제주은행 — 투자설명서(일괄신고) (20250313)
제출인: 제주은행

투자설명서(일괄신고)
6.0
(주)제주은행

투 자 설 명 서

2025년 03 월 13 일

주식회사 제주은행

회차 250314-01 :
제주은행25-03이3갑-14

회차 250314-01 전자등록총액 일천억원(\100,000,000,000)총 발행 일천억원(\100,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 09월 13일

2. 모집가액 :
금 일천억원(\100,000,000,000)

3. 청약기간 :
2025년 03월 14일

4. 납입기일 :
2025년 03월 14일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
(전자문서) 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
(전자문서) 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
(전자문서) 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr(서면문서) (주)제주은행 → 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 한양증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 7

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

: 해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

한양증권 주식회사

【 본 문 】

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
250314-01
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
2.96

발행수익률
2.96
상환기일
2028년 03월 14일

원리금지급대행기관
주식회사 제주은행
(사채)관리회사
-

신용등급(신용평가기관)
AA+(한국기업평가(주)/한국신용평가(주))
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한양증권
10,000,000
100,000,000,000
15,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 03월 14일
2025년 03월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
100,000,000,000

발행제비용
57,311,600

보증을받은 경우
보증기관
-
담보 제공의경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
-

2. 투자위험요소

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 정부의 규제 및 정책변화에 따른 위험
은행업은 정부의 규제와 더불어 정책적 보호를 받는 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 안정적인 사업기반과 높은 진입장벽을 보유하고 있습니다. 국내은행의 이익 중 국내이익 비중이 대부분을 차지하는 가운데 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부의 강도 높은 감독과 공적자금 같은 정부 차원의 지원을 받아왔습니다. 또한 감독당국의 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다.
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 종합 대책 및 후속 대응방안 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다.
따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

나. NIM 변화에 따른 수익성 저하 위험

국내 은행의 총이익 가운데 이자이익이 90% 내외에 달하는 비중을 차지하고 있어 명목순이자마진(NIM)은 은행 수익성에 큰영향을 미치는 핵심수익 지표입니다.미국의 경우 저금리 기조의 종료에 따른 시장금리 상승으로 은행의 NIM이 상승세로 돌아섰으며 기준금리 인상이 지속되다가, 2024년 9월 FOMC에서는 30개월만의 통화정책 전환을 결정하며, 빅컷(기준금리 0.5% 포인트 인하)를 단행하였습니다. 이는 인플레이션이 지난 2년간 완화되었음에도 불구하고 2%를 지속적으로 상회하고 있는 반면, 노동 시장은 확연하게 냉각됨에 따라 고용 및 물가 안정 목표 달성을 위한 결정이라고 발표하였습니다. 2024년 11월,12월 FOMC에서 각 0.25bp를 인하했지만 재정정책 불확실성 및 인플레 우려는 여전히 제기되었습니다. 이에 따라 연준은 인플레이션 추이, 정부정책 변화 등을 지켜보며 2025년 1월 28일 ~29일 FOMC에서 금리를 동결을 하였고, 향후 신중한 통화정책 기조를 유지해 나갈 것이라고 발표하였습니다. 현재 일괄신고서류 제출일 기준 FOMC 기준금리는 4.25~4.50%입니다. 향후 금리변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 국내의 경우 2023년 1월0.25% 추가로 인상후 23년 2월~24년 8월 금통위에서도 금리를 계속 동결하였으나 최근 국내 부동산과 가계대출 리스크가 확대되면서 신중한 움직임이 필요하다고 분석하며 2024년 10월과 11월에 기준금리를 각 0.25%p씩 인하하며 통화정책 방향을 전환하였습니다. 2025년 2월 금통위에서는 외환시장의 경계감이 여전하지만 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 지속되는 가운데 경제 성장률이 크게 낮아질 것으로 전망되는 만큼 기준금리를 추가 인하하여 경기 하방압력을 완화하는 것이 적절하다고 판단하였다고 언급하며 기준금리 0.25%p.를 인하하였습니다.
일괄신고추가서류 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 2.75%입니다.
투자자들께서는 금리변화와 국내외 경제정책 변화 등을 지속적으로 모니터링 할 필요가 있으며, 향후 순이자마진과 은행 수익의 변동성에 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

다. 금융규제 변화에 따른 사업위험 내재

은행업은 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 정부의 정책적 보호와 더불어 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다. 바젤III 규제에 따라 자본적정성 규제, 레버리지비율 규제, 유동성 규제를 받고 있으며, 채권자 손실부담 규제(Bail-in)도 도입될 가능성이 있습니다. 또한 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립이 필요하며, 가계부채 종합 대책 및 후속 대응방안 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제에 각별히 유념하여 신중히 검토한 후 투자하시기 바랍니다.

라. 인터넷전문은행 도입과 정보통신 기술로 인한 위험
인터넷전문은행은
ICT와 금융의 융합을 통해 금융산업의 경쟁과 혁신을 촉진하고, 금융소비자 편익을 증대하기 위해 도입
되었습니다. '17년 케이뱅크와 카카오뱅크가 영업을 개시하였고, 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 인터넷전문은행 신규인가 추진을 통해 '21년 토스뱅크가 정식 출범하게 되었습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생
할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화
되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.
한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 실시하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로서 신용평가 기관 등에 의해 다양하게 활용됩니다. 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법,제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 다만, 금융회사 등에 대한 AML/CFT 감독 강화, 법인과 신탁의 자금세탁의 악용방지, 자금세탁범죄 수사,기소 강화가 필요하다는 평가를 받았습니다. 통상 7~8년 주기로 시행되는 상호평가에서 추후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험
제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.
나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험
2024년 9월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 57,593억원, 외화대출금 53억원, 신탁대출금 16억원, 지급보증 177억원, 기타 674억원 등 총 58,514억원의 여신을 취급하고 있습니다.한편,
최근 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는
상황입니다. 2024년 3분기말 기준 고정이하여신비율은 1.37% 및 연체율은 1.32%를 기록하였습니다.이에 따라, 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.
다. 순이자마진(NIM) 하락 추세에 따른 수익성 저하 위험
당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔으나 2019년부터 이어진 시장금리 하락과 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다. 이에 당행은 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 바젤Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험

당행의
2024년 3분기말 BIS기준 총자본비율은 17.78%
이며,
기본자본비율은 16.92%, 보통주자본비율은 13.77%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 2024년 3분기말 총자본비율은 전년말 대비 1.54% 상승한 모습
입니다. 하지만 향후 당행의 기업대출 및 가계대출의 자산건전성 악화를 포함하여 영업실적 및 재무상황이 악화되는 경우 당행의 자본구조 및 자본비율이 악화될 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
마. 조달비용 상승으로 인한 자금조달 안정성 위험
최근 국내외 시장금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장금리가 상승세를 지속할 가능성을 배제할 수 없습니다.
당행
자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 기준금리의 상승은 당행의 자금조달 비용과 연결되어 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수
있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 우발채무 분석
2024년 3분기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 35백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 166백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한 당행은 견질 또는 담보용 어음수표가 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석
신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다. 당행은 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었습니다. 이후
신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고
있습니다. 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가.
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제2항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

나.
금번 발행되는 당행의 무보증사채는 채권시장에서의 매매 등을 통하여 환금성을 가질 수 있습니다. 하지만 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 제주은행25-03이3갑-14 ]

회차 :
250314-01
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 류
무보증사채

구분
무기명식 무보증 고정금리부 이표채

전자등록총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
2.96

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.0%

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
2.96

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법 및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급 기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같다.2025년 06월 14일, 2025년 09월 14일, 2025년 12월 14일, 2026년 03월 14일,2026년 06월 14일, 2026년 09월 14일, 2026년 12월 14일, 2027년 03월 14일,

2027년 06월 14일, 2027년 09월 14일, 2027년 12월 14일, 2028년 03월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2025년 02월 28일 / 2025년 02월 28일

평가결과등급
AA+ / AA+

주관회사의분석
주관회사명
한양증권(주)

분석일자
2025년 03월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
- "본사채"의 원금은 사채의 만기일에 전액 일시상환한다. 다만 만기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여 발행금액에 발행당시의 표면금리(단리)로 365일 기준 일할 계산한 이자를 원단위로 지급하며 원미만은 절사한다. - 발행회사가 원리금 지급을 이행하지 아니한 경우에는 (주)제주은행 여신규정의 연체이율(은행계정)을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 03월 14일

납 입 기 일
2025년 03월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)제주은행 서울지점

회사고유번호
006220

ESG채권 종류
-

【기 타】
- 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니함. - 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.- 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함,

2. 공모방법

본 사채는「일반공모」방식으로 모집하였습니다.

3. 공모가격 결정방법

본사채의 발행과 관련된 공모가격 결정방법은 당행과 대표주관회사의 협의에 의한확정가 지정방법입니다.(수요 예측 미실시)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법

(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거 금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약합니다.(2) 개인청약자의 청약분에 대하여는 청약당일의 영업개시시간 이후부터 영업종료 시간까지 접수된 것에 한하여 다음 각호의 방법으로 우선 배정합니다. ① 총 청약건수가 매출총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정합니다. ② 총 청약건수가 매출총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우 에는 청약자의 청약금액과 관계없이 최저 청약단위를 우선 배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 안분 배정합니다.(3) 제(2)호의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우 그 잔액에 대하여는 안분배정합니다.(4) 기타사항 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 9조5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 합니다. ① 교부장소 : 인수회사 본·지점 ② 교부방법 : 본사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으 로만 교부하며 전자문서의 방법으로는 교부하지 않습니다. ③ 교부일시 : 공모개요상의 청약기일 ④ 기타사항 a. 본사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교 부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면으로 표시하여야 합니다. b. 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없습니다.■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행에 의한 투자자 유의사항

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조에 의거 인수단은 본 증권을 취득하려는 자에게 '투자설명서'를 교부할 의무가 있습니다. 이에 따라 본 증권을 취득하고자 하는 투자자께서는 인수단의 본ㆍ지점에서 투자설명서를 교부 받으신 후 청약하실 수 있으며, 청약 이전에 투자설명서를 교부받지 못한 경우 청약을 거부할 수 있습니다.

단, 동법 제132조 의거 전문투자자와 그 밖의 대통령령으로 정하는 자 및 투자설명서 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 투자자는 투자설명서의 교부 의무가 면제 됩니다.

□자본시장과 금융투자업에 관한 법률제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것□자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다

나. 청약단위최저권면액은 1만원으로 하되, 10만원 이상은 10만원 단위로 합니다.

다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2025년 03월 14일

종 료 일
2025년 03월 14일

라. 청약증거금

모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액

마. 청약취급장소

본사채의 인수기관의 본,지점

바. 납입장소

(주)제주은행 서울지점사. 상장신청예정일발행일에 상장신청 예정

아. 사채권교부예정일 및 교부장소(1) 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야합니다.(2) 본 신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정 요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 제3항에 의거 본 신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.(3) 본 사채권의 원리금 상환은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 집니다.(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 반기보고서, 분기보고서 및 사업보고서와 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

회 차 : 250314-01
(단위 : 원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료

대표
한양증권(주)
00162416
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7
100,000,000,000
15,000,000
총액인수

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

회차
전자등록 총액
이자율
만기일
옵션관련사항

250314-01
1,000억원
2.96%
2028년 03월 14일
-

가. 당행이 발행하는 제 250314-01회 무보증사채는 무기명식 고정금리부 이표채권으로서, 본사채는 Call-Option등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.나. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 의거 한국예탁결제원에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않습니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항
- 해당 사항 없음

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 정부의 규제 및 정책변화에 따른 위험
은행업은 정부의 규제와 더불어 정책적 보호를 받는 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 안정적인 사업기반과 높은 진입장벽을 보유하고 있습니다. 국내은행의 이익 중 국내이익 비중이 대부분을 차지하는 가운데 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부의 강도 높은 감독과 공적자금 같은 정부 차원의 지원을 받아왔습니다. 또한 감독당국의 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다.
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 종합 대책 및 후속 대응방안 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다.
따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 또한 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 국내 은행 산업은 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.이처럼 은행업의 투자위험요소를 분석하는 데 있어서는 개별은행의 경쟁력뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경 요인 분석이 필수적입니다. 이를 각별히 유념하여 제반 요소를 신중히 검토한 후, 투자하시기 바랍니다.

나.
NIM 변화에 따른 수익성 저하 위험
국내 은행의 총이익 가운데 이자이익이 90% 내외에 달하는 비중을 차지하고 있어 명목순이자마진(NIM)은 은행 수익성에 큰영향을 미치는 핵심수익 지표입니다.미국의 경우 저금리 기조의 종료에 따른 시장금리 상승으로 은행의 NIM이 상승세로 돌아섰으며 기준금리 인상이 지속되다가, 2024년 9월 FOMC에서는 30개월만의 통화정책 전환을 결정하며, 빅컷(기준금리 0.5% 포인트 인하)를 단행하였습니다. 이는 인플레이션이 지난 2년간 완화되었음에도 불구하고 2%를 지속적으로 상회하고 있는 반면, 노동 시장은 확연하게 냉각됨에 따라 고용 및 물가 안정 목표 달성을 위한 결정이라고 발표하였습니다. 2024년 11월,12월 FOMC에서 각 0.25bp를 인하했지만 재정정책 불확실성 및 인플레 우려는 여전히 제기되었습니다. 이에 따라 연준은 인플레이션 추이, 정부정책 변화 등을 지켜보며 2025년 1월 28일 ~29일 FOMC에서 금리를 동결을 하였고, 향후 신중한 통화정책 기조를 유지해 나갈 것이라고 발표하였습니다. 현재 일괄신고서류 제출일 기준 FOMC 기준금리는 4.25~4.50%입니다. 향후 금리변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 국내의 경우 2023년 1월0.25% 추가로 인상후 23년 2월~24년 8월 금통위에서도 금리를 계속 동결하였으나 최근 국내 부동산과 가계대출 리스크가 확대되면서 신중한 움직임이 필요하다고 분석하며 2024년 10월과 11월에 기준금리를 각 0.25%p씩 인하하며 통화정책 방향을 전환하였습니다. 2025년 2월 금통위에서는 외환시장의 경계감이 여전하지만 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 지속되는 가운데 경제 성장률이 크게 낮아질 것으로 전망되는 만큼 기준금리를 추가 인하하여 경기 하방압력을 완화하는 것이 적절하다고 판단하였다고 언급하며 기준금리 0.25%p.를 인하하였습니다. 일괄신고추가서류 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 2.75%입니다. 투자자들께서는 금리변화와 국내외 경제정책 변화 등을 지속적으로 모니터링 할 필요가 있으며, 향후 순이자마진과 은행 수익의 변동성에 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

코로나19에 따른 공급 충격 인플레이션이 미처 해결되기 전에 2022년 초 러시아와 우크라이나 사이 전쟁 발발하여 에너지, 곡물 등원자재 가격이 전반적으로 상승하며 글로벌 인플레이션이 심화되었습니다. 전쟁 발발 이후 3월경 국제유가는 배럴당 130달러 수준까지 상승하기도 하는 등 물가 상승 압력이 심화되는 모습을 보였습니다.미 연준은 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 강한 인플레이션에 대응하기 위해 2022년 3월 0.25%p., 5월 0.50%p. 인상하였으며, 6월 0.75%p., 7월 0.75%p., 9월 0.75%p., 11월 0.75%p.로 연속 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 12월에는 빅스텝으로 보폭을 줄여 0.50%p. 인상, 2023년 2월 0.25%p., 3월 0.25%p., 5월 0.25%p. 인상하였습니다. 6월 FOMC에서는 금리를 동결하였으나, 8월 FOMC 회의에서 위원 만장일치로 기준금리를 0.25%p 인상하였으며, 2023년 7월 FOMC에서 경제활동에 대한 평가를 상향 조정하면서 미국 경기침체 우려가 낮아진 점을 반영하여 0.25%p 인상후 9월, 11월, 12월 및 2024년 1월, 3월, 5월, 6월, 8월 FOMC에서는 8회 연속
기준금리를 동결하였습니다.

하지만 2024년 9월 FOMC에서는 30개월만의 통화정책 전환을 결정하며, 빅컷(기준금리 0.5% 포인트 인하)를 단행하였습니다. 이는 인플레이션이 지난 2년간 완화되었음에도 불구하고 2%를 지속적으로 상회하고 있는 반면, 노동 시장은 확연하게 냉각됨에 따라 고용 및 물가 안정 목표 달성을 위한 결정이라고 발표하였습니다. 2024년 11월,12월 FOMC에서 각 0.25bp를 인하했지만 재정정책 불확실성 및 인플레 우려는 여전히 제기되었습니다. 이에 따라 연준은 인플레이션 추이, 정부정책 변화 등을 지켜보며 2025년 1월 28일 ~29일 FOMC에서 금리를 동결을 하였고, 향후 신중한 통화정책 기조를 유지해 나갈 것이라고 발표하였습니다. 현재 일괄신고서류 제출일 기준 FOMC 기준금리는 4.25~4.50%입니다. 향후 금리변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

국내의 경우 2021년 6월 한국은행 총재의 기준금리 인상 발언이 시작되었으며, 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상을 결정하였습니다. 2021년 10월 소비자물가상승률이 3.2%를 기록하며 점차 물가상승률이 높아졌으며, 이에 따라 한국은행의 기준금리 인상기조가 계속되었습니다. 하지만 2022년 7월 소비자물가상승률이 6.3%를 기록하는 등 물가는 계속 상승하는 모습을 보였습니다. 한국은행은 인플레이션 억제를 위해 2022년 7월 및 10월에 빅스텝 인상의 모습을 보이는 등 금리 인상 기조를 이어갔습니다. 2023년 1월0.25% 추가로 인상후 23년 2월~24년 8월 금통위에서도 금리를 계속 동결하였으나 최근 국내 부동산과 가계대출 리스크가 확대되면서 신중한 움직임이 필요하다고 분석하며 2024년 10월과 11월에 기준금리를 각 0.25%p씩 인하하며 통화정책 방향을 전환하였습니다. 2025년 2월 금통위에서는 외환시장의 경계감이 여전하지만 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 지속되는 가운데 경제 성장률이 크게 낮아질 것으로 전망되는 만큼 기준금리를 추가 인하하여 경기 하방압력을 완화하는 것이 적절하다고 판단하였다고 언급하며 기준금리 0.25%p.를 인하하였습니다. 일괄신고추가서류 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 2.75%입니다.

2025년 2월에 발표된 경제전망보고서에 따르면 국내경제는 미관세정책 추진, 국내정치 불확실성 등의 영향으로 수출과 내수 모두 하방압력이 커지면서 당초 예상을 큰 폭 하회하는 1.5% 성장할 것으로 전망하였습니다. 소비자물가 상승률은 고환율 등 상방요인과 낮은 수요압력, 정부 물가안정대책 등 하방요인이 상쇄되면서 예상에 부합한 1.9%로 정망하였습니다.

[국내경제 전망]

(전년동기대비, %)

경제성장률
2023년
2024년
2025년
2026년

연간
상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

GDP
1.4
2.8
1.3
2.0
0.8
2.2
1.5
1.8

민간소비
1.8
1.0
1.3
1.1
1.0
1.7
1.4
1.8

건설투자
1.5
0.4
△5.5
△2.7

△6.7

1.1

△2.8

2.5

설비투자
1.1
△1.8
5.3
1.8
5.7

△0.2

2.6
2.0

지식재산생산물 투자
1.7
1.5
△0.1
0.7
2.5
4.9
3.7
3.1

재화수출
2.9
8.4
4.3
6.3
0.7
1.2
0.9
0.8

재화수입
△0.3
△1.3
3.6
1.2
2.0
0.2
1.1
1.9

※ 자료 : 한국은행 경제전망보고서(2025.02월
)

국내은행의 순이자마진(NIM)은 시장금리와 유사하게 움직이는 모습을 보여주고있어, 전 세계적인 금리인하 분위기 속에서 국내 정책 금리도 인하하였고, 이에 따라 시장금리가 하락할 경우 순이자 마진도 다소 낮아질것으로 예상됩니다. 또한 최근 부동산 가격 상승을 억제하기 위해 정부가 전방위적으로 가계대출을 조이고 있어 향후 은행의 대출규모 증가폭은 매우 작거나 오히려 줄어들수도 있는 상황이고, 안정적인 BIS비율 유지를 위해 위험가중자산(RWA)을 크게 늘리기 어려워 향후 대출규모 확대가 쉽지 않은상황입니다.

[국내은행의 이자이익 현황]

(단위 : 조원, %, %p)

구 분
'22년
'23년
'23년1~3Q(A)
2023년
'24년1~3Q(B)
2024년

증감

(B-A)

증감률

1Q
2Q
3Q
4Qp
1Q
2Q
3Q

이 자 이 익
55.9
59.2
44.2
14.7
14.7
14.8
15.0
44.4
14.9
14.9
14.6
0.2
0.6

순이자마진(NIM)
1.62
1.65
1.66
1.68
1.67
1.63
1.63
1.58
1.63
1.60
1.52
△0.08
-

출처 : 금융감독원 보도자료 2024.11.19 - '24년 3분기 국내은행 영업실적[잠정])

이와 같은 국내외 산업변화와 금리변화 등에 따른 경기변동은 순이자마진(NIM)에 영향을 미치며 결과적으로 국내은행의 수익성에도 영향을 미칠 것입니다.따라서 투자자들께서는 금리변화와 국내외 경제정책 변화 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있으며, 향후 순이자마진 변동과 은행 수익의 변동성에 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

다. 금융규제 변화에 따른 사업위험 내재
은행업은 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 정부의 정책적 보호와 더불어 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다. 바젤III 규제에 따라 자본적정성 규제, 레버리지비율 규제, 유동성 규제를 받고 있으며, 채권자 손실부담 규제(Bail-in)도 도입될 가능성이 있습니다. 또한 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립이 필요하며, 가계부채 종합 대책 및 후속 대응방안 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제에 각별히 유념하여 신중히 검토한 후 투자하시기 바랍니다.

은행업은 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 일반 산업과 달리 공공성과 국가경제에서 차지하는 중요성으로 인해 강력한 정부규제가 존재합니다. 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부로부터 높은 강도의 감독과 지원을 받아왔으며 이러한 특성으로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 제도적 진입장벽이 매우 높은 수준입니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성 뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며 상법 및 은행법 이외에 외국환거래법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 예금자보호법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 법령규제를 중복적으로 받고 있는 등 법적, 제도적 환경요인이 산업 전반에 미치는 영향이 매우 큽니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.한편, 바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지비율 규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만 아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다.현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본"과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다.바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다. 한편, 금융위원회는 국내 은행의 대외 시스템리스크에 대한 대응능력을 강화하기 위하여 2016년 12월 5일 은행업감독규정 개정(제63조의 2)을 통해 2017년부터 외화유동성커버리지비율 규제를 도입 하였습니다.

라. 인터넷전문은행 도입과 정보통신 기술로 인한 위험
인터넷전문은행은
ICT와 금융의 융합을 통해 금융산업의 경쟁과 혁신을 촉진하고, 금융소비자 편익을 증대하기 위해 도입
되었습니다. '17년 케이뱅크와 카카오뱅크가 영업을 개시하였고, 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 인터넷전문은행 신규인가 추진을 통해 '21년 토스뱅크가 정식 출범하게 되었습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생
할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하며, 15년 11월 2개 인터넷전문은행 예비인가 이후, 약 1년 반 동안 진행된 인가 절차가 일단락되었습니다.금융위원회는 인터넷전문은행이 핀테크 혁신의 구심점으로서 새로운 서비스를 선도하며 금융상품의 지형을 확대하였고 인터넷전문은행 등장 이후 고객 유치를 위한 은행간 금리 경쟁 등이 활발해졌으나, 아직 은행업의 경쟁이 충분하지 않은 것으로 평가하였습니다. 이에 따라 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 이후 토스뱅크가 예비인가('19,12월), 본인가('21.6월)를 차례로 받으면서, 제3의 인터넷전문은행으로 정식 출범했습니다.2021년 5월 27일 금융위원회는 인터넷전문은행이 도입취지에 맞게 디지털 혁신에 기반하여 포용금융에 기여할 수 있도록 개선방안을 마련하였습니다. 중ㆍ저신용자(약 2,200만명) 대상 신용대출을 30% 이상으로 확대하고, 신용평가시스템의 개선방안으로서, 카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크는 중ㆍ저신용자 대출 비중을 2023년말까지 각각 30%, 32%, 44%까지 확대할 계획을 발표하였습니다. 이후 2023년 12월 27일 보도자료에 따르면 금융위원회와 금융감독원은 인터넷전문은행의 안정적인 중ㆍ저신용자 대출공급을 위해 2024년부터 2026년까지 평잔 30%이상으로 설정하였으며, 안정적 관리를 위해 '말잔' 기준을 '평잔' 기준으로 전환하였습니다.

인터넷전문은행 개선방안.jpg
인터넷전문은행 개선방안

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에 부정적으로 작용할 수 있으며 이는 당행에도 직ㆍ간접적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 실시하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로서 신용평가 기관 등에 의해 다양하게 활용됩니다. 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법,제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 다만, 금융회사 등에 대한 AML/CFT 감독 강화, 법인과 신탁의 자금세탁의 악용방지, 자금세탁범죄 수사,기소 강화가 필요하다는 평가를 받았습니다. 통상 7~8년 주기로 시행되는 상호평가에서 추후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 2018년 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 실시하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로서 신용평가 기관 등에 의해 다양하게 활용됩니다. 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법,제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 다만, 금융회사 등에 대한 AML/CFT 감독 강화, 법인과 신탁의 자금세탁의 악용방지, 자금세탁범죄 수사,기소 강화가 필요하다는 평가를 받았습니다. 통상 7~8년 주기로 시행되는 상호평가에서 추후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있으므로 철저한 준비가 필요합니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표
자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독
- 자금세탁 범죄화- 금융정보 수집·제공- 범죄수익 몰수
- 테러자금조달 범죄화- 테러자금 즉시동결- 자금조달 관련자 정밀금융제재
국제협력 통해 - 정보의 교환- 범죄자산 몰수- 범죄인 인도
- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

출처 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들께서는 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 주의깊게 모니터링하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험
제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

당행은 1969년 3월에 설립된 제주지역에 기반을 둔 지방은행으로서, 지방은행의 특성상 지역 내 중소기업 및 가계대출을 주업으로 영위하며 지역경제에 기여하고 있습니다. 2024년
9월말 기준 제주도내 25개 지점(본점 제외), 4개 출장소, 서울·부산 지역에 각각 1개 지점으로 총 31개의 영업망을 구축하고 있습니다.

제주은행_조직도

제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 시중은행 대비 제한적인 영업환경과 프랜차이즈 측면의 한계로 인해 자산규모가 다소 열위하며 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 대한 대응력은 미흡하나, 제주지역 내 최대 영업망과 고객충성도를 바탕으로 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다.2024년 3분기 제주은행의 제주지역 시장점유율 추이는 다음과 같습니다.

[제주지역 시장점유율]
(단위 : %ㄴ)

구분(단위:%)
2024년 8월
2023년말
2022년말
전년대비 증감

예수금
26.56
33.73
32.42
-2.70

대출금
23.69
23.51
23.73
-0.12

주)자료출처:한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출 출처 : 당행 2024년 3분기보고서

2020년 중 제주경제는 코로나19 확산에 따른 관광객 감소로 관광 서비스업이 크게 제약되고 건설업도 부진을 이어가면서 -6.4% 내외의 성장률을 나타냈습니다. 2021년 중 제주경제는 소폭 회복되었으나 여전히 전국 평균을 하회한 1.2% 성장률을 기록하였습니다. 이후 코로나19 백신 보급이 효과를 나타냄에 따라 서비스업 여건이 개선되어 내국인 관광객이 크게 늘며 2022년 제주경제 성장률은 4.6%를 기록하였습니다. 그러나 2023년 국제선 운항 횟수가 회복됨에 따라 해외 여행객 수요가 증가하였으며, 이로 인해 제주 내국인 관광객이 감소하였으며 건설경기도 주택건설을 중심으로 위축됨에 따라 전년대비 경제성장률이 감소할 것으로 예상됩니다.2023년 12월 제주특별자치도청은 풀뿌리 민생경제 안정에 2,848억원, 상장기업 육성 등 737억원, 고부가가치 신성장산업 육성 5,634억원 등 총 1조 2,000억원의 투자 계획을 발표하는 등 제주경제 대전환을 유도하겠다고 발표하였습니다. 그러나 향후 관광객 감소세가 지속되고, 부동산 경기 부진으로 인해 건설업 생산이 감소하여 중소형 건설사의 재무건정성이 악화된다면 제주 경제는 악화될 수 있습니다. 이는 당행에 리스크 요인으로 작용하고 있습니다.2024년 들어 제주경제는 소비 및 건설 부문 둔화세가 지속되고 있으나, 외국인 관광객이 제주공항 국제선 증편 및 중국 춘절 기간 내 방항으로 증가하는 등 관광객수가 외국인 관광객을 중심으로 완만한 회복세를 보이면서 부진한 흐름이 다소 완화되었습니다.

[제주지역 시장점유율]
(단위 : 만명)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년

관광객수(증감)
1,339.0(-50.0)
1,389.0(188.1)
1,200.8(177.2)
1,023.6(-505)

내국인(증감)
1,268.2(-112.1)
1,380.3(184.3)
1,196.0(193.6)
1,002.4(-353.6)

개별 (증감)
-
1,316.5(150.1)
1,166.5(180.2)
986.2(-295.9)

단체 (증감)
-
63.8(34.2)
29.5(13.4)
16.1(-57.8)

외국인(증감)
70.8(62.1)
8.6(3.8)
4.8(-16.4)
21.3(-151.3)

출처 : 한국은행 제주지역 경제동향주1) ( )내는 전년동기대비 증감(만명)주2) 2023년 개별 및 단체 내국인 관광객수는 발표되지 않음

지역 내 은행 간 경쟁이 심화되고, 지역 경제에 악영향을 미칠 수 있는 이슈 발생 시, 영업기반이 해당 지역으로 집중된 당행에 미치는 부정적인 요인이 클 수 있기 때문에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험

2024년 9월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 57,593억원, 외화대출금 53억원, 신탁대출금 16억원, 지급보증 177억원, 기타 674억원 등 총 58,514억원의 여신을 취급하고 있습니다.
한편,
최근 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는
상황입니다.
2024년 3분기말 기준 고정이하여신비율은 1.37% 및 연체율은 1.32%를 기록하였습니다.
이에 따라, 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

2024년 9월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 57,593억원, 외화대출금 53억원, 신탁대출금 16억원, 지급보증 177억원, 기타 674억원 등 총 58,514억원의 여신을 취급하고 있습니다.

[종류별 대출금 현황]
(단위 : 억원, %)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화대출금
55,738
57,593
55,938
55,579
56,244
56,250

외화대출금
111
54
127
123
138
125

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-

소 계
55,849
57,647
56,065
55,702
56,382
56,376

신탁대출금
17
16
16
17
16
15

합 계
55,865
57,663
56,081
55,719
56,398
56,390

주) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함출처 : 당행 2024년 3분기보고서

당행의 경우 2023년 전략과제 핵심 키워드 중 하나를 리스크 관리라고 발표하며, 리스크 통합 관리 체계 구축, 위기관리 컨트롤타워 강화, 잠재리스크 모니터링 다변화 등 다양한 시나리오에 기반한 정교한 대응체계 강화에 중점을 두고 리스크 관리를 추진하고 있습니다. 그럼에도 기준 금리 상승 및 경기하방에 따른 고정이하여신 및 연체대출채권이 증가하고 있으며,
2024년 3분기말 기준 고정이하여신비율은 1.37% 및 연체율은 1.32%를 기록하였습니다.

[당행의 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이]
(단위 : 억원, %)

관련지표
2024년 3분기
2023년
2022년

총자본합계
5,644
5,127
5,022

기본자본계
5,363
4,686
4,391

보통주자본
4,366
4,188
3,893

위험가중자산
31,701
29,289
30,579

총자본비율
17.78%
17.51%
16.42%

기본자본비율
16.92%
16.00%
14.36%

보통주자본비율
13.77%
14.30%
12.73%

고정이하여신비율
1.37
0.98%
0.55%

연체율
1.32
0.98%
0.48%

대손충당금적립비율 (주1)
105.62
120.04%
127.81%

출처 : 당행 2024년 3분기보고서 및 2024년 9월 경영실적현황 자료

고정이하여신이 증가함에 따라, 당행은 대손충당금 적립을 통해 건전성 저하를 대비하고 있습니다.
당행의 고정이하여신비율은 전년말 대비 0.39% 증가
하였습니다. 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출 및 관광서비스업 관련 개인사업자대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 다만 적극적인 성장보다는 다소 보수적인 영업전략을 취하고 있고, 계열사인 신한은행의 위험관리 시스템을 적용하는 등의 선제적인 리스크 관리가 이루어지고 있는 점은 자산건전성 관리에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 보입니다.투자자께서는 위와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

다. 순이자마진(NIM) 하락 추세에 따른 수익성 저하 위험
당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔으나 2019년부터 이어진 시장금리 하락과 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다. 이에 당행은 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당행의 경우
2024년 3분기 기준 영업이익은 104억원을 기록하며, 전년 동기대비 큰폭으로 증가하였습니다. 매출액의 경우 기준금리 인상에 따른 이자수익 증가 등으로 전년대비 상승하였습니다.

[수익성 지표 추이]
(단위 : 백만원)

구 분
제65기 3분기
제64기 3분기
제64기
제63기

(2024년 1월 1일 ~ 2024년 9월 30일)
(2023년 1월 1일 ~ 2023년 9월 30일)
(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)
(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)

매출액
287,747
273,267
371,210
275,582

영업이익
10,396
12,028
2,623
27,020

법인세차감전순이익
10,859
15,746
5,499
26,964

연결당기순이익
9,378
13,115
5,101
22,820

지배회사지분순이익
9,378
13,115
5,101
22,820

소수수수지분순이익
-
-
-
-

주당순이익
178원
339원
66원
636원

연결에 포함된 회사수
8
8
8
8

※

제65기, 64기, 63기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음
출처 : 당사 3분기보고서

[ROA, ROE 및 NIM]
(단위 : %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

총자산순이익률(ROA)
0.17
0.07
0.32
0.27

자기자본순이익률(ROE)
2.13
0.96
4.46
3.58

명목순이자마진(NIM)
2.03
2.07
2.19
1.96

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 2024년 9월 경영실적현황 자료

당행의 2
024년 3분기말 기준 순이자마진(NIM)은 2.03%로 전년 동기(1.99%) 대비 0.04%p 상승하였습니다. 수익성 지표인 ROA 0.17% 및 ROE 2.13%로 전년말대비 영업이익 증가등에 따른 당기순이익 증가로 전년말 대비 개선된 모습을 보였습니다.

당행은 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁이 심화되는 가운데, 지역 내 고객충성도에 힘입어 타행 대비 높은 순이자마진을 유지하고 있는 점은 수익성 측면에서 경쟁우위로 작용하고 있으나, 규모의 경제가 어려운 점으로 인해 판관비 부담도 공존하고 있어 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다.

