롯데관광개발 — 주주총회소집공고 (20250313)
제출인: 롯데관광개발

주주총회소집공고
6.0
롯데관광개발(주)

주주총회소집공고

2025 년 03 월 13 일

회 사 명 :
롯데관광개발 주식회사

대 표 이 사 :
백현

본 점 소 재 지 :
제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)

(전 화) 064-907-1234, 1577-3000

(홈페이지) http://www.lottetour.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 김 홍 균

(전 화) 02-398-2936

주주총회 소집공고

(제54기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제17조 및 제18조에 의거 제54기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4(주주총회 소집공고 등), 정관 제18조(소집통지, 공고)에 의하여 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.

▣▣▣ 아 래 ▣▣▣

1. 일 시 : 2025년 3월 28일(금요일) 오전 9시

2. 장 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12(노형동)

제주 드림타워 복합리조트 4층 마이스 회의실

3. 회의목적사항

1) 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의안건

제1호 의안 : 제54기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31)

재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 제2-1호 의안 : 사내이사 김기병 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 신정희 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 유동수 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 등의 비치 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항은 당사의 본점과 명의개서대행회사(국민 은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사방법에 관한 사항

가. 본인 또는 대리인의 참석에 의한 행사

주주님께서는 본인이 직접 주주총회에 참석하시거나 대리인을 대신 참석하게 하는 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다

▶ 본인이 직접 의결권 행사시 : 신분증 지참

▶ 대리인을 통한 의결권 행사시

: 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인) 원본 및 주주의 인감증명서, 대리인의 신분증 지참

나. 전자투표에 의한 행사 (6. 전자투표에 관한 사항 참조)

6. 전자투표에 관한 사항 주주님께서는 이번 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 상법 제 368조의4에 따른 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 동 제도의 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다.

주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중 한 의결권을 행사해 주시기를 부탁드립니다.

가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 :「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사 기간 : 2025년 3월 18일 오전 9시 ~ 2025년 3월 27일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 시작일은 9시부터, 마감일은 17시까지 가능)

다. 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오 인증, PASS앱 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

※ 주주총회에서 참석주주님을 위한 기념품을 제공하지 않습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

오명(출석률:90.9%)
유동수(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2024.01.16

제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보
국내 사모전환사채 발행조건 변경의 건

찬성
찬성

2
2024.02.08

제53기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

찬성
찬성

3
2024.02.28
1. 제53기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건
찬성
찬성

2. 2024년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건
찬성
찬성

4
2024.03.27
자산재평가 반영 승인의 건
찬성
찬성

5
2024.03.29
대표이사 선임의 건
찬성
찬성

6
2024.04.25
임원보수 조정의 건
찬성
찬성

7
2024.08.14
자산재평가 반영 변경 승인의 건
찬성
찬성

8
2024.11.20
제8-1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행조건 변경의 건
찬성
찬성

9
2024.11.28
1. 대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건
찬성
찬성

2. 지점폐지의 건
불참
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
3,750,000,000
60,000,000
30,000,000
-

※ 상기의 주총승인금액은 사내이사 및 사외이사를 포함한 금액으로 제53기 정기주주총회에서의 "이사 보수한도" 승인금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

차입금
(주)엘티엔터테인먼트(종속회사)
2024.01.31 ~ 2027.01.31
48
2.42(매출액 대비)

2024.02.29 ~ 2027.02.29
159
8.03(매출액 대비)

2024.03.18 ~ 2027.03.18
61
3.08(매출액 대비)

2024.03.29 ~ 2027.03.29
28
1.41(매출액 대비)

2024.04.29 ~ 2027.04.29
30
1.51(매출액 대비)

2024.04.30 ~ 2027.04.30
40
2.02(매출액 대비)

2024.05.31 ~ 2027.05.31
104
5.25(매출액 대비)

2024.06.26 ~ 2027.06.26
20
1.01(매출액 대비)

2024.06.27 ~ 2027.06.27
48
2.42(매출액 대비)

2024.08.02 ~ 2027.08.02
54
2.71(매출액 대비)

2024.08.05 ~ 2027.08.05
133
6.71(매출액 대비)

2024.08.29 ~ 2027.08.29
124
6.26(매출액 대비)

2024.09.30 ~ 2027.09.30
71
3.58(매출액 대비)

2024.12.17 ~ 2027.12.17
20
1.01(매출액 대비)

2024.12.24 ~ 2027.12.24
30
1.51(매출액 대비)

동화투자개발(주)(계열회사)
2024.02.15 ~ 2024.06.05
150
7.57(매출액 대비)

2024.11.29 ~ 2027.05.28
90
4.54(매출액 대비)

제공받은담보

김기병(최대주주 본인)

2024.11.29 ~ 2027.05.28

2,100
106.00(매출액 대비)

(주)엘티엔터테인먼트(종속회사)

2024.11.29 ~ 2027.05.28

9,600
484.58(매출액 대비)

2024.11.29 ~ 2027.05.28

468
23.62(매출액 대비)

동화투자개발(주)(계열회사)

2024.11.29 ~ 2027.05.28

180
9.09(매출액 대비)

※ 상기 비율은 최근 사업연도말(2023년) 별도재무제표 매출액 (1,981억원) 대비 비율임

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

김기병(최대주주 본인)

제공받은담보

2024.11.29 ~ 2027.05.28

2,100
106.00(매출액 대비)

(주)엘티엔터테인먼트(종속회사)
매출 등
2024.01.01 ~ 2024.12.31
784
39.55(매출액 대비)

차입금
2024.01.29 ~ 2027.12.24
1,034
52.18(매출액 대비)

제공받은담보

2024.11.29 ~ 2027.05.28

10,068
508.20(매출액 대비)

동화투자개발(주)(계열회사)
차입금
2024.01.15 ~ 2027.05.28
260
13.12(매출액 대비)

제공받은담보

2024.11.29 ~ 2027.05.28

180
9.09(매출액 대비)

※ 상기 비율은 최근 사업연도말(2023년) 별도재무제표 매출액 (1,981억원) 대비 비율임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성가) 개요

* 여행업여행업은 관광진흥법 제3조 1항에 따르면, "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분되어집니다. * 호텔업호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, "관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업"으로 규정되어 있습니다. 호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소ㆍ중ㆍ대규모 호텔, 도심상업권ㆍ리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영ㆍ위탁경영ㆍ프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다.

나) 시장의 규모

* 여행업한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대 실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다.
2016년에는 총출국자수가 이천만명을 넘어서게 되는 등 꾸준한 증가세를 보이다 2020년 코로나-19 팬데믹 사태를 겪으며 총출국자수는 크게 감소하게 되었습니다. 2023년은 세계보건기구(WHO)가 코로나-19 국제보건 비상사태 해제를 선언하는 등 위기단계가 하향 조종되었고, 이후 국제선 운항의 재개와 증편이 이뤄짐에 따라 전년대비 246.6%가 증가한 22,715,841명이 출국하였습니다. 2024년은 전년대비 26.3%가 증가한 28,686,435명이 출국하였습니다.

<연도별 총출국자수>

(단위 : 명, %)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

총출국자수
28,686,435
22,715,841
6,554,031
1,222,541
4,276,006

성장률(%)
26.3
246.6
436.1
-71.4
-85.1

(자료출처 : 한국문화관광연구원)

* 호텔업호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 출입국 통계 자료에 따르면
2023년은 코로나 이전인 2019년 대비 63% 회복하였고, 2022년 대비 272.6% 증가하였습니다.

2024년은 전년 대비 47.5% 증가하였으며, 2019년 대비 93% 회복하였습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)한국섬유산업연합회에 따르면, 의복 판매액은 2022년 64조원(전년 대비 7%), 2023년 68조원(전년 대비 7%)으로 점차 증가 하였습니다. 그러나 2024년 고물가 장기화와 국내 소비자들의 소비 심리가 급격히 줄어들어, 의복 판매액은
전년도와 같은 68조원입니다. 2024년 패션 시장 규모는 2.3% 신장한 49.5조원 , 2025년 2.7% 신장한 50.1조원을 넘을것으로 예상합니다.

다) 성장과정(산업의 연혁)

* 여행업

1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.

2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자 수가 증가하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다.

* 호텔업

1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은
130
년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다. 2023년
12
월
31
일 한국호텔업협회 등록 기준 총
1,086
개의 관광호텔들이 등록되어 있으며
,
그 중 특1급 5성급 호텔은
72
개이며 제주에는
18
개의
5
성급 특급호텔이 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

라) 산업의 특성

* 여행업의 특성여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다. 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다. 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름과 겨울을 성수기, 봄과 가을을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을을 성수기, 여름과 겨울을 비수기로 나누고 있습니다. 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다. 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다. * 호텔업의 특성호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다. 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)의 특성

패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 * 여행업가) 해외 여행시장(Outbound)해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. * 호텔업

호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)일상과 소비심리가 회복된 국내 패션시장은 활동성과 편안함을 추구하는 라이프스타일 변화로 운동복과 일상복의 경계가 허물어져 캐주얼, 스포츠웨어를 중심으로 성장하고 있습니다. 또, 최근의 소비 트렌드(합리적 소비추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)에 따라 소비자들의 패션 성향은 양극화 되고 있으며 이에 패션ㆍ유통 산업도 보다 세분화되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 다양한 소비자들을 만족시켜 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다.

(3) 경쟁요소

여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 포스트 코로나 시기에는 보다 더 개인적이고 안전한 서비스의 제공 여부가 호텔업의 중요한 경쟁요소로 부상하였습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)은 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다. 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다.

리테일(패션ㆍ유통업)의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 제주 드림타워 복합리조트 소개

제주 드림타워 복합리조트.jpg
제주 드림타워 복합리조트

제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)이 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹에 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결하면서 시작되었습니다. 이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월 26일 체결하였고, 2015년 9월 1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)이 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다. 당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월 18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 리테일(패션ㆍ유통업) 사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다. 또한 제주농업농촌6차산업지원센터와 상생파트너십을 구축, 제주 지역을 대표하는 6차산업 우수제품 및 다양한 특산품을 판매하는 전문 매장인 '드림 기프트숍'을 오픈 운영중으로, 이를 통한 패션 아이템과 디자인 굿즈 제작 등 다양한 부문과 연계를 통해 새로운 부가가치를 창출해 나갈 계획입니다.

(2) 사업부문별 시장점유율 등 보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다.

(3) 시장의 특성

가) 주요 목표 시장의 현황

<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>

구분 및 명칭
내용
제공형태

기획여행
- 여행 희망 고객- 프렌차이즈 대리점- ON/OFF-LINE 여행사- 인터넷 쇼핑몰- 법인, 제휴사- 여행관련 기업 등
- 상품에 따른 탄력적 가격- 운영거래형태 : B to C, B to B (B: 기업, C : 소비자)

항공권

전세기

전세버스

크루즈

호텔

리테일

기타 여행관련 상품

① 해외여행 부문해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화될 것으로 예측됩니다. 이에 대응하고자 여행국가 및 투어프로그램 구성 등 여행상품의 라인업을 다양화하고, 고객충성도 제고를 위한 전략들을 수립하여 실행하고 있습니다.

② 호텔업 부문호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다
. 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 한국호텔업협회 기준
2023년 총
1,086
개의 관광호텔이 등록되었으며
,
특히
4
성급 이상의 고급호텔이 전체 업체수의
18.4%,
전체 객실수의
42.5%
를 차지하는 등 특급호텔 중심의 분포를 기록하고 있습니다.

③ 리테일(패션ㆍ유통업) 부문

패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다.

나) 수요의 변동성* 여행업 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다. 여행업에 영향을 주는 내ㆍ외부 환경요인은 다음과 같습니다. - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등 - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등 - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등

* 호텔업

호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병
, 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할 수 있습니다.
연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국
, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 국내의 여름 휴가철, 설, 추석 뿐만 아니라 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등, 그리고 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. 인바운드의 경우 2023년은 코로나 이전 2019년 대비 63% 수준으로 회복되었으며, 2024년은 93% 회복하였습니다. 또한, 중국 단기비자 발급 재개 및 항공노선 증편도 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

* 리테일(패션ㆍ유통업)

대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 3개 사업부, 21개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다.

조직도 (2024.12.31. 기준).jpg
조직도 (2024.12.31. 기준)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

○ 제1호 의안 : 제54기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31)

재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

○ 호텔사업 부문

2024년 호텔업계는 코로나 이후 본격적인 회복과 국내
ㆍ외 항공기 운행 증가로 2023년대비 매출액이 18.6% 증가하였습니다. 객실 판매수도 2023년 대비 연간 10.1% 증가하였습니다.

호텔은 지속적으로 온
ㆍ오프라인을 통한 다양한 마케팅 활동과 홈쇼핑 판매를 통해 2020년 12월 오픈 이래 본격적인 호텔 인지도를 높일 수 있었던 한해였습니다. 또한 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다.

식음 부문도 약 125만 명의 고객이 방문하였으며, 특히 중국 고객이 집중되는 차이나 하우스 및 99 Valley는 2023년대비 매출 17.1% 성장하는 실적을 보였습니다. 전체 방문객 수의 47.4%는 객실 투숙객이, 52.6%는 Walk In 고객이 방문하였습니다. 중국 정통 요리를 선보이는 차이나 하우스, 제주도 최고층에 위치한 포차, 라운지 38 등의 레스토랑은 객실 투숙객 뿐만 아니라 제주도를 방문하는 관광객과 제주도민 등 다양한 고객들이 방문하여 그 인지도를 높여가고 있습니다.

외국인 투숙객의 비중이 높은 호텔은, 2024년은 중국인 고객이 전체 고객의 52% 를 차지하며, 2023년 34%에서 18% 증가하였습니다. 제주도에 입국하는 중국 및 해외 항공기 직항의 증가 등도 2024년 하반기 외국인 방문 증가에 큰 영향을 주었습니다.

2025년에도 해외 관광객 수요와 항공기 직항의 2019년 대비 100% 회복할 것을 기대하고 있습니다. 또한 호텔은 브랜드 인지도를 높여 더욱 경쟁력 있는 가격전략으로 시장점유율 확대를 목표하고 있습니다.

○ 여행사업 부문

2024년은 여행사업 부문 역대 최고의 영업성과를 올린 한 해였습니다.

2023년 대비 송출인원은 19.5% (262,470명) 소폭 증가하였으나, 매출액은 37% 증가한 848억원, 영업이익은 85.9% 증가한 106억원으로 역대 최고의 영업이익을 달성하였습니다.

당사는 송출인원 증가율 대비 영업이익 성장율을 높이기 위해 다음의 3가지에 집중하였습니다.

첫째, 막대한 마케팅비용이 집행되는 홈쇼핑상품 모객의 전환율을 높이기 위해 예약전담파트와 예약관리팀을 23년도에 신설, 운영하여 왔고, 그 결과 24년도에는 상품 생산부서가 본연의 업무에 보다 집중하여 경쟁력 있는 상품을 출시할 수 있었으며, 예약전담파트와 예약관리팀은 홈쇼핑상품의 전환율을 높일 수 있도록 효율적인 업무개선에 집중하였습니다.

둘째, 당사의 고객층에 맞는 연령대와 고객의 니즈를 분석하여, 상품의 퀄리티를 높인 프리미엄 상품 판매에 집중하였으며, 그 결과 전 노선의 비즈니스 상품 판매에 있어 효율적인 판매가 이루어져 수익성이 향상되었으며, 그 중에서도 유럽 노선의 판매가 큰 폭으로 증가되었습니다.

셋째, 출혈경쟁이 심한 상품경쟁을 지양하고, 경쟁사 대비 우위에 있는 크루즈 상품과 같은 전략적 상품 판매에 집중하여 2024년 5월과 9월에 총 4항차의 전세선을 완판하며 좋은 성과를 이루어 냈으며. 또한 2025년 1월에도 새롭게 시도하여 성공한 총 11일간의 크루즈 전세선 [일본-대만-홍콩] 연계상품을 출시하여 성황리에 행사를 종료하였습니다.

2025년에는 경기악화, 정치적 혼란, 해외 분쟁 등. 여러 악재가 있을 것으로 예상되나, 인력운영에 있어서 효율성과 생산성을 높이고, 모바일 개편과 같은 과감한 시스템 투자 등을 통하여 2024년에 이어 2025년에도 영업이익 성장에 그 목표를 두고 있습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1) 연결 재무제표
- 연결 대차대조표 (연결 재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제54(당)기 기말 2024년 12월 31일 현재

제53(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재

롯데관광개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제54(당) 기말
제53(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

114,360,872,494
80,886,866,125

1. 현금및현금성자산
4,5,6,26,28,30
44,328,189,032
33,639,841,994

2. 단기금융상품
4,5,28,30
22,680,658,904
22,944,436,949

3. 매출채권
4,5,7,21,27,30
2,837,290,713
4,559,853,130

4. 단기대여금
4,5,7,27,30
21,939,174,224
2,232,776,710

5. 미수금
4,5,7,30
5,921,494,911
6,352,120,902

6. 미수수익
4,5,7,30
440,134,230
140,394,080

7. 선급금

6,676,974,928
3,238,309,323

8. 선급비용

2,321,556,858
1,973,268,488

9. 당기법인세자산

151,562,516
596,319,207

10. 보증금
4,5,7,27,30
744,786,527
1,074,960,874

11. 재고자산
8
6,318,219,786
4,134,584,468

12. 당기손익-공정가치금융자산

829,865
-

Ⅱ. 비 유 동 자 산

2,052,256,376,174
1,683,224,190,148

1. 장기금융상품
4,5,28,30
1,502,500,000
1,502,500,000

2. 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
4,5,9
12,883,704,528
14,841,173,448

3. 관계기업투자
10
6,032,361,046
4,202,777,486

4. 유형자산
11,28
1,690,339,741,838
1,289,380,046,438

5. 사용권자산
13
287,406,242,119
305,503,069,513

6. 무형자산
12
46,395,952,072
47,211,871,786

7. 장기대여금
4, 5, 7
5,000,000
5,000,000

8. 장기미수금
4, 5, 7
2,800,000,000
2,800,000,000

9. 보증금
4,5,7,27,30
1,366,218,196
1,060,158,600

10. 이연법인세자산
25
3,524,656,375
16,717,592,877

자 산 총 계

2,166,617,248,668
1,764,111,056,273

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

609,689,104,711
1,208,746,928,929

1. 매입채무
4,5,14,30
8,748,032,030
7,049,861,350

2. 단기차입금
4,5,15,27,30
2,779,556,803
760,586,470,056

3. 리스부채
4,5,13,27,30
33,508,705,358
33,176,689,808

4. 계약부채
21
3,298,316,692
2,390,802,847

5. 미지급금
4,5,14,27,30
63,427,760,951
52,785,143,177

6. 유동성사채
4,5,15,30
-
14,604,632,539

7. 유동성전환사채
4,5,15,30
239,189,266,908
175,046,950,424

8. 당기손익-공정가치측정금융부채
4,5,15,16,30
-
316,861,424

9. 선수금
21
8,499,407,672
9,509,557,523

10. 기타부채
4,5,14,30
2,204,981,141
2,658,749,227

11. 미지급비용
4,5,14
118,890,877,643
55,475,774,681

12. 당기법인세부채
25
2,178,632,032
459,482,265

13. 유동성충당부채
18
37,943,286,976
34,801,236,021

14. 수탁금
21
46,541,707,242
36,878,253,068

15. 기타유동금융부채
4,5
42,478,573,263
23,006,464,519

Ⅱ. 비 유 동 부 채

1,243,867,755,924
489,804,551,491

1. 장기차입금
4,5,15,32
740,826,597,502
-

2. 장기리스부채
4,5,13,30
283,702,842,755
293,728,446,111

3. 장기계약부채
21
8,706,696,207
8,980,212,586

4. 장기미지급금
4,5,14,30
282,032,558
413,757,450

5. 전환사채
4,5,15,16,30
-
47,947,642,762

6. 장기충당부채
18
290,103,140
275,159,425

7. 순확정급여부채
17
26,459,865,312
26,330,238,019

8. 이연법인세부채

183,599,618,450
112,129,095,138

부 채 총 계

1,853,556,860,635
1,698,551,480,420

자 본

Ⅰ. 지배기업소유지분

316,682,433,511
69,183,724,574

1. 자본금
19
38,098,091,500
37,887,285,500

2. 자본잉여금
19
647,725,579,928
643,783,411,205

3. 기타포괄손익누계액
20
721,947,193,663
360,484,171,039

4. 결손금

(1,091,088,431,580)
(972,971,143,170)

Ⅱ. 비지배지분

(3,622,045,478)
(3,624,148,721)

자 본 총 계

313,060,388,033
65,559,575,853

부 채 와 자 본 총 계

2,166,617,248,668
1,764,111,056,273

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 손익계산서 (연결 포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제54(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제53(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

