LS증권 — [기재정정]주주총회소집공고 (20250313)
제출인: LS증권

주주총회소집공고
6.0
LS증권(주)

정 정 신 고 (보고)

2025년 3월 13일

1. 정정대상 공시서류 :
주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 3월 5일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ. 경영참고사항2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건1-1호 의안 : 제26기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표 中
<현금흐름표>

단순 기재 오류
주1)
주2)

※ 정정대상은 주1)에
붉은색으로 표시하였으며, 정정완료 사항은 주2)에
파란색으로 표시하였습니다.주1)<현금흐름표>

현 금 흐 름 표

제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사)
(단위: 원)

과 목
주석
제25기
제24기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(740,980,988,061)

(1,535,677,383,292)

1. 당기순이익

16,715,677,159

28,626,064,043

2. 조정
40
(781,732,890,302)

(1,570,418,209,718)

3. 이자의 수취

225,429,005,581

177,039,042,115

4. 배당금의 수취

14,622,089,189

2,706,334,336

5. 이자의 지급

(206,562,433,244)

(162,956,465,107)

6. 법인세의 지급

(9,452,436,444)

(10,674,148,961)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(25,417,676,350)

(13,730,541,408)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

3,281,334,378

8,636,409,310

가. 관계기업투자의 처분

3,126,089,651

8,450,648,310

나. 차량운반구의 처분

-

60,500,000

다. 비품의 처분

46,301,727

2,381,000

라. 회원권의 처분

28,943,000

22,880,000

마. 보증금의 감소

80,000,000

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(28,699,010,728)

(22,366,950,718)

가. 종속및관계기업투자의 취득

14,720,000,000

13,545,641,947

나. 비품의 취득

8,333,431,969

3,205,941,519

다. 소프트웨어의 취득

5,519,730,039

5,615,254,210

라. 산업재산권의 취득

4,848,720

-

마. 미술품의 취득

121,000,000

-

바. 보증금의 증가

-

113,042

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

799,558,903,595

1,603,368,166,096

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

1,006,919,226,493

1,750,034,375,549

가. 환매조건부채권매도의 순증가

827,890,043,955

1,624,377,462,013

나. 단기차입금의 순증가

179,029,182,538

-

다. 자산담보부차입금의 순증가

-

716,913,536

라. 사채의 발행

-

24,940,000,000

마. 콜머니의 순증가

-

100,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(207,360,322,898)

(146,666,209,453)

가. 자기주식의 취득

63,774,160,645

-

나. 단기차입금의 순감소

-

130,248,831,537

다. 자산담보부차입금의 순감소

18,026,408,094

-

라. 사채의 상환

5,000,000,000

-

마. 콜머니의 순감소

100,000,000,000

-

바. 리스료의 지급

3,710,670,854

3,639,890,001

사. 배당금의 지급

15,649,083,305

10,617,487,915

아. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

1,200,000,000

2,160,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

33,160,239,184

53,960,241,396

V. 기초의 현금및현금성자산

100,716,133,644

46,779,619,968

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,995,281,617

(23,727,720)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

135,871,654,445

100,716,133,644

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주2)<현금흐름표>

현 금 흐 름 표

제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사)
(단위: 원)

과 목
주석
제26기
제25기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(740,980,988,061)

(1,535,677,383,292)

1. 당기순이익

16,715,677,159

28,626,064,043

2. 조정
40
(781,732,890,302)

(1,570,418,209,718)

3. 이자의 수취

225,429,005,581

177,039,042,115

4. 배당금의 수취

14,622,089,189

2,706,334,336

5. 이자의 지급

(206,562,433,244)

(162,956,465,107)

6. 법인세의 지급

(9,452,436,444)

(10,674,148,961)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(25,417,676,350)

(13,730,541,408)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

3,281,334,378

8,636,409,310

가. 관계기업투자의 처분

3,126,089,651

8,450,648,310

나. 차량운반구의 처분

-

60,500,000

다. 비품의 처분

46,301,727

2,381,000

라. 회원권의 처분

28,943,000

22,880,000

마. 보증금의 감소

80,000,000

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(28,699,010,728)

(22,366,950,718)

가. 종속및관계기업투자의 취득

14,720,000,000

13,545,641,947

나. 비품의 취득

8,333,431,969

3,205,941,519

다. 소프트웨어의 취득

5,519,730,039

5,615,254,210

라. 산업재산권의 취득

4,848,720

-

마. 미술품의 취득

121,000,000

-

바. 보증금의 증가

-

113,042

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

799,558,903,595

1,603,368,166,096

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

1,006,919,226,493

1,750,034,375,549

가. 환매조건부채권매도의 순증가

827,890,043,955

1,624,377,462,013

나. 단기차입금의 순증가

179,029,182,538

-

다. 자산담보부차입금의 순증가

-

716,913,536

라. 사채의 발행

-

24,940,000,000

마. 콜머니의 순증가

-

100,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(207,360,322,898)

(146,666,209,453)

가. 자기주식의 취득

63,774,160,645

-

나. 단기차입금의 순감소

-

130,248,831,537

다. 자산담보부차입금의 순감소

18,026,408,094

-

라. 사채의 상환

5,000,000,000

-

마. 콜머니의 순감소

100,000,000,000

-

바. 리스료의 지급

3,710,670,854

3,639,890,001

사. 배당금의 지급

15,649,083,305

10,617,487,915

아. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

1,200,000,000

2,160,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

33,160,239,184

53,960,241,396

V. 기초의 현금및현금성자산

100,716,133,644

46,779,619,968

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,995,281,617

(23,727,720)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

135,871,654,445

100,716,133,644

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주주총회소집공고

2025년 3월 5일

회 사 명 :
LS증권(주)

대 표 이 사 :
김 원 규

본 점 소 재 지 :
서울시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층

(전 화) 02-3779-0100

(홈페이지)https://www.ls-sec.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략본부장
(성 명) 신 중 호

(전 화) 02-3779-0100

주주총회 소집공고

(제26기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.당사는 상법 365조와 정관 제23조에 의거 제26기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. - 아 래 -1. 일 시 : 2025년 3월 21일(금) 오전 9시2. 장 소 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 3층 대회의실3. 회의 목적 사항■ 보고사항제1호 보고 : 감사 보고제2호 보고 : 영업 보고제3호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고■ 부의사항제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제26기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제26기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건

- 현금배당 : 보통주 주당 100원, 우선주(2020.2.15발행) 주당 796원 우선주(2021.2.18발행) 주당 881원제2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제3호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건제4호 의안 : 기타비상무이사 구동휘 선임의 건제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 소병철 선임의 건제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김주형 선임의 건제7호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건제8호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건4. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항주주님께서는 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하거나 위임장을 통해 간접행사 하실 수 있습니다.5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템 인터넷주소 : https://evote.ksd.or.kr

모바일주소: https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표행사, 전자위임장 수여기간 2025년 3월 11일 오전 9시 ~ 2025년 3월 20일 오후 5시

- 시간 : 기간 중 24시간 이용가능(단, 주총 전일은 오후 5시까지)

다. 인증서를 이용하여 전자투표, 전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며,한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유중인 실물증권을 국민은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.7. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사 및 지점과 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소의 전자공시시스템을 통하여 조회 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

8. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 인감증명서, 대리인의 신분증

2025년 3월 5일

대표이사 김 원 규

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김원규(100%)
박종현(100%)
이주한(100%)
김진한(100%)
나재철(90%)
정갑재(100%)

찬 반 여 부

1
2024.1.23
1. 자기주식 취득 승인의 건
찬성
해당사항無
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2024.2.15
1. 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서(案) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 배당기준일 설정 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제25기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 전환우선주('20. 2. 15. 발행분) 발행조건 변경 및 변경합의서 체결 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 전자투표 채택 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(보고사항) 2023년 이사회 운영 평가 결과 보고
-
-
-
-
-

(보고사항) 2023년 감사결과 보고
-
-
-
-
-

(보고사항) 2024년 감사계획 보고
-
-
-
-
-

(보고사항) 2023년 내부통제시스템 평가 보고
-
-
-
-
-

(보고사항) 2023년 내부통제결과 및 2024년 준법감시계획 보고
-
-
-
-
-

(보고사항) 2023년 개인신용정보관리 및 보호실태 점검결과 보고
-
-
-
-
-

(보고사항) 2023년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고
-
-
-
-
-

3
2024.3.13
1. 제25기 정기주주총회 부의안건 승인의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

2. 제25기 정기주주총회 소집 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

(보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-
-

(보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
-
-
-
-

4
2024.3.29
1. 이사회 의장 선임의 건
찬성

해당사항無
찬성
찬성
찬성

2. 선임사외이사 선임의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

4. 성과보상위원회 위원 선임의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

5. 경영위원회 위원 선임의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

6. 자기주식(전환우선주) 소각 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

5
2024.5.16
1. 상표 사용 계약 체결 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

6
2024.7.11
1. LS네트웍스와의 자기거래 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

7
2024.8.1
1. 대체거래소(ATS) 대응 시스템 구축 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

8
2024.10.16
1. 채무조정내부기준 제정(案) 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

2. 내부통제기준 개정(案) 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

(보고사항) 2024년 상반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고
-

-
-
-

9
2024.11.25
1. IB사업부 조직 개편(案) 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

10
2024.12.19
1. 2025년 사업계획 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

2. 회계업무 고도화 프로젝트 계약 체결 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

3. 상표 사용 계약 체결 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

4. 위험관리책임자 선임의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

5. 주요업무집행책임자 선임의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

6. 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

7. 2025년 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 설정(案) 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

8. 사채 발행 위임의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

9. 회사의 안전 및 보건에 관한 계획(案) 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

10. 자금세탁방지업무지침 개정(案) 승인의 건
찬성

찬성
찬성
찬성

※ 박종현 사내이사 2024. 3. 29부 신규선임
※ 김진한 사외이사 2024. 3. 29부 재선임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
정갑재김진한나재철
2024.2.15
1. 2023년 감사결과 승인의 건
가결

2. 2023년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건
가결

(보고사항) 2023년 내부통제결과 및 2024년 준법감시계획 보고
-

(보고사항) 2023년 4/4분기 감사결과 보고
-

(보고사항) 2023년 감사위원회 운영 평가결과 보고
-

2024.3.13
1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결

2. 2023년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건
가결

3. 2023년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건
가결

(보고사항) 2023년 통합감사 결과 보고
-

(보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고
-

2024.5.16
1. 2023년 외부감사인 합의사항 준수여부 확인의 건
가결

(보고사항) 외부감사인의 비감사업무 용역지원사 선정 보고
-

2024.12.19
1. 2025년 외부감사인 합의사항 확정의 건
가결

2. 2025년 감사계획 승인의 건
가결

(보고사항) 2024년 내부회계관리제도 교육 및 운영실태점검 경과보고
-

(보고사항) 2024년 통합감사 계획 보고
-

(보고사항) 2024년 외부감사인의 대주주 연결패키지 인증 업무 계약 보고
-

(보고사항) 2024년 1/4분기~3/4분기 감사결과 보고
-

리스크관리위원회
김원규나재철정갑재
2024.2.15
1. 리스크관리지침 개정의 건
가결

(보고사항) 2023년도 리스크관리위원회 운영평가 결과보고
-

2024.6.27
세종 6-4 주상복합 담보대출 기초 유동화증권(Tr.B2 / Tr.C1,C2) 매입보장 약정의 건
가결

2024.7.4
1. 대체투자 리스크관리지침 개정의 건
가결

2. 부동산PF 사업성 평가 및 사후관리 기준
가결

3. 자산건전성분류 및 관리지침 개정의 건
가결

4. 부동산PF 사업성평가 예외적용 승인의 건
가결

2024.8.1
1. 메가박스중앙(주) 발행 사모사채 기초 유동화증권 매입보장 재약정의 건
가결

2024.12.9
1. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건
가결

2024.12.19
1. 2025년 순자본비율, 자산부채비율, 레버리지비율 유지기준 설정(案) 승인의 건
가결

2. 2025년 유형별, 사업부문별 자산운용한도 설정(案) 승인의 건
가결

3. 2025년 유동성리스크 허용한도 설정(案) 승인의 건
가결

4. 2025년 사업부문별, 상품별 자산운용한도 설정(案) 승인의 건
가결

5. 2025년 사업본부별 손실한도(연간기준) 설정(案) 승인의 건
가결

6. 유동성리스크관리지침 개정(案) 승인의 건
가결

7. 위기상황대응지침 개정(案) 승인의 건
가결

임원후보추천위원회
김진한나재철정갑재
2025.2.15
1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건
가결

(보고사항) 2023년 임원후보추천위원회 평가 결과 보고
-

(보고사항) 사외이사 및 감사위원회 후보군 관리현황 보고
-

2024.3.29
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결

성과보상위원회

김원규김진한
나재철

2024.2.15
1. 연차 보수 평가 승인의 건
가결

(보고사항) 2023년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고
-

2024.2.26
1. 경영진 및 특정 직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건
가결

2. 2023년도 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건
가결

3. 이연 지급 예정액 조정의 건
가결

4, 2023년 이연성과급 지급
가결

5. 2022년 유보 성과급 지급
가결

6. 2023년도 보수체계연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건
가결

2024.3.29
1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건
가결

2024.8.20
1. 2024년 상반기 경영진 및 특정직원 성과급 지급(안) 승인의 건
가결

2024.11.25
1. 경영진 기본급 심의의 건
가결

경영위원회
김원규이주한
2024.2.29
1. 조직개편(案) 승인의 건
가결

김원규박종현
2024.11.25
1. 조직개편(案) 승인의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
6,000
137
46
-

※ 2024년말 현재 당사의 사외이사는 총 3인임
※ 상기 주주총회 승인금액은 사외이사 3인을 포함한 등기이사에 대한 이사 보수 한도 승인 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

수익증권

(주)E1

(계열회사)

'24.03.04 ~ '24.03.31
1,058
1.4%

수익증권

(주)E1
(계열회사)

'24.04.01 ~ '24.06.30
900
1.2%

수익증권

(주)E1
(계열회사)

'24.07.01 ~ '24.09.30
2,700
3.5%

수익증권
(주)E1(계열회사)

'24.10.01 ~
'24.12.31

1,500
1.9%

※ 대규모내부거래공시(약관에 의한 금융거래 및 특수관계인과의 내부거래) 사항 중 거래금액이 직전 사업연도(2023.12.31)별도 기준 자산총액 대비 1% 이상에 해당하는 거래기준임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)E1(계열회사)
수익증권
2024.01.01 ~2024.12.31
6,658
8.6%

※ 대규모내부거래공시(약관에 의한 금융거래 및 특수관계인과의 내부거래) 사항 중 거래총금액이 직전 사업연도(2023.12.31)별도 기준 자산총액 대비 5% 이상에 해당하는 거래기준임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.2) 산업의 성장성증권업은 국내외 경제 환경 변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며, 금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.

(가) 상장주식 규모

(단위 : 종목수, 조원)

연도
종목수
상장주식수(천주)
시가총액(조원)
거래대금(계)(조원)

2024
2,866
119,354,954
2,307
4,669

2023
2,787
115,803,780
2,562
4,810

2022
2,690
113,226,353
2,087
3,914

2021
2,610
109,420,567
2,655
6,769

2020
2,531
100,850,720
2,372
5,709

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함※ 2024 연월초 : 2024. 1. 1 , 연월말 : 2024. 12. 30(나) 종합주가지수 추이

(단위 : pt)

연도
연월초
연월말
등락율
최고
최저
평균

2024
2,669.81
2,399.49
-10.1%
2,891.35
2,360.58
2,632.23

2023
2,225.67
2,655.28
19.3%
2,667.07
2,218.60
2,449.32

2022
2,988.77
2,236.40
-25.2%
2,989.24
2,155.49
2,517.44

2021
2,944.45
2,977.65
1.13%
3,305.21
2,839.01
3,109.31

2020
2,176.46
2,873.47
32.0%
2,873.47
1,457.64
2,217.08

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)※ 2024 연월초 : 2024. 1. 1 , 연월말 :
2024. 12. 30

3) 경쟁요소증권업은 그 경쟁의 특성이 완전경쟁적이지만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에의한 금융위원회의 인가를 받은 주식회사와 대통령령으로 정하는 금융기관중 금융위원회의 인가를 받은 금융기관만이 영업을 영위할 수 있는 진입장벽이 존재하는 산업입니다. 증권업의 경쟁요소로는 정보제공력, 고객의 다양한 니즈에 부합하는 금융상품과 서비스의 개발 및 제공 능력, 브랜드 인지도 및 신뢰 등을 들 수 있습니다. 또한,증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율, 핀테크 기업의 출현, 플랫폼 기반의 소매금융업 디지털화 등 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다.

4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
금융투자업 관련 법령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률,금융실명거래및비밀보장에관한법률, 금융투자업규정

과 세
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법

기 타
주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률,금융산업의구조개선에관한법률, 외국환거래법, 외국인투자촉진법

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황

2024년말 현재 당사의 자산총계는 개별 재무제표 기준으로 8조 7,708억원으로 전년 대비 12.71% 증가하였으며, 자기자본은 8,716억원으로 전년 대비 6.83% 감소하였습니다. 2024년도의 영업이익은 개별 재무제표 기준으로 전년 대비 34.04% 감소한 219억원, 당기순이익은 전년 대비 41.61% 감소한 167억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 1.92%로 전년 대비 1.14%pt 감소하였습니다.

(단위:억원)

구분
2024
2023
증감

자산총계
87,708
77,815
+9,892

자기자본
8,716
9,355
-639

당기순이익
167
286
-119

ROE
1.92%
3.06%
-1.14%pt

2) 시장점유율

구 분
2024
2023
비고

주식약정점유율(전체)
3.44%
3.02%
ELW 시장 포함

주식약정점유율(개인)
2.24%
1.87%

선물약정점유율
3.20%
3.92%
-

옵션약정점유율
9.75%
7.89%
-

※ 상기 시장점유율은 위탁 약정 점유율 기준임(ELW 시장 포함)

나) 공시대상 사업부문의 구분

구 분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증권의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Finanacing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

3) 시장의 특성

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 참조

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

5) 조직도

조직도_2024.12.31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제26기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

: 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표※ 하기의 재무제표는 감사 前 연결 및 별도재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2025년 3월 13일 금융감독원 전자공시시스템에 공시예정인당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

<재무상태표>

재 무 상 태 표

제 26 기 2024년 12월 31일 현재

제 25 기 2023년 12월 31일 현재

엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사)
(단위: 원)

과 목
주석
제26기
제25기

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
4,5,40,42,43
743,255,049,533
448,485,388,239

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산
4,6,19,42,43
5,402,702,452,029
4,575,750,700,272

Ⅲ. 종속및관계기업투자
7, 8
46,977,362,011
37,000,583,233

Ⅳ. 상각후원가측정대출채권
4,9,41,42,43
1,172,588,162,677
1,081,563,024,873

Ⅴ. 기타금융자산
4,9,10,42,43
1,281,383,484,321
1,530,819,807,355

Ⅵ. 유형자산
11,13
38,493,844,583
39,416,484,938

Ⅶ. 무형자산
12
18,670,109,697
20,451,902,893

Ⅷ. 당기법인세자산

17,802,804,839
12,695,329,690

Ⅸ. 이연법인세자산
38
25,480,610,455
25,035,579,480

X. 기타자산
14
23,397,520,519
10,320,124,590

자 산 총 계

8,770,751,400,664
7,781,538,925,563

부 채

I. 예수부채
15,16,42,43
1,642,274,514,103
1,098,723,511,554

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채
15,17,19,42,43
204,938,849,707
255,196,136,176

Ⅲ. 차입부채
15,18,42,43
4,721,217,498,458
3,837,302,479,354

Ⅳ. 기타금융부채
15,20,21,42,43
1,303,661,572,062
1,627,844,378,888

Ⅴ. 충당부채
23
13,936,472,706
13,340,332,447

Ⅵ. 기타부채
22
13,153,813,038
13,655,839,763

부 채 총 계

7,899,182,720,074
6,846,062,678,182

자 본

I. 자본금
26
363,969,375,000
363,969,375,000

II. 기타불입자본
27
49,267,608,862
50,467,608,862

III. 이익잉여금(대손준비금 적립액)(대손준비금 적립(환입)예정액)
28
458,331,696,728(10,176,024,412)((-)1,727,734,984)
521,039,263,519(9,268,157,830)(907,866,582)

자 본 총 계

871,568,680,590
935,476,247,381

부 채 와 자 본 총 계

8,770,751,400,664
7,781,538,925,563

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<포괄손익계산서>

포 괄 손 익 계 산 서

제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사)
(단위: 원)

과 목
주석
제26기
제25기

I. 영업수익

1,652,862,271,445

1,319,987,143,527

1. 수수료수익
30,41
121,886,110,694

132,119,793,103

2. 금융상품평가및처분이익
31,44
426,711,897,988

385,770,548,463

3. 파생상품평가및처분이익
19,32,44
821,736,010,943

561,708,767,915

4. 이자수익
33,41,44
227,415,952,319

205,114,307,390

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

100,861,951,497

108,942,428,563

(2) 기타 이자수익

126,554,000,822

96,171,878,827

5. 신용손실충당금환입액
34,41
8,992,061,164

7,009,926,210

6. 외환거래이익
35
26,512,703,301

14,272,188,644

7. 기타의영업수익
36
19,607,535,036

13,991,611,802

II. 영업비용

1,631,002,724,462

1,286,844,178,149

1. 수수료비용
30,41
43,189,933,795

47,131,224,760

2. 금융상품평가및처분손실
31,44
447,378,467,695

312,183,302,365

3. 파생상품평가및처분손실
19,32,44
692,710,839,213

534,298,650,573

4. 이자비용
33,44
209,785,839,816

163,329,473,200

5. 신용손실충당금전입액
34,41,44
47,557,800,969

68,290,584,915

6. 외환거래손실
35
43,073,861,086

22,427,392,112

7. 기타의영업비용
23
1,228,607,508

1,671,016,767

8. 판매비와관리비
37
146,077,374,380

137,512,533,457

III. 영업이익

21,859,546,983

33,142,965,378

IV. 영업외수익

8,256,803,344

8,566,407,733

1. 지분법이익
8
7,363,214,960

7,504,030,018

2. 유형자산관련이익

28,091,079

72,877,833

3. 기타

865,497,305

989,499,882

V. 영업외비용

9,571,782,438

3,399,854,829

1. 지분법손실
8
8,867,570,139

2,603,155,820

2. 유형자산관련손실

17,501,797

2,707,238

3. 무형자산관련손실

643,500,356

-

4. 기타

43,210,146

793,991,771

VI. 법인세비용차감전순이익

20,544,567,889

38,309,518,282

VII. 법인세비용
38

3,828,890,730

9,683,454,239

VIII. 당기순이익(대손준비금 반영후 조정이익:당기 18,443,412천원전기 27,718,197천원)
28

16,715,677,159

28,626,064,043

IX. 기타포괄손익

-

-

X. 당기총포괄손익

16,715,677,159

28,626,064,043

XI. 주당손익
39

1. 기본주당손익

267

423

2. 희석주당손익

267

423

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<자본변동표>

자 본 변 동 표

제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사)
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손익
기타

2023.1.1
363,969,375,000
99,172,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
503,030,687,391
919,627,671,253

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급
-
(2,160,000,000)
-
-
-
-
(2,160,000,000)

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(10,617,487,915)
(10,617,487,915)

당기순이익
-
-
-
-
-
28,626,064,043
28,626,064,043

2023.12.31
363,969,375,000
97,012,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
521,039,263,519
935,476,247,381

2024.1.1
363,969,375,000
97,012,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
521,039,263,519
935,476,247,381

자기주식의 취득
-
-
(63,774,160,645)
-
-
-
(63,774,160,645)

자기주식의 소각
-
-
63,774,160,645
-
-
(63,774,160,645)
-

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급
-
(1,200,000,000)
-
-
-
-
(1,200,000,000)

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(15,649,083,305)
(15,649,083,305)

당기순이익
-
-
-
-
-
16,715,677,159
16,715,677,159

2024.12.31
363,969,375,000
95,812,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
458,331,696,728
871,568,680,590

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<현금흐름표>

현 금 흐 름 표

제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사)
(단위: 원)

과 목
주석
제26기
제25기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(740,980,988,061)

(1,535,677,383,292)

1. 당기순이익

16,715,677,159

28,626,064,043

2. 조정
40
(781,732,890,302)

(1,570,418,209,718)

3. 이자의 수취

225,429,005,581

177,039,042,115

4. 배당금의 수취

14,622,089,189

2,706,334,336

5. 이자의 지급

(206,562,433,244)

(162,956,465,107)

6. 법인세의 지급

(9,452,436,444)

(10,674,148,961)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(25,417,676,350)

(13,730,541,408)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

3,281,334,378

8,636,409,310

가. 관계기업투자의 처분

3,126,089,651

8,450,648,310

나. 차량운반구의 처분

-

60,500,000

다. 비품의 처분

46,301,727

2,381,000

라. 회원권의 처분

28,943,000

22,880,000

마. 보증금의 감소

80,000,000

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(28,699,010,728)

(22,366,950,718)

가. 종속및관계기업투자의 취득

14,720,000,000

13,545,641,947

나. 비품의 취득

8,333,431,969

3,205,941,519

다. 소프트웨어의 취득

5,519,730,039

5,615,254,210

라. 산업재산권의 취득

4,848,720

-

마. 미술품의 취득

121,000,000

-

바. 보증금의 증가

-

113,042

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

799,558,903,595

1,603,368,166,096

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

1,006,919,226,493

1,750,034,375,549

가. 환매조건부채권매도의 순증가

827,890,043,955

1,624,377,462,013

나. 단기차입금의 순증가

179,029,182,538

-

다. 자산담보부차입금의 순증가

-

716,913,536

라. 사채의 발행

-

24,940,000,000

마. 콜머니의 순증가

-

100,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(207,360,322,898)

(146,666,209,453)

가. 자기주식의 취득

63,774,160,645

-

나. 단기차입금의 순감소

-

130,248,831,537

다. 자산담보부차입금의 순감소

18,026,408,094

-

라. 사채의 상환

5,000,000,000

-

마. 콜머니의 순감소

100,000,000,000

-

바. 리스료의 지급

3,710,670,854

3,639,890,001

사. 배당금의 지급

15,649,083,305

10,617,487,915

아. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

1,200,000,000

2,160,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

33,160,239,184

53,960,241,396

V. 기초의 현금및현금성자산

100,716,133,644

46,779,619,968

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,995,281,617

(23,727,720)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

135,871,654,445

100,716,133,644

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 26 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 25 기 : 2023년 12월 31일 현재

엘에스증권주식회사

1. 당사의 개요

엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사, 이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.

당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주
㈜LS네트웍스
33,830,364
61.0

자기주식
5,075,498
9.1

기타
16,575,328
29.9

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
1,250,360
10.8

베스트솔루션제이차주식회사
4,520,535
39.2

밸런스제일차주식회사
5,770,895
50.0

합계
11,541,790
100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간종료일에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 확인하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(FVOCI) 지정 지분상품에 대한 추가 공시

동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 개정내용은 다음과 같습니다.·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 수익인식

당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

상각후원가측정금융자산의 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

당사는 용역을 구매한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.

당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식

당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.

- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.

- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.

- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

4) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

5) 퇴직급여비용

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

차량운반구
5년

기구비품
5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)
당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 리스

① 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

② 리스이용자

당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 10년 내외의 고정기간으로 체결되지만 아래 ③에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

③ 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

9) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

12) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석33 참고).

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 주석43에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석36 참고).

한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석33 참고).

⑥ 금융자산의 외화환산

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석35 참고).

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석31 참고).

⑦ 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간종료일의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.

⑧ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

14) 종속기업투자

당사는 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 당사는 매 보고기간마다 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 당사는 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

15) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

16) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.

④ 금융부채의 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '예수부채', '차입부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

차입부채는 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

⑤ 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

17) 환매조건부채권매도 등

당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

18) 매도유가증권

당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

19) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

20) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석43에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석43은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있으며, 부동산 프로젝트파이낸싱 대출의 경우 인허가, 분양률, 공정률 등을 검토하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있는 건을 판단하고 있습니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

당기손익-공정가치측정
매매목적파생상품

현금및현금성자산
-
-
135,871,654
-
135,871,654

예치금
-
-
607,383,395
-
607,383,395

당기손익-공정가치측정유가증권
5,388,189,490
-
-
-
5,388,189,490

파생상품
-
14,512,962
-
-
14,512,962

상각후원가측정대출채권
-
-
1,172,588,163
-
1,172,588,163

기타금융자산(주1)
-
-
1,281,383,484
-
1,281,383,484

합계
5,388,189,490
14,512,962
3,197,226,697
-
8,599,929,149

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

당기손익-공정가치측정
매매목적파생상품

현금및현금성자산
-
-
100,716,134
-
100,716,134

예치금
-
-
347,769,254
-
347,769,254

당기손익-공정가치측정유가증권
4,575,227,551
-
-
-
4,575,227,551

파생상품
-
523,150
-
-
523,150

상각후원가측정대출채권
-
-
1,081,563,025
-
1,081,563,025

기타금융자산(주1)
-
-
1,530,819,807
-
1,530,819,807

합계
4,575,227,551
523,150
3,060,868,220
-
7,636,618,921

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)
한국증권금융㈜
580,712,021
514,249,245

손해배상공동기금
한국거래소
44,961,610
30,704,517

소계

625,673,631
544,953,762

상각후원가측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)
한국증권금융㈜
89,411,294
41,345,895

대차거래이행보증금(주2)
한국증권금융㈜
171,600,000
24,700,000

장내파생상품거래예치금(주3)
㈜우리은행 등
89,663,394
86,890,880

유통금융차주담보금(주4)
한국증권금융㈜
-
181,112

유통금융담보금(주4)
한국증권금융㈜
73,000,000
60,550,000

담보금융지원대출담보금
한국증권금융㈜
12,000,000
-

특정예금(주5)
㈜우리은행 등
20,500
20,500

장내파생상품매매증거금(주6)
한국거래소
77,019,862
92,689,214

주식매매증거금(주6)
한국거래소
10,432,003
15,587,244

정기예적금(주5)
㈜우리은행
3,200,000
3,000,000

기타예치금(주3)
㈜우리은행 등
65,948,928
19,280,867

차입담보금(주7)
황소자산운용㈜ 등
12,139,280
-

공탁금(주8)
-
4,409,980
4,336,480

소계

608,845,241
348,582,192

합계

1,234,518,872
893,535,954

(주1)
투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

(주2)
대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.

(주3)
장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주4)
유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.

(주5)
특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(주6)
장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

(주7)
주식차입 거래를 위해 당사가 담보금을 납부한 금액입니다.

(주8)
CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
목적(주1)
기관
당기말
전기말

주식/집합투자증권
대차거래
한국예탁결제원
247,822,548
302,269,187

한국증권금융㈜
17,492,177
830,760

장내파생상품매매증거금
한국거래소
12,010,774
4,666,700

증권시장거래증거금
한국거래소
3,554,535
3,550,750

국채
대차거래
한국증권금융㈜
9,550,157
14,816,497

한국예탁결제원
1,802,462
72,353,212

장외파생상품매매증거금
키움증권㈜
2,097,829
-

장내파생상품매매증거금
한국거래소
6,801,106
-

특수채
대차거래
한국예탁결제원
8,452,277
65,177,150

한국증권금융㈜
39,492,779
52,852,284

장내파생상품매매증거금
한국거래소
38,099,915
16,781,270

회사채
대차거래
한국예탁결제원
-
16,114,771

한국증권금융㈜
29,584,400
331,075,470

합계
416,761,039
880,488,051

(주1)
환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
135,871,654
100,716,134

예치금
607,383,395
347,769,254

합계
743,255,049
448,485,388

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보통예금
3,595,459
1,467,657

외화예금
7,922,910
10,348,871

당좌예금
453,285
799,606

MMDA
13,900,000
38,100,000

발행어음
110,000,000
50,000,000

합계
135,871,654
100,716,134

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
89,411,294
41,345,895

대차거래이행보증금
183,739,280
24,700,000

장내파생상품거래예치금
89,663,394
86,890,880

장내파생상품매매증거금
79,900,000
96,200,000

주식매매증거금
10,500,000
15,600,000

유통금융차주담보금
-
181,112

유통금융담보금
73,000,000
60,550,000

담보금융지원대출담보금
12,000,000
-

특정예금
20,500
20,500

기타예치금
65,948,927
19,280,867

정기예적금
3,200,000
3,000,000

합계
607,383,395
347,769,254

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
297,708,205
171,320,011

상품주식
267,898,296
137,780,905

상환전환우선주
29,809,909
33,539,106

출자금
56,456,753
61,820,680

신주인수권
30,255
756,202

국채ㆍ지방채
239,835,247
226,931,484

금융채ㆍ특수채
1,550,926,205
1,401,403,610

회사채
1,786,528,619
1,473,766,070

기업어음증권
40,013,079
60,002,540

전자단기사채
130,217,992
202,989,368

집합투자증권
651,180,387
426,127,817

외화증권
5,449,583
3,260,524

투자자예탁금별도예치금(신탁)
580,712,021
514,249,245

손해배상공동기금
47,931,144
31,400,000

기타
1,200,000
1,200,000

소계
5,388,189,490
4,575,227,551

파생상품자산(주석19 참조)

장내파생상품
132,034
11,729

장외파생상품
14,380,929
511,421

소계
14,512,963
523,150

합계
5,402,702,453
4,575,750,701

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
318,968,451
297,708,205
(21,260,246)

출자금
56,007,875
56,456,753
448,878

신주인수권
37,500
30,255
(7,245)

국채ㆍ지방채
238,129,017
239,835,247
1,706,230

금융채ㆍ특수채
1,547,284,194
1,550,926,205
3,642,011

회사채
1,787,109,930
1,786,528,619
(581,311)

기업어음증권
40,000,000
40,013,079
13,079

전자단기사채
130,300,000
130,217,992
(82,008)

집합투자증권
59,741,263
59,619,179
(122,084)

집합투자증권(상장지수펀드)
597,345,911
591,561,208
(5,784,703)

외화증권
4,819,338
5,449,583
630,245

투자자예탁금별도예치금(신탁)
559,008,481
580,712,021
21,703,540

손해배상공동기금
47,931,144
47,931,144
-

기타
1,200,000
1,200,000
-

합계
5,387,883,103
5,388,189,490
306,387

<전기말>

(단위: 천원)

구분
평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
169,119,818
171,320,011
2,200,192

출자금
60,525,250
61,820,680
1,295,430

신주인수권
1,354,364
756,202
(598,162)

국채ㆍ지방채
223,283,101
226,931,484
3,648,383

금융채ㆍ특수채
1,395,987,514
1,401,403,610
5,416,096

회사채
1,464,319,964
1,473,766,070
9,446,106

기업어음증권
60,000,000
60,002,540
2,540

전자단기사채
203,300,000
202,989,368
(310,632)

집합투자증권
48,431,519
46,238,636
(2,192,883)

집합투자증권(상장지수펀드)
373,826,549
379,889,181
6,062,633

외화증권
5,129,993
3,260,524
(1,869,469)

투자자예탁금별도예치금(신탁)
493,060,741
514,249,245
21,188,504

손해배상공동기금
31,400,000
31,400,000
-

기타
2,260,872
1,200,000
(1,060,872)

합계
4,531,999,685
4,575,227,551
43,227,866

7. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율
사용 재무제표일

광양광영이베스트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코지니아㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

해운대베스트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿메이트제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

플링인베이스㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트더블유제이㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트공항제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산이차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제이차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

더제이와이제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트강릉제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

뉴스피드제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

옥정베스트제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

늘봄제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

워터하우스제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

단미제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

블루라인제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

목감에프엔더퍼스트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지더블유제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

정인제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

신오리블레스㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구래골드제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마이트핸즈㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구로동베스트제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치와이라이트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트반야월제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마인드베스트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트고척제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제이차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에스와이제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

조인트알파제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트춘천제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
신기술투자조합
대한민국
99
12월 31일

하이 소부장 신기술조합 제1호(주2)
신기술투자조합
대한민국
27
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주2)
당사가 단독GP이고 최대지분을 보유하고 있음을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코지니아㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

해운대베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엘오티제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿메이트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트화정제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트일산제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

플링인베이스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트용전제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트더블유제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트공항제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

비기닝제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

더제이와이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트강릉제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

뉴스피드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

옥정베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

늘봄제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

워터하우스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

단미제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

블루라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

목감에프엔더퍼스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트곡강제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지더블유제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

정인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

신오리블레스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구래골드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

길동베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마이트핸즈㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구로동베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

레드실버제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치와이라이트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트반야월제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마인드베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트고척제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
신기술투자조합
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

광양광영이베스트㈜
10,074,197
10,173,847
(8)
9
9

세종베스트제일차㈜
7,483,520
7,565,404
(23,697)
(23,691)
(23,691)

히든에이스제일차㈜
14,949,420
15,184,627
(42,700)
(42,700)
(42,700)

아이에프쓰리제일차㈜
4,836,889
4,884,708
(2,223)
(2,061)
(2,061)

에이치비제이제일차㈜
1,058,776
1,068,176
(6)
49
49

웨이랜드제일차㈜
7,092,651
7,157,689
(48)
19
19

수성베스트㈜
992,621
1,000,000
(290)
(287)
(287)

미드나잇제일차㈜
2,094,066
2,112,500
(16)
49
49

브레이븐제일차㈜
2,134,087
2,152,435
(16)
81
81

다인제일차㈜
10,022,487
10,121,779
368
487
487

㈜코스모골드
5,068,929
5,113,875
(4)
89
89

엔씨로지스제이차㈜
2,045,130
2,065,000
-
97
97

부산진구베스트제일차㈜
10,202,354
10,282,980
(8)
71
71

디에프창원제일차㈜
4,963,532
5,030,754
(33,015)
(32,988)
(32,988)

에코지니아㈜
798,613
806,602
-
7
7

해운대베스트㈜
798,613
806,906
-
7
7

굿메이트제일차㈜
3,005,524
3,055,033
(19,628)
(19,547)
(19,547)

플링인베이스㈜
4,792,979
4,839,252
-
35
35

굿스타트더블유제이㈜
2,058,065
2,077,845
(10)
7
7

허베스트공항제일차㈜
7,073,397
7,142,320
(5)
36
36

이베스트여수지산일차㈜
5,046,786
5,096,774
(20)
-
-

이베스트여수지산이차㈜
3,031,483
3,061,490
(20)
(5)
(5)

디에프대방제이차㈜
7,131,462
7,201,240
(11)
102
102

더제이와이제일차㈜
5,128,458
5,178,380
(47)
(12)
(12)

이베스트강릉제일차㈜
6,060,254
6,120,306
(24)
(4)
(4)

뉴스피드제일차㈜
2,002,185
2,022,089
-
-
-

옥정베스트제일차㈜
10,162,519
10,256,860
(6)
82
82

늘봄제일차㈜
3,197,887
3,227,583
-
52
52

워터하우스제일차㈜
10,071,009
10,170,310
(24)
15
15

단미제일차㈜
2,524,247
2,550,563
(1,396)
(1,329)
(1,329)

블루라인제일차㈜
9,910,641
10,010,640
-
-
-

목감에프엔더퍼스트㈜
8,221,392
8,302,505
(19)
(2,099)
(2,099)

지더블유제일차㈜
5,034,603
5,093,474
(52)
(14)
(14)