2023년 6월 금융위원회는 은행예대율 완화조치(100%→105%)는 7월부터 정상화하며, LCR 규제비율은 7월부터 단계적으로 정상화를 추진할 것으로 발표하였습니다. 이후 금융위는 금융권의 과도한 자금 확보 경쟁을 방지하기 위해
2023년 10월, LCR 규제비율 정상화를 2024년 6월까지 연장한바 있습니다. 2024년 2분기까지 LCR 규제비율은 95%이었으나 2024년 7월부터 은행권 유동성커버리지비율(LCR) 규제비율을 97.5%로 단계적으로 상향할 계획이라고 발표하
였습니다. 2024년 3분기말 기준 당행의 경우 유동성커버리지비율 147.2%를 기록하며, 금융위원회의 LCR 규제비율을 상회하여 충족하고 있습니다.

[당행의 유동성비율]
(단위 : %)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

유동성커버리지비율
147.2
125.6
111.8

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
191.3
605.7
96.9

유동화가중치 적용 후
191.3
605.7
96.9

출처 : 당행 3분기보고서주1) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출주2) 별도기준

더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.하지만 당행이 직면한 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 바젤Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험
당행의
2024년 3분기말 BIS기준 총자본비율은 17.78%
이며,
기본자본비율은 16.92%, 보통주자본비율은 13.77%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 2024년 3분기말 총자본비율은 전년말 대비 1.54% 상승한 모습
입니다.
하지만 향후 당행의 기업대출 및 가계대출의 자산건전성 악화를 포함하여 영업실적 및 재무상황이 악화되는 경우 당행의 자본구조 및 자본비율이 악화될 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

최근 글로벌 규제 동향을 살펴보면, 시스템적으로 중요한 은행, 거시건전성 이슈, 위기관리·회생·정리절차 및 지배구조 등을 강화토록 하고 있으며, 선진국 은행에 대해서는 영업규모, 활동 및 이에 따른 리스크의 복잡성 등에 상응하여 은행감독 수준을 고도화 하도록 유도하고 있습니다. 국내에서도 이 같은 감독 수준 고도화를 위해 노력하고 있는 상황입니다.

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.
당행의 2024년 3분기말 BIS기준 총자본비율은 17.78%이며, 기본자본비율은 16.92%, 보통주자본비율은 13.77%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 2024년 3분기말 총자본비율은 전년말 대비 1.54% 상승한 모습입니다.

[BIS 비율]
(단위 : %)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

자기자본(A)
563,651
512,737
502,153

위험가중자산(B)
3,170,219
2,928,892
3,057,934

BIS기준 총 자기자본비율
17.78
17.51
16.42

(주1) 제61기 3분기부터 신용리스크 新표준방법 조기 도입 반영(주2) 제62기 반기부터 바젤Ⅲ 내부등급법 반영출처 : 당행 2024년 3분기보고서

[당행의 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이]
(단위 : 억원, %)

관련지표
2024년 3분기
2023년
2022년

총자본합계
5,644
5,127
5,022

기본자본계
5,363
4,686
4,391

보통주자본
4,366
4,188
3,893

위험가중자산
31,701
29,289
30,579

총자본비율
17.78%
17.51%
16.42%

기본자본비율
16.92%
16.00%
14.36%

보통주자본비율
13.77%
14.30%
12.73%

고정이하여신비율
1.37
0.98%
0.55%

연체율
1.32
0.98%
0.48%

대손충당금적립비율 (주1)
105.62
120.04%
127.81%

출처 : 당행 2024년 3분기보고서 및 2024년 9월 경영실적현황 자료

당행은 이익누적 및 조건부자본증권 발행 등을 통해 지속적으로 자본을 확충하고 있고 2019년도 대비 총자본비율이 제고되었습니다. 다만 위험가중자산 증가에 따라 2021년 이후 BIS자기자본비율이 소폭 저하되었으나 이후 점차 개선되는 모습입니다. 향후에도 리스크 관리기조 및 발행을 통한 자본확충가능성 등을 고려할 경우 현 수준의 자본적정성을 유지할 것으로 전망됩니다.하지만 향후 당행의 기업대출 및 가계대출의 자산건전성 악화를 포함하여 영업실적 및 재무상황이 악화되는 경우 당행의 자본구조 및 자본비율이 악화될 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

마. 조달비용 상승으로 인한 자금조달 안정성 위험
최근 국내외 시장금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장금리가 상승세를 지속할 가능성을 배제할 수 없습니다. 당행
자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 기준금리의 상승은 당행의 자금조달 비용과 연결되어 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수
있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2021년 이후 높은 인플레이션 및 낮은 실업률 등 강한 경기 회복세로 인해 미국 연준은 공격적인 기준금리 인상을 진행하였습니다. 이로 인해 한국은행은 기준금리를 2021년 08월 선제적으로 인상하는 것을 시작으로 긴축 기조로 전환하였습니다. 이후 지속적으로 한국은행은 기준금리 인상을 하였으나, 가계부채 증가 및 대외여건의 불확실성을 근거로 한국금융통화위원회에서는 13차례 연속 기준금리를 동결하였으나 2024년 10월 11일과, 11월 28일 각각 0.25%p 인하하며 통화정책 방향을 전환하였습니다. 2025년 2월 금통위에서는 외환시장의 경계감이 여전하지만 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 지속되는 가운데 경제 성장률이 크게 낮아질 것으로 전망되는 만큼 기준금리를 추가 인하하여 경기 하방압력을 완화하는 것이 적절하다고 판단하였다고 언급하며 기준금리 0.25%p.를 인하하였습니다. 일괄신고추가서류 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 2.75%입니다. 당행의 평균 조달비용 흐름을 살펴보면 2021년 0.95%, 2022년 1.56%, 2023년 2.86% 및 2024년 3분기말 2.82%를 기록하는 등 증가 및 보합 추세를 보이고 있습니다. 당행은 자금조달의 상당 부분을 예수금(원화+외화)이 차지하고 있으며, 비중이 높지는 않으나 차입금(원화+외화)을 통하여 자금조달이 이루어지고 있어 기준금리의 상승은 당행의 자금조달 비용과 연결되어 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

조달
원화자금
예수금
53,764
75.39
1,275
3.17
53,711
77.02
1,812
3.37
55,878
80.15
964
1.73

CD
4,510
6.32
134
3.96
3,846
5.52
65
1.69
1,696
2.43
37
2.18

차입금
1,778
2.49
25
1.88
1,587
2.28
29
1.82
2,108
3.02
17
0.80

원화콜머니
186
0.26
5
3.51
-
-
10
-
-
-
-
-

기타
2,352
3.30
62
3.51
2,598
3.72
71
2.74
2,750
3.94
71
2.58

소 계
62,591
87.77
1,500
3.20
61,741
88.53
1,987
3.22
62,433
89.55
1,089
1.74

외화자금
외화예수금
153
0.21
2
1.34
143
0.20
1
0.99
157
0.23
1
0.32

외화차입금
144
0.20
6
5.60
148
0.21
7
4.85
151
0.22
2
1.52

외화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
1
0.00
-
-
0
0.00
-
-
3
0.00
-
-

소 계
298
0.42
8
3.40
290
0.42
9
2.95
312
0.45
3
0.90

원가성 자금계
62,888
88.18
1,508
3.20
62,032
88.95
1,995
3.22
62,745
89.99
1,092
1.74

기타
자본총계
6,727
9.43
-
-
5,359
7.68
-
-
5,678
8.24
-
-

충당금
50
0.07
-
-
60
0.09
-
-
84
0.12
-
-

기 타
1,649
2.31
-
-
2,289
3.28
-
-
1,213
1.74
-
-

무원가성 자금계
8,426
11.82
-
-
7,707
11.05
-
-
6,976
10.01
-
-

조달계
71,314
100.00
1,508
2.82
69,738
100.00
1,995
2.86
69,720
100.00
1,092
1.56

출처: 당행 3분기보고서

다만 당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여 예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서 투자자들께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

바. 우발채무 분석
2024년 3분기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 35백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 166백만원)이 있습니다.
소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한 당행은 견질 또는 담보용 어음수표가 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1. 중요한 소송사건 등
2024년 3분기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 35백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 166백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
26
255,000
한은차입담보외

신한은행
4
40,000
신용공여설정

계
30
295,000
-

출처: 당행 3분기보고서

3. 채무보증 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 9월말
2023년말
2022년말

확정지급보증
17,679
18,064
19,491

미확정지급보증
145
1,140
645

합계
17,823
19,204
20,136

(주) K-IFRS 연결기준임출처: 당행 3분기보고서

<채무보증 세부현황>

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원 )

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

(주)제*동*약*
2021.05.11
2025.05.11
확정지급보증
3,984

(주)제*지*영
2022.09.13
2025.08.02
확정지급보증
2,850

(주)제*지*영
2019.08.02
2025.08.02
확정지급보증
1,870

주*회*지*프
2022.08.29
2027.07.27
확정지급보증
713

(주)남*체*
2021.05.18
2025.05.17
확정지급보증
700

(주)현*약*
2021.10.18
2025.08.26
확정지급보증
690

(주)뉴*드
2022.07.28
2025.07.28
확정지급보증
686

백*약*(주)
2021.06.28
2025.06.28
확정지급보증
680

(주)제*랩*크
2024.05.02
2025.05.02
확정지급보증
500

(주)김*품
2021.06.17
2024.10.24
확정지급보증
480

남*철*(주)
2023.11.01
2024.11.01
확정지급보증
300

장*수 현*모*스
2024.03.22
2025.03.22
확정지급보증
260

(주)청*수*
2024.07.26
2025.07.25
확정지급보증
250

제*도*퍼*켓*동*합
2021.05.25
2025.05.25
확정지급보증
236

제*킹*토*(주)
2021.09.17
2025.09.13
확정지급보증
205

강*필 산*모*스
2024.09.26
2025.09.26
확정지급보증
200

이*형 제*철*
2024.04.11
2025.04.11
확정지급보증
200

(주)명*이*씨
2024.07.31
2025.07.31
확정지급보증
200

남*철*(주)
2024.03.21
2025.03.21
확정지급보증
200

남*철*(주)
2024.05.07
2025.05.06
확정지급보증
200

(주) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건으로 작성함.출처: 당행 반기보고서

4. 제재현황

2024년 반기말 기준 제재현황은 아래와 같습니다.

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

2023.11.14
금융위원회 (금융정보분석원)
(주)제주은행
고액 현금거래 보고의무 위반(과태료 부과)
부과금액 : 116,550,000 원 납부금액 : 93,240,000 원 (기한내 납부시 20% 경감)
해당사항없음
특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한법률 등

2024.01.05
금융위원회
(주)제주은행
재산상 이익제공 관련불건전 영업행위 금지 위반 (과태료 부과)
부과금액 : 12,000,000 원 납부금액 : 9,600,000 원 (기한내 납부시 20% 경감)
해당사항없음
은행법 등

주1) 회사 및 임직원의 제재현황(퇴직 임·직원의 회사 재직 당시 위반사항을 포함)을 구분하고, 금전적 제재금액은 해당사항이 있는 경우에만 기재주2) 개선사항 및 직원이 받은 경고, 주의와 같은 경미한 제재 등은 생략출처: 당행 반기보고서

(2) 공정거래위원회의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없음

투자자께서는 위 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다. 당행은 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었습니다. 이후
신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다. 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사 로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다.
2024년 반기말 현재 연결대상 기준 15개 자회사를 두고 있으며, 주력자회사인 신한은행의 비중이 높은 수준을 나타내고
있어 실질적으로는 은행지주회사(Bank Holding Company)의 성격을 나타내고 있습니다. 신한금융그룹은 2001년 9월 국내 최초의 민간주도로 은행·캐피탈·증권·투자신탁운용과 e 신한, 신한맥쿼리금융자문 등 6 개 자회사의 주식이전 방식을 통해 순수금융지주회사를 설립하고 금융지주사 체제로 전환하였습니다.신한금융그룹은 은행, 카드, 보험, 증권, 캐피탈, 자산운용 등 다각화된 사업라인을 기반으로 금융산업 전반에서 우수한 시장지배력을 유지하는 한편 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 주력 자회사인 신한은행은 우수한 시장지배력을 바탕으로 안정적인 영업기반을 구축하고 있으며, 신한카드도 업계 수위의 시장지위를 유지하고 있는 등 주요 자회사들이 우수한 경쟁지위를 확보하고 있어 국내 금융시스템 내 위상 및 영향력은 매우 높은 수준으로 판단됩니다. 또한 신한은행을 중심으로 형성된 우수한 시장신인도가 브랜드와 리스크관리 시스템 공유를 통해 카드, 보험 등 주요 계열사 전반에 긍정적인 영향을 미치고 있는 것으로 평가됩니다.2024년 6월말 현재 상장회사인 제주은행과 비상장회사인 신한은행, 신한카드, 신한투자증권, 신한라이프생명보험, 신한캐피탈, 신한자산운용, 신한저축은행, 신한자산신탁, 신한DS, 신한펀드파트너스, 신한리츠운용, 신한에이아이, 신한벤처투자, 신한EZ손해보험의 지배회사입니다. 당사는 상기 자회사를 통하여 다음과 같은 사업부문을 영위하고 있습니다.

사업부문
내 용
계열회사

은행업 부문
고객에 대한 여신, 수신취급 및 이에 수반되는 업무
신한은행,제주은행

신용카드업 부문
신용카드, 현금서비스, 카드론, 할부금융, 리스 등의 영업 및 이에 수반되는 업무
신한카드,신한은행

증권업 부문
유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무
신한투자증권

보험업 부문
생명보험사업, 손해보험사업과 이에 수반되는 업무
신한라이프생명보험, 신한EZ손해보험

여신전문업 부문
시설대여, 신기술사업금융 등의 영업 및 이에 수반되는 업무
신한캐피탈

기타부문
자산운용업 부문
증권투자신탁운용, 투자자문, 콜거래 업무, 국내외 사모투자전문회사(Private Equity Fund)의 업무집행사원으로서의 업무
신한자산운용

저축은행업 부문
상호저축은행법에 따른 수신, 여신 및 부대업무
신한저축은행

부동산신탁업 부문
부동산 유지 및 관리, 토지 개발 후 임대 및 분양 업무
신한자산신탁

시스템 개발 및 공급업 부문
금융IT서비스 업무
신한DS

집합투자 일반사무관리업 부문
펀드 일반사무관리 업무 및 부대업무
신한펀드파트너스

부동산업 부문
부동산투자회사(REITs)가 위탁한 부동산 투자 및 운용 업무
신한리츠운용

투자자문업 부문
금융투자상품의 가치, 금융투자상품에 대한 투자판단에 관한 자문 업무
신한에이아이

신탁업 및 집합투자업 부문
중소,벤처기업에 대한 투자금융 제공 업무
신한벤처투자

2024년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 ㈜신한금융지주회사입니다.

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신한금융지주회사
본인
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

계
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

우선주
-
-
-
-
-

당행에 대한 신한금융그룹의 지원가능성은 매우 높은 수준으로 평가됩니다. 신한금융지주가 당행 인수 이후 불균등 증자에 지속적으로 참여하면서 지분율이 51.0%에서 75.31%로 상승한 점, 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있는 점, 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있는 점 등을 감안할 때, 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다.따라서 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가.
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제2항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

나.
금번 발행되는 당행의 무보증사채는 채권시장에서의 매매 등을 통하여 환금성을 가질 수 있습니다. 하지만 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 주관회사

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
한양증권(주)
00162416

2. 분석의 개요대표주관회사인 한양증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 5항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 한양증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)제주은행으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 대표주관회사가 투자자에게 본 건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
3. 평가 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 13일

인수계약 체결일자
2025년 03월 13일

일괄신고서 제출일자
2024년 09월 05일

일괄신고추가서류 제출일자
2025년 03월 13일

청약 및 배정일자
2025년 03월 14일

4. 기업실사 참여자가. ㈜제주은행 [발행사] 담당자 인적사항

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

제주은행
자금총괄부
이지영
차장
업무총괄

나. 한양증권㈜ [대표주관회사] 담당자 인적사항

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

한양증권(주)
자본시장본부
이준규
본부장
기업실사 총괄
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 13일
기업금융업무 18년

한양증권(주)
자본시장본부
오수민
부장
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 13일
기업금융업무 10년

한양증권(주)
자본시장본부
조문희
차장
기업실사 및 서류작성
2025년 03월 11일 ~ 2025년 03월 13일
기업금융업무 8년

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 일괄신고추가서류에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.
6. 종합의견가. 평가의견동행은 1969년 설립되어 제주지역을 주된 영업대상으로 하는 지역 특화은행으로서 2002년 신한금융그룹에 편입되었으며, 신한금융그룹의 지분율은 75.31%입니다. 동행은 제주도라는 제한된 영업기반과 이에 따른 대형화, 겸업화 상의 한계로 인해 상대적으로 자산과 수익규모가 작은 편이나, 제주지역 내에서는 최다 지점망을 운영하는 은행으로서 경쟁우위의 영업기반을 보유하고 있습니다.

2024년 9월말 기준 순이자익 1,141억원, 순수수료이익 85억원, 기타영업손실 340억원, 판매비와 관리비 782억원 등으로 영업이익104억원, 영업외이익 5억원, 법인세차감전 순이익 109억원, 법인세비용 15억원, 당기순이익 94억원을 시현하였습니다. 2024년 9월말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 54,844억원, 양도성예금증서 5,291억원, 외화예수금 159억원, 기타 496억원 등 총 60,790억원의 수신고를 보였습니다. 2024년 9월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 57,593억원, 외화대출금 53억원, 신탁대출금 16억원, 지급보증 177억원, 기타 674억원 등 총 58,514억원의 여신을 취급하고 있습니다.
본 사채의 신용등급은 AA+를 부여받았습니다. 이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 (주)제주은행 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평 금리' 라고 한다.)을 기준으로 하였습니다.
본 사채의 불완전 판매시 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생할 수 있습니다. 일괄신고추가서류 제출일 기준, 국내 증권사, 은행 등 판매사들은 불완전 판매를 방지하기 위하여 투자설명서 교부(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외) 및 성실한 설명의 의무를 확실히 준수하여야 하며, 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다.

나. 종합의견상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동행이 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당행의 전반에 걸친 현황 및 당행의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2025년 03월 13일

한양증권 주식회사

대표이사 임 재 택

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

회차 : 250314-01
(단위:원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
57,311,600

순 수 입 금 (1)-(2)
99,942,688,400

나. 발행제비용의 내역

회차 :
250314-01

(단위:원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
40,000,000
발행총액 x 1,000억원 x 0.04%

인수수수료
10,000,000
발행총액 x 1,000억원 x 0.01%

대표주관수수료
5,000,000
MIN[전자등록총액(50,000,000,000원)×0.005%,10,000,000원]

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 ~ 2,000억원미만

상장연부과금
291,600
연간 100,000원(최대 50만원)

등록비용
500,000
100억원 초과시, 발행금액의 1/100,000(50만원 한도)

표준코드발급수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
57,311,600
-

※ 발행제비용은 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
250314-01
(기준일 :
2025년 03월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
100,000,000,000
-
-
-
100,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용목적

회차 : 250314-01
(단위:원)

구 분
내용
금액
자금사용 세부내역
비고

제주은행 25-03이3갑-14 무보증사채

운영자금
100,000,000,000
운영자금 등
-

주) 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환사채

(2025년 03월 12일 기준)[원화 미상환사채 총액 : 400,000백만원]

만기년월
선순위
후순위
채권형 신종자본증권
합계

금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수

202412
-
-
-
-
-
-
-
-

202501
-
-
-
-
-
-
-
-

202502
-
-
-
-
-
-
-
-

202503
-
-
-
-
-
-
-
-

202504
-
-
-
-
-
-
-
-

202505
-
-
-
-
-
-
-
-

202506
-
-
-
-
-
-
-
-

202507
-
-
-
-
-
-
-
-

202508
-
-
-
-
-
-
-
-

202509
-
-
-
-
-
-
-
-

202510
-
-
-
-
-
-
-
-

202511
-
-
-
-
-
-
-
-

202512
-
-
20,000
1
-
-
-
-

202601
-
-
-
-
-
-
-
-

202602
-
-
-
-
-
-
-
-

202603
-
-
-
-
-
-
-
-

202604
100,000
1
-
-
-
-
-
-

202605
-
-
-
-
-
-
-
-

202606
-
-
50,000
1
-
-
-
-

202607
-
-
-
-
-
-
-
-

202608
-
-
-
-
-
-
-
-

202609
-
-
-
-
-
-
-
-

202610
-
-
-
-
-
-
-
-

202611
-
-
-
-
-
-
-
-

202612
-
-
-
-
-
-
-
-

202701
-
-
-
-
-
-
-
-

202702
-
-
-
-
-
-
-
-

202703
-
-
-
-
-
-
-
-

202704
-
-
-
-
-
-
-
-

202705
-
-
-
-
-
-
-
-

202706
-
-
30,000
1
-
-
-
-

202707
-
-
-
-
-
-
-
-

202708
-
-
-
-
-
-
-
-

202709
-
-
-
-
-
-
-
-

202710
-
-
-
-
-
-
-
-

202711
-
-
-
-
-
-
-
-

202712
50,000
1
-
-
-
-
-
-

202801
-
-
-
-
-
-
-
-

202802
-
-
-
-
-
-
-
-

202803
-
-
-
-
-
-
-
-

202804
-
-
-
-
-
-
-
-

202805
-
-
-
-
-
-
-
-

202806
-
-
-
-
-
-
-
-

202807
-
-
-
-
-
-
-
-

202808
-
-
-
-
-
-
-
-

202809
-
-
-
-
-
-
-
-

202810
-
-
-
-
-
-
-
-

202811
-
-
-
-
-
-
-
-

202812
-
-
-
-
-
-
-
-

202901
-
-
-
-
-
-
-
-

202902
-
-
-
-
-
-
-
-

202903
-
-
-
-
-
-
-
-

202904
-
-
-
-
-
-
-
-

202905
-
-
-
-
-
-
-
-

202906
-
-
-
-
-
-
-
-

202907
-
-
-
-
-
-
-
-

202908
-
-
-
-
-
-
-
-

202909
-
-
-
-
-
-
-
-

202910
50,000
1
-
-
-
-
-
-

영구채
-
-
-
-
100,000
2
-
-

합계
200,000
3
100,000
3
100,000
2
-
-

※ 출처 : 당사 내부 자료

[외화 미상환사채 총액 : 없음]

※ 출처 : 당사 내부 자료

<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
100,000
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
100,000
-
-
-
-
-
100,000

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
70,000
30,000
-
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
70,000
30,000
-
-
-
-
-
-
100,000

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행>

(기준일 : 2024년 09월 30일)

구분
제주은행 조건부(상)5 (신종-영구-5콜)(사)
제주은행 조건부(상)6 (신종-영구-5콜)(사)

발행일
2022-09-19
2024-02-28

발행금액(억원)
500
500

발행목적
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모

상장여부
상장
상장

미상환잔액(억원)
500
500

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음
- 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정 비율 등(주1)
-
-

미지급누적이자
없음
없음

만기
만기 없음
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 19일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2029년 2월 28일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
5.95%
5.65%

Step up 포함 여부
미포함
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승 (2024년 9월 말 기준 1132.37%에서 1245.52%로 상승)
부채비율 상승 (2024년 9월 말 기준 1132.37%에서 1,245.57%로 상승)

기타투자자에게중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일(주3)- 상각(주4)
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일(주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2025년 02월 28일
AA+(안정적)

한국기업평가(주)
00156956
2025년 02월 28일
AA+(안정적)

나. 평가의 개요
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 당행이 정한 분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 등급을 종합적으로 판단하여 10등급 구분 표시하고 있으며,당행의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 회사채에 대한 평가등급은 만기 상환시 까지 매년 1회이상 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시 평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있습니다.
다. 평가의 결과
(1) 한국신용평가(AA+) : 원리금 지급능력이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.(2) 한국기업평가(AA+) : 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
3. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기
- 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 30일이내.
나. 공시방법
- 상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com
4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다. 나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당행이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
8
-
-
8
8

합계
8
-
-
8
8

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

주) 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유합니다. 당기 중 연결대상회사 변동(신규, 제외)은 없었습니다.
나. 회사의 개황

구 분
내 용

회사의 법적·상업적 명칭
주식회사 제주은행

설립일자
1969년 3월 20일

본사의 주소
제주특별자치도 제주시 1100로 3351(노형동)

본사의 전화번호
064-720-0200

홈페이지 주소
https://www.jejubank.co.kr

다. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률
은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등

라. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

마. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1972년 12월 28일
해당사항 없음

바. 주요사업의 내용
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요사업으로하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
당행은 국내외 신용평가기관으로부터 각각 등급을 받고 있으며, 2024년 6월말 기준으로 평가등급은 아래와 같습니다.

신용평가기관
장기채권
단기채권

국내
한국기업평가(KR) 한국신용평가(KIS)
AA+
AA+

국외
Moody's
A2
Prime-1

(주)상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.

[회사채 신용등급 정의]
회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.
[국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급
등급의 정의
비고

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분
장기신용등급
신용등급내용
단기신용등급
신용등급내용

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태
Prime-1
최상의 신용등급

Aa1
전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재

Aa2

Aa3
Prime-2
신용등급 양호

A1
신용상태 양호

A2

A3

Baa1
신용상태 적절(현재 이자지급 및 원금상환에 문제는 없으나 미래에는 위험 존재)

Baa2
Prime-3
신용등급 적절

Baa3

투자요주의 및 부적격 등급
Ba1
투자시 요주의 대상
Not Prime
신용등급 요주의 또는 나쁨

Ba2

Ba3

B1
바람직한 투자대상이 아님

B2

B3

Caa1
신용상태 나쁨

Caa2

Caa3

Ca
신용상태 매우 나쁨

C
최악의 신용상태

2. 회사의 연혁

본 절에서 적용되는 공시대상 기간은 최근 5사업연도 입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
1) 본점 소재지 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)2) 변경사항변경 전 주소 : 제주특별자치도 제주시 오현길 90 (이도일동)변경 후 주소 : 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)변경 일자 : 2022년 8월 25일

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.25
정기주총
사외이사 이원호사외이사 정순여
은행장 서현주사외이사 변영철사외이사 이상훈비상임이사 박성현
사외이사 김학주사외이사 김동욱

2021.03.24
정기주총
사외이사 강영순사외이사 김정희비상임이사 김일환
은행장 서현주상임감사위원 박용욱사외이사 변영철비상임이사 박성현
사외이사 이상훈

2022.03.23
정기주총
은행장 박우혁비상임이사 이인균
상임감사위원 박용욱사외이사 이원호사외이사 변영철사외이사 정순여
은행장 서현주비상임이사 박성현

2023.03.22
정기주총
상임감사위원 박찬호
사외이사 이원호사외이사 정순여사외이사 강영순사외이사 김정희비상임이사 김일환
상임감사위원 박용욱사외이사 변영철비상임이사 이인균

2024.03.21
정기주총
사외이사 우영웅사외이사 홍은주
은행장 박우혁사외이사 정순여사외이사 강영순비상임이사 김일환
사외이사 이원호사외이사 김정희

(주1)은행장, 상임감사위원은 사내이사임
다. 최대주주의 변동
2002년 5월 ~ 2024년 6월 말 현재 : 신한금융지주회사 (소유주식수 : 24,196,024주, 지분율 : 75.31%)

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일자
내용

2012년 09월
제은 자동해외송금서비스 실시

2012년 12월
제2회 대한민국자원봉사대상(행정안전부장관상) 수상

2013년 10월
2013 대한민국 나눔 국민대상(보건복지부장관상) 수상

2013년 11월
제주특별자치도 협약 골목상권 우대 '제주통카드' 출시

2014년 03월
소득공제 장기펀드 출시

2014년 04월
제주MBC 제주사회봉사대상(자원봉사부문대상)수상

2014년 06월
1단체 1오름 가꾸기 장려상 수상

2014년 11월
대한적십자회원유공장 명예대장 수상

2014년 11월
저탄소녹색성장 자연보전운동 최우수상 수상

2015년 02월
콜센터 구축

2015년 12월
제주테크노파크 중소 벤처기업 기술금융지원 업무협약 체결

2016년 03월
제주은행-신한저축은행 중금리 연계대출 협약 체결

2016년 07월
모바일전문 브랜드 「jBANK」 출시

2016년 08월
제주지역 소상공인 노란우산공제가입 상담창구 운영

2016년 11월
모바일 간편결제 핀테크 제휴

2016년 12월
자동화기기 긴급출금 서비스 실시

2017년 02월
국고보조금 전용카드 e나라도움카드 출시

2017년 02월
한국산업인력공단 감사패 수상

2017년 05월
제주교통복지카드 사업 업무 협약식 개최

2017년 10월
모바일뱅크(jbank Plus) 출시

2018년 07월
특정금전신탁(ELT)출시

2018년 07월
디지털플랫폼 '제주지니' 출시

2018년 11월
제주 CAR 드림(모바일) 대출 출시

2018년 11월
유상증자 실시(증자후 납입자본금 1,606억원)

2018년 12월
제주지니 스마트 앱 어워드 2018 여행ㆍ관광 부문 대상 수상

2019년 6월
모바일뱅킹(jBANK PLUS) & 생활서비스(jBANK) 앱통합

2019년 8월
jBANK 저금통적금 출시

2019년 9월
창립50주년 기념행사 개최

2019년 10월
오픈뱅킹서비스 시행

2019년 12월
여성가족부 주관 '가족친화 우수기업' 선정

2020년 3월
코로나19상황 극복 '고객, 지역사회 종합지원대책' 추진

2020년 12월

'JEJUJINI Air Money 카드', 'J 드라이빙 카드' 출시

2021년 5월
'탈석탄금융 선언' ESG친환경 추진 본격화

2021년 7월
신용리스크 내부등급법 도입

2021년 11월
자금세탁방지의날 금융위원장 기관표창 수상

2022년 6월
제30회 경실련 좋은기업상 '최우수기업' 수상

2022년 9월
본점 이전 및 제2창업 선포

2022년 12월
기부문화 확산과 나눔의 '김만덕나눔 적금' 출시

2023년 3월
정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS) 인증 취득

2023년 7월
제주지역 공사3사 연계 '제주가치 상생협약대출' 시행

2023년 8월
전통시장 살리기 '장금이 결연' 체결

2023년 11월
AI기반 음성봇 서비스 시행

2023년 12월
5년 연속 지역사회공헌 인정기업 선정

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류
구분
65기 반기(2024년 6월말)
64기(2023년말)
63기(2022년말)
62기(2021년말)
61기(2020년말)

보통주
발행주식총수
32,128,774
32,128,774
32,128,774
32,128,774
32,128,774

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,128,774
-
32,128,774
주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
32,128,774
-
32,128,774
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
32,128,774
-
32,128,774
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 1억주이며, 당행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식입니다.주2) 주주배정후 실권주 공모 유상증자에 따라 2018년 11월 14일자로 당사의 보통주식 10,000,000주가 증가하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분현황
당행은 당해 사업연도 중 자기주식을 취득, 처분한 사실이 없습니다.

