플리토 — 주주총회소집공고 (20250313)
제출인: 플리토

주주총회소집공고
6.0
주식회사 플리토

주주총회소집공고

2025년 03월 13일

회 사 명 :
주식회사 플리토

대 표 이 사 :
이정수

본 점 소 재 지 :
서울 강남구 영동대로 96길 20, 대화빌딩 6층

(전 화)
02-568-0132

(홈페이지)http://
www.flitto.com

작 성 책 임 자 :

(직 책)
CFO

(성 명) 윤민용

(전 화)
02-568-0132

주주총회 소집공고

(제13기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드
립니다.

당사는 상법 제363조와 정관 19조 및 제22조에 의거 제13기 정기주주총회를 다음과 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일시
: 2025년 03월 28일 (금) 오전 09시 00분

2. 장소
: 서울시 강남구 봉은사로 524, 스파크플러스 코엑스점 B2층 세미나룸 (인터컨티넨탈 서울 코엑스)

3. 회의 목적사항

1) 보고사항

(1) 감사보고

(2) 영업보고

(3) 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의사항

(1) 제1호 의안 : 제13기(2024 사업연도) 연결 및 별도 재무제표 승인 건

(2) 제2호 의안 : 이사보수한도 승인 건

(3) 제3호 의안 : 감사보수한도 승인 건

(4) 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인 건

4. 경영참고사항 등 비치

상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 명의개서대행회사(KB국민은행 증권대행부)에 비치하오니 참고 바랍니다.

5. 전자투표에 관한 사항

당사는 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의 4)를 활용하고 있으며 당 총회의 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 바랍니다.

1) 전자투표시스템 인터넷 주소: https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사기간: 2025년 03월 18일 오전 09시 ~ 2025년 3월 27일 오후 5시

※ 첫날은 오전 09시부터, 그 이후 기간 중에는 24시간, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다.

3) 본인 인증용 인증서 : 공동인증서 및 민간인증서 ※ 삼성증권 전자투표시스템 에서 사용 가능한 인증서 한정

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

1) 직접행사 : 본인 신분증

2) 대리행사

(1) 위임장 (주주본인과 대리인의 인적사항 기재 후 서명 또는 인감 날인)

(2) 위임인의 인감증명서 (서명시, 본인서명사실확인서)

(3) 대리인의 신분증
7. 기타 안내 사항
1) 불가항력적 사유 등으로 인해 주주총회 진행이 불가능할 경우, 주주총회 행사장 이 변경될 수 있으며, 행사장 변경시 회사 홈페이지 및 금융감독원 공시를 확인해 주시기 바랍니다.
2)
주주총회 기념품은 지급하지 않습니다.
3) 오시는 길 안내
※ 주차공간이 복잡할 수 있으니 가급적 대중교통을 이용 해주시기 바랍니다.(주차권 미제공)

플리토 13기 주주총회장 안내도.jpg
플리토 13기 주주총회장 안내도

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

A(출석률: %)
B(출석률: %)
C(출석률: %)
D(출석률: %)

찬 반 여 부

-
-
-
-
-
-
-

*
당사는 상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34에 의거 사외이사를 두고 있지 않습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

* 당사는 상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34에 의거 사외이사를 두고 있지 않습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

-
-
-
-
-
-

* 당사는 상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34에 의거 사외이사를 두고 있지 않습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

당사가 영위 하는
AI (
인공지능; Artificial Intelligence) 학습용 언어데이터 공급과 AI기반 실시간 번역 서비스 산업은 AI기술과 언어 처리 기술의 융합으로 이루어진 고부가가치 산업입니다. 또한 이 산업은 AI 기술의 발달과 글로벌화로 인한 다국어 커뮤니케이션 수요 증가를 바탕으로 지속 성장하고 있습니다. 세분화된 주요 특징은 아래와 같습니다.

▲언어 데이터 산업 주요 특성- 데이터 품질의 중요성 : AI 모델 성능이 학습 데이터의 품질에 크게 의존함에 따라 고품질의 다양한 언어 데이터 확보 필요- 다국어 지원 : 글로벌 시장에서의 경쟁력을 위해 다양한 언어와 방언, 문화적 뉘앙스를 포함한 데이터 필요.

- 지속적인 업데이트: 언어는 계속 변화하므로, AI 모델을 최신 상태로 유지하기 위한 지속적인 데이터 업데이트가 필요

▲AI 기반 실시간 번역 서비스 산업 주요 특성- 기술 집약적 : AI 엔진, 기계학습, 자연어 처리 기술이 핵심

- 데이터 의존성 : 고품질의 다양한 언어 데이터가 성능 향상의 핵심 요소

- 지속적 혁신 : AI 알고리즘과 언어 모델의 지속적인 개선 필요

- 다양한 응용 분야: 비즈니스, 의료, 법률, 교육 등 광범위한 산업에 적용 가능

2) 성장성
AI 기술의 발전과 함께 고품질의 언어데이터에 대한 수요가 급증하고 있습니다. 글로벌 리서치(*1) 자료에 따르면 전 세계 인공지는 시장 규모는 2024년 2,146억 달러에서 2030년 1조 3,391억 달러로 성장 할 것으로 예상됩니다. 또한 2025년까지 AI가 생성하는 데이터가 전체 데이터의 10%를 차지할 것으로 추정되며, 이는 AI 학습용 언어데이터의 중요성이 더욱 커진 다는 것을 의미합니다. 또
한 AI 기반 번역 시장 역시 높은 성장세를 보이고 있습니다. 글로벌 AI 언어 번역 시장 규모는 2024년 22억 4,000억 달러에서 2033년 56억 달러에 달할 것으로 예상되며, 연평균 성장률(CAGR)은 12%로 전망됩니다.

(*2)
(*

ai번역 시장 규모.jpg
ai번역 시장 규모

(*1) 인공 지능 시장 규모 및 동향, 성장 분석, 예측 [2032]_MarketsandMarkets

(*2) AI 언어 번역 서비스 시장 규모, 점유율, 성장 및 산업 분석_ Business Research INSIGHT
주요 성장 요인으로는 ▲글로벌 비즈니스 확장에 따른 다국어 커뮤니케이션 수요 증가 ▲AI 및 기계학습 기술의 지속적인 발전 ▲클라우드 기반 서비스의 확산으로 접근성 향상 ▲디지털 콘텐츠의 폭발적 증가와 로컬라이제이션 수요 등 입니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성

당사가 영위하는 사업군은 경기변동에 덜 민감한 분야입니다. 더욱이 글로벌 테크 기업들의 AI 서비스 도입 및 개발이 증가하고 있어 언어데이터의 수요는 유지될 것으로예상 됩니다. 또한 특정 계절적 특성을 보이지 않습니다. 다만, 기업의 회계연도 종료 시점이나 신제품 출시 시기에 따라 수요가 일시적으로 증가할 수 있습니다.4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)AI 학습용 언어데이터 공급 시장은 AI 기술의 발전과 함께 급속도로 성장하고 있습니다. 또한 당사는 총 매출중 수출 비중이 70%를 상회하는 등 글로벌 경쟁력을 갖추어 글로벌 시장을 공략합니다. 상기 언급한 글로벌 리서치(*1) 자료에 따르면 전 세계 AI 산업의 시장 규모는 2024년 2,146억달러에서 2030년 1조3,391억달러로 성장 할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 국내 데이터산업 시장이 연평균 성장률인 12.7%와 같이 지속적으로 성장한다고 가정했을 때, 2028년(추정치)에 49조 원을 넘어설 것으로 전망됩니다.

국내 데이터산업 시장전망_2025.jpg
국내 데이터산업 시장전망_2025

(단위: 억원)

2025년(E)
2026년(E)
2027년(E)
2028년(E)
CAGR

'25~'28

344,857
3,886,563
438,012
493,640
12.7%

(*)과학기술정보통신부, 한국데이터산업진흥원 '2023년 데이터산업 현황조사_결과보고서'

이를 종합하여 당사가 영위하는 AI학습용 언어데이터 공급과 AI기반의 솔루션들은 글로벌 AI산업 시장 성장 및 국내 관련 산업 성장 전망 따라 안정성 있게 매출을 이어 나갈 것으로 기대하고 있습니다. 당사와 같이 AI학습용 언어데이터 공급과 AI기반의 실시간 통번역 솔루션을 제공 사업을 동일하게 영위하는 경쟁회사가 뚜렷하지 않아 시장점유율은 별도로 기재하지 않습니다.

나. 회사의 현황

1) 사업 개황

당사는 당사의 플랫폼을 통해 수집된 언어데이터를 집단지성 및 검수 과정을 거쳐 정제한 후 이를 필요로 하는 IT 산업 내 다양한 기업고객과 국가 연구기관 등에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 또한 언어데이터를 수집하기 위해 구축된 당사의 플랫폼을 통해 다양한 컨텐츠 관련 서비스를 제공하고 있습니다.

플랫폼구조도(2024)

① 언어 데이터 수집

정제된 언어데이터를 생산하기 위한 기존 방식은 소수의 해당 언어 전문가를 고용하거나 외부 의뢰하여 생산하는 방식으로서 이는 많은 시간과 비용이 소요되는 한계가 존재합니다. 당사는 기존 방식이 지닌 고비용/비효율 구조를 해결하기 위해 집단지성 방식의 플랫폼을 활용하였으며, 이를 다수의 플랫폼 참여자가 상호 검토를 통해 정제된 말뭉치를 생성하므로 기존 방식보다 단축된 시간 및 절감된 비용 구조 하에서 높은 품질의 언어데이터를 생산할 수 있습니다.

당사는 다수의 참여자를 유입시키기 위해 단순 금전적 보상을 제시하는 수준에서 그치지 않고, '언어 학습'이라는 부가적인 효익을 제시하고 있습니다. 즉, 생산하고자 하는 언어 데이터를 개별 참여자에게 각각 생산을 의뢰하여 소액의 대가를 보상하는 것보다는, '언어 학습'이라는 목표를 가진 다수의 참여자에게 언어 데이터 생산 및 품질 검증의 역할을 부여하여 상호 견제를 할 수 있도록 플랫폼을 설계하였습니다. 즉, 자발적인 동기부여가 이루어진 참여자들을 대상으로 플랫폼 내 언어 데이터 생성 및 검증과 관련된 활동을 '학습' 형태로 유도하고, 실제 '언어 학습' 과정에서 타인의 품질 검증을 받은 언어 데이터 생산시 그에 따른 보상을 제공합니다.

언어데이터수집

당사는 집단지성을 통해 참여한 많은 사람들의 상호 검증을 거친 언어 데이터를 확보할 수 있으므로 저렴한 비용으로 정제된 데이터를 얻을 수 있고, 참여자 입장에서는 '언어학습'이라는 개인적 목표 달성 중에 적절한 보상을 얻을 수 있어 만족할 수 있습니다. 또한, 참여에 따른 단순 금전 보상 외에도 참여자들의 주관적인 목표를 충족시킬 수 있어, 당사가 플랫폼 유입 및 활동을 위한 별도 유인책을 제시하지 않더라도 실제 플랫폼 내 참여자들의 활동이 매우 활발하게 이뤄지고 있습니다.

또한, 언어 데이터 생산 과정에서 일반적인 원문이나 번역문의 코퍼스가 아니라 번역가 및 발화자의 메타데이터(성별, 연령 등)를 포함한 언어 데이터를 형성하기 때문에 일반적인 언어데이터에 비해 더 높은 가치를 지닌 데이터 생산이 가능합니다. 특히 집단지성 방식의 언어 데이터 생성은 다수의 참여자가 활동하는 플랫폼 구축이 반드시 선행되어야 하며, 당사의 플랫폼은 이러한 측면에서 언어 데이터 생산에 강력한 이점을 지니고 있습니다.

② 언어 데이터 판매

당사는 집단지성 플랫폼을 통해 수집한 언어 데이터를 모바일기기, 포털, 전자상거래, 엔터테인먼트, 자동차, 여행 및 숙박, 요식업, 헬스케어, 등 다양한 산업군으로 구성된 글로벌 언어데이터 수요 기업에 판매합니다.글로벌 언어데이터 수요 기업의 경우, 자신들이 속한 산업군 및 향후 지향하는 사업 계획의 특성에 맞는 높은 수준의 세분화된 데이터를 요구합니다. 따라서, 당사는 집단지성 검수를 통해 정제된 고품질의 언어데이터를 고객사의 필요에 맞추어 제공하게 됩니다.③ 주요 서비스

서비스 명칭
주요 내용
비고

언어 데이터
아케이드, 집단지성 등을 통해 생산된 데이터는 CMS(Corpus Management System)을 거쳐 병렬 코퍼스로 저장됩니다. 데이터는 종류(텍스트, 이미지, 음성)와 언어, 퀄리티, 생산자의 정보에 따라 체계적으로 분류/저장되어, 다양한 시장의 코퍼스 구매 수요에 유연하게 대처할 수 있는 경쟁력을 확보하고 있습니다.
데이터 판매

아케이드
아케이드는 플리토의 각 서비스에서 생성된 언어 데이터들을 사용자들의 집단지성 참여방식으로 번역/검수를 진행하여 CMS(Corpus Management System)에 저장합니다.
언어 데이터 통합/관리

집단지성
집단지성 번역은 다수의 사용자들이 번역에 참여하여 빠르고 정확한 결과를 얻을 수 있는 번역 서비스입니다. 사용자는 텍스트, 이미지, 음성으로 번역을 요청할 수 있으며 25개 언어에 대한 번역을 지원합니다.
사용자 확보

원어민 교정
원어민에 의한 문법교정 및 현지화된 문체 수정을 통해 더욱 완벽한 문장을 요청자에게 제공하는 서비스입니다.

실시간 이미지 번역
플리토는 사용자들의 이미지 번역 요청에서 OCR 기술을 활용하여 텍스트 값을 추출한 후, 데이터베이스에 저장해둡니다. 이후 비슷한 위치에서 유사한 요청이 있을 경우, 저장해두었던 번역을 보여주게 됩니다. 사용자는 별도의 포인트가 수반된 요청 없이 실시간으로 이미지의 정확한 번역 값을 얻을 수 있습니다.
다양한 유형의 데이터 확보

플리토 플레이스
음식점, 박물관, 미술관, 관광명소 등 외국이 방문이 많은 장소에서 QR코드 스캔을 통해 메뉴판, 안내문 등 다양한 콘텐츠에 대한 번역 서비스를 제공합니다. 원본 이미지와 번역을 한 눈에 볼 수 있으며 번역된 사항에 대한 자세한 AI설명도 함께 제공합니다.

