KC그린홀딩스 — 주주총회소집공고 (20250313)
제출인: KC그린홀딩스

주주총회소집공고
6.0
KC그린홀딩스(주)

주주총회소집공고

2025년 3 월 13 일

회 사 명 :
케이씨그린홀딩스 주식회사

대 표 이 사 :
이태영

본 점 소 재 지 :
서울특별시 마포구 상암산로 34 디지털큐브 11층

(전 화) 02-320-6114

(홈페이지) http://www.kcgreenholdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 김정완

(전 화) 02-320-6114

주주총회 소집공고

(제 52기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다. 당사의 정관 제 17조에 의하여 제 48기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바라며, 상법 제542조의 4 및 당사 정관 19조에 의거하여 발행주식 총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바립니다.

1. 일 시: 2025년 3월 28일(금요일) 오전 10:002. 장 소: 서울특별시 마포구 상암산로 34 디지털큐브 12층 회의실

3. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 내부회계 관리제도 운영실태

4. 회의 목적사항

1) 결의사항 - 제 1호 의안: 제 52기(2024. 01. 01 ~ 2024. 12. 31) 재무제표(이익 잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제 2호 의안:
이사 보수 한도액 승인의 건

- 제 3호 의안:
감사 보수 한도액 승인의 건

- 제 4호 의안: 정관 일부 변경의 건

5. 경영참고사항의 비치 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치 하오니 참고 하시기 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

당사의 금번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원의 의결권행사에 관한 의사표시를 하실필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에서 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거하여 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

7. 전자투표에 관한 사항 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리를 삼성증권에 위탁하였습니 다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전 자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 - https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사기간 - 2025년 3월 18일 오전 9시 ~ 2025년 3월 27일 오후 5시

(기간 중 24시간 투표가능하며, 마지막 날은 오후 5시까지 가능)

3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인 확인 후 의안 별로 의결권 행사

4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출 되는 경우 전자투표는 기권 처리함.

8. 주주총회 참석 시 준비물 1) 본인 참석: 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 중 1개 지참)

2) 대리 참석: 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증9. 기타

- 주주총회 당일 참석하시는 주주를 위한 기념품은 준비하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

(전략경영팀)

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

이한경(출석률: 100%)

찬반여부

52-01
이사회
2024.01.24
KC코트렐 하나은행 포괄여신한도 연대보증 연장의 건
가결
찬성

52-02
이사회
2024.01.31
KC코트렐 Taichung 프로젝트 선수금 환금 보증의 연대보증 감액의 건
가결
찬성

52-03
이사회
2024.02.23
KC그린홀딩스 운영자금 차입 연장의 건
가결
찬성

52-04
이사회
2024.02.23
KC그린에너지㈜ 채무 인수에 다른 연대 보증 제공의 건
가결
찬성

52-05
이사회
2024.02.28
제 1호 의안. 51기 결산 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건제 2호 의안. 51기 정기주주총회 소집 승인의 건제 3호 의안. 51기 정기주주총회 보고사항 승인의 건제 4호 의안. 제 51기 정기주주총회 의결사항 승인의 건제 1호 보고. 내부회계관리제도의 운영현황 및 평가 보고의 건제 2호 보고. 2023년 경영실적 및 2024년 사업계획 보고
가결가결가결가결--
찬성찬성찬성찬성--

52-06
이사회
2024.02.28
제 1호 의안. 관계사 금융지원 연간 포괄한도 승인의 건제 2호 의안. 산업은행 운영자금대출 및 외화지급보증한도 약정 기간연자에 관한 건제 3호 의안. KC코트렐㈜ 운영자금 대여의 건
가결
찬성

52-07
이사회
2024.03.06
KCKR 유상증자(제 3자 배정) 참여의 건
가결
찬성

52-08
이사회
2024.03.20
KC바이오칩㈜의 채무인수에 대한 연대보증 제공의 건
가결
찬성

52-09
이사회
2024.03.27
대표이사 중임의 건
가결
찬성

52-10
이사회
2024.03.27
제 1호 의안. KC코트렐㈜ 운영자금 대여의 건제 2호 의안. KC그린소재㈜ 매각 결정의 건
가결가결
찬성찬성

52-11
이사회
2024.04.08
KC코트렐㈜ 산업은행 금융 약정 연장을 위한 보증 제공의 건
가결
찬성

52-12
이사회
2024.04.15
제 1호 의안. KC코트렐㈜ 선순위 대출에 대한 연대 보증 및 담보 제공의 건제 2호 의안. KC코트렐㈜ 후순위 대출에 대한 연대 보증 및 담보 제공의 건제 3호 의안. 케이씨제사차 사모사채 발행에 대한 연대 보증 제공의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성

52-13
이사회
2024.04.16
Lodge Cottrell Ltd. 유상증자의 건
가결
찬성

52-14
이사회
2024.04.24
KC코트렐 하나은행 포괄여신한도 연대보증 연장의 건
가결
찬성

52-15
이사회
2024.05.02
Lilama, KC Xanh 지분 매수의 건
가결
찬성

52-16
이사회
2024.05.10
KC코트렐(주) Taichung 프로젝트 선수금 환금 보증의 연대보증 감액의 건
가결
찬성

52-17
이사회
2024.05.22
KC그린홀딩스㈜ 무보증 전환사채 전환가액 조정의 건
가결
찬성

52-18
이사회
2024.07.10
제 1호 의안. 유형자산(토지 및 건물) 양도의 건 제 2호 의안. KC코트렐㈜ 운영자금 대여의 건
가결가결
찬성찬성

52-19
이사회
2024.07.31
KC코트렐㈜ 남아공 바이오매스발전 프로젝트 모회사 모증 연장의 건
가결
찬성

52-20
이사회
2024.08.27
채권금융기관 공동관리(Workout) 신청의 건
가결
찬성

52-21
이사회
2024.10.22
KC코트렐㈜ 하나은행 포괄여신한도 및 외화지급보증 연대 보증 연장의 건
가결
찬성

52-22
이사회
2024.11.05
KC코트렐㈜ 자본재공제조합 보증채무 약정에 대한 연대 보증의 건
가결
찬성

52-23
이사회
2024.11.13
KC그린에너지 무상감자의 건
가결
찬성

52-24
이사회
2024.11.14
KC코트렐 하나은행 포괄여신한도 및 외화지급보증 연대보증 연장의 건
가결
찬성

52-25
이사회
2024.12.13
제 1호 의안. KC코트렐㈜ Taichung 프로젝트 선수금 환급보증의 연대보증 감액의 건제 2호 의안. KC그린에너지 무상감자 진행 취소 결정의 건제 3호 의안. 현금,현물 배당을 위한 주주명부 폐홰(기준일) 결정의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성

52-26
이사회
2024.12.19
제 1호 의안. KC코트렐㈜ 금융채권자협의회 부의 안건 동의의 건제 2호 의안. KC그린소재㈜ 매각 결정의 건
가결가결
찬성찬성

52-27
이사회
2024.12.20
KC그린홀딩스㈜ 무보증 전환사채 전환가액 조정의 건
가결
찬성

52-28
이사회
2024.12.27
제 1호 의안. KC코트렐(주) 대여금 채무면제 결정의 건제 2호 의안. KC코트렐(주) 유상증자(제 3자배정) 참여의 건제 3호 의안. KC코트렐(주) 하나은행 포괄여신한도 및 외화지급보증 연대보증 연장의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,000,000
46,000
46,000
-

* 상기 주총승인금액은 사내이사 1명을 포함한 총 3명의 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 천원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

KC코트렐㈜
매출 등 수익
2024.01.01 ~ 2024.12.31
5,196,217
60.41

KC코트렐㈜
매출 등 수익
2024.01.01 ~ 2024.12.31
1,183,489
13.76

Nol-Tec Systems,Inc
매출 등 수익
2024.01.01 ~ 2024.12.31
833,184
9.69

KC그린소재㈜
매출 등 수익
2024.01.01 ~ 2024.12.31
775,164
9.01

㈜클레스트라하우저만
매출 등 수익
2024.01.01 ~ 2024.12.31
754,033
8.77

Lodge Cottrell Ltd.
매출 등 수익
2024.01.01 ~ 2024.12.31
620,831
7.22

엔더블유엘퍼시픽㈜
매출 등 수익
2024.01.01 ~ 2024.12.31
457,183
5.31

※ 상기 거래내역은 최대주주 및 특수관계자와 거래내역입니다.※ 상기 비율은 최근 사업연도(2024년) 별도기준 매출액에 대한 비율입니다.※ 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변동사항이 발생할 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

한국환경산업기술원(KEITI)의 '환경산업 중장기 시장전망 조사 및 녹색 신산업 육성전략 마련' 보고서에 따르면, 글로벌 환경산업은 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 특히, 대기, 폐기물, 신재생에너지 분야에서 두드러진 성장이 예상됩니다.

IEA(International Energy Agency)의 'Energy Technology Perspectives 2024' 보고서에서는 청정 에너지 기술 공급망에 대한 포괄적인 평가를 제공하며, 재생 가능 연료의 산업, 건물 및 운송 부문의 탈탄소화에 투자 비율이 24년 기준 약 35% 증가할 것으로 미래에 대한 잠재력을 예측하고 있습니다.이러한 추세는 국내외 환경 규제 및 정부의 환경정책 등 법적·제도적 요인에 의해 환경산업의 수요가 창출되고 있음을 시사합니다. 따라서 지속가능한 개발과 환경보호의 중요성을 인식하고 있는 정부와 민간의 노력에 따라 환경산업의 규모와 중요성은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

(2) 환경엔지니어링 사업부문

정부의 환경기준 강화 방침에 따라 석탄 화력발전소와 제철소의 대기오염 물질 배출량을 줄여주는 설비인 환경플랜트 시장이 다시 주목받고 있습니다. 한국환경산업기술원(KEITI)의 '2021년 기준 환경산업통계조사 보고서'에 따르면, 2021년 국내 환경산업의 매출액은 약 125조 원으로 집계되었습니다. 또한 제 3차 대기환경개선 종합계획의 일환으로 초미세먼지 농도를 2023년 까지 12㎍/㎥로 낮추기 위해, 환경부는 2023년 1월 시멘트, 화력발전 등 초미세먼지 다배출 업종의 배출 기준을 강화하고, 시설 설치비용 지원을 병행할 예정임을 발표했습니다..

뿐만 아니라 2015년 파리기후협약 이후로 자발적으로 탄소를 감축하기 위한 탄소 중립 목표를 선언하고 관련 제도를 법제화하였습니다. 탄소 중립 목표를 달성하기 위해 CCUS와 같이 산업계에서 온실가스 배출량을 감축하기 위한 기술 개발 등이 필요합니다. 2021년 산업통상자원부는 CCUS 연구 사업에 향후 10년간 3조 원 투자 계획을 발표하였습니다. 이러한 정책 기조는 당분간 유지될 것으로 전망되며, 이에 발맞춰 대기환경플랜트에 대한 투자도 늘어날 것으로 예측됩니다.

(3) 환경서비스 사업부문

폐기물 처리 산업은 폐기물의 수집, 운반, 재활용, 소각, 매립 등을 포함하는 분야로, 안정적인 폐기물 발생과 꾸준한 처리 수요로 지속적인 성장을 이어가고 있습니다.

세계은행의 보고서에 따르면, 2020년 전 세계에서 약 22억 4천만 톤의 고형 폐기물이 발생하였으며, 이는 1인당 하루 평균 약 0.79kg에 해당합니다. 인구 증가와 도시화로 인해 2050년까지 연간 폐기물 발생량이 38억 8천만 톤으로 약 73% 증가할 것으로 예상됩니다. 폐기물 발생량은 일반적으로 국가의 경제 성장과 비례하는 경향이 있습니다. 신흥국 및 저개발국가의 경제 성장이 지속됨에 따라 폐기물 발생량도 증가할 것으로 예상되며, 이에 따른 폐기물 처리 수요도 꾸준히 증가할 전망입니다.한국은 강화되는 환경 규제에 대응하기 위해 기술력과 자본력을 갖춘 기업들의 등장이 예상됩니다. 예를 들어, 2020년 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈(맥쿼리PE)는 영남권에 기반을 둔 폐기물 업체인 코엔텍의 지분을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이러한 사례는 폐기물 처리 산업에 대한 국내외 투자자들의 관심이 높아지고 있음을 보여줍니다. 또한, Reuter(로이터)의 24년 11월 22일 발행 기사에서는 한국의 폐기물 재활용률은 공식적으로 약 73%로 보고되지만, 실제 재활용률은 약 27%에 불과하다는내용이 있습니다. 이는 폐기물 관리 시스템의 개선과 재활용 효율성 향상의 필요성을 시사합니다. 전 세계적으로 폐기물 발생량의 증가는 폐기물 처리 산업의 지속적인 성장을 촉진하고 있습니다. 한국 역시 강화되는 환경 규제와 투자 확대를 통해 폐기물 처리 산업의 발전을 도모하고 있어 지속적인 시장 확대가 예상됩니다.

(4) 자원순환 사업부문

폐기물 처리와 관련된 정부 정책의 패러다임은 계속해서 변화하고 있습니다. 우리나라의 폐기물 관련 법률은 폐기물의 안전한 처리에 중점을 두고 1986년부터 시행된 폐기물 관리법에서 시작되어, 1회용품을 규제하고 포장재 발생을 억제하여 재활용 산업을 육성하는 재활용촉진법(1992년~현재)이 추가되었습니다. 2008년부터는 자원순환 촉진에 중점을 두는 정책 기조를 통해 자원순환 사회로의 전환이 시작되었으며, 이를 바탕으로 자원순환 성과관리 / 순환자원 인정제 / 폐기물 처분 분담금 등을 골자로 하는 자원순환 기본법이 2018년부터 시행되면서 본격적인 순환 경제 사회로 진입하게 되었습니다. 이와 같은 정책 변화에 힘입어, 폐기물의 재활용 처리 비중은 계속해서 증가하여 2019년 86.5%에 이르렀습니다.(소각 5.2%, 매립 6.1%, 기타 2.1%) 재활용은 단순 재사용, 화학처리 등의 공정을 거쳐 제품의 원료로 사용하는 물질 재활용, 열에너지와 같은 에너지의 형태로 만드는 에너지 재활용 등으로 분류됩니다.

글로벌 컨설팅사인 액센추어(Accenture)에 따르면 세계 순환 경제 규모가 2030년까지 4.5조 달러(약 5,832조원)에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 폐기물 업계 내 주요 투자자들 또한 소각/매립과 같은 단순 처리 방식보다 수집/선별 업체에 대한 투자를 지속 검토하고 있는 상황이며, 노르웨이의 폐기물 수집/선별 및 재활용 관련 서비스를 제공하는 톰라(Tomra)는 기업 가치가 10억 달러 이상인 유니콘 기업으로 분류되는 등의 상황이 실례로 나타나고 있습니다. 이러한 재활용 방식들은 정책 변화 및 기술 발전에 영향을 받아 지속적으로 발전하고 있어, 향후 재활용 관련 시장은 계속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

(5) 오피스환경 사업부문

실내 인테리어 시장은 경제 발전과 문화 의식 향상에 따른 거주 공간의 기능성과 쾌적한 환경에 대한 수요 증가로 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 한국건설산업연구원에 따르면, 국내 인테리어 및 리모델링 시장 규모는 2020년 약 30조 원에서 2025년 37조 원, 2030년에는 44조 원까지 성장할 것으로 전망됩니다.

최근 부동산 금융의 활성화로 오피스 빌딩의 인수 및 매각 사례가 증가하고 있으며, 이 과정에서 건물의 부가가치 창출을 위한 대형 인테리어 공사가 늘어나고 있습니다. 부돈산 서비스 및 자문을 제공하는 세계적인 기업 Savills의 2024년 한국 상업용 부동산 시장 전망에 따르면, 서울 프라임 오피스 시장은 2025년까지 새로운 공급이 제한적이어서 공실률이 낮은 수준을 유지할 것으로 예상되며, 이는 오피스 인테리어 수요 증가에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다

이처럼 실내 건축이 자산 가치를 높이는 요소로 인식되면서, 노후화된 건물의 리뉴얼, 용도 변경 및 증축 등 리모델링에 대한 수요가 증가하는 추세입니다. 인테리어 디자인 시장은 공간 특성에 따라 주거 공간, 상업 공간, 업무 시설 등으로 세분화되며, 국내 대형 인테리어 회사들은 주로 오피스, 호텔/리조트, 커머셜/리테일 등 상업용 인테리어 시장에 주력하고 있습니다.
또한, 코로나19 팬데믹 이후 재택근무와 유연 근무제가 확산되면서 업무 환경에 대한 새로운 접근이 요구되고 있습니다. 이에 따라 기업들은 직원들의 생산성과 만족도를 높이기 위해 사무실 공간의 재설계와 인테리어 개선에 투자하고 있으며, 이는 오피스 인테리어 시장의 성장 요인으로 작용하고 있습니다. 전반적으로 오피스 인테리어 시장은 부동산 시장의 동향, 기업들의 근무 형태 변화, 그리고 공간의 효율성과 쾌적함을 추구하는 트렌드에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다.

(6) 에너지 사업부문

태양광 산업은 글로벌 에너지 전환과 탄소중립 목표 실현의 핵심 산업으로 자리잡으며 빠르게 성장하고 있습니다. 한국수출입은행의 2022년 태양광산업 동향 보고서에 따르면, 2022년 글로벌 태양광 설치량은 약 260~280GW로 전년 대비 40% 이상 증가한 것으로 추정됩니다. 이러한 성장은 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 에너지 가격 상승과 에너지 자급 필요성 증대, 기후변화 이슈에 따른 청정에너지 수요 증가 등이 주요 원인으로 작용하였습니다. 특히 유럽에서는 에너지 안보 차원에서 태양광 발전 수요가 크게 늘어났습니다. 이에 따라 글로벌 태양광 설치량은 2024년 250GW, 2027년 400GW, 2030년에는 500GW를 넘어설 것으로 전망되며, 중국, 유럽, 미국뿐만 아니라 개발도상국에서도 태양광 확산 속도가 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다.

국내 태양광 시장 역시 COVID-19 팬데믹 기간에도 강한 성장세를 보이며, 2020년 신규 보급량이 4GW를 돌파했습니다. 2050년 탄소중립 실현과 국가별 온실가스감축계획(NDC) 상향 목표에 따라 국내 태양광 누적 설치 용량은 2050년 400GW 이상으로 확대될 전망입니다. 그러나 발전 부지 확보의 어려움, 장마와 같은 기상 조건으로 인한 발전량 감소 등의 한계로 인해 이전과 같은 공격적인 용량 확대는 다소 제한적일 것으로 보입니다.

미래의 에너지 산업은 탈탄소화, 분산화, 디지털화라는 세 가지 트렌드로 변화하고 있습니다. 이와 같은 변화 속에서 수소경제, 에너지 효율 개선, 분산형 에너지 시스템과 같은 연계 사업들이 태양광 산업과 함께 유망한 성장 분야로 부상하고 있습니다. 이러한 추세는 기술 발전과 정책 지원을 통해 태양광 산업의 장기적인 성장 가능성을 더욱 강화할 것으로 예상됩니다. 태양광 산업은 단순 발전 용량 확대를 넘어 스마트 에너지 관리 시스템과 연계하며, 신재생에너지 전반의 핵심 축으로 자리 잡을 것으로 보입니다.

나. 회사의 현황

(1) 환경엔지니어링 사업부문

당사의 대기오염방지 환경엔지니어링 사업부문은 1973년부터 48년간 국내외 유수의 기업들과 경쟁하면서 고객에 대한 신뢰와 기술력확보를 통해 전세계가 인정하는 역량과 경쟁력을 확보했습니다. 당사의 해외 관계회사 중 Lodge Cottrell Ltd.(영국)은 우수한 수주 레퍼런스를 통해 뛰어난 영업능력을 보이고 있으며, Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(중국)의 원가 경쟁력과 Nol-Tec Systems Inc.(미국)이 보유한 원천기술로 관계사 간의 네트워크를 통해 효과적으로 시장을 선점하여 관리하고 있습니다.

또한, 당사는 지역적으로 인접한 국가들끼리 협업을 통해 효과적 업무 수행을 위해 노력하고 있으며, 각 사가 하나의 조직처럼 움직일 수 있도록 커뮤니케이션 능력 향상 및 전사적 운영관리를 강화하고 있습니다.

당사는 환경엔지니어링 사업부문에는 KC코트렐㈜, Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(중국), KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(베트남), Lodge Cottrell Ltd.(영국), Nol-Tec Systems Inc.(미국), KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.(대만), KC에어필터텍㈜, 케이씨안전기술㈜, 케이씨검사기술㈜, KC Cottrell India Pvt.Ltd.(인도) 등을 두고 있습니다.

(2) 환경서비스 사업부문
산업 고도화에 따른 결과로 증가해온 폐기물은 점점 다양하고 세분화 되어 산업폐기물에 대한 안정적이고 적법한 처리가 우리 경제의 주요 관심사항으로 떠오르게 되었습니다. 폐기물은 매립이나 소각으로 처리되고 일부는 재활용되는데 그 비용이 막대할 뿐 아니라 처리과정에서 토양이나 수질, 대기를 오염시켜 제2의 환경 오염을 일으키기 때문에 당사의 환경서비스 부문은 폐기물의 안전한 처리를 위해 노력하고 있습니다. 2024년 9월 30일 기준, 환경서비스 사업부문에는 KC환경개발㈜, KC바이오칩㈜, KC그린에너지㈜, KC건설㈜ 등이 소속되어 있습니다.

(3) 자원순환 사업부문
전 세계적으로 순환경제에 대한 중요성이 제고되면서, 당사는 다양한 폐자원의 재활용 및 자원화를 위해 노력하고 있습니다. 자원순환 사업부문의 자회사인 KC글라스㈜는 폐유리병을 재활용하여 제약/주류/식음료 산업에 필요한 각종 유리병을 생산하고 있습니다. 지속적인 유리병 단가 인상과 음료업계의 유리 외 용기 사용 등 시장의 어려움이 존재하고 있지만 고객 밀착관리, 원가 혁신 및 생산프로세스 최적화를 위해 노력하였습니다. 2012년부터는 기존 유리병 사업뿐 아니라 첨단유리소재인 Glass Frits를 생산하고 있습니다. 또한, 폐유리병 재활용 생산하는 KC유리자원㈜를 합작 설립하여 안정적인 원재료 수급을 위해 노력하고 있습니다. 폐기물처리 산업이 단순 처리에서 폐자원의 재활용, 자원화로 변화되고 있어 이에 대응하기 위해 폐기물을 활용한 재생 연료 사업, 기초 건축 소재 사업, 산업 소재 사업 등 신규사업을 발굴하기 위한 노력과 투자를 아끼지 않을 것 입니다. 현재 자원순환 사업부문에는 KC글라스㈜ 등이 소속되어 있습니다.

(4) 오피스환경 사업부문

당사는 1997년 조립식 파티션 및 천장재를 제작하는 ㈜클레스트라하우저만을 시작으로 오피스환경 부문에 진출하였습니다. 현재 홍콩, 일본 등 아시아 지역에 진출해 있으며, 한국 구미, 중국 Taichang에 생산기지를 운영하고 있습니다. ㈜클레스트라하우저만을 중심으로 한 글로벌 영업 네트워크 활용, 생산 및 물류 최적화 등을 활용한 경쟁력 제고를 통하여 시스템파티션 및 클린룸 전문 회사로의 도약을 기대하고 있습니다.

현재 오피스환경 사업부문은 ㈜클레스트라하우저만 등을 자회사로 두고 있습니다.

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(5) 에너지 사업부문

당사는 1997년 조립식 파티션 및 천장재를 제작하는 ㈜클레스트라하우저만을 시작으로 오피스환경 부문에 진출하였습니다. 현재 홍콩, 일본 등 아시아 지역에 진출해 있으며, 한국 구미, 중국 Taichang에 생산기지를 운영하고 있습니다. ㈜클레스트라하우저만을 중심으로 한 글로벌 영업 네트워크 활용, 생산 및 물류 최적화 등을 활용한 경쟁력 제고를 통하여 시스템파티션 및 클린룸 전문 회사로의 도약을 기대하고 있습니다.

현재 오피스환경 사업부문은 ㈜클레스트라하우저만 등을 자회사로 두고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

2. 해당 사업연도의 연결 및 별도 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 제출될 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다.1) 연결재무제표 (1) 연결재무상태표

제 52기: 2024년 12월 31일 말 현재

제 51기: 2023년 12월 31일 말 현재

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과목
제50(당)기말
제49(전)기말

자산

Ⅰ.비유동자산

204,562,889,948

297,409,061,293

유형자산
79,952,941,653

164,754,526,664

투자부동산
-

11,518,924,140

장기매출채권
-

26,719,704,601

관계기업주식
-

17,021,338,283

영업권
6,383,597,761

41,023,145,792

영업권이외무형자산
967,273,706

3,148,318,755

이연법인세자산
363,613,739

6,591,219,593

비유동파생상품자산
-

-

확정급여자산
50,079,275

3,148,415,404

기타비유동금융자산
105,823,362,430

16,091,921,012

기타비유동비금융자산
11,022,021,384

7,391,547,049

Ⅱ.유동자산

84,779,505,466

619,169,334,644

매각예정자산
12,065,333,675

141,278,685,023

재고자산
12,124,905,583

39,088,573,153

매출채권
23,552,105,956

153,812,796,500

미청구매출채권
-

156,963,022,447

기타유동채권
3,297,306,215

6,304,373,294

유동파생상품자산
-

1,270,682,000

당기법인세자산
366,243,330

1,020,986,069

기타유동비금융자산
1,714,369,221

46,840,281,282

기타유동금융자산
11,664,677,061

28,170,820,674

현금및현금성자산
19,994,564,425

44,419,114,202

자산총계

289,342,395,414

916,578,395,937

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
161,561,086,895

143,081,040,829

자본금
11,454,008,000

11,217,490,000

자본잉여금
52,235,420,795

55,072,062,111

기타자본구성요소
(1,424,862,090)

(1,424,862,090)

기타포괄손익누계액
12,293,946,174

17,660,958,098

이익잉여금
87,002,574,016

60,555,392,710

비지배지분
11,767,444,076

72,065,971,932

자본총계

173,328,530,971

215,147,012,761

부채

Ⅰ.비유동부채

34,390,423,416

191,114,619,841

기타비유동충당부채
61,568,634

21,039,446,737

장기매입채무
-

22,691,473,754

장기차입금
18,225,276,032

77,502,201,816

사채및전환사채
-

46,448,562,555

퇴직급여채무
948,356,675

1,674,425,573

비유동파생상품부채
-

3,907,697,994

비유동리스부채
6,150,302,087

2,858,815,533

기타비유동금융부채
-

1,586,985,343

기타비유동비금융부채
473,098,422

2,700,081,007

이연법인세부채
8,531,821,566

10,704,929,529

Ⅱ.유동부채

81,623,441,027

510,316,763,335

매각예정부채
7,461,761,426

78,390,510,013

기타유동충당부채
9,757,373,219

3,019,496,682

단기차입금
21,653,683,719

120,964,754,002

사채및전환사채
9,817,218,428

25,288,530,412

매입채무
13,445,219,559

124,207,488,822

기타유동부채
9,990,911,857

42,931,904,206

초과청구매출채권
22,677,662

61,668,379,808

당기법인세부채
860,608,063

1,037,567,452

유동파생상품부채
743,364,000

11,776,979,484

유동성장기차입금
3,096,900,000

18,632,959,531

유동리스부채
558,210,616

1,892,113,925

기타유동금융부채
-

-

기타유동비금융부채
4,215,512,478

20,506,078,998

부채총계

116,013,864,443

701,431,383,176

자본및부채총계

289,342,395,414

916,578,395,937

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

(2) 연결손익계산서

제 52기: 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

제 51기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과목
제50(당)기말
제49(전)기말

Ⅰ.연결당기순이익

영업수익
421,050,049,185
642,054,100,589

매출액
419,240,491,702
639,195,154,335

지분법이익
1,114,725,699
1,677,998,060

임대수익
694,831,784
1,180,948,194

영업비용
486,221,199,303
665,912,495,304

매출원가
423,909,238,374
596,197,628,029

지분법손실
2,092,611,055
6,501,822,251

판매비와관리비
60,219,349,874
63,213,045,024

영업이익(손실)
(65,171,150,118)
(23,858,394,715)

기타이익
186,092,485,862
6,758,757,218

기타손실
11,259,646,670
27,578,750,956

금융수익
43,826,950,682
42,230,718,074

금융원가
103,334,287,370
52,098,494,129

법인세비용차감전순이익(손실)
50,154,352,386
(54,546,164,508)

법인세비용
2,743,549,335
6,187,993,908

계속영업손실
47,410,803,051
(60,734,158,416)

중단영업손실
(12,945,722,396)
4,805,934,597

당기순손실
34,465,080,655
(55,928,223,819)

Ⅱ.기타포괄손익

당기손익으로재분류되지않는세후기타포괄손익
739,488,302
(2,171,146,815)

토지의 재평가잉여금
210,767,357
11,264,422

확정급여제도의재측정요소
(586,426,602)
(2,205,672,451)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
1,115,147,547
23,261,214

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
-
-

당기손익으로재분류되는세후기타포괄손익
784,524,087
(1,046,439,067)

해외사업환산손익
383,606,469
(881,390,809)

지분법자본변동
400,917,618
(165,048,258)

기타포괄손익합계
1,524,012,389
(3,217,585,882)

Ⅲ.총포괄이익(손실)
35,989,093,044
(59,145,809,701)

Ⅳ.연결순손익의귀속

지배기업소유주지분
75,989,212,802
(22,502,262,382)

비지배지분
(41,524,132,147)
(33,425,961,437)

합계
34,465,080,655
(55,928,223,819)

Ⅴ.총포괄손익의귀속

지배기업소유주지분
77,302,261,262
(24,475,269,603)

비지배지분
(41,313,168,218)
(34,670,540,098)

합계
35,989,093,044
(59,145,809,701)

Ⅵ.주당순손익

계속영업

주당순이익(손실)
3,993
(1,474)

희석주당순이익(손실)
3,191
(1,474)

중단영업

주당순이익(손실)
(564)
456

희석주당순이익(손실)
(442)
456

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

(3) 연결자본변동표

제 52기: 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

제 51기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타자본요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배지분계
비지배지분계
총계

2023.01.01(전기초)
11,217,490,000
53,956,975,133
(1,436,455,090)
18,482,636,755
82,902,245,360
165,122,892,158
92,864,943,476
257,987,835,634

총포괄손익:

연결순이익(손실)
-
-
-
-
(22,502,262,382)
(22,502,262,382)
(33,425,961,437)
(55,928,223,819)

기타포괄손익:

해외사업환산손익
-
-
-
(856,825,661)
-
(856,825,661)
(24,565,148)
(881,390,809)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,097,136,677)
-
(1,097,136,677)
(1,108,535,774)
(2,205,672,451)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
22,583,741
-
22,583,741
677,473
23,261,214

토지재평가 잉여금
-
-
-
7,006,907
-
7,006,907
4,257,515
11,264,422

지분법자본변동
-
-
-
(48,635,531)
-
(48,635,531)
(116,412,727)
(165,048,258)