다. 종류주식 발행현황
당행은 사업보고서 제출일 현재 보통주외의 주식이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023.03.22
제63기 정기주주총회
-배당절차 개선배당기준일 확정 후 배당액 확정 → 배당액 확정 후 배당기준일 확정-은행장 직무대행자 선정범위 확대이사회에서 정하는 바에 따른 이사 → 이사회에서 정하는 바에 따른 이사 또는 경영진
주주의 배당 예측가능성을 제고하기 위한'글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차 개선방안' 내용 반영, 은행장 유고시 직무대행 선정 대상 범위를 확대

2022.03.23
제62기 정기주주총회
-기타경영진(전략기획·재무관리 담당경영 진, 준법감시인, 위험관리책임자 外 전체) 의 선임을 이사회가 선임→은행장이 선임 (이사회 보고)-은행법 제41조에 따른 재무제표 공고방법: 당행 및 전국은행연합회 인터넷 홈페이지 →전국은행연합회 인터넷 홈페이지
이사회 운영 효율성 제고 및 은행장의 책임경영 지원, 은행업감독규정 제32조 제5항 반영하여 재무제표 공고방법 정비

2021.03.24
제61기 정기주주총회
- 부행장 포함하여 은행장이 아닌 경영진에 대해서는 지주회사 자회사경영관리위원회 심의 생략- 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 정비- 증권에 대한 명의개서대행 업무 관련 규정 정비- 주주명부 작성·비치 규정 신설- 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련규정 정비- 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자 등록 제외 근거 신설- 이사의 보수 관련 규정 정비
경영진 선임절차 개선, 「상법」일부개정및 전자등록제도 도입 내용 반영

2019.03.26
제59기 정기주주총회
- 부행장(보) 미만 경영진(상무 등) 자회사 경영관리위원회 심의대상 제외- 주식·사채 등에 대한 전자 등록 관련 근거 신설- 명의개서대리인 취급 업무 조정- 외부감사인 선임 관련 사항 반영- 사외이사 결원 시 구성요건 합치에 대한 예외규정 적용- 재무제표 등의 비치, 공고 관련 근거 반영
경영진 추천 절차 개선, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 개정내용 반영

주) 상기 정관 변경의 자세한 사항은 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
은행법에 의한 은행업무
영위

2
외국환 업무
영위

3
신탁업무
영위

4
전 각 호에 부수 또는 관련되는 업무
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2024년 9월말 기준 순이자익 1,141억원, 순수수료이익 85억원, 기타영업손실 340억원, 판매비와 관리비 782억원 등으로 영업이익104억원, 영업외이익 5억원, 법인세차감전 순이익 109억원, 법인세비용 15억원, 당기순이익 94억원을 시현하였습니다. 2024년 9월말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 54,844억원, 양도성예금증서 5,291억원, 외화예수금 159억원, 기타 496억원 등 총 60,790억원의 수신고를 보였습니다. 2024년 9월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 57,593억원, 외화대출금 53억원, 신탁대출금 16억원, 지급보증 177억원, 기타 674억원 등 총 58,514억원의 여신을 취급하고 있습니다. 현재 파생상품거래는 없으며, 제주도내 25개 지점(본점 제외), 4개 출장소, 서울·부산 지역에 각각 1개 지점으로 총 31개의 영업망을 구축하고 있습니다. 또한, 2024년 9월말 기준 128개의 ATM(자체기기)를 보유하고 있습니다. 65기 3분기말 BIS기준 총자기자본비율은 17.78%이며, 유동성커버리지 비율은 147.2%, 외화유동성비율(가중치 적용 후)은 191.3% 입니다. 대손충당금 적립률은 105.62%(대손충당금 848억원, 고정이하여신 803억원)입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황
제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다. 설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 노하우 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다.2024년도에는 다음 사항을 전략과제로 선정하여 전행적 역량을 집중하겠습니다. 첫째, 「흔들림 없는 기초체력 강화」를 추진하겠습니다. 한정된 자원을 고객에 집중하여 제주은행만의 차별화 된 영업전략으로 정착시키겠습니다. 상품·서비스·채널·제도 전 부문에 걸쳐 영업력 확보체계를 만들고 이를 지원하는 솔루션과 실행력을 확보하겠습니다. 또한, 구조적 전환점 마련을 통해 본업 경쟁력을 강화하고 이익 창출의 기반을 마련해 나가도록 하겠습니다. 둘째, 「조직 효율성 제고」 에 집중하겠습니다. 2024년에는 조직 복잡성 제거, 기능 재정렬을 통한 조직의 효율화를 추진하고자 합니다. 영업 현장의 핵심 지역본부 체계를 개편하고, 일각에서는 영업 몰입을 위한 환경과 구조를 만들겠습니다. 또한, 한정된 자원의 효율적 활용과 기본에 더 집중하기 위해 과감한 비즈 다이어트를 추진하겠습니다. 셋째,「시대와 사회가 요구하는 기본 확립」을 이루어 내겠습니다. '상생의 가치를 구현하고 기여한다'라는 시대와 사회가 요구하는 금융의 기본 역할에 충실하겠습니다. 소비자보호체계 고도화, 굳건한 내부통제체계 재정립, ESG, 상생금융 활성화 등을 추진하며, 제주의 자부심이 되는 ‘바름의 기준’을 만들고 진정성 있는 바름을 다각도로 실천하겠습니다.
나. 영업의 종류
-「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무-「자본시장과 금융투자에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수업무- 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음

다. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

조달
원화자금
예수금
53,764
75.39
1,275
3.17
53,711
77.02
1,812
3.37
55,878
80.15
964
1.73

CD
4,510
6.32
134
3.96
3,846
5.52
65
1.69
1,696
2.43
37
2.18

차입금
1,778
2.49
25
1.88
1,587
2.28
29
1.82
2,108
3.02
17
0.80

원화콜머니
186
0.26
5
3.51
-
-
10
-
-
-
-
-

기타
2,352
3.30
62
3.51
2,598
3.72
71
2.74
2,750
3.94
71
2.58

소 계
62,591
87.77
1,500
3.20
61,741
88.53
1,987
3.22
62,433
89.55
1,089
1.74

외화자금
외화예수금
153
0.21
2
1.34
143
0.20
1
0.99
157
0.23
1
0.32

외화차입금
144
0.20
6
5.60
148
0.21
7
4.85
151
0.22
2
1.52

외화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
1
0.00
-
-
0
0.00
-
-
3
0.00
-
-

소 계
298
0.42
8
3.40
290
0.42
9
2.95
312
0.45
3
0.90

원가성 자금계
62,888
88.18
1,508
3.20
62,032
88.95
1,995
3.22
62,745
89.99
1,092
1.74

기타
자본총계
6,727
9.43
-
-
5,359
7.68
-
-
5,678
8.24
-
-

충당금
50
0.07
-
-
60
0.09
-
-
84
0.12
-
-

기 타
1,649
2.31
-
-
2,289
3.28
-
-
1,213
1.74
-
-

무원가성 자금계
8,426
11.82
-
-
7,707
11.05
-
-
6,976
10.01
-
-

조달계
71,314
100.00
1,508
2.82
69,738
100.00
1,995
2.86
69,720
100.00
1,092
1.56

[()는 부의 수치임]

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
제65기 3분기
제64기
제63기

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

비용성
금전신탁
562
97.5
4.72
776
98.3
4.68
851
98.7
2.84

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무비용성
특별유보금
6
1.0
-
6
0.8
-
6
0.7
-

기타
9
1.5
-
7
0.9
-
5
0.6
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
577
100.0
4.59
789
100.0
4.60
862
100.0
2.80

[()는 부의 수치임]

2) 자금운용실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

운용
원화자금
예치금
2
0.00
0
0.19
0
0.00
0.0
79.63
11
0.02
0
0.13

유가증권
12,029
16.87
258
2.87
11,553
16.57
238
2.06
9,314
13.36
139
1.49

대출금
55,738
78.16
2,180
5.23
55,579
79.70
2,970
5.34
56,244
80.67
2,241
3.98

(가계대출금)
16,509
23.15
641
5.19
16,591
23.79
990
5.97
21,781
31.24
869
3.99

(기업대출금)
37,463
52.53
1,470
5.24
37,185
53.32
1,897
5.10
33,607
48.20
1,337
3.98

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화콜론
172
0.24
5
3.54
-
-
10
-
619
0.89
12
1.94

사모사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
716
1.00
119
22.20
666
0.95
157
23.58
700
1.00
152
21.74

(카드론)
1
0.00
0
14.04
0
0.00
0
26.47
1
0.00
0
13.80

기타
4
0.01
0
3.49
-
-
31
-
21
0.03
18
85.66

원화대손충당금(△)
624
0.87
-
-
669
0.96
-
-
314
0.45
-
-

소 계
68,037
95.40
2,562
5.03
67,129
96.26
3,407
5.08
66,595
95.52
2,562
3.84

외화자금
외화예치금
122
0.17
-
-
98
0.14
-
-
133
0.19
-
-

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출금
111
0.16
5
5.47
124
0.18
7.1
5.74
139
0.20
7
5.08

외화콜론
-
-
-
-
-
-
-
-
2
0.00
0
0.12

매입외환
0
0.00
0
3.99
0
0.00
0.0
348.31
0
0.00
0
3.38

기타
-
-
0
-
-
-
0.0
-
-
-
0
-

외화대손충당금(△)
1
0.00
-
-
1
0.00
-
-
0
0.00
-
-

소 계
232
0.32
5
2.64
220
0.32
7.1
3.24
274
0.39
7
2.59

수익성 자금계
68,268
95.73
2,567
5.02
67,349
96.57
3,414
5.07
66,869
95.91
2,569
3.84

기타
현 금
365
0.51
-
-
313
0.45
-
-
397
0.57
-
-

업무용고정자산
556
0.78
-
-
563
0.81
-
-
510
0.73
-
-

기 타
2,125
2.98
-
-
1,514
2.17
-
-
1,945
2.79
-
-

무수익성 자금계
3,046
4.27
-
-
2,390
3.43
-
-
2,852
4.09
-
-

운용계
71,314
100.00
2,567
4.81
69,738
100.00
3,414
4.90
69,720
100.00
2,569
3.68

[()는 부의 수치임]

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
제65기 3분기
제64기
제63기

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

수익성
대출금
17
2.9
4.44
16
2.0
4.20
16
1.9
2.88

유가증권
41
7.1
16.84
116
14.7
8.38
122
14.1
3.30

예치금
312
54.0
4.15
437
55.4
4.59
585
67.9
3.20

금전채권
95
16.4
3.56
107
13.6
3.49
30
3.5
2.57

기타
113
19.6
3.65
113
14.3
3.71
109
12.6
2.27

무수익성
채권평가충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
577
100
4.86
789
100.0
4.86
862
100.0
3.07

[()는 부의 수치임]

라. 부문별 영업실적
K-IFRS 연결기준 (단위 : 억원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

이자부문
이자수익
2,602
3,399
2,550

현금및예치금이자
2
3
2

대출채권이자
2,305
3,126
2,391

기타이자수익
295
269
156

이자비용(△)
1,462
1,944
1,016

예수부채이자
1,365
1,828
927

차입부채및사채이자
88
106
84

기타이자비용
8
10
5

소계
1,141
1,455
1,533

수수료부문
수수료수익
146
193
196

수수료비용(△)
60
87
85

소계
85
105
112

기타영업부문
보험손익
-
-
-

배당수익
0
0
0

외환거래손익
12
15
6

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
4
7
3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
57
2
0

신용손실충당금전입(△)
308
498
234

기타
(721)
(102)
(195)

소계
(340)
(576)
(421)

부문별 이익 합계
886
984
1,224

일반관리비(△)
782
957
954

영업이익
104
26
270

관계기업 이익에 대한 지분
-
-
-

기타영업외손익
5
29
(1)

법인세비용차감전 순이익
109
55
269

법인세비용(수익)(△)
15
4
41

연결당기순이익
94
51
228

지배기업 소유주지분 귀속
94
51
228

비지배지분 귀속
-
-
-

[()는 부의 수치임]

마. 영업 종류별 현황1) 영업종류별 영업규모 및 자산운용현황(1) 예금업무① 예금별 잔고

(단위 : 억원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액

원화예수금
요구불예금
7,985
7,676
8,562
7,861
10,502
13,128

저축성예금
47,171
46,913
49,203
47,419
46,630
47,023

수입부금
242
255
281
229
565
368

소 계
55,398
54,844
58,046
55,509
57,697
60,519

C D
4,510
5,291
1,572
3846
1,696
783

외화예수금
153
159
155
143
157
141

신탁예수금
금전신탁
562
496
776
775
851
1,090

금전이외의 신탁
-
-
-
-
-
-

소계
562
496
776
775
851
1,090

합 계
60,622
60,790
60,549
60,273
60,401
62,533

② 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

예 수 금
209,043
216,251
215,719

원화예수금
208,517
215,696
215,157

③ 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

예 수 금
13,820
13,637
14,151

원화예수금
13,785
13,602
14,114

(2) 대출업무① 종류별 대출금 현황

(단위 : 억원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화대출금
55,738
57,593
55,938
55,579
56,244
56,250

외화대출금
111
54
127
123
138
125

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-

소 계
55,849
57,647
56,065
55,702
56,382
56,376

신탁대출금
17
16
16
17
16
15

합 계
55,865
57,663
56,081
55,719
56,398
56,390

주) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
② 대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 억원)

구 분
1년이하
1년초과 ~ 3년이하
3년초과 ~ 5년이하
5년초과
합 계

원 화
40,181
7,129
2,329
7,954
57,593

외 화
54
-
-
-
54

주 1) 잔액기준 2) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
③ 자금용도별 대출 현황

(단위 : 억원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

기업자금대출
운전자금대출
26,186
25,060
23,379

시설자금대출
12,638
12,125
11,009

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
17,024
16,591
20,786

공공 및 기타 자금대출
운전자금대출
1,389
1,447
709

시설자금대출
357
356
367

재형저축자금대출
-
-
-

은행간대여금
-
-
-

합 계
57,593
55,579
56,250

주) 은행계정 원화대출금 잔액임

④ 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔

원화대출금(A)
55,203
54,787
53,484
53,642
53,874
53,943

원화예수금(B)
55,393
56,020
56,064
56,564
60,910
59,250

비율(A/B)
99.66%
97.80%
95.40%
94.83%
88.45%
91.04%

주 1) 원화대출금은 예대율 산정 시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임.
2) 제62기 2분기부터 원화예수금 가중치 적용.
(3) 지급보증업무

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 건, 백만원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

건수
금액
건수
금액
건수
금액

<확정지급보증>
60
17,679
67
18,063
69
19,491

가. 원화지급보증
59
17,665
66
18,051
69
19,478

1)사채발행지급보증
-
-
-
-
-
-

2)융자담보지급보증
-
-
2
399
2
442

3)상업어음보증
-
-
-
-
-
-

4)기타원화지급보증
59
17,665
64
17,652
67
19,036

나. 외화지급보증
1
13
1
12
1
13

1)인수
-
-
-
-
-
-

2)수입화물선취보증
-
-
-
-
-
-

3)기타외화지급보증
1
13
1
12
1
13

합 계
60
17,679
67
18,063
70
19,491

(4) 유가증권 투자업무① 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
금융채
2,740
2,920
2,757
2,810
2,712
2,540

국ㆍ공채
5,861
4,574
6,273
6,328
5,555
6,014

사채
3,254
3,921
1,441
2,240
951
954

주식
27
26
36
27
47
34

기타증권
147
152
140
148
49
102

소 계
12,029
11,593
10,647
11,553
9,314
9,643

신탁계정원화증권
주식

-
-
-
-

국ㆍ공채

-
-
-
-

사채

-
-
-
-

매입어음

-
-
-
-

기타증권
41
0
116
109
122
122

소 계
41
0
116
109
122
122

외화
외화증권
-
-
-
-
-
-

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

합 계
12,070
10,294
10,763
11,662
9,436
9,765

② 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

유가증권(A)
11,593
11,553
9,643

예금 등(B)
60,294
59,498
61,444

비율(A/B)
19.23
19.42
15.69

(주) 유가증권, 예금 등은 잔액 기준임

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
562
1
789
3
851
3

합 계
562
1
789
3
851
3

주) 수탁고 : 기중평균잔액 기준
(6) 신용카드업무

(단위 : 명, 개, 백만원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

가맹자 수
법 인
14,146
13,872
15,465

개 인
66,933
67,310
74,568

수익상황
매출액
726,145
1,006,585
986,742

수수료수입액
7,021
8,877
8,591

2) 주요 상품ㆍ서비스 개요 (2024년 9월말 기준)

구 분
주요 상품 및 서비스

수신업무
입출금자유상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장,제주 희망지킴이 통장, 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장 등

목돈굴리기상품
365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형),제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등

목돈만들기상품
새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, MZ플랜적금, 김만덕나눔적금 등

절세상품
제주공무원연금 평생안심통장, 새희망키움적금, 제주 행복지킴이 통장 등

인터넷예금
J 정기예금, 사이버우대 매일부금, jBANK 저금통 적금, 탐이나요 적금 등

부가 서비스
스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 등

여신업무
기업자금대출
매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 태양광발전 사업자대출 등), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출 등), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등

가계자금대출
직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출 등

서민금융상품
제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론, 제주 햇살론 등

자동차대출상품
제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출 등

인터넷대출
예/적금 담보대출 등

외국환/ 국제업무
외국환
수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출 등

수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입 등

외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, 외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리 등

국제금융
외환딜링, 외화자금 조달 및 운용 등

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권 등

보험/신탁 /펀드업무
신탁상품
특정금전신탁(ELT, MMT, 전단채), 신탁형ISA 등

퇴직연금상품
원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형) 등

펀드상품
인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드 등

생명보험상품
연금보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험 등

손해보험상품
저축성보험, 보장성보험, 화재보험 등

신용카드 업무

회원업무,
제휴카드업무, 장기카드대출(카드론), 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등)- 주요발급 카드 현황J드라이빙카드, SIMPLE BACK카드,SIMPLE ON카드, SKYPASS PLUS카드, 삼다수카드, 국민행복카드, 제주그린카드, 탐나는J 체크카드, 그 외 법인카드, 체크카드 등

내국환업무
당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금, 역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등

지로 대리점 업무
지로업무
은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납 등

3. 파생상품거래 현황

해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2024년 9월 30일 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울시
1
-
-
1

부산시
1
-
-
1

제주특별자치도
26
4
-
30

계
28
4
-
32

주) 본점 1개 지점으로 반영

나. 영업설비 등 현황

(2024년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원)

구 분
토지
건물
합계
비고

본 점
13,597
6,512
20,109
-

지 점
12,786
7,440
20,226
-

합 계
26,383
13,952
40,335
-

(주) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

C D
-
-
-

ATM
128
129
130

통장정리기
-
-
-

(주) 자체기기 기준

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. BIS 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

자기자본(A)
563,651
512,737
502,153

위험가중자산(B)
3,170,219
2,928,892
3,057,934

BIS기준 총 자기자본비율
17.78
17.51
16.42

(주1) 제62기 2분기부터 내부등급법 반영
나. 유동성 비율

[별도기준]
(단위 : %)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

유동성커버리지비율
147.2
125.6
111.8

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
191.3
605.7
96.9

유동화가중치 적용 후
191.3
605.7
96.9

(주) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출
다. 무수익여신 증감 현황

[별도기준]
(단위 : 억원, %)

제65기 3분기
제64기
제63기

무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)

738
1.26%
489
0.87%
265
0.46%

(주)
무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임

라. 대손상각 및 충당금

[별도기준]

(단위 : 억원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

대손충당금
856
671
403

대손준비금
557
527
608

지급보증충당부채
2
2
2

미사용한도충당부채
32
31
20

기타충당부채
-
-
-

채권평가충당금
-
-
-

합 계
1,447
1,231
1,033

기중대손상각액
67
212
113

마. 대손충당금 적립률

[별도기준]

(단위 : 억원,%)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

고정이하여신합계
803
557
315

대손충당금 합계
848
667
403

대손충당금 적립률(%)
105.62
120.04
127.81

주
1) 무수익여신산정대상 여신 기준2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)3) 반올림에 의한 단수차이 발생할 수 있음

바. 산업 전반의 현황1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성 은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.
(2) 산업의 성장성 장기 저성장 국면, 각종 글로벌 경제 불안요소 등으로 국내은행들이 리스크 관리를 강화하고, 가계대출 규제 등 금융규제 수준도 높아지면서 자산성장세가 둔화되고 있습니다. 이에 은행들은 건전성 관리와 더불어 비이자수익 모델 확대, 글로벌시장 진출 등 새로운 수익모델 발굴에 집중하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성 은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종이라고 할 수 있습니다. 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다.
(4) 계절성 은행업은 계절적 요인에 큰 영향을 받지 않습니다.
2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)(1) 시장의 안정성 글로벌 금융위기 이후 자본과 유동성 규제 및 은행권 리스크 관리 강화로 시장의 급격한 변동은 없을 것으로 예상되나, 미-중 관계 및 국내 저성장/고물가 고착화, 전쟁으로 인한 불안한 국제정세 등으로 시장의 변동성은 상존하고 있습니다. 또한, 세계적인 코로나19 팬데믹으로 인해 변화된 금융환경은 포스트 코로나 시대 새로운 금융 패러다임을 가져오고 있습니다.
(2) 경쟁상황

금융당국의 규제강화와 함께 국내은행의 위험관리 강화 등으로 은행의 가계대출 자산 성장은 제약될 것으로 보입니다. 또한, 코로나19 팬데믹 영향과 고금리로 차주의 상환능력 저하 가능성이 확대될 것으로 예상됩니다. 2020년 이후 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해졌으며, 전통적인 은행사업 모델에 있어 디지털 금융회사나 그림자 금융회사들과의 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 이에 따라, 국내은행들은 디지털 트랜스포메이션을 가속화하여 비용구조 개선과 영업기회 발굴에 매진하고, 확대되는 디지털 경제에 대응하여 개방형 혁신을 통해 맞춤형 금융상품 및 서비스 개발의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 이와 관련하여 플랫폼 기업 등과의 제휴 및 고객중심적 영업방식과 체계를 강화함으로써 비대면거래로의 전환으로 산업생태계가 빠르게 변화할 것으로 보입니다.

(3) 시장점유율 추이(제주지역)

구분(단위:%)
2024년 8월
2023년말
2022년말
전년대비 증감

예수금
26.56
33.73
32.42
-2.70

대출금
23.69
23.51
23.73
-0.12

주)자료출처:한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출

3) 회사의 경쟁상의 강점과 단점
제주은행의 강점은 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등이 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 도외 고객들이 은행을 이용하는데 불편함이 있다는 점 입니다.
4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단
지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착 경영, 거래 기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.
사. 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

(2024년 9월 30일)
(2023년 12월 31일)
(2022년 12월 31일)

현금 및 예치금
198,025
235,890
235,217

유가증권
1,159,337
1,155,290
964,282

대출채권
5,754,268
5,576,304
5,672,522

유형자산
39,965
41,881
45,782

기타자산
151,961
153,349
402,501

자 산 총 계
7,303,556
7,162,714
7,320,304

예수부채
6,040,548
5,961,275
6,156,301

차입부채
206,125
173,437
215,331

사채
199,844
249,905
249,807

기타부채
264,398
242,247
177,011

부 채 총 계
6,710,915
6,626,864
6,798,450

자본금
160,644
160,644
160,644

신종자본증권
99,689
49,835
49,835

자본잉여금
10,311
10,311
10,311

자본조정
416
416
255

기타포괄손익누계액
(6,741)
(11,156)
(26,244)

이익잉여금
328,322
325,801
327,053

소수주주지분
-
-
-

자 본 총 계
592,641
535,851
521,854

부채와 자본총계
7,303,556
7,162,714
7,320,304

나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제65기 3분기
제64기 3분기
제64기
제63기

(2024년 1월 1일 ~ 2024년 9월 30일)
(2023년 1월 1일 ~ 2023년 9월 30일)
(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)
(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)

매출액
287,747
273,267
371,210
275,582

영업이익
10,396
12,028
2,623
27,020

법인세차감전순이익
10,859
15,746
5,499
26,964

연결당기순이익
9,378
13,115
5,101
22,820

지배회사지분순이익
9,378
13,115
5,101
22,820

소수수수지분순이익
-
-
-
-

주당순이익
178원
339원
66원
636원

연결에 포함된 회사수
8
8
8
8

※
제65기, 64기, 63기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음

다. 요약재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제65기 3분기
제64기
제63기

(2024년 9월 30일)
(2023년 12월 31일)
(2022년 12월 31일)

현금 및 예치금
191,025
228,390
227,217

유가증권
1,159,337
1,155,290
964,282

대출채권
5,752,624
5,574,603
5,670,980

유형자산
39,965
41,881
45,782

기타자산
152,234
153,508
402,768

자 산 총 계
7,295,185
7,153,672
7,311,029

예수부채
6,029,374
5,949,776
6,144,377

차입부채
206,125
173,437
215,331

사채
199,844
249,905
249,807

기타부채
267,201
244,703
179,660

부 채 총 계
6,702,544
6,617,821
6,789,175

자본금
160,644
160,644
160,644

신종자본증권
99,689
49,835
49,835

자본잉여금
10,311
10,311
10,311

자본조정
416
416
255

기타포괄손익누계액
(6,741)
(11,156)
(26,244)

이익잉여금
328,322
325,801
327,053

자 본 총 계
592,641
535,851
521,854

부채와 자본총계
7,295,185
7,153,672
7,311,029

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제65기 3분기
제64기 3분기
제64기
제63기

(2024년 1월 1일 ~ 2024년 9월 30일)
(2023년 1월 1일 ~ 2023년 9월 30일)
(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)
(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)

매출액
287,512
273,040
370,900
275,379

영업이익
10,396
12,028
2,623
27,020

법인세차감전순이익
10,859
15,746
5,499
26,964

당기순이익
9,378
13,115
5,101
22,820

주당순이익
178원
339원
66원
636원

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 65 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 64 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 65 기 3분기말

제 64 기말

자산

현금및상각후원가측정예치금

198,025

235,890

당기손익-공정가치측정금융자산

15,157

14,789

상각후원가측정대출채권

5,754,268

5,576,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

881,753

841,798

상각후원가측정유가증권

262,427

298,703

유형자산

39,965

41,881

무형자산

41,363

48,413

투자부동산

14,299

14,387

확정급여자산

0

1,755

당기법인세자산

1,498

2,297

이연법인세자산

5,182

5,501

기타자산

89,619

80,996

자산총계

7,303,556

7,162,714

자본과 부채

부채

예수부채

6,040,548

5,961,275

차입부채

206,125

173,437

사채

199,844

249,905

확정급여부채

537

0

충당부채

4,429

5,963

당기법인세부채

0

0

기타부채

259,432

236,283

부채총계

6,710,915

6,626,863

자본

지배주주지분

592,641

535,851

자본금

160,644

160,644

신종자본증권

99,689

49,835

자본잉여금

10,311

10,311

자본조정

416

416

기타포괄손익누계액

(6,741)

(11,156)

이익잉여금

328,322

325,801

대손준비금 적립액

52,667

60,796

대손준비금 전입(환입) 필요액

3,044

(8,129)

대손준비금 전입(환입) 예정액

3,044

(8,129)

비지배지분

0

0

자본총계

592,641

535,851

자본과부채총계

7,303,556

7,162,714

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 65 기 3분기

제 64 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업손익

3,248

10,396

5,553

12,028

(1)순이자손익

38,220

114,068

35,697

107,440

이자수익

87,295

260,220

84,973

251,492

이자비용

(49,075)

(146,152)

(49,276)

(144,052)

(2)순수수료손익

2,417

8,535

2,345

7,934

수수료수익

4,500

14,577

4,587

14,363

수수료비용

(2,083)

(6,042)

(2,242)

(6,429)

(3)배당수익

0

19

0

16

(4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

118

412

208

494

(5)외환거래손익

460

1,223

474

1,046

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

1,927

5,661

16

221

(7)상각후원가측정금융자산처분손익

4,029

4,215

5,491

5,578

(8)신용손실충당금전입

(11,331)

(30,794)

(9,676)

(27,362)

(9)일반관리비

(27,238)

(78,197)

(24,174)

(70,241)

(10)기타영업손익

(5,354)

(14,746)

(4,828)

(13,098)

영업외손익

441

463

(31)

3,718

법인세비용차감전순이익

3,689

10,859

5,522

15,746

법인세비용(수익)

499

1,481

1,106

2,631

분기순이익(손실)

3,190

9,378

4,416

13,115

대손준비금 반영후 조정이익(손실)

6,576

6,334

(254)

9,097

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

3,190

9,378

4,416

13,115

비지배지분

0

0

0

0

기타포괄손익

3,428

4,415

529

6,293

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

확정급여제도의재측정요소

0

774

0

(295)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

491

(62)

(1)

(686)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

2,937

3,703

530

7,274

총포괄손익

6,618

13,793

4,945

19,408

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

6,618

13,793

4,945

19,408

비지배지분

0

0

0

0

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)

54

178

114

339

희석주당순이익 (단위 : 원)

54

178

114

339

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

자본

지배기업소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

지배기업소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

160,644

49,835

10,311

255

(26,244)

327,053

521,854

0

521,854

자본의 변동

포괄손익

분기순이익(손실)

0

0

0

0

0

13,115

13,115

0

13,115

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

6,588

0

6,588

0

6,588

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(295)

0

(295)

0

(295)

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

0

(3,213)

주식보상비용

0

0

0

(4)

0

0

(4)

0

(4)

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(2,231)

(2,231)

0

(2,231)

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권상환손실 처분

0

0

0

165

0

(165)

0

0

0

2023.09.30 (분기말자본)

160,644

49,835

10,311

416

(19,951)

334,559

535,814

0

535,814

2024.01.01 (기초자본)

160,644

49,835

10,311

416

(11,156)

325,801

535,851

0

535,851

자본의 변동

포괄손익

분기순이익(손실)

0

0

0

0

0

9,378

9,378

0

9,378

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

3,641

0

3,641

0

3,641

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

774

0

774

0

774

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

0

(3,213)

주식보상비용

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(3,644)

(3,644)

0

(3,644)

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행

0

49,854

0

0

0

0

49,854

0

49,854

신종자본증권상환손실 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2024.09.30 (분기말자본)

160,644

99,689

10,311

416

(6,741)

328,322

592,641

0

592,641

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 65 기 3분기

제 64 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

(59,690)

96,390

분기순이익(손실)

9,378

13,115

손익조정사항

(112,606)

(104,825)

이자수익

(260,220)

(251,492)

이자비용

146,152

144,052

배당수익

(19)

(16)

법인세비용

1,481

2,631

현금유출입이 없는 손익항목

46,584

42,387

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

(412)

(494)

외환거래손익

(481)

(843)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

(5,661)

(221)

신용손실충당금전입

30,794

27,362

종업원관련비용

3,600

2,510

감가상각비

5,789

5,641

무형자산상각비

12,889

11,988

기타영업손익

(18)

62

영업외손익

84

(3,618)

자산부채의증감

(133,947)

2,525

상각후원가측정예치금의 감소(증가)

500

500

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)

(206,976)

16,075

기타자산의 감소(증가)

(11,209)

225,404

예수부채의 증가(감소)

78,959

(224,780)

확정급여부채 증가(감소)

818

1,866

충당부채의 증가(감소)

(1,716)

(13)

기타부채의 증가(감소)

5,677

(16,527)

법인세의 납부

(1,491)

(2,643)

이자의 수취

261,209

245,075

이자의 지급

(128,836)

(99,260)

배당금의 수취

19

16

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

(1,557)

(108,799)

당기손익-공정가치유가증권의처분

94

94

당기손익-공정가치유가증권의취득

(50)

(4,261)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

741,189

204,525

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(772,192)

(313,200)

상각후원가측정유가증권의상환

107,000

34,700

상각후원가측정유가증권의취득

(70,279)

(30,441)

유형자산의 처분

5

7

유형자산의 취득

(1,546)

(1,771)

무형자산의 취득

(2,909)

(2,898)

투자부동산의 처분

0

6,437

기타자산의 감소(증가)

(2,869)

(1,991)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

23,624

(27,980)

차입부채의 증가

660,316

925,304

차입부채의 상환

(627,528)

(945,884)

사채의 발행

99,867

사채의 상환

(150,000)

배당금의 지급

(6,857)

(5,444)

기타부채의 증가(감소)

(2,028)

(1,956)

신종자본증권의 발행

49,854

0

신종자본증권의 상환

0

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

260

255

현금및현금성자산의증감

(37,363)

(40,134)

기초현금및현금성자산

228,394

227,219

분기말현금및현금성자산

191,031

187,085

3. 연결재무제표 주석

제65(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재

제64(전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재

주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 25개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당분기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)
당분기말
전기말

연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

신개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

노후생활연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

적립식목적신탁
원본보전약정
원본보전약정

기업금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

가계금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

불특정금전신탁
원리금보전약정
원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 분기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 분기연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄부장, 경영혁신본부장, 영업추진본부장, 여신총괄부장 및 자금총괄부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신총괄부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄부 및 여신총괄부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사, 정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄부와 독립된 리스크총괄부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크총괄부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크총괄부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 예측부도율 산출을 위한 주요 거시경제변수인 수입물가지수, 아파트매매가격지수, 주택매매가격지수등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2023년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.

연결실체는 2020년 이후 COVID-19에 의한 경기 위축등에 대응하여 각종 정책적 지원을 진행 중 입니다. 이로 인한 잠재 부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
익스포저
충당금

이자및원금분할상환유예
411,058
5,671

연결실체는 예측부도율에 COVID-19 위기상황 등을 고려하여 예측부도율에 upside, central, downside, worst 4가지의 거시경제변수 시나리오를 적용하였습니다. 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」 상의 방법론에 따라 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여 비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다.

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)
은행
17,613
15,901

개인
주거용부동산담보대출
823,874
763,202

기타
855,849
873,923

소 계
1,679,723
1,637,125

정부/공공기관/중앙은행
232,612
287,166

기업
중소기업
1,120,372
1,105,200

특수금융
287,148
235,671

기타
2,506,384
2,429,657

소 계
3,913,904
3,770,528

카드채권
59,333
60,462

합 계
5,903,185
5,771,182

당기손익-공정가치측정금융자산
15,157
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
879,115
839,082

상각후원가측정유가증권
262,427
298,703

기타금융자산(*1)(*3)
86,545
76,716

난외계정
지급보증
17,823
19,204

대출약정 및 기타 신용관련 부채
774,497
748,974

합 계
792,320
768,178

총 계
7,938,749
7,768,650

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,619
-
-
-
-
17,619
(6)
17,613
-

개인
992,109
616,868
4,941
59,917
35,267
1,709,102
(29,379)
1,679,723
1,367,780

- 주거용부동산담보대출
532,345
251,486
1,382
30,908
9,692
825,813
(1,939)
823,874
782,003

- 기타
459,764
365,382
3,559
29,009
25,575
883,289
(27,440)
855,849
585,777

정부/공공기관/중앙은행
150,847
-
81,833
-
-
232,680
(68)
232,612
2,500

기업
2,526,124
257,859
656,841
465,143
54,627
3,960,594
(46,690)
3,913,904
3,230,935

- 중소기업
921,582
56,492
53,275
79,231
28,222
1,138,802
(18,430)
1,120,372
856,370

- 특수금융
198,611
-
85,102
-
4,501
288,214
(1,066)
287,148
190,258

- 기타
1,405,931
201,367
518,464
385,912
21,904
2,533,578
(27,194)
2,506,384
2,184,307

카드채권
14,948
33,166
162
12,544
6,525
67,345
(8,012)
59,333
18

소 계
3,701,647
907,893
743,777
537,604
96,419
5,987,340
(84,155)
5,903,185
4,601,233

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
879,115
-
-
-
-
879,115
-
879,115
-

상각후원가측정유가증권
262,484
-
-
-
-
262,484
(57)
262,427
-

기타금융자산
-
81,639
-
4,677
1,673
87,989
(1,444)
86,545
-

합 계
4,843,246
989,532
743,777
542,281
98,092
7,216,928
(85,656)
7,131,272
4,601,233

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.25% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.25% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 223백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
15,905
-
-
-
-
15,905
(4)
15,901
-

개인
949,902
621,780
6,395
55,442
31,199
1,664,718
(27,593)
1,637,125
1,275,083

- 주거용부동산담보대출
474,687
253,462
1,512
26,045
9,149
764,855
(1,653)
763,202
710,814

- 기타
475,215
368,318
4,883
29,397
22,050
899,863
(25,940)
873,923
564,269

정부/공공기관/중앙은행
205,230
-
82,000
-
-
287,230
(64)
287,166
2,500

기업
2,566,308
269,078
629,169
301,296
37,224
3,803,075
(32,547)
3,770,528
3,048,954

- 중소기업
904,309
48,367
69,489
75,141
20,992
1,118,298
(13,098)
1,105,200
828,885

- 특수금융
171,680
-
65,171
-
-
236,851
(1,180)
235,671
112,286

- 기타
1,490,319
220,711
494,509
226,155
16,232
2,447,926
(18,269)
2,429,657
2,107,783

카드채권
15,912
33,938
354
12,551
3,809
66,564
(6,102)
60,462
-

소 계
3,753,257
924,796
717,918
369,289
72,232
5,837,492
(66,310)
5,771,182
4,326,537

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
839,082
-
-
-
-
839,082
-
839,082
-

상각후원가측정유가증권
298,739
-
-
-
-
298,739
(36)
298,703
-

기타금융자산
-
71,924
-
5,162
361
77,447
(731)
76,716
-

합 계
4,891,078
996,720
717,918
374,451
72,593
7,052,760
(67,077)
6,985,683
4,326,537

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.25% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.25% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 190백만원입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,053
327
-
16,380
467,902
66,368
-
534,270
550,650

보통
1,197
236
-
1,433
210,518
29,225
-
239,743
241,176

손상
-
-
10
10
-
-
484
484
494

합 계
17,250
563
10
17,823
678,420
95,593
484
774,497
792,320

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
17,715
322
18,037
450,490
67,465
-
517,955
535,992

보통
467
700
1,167
202,053
28,569
-
230,622
231,789

손상
-
-
-
-
-
398
398
398

합 계
18,182
1,022
19,204
652,543
96,034
398
748,975
768,179

(6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 61,509백만원입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,613
-
-
-
-
-
-
-
17,613

개인
1,679,723
-
-
-
-
-
-
-
1,679,723

- 주거용부동산담보대출
823,874
-
-
-
-
-
-
-
823,874

- 기타
855,849
-
-
-
-
-
-
-
855,849

정부/공공기관/중앙은행
232,612
-
-
-
-
-
-
-
232,612

기업
3,913,845
-
-
-
-
-
59
-
3,913,904

- 중소기업
1,120,372
-
-
-
-
-
-
-
1,120,372

- 특수금융
287,148
-
-
-
-
-
-
-
287,148

- 기타
2,506,325
-
-
-
-
-
59
-
2,506,384

카드채권
59,333
-
-
-
-
-
-
-
59,333

소 계
5,903,126
-
-
-
-
-
59
-
5,903,185

당기손익-공정가치측정금융자산
15,157
-
-
-
-
-
-
-
15,157

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
879,115
-
-
-
-
-
-
-
879,115

상각후원가측정유가증권
262,427
-
-
-
-
-
-
-
262,427

<난외계정>

지급보증
17,823
-
-
-
-
-
-
-
17,823

대출약정 및 기타 신용관련 부채
774,497
-
-
-
-
-
-
-
774,497

소 계
792,320
-
-
-
-
-
-
-
792,320

합 계
7,852,145
-
-
-
-
-
59
-
7,852,204

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
15,901
-
-
-
-
-
-
-
15,901

개인
1,637,125
-
-
-
-
-
-
-
1,637,125

- 주거용부동산담보대출
763,202
-
-
-
-
-
-
-
763,202

- 기타
873,923
-
-
-
-
-
-
-
873,923

정부/공공기관/중앙은행
287,166
-
-
-
-
-
-
-
287,166

기업
3,770,484
-
-
-
-
-
44
-
3,770,528

- 중소기업
1,105,200
-
-
-
-
-
-
-
1,105,200

- 특수금융
235,671
-
-
-
-
-
-
-
235,671

- 기타
2,429,613
-
-
-
-
-
44
-
2,429,657

카드채권
60,462
-
-
-
-
-
-
-
60,462

소 계
5,771,138
-
-
-
-
-
44
-
5,771,182

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
-
-
-
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
839,082
-
-
-
-
-
-
-
839,082

상각후원가측정유가증권
298,703
-
-
-
-
-
-
-
298,703

<난외계정>

지급보증
19,204
-
-
-
-
-
-
-
19,204

대출약정 및 기타 신용관련 부채
748,974
-
-
-
-
-
-
-
748,974

소 계
768,178
-
-
-
-
-
-
-
768,178

합 계
7,691,890
-
-
-
-
-
44
-
7,691,934

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,613
-
-
-
-
-
-
-
17,613

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,679,723
1,679,723

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
823,874
823,874

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
855,849
855,849

정부/공공기관/중앙은행
130,843
-
-
-
-
-
101,769
-
232,612

기업
90,171
232,038
871,383
725,122
242,485
757,211
995,494
-
3,913,904

- 중소기업
179
44,022
307,765
143,344
50,917
322,419
251,726
-
1,120,372

- 특수금융
77,946
-
-
169,109
33,766
-
6,327
-
287,148

- 기타
12,046
188,016
563,618
412,669
157,802
434,792
737,441
-
2,506,384

카드채권
88
1,700
5,579
457
3,977
7,325
10,171
30,036
59,333

소 계
238,715
233,738
876,962
725,579
246,462
764,536
1,107,434
1,709,759
5,903,185

당기손익-공정가치측정금융자산
14,701
-
-
-
-
-
456
-
15,157

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
379,451
-
-
-
-
-
499,664
-
879,115

상각후원가측정유가증권
53,165
-
-
-
-
-
209,262
-
262,427

<난외계정>

지급보증
-
192
16,818
100
-
713
-
-
17,823

대출약정 및 기타 신용관련 부채
4,756
51,016
117,341
119,559
52,012
64,862
99,449
265,502
774,497

소 계
4,756
51,208
134,159
119,659
52,012
65,575
99,449
265,502
792,320

합 계
690,788
284,946
1,011,121
845,238
298,474
830,111
1,916,265
1,975,261
7,852,204

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
15,901
-
-
-
-
-
-
-
15,901

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,637,125
1,637,125

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
763,202
763,202

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
873,923
873,923

정부/공공기관/중앙은행
178,781
-
-
-
-
-
108,385
-
287,166

기업
67,912
261,823
884,075
672,063
228,567
737,274
918,814
-
3,770,528

- 중소기업
139
57,699
335,433
141,272
49,591
321,468
199,598
-
1,105,200

- 특수금융
64,905
3,617
-
139,898
26,194
-
1,057
-
235,671

- 기타
2,868
200,507
548,642
390,893
152,782
415,806
718,159
-
2,429,657

카드채권
109
1,634
5,719
543
4,014
7,192
9,835
31,416
60,462

소 계
262,703
263,457
889,794
672,606
232,581
744,466
1,037,034
1,668,541
5,771,182

당기손익-공정가치측정금융자산
14,231
-
-
-
-
-
558
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
323,643
-
-
-
-
-
515,439
-
839,082

상각후원가측정유가증권
90,270
-
-
-
-
-
208,433
-
298,703

<난외계정>

지급보증
-
696
17,695
100
-
713
-
-
19,204

대출약정 및 기타 신용관련 부채
5,853
52,793
113,379
96,317
62,794
68,245
97,123
252,470
748,974

소 계
5,853
53,489
131,074
96,417
62,794
68,958
97,123
252,470
768,178

합 계
696,700
316,946
1,020,868
769,023
295,375
813,424
1,858,587
1,921,011
7,691,934

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터링하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
283
367
203
203

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
205
276
142
209

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법연결실체는 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다.

