이수스페셜티케미컬 — 의결권대리행사권유참고서류 (20250313)
제출인: 이수스페셜티케미컬

의결권대리행사권유참고서류
6.0
주식회사 이수스페셜티케미컬

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025년 03월 13일

권 유 자:
성 명: 주식회사 이수스페셜티케미컬주 소: 서울특별시 서초구 사평대로 84(반포동)전화번호: 02-590-6880

작 성 자:
성 명: 최재현부서 및 직위: 재경팀 차장전화번호: 02-590-6830

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)이수스페셜티케미컬
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 03월 13일
라. 주주총회일
2025년 03월 28일

마. 권유 시작일
2025년 03월 18일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의결정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)이수스페셜티케미컬
보통주
269,815
0.89
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(주)이수
최대주주
보통주
7,564,665
25.04
최대주주
-

김상범
임원
보통주
2,259,460
7.48
임원
-

김선정
계열회사임원
보통주
800,505
2.65
계열회사임원
-

(주)이수엑사켐
계열회사
보통주
40,075
0.13
계열회사
-

김세현
주주
보통주
27,155
0.09
주주
-

김세민

계열회사임원

보통주
14,350
0.05
계열회사임원
-

류승호
임원
보통주
1,565
0.01
임원
-

김성우
임원
보통주
985
0.00
임원
-

계
-
10,708,760
35.45
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김도한
보통주
0
직원
직원
-

어주호
보통주
0
직원
직원
-

이다솜
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
해당사항없음
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 13일
2025년 03월 18일
2025년 03월 28일
2025년 03월 28일

※ 권유종료일은 2025년 3월 28일 제2기 정기주주총회 개시 전까지임

나. 피권유자의 범위

2024년 12월 31일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)이수스페셜티케미컬홈페이지
http://www.isuspecialtychemical.com
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일, 전화, 문자 등의 방법으로, 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시 확보 예정

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

* 위임장 접수처
- 주소 : 서울특별시 서초구 사평대로 84, 4층 (주)이수스페셜티케미컬 재경팀
- 전화번호 : 02-590-6748
- 팩스번호 : 02-590-6660
* 우편접수 여부 : 가능
* 접수기간 : 2025년 3월 18일 ~ 2025년 3월 28일 제2기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 03월 28일 오전 9시

장 소
서울특별시 서초구 사평대로 108 더컨벤션 반포(4층)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

[ 업계의 현황 ]

1) 산업의 특성

정밀화학제품은 석유화학제품 생산과정에서 발생하는 부산물을 이용하거나 별도 원료를 조달하여 생산하고 있습니다. 그 중 D-Sol은 자체개발한 탄화수소 특수기능액으로 금속가공유, 압연유 등 다양한 용도로 사용됩니다. IPA는 페인트 및 잉크 용제 및 세정제로 사용되고 있습니다. 또한 TDM, NOM, NDM은 ABS, SBR, SB-Latex, PMMA 등의 주요 원료로 국내에서 유일하게 생산하며, 합성수지 및 합성고무 수요증가로 성장성이 우수하고 중국시장 확대로 수출시장이 유망합니다. 향후에도 지속적인 연구개발을 통해 정밀화학 아이템을 생산해 나갈 예정입니다.

2) 산업의 성장성(시장 증감)

정밀화학제품은 전방사업의 부재료 및 중간재로 사용되는 물질입니다. 따라서 전방사업의 성장률과 동반하는 경향이 있습니다. TDM, NOM, NDM은 전방시장의 지속적인 증설에 따라 앞으로의 지속적인 성장이 기대됩니다.

3) 경기변동의 특성

세계 경제 상황 및 제품별 수급 상황에 영향을 받으며 수출의 비중이 높기 때문에 유가 및 환율 변동과도 밀접한 관련이 있습니다. TDM, NOM, NDM은 다양한 분야에 사용되고 있어 특정 업종 변동성의 영향을 비교적 적게 받고있으나 대표적으로 자동차, 가전, 건설업계의 경기 영향을 받을 수 있습니다.

