서울식품공업 — 의결권대리행사권유참고서류 (20250312)
제출인: 서울식품공업

의결권대리행사권유참고서류
6.0
서울식품공업 주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025 년 3 월 12 일

권 유 자:
성 명: 서울식품공업주식회사주 소: 충북 충주시 충원대로 862전화번호: 043-720-7000

작 성 자:
성 명: 도 민부서 및 직위: 기획본부 주임전화번호: 043-720-7144

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
서울식품공업(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 03월 12일
라. 주주총회일
2025년 03월 28일

마. 권유 시작일
2025년 03월 17일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 회의진행과 안건결의에 필요한 의사정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 감사의선임

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

서울식품공업(주)
보통주
150
0.00
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

서성훈
최대주주
보통주
36,954,350
9.80
대표이사
-

서성훈
최대주주
의결권있는 우선주
6,000
0.00
대표이사
-

박순원
최대주주 친인척
보통주
11,223,266
2.98
특수관계인
-

서성학
최대주주 친인척
보통주
614,250
0.16
특수관계인
-

서승진
최대주주 친인척
보통주
77,850
0.02
특수관계인
-

서은영
최대주주 친인척
보통주
857,963
0.23
특수관계인
-

서인호
등기임원
보통주
9,055,378
2.40
특수관계인
-

SUH AH YOUNG
최대주주 친인척
보통주
400,000
0.11
특수관계인
-

이유진
최대주주 친인척
보통주
649,350
0.17
특수관계인
-

서이연
최대주주 친인척
보통주
129,312
0.03
특수관계인
-

김문권
등기임원
보통주
5,350
0.00
임원
-

계
-
59,973,069
15.91
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김문권
보통주
5,350
이사
이사
-

김태기
보통주
136,364
직원
직원
-

이경재
보통주
0
직원
직원
-

장세진
보통주
180,501
직원
직원
-

유학연
보통주
600,000
직원
직원
-

이진석
보통주
1,000
직원
직원
-

최부루
보통주
15
직원
직원
-

도민
보통주
1,627
직원
직원
-

정찬종
보통주
24
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 12일
2025년 03월 17일
2025년 03월 28일
2025년 03월 28일

* 권유 종료일은 2025년 3월28일 제 60기 정기주주총회 개시 전까지입니다.

나. 피권유자의 범위

2024년 12월 31일 기준일 현재 주주명부상 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의진행과 안건결의에 필요한 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

피권유자에게 직접 교부, 우편 또는 모사전송(FAX)

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 3 월 28 일 오전 9시

장 소
충북 충주시 충원대로 862 서울식품공업주식회사 2층 강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

상기 "III. 경영참고사항"의 "1. 사업의 개요"의 "나. 회사의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 결의 내용에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 60 기 2024년 12월 31일 현재

제 59 기 2023년 12월 31일 현재

서울식품공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 60 기말
제 59 기말

자 산

비유동자산

44,781,787,651
46,806,760,178

장기매출채권및기타비유동채권
7, 32, 33
1,247,453,240
1,615,510,960

유형자산
6, 8, 23
42,969,385,506
44,390,501,124

영업권이외의무형자산
9
16,616,496
29,154,017

파생상품자산
20, 32, 33
61,050,500
-

기타비유동금융자산
10, 32, 33
487,281,909
771,594,077

유동자산

21,525,925,202
24,008,130,609

재고자산
11
5,460,349,052
7,838,759,143

매출채권및기타유동채권
12, 32, 33
11,617,525,576
10,513,470,412

당기법인세자산

18,250,860
30,243,920

유동성파생상품자산
20, 32, 33
-
64,562,000

기타유동금융자산
13, 32, 33
2,020,804,789
2,335,947,807

기타유동자산
14
133,799,464
146,429,780

현금및현금성자산
15, 32, 33
2,275,195,461
3,078,717,547

자 산 총 계

66,307,712,853
70,814,890,787

자 본

납입자본

43,762,607,180
43,762,607,180

자본금
16
37,698,005,900
37,698,005,900

주식발행초과금
16
6,064,601,280
6,064,601,280

결손금

(21,671,794,509)
(17,891,642,831)

미처리결손금
17
(21,671,794,509)
(17,891,642,831)

기타자본구성요소

881,922,570
853,809,814

기타자본
18
881,922,570
853,809,814

자 본 총 계

22,972,735,241
26,724,774,163

부 채

비유동부채

11,729,621,041
10,359,561,224

장기차입금
19, 23, 32, 33
1,850,000,000
4,312,460,000

장기매입채무및기타유동채무
6, 22, 32, 33
164,431,340
341,795,569

전환사채
20, 32, 33
2,392,193,736
-

파생상품부채
20, 32, 33
1,029,339,500
-

복구충당부채
22
71,993,162
51,100,000

퇴직급여채무
21
6,221,663,303
5,654,205,655

유동부채

31,605,356,571
33,730,555,400

매입채무및기타유동채무
6, 22, 32, 33
9,507,250,571
8,926,701,188

유동성전환사채
20, 32, 33
-
1,554,738,212

유동성파생상품부채
20, 32, 33
-
562,416,000

단기차입금
19, 23, 32, 33
17,354,000,000
17,644,000,000

유동성사채
19, 23, 32, 33
-
1,470,000,000

유동성장기차입금
19, 23, 32, 33
4,744,106,000
3,572,700,000

부 채 총 계

43,334,977,612
44,090,116,624

부 채 와 자 본 총 계

66,307,712,853
70,814,890,787

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 60 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 59 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

서울식품공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석

제 60 기

제 59 기

매출액
5, 24
58,588,657,427
64,784,789,661

매출원가
5, 25
47,369,275,366
51,152,597,243

매출총이익

11,219,382,061
13,632,192,418

판매비와관리비
26
13,451,644,689
13,045,658,738

영업이익(손실)

(2,232,262,628)
586,533,680

기타이익

250,122,352
327,025,285

수입임대료

147,890,000
108,640,000

유형자산처분이익

6,270,727
23,176,818

대손충당금환입액

-
73,961,530

잡이익

95,961,625
121,246,937

기타손실

35,167,671
57,826,176

기부금

20,970,000
28,674,000

유형자산처분손실

-
1,287,323

잡손실

14,197,671
27,864,853

금융수익
32
760,454,873
644,246,111

이자수익

166,114,258
156,226,448

외환차익

7,550,900
1,339,989

외화환산이익

702,209
273,802

사채상환이익

3,799,786
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

71,094,968
186,549,215

투자자산처분이익

-
11,561,702

파생상품평가이익

511,192,752
288,294,955

금융원가
32
1,730,154,699
2,070,931,661

이자비용

1,589,147,214
1,724,948,189

외환차손

61,640
-

사채상환손실

-
305,142,956

파생상품평가손실

139,300,845
40,840,516

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실

1,645,000
-

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,987,007,773)
(570,952,761)

법인세비용
28
-
1,636,430

당기순이익(손실)

(2,987,007,773)
(572,589,191)

기타포괄손익

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

보험수리적손익

(793,143,905)
(1,127,022,559)

총포괄손익

(3,780,151,678)
(1,699,611,750)

주당손익

기본주당순이익
29
(7.92)
(1.52)

희석주당순이익
29
(7.94)
(1.52)

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

결 손 금 처 리 계 산 서

제 60(당) 기
2024년 01월 01일 부터

제 59(전) 기
2023년 01월 01일 부터

2024년 12월 31일까지

2023년 12월 31일까지

처리예정일
2025년 03월 28일

처리확정일
2024년 3월 29일

서울식품공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 60 기
제 58 기

미처리결손금

(21,671,794,509)

(17,891,642,831)

전기이월미처리결손금
(17,891,642,831)

(16,192,031,081)

당기순이익
(2,987,007,773)

(572,589,191)

보험수리적손익
(793,143,905)

(1,127,022,559)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

(21,671,794,509)

(17,891,642,831)

자 본 변 동 표

제 60 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 59 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

서울식품공업 주식회사
(단위 : 원)

구 분
납입자본
결손금
기타자본구성요소
자본 합계

자본금
주식발행초과금
미처리결손금
기타자본

2023.01.01 (기초자본)
37,698,005,900
6,064,601,280
(16,192,031,081)
748,204,570
28,318,780,669

자본의 변동
포괄손익
당기순이익
-
-
(572,589,191)
-
(572,589,191)

기타포괄손익
-
-
(1,127,022,559)
-
(1,127,022,559)

총포괄손익
-
-
(1,699,611,750)
-
(1,699,611,750)

주식매수선택권
-
-
-
98,210,164
98,210,164

매도가능증권평가이익
-
-
-
7,395,080
7,395,080

자본 증가(감소) 합계
-
-
(1,699,611,750)
105,605,244
(1,594,006,506)

2023.12.31 (기말자본)
37,698,005,900
6,064,601,280
(17,891,642,831)
853,809,814
26,724,774,163

2024.01.01 (기초자본)
37,698,005,900
6,064,601,280
(17,891,642,831)
853,809,814
26,724,774,163

자본의 변동
포괄손익
당기순이익
-
-
(2,987,007,773)
-
(2,987,007,773)

기타포괄손익
-
-
(793,143,905)
-
(793,143,905)

총포괄손익
-
-
(3,780,151,678)
-
(3,780,151,678)