롯데관광개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제54(당)기
제53(전)기

I. 영업수익
21,27,29
471,467,953,184
313,548,275,382

II. 영업비용
22
432,461,337,844
374,154,063,854

III. 영업이익(손실)
29
39,006,615,340
(60,605,788,472)

1. 기타수익
23
186,429,016
1,461,736,823

2. 기타비용
23
4,397,135,516
36,635,103,558

3. 금융수익
24
8,354,165,070
9,695,448,221

4. 금융비용
24
167,259,460,417
127,901,915,037

5. 관계기업투자손익
10
1,589,568,372
587,790,360

IV. 법인세비용차감전순손실

(122,519,818,135)
(213,397,831,663)

V. 법인세수익
25
(5,947,283,982)
(11,067,241,460)

VI. 당기순손실

(116,572,534,153)
(202,330,590,203)

VII. 기타포괄손익

359,920,371,610
(8,395,362,172)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

359,920,371,610
(8,395,362,172)

(1) 확정급여제도의 재측정요소

(2,274,767,102)
(3,680,942,242)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

(1,957,468,920)
(6,727,511,604)

(3) 지분법이익잉여금

307,711,779
(335,098,038)

(4)
유형자산재평가이익

456,877,001,802
-

(5) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(93,032,105,949)
2,348,189,712

VIII. 당기총포괄손익

243,347,837,457
(210,725,952,375)

IX. 당기순손실귀속

지배기업소유주

(116,574,637,396)
(202,220,344,186)

비지배지분

2,103,243
(110,246,017)

X. 당기총포괄손익귀속

지배기업소유주

243,345,734,214
(210,615,706,358)

비지배지분

2,103,243
(110,246,017)

XI. 주당손실

기본주당순손실

(1,531)
(2,721)

희석주당순손실

(1,531)
(2,721)

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제54(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제53(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

롯데관광개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄 손익누계액
결손금
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

2023.01.01(전기초)
36,483,305,000
600,589,973,081
365,805,632,718
(767,676,898,491)
235,202,012,308
(3,513,902,704)
231,688,109,604

당기순손실
-
-
-
(202,220,344,186)
(202,220,344,186)
(110,246,017)
(202,330,590,203)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(2,911,625,314)
(2,911,625,314)
-
(2,911,625,314)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손실
-
-
(5,321,461,679)
-
(5,321,461,679)
-
(5,321,461,679)

지분법이익잉여금
-
-
-
(162,275,179)
(162,275,179)
-
(162,275,179)

총포괄이익(손실)
-
-
(5,321,461,679)
(205,294,244,679)
(210,615,706,358)
(110,246,017)
(210,725,952,375)

전환사채의 조건변경
-
3,453,275,240
-
-
3,453,275,240
-
3,453,275,240

전환사채의 발행
-
4,579,205,419
-
-
4,579,205,419
-
4,579,205,419

전환사채의 보통주전환
1,403,980,500
35,160,957,465
-
-
36,564,937,965
-
36,564,937,965

2023.12.31(전기말)
37,887,285,500
643,783,411,205
360,484,171,039
(972,971,143,170)
69,183,724,574
(3,624,148,721)
65,559,575,853

2024.01.01(당기초)
37,887,285,500
643,783,411,205
360,484,171,039
(972,971,143,170)
69,183,724,574
(3,624,148,721)
65,559,575,853

당기순손실
-
-
-
(116,574,637,396)
(116,574,637,396)
2,103,243
(116,572,534,153)

기타포괄손익

-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,782,666,202)
(1,782,666,202)
-
(1,782,666,202)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가이익
-
-
(1,548,357,916)
-
(1,548,357,916)
-
(1,548,357,916)

지분법이익잉여금
-
-
-
240,015,188
240,015,188
-
240,015,188

유형자산재평가이익
-
-
363,011,380,540
-
363,011,380,540
-
363,011,380,540

총포괄이익(손실)
-
-
361,463,022,624
(118,117,288,410)
243,345,734,214
2,103,243
243,347,837,457

전환사채의 보통주전환
210,806,000
3,942,168,723
-
-
4,152,974,723
-
4,152,974,723

2024.12.31(당기말)
38,098,091,500
647,725,579,928
721,947,193,663
(1,091,088,431,580)
316,682,433,511
(3,622,045,478)
313,060,388,033

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제54(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제53(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

롯데관광개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제54(당)기
제53(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

121,689,939,443
(13,077,423,824)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
26
220,472,860,291
71,911,954,623

(1) 당기순손실

(116,572,534,153)
(202,330,590,203)

(2) 당기순손실에 대한 조정

249,459,434,048
234,875,032,555

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

87,585,960,396
39,367,512,271

2. 이자의 수취

1,344,034,230
1,834,383,502

3. 이자의 지급

(99,937,195,974)
(86,918,203,649)

4. 법인세 환급

(189,759,104)
94,441,700

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(28,125,852,438)
(19,567,437,541)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

29,675,031,163
8,642,708,499

(1) 단기금융상품의 감소

263,778,045
2,000,000,000

(2) 단기대여금의 감소

28,648,046,936
262,744,840

(3) 유형자산의 처분

16,818,182
22,562,727

(4) 보증금의 감소

746,388,000
6,357,400,932

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(57,800,883,601)
(28,210,146,040)

(1) 단기금융상품의 증가

-
15,491,666,658

(2) 단기대여금의 증가

48,354,444,450
2,079,391,270

(3) 장기대여금의 증가

-
255,000,000

(4) 보증금의 증가

717,113,425
298,876,097

(5) 유형자산의 취득

7,342,623,589
9,111,015,171

(6) 무형자산의 취득

1,386,702,137
974,196,844

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(83,164,069,021)
37,644,347,450

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

751,401,185,365
806,324,177,078

(1) 단기차입금의 증가

13,763,601,165
755,980,243,638

(2) 장기차입금의 증가

737,637,584,200
-

(3) 전환사채의 발행

-
50,343,933,440

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(834,565,254,386)
(768,679,829,628)

(1) 단기차입금의 상환

800,233,204,045
729,400,683,026

(2) 리스부채의 상환

11,397,250,341
11,279,146,602

(3) 전환사채의 상환

7,934,800,000
-

(4) 사채의 상환

15,000,000,000
28,000,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

288,329,054
39,001,247

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

10,688,347,038
5,038,487,332

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

33,639,841,994
28,601,354,662

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ)

44,328,189,032
33,639,841,994

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 재무제표에 대한 주석

제54(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제53(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

롯데관광개발주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

김기병
18,068,171
23.71
18,068,171
23.84

신정희
1,408,147
1.85
1,408,147
1.86

김한성
2,099,066
2.75
1,984,734
2.62

김한준
1,000,000
1.31
1,000,000
1.32

동화투자개발㈜
7,477,633
9.81
7,808,655
10.31

국민연금공단
4,068,317
5.34
3,070,476
4.05

기타주주
42,074,849
55.23
42,434,388
56.00

합계
76,196,183
100.00
75,774,571
100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

<당기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간 종료일
업종
지배력판단근거

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
100%
대한민국
2024.12.31
여행서비스
의결권과반수보유

(주)엘티엔터테인먼트
100%
대한민국
2024.12.31
카지노, 환전업
의결권과반수보유

용산역세권개발(주)
70.10%
대한민국
2024.12.31
자문서비스
의결권과반수보유

마이데일리(주)
58.54%
대한민국
2024.12.31
인터넷언론
의결권과반수보유

<전기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간 종료일
업종
지배력판단근거

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
100%
대한민국
2023.12.31
여행서비스
의결권과반수보유

(주)엘티엔터테인먼트
100%
대한민국
2023.12.31
카지노, 환전업
의결권과반수보유

용산역세권개발(주)
70.10%
대한민국
2023.12.31
자문서비스
의결권과반수보유

마이데일리(주)
58.54%
대한민국
2023.12.31
인터넷언론
의결권과반수보유

2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
11,485
-
11,485
-
2
2

(주)엘티엔터테인먼트
260,633,693
237,418,292
23,215,401
294,631,350
62,020,871
61,438,019

용산역세권개발(주)
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리(주)
1,240,270
2,970,769
(1,730,499)
2,761,350
5,073
5,073

<전기말>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
11,483
-
11,483
-
2
2

(주)엘티엔터테인먼트
100,343,127
138,565,745
(38,222,618)
152,418,748
28,246,839
26,708,006

용산역세권개발(주)
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리(주)
1,021,397
2,756,969
(1,735,572)
2,336,936
(265,909)
(265,909)

2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석3에서 설명하고 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호
'리스
' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호
'재무제표 표시
' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과
'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택
' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호
'금융상품
' , 제1107호
'금융상품: 공시
' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

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금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

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계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

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기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

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기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

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기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

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기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 연결회사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.
② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 손익계산서에인식됩니다.파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(7) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조).
(8) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
(9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(10) 유형자산토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있으며, 건물은 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
10 ~ 50년

구축물
15 ~ 25년

기계장치
5 ~ 20년

차량운반구(일반/운송)
4년 / 6년

집기비품 등
3 ~ 10년

사용권자산
2 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정됩니다.
(11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익으로 인식합니다.
(13) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

(14) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
(15) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(16) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(17) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 기타금융부채로 표시되었습니다.
(19) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
(20) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(21) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(22) 종업원급여
1) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(23) 수익인식
1) 용역의 제공연결회사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 연결회사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.
2) 재화의 제공연결회사는 제주 드림타워 등에서 의류, 잡화 등을 판매하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.거래가격은 고객이 매장에서 의류 등을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 고객은 제품을 구매한 후 일정 기간 내에 반품할 권리가 있으며, 연결회사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.또한, 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.
3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.4) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

5) 카지노수익카지노수익은 카지노 고객으로부터 수입한 총금액과 카지노 고객에게 지불한 총 금액을 일일단위로 결산하며, 카지노수입과 카지노손실의 차액을 매출액으로 인식하고있습니다.

(24) 리스
1) 리스제공자연결회사는 기업회계기준서 제 1116호 문단 62 및 63에 의거하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 리스이용자연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스(이하 `호텔레지던스`), 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 연결회사는 호텔레지던스 리스에 대하여 각 객실이 판매가능한 날을 리스개시일로 판단하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격
·연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연 장선택권에 따라 지급할 금액
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.연결회사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(25) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(26) 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일 개최예정인 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산 및 종속기업투자 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 손상징후가 있는 경우, 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 연결회사는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 고려하고 판단합니다.(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

현금및현금성자산
44,328,189
-
-
44,328,189

단기금융상품
22,680,659
-
-
22,680,659

매출채권
2,837,291
-
-
2,837,291

단기대여금
21,939,174
-
-
21,939,174

미수금
5,921,495
-
-
5,921,495

미수수익
440,134
-
-
440,134

보증금(유동)
744,787
-
-
744,787

당기손익-공정가치측정금융자산
-
830
-
830

장기금융상품
1,502,500
-
-
1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
12,883,705
12,883,705

장기미수금
2,800,000
-
-
2,800,000

장기대여금
5,000
-
-
5,000

보증금(비유동)
1,366,218
-
-
1,366,218

합계
104,565,447
830
12,883,705
117,449,982

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
33,639,842
-
33,639,842

단기금융상품
22,944,437
-
22,944,437

매출채권
4,559,853
-
4,559,853

단기대여금
2,232,777
-
2,232,777

미수금
6,352,121
-
6,352,121

미수수익
140,394
-
140,394

보증금(유동)
1,074,961
-
1,074,961

장기금융상품
1,502,500
-
1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
14,841,173
14,841,173

장기미수금
2,800,000
-
2,800,000

장기대여금
5,000
-
5,000

보증금(비유동)
1,060,159
-
1,060,159

합계
76,312,044
14,841,173
91,153,217

(2) 금융부채의 범주

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채(주1)
합계

매입채무
8,748,032
-
8,748,032

단기차입금
2,779,557
-
2,779,557

리스부채
-
33,508,705
33,508,705

미지급금
63,427,761
-
63,427,761

유동성전환사채
239,189,267
-
239,189,267

미지급비용
118,890,878
-
118,890,878

기타유동금융부채
42,478,573
-
42,478,573

장기차입금
740,826,598
-
740,826,598

장기리스부채
-
283,702,843
283,702,843

장기미지급금
282,033
-
282,033

합계
1,216,622,699
317,211,548
1,533,834,247

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채(주1)
합계

매입채무
-
7,049,861
-
7,049,861

단기차입금
-
760,586,470
-
760,586,470

리스부채
-
-
33,176,690
33,176,690

미지급금
-
52,785,143
-
52,785,143

유동성사채
-
14,604,633
-
14,604,633

유동성전환사채
-
175,046,950
-
175,046,950

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
-
-
316,861

미지급비용
-
55,475,775
-
55,475,775

기타유동금융부채
-
23,006,465
-
23,006,465

전환사채
-
47,947,643
-
47,947,643

장기리스부채
-
-
293,728,446
293,728,446

장기미지급금
-
413,757
-
413,757

합계
316,861
1,136,916,697
326,905,136
1,464,138,694

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익(비용)
외환평가 및거래손익
사채상환손익
채무조정손익
파생상품평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
1,020,406
742,383
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
(1,548,358)

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
830
-

기타금융자산
726
-
-
-
-
-

합계
1,021,132
742,383
-
-
830
(1,548,358)

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
(106,899)
-
-
-
316,861
-

상각후원가측정금융부채
(126,574,510)
(13,717,083)
(488,275)
4,827,205
-
-

기타금융부채
(24,927,325)
385
-
-
-
-

합계
(151,608,734)
(13,716,698)
(488,275)
4,827,205
316,861
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익(비용)
수수료수익(비용)
외환평가 및거래손익
사채상환손익
채무조정손익
파생상품평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
787,786
-
315,954
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
-
(5,321,461)

합계
787,786
-
315,954
-
-
-
(5,321,461)

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
2,334,056
-

상각후원가측정금융부채
(88,242,938)
(34,146)
(1,263,069)
(6,717,260)
412,120
-
-

기타금융부채
(25,802,372)
-
3,402
-
-
-
-

합계
(114,045,310)
(34,146)
(1,259,667)
(6,717,260)
412,120

2,334,056

-

5. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2)
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
44,328,189
44,328,189
33,639,842
33,639,842

단기금융상품
22,680,659
22,680,659
22,944,437
22,944,437

매출채권
2,837,291
2,837,291
4,559,853
4,559,853

단기대여금
21,939,174
21,939,174
2,232,777
2,232,777

미수금
5,921,495
5,921,495
6,352,121
6,352,121

미수수익
440,134
440,134
140,394
140,394

보증금(유동)
744,787
744,787
1,074,961
1,074,961

장기금융상품
1,502,500
1,502,500
1,502,500
1,502,500

장기대여금
5,000
5,000
5,000
5,000

장기미수금
2,800,000
2,800,000
2,800,000
2,800,000

보증금(비유동)
1,366,218
1,366,218
1,060,159
1,060,159

공정가치로 측정된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
830
830
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,883,705
12,883,705
14,841,173
14,841,173

합계
117,449,982
117,449,982
91,153,217
91,153,217

<금융부채>

상각후원가측정금융부채

매입채무
8,748,032
8,748,032
7,049,861
7,049,861

단기차입금
2,779,557
2,779,557
760,586,470
760,586,470

미지급금
63,427,761
63,427,761
52,785,143
52,785,143

유동성사채
-
-
14,604,633
14,604,633

유동성전환사채
239,189,267
239,189,267
175,046,950
175,046,950

미지급비용
118,890,878
118,890,878
55,475,775
55,475,775

기타유동금융부채
42,478,573
42,478,573
23,006,465
23,006,465

장기차입금
740,826,598
740,826,598

장기미지급금
282,033
282,033
413,757
413,757

전환사채
-
-
47,947,643
47,947,643

당기손익으로 측정된 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)
-
-
316,861
316,861

기타금융부채

리스부채
33,508,705
33,508,705
33,176,690
33,176,690

장기리스부채
283,702,843
283,702,843
293,728,446
293,728,446

합계
1,533,834,247
1,533,834,247
1,464,138,694
1,464,138,694

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3)
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
830
-
-
830

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,883,705
-
-
12,883,705

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,841,173
-
-
14,841,173

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
-
-
316,861

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액
-
14,841,173
316,861

당기손익에 포함된 손익
830
-
(316,861)

기타포괄손익에 포함된 손익
-
(1,957,468)
-

기말잔액
830
12,883,705
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액
21,568,685
2,893,093

당기손익에 포함된 손익
-
(2,576,232)

기타포괄손익에 포함된 손익
(6,727,512)
-

기말잔액
14,841,173
316,861

2)
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
830
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,883,705
자산접근법(주1)
-
순자산가액

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,841,173
자산접근법(주1)
-
순자산가액

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%변동가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
128,837
(128,837)
148,412
(148,412)

당기손익-공정가치측정금융자산
8
(8)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
(3,169)
3,169

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
15,969,099
14,599,292

예금(주1)
28,359,090
19,040,550

합계
44,328,189
33,639,842

(주1) 당기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30을 참조 하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
3,390,340
(553,049)
2,837,291
4,636,348
(76,495)
4,559,853

단기기타채권 :

단기대여금
21,939,174
-
21,939,174
2,232,777
-
2,232,777

미수금
6,654,204
(732,709)
5,921,495
6,466,615
(114,494)
6,352,121

미수수익
440,134
-
440,134
140,394
-
140,394

보증금
744,787
-
744,787
1,074,961
-
1,074,961

소계
29,778,299
(732,709)
29,045,590
9,914,747
(114,494)
9,800,253

장기기타채권 :

장기대여금
5,000
-
5,000
5,000
-
5,000

장기미수금
2,800,000
-
2,800,000
2,800,000
-
2,800,000

보증금
1,366,218
-
1,366,218
1,060,159
-
1,060,159

소계
4,171,218
-
4,171,218
3,865,159
-
3,865,159

합계
37,339,857
(1,285,758)
36,054,099
18,416,254
(190,989)
18,225,265

(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분

연체된 일수

미연체

180일 미만

180~360일

360일 초과

계

총장부금액
10,596,712
971,791
-
1,276,041
12,844,544

기대손실률
0%
1%
20%
100%

전체기간기대손실
-
9,717
-
1,276,041
1,285,758

순장부금액
10,596,712
962,074
-
-
11,558,786

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

180일 미만

180~360일

360일 초과

계

총장부금액
10,968,505
2,770,094
1,345
163,019
13,902,963

기대손실률
0%
1%
20%
100%

전체기간기대손실
-
27,701
269
163,019
190,989

순장부금액
10,968,505
2,742,393
1,076
-
13,711,974

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
76,495
509,140
-
(32,586)
553,049

단기기타채권 :

미수금
114,494
618,215
-
-
732,709

합계
190,989
1,127,355
-
(32,586)
1,285,758

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
63,855
30,662
(2,696)
(15,326)
76,495

단기기타채권 :

미수금
266,234
354
-
(152,094)
114,494

합계
330,089
31,016
(2,696)
(167,420)
190,989

8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

크루즈 이용권 및 항공권
3,912,841
-
3,912,841

식음료
672,715
-
672,715

의류
347,719
(38,936)
308,783

기타
1,423,881
-
1,423,881

합계
6,357,156
(38,936)
6,318,220

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

크루즈 이용권 및 항공권
1,980,209
-
1,980,209

식음료
646,353
-
646,353

의류
365,711
(34,250)
331,461

기타
1,176,562
-
1,176,562

합계
4,168,835
(34,250)
4,134,585

9. 공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발㈜
312,196
6.31%
3,121,960
12,883,705
12,883,705

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발㈜
312,196
6.31%
3,121,960
14,841,173
14,841,173

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말 및 전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
이자율
취득원가
장부금액
평가손실(주1)

당기
누계

<지분증권>

드림허브프로젝트금융투자회사㈜
30,200,000
15.10%
-
151,000,000
-
-
151,000,000

<채무증권>

드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채
-
-
5.00%
22,650,000
-
-
22,650,000

합계
30,200,000

173,650,000
-
-
173,650,000

(주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

10. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
업종
측정방법

코레일관광개발(주)
39.20%
대한민국
2024.12.31
여행서비스
지분법

<전기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
업종
측정방법

코레일관광개발(주)
39.20%
대한민국
2023.12.31
여행서비스
지분법

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

코레일관광개발(주)
1,568,000
6,032,361
6,032,361
1,568,000
4,202,777
4,202,777

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법 자본변동
처분
기타증감
기말

코레일관광개발(주)
4,202,777
-
1,589,568
-
-
240,016
6,032,361

<전기>
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법 자본변동
처분
기타증감
기말

코레일관광개발(주)
3,777,262
-
587,790
-
-
(162,275)
4,202,777

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
코레일관광개발㈜

당기말
전기말

유동자산
21,087,349
20,273,150

비유동자산
6,494,079
6,955,221

유동부채
10,672,990
11,777,649

비유동부채
1,519,762
4,729,350

수익
84,208,639
75,083,293

계속영업이익(손실)
4,452,212
1,842,053

총포괄손익
4,667,305
11,898

한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
코레일관광개발㈜

당기말
전기말

순자산
15,388,676
10,721,371

순자산지분가액
6,032,361
4,202,777

미실현손익
-
-

장부금액
6,032,361
4,202,777

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
재평가차익
정부보조금
장부금액

토지
104,656,632
-
-
530,643,368
-
635,300,000

건물
637,608,035
(38,074,380)
-
389,577,002
(291,666)
988,818,991

구축물
18,878,617
(3,775,404)
-
-
-
15,103,213

기계장치
26,243,443
(12,919,808)
-
-
-
13,323,635

차량운반구
4,671,287
(2,760,506)
-
-
-
1,910,781

건설중인자산
4,686,097
-
-
-
-
4,686,097

기타의유형자산
85,209,797
(49,039,897)
(4,972,875)
-
-
31,197,025

합계
881,953,908
(106,569,995)
(4,972,875)
920,220,370
(291,666)
1,690,339,742

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
재평가차익
정부보조금
장부금액

토지
104,656,632
-
-
463,343,368
-
568,000,000

건물
782,258,609
(136,959,131)
-
-
(341,666)
644,957,812

구축물
18,878,617
(2,869,307)
-
-
-
16,009,310

기계장치
26,220,990
(9,623,257)
-
-
-
16,597,733

차량운반구
4,496,183
(2,568,498)
-
-
-
1,927,685

건설중인자산
4,487,482
-
-
-
-
4,487,482

기타의유형자산
82,021,770
(39,648,871)
(4,972,875)
-
-
37,400,024

합계
1,023,020,283
(191,669,064)
(4,972,875)
463,343,368
(341,666)
1,289,380,046

당기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30을 참조하시기 바랍니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초
568,000,000
644,957,812
16,009,310
16,597,733
1,927,685
4,487,482
37,400,024
1,289,380,046

증가 :

취득
-
3,128,149
-
22,453
635,753
258,397
3,005,088
7,049,840

대체
-
6,000
-
-
-
(47,286)
41,286
-

재평가
67,300,000
389,577,002
-
-
-
-
-
456,877,002

감소 :

처분
-
-
-
-
(4)
-
(6)
(10)

타계정대체
-
-
-
-
-
(12,496)
-
(12,496)

감가상각
-
(48,899,972)
(906,097)
(3,296,551)
(652,653)
-
(9,249,367)
(63,004,640)

보조금 상계
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

기말
635,300,000
988,818,991
15,103,213
13,323,635
1,910,781
4,686,097
31,197,025
1,690,339,742

<전기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초
568,000,000
684,921,867
16,915,407
19,893,629
1,369,170
4,128,561
46,963,015
1,342,191,649

증가 :

취득
-
110,726
-
-
1,220,921
4,290,897
2,228,109
7,850,653

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
20,000
20,000

대체
-
3,794,000
-
-
-
(3,931,976)
137,976
-

재평가
-
-
-
-
-
-
-
-

감소 :

처분
-
-
-
-
(3)
-
(70,824)
(70,827)

감가상각
-
(43,918,781)
(906,097)
(3,295,896)
(662,403)
-
(11,878,252)
(60,661,429)

보조금 상계
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

기말
568,000,000
644,957,812
16,009,310
16,597,733
1,927,685
4,487,482
37,400,024
1,289,380,046

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인
㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다.