콘텐츠 번역

영상, 만화, 웹툰 등 다양한 콘텐츠의 자막을 생성하고 다국어로 번역할 수 있는 서비스입니다.

전문번역
요청자와 전문 번역가를 1:1로 매칭하는 서비스이며, 요청자는 번역가의 프로필과 번역 견적을 확인 후 선택할 수 있습니다. 이력서, 논문 및 업무에 사용하는 중요한 번역일 경우 1:1 전문번역을 사용하면 일정수준 이상의 퀄리티를 보장받을 수 있게 됩니다.
번역가 확보

Open API
플리토의 다양한 번역 서비스를 외부 기업이 연동하여 사용할 수 있도록 표준화된 기술 형식의 API를 제공합니다. 기업은 Open API 연동을 통해 Flitto의 번역 기능을 해당 기업의 플랫폼에 간단하게 통합할 수 있으며, 상호간 협의에 의해 절차를 간소화하거나, 파일 포맷을 특정하는 등의 커스터마이징 서비스를 제공하고 있습니다.
데이터 수집 채널 다양화

Chat TranslationLive Translation
한국어, 영어, 일본어, 중국어 등 주요 언어를 중심으로 사람이 말을 하면 음성을 인식해 텍스트로 변환하고, 이를 다시 외국인들이 많은 관광 안내소, 병원, 공장 및 대규모 컨퍼런스 실시간 라이브 스트리밍 서비스 등에서 실시간 통번역 서비스 제공하고 있습니다.
실시간 AI 통번역서비스 제공

④ 신규 사업

가) 사업 분야당사는 자체 개발한 STT 번역 엔진을 활용한 AI기반의 통번역 솔루션인 Chat Translation과 Live Translation을 개발하여, 현재 사업을 영위 하고 있습니다. Chat Translation은 공공기관이나 금융기관, 병원, 관광안내소 등지에서 특정 목적을 가진 사람들이 사용할 수 있는 엔진으로 서비스를 제공하고 있습니다. Live Translation은 국제 컨퍼런스, 세미나, 라이브 스트리밍 서비스 등에서 활용가능한 실시간 통번역 솔루션으로 서비스를 제공 있습니다.

CT, LT

당사의 CT엔진과 LT엔진은 플리토에서 자체 개발한 AI 번역엔진과 플랫폼 유저들의 데이터 생산 참여로 구동되고 있습니다. 당사가 생산한 언어데이터를 활용해 AI 번역엔진을 고도화 시키고, 고도화된 번역 엔진은 다시 빠르고 정확한 번역 서비스를 제공할 수 있게 합니다. 당사는 이러한 선순환 구조를 구축하여 차별화된 서비스를 제공합니다.

CT엔진데이터학습

나) 시장의 주요 특성
Custom Market Insights
에 따르면 2024년 미국의 MICE (Meetings, Incentives, Conventions, Exhibitions) 산업 규모는 2,300억 달러로 추정되며, 2033년에는 4,167억달러 규모로 성장할 것으로 예상하며 전체 MICE 시장 규모에서 언어의 통/번역에 소요되는 비용은 약 2% 추산됩니다. 글로벌화의 가속화와 다국어 활용에 대한 수요가 증가함에 따라 해당 시장의 규모는 더욱 급성장 할 것으로 예상됩니다. 국내에서도 이와 같은 추세의 성장이 예상됩니다. 또한 Chat Translation이 공급되는 시장은 기존 다국어 서비스가 필요로하는 안내소, 공항, 관광지, 터미널, 전시회 매표소 등을 넘어 현재는 금융권, 메디컬 뷴야 등 다국어를 사용하는 잠재적 고객이 있을 장소면 어디든 그 수요가 발생 합니다. 다) 사업추진 현황당사는 2024년 부터 해당 솔루션의 판매를 시작했고, 글로벌 컨퍼런스, 세미나, 대학교, 공항, 은행, 병원 등에 진출했습니다. 당사는 번역 서비스의 품질 향상을 위해 당사의 활용 가능한 언어데이터를 통해 엔진을 지속 고도화 시키며, 고객 편의의 UI/UX개선을 지속적으로 진행할 예정입니다. 2) 기타 산업에 대한 사항 (1) 언어 AI 시장 수요 확대 및 시장 변화

AI 시장의 지속적인 성장 전망과 더불어 대규모 언어 모델 (LLM)시장 역시 높은 성장률을 지속할 것으로 예상됩니다. 수요 확대의 요인으로는 첫째, 자연어 처리(NLP) 애플리케이션의 다양화로 텍스트 요약, 감정 분석, 콘텐츠 생성, 언어 번역, 챗봇, 가상 도우미 등의 수요가 증가하고 있습니다. 둘째, 기업의 디지털 전환으로 고객 상호작용 개선, 프로세스 자동화, 대규모 텍스트 데이터 분석 등을 위해 LLM 기술 도입이 확대되고 있습니다. 셋째, 산업 전반의 혁신 추구로 의료, 금융, 전자상거래 등 다양한 산업에서 AI 언어 모델을 활용한 혁신이 진행 중입니다.기술의 발전으로 인한 최신 응용분야는 대화형 AI서비스, 콘텐츠 생성, 데이터 분석 부분이 있습니다. 대화형 AI 분야는 사용자 문의 파악, 지능적 응답, 다양한 의사소통양식 적응 등을 통해 사용자 참여와 만족도를 향상시킵니다. 콘텐츠 생성 분야는 마케팅, 저널리즘, 광고 등 다양한 분야에서 AI를 활용한 콘텐츠 자동 생성이 확대되고 있습니다. 마지막으로 데이터 분석 기술을 통해 소셜 미디어, 웹사이트, 학술 논문 등 방대한 텍스트 데이터를 처리하고 이해하는 데 AI 언어 모델이 활용되고 있습니다.

글로벌 AI산업생태계1

글로벌 AI산업생태계2

(*) 소프트웨어정책연구소

3) 조직도

20241231_플리토조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

2024년 글로벌 빅테크 기업들의 AI 솔루션 학습용 데이터 수요가 증가와 AI 실시간 번역 솔루션의 매출 본격화에 따라 당사는 2024년 연결기준 매출 약 203억원(전년대비 14.30% 증가), 영업이익 약 -4억원(전년대비 92.22%개선) 별도기준 매출 약 186억원(전년대비 23.58% 증가), 영업이익 약 1억원 (흑자전환)을 기록하였습니다.
나. 연결재무제표

1) 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 13 기 2024.12.31 현재

제 12 기 2023.12.31 현재

제 11 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기
제 12 기
제 11 기

자산

유동자산
13,906,194,568
12,732,215,146
21,893,010,836

현금및현금성자산
10,802,351,965
10,353,939,827
3,822,711,245

기타유동금융자산
0
0
16,391,607,693

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산
0
0
15,084,328,767

유동파생상품자산
0
0
1,307,278,926

매출채권 및 기타유동채권
2,926,981,972
2,272,354,502
1,516,321,812

기타유동자산
138,985,950
46,296,983
84,339,676

당기법인세자산
37,874,681
59,623,834
78,030,410

비유동자산
2,631,803,390
3,038,866,149
2,874,695,396

장기금융상품
500,000,000
500,000,000
500,000,000

기타비유동금융자산
237,568,000
237,568,000
237,568,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액
472,861,453
247,115,214
552,054,690

유형자산
1,394,412,302
2,003,808,618
1,503,377,093

영업권 이외의 무형자산
26,961,635
50,374,317
81,695,613

자산총계
16,537,997,958
15,771,081,295
24,767,706,232

부채

유동부채
2,637,297,295
8,323,531,037
10,778,291,623

매입채무 및 기타유동채무
1,153,337,871
7,019,837,083
9,352,253,829

유동계약부채
286,685,778
163,247,465

단기미지급금
697,074,295
691,263,578
432,920,511

유동성전환사채
0
6,000,000,000
8,919,333,318

유동 차입금(사채 포함)
169,577,798
165,326,040

기타유동금융부채
878,831,001
781,624,298
695,378,285

당기법인세부채
32,128,756
24,033,632
71,922,352

유동충당부채
347,020,212
342,420,238
272,332,316

기타 유동부채
225,979,455
155,615,786
386,404,841

비유동부채
2,883,085,342
3,067,091,740
1,998,055,268

장기매입채무 및 기타비유동채무
284,755,473
442,941,950
0

장기차입금(사채 포함), 총액
284,755,473
442,941,950
0

기타비유동금융부채
493,538,086
1,042,015,338
696,920,701

퇴직급여부채
2,039,125,322
1,518,818,095
1,301,134,567

비유동충당부채
65,666,461
63,316,357

기타 비유동 부채
0
0
0

전환사채, 총액
0
0
0

부채총계
5,520,382,637
11,390,622,777
12,776,346,891

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
11,017,615,321
4,380,458,518
11,991,359,341

자본금
2,750,908,500
2,616,898,000
2,609,523,000

자본잉여금
50,860,589,651
44,947,214,793
45,247,413,299

기타자본구성요소
(519,642,254)
(483,665,605)
(100,059,589)

기타포괄손익누계액
(43,217,652)
(14,391,213)
11,921,773

이익잉여금(결손금)
(42,031,022,924)
(42,685,597,457)
(35,777,439,142)

비지배지분
0
0
0

자본총계
11,017,615,321
4,380,458,518
11,991,359,341

자본과부채총계
16,537,997,958
15,771,081,295
24,767,706,232

2) 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기
제 12 기
제 11 기

수익(매출액)
20,300,590,454
17,761,267,682
13,639,437,063

영업비용
20,696,935,304
22,855,292,433
20,234,612,506

영업이익(손실)
(396,344,850)
(5,094,024,751)
(6,595,175,443)

금융수익
769,813,970
699,820,115
1,985,063,099

금융원가
361,016,759
1,633,611,246
1,225,449,135

기타이익
823,414,145
79,178,563
57,061,121

기타손실
23,608,745
82,157,450
4,857,066

법인세비용차감전순이익(손실)
812,257,761
(6,030,794,769)
(5,783,357,424)

법인세비용(수익)
2,926,777
762,001,542
84,965,591

당기순이익(손실)
809,330,984
(6,792,796,311)
(5,868,323,015)

기타포괄손익
(183,582,890)
(114,731,989)
42,876,769

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(28,826,439)
630,015
(8,146,354)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(28,826,439)
630,015
(8,146,354)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(154,756,451)
(115,362,004)
51,023,123

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(154,756,451)
(115,362,004)
51,023,123

총포괄손익
625,748,094
(6,907,528,300)
(5,825,446,246)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
809,330,984
(6,792,796,311)
(5,868,323,015)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
0
0
0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
625,748,094
(6,907,528,300)
(5,825,446,246)

포괄손익, 비지배지분
0
0
0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
148
(1,300)
(1,129)

3) 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)
2,604,905,500
44,828,961,117
(313,150,663)
20,068,127
(29,960,139,250)
17,180,644,831
0
17,180,644,831

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(5,868,323,015)
(5,868,323,015)
0
(5,868,323,015)

기타포괄손익
0
0
0
(8,146,354)
51,023,123
42,876,769
0
42,876,769

환율변동
0
0
0
0
0
0
0
0

복합금융상품 상환
0
0
0
0
0
0
0
0

복합금융상품 전환
0
0
0
0
0
0
0
0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
4,617,500
231,347,332
106,128,424
0
0
342,093,256
0
342,093,256

자기주식 거래로 인한 증감

187,104,850
106,962,650
0
0
294,067,500
0
294,067,500

2022.12.31 (기말자본)
2,609,523,000
45,247,413,299
(100,059,589)
11,921,773
(35,777,439,142)
11,991,359,341
0
11,991,359,341

2023.01.01 (기초자본)
2,609,523,000
45,247,413,299
(100,059,589)
11,921,773
(35,777,439,142)
11,991,359,341
0
11,991,359,341

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(6,792,796,311)
(6,792,796,311)
0
(6,792,796,311)

기타포괄손익
0
0
0
630,015
(115,362,004)
(114,731,989)
0
(114,731,989)

환율변동
0
0
0
(26,943,001)
0
(26,943,001)
0
(26,943,001)

복합금융상품 상환
0
(699,577,663)
(454,803,089)
0
0
(1,154,380,752)
0
(1,154,380,752)

복합금융상품 전환
0
0
0
0
0
0
0
0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
7,375,000
278,675,407
(137,084,677)
0
0
148,965,730
0
148,965,730

자기주식 거래로 인한 증감
0
120,703,750
208,281,750
0
0
328,985,500
0
328,985,500

2023.12.31 (기말자본)
2,616,898,000
44,947,214,793
(483,665,605)
(14,391,213)
(42,685,597,457)
4,380,458,518
0
4,380,458,518

2024.01.01 (기초자본)
2,616,898,000
44,947,214,793
(483,665,605)
(14,391,213)
(42,685,597,457)
4,380,458,518
0
4,380,458,518

당기순이익(손실)
0
0
0
0
809,330,984
809,330,984
0
809,330,984

기타포괄손익
0
0
0
0
(183,582,890)
(183,582,890)
0
(183,582,890)

환율변동
0
0
0
(28,826,439)
0
(28,826,439)
0
(28,826,439)

복합금융상품 상환
0
0
0
0
0
0
0
0

복합금융상품 전환
133,928,000
5,860,176,680
0
0
0
5,994,104,680
0
5,994,104,680

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
82,500
53,198,178
(35,976,649)
0
0
17,304,029
0
17,304,029

자기주식 거래로 인한 증감
0
0
0
0
0
0
0
0

2024.12.31 (기말자본)
2,750,908,500
50,860,589,651
(519,642,254)
(43,217,652)
(42,031,022,924)
11,017,615,321
0
11,017,615,321

4) 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기
제 12 기
제 11 기

영업활동현금흐름
1,394,325,566
(4,448,896,080)
(5,442,462,389)

당기순이익(손실)
809,330,984
(6,792,796,311)
(5,868,323,015)

당기순이익조정을 위한 가감
2,160,940,943
3,920,452,483
695,929,520

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,707,730,057)
(1,114,460,435)
(660,996,776)

이자수취
250,792,035
385,794,372
463,607,674

이자지급(영업)
(242,887,828)
(218,243,659)
0

배당금수취
109,438,354
147,813,698
0

법인세환급(납부)
14,441,135
(777,456,228)
(72,679,792)

투자활동현금흐름
(261,757,837)
14,853,317,613
7,565,371,397

단기금융상품의 처분
0
17,000,000,000
3,000,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분
0
31,084,328,767
65,000,000,000

