덕산네오룩스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20250312)
제출인: 덕산네오룩스

의결권대리행사권유참고서류
6.0
덕산네오룩스 주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025 년 3 월 12 일

권 유 자:
성 명: 덕산네오룩스(주)주 소: 충청남도 천안시 서북구 입장면 쑥골길 21-32전화번호: 041-590-5400

작 성 자:
성 명: 박정환부서 및 직위: OLED사업부, 상무전화번호: 041-590-5400

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
덕산네오룩스(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 03월 12일
라. 주주총회일
2025년 03월 27일

마. 권유 시작일
2025년 03월 17일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

덕산네오룩스(주)
보통주
268,264
1.08
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

덕산하이메탈(주)
최대주주
보통주
9,105,856
36.67
최대주주
-

이준호
임원
보통주
2,279,383
9.18
특수관계인
-

이수완
관계사임원
보통주
259,266
1.04
관계사임원(특수관계인)
-

이창현
관계사임원
보통주
65,364
0.26
관계사임원
-

강석필
임원
보통주
1,000
0.01
임원
-

김창민
관계사 임원
보통주
2,258
0.01
관계사 임원
-

이지영
특수관계인
보통주
16,000
0.07
특수관계인
-

손홍근
특수관계인
보통주
15,500
0.06
특수관계인
-

김상곤
특수관계인
보통주
15,500
0.06
특수관계인
-

이준영
특수관계인
보통주
16,000
0.06
특수관계인
-

이수민
특수관계인
보통주
16,000
0.06
특수관계인
-

이윤희
특수관계인
보통주
16,000
0.06
특수관계인
-

계
-
11,808,127
47.54
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김다영
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 12일
2025년 03월 17일
2025년 03월 26일
2025년 03월 27일

나. 피권유자의 범위

덕산네오룩스(주)의 제11기 정기주주총회 (2025년 3월 27일)를 위한 주주명부 폐쇄기준일 (2024년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제11기 정기주주총회의 원활한 진행을 위해 필요한 의결 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간

2025년03월17일 9시~2025년03월26일 17시

(기간 중 24시간 이용 가능)

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등
시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 전자위임장 수여

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

DART
http://dart.fss.or.kr/
의결권 대리행사 권유 참고서류 공시 참조

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 ·주 소 : 충청남도 천안시 서북구 입장면 쑥골길 21-32 덕산네오룩스(주) 재무기획그룹(우편번호 31027) ·전화번호 : 041-590-5577- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2025년 3월 17일 ~ 2025년 3월 26일

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 3월 27일 오전 9시

장 소
충청남도 천안시 서북구 입장면 쑥골길 21-32덕산네오룩스(주) 본사 회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간

2025년03월17일 9시~2025년03월26일 17시

(기간 중 24시간 이용 가능)

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등
시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 전자위임장 수여

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 주주총회장 참석이 어려우신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제11기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- III. 경영참고사항 中 가. 업계현황, 나. 회사의현황을 참조 하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사후 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 하기 당해년도 결산실적은 향후 정기주주총회 승인시 변경될 수 있습니다

[연결기준]

연 결 재 무 상 태 표

제 11 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 10 기 : 2023년 12월 31일 현재

덕산네오룩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 11 기말
제 10 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

124,326,716,974

100,923,290,970

현금및현금성자산
4,5,6,8,9
71,262,488,271

39,747,720,551

매출채권
4,6,8,9,11
14,722,458,622

8,898,415,451

기타유동수취채권
4,6,8,12,37
2,142,065,446

15,834,030,639

기타유동금융자산
4,6,8,10,13
57,605,148

39,834,263

기타유동자산
14,36
4,633,265,543

5,610,392,014

재고자산
15
31,508,833,944

30,792,898,052

Ⅱ.비유동자산

327,985,026,388

303,404,201,911

순확정급여자산
23
-

2,029,178,999

기타비유동수취채권
4,6,8,12,37
110,557,757,850

93,332,207,379

기타비유동금융자산
4,6,8,13
19,837,129,222

21,255,083,333

기타비유동자산
14
14,015,941,188

9,398,697,640

관계기업투자
16
11,445,230,575

13,230,866,886

유형자산
17
111,527,460,269

104,684,245,945

무형자산
18
59,768,618,229

58,199,589,133

사용권자산
19
832,889,055

1,274,332,596

자 산 총 계

452,311,743,362

404,327,492,881

부 채

Ⅰ.유동부채

23,495,699,694

23,665,258,217

매입채무
4,6,8,20,37
3,730,294,176

7,078,157,609

단기차입금
4,6,8,21
-

3,000,000,000

기타유동금융부채
4,6,8,10,19,20,37
9,568,989,660

8,152,933,611

기타유동부채
22,27
4,586,096,900

2,440,327,195

당기법인세부채

5,610,318,958

2,993,839,802

Ⅱ.비유동부채

29,810,684,484

27,468,855,207

장기차입금
4,6,8,21
2,500,000,000

-

전환사채
4,6,8,21
19,481,002,557

18,723,221,992

기타비유동금융부채
4,6,8,19,20,36,37
1,227,306,414

1,409,384,465

기타비유동부채
22,27
749,474,023

547,327,470

순확정급여부채
23
989,984,609

-

이연법인세부채
24
4,862,916,881

6,788,921,280

부 채 총 계

53,306,384,178

51,134,113,424

자 본

Ⅰ.지배기업의 소유주 지분

398,909,783,075

353,096,384,585

자본금
25
4,966,235,800

4,966,235,800

주식발행초과금
25
138,602,045,860

138,602,045,860

기타자본항목
26
(6,863,478,419)

(7,559,131,716)

이익잉여금
28
262,204,979,834

217,087,234,641

Ⅱ.비지배지분

95,576,109

96,994,872

자 본 총 계

399,005,359,184

353,193,379,457

부 채 와 자 본 총 계

452,311,743,362

404,327,492,881

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 11 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

덕산네오룩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 11 기
제 10 기

매출액
7,29
212,252,223,722
163,702,143,267

매출원가
31,37
130,725,199,834
106,252,968,933

매출총이익

81,527,023,888
57,449,174,334

판매비와관리비
30,31,36,37
29,055,475,614
24,529,524,802

영업이익

52,471,548,274
32,919,649,532

기타수익
8,32
2,670,977,847
1,406,601,574

기타비용
8,32
4,371,762,770
1,821,299,117

금융수익
8,10,33,37
7,970,615,416
10,298,073,965

금융비용
8,10,33
3,511,388,064
1,504,285,650

관계기업투자손익
16
(1,332,914,217)
425,503,352

법인세비용차감전순이익

53,897,076,486
41,724,243,656

법인세비용
24
8,136,268,733
5,920,189,534

당기순이익

45,760,807,753
35,804,054,122

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

45,762,226,516
35,805,412,362

비지배지분

(1,418,763)
(1,358,240)