가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

토지
104,656,632
104,656,632

건물
604,142,432
644,957,812

나. 당기 및 전기 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
351,214,273
351,214,273

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가
456,877,002
-

법인세효과
(93,865,621)
-

기말
714,225,654
351,214,273

다. 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
635,300,000
635,300,000

건물
-
-
988,818,991
988,818,991

라. 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
수준
가치평가기법
투입변수

토지, 건물
3

거래사례비교법

보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등

수익환원법
ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

(4) 비금융자산의 손상검사

연결회사는 당기 중 손상징후가 있는 유형자산, 무형자산, 사용권자산을 포함한 비금융자산에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상징후가 있는 비금융자산의 장부금액과 회수가능액을 산정한 기준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

계정과목

당기말 장부금액

회수가능액 산정 기준

비금융자산

유형자산

1,690,339,742
순공정가치 접근법

사용권자산

287,406,242

무형자산

46,395,952

손상징후가 식별된 자산(또는 CGU) 중 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 자산(또는 CGU)의 회수가능액을 추정하기 위하여 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분

적용된 주요 가정

비금융자산
공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액은 활성시장에서 공시되는 시장가격 등에 근거하여 결정되었습니다.

당기말 현재 손상징후가 있는 비금융자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 현금창출단위 및 관련 비금융자산 존재하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권(주1)
42,518,544
-
-
42,518,544

소프트웨어
17,614,919
(14,597,310)
-
3,017,609

기타의무형자산
205,582
(92,829)
-
112,753

회원권(주1)
790,720
-
(43,674)
747,046

합계
61,129,765
(14,690,139)
(43,674)
46,395,952

(주1) 연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권(주1)
42,518,544
-
-
42,518,544

소프트웨어
17,029,804
(12,546,326)
-
4,483,478

기타의무형자산
205,582
(68,232)
-
137,350

회원권(주1)
116,174
-
(43,674)
72,500

합계
59,870,104
(12,614,558)
(43,674)
47,211,872

(주1) 연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
영업권
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
42,518,544
4,483,477
137,350
72,500
47,211,871

증가

-

개별취득
-
572,619
-
674,546
1,247,165

대체
-
12,496
-
-
12,496

감소 :
-
-
-
-
-

상각
-
(2,050,983)
(24,597)
-
(2,075,580)

기말
42,518,544
3,017,609
112,753
747,046
46,395,952

<전기>
(단위 : 천원)

구분
영업권
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
42,518,544
6,452,726
55,950
72,500
49,099,720

증가

-

개별취득
-
542,451
100,000
-
642,451

감소 :

상각
-
(2,511,700)
(18,600)
-
(2,530,300)

기말
42,518,544
4,483,477
137,350
72,500
47,211,871

(3) 영업권의 손상검사당기말 및 전기말 현재 연결회사의 손상차손을 인식하기 전 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

엘티엔터테인먼트 카지노사업(주2)
42,518,544
42,518,544

용산역세권개발사업(주3)
-
-

합계
42,518,544
42,518,544

(주1) 연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.(주2) 동 영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 1%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은
9.95%
입니다.(주3) 전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.

13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
6,758,854
(3,897,764)
2,861,090

차량운반구
1,230,597
(712,655)
517,942

시설장치
312,512
(148,117)
164,395

레지던스타워
332,732,969
(48,870,153)
283,862,816

합계
341,034,932
(53,628,689)
287,406,243

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
6,459,639
(2,998,312)
3,461,327

차량운반구
1,491,212
(676,270)
814,942

시설장치
380,892
(134,263)
246,629

레지던스타워
332,732,968
(31,752,797)
300,980,171

합계
341,064,711
(35,561,642)
305,503,069

당기 중 증가된 사용권자산은
1,897,899천
원 (전기: 22,139,230천원)입니다.(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

감가상각비

사용권자산(부동산)
2,392,182
6,380,466

사용권자산(차량운반구)
343,941
338,103

사용권자산(시설장치)
120,079
79,715

사용권자산(레지던스타워)
17,117,356
16,782,750

합계
19,973,558
23,581,034

리스부채에 대한 이자비용
24,202,265
24,972,705

단기리스료
14,320
-

소액자산 리스료
95,812
66,696

사용권자산처분이익
2,900
854,550

한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은
35,709,648천
원(전기:36,318,547천원)입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
33,508,705
33,176,690

비유동
283,702,843
293,728,446

합계
317,211,548
326,905,136

(4) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

리스부채
35,327,800
33,771,553
98,049,792
391,898,893
559,048,038
317,211,548

(5) 연장선택권연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
8,748,032
7,049,861

단기기타채무

미지급금
63,427,365
52,785,143

미지급비용
118,890,878
55,475,775

소계
182,318,243
108,260,918

장기기타채무

장기미지급금
282,033
413,757

소계
282,033
413,757

합계
191,348,308
115,724,536

15. 차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
2,779,557
760,586,470

유동성사채
-
14,604,633

유동성전환사채
239,189,267
175,046,950

장기차입금
740,826,598
-

전환사채
-
47,947,643

합계
982,795,422
998,185,696

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말

단기차입금

드림타워 복합리조트사업운영비 등
동화투자개발㈜
4.0%~8.4%
851,557
9,097,557

제주은행
-
-
1,999,573

김기병
4.6%
1,928,000
15,639,000

Tranche A 및 Tranche B 및 후순위
새마을금고중앙회 외 38개 금융기관
-
-
733,850,340

단기차입금 계

2,779,557
760,586,470

장기차입금

Tranche A 및 Tranche B(주1)
새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
6.0%~9.0%
740,826,598
-

장기차입금 계

740,826,598
-

합계

743,606,155
760,586,470

(주1) 당기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권근질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조).

(3) 전환사채1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동성전환사채
239,189,267
175,046,950

전환사채
-
47,947,643

합계
239,189,267
222,994,593

2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 (주1)
2019.09.20
2025.09.20
15.0%
88,200,000
77,364,000

상환할증금 (가산)
26,460,000
23,209,200

전환권조정 (차감)
(403,837)
(801,232)

사채할인발행차금 (차감)
(4,090,494)
(8,115,741)

소계
110,165,669
91,656,226

제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,4)
2021.01.15
2025.01.14
2.5%
-
6,000,000

상환할증금 (가산)
-
376,800

전환권조정 (차감)
-
(19,472)

사채할인발행차금 (차감)
-
(1,550)

소계
-
6,355,778

제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.03.11
2025.01.14
2.5%
4,500,000
5,500,000

상환할증금(가산)
759,150
326,700

전환권조정 (차감)
(6,376)
(17,529)

사채할인발행차금 (차감)
(545)
(1,498)

소계
5,252,229
5,807,673

제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3)
2021.11.29
2025.11.29
0.0%
70,000,000
70,000,000

상환할증금(가산)
12,551,000
9,877,000

전환권조정 (차감)
(6,600,634)
(8,431,795)

사채할인발행차금 (차감)
(5,054)
(217,933)

소계
75,945,312
71,227,273

제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3)
2023.02.23
2027.02.23
4.0%
20,850,000
25,000,000

상환할증금(가산)
1,734,720
2,080,000

전환권조정 (차감)
(304,006)
(2,788,639)

사채할인발행차금 (차감)
(21,758)
(199,587)

소계
22,258,956
24,091,774

제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3)
2023.04.27
2027.04.27
4.0%
5,900,000
6,000,000

상환할증금(가산)
490,880
499,200

전환권조정 (차감)
(187,835)
(733,211)

사채할인발행차금 (차감)
(18,665)
(72,859)

소계
6,184,380
5,693,130

제10-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,3)
2023.08.29
2027.08.29
8.0%
16,300,000
16,300,000

상환할증금(가산)
-
-

전환권조정 (차감)
(612,821)
(1,425,409)

사채할인발행차금 (차감)
(124,427)
(289,415)

소계
15,562,752
14,585,176

제10-2회 무기명식 사모전환사채 (주2,3)
2023.09.13
2027.08.29
8.0%
4,000,000
4,000,000

상환할증금(가산)
-
-

전환권조정 (차감)
(149,113)
(349,889)

사채할인발행차금 (차감)
(30,918)
(72,548)

소계
3,819,969
3,577,563

합계
239,189,267
222,994,593

(주1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. (주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.(주3) 당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(
주석 29참조
).(주4) 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당기 중 조기상환되었습니다.

3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행명
제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채

액면금액
US $60,000,000

발행가액
US $60,000,000

발행일
2019년 9월 20일

계약변경일
2024년 11월 7일

만기일
2025년 9월 20일

표면금리
15.0% (매 6개월 후불)

상환할증금
원금의 130%

전환가액
주당 13,850원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

전환청구기간
2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지

조기상환청구 행사가능일
2024년 12월 17일

구분
내용

발행명
제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

액면금액
57,260백만원

발행가액
57,260백만원

발행일
2021년 3월 11일

만기일
2025년 1월 14일

표면금리
2.5%

만기보장수익률
6.5%

전환가액
주당 13,250원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지

조기상환청구기간(Put Option)
2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지

조기상환청구시 상환일
2024년 4월 15일

구분
내용

발행명
제8-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
70,000백만원

발행가액
70,000백만원

발행일
2021년 11월 29일

만기일
2025년 11월 29일

표면금리
0.0%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 12,762원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

조기상환청구기간
2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분
내용

발행명
제9-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
25,000백만원

발행가액
25,000백만원

발행일
2023년 2월 23일

만기일
2027년 2월 23일

표면금리
4.0%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 10,090원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지

조기상환청구기간
2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지

구분
내용

발행명
제9-2회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
6,000백만원

발행가액
6,000백만원

발행일
2023년 4월 27일

만기일
2027년 4월 27일

표면금리
4.0%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 9,711원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지

조기상환청구기간
2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지

구분
내용

발행명
제10-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
16,300백만원

발행가액
16,300백만원

발행일
2023년 8월 29일

만기일
2027년 8월 29일

표면금리
8.0%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 11,292원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구기간
2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분
내용

발행명
제10-2회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
4,000백만원

발행가액
4,000백만원

발행일
2023년 9월 13일

만기일
2027년 8월 29일

표면금리
8.0%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 11,292원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구기간
2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

(4) 유동성사채1) 당기말 및 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
당기말
전기말
이자율

제2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1)
2022-08-08
2025-08-08
-
15,000,000
9.0%

사채할인발행차금

-
(395,367)

합계

-
14,604,633

(주1) 사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.2) 유동성사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행명
제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1)

발행가액
31,000백만원

잔여상환금액
15,000백만원

발행일
2022년 08월 08일

만기일
2025년 08월 08일

액면이자율
9.0%

사채인수수수료율
7.0%

최초만기상환금
31,000백만원

(주1) 사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정금융부채(주1)
-
-
316,861
-

(주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

17. 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
35,291,987
27,898,345

사외적립자산 공정가치
(8,832,122)
(1,568,107)

합계
26,459,865
26,330,238

(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
27,898,345
22,809,271

근무원가
7,496,692
6,438,598

이자원가
1,168,595
798,723

재측정요소:

재무적가정의 변동
2,388,260
1,655,203

인구통계적 가정의 변동
(429,965)
-

경험적 조정
282,011
1,978,639

급여지급액
(3,511,951)
(5,782,089)

기타
-
-

기말
35,291,987
27,898,345

(3) 사외적립자산1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,568,108
1,532,107

이자수익
73,015
83,101

사용자 기여금
7,225,460
-

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(34,461)
(47,100)

기말
8,832,122
1,568,108

2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예금 등
8,832,122
1,568,108

(4) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
7,496,692
6,438,598

순이자손익
1,095,580
715,622

합계
8,592,272
7,154,220

(5) 보험수리적가정 1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

할인율
3.59%~3.99%
4.46%~4.55%

임금상승률
3.78%~5.00%
3.37%~4.27%

2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(1,728,911)
(4.90%)

1% 하락
1,977,091
5.60%

임금인상률 :

1% 상승
2,056,729
5.83%

1% 하락
(1,688,199)
(4.78%)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(1,470,796)
(5.27%)

1% 하락
1,689,302
6.06%

임금인상률 :

1% 상승
1,705,594
6.11%

1% 하락
(1,510,195)
(5.41%)

(6) 당기말 현재 연결회사의 확정급여부채의 가중평균만기는
3.58~8.94년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
12,051,622
3,800,855
8,947,564
13,872,245
30,340,946
69,013,232

18. 충당부채당기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

단기충당부채

소송충당부채(주1)
34,119,960
2,918,104
-
37,038,064

복구충당부채(유동성)(주2)
333,450
-
(6,900)
326,550

기타유동성충당부채(주3)
347,825
2,201,786
(1,970,938)
578,673

장기충당부채

복구충당부채(주2)
191,610
6,900
(3,695)
194,815

장기근속충당부채
83,549
-
11,739
95,288

합계
35,076,394
5,126,790
(1,969,794)
38,233,390

(주1) 해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조).(주2) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.(주3) 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
계정대체
기말

단기충당부채

소송충당부채(주1)
-
34,119,960
-
-
34,119,960

복구충당부채(유동성)(주2)
-
333,450
-
-
333,450

기타유동성충당부채(주3)
544,009
1,522,238
(1,373,475)
(344,947)
347,825

장기충당부채

복구충당부채(주2)
508,294
16,766
(333,450)
-
191,610

장기근속충당부채
57,503
-
26,046
-
83,549

합계
1,109,806
35,992,414
(1,680,879)
(344,947)
35,076,394

(주1) 해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 전기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조).(주2) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.(주3) 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식수
76,196,183 주
75,774,571 주

보통주자본금
38,098,092
37,887,286

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액
자본금

<당기>

기초
2024.01.01
75,774,571 주
500 원
37,887,286

전환사채의 전환
2024.02.26
396,432 주
500 원
198,216

전환사채의 전환
2024.03.29
14,866 주
500 원
7,433

전환사채의 전환
2024.05.31
10,314 주
500 원
5,157

당기말
2024.12.31
76,196,183 주
500 원
38,098,092

<전기>

기초
2023.01.01
72,966,610 주
500 원
36,483,305

전환사채의 전환
2023.02.01
19,000 주
500 원
9,500

전환사채의 전환
2023.02.03
271,697 주
500 원
135,849

전환사채의 전환
2023.02.07
150,943 주
500 원
75,472

전환사채의 전환
2023.02.08
22,641 주
500 원
11,321

전환사채의 전환
2023.02.10
37,735 주
500 원
18,868

전환사채의 전환
2023.02.14
15,094 주
500 원
7,547

전환사채의 전환
2023.02.16
83,045 주
500 원
41,523

전환사채의 전환
2023.02.17
195,894 주
500 원
97,947

전환사채의 전환
2023.08.14
15,094 주
500 원
7,547

전환사채의 전환
2023.08.18
56,471 주
500 원
28,236

전환사채의 전환
2023.08.28
256,603 주
500 원
128,302

전환사채의 전환
2023.08.29
193,007 주
500 원
96,504

전환사채의 전환
2023.08.30
99,841 주
500 원
49,921

전환사채의 전환
2023.08.31
75,470 주
500 원
37,734

전환사채의 전환
2023.09.01
264,150 주
500 원
132,074

전환사채의 전환
2023.09.07
150,943 주
500 원
75,472

전환사채의 전환
2023.09.11
226,415 주
500 원
113,207

전환사채의 전환
2023.09.12
470,145 주
500 원
235,072

전환사채의 전환
2023.09.26
150,943 주
500 원
75,472

전환사채 전환권전환
2023.12.27
52,830 주
500 원
26,414

전기말
2023.12.31
75,774,571 주
500 원
37,887,286

(2) 자본잉여금

1) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
605,860,621
4,324,792
-
610,185,413

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
25,465,520
(382,624)
-
25,082,896

기타자본잉여금
90,077
-
-
90,077

합계
643,783,412
3,942,168
-
647,725,580

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
566,121,422
39,739,199
-
605,860,621

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
26,333,466
(867,946)
-
25,465,520

기타자본잉여금
(4,232,109)
-
4,322,186
90,077

합계
600,589,973
38,871,253
4,322,186
643,783,412

20. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
7,721,540
9,269,898

유형자산재평가이익
714,225,654
351,214,273

합계
721,947,194
360,484,171

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치변동
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
9,269,898
(1,957,469)
409,111
7,721,540

유형자산재평가이익
351,214,273
456,877,002
(93,865,621)
714,225,654

합계
360,484,171
454,919,533
(93,456,510)
721,947,194

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치변동
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
14,591,359
(6,727,511)
1,406,050
9,269,898

유형자산재평가이익
351,214,273
-
-
351,214,273

합계
365,805,632
(6,727,511)
1,406,050
360,484,171

21. 결손금(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,500,000
1,500,000

결손금
(1,092,588,432)
(974,471,143)

합계
(1,091,088,432)
(972,971,143)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
471,467,953
313,548,275

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

여행관련서비스부문
제주복합리조트부문

인터넷

언론 부문

합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식
84,091,383
336,134,573
2,696,350
422,922,306

기간에 걸쳐 인식
-
48,545,647
-
48,545,647

합계
84,091,383
384,680,220
2,696,350
471,467,953

(단위 : 천원)

구분
전기

여행관련서비스부문
제주복합리조트부문

인터넷

언론 부문

합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식
61,198,379
197,451,635
2,276,936
260,926,950

기간에 걸쳐 인식
-
52,621,325
-
52,621,325

합계
61,198,379
250,072,960
2,276,936
313,548,275

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

수취채권

매출채권
2,837,291
4,559,853

수취채권계
2,837,291
4,559,853

계약부채

선수금
8,499,408
9,509,558

수탁금
46,541,707
36,878,253

계약부채(주1), (주2)
12,005,013
11,371,015

계약부채 계
67,046,128
57,758,826

(주1) 당기말 계약부채 중
9,420,667천
원은 연결회사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 연결회사의 의무에 해당합니다. 당기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다. (주2) 당기말 계약부채 중
2,584,346
천원은 고객에게 제공한 포인트 중 보고기간말현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 수익에서 차감하여 계약부채로 인식한 금액입니다.