기타포괄손익합계
-
-
-
(1,973,007,221)
-
(1,973,007,221)
(1,244,578,661)
(3,217,585,882)

총포괄손익 합계
-
-
-
(1,973,007,221)
(22,502,262,382)
(24,475,269,603)
(34,670,540,098)
(59,145,809,701)

자본에 직접 인식된 거래:

연차배당
-
-
-
-
(1,106,249,000)
(1,106,249,000)
(2,344,896,297)
(3,451,145,297)

기타변동
-
1,115,086,978
11,593,000
54,191,887
2,358,795,409
3,539,667,274
20,629,163,364
24,168,830,638

연결 범위 변동
-
-
-
-
-
-
(4,412,698,513)
(4,412,698,513)

확정급여제도의 재측정요소 등
-
-
-
1,097,136,677
(1,097,136,677)
-
-
-

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
1,115,086,978
11,593,000
1,151,328,564
155,409,732
2,433,418,274
13,871,568,554
16,304,986,828

2023.12.31(전기말)
11,217,490,000
55,072,062,111
(1,424,862,090)
17,660,958,098
60,555,392,710
143,081,040,829
72,065,971,932
215,147,012,761

2024.01.01(당기초)
11,217,490,000
55,072,062,111
(1,424,862,090)
17,660,958,098
60,555,392,710
143,081,040,829
72,065,971,932
215,147,012,761

총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
-
75,989,212,802
75,989,212,802
(41,524,132,147)
34,465,080,655

기타포괄손익:

-해외사업환산손익
-
-
-
454,583,370
-
454,583,370
(70,976,901)
383,606,469

-확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(529,865,794)
-
(529,865,794)
(56,560,808)
(586,426,602)

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,115,765,107
-
1,115,765,107
(617,560)
1,115,147,547

-기타포괄-공정가치금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-
-
-

-토지의재평가잉여금
-
-
-
98,929,432
-
98,929,432
111,837,925
210,767,357

-지분법자본변동
-
-
-
173,636,345
-
173,636,345
227,281,273
400,917,618

기타포괄손익합계
-
-
-
1,313,048,460
-
1,313,048,460
210,963,929
1,524,012,389

총포괄손익 합계
-
-
-
1,313,048,460
75,989,212,802
77,302,261,262
(41,313,168,218)
35,989,093,044

자본에 직접 인식된 거래:

-연차배당
-
-
-
-
(1,106,249,000)
(1,106,249,000)
(200,225,000)
(1,306,474,000)

-기타변동
236,518,000
(3,723,049,853)
-
(42,585,715)
1,229,345,661
(2,299,771,907)
4,521,624,049
2,221,852,142

-연결 범위 변동
-
886,408,537
-
(7,167,340,463)
(49,135,262,363)
(55,416,194,289)
(23,306,758,687)
(78,722,952,976)

-확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
529,865,794
(529,865,794)
-
-
-

자본에 직접 인식된 거래 합계
236,518,000
(2,836,641,316)
-
(6,680,060,384)
(49,542,031,496)
(58,822,215,196)
(18,985,359,638)
(77,807,574,834)

2024.12.31(당기말)
11,454,008,000
52,235,420,795
(1,424,862,090)
12,293,946,174
87,002,574,016
161,561,086,895
11,767,444,076
173,328,530,971

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

(4) 연결현금흐름표

제 52기: 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

제 51기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과목
제50(당)기말
제49(전)기말

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름
(25,534,406,177)
(89,724,018,830)

(1)영업활동에서창출된현금흐름
(14,888,829,912)
(70,738,787,114)

(2)이자의 수취
4,237,671,163
3,142,594,706

(3)이자의 지급
(11,247,262,046)
(15,533,795,369)

(4)배당금의 수취
14,973,000
25,417,100

(5)배당금의 지급
(1,286,474,000)
(4,314,084,220)

(6)법인세의환급(납부)
(2,364,484,382)
(2,305,363,933)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
108,335,962,531
(37,900,388,830)

종속기업의 지배력 취득에 따른 순현금흐름
(25,499,830)
367,691,966

종속기업의 지배력 상실에 따른 순현금흐름
96,487,868,595
-

종속기업투자주식의취득
-
(12,604,540)

종속기업투자주식의처분
-
-

관계기업주식의취득
-
(271,950,000)

관계기업주식의처분
153,000,000
1,568,750,000

투자자산의처분
42,181,549,860
-

유형자산의취득
(6,924,852,141)
(40,920,433,040)

유형자산의처분
693,863,703
7,801,174,866

무형자산의취득
(24,566,173)
(20,614,526)

무형자산의처분
805,315,442
20,283,684

단기금융상품의취득
(49,303,357,517)
(17,394,055,102)

단기금융상품의처분
30,470,973,802
11,877,828,865

장기금융상품의취득
(3,114,492,489)
(403,720,109)

장기금융상품의처분
342,571,349
230,394,139

당기손익-공정가치측정금융자산의취득
(3,568,999,672)
(10,515,460)

당기손익-공정가치측정금융자산의처분
251,464,000
2,075,699,289

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
121,830,450
-

기타투자자산의취득
(74,294,922)
(700,615,255)

기타투자자산의처분
-
826,005,874

단기대여금의증가
(424,306,291)
(4,106,398,722)

단기대여금의감소
4,690,360,995
4,488,830,310

장기대여금의증가
(3,870,927,000)
(7,547,360,000)

장기대여금의감소
-
4,768,802,936

장기미수금의증가
-
(101,802,708)

장기미수금의감소
1,121,173,936
169,381,829

선급금의증가
-
-

선급금의감소
-
-

장기선급금의증가
(2,358,682,826)
-

장기선급비용의 증가
-
-

장기선급비용의감소
-
(4,011,334)

금융리스채권의감소
-
-

보증금의증가
(154,748,073)
(899,166,347)

보증금의감소
860,717,333
298,014,555

파생상품부채의증가
-
-

파생상품부채의감소
-
-

매각예정자산의처분
-
-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름
(109,965,310,133)
112,025,378,399

지배력을 유지한 종속기업지분매각에 따른 순현금흐름
-
-

지배력을 유지한 종속기업지분취득에 따른 순현금흐름
(6,472,713,552)
(3,035,880)

분할로인한 현금및현금성자산의 증감
-
-

리스부채의상환
(2,399,120,552)
(3,167,013,891)

단기차입금의상환
(189,081,893,654)
(237,229,579,819)

단기차입금의증가
147,347,907,936
294,676,792,015

유상증자
-
16,979,256,842

임대보증금의감소
(1,576,014,613)
(146,285,668)

임대보증금의증가
50,365,000
200,641,470

유동성장기미지급금의상환
-
-

유동성장기차입금의상환
(42,406,435,130)
(33,598,303,808)

사채의발행
-
11,000,000,000

사채의상환
(4,000,000,000)
(10,000,000,000)

전환사채의발행
-
13,000,000,000

전환사채의상환
(4,875,000,000)
(11,267,313,035)

장기차입금의상환
(16,612,348,120)
(708,723,229)

장기차입금의증가
9,856,206,322
72,135,280,801

정부보조금의증가
260,938,500
184,114,500

사채발행비용
-
(13,505,985)

주식발행비용
(57,202,270)
(16,945,914)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증감
(27,163,753,779)
(15,599,029,261)

Ⅴ.기초현금및현금성자산
50,022,307,305
66,291,996,454

Ⅵ.외화표시현금및현금성자산의환율변동
(6,508,233)
(670,659,888)

Ⅶ.매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산
(2,857,480,868)
(5,603,193,103)

Ⅷ.기말현금및현금성자산
19,994,564,425
44,419,114,202

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부분입니다.

주석

제 52기: 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

제 51기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

가. 지배기업의 개요

케이씨그린홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐 주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스 주식회사(구, 케이씨코트렐 주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐 주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다.

지배기업의 당기말 현재 자본금은 115억원이며, 대표이사(지분율: 31.29%) 및 특수관계자가 38.95%의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

사업부문
기업명
지분율(*)
소재지
사용재무제표일
업종

당기말
전기말

환경엔지니어링
KC코트렐㈜(*2)
0.00%
29.47%
한국
2024.09.30
환경설비업

놀텍코리아㈜(*2)
0.00%
100.00%
한국
2024.09.30
환경설비업

KC에어필터텍㈜(*2)
0.00%
100.00%
한국
2024.09.30
필터백 류 제조업

KC안전기술㈜
90.00%
90.00%
한국
2024.12.31
특정설비제조 및 정비보수업

KC검사기술㈜
100.00%
100.00%
한국
2024.12.31
유해,위험지구 지정검사업

태성플랜트검정㈜
100.00%
100.00%
한국
2024.12.31
기술검사서비스

KCVCS㈜(*2)
0.00%
70.00%
한국
2024.09.30
환경설비업

디엔엘코퍼레이션㈜
100.00%
100.00%
한국
2024.12.31
부동산 컨설팅업

Changchun KC Envirotech Co., Ltd(*2)
0.00%
100.00%
중국
2024.09.30
환경설비업

Lodge Cottrell Ltd.(*4)
0.00%
100.00%
영국
2024.09.30
환경설비업

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.(*2)
0.00%
100.00%
베트남
2024.09.30
환경설비업

KC Cottrell India Pvt. Ltd.(*2)
0.00%
100.00%
인도
2024.09.30
환경설비업

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.(*2)
0.00%
100.00%
대만
2024.09.30
환경설비업

Nol-Tec Systems,Inc(*2)
0.00%
100.00%
미국
2024.09.30
Pneumatic Conveying system

KC Africa(Pty) Ltd(*2)
0.00%
100.00%
남아공
2024.09.30
신재생에너지 개발사업

KCA Power Service (Pty) Ltd.(*2)
0.00%
80.00%
남아공
2024.09.30
신재생에너지 운전 및 유지보수

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.(*2)
0.00%
80.00%
중국
2024.09.30
Pneumatic Conveying system

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd(*2)
0.00%
100.00%
인도
2024.09.30
환경설비업

KC환경서비스㈜(*1)
0.00%
60.00%
한국
2024.09.30
폐기물처리업

환경서비스
KC환경개발㈜(*2)
0.00%
100.00%
한국
2024.09.30
폐기물처리업

KC바이오자원㈜(*1)
0.00%
100.00%
한국
2024.09.30
폐기물처리업

KC환경분석㈜(*1)
0.00%
100.00%
한국
2024.09.30
환경측정대행업

태경이엔지㈜(*1)
0.00%
72.30%
한국
2024.09.30
폐기물 종합 재활용업

KC Green Enviro Services JSC(*2)
0.00%
100.00%
베트남
2024.09.30
폐기물처리업

Lilama electric mechanic and environmental corporation
81.29%
70.00%
베트남
2024.12.31
폐기물처리업

KC바이오칩㈜(*2)
0.00%
0.00%
한국
2024.09.30
제조업

KC그린에너지㈜(*2)
0.00%
0.00%
한국
2024.09.30
원료재상업

KC건설㈜
100.00%
0.00%
한국
2024.12.31
건설업

자원순환
KC글라스㈜
97.09%
97.09%
한국
2024.12.31
유리병 제조사업

KC유리자원㈜
100.00%
100.00%
한국
2024.12.31
재활용품 제조업

KC그린소재㈜
100.00%
100.00%
한국
2024.12.31
자원재활용

KC에코사이클㈜(*1)
0.00%
100.00%
한국
2024.09.30
플라스틱 재생연료 가공 판매업

삼척에코건자재㈜(*1)
0.00%
74.46%
한국
2024.09.30
순환자원재활용사업

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(*3)
70.00%
80.00%
한국
2024.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong
100.00%
100.00%
홍콩
2024.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra K.K (일본)
100.00%
100.00%
일본
2024.12.31
조립식칸막이제조업

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD
100.00%
100.00%
중국
2024.12.31
조립식칸막이제조업

CLESTRA HAUSERMAN WALL SYSTEMS PRIVATE LIMITED
100.00%
0.00%
인도
2024.12.31
조립식칸막이제조업

에너지
KC솔라&에너지㈜(*2)
0.00%
100.00%
한국
2024.09.30
신재생에너지발전사업

㈜화성솔팜1호(*2)
0.00%
100.00%
한국
2024.09.30
전기사업

에코빛길솔라㈜(*2)
0.00%
100.00%
한국
2024.09.30
전기사업

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED(*2)
0.00%
100.00%
베트남
2024.09.30
발전업

솔팜2호㈜(*2)
0.00%
100.00%
한국
2024.09.30
발전업

자산유동화
케이씨제삼차㈜(*2)
0.00%
0.00%
한국
2024.09.30
금융 및 보험업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계

(*1) 당기중 매각이 완료됨에 따라 연결범위에서 제외 되었습니다.

(*2) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 지배력 상실로 인하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다.

(*3) 당기중 지분 10%를 매각하였습니다.

(*4) 당기중 청산절차를 진행함에 따라 지배력을 상실하였습니다.

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

사업부문
기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜(*2)
-
-
-
220,445,821
(73,189,272)
(73,218,372)

KC에어필터텍㈜(*2)
-
-
-
5,368,380
189,293
186,294

KC VCS㈜(*2)
-
-
-
14,039,531
689,250
689,250

놀텍코리아㈜(*2)
-
-
-
-
(93,357)
(93,357)

KC안전기술㈜
10,482,925
3,620,569
6,862,355
14,552,809
1,308,931
1,308,931

KC검사기술㈜
1,458,669
280,532
1,178,137
2,075,060
411,433
411,433

디앤엘코퍼레이션㈜
9,027,178
-
9,027,178
-
(3,136)
(3,136)

태성플랜트검정㈜
2,624,900
621,515
2,003,385
5,922,305
481,786
481,066

KC Africa (Pty) Ltd(*2)
-
-
-
-
(169,078)
(1,063,886)

KCA Power Service (Pty) Ltd(*2)
-
-
-
-
(22,606)
(77,868)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.(*2)
-
-
-
7,226,653
140,789
163,098

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd(*2)
-
-
-
9,791,518
1,221,744
1,209,400

KC Cottrell India Pvt., Ltd.(*2)
-
-
-
17,812,100
(1,716,877)
(1,905,995)

Nol-Tec Systems Inc.(*2)
-
-
-
38,338,135
1,211,402
1,355,667

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(*2)
-
-
-
3,151,601
(544,238)
(901,847)

Lodge Cottrell Ltd.(*2)
-
-
-
3,365,829
(8,421,982)
(9,854,629)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(*2)
-
-
-
346,447
(311,550)
(7,951)

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.(*2)
-
-
-
7,067,627
(264,554)
(105,808)

환경서비스
KC환경서비스㈜(*2)
-
-
-
10,070,819
(713,890)
(668,798)

KC환경개발㈜(*2)
-
-
-
94,685
(703,886)
(703,886)

KC바이오자원㈜(*2)
-
-
-
916,315
(42,899)
(42,899)

KC환경분석㈜(*2)
-
-
-
343,873
(84,526)
(84,526)

태경이엔지㈜(*2)
-
-
-
1,692
(222,839)
(57,163)

KC Green Enviro Services JSC(*2)
-
-
-
-
(131,700)
(105,836)

Lilama electric mechanic andenvironmental corporation
8,970,058
1,340,527
7,629,530
5,057,843
1,060,047
1,511,594

KC바이오칩㈜(*2)
-
-
-
7,888,566
(945,847)
(945,847)

KC그린에너지㈜(*2)
-
-
-
510,148
(1,080,405)
(1,080,405)

KC건설㈜
7,882,091
7,310,201
571,890
12,773,793
(1,592,166)
(1,592,166)

자원순환
KC글라스㈜
60,765,062
45,003,803
15,761,259
38,114,151
(13,607,089)
(14,013,576)

KC유리자원㈜
14,182,783
9,027,270
5,155,513
8,727,748
(2,139,500)
(2,145,955)

KC그린소재㈜
4,183,243
160,453
4,022,790
2,255,073
(651,338)
(664,138)

KC에코사이클㈜(*2)
-
-
-
2,246,047
264,867
264,867

삼척에코건자재㈜(*2)
-
-
-
1,337,910
(733,987)
(733,987)

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(*1)
50,472,148
21,004,087
29,468,061
41,466,448
1,196,963
2,700,044

에너지
KC솔라&에너지㈜(*2)
-
-
-
4,491,532
1,214,208
1,213,133

㈜화성솔팜1호(*2)
-
-
-
1,169,837
123,534
123,534

에코빛길솔라㈜(*2)
-
-
-
488,365
225,804
225,804

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED(*2)
-
-
-
-
(4,523)
(4,412)

솔팜2호㈜(*2)
-
-
-
237,834
134,310
134,310

자산유동화
케이씨제삼차㈜(*2)
-
-
-
-
-
-

(*1) ㈜클레스트라하우저만 및 아시아 지역의 종속기업이 포함된 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(*2) 지배력상실전까지의 손익입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

사업부문
기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
389,623,883
340,843,335
48,780,548
406,659,948
(34,234,540)
(35,208,755)

KC에어필터텍㈜
4,446,818
2,021,020
2,425,798
6,040,204
276,926
236,670

KCVCS㈜
9,959,847
7,494,817
2,465,030
20,951,722
255,821
253,436

놀텍코리아㈜
212,976
4,039,743
(3,826,767)
-
(123,919)
(123,919)

KC안전기술㈜
9,996,052
4,142,328
5,853,724
13,901,938
739,918
740,746

케이씨검사기술㈜
1,276,354
409,650
866,704
2,089,286
364,741
364,741

디앤엘코퍼레이션㈜
6,929,634
-
6,929,634
-
(3,292)
(3,292)

태성플랜트검정㈜
2,105,263
482,944
1,622,319
5,917,371
393,149
393,149

KC써멀㈜(*1)
-
-
-
-
436,447
436,447

KC Africa (Pty) Ltd
13,400,569
14,181,304
(780,735)
-
(412,434)
(442,581)

KCA Power Service (Pty) Ltd
38,539
534,442
(495,903)
-
(55,197)
(8,538)

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
15,460,440
15,518,661
(58,221)
30,860,135
756,894
756,302

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
3,380,984
2,051,241
1,329,744
5,172,947
362,918
367,740

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
16,148,913
28,547,920
(12,399,007)
18,842,372
(3,513,496)
(3,554,367)

Nol-Tec Systems Inc.
27,616,334
20,206,360
7,409,974
55,178,799
3,859,692
3,885,592

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
6,086,840
14,151,781
(8,064,941)
8,160,570
3,155,636
3,132,968

Lodge Cottrell Ltd.
15,535,310
34,316,038
(18,780,728)
28,325,797
(5,748,609)
(6,726,977)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
4,929,995
5,604,590
(674,595)
234,792
(530,878)
(478,784)

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
11,910,978
8,239,327
3,671,651
7,935,718
(709,211)
(681,872)

환경서비스
KC환경서비스㈜
164,637,043
99,564,346
65,072,698
90,487,570
(20,340,692)
(20,803,511)

KC환경개발㈜
11,431,177
15,387,382
(3,956,204)
153,592
(852,124)
(835,828)

KC바이오자원㈜
8,514,019
6,396,426
2,117,593
5,791,832
239,895
271,584

KC환경분석㈜
3,843,851
3,740,381
103,470
2,440,941
(97,186)
(97,186)

태경이엔지㈜
3,294,961
3,916,704
(621,743)
2,159,974
(972,210)
(972,210)

KC Green Enviro Services JSC
3,278,843
825
3,278,018
-
(95,142)
(124,041)

Lilama electric mechanic andenvironmental corporation
7,179,771
1,061,835
6,117,936
4,245,776
653,042
565,539

자원순환
KC글라스㈜
71,683,700
41,908,865
29,774,835
37,394,773
(7,367,245)
(7,821,483)

KC유리자원㈜
15,729,671
16,918,120
(1,188,449)
8,799,078
(4,207,401)
(4,204,942)

KC그린소재㈜
8,423,021
1,958,128
6,464,893
3,771,939
6,334,686
6,334,686

KC에코사이클㈜
3,716,095
1,078,330
2,637,765
13,378,455
1,851,020
1,851,020

삼척에코건자재㈜
22,544,646
40,040,603
(17,495,957)
361,152
(216,466)
(216,466)

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(*2)
45,332,268
17,813,276
27,518,992
39,782,885
1,111,341
1,166,239

에너지
KC솔라&에너지㈜
16,762,724
6,451,375
10,311,350
7,908,389
531,536
464,949

㈜화성솔팜1호
8,816,162
7,952,700
863,462
1,370,832
(81,832)
(81,832)

에코빛길솔라㈜
3,169,783
2,696,143
473,641
560,110
237,240
237,240

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
10,285
1,038
9,247
-
(4,534)
(4,621)

솔팜2호㈜
1,567,256
1,441,985
125,271
237,063
124,605
124,605

케이씨제삼차㈜
8,461,392
8,461,392
-
-
-
-

(*1) KC써멀㈜는 KC그린소재㈜에 흡수합병 되었습니다.

(*2) ㈜클레스트라하우저만 및 아시아 지역의 종속기업이 포함된 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분
자회사
사 유

신규 연결
KC바이오칩㈜
인적분할 및 주식 취득으로 인한 지배력 취득

KC그린에너지㈜
인적분할 및 주식 취득으로 인한 지배력 취득

KC건설㈜
인적분할 및 주식 취득으로 인한 지배력 취득

Clestra Hauserman Wall systems private limited
신규 지배력 취득

연결 제외
KC환경서비스㈜

매각으로 인한 지배력 상실

KC바이오자원㈜
매각으로 인한 지배력 상실

KC환경분석㈜
매각으로 인한 지배력 상실

태경이엔지㈜
매각으로 인한 지배력 상실

KC에코사이클㈜
매각으로 인한 지배력 상실

삼척에코건자재㈜
매각으로 인한 지배력 상실

Lodge Cottrell Ltd.
청산으로 인한 지배력 상실

KC코트렐㈜
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

놀텍코리아㈜
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC에어필터텍㈜
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KCVCS㈜
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

Changchun KC Envirotech Co., Ltd
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC Cottrell India Pvt. Ltd.
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

Nol-Tec Systems,Inc
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC Africa
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KCA Power Service
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

Nol-Tec Systems
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC환경개발㈜
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC Green Enviro Services JSC
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC바이오칩㈜
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC그린에너지㈜
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC솔라&에너지㈜
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

㈜화성솔팜1호
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

에코빛길솔라㈜
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

솔팜2호㈜
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

케이씨제삼차㈜
공동관리절차 개시에 따른 지배력 상실

라. 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문
기업명
비지배지분에 배분된당기순손익
당기누적비지배지분
비지배지분에 지급한배당금

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
(41,412,330)
-
-

KC Cottrell India Pvt. Ltd.
(985,368)
-
-

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
80,114
-
-

놀텍코리아㈜
(53,069)
-
-

KC에어필터텍㈜
107,099
-
-

KC Africa(Pty) Ltd
(94,060)
-
-

KCA Power Service (Pty) Ltd.
(14,800)
-
-

KCVCS㈜
482,340
-
-

KC COTTRELL ENGINEERING SERVICES India Pvt.Ltd.
691,495
-
-

KC안전기술㈜
130,893
686,236
30,030

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
(52,911)
-
-

케이씨검사기술㈜
41,143
97,814
10,000

태성플랜트검정㈜
48,179
106,122
10,000

환경서비스
KC환경서비스㈜
(285,556)
-
-

KC바이오자원㈜
(17,160)
-
-

KC환경분석㈜
(33,811)
-
-

태경이엔지㈜
(126,166)
-
-

Lilama electric mechanic and environmental corporation
247,714
1,427,663
-

자원순환
KC에코사이클㈜
105,947
-
-

KC글라스㈜
(242,034)
459,040
-

KC유리자원㈜
(62,312)
150,152
-

삼척에코건자재㈜
(187,440)
-
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
262,228
8,840,418
150,195

계
(41,369,865)
11,767,445
200,225

2. 중요한 회계처리방침

가. 연결재무제표의 작성기준

케이씨그린홀딩스 주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

이 당기 연결재무제표는 보고기간말인 2024년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 회계정책

당기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2 나 (1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다. 연결기준

(1) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다.

종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(3) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후인 경우, 당기손실로 인식하고 있습니 다.

라. 연결재무제표의 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

마. 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

바. 금융자산

(1) 금융자산의 분류 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

사. 파생상품

연결실체는 파생금융상품을 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

- 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

아. 유형자산

(1) 인식과 측정

연결실체는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법
구분
추정내용연수
감가상각방법

매립장설비
-
생산량비례법
건물
40년
정액법

구축물
10년~20년
정액법
시설장치
15년
정액법

기계장치
8년~16년
정액법
차량운반구
5-6년
정액법

공구와기구
5년
정액법
비품
5년
정액법

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

차. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

구 분
상각방법
추정내용연수

회원권
상각대상 아님
비한정

기타무형자산
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

카. 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

타. 비금융자산손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.

현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다.

손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

파. 재고자산

연결실체는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법 등으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다.

하. 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

거. 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

(2) 퇴직급여

연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 연결재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

너. 충당부채

(1) 하자보수충당부채

연결실체는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 기타충당부채

연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

더. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산

연결실체는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있습니다. 또한, 연결실체는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있습니다.

러. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산

영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결실체의 해외종속기업, 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련 해외종속기업, 지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.

머. 수익인식

연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

연결실체는 집진기, 탈황/탈질 설비, 회처리 설비, 중소형 바이오매스 플랜트와 태양광 발전설비 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지를 결정합니다. 연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역의 효익을 얻을 수 있고 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있는 경우 구별되는 수행의무로 식별합니다. 또한 구별되는 수행의무에 대해서는 개별판매가격에 따라 거래가격을 배분하거나 개별적으로 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우에는 배분 목적에 맞게 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 배분합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체의 발전 및 산업부문은 고객이 설계요소를 지정하여 주문한 발전기자재 등을 제작하여 판매하는 영업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 i) 기업의 이행 의무 중 기업이 이행함으로써 자신이 대체 사용할 수 있는 자산을 발생시키지 않으며 ii) 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행률에 따라 수익을 인식합니다.

(3) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체의 발전부문은 집진기, 탈황/탈질 설비 및 회처리 설비를 포함한 대기오염방지설비 공사계약 및 태양광 발전설비 설치계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 연결실체는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결실체의 수행정도를 수익에 충실하게 나타내기 위하여 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서재화를 조달 받고, v) 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다는 모든 조건을 만족 시 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.

(4) 변동대가

연결실체는 고객으로부터 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(5) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(6) 보증의무

연결실체는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 현지 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 연결실체는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로 추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. 하지만 연결실체가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다.

연결실체는 외부 업체에 건설설비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 건설설비 원가는 총공사예정원가의 약 100%를 차지합니다. 건설설비 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

버. 금융수익과 원가

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

서. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

어. 정부보조금 등

정부보조금 등은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

저. 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

처. 추정과 판단

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 여기에는 유형자산의장부금액, 매출채권, 재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가 등이 포함됩니다.

당기 연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 범주별 금융상품

가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계

기타비유동금융자산
장기금융자산 등
5,055,764
5,244,938
95,522,660
105,823,362

비유동금융자산 계
5,055,764
5,244,938
95,522,660
105,823,362

매출채권
매출채권
-
23,552,106
-
23,552,106

기타유동채권
미수금 등
-
3,297,306
-
3,297,306

기타유동금융자산
단기금융자산 등
3,006,966
8,657,711
-
11,664,677

현금및현금성자산
보통예금 등
-
19,994,564
-
19,994,564

유동금융자산 계
3,006,966
55,501,687
-
58,508,653

금융자산 계
8,062,730
60,746,625
95,522,660
164,332,015

(2) 전기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계

장기매출채권
장기매출채권
-
26,719,705
-
26,719,705

기타비유동금융자산
장기금융자산 등
10,016,277
5,927,006
148,637
16,091,920

비유동금융자산 계
10,016,277
32,646,711
148,637
42,811,625

파생상품
통화선도
1,270,682
-
-
1,270,682

매출채권
매출채권
-
153,812,797
-
153,812,797

기타유동채권
미수금 등
-
6,304,373
-
6,304,373

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
28,170,821
-
28,170,821

현금및현금성자산
보통예금 등
-
44,419,114
-
44,419,114

유동금융자산 계
1,270,682
232,707,105
-
233,977,787

금융자산 계
11,286,959
265,353,816
148,637
276,789,412

나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정금융부채
계

장기차입금
장기차입금
-
18,225,276
18,225,276

비유동리스부채
리스회계
-
6,150,302
6,150,302

비유동금융부채 계
-
24,375,578
24,375,578

파생상품
통화선도 등
743,364
-
743,364

매입채무
매입채무
-
13,445,220
13,445,220

유동리스부채
리스회계
-
558,211
558,211

기타유동부채
미지급금 등
-
9,990,912
9,990,912

단기차입금
단기차입금
-
21,653,684
21,653,684

유동성장기차입금
유동성장기차입금
-
3,096,900
3,096,900

사채및전환사채
전환사채
9,817,218
-
9,817,218

유동금융부채 계
10,560,582
48,744,927
59,305,509

금융부채 계
10,560,582
73,120,505
83,681,087

(2) 전기말

(단위: 천원)

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정금융부채
계

파생상품
통화선도 등
3,907,698
-
3,907,698

장기차입금
장기차입금
-
77,502,202
77,502,202

사채및전환사채
사채
46,448,563
-
46,448,563

장기매입채무
장기매입채무
-
22,691,474
22,691,474

비유동리스부채
리스회계
-
2,858,816
2,858,816

기타비유동금융부채
기타보증금
-
1,586,985
1,586,985

비유동금융부채 계
50,356,261
104,639,477
154,995,738

파생상품
통화선도 등
11,776,979
-
11,776,979

매입채무
매입채무
-
124,207,489
124,207,489

유동리스부채
리스회계
-
1,892,114
1,892,114

기타유동부채
미지급금 등
-
42,931,904
42,931,904

단기차입금
단기차입금
-
120,964,754
120,964,754

유동성장기차입금
유동성장기차입금
-
18,632,960
18,632,960

사채및전환사채
전환사채
25,288,530
-
25,288,530

유동금융부채 계
37,065,509
308,629,221
345,694,730

금융부채 계
87,421,770
413,268,698
500,690,468

4. 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

거래유형
당기손익-공정가치측정 금융상품
상각후원가 측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

파생상품거래손실
(3,154,963)
-
-
-
(3,154,963)

파생상품거래이익
9,697
-
-
-
9,697

파생상품평가손실
(9,949,090)
-
-
-
(9,949,090)

파생상품평가이익
11,052,290
-
-
-
11,052,290

대손상각비/대손충당금환입
-
(54,548,831)
-
-
(54,548,831)

이자수익 등
-
2,782,527
-
-
2,782,527

이자비용 등
-
-
-
(12,193,508)
(12,193,508)

외화환산손실
-
(5,430,672)
-
(4,510,263)
(9,940,935)

외화환산이익
-
10,160,387
-
8,438,370
18,598,757

외환차손
-
(3,014,614)
-
(2,503,687)
(5,518,301)

외환차익
-
3,130,701
-
2,600,099
5,730,800

배당금수익
-
-
14,973
-
14,973

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
536,055
-
-
-
536,055

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(41,935)
-
-
-
(41,935)

보증채무손실
-
-
-
(6,331,566)
(6,331,566)

채무보증환입
-
-
-
973,046
973,046

채무면제이익
-
-
-
2,434,457
2,434,457

사채상환손실
-
-
-
(1,131,096)
(1,131,096)

사채상환이익
-
-
-
722
722

계
(1,547,946)
(46,920,502)
14,973
(12,223,426)
(60,676,901)

(*) 당기 중단금융수익 220백만원, 중단금융원가 1,390백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

거래유형
당기손익-공정가치측정 금융상품
상각후원가 측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정금융부채
계

파생상품거래손실
(2,966,349)
-
-
-
(2,966,349)

파생상품거래이익
324,170
-
-
-
324,170

파생상품평가손실
(8,510,682)
-
-
-
(8,510,682)

파생상품평가이익
19,961,266
-
-
-
19,961,266

대손상각비/대손충당금환입
-
155,724
-
-
155,724

이자수익
-
1,170,974
-
-
1,170,974

이자비용
-
-
-
(23,746,752)
(23,746,752)

외화환산손실
-
(8,364,294)
-
(4,354,956)
(12,719,250)

외화환산이익
-
8,657,949
-
4,507,851
13,165,800

외환차손
-
(5,152,089)
-
(2,682,488)
(7,834,577)

외환차익
-
3,349,672
-
1,744,041
5,093,713

배당금수익
-
-
30,148
-
30,148

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익
1,157,858
-
-
-
1,157,858

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실
(1,568)
-
-
-
(1,568)

채무보증환입
-
-
-
5,753,824
5,753,824

사채상환이익
-
-
-
330,992
330,992

계
9,964,695
(182,064)
30,148
(18,447,488)
(8,634,709)

(*) 전기 중단금융수익 6,000백만원, 중단금융원가 4,767백만원이 포함되어 있습니다.