기타포괄손익

51,171,974
441,833,806

당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소
23
(644,481,323)
462,196,409

당기손익으로 재분류되는 항목:

해외사업환산손익
26
695,653,297
(20,362,603)

총포괄이익

45,811,979,727
36,245,887,928

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분귀속

45,813,398,490
36,247,246,168

비지배지분귀속

(1,418,763)
(1,358,240)

주당순이익
34

기본주당순이익

1,863
1,456

희석주당순이익

1,863
1,456

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 11 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

덕산네오룩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

2023. 1. 1(전기초)

4,966,235,800
138,602,045,860
(4,154,582,013)
180,819,625,870
98,353,112
320,331,678,629

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
35,805,412,362
(1,358,240)
35,804,054,122

확정급여부채의 재측정요소
23
-
-
-
462,196,409
-
462,196,409

해외사업장외화환산차이
26
-
-
(20,362,603)
-
-
(20,362,603)

소유주와의 거래:

자기주식 취득

-
-
(3,384,187,100)
-
-
(3,384,187,100)

2023. 12. 31(전기말)

4,966,235,800
138,602,045,860
(7,559,131,716)
217,087,234,641
96,994,872
353,193,379,457

2024. 1. 1(당기초)

4,966,235,800
138,602,045,860
(7,559,131,716)
217,087,234,641
96,994,872
353,193,379,457

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
45,762,226,516
(1,418,763)
45,760,807,753

확정급여부채의 재측정요소
23
-
-
-
(644,481,323)
-
(644,481,323)

해외사업장외화환산차이
26
-
-
695,653,297
-
-
695,653,297

2024. 12. 31(당기말)

4,966,235,800
138,602,045,860
(6,863,478,419)
262,204,979,834
95,576,109
399,005,359,184

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 11 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

덕산네오룩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 11 기
제 10 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

58,827,571,748

49,954,659,612

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
35
59,265,896,239

51,368,339,265

2. 이자수취

6,868,030,074

4,808,875,799

3. 이자지급

(54,156,409)

(77,006,982)

4. 법인세납부

(7,252,198,156)

(6,145,548,470)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(27,073,659,823)

(141,113,763,385)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

2,920,376,314

666,539,966

가. 기타유동금융자산의 감소

1,440,000,000

-

나. 기타유동수취채권의 감소

83,254,230

57,899,960

다. 기타비유동수취채권의 감소

41,899,990

79,479,465

라. 유형자산의 처분

902,500,000

-

마. 배당금의 수취

452,722,094

452,214,329

바. 정부보조금의 수령

-

76,946,212

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

29,994,036,137

141,780,303,351

가. 기타유동수취채권의 증가

11,670,800

-

나. 기타비유동수취채권의 증가

240,000,000

101,742,000,000

다. 기타비유동자산의 증가

2,079,888,050

1,827,131,527

라. 유형자산의 취득

15,380,498,866

15,989,737,507

마. 무형자산의 취득

4,779,110,280

-

바. 기타비유동금융자산의 증가

400,000,000

1,200,000,000

사. 종속기업투자주식의 취득

7,102,868,141

-

아. 사업양수

-

21,021,434,317

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(793,093,031)

(1,799,400,067)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

2,754,491,952

3,098,796,836

가. 단기차입금의 증가

-

3,000,000,000

나. 장기차입금의 증가

2,500,000,000

-

다. 정부보조금의 수령

254,491,952

98,796,836

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

3,547,584,983

4,898,196,903

가. 단기차입금의 상환

3,000,000,000

1,000,000,000

나. 리스부채의 지급

547,584,983

514,009,803

다. 자기주식의 취득

-

3,384,187,100

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

553,948,826

(29,196,451)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

31,514,767,720

(92,987,700,291)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

39,747,720,551

132,735,420,842

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산
5

71,262,488,271

39,747,720,551

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 11 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 10 기 : 2023년 12월 31일 현재

덕산네오룩스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 :
(1) 지배기업의 개요덕산네오룩스 주식회사(이하 "당사")는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로덕산하이메탈 주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여신설되었습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.당사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2017년 6월 19일 무상증자를 통해 주식발행초과금 2,400,448천원이 자본금으로 전입되었고, 2021년 12월 2일제3자 배정 유상증자를 통해 자본금이 164,233천원 증가하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 4,966,236천원(전기말:4,966,236천원)입니다.2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업
소재지
취득일
소유지분율(%)
사용재무제표일
주요 영업활동

당기말
전기말

티그리스투자조합42호
국내
2021년 11월 29일
97.50%
97.50%
2024년 12월 31일
신기술 투자조합

성도DS전자재료유한공사
중국
2022년 12월 31일
100.00%
100.00%
2024년 12월 31일
마케팅 및 서비스

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 및 당기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
성도DS전자재료유한공사(*)
티그리스투자조합42호

자산
7,519,074
3,824,144

부채
310,736
1,100

자본
7,208,338
3,823,044

매출
1,831,724
-

당기순손익
(55,334)
(56,751)

총포괄손익
640,320
(56,751)

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 종속기업에 대한 비지배지분종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
비지배지분에 배부된 당기순이익
누적비지배지분

티그리스투자조합42호
(1,419)
95,576

2. 중요한 회계정책 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동
ㆍ
비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료’나 '수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’- 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’- 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’- 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치’를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가’로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

2.2 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.3 외화환산2.3.1 기능통화와 표시통화 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.3.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

2.4 금융자산

2.4.1 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2.4.2 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에

따라 인식하는

금융자산의

이자수익은

금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.4.3 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결실체는 매출채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다.2.6 관계기업투자관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목
추정내용연수

건 물
40년

구 축 물
5 ~ 20년

기 계 장 치
3 ~ 15년

기타의유형자산
3 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초인식되고,상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목
추정내용연수

산업재산권
10년

소프트웨어
5년

고객관계, 기술
5~10년

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치의 평가는 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하고, 당해 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율로 할인하여 산정합니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.12 금융부채

2.12.1 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금, 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 등으로 표시됩니다.

2.12.2 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여2.15.1 퇴직급여연결실체는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15.2 장기종업원급여

연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.16 주식기준보상 연결실체는 이사회 결의에 의하여 회사가 결제방식으로 현금 지급이나 회사의 지분상품발행 중 하나를 선택할 수 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 회사가 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖는 조건이 있는 주식기준보상거래의 경우에는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는지를 결정하고 그에 따라 주식기준보상거래를 회계 처리하고 있으며, 다음 중 하나에 해당하는 경우에는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 보고 있습니다.- 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우(예: 법률에 따른 주식발행의 금지)- 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우- 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우연결실체는 연결실체의 주식기준보상거래가 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 보고 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래는 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별연결실체는 전자부품 및 전자재료 등을 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

② 한시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

③ 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

④ 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

2.18 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익 또는 금융비용으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.19 리스계약
연결실체는 다양한 사무실, 기숙사, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

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리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.연결실체 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.2.20 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가에 따라 인식됩니다. 자본대가는 복합금융상품의 전체의 공정가치와 부채와의 공정가치 차이로 인식되며, 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환사채의 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.21 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

ㆍ이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

ㆍ연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 영업권의 손상차손연결실체는 '주석 2.10'의 회계정책에 따라 정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석18 참조).