대여금의 감소
233,791,345
259,667,916
163,805,279

임차보증금의 감소
14,565,683
365,706,515
0

사무용비품의 처분
3,013,500
0
598,000

대여금의 증가
(141,530,030)
0
0

장기대여금및수취채권의 취득
(189,469,970)
(190,000,000)
(340,000,006)

단기금융상품의 취득
0
(17,000,000,000)
0

유동당기손익인식금융자산의 취득
0
(16,000,000,000)
(60,000,000,000)

임차보증금의 증가
(87,000,000)
(321,730,000)
(132,747,870)

사무용비품의 취득
(90,314,565)
(344,655,585)
(123,463,206)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득
(4,813,800)
0
0

컴퓨터소프트웨어의 취득
0
0
(2,820,800)

재무활동현금흐름
(649,591,816)
(3,742,520,214)
(292,557,254)

단기차입금의 증가
0
186,200,000
0

장기차입금의 증가
0
678,679,275
0

주식선택권행사로 인한 현금유입
3,679,005
185,350,150
203,969,795

단기차입금의 상환
0
(186,200,000)
0

단기차입금의 감소
(163,037,189)
(31,439,870)
0

금융리스부채의 지급
(490,233,632)
(495,109,769)
(496,527,049)

전환사채 매도청구권 행사
0
(4,080,000,000)
0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
482,975,913
6,661,901,319
1,830,351,754

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(34,563,775)
(130,672,737)
(3,163,353)

현금및현금성자산의순증가(감소)
448,412,138
6,531,228,582
1,827,188,401

기초현금및현금성자산
10,353,939,827
3,822,711,245
1,995,522,844

기말현금및현금성자산
10,802,351,965
10,353,939,827
3,822,711,245

5) 연결재무제표 주석

제 13(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지

제 12(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 플리토와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 플리토(이하 "지배기업")는 정보통신 서비스업을 사업목적으로 2012년 8월24일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 영동대로에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 지배기업의 1주당 액면가액은 500원으로 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 여러차례의 증자 및 주식분할을 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,751백만원(발행주식수: 보통주 5,501,817주)입니다. 지배기업의 주식은 2019년 7월 17일자로 한국거래소가개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다.당기말 현재 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식 종류
소유주식 수(주)
지분율

이정수
기명식 보통주
1,331,443
24.20%

강동한
기명식 보통주
201,000
3.65%

김진구
기명식 보통주
191,000
3.47%

자기주식
기명식 보통주
4,952
0.09%

기타주주
기명식 보통주
3,773,422
68.59%

합 계
5,501,817
100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황

회사명
소유지분율
소재지
결산월
업 종

당기말
전기말

역특망락기술(북경)유한공사
100%
100%
중국
12월
번역 서비스 및 자문

북경비역망락 유한공사(*1)
-
-
중국
12월
소프트웨어 서비스

플리토 재팬 주식회사
100%
100%
일본
12월
번역 서비스 및 자문

(*1) 재배기업의 종속기업인 역특망락기술(북경)유한공사와 북경비역망락 유한공사 간의 계약상 약정이 2024년 7월 11일자로 종료되어 실질적인 지배력을 상실하여 연결대상에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업 요약재무상태 및 경영성과(내부거래 제거 전)

① 당기말

(단위: 원)

구 분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

역특망락기술(북경)유한공사
97,214,706
-
97,214,706
-
(1,991,945)

북경비역망락 유한공사(*1)
-
-
-
158,387,668
(9,603,489)

플리토 재팬 주식회사
943,270,884
2,007,555,653
(1,064,284,769)
1,816,414,742
(507,057,913)

(*1) 지배기업의 종속기업인 역특망락기술(북경)유한공사와 북경비역망락 유한공사 간의 계약상 약정이 2024년 7월 11일자로 종료되어 실질적인 지배력이 제거되어 연결대상에서 제외되었습니다. 상기 재무성과는 지배력을 상실하기 전 기준의 매출액과 당기순손익입니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

역특망락기술(북경)유한공사
89,250,813
-
89,250,813
-
(1,853,375)

북경비역망락 유한공사
27,335,131
2,885,976
24,449,155
764,141,846
(40,257,920)

플리토 재팬 주식회사
1,320,209,650
1,836,272,547
(516,062,897)
2,364,009,658
(695,799,413)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경
2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산' 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 연결회사가 적용하지지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

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금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

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기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

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기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

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기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

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기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.4 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상' 에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지않고 있습니다.

2.5 관계기업및공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

2.6 외화환산 1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.7 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 유형자산토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정내용연수

비 품

5 년

사용권자산
3 년~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며 수익관련보조금은 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식합니다.

2.10 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정내용연수

소프트웨어

5 년

2.11 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하고있습니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

3) 판매후 리스거래자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.

자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.

2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

연결회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.16 종업원급여1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 재화의 판매연결회사가 고객과 체결한 재화판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 연결회사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다.

(2) 용역의 제공

연결회사는 재화의 판매 외에 다음과 같은 용역을 고객에게 제공하고 그 대가를 수취하고 있습니다.- 플랫폼 사용에 대한 대가- 번역서비스연결회사는 용역제공에 대한 수행의무를 한 시점에 이행한다고 판단하여 통제 이전 시점 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 포인트충당부채연결회사는 플랫폼 서비스와 관련하여 고객과의 약정을 통해 포인트의 획득,사용,소멸 등 포인트제도를 운용하고 있으며 포인트인출시 대가를 지급할 의무를 부담하고 있는 포인트에 대하여 포인트충당부채를 계상하고 있습니다.
2.18 연결재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2025년 2월 13일에 당사의 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 임금인상율 가정의 변동 및 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(4) 수익의 인식연결회사의 플랫폼 운영으로 인한 매출은 고객으로부터 수취한 대가에서 향후 포인트가 Cash-out되어 유출될 것으로 추정되는 금액을 차감하여 계산합니다.

(5) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(6) 주식선택권연결회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) 복구충당부채복구충당부채의 현재가치는 매 보고기간 말에 미래의 복구의무를 수행하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치로 계상하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험1) 외환위험연결회사는 해외 자회사를 통한 국외영업을 수행하고 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, JPY, 원)

구 분
권종
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

자 산(A)

현금및현금성자산
USD
152,725
224,505,981
200,000
257,880,001

CNY
478,006
96,208,356
557,579
100,832,604

JPY
25,660,818
240,308,427
64,079,975
585,050,172

HKD
30,608
5,794,154
-
-

매출채권
USD
1,552,892
1,412,402,660
813,627
1,049,091,065

CNY
-
-
14,108
2,551,345

JPY
45,521,363
426,298,460
42,239,911
385,647,576

미수금
CNY
-
-
963
174,187

JPY
939,159
8,795,036
3,258,019
29,745,713

임차보증금
JPY
4,818,344
26,580,524
2,388,152
21,803,828

외화자산 계
USD
1,705,617
1,636,908,641
1,013,627
1,306,971,066

CNY
478,006
96,208,356
572,651
103,558,136

JPY
76,939,684
701,982,447
111,966,057
1,022,247,289

HKD
30,608
5,794,154
-
-

부 채(B)

미지급금
CNY
-
-
1,859
336,102

JPY
39,508,722
369,991,280
45,436,053
414,831,164

차입금
JPY
48,515,000
454,333,271
66,623,000
608,267,990

리스부채
JPY
26,037,313
243,834,229
33,097,725
302,182,230

외화부채 계
CNY
-
-
1,859
336,102

JPY
114,061,035
1,068,158,780
145,156,778
1,325,281,384

순외화자산(A-B)
USD
1,705,617
1,636,908,641
1,013,627
1,306,971,066

CNY
478,006
96,208,356
570,792
103,222,034

JPY
(37,121,351)
(366,176,333)
(33,190,721)
(303,034,095)

HKD
30,608
5,794,154
-
-

보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
163,690,864
(163,690,864)
130,697,107
(130,697,107)

CNY
9,620,836
(9,620,836)
10,322,203
(10,322,203)

JPY
(36,617,633)
36,617,633
(30,303,410)
30,303,410

HKD
579,415
(579,415)
-
-

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 변동금리부 조건의 예금 또는 차입금은 없습니다.

(3) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

현금및현금성자산
10,802,351,965
10,353,939,827

매출채권및기타채권(*1)
2,958,247,156
2,304,730,806

장기금융상품
500,000,000
500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
237,568,000
237,568,000

장기기타채권(*2)
563,000,803
378,898,843

합 계
15,061,167,924
13,775,137,476

(*1) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

(*2) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.

(4) 유동성 위험연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분

1년 미만

1년 에서 3년 이하

3년 초과
합 계

매입채무및기타채무
697,074,295
-
-
697,074,295

기타유동금융부채
878,831,001
-
-
878,831,001

기타비유동금융부채
-
493,538,086
-
493,538,086

장기차입금(*1)
175,171,412
226,444,498
63,459,275
465,075,185

(*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분

1년 미만

1년 에서 3년 이하

3년 초과
합 계

매입채무및기타채무
691,263,578
-
-
691,263,578

기타유동금융부채
781,624,298
-
-
781,624,298

기타비유동금융부채
-
971,963,678
70,051,660
1,042,015,338

장기차입금(*1)
173,416,014
316,000,822
137,413,713
626,830,549

전환사채(*2)
6,000,000,000
-
-
6,000,000,000

(*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다. (*2) 채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.

(5) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

총부채(A)
5,520,382,637
11,390,622,777

차감:현금및현금성자산(B)
(10,802,351,965)
(10,353,939,827)

순부채(C=A-B)
(5,281,969,328)
1,036,682,950

자본총계(D)
11,017,615,321
4,380,458,518

총자본(E=C+D)
5,735,645,993
5,417,141,468

자본조달비율(F=C/E)
-
19.14%

(*) 연결회사는 당기말 현재 자본조달비율이 0 미만이므로 산출하지 않았습니다.

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산:

현금및현금성자산
10,802,351,965
10,353,939,827
10,802,351,965
10,353,939,827

매출채권및기타채권(유동)
2,926,981,972
2,272,354,502
2,926,504,772
2,272,354,502

장기금융상품
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
237,568,000
237,568,000
237,568,000
237,568,000

매출채권및기타채권(비유동)
472,861,453
247,115,214
472,861,453
247,115,214

합 계
14,939,763,390
13,610,977,543
14,939,286,190
13,610,977,543

금융부채:

매입채무및기타채무
697,074,295
691,263,578
697,074,295
691,263,578

기타유동금융부채
878,831,001
781,624,298
878,831,001
781,624,298

기타비유동금융부채
493,538,086
1,042,015,338
493,538,086
1,042,015,338

차입금(유동)
169,577,798
165,326,040
169,577,798
165,326,040

차입금(비유동)
284,755,473
442,941,950
284,755,473
442,941,950

전환사채
-
6,000,000,000
-
6,000,000,000

합 계
2,523,776,653
9,123,171,204
2,523,776,653
9,123,171,204

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다

수 준
내 용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

연결재무상태표 상 자산
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
237,568,000
237,568,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산
10,802,351,965
10,353,939,827

매출채권및기타채권(유동)
2,926,981,972
2,272,354,502

장기금융상품
500,000,000
500,000,000

매출채권및기타채권(비유동)
472,861,453
247,115,214

소 계
14,702,195,390
13,373,409,543

합 계
14,939,763,390
13,610,977,543

(단위: 원)

연결재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
697,074,295
691,263,578

기타유동금융부채
324,240,188
331,447,558

차입금(유동)
169,577,798
165,326,040

차입금(비유동)
284,755,473
442,941,950

전환사채
-
6,000,000,000

소 계
1,475,647,754
7,630,979,126

기타금융부채

리스부채(유동)
554,590,813
450,176,740

리스부채(비유동)
493,538,086
1,042,015,338

소 계
1,048,128,899
1,492,192,078

합 계
2,523,776,653
9,123,171,204

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융자산

공정가치-당기손익 측정 금융자산

배당금수익
109,438,354
147,813,698

파생상품자산평가손실
-
(232,898,174)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
283,721,325
432,731,662

외환차손익
239,128,888
62,826,611

외화환산손익
41,432,834
(19,072,658)

대손상각비환입(비용)
1,111,120
(32,376,304)

소 계
674,832,521
359,024,835

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(6,235,389)
(1,104,068,421)

외환차손익
(12,076)
9,303,710

기타금융부채

이자비용
(258,676,725)
(230,427,559)

소 계
(264,924,190)
(1,325,192,270)

합 계
409,908,331
(966,167,435)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
사용제한 등

보통예금
IBK기업은행
20,024,378
68,368,611

KEB하나은행
1,442,455,093
773,950,153
(*)

RP
하나증권
4,012,418,682
8,567,858,286

유진투자증권
-
257,880,001

DLB
하나증권
5,000,000,000
-

기 타
327,453,812
685,882,776

합 계
10,802,351,965
10,353,939,827

(*) 당기말 현재 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적으로만 사용이 제한되어 있는 금액은 69,285천원(전기말: 194,129천원)입니다.

8. 공정가치 금융자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
237,568,000
237,568,000

합 계
237,568,000
237,568,000

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
투자지분율
취득원가
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

Dramaworld Season 2, LLC
4.83%
237,568,000
237,568,000
237,568,000
237,568,000

(3) 보고기간말 현재 장단기금융상품은 전액 정기예금이며, 이 중 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
KEB하나은행
500,000,000
500,000,000
법인카드 한도 질권설정

9. 파생상품자산연결회사는 전기 중 제1회 무보증사모전환사채의 액면가액 4,000백만원에 대하여 매도청구권을 행사하였고 전환사채를 매입하여 파생상품자산은 "0"원입니다. 이와 관련하여 전기 중 파생상품자산에 대하여 인식한 파생상품평가손실은 232,898천원입니다.