주식매수선택권
-
-
-
35,507,836
35,507,836

매도가능증권평가이익
-
-
-
(7,395,080)
(7,395,080)

자본 증가(감소) 합계
-
-
(3,780,151,678)
28,112,756
(3,752,038,922)

2024.12.31 (기말자본)
37,698,005,900
6,064,601,280
(21,671,794,509)
881,922,570
22,972,735,241

현 금 흐 름 표

제 60 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 59 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

서울식품공업 주식회사
(단위: 원)

구 분

제 60 기

제 59 기

영업활동으로 인한 현금흐름
2,593,811,604
2,021,411,581

당기순이익(손실)
(2,987,007,773)
(572,589,191)

당기순이익조정을 위한 가감
6,825,991,856
4,014,753,899

이자수익
(166,114,258)
(156,226,448)

이자비용
1,589,147,214
1,724,948,189

대손상각비
(145,234,981)
(135,285,228)

대손충당금환입액
-
(73,961,530)

주식보상비용
35,507,836
98,210,164

퇴직급여
1,023,188,760
897,969,648

감가상각비
3,835,198,303
3,985,642,835

무형자산상각비
12,537,521
14,954,184

유형자산처분이익
(6,270,727)
(23,176,818)

유형자산처분손실
-
1,287,323

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(71,094,968)
(186,549,215)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
1,645,000
-

파생상품평가이익
(511,192,752)
(288,294,955)

파생상품평가손실
139,300,845
40,840,516

외화환산이익
(702,209)
(273,802)

사채상환이익
(3,799,786)
-

사채상환손실
-
305,142,956

투자자산처분이익
-
(11,561,702)

장기보증금의 감소(증가)
400,000,000
(103,321,000)

재고자산의 감소(증가)
2,378,410,091
(894,635,582)

단기매출채권의 감소(증가)
(961,040,248)
(1,467,142,747)

단기미수금의 감소(증가)
(2,967,894)
68,175,754

단기선급금의 감소(증가)
13,619,395
877,590,241

단기선급비용의 감소(증가)
(989,079)
(32,590,892)

퇴직급여채무의 증가(감소)
(1,248,875,017)
(853,218,203)

단기매입채무의 증가(감소)
(734,140,004)
(195,966,236)

단기미지급금의 증가(감소)
758,522,919
448,951,936

임대보증금의 감소(증가)
(3,000,000)
(14,000,000)

단기예수금의 증가(감소)
(1,494,434)
(50,866,376)

단기선수금의 증가(감소)
495,830,329
38,110,887

이자수취
134,212,105
99,445,919

이자지급
(1,391,377,644)
(1,455,829,356)

법인세환급(납부)
11,993,060
(64,369,690)

투자활동현금흐름
(1,548,280,918)
(388,841,226)

투자활동으로 인한 현금유입액
7,310,522,449
5,890,652,469

차량운반구의 처분
6,272,727
40,803,583

유동당기손익-공정가치금융자산의 감소
5,858,824,411
5,029,308,751

장기대여금및수취채권의 처분
84,000,000
104,300,000

장기금융상품의 감소
293,275,311
188,480,274

단기대여금및수취채권의 처분
1,068,150,000
397,510,000

기타비유동금융자산의 처분
-
130,249,861

투자활동으로 인한 현금유출액
(8,858,803,367)
(6,279,493,695)

구축물의 취득
-
(195,860,000)

기계장치의 취득
(370,400,000)
(215,860,000)

차량운반구의 취득
(11,480,000)
(78,047,250)

공구와기구의 취득
(515,141,091)
(511,957,211)

비품의 취득
(411,655,628)
(205,231,150)

건설중인자산의 취득
(907,387,000)
(372,862,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득
(5,534,451,275)
(3,869,424,059)

장기금융상품의 증가
(91,344,673)
(105,657,085)

단기대여금및수취채권의 증가
(1,016,943,700)
(724,594,940)

재무활동현금흐름
(1,849,754,981)
(809,575,472)

재무활동으로 인한 현금유입액
4,260,000,000
8,000,000,000

전환사채의 발행
3,500,000,000
2,000,000,000

단기차입금의 증가
760,000,000
6,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(6,109,754,981)
(8,809,575,472)

유동성장기부채의 상환
(1,591,054,000)
(2,966,550,000)

단기차입금의 상환
(1,050,000,000)
(4,050,000,000)

장기차입금의 상환
300,000,000
1,474,190,000

리스부채의 상환
(265,822,941)
(248,472,232)

전환사채발행비
(32,878,040)
(18,743,240)

사채의 상환
(1,470,000,000)
-

전환사채의 상환
(2,000,000,000)
(3,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(804,224,295)
822,994,883

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
702,209
273,802

기초현금및현금성자산
3,078,717,547
2,255,448,862

기말현금및현금성자산
2,275,195,461
3,078,717,547

주석

제60(당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제59(전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 서울식품공업 주식회사

1. 회사의 개요

서울식품공업 주식회사(이하 '당사'라고 함)는 각종 빵 제품의 제조 및 판매를 목적으로 1965년 12월 11일에 설립되었으며, 사업다각화의 일환으로 음식물쓰레기 처리시설의 제작 및 동 시설의 위탁관리 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 충청북도 충주시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1973년 12월 28일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.
당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금
은 37,698백만원
으로, 당사의 대표이사인 서성훈 및 그 특수관계자들이
15.91%(우선주
포함)의 지분을 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2025년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일
자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시됩니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화로 표시합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 법인세비용

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거 근무 원가를 차감한 확정급여부채

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회계정책의 변경사항으로 기술된 내용을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기와 전기초의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있으며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다.

(3) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

(4) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은매보고기간말공정가치로측정하며, 위험회피관계로지정된부분을제외한공정가치변동에따른손익을당기손익으로인식합니다. 2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. (5) 금융부채와 지분상품1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

5) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는공정가치로 측정하며위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

6) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

(6) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타이익 혹은 기타손실로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우,관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당사의 감가상각 방법은 정액법이며, 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건 물
40년
공구기구
5년

구축물
20년
집기비품
5년

기계장치
20년
차량운반구
5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '매입채무및기타유동채무' 또는 '장기매입채무및기타비유동채무'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 또한 원가에는 기타포괄손익으로 인식하였던 재고자산 구입을 위한 현금흐름위험회피로부터 발생한 손익이 포함될수 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 순확정급여부채확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재국공채의 시장수익률을 사용합니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 가득되지 않은 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생한 때와 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 즉시 인식합니다. 재무상태표상 확정급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(13) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(14) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적인 재화 판매의경우에는 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

2) 용역당사는 지방자치단체등에게 음식물자원화시설 위탁운영용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 투입원가 기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다.

(15) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용만을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(20) 회계정책의 변경과 공시
① 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유, 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1121호 '환율변동효과' 개정 - 교환이 불가능한 상태 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용합하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않으며, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 당사와 장기간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 위험관리위원회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.

"고위험"으로 분류되지 않은 고객들은 3개월의 신용기간을 부여하고 있으며, 신용위험을 보강하기 위해 담보물을 요구하거나, 거래보증금을 수령하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

라. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, NZD 등입니다.

(2) 이자율위험당사의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다.

마. 자본관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

부 채
43,334,977,612
44,090,116,624

자 본
22,972,735,241
26,724,774,163

부채비율
188.64%
164.98%

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

5. 영업부문 정보

가. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자(이사회)가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 제빵부문과 환경사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분
재화(또는 용역)
주 요 고 객

제빵
빵, 제과, 냉동생지 등
씨제이제일제당, 사조대림, 풀무원 외

환경사업
음식물쓰레기 건조기 설치 및 운영
수원시청

나. 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당기와 전기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
영업부문
합 계

제빵부문
환경부문

매출
51,535,293,039
7,053,364,388
58,588,657,427

매출원가
40,525,875,195
6,843,400,171
47,369,275,366

영업이익
(2,442,226,845)
209,964,217
(2,232,262,628)

자 산
66,197,991,539
109,721,314
66,307,712,853

부 채
43,333,563,728
1,413,884
43,334,977,612

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
영업부문
합 계

제빵부문
환경부문

매출
56,462,510,498
8,322,279,163
64,784,789,661

매출원가
43,338,548,514
7,814,048,729
51,152,597,243

영업이익
78,537,246
507,996,434
586,533,680

자 산
67,365,740,365
3,449,150,422
70,814,890,787

부 채
40,710,628,652
3,379,487,972
44,090,116,624

다. 지역에 대한 정보당사는 3개의 주요 지역[대한민국, 베트남, 기타]에서 영업하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당 기
전 기
당기말
전기말

대한민국
57,606,205,887
63,578,608,861
44,781,787,651
46,806,760,178

베 트 남
950,560,340
1,121,964,800
-
-

기 타
31,891,200
84,216,000
-
-

합 계
58,588,657,427
64,784,789,661
44,781,787,651
46,806,760,178

라. 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

매출액
의존도(%)
매출액
의존도(%)

A사
6,508,042,388
11.11%
7,884,679,163
12.17%

6. 리스 계약

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*)

부동산
192,046,635
614,851,956

차량운반구
254,300,168
65,535,409

합 계
446,346,803
680,387,365

(*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석8).
② 리스부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(*)

유동
240,009,007
257,600,623

비유동
164,431,340
341,795,569

합 계
404,440,347
599,396,192

(*) 당사는 리스부채를 재무상태표의 매입채무및기타채무 항목에 포함합니다(주석 22참조). (2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
243,727,175
297,217,889

차량운반구
84,072,013
51,028,317

합 계
327,799,188
348,246,206

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
25,838,327
14,032,663

단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
22,571,772
26,129,504

복구충당부채에 대한 이자비용
3,149,464
1,820,720

임차보증금 현할차 상각시 이자수익
37,090,112
51,592,570

당기 중 리스의 총 현금유출은 314백만원(전기 289백만원)입니다.