3.2 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석24 참조).

3.3 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23 참조).

3.4 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 중요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다(주석6 참조).

4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소연결실체의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.가. 시장위험

1) 외환위험

연결실체는 제품 수출, 원재료 수입 거래와 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감후순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

원/미국달러
819,725
(819,725)
951,491
(951,491)

원/중국위안
(9,596)
9,596
(22,028)
22,028

원/유로
-
-
(409)
409

원/엔화
(292)
292

-

-

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 일반거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)
71,262,488
39,745,345

매출채권
14,722,459
8,898,415

기타유동수취채권
2,142,065
15,834,031

기타유동금융자산
57,605
39,834

기타비유동수취채권
110,557,758
93,332,207

기타비유동금융자산
19,837,129
21,255,083

다. 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결실체의 재무기획그룹에서 수행하고 있습니다. 연결실체의 재무기획그룹은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무기획그룹은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 펀드 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 적절한 시기에 출금이 가능한 보통예금 및 기타 유동성자산에 투자하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
3개월 이하
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

차입금 및 이자비용
8,014
24,486
32,500
2,572,123

전환사채(*1)
-
-
21,020,200
-

매입채무
3,730,294
-
-
-

기타금융부채(*2)
9,269,788
813,341
1,172,399
61,992

합 계
13,008,096
837,827
22,225,099
2,634,115

(단위: 천원)

전기말
3개월 이하
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

차입금 및 이자비용
3,007,230
-
-
-

전환사채(*1)
-
-
-
21,020,200

매입채무
7,078,158
-
-
-

기타금융부채(*2)
7,735,739
451,734
1,222,313
211,550

합 계
17,821,127
451,734
1,222,313
21,231,750

(*1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.(*2) 재무상태표 상 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채입니다.

4.2 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
53,306,384
51,134,113

자본총계(B)
399,005,359
353,193,379

부채비율(A/B)(%)
13.4
14.5

5. 현금및현금성자산 :재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재
-
2,376

예금
71,262,488
39,745,345

합 계
71,262,488
39,747,721

6. 공정가치 :

가. 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)
71,262,488
71,262,488
39,747,721
39,747,721

매출채권(*1)
14,722,459
14,722,459
8,898,415
8,898,415

기타수취채권(*1)
112,699,823
112,699,823
109,166,238
109,166,238

기타금융자산(*2)
19,894,734
19,894,734
21,294,918
21,294,918

금융부채

매입채무(*1)
3,730,294
3,730,294
7,078,158
7,078,158

차입금(*1)
2,500,000
2,500,000
3,000,000
3,000,000

전환사채(*1)
19,481,003
19,481,003
18,723,222
18,723,222

기타금융부채(*1)
10,796,295
10,796,295
9,562,318
9,562,318

(*1) 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 일부 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

나. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

기타유동금융자산(파생상품)
-
57,605
-
57,605
-
39,834
-
39,834

기타비유동금융자산
-
-
19,837,129
19,837,129
-
-
21,255,083
21,255,083

합 계
-
57,605
19,837,129
19,894,734
-
39,834
21,255,083
21,294,917

금융부채

기타유동금융부채(파생상품)
-
32,831
-
32,831
-
-
-
-

합 계
-
32,831
-
32,831
-
-
-
-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격

- 수준2:
Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준3:
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
소분류
금액
평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
주식형펀드
19,837,129
조정순자산법
투자자산별공정가치

한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

7. 영업부문 정보 :

가. 사업부문의 일반정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

구 분
주요 재화 및 용역
주요 고객 정보

화학재료사업부
AMOLED 소재
삼성디스플레이(주) 등

나. 당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출
212,166,978
163,369,194

기타매출
85,246
332,949

합 계
212,252,224
163,702,143

다. 당기 및 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내매출
47,230,937
35,999,727

해외매출
165,021,287
127,702,416

합 계
212,252,224
163,702,143

라. 당기 및 전기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
비율
매출액
비율

주요고객
193,742,392
91.3%
142,716,282
87.2%

8. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
71,262,488
-
71,262,488
39,747,721
-
39,747,721

매출채권
14,722,459
-
14,722,459
8,898,415
-
8,898,415

기타유동수취채권
2,142,065
-
2,142,065
15,834,031
-
15,834,031

기타유동금융자산
-
57,605
57,605
-
39,834
39,834

기타비유동수취채권
110,557,758
-
110,557,758
93,332,207
-
93,332,207

기타비유동금융자산
-
19,837,129
19,837,129
-
21,255,083
21,255,083

합 계
198,684,770
19,894,734
218,579,504
157,812,374
21,294,917
179,107,291

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
당기말
전기말

상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

매입채무
3,730,294
-
3,730,294
7,078,158
-
7,078,158

차입금
2,500,000
-
2,500,000
3,000,000
-
3,000,000

전환사채
19,481,003
-
19,481,003
18,723,222
-
18,723,222

기타유동금융부채
9,536,158
32,831
9,568,989
8,152,934
-
8,152,934

기타비유동금융부채
1,227,306
-
1,227,306
1,409,384
-
1,409,384

합 계
36,474,761
32,831
36,507,592
38,363,698
-
38,363,698

나. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
5,925,209
5,324,899

외환차이
2,515,852
3,070,442

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(811,937)
(787,816)

외환차이
(187,706)
(72,031)

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익
(377,954)
1,022,547

배당수익
-
729

파생상품평가손익
57,605
39,834

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품거래손익
(845,257)
37,422

파생상품평가손익
(32,831)
-

9. 금융자산의 신용건전성 :

가. 보고기간말 현재 연결실체가 측정한 매출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AA+
12,933,841
6,530,631

A+
84,711
-

BBB0
520,322
-

B-
-
33,346

소 계
13,538,874
6,563,977

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
681,222
1,485

Group 2
502,363
2,332,953

소 계
1,183,585
2,334,438

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
14,722,459
8,898,415

Group 1 - 새로운 고객

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자

나. 보고기간말 현재 연결실체가 측정한 현금및현금성자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신용등급
당기말
전기말

AAA(*)
71,262,488
39,745,345

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다(주석5 참조).

10. 파생금융상품

가. 보고기간말 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융자산

통화선물환(*)
57,605
39,834

기타유동금융부채

통화선물환(*)
32,831
-

(*) 보고기간말 현재 미결제 금액의 공정가치로 계상되어 있습니다(주석6 참조).