10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권, 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동

매출채권
2,758,168,734
2,110,612,516

대손충당금
(31,265,184)
(32,376,304)

단기대여금
167,445,665
150,740,404

미수금
9,722,507
31,206,033

미수수익
22,910,250
12,171,853

합 계
2,926,981,972
2,272,354,502

비유동

장기대여금
93,100,384
12,596,990

보증금
469,900,419
366,301,853

현재가치할인차금
(90,139,350)
(131,783,629)

합 계
472,861,453
247,115,214

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
32,376,304
-
-
-

대손상각비(환입)
(1,111,120)
-
32,376,304
-

제각
-
-
-
-

기말금액
31,265,184
-
32,376,304
-

(3) 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
기타채권
기타채권
매출채권
기타채권
기타채권

연체되지 않은 채권
2,724,412,154
200,078,422
563,000,803
2,006,604,836
194,118,290
378,898,843

연체된 채권

3개월 이내
-
-
-
-
-
-

3개월~6개월 이내
3,243,900
-
-
73,495,000
-
-

6개월~1년 이내
-
-
-
-
-
-

1년 초과
30,512,680
-
-
30,512,680
-
-

소 계
33,756,580
-
-
104,007,680
-
-

합 계
2,758,168,734
200,078,422
563,000,803
2,110,612,516
194,118,290
378,898,843

11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

선급금
37,076,338
7,896,881

선급비용
101,909,612
38,400,102

합 계
138,985,950
46,296,983

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

비품
744,566,537
685,603,767

감가상각누계액
(353,342,242)
(255,083,274)

사용권자산
1,896,471,945
1,940,188,498

감가상각누계액
(893,283,938)
(366,900,373)

합 계
1,394,412,302
2,003,808,618

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
취득
처분 등
감가상각
연결범위변동(*)
기타
기 말

비품
430,520,493
90,314,565
(2,430,621)
(127,176,214)
(62,112)
58,184
391,224,295

사용권자산
1,573,288,125
-
-
(577,260,972)
-
7,160,854
1,003,188,007

합 계
2,003,808,618
90,314,565
(2,430,621)
(704,437,186)
(62,112)
7,219,038
1,394,412,302

(*)
북경비역망락 유한공사에 대한 실질적인 지배력이 당기 중 제거되어 연결대상에서 제외되면서 발생한 변동입니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
취득 등
처분 등
감가상각
기타
기 말

비품
274,332,750
344,655,585
(55,041,642)
(133,130,767)
(295,433)
430,520,493

사용권자산
1,229,044,343
1,528,682,535
(499,107,405)
(662,246,888)
(23,084,460)
1,573,288,125

합 계
1,503,377,093
1,873,338,120
(554,149,047)
(795,377,655)
(23,379,893)
2,003,808,618

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

특허권
34,509,927
29,696,127

무형자산상각누계액
(21,342,923)
(15,243,267)

소프트웨어
133,006,087
133,006,087

무형자산상각누계액
(119,211,456)
(97,084,630)

합 계
26,961,635
50,374,317

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

특허권
14,452,860
4,813,800
(6,099,656)
13,167,004

소프트웨어
35,921,457
-
(22,126,826)
13,794,631

합 계
50,374,317
4,813,800
(28,226,482)
26,961,635

② 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

특허권
20,392,056
-
(5,939,196)
14,452,860

소프트웨어
61,303,557
-
(25,382,100)
35,921,457

합 계
81,695,613
-
(31,321,296)
50,374,317

14. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 전액 미지급금입니다.

15. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

키라보시 은행(Kiraboshi bank)
일반자금대출
1.7~1.8%
383,863,151
520,391,740

일본정책금융공사
일반자금대출
0.19%
70,470,120
87,876,250

소 계
454,333,271
608,267,990

차감 : 유동성장기차입금
(169,577,798)
(165,326,040)

차감계
284,755,473
442,941,950

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

액면가액
-
6,000,000,000

전환권조정
-
-

소 계
-
6,000,000,000

차감: 유동성전환사채
-
(6,000,000,000)

차감 계
-
-

(3) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

전환사채 명칭
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(원) (*1)
6,000,000,000

발행일
2021년 11월 02일

만기일
2026년 11월 02일

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
0.00%

이자지급방법
본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류
㈜플리토 기명식 보통주

주당 전환가액
22,400원

전환청구기간
2022년 11월 03일부터 2026년 10월 02일까지

전환가격 조정
전환가격 조정사유 발생 시 사채인수계약서에 정한 바에 따라 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권
2023년 12월 04일 및 2023년 12월 04일 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에 의한 콜옵션(매도청구권) (*2)
-

(*1) 최초 발행금액은 10,000,000천원이었으나, 전기 중 4,000,000천원은 매도청구권행사로 상환되었습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 제1회 무보증사모전환사채의 매도청구권을 행사함에 따라 당기말 현재 연결회사가 보유한 매도청구권은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채 관련하여 인식한 전환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

전환권대가
-
1,049,366,495

연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다.

만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다.
16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동

미지급비용
324,240,188
331,447,558

유동리스부채
554,590,813
450,176,740

소 계
878,831,001
781,624,298

비유동

비유동리스부채
493,538,086
1,042,015,338

합 계
1,372,369,087
1,823,639,636

17. 충당부채연결회사는 플랫폼 서비스와 관련하여 포인트제도를 운용하고 있으며 포인트 인출시대가를 지급할 의무를 부담하고 있는 포인트 및 임차한 사무실 복구원가에 대하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

포인트충당부채
복구충당부채
포인트충당부채
복구충당부채

기초잔액
342,420,238
63,316,357
272,332,316
-

사용
(*1)

(949,379,723)
-
(379,477,844)
-

설정
953,979,697
-
449,565,766
62,362,145

상각
-
2,350,104
-
954,212

기말잔액
347,020,212
65,666,461
342,420,238
63,316,357

(*1) 포인트사용기간 만료로 인한 포인트 환입액을 포함하고 있습니다.
18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동

선수금
91,825,091
42,126,076

예수금
134,154,364
112,990,570

부가세예수금
-
499,140

합 계
225,979,455
155,615,786

19. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,039,125,322
1,518,818,095

(2) 기중 확정급여부채의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,518,818,095
1,301,134,567

당기근무원가
582,688,118
537,986,890

이자원가
46,082,010
40,669,506

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
(2,549,223)
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
73,726,127
65,317,928

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
83,579,547
50,044,076

급여지급액
(263,219,352)
(476,334,872)

보고기간말 금액
2,039,125,322
1,518,818,095

(3) 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
582,688,118
537,986,890

이자원가
46,082,010
40,669,506

종업원급여에 포함된 총 비용
628,770,128
578,656,396

(4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.13%
4.65%

기대임금상승률
5.00%
5.00%

(5) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1% 포인트
(133,124,357)
158,675,482

임금상승률
1% 포인트
155,826,317
(133,363,752)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
20. 자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000 주
20,000,000 주

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
5,501,817 주
5,233,796 주

보통주자본금
2,750,908,500
2,616,898,000

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
49,050,283,500
43,186,510,315

전환권대가
-
1,049,366,495

자기주식처분이익
307,808,600
307,808,600

기타자본잉여금
1,502,497,551
403,529,383

합 계
50,860,589,651
44,947,214,793

(3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
발행일자
증감주식수(주)
주당액면금액
자본금
주식발행초과금

<전기>

전기초

5,219,046

2,609,523,000
42,913,787,678

주식선택권의 행사
2023-02-17
12,900
500
6,450,000
146,631,100

주식선택권의 행사
2023-11-14
1,850
500
925,000
126,091,537

전기말

5,233,796

2,616,898,000
43,186,510,315

<당기>

당기초

5,233,796

2,616,898,000
43,186,510,315

전환사채 전환
2024-01-08
89,285
500
44,642,500
1,953,184,753

전환사채 전환
2024-01-22
178,571
500
89,285,500
3,906,991,927

주식선택권의 행사
2024-05-31
165
500
82,500
3,596,505

당기말

5,501,817

2,750,908,500
49,050,283,500

(4) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
17,116,435
53,093,084

자기주식
(81,955,600)
(81,955,600)

전환권매입손실
(454,803,089)
(454,803,089)

합 계
(519,642,254)
(483,665,605)

(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산차이
(43,217,652)
(14,391,213)

21. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 주식선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 5차
주식선택권 7차
주식선택권 8차
주식선택권 9차
주식선택권 10차

권리부여일
2019년 11월 5일
2022년 01월 18일
2022년 04월 11일
2023-05-08
2024-08-22

부여할 주식의 총수
기명식 보통주 28,000주
기명식 보통주 16,000주
기명식 보통주 8,000주
기명식 보통주 1,500주
기명식 보통주 30,000주

부여방법
신주교부
신주교부
신주교부
신주교부
신주교부

행사가격
22,297원
43,389원
41,724원
30,445원
20,269원

행사가능기간
부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간
부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간
부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간
부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간
부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간

기타사항
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것

(2) 연결회사는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 5차
주식선택권 7차
주식선택권 8차
주식선택권 9차
주식선택권 10차

보통주 공정가치
22,350원
45,500원
41,300원
32,850원
19,050원

무위험이자율
1.77%
2.36%
3.23%
3.28%
3.02%

예상주가변동성
8.10%
29.05%
34.02%
37.85%
32.74%

주식매수선택권 공정가치
3,423.76원
15,381.27원
10,754.00원
10,241.78원
4,253.62원

연결회사가 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상(환입)은 각각 13,625천원과 (-)36,384천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(3) 당기와 전기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 개)

구 분
당기
전기

기초 수량
9,775
40,575

부여
30,000
1,500

행사
(165)
(14,750)

소멸
(8,000)
(17,550)

기말 수량
31,610
9,775

22. 결손금보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기말
전기말

미처리결손금(*1)

42,031,022,924

42,685,597,457

(*1) 보고기간말 현재 미처리결손금에 반영되어 있는 확정급여채무의 재측정요소 누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기말
전기말

재측정요소
(497,696,727)
(342,940,276)

23. 주당손익(1) 당기와 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 주당순
이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익(손실)
809,330,984
(6,792,796,311)

(2) 가중평균유통보통주식수(*1)
5,484,843
5,224,535

(3) 주당순
이익(손실) [(1)/(2)]

148
(1,300)

(*1) 상기 기본 및 희석주당
이익(손실)의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.

① 당기

(단위: 주)

기간
구분
유통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

1.1~12.31
기초주식
5,228,844
366/366
5,228,844

1.8~12.31
전환사채 전환
89,285
359/366
87,577

1.22~12.31
전환사채 전환
178,571
345/366
168,325

5.31~12.31
주식매수선택권 행사
165
215/366
97

가감 계
5,496,865

5,484,843

② 전기

(단위: 주)

기간
구분
유통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

1.1~12.31
기초주식
5,201,509
365/365
5,201,509

1.18~12.31
자기주식 처분
10,585
348/365
10,092

2.17~12.31
주식매수선택권 행사
12,900
318/365
11,239

4.11~12.31
자기주식 처분
2,000
265/365
1,452

11.14~12.31
주식매수선택권 행사
1,850
48/365
243

가감 계

5,224,535

(2) 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.(3) 당기와 전기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

주식선택권으로 인해 발행될 주식수
31,610
9,775

전환사채로 인해 발행될 주식수
227,272
446,697

24. 부문별 정보연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부 문
주요 재화 및 용역

언어서비스업
데이터 판매

플랫폼 서비스

(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

언어서비스업

데이터 판매
14,515,565,612
8,917,969,426

플랫폼 서비스
5,383,720,673
5,211,567,589

기타(*)
401,304,169
3,631,730,667

합 계
20,300,590,454
17,761,267,682

수익인식 시점

한 시점에 인식하는 수익
19,899,286,285
14,129,537,015

기간에 걸쳐 인식하는 수익
401,304,169
3,631,730,667

합 계
20,300,590,454
17,761,267,682

(*) 주된 영업활동과 관련하여 정부산하기관으로부터 수령하는 정부보조금을 영업수익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

국내
8,367,429,619
8,680,769,850

해외
11,933,160,835
9,080,497,832

합 계
20,300,590,454
17,761,267,682

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

고객 A
9,444,647,426
5,311,726,526

고객 B
2,090,863,635
3,372,134,027

(5) 당기와 전기 중 고객과의 계약부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기초
163,247,465
-

인식
272,255,424
163,247,465

지급
(148,817,111)
-

기말
286,685,778
163,247,465

25. 영업비용당기와 전기 중 영업비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
8,279,499,698
7,926,972,380

퇴직급여
537,997,223
434,719,276

복리후생비
1,342,250,061
1,204,883,098

지급임차료
166,347,388
182,918,437

통신비
59,238,833
46,109,234

도서인쇄비
15,681,303
21,368,296

소모품비
63,109,268
42,433,468

지급수수료
7,348,275,221
10,041,269,550

교육훈련비
778,998
9,258,055

여비교통비
139,148,152
177,394,450

접대비
80,142,637
118,598,039

세금과공과
44,426,281
80,512,312

회의비
12,365,440
19,196,819

광고선전비
39,258,923
165,759,511

감가상각비
704,437,186
795,377,655

대손상각비(환입)
(1,111,120)
32,376,304

포인트비용
953,979,697
402,541,042

무형자산상각비
28,226,482
31,321,296

수도광열비
5,740,770
19,243,147

보험료
4,923,168
7,026,955

연구활동비
852,284,857
1,125,047,529

주식보상비용
13,625,024
(36,384,420)

협회비
6,300,000
7,350,000

잡비
9,814
-

합 계
20,696,935,304
22,855,292,433

26. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
283,721,325
432,731,662

배당수익
109,438,354
147,813,698

외환차익
335,031,132
117,798,031

외화환산이익
41,623,159
1,476,724

합 계
769,813,970
699,820,115

금융원가

이자비용
264,912,114
1,334,495,980

외환차손
95,914,320
45,667,710

외화환산손실
190,325
20,549,382

파생상품자산평가손실
-
232,898,174

합 계
361,016,759
1,633,611,246

27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
582,879
27,049,920

잡이익
822,831,266
52,128,643

합 계
823,414,145
79,178,563

기타비용

기부금
31,963
2,000,000

유형자산폐기손실
-
55,041,642

종속기업투자주식처분손실
350,047
-

잡손실
23,226,735
25,115,808

합 계
23,608,745
82,157,450

28. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

<당기법인세>

당기손익에 대한 당기법인세
2,926,777
762,001,542

법인세비용
2,926,777
762,001,542

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
812,257,761
(6,030,794,770)

법인세율로 계산된 법인세비용
169,761,872
(1,260,436,107)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(37,219,874)
(502,013,949)

- 세무상 차감되지 않는 비용
3,951,635
24,227,055

- 미인식 일시적차이
119,239,578
608,637,030

- 과거에 미인식된 이월결손금의 사용
(369,177,902)
-

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
-
978,403,258

- 외국납부세액
2,296,525
762,001,542

- 기타
114,074,943
151,182,713

법인세비용(수익)
2,926,777
762,001,542

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분
기초
증감
기말
이연법인세자산(부채)