7. 장기매출채권 및 기타비유동채권보고기간 종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
채권총액
대손충당금
장부금액

장기보증금
1,275,957,089
-
1,275,957,089

현재가치할인차금
(28,503,849)
-
(28,503,849)

합 계
1,247,453,240
-
1,247,453,240

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
채권총액
대손충당금
장부금액

장기보증금
1,675,957,089
-
1,675,957,089

현재가치할인차금
(60,446,129)
-
(60,446,129)

합 계
1,615,510,960
-
1,615,510,960

8. 유형자산가. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

과 목
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토 지
11,207,739,600
-
(1,180,000,000)
10,027,739,600

건 물
13,413,661,805
(4,617,283,226)
-
8,796,378,579

구축물
6,026,433,329
(2,152,803,557)
(116,912,418)
3,756,717,354

기계장치
31,747,107,080
(14,404,622,217)
(865,068,958)
16,477,415,905

공구기구
16,171,339,201
(14,554,569,455)
-
1,616,769,746

집기비품
4,955,558,558
(3,783,077,441)
-
1,172,481,117

차량운반구
677,999,681
(561,850,279)
-
116,149,402

사용권자산
877,195,927
(430,849,124)
-
446,346,803

건설중인자산
559,387,000
-
-
559,387,000

합 계
85,636,422,181
(40,505,055,299)
(2,161,981,376)
42,969,385,506

(2) 전기말

(단위 : 원)

과 목
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토 지
11,207,739,600
-
(1,180,000,000)
10,027,739,600

건 물
13,413,661,805
(4,281,941,685)
-
9,131,720,120

구축물
5,993,433,329
(1,852,581,892)
(129,099,418)
4,011,752,019

기계장치
31,198,007,080
(12,829,577,295)
(968,642,258)
17,399,787,527

공구기구
15,616,660,150
(13,643,550,125)
-
1,973,110,025

집기비품
4,262,478,550
(3,328,417,998)
-
934,060,552

차량운반구
707,514,620
(555,970,704)
-
151,543,916

사용권자산
828,243,019
(147,855,654)
-
680,387,365

건설중인자산
80,400,000
-
-
80,400,000

합 계
83,308,138,153
(36,639,895,353)
(2,277,741,676)
44,390,501,124

나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
기타증감
기 말

토 지
10,027,739,600
-
-
-
-
-
10,027,739,600

건 물
9,131,720,120
-
-
(335,341,541)
-
-
8,796,378,579

구축물
4,011,752,019
-
-
(288,034,665)
33,000,000
-
3,756,717,354

기계장치
17,399,787,527
428,700,000
-
(1,471,471,622)
120,400,000
-
16,477,415,905

공구와기구
1,973,110,025
554,679,051
-
(911,019,330)
-
-
1,616,769,746

비 품
934,060,552
418,080,008
-
(454,659,443)
275,000,000
-
1,172,481,117

차량운반구
151,543,916
11,480,000
(2,000)
(46,872,514)
-
-
116,149,402

사용권자산
680,387,365
81,359,969
(5,345,041)
(327,799,188)
-
17,743,698
446,346,803

건설중인자산
80,400,000
907,387,000
-
-
(428,400,000)
-
559,387,000

합 계
44,390,501,124
2,401,686,028
(5,347,041)
(3,835,198,303)
-
17,743,698
42,969,385,506

(2) 전기

(단위 : 원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
기 말

토 지
10,027,739,600
-
-
-
-
10,027,739,600

건 물
9,467,061,661
-
-
(335,341,541)
-
9,131,720,120

구축물
3,934,370,017
195,860,000
-
(280,117,998)
161,640,000
4,011,752,019

기계장치
18,457,488,735
215,860,000
-
(1,449,041,208)
175,480,000
17,399,787,527

공구와기구
2,586,414,794
492,929,928
-
(1,106,234,697)
-
1,973,110,025

비 품
1,119,609,900
208,989,850
-
(394,539,198)
-
934,060,552

차량운반구
164,532,741
78,047,250
(18,914,088)
(72,121,987)
-
151,543,916

사용권자산
292,008,621
747,637,966
(11,013,016)
(348,246,206)
-
680,387,365

건설중인자산
44,140,000
373,380,000
-
-
(337,120,000)
80,400,000

합 계
46,093,366,069
2,312,704,994
(29,927,104)
(3,985,642,835)
-
44,390,501,124

다. 담보로 제공된 자산 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 일부 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 19, 23 참조).

(단위 : 원)

계정과목
장부가액
담보가액
담보권자

토 지
10,027,739,600
26,988,000,000
중소기업은행, 국민은행

건 물
8,796,378,579

구 축 물
3,756,717,354

기계장치
16,477,415,905

합 계
39,058,251,438
26,988,000,000

9. 영업권 이외의 무형자산가. 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

라이선스
350,000,000
(350,000,000)
-

산업재산권
14,000,000
(14,000,000)
-

소프트웨어
360,189,091
(343,572,595)
16,616,496

합 계
724,189,091
(707,572,595)
16,616,496

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

라이선스
350,000,000
(350,000,000)
-

산업재산권
14,000,000
(14,000,000)
-

소프트웨어
360,189,091
(331,035,074)
29,154,017

합 계
724,189,091
(695,035,074)
29,154,017

나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

과 목
기 초
취 득
처 분
상 각
기 말

소프트웨어
29,154,017
-
-
(12,537,521)
16,616,496

합 계
29,154,017
-
-
(12,537,521)
16,616,496

(2) 전기

(단위 : 원)

과 목
기 초
취 득
처 분
상 각
기 말

소프트웨어
44,108,201
-
-
(14,954,184)
29,154,017

합 계
44,108,201
-
-
(14,954,184)
29,154,017

다. 당기와 전기 중 무형자산상각비는 판매관리비에 포함되어 있습니다.

10. 기타비유동금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)
1,435,000
1,435,000

비유동당기손익-공정가치금융자산(주2)
53,508,000
51,889,530

장기상각후원가측정금융자산(주3)
432,338,909
718,269,547

합 계
487,281,909
771,594,077

(주1) 보고기간 종료일 현재 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 목
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
장부가액

한국경제신문(주)
1,435,000
1,435,000
1,435,000
1,435,000

상기 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.(주2) 보고기간 종료일 현재 비유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금융기관
당기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

출자금
대한설비건설공제조합
44,494,450
53,508,000
51,889,530

합 계
44,494,450
53,508,000
51,889,530

(주3) 보고기간종료일 현재 장기상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

장기대여금및수취채권
165,000,000
165,000,000
249,000,000

장기금융상품
267,338,909
267,338,909
469,269,547

합계
432,338,909
432,338,909
718,269,547

나. 보고기간종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명
금융기관
내 역
당기말
전기말

장기금융상품
중소기업은행 등
당좌개설보증금
5,500,000
5,500,000

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

제 품
3,317,773,231
4,890,052,138

제품평가충당금
(46,430,836)
(42,483,008)

상 품
130,225,715
139,620,885

원재료
1,443,702,628
2,184,433,640

저장품
615,078,314
667,135,488

합 계
5,460,349,052
7,838,759,143

보고기간 종료일 현재 인식된 평가손실충당금은 없습니다. 한편, 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 40,526백만원과 43,339백만원입니다.

12. 매출채권 및 기타유동채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
채권총액
대손충당금
장부금액

단기매출채권
15,616,557,504
(4,034,572,796)
11,581,984,708

단기미수금
42,956,353
(7,415,485)
35,540,868

합 계
15,659,513,857
(4,041,988,281)
11,617,525,576

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
채권총액
대손충당금
장부금액

단기매출채권
14,655,517,256
(4,179,807,777)
10,475,709,479

단기미수금
39,988,459
(7,415,485)
32,572,974

단기미수수익
5,187,959
-
5,187,959

합 계
14,700,693,674
(4,187,223,262)
10,513,470,412

나. 당기와 전기 중 상기 매출채권 및 기타유동채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
당기초
손상차손(환입)
회수 및 제각
당기말

단기매출채권
4,179,807,777
(145,234,981)
-
4,034,572,796

단기미수금
7,415,485
-
-
7,415,485

합 계
4,187,223,262
(145,234,981)
-
4,041,988,281

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
당기초
손상차손(환입)
회수 및 제각
당기말

단기매출채권
4,322,508,490
(142,700,713)
-
4,179,807,777

단기미수금
-
7,415,485
-
7,415,485

합 계
4,322,508,490
(135,285,228)
-
4,187,223,262

다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
채권연령

미연체
6개월 이하
6개월 ~ 12개월
12개월 초과
합 계

(1) 당기말

기대손실률
0.0%
0.0%
6.9%
63.1%
25.8%

총장부금액
7,459,710,108
854,462,369
1,018,681,556
6,283,703,471
15,616,557,504

손실충당금
-
(136,000)
(70,127,176)
(3,964,309,620)
(4,034,572,796)

순장부금액
7,459,710,108
854,326,369
948,554,380
2,319,393,851
11,581,984,708

(2) 전기말

기대손실률
0.0%
0.0%
16.0%
66.2%
28.52%

총장부금액
6,877,844,826
1,149,295,611
420,430,233
6,207,946,586
14,655,517,256

손실충당금
-
-
(67,177,358)
(4,112,630,418)
(4,179,807,777)

순장부금액
6,877,844,826
1,149,295,611
353,252,875
2,095,316,168
10,475,709,479

13. 기타유동금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기대여금및수취채권
1,042,660,200
1,093,866,500

(대손충당금)
-
-

유동성당기손익-공정가치금융자산(*)
978,144,589
1,242,081,307

합 계
2,020,804,789
2,335,947,807

(*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
장부가액

수익증권(ELS를 포함한 펀드)
930,735,047
978,144,589
978,144,589
1,242,081,307

나. 당기와 전기 중 상기 기타유동금융자산 관련 대손충당금의 변동은 없습니다.