정인제일차㈜
2,097,850
2,117,701
-
32
32

신오리블레스㈜
5,949,319
6,009,268
-
-
-

구래골드제일차㈜
5,059,737
5,109,903
(12)
26
26

마이트핸즈㈜
415,504
417,808
16,995
16,996
16,996

구로동베스트제일차㈜
5,079,351
5,128,302
(8)
22
22

에이치와이라이트㈜
6,070,890
6,130,415
7
7
7

베스트반야월제일차㈜
550,291
554,844
-
9
9

마인드베스트㈜
2,714,781
2,744,781
(20,000)
(20,000)
(20,000)

건베스트고척제일차㈜
4,185,107
4,225,311
(199)
(190)
(190)

문봉하이퍼제일차㈜
8,054,425
8,134,495
(8)
7
7

문봉하이퍼제이차㈜
2,022,558
2,042,587
(8)
-
-

아이에스와이제일차㈜
3,134,583
3,179,603
(45,029)
(45,021)
(45,021)

조인트알파제일차㈜
5,599,801
5,655,800
(56,000)
(56,000)
(56,000)

건베스트춘천제일차㈜)(주1)
-
-
-
-
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
1,019,848
28,671
(5,774)
(5,774)
(5,774)

하이 소부장 신기술조합 제1호
2,636,839
-
(3,187)
(3,187)
(3,187)

(주1)
당기 중 체결된 대출약정으로 보고기간종료일 이후 실행되어, 당기말 기준 재무정보가 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

광양광영이베스트㈜
10,123,849
10,223,507
-
28
28

세종베스트제일차㈜
7,540,265
7,598,458
(58,169)
(58,155)
(58,155)

히든에이스제일차㈜
14,992,120
15,184,627
(7,000)
(7,000)
(7,000)

아이에프쓰리제일차㈜
4,737,229
4,782,986
290
417
417

에이치비제이제일차㈜
1,078,597
1,088,046
9,851
9,891
9,891

웨이랜드제일차㈜
7,092,668
7,157,725
(48)
50
50

대구감삼제일차㈜
9,953,620
10,053,529
-
54
54

수성베스트㈜
1,042,831
1,049,923
-
(96)
(96)

미드나잇제일차㈜
2,068,148
2,086,630
(16)
29
29

브레이븐제일차㈜
2,100,529
2,118,959
(16)
60
60

성환베스트㈜
1,792,114
1,816,708
(6,603)
(6,594)
(6,594)

다인제일차㈜
10,214,996
10,314,776
11,421
11,558
11,558

㈜코스모골드
5,068,840
5,113,875
(11)
67
67

엔씨로지스제이차㈜
2,063,160
2,083,127
(40)
12
12

부산진구베스트제일차㈜
10,202,454
10,283,151
(8)
69
69

디에프창원제일차㈜
5,002,020
5,036,254
21,265
21,285
21,285

에코지니아㈜
828,677
836,673
-
3
3

해운대베스트㈜
828,678
836,978
-
3
3

엘오티제일차㈜
5,101,684
5,151,588
(4)
(4)
(4)

굿메이트제일차㈜
3,017,303
3,047,266
-
22
22

허베스트화정제일차㈜
2,270,789
2,290,279
(13)
-
-

허베스트일산제일차㈜
2,970,492
3,000,000
-
-
-

플링인베이스㈜
4,919,190
4,965,498
-
(299)
(299)

허베스트용전제일차㈜
1,837,543
1,848,148
8,895
8,901
8,901

굿스타트더블유제이㈜
2,058,961
2,078,748
(33)
(25)
(25)

허베스트공항제일차㈜
7,071,578
7,140,537
(7)
38
38

이베스트여수지산일차㈜
5,003,307
5,053,294
(16)
4
4

이베스트여수지산이차㈜
3,004,929
3,034,930
(16)
(2)
(2)

디에프대방제이차㈜
7,132,940
7,202,820
(12)
98
98

비기닝제일차㈜
3,002,610
3,032,363
(35)
(2)
(2)

더제이와이제일차㈜
5,130,438
5,180,347
47
82
82

이베스트강릉제일차㈜
6,063,903
6,123,952
(24)
(4)
(4)

뉴스피드제일차㈜
1,987,335
2,007,239
(14)
(14)
(14)

옥정베스트제일차㈜
10,178,601
10,273,025
(15)
85
85

늘봄제일차㈜
3,197,835
3,227,583
(29)
6
6

워터하우스제일차㈜
10,225,831
10,325,147
(20)
46
46

단미제일차㈜
2,556,488
2,581,475
2,937
2,985
2,985

블루라인제일차㈜
9,978,641
10,078,640
-
-
-

목감에프엔더퍼스트㈜
7,980,958
8,059,972
(22)
(4)
(4)

허베스트곡강제일차㈜
1,980,320
2,000,000
(35)
23
23

지더블유제일차㈜
5,027,838
5,086,695
(8,864)
(8,822)
(8,822)

정인제일차㈜
2,097,818
2,117,701
(7,830)
(7,691)
(7,691)

신오리블레스㈜
5,995,919
6,055,868
(4)
(4)
(4)

구래골드제일차㈜
5,060,766
5,110,958
(223)
(189)
(189)

길동베스트제일차㈜
9,994,819
10,094,804
(100,016)
(99,985)
(99,985)

마이트핸즈㈜
2,048,645
2,067,945
(19,301)
(19,301)
(19,301)

구로동베스트제일차㈜
5,078,651
5,127,624
(49,005)
(48,974)
(48,974)

레드실버제삼차㈜
1,051,823
1,060,822
(9,000)
(8,999)
(8,999)

에이치와이라이트㈜
6,074,171
6,133,703
(59,542)
(59,542)
(59,542)

베스트반야월제일차㈜
528,583
533,145
136
149
149

마인드베스트㈜
1,006,849
1,016,849
(10,000)
(10,001)
(10,001)

건베스트고척제일차㈜
4,123,899
4,163,913
(40,016)
(40,015)
(40,015)

문봉하이퍼제일차㈜
7,993,193
8,073,269
(80,076)
(80,077)
(80,077)

문봉하이퍼제이차㈜
2,004,227
2,024,256
(20,029)
(20,030)
(20,030)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
1,060,736
7,814
52,922
52,922
52,922

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 17.4억원이며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

8. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)
지분율(%)
장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
-

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

㈜이스트청라(주1)
대한민국
127
12.70
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
122,433

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
400
23.26
627,961

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
343,049

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
70,399

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
139,368

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
529,817

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
306,781

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
695,039

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
-

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
296,381

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.28
113,776

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
960,102

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
360,351

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
387,888

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
128,730

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
233,050

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
1,019,984

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
187,072

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
631,857

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
70,678

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
-
23.80
326,916

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
73,300

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
580,468

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
428,061

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
462,299

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.32
86,783

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
624,137

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
대한민국
500
35.46
466,041

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)
대한민국
290
15.26
271,209

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)
대한민국
500
11.39
405,574

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
500,000,000
9.09
447,315

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
대한민국
500
47.17
494,209

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)
대한민국
170,000
14.17
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2)
대한민국
500
3.82
517,076

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
대한민국
1,000,000,000
28.57
1,001,832

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
대한민국
800,000,000
30.08
912,138

코너스톤한양이베스트신기술조합(주2)
대한민국
1,000,000,000
5.56
5,473,171

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
20.00
972,475

KAI-신기술투자조합 3호
대한민국
750
48.39
466,489

한화시큐리티테크신기술투자조합
대한민국
2,000,000,000
21.98
2,285,922

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
22.17
978,193

뉴메인 신기술투자조합 제4호
대한민국
1,000,000,000
29.85
981,718

비엔케이 안전 신기술투자조합
대한민국
1,500,000,000
46.88
1,467,288

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2)
대한민국
300,000,000
5.26
294,630

아이온 코너스톤 로봇 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
25.64
983,624

뉴메인 신기술투자조합 제5호
대한민국
800,000,000
21.68
789,484

와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
29.85
988,723

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
대한민국
1,500,000,000
28.30
1,487,698

티앤케이메가 사모투자합자회사
대한민국
900,000,000
28.57
902,600

무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호
대한민국
1,000,000,000
38.46
994,077

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)
대한민국
8,574,617,390
10.00
9,066,543

이베스트 신기술조합 제7호 외 49개(주2), (주3)
대한민국

1,748,423

합계

45,237,365

(주1)
당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)
지분율(%)
장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
4,239,478

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

㈜이스트청라(주1)
대한민국
127
12.70
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
102,915

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
400
23.26
864,596

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
326,475

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
274,314

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
141,955

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
537,812

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
464,166

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,611,136

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
-

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
135,432

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
115,019

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
960,630

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
456,259

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
494,178

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
199,079

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
172,778

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
468,429

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
2,599,583

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
194,167

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
441,165

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
64,177

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
732,594

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
64,236

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
477,052

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
209,252

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
473,934

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
88,420

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
636,802

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
대한민국
500
35.46
477,883

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)
대한민국
290
15.26
277,872

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)
대한민국
500
11.42
483,249

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
500,000,000
9.09
455,472

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
대한민국
500
47.17
625,900

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)
대한민국
170,000
14.17
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2)
대한민국
500
3.82
488,015

프렌드 신기술사업투자조합 55호
대한민국
1,000,000,000
44.44
1,218,524

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
대한민국
1,000,000,000
28.57
1,010,383

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
대한민국
800,000,000
30.08
794,798

코너스톤한양이베스트신기술조합(주2)
대한민국
1,000,000,000
5.56
994,270

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
20.00
993,613

KAI-신기술투자조합 3호
대한민국
750
48.39
745,553

한화시큐리티테크신기술투자조합
대한민국
2,000,000,000
40.00
1,999,890

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
22.17
999,650

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)
대한민국
3,637,000
10.00
3,628,417

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3)
대한민국

2,184,443

합계

35,958,195

(주1)
당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
51,189,741
39,230,473
1,222,484
322,028

㈜청라플러스
231,966,404
247,762,355
29,414,516
14,692,669

㈜이스트청라
108,417,827
107,523,254
(20,547)
(20,425)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
1,012,858
-
161,473
161,473

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,700,234
-
(1,912,968)
(1,017,529)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,228,115
-
59,329
59,334

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
159,102
-
(461,520)
(460,847)

이베스트신기술사업투자조합제9호
390,371
-
(7,245)
(7,245)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,402,193
123,980
(34,377)
(34,377)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
665,147
2,500
(339,982)
(339,951)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,623,959
2,200
(2,137,558)
(2,137,558)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
34,798
821,636
(344,872)
(344,854)

이베스트 신기술조합 제27호
973,176
24,165
515,351
515,356

에이티피이베스트신기술조합제1호
3,008,607
1,700
1,574,005
1,574,006

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
2,114,424
2,200
(1,163)
(1,163)

이베스트 신기술조합 제31호
1,757,834
49,770
(5,194)
(454,603)

이베스트 신기술조합 제43호
2,007,877
52,920
(195,969)
(535,703)

이베스트 신기술조합 제49호
382,264
29,544
(192,756)
(192,756)

이베스트 신기술조합 제58호
763,132
3,388
(767,333)
(767,333)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
4,438,582
1,650
(6,871,255)
(6,871,255)

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,574,385
2,200
(132,683)
(135,483)

베스트원신기술사업투자조합제3호
19,510,162
-
5,888,029
5,888,098

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
5,119,449
155,052
456,637
456,637

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
1,936,127
45,309
913,459
913,459

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
3,858,518
-
477,121
477,121

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
20,731,490
5,170
3,692,601
3,692,601

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
953,275
10,685
481,817
481,817

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,538,223
2,464
(38,650)
(38,650)

에이티피이베스트신기술조합제2호
2,224,859
5,786
1,327,235
1,327,237

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,658,823
-
(53,955)
(53,955)

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
1,316,436
2,200
(33,394)
(33,394)

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
1,779,090
2,200
(43,649)
(43,649)

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
3,560,940
-
(683,805)
(682,323)

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
4,920,460
-
(89,732)
(89,732)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
1,047,723
-
(279,184)
(279,184)

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
61,669,345
61,405,402
(3,188,945)
(7,036,501)

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
13,561,554
14,174
761,389
761,389

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
3,506,413
-
(29,927)
(29,927)

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
3,032,859
-
390,155
390,155

코너스톤한양이베스트신기술조합
98,519,836
2,750
80,620,227
80,620,227

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
4,865,344
2,970
(105,692)
(105,692)

KAI-신기술투자조합 3호
966,830
2,754
(576,734)
(576,734)

한화시큐리티테크신기술투자조합
10,418,899
17,951
1,301,221
1,301,221

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
4,411,649
-
(96,770)
(96,770)

뉴메인 신기술투자조합 제4호
3,290,955
2,200
(61,245)
(61,245)

비엔케이 안전 신기술투자조합
3,130,214
-
(72,107)
(69,786)

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합
5,597,977
-
(102,023)
(102,023)

아이온 코너스톤 로봇 신기술조합
3,838,882
2,750
(63,868)
(63,868)

뉴메인 신기술투자조합 제5호
3,643,697
2,200
(48,503)
(48,503)

와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합
3,312,222
-
(37,778)
(37,778)

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
5,257,688
1,155
(43,467)
(43,467)

티앤케이메가 사모투자합자회사
3,159,100
-
9,100
9,100

무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호
2,584,599
-
(15,401)
(15,401)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
8,976,985
2,286
550,531
550,531

이베스트 신기술조합 제7호 외 49개(주1)
291,288,561
1,080,244
(2,039,238)
488,128

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
61,996,886
45,122,036
19,972,944
18,696,715

㈜청라플러스
179,508,523
207,214,292
6,292,355
(4,022,597)

㈜이스트청라
103,466,369
103,489,067
(25,884)
(25,884)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
851,385
-
(2,407,107)
(2,407,107)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
3,717,763
-
622,870
853,686

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,168,782
-
(956,647)
(956,647)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
619,949
-
(402,263)
(401,251)

이베스트신기술사업투자조합제9호
397,616
-
67,910
67,910

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,402,217
89,627
(56,954)
(56,954)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,002,598
-
(3,001)
(2,914)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,761,517
2,200
846,498
846,498

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
41,182
483,166
(341,345)
(341,343)

이베스트 신기술조합 제27호
457,819
24,165
(1,233,567)
(1,233,558)

에이티피이베스트신기술조합제1호
1,375,101
-
(2,234,524)
(2,234,509)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
2,115,587
2,200
677,372
677,372

이베스트 신기술조합 제31호
2,212,437
49,770
286,473
286,486

이베스트 신기술조합 제43호
2,543,579
52,920
334,462
334,474

이베스트 신기술조합 제49호
547,676
2,200
(678,172)
(678,172)

이베스트 신기술조합 제51호
969,757
2,200
(706,931)
(706,931)

이베스트 신기술조합 제58호
1,529,277
2,200
(37,456)
(37,456)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
11,333,093
24,905
7,420,769
7,420,769

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,709,868
2,200
(135,074)
(135,074)

베스트원신기술사업투자조합제3호
13,622,064
-
6,911,030
6,911,289

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
4,509,960
2,200
(5,693,624)
(5,693,624)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
3,097,677
19,318
1,434,515
1,434,515

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
3,383,597
2,200
(4,269,849)
(4,269,849)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,035,920
2,200
(366,980)
(366,980)

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
462,974
2,200
(602,843)
(602,843)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,576,609
2,200
(38,569)
(38,569)

에이티피이베스트신기술조합제2호
848,835
-
(1,824,601)
(1,824,573)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,712,778
-
616,596
616,596

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
1,349,830
2,200
(33,348)
(33,348)

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
1,822,738
2,200
(43,426)
(43,426)

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
4,233,263
-
26,578
26,578

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
5,010,192
-
(807,222)
(807,222)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
1,326,908
-
92,183
92,183

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
11,219,743
3,919,299
1,348,524
1,349,019

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
12,788,192
2,200
(314,008)
(314,008)

프렌드 신기술사업투자조합 55호
2,744,878
3,200
491,678
491,678

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
3,536,340
-
36,340
36,340

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
2,642,705
-
(17,295)
(17,295)

코너스톤한양이베스트신기술조합
17,901,803
4,944
(103,141)
(103,141)

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
4,996,248
28,183
(31,935)
(31,935)

KAI-신기술투자조합 3호
1,542,574
1,764
(9,190)
(9,190)

한화시큐리티테크신기술투자조합
5,000,027
301
(274)
(274)

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
4,509,902
1,483
(1,581)
(1,581)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
4,244,249
1,705
550,531
550,531

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1)
311,058,051
622,572
(30,347,058)
(18,760,965)

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 개별적으로 중요하지 않은 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
전기

장부금액
1,748,425
2,184,443

피투자기업의 지분해당액
144,463
221,337

- 계속영업손익에 대한 지분해당액
144,463
221,337

- 세후중단영업손익에 대한 지분해당액
-
-

- 기타포괄손익에 대한 지분해당액
-
-

총포괄손익에 대한 지분해당액
144,463
221,337

(4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
4,239,478
-
-
-
(4,239,478)
-
-

㈜청라플러스
-
-
-
-
-
-
-

㈜이스트청라
-
-
-
-
-
-
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
102,915
-
-
-
19,519
-
122,433

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
864,596
-
-
-
(236,635)
-
627,961

이베스트에이아이피신기술조합제2호
326,475
-
-
-
16,574
-
343,049

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
274,314
-
-
-
(203,915)
-
70,399

이베스트신기술사업투자조합제9호
141,955
-
-
-
(2,587)
-
139,368

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
537,812
-
-
-
(7,995)
-
529,817

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
464,166
-
-
-
(157,384)
-
306,781

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,611,136
-
-
-
(916,096)
-
695,039

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
-
-

이베스트 신기술조합 제27호
135,432
-
-
-
160,948
-
296,381

에이티피이베스트신기술조합제1호
115,019
-
-
-
(1,243)
-
113,776

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
960,630
-
-
-
(528)
-
960,102

이베스트 신기술조합 제31호
456,259
-
-
-
(95,908)
-
360,351

이베스트 신기술조합 제43호
494,178
-
-
-
(106,290)
-
387,888

이베스트 신기술조합 제49호
199,079
-
-
-
(70,349)
-
128,730

이베스트 신기술조합 제51호
172,778
-
107,414
-
-
(65,364)
-

이베스트 신기술조합 제58호
468,429
-
-
-
(235,378)
-
233,050

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
2,599,583
-
-
-
(1,579,599)
-
1,019,984

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
194,167
-
-
-
(7,095)
-
187,072

베스트원신기술사업투자조합제3호
441,165
-
-
-
190,692
-
631,857

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
64,177
-
-
-
6,501
-
70,678

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
732,594
-
538,037
-
132,360
-
326,916

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
64,236
-
-
-
9,064
-
73,300

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
477,052
-
-
-
103,416
-
580,468

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
209,252
-
-
-
218,809
-
428,061

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
473,934
-
-
-
(11,635)
-
462,299

에이티피이베스트신기술조합제2호
88,420
-
-
-
(1,637)
-
86,783

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
636,802
-
-
-
(12,665)
-
624,137

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
477,883
-
-
-
(11,842)
-
466,041

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
277,872
-
-
-
(6,662)
-
271,209

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
483,249
-
149
-
(77,526)
-
405,574

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
455,472
-
-
-
(8,157)
-
447,315

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
625,900
-
-
-
(131,691)
-
494,209

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
1,034,230
-
-
-
-
-
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
488,015
-
-
-
29,061
-
517,076

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
1,010,383
-
-
-
(8,551)
-
1,001,832

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
794,798
-
-
-
117,340
-
912,138

코너스톤한양이베스트신기술조합
994,270
-
-
-
4,478,901
-
5,473,171

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
993,613
-
-
-
(21,138)
-
972,475

KAI-신기술투자조합 3호
745,553
-
-
-
(279,065)
-
466,489

한화시큐리티테크신기술투자조합
1,999,890
-
-
-
286,032
-
2,285,922

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
999,650
-
-
-
(21,457)
-
978,193

뉴메인 신기술투자조합 제4호
-
1,000,000
-
-
(18,282)
-
981,718

비엔케이 안전 신기술투자조합
-
1,500,000
-
-
(32,712)
-
1,467,288

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합
-
300,000
-
-
(5,370)
-
294,630

아이온 코너스톤 로봇 신기술조합
-
1,000,000
-
-
(16,376)
-
983,624

뉴메인 신기술투자조합 제5호
-
800,000
-
-
(10,516)
-
789,484

와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합
-
1,000,000
-
-
(11,277)
-
988,723

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
-
1,500,000
-
-
(12,302)
-
1,487,698

티앤케이메가 사모투자합자회사
-
900,000
-
-
2,600
-
902,600

무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호
-
1,000,000
-
-
(5,923)
-
994,077

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
3,628,417
4,870,000
-
-
568,127
-
9,066,543

이베스트 신기술조합 제7호 외 57개(주1)
3,402,966
100,000
2,594,267
-
144,463
695,262
1,748,424

합 계
35,958,193
13,970,000
3,239,867
-
(2,080,859)
629,898
45,237,365

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
4,111,296
-
-
-
128,182
-
4,239,478

㈜청라플러스
-
-
-
-
-
-
-

㈜이스트청라
-
-
-
-
-
-
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
393,884
-
-
-
(290,969)
-
102,915

KTBN 14호 벤처투자조합
1,611,909
-
1,619,003
-
-
7,094
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
766,065
-
100,000
-
198,531
-
864,596

이베스트에이아이피신기술조합제2호
593,695
-
-
-
(267,220)
-
326,475

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
451,858
-
-
-
(177,544)
-
274,314

이베스트신기술사업투자조합제9호
117,710
-
-
-
24,245
-
141,955

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
551,057
-
-
-
(13,245)
-
537,812

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
465,515
-
-
-
(1,349)
-
464,166

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,248,351
-
-
-
362,785
-
1,611,136

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
-
-

이베스트 신기술조합 제27호
520,679
-
-
-
(385,247)
-
135,432

에이티피이베스트신기술조합제1호
301,923
-
-
-
(186,904)
-
115,019

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
652,734
-
-
-
307,896
-
960,630

이베스트 신기술조합 제31호
395,819
-
-
-
60,440
-
456,259

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
952
-
1,105
-
-
153
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
38,716
-
37,718
-
-
(998)
-

이베스트제이스신기술조합40호
767,280
-
758,616
-
-
(8,664)
-

이베스트 신기술조합 제43호
427,814
-
-
-
66,364
-
494,178

이베스트스톤신기술조합제1호
939
-
1,000
-
-
61
-

이베스트 신기술조합 제49호
446,587
-
-
-
(247,508)
-
199,079

이베스트 신기술조합 제51호
299,016
-
-
-
(126,238)
-
172,778

이베스트 신기술조합 제58호
479,918
-
-
-
(11,489)
-
468,429

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
1,664,911
-
1,971,925
-
-
307,014
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
960
-
212
-
-
(748)
-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
893,659
-
-
-
1,705,924
-
2,599,583

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
157,291
-
327,254
-
-
169,963
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
201,241
-
-
-
(7,074)
-
194,167

베스트원신기술사업투자조합제3호
217,335
-
-
-
223,830
-
441,165

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
1,074,462
-
1,276,647
-
-
202,185
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
964
-
1,026
-
-
62
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
145,236
-
-
-
(81,059)
-
64,177

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
391,205
-
-
-
341,389
-
732,594

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
145,350
-
-
-
(81,114)
-
64,236

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
487,330
-
-
-
(10,278)
-
477,052

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
483,023
-
-
-
(273,771)
-
209,252

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
485,544
-
-
-
(11,610)
-
473,934

신성장AI신기술사업조합
96,907
-
180,000
-
-
83,093
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
278,480
-
-
-
(190,060)
-
88,420

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
492,062
-
-
-
144,740
-
636,802

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
489,709
-
-
-
(11,826)
-
477,883

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
284,500
-
-
-
(6,628)
-
277,872

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
1,398,272
-
1,721,086
-
-
322,814
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
480,215
-
-
-
3,034
-
483,249

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
528,856
-
-
-
(73,384)
-
455,472

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
582,417
-
-
-
43,483
-
625,900

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
842,493
-
-
-
191,737
-
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
-
500,000
-
-
(11,985)
-
488,015

프렌드 신기술사업투자조합 55호
-
1,000,000
-
-
218,524
-
1,218,524

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
-
1,000,000
-
-
10,383
-
1,010,383

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
-
800,000
-
-
(5,202)
-
794,798

코너스톤한양이베스트신기술조합
-
1,000,000
-
-
(5,730)
-
994,270

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
-
1,000,000
-
-
(6,387)
-
993,613

KAI-신기술투자조합 3호
-
750,000
-
-
(4,447)
-
745,553

한화시큐리티테크신기술투자조합
-
2,000,000
-
-
(110)
-
1,999,890

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
-
1,000,000
-
-
(350)
-
999,650

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
369,201
3,210,000
-
-
49,216
-
3,628,417

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1)
3,739,168
100,000
259,949
(3,569,796)
2,151,915
23,105
2,184,443

합 계
30,574,508
12,360,000
8,255,541
(3,569,796)
3,743,890
1,105,134
35,958,195

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

미반영 손실
미반영 손실누계액
미반영 손실
미반영 손실누계액

㈜청라플러스
(3,659,641)
3,949,588
1,540,166
7,609,229

㈜이스트청라
366
1,132,803
1,132,437
1,132,437

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
11,157
25,457
11,044
14,300

합계
(3,648,118)
5,107,848
2,683,647
8,755,966

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)
482,241,939
450,532,557

환매조건부채권매수
486,750,000
380,400,000

대여금
282,545
834,320

대출금
123,570
-

사모사채
272,391,333
311,894,978

소계
1,241,789,387
1,143,661,855

이연대출부대손익(주2)
(2,093,957)
(6,874,770)

손실충당금
(67,107,268)
(55,224,061)

순장부가액
1,172,588,162
1,081,563,024

기타금융자산(주3)

미수금
1,269,324,504
1,523,219,541

미수수익
37,311,482
37,266,713

임차보증금
541,884
541,884

미회수채권
800
5,213,398

공탁금
4,409,980
4,348,480

회원보증금
3,927,214
3,926,714

소계
1,315,515,864
1,574,516,730

현재가치할인차금
(57,745)
(75,851)

손실충당금
(34,074,635)
(43,621,073)

순장부가액
1,281,383,484
1,530,819,807

합계
2,453,971,646
2,612,382,831

(주1)

당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 5.45%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해
국내주식은 전일종가의 55%~70% 한도 내, 해외주식은 전일종가의 30%~50% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 금리는종목군별로 연 7.8%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 또한, 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대출채권

신용공여금
7,719
-

대여금
11,311
-

대출금
4,940
-

사모사채
67,083,298
55,224,061

소계
67,107,268
55,224,061

기타금융자산

미수금
31,263,859
42,451,381

미수수익
2,810,776
1,169,692

소계
34,074,635
43,621,073

합계
101,181,903
98,845,134

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,928,867
17,464,240
78,452,026
98,845,133

12개월 기대신용손실로 대체
5,212,885
(4,359,888)
(852,997)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(639,181)
1,379,378
(740,197)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(129,815)
(7,229,817)
7,359,632
-

전입/환입
(2,822,639)
(911,682)
42,956,567
39,222,246

제각
-
-
(37,045,660)
(37,045,660)

기타증감
-
-
160,183
160,183

기말금액
4,550,117
6,342,231
90,289,554
101,181,902

<전기>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
9,117,822
9,965,769
29,967,061
49,050,652

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(4,652,862)
4,826,945
(174,083)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,419,743)
-
1,419,743
-

전입/환입
1,069,744
9,038,302
60,226,348
70,334,394

제각
-
-
(12,000,000)
(12,000,000)

기타증감
(1,186,094)
(6,366,775)
(987,043)
(8,539,912)

기말금액
2,928,867
17,464,241
78,452,026
98,845,134

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,435,970,983
171,823,355
110,384,247
2,718,178,585

12개월 기대신용손실로 대체
54,053,482
(47,053,482)
(7,000,000)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(17,786,172)
24,803,158
(7,016,986)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(3,612,296)
(62,436,000)
66,048,296
-

제각
-
-
(37,045,660)
(37,045,660)

기타증감
(111,327,090)
(10,259,275)
(2,241,810)
(123,828,175)

기말금액
2,357,298,907
76,877,756
123,128,087
2,557,304,750

<전기>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,055,068,803
123,370,592
38,419,399
2,216,858,794

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(120,275,524)
124,775,524
(4,500,000)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(36,700,060)
-
36,700,060
-

제각
-
-
(12,000,000)
(12,000,000)

기타증감
537,877,764
(76,322,761)
51,764,788
513,319,791

기말금액
2,435,970,983
171,823,355
110,384,247
2,718,178,585

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
6,874,770
11,594,979

신규발생
379,027
3,414,111

상각액
(5,159,839)
(8,134,320)

기말
2,093,958
6,874,770

10. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
32,460,191
5,259

위탁매매미수금
1,184,281,936
1,501,279,724

해외미수금
33,080,946
15,781,051

기타미수금
19,501,431
6,153,507

손실충당금
(31,263,859)
(42,451,381)

소계
1,238,060,645
1,480,768,160

미수수익

미수수수료
1,435,391
1,341,328

미수이자
25,706,687
31,140,928

미수배당금
17,771
-

미수분배금
113,478
409,829

기타미수수익
10,038,155
4,374,629

손실충당금
(2,810,776)
(1,169,692)

소계
34,500,706
36,097,022

보증금

임차보증금
541,884
541,884

현재가치할인차금
(57,745)
(75,851)

회원보증금
3,927,214
3,926,714

소계
4,411,353
4,392,747

미회수채권
800
5,213,398

공탁금
4,409,980
4,348,480

합계
1,281,383,484
1,530,819,807

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

차량운반구
228,098
(146,629)
81,469

비품
55,672,375
(37,480,330)
18,192,045

사용권자산(주1)
34,536,616
(14,316,285)
20,220,331

합계
90,437,089
(51,943,244)
38,493,845

(주1)
사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

차량운반구
228,098
(117,005)
111,092

비품
47,805,527
(32,072,667)
15,732,860

사용권자산(주1)
34,234,357
(10,661,824)
23,572,533

합계
82,267,982
(42,851,497)
39,416,485

(주1)
사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득(증가)
처분(감소)
조정
감가상각비
기말

차량운반구
111,093
-
-
-
(29,624)
81,469

비품
15,732,860
8,237,933
(35,712)
-
(5,743,036)
18,192,045

사용권자산(주1)
23,572,532
851,125
(40,984)
99,543
(4,261,885)
20,220,331

합계
39,416,485
9,089,058
(76,696)
99,543
(10,034,545)
38,493,845

(주1)
사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득(증가)
처분(감소)
감가상각비
기말

차량운반구
168,555
-
(26,960)
(30,502)
111,093

비품
18,643,221
2,128,147
(3,150)
(5,035,358)
15,732,860

사용권자산(주1)
26,478,527
1,195,507
(14,430)
(4,087,072)
23,572,532

합계
45,290,303
3,323,654
(44,540)
(9,152,932)
39,416,485

(주1)
사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
11,140,702
DB손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

골프회원권
2,403,457
-
(667,732)
1,735,725

기타회원권
457,287
-
-
457,287

소프트웨어
84,304,470
(67,839,090)
-
16,465,380

산업재산권
4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

합계
91,824,932
(72,487,090)
(667,732)
18,670,110

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

골프회원권
2,403,457
-
(667,732)
1,735,725

기타회원권
486,230
-
-
486,230

소프트웨어
79,579,722
(61,361,492)
-
18,218,230

산업재산권
4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

합계
87,129,127
(66,009,492)
(667,732)
20,451,903

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
폐기
무형자산상각비
기말

골프회원권
1,735,725
-
-
-
-
1,735,725

기타회원권
486,230
-
(28,943)
-
-
457,287

소프트웨어
18,218,230
5,368,247
-
(643,500)
(6,477,597)
16,465,380

산업재산권
11,718
-
-
-
-
11,718

합계
20,451,903
5,368,247
(28,943)
(643,500)
(6,477,597)
18,670,110

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
대체
무형자산상각비
손상차손환입
기말

골프회원권
1,735,725
-
-
-
-
-
1,735,725

기타회원권
509,110
-
(22,880)
-
-
-
486,230

소프트웨어
15,874,202
8,060,988
-
-
(5,716,960)
-
18,218,230

산업재산권
11,718
-
-
-
-
-
11,718

기타무형자산
3,924,714
-
-
(3,924,714)
-
-
-

합계
22,055,469
8,060,988
(22,880)
(3,924,714)
(5,716,960)
-
20,451,903

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

취득금액
33,577,940
958,676
34,536,616

감가상각누계액
(13,968,603)
(347,682)
(14,316,285)

장부금액
19,609,337
610,994
20,220,331

<전기말>

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

취득금액
33,442,879
791,478
34,234,357

감가상각누계액
(10,017,545)
(644,279)
(10,661,824)

장부금액
23,425,334
147,199
23,572,533

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초
23,425,334
147,199
23,572,533

취득 등(증가)
143,208
807,460
950,668

해지 등(감소)
-
(40,984)
(40,984)

감가상각비
(3,959,205)
(302,681)
(4,261,886)

기말
19,609,337
610,994
20,220,331

<전기>

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초
26,196,561
281,967
26,478,527

취득(증가)
1,079,212
116,295
1,195,507

해지 등(감소)
-
(14,430)
(14,430)

감가상각비
(3,850,439)
(236,631)
(4,087,071)

기말
23,425,334
147,201
23,572,533

당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 951백만원과 1,196백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
(4,261,886)
(4,087,070)

리스부채 이자비용
(1,152,660)
(955,211)

단기리스 관련비용
(62,695)
(296,364)

소액리스자산 관련비용
(140,753)
(144,798)

합계
(5,617,994)
(5,483,444)

(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

리스원금
3,710,671
3,639,890

리스이자
1,152,660
955,211

단기리스
62,695
296,364

소액리스자산
140,753
144,798

합계
5,066,779
5,036,263

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
16,953,609
1,394,551

선급비용
6,322,912
8,845,074

미술품
121,000
-

기타보증금
-
80,500

합계
23,397,521
10,320,125

15. 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

당기손익-공정가치측정
매매목적파생상품

예수부채
-
-
1,642,274,514
1,642,274,514

매도유가증권
204,390,082
-
-
204,390,082

파생상품
-
548,767
-
548,767

차입부채
-
-
4,721,217,498
4,721,217,498

기타금융부채(주1)
-
-
1,303,661,572
1,303,661,572

합계
204,390,082
548,767
7,667,153,584
7,872,092,433

(주1)
리스부채가 포함되어있습니다(주석 20 참조).

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

당기손익-공정가치측정
매매목적파생상품

예수부채
-
-
1,098,723,512
1,098,723,512

매도유가증권
253,729,542
-
-
253,729,542

파생상품
-
1,466,594
-
1,466,594

차입부채
-
-
3,837,302,479
3,837,302,479

기타금융부채(주1)
-
-
1,627,844,379
1,627,844,379

합계
253,729,542
1,466,594
6,563,870,370
6,819,066,506

(주1)
리스부채가 포함되어있습니다(주석 20 참조).