23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료 및 상품의 변동
12,767,748
13,888,514

항공권원가
16,597,588
10,547,026

급여
97,226,601
86,072,910

퇴직급여
8,599,928
7,154,221

복리후생비
3,885,024
3,021,154

감가상각비
85,003,779
86,722,761

지급수수료
65,943,705
58,908,752

수도광열비
12,930,099
12,861,482

보험료
8,774,578
7,350,934

소모품비
16,351,114
15,814,377

광고선전비
18,921,080
14,560,981

세금과공과
54,184,782
30,623,341

대손상각비(환입)
1,094,769
(136,403)

기타여행경비
14,103,718
10,092,947

기타
16,076,825
16,671,067

합계
432,461,338
374,154,064

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
16,814
12,270

사용권자산처분이익
2,900
854,943

잡이익
158,725
565,394

교육사업수익
7,990
9,130

유형자산손상차손환입
-
20,000

합계
186,429
1,461,737

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
6
60,534

사용권자산처분손실
-
393

재고자산감모손실
339
1,821

기부금
971,991
579,048

손해배상금
2,918,104
34,125,426

잡손실
465,687
297,532

기타의지급수수료
41,009
1,570,350

합계
4,397,136
36,635,104

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
1,021,132
787,786

외환차익
1,884,552
1,867,126

외화환산이익
303,585
4,294,360

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익
316,861
2,334,056

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
830
-

채무조건변경이익
4,768,580
-

기타금융수익
58,625
412,120

합계
8,354,165
9,695,448

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
151,608,734
114,045,310

외환차손
1,439,425
7,076,178

외화환산손실
13,723,026
29,020

사채상환손실
488,275
6,717,261

기타지급수수료(금융)
-
34,146

합계
167,259,460
127,901,915

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
2,353,665
461,973

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액
84,663,460
(16,654,702)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(92,964,409)
5,125,488

법인세비용
(5,947,284)
(11,067,241)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
409,111
1,406,050

확정급여제도의 재측정요소
492,101
769,317

전환사채의 전환권대가
-
2,950,121

유형자산재평가손익
(93,865,621)
-

합계
(92,964,409)
5,125,488

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(122,519,818)
(213,852,232)

적용세율에 따른 법인세
(25,606,642)
(44,695,116)

조정사항 :
19,659,358
33,627,875

비공제비용 등
712,881
1,337,608

미인식 이연법인세
17,627,008
31,014,557

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(2,692,225)
(1,048,115)

세율변동효과
3,535,869
1,780,531

기타
475,825
543,294

법인세비용(수익)
(5,947,284)
(11,067,241)

평균유효세율(주1)
-
-

(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
19,277,704
2,709,706
1,482,371
23,469,781

미지급급여
3,061,673
229,704
-
3,291,377

미수수익
(204,119)
(200,065)
-
(404,184)

회원권
43,674
-
-
43,674

지분법적용투자주식
1,478,539
(1,912,641)
(303,432)
(737,534)

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

퇴직연금운용자산
(1,568,107)
(7,298,476)
34,461
(8,832,122)

대손충당금
235,952
1,288,538
-
1,524,490

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
38,515
-
11,818,525

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

전환권조정
(14,567,173)
6,302,551
-
(8,264,622)

상환할증금
36,943,100
5,052,650
-
41,995,750

파생금융부채
703,876
(704,707)
-
(831)

건설중인자산
(873,907)
23,726
-
(850,181)

건설중인자산(기부금)
(13,444)
365
-
(13,079)

건설중인자산(접대비)
(176,033)
4,779
-
(171,254)

사용권자산
(305,255,737)
17,956,609
-
(287,299,128)

임차보증금(현할차)
227,646
(1,909)
-
225,737

금융리스부채(유동)
33,072,355
401,286
-
33,473,641

금융리스부채(비유동)
293,578,598
(9,957,304)
-
283,621,294

계약부채
9,682,345
(261,678)
-
9,420,667

감가상각비
83,147,570
23,525,090
-
106,672,660

업무용감가상각비 한도초과액
33,264
(2,562)
-
30,702

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(11,719,213)
-
1,957,469
(9,761,744)

현재가치할인차금(장기차입금)
(26,149,660)
(72,023,742)
-
(98,173,402)

토지(재평가)
(463,343,368)
-
(62,437,679)
(525,781,047)

건물(재평가)
-
2,165,535
(172,314,717)
(170,149,182)

소송충당부채
34,119,961
2,918,104
-
37,038,065

기타 일시적차이
3,777,936
1,954,011
-
5,731,947

이월결손금
518,123,795
218,513,394
-
736,637,189

종속기업 일시적차이 및 이월결손금
81,503,322
(62,898,281)
757,935
19,362,976

소계
487,630,348
127,823,198
(230,823,592)
384,629,954

이연법인세자산
16,717,593
(13,368,020)
175,083
3,524,656

이연법인세부채
(112,129,095)
21,668,969
(93,139,492)
(183,599,618)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
16,388,976
1,200,313
1,688,415
19,277,704

미지급급여
2,784,857
276,816
-
3,061,673

미수수익
(890,913)
686,794
-
(204,119)

회원권
43,674
-
-
43,674

지분법적용투자주식
1,904,054
(587,790)
162,275
1,478,539

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

퇴직연금운용자산
(1,532,107)
(83,100)
47,100
(1,568,107)

대손충당금
263,313
(27,361)
-
235,952

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
-
-
11,780,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

전환권조정
(22,383,599)
2,788,683
5,027,743
(14,567,173)

상환할증금
21,234,502
15,708,598
-
36,943,100

파생금융부채
2,893,093
(2,189,217)
-
703,876

건설중인자산
(897,633)
23,726
-
(873,907)

건설중인자산(기부금)
(13,809)
365
-
(13,444)

건설중인자산(접대비)
(180,812)
4,779
-
(176,033)

사용권자산
(316,469,470)
11,213,733
-
(305,255,737)

임차보증금(현할차)
915,915
(688,269)
-
227,646

금융리스부채(유동)
35,247,240
(2,174,885)
-
33,072,355

금융리스부채(비유동)
290,911,438
2,667,160
-
293,578,598

계약부채
9,867,469
(185,124)
-
9,682,345

감가상각비
57,390,571
25,756,999
-
83,147,570

업무용감가상각비 한도초과액
24,948
8,316
-
33,264

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(18,446,725)
-
6,727,512
(11,719,213)

현재가치할인차금(장기차입금)
(12,349,539)
(13,800,121)
-
(26,149,660)

토지
(463,343,368)
-
-
(463,343,368)

소송충당부채
-
34,119,961
-
34,119,961

기타 일시적차이
1,976,819
1,801,117
-
3,777,936

이월결손금
390,586,752
127,537,043
-
518,123,795

종속기업 일시적차이 및 이월결손금
94,934,013
(15,376,119)
1,945,428
81,503,322

소계
283,349,458
188,682,417
15,598,473
487,630,348

이연법인세자산
62,891
16,248,108
406,594
16,717,593

이연법인세부채
(112,129,095)
(4,718,894)
4,718,894
(112,129,095)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

차감할일시적차이
218,761,094
189,319,847

미사용세무상결손금(주1)
610,741,569
518,123,794

(주1) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용세무상결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

2029년
-

2035년
9,163,085

2036년
170,407,346

2037년
89,637,237

2038년
127,240,288

2039년
214,293,613

27. 주당손익

(1)
당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손실
116,574,637,396
202,220,344,186

가중평균유통보통주식수(주1)
76,127,509
74,307,588

기본주당손실
1,531
2,721

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

발행주식수 :
76,196,183
75,774,571

가중평균유통보통주식수
76,127,509
74,307,588

(2)
당기와 전기의 희석주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

희석보통주당기순손실
116,574,637,396
202,220,344,186

희석가중평균유통보통주식수
76,127,509
74,307,588

희석주당손실
1,531
2,721

1) 희석보통주당기순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

지배기업소유지분 보통주당기순손실
116,574,637,396
202,220,344,186

가산 : 이자비용 및 그밖의 비용
(주1)
(주1)

차감 : 그밖의 이익
(주1)
(주1)

지배기업소유지분 희석보통주당기순손실
116,574,637,396
202,220,344,186

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.2) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
76,127,509
74,307,588

희석잠재적보통주 :

전환사채 전환효과
(주1)
(주1)

합계
76,127,509
74,307,588

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
151,608,734
114,045,310

퇴직급여
8,592,272
7,154,221

장기종업원급여
15,639
28,946

감가상각비
82,928,199
84,192,463

무형자산상각비
2,075,580
2,530,300

사용권자산처분손실
-
393

대손상각비(환입)
1,094,769
(136,403)

외화환산손실
13,723,026
29,019

유형자산처분손실
6
60,534

기타금융지급수수료
-
34,146

사채상환손실
488,275
6,717,261

소송충당부채
2,918,104
34,125,426

채무조건변경이익
(4,768,580)
-

관계기업투자이익
(1,589,568)
(587,790)

법인세비용(수익)
(5,947,284)
(11,067,241)

사용권자산처분이익
(2,900)
(854,943)

외화환산이익
(303,585)
(4,294,361)

이자수익
(1,021,132)
(787,786)

유형자산처분이익
(16,814)
(12,270)

유형자산손상차손환입
-
(20,000)

기타금융수익
(58,625)
(412,120)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(316,861)
(2,334,056)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(830)
-

외환차손
-
5,248,384

잡손실
41,009
1,215,600

합계
249,459,434
234,875,033

(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소
4,967,384
32,509,401

미수금의 증가
(434,914)
(7,294,318)

미수수익의 증가
(77,061)
(98,143)

선급금의 증가
(2,981,654)
(1,618,551)

당기법인세자산의 증가
-
(515,227)

선급비용의 증가
(108,724)
(786,503)

재고자산의 감소(증가)
(2,183,635)
2,510,943

매입채무의 증가(감소)
1,698,171
(78,644)

미지급금의 증가(감소)
9,174,020
(29,574,912)

선수금의 증가(감소)
(19,148)
375,877

예수금의 증가(감소)
(450,911)
1,031,122

단기충당부채의 감소
(6,900)
-

장기미지급금의 증가
-
225,688

수탁금의 증가
9,663,454
20,374,957

미지급비용의 증가
60,465,155
22,842,100

기타금융부채의 증가
19,702,956
5,879,808

기타부채의 감소
(1,084,821)
(633,997)

퇴직급여부채의 감소
(10,737,412)
(5,782,089)

합계
87,585,960
39,367,512

(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산 본계정대체
47,286
3,931,976

사용권자산 취득
1,897,899
22,139,230

리스부채의 감소(리스계약종료)
(65,116)
-

리스부채의 유동성 대체
35,903,498
34,702,237

유무형자산 취득 미지급액의 변동
24,692
2,051,624

유무형자산 취득 선급금의 변동
457,011
-

퇴직급여부채의 미지급금 대체
(1,970)
61,446

보증금 유동성 대체
114,000
(572,239)

전환사채 유동성 대체
47,826,057
83,390,724

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체
210,806
1,403,981

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체
3,942,169
42,433,265

(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

리스부채
차입금

당기손익-공정가치

측정금융부채

전환사채
사채
합계

전기초
326,346,234
734,006,909
2,893,093
190,514,956
38,733,244
1,292,494,436

재무현금흐름
(11,279,147)
26,579,561
-
50,343,933
(28,000,000)
37,644,347

취득-리스
21,311,207
-
-
-
-
21,311,207

외화차이
-
-
-
1,088,227
-
1,088,227

공정가치변동
-
-
(2,334,056)
-
-
(2,334,056)

기타변동(주1)
(9,473,158)
-
(242,176)
(18,952,523)
3,871,389
(24,796,468)

전기말 순부채
326,905,136
760,586,470
316,861
222,994,593
14,604,633
1,325,407,693

당기초
326,905,136
760,586,470
316,861
222,994,593
14,604,633
1,325,407,693

재무현금흐름
(11,397,250)
(48,832,019)
-
(7,934,800)
(15,000,000)
(83,164,069)

취득-리스
1,723,991
-
-
-
-
1,723,991

외화차이
-
-
-
(842,338)
-
(842,338)

공정가치변동
-
-
(316,861)
-
-
(316,861)

기타변동(주1)
(20,329)
31,851,703
-
24,971,812
395,367
57,198,553

당기말 순부채
317,211,548
743,606,154
-
239,189,267
-
1,300,006,969

(주1) 기타변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

29. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
기업명

당기말
전기말

<연결회사에 영향력을 행사하는 기업>

유의적영향력행사기업
동화투자개발㈜
동화투자개발㈜

<연결회사가 영향력을 행사하는 기업>

관계기업
코레일관광개발㈜
코레일관광개발㈜

<기타특수관계자>

기타
㈜동화뉴텍
㈜동화뉴텍

기타
㈜동화면세점
㈜동화면세점

기타
롯데관광㈜
롯데관광㈜

기타
드림허브프로젝트금융투자㈜
드림허브프로젝트금융투자㈜

대표이사(최대주주)
김기병
김기병

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등(주1)
이자수익
이자비용(주1)

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
915,462
324,193
2,596,110

㈜동화뉴텍
기타
-
-
730
-

㈜동화면세점
기타
-
6,324
-
-

롯데관광㈜
기타
151,552
-
-
-

김기병
대표이사(최대주주)
-
-
-
405,794

합계

151,552
921,786
324,923
3,001,904

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등(주1)
이자수익
이자비용(주1)

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
1,583,402
11,342
2,328,916

코레일관광개발㈜
관계기업
8,536
-
-
-

㈜동화뉴텍
기타
-
78,804
-
-

㈜동화면세점
기타
-
3,141,402
-
478,428

롯데관광(주)
기타
100,369
-
-
-

김기병
대표이사(최대주주)
-
-
-
844,627

합계

108,905
4,803,608
11,342
3,651,971

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
2,000,000
36,040,000
(21,169,972)
16,870,028
28,246,000
26,000,000
(44,246,000)
10,000,000

㈜동화뉴텍
기타
-
331,000
-
331,000
-
-
-
-

김기병
대표이사(최대주주)
-
-
-
-
15,639,000
-
(13,711,000)
1,928,000

합계

2,000,000
36,371,000
(21,169,972)
17,201,028
43,885,000
26,000,000
(57,957,000)
11,928,000

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
2,000,000
-
2,000,000
18,013,790
34,138,000
(23,905,790)
28,246,000

김기병
대표이사(최대주주)
-
-
-
-
25,500,000
1,000,000
(10,861,000)
15,639,000

합계

-
2,000,000
-
2,000,000
43,513,790
35,138,000
(34,766,790)
43,885,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권 등 (주1)
기타채무 등

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
4,061,319
2,538,924

롯데관광㈜
기타
56,210
-

김기병
대표이사(최대주주)
-
1,906,015

합계

4,117,529
4,444,939

(주1) 매출채권 등에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산
2,311,566천원이 포함 되어 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권 등 (주1)
기타채무 등

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
4,468,561
4,477,773

롯데관광㈜
기타
121,152
-

김기병
대표이사(최대주주)
-
1,500,221

합계

4,589,713
5,977,994

(주1)
매출채권 등에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 2,954,621천원이 포함되어 있습니다.

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
담보자산
보증금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김기병
대표이사(최대주주)
대주주 소유 연결회사의 주식 (10,000,000주)
210,000,000
드림제일차㈜
차입금에 대한 주식근질권 설정

김기병
대표이사(최대주주)
대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주)
90,000,000
엔브이8홀딩스유한회사엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사
제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및후순위대출에 대한 주식근질권 설정

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층
80,000,000
서울보증보험㈜
서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여확정된 회생채무 원금 및 지연이자

김한준
임원(등기)
특수관계자 소유 연결회사의 주식 (1,000,000주)
90,000,000
엔브이8홀딩스유한회사엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사
제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및후순위대출에 대한 주식근질권 설정

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층
25,000,000
제9-1회 전환사채 인수자
제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

6,000,000
제9-2회 전환사채 인수자
제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

16,300,000
제10-1회 전환사채 인수자
제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

4,000,000
제10-2회 전환사채 인수자
제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

동화투자개발(주)
유의적영향력행사기업
특수관계자 소유 연결회사의 주식 (1,800,000주)
18,000,000
후국투자증권(주)
용역수수료에 대한 지급보증

합계
539,300,000

연결회사의 장기차입금에 대해서 최대주주로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다. 한편, 동화투자개발㈜는 연결회사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 연결회사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다.

2) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
보증금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김기병
대표이사(최대주주)
20,850,000
제9-1회 전환사채 인수자
제9-1회 전환사채에 대한 연대보증

5,900,000
제9-2회 전환사채 인수자
제9-2회 전환사채에 대한 연대보증

합계

26,750,000

(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여(주1)
10,831,989
10,908,385

퇴직급여
1,256,384
1,158,290

계
12,088,373
12,066,675

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.

30. 우발사항과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당기말 및 전기말의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
종류
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

보통예금
보통예금
신한은행
202,532
204,008
질권설정(주1)

보통예금
새마을금고
-
51

단기금융상품
보통예금
새마을금고
12,680,659
12,944,460

장기금융상품
정기예금
신한은행
100,000
100,000
질권설정(주2)

정기예금
국민은행
1,400,000
1,400,000

정기예금
우리은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

합계

14,385,691
14,651,019

(주1) 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.(주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

1) 연결회사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.2)
연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 988,818,991천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액: 10,068억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

서울보증보험
14,078,300
IATA 외
IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증

한국관광협회중앙회 여행공제회
2,210,000
대한항공 외
영업보증공제 외

합계
16,288,300

(4) 타인을 위한 지급보증 등당기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.(5) 소송사건
당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 16건으로, 소송가액은 85,047백만원입니다.

연결회사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권 (이자)에 해당하는 판결금액 37,038백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 18참조). 연결회사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.

한편, 당기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한 금액이 없습니다.(
6) 호텔위탁운영 관련 약정사항연결회사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로부터 36개월 이상 경과한 2024년 최저수수료 보전금액이 USD 4,500,000이며, 48개월 이상 경과하는 2025년 부터는 USD 4,500,000에 연간물가 상승률을 반영하여 금액이 책정됩니다.

31. 영업부문

(1) 연결회사의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

여행관련서비스부문
여행관련 서비스 제공

드림타워 복합리조트부문
제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 ·카지노 및 환전 서비스 등을 제공

자산관리서비스부문(주1)
용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공

인터넷언론부문
마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공

(주1) 중단사업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
여행관련서비스부문
제주복합리조트부문
인터넷언론부문
합계

매출액
84,091,383
384,680,220
2,696,350
471,467,953

영업이익(손실)
9,963,379
29,000,742
42,494
39,006,615

당기순이익(손실)
8,823,995
(125,415,774)
19,245
(116,572,534)

감가상각비와무형자산상각비
1,998,173
82,892,019
113,587
85,003,779

이자수익
722,536
293,432
5,164
1,021,132

이자비용
218,662
151,362,345
27,727
151,608,734

지분법손익
1,589,568
-
-
1,589,568

(주) 전기 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위를 재분류하였으며, 이는 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토 및 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하는 단위와 동일합니다. 비교표시된 전기의 영업부문 정보는 당기의 기준으로 재작성되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
여행관련서비스부문
제주복합리조트부문
인터넷언론부문
합계

매출액
61,198,379
250,072,960
2,276,936
313,548,275

영업이익(손실)
5,177,127
(65,587,066)
(195,849)
(60,605,788)

당기순이익(손실)
(30,268,406)
(171,818,386)
(243,798)
(202,330,590)

감가상각비와무형자산상각비
2,488,042
84,107,273
127,446
86,722,761

이자수익
424,303
358,812
4,671
787,786

이자비용
359,753
113,666,410
19,147
114,045,310

지분법손익
587,790
-
-
587,790

(3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
여행관련서비스부문
제주복합리조트부문
인터넷언론부문
합계

유동자산
52,736,393
60,766,480
857,999
114,360,872

비유동자산
26,381,891
2,025,471,488
402,997
2,052,256,376

유동부채
105,852,924
503,439,305
396,876
609,689,105

비유동부채
4,351,104
1,238,831,467
685,185
1,243,867,756

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
여행관련서비스부문
제주복합리조트부문
인터넷언론부문
합계

유동자산
45,532,177
34,878,454
476,235
80,886,866

비유동자산
26,337,138
1,656,393,751
493,302
1,683,224,191

유동부채
93,763,323
1,114,659,928
323,678
1,208,746,929

비유동부채
10,373,226
478,659,870
771,455
489,804,551

(4) 연결회사의 당기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당기말 연결회사의비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.