2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
분기말
전기말

금리 VaR
24,026
18,057

금리 EaR
2,679
15,822

(3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금총괄부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
12,167
4,492
394
629
1,897
19,579

상각후원가측정대출채권
5,366
-
-
-
-
5,366

자산총계
17,533
4,492
394
629
1,897
24,945

<부채>

예수부채
11,152
4,646
31
12
30
15,871

차입부채
6,657
-
-
-
-
6,657

기타금융부채
483
-
-
-
-
483

부채총계
18,292
4,646
31
12
30
23,011

난내 외화 순 노출액
(759)
(154)
363
617
1,867
1,934

<난외>

지급보증
3,636
-
-
-
-
3,636

대출약정 및 기타 신용관련 부채
3,491
-
-
-
-
3,491

난외 외화 순 노출액
(7,127)
-
-
-
-
(7,127)

외화 순 노출액
(7,886)
(154)
363
617
1,867
(5,193)

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
7,637
6,655
536
450
1,999
17,277

상각후원가측정대출채권
12,361
-
-
-
-
12,361

자산총계
19,998
6,655
536
450
1,999
29,638

<부채>

예수부채
9,398
4,816
24
8
28
14,274

차입부채
12,938
1,825
-
-
-
14,763

기타금융부채
-
-
-
-
-
-

부채총계
22,336
6,641
24
8
28
29,037

난내 외화 순 노출액
(2,338)
14
512
442
1,971
601

<난외>

지급보증
3,566
-
-
-
-
3,566

대출약정 및 기타 신용관련 부채
2,426
-
-
-
-
2,426

난외 외화 순 노출액
(5,992)
-
-
-
-
(5,992)

외화 순 노출액
(8,330)
14
512
442
1,971
(5,391)

4-3. 유동성위험

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회의 유동성위험 관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
198,031
-
-
-
-
-
198,031

상각후원가측정대출채권
425,330
694,850
1,061,031
2,894,357
1,174,951
1,164,136
7,414,655

당기손익-공정가치측정금융자산
15,157
-
-
-
-
-
15,157

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
749,115
-
51,544
11,169
73,200
-
885,028

상각후원가측정유가증권
-
20,305
3,675
13,675
198,794
50,688
287,137

기타금융자산
71,501
-
-
-
21,366
-
92,867

자 산 합 계
1,459,134
715,155
1,116,250
2,919,201
1,468,311
1,214,824
8,892,875

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,846,465
915,181
1,418,453
1,271,682
778,405
28,659
6,258,845

차입부채
91,852
7,146
14,763
9,406
61,199
23,119
207,485

사채
-
-
-
-
212,967
-
212,967

기타금융부채
155,471
25,061
24,904
22,763
23,159
7,036
258,394

부 채 합 계
2,093,788
947,388
1,458,120
1,303,851
1,075,730
58,814
6,937,691

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
235,894
-
-
-
-
-
235,894

상각후원가측정대출채권
395,823
922,032
1,437,679
2,265,010
1,147,707
1,000,619
7,168,870

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
-
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
802,435
-
301
301
25,839
10,206
839,082

상각후원가측정유가증권
10,099
-
64,143
53,271
145,101
51,031
323,645

기타금융자산
62,313
-
-
-
19,102
-
81,415

자 산 합 계
1,521,353
922,032
1,502,123
2,318,582
1,337,749
1,061,856
8,663,695

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,091,997
865,598
1,034,780
1,159,665
1,024,583
24,760
6,201,383

차입부채
54,940
924
2,292
14,894
27,562
21,571
122,183

사채
-
-
150,690
-
110,001
-
260,691

기타금융부채
147,027
18,286
15,956
18,413
24,600
9,963
234,245

부 채 합 계
2,293,964
884,808
1,203,718
1,192,972
1,186,746
56,294
6,818,502

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

지급보증
17,823
19,204

대출약정
763,540
738,017

기타 신용관련 부채
10,957
10,957

합 계
792,320
768,178

4-4. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk Weighted Assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

연결실체는 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당분기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.

당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,701
456
15,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
338,480
540,635
-
879,115

지분증권
-
-
2,638
2,638

합 계
338,480
540,635
2,638
881,753

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,231
558
14,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
454,358
384,723
-
839,081

지분증권
-
-
2,717
2,717

합 계
454,358
384,723
2,717
841,798

2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
558
2,717
3,275

기타포괄손익인식금액
-
(79)
(79)

당기손익인식금액
46
-
46

취득
50
-
50

처분
(198)
-
(198)

기말
456
2,638
3,094

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
738
3,570
4,308

기타포괄손익인식금액
-
(853)
(853)

당기손익인식금액
120
-
120

처분
(300)
-
(300)

기말
558
2,717
3,275

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,701
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
540,635
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,231
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
384,723
할인율

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
456
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,039
할인율
4.99% ~ 13.39%

성장률
0.00%

순자산가치법
지분증권
599
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
558
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,055
할인율
5.14% ~ 19.90%

성장률
0.00%

순자산가치법
지분증권
662
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
50
(39)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
44
(38)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
49,109
-
-
49,109
49,109

예치금
148,922
-
(6)
148,916
148,922

소 계
198,031
-
(6)
198,025
198,031

상각후원가측정대출채권
가계
1,704,004
5,097
(29,377)
1,679,724
1,705,381

기업
3,887,789
(356)
(46,305)
3,841,128
3,891,439

공공 및 기타 자금대출
174,530
8
(454)
174,084
174,514

신용카드
67,355
(11)
(8,012)
59,332
67,319

소 계
5,833,678
4,738
(84,148)
5,754,268
5,838,653

상각후원가측정유가증권
262,484
-
(57)
262,427
261,154

기타금융자산
92,866
(4,877)
(1,444)
86,545
88,235

자산총계
6,387,059
(139)
(85,655)
6,301,265
6,386,073

예수부채
요구불예수부채
1,487,596
-
-
1,487,596
1,487,596

기한부예수부채
3,998,358
-
-
3,998,358
4,003,985

양도성예금증서
529,054
-
-
529,054
529,231

기타
25,540
-
-
25,540
25,513

소 계
6,040,548
-
-
6,040,548
6,046,325

차입부채
차입금
206,125
-
-
206,125
208,573

사채
원화사채
200,000
(156)
-
199,844
199,988

기타금융부채
258,394
(1,003)
-
257,391
257,391

부채총계
6,705,067
(1,159)
-
6,703,908
6,712,277

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013
41,013

예치금
194,881
-
(4)
194,877
194,881

소 계
235,894
-
(4)
235,890
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
1,660,811
3,906
(27,593)
1,637,124
1,660,274

기업
3,730,895
163
(32,251)
3,698,807
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
180,273
(2)
(360)
179,911
180,287

신용카드
66,575
(11)
(6,102)
60,462
66,539

소 계
5,638,554
4,056
(66,306)
5,576,304
5,640,388

상각후원가측정유가증권
298,739
-
(36)
298,703
294,951

기타금융자산
81,414
(3,967)
(731)
76,716
77,525

자산총계
6,254,601
89
(67,077)
6,187,613
6,248,758

예수부채
요구불예수부채
1,558,913
-
-
1,558,913
1,558,913

기한부예수부채
3,994,811
-
-
3,994,811
3,992,984

양도성예금증서
384,611
-
-
384,611
384,949

기타
22,939
-
-
22,939
22,858

소 계
5,961,274
-
-
5,961,274
5,959,704

차입부채
차입금
173,437
-
-
173,437
173,078

사채
원화사채
250,000
(95)
-
249,905
247,265

기타금융부채
235,214
(1,171)
-
234,043
234,043

부채총계
6,619,925
(1,266)
-
6,618,659
6,614,090

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
49,109
-
-
49,109

예치금
-
148,922
-
148,922

소 계
49,109
148,922
-
198,031

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,705,381
1,705,381

기업
-
-
3,891,439
3,891,439

공공 및 기타 자금대출
-
-
174,514
174,514

신용카드
-
-
67,319
67,319

소 계
-
-
5,838,653
5,838,653

상각후원가측정유가증권
국공채
135,689
-
-
135,689

금융채
-
20,451
-
20,451

특수채
-
105,014
-
105,014

소 계
135,689
125,465
-
261,154

기타금융자산
-
43,243
44,992
88,235

자산총계
184,798
317,630
5,883,645
6,386,073

예수부채
요구불예수부채
-
1,487,596
-
1,487,596

기한부예수부채
-
-
4,003,985
4,003,985

양도성예금증서
-
-
529,231
529,231

기타
-
-
25,513
25,513

소 계
-
1,487,596
4,558,729
6,046,325

차입부채
차입금
-
-
208,573
208,573

사채
원화사채
-
199,988
-
199,988

기타금융부채
-
69,807
187,584
257,391

부채총계
-
1,757,391
4,954,886
6,712,277

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013

예치금
-
194,881
-
194,881

소 계
41,013
194,881
-
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,660,274
1,660,274

기업
-
-
3,733,288
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
-
-
180,287
180,287

신용카드
-
-
66,539
66,539

소 계
-
-
5,640,388
5,640,388

상각후원가측정유가증권
국공채
193,291
-
-
193,291

금융채
20,103
20,512
-
40,615

특수채
-
61,044
-
61,044

소 계
213,394
81,556
-
294,950

기타금융자산
-
34,083
43,442
77,525

자산총계
254,407
310,520
5,683,830
6,248,757

예수부채
요구불예수부채
-
1,558,913
-
1,558,913

기한부예수부채
-
-
3,992,984
3,992,984

양도성예금증서
-
-
384,949
384,949

기타
-
-
22,858
22,858

소 계
-
1,558,913
4,400,791
5,959,704

차입부채
차입금
-
-
173,078
173,078

사채
원화사채
-
247,265
-
247,265

기타금융부채
-
83,374
150,669
234,043

부채총계
-
1,889,552
4,724,538
6,614,090

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
198,025
-
198,025

당기손익-공정가치측정금융자산
15,157
-
-
-
15,157

상각후원가측정대출채권
-
-
5,754,268
-
5,754,268

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
881,753
-
-
881,753

상각후원가측정유가증권
-
-
262,427
-
262,427

기타금융자산
-
-
86,545
-
86,545

금융자산 총계
15,157
881,753
6,301,265
-
7,198,175

예수부채
-
-
-
6,040,548
6,040,548

차입부채
-
-
-
206,125
206,125

사채
-
-
-
199,844
199,844

기타금융부채
-
-
-
257,391
257,391

금융부채 총계
-
-
-
6,703,908
6,703,908

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
235,890
-
235,890

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
14,789

상각후원가측정대출채권
-
-
5,576,304
-
5,576,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
841,798
-
-
841,798

상각후원가측정유가증권
-
-
298,703
-
298,703

기타금융자산
-
-
76,716
-
76,716

금융자산 총계
14,789
841,798
6,187,613
-
7,044,200

예수부채
-
-
-
5,961,275
5,961,275

차입부채
-
-
-
173,437
173,437

사채
-
-
-
249,905
249,905

기타금융부채
-
-
-
234,043
234,043

금융부채 총계
-
-
-
6,618,660
6,618,660

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

연결재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
184,968
141,725
43,243
-
-
43,243

미지급내국환채무
211,445
141,725
69,720
-
-
69,720

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

연결재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
231,805
197,722
34,083
-
-
34,083

미지급내국환채무
281,094
197,722
83,372
-
-
83,372

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품

연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
국공채
130,036
29,586
NH투자증권 등

5. 유의적인 회계추정 및 판단연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상 거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다.

(2) 사업부문별 정보당분기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
114,008
60
-
114,068

순수수료손익
8,579
(44)
-
8,535

기타손익
(112,191)
(16)
-
(112,207)

영업이익
10,396
-
-
10,396

영업외손익
463
-
-
463

법인세비용
1,481
-
-
1,481

분기순이익
9,378
-
-
9,378

지배기업 소유주지분순이익
9,378
-
-
9,378

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
7,295,185
12,814
(4,443)
7,303,556

부채총계(*)
6,702,544
12,814
(4,443)
6,710,915

(*) 당분기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
145,405
74
-
145,479

순수수료손익
10,570
(49)
(4)
10,517

기타손익
(153,352)
(25)
4
(153,373)

영업이익
2,623
-
-
2,623

영업외손익
2,875
-
-
2,875

법인세비용
398
-
-
398

당기순이익
5,101
-
-
5,101

지배기업 소유주지분순이익
5,101
-
-
5,101

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
7,153,672
12,955
(3,913)
7,162,714

부채총계(*)
6,617,821
12,955
(3,912)
6,626,864

(*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당분기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금
현금
49,109
41,013

원화예치금
지준예치금
129,954
177,603

기타금융기관예치금
7,354
7,501

외화예치금
외화타점예치금
11,614
9,777

신용손실충당금
(6)
(4)

합 계
198,025
235,890

(2) 사용제한 예치금당분기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
129,954
177,603
한국은행법 제55조

기타금융기관예치금
7,000
7,500

외화예치금
외화타점예치금
885
1,179
한국은행법 제55조

합 계
137,839
186,282

8. 당기손익-공정가치측정유가증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권
수익증권
14,701
14,231

출자금
456
558

합 계
15,157
14,789

9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

가계대출
일반
1,665,201
1,613,280

주택
36,649
45,366

기타
2,154
2,165

소 계
1,704,004
1,660,811

기업대출
운전자금
2,623,925
2,518,333

시설자금
1,263,805
1,212,517

기타
59
45

소 계
3,887,789
3,730,895

공공 및 기타자금대출
운전자금
138,873
144,755

시설자금
35,657
35,518

소 계
174,530
180,273

신용카드
67,355
66,575

대출채권 총계
5,833,678
5,638,554

이연대출부대비용
4,738
4,056

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
5,838,416
5,642,610

신용손실충당금
(84,148)
(66,306)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
5,754,268
5,576,304

(2) 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,571,681
61,837
31,199
2,861,760
1,012,344
37,225
49,850
12,906
3,809
266,684
5,283
361
5,914,939

12개월 기대신용손실로 대체
17,734
(17,483)
(251)
105,662
(105,053)
(609)
1,858
(1,836)
(22)
505
(505)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(32,100)
32,830
(730)
(297,505)
297,616
(111)
(3,503)
3,533
(30)
(1,222)
1,223
(1)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(10,488)
(6,434)
16,922
(11,348)
(24,821)
36,169
(901)
(1,998)
2,899
(103)
(247)
350
-

실행 및 회수 등(*2)
62,149
(5,892)
(5,347)
145,050
23,639
(14,920)
810
101
709
(35,421)
(959)
970
170,889

상각
-
-
(5,765)
-
-
(456)
-
-
(511)
-
-
-
(6,732)

매각
-
-
(761)
-
-
(2,671)
-
-
(329)
-
-
(7)
(3,768)

분기말
1,608,976
64,858
35,267
2,803,619
1,203,725
54,627
48,114
12,706
6,525
230,443
4,795
1,673
6,075,328

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,996,958
64,548
23,378
2,719,500
825,819
14,733
53,479
12,254
1,805
501,056
4,038
103
6,217,671

12개월 기대신용손실로산출 대체
21,661
(21,411)
(250)
152,747
(152,589)
(158)
2,543
(2,478)
(65)
704
(649)
(55)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(37,971)
38,082
(111)
(279,658)
279,752
(94)
(4,598)
4,631
(33)
(1,232)
1,244
(12)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(16,689)
(6,871)
23,560
(21,036)
(11,779)
32,815
(1,302)
(1,457)
2,759
(144)
(103)
247
-

실행 및 회수 등(*2)
(392,278)
(12,511)
26
290,207
71,141
(6,041)
(272)
(44)
1,831
(233,700)
753
162
(280,726)

상각
-
-
(15,349)
-
-
(3,483)
-
-
(2,333)
-
-
(84)
(21,249)

매각
-
-
(55)
-
-
(547)
-
-
(155)
-
-
-
(757)

기말
1,571,681
61,837
31,199
2,861,760
1,012,344
37,225
49,850
12,906
3,809
266,684
5,283
361
5,914,939

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
7,317
4,477
15,797
10,054
10,321
12,236
599
2,652
2,852
74
114
545
67,038

12개월 기대신용손실로 대체
523
(448)
(75)
1,239
(1,199)
(40)
343
(326)
(17)
8
(8)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(542)
799
(257)
(1,678)
1,715
(37)
(87)
110
(23)
(11)
11
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(702)
(2,053)
2,755
(91)
(1,433)
1,524
(32)
(692)
724
(5)
(48)
53
-

전입(환입)액(*2)
(479)
901
8,733
542
7,286
10,927
(162)
718
2,194
(5)
106
623
31,384

상각
-
-
(5,765)
-
-
(456)
-
-
(511)
-
-
-
(6,732)

매각
-
-
(761)
-
-
(2,671)
-
-
(329)
-
-
(7)
(3,768)

할인차금 상각(*3)
-
-
(842)
-
-
(1,481)
-
-
(1)
-
-
-
(2,324)

분기말
6,117
3,676
19,585
10,066
16,690
20,002
661
2,462
4,889
61
175
1,214
85,598

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 954백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
3,222
3,312
12,494
4,537
7,958
5,276
363
1,526
1,265
33
89
205
40,280

12개월 기대신용손실로 대체
314
(293)
(21)
1,244
(1,226)
(18)
243
(197)
(46)
50
(12)
(38)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(335)
409
(74)
(607)
607
-
(76)
99
(23)
(5)
13
(8)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(545)
(825)
1,370
(171)
(394)
565
(37)
(223)
260
(4)
(12)
16
-

전입(환입)액(*2)(*3)
4,661
1,874
18,329
5,051
3,376
11,086
106
1,447
3,884
-
36
454
50,304

상각
-
-
(15,349)
-
-
(3,483)
-
-
(2,333)
-
-
(84)
(21,249)

매각
-
-
(55)
-
-
(547)
-
-
(155)
-
-
-
(757)

할인차금 상각(*4)
-
-
(897)
-
-
(643)
-
-
-
-
-
-
(1,540)

기말
7,317
4,477
15,797
10,054
10,321
12,236
599
2,652
2,852
74
114
545
67,038

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,697백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 전기중 기대신용손실측정 방법론 등의 변경을 통해 19,574백만원의충당금을 추가 적립하였습니다(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
4,056
5,781

신규발생
2,431
1,311

상각액
(1,749)
(3,036)

(분)기말
4,738
4,056

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권(*)
국공채
318,448
434,341

금융채
271,823
240,727

회사채 및 기타
288,844
164,013

소 계
879,115
839,081

지분증권
주식
2,458
2,537

출자금
180
180

소 계
2,638
2,717

합 계
881,753
841,798

(*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
처분이익
1,927
5,661
16
221

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
839,081
-
-
839,081

취득
772,192
-
-
772,192

상환 및 매각
(739,517)
-
-
(739,517)

기타(*)
7,359
-
-
7,359

분기말
879,115
-
-
879,115

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
648,543
-
-
648,543

취득
483,170
-
-
483,170

상환 및 매각
(314,436)
-
-
(314,436)

기타(*)
21,804
-
-
21,804

기말
839,081
-
-
839,081

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
190
-
-
190

전입액
187
-
-
187

상환 및 매각
(154)
-
-
(154)

분기말
223
-
-
223

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
73
-
-
73

전입액
153
-
-
153

상환 및 매각
(36)
-
-
(36)

기말
190
-
-
190

11. 상각후원가측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권
국채
139,060
198,456

금융채
20,190
40,283

특수채
103,234
60,000

신용손실충당금
(57)
(36)

합 계
262,427
298,703

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
298,739
-
-
298,739

취득
70,279
-
-
70,279

매각
(7,000)
-
-
(7,000)

상환
(99,697)
-
-
(99,697)

기타(*)
163
-
-
163

분기말
262,484
-
-
262,484

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
302,126
-
-
302,126

취득
50,441
-
-
50,441

상환
(54,668)
-
-
(54,668)

기타(*)
840
-
-
840

기말
298,739
-
-
298,739

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
36
-
-
36

전입액
31
-
-
31

상환
(10)
-
-
(10)

분기말
57
-
-
57

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
16
-
-
16

전입액
30
-
-
30

상환
(10)
-
-
(10)

기말
36
-
-
36

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,041
-
13,041

건물
10,515
(5,212)
5,303

기타의 유형자산
39,820
(30,918)
8,902

리스사용권자산
26,931
(14,212)
12,719

합 계
90,307
(50,342)
39,965

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,041
-
13,041

건물
10,422
(4,911)
5,511

기타의 유형자산
38,828
(28,672)
10,156

리스사용권자산
24,658
(11,485)
13,173

합 계
86,949
(45,068)
41,881

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
13,041
5,511
10,156
13,173
41,881

취득
-
92
1,454
2,329
3,875

처분
-
-
(2)
-
(2)

감가상각비(*1)
-
(300)
(2,706)
(2,783)
(5,789)

분기말
13,041
5,303
8,902
12,719
39,965

(*1) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
14,006
5,295
12,147
14,333
45,781

취득
-
628
1,734
2,554
4,916

처분
-
-
(7)
(281)
(288)

대체(*1)
(965)
-
-
-
(965)

감가상각비(*2)
-
(412)
(3,718)
(3,433)
(7,563)

기말
13,041
5,511
10,156
13,173
41,881

(*1) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역당분기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
11,000
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임)
24,302

합 계
35,302

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
40,622
6,734
1,049
8
48,413

취득
1,370
1,539
-
-
2,909

대체(*1)
2,930
-
-
-
2,930

상각(*2)
(10,908)
(1,981)
-
-
(12,889)

분기말
34,014
6,292
1,049
8
41,363

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
47,097
7,747
1,049
8
55,901

취득
3,116
1,428
-
-
4,544

대체(*1)
4,184
-
-
-
4,184

상각(*2)
(13,775)
(2,441)
-
-
(16,216)

기말
40,622
6,734
1,049
8
48,413

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
13,343
-
13,343

건 물
3,438
(2,482)
956

합 계
16,781
(2,482)
14,299

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
13,343
-
13,343

건 물
3,438
(2,394)
1,044

합 계
16,781
(2,394)
14,387

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
13,343
1,044
14,387

상각
-
(88)
(88)

분기말
13,343
956
14,299

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
14,305
1,916
16,221

처분
(1,927)
(726)
(2,653)

대체(*)
965
-
965

상각
-
(146)
(146)

기말
13,343
1,044
14,387

(*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

투자부동산임대수익
108
291
104
287

투자부동산처분이익
-
-
-
3,783

투자부동산감가상각비
29
88
29
117

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

15. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산
보증금
20,642
18,642

미수금
4,316
1,552

미수수익
23,942
26,676

미회수내국환채권
43,243
34,083

여신성가지급금
723
459

현재가치할인차금
(4,877)
(3,967)

신용손실충당금
(1,444)
(731)

소 계
86,545
76,716

기타자산
선급금
1,153
3,215

선급비용
1,199
331

잡자산
722
735

소 계
3,074
4,280

합 계
89,619
80,996

16. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
11,958
1,215
13,173

취득
2,329
-
2,329

감가상각
(2,497)
(286)
(2,783)

분기말
11,790
929
12,719

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
13,713
620
14,333

취득
1,611
942
2,553

처분
(277)
(4)
(281)

감가상각
(3,089)
(343)
(3,432)

기말
11,958
1,215
13,173

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
192
307
334
627
4,289
2,358
8,107

차량
35
66
100
196
620
-
1,017

합 계
227
373
434
823
4,909
2,358
9,124

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
186
358
519
945
4,246
2,886
9,140

차량
36
71
103
204
915
-
1,329

합 계
222
429
622
1,149
5,161
2,886
10,469

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

소액기초자산리스료
43
133
46
143

단기리스료
-
4
-
3

합 계
43
137
46
146

(4)
당분기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 2,027백만원 및 1,955백만원이며,당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 235백만원 및 235백만원입니다.

17. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당분기말
전기말
비고

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
한국은행
24,869
9,782
한은차입금담보(*)

34,694
5,017
결제리스크

신한은행
19,005
18,590
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
78,568
33,389

상각후원가측정채무증권
한국은행
79,640
79,539
한은차입금담보(*)

114,832
79,712
결제리스크

신한은행
19,843
19,822
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
214,315
179,073

합 계
292,883
212,462

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당분기말 각각 105,000백만원과 40,000백만원이며, 전기말 각각 90,000백만원과 40,000백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

18. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
1,475,795
1,548,561

외화예수금
11,801
10,353

소 계
1,487,596
1,558,914

기한부예수부채
원화예수금
3,994,287
3,990,890

외화예수금
4,071
3,921

소 계
3,998,358
3,994,811

양도성예금증서
529,054
384,611

기타
25,540
22,939

합 계
6,040,548
5,961,275

19. 차입부채

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화차입금
한은차입금
2.00
2.00
90,551
2.00
2.00
53,671

기타차입금
3.50
0.00
108,917
3.64
0.00
105,003

소 계

199,468

158,674

외화차입금
은행차입금
5.32
5.32
6,598
5.94
0.10
14,719

기타차입금
5.81
5.60
59
6.10
6.10
44

소 계

6,657

14,763

합 계

206,125

173,437

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
3.74
3.74
100,000
1.45
1.45
150,000

후순위사채
3.80
3.50
100,000
3.80
3.50
100,000

할인발행차금

(156)

(95)

합 계

199,844

249,905

(2) 당분기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

발행
일반사채
2026-04-17
3.74
100,000
-
-
-

상환
일반사채
2024-04-26
1.45
150,000
-
-
-

21. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
47,270
44,984

사외적립자산의 공정가치
(46,733)
(46,739)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
537
(1,755)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
44,984
39,616

당기근무원가
2,519
2,997

정산으로 인한 손실(이익)
-
-

이자비용
1,655
2,247

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
(1,646)
(750)

- 인구통계적 가정의 변동
267
-

- 재무적 가정의 변동
(11)
2,575

급여지급액
(565)
(1,861)

관계사전입액
67
160

(분)기말
47,270
44,984

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
46,739
42,311

이자수익
1,720
2,402

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(410)
(635)

급여지급액
(1,636)
(2,339)

추가납입액
320
5,000

(분)기말
46,733
46,739

(4) 확정급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
840
2,519
750
2,248

이자비용
552
1,655
561
1,685

이자수익
(573)
(1,720)
(601)
(1,802)

합 계
819
2,454
710
2,131

(5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당분기와 전분기 각각 101백만원과 56백만원입니다.

22. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

미사용한도
3,235
3,065

지급보증
190
183

기타장기종업원부채
379
349

복구충당부채
603
612

기타
22
1,754

합 계
4,429
5,963

(2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
183
3,065
349
612
1,754
5,963

전입
-
170
30
-
6
206

환입
(14)
-
-
(23)
-
(37)

지급(*1)
-
-
-
-
(1,738)
(1,738)

기타(*2)
21
-
-
14
-
35

분기말
190
3,235
379
603
22
4,429

(*1) 기타에 대한 지급액은「은행권 민생금융지원방안」에 따른 자영업자·소상공인 등에 대한 지원 관련 금액입니다. (*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
188
2,077
428
555
6
3,254

전입(*1)
28
988
(15)
82
1,750
2,833

환입
(7)
-
-
-
(2)
(9)

지급
-
-
(64)
(25)
-
(89)

기타(*2)
(26)
-
-
-
-
(26)

기말
183
3,065
349
612
1,754
5,963

(*1) 기타에 대한 전입액은「은행권 민생금융지원방안」에 따른 자영업자·소상공인 등에 대한 지원 관련 금액입니다. (*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당분기와 전기 중 미사용한도 및 지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산

기초
1,383
1,542
140
161
22
-
3,248

12개월 기대신용손실로 대체
48
(48)
-
12
(12)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(59)
67
(8)
(4)
4
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1)
(24)
25
-
-
-
-

전입(환입)액
172
(24)
22
(24)
2
8
156

기타
-
-
-
23
(2)
-
21

분기말
1,543
1,513
179
168
14
8
3,425

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
728
1,093
257
151
37
2,266

12개월 기대신용손실로 대체
49
(47)
(2)
3
(3)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(66)
69
(3)
(5)
5
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(25)
25
-
-
-

전입(환입)액
672
452
(137)
38
(17)
1,008

기타
-
-
-
(26)
-
(26)

기말
1,383
1,542
140
161
22
3,248

(4) 지급보증충당부채1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
17,665
17,652

융자담보
-
399

외화
보증서
13
13

소 계
17,678
18,064

미확정지급보증
신용장개설관계
145
1,140

합 계
17,823
19,204

2) 지급보증충당부채 설정비율당분기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

설정대상지급보증총액
17,823
19,204

지급보증충당부채
190
183

충당부채 설정비율
1.07%
0.95%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융부채
미지급금
8,154
10,177

미지급비용
124,092
103,462

리스부채
9,124
10,469

수입보증금
240
242

미지급내국환채무
69,720
83,372

미지급외국환채무
87
1

신탁계정미지급금
4,154
6,564

대행업무수입금
37,012
7,001

잡부채
5,621
13,743

현재가치할인차금
(1,003)
(1,171)

소 계
257,201
233,860

기타부채
선수수익
906
868

선수금
11
18

가수금
96
17

제세예수금
1,218
1,520

소 계
2,231
2,423

합 계
259,432
236,283

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자본금
보통주자본금
160,644
160,644

신종자본증권
99,689
49,835

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
기타자본조정
416
416

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(4,034)
(7,674)

확정급여제도 재측정요소
(2,707)
(3,482)

소 계
(6,741)
(11,156)

이익잉여금
법정적립금
39,690
39,170

임의적립금(*1)
282,898
284,505

미처분이익잉여금(*2)
5,734
2,126

소 계
328,322
325,801

합 계
592,641
535,851

(*1) 당분기말 52,667백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 3,044백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
32,128,774
32,128,774

보통주자본금
160,644
160,644

(3) 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

원화신종자본증권
2022-09-19
-
5.95
50,000
50,000

2024-02-28
-
5.65
50,000
-

발행비용
(311)
(165)

합 계
99,689
49,835

신종자본증권 배당금
3,644
2,975

가중평균이자율(%)
5.45%
5.95%

상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(3,497)
(4,177)
(3,482)
(11,156)

공정가치평가로 인한 증감
1,277
(79)
-
1,198

손상으로 인한 증감
187
-
-
187

처분으로 인한 증감
3,215
-
-
3,215

확정급여제도의 재측정
-
-
979
979

법인세효과
(976)
16
(204)
(1,164)

분기말
206
(4,240)
(2,707)
(6,741)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(21,213)
(3,498)
(1,534)
(26,245)

공정가치평가로 인한 증감
27,541
(854)
-
26,687

처분으로 인한 증감
(5,110)
-
-
(5,110)

확정급여제도의 재측정
-
-
(2,460)
(2,460)

법인세효과
(4,715)
175
512
(4,028)

기말
(3,497)
(4,177)
(3,482)
(11,156)

(5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
전기

배당받을 주식수
32,128,774

주당 액면금액
5,000

액면배당률
2.00%

주당 배당금액
100

2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기

배당액
3,213

당기순이익
5,101

배당성향
62.99%

25. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

대손준비금 적립액
52,667
60,796

대손준비금 전입(환입) 예정액
3,044
(8,129)

대손준비금 잔액
55,711
52,667

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
3,190
9,378
4,415
13,115

대손준비금 전입(환입) 필요액
(3,386)
3,044
4,669
4,018

대손준비금 조정후 분기순손익
6,576
6,334
(254)
9,097

대손준비금 조정후 기본주당순손익(원)
204
197
(8)
283

대손준비금 조정후 희석주당순손익(원)
204
197
(8)
283

26. 순이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
현금및현금성자산이자
68
224
81
218

기타포괄손익공정가치측정유가증권이자

6,482
18,538
4,153
9,804

상각후원가측정금융자산이자
2,343
7,296
2,259
6,465

대출채권
원화대출금이자
76,070
227,077
76,638
229,205

외화대출금이자
125
455
180
531

콜론이자
99
456
109
984

현금서비스이자
98
294
101
294

신용카드채권이자
786
2,258
631
1,783

소 계
77,178
230,540
77,659
232,797

기타이자
1,224
3,622
821
2,208

합 계
87,295
260,220
84,973
251,492

이자비용
예수부채
원화예수금이자
41,172
122,945
44,306
132,040

외화예수금이자
52
154
35
97

양도성예금증서이자
4,291
13,377
1,782
3,510

소 계
45,515
136,476
46,123
135,647

차입부채
원화차입금이자
898
2,505
708
2,143

외화차입금이자
186
604
187
527

콜머니이자
304
489
502
502

소 계
1,388
3,598
1,397
3,172

사채
원화사채이자
1,891
5,242
1,502
4,485

기타이자
281
836
254
748

합 계
49,075
146,152
49,276
144,052

순이자손익
38,220
114,068
35,697
107,440

27. 순수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
전자금융수수료
160
1,592
256
760

업무대행수수료
522
1,748
690
2,209

투자금융수수료
176
353
172
243

외환수입수수료
80
180
49
244

신탁보수수수료
16
72
59
197

신용카드수입수수료
2,748
8,133
2,671
8,268

대출금중도상환수수료
173
486
151
524

기타
625
2,013
539
1,918

소 계
4,500
14,577
4,587
14,363

수수료비용
신용카드지급수수료
1,251
3,664
1,332
3,739

그룹CI업무수수료
11
33
63
190

외환지급수수료
59
167
58
196

기타
762
2,178
789
2,304

소 계
2,083
6,042
2,242
6,429

순수수료손익
2,417
8,535
2,345
7,934

28. 배당수익

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
19
-
16

29. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
평가이익
118
519
211
548

처분손실
-
(104)
-
(51)

평가손실
-
(3)
(3)
(3)

합 계
118
412
208
494

30. 신용손실충당금전입당분기와 전분기 중 신용손실충당금전입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

신용손실충당금전입(환입)
예치금
1
2
(1)
-

대출채권
10,865
29,707
9,344
26,899

유가증권
23
209
5
42

기타자산
378
720
160
348

금융지급보증
(22)
(14)
(9)
(11)

미사용한도
86
170
177
84

합 계
11,331
30,794
9,676
27,362

31. 일반관리비당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
10,609
28,806
8,275
23,929

복리후생비
2,955
8,979
3,214
8,725

퇴직급여
853
2,555
711
2,188

소 계
14,417
40,340
12,200
34,842

감가상각비
1,955
5,789
1,884
5,641

무형자산상각비
4,338
12,889
4,124
11,988

기타일반관리비
통신비
315
1,016
308
960

용역비
2,339
6,802
2,361
6,856

전산업무비
945
2,763
817
2,386

광고선전비
186
550
169
475

제세공과금
596
1,675
597
1,743

기타
2,147
6,373
1,714
5,350

소 계
6,528
19,179
5,966
17,770

합 계
27,238
78,197
24,174
70,241

32. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2020년부터 부여분

유형
현금결제형

부여기간(약정용역기간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2020-01-01
17,994
17,994
-
44,222원
-

2021-01-01
25,025
-
25,025
33,122원
18,651

2022-01-01
21,769
-
21,769
37,387원
13,108

2022-03-23
5,884
-
5,884
39,700원
3,206

2023-01-01
22,298
-
22,298
37,081원
15,563

2023-03-31
3,020
-
3,020
35,350원
2,196

2024-01-01
21,722
-
21,722
38,156원
14,584

합계
117,712
17,994
99,718

67,308

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 55,500원입니다.