14. 기타유동자산가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기선급금
81,294,209
94,913,604

(대손충당금)
-
-

단기선급비용
52,505,255
51,516,176

합 계
133,799,464
146,429,780

나. 당기 중 상기 기타유동자산 관련 기타의대손충당금의 변동은 없습니다.

15. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
835,546
1,309,485

예금잔액
2,274,359,915
3,077,408,062

합 계
2,275,195,461
3,078,717,547

16. 납입자본가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금
자본금

보통주
988,000,000주
374,755,559주
100원
37,475,555,900
37,475,555,900

우선주(*)
12,000,000주
2,224,500주
100원
222,450,000
222,450,000

합 계
1,000,000,000주
376,980,059주

37,698,005,900
37,698,005,900

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년이며 이 기간이 만료됨과 동시에 보통주로 전환되나, 이 기간 중 배당을받지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다.

나. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
6,064,601,280
6,064,601,280

다. 당기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
보통주주식수
우선주주식수
보통주자본금
우선주자본금
자본금 합계
주식발행초과금

전기초
374,755,559
2,224,500
37,475,555,900
222,450,000
37,698,005,900
6,064,601,280

전환사채 전환권청구
-
-
-
-
-
-

전기말
374,755,559
2,224,500
37,475,555,900
222,450,000
37,698,005,900
6,064,601,280

전환사채 전환권청구
-
-
-
-
-
-

당기말
374,755,559
2,224,500
37,475,555,900
222,450,000
37,698,005,900
6,064,601,280

17. 결손금가. 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(17,891,642,831)
(16,192,031,081)

당기순이익(지배기업 소유주 귀속)
(2,987,007,773)
(572,589,191)

보험수리적손익
(793,143,905)
(1,127,022,559)

기말금액
(21,671,794,509)
(17,891,642,831)

나. 당기와 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 60(당) 기
2024년 01월 01일 부터

제 59(전) 기
2023년 01월 01일 부터

2024년 12월 31일까지

2023년 12월 31일까지

처리예정일
2025년 03월 28일

처리확정일
2024년 3월 29일

서울식품공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

미처리결손금

(21,671,794,509)

(17,891,642,831)

전기이월미처리결손금
(17,891,642,831)

(16,192,031,081)

당기순이익
(793,143,905)

(572,589,191)

보험수리적손익
(2,987,007,773)

(1,127,022,559)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

(21,671,794,509)

(17,891,642,831)

18. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타자본
기타자본잉여금
676,202,570
521,912,570

기타자본
주식매수선택권
205,720,000
324,502,164

기타자본
매도가능증권평가이익
-
7,395,080

합 계
881,922,570
853,809,814

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.<당 기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
521,912,570
154,290,000
-
676,202,570

주식매수선택권
324,502,164
35,507,836
(154,290,000)
205,720,000

매도가능증권평가이익
7,395,080
-
(7,395,080)
-

합 계
853,809,814
189,797,836
(161,685,080)
881,922,570

<전 기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
521,912,570
-
-
521,912,570

주식매수선택권
226,292,000
98,210,164
-
324,502,164

매도가능증권평가이익
-
7,395,080
-
7,395,080

합 계
748,204,570
105,605,244
-
853,809,814

(3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

부여일
2022-03-14

부여대상자
임직원

부여주식의 종류와 수량
기명식 보통주 11,000,000주

약정의 유형
신주발행방식

행사가격
290원/주당

약정근로기간
부여일로부터 2년

행사가능기간
행사시작일로부터 5년

2) 당기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

기초
7,000,000
11,000,000

부여
-
-

상실
(3,000,000)
(4,000,000)

행사
-
-

기말
4,000,000
7,000,000

3) 당사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

평가기준일
2022-03-14

주가
280원

행사가격
290원

무위험수익률
2.63%

적용변동성
28.48%

적용신용등급
BB+

공정가치
51.43 원

19. 장ㆍ단기차입금 및 사채

가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

기업자금대출
중소기업은행
3.13~5.4
11,894,000,000
12,044,000,000

시설자금대출
중소기업은행
2.78~4.71
1,560,000,000
1,400,000,000

기업자금대출
산업은행
-
-
2,000,000,000

기업자금대출
신한은행
6.04
500,000,000
900,000,000

기업자금대출
국민은행
4.63~5.45
3,400,000,000
1,300,000,000

소 계
17,354,000,000
17,644,000,000

장기차입금

시설자금대출
중소기업은행
3.01~4.87
2,094,106,000
2,633,540,000

기업자금대출
중소기업은행
4.00~5.39
3,800,000,000
3,151,620,000

기업자금대출
신한은행
5.46~5.57
700,000,000
300,000,000

기업자금대출
우리은행
-
-
1,200,000,000

시설자금대출
산업은행
-
-
600,000,000

소 계
6,594,106,000
7,885,160,000

유동성장기차입금
(4,744,106,000)
(3,572,700,000)

장기차입금 합계
1,850,000,000
4,312,460,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물, 구축물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 23 참조).

나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도
상환금액

1년 이후 ~ 2년 이내
500,000,000

2년 이후 ~ 3년 이내
1,350,000,000

합 계
1,850,000,000

다. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
발행일/만기일
인수자
이자율(%)
당기말
전기말

제21회 무보증사모사채
2022.04.27~2024.04.28
유진투자증권
-
-
1,470,000,000

유동성사채
-
(1,470,000,000)

사채 합계
-
-

상기 사모사채와 관련하여 후순위공모사채가 질권이 설정되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 23참조).

20. 전환사채가. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제22회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2023.03.17
2027.03.17
0%
-
1,554,738,212

제23회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
2024.08.29
2029.08.29
0%
2,392,193,736
-

나. 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 2024년 8월 29일에 발행한 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
3,500,000,000원

자금조달의 목적
운영자금 1,500,000,000원

채무상환자금 2,000,000,000원

사채의 이율
표면이자율 0%

만기이자율 2%

사채만기일
2029년 08월 29일

이자지급방법
본 사채의 표면이자율은 연 0.0%로, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.

원금상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 08월 29일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법
사모

전환비율
100%

전환가액
170원

전환가액 결정방법
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식
서울식품공업(주) 기명식 보통주20,588,235주(주식총수대비비율: 5.49%)

전환청구기간
시작일: 2025-08-29, 종료일: 2029-07-29

전환가액 조정에 관한 사항
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로한다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자,주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 그 시가산정액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 새로운 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로하며, 원 단위 미만은 절상한다.바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.

시가하락에 따른 최저 조정가액
119원

최저 조정가액 근거
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액.

발행당시 전환가액의 70% 미만으로 조정가능한 잔여발행한도 (원)
-

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)에 관한 사항
본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2025년 08월 29일)로부터 24개월이 되는 날(2026년 08월 29일)까지 매3개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. - 제3자의 성명: 발행일 현재 미정 - 제3자와 회사와의 관계: 발행일 현재 미정 - 취득규모: 최대 1,050,000,000원(Call Option 30%) - 취득목적: 미정 - 제3자가 될 수 있는 자: 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(발행일 현재 미정) - 제3자가 얻게 될 경제적 이익: 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 6,176,470주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 8,823,529주까지 취득 가능합니다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.62%에서 최대 2.30%(리픽싱 70%)까지 보유 가능 합니다.

(2) 당기말과 발행일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
발행일

발행가액
3,500,000
3,500,000

전환사채의 부채요소
2,392,194
2,306,936

조기상환권
825,892
819,774

매도청구권
(61,051)
(152,026)

지분전환권
203,448
505,204

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기말 현재의 부채요소 2,392,194천원과 발행일의 부채요소 2,306,936천원과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환권 및 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.

21. 퇴직급여채무

가. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 중소기업은행에 의하여 수행되었습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,185,945,415
7,534,032,956

사외적립자산의 공정가치
(1,964,282,112)
(1,879,827,301)

확정급여제도의 부채 인식액
6,221,663,303
5,654,205,655

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
7,534,032,956
6,711,481,488

퇴직급여 지급액
(1,219,883,958)
(1,293,986,438)

당기근무원가와 이자
1,098,914,076
1,008,831,936

확정급여채무 재측정요소 :
772,882,341
1,107,705,970

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실
-
1,013,278

- 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실
185,418,191
497,794,759

- 경험적 조정
587,464,150
608,897,933

기말금액
8,185,945,415
7,534,032,956

다. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
1,964,282,112
1,879,827,301

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 55,463,752원입니다(전기: 91,545,699원).