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 펀드 및 공제조합
-
3,006,966
5,055,764
8,062,730

- 상장주식
70,272,946
-
-
70,272,946

- 비상장주식
-
-
25,249,715
25,249,715

금융자산 계
70,272,946
3,006,966
30,305,479
103,585,391

금융부채

- 전환사채 전환권대가
-
-
743,364
743,364

금융부채 계
-
-
743,364
743,364

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 펀드 및 공제조합
-
-
10,016,277
10,016,277

- 전환사채 콜옵션
-
-
1,270,682
1,270,682

- 상장주식
148,637
-
-
148,637

금융자산 계
148,637
-
11,286,959
11,435,596

금융부채

- 통화선도
-
8,375,555
-
8,375,555

- 전환사채 풋옵션
-
-
2,655,559
2,655,559

- 전환사채 전환권대가
-
-
4,653,563
4,653,563

금융부채 계
-
8,375,555
7,309,122
15,684,677

다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치금액
수준
가치평가기법
투입변수

금융자산

MMF
3,006,966
2
시장가치접근법
주가, 주가변동성, 시장이자율

펀드 및 공제조합
5,055,764
3
지분배당방식
직전연도 총배당액

비상장주식
25,249,715
3
현금흐름할인법
할인율, 영구성장율 등

금융부채

전환사채 풋옵션
743,364
3
이항모형
주가, 주가변동성, 시장이자율

6. 금융상품의 위험관리

주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시

이자비용
560,931
(560,931)
3,489,239
(3,489,239)

이자수익
(237,149)
237,149
(751,843)
751,843

(2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원화기준10% 절상시
원화기준10% 절하시
원화기준10% 절상시
원화기준10% 절하시

외화금융자산
(840,062)
840,062
(11,315,835)
11,315,835

외화금융부채
209,945
(209,945)
5,754,840
(5,754,840)

파생상품
1,321,739
(1,321,739)
837,556
(837,556)

순효과
691,622
(691,622)
(4,723,439)
4,723,439

나. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~3년
3년초과
계
대손충당금 및현재가치할인차금
장부가액

매출채권
24,084,463
3,339,583
6,725,266
214,607
34,363,919
(10,811,812)
23,552,107

기타유동채권
3,021,195
5,117,259
632,574
74,677
8,845,705
(5,548,399)
3,297,306

단기대여금
16,200
8,358,858
-
-
8,375,058
(8,358,858)
16,200

장기대여금
-
-
9,053,810
-
9,053,810
(5,943,211)
3,110,599

계
27,121,858
16,815,700
16,411,650
289,284
60,638,492
(30,662,280)
29,976,212

(2) 매출채권, 기타유동채권 및 기타금융자산

신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
34,363,918
159,979,833

대손충당금
(10,811,812)
(7,006,924)

유동성장기매출채권
-
867,504

대손충당금 및 현재가치할인차금
-
(27,616)

장기매출채권
-
28,770,700

대손충당금 및 현재가치할인차금
-
(2,050,995)

기타유동채권
8,845,705
14,296,118

대손충당금
(5,548,399)
(7,991,745)

단기대여금
8,375,058
3,355,233

대손충당금
(8,358,858)
(2,280,279)

장기대여금
9,053,810
4,037,872

대손충당금
(5,943,211)
(4,002,872)

계
29,976,211
187,946,829

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 이후
계

매입채무
13,437,135
8,084
-
13,445,219

기타유동부채
8,350,016
1,640,896
-
9,990,912

단기차입금
1,153,888
21,424,890
-
22,578,778

유동성장기차입금
256,321
3,094,380
-
3,350,701

장기차입금
142,365
294,983
19,855,256
20,292,604

사채 및 전환사채
-
-
13,911,288
13,911,288

리스부채
14,514
564,387
6,448,115
7,027,016

기타비유동금융부채
8,448,600
15,899,453
43,137,818
67,485,871

계
31,802,839
42,927,073
83,352,477
158,082,389

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

전환사채풋옵션
-
5,229,994
-
5,229,994

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
116,324,161
701,431,383

자본(B)
173,018,234
215,147,013

부채비율(A/B)
67.23%
326.02%

7. 영업부문

가. 일반정보

연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경엔지니어링사업부문, 환경서비스사업부문, 자원순환사업부문, 오피스환경사업부문, 에너지사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

구분
내용

투자 사업부문
KC그린홀딩스㈜

환경엔지니어링 사업부문

KC코트렐㈜ 환경엔지니어링 사업부문
(*1), 놀텍코리아㈜
(*1), KC에어필터텍㈜
(*1), KC안전기술㈜, 케이씨검사기술㈜, 디앤엘코퍼레이션㈜, KCVCS㈜
(*1), Changchun KC Envirotech Co. Ltd.
(*1), Lodge Cottrell Ltd.(*2) KC Cottrell India Pvt.Ltd.
(*1), KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
(*1), Nol-Tec Systems,Inc
(*1), KC Cottrell Taiwan Co.
(*1), Ltd,Nol-Tec Systems(Shanghai) Co. Ltd.
(*1),KC Africa(Pty) Ltd
(*1), KCA Power Service (Pty) Ltd
(*1), KC Cottrell Engineering service Pvt., Ltd
(*1),태성플랜트검정㈜

환경서비스 사업부문

KC환경서비스㈜
(*3), KC환경개발㈜, KC바이오자원㈜
(*3), KC환경분석㈜
(*3), KC Green Enviro Services JSC
(*1), Lilama electric mechanic and environmental corporation, 태경이엔지㈜
(*3), KC바이오칩㈜
(*1), KC그린에너지㈜
(*1), KC건설㈜

자원순환 사업부문

KC글라스㈜, KC유리자원㈜, KC그린소재㈜, KC에코사이클㈜
(*1), 삼척에코건자재㈜(*3)

오피스환경 사업부문
㈜클레스트라하우저만, Clestra K.K (일본),Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD,Clestra Hauserman Ltd. HongKong,

에너지 사업부문

KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문
(*3), KC솔라&에너지㈜
(*3), ㈜화성솔팜1호
(*3), 에코빛길솔라㈜
(*3), KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
(*3),솔팜2호 ㈜

자산유동화부문

케이씨제삼차㈜
(*1)

(*1) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 지배력이 상실되었습니다.

(*2) 청산절차진행에 따라 지배력이 상실되었습니다.(*3) 2024년 2월 27일 매각으로 연결에서 제외되었습니다.
나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정

(1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
보고부문계
부문간 내부채권/채무 조정
조정후금액

자산
163,549,211
23,593,671
16,852,149
79,131,088
50,472,148
333,598,267
(44,255,870)
289,342,397

관계기업투자
1,600,000
-
-
-
-
1,600,000
(1,600,000)
-

부채
29,874,071
4,522,616
8,650,728
54,191,526
21,004,087
118,243,028
(1,918,868)
116,324,160

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
에너지사업부문
자산유동화부문
보고부문계
부문간 내부채권/채무 조정
조정후금액

자산
201,455,557
539,059,729
202,179,666
122,097,133
45,332,268
30,326,211
8,461,392
1,148,911,956
(232,333,560)
916,578,396

관계기업투자
2,693,415
10,297,731
1,962,710
1,753,000
-
4,366,000
-
21,072,856
(4,051,518)
17,021,338

부채
70,481,268
502,785,501
130,067,897
101,904,046
17,813,276
18,543,240
8,461,392
850,056,620
(148,625,237)
701,431,383

(2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문(*1)
에너지사업부문
자산유동화부문
보고부문계
부문간 내부수익/비용 제거
조정후금액

영업수익
8,601,996
349,503,816
37,657,733
52,680,929
41,466,448
6,387,568
-
496,298,490
(39,471,602)
456,826,888

- 매출액
7,922,996
349,503,816
37,641,901
52,680,929
41,466,448
6,387,568
-
495,603,658
(40,586,328)
455,017,330

- 지분법이익
-
-
-
-
-
-
-
-
1,114,726
1,114,726

- 임대수익
679,000
-
15,832
-
-
-
-
694,832
-
694,832

매출원가
-
386,488,245
34,398,638
52,130,731
29,542,851
4,023,934
-
506,584,399
(40,411,646)
466,172,753

판매비와관리비
15,199,046
31,686,172
5,472,198
6,321,848
10,925,592
1,290,891
-
70,895,747
(6,086,365)
64,809,382

지분법손실
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,092,611)
(2,092,611)

영업이익(손실)
(6,597,050)
(68,670,601)
(2,213,102)
(5,771,651)
998,005
1,072,743
-
(81,181,656)
4,933,798
(76,247,858)

기타이익
136,222,095
1,442,511
89,855
887,448
622,236
692,502
66
139,956,713
7,572,185
147,528,898

기타손실
69,939,150
497,640
60,327
6,660,076
283,864
62,272
66
77,503,395
(65,642,720)
11,860,675

금융수익
39,259,744
23,800,310
154,938
243,645
816,674
780,523
101,689
65,157,523
(21,110,545)
44,046,978

금융비용
98,187,001
34,129,887
1,828,839
4,726,773
601,028
356,438
101,689
139,931,655
(35,207,776)
104,723,879

법인세비용(수익)
(1,087,161)
1,026,713
600,638
839,640
355,060
433,725
-
2,168,615
1,559,398
3,728,013

당기순이익(손실)
1,845,798
(79,082,021)
(4,458,113)
(16,867,047)
1,196,963
1,693,333
-
(95,671,087)
90,686,537
(4,984,550)

(*1) 중단영업수익 35,777백만원, 중단영업손실 11,077백만원, 중단당기순손실 12,946백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
투자사업부문
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문(*1)
에너지사업부문
자산유동화부문
보고부문계
부문간 내부수익/비용 제거
조정후금액

영업수익
13,750,176
610,271,599
105,279,685
63,705,397
39,782,885
10,076,393
-
842,866,135
(68,237,785)
774,628,350

- 매출액
12,585,176
610,271,599
105,263,737
63,705,397
39,782,885
10,076,393
-
841,685,187
(69,915,783)
771,769,404

- 지분법이익
-
-
-
-
-
-
-
-
1,677,998
1,677,998

- 임대수익
1,165,000
-
15,948
-
-
-
-
1,180,948
-
1,180,948

매출원가
-
590,515,451
92,490,274
54,901,174
27,693,368
6,887,279
-
772,487,546
(57,083,735)
715,403,811

판매비와관리비
5,503,752
42,161,008
13,761,605
6,513,077
11,877,144
1,881,685
-
81,698,271
(6,115,910)
75,582,361

지분법손실
-
-
-
-
-
-
-
-
(6,501,822)
(6,501,822)

영업이익(손실)
8,246,424
(22,404,860)
(972,194)
2,291,145
212,373
1,307,429
-
(11,319,683)
(11,539,962)
(22,859,645)

기타이익
5,179,537
10,369,773
2,564,936
405,001
376,749
99,431
4
18,995,431
(9,206,369)
9,789,062

기타손실
12,002,708
1,358,746
18,233,056
7,127,000
10
82,542
4
38,804,066
(10,909,761)
27,894,305

금융수익
18,605,135
27,117,055
631,124
6,043,212
578,967
96,893
285,356
53,357,742
(5,127,427)
48,230,315

금융비용
11,236,670
47,902,666
5,986,378
5,294,050
402,284
463,694
285,356
71,571,098
(14,706,072)
56,865,026

법인세비용(수익)
3,447,071
549,990
(531,149)
(76,285)
(345,546)
150,502
-
3,194,583
3,134,043
6,328,626

당기순이익(손실)
5,344,646
(34,729,434)
(21,464,418)
(3,605,406)
1,111,341
807,015
-
(52,536,256)
(3,391,968)
(55,928,224)

(*1) 중단영업수익 132,574백만원, 중단영업이익 999백만원, 중단당기순이익 4,806백만원이 포함되어 있습니다.

다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분(*1)
총매출액(*3)
내부매출액
순매출액
비유동자산(*2)

대만
59,978,535
(2,066,030)
57,912,506
-

미국
38,338,135
(7,829,746)
30,508,389
-

베트남
5,404,290
(88,955)
5,315,335
5,042,626

영국
3,365,829
-
3,365,829
-

인도
27,603,618
(14,068,574)
13,535,044
-

중국
10,219,228
(86,680)
10,132,548
-

한국
351,388,856
(15,331,618)
336,057,238
240,729,756

계
496,298,491
(39,471,603)
456,826,888
245,772,382

(*1) 지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 하였습니다.

(*2) 금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산은 제외하였습니다.

(*3) 중단영업매출 35,777백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분(*1)
총매출액(*3)
내부매출액
순매출액
비유동자산(*2)

남아프리카공화국
-
-
-
9,961,730

대만
30,860,135
(28,955,817)
1,904,318
298,956

미국
55,178,799
-
55,178,799
3,083,376

베트남
4,480,568
(142,280)
4,338,288
6,089,347

영국
28,325,797
-
28,325,797
25,876

인도
24,015,318
(17,235,393)
6,779,925
574,712

중국
16,096,288
(800,810)
15,295,478
739,066

한국
683,909,229
(21,103,486)
662,805,743
495,676,669

계
842,866,134
(68,237,786)
774,628,348
516,449,732

(*1) 지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 하였습니다.

(*2) 금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외하였습니다.

(*3) 중단영업매출 132,574백만원이 포함되어 있습니다.

라. 당기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 1개 거래처로 매출액은 약 131,609백만원이며, 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 1개 거래처로 매출액은 약 212,134백만원 입니다.

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목

가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

영업수익(*1)
456,826,889
774,628,349

매출액
455,017,331
771,769,403

지분법이익
1,114,726
1,677,998

임대수익
694,832
1,180,948

영업비용
533,074,747
797,487,994

매출원가
466,172,754
715,403,812

지분법손실
2,092,611
6,501,822

판매비와관리비
64,809,382
75,582,360

영업이익(손실)(*2)
(76,247,858)
(22,859,645)

(*1) 영업수익에는 중단영업 관련 수익이 당기 35,777백만원, 전기 132,574백만원 포함되어 있습니다.

(*2) 영업이익(손실)에는 중단영업 관련 손익이 당기 (11,077)백만원, 전기 999백만원 포함되어 있습니다.

나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
23,962,992
32,094,739

퇴직급여
1,960,964
3,033,350

복리후생비
3,240,973
5,163,080

임차료
925,631
1,233,937

여비교통비
898,078
1,694,763

접대비
765,045
1,467,370

통신비
297,010
658,939

세금과공과
1,132,970
1,582,496

감가상각비
2,720,538
5,272,718

무형자산상각비
268,900
1,265,221

보험료
791,871
1,071,681

외주비
847,186
1,283,546

차량유지비
333,150
495,075

운반비
1,317,042
1,622,136

소모품비
315,629
218,753

지급수수료
10,964,595
9,801,718

경상연구개발비
1,140,748
2,075,137

기타비용
12,926,059
5,547,701

계
64,809,381
75,582,360

(*2) 판매비와관리비에는 중단영업 관련 손익이 당기 4,590백만원, 전기 12,369백만원 포함되어 있습니다.

9. 기타이익(손실)

가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

종속기업주식처분이익
112,619,642
-

관계사주식처분이익
1,440,184
-

투자자산처분이익
30,302,535
-

유형자산처분이익
208,067
4,927,807

무형자산손상차손환입
-
200,649

잡이익
2,460,673
4,432,437

기타
414,648
228,169

계
147,445,749
9,789,062

(*) 기타이익에는 중단영업 관련 손익이 당기 576백만원, 전기 3,030백만원 포함되어 있습니다.

나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산손상차손
1,675,916
19,942,248

유형자산처분손실
99,808
200,453

관계사주식처분손실
251
-

투자자산처분손실
40,909
-

영업권손상차손
7,700,908
6,037,000

기부금
43,876
138,381

잡손실
637,962
1,415,353

기타
1,577,896
160,873

계
11,777,526
27,894,308

(*) 기타손실에는 중단영업 관련 손익이 당기 601백만원, 전기 316백만원이 포함되어 있습니다.

10. 금융수익 및 금융원가

금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융수익

- 이자수익
2,765,951
1,100,461

- 배당금수익
14,973
30,148

- 외환차익
5,730,800
5,093,714

- 외화환산이익
18,598,758
13,165,800

- 파생상품평가이익
11,052,290
19,961,266

- 파생상품거래이익
9,697
324,170

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익
536,055
1,157,858

- 대손충당금환입
1,913,654
1,241,571

- 사채상환이익
722
330,992

- 채무보증환입
973,046
5,753,824

- 기타
2,451,033
70,513

소계
44,046,979
48,230,317

금융원가

- 이자비용
12,163,938
17,573,723

- 외환차손
5,518,301
7,834,578

- 외화환산손실
9,940,935
12,719,251

- 파생상품평가손실
9,949,090
8,510,682

- 파생상품거래손실
3,154,963
2,966,349

- 당기손익-공정가치금융자산평가손실
41,935
1,568

- 대손상각비
56,462,485
1,085,846

- 사채상환손실
1,131,096
-

- 기타
6,361,135
6,173,029

소계
104,723,878
56,865,026

순금융수익(손실)
(60,676,899)
(8,634,709)

(*) 순금융손익에는 중단영업 관련 손익이 당기 (1,170)백만원, 전기 순금융수익 1,233백만원이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각 및 손상누계액
정부보조금
대체(*3)
장부가액
취득가액
상각 및 손상누계액
정부보조금
대체(*3)
장부가액

토지(*1)
36,003,368
-
-
(421,228)
35,582,140
96,302,135
(3,484,021)
-
(33,300,689)
59,517,425

매립장토지
1,589,747
-
-
-
1,589,747
10,775,146
-
-
(529,849)
10,245,297

매립장설비
-
-
-
-
-
56,717,234
(55,299,520)
-
(1,417,714)
-

건물
16,498,136
(8,083,799)
-
(230,869)
8,183,468
77,712,982
(31,402,439)
(38,342)
(24,219,286)
22,052,915

구축물
4,211,716
(3,931,108)
(59,221)
-
221,387
16,283,749
(12,395,169)
(61,642)
(1,517,078)
2,309,860

시설장치
1,885,763
(793,688)
-
(1,030,719)
61,356
29,258,594
(13,030,401)
-
(172,937)
16,055,256

기계장치
76,355,357
(53,956,632)
(242,650)
(151,157)
22,004,918
213,650,596
(133,001,004)
(2,689,316)
(37,444,840)
40,515,436

차량운반구
4,815,453
(3,424,384)
(8,740)
(45,609)
1,336,720
17,608,797
(13,224,327)
(11,500)
(1,773,086)
2,599,884

공구와기구
2,923,104
(2,783,530)
-
(4,643)
134,931
7,069,985
(6,531,842)
(3,563)
(122,131)
412,449

비품
7,835,348
(5,215,276)
(53,303)
(33,529)
2,533,240
14,368,274
(10,439,070)
(90,144)
(327,717)
3,511,343

건설중인자산
1,933,812
-
(222,600)
-
1,711,212
7,360,855
-
(89,457)
(2,975,484)
4,295,914

입목
24,653
-
-
-
24,653
31,435
-
-
-
31,435

사용권자산(*2)
9,262,345
(2,754,126)
-
(58,378)
6,449,841
6,679,895
(3,065,052)
-
(571,303)
3,043,540

기타유형자산
925,204
(805,876)
-
-
119,328
839,336
(675,565)
-
-
163,771

계
164,264,006
(81,748,419)
(586,514)
(1,976,132)
79,952,941
554,659,013
(282,548,410)
(2,983,964)
(104,372,114)
164,754,525

(*1) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년까지의 토지재평가로 토지 장부가액이 21,535,503천원이 증가하였고, 2021년 토지재평가를 통해 토지의 장부가액이 5,529,726천원 증가하였습니다.

회사는 전기에 하나감정평가법인으로부터 토지에 대한 감정평가를 받아 토지재평가를 하였습니다.

(*2) 사용권자산의 상세내역은 주석 39 참조바랍니다.

(*3) KC그린소재㈜ 및 KC건설㈜ 에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
기타증감(*1)
감가상각비(*2)
대체(*3)
기말

토지
59,517,425
73,639
-
(23,587,697)
-
(421,228)
35,582,139

매립장토지
10,245,297
-
-
(8,655,550)
-
-
1,589,747

건물
22,052,915
693,121
-
(13,340,607)
(991,092)
(230,869)
8,183,468

구축물
2,309,860
51,189
-
(1,767,493)
(372,166)
-
221,390

시설장치
16,055,256
275,857
(19,754)
(14,188,011)
(1,031,272)
(1,030,719)
61,357

기계장치
40,515,436
2,149,343
(38,523)
(12,287,109)
(8,183,073)
(151,157)
22,004,917

차량운반구
2,599,884
509,555
(111,700)
(996,874)
(618,536)
(45,609)
1,336,720

공구와기구
412,449
48,818
(2,404)
(174,254)
(145,036)
(4,643)
134,930

비품
3,511,343
1,027,696
(427,678)
(437,011)
(1,107,581)
(33,529)
2,533,240

건설중인자산
4,295,914
1,332,434
-
(3,917,136)
-
-
1,711,212

입목
31,435
-
-
(6,782)
-
-
24,653

사용권자산
3,043,540
759,808
-
4,924,424
(2,219,552)
(58,378)
6,449,842

기타유형자산
163,771
-
-
(363,331)
318,886
-
119,326

계
164,754,525
6,921,460
(600,059)
(74,797,431)
(14,349,422)
(1,976,132)
79,952,941

(*1) 기타증감은 당기 중 발생한 토지 재평가, 연결 범위 변동, 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 당기 중단영업 감가상각비 2,456백만원이 포함되어 있으며, 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
감가상각비
제조원가 및경상연구개발비
계

건물
243,742
747,350
991,092

구축물
3,130
369,036
372,166

시설장치
-
1,031,272
1,031,272

기계장치
1,330,130
6,852,943
8,183,073

차량운반구
231,290
387,246
618,536

공구와기구
58,109
86,927
145,036

비품
582,069
525,512
1,107,581

사용권자산
2,054,899
164,653
2,219,552

기타유형자산
(319,203)
317
(318,886)

계
4,184,166
10,165,256
14,349,422

(*3) KC그린소재㈜ 및 KC건설㈜ 에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

(2) 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
기타증감(*1)
감가상각비(*2)
기말

토지
93,977,658
338,680
(527,172)
(971,052)
-
(33,300,689)
59,517,425

매립장토지
10,775,146
-
-
-
-
(529,849)
10,245,297

매립장설비
1,522,453
-
-
193,249
(297,988)
(1,417,714)
-

건물
31,820,535
6,377,963
(1,532,162)
11,587,146
(1,981,281)
(24,219,286)
22,052,915

구축물
3,943,146
1,860,005
-
(1,277,002)
(699,211)
(1,517,078)
2,309,860

시설장치
10,626,281
4,248,188
(11,472)
2,564,812
(1,199,616)
(172,937)
16,055,256

기계장치
64,236,253
22,001,909
(818,750)
6,689,526
(14,148,662)
(37,444,840)
40,515,436

차량운반구
4,773,022
2,700,313
(140,729)
(1,149,654)
(1,809,982)
(1,773,086)
2,599,884

공구와기구
638,263
101,583
(46,320)
53,747
(212,693)
(122,131)
412,449

비품
3,511,785
1,407,924
(38,388)
159,613
(1,201,874)
(327,717)
3,511,343

건설중인자산
23,435,442
2,055,434
-
(18,219,478)
-
(2,975,484)
4,295,914

입목
31,435
-
-
-
-
-
31,435

사용권자산
4,067,884
-
-
2,610,105
(3,063,146)
(571,303)
3,043,540

기타유형자산
215,125
-
-
(1,724)
(49,630)
-
163,771

계
253,574,428
41,091,999
(3,114,993)
2,239,288
(24,664,083)
(104,372,114)
164,754,525

(*1) 기타증감은 전기 중 발생한 토지 재평가, 연결 범위 변동, 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기 중단영업 감가상각비 12,655백만원이 포함되어 있으며, 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
감가상각비
제조원가 및경상연구개발비
계

매립장설비
297,988
-
297,988

건물
1,928,981
52,300
1,981,281

구축물
699,211
-
699,211

시설장치
1,199,616
-
1,199,616

기계장치
13,757,536
391,126
14,148,662

차량운반구
1,809,982
-
1,809,982

공구와기구
212,693
-
212,693

비품
1,201,874
-
1,201,874

사용권자산
3,063,146
-
3,063,146

기타유형자산
49,630
-
49,630

계
24,220,657
443,426
24,664,083

(*3) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

(3) 자산손상

연결실체는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 자원순환 부문에 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행됐으며, 3,204백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상 금액은 현금창출 단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며, 주로 생산에 사용되는 기계장치가 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 11.25%입니다.

12. 투자부동산

가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

토지
-
-
-
10,483,200
-
10,483,200

건물
-
-
-
3,759,021
(2,723,297)
1,035,724

계
-
-
-
14,242,221
(2,723,297)
11,518,924

나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
10,483,200
-
(10,483,200)
-
-

건물
1,035,724
-
(980,905)
(54,819)
-

계
11,518,924
-
(11,464,105)
(54,819)
-

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
10,483,200
-
-
-
10,483,200

건물
1,129,700
-
-
(93,976)
1,035,724

계
11,612,900
-
-
(93,976)
11,518,924

다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
679,000
1,180,948

운영비용
168,623
157,376

라. 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치(*1)
장부가액
공정가치(*1)
장부가액

토지
-
-
18,570,941
10,483,200

건물
-
-
1,942,897
1,035,724

계
-
-
20,513,838
11,518,924

(*1) 투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.

13. 무형자산

가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
대체(*1)
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
대체(*1)
장부가액

영업권
14,903,586
(7,700,909)
(819,080)
6,383,597
59,418,393
(6,037,000)
(12,358,247)
41,023,146

회원권
36,500
-
-
36,500
1,673,127
(511,000)
(176,572)
985,555

기타의무형자산
1,257,294
-
(326,521)
930,774
4,325,172
(5,305)
(2,157,103)
2,162,764

계
16,197,380
(7,700,909)
(1,145,601)
7,350,871
65,416,692
(6,553,305)
(14,691,922)
44,171,465

(*1) KC그린소재㈜ 및 KC건설㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상/환입(*1)
외화환산변동
상각
대체(*2)
연결변동 등
기말

영업권
41,023,146
-
-
(7,700,909)
622,974
-
(819,080)
(26,742,534)
6,383,597

회원권
985,555
-
(69,055)
-
-
-
-
-
916,500

기타의무형자산
2,162,764
24,566
(889,861)
(22,649)
-
(297,944)
(326,520)
(599,582)
50,774

계
44,171,465
24,566
(958,916)
(7,723,558)
622,974
(297,944)
(1,145,600)
(27,342,116)
7,350,871

(*1) 당기 중단영업 무형자산상각비 52백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) KC건설㈜ 및 KC그린소재㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상/환입
상각(*1)
대체(*2)
연결변동 등
기말

영업권
46,551,601
-
-
(6,037,000)
-
(12,358,248)
12,866,793
41,023,146

회원권
1,162,936
-
-
(5,209)
-
(176,572)
4,400
985,555

기타의무형자산
4,578,560
20,615
(24,715)
200,649
(1,424,494)
(2,157,102)
969,251
2,162,764

계
52,293,097
20,615
(24,715)
(5,841,560)
(1,424,494)
(14,691,922)
13,840,444
44,171,465

(*1) 전기 중단영업 무형자산상각비 194백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

다. 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다.

사업부문
현금창출단위
기초 영업권
증가
감소/손상
외화환산변동
대체(*1)
연결범위의변동(*2)
기말 영업권

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
11,806,748
-
-
-
-
(11,806,748)
-

Nol-Tec Systems Inc.
690,032
-
-
-
-
(690,032)
-

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
736,962
-
-
-
-
(736,962)
-

KC에어필터텍㈜
642,000
-
-
-
-
(642,000)
-

KC안전기술㈜
317,351
-
-
-
-
-
317,351

태성플랜트검정㈜
1,457,834
-
-

-
-
1,457,834

환경서비스
Lilama electric mechanic andenvironmental corporation
3,985,438
-
-
622,974
-
-
4,608,412

KC환경분석㈜
-
-
-
-
-
-
-

자원순환
KC글라스㈜
7,700,909
-
(7,700,909)
-
-
-
-

KC그린소재㈜(*1)
819,080
-
-
-
(819,080)
-
-

삼척에코건자재㈜
12,866,792
-
(12,866,792)
-
-
-
-

계

41,023,146
622,974
(20,567,701)
622,974
(819,080)
(13,875,742)
6,383,597

(*1) KC그린소재㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

(*2) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 지배력 상실로 인하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다.