(3) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

당기 인식한 총보상원가
1,116
937

미지급비용
3,736
3,061

33. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업수익
기타충당부채환입액
(8)
23
-
-

기타
107
107
-
3

소 계
99
130
-
3

기타영업비용
기금출연금
3,309
8,979
2,879
8,214

기타충당부채전입액
5
5
(16)
62

예금보험료
1,789
4,878
1,582
3,921

기타
350
1,014
383
904

소 계
5,453
14,876
4,828
13,101

기타영업손익
(5,354)
(14,746)
(4,828)
(13,098)

34. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
투자부동산임대수익
108
291
104
287

특수채권회수
30
72
41
78

투자부동산처분이익
-
-
-
3,783

유형자산처분이익
3
3
-
-

기타
700
832
28
100

소 계
841
1,198
173
4,248

영업외비용
특수채권추심비용
35
99
39
68

투자부동산감가상각비
30
88
29
117

기부금
36
216
106
190

기타
299
332
30
155

소 계
400
735
204
530

영업외손익
441
463
(31)
3,718

35. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세 부담액(*1)
1,225
2,290
3,245
3,860

일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2)
180
319
(1,999)
474

자본에 직접 반영된 법인세
(906)
(1,128)
(140)
(1,703)

법인세비용
499
1,481
1,106
2,631

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세비용차감전순이익
3,689
10,859
5,522
15,746

적용세율에 따른 법인세
771
2,270
1,154
3,291

조정사항:

비과세수익
(304)
(762)
(182)
(545)

비과세비용
37
152
43
124

과거기간 법인세의 당기 조정액
-
(201)
256
(174)

기타
(5)
22
(165)
(65)

법인세비용
499
1,481
1,106
2,631

유효세율
13.53%
13.64%
20.03%
16.71%

36. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
3,190
9,378
4,416
13,115

신종자본증권 배당
(1,450)
(3,644)
(743)
(2,230)

보통주에 귀속되는 이익
1,740
5,734
3,673
10,885

가중평균유통보통주식수
32,128,774
32,128,774
32,128,774
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
54
178
114
339

연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
기간
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

당분기
2024.01.01 ~ 2024.09.30
32,128,774
274/274
32,128,774

전분기
2023.01.01 ~ 2023.09.30
32,128,774
273/273
32,128,774

37. 영업수익당분기와 전분기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
87,295
260,220
84,973
251,492

수수료수익
4,500
14,577
4,587
14,363

배당수익
-
19
-
16

당기손익-공정가치측정금융상품관련수익
118
519
210
548

외환거래이익
460
1,223
474
1,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

1,927
5,661
16
221

상각후원가측정금융자산처분이익
5,229
5,421
5,491
5,578

기타영업수익
107
107
-
3

합 계
99,636
287,747
95,751
273,267

38. 우발 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

지급보증
확정지급보증
17,678
18,064

미확정지급보증
145
1,140

소 계
17,823
19,204

약정
원화대출약정
760,049
735,591

외화대출약정
3,491
2,426

기타
10,957
10,957

소 계
774,497
748,974

합 계
792,320
768,178

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 35백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 166백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금
49,109
41,013

지준예치금
130,839
178,782

기타예치금(*1)
18,083
16,099

(조정)사용제한예치금(*2)
(7,000)
(7,500)

합 계
191,031
228,394

(*1) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(*2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동
4,602
8,369

선급금의 본계정으로의 대체
2,930
2,503

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
당분기말

차입부채 (주석 19)
173,437
32,787
(99)
206,125

사채 (주석 20)
249,905
(50,133)
72
199,844

기타부채(*1)
9,540
(2,028)
849
8,361

재무활동으로부터의 총부채
432,882
(19,374)
822
414,330

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
전기말

차입부채 (주석 19)
215,331
(41,537)
(357)
173,437

사채 (주석 20)
249,807
-
98
249,905

기타부채(*1)
10,619
(2,632)
1,553
9,540

재무활동으로부터의 총부채
475,757
(44,169)
1,294
432,882

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(3) 특수관계자 자금거래

1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
상환
차입
기타(*)
당분기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
1,825
(1,756)
-
(69)
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
1,906
(1,826)
1,826
(81)
1,825

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
회수
대여
기타
당분기말(*)

그 밖의 특수관계자
에스비씨피에프브이
대출채권
-
-
50,000
-
50,000

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호
대출채권
-
-
2,000
-
2,000

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
대출채권
-
-
20,000
-
20,000

(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(4) 특수관계자 자산거래당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 리스 및 무형자산 관련 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당분기말
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
리스자산
1,064
1,093

리스부채
978
1,116

신한DS
유형자산
1,049
1,547

무형자산
807
1,123

(5) 특수관계자 채권ㆍ채무 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당분기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
3,736
3,061

그 밖의특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
1,216
2,612

기타자산
2,308
2,117

차입부채(*1)
-
1,825

충당부채
25
25

기타부채
396
-

신한카드
예수부채
1,605
1,204

기타부채
4
8

신한라이프
예수부채
107
53

신한투자증권
예수부채
2,490
2,036

신한DS
기타자산
-
372

기타부채
-
18

신한펀드파트너스
예수부채
5,000
5,000

기타부채
61
23

에스비씨피에프브이
대출채권
50,000
-

대손충당금
(72)
-

기타자산
43
-

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호
대출채권
2,000
-

대손충당금
(35)
-

기타자산
17
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
대출채권
20,000
-

대손충당금
(35)
-

기타자산
87
-

(*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만원입니다.

(6) 특수관계자 수익ㆍ비용

당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업
신한금융지주
수수료비용
10
30
58
173

그 밖의특수관계자
신한은행
이자수익
40
119
68
146

이자비용
6
20
8
24

일반관리비
223
651
171
527

신한카드
수수료수익
1
3
1
3

수수료비용
14
58
-
-

신한라이프
수수료수익
4
17
55
215

신한투자증권
수수료수익
5
17
5
17

이자비용
-
-
687
1,234

신한DS
일반관리비
1,039
3,224
1,393
4,342

신한자산신탁
수수료비용
67
67
14
14

신한펀드파트너스
이자비용
47
150
-
250

에스비씨피에프브이
이자수익
798
824
-
-

대손상각비
-
72
-
-

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호
이자수익
26
77
-
-

대손상각비
30
35
-
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
이자수익
252
337
-
-

대손상각비
13
35
-
-

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

장ㆍ단기종업원급여
578
1,671
569
1,671

퇴직급여
22
74
22
62

주식기준보상
791
1,116
209
340

합 계
1,391
2,861
800
2,073

(8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당분기말
전기말

신한투자증권
3,000
3,000
미사용약정한도

(10) 당분기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(11)
당분기말 현재 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 14,219백만원입니다.

41. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
전기말

자산총계
부채총계
자본총계
자산총계
부채총계
자본총계

제주은행(별도)
7,295,185
6,702,544
592,641
7,153,672
6,617,821
535,851

연금신탁
5,891
5,891
-
5,827
5,827
-

개인연금신탁
6,559
6,559
-
6,764
6,764
-

신개인연금신탁
8
8
-
8
8
-

노후생활연금신탁
10
10
-
10
10
-

적립식목적신탁
38
38
-
37
37
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
293
293
-
294
294
-

불특정금전신탁
15
15
-
14
14
-

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기
전분기

영업수익
분기순손익
총포괄손익
영업수익
분기순손익
총포괄손익

제주은행(별도)
287,512
9,378
13,792
273,040
13,115
19,409

연금신탁
176
-
-
160
-
-

개인연금신탁
187
-
-
181
-
-

신개인연금신탁
-
-
-
-
-
-

노후생활연금신탁
-
-
-
-
-
-

적립식목적신탁
1
-
-
1
-
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
8
-
-
8
-
-

불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

42. 신탁부문 경영성과(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

신탁계정미지급금
4,154
6,564

(2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보수수수료
16
72
60
198

신탁계정이자비용
78
213
68
229

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 65 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 64 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 65 기 3분기말

제 64 기말

자산

현금및상각후원가측정예치금

191,025

228,390

당기손익-공정가치측정금융자산

15,157

14,789

상각후원가측정대출채권

5,752,624

5,574,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

881,753

841,798

상각후원가측정유가증권

262,427

298,703

유형자산

39,965

41,881

무형자산

41,363

48,413

투자부동산

14,299

14,387

확정급여자산

0

1,755

당기법인세자산

1,498

2,297

이연법인세자산

5,182

5,501

기타자산

89,892

81,155

자산총계

7,295,185

7,153,672

자본과 부채

부채

예수부채

6,029,374

5,949,776

차입부채

206,125

173,437

사채

199,844

249,905

확정급여부채

537

0

충당부채

4,429

5,963

당기법인세부채

0

0

기타부채

262,235

238,740

부채총계

6,702,544

6,617,821

자본

자본금

160,644

160,644

신종자본증권

99,689

49,835

자본잉여금

10,311

10,311

자본조정

416

416

기타포괄손익누계액

(6,741)

(11,156)

이익잉여금

328,322

325,801

대손준비금 적립액

52,667

60,796

대손준비금 전입(환입) 필요액

3,044

(8,129)

대손준비금 전입(환입) 예정액

3,044

(8,129)

자본총계

592,641

535,851

자본과부채총계

7,295,185

7,153,672

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 65 기 3분기

제 64 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업손익

3,248

10,396

5,553

12,028

(1)순이자손익

38,202

114,008

35,678

107,386

이자수익

87,209

259,941

84,873

251,226

이자비용

(49,007)

(145,933)

(49,195)

(143,840)

(2)순수수료손익

2,430

8,579

2,359

7,972

수수료수익

4,513

14,621

4,601

14,402

수수료비용

(2,083)

(6,042)

(2,242)

(6,430)

(3)배당수익

0

19

0

16

(4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

118

412

208

494

(5)외환거래손익

460

1,223

474

1,046

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

1,927

5,661

16

221

(7)상각후원가측정금융자산처분손익

4,029

4,215

5,491

5,578

(8)신용손실충당금전입

(11,331)

(30,794)

(9,675)

(27,362)

(9)일반관리비

(27,238)

(78,197)

(24,174)

(70,241)

(10)기타영업손익

(5,349)

(14,730)

(4,824)

(13,082)

영업외손익

441

463

(31)

3,718

법인세비용차감전순이익

3,689

10,859

5,522

15,746

법인세비용

499

1,481

1,106

2,631

분기순이익(손실)

3,190

9,378

4,416

13,115

대손준비금 반영후 조정이익(손실)

6,576

6,334

(254)

9,097

기타포괄손익

3,428

4,415

529

6,293

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

확정급여제도의재측정요소

0

774

0

(295)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

491

(62)

(1)

(686)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

2,937

3,703

530

7,274

총포괄손익

6,618

13,793

4,945

19,408

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)

54

178

114

339

희석주당순이익 (단위 : 원)

54

178

114

339

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

자본

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

160,644

49,835

10,311

255

(26,244)

327,053

521,854

자본의 변동

총포괄이익

분기순이익(손실)

0

0

0

0

0

13,115

13,115

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

6,588

0

6,588

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(295)

0

(295)

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

주식보상비용

0

0

0

(4)

0

0

(4)

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(2,231)

(2,231)

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권상환손실 처분

0

0

0

165

0

(165)

0

2023.09.30 (분기말자본)

160,644

49,835

10,311

416

(19,951)

334,559

535,814

2024.01.01 (기초자본)

160,644

49,835

10,311

416

(11,156)

325,801

535,851

자본의 변동

총포괄이익

분기순이익(손실)

0

0

0

0

0

9,378

9,378

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

3,641

0

3,641

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

774

0

774

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

주식보상비용

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(3,644)

(3,644)

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행

0

49,854

0

0

0

0

49,854

신종자본증권상환손실 처분

0

0

0

0

0

0

0

2024.09.30 (분기말자본)

160,644

99,689

10,311

416

(6,741)

328,322

592,641

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 65 기 3분기

제 64 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

(59,690)

96,390

분기순이익(손실)

9,378

13,115

손익조정사항

(112,546)

(104,771)

이자수익

(259,941)

(251,226)

이자비용

145,933

143,840

배당수익

(19)

(16)

법인세비용

1,481

2,631

현금유출입이 없는 손익항목

46,584

42,387

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

(412)

(494)

외화거래손익

(481)

(843)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

(5,661)

(221)

신용손실충당금전입

30,794

27,362

종업원관련비용

3,600

2,510

감가상각비

5,789

5,641

무형자산상각비

12,889

11,988

기타영업손익

(18)

62

영업외손익

84

(3,618)

자산부채의증감

(133,634)

2,822

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)

(207,033)

16,187

기타자산의 감소(증가)

(11,324)

225,402

예수부채의 증가(감소)

79,598

(224,008)

확정급여부채 증가(감소)

818

1,866

충당부채의 증가(감소)

(1,716)

(13)

기타부채의 증가(감소)

6,023

(16,612)

법인세의 납부

(1,491)

(2,643)

이자의 수취

260,930

244,809

이자의 지급

(128,930)

(99,345)

배당금의 수취

19

16

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

(1,557)

(108,799)

당기손익-공정가치유가증권의처분

94

94

당기손익-공정가치유가증권의취득

(50)

(4,261)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

741,189

204,525

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(772,192)

(313,200)

상각후원가측정유가증권의상환

107,000

34,700

상각후원가측정유가증권의취득

(70,279)

(30,441)

유형자산의 처분

5

7

유형자산의 취득

(1,546)

(1,771)

무형자산의 취득

(2,909)

(2,898)

투자부동산의 처분

0

6,437

기타자산의 감소(증가)

(2,869)

(1,991)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

23,624

(27,980)

차입부채의 증가

660,316

925,304

차입부채의 상환

(627,528)

(945,884)

사채의 발행

99,867

사채의 상환

(150,000)

배당금의 지급

(6,857)

(5,444)

기타부채의 증가(감소)

(2,028)

(1,956)

신종자본증권의 발행

49,854

0

신종자본증권의 상환

0

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

260

255

현금및현금성자산의증감

(37,363)

(40,134)

기초현금및현금성자산

228,394

227,219

분기말현금및현금성자산

191,031

187,085

5. 재무제표 주석

제65(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재

제64(전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재

주식회사 제주은행

1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 25개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당행의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화당행의 분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당행은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험

당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄부장, 경영혁신본부장, 영업추진본부장, 여신총괄부장 및 자금총괄부장으로 구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신총괄부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄부 및 여신총괄부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄부는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사, 정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄부와 독립된 리스크총괄부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크총괄부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크총괄부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.

② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 예측부도율 산출을 위한 주요 거시경제변수인 수입물가지수, 아파트매매가격지수, 주택매매가격지수 등에대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2023년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.

당행은 2020년 이후 COVID-19에 의한 경기 위축등에 대응하여 각종 정책적 지원을진행 중 입니다. 이로 인한 잠재 부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
익스포저
충당금

이자및원금분할상환유예
411,058
5,671

당행은 예측부도율에 COVID-19 위기상황 등을 고려하여 예측부도율에 upside, central, downside, worst 4가지의 거시경제변수 시나리오를 적용하였습니다. 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거 부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다.부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.

부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액

당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)
은행
10,613
8,401

개인
주거용부동산담보대출
823,874
763,202

기타
854,205
872,222

소 계
1,678,079
1,635,424

정부/공공기관/중앙은행
232,612
287,166

기업
중소기업
1,120,372
1,105,200

특수금융
287,148
235,671

기타
2,506,384
2,429,657

소 계
3,913,904
3,770,528

카드채권
59,333
60,462

합 계
5,894,541
5,761,981

당기손익-공정가치측정금융자산
15,157
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
879,115
839,082

상각후원가측정유가증권
262,427
298,703

기타금융자산(*1)(*3)
86,818
76,875

난외계정
지급보증
17,823
19,204

대출약정 및 기타 신용관련 부채
774,497
748,974

합 계
792,320
768,178

총 계
7,930,378
7,759,608

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
10,619
-
-
-
-
10,619
(6)
10,613
-

개인
990,464
616,868
4,941
59,917
35,267
1,707,457
(29,378)
1,678,079
1,367,780

- 주거용부동산담보대출
532,345
251,486
1,382
30,908
9,692
825,813
(1,939)
823,874
782,003

- 기타
458,119
365,382
3,559
29,009
25,575
881,644
(27,439)
854,205
585,777

정부/공공기관/중앙은행
150,847
-
81,833
-
-
232,680
(68)
232,612
2,500

기업
2,526,124
257,859
656,841
465,143
54,627
3,960,594
(46,690)
3,913,904
3,230,935

- 중소기업
921,582
56,492
53,275
79,231
28,222
1,138,802
(18,430)
1,120,372
856,370

- 특수금융
198,611
-
85,102
-
4,501
288,214
(1,066)
287,148
190,258

- 기타
1,405,931
201,367
518,464
385,912
21,904
2,533,578
(27,194)
2,506,384
2,184,307

카드채권
14,948
33,166
162
12,544
6,525
67,345
(8,012)
59,333
18

소 계
3,693,002
907,893
743,777
537,604
96,419
5,978,695
(84,154)
5,894,541
4,601,233

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
879,115
-
-
-
-
879,115
-
879,115
-

상각후원가측정유가증권
262,484
-
-
-
-
262,484
(57)
262,427
-

기타금융자산
-
81,912
-
4,677
1,673
88,262
(1,444)
86,818
-

합 계
4,834,601
989,805
743,777
542,281
98,092
7,208,556
(85,655)
7,122,901
4,601,233

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.25% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.25% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 223백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
8,405
-
-
-
-
8,405
(4)
8,401
-

개인
948,200
621,780
6,396
55,442
31,199
1,663,016
(27,593)
1,635,424
1,275,083

- 주거용부동산담보대출
474,686
253,462
1,512
26,045
9,149
764,854
(1,653)
763,202
710,814

- 기타
473,513
368,318
4,883
29,397
22,050
898,162
(25,940)
872,222
564,269

정부/공공기관/중앙은행
205,230
-
82,000
-
-
287,230
(64)
287,166
2,500

기업
2,566,307
269,078
629,169
301,296
37,225
3,803,075
(32,547)
3,770,528
3,048,953

- 중소기업
904,308
48,367
69,489
75,141
20,992
1,118,298
(13,098)
1,105,200
828,885

- 특수금융
171,680
-
65,171
-
-
236,851
(1,180)
235,671
112,286

- 기타
1,490,319
220,711
494,509
226,155
16,232
2,447,926
(18,269)
2,429,657
2,107,783

카드채권
15,912
33,938
354
12,551
3,809
66,564
(6,102)
60,462
-

소 계
3,744,054
924,796
717,919
369,289
72,233
5,828,290
(66,310)
5,761,981
4,326,536

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
839,082
-
-
-
-
839,082
-
839,082
-

상각후원가측정유가증권
298,739
-
-
-
-
298,739
(36)
298,703
-

기타금융자산
-
72,082
-
5,162
361
77,606
(731)
76,875
-

합 계
4,881,875
996,878
717,919
374,451
72,594
7,043,717
(67,077)
6,976,640
4,326,536

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.25% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.25% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 190백만원입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,053
327
-
16,380
467,902
66,368
-
534,270
550,650

보통
1,197
236
-
1,433
210,518
29,225
-
239,743
241,176

손상
-
-
10
10
-
-
484
484
494

합 계
17,250
563
10
17,823
678,420
95,593
484
774,497
792,320

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
17,715
322
18,037
450,490
67,465
-
517,955
535,992

보통
467
700
1,167
202,053
28,569
-
230,622
231,789

손상
-
-
-
-
-
398
398
398

합 계
18,182
1,022
19,204
652,543
96,034
398
748,975
768,179

(6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 61,272백만원입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
10,613
-
-
-
-
-
-
-
10,613

개인
1,678,079
-
-
-
-
-
-
-
1,678,079

- 주거용부동산담보대출
823,874
-
-
-
-
-
-
-
823,874

- 기타
854,205
-
-
-
-
-
-
-
854,205

정부/공공기관/중앙은행
232,612
-
-
-
-
-
-
-
232,612

기업
3,913,845
-
-
-
-
-
59
-
3,913,904

- 중소기업
1,120,372
-
-
-
-
-
-
-
1,120,372

- 특수금융
287,148
-
-
-
-
-
-
-
287,148

- 기타
2,506,325
-
-
-
-
-
59
-
2,506,384

카드채권
59,333
-
-
-
-
-
-
-
59,333

소 계
5,894,482
-
-
-
-
-
59
-
5,894,541

당기손익-공정가치측정금융자산
15,157
-
-
-
-
-
-
-
15,157

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
879,115
-
-
-
-
-
-
-
879,115

상각후원가측정유가증권
262,427
-
-
-
-
-
-
-
262,427

<난외계정>

지급보증
17,823
-
-
-
-
-
-
-
17,823

대출약정 및 기타 신용관련 부채
774,497
-
-
-
-
-
-
-
774,497

소 계
792,320
-
-
-
-
-
-
-
792,320

합 계
7,843,501
-
-
-
-
-
59
-
7,843,560

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
8,401
-
-
-
-
-
-
-
8,401

개인
1,635,424
-
-
-
-
-
-
-
1,635,424

- 주거용부동산담보대출
763,202
-
-
-
-
-
-
-
763,202

- 기타
872,222
-
-
-
-
-
-
-
872,222

정부/공공기관/중앙은행
287,166
-
-
-
-
-
-
-
287,166

기업
3,770,484
-
-
-
-
-
44
-
3,770,528

- 중소기업
1,105,200
-
-
-
-
-
-
-
1,105,200

- 특수금융
235,671
-
-
-
-
-
-
-
235,671

- 기타
2,429,613
-
-
-
-
-
44
-
2,429,657

카드채권
60,462
-
-
-
-
-
-
-
60,462

소 계
5,761,937
-
-
-
-
-
44
-
5,761,981

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
-
-
-
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
839,082
-
-
-
-
-
-
-
839,082

상각후원가측정유가증권
298,703
-
-
-
-
-
-
-
298,703

<난외계정>

지급보증
19,204
-
-
-
-
-
-
-
19,204

대출약정 및 기타 신용관련 부채
748,974
-
-
-
-
-
-
-
748,974

소 계
768,178
-
-
-
-
-
-
-
768,178

합 계
7,682,689
-
-
-
-
-
44
-
7,682,733

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
10,613
-
-
-
-
-
-
-
10,613

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,678,079
1,678,079

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
823,874
823,874

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
854,205
854,205

정부/공공기관/중앙은행
130,843
-
-
-
-
-
101,769
-
232,612

기업
90,171
232,038
871,383
725,122
242,485
757,211
995,494
-
3,913,904

- 중소기업
179
44,022
307,765
143,344
50,917
322,419
251,726
-
1,120,372

- 특수금융
77,946
-
-
169,109
33,766
-
6,327
-
287,148

- 기타
12,046
188,016
563,618
412,669
157,802
434,792
737,441
-
2,506,384

카드채권
88
1,700
5,579
457
3,977
7,325
10,171
30,036
59,333

소 계
231,715
233,738
876,962
725,579
246,462
764,536
1,107,434
1,708,115
5,894,541

당기손익-공정가치측정금융자산
14,701
-
-
-
-
-
456
-
15,157

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
379,451
-
-
-
-
-
499,664
-
879,115

상각후원가측정유가증권
53,165
-
-
-
-
-
209,262
-
262,427

<난외계정>

지급보증
-
192
16,818
100
-
713
-
-
17,823

대출약정 및 기타 신용관련 부채
4,756
51,016
117,341
119,559
52,012
64,862
99,449
265,502
774,497

소 계
4,756
51,208
134,159
119,659
52,012
65,575
99,449
265,502
792,320

합 계
683,788
284,946
1,011,121
845,238
298,474
830,111
1,916,265
1,973,617
7,843,560

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
8,401
-
-
-
-
-
-
-
8,401

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,635,424
1,635,424

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
763,202
763,202

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
872,222
872,222

정부/공공기관/중앙은행
178,781
-
-
-
-
-
108,385
-
287,166

기업
67,912
261,823
884,075
672,063
228,567
737,274
918,814
-
3,770,528

- 중소기업
139
57,699
335,433
141,272
49,591
321,468
199,598
-
1,105,200

- 특수금융
64,905
3,617
-
139,898
26,194
-
1,057
-
235,671

- 기타
2,868
200,507
548,642
390,893
152,782
415,806
718,159
-
2,429,657

카드채권
109
1,634
5,719
543
4,014
7,192
9,835
31,416
60,462

소 계
255,203
263,457
889,794
672,606
232,581
744,466
1,037,034
1,666,840
5,761,981

당기손익-공정가치측정금융자산
14,231
-
-
-
-
-
558
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
323,643
-
-
-
-
-
515,439
-
839,082

상각후원가측정유가증권
90,270
-
-
-
-
-
208,433
-
298,703

<난외계정>

지급보증
-
696
17,695
100
-
713
-
-
19,204

대출약정 및 기타 신용관련 부채
5,853
52,793
113,379
96,317
62,794
68,245
97,123
252,470
748,974

소 계
5,853
53,489
131,074
96,417
62,794
68,958
97,123
252,470
768,178

합 계
689,200
316,946
1,020,868
769,023
295,375
813,424
1,858,587
1,919,310
7,682,733

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
283
367
203
203

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
205
276
142
209

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다.

2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

금리 VaR
24,026
18,057

금리 EaR
2,679
15,822

(3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금총괄부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
12,167
4,492
394
629
1,897
19,579

상각후원가측정대출채권
5,366
-
-
-
-
5,366

자산총계
17,533
4,492
394
629
1,897
24,945

<부채>

예수부채
11,152
4,646
31
12
30
15,871

차입부채
6,657
-
-
-
-
6,657

기타금융부채
483
-
-
-
-
483

부채총계
18,292
4,646
31
12
30
23,011

난내 외화 순 노출액
(759)
(154)
363
617
1,867
1,934

<난외>

지급보증
3,636
-
-
-
-
3,636

대출약정 및 기타 신용관련 부채
3,491
-
-
-
-
3,491

난외 외화 순 노출액
(7,127)
-
-
-
-
(7,127)

외화 순 노출액
(7,886)
(154)
363
617
1,867
(5,193)

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
7,637
6,655
536
450
1,999
17,277

상각후원가측정대출채권
12,361
-
-
-
-
12,361

자산총계
19,998
6,655
536
450
1,999
29,638

<부채>

예수부채
9,398
4,816
24
8
28
14,274

차입부채
12,938
1,825
-
-
-
14,763

기타금융부채
-
-
-
-
-
-

부채총계
22,336
6,641
24
8
28
29,037

난내 외화 순 노출액
(2,338)
14
512
442
1,971
601

<난외>

지급보증
3,566
-
-
-
-
3,566

대출약정 및 기타 신용관련 부채
2,426
-
-
-
-
2,426

난외 외화 순 노출액
(5,992)
-
-
-
-
(5,992)

외화 순 노출액
(8,330)
14
512
442
1,971
(5,391)

4-3. 유동성위험

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
191,031
-
-
-
-
-
191,031

상각후원가측정대출채권
425,330
694,850
1,061,031
2,894,357
1,174,951
1,162,492
7,413,011

당기손익-공정가치측정금융자산
15,157
-
-
-
-
-
15,157

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
749,115
-
51,544
11,169
73,200
-
885,028

상각후원가측정유가증권
-
20,305
3,675
13,675
198,794
50,688
287,137

기타금융자산
71,774
-
-
-
21,366
-
93,140

자 산 합 계
1,452,407
715,155
1,116,250
2,919,201
1,468,311
1,213,180
8,884,504

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,846,465
915,181
1,418,453
1,260,508
778,405
28,659
6,247,671

차입부채
91,852
7,146
14,763
9,406
61,199
23,119
207,485

사채
-
-
-
-
212,967
-
212,967

기타금융부채
154,490
25,061
24,904
22,763
23,159
7,036
257,413

부 채 합 계
2,092,807
947,388
1,458,120
1,292,677
1,075,730
58,814
6,925,536

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
228,394
-
-
-
-
-
228,394

상각후원가측정대출채권
395,823
922,032
1,437,679
2,265,010
1,146,006
1,000,619
7,167,169

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
-
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
802,435
-
301
301
25,839
10,206
839,082

상각후원가측정유가증권
10,099
-
64,143
53,271
145,101
51,031
323,645

기타금융자산
62,471
-
-
-
19,102
-
81,573

자 산 합 계
1,514,011
922,032
1,502,123
2,318,582
1,336,048
1,061,856
8,654,652

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,091,997
865,598
1,034,780
1,148,166
1,024,583
24,760
6,189,884

차입부채
54,940
924
2,292
14,894
27,562
21,571
122,183

사채
-
-
150,690
-
110,001
-
260,691

기타금융부채
146,196
18,286
15,956
18,413
24,600
9,963
233,414

부 채 합 계
2,293,133
884,808
1,203,718
1,181,473
1,186,746
56,294
6,806,172

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간당행은 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

지급보증
17,823
19,204

대출약정
763,540
738,017

기타 신용관련 부채
10,957
10,957

합 계
792,320
768,178

4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

당행은 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당분기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.