라. 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,879,827,301
2,229,049,837

사외적립자산 납입액
500,000,000
-

퇴직급여 지급액
(471,008,941)
(440,768,235)

사외적립자산 기대수익
75,725,316
110,862,288

보험수리적손실
(20,261,564)
(19,316,589)

기말금액
1,964,282,112
1,879,827,301

마. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가와 이자
1,098,914,076
1,008,831,936

사외적립자산 기대수익
(75,725,316)
(110,862,288)

합 계
1,023,188,760
897,969,648

상기 당기손익으로 인식된 비용은 제조원가와 판매관리비로 구성되어 있습니다.

바. 당기와 전기 중 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기대임금상승률
3.53%
3.51%

할인률
4.25%
4.77%

사외적립자산 기대수익률
4.25%
4.77%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

사. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

할인율 1% 증가
(354,032,505)
(321,788,881)

할인율 1% 감소
400,633,776
362,844,104

임금상승률 1% 증가
408,360,601
371,802,182

임금상승률 1% 감소
(366,734,042)
(334,923,047)

22. 매입채무, 기타유동채무 및 충당부채

가. 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
3,703,044,589
-
4,437,184,593
-

미지급금
3,928,955,396
-
3,066,170,137
-

미지급비용
374,729,355
-
396,569,506
-

리스부채
240,009,007
164,431,340
257,600,623
341,795,569

임대보증금
521,498,617
-
524,498,617
-

예수금
38,460,838
-
39,955,272
-

선수금
700,552,769
-
204,722,440
-

합 계
9,507,250,571
164,431,340
8,926,701,188
341,795,569

나. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. <당 기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채(*)
51,100,000
20,893,162
-
71,993,162

(*) 임차시설의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

<전 기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채
49,279,280
1,820,720
-
51,100,000

23. 우발부채와 약정사항

가. 당기말 현재 당사는 금융기관과 다음의 대출약정한도 계약을 맺고 있습니다.

(단위 : 천원, USD)

약정사항
금융기관
한도액
실행액

중소기업시설자금대출
중소기업은행
4,990,000
3,104,106

지방구조조정시설자금대출
중소기업은행
1,000,000
550,000

무역금융
중소기업은행
1,000,000
-

기한부지급보증
중소기업은행
USD 500,000
USD 0

중소기업자금대출
중소기업은행
14,744,000
13,694,000

온렌딩운전자금대출
중소기업은행
2,000,000
2,000,000

운영자금대출
국민은행
3,400,000
3,400,000

일반자금대출
신한은행
1,200,000
1,200,000

합 계
28,334,000
23,948,106

USD 500,000
USD 0

나. 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(주석 8, 19 참조).

(단위 : 천원)

채권자
담보제공자산
장부가액
담보설정액

기업은행, 국민은행
토지
10,027,740
26,988,000

건물
8,796,379

구축물
3,756,717

기계장치
16,477,416

합 계
39,058,252
26,988,000

다. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분
제공자
내 역
금 액

지급보증
서울보증보험
계약이행보증 등
439,656

한국무역보험공사
수출신용보증(선적전)
800,000

신용보증기금
대출보증
2,447,100

합 계
3,686,756

또한, 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).

라. 당기말 현재 당사가 체결한 음식물류공공자원화시설과 관련된 위ㆍ수탁 협약은 다음과 같습니다.

구 분
위탁기관
위ㆍ수탁기간

음식물자원화시설(사료, 퇴비) 위탁운영
수원시
2020.03.01~2025.02.28

마. 당기말 현재 지급기일이 도래하지 아니한 할인어음 또는 배서어음은 없습니다.

바. 당기말 현재 당사는 (주)티씨케이컴퍼니(구, (주)띵크커피코리아)의 차입금(차입처: 중소기업은행)과 관련하여 1,308,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
사. 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대하여 롯데손해보험(주)등에 보험금액 41,390백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 보험부보액 중 21,257백만원은 유형자산의 담보권자인 중소기업은행등이 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 롯데손해보험(주)등에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.

24. 매출당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재화의 판매로 인한 수익
51,535,293,039
56,462,510,498

용역의 제공으로 인한 수익
7,053,364,388
8,322,279,163

합 계
58,588,657,427
64,784,789,661

25. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재화의 판매로 인한 원가
40,525,875,195
43,338,548,514

용역의 제공으로 인한 원가
6,843,400,171
7,814,048,729

합 계
47,369,275,366
51,152,597,243

26. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,962,851,318
2,722,870,377

퇴직급여
464,267,024
339,047,912

복리후생비
840,598,629
842,602,124

감가상각비
594,601,225
642,868,013

운반비
4,975,087,364
4,870,483,327

판매수수료
367,337,406
213,682,958

대손상각비
(145,234,981)
(135,285,228)

무형자산상각비
12,537,521
14,954,184

여비교통비
292,257,733
319,389,439

접대비
153,598,617
34,475,250

통신비
64,556,931
65,408,443

세금과공과
110,942,682
130,994,279

보험료
74,238,326
84,128,819

수선비
-
6,291,520

차량유지비
58,860,141
64,705,484

교육훈련비
3,952,500
4,404,773

도서인쇄비
7,925,935
3,890,980

소모품비
391,585,779
403,376,095

임차료
115,171,200
119,620,021

지급수수료
1,821,499,547
1,841,093,449

주식보상비용
35,507,836
98,210,164

광고선전비
202,128,059
300,605,290

견본비
509,200
506,730

수출비
46,864,697
57,334,335

합 계
13,451,644,689
13,045,658,738

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

제품, 재공품 및 상품등의 변동
1,581,674,077
(1,339,196,823)

원재료와 소모품의 사용액
24,114,039,018
30,662,124,879

종업원급여비용
13,814,105,304
13,079,324,453

감가상각비와 상각비
3,847,735,824
4,000,597,019

당기손익으로 인식된 손상차손
(145,234,981)
(135,285,228)

기타 비용
17,608,600,813
17,930,691,681

합 계
60,820,920,055
64,198,255,981

28. 법인세비용

가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세부담액
-
1,636,430

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
-
1,636,430

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(2,987,007,773)
(570,952,761)

적용세율(당기 20.9%, 전기 20.9%)에 따른 세부담액
(624,284,624)
(119,329,127)

조정사항 :

비과세수익
(170,656,647)
(235,547,714)

비공제비용
19,414,402
39,802,830

인식하지 않는 일시적차이
98,723,064
204,126,519

세액공제 및 이월결손금
676,803,805
110,947,492

기타차이
-
1,636,430

법인세비용
-
1,636,430

유효세율(법인세비용/세전이익)(*)
-
-

(*)법인세비용이 0 이므로 유효세율을 산출하지 아니함.

다. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

국고보조금(구축물)
129,099,418
-
12,187,000
116,912,418
26,981,778
24,434,695

국고보조금(기계장치)
968,642,258
-
103,573,300
865,068,958
202,446,232
180,799,412

국고보조금(토지)
1,180,000,000
-
-
1,180,000,000
246,620,000
246,620,000

단기리스부채
257,600,623
-
17,591,616
240,009,007
53,838,530
50,161,882

당기손익공정가치측정금융자산
43,293,591
4,115,951
-
47,409,542
9,048,361
9,908,594

대손충당금
4,082,135,771
3,927,422,747
4,082,135,771
3,927,422,747
853,166,376
820,831,354

마일리지충당부채(미지급비용)
39,542,696
1,278,946
-
40,821,642
8,264,423
8,531,723

매도가능증권(35백만원)
35,280,000
-
35,280,000
-
7,373,520
-

보증금현재가치할인차금
(48,970,102)
-
(77,473,951)
28,503,849
(10,234,751)
5,957,304

복구충당부채
51,100,000
20,893,162
-
71,993,162
10,679,900
15,046,571

비유동당기손익인식금융자산
-
-
-
-
-
-

사외적립자산
(1,879,827,301)
(575,725,316)
(491,270,505)
(1,964,282,112)
(392,883,906)
(410,534,961)

사용권자산
(828,243,019)
(48,952,908)
-
(877,195,927)
(173,102,791)
(183,333,949)

사용권자산상각누계액
147,855,654
282,993,470
-
430,849,124
30,901,832
90,047,467

사채상환할증금(22회)
253,984,000
-
253,984,000
-
53,082,656
-

사채상환할증금(23회)
-
367,132,500
-
367,132,500
-
76,730,693

상표권
5,325,300
-
-
5,325,300
1,112,988
1,112,988

압축기장충당금(토지)
(1,180,000,000)
-
-
(1,180,000,000)
(246,620,000)
(246,620,000)

업무용차량감가상각비
20,600,049
-
15,097,629
5,502,420
4,305,410
1,150,006

연차충당부채
279,176,902
15,469,466
-
294,646,368
58,347,973
61,581,091

일시상각충당금(구축물)
(85,822,917)
-
(9,625,000)
(76,197,917)
(17,936,990)
(15,925,365)

일시상각충당금(기계장치)
(743,616,000)
-
(88,500,000)
(655,116,000)
(155,415,744)
(136,919,244)