4) 경쟁요소

정밀화학제품은 수요와 공급에 따른 시장 자율 경쟁 체제입니다. 당사는 독자적인 기술개발 및 부산물 활용으로 원가 경쟁력 우위의 제품을 생산하고 있어 타사의 시장 진입이 쉽지 않습니다. 다만, 외국 생산업체의 저가 공세와 시장 선점 시도에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

5) 자금조달상의 특성

당사는 회사운영 및 투자 등에 필요한 자금은 회사가 보유한 현금 및 은행차입, 사채 발행 등을 통해 확보하고 있습니다.
6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

(1) 법률/규정 등에 의한 규제사항 당사는 업종 분류상 석유화학 물질에 기초한 정밀화학 제품을 생산/판매하고 있습니다. 제조 및 영업시 해당되는 법으로는 「산업안전보건법」(고용노동부) 「위험물안전관리법」(소방청), 「고압가스안전관리법」(산업통상자원부) 「환경오염시설 통합관리에 관한 법률」, 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 유해화학물질 관리 등), 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」, 「화학물질관리법」(환경부) 등이 있으며, 각종 규제에 원활히 대응하고 있습니다. 또한, 체계적인 경영시스템 구축 및 정착을 위해 ISO 국제 인증 시스템을 인증받아 제반 사항을 준수하고 있습니다.

사업장
품질
환경
안전보건

본사
ISO 9001
-
-

온산공장
ISO 9001
ISO 14001
ISO 45001

(2) 환경관련 규제사항 ① 당사 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 「환경오염시설 통합관리에 관한 법률」, 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 유해화학물질 관리 등)을 적용받고 있으며, 체계적인 경영시스템 구축 및 정착을 위해 ISO 국제 인증 시스템을 인증받아 제반 사항을 준수하고 있습니다.

② 환경경영시스템(EMS) 구축 및 실행

체계적인 환경경영시스템을 구축 및 정착시키고자 ISO 14001 인증 심사를 진행 및 인증을 획득(2023년 7월25일)하였으며, 대기/수질오염물질 저감 및 환경오염 방지에 최선의 노력을 다하고 있습니다.

지속적인 환경 관리 시스템의 보완과 환경관리 조직 강화를 통하여 자율 환경관리 체계를 구축하고 있습니다.

③ 현장 환경관리 활동

- 공정에서 발생되는 탄화수소가스, 휘발성유기화합물(VOC), 악취물질 등을 소각하고 흡수시설에서 적정하게 처리하고 있습니다.

- 폐수처리장과 유수분리시설(API O/S)을 운영하는 ㈜이수화학과 공동방지시설을 운영하고 있으며, 폐수를 적정하게 처리하고 있습니다. - 철저한 분리수거를 통해 폐기물 배출을 최소화 하고 있습니다.

④ 녹색기술산업 등의 인증현황 - 해당사항 없음 ⑤ 환경관련 위반사항

- 해당사항 없음

[ 회사의 현황 ]

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사의 정밀화학제품은 ABS, SBR, SB-Latex, PMMA 등의 분자량 조절제로 사용되는 Mercaptan과 산업 전반에 걸쳐 활용도가 매우 높은 Solvent인 IPA, 환경 친화적 Special Solvent 등 크게 3가지로 나누어 볼 수 있습니다.

(1) Mercaptan 중 1997년도 세계 4번째로 제조기술을 독자 개발한 TDM 제품은, 국내 수요 충족은 물론 전 세계에 수출하고 있는 국내 유일이자, 세계 3대 Maker 중 하나입니다. 또한, NOM, NDM 제품은 2020년도 상업화 성공 후, 점진적으로 판매를 확대하고 있습니다.

(2) IPA는 제조 기술을 자체 개발하여 2008년도부터 상업생산 및 국내외 시장에 공급하고 있으며, 전세계 공업용 IPA 판매 체계를 견고히 유지하고 있습니다. IPA는 자체적으로 보유한 제조 기술을 바탕으로 '08년 부터 상업 생산을 시작했습니다. ISU IPA는 페인트, 잉크, 세척제와 같은 산업용 뿐만 아니라 의약품, 손소독제의 원료에 이르기까지 광범위한 용도로 활용되고 있습니다. 국내를 비롯하여 아시아, 북미, 유럽 등의 다양한 글로벌 국가에 공급하고 있으며 점진적으로 판매를 확대하고 있습니다.

(3) Special Solvent는 불순물이 거의 없고 저취용제로써 작업 안정성이 우수한 다양한 Grade의 Solvent를 생산하여 국내 및 전 세계시장에 공급하고 있습니다. 이러한 당사의 Special Solvent는 각종 산업현장에서 잉크, 살충제, 드라이크리닝 등 실생활용품 제조에 이르기까지 광범위한 수요처를 가지고 있습니다.