나. 당기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
계약처
계약금액
계약잔액
포지션
만기일
약정환율(원)

통화선물환
산업은행
1,650,427.71
1,650,427.71
매도
2025-01-03
1,450.10

통화선물환
산업은행
7,142,596.26
7,142,596.26
매도
2025-01-13
1,477.68

다. 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

파생상품거래손익

파생상품거래이익
505,477
692,185

파생상품거래손실
(1,350,734)
(654,763)

소 계
(845,257)
37,422

파생상품평가손익

파생상품평가이익
57,605
39,834

파생상품평가손실
(32,831)
-

소 계
24,774
39,834

합 계
(820,483)
77,256

11. 매출채권 :

가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
14,722,459
8,898,415

대손충당금
-
-

장부금액
14,722,459
8,898,415

나. 보고기간말 현재 연령별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체 및 손상되지 아니한 채권
14,722,459
8,898,415

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하
-
-

개별적으로 손상된 채권
-
-

합 계
14,722,459
8,898,415

12. 기타수취채권 :보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

단기대여금
651,667
15,130,839

미수금
782,886
94,807

미수수익
707,512
608,385

소 계
2,142,065
15,834,031

비유동:

장기대여금
110,341,534
93,315,983

임차보증금
216,224
16,224

소 계
110,557,758
93,332,207

합 계
112,699,823
109,166,238

13. 기타금융자산 :보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

파생상품자산(주석10)
57,605
39,834

비유동:

당기손익-공정가치금융자산
19,837,129
21,255,084

합 계
19,894,734
21,294,918

14. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

선급금
16,628
237,956

선급비용(*)
3,418,651
3,912,169

부가가치세대급금
1,197,987
1,460,267

소 계
4,633,266
5,610,392

비유동:

장기선급비용(*)
2,903,088
6,058,423

장기선급금
11,112,853
3,340,274

소 계
14,015,941
9,398,697

합 계
18,649,207
15,009,089

(*) 대여금 최초 인식 시점 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 만기까지의 기간동안 손익으로 인식하고 있으며, 당기말 이연된 손익은 6,036,418천원(전기말: 9,185,092천원) 입니다.

15. 재고자산 :가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

제품
18,638,669
(1,407,715)
17,230,954
14,876,224
(1,197,822)
13,678,402

재공품
8,488,937
(810,447)
7,678,490
7,659,597
(266,812)
7,392,785

원재료
9,375,800
(3,113,694)
6,262,106
11,455,427
(2,707,974)
8,747,453

부재료
333,378
-
333,378
950,815
-
950,815

미착품
3,906
-
3,906
23,443
-
23,443

합 계
36,840,690
(5,331,856)
31,508,834
34,965,506
(4,172,608)
30,792,898

나. 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 평가손실 1,159,248천원(전기 환입액 : 541,927천원)이 포함되어 있습니다.
16. 관계기업투자가. 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
소재지
결산월
업종

관계기업
티그리스투자조합14호
한국
12월
신기술사업투자조합

관계기업
티그리스-유온투자조합3호
한국
12월
신기술사업투자조합

관계기업
PTR투게더전문1호1종(A1)(*)
한국
12월
사모펀드

관계기업
QB펀드포트폴리오사모1(*)
한국
12월
사모펀드

(*) 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.나. 보고기간말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국가
당기말
전기말
사용재무제표일

지분율
장부금액
지분율
장부금액

티그리스투자조합14호
한국
43.48%
146,132
43.48%
157,229
2024-12-31

티그리스-유온투자조합3호
한국
21.37%
-
21.37%
1,418,270
2024-12-31

PTR투게더전문1호1종(A1)
한국
60.00%
5,806,337
60.00%
6,178,218
2024-12-31

QB펀드포트폴리오사모1
한국
90.00%
5,492,762
90.00%
5,477,150
2024-12-31

합 계

11,445,231

13,230,867

다. 당기 및 전기 중 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
13,230,867
13,256,850

배당
(452,722)
(451,486)

지분법손익
85,356
425,503

관계기업투자주식손상차손
(1,418,270)
-

기말
11,445,231
13,230,867

라. 당기말 현재 관계기업의 주요 재무상태와 손익항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
수익
당기순손익

티그리스투자조합14호
386,591
50,488
5
(25,523)

티그리스-유온투자조합3호
6,530,491
36,392
1,788
(143,404)

관계기업으로 분류한 사모펀드는 공정가치로 평가되었습니다.

마. 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말 순자산(a)
지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
영업권
내부거래 미실현손익
기타
장부가액

티그리스투자조합14호
336,103
43.48%
146,138
-
-
-
146,138

티그리스-유온투자조합3호
6,494,099
21.37%
1,387,789
-
-
-
1,387,789

합계
6,830,202

1,533,927
-
-
-
1,533,927

17. 유형자산 :

가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
15,191,714
38,757,913
2,001,090
14,022,902
11,836,925
22,873,702
104,684,246

취득
-
-
-
6,145
-
15,665,103
15,671,248

대체
-
322,000
-
5,930,046
2,753,143
(9,005,189)
-

처분 등
-
-
-
(1,798,042)
(76,063)
-
(1,874,105)

감가상각비
-
(1,230,789)
(496,600)
(3,229,871)
(2,492,092)
-
(7,449,352)

외화평가
-
-
89,945
402,144
3,334
-
495,423

기말 순장부금액
15,191,714
37,849,124
1,594,435
15,333,324
12,025,247
29,533,616
111,527,460

취득원가
15,191,714
46,232,250
4,662,619
46,232,675
24,060,783
29,533,616
165,913,657

감가상각누계액
-
(8,383,126)
(3,068,184)
(30,854,876)
(11,957,121)
-
(54,263,307)

정부보조금
-
-
-
(44,475)
(78,416)
-
(122,891)

(단위: 천원)

전 기
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
15,191,714
39,633,996
2,442,261
14,985,782
11,260,096
8,794,490
92,308,339

취득
-
-
43,351
111,310
-
17,470,848
17,625,509

대체
-
341,300
-
835,000
2,510,036
(3,686,336)
-

처분 등
-
-
(1,230)
(5)
(92,118)
-
(93,353)

감가상각비
-
(1,217,383)
(485,356)
(2,622,775)
(2,268,511)
-
(6,594,025)

사업결합
-
-
-
717,360
427,367
294,700
1,439,427

외화평가
-
-
2,064
(3,770)
55
-
(1,651)

기말 순장부금액
15,191,714
38,757,913
2,001,090
14,022,902
11,836,925
22,873,702
104,684,246

취득원가
15,191,714
45,910,250
4,470,892
41,808,125
21,423,556
22,873,702
151,678,239

감가상각누계액
-
(7,152,337)
(2,469,802)
(27,734,376)
(9,498,603)
-
(46,855,118)

정부보조금
-
-
-
(50,847)
(88,028)
-
(138,875)

나. 당기 및 전기의 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
6,535,631
5,994,018

판매비와관리비
913,721
600,007

합 계
7,449,352
6,594,025

18. 무형자산 :
가. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
산업재산권
소프트웨어
영업권
기타의무형자산
합계