장기근속급여미지급금
166,818,911
248,687,164
-
415,506,075
34,865,152
86,840,770

장기리스부채
341,795,569
-
177,364,229
164,431,340
71,435,274
34,366,150

장기미수금
451,330,323
-
-
451,330,323
94,328,038
94,328,038

장기투자증권
17,604,920
-
-
17,604,920
3,679,428
3,679,428

전환권조정(22회)
(699,245,788)
-
(699,245,788)
-
(146,142,370)
-

전환권조정(23회)
-
85,257,683
1,560,196,447
(1,474,938,764)
-
(308,262,202)

제품
42,483,008
3,947,828
-
46,430,836
8,878,949
9,704,045

즉시상각의제
121,153,667
-
30,663,000
90,490,667
25,321,116
18,912,549

파생상품부채(22회)
562,416,000
-
562,416,000
-
117,544,944
-

파생상품부채(23회)
-
1,313,525,852
284,186,352
1,029,339,500
-
215,131,956

파생상품자산(22회)
(64,562,000)
-
(64,562,000)
-
(13,493,458)
-

파생상품자산(23회)
-
92,289,445
153,339,945
(61,050,500)
-
(12,759,555)

확정급여채무
7,534,032,956
1,791,805,175
1,219,883,958
8,105,954,173
1,574,612,888
1,694,144,422

(일시적차이 소계)
11,200,984,489
7,530,141,165
7,077,222,003
11,653,903,651
2,341,005,758
2,435,665,862

(미사용 세무상결손금)
4,364,170,659
3,238,295,719
-
7,602,466,378
912,111,668
1,588,915,473

(미사용 세액공제)
875,969,300
132,966,875
-
1,008,936,175
875,969,300
1,008,936,175

이연법인세 자산(부채) 합계
4,129,086,726
5,033,517,510

이연법인세자산 미인식액
(4,129,086,726)
(5,033,517,510)

재무상태표상 금액
-
-

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

대손충당금
4,296,740,737
4,074,720,286
4,289,325,252
4,082,135,771
898,018,814
853,166,376

비유동당기손익인식금융자산
(18,688,159)
-
(18,688,159)
-
(3,905,825)
-

장기투자증권
25,000,000
-
7,395,080
17,604,920
5,225,000
3,679,428

국고보조금(토지)
1,180,000,000
-
-
1,180,000,000
246,620,000
246,620,000

압축기장충당금(토지)
(1,180,000,000)
-
-
(1,180,000,000)
(246,620,000)
(246,620,000)

국고보조금(기계장치)
1,072,215,558
-
103,573,300
968,642,258
224,093,052
202,446,232

일시상각충당금(기계장치)
(832,116,000)
-
(88,500,000)
(743,616,000)
(173,912,244)
(155,415,744)

국고보조금(구축물)
119,072,917
21,240,000
11,213,499
129,099,418
24,886,240
26,981,778

일시상각충당금(구축물)
(95,447,917)
-
(9,625,000)
(85,822,917)
(19,948,615)
(17,936,990)

영업권 이외의 무형자산
5,325,300
-
-
5,325,300
1,112,988
1,112,988

확정급여채무
6,711,481,488
2,116,537,906
1,293,986,438
7,534,032,956
1,402,699,631
1,574,612,888

사외적립자산
(2,229,049,837)
(110,862,288)
(460,084,824)
(1,879,827,301)
(465,871,416)
(392,883,906)

파생상품부채(22회)
-
660,284,455
97,868,455
562,416,000
-
117,544,944

파생상품부채(20회)
957,390,000
-
957,390,000
-
200,094,510
-

파생상품자산(20회)
(9,144,000)
-
(9,144,000)
-
(1,911,096)
-

파생상품자산(22회)
-
31,696,516
96,258,516
(64,562,000)
-
(13,493,458)

사채상환할증금(22회)
-
253,984,000
-
253,984,000
-
53,082,656

전환권조정(22회)
-
137,507,391
836,753,179
(699,245,788)
-
(146,142,370)

전환권조정(20회)
(1,201,950,190)
-
(1,201,950,190)
-
(251,207,590)
-

단기리스부채
174,155,959
83,444,664
-
257,600,623
36,398,595
53,838,530

보증금현재가치할인차금
64,739,728
-
113,709,830
(48,970,102)
13,530,603
(10,234,751)

복구충당부채
49,279,280
1,820,720
-
51,100,000
10,299,370
10,679,900

사용권자산
(492,543,931)
(335,699,088)
-
(828,243,019)
(102,941,682)
(173,102,791)

사용권자산상각누계액
200,535,310
-
52,679,656
147,855,654
41,911,880
30,901,832

장기리스부채
18,386,486
323,409,083
-
341,795,569
3,842,776
71,435,274

업무용차량감가상각비
38,011,862
1,930,184
19,341,997
20,600,049
7,944,479
4,305,410

매도가능증권(35백만원)
35,280,000
-
-
35,280,000
7,373,520
7,373,520

연차충당부채
279,434,043
-
257,141
279,176,902
58,401,715
58,347,973

당기손익공정가치측정금융자산
169,895,239
59,947,567
186,549,215
43,293,591
35,508,105
9,048,361

마일리지충당부채(미지급비용)
45,767,632
-
6,224,936
39,542,696
9,565,435
8,264,423

장기근속급여미지급금
160,491,452
6,327,459
-
166,818,911
33,542,713
34,865,152

장기미수금
451,330,323
-
-
451,330,323
94,328,038
94,328,038

제품
107,957,968
-
65,474,960
42,483,008
22,563,215
8,878,949

즉시상각의제
148,483,333
-
27,329,666
121,153,667
31,033,017
25,321,116

(일시적차이 소계)
10,252,034,581
7,326,288,855
6,377,338,947
11,200,984,489
2,142,675,228
2,341,005,758

(미사용 세무상결손금)
3,833,321,413
530,849,246
-
4,364,170,659
801,164,175
912,111,668

(미사용 세액공제)
739,859,404
136,109,896
-
875,969,300
739,859,404
875,969,300

이연법인세 자산(부채) 합계
3,683,698,807
4,129,086,726

이연법인세자산 미인식액
(3,683,698,807)
(4,129,086,726)

재무상태표상 금액
-
-

라. 당기말 현재 미래과세소득의 불확실로 인해 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관 련 자 산
금 액
만 기 일

차감할 일시적차이

대손충당금
116,912,418
-

퇴직급여충당부채 등
17,825,772,453
-

소 계
17,942,684,871

미사용세액공제

2016년 발생분
81,356,634
2026년

2017년 발생분
52,508,650
2027년

2018년 발생분
79,138,401
2028년

2019년 발생분
82,986,958
2029년

2020년 발생분
88,219,147
2030년

2021년 발생분
220,537,995
2031년

2022년 발생분
135,111,619
2032년

2023년 발생분
136,109,896
2033년

2024년 발생분
132,966,875
2034년

소 계
1,008,936,175

미사용이월결손금

2021년 발생분
3,028,077,456
2036년

2022년 발생분
805,243,957
2037년

2023년 발생분
530,849,246
2038년

2024년 발생분
3,238,295,719
2039년

소 계
7,602,466,378

마. 당기와 전기의 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세자산
6,347,872,786
5,284,916,736

이연법인세부채
(1,314,355,276)
(1,155,830,010)

상계후금액
5,033,517,510
4,129,086,726

실현가능성이 낮아 인식하지 않는 이연법인세자산 차감
(5,033,517,510)
(4,129,086,726)

차감 후 잔액
-
-

29. 주당순손익

가. 유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

기초 발행보통주식수
376,980,059
376,980,059

전환권의 행사
-
-

가중평균유통보통주식수
376,980,059
376,980,059

나. 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
(2,987,007,773)
(572,589,191)

가중평균유통보통주식수
376,980,059
376,980,059

기본주당이익

당기순이익주당이익
(7.92)
(1.52)

다. 희석주당순이익

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익
(2,987,007,773)
(572,589,191)

조정 : 전환사채 관련 손익
(159,231,436)
-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
(3,146,239,209)
(572,589,191)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
376,980,059
376,980,059

조정 : 전환사채 행사가능주식수(주)
19,468,609
-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
396,448,668
376,980,059

당기순이익희석주당이익(*)
(7.94)
(1.52)

(*) 당사의 전기 희석주당손익은 반희석효과가 존재하는 바 기본주당손익과 동일합니다.
30. 특수관계자가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

기타특수관계자
㈜티씨케이컴퍼니

나. 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
특수관계자 명칭
당 기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

제ㆍ상품매출
㈜티씨케이컴퍼니
506,810,677
859,381,989
549,265,352
611,922,777

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.<당 기>

(단위 : 원)

특수관계자
관계
당기말

단기매출채권(*)
미수금
단기대여금
미지급금

㈜티씨케이컴퍼니
기타특수관계자
2,461,543,448
-
65,000,000
77,882,888

<전 기>

(단위 : 원)

특수관계자
관계
전기말

단기매출채권(*)
미수금
단기대여금
미지급금

㈜티씨케이컴퍼니
기타특수관계자
2,514,051,661
660,000
230,000,000
124,856,845

(*) 당사는 상기 단기매출채권에 대하여 대표이사의 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 단기매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 96,154천원 입니다. 한편, 당기에 인식한 대손상각비는 (-)145,235천원(전기 (-)135,285천원)입니다.

라. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
관계
당 기
전 기

자금대여 거래
자금대여 거래

대여
회수
대여
회수

임원
기타
65,000,000
-
230,000,000
-

마. 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
583,631,960
580,905,330

퇴직후급여
115,261,816
164,860,327

합 계
698,893,776
745,765,657

31. 현금흐름표

가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장기리스부채의 유동성대체
177,364,229
323,409,083

장기차입금의 유동성대체
2,762,460,000
924,250,000

건설중인자산의 본계정대체
428,400,000
337,120,000

사채의 유동성대체
-
1,470,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금 증감
104,262,340
(14,750,583)

전환사채의 유동성대체
-
1,554,738,212

파생상품부채의 유동성대체
-
562,416,000

나. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

유동성대체
공정가치변동
기 타

장기차입금
4,312,460,000
300,000,000
(2,762,460,000)
-
-
1,850,000,000

비유동성 전환사채(파생상품부채 포함)
-
3,468,380,000
-
(198,928,669)
152,081,905
3,421,533,236

단기차입금
17,644,000,000
(290,000,000)
-
-
-
17,354,000,000

유동성 전환사채(파생상품부채 포함)
2,117,154,212
(2,000,000,000)
-
(95,803,826)
(21,350,386)
-

유동성장기차입금
3,572,700,000
(1,591,054,000)
2,762,460,000
-
-
4,744,106,000

유동성사채
1,470,000,000
(1,470,000,000)
-
-
-
-

장기리스부채
341,795,569
-
(177,364,229)
-
-
164,431,340

단기리스부채
257,600,623
(265,822,941)
177,364,229
-
70,867,096
240,009,007

재무활동으로부터의 총부채
29,715,710,404
(1,848,496,941)
-
(294,732,495)
201,598,615
27,774,079,583

32. 범주별 금융상품
가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
상각후원가
합 계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
2,275,195,461
2,275,195,461

매출채권 및 기타유동채권
-
-
11,617,525,576
11,617,525,576

기타유동금융자산
978,144,589
-
1,042,660,200
2,020,804,789

장기매출채권 및 기타비유동채권
-
-
1,247,453,240
1,247,453,240

비유동성파생상품자산
61,050,500
-
-
61,050,500

기타비유동금융자산
53,508,000
1,435,000
432,338,909
487,281,909

합 계
1,092,703,089
1,435,000
16,615,173,386
17,709,311,475

금융부채

매입채무 및 기타유동채무
-
-
8,768,236,964
8,768,236,964

단기차입금
-
-
17,354,000,000
17,354,000,000

유동성장기차입금
-
-
4,744,106,000
4,744,106,000

비유동성전환사채
-
-
2,392,193,736
2,392,193,736

비유동성파생상품부채
1,029,339,500
-
-
1,029,339,500

장기차입금
-
-
1,850,000,000
1,850,000,000

장기매입채무 및 기타유동채무
-
-
164,431,340
164,431,340

합 계
1,029,339,500
-
35,272,968,040
36,302,307,540

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
상각후원가
합 계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
3,078,717,547
3,078,717,547

매출채권 및 기타유동채권
-
-
10,513,470,412
10,513,470,412

유동성파생상품자산
64,562,000
-
-
64,562,000

기타유동금융자산
1,242,081,307
-
1,093,866,500
2,335,947,807

장기매출채권 및 기타비유동채권
-
-
1,615,510,960
1,615,510,960

기타비유동금융자산
51,889,530
1,435,000
718,269,547
771,594,077

합 계
1,358,532,837
1,435,000
17,019,834,966
18,379,802,803

금융부채

매입채무 및 기타유동채무
-
-
8,682,023,476
8,682,023,476

단기차입금
-
-
17,644,000,000
17,644,000,000

유동성장기차입금
-
-
3,572,700,000
3,572,700,000

유동성사채
-
-
1,470,000,000
1,470,000,000

유동성전환사채
-
-
1,554,738,212
1,554,738,212

유동성파생상품부채
562,416,000
-
-
562,416,000

장기차입금
-
-
4,312,460,000
4,312,460,000

장기매입채무 및 기타유동채무
-
-
341,795,569
341,795,569

합 계
562,416,000
-
37,577,717,257
38,140,133,257

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
당기손익- 공정가치
기타포괄손익- 공정가치
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

순손익계

이자수익
-
-
166,114,258
-
166,114,258

외환차익
-
-
7,550,900
-
7,550,900

외환환산이익
-
-
702,209
-
702,209

파생상품평가이익
511,192,752
-
-
-
511,192,752

당기손익인식금융자산평가이익
62,081,418
-
-
-
62,081,418

비유동당기손익인식금융자산평가이익
9,013,550
-
-
-
9,013,550

사채상환이익
-
-
-
3,799,786
3,799,786

대손상각비
-
-
145,234,981
-
145,234,981

이자비용
-
-
-
(1,589,147,214)
(1,589,147,214)

외환차손
-
-
-
(61,640)
(61,640)

파생상품평가손실
(139,300,845)
-
-
-
(139,300,845)

당기손익인식금융자산평가손실
(1,645,000)
-
-
-
(1,645,000)

순손익 소계
441,341,875
-
319,602,348
(1,585,409,068)
(824,464,845)

기타포괄손익

기타포괄손익계
-
-
-
-
-

합 계
441,341,875
-
319,602,348
(1,585,409,068)
(824,464,845)

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
당기손익- 공정가치
기타포괄손익- 공정가치
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

순손익계

이자수익
-
-
156,226,448
-
156,226,448

외환차익
-
-
1,339,989
-
1,339,989

외환환산이익
-
-
273,802
-
273,802

파생상품평가이익
288,294,955
-
-
-
288,294,955

당기손익인식금융자산평가이익
170,607,843
-
-
-
170,607,843

비유동당기손익인식금융자산평가이익
15,941,372
-
-
-
15,941,372

대손상각비
-
-
135,285,228
-
135,285,228

대손충당금환입
-
-
73,961,530
-
73,961,530

이자비용
-
-
-
(1,724,948,189)
(1,724,948,189)

사채상환손실
(40,840,516)
-
-
(305,142,956)
(345,983,472)

순손익 소계
434,003,654
-
367,086,997
(2,030,091,145)
(1,229,000,494)

기타포괄손익

기타포괄손익계
-
-
-
-
-

합 계
434,003,654
-
367,086,997
(2,030,091,145)
(1,229,000,494)

33. 금융상품 위험

가. 신용위험

(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권
1,247,453,240
1,615,510,960

비유동성파생상품자산
61,050,500
-

기타비유동금융자산
487,281,909
771,594,077

유동자산

매출채권 및 기타채권
11,617,525,576
10,513,470,412

유동성파생상품자산
-
64,562,000

기타유동금융자산
2,020,804,789
2,335,947,807

현금및현금성자산(현금시재제외)
2,274,359,915
3,077,408,062

금융보증계약
1,308,000,000
1,308,000,000

합 계
19,016,475,929
19,686,493,318

(2) 손상차손

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월 미만
7,474,552,480
-
7,361,089,993
-

3개월~6개월
864,378,369
(136,000)
1,266,795,611
-

6개월~1년
1,127,681,556
(70,127,176)
622,930,233
(67,177,358)

1년~2년
1,330,753,037
(85,402,317)
1,069,524,935
(280,667,576)

2년~3년
816,892,906
(62,085,634)
695,636,226
(26,616,293)

3년 이상
6,546,574,828
(3,841,939,184)
6,721,242,295
(3,830,464,065)

합 계
18,160,833,176
(4,059,690,311)
17,737,219,293
(4,204,925,292)

(3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
4,204,925,292
4,340,210,520

손상차손 인식
(145,234,981)
(135,285,228)

채권상계
-
-

기말잔액
4,059,690,311
4,204,925,292

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. 한편, 아래의 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6~12개월
1~2년
2~5년
5년 이상

장기차입금
1,850,000
2,060,886
37,184
40,564
1,103,462
879,676
-

장기매입채무및기타유동채무
164,431
164,431
-
-
164,431
-
-

비유동성 전환사채 및 파생상품부채
3,421,533
3,867,133
-
-
-
3,867,133
-

매입채무와 기타채무
8,768,237
8,768,237
8,768,237
-
-
-
-

단기차입금
17,354,000
17,721,632
10,561,097
7,160,535
-
-
-

유동성장기부채
4,744,106
4,871,035
3,344,999
1,526,036
-
-
-

유동성 전환사채 및 파생상품부채
-
3,867,133
-
-
-
3,867,133
-

금융보증계약(*)
1,308,000
1,308,000
-
-
1,308,000
-
-

합 계
37,610,307
42,628,487
22,711,517
8,727,135
2,575,893
8,613,942
-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6~12개월
1~2년
2~5년
5년 이상

장기차입금
4,312,460
4,720,917
110,271
111,476
4,136,220
362,950
-

장기매입채무및기타유동채무
341,796
341,796
-
-
341,796
-
-

매입채무와 기타채무
8,682,023
8,682,023
8,682,023
-
-
-
-

단기차입금
17,644,000
18,030,537
10,779,954
7,250,583
-
-
-

유동성사채
1,470,000
1,511,991
1,511,991
-
-
-
-

유동성장기부채
3,572,700
3,678,071
2,281,387
1,396,684
-
-
-

유동성 전환사채 및 파생상품부채
2,117,154
2,253,984
-
-
-
2,253,984
-

금융보증계약
1,308,000
1,308,000
-
-
1,308,000
-
-

합 계
39,448,133
40,527,319
23,365,626
8,758,743
5,786,016
2,616,934
-

나. 환위험

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간 종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분
당기말
전기말