2) 시장점유율

구 분
국내시장 점유율
경쟁사 국내시장 점유율

2024년
2023년

TDM
95%
95%

▶
Arkema(4%), Chevron Phillips(1%)

IPA
40%
38%
▶ LG화학 (50%), 수입 및 재생품 (10%)

특수용제
50%
50%
▶ SK(20%), 이일산업(15%), SK(10%), 기타(5%)

※ 출처 : 시장점유율은 당사 영업부서의 경쟁사 동향분석을 통한 내부자료를 근거로 작성하였음. ※ 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할회사인 (주)이수화학에서 인적분할되어 설립되었으므로, 전전기에 관한 사항은 없습니다.

3) 시장의 특성

일반적인 시장의 특성은 '[업계의 현황]'을 참조하여 주시기 바랍니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

[전고체 배터리 핵심원료인 황화리튬]

황화리튬(Li2S)은 전고체배터리에 사용되는 황화물계 고체전해질의 핵심 원료이며, 황화물계 전고체배터리의 가격 안정화에 가장 중요한 부분이 황화리튬의 저가화 합성 기술입니다. 당사는 제품 생산시에 부산물로 생성되는 황화수소를 이용해 TDM, NOM, NDM 등을 제품화한 이력이 있으며 2020년부터 국책과제에 참여하여 황화리튬의 연구개발을 시작하였습니다. 황화리튬의 저가화 대량 생산 기술 개발의 일환으로 2021년 11월 연산 20톤 규모의 데모 생산 설비를 준공하였고, 2023년 2월 미국의 기술 엔지니어링 회사인 KBR(Kellogg Brown & Root, 켈로그브라운앤루트)와 공동개발 계약을 맺어 2024년 5월 고객 수요 대응 및 최적화 공법 적용을 위해 연산 20톤 규모의 황화리튬 증설 설비를 준공 완료하였습니다. 당사는 황화리튬에 대한 선제적 수요 확보를 위해
2022년 4월 에코프로비엠, 6월 美 Solid Power 및 8월에 희성촉매와의 업무협약(MOU)을 체결, 이어 2024년 2월에는 롯데에너지머티리얼즈, 10월에는 동화일렉트로라이트와 업무협약(MOU)을 체결하였습니다
.

5) 조직도

조직도

※ 상기 조직도는 2024.12.31 기준입니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

재 무 상 태 표

제2(당)기 2024년 12월 31일 현재

제1(전)기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위 : 원)

과 목
제 2(당) 기
제 1(전) 기

자 산

I. 유동자산

140,357,979,732

87,504,440,407

1. 현금및현금성자산
30,003,565,154

12,449,823,524

2. 기타유동금융자산
7,422,271

177,751,217

3. 매출채권
36,494,212,298

17,029,733,142

4. 기타채권
1,965,026,300

226,203,194

5. 재고자산
65,921,709,914

55,665,965,979

6. 기타유동자산
5,966,043,795

1,921,317,851

7. 당기법인세자산
-

33,645,500

II. 비유동자산

158,759,075,004

130,455,702,003

1. 장기대여금및장기수취채권
4,403,201,495

3,984,420,609

2. 공동기업투자자산
9,790,983,244

9,556,932,695

3. 유형자산
132,724,927,448

107,953,332,156

4. 무형자산
4,004,200,763

2,666,101,953

5. 사용권자산
5,426,382,496

4,907,894,971

6. 순확정급여자산
2,409,379,558

1,387,019,619

7. 이연법인세자산
-

-

자 산 총 계

299,117,054,736

217,960,142,410

부 채

I. 유동부채

162,965,045,026

115,394,317,923

1. 매입채무
29,731,601,489

14,878,846,528

2. 단기차입부채
116,000,000,000

91,000,000,000

3. 당기법인세부채
26,048,126

-

4. 기타유동금융부채
9,198,043,718

5,014,301,067

5. 유동성리스부채

1,709,906,329

1,244,042,068

6. 기타유동부채
6,299,445,364

3,257,128,260

II. 비유동부채

17,367,091,494

7,577,285,351

1. 장기차입부채
8,000,000,000

-

2. 기타비유동금융부채
166,000,000

97,000,000

3. 리스부채
3,883,092,457

3,555,594,039

4. 기타비유동부채
1,786,070,837

971,957,293

5. 이연법인세부채
3,531,928,200

2,952,734,019

부 채 총 계

180,332,136,520

122,971,603,274

자 본

I. 자본금
30,208,280,000

27,993,865,000

II. 자본잉여금
84,426,697,962

69,014,123,021

III. 기타자본항목
(5,822,536,713)

(5,822,536,713)