32. 위험관리

(1) 재무위험요소

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

외화
원화환산금액
외화
원화환산금액

외화예금
USD
1,819,535
2,674,717
USD
2,150,448
2,772,787

JPY
176,079,000
1,648,945
JPY
164,349,000
1,499,948

HKD
900,500
170,465
HKD
1,825,353
301,293

CAD
93,548
95,789
CAD
88,030
85,797

SGD
88,100
95,243
SGD
140,717
137,742

MYR
16,794
5,529
MYR
-
-

AUD
6,500
5,939
AUD
2,400
2,112

EUR
17,760
27,150
EUR
17,550
25,037

CNY
2,814,979
566,571
CNY
490,440
88,691

GBP
800
1,475
GBP
-
-

CHF
2,992
4,866
CHF
-
-

TWD
3,024,400
135,523
TWD
1,494,500
62,739

매입채무
USD
-
-
USD
10,137
13,071

보증금
JPY
3,775,019
35,352
JPY
3,640,105
33,222

미지급금
USD
3,934,897
5,784,299
USD
3,105,517
4,004,254

CNY
14,200
2,858
CNY
14,000
2,532

EUR
63
96
EUR
-
-

미지급비용
USD
2,546,704
3,743,655
USD
2,263,975
2,919,169

전환사채
USD
74,942,632
110,165,669
USD
71,084,401
91,656,227

리스부채
JPY
411,769
3,856
JPY
4,914,480
44,852

합계

125,167,997

103,649,473

상기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은
303,585천원(전기: 4,294,360천원)이며, 외화환산손실은 13,723,026천원(전기: 29,020천원)입니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(11,701,891)
11,701,891
(9,581,993)
9,581,993

JPY
168,044
(168,044)
148,832
(148,832)

HKD
17,047
(17,047)
30,129
(30,129)

CAD
9,579
(9,579)
8,580
(8,580)

SGD
9,515
(9,515)
13,774
(13,774)

MYR
553
(553)
-
-

CNY
56,371
(56,371)
8,616
(8,616)

AUD
594
(594)
211
(211)

EUR
2,705
(2,705)
2,504
(2,504)

GBP
148
(148)
-
-

CHF
487
(487)
-
-

TWD
13,552
(13,552)
6,274
(6,274)

합계
(11,423,296)
11,423,296
(9,363,073)
9,363,073

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 주가변동 위험

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.

다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차감전장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)
차감전장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산
44,328,189
-
44,328,189
33,639,842
-
33,639,842

단기금융상품
22,680,659
-
22,680,659
22,944,437
-
22,944,437

매출채권
3,390,340
(553,049)
2,837,291
4,636,348
(76,495)
4,559,853

단기대여금
21,939,174
-
21,939,174
2,232,777
-
2,232,777

미수금
6,654,204
(732,709)
5,921,495
6,466,615
(114,494)
6,352,121

미수수익
440,134
-
440,134
140,394
-
140,394

보증금(유동)
744,787
-
744,787
1,074,961
-
1,074,961

장기금융상품
1,502,500
-
1,502,500
1,502,500
-
1,502,500

장기대여금
5,000
-
5,000
5,000
-
5,000

장기미수금
2,800,000
-
2,800,000
2,800,000
-
2,800,000

보증금(비유동)
1,366,218
-
1,366,218
1,060,159
-
1,060,159

합 계
105,851,205
(1,285,758)
104,565,447
76,503,033
(190,989)
76,312,044

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

매입채무
8,748,032
-
-
-
8,748,032
8,748,032

단기차입금
2,779,557
-
-
-
2,779,557
2,779,557

리스부채
35,327,800
-
-
-
35,327,800
33,508,705

미지급금
63,427,761
-
-
-
63,427,761
63,427,761

미지급비용
118,890,878
-
-
-
118,890,878
118,890,878

기타유동금융부채
42,478,573
-
-
-
42,478,573
42,478,573

유동성전환사채
260,809,210
-
-
-
260,809,210
239,189,267

장기차입금
-
-
839,000,000
-
839,000,000
740,826,598

장기리스부채
-
33,771,553
98,049,792
391,898,893
523,720,238
283,702,843

장기미지급금
-
282,033
-
-
282,033
282,033

합계
532,461,811
34,053,586
937,049,792
391,898,893
1,895,464,082
1,533,834,247

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

매입채무
7,049,861
-
-
-
7,049,861
7,049,861

단기차입금
760,586,470
-
-
-
760,586,470
760,586,470

리스부채
34,989,160
-
-
-
34,989,160
33,176,690

미지급금
52,785,143
-
-
-
52,785,143
52,785,143

미지급비용
55,475,775
-
-
-
55,475,775
55,475,775

기타유동금융부채
23,006,465
-
-
-
23,006,465
23,006,465

유동성사채
15,280,641
-
-
-
15,280,641
14,604,633

유동성전환사채
204,439,143
-
-
-
204,439,143
175,363,812

전환사채
2,865,118
56,213,863
-
-
59,078,981
47,947,643

장기리스부채
-
34,273,309
98,975,013
424,557,134
557,805,456
293,728,446

장기미지급금
-
413,757
-
-
413,757
413,757

합계
1,156,477,776
90,900,929
98,975,013
424,557,134
1,770,910,852
1,464,138,695

4) 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

총차입금(A)
982,795,421
998,185,696

차감 : 현금및현금성자산(B)
(44,328,189)
(33,639,842)

순부채(C = A + B)
938,467,232
964,545,854

부채총계(D)
1,853,556,861
1,698,551,480

자본총계(E)
313,060,388
65,559,576

총자본(F = C + E)
1,251,527,620
1,030,105,430

자본조달비율(C / F)
74.99%
93.64%

부채비율(D / E)
592.08%
2,590.85%

※ 상기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 별도재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 54 기 2024년 12월 31일 현재

제 53 기 2023년 12월 31일 현재

롯데관광개발 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제54(당)기 기말
제53(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

93,608,572,958
73,498,975,983

1. 현금및현금성자산
4,5,6,30,32,33
27,260,007,613
18,753,039,452

2. 단기금융상품
4,5,32,33
22,680,658,904
22,944,436,949

3. 매출채권
4,5,7,24,33
11,679,199,337
8,880,984,872

4. 단기대여금
4,5,7,31,33
6,766,271,710
2,142,776,710

5. 미수금
4,5,7,33
7,560,457,763
7,539,659,100

6. 미수수익
4,5,7,33
404,183,687
204,118,511

7. 선급금

5,625,180,285
2,658,509,276

8. 선급비용

2,067,767,417
1,717,196,620

9. 당기법인세자산
28
79,665,890
524,671,890

10. 보증금
4,5,7,33
680,434,229
1,061,340,874

11. 재고자산
8
5,098,559,471
3,368,661,383

12. 금융리스채권
4,5,15,31,33
3,705,356,787
3,703,580,346

13. 당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,9,27
829,865
-

Ⅱ. 비 유 동 자 산

1,801,478,968,510
1,639,510,428,069

1. 장기금융상품
4,5,32,33
1,502,500,000
1,502,500,000

2. 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
4,5,9
12,883,704,528
14,841,173,448

3. 종속기업투자
10
46,952,800,160
46,991,314,813

4. 관계기업투자
10
3,092,191,540
3,092,191,540

5. 장기대여금
4,5,7,31,33
1,437,479,625
1,308,205,926

6. 장기미수금
4,5,7,33
2,800,000,000
2,800,000,000

7. 유형자산
11,32
1,348,969,131,564
1,163,043,851,891

8. 사용권자산
14
287,299,127,685
305,255,736,999

9. 무형자산
12
2,657,528,351
2,957,474,470

10. 투자부동산
13,32
73,664,393,471
74,896,661,663

11. 보증금
4,5,7,33
1,168,084,687
829,923,371

12. 장기금융리스채권
4,5,15,31,33
19,052,026,899
21,991,393,948

자 산 총 계

1,895,087,541,468
1,713,009,404,052

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

616,728,430,592
1,150,036,870,234

1. 매입채무
4,5,16,33
8,746,492,030
7,048,321,350

2. 단기차입금
4,5,17,31,32,33
113,049,800,000
764,985,339,973

3. 리스부채
4,5,14,31,33
33,473,641,175
33,072,354,928

4. 계약부채
24
713,970,744
702,132,350

5. 미지급금
4,5,16,33
57,433,161,406
47,149,240,738

6. 유동성사채
4,5,17,32,33
-
14,604,632,539

7. 유동성전환사채
4,5,17,33
239,189,266,908
175,046,950,424

8. 당기손익-공정가치측정금융부채
4,5,18,33
-
316,861,424

9. 선수금
24
5,924,086,588
6,461,059,626

10. 기타부채

1,327,416,987
1,859,531,597

11. 미지급비용
4,5,16,33
72,964,273,444
27,458,781,827

12. 유동성충당부채
20
37,364,614,068
34,453,410,390

13. 수탁금
24
46,541,707,242
36,878,253,068

Ⅱ. 비 유 동 부 채

1,192,338,380,403
472,854,790,705

1. 장기차입금

740,826,597,502
-

2. 장기리스부채
4,5,14,33
283,621,293,551
293,578,597,806

3. 장기계약부채
24
8,706,696,207
8,980,212,586

4. 장기미지급금
4,5,16,33
282,032,558
413,757,450

5. 전환사채
4,5,17,33
-
47,947,642,762

6. 충당부채
20
194,815,352
191,610,309

7. 순확정급여부채
19
14,637,656,919
17,709,595,323

8. 이연법인세부채
28
144,069,288,314
104,033,374,469

부 채 총 계

1,809,066,810,995
1,622,891,660,939

자 본

Ⅰ. 자본금
21
38,098,091,500
37,887,285,500

Ⅱ. 자본잉여금
21
647,725,579,928
643,783,411,205

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
22
518,269,435,016
335,126,500,514

Ⅳ. 결손금
23
(1,118,072,375,971)
(926,679,454,106)

자 본 총 계

86,020,730,473
90,117,743,113

부 채 와 자 본 총 계

1,895,087,541,468
1,713,009,404,052

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 54 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 53 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

롯데관광개발 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제54(당)기
제53(전)기

I. 영업수익
24,31
252,499,460,499
198,110,610,421

II. 영업비용
25,31
286,746,789,597
273,725,724,154

III. 영업손실

(34,247,329,098)
(75,615,113,733)

1. 기타수익
26
161,764,247
1,441,837,744

2. 기타비용
26
3,692,745,152
35,375,366,678

3. 금융수익
27,31
8,286,312,420
10,826,082,156

4. 금융비용
27,31
170,000,171,309
126,848,288,327

IV. 법인세비용차감전순손실

(199,492,168,892)
(225,570,848,838)

V. 법인세비용(수익)
28
(9,299,060,967)
4,718,894,149

VI. 당기순손실

(190,193,107,925)
(230,289,742,987)

VII.기타포괄손익

181,943,120,562
(6,694,253,606)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

181,943,120,562
(6,694,253,606)

(1) 확정급여제도의 재측정요소
19
(1,516,831,781)
(1,735,514,446)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
5,9
(1,957,468,920)
(6,727,511,604)

(3) 유형자산재평가손익
11
234,752,396,075
-

(4) 당기손익으로재분류되지않는항목의법인세
28
(49,334,974,812)
1,768,772,444

VIII. 당기총포괄손익

(8,249,987,363)
(236,983,996,593)

IX. 주당손실

기본주당순손실
29
(2,498)
(3,099)

희석주당순손실
29
(2,498)
(3,099)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 결손금처리계산서(안)

결 손 금 처 리 계 산 서

제54기
2024년 1월 1일
부터
제53기
2023년 1월 1일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처리예정일
2025년 3월 28일

처리확정일
2024년 3월 29일

(단위 : 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(전) 기

미처리결손금

(1,119,572,375,971)

(928,179,454,106)

전기이월미처리결손금
(928,179,454,106)

(696,516,919,192)

당기순손실
(190,193,107,925)

(230,289,742,987)

확정급여제도의 재측정요소
(1,199,813,940)

(1,372,791,927)

결손금처리액

-

-

차기이월결손금

(1,119,572,375,971)

(928,179,454,106)

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제 54 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 53 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

롯데관광개발 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
결손금
총 계

2023.01.01(전기초)
36,483,305,000
600,589,973,081
340,447,962,193
(695,016,919,192)
282,504,321,082

당기순손실
-
-
-
(230,289,742,987)
(230,289,742,987)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,372,791,927)
(1,372,791,927)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가이익
-
-
(5,321,461,679)
-
(5,321,461,679)

유형자산재평가이익
-
-
-
-
-

총포괄손실 소계
-
-
(5,321,461,679)
(231,662,534,914)
(236,983,996,593)

전환사채의 조건변경
-
3,453,275,240
-
-
3,453,275,240

전환사채의 발행
-
4,579,205,419
-
-
4,579,205,419

전환사채의 보통주전환
1,403,980,500
35,160,957,465
-
-
36,564,937,965

2023.12.31(전기말)
37,887,285,500
643,783,411,205
335,126,500,514
(926,679,454,106)
90,117,743,113

2024.01.01(당기초)
37,887,285,500
643,783,411,205
335,126,500,514
(926,679,454,106)
90,117,743,113

당기순손실
-
-
-
(190,193,107,925)
(190,193,107,925)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,199,813,940)
(1,199,813,940)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가이익
-
-
(1,548,357,916)
-
(1,548,357,916)

유형자산재평가이익
-
-
184,691,292,418
-
184,691,292,418

총포괄손실 소계
-
-
183,142,934,502
(191,392,921,865)
(8,249,987,363)

전환사채의 조건변경
-
-
-
-
-

전환사채의 발행
-
-
-
-
-

전환사채의 보통주전환
210,806,000
3,942,168,723
-
-
4,152,974,723

2024.12.31 (당기말)
38,098,091,500
647,725,579,928
518,269,435,016
(1,118,072,375,971)
86,020,730,473

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 54 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 53 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

롯데관광개발 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제54(당)기
제53(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(6,854,574,415)
(44,743,646,929)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

91,164,653,222
37,969,403,887

(1) 당기순손실

(190,193,107,925)
(230,289,742,987)

(2) 당기순손실에 대한 조정
30
237,647,153,401
238,689,774,057

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
30
43,710,607,746
29,569,372,817

2. 이자 수취

1,313,400,250
3,549,298,255

3. 이자 지급

(99,777,633,887)
(86,356,799,101)

4. 법인세 환급액

445,006,000
94,450,030

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,642,535,973)
3,888,696,464

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

4,991,344,725
42,328,831,616

(1) 단기금융상품의 감소

263,778,045
2,000,000,000

(2) 단기대여금의 감소

967,949,450
245,244,840

(3) 유형자산의 처분

16,818,182
12,545,454

(4) 보증금의 감소

734,768,000
6,352,600,932

(5) 금융리스채권의 회수

3,008,031,048
4,718,440,390

(6) 장기대여금의 감소

-
29,000,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(12,633,880,698)
(38,440,135,152)

(1) 단기금융상품의 증가

-
15,491,666,658

(2) 단기대여금의 증가

5,591,444,450
2,264,391,270

(3) 장기대여금의 증가

150,000,000
12,050,000,000

(4) 보증금의 증가

690,113,425
240,519,765

(5) 유형자산의 취득

4,407,434,500
7,646,769,249

(6) 무형자산의 취득

1,205,251,359
746,788,210

(7) 투자부동산의 취득

589,636,964
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

22,856,809,062
49,128,143,807

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

850,096,354,600
807,582,273,413

(1) 단기차입금의 증가

112,458,770,400
757,238,339,973

(2) 장기차입금의 증가

737,637,584,200
-

(3) 전환사채의 발행

-
50,343,933,440

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(827,239,545,538)
(758,454,129,606)

(1) 단기차입금의 상환

793,057,000,000
719,417,251,015

(2) 리스부채의 상환

11,247,745,538
11,036,878,591

(3) 전환사채의 상환

7,934,800,000
-

(4) 사채의 상환

15,000,000,000
28,000,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

147,269,487
(20,749,570)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+
Ⅳ)

8,506,968,161
8,252,443,772

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
6
18,753,039,452
10,500,595,680

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ)
6
27,260,007,613
18,753,039,452

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 재무제표에 대한 주석

제54(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제53(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

롯데관광개발 주식회사

1. 일반사항롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

김기병
18,068,171
23.71
18,068,171
23.84

신정희
1,408,147
1.85
1,408,147
1.86

김한성
2,099,066
2.75
1,984,734
2.62

김한준
1,000,000
1.31
1,000,000
1.32

동화투자개발㈜
7,477,633
9.81
7,808,655
10.31

국민연금공단
4,068,317
5.34
3,070,476
4.05

기타주주
42,074,849
55.23
42,434,388
56.00

합계
76,196,183
100.00
75,774,571
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
공정가치로 측정하는 조건부대가

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호
'리스
' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호
'재무제표 표시
' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호
'환율변동효과
'와 기업회계기준서 제1101호
'한국채택 국제회계기준의 최초채택
' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호
'금융상품
', 제1107호
'금융상품: 공시
'개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

-
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

-
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

-
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 당사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(7) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조).

(8) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.

(9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(10) 유형자산

토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있으며, 건물은 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
10 ~ 50년

구축물
15 ~ 25년

기계장치
5 ~ 20년

차량운반구(일반/운송)
4년 / 6년

집기비품 등
3 ~ 10년

사용권자산
2 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정됩니다.

(11) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(12) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익으로 인식합니다.

(13) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

(14) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

(15) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(16) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(17) 금융부채

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 기타금융부채로 표시되었습니다.

(19) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(20) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(21) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(22) 종업원급여

1) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(23) 수익인식

1) 용역의 제공

당사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 당사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.

2) 재화의 제공

당사는 제주 드림타워 등에서 의류, 잡화 등을 판매하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

거래가격은 고객이 매장에서 의류 등을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 고객은 제품을 구매한 후 일정 기간 내에 반품할 권리가 있으며, 당사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

또한, 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

4) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(24) 리스

1) 리스제공자

당사는 기업회계기준서 제 1116호 문단 62 및 63에 의거하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고,금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 리스이용자

당사는 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스(이하 `호텔레지던스`), 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 당사는 호텔레지던스 리스에 대하여 각 객실이 판매가능한 날을 리스개시일로 판단하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택 권의 행사가격
·당사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선 택권에 따라 지급할 금액·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(25) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(26) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일 개최예정인 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 비금융자산 및 종속기업투자의 손상차손

당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산 및 종속기업투자 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 손상징후가 있는 경우, 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 당사는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 고려하고 판단합니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산 (주1)
합계

현금및현금성자산
27,260,008
-
-
-
27,260,008

단기금융상품
22,680,659
-
-
-
22,680,659

매출채권
11,679,199
-
-
-
11,679,199

단기대여금
6,766,272
-
-
-
6,766,272

미수금
7,560,458
-
-
-
7,560,458

미수수익
404,184
-
-
-
404,184

보증금(유동)
680,434
-
-
-
680,434

금융리스채권
-
-
-
3,705,357
3,705,357

당기손익-공정가치측정금융자산
-
830
-
-
830

장기금융상품
1,502,500
-
-
-
1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
12,883,705
-
12,883,705

장기대여금
1,437,480
-
-
-
1,437,480

장기미수금
2,800,000
-
-
-
2,800,000

보증금(비유동)
1,168,085
-
-
-
1,168,085

장기금융리스채권
-
-
-
19,052,027
19,052,027

합계
83,939,279
830
12,883,705
22,757,384
119,581,198

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산(주1)
합계

현금및현금성자산
18,753,039
-
-
18,753,039

단기금융상품
22,944,437
-
-
22,944,437

매출채권
8,880,985
-
-
8,880,985

단기대여금
2,142,777
-
-
2,142,777

미수금
7,539,659
-
-
7,539,659

미수수익
204,119
-
-
204,119

보증금(유동)
1,061,341
-
-
1,061,341

금융리스채권
-
-
3,703,580
3,703,580

장기금융상품
1,502,500
-
-
1,502,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
14,841,173
-
14,841,173

장기대여금
1,308,206
-
-
1,308,206

장기미수금
2,800,000
-
-
2,800,000

보증금(비유동)
829,923
-
-
829,923

장기금융리스채권
-
-
21,991,394
21,991,394

합계
67,966,986
14,841,173
25,694,974
108,503,133

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채(주1)
합계

매입채무
-
8,746,492
-
8,746,492

단기차입금
-
113,049,800
-
113,049,800

리스부채
-
-
33,473,641
33,473,641

미지급금
-
57,433,161
-
57,433,161

유동성전환사채
-
239,189,267
-
239,189,267

미지급비용
-
72,964,273
-
72,964,273

장기차입금
-
740,826,598
-
740,826,598

장기리스부채
-
-
283,621,294
283,621,294

장기미지급금
-
282,033
-
282,033

합계
-
1,232,491,624
317,094,935
1,549,586,559

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채(주1)
합계

매입채무
-
7,048,321
-
7,048,321

단기차입금
-
764,985,340
-
764,985,340

리스부채
-
-
33,072,355
33,072,355

미지급금
-
47,149,241
-
47,149,241

유동성사채
-
14,604,633
-
14,604,633

유동성전환사채
-
175,046,950
-
175,046,950

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
-
-
316,861

미지급비용
-
27,458,782
-
27,458,782

장기리스부채
-
-
293,578,598
293,578,598

장기미지급금
-
413,757
-
413,757

전환사채
-
47,947,643
-
47,947,643

합계
316,861
1,084,654,667
326,650,953
1,411,622,481

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
이자수익(비용)
외화평가 및거래손익
사채상환손익
채무조정손익
파생상품평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
888,677
147,269
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
(1,548,358)