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하고 있습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
적용가정

경영진이 승인한 재무예산
당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름

대상기간
2025년 ~ 2029년

할인율
가중평균자본비용 10.93% ~ 17.09%

14. 관계기업주식

가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명
분류
소유지분율
주된사업장
관계기업 활동의 성격

당기말
전기말

엔더블유엘퍼시픽㈜(*1)
보통주지분
-
50.00%
한국
변압기 제조

부산신호태양광발전㈜(*2)
보통주지분
-
25.00%
한국
신재생에너지발전사업

삼척에코건자재㈜
보통주지분
-
74.46%
한국
순환자원재활용사업

㈜이천뉴파워
보통주지분
50.00%
50.00%
한국
발전사업관련 관리업

이든환경㈜(*3)
보통주지분
-
40.00%
한국
농기계 제조업

아레테자원환경㈜(*4)
보통주지분
-
45.00%
한국
폐기물 재활용업

TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY(*5)
보통주지분
-
49.00%
베트남
폐기물 처리업

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd.
보통주지분
25.00%
50.00%
중국
환경설비플랜트 제작

KC Energy Technology Co., Ltd.(*2)
보통주지분
-
50.00%
중국
대기오염방지사업

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(*2)
보통주지분
-
30.00%
아프리카
바이오매스발전설비업

(*1) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 유의적인 영향력 상실로 인하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다.

(*2) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 종속기업에 대한 지배력 상실로 인하여, 관계기업주식에서 제외되었습니다.

(*3) 2024년 12월 청산하였습니다.

(*4) 2024년 02월 27일 KC환경서비스㈜와 그 종속회사 및 관계회사의 매각이 완료되어 관계기업에서 제외 되었습니다.

(*5) 당기 지분율이 감소로 인해 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외 되었습니다.

나. 당기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익
관계기업에서수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜(*1)
-
-
5,718,799
805,213
-
805,213
400,000

부산신호태양광발전㈜(*1)
-
-
4,379,720
3,293,947
-
3,293,947
666,500

㈜이천뉴파워
4,062,542
2,540,491
5,904,652
125,174
-
125,174
150,000

이든환경㈜
-
-
-
(3,136)
-
(3,136)
-

아레테자원환경㈜(*1)
-
-
-
(240)
-
(240)
-

TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY(*1)
555,000
-
-
-
-
-
-

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
10,005,710
13,452,802
434,766
(481,419)
-
(481,419)
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*1)
-
-
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(*1)
-
-
15,129,732
(6,973,756)
1,173,707
(5,800,050)
-

(*1) 유의적인 영향력 상실 전까지의 손익입니다.

다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

기업명
구 분
기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
영업권
미실현손익 등
대체(*4)
장부금액

엔더블유엘퍼시픽㈜(*1)
보통주
-
-
-
-
-
-
-

부산신호태양광발전㈜(*2)
보통주
-
-
-
-
-
-
-

㈜이천뉴파워
보통주
1,522,051
50.00%
761,026
-
(761,026)
-
-

이든환경㈜(*3)
보통주
-
-
-
-
-
-
-

아레테자원환경㈜(*4)
보통주
-
-
-
-
-
-
-

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
보통주
-
25.00%
-
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*2)
보통주
-
-
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(*2)
보통주
-
-
-
-
-
-
-

계
1,522,051

761,026
-
(761,026)
-
-

(*1) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 유의적인 영향력 상실로 인하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다.

(*2) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 종속기업에 대한 지배력 상실로 인하여, 관계기업주식에서 제외되었습니다.

(*3) 2024년 12월 청산하였습니다.

(*4) 2024년 02월 27일 KC환경서비스㈜와 그 종속회사 및 관계회사의 매각이 완료되어 관계기업에서 제외 되었습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

기업명
구 분
기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
영업권
미실현손익 등
장부금액
장부금액

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
5,703,711
50.00%
2,851,856
904,252
-
-
3,756,108

부산신호태양광발전㈜
보통주
26,675,055
25.00%
6,668,764
10,089
-
-
6,678,853

㈜이천뉴파워
보통주
1,680,039
50.00%
840,020
-
(840,020)
-
-

이든환경㈜
보통주
247,803
40.00%
99,121
-
-
-
99,121

아레테자원환경㈜(*4)
보통주
185,020
45.00%
83,259
-
-
(83,259)
-

TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY(*1)
보통주
555,000
49.00%
271,950
-
-
-
271,950

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
보통주
-
50.00%
-
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*2)
보통주
767,021
50.00%
383,511
252,009
(635,520)
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(*3)
보통주
16,629,895
30.00%
4,988,969
-
1,226,339
-
6,215,308

계
52,443,544
-
16,187,450
1,166,350
(249,201)
(83,259)
17,021,340

(*1) 전기 중 신규로 취득하였습니다.

(*2) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

(*3) 2023년 9월 대여금 9,961,417천원(ZAR 142,938,971)을 출자전환하였습니다.

(*4) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

관계기업명
구 분
기초
취득/처분
현금배당금
지분법손익
지분법자본변동
기타변동
기말

엔더블유엘퍼시픽㈜(*1)
보통주
3,756,107
(3,647,346)
(400,000)
291,239
-
-
-

부산신호태양광발전㈜(*2)
보통주
6,678,852
(6,835,839)
(666,500)
823,487
-
-
-

㈜이천뉴파워
보통주
-
-
-
-
-
-
-

이든환경㈜(*3)
보통주
99,121
(97,867)
-
(1,254)
-
-
-

TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY(*4)
보통주
271,950
-
-
-
-
(271,950)
-

KC Envirotech E&C(FuShun) Co., Ltd.
보통주
-
-
-
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*2)
보통주
-
-
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(*2)
보통주
6,215,308
(4,626,554)
-
(2,091,253)
400,918
101,581
-

계
17,021,338
(15,207,606)
(1,066,500)
(977,781)
400,918
(170,369)
-

(*1) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 유의적인 영향력 상실로 인하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다.

(*2) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 종속기업에 대한 지배력 상실로 인하여, 관계기업주식에서 제외되었습니다.

(*3) 2024년 12월 청산하였습니다.

(*4) 당기 지분율이 감소로 인해 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외 되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

관계기업명
구 분
기초
취득/처분
현금배당금
지분법손익
지분법자본변동
기타변동
대체(*5)
기말

엔더블유엘퍼시픽㈜
보통주
3,596,325
-
(400,000)
559,782
-
-
-
3,756,107

부산신호태양광발전㈜
보통주
6,729,424
-
(1,168,750)
1,118,179
-
-
-
6,678,853

삼척에코건자재㈜(*1)
보통주
1,897,622
-
-
(1,897,622)
-
-
-
-

㈜이천뉴파워
보통주
-
-
-
-
-
-
-
-

이든환경㈜
보통주
99,084
-
-
37
-
-
-
99,121

아레테자원환경㈜(*5)
보통주
133,757
-
-
(50,498)
-
-
(83,259)
-

TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY(*2)
보통주
-
271,950
-
-
-
-
-
271,950

KC Envirotech E&C(FuShun) Co., Ltd.
보통주
-
-
-
-
-
-
-
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*3)
보통주
-
-
-
-
-
-
-
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(*4)
보통주
-
9,961,417
-
(4,553,702)
(208,658)
1,016,250
-
6,215,307

계
12,456,212
10,233,367
(1,568,750)
(4,823,824)
(208,658)
1,016,250
(83,259)
17,021,338

(*1) 전기 중 의결권이 있는 우선주지분(전환상환우선주)이 전액상환됨에 따라 명목지분율이 6.85%에서 74.46%로 증가하였습니다. 이에 따라 소유지분율이 과반수를 초과하여 지배력을 획득하였으며 종속회사로 분류되었습니다.

(*2) 전기 중 신규로 취득하였습니다.

(*3) 회사 정리 절차 진행 예정입니다.

(*4) 2023년 9월 대여금 9,961,417천원(ZAR 142,938,971)을 출자전환하였습니다.

(*5) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

15. 기타비유동금융자산

가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
933,420
562,401

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
95,522,660
148,637

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,055,764
10,016,277

장기대여금
9,053,810
4,037,872

대손충당금
(5,943,211)
(4,002,872)

장기미수금
-
1,226,416

기타의투자자산
4,000
762,992

보증금
1,196,919
3,332,451

대손충당금
-
(36,424)

사후관리이행보증금
-
44,171

계
105,823,362
16,091,921

나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,INR,USD)

구 분
은행명
당기말
전기말

당좌개설보증금
KEB하나은행
9,000
9,000

우리은행
5,000
5,000

해외사무소보증금
신한은행 인도뉴델리
INR 100,000
INR 100,000

신한은행 인도뉴델리
INR 50,000
INR 50,000

보증예금담보
KEB하나은행
6,370,000
6,370,000

사업비관리 사용제한계좌
세종공주원예농협 행복지점
697
697

대출이자유보 사용제한계좌
세종공주원예농협 행복지점
320,223
320,223

다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

상장지분상품
광동제약㈜
-
148,637

상장지분상품
KC코트렐㈜
70,272,946
-

비상장지분상품
케이씨솔라앤에너지㈜
5,419,404
-

비상장지분상품
Nol-Tec Systems.Inc.
13,815,043
-

비상장지분상품
KC Green Enviro Services JSC
927,738
-

비상장지분상품
엔더블유엘퍼시픽㈜
5,087,530
-

계
95,522,661
148,637

라. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

비상장지분상품
5,055,764
10,016,277

마. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
기초
취득/처분
평가손익
기말

상장 및 비상장지분상품
148,637
93,937,422
1,436,601
95,522,660

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
기초
취득/처분
평가손익
기말

상장지분상품
119,230
-
29,407
148,637

16. 기타비유동비금융자산

연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급기술도입비
-
44,152

장기선급비용
476,993
115,175

장기선급금
9,935,688
7,232,220

기타
609,340
-

계
11,022,021
7,391,547

17. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구분
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
보고부문계

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

상품
-
-
75,913
75,913
-
-
75,913
75,913

제품
-
-
6,767,061
6,767,061
34,707
34,707
6,801,768
6,801,768

재공품
-
-
214,979
214,979
232,536
232,536
447,515
447,515

원재료
11,234
11,234
1,571,354
1,571,354
2,466,537
2,466,537
4,049,126
4,049,126

부재료
33,845
33,845
-
-
-
-
33,845
33,845

저장품
-
-
257,307
257,307
127,340
127,340
384,647
384,647

미착품
-
-
-
-
332,092
332,092
332,092
332,092

계
45,079
45,079
8,886,614
8,886,614
3,193,212
3,193,212
12,124,906
12,124,906

나. 전기말

(단위: 천원)

구분
환경엔지니어링사업부문
환경서비스사업부문
자원순환사업부문
오피스환경사업부문
보고부문계

취득원가
장부금액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

상품
64,744
64,744
-
-
318,578
318,578
-
-
383,322
383,322

제품
168,215
168,215
197,306
197,306
4,051,543
4,051,543
50,983
50,983
4,468,047
4,468,047

재공품
4,507,948
4,507,948
-
-
169,721
169,721
182,329
182,329
4,859,998
4,859,998

원재료
16,884,967
16,884,967
1,536,306
1,536,306
1,195,214
1,195,214
2,365,387
2,365,387
21,981,874
21,981,874

부재료
-
-
13,355
13,355
-
-
-
-
13,355
13,355

저장품
-
-
22,460
22,460
326,884
326,884
119,869
119,869
469,213
469,213

미착품
6,370,980
6,370,980
-
-
-
-
541,784
541,784
6,912,764
6,912,764

계
27,996,854
27,996,854
1,769,427
1,769,427
6,061,940
6,061,940
3,260,352
3,260,352
39,088,573
39,088,573

18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
34,363,918
159,979,833

대손충당금
(10,811,812)
(7,006,924)

유동성장기매출채권
-
867,504

현재가치할인차금
-
(27,616)

미수금
5,576,984
14,093,619

대손충당금
(2,789,324)
(7,991,745)

미수수익
3,268,721
202,499

대손충당금
(2,759,074)
-

계
26,849,413
160,117,170

나. 당기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기매출채권(유보)(*1)
-
28,770,700

대손충당금
-
(2,044,295)

현재가치할인차금
-
(6,701)

계
-
26,719,704

(*1) 연결실체가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료 후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다.

다. 대손충당금

연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
장기매출채권
미수금 외
매출채권
장기매출채권
미수금 외

기초
7,006,924
2,044,295
18,987,059
9,347,366
1,715,421
31,869,439

대손상각비
10,111,794
957,365
56,462,485
3,057,827
361,481
1,085,846

대손충당금환입
(156,800)
(495,363)
(1,913,654)
(1,297,106)
-
(1,238,571)

연결범위변동
(1,979,847)
(2,526,893)
(24,031,057)
-
-
-

기타증감
(4,170,258)
20,596
(29,568,808)
(4,101,162)
(32,607)
(12,729,656)

기말
10,811,813
-
19,936,025
7,006,925
2,044,295
18,987,058

19. 기타유동금융자산

가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
8,290,433
26,567,755

단기대여금
8,375,058
3,355,233

대손충당금
(8,358,858)
(2,280,279)

유동성사후관리이행보증금
-
44,171

금융리스채권
256,307
434,240

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,006,966
-

기타유동자산
94,771
49,701

계
11,664,677
28,170,821

나. 당기말 현재 단기금융상품 중 사용제한 내역은 없습니다.

다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

대여처
만기
이자율(%)
당기말
전기말

잔액
대손충당금
장부가액
잔액
대손충당금
장부가액

거래처 등
-
-
8,358,858
(8,358,858)
-
3,290,742
(2,280,279)
1,010,463

임직원
-
-
16,200
-
16,200
64,491
-
64,491

계
8,375,058
(8,358,858)
16,200
3,355,233
(2,280,279)
1,074,954

20. 기타유동비금융자산

연결실체의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,514,520
31,308,741

대손충당금
(85,558)
(4,064,376)

선급비용
270,344
10,848,898

부가세대급금
15,063
8,747,019

계
1,714,369
46,840,282

21. 현금및현금성자산

연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
2,603
18,776

보통예금 등
19,991,961
44,400,338

계
19,994,564
44,419,114

22. 파생상품

(1) 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다.

가. 통화선도

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

파생상품자산
전환사채 콜옵션(*2)
-
1,270,682

파생상품부채
통화선도(*1)
-
8,375,555

전환사채 풋옵션(*2)
-
2,655,559

전환사채 전환권대가(*2)
743,364
4,653,563

계
743,364
15,684,677

(*1) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 9,697천원이며, 파생상품거래손실은 3,154,963천원입니다.

(*2) 복합금융상품의 발행으로 인한 옵션 및 전환권대가 분리금액입니다.

23. 건설계약

가. 공사계약잔액의 변동내역 (단위:천원, USD 등)

- 당기

(단위: 천원)

구분
기초계약잔액
당기 신규/변동
당기 공사수익
연결범위변동
당기말계약잔액

KRW
106,021,302
45,378,195
84,704,139
(56,504,597)
6,727,438

USD
196,767,010.10
2,798,090.52
40,464,922.94
(159,100,177.68)
-

EUR
4,361,704.96
75,061.35
1,294,348.31
(3,142,418.00)
-

INR
2,839,645,037.37
143,014,312.79
581,114,897.29
(2,401,544,452.87)
-

TWD
1,943,504,602.03
140,000,000.00
463,807,748.57
(1,619,696,853.46)
-

- 전기

(단위: 천원)

구분
기초계약잔액
당기 신규/변동
당기 공사수익
당기말계약잔액

KRW
190,026,286
92,810,190
177,187,185
105,649,291

USD
290,297,476.70
40,956,681.59
134,487,148.19
196,767,010.10

EUR
-
4,628,750.00
267,045.04
4,361,704.96

INR
2,680,375,027.12
1,270,200,986.00
1,110,930,975.75
2,839,645,037.37

JPY
2,667,946.45
3,454,378.00
6,122,324.45
-

ZAR
2,557,082.74
-
2,557,082.74
-

TWD
3,208,382,374.75
460,598,362.00
1,725,476,134.72
1,943,504,602.03

CNY
21,843,100.00
-
21,843,100.00
-

나. 진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역

- 당기

(단위: 천원)

누적발생원가
누적공사손익
초과청구채권
공사대금 매출채권

청구분
미청구채권
계
유보금(장기매출채권)

45,960,722
(212,874)
2,041,916
150,788
4,552,379
4,703,167
-

- 전기

(단위: 천원)

누적발생원가
누적공사손익
초과청구채권
공사대금 매출채권

청구분
미청구채권
계
유보금(장기매출채권)

3,921,778,361
15,597,704
61,668,380
3,842,081,422
156,963,022
3,999,044,444
26,719,705

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시

(단위: 천원)

계약명
계약일
기한(*1)
진행률(%)
미청구채권
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

(광주) 광주 운암3단지 재건축 중토공 및 가시설공사
2022-08-31
2026-03-31
98.00
-
-
-
-

(통영) 천연가스발전사업 건설공사 중발전 - 토목 1공구 구조물 공사
2022-02-21
2025-02-28
100.00
5,200
-
-
-

(여수) HWC N-1 PROJET 중토목공사_52.6 질산
2023-06-15
2025-02-28
100.00
45,200
-
-
-

(*1) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다.

라. 영업부문별 공시

(단위: 천원)

부문명
총계약금액변동액(추정변경)
추정계약원가변동액(추정변경)
미래손익에미칠 영향
당기공사수익변동액

건설사업부문
6,862,633
11,278,443
(4,699,787)
283,977

(*) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 충당부채의 변동내역

- 당기

(단위: 천원)

구분
공사손실충당부채(*1)
하자보수충당부채

기초
6,545,125
10,100,347

전입
16,305,968
791,714

사용
(152,709)
(2,662,920)

환입
(2,804,409)
(598,726)

연결범위변동
(19,893,975)
(7,513,908)

기말
-
116,507

(*1) 유동성충당부채가 포함된 금액입니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분
공사손실충당부채(*1)
하자보수충당부채

기초
1,856,102
8,697,413

전입
7,334,520
7,094,363

사용
-
(4,557,643)

환입
(2,645,497)
(1,133,786)

기말
6,545,125
10,100,347

(*1) 유동성충당부채가 포함된 금액입니다.

24. 자본

가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,908,016주(자본금 11,454,008천원)입니다.

나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
46,490,530
45,847,001

기타자본
4,651,369
7,880,002

자기주식처분이익
1,139,522
1,139,522

전환권대가
201,265
205,537

자기주식
(1,424,862)
(1,424,862)

계
51,057,823
53,647,200

다. 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
-
(242,049)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
1,125,557
50,192

해외사업환산손익(*1)
3,417,553
3,030,162

재평가잉여금
7,750,837
14,822,653

계
12,293,947
17,660,958

(*1) 연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

라. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
3,323,185
2,752,836

임의적립금
872,956
872,956

미처분이익잉여금
82,248,872
56,929,601

계
86,445,013
60,555,393

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 주당손익

가. 기본주당손익의 산정

기본주당손익은 보통주순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

내역
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
36,385,315,618
(22,502,262,382)

중단영업이익(손실)
(12,508,635,957)
10,098,934,040

계속영업이익(손실)
48,893,951,575
(32,601,196,422)

가중평균유통주식수
22,162,461
22,124,980

보통주 기본주당순손실

중단영업
(564)
456

계속영업
2,206
(1,474)

보통주 총기본주당순손실
1,642
(1,018)

(1) 당기

구분
일자
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
2024-01-01
22,434,980
(310,000)
22,124,980
366
8,097,742,680

전환사채 전환권 행사
2024-12-03

473,036
29
13,718,044

계
366
8,111,460,724

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)
22,162,461

(2) 전기

구분
일자
발행주식수
자기주식수
유통주식수
가중치
적수

기초
2023-01-01
22,434,980
(310,000)
22,124,980
365
8,075,617,700

계
365
8,075,617,700

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)
22,124,980

나. 희석주당이익

당기말 현재 희석효과가 발생하지 아니한 바, 당기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

(1) 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기
전기 (*2)

조정전 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
36,385,315,618
(22,502,262,382)

조정전 중단영업이익(손실)
(12,508,635,957)
10,098,934,040

조정전 계속영업이익(손실)
48,893,951,575
(32,601,196,422)

가산 : 전환사채 이자비용
736,609,117
136,725,745

가산 : 파생상품평가손실
5,666,560,263
1,777,709,308

가감 : 파생상품평가이익
(8,547,548,373)
(946,090,968)

조정후 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
34,240,936,625
(21,533,918,297)

조정후 중단영업이익(손실) (*1)
(12,508,635,957)
10,098,934,040

조정후 계속영업이익(손실) (*1)
46,749,572,582
(31,632,852,337)

조정 후 가중평균유통보통주식수
28,274,460
22,985,907

희석주당순이익(손실)

중단영업
(442)
456

계속영업
1,653
(1,474)

총 희석주당순이익(손실)
1,211
(1,018)

(*1) 조정손익은 연결실체의 계속사업 부분에서 발생하였으므로 계속영업이익에서만 조정손익을 가산 및 가감 하였습니다.

(*2) 전기엔 희석효과가 발생하지 아니한 바, 전기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

(2) 당기 및 전기 희석주당이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

(단위: 주)

구분
당기
전기

조정 전 가중평균유통보통주식수
22,162,461
22,124,980

조정 : 전환사채
6,111,999
860,927

조정 후 가중평균유통보통주식수
28,274,460
22,985,907

26. 기타충당부채

가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

기타비유동충당부채
사후처리충당부채
-
7,396,106

하자보수충당부채
61,569
9,872,123

공사손실충당부채
-
3,771,218

계
61,569
21,039,447

기타유동충당부채
공사손실충당부채
-
2,773,907

하자보수충당부채
-
228,224

기타충당부채
9,757,373
17,366

계
9,757,373
3,019,497

나. 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사후처리충당부채
하자보수충당부채
공사손실충당부채
기타충당부채
계
사후처리충당부채
하자보수충당부채
공사손실충당부채
기타충당부채
계

기초
7,396,106
10,100,347
6,545,125
17,366
24,058,944
10,274,361
8,697,413
1,856,102
321,346
21,149,222

당기전입
-
736,776
16,305,968
9,757,373
26,800,117
-
6,595,695
7,334,520
65,005
13,995,220

당기환입/사용
(188,419)
(2,530,080)
(2,804,409)
(17,366)
(5,540,274)
(1,179,926)
(5,503,681)
(2,582,266)
(112,049)
(9,377,922)

기타변동(*2)
-
(7,321,047)
(19,741,266)
-
(27,062,313)
193,249
310,920
(63,231)
(246,936)
194,002

대체(*1)
(7,207,687)
(924,427)
(305,418)
-
(8,437,532)
(1,891,579)
-
-
(10,000)
(1,901,579)

기말
-
61,569
-
9,757,373
9,818,942
7,396,105
10,100,347
6,545,125
17,366
24,058,943

유동항목
-
-
-
9,757,373
9,757,373
-
228,224
2,773,907
17,366
3,019,497

비유동항목
-
61,569
-
-
61,569
7,396,106
9,872,123
3,771,218
-
21,039,447

(*1) KC건설㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(*2) 당기 중 연결범위 변동으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

27. 온실가스 배출권과 배출부채

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

가. 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도
무상할당 배출권

2021년도분
31,222

2022년도분
31,222

2023년도분
31,222

2024년도분
30,930

2025년도분
30,930

계
155,526

나. 당기 중 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분
당기
전기

기초
-
-

무상할당
30,930
236,028

차입
(46,305)
1,900

정부제출
-
(285,774)

매입
-
59,941

이월
1,626
(95)

기말
(13,749)
12,000

다. 당기 중 배출부채 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
22,959
793,948

순전입
49,502
560,651

사용
(22,959)
(793,948)

기말
49,502
560,651

- 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 46,305 KAU입니다.

- 연결실체는 배출부채에 대하여 미지급비용으로 회계처리 하고 있습니다.

라. 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

28. 차입금 및 사채

가. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금
국민은행
5.11 ~ 9.01
5,100,000
9,665,575

기업은행
3.46
1,100,000
5,839,004

산업은행
4.17 ~ 9.91
14,570,000
49,400,000

신한은행
4.98 ~ 6.00
2,847,964
23,531,469

수출입은행
-
-
5,000,000

우리은행
-
-
9,670,430

하나은행
-
-
35,812,845

농협은행
-
-
2,201,000

신한투자증권
-
-
3,000,000

그 외
5.27
1,335,720
6,800,000

시설자금
하나은행
-
-
1,000,000

그 외
-
-
11,246,741

(-) 대체(*1)
(3,300,000)
(42,202,310)

계
21,653,684
120,964,754

(*1) 전기에 KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말(*1)
전기말

시설자금
하나은행
-
-
7,100,000

산업은행
5.39
4,750,000
45,503,970

우리은행
6.33
870,000
4,139,000

국민은행
-
-
58,200

농협은행
-
-
31,732,370

그 외
-
-
7,858,000

일반자금
신한은행
-
-
1,400,000

산업은행
1.00 ~ 7.10
12,844,800
499,800

국민은행
3.00
1,000,000
1,225,000

우리은행
4.55
1,640,000
4,250,000

그린홀딩스제일차 유한회사
-
-
5,000,000

그 외
-
101,514
5,075,631

기타
기업은행
-
-
108,781

그 외
-
115,862
68,988

(-)대체(*1)
-
(17,884,579)

장기차입금 소계
21,322,176
96,135,161

(-)유동성장기차입금
(3,096,900)
(18,632,959)

장기차입금 계
18,225,276
77,502,202

(*1) 전기에 KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

나. 사채

(1) 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
이자율
당기말
전기말

사모사채(*1)
-
-
7,000,000

사모사채(*1)
-
-
4,000,000

사모사채(*2)
-
-
40,200,000

제 1회차 사모전환사채(*3)
-
-
125,000

제 2회차 사모전환사채(*1)(*4)
-
-
7,500,000

제 3회차 공모전환사채(*1)
-
-
7,407,528

제 5회차 사모전환사채(*5)
0.00%
12,000,000
13,000,000

사채 소계
12,000,000
79,232,528

가산:상환할증금
1,911,288
2,534,135

차감:전환권조정
(4,094,070)
(9,278,133)

차감:사채할인발행차금
-
(751,437)

차감 계
9,817,218
71,737,093

(*1) 당기 중 KC코트렐㈜에 대한 지배력 상실에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

(*2) 당기 중 삼척에코건자재㈜를 매각함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

(*3) 당기 중 125백만원 재매입 상환하였습니다.

(*4) 당기 중 4,750백만원 재매입상환하였습니다.

(*5) 당기 중 1,000백만원이 전환청구 되었습니다.

(2) 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
액면금액
발행비용
이자율
이자지급방법
발행일
만기일

제5회 무보증 사모 전환사채
13,000,000
72,599
0.00%
매 3개월 후급
2023-10-20
2028-10-20

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구분
기초
발행/상환액
행사/상각액
대체(*1)
기말

전환사채
28,032,528
(4,875,000)
(3,001,000)
(8,156,528)
20,156,528

상환할증금
2,534,135
(150,335)
(220,981)
(251,531)
2,162,819

전환권조정
(9,278,133)
813,499
2,472,823
1,897,742
(5,991,811)

장부금액
21,288,530
(4,211,836)
(749,158)
(6,510,317)
16,327,536

(*1) 당기 중 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분
기초
발행/상환액
행사/상각액
기말

전환사채
30,998,000
2,125,000
(5,090,472)
28,032,528

상환할증금
955,916
1,735,199
(156,980)
2,534,135

전환권조정
(9,015,095)
(4,936,387)
4,673,349
(9,278,133)

장부금액
22,938,821
(1,076,188)
(574,103)
21,288,530

(4) 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

1. 제5회 무보증 사모 전환사채

(단위: 천원)

구분
내역

사채의 명칭
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액(*1)
12,000,000

발행가액
13,000,000

인수권자
수성자산운용 주식회사외 5

발행일
2023년 10월 20일

만기일
2028년 10월 20일

표면이자율
연 0.0%

만기보장수익률
연 복리 3.0%

이자지급조건
본 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없음

전환가액 조정후 전환가격
3,020원/주

원금상환방법
본 사채의 만기일인 2028년 10월 20일자 잔여 사채원금의 115.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간
2024년 10월 20일 ~ 2028년 09월 20일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 10월 20일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 되는 날(2025년 03월 20일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 17개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다.

전환비율
권면금액의 100%

전환가액 조정
본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

1) 금융부채의 장부금액

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

제2회 무보증 사모 전환사채 전환권
-
3,105

제3회 무보증 공모 전환사채 전환권
-
172,751

제5회 무보증 공모 전환사채 전환권
743,364
4,477,707

2) 관련손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전계속사업손익

(49,599,600)

평가손익
3,672,396
2,517,926

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익

(52,117,526)

29. 담보 및 보증

가. 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: GBP,USD,INR,CNY)

제공처
금융약정 등
실행금액
제공한 담보/보증 내용
담보/보증 설정액

하나은행
지급보증, 외상채권담보대
110,908,160
지급보증(KRW)
26,101,200

지급보증(USD)
USD 31,839,211

지급보증(GBP)
GBP 341,412.50

국민은행
지급보증, 차입약정, 외상채권담보대
9,600,559
지급보증
4,175,380

지급보증
USD 3,540,000

산업은행
차입약정, 지급보증
58,955,752
토지 및 건물, 기계장치 외
43,500,000

지급보증
19,983,488

신한은행
차입약정, 외상채권담보대
2,307,685
토지 및 건물, 기계장치
3,500,000

지급보증
-

우리은행
차입약정, 지급보증
3,016,400
토지 및 건물, 기계장치 등
3,600,000

지급보증(USD)
USD 1,000,000

지급보증(KRW)
-

서울보증보험
공사보증
40,201,617
지급보증(KRW)
1,894,730

지급보증(USD)
USD 19,097,856

기업은행
차입약정
2,570,000
토지 및 건물
1,320,000

지급보증(USD)
USD 1,000,000

전문건설공제조합
공사보증
3,247,298
공사보증
447,325

IBK투자증권
지급보증
7,000,000
지급보증
7,000,000

수출입은행
지급보증
89,809,342
지급보증(KRW)
6,000,000

지급보증(USD)
USD 55,992,182

자본재공제조합
지급보증
68,615,682
지급보증(KRW)
78,000,000

한국무역보험공사
지급보증
9,966,832
지급보증(USD)
USD 8,136,190

계
-
406,199,327
-
-

- 상기 중 경영실권자로부터 제공받은 보증 내역은 주석 38을 참조 바랍니다.

- 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다.

(외화단위: USD,EUR,ZAR 등)

책임한도
총 계약금액

- 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐
USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335

(2) Lodge Cottrell Ltd. 가 수행하는 FGT System for Oldhall, Irvine PJT 와 관련하여 STC Power SRL(社)에 아래와 같은 보증을 제공하였습니다.