IV. 기타포괄손익누계액
11,458,983,251

11,458,983,251

V. 이익잉여금(결손금)
(1,486,506,284)

(7,655,895,423)

자 본 총 계

118,784,918,216

94,988,539,136

부 채 및 자 본 총 계

299,117,054,736

217,960,142,410

손 익 계 산 서

제2기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제1기 2023년 5월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위 : 원)

과 목
제 2(당) 기
제 1(전) 기

I. 매출액

332,069,862,904

117,528,614,931

II. 매출원가

285,092,266,410

109,502,088,810

III. 매출총이익

46,977,596,494

8,026,526,121

판매비와관리비
31,734,526,125

14,146,070,736

IV. 영업이익(손실)

15,243,070,369

(6,119,544,615)

기타영업외수익
248,271,279

153,091,115

기타영업외비용
207,031,124

15,953,996

금융수익
8,436,347,199

1,517,467,883

금융비용
15,245,127,503

4,779,717,888

공동기업 등 투자손익
(65,949,451)

(93,067,305)

V. 법인세수익차감전순이익(손실)

8,409,580,769

(9,337,724,806)

법인세수익
281,594,583

(3,132,169,031)

VI. 당기순이익(손실)

8,127,986,186

(6,205,555,775)

VII. 주당손익

기본주당이익(손실)

277

(225)

희석주당이익(손실)

271

(225)

포 괄 손 익 계 산 서

제2기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제1기 2023년 5월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위 : 원)

과 목
제 2(당) 기
제 1(전) 기

I. 당기순이익(손실)

8,127,986,186

(6,205,555,775)

II. 기타포괄손익

(1,958,597,047)

(1,450,339,648)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(1,958,597,047)

(1,450,339,648)

순확정급여부채의 재측정요소
(2,546,940,242)

(1,886,007,345)

법인세효과
588,343,195

435,667,697

법인세효과 차감후 금액
(1,958,597,047)

(1,450,339,648)

III. 총포괄손익

6,169,389,139

(7,655,895,423)

자 본 변 동 표

제2기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제1기 2023년 5월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)
총 계

2023.05.01(전기초)
27,543,745,000
67,803,163,193
-
11,458,983,251
-
106,805,891,444

I. 총포괄손익:

1. 당기순손실
-
-
-
-
(6,205,555,775)
(6,205,555,775)

2. 순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(1,450,339,648)
(1,450,339,648)

II. 소유주와의 거래:

1. 자기주식 취득
-
-
(5,822,536,713)
-
-
(5,822,536,713)

2. 유상증자(신주인수권 행사)
450,120,000
1,210,959,828
-
-
-
1,661,079,828

2023.12.31(전기말)
27,993,865,000
69,014,123,021
(5,822,536,713)
11,458,983,251
(7,655,895,423)
94,988,539,136

2024.01.01(당기초)
27,993,865,000
69,014,123,021
(5,822,536,713)
11,458,983,251
(7,655,895,423)
94,988,539,136

I. 총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-
-
8,127,986,186
8,127,986,186

2. 순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(1,958,597,047)
(1,958,597,047)

II. 소유주와의 거래:

1. 유상증자(신주인수권 행사)
5,295,000
13,109,278
-
-
-
18,404,278

2. 분할합병
2,209,120,000
15,399,465,663
-
-
-
17,608,585,663

2024.12.31(당기말)
30,208,280,000
84,426,697,962
(5,822,536,713)
11,458,983,251
(1,486,506,284)
118,784,918,216

현 금 흐 름 표

제2기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제1기 2023년 5월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위 : 원)

과 목
제 2(당) 기
제 1(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

10,592,504,715

11,966,714,378

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
14,212,433,214

14,213,725,839

(2) 이자의 수취
1,105,360,301

218,611,644

(3) 이자의 지급
(6,110,819,453)

(2,431,977,605)

(4) 법인세의 환급(납부)
1,385,530,653

(33,645,500)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

31,643,062,889

(19,235,544,397)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액:
62,354,102,720