당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,701
456
15,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
338,480
540,635
-
879,115

지분증권
-
-
2,638
2,638

합 계
338,480
540,635
2,638
881,753

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,231
558
14,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
454,358
384,723
-
839,081

지분증권
-
-
2,717
2,717

합 계
454,358
384,723
2,717
841,798

2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
558
2,717
3,275

기타포괄손익인식금액
-
(79)
(79)

당기손익인식금액
46
-
46

취득
50
-
50

처분
(198)
-
(198)

기말
456
2,638
3,094

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
738
3,570
4,308

기타포괄손익인식금액
-
(853)
(853)

당기손익인식금액
120
-
120

처분
(300)
-
(300)

기말
558
2,717
3,275

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,701
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
540,635
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,231
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
384,723
할인율

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익- 공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
456
기초자산의 가격
-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
현금흐름 할인모형(*)
지분증권
2,039
할인율
4.99% ~ 13.39%

성장률
0.00%

순자산가치법
지분증권
599
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
558
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,055
할인율
5.14% ~ 19.90%

성장률
0.00%

순자산가치법
지분증권
662
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
50
(39)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
44
(38)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
49,109
-
-
49,109
49,109

예치금
141,922
-
(6)
141,916
141,922

소 계
191,031
-
(6)
191,025
191,031

상각후원가측정대출채권
가계
1,702,360
5,097
(29,377)
1,678,080
1,703,736

기업
3,887,789
(356)
(46,305)
3,841,128
3,891,439

공공 및 기타 자금대출
174,530
8
(454)
174,084
174,514

신용카드
67,355
(11)
(8,012)
59,332
67,319

소 계
5,832,034
4,738
(84,148)
5,752,624
5,837,008

상각후원가측정유가증권
262,484
-
(57)
262,427
261,154

기타금융자산
93,139
(4,877)
(1,444)
86,818
88,508

자산총계
6,378,688
(139)
(85,655)
6,292,894
6,377,701

예수부채
요구불예수부채
1,487,596
-
-
1,487,596
1,487,596

기한부예수부채
3,987,184
-
-
3,987,184
3,992,811

양도성예금증서
529,054
-
-
529,054
529,231

기타
25,540
-
-
25,540
25,513

소 계
6,029,374
-
-
6,029,374
6,035,151

차입부채
차입금
206,125
-
-
206,125
208,573

사채
원화사채
200,000
(156)
-
199,844
199,988

기타금융부채
261,197
(1,003)
-
260,194
260,194

부채총계
6,696,697
(1,159)
-
6,695,538
6,703,906

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013
41,013

예치금
187,381
-
(4)
187,377
187,381

소 계
228,394
-
(4)
228,390
228,394

상각후원가측정대출채권
가계
1,659,111
3,906
(27,593)
1,635,424
1,658,573

기업
3,730,895
163
(32,251)
3,698,807
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
180,273
(2)
(360)
179,911
180,287

신용카드
66,575
(11)
(6,102)
60,462
66,539

소 계
5,636,854
4,056
(66,306)
5,574,604
5,638,687

상각후원가측정유가증권
298,739
-
(36)
298,703
294,951

기타금융자산
81,573
(3,967)
(731)
76,875
77,683

자산총계
6,245,559
89
(67,077)
6,178,571
6,239,715

예수부채
요구불예수부채
1,558,913
-
-
1,558,913
1,558,913

기한부예수부채
3,983,312
-
-
3,983,312
3,981,485

양도성예금증서
384,612
-
-
384,612
384,949

기타
22,939
-
-
22,939
22,858

소 계
5,949,776
-
-
5,949,776
5,948,205

차입부채
차입금
173,437
-
-
173,437
173,078

사채
원화사채
250,000
(95)
-
249,905
247,265

기타금융부채
237,670
(1,171)
-
236,499
236,499

부채총계
6,610,883
(1,266)
-
6,609,617
6,605,047

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
49,109
-
-
49,109

예치금
-
141,922
-
141,922

소 계
49,109
141,922
-
191,031

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,703,736
1,703,736

기업
-
-
3,891,439
3,891,439

공공 및 기타 자금대출
-
-
174,514
174,514

신용카드
-
-
67,319
67,319

소 계
-
-
5,837,008
5,837,008

상각후원가측정유가증권
국공채
135,689
-
-
135,689

금융채
-
20,451
-
20,451

특수채
-
105,014
-
105,014

소 계
135,689
125,465
-
261,154

기타금융자산
-
43,243
45,264
88,508

자산총계
184,798
310,630
5,882,272
6,377,700

예수부채
요구불예수부채
-
1,487,596
-
1,487,596

기한부예수부채
-
-
3,992,811
3,992,811

양도성예금증서
-
-
529,231
529,231

기타
-
-
25,513
25,513

소 계
-
1,487,596
4,547,555
6,035,151

차입부채
차입금
-
-
208,573
208,573

사채
원화사채
-
199,988
-
199,988

기타금융부채
-
69,807
190,387
260,194

부채총계
-
1,757,391
4,946,515
6,703,906

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013

예치금
-
187,381
-
187,381

소 계
41,013
187,381
-
228,394

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,658,573
1,658,573

기업
-
-
3,733,288
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
-
-
180,287
180,287

신용카드
-
-
66,539
66,539

소 계
-
-
5,638,687
5,638,687

상각후원가측정유가증권
국공채
193,291
-
-
193,291

금융채
20,103
20,512
-
40,615

특수채
-
61,044
-
61,044

소 계
213,394
81,556
-
294,950

기타금융자산
-
34,083
43,600
77,683

자산총계
254,407
303,020
5,682,287
6,239,714

예수부채
요구불예수부채
-
1,558,913
-
1,558,913

기한부예수부채
-
-
3,981,485
3,981,485

양도성예금증서
-
-
384,949
384,949

기타
-
-
22,858
22,858

소 계
-
1,558,913
4,389,292
5,948,205

차입부채
차입금
-
-
173,078
173,078

사채
원화사채
-
247,265
-
247,265

기타금융부채
-
83,374
153,126
236,500

부채총계
-
1,889,552
4,715,496
6,605,048

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
191,025
-
191,025

당기손익-공정가치측정금융자산
15,157
-
-
-
15,157

상각후원가측정대출채권
-
-
5,752,624
-
5,752,624

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
881,753
-
-
881,753

상각후원가측정유가증권
-
-
262,427
-
262,427

기타금융자산
-
-
86,818
-
86,818

금융자산 총계
15,157
881,753
6,292,894
-
7,189,804

예수부채
-
-
-
6,029,374
6,029,374

차입부채
-
-
-
206,125
206,125

사채
-
-
-
199,844
199,844

기타금융부채
-
-
-
260,194
260,194

금융부채 총계
-
-
-
6,695,537
6,695,537

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
228,390
-
228,390

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
14,789

상각후원가측정대출채권
-
-
5,574,603
-
5,574,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
841,798
-
-
841,798

상각후원가측정유가증권
-
-
298,703
-
298,703

기타금융자산
-
-
76,875
-
76,875

금융자산 총계
14,789
841,798
6,178,571
-
7,035,158

예수부채
-
-
-
5,949,776
5,949,776

차입부채
-
-
-
173,437
173,437

사채
-
-
-
249,905
249,905

기타금융부채
-
-
-
236,499
236,499

금융부채 총계
-
-
-
6,609,617
6,609,617

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
184,968
141,725
43,243
-
-
43,243

미지급내국환채무
211,445
141,725
69,720
-
-
69,720

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
231,805
197,722
34,083
-
-
34,083

미지급내국환채무
281,094
197,722
83,372
-
-
83,372

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품당행이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 당행은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
국공채
130,036
29,586
NH투자증권 등

5. 유의적인 회계추정 및 판단당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세당행은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

당행은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 주석에 공시하고 있습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금
현금
49,109
41,013

원화예치금
지준예치금
129,954
177,603

기타금융기관예치금
354
1

외화예치금
외화타점예치금
11,614
9,777

신용손실충당금
(6)
(4)

합 계
191,025
228,390

(2) 사용제한 예치금당분기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
129,954
177,603
한국은행법 제55조

외화예치금
외화타점예치금
885
1,179
한국은행법 제55조

합 계
130,839
178,782

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권
수익증권
14,701
14,231

출자금
456
558

합 계
15,157
14,789

9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

가계대출
일반
1,665,201
1,613,280

주택
36,649
45,366

기타
510
464

소 계
1,702,360
1,659,110

기업대출
운전자금
2,623,925
2,518,333

시설자금
1,263,805
1,212,517

기타
59
45

소 계
3,887,789
3,730,895

공공 및 기타자금대출
운전자금
138,873
144,755

시설자금
35,657
35,518

소 계
174,530
180,273

신용카드
67,355
66,575

대출채권 총계
5,832,034
5,636,853

이연대출부대비용
4,738
4,056

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
5,836,772
5,640,909

신용손실충당금
(84,148)
(66,306)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
5,752,624
5,574,603

(2) 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,569,980
61,837
31,199
2,861,760
1,012,344
37,225
49,850
12,906
3,809
259,343
5,283
361
5,905,897

12개월 기대신용손실로 대체
17,734
(17,483)
(251)
105,662
(105,053)
(609)
1,858
(1,836)
(22)
505
(505)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(32,100)
32,830
(730)
(297,505)
297,616
(111)
(3,503)
3,533
(30)
(1,222)
1,223
(1)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(10,488)
(6,434)
16,922
(11,348)
(24,821)
36,169
(901)
(1,998)
2,899
(103)
(247)
350
-

실행 및 회수 등(*2)
62,206
(5,892)
(5,347)
145,050
23,639
(14,920)
810
101
709
(34,807)
(959)
970
171,560

상각
-
-
(5,765)
-
-
(456)
-
-
(511)
-
-
-
(6,732)

매각
-
-
(761)
-
-
(2,671)
-
-
(329)
-
-
(7)
(3,768)

분기말
1,607,332
64,858
35,267
2,803,619
1,203,725
54,627
48,114
12,706
6,525
223,716
4,795
1,673
6,066,957

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,995,416
64,548
23,378
2,719,500
825,819
14,733
53,479
12,254
1,805
493,323
4,038
103
6,208,396

12개월 기대신용손실로 대체
21,661
(21,411)
(250)
152,747
(152,589)
(158)
2,543
(2,478)
(65)
704
(649)
(55)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(37,971)
38,082
(111)
(279,658)
279,752
(94)
(4,598)
4,631
(33)
(1,232)
1,244
(12)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(16,689)
(6,871)
23,560
(21,036)
(11,779)
32,815
(1,302)
(1,457)
2,759
(144)
(103)
247
-

실행 및 회수 등(*2)
(392,437)
(12,511)
26
290,207
71,141
(6,041)
(272)
(44)
1,831
(233,308)
753
162
(280,493)

상각
-
-
(15,349)
-
-
(3,483)
-
-
(2,333)
-
-
(84)
(21,249)

매각
-
-
(55)
-
-
(547)
-
-
(155)
-
-
-
(757)

기말
1,569,980
61,837
31,199
2,861,760
1,012,344
37,225
49,850
12,906
3,809
259,343
5,283
361
5,905,897

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
7,317
4,477
15,797
10,054
10,321
12,236
599
2,652
2,852
74
114
545
67,038

12개월 기대신용손실로 대체
523
(448)
(75)
1,239
(1,199)
(40)
343
(326)
(17)
8
(8)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(542)
799
(257)
(1,678)
1,715
(37)
(87)
110
(23)
(11)
11
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(702)
(2,053)
2,755
(91)
(1,433)
1,524
(32)
(692)
724
(5)
(48)
53
-

전입(환입)액(*2)
(479)
901
8,733
542
7,286
10,927
(162)
718
2,194
(5)
106
623
31,384

상각
-
-
(5,765)
-
-
(456)
-
-
(511)
-
-
-
(6,732)

매각
-
-
(761)
-
-
(2,671)
-
-
(329)
-
-
(7)
(3,768)

할인차금 상각(*3)
-
-
(842)
-
-
(1,481)
-
-
(1)
-
-
-
(2,324)

분기말
6,117
3,676
19,585
10,066
16,690
20,002
661
2,462
4,889
61
175
1,214
85,598

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 954백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
3,222
3,312
12,494
4,537
7,958
5,276
363
1,526
1,265
33
89
205
40,280

12개월 기대신용손실로 대체
314
(293)
(21)
1,244
(1,226)
(18)
243
(197)
(46)
50
(12)
(38)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(335)
409
(74)
(607)
607
-
(76)
99
(23)
(5)
13
(8)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(545)
(825)
1,370
(171)
(394)
565
(37)
(223)
260
(4)
(12)
16
-

전입(환입)액(*2)(*3)
4,661
1,874
18,329
5,051
3,376
11,086
106
1,447
3,884
-
36
454
50,304

상각
-
-
(15,349)
-
-
(3,483)
-
-
(2,333)
-
-
(84)
(21,249)

매각
-
-
(55)
-
-
(547)
-
-
(155)
-
-
-
(757)

할인차금 상각(*4)
-
-
(897)
-
-
(643)
-
-
-
-
-
-
(1,540)

기말
7,317
4,477
15,797
10,054
10,321
12,236
599
2,652
2,852
74
114
545
67,038

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,697백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 당행은 전기 중 기대신용손실측정 방법론의 변경을 통해 19,574백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
4,056
5,781

신규발생
2,431
1,311

상각액
(1,749)
(3,036)

(분)기말
4,738
4,056

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권(*)
국공채
318,448
434,341

금융채
271,823
240,727

회사채 및 기타
288,844
164,013

소 계
879,115
839,081

지분증권
주식
2,458
2,537

출자금
180
180

소 계
2,638
2,717

합 계
881,753
841,798

(*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
처분이익
1,927
5,661
16
221

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
839,082
-
-
839,082

취득
772,192
-
-
772,192

상환 및 매각
(739,517)
-
-
(739,517)

기타(*)
7,358
-
-
7,358

분기말
879,115
-
-
879,115

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
648,543
-
-
648,543

취득
483,170
-
-
483,170

상환 및 매각
(314,436)
-
-
(314,436)

기타(*)
21,804
-
-
21,804

기말
839,081
-
-
839,081

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
190
-
-
190

전입액
187
-
-
187

상환 및 매각
(154)
-
-
(154)

분기말
223
-
-
223

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
73
-
-
73

전입액
153
-
-
153

상환 및 매각
(36)
-
-
(36)

기말
190
-
-
190

11. 상각후원가측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권
국채
139,060
198,456

금융채
20,190
40,283

특수채
103,234
60,000

신용손실충당금
(57)
(36)

합 계
262,427
298,703

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
신용위험 증가 금융자산
신용 손상 금융자산
합 계

기초
298,739
-
-
298,739

취득
70,279
-
-
70,279

매각
(7,000)
-
-
(7,000)

상환
(99,697)
-
-
(99,697)

기타(*)
163
-
-
163

분기말
262,484
-
-
262,484

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
302,126
-
-
302,126

취득
50,441
-
-
50,441

상환
(54,668)
-
-
(54,668)

기타(*)
840
-
-
840

기말
298,739
-
-
298,739

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
신용위험 증가 금융자산
신용 손상 금융자산
합 계

기초
36
-
-
36

전입액
31
-
-
31

상환
(10)
-
-
(10)

분기말
57
-
-
57

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
16
-
-
16

전입액
30
-
-
30

상환
(10)
-
-
(10)

기말
36
-
-
36

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,041
-
13,041

건물
10,515
(5,212)
5,303

기타의 유형자산
39,820
(30,918)
8,902

리스사용권자산
26,931
(14,212)
12,719

합 계
90,307
(50,342)
39,965

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,041
-
13,041

건물
10,422
(4,911)
5,511

기타의 유형자산
38,828
(28,672)
10,156

리스사용권자산
24,658
(11,485)
13,173

합 계
86,949
(45,068)
41,881

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
13,041
5,511
10,156
13,173
41,881

취득
-
92
1,454
2,329
3,875

처분
-
-
(2)
-
(2)

감가상각비(*1)
-
(300)
(2,706)
(2,783)
(5,789)

분기말
13,041
5,303
8,902
12,719
39,965

(*1) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
14,006
5,295
12,147
14,333
45,781

취득
-
628
1,734
2,554
4,916

처분
-
-
(7)
(281)
(288)

대체(*1)
(965)
-
-
-
(965)

감가상각비(*2)
-
(412)
(3,718)
(3,433)
(7,563)

기말
13,041
5,511
10,156
13,173
41,881

(*1) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역당분기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
11,000
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임)
24,302

합 계
35,302

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
40,622
6,734
1,049
8
48,413

취득
1,370
1,539
-
-
2,909

대체(*1)
2,930
-
-
-
2,930

상각(*2)
(10,908)
(1,981)
-
-
(12,889)

분기말
34,014
6,292
1,049
8
41,363

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
47,097
7,747
1,049
8
55,901

취득
3,116
1,428
-
-
4,544

대체(*1)
4,184
-
-
-
4,184

상각(*2)
(13,775)
(2,441)
-
-
(16,216)

기말
40,622
6,734
1,049
8
48,413

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
13,343
-
13,343

건 물
3,438
(2,482)
956

합 계
16,781
(2,482)
14,299

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
13,343
-
13,343

건 물
3,438
(2,394)
1,044

합 계
16,781
(2,394)
14,387

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
13,343
1,044
14,387

상각
-
(88)
(88)

분기말
13,343
956
14,299

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
14,305
1,916
16,221

처분
(1,927)
(726)
(2,653)

대체(*)
965
-
965

상각
-
(146)
(146)

기말
13,343
1,044
14,387

(*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

투자부동산임대수익
108
291
104
287

투자부동산처분이익
-
-
-
3,783

투자부동산감가상각비
30
88
29
117

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

15. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산
보증금
20,642
18,642

미수금
4,316
1,552

미수수익
24,215
26,839

미회수내국환채권
43,243
34,083

여신성가지급금
723
459

현재가치할인차금
(4,877)
(3,967)

신용손실충당금
(1,444)
(731)

소 계
86,818
76,877

기타자산
선급금
1,153
3,215

선급비용
1,199
331

잡자산
722
732

소 계
3,074
4,278

합 계
89,892
81,155

16. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
11,958
1,215
13,173

취득
2,329
-
2,329

감가상각
(2,497)
(286)
(2,783)

분기말
11,790
929
12,719

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
13,713
620
14,333

취득
1,611
942
2,553

처분
(277)
(4)
(281)

감가상각
(3,089)
(343)
(3,432)

기말
11,958
1,215
13,173

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
192
307
334
627
4,289
2,358
8,107

차량
35
66
100
196
620
-
1,017

합 계
227
373
434
823
4,909
2,358
9,124

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
186
358
519
945
4,246
2,886
9,140

차량
36
71
103
204
915
-
1,329

합 계
222
429
622
1,149
5,161
2,886
10,469

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

소액기초자산리스료
43
133
46
143

단기리스료
-
4
-
3

합 계
43
137
46
146

(4) 당분기말과 전기말 현재 당행은 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 2,027백만원 및 1,955백만원이며, 당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 235백만원 및 235백만원입니다.

17. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당분기말
전기말
비고

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
한국은행
24,869
9,782
한은차입금담보(*)

34,694
5,017
결제리스크

신한은행
19,005
18,590
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
78,568
33,389

상각후원가측정채무증권
한국은행
79,640
79,539
한은차입금담보(*)

114,832
79,712
결제리스크

신한은행
19,843
19,822
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
214,315
179,073

합 계
292,883
212,462

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당분기말 각각 105,000백만원과 40,000백만원이며, 전기말 각각 90,000백만원과 40,000백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

18. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
1,475,795
1,548,560

외화예수금
11,801
10,353

소 계
1,487,596
1,558,913

기한부예수부채
원화예수금
3,983,113
3,979,392

외화예수금
4,071
3,921

소 계
3,987,184
3,983,313

양도성예금증서
529,054
384,611

기타
25,540
22,939

합 계
6,029,374
5,949,776

19. 차입부채

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화차입금
한은차입금
2.00
2.00
90,551
2.00
2.00
53,671

기타차입금
3.50
0.00
108,917
3.64
0.00
105,003

소 계

199,468

158,674

외화차입금
은행차입금
5.32
5.32
6,598
5.94
0.10
14,719

기타차입금
5.81
5.60
59
6.10
6.10
44

소 계

6,657

14,763

합 계

206,125

173,437

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
3.74
3.74
100,000
1.45
1.45
150,000

후순위사채
3.80
3.50
100,000
3.80
3.50
100,000

할인발행차금

(156)

(95)

합 계

199,844

249,905

(2) 당분기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

발행
일반사채
2026-04-17
3.74
100,000
-
-
-

상환
일반사채
2024-04-26
1.45
150,000
-
-
-

21. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채당행은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 당행의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
47,270
44,984

사외적립자산의 공정가치
(46,733)
(46,739)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
537
(1,755)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
44,984
39,616

당기근무원가
2,519
2,997

이자비용
1,655
2,247

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
(1,646)
(750)

- 인구통계적 가정의 변동
267
-

- 재무적 가정의 변동
(11)
2,575

급여지급액
(565)
(1,861)

관계사전입액
67
160

(분)기말
47,270
44,984

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
46,739
42,311

이자수익
1,720
2,402

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(410)
(635)

급여지급액
(1,636)
(2,339)

추가납입액
320
5,000

(분)기말
46,733
46,739

(4) 확정급여제도 관련 손익

당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
840
2,519
750
2,248

이자비용
552
1,655
561
1,685

이자수익
(573)
(1,720)
(601)
(1,802)

합 계
819
2,454
710
2,131

(5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당분기와 전분기 각각 101백만원과 56백만원입니다.

22. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

미사용한도
3,235
3,065

지급보증
190
183

기타장기종업원부채
379
349

복구충당부채
603
612

기타
22
1,754

합 계
4,429
5,963

(2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
183
3,065
349
612
1,754
5,963

전입
-
170
30
-
6
206

환입
(14)
-
-
(23)
-
(37)

지급(*1)
-
-
-
-
(1,738)
(1,738)

기타(*2)
21
-
-
14
-
35

분기말
190
3,235
379
603
22
4,429

(*1) 기타에 대한 지급액은「은행권 민생금융지원방안」에 따른 자영업자·소상공인 등에 대한 지원 관련 금액입니다. (*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
188
2,077
428
555
6
3,254

전입
28
988
(15)
82

1,083

환입
(7)
-
-
-
(2)
(9)

기타(*1)
(26)
-
(64)
(25)
1,750
1,635

기말
183
3,065
349
612
1,754
5,963

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당분기와 전기 중 미사용한도 및 지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산

기초
1,383
1,542
140
161
22
-
3,248

12개월 기대신용손실로 대체
48
(48)
-
12
(12)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(59)
67
(8)
(4)
4
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1)
(24)
25
-
-
-
-

전입(환입)액
172
(24)
22
(24)
2
8
156

기타
-
-
-
23
(2)
-
21

분기말
1,543
1,513
179
168
14
8
3,425

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
728
1,093
257
151
37
2,266

12개월 기대신용손실로 대체
49
(47)
(2)
3
(3)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(66)
69
(3)
(5)
5
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(25)
25
-
-
-

전입(환입)액
672
452
(137)
38
(17)
1,008

기타
-
-
-
(26)
-
(26)

기말
1,383
1,542
140
161
22
3,248

(4) 지급보증충당부채1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
17,665
17,652

융자담보
-
399

외화
보증서
13
13

소 계
17,678
18,064

미확정지급보증
신용장개설관계
145
1,140

합 계
17,823
19,204

2) 지급보증충당부채 설정비율당분기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

설정대상지급보증총액
17,823
19,204

지급보증충당부채
190
183

충당부채 설정비율
1.07%
0.95%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융부채
미지급금
8,154
10,172

미지급비용
123,111
102,631

리스부채
9,124
10,469

수입보증금
240
242

미지급내국환채무
69,720
83,372

미지급외국환채무
87
1

신탁계정미지급금
7,939
9,856

대행업무수입금
37,012
7,001

잡부채
5,620
13,743

현재가치할인차금
(1,003)
(1,171)

소 계
260,004
236,316

기타부채
선수수익
906
868

선수금
11
18

가수금
96
18

제세예수금
1,218
1,520

소 계
2,231
2,424

합 계
262,235
238,740

24. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자본금
보통주자본금
160,644
160,644

신종자본증권
99,689
49,835

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
기타자본조정
416
416

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(4,034)
(7,674)

확정급여제도 재측정요소
(2,707)
(3,482)

소 계
(6,741)
(11,156)

이익잉여금
법정적립금
39,690
39,170

임의적립금(*1)
282,898
284,505

미처분이익잉여금(*2)
5,734
2,126

소 계
328,322
325,801

합 계
592,641
535,851

(*1) 당분기말 52,667백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 3,044백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
32,128,774
32,128,774

보통주자본금
160,644
160,644

(3) 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

원화신종자본증권
2022-09-19
-
5.95
50,000
50,000

2024-02-28
-
5.65
50,000
-

발행비용
(311)
(165)

합 계
99,689
49,835

신종자본증권 배당금
3,644
2,975

가중평균이자율(%)
5.45%
5.95%

상기 신종자본증권은 당행이 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(3,497)
(4,177)
(3,482)
(11,156)

공정가치평가로 인한 증감
1,277
(79)
-
1,198

손상으로 인한 증감
187
-
-
187

처분으로 인한 증감
3,215
-
-
3,215

확정급여제도의 재측정
-
-
979
979

법인세효과
(976)
16
(204)
(1,164)

분기말
206
(4,240)
(2,707)
(6,741)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(21,213)
(3,498)
(1,534)
(26,245)

공정가치평가로 인한 증감
27,541
(854)
-
26,687

처분으로 인한 증감
(5,110)
-
-
(5,110)

확정급여제도의 재측정
-
-
(2,460)
(2,460)

법인세효과
(4,715)
175
512
(4,028)

기말
(3,497)
(4,177)
(3,482)
(11,156)

(5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
전기

배당받을 주식수
32,128,774

주당 액면금액
5,000

액면배당률
2.00%

주당 배당금액
100

2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기

배당액
3,213

당기순이익
5,101

배당성향
62.99%

25. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

대손준비금 적립액
52,667
60,796

대손준비금 전입(환입) 예정액
3,044
(8,129)

대손준비금 잔액
55,711
52,667

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
3,190
9,378
4,415
13,115

대손준비금 전입(환입) 필요액
(3,386)
3,044
4,669
4,018

대손준비금 조정후 분기순손익
6,576
6,334
(254)
9,097

대손준비금 조정후 기본주당순손익(원)
204
197
(8)
283

대손준비금 조정후 희석주당순손익(원)
204
197
(8)
283

26. 순이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익

기타포괄손익공정가치측정유가증권이자

6,482
18,538
4,153
9,804

상각후원가측정금융자산이자
2,343
7,296
2,259
6,465

대출채권
원화대출금이자
76,052
227,022
76,619
229,157

외화대출금이자
125
455
180
531

콜론이자
99
456
109
984

현금서비스이자
98
294
101
294

신용카드채권이자
786
2,258
631
1,783

소 계
77,160
230,485
77,640
232,749

기타이자
1,224
3,622
821
2,208

합 계
87,209
259,941
84,873
251,226

이자비용
예수부채
원화예수금이자
41,069
122,631
44,196
131,743

외화예수금이자
52
154
35
97

양도성예금증서이자
4,291
13,377
1,782
3,510

소 계
45,412
136,162
46,013
135,350

차입부채
원화차입금이자
898
2,505
708
2,143

외화차입금이자
186
604
187
527

콜머니이자
304
489
502
502

소 계
1,388
3,598
1,397
3,172

사채
원화사채이자
1,891
5,242
1,502
4,485

기타이자
316
931
283
833

합 계
49,007
145,933
49,195
143,840

순이자손익
38,202
114,008
35,678
107,386

27. 순수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
전자금융수수료
160
1,592
256
760

업무대행수수료
522
1,748
690
2,209

투자금융수수료
176
353
172
243

외환수입수수료
80
180
49
244

신탁보수수수료
29
116
74
236

신용카드수입수수료
2,748
8,133
2,671
8,268

대출금중도상환수수료
173
486
151
524

기타
625
2,013
538
1,918

소 계
4,513
14,621
4,601
14,402

수수료비용
신용카드지급수수료
1,251
3,664
1,332
3,739

그룹CI업무수수료
11
33
63
190

외환지급수수료
59
167
58
196

기타
762
2,178
789
2,305

소 계
2,083
6,042
2,242
6,430

순수수료손익
2,430
8,579
2,359
7,972

28. 배당수익

당분기와 전분기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
19
-
16

29. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
평가이익
118
519
211
548

처분손실
-
(104)
-
(51)

평가손실
-
(3)
(3)
(3)

합 계
118
412
208
494

30. 신용손실충당금전입

당분기와 전분기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

신용손실충당금전입(환입)
예치금
1
2
(1)
-

대출채권
10,865
29,707
9,344
26,899

유가증권
23
209
5
42

기타자산
378
720
160
348

금융지급보증
(22)
(14)
(9)
(11)

미사용한도
86
170
176
84

합 계
11,331
30,794
9,675
27,362

31. 일반관리비

당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
10,609
28,806
8,275
23,929

복리후생비
2,955
8,979
3,214
8,725

퇴직급여
853
2,555
711
2,188

소 계
14,417
40,340
12,200
34,842

감가상각비
1,955
5,789
1,884
5,641

무형자산상각비
4,338
12,889
4,124
11,988

기타일반관리비
통신비
315
1,016
308
960

용역비
2,339
6,802
2,361
6,856

전산업무비
945
2,763
817
2,386

광고선전비
186
550
169
475

제세공과금
596
1,675
597
1,743

기타
2,147
6,373
1,714
5,350

소 계
6,528
19,179
5,966
17,770

합 계
27,238
78,197
24,174
70,241

32. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2020년부터 부여분

유형
현금결제형

부여기간(약정용역기간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2020-01-01
17,994
17,994
-
44,222원
-

2021-01-01
25,025
-
25,025
33,122원
18,651

2022-01-01
21,769
-
21,769
37,387원
13,108

2022-03-23
5,884
-
5,884
39,700원
3,206

2023-01-01
22,298
-
22,298
37,081원
15,563

2023-03-31
3,020
-
3,020
35,350원
2,196

2024-01-01
21,722
-
21,722
38,156원
14,584

합계
117,712
17,994
99,718

67,308

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 55,500원입니다.

(3) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

당기 인식한 총보상원가
1,116
937

미지급비용
3,736
3,061

33. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업수익
기타충당부채환입액
(8)
23
-
-

기타
107
107
-
3

소 계
99
130
-
3

기타영업비용
기금출연금
3,309
8,979
2,879
8,214

기타충당부채전입액
5
5
(16)
62

예금보험료
1,785
4,863
1,576
3,905

기타
349
1,013
385
904

소 계
5,448
14,860
4,824
13,085

기타영업손익
(5,349)
(14,730)
(4,824)
(13,082)

34. 영업외손익

당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
투자부동산임대수익
108
291
104
287

특수채권회수
30
72
41
78

투자부동산처분이익
-
-
-
3,783

유형자산처분이익
3
3
-
-

기타
700
832
28
100

소 계
841
1,198
173
4,248

영업외비용
특수채권추심비용
35
99
39
68

투자부동산감가상각비
30
88
29
117

기부금
36
216
106
190

기타
299
332
30
155

소 계
400
735
204
530

영업외손익
441
463
(31)
3,718

35. 법인세(1) 법인세비용 구성내역

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세 부담액(*1)
1,225
2,290
3,245
3,860

일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2)
180
319
(1,999)
474

자본에 직접 반영된 법인세
(906)
(1,128)
(140)
(1,703)

법인세비용
499
1,481
1,106
2,631

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.

(2) 법인세비용 차이내역

당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세비용차감전순이익
3,689
10,859
5,522
15,746

적용세율에 따른 법인세
771
2,270
1,154
3,291

조정사항:

비과세수익
(304)
(762)
(182)
(545)

비과세비용
37
152
43
124

과거기간 법인세의 당기 조정액
-
(201)
256
(174)

기타
(5)
22
(165)
(65)

법인세비용
499
1,481
1,106
2,631

유효세율
13.53%
13.64%
20.03%
16.71%

36. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
3,190
9,378
4,416
13,115

신종자본증권 배당
(1,450)
(3,644)
(743)
(2,231)

보통주에 귀속되는 이익
1,740
5,734
3,673
10,884

가중평균유통보통주식수
32,128,774
32,128,774
32,128,774
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
54
178
114
339

당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전분기희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
기간
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

당분기
2024.01.01 ~ 2024.09.30
32,128,774
274/274
32,128,774

전분기
2023.01.01 ~ 2023.09.30
32,128,774
273/273
32,128,774

37. 영업수익

당분기와 전분기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
87,209
259,941
84,874
251,226

수수료수익
4,513
14,621
4,602
14,402

배당수익
-
19
-
16

당기손익-공정가치측정금융상품관련수익
118
519
210
548

외환거래이익
460
1,223
474
1,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,927
5,661
16
221

상각후원가측정금융자산처분이익
5,229
5,421
5,491
5,578

기타영업수익
107
107
-
3

합 계
99,563
287,512
95,667
273,040

38. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

지급보증
확정지급보증
17,678
18,064

미확정지급보증
145
1,140

소 계
17,823
19,204

약정
원화대출약정
760,049
735,591

외화대출약정
3,491
2,426

기타
10,957
10,957

소 계
774,497
748,974

합 계
792,320
768,178

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 35백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 166백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 원본 또는 이익보전 신탁당분기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

원금보전약정
시가평가형
5,726
5,677

장부가평가형
6,410
6,640

소 계
12,136
12,317

원리금보전약정
장부가평가형
14
14

합 계
12,150
12,331

금전신탁원본
11,174
11,500

미지급신탁이익
976
831

당분기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다.

39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금
49,109
41,013

지준예치금
130,839
178,782

기타예치금(*1)
11,083
8,599

(조정)사용제한예치금(*2)
-
-

합 계
191,031
228,394

(*1) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(*2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동
4,602
8,369

선급금의 본계정으로의 대체
2,930
2,503

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
분기말

차입부채 (주석 19)
173,437
32,787
(99)
206,125

사채 (주석 20)
249,905
(50,133)
72
199,844

기타부채(*1)
9,540
(2,028)
849
8,361

재무활동으로부터의 총부채
432,882
(19,374)
822
414,330

(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
기말

차입부채 (주석 19)
215,331
(41,537)
(357)
173,437

사채 (주석 20)
249,807
-
98
249,905

기타부채(*1)
10,619
(2,632)
1,553
9,540

재무활동으로부터의 총부채
475,757
(44,169)
1,294
432,882

(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당분기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
업종
지분율(%)
비고

연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

신개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

노후생활연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

적립식목적신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

기업금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

가계금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

불특정금전신탁
대한민국
신탁업
-
원리금보전약정

연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 지배력을 보유하고 있습니 다.(3) 특수관계자의 범위당행은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 당행의 종속기업 및 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(4) 특수관계자 자금거래

1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
상환
차입
기타(*)
당분기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
1,825
(1,756)
-
(69)
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
1,906
(1,826)
1,826
(81)
1,825

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
회수
대여
기타
당분기말(*)

그 밖의 특수관계자
에스비씨피에프브이
대출채권
-
-
50,000
-
50,000

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호
대출채권
-
-
2,000
-
2,000

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
대출채권
-
-
20,000
-
20,000

(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(5) 특수관계자 자산거래당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 유형자산 및 무형자산 관련 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당분기말
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
리스자산
1,064
1,093

리스부채
978
1,116

신한DS
유형자산
1,049
1,547

무형자산
807
1,123

(6) 특수관계자 채권ㆍ채무 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당분기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
3,736
3,061

연결대상종속기업
신탁
기타자산
659
619

기타부채
3,784
3,293

그 밖의특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
1,216
2,612

기타자산
2,308
2,117

차입부채(*1)
-
1,825

충당부채
25
25

기타부채
396
-

신한카드
예수부채
1,605
1,204

기타부채
4
8

신한라이프
예수부채
107
53

신한투자증권
예수부채
2,490
2,036

신한DS
기타자산
-
372

기타부채
-
18

신한펀드파트너스
예수부채
5,000
5,000

기타부채
61
23

에스비씨피에프브이
대출채권
50,000
-

대손충당금
(72)
-

기타자산
43
-

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호
대출채권
2,000
-

대손충당금
(35)
-

기타자산
17
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
대출채권
20,000
-

대손충당금
(35)
-

기타자산
87
-

(*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만원입니다.

(7) 특수관계자 수익ㆍ비용

당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업
신한금융지주
수수료비용
10
30
58
173

연결대상종속기업
신탁
수수료수익
13
44
15
39

이자비용
34
93
29
85

그 밖의특수관계자
신한은행
이자수익
40
119
68
146

이자비용
6
20
8
24

일반관리비
223
651
171
527

신한카드
수수료수익
1
3
1
3

수수료비용
14
58
-
-

신한라이프
수수료수익
4
17
55
215

신한투자증권
수수료수익
5
17
5
17

이자비용
-
-
687
1,234

신한DS
일반관리비
1,039
3,224
1,393
4,342

신한자산신탁
수수료비용
67
67
14
14

신한펀드파트너스
이자비용
47
150
-
250

에스비씨피에프브이
이자수익
798
824
-
-

대손상각비
-
72
-
-

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호
이자수익
26
77
-
-

대손상각비
30
35
-
-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
이자수익
252
337
-
-

대손상각비
13
35
-
-

(8) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

장ㆍ단기종업원급여
578
1,671
569
1,671

퇴직급여
22
74
22
62

주식기준보상
791
1,116
209
340

합 계
1,391
2,861
800
2,073

(9) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(10) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당분기말
전기말

신한투자증권
3,000
3,000
미사용약정한도

(11) 당분기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(12) 당분기말 현재 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 14,219백만원입니다.