기초 순장부금액
6,574,055
9,582
42,695,719
8,920,233
58,199,589

취득
1,235,938
9,500
-
4,769,610
6,015,048

손상 등(*)
-
-
(2,484,916)
-
(2,484,916)

상각
(1,087,322)
(3,908)
-
(869,872)
(1,961,103)

기말 순장부금액
6,722,671
15,174
40,210,803
12,819,971
59,768,618

취득원가
11,648,502
139,690
42,695,719
14,653,943
69,137,854

상각누계액
(4,925,831)
(124,516)
-
(1,522,276)
(6,572,623)

손상누계액
-
-
(2,484,916)
(311,696)
(2,796,612)

(*) 당기 중 도전볼 영업권에 대하여 손상징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였으며 손상차손 2,495,279백만원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

전 기
산업재산권
소프트웨어
영업권
기타의무형자산
합계

기초 순장부금액
6,557,158
12,382
29,499,674
1,844,500
37,913,714

취득
988,950
-
-
-
988,950

상각
(973,146)
(2,800)
-
(652,404)
(1,628,350)

사업결합
1,093
-
13,196,045
7,728,137
20,925,275

기말 순장부금액
6,574,055
9,582
42,695,719
8,920,233
58,199,589

취득원가
10,412,564
130,190
42,695,719
9,884,333
63,122,806

상각누계액
(3,838,509)
(120,608)
-
(652,404)
(4,611,521)

손상누계액
-
-
-
(311,696)
(311,696)

나. 당기 및 전기의 무형자산상각비는 각각 1,961,103천원 및
1,628,350천원으로 전액 매출원가 및 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

다. 영업권의 손상평가연결실체는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

OLED
29,510,037
29,499,674

도전볼
10,700,766
13,196,045

계
40,210,803
42,695,719

연결실체는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다.
사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 5년간의 미래현금흐름을 추정하여 계산되었으며 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산상 총이익을 결정하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며 성장률은 현금창출단위가 사업부문의 장기 평균 성장률을 초과하지 않습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 위험조정할인율입니다. 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치는 기업 전체의 순자산 공정가치에 조정금액을 반영하여 계산하였습니다. 공정가치 서열체계 상 기말 현재 순자산 공정가치는 수준 1에 해당하나, 조정금액은 수준 3에 해당하여 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치는 수준 3에 해당합니다. 한편, 경영진은 손상검사 결과가 조정금액의 변동에 민감하게 반응하지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 손상차손을 인식한 현금창출단위의 회수가능액 도출 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분
도전볼

손상검사 방법
사용가치

주요가정
영구성장률 : 1% , 할인율 : 13.34%

19. 사용권자산 :

가. 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부동산
605,444
1,033,894

차량운반구
227,445
240,439

합 계
832,889
1,274,333

나. 당기 및 전기의 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전기

기초
1,274,333
668,578

취득
139,573
1,162,056

리스자산상각비
(578,326)
(528,737)

해지
(23,737)
(28,104)

외화평가
21,046
540

기말
832,889
1,274,333

다. 보고기간말의 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

할인전 리스부채
576,769
307,775
884,544
583,363
761,730
1,345,093

할인후 리스부채(*)
566,963
300,690
867,653
569,975
737,252
1,307,227

(*) 당기말 현재 기타금융부채로 계상되었습니다.

라. 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산상각비:

부동산
447,169
390,083

차량운반구
131,157
136,615

기타의유형자산
-
2,039

합계(*1)
578,326
528,737

리스부채에 대한 이자비용(*2)
24,605
49,610

단기리스료(*1)
53,562
94,656

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*1)
10,832
13,435

(*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

마. 당기와 전기의 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1년 이하
576,769
583,363

1년 초과 ~ 5년 이하
307,775
761,730

소계
884,544
1,345,093

현재가치 조정금액
(16,891)
(37,866)

리스부채의 현재가치
867,653
1,307,227

유동 리스부채
566,963
569,975

비유동 리스부채
300,690
737,252

바. 당기 및 전기 중 리스와 관련된 총 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스지출액
547,585
514,010

단기리스
53,562
94,656

소액리스
10,832
13,435

합 계
611,979
622,101

20. 매입채무 및 기타금융부채 :가. 보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
3,730,294
7,078,158

나. 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

미지급금
8,969,195
7,582,959

리스부채(주석19)
566,963
569,975

파생상품부채
32,831
-

소 계
9,568,989
8,152,934

비유동:

장기미지급금
926,616
672,133

리스부채(주석19)
300,690
737,252

소 계
1,227,306
1,409,385

합 계
10,796,295
9,562,319

21. 차입금 및 전환사채 :

가. 보고기간말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
-
-
3,000,000
-

장기차입금
-
2,500,000
-
-

전환사채
-
19,481,003
-
18,723,222

합 계
-
21,981,003
3,000,000
18,723,222

나. 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
연이자율(%)(*1)
장부금액

당기말
전기말

운영자금대출
기업은행(*2)
2029.03.20
1.30
2,500,000
-

운영자금대출
우리은행
2024.03.30
2.90
-
1,000,000

운영자금대출
기업은행
2024.03.30
4.93
-
2,000,000

합 계
2,500,000
3,000,000

(*1) 상기 차입금은 만기 고정금리 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리입니다.(*2) 상기 차입금은 국가첨단전략산업 기술혁신자금 대출 건으로 R&D과제비 지급 용도로 한정되어 있습니다.다. 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의 명칭
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액
20,000,000,000원

발행가액
20,000,000,000원

발행일자
2021.11.30

만기일자
2026.11.30

이자지급조건
0.0%(만기 이전에 별도의 이자 지급 없음)

보장수익률
만기일까지 연 1.0%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간
발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년11월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 10월 30일)까지

전환에 대한 내용
시가하락의 전환가액 조정(최저 조정가액: 발행 당시 전환가액의 70%)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액
42,850원

배당기산일(전환간주일)
전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

당기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 466,744주입니다.