195,150,546

1. 장기대여금및장기수취채권의 감소
207,109,527

195,150,546

2. 분할합병으로 인한 순현금유입
62,146,993,193

-

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액:
(30,711,039,831)

(19,430,694,943)

1. 공동기업투자자산의 취득
(300,000,000)

(9,650,000,000)

2. 유형자산의 취득
(28,872,660,275)

(6,212,173,157)

3. 무형자산의 취득
(963,399,066)

-

4. 사용권자산의 취득

(27,480,490)

(54,751,480)

5. 장기대여금및장기수취채권의 증가
(547,500,000)

(3,513,770,306)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(26,078,861,024)

5,279,460,854

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액:
30,568,404,278

16,961,079,828

1. 단기차입금의 차입
22,550,000,000

15,300,000,000

2. 장기차입금의 차입
8,000,000,000

-

3. 유상증자
18,404,278

1,661,079,828

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액:
(56,647,265,302)

(11,681,618,974)

1. 단기차입금의 상환
(53,876,048,356)

(300,000,000)

2. 유동성장기부채의 상환
-

(4,500,000,000)

3. 자기주식의 취득
-

(5,822,536,713)

4. 리스부채의 상환
(2,771,216,946)

(1,059,082,261)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

16,156,706,580

(1,989,369,165)

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,397,035,050

(60,807,311)

VI. 기초의 현금및현금성자산

12,449,823,524

14,500,000,000

VII. 기말의 현금및현금성자산

30,003,565,154

12,449,823,524

이익잉여금 처분계산서(결손처리계산서)

제 2(당) 기
2024년 01월 01일
부터
제 1(전) 기
2023년 05월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처분예정일
2025년 03월 28일

처분확정일
2024년 03월 29일

주식회사 이수스페셜티케미컬
(단위: 원)

과 목
제2(당) 기
제1(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)

(1,486,506,284)

(7,655,895,423)

전기이월미처분이익잉여금(결손금)
(7,655,895,423)

-

당기순이익(손실)
8,127,986,186

(6,205,555,775)

순확정급여부채의 재측정요소
(1,958,597,047)

(1,450,339,648)

Ⅱ. 임의적립금의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)

(1,486,506,284)

(7,655,895,423)

주석

제 2(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 1(전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 이수스페셜티케미컬

1. 회사의 개요

주식회사 이수스페셜티케미컬(이하 "당사")은 정밀화학 및 전고체전지소재 사업부문의 사업경쟁력 강화 및 전문화된 사업영역 역량 집중을 통한 경영효율성 증대 등을 목적으로 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 이수화학으로부터 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 2023년 5월 31일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2024년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 (주)이수엑사켐의 정밀화학을 포함한사업부문을 인적분할하여 흡수합병하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 서초구 사평대로 84입니다. 당기말 현재 자본금은 30,208백만원입니다.

당기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)이수
7,564,665
25.04

김상범
2,259,460
7.48

김선정
800,505
2.65

자기주식
269,815
0.89

기타
19,313,835
63.94

합 계(*)
30,208,280
100.00

(*) 당기 중 기존 1주당 5,000원의 액면가액을 1주당 1,000원으로 주식분할하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2025년 3월 20일 이사회에서 승인 예정이며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준

당사의 재무제표는 금융상품 등 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 재평가모형을 적용하여 측정하는 토지 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 중요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13. 공동기업투자 - 주석 16. 리스② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8. 매출채권 - 주석 21. 법인세수익 - 주석 22. 순확정급여자산 - 주석 24. 기타비유동부채 - 주석 25. 우발부채 및 약정사항③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 상근감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2 : 수준1의 공사가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 변경
2024년 1월 1일부터 새로이 적용되는 기준서 및 해석서는 아래와 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 기업이 보고기간말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 제1107호 금융상품:공시(개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 회사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, '주석3'에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문당사는 정밀화학부문의 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

(2) 공동기업투자자산당사는 공동기업투자자산에 대하여는 지분법을 선택하여 처리하고 있습니다.(3) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

금융자산 : 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.