41. 신탁부문 경영성과(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

신탁계정미지급금
7,938
9,858

(2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보수수수료
29
116
74
236

신탁계정이자비용
112
307
97
314

6. 배당에 관한 사항

당행은 금융업을 영위하는데 있어 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정 수준의 자기자본을 유지할 필요가 있으며, 해당 금융 감독당국에서도 적정 자기자본이 유지되도록 규제하고 있습니다. 당행은 해당년도 당기순이익에서 적정 자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 배당을 하고 있습니다. 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 자기자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정하고 있으며, 배당수준은 당분간 현행수준을 유지할 것으로 판단됩니다. 자사주 매입 및 소각계획은 없으며, 기타 배당의 제한에 관한 특이사항은 없습니다. 당행은 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 당기순이익의 변동 및 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 리스크관리에 최선을 다하고 있습니다.

[정관에 기재된 배당에 관한 사항]- 제12조(동등배당)
본 은행은 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
- 제51조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.③ 제2항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 은행에 귀속한다.④ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

<주요배당지표>

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제64기
제63기
제62기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
5,101
22,820
18,446

(별도)당기순이익(백만원)
5,101
22,820
18,446

(연결)주당순이익(원)
66
636
514

현금배당금총액(백만원)
3,213
3,213
3,213

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
63.0
14.1
17.4

현금배당수익률(%)
보통주
0.82
0.99
1.50

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
100
100
100

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

<과거 배당 이력>

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
12
1.10
1.75

(주) 보통주 결산배당은 제53기부터 연속적으로 시행 중

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

<증자(감자)현황>

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2009년 01월 31일
유상증자(주주배정)
보통주
6,600,000
5,000
5,000
-

2018년 11월 14일
유상증자(주주배정)
보통주
10,000,000
5,000
5,000
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증사채(사회적채권)
21-04이3갑-26
2021.04.26
사회가치 창출 사업 분야 지원
150,000
사회가치 창출 사업 분야 지원
150,000
-

조건부자본증권(사회적채권)
5
2022.09.19
사회가치 창출 사업 분야 지원
50,000
사회가치 창출 사업 분야 지원
50,000
-

조건부자본증권(사회적채권)
6
2024.02.28
사회가치 창출 사업 분야 지원
50,000
사회가치 창출 사업 분야 지원
50,000
-

무보증사채(사회적채권)
240418-02
2024.04.18
사회가치 창출 사업 분야 지원
100,000
-
-
차액미집행

주1) 2021년 4월 26일 발행된 제주은행 21-04이3갑-26 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치 창출 사업 분야 지원을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회가치창출 사업 분야 지원에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지에 게시하였으니 참고하시기 바랍니다.주2) 2022년 9월 19일 발행된 조건부자본증권은 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치 창출 사업 분야 지원을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회가치 창출 사업 분야 지원에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지에 게시하였으니 참고하시기 바랍니다주3) 2024년 2월 28일 발행된 조건부자본증권은 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치 창출 사업 분야 지원을 위하여 발행되었으며, 구체적인 자금사용내역은 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 ESG채권 사후보고서를 통해 기한 내 공시될 예정입니다.
주4) 2024년 4월 18일 발행된 무보증사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치창출 사업분야 지원을 위하여 발행되었으며, 구체적인 사용내역은 한국거래소 ESG채권 정보플랫폼에 기한 내 공시될 예정입니다.

나. 사모자금의 사용내역
해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결실체의 주요 회계정책연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표주석'의 「3. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.(2) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유 및 내용해당사항 없음.

(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항해당사항 없음

(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(5) 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 우발 및 약정사항'을참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

계정과목

제65기 3분기
제64기
제63기

예치금

148,922
194,881
191,505

대출채권

5,838,417
5,642,610
5,712,474

채무증권
1,141,599
1,137,821
950,669

기타금융자산
87,989
77,447
313,692

충당금설정대상 합계
7,216,927
7,052,759
7,168,340

충당금

85,656
67,076
40,295

충당금설정률(%)

1.19
0.95
0.56

(2) 대손충당금 변동현황대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제65기 3분기
제64기
제63기

기초
67,038
40,280
27,301

전입액
31,384
50,304
25,509

상각액
(10,500)
(22,006)
(11,905)

할인차금 상각(*1)
(2,324)
(1,540)
(625)

기타(*2)
-
-
-

기말
85,598
67,038
40,280

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
당행은 금융업을 영위하며, 주된 영업활동으로 인하여 발생하는 채권은 대출채권입니다. 대출채권의 만기구조는 '연결재무제표주석'의 「4-3. 유동성 위험 부분의 금융상품의 잔존기간」을 참고하시기 바랍니다.

라. 금융상품의 공정가치 및 평가방법

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,701
456
15,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
338,480
540,635
-
879,115

지분증권
-
-
2,638
2,638

합 계
338,480
540,635
2,638
881,753

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,231
558
14,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
454,358
384,723
-
839,082

지분증권
-
-
2,717
2,717

합 계
454,358
384,723
2,717
841,798

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
9,321
738
10,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
413,771
234,772
-
648,543

지분증권
-
-
3,570
3,570

합 계
413,771
234,772
3,570
652,113

2) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,701
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
540,635
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,231
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
384,723
할인율

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
9,321
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
234,772
할인율

② 당분기말과 전기말 및 전전기말현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
456
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,039
할인율
4.99% ~ 13.39%

성장률
0.00%

순자산가치법
지분증권
599
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
558
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,055
할인율
5.14% ~ 19.90%

성장률
0% ~ 0%

순자산가치법
지분증권
662
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익- 공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
738
기초자산의가격
-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
현금흐름 할인모형(*)
지분증권
1,993
할인율
16.38% ~ 19.14%

성장율
0%

순자산가치법
지분증권
1,578
기초자산의가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.3)연결실체의 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준간 이동, 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역 및 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 내역은 '연결재무제표 주석'의 「4-5.금융상품의 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
49,109
-
-
49,109
49,109

예치금
148,922
-
(6)
148,916
148,922

소 계
198,031
-
(6)
198,025
198,031

상각후원가측정대출채권
가계
1,704,004
5,097
(29,377)
1,679,724
1,705,381

기업
3,887,789
(356)
(46,305)
3,841,128
3,891,439

공공 및 기타 자금대출
174,530
8
(454)
174,084
174,514

신용카드
67,355
(11)
(8,012)
59,332
67,319

소 계
5,833,678
4,738
(84,148)
5,754,268
5,838,653

상각후원가측정유가증권
262,484
-
(57)
262,427
261,154

기타금융자산
92,866
(4,877)
(1,444)
86,545
88,235

자산총계
6,387,059
(139)
(85,655)
6,301,265
6,386,073

예수부채
요구불예수부채
1,487,596
-
-
1,487,596
1,487,596

기한부예수부채
3,998,358
-
-
3,998,358
4,003,985

양도성예금증서
529,054
-
-
529,054
529,231

기타
25,540
-
-
25,540
25,513

소 계
6,040,548
-
-
6,040,548
6,046,325

차입부채
차입금
206,125
-
-
206,125
208,573

사채
원화사채
200,000
(156)
-
199,844
199,988

기타금융부채
258,394
(1,003)
-
257,391
257,391

부채총계
6,705,067
(1,159)
-
6,703,908
6,712,277

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013
41,013

예치금
194,881
-
(4)
194,877
194,881

소 계
235,894
-
(4)
235,890
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
1,660,811
3,906
(27,593)
1,637,124
1,660,274

기업
3,730,895
163
(32,251)
3,698,807
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
180,273
(2)
(360)
179,911
180,287

신용카드
66,575
(11)
(6,102)
60,462
66,539

소 계
5,638,554
4,056
(66,306)
5,576,304
5,640,388

상각후원가측정유가증권
298,739
-
(36)
298,703
294,951

기타금융자산
81,414
(3,967)
(731)
76,716
77,525

자산총계
6,254,601
89
(67,077)
6,187,613
6,248,758

예수부채
요구불예수부채
1,558,913
-
-
1,558,913
1,558,913

기한부예수부채
3,994,811
-
-
3,994,811
3,992,984

양도성예금증서
384,611
-
-
384,611
384,949

기타
22,939
-
-
22,939
22,858

소 계
5,961,274
-
-
5,961,274
5,959,704

차입부채
차입금
173,437
-
-
173,437
173,078

사채
원화사채
250,000
(95)
-
249,905
247,265

기타금융부채
235,214
(1,171)
-
234,043
234,043

부채총계
6,619,925
(1,266)
-
6,618,659
6,614,090

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715
43,715

예치금
191,505
-
(3)
191,502
191,505

소 계
235,220
-
(3)
235,217
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
2,080,140
4,744
(19,028)
2,065,856
2,075,577

기업
3,451,370
998
(17,584)
3,434,784
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
107,633
52
(187)
107,498
107,707

신용카드
67,550
(13)
(3,153)
64,384
67,516

소 계
5,706,693
5,781
(39,952)
5,672,522
5,692,315

상각후원가측정유가증권
302,126
-
(16)
302,110
292,141

기타금융자산
317,553
(3,861)
(324)
313,368
313,785

자산총계
6,561,592
1,920
(40,295)
6,523,217
6,533,461

예수부채
요구불예수부채
2,158,877
-
-
2,158,877
2,158,877

기한부예수부채
3,882,290
-
-
3,882,290
3,864,718

양도성예금증서
78,302
-
-
78,302
78,348

기타
36,833
-
-
36,833
36,512

소 계
6,156,302
-
-
6,156,302
6,138,455

차입부채
차입금
215,331
-
-
215,331
211,366

사채
원화사채
250,000
(193)
-
249,807
238,862

기타금융부채
171,451
(1,350)
-
170,101
170,101

부채총계
6,793,084
(1,543)
-
6,791,541
6,758,784

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
현금
49,109
-
-
49,109

예치금
-
148,922
-
148,922

소 계
49,109
148,922
-
198,031

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,705,381
1,705,381

기업
-
-
3,891,439
3,891,439

공공 및 기타 자금대출
-
-
174,514
174,514

신용카드
-
-
67,319
67,319

소 계
-
-
5,838,653
5,838,653

상각후원가측정유가증권
국공채
135,689
-
-
135,689

금융채
-
20,451
-
20,451

특수채
-
105,014
-
105,014

소 계
135,689
125,465
-
261,154

기타금융자산
-
43,243
44,992
88,235

자산총계
184,798
317,630
5,883,645
6,386,073

예수부채
요구불예수부채
-
1,487,596
-
1,487,596

기한부예수부채
-
-
4,003,985
4,003,985

양도성예금증서
-
-
529,231
529,231

기타
-
-
25,513
25,513

소 계
-
1,487,596
4,558,729
6,046,325

차입부채
차입금
-
-
208,573
208,573

사채
원화사채
-
199,988
-
199,988

기타금융부채
-
69,807
187,584
257,391

부채총계
-
1,757,391
4,954,886
6,712,277

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013

예치금
-
194,881
-
194,881

소 계
41,013
194,881
-
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,660,274
1,660,274

기업
-
-
3,733,288
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
-
-
180,287
180,287

신용카드
-
-
66,539
66,539

소 계
-
-
5,640,388
5,640,388

상각후원가측정유가증권
국공채
193,291
-
-
193,291

금융채
-
40,615
-
40,615

회사채
-
61,044
-
61,044

소 계
193,291
101,659
-
294,950

기타금융자산
-
34,083
43,442
77,525

자산총계
234,304
330,623
5,683,830
6,248,757

예수부채
요구불예수부채
-
1,558,913
-
1,558,913

기한부예수부채
-
-
3,992,984
3,992,984

양도성예금증서
-
-
384,949
384,949

기타
-
-
22,858
22,858

소 계
-
1,558,913
4,400,791
5,959,704

차입부채
차입금
-
-
173,078
173,078

사채
원화사채
-
247,265
-
247,265

기타금융부채
-
83,374
150,669
234,043

부채총계
-
1,889,552
4,724,538
6,614,090

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715

예치금
-
191,505
-
191,505

소 계
43,715
191,505
-
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,075,576
2,075,576

기업
-
-
3,441,515
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
-
-
107,707
107,707

신용카드
-
-
67,516
67,516

소 계
-
-
5,692,314
5,692,314

상각후원가측정유가증권
국공채
198,263
-
-
198,263

금융채
-
59,493
-
59,493

회사채
-
34,385
-
34,385

소 계
198,263
93,878
-
292,141

기타금융자산
-
272,619
41,166
313,785

자산총계
241,978
558,002
5,733,480
6,533,460

예수부채
요구불예수부채
-
2,158,877
-
2,158,877

기한부예수부채
-
-
3,864,718
3,864,718

양도성예금증서
-
-
78,348
78,348

기타
-
-
36,512
36,512

소 계
-
2,158,877
3,979,578
6,138,455

차입부채
차입금
-
-
211,366
211,366

사채
원화사채
-
238,862
-
238,862

기타금융부채
-
54,537
115,564
170,101

부채총계
-
2,452,276
4,306,508
6,758,784

라. 유형자산 재평가 내역

연결실체의 토지와 건물은 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

(단위:백만원)

구분
토지
건물
세액효과
합계

재평가이익
2,866
1,874
(1,043)
3,697

재평가손실
(8,931)
(3,625)
2,763
(9,793)

합계
(6,065)
(1,751)
1,720
(6,096)

- 재평가 대상별 차액

(단위:백만원)

구분
장부가액
재평가금액
재평가차액

토지
32,072
26,007
(6,065)

건물
13,021
11,270
(1,751)

합계
45,092
37,277
(7,816)

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견1) 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제65기 3분기(당기)
삼정회계법인
(주)
-
분/반기 검토 시 미적용

제64기(전기)
삼정회계법인
적정
-
집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급

제63기(전전기)
삼일회계법인
적정
-
대출채권의 기대신용손실 충당금

(주) 외부감사인 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함

2) 재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제65기 3분기(당기)
삼정회계법인
(주)
-
분/반기 검토 시 미적용

제64기(전기)
삼정회계법인
적정
-
집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급

제63기(전전기)
삼일회계법인
적정
-
대출채권의 기대신용손실 충당금

(주) 외부감사인 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함
나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제65기 3분기(당기)
삼정회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
525백만원
5,200(연간)
525백만원
2,432(3분기누적)

제64기(전기)
삼정회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
516백만원
5,200(연간)
516백만원
5,067(연간)

제63기(전전기)
삼일회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
520백만원
5,050(연간)
520백만원
5,034(연간)

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제65기 3분기 (당기)
-
-
-
-
-

제64기 (전기)
-
-
-
-
-

제63기 (전전기)
-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024.02.29
<회사측 총3명>정순여 감사위원장강영순 감사위원박찬호 감사위원<외부감사인측 1명>임수빈 상무
대면회의
2023년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과핵심감사사항, 감사결과, 내부회계관리제도 감사 결과

2
2024.05.23
<회사측 총3명>정순여 감사위원장강영순 감사위원박찬호 감사위원<외부감사인측 1명>임수빈 상무
대면회의
2024년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과

3
2024.08.29
<회사측 총3명>정순여 감사위원장강영순 감사위원박찬호 감사위원<외부감사인측 1명>최희수 이사
대면회의
2024년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 및 감사계획

마. 최근 3사업연도 중 회계 감사인의 변경

변경 년도
사유

2022년
계약기간 만료에 따른 변경

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

감사위원회는「감사위원회규정」등에 따라 매년 1회 이상 내부통제체계 운영의 적정성을 평가하고 개선사항을 심의하고 있습니다. 감사위원회는 2023년 내부통제체계 운영의 적정성에 대한 평가를 2024년 1회 수행하고 개선사항을 심의하였으며, 그 결과 당행의 내부통제체계 운영 상태가 전반적으로 양호한 것으로 판단하였습니다.

나. 내부회계관리제도
1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 해당사항 없음 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 해당사항 없음
다. 내부통제 구조의 평가
- 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2024년 6월 30일 기준 당행의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사(비상임이사) 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 이상 4개의 소위원회가 있습니다. 2024년 3월 21일 당행은 이사회를 개최하여 우영웅 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 경영 불확실성이 커지는 상황에서 은행의 성장과 발전, 그리고 금융소비자 보호를 위한 이사회의 역할이 다대한 바, 여러 이사들의 의견을 수렴하여 이사회의 효율적 운영과 합리적 판단을 이끌어 나가야 하는 이사회 의장은 다른 이사들보다 더욱 막중한 책무를 수행해야 하는 만큼 금융기관 재직경험을 통해 은행업무에 대한 전문지식이 풍부하고, 신한금융그룹 및 제주은행에 대한 이해도가 높은 우영웅 사외이사가 이사회 의장직을 수행하는 것이 좋겠다는 이사 전원의 의견에 따라 우영웅 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 회사의 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다.※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
4
-
-

(주1) 사외이사의 선임은 제64기(2023년도) 정기주주총회 결과에 의함.(주2) 선임은 재선임 포함.

나. 주요 의결사항

회차
개최일자
이사회
가결여부
사내이사
사외이사
비상임이사

박우혁
박찬호
우영웅
이원호
정순여
강영순
홍은주
김정희
김일환

(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)

찬반여부

1
2024.02.06
1. 은행권 민생금융 지원방안에 관한 건
가결
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

2. 제64기(2023년도) 결산 승인의 건
가결
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

3. 지배구조내부규범 및 관련 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

<보고사항>1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고2. 비예금상품위원회 운영실적 보고3. 이사회내위원회 운영실적 보고4. 2023년 재산상 이익제공 점검결과 보고5. 2023년 내부통제 활동결과 보고6. 2023년 4분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고 7. 2023년 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가결과 보고
보고
출석
출석
선임전
출석
출석
출석
선임전
출석
출석

2
2024.02.29
1. 2024년 이사 보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

2. 비상임이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

3. 제64기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
가결
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

4. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운영의 건
가결
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

<보고사항>1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고2. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고3. 2023년 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가결과 보고4. 제64기 사업연도(2023년) 감사보고서 작성 및 제출 보고5. 제64기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고 6. 2023년 감사 결과 보고 7. 2023년도 4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고8. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
선임전
출석
출석
출석
선임전
출석
출석

3
2024.03.21
1. 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

3. 보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

4. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

5. 신한금융희망재단 출연의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

6. 선순위 금융채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 감사위원회 위원장 선임 보고 2. 상임감사위원 성과평가 체계 수립 보고 3. 2023년 비예금상품 판매 내부통제체계 적정성 점검 결과 보고 4. 2023년 신용정보관리 ·보호인 업무수행 실적 보고 5. 신종자본증권 발행 완료 보고 6. 2024년 사외이사 연수 운영계획 보고
보고
출석
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
퇴임
출석

4
2024.05.23
1. 신한상표 등 사용계약 연장 및 사용금액 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 그룹공통 AICC 플랫폼 운영업무 위수탁 계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 2024년 1분기 경영실적 현황 보고 2. 은행권 민생금융지원 결과 보고3. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운용 보고4. 재산상이익제공 보고 5. 선순위 금융채 발행 완료 보고 6. 2024년 1분기 비예금상품위원회 운영실적 보고 7. 이사회내위원회 운영실적 보고8. 2024년 1분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고 9. 2024년 1분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고
보고
출석
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
퇴임
출석

다. 이사회내 위원회1) 위원회 구성 현황

위원회명
구성
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
[2023년 3월 22일~2024년 3월 21일 이전]※위원장 : 정순여※사내이사위원 : 박찬호※사외이사위원 : 강영순
이사의 직무 집행을 감독하고, 회계와 재무보고의 신뢰성을 확보하기위한 이사회 내 위원회로서 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 갖고 있음
-

[2024년 3월 21일 ~ 현재]※위원장 : 정순여※사내이사위원 : 박찬호※사외이사위원 : 강영순

위험관리 위원회
[2023년 3월 22일~2024년 3월 21일 이전]※위원장 : 김정희※사외이사위원 : 이원호※비상임이사위원 : 김일환
금융환경 변화에 대응하고 은행경영상 발생 가능한 각종리스크의 인식, 측정, 통제 등 리스크 관리정책을 수립하고 이의 준수여부를 감시
-

[2024년 3월 21일 ~ 현재]※위원장 : 홍은주※사외이사위원 : 우영웅※비상임이사위원 : 김일환

보수위원회
[2023년 3월 22일~2024년 3월 21일 이전]※위원장 : 강영순※사외이사위원 : 이원호, 김정희
경영진 및 특정직원에 대한 성과보상체계 결정에 관한사항, 성과보상체계 적용을 받는 경영진 및 특정직원 범위 결정에 관한 사항, 경영진 및 특정직원에 대한 평가 및 보상안에 대한심의, 조정에 관한 사항, 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
-

[2024년 3월 21일 ~ 현재]※위원장 : 강영순※사외이사위원 : 정순여, 우영웅

임원후보 추천위원회
[2023년 3월 22일~2024년 3월 21일 이전]※위원장 : 이원호※사외이사위원 : 강영순, 김정희, 정순여※비상임이사위원 : 김일환
은행 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 은행장,사외이사, 감사위원 후보로 추천하기 위해 설치된 이사회 내 위원회로서 은행장 후보 추천시 위원회는 지주회사의 자회사최고경영자후보추천위원회에서 추천한 은행장 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천, 사외이사후보 추천시 사외이사 선임원칙을 수립ㆍ점검ㆍ보완하고 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증, 감사위원 후보추천시 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천함
-

[2024년 3월 21일 ~ 현재]※위원장 : 우영웅※사외이사위원 : 강영순, 정순여, 홍은주※비상임이사위원 : 김일환

2) 이사회내위원회 사외이사 활동내역<감사위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박찬호 (출석률:100%)
정순여 (출석률:100%)
강영순 (출석률:100%)

찬반여부

1
2024.02.06
1. 감사부장 임면에 대한 동의
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2023년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>1. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
심의
출석
출석
출석

2
2024.02.29
1. 2023년도 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제64기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2023년 감사 결과 보고3. 2023년 기말 재무제표 감사결과 보고<심의사항>1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과의 적정성 평가
보고/심의
출석
출석
출석

3
2024.03.21
1. 외부감사인 감사보수 등에 대한 결의
가결
찬성
찬성
찬성

2. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2023년 상임감사위원 성과 평가 체계 수립
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
심의
출석
출석
출석

4
2024.05.23
<보고사항>1. 2024년 내부회계관리제도 운영 계획 보고2. 2024년 1분기 제무재표 검토 결과 보고<심의사항>1. 2023년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
보고/심의
출석
출석
출석

<위험관리위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

홍은주

(출석률 : 100%)

우영웅(출석률 : 100%)
이원호 (출석률 : 100%)
김정희 (출석률 : 100%)
김일환 (출석률 : 100%)

찬반여부

1
2024.02.06
1. 비상조달계획 수립의 건
가결
선임전
선임전
찬성
찬성
찬성

2. 2024년 재무회계(IFRS9) PD 변경의 건
가결
선임전
선임전
찬성
찬성
찬성

2
2024.02.29
<보고사항>1. 2023년 12월말 기준 통합위기상황분석 시나리오 설정 보고2. 2023년도 하반기 운영리스크관리 현황 보고3. 2023년 4분기 리스크정책 수행 보고4. 2023년 4분기 리스크관리 현황 보고5. 2024년 K-IFRS9 기준 대손충당금 적립 방법론 적정성 검증결과 보고
보고
선임전
선임전
출석
출석
출석

3
2024.04.30
<보고사항>1. 신용리스크 내부등급법 변경사항 보고
보고
출석
출석
퇴임
퇴임
출석

4
2024.05.23
<보고사항>1. 2023년 12월 기준 통합위기상황분석 결과 보고2. 2024년 1분기 리스크관리 주요 정책수행 보고3. 2024년 1분기 리스크관리 현황 보고
보고
출석
출석
퇴임
퇴임
출석

<보수위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

강영순 (출석률 : 100%)
이원호 (출석률 : 100%)
우영웅 (출석률 : 100%)
정순여 (출석률 : 100%)
김정희 (출석률 : 100%)

찬반여부

1
2024.02.06
1. 경영진 등 성과보수 환수 기준 수립의 건
가결
찬성
찬성
선임전
선임전
찬성

2. 2023년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결
찬성
찬성
선임전
선임전
찬성

2
2024.03.21
1. 2023년도 경영진 성과평가에 관한 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임

2. 2023년도 경영진 연간성과급 지급의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임

3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과지표 적용의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임

4. 2023년도 보수체계 설계·운영의 적정성 평가의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임

5. 2024년도 경영진 성과평가체계에 관한 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임

6. 2024년도 경영진 성과보수체계에 관한 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임

<보고사항>1. 보수체계 연차보고서 추가 공시 보고
보고
출석
퇴임
출석
출석
퇴임

<임원후보추천위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

우영웅 (출석률 : 100%)
이원호(출석률 : 100%)
정순여 (출석률 : 100%)
강영순(출석률 : 100%)
홍은주 (출석률 : 100%)
김정희(출석률 : 100%)
김일환 (출석률 : 100%)

찬반여부

1
2024.02.06
1. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

<보고사항>1. 사외이사 평가결과 보고
보고
선임전
출석
출석
출석
선임전
출석
출석

2
2024.02.14
1. 사외이사 예비후보 추천의 건
가결
선임전
찬성
찬성 주)
찬성 주)
선임전
찬성
찬성

3
2024.02.29
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성 주)
선임전
찬성
찬성

2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
가결
선임전
찬성
찬성 주)
찬성
선임전
찬성
찬성

3. 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성 주)
선임전
찬성
찬성

<보고사항>1. 사외이사 후보자 자격요건 검토 보고
보고
선임전
출석
출석
출석
선임전
출석
출석

4
2024.03.21
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성 주)
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

(주)본인과 관련된 안건은 의결권 제한
라. 이사의 독립성
당행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 및 동법 시행령 제8조에 따른 사외이사의 자격요건에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 현재 당행의 모든 사외이사는 해당 자격요건에 충족하며 이사의 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한, 당행은 이사회 규정 제14조 제1항에 의거하여 임원후보추천위원회를 설치하였으며, 그 구성 및 운영은 별도의 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다

<이사회 규정>제14조(위원회) ①이사회는 다음 각호의 이사회내위원회를 두며 위원회의 구성 및 운영 등에 관하여는 별도로 정하는 위원회 규정에 따른다. 1.임원후보추천위원회2.감사위원회 3.위험관리위원회4.보수위원회<임원후보추천위원회 규정>제2조(구성) ①위원회는 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 한다.제3조 (위원장)①위원회는 위원회 결의로 사외이사인 위원 중 1인을 위원장으로 선임한다. ②위원장이 부재중이거나 유고시에는 위원회에서 정한 순위에 따른 위원이 이를 대행한다. 다만, 위원회에서 별도로 순위를 정하지 아니한 경우 이사회에서 정한 이사회 의장 직무대행 순서에 따른 위원회 소속 위원이 그 직무를 대행한다.

1) 임원후보추천위원회 구성 현황

구분
성명
사외이사 여부
비고

위원장
우영웅
O
법상 요건충족함

위원
정순여
O

강영순
O

홍은주
O

김일환
X(비상임이사)

2) 사외이사 현황

(기준일 : 2024년 6월 30일)

성명
선임배경
임기
연임여부 및연임횟수
추천인
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

우영웅
신한은행 본부장, 부행장보, 부행장, 신한금융지주회사 부사장, 제주은행 비상임이사 등을 역임하였고, 다년간의 금융회사 재직 경험을 바탕으로 금융분야의 전문성을 갖추고 있으며 당행과 그룹에 대한 이해도와 경험을 바탕으로 향후 당행의 발전에 기여할 것으로 판단하여 추천함
2026.03정기주주총회
초임
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

정순여
현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중이며, 한국경영학회 부회장 및 감사, 한국경영교육학회 부회장을 역임하고, 한국경영컨설팅학회 상임이사로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 회계분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음. 회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하며, 감사위원회 구성을 위한 회계전문가의 필요성 등을 종합적으로 감안하여 추천함
2025.03정기주주총회
연임3회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

강영순
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직하고 있으며, 대한리더십학회 회장을 역임하고, 한국윤리경영학회 부회장, 한국인적자원개발학회 부회장으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경영분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음. 경영분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
2025.03정기주주총회
연임2회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

홍은주
한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수(~2024.2월), ㈜iMBC 대표이사, 은행연합회 자문위원, 한국여성경제학회 회장, 금융감독원 금융소비자 위원, 하나금융지주 사외이사, 신용보증기금 리스크관리 위원 등을 역임하고, 삼성그룹 준법감시위원으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경제/금융/소비자보호 분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음 다양한 학회활동과 정부기관 자문위원 등 각종위원회에서 위원직을 활발히 수행한 이력이 확인되는 등 후보자의 사회 전반에 대한 풍부한 식견과 경험을 바탕으로 은행의 발전에 크게 기여할 것으로 기대하며, 소비자의 권익보호과 소비자 중심 경영활동 등 은행의 금융소비자보호 내부통제 활동 강화에 많은 도움을 줄 수 있을 것으로 기대되어 추천함
2026.03정기주주총회
초임
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

마. 사외이사의 전문성
1) 조직내 사외이사 보조 및 지원조직

조직명
소속직원
담당업무

직명
직원명

이사회 사무국
팀장과장
김충남오치림
이사회 및 사외이사 관련 업무

사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023.03.22
제주은행 (준법감시부)
이원호 정순여 강영순 김정희
-
2023년 내부통제 주요이슈

2023.08.31
제주은행 (경영지원부)
정순여 강영순
-
내부회계관리제도

2023.09.01
제주은행 (준법감시부)
이원호 정순여 강영순 김정희
-
자금세탁방지제도

2023.12.21
제주은행 (경영기획부)
이원호 정순여 강영순 김정희
-
2024년 경제 및 금융시장 전망

2023.12.21
제주은행 (리스크관리부)
이원호 김정희
-
운영리스크

2024.04.22
제주은행 (경영혁신본부)
우영웅홍은주
-
신임사외이사 내부통제 역량 강화

2024.05.23
제주은행 (경영혁신본부)
우영웅정순여강영순홍은주
-
내부통제관리시스템

2024.05.30
제주은행 (경영혁신본부)
우영웅정순여강영순홍은주
-
ESG 경영

2024.06.10
제주은행 (리스크총괄부)
우영웅홍은주
-
ALM / 운영리스크

2024.06.28
제주은행 (준법감시부)
우영웅정순여강영순홍은주
-
자금세탁방지제도

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(기준일 : 2024년 6월 30일)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

정순여
예
제주대 회계학과 교수(2004~현)
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자
제주대 회계학과 교수 (2004~현)

박찬호
-
Univ. of Illinois (경제학 박사)한국은행 국제국 뉴욕사무소 (워싱턴주재) (2018.2 ~ 2021.2)한국은행 부산본부장 (2021.3 ~ 2023.1)
-
-
-

강영순
예
제주대 경영학과 교수 (2002~현)
-
-
-

2) 감사위원회 위원의 독립성
(기준일 : 2024년 6월 30일)

성명
선임배경
추천인
임기
연임여부및연임횟수
회사와의 관계
최대주주또는주요주주와의 관계

정순여
현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중인 회계전문가로서 회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
임원후보추천위원회
2025.3월 정기주주총회
연임 3회
해당없음
해당사항 없음

박찬호
상임감사위원으로 임원후보추천위원회에서 추천을 받은자이며, 상임감사위원직은 당행의 사내이사이며, 제주은행정관 제45조에 따라 감사위원회 위원을 당연직으로부여받아 추천함
임원후보추천위원회
2025.3월 정기주주총회
해당사항 없음
상임감사위원
자회사 상임감사위원

강영순
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직중으로 경영분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
임원후보추천위원회
2025.3월 정기주주총회
연임 2회
해당없음
해당사항 없음

구분
내용
비고

감사위원회 설치여부
2001.09.01. 감사위원회 설치
-

구성방법
상임감사위원 1인이상을 포함한 3인 이상의 이사로구성하며, 총위원의 3분의 2이상을 사외이사로 구성
-

<감사위원회 구성>
1. 본 은행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률이 정한 감사위원회를 둔다.2. 감사위원회는 상임감사위원 1인 이상을 포함한 3인 이상의 이사로 구성하며, 총 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성한다.3. 위원 중 1인 이상은 관계법령이 정하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다.4. 당행 임원후보추천위원회는 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천한다. 감사위원 후보추천의 경우 재적위원 3분의 2이상의 찬성으로 한다.5. 감사위원회의 위원장은 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임한다.
<감사위원회 위원 자격기준>
- 감사위원회 위원 자격기준감사위원회의 위원 중 1인 이상은 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 및 재무 또는 관련 업무 전문가 이어야 한다.1. 공인회계사 자격을 취득한 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 2. 재무 또는 회계 분야의 석사 이상의 학위가 있는 사람으로서 해당 학위 취득 후 연구기관이나 대학에서 재무 또는 회계 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 사람 3. 주권상장법인에서 재무 또는 회계 관련 업무에 임원으로 5년 이상 근무하거나 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 사람 4. 국가, 지방자치단체,「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융위원회 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국거래소 또는 같은 법 제9조제17항에 따른 금융투자업 관계기관 (같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 5.「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」제38조에 따른 검사대상기관(이에 상응하는 외국금융기관을 포함한다)에서 재무 또는 회계 관련 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람6. 그 밖에 제 1호부터 제5호까지의 규정에 준하는 사람으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 사람

(기준일 : 2024년 6월 30일)

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항등

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(3명 중 사외이사 2명)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함
충족(정순여 이사 1인)
상법 제542조의11 제2항등

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(정순여 이사)

사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임
충족(정순여 이사, 강영순 이사)
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항

3) 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박찬호 (출석률:100%)
정순여 (출석률:100%)
강영순 (출석률:100%)

찬반여부

1
2024.02.06
1. 감사부장 임면에 대한 동의
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2023년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>1. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
심의
출석
출석
출석

2
2024.02.29
1. 2023년도 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제64기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2023년 감사 결과 보고3. 2023년 기말 재무제표 감사결과 보고<심의사항>1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과의 적정성 평가
보고/심의
출석
출석
출석

3
2024.03.21
1. 외부감사인 감사보수 등에 대한 결의
가결
찬성
찬성
찬성

2. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2023년 상임감사위원 성과 평가 체계 수립
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
심의
출석
출석
출석

4
2024.05.23
<보고사항>1. 2024년 내부회계관리제도 운영 계획 보고2. 2024년 1분기 제무재표 검토 결과 보고<심의사항>1. 2023년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
보고/심의
출석
출석
출석

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021.05.28
경영지원부
박용욱, 강영순, 정순여
해당사항 없음
연결내부회계관리제도 도입 및 감사위원회 역할(외부교육)

2022.08.25
경영지원부
박용욱, 강영순, 정순여
해당사항 없음
내부회계관리제도 관련 규제 등(외부교육)

2023.08.31
경영지원부
박찬호, 강영순, 정순여
해당사항 없음
내부회계 운영의 중요성과 최근 동향(외부교육)

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사부
6
부장 1명(평균 0.5년)검사역 5명(평균 1.9년)
1. 영업점 및 본부부서 감사2. 외부감사인 선정 및 관리3. 결산감사 및 재무보고내부통제 평가4. 내부통제시스템 평가5. 자금세탁방지업무의 적정성 평가6. 공시정책 점검