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
438,787,469
432,895,614

장내파생상품거래예수금
364,985,261
303,954,994

집합투자증권투자자예수금
45,436,369
1,151,732

기타예수금
155,728
174,702

소계
849,364,827
738,177,042

수입담보금

신용대주담보금
-
181,112

대여담보금(주1)
792,909,687
360,365,358

소계
792,909,687
360,546,470

합계
1,642,274,514
1,098,723,512

(주1)
대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매도유가증권

주식
160,278,183
50,509,028

국채
39,026,615
196,345,714

특수채
-
-

기타
5,085,284
6,874,800

소계
204,390,082
253,729,542

파생상품부채(주석19 참조)

장내파생상품
76,777
12,566

장외파생상품
471,991
1,454,028

소계
548,768
1,466,594

합계
204,938,850
255,196,136

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율
금액

차입금
은행차입금
산업은행
4.05%~4.67%
80,000,000

유통금융차입금
한국증권금융㈜
4.02%
194,073,638

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
4.02~4.34%
160,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
3.45%
70,000,000

기업어음증권
BNK투자증권㈜
3.94%~4.48%
15,000,000

DB금융투자㈜
3.68%
5,000,000

DS투자증권㈜
3.52%~3.62%
14,000,000

IBK투자증권㈜
3.62%
4,000,000

KR투자증권㈜
4.76%~4.81%
50,000,000

다올투자증권㈜
5.20%
5,000,000

부국증권㈜
3.67%~5.13%
30,000,000

우리투자증권㈜
3.64%
10,000,000

유진투자증권㈜
4.33%
10,000,000

케이프투자증권㈜
3.62%
5,000,000

하이투자증권㈜
4.09%
5,000,000

한양증권㈜
3.58%~5.00%
72,000,000

현대차증권㈜
3.62%~5.00%
165,000,000

흥국증권㈜
3.76%
30,000,000

전자단기사채
BNK투자증권㈜
3.65%
5,000,000

IBK투자증권㈜
3.57%~3.75%
105,000,000

신영증권㈜
3.70%
10,000,000

한양증권㈜
3.69%~3.71%
20,000,000

현대차증권㈜
3.76%
50,000,000

흥국증권㈜
3.76%
30,000,000

환매조건부채권매도
대고객

2.76%~3.48%
1,021,459,560

대기관

2.98%~4.50%
2,519,000,000

자산담보부차입금
NH투자증권㈜
3.79%
16,697,801

사채
흥국증권㈜
5.65%~6.00%
20,000,000

사채할인발행차금

(13,500)

합계
4,721,217,498

<전기말>

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율
금액

차입금
콜머니
삼성자산운용㈜
3.78%
100,000,000

은행차입금
산업은행
4.84%~5.05%
50,000,000

유통금융차입금
한국증권금융㈜
4.43%
197,044,456

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
4.76%
160,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
3.95%
50,000,000

기업어음증권
부국증권㈜
5.32%~5.51%
50,000,000

IBK투자증권㈜
5.18%~5.40%
40,000,000

SK증권㈜
5.03%~5.19%
12,000,000

흥국증권㈜
5.03%~5.83%
105,000,000

현대차증권㈜
5.03%~5.70%
12,000,000

한양증권㈜
5.18%
5,000,000

다올투자증권㈜
6.94%
20,000,000

㈜BNK투자증권
5.60%
1,000,000

코리아에셋증권㈜
5.58%~5.80%
80,000,000

키움증권㈜
5.54%
1,000,000

유진투자증권㈜
5.68%
5,000,000

KR투자증권㈜
5.03%~5.58%
40,000,000

케이프투자증권㈜
5.45%
6,000,000

신영증권㈜
5.10%
5,000,000

전자단기사채
흥국증권㈜
4.71%
50,000,000

유진투자증권㈜
5.36%
50,000,000

다올투자증권㈜
5.02%
10,000,000

리딩투자증권㈜
5.02%
10,000,000

케이프투자증권㈜
5.70%
2,000,000

기타(리테일고객)
4.62%
4,000,000

환매조건부채권매도
대고객

3.38%~3.52%
870,269,516

대기관

3.60%~4.30%
1,842,300,000

자산담보부차입금
NH투자증권㈜
4.34%
34,724,209

사채
흥국증권㈜
5.65%~6.00%
20,000,000

유진투자증권㈜
6.00%
5,000,000

사채할인발행차금

(35,701)

합계
3,837,302,480

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대고객(주1)
대기관(주2)
대고객(주1)
대기관(주2)

국채
43,710,890
222,493,211
-
378,889,103

특수채
319,479,839
1,162,764,316
343,581,066
978,250,894

회사채
725,198,340
1,254,261,341
599,508,629
566,735,412

합계
1,088,389,069
2,639,518,868
943,089,695
1,923,875,409

편입비율
107%
105%
109%
104%

(주1)
대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)
대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

장내파생상품(주1)

매수개별주식옵션
132,034
-
11,729
-

매도주가지수옵션
-
-
-
3,005

매도개별주식옵션
-
76,777
-
9,561

소계
132,034
76,777
11,729
12,566

장외파생상품

주식스왑
57,763
-
468,119
397,220

통화선도
13,664,713
-
-
563,467

매수주식옵션
658,453
-
13,302
-

기타파생상품
-
86,998
-
493,342

소계
14,380,929
86,998
481,421
1,454,029

거래일평가손익조정액
-
384,993
30,000
-

합계
14,512,962
548,768
523,150
1,466,595

(주1)
보고기간종료일 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미결제약정금액
순평가손익
미결제약정금액
순평가손익

이자율선물
717,288,860
189,038
440,769,210
(1,490,500)

통화선물
352,811,000
1,801,638
433,168,435
1,305,471

매수개별주식옵션
5,321,857
(6,752)
356,542
2,649

매도주가지수옵션
-
-
53,698,500
-

매도개별주식옵션
12,899,987
9,444
1,346,477
1,964

주가지수선물
171,090,233
(872,027)
102,238,368
(2,564,554)

개별주식선물
417,111,143
3,261,167
174,924,831
1,705,988

합계
1,676,523,080
4,382,507
1,206,502,363
(1,038,981)

당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미결제약정금액
순평가손익
미결제약정금액
순평가손익

통화선도
215,215,627
13,664,713
117,026,228
(560,348)

주식스왑
2,301,883
57,763
14,180,871
70,900

매수주식옵션
5,000,895
15,997
2,500,000
(348,258)

기타파생상품
13,535,000
406,344
-
(493,342)

합계
236,053,405
14,144,816
133,707,099
(1,331,048)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

장내파생상품

이자율선물
517,988
328,950
110,790
1,601,290

통화선물
2,227,157
425,519
2,769,361
1,463,890

매수개별주식옵션
12,690
19,442
4,748
2,098

매도개별주식옵션
15,377
5,933
5,166
3,202

주가지수선물
355,832
1,227,860
222,734
2,787,288

개별주식선물
6,562,425
3,301,258
4,127,378
2,421,389

소계
9,691,469
5,308,961
7,240,177
8,279,157

장외파생상품

통화선도
13,664,713
-
-
560,348

주식스왑
146,725
88,962
1,380,624
1,309,724

매수주식옵션
47,940
31,943
-
348,258

기타파생상품
446,207
39,863
-
493,342

소계
14,305,584
160,768
1,380,624
2,711,672

합계
23,997,053
5,469,729
8,620,801
10,990,829

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

처분이익
처분손실
처분이익
처분손실

장내파생상품

이자율선물
26,510,002
28,595,012
31,515,310
29,059,480

통화선물
67,181,207
70,392,724
95,394,656
95,654,798

주식옵션
11,150,524
10,881,302
101,785,486
107,348,054

주식선물
678,603,820
571,985,008
300,181,981
282,366,396

상품선물
214,686
362,702
365,062
14,404

소계
783,660,239
682,216,748
529,242,495
514,443,132

장외파생상품

통화선도
8,725,504
644,900
17,344,066
4,361,695

주식스왑
5,353,216
4,379,462
6,501,406
4,502,993

소계
14,078,720
5,024,361
23,845,472
8,864,688

합계
797,738,958
687,241,109
553,087,967
523,307,820

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급채무
7,225,937
7,705,627

미지급금
1,210,554,637
1,521,588,973

미지급비용
64,857,835
74,612,019

리스부채
21,023,164
23,937,760

합계
1,303,661,573
1,627,844,379

21. 리스부채

보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
4,797,962
4,557,472

1년 초과 2년 이내
4,923,188
4,523,530

2년 초과 3년 이내
4,153,421
4,504,641

3년 초과 4년 이내
3,412,762
3,910,036

4년 초과 5년 이내
3,412,875
3,144,523

5년 초과
3,512,872
6,225,974

합계
24,213,080
26,866,176

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
-
330,000

선수수익
2,774,090
6,385,394

제세금예수금
9,274,827
5,658,695

기타
1,104,896
1,281,751

합계
13,153,813
13,655,840

23. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입약정충당부채(주1)
1,030,213
1,337,692

매입확약충당부채
754,184
1,103,210

마일리지충당부채
695,352
712,065

복구충당부채
1,053,123
1,012,372

소송충당부채
10,403,601
9,174,993

합계
13,936,473
13,340,332

(주1)
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
922,522
415,171
-
463,180
640,029
-
2,440,902

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
107,691
(415,171)
-
35,599
(384,624)
-
(656,505)

기말금액
1,030,213
-
-
498,779
255,405
-
1,784,397

(주1)
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
2,081,829
-
-
872,898
-
-
2,954,727

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(309,480)
309,480
-
(186,665)
186,665
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
(849,827)
105,691
-
(223,053)
453,364
-
(513,825)

기말금액
922,522
415,171
-
463,180
640,029
-
2,440,902

(주1)
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기말

마일리지충당부채
712,065
743,356
(234,415)
(525,654)
695,352

복구충당부채
1,012,372
40,751
-
-
1,053,123

소송충당부채
9,174,993
1,228,608
-
-
10,403,601

합계
10,899,430
2,012,715
(234,415)
(525,654)
12,152,076

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기타증감(주1)
기말

마일리지충당부채
1,214,207
826,226
(395,052)
(933,316)
-
712,065

복구충당부채
983,483
39,473
-
(42,847)
32,263
1,012,372

소송충당부채
28,549,502
1,671,017
(21,045,526)
-
-
9,174,993

합계
30,747,192
2,536,716
(21,440,578)
(976,163)
32,263
10,899,430

(주1)
기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 4,662백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2024년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 455백만원입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래기관
한도금액

당좌차월약정
㈜국민은행
5,000,000

수협은행
5,000,000

㈜우리은행
15,000,000

소계
25,000,000

일중차월약정
한국증권금융㈜
200,000,000

㈜우리은행
30,000,000

㈜하나은행
5,000,000

소계
235,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융㈜
50,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융㈜
80,000,000

증권유통금융
한국증권금융㈜
350,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융㈜
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융㈜
90,000,000

채권딜러금융
한국증권금융㈜
300,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융㈜
청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등

당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 횟수)

SPC명
약정금액(주1)
약정기간
잔여 차환발행횟수

아이코닉제일차㈜
54,500,000
2020.12.29~2025.12.29
4

원진제삼차
㈜

35,000,000
2021.01.25~2025.05.16
2

더블유제이엘제일차
㈜

77,800,000
2021.06.28~2025.06.27
5

여수베스트제일차
㈜

10,000,000
2021.11.26~2025.11.27
4

프라임마켓㈜
35,500,000
2024.06.28~2025.03.28
1

디더블유노들㈜
36,000,000
2024.06.17~2025.06.13
2

골든에그제일차㈜
30,000,000
2024.04.09~2025.10.10
3

메가베스트제일차㈜
30,000,000
2023.08.08~2025.08.08
2

엠에스페트로제일차㈜
20,000,000
2024.08.23~2029.02.23
17

제이스마트제십차㈜
50,000,000
2024.12.12~2026.06.24
5

합계
378,800,000

(주1)
매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당기말 현재 100,300백만원(전기말 123,300백만원)입니다.

당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래상대방
구분
약정금액
약정잔액
약정기간

건베스트춘천제일차㈜
사모사채인수약정
7,000,000
7,000,000
2024.12.12~2026.01.14

미리제일차㈜
대출약정
200,000
76,430
2024.09.10~2025.09.10

합계
7,200,000
7,076,430

한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
구분
약정금액
약정잔액
약정기간

채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁
수익증권인수약정
17,000,000
8,100,000
-

회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)
수익증권인수약정
800,000
480,000
-

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
수익증권인수약정
10,000,000
1,493,000
2022.04.18~2025.04.18

헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호
수익증권인수약정
5,000,000
4,301,000
2022.05.31~2025.05.31

스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사
출자약정
1,000,000
200,000
2022.08.05~2030.03.10

어센트-디에이신기술투자조합 제1호(인스텍CB)
출자약정
1,000,000
620,000
2024.06.21~2027.06.21

유동화증권매입프로그램 제2차 주식회사 사모사채
사모사채인수약정
4,645,000
4,459,200
2023.06.12~2025.08.31

합계
39,445,000
19,653,200

(3) 소송사건

보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 20건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 146,029백만원)과 원고 6건(소송가액
28,652백만원)이 있습니다.

전기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,368백만원의 소송충당부채를
인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 금융자문수수료 반환 청구로 인한 피소 2건에 대해 1,036백만원의 소송충당부채를 인식하였으며, 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융감독원 금융분쟁조정보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 진행 중인 금융분쟁조정 1건(엔지니어링공제조합 약 100억원)이 있으며, 이로 인한 재무적 영향은 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(5) 검찰 기소

당사는 2021년도에 대전 탄방동 오피스텔 개발사업의 시행사 지분인수 관련 금융자문을 제공한 바, 2021년 중 사업권양수도대금 795억원을 단기대여 후 전액 회수하였습니다.

금융감독원은 2023년 10월 실시한 부동산 프로젝트파이낸싱 투자실태 점검 등의 수시 검사결과, 위의 개발사업과 관련하여 전(前) 부동산금융본부장이 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제54조' 직무관련 정보의 이용금지를 위반하였다는 검사의견을 제출하였습니다.

이후 이와 관련된 검찰조사가 진행되었으며, 전(前) 부동산금융본부장이 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 위반(직무정보를 이용한 사익추구) 혐의 등으로 2024년 12월 구속 기소되었습니다.

검찰은 전(前) 부동산금융본부장의 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 위반에 대해 양벌규정 등을 적용하여 2025년 2월 당사 및 대표이사도 기소하였으나, 당사는 상기 사건과 관련하여 미래에 발생할 수 있는 유의적인 재무적 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식
541,124,091
682,936,388

대차거래(주1)
431,393,426
590,937,595

주식대여서비스(주2)
109,730,665
91,998,793

채권(주1)
136,733,062
483,280,520

ETF(주1)
177,873,509
92,348,472

합계
855,730,662
1,258,565,380

(주1)
당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.

(주2)
당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

위탁자유가증권
7,182,158,765
6,140,883,248

수익자유가증권
14,550,599,521
11,977,334,768

합계
21,732,758,286
18,118,218,016

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 주,원)

구분
수권주식수
액면가액
발행주식수
자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
11,541,790
86,563,425,000

합 계
67,022,980
363,969,375,000

(주1)
당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위: 주,원)

구분
수권주식수
액면가액
발행주식수
자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)
당사는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 주,천원)

구분
보통주
전환우선주
주식발행초과금
합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
97,012,646
460,982,021

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)
-
-
-
-
(1,200,000)
(1,200,000)

전환우선주의 이익소각
-
-
(5,770,895)
-
-
-

기말
55,481,190
277,405,950
11,541,790
86,563,425
95,812,646
459,782,021

(주1)
당사는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 260백만원을, 밸런스제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다.

<전기>

(단위: 주,천원)

구분
보통주
전환우선주
주식발행초과금
합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
99,172,646
463,142,021

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)
-
-
-
-
(2,160,000)
(2,160,000)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
97,012,646
460,982,021

(주1)
당사는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다.

27. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
95,812,646
97,012,646

자기주식
(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익
1,505
1,505

기타
3,096
3,096

합계
49,267,608
50,467,608

(주1)
주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
19,360,236
17,795,328

대손준비금
10,176,024
9,268,158

미처분이익잉여금
428,795,436
493,975,778

합계
458,331,696
521,039,264

(주1)
당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
521,039,264
503,030,687

당기순이익
16,715,677
28,626,064

배당금 지급
(15,649,083)
(10,617,488)

자기주식의 소각
(63,774,161)
-

기말금액
458,331,697
521,039,264

(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
최대주주 및특수관계인
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
34,464,888
50,405,692
150원
7,560,854

우선주(2020년)
11,541,790
5,770,895
-
5,770,895
581원
3,354,600

우선주(2021년)
5,770,895
-
-
5,770,895
820원
4,733,630

<전기>

(단위: 주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
최대주주 및특수관계인
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
34,464,888
15,940,804
100원
1,594,080

우선주(2020년)
11,541,790
-
-
11,541,790
563원
6,503,408

우선주(2021년)
5,770,895
-
-
5,770,895
437원
2,520,000

(4) 대손준비금

1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
10,176,024
9,268,158

대손준비금 전입(환입) 예정금액
(1,727,735)
907,867

대손준비금 잔액
8,448,289
10,176,025

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익
16,715,677,159
28,626,064,043

대손준비금 환입(전입) 예정금액
1,727,734,984
(907,866,582)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
18,443,412,143
27,718,197,461

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
294
409

대손준비금 반영후 희석주당조정순이익
294
409

(주1)
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제26(당)기
2024년 01월 01일부터
제25(전)기
2023년 01월 01일부터

2024년 12월 31일까지

2023년 12월 31일까지

처분예정일
2025년 3월 21일
처분확정일
2024년 3월 29일

(단위: 원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

428,795,436,203

493,975,777,906

1. 전기이월미처분이익잉여금
475,853,919,689

465,349,713,863

2. 당기순이익
16,715,677,159

28,626,064,043

3. 자기주식의 소각
(63,774,160,645)

-

II. 임의적립금 등 이입액

1,727,734,984

-

1. 대손준비금
1,727,734,984

-

III. 이익잉여금 처분액

(16,189,646,273)

(18,121,858,217)

1. 이익준비금
1,471,786,025

1,564,908,330

2. 대손준비금
-

907,866,582

3. 현금배당주당배당금(률)- 보통주: 당기 100원(2.00%) 전기 150원(3.00%)- 우선주(2020년 발행): 당기 796원(15.92%) 전기 581원(11.63%)- 우선주(2021년 발행): 당기 881원(17.62%) 전기 820원(16.41%)
14,717,860,248

15,649,083,305

IV. 차기이월미처분이익잉여금

414,333,524,914

475,853,919,689

(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1-1) 보통주 배당금산정내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

1주당 배당금
100
150

액면배당률
2.00%
3.00%

발행주식수(주1)
50,405,692
50,405,692

배당금총액
5,040,569,200
7,560,853,800

(주1)
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금산정시 제외하였습니다.

1-2) 우선주 배당금산정내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

2021년 발행(주1)
2020년 발행(주1)
2021년 발행(주2)
2020년 발행(주2)

1주당 배당금
881
796
820
581

액면배당률
17.62%
15.92%
16.41%
11.63%

발행주식수
5,770,895
5,770,895
5,770,895
5,770,895

배당금총액
5,084,999,603
4,592,291,445
4,733,629,767
3,354,599,738

(주1)
2020년 발행 우선주는 2024년 2월 14일까지 발행가 기준 연 5.59%, 2024년 2월 15일부터 발행가 기준 연 7.94%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(주2)
2020년 발행 우선주는 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 2023년 2월 17일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2023년 2월 18일부터 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

2) 보통주 배당성향

(단위: 원)

구분
당기
전기

배당금총액
5,040,569,200
7,560,853,800

당기순이익
16,715,677,159
28,626,064,043

배당성향
30.15%
26.41%

3-1) 보통주 배당수익률

(단위: 원)

구분
당기
전기

주당배당금
100
150

주당액면가
5,000
5,000

배당수익률
2.00%
3.00%

3-2) 우선주 배당수익률

(단위: 원)

구분
당기
전기

2021년 발행
2020년 발행
2021년 발행
2020년 발행

주당배당금(주1)
881
796
820
581

주당발행가
10,397
10,397
10,397
10,397

배당수익률
8.48%
7.66%
7.89%
5.59%

(주1)
2020년 발행 우선주는 2024년 2월 14일까지 발행가 기준 연 5.59%, 2024년 2월 15일부터 발행가 기준 연 7.94%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.

필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 776.57%, 851.8%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
78,346,343
79,814,941

인수및주선수수료
6,422,970
8,159,802

집합투자증권취급수수료
6,403,361
5,093,371

자산관리수수료
3,898,160
7,628,518

금융자문수수료
18,370,032
25,313,401

기타
8,445,245
6,109,761

소계
121,886,111
132,119,794

수수료비용

매매수수료
37,379,554
37,453,724

투자상담사수수료
1,222,703
711,707

투자일임수수료
102,911
81,480

대여수수료
1,851,399
2,368,004

기타
2,633,367
6,516,309

소계
43,189,934
47,131,224

순수수료손익
78,696,177
84,988,570

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료
78,346,343
79,814,941

인수및주선수수료
5,624,150
7,258,463

집합투자증권취급수수료
6,403,361
5,093,371

자산관리수수료
1,930,220
5,026,870

금융자문수수료
17,366,633
21,878,088

기타
8,445,245
6,109,761

소계
118,115,952
125,181,494

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료
798,820
901,338

자산관리수수료
1,967,940
2,601,648

금융자문수수료
1,003,399
3,435,313

소계
3,770,159
6,938,299

합계
121,886,111
132,119,793

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

계정구분
인수및주선수수료
394,118

자산관리수수료
396,441

금융자문수수료
493,719

합계
1,284,278

연도별구분
2025년
1,252,178

2026년
31,623

2027년 이후
477

31. 금융상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
277,278,646
185,353,882

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
55,408,445
71,187,291

파생결합증권처분이익
-
691,334

파생결합증권상환이익
-
22,586,770

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권처분이익
77,527,422
104,524,172

매도유가증권평가이익
16,497,385
1,427,100

소계
426,711,898
385,770,549

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
332,441,766
143,629,617

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
55,190,438
27,959,425

파생결합증권처분손실
-
16,136,214

파생결합증권상환손실
-
421,553

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
87,774
293,600

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권처분손실
57,386,252
117,906,829

매도유가증권평가손실
2,272,237
5,836,063

소계
447,378,467
312,183,301

금융상품평가및처분순손익
(20,666,569)
73,587,248

32. 파생상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
9,691,469
7,240,176

장내파생상품처분이익
783,660,239
529,242,495

장외파생상품평가이익
14,305,584
1,380,624

장외파생상품처분이익
14,078,720
23,845,472

소계
821,736,011
561,708,767

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
5,308,961
8,279,157

장내파생상품처분손실
682,216,748
514,443,133

장외파생상품평가손실
160,769
2,711,672

장외파생상품처분손실
5,024,361
8,864,688

소계
692,710,839
534,298,650

파생상품평가및처분순손익
129,025,172
27,410,117

33. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
11,863,520
6,814,542

양도성예금증서
41,787
39,902

증금예치금
3,872,458
3,658,482

차주매각대금
370
21,770

기타
314
88

대출채권
신용공여금
38,607,301
43,281,629

환매조건부채권매수
17,908,568
12,463,130

대출금 및 사모사채
21,058,398
31,897,545

기타
미수금
792,113
1,066,571

기타
6,717,124
9,698,771

소계
100,861,953
108,942,430

기타 이자수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
채권
115,720,151
72,665,163

기업어음증권
2,560,088
50,749

전자단기사채
8,273,762
23,455,968

소계
126,554,001
96,171,880

이자수익 합계
227,415,954
205,114,310

이자비용

예수부채
47,597,913
26,606,351

차입부채
차입금
50,273,496
62,187,213

환매조건부채권매도
105,872,135
69,261,600

사채
1,277,817
912,467

기타
3,519,436
3,066,323

기타
1,245,044
1,295,519

이자비용 합계
209,785,841
163,329,473

순이자손익
17,630,113
41,784,837

34. 신용손실충당금전입(환입)액

당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산
46,545,571
68,060,272

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채
1,012,230
230,313

소계
47,557,801
68,290,585

신용손실충당금환입액

상각후원가측정금융자산
7,323,325
6,265,790

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채
1,668,736
744,136

소계
8,992,061
7,009,926

순전입액
38,565,740
61,280,659

35. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익
4,579,397
8,255,050

외화환산이익
21,933,306
6,017,139

소계
26,512,703
14,272,189

외환거래손실

외환차손
3,032,916
5,686,281

외화환산손실
40,040,945
16,741,111

소계
43,073,861
22,427,392

외환거래손익(순)
(16,561,158)
(8,155,203)

36. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

배당금수익
14,639,860
2,706,334

분배금수익
4,442,021
10,346,515

기타의 충당부채환입액
525,654
938,762

합계
19,607,535
13,991,611

37. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
50,536,712
46,204,821

퇴직급여
4,661,924
4,005,966

복리후생비
18,722,115
20,057,685

전산운용비
13,875,101
11,970,208

임차료
2,880,629
2,935,928

지급수수료
13,128,106
11,542,890

접대비
3,694,916
3,592,709

광고선전비
6,826,769
3,448,903

감가상각비
10,034,545
9,152,931

조사연구비
360,972
316,005

연수비
171,047
147,948

무형자산상각비
6,477,597
5,716,961

세금과공과금
10,486,405
14,284,612

기타
4,220,537
4,134,967

합계
146,077,374
137,512,533

38. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세환급액 차감)
4,273,922
(4,694,377)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(445,031)
14,377,831

총법인세효과
3,828,891
9,683,454

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
3,828,891
9,683,454

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산
25,480,610
25,035,579

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산
25,035,579
39,413,410

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
445,031
(14,377,831)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
20,544,568
38,309,518

유효세율에 따른 세부담액
4,283,795
8,387,499

조정사항

비공제비용
685,061
668,965

법인세환급액
(874,730)
(2,290,095)

투자상생협력세제
-
4,103,083

세율차이
-
(421,405)

기타
(265,235)
(764,594)

조정사항 소계
(454,904)
1,295,956

법인세비용
3,828,891
9,683,454

유효세율(법인세비용/세전이익)
18.64%
25.28%

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
27,959,425
27,231,013
55,190,438
6,710,262
6,293,086
13,003,348

집합투자증권 재투자 분배금
584,857
(27)
584,830
140,366
(2,575)
137,791

파생상품평가손실
10,430,481
(4,960,751)
5,469,730
2,503,315
(1,214,599)
1,288,716

매도유가증권평가손실
5,836,063
(3,563,826)
2,272,237
1,400,655
(865,296)
535,359

지분증권손상차손
1,376,069
(1,376,069)
-
330,257
(330,257)
-

통화선도평가손실
65,429
(65,429)
-
15,703
(15,703)
-

무형자산손상차손
668,032
(300)
667,732
160,328
(3,005)
157,323

미지급비용
63,670,974
(11,541,857)
52,129,117
15,281,034
(2,998,960)
12,282,074

소송충당부채
9,174,993
1,228,607
10,403,600
2,201,998
249,181
2,451,179

마일리지충당부채
712,065
(16,713)
695,352
170,896
(7,065)
163,831

차량운반구 감가상각
140,775
43,657
184,432
33,786
9,668
43,454

복구충당부채
1,012,372
40,751
1,053,123
242,969
5,156
248,125

리스부채
24,013,611
(2,932,703)
21,080,908
5,763,267
(796,421)
4,966,846

매입약정충당부채
2,440,903
(656,506)
1,784,397
585,817
(165,397)
420,420

사모사채대손충당금
55,224,061
11,859,237
67,083,298
13,253,775
2,551,634
15,805,409

사모사채미수이자대손충당금
521,497
1,642,593
2,164,090
125,159
384,719
509,878

예금보험료
665,579
3,992
669,571
159,739
(1,982)
157,757

이월결손금
18,662,432
(18,662,432)
-
4,478,984
(4,478,984)
-

소계
223,159,618
(1,726,761)
221,432,857
53,558,310
(1,386,800)
52,171,510

가산할 일시적차이

미수수익
(27,984,050)
5,267,557
(22,716,493)
(6,716,172)
1,363,968
(5,352,204)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(49,998,788)
15,535,840
(34,462,948)
(11,999,709)
3,879,938
(8,119,771)

파생상품평가이익
(8,620,800)
(1,711,540)
(10,332,340)
(2,068,992)
(365,397)
(2,434,389)

매도유가증권평가이익
(1,427,100)
(15,070,285)
(16,497,385)
(342,504)
(3,544,424)
(3,886,928)

통화선도평가이익
-
(2,911,591)
(2,911,591)
-
(685,996)
(685,996)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,165,543)
21,326
(1,144,217)

지분증권평가이익
(180,321)
149,889
(30,432)
(43,277)
36,107
(7,170)

지분법이익
(2,204,683)
947,772
(1,256,911)
(529,124)
232,985
(296,139)

사용권자산
(23,572,533)
3,352,202
(20,220,331)
(5,657,408)
893,322
(4,764,086)

소계
(118,844,703)
5,559,844
(113,284,859)
(28,522,729)
1,831,829
(26,690,900)

순이연법인세자산
104,314,915
3,833,083
108,147,998
25,035,581
445,029
25,480,610

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
51,409,638
(23,450,213)
27,959,425
13,880,602
(7,170,340)
6,710,262

집합투자증권 재투자 분배금
584,922
(65)
584,857
157,929
(17,563)
140,366

파생상품평가손실
21,665,132
(11,234,651)
10,430,481
5,849,586
(3,346,271)
2,503,315

매도유가증권평가손실
1,283,706
4,552,357
5,836,063
346,601
1,054,054
1,400,655

지분증권손상차손
1,876,068
(499,999)
1,376,069
506,538
(176,281)
330,257

통화선도평가손실
-
65,429
65,429
-
15,703
15,703

무형자산손상차손
667,732
300
668,032
180,288
(19,960)
160,328

수수료
250,625
(250,625)
-
67,669
(67,669)
-

미지급비용
79,444,187
(15,773,214)
63,670,974
21,449,931
(6,168,897)
15,281,034

소송충당부채
28,549,502
(19,374,509)
9,174,993
7,708,366
(5,506,368)
2,201,998

마일리지충당부채
1,214,208
(502,143)
712,065
327,836
(156,940)
170,896

차량운반구 감가상각
179,303
(38,528)
140,775
48,412
(14,626)
33,786

복구충당부채
983,483
28,889
1,012,372
265,540
(22,571)
242,969

리스부채
26,461,019
(2,447,408)
24,013,611
7,144,475
(1,381,208)
5,763,267

매입약정충당부채
2,954,726
(513,823)
2,440,903
797,776
(211,959)
585,817

사모사채대손충당금
47,136,015
8,088,046
55,224,061
12,726,724
527,051
13,253,775

사모사채미수이자대손충당금
221,107
300,390
521,497
59,699
65,460
125,159

예금보험료
688,700
(23,121)
665,579
185,949
(26,210)
159,739

이월결손금
-
18,662,432
18,662,432
-
4,478,984
4,478,984

소계
265,570,073
(42,410,456)
223,159,617
71,703,921
(18,145,613)
53,558,308

가산할 일시적차이

미수수익
(8,337,706)
(19,646,344)
(27,984,050)
(2,251,181)
(4,464,991)
(6,716,172)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(46,186,215)
(3,812,573)
(49,998,788)
(12,470,278)
470,569
(11,999,709)

파생상품평가이익
(23,357,743)
14,736,943
(8,620,800)
(6,306,591)
4,237,599
(2,068,992)

매도유가증권평가이익
(9,095,908)
7,668,808
(1,427,100)
(2,455,895)
2,113,391
(342,504)

파생결합증권평가이익
(818,857)
818,857
-
(221,091)
221,091
-

통화선도평가이익
(62,989)
62,989
-
(17,008)
17,008
-

미수미결제현물환산이익
(3,119)
3,119
-
(842)
842
-

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,311,236)
145,693
(1,165,543)

지분증권평가이익
(180,321)
-
(180,321)
(48,687)
5,410
(43,277)

지분법이익
(216,666)
(1,988,017)
(2,204,683)
(58,500)
(470,624)
(529,124)

사용권자산
(26,478,527)
2,905,994
(23,572,533)
(7,149,202)
1,491,794
(5,657,408)

소계
(119,594,479)
749,777
(118,844,702)
(32,290,511)
3,767,782
(28,522,729)

순이연법인세자산
145,975,594
(41,660,680)
104,314,914
39,413,410
(14,377,831)
25,035,579

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

39. 주당이익

당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
16,715,677,159
28,626,064,043

가중평균유통보통주식수
62,657,018
67,718,377

기본주당순이익
267
423

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
55,481,190

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

전환우선주(주1)(주2)
12,251,326
17,312,685

가중평균유통주식수
62,657,018
67,718,377

(주1)
2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다.

(주2)
당기초 전환우선주는 17,312,685주이며, 당기 중 자기주식 취득 및 이익소각으로 인해 5,770,895주 감소하여 당기말 현재 전환우선주는 11,541,790주입니다. 이를 반영하여 산출한 전환우선주의 가중평균유통주식수는 12,251,326주입니다.

(2) 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

40. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
392,158,559
322,803,938

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
55,190,438
27,959,425

매도유가증권평가손실
2,272,237
5,836,063

파생상품평가손실
5,469,730
10,990,829

이자비용
209,785,840
163,329,473

신용손실충당금전입액
46,545,571
68,060,272

외화환산손실
40,040,945
16,741,111

감가상각비
10,034,545
9,152,931

무형자산상각비
6,477,597
5,716,961

유형자산처분손실
17,502
2,707

지분법손실
8,867,570
2,603,156

소송충당부채전입액
1,228,608
1,671,017

기타의 충당부채전입액
1,755,586
1,056,539

법인세비용
3,828,891
9,683,454

무형자산처분손실
643,500
-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(380,571,181)
(317,536,866)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
55,408,445
71,187,291

지분법이익
7,363,215
7,504,030

매도유가증권평가이익
16,497,385
1,427,100

파생상품평가이익
23,997,053
8,620,800

이자수익
227,415,952
205,114,307

신용손실충당금환입액
7,323,325
6,265,790

수수료수익
3,770,160
6,938,299

외화환산이익
21,933,306
6,017,139

배당금수익
14,639,860
2,706,334

기타의 충당부채환입액
2,194,389
1,677,451

유형자산처분이익
28,091
35,478

복구공사이익
-
42,847

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(793,320,267)
(1,575,685,279)

예치금의 증감
(244,386,659)
78,030,816

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
(812,137,511)
(1,171,950,783)

파생결합증권의 증감
-
1,996,867

파생상품자산의 증감
(102,369)
13,045,318

신용공여금의 증감
(31,709,382)
120,388,200

환매조건부채권매수의 증감
(106,350,000)
(106,800,000)

대여금의 증감
551,776
700,468

대출금의 증감
(123,570)
-

이연대출부대손익의 증감
379,027
3,414,111

사모사채의 증감
16,963,971
66,758,345

미수금의 증감
244,919,972
(560,462,006)

미수미결제현물환의 증감
-
3,041,520

미수수익의 증감
(5,577,732)
2,109,930

선급금의 증감
(15,272,965)
14,435,989

선급비용의 증감
641,983
120,089

공탁금의 증감
(61,500)
(4,336,480)

미회수채권의 증감
5,212,598
(5,192,098)

투자자예수금의 증감
95,301,535
(118,540,490)

수입담보금의 증감
412,919,066
49,323,537

매도유가증권의 증감
(35,114,312)
(502,048,765)

파생상품부채의 증감
(657,764)
(13,709,671)

기타의 충당부채 증감
(233,480)
(21,420,680)

미지급금의 증감
(312,028,162)
608,120,850

미지급미결제현물환의 증감
-
(24,180)

미지급비용의 증감
(10,963,419)
(19,008,687)

미지급채무의 증감
(479,690)
1,962,499

선수수익의 증감
1,463,909
6,143,684

제세금예수금의 증감
3,616,132
(21,286,544)

기타부채의 증감
(176,855)
(497,118)

기타금융자산 신용손실충당금의 증감
85,134
-

조정 계
(781,732,889)
(1,570,418,207)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증가
938,601
1,195,507

선급금의 유형자산/무형자산 대체
419,459
2,404,612

자기주식의 소각
63,774,161
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름 변동
기타 변동(주1)
기말

자산담보부차입금
34,724,210
(18,026,408)
-
16,697,802

단기차입금
965,044,455
179,029,183
-
1,144,073,638

사채
24,964,299
(5,000,000)
22,201
19,986,500

환매조건부채권매도
2,712,569,516
827,890,044
-
3,540,459,560

리스부채
23,937,759
(3,710,671)
796,074
21,023,162

합계
3,761,240,239
980,182,148
818,275
4,742,240,662

(주1)
기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름 변동
기타 변동(주1)
기말

자산담보부차입금
34,007,296
716,914
-
34,724,210

단기차입금
1,095,293,287
(130,248,832)
-
965,044,455

사채
-
24,940,000
24,299
24,964,299

환매조건부채권매도
1,088,192,054
1,624,377,462
-
2,712,569,516

리스부채
26,461,019
(3,639,890)
1,116,630
23,937,759

합계
2,243,953,656
1,516,145,654
1,140,929
3,761,240,239

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

최상위지배회사
㈜E1
-

지배회사
㈜LS네트웍스
지앤에이사모투자전문회사(주1)

기타특수관계자(주3)
㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등
(주)LS네트웍스, ㈜E1

종속기업
광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜굿메이트제일차㈜플링인베이스㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜아이에스와이제일차㈜조인트알파제일차㈜건베스트춘천제일차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호하이 소부장 신기술조합 제1호
광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜길동베스트제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜레드실버제삼차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호

관계기업
㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합티앤케이메가 사모투자합자회사무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 바이오 신기술조합 제68호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호
㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합

그 밖의 특수관계자
㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주2)
-

(주1)
당사의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다.