가산할 일시적차이

미수수익
(31,958,154)
(10,738,397)
(42,696,551)
(8,923,579)

사용권자산
(1,280,857,065)
495,815,640
(785,041,425)
(164,073,658)

선급비용
(5,968,369)
-
(5,968,369)
(1,247,389)

소 계
(1,318,783,588)
485,077,243
(833,706,345)
(174,244,626)

차감할 일시적차이

퇴직급여충당금
1,518,818,095
520,307,231
2,039,125,326
426,177,193

포인트충당부채
342,420,238
4,599,974
347,020,212
72,527,224

종속기업투자주식
49,241
-
49,241
10,291

리스부채
1,190,009,848
(385,715,178)
804,294,670
168,097,586

현재가치할인차금(임차보증금)
112,515,604
(37,923,845)
74,591,759
15,589,678

미지급비용
277,617,133
(12,110,305)
265,506,828
55,490,927

무형자산상각비(특허권)
3,444,692
1,768,879
5,213,571
1,089,636

대손충당금
15,036,249
(8,477,037)
6,559,212
1,370,875

복구충당부채
63,316,357
2,350,104
65,666,461
13,724,290

금융보증부채
6,717,597
-
6,717,597
1,403,978

정상가격
353,027
647,238
1,000,266
209,056

종속기업투자주식
30,393,945
-
30,393,945
6,352,335

소 계
3,560,692,026
85,447,061
3,646,139,088
762,043,069

이월결손금
34,530,152,365
(1,761,286,125)
32,768,866,240
6,848,693,044

이월세액공제
2,835,155,350
(465,998,187)
2,369,157,163
495,153,847

합 계
39,607,216,153
(1,656,760,008)
37,950,456,146
7,931,645,334

실현가능성 평가에 따른 미인식

(7,931,645,334)

차감 계

-

② 전기

(단위: 원)

구 분
기초
증감
기말
이연법인세자산(부채)

가산할 일시적차이

미수수익
(8,499,477)
(23,458,677)
(31,958,154)
(6,679,254)

사용권자산
(777,221,829)
(503,635,236)
(1,280,857,065)
(267,699,127)

선급비용
-
(5,968,369)
(5,968,369)
(1,247,389)

당기손익-공정가치측정금융자산
(84,328,767)
84,328,767
-
-

전환사채
(1,080,666,682)
1,080,666,682
-
-

파생상품자산
(1,307,278,926)
1,307,278,926
-
-

소 계
(3,257,995,681)
1,939,212,093
(1,318,783,588)
(275,625,770)

차감할 일시적차이

퇴직급여충당금
1,301,134,567
217,683,528
1,518,818,095
317,432,982

포인트충당부채
272,332,316
70,087,922
342,420,238
71,565,830

종속기업투자주식
49,241
-
49,241
10,291

리스부채
720,319,979
469,689,869
1,190,009,848
248,712,058

현재가치할인차금(임차보증금)
69,279,468
43,236,136
112,515,604
23,515,761

미지급비용
226,118,875
51,498,258
277,617,133
58,021,981

무형자산상각비(특허권)
1,722,346
1,722,346
3,444,692
719,941

대손충당금
-
15,036,249
15,036,249
3,142,576

복구충당부채
-
63,316,357
63,316,357
13,233,119

금융보증부채
-
6,717,597
6,717,597
1,403,978

정상가격
-
353,027
353,027
73,783

종속기업투자주식
-
30,393,945
30,393,945
6,352,335

소 계
2,590,956,792
969,735,234
3,560,692,026
744,184,635

이월결손금
30,216,919,816
4,313,232,549
34,530,152,365
7,216,801,844

이월세액공제
2,081,923,522
753,231,828
2,835,155,350
2,835,155,350

합 계
31,631,804,449
7,975,411,704
39,607,216,153
10,520,516,059

실현가능성 평가에 따른 미인식

(10,520,516,059)

차감 계

-

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
117,847,183
127,043,894

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
469,951,260
339,141,384

합 계
587,798,443
466,185,278

(6) 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

일시적 차이(소멸되지 않음)
2,812,432,743
2,230,551,566

세무상결손금(2025년 이후 소멸)
32,768,866,240
34,530,152,365

이월세액공제
2,369,157,163
2,835,155,350

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순
이익(손실)

809,330,984
(6,792,796,311)

비현금항목의 조정
2,160,940,943
3,920,452,483

외화환산손실
190,325
20,549,382

감가상각비
704,437,186
795,377,655

무형자산상각비
28,226,482
31,321,296

유형자산폐기손실
-
55,041,642

급여
-
328,985,500

퇴직급여
537,997,223
434,719,276

연구활동비
90,772,905
143,937,120

주식보상비용
13,625,024
(36,384,420)

대손상각비(환입)
953,979,697
402,541,042

포인트비용
(1,111,120)
32,376,304

이자비용
264,912,114
1,334,495,980

법인세비용
2,926,777
762,001,542

종속기업투자주식처분손실
350,047
-

파생상품자산평가손실
-
232,898,174

외화환산이익
(41,623,159)
(1,476,724)

유형자산처분이익
(582,879)
(27,049,920)

이자수익
(283,721,325)
(432,731,662)

배당금수익
(109,438,354)
(147,813,698)

잡이익
-
(8,336,006)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,707,730,057)
(1,114,460,435)

매출채권
(606,475,981)
(631,864,812)

미수금
14,677,172
(23,131,372)

선급금
(29,179,552)
(2,414,125)

선급비용
(53,143,635)
45,581,795

계약부채
123,438,313
163,247,465

미지급금
(2,033,565)
268,172,988

선수금
45,017,353
(116,239,949)

예수금
19,542,583
9,517,905

부가세예수금
233,700
(121,908,597)

미지급비용
(7,207,370)
103,366,259

포인트충당부채
(949,379,723)
(332,453,120)

퇴직금의 지급
(263,219,352)
(476,334,872)

영업에서 창출된 현금흐름
1,262,541,870
(3,986,804,263)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

리스부채의 유동성대체
421,686,934
556,016,443

사용권자산의 증가
1,487,446,915
1,487,446,915

사용권자산의 감소
444,126,762
444,126,762

장기대여금의 유동성대체
60,059,190
150,740,404

전환사채의 자본대체
6,000,000,000
-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름 변동
비현금변동
기말

차입금
608,267,990
(163,037,189)
9,102,470
454,333,271

전환사채
6,000,000,000
-
(6,000,000,000)
-

리스부채
1,492,192,078
(490,233,632)
46,170,453
1,048,128,899

재무활동으로부터의 총부채
7,492,192,078
(6,490,233,632)
46,170,453
1,048,128,899

② 전기

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름 변동
비현금변동
기말

차입금
-
647,239,405
(38,971,415)
608,267,990

전환사채
8,919,333,318
(4,000,000,000)
1,080,666,682
6,000,000,000

리스부채
1,164,217,687
(495,109,769)
823,084,160
1,492,192,078

재무활동으로부터의 총부채
10,083,551,005
(4,509,691,519)
1,918,332,592
7,492,192,078

30. 우발상황 및 약정사항보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처
구 분
당기말
전기말

서울보증보험
이행보증 등

1,373,640,340

827,146,663

31. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
당기말
전기말

기타
임직원
임직원

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자
당기
전기

대여
회수
대여
회수

기타
임직원
331,000,000
233,791,345
190,000,000
259,667,916

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자
단기대여금
장기대여금

당기말
전기말
당기말
전기말

기타
임직원
167,445,665
150,740,404
93,100,384
12,596,990

(4) 주요경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
797,707,872
591,124,874

퇴직급여
53,542,952
73,750,163

합 계
851,250,824
664,875,037

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

32. 리스

연결회사는 본사 및 종속회사 사무실에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 해당리스계약의 리스기간은 12~60개월 입니다. 연결회사는 또한 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

자산

사용권자산(부동산)
1,003,188,007
1,573,288,125

합 계
1,003,188,007
1,573,288,125

부채

리스부채(유동)
554,590,813
450,176,740

리스부채(비유동)
493,538,086
1,042,015,338

합 계
1,048,128,899
1,492,192,078

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
577,260,972
662,246,888

합 계
577,260,972
662,246,888

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
258,676,725
230,427,559

단기리스료(판매관리비에 포함)
116,332,330
125,775,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)
50,015,058
57,143,437

당기 중 리스의 총 현금유출은 656,581천원(전기: 678,028천원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

당기말
전기말
당기말
전기말

6개월 이하
348,482,286
347,041,506
259,915,704
306,185,348

6개월 초과 ~ 1년 이하
357,206,286
347,041,506
294,675,109
283,879,017

1년 초과 ~ 2년 이하
464,627,572
702,807,012
421,684,879
516,997,468

2년 초과 ~ 5년 이하
76,619,048
536,444,020
71,853,207
385,130,245

합 계
1,246,935,192
1,933,334,044
1,048,128,899
1,492,192,078

33. 정부보조금

연결회사는 주된 영업활동과 관련하여 정부산하기관으로부터 수령하는 정부보조금을 영업수익으로 회계처리 하고 있습니다.

보고기간말 현재 완료되었거나 진행중인 정부보조금 관련 사업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
인공지능학습용데이터 구축사업
인공지능기술사업화 지원사업

관리기관
한국지능정보사회진흥원
서울경제진흥원

과제명
문서 생성 및 정보 검색 데이터
컨퍼런스 및 회의를 위한 실시간다국어 일대다 음성 통/번역 서비스

협약기간
2024.06.01 ~ 2024.12.31
2024.08.01 ~ 2025.06.30

당해 정부보조금
236,000,000
200,000,000

보조금의 반환
사업중단 등의 사유 발생시
협약서 또는 관리지침을위반하였을 경우

진행여부
완료
진행

다. 재무제표

1) 재무상태표

재무상태표

제 13 기 2024.12.31 현재

제 12 기 2023.12.31 현재

제 11 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기

제 12 기

제 11 기

자산

유동자산

13,669,695,794

11,642,195,577

21,380,880,709

현금및현금성자산

10,474,898,153

9,668,057,051

3,564,305,375

기타유동금융자산

0

0

16,391,607,693

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산

0

0

15,084,328,767

유동파생상품자산

0

0

1,307,278,926

매출채권 및 기타유동채권

3,024,982,897

1,881,567,088

1,279,590,956

기타유동자산

132,601,724

45,547,058

67,346,275

당기법인세자산

37,213,020

47,024,380

78,030,410

비유동자산

2,859,056,084

3,312,252,794

2,503,644,829

장기금융상품

500,000,000

500,000,000

500,000,000

기타비유동금융자산

237,568,000

237,568,000

237,568,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

237,568,000

237,568,000

237,568,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액

827,738,625

725,311,386

515,575,842

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

94,408,000

94,408,000

124,801,945

종속기업에 대한 투자자산

94,408,000

94,408,000

124,801,945

유형자산

1,172,379,824

1,704,591,091

1,044,003,429

영업권 이외의 무형자산

26,961,635

50,374,317

81,695,613

자산총계

16,528,751,878

14,954,448,371

23,884,525,538

부채

유동부채

1,982,911,491

7,644,809,728

10,481,575,430

매입채무 및 기타유동채무

720,105,293

6,439,343,777

9,281,553,942

유동계약부채

286,685,778

163,247,465

0

단기미지급금

433,419,515

276,096,312

362,220,624

유동성전환사채

0

6,000,000,000

8,919,333,318

기타유동금융부채

807,140,348

723,880,333

627,829,259

유동충당부채

347,020,212

342,420,238

272,332,316

기타 유동부채

108,645,638

139,165,380

299,859,913

비유동부채

2,433,079,217

2,386,429,122

1,621,706,586

기타비유동금융부채

328,287,434

804,294,670

320,572,019

퇴직급여부채

2,039,125,322

1,518,818,095

1,301,134,567

기타 비유동 부채

65,666,461

63,316,357

0

부채총계

4,415,990,708

10,031,238,850

12,103,282,016

자본

자본금

2,750,908,500

2,616,898,000

2,609,523,000

자본잉여금

50,860,589,651

44,947,214,793

45,247,413,299

기타자본구성요소

(519,642,254)

(483,665,605)

(100,059,589)

이익잉여금(결손금)

(40,979,094,727)

(42,157,237,667)

(35,975,633,188)

자본총계

12,112,761,170

4,923,209,521

11,781,243,522

자본과부채총계

16,528,751,878

14,954,448,371

23,884,525,538

2) 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기

제 12 기

제 11 기

영업수익

18,612,697,975

15,061,339,340

12,481,314,607

영업비용

18,537,397,830

19,477,592,893

19,245,212,758

영업이익(손실)

75,300,145

(4,416,253,553)

(6,763,898,151)

금융수익

789,690,401

703,393,788

1,977,744,287

금융원가

297,006,851

1,548,436,042

1,187,843,536

기타이익

777,704,064

46,766,245

52,096,293

기타손실

10,491,843

89,711,371

955,603

법인세비용차감전순이익(손실)

1,335,195,916

(5,304,240,933)

(5,922,856,710)

법인세비용(수익)

2,296,525

762,001,542

0

당기순이익(손실)

1,332,899,391

(6,066,242,475)

(5,922,856,710)

기타포괄손익

(154,756,451)

(115,362,004)

51,023,123

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(154,756,451)

(115,362,004)

51,023,123

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(154,756,451)

(115,362,004)

51,023,123

총포괄손익

1,178,142,940

(6,181,604,479)

(5,871,833,587)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

243

(1,161)

(1,139)

3) 자본변동표

자본변동표

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

2,604,905,500

44,828,961,117

(313,150,663)

0

(30,103,799,601)

17,016,916,353

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(5,922,856,710)

(5,922,856,710)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

4,617,500

231,347,332

106,128,424

0

0

342,093,256

자기주식 거래로 인한 증감

0

187,104,850

106,962,650

0

0

294,067,500

복합금융상품 전환

0

0

0

0

0

0

복합금융상품 상환

0

0

0

0

0

0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

0

51,023,123

51,023,123

2022.12.31 (기말자본)

2,609,523,000

45,247,413,299

(100,059,589)

0

(35,975,633,188)

11,781,243,522

2023.01.01 (기초자본)

2,609,523,000

45,247,413,299

(100,059,589)

0

(35,975,633,188)

11,781,243,522

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(6,066,242,475)

(6,066,242,475)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

7,375,000

278,675,407

(137,084,677)

0

0

148,965,730

자기주식 거래로 인한 증감

0

120,703,750

208,281,750

0

0

328,985,500

복합금융상품 전환

0

0

0

0

0

0

복합금융상품 상환

0

(699,577,663)