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
830
-

기타금융자산
796,469
-
-
-
-
-

합계
1,685,146
147,269
-
-
830
(1,548,358)

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
316,861
-

상각후원가측정금융부채
(130,315,446)
(13,717,083)
(488,275)
4,827,205
-
-

기타금융부채(주1)
(24,170,366)
-
-
-
-
-

합계
(154,485,812)
(13,717,083)
(488,275)
4,827,205
316,861
-

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분
이자수익(비용)
수수료수익(비용)
외화평가 및거래손익
사채상환손익
채무조정손익
파생상품평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
1,755,380
-
(20,750)
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
-
(5,321,461)

기타금융자산
871,735
-
-
-
-
-
-

합계
2,627,115
-
(20,750)
-
-
-
(5,321,461)

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
2,334,056
-

상각후원가측정금융부채
(88,423,154)
(34,146)
(1,263,069)
(6,717,260)
412,120
-
-

기타금융부채(주1)
(24,937,118)
-
-
-
-
-
-

합계
(113,360,272)
(34,146)
(1,263,069)
(6,717,260)
412,120
2,334,056
-

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

5. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
27,260,008
27,260,008
18,753,039
18,753,039

단기금융상품
22,680,659
22,680,659
22,944,437
22,944,437

매출채권
11,679,199
11,679,199
8,880,985
8,880,985

단기대여금
6,766,272
6,766,272
2,142,777
2,142,777

미수금
7,560,458
7,560,458
7,539,659
7,539,659

미수수익
404,184
404,184
204,119
204,119

보증금(유동)
680,434
680,434
1,061,341
1,061,341

장기금융상품
1,502,500
1,502,500
1,502,500
1,502,500

장기대여금
1,437,480
1,437,480
1,308,206
1,308,206

장기미수금
2,800,000
2,800,000
2,800,000
2,800,000

보증금(비유동)
1,168,085
1,168,085
829,923
829,923

공정가치로 측정된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
830
830
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,883,705
12,883,705
14,841,173
14,841,173

기타금융자산

금융리스채권
3,705,357
3,705,357
3,703,580
3,703,580

장기금융리스채권
19,052,027
19,052,027
21,991,394
21,991,394

합계
119,581,198
119,581,198
108,503,133
108,503,133

<금융부채>

상각후원가측정금융부채

매입채무
8,746,492
8,746,492
7,048,321
7,048,321

단기차입금
113,049,800
113,049,800
764,985,340
764,985,340

미지급금
57,433,161
57,433,161
47,149,241
47,149,241

유동성사채
-
-
14,604,633
14,604,633

유동성전환사채
239,189,267
239,189,267
175,046,950
175,046,950

미지급비용
72,964,273
72,964,273
27,458,782
27,458,782

장기차입금
740,826,598
740,826,598
-
-

장기미지급금
282,033
282,033
413,757
413,757

전환사채
-
-
47,947,643
47,947,643

당기손익으로 측정된 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)
-
-
316,861
316,861

기타금융부채

리스부채
33,473,641
33,473,641
33,072,355
33,072,355

장기리스부채
283,621,294
283,621,294
293,578,598
293,578,598

합계
1,549,586,559
1,549,586,559
1,411,622,481
1,411,622,481

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(가) 경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
830
-
-
830

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,883,705
-
-
12,883,705

합계
12,884,535
-
-
12,884,535

<전기말>
(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,841,173
-
-
14,841,173

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
-
-
316,861

(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액
-
14,841,173
316,861

당기손익에 포함된 손익
830
-
(316,861)

기타포괄손익에 포함된 손익
-
(1,957,468)
-

기말잔액
830
12,883,705
-

<전기>
(단위: 천원)

구분
금융자산
금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액
21,568,685
2,893,093

당기손익에 포함된 손익
-
(2,576,232)

기타포괄손익에 포함된 손익
(6,727,512)
-

기말잔액
14,841,173
316,861

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
830
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,883,705
자산접근법(주1)
-
순자산가액

(주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,841,173
자산접근법(주1)
-
순자산가액

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
316,861
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%변동가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정금융부채
128,837
(128,837)
148,412
(148,412)

당기손익-공정가치측정금융자산
8
(8)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
(3,169)
3,169

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금
296,809
211,624

예금(주1)
26,963,199
18,541,415

합계
27,260,008
18,753,039

(주1) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 32를 참조 하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
12,232,249
(553,050)
11,679,199
8,957,480
(76,495)
8,880,985

단기기타채권 :

단기대여금
6,766,272
-
6,766,272
2,142,777
-
2,142,777

미수금
8,293,167
(732,709)
7,560,458
7,654,153
(114,494)
7,539,659

미수수익
404,184
-
404,184
204,119
-
204,119

보증금
680,434
-
680,434
1,061,341
-
1,061,341

소계
16,144,057
(732,709)
15,411,348
11,062,390
(114,494)
10,947,896

장기기타채권 :

장기대여금
1,696,000
(258,520)
1,437,480
1,546,000
(237,794)
1,308,206

장기미수금
2,800,000
-
2,800,000
2,800,000
-
2,800,000

보증금
1,168,085
-
1,168,085
829,923
-
829,923

소계
5,664,085
(258,520)
5,405,565
5,175,923
(237,794)
4,938,129

합계
34,040,391
(1,544,279)
32,496,112
25,195,793
(428,783)
24,767,010

(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
연체된 일수

미연체
180일미만
180~360일
360일 초과
계

총장부금액
21,077,584
971,791
-
1,276,041
23,325,416

기대손실률
0%
1%
20%
100%
-

전체기간기대손실
-
9,718
-
1,276,041
1,285,759

순장부금액
21,077,584
962,073
-
-
22,039,657

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
180일미만
180~360일
360일 초과
계

총장부금액
16,477,175
2,770,094
1,345
163,019
19,411,633

기대손실률
0%
1%
20%
100%
-

전체기간기대손실
-
27,701
269
163,019
190,989

순장부금액
16,477,175
2,742,393
1,076
-
19,220,644

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
76,495
509,140
-
(32,585)
553,050

단기기타채권 :

미수금
114,494
618,215
-
-
732,709

장기기타채권 :

장기대여금
237,794
20,726
-
-
258,520

합계
428,783
1,148,081
-
(32,585)
1,544,279

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
63,855
30,662
(2,696)
(15,325)
76,496

단기기타채권 :

미수금
266,234
354
-
(152,094)
114,494

장기기타채권 :

장기대여금
231,195
6,599
-
-
237,794

합계
561,284
37,615
(2,696)
(167,419)
428,784

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

크루즈 이용권 및 항공권
3,912,841
-
3,912,841

식음료
672,715
-
672,715

의류
347,719
(38,936)
308,783

기타
204,220
-
204,220

합계
5,137,495
(38,936)
5,098,559

<전기말>
(단위: 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

크루즈 이용권 및 항공권
1,980,209
-
1,980,209

식음료
646,353
-
646,353

의류
365,711
(34,250)
331,461

기타
410,638
-
410,638

합계
3,402,911
(34,250)
3,368,661

9. 공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발㈜
312,196
6.31%
3,121,960
12,883,705
12,883,705

<전기말>
(단위: 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발㈜
312,196
6.31%
3,121,960
14,841,173
14,841,173

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말 및 전기말>
(단위: 천원)

구분
주식수
지분율
이자율
취득원가
장부금액
평가손실(주1)

당기
누계

<지분증권>

드림허브프로젝트금융투자회사㈜
30,200,000
15.10%
-
151,000,000
-
-
151,000,000

<채무증권>

드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채
-
-
5.00%
22,650,000
-
-
22,650,000

합계
30,200,000
-
-
173,650,000
-
-
173,650,000

(주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
업종
측정방법

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
100%
대한민국
2024.12.31
여행서비스
원가법

㈜엘티엔터테인먼트
100%
대한민국
2024.12.31
카지노, 환전업
원가법

용산역세권개발㈜
70.10%
대한민국
2024.12.31
자문서비스
원가법

마이데일리㈜
58.54%
대한민국
2024.12.31
인터넷언론
원가법

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
39.20%
대한민국
2024.12.31
여행서비스
원가법

<전기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
업종
측정방법

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
100%
대한민국
2023.12.31
여행서비스
원가법

㈜엘티엔터테인먼트
100%
대한민국
2023.12.31
카지노, 환전업
원가법

용산역세권개발㈜
70.10%
대한민국
2023.12.31
자문서비스
원가법

마이데일리㈜
58.54%
대한민국
2023.12.31
인터넷언론
원가법

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
39.20%
대한민국
2023.12.31
여행서비스
원가법

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
50,000
11,485
11,485
50,000
11,483
50,000

㈜엘티엔터테인먼트
49,894,325
23,215,401
46,941,315
49,894,325
(39,661,767)
46,941,315

용산역세권개발㈜(주1)
2,674,237
(6,809,736)
-
2,674,237
(6,809,736)
-

마이데일리㈜(주1)
8,827,000
(1,013,034)
-
8,827,000
(1,016,004)
-

소계
61,445,562
15,404,116
46,952,800
61,445,562
(47,476,024)
46,991,315

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
1,568,000
6,032,361
3,092,192
1,568,000
4,202,777
3,092,192

소계
1,568,000
6,032,361
3,092,192
1,568,000
4,202,777
3,092,192

합계
63,013,562
21,436,477
50,044,992
63,013,562
(43,273,247)
50,083,507

(주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
11,485
-
11,485
-
2
2

㈜엘티엔터테인먼트
260,633,693
237,418,292
23,215,401
294,631,350
62,020,871
61,438,019

용산역세권개발㈜
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리㈜
1,240,270
2,970,769
(1,730,499)
2,761,350
5,073
5,073

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
27,581,428
12,192,752
15,388,676
84,208,639
4,055,021
4,055,021

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
11,483
-
11,483
-
2
2

㈜엘티엔터테인먼트
100,343,127
138,565,745
(38,222,618)
152,418,748
28,246,839
26,708,006

용산역세권개발㈜
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리㈜
1,021,397
2,756,969
(1,735,572)
2,336,936
(265,909)
(265,909)

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
27,228,370
16,506,999
10,721,371
75,083,293
1,574,999
11,898

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
재평가차익
정부보조금
장부금액

토지
97,099,780
-
-
492,327,656
-
589,427,436

건물
572,259,570
(31,007,505)
-
172,314,717
(291,666)
713,275,116

구축물
17,515,465
(3,502,797)
-
-
-
14,012,668

기계장치
8,191,845
(3,225,157)
-
-
-
4,966,688

차량운반구
4,085,055
(2,556,144)
-
-
-
1,528,911

건설중인자산
439,410
-
-
-
-
439,410

기타의유형자산
67,760,180
(37,468,403)
(4,972,875)
-
-
25,318,902

합계
767,351,305
(77,760,006)
(4,972,875)
664,642,373
(291,666)
1,348,969,131

<전기말>
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
재평가차익
정부보조금
장부금액

토지
97,099,780
-
-
429,889,977
-
526,989,757

건물
698,303,428
(119,182,789)
-
-
(341,666)
578,778,973

구축물
17,515,465
(2,662,126)
-
-
-
14,853,339

기계장치
8,169,392
(2,395,695)
-
-
-
5,773,697

차량운반구
3,949,919
(2,455,176)
-
-
-
1,494,743

건설중인자산
4,480,986
-
-
-
-
4,480,986

기타의유형자산
66,618,719
(30,973,487)
(4,972,875)
-
-
30,672,357

합계
896,137,689
(157,669,273)
(4,972,875)
429,889,977
(341,666)
1,163,043,852

당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 32를 참조하시기 바랍니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초
526,989,757
578,778,973
14,853,339
5,773,697
1,494,743
4,480,986
30,672,357
1,163,043,852

증가 :

취득
-
2,538,512
-
22,453
635,753
16,710
1,104,721
4,318,149

대체
-
6,000
-
-
-
(47,286)
41,286
-

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
-
-

재평가
62,437,679
172,314,717
-
-
-
-
-
234,752,396

감소 :

처분
-
-
-
-
(4)
-
(6)
(10)

투자부동산대체
-
-
-
-
-
(4,000,000)
-
(4,000,000)

타계정 대체
-
-
-
-
(39,969)
(11,000)
-
(50,969)

감가상각
-
(40,413,086)
(840,671)
(829,462)
(561,612)
-
(6,499,456)
(49,144,287)

보조금 상계
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

기말
589,427,436
713,275,116
14,012,668
4,966,688
1,528,911
439,410
25,318,902
1,348,969,131

<전기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초
526,989,757
613,393,662
15,694,010
6,602,504
1,037,279
3,579,027
38,701,021
1,205,997,260

증가 :

취득
-
134,633
-
-
1,048,035
4,273,126
773,277
6,229,071

대체
-
3,371,167
-
-
-
(3,371,167)
-
-

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
20,000
20,000

감소 :

처분
-
-
-
-
(3)
-
(14,556)
(14,559)

감가상각
-
(38,170,489)
(840,671)
(828,807)
(590,568)
-
(8,807,385)
(49,237,920)

보조금 상계
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

기말
526,989,757
578,778,973
14,853,339
5,773,697
1,494,743
4,480,986
30,672,357
1,163,043,852

(3) 토지 및 건물에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

토지
97,099,780
97,099,780

건물
543,125,934
578,778,973

나. 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
325,856,603
325,856,603

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가
234,752,396
-

법인세효과
(50,061,104)
-

기말
510,547,895
325,856,603

다. 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
589,427,436
589,427,436

건물
-
-
713,275,116
713,275,116

라. 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
수준
가치평가기법
투입변수

토지,건물
3

거래사례비교법

보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등

수익환원법
ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등

(4) 비금융자산의 손상검사당사는 당기 중 손상징후가 있는 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산을 포함한 비금융자산과 종속기업투자주식에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상징후가 있는 비금융자산의 장부금액과 회수가능액을 산정한 기준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

계정과목

당기말 장부금액

회수가능액 산정 기준

비금융자산

유형자산

1,348,969,132
순공정가치접근법

사용권자산

287,299,128

무형자산

2,657,528

투자부동산
73,664,393

㈜엘티엔터테인먼트보유주식
종속기업투자
46,941,315
사용가치 접근법

손상징후가 식별된 자산(또는 CGU) 중 다음 회계연도에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 자산(또는 CGU)의 회수가능액을 추정하기 위하여 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분

적용된 주요 가정

비금융자산
공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액은 활성시장에서 공시되는 시장가격 등에 근거하여 결정되었습니다.

종속기업투자주식

종속기업투자주식의 손상평가는 사용가치를 회수가능가액으로 보아 회수가능가액과 장부가액을 비교하는 방식으로 이루어졌습니다.

사용가치의 산정은 종속기업이 영위하는 산업의 특성을 고려한 향후 현금흐름에 근거하여 이루어졌습니다. 한편, 사용가치의 측정에 사용된 할인율은 9.95%이며, 영구성장율은 1%입니다.

당기말 현재 손상징후가 있는 비금융자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 현금창출단위 및 관련 비금융자산 및 종속기업투자주식이존재하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
11,272,339
(9,361,857)
-
1,910,482

회원권(주1)
790,720
-
(43,674)
747,046

합계
12,063,059
(9,361,857)
(43,674)
2,657,528

(주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
10,815,983
(7,931,009)
-
2,884,974

회원권(주1)
116,174
-
(43,674)
72,500

합계
10,932,157
(7,931,009)
(43,674)
2,957,474

(주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
소프트웨어
회원권
합계

기초
2,884,974
72,500
2,957,474

증가

개별취득
445,356
674,546
1,119,902

본계정대체
11,000
-
11,000

감소 :

상각
(1,430,848)
-
(1,430,848)

기말
1,910,482
747,046
2,657,528

<전기>
(단위 : 천원)

구분
소프트웨어
회원권
합계

기초
4,460,020
72,500
4,532,520

증가

개별취득
350,954
-
350,954

감소 :

상각
(1,926,000)
-
(1,926,000)

기말
2,884,974
72,500
2,957,474

13. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,556,852
-
7,556,852
7,556,852
-
7,556,852

건물
84,544,818
(23,532,821)
61,011,997
83,955,181
(17,776,342)
66,178,839

구축물
1,363,152
(272,607)
1,090,545
1,363,152
(207,181)
1,155,971

건설중인자산
4,005,000
-
4,005,000
5,000
-
5,000

합계
97,469,822
(23,805,428)
73,664,394
92,880,185
(17,983,523)
74,896,662

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
건설중인자산
합계

기초
7,556,852
66,178,839
1,155,971
5,000
74,896,662

취득
-
589,637
-
-
589,637

대체
-
-
-
4,000,000
4,000,000

감가상각비
-
(5,756,479)
(65,426)
-
(5,821,905)

기말
7,556,852
61,011,997
1,090,545
4,005,000
73,664,394

<전기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
건설중인자산
합계

기초
7,556,852
71,528,205
1,221,396
412,260
80,718,713

취득
-
(23,907)
-
15,573
(8,334)

대체
-
422,833
-
(422,833)
-

감가상각비
-
(5,748,292)
(65,425)
-
(5,813,717)

기말
7,556,852
66,178,839
1,155,971
5,000
74,896,662

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 45,873백만원, 건물 280,977백만원이며, 구축물 및 건설중인자산의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 한편, 투자부동산과 관련하여 발생한 당기 및 전기 임대수익은 11,961백만원 및 6,166백만원입니다.

14. 리스 - 리스이용자당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
6,398,549
(3,619,661)
2,778,888

차량운반구
1,000,620
(507,591)
493,029

시설장치
312,512
(148,117)
164,395

레지던스타워
332,732,969
(48,870,153)
283,862,816

합계
340,444,650
(53,145,522)
287,299,128

당기 중 증가한 사용권자산은 1,885,568천원 (전기 : 21,895,072천원)입니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
6,099,334
(2,815,778)
3,283,556

차량운반구
1,245,991
(500,610)
745,381

시설장치
380,892
(134,263)
246,629

레지던스타워
332,732,968
(31,752,797)
300,980,171

합계
340,459,185
(35,203,448)
305,255,737

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

감가상각비

사용권자산(부동산)
2,296,613
6,275,420

사용권자산(차량운반구)
286,960
269,557

사용권자산(시설장치)
120,079
79,715

사용권자산(레지던스타워)
17,117,356
16,782,750

합계
19,821,008
23,407,442

리스부채에 대한 이자비용
24,170,366
24,937,118

단기리스료
14,320
-

소액리스
58,780
36,333

사용권자산처분손익
2,900
854,550

한편, 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 35,491,212천원 및 36,010,330천원입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
33,473,641
33,072,355

비유동
283,621,294
293,578,598

합계
317,094,935
326,650,953

(4) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

리스부채
35,234,367
33,719,129
98,044,536
391,898,893
558,896,925
317,094,935

(5) 연장선택권당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 리스 - 리스제공자(1) 당기와 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
25,694,974
28,588,234

증가
39,969
-

이자수익
796,469
871,735

감소
(3,774,028)
(3,764,995)

기말
22,757,384
25,694,974

금융리스채권
3,705,357
3,703,580

장기금융리스채권
19,052,027
21,991,394

2021년 중 카지노기기 등에 대하여 종속회사인 ㈜엘티엔터테인먼트에 임대하는 계약을 체결하였으며, 임대료는 감정평가를 통해 결정하였습니다. 한편, 당사는 동 임대계약을 금융리스로 판단하고 있음에 따라, 금융리스에 해당하는 리스순투자액을 리스채권으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 리스채권의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년 이하
2년~3년 이하
3년~ 4년 이하
4년~ 5년 이하
5년 초과
합계

리스채권
3,766,802
3,764,995
3,764,995
3,764,995
3,764,995
4,078,745
22,905,527

(3) 당기말 현재 리스채권의 할인되지 않은 리스료를 리스순투자로 조정하는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

할인되지 않은 리스료 합계
22,905,527
26,668,715

현재가치할인 (차감)
(1,984,362)
(2,649,281)

무보증잔존가치의 현재가치 (가산)
1,836,219
1,675,540

리스순투자
22,757,384
25,694,974

(4) 당기말 현재 운용리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년 이하
2년~3년 이하
3년~ 4년 이하
4년~ 5년 이하
5년 초과
합계

운용리스료
16,250,231
16,100,500
16,100,500
16,100,500
16,100,500
17,442,208
98,094,439

16. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
8,746,492
7,048,321

단기기타채무

미지급금
57,433,161
47,149,241

미지급비용
72,964,273
27,458,782

소계
130,397,434
74,608,023

장기기타채무

장기미지급금
282,033
413,757

합계
139,425,959
82,070,101

17. 차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
113,049,800
764,985,340

유동성사채
-
14,604,633

유동성전환사채
239,189,267
175,046,950

장기차입금
740,826,598
-

전환사채
-
47,947,643

합계
1,093,065,665
1,002,584,566

(2)
당기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말

단기차입금

드림타워 복합리조트 사업운영비 등
동화투자개발㈜
8.40%
-
7,746,000

드림타워 복합리조트 사업운영비 등
김기병
4.60%
1,928,000
15,639,000

드림타워 복합리조트 사업운영비 등
엘티엔터테인먼트(주)
4.60%
111,121,800
7,750,000

Tranche A 및 Tranche B 및 후순위
새마을금고중앙회 외 38개 금융기관 등
7.1%~10.0%
-
733,850,340

단기차입금 계

113,049,800
764,985,340

장기차입금

Tranche A 및 Tranche B(주1)
새마을금고중앙회 외 46개 금융기관
6.0%~9.0%
740,826,598
-

장기차입금 계

740,826,598
-

합계

853,876,398
764,985,340

(주1) 당기말 현재 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이설정되어 있습니다(주석 32 참조).