(주2)
동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주3)
해당 기타 특수관계자는 최상위 지배회사인 ㈜E1의 종속기업 및 관계기업을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

최상위지배회사
㈜E1
217,757
74,252

지배회사
㈜LS네트웍스
2,450,000
127,008

종속기업
세종베스트제일차㈜
220,357
23,691

아이에프쓰리제일차㈜
533,506
-

에이치비제이제일차㈜
61,363
-

웨이랜드제일차㈜
560,000
-

미드나잇제일차㈜
140,001
-

브레이븐제일차㈜
150,001
-

다인제일차㈜
955,993
-

엔씨로지스제이차㈜
15,890
-

부산진구베스트제일차㈜
701,918
-

디에프창원제일차㈜
2,500
-

엘오티제일차㈜ (주1)
494,406
-

굿메이트제일차㈜
188,609
-

허베스트공항제일차㈜
729,318
-

이베스트여수지산일차㈜
478,822
-

이베스트여수지산이차㈜
302,293
-

디에프대방제이차㈜
560,000
-

더제이와이제일차㈜
450,000
-

이베스트강릉제일차㈜
563,604
-

옥정베스트제일차㈜
892,814
-

워터하우스제일차㈜
802,055
-

단미제일차㈜
257,875
-

블루라인제일차㈜
68,000
-

목감에프엔더퍼스트㈜
781,748
-

지더블유제일차㈜
426,164
-

신오리블레스㈜
46,600
-

구래골드제일차㈜
466,292
-

길동베스트제일차㈜ (주1)
521,620
87,774

마이트핸즈㈜
49,863
-

구로동베스트제일차㈜
596,476
-

에이치와이라이트㈜
781,801
-

베스트반야월제일차㈜
56,575
-

마인드베스트㈜
24,932
3,000

건베스트고척제일차㈜
473,846
-

문봉하이퍼제일차㈜
800,006
-

문봉하이퍼제이차㈜
240,002
-

아이에스와이제일차㈜
126,575
-

조인트알파제일차㈜
10,710
-

비기닝제일차㈜ (주1)
340,949
-

관계기업
㈜청라플러스
138,290
-

㈜이스트청라
119,924
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 (주2)
-
13

이베스트 시노 신기술조합 제일호
382,799
4,582

이베스트 신기술조합 제7호
587
4,784

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
21,396
2,236

이베스트하이테크신기술사업투자조합
9,633
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호 (주2)
-
538

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
103
344

이베스트에이아이피신기술조합제2호
7,343
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
-
673

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
30

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
18,902
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트 (주2)
377,124
-

이베스트 신기술조합 제31호
107
188

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 (주2)
-
935

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,905
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
39,910
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
-
29

이베스트 신기술조합 제43호
122
213

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 (주2)
20,594
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
274,566
20,061

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
17,409
-

이베스트 신기술조합 제49호
1,351
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
3,219
-

이베스트 신기술조합 제51호 (주2)
3,682
65,583

이베스트 신기술조합 제52호 (주2)
4,665
42

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
24,278
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
5,301
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
6,318
-

이베스트 신기술조합 제58호
6,195
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
7,678
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
21,482
-

베스트원신기술사업투자조합
12,746
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
27,571
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
24,109
-

베스트원신기술사업투자조합2호
41,945
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,646
-

베스트원신기술사업투자조합3호
72,842
-

이베스트H-M신기술사업투자조합 (주2)
29,966
1,962

글로벌혁신신약신기술조합
10,501
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
13,525
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
24,526
-

이베스트 신기술조합 제74호
12,367
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
346
1,089

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
19,589
-

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
143,365
-

혁신AI신기술조합
8,261
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
31,503
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
7,250
-

이베스트물류혁신신기술조합
18,387
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,664
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
57,540
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
17,356
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
144,230
1,721

이베스트H신기술사업투자조합5호
65,404
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
20,560
5

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
-
5

클레슨화이트나이트신기술조합
22,143
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
52,080
11

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
14,144
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
19,094
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
61,354
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
28,703
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
30,251
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
19,100
-

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
40,078
-

프렌드 신기술사업투자조합 55호 (주2)
331,328
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
35,058
-

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
10,001
-

이베스트-레이니어신기술조합제1호
19,378
-

코너스톤한양이베스트신기술조합
135,317
-

이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호
29,980
-

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합
44,507
-

기타특수관계자
지앤에이사모투자전문회사 (주3)
-
6,223

㈜베스트토요타
-
126

㈜엠비케이코퍼레이션
-
7,620

그 밖의 특수관계자
엘에스아이티씨㈜
-
182,133

LS전선㈜
25,000
-

㈜LS
113,244
945,653

엘에스일렉트릭㈜
63,092
8

LS엠트론㈜
38,000
-

㈜엘에스엠앤엠
273,293
-

합 계
21,349,468
1,562,532

(주1)
당기 중 당사의 종속기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주3)
당기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
46,029

기타특수관계자
㈜E1
182,035
173,967

㈜LS네트웍스
-
493

종속기업
광양광영이베스트㈜
752,107
-

세종베스트제일차㈜
362,304
-

아이에프쓰리제일차㈜
380,404
-

에이치비제이제일차㈜
251,228
-

웨이랜드제일차㈜
560,000
-

수성베스트㈜
17,644
-

미드나잇제일차㈜
140,000
-

브레이븐제일차㈜
150,000
-

다인제일차㈜
1,246,146
-

㈜코스모골드
253,640
-

엔씨로지스제이차㈜
200,000
-

부산진구베스트제일차㈜
700,000
-

에코지니아㈜
16,263
-

해운대베스트㈜
16,263
-

엘오티제일차㈜
871,301
-

굿메이트제일차㈜
300,009
-

허베스트화정제일차㈜
-
2,614

허베스트일산제일차㈜
11,507
-

플링인베이스㈜
232,767
-

허베스트용전제일차㈜
15,342
14,447

굿스타트더블유제이㈜
288,932
-

허베스트공항제일차㈜
740,005
-

이베스트여수지산일차㈜
464,038
-

이베스트여수지산이차㈜
293,423
-

디에프대방제이차㈜
560,000
-

비기닝제일차㈜
336,658
-

더제이와이제일차㈜
450,000
-

이베스트강릉제일차㈜
566,068
-

뉴스피드제일차㈜
47,300
-

옥정베스트제일차㈜
918,529
-

늘봄제일차㈜
276,493
-

워터하우스제일차㈜
750,000
-

단미제일차㈜
373,163
-

블루라인제일차㈜
75,342
-

목감에프엔더퍼스트㈜
804,191
-

건베스트고척제일차㈜
106,301
16,788

지더블유제일차㈜
425,330
-

정인제일차㈜
132,247
-

신오리블레스㈜
147,945
-

구래골드제일차㈜
470,895
-

길동베스트제일차㈜
549,238
-

마이트핸즈㈜
121,508
-

구로동베스트제일차㈜
324,578
-

레드실버제삼차㈜
157,928
-

에이치와이라이트㈜
363,288
-

베스트반야월제일차㈜
50,000
-

마인드베스트㈜
34,976
-

문봉하이퍼제일차㈜
70,137
51

문봉하이퍼제이차㈜
21,041
15

아로니아제일차㈜(주1)
545,132
-

케이블루오션㈜(주1)
43,748
-

알파원제일차㈜(주1)
60,164
-

이베스트연산동㈜(주1)
5,699
-

㈜스텔라리스(주1)
10,000
-

건베스트파주제일차㈜(주1)
471,671
-

천안산단이베스트㈜(주1)
735,452
-

관계기업
㈜청라플러스
137,913
-

㈜이스트청라
119,924
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
5,075
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
2,319

이베스트 신기술조합 제7호
-
943

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,112
3,508

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,613
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
919

KTBN 14호 벤처투자조합(주2)
11,212
4,118

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
286

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,764
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
5,944
1,012

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
86

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
12,904
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
18,382
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
9,126
-

이베스트 신기술조합 제31호
14,545
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
13,607
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호
14,491
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,867
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)
17,572
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,200
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)
18,146
998

이베스트제이스신기술조합40호(주2)
54,970
14,380

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
11,341
22,507

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
24,302
-

이베스트스톤신기술조합제1호(주2)
10,164
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
19,792
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
274,564
11,579

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
16,405
-

이베스트 신기술조합 제49호
12,349
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
29,684
-

이베스트 신기술조합 제51호
24,318
689

이베스트 신기술조합 제52호
25,740
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
7,753
29

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
24,233
-

신성장세컨더리 신기술조합
1,738
5

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
14,699
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
15,498
-

이베스트 신기술조합 제58호
14,995
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
18,342
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)
437,275
3,393

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
42,439
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)
27,000
748

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2)
181,969
7,490

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
37,533
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
24,044
-

베스트원신기술사업투자조합2호
95,853
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
100,000
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,691
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,460
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
27,368
1,064

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호(주2)
202,185
-

글로벌혁신신약신기술조합
10,443
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)
30,257
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
34,146
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
12,729
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,096
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,226
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
12,951
159

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,551
-

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
142,676
-

혁신AI신기술조합
13,137
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
44,563
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,000
-

이베스트물류혁신신기술조합
26,744
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,601
-

신성장AI신기술사업조합(주2)
102,875
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,372
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
20,112
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
207,023
242,038

이베스트H신기술사업투자조합5호
66,776
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
36,496
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
44,825
316

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
44,402
-

클레슨화이트나이트신기술조합
20,034
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
55,484
165

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
12,014
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
15,418
-

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2)
1,033,235
4,118

제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호
39,631
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
20,111
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
20,599
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
19,070
-

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
28,525
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
21,038
-

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
3,372
-

이베스트-레이니어신기술조합제1호
8,546
-

합 계
23,309,635
577,273

(주1)
전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
㈜LS네트웍스
156
-

종속기업
광양광영이베스트㈜
-
10,171,781

세종베스트제일차㈜
-
7,500,000

히든에이스제일차㈜
-
15,100,000

아이에프쓰리제일차㈜
-
4,667,979

에이치비제이제일차㈜
-
1,010,514

웨이랜드제일차㈜
-
7,006,116

수성베스트㈜
-
1,000,000

미드나잇제일차㈜
-
2,021,803

브레이븐제일차㈜
-
2,023,361

다인제일차㈜
-
10,038,863

㈜코스모골드
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
163,973
10,000,000

디에프창원제일차㈜
-
5,000,000

에코지니아㈜
-
800,000

해운대베스트㈜
-
800,000

굿메이트제일차㈜
-
3,000,000

허베스트화정제일차㈜
-
92,329

플링인베이스㈜
-
4,800,000

굿스타트더블유제이㈜
-
2,057,699

허베스트공항제일차㈜
38,138
7,000,000

이베스트여수지산일차㈜
-
5,054,645

이베스트여수지산이차㈜
-
3,034,426

디에프대방제이차㈜
44,493
7,000,000

더제이와이제일차㈜
74,219
3,000,000

이베스트강릉제일차㈜
68,147
6,000,000

뉴스피드제일차㈜
-
2,000,000

옥정베스트제일차㈜
120,279
10,000,000

늘봄제일차㈜
-
3,177,205

워터하우스제일차㈜
92,466
10,000,000

단미제일차㈜
-
2,500,000

블루라인제일차㈜
-
10,000,000

목감에프엔더퍼스트㈜
181,897
8,000,000

건베스트고척제일차㈜
92,055
4,000,000

지더블유제일차㈜
-
5,009,315

정인제일차㈜
-
1,561,233

신오리블레스㈜
-
6,000,000

구래골드제일차㈜
-
5,029,589

마이트핸즈㈜
-
417,808

구로동베스트제일차㈜
-
5,068,306

에이치와이라이트㈜
85,479
6,000,000

베스트반야월제일차㈜
-
538,630

마인드베스트㈜
-
2,741,918

문봉하이퍼제일차㈜
-
8,069,945

문봉하이퍼제이차㈜
-
2,020,984

아이에스와이제일차㈜
-
3,126,575

조인트알파제일차㈜
-
5,610,710

관계기업
㈜청라플러스
-
3,499,497

㈜이스트청라
-
2,324,003

이베스트 시노 신기술조합 제일호
57,090
-

이베스트 신기술조합 제7호
10,780
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
93,503
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
690,323
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
27,609
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
6,635
-

이베스트 신기술조합 제31호
715,248
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
25,948
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
32,986
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
6,236
-

이베스트 신기술조합 제43호
810,047
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
2,158,659
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
999
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
30
-

신성장세컨더리 신기술조합
5
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
10,474
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
17,533
-

글로벌혁신신약신기술조합
258
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
44,102
-

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
88,043
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
13,379
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
39,318
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
27,355
-

이베스트H신기술사업투자조합5호
29,117
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
581
-

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
2
-

클레슨화이트나이트신기술조합
822
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
3,694
-

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
2,042
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
3,488
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
21,655
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
10,126
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
6,778
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
14,208
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
25,301
-

뉴메인 신기술투자조합 제4호
3,270
-

아이온 코너스톤 로봇 신기술조합
12,493
-

그 밖의 특수관계자
LS전선㈜
44
-

㈜LS
223
-

엘에스일렉트릭㈜
7
-

합 계
5,971,713
231,875,234

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
1,343,854
-

종속기업
광양광영이베스트㈜
-
10,000,000

세종베스트제일차㈜
-
7,500,000

히든에이스제일차㈜
-
15,100,000

아이에프쓰리제일차㈜
71,260
4,500,000

에이치비제이제일차㈜
-
1,025,479

웨이랜드제일차㈜
-
7,006,137

대구감삼제일차㈜
-
10,000,000

수성베스트㈜
-
1,000,000

미드나잇제일차㈜
-
2,010,356

브레이븐제일차㈜
-
2,011,096

성환베스트㈜
-
1,800,000

다인제일차㈜
-
10,043,003

㈜코스모골드
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
15,890
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
165,890
10,000,000

디에프창원제일차㈜
-
5,000,000

에코지니아㈜
-
800,000

해운대베스트㈜
-
800,000

엘오티제일차㈜
-
5,089,041

굿메이트제일차㈜
-
3,002,466

허베스트화정제일차㈜
-
2,092,329

허베스트일산제일차㈜
-
3,000,000

플링인베이스㈜
-
4,800,000

허베스트용전제일차㈜
-
1,848,148

굿스타트더블유제이㈜
-
2,000,000

허베스트공항제일차㈜
36,214
7,000,000

이베스트여수지산일차㈜
-
5,012,781

이베스트여수지산이차㈜
-
3,008,079

디에프대방제이차㈜
44,376
7,000,000

비기닝제일차㈜
-
3,000,000

더제이와이제일차㈜
75,166
3,000,000

이베스트강릉제일차㈜
74,247
6,000,000

뉴스피드제일차㈜
-
2,000,000

옥정베스트제일차㈜
136,266
10,000,000

늘봄제일차㈜
-
3,177,205

워터하우스제일차㈜
152,055
10,000,000

단미제일차㈜
-
2,500,000

블루라인제일차㈜
-
10,000,000

목감에프엔더퍼스트㈜
-
8,000,000

건베스트고척제일차㈜
92,896
4,000,000

허베스트곡강제일차㈜
-
2,000,000

지더블유제일차㈜
-
5,010,479

정인제일차㈜
-
1,561,233

신오리블레스㈜
-
6,000,000

구래골드제일차㈜
-
5,030,121

길동베스트제일차㈜
-
10,014,816

마이트핸즈㈜
-
2,067,945

구로동베스트제일차㈜
-
5,067,595

레드실버제삼차㈜
-
1,060,822

에이치와이라이트㈜
88,767
6,000,000

베스트반야월제일차㈜
17,945
500,000

마인드베스트㈜
-
1,016,986

문봉하이퍼제일차㈜
-
8,070,137

문봉하이퍼제이차㈜
-
2,021,041

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

㈜이스트청라
-
1,998,730

이베스트 시노 신기술조합 제일호
69,219
-

이베스트 신기술조합 제7호
27,010
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
106,797
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
9,633
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
7,888
-

이베스트에이아이피신기술조합제2호
7,343
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
29,938
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
2,355
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
9,062
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
10,874
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
25,967
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
32,896
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
6,127
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
1,208
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
353,001
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
1,001
-

이베스트 신기술조합 제49호
1,351
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
3,219
-

이베스트 신기술조합 제51호
15,895
-

이베스트 신기술조합 제52호
4,665
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
29
-

신성장세컨더리 신기술조합
5
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
5,301
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
6,318
-

이베스트 신기술조합 제58호
6,195
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
7,678
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
21,482
-

베스트원신기술사업투자조합
12,746
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
27,571
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
34,583

베스트원신기술사업투자조합2호
41,945
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
17,610
-

베스트원신기술사업투자조합3호
72,842
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
409,710
-

글로벌혁신신약신기술조합
259
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
13,525
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
24,526
-

이베스트 신기술조합 제74호
12,367
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
4,150
-

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
19,589
-

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
88,583
-

혁신AI신기술조합
1,727
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
28,936

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
7,250
-

이베스트물류혁신신기술조합
5,087
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
13,433
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
49,338
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
7,296
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
170,334
-

이베스트H신기술사업투자조합5호
28,601
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,195
-

클레슨화이트나이트신기술조합
1,466
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
86,777
-

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
2,086
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
3,582
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
21,798
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
14,774
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
4,155
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
14,242
-

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
11,475
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
13,962
-

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
7,268
-

이베스트-레이니어신기술조합제1호
19,378
-

코너스톤한양이베스트신기술조합
108,000
-

합 계
4,509,449
261,544,125

당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
신용손실충당금전입(환입)액
손실충당금
충당부채

종속기업
광양광영이베스트㈜
(12,719)
717,921
-

세종베스트제일차㈜
(143,564)
299,848
-

히든에이스제일차㈜
4,709,859
6,712,750
-

아이에프쓰리제일차㈜
(148,879)
179,909
-

에이치비제이제일차㈜
28,995
102,060
-

웨이랜드제일차㈜
(279,882)
415,679
-

수성베스트㈜
48,709
121,773
-

미드나잇제일차㈜
(27,363)
118,766
-

브레이븐제일차㈜
(27,363)
118,766
-

성환베스트㈜
(131,515)
-
-

다인제일차㈜
(593,861)
399,797
-

㈜코스모골드
798,549
2,514,852
-

엔씨로지스제이차㈜
51,814
197,943
-

부산진구베스트제일차㈜
(593,861)
399,797
-

디에프창원제일차㈜
4,634,680
5,000,000
-

에코지니아㈜
-
800,000
-

해운대베스트㈜
-
800,000
-

굿메이트제일차㈜
2,186,575
2,584,500
-

허베스트화정제일차㈜
(2,000,000)
-
-

플링인베이스㈜
-
4,800,000
-

허베스트용전제일차㈜
(141,816)
-
-

굿스타트더블유제이㈜
853,872
1,000,000
-

허베스트공항제일차㈜
(415,703)
279,858
-

이베스트여수지산일차㈜
117,229
296,914
-

이베스트여수지산이차㈜
70,337
178,148
-

디에프대방제이차㈜
(573,139)
279,858
-

비기닝제일차㈜
(219,192)
-
-

더제이와이제일차㈜
12,128
119,939
-

이베스트강릉제일차㈜
(239,899)
356,297
-

뉴스피드제일차㈜
(12,862)
133,266
-

옥정베스트제일차㈜
(593,861)
399,797
-

늘봄제일차㈜
2,780,808
3,000,000
-

워터하우스제일차㈜
40,428
399,797
-

단미제일차㈜
523,164
613,006
-

블루라인제일차㈜
9,269,359
10,000,000
-

목감에프엔더퍼스트㈜
(319,865)
475,062
-

건베스트고척제일차㈜
16,171
159,919
-

지더블유제일차㈜
(296,931)
199,899
-

정인제일차㈜
35,169
89,074
-

신오리블레스㈜
279,537
717,921
-

구래골드제일차㈜
20,214
199,899
-

길동베스트제일차㈜
(1,415,968)
-
-

마이트핸즈㈜
(101,790)
96,942
-

구로동베스트제일차㈜
20,214
199,899
-

레드실버제삼차㈜
(35,937)
-
-

에이치와이라이트㈜
443,471
659,093
-

베스트반야월제일차㈜
(16,752)
19,780
-

마인드베스트㈜
208,575
350,172
-

문봉하이퍼제일차㈜
32,342
319,838
-

문봉하이퍼제이차㈜
8,086
79,959
-

아이에스와이제일차㈜
119,939
119,939
-

조인트알파제일차㈜
223,887
223,887
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
-
-
-

관계기업
㈜청라플러스
(95,184)
329,338
-

㈜이스트청라
71,665
143,493
-

지베스코기회추구일반사모부동산투자1호
(168,977)
-
59,690

합 계
18,998,893
47,725,355
59,690

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
광양광영이베스트㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

히든에이스제일차㈜
사모사채
15,100,000
-
-
15,100,000

아이에프쓰리제일차㈜
사모사채
4,500,000
-
-
4,500,000

에이치비제이제일차㈜
사모사채
1,000,000
-
50,000
950,000

웨이랜드제일차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

대구감삼제일차㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

수성베스트㈜
사모사채
1,000,000
-
-
1,000,000

미드나잇제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

브레이븐제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

성환베스트㈜(주1)
사모사채
1,800,000
-
1,800,000
-

다인제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

㈜코스모골드
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

디에프창원제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

베스트반야월제일차㈜
사모사채
500,000
-
-
500,000

에코지니아㈜
사모사채
800,000
-
-
800,000

해운대베스트㈜
사모사채
800,000
-
-
800,000

엘오티제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

굿메이트제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

허베스트화정제일차㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

허베스트일산제일차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

플링인베이스㈜
사모사채
4,800,000
-
-
4,800,000

허베스트용전제일차㈜(주1)
사모사채
1,848,148
-
1,848,148
0

굿스타트더블유제이㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

허베스트공항제일차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

이베스트여수지산일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

이베스트여수지산이차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

디에프대방제이차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

비기닝제일차㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

더제이와이제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

이베스트강릉제일차㈜
사모사채
6,000,000
-
-
6,000,000

뉴스피드제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

옥정베스트제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

늘봄제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

워터하우스제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

단미제일차㈜
사모사채
2,500,000
-
-
2,500,000

블루라인제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

목감에프엔더퍼스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

허베스트곡강제일차㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

지더블유제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

정인제일차㈜
사모사채
1,500,000
-
-
1,500,000

신오리블레스㈜
사모사채
6,000,000
-
-
6,000,000

구래골드제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

길동베스트제일차㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

마이트핸즈㈜
사모사채
2,000,000
-
1,700,000
300,000

구로동베스트제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

세종베스트제일차㈜
사모사채
7,500,000
-
-
7,500,000

레드실버제삼차㈜(주1)
사모사채
1,000,000
-
1,000,000
-

에이치와이라이트㈜
사모사채
6,000,000
-
-
6,000,000

마인드베스트㈜
사모사채
1,000,000
1,700,000
-
2,700,000

건베스트고척제일차㈜
사모사채
4,000,000
-
-
4,000,000

문봉하이퍼제일차㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

문봉하이퍼제이차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

아이에스와이제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

조인트알파제일차㈜
사모사채
-
5,600,000
-
5,600,000

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
2,998,100
-
-
2,998,100

㈜이스트청라
사모사채
1,998,730
-
-
1,998,730

합계
260,644,978
10,300,000
41,398,148
229,546,830

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
광양광영이베스트㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

히든에이스제일차㈜
사모사채
14,400,000
700,000
-
15,100,000

베스트다사㈜(주1)
사모사채
3,000,000
-
3,000,000
-

아이에프쓰리제일차㈜
사모사채
4,500,000
-
-
4,500,000

천안산단이베스트㈜(주1)
사모사채
8,000,000
-
8,000,000
-

에이치비제이제일차㈜
사모사채
1,940,000
-
940,000
1,000,000

웨이랜드제일차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

아로니아제일차㈜(주1)
사모사채
4,100,000
-
4,100,000
-

봉덕베스트㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

대구감삼제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

수성베스트㈜
사모사채
1,000,000
-
-
1,000,000

에코레드㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

미드나잇제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

브레이븐제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

성환베스트㈜
사모사채
1,800,000
-
-
1,800,000

다인제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

㈜코스모골드
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

디에프창원제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

베스트반야월제일차㈜
사모사채
500,000
-
-
500,000

에코지니아㈜
사모사채
800,000
-
-
800,000

해운대베스트㈜
사모사채
800,000
-
-
800,000

엘오티제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

루시드베스트㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

굿메이트제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

허베스트화정제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

허베스트일산제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

플링인베이스㈜
사모사채
4,800,000
-
-
4,800,000

케이블루오션㈜(주1)
사모사채
998,000
-
998,000
-

허베스트용전제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
151,852
1,848,148

굿스타트더블유제이㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

허베스트공항제일차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

이베스트여수지산일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

이베스트여수지산이차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

디에프대방제이차㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

알파원제일차㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

이베스트연산동㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

비기닝제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

더제이와이제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

이베스트강릉제일차㈜
사모사채
6,000,000
-
-
6,000,000

뉴스피드제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

옥정베스트제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

㈜스텔라리스(주1)
사모사채
1,000,000
-
1,000,000
-

늘봄제일차㈜
사모사채
3,000,000
-
-
3,000,000

워터하우스제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

단미제일차㈜
사모사채
2,500,000
-
-
2,500,000

블루라인제일차㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

목감에프엔더퍼스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

건베스트파주제일차㈜(주1)
사모사채
8,000,000
-
8,000,000
-

허베스트곡강제일차㈜
사모사채
2,000,000
-
-
2,000,000

지더블유제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

정인제일차㈜
사모사채
1,500,000
-
-
1,500,000

신오리블레스㈜
사모사채
6,000,000
-
-
6,000,000

구래골드제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

길동베스트제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

마이트핸즈㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

구로동베스트제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

세종베스트제일차㈜
사모사채
-
7,500,000
-
7,500,000

레드실버제삼차㈜
사모사채
-
1,000,000
-
1,000,000

에이치와이라이트㈜
사모사채
-
6,000,000
-
6,000,000

마인드베스트㈜
사모사채
-
1,000,000
-
1,000,000

건베스트고척제일차㈜
사모사채
-
4,000,000
-
4,000,000

문봉하이퍼제일차㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

문봉하이퍼제이차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
2,998,100
-
-
2,998,100

㈜이스트청라
사모사채
1,998,730
-
-
1,998,730

합계
252,634,830
47,200,000
39,189,852
260,644,978

(주1)
전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
69,219
581,250
593,381
57,088

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
27,010
1,561,859
1,588,869
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
106,289
762,529
868,818
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
7,888
55,760
55,596
8,052

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
29,938
233,146
235,475
27,609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
2,355
11,846
14,201
-

이베스트 신기술조합 제51호 (주1)
환매조건부채권매도
12,213
80,295
92,508
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
환매조건부채권매도
352,249
8,578,971
6,773,311
2,157,909

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
환매조건부채권매도
4,150
20,892
25,042
-

기타특수관계자
지앤에이사모투자전문회사 (주2)
환매조건부채권매도
1,343,854
2,692,659
4,036,513
-

그 밖의 특수관계자
엘에스아이티씨㈜
환매조건부채권매도
2,372,246
2,100,000
4,472,246
-

합계
4,327,411
16,679,207
18,755,960
2,250,658

(주1)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
당기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
1,624,734
16,373,816
16,654,696
1,343,854

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
70,900
827,997
829,678
69,219

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
29,367
338,059
340,416
27,010

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
102,781
1,253,783
1,250,275
106,289

이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1)
환매조건부채권매도
59,499
292,497
351,996
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
10,602
102,019
104,733
7,888

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
31,927
362,115
364,104
29,938

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
3,269
30,747
31,661
2,355

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
환매조건부채권매도
21,697
3,565,337
3,587,034
-

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
76,043
271,572
335,402
12,213

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
환매조건부채권매도
-
4,304,984
3,952,735
352,249

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
환매조건부채권매도
252,725
7,791,858
8,044,583
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
환매조건부채권매도
7,973
57,310
61,133
4,150

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
303,935
3,594,889
3,898,824
-

합계
2,595,452
39,166,983
39,807,270
1,955,165

(주1)
전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

약정금액
잔액
약정금액
잔액

관계기업

수익증권매입약정(주1)
10,000,000
1,493,000
10,000,000
6,363,000

(주1)
약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
예치(주1)
인출(주1)
사채 인수 등

최상위지배회사
㈜E1
615,840,000
556,504,187
73,500,000

지배회사
㈜LS네트웍스 (주2)
32,900,000
38,132,480
-

기타특수관계자
지앤에이사모투자전문회사 (주3)
-
1,348,937
-

㈜베스트토요타
7,000,000
18,316,561
-

엘에스이링크㈜
-
11,730,212
-

그 밖의 특수관계자
㈜LS
157,400,061
58,963,881
65,000,000

㈜예스코
62,600,405
75,828,610
-

엘에스아이티씨㈜
2,100,000
4,476,140
-

엘에스일렉트릭㈜
146,136
67,817,021
20,000,000

엘에스엠트론㈜
-
-
21,000,000

LS전선㈜
-
-
75,000,000

합 계
877,986,602
833,118,029
254,500,000

(주1)
당사 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다.

(주2)
지배회사인 ㈜LS네트웍스에 지급된 당사의 배당금을 포함하고 있습니다.

(주3)
당기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
예치(주1)
인출(주1)
사채 인수 등

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
320,000
-

기타특수관계자
㈜E1
1,062,460,000
1,083,049,804
20,000,000

㈜LS네트웍스
70,000,000
63,555,794
-

합 계
1,132,460,000
1,146,925,598
20,000,000

(주1)
당사 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
832,320
827,386
189,495
154,240
1,021,815
981,626

비등기임원
3,376,869
3,676,530
311,316
574,353
3,688,185
4,250,882

합계
4,209,189
4,503,916
500,811
728,593
4,710,000
5,232,508

(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 278백만원(전기말 805백만원)을 대여하고 있습니다.

42. 금융상품 위험공시

당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.

1) 주가의 변동

(단위: 천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
5,710,750
-

10% 하락
(4,792,736)
-

전기말
10% 상승
6,989,200
-

10% 하락
(6,789,759)
-

2) 이자율의 변동

(단위: 천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(13,534,293)
-

50bp 하락
13,534,293
-

전기말
50bp 상승
(11,058,634)
-

50bp 하락
11,058,634
-

3) 환율의 변동

(단위: 천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
807,773
-

10% 하락
(807,773)
-

전기말
10% 상승
523,730
-

10% 하락
(523,730)
-

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

① 기대신용손실 인식과 측정

당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 연체일수

원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 자산건전성

금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 신용등급의 유의적인 변동

최초 인식일 이후 보고기간종료일 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의

당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 연체 90일 이상인 경우

- 법적절차가 진행 중인 경우

- 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우

- 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우

- 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우

- 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우

- 부동산 프로젝트파이낸싱 대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우

- 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수

기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금)

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.

- 부도시 익스포져
(Exposure At Default)

부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 난내전환율(Credit Conversion Factor)아직 실행되지 않은 약정 금액(난외계정)이 실제로 대출로 전환될 가능성을 의미합니다. 이는 대출약정 등의 EAD 산출 시 사용되며 연결실체는 25~100%의 난내전환율을 적용하고 있습니다.

- 기간별 부도율
(Probability of Default)

회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.

- 부도시 손실률
(Loss Given Default)

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며, 당사는 45~100%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 만기

당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
135,871,654
100,716,134

예치금
607,383,395
347,769,255

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
4,328,233,163
3,879,342,317

상각후원가측정금융자산(주2)
2,456,122,849
2,619,333,451

파생상품자산
14,512,963
523,150

대출 및 신용 관련 약정(주3)
405,529,630
432,932,443

합계
7,947,653,654
7,380,616,750

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주3)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

현금및현금성자산
135,871,654
-
-
-
135,871,654
-
135,871,654

예치금
607,383,395
-
-
-
607,383,395
-
607,383,395

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
4,328,233,163
4,328,233,163
-
4,328,233,163

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
481,104,560
1,137,380
-
-
482,241,939
7,719
482,234,220

환매조건부채권매수
486,750,000
-
-
-
486,750,000
-
486,750,000

대여금
282,545
-
-
-
282,545
11,311
271,234

대출금
123,570
-
-
-
123,570
4,940
118,630

사모사채(프로젝트파이낸싱)
103,436,029
73,796,830
82,900,000
-
260,132,859
63,550,224
196,582,636

사모사채
5,800,000
-
6,458,474
-
12,258,474
3,533,074
8,725,400

미수금
1,237,909,731
-
31,414,772
-
1,269,324,504
31,263,859
1,238,060,645

미수수익
33,013,094
1,943,547
2,354,841
-
37,311,482
2,810,776
34,500,706

임차보증금
541,884
-
-
-
541,884
-
541,884

미회수채권
800
-
-
-
800
-
800

공탁금
4,409,980
-
-
-
4,409,980
-
4,409,980

회원보증금
3,926,714
-
-
-
3,926,714
-
3,926,714

소계
2,357,298,907
76,877,757
123,128,087
-
2,557,304,751
101,181,903
2,456,122,849

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
132,034
132,034
-
132,034

장외파생상품
-
-
-
14,380,929
14,380,929
-
14,380,929

소계
-
-
-
14,512,963
14,512,963
-
14,512,963

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
307,300,000
-
-
-
307,300,000
871,794
(871,794)

매입보장약정
71,500,000
-
-
-
71,500,000
158,419
(158,419)

기타 신용공여
22,428,630
4,301,000
-
-
26,729,630
754,184
(754,184)

소계
401,228,630
4,301,000
-
-
405,529,630
1,784,397
(1,784,397)

합계
3,501,782,586
81,178,757
123,128,087
4,342,746,126
8,048,835,556
102,966,300
7,540,339,627

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

현금및현금성자산
100,716,134
-
-
-
100,716,134
-
100,716,134

예치금
347,769,255
-
-
-
347,769,255
-
347,769,255

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
3,879,342,317
3,879,342,317
-
3,879,342,317

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
450,059,568
472,989
-
-
450,532,557
-
450,532,557

환매조건부채권매수
380,400,000
-
-
-
380,400,000
-
380,400,000

대여금
834,320
-
-
-
834,320
-
834,320

사모사채(프로젝트파이낸싱)
72,148,730
164,998,100
60,348,148
-
297,494,978
53,856,734
243,638,244

사모사채
8,000,000
4,000,000
2,400,000
-
14,400,000
1,367,327
13,032,673

미수금
1,476,730,141
-
46,489,400
-
1,523,219,541
42,451,381
1,480,768,160

미수수익
33,767,748
2,352,266
1,146,699
-
37,266,713
1,169,692
36,097,021

임차보증금
541,884
-
-
-
541,884
-
541,884

미회수채권
5,213,398
-
-
-
5,213,398
-
5,213,398

공탁금
4,348,480
-
-
-
4,348,480
-
4,348,480

회원보증금
3,926,714
-
-
-
3,926,714
-
3,926,714

소계
2,435,970,983
171,823,355
110,384,247
-
2,718,178,585
98,845,134
2,619,333,451

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
11,729
11,729
-
11,729

장외파생상품
-
-
-
511,421
511,421
-
511,421

소계
-
-
-
523,150
523,150
-
523,150

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
370,300,000
-
-
-
370,300,000
713,745
(713,745)

매입보장약정
30,000,000
-
-
-
30,000,000
208,777
(208,777)

기타 신용공여
19,807,200
12,825,243
-
-
32,632,443
1,518,381
(1,518,381)

소계
420,107,200
12,825,243
-
-
432,932,443
2,440,903
(2,440,903)

합계
3,304,563,572
184,648,598
110,384,247
3,879,865,467
7,479,461,884
101,286,037
6,945,243,404

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 약정(난외계정) 금액은 없습니다.

5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

사모사채
BB
109,236,029
-
-
109,236,029

B+
-
46,098,100
-
46,098,100

B
-
27,698,730
-
27,698,730

B 미만
-
-
89,358,474
89,358,474

신용공여금
(주3)
481,104,560
1,137,380
-
482,241,940

충당금
(4,420,535)
(5,710,480)
(56,960,002)
(67,091,017)

합계
585,920,054
69,223,730
32,398,472
687,542,256

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB로 분류하였습니다.

(주3)
담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

사모사채
BB-
80,148,730
-
-
80,148,730

B+
-
71,998,100
-
71,998,100

B
-
97,000,000
-
97,000,000

B 미만
-
-
62,748,148
62,748,148

신용공여금
(주3)
450,059,568
472,989
-
450,532,557

충당금
(2,880,303)
(17,219,630)
(35,124,129)
(55,224,062)

합계
527,327,995
152,251,459
27,624,019
707,203,473

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
35,500,000
-
-
35,500,000

A3
40,000,000
-
-
40,000,000

A2+
77,800,000
-
-
77,800,000

A2
195,500,000
-
-
195,500,000

A2-
30,000,000
-
-
30,000,000

기타 신용공여
BBB
8,580,000
-
-
8,580,000

BB
13,848,630
-
-
13,848,630

B+
-
4,301,000
-
4,301,000

B
-
-
-
-

충당부채
(1,528,992)
(255,405)
-
(1,784,397)

합계
399,699,638
4,045,595
-
403,745,233

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
17,000,000
-
-
17,000,000

A3
40,000,000
-
-
40,000,000

A2+
183,800,000
-
-
183,800,000

A2
105,000,000
-
-
105,000,000

A2-
54,500,000
-
-
54,500,000

기타 신용공여
BBB
8,580,000
-
-
8,580,000

BB
11,227,200
-
-
11,227,200

B+
-
8,000,000
-
8,000,000

B
-
4,825,243
-
4,825,243

충당부채
(1,385,704)
(1,055,199)
-
(2,440,903)

합계
418,721,496
11,770,044
-
430,491,540

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB로 분류하였습니다.

7) 신용위험의 집중도분석

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
196,701,266
16.7
243,638,244
22.4

기타
495,746,634
42.2
394,266,993
36.2

개인
482,234,220
41.1
450,532,557
41.4

합계
1,174,682,120
100
1,088,437,794
100

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
1,174,682,120
100
1,088,437,794
100

기타
-
-
-
-

합계
1,174,682,120
100
1,088,437,794
100

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,642,275
-
-
-
-
-
-
1,642,275

매도유가증권
165,363
-
-
-
-
25,076
13,951
204,390

파생상품부채
-
164
-
-
-
385
-
549

차입부채(주1)
342,128
3,751,321
361,559
168,544
89,993
9,993
-
4,723,538

기타금융부채(주1)
341
1,230,075
1,717
4,080
51,132
9,077
10,430
1,306,852

소 계
2,150,107
4,981,560
363,276
172,624
141,125
44,531
24,381
7,877,604

난외항목(주2)

매입약정
-
378,800
-
-
-
-
-
378,800

기타신용공여
26,730
-
-
-
-
-
-
26,730

소 계
26,730
378,800
-
-
-
-
-
405,530

합 계
2,176,837
5,360,360
363,276
172,624
141,125
44,531
24,381
8,283,134

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(주2)
해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간으로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,098,724
-
-
-
-
-
-
1,098,724

매도유가증권
57,384
-
-
39,669
-
98,059
58,618
253,730

파생상품부채
-
1,467
-
-
-
-
-
1,467

차입부채(주1)
444,804
2,952,282
168,378
182,181
72,000
19,971
-
3,839,616

기타금융부채(주1)
380
1,539,997
1,296
3,981
62,719
9,028
13,372
1,630,773

소 계
1,601,292
4,493,746
169,674
225,831
134,719
127,058
71,990
6,824,310

난외항목(주2)

매입약정
-
293,300
107,000
-
-
-
-
400,300

기타신용공여
32,632
-
-
-
-
-
-
32,632

소 계
32,632
293,300
107,000
-
-
-
-
432,932

합 계
1,633,924
4,787,046
276,674
225,831
134,719
127,058
71,990
7,257,242

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(주2)
해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간으로 분류하였습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
3,322,481,132
2,491,248,548

관련부채
차입부채
3,105,646,705
2,336,852,962

(주1)
환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 298,672백만원과
304,153백만원입니다.

3) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
양도된 자산의장부금액
관련 부채의장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
7,086,865
7,886,699

지분증권(주1)
10,559,975
8,811,102

합계
17,646,840
16,697,801

(주1)
당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
양도된 자산의장부금액
관련 부채의장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
23,572,168
25,913,107

지분증권(주1)
10,184,357
8,811,102

합계
33,756,525
34,724,209

(주1)
당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

당사의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
486,750,000
-
486,750,000
486,750,000
-
-

미수금
2,396,792,780
1,127,468,276
1,269,324,504
33,793,729
-
1,235,530,775

미회수채권
3,758,313
3,757,513
800
-
-
800

파생상품자산
14,512,962
-
14,512,962
-
-
14,512,962

대여유가증권
298,672,722
-
298,672,722
298,672,722
-
-

합계
3,200,486,777
1,131,225,789
2,069,260,988
819,216,451
-
1,250,044,537

금융부채

환매조건부채권매도
3,540,459,560
-
3,540,459,560
3,540,459,560
-
-

미지급금
2,338,022,913
1,127,468,276
1,210,554,637
67,555,805
-
1,142,998,832

미지급채무
10,983,450
3,757,513
7,225,937
-
-
7,225,937

매도유가증권
204,390,082
-
204,390,082
204,390,082
-
-

파생상품부채
548,767
-
548,767
-
-
548,767

합계
6,094,404,772
1,131,225,789
4,963,178,983
3,812,405,447
-
1,150,773,536

<전기말>

(단위: 천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
380,400,000
-
380,400,000
380,400,000
-
-

미수금
2,958,428,547
1,435,209,006
1,523,219,541
1,118,852
-
1,522,100,688

미회수채권
8,096,144
2,882,746
5,213,398
-
-
5,213,398

파생상품자산
523,150
-
523,150
-
-
523,150

대여유가증권
304,153,212
-
304,153,212
304,153,212
-
-

합계
3,651,601,053
1,438,091,752
2,213,509,301
685,672,064
-
1,527,837,236

금융부채

환매조건부채권매도
2,712,569,516
-
2,712,569,516
2,712,569,516
-
-

미지급금
2,956,797,979
1,435,209,006
1,521,588,973
98,820,938
-
1,422,768,035

미지급채무
10,588,373
2,882,746
7,705,627
-
-
7,705,627

매도유가증권
253,729,542
-
253,729,542
253,729,542
-
-

파생상품부채
1,466,594
-
1,466,594
560,348
-
906,246

합계
5,935,152,004
1,438,091,752
4,497,060,252
3,065,680,344
-
1,431,379,908

43. 금융상품 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융상품
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
5,388,189,490
5,388,189,490
4,575,227,551
4,575,227,551

파생상품자산(주1)
14,512,962
14,512,962
523,150
523,150

소계
5,402,702,452
5,402,702,452
4,575,750,701
4,575,750,701

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(주2)
135,871,654
135,871,654
100,716,134
100,716,134

예치금(주2)
607,383,395
607,383,395
347,769,255
347,769,255

상각후원가측정대출채권(주2)
1,172,588,163
1,172,588,163
1,081,563,025
1,081,563,025

기타금융자산(주2)
1,281,383,484
1,281,383,484
1,530,819,807
1,530,819,807

소계
3,197,226,697
3,197,226,697
3,060,868,221
3,060,868,221

합계
8,599,929,149
8,599,929,149
7,636,618,922
7,636,618,922

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
204,390,082
204,390,082
253,729,542
253,729,542

파생상품부채(주1)
548,768
548,768
1,466,594
1,466,594

소계
204,938,850
204,938,850
255,196,136
255,196,136

상각후원가측정금융부채

예수부채(주3)
1,642,274,514
1,642,274,514
1,098,723,512
1,098,723,512

차입부채(주3)
4,721,217,498
4,721,217,498
3,837,302,479
3,837,302,479

기타금융부채(주2)
1,282,638,409
1,282,638,409
1,603,906,619
1,603,906,619

소계
7,646,130,422
7,646,130,422
6,539,932,610
6,539,932,610

합계
7,851,069,272
7,851,069,272
6,795,128,746
6,795,128,746

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(주3)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
237,216,049
-
30,682,247
267,898,296

상환전환우선주
-
-
29,809,909
29,809,909

출자금
-
6,153,749
50,303,004
56,456,753

신주인수권증서
30,255
-
-
30,255

국채
197,022,378
-
-
197,022,378

지방채
-
42,812,869
-
42,812,869

금융채ㆍ특수채
-
1,550,926,205
-
1,550,926,205

회사채
-
1,683,769,636
102,758,983
1,786,528,619

전자단기사채
-
130,217,992
-
130,217,992

집합투자증권
591,561,208
30,615,330
29,003,849
651,180,387

기업어음증권
-
40,013,079
-
40,013,079

외화증권
5,449,583
-
-
5,449,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
580,712,021
-
580,712,021

손해배상공동기금
-
47,931,144
-
47,931,144

기타
-
-
1,200,000
1,200,000

소계
1,031,279,473
4,113,152,026
243,757,991
5,388,189,490

파생상품자산

매수개별주식옵션
132,034
-
-
132,034

매수주식옵션(주1)
-
-
658,453
658,453

주식스왑
-
57,763
-
57,763

통화스왑
-
13,664,713
-
13,664,713

소계
132,034
13,722,476
658,453
14,512,962

금융자산 합계
1,031,411,507
4,126,874,501
244,416,444
5,402,702,452

금융부채

매도유가증권

주식
160,278,183
-
-
160,278,183

국채
39,026,615
-
-
39,026,615

기타
5,085,284
-
-
5,085,284

소계
204,390,082
-
-
204,390,082

파생상품부채

매도개별주식옵션
76,777
-
-
76,777

기타파생상품(주1)
-
-
471,991
471,991

소계
76,777
-
471,991
548,767

금융부채 합계
204,466,859
-
471,991
204,938,850

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
108,360,320
-
29,420,585
137,780,905

상환전환우선주
-
-
33,539,105
33,539,105

출자금
-
7,063,441
54,757,233
61,820,674

신주인수권증서
756,202
-
-
756,202

국채
190,124,674
-
-
190,124,674

지방채
-
36,806,810
-
36,806,810

금융채ㆍ특수채
-
1,401,403,610
-
1,401,403,610

회사채
-
1,379,445,743
94,320,327
1,473,766,070

전자단기사채
-
70,018,644
132,970,724
202,989,368

집합투자증권
379,889,181
25,252,363
20,986,272
426,127,816

기업어음증권
-
60,002,540
-
60,002,540

외화증권
3,260,524
-
-
3,260,524

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
514,249,245
-
514,249,245

손해배상공동기금
-
31,400,000
-
31,400,000

기타
-
-
1,200,000
1,200,000

소계
682,390,901
3,525,642,396
367,194,246
4,575,227,543

파생상품자산

매수주가지수옵션
-
-
-
-

매수개별주식옵션
11,729
-
-
11,729

매수주식옵션(주1)
-
-
43,302
43,302

주식스왑
-
468,119
-
468,119

소계
11,729
468,119
43,302
523,150

금융자산 합계
682,402,630
3,526,110,515
367,237,548
4,575,750,693

금융부채

매도유가증권

주식
50,509,028
-
-
50,509,028

국채
196,345,714
-
-
196,345,714

기타
6,874,800
-
-
6,874,800

소계
253,729,542
-
-
253,729,542

파생상품부채

매도주가지수옵션
3,005
-
-
3,005

매도개별주식옵션
9,561
-
-
9,561

주식스왑
-
397,220
-
397,220

통화선도
-
563,467
-
563,467

기타파생상품
-
-
493,342
493,342

소계
12,566
960,687
493,342
1,466,595

금융부채 합계
253,742,108
960,687
493,342
255,196,137

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
29,420,585
15,839,506
(4,209,463)
(10,298,576)
(69,806)
-
30,682,247

상환전환우선주
33,539,105
5,959,645
(4,620,259)
-
(5,068,583)
-
29,809,909

출자금
54,757,233
17,107,825
(10,129,285)
(10,817,806)
(614,963)
-
50,303,004

회사채
94,320,327
68,074,495
(57,892,726)
-
(1,743,113)
-
102,758,983

전자단기사채
132,970,724
-
(132,970,724)
-
-
-
-

집합투자증권
20,986,272
12,524,272
(4,423,403)
-
(83,292)
-
29,003,849

기타
1,200,000
-
-
-
-
-
1,200,000

파생상품자산

매수주식옵션
43,301
647,457
(43,301)
-
10,996
-
658,453

금융자산 합계
367,237,548
120,153,200
(214,289,161)
(21,116,382)
(7,568,761)
-
244,416,444

금융부채

파생상품부채

기타파생상품
493,342
419,992
-
-
441,343
-
479,991

금융부채 합계
493,342
419,992
-
-
441,343
-
479,991

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
17,594,505
13,302,267
(208,193)
(3,212,370)
1,944,376
-
29,420,585

상환전환우선주
38,756,648
2,999,729
(3,096,976)
-
(5,120,295)
-
33,539,106

출자금
52,402,896
16,294,000
(4,444,610)
(8,957,655)
(537,398)
-
54,757,233

회사채
117,762,428
36,936,682
(49,705,830)
-
(10,672,953)
-
94,320,327

전자단기사채
186,846,125
329,200,000
(382,746,125)
-
(329,276)
-
132,970,724

집합투자증권
37,281,257
81,951
(11,300,976)
(2,007,100)
(3,068,860)
-
20,986,272

기업어음증권
8,699,366
-
(8,699,366)
-
-
-
-

기타
25,300,072
185,800
(23,225,000)
-
(1,060,872)
-
1,200,000

파생상품자산

매수주식옵션
391,559
-
-
-
(348,258)
-
43,301

금융자산 합계
485,034,856
399,000,429
(483,427,076)
(14,177,125)
(19,193,536)
-
367,237,548

금융부채

파생상품부채

기타파생상품
-
493,342
-
-
-
-
493,342

금융부채 합계
-
493,342
-
-
-
-
493,342

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
1,043,811
(1,175,125)
-
-

상환전환우선주(주1)
602,982
(514,253)
-
-

회사채(주1)
2,254,542
(2,040,814)
-
-

출자금(주1)
519,393
(420,718)
-
-

집합투자증권
324,979
(324,961)

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
-
-
-
-

합계
4,745,707
(4,475,871)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
38,001
(29,383)
-
-

상환전환우선주(주1)
577,291
(521,746)
-
-

회사채(주1)
2,096,873
(1,558,330)
-
-

출자금(주1)
329,278
(89,203)
-
-

집합투자증권
446,181
(446,146)

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
11,968
(12,001)
-
-

합계
3,499,592
(2,656,809)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식
비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)
옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.

주가지수스왑 및 주식스왑
주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.

통화선도
통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산
244,416,444
현금흐름할인모형, NAV법
성장률, 할인율,주가(비상장주식)
성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

당기손익-공정가치측정금융부채
479,991
현금흐름할인모형, NAV법
성장률, 할인율,주가(비상장주식)
성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
135,871,654
135,871,654

예치금
-
-
607,383,395
607,383,395

상각후원가측정대출채권
-
-
1,172,588,163
1,172,588,163

기타금융자산
-
-
1,281,383,484
1,281,383,484

금융자산 합계
-
-
3,197,226,697
3,197,226,697

금융부채

예수부채
-
-
1,642,274,514
1,642,274,514

차입부채
-
739,986,500
3,981,230,999
4,721,217,498

기타금융부채(주2)
-
-
1,303,661,572
1,303,661,572

금융부채 합계
-
739,986,500
6,927,167,085
7,667,153,585

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
100,716,134
100,716,134

예치금
-
-
347,769,255
347,769,255

상각후원가측정대출채권
-
-
1,081,563,025
1,081,563,025

기타금융자산
-
-
1,530,819,807
1,530,819,807

금융자산 합계
-
-
3,060,868,221
3,060,868,221

금융부채

예수부채
-
-
1,098,723,512
1,098,723,512

차입부채
-
682,964,299
3,154,338,180
3,837,302,479

기타금융부채(주2)
-
-
1,603,906,619
1,603,906,619

금융부채 합계
-
682,964,299
5,856,968,311
6,539,932,610

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
739,986,500
682,964,299
DCF
할인율

44. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 수익

<당기>

(단위: 천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입(주2)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
72,747,824
1,075,017,605
126,554,001
19,081,881
-
1,293,401,311

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
100,861,951
-
7,323,325
108,185,277

소계
72,747,824
1,075,017,605
227,415,952
19,081,881
7,323,325
1,401,586,588

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
23,155,058
77,527,422
-
-
-
100,682,480

소계
23,155,058
77,527,422
-
-
-
100,682,480

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(주2)

매입약정/확약충당부채환입액
1,669백만원은 제외하였습니다(주석34 참조).

<전기>

(단위: 천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입(주2)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
78,785,836
761,719,954
96,171,879
13,052,850
-
949,730,519

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
108,942,429
-
6,265,790
115,208,219

소계
78,785,836
761,719,954
205,114,308
13,052,850
6,265,790
1,064,938,738

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,449,356
104,524,172
-
-
-
106,973,528

소계
2,449,356
104,524,172
-
-
-
106,973,528

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(주2)
매입약정/확약충당부채환입액 744백만원은 제외하였습니다(주석34 참조).

(2) 비용

<당기>

(단위: 천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
59,256,607
1,019,682,875
-
-
1,078,939,482

상각후원가측정금융자산
-
87,774
-
46,545,571
46,633,345

소계
59,256,607
1,019,770,649
-
46,545,571
1,125,572,827

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
3,675,799
57,386,252
-
-
61,062,051

상각후원가측정금융부채
-
-
209,785,840
-
209,785,840

소계
3,675,799
57,386,252
209,785,840
-
270,847,891

(주1)

매입약정/확약충당부채전입액
327백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

<전기>

(단위: 천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
29,696,976
683,495,206
-
-
713,192,182

상각후원가측정금융자산
-
293,600
-
68,060,272
68,353,872

소계
29,696,976
683,788,806
-
68,060,272
781,546,054

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
15,089,342
117,906,829
-
-
132,996,171

상각후원가측정금융부채
-
-
163,329,473
-
163,329,473

소계
15,089,342
117,906,829
163,329,473
-
296,325,644

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 230백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

45. 부문별 보고

(1) 부문단위

당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선,자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
419,930
523,931
709,001
1,652,862

영업비용
405,778
497,703
727,522
1,631,003

영업이익(Ⅰ)
14,153
26,227
(18,521)
21,859

내부손익조정
(49,163)
(8,923)
58,086
-

영업이익(Ⅱ)
(35,010)
17,304
39,565
21,859

영업외손익
4,532
(398)
(5,449)
(1,315)

세전이익
(30,478)
16,906
34,116
20,544

법인세비용
-
-
-
3,829

당기순이익
-
-
-
16,715

<전기>

(단위: 백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
246,613
1,012,809
60,565
1,319,987

영업비용
235,359
986,745
64,740
1,286,844

영업이익(Ⅰ)
11,255
26,063
(4,175)
33,143

내부손익조정
(33,094)
(16,680)
49,774
-

영업이익(Ⅱ)
(21,840)
9,383
45,599
33,142

영업외손익
368
26
4,772
5,167

세전이익
(21,471)
9,409
50,372
38,310

법인세비용
-
-
-
(9,684)

당기순이익
-
-
-
28,626

한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46. 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인 후 2025년 3월 21일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

<연결재무상태표>

연 결 재 무 상 태 표

제 26 기 2024년 12월 31일 현재

제 25 기 2023년 12월 31일 현재

엘에스증권주식회사
(구: 이베스트투자증권)와 그 종속기업

(단위: 원)

과 목
주석
제26기
제25기

자 산

Ⅰ.현금및예치금
4,5,39,41,42
745,432,123,490
450,823,065,571

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산
4,6,18,41,42
5,406,301,676,029
4,575,750,700,272

Ⅲ.관계기업투자
7
45,237,362,011
37,000,583,233

Ⅳ.상각후원가측정대출채권
4,8,40,41,42,45
1,174,978,511,804
1,083,923,182,444

Ⅴ.기타금융자산
4,8,9,41,42,45
1,282,388,819,984
1,530,710,505,406

Ⅵ.유형자산
10,12
38,493,844,583
39,416,484,938

Ⅶ.무형자산
11
18,670,109,697
20,451,902,893

Ⅷ.당기법인세자산

17,802,804,839
12,695,329,690

Ⅸ.이연법인세자산
37
25,439,866,067
25,035,579,480

X.기타자산
13
24,927,362,844
11,376,571,792

자 산 총 계

8,779,672,481,348
7,787,183,905,719

부 채

I. 예수부채
14,15,41,42
1,642,274,514,103
1,098,723,511,554

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채
14,16,18,41,42
204,938,849,707
255,196,136,176

Ⅲ. 차입부채
14,17,41,42
4,726,312,080,327
3,842,508,494,784

Ⅳ. 기타금융부채
14,19,20,41,42
1,306,572,802,734
1,627,785,953,047

Ⅴ. 충당부채
22
13,936,472,706
13,340,332,447

Ⅵ. 기타부채
21
14,220,489,193
14,208,903,991

부 채 총 계

7,908,255,208,770
6,851,763,331,999

자 본

지배주주지분

871,417,272,578
935,420,573,720

1. 자본금
25
363,969,375,000
363,969,375,000

2. 기타불입자본
26
49,267,608,862
50,467,608,862

3. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정액)
27
458,180,288,716(10,176,024,412) ((-)1,727,734,984)
520,983,589,858(9,268,157,830)(907,866,582)

자 본 총 계

871,417,272,578
935,420,573,720

부 채 와 자 본 총 계

8,779,672,481,348
7,787,183,905,719

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결포괄손익계산서>

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권)와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제26기
제25기

I. 영업수익

1,653,673,426,061

1,322,207,670,950

1. 수수료수익
29,40
122,108,354,868

133,929,632,077

2. 금융상품평가및처분이익
30,43
426,811,637,988

385,770,548,463

3. 파생상품평가및처분이익
18,31,43
821,736,010,943

561,708,767,915

4. 이자수익
32,40,43
227,905,122,761

205,524,995,839

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

101,351,121,939

109,353,117,012

(2) 기타 이자수익

126,554,000,822

96,171,878,827

5. 신용손실충당금환입액
33,40
8,992,061,164

7,009,926,210

6. 외환거래이익
34
26,512,703,301

14,272,188,644

7. 기타의영업수익
35
19,607,535,036

13,991,611,802

II. 영업비용

1,631,865,047,930

1,289,014,639,030

1. 수수료비용
29,40
43,538,175,249

49,024,725,729

2. 금융상품평가및처분손실
30,43
447,378,467,695

312,183,302,365

3. 파생상품평가및처분손실
18,31,43
692,710,839,213

534,298,650,573

4. 이자비용
32,43
210,274,595,346

163,613,303,257

5. 신용손실충당금전입액
33,40,43
47,577,609,413

68,283,714,770

6. 외환거래손실
34
43,073,861,086

22,427,392,112

7. 기타의영업비용
22
1,228,607,508

1,671,016,767

8. 판매비와관리비
36
146,082,892,420

137,512,533,457

III. 영업이익

21,808,378,131

33,193,031,920

IV. 영업외수익

8,258,403,020

8,567,480,660

1. 지분법이익
7
7,363,214,960

7,504,030,018

2. 유형자산관련이익

28,091,079

72,877,833

3. 기타

867,096,981

990,572,809

V. 영업외비용

9,577,203,225

3,416,254,105

1. 지분법손실
7
8,867,570,139

2,603,155,820

2. 유형자산관련손실

17,501,797

2,707,238

3. 무형자산관련손실

643,500,356

-

4. 기타

48,630,933

810,391,047

VI. 법인세비용차감전순이익

20,489,577,926

38,344,258,475

VII. 법인세비용
37

3,869,635,118

9,683,454,239

VIII. 당기순이익(대손준비금 반영후 조정이익:당기 18,347,678천원전기 27,752,938천원)
27

16,619,942,808

28,660,804,236

지배주주지분

16,619,942,808

28,660,804,236

IX. 기타포괄손익

-

-

X. 당기총포괄손익

16,619,942,808

28,660,804,236

지배주주지분

16,619,942,808

28,660,804,236

XI. 주당손익

1. 기본주당손익
38

265

423

2. 희석주당손익

265

423

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결자본변동표>

연 결 자 본 변 동 표

제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권)와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손익
기타

2023.01.01
363,969,375,000
99,172,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
502,940,273,537
919,537,257,399

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급
-
(2,160,000,000)
-
-
-
-
(2,160,000,000)

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(10,617,487,915)
(10,617,487,915)

당기순이익
-
-
-
-
-
28,660,804,236
28,660,804,236

2023.12.31
363,969,375,000
97,012,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
520,983,589,858
935,420,573,720

2024.01.01
363,969,375,000
97,012,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
520,983,589,858
935,420,573,720

자기주식의 취득
-
-
(63,774,160,645)
-
-
-
(63,774,160,645)

자기주식의 소각
-
-
63,774,160,645
-
-
(63,774,160,645)
-

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급
-
(1,200,000,000)
-
-
-
-
(1,200,000,000)

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(15,649,083,305)
(15,649,083,305)

당기순이익
-
-
-
-
-
16,619,942,808
16,619,942,808

2024.12.31
363,969,375,000
95,812,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
458,180,288,716
871,417,272,578

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결현금흐름표>

연 결 현 금 흐 름 표

제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권)와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제26기
제25기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(743,666,996,547)

(1,535,826,647,473)

1. 당기순이익

16,619,942,808

28,660,804,236

2. 조정
39
(783,731,751,479)

(1,570,574,216,810)

3. 이자의 수취

224,913,156,407

177,471,489,623

4. 배당금의 수취

14,622,089,189

2,706,334,336

5. 이자의 지급

(206,709,036,618)

(163,345,870,307)

6. 법인세의 지급

(9,381,396,854)

(10,745,188,551)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(24,667,676,350)

(13,730,541,408)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

3,281,334,378

8,636,409,310

가. 관계기업투자의 처분

3,126,089,651

8,450,648,310

나. 차량운반구의 처분

-

60,500,000

다. 비품의 처분

46,301,727

2,381,000

라. 회원권의 처분

28,943,000

22,880,000

마. 보증금의 감소

80,000,000

100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(27,949,010,728)

(22,366,950,718)

가. 관계기업투자의 취득

13,970,000,000

13,545,641,947

나. 비품의 취득

8,333,431,969

3,205,941,519

다. 소프트웨어의 취득

5,519,730,039

5,615,254,210

라. 산업재산권의 취득

4,848,720

-

마. 미술품의 취득

121,000,000

-

바. 보증금의 증가

-

113,042

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

801,334,308,706

1,603,039,314,430

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

1,008,694,631,604

1,715,310,166,513

가. 환매조건부채권매도의 순증가

827,890,043,955

1,589,653,252,977

나. 단기차입금의 순증가

178,917,748,977

-

다. 자산담보부차입금의 순증가

-

716,913,536

라. 사채의 발행

-

24,940,000,000

마. 콜머니의 순증가

-

100,000,000,000

바. 비지배지분(부채)의 증가

1,886,838,672

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(207,360,322,898)

(112,270,852,083)

가. 자기주식의 취득

63,774,160,645

-

나. 단기차입금의 순감소

-

95,853,474,167

다. 자산담보부차입금의 순감소

18,026,408,094

-

라. 사채의 상환

5,000,000,000

마. 콜머니의 순감소

100,000,000,000

바. 리스료의 지급

3,710,670,854

3,639,890,001

사. 배당금의 지급

15,649,083,305

10,617,487,915

아. 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급

1,200,000,000

2,160,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

32,999,635,809

53,482,125,549

V. 기초의 현금및현금성자산

103,053,810,976

49,595,413,147

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,995,281,617

(23,727,720)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

138,048,728,402

103,053,810,976

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 26 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 25 기 : 2023년 12월 31일 현재

엘에스증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사, 이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.

지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주
㈜LS네트웍스
33,830,364
61.0

자기주식
5,075,498
9.1

기타
16,575,328
29.9

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
1,250,360
10.8

베스트솔루션제이차주식회사
4,520,535
39.2

밸런스제일차주식회사
5,770,895
50.0

합계
11,541,790
100.0

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

1) 종속기업

<당기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율
사용 재무제표일

광양광영이베스트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코지니아㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

해운대베스트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿메이트제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

플링인베이스㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트더블유제이㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트공항제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산이차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제이차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

더제이와이제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트강릉제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

뉴스피드제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

옥정베스트제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

늘봄제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

워터하우스제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

단미제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

블루라인제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

목감에프엔더퍼스트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지더블유제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

정인제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

신오리블레스㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구래골드제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마이트핸즈㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구로동베스트제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치와이라이트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트반야월제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마인드베스트㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트고척제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제이차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에스와이제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

조인트알파제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트춘천제일차㈜(주1)
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
신기술투자조합
대한민국
99
12월 31일

하이 소부장 신기술조합 제1호(주2)
신기술투자조합
대한민국
27
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주2)
지배기업이 단독GP이고 최대지분을 보유하고 있음을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코지니아㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

해운대베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엘오티제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿메이트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트화정제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트일산제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

플링인베이스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트용전제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트더블유제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트공항제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트여수지산이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

비기닝제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

더제이와이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트강릉제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

뉴스피드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

옥정베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

늘봄제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

워터하우스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

단미제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

블루라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

목감에프엔더퍼스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

허베스트곡강제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지더블유제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

정인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

신오리블레스㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구래골드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

길동베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마이트핸즈㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

구로동베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

레드실버제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치와이라이트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트반야월제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

마인드베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

건베스트고척제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

문봉하이퍼제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
신기술투자조합
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

광양광영이베스트㈜
10,074,197
10,173,847
(8)
9
9

세종베스트제일차㈜
7,483,520
7,565,404
(23,697)
(23,691)
(23,691)

히든에이스제일차㈜
14,949,420
15,184,627
(42,700)
(42,700)
(42,700)

아이에프쓰리제일차㈜
4,836,889
4,884,708
(2,223)
(2,061)
(2,061)

에이치비제이제일차㈜
1,058,776
1,068,176
(6)
49
49

웨이랜드제일차㈜
7,092,651
7,157,689
(48)
19
19

수성베스트㈜
992,621
1,000,000
(290)
(287)
(287)

미드나잇제일차㈜
2,094,066
2,112,500
(16)
49
49

브레이븐제일차㈜
2,134,087
2,152,435
(16)
81
81

다인제일차㈜
10,022,487
10,121,779
368
487
487

㈜코스모골드
5,068,929
5,113,875
(4)
89
89

엔씨로지스제이차㈜
2,045,130
2,065,000
-
97
97

부산진구베스트제일차㈜
10,202,354
10,282,980
(8)
71
71

디에프창원제일차㈜
4,963,532
5,030,754
(33,015)
(32,988)
(32,988)

에코지니아㈜
798,613
806,602
-
7
7

해운대베스트㈜
798,613
806,906
-
7
7

굿메이트제일차㈜
3,005,524
3,055,033
(19,628)
(19,547)
(19,547)

플링인베이스㈜
4,792,979
4,839,252
-
35
35

굿스타트더블유제이㈜
2,058,065
2,077,845
(10)
7
7

허베스트공항제일차㈜
7,073,397
7,142,320
(5)
36
36

이베스트여수지산일차㈜
5,046,786
5,096,774
(20)
-
-

이베스트여수지산이차㈜
3,031,483
3,061,490
(20)
(5)
(5)

디에프대방제이차㈜
7,131,462
7,201,240
(11)
102
102

더제이와이제일차㈜
5,128,458
5,178,380
(47)
(12)
(12)

이베스트강릉제일차㈜
6,060,254
6,120,306
(24)
(4)
(4)

뉴스피드제일차㈜
2,002,185
2,022,089
-
-
-

옥정베스트제일차㈜
10,162,519
10,256,860
(6)
82
82

늘봄제일차㈜
3,197,887
3,227,583
-
52
52

워터하우스제일차㈜
10,071,009
10,170,310
(24)
15
15

단미제일차㈜
2,524,247
2,550,563
(1,396)
(1,329)
(1,329)

블루라인제일차㈜
9,910,641
10,010,640
-
-
-

목감에프엔더퍼스트㈜
8,221,392
8,302,505
(19)
(2,099)
(2,099)

지더블유제일차㈜
5,034,603
5,093,474
(52)
(14)
(14)

정인제일차㈜
2,097,850
2,117,701
-
32
32

신오리블레스㈜
5,949,319
6,009,268
-
-
-

구래골드제일차㈜
5,059,737
5,109,903
(12)
26
26

마이트핸즈㈜
415,504
417,808
16,995
16,996
16,996

구로동베스트제일차㈜
5,079,351
5,128,302
(8)
22
22

에이치와이라이트㈜
6,070,890
6,130,415
7
7
7

베스트반야월제일차㈜
550,291
554,844
-
9
9

마인드베스트㈜
2,714,781
2,744,781
(20,000)
(20,000)
(20,000)

건베스트고척제일차㈜
4,185,107
4,225,311
(199)
(190)
(190)

문봉하이퍼제일차㈜
8,054,425
8,134,495
(8)
7
7

문봉하이퍼제이차㈜
2,022,558
2,042,587
(8)
-
-

아이에스와이제일차㈜
3,134,583
3,179,603
(45,029)
(45,021)
(45,021)

조인트알파제일차㈜
5,599,801
5,655,800
(56,000)
(56,000)
(56,000)

건베스트춘천제일차㈜(주1)
-
-
-
-
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
1,019,848
28,671
(5,774)
(5,774)
(5,774)

하이 소부장 신기술조합 제1호
2,636,839
-
(3,187)
(3,187)
(3,187)

(주1)
당기 중 체결된 대출약정으로 보고기간종료일 이후 실행되어, 당기말 기준 재무정보가 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

광양광영이베스트㈜
10,123,849
10,223,507
-
28
28

세종베스트제일차㈜
7,540,265
7,598,458
(58,169)
(58,155)
(58,155)

히든에이스제일차㈜
14,992,120
15,184,627
(7,000)
(7,000)
(7,000)

아이에프쓰리제일차㈜
4,737,229
4,782,986
290
417
417

에이치비제이제일차㈜
1,078,597
1,088,046
9,851
9,891
9,891

웨이랜드제일차㈜
7,092,668
7,157,725
(48)
50
50

대구감삼제일차㈜
9,953,620
10,053,529
-
54
54

수성베스트㈜
1,042,831
1,049,923
-
(96)
(96)

미드나잇제일차㈜
2,068,148
2,086,630
(16)
29
29

브레이븐제일차㈜
2,100,529
2,118,959
(16)
60
60

성환베스트㈜
1,792,114
1,816,708
(6,603)
(6,594)
(6,594)

다인제일차㈜
10,214,996
10,314,776
11,421
11,558
11,558

㈜코스모골드
5,068,840
5,113,875
(11)
67
67

엔씨로지스제이차㈜
2,063,160
2,083,127
(40)
12
12

부산진구베스트제일차㈜
10,202,454
10,283,151
(8)
69
69

디에프창원제일차㈜
5,002,020
5,036,254
21,265
21,285
21,285

에코지니아㈜
828,677
836,673
-
3
3

해운대베스트㈜
828,678
836,978
-
3
3

엘오티제일차㈜
5,101,684
5,151,588
(4)
(4)
(4)

굿메이트제일차㈜
3,017,303
3,047,266
-
22
22

허베스트화정제일차㈜
2,270,789
2,290,279
(13)
-
-

허베스트일산제일차㈜
2,970,492
3,000,000
-
-
-

플링인베이스㈜
4,919,190
4,965,498
-
(299)
(299)

허베스트용전제일차㈜
1,837,543
1,848,148
8,895
8,901
8,901

굿스타트더블유제이㈜
2,058,961
2,078,748
(33)
(25)
(25)

허베스트공항제일차㈜
7,071,578
7,140,537
(7)
38
38

이베스트여수지산일차㈜
5,003,307
5,053,294
(16)
4
4

이베스트여수지산이차㈜
3,004,929
3,034,930
(16)
(2)
(2)

디에프대방제이차㈜
7,132,940
7,202,820
(12)
98
98

비기닝제일차㈜
3,002,610
3,032,363
(35)
(2)
(2)

더제이와이제일차㈜
5,130,438
5,180,347
47
82
82

이베스트강릉제일차㈜
6,063,903
6,123,952
(24)
(4)
(4)

뉴스피드제일차㈜
1,987,335
2,007,239
(14)
(14)
(14)

옥정베스트제일차㈜
10,178,601
10,273,025
(15)
85
85

늘봄제일차㈜
3,197,835
3,227,583
(29)
6
6

워터하우스제일차㈜
10,225,831
10,325,147
(20)
46
46

단미제일차㈜
2,556,488
2,581,475
2,937
2,985
2,985

블루라인제일차㈜
9,978,641
10,078,640
-
-
-

목감에프엔더퍼스트㈜
7,980,958
8,059,972
(22)
(4)
(4)

허베스트곡강제일차㈜
1,980,320
2,000,000
(35)
23
23

지더블유제일차㈜
5,027,838
5,086,695
(8,864)
(8,822)
(8,822)

정인제일차㈜
2,097,818
2,117,701
(7,830)
(7,691)
(7,691)

신오리블레스㈜
5,995,919
6,055,868
(4)
(4)
(4)

구래골드제일차㈜
5,060,766
5,110,958
(223)
(189)
(189)

길동베스트제일차㈜
9,994,819
10,094,804
(100,016)
(99,985)
(99,985)

마이트핸즈㈜
2,048,645
2,067,945
(19,301)
(19,301)
(19,301)

구로동베스트제일차㈜
5,078,651
5,127,624
(49,005)
(48,974)
(48,974)

레드실버제삼차㈜
1,051,823
1,060,822
(9,000)
(8,999)
(8,999)

에이치와이라이트㈜
6,074,171
6,133,703
(59,542)
(59,542)
(59,542)

베스트반야월제일차㈜
528,583
533,145
136
149
149

마인드베스트㈜
1,006,849
1,016,849
(10,000)
(10,001)
(10,001)

건베스트고척제일차㈜
4,123,899
4,163,913
(40,016)
(40,015)
(40,015)

문봉하이퍼제일차㈜
7,993,193
8,073,269
(80,076)
(80,077)
(80,077)

문봉하이퍼제이차㈜
2,004,227
2,024,256
(20,029)
(20,030)
(20,030)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
1,060,736
7,814
52,922
52,922
52,922

(4) 연결대상범위

당기 및 전기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

구분
종속기업명
사유

연결포함(신규)
아이에스와이제일차㈜
실질적 지배(주1)

하이 소부장 신기술조합 제1호
실질적 지배(주1)

조인트알파제일차㈜
실질적 지배(주1)

건베스트춘천제일차㈜
실질적 지배(주1)

연결제외
대구감삼제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

엘오티제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

허베스트일산제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

허베스트곡강제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

허베스트화정제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

비기닝제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

허베스트용전제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

성환베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

레드실버제삼차㈜
변동이익 노출 등의 종료

길동베스트제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

(주1)
해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다.

<전기>

구분
종속기업명
사유

연결포함(신규)
길동베스트제일차㈜
실질적 지배(주1)

마이트핸즈㈜
실질적 지배(주1)

구로동베스트제일차㈜
실질적 지배(주1)

레드실버제삼차㈜
실질적 지배(주1)

에이치와이라이트㈜
실질적 지배(주1)

마인드베스트㈜
실질적 지배(주1)

건베스트고척제일차㈜
실질적 지배(주1)

문봉하이퍼제일차㈜
실질적 지배(주1)

문봉하이퍼제이차㈜
실질적 지배(주1)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호
실질적 지배(주1)

연결제외
아로니아제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

루시드베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

알파원제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

케이블루오션㈜
변동이익 노출 등의 종료

이베스트연산동㈜
변동이익 노출 등의 종료

스텔라리스㈜
변동이익 노출 등의 종료

건베스트파주제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

베스트다사㈜
변동이익 노출 등의 종료

천안산단이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

봉덕베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

에코레드㈜
변동이익 노출 등의 종료

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 확인하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(FVOCI) 지정 지분상품에 대한 추가 공시

동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 개정내용은 다음과 같습니다.·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3) 수익인식

연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

상각후원가측정금융자산의 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

연결실체는 용역을 구매한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식

연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.

- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.

- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.

- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

4) 외화환산

연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

5) 퇴직급여비용

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

차량운반구
5년

기구비품
5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)
연결실체의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 리스

① 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

② 리스이용자

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 10년 내외의 고정기간으로 체결되지만 아래 ③에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

③ 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

9) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

12) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석32 참고).

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

연결실체는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 주석42에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석35 참고).

한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석32 참고).

⑥ 금융자산의 외화환산

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석34 참고).

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석30 참고).

⑦ 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.

⑧ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

15) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.

④ 금융부채의 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '예수부채', '차입부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

차입부채는 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

⑤ 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

16) 환매조건부채권매도 등

연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

17) 매도유가증권

연결실체는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

18) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

19) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석42에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석42는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있으며, 부동산 프로젝트파이낸싱 대출의 경우 인허가, 분양률, 공정률 등을 검토하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있는 건을 판단하고 있습니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

당기손익-공정가치측정
매매목적파생상품

현금및현금성자산
-
-
138,048,728
-
138,048,728

예치금
-
-
607,383,395
-
607,383,395

당기손익-공정가치측정유가증권
5,391,788,714
-
-
-
5,391,788,714

파생상품
-
14,512,962
-
-
14,512,962

상각후원가측정대출채권
-
-
1,174,978,512
-
1,174,978,512

기타금융자산(주1)
-
-
1,282,388,820
-
1,282,388,820

합계
5,391,788,714
14,512,962
3,202,799,455
-
8,609,101,131

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

당기손익-공정가치측정
매매목적파생상품

현금및현금성자산
-
-
103,053,811
-
103,053,811

예치금
-
-
347,769,255
-
347,769,255

당기손익-공정가치측정유가증권
4,575,227,551
-
-
-
4,575,227,551

파생상품
-
523,150
-
-
523,150

상각후원가측정대출채권
-
-
1,083,923,182
-
1,083,923,182

기타금융자산(주1)
-
-
1,530,710,505
-
1,530,710,505

합계
4,575,227,551
523,150
3,065,456,753
-
7,641,207,454

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)
한국증권금융㈜
580,712,021
514,249,245

손해배상공동기금
한국거래소
44,961,610
30,704,517

소계

625,673,631
544,953,762

상각후원가측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)
한국증권금융㈜
89,411,294
41,345,895

대차거래이행보증금(주2)
한국증권금융㈜
171,600,000
24,700,000

장내파생상품거래예치금(주3)
㈜우리은행 등
89,663,394
86,890,880

유통금융차주담보금(주4)
한국증권금융㈜
-
181,112

유통금융담보금(주4)
한국증권금융㈜
73,000,000
60,550,000

담보금융지원대출담보금
한국증권금융㈜
12,000,000
-

특정예금(주5)
㈜우리은행 등
20,500
20,500

장내파생상품매매증거금(주6)
한국거래소
77,019,862
92,689,214

주식매매증거금(주6)
한국거래소
10,432,003
15,587,244

정기예적금(주5)
㈜우리은행
3,200,000
3,000,000

기타예치금(주3)
㈜우리은행 등
65,948,928
19,280,867

차입담보금(주7)
황소자산운용㈜ 등
12,139,280
-

공탁금(주8)
-
4,409,980
4,336,480

소계

608,845,241
348,582,192

합계

1,234,518,872
893,535,954

(주1)
투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

(주2)
대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.

(주3)
장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주4)
유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.

(주5)
특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(주6)
장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

(주7)
주식차입 거래를 위해 연결실체가 담보금을 납부한 금액입니다.