(454,803,089)

0

0

(1,154,380,752)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

0

(115,362,004)

(115,362,004)

2023.12.31 (기말자본)

2,616,898,000

44,947,214,793

(483,665,605)

0

(42,157,237,667)

4,923,209,521

2024.01.01 (기초자본)

2,616,898,000

44,947,214,793

(483,665,605)

0

(42,157,237,667)

4,923,209,521

당기순이익(손실)

0

0

0

0

1,332,899,391

1,332,899,391

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

82,500

53,198,178

(35,976,649)

0

0

17,304,029

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

0

0

0

복합금융상품 전환

133,928,000

5,860,176,680

0

0

0

5,994,104,680

복합금융상품 상환

0

0

0

0

0

0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

0

0

0

2024.12.31 (기말자본)

2,750,908,500

50,860,589,651

(519,642,254)

0

(40,979,094,727)

12,112,761,170

4) 현금흐름표

현금흐름표

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기

제 12 기

제 11 기

영업활동현금흐름

1,759,186,721

(3,942,458,670)

(5,675,248,072)

당기순이익(손실)

1,332,899,391

(6,066,242,475)

(5,922,856,710)

당기순이익조정을 위한 가감

1,993,339,293

3,719,026,954

453,261,064

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(1,738,406,616)

(1,228,941,129)

(615,297,547)

이자수취

250,722,286

383,830,448

465,636,841

이자지급(영업)

(196,320,822)

(166,950,654)

0

배당금수취

109,438,354

147,813,698

0

법인세환급(납부)

7,514,835

(730,995,512)

(55,991,720)

투자활동현금흐름

(576,119,021)

14,353,251,677

7,758,232,698

단기금융상품의 처분

0

31,084,328,767

3,000,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분

0

17,000,000,000

65,000,000,000

대여금의 감소

233,791,345

259,667,916

273,805,279

임차보증금의 감소

3,000,000

348,350,000

0

사무용비품의 처분

3,013,500

0

598,000

당기손익인식금융자산의 취득

0

(16,000,000,000)

(60,000,000,000)

단기금융상품의 취득

0

(17,000,000,000)

0

대여금의 증가

(141,530,030)

0

(340,000,006)

장기대여금및수취채권의 취득

(489,469,970)

(690,000,000)

0

임차보증금의 증가

(87,000,000)

(321,730,000)

(82,226,000)

사무용비품의 취득

(93,110,066)

(327,365,006)

(91,123,775)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

(4,813,800)

0

0

컴퓨터소프트웨어의 취득

0

0

(2,820,800)

재무활동현금흐름

(382,036,173)

(4,294,054,196)

(174,036,205)

주식선택권행사로 인한 현금유입

3,679,005

185,350,150

203,969,795

금융리스부채의 지급

(385,715,178)

(399,404,346)

(378,006,000)

전환사채의 감소

0

(4,080,000,000)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

801,031,527

6,116,738,811

1,908,948,421

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

5,809,575

(12,987,135)

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

806,841,102

6,103,751,676

1,908,948,421

기초현금및현금성자산

9,668,057,051

3,564,305,375

1,655,356,954

기말현금및현금성자산

10,474,898,153

9,668,057,051

3,564,305,375

5) 재무제표 주석

제 13(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지

제 12(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 플리토

1. 일반사항

주식회사 플리토(이하 "당사")는 정보통신 서비스업을 사업목적으로 2012년 8월 24일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 영동대로에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 당사의 1주당 액면가액은 500원으로 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 여러차례의 증자 및 주식분할을 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,751백만원(발행주식수: 보통주 5,501,817주)입니다. 당사의 주식은 2019년 7월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다.당기말 현재 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식 종류
소유주식 수(주)
지분율

이정수
기명식 보통주
1,331,443
24.20%

강동한
기명식 보통주
201,000
3.65%

김진구
기명식 보통주
191,000
3.47%

자기주식
기명식 보통주
4,952
0.09%

기타주주
기명식 보통주
3,773,422
68.59%

합 계
5,501,817
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산' 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

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특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

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금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

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계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

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기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

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기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

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기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

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기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융상품

(1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 유형자산토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정내용연수

비 품

5 년

사용권자산
3 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.7 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며 수익관련보조금은 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식합니다.

2.8 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정내용연수

소프트웨어

5 년

2.9 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하고있습니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(3) 판매후 리스거래자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.

자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.
2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

2.12 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.13 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여(1) 퇴직급여당사는 확정급여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매당사가 고객과 체결한 재화판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 당사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다.

(2) 용역의 제공

당사는 재화의 판매 외에 다음과 같은 용역을 고객에게 제공하고 그 대가를 수취하고있습니다.- 플랫폼 사용에 대한 대가- 번역서비스당사는 용역제공에 대한 수행의무를 한 시점에 이행한다고 판단하여 통제 이전 시점 수익을 인식하고 있습니다.(3) 포인트충당부채당사는 플랫폼 서비스와 관련하여 고객과의 약정을 통해 포인트의 획득,사용,소멸 등포인트제도를 운용하고 있으며 포인트인출시 대가를 지급할 의무를 부담하고 있는 포인트에 대하여 포인트충당부채를 계상하고 있습니다.
2.16 재무제표 승인당사의 재무제표는

2025년 2월 13일에 당사의 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 임금인상율 가정의 변동 및 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(4) 수익의 인식당사의 플랫폼 운영으로 인한 매출은 고객으로부터 수취한 대가에서 향후 포인트가 Cash-out되어 유출될 것으로 추정되는 금액을 차감하여 계산합니다.

(5) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(6) 주식선택권당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) 복구충당부채복구충당부채의 현재가치는 매 보고기간 말에 미래의 복구의무를 수행하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치로 계상하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당사는 해외 자회사를 통한 국외영업을 수행하고 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, HKD, 원)

구 분
권종
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

자 산(A)

현금및현금성자산
USD
152,725
224,505,981
200,000
257,880,001

현금및현금성자산
JPY
967,770
9,062,971
-
-

현금및현금성자산
HKD
30,608
5,794,154
-
-

매출채권
USD
1,552,892
1,412,402,660
813,627
1,049,091,065

매출채권
JPY
-
-
826,716
7,545,106

외화자산 계
USD
1,705,617
1,636,908,641
1,013,627
1,306,971,066

JPY
967,770
9,062,971
826,716
7,545,106

HKD
30,608
5,794,154
-
-

부 채(B)

금융보증부채
JPY
736,046
6,892,918
736,046
6,717,597

외화부채 계
JPY
736,046
6,892,918
736,046
6,717,597

순외화자산(A-B)
USD
1,705,617
1,636,908,641
1,013,627
1,306,971,066

JPY
231,724
2,170,053
90,670
827,509

HKD
30,608
5,794,154
-
-

보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
163,690,864
(163,690,864)
130,697,107
(130,697,107)

JPY
217,005
(217,005)
82,751
(82,751)

HKD
579,415
(579,415)
-
-

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유한 변동금리부 조건의 예금 또는 차입금은 없습니다.

(3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

현금및현금성자산
10,474,898,153
9,668,057,051

매출채권및기타채권(*1)
3,056,248,081
1,913,943,392

장기금융상품
500,000,000
500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
237,568,000
237,568,000

장기기타채권(*2)
902,330,384
837,826,990

합 계
15,171,044,618
13,157,395,433

(*1) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

(*2) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.

(4) 유동성 위험당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분

1년 미만

1년 에서 3년 이하

3년 초과
합 계

매입채무및기타채무
433,419,515
-
-
433,419,515

기타유동금융부채(*1)
807,140,348
-
-
807,140,348

기타비유동금융부채
-
328,287,434
-
328,287,434

금융보증계약(*2)
280,944,000
-
-
280,944,000

(*1) 금융보증계약을 제외한 잔액 입니다.(*2) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분

1년 미만

1년 에서 3년 이하

3년 초과
합 계

매입채무및기타채무
276,096,312
-
-
276,096,312

기타유동금융부채(*1)
723,880,333
-
-
723,880,333

기타비유동금융부채
-
804,294,670
-
804,294,670

전환사채(*2)
6,000,000,000
-
-
6,000,000,000

금융보증계약(*3)
273,798,000
-
-
273,798,000

(*1) 금융보증계약을 제외한 잔액 입니다.(*2) 채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.(*3) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

총부채(A)
4,415,990,708
10,031,238,850

차감:현금및현금성자산(B)
10,474,898,153
9,668,057,051

순부채(C=A-B)
(6,058,907,445)
363,181,799

자본총계(D)
12,112,761,170
4,923,209,521

총자본(E=C+D)
6,053,853,725
5,286,391,320

자본조달비율(F=C/E)(*)
-
6.87%

(*) 당사는 당기말 현재 자본조달비율이 0 미만이므로 산출하지 않았습니다.

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산:

현금및현금성자산
10,474,898,153
9,668,057,051
10,474,898,153
9,668,057,051

매출채권및기타채권(유동)
3,024,982,897
1,881,567,088
3,024,982,897
1,881,567,088

장기금융상품
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
237,568,000
237,568,000
237,568,000
237,568,000

매출채권및기타채권(비유동)
827,738,625
725,311,386
827,738,625
725,311,386

합 계
15,065,187,675
13,012,503,525
15,065,187,675
13,012,503,525

금융부채:

매입채무및기타채무
433,419,515
276,096,312
433,419,515
276,096,312

기타유동금융부채
807,140,348
723,880,333
807,140,348
723,880,333

기타비유동금융부채
328,287,434
804,294,670
328,287,434
804,294,670

전환사채
-
6,000,000,000
-
6,000,000,000

합 계
1,568,847,297
7,804,271,315
1,568,847,297
7,804,271,315

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준
내 용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
237,568,000
237,568,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산
10,474,898,153
9,668,057,051

매출채권및기타채권(유동)
3,024,982,897
1,881,567,088

장기금융상품
500,000,000
500,000,000

매출채권및기타채권(비유동)
827,738,625
725,311,386

소 계
14,827,619,675
12,774,935,525

합 계
15,065,187,675
13,012,503,525

(단위: 원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
433,419,515
276,096,312

기타유동금융부채
324,240,188
331,447,558

전환사채
-
6,000,000,000

소 계
757,659,703
6,607,543,870

기타금융부채

리스부채(유동)
476,007,236
385,715,178

리스부채(비유동)
328,287,434
804,294,670

금융보증부채(유동)
6,892,924
6,717,597

소 계
811,187,594
1,196,727,445

합 계
1,568,847,297
7,804,271,315

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융자산

공정가치-당기손익 측정 금융자산

배당금수익
109,438,354
147,813,698

파생상품자산평가손실
-
(232,898,174)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
306,356,148
448,866,862

외환차손익
239,128,888
62,826,611

외화환산손익
40,038,307
(20,549,382)

대손상각비환입(비용)
1,111,120
(32,376,304)

소 계
696,072,817
373,683,311

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(2,350,104)
(1,081,620,894)

외환차손익
(1,200,614)
(1,781,093)

기타금융부채

이자비용
(196,320,822)
(166,950,654)

금융보증손익
(2,231,280)
(627,928)

외화환산손익
(175,327)
(121,300)

소 계
(202,278,147)
(1,251,101,869)

합 계
493,794,670
(877,418,558)

7. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
사용제한 등

보통예금
IBK기업은행
20,024,378
68,368,611

KEB하나은행
1,442,455,093
773,950,153
(*)

RP
하나증권
4,012,418,682
8,567,858,286

유진투자증권
-
257,880,001

DLB
하나증권
5,000,000,000
-

합 계
10,474,898,153
9,668,057,051

(*) 당기말 현재 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적으로만 사용이 제한되어 있는 금액은 69,285천원(전기말: 194,129천원)입니다.

8. 공정가치 측정 금융자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
237,568,000
237,568,000

합 계
237,568,000
237,568,000

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
투자지분율
취득원가
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

Dramaworld Season 2, LLC
4.83%
237,568,000
237,568,000
237,568,000
237,568,000

(3) 보고기간말 현재 장단기금융상품은 전액 정기예금이며, 이 중 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
KEB하나은행
500,000,000
500,000,000
법인카드 한도 질권설정

9. 파생상품자산당사는 전기 중 제1회 무보증사모전환사채의 액면가액 4,000백만원에 대하여 매도청구권을 행사하였고 전환사채를 매입하여 파생상품자산은 "0"원입니다. 이와 관련하여 전기 중 파생상품자산에 대하여 인식한 파생상품평가손실은 232,898천원입니다.
10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권, 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동

매출채권
2,438,206,774
1,729,958,701

대손충당금
(31,265,184)
(32,376,304)

단기대여금
567,445,665
150,740,404

미수금
927,471
1,286,133

미수수익
49,668,171
31,958,154

합 계
3,024,982,897
1,881,567,088

비유동

장기대여금
493,100,384
512,596,990

보증금
409,230,000
325,230,000

현재가치할인차금
(74,591,759)
(112,515,604)

합 계
827,738,625
725,311,386

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
32,376,304
-

대손상각비(환입)
(1,111,120)
32,376,304

제각
-
-

기말금액
31,265,184
32,376,304

(3) 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
기타채권
기타채권
매출채권
기타채권
기타채권

연체되지 않은 채권
2,404,450,194
618,041,307
902,330,384
1,625,951,021
183,984,691
837,826,990

연체된 채권

3개월 이내
-
-
-
-
-
-

3개월~6개월 이내
3,243,900
-
-
73,495,000
-
-

6개월~1년 이내
-
-
-
-
-
-

1년 초과
30,512,680
-
-
30,512,680
-
-

소 계
33,756,580
-
-
104,007,680
-
-

합 계
2,438,206,774
618,041,307
902,330,384
1,729,958,701
183,984,691
837,826,990

11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

선급금
31,940,242
2,760,690

선급비용
100,661,482
42,786,368

합 계
132,601,724
45,547,058

12. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
소재국
지분율(%)
당기말
전기말

역특망락기술(북경)유한공사
중국
100
94,408,000
94,408,000

북경비역망락 유한공사(*1)
중국
-
-
-

플리토 재팬 주식회사(*2)
일본
100
-
-

합 계
94,408,000
94,408,000

(*1) 역특망락기술(북경)유한공사와 북경비역망락 유한공사 간의 계약상 약정이 2024년 7월 11일자로 종료되었습니다. 이에 따라 당하반기 중 실질적인 지배력이 제거되어 연결대상에서 제외되었습니다.(*2) 플리토 재팬 주식회사 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전기 중 전액 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기초 장부금액
94,408,000
124,801,945