나. 준법감시인에 관한 사항1) 준법감시인 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
재직기간
임기 만료일

이철승
남
1970.02
상무
미등기임원
상근
준법감시인
제주은행 감사부장(2021)제주은행 노형금융센터장(2022.01~2022.08)제주은행 영업부장(2022.08~2023)
2024.01.01~현재
2025.12.31

2) 준법감시인등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시
주요내용
점검결과

수시
일상업무에 대한 법규준수 측면 사전심사(검토)
적정함

수시
자금세탁방지업무 내부통제 강화
적정함

매일
전임감사자 영업점 준법감시업무 실태 지도 점검
적정함

분기
그룹사간 내부거래 점검
적정함

2024.01
준법감시인 특별점검_인사발령에 따른 영업점 내부통제 점검
적정함

2024.02
사고예방 점검
적정함

2024.03
준법감시인 특별점검_토지담보대출 관련 적정성 점검
적정함

2024.04
준법감시인 특별점검_미성년자 상품신규시 업무처리 적정성 점검
적정함

2024.05
24.1분기 자금세탁방지업무활동 결과 보고
적정함

2024.05
그룹 공동 윤리준법 사이버 교육 실시
적정함

2024.05~06
영업점 내부통제 및 법규준수 이행실태 점검
적정함

3) 준법감시인 지원조직 현황
(2024년 6월 30일 기준)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부
17
부장 1명(1년 6개월) 수석 3명(평균 2년 3개월)변호사 1명(11개월) 선임 1명(5년) 상시감시 검사역 1명(1년 4개월) 전임감사검사역 7명(평균 1년 4개월) STR 모니터링 전담직원 3명(평균 1년 1개월)
그룹 임직원 윤리준법 의식 강화활동(준법감시, 법규 준수 교육 등)법규준수 측면 내부통제 모니터링 및 그룹 법무업무 지원내부통제위원회 운영 등 내부통제 강화 활동자금세탁방지 체계 강화영업점 일일 준법감시 업무 실태 점검

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
미실시
제61기(2020년도) 정기주총제62기(2021년도) 정기주총제63기(2022년도) 정기주총제64기(2023년도) 정기주총

주) 집중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음1) 서면투표제의 채택여부 서면에 의한 의결권 행사(정관 제28조) ①주주는 이사회의 결의에 따라 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②본 은행은 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 은행에 제출하여야 한다. 2) 전자투표제의 채택여부 당사는 『상법』제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있도록하고 있습니다. 전자투표 기간 중 주주는 공인인증을 통해 시스템에 접속하여 주주본인임을 확인 후 의안별 의결권 행사를 할 수 있습니다. 단, 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.
나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
32,128,774
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
32,128,774
-

우선주
-
-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

정관 제9조(신주인수권) ① 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우

3. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임ㆍ직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를 발행하는 경우

7. 은행 경영상 필요에 따라 은행법 등 관련 규정에서 정하는 기준을 충족하는 외국인 또는 내국인에게 신주를 배정하는 경우

8. 자금, 여신 또는 선진금융기술을 제공하는 등으로 은행경영에 기여할 수 있는자에게 우선 배정하는 경우

9. 일정시점기준 주주명부에 등재되었던 주주에게 발행주식 총수의 25% 범위내에서 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

정관 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (삭제)<2021.3.24>

② 본 은행은 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 본 은행은 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2021.3.24>

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
본 은행의 공고는 은행의 인터넷 홈페이지(https://www.jejubank.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 은행의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 「제주일보」에 게재한다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용

제64기정기주주총회(2024.03.21)
제1호 의안:제64기(2023.01.01~2023.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안:이사 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사 선임의 건 (후보 박우혁) 제2-2호 의안:사외이사 선임의 건 (후보 강영순) 제2-3호 의안:사외이사 선임의 건 (후보 홍은주) 제2-4호 의안:사외이사 선임의 건 (후보 우영웅) 제2-5호 의안:기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 김일환) 제3호 의안:은행장 선임의 건 (후보 박우혁) 제4호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 정순여)제5호 의안:사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 강영순)제6호 의안:이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨

제63기 정기주주총회(2023.03.22)
제1호 의안 : 63기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건제3호-1호:사내이사 선임의 건(후보 박찬호)제3호-2호:사외이사 선임의 건(후보 이원호)제3호-3호:사외이사 선임의 건(후보 강영순)제3호-4호:사외이사 선임의 건(후보 김정희)제3호-5호:기타비상무이사(비상임이사) 선임의건(후보 김일환) 제4호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 김일환) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제5호-1호 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박찬호) 제5호-2호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 강영순) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨

제62기정기주주총회(2022.03.23)
제1호 의안 : 62기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3호-1호 : 사내이사 선임의 건(후보 박우혁) 제3호-2호 : 사내이사 선임의 건(후보 박용욱) 제3호-3호 : 사외이사 선임의 건(후보 이원호) 제3호-4호 : 사외이사 선임의 건(후보 변영철) 제3호-5호 : 사외이사 선임의 건(후보 정순여) 제3호-6호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 이인균) 제4호 의안 : 은행장 선임의 건(후보 박우혁) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제5호-1호 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박용욱) 제5호-2호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 정순여) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨

제61기정기주주총회(2021.03.24)
제1호 의안 : 61기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3호-1호 : 사내이사 선임의 건(후보 서현주) 제3호-2호 : 사내이사 선임의 건(후보 박용욱) 제3호-3호 : 사외이사 선임의 건(후보 변영철) 제3호-4호 : 사외이사 선임의 건(후보 김정희) 제3호-5호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 박성현) 제3호-6호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 김일환) 제4호 의안 : 은행장 선임의 건(후보 서현주) 제5호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 강영순) 제6호 의안:사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박용욱) 제7호 의안:이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일 현재 당사의 최대주주는 ㈜신한금융지주회사입니다.
(1) 최대주주 및 그 지분율

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신한금융지주회사
본인
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

계
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

우선주
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

신한금융지주
148,303
진옥동
0.00
국민연금
8.22

(주1)
출자자수는 2023년말 기준 주주명부 내용에 따른 것임

(주2)
최대주주 지분(%)은 2024년 9월말 기준 주주명부 내용에 따른 것으로 보통주식수 기준 비율임

(3) 최대주주의 대표자

(기준일 :
2024년 9월 30일
)

성명
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

진옥동
1961.02
대표이사 회장
등기임원
상근
총괄,자회사최고경영자후보추천위원회 위원장,ESG전략위원회 위원
ㆍ중앙대학교 경영학 석사ㆍSBJ은행 법인장(2015.06~2016.12)ㆍ신한은행 부행장(2017.1~2017.3)ㆍ신한금융지주회사 부사장(2017.3~2018.12)ㆍ신한은행 은행장(2019.3~2022.12.31)
2023.3.23 ~ 현재
2026년 3월

(주)
만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(4) 재무현황

주식회사 신한금융지주회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목

제24기 3분기

(2024.09.30)

제23기

(2023.12.31)

제22기(2022.12.31)

자산 총계
745,396,500
691,795,333
664,433,230

부채 총계
686,629,461
635,473,468
611,009,672

자본 총계
58,767,039
56,321,865
53,423,558

매출액
49,716,172
61,332,629
58,815,309

Ⅰ.영업이익
5,790,676
6,100,850
5,905,564

Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분
-22,799
125,088
121,697

Ⅲ.기타영업외손익
-340,565
-260,978
339,365

Ⅳ.법인세비용차감전순이익
5,427,312
5,964,960
6,366,626

Ⅴ.법인세비용
1,303,048
1,486,960
1,611,112

Ⅵ.당기순이익
4,124,264
4,478,000
4,755,514

Ⅶ.기타포괄손익
-967,403
844,389
-1,005,775

Ⅷ.총포괄이익
3,156,861
5,322,389
3,749,739

Ⅸ.당기순이익의 귀속
4,124,264
4,478,000
4,755,514

(1) 지배기업 소유주지분
4,044,079
4,368,035
4,665,643

(2) 비지배지분
80,185
109,965
89,871

(주1)
매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이 없어 이자수익, 수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재함.

(주2)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 제23기(전기)부터 최초 적용되어, 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 근거하여 제22기(전전기) 연결재무상태표를 소급하여 재작성

(5) 사업의 현황
신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용주식회사(舊신한투자신탁운용주식회사)의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 또한, 동년 9월 10일에는 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003년 9월 16일 미국 증권거래위원회 (Securities and Exchange Commission)에 등록되었으며, 동 일자로 당사의 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였습니다.
현재 신한금융지주회사의 대표이사직은 진옥동 회장이 역임하고 있습니다. 신한금융지주회사의 최대주주는 국민연금공단으로 신한금융지주의 의결권 있는 보통주에 대하여 8.22%의 지분을 보유하고 있습니다. 신한금융지주회사는 자회사를 통하여 은행업, 신용카드업, 금융투자업, 생명보험업, 여신전문금융업, 자산운용업, 저축은행업, 부동산신탁업, 시스템 개발 및 공급업, 집합투자 일반사무관리업, 부동산자산관리업, 투자자문업, 벤처캐피탈, 손해보험업 사업을 영위하고 있습니다.
※ 최대주주(신한금융지주)의 최대주주 관련 정보

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
김태현(이사장)
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 말

자산총계
464,418

부채총계
785,185

자본총계
-320,767

매출액
39,875,270

영업이익
-21,235

당기순이익
-42,724

주) 2023년 사업연도 고유사업 기준

<국민연금공단 개요>

- 국민연금공단은 국민연금법에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며, 국민연금을 운영, 관리하는 준정부기관으로 주요업무로는 국민연금 가입자의 이력 관리, 연금보험료 징수, 연금급여 지급, 기금운용, 가입자와 연금 수급권자를 위한 복지사업 실시 등 입니다.- 2024년 7월말 기준 지역 및 사업장가입자 등을 포함한 총 연금가입자는 약 2,199만 명이며, 국민연금기금 규모는 2024년 2월말 기준 약 1,069.7조원입니다.

<국민연금공단 주요연혁>1987년 09월 국민연금관리공단 설립1988년 01월 국민연금제도 실시(10인 이상 사업장)1999년 11월 기금운용본부 설치2007년 07월 '국민연금공단'으로 명칭 변경2014년 07월 기초연금 사업 수행2015년 12월 전 국민 대상 노후준비서비스 시행2016년 08월 실업크레딧 제도 시행2022년 07월 지역가입자 보험료 지원제도 시행<국민연금공단 경영진 현황>
- 김태현 이사(이사장) : 공단 업무 총괄- 류지영 감사 : 업무전반, 재무회계 및 기금운용 내역 감사 총괄- 장재혁 이사 : 기획조정, 인사혁신, 경영지원 및 국민소통 업무 총괄- 정태규 이사 : 고객지원, 가입지원, 연금급여, 4대사회보험 정보연계 업무 및 국제협력 업무 총괄- 이여규 이사 : 노후준비지원, 장애인지원, 기초연금 및 복지사업 업무 총괄- 서원주 이사 : 기금운용본부 업무 총괄- 한정림 연구원장 : 연금제도, 재청추계, 기금운용 평가관련 연구업무 수행 총괄- 김청태 본부장 : 디지털혁신본부 업무 총괄(2024년 9월 2일 기준)<국민연금공단 사업현황>- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지- 연금보험료의 부과- 급여의 결정 및 지급- 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여- 복지시설의 설치·운영 등 복지증진 사업- 기금증식을 위한 자금의 대여사업- 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항- 그 밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항- 국민연금기금의 관리 및 운영

※ 국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지 (https://www.nps.or.kr) 및 공공기관 경영정보 공개시스템(https://www.alio.go.kr)을 참고

2. 최대주주 변동내역
당행은 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 다만, 최대주주의 소유주식수(지분율) 변동내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2002.07.10
신한금융지주회사
9,692,369
62.42
-
-

2009.01.31
신한금융지주회사
15,241,424
68.88
유상증자
-

2018.11.14
신한금융지주회사
23,096,024
71.89
유상증자
-

2019.03.13
신한금융지주회사
24,196,024
75.31
장내매수
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
신한금융지주회사
24,196,024
75.31
-

-
-
-
-

우리사주조합
32,706
0.10
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
24,440
24,442
99.99
7,174,398
32,128,774
22.34
-

(주) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임.

5. 주가 및 주식거래 실적<국내증권시장>

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 원, 주)

종 류
2024년 1월
2024년 2월
2024년 3월
2024년 4월
2024년 5월
2024년 6월

보통주
최 고
12,810
15,240
14,460
15,810
13,930
12,450

최 저
7,410
11,150
11,680
12,130
12,010
11,060

평 균
8,340
12,726
12,523
13,835
12,984
11,576

월간거래량
101,781,328
116,480,947
80,636,344
154,144,930
35,712,445
8,189,834

월간최고 일거래량
40,814,928
35,883,046
21,460,538
40,287,706
17,947,740
1,225,952

월간최저 일거래량
90,154
961,533
528,774
596,360
269,202
111,029

(주) 상기 주가는 종가 기준임

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박우혁
남
1963.06
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
경희대 경제학과 신한은행 부행장보(2017~2018) 신한금융지주회사 부사장(2019) 신한은행 부행장(2020) 신한은행 고문(2021)
-
-
자회사 CEO
2022.03.23~현재
2025.03.21

박찬호
남
1967.01
상임감사위원
감사
상근
이사회 감사위원회
Univ. of Illinois 경제학 박사 한국은행 국제국 뉴욕사무소(워싱턴주재) 1급(2018.2~2021.2) 한국은행 부산본부장 (2021.3~2023.1)
-
-
자회사 상임감사위원
2023.03.22~현재
2025.03.21

우영웅
남
1960.03
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회보수위원회
단국대 경영학 박사신한금융지주 부사장/신한은행 부행장(2017~2018)제주은행 비사임이사(2018~2019)
-
-
해당사항 없음
2024.03.21~현재
2026.03.21

정순여
여
1970.02
사외이사
사외이사
비상근
이사회 감사위원회보수위원회 임원후보추천위원회
서강대 경영학 석사/박사(세부전공 : 회계학) 제주대 회계학과 교수(2004~현재)
-
-
해당사항 없음
2020.03.25~현재
2025.03.21

강영순
남
1962.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회 감사위원회보수위원회 임원후보추천위원회
단국대 경영학 석사 제주대 경영학 박사 제주대 경영학과 교수(2002~현재)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24~현재
2025.03.21

홍은주
여
1958.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회
한양대학교 식품영양학과미 오하이오주립대학교 대학원 경제학석사/박사한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수(2010~2024.2)
-
-
해당사항 없음
2024.03.21~현재
2026.03.21

김일환
남
1966.11
비상임 이사
기타비상무이사
비상근
이사회위험관리위원회 임원후보추천위원회
私立武相高等學校 주식회사 대영물산 대표 (2015~현재) 유한회사 만선물산 대표(1993~현재) 유한회사 스타 대표(1993~현재)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24~현재
2025.03.21

권준석
남
1966.01
부행장
미등기
상근
Digital Business Unit여신총괄부경영혁신본부
성균관대 무역학과 신한은행 디지털운용부 부장 (2016.4 ~ 2017.6) 신한은행 디지털채널본부 팀장 (2017.7~2018) 신한은행 신촌지점장 (2019) 신한금융지주 디지털기획팀 본부장 (2020~2021)
-
-
자회사 임원
2022.01.01~현재
2024.12.31

한윤철
남
1968.01
부행장
미등기
상근
영업추진본부상품솔루션부자금총괄부
제주전문대 경영학과제주은행 화북지점장 (2018~2019)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 영업추진본부장 (2021~2021)제주은행 금융소비자보호총괄책임자(2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

김현웅
남
1969.06
상무
미등기
상근
리스크총괄부모형검증팀안전관리실
제주대 경영대학원 제주은행 이도뉴타운지점장 (2014) 제주은행 전략기획부장 (2015~2020) 제주은행 상무(디지털금융본부 담당)(2021)제주은행 준법감시인(2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

이철승
남
1970.02
상무
미등기
상근
준법감시부
제주산업정보대 세무회계학과제주은행 공항지점장(2020)제주은행 감사부장(2021)제주은행 노형금융센터장(2022.01~2022.08)제주은행 영업부장(2022.08~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

오민순
여
1971.02
상무
미등기
상근
소비자보호부
표선고등학교제주은행 노형금융센터 리테일지점장(2019)제주은행 이도뉴타운지점장(2020.01~2020.11)제주은행 이도지점장(2020.11~2021)제주은행 감사부장(2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

안종길
남
1969.01
상무
미등기
상근
ICT총괄부 정보보호팀 신탁팀
고려대 전산학과 신한은행 금융개발부 팀장 (2016~2017) 신한금융지주회사 디지털전략팀 팀장대우(2017~2019) 신한은행 정보개발부 부장 (2019~2021)
-
-
자회사 임원
2023.01.01~현재
2024.12.31

(주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임(주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임※ 공시기간 내에 변동사항이 발생한 '임원 현황' 이외 '직원등 현황'은
기업공시서식 작성기준에 의하여 분기보고서 기재를 생략함에 따라, 관련 내용은 2024.03.13에 제출된 2023년도 사업보고서와 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
7명(4명)
1,500
등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원등을 구분하지 않음

(주1) 주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준, 장기성과연동형 주식보수(PS) 제외(주2) 이사보수지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정함

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
602
86
-

(주1) 인원수 : 2024년 6월말 재직 인원수 기준(주2) 보수총액 : 2024년 상반기 중 퇴직한 사외이사 보수 포함(주3) 상기 '보수총액'에는 2024년에 지급된 단기성과급(252백만원) 포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
318
159
은행장, 비상임이사

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
48
12
사외이사

감사위원회 위원
3
235
78
상임감사, 사외이사 2명

감사
-
-
-
감사위원회 위원에 포함

(주1) 인원수 : 2024년 6월말 재직 인원수 기준(주2) 보수총액 : 2024년 상반기 중 퇴직한 사외이사 보수 포함(주3) 상기 '보수총액'에는 2024년에 지급된 단기성과급(252백만원) 포함

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
지급근거
보수체계
보수결정시 평가항목

등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범, 경영진보수및평가규정
기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급
- 사내이사의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 단기성과급은 성과평가등급(KPI, 전략과제)에 따라 결정되며, 장기성과급은4년간 은행 장기성과(영업순이익, 조정ROE등) 및지급시점 신한지주 주가수준 등에 따라 변동

사외이사 (감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범
기본급, 직책수당, 회의수당, 참가수당
- 기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회)참여도 등 활동실적에 상응

감사위원회 위원
정관, 지배구조내부규범, 경영진보수및평가규정
- 사외이사인 감사위원 : 기본급, 직책수당, 회의수당,참가수당- 사내이사인 감사위원(상임감사위원) : 기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급
- 사외이사인 감사위원의 경우 기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회) 참여도 등 활동실적에 상응- 사내이사인 감사위원(상임감사위원)의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 성과는 재무적 성과와 연동하지 않는 별도의 평가체계(담당업무 전략과제) 적용

감사
-
-
감사위원회 위원에 포함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

4. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황4-1. 개인별 보수지급금액
- 해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

4-2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

5. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황5-1. 개인별 보수지급금액
- 해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

5-2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음
6. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황6-1. 주식매수선택권 : 해당사항 없음

6-2. 주식기준보상제도
당행은 주식기준보상 제도를 운영하고 있으며, 자세한 사항은 아래와 같습니다.

- 주식기준보상 제도의 명칭 장기성과연동형 주식보수(Performance Share, PS)- 부여 근거 및 절차 당행 PS운영규정에 따라 보수위원회 결의로 부여- 주요내용 신한금융지주회사가 발행한 기명식 보통주 기준으로 PS를 부여하고, 부여 후 4년의 운영기간 중 경쟁사 대비 주가 상승률과 영업순이익, ROE 및 상·매각 전 고정이하여신비율 목표 달성률에 따라 최종 PS 획득수량을 산정하여 운영기간 종료시점의 주가에 따라 현금 지급 ※ 단, 업무의 독립성이 요구되는 리스크관리, 준법감시, 감사 업무 등을 담당하는 임원은 은행의 재무적 성과에 연동되지 않는 개인 성과지표를 적용하여 PS 획득수량 산정 (단위:주)

부여 연도
2021년
2022년
2023년
2024년

부여 인원 수
8명
9명
9명
8명

부여 PS 수
25,025
21,664
22,297
21,666

당기중 지급한 PS 수
10,837
15,606
15,233
11,557

-
평가조정
-3,962
-1,293
-4,378
-6,437

누적 지급 PS 수
10,837
26,443
41,676
53,233

당기중 취소한 PS 수
-
-
-
-

미지급 PS 수
전기말
69,303
79,529
84,294
86,980

당기말
79,529
84,294
86,980
90,652

※부여 PS 수 및 미지급 PS 수는 부여 연도 재직기간 등에 따라 산정한 PS 조정수량 기준※지급 PS 수는 부여 후 4년의 운영기간 중 평가결과에 따라 조정된 최종 PS 획득수량 기준

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

㈜신한금융지주회사
2
49
51

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
6
6
2,640
-
-693
1,947

계
-
6
6
2,640
-
-693
1,947

IX. 대주주 등과의 거래내용

1.대주주등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2024년 9월 30일 )
(단위 : 백만원)

신용공여대상
계정과목
자금용도
신용공여액(주1)
2024년 9월말 현재B/S 계상금액(난내/난외 포함)
거래조건
담보
주요 특별약정 내용
비고

2024년6월말(A)
2024년9월말(B)
증감(B-A)
한도
잔액
미사용한도
취급일
만기일
금리(%)
종류
평가액

신한금융투자(주)
당좌대출
증권사소액결제용일중 영업자금
1,200
1,200
-
3,000
-
3,000
2018.03.20
2025.03.20
1.00
신용
-
해당사항없음
-

***
신용카드
5.0
6.1
1.1
10.0
2.2
7.8
-
-
-
-
-
-
-

소계
5.0
6.1
1.1
10.0
2.2
7.8
-
-
-
-
-
-
-

***
신용카드
5.0
5.0
-
10.0
-
10.0
-
-
-
-
-
-
-

소계
5.0
5.0
-
10.0
-
10.0
-
-
-
-
-
-
-

***
신용카드
1.5
1.5
-
3.0
-
3.0
-
-
-
-
-
-
-

소계
1.5
1.5
-
3.0
-
3.0
-
-
-
-
-
-
-

***
가계자금대출
가계자금
47.0
47.0
-
47.0
47.0
-
2018.03.09
2025.03.09
5.6
부동산담보
95.0
해당사항없음
-

신용카드
4.3
4.7
0.4
8.0
1.4
6.6
-
-
-
-
-
-
-

소계
51.3
51.7
0.4
55.0
48.4
6.6
-
-
-
-
-
-
-

***
신용카드
1.9
1.5
△0.4
3.0
0.9
2.1
-
-
-
-
-
-
-

소계
1.9
1.5
△0.4
3.0
0.9
2.1
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,264.7
1,265.8
1.1
3,081.0
51.5
3,029.5
-
-
-
-
-
-
-

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함

2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없음
3.대주주와의 영업거래 '
Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 40. 특수관계자 거래'를 참고하시기 바랍니다.
4.대주주이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없음
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건(1) 제소건
해당사항 없음
(2) 응소건
해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
26
255,000
한은차입담보외

신한은행
4
40,000
신용공여설정

계
30
295,000
-

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
2024년 9월말
2023년말
2022년말

확정지급보증
17,679
18,064
19,491

미확정지급보증
145
1,140
645

합계
17,823
19,204
20,136

(주) K-IFRS 연결기준임
<채무보증 세부현황>

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원 )

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

(주)제*동*약*
2021.05.11
2025.05.11
확정지급보증
3,984

(주)제*지*영
2022.09.13
2025.08.02
확정지급보증
2,850

(주)제*지*영
2019.08.02
2025.08.02
확정지급보증
1,870

주*회*지*프
2022.08.29
2027.07.27
확정지급보증
713

(주)남*체*
2021.05.18
2025.05.17
확정지급보증
700

(주)현*약*
2021.10.18
2025.08.26
확정지급보증
690

(주)뉴*드
2022.07.28
2025.07.28
확정지급보증
686

백*약*(주)
2021.06.28
2025.06.28
확정지급보증
680

(주)제*랩*크
2024.05.02
2025.05.02
확정지급보증
500

(주)김*품
2021.06.17
2024.10.24
확정지급보증
480

남*철*(주)
2023.11.01
2024.11.01
확정지급보증
300

장*수 현*모*스
2024.03.22
2025.03.22
확정지급보증
260

(주)청*수*
2024.07.26
2025.07.25
확정지급보증
250

제*도*퍼*켓*동*합
2021.05.25
2025.05.25
확정지급보증
236

제*킹*토*(주)
2021.09.17
2025.09.13
확정지급보증
205

강*필 산*모*스
2024.09.26
2025.09.26
확정지급보증
200

이*형 제*철*
2024.04.11
2025.04.11
확정지급보증
200

(주)명*이*씨
2024.07.31
2025.07.31
확정지급보증
200

남*철*(주)
2024.03.21
2025.03.21
확정지급보증
200

남*철*(주)
2024.05.07
2025.05.06
확정지급보증
200

(주) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건으로 작성함.

라. 채무인수 약정현황
해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

2023.11.14
금융위원회 (금융정보분석원)
(주)제주은행
고액 현금거래 보고의무 위반(과태료 부과)
부과금액 : 116,550,000 원 납부금액 : 93,240,000 원 (기한내 납부시 20% 경감)
해당사항없음
특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한법률 등

2024.01.05
금융위원회
(주)제주은행
재산상 이익제공 관련불건전 영업행위 금지 위반 (과태료 부과)
부과금액 : 12,000,000 원 납부금액 : 9,600,000 원 (기한내 납부시 20% 경감)
해당사항없음
은행법 등

주1) 회사 및 임직원의 제재현황(퇴직 임·직원의 회사 재직 당시 위반사항을 포함)을 구분하고, 금전적 제재금액은 해당사항이 있는 경우에만 기재주2) 개선사항 및 직원이 받은 경고, 주의와 같은 경미한 제재 등은 생략

(2) 공정거래위원회의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음
다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
정부가 부보금융회사로부터 보험료를 받아 기금을 조성한 후 부보금융회사의 경영이부실하거나 영업정지 등으로 고객의 예금을 지급할 수 없을 때 예금보험공사가 대신 보험금을 지급해 주는 제도- 보호한도 : 원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호- 보호 금융상품 현황

라. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황1) 전환 ·채무재조정 사유의 변동현황-
변동사항 없음

보호금융상품
비보호금융상품

- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금,별단예금, 당좌예금 등 요구불예금- 정기예금, 표지어음 등 저축성 예금- 정기적금, 상호부금 등 적립식예금- 연금신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등
- 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 은행발행채권- 금융투자상품 (수익증권 등)- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

전환 ·채무재조정사유
제65기 반기(2024.06.30)
발행시(주1) (2015.12.08)
발행시(주2) (2016.06.29)
발행시(주3) (2017.06.22)
발행시(주4) (2022.09.19)
비고

부실금융기관지정여부
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항없음
상각형 조건부자본증권 1,000억원

(주1) 2015.12.08일 발행은 후순위채임(주2) 2016.06.29일 발행은 후순위채임(주3) 2017.06.22일 발행은 후순위채임(주4) 2022.09.19일 발행은 신종자본증권임(1) 상각형조건부자본증권(후순위채) 상각 사유 당행이 다음에 해당하는 경우 상각형조건부자본증권은 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 ※ 상기 사유가 발행한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함(2) 부실금융기관의 의의 및 요건 금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 구체적으로 부실금융기관은다음 법률의 항목에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있습니다. 구체적으로 은행업 감독규정 제42조에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다.

「은행업 감독규정 제 42 조 (평가대상 은행)」「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다.1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3 미만인 은행3. 제 33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

2) 관련 지표의 변동현황
(1) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위: 백만원, %)

관련지표
2024년 반기
2023년
2022년

총자본합계
556,770
512,687
502,153

기본자본계
528,791
468,612
439,122

보통주자본
429,102
418,777
389,287

위험가중자산
3,091,281
2,928,892
3,057,934

총자본비율
18.01%
17.51%
16.42%

기본자본비율
17.11%
16.00%
14.36%

보통주자본비율
13.88%
14.30%
12.73%

고정이하여신비율
1.42%
0.98%
0.55%

연체율
1.36%
0.98%
0.48%

대손충당금적립비율 (주1)
95.90%
120.04%
127.81%

(2) 자산 및 부채 현황

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년

자산
7,242,140
7,153,672
7,311,029

부채
6,654,666
6,617,821
6,789,175

자본
587,474
535,851
521,854

(주) 별도재무제표 기준으로 작성함(3) 은행 손실금액에 따른 BIS 비율 민감도

(단위: 백만원)

구분
2024년 반기
2023년
2022년

BIS비율 1% 하락
30,913
29,289
30,579

BIS비율 2% 하락
61,826
58,578
61,159

BIS비율 3% 하락
92,738
87,867
91,738

(4) 은행업 감독규정 제 42조 2호에 따른 자본여력

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 반기(A)
감독규정기준(B)
자본여력 비율(C=A-B)
자본여력(D=C*위험가중자산)

총자본비율
18.01
4.00
14.01
433,088

기본자본비율
17.11
3.00
14.11
436,180

보통주자본비율
13.88
2.30
11.58
357,970

(5) 경영실태평가 등급 금융업감독규정 제33조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

연금신탁
2001.04.21
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
5,827
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

개인연금신탁
1994.06.20
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
6,764
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

신개인연금신탁
2000.07.07
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
8
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

노후생활연금신탁
1987.01.05
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
10
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

적립식목적신탁
1993.04.20
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
37
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

기업금전신탁
1987.09.01
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
-
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

가계금전신탁
1985.03.25
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
294
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

불특정금전신탁
1985.04.24
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
14
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

가. 기업집단의 명칭
- ㈜신한금융지주회사
나. 기업집단에 소속된 회사

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550) (주2)
104-81-64625

㈜제주은행(종목코드: 006220)
616-81-00615

비상장
49
㈜신한은행
202-81-02637

신한카드㈜
202-81-48079

신한투자증권㈜
116-81-36684

신한라이프생명보험㈜
104-81-28992

신한자산운용㈜
116-81-60452

신한캐피탈㈜
134-81-11323

㈜신한저축은행
120-87-90239

신한자산신탁
120-87-07104

㈜신한DS
110-81-34825

신한펀드파트너스㈜ 주3)
107-81-85143

신한리츠운용㈜
711-88-00923

신한에이아이 주4)
241-86-01322

(주)신한벤처투자
201-81-55941

신한EZ손해보험
110111-2799299

SHC매니지먼트 주5)
104-81-72014

신한신용정보㈜
119-81-58580

신한 제2호 사모투자전문회사
101-86-40537

신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사
611-88-00069

신한스마일게이트 글로벌 PEF 제1호
767-81-01950

네오플럭스 제3호 사모투자합자회사
275-81-01086

신한위벤처뎁1호사모투자회사
110113-0034908

신한에스케이에스기업재무안정PEF
442-88-01860

신한금융플러스
569-86-01934

신한라이프케어 주6)
124-87-59356

신한 노틱 제1호 PEF
110113-0030005

제이에스신한 PEF
110113-0030013

아메리카신한은행
해외현지법인

SBJ은행
해외현지법인

유럽신한은행
해외현지법인

신한캄보디아은행
해외현지법인

신한카자흐스탄은행
해외현지법인

신한은행(중국)유한공사
해외현지법인

캐나다신한은행
해외현지법인

신한베트남은행
해외현지법인

멕시코신한은행
해외현지법인

신한인도네시아은행
해외현지법인

유한회사신한파이낸스
해외현지법인

신한인도파이낸스
해외현지법인

신한마이크로파이낸스
해외현지법인

신한투자증권 뉴욕
해외현지법인

신한투자증권 홍콩
해외현지법인

신한투자증권 베트남
해외현지법인

신한투자증권 인도네시아
해외현지법인

신한자산운용 홍콩
해외현지법인

신한DS 베트남
해외현지법인

신한베트남파이낸스
해외현지법인

신한라이프생명보험 베트남
해외현지법인

신한자산운용 인도네시아
해외현지법인

SBJ DNX
해외현지법인

주1)
2024년 6월 말 기준이며, 금융지주회사법에 따른 지주회사, 자회사 및 (증)손자회사임.

주2)
신한금융지주회사는 기업집단의 지주회사임.

주3)
2023년 4월 3일 사명을 신한아이타스에서 신한펀드파트너스로 변경하였음.

주4)
신한 에이아이는 2024년 7월 15일 청산절차 완료되어 자회사에서 탈퇴함.

주5)
SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속

주6)
2023년 12월 29일자로 사명을 신한큐브온주식회사에서 신한라이프케어주식회사로 변경함.

다. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 :
2024년 6월 30일
)

성명
대상회사
직위명
선임일
비고

정상혁
신한은행
은행장
2023.02.15
상근

고석헌
신한카드
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한저축은행
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한펀드파트너스
비상임이사
2024.01.01
비상근

천상영
신한라이프
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한리츠운용
비상임이사
2023.01.01
비상근

신한EZ손해보험
비상임이사
2022.06.30
비상근

이인균
신한은행
비상임이사
2023.01.01
비상근

신한캐피탈
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한AI
비상임이사
2024.01.01
비상근

김지온
신한DS
비상근감사
2024.03.28
비상근

신한리츠운용
비상근감사
2024.01.01
비상근

신한AI
비상근감사
2024.01.01
비상근

신한벤처투자
비상근감사
2024.01.01
비상근

김준환
신한은행
상무
2024.01.01
상근

신한DS
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한AI
비상임이사
2022.01.01
비상근

신한벤처투자
비상임이사
2024.01.01
비상근

박현주
신한은행
부행장
2024.01.01
상근

조정훈
신한리츠운용
비상임이사
2023.01.01
비상근

신한벤처투자
비상임이사
2023.01.01
비상근

장정훈
신한투자증권
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한자산신탁
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한DS
비상임이사
2024.01.01
비상근

황경업
신한펀드파트너스
비상임이사
2024.01.01
비상근

고유선
신한자산운용
비상임이사
2024.01.01
비상근

(4) 사업라인 (2024년 6월 30일 현재)

신한금융그룹_사업라인

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

제주국제컨벤션센타
비상장
1997.08.16
단순투자
1,000
200,000
0.50
882
-
-
0
200,000
0.50
882
177,842
-1,547

제주미술관
비상장
2007.10.26
단순투자
182
36,320
10.00
181
-
-
0
36,320
10.00
181
10,461
-72

청정서귀포
비상장
2007.10.30
단순투자
377
75,310
3.80
225
-
-
-6
75,310
3.80
220
46,822
112

국민행복기금
비상장
2009.01.05
단순투자
4,545
1,515
0.21
662
-
-
-662
1,515
0.21
-
498,105
-141,904

한국자산관리공사
비상장
1997.12.22
단순투자
180
36,000
0.01
180
-
-
0
36,000
0.01
180
11,990,093
99,585

한국자금중개
비상장
1996.07.18
단순투자
34
6,840
0.34
510
-
-
-26
6,840
0.34
484
128,258
10,899

합 계
355,985
-
2,640
-
-
-693
355,985
-
1,947
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.