(외화단위: GBP)

보증내역
총 보증금액

- 보증기간 : 2022.4.26 ~
2025.04.16- Lodge Cottrell Ltd.가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증

GBP 341,413

나. 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

거래기관
약정통화
약정한도
실행통화
실행금액
담보제공

전문건설공제조합
KRW
8,489,979
KRW
3,247,298
출자금

다. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채무자
채권자
만기일자
통화
설정금액
내용
담보제공자산

㈜이천뉴파워
하나은행
2028-02-27
KRW
3,600,000
원화 지급보증
KC그린홀딩스 신용

30. 우발채무와 약정사항

가. 금융거래약정

(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등)

거래은행
내용
통화
한도금액

Asahi Real Estae Co.,LTD.
지급보증관련
KRW
207,002

IBK투자증권
연대보증관련
KRW
7,000,000

JFC
지급보증관련
KRW
824,192

SGI서울보증
연대보증관련
KRW
1,894,730

연대보증관련
USD
19,097,856

SMBC
지급보증관련
KRW
462,530

국민은행
차입약정관련
KRW
6,500,000

외상채권담보대
KRW
2,700,000

지급보증관련
KRW
1,325,380

지급보증관련
USD
2,000,000

연대보증관련
USD
1,400,000

기업은행
차입약정관련
KRW
1,100,000

지급보증관련
USD
1,000,000

산업은행
차입약정관련
KRW
36,315,000

지급보증관련
KRW
3,320,052

연대보증관련
KRW
25,048,500

연대보증관련
USD
5,000,000

서울보증보험
공사보증관련
USD
6,961,250

수출입은행
연대보증관련
KRW
5,000,000

연대보증관련
USD
57,693,430

신한은행
차입약정관련
KRW
3,300,000

외상채권담보대
KRW
2,500,000

우리은행
차입약정관련
KRW
3,000,000

지급보증관련
KRW
676,400

지급보증관련
USD
1,000,000

자본재공제조합
연대보증관련
KRW
78,000,000

전문건설공제조합
공사보증관련
KRW
84,899,780

하나은행
외상채권담보대
KRW
1,000,000

지급보증관련
GBP
262,625

연대보증관련
KRW
21,519,135

연대보증관련
USD
63,439,225

한국무역보험공사
연대보증관련
USD
6,780,158

나. 견질어음

당기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 없습니다.

다. 진행중인 소송

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위: 백만원)

관할
원고
피고
사건내용
소제기일(1심 기준)
소송가액
진행사항
향후 일정 및 대응방안

대법원
KC글라스㈜
박대규
물품대금
21.01.13
1,847
판결선고(승소)
강제 집행 및 주권 경매 실행계획

31. 기타비유동금융부채

가. 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

임대보증금
-
1,566,792

장기미지급금
15,482
20,193

계
15,482
1,586,985

32. 기타비유동비금융부채

연결실체의 기타비유동비금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기선수수익
-
1,031,288

기타(*1)
473,098
1,668,793

계
473,098
2,700,081

(*1) 기타장기종업원급여부채 등이 포함되어 있습니다.

33. 매각예정자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매각예정자산(토지)
-
4,615,457

매각예정자산(종속기업자산)
12,065,334
136,663,228

매각예정자산(종속기업부채)
(7,461,761)
(78,390,510)

합계
4,603,573
62,888,175

(2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원)

(1) 당기말

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3투입변수
비관측투이변수추정범위

매각예정자산(종속기업)(*1)
4,603,572
3
장부금액(*1)
-
-

(*1) 연결회사는 2024년 이사회결의를 통해 KC그린소재㈜ 및 KC건설㈜의 보유지분을 2025년에 매각하기로 결의하였습니다. 이에 따라 계약서 상 양도금액과 장부금액 4,604백만원 중 작은 금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 전기말

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3투입변수
비관측투이변수추정범위

매각예정자산(토지)(*1)
4,615,457
3
공시지가기준법
평방미터당 가격
34 ~ 235

매각예정자산(종속기업)(*2)
58,272,718
3
장부금액(*1)
-
-

(*1) 연결실체의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 수준 3의 외부평가된 매각예정자산은 공시지가기준법으로 수행됐습니다. 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않는 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 연결실체의 내부평가팀과 논의시 토지의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

(*2) 연결실체는 2023년 12월 21일 이사회결의를 통해 KC환경서비스㈜를 매각하기로 결의하였으며 2024년 2월 23일에 매각이 확정되었습니다. 이에 따라 계약서 상 양도금액인 120,665백만원과 장부금액 58,273백만원 중 작은 금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(4) 매각예정으로 분류한 종속기업의 중단사업부문의 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매각예정자산

유형자산
1,976,132
104,372,114

관계기업주식
-
83,259

영업권
819,080
12,358,248

영업권이외무형자산
326,521
2,333,675

매출채권
294,374
8,812,537

현금및현금성자산
2,857,481
5,603,193

기타
5,791,746
3,100,202

합 계
12,065,334
136,663,228

매각예정부채

기타비유동충당부채
54,939
1,891,579

장기차입금
-
10,620,032

퇴직급여채무
392,123
4,486,223

이연법인세부채
-
2,222,019

단기차입금
3,300,000
42,202,310

매입채무
777,125
1,633,542

기타유동부채
439,693
4,572,178

유동성장기차입금
-
7,264,547

기타유동비금융부채
409,703
2,423,660

초과청구매출채권
2,019,238
-

기타
68,940
1,074,420

합 계
7,461,761
78,390,510

34. 기타유동비금융부채

연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
3,255,581
16,266,065

선수수익
-
80,000

예수금
591,584
3,035,393

부가세예수금
778,050
1,124,622

계
4,625,215
20,506,080

35. 퇴직급여채무

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
14,186,022
32,246,441

국민연금전환금
(2,559)
(3,097)

사외적립자산의 공정가치(*1)
(13,285,186)
(33,717,333)

재무상태표에 인식된 금액
898,277
(1,473,989)

(*1) 당기말 현재 초과적립액 50,079천원은 기타투자자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 13,285,186천원입니다.

나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무
32,246,441
35,766,900

기타변동
(15,515,435)
(15,917)

당기근무원가
4,008,800
5,217,690

이자원가
1,042,156
1,750,999

퇴직급여지급액
(7,326,006)
(5,079,781)

확정급여채무의 재측정요소
607,695
2,613,705

대체(*1)
(877,629)
(8,007,155)

기말 확정급여채무
14,186,022
32,246,441

(*1) KC그린소재, KC건설에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
33,720,431
35,746,165

부담금납입액
1,602,076
3,606,298

사외적립자산의 예상수익
1,154,732
1,833,561

퇴직급여지급액
(5,262,174)
(4,494,193)

사외적립자산의 재측정요소
(94,246)
(338,564)

관계사전출 등으로 인한 지급
-
-

기타변동
(17,226,730)
888,094

대체(*1)
(606,344)
(3,520,931)

기말 사외적립자산의 공정가치
13,287,745
33,720,430

(*1) KC그린소재, KC건설에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,008,800
5,217,690

이자비용
1,042,156
1,750,999

사외적립자산의 예상수익
(1,154,732)
(1,833,561)

계
3,896,224
5,135,128

마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.02%
4.24%

평균임금인상률
4.10%
4.72%

- 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
607,695
2,613,705

사외적립자산의 재측정요소
(94,246)
(338,564)

계
513,449
2,275,141

사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
12,623,907
27,498,469

채무상품
722,916
6,815,877

수익증권
412,578
1,160,462

투자펀드
134,688
1,766,554

대체(*1)
(606,344)
(3,520,932)

계
13,287,745
33,720,430

(*1) KC그린소재, KC건설에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

36. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채

가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
14,222,345
124,207,489

미지급금
6,544,432
33,793,131

미지급비용
1,975,542
9,135,898

미지급배당금
2,824
2,875

금융보증충당부채
1,907,807
-

계
24,652,950
167,139,393

- 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기매입채무(유보)
-
22,691,474

37. 법인세

가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
2,758,106
990,691

일시적차이로 인한 이연법인세비용
2,185,969
1,710,587

자본에 직접 반영된 이연법인세
165,422
(182,970)

법인세추납액
-
234,468

법인세환급액
(408,027)
(843)

기타
(973,456)
3,576,691

법인세비용(*1)
3,728,014
6,328,624

(*1) 당기 중단법인세비용 674,167천원, 전기 중단법인세비용 140,630천원이 포함되어있습니다.

나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(*1)
(1,256,537)
(49,599,600)

적용세율에 따른 부담액
2,137,634
2,514,104

비과세수익
(722,687)
(2,475,359)

비공제비용
690,141
1,452,625

세액공제효과
(47,881)
(42,259)

법인세추납액
-
234,468

법인세환급액
(408,027)
(843)

기타
2,078,831
4,645,888

법인세비용(*2)
3,728,011
6,328,624

유효세율(*3)
-
-

(*1) 당기 중단법인세비용차감전수익 12,271,555천원, 전기 중단법인세비용차감전비용 4,946,565천원이 포함되어있습니다.

(*2) 당기 중단법인세비용 674,167천원, 전기 중단법인세비용 140,630천원이 포함되어있습니다.

(*3) 부의 유효세율이 산출됨에 따라 표시하지 아니하였습니다.

다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

확정급여채무
4,740,226
143,715
(994)
4,882,948

사외적립자산
(5,570,523)
(251,737)
1,184
(5,821,076)

감가상각비
31,205
222,233
-
253,438

기타충당부채
2,829,417
792,289
-
3,621,706

대손채권
1,859,194
(655,734)
-
1,203,459

기타수익비용
24,499
(5,151)
14,569
33,917

국고보조금
72,022
39,902
-
111,923

사후처리비용
(198,301)
-
-
(198,301)

투자주식변동
836
-
-
836

기타변동
(4,453,067)
(2,329,667)
(296,539)
(7,079,273)

확정급여제도의 재측정요소
922,204
-
116,358
1,038,563

토지재평가차익
(6,738,258)
-
-
(6,738,258)

특허권
50,712
(50,514)
-
199

사용권자산리스
(129,476)
(399,184)
-
(528,659)

사용리스부채
223,579
307,879
-
531,458

소계
(6,335,731)
(2,185,969)
(165,422)
(8,687,120)

대체(*1)
2,222,019

연결범위변동(*2)
(1,765,407)

이연법인세미인식(*3)
(247,997)

계
(8,478,505)

(*1) 전기 KC환경서비스㈜의 이연법인세자산부채가 매각예정자산으로 대체되었으며, 당기 매각 되었습니다.

(*2) 당기 일부 종속회사에 대한 지배력 상실에따라 해당 이연법인세자산부채 금액이 제외되었습니다.

(*3) 종속기업 가운데 미래 과세소득의 실현가능성이 낮은 경우 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

과목
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

확정급여채무
4,600,515
139,711
-
4,740,226

사외적립자산
(4,976,338)
(594,185)
-
(5,570,523)

감가상각비
164,605
(133,400)
-
31,205

기타충당부채
2,014,612
813,740
1,066
2,829,417

대손채권
3,011,190
(1,151,997)
-
1,859,194

기타수익비용
(103)
30,748
(6,146)
24,499

국고보조금
40,003
32,018
-
72,022

사후처리비용
(198,301)
-
-
(198,301)

투자주식변동
840
(4)
-
836

기타변동
(3,506,208)
(698,331)
(248,528)
(4,453,067)

확정급여제도의 재측정요소
487,242
(788)
435,750
922,204

토지재평가차익
(6,770,256)
31,171
828
(6,738,258)

특허권
144,748
(94,035)
-
50,712

사용권자산리스
(141,785)
12,309
-
(129,476)

사용리스부채
321,124
(97,545)
-
223,579

소계
(4,808,112)
(1,710,588)
182,970
(6,335,731)

대체(*1)
2,222,019

계
(4,113,712)

(*1) KC환경서비스㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급법인세
860,608
1,037,567

미수법인세환급액
(366,243)
(1,105,290)

상계후 미지급법인세 금액
494,365
(67,723)

마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

바. 당기말 현재 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 예상결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상계전 이연법인세자산

5,279,804

5,512,070

12개월 이후 결제
3,352,572

4,843,375

12개월 이내 결제
1,927,232

668,695

상계전 이연법인세부채

(13,758,309)

(9,625,782)

12개월 이후 결제
(13,140,325)

(9,515,658)

12개월 이내 결제
(617,984)

(110,124)

이연법인세자산(부채)

(8,478,505)

(4,113,712)

사. 당기말 현재 이월결손금 및 세액공제의 의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.

(1) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도
소멸시기
금액

2019년
2030년
12,004

2020년
2036년
1,164,243

2021년
2037년
558,899

2022년
2038년
1,799,425

2023년
2039년
1,229,890

(2) 당기말 현재 이월세액공제의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도
소멸시기
금액

2015년
2026년
34,519

2017년
2028년
105,345

2018년
2029년
1,477

2019년
2030년
60,230

2020년
2031년
31,935

2021년
2032년
54,418

2022년
2033년
31,786

2023년
2034년
17,775

2024년
2035년
11,567

38. 특수관계자공시

가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
-(*1)
이든환경㈜

-(*2)
아레테자원환경㈜

-(*3)
TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY

-(*4)
엔더블유엘퍼시픽㈜

KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.

-(*4)
부산신호태양광발전㈜

-(*4)
KC Energy Technology Co., Ltd.

-(*4)
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd

-(*5)
㈜이천뉴파워

기타특수관계자
㈜산연
㈜산연

㈜상효원
㈜상효원

PT. KC Cottrell Indonesia
PT. KC Cottrell Indonesia

주요경영진
주요경영진

KC코트렐㈜(*4)
-

KC에어필터텍㈜(*4)
-

놀텍코리아㈜(*4)
-

KC VCS㈜(*4)
-

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd(*4)
-

KC Africa (Pty) Ltd(*4)
-

KCA Power Service (Pty) Ltd(*4)
-

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.(*4)
-

KC Cottrell India Pvt., Ltd.(*4)
-

Changchun KC Envirotech Co., Ltd. (*4)
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(*4)
-

Nol-Tec Systems Inc.(*4)
-

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. (*4)
-

KC바이오칩㈜(*6)
-

KC그린에너지㈜(*6)
-

KC환경개발㈜(*4)
-

KC Green Enviro Services JSC(*4)
-

엔더블유엘퍼시픽㈜(*4)
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(*4)
-

KC Energy Technology Co., Ltd.(*4)
-

KC솔라&에너지㈜(*4)
-

㈜화성솔팜1호(*4)
-

에코빛길솔라㈜(*4)
-

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED(*4)
-

솔팜2호㈜(*4)
-

부산신호태양광발전㈜(*4)
-

케이씨제삼차㈜(*4)
-

(*1) 2024년 12월 31일 농업회사법인 이든환경㈜는 청산하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*2) 2024년 02월 27일 KC환경서비스㈜와 그 종속회사 및 관계회사의 매각이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(*3) 당기 지분율의 감소로 인해 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*4) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 지배력 상실로, 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정대체 및 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*5) 2024년 08월 09일 KC그린소재㈜로부터 지분 50%를 인수하였습니다.

(*6) 2024년 01월 24일 KC환경서비스㈜의 인적분할로 신설설립되어 기존지분 60%를 획득하였으며, 잔여지분 40%를 추가매입 하였습니다.

나. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
1,505,133
4,855,048

퇴직급여
401,303
1,267,070

계
1,906,436
6,122,118

다. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비
배당금수령

공동기업(*1)
엔더블유엘퍼시픽㈜
457,183
9,033
2,025
-

관계기업
㈜이천뉴파워
2,816
-
87
-

계
459,999
9,033
2,112
-

(*1) 상기법인 및 거래내역은 지배력 상실 이전까지의 금액 입니다.

(*2) 상기법인은 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(*3) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 지배력 상실로, 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정대체 및 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비
배당금수령

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
520,250
5,632,157
70
-

관계기업
부산신호태양광발전㈜
-
-
-
1,168,750

관계기업
삼척에코건자재㈜
2,113,088
-
-
-

관계기업
㈜이천뉴파워
88,440
-
-
-

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
-
9,690
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
1,167
597
268,346
-

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
682,805
122,576
-
-

계
1,292,662
5,755,330
278,106
1,168,750

라. 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
계정과목
기초
증가(혹은 대여)
감소(혹은 회수)
기말

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.(*1)
장기대여금
3,702,872

(3,702,872)
-

단기대여금
1,031,520

(1,031,520)
-

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(*1)
장기대여금
1,583,694

(1,583,694)
-

계
6,318,086
-
(6,318,086)
-

(*1) 당기말 현재 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 지배력 상실로 연결실체에서 제외되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
계정과목
기초
증가(혹은 대여)
감소(혹은 회수)
기말

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.(*1)
장기대여금
3,705,872
-
3,000
3,702,872

단기대여금
1,013,840
17,680
-
1,031,520

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
장기대여금
11,000,349
-
9,416,655
1,583,694

계
15,720,061
17,680
9,419,655
6,318,086

(*1) 전기말 현재 KC Energy Technology Co., Ltd.는 청산을 진행중에 있으며 이에 대하여 연결실체가 제공한 대여금은 전액 대손이 설정되어 있습니다.

마. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
20,190
-
-
-
-

관계기업
㈜이천뉴파워
-
-
8,677
-
-

기타특수관계자
KC코트렐㈜
-
-
-
-
-

기타특수관계자
KC솔라&에너지㈜
47,514
-
382,121
-
-

기타특수관계자
놀텍코리아㈜
-
-
-
-
-

기타특수관계자
KC환경개발㈜
6,492
3,110,599
168,359
-
-

기타특수관계자
KC에어필터텍㈜
10,785
-
940
-
-

기타특수관계자
KC VCS㈜
23,628
-
527,180
-
-

기타특수관계자
KC바이오자원㈜
-
-
-
-
-

기타특수관계자
KC에코사이클㈜
-
-
-
-
-

기타특수관계자
KC환경분석㈜
-
-
-
-
-

기타특수관계자
태경이엔지㈜
-
-
-
-
-

기타특수관계자
KC그린에너지 주식회사
56,088
-
1,850
-
-

기타특수관계자
KC바이오칩 주식회사
98,986
-
1,787
-
-

기타특수관계자
KC Cottrell India Ltd.
-
-
-
-
-

기타특수관계자
KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
160,487
-
-
-
-

기타특수관계자
KC Cottrell Taiwan.,Ltd
-
-
-
-
-

기타특수관계자
KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-
-
-
-
-

기타특수관계자
Nol-Tec Systems,Inc
13,389
-
17,776
-
-

기타특수관계자
Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
-
-
-
-
-

기타특수관계자
엔더블유엘퍼시픽㈜
20,190
-
-
-
-

계
457,749
3,110,599
1,108,690
-
-

(2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
16,294
-
-
-
-

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-
-
-
81,830
-

관계기업
㈜이천뉴파워
8,678
-
-
-
-

관계기업
KC Energy Technology Co., Ltd.
-
4,734,392
-
-
-

관계기업
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
967,792
1,583,694
12,228,457
-
11,404,460

기타특수관계자
㈜산연
-
-
85,000
-
-

계
992,764
6,318,086
12,313,457
81,830
11,404,460

바. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채무자
채권자
만기일자
설정금액
내용
담보제공자산

이천뉴파워
하나은행
2029-03-14
36,000,000
원화 지급보증
연대보증

사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

39. 사용권자산 및 부채

가. 연결실체는 건물 및 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
대체(*1)
장부금액
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
대체(*1)
장부금액

건물
7,370,740
(2,239,275)
-
-
5,131,465
2,606,587
(1,625,544)
(113,204)
-
867,839

기타
1,891,605
(514,850)
-
(58,378)
1,318,377
4,073,308
(1,326,304)
-
(571,303)
2,175,701

합계
9,262,345
(2,754,125)
-
(58,378)
6,449,842
6,679,895
(2,951,848)
(113,204)
(571,303)
3,043,540

(*1) KC그린소재㈜에 대한 보유지분을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33).

다. 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
2,219,552
3,063,146

리스부채 이자비용
74,557
175,666

단기리스 관련 비용
3,600
246,502

소액자산리스 관련 비용
253,574
105,875

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,656백만원(전기 3,519백만원) 입니다.

라. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
558,211
1,892,114

비유동부채
6,150,302
2,858,816

합 계
6,708,513
4,750,930

40. 비용의 성격별 내역

당기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가(*1)
판매비와관리비(*2)
계
매출원가(*1)
판매비와관리비(*2)
계

원/부재료의변동 등
129,645,316
-
129,645,316
305,434,403
-
305,434,403

외주가공비/외주비
138,609,567
-
138,609,567
243,685,853
-
243,685,853

급여/상여/임금
33,879,509
23,962,992
57,842,501
59,000,805
32,094,739
91,095,544

퇴직급여
1,935,260
1,960,964
3,896,224
2,101,778
3,033,350
5,135,128

복리후생비
4,293,792
3,240,973
7,534,765
8,523,234
5,163,080
13,686,314

임차료
896,242
925,631
1,821,873
18,208,729
1,233,937
19,442,666

여비교통비
2,987,820
898,078
3,885,898
5,209,081
1,694,763
6,903,844

접대비
87,749
765,045
852,794
44,518
1,467,370
1,511,888

통신비
83,596
297,010
380,606
117,297
658,939
776,236

세금과공과
1,489,900
1,132,970
2,622,870
2,187,401
1,582,496
3,769,897

감가상각비
11,683,704
2,720,538
14,404,242
19,485,340
5,272,718
24,758,058

무형자산상각비
29,045
268,900
297,945
159,272
1,265,221
1,424,493

보험료
732,791
791,871
1,524,662
1,106,692
1,071,681
2,178,373

외주비
543,251
847,186
1,390,437
-
1,283,546
1,283,546

차량유지비
800,161
333,150
1,133,311
622,429
495,075
1,117,504

운반비
4,100,382
1,317,042
5,417,424
9,262,950
1,622,136
10,885,086

소모품비
5,406,906
315,629
5,722,535
6,694,167
218,753
6,912,920

지급수수료
2,230,509
10,964,595
13,195,104
11,231,122
9,801,718
21,032,840

경상연구개발비
388,279
1,140,748
1,529,027
508,767
2,075,136
2,583,903

기타비용(*3)
126,348,974
12,926,059
139,275,033
21,819,974
5,547,700
27,367,674

계
466,172,753
64,809,381
530,982,134
715,403,812
75,582,358
790,986,170

(*1) 매출원가에는 중단영업 관련 손익이 당기 42,264백만원, 전기 119,206백만원 포함되어 있습니다.

(*2) 판매관리비에는 중단영업 관련 손익이 당기 4,590백만원, 전기 12,369백만원이 포함되어 있습니다.

(*3) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다.

41. 연결현금흐름표

가. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

1.연결당기순이익(손실)
(4,984,550)
(55,928,224)

2.조정사항
(33,808,912)
71,720,562

이자비용
12,163,938
17,573,723

이자수익
(2,765,951)
(1,100,461)

외화환산손실
9,940,935
12,719,251

외화환산이익
(18,598,758)
(13,165,800)

배당금수익
(14,973)
(30,148)

법인세비용
3,728,013
6,424,652

기타금융원가
29,569
83,044

감가상각비
12,129,870
21,600,937

투자부동산감가상각비
54,819
93,976

사용권자산감가상각비
2,219,552
3,063,146

무형자산상각비
297,944
1,424,494

경상연구개발비
23,836
34,296

지분법손실
2,092,611
6,501,822

퇴직급여
3,896,224
5,135,128

기타장기종업원급여
152,811
1,257,720

대손상각비
10,473,718
2,115,633

대손충당금환입
(1,913,654)
(1,241,571)

기타의대손상각비
56,462,485
1,085,846

채무보증환입
(973,046)
(5,753,824)

보증채무손실
6,331,566
-

채무면제이익
(2,434,457)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
41,935
1,568

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(536,055)
(1,150,464)

재고자산평가손실
651,618
-

재고자산폐기손실
116,070
-

종속기업처분이익
(112,619,642)
-

관계기업주식처분이익
(1,440,184)
-

관계기업주식처분손실
251
-

유형자산처분이익
(208,067)
(4,927,807)

유형자산처분손실
99,808
200,453

유형자산손상차손
1,675,916
19,942,248

유형자산폐기손실
207,491
491

무형자산처분손실
194,509
4,432

무형자산손상차손
22,649
5,209

무형자산손상차손환입
-
(200,649)

영업권손상차손
7,700,908
6,037,000

공사손실충당부채환입
(7,955,058)
(2,646,466)

공사손실충당부채전입
16,434,861
7,171,173

하자보수충당부채환입
(1,079,247)
(1,133,455)

하자보수충당부채전입
989,561
6,477,727

지분법이익
(1,114,726)
(1,677,998)

파생상품평가이익
(11,052,290)
(19,961,266)

파생상품평가손실
9,949,090
8,510,682

매출채권처분손실
63,605
64,945

사채상환이익
(722)
(330,992)

사채상환손실
1,131,096
-

리스해지이익
(7,233)
-

리스해지손실
34,297
-

기타자산처분손실
9,474
-

투자자산처분이익
(30,302,535)
-

잡손실
155,347
159,679

잡이익
(268,695)
(2,647,812)

3.자산및부채의증감
23,904,632
(86,531,125)

매출채권의감소(증가)
36,871,094
(52,742,384)

장기매출채권의감소(증가)
(15,037,122)
(13,631,070)

미청구채권의감소(증가)
61,406,338
(1,495,490)

미수수익의감소(증가)
(3,405,288)
1,677,805

미수금의감소(증가)
(2,402,257)
1,425,348

선급금의감소(증가)
(8,171,286)
(2,172,729)

선급비용의감소(증가)
3,082,159
2,461,809

파생상품자산의감소(증가)
(82,770)
(7,717)

부가세대급금의감소(증가)
(244,688)
(6,826,852)

미지급배당금의증가(감소)
-
(76,272)

기타유동자산의감소(증가)
(4,366,244)
351,267

선납세금의감소(증가)
8,312
1,210

재고자산의감소(증가)
(652,594)
6,444,234

매입채무의증가(감소)
(9,674,214)
32,317,421

장기매입채무의증가(감소)
1,000,392
6,077,003

장기미지급금의증가(감소)
2,289
(1,842)

미지급금의증가(감소)
11,757,386
1,127,369

선수수익의증가(감소)
(156,994)
(404,766)

선수금의증가(감소)
2,530,803
4,643,730

초과청구채권의증가(감소)
(37,329,144)
(52,401,047)

예수금의증가(감소)
(1,397,989)
985,068

미지급비용의증가(감소)
3,215,995
(578,268)

하자보수충당부채의증가(감소)
(2,077,775)
(4,256,719)

파생상품부채의증가(감소)
(3,182,916)
(4,297,777)

연차충당부채의증가(감소)
(17,483)
35,042

기타충당부채의증가(감소)
(1,580,917)
(998,946)

사후처리충당부채의증가(감소)
(572,007)
(1,027,217)

부가세예수금의증가(감소)
(394,091)
1,025,410

퇴직금의지급
(8,783,136)
(4,733,510)

퇴직보험예치금의감소(증가)
3,558,332
198,767

국민연금전환금의감소(증가)
450
195

해외사업환산이익의증가(감소)
-
349,805

4. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(14,888,830)
(70,738,787)

나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

차입금의 유동성 대체
79,675,869
51,001,054

사용권자산 인식
17,531
1,180,584

리스부채의 유동성 대체
115,616
1,339,151

확정급여제도의 재측정요소 대체
26,115
1,810,950

금융보증부채의증가
-
24,522

건설중인자산에서 유형자산대체
-
11,913,626

장기대여금에서 종속기업투자자산 대체
-
1,000,000

기타예수금의 외상매출금상계
-
3,594,800

유동성장기매출채권 제각
-
1,398,999

미수금 및 대손충당금 제각
-
7,620,650

미수수익 및 대손충당금 제각
-
563,204

법정적립금적립
111
-

종속기업주식의 대체
30,095
-

관계기업주식의 대체
5,088
-

장기대여금의 대체
56,700
-

전환사채의 감소
1,159
-

사용권자산의 증가
2,278
-

다. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역

당기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
임대보증금
리스부채
장기차입금
유동성장기차입금
사채
전환사채

당기초
163,167,064
1,616,793
5,368,522
88,122,235
25,897,506
50,448,563
21,288,531
355,909,214

현금흐름
(41,733,986)
(1,525,650)
(2,399,121)
(6,756,142)
(42,406,435)
(4,000,000)
(4,875,000)
(103,696,334)

유동성대체
-
-
-
(31,398,763)
31,398,763
-
-
-

리스신규취득 등
-
-
5,466,046
-
-
-
-
5,466,046

연결범위변동
(96,479,395)
(91,143)
(1,673,476)
(31,742,053)
(11,792,935)
(46,521,488)
(1,945,548)
(190,246,038)

기타 비금융변동(*1)
-
-
-
-
-
72,925
(4,650,764)
(4,577,839)

당기말
24,953,683
-
6,761,971
18,225,277
3,096,899
-
9,817,219
62,855,049

(*1) 기타 비금융변동에는 전환사채상환할증금 및 전환권조정, 전환사채 전환으로 인한 대체, 사채할인발행차금 등의 변동이 포함되어 있습니다.

42. 정부보조금

당기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연구과제명
협약기관
기술요율
당기 보조금수령액
당기말 예수금
전기말 예수금

터널환기용 에너지저감형 저오존 전기집진기 개발
한국기계연구원
0.00%
-
-
1

인도네시아 수랄라야 석탄발전소 CO2 포집 플랜트 프로젝트
한국환경산업기술원
0.00%
-
-
9,000

설비진단 분야 확대를 위한 고성능 드론 확보(배관이나 Pressure Vessel 내부상태 검사용)
한국석유화학협회
92.20%
-
22,429
30,119

설비진단 분야 생산성향상시설 투자 (금속성분 파악 / 파이프 내부 관찰용)
한국석유화학협회
0.00%
-
26,915
34,605

유리산업 공정배출 탄소 25% 저감을 위한 비탄산 원료기술 개발
산업통상자원부
10.00%
220,000
220,000
-

계
220,000
269,344
73,725

연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 220,000천원을 수령하였고 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다.