손상차손(*)
-
(30,393,945)

기말 장부금액
94,408,000
94,408,000

(*) 플리토 재팬 주식회사 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전기 중 전액 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.(3) 보고기간말 현재 내부거래를 제거하기 전 종속기업의 주요 재무 정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

역특망락기술(북경)유한공사
97,214,706
-
97,214,706
-
(1,991,945)

북경비역망락 유한공사(*)
-
-
-
158,387,668
(9,603,489)

플리토 재팬 주식회사
943,270,884
2,007,555,653
(1,064,284,769)
1,816,414,742
(507,057,913)

(*)
역특망락기술(북경)유한공사와 북경비역망락 유한공사 간의 계약상 약정이 2024년 7월 11일자로 종료되었습니다. 이에 따라 당하반기 중 실질적인 지배력이 제거되어 연결대상에서 제외되었습니다. 상기 재무성과는 지배력을 상실하기 전 기준의 매출액과 당기순손익입니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

역특망락기술(북경)유한공사
89,250,813
-
89,250,813
-
(1,853,375)

북경비역망락 유한공사
27,335,131
2,885,976
24,449,155
764,141,846
(40,257,920)

플리토 재팬 주식회사
1,320,209,650
1,836,272,547
(516,062,897)
2,364,009,658
(695,799,413)

13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

비품
699,286,633
636,767,175

감가상각누계액
(311,948,234)
(213,033,149)

사용권자산
1,487,446,915
1,487,446,915

감가상각누계액
(702,405,490)
(206,589,850)

합 계
1,172,379,824
1,704,591,091

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
취득
처분 등
감가상각
기 말

비품
423,734,026
93,110,066
(2,430,621)
(127,075,072)
387,338,399

사용권자산
1,280,857,065
-
-
(495,815,640)
785,041,425

합 계
1,704,591,091
93,110,066
(2,430,621)
(622,890,712)
1,172,379,824

② 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
취득
처분 등
감가상각
기 말

비품
266,781,600
327,365,006
(55,041,642)
(115,370,938)
423,734,026

사용권자산
777,221,829
1,487,446,915
(444,126,762)
(539,684,917)
1,280,857,065

합 계
1,044,003,429
1,814,811,921
(499,168,404)
(655,055,855)
1,704,591,091

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

특허권
34,509,927
29,696,127

무형자산상각누계액
(21,342,923)
(15,243,267)

소프트웨어
133,006,087
133,006,087

무형자산상각누계액
(119,211,456)
(97,084,630)

합 계
26,961,635
50,374,317

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

특허권
14,452,860
4,813,800
(6,099,656)
13,167,004

소프트웨어
35,921,457
-
(22,126,826)
13,794,631

합 계
50,374,317
4,813,800
(28,226,482)
26,961,635

② 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

특허권
20,392,056
-
(5,939,196)
14,452,860

소프트웨어
61,303,557
-
(25,382,100)
35,921,457

합 계
81,695,613
-
(31,321,296)
50,374,317

15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 전액 미지급금입니다.

16. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

액면가액
-
6,000,000,000

전환권조정
-
-

소 계
-
6,000,000,000

차감: 유동성전환사채
-
(6,000,000,000)

차감계
-
-

(*) 당기 중 전환사채는 전액 전환되었습니다. (2) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

전환사채 명칭
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(원) (*1)
6,000,000,000

발행일
2021년 11월 02일

만기일
2026년 11월 02일

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
0.00%

이자지급방법
본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류
㈜플리토 기명식 보통주

발행시 주당 전환가액
22,400원

전환청구기간
2022년 11월 03일부터 2026년 10월 02일까지

전환가격 조정
전환가격 조정사유 발생 시 사채인수계약서에 정한 바에 따라 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권
2023년 12월 04일 및 2023년 12월 04일 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에 의한 콜옵션(매도청구권) (*2)
-

(*1) 최초 발행금액은 10,000,000천원이었으나, 전기 중 4,000,000천원은 매도청구권행사로 상환되었습니다. (*2) 당사는 전기 중 제1회 무보증사모전환사채의 매도청구권을 행사함에 따라 당기말 현재 당사가 보유한 매도청구권은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채 관련하여 인식한 전환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

전환권대가
-
1,049,366,495

당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다.

만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다.

17. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동

미지급비용
324,240,188
331,447,558

유동리스부채
476,007,236
385,715,178

금융보증부채
6,892,924
6,717,597

소 계
807,140,348
723,880,333

비유동

비유동리스부채
328,287,434
804,294,670

합 계
1,135,427,782
1,528,175,003

18. 충당부채당사는 플랫폼 서비스와 관련하여 포인트제도를 운용하고 있으며 포인트인출시 대가를 지급할 의무를 부담하고 있는 포인트 및 임차한 사무실 복구원가에 대하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

포인트충당부채
복구충당부채
포인트충당부채
복구충당부채

기초잔액
342,420,238
63,316,357
272,332,316
-

사용
(*1)

(949,379,723)
-
(379,477,844)
-

설정
953,979,697
-
449,565,766
62,362,145

상각
-
2,350,104
-
954,212

기말잔액
347,020,212
65,666,461
342,420,238
63,316,357

(*1) 포인트사용기간 만료로 인한 포인트 환입액을 포함하고 있습니다.

19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동

선수금
1,822,808
41,977,426

예수금
106,822,830
97,187,954

합 계
108,645,638
139,165,380

20. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,039,125,322
1,518,818,095

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,518,818,095
1,301,134,567

당기근무원가
582,688,118
537,986,890

이자원가
46,082,010
40,669,506

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
(2,549,223)
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
73,726,127
65,317,928

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
83,579,547
50,044,076

급여지급액
(263,219,352)
(476,334,872)

보고기간말 금액
2,039,125,322
1,518,818,095

(3) 당가와 전기 중 손익계산서에 반영된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
582,688,118
537,986,890

이자원가
46,082,010
40,669,506

합 계
628,770,128
578,656,396

상기 당기근무원가 및 순이자원가는 손익계산서상 퇴직급여 및 연구활동비에 반영되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.13%
4.65%

기대임금상승률
5.00%
5.00%

(5) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1% 포인트
(133,124,357)
158,675,482

임금상승률
1% 포인트
155,826,317
(133,363,752)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

21. 자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000 주
20,000,000 주

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
5,501,817 주
5,233,796 주

보통주자본금
2,750,908,500
2,616,898,000

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
49,050,283,500
43,186,510,315

전환권대가
-
1,049,366,495

자기주식처분이익
307,808,600
307,808,600

기타자본잉여금
1,502,497,551
403,529,383

합 계
50,860,589,651
44,947,214,793

(3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
발행일자
증감주식수(주)
주당액면금액
자본금
주식발행초과금

<전기>

전기초

5,219,046

2,609,523,000
42,913,787,678

주식선택권의 행사
2023-02-17
12,900
500
6,450,000
146,631,100

주식선택권의 행사
2023-11-14
1,850
500
925,000
126,091,537

전기말

5,233,796

2,616,898,000
43,186,510,315

<당기>

당기초

5,233,796

2,616,898,000
43,186,510,315

전환사채 전환
2024-01-08
89,285
500
44,642,500
1,953,184,753

전환사채 전환
2024-01-22
178,571
500
89,285,500
3,906,991,927

주식선택권의 행사
2024-05-31
165
500
82,500
3,596,505

당기말

5,501,817

2,750,908,500
49,050,283,500

(4) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
17,116,435
53,093,084

자기주식
(81,955,600)
(81,955,600)

전환권매입손실
(454,803,089)
(454,803,089)

합 계
(519,642,254)
(483,665,605)

(5) 보고기간말 현재 미처리결손금에 반영되어 있는 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기말
전기말

재측정요소
(497,696,727)
(342,940,276)

22. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 주식선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 5차
주식선택권 7차
주식선택권 8차
주식선택권 9차
주식선택권 10차

권리부여일
2019년 11월 5일
2022년 01월 18일
2022년 04월 11일
2023-05-08
2024-08-22

부여할 주식의 총수
기명식 보통주 28,000주
기명식 보통주 16,000주
기명식 보통주 8,000주
기명식 보통주 1,500주
기명식 보통주 30,000주

부여방법
신주교부
신주교부
신주교부
신주교부
신주교부

행사가격
22,297원
43,389원
41,724원
30,445원
20,269원

행사가능기간
부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간
부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간
부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간
부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간
부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간

기타사항
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것

(2) 당사는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 5차
주식선택권 7차
주식선택권 8차
주식선택권 9차
주식선택권 10차

보통주 공정가치
22,350원
45,500원
41,300원
32,850원
19,050원

무위험이자율
1.77%
2.36%
3.23%
3.28%
3.02%

예상주가변동성
8.10%
29.05%
34.02%
37.85%
32.74%

주식매수선택권 공정가치
3,423.6원
15,381.27원
10,754.00원
10,241.78원
4,253.62원

당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상(환입)은 각각 13,625천원과 (-)36,384천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(3) 당기와 전기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 개)

구 분
당기
전기

기초 수량
9,775
40,575

부여
30,000
1,500

행사
(165)
(14,750)

소멸
(8,000)
(17,550)

기말 수량
31,610
9,775

23. 주당손익(1) 당기와 전기 중 주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익(손실)
1,332,899,391
(6,066,242,475)

(2) 가중평균유통보통주식수(*1)
5,484,843
5,224,535

(3) 주당순이익(손실) [(1)/(2)]
243
(1,161)

(*1) 상기 기본 및 희석주당이익(손실)의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.

① 당기

(단위: 주)

기간
구분
유통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

1.1~12.31
기초주식
5,228,844
366/366
5,228,844

1.8~12.31
전환사채 전환
89,285
359/366
87,577

1.22~12.31
전환사채 전환
178,571
345/366
168,325

5.31~12.31
주식매수선택권 행사
165
215/366
97

가감 계
5,496,865

5,484,843

② 전기

(단위: 주)

기간
구분
유통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

1.1~12.31
기초주식
5,201,509
365/365
5,201,509

1.18~12.31
자기주식 처분
10,585
348/365
10,092

2.17~12.31
주식매수선택권 행사
12,900
318/365
11,239

4.11~12.31
자기주식 처분
2,000
265/365
1,452

11.14~12.31
주식매수선택권 행사
1,850
48/365
243

가감 계
5,228,844

5,224,535

(2) 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(3) 당기와 전기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

주식선택권으로 인해 발행될 주식수
31,610
9,775

전환사채로 인해 발행될 주식수
227,272
446,697

24. 결손금처리계산서당기와 전기 중 결손금은 2025년 3월 28일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기 처리 확정일: 2024년 3월 28일).

(단위: 원)

과 목
당기
전기

미처리결손금

40,979,094,727

42,157,237,667

전기이월결손금
42,157,237,667

35,975,633,188

순확정급여부채의 재측정요소
154,756,451

115,362,004

당기순손실(이익)
(1,332,899,391)

6,066,242,475

결손금 처리액

-

-

차기이월 미처리결손금

40,979,094,727

42,157,237,667

25. 부문별 정보당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(1) 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부 문
주요 재화 및 용역

언어서비스업
데이터 판매

플랫폼 서비스

(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

언어서비스업

데이터 판매
13,776,989,506
7,571,333,012

플랫폼 서비스
4,434,404,300
3,858,275,661

기타(*)
401,304,169
3,631,730,667

합 계
18,612,697,975
15,061,339,340

수익인식 시점

한 시점에 인식하는 수익
18,211,393,806
11,429,608,673

기간에 걸쳐 인식하는 수익
401,304,169
3,631,730,667

합 계
18,612,697,975
15,061,339,340

(*) 주된 영업활동과 관련하여 정부산하기관으로부터 수령하는 정부보조금을 영업수익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

국내
8,367,429,619
8,680,769,850

해외
10,245,268,356
6,380,569,490

합 계
18,612,697,975
15,061,339,340

(4) 당기와 전기 중 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

고객 A
9,461,908,417
5,311,726,526

고객 B
2,090,863,635
3,372,134,027

(5) 당기와 전기 중 고객과의 계약부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기초
163,247,465
-

인식
272,255,424
163,247,465

지급
(148,817,111)
-

기말
286,685,778
163,247,465

26. 영업비용당기와 전기 중 영업비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
7,456,536,751
6,801,426,912

퇴직급여
537,997,223
434,719,276

복리후생비
1,191,053,800
1,010,213,086

지급임차료
164,076,988
180,707,797

통신비
3,623,866
3,872,138

도서인쇄비
15,472,356
21,039,634

소모품비
54,361,960
23,394,035

지급수수료
6,363,593,609
8,007,459,551

교육훈련비
310,000
400,000

여비교통비
108,919,264
97,950,750

접대비
40,073,097
46,075,186

세금과공과
43,932,510
79,240,760

회의비
4,930,186
9,735,597

광고선전비
38,220,889
143,398,166

감가상각비
622,890,712
655,055,855

해외컨설팅비용
35,188,479
385,290,999

대손상각비(환입)
(1,111,120)
32,376,304

포인트비용
953,979,697
402,541,042

무형자산상각비
28,226,482
31,321,296

수도광열비
2,911,200
15,361,400

연구활동비
852,284,857
1,125,047,529

주식보상비용
13,625,024
(36,384,420)

협회비
6,300,000
7,350,000

합 계
18,537,397,830
19,477,592,893

27. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
306,356,148
448,866,862

배당금수익
109,438,354
147,813,698

외환차익
333,842,594
106,713,228

외화환산이익
40,053,305
-

합 계
789,690,401
703,393,788

금융원가

이자비용
198,670,926
1,248,571,548

외환차손
95,914,320
45,667,710

외화환산손실
190,325
20,670,682

파생상품자산평가손실
-
232,898,174

금융보증비용
2,231,280
627,928

합 계
297,006,851
1,548,436,042

28. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
582,879
27,049,920

잡이익
777,121,185
19,716,325

합 계
777,704,064
46,766,245

기타비용

기부금
-
2,000,000

종속기업투자주식손상차손
-
30,393,945

유형자산폐기손실
-
55,041,642

잡손실
10,491,843
2,275,784

합 계
10,491,843
89,711,371

29. 당기법인세 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

<당기법인세>

당기손익에 대한 당기법인세
2,296,525
762,001,542

법인세비용 계
2,296,525
762,001,542

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
1,335,195,916
(5,304,240,933)

법인세율로 계산된 법인세비용
279,055,946
(1,108,586,355)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(37,219,874)
(502,013,949)