(3) 전환사채1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동성전환사채
239,189,267
175,046,950

전환사채
-
47,947,643

합계
239,189,267
222,994,593

2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 (주1)
2019.09.20
2025.09.20
15.0%
88,200,000
77,364,000

상환할증금 (가산)
26,460,000
23,209,200

전환권조정 (차감)
(403,837)
(801,232)

사채할인발행차금 (차감)
(4,090,494)
(8,115,741)

소계
110,165,669
91,656,226

제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,4)
2021.01.15
2025.01.14
2.5%
-
6,000,000

상환할증금 (가산)
-
376,800

전환권조정 (차감)
-
(19,472)

사채할인발행차금 (차감)
-
(1,550)

소계
-
6,355,778

제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.03.11
2025.01.14
2.5%
4,500,000
5,500,000

상환할증금(가산)
759,150
326,700

전환권조정 (차감)
(6,376)
(17,529)

사채할인발행차금 (차감)
(545)
(1,498)

소계
5,252,229
5,807,673

제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3)
2021.11.29
2025.11.29
0.0%
70,000,000
70,000,000

상환할증금(가산)
12,551,000
9,877,000

전환권조정 (차감)
(6,600,634)
(8,431,795)

사채할인발행차금 (차감)
(5,054)
(217,933)

소계
75,945,312
71,227,273

제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3)
2023.02.23
2027.02.23
4.0%
20,850,000
25,000,000

상환할증금(가산)
1,734,720
2,080,000

전환권조정 (차감)
(304,006)
(2,788,639)

사채할인발행차금 (차감)
(21,758)
(199,587)

소계
22,258,956
24,091,774

제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3)
2023.04.27
2027.04.27
4.0%
5,900,000
6,000,000

상환할증금(가산)
490,880
499,200

전환권조정 (차감)
(187,835)
(733,211)

사채할인발행차금 (차감)
(18,665)
(72,859)

소계
6,184,380
5,693,130

제10-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,3)
2023.08.29
2027.08.29
8.0%
16,300,000
16,300,000

상환할증금(가산)
-
-

전환권조정 (차감)
(612,821)
(1,425,409)

사채할인발행차금 (차감)
(124,427)
(289,415)

소계
15,562,752
14,585,176

제10-2회 무기명식 사모전환사채 (주2,3)
2023.09.13
2027.08.29
8.0%
4,000,000
4,000,000

상환할증금(가산)
-
-

전환권조정 (차감)
(149,113)
(349,889)

사채할인발행차금 (차감)
(30,918)
(72,548)

소계
3,819,969
3,577,563

합계
239,189,267
222,994,594

(주1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.

(주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

(주3) 당기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 31참조).

(주4) 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당기 중 조기상환되었습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행명
제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채

액면금액
US $60,000,000

발행가액
US $60,000,000

발행일
2019년 9월 20일

계약변경일
2024년 11월 7일

만기일
2025년 9월 20일

표면금리
15.0% (매 6개월 후불)

상환할증금
원금의 130%

전환가액
주당 13,850원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

전환청구기간
2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지

조기상환청구 행사가능일
2024년 12월 17일

구분
내용

발행명
제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

액면금액
57,260백만원

발행가액
57,260백만원

발행일
2021년 3월 11일

만기일
2025년 1월 14일

표면금리
2.5%

만기보장수익률
6.5%

전환가액
주당 13,250원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지

조기상환청구기간
2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지

조기상환청구시 상환일
2024년 4월 15일

구분
내용

발행명
제8-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
70,000백만원

발행가액
70,000백만원

발행일
2021년 11월 29일

만기일
2025년 11월 29일

표면금리
0.0%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 12,762원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

조기상환청구기간
2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분
내용

발행명
제9-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
25,000백만원

발행가액
25,000백만원

발행일
2023년 2월 23일

만기일
2027년 2월 23일

표면금리
4.0%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 10,090원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지

조기상환청구기간
2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지

구분
내용

발행명
제9-2회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
6,000백만원

발행가액
6,000백만원

발행일
2023년 4월 27일

만기일
2027년 4월 27일

표면금리
4.0%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 9,711원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 4월 27일부터 2027년 4월 20일까지

조기상환청구기간
2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지

구분
내용

발행명
제10-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
16,300백만원

발행가액
16,300백만원

발행일
2023년 8월 29일

만기일
2027년 8월 29일

표면금리
8.0%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 11,292원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 8월 29일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구기간
2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

구분
내용

발행명
제10-2회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
4,000백만원

발행가액
4,000백만원

발행일
2023년 9월 13일

만기일
2027년 8월 29일

표면금리
8.0%

만기보장수익률
8.0%

전환가액
주당 11,292원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2024년 9월 13일부터 2027년 8월 23일까지

조기상환청구기간
2025년 6월 30일부터 2025년 7월 30일까지

(4) 유동성사채1) 당기말 및 전기말 현재 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
당기말
전기말
이자율

제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1)
2022-08-08
2025-08-08
-
15,000,000
9.0%

사채할인발행차금

-
(395,367)

합계

-
14,604,633

(주1)
사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.2) 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행명
제2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1)

발행가액
31,000백만원

잔여상환금액
15,000백만원

발행일
2022년 08월 08일

만기일
2025년 08월 08일

액면이자율
9.0%

사채인수수수료율
7.0%

최초만기상환금
31,000백만원

(주1)
사채권자의 조기상환권 행사에 의해 전액 상환되었습니다.

18. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정금융부채(주1)
-
-
316,861
-

(주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

19. 순확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여부채 현재가치
23,469,779
19,277,703

사외적립자산 공정가치
(8,832,122)
(1,568,108)

합계
14,637,657
17,709,595

(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
19,277,703
16,388,976

근무원가
4,262,452
4,196,887

이자원가
830,464
615,585

재측정요소 :

재무적가정의 변동
1,613,366
997,902

인구통계적 가정의 변동
(443,281)
-

경험적 조정
312,285
690,512

급여지급액
(2,385,180)
(3,581,436)

관계사 전출입
1,970
(30,723)

기말
23,469,779
19,277,703

(3) 사외적립자산1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,568,108
1,532,107

이자수익
73,015
83,101

사용자 기여금
7,225,460
-

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(34,461)
(47,100)

급여지급액
-
-

기말
8,832,122
1,568,108

2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예금 등
8,832,122
1,568,108

(4) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
4,262,452
4,196,887

순이자손익
757,449
532,484

합계
5,019,901
4,729,371

(5) 보험수리적가정 1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

할인율
3.59%~3.99%
4.46%~4.55%

임금상승률
4.68%~5.00%
4.17%~4.27%

2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(933,564)
(3.98%)

1% 하락
1,058,157
4.51%

임금인상률 :

1% 상승
1,058,088
4.51%

1% 하락
(949,990)
(4.05%)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(913,822)
(4.74%)

1% 하락
1,048,936
5.44%

임금인상률 :

1% 상승
1,063,776
5.52%

1% 하락
(942,028)
(4.89%)

(6) 당기말 현재 당사의 확정급여부채의 가중평균만기는 3.58~8.94년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
10,033,344
2,201,430
4,304,179
4,681,009
7,282,506
28,502,468

20. 충당부채당기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

유동성충당부채

복구충당부채(주1)
333,450
-
(6,900)
326,550

소송충당부채(주2)
34,119,960
2,918,104
-
37,038,064

비유동충당부채

복구충당부채(주1)
191,610
6,900
(3,695)
194,815

(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.(주2) 해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 32 참조).

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

유동성충당부채

복구충당부채(주1)
-
333,450
-
333,450

소송충당부채(주2)
-
34,119,960
-
34,119,960

비유동충당부채

복구충당부채(주1)
508,294
16,766
(333,450)
191,610

(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.(주2) 해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 32 참조).

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식수
76,196,183 주
75,774,571 주

보통주자본금
38,098,092
37,887,286

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액
자본금

<당기>

기초
2024.01.01
75,774,571 주
500 원
37,887,286

전환사채의 전환
2024.02.26
396,432 주
500 원
198,216

전환사채의 전환
2024.03.29
14,866 주
500 원
7,433

전환사채의 전환
2024.05.31
10,314 주
500 원
5,157

기말
2024.12.31
76,196,183 주
500 원
38,098,092

<전기>

기초
2023.01.01
72,966,610 주
500 원
36,483,305

전환사채의 전환
2023.02.01
19,000 주
500 원
9,500

전환사채의 전환
2023.02.03
271,697 주
500 원
135,849

전환사채의 전환
2023.02.07
150,943 주
500 원
75,472

전환사채의 전환
2023.02.08
22,641 주
500 원
11,321

전환사채의 전환
2023.02.10
37,735 주
500 원
18,868

전환사채의 전환
2023.02.14
15,094 주
500 원
7,547

전환사채의 전환
2023.02.16
83,045 주
500 원
41,523

전환사채의 전환
2023.02.17
195,894 주
500 원
97,947

전환사채의 전환
2023.08.14
15,094 주
500 원
7,547

전환사채의 전환
2023.08.18
56,471 주
500 원
28,236

전환사채의 전환
2023.08.28
256,603 주
500 원
128,302

전환사채의 전환
2023.08.29
193,007 주
500 원
96,504

전환사채의 전환
2023.08.30
99,841 주
500 원
49,921

전환사채의 전환
2023.08.31
75,470 주
500 원
37,734

전환사채의 전환
2023.09.01
264,150 주
500 원
132,074

전환사채의 전환
2023.09.07
150,943 주
500 원
75,471

전환사채의 전환
2023.09.11
226,415 주
500 원
113,207

전환사채의 전환
2023.09.12
470,145 주
500 원
235,072

전환사채의 전환
2023.09.26
150,943 주
500 원
75,472

전환사채의 전환
2023.12.27
52,830 주
500 원
26,414

기말
2023.12.31
75,774,571 주
500 원
37,887,286

(2) 자본잉여금1) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
605,860,621
4,324,792
-
610,185,413

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
25,465,520
(382,624)
-
25,082,896

기타자본잉여금
90,077
-
-
90,077

합계
643,783,412
3,942,168
-
647,725,580

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
566,121,422
39,739,199
-
605,860,621

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
26,333,466
(867,946)
-
25,465,520

기타자본잉여금
(4,232,109)
-
4,322,186
90,077

합계
600,589,973
38,871,253
4,322,186
643,783,411

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
7,721,540
9,269,898

유형자산재평가이익
510,547,895
325,856,603

합계
518,269,435
335,126,501

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치변동
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
9,269,898
(1,957,469)
409,111
7,721,540

유형자산재평가이익
325,856,603
234,752,396
(50,061,104)
510,547,895

합계
335,126,501
232,794,927
(49,651,993)
518,269,435

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치변동
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
14,591,359
(6,727,511)
1,406,050
9,269,898

유형자산재평가이익
325,856,603
-
-
325,856,603

합계
340,447,962
(6,727,511)
1,406,050
335,126,501

23. 결손금

(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,500,000
1,500,000

결손금
(1,119,572,376)
(928,179,454)

합계
(1,118,072,376)
(926,679,454)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

제54기
2024년 1월 1일
부터
제53기
2023년 1월 1일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처리예정일
2025년 3월 28일

처리확정일
2024년 3월 29일

(단위 : 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(전) 기

미처리결손금

(1,119,572,375,971)

(928,179,454,106)

전기이월미처리결손금
(928,179,454,106)

(696,516,919,192)

당기순손실
(190,193,107,925)

(230,289,742,987)

확정급여제도의 재측정요소
(1,199,813,940)

(1,372,791,927)

결손금처리액

-

-

차기이월결손금

(1,119,572,375,971)

(928,179,454,106)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당기 및 전기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
240,304,775
191,772,352

기타원천으로부터의 수익
12,194,685
6,338,258

합계
252,499,460
198,110,610

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

여행관련서비스부문
드림타워 복합리조트부문
합계
여행관련서비스부문
드림타워복합리조트부문
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식
84,754,278
45,714,380
130,468,658
61,721,865
46,255,143
107,977,008

기간에 걸쳐 인식
-
109,836,117
109,836,117
-
83,795,344
83,795,344

기타 원천으로부터의 수익

임대수익
-
12,194,685
12,194,685
-
6,338,258
6,338,258

합계
84,754,278
167,745,182
252,499,460
61,721,865
136,388,745
198,110,610

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

수취채권

매출채권
10,185,594
8,298,043

수취채권계
10,185,594
8,298,043

계약부채

선수금
5,924,087
6,461,060

수탁금
46,541,707
36,878,253

계약부채(주1)
9,420,667
9,682,345

계약부채 계
61,886,461
53,021,658

(주1) 당기말 계약부채 9,420,667천원은 당사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 당사의 의무에 해당합니다. 당기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료 및 상품의 변동
12,767,748
13,888,513

항공권원가
16,597,587
10,547,027

급여
53,217,202
51,798,940

퇴직급여
5,027,557
4,729,372

복리후생비
1,908,732
1,869,438

감가상각비 및 무형자산상각비
76,168,049
80,335,078

지급수수료
58,761,557
53,423,101

수도광열비
10,854,024
10,775,123

보험료
5,348,464
4,760,852

소모품비
11,780,810
12,162,660

광고선전비
5,429,920
4,434,172

세금과공과
2,582,504
3,170,978

대손충당금환입
1,094,769
(136,403)

기타여행경비
14,103,718
10,092,947

기타
11,104,149
11,873,926

합계
286,746,790
273,725,724

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
16,814
12,270

사용권자산처분이익
2,900
854,943

잡이익
134,060
545,495

교육사업수익
7,990
9,130

유형자산손상차손환입
-
20,000

합계
161,764
1,441,838

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
6
14,284

사용권자산처분손실
-
393

기부금
252,380
579,048

손해배상금
2,918,103
34,125,426

잡손실
462,676
647,796

기타의대손상각비
20,726
6,599

종속기업투자주식손상차손
38,515
-

재고자산감모손실
339
1,821

합계
3,692,745
35,375,367

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
1,685,146
2,627,115

외환차익
1,295,057
1,222,421

외화환산이익
161,214
4,230,370

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
316,861
2,334,056

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
830
-

채무조건변경이익
4,768,580
-

기타금융수익
58,624
412,120

합계
8,286,312
10,826,082

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
154,485,812
113,360,272

외환차손
1,303,058
6,709,668

외화환산손실
13,723,026
26,942

사채상환손실
488,275
6,717,261

기타지급수수료(금융)
-
34,145

합계
170,000,171
126,848,288

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액
40,035,914
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(49,334,975)
4,718,894

법인세비용
(9,299,061)
4,718,894

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
409,111
1,406,050

확정급여제도의 재측정요소
317,018
362,723

전환사채의 전환권대가
-
2,950,121

유형자산재평가손익
(50,061,104)
-

합계
(49,334,975)
4,718,894

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(199,492,169)
(225,570,849)

적용세율에 따른 법인세
(41,693,863)
(47,144,307)

조정사항 :
32,394,802
51,863,201

비공제비용 등
424,057
1,041,900

경정청구로 인한 환급
-
-

미인식 이연법인세
31,790,533
48,997,522

세율변동효과
-
1,778,757

기타
180,212
45,022

법인세비용(수익)
(9,299,061)
4,718,894

평균유효세율(주1)
-
-

(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.

(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
19,277,704
2,709,706
1,482,371
23,469,781

미지급급여
3,061,673
229,704
-
3,291,377

미수수익
(204,119)
(200,065)
-
(404,184)

회원권
43,674
-
-
43,674

지분법적용투자주식
1,218,983
-
-
1,218,983

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

퇴직연금운용자산
(1,568,107)
(7,298,476)
34,461
(8,832,122)

대손충당금
235,952
1,288,538
-
1,524,490

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
38,515
-
11,818,525

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

전환권조정
(14,567,173)
6,302,551
-
(8,264,622)

상환할증금
36,943,100
5,052,650
-
41,995,750

파생금융부채
703,876
(704,707)
-
(831)

건설중인자산
(873,907)
23,726
-
(850,181)

건설중인자산(기부금)
(13,444)
365
-
(13,079)

건설중인자산(접대비)
(176,033)
4,779
-
(171,254)

사용권자산
(305,255,737)
17,956,609
-
(287,299,128)

임차보증금(현할차)
227,646
(1,909)
-
225,737

금융리스부채(유동)
33,072,355
401,286
-
33,473,641

금융리스부채(비유동)
293,578,598
(9,957,304)
-
283,621,294

계약부채
9,682,345
(261,678)
-
9,420,667

감가상각비
83,147,570
23,525,090
-
106,672,660

업무용감가상각비 한도초과액
33,264
(2,562)
-
30,702

기타포괄손익-공정가치측정
(11,719,213)
-
1,957,469
(9,761,744)

현재가치할인차금(장기차입금)
(26,149,660)
(72,023,742)
-
(98,173,402)

토지(재평가)
(429,889,977)
-
(62,437,679)
(492,327,656)

건물(재평가)
-
2,165,535
(172,314,717)
(170,149,182)

소송충당부채
34,119,961
2,918,104
-
37,038,065

기타 일시적차이
3,777,936
1,954,011
-
5,731,947

이월결손금
518,123,795
218,309,301
-
736,433,096

소계
439,320,861
192,430,027
(231,278,095)
400,472,793

이연법인세자산(부채)
(104,033,374)
9,299,061
(49,334,975)
(144,069,288)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
16,388,976
1,200,313
1,688,415
19,277,704

미지급급여
2,784,857
276,816
-
3,061,673

미수수익
(890,913)
686,794
-
(204,119)

회원권
43,674
-
-
43,674

지분법적용투자주식
1,218,983
-
-
1,218,983

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

퇴직연금운용자산
(1,532,107)
(83,100)
47,100
(1,568,107)

대손충당금
263,313
(27,361)
-
235,952

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
-
-
11,780,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

전환권조정
(22,383,599)
2,788,683
5,027,743
(14,567,173)

상환할증금
21,234,502
15,708,598
-
36,943,100

파생금융부채
2,893,093
(2,189,217)
-
703,876

건설중인자산
(897,633)
23,726
-
(873,907)

건설중인자산(기부금)
(13,809)
365
-
(13,444)

건설중인자산(접대비)
(180,812)
4,779
-
(176,033)

사용권자산
(316,469,470)
11,213,733
-
(305,255,737)

임차보증금(현할차)
915,915
(688,269)
-
227,646

금융리스부채(유동)
35,247,240
(2,174,885)
-
33,072,355

금융리스부채(비유동)
290,911,438
2,667,160
-
293,578,598

계약부채
9,867,469
(185,124)
-
9,682,345

감가상각비
57,390,571
25,756,999
-
83,147,570

업무용감가상각비 한도초과액
24,948
8,316
-
33,264

기타포괄손익-공정가치측정
(18,446,725)
-
6,727,512
(11,719,213)

현재가치할인차금(장기차입금)
(12,349,539)
(13,800,121)
-
(26,149,660)

토지
(429,889,977)
-
-
(429,889,977)

소송충당부채
-
34,119,961
-
34,119,961

기타 일시적차이
1,976,819
1,801,117
-
3,777,936

이월결손금
390,586,752
127,537,043
-
518,123,795

소계
221,183,765
204,646,326
13,490,770
439,320,861

이연법인세자산(부채)
(104,033,374)
(4,718,894)
4,718,894
(104,033,374)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여, 토지와 건물의 재평가잉여금을 제외한 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차감할일시적차이
217,317,724
188,104,247

미사용세무상결손금(주1)
678,786,467
518,123,794

(주1) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용세무상결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

2029년
-

2035년
58,485,201

2036년
175,088,042

2037년
94,317,933

2038년
131,920,983

2039년
218,974,308

29. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

당기순손실
190,193,107,925
230,289,742,987

가중평균유통보통주식수(주1)
76,127,509
74,307,588

기본주당손실
2,498
3,099

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

발행주식수 :
76,196,183
75,774,571

가중평균유통보통주식수
76,127,509
74,307,588

(2) 당기와 전기의 희석주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

희석보통주당기순손실
190,193,107,925
230,289,742,987

희석가중평균유통보통주식수
76,127,509
74,307,588

희석주당손실
2,498
3,099

1) 희석보통주당기순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

보통주당기순손실
190,193,107,925
230,289,742,987

가산 : 이자비용 및 그밖의 비용
(주1)
(주1)