43. 중단영업

연결실체는 당기에는 KC환경서비스㈜의 지분 60%를
전량 매각하였고, 전기에는 Clestra Hauserman S.A.S의 지분 50%를 매각하여 Clestra Hauserman S.A.S는 연결실체에서 제외되었습니다. 이에 따라 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 중단영업 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수익
36,572,613
141,604,152

비용
(48,844,168)
(136,657,587)

세전 중단영업손익
(12,271,555)
4,946,565

법인세비용
(674,167)
(140,630)

세후중단영업손익
(12,945,722)
4,805,935

중단영업 해외사업장환산차이
(1,432,647)
(978,368)

중단영업 보험수리적손익
(15,800)
(481,822)

중단영업 자산재평가손익
210,767
10,437

중단영업으로부터의 총기타포괄손익
(14,183,402)
3,356,182

(2) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업현금흐름
(12,957,443)
54,696,073

투자현금흐름
2,153,570
(91,048,269)

재무현금흐름
10,687,406
34,469,509

총현금흐름
(116,467)
(1,882,687)

(3) 당기 중 중단영업과 관련된 종속기업 처분과 관련된 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총처분대가

현금
117,369,460
-

처분 순자산의 장부금액

유동자산
42,292,995
-

비유동자산
149,680,517
-

유동부채
(99,772,287)
-

비유동부채
(63,945,533)
-

소 계
28,255,692
-

비지배지분
(38,307,755)
-

해외사업환산손익의 재분류
1,249,753
-

영업권
25,225,040
-

손자회사 종속기업투자주식 장부가액
(21,640,339)
-

내부거래 채권채무 잔액
21,508,417
-

처분손익
101,078,652
-

44. 보고기간 이후 사건

가. 연결실체는 2024년 8월 27일 기업구조조정촉진법에 따른 채권은행등의 공동관리절차(워크아웃)개시 신청을 하여 2024년 9월 5일 승인되었습니다. 이후 2024년 12월 19일 제3차 금융채권자협의회에서 당사가 제출한 기업개선계획등이 가결되어 2025년 1월 16일 기업개선계획의 이행을 위한 약정을 주채권은행인 하나은행과 약정 체결하였습니다.(세부약정사항은 주석 45참고)나.
2025년 2월 10일 당사가 발행한 제5차 전환사채중 일부 7억원의 전환권 청구 행사가 발생되어 2025년 2월 28일에 보통주(331,125주)로 전환되었습니다.다. 2025년 2월 4일 연결실체내의 KC안전기술(주)과 케이씨검사기술(주)가 합병되었습니다.45. 기업개선계획 이행은 위한 약정사항연결실체의 기업개선계획 이행을 위한 약정의 세부내용은 다음과 같습니다.가. 케이씨코트렐(주) 경영정상화 지원(보증채무 현실화 방지)

(1) 기존주식의 무상감자 및 대여금의 출자전환(채무면제포함) 당사의 기존 보유주식(26,948,235주)에 대한 전액 무상감자와 기존 대여금(967억)의 출자전환(567억) 및 채무면제(400억) 약정 체결하였으며, 채무면제(400억)은 완료하였습니다. - 채무면제 : 2024년 12월 27일 - 무상감자 및 출자전환 예정일 : 2025년 5월2일 * 출자전환에 따른 발행주식에 대한 내용

발행일
2025-5-2

발행할 주식의 종류
의결권부 보통주식

발행가액
622

신주수
91,157,556

보호예수의무
출자전환일로부터 1년

출자전환에 따른 발행주식의 내용
대여금에 대한 출자전환으로 자본증감은 없음

(2) 케이씨코트렐(주)의 연대보증 및 담보제공 케이씨코트렐(주)의 신규자금 및 신규보증서 관련하여 연대보증과 보유주식(클레스트라하우저만 70%, 디앤엘코퍼레이션 100%, 엔더블유퍼시픽 50%) 담보 제공 약정 체결하였습니다.(케이씨코트렐(주)의 M&A 거래 종결통보시 연대보증 및 주식담보자동해지)(3) 상거래채권등 출자전환 브랜드허여료등 상거래채권등은 M&A전까지 전액 출자전환을 약정 하였습니다.나. 채권의 상환유예 및 이자율 조정 금융채권(담보,무담보,보증채무이행청구권)은 2027년 12월 31일까지 유
예 및이자율은 당초 약정이율로 조정되었습니다.다. 보증채무 이행청구권의 처리주채무자의 파산,청산,기타사유 등으로 주채무로 전환되어 상환유예 기한 이전에 보증 금액이 확정될 경우, 주채무로 전환하여 상환유예 기한까지 원금 상환을 유예하고 보증채무 금애이 확정된 시점까지 발생한 이자는 면제하기로 하였습니다.
라. 자산 처분 및 비용절감 계획 당사가 보유한 관계사의 지분에 대한 연도별 처분과 대여금 회수, 투자부동산 처분, 비용절감 계획을 약정하였습니다. 보유중인 투자부동산은 매각을 완료하였으며, 관계사의 일부 대여금(15억)도 회수 완료하였습니다.
자구계획 이행을 포함한 약정사항 불이행시
금융채권자는 공동관리절차의 중단등의 조치가 취해질수 있습니다.(이자율의 조정 또는 채권행사 유예기간등
효력상실)46. 계속기업가정의 불확실성

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.

2) 재무제표 (1) 재무상태표

제 52기: 2024년 12월 31일 말 현재

제 51기: 2023년 12월 31일 말 현재

케이씨그린홀딩스주식회사 (단위: 원)

과목
제50(당)기말
제49(전)기말

자산

Ⅰ.비유동자산

유형자산
920,574,400

540,548,331

투자부동산
0

11,518,924,140

영업권이외무형자산
920,388,967

962,545,911

종속기업주식
38,657,183,571

104,258,875,090

관계기업주식
1,600,000,000

2,693,415,241

이연법인세자산
-

-

기타비유동금융자산
105,264,096,327

12,123,209,325

순확정급여자산
0

61,954,613

비유동자산합계

147,362,243,265

132,159,472,651

Ⅱ.유동자산

매출채권
893,354,480

8,276,579,851

기타유동채권
2,186,517,231

3,812,234,344

기타유동금융자산
6,679,796,030

32,838,715,081

기타비유동금융자산
228,859,596

9,143,824

파생상품자산
0

1,270,607,000

당기법인세자산
297,568,118

165,104,059

현금및현금성자산
2,800,871,738

2,010,690,802

매각예정유동자산
3,100,000,100

20,913,009,162

유동자산합계

16,186,967,293

69,296,084,123

자산총계

163,549,210,558

201,455,556,774

자본

자본금
11,454,008,000

11,217,490,000

자본잉여금
46,490,529,679

45,847,001,039

기타자본구성요소
(1,424,862,090)

(1,424,862,090)

기타포괄손익누계액
1,136,351,647

0

이익잉여금
76,329,408,959

75,334,660,307

자본총계

133,985,436,195

130,974,289,256

부채

Ⅰ.비유동부채

순확정급여부채
124,603,027

-

장기차입금

4,000,000,000

비유동리스부채
1,473,032,270

-

파생상품부채

-

이연법인세부채
735,814,393

2,071,681,239

기타비유동부채
67,722,609

55,180,313

기타비유동금융부채

18,404,784,548

비유동부채합계

2,401,172,299

24,531,646,100

Ⅱ.유동부채

기타유동금융부채
13,131,083,091

1,402,534,011

기타유동부채
1,340,488,682

222,619,313

유동리스부채
590,169,313

602,257,952

단기차입금
1,540,278,550

27,300,000,000

유동성장기차입금
0

1,000,000,000

사채및전환사채
9,817,218,428

9,704,082,142

파생상품부채

5,718,128,000

유동부채합계

27,162,602,064

45,949,621,418

부채총계

29,563,774,363

70,481,267,518

자본및부채총계

163,549,210,558

201,455,556,774

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

(2) 손익계산서

제 52기: 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

제 51기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사 (단위: 원)

과목
제50(당)기말
제49(전)기말

Ⅰ.당기순이익

영업수익
8,601,996,060
13,750,175,746

배당금수익
2,766,990,000
5,869,895,780

용역수익
5,156,006,060
6,715,279,966

임대수익
679,000,000
1,165,000,000

영업비용
15,199,045,569
5,503,751,621

판매비와관리비
15,199,045,569
5,503,751,621

영업이익
(6,597,049,509)
8,246,424,125

기타이익
136,222,094,870
5,179,537,170

기타손실
69,939,150,283
12,002,708,405

금융수익
39,259,743,722
18,605,134,968

금융원가
98,187,001,159
11,236,670,465

법인세비용차감전순이익
758,637,641
8,791,717,393

법인세비용
(1,397,457,439)
3,447,070,903

당기순이익
2,156,095,080
5,344,646,490

II.기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익
1,081,254,219
(125,885,826)

확정급여제도의 재측정요소
(55,097,428)
(125,885,826)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
1,136,351,647
-

기타포괄손익합계
1,081,254,219
(125,885,826)

Ⅲ.총포괄이익
3,237,349,299
5,218,760,664

Ⅳ.주당순손익

주당순이익
97
242

희석주당순이익
97
242

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

(3) 자본변동표

제 52기: 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

제 51기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사 (단위: 원)

과목
자본금
주식발행초과금
자기주식
기타적립금
이익잉여금
총계

2023. 1. 1(전기초)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)

71,222,148,643
126,861,777,592

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
5,344,646,490
5,344,646,490

기타포괄손익:

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(125,885,826)
(125,885,826)

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-
-
-

0

기타포괄손익합계
-
-
-
-
(125,885,826)
(125,885,826)

총포괄손익 합계
-
-
-
-
5,218,760,664
5,218,760,664

자본에 직접 인식된 거래:

- 연차배당
-
-
-
-
(1,106,249,000)
(1,106,249,000)

자본에 직접 인식된 거래 합계
-
-
-
-
(1,106,249,000)
(1,106,249,000)

2023.12.31(전기말)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
-
75,334,660,307
130,974,289,256

2024.01.01(당기초)
11,217,490,000
45,847,001,039
(1,424,862,090)
-
75,334,660,307
126,861,777,592

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
2,156,095,080
2,156,095,080

기타포괄손익:

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-

(55,097,428)
(55,097,428)

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-
-
-
1,136,351,647
-
1,136,351,647

기타포괄손익합계
-
-
-
1,136,351,647
(55,097,428)
1,081,254,219

총포괄손익 합계
-
-
-
1,136,351,647
2,100,997,652
3,237,349,299

자본에 직접 인식된 거래:

- 연차배당
-
-
-
-
(1,106,249,000)
(1,106,249,000)

- 전환사채의 전환
236,518,000
643,528,640

880,046,640

자본에 직접 인식된 거래 합계
236,518,000
643,528,640
0
0
(1,106,249,000)
(226,202,360)

2024.12.31(당기말)
11,454,008,000
46,490,529,679
(1,424,862,090)
1,136,351,647
76,329,408,959
133,985,436,195

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

(4) 현금흐름표

제 52기: 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

제 51기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사 (단위: 원)

과목
제 49(당)기

제 48(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(1,751,023,894)

7,808,156,196

영업으로부터 창출된 현금흐름
(4,200,138,220)

2,814,469,674

이자의 수취
2,013,032,855

749,736,085

이자의 지급
(868,104,866)

(700,501,080)

배당금의 수취
2,766,990,000

5,869,895,780

배당금의 지급
(1,106,238,500)

(1,106,238,500)

법인세의 납부(환급)
(356,565,163)

180,794,237

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

33,214,004,617

(41,655,317,780)

단기대여금의 증가
(29,466,709,000)

(12,154,747,000)

단기대여금의 감소
15,929,845,000

1,584,816,000

장기금융자산의 증가
(837,056,774)

-

장기대여금의 증가
(84,350,000,000)

(24,300,000,000)

장기대여금의 감소
8,075,534,000

400,000,000

종속기업투자주식의 취득
(36,487,581,212)

(8,404,917,528)

종속기업투자주식의 처분
122,526,580,651

-

관계기업투자주식의 취득
(1,600,000,000)

-

당기손익-공정가치금융자산의 증가
(3,000,010,000)

-

당기손익-공정가치금융자산의 감소
250,964,000

1,317,150,565

유형자산의 취득
-

(157,119,817)

유형자산의 처분
20,909,092

-

무형자산의 취득
-

(11,500,000)

임대보증금의 증가
-

71,000,000

보증금의 증가
(30,021,000)

-

투자부동산의 처분
42,181,549,860

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(30,769,050,352)

35,179,420,480

단기차입금의 차입
11,000,000,000

30,800,000,000

단기차입금의 상환
(34,600,000,000)

(13,000,000,000)

장기차입금의 차입
-

5,000,000,000

장기차입금의 상환
(5,000,000,000)

-

사용리스부채의 감소
(602,257,952)

(620,579,520)

임대보증금의 감소
(1,566,792,400)

-

전환사채의 증가
-

13,000,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

693,930,371

1,332,258,896

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

2,010,690,802

697,774,940

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

96,250,565

(19,343,034)

VII. 기말 현금및현금성자산

2,800,871,738

2,010,690,802

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

(5) 이익잉여금처분계산서(안)

(단위: 원)

구 분
제52(당)기
제51(전)기

처분예정일: 2025년 3월 28일
처분확정일: 2024년 3월 27일

Ⅰ.미처분이익잉여금

71,166,897,047

70,593,069,897

1.전기이월미처분이익잉여금
69,376,195,997

65,374,309,233

2.당기보험수리적손익대체
(55,097,428)

(125,885,826)

3.당기순이익
1,845,798,478

5,344,646,490

Ⅱ.임의적립금등의이입액

-

-

1.연구및인력개발준비금
-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

1,216,873,900

1.이익준비금
-

110,624,900

2.배당금

(1)현금배당

주당배당금(율)

1,106,249,000

당기 0원(0%)

전기 50원(10%)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

71,166,897,047

69,376,195,997

별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다.

주석

제 52기: 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일

제 51기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일

케이씨그린홀딩스주식회사

1. 회사의 개요케이씨그린홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐 주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스 주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐 주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다.당사의 당기말 현재 자본금은 115억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.29%) 및 특수관계자가 38.95%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계처리방침

가. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 당기 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 회계정책

당기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

나. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

다. 금융상품

(1) 금융자산의 분류 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

라. 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

- 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.마. 유형자산

(1) 인식과 측정

당사는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법
구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
10년~40년
정액법
구축물
20년
정액법

공기구
5년
정액법
차량운반구
5년
정액법

비품
5년
정액법
-
-
-

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

바. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

구 분
상각방법
추정내용연수

회원권
상각대상 아님
비한정

기타무형자산
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

사. 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

아. 비금융자산 손상

당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.

현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.자. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

차. 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

(2) 퇴직급여

당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.카. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

타. 외화거래 및 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 포괄손익계산서 상 기타이익(손실)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실)은 포괄손익계산서 상 기타이익(손실)으로 반영하고 있습니다.

파. 수익인식

당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.당사의 영업수익은 배당금수익, 임대수익 및 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.

하. 금융수익과 원가

금융수익은 당기손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을포함하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다.차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

거. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

너. 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.더. 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

러. 리스당사는 사옥 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 가구로 구성되어 있습니다.

머. 추정과 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 여기에는 유형자산의장부금액, 매출채권, 재고자산, 금융상품, 확정급여채무, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가, 파생상품에 대한 평가, 종속기업 및 관계기업투자에 대한 회수가능성 평가 등이 포함됩니다.당기 재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 범주별 금융상품가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

과 목
내 역
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
계

기타비유동금융자산
출자금
4,467,784
95,522,660
-
99,990,444

장기금융상품 등
-
-
5,273,652
5,273,652

비유동금융자산계
4,467,784
95,522,660
5,273,652
105,264,096

매출채권
매출채권
-
-
893,354
893,354

기타유동채권
미수금 등
-
-
2,186,517
2,186,517

기타유동금융자산
단기금융자산 등
3,006,966
-
3,672,830
6,679,796

현금및현금성자산
보통예금 등
-
-
2,800,872
2,800,872

유동금융자산계
3,006,966
0
9,553,573
12,560,539

금융자산 계
7,474,750
95,522,660
14,827,225
117,824,635

(2) 전기말

과 목
내 역
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
계

기타비유동금융자산
출자금
4,282,263
-
4,282,263

장기금융상품 등
-
7,840,946
7,840,946

비유동금융자산계
4,282,263
7,840,946
12,123,209

매출채권
매출채권
-
8,276,580
8,276,580

기타유동채권
미수금 등
-
3,812,234
3,812,234

기타유동금융자산
단기금융자산 등
-
32,838,715
32,838,715

현금및현금성자산
보통예금 등
-
2,010,691
2,010,691

파생상품자산
파생상품자산 등
1,270,607
-
1,270,607

유동금융자산계
1,270,607
46,938,220
48,208,827

금융자산 계
5,552,870
54,779,166
60,332,036

나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
계

리스부채
비유동리스부채
-
-
1,473,032
1,473,032

비유동금융부채계
-
-
1,473,032
1,473,032

기타유동금융부채
미지급금 등
-
13,131,083
-
13,131,083

기타유동부채
선수금 등
-
1,340,489
-
1,340,489

단기차입금
단기차입금 등
-
1,540,279
-
1,540,279

파생상품부채
파생상품부채 등
743,364
-
-
743,364

리스부채
유동리스부채
-
-
590,169
590,169

유동금융부채계
743,364
16,011,851
590,169
17,345,384

금융부채 계
743,364
16,011,851
2,063,201
18,818,416

(2) 전기말

과 목
내 역
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
계

기타비유동금융부채
임대보증금 등
-
18,404,785

18,404,785

장기차입금
장기차입금 등
-
4,000,000

4,000,000

비유동금융부채계
0
22,404,785
0
22,404,785

기타유동금융부채
미지급금 등
-
1,402,534

1,402,534

단기차입금
단기차입금 등
-
27,300,000

27,300,000

유동성장기차입금
유동성장기차입금
-
1,000,000

1,000,000

파생상품부채
파생상품부채 등
5,718,128
-

5,718,128

리스부채
유동리스부채
-
-
602,258
602,258

유동금융부채계
5,718,128
29,702,534
602,258
36,022,920

금융부채 계
5,718,128
52,107,319
602,258
58,427,705

4. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당기

거래유형
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

이자수익
-
4,449,889
-
-
4,449,889

이자비용
-
-
-
(1,648,017)
(1,648,017)

외환차익
-
686,820
-
-
686,820

외화환산이익
-
2,411,863
-
-
2,411,863

외환차손
-
(32,035)
-
-
(32,035)

외화환산손실
-
(58,759)
-
-
(58,759)

대손상각비(*)
-
(8,651,282)
-
-
(8,651,282)

대손충당금환입
-
5,089,549
-
-
5,089,549

기타의대손상각비
-
(77,157,608)
-
-
(77,157,608)

보증채무손실
-
-
-
(12,090,009)
(12,090,009)

보증채무환입
-
-
-
13,175,678
13,175,678

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
480,221
-
-
-
480,221

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
(36,780)
-
-
-
(36,780)

파생상품평가이익
10,806,003
-
-
-
10,806,003

파생상품평가손실
-
-
(7,163,793)
-
(7,163,793)

계
11,249,444
(73,261,563)
(7,163,793)
(562,348)
(69,738,260)

(*) 판매비와 관리비로 분류되어 있습니다.나. 전기

거래유형
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채
계

이자수익
-
887,109
-
-
887,109

이자비용
-
-
-
(1,114,957)
(1,114,957)

외환차익
-
66,228
-
-
66,228

외화환산이익
-
424,269
-
-
424,269

외환차손
-
(10,117)
-
-
(10,117)

외화환산손실
-
(30,279)
-
-
(30,279)

대손상각비(*)
-
(39,903)
-
-
(39,903)

기타의대손상각비
-
(3,978,313)
-
-
(3,978,313)

보증채무손실
-
-
-
(3,855,583)
(3,855,583)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
1,104,145
-
-
-
1,104,145

파생상품평가이익
16,123,384
-
-
-
16,123,384

파생상품평가손실
-
-
(2,247,420)
-
(2,247,420)

계
17,227,529
(2,681,006)
(2,247,420)
(4,970,540)
7,328,563

(*) 판매비와 관리비로 분류되어 있습니다.5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 (단위:천원).(1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 펀드 출자금
-
-
4,467,784
4,467,784

- MMF
-
3,006,966
-
3,006,966

- 비상장주식
-
-
25,249,715
25,249,715

- 상장주식
70,272,946
-
-
70,272,946

합계
70,272,946
3,006,966
29,717,499
102,997,411

금융부채

- 전환사채 전환권대가
-
-
743,364
743,364

합계
-
-
743,364
743,364

(2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
소계

금융자산

- 펀드 출자금
-
-
4,282,263
4,282,263

- 전환사채 콜옵션
-
-
1,270,607
1,270,607

합계
-
-
5,552,870
5,552,870

금융부채

- 전환사채 풋옵션
-
-
1,240,421
1,240,421

- 전환사채 전환권대가
-
-
4,477,707
4,477,707

합계
-
-
5,718,128
5,718,128

다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
공정가치금액
가치평가기법
투입변수

금융자산:

펀드 출자금
4,467,784
순자산가치평가법
순자산가액

MMF
3,006,966
시장가치접근법
주가, 주가변동성, 시장이자율

비상장주식
25,249,715
현금흐름할인법
기초자산 가격 및 변동성 할인율, 성장율

금융부채:

전환사채 전환권대가
743,364
이항모형
주가, 주가변동성, 시장이자율

6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기
전기

100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시

이자비용
113,575
(113,575)
420,041
(420,041)

이자수익
(28,009)
28,009
(20,107)
20,107

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

환율10% 상승시 평가손익변동
환율10% 하락시 평가손익변동
환율10% 상승시 평가손익변동
환율10% 하락시 평가손익변동

외화금융자산
727,203
(727,203)
1,676,550
(1,676,550)

외화금융부채
(209,945)
209,945
(1,528,597)
1,528,597

순효과
517,258
(517,258)
147,953
(147,953)

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 이상
계
대손충당금
장부가액

매출채권
1,484,873
3,057,190
6,725,266
11,267,329
(10,373,974)
893,355

기타유동채권
2,040,308
5,000,998
632,574
7,673,880
(5,487,363)
2,186,517

계
3,525,181
8,058,188
7,357,840
18,941,209
(15,861,337)
3,079,872

(2) 매출채권 및 기타유동채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
11,267,329
10,144,970

대손충당금
(10,373,974)
(1,868,390)

기타유동채권
7,673,880
4,688,807

대손충당금
(5,487,363)
(876,572)

계
3,079,872
12,088,815

(3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

단기차입금
-
1,630,416
-
1,630,416

사채 및 전환사채
-
-
9,817,218
9,817,218

기타유동금융부채
81,070
1,434,335
-
1,515,405

유동리스부채
-
590,169
-
590,169

비유동리스부채
-
-
1,473,032
1,473,032

기타충당부채
5,508,600
629,453
3,569,818
9,707,871

금융보증계약(*)
57,778,000
-
-
57,778,000

계
63,367,670
4,284,373
14,860,068
82,512,111

(*) 금융보증계약은 약정 금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점에 표시하였습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(2) 당기말 현재 파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

통화선도

유입현금흐름
-
-
-
0

유출현금흐름
-
-
-
0

전환사채풋옵션 및 전환권 대가
-
743,364
-
743,364

계
0
743,364
0
743,364

라. 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분
당기말
전기말

부채(A)
29,874,071
70,481,268

자본(B)
133,675,140
130,974,289

부채비율(A/B)
22.35%
53.81%

7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
투자사업부문

자산
부채

당기말
163,549,211
29,874,071

전기말
201,455,557
70,481,268

(2) 당기 및 전기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

영업수익
8,601,996
13,750,176

영업비용
15,199,046
5,503,752

판매비와관리비
15,199,046
5,503,752

영업이익
(6,597,050)
8,246,424

기타이익
136,222,095
5,179,537

기타손실
69,939,150
12,002,708

금융수익
39,259,744
18,605,135

금융원가
98,187,001
11,236,670

법인세비용차감전순이익(손실)
758,638
8,791,717

법인세비용(수익)
(1,087,161)
3,447,071

당기순이익(손실)
1,845,799
5,344,646

다. 영업부문의 지역정보당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역
영업수익(*1)
비유동자산(*2)

한국
7,634,790
138,551,371

미국
846,708
-

인도
120,497
-

계
8,601,995
138,551,371

(*1) 영업수익의 지역 구분은 해당 수익거래의 거래 상대방인 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*2) 금융상품은 제외되었습니다.

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

영업수익
8,601,996
13,750,176

용역수익
5,156,006
6,715,280

임대료수입
679,000
1,165,000

배당금수익
2,766,990
5,869,896

영업비용
15,199,046
5,503,752

판매비와관리비
15,199,046
5,503,752

영업이익(손실)
(6,597,050)
8,246,424

나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
2,256,612
2,187,918

퇴직급여
366,902
360,737

복리후생비
311,027
361,366

여비교통비
57,822
72,734

통신비
18,297
20,170

외주용역비
128,945
173,563

소모품비
1,857
4,725

지급수수료
2,494,020
742,142

투자부동산상각비
54,819
93,976

감가상각비
138,583
245,112

사용권자산상각비
215,765
163,478

무형자산상각비
19,508
328,038

세금과공과
132,710
164,522

대손상각비(환입)
8,651,282
39,903

기타 판매비와관리비
350,897
545,368

계
15,199,046
5,503,752

9. 기타이익과 기타손실가. 기타이익

당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

무형자산손상차손환입
-
182,649

종속기업주식처분이익
103,465,233
-

투자자산처분이익
30,302,535
-

유형자산처분이익
20,907
-

관계기업주식처분이익
2,394,115
-

종속기업투자주식손상차손환입
-
4,986,458

잡이익
39,305
10,430

기타이익 합계
136,222,095
5,179,537

나. 기타손실

당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

종속기업투자주식손상차손
23,940,705
11,998,000

종속기업투자주식처분손실
45,877,906
-

유형자산처분손실
77,720
-

무형자산손상차손
22,649
-

기부금
13,000
4,700

기타
7,170
8

계
69,939,150
12,002,708

10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
4,449,889
887,109

외환차익
686,820
66,228

외화환산이익
2,411,863
424,269

기타의대손충당금환입
5,089,549
-

파생상품평가이익
10,806,003
16,123,384

보증채무환입
13,175,678
-

채무면제이익
2,159,721
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
480,221
1,104,145

소 계
39,259,744
18,605,135

금융원가

이자비용
1,648,017
1,114,957

외환차손
32,035
10,117

외화환산손실
58,759
30,279

기타의대손상각비
77,157,608
3,978,313

파생상품평가손실
7,163,793
2,247,420

보증채무손실
12,090,009
3,855,583

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
36,780
-

소 계
98,187,001
11,236,669

순금융수익
(58,927,257)
7,368,466

11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

비품
493,275
(412,195)
81,080
1,106,094
(862,077)
244,017

차량운반구
241,746
(162,060)
79,686
470,223
(337,169)
133,054

사용권자산(주1)
759,808
-
759,808
326,955
(163,478)
163,477

계
1,494,829
(574,255)
920,574
1,903,272
(1,362,724)
540,548

(주1) 사용권자산의 상세내역은 주석 33 참조바랍니다.

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

과 목
기초
취득 및 자본적지출
처분
대체 등
감가상각비
당기말

비품
244,017
-
(77,720)
-
(85,217)
81,080

차량운반구
133,054
-
(2)
-
(53,366)
79,686

사용권자산
163,478
759,808
-
52,288
(215,765)
759,809

계
540,549
759,808
(77,722)
52,288
(354,348)
920,575

(2) 전기

과 목
기초
취득 및 자본적지출
처분
감가상각비
전기말

비품
362,237
66,500
-
(184,720)
244,017

차량운반구
102,826
90,620
-
(60,392)
133,054

사용권자산
326,956
-
-
(163,478)
163,478

계
792,019
157,120
-
(408,590)
540,549

12. 투자부동산 가. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상누계액
장부가액
취득가액
상각및손상누계액
장부가액

토지
-
-
0
10,483,200
-
10,483,200

건물
-
-
0
3,759,021
(2,723,297)
1,035,724

계
0
-
0
14,242,221
(2,723,297)
11,518,924

나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초
처분
감가상각비
기말
기초
감가상각비
기말

토지
10,483,200
(10,483,200)
-
0
10,483,200
-
10,483,200

건물
1,035,724
(980,905)
(54,819)
0
1,129,700
(93,976)
1,035,724

계
11,518,924
(11,464,105)
(54,819)
0
11,612,900
(93,976)
11,518,924

다. 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

임대수익
679,000
1,165,000

운영비용
168,623
157,376

라. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)
장부가액

토지
-
-
18,570,941
10,483,200

건물
-
-
1,942,897
1,035,724

계
0
0
20,513,838
11,518,924

(*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.

마. 당사는 기업회계기준서 제1040호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다.

13. 무형자산

가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

취득가액
상각및손상(환입)누계액
장부가액
취득가액
상각및손상(환입)누계액
장부가액

회원권
902,649
(22,649)
880,000
902,649
-
902,649

기타의무형자산
1,957,921
(1,917,532)
40,389
1,957,921
(1,898,024)
59,897

계
2,860,570
(1,940,181)
920,389
2,860,570
(1,898,024)
962,546

나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분
기초
취득/처분
손상차손
대체
상각
기말

회원권
902,649
-
(22,649)
-
-
880,000

기타의무형자산
59,897
-
-
-
(19,508)
40,389

계
962,546
-
(22,649)
-
(19,508)
920,389

(2) 전기

구 분
기초
취득/처분
손상차손환입
대체(*)
상각
기말

회원권
345,000
-
182,649
375,000
-
902,649

기타의무형자산
376,442
11,493
-
-
(328,038)
59,897

계
721,442
11,493
182,649
375,000
(328,038)
962,546

(*) 임차보증금에서 대체되었습니다.

14. 관계기업에 대한 투자지분

가. 당기말 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명
구분
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 및 공동기업 활동의 성격

당기말
전기말

엔더블유엘퍼시픽㈜(주1)
공동기업
-
50.00%
한국
2024.09.30
변압기 제조

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
관계기업
25.00%
25.00%
중국
2024.12.31
환경설비플랜트 제작

㈜이천뉴파워
관계기업
50.00%
-
한국
2024.12.31
발전사업관련 관리업

(주1) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 유의적 영향력 상실로 인하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다.

나. 당사의 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대하여 당기말과 전기말 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

관계기업명(주1)
구분
당기
전기

기초
취득
처분
기말
기초
취득
기말

엔더블유엘퍼시픽㈜(주3)
공동기업
2,693,415
-
(2,693,415)
-
2,693,415
-
2,693,415

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd(주1)
관계기업
-
-
-
-
-
-
-

㈜이천뉴파워(주2)
관계기업
-
1,600,000
-
1,600,000
-
-
-

합계
-
2,693,415
1,600,000
(2,693,415)
1,600,000
2,693,415
-
2,693,415

(주1) KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd 는 당기 이전 전액 손상처리되었습니다..(주2) 당사의 종속회사인 KC그린소재(주)로 부터 지분매입을 하였습니다.(주3) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 유의적 영향력 상실로 인하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다.