(주8)
CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
목적(주1)
기관
당기말
전기말

주식/집합투자증권
대차거래
한국예탁결제원
247,822,548
302,269,187

한국증권금융㈜
17,492,177
830,760

장내파생상품매매증거금
한국거래소
12,010,774
4,666,700

증권시장거래증거금
한국거래소
3,554,535
3,550,750

국채
대차거래
한국증권금융㈜
9,550,157
14,816,497

한국예탁결제원
1,802,462
72,353,212

장외파생상품매매증거금
키움증권㈜
2,097,829
-

장내파생상품매매증거금
한국거래소
6,801,106
-

특수채
대차거래
한국예탁결제원
8,452,277
65,177,150

한국증권금융㈜
39,492,779
52,852,284

장내파생상품매매증거금
한국거래소
38,099,915
16,781,270

회사채
대차거래
한국예탁결제원
-
16,114,771

한국증권금융㈜
29,584,400
331,075,470

합계
416,760,959
880,488,051

(주1)
환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
138,048,728
103,053,811

예치금
607,383,395
347,769,255

합계
745,432,123
450,823,066

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금
20
24

보통예금
5,772,513
3,805,310

외화예금
7,922,910
10,348,871

당좌예금
453,285
799,606

MMDA
13,900,000
38,100,000

발행어음
110,000,000
50,000,000

합계
138,048,728
103,053,811

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
89,411,294
41,345,895

대차거래이행보증금
183,739,280
24,700,000

장내파생상품거래예치금
89,663,394
86,890,880

장내파생상품매매증거금
79,900,000
96,200,000

주식매매증거금
10,500,000
15,600,000

유통금융차주담보금
-
181,112

유통금융담보금
73,000,000
60,550,000

담보금융지원대출담보금
12,000,000
-

특정예금
20,500
20,500

기타예치금
65,948,927
19,280,868

정기예적금
3,200,000
3,000,000

합계
607,383,395
347,769,255

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
300,207,689
171,320,011

상품주식
267,898,296
137,780,905

상환전환우선주
32,309,393
33,539,106

출자금
56,456,753
61,820,680

신주인수권
30,255
756,202

국채ㆍ지방채
239,835,247
226,931,484

금융채ㆍ특수채
1,550,926,205
1,401,403,610

회사채
1,787,628,359
1,473,766,070

기업어음증권
40,013,079
60,002,540

전자단기사채
130,217,992
202,989,368

집합투자증권
651,180,387
426,127,817

외화증권
5,449,583
3,260,524

투자자예탁금별도예치금(신탁)
580,712,021
514,249,245

손해배상공동기금
47,931,144
31,400,000

기타
1,200,000
1,200,000

소계
5,391,788,714
4,575,227,551

파생상품자산(주석18 참조)

장내파생상품
132,034
11,729

장외파생상품
14,380,929
511,421

소계
14,512,963
523,150

합계
5,406,301,677
4,575,750,701

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
321,467,935
300,207,689
(21,260,246)

출자금
56,007,879
56,456,753
448,875

신주인수권
37,500
30,255
(7,245)

국채ㆍ지방채
238,129,017
239,835,247
1,706,230

금융채ㆍ특수채
1,547,284,193
1,550,926,205
3,642,011

회사채
1,788,109,930
1,787,628,359
(481,571)

기업어음증권
40,000,000
40,013,079
13,079

전자단기사채
130,300,000
130,217,992
(82,008)

집합투자증권
59,741,263
59,619,179
(122,084)

집합투자증권(상장지수펀드)
597,345,911
591,561,208
(5,784,703)

외화증권
4,819,338
5,449,583
630,245

투자자예탁금별도예치금(신탁)
559,008,481
580,712,021
21,703,540

손해배상공동기금
47,931,144
47,931,144
-

기타
1,200,000
1,200,000
-

합계
5,391,382,591
5,391,788,714
406,123

<전기말>

(단위: 천원)

구분
평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
169,119,818
171,320,011
2,200,192

출자금
60,525,250
61,820,680
1,295,430

신주인수권
1,354,364
756,202
(598,162)

국채ㆍ지방채
223,283,101
226,931,484
3,648,383

금융채ㆍ특수채
1,395,987,514
1,401,403,610
5,416,096

회사채
1,464,319,964
1,473,766,070
9,446,106

기업어음증권
60,000,000
60,002,540
2,540

전자단기사채
203,300,000
202,989,368
(310,632)

집합투자증권
48,431,519
46,238,636
(2,192,883)

집합투자증권(상장지수펀드)
373,826,549
379,889,181
6,062,633

외화증권
5,129,993
3,260,524
(1,869,469)

투자자예탁금별도예치금(신탁)
493,060,741
514,249,245
21,188,504

손해배상공동기금
31,400,000
31,400,000
-

기타
2,260,872
1,200,000
(1,060,872)

합계
4,531,999,685
4,575,227,551
43,227,866

7. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)
지분율(%)
장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
-

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

㈜이스트청라(주1)
대한민국
127
12.70
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
122,433

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
400
23.26
627,961

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
343,049

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
70,399

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
139,368

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
529,817

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
306,781

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
695,039

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
-

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
296,381

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.28
113,776

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
960,102

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
360,351

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
387,888

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
128,730

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
233,050

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
1,019,984

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
187,072

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
631,857

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
70,678

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
-
23.80
326,916

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
73,300

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
580,468

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
428,061

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
462,299

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.32
86,783

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
624,137

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
대한민국
500
35.46
466,041

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)
대한민국
290
15.26
271,209

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)
대한민국
500
11.39
405,574

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
500,000,000
9.09
447,315

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
대한민국
500
47.17
494,209

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)
대한민국
170,000
14.17
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2)
대한민국
500
3.82
517,076

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
대한민국
1,000,000,000
28.57
1,001,832

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
대한민국
800,000,000
30.08
912,138

코너스톤한양이베스트신기술조합(주2)
대한민국
1,000,000,000
5.56
5,473,171

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
20.00
972,475

KAI-신기술투자조합 3호
대한민국
750
48.39
466,489

한화시큐리티테크신기술투자조합
대한민국
2,000,000,000
21.98
2,285,922

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
22.17
978,193

뉴메인 신기술투자조합 제4호
대한민국
1,000,000,000
29.85
981,718

비엔케이 안전 신기술투자조합
대한민국
1,500,000,000
46.88
1,467,288

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2)
대한민국
300,000,000
5.26
294,630

아이온 코너스톤 로봇 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
25.64
983,624

뉴메인 신기술투자조합 제5호
대한민국
800,000,000
21.68
789,484

와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
29.85
988,723

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
대한민국
1,500,000,000
28.30
1,487,698

티앤케이메가 사모투자합자회사
대한민국
900,000,000
28.57
902,600

무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호
대한민국
1,000,000,000
38.46
994,077

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)
대한민국
8,574,617,390
10.00
9,066,543

이베스트 신기술조합 제7호 외 49개(주2), (주3)
대한민국

1,748,423

합계

45,237,365

(주1)
연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명
소재지
출자좌수(좌)
지분율(%)
장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
4,239,478

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

㈜이스트청라(주1)
대한민국
127
12.70
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
102,915

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
400
23.26
864,596

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
326,475

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
274,314

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
141,955

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
537,812

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
464,166

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,611,136

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
-

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
135,432

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
115,019

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
960,630

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
456,259

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
494,178

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
199,079

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
172,778

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
468,429

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
2,599,583

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
194,167

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
441,165

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
64,177

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
732,594

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
64,236

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
477,052

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
209,252

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
473,934

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
88,420

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
636,802

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
대한민국
500
35.46
477,883

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2)
대한민국
290
15.26
277,872

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2)
대한민국
500
11.42
483,249

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2)
대한민국
500,000,000
9.09
455,472

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
대한민국
500
47.17
625,900

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2)
대한민국
170,000
14.17
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2)
대한민국
500
3.82
488,015

프렌드 신기술사업투자조합 55호
대한민국
1,000,000,000
44.44
1,218,524

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
대한민국
1,000,000,000
28.57
1,010,383

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
대한민국
800,000,000
30.08
794,798

코너스톤한양이베스트신기술조합(주2)
대한민국
1,000,000,000
5.56
994,270

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
20.00
993,613

KAI-신기술투자조합 3호
대한민국
750
48.39
745,553

한화시큐리티테크신기술투자조합
대한민국
2,000,000,000
40.00
1,999,890

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
대한민국
1,000,000,000
22.17
999,650

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2)
대한민국
3,637,000
10.00
3,628,417

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3)
대한민국

2,184,443

합계

35,958,195

(주1)
연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
51,189,741
39,230,473
1,222,484
322,028

㈜청라플러스
231,966,404
247,762,355
29,414,516
14,692,669

㈜이스트청라
108,417,827
107,523,254
(20,547)
(20,425)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
1,012,858
-
161,473
161,473

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,700,234
-
(1,912,968)
(1,017,529)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,228,115
-
59,329
59,334

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
159,102
-
(461,520)
(460,847)

이베스트신기술사업투자조합제9호
390,371
-
(7,245)
(7,245)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,402,193
123,980
(34,377)
(34,377)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
665,147
2,500
(339,982)
(339,951)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,623,959
2,200
(2,137,558)
(2,137,558)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
34,798
821,636
(344,872)
(344,854)

이베스트 신기술조합 제27호
973,176
24,165
515,351
515,356

에이티피이베스트신기술조합제1호
3,008,607
1,700
1,574,005
1,574,006

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
2,114,424
2,200
(1,163)
(1,163)

이베스트 신기술조합 제31호
1,757,834
49,770
(5,194)
(454,603)

이베스트 신기술조합 제43호
2,007,877
52,920
(195,969)
(535,703)

이베스트 신기술조합 제49호
382,264
29,544
(192,756)
(192,756)

이베스트 신기술조합 제58호
763,132
3,388
(767,333)
(767,333)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
4,438,582
1,650
(6,871,255)
(6,871,255)

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,574,385
2,200
(132,683)
(135,483)

베스트원신기술사업투자조합제3호
19,510,162
-
5,888,029
5,888,098

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
5,119,449
155,052
456,637
456,637

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
1,936,127
45,309
913,459
913,459

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
3,858,518
-
477,121
477,121

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
20,731,490
5,170
3,692,601
3,692,601

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
953,275
10,685
481,817
481,817

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,538,223
2,464
(38,650)
(38,650)

에이티피이베스트신기술조합제2호
2,224,859
5,786
1,327,235
1,327,237

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,658,823
-
(53,955)
(53,955)

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
1,316,436
2,200
(33,394)
(33,394)

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
1,779,090
2,200
(43,649)
(43,649)

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
3,560,940
-
(683,805)
(682,323)

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
4,920,460
-
(89,732)
(89,732)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
1,047,723
-
(279,184)
(279,184)

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
61,669,345
61,405,402
(3,188,945)
(7,036,501)

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
13,561,554
14,174
761,389
761,389

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
3,506,413
-
(29,927)
(29,927)

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
3,032,859
-
390,155
390,155

코너스톤한양이베스트신기술조합
98,519,836
2,750
80,620,227
80,620,227

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
4,865,344
2,970
(105,692)
(105,692)

KAI-신기술투자조합 3호
966,830
2,754
(576,734)
(576,734)

한화시큐리티테크신기술투자조합
10,418,899
17,951
1,301,221
1,301,221

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
4,411,649
-
(96,770)
(96,770)

뉴메인 신기술투자조합 제4호
3,290,955
2,200
(61,245)
(61,245)

비엔케이 안전 신기술투자조합
3,130,214
-
(72,107)
(69,786)

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합
5,597,977
-
(102,023)
(102,023)

아이온 코너스톤 로봇 신기술조합
3,838,882
2,750
(63,868)
(63,868)

뉴메인 신기술투자조합 제5호
3,643,697
2,200
(48,503)
(48,503)

와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합
3,312,222
-
(37,778)
(37,778)

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
5,257,688
1,155
(43,467)
(43,467)

티앤케이메가 사모투자합자회사
3,159,100
-
9,100
9,100

무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호
2,584,599
-
(15,401)
(15,401)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
8,976,985
2,286
550,531
550,531

이베스트 신기술조합 제7호 외 49개(주1)
291,288,561
1,080,244
(2,039,238)
488,128

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
61,996,886
45,122,036
19,972,944
18,696,715

㈜청라플러스
179,508,523
207,214,292
6,292,355
(4,022,597)

㈜이스트청라
103,466,369
103,489,067
(25,884)
(25,884)

이베스트하이테크신기술사업투자조합
851,385
-
(2,407,107)
(2,407,107)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
3,717,763
-
622,870
853,686

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,168,782
-
(956,647)
(956,647)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
619,949
-
(402,263)
(401,251)

이베스트신기술사업투자조합제9호
397,616
-
67,910
67,910

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,402,217
89,627
(56,954)
(56,954)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,002,598
-
(3,001)
(2,914)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,761,517
2,200
846,498
846,498

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
41,182
483,166
(341,345)
(341,343)

이베스트 신기술조합 제27호
457,819
24,165
(1,233,567)
(1,233,558)

에이티피이베스트신기술조합제1호
1,375,101
-
(2,234,524)
(2,234,509)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
2,115,587
2,200
677,372
677,372

이베스트 신기술조합 제31호
2,212,437
49,770
286,473
286,486

이베스트 신기술조합 제43호
2,543,579
52,920
334,462
334,474

이베스트 신기술조합 제49호
547,676
2,200
(678,172)
(678,172)

이베스트 신기술조합 제51호
969,757
2,200
(706,931)
(706,931)

이베스트 신기술조합 제58호
1,529,277
2,200
(37,456)
(37,456)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
11,333,093
24,905
7,420,769
7,420,769

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,709,868
2,200
(135,074)
(135,074)

베스트원신기술사업투자조합제3호
13,622,064
-
6,911,030
6,911,289

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
4,509,960
2,200
(5,693,624)
(5,693,624)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
3,097,677
19,318
1,434,515
1,434,515

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
3,383,597
2,200
(4,269,849)
(4,269,849)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,035,920
2,200
(366,980)
(366,980)

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
462,974
2,200
(602,843)
(602,843)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,576,609
2,200
(38,569)
(38,569)

에이티피이베스트신기술조합제2호
848,835
-
(1,824,601)
(1,824,573)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,712,778
-
616,596
616,596

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
1,349,830
2,200
(33,348)
(33,348)

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
1,822,738
2,200
(43,426)
(43,426)

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
4,233,263
-
26,578
26,578

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
5,010,192
-
(807,222)
(807,222)

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
1,326,908
-
92,183
92,183

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
11,219,743
3,919,299
1,348,524
1,349,019

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
12,788,192
2,200
(314,008)
(314,008)

프렌드 신기술사업투자조합 55호
2,744,878
3,200
491,678
491,678

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
3,536,340
-
36,340
36,340

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
2,642,705
-
(17,295)
(17,295)

코너스톤한양이베스트신기술조합
17,901,803
4,944
(103,141)
(103,141)

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
4,996,248
28,183
(31,935)
(31,935)

KAI-신기술투자조합 3호
1,542,574
1,764
(9,190)
(9,190)

한화시큐리티테크신기술투자조합
5,000,027
301
(274)
(274)

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
4,509,902
1,483
(1,581)
(1,581)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
4,244,249
1,705
550,531
550,531

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1)
311,058,051
622,572
(30,347,058)
(18,760,965)

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 개별적으로 중요하지 않은 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
전기

장부금액
1,748,425
2,184,443

피투자기업의 지분해당액
144,463
221,337

- 계속영업손익에 대한 지분해당액
144,463
221,337

- 세후중단영업손익에 대한 지분해당액
-
-

- 기타포괄손익에 대한 지분해당액
-
-

총포괄손익에 대한 지분해당액
144,463
221,337

(4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
4,239,478
-
-
-
(4,239,478)
-
-

㈜청라플러스
-
-
-
-
-
-
-

㈜이스트청라
-
-
-
-
-
-
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
102,915
-
-
-
19,519
-
122,433

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
864,596
-
-
-
(236,635)
-
627,961

이베스트에이아이피신기술조합제2호
326,475
-
-
-
16,574
-
343,049

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
274,314
-
-
-
(203,915)
-
70,399

이베스트신기술사업투자조합제9호
141,955
-
-
-
(2,587)
-
139,368

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
537,812
-
-
-
(7,995)
-
529,817

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
464,166
-
-
-
(157,384)
-
306,781

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,611,136
-
-
-
(916,096)
-
695,039

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
-
-

이베스트 신기술조합 제27호
135,432
-
-
-
160,948
-
296,381

에이티피이베스트신기술조합제1호
115,019
-
-
-
(1,243)
-
113,776

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
960,630
-
-
-
(528)
-
960,102

이베스트 신기술조합 제31호
456,259
-
-
-
(95,908)
-
360,351

이베스트 신기술조합 제43호
494,178
-
-
-
(106,290)
-
387,888

이베스트 신기술조합 제49호
199,079
-
-
-
(70,349)
-
128,730

이베스트 신기술조합 제51호
172,778
-
107,414
-
-
(65,364)
-

이베스트 신기술조합 제58호
468,429
-
-
-
(235,378)
-
233,050

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
2,599,583
-
-
-
(1,579,599)
-
1,019,984

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
194,167
-
-
-
(7,095)
-
187,072

베스트원신기술사업투자조합제3호
441,165
-
-
-
190,692
-
631,857

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
64,177
-
-
-
6,501
-
70,678

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
732,594
-
538,037
-
132,360
-
326,916

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
64,236
-
-
-
9,064
-
73,300

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
477,052
-
-
-
103,416
-
580,468

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
209,252
-
-
-
218,809
-
428,061

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
473,934
-
-
-
(11,635)
-
462,299

에이티피이베스트신기술조합제2호
88,420
-
-
-
(1,637)
-
86,783

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
636,802
-
-
-
(12,665)
-
624,137

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
477,883
-
-
-
(11,842)
-
466,041

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
277,872
-
-
-
(6,662)
-
271,209

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
483,249
-
149
-
(77,526)
-
405,574

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
455,472
-
-
-
(8,157)
-
447,315

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
625,900
-
-
-
(131,691)
-
494,209

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
1,034,230
-
-
-
-
-
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
488,015
-
-
-
29,061
-
517,076

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
1,010,383
-
-
-
(8,551)
-
1,001,832

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
794,798
-
-
-
117,340
-
912,138

코너스톤한양이베스트신기술조합
994,270
-
-
-
4,478,901
-
5,473,171

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
993,613
-
-
-
(21,138)
-
972,475

KAI-신기술투자조합 3호
745,553
-
-
-
(279,065)
-
466,489

한화시큐리티테크신기술투자조합
1,999,890
-
-
-
286,032
-
2,285,922

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
999,650
-
-
-
(21,457)
-
978,193

뉴메인 신기술투자조합 제4호
-
1,000,000
-
-
(18,282)
-
981,718

비엔케이 안전 신기술투자조합
-
1,500,000
-
-
(32,712)
-
1,467,288

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합
-
300,000
-
-
(5,370)
-
294,630

아이온 코너스톤 로봇 신기술조합
-
1,000,000
-
-
(16,376)
-
983,624

뉴메인 신기술투자조합 제5호
-
800,000
-
-
(10,516)
-
789,484

와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합
-
1,000,000
-
-
(11,277)
-
988,723

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
-
1,500,000
-
-
(12,302)
-
1,487,698

티앤케이메가 사모투자합자회사
-
900,000
-
-
2,600
-
902,600

무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호
-
1,000,000
-
-
(5,923)
-
994,077

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
3,628,417
4,870,000
-
-
568,127
-
9,066,543

이베스트 신기술조합 제7호 외 57개(주1)
3,402,967
100,000
2,594,267
-
144,463
695,262
1,748,425

합 계
35,958,194
13,970,000
3,239,867
-
(2,080,859)
629,898
45,237,366

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
4,111,296
-
-
-
128,182
-
4,239,478

㈜청라플러스
-
-
-
-
-
-
-

㈜이스트청라
-
-
-
-
-
-
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
393,884
-
-
-
(290,969)
-
102,915

KTBN 14호 벤처투자조합
1,611,909
-
1,619,003
-
-
7,094
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
766,065
-
100,000
-
198,531
-
864,596

이베스트에이아이피신기술조합제2호
593,695
-
-
-
(267,220)
-
326,475

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
451,858
-
-
-
(177,544)
-
274,314

이베스트신기술사업투자조합제9호
117,710
-
-
-
24,245
-
141,955

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
551,057
-
-
-
(13,245)
-
537,812

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
465,515
-
-
-
(1,349)
-
464,166

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,248,351
-
-
-
362,785
-
1,611,136

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
-
-

이베스트 신기술조합 제27호
520,679
-
-
-
(385,247)
-
135,432

에이티피이베스트신기술조합제1호
301,923
-
-
-
(186,904)
-
115,019

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
652,734
-
-
-
307,896
-
960,630

이베스트 신기술조합 제31호
395,819
-
-
-
60,440
-
456,259

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
952
-
1,105
-
-
153
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
38,716
-
37,718
-
-
(998)
-

이베스트제이스신기술조합40호
767,280
-
758,616
-
-
(8,664)
-

이베스트 신기술조합 제43호
427,814
-
-
-
66,364
-
494,178

이베스트스톤신기술조합제1호
939
-
1,000
-
-
61
-

이베스트 신기술조합 제49호
446,587
-
-
-
(247,508)
-
199,079

이베스트 신기술조합 제51호
299,016
-
-
-
(126,238)
-
172,778

이베스트 신기술조합 제58호
479,918
-
-
-
(11,489)
-
468,429

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
1,664,911
-
1,971,925
-
-
307,014
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
960
-
212
-
-
(748)
-

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
893,659
-
-
-
1,705,924
-
2,599,583

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
157,291
-
327,254
-
-
169,963
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
201,241
-
-
-
(7,074)
-
194,167

베스트원신기술사업투자조합제3호
217,335
-
-
-
223,830
-
441,165

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
1,074,462
-
1,276,647
-
-
202,185
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
964
-
1,026
-
-
62
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
145,236
-
-
-
(81,059)
-
64,177

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
391,205
-
-
-
341,389
-
732,594

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
145,350
-
-
-
(81,114)
-
64,236

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
487,330
-
-
-
(10,278)
-
477,052

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
483,023
-
-
-
(273,771)
-
209,252

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
485,544
-
-
-
(11,610)
-
473,934

신성장AI신기술사업조합
96,907
-
180,000
-
-
83,093
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
278,480
-
-
-
(190,060)
-
88,420

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
492,062
-
-
-
144,740
-
636,802

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
489,709
-
-
-
(11,826)
-
477,883

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
284,500
-
-
-
(6,628)
-
277,872

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호
1,398,272
-
1,721,086
-
-
322,814
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
480,215
-
-
-
3,034
-
483,249

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
528,856
-
-
-
(73,384)
-
455,472

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
582,417
-
-
-
43,483
-
625,900

고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV
842,493
-
-
-
191,737
-
1,034,230

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
-
500,000
-
-
(11,985)
-
488,015

프렌드 신기술사업투자조합 55호
-
1,000,000
-
-
218,524
-
1,218,524

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
-
1,000,000
-
-
10,383
-
1,010,383

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합
-
800,000
-
-
(5,202)
-
794,798

코너스톤한양이베스트신기술조합
-
1,000,000
-
-
(5,730)
-
994,270

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합
-
1,000,000
-
-
(6,387)
-
993,613

KAI-신기술투자조합 3호
-
750,000
-
-
(4,447)
-
745,553

한화시큐리티테크신기술투자조합
-
2,000,000
-
-
(110)
-
1,999,890

포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합
-
1,000,000
-
-
(350)
-
999,650

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
369,201
3,210,000
-
-
49,216
-
3,628,417

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1)
3,739,168
100,000
259,949
(3,569,796)
2,151,915
23,105
2,184,443

합 계
30,574,508
12,360,000
8,255,541
(3,569,796)
3,743,890
1,105,134
35,958,195

(주1)
중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

미반영 손실
미반영 손실누계액
미반영 손실
미반영 손실누계액

㈜청라플러스
(3,659,641)
3,949,588
1,540,166
7,609,229

㈜이스트청라
366
1,132,803
1,132,437
1,132,437

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
11,157
25,457
11,044
14,300

합계
(3,648,118)
5,107,848
2,683,647
8,755,966

8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)
482,241,939
450,532,557

환매조건부채권매수
486,750,000
380,400,000

대여금
282,545
834,320

대출금
225,573,570
246,498,148

매입대출채권
-
10,000,000

사모사채
49,441,333
57,846,830

소계
1,244,289,387
1,146,111,855

이연대출부대손익(주2)
(2,093,957)
(6,874,770)

손실충당금
(67,216,919)
(55,313,903)

순장부가액
1,174,978,511
1,083,923,182

기타금융자산(주3)

미수금
1,269,346,579
1,523,231,998

미수수익
38,294,742
37,144,954

임차보증금
541,884
541,884

미회수채권
800
5,213,398

공탁금
4,409,980
4,348,480

회원보증금
3,927,214
3,926,714

소계
1,316,521,199
1,574,407,428

현재가치할인차금
(57,745)
(75,851)

손실충당금
(34,074,635)
(43,621,073)

순장부가액
1,282,388,819
1,530,710,505

합계
2,457,367,330
2,614,633,687

(주1)
연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며동 융자금의금리는 기간별로 연 5.45%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 국내주식은 전일종가의 55%~70% 한도 내, 해외주식은 전일종가의 30%~50% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 7.8%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 또한, 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대출채권

신용공여금
7,719
-

대여금
11,311
-

대출금
45,767,117
40,314,694

매입대출채권
-
1,415,968

사모사채
21,430,772
13,583,241

소계
67,216,919
55,313,903

기타금융자산

미수금
31,263,859
42,451,381

미수수익
2,810,776
1,169,692

소계
34,074,635
43,621,073

합계
101,291,554
98,934,976

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
3,018,710
17,464,240
78,452,026
98,934,976

12개월 기대신용손실로 대체
5,212,885
(4,359,888)
(852,997)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(657,150)
1,397,347
(740,197)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(129,815)
(7,229,817)
7,359,632
-

전입/환입
(2,814,554)
(899,959)
42,956,567
39,242,054

제각
-
-
(37,045,660)
(37,045,660)

기타증감
-
-
160,183
160,183

기말금액
4,630,076
6,371,923
90,289,554
101,291,553

<전기>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
9,214,534
9,965,769
29,967,061
49,147,364

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(4,652,862)
4,826,945
(174,083)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,419,743)
-
1,419,743
-

전입/환입
1,069,744
9,038,302
60,226,348
70,334,394

제각
-
-
(12,000,000)
(12,000,000)

기타증감
(1,192,964)
(6,366,775)
(987,043)
(8,546,782)

기말금액
3,018,709
17,464,241
78,452,026
98,934,976

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,438,361,682
171,773,355
110,384,247
2,720,519,284

12개월 기대신용손실로 대체
54,053,482
(47,053,482)
(7,000,000)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(18,286,172)
25,303,158
(7,016,986)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(3,612,296)
(62,436,000)
66,048,296
-

제각
-
-
(37,045,660)
(37,045,660)

기타증감
(110,211,952)
(10,209,275)
(2,241,810)
(122,663,037)

기말금액
2,360,304,744
77,377,756
123,128,087
2,560,810,587

<전기>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,057,558,965
123,370,592
38,419,400
2,219,348,957

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(120,275,524)
124,775,524
(4,500,000)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(36,700,060)
-
36,700,060
-

제각
-
-
(12,000,000)
(12,000,000)

기타증감
537,778,300
(76,372,761)
51,764,788
513,170,327

기말금액
2,438,361,681
171,773,355
110,384,247
2,720,519,283

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
6,874,770
11,594,979

신규발생
379,027
3,414,111

상각액
(5,159,839)
(8,134,320)

기말
2,093,958
6,874,770

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
32,460,191
5,259

위탁매매미수금
1,184,281,936
1,501,279,724

해외미수금
33,080,946
15,781,051

기타미수금
19,523,506
6,165,964

손실충당금
(31,263,859)
(42,451,381)

소계
1,238,082,720
1,480,780,617

미수수익

미수수수료
1,435,391
1,341,328

미수이자
26,689,947
31,119,169

미수배당금
17,771
-

미수분배금
113,478
409,829

기타미수수익
10,038,155
4,274,629

손실충당금
(2,810,776)
(1,169,692)

소계
35,483,966
35,975,263

보증금

임차보증금
541,884
541,884

현재가치할인차금
(57,745)
(75,851)

회원보증금
3,927,214
3,926,714

소계
4,411,353
4,392,747

미회수채권
800
5,213,398

공탁금
4,409,980
4,348,480

합계
1,282,388,819
1,530,710,505

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

차량운반구
228,098
(146,629)
81,469

비품
55,672,375
(37,480,330)
18,192,045

사용권자산(주1)
34,536,616
(14,316,285)
20,220,331

합계
90,437,089
(51,943,244)
38,493,845

(주1)
사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

차량운반구
228,098
(117,005)
111,093

비품
47,805,527
(32,072,667)
15,732,860

사용권자산(주1)
34,234,357
(10,661,825)
23,572,532

합계
82,267,982
(42,851,497)
39,416,485

(주1)
사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득(증가)
처분(감소)
조정
감가상각비
기말

차량운반구
111,093
-
-
-
(29,624)
81,469

비품
15,732,860
8,237,933
(35,712)
-
(5,743,035)
18,192,045

사용권자산(주1)
23,572,532
851,125
(40,984)
99,543
(4,261,886)
20,220,331

합계
39,416,485
9,089,058
(76,696)
99,543
(10,034,545)
38,493,845

(주1)
사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득(증가)
처분(감소)
감가상각비
기말

차량운반구
168,555
-
(26,960)
(30,502)
111,093

비품
18,643,221
2,128,147
(3,150)
(5,035,358)
15,732,860

사용권자산(주1)
26,478,527
1,195,507
(14,430)
(4,087,072)
23,572,532

합계
45,290,303
3,323,654
(44,540)
(9,152,932)
39,416,485

(주1)
사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
11,140,702
DB손해보험

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

골프회원권
2,403,457
-
(667,732)
1,735,725

기타회원권
457,287
-
-
457,287

소프트웨어
84,304,470
(67,839,090)
-
16,465,380

산업재산권
4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

합계
91,824,932
(72,487,090)
(667,732)
18,670,110

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

골프회원권
2,403,457
-
(667,732)
1,735,725

기타회원권
486,230
-
-
486,230

소프트웨어
79,579,722
(61,361,492)
-
18,218,230

산업재산권
4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

합계
87,129,127
(66,009,492)
(667,732)
20,451,903

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
폐기
무형자산상각비
기말

골프회원권
1,735,725
-
-
-
-
1,735,725

기타회원권
486,230
-
(28,943)
-
-
457,287

소프트웨어
18,218,230
5,368,247
-
(643,500)
(6,477,597)
16,465,380

산업재산권
11,718
-
-
-
-
11,718

합계
20,451,903
5,368,247
(28,943)
(643,500)
(6,477,597)
18,670,110

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
대체
무형자산상각비
손상차손환입
기말

골프회원권
1,735,725
-
-
-
-
-
1,735,725

기타회원권
509,110
-
(22,880)
-
-
-
486,230

소프트웨어
15,874,202
8,060,988
-
-
(5,716,960)
-
18,218,230

산업재산권
11,718
-
-
-
-
-
11,718

기타무형자산
3,924,714
-
-
(3,924,714)
-
-
-

합계
22,055,469
8,060,988
(22,880)
(3,924,714)
(5,716,960)
-
20,451,903

12. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

취득금액
33,577,940
958,676
34,536,616

감가상각누계액
(13,968,603)
(347,682)
(14,316,285)

장부금액
19,609,337
610,994
20,220,331

<전기말>

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

취득금액
33,442,879
791,478
34,234,357

감가상각누계액
(10,017,545)
(644,279)
(10,661,824)

장부금액
23,425,334
147,199
23,572,533

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초
23,425,334
147,199
23,572,533

취득 등(증가)
143,208
807,460
950,668

해지 등(감소)
-
(40,984)
(40,984)

감가상각비
(3,959,205)
(302,681)
(4,261,886)

기말
19,609,337
610,994
20,220,331

<전기>

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초
26,196,561
281,967
26,478,527

취득(증가)
1,079,212
116,295
1,195,507

해지 등(감소)
-
(14,430)
(14,430)

감가상각비
(3,850,439)
(236,631)
(4,087,071)

기말
23,425,334
147,201
23,572,533

당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 951백만원과
1,196백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
(4,261,886)
(4,087,070)

리스부채 이자비용
(1,152,660)
(955,211)

단기리스 관련비용
(62,695)
(296,364)

소액리스자산 관련비용
(140,753)
(144,798)

합계
(5,617,994)
(5,483,444)

(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

리스원금
3,710,671
3,639,890

리스이자
1,152,660
955,211

단기리스
62,695
296,364

소액리스자산
140,753
144,798

합계
5,066,779
5,036,263

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
16,957,626
1,394,551

선급비용
7,848,737
9,901,521

미술품
121,000
-

기타보증금
-
80,500

합계
24,927,363
11,376,572

14. 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

당기손익-공정가치측정
매매목적파생상품

예수부채
-
-
1,642,274,514
1,642,274,514

매도유가증권
204,390,082
-
-
204,390,082

파생상품
-
548,767
-
548,767

차입부채
-
-
4,726,312,080
4,726,312,080

기타금융부채(주1)
-
-
1,306,572,803
1,306,572,803

합계
204,390,082
548,767
7,675,159,397
7,880,098,246

(주1)
리스부채 및 비지배지분(부채)이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

당기손익-공정가치측정
매매목적파생상품

예수부채
-
-
1,098,723,512
1,098,723,512

매도유가증권
253,729,542
-
-
253,729,542

파생상품
-
1,466,594
-
1,466,594

차입부채
-
-
3,842,508,495
3,842,508,495

기타금융부채(주1)
-
-
1,627,785,953
1,627,785,953

합계
253,729,542
1,466,594
6,569,017,960
6,824,214,096

(주1)
리스부채가 포함되어있습니다(주석 19 참조).

15. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
438,787,469
432,895,614

장내파생상품거래예수금
364,985,261
303,954,994

집합투자증권투자자예수금
45,436,369
1,151,732

기타예수금
155,728
174,702

소계
849,364,827
738,177,042

수입담보금

신용대주담보금
-
181,112

대여담보금(주1)
792,909,687
360,365,358

소계
792,909,687
360,546,470

합계
1,642,274,514
1,098,723,512

(주1)
대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매도유가증권

주식
160,278,183
50,509,028

국채
39,026,615
196,345,714

특수채
-
-

기타
5,085,284
6,874,800

소계
204,390,082
253,729,542

파생상품부채(주석18 참조)

장내파생상품
76,777
12,566

장외파생상품
471,991
1,454,028

소계
548,768
1,466,594

합계
204,938,850
255,196,136

17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율
금액

차입금
은행차입금
산업은행
4.05%~4.67%
80,000,000

유통금융차입금
한국증권금융㈜
4.02%
194,073,638

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
4.02~4.34%
160,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
3.45%
70,000,000

기업어음증권
BNK투자증권㈜
3.94%~4.48%
15,000,000

DB금융투자㈜
3.68%
5,000,000

DS투자증권㈜
3.52%~3.62%
14,000,000

IBK투자증권㈜
3.62%
4,000,000

KR투자증권㈜
4.76%~4.81%
50,000,000

다올투자증권㈜
5.20%
5,000,000

부국증권㈜
3.67%~5.13%
30,000,000

우리투자증권㈜
3.64%
10,000,000

유진투자증권㈜
4.33%
10,000,000

케이프투자증권㈜
3.62%
5,000,000

하이투자증권㈜
4.09%
5,000,000

한양증권㈜
3.58%~5.00%
72,000,000

현대차증권㈜
3.62%~5.00%
165,000,000

흥국증권㈜
3.76%
30,000,000

전자단기사채
BNK투자증권㈜
3.65%
5,000,000

IBK투자증권㈜
3.57%~3.75%
105,000,000

신영증권㈜
3.70%
10,000,000

한양증권㈜
3.69%~3.71%
20,000,000

현대차증권㈜
3.76%
50,000,000

흥국증권㈜
3.76%
30,000,000

기타
유동화사채(주1)
7.00%
2,000,000

8.00%
500,000

기타(주2)
-
2,594,582

환매조건부채권매도
대고객

2.76%~3.48%
1,021,459,559

대기관

2.98%~4.50%
2,519,000,000

자산담보부차입금
NH투자증권㈜
3.79%
16,697,801

사채
흥국증권㈜
5.65%~6.00%
20,000,000

사채할인발행차금

(13,500)

합계
4,726,312,080

(주1)
종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원).

(주2)
종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율
금액

차입금
콜머니
삼성자산운용㈜
3.78%
100,000,000

은행차입금
산업은행
4.84%~5.05%
50,000,000

유통금융차입금
한국증권금융㈜
4.43%
197,044,456

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
4.76%
160,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
3.95%
50,000,000

기업어음증권
부국증권㈜
5.32%~5.51%
50,000,000

IBK투자증권㈜
5.18%~5.40%
40,000,000

SK증권㈜
5.03%~5.19%
12,000,000

흥국증권㈜
5.03%~5.83%
105,000,000

현대차증권㈜
5.03%~5.70%
12,000,000

한양증권㈜
5.18%
5,000,000

다올투자증권㈜
6.94%
20,000,000

㈜BNK투자증권
5.60%
1,000,000

코리아에셋증권㈜
5.58%~5.80%
80,000,000

키움증권㈜
5.54%
1,000,000

유진투자증권㈜
5.68%
5,000,000

KR투자증권㈜
5.03%~5.58%
40,000,000

케이프투자증권㈜
5.45%
6,000,000

신영증권㈜
5.10%
5,000,000

전자단기사채
흥국증권㈜
4.71%
50,000,000

유진투자증권㈜
5.36%
50,000,000

다올투자증권㈜
5.02%
10,000,000

리딩투자증권㈜
5.02%
10,000,000

케이프투자증권㈜
5.70%
2,000,000

기타(리테일고객)
4.62%
4,000,000

기타
유동화사채(주1)
7.00%
2,000,000

8.00%
500,000

기타(주2)
-
2,706,015

환매조건부채권매도
대고객

3.38%~3.52%
870,269,516

대기관

3.60%~4.30%
1,842,300,000

자산담보부차입금
NH투자증권㈜
4.34%
34,724,209

사채
흥국증권㈜
5.65%~6.00%
20,000,000

유진투자증권㈜
6.00%
5,000,000

사채할인발행차금

(35,701)

합계
3,842,508,495

(주1)
종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원).

(주2)
종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대고객(주1)
대기관(주2)
대고객(주1)
대기관(주2)

국채
43,710,890
222,493,211
-
378,889,103

특수채
319,479,839
1,162,764,316
343,581,066
978,250,894

회사채
725,198,340
1,254,261,341
599,508,629
566,735,412

합계
1,088,389,069
2,639,518,868
943,089,695
1,923,875,409

편입비율
107%
105%
109%
104%

(주1)
대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)
대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

18. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

장내파생상품(주1)

매수주가지수옵션
-
-
-
-

매수개별주식옵션
132,034
-
11,729
-

매도주가지수옵션
-
-
-
3,005

매도개별주식옵션
-
76,777
-
9,561

소계
132,034
76,777
11,729
12,566

장외파생상품

주식스왑
57,763
-
468,119
397,220

통화선도
13,664,713
-
-
563,467

매수주식옵션
658,453
-
13,302
-

기타파생상품
-
86,998
-
493,342

소계
14,380,929
86,998
481,421
1,454,029

거래일평가손익조정액
-
384,993
30,000
-

합계
14,512,962
548,768
523,150
1,466,595

(주1)
보고기간종료일 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미결제약정금액
순평가손익
미결제약정금액
순평가손익

이자율선물
717,288,860
189,038
440,769,210
(1,490,500)

통화선물
352,811,000
1,801,638
433,168,435
1,305,471

매수개별주식옵션
5,321,857
(6,752)
356,542
2,649

매도주가지수옵션
-
-
53,698,500
-

매도개별주식옵션
12,899,987
9,444
1,346,477
1,964

주가지수선물
171,090,233
(872,027)
102,238,368
(2,564,554)

개별주식선물
417,111,143
3,261,167
174,924,831
1,705,988

합계
1,676,523,080
4,382,507
1,206,502,363
(1,038,981)

연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미결제약정금액
순평가손익
미결제약정금액
순평가손익

통화선도
215,215,627
13,664,713
117,026,228
(560,348)

주식스왑
2,301,883
57,763
14,180,871
70,900

매수주식옵션
5,000,895
15,997
2,500,000
(348,258)

기타파생상품
13,535,000
406,344
-
(493,342)

합계
236,053,405
14,144,816
133,707,099
(1,331,048)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

장내파생상품

이자율선물
517,988
328,950
110,790
1,601,290

통화선물
2,227,157
425,519
2,769,361
1,463,890

매수개별주식옵션
12,690
19,442
4,748
2,098

매도개별주식옵션
15,377
5,933
5,166
3,202

주가지수선물
355,832
1,227,860
222,734
2,787,288

개별주식선물
6,562,425
3,301,258
4,127,378
2,421,389

소계
9,691,469
5,308,961
7,240,177
8,279,157

장외파생상품

통화선도
13,664,713
-
-
560,348

주식스왑
146,725
88,962
1,380,624
1,309,724

매수주식옵션
47,940
31,943
-
348,258

기타파생상품
446,207
39,863
-
493,342

소계
14,305,584
160,768
1,380,624
2,711,672

합계
23,997,053
5,469,729
8,620,801
10,990,829

(5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

처분이익
처분손실
처분이익
처분손실

장내파생상품

이자율선물
26,510,002
28,595,012
31,515,310
29,059,480

통화선물
67,181,207
70,392,724
95,394,656
95,654,798

주식옵션
11,150,524
10,881,302
101,785,486
107,348,054

주식선물
678,603,820
571,985,008
300,181,981
282,366,396

상품선물
214,686
362,702
365,062
14,404

소계
783,660,239
682,216,748
529,242,495
514,443,132

장외파생상품

통화선도
8,725,504
644,900
17,344,066
4,361,695

주식스왑
5,353,216
4,379,462
6,501,406
4,502,993

소계
14,078,720
5,024,361
23,845,472
8,864,688

합계
797,738,958
687,241,109
553,087,967
523,307,820

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급채무
7,225,937
7,705,627

미지급금
1,210,554,637
1,521,588,973

미지급비용
65,872,227
74,553,593

리스부채
21,023,163
23,937,760

비지배지분(부채)
1,896,839
-

합계
1,306,572,803
1,627,785,953

20. 리스부채

보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
4,797,962
4,557,472

1년 초과 2년 이내
4,923,188
4,523,530

2년 초과 3년 이내
4,153,421
4,504,641

3년 초과 4년 이내
3,412,762
3,910,036

4년 초과 5년 이내
3,412,875
3,144,523

5년 초과
3,512,872
6,225,974

합계
24,213,080
26,866,176

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
24,848
330,000

선수수익
3,585,903
6,688,574

제세금예수금
9,288,487
5,717,722

기타
1,321,251
1,472,608

합계
14,220,489
14,208,904

22. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입약정충당부채(주1)
1,030,213
1,337,692

매입확약충당부채
754,184
1,103,210

마일리지충당부채
695,352
712,065

복구충당부채
1,053,123
1,012,372

소송충당부채
10,403,601
9,174,993

합계
13,936,473
13,340,332

(주1)
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
922,522
415,171
-
463,180
640,029
-
2,440,902

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
107,691
(415,171)
-
35,599
(384,624)
-
(656,505)

기말금액
1,030,213
-
-
498,779
255,405
-
1,784,397

(주1)
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
매입약정충당부채(주1)
매입확약충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
2,081,829
-
-
872,898
-
-
2,954,727

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(309,480)
309,480
-
(186,665)
186,665
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
(849,827)
105,690
-
(223,052)
453,364
-
(513,825)

기말금액
922,522
415,170
-
463,181
640,029
-
2,440,902

(주1)
대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기말

마일리지충당부채
712,065
743,356
(234,415)
(525,654)
695,352

복구충당부채
1,012,372
40,751
-
-
1,053,123

소송충당부채
9,174,993
1,228,608
-
-
10,403,601

합계
10,899,430
2,012,715
(234,415)
(525,654)
12,152,076

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액
기타증감(주1)
기말

마일리지충당부채
1,214,207
826,226
(395,052)
(933,316)
-
712,065

복구충당부채
983,483
39,473
-
(42,847)
32,263
1,012,372

소송충당부채
28,549,502
1,671,017
(21,045,526)
-
-
9,174,993

합계
30,747,192
2,536,716
(21,440,578)
(976,163)
32,263
10,899,430

(주1)
기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

23. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 4,662백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2024년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 455백만원입니다.

24. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래기관
한도금액

당좌차월약정
㈜국민은행
5,000,000

수협은행
5,000,000

㈜우리은행
15,000,000

소계
25,000,000

일중차월약정
한국증권금융㈜
200,000,000

㈜우리은행
30,000,000

㈜하나은행
5,000,000

소계
235,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융㈜
50,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융㈜
80,000,000

증권유통금융
한국증권금융㈜
350,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융㈜
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융㈜
90,000,000

채권딜러금융
한국증권금융㈜
300,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융㈜
청약증거금범위내

(2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등

연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 횟수)

SPC명
약정금액(주1)
약정기간
잔여 차환발행횟수

아이코닉제일차㈜
54,500,000
2020.12.29~2025.12.29
4

원진제삼차
㈜

35,000,000
2021.01.25~2025.05.16
2

더블유제이엘제일차
㈜

77,800,000
2021.06.28~2025.06.27
5

여수베스트제일차
㈜

10,000,000
2021.11.26~2025.11.27
4

프라임마켓㈜
35,500,000
2024.06.28~2025.03.28
1

디더블유노들㈜
36,000,000
2024.06.17~2025.06.13
2

골든에그제일차㈜
30,000,000
2024.04.09~2025.10.10
3

메가베스트제일차㈜
30,000,000
2023.08.08~2025.08.08
2

엠에스페트로제일차㈜
20,000,000
2024.08.23~2029.02.23
17

제이스마트제십차㈜
50,000,000
2024.12.12~2026.06.24
5

합계
378,800,000

(주1)
매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당기말 현재 100,300백만원(전기말 123,300백만원)입니다.

연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래상대방
구분
약정금액
약정잔액
약정기간

㈜씨앤위
대출약정
7,000,000
7,000,000
2024.12.12~2026.01.14

미리제일차㈜
대출약정
200,000
76,430
2024.09.10~2025.09.10

합계
7,200,000
7,076,430

한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
구분
약정금액
약정잔액
약정기간

채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁
수익증권인수약정
17,000,000
8,100,000
-

회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)
수익증권인수약정
800,000
480,000
-

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호
수익증권인수약정
10,000,000
1,493,000
2022.04.18~2025.04.18

헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호
수익증권인수약정
5,000,000
4,301,000
2022.05.31~2025.05.31

스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사
출자약정
1,000,000
200,000
2022.08.05~2030.03.10

어센트-디에이신기술투자조합 제1호(인스텍CB)
출자약정
1,000,000
620,000
2024.06.21~2027.06.21

유동화증권매입프로그램 제2차 주식회사 사모사채
사모사채인수약정
4,645,000
4,459,200
2023.06.12~2025.08.31

합계
39,445,000
19,653,200

(3) 소송사건

보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 20건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 146,029백만원)과 원고
6건(소송가액 28,652백만원)이 있습니다.

전기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,368백만원의 소송충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 금융자문수수료 반환 청구로 인한 피소 2건에 대해 1,036백만원의 소송충당부채를 인식하였으며, 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.
(4) 금융감독원 금융분쟁조정보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 진행 중인 금융분쟁조정 1건(엔지니어링공제조합 약 100억원)이 있으며, 이에 따라 연결실체에 미치는 재무적 영향은 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(5) 검찰 기소

지배기업은 2021년도에 대전 탄방동 오피스텔 개발사업의 시행사 지분인수 관련 금융자문을 제공한 바, 2021년 중 사업권양수도대금 795억원을 단기대여 후 전액 회수하였습니다.

금융감독원은 2023년 10월 실시한 부동산 프로젝트파이낸싱 투자실태 점검 등의 수시 검사결과, 위의 개발사업과 관련하여 전(前) 부동산금융본부장이 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제54조' 직무관련 정보의 이용금지를 위반하였다는 검사의견을 제출하였습니다.

이후 이와 관련된 검찰조사가 진행되었으며, 전(前) 부동산금융본부장이 '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 위반(직무정보를 이용한 사익추구) 혐의 등으로 2024년 12월 구속 기소되었습니다.

검찰은 전(前) 부동산금융본부장의 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 위반에 대해 양벌규정 등을 적용하여 2025년 2월 지배기업 및 대표이사도 기소하였으나, 연결실체는 상기 사건과 관련하여 미래에 발생할 수 있는 유의적인 재무적 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식
541,124,091
682,936,388

대차거래(주1)
431,393,426
590,937,595

주식대여서비스(주2)
109,730,665
91,998,793

채권(주1)
136,733,062
483,280,520

ETF(주1)
177,873,509
92,348,472

합계
855,730,662
1,258,565,380

(주1)
연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.

(주2)
연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

위탁자유가증권
7,182,158,765
6,140,883,248

수익자유가증권
14,550,599,521
11,977,334,768

합계
21,732,758,286
18,118,218,016

25. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 주,원)

구분
수권주식수
액면가액
발행주식수
자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
11,541,790
86,563,425,000

합 계
67,022,980
363,969,375,000

(주1)
연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다.

<전기말>

(단위: 주,원)

구분
수권주식수
액면가액
발행주식수
자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)
연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 주,천원)

구분
보통주
전환우선주
주식발행초과금
합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
97,012,646
460,982,021

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)
-
-
-
-
(1,200,000)
(1,200,000)

전환우선주의 이익소각
-
-
(5,770,895)
-
-
-

기말
55,481,190
277,405,950
11,541,790
86,563,425
95,812,646
459,782,021

(주1)
연결실체는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 260백만원을, 밸런스제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다.

<전기>

(단위: 주,천원)

구분
보통주
전환우선주
주식발행초과금
합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
99,172,646
463,142,021

전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1)
-
-
-
-
(2,160,000)
(2,160,000)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
97,012,646
460,982,021

(주1)
연결실체는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다.

26. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
95,812,646
97,012,646

자기주식
(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익
1,505
1,505

기타
3,096
3,096

합계
49,267,608
50,467,608

(주1)
주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다.

27. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
19,360,236
17,795,328

대손준비금
10,176,024
9,268,158

미처분이익잉여금
428,644,028
493,920,104

합계
458,180,288
520,983,590

(주1)
연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
520,983,590
502,940,274

당기순이익
16,619,942
28,660,804

배당금 지급
(15,649,083)
(10,617,488)

자기주식의 소각
(63,774,161)
-

기말금액
458,180,288
520,983,590

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
최대주주 및특수관계인
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
34,464,888
50,405,692
150원
7,560,854

우선주(2020년)
11,541,790
5,770,895
-
5,770,895
581원
3,354,600

우선주(2021년)
5,770,895
-
-
5,770,895
820원
4,733,630

<전기>

(단위: 주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
최대주주 및특수관계인
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
34,464,888
15,940,804
100원
1,594,080

우선주(2020년)
11,541,790
-
-
11,541,790
563원
6,503,408

우선주(2021년)
5,770,895
-
-
5,770,895
437원
2,520,000

(4) 대손준비금

1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
10,176,024
9,268,158

대손준비금 전입(환입) 예정금액
(1,727,735)
907,867

대손준비금 잔액
8,448,289
10,176,025

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익
16,619,942,808
28,660,804,236

대손준비금 환입(전입) 예정금액
1,727,734,984
(907,866,582)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
18,347,677,792
27,752,937,654

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
293
410

대손준비금 반영후 희석주당조정순이익
293
410

(주1)
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

28. 자본관리

연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.

필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각각 776.02%, 851.8%로 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

29. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
78,346,343
79,814,941

인수및주선수수료
6,422,970
8,159,802

집합투자증권취급수수료
6,403,361
5,093,371

자산관리수수료
3,898,160
7,628,518

금융자문수수료
18,370,032
25,313,401

기타
8,667,489
7,919,600

소계
122,108,355
133,929,633

수수료비용

매매수수료
37,379,554
37,453,724

투자상담사수수료
1,222,703
711,707

투자일임수수료
102,911
81,480

대여수수료
1,851,399
2,368,004

기타
2,981,609
8,409,810

소계
43,538,176
49,024,725

순수수료손익
78,570,179
84,904,908

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료
78,346,343
79,814,941

인수및주선수수료
5,624,150
7,258,464

집합투자증권취급수수료
6,403,361
5,093,371

자산관리수수료
1,930,220
5,026,870

금융자문수수료
17,366,633
21,878,088

기타
8,667,489
7,919,600

소계
118,338,196
126,991,334

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료
798,820
901,338

자산관리수수료
1,967,940
2,601,648

금융자문수수료
1,003,399
3,435,313

소계
3,770,159
6,938,299

합계
122,108,355
133,929,633

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

계정구분
인수및주선수수료
394,118

자산관리수수료
396,441

금융자문수수료
493,719

합계
1,284,278

연도별구분
2025년
1,252,178

2026년
31,623

2027년 이후
477

30. 금융상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
277,278,646
185,353,882

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
55,508,185
71,187,291

파생결합증권처분이익
-
691,334

파생결합증권상환이익
-
22,586,770

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권처분이익
77,527,422
104,524,172

매도유가증권평가이익
16,497,385
1,427,100

소계
426,811,638
385,770,549

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
332,441,766
143,629,617

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
55,190,438
27,959,425

파생결합증권처분손실
-
16,136,214

파생결합증권상환손실
-
421,553

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
87,774
293,600

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권처분손실
57,386,252
117,906,829

매도유가증권평가손실
2,272,237
5,836,063

소계
447,378,467
312,183,301

금융상품평가및처분순손익
(20,566,829)
73,587,248

31. 파생상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
9,691,469
7,240,176

장내파생상품처분이익
783,660,239
529,242,495

장외파생상품평가이익
14,305,584
1,380,624

장외파생상품처분이익
14,078,720
23,845,472

소계
821,736,011
561,708,767

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
5,308,961
8,279,157

장내파생상품처분손실
682,216,748
514,443,133

장외파생상품평가손실
160,769
2,711,672

장외파생상품처분손실
5,024,361
8,864,688

소계
692,710,839
534,298,650

파생상품평가및처분순손익
129,025,172
27,410,117

32. 이자수익 및 이자비용

당기및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
11,865,324
6,816,511

양도성예금증서
41,787
39,902

증금예치금
3,872,458
3,658,482

차주매각대금
370
21,770

기타
314
88

대출채권
신용공여금
38,607,301
43,281,629

환매조건부채권매수
17,908,568
12,463,130

매입대출채권
-
10,003

대출금 및 사모사채
21,545,764
32,296,262

기타
미수금
792,113
1,066,571

기타
6,717,124
9,698,771

소계
101,351,123
109,353,119

기타 이자수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
채권
115,720,151
72,665,163

기업어음증권
2,560,088
50,749

전자단기사채
8,273,762
23,455,968

소계
126,554,001
96,171,880

이자수익 합계
227,905,124
205,524,999

이자비용

예수부채
47,597,913
26,606,351

차입부채
차입금
50,273,496
62,187,213

환매조건부채권매도
105,872,135
69,261,600

사채
1,277,817
912,467

기타
4,008,191
3,350,153

기타
1,245,044
1,295,519

이자비용 합계
210,274,596
163,613,303

순이자손익
17,630,528
41,911,696

33. 신용손실충당금전입(환입)액

당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산
46,565,379
68,053,402

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채
1,012,230
230,313

소계
47,577,609
68,283,715

신용손실충당금환입액

상각후원가측정금융자산
7,323,325
6,265,790

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채
1,668,736
744,136

소계
8,992,061
7,009,926

순전입액
38,585,548
61,273,789

34. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익
4,579,397
8,255,050

외화환산이익
21,933,306
6,017,139

소계
26,512,703
14,272,189

외환거래손실

외환차손
3,032,916
5,686,281

외화환산손실
40,040,945
16,741,111

소계
43,073,861
22,427,392

외환거래손익(순)
(16,561,158)
(8,155,203)

35. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

배당금수익
14,639,860
2,706,334

분배금수익
4,442,021
10,346,515

기타의 충당부채환입액
525,654
938,763

합계
19,607,535
13,991,612

36. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
50,536,712
46,204,821

퇴직급여
4,661,924
4,005,966

복리후생비
18,722,115
20,057,685

전산운용비
13,875,101
11,970,208

임차료
2,880,629
2,935,928

지급수수료
13,133,335
11,542,890

접대비
3,694,916
3,592,709

광고선전비
6,826,769
3,448,903

감가상각비
10,034,545
9,152,931

조사연구비
360,972
316,005

연수비
171,047
147,948

무형자산상각비
6,477,597
5,716,961

세금과공과금
10,486,695
14,284,612

기타
4,220,535
4,134,966

합계
146,082,892
137,512,533

37. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세환급액 차감)
4,314,666
(4,694,377)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(445,031)
14,377,831

총법인세효과
3,869,635
9,683,454

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
3,869,635
9,683,454

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산
25,480,610
25,035,579

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산
25,035,579
39,413,410

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
445,031
(14,377,831)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
20,489,578
38,344,258

유효세율에 따른 세부담액
4,271,093
8,395,524

조정사항

비공제비용
684,863
668,999

법인세환급액
(874,730)
(2,290,095)

투자상생협력세제
-
4,103,083

세율차이
-
(421,787)

기타
(211,590)
(772,270)

조정사항 소계
(401,457)
1,287,931

법인세비용
3,869,635
9,683,454

유효세율(법인세비용/세전이익)
18.89%
25.25%

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
27,959,425
27,231,013
55,190,438
6,710,262
6,293,086
13,003,348

집합투자증권 재투자 분배금
584,857
(27)
584,830
140,366
(2,575)
137,791

파생상품평가손실
10,430,481
(4,960,751)
5,469,730
2,503,315
(1,214,599)
1,288,716

매도유가증권평가손실
5,836,063
(3,563,826)
2,272,237
1,400,655
(865,296)
535,359

지분증권손상차손
1,376,069
(1,376,069)
-
330,257
(330,257)
-

통화선도평가손실
65,429
(65,429)
-
15,703
(15,703)
-

무형자산손상차손
668,032
(300)
667,732
160,328
(3,005)
157,323

미지급비용
63,670,974
(11,541,857)
52,129,117
15,281,034
(2,998,960)
12,282,074

소송충당부채
9,174,993
1,228,607
10,403,600
2,201,998
249,181
2,451,179

마일리지충당부채
712,065
(16,713)
695,352
170,896
(7,065)
163,831

차량운반구 감가상각
140,775
43,657
184,432
33,786
9,668
43,454

복구충당부채
1,012,372
40,751
1,053,123
242,969
5,156
248,125

리스부채
24,013,611
(2,932,703)
21,080,908
5,763,267
(796,421)
4,966,846

매입약정충당부채
2,440,903
(656,506)
1,784,397
585,817
(165,397)
420,420

사모사채대손충당금
55,224,061
11,859,237
67,083,298
13,253,775
2,551,634
15,805,409

사모사채미수이자대손충당금
521,497
1,642,593
2,164,090
125,159
384,719
509,878

예금보험료
665,579
3,992
669,571
159,739
(1,982)
157,757

이월결손금
18,662,432
(18,662,432)
-
4,478,984
(4,478,984)
-

소계
223,159,617
(1,726,761)
221,432,857
53,558,308
(1,386,800)
52,171,510

가산할 일시적차이

미수수익
(27,984,050)
5,267,557
(22,716,493)
(6,716,172)
1,363,968
(5,352,204)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(49,998,788)
15,535,840
(34,462,948)
(11,999,709)
3,879,938
(8,119,771)

파생상품평가이익
(8,620,800)
(1,711,540)
(10,332,340)
(2,068,992)
(365,397)
(2,434,389)

매도유가증권평가이익
(1,427,100)
(15,070,285)
(16,497,385)
(342,504)
(3,544,424)
(3,886,928)

통화선도평가이익
-
(2,911,591)
(2,911,591)
-
(685,996)
(685,996)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,165,543)
21,326
(1,144,217)

지분증권평가이익
(180,321)
149,889
(30,432)
(43,277)
36,107
(7,170)

지분법이익
(2,204,683)
947,772
(1,256,911)
(529,124)
232,985
(296,139)

사용권자산
(23,572,533)
3,352,202
(20,220,331)
(5,657,408)
893,322
(4,764,086)

소계
(118,844,703)
5,559,844
(113,284,859)
(28,522,729)
1,831,829
(26,690,900)

순이연법인세자산
104,314,914
3,833,083
108,147,998
25,035,579
445,029
25,480,610

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
51,409,638
(23,450,213)
27,959,425
13,880,602
(7,170,340)
6,710,262

집합투자증권 재투자 분배금
584,922
(65)
584,857
157,929
(17,563)
140,366

파생상품평가손실
21,665,132
(11,234,651)
10,430,481
5,849,586
(3,346,271)
2,503,315

매도유가증권평가손실
1,283,706
4,552,357
5,836,063
346,601
1,054,054
1,400,655

지분증권손상차손
1,876,068
(499,999)
1,376,069
506,538
(176,281)
330,257

통화선도평가손실
-
65,429
65,429
-
15,703
15,703

무형자산손상차손
667,732
300
668,032
180,288
(19,960)
160,328

수수료
250,625
(250,625)
-
67,669
(67,669)
-

미지급비용
79,444,187
(15,773,214)
63,670,974
21,449,931
(6,168,897)
15,281,034

소송충당부채
28,549,502
(19,374,509)
9,174,993
7,708,366
(5,506,368)
2,201,998

마일리지충당부채
1,214,208
(502,143)
712,065
327,836
(156,940)
170,896

차량운반구 감가상각
179,303
(38,528)
140,775
48,412
(14,626)
33,786

복구충당부채
983,483
28,889
1,012,372
265,540
(22,571)
242,969

리스부채
26,461,019
(2,447,408)
24,013,611
7,144,475
(1,381,208)
5,763,267

매입약정충당부채
2,954,726
(513,823)
2,440,903
797,776
(211,959)
585,817

사모사채대손충당금
47,136,015
8,088,046
55,224,061
12,726,724
527,051
13,253,775

사모사채미수이자대손충당금
221,107
300,390
521,497
59,699
65,460
125,159

예금보험료
688,700
(23,121)
665,579
185,949
(26,210)
159,739

이월결손금
-
18,662,432
18,662,432
-
4,478,984
4,478,984

소계
265,570,073
(42,410,456)
223,159,617
71,703,921
(18,145,613)
53,558,308

가산할 일시적차이

미수수익
(8,337,706)
(19,646,344)
(27,984,050)
(2,251,181)
(4,464,991)
(6,716,172)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(46,186,215)
(3,812,573)
(49,998,788)
(12,470,278)
470,569
(11,999,709)

파생상품평가이익
(23,357,743)
14,736,943
(8,620,800)
(6,306,591)
4,237,599
(2,068,992)

매도유가증권평가이익
(9,095,908)
7,668,808
(1,427,100)
(2,455,895)
2,113,391
(342,504)

파생결합증권평가이익
(818,857)
818,857
-
(221,091)
221,091
-

통화선도평가이익
(62,989)
62,989
-
(17,008)
17,008
-

미수미결제현물환산이익
(3,119)
3,119
-
(842)
842
-

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,311,236)
145,693
(1,165,543)

지분증권평가이익
(180,321)
-
(180,321)
(48,687)
5,410
(43,277)

지분법이익
(216,666)
(1,988,017)
(2,204,683)
(58,500)
(470,624)
(529,124)

사용권자산
(26,478,527)
2,905,994
(23,572,533)
(7,149,202)
1,491,794
(5,657,408)

소계
(119,594,479)
749,777
(118,844,702)
(32,290,511)
3,767,782
(28,522,729)

순이연법인세자산
145,975,594
(41,660,680)
104,314,914
39,413,410
(14,377,831)
25,035,579

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

38. 주당이익

연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
16,619,942,808
28,660,804,236

가중평균유통보통주식수
62,657,018
67,718,377

기본주당순이익
265
423

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
55,481,190

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

전환우선주(주1)(주2)
12,251,326
17,312,685

가중평균유통주식수
62,657,018
67,718,377

(주1)
2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다.

(주2)
당기초 전환우선주는 17,312,685주이며, 당기 중 자기주식 취득 및 이익소각으로 인해 5,770,895주 감소하여 당기말 현재 전환우선주는 11,541,790주입니다. 이를 반영하여 산출한 전환우선주의 가중평균유통주식수는 12,251,326주입니다.

(2) 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

39. 연결현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
392,707,868
323,080,898

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
55,190,438
27,959,425

매도유가증권평가손실
2,272,237
5,836,063

파생상품평가손실
5,469,730
10,990,829

이자비용
210,274,595
163,613,303

신용손실충당금전입액
46,565,379
68,053,402

외화환산손실
40,040,945
16,741,111

감가상각비
10,034,545
9,152,931

무형자산상각비
6,477,597
5,716,961

유형자산처분손실
17,502
2,707

지분법손실
8,867,570
2,603,156

소송충당부채전입액
1,228,608
1,671,017

기타의 충당부채전입액
1,755,586
1,056,539

법인세비용
3,869,635
9,683,454

무형자산처분손실
643,500
-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(381,160,092)
(317,947,555)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
55,508,185
71,187,291

지분법이익
7,363,215
7,504,030

매도유가증권평가이익
16,497,385
1,427,100

파생상품평가이익
23,997,053
8,620,800

이자수익
227,905,123
205,524,996

신용손실충당금환입액
7,323,325
6,265,790

수수료수익
3,770,160
6,938,299

외화환산이익
21,933,306
6,017,139

배당금수익
14,639,860
2,706,334

기타의 충당부채환입액
2,194,389
1,677,451

유형자산처분이익
28,091
35,478

복구공사이익
-
42,847

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(795,279,528)
(1,575,707,558)

예치금의 증감
(244,386,659)
78,030,816

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
(814,636,995)
(1,171,950,783)

파생결합증권의 증감
-
1,996,867

파생상품자산의 증감
(102,369)
13,045,318

신용공여금의 증감
(31,709,382)
120,388,200

환매조건부채권매수의 증감
(106,350,000)
(106,800,000)

대여금의 증감
551,776
700,468

대출금의 증감
20,924,578
2,039,852

매입대출채권의 증감
10,000,000
(10,000,000)

이연대출부대손익의 증감
379,027
3,414,111

사모사채의 증감
(14,134,178)
74,768,493

미수금의 증감
244,910,354
(560,469,479)

미수미결제현물환의 증감
-
3,041,520

미수수익의 증감
(5,677,732)
2,195,108

선급금의 증감
(15,276,982)
14,435,989

선급비용의 증감
823,045
353,226

공탁금의 증감
(61,500)
(4,336,480)

미회수채권의 증감
5,212,598
(5,192,098)

투자자예수금의 증감
95,301,535
(118,540,490)

수입담보금의 증감
412,919,066
49,323,537

매도유가증권의 증감
(35,114,312)
(502,048,765)

파생상품부채의 증감
(657,764)
(13,709,671)

기타의 충당부채 증감
(233,480)
(21,420,680)

미지급금의 증감
(312,028,162)
608,105,450

미지급미결제현물환의 증감
-
(24,180)

미지급비용의 증감
(10,954,234)
(19,029,877)

미지급채무의 증감
(479,690)
1,962,499

선수금의 증감
24,848
-

선수수익의 증감
1,972,542
5,908,433

제세금예수금의 증감
3,570,766
(21,295,195)

기타부채의 증감
(151,358)
(599,747)

기타금융자산 손실충당금의 증감
85,134
-

조정 계
(783,731,752)
(1,570,574,215)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증가
938,601
1,195,507

선급금의 유형자산/무형자산 대체
419,459
2,404,612

자기주식의 소각
63,774,161
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름 변동
기타 변동(주1)
기말

자산담보부차입금
34,724,209
(18,026,408)
-
16,697,801

단기차입금
970,250,471
178,917,749
-
1,149,168,220

사채
24,964,299
(5,000,000)
22,201
19,986,500

환매조건부채권매도
2,712,569,518
827,890,041
-
3,540,459,559

리스부채
23,937,760
(3,710,671)
796,074
21,023,163

합계
3,766,446,257
980,070,711
818,275
4,747,335,244

(주1)
기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름 변동
기타 변동(주1)
기말

자산담보부차입금
34,007,296
716,914
-
34,724,210

단기차입금
1,100,828,155
(95,853,474)
-
1,004,974,681

사채
-
24,940,000
24,299
24,964,299

환매조건부채권매도
1,088,192,054
1,589,653,253
-
2,677,845,307

리스부채
26,461,020
(3,639,890)
1,116,630
23,937,760

합계
2,249,488,525
1,515,816,803
1,140,929
3,766,446,257

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

최상위지배회사
㈜E1
지앤에이사모투자전문회사

지배회사
㈜LS네트웍스
-

기타특수관계자(주3)
㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등
㈜LS네트웍스, ㈜E1

관계기업
㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합티앤케이메가 사모투자합자회사무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 바이오 신기술조합 제68호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호
㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합

그 밖의 특수관계자
㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주2)
-

(주1)
연결실체의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 ㈜LS네트웍스로 변경되었습니다.

(주2)
동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주3)
해당 기타 특수관계자는 최상위 지배회사인 ㈜E1의 종속기업 및 관계기업을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

최상위지배회사
㈜E1
217,757
74,252

지배회사
㈜LS네트웍스
2,450,000
127,008

관계기업
㈜청라플러스
138,290
-

㈜이스트청라
119,924
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
-
13

이베스트 시노 신기술조합 제일호
382,799
4,582

이베스트 신기술조합 제7호
587
4,784

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
21,396
2,236

이베스트하이테크신기술사업투자조합
9,633
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1)
-
538

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
103
344

이베스트에이아이피신기술조합제2호
7,343
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
-
673

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
30

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
18,902
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
377,124
-

이베스트 신기술조합 제31호
107
188

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1)
-
935

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,905
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
39,910
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
-
29

이베스트 신기술조합 제43호
122
213

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호(주1)
20,594
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
274,566
20,061

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
17,409
-

이베스트 신기술조합 제49호
1,351
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
3,219
-

이베스트 신기술조합 제51호(주1)
3,682
65,583

이베스트 신기술조합 제52호(주1)
4,665
42

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
24,278
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
5,301
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
6,318
-

이베스트 신기술조합 제58호
6,195
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
7,678
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
21,482
-

베스트원신기술사업투자조합
12,746
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
27,571
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
24,109
-

베스트원신기술사업투자조합2호
41,945
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,646
-

베스트원신기술사업투자조합3호
72,842
-

이베스트H-M신기술사업투자조합(주1)
29,966
1,962

글로벌혁신신약신기술조합
10,501
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
13,525
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
24,526
-

이베스트 신기술조합 제74호
12,367
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
346
1,089

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
19,589
-

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
143,365
-

혁신AI신기술조합
8,261
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
31,503
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
7,250
-

이베스트물류혁신신기술조합
18,387
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,664
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
57,540
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
17,356
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
144,230
1,721

이베스트H신기술사업투자조합5호
65,404
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
20,560
5

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
-
5

클레슨화이트나이트신기술조합
22,143
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
52,080
11

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
14,144
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
19,094
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
61,354
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
28,703
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
30,251
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
19,100
-

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
40,078
-

프렌드 신기술사업투자조합 55호(주1)
331,328
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
35,058
-

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
10,001
-

이베스트-레이니어신기술조합제1호
19,378
-

코너스톤한양이베스트신기술조합
135,317
-

이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호
29,980
-

이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합
44,507
-

기타특수관계자
지앤에이사모투자전문회사(주2)
-
6,223

㈜베스트토요타
-
126

㈜엠비케이코퍼레이션
-
7,620

그 밖의 특수관계자
엘에스아이티씨㈜
-
182,133

LS전선㈜
25,000
-

㈜LS
113,244
945,653

엘에스일렉트릭㈜
63,092
8

LS엠트론㈜
38,000
-

㈜엘에스엠앤엠
273,293
-

합 계
6,475,984
1,448,067

(주1)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
당기 중 연결실체의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를포함하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
46,029

기타특수관계자
㈜E1
182,035
173,967

㈜LS네트웍스
-
493

관계기업
㈜청라플러스
137,913
-

㈜이스트청라
119,924
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
5,075
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
2,319

이베스트 신기술조합 제7호
-
943

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,112
3,508

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,613
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
919

KTBN 14호 벤처투자조합(주1)
11,212
4,118

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
-
286

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,764
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
5,944
1,012

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
-
86

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
12,904
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
18,382

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
9,126
-

이베스트 신기술조합 제31호
14,545
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
13,607
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호
14,491
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,867
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1)
17,572
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,200
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1)
18,146
998

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
54,970
14,380

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
11,341
22,507

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
24,302
-

이베스트스톤신기술조합제1호(주1)
10,164
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
19,792
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
274,564
11,579

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
16,405
-

이베스트 신기술조합 제49호
12,349
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
29,684
-

이베스트 신기술조합 제51호
24,318
689

이베스트 신기술조합 제52호
25,740
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
7,753
29

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
24,233
-

신성장세컨더리 신기술조합
1,738
5

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
14,699
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
15,498
-

이베스트 신기술조합 제58호
14,995
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
18,342
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주1)
437,275
3,393

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
42,439
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주1)
27,000
748

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1)
181,969
7,490

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
37,533
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
24,044
-

베스트원신기술사업투자조합2호
95,853
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
100,000
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,691
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,460
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
27,368
1,064

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호(주1)
202,185
-

글로벌혁신신약신기술조합
10,443
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주1)
30,257
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
34,146
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
12,729
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,096
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,226
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
12,951
159

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,551
-

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
142,676
-

혁신AI신기술조합
13,137
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
44,563
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,000
-

이베스트물류혁신신기술조합
26,744
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,601
-

신성장AI신기술사업조합(주1)
102,875
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,372
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
20,112
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
207,023
242,038

이베스트H신기술사업투자조합5호
66,776
-

에이티피이베스트신기술조합제2호
36,496
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
44,825
316

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
44,402
-

클레슨화이트나이트신기술조합
20,034
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
55,484
165

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
12,014
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
15,418
-

이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주1)
1,033,235
4,118

제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호
39,631
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
20,111
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
20,599
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
19,070
-

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
28,525
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
21,038
-

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
3,372
-

이베스트-레이니어신기술조합제1호
8,546
-

합 계
5,041,290
543,358

(주1)
전기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
㈜LS네트웍스
156
-

관계기업
㈜청라플러스
-
3,499,497

㈜이스트청라
-
2,324,003

이베스트 시노 신기술조합 제일호
57,090
-

이베스트 신기술조합 제7호
10,780
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
93,503
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
690,323
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
27,609
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
6,635
-

이베스트 신기술조합 제31호
715,248
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
25,948
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
32,986
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
6,236
-

이베스트 신기술조합 제43호
810,047
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
2,158,659
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
999
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
30
-

신성장세컨더리 신기술조합
5
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
10,474
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
17,533
-

글로벌혁신신약신기술조합
258
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
44,102
-

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
88,043
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
13,379
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
39,318
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
27,355
-

이베스트H신기술사업투자조합5호
29,117
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
581
-

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
2
-

클레슨화이트나이트신기술조합
822
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
3,694
-

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
2,042
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
3,488
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
21,655
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
10,126
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
6,778
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
14,208
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
25,301
-

뉴메인 신기술투자조합 제4호
3,270
-

아이온 코너스톤 로봇 신기술조합
12,493
-

그 밖의 특수관계자
LS전선㈜
44
-

㈜LS
223
-

엘에스일렉트릭㈜
7
-

합 계
5,010,567
5,823,500

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
1,343,854
-

기타특수관계자
㈜ E1
-
-

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

㈜이스트청라
-
1,998,730

이베스트 시노 신기술조합 제일호
69,219
-

이베스트 신기술조합 제7호
27,010
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
106,797
-

이베스트하이테크신기술사업투자조합
9,633
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
7,888
-

이베스트에이아이피신기술조합제2호
7,343
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
29,938
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
2,355
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
9,062
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
10,874
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
25,967
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
32,896
-

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
6,127
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
1,208
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
353,001
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
1,001
-

이베스트 신기술조합 제49호
1,351
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
3,219
-

이베스트 신기술조합 제51호
15,895
-

이베스트 신기술조합 제52호
4,665
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
29
-

신성장세컨더리 신기술조합
5
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
5,301
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
6,318
-

이베스트 신기술조합 제58호
6,195
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
7,678
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
21,482
-

베스트원신기술사업투자조합
12,746
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
27,571
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
34,583
-

베스트원신기술사업투자조합2호
41,945
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
17,610
-

베스트원신기술사업투자조합3호
72,842
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
409,710
-

글로벌혁신신약신기술조합
259
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
13,525
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
24,526
-

이베스트 신기술조합 제74호
12,367
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
4,150
-

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
19,589
-

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
88,583
-

혁신AI신기술조합
1,727
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
28,936
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
7,250
-

이베스트물류혁신신기술조합
5,087
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
13,433
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
49,338
-

스파크랩화이트나이트신기술조합
7,296
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
170,334
-

이베스트H신기술사업투자조합5호
28,601
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,195
-

클레슨화이트나이트신기술조합
1,466
-

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합
86,777
-

이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호
2,086
-

이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호
3,582
-

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호
21,798
-

이베스트-어센트신기술투자조합제1호
14,774
-

엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호
4,155
-

이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
14,242
-

이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호
11,475
-

이베스트-한빛신기술투자조합제84호
13,962
-

구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호
7,268
-

이베스트-레이니어신기술조합제1호
19,378
-

코너스톤한양이베스트신기술조합
108,000
-

합 계
3,538,477
4,996,830

당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
신용손실충당금전입(환입)액
손실충당금
충당부채

관계기업
㈜청라플러스
(95,184)
329,338
-

㈜이스트청라
71,665
143,493
-

지베스코기회추구일반사모부동산투자1호
(168,977)
-
59,690

합 계
(192,496)
472,831
59,690

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
2,998,100
-
-
2,998,100

㈜이스트청라
사모사채
1,998,730
-
-
1,998,730

합계
4,996,830
-
-
4,996,830

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업
㈜청라플러스
사모사채
2,998,100
-
-
2,998,100

㈜이스트청라
사모사채
1,998,730
-
-
1,998,730

합계
4,996,830
-
-
4,996,830

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
69,219
581,250
593,381
57,088

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
27,010
1,561,859
1,588,869
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
106,289
762,529
868,818
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
7,888
55,760
55,596
8,052

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
29,938
233,146
235,475
27,609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
2,355
11,846
14,201
-

이베스트 신기술조합 제51호(주1)
환매조건부채권매도
12,213
80,295
92,508
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
환매조건부채권매도
352,249
8,578,971
6,773,311
2,157,909

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
환매조건부채권매도
4,150
20,891
25,041
-

기타특수관계자
지앤에이사모투자전문회사(주2)
환매조건부채권매도
1,343,854
2,692,659
4,036,513
-

그 밖의 특수관계자
엘에스아이티씨㈜
환매조건부채권매도
2,372,246
2,100,000
4,472,246
-

합계
4,327,411
16,679,206
18,755,959
2,250,658

(주1)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
당기 중 연결실체의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
1,624,734
16,373,816
16,654,696
1,343,854

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
70,900
827,997
829,678
69,219

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
29,367
338,059
340,416
27,010

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
102,781
1,253,783
1,250,275
106,289

이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1)
환매조건부채권매도
59,499
292,497
351,996
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
10,602
102,019
104,733
7,888

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
31,927
362,115
364,104
29,938

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
3,269
30,747
31,661
2,355

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
환매조건부채권매도
21,697
3,565,337
3,587,034
-

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
76,043
271,572
335,402
12,213

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
환매조건부채권매도
-
4,304,984
3,952,735
352,249

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
환매조건부채권매도
252,725
7,791,858
8,044,583
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
환매조건부채권매도
7,973
57,310
61,133
4,150

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
303,935
3,594,889
3,898,824
-

합계
2,595,452
39,166,983
39,807,270
1,955,165

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

약정금액
잔액
약정금액
잔액

관계기업

수익증권매입약정(주1)
10,000,000
1,493,000
10,000,000
9,103,000

(주1)
약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
예치(주1)
인출(주1)
사채 인수 등

최상위지배회사
㈜E1
615,840,000
556,504,187
73,500,000

지배회사
㈜LS네트웍스 (주2)
32,900,000
38,132,480
-

기타특수관계자
지앤에이사모투자전문회사 (주3)
-
1,348,937
-

㈜베스트토요타
7,000,000
18,316,561
-

엘에스이링크㈜
-
11,730,212
-

그 밖의 특수관계자
㈜LS
157,400,061
58,963,881
65,000,000

㈜예스코
62,600,405
75,828,610
-

엘에스아이티씨㈜
2,100,000
4,476,140
-

엘에스일렉트릭㈜
146,136
67,817,021
20,000,000

엘에스엠트론㈜
-
-
21,000,000

LS전선㈜
-
-
75,000,000

합 계
877,986,602
833,118,029
254,500,000

(주1)
연결실체 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다.

(주2)
지배회사인 ㈜LS네트웍스에 지급된 연결실체의 배당금을 포함하고 있습니다.

(주3)
당기 중 연결실체의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
예치(주1)
인출(주1)
사채 인수 등

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
320,000
-

기타특수관계자
㈜E1
1,062,460,000
1,083,049,804
20,000,000

㈜LS네트웍스
70,000,000
63,555,794
-

합 계
1,132,460,000
1,146,925,598
20,000,000

(주1)
연결실체 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
832,320
827,386
189,495
154,240
1,021,816
981,626

비등기임원
3,376,869
3,676,530
311,316
574,353
3,688,186
4,250,882

합계
4,209,189
4,503,916
500,812
728,593
4,710,001
5,232,508

(6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 278백만원(전기말 805백만원)을 대여하고 있습니다.

41. 금융상품 위험공시

연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다.

1) 주가의 변동

(단위: 천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
5,710,750
-

10% 하락
(4,792,736)
-

전기말
10% 상승
6,989,200
-

10% 하락
(6,789,759)
-

2) 이자율의 변동

(단위: 천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(13,534,293)
-

50bp 하락
13,534,293
-

전기말
50bp 상승
(11,058,634)
-

50bp 하락
11,058,634
-

3) 환율의 변동

(단위: 천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
807,773
-

10% 하락
(807,773)
-

전기말
10% 상승
523,730
-

10% 하락
(523,730)
-

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

① 기대신용손실 인식과 측정

연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 연체일수

원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 자산건전성

금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 신용등급의 유의적인 변동

최초 인식일 이후 보고기간종료일 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의

연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 연체 90일 이상인 경우

- 법적절차가 진행 중인 경우

- 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우

- 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우

- 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우

- 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우

- 부동산 프로젝트파이낸싱 대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우

- 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수

기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금)

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.

- 부도시 익스포져(Exposure At Default)

부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 난내전환율(Credit Conversion Factor)아직 실행되지 않은 약정 금액(난외계정)이 실제로 대출로 전환될 가능성을 의미합니다. 이는 대출약정 등의 EAD 산출 시 사용되며 연결실체는 25~100%의 난내전환율을 적용하고 있습니다.

- 기간별 부도율(Probability of Default)

연결실체는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.