연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

라. 보고기간말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채
20,000,000
20,000,000

가산: 상환할증금
1,020,200
1,020,200

차감: 전환권조정
(1,539,197)
(2,296,978)

순장부금액
19,481,003
18,723,222

22. 기타부채 :보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

단기종업원급여부채
3,495,039
1,409,749

주식선택권부채(주석27)
99,999
806,879

예수금
991,059
223,699

소 계
4,586,097
2,440,327

비유동:

기타장기종업원급여부채
749,474
547,327

합 계
5,335,571
2,987,654

23. 순확정급여부채(자산) :

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,426,571
7,774,981

사외적립자산의 공정가치
(8,436,586)
(9,804,160)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
989,985
(2,029,179)

나. 당기 및 전기의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
7,774,981
7,512,607

당기근무원가
1,294,748
1,148,877

신입/전입효과
96,529
52,685

이자비용
370,708
375,336

제도개정으로 인한 효과
1,077,336
-

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,829
-

할인율 변화에 의한 효과
433,290
426,033

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
433,711
151,235

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
8,544
(1,233,605)

제도에서의 지급액:

급여의 지급
(2,065,105)
(1,094,787)

계열사 전입
-
436,600

기말금액
9,426,571
7,774,981

다. 당기 및 전기의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
9,804,160
9,620,684

이자수익
414,588
488,119

운용관리수수료
(22,501)
-

재측정요소:

사외적립자산의 손익
39,297
(55,302)

기여금:

사용자
-
423,000

제도에서의 지급:

급여의 지급
(1,798,958)
(1,108,941)

계열사 전입
-
436,600

기말금액
8,436,586
9,804,160

라. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

고정이율형퇴직연금
8,436,586
100
9,804,160
100

마. 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.05
4.61

임금상승률
5.07
4.41

바. 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(807,627)
946,364

임금상승률
1%
926,698
(807,369)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

사. 연결실체는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,587,419천원입니다.아. 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는
9.30년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합 계

급여지급액
681,076
782,944
2,717,187
41,366,249
45,547,456

24. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
9,546,986
6,199,369

과거기간 법인세
321,691
57,625

이연법인세

일시적차이 변동 효과
(1,926,005)
(197,965)

자본에 직접 반영된 법인세
193,596
(138,839)

법인세비용
8,136,268
5,920,190

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
53,897,076
41,724,244

법정세율로 계산된 법인세비용
11,990,820
9,183,196

세무조정효과

세무상 가산되지 않는 수익
(1,848)
(4,852)

세무상 차감되지 않는 비용
209,378
214,740

과거기간 법인세
321,691
57,625

세액공제 및 공제감면세액의 세효과
(4,717,719)
(3,748,680)

기타
333,946
218,161

법인세비용
8,136,268
5,920,190

유효세율(%)
15.1
14.2

다. 보고기간말 현재 이연법인세부채의 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,951,238
1,605,925

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산
3,259,725
2,320,727

상계 전 이연법인세자산
5,210,963
3,926,652

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(161,777)
(719,941)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(9,912,103)
(9,995,632)

상계 전 이연법인세부채
(10,073,880)
(10,715,573)

상계 후 이연법인세자산(부채)
(4,862,917)
(6,788,921)

라. 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
당기손익에인식된 금액
자본에 직접인식된 금액
당기말

이연법인세부채

순확정급여부채
(1,718,271)
(146,215)
-
(1,864,486)

유형자산
(2,187,687)
350,295
-
(1,837,392)

무형자산
(5,455,869)
192,242
-
(5,263,627)

사용권자산
(576,769)
(23,135)
-
(599,904)

파생상품
(8,803)
3,328
-
(5,475)

지분법적용투자주식
(21,488)
2,453
-
(19,035)

공정가치금융자산
(330,150)
80,724
-
(249,426)

전환사채
(282,168)
167,469
-
(114,699)

기타
(134,368)
14,532
-
(119,836)

소 계
(10,715,573)
641,693
-
(10,073,880)

이연법인세자산

순확정급여부채
1,718,271
171,405
193,596
2,083,272

무형자산
68,885
-
-
68,885

재고자산
922,146
256,194
-
1,178,340

정부보조금
179,233
52,708
-
231,941

종업원급여
224,657
110,361
-
335,018

주식기준보상
178,320
(156,220)
-
22,100

금융리스부채
580,081
23,432
-
603,513

지분법적용투자주식
42,678
325,667
-
368,345

공정가치금융자산
8,104
81,539
-
89,643

장기대여금
4,277
225,629
-
229,906

소 계
3,926,652
1,090,715
193,596
5,210,963

순 액
(6,788,921)
1,732,408
193,596
(4,862,917)

(단위: 천원)

구 분
전기초
전기손익에인식된 금액
자본에 직접인식된 금액
전기말

이연법인세부채

순확정급여부채
(1,742,925)
24,654
-
(1,718,271)

유형자산
(2,539,026)
351,339
-
(2,187,687)

무형자산
(4,085,858)
(1,370,011)
-
(5,455,869)

사용권자산
(416,011)
(160,758)
-
(576,769)

파생상품
-
(8,803)
-
(8,803)

지분법적용투자주식
(25,064)
3,576
-
(21,488)

공정가치금융자산
(100,459)
(229,691)
-
(330,150)

전환사채
(465,179)
183,011
-
(282,168)

기타
(37,328)
(97,040)
-
(134,368)

소 계
(9,411,850)
(1,303,723)
-
(10,715,573)

이연법인세자산

순확정급여부채
1,742,925
114,185
(138,839)
1,718,271

무형자산
72,313
(3,428)
-
68,885

재고자산
1,093,772
(171,626)
-
922,146

정부보조금
132,332
46,901
-
179,233

종업원급여
177,922
46,735
-
224,657

주식기준보상
135,784
42,536
-
178,320

금융리스부채
422,103
157,978
-
580,081

지분법적용투자주식
25,693
16,985
-
42,678

공정가치금융자산
2,914
5,190
-
8,104

장기대여금
15,145
(10,868)
-
4,277

이월세액공제
407,589
(407,589)
-
-

소 계
4,228,492
(163,001)
(138,839)
3,926,652

순 액
(5,183,358)
(1,466,724)
(138,839)
(6,788,921)

마. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
사 유

무형자산(영업권)
(10,957,341)
(10,957,341)
사업결합으로 최초인식

무형자산(영업권)
10,302,763
7,807,484
실현가능성이 없는 일시적 차이

종속기업투자
(561,722)
78,598

이월결손금
519,008
519,008

바. 당기 및 전기의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(838,077)
193,596
(644,481)
601,036
(138,840)
462,196

25. 자본금과 주식발행초과금 :

가. 보고기간말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)
80,000,000
80,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
200
200

발행한 주식의 수(단위: 주)
24,831,179
24,831,179

나. 보고기간말 현재 납입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본금
4,966,236
4,966,236

주식발행초과금
138,602,046
138,602,046

합 계
143,568,282
143,568,282

26. 기타자본항목 :보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(10,083,887)
(10,083,887)

전환권대가
2,092,130
2,092,130

해외사업장환산차이
675,291
(20,363)

기타자본잉여금
452,988
452,988

합 계
(6,863,478)
(7,559,132)

27. 주식기준보상 :

가. 연결실체는 이사회 또는 연결실체의 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
6차

결의기관
이사회

부여일
2021년 6월 1일

부여주식수
111,500주

부여방법(*)
행사신청시 이사회 결정

행사가격
42,554원

행사가능기간
부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

(*) 연결실체의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한 가지를 선택할 수 있습니다.