다. 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원)

(1) 당기말

관계기업명
구분
자산
부채
매출
당기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익
관계기업에서 수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜
공동기업
-
-
5,718,799
805,213
-
805,213
400,000

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
관계기업
10,005,710
13,452,802
434,766
(481,419)
-
(481,419)
-

㈜이천뉴파워
관계기업
4,062,542
2,540,491
5,904,652
125,174
-
125,174
-

(2) 전기말

관계기업명
구분
자산
부채
매출
당기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익
관계기업에서수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜
공동기업
7,530,843
1,827,132
10,588,319
1,321,475
-
1,321,475
400,000

KC Envirotech E&C (FuShun) Co., Ltd
관계기업
9,399,387
12,061,232
4,294,928
607,051
-
607,051
-

15. 종속기업에 대한 투자지분

가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

사업부문
종속기업명
소유지분율
주된사업장
비고

당기말
전기말

환경엔지니어링
KC코트렐㈜(주4)
-
29.47%
한국
-

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주4)
-
100%
중국
-

Lodge Cottrell Ltd.(주3)
100%
100%
영국
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(주4)
-
100%
베트남
-

Nol-Tec Systems Inc.(주4)
-
100%
미국
-

KC안전기술㈜
90%
90%
한국
-

디앤엘코퍼레이션㈜
100%
100%
한국
-

환경서비스
KC환경서비스㈜(주1)
-
60%
한국
-

KC바이오칩㈜(주2)(주4)
-
-
한국
KC환경서비스㈜에서 인적분할 하여 신설

KC그린에너지㈜(주2)(주4)
-
-
한국
KC환경서비스㈜에서 인적분할 하여 신설

KC건설㈜(주2)(주6)
100%
-
한국
KC환경서비스㈜에서 인적분할 하여 신설

KC Green Enviro Services JSC(주4)
-
21.9%
베트남
종속기업 보유 합산시 100%

KC환경개발㈜(주4)
-
100%
한국

자원순환
KC글라스㈜
97.09%
97.09%
한국
-

KC그린소재㈜(주6)
100%
100%
한국
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(주5)
70%
80%
한국
-

에너지
KC솔라&에너지㈜(주4)
-
100%
한국
-

(주1) 2024년 02월 27일 KC환경서비스㈜의 지분매각이 완료 되었습니다. (주2) 2024년 01월 24일 KC환경서비스㈜에서 인적분할로 신설되어 60% 지분을 소유하였으며, 당기 중 잔여지분 40%를 추가 매입하였습니다. (주3) 2024년 05월 02일 영국현지법원에서 회생절차인가에 따른 청산절차 진행중에 있습니다. (주4) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 지배력 상실 또는 대체로 인하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다. (주5) 당기중 지분 10%를 매각하였습니다. (주6) 당사는 자산관리 효율화를 통한 재무구조 개선을 위하여 보유중인 KC그린소재㈜ 및 KC건설㈜ 를 매각하기로 결정함에 따라 매각예정유동자산으로 계정대체 하였으며, 기업회계 기준서상 매각예정분류기준을 충족하는 자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 장부금액 중 적은 금액으로 측정하였습니다. (주석 23번 참조)나. 당기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

사업부문
종속기업명
기초
취득
처분
손상차손/환입
대체
기말
시가총액

환경엔지니어링
KC코트렐㈜(주7)
39,741,329
17,572,723
(57,314,052)
-
-
-
-

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-
-

Lodge Cottrell Ltd.(주4)
-
10,336,340
-
(10,336,340)
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-
-

Nol-Tec Systems Inc.(주7)
12,785,335
-
(12,785,335)
-
-
-
-

KC안전기술㈜
5,908,244
-
-
-
-
5,908,244
-

디앤엘코퍼레이션㈜
6,949,474
2,105,805
-
-
-
9,055,279
-

환경서비스
KC환경서비스㈜(주2)
1,117,609
-
-
-
(1,117,609)
-
-

KC바이오칩㈜(주3)
-
35,864
-
(191,609)
155,745
-
-

KC그린에너지㈜(주3)
-
24,318
-
(106,399)
82,081
-
-

KC건설㈜(주3)(주6)
-
1,124,960
-
(904,742)
(220,218)
-
-

KC Green Enviro Services JSC
927,738
-
-
-
(927,738)
-
-

Lilama electric mechanic and environmental corporation
-
5,287,572
-
-
-
5,287,572
-

KC환경개발㈜(주1)
-
-
-
-
-
-
-

자원순환
KC글라스㈜
27,043,615
-
-
(12,401,615)
-
14,642,000
-

KC그린소재㈜(주6)
2,000,000
-
-
-
(2,000,000)
-
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(주5)
4,301,815
-
(537,727)
-
-
3,764,088
-

에너지
KC솔라&에너지㈜(주7)
3,483,716
-
(3,483,716)
-
-
-
-

계
104,258,876
36,487,582
(74,120,830)
(23,940,705)
(4,027,739)
38,657,183
-

(주1) 해당 주식은 당기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.(주2) KC환경서비스㈜ 매각대상 제외부분의 장부가이며, 2024년 01월 24일 KC바이오칩㈜외 2개사로 인적분할 되었습니다. 또한, KC환경서비스㈜의 지분은 2024년 02월 27일 매각완료 되었습니다.(주석 23번 참조)(주3) 2024년 01월 24일 KC환경서비스㈜에서 인적분할로 신설되어 60% 지분을 소유하였으며, 당기 중 잔여지분 40%를 추가 매입하였습니다. (주4) 2024년 05월 02일 영국현지법원에서 회생절차인가에 따른 청산절차 진행중에 있습니다. (주5) 2024년 12월 24일 지분 10%를 매각하였습니다. (주6) 당사는 자산관리 효율화를 통한 재무구조 개선을 위하여 보유중인 KC그린소재㈜ 및 KC건설㈜ 를 매각하기로 결정함에 따라 매각예정유동자산으로 계정대체 하였으며, 기업회계 기준서상 매각예정분류기준을 충족하는 자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 장부금액 중 적은 금액으로 측정하였습니다. (주석 23번 참조)(주7) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 지배력 상실 또는 대체로 인하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다. (2) 전기

사업부문
종속기업명
기초
취득
손상차손/환입
대체
기말
시가총액(주2)

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
44,684,412
7,054,918
(11,998,000)
-
39,741,330
23,819,883

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

Lodge Cottrell Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(주1)
-
-
-
-
-
-

Nol-Tec Systems Inc.
9,798,877
-
2,986,458
-
12,785,335
-

KC안전기술㈜
5,908,244
-
-
-
5,908,244
-

디앤엘코퍼레이션㈜
5,599,474
1,350,000
-
-
6,949,474
-

환경서비스
KC환경서비스㈜(주3)
22,030,618
-
-
(20,913,009)
1,117,609
-

KC Green Enviro Services JSC
927,738
-
-
-
927,738
-

KC환경개발(주)(주1)
-
-
-
-
-
-

자원순환
KC글라스㈜
27,043,615
-
-
-
27,043,615
-

KC그린소재㈜
-
-
2,000,000
-
2,000,000
-

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
4,301,815
-
-
-
4,301,815
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
3,483,716
-
-
-
3,483,716
-

계
123,778,509
8,404,918
(7,011,542)
(20,913,009)
104,258,876
23,819,883

(주1) 해당 주식은 전기 이전 손상차손을 반영함에 따라 전기말 현재 잔액이 없습니다.(주2) 해당 주식은 전기에 취득하고 동일 보고기간 내 손상 되었습니다. (주3) 시가가 존재하는 항목에 대하여만 기재하였습니다.

다. 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원)(1) 당기말

사업부문
종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜(주4)
-
-
-
220,445,821
(73,189,272)
(73,218,372)

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주4)
-
-
-
3,151,601
(544,238)
(901,847)

Lodge Cottrell Ltd.(주3)
-
-
-
3,365,829
(8,421,982)
(9,854,629)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.(주4)
-
-
-
346,447
(311,550)
(7,951)

Nol-Tec Systems Inc.(주4)
-
-
-
38,338,135
1,211,402
1,355,667

KC안전기술㈜
10,482,925
3,620,569
6,862,355
14,552,809
1,308,931
1,308,931

디앤엘코퍼레이션㈜
9,027,178
-
9,027,178
-
(3,136)
(3,136)

환경서비스
KC환경서비스㈜(주2)
-
-
-
10,070,819
(713,890)
(668,798)

KC바이오칩㈜(주4)
-
-
-
7,888,566
(945,847)
(945,847)

KC그린에너지㈜(주4)
-
-
-
510,148
(1,080,405)
(1,080,405)

KC건설㈜(주5)
7,882,091
7,310,201
571,890
12,773,793
(1,592,166)
(1,592,166)

KC Green Enviro Services JSC(주4)
-
-
-
-
(131,700)
(105,836)

KC환경개발㈜(주4)
-
-
-
94,685
(703,886)
(703,886)

자원순환
KC글라스㈜
61,416,680
45,035,596
16,381,084
38,114,151
(12,973,222)
(13,393,751)

KC그린소재㈜(주5)
4,183,243
160,453
4,022,790
2,255,073
(651,338)
(664,138)

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(주1)
50,472,148
21,004,087
29,468,061
41,466,448
1,196,963
2,700,044

에너지
KC솔라&에너지㈜(주4)
-
-
-
4,491,532
1,214,208
1,213,133

(주1) ㈜클레스트라하우저만 법인의 연결재무정보를 활용 하였습니다.(주2) 2024년 02월 27일 KC환경서비스㈜의 지분매각이 완료 되었습니다. (주3) 2024년 05월 02일 영국현지법원에서 회생절차인가에 따른 청산절차 진행중에 있습니다. (주4) 지배력상실전까지의 손익 입니다.
(주5) 당사는 자산관리 효율화를 통한 재무구조 개선을 위하여 보유중인 KC그린소재㈜ 및 KC건설㈜ 를 매각하기로 결정함에 따라 매각예정유동자산으로 계정대체 하였으며, 기업회계 기준서상 매각예정분류기준을 충족하는 자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 장부금액 중 적은 금액으로 측정하였습니다. (주석 23번 참조)

(2) 전기말

사업부문
종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)
총포괄손익

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
389,623,883
340,843,335
48,780,548
406,659,948
(34,234,540)
(35,208,755)

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
6,086,840
14,151,781
(8,064,941)
8,160,570
3,155,636
3,132,968

Lodge Cottrell Ltd.
15,535,310
34,316,038
(18,780,728)
28,325,797
(5,748,609)
(6,726,977)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
4,929,995
5,604,590
(674,595)
234,792
(530,878)
(478,784)

Nol-Tec Systems Inc.
26,776,658
19,509,808
7,266,850
55,178,799
3,721,227
2,995,180

KC안전기술㈜
9,996,052
4,142,328
5,853,724
13,901,938
739,918
740,746

디앤엘코퍼레이션㈜
6,929,634
-
6,929,634
-
(3,292)
(3,292)

환경서비스
KC환경서비스㈜
164,635,301
99,564,346
65,070,956
90,487,570
(20,342,434)
(20,805,253)

KC Green Enviro Services JSC
3,278,843
825
3,278,018
-
(95,142)
(124,041)

KC환경개발㈜
11,431,177
15,387,382
(3,956,204)
153,592
(852,124)
(835,828)

자원순환
KC글라스㈜
71,683,700
41,908,865
29,774,835
37,394,773
(7,367,245)
(7,821,483)

KC그린소재㈜
8,423,021
1,958,128
6,464,893
3,771,939
6,334,686
6,334,686

오피스환경
㈜클레스트라하우저만(주1)
45,332,268
17,813,276
27,518,992
39,782,885
1,111,341
1,166,239

에너지
KC솔라&에너지㈜
16,762,724
6,451,375
10,311,350
7,908,389
531,536
464,949

(주1) ㈜클레스트라하우저만 법인의 연결재무정보를 활용 하였습니다.

16. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 파생상품 계약의 계약처별내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

파생상품자산
전환사채 콜옵션(*1)
-
1,270,607

계
-
1,270,607

파생상품부채
전환사채 풋옵션(*1)
-
1,240,421

전환사채 전환권대가(*1)
743,364
4,477,707

계
743,364
5,718,128

(*1) 복합금융상품의 발행으로 인한 옵션 및 전환권대가 금액 입니다

17. 기타비유동금융자산

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장기금융상품
839,557
2,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,467,784
4,282,263

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
95,522,660
-

보증금
392,933
362,912

장기대여금
9,053,810
7,475,534

대손충당금
(5,943,211)
-

금융리스채권
930,564
-

계
105,264,097
12,123,209

나. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
은행명
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
KEB하나은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

30,000
-
법인카드 보증금

807,057
-
KCES 매각대금_LEME 개인지분

다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
당기말
전기말

출자금
SGI퍼스트펭귄스타트업펀드
233,494
422,138

출자금
스마일게이트 녹생성장1호펀드
165,860
230,140

출자금
Primer Sazze Fund I LP
4,038,510
3,600,066

출자금
수고피플
29,920
29,920

계
4,467,784
4,282,264

라.
당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
당기말
전기말

상장주식
KC코트렐㈜ (주1)
70,272,946
-

비상장주식
케이씨솔라앤에너지㈜(주1)
5,419,404
-

비상장주식
Nol-Tec Systems.Inc.(주1)
13,815,043
-

비상장주식
엔더블유엘퍼시픽㈜(주1)
5,087,530
-

비상장주식
KC Green Enviro Services JSC(주1)
927,738
-

계
95,522,661
0

(주1) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 지배력 및 유의적 영향력 상실로 인하여, 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다.

18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
11,267,329
10,144,970

대손충당금
(10,373,974)
(1,868,390)

소 계
893,355
8,276,580

미수금
4,717,019
4,157,941

대손충당금
(2,715,042)
(876,572)

미수수익
2,956,861
530,865

대손충당금
(2,772,321)
-

소 계
2,186,517
3,812,234

합 계
3,079,872
12,088,814

나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을. 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
미수수익
매출채권
미수금
미수수익

기초
1,868,390
876,572
-
1,828,488
621,792
72,352

대손충당금환입
-
-
-
-
-
-

대손상각비
8,651,282
2,191,922
2,772,321
39,902
254,780
(72,352)

대체 등
(145,698)
(353,452)
-
-
-
-

기말
10,373,974
2,715,042
2,772,321
1,868,390
876,572
-

19. 기타유동금융자산

가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

단기대여금
12,658,858
40,436,544

대손충당금
(9,358,858)
(8,032,069)

금융리스채권
372,830
434,240

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,006,966
-

계
6,679,796
32,838,715

나. 대손충당금

당사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초
8,032,069
4,462,355

대손상각비(환입)
22,436,811
3,569,714

대체 등
(21,110,022)
-

기말
9,358,858
8,032,069

20. 기타유동비금융자산당기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

선급금
218,917
-

선급비용
9,943
9,144

계
228,860
9,144

21. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

보통예금 등
2,800,872
2,010,691

22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 150,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,908,016주(자본금 11,454,008천원)입니다.

나. 자본금 변동내역회사는 당기중 전환권행사에 따라 추가로 발행한 신주 내역은 다음과 같습니다(단위:주/원).

구분
주식수
자본금
주식발행초과금

당기초
22,434,980
11,217,490,000
45,847,001,039

전환권행사(24.12.03)
473,036
236,518,000
1,057,035,640

당기말
22,908,016
11,454,008,000
46,904,036,679

다. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소는 전액 자기주식에 해당하며, 전기 이전 기간에 취득한 자기주식의 수량은 310,000주 입니다.라. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익과 관련되어 있습니다. 보고기간 중 발생한 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

기초 기타포괄손익누계액
-
-

기타포괄손익누계액의 변동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
1,136,352
-

기말 기타포괄손익누계액
1,136,352
-

마. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 미처분이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
3,323,185
3,212,560

임의적립금
1,529,031
1,529,031

미처분이익잉여금
71,166,897
70,593,070

계
76,019,113
75,334,661

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서보고기간에 대한 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
제 52 (당) 기
제 51 (전) 기

처분예정일: 2025년 3월 28일
처분확정일: 2024년 3월 27일

Ⅰ.미처분이익잉여금

71,166,897,047

70,593,069,897

1.전기이월미처분이익잉여금
69,376,195,997

65,374,309,233

2.확정급여제도의 재측정요소 대체
(55,097,428)

(125,885,826)

3. 당기순이익(손실)
1,845,798,478

5,344,646,490

Ⅱ.임의적립금등의 이입액
-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액
-
-

1,216,873,900

1.이익준비금
-

110,624,900

2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: - 전기: 50원(10%)
-

1,106,249,000

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

71,166,897,047

69,376,195,997

(3) 보고기간에 대하여 당사가 지급을 선언한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분
당기
전기

배당받을 주식
보통주 22,598,016주
보통주 22,124,980주

주당액면금액
500
500

액면배당률
-
10%

배당금액
-
1,106,249,000

당기순이익(손실)
1,845,798,478
5,344,646,490

배당성향
-
20.70%

23. 매각예정자산당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

종속기업주식(주1)(주2)
3,100,000
20,913,009

합계
3,100,000
20,913,009

(주1) 2024년 02월 27일 KC환경서비스㈜의 매각이 완료 되었습니다. (주2) 당사는 자산관리 효율화를 통한 재무구조 개선을 위하여 보유중인 KC그린소재㈜ 및 KC건설㈜ 를 매각하기로 결정함에 따라 매각예정유동자산으로 계정대체 하였으며, 기업회계 기준서상 매각예정분류기준을 충족하는 자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 장부금액 중 적은 금액으로 측정하였습니다. 24. 확정급여자산(부채)

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,747,584
5,521,377

국민연금전환금
(2,559)
(2,559)

사외적립자산의 공정가치
(5,620,422)
(5,580,772)

재무상태표에 인식된 금액
124,603
(61,954)

나. 당기 및 전기 중 확정급여자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무
5,521,377
5,428,563

당기근무원가
369,256
354,721

이자비용
217,824
270,522

퇴직급여지급액
(430,503)
(663,798)

확정급여채무의 재측정요소
69,630
131,369

기말 확정급여채무
5,747,584
5,521,377

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
5,580,772
5,307,843

부담금납입액
250,000
700,000

사외적립자산의 예상수익
220,179
264,506

퇴직급여지급액
(430,503)
(663,798)

사외적립자산의 재측정요소
(26)
(27,779)

기말 사외적립자산의 공정가치
5,620,422
5,580,772

라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
(369,257)
(354,721)

이자비용
(217,824)
(270,522)

사외적립자산의 예상수익
220,179
264,506

계
(366,902)
(360,737)

마. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산
5,485,733
5,468,233

투자펀드
134,688
112,539

계
5,620,421
5,580,772

바. 당기 및 전기 중 당사의 확정급여제도 계리평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
3.40%
3.96%

평균임금인상률
5.20%
5.48%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
1%상승시
1%하락시

기대임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
174,173
(164,190)

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)
(165,347)
178,995

아. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
(69,630)
(131,369)

사외적립자산의 재측정요소
(26)
(27,779)

계
(69,656)
(159,148)

자. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기 재측정요소
(69,655)
(159,148)

법인세효과
14,558
33,262

당기말 재측정요소
(55,097)
(125,886)

25. 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여부채
50,932
52,583

기타비유동부채
67,723
55,180

계
118,655
107,763

26. 기타유동금융부채, 기타유동부채, 기타비유동금융부채, 기타비유동부채

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기타유동금융부채
기타유동부채

당기말
전기말
당기말
전기말

미지급금
1,406,451
105,290
-
-

미지급비용
108,897
261,874
-
-

미지급배당금
57
151
-
-

금융보증부채
1,907,807
1,035,218
-
-

예수금
-
-
56,276
58,896

부가세예수금
-
-
84,213
163,723

기타충당부채
9,707,871
-
-
-

선수금
-
-
1,200,000
-

계
13,131,083
1,402,533
1,340,489
222,619

나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타비유동부채 및 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기타비유동금융부채
기타비유동부채

당기말
전기말
당기말
전기말

임대보증금
-
1,566,792
-
-

금융보증부채
-
1,552,019
-
-

기타충당부채
-
15,285,973
-
-

기타장기종업원급여부채
-
-
67,723
55,180

계
0
18,404,784
67,723
55,180

27. 충당부채보고기간종료일 현재 당사는 종속기업에 대하여 제공한 채무보증에 대하여 채권의 회수가능성이 희박하거나 미상환될 위험이 있다고 판단되는 경우 보증채무손실 및 기타충당부채를 재무제표에 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 재무제표에 인식한 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: GBP, USD).

보증수혜자
제공된 보증의 종류
제공되는 보증에 대한 내용
충당부채에 대한 내용

통화
기초
증감
기말
기초
증감
기말

Lodge Cottrell Ltd.
차입보증 등
GBP
6,652,674.00
(6,311,261.00)
341,413.00
10,922,293
(10,292,840)
629,453

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
채무보증
USD
1,000,000.00
-
1,000,000.00
1,289,400
180,600
1,470,000

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
차입보증 등
CNY
17,000,000.00
(17,000,000.00)
-
3,074,280
(3,074,280)
-

KC그린에너지㈜
차입보증 등
KRW
-
3,949,200
3,949,200
-
3,949,200
3,949,200

KC바이오칩
㈜

차입보증 등
KRW
-
1,764,488
1,764,488
-
1,764,488
1,764,488

KC환경개발
㈜

공사이행보증
KRW
-
1,894,730
1,894,730
-
1,894,730
1,894,730

합계
15,285,973
(5,578,102)
9,707,871

28. 차입금

가. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류
차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
산업은행
운영자금
-
-
7,000,000

신한은행(주1)
운영자금
5.25%~5.41%, 6%
1,540,279
4,000,000

신한투자증권
운영자금
-
-
3,000,000

㈜클레스트라하우저만
운영자금
-
-
6,500,000

㈜제이티피
운영자금
-
-
1,800,000

㈜원솔루션코퍼레이션
운영자금
-
-
5,000,000

유동성장기차입금
그린홀딩스제일차 유한회사
운영자금
-
-
1,000,000

장기차입금
그린홀딩스제일차 유한회사
운영자금
-
-
4,000,000

합계
1,540,279
32,300,000

(주1)
반대채권자의 반대매매청구권을 24.10.30일 행사하였습니다. 이후 24.12.19일 제3차 금융채권자협의회에서 반대매수가액을 1,540,279천원으로 승인되어, 2,159,721천원의 채무면제이익을 인식하였습니다.나. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공처
관련차입금
제공자
제공한 담보/보증 내용
설정액

신한은행
3,000,000
KC그린홀딩스㈜
KC코트렐 주식(주1)
3,600,000

신한은행
700,000
KC그린홀딩스㈜
KC코트렐 주식(주2)
840,000

(주1) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 650,000주를 담보로 제공하였습니다.(주2) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 800,000주를 담보로 제공하였습니다.다. 사채(1) 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
이자율
당기말
전기말

제5회차 사모전환사채
0.00%
12,000,000
13,000,000

사채소계
12,000,000
13,000,000

가산:상환할증금
1,911,288
2,070,562

차감:전환권조정
(4,094,070)
(5,366,480)

합계
9,817,218
9,704,082

(2) 사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분
액면금액
발행비용
이자율
이자지급방법
발행일
만기일

제5회 무보증 사모 전환사채
13,000,000
72,599
0.00%
매 3개월 후급
2023-10-20
2028-10-20

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분
기초
발행/상환액
행사/상각액
기말

전환사채
13,000,000
-
(1,000,000)
12,000,000

상환할증금
2,070,562
-
(159,274)
1,911,288

전환권조정
(5,366,480)
-
1,272,410
(4,094,070)

장부금액
9,704,082
-
113,136
9,817,218

(4) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1. 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분
내역

사채의 명칭
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면금액
12,000,000,000

발행가액
13,000,000,000

인수권자
수성자산운용 주식회사외 5

발행일
2023년 10월 20일

만기일
2028년 10월 20일

표면이자율
연 0.0%

만기보장수익률
연 복리 3.0%

이자지급조건
본 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없음

전환가액 조정후 전환가격
2,114원/주

원금상환방법
본 사채의 만기일인 2028년 10월 20일자 잔여 사채원금의 115.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권의 행사기간
2024년 10월 20일 ~ 2028년 09월 20일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

매도청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 10월 20일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 되는 날(2025년 03월 20일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 17개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다.

전환비율
권면금액의 100%

전환가액 조정
본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정합니다.

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
취득시

제5회 전환사채 전환권
743,364
4,477,707
2,230,287

구 분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업손익
758,638
8,791,717

평가손익
3,672,396
(2,247,420)

평가손익제외 법인세비용차감전계속사업손익
(2,913,758)
6,544,297

29. 담보제공자산당기말 현재 당사의 보증금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처
담보제공자산
담보목적
채권최고액

한국수출입은행
주식(주2)
선수금환급이행보증 관련 담보제공(주1)
USD 39,719,803

신한은행(주5)
주식(주3)
운영자금차입
3,600,000

신한은행(주5)
주식(주4)
운영자금차입
840,000

(주1) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜의 대만 타이중 화력발전소 환경설비 프로젝트와 관련한 선수금환급이행보증서에 대한 담보제공에 관한 건입니다.(주2) 당사의 자회사인 KC글라스㈜ 주식 4,000,232주를 담보로 제공하였습니다.(주3) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 650,000주를 담보로 제공하였습니다.(주4) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜ 주식 800,000주를 담보로 제공하였습니다. (주5) 신한은행의 채권매수청구 행사에 따라 채권금액 37억원 중 약 15억원으로 채권 매입가액이 확정되어 약 22억원의 채무면제이익이 발생하였습니다.

30. 법인세

가. 보고기간에 대하여 당사가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
121,981
12,299

일시적차이의 증감
(1,025,570)
3,417,131

자본에 직접 가감하는 이연법인세
(285,692)
(33,262)

기타
102,120
50,902

법인세비용(수익)
(1,087,161)
3,447,070

나. 보고기간에 대하여 당사가 인식한 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
758,638
8,791,717

적용세율에 따른 부담액
158,555
1,837,469

비과세수익
(557,779)
(1,197,064)

비공제비용
614,377
124,212

법인세추납(환급)액 등
(41,893)
-

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과
(1,877,320)

기타
616,899
2,682,453

법인세비용(수익)
(1,087,161)
3,447,070

유효세율(*)
(*)
39.21%

(*)
부의 유효세율이 산출되어 표기하지 아니하였습니다.다. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
2,767,084
4,305,341

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,683,281
560,201

소계
4,450,365
4,865,544

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채
(4,878,492)
(6,826,274)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채
(617,984)
(110,951)

소계
(5,496,476)
(6,937,225)

이연법인세자산(부채) 순액
()
(2,071,681)

라. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
당기말
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

퇴직급여충당부채
725,516
32,725
-
758,241
711,284
14,232
-
725,516

사외적립자산
(1,313,058)
(42,580)
-
(1,355,638)
(1,265,564)
(47,494)
-
(1,313,058)

대손충당금
549,211
781,293
-
1,330,504
490,516
58,695
-
549,211

미수수익
(110,951)
(507,033)
-
(617,984)
(90,336)
(20,615)
-
(110,951)

FVPL금융자산평가손익
(511,667)
(79,478)
-
(591,145)
(285,383)
(226,284)
-
(511,667)

무형자산손상차손
-
4,734
-
4,734
38,356
(38,356)
-
-

지분법손익
(2,147,047)
1,988,621
-
(158,426)
(2,056,421)
(90,626)
-
(2,147,047)

파생상품부채
-
-
-
-
3,134,736
(3,134,736)
-
-

지분법자본변동
-
(522)
-
(522)
-
-
-
-

종속기업주식손상차손
-
189,091
-
189,091
-
-
-
-

업무용승용자동차감가상각비
36,591
(396)
-
36,195
32,484
4,107
-
36,591

사용권자산리스
(34,167)
(397,042)
-
(431,209)
(68,661)
34,494
-
(34,167)

사용리스부채
125,872
305,337
-
431,209
246,113
(120,241)
-
125,872

연차충당부채(당기)
10,990
(345)
-
10,645
10,239
751
-
10,990

수입배당금
178,589
(178,589)
-
-
179,443
(854)
-
178,589

토지재평가차익
(1,433,184)
1,433,184
-
-
(1,440,041)
6,857
-
(1,433,184)

기타비유동부채(장기종업원급여)
11,533
2,621
-
14,154
-
11,533
-
11,533

전환권조정(제5회차)
(1,121,594)
265,933
-
(855,661)
-
(1,121,594)
-
(1,121,594)

사채상환할증금(제5회차)
432,747
(33,288)
-
399,459
-
432,747
-
432,747

파생상품부채(제5회차) 풋가치
259,248
(259,248)
-
-
-
259,248
-
259,248

파생상품부채(제5회차) 전환권가치
935,841
(780,478)
-
155,363
-
935,841
-
935,841

파생상품자산(제5회차) 콜옵션
(265,557)
265,557
-
-
-
(265,557)
-
(265,557)

FVOCI
-
(1,185,641)
-
(1,185,641)
-
-
-
-

LCUK 청산배당금 수령액
-
290,761
-
290,761
-
-
-
-

정상이자
-
51,371
-
51,371
-
-
-
-

이월결손금세효과
701,703
(528,730)
-
172,973
843,201
(141,498)
-
701,703

세액공제(외국납부세액)
310,160
(306,595)
-
3,565
277,942
32,218
-
310,160

보험수리적손익(퇴충)
401,032
-
(12,903)
388,129
373,576
-
27,456
401,032

보험수리적손익(사외적립)
186,511
-
27,461
213,972
180,705
-
5,806
186,511

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
-
-
(300,250)
(300,250)
-
-
-
-

계
(2,071,681)
1,311,264
(285,692)
(1,046,111)
1,312,189
(3,417,132)
33,262
(2,071,681)

마. 미사용 이월결손금 및 세액공제의 만료 시기(1) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

발생연도
소멸시기
금액

2022년
2038년
827,624

(2) 당기말 현재 이월세액공제 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

발생연도
소멸시기
금액

2015년
2026년
34,519

2017년
2028년
105,345

2018년
2029년
1,477

2019년
2030년
60,230

2020년
2031년
31,935

2021년
2032년
54,418

2022년
2033년
31,786

2023년
2034년
17,775

2024년
2035년
11,567

바. 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

31. 주당이익

가. 기본주당이익의 산정보고기간에 대한 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원).

내역
당기
전기

당기순이익(손실)
1,845,798,478
5,344,646,490

가중평균유통주식수(*)
22,162,461
22,124,980

기본주당이익(손실)
83
242

희석주당이익(손실)
(11)
242

(*)가중평균유통주식수당기 및 전기 중 유상증자 등 발행주식수에 영향을 미치는 거래나 사건이 발생하지 아니하였으므로 가중평균유통주식수는 당사의 보고기간말 유통보통주식수와 동일합니다.

나. 희석주당이익(1) 희석주당이익은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분
당기
전기

조정 전 보통주 당기순이익(손실)
1,845,798,478
5,344,646,490

가산 : 전환사채 이자비용
736,609,117
136,725,745

가산 : 파생상품평가손실
5,666,560,263
1,777,709,308

차감 : 파생상품평가이익
(8,547,548,373)
(946,090,968)

조정 후 보통주 당기순이익(손실)
(298,580,515)
6,312,990,575

조정 후 가중평균유통보통주식수
28,274,460
22,985,907

희석주당이익(*)
(11)
275

(*) 전기에는 반희석효과가 발생함에 따라 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하게 표시되었습니다.(2) 당기 및 전기 희석주당이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분
당기
전기

조정 전 가중평균유통보통주식수
22,162,461
22,124,980

조정 : 전환사채
6,111,999
860,927

조정 후 가중평균유통보통주식수
28,274,460
22,985,907

32. 특수관계자공시

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
사업부문
당기말
전기말
비고

종속기업
환경 엔지니어링
-(주9)
KC코트렐㈜
-

-(주9)
KC에어필터텍㈜
KC코트렐㈜의 종속기업

-(주9)
놀텍코리아㈜

-(주9)
KC VCS㈜

-(주9)
KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd

-(주9)
KC Africa (Pty) Ltd

-(주9)
KCA Power Service (Pty) Ltd

-(주9)
KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.

-(주9)
KC Cottrell India Pvt., Ltd.

KC안전기술㈜
KC안전기술㈜
-

케이씨검사기술㈜
케이씨검사기술㈜
KC안전기술㈜의 종속기업

태성플랜트검정㈜
태성플랜트검정㈜

디앤엘코퍼레이션㈜
디앤엘코퍼레이션㈜
-

-(주9)
Changchun KC Envirotech Co., Ltd.