- 부도시 손실률(Loss Given Default)

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며, 연결실체는 45~100%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 만기

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
138,048,728
103,053,811

예치금
607,383,395
347,769,255

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
4,329,332,903
3,879,342,317

상각후원가측정금융자산(주2)
2,459,519,033
2,621,584,307

파생상품자산
14,512,963
523,150

대출 및 신용 관련 약정(주3)
405,529,630
432,932,443

합계
7,954,326,652
7,385,205,283

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주3)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

현금및현금성자산
138,048,728
-
-
-
138,048,728
-
138,048,728

예치금
607,383,395
-
-
-
607,383,395
-
607,383,395

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
4,329,332,903
4,329,332,903
-
4,329,332,903

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
481,104,560
1,137,380
-
-
482,241,939
7,719
482,234,220

환매조건부채권매수
486,750,000
-
-
-
486,750,000
-
486,750,000

대여금
282,545
-
-
-
282,545
11,311
271,234

대출금(프로젝트파이낸싱)
92,100,010
61,700,000
63,700,000
-
217,500,010
42,915,698
174,584,312

대출금
4,123,560
-
3,950,000
-
8,073,560
2,851,419
5,222,141

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
-
-
-
-
-

사모사채(프로젝트파이낸싱)
13,336,029
12,596,830
19,200,000
-
45,132,859
20,744,177
24,388,683

사모사채
1,800,000
-
2,508,474
-
4,308,474
686,596
3,621,878

미수금
1,237,931,807
-
31,414,772
-
1,269,346,579
31,263,859
1,238,082,720

미수수익
33,996,354
1,943,547
2,354,841
-
38,294,742
2,810,776
35,483,966

임차보증금
541,884
-
-
-
541,884
-
541,884

미회수채권
800
-
-
-
800
-
800

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-
-

공탁금
4,409,980
-
-
-
4,409,980
-
4,409,980

회원보증금
3,927,214
-
-
-
3,927,214
-
3,927,214

소계
2,360,304,743
77,377,757
123,128,087
-
2,560,810,586
101,291,555
2,459,519,032

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
132,034
132,034
-
132,034

장외파생상품
-
-
-
14,380,929
14,380,929
-
14,380,929

소계
-
-
-
14,512,963
14,512,963
-
14,512,963

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
307,300,000
-
-
-
307,300,000
871,794
(871,794)

매입보장약정
71,500,000
-
-
-
71,500,000
158,419
(158,419)

기타 신용공여
22,428,630
4,301,000
-
-
26,729,630
754,184
(754,184)

소계
401,228,630
4,301,000
-
-
405,529,630
1,784,397
(1,784,397)

합계
3,506,965,496
81,678,757
123,128,087
4,343,845,866
8,055,618,205
103,075,952
7,547,012,624

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

현금및현금성자산
103,053,811
-
-
-
103,053,811
-
103,053,811

예치금
347,769,255
-
-
-
347,769,255
-
347,769,255

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
3,879,342,317
3,879,342,317
-
3,879,342,317

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
450,059,568
472,989
-
-
450,532,557
-
450,532,557

환매조건부채권매수
380,400,000
-
-
-
380,400,000
-
380,400,000

대여금
834,320
-
-
-
834,320
-
834,320

대출금(프로젝트파이낸싱)
62,500,000
133,900,000
46,148,148
-
242,548,148
39,843,705
202,704,443

대출금
-
3,950,000
-
-
3,950,000
470,989
3,479,011

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
10,000,000
-
-
10,000,000
1,415,968
8,584,032

사모사채(프로젝트파이낸싱)
12,148,730
21,098,100
14,200,000
-
47,446,830
12,686,903
34,759,927

사모사채
8,000,000
-
2,400,000
-
10,400,000
896,338
9,503,662

미수금
1,476,742,598
-
46,489,400
-
1,523,231,998
42,451,381
1,480,780,617

미수수익
33,645,989
2,352,266
1,146,699
-
37,144,954
1,169,692
35,975,262

임차보증금
541,884
-
-
-
541,884
-
541,884

미회수채권
5,213,398
-
-
-
5,213,398
-
5,213,398

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-
-

공탁금
4,348,480
-
-
-
4,348,480
-
4,348,480

회원보증금
3,926,714
-
-
-
3,926,714
-
3,926,714

소계
2,438,361,681
171,773,355
110,384,247
-
2,720,519,283
98,934,976
2,621,584,307

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
11,729
11,729
-
11,729

장외파생상품
-
-
-
511,421
511,421
-
511,421

소계
-
-
-
523,150
523,150
-
523,150

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
370,300,000
-
-
-
370,300,000
713,745
(713,745)

매입보장약정
30,000,000
-
-
-
30,000,000
208,777
(208,777)

기타 신용공여
19,807,200
12,825,243
-
-
32,632,443
1,518,381
(1,518,381)

소계
420,107,200
12,825,243
-
-
432,932,443
2,440,903
(2,440,903)

합계
3,309,291,947
184,598,598
110,384,247
3,879,865,467
7,484,140,259
101,375,879
6,949,831,937

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 약정(난외계정) 금액은 없습니다.

5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB
96,223,570
-
-
96,223,570

B+
-
43,000,000
-
43,000,000

B
-
18,700,000
-
18,700,000

B 미만
-
-
67,650,000
67,650,000

사모사채
BB
15,136,029
-
-
15,136,029

B+
-
3,598,100
-
3,598,100

B
-
8,998,730
-
8,998,730

B 미만
-
-
21,708,474
21,708,474

대여금
BB
282,545
-
-
282,545

신용공여금
(주3)
481,104,560
1,137,380
-
482,241,940

충당금
(4,516,745)
(5,740,172)
(56,960,002)
(67,216,919)

합계
588,229,959
69,694,038
32,398,472
690,322,469

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB로 분류하였습니다.

(주3)
담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분(주1)
신용등급(주2)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
62,500,000
-
-
62,500,000

B+
-
59,000,000
-
59,000,000

B
-
78,850,000
-
78,850,000

B 미만
-
-
46,148,148
46,148,148

사모사채
BB-
20,148,730
-
-
20,148,730

B+
-
2,998,100
-
2,998,100

B
-
18,100,000
-
18,100,000

B 미만
-
-
16,600,000
16,600,000

매입대출채권
B+
-
10,000,000
-
10,000,000

신용공여금
(주3)
450,059,568
472,989
-
450,532,557

충당금
(2,970,145)
(17,219,630)
(35,124,129)
(55,313,904)

합계
529,738,153
152,201,459
27,624,019
709,563,631

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
35,500,000
-
-
35,500,000

A3
40,000,000
-
-
40,000,000

A2+
77,800,000
-
-
77,800,000

A2
195,500,000
-
-
195,500,000

A2-
30,000,000
-
-
30,000,000

기타 신용공여
BBB
8,580,000
-
-
8,580,000

BB
13,848,630
-
-
13,848,630

B+
-
4,301,000
-
4,301,000

B
-
-
-
-

충당부채
(1,528,992)
(255,405)
-
(1,784,397)

합계
399,699,638
4,045,595
-
403,745,233

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
신용등급(주1)
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
17,000,000
-
-
17,000,000

A3
40,000,000
-
-
40,000,000

A2+
183,800,000
-
-
183,800,000

A2
105,000,000
-
-
105,000,000

A2-
54,500,000
-
-
54,500,000

기타 신용공여
BBB
8,580,000
-
-
8,580,000

BB-
11,227,200
-
-
11,227,200

B+
-
8,000,000
-
8,000,000

B
-
4,825,243
-
4,825,243

충당부채
(1,385,704)
(1,055,199)
-
(2,440,903)

합계
418,721,496
11,770,044
-
430,491,540

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

7) 신용위험의 집중도분석

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
198,972,995
16.9
246,048,402
22.6

기타
495,865,254
42.1
394,216,993
36.1

개인
482,234,220
41.0
450,532,557
41.0

합계
1,177,072,469
100
1,090,797,952
100

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
1,177,072,469
100
1,090,797,952
100

기타
-
-
-
-

합계
1,177,072,469
100
1,090,797,952
100

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,642,275
-
-
-
-
-
-
1,642,275

매도유가증권
165,363
-
-
-
-
25,076
13,951
204,390

파생상품부채
-
164
-
-
-
385
-
549

차입부채(주1)
342,128
3,751,958
361,969
171,089
91,349
10,043
97
4,728,633

기타금융부채(주1)
341
1,231,090
1,717
4,080
51,132
9,077
10,430
1,307,867

소 계
2,150,107
4,983,212
363,686
175,169
142,481
44,581
24,478
7,883,714

난외항목

매입약정
-
378,800
-
-
-
-
-
378,800

기타신용공여
26,730
-
-
-
-
-
-
26,730

소 계
26,730
378,800
-
-
-
-
-
405,530

합 계
2,176,837
5,362,012
363,686
175,169
142,481
44,581
24,478
8,289,244

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,098,724
-
-
-
-
-
-
1,098,724

매도유가증권
57,384
-
-
39,669
-
98,059
58,618
253,730

파생상품부채
-
1,467
-
-
-
-
-
1,467

차입부채(주1)
444,804
2,952,387
167,181
184,592
72,903
21,363
-
3,843,230

기타금융부채(주1)
380
1,539,938
1,296
3,981
62,719
9,028
13,372
1,630,714

소 계
1,601,292
4,493,792
168,477
228,242
135,622
128,450
71,990
6,827,865

난외항목

매입약정
-
293,300
107,000
-
-
-
-
400,300

기타신용공여
32,632
-
-
-
-
-
-
32,632

소 계
32,632
293,300
107,000
-
-
-
-
432,932

합 계
1,633,924
4,787,092
275,477
228,242
135,622
128,450
71,990
7,260,797

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
3,322,481,132
2,491,248,548

관련부채
차입부채
3,105,646,705
2,336,852,962

(주1)
환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 298,672백만원과 304,153백만원입니다.

3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
양도된 자산의장부금액
관련 부채의장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
7,086,865
7,886,699

지분증권(주1)
10,559,975
8,811,102

합계
17,646,840
16,697,801

(주1)
연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
양도된 자산의장부금액
관련 부채의장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
23,572,168
25,913,107

지분증권(주1)
10,184,357
8,811,102

합계
33,756,525
34,724,209

(주1)
연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
486,750,000
-
486,750,000
486,750,000
-
-

미수금
2,396,814,855
1,127,468,276
1,269,346,579
33,793,729
-
1,235,552,850

미회수채권
3,758,313
3,757,513
800
-
-
800

파생상품자산
14,512,962
-
14,512,962
-
-
14,512,962

대여유가증권
298,672,722
-
298,672,722
298,672,722
-
-

합계
3,200,508,852
1,131,225,789
2,069,283,063
819,216,451
-
1,250,066,612

금융부채

환매조건부채권매도
3,540,459,560
-
3,540,459,560
3,540,459,560
-
-

미지급금
2,338,022,913
1,127,468,276
1,210,554,637
67,555,805
-
1,142,998,832

미지급채무
10,983,450
3,757,513
7,225,937
-
-
7,225,937

매도유가증권
204,390,082
-
204,390,082
204,390,082
-
-

파생상품부채
548,767
-
548,767
-
-
548,767

합계
6,094,404,772
1,131,225,789
4,963,178,983
3,812,405,447
-
1,150,773,536

<전기말>

(단위: 천원)

구분
인식된 금융자산/부채 총액
상계되는 인식된금융부채/자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
380,400,000
-
380,400,000
380,400,000
-
-

미수금
2,958,441,004
1,435,209,006
1,523,231,998
1,118,852
-
1,522,113,146

미회수채권
8,096,144
2,882,746
5,213,398
-
-
5,213,398

파생상품자산
523,150
-
523,150
-
-
523,150

대여유가증권
304,153,212
-
304,153,212
304,153,212
-
-

합계
3,651,613,510
1,438,091,752
2,213,521,758
685,672,064
-
1,527,849,694

금융부채

환매조건부채권매도
2,712,569,516
-
2,712,569,516
2,712,569,516
-
-

미지급금
2,956,797,979
1,435,209,006
1,521,588,973
98,820,938
-
1,422,768,035

미지급채무
10,588,373
2,882,746
7,705,627
-
-
7,705,627

매도유가증권
253,729,542
-
253,729,542
253,729,542
-
-

파생상품부채
1,466,594
-
1,466,594
560,348
-
906,246

합계
5,935,152,004
1,438,091,752
4,497,060,252
3,065,680,344
-
1,431,379,908

42. 금융상품 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융상품
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
5,391,788,714
5,391,788,714
4,575,227,551
4,575,227,551

파생상품자산(주1)
14,512,962
14,512,962
523,150
523,150

소계
5,406,301,676
5,406,301,676
4,575,750,701
4,575,750,701

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(주2)
138,048,728
138,048,728
103,053,811
103,053,811

예치금(주2)
607,383,395
607,383,395
347,769,255
347,769,255

상각후원가측정대출채권(주2)
1,174,978,512
1,174,978,512
1,083,923,182
1,083,923,182

기타금융자산(주2)
1,282,388,820
1,282,388,820
1,530,710,505
1,530,710,505

소계
3,202,799,455
3,202,799,455
3,065,456,753
3,065,456,753

합계
8,609,101,131
8,609,101,131
7,641,207,454
7,641,207,454

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
204,390,082
204,390,082
253,729,542
253,729,542

파생상품부채(주1)
548,768
548,768
1,466,594
1,466,594

소계
204,938,850
204,938,850
255,196,136
255,196,136

상각후원가측정금융부채

예수부채(주3)
1,642,274,514
1,642,274,514
1,098,723,512
1,098,723,512

차입부채(주3)
4,726,312,080
4,726,312,080
3,842,508,495
3,842,508,495

기타금융부채(주2)
1,285,549,640
1,285,549,640
1,603,848,193
1,603,848,193

소계
7,654,136,234
7,654,136,234
6,545,080,200
6,545,080,200

합계
7,859,075,084
7,859,075,084
6,800,276,336
6,800,276,336

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(주3)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
237,216,049
-
30,682,247
267,898,296

상환전환우선주
-
-
32,309,393
32,309,393

출자금
-
6,153,749
50,303,004
56,456,753

신주인수권증서
30,255
-
-
30,255

국채
197,022,378
-
-
197,022,378

지방채
-
42,812,869
-
42,812,869

금융채ㆍ특수채
-
1,550,926,205
-
1,550,926,205

회사채
-
1,683,769,636
103,858,723
1,787,628,359

전자단기사채
-
130,217,992
-
130,217,992

집합투자증권
591,561,208
30,615,330
29,003,849
651,180,387

기업어음증권
-
40,013,079
-
40,013,079

외화증권
5,449,583
-
-
5,449,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
580,712,021
-
580,712,021

손해배상공동기금
-
47,931,144
-
47,931,144

기타
-
-
1,200,000
1,200,000

소계
1,031,279,473
4,113,152,026
247,357,215
5,391,788,714

파생상품자산

매수개별주식옵션
132,034
-
-
132,034

매수주식옵션(주1)
-
-
658,453
658,453

주식스왑
-
57,763
-
57,763

통화스왑
-
13,664,713
-
13,664,713

소계
132,034
13,722,476
658,453
14,512,962

금융자산 합계
1,031,411,507
4,126,874,501
248,015,668
5,406,301,676

금융부채

매도유가증권

주식
160,278,183
-
-
160,278,183

국채
39,026,615
-
-
39,026,615

기타
5,085,284
-
-
5,085,284

소계
204,390,082
-
-
204,390,082

파생상품부채

매도개별주식옵션
76,777
-
-
76,777

기타파생상품(주1)
-
-
471,991
471,991

소계
76,777
-
471,991
548,767

금융부채 합계
204,466,859
-
471,991
204,938,850

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
108,360,320
-
29,420,585
137,780,905

상환전환우선주
-
-
33,539,105
33,539,105

출자금
-
7,063,441
54,757,233
61,820,674

신주인수권증서
756,202
-
-
756,202

국채
190,124,674
-
-
190,124,674

지방채
-
36,806,810
-
36,806,810

금융채ㆍ특수채
-
1,401,403,610
-
1,401,403,610

회사채
-
1,379,445,743
94,320,327
1,473,766,070

전자단기사채
-
70,018,644
132,970,724
202,989,368

집합투자증권
379,889,181
25,252,363
20,986,272
426,127,816

기업어음증권
-
60,002,540
-
60,002,540

외화증권
3,260,524
-
-
3,260,524

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
514,249,245
-
514,249,245

손해배상공동기금
-
31,400,000
-
31,400,000

기타
-
-
1,200,000
1,200,000

소계
682,390,901
3,525,642,396
367,194,246
4,575,227,543

파생상품자산

매수개별주식옵션
11,729
-
-
11,729

매수주식옵션(주1)
-
-
43,302
43,302

주식스왑
-
468,119
-
468,119

소계
11,729
468,119
43,302
523,150

금융자산 합계
682,402,630
3,526,110,515
367,237,548
4,575,750,693

금융부채

매도유가증권

주식
50,509,028
-
-
50,509,028

국채
196,345,714
-
-
196,345,714

기타
6,874,800
-
-
6,874,800

소계
253,729,542
-
-
253,729,542

파생상품부채

매도주가지수옵션
3,005
-
-
3,005

매도개별주식옵션
9,561
-
-
9,561

주식스왑
-
397,220
-
397,220

통화선도
-
563,467
-
563,467

기타파생상품
-
-
493,342
493,342

소계
12,566
960,687
493,342
1,466,595

금융부채 합계
253,742,108
960,687
493,342
255,196,137

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
29,420,586
15,839,506
(4,209,463)
(10,298,576)
(69,806)
-
30,682,247

상환전환우선주
33,539,105
8,459,129
(4,620,259)
-
(5,068,583)
-
32,309,393

출자금
54,757,233
17,107,825
(10,129,285)
(10,817,806)
(614,963)
-
50,303,004

회사채
94,320,327
69,074,495
(57,892,726)
-
(1,643,373)
-
103,858,723

전자단기사채
132,970,724
-
(132,970,724)
-
-
-
-

집합투자증권
20,986,272
12,524,272
(4,423,403)
-
(83,292)
-
29,003,849

기타
1,200,000
-
-
-
-
-
1,200,000

파생상품자산

매수주식옵션
43,301
647,457
(43,301)
-
10,996
-
658,453

금융자산 합계
367,237,548
123,652,684
(214,289,161)
(21,116,382)
(7,469,021)
-
248,015,669

금융부채

파생상품부채

기타파생상품
493,342
419,992
-
-
441,343
-
479,991

금융부채 합계
493,342
419,992
-
-
441,343
-
479,991

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주1)
평가손익
기말

당기손익
기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
17,594,505
13,302,267
(208,193)
(3,212,370)
1,944,376
-
29,420,585

상환전환우선주
38,756,648
2,999,729
(3,096,976)
-
(5,120,295)
-
33,539,106

출자금
52,402,896
16,294,000
(4,444,610)
(8,957,655)
(537,398)
-
54,757,233

회사채
117,762,428
36,936,682
(49,705,830)
-
(10,672,953)
-
94,320,327

전자단기사채
186,846,125
329,200,000
(382,746,125)
-
(329,276)
-
132,970,724

집합투자증권
37,281,257
81,951
(11,300,976)
(2,007,100)
(3,068,860)
-
20,986,272

기업어음증권
8,699,366
-
(8,699,366)
-
-
-
-

기타
25,300,072
185,800
(23,225,000)
-
(1,060,872)
-
1,200,000

파생상품자산

매수주식옵션
391,559
-
-
-
(348,258)
-
43,301

금융자산 합계
485,034,856
399,000,429
(483,427,076)
(14,177,125)
(19,193,536)
-
367,237,548

금융부채

파생상품부채

기타파생상품
-
493,342
-
-
-
-
493,342

금융부채 합계
-
493,342
-
-
-
-
493,342

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
1,043,811
(1,175,125)
-
-

상환전환우선주(주1)
602,982
(514,253)
-
-

회사채(주1)
2,254,542
(2,040,814)
-
-

출자금(주1)
519,393
(420,718)
-
-

집합투자증권
324,979
(324,961)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
-
-
-
-

합계
4,745,707
(4,475,871)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
38,001
(29,383)
-
-

상환전환우선주(주1)
577,291
(521,746)
-
-

회사채(주1)
2,096,873
(1,558,330)
-
-

출자금(주1)
329,278
(89,203)
-
-

집합투자증권
446,181
(446,146)

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
11,968
(12,001)
-
-

합계
3,499,592
(2,656,809)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식
비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)
옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.

주가지수스왑 및 주식스왑
주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.

통화선도
통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산
248,015,668
현금흐름할인모형, NAV법
성장률, 할인율,주가(비상장주식)
성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

당기손익-공정가치측정금융부채
471,991
현금흐름할인모형, NAV법
성장률, 할인율,주가(비상장주식)
성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
138,048,728
138,048,728

예치금
-
-
607,383,395
607,383,395

상각후원가측정대출채권
-
-
1,174,978,512
1,174,978,512

기타금융자산
-
-
1,282,388,820
1,282,388,820

금융자산 합계
-
-
3,202,799,455
3,202,799,455

금융부채

예수부채
-
-
1,642,274,514
1,642,274,514

차입부채
-
739,986,500
3,986,325,581
4,726,312,080

기타금융부채(주2)
-
-
1,285,549,640
1,285,549,640

금융부채 합계
-
739,986,500
6,914,149,735
7,654,136,234

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3 (주1)
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
103,053,811
103,053,811

예치금
-
-
347,769,255
347,769,255

상각후원가측정대출채권
-
-
1,083,923,182
1,083,923,182

기타금융자산
-
-
1,530,710,505
1,530,710,505

금융자산 합계
-
-
3,065,456,753
3,065,456,753

금융부채

예수부채
-
-
1,098,723,512
1,098,723,512

차입부채
-
682,964,299
3,159,544,196
3,842,508,495

기타금융부채(주2)
-
-
1,603,848,193
1,603,848,193

금융부채 합계
-
682,964,299
5,862,115,901
6,545,080,200

(주1)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
739,986,500
682,964,299
DCF
할인율

43. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 수익

<당기>

(단위: 천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입(주2)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
72,847,564
1,075,017,605
126,554,001
19,081,881
-
1,293,501,051

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
101,351,122
-
7,323,325
108,674,447

소계
72,847,564
1,075,017,605
227,905,123
19,081,881
7,323,325
1,402,175,498

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
23,155,058
77,527,422
-
-
-
100,682,480

소계
23,155,058
77,527,422
-
-
-
100,682,480

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(주2)
매입약정/확약충당부채환입액 1,669백만원은 제외하였습니다(주석33 참조).

<전기>

(단위: 천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
신용손실충당금환입(주2)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
78,785,836
761,719,954
96,171,879
13,052,850
-
949,730,518

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
109,353,117
-
6,265,790
115,618,907

소계
78,785,836
761,719,954
205,524,996
13,052,850
6,265,790
1,065,349,425

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,449,356
104,524,172
-
-
-
106,973,527

소계
2,449,356
104,524,172
-
-
-
106,973,527

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(주2)
매입약정/확약충당부채환입액 744백만원은 제외하였습니다(주석33 참조).

(2) 비용

<당기>

(단위: 천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
59,256,607
1,019,682,875
-
-
1,078,939,482

상각후원가측정금융자산
-
87,774
-
46,565,379
46,653,153

소계
59,256,607
1,019,770,649
-
46,565,379
1,125,592,635

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
3,675,799
57,386,252
-
-
61,062,051

상각후원가측정금융부채
-
-
210,274,595
-
210,274,595

소계
3,675,799
57,386,252
210,274,595
-
271,336,646

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 327백만원은 제외하였습니다(주석22 참조).

<전기>

(단위: 천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금전입
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
29,696,976
683,495,206
-
-
713,192,182

상각후원가측정금융자산
-
293,600
-
68,053,402
68,347,002

소계
29,696,976
683,788,806
-
68,053,402
781,539,184

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
15,089,342
117,906,829
-
-
132,996,171

상각후원가측정금융부채
-
-
163,613,303
-
163,613,303

소계
15,089,342
117,906,829
163,613,303
-
296,609,474

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 1,012백만원은 제외하였습니다(주석22 참조).

44. 비연결구조화기업

연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다.

연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다.

자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
34,576
993,185
10,107,965

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
2,416
154,395
163,053

당기손익-공정가치측정금융자산
-
100,213
116,076

공동기업및관계기업투자자산
-
-
46,977

상각후원가측정금융자산
2,416
54,182
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
45
1,338
402

최대손실 노출액
6,830
539,554
177,225

투자자산
2,416
154,395
163,053

신용공여
4,415
385,159
14,172

비연결구조화기업으로부터의 손실
2,261
10,782
(1,515)

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
100,532
1,277,230
10,230,125

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
29,979
197,641
140,004

당기손익-공정가치측정금융자산
9,999
127,211
108,286

공동기업및관계기업투자자산
-
-
31,719

상각후원가측정금융자산
19,979
70,430
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
160
1,426
679

최대손실 노출액
34,278
582,021
166,103

투자자산
29,979
197,641
140,004

신용공여
4,299
384,379
26,099

비연결구조화기업으로부터의 손실
1,902
22,181
783

45. 부문별 보고

(1) 부문단위

연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선,자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
419,930
523,931
709,812
1,653,673

영업비용
405,778
497,703
728,384
1,631,865

영업이익(Ⅰ)
14,153
26,227
(18,572)
21,808

내부손익조정
(49,163)
(8,923)
58,086
-

영업이익(Ⅱ)
(35,010)
17,304
39,514
21,808

영업외손익
4,532
(398)
(5,453)
(1,319)

세전이익
(30,478)
16,906
34,061
20,489

법인세비용
-
-
-
3,870

당기순이익
-
-
-
16,620

<전기>

(단위: 백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
246,613
1,012,809
62,786
1,322,208

영업비용
235,359
986,745
66,911
1,289,015

영업이익(Ⅰ)
11,255
26,063
(4,125)
33,193

내부손익조정
(33,094)
(16,680)
49,774
-

영업이익(Ⅱ)
(21,839)
9,383
45,649
33,193

영업외손익
368
26
4,757
5,151

세전이익
(21,471)
9,409
50,406
38,344

법인세비용
-
-
-
(9,683)

당기순이익
-
-
-
28,661

한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46. 연결재무제표의 승인

연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인 후 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 1-2호 의안 : 제26기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건
- 이익잉여금처분계산서(안) [결손금처리계산서(안)]

제26(당)기
2024년 01월 01일부터
제25(전)기
2023년 01월 01일부터

2024년 12월 31일까지

2023년 12월 31일까지

처분예정일
2025년 3월 21일
처분확정일
2024년 3월 29일

(단위: 원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

428,795,436,203

493,975,777,906

1. 전기이월미처분이익잉여금
475,853,919,689

465,349,713,863

2. 당기순이익
16,715,677,159

28,626,064,043

3. 자기주식의 소각
(63,774,160,645)

-

II. 임의적립금 등 이입액

1,727,734,984

-

1. 대손준비금
1,727,734,984

-

III. 이익잉여금 처분액

(16,189,646,273)

(18,121,858,217)

1. 이익준비금
1,471,786,025

1,564,908,330

2. 대손준비금
-

907,866,582

3. 현금배당주당배당금(률)- 보통주: 당기 100원(2.00%) 전기 150원(3.00%)- 우선주(2020년 발행): 당기 796원(15.92%) 전기 581원(11.63%)- 우선주(2021년 발행): 당기 881원(17.62%) 전기 820원(16.41%)
14,717,860,248

15,649,083,305

IV. 차기이월미처분이익잉여금

414,333,524,914

475,853,919,689

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 상기 이익잉여금처분계산서 참조

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제37조(이사의 임기)① 이사의 임기는 3년으로 한다. 단, 사외이사의 임기는 2년으로 하고, 연임시 그 임기는 1년으로 하며, 총 재임기간은 5년을 초과 할 수 없다.

제37조(이사의 임기)
①
이사의 임기는 3년 이내로 하되, 연임할 수 있다.

단, 사외이사의 임기는 2년으로 하고, 연임시 그 임기는 1년으로 하며, 총 재임기간은 5년을 초과 할 수 없다.

- 유연한 이사 임기 설정 목적

제42조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하고, 다음 각 호의 사항을 심의
ㆍ
의결한다.1. 경영목표 및 평가에 관한 사항2. 정관의 변경에 관한 사항3. 예산 및 결산에 관한 사항4. 해산, 영업양도 및 합병 등 조직의 중대한 변경에 관한 사항5. 내부통제기준 및 위험관리기준의 제정
.
개정 및 폐지에 관한 사항6. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항7. 대주주
ㆍ
임원 등과 회사 간의 이해상충행외 감독에 관한 사항8. 관련 법령 및 이사회 규정 등에서 정하는 사항

제42조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하고, 다음 각 호의 사항을 심의
ㆍ
의결한다.1.~7. (좌동)
8.
내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항9. 자금세탁방지 업무규정 제정
ㆍ
개정 및 폐지와 감사결과
ㆍ
사후조치에 관한 사항
10.
관련 법령 및 이사회 규정 등에서 정하는 사항

- 이사회의 역할 추가 8. 「금융사지배구조법」제15조 반영9.「자금세탁방지 및 공중협박자금조달 금지에 관한 업무규정」제4조 반영

제45조(위원회)
① 회
사는 이사회 내 감사위원회, 임원후보추천위원회, 리스크관리위원회, 성과보상위원회 등 기타 필요한 위원회를 둘 수 있다.

제45조(위원회)① 회사는 이사회 내 감사위원회, 임원후보추천위원회,
내부통제위원회,

리스크관리위원회, 성과보상위원회 등 기타 필요한 위원회를 둘 수 있다.

- 내부통제위원회 설치 근거 조항 마련 「금융사지배구조법」개정사항(제16조) 반영

부칙이 정관은 2025년 3월 21일부터 시행한다.
-

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건제4호 의안 : 기타비상무이사 구동휘 선임의 건제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 소병철 선임의 건제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김주형 선임의 건제7호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김원규
1960.05.17
X
X

계열회사의 대표이사

임원후보추천위원회

구동휘
1982.09.28
X
X
최대주주의 임원
이사회

소병철
1958.02.15
O
O
-
임원후보추천위원회

김주형
1955.07.03
O
O
-
임원후보추천위원회

정갑재
1960.10.10
O
O

계열회사의 사외이사

임원후보추천위원회

총 (5) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김원규
LS증권(주) 대표이사
2019. 03 ~ 현 재
LS증권(주) 대표이사
-

2014. 12 ~ 2018. 03
NH투자증권(주) 대표이사

2013. 07 ~ 2014. 12
우리투자증권(주) 대표이사

구동휘
엘에스엠앤엠(주) 대표이사

2024. 01
~ 현 재

엘에스엠앤엠(주) 대표이사
-

2022. 03
~ 현 재

(주)E1 사내이사

2021. 03
~ 현 재

(주)LS네트웍스 사내이사

소병철
법무법인 김장리 사회공헌위원장(변호사)

2024. 07
~ 현 재

법무법인 김장리 사회공헌위원장(변호사)
-

2014. 09 ~ 2020. 05
국립 순천대학교 석좌교수

2012. 04 ~ 2018. 04
국제상설중재재판소 중재재판관

김주형
-
2018. 03 ~ 2023. 02
서울대학교 경제학부 객원교수

2007. 01 ~ 2017. 03
(주)LG 경영개발원 대표이사 및 LG경제연구원장(겸임)

2000. 03 ~ 2003. 05
LG투자증권 리서치센터장

정갑재
LS증권(주) 사외이사

2023. 03
~ 현 재

LS증권(주) 사외이사/감사위원
-

2023. 06
~ 현 재

학교법인 인제학원 감사

2016. 04 ~ 2019. 01
금융감독원 금융교육협력관/금융교육국교수

2014. 05 ~ 2016. 03
금융감독원 동경사무소장

2013. 05 ~ 2014. 04
금융감독원 금융투자감독국장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김원규
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

구동휘
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

소병철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김주형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정갑재
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

■ 소병철 후보자1. 전문성본 후보자는 약 30여 년간 법무법인 등에서 법률 활동 경험을 보유한 법률분야 전문가로서 현재 법무법인 김장리 변호사 겸 사회공헌위원장으로 활동 중에 있으며, 국제상설중재재판소 중재재판관직을 역임한 이력이 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 LS증권이 발전하는데 기여하고자 합니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 LS증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.■ 김주형 후보자1. 전문성본 후보자는 약 30여 년간 상장사에서 경영관리 업무 경험을 보유한 재무 전문가이며, LG투자증권 리서치센터장직을 역임하였으며, 서울대학교 경제학부 객원교수로 활동하는 등 금융 및 경제분야 경험 또한 풍부한 인물입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 LS증권이 발전하는데 기여하고자 합니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 LS증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.■ 정갑재 후보자
1. 전문성
본 후보자는 약 20년간 금융감독기관에서 근무한 금융분야 전문가로서 금융감독원 금융투자감독국장, 금융감독원 금융교육협력관/금융교육국교수, 금융감독원 동경사무소장직을 역임하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 LS증권이 발전하는데 기여하고자 합니다.
2. 독립성
본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.
3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 LS증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 김원규 후보자김원규 후보자는 우리투자증권(주) 및 NH투자증권(주)의 대표이사를 역임한 인물로 증권업에 특화된 경영능력을 보유하고 있습니다. 김원규 후보자는 2019년 3월 당사 대표이사로 취임한 이후 회사 규모의 성장과 수익구조 안정화에 크게 기여한 바, 향후 회사의 지속적인 발전에 기여할 인물로 판단되어 임원후보추천위원회에서 후보자로 추천하였습니다.■ 구동휘 후보자구동휘 후보자는 엘에스엠앤엠(주) 대표이사, (주)E1 사내이사, (주)LS네트웍스 사내이사직을 수행하고 있는 인물로 기업 경영에 대한 풍부한 경험과 그룹 내 계열사에 대한 높은 이해도와 통찰력을 보유하였습니다. 이러한 경험과 전문성을 바탕으로 향후 회사의 성장을 견인할 것으로 판단되어 이사회에서 후보자로 추천하였습니다. ■ 소병철 후보자
본 후보자는 약 30여 년간 법무법인 등에서 법률 활동 경험을 보유한 법률분야 전문가로서 현재 법무법인 김장리 변호사 겸 사회공헌위원장으로 활동 중에 있으며, 국제상설중재재판소 중재재판관직을 역임한 이력이 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 임원후보추천위원회에서 후보자로 추천하였습니다.■ 김주형 후보자본 후보자는 약 30여 년간 상장사에서 경영 관리 업무 경험을 보유한 재무 전문가이며, LG투자증권 리서치센터장직을 역임하였으며, 서울대학교 경제학부 객원교수로 활동하는 등 금융 및 경제분야 경험 또한 풍부한 인물입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 임원후보추천위원회에서 후보자로 추천하였습니다.■ 정갑재 후보자
본 후보자는 약 20년간 금융감독기관에서 근무한 금융분야 전문가로서 금융감독원 금융투자감독국장, 금융감독원 금융교육협력관/금융교육국교수, 금융감독원 동경사무소장직을 역임하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할인물로 판단되어 임원후보추천위원회에서 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(김원규)

확인서(구동휘)

확인서(소병철)_사외이사用

확인서(김주형)_사외이사用.jpeg
확인서(김주형)_사외이사用

확인서(정갑재)_사외이사用

※ 기타 참고사항

- 본 안건은 제26기 정기주주총회 제3호(사내이사 김원규 선임의 건), 제4호(기타비상무이사 구동휘 선임의 건), 제5호~제7호(감사위원이 되는 사외이사 소병철, 김주형, 정갑재 선임의 건) 안건으로 상정될 예정이며, 그 내용은 아래와 같습니다.

제3호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건제4호 의안 : 기타비상무이사 구동휘 선임의 건제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 소병철 선임의 건제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김주형 선임의 건제7호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건

□ 감사위원회 위원의 선임

제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 소병철 선임의 건제6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김주형 선임의 건제7호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

소병철
1958.02.15
O
O
-
임원후보추천위원회

김주형
1955.07.03
O
O
-
임원후보추천위원회

정갑재
1960.10.10
O
O

계열회사의 사외이사

임원후보추천위원회

총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

소병철
법무법인 김장리 사회공헌위원장(변호사)

2024. 07
~ 현 재

법무법인 김장리 사회공헌위원장(변호사)
-

2014. 09 ~ 2020. 05
국립 순천대학교 석좌교수

2014. 04 ~ 2018. 04
국제상설중재재판소 중재재판관

김주형
-
2018. 03 ~ 2023. 02
서울대학교 경제학부 객원교수
-

2007. 01 ~ 2017. 03
(주)LG 경영개발원 대표이사 및 LG경제연구원장(겸임)

2000. 03 ~ 2003. 05
LG투자증권 리서치센터장

정갑재
LS증권(주) 사외이사

2023. 03
~ 현 재

LS증권(주) 사외이사/감사위원
-

2023. 06
~ 현 재

학교법인 인제학원 감사

2016. 04 ~ 2019. 01
금융감독원 금융교육협력관/금융교육국교수

2014. 05 ~ 2016. 03
금융감독원 동경사무소장

2013. 05 ~ 2014. 04
금융감독원 금융투자감독국장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

소병철
-
-
-

김주형
-
-
-

정갑재
-
-
-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 소병철 후보자
본 후보자는 약 30여 년간 법무법인 등에서 법률 활동 경험을 보유한 법률분야 전문가로서 현재 법무법인 김장리 변호사 겸 사회공헌위원장으로 활동 중에 있으며, 국제상설중재재판소 중재재판관직을 역임한 이력이 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 임원후보추천위원회에서 후보자로 추천하였습니다.■ 김주형 후보자본 후보자는 약 30여 년간 상장사에서 경영 관리 업무 경험을 보유한 재무 전문가이며, LG투자증권 리서치센터장직을 역임하였으며, 서울대학교 경제학부 객원교수로 활동하는 등 금융 및 경제분야 경험 또한 풍부한 인물입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 임원후보추천위원회에서 후보자로 추천하였습니다.■ 정갑재 후보자
본 후보자는 약 20년간 금융감독기관에서 근무한 금융분야 전문가로서 금융감독원 금융투자감독국장, 금융감독원 금융교육협력관/금융교육국교수, 금융감독원 동경사무소장직을 역임하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할인물로 판단되어 임원후보추천위원회에서 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(소병철)_감사위원用

확인서(김주형)_감사위원用.jpeg
확인서(김주형)_감사위원用

확인서(정갑재)_감사위원用

※ 기타 참고사항

- 상기 감사위원회 위원 후보자 3인은 제5호 의안 ~ 제7호 의안 승인시 당사의 사외이사 및 감사위원회 위원으로 선임됩니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제8호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
6,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
2,336백만원

최고한도액
6,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 13일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 당사 IR 홈페이지에 게재할 예정입니다.- 당사 IR 홈페이지 : http://ir.ls-sec.co.kr- 제출(예정)일에 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서입니다. 주주총회 이후 변경사항이 발생하는 경우 금융감독원 전자공시시스템에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 안내
당사는「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
가. 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 인터넷 홈페이지 주소
: 『 https://evote.ksd.or.kr 』
나. 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 모바일 인터넷 홈페이지 주소
: 『 https://evote.ksd.or.kr/m 』
다. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간
: 2025년 03월 11일(화) 9시 ~ 2025년 03월 20일(목) 17시
- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막날은 오후 5시까지)
라. 인증서를 이용하여 전자투표, 전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사
- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)
마. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리