USD
JPY
USD
JPY

외화자산

매출채권및기타채권
-
-
-
-

현금및현금성자산
1,919.68
703,515.00
15,918.16
3,003,631.00

외화자산합계
1,919.68
703,515.00
15,918.16
3,003,631.00

외화부채

외화부채합계
-
-
-
-

= (자산 - 부채)
15,918.16
3,003,631.00
15,918.16
3,003,631.00

당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
평균환율
기말환율

당 기
전 기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,470.00
1,289.40

JPY
9.00
9.31
9.36
9.13

(2) 민감도분석

보고기간 종료일 현재 환율이 다음과 같이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
환 율
당 기
전 기

자 본
손 익
자 본
손 익

USD
10% 상승
282
282
2,052
2,052

10% 하락
(282)
(282)
(2,052)
(2,052)

JPY
10% 상승
659
659
2,741
2,741

10% 하락
(659)
(659)
(2,741)
(2,741)

다. 이자율위험(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
267,339
469,270

금융부채
(2,392,194)
(3,024,738)

합 계
(2,124,855)
(2,555,468)

변동이자율

금융부채
(23,948,106)
(25,529,160)

(2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 50베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자 본
손 익
자 본
손 익

변동이자율금융상품
50bp 상승
(119,741)
(119,741)
(127,646)
(127,646)

50bp 하락
119,741
119,741
127,646
127,646

라. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

유동성당기손익-공정가치금융자산
978,145
978,145
1,242,081
1,242,081

유동성 파생상품자산
-
-
64,562
64,562

비유동성 파생상품자산
61,051
61,051
-
-

기타비유동금융자산
54,943
54,943
53,325
53,325

합 계
1,094,139
1,094,139
1,359,968
1,359,968

상각후원가로 인식된 자산

장기매출채권및기타채권
1,247,453
1,247,453
1,615,511
1,615,511

기타비유동금융자산
432,339
432,339
718,270
718,270

매출채권 및 기타유동채권
11,617,526
11,617,526
10,513,470
10,513,470

기타유동금융자산
1,042,660
1,042,660
1,093,867
1,093,867

현금및현금성자산
2,275,195
2,275,195
3,078,718
3,078,718

합 계
16,615,173
16,615,173
17,019,836
17,019,836

공정가치로 인식된 부채

비유동성 파생상품부채
1,029,340
1,029,340
-
-

유동성 파생상품부채
-
-
562,416
562,416

합 계
1,029,340
1,029,340
562,416
562,416

상각후원가로 인식된 부채

장기매입채무및기타유동채무
164,431
164,431
341,796
341,796

장기차입금
1,850,000
1,850,000
4,312,460
4,312,460

비유동성 전환사채
2,392,194
2,392,194
-
-

유동성장기차입금
4,744,106
4,744,106
3,572,700
3,572,700

유동성사채
-
-
1,470,000
1,470,000

유동성 전환사채
-
-
1,554,738
1,554,738

매입채무 및 기타유동채무
8,768,237
8,768,237
8,682,023
8,682,023

단기차입금
17,354,000
17,354,000
17,644,000
17,644,000

합 계
35,272,968
35,272,968
37,577,717
37,577,717

(2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

비유동성 파생상품부채
-
(1,029,340)
-
(1,029,340)

유동성당기손익-공정가치금융자산
-
978,145
-
978,145

비유동성 파생상품자산
-
61,051
-
61,051

비유동당기손익인식금융자산
-
54,943
-
54,943

합 계
-
64,799
-
64,799

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-
유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

-
선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

-
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 가치평가기법 및 투입변수다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
공정가치 서열체계 수준
가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비유동성 파생상품부채
(1,029,340)
수준 2
이항모형
해당사항 없음
해당사항 없음

유동성당기손익-공정가치금융자산
978,145
수준 2
현금흐름할인모형
해당사항 없음
해당사항 없음

비유동성 파생상품자산
61,051
수준 2
이항모형
해당사항 없음
해당사항 없음

비유동당기손익인식금융자산
54,943
수준 2
해약환급금
해당사항 없음
해당사항 없음

(4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조 (주권의 종류)

회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

(2019.9.16. 주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령(이하 ‘전자증권법령’)에 따른 개정조항)

<삭 제>

제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

주식 또는 신주인수권증서의 전자등록 의무화에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설

제11조(명의개서대리인)

①이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

...

...

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제11조(명의개서대리인)

①<좌 동>

...

...

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다.

주식 등의 전자 등록에 따른 주식 사무처리 변경내용 반영

제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

<삭 제>

제12조 (주주명부 작성, 비치)

① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항이나 통지 년월일을 기재하여 주주명부를 작성 비치하여야 한다.

② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

주식 전자등록時 명의개서대리인에게 주주정보 신고의무 소멸 및

주주명부 작성 비치 변경

제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

...

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①<좌 동>

...

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

표준정관 준용

제15조 (신주인수권부사채의 발행)

제14조의 2 (신주인수권부사채의 발행)

주식전자등록 의무화에 따른 조항 정비

<신 설>

제14조의 3 (사채 및 신주인수권부증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권부증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권부증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

주식전자등록 의무화에 따른 관련근거 신설

제15조의 2 (사채발행에 관한 준용규정) 제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제15조 (사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제12조 삭제 및 신설에 따른 조항 정비

제16조 (소집시기)

① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주 총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제16조 (소집시기)

① <좌 동>

② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

표준정관 준용

제26조 (주주총회의 결의방법)

① 주주총회의 결의는 법령에 따른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행 주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

② 동조 제1항에도 불구하고 정관의 변경, 이사 및 감사해임에 관한 주주총회의 결의는 출석한 주주의 의결권의 100분의 80이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다

제26조 (주주총회의 결의방법)

① <좌 동>

② 동조 제1항에도 불구하고 정관의 변경, 이사 및 감사해임에 관한 주주총회의 결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다

상법 특별결의 반영

<신 설>

제33조의 4 (이사,감사의 책임감경)

① 이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함 한다)의 6배(사외이사의 경우 는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제 할 수 있다.

② 이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의 2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.

표준정관 준용

제38조 (감사의 수와 선임)

① 이 회사의 감사는 1명으로 한다.

...

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제38조 (감사의 수와 선임)

① <좌 동>

...

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

전자투표 도입에 따른 표준정관 개정내용 반영

제38조의 4 (감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

제38조의 4 (감사의 직무)

① <좌 동>

...

③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑥감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

감사의 직무 관련 표준정관 준용

(③,④,⑦항 신설)

<신 설>

부 칙 (2025. 3. 28)

1. 이 정관은 2025년 3월 28일부터 시행한다.

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

정용화
1955.05.23
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

정용화
서울식품공업(주) 감사
2014~현재
서울식품공업(주) 부사장
당사임원에 준한 보수 및 퇴직충당금

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 회사의 회계 및 업무집행에 관한 감사, 내부통제 등 감사가 수행하여야 할 업무에 뛰어난 전문성을 갖고 있으므로 추천함.

확인서

정용화 확인서.jpg
정용화 확인서

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

서아영
1980.05.14
사내이사

-

특수관계인(친인척)
이사회

한준성
1985.08.01
기타비상무이사
-
없음
이사회

김승선
1986.12.18
사외이사
-
없음
이사회

심규연
1984.07.31
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

서아영
서울식품공업(주) 부장
2004~현재
서울식품공업(주) 부장
당사직원에 준한 보수 및 퇴직충당금

한준성
(주)핸디엄
2017~현재
(주)핸디엄 대표이사
없음

김승선
메이크하이텍
2023~현재
메이크하이텍 품질관리
없음

심규연
-
2021~2024
넥스트플레이어 임원
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

김승선,심규연, 사외이사 후보자는 경영관련 경력으로 전문적인 지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사의 발전에 기여하고, 또한 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 함으로써 회사의 발전에 기여하겠습니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 서아영 사내이사 후보자 서아영 사내이사 후보자는 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 경영 전반에 대한 적절한 조언 및 적극적인 참여로 사내이사직을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다. - 한준성 기타비상무이사 후보자 한준성 기타비상무이사 후보자는 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 경영 전반에 대한 적절한 조언 및 적극적인 참여로 기타비상무이사직을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다. - 김승선 사외이사 후보자 김승선 사외이사 후보자는 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 경영 전반에 대한 적절한 조언 및 적극적인 참여로 사외이사직을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다. - 심규연 사외이사 후보자 심규연 사외이사 후보자는 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 경영 전반에 대한 적절한 조언 및 적극적인 참여로 사외이사직을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

확인서

서아영 후보자 확인서.jpg
서아영 후보자 확인서

한준성 후보자 확인서.jpg
한준성 후보자 확인서

김승선 후보자 확인서.jpg
김승선 후보자 확인서

심규연 후보자 확인서.jpg
심규연 후보자 확인서

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
2,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
663백만원

최고한도액
2,500백만원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
150백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
150백만원