나. 당기 및 전기의 주식선택권 수량 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분
수 량
가중평균 행사가격

당기초
취소(*)
당기말

6차
101,000
(2,000)
99,000
42,554원

구 분
수 량
가중평균 행사가격

전기초
취소(*)
전기말

6차
107,500
(6,500)
101,000
42,554원

(*) 임직원의 퇴사로 인하여 감소한 수량입니다.

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

6차

무위험이자율
2.76%

기대행사기간
6개월

예상주가변동성
71.77%

기대배당수익률
-

주당보상원가
1,770원

라. 연결실체가 당기 및 전기의 주식보상비용(환입)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
(453,264)
107,664

판매비와관리비
(253,617)
113,941

합 계
(706,881)
221,605

마. 연결실체는 부여된 주식선택권을 현금결제형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 주식선택권과 관련하여 부채로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채
99,999
806,879

28. 이익잉여금 :보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
262,204,980
217,087,235

29. 매출가. 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 유형별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분
재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기
기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매
제품이 고객에게 인도되고 고객이인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.
제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

나. 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출
212,166,978
163,369,194

기타매출
85,246
332,949

합 계
212,252,224
163,702,143

30. 판매비와 관리비 :당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,800,020
3,828,896

퇴직급여
1,588,565
270,283

복리후생비
994,015
742,880

여비교통비
207,575
218,815

세금과공과
416,379
369,376

지급임차료
69,282
74,548

감가상각비
283,313
265,137

운반비
143,390
127,393

지급수수료
10,470,381
10,118,705

주식보상비용(환입)
(253,616)
113,941

품질보증비
-
924,240

무형자산상각비
1,443,781
1,225,204

사용권자산상각비
162,569
225,813

경상연구개발비
7,099,745
4,496,825

기타
1,630,077
1,527,469

합 계
29,055,476
24,529,525

31. 비용의 성격별 분류 :당기 및 전기의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 재공품의 변동
(3,466,048)
(6,416)

원재료 및 소모품 사용
94,807,099
71,932,822

급여
19,800,323
15,459,232

장기종업원급여
249,535
236,119

퇴직급여
2,463,062
1,088,780

주식보상비
(706,881)
221,605

복리후생비
2,876,423
2,756,927

여비교통비
353,881
303,608

지급임차료
108,357
390,571

감가상각비
7,449,352
6,594,025

전력비
4,721,269
4,444,508

지급수수료
13,055,971
12,347,316

품질보증비
-
924,240

외주가공비
12,488,973
9,926,010

무형자산상각비
1,961,103
1,628,350

사용권자산상각비
578,326
528,737

기타
3,039,930
2,006,059

합 계(*)
159,780,675
130,782,493

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 기타수익 및 기타비용 :당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익

외화환산이익
687,323
82,818

외환차익
1,896,471
1,298,366

유형자산처분이익
2,499
-

리스해지이익
30,804
9,403

임대료수익
7,650
1,700

잡이익
46,231
14,315

합 계
2,670,978
1,406,602

기타비용

외화환산손실
64,533
105,980

외환차손
735,508
1,432,965

유형자산처분손실
974,103
8,769

무형자산손상차손
2,495,279
-

기부금
102,000
249,000

잡손실
340
24,585

합 계
4,371,763
1,821,299

33. 금융수익 및 금융비용 :당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익

이자수익
5,925,209
5,324,899

배당수익
-
729

외환차익
100,044
3,188,941

외화환산이익
444,398
-

파생상품거래이익
505,477
692,185

파생상품평가이익
57,605
39,834

당기손익-공정가치금융자산평가이익
937,882
1,051,485

합 계
7,970,615
10,298,073

금융비용

이자비용
811,937
787,816

외환차손
51
3,573

외화환산손실
-
29,196

파생상품거래손실
1,350,734
654,763

파생상품평가손실
32,831
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
1,315,836
28,938

합 계
3,511,389
1,504,286

34. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 지배주주지분 당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배주주지분 당기순이익(단위:원)
45,762,226,516
35,805,412,362

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
24,562,915
24,595,736

기본주당순이익(단위 : 원/주)
1,863
1,456

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당 기
발행주식수
계산일수
적 수
가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수
24,831,179주
366/366
9,088,211,514주
24,831,179주

자기주식(당기이전)
(268,264)주
366/366
(-)98,184,624주
(-)268,264주

합 계
8,965,463,975주
24,562,915주

전 기
발행주식수
계산일수
적 수
가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수
24,831,179주
365/365
9,063,380,335주
24,831,179주

자기주식(당기이전)
(181,626)주
365/365
(-)66,293,490주
(-)181,626주

자기주식(당기취득)
(86,638)주
153~350/365
(-)19,642,972주
(-)53,817주

합 계
8,977,443,873주
24,595,736주

나. 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 현금흐름표 :

가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
45,760,808
35,804,054

조정항목:
19,046,287
10,501,799

법인세비용
8,136,269
5,920,190

감가상각비
7,449,352
6,594,025

무형자산상각비
1,961,103
1,628,350

사용권자산상각비
578,326
528,737

유형자산처분손익
971,604
8,769

무형자산손상차손
2,495,279
-

파생상품평가손익
(24,774)
(39,834)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
377,954
(1,022,547)

관계기업투자주식손익
1,332,914
(425,503)

리스해지이익
(30,804)
(9,403)

이자비용
811,937
787,816

퇴직급여
2,447,234
1,088,780

주식보상비용
(706,881)
221,605

장기종업원급여
249,535
236,119

외환차이
(1,067,189)
52,359

배당수익
-
(729)

이자수익
(5,925,209)
(5,324,899)

기타
(10,363)
257,964

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(5,541,200)
5,062,486

매출채권의 감소(증가)
(5,470,856)
4,025,296

기타유동수취채권의 감소(증가)
(675,344)
13,073

기타유동자산의 감소
1,366,945
162,556

재고자산의 증가
(715,936)
(1,387,895)

기타비유동자산의 감소(증가)
(319,632)
261,448

매입채무의 증가(감소)
(3,349,364)
2,167,514

기타유동금융부채의 증가
1,044,171
1,343,961

기타유동부채의 감소(증가)
2,852,527
(1,029,021)

기타비유동금융부채의 감소
(9)
(37,600)

기타비유동부채의 감소
(47,388)
(48,000)

순확정급여자산의 증가
(266,148)
(408,846)

파생상품자산의 감소
39,834
-

영업으로부터 창출된 현금
59,265,895
51,368,339

나. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
재무현금흐름
비현금거래
당기말

차입
상환
상각
사용권자산 변동

단기차입금
3,000,000
-
3,000,000
-
-
-

장기차입금
-
2,500,000
-
-
-
2,500,000

리스부채
1,307,227
-
547,585
-
108,012
867,654

전환사채
18,723,222
-
-
757,781
-
19,481,003

다. 당기 및 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장기대여금의 단기대여금 대체
649,167
3,841,163