- 세무상 차감되지 않는 비용
3,951,635
24,227,055

- 미인식 일시적차이
123,470,744
608,637,030

- 과거에 미인식된 이월결손금의 사용
(369,277,637)
-

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금
-
978,403,258

- 외국납부세액
2,296,525
762,001,542

- 기타(적용세율차이)
19,186
(667,039)

법인세비용(수익)
2,296,525
762,001,542

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분
당기초
증감
당기말
이연법인세자산(부채)

가산할 일시적차이

미수수익
(31,958,154)
7,099,817
(24,858,337)
(5,195,392)

사용권자산
(1,280,857,065)
495,815,640
(785,041,425)
(164,073,658)

선급비용
(5,968,369)
2,231,280
(3,737,089)
(781,052)

소 계
(1,318,783,588)
505,146,737
(813,636,851)
(170,050,102)

차감할 일시적차이

퇴직급여충당금
1,518,818,095
520,307,231
2,039,125,326
426,177,193

포인트충당부채
342,420,238
4,599,974
347,020,212
72,527,224

종속기업투자주식
49,241
-
49,241
10,291

리스부채
1,190,009,848
(385,715,178)
804,294,670
168,097,586

현재가치할인차금(임차보증금)
112,515,604
(37,923,845)
74,591,759
15,589,678

미지급비용
277,617,133
(12,110,305)
265,506,828
55,490,927

무형자산상각비(특허권)
3,444,692
1,768,879
5,213,571
1,089,636

대손충당금
15,036,249
(8,477,037)
6,559,212
1,370,875

복구충당부채
63,316,357
2,350,104
65,666,461
13,724,290

금융보증부채
6,717,597
175,327
6,892,924
1,440,621

정상가격
353,027
647,238
1,000,265
209,055

종속기업투자주식
30,393,945
-
30,393,945
6,352,335

소 계
3,560,692,026
85,622,388
3,646,314,414
762,079,711

이월결손금
34,530,152,365
(1,766,786,858)
32,763,365,507
6,847,543,391

이월세액공제
2,835,155,350
(465,998,187)
2,369,157,163
2,369,157,163

합 계
39,607,216,153
(1,642,015,920)
37,965,200,233
9,808,730,163

실현가능성 평가에 따른 미인식

(9,808,730,163)

차감 계

-

② 전기

(단위: 원)

구 분
당기초
증감
당기말
이연법인세자산(부채)

가산할 일시적차이

미수수익
(8,499,477)
(23,458,677)
(31,958,154)
(6,679,254)

사용권자산
(777,221,829)
(503,635,236)
(1,280,857,065)
(267,699,127)

선급비용
-
(5,968,369)
(5,968,369)
(1,247,389)

당기손익-공정가치측정금융자산
(84,328,767)
84,328,767
-
-

전환사채
(1,080,666,682)
1,080,666,682
-
-

파생상품자산
(1,307,278,926)
1,307,278,926
-
-

소 계
(3,257,995,681)
1,939,212,093
(1,318,783,588)
(275,625,770)

차감할 일시적차이

퇴직급여충당금
1,301,134,567
217,683,528
1,518,818,095
317,432,982

포인트충당부채
272,332,316
70,087,922
342,420,238
71,565,830

종속기업투자주식
49,241
-
49,241
10,291

리스부채
720,319,979
469,689,869
1,190,009,848
248,712,058

현재가치할인차금(임차보증금)
69,279,468
43,236,136
112,515,604
23,515,761

미지급비용
226,118,875
51,498,258
277,617,133
58,021,981

무형자산상각비(특허권)
1,722,346
1,722,346
3,444,692
719,941

대손충당금
-
15,036,249
15,036,249
3,142,576

복구충당부채
-
63,316,357
63,316,357
13,233,119

금융보증부채
-
6,717,597
6,717,597
1,403,978

정상가격
-
353,027
353,027
73,783

종속기업투자주식

30,393,945
30,393,945
6,352,335

소 계
2,590,956,792
969,735,234
3,560,692,026
744,184,635

이월결손금
30,216,919,816
4,313,232,549
34,530,152,365
7,216,801,844

이월세액공제
2,081,923,522
753,231,828
2,835,155,350
2,835,155,350

합 계
31,631,804,449
7,975,411,704
39,607,216,153
10,520,516,059

실현가능성 평가에 따른 미인식

(10,520,516,059)

차감 계

-

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
122,041,707
121,661,168

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
469,987,902
346,897,697

합 계
592,029,609
468,558,865

(6) 당기와 전기 중 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

일시적 차이(소멸되지 않음)
2,832,677,563
2,241,908,438

세무상결손금(2025년 이후 소멸)
32,763,365,507
34,530,152,365

이월세액공제
2,369,157,163
2,835,155,350

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
1,332,899,391
(6,066,242,475)

비현금항목의 조정
1,993,339,293
3,719,026,954

법인세비용
2,296,525
762,001,542

외화환산손실
190,325
20,670,682

감가상각비
622,890,712
655,055,855

무형자산상각비
28,226,482
31,321,296

유형자산폐기손실
-
55,041,642

급여
-
328,985,500

퇴직급여
537,997,223
434,719,276

연구활동비
90,772,905
143,937,120

주식보상비용(환입)
13,625,024
(36,384,420)

대손상각비(환입)
(1,111,120)
32,376,304

포인트비용
953,979,697
402,541,042

이자비용
198,670,926
1,248,571,548

종속기업투자주식손상차손
-
30,393,945

금융보증비용
2,231,280
627,928

외화환산이익
(40,053,305)
-

유형자산처분이익
(582,879)
(27,049,920)

파생상품자산평가손실
-
232,898,174

이자수익
(306,356,148)
(448,866,862)

배당금수익
(109,438,354)
(147,813,698)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,738,406,616)
(1,228,941,129)

매출채권
(674,019,341)
(467,739,951)

미수금
(5,536,658)
24,349

선급금
(29,179,552)
(2,414,125)

선급비용
(60,106,394)
30,181,711

계약부채
123,438,313
163,247,465

미지급금
157,323,203
(86,124,312)

선수금
(40,154,618)
(115,050,717)

예수금
9,634,876
8,205,550

부가세예수금
-
(53,849,366)

미지급비용
(7,207,370)
103,366,259

포인트충당부채
(949,379,723)
(332,453,120)

퇴직금의 지급
(263,219,352)
(476,334,872)

영업에서 창출된 현금흐름
1,587,832,068
(3,576,156,650)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

리스부채의 유동성대체
476,007,236
490,284,007

사용권자산의 증가
-
1,487,446,915

사용권자산의 감소
-
444,126,762

장기대여금의 유동성대체
498,916,602
150,740,404

전환사채의 자본대체
6,000,000,000
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름 변동
비현금변동
기말

전환사채
6,000,000,000
-
(6,000,000,000)
-

리스부채
1,190,009,848
(582,036,000)
196,320,822
804,294,670

재무활동으로부터의 총부채
7,190,009,848
(6,582,036,000)
196,320,822
804,294,670

② 전기

(단위: 원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름 변동
비현금변동
기말

전환사채
8,919,333,318
(4,000,000,000)
1,080,666,682
6,000,000,000

리스부채
720,319,979
(566,355,000)
1,036,044,869
1,190,009,848

재무활동으로부터의 총부채
9,639,653,297
(4,566,355,000)
2,116,711,551
7,190,009,848

31. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처
구 분
당기말
전기말

서울보증보험
이행보증
1,373,640,340
827,146,663

(2) 보고기간말 현재 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: JPY)

재공처
제공받은회사
보증금액

당기말
전기말

키라보시은행
플리토 재팬 주식회사
JPY 30,000,000
JPY 30,000,000

32. 특수관계자(1) 보고기간말 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
역특망락기술(북경)유한공사
역특망락기술(북경)유한공사

-(*1)
북경비역망락 유한공사

플리토 재팬 주식회사
플리토 재팬 주식회사

기타
임직원
임직원

(*1) 역특망락기술(북경)유한공사와 북경비역망락 유한공사 간의 계약상 약정이 2024년 7월 11일자로 종료되었습니다. 이에 따라 당하반기 중 실질적인 지배력이 제거되어 연결대상에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자
수익거래
비용거래

당기
전기
당기
전기

종속기업
북경비역망락 유한공사
-
-
82,892,743
341,207,763

플리토 재팬 주식회사
278,181,690
19,786,301
3,704,188
87,015,399

합 계
278,181,690
19,786,301
86,596,931
428,223,162

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자
당기
전기

대여
회수
대여
회수

종속기업
플리토 재팬㈜
300,000,000
-
500,000,000
-

기타
임직원
331,000,000
233,791,345
190,000,000
259,667,916

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분
특수관계자
단기대여금
장기대여금

당기말
전기말
당기말
전기말

종속기업
플리토 재팬㈜
400,000,000
-
400,000,000
500,000,000

기타
임직원
167,445,665
150,740,404
93,100,384
12,596,990

(5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
797,707,872
591,124,874

퇴직급여
53,542,952
73,750,163

합 계
851,250,824
664,875,037

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: JPY)

재공처
제공받은회사
보증금액

당기말
전기말

키라보시은행
플리토 재팬 주식회사
JPY 30,000,000
JPY 30,000,000

33. 리스

당사는 본사 사무실에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 해당 리스계약의 리스기간은 36개월 입니다. 당사는 또한 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

자산

사용권자산(부동산)
785,041,425
1,280,857,065

합 계
785,041,425
1,280,857,065

부채

리스부채(유동)
476,007,236
385,715,178

리스부채(비유동)
328,287,434
804,294,670

합 계
804,294,670
1,190,009,848

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
495,815,640
539,684,917

합 계
495,815,640
539,684,917

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
196,320,822
166,950,654

단기리스료(판매관리비에 포함)
116,332,330
125,775,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)
47,744,658
54,932,797

당기 중 리스의 총 현금유출은 549,792천원(전기: 580,112천원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

당기말
전기말
당기말
전기말

6개월 이하
291,018,000
291,018,000
222,319,300
275,345,276

6개월 초과 ~ 1년 이하
299,742,000
291,018,000
253,687,936
250,257,527

1년 초과 ~ 2년 이하
349,699,000
590,760,000
328,287,434
440,384,187

2년 초과 ~ 5년 이하
-
349,699,000
-
224,022,858

합 계
940,459,000
1,522,495,000
804,294,670
1,190,009,848

34. 정부보조금

당사는 주된 영업활동과 관련하여 정부산하기관으로부터 수령하는 정부보조금을 영업수익으로 회계처리 하고 있습니다.

당기말 현재 완료되었거나 진행중인 정부보조금 관련 사업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
인공지능학습용데이터 구축사업
인공지능기술사업화 지원사업

관리기관
한국지능정보사회진흥원
서울경제진흥원

과제명
문서 생성 및 정보 검색 데이터
컨퍼런스 및 회의를 위한 실시간다국어 일대다 음성 통/번역 서비스

협약기간
2024.06.01 ~ 2024.12.31
2024.08.01 ~ 2025.06.30

당해 정부보조금
236,000,000
200,000,000

보조금의 반환
사업중단 등의 사유 발생시
협약서 또는 관리지침을위반하였을 경우

진행여부
완료
진행

35. 보고기간 후 사건
당사는 보고서 작성 기준일 이후인 2025년 1월 3일 미국 소재의 자회사를 신설했습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명 ( 0명 )

보수총액 또는 최고한도액
800,000천원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명 ( 0명 )

실제 지급된 보수총액
607,425천원

최고한도액
800,000천원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
50,000천원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
12,000천원

최고한도액
50,000천원

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

회사 임직원에 대한 동기 부여를 함으로써 높은 경영 성과를 유도하고 이를 통해 향후 회사의 실질적인 가치를 향상시키고자 함.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

ㅇㅇㅇ등 19인
직원
-
보통주
27,000주

총( 19 )명
-
-
보통주
총( 27,000 )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주발행
-

교부할 주식의 종류 및 수
보통주 27,000주
-

행사가격 및 행사기간
- 주당 20,269원- 2026. 08. 22 ~ 2031. 08. 21 (5년간)
-

기타 조건의 개요
- 부여일로부터 2년 이상 재임,재직하여야 하며, 행사일 현재 재직중일 경우 행사 가능- 부여받을 주식 가치의 희석이 이루어지는 경우 계약서에 따라 행사가격, 행사수량 등을 조정함.
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수
부여가능주식의 범위
부여가능주식의 종류
부여가능주식수
잔여주식수

5,501,817주
발행주식 총수의 15%
보통주
825,272주
798,162주

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의종류
부여주식수
행사주식수
실효주식수
잔여주식수

2024년
2024.08.22

직원ㅇㅇㅇ등 19명

보통주
30,000
-
3,000
27,000

2023년
2023.05.08
직원ㅇㅇㅇ
보통주
1,500
-
1,500
-

2022년
2022.04.11

직원ㅇㅇㅇ등 2
명

보통주
8,000
-
8,000
-

2022년
2022.01.18

직원ㅇㅇㅇ등 5
명

보통주
16,000
-
16,000
-

계
-

직원 총(27 )명

-
총( 55,500 )주
총( 0 )주
총( 28,500 )주
총( 27,000 )주

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025.03.20
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2025년 3월 20일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.flitto.com/ir/notices, 투자정보→IR공고)에 게재할 예정입니다.
또한, 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 전자투표에 관한 사항 1) 전자투표시스템 인터넷 주소: https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사기간: 2025년 3월 18일 오전 09시 ~ 2025년 3월 27일 오후 05시

※ 첫날은 09시부터, 이후 기간 중에는 24시간, 마지막날은 오후 05시까지만 투표하실 수 있습니다.

3) 본인 인증용 인증서 :
공동인증서 및 민간인증서

※ 삼성증권 전자투표시스템 에서 사용 가능한 인증서 한정

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.

2. 기타 안내 사항
불가항력적 사유 등으로 인해 주주총회 진행이 불가능할 경우, 주주총회 행사장이변경될 수 있으며, 행사장 변경시 회사 홈페이지 및 금융감독원 공시를 확인해주시기 바랍니다.
3. 주주총회 집중일 개최
당사는 결산 일정 및 회계법인의 감사보고서 수령일등을 고려하여 일정을 검토하였으며,금번 정기주주총회에서 최대한 주주총회집중일을 피해 진행하고자 하였습니다. 그러나, 당사는 결산일정 및 외부감사일정 등에 따라 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다. 향후 주주총회 분산 프로그램에 적극 참여하여 많은 주주님들이 주주총회에 참여할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.