현금흐름수취목적
당사는 정밀화학사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수취의 목적입니다.(주석 5 참고)

금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약성 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건③ 제거당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

(6) 파생상품파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 한편, 당기말 현재 당사는 현금흐름위험회피 회계를 적용하고 있지 않습니다.(7) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 사유가 인정되는 경우를 제외하고는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상의 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부가액에서 차감합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. (8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

구축물
20년

기계장치
15년

저장조
20년

차량운반구
5년

기타의유형자산
5년

당사는 토지에 대해 재평가모형을 선택하고 있으며, 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있으며, 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 직접 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
상각방법
추정내용연수

무형자산(비한정내용연수 제외)
정액법
5년

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련되는 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산은 적격자산에 해당되지 아니합니다.

(11) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스① 리스이용자계약 내 여러 리스요소나 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 부동산 리스에 대하여는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 증분차입이자율은 내부 및 외부정보에서 얻은 이자율을 기초로 하여, 리스의 조건을 반영한 조정을 통해 산정합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. ② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위해 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 매측정에 따른 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(16) 외화당사의 기능통화는 원화이며, 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화항목은 매 보고기간말에 마감환율로 환산하고 있습니다.(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구분할 수 있으며 각 수익은 다음의 기준에 의해 인식하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은, 재화에 대한 통제가 구매자에게 이전되고 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공당사는 재화의 판매와 함께 운송용역을 제공합니다. 운송용역은 제3자로부터 제공받을 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다. 재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.

(18) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손 (또는 손상차손환입)- 차입거래와 관련하여 발생하는 수수료 비용배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.① 교환가능성 결여 (K-IFRS 1021 환율변동효과)② 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)③ 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표 , K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.※ 상기 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이며, 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 해당사항 없음(이익잉여금계산서(안)을 참고하시기 바랍니다.)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
1,321백만원

최고한도액
5,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음 -

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
150백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
111백만원

최고한도액
150백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음 -

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

- 임원퇴직금지급 규정 개정의 건

나. 의안의 요지

- 임원직급제도 변경- 퇴직금 산정기준 변경- 재임기간 계산 변경- 퇴직금 지급률 변경

<임원퇴직금지급 규정 개정(안) 신구대조표>

변경 전 내용
변경 후 내용
변경의 목적

3. 용어의 정의

임원이라 함은 다음 각 호에 해당하는 직분에 종사하는 자를 말한다.

(1) 회사의 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무 등 이사회의 구성원

(2) 감사

(3) 기타 전항에 준하는 직무에 종사하는 자

3. 용어의 정의

임원이라 함은 다음 각 호에 해당하는 직분에 종사하는 자를 말한다.

(1) 회사의 회장, 부회장,
E1(사장), E2(부사장), E3(상무)

(2) 감사

(3) 기타 전항에 준하는 직무에 종사하는 자

변경된 임원 직급 제도 반영

5. 퇴직금의 산정기준

(1) (생략)

(2) 전항의 보수월액은 연봉의 월할(연봉/12)금액을 말한다.

(3) (생략)

(4) (생략)

5. 퇴직금의 산정기준

(1) (좌동)

(2) 전항의 보수월액은
기본 연봉의 월할(
1/12)금액을
말하며 역할급은 제외한다.

(3) (좌동)

(4) (좌동)

임원 연봉 구조 변경과

퇴직금 산정 시 역할급 제외 반영

6. 재임기간의 계산

(1) 임원의 재임기간은 최초로 선임의 결의가 있은 주주총회가 개시된 날로부터 현실적으로 퇴직한 날까지로 한다.

(2) (생략)

(3) 전조 5.(3)항의 경우 하위직의 재임기간의 1월 미만의 단수는 상위적 재임기간에 가산한다.

6. 재임기간의 계산

(1) 임원의 재임기간은 최초로
선임된 날로부터 현실적으로 퇴직한 날까지로 한다.

(2) (좌동)

(3) 전조 5.(3)항의 경우 하위직의 재임기간의 1월 미만의 단수는 상위
직 재임기간에 가산한다.

재임 시작 기간 수정,

단순 자구 수정

(부표1)

직위

지급율

회장

5.0

부회장

4.5

사장

4.0

부사장

3.0

전무,상무,감사

2.5

(부표1)

직위

지급
률

회장

5.0

부회장

4.5

E1(사장)

3.0

E2(부사장)

2.5

E3(상무),감사

2.0

단, 2024년 12월 31일 이전 사장으로 승진한 자는 지급률을 4배로 하며, 2024년 12월 31일 이전에 선임된 감사는 지급률을 2.5배로 한다. (변경 전 규정 적용)

퇴직금 지급률 변경 반영,

단순 자구 수정