차감 : 그밖의 이익
(주1)
(주1)

희석보통주당기순손실
190,193,107,925
230,289,742,987

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.2) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
76,127,509
74,307,588

희석잠재적보통주 ;

전환사채 전환효과
(주1)
(주1)

합계
76,127,509
74,307,588

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
154,485,812
113,360,272

퇴직급여
5,019,901
4,729,372

감가상각비
74,737,200
78,409,079

무형자산상각비
1,430,848
1,925,999

대손상각비(환입)
1,115,496
(129,804)

외화환산손실
13,723,026
26,942

유형자산처분손실
6
14,284

사용권자산처분손실
-
393

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익
(316,861)
(2,334,056)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(830)
-

종속기업투자주식손상차손
38,515
-

기타금융지급수수료
-
34,146

사채상환손실
488,275
6,717,261

채무조건변경이익
(4,768,580)
-

소송충당부채
2,918,104
34,125,426

법인세비용(수익)
(9,299,061)
4,718,894

사용권자산처분이익
(2,900)
(854,943)

유형자산처분이익
(16,814)
(12,270)

유형자산손상차손환입
-
(20,000)

이자수익
(1,685,146)
(2,627,115)

외화환산이익
(161,214)
(4,230,370)

외환차손
-
5,248,384

기타금융수익
(58,624)
(412,120)

합계
237,647,153
238,689,774

(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(3,274,769)
14,676,754

미수금의 증가
(669,486)
(6,792,204)

선급금의 증가
(2,966,671)
(1,757,841)

당기법인세자산의 증가
-
(515,227)

선급비용의 증가
(111,006)
(645,625)

재고자산의 감소(증가)
(1,729,898)
2,557,3876

매입채무의 감소(증가)
1,698,171
(75,234)

미지급금의 증가
8,812,490
1,311,954

선수금의 감소
(447,646)
(967,878)

예수금의 증가(감소)
(523,258)
1,047,363

유동성충당부채의 감소
(6,900)
-

수탁금의 증가
9,663,454
20,374,957

미지급비용의 증가
43,957,688
4,341,813

기타부채의 감소
(1,080,920)
(631,097)

장기미지급금의 증가
-
225,688

퇴직급여부채의 감소
(9,610,641)
(3,581,437)

합계
43,710,608
29,569,373

(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산 본계정대체
4,047,286
3,371,167

투자부동산 유형자산대체
-
8,333

사용권자산 취득
1,885,568
21,895,072

리스부채 감소(리스계약종료)
(65,116)
(11,266,923)

리스부채의 유동성 대체
35,819,398
33,799,112

유무형자산 취득 미지급액의 변동
(174,633)
1,813,534

퇴직급여부채의 미지급금 대체
(1,970)
30,723

보증금 유동성 대체
114,000
572,239

전환사채 유동성 대체
47,826,057
83,390,724

전환사채 전환으로 인한 자본금 대체
210,806
1,403,981

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금대체
3,942,169
42,433,265

리스채권에서 매출채권으로 대체
(3,774,028)
(3,764,995)

금융리스채권의 유동성 대체
3,703,580
3,703,580

(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

리스부채
차입금

당기손익-공정가치

측정금융부채

전환사채
사채
합계

전기초
326,158,677
727,164,251
2,893,093
190,514,956
38,733,244
1,285,464,221

재무현금흐름
(11,036,879)
37,821,089
-
50,343,933
(28,000,000)
49,128,143

취득-리스
21,259,734
-
-
-
-
21,259,734

외화차이
-
-
-
1,088,227
-
1,088,227

공정가치변동
-
-
(2,334,056)
-
-
(2,334,056)

기타변동(주1)
(9,730,580)
-
(242,176)
(18,952,523)
3,871,388
(25,053,891)

전기말 순부채
326,650,953
764,985,340
316,861
222,994,593
14,604,633
1,329,552,380

당기초
326,650,953
764,985,340
316,861
222,994,593
14,604,633
1,329,552,380

재무현금흐름
(11,247,746)
57,039,355
-
(7,934,800)
(15,000,000)
22,856,809

취득-리스
1,711,659
-
-
-
-
1,711,659

외화차이
-
-
-
(842,338)
-
(842,338)

공정가치변동
-
-
(316,861)
-
-
(316,861)

기타변동(주1)
(19,932)
31,851,703
-
24,971,812
395,367
57,198,950

당기말 순부채
317,094,935
853,876,398
-
239,189,267
-
1,410,160,600

(주1) 기타변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
기업명

당기말
전기말

<당사에 영향력을 행사하는 기업>

유의적영향력행사기업
동화투자개발㈜
동화투자개발㈜

<당사가 영향력을 행사하는 기업>

종속기업
㈜엘티크루즈홀리데이
㈜엘티크루즈홀리데이

종속기업
㈜엘티엔터테인먼트
㈜엘티엔터테인먼트

종속기업
마이데일리㈜
마이데일리㈜

종속기업
용산역세권개발㈜
용산역세권개발㈜

관계기업
코레일관광개발㈜
코레일관광개발㈜

<기타특수관계자>

기타
㈜동화뉴텍
㈜동화뉴텍

기타
㈜동화면세점
㈜동화면세점

기타
롯데관광㈜
롯데관광㈜

기타
드림허브프로젝트금융투자㈜
드림허브프로젝트금융투자㈜

대표이사(최대주주)
김기병
김기병

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등(주1)
이자수익(주2)
이자비용(주1)

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
915,462
143,210
2,595,651

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
78,359,207
-
796,469
2,940,407

마이데일리㈜
종속기업
-
85,726
76,872
-

코레일관광개발㈜
관계기업
-
-
-
-

㈜동화뉴텍
기타
-
-
-
-

㈜동화면세점
기타
-
6,324
-
-

롯데관광㈜
기타
151,552
-
-
-

김기병
대표이사(최대주주)
-
-
-
405,794

합계

78,510,759
1,007,512
1,016,551
5,941,852

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.(주2) 이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등
이자수익
이자비용

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
1,583,402
11,342
1,692,786

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
39,248,648
-
1,790,771
30,196

마이데일리㈜
종속기업
-
60,000
65,835
-

코레일관광개발㈜
관계기업
8,536
-
-
-

㈜동화뉴텍
기타
-
78,804
-
-

㈜동화면세점
기타
-
3,141,402
-
478,428

롯데관광㈜
기타
100,369
-
-
-

김기병
대표이사(최대주주)
-
-
-
844,627

합계

39,357,553
4,863,608
1,867,948
3,046,037

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
2,000,000
120,000
-
2,120,000
27,746,000
26,000,000
(43,746,000)
10,000,000

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
-
-
-
-
7,750,000
103,371,800
-
111,121,800

마이데일리㈜
종속기업
1,546,000
150,000
-
1,696,000
-
-
-
-

김기병
대표이사(최대주주)
-
-
-
-
15,639,000
-
(13,711,000)
1,928,000

합계

3,546,000
270,000
-
3,816,000
51,135,000
129,371,800
(57,457,000)
123,049,800

(주1) 마이데일리㈜에 대한 대여금은 현재가치할인차금을 반영하기 전의 금액입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
2,000,000
-
2,000,000
14,013,790
32,638,000
(18,905,790)
27,746,000

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
17,200,000
11,800,000
(29,000,000)
-
-
9,750,000
(2,000,000)
7,750,000

㈜동화면세점
기타
1,296,000
250,000
-
1,546,000
-
-
-
-

김기병
대표이사(최대주주)
-
-
-
-
25,500,000
1,000,000
(10,861,000)
15,639,000

합계

18,496,000
14,050,000
(29,000,000)
3,546,000
39,513,790
43,388,000
(31,766,790)
51,135,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출채권 등(주1)
기타채무 등

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
3,885,691
2,538,924

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
33,738,329
3,437,751

마이데일리㈜
종속기업
142,708
-

롯데관광㈜
기타
56,210
-

김기병
대표이사(최대주주)
-
1,906,015

합 계

37,822,938
7,882,690

(주1) 매출채권 등에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 2,311,566천원 및 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 금융리스채권 22,757,384천원이 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출채권 등(주1)
기타채무 등

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
4,468,561
4,378,814

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
31,620,313
407,672

마이데일리㈜
종속기업
65,835
-

롯데관광㈜
기타
121,152
-

김기병
대표이사(최대주주)
-
1,500,221

합 계

36,275,861
6,286,707

(주1) 매출채권 등에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 2,954,621천원 및 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 금융리스채권 25,694,974천원이 포함되어 있습니다.

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
담보자산
보증금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김기병
대표이사(최대주주)
대주주 소유 당사의 주식 (10,000,000주)
210,000,000
드림제일차(주)
차입금에 대한 주식근질권 설정

김기병
대표이사(최대주주)
대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주)
90,000,000
엔브이8홀딩스유한회사엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사
제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 후순위대출에 대한 주식근질권 설정

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층
80,000,000
서울보증보험㈜
서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자

김한준
임원(등기)
특수관계자 소유 당사의 주식 (1,000,000주)
90,000,000
엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사
제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 후순위대출에 대한 주식근질권 설정

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주)및 예금질권설정
960,000,000
Tranche A 대주
TrancheA차입금에 대한 주식근질권설정(1순위)

46,800,000
Tranche B 대주
TrancheB차입금에 대한 주식근질권설정(2순위)

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층
25,000,000
제9-1회 전환사채 인수자
제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

6,000,000
제9-2회 전환사채 인수자
제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

16,300,000
제10-1회 전환사채 인수자
제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정

4,000,000
제10-2회 전환사채 인수자
제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
특수관계자 소유 당사의 주식 (1,800,000주)
18,000,000
한국투자증권(주)
용역수수료에 대한 지급보증

합계
1,546,100,000

당사의 장기차입금에 대해서 최대주주 및 종속기업 엘티엔터테인먼트로부터 자금보충약정을 제공받고 있습니다한편, 동화투자개발㈜는 당사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 당사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다.

2) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
보증금액
제공처
내용

<제공한 내용>

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
2,400,000
제주은행
운영자금 당좌차입시 지급보증

합계
2,400,000

<제공받은 내용>

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
80,000,000
서울보증보험㈜
서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증

김기병
대표이사(최대주주)
20,850,000
제9-1회 전환사채 인수자
제9-1회 전환사채에 대한 연대보증

5,900,000
제9-2회 전환사채 인수자
제9-2회 전환사채에 대한 연대보증

합계
106,750,000

(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여(주1)
6,056,400
5,660,792

퇴직급여
779,208
778,257

계
6,835,608
6,439,049

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.

32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당기 및 전기의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
종류
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

보통예금
보통예금
신한은행
202,532
204,008
질권설정(주1)

보통예금
새마을금고
-
51

단기금융상품
보통예금
새마을금고
12,680,659
12,944,460

장기금융상품
정기예금
신한은행
100,000
100,000
질권설정(주2)

정기예금
국민은행
1,400,000
1,400,000

정기예금
우리은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

합계

14,385,691
14,651,019

(주1) 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.(주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.2) 당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 774,287,113천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 8,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 드림알파제일차㈜ 등 390억원 Tranche B 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 8,390억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 10,068억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 10,068억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 당기 제공받은 담보 및 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

서울보증보험
14,078,300
IATA 외
IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증

한국관광협회중앙회 여행공제회
2,210,000
대한항공 외
영업보증공제 외

합계
16,288,300

(4) 타인을 위한 지급보증 등당기말 현재 당사는 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.(5) 소송사건당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 16건으로, 소송가액은 85,047백만원입니다.당사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 37,038백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 20참조).당사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.한편, 당기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한 금액이 없습니다.

(6) 호텔위탁운영 관련 약정사항당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있습니다. 호텔 오픈 시점으로부터 36개월 이상 경과한 2024년은 최저수수료 보전 금액이 USD 4,500,000이며, 48개월 이상 경과하는 2025년 부터는 USD 4,500,000에 연간 물가 상승률 반영하여 금액이 책정됩니다.

33. 위험관리

(1) 재무위험요소

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

외화
원화환산금액
외화
원화환산금액

외화예금
USD
1,315,688
1,934,061
USD
1,993,026
2,569,807

JPY
24,673,000
231,058
JPY
10,665,000
97,335

CAD
93,548
95,789
CAD
88,030
85,797

EUR
16,250
24,842
EUR
16,250
23,182

CNY
1,446,519
291,141
CNY
-
-

CHF
2,992
4,866
CHF
-
-

매입채무
USD
-
-
USD
10,137
13,071

미지급금
USD
3,934,897
5,784,299
USD
3,105,517
4,004,254

CNY
14,200
2,858
CNY
14,000
2,532

EUR
63
96
EUR
-
-

미지급비용
USD
2,546,704
3,743,655
USD
2,263,975
2,919,169

전환사채
USD
74,942,632
110,165,669
USD
71,084,401
91,656,227

합계

122,278,334

101,371,375

상기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 161,214천원(전기: 4,230,370천원)이며, 외화환산손실은 13,723,026천원(전기: 26,942천원)입니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(11,775,956)
11,775,956
(9,602,291)
9,602,291

CAD
9,579
(9,579)
8,580
(8,580)

JPY
23,106
(23,106)
9,734
(9,734)

EUR
2,475
(2,475)
2,318
(2,318)

CNY
28,828
(28,828)
(253)
253

CHF
487
(487)
-
-

합계
(11,711,482)
11,711,482
(9,581,912)
9,581,912

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 주가변동 위험

당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.

다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.
당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차감전장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)
차감전장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산
27,260,008
-
27,260,008
18,753,039
-
18,753,039

단기금융상품
22,680,659
-
22,680,659
22,944,437
-
22,944,437

매출채권
12,232,249
(553,050)
11,679,199
8,957,480
(76,495)
8,880,985

단기대여금
6,766,272
-
6,766,272
2,142,777
-
2,142,777

미수금
8,293,167
(732,709)
7,560,458
7,654,153
(114,494)
7,539,659

미수수익
404,184
-
404,184
204,119
-
204,119

보증금(유동)
680,434
-
680,434
1,061,341
-
1,061,341

금융리스채권
3,705,357
-
3,705,357
3,703,580
-
3,703,580

장기금융상품
1,502,500
-
1,502,500
1,502,500
-
1,502,500

장기대여금
1,696,000
(258,520)
1,437,480
1,546,000
(237,794)
1,308,206

장기미수금
2,800,000
-
2,800,000
2,800,000
-
2,800,000

보증금(비유동)
1,168,085
-
1,168,085
829,923
-
829,923

장기금융리스채권
19,052,027
-
19,052,027
21,991,394
-
21,991,394

합 계
108,240,942
(1,544,279)
106,696,663
94,090,743
(428,783)
93,661,960

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

매입채무
8,746,492
-
-
-
8,746,492
8,746,492

단기차입금
113,049,800
-
-
-
113,049,800
113,049,800

리스부채
35,234,367
-
-
-
35,234,367
33,473,641

미지급금
57,433,161
-
-
-
57,433,161
57,433,161

미지급비용
72,964,273
-
-
-
72,964,273
72,964,273

유동성전환사채
260,809,210
-
-
-
260,809,210
239,189,267

장기차입금
-
-
839,000,000
-
839,000,000
740,826,598

장기리스부채
-
33,719,129
98,044,536
391,898,893
523,662,558
283,621,294

장기미지급금
-
282,033
-
-
282,033
282,033

금융보증계약
2,400,000
-
-
-
2,400,000
-

합 계
550,637,303
34,001,162
937,044,536
391,898,893
1,913,581,894
1,549,586,559

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~ 2년 이하
2년~ 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

매입채무
7,048,321
-
-
-
7,048,321
7,048,321

단기차입금
772,725,035
-
-
-
772,725,035
764,985,340

리스부채
34,808,928
-
-
-
34,808,928
33,072,355

미지급금
47,149,241
-
-
-
47,149,241
47,149,241

미지급비용
27,458,782
-
-
-
27,458,782
27,458,782

유동성사채
15,280,641
-
-
-
15,280,641
14,604,633

유동성전환사채
204,439,143
-
-
-
204,439,143
175,363,812

전환사채
2,865,118
56,213,863
-
-
59,078,981
47,947,643

장기리스부채
-
34,184,481
98,944,195
424,557,134
557,685,810
293,578,598

장기미지급금
-
413,757
-
-
413,757
413,757

금융보증계약
2,400,000
-
-
-
2,400,000
-

합 계
1,114,175,209
90,812,101
98,944,195
424,557,134
1,728,488,639
1,411,622,482

4) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

총차입금(A)
1,093,065,665
1,002,584,566

차감 : 현금및현금성자산(B)
(27,260,008)
(18,753,039)

순부채(C = A + B)
1,065,805,657
983,831,527

부채총계(D)
1,809,066,811
1,622,891,661

자본총계(E)
86,020,730
90,117,743

총자본(F = C + E)
1,151,826,387
1,073,949,270

자본조달비율(C / F)
92.53%
91.61%

부채비율(D / E)
2103.06%
1800.86%

※ 상기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 해당사항이 없음

□ 이사의 선임

○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 제2-1호 의안 : 사내이사 김기병 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 신정희 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 유동수 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김기병
1938.03.22
사내이사
-
최대주주 본인
이사회

신정희
1946.11.19
사내이사
-
최대주주의 배우자
이사회

유동수
1940.03.31
사외이사
-
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김기병
롯데관광개발(주) 대표이사
2004 ~ 현재
롯데관광개발(주) 대표이사
해당사항 없음

1979 ~ 현재
학교법인 미림학원 이사장

1972 ~1973
상공부 국장 기획관리관

신정희
(주)동화면세점 대표이사
1985 ~ 현재
(주)동화면세점 대표이사
해당사항 없음

1992 ~ 현재
롯데관광개발(주) 이사

유동수
(전) 한국관광공사경영본부장 (부사장직)
2000 ~ 2015
롯데관광(주) 대표이사
해당사항 없음

1994 ~ 2000
한국관광공사 본부장

1982 ~ 1994
한국관광공사 일본주재 지사장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김기병
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

신정희
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

유동수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

제2-3호 의안 사외이사 유동수 후보자

1) 전문성 : 본 후보자는 근 30여년을 한국관광공사 해외지사장, 본부장 등을 역임하며 관련업무에 전문 능력을 보유하고 있음

2) 독립성 : 대주주 및 다른 이사로부터 독립적인 위치에서의 의사 결정과 사외이사로서 직무에 대한 책임감 있는 업무 수행을 할 것임

3) 직무수행 및 의사결정 기준 : 본 후보자는 과거 회사의 전문경영인으로서의 업무 경험을 바탕으로 상호 견제와 적극적인 의사 개진으로 투명한 표결을 할 것임

4) 책임과 의무에 대한 인식 준수: 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

제2-1호 의안 사내이사 김기병 후보자롯데관광개발(주)의 설립자로서 창립이래 현재까지 회사 업무를 총괄하여 리더로서의 자질과 탁월한 통솔력, 사업가로서의 미래 사업에 대한 전문적 혜안으로 사업을 성공적으로 이끌어 왔으며 향후 폭넓은 경험과 노하우로 다변화하는 현실과 미래를 계속 이끌어 갈 수 있는 적임자로 판단되어 이사회에서 연임 추천함 제2-2호 의안 사내이사 신정희 후보자롯데관광개발(주)의 설립 일원으로 (주)동화면세점 대표이사를 겸임하면서 이사로서 회사 발전에 적극 헌신하여 향후 계속해서 기업성장에 큰 도움이 될 것으로 판단되어 이사회에서 연임 추천함 제2-3호 의안 사외이사 유동수 후보자한국관광공사에서 약 30여년을 해외지사장, 본부장 등을 재임하여 관련 업무에 전문능력을 가지고 있으며, 2000년 3월부터 2015년 12월까지 롯데관광(주)의 대표이사 전문 경영인을 역임하여 사외이사로서 이사회에 참여하여 소임을 다해 회사의 발전에 기여할 것으로 판단하여 연임 추천함

확인서

확인서(사내이사 김기병 후보자).jpg
확인서(사내이사 김기병 후보자)

확인서(사내이사 신정희 후보자).jpg
확인서(사내이사 신정희 후보자)

확인서(사외이사 유동수 후보자).jpg
확인서(사외이사 유동수 후보자)

※ 기타 참고사항- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

○ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
37.5억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
29.2억원

최고한도액
37.5억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

○ 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.8억원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 회사 홈페이지(http://www.lottetour.com)에 게재할 예정입니다. 사업보고서의 수정 ·변경이 발생하는 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항 주주님께서는 이번 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 상법 제 368조의4에 따른 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 동 제도의 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다.

주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중 한 의결권을 행사해 주시기를 부탁드립니다.

가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 :「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사 기간 : 2025년 3월 18일 오전 9시 ~ 2025년 3월 27일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 시작일은 9시부터, 마감일은 17시까지 가능)

다. 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오 인증, PASS앱 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 당사는 종속회사와 관계회사가 포함된 연결결산 일정 및 원활한 주주총회 운영 준비를 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.

□ 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주총분산 자율준수프로그램'에 미참여 하였습니다.