Lodge Cottrell Ltd.(주4)
Lodge Cottrell Ltd.
-

-(주9)
KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-

-(주9)
Nol-Tec Systems Inc.
-

-(주9)
Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
Nol-Tec Systems Inc.의 종속기업

환경서비스
-(주2)
KC환경서비스㈜
-

-(주9)
-

-(주9)
-

KC건설㈜(주1)
-

-(주9)
KC환경개발㈜
KC환경서비스㈜의 종속기업

-(주2)
KC바이오자원㈜

-(주2)
KC환경분석㈜

-(주2)
태경이엔지㈜

Lilama electric mechanic and environmental corporation
Lilama electric mechanic and environmental corporation

-(주9)
KC Green Enviro Services JSC
종속기업지분과 합산시 100%

자원순환
KC글라스㈜
KC글라스㈜
-

KC유리자원㈜
KC유리자원㈜
KC글라스㈜의 종속기업

KC그린소재㈜
KC그린소재㈜
-

-(주3)
삼척에코건자재(주)
KC그린소재㈜의 종속기업

-(주2)
KC에코사이클㈜
KC환경서비스㈜의 종속기업

오피스환경
㈜클레스트라하우저만
㈜클레스트라하우저만
지분율 70%, JESTIA 등 30%

Clestra Hauserman Ltd. HongKong
Clestra Hauserman Ltd. HongKong
㈜클레스트라하우저만의 종속기업

Clestra K.K (일본)
Clestra K.K (일본)

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD
Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD

CLESTRA HAUSERMAN WALL SYSTEMS PRIVATE LIMITED(인도)(주7)
-

에너지
-(주9)
KC솔라&에너지㈜
-

-(주9)
㈜화성솔팜1호
KC솔라&에너지㈜의 종속기업

-(주9)
에코빛길솔라㈜

-(주9)
KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED

-(주9)
솔팜2호㈜

자산유동화
-(주9)

케이씨제삼차
㈜

KC코트렐㈜의 종속기업

공동기업
환경엔지니어링
-(주9)
엔더블유엘퍼시픽㈜
-

관계기업
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
KC Envirotech E&C(Fushun)Co.,Ltd.
-

㈜이천뉴파워(주5)
㈜이천뉴파워
KC그린소재㈜의 관계기업

-(주9)
Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
KC코트렐㈜의 관계기업

-(주9)
KC Energy Technology Co., Ltd.

환경서비스
-(주2)
아레테 자원환경 주식회사
-

-(주6)
TTG QUANG NGAI JOINT STOCK COMPANY
-

자원순환
-(주8)
이든환경㈜
KC그린소재㈜의 관계기업

에너지
-(주9)
부산신호태양광발전㈜
KC솔라&에너지㈜의 관계기업

기타특수관계자
기타
㈜산연
㈜산연
-

㈜상효원
㈜상효원
-

PT. KC Cottrell Indonesia
PT. KC Cottrell Indonesia
-

주요경영진
주요경영진
-

환경엔지니어링
KC코트렐㈜
-

KC에어필터텍㈜
-

놀텍코리아㈜
-

KC VCS㈜
-

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd
-

KC Africa (Pty) Ltd
-

KCA Power Service (Pty) Ltd
-

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.
-

KC Cottrell India Pvt., Ltd.
-

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-

Nol-Tec Systems Inc.
-

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.
-

환경서비스
KC바이오칩㈜(주1)
-

KC그린에너지㈜(주1)
-

KC환경개발㈜
-

KC Green Enviro Services JSC
-

엔더블유엘퍼시픽㈜
-

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd
-

KC Energy Technology Co., Ltd.
-

에너지
KC솔라&에너지㈜
-

㈜화성솔팜1호
-

에코빛길솔라㈜
-

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED
-

솔팜2호㈜
-

부산신호태양광발전㈜
-

자산유동화
케이씨제삼차㈜
-

(주1) 2024년 01월 24일 KC환경서비스㈜의 인적분할로 신설설립되어 기존지분 60%를 획득하였으며, 잔여지분 40%를 추가매입 하였습니다. (주2) 2024년 02월 27일 KC환경서비스㈜와 그 종속회사 및 관계회사의 매각이 완료되어 종속 및 관계기업에서 제외 되었습니다. (주3) 2024년 04월 09일 삼척에코건자재㈜의 지분매각으로 종속기업에서 제외 되었습니다. (주4) 2024년 05월 02일 영국현지법원에서 회생절차인가에 따른 청산절차 진행중에 있습니다. (주5) 2024년 08월 09일 KC그린소재㈜로부터 지분 50%를 인수하였습니다. (주6) 당기말 지분율이 감소로 인해 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외 되었습니다.(주7) 당기중 종속회사인 ㈜클레스트라하우저만에서 신규설립하였습니다.(주8) 당기중 청산하였습니다. (주9) 공동관리절차(워크아웃) 개시에 따른 지배력 상실로, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 및 기타특수관계자로 분류하였습니다.

나. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,044,175
942,798

퇴직급여
233,858
261,431

계
1,278,033
1,204,229

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비 등

종속기업
KC코트렐㈜
5,196,217
-
835,144

KC환경서비스㈜
64,717
-
-

KC솔라&에너지㈜
52,194
-
97

KC글라스㈜
394,745
-
1,108

KC유리자원㈜
64,308
-
349

㈜클레스트라하우저만
754,033
177,968
(281)

KC그린소재㈜
775,164
-
(17)

KC환경개발㈜
294,806
-
(32,211)

KC에어필터텍㈜
38,820
-
3

KC안전기술㈜
416,690
16,200
77

KC VCS㈜
137,870
-
51

KC바이오자원㈜
9,414
-
-

KC에코사이클㈜
87,170
-
-

케이씨검사기술㈜
20,092
-
1

KC환경분석㈜
2,911
-
-

태경이엔지㈜
16
-
-

태성플랜트검정㈜
92
-
-

KC건설 주식회사
240,658
-
1,325

KC그린에너지 주식회사
103,611
-
2,291,959

KC바이오칩 주식회사
132,338
-
659

KC Cottrell India Ltd.
-
-
8,895

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
88,174
-
13,514

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
-
-
1,548

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-
-
26,584

Lodge Cottrell Ltd.
620,831
-
20,050,449

Nol-Tec Systems,Inc
833,184
-
7,832

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
-
-
3,270,234

공동기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
457,183
9,033
2,025

관계기업
㈜이천뉴파워
2,816
-
87

기타법인(주1)
KC코트렐㈜
1,183,489
-
49,517,212

KC솔라&에너지㈜
50,111
-
232

KC환경개발㈜
103,178
-
5,627,421

KC에어필터텍㈜
9,903
-
(193)

KC VCS㈜
26,799
-
(364)

KC그린에너지 주식회사
(49,036)
-
(63,005)

KC바이오칩 주식회사
24,490
-
1,717,581

KC Cottrell India Ltd.
-
-
29,903

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
32,324
-
6,763

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
-
-
7,711

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-
-
40,079

Nol-Tec Systems,Inc
13,524
-
(7,825)

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
-
-
419,471

엔더블유엘퍼시픽㈜
18,540
-
(1,986)

계
12,201,376
203,201
83,772,432

(2) 전기

특수관계구분
회사명
매출 등 수익
매입 등 비용
대손상각비 등

종속기업
KC코트렐㈜
5,146,638
3,000
8,155

KC환경서비스㈜
3,615,469
-
1,367

KC솔라&에너지㈜
80,555
-
(174)

KC글라스㈜
1,331,876
-
69

KC유리자원㈜
59,038
-
141

㈜클레스트라하우저만
1,700,031
93,508
117

KC그린소재㈜
80,065
-
(60)

삼척에코건자재㈜
-
-
-

놀텍코리아㈜
73,550
-
-

KC환경개발㈜
337,427
-
32,211

KC에어필터텍㈜
48,213
-
(15)

KC안전기술㈜
408,475
-
25,118

KC VCS㈜
167,757
-
(620)

KC바이오자원㈜
57,734
-
9

KC에코사이클㈜
133,795
-
(922)

케이씨검사기술㈜
20,116
-
10

KC환경분석㈜
21,336
-
73

태경이엔지㈜
62
-
-

태성플랜트검정㈜
395
-
-

KC Cottrell India Ltd.
-
-
12,256

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
33,312
-
5,433

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
-
-
1,133

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
-
-
17,682

Lodge Cottrell Ltd.
(30,884)
-
3,107,575

Nol-Tec Systems,Inc
43,766
-
230

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
2,450
-
605,958

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
506,277
-
(294)

계
13,837,453
96,508
3,815,452

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

특수관계구분
회사명
계정과목
기초
대여/차입
회수
기타증감
기말

종속기업
KC그린소재㈜
대여금
700,000
-
(1,500,000)
800,000
0

KC건설㈜
-
3,300,000
-
-
3,300,000

KC글라스㈜
-
1,000,000
-
-
1,000,000

Lodge Cottrell Ltd.
9,194,024
19,313,551
(9,029,845)
(19,477,730)
0

기타법인
KC코트렐㈜
27,000,000
80,900,000
(9,200,000)
(98,700,000)
0

KC환경개발㈜
8,075,534
6,450,000
(5,275,534)
(800,000)
8,450,000

놀텍코리아㈜
2,400,000
-
-
-
2,400,000

KC바이오칩㈜
-
1,717,222
-
-
1,717,222

KC그린에너지㈜
-
2,228,936
-
-
2,228,936

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
542,520
1,907,000
-
166,990
2,616,510

Nol-Tec Systems,Inc
-
-
-
-
0

계
47,912,078
116,816,709
(25,005,379)
(118,010,740)
21,712,668

종속기업
㈜클레스트라하우저만
차입금
6,500,000
-
(6,500,000)
-
0

기타법인
엔더블유엘퍼시픽㈜
-
1,000,000
(1,000,000)
-
0

계
6,500,000
1,000,000
(7,500,000)
-
0

(2) 전기

특수관계구분
회사명
계정과목
기초
대여/차입
회수
기타증감
기말

종속기업
KC코트렐㈜
대여금
-
27,000,000
-
-
27,000,000

KC그린소재㈜
1,100,000
-
(400,000)
-
700,000

KC환경개발㈜
5,375,534
2,300,000
-
400,000
8,075,534

놀텍코리아㈜
2,400,000
-
-
-
2,400,000

Lodge Cottrell Ltd.
2,749,806
6,602,087
(317,516)
159,647
9,194,024

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
-
552,660
-
(10,140)
542,520

Nol-Tec Systems,Inc
1,267,300
-
(1,267,300)
-
0

계
12,892,640
36,454,747
(1,984,816)
549,507
47,912,078

종속기업
㈜클레스트라하우저만
차입금
-
6,500,000
-
-
6,500,000

계
0
6,500,000
-
0
6,500,000

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대손충당금
대여금
대손충당금
기타채권
대손충당금
미지급금
차입금

종속기업
KC글라스㈜
214,816
(2,148)
1,000,000
(1,000,000)
39,248
(13,507)
-
-

KC유리자원㈜
70,738
(707)
-
-
-
-
-
-

㈜클레스트라하우저만
32,704
(327)
-
-
396,596
(2)
-
-

KC그린소재㈜
7,753
(78)
-
-
1,140
(11)
-
-

KC안전기술㈜
54,749
(547)
-
-
21,970
(96)
691
-

케이씨검사기술㈜
6,250
(63)
-
-
-
-
-
-

KC건설 주식회사
73,371
(734)
3,300,000
-
19,300
(25)
-
-

관계기업
㈜이천뉴파워
-
-
-
-
8,677
(87)
-
-

기타법인
KC코트렐㈜
8,460,886
(8,460,886)
-
-
3,246,206
(3,246,206)
-
-

KC솔라&에너지㈜
47,994
(480)
-
-
382,254
(133)
-
-

놀텍코리아㈜
-
-
2,400,000
(2,400,000)
-
-
-
-

KC환경개발㈜
6,558
(66)
8,450,000
(5,339,401)
456,350
(287,991)
-
-

KC에어필터텍㈜
10,894
(109)
-
-
949
(9)
-
-

KC VCS㈜
23,867
(239)
-
-
527,195
(15)
-
-

KC그린에너지 주식회사
56,655
(567)
2,228,936
(2,228,936)
1,869
(19)
-
-

KC바이오칩 주식회사
99,986
(1,000)
1,717,222
(1,717,222)
1,805
(18)
-
-

KC Cottrell India Ltd.
128,568
(128,568)
-
-
163,706
(163,706)
-
-

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
186,358
(25,871)
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
75,362
(75,362)
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
343,054
(343,054)
-
-
48,675
(48,675)
-
-

Nol-Tec Systems,Inc
13,524
(135)
-
-
17,956
(180)
-
-

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
1,332,830
(1,332,830)
2,616,510
(2,012,700)
1,726,594
(1,726,594)
-
-

엔더블유엘퍼시픽㈜
20,394
(204)
-
-
-
-
-
-

계
11,267,311
(10,373,975)
21,712,668
(15,302,069)
7,060,490
(5,487,274)
691
-

(2) 전기말

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대손충당금
대여금
대손충당금
기타채권
대손충당금
기타채무
차입금

종속기업
KC코트렐㈜
7,326,284
(73,263)
27,000,000
-
747,104
(5,268)
-
-

KC환경서비스㈜
384,536
(6,786)
-
-
23,920
(239)
-
-

KC솔라&에너지㈜
28,374
(284)
-
-
-
-
-
-

KC글라스㈜
116,995
(1,170)
-
-
13,025
(130)
-
-

KC유리자원㈜
35,833
(358)
-
-
-
-
-
-

㈜클레스트라하우저만
60,810
(608)
-
-
177
(2)
93,508
6,500,000

KC그린소재㈜
8,186
(82)
1,500,000
-
22,884
(24)
-
-

놀텍코리아㈜
-
-
2,400,000
(2,400,000)
-
-
-
-

KC환경개발㈜
3,590
(36)
7,275,534
-
444,349
(32,212)
-
-

KC에어필터텍㈜
29,971
(300)
-
-
887
(9)
-
-

KC안전기술㈜
56,662
(567)
-
-
-
-
-
-

KC VCS㈜
56,659
(567)
-
-
-
-
-
-

KC바이오자원㈜
15,662
(157)
-
-
355
(4)
-
-

KC에코사이클㈜
38,725
(387)
-
-
-
-
-
-

케이씨검사기술㈜
6,115
(61)
-
-
-
-
-
-

KC환경분석㈜
13,053
(131)
-
-
1,773
(18)
-
-

KC Cottrell India Ltd.
112,772
(112,772)
-
-
140,703
(140,703)
-
-

KC Cottrell Engineering Services Private Limited.
49,127
(5,594)
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Taiwan.,Ltd
66,104
(66,104)
-
-
-
-
-
-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
300,908
(300,908)
-
-
24,158
(24,158)
-
-

Lodge Cottrell Ltd.
127,798
(127,798)
9,194,024
(5,089,549)
399,095
(399,095)
-
-

Nol-Tec Systems,Inc
22,264
(223)
-
-
8,463
(85)
-
-

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.
1,169,083
(1,169,083)
542,520
(542,520)
274,627
(274,627)
-
-

관계기업
엔더블유엘퍼시픽㈜
16,459
(165)
-
-
-
-
-
-

계
10,045,970
(1,867,404)
47,912,078
(8,032,069)
2,101,520
(876,574)
93,508
6,500,000

바. 당기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제공한 지급보증 및 담보(단위:천원, 외화단위: GBP 등)

특수관계구분
제공받은 자
제공처
화폐
지급보증액
보증기간
내역

종속기업
Lodge Cottrell Ltd.
하나은행
GBP
341,413
채무상환완료시까지(주3)
외화지급보증

관계기업
(주)이천뉴파워
하나은행
KRW
3,600,000
2029-03-14
연대보증

기타법인
KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.
기업은행
USD
1,000,000
2025-02-23
외화지급보증

KC코트렐㈜
서울보증보험
USD
6,961,250
2027-08-14
연대보증

서울보증보험
USD
12,136,606
2025-07-31(주1)
연대보증

국민은행
USD
1,540,000
2027-12-31(주2)
연대보증

산업은행
KRW
4,416,000
2028-06-15
연대보증

산업은행
KRW
9,600,000
2025-04-15
연대보증

산업은행
KRW
4,200,000
2025-04-15
연대보증

산업은행
USD
3,000,000
2025-04-14
연대보증

수출입은행
KRW
6,000,000
2027-12-31
연대보증

수출입은행
USD
16,272,380
2027-08-14
연대보증

수출입은행
USD
39,719,803
2025-06-30(주1)
연대보증, 주식담보

IBK투자증권
KRW
7,000,000
2025-11-27
연대보증

자본재공제조합
KRW
78,000,000
2027-12-31
연대보증

하나은행
KRW
9,600,000
2027-12-31
연대보증

하나은행
USD
8,640,000
2027-12-31
연대보증

하나은행
USD
4,200,000
2027-12-31
연대보증

하나은행
USD
4,800,000
2025-11-20
연대보증

하나은행
USD
3,750,000
2027-12-31
연대보증

하나은행
KRW
8,952,000
채무상환완료시까지
연대보증

하나은행
USD
10,186,586
2027-08-14
연대보증

한국무역보험공사
USD
8,136,190
2027-08-14
연대보증

KC그린에너지㈜
하나은행
KRW
3,949,200
채무상환완료시까지
연대보증

KC바이오칩㈜
산업은행
KRW
89,400
2025-03-28
연대보증

산업은행
KRW
244,688
2028-04-09
연대보증

산업은행
KRW
1,430,400
2030-03-10
연대보증

KC환경개발㈜
서울보증보험
KRW
883,113
2029-09-20
연대보증

서울보증보험
KRW
1,011,617
2030-11-28
연대보증

Noltec Systems Inc
국민은행
USD
2,000,000
2025-03-07
외화지급보증

우리은행
USD
1,000,000
2025-08-05
외화지급보증

(주1) 당사의 자회사인 KC코트렐㈜의 대만 타이중 화력발전소 환경설비 프로젝트와 관련한 선수금환급이행보증서에 대한 담보제공에 관한 건으로, 상세 담보제공내역은 다음과 같습니다.

보증내역
총지급보증액
금융기관
담보제공내역
담보별 지급보증액

선수금환급이행보증
USD 51,856,409
수출입은행
KC글라스㈜ 기명식 보통주식
4,000,232주

연대보증(신용)
USD 39,719,803

서울보증보험
연대보증(신용)
USD 12,136,606

- 보증기한은 원칙적으로 본 채무 상환완료시점 까지입니다.(주2) KC코트렐㈜의 채권은행등의 관리절차 개시가 진행되어 워크아웃 기간 중 보증기간 만료일이 유예되었습니다.(주3) Lodge Cottrell Ltd. 가 수행하는 FGT System for Oldhall, Irvine PJT 와 관련하여 아래와 같은 보증을 제공하였습니다.(외화단위 GBP).

보증내역
총 보증금액

- SBG Oldhall, Boiler Building P-Bond
GBP 341,413

(주4) Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.에 제공한 외화지급보증 CNY 7,000,000의 보증기간이 만료되어 보증제공자인 국민은행으로부터 대지급 이행 청구가 발생되어 2024년 말 기준 미지급금으로 전환되었으며, 동일 금액은 2025년 2월 6일 일반차입금으로 전환되었습니다.(2) 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 하기와 같습니다.1) KC코트렐㈜가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 아래와 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다(외화단위: USD,EUR,ZAR 등).

책임한도
총 보증금액

- 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐
USD 47,127,598EUR 1,524,477ZAR 667,678,335

2) 당사가 특수관계자에게 제공한 매입채무 지급담보 및 차입보증과 관련하여 설정한 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분
기초
증감
외화환산변동
기말

Lodge Cottrell Ltd.
10,922,293
(10,292,840)
-
629,453

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.
1,289,400
-
180,600
1,470,000

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.
3,074,280
(3,074,280)
-
-

KC그린에너지㈜
-
3,949,200
-
3,949,200

KC바이오칩㈜
-
1,764,488
-
1,764,488

KC환경개발㈜
-
1,894,730
-
1,894,730

계
15,285,973
(5,758,702)
180,600
9,707,871

33. 사용권자산 및 리스부채가. 리스이용자(1) 당사는 건물,차량 및 소프트웨어를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년 입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)
.

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
759,808
-
759,808
326,955
(163,478)
163,477

합계
759,808

759,808
326,955
(163,478)
163,477

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
215,765
163,478

리스부채 이자비용
18,322
50,871

소액리스
18,607
9,383

당기 중 리스의 총 현금유출은 639백만원(전기 630백만원) 입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동부채
590,169
602,258

비유동부채
1,473,032
-

합 계
2,063,201
602,258

(5) 당기와 전기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초 금액
602,257
1,171,966

증가
2,063,202
-

이자비용
18,322
50,871

지급액
(620,580)
(620,580)

기말 금액
2,063,201
602,257

나. 리스제공자당사는 중간리스제공자로서 리스한 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 보고기간말현재 전대리스 관련 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

1년이내
392,041
447,450

1년초과
1,176,122
-

할인되지 않은 총 리스료
1,568,163
447,450

미실현 금융수익
(264,770)
(13,210)

리스순투자
1,303,393
434,240

34. 우발채무와 약정사항가. 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

나. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융거래약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,외화단위 : GBP,USD,CNY)

거래은행
금융약정
화폐
한도금액
담보제공

국민은행(*1)
외화지급보증
USD
4,000,000
-

우리은행
외화지급보증
USD
1,000,000
-

신한은행
산업운영대출
KRW
3,000,000
주식담보

산업운영대출
KRW
700,000
주식담보

기업은행
외화지급보증
USD
1,000,000
-

(*1) 기타외화지급보증 대지급금 1,325백만원은 포함되어 있지 않습니다.
다. Ngodwana 25MW biomass power plant EPC 계약 관련 사항당사는 KC코트렐(주)가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy(RF) (Pty).Ltd.에 책임한도 보증을 제공하였습니다. 2023년 1월 및 2월 Facility Agent (PF 대주단 대표)인 Ned bank 와 발주처는 공사지연 및 하자를 사유로 보증기관인 SANTAM에 각각 ZAR 164,163,815.10 및 ZAR 222,362,236.68의 보증금을 청구하였습니다. KC코트렐(주)는 공사지연은 발주처와 기성잔금 상계에 이미 합의하였고, 완료된 공사에는 하자가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 이에 KC코트렐(주)는 남아공 하우텡주 고등법원에 보증채권 지급 정지와 관련된 소송을 진행 중이며, 보증발행기관인 SANTAM 에서는 보증채권 지급을 중지하고 있습니다. 이후 24년 1월에 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.는 상기의 하자건에 대하여 KC코트렐(주)에 대하여 중재를 신청하였습니다. 이에 KC코트렐(주)는 현재 적절한 대응을 준비하고 있습니다. 이러한 재판의 진행 경과에 따라, 중재의 진행 등에 대해서 불확실성이 존재합니다.

35. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법정적립금적립
110,625
110,625

금융보증부채의 증가
-
1,380,619

금융보증부채 유동성 대체
-
(1,243,384)

종속기업주식의 대체
30,094,585
-

관계기업주식의 대체
5,087,530
-

장기대여금의 대체
59,100,000
-

전환사채의 감소
1,159,274
-

단기대여금 유동성 대체
-
3,475,534

장기차입금 유동성 대체
-
1,000,000

사용권자산의 증가
2,063,202
-

사용리스부채의 유동성대체
-
424,300

임차보증금의 대체
-
375,000

리스부채의 증가
2,063,202
-

다. 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

가.당기순이익(손실)
1,845,798
5,344,646

나.조정
(1,083,095)
(1,692,599)

퇴직급여
366,902
360,737

감가상각비
138,583
245,112

투자부동산상각비
54,819
93,976

무형자산상각비
19,508
328,038

사용권자산상각비
215,765
163,478

대손상각비(환입)
8,651,282
39,903

이자비용
1,648,017
1,114,957

종속기업투자주식처분손실
45,877,906
-

외화환산손실
58,759
30,279

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
36,780
-

종속기업투자주식손상차손
23,940,705
11,998,000

유형자산처분손실
77,720
-

무형자산손상차손
22,649
-

무형자산처분손실
-
7

법인세비용
(1,087,161)
3,447,071

기타의대손상각비
77,157,608
3,978,313

파생상품평가손실
7,163,793
1,051,351

보증채무손실
12,090,009
3,855,583

장기종업원급여
12,542
55,180

지급수수료
-
(72,599)

이자수익
(4,449,889)
(887,109)

잡이익
(6,577)
(144)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(480,221)
(1,104,145)

외화환산이익
(2,411,863)
(424,269)

종속기업투자주식처분이익
(103,465,233)
-

관계기업투자주식처분이익
(2,394,115)
-

종속기업투자주식손상차손환입
-
(4,986,458)

유형자산처분이익
(20,907)
-

투자부동산처분이익
(30,302,535)
-

채무보증환입
(13,175,678)
-

무형자산손상차손환입
-
(182,649)

대손충당금환입
(5,089,549)
-

파생상품평가이익
(10,806,003)
(14,927,315)

배당수익
(2,766,990)
(5,869,896)

채무면제이익
(2,159,721)
-

다.자산및부채의 증감
(4,962,844)
(837,578)

매출채권의 증가(감소)
(1,002,475)
(141,452)

미수금의 증가(감소)
(1,000,686)
359,523

선급금의 증가(감소)
(633,827)
-

선급비용의 증가(감소)
(799)
7,103

미지급금의 증가(감소)
1,301,159
(401,586)

미지급비용의 증가(감소)
(1,652)
3,828

선수금의 증가(감소)
1,200,000
-

예수금의 증가(감소)
(2,620)
55,911

부가세예수금의 증가(감소)
(79,511)
(20,905)

퇴직급여의 지급
(430,503)
(663,798)

사외적립자산의 증가(감소)
180,503
(36,202)

충당부채의 증가(감소)
(4,492,433)
-

영업활동에서 창출된 현금흐름
(4,200,141)
2,814,469

36. 보고기간 후 사건

가. 당사는 2024년 8월 27일 기업구조조정촉진법에 따른 채권은행등의 공동관리절차(워크아웃)개시 신청을 하여 2024년 9월 5일 승인되었습니다. 이후 2024년 12월 19일 제3차 금융채권자협의회에서 당사가 제출한 기업개선계획등이 가결되어 2025년 1월 16일 기업개선계획의 이행을 위한 약정을 주채권은행인 하나은행과 약정 체결하였습니다.(세부약정사항은 주석 37참고)나.
2025년 2월 10일 당사가 발행한 제5차 전환사채중 일부 7억원의 전환권 청구 행사가 발생되어 2025년 2월 28일에 보통주(331,125주)로 전환되었습니다.37. 기업개선계획 이행은 위한 약정사항당사의 기업개선계획 이행을 위한 약정의 세부내용은 다음과 같습니다.가. 케이씨코트렐(주) 경영정상화 지원(보증채무 현실화 방지)

(1) 기존주식의 무상감자 및 대여금의 출자전환(채무면제포함) 당사의 기존 보유주식(26,948,235주)에 대한 전액 무상감자와 기존 대여금(967억)의 출자전환(567억) 및 채무면제(400억) 약정 체결하였으며, 채무면제(400억)은 완료하였습니다. - 채무면제 : 2024년 12월 27일 - 무상감자 및 출자전환 예정일 : 2025년 5월2일 * 출자전환에 따른 발행주식에 대한 내용

구분
내용

발행일
2025-5-2

발행할 주식의 종류
의결권부 보통주식

발행가액
622

신주수
91,157,556

보호예수의무
출자전환일로부터 1년

출자전환에 따른 발행주식의 내용
대여금에 대한 출자전환으로 자본증감은 없음

(2) 케이씨코트렐(주)의 연대보증 및 담보제공 케이씨코트렐(주)의 신규자금 및 신규보증서 관련하여 연대보증과 보유주식(클레스트라하우저만 70%, 디앤엘코퍼레이션 100%, 엔더블유퍼시픽 50%) 담보 제공 약정 체결하였습니다.(케이씨코트렐(주)의 M&A 거래 종결통보시 연대보증 및 주식담보자동해지)(3) 상거래채권등 출자전환 브랜드허여료등 상거래채권등은 M&A전까지 전액 출자전환을 약정 하였습니다.나. 채권의 상환유예 및 이자율 조정 금융채권(담보,무담보,보증채무이행청구권)은 2027년 12월 31일까지 유
예 및이자율은 당초 약정이율로 조정되었습니다.다. 보증채무 이행청구권의 처리주채무자의 파산,청산,기타사유 등으로 주채무로 전환되어 상환유예 기한 이전에 보증 금액이 확정될 경우, 주채무로 전환하여 상환유예 기한까지 원금 상환을 유예하고 보증채무 금애이 확정된 시점까지 발생한 이자는 면제하기로 하였습니다.
라. 자산 처분 및 비용절감 계획 당사가 보유한 관계사의 지분에 대한 연도별 처분과 대여금 회수, 투자부동산 처분, 비용절감 계획을 약정하였습니다. 보유중인 투자부동산은 매각을 완료하였으며, 관계사의 일부 대여금(15억)도 회수 완료하였습니다.
자구계획 이행을 포함한 약정사항 불이행시
금융채권자는 공동관리절차의 중단등의 조치가 취해질수 있습니다.(이자율의 조정 또는 채권행사 유예기간등
효력상실) 38. 계속기업가정에 대한 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.그러나, 당사가 계속기업으로서 존속할 지의 여부는 주석37에 기술된 회사의 향후 기업개선계획의 이행등에 따라 좌우 되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3 명( 1 명 )

보수총액 또는 최고한도액
20 억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3 명( 1 명 )

실제 지급된 보수총액
761,773 천원

최고한도액
20 억

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1 명

보수총액 또는 최고한도액
5 억

(전 기)

감사의 수
1 명

실제 지급된 보수총액
44,912천원

최고한도액
5 억

※ 기타 참고사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

10조 (주식의 발행 및 배정)

1. 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2)
발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서
신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3)
발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서
제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

(이하 생략)

제 10조 (주식의 발행 및 배정)

1. 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2)
발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서
신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3)
발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서
제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

(이하 생략)

자본조달 유연성 확보

-

부 칙

이 정관은 제 52기 정기주주총회에서 승인할 날부터 시행한다.

- 부칙에 시행일자 반영

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

※ 감사보고서는 2023년 3월 21일 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2025년 3월 20일 감사보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.kcgreenholdings.com)에 게재할 예정입니다. 또한, 당사는 2025년 3월 20일 사업보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(https://www.kcgreenholdings.com)에 게재할 예정입니다.향후 이 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 제출된 사업보고서를 활용하시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 전자투표에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리를 삼성증권에 위탁하였습니 다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전 자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

(1) 전자투표시스템: https://vote.samsungpop.com

(2) 전자투표 행사기간: 2025년 3월 18일 9시 ~ 2025년 3월 27일 17시

※ 기간 중 24시간 투표가능

(3) 본인 인증(공동인증, 카카오페이, 휴대폰 인증)을 통해 주주본인 확인 후 의안별 로 의결권 행사

(4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권 처리함

2. 주총 집중일 주총 개최 사유
당사는 금번 정기 주주총회를 가능한 한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였 으나, 연결/별도 감사 일정 및 주요 경영활동 관련 일정을 고려하여 불가피하게 주주 총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.