단기대여금의 장기대여금 대체(만기연장)
15,063,615
519,600

건설중인자산의 본계정 대체
9,005,189
3,686,336

기타비유동자산의 무형자산 대체
1,235,938
988,950

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동
(106,355)
1,712,718

사용권자산의 증가
139,573
1,162,056

리스부채의 유동성 대체 등
560,776
482,338

36. 우발사항 및 약정사항 :

가. 분할존속법인인 덕산하이메탈 주식회사와 분할신설법인인 당사는 상법 제 530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
나. 연결실체는 한국산업기술평가원 외 1개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 당기 중 정부보조금 903,228천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 854,141천원과 민간부담금 49,087천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는 691,043천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 254,492천원은 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다다. 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내용
보증처
보증금액

당기말
전기말

서울보증보험
2021년 충청남도 고용우수기업 지원
(재단)충청남도일자리진흥원
20,000
20,000

건축공사 안전관리예치금 보증
충청남도 천안시장
26,818
-

합 계
46,818
20,000

라. 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용
약정 금융기관
한도금액

당기말
전기말

운영자금 약정
우리은행
-
1,000,000

운영자금 약정
기업은행
-
2,000,000

기술혁신자금대출
기업은행
2,500,000
-

합 계
2,500,000
3,000,000

마. 연결실체는 보고기간말 현재 산업은행과 통화선물환 매도계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제된 금액은
USD 8,793,023.97 입니다(주석10 참조).바. 연결실체는 보고기간말 현재 다수의 업체와 기술사용과 관련하여 로열티 지급계약을 체결하고 있으며,
동 계약과 관련하여 당기 및 전기 각각 1,780,976천원 및 2,678,474천원을 지급수수료로 계상하였습니다.사. 연결실체는 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있으며,
당기 및 전기 각각 7,044,557천원 및 4,485,273천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 37 참조).

37. 특수관계자 거래 :

가. 당기와 전기 중 연결실체와 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

유의적 영향력을 행사하는 기업(*)
덕산하이메탈(주)
덕산하이메탈(주)

관계기업
티그리스투자조합14호티그리스-유온투자조합3호PTR투거더전문1호1종(A1)QB펀드포트폴리오사모1
티그리스투자조합14호티그리스-유온투자조합3호PTR투게더전문1호1종(A1)QB펀드포트폴리오사모1

기타특수관계자
(주)덕산테코피아덕산홀딩스(주)
(주)덕산테코피아덕산홀딩스(주)

(*) 보고기간말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 덕산하이메탈 주식회사로 당사의 지분 37.1%(전기말:
37.1%)를 보유하고 있습니다.

나. 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당 기
전 기

수익거래
비용거래
수익거래
비용거래

매출 등
기타(*)
매입 등
기타
매출 등
기타(*)
매입 등
기타

유의적 영향력을행사하는 기업
덕산하이메탈(주)
-
4,663,791
-
385,484
-
345,116
-
305,564

관계기업
PTR투게더전문1호1종(A1)
-
238,275
-
-
-
237,624
-
-

QB펀드포트폴리오사모1
-
214,447
-
-
-
213,861
-
-

기타특수관계자
(주)덕산테코피아
-
-
34,360,315
-
-
-
35,327,498
-

덕산홀딩스(주)
-
754,336
7,044,557
-
-
378,597
4,525,773
-

합 계
-
5,870,849
41,404,872
385,484
-
1,175,198
39,853,271
305,564

(*) 장단기대여금에 대한 이자수익(현재가치할인차금 상각액 제외)과 배당수익에 해당합니다.전기 중 덕산하이메탈(주)와 21,021,434천원의 사업양수 계약을 체결하였습니다.다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권(*)
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권(*)
매입채무
기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업
덕산하이메탈(주)
-
101,531,603
-
472,717
-
101,544,357
-
830,077

기타특수관계자
(주)덕산테코피아
-
-
1,003,139
128,007
-
-
3,148,944
369,081

덕산홀딩스(주)
-
15,762,455
-
1,123,252
-
15,166,168
-
1,190,674

합 계
-
117,294,058
1,003,139
1,723,976
-
116,710,525
3,148,944
2,389,832

(*) 장단기대여금(현재가치할인차금 차감전) 및 미수이자가 포함되어 있습니다.

라. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당 기
전 기

기초
대여
외화평가
당기말
기초
출자전환
외화평가
전기말

유의적 영향력을행사하는 기업
덕산하이메탈(주)(*1)
101,200,000
-
-
101,200,000
-
101,200,000
-
101,200,000

기타 특수관계자
덕산홀딩스(주)(*2)
14,913,615
-
492,135
15,405,749
14,853,393
-
60,223
14,913,615

합 계
116,113,615
-
492,135
116,605,749
14,853,393
101,200,000
60,223
116,113,615

(*1) 당기와 전기 중 덕산하이메탈(주)에 대한 대여금에서 이자수익(현재가치할인차금상각액 제외)이 각각 4,656,141천원 및 343,416천원이 발생하였습니다. 대여금을 담보하기 위하여 덕산하이메탈(주) 등이 보유한 시리우스홀딩스(주) 보통주 524,800주(지분율 40%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식회사 에테르씨티의 보통주 12,500,000주(지분율 91.88%)에 대해 3순위로 질권을 설정하고 있습니다.(*2)
당기와 전기 중 덕산홀딩스(주)에 대한 대여금에서 이자수익(현재가치할인차금 상각액 제외)이 각각 754,336천원 및 378,597천원이 발생하였습니다. 연결실체는 덕산홀딩스(주)에 대한 상기 대여금 중 11,400,000천원을 담보하기 위하여 덕산홀딩스(주)가 보유한 티그리스인베스트먼트(주) 보통주 1,915,000주(지분율 47.88%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.마. 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
2,455,476
1,986,592

퇴직급여
1,419,449
151,642

주식보상비용(환입)
(271,328)
83,376

장기종업원급여
21,490
3,350

합 계
3,625,087
2,224,960

바. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

38. 보고기간 후 사건 :

연결실체는 사업다각화 및 포트폴리오 확장을 위해 2024년 12월 6일 이사회 결의에 의거 2025년 2월 28일 현대중공업터보기계 주식회사의 지분 59.69%를 총 71,029백만원에 인수하였습니다.

[별도기준]

재 무 상 태 표

제 11 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 10 기 : 2023년 12월 31일 현재

덕산네오룩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 11 기말
제 10 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

121,269,153,619

98,834,366,995

현금및현금성자산
4,5,6,8,9
68,758,817,921

38,318,030,825

매출채권
4,6,8,9,11
14,722,458,622

8,898,415,451

기타유동수취채권
4,6,8,12,37
2,074,494,349

15,771,846,784

기타유동금융자산
4,6,8,10,13
57,605,148

39,834,263

기타유동자산
14,36
4,146,943,635

5,013,341,620

재고자산
15
31,508,833,944

30,792,898,052

Ⅱ.비유동자산

332,809,636,092

306,803,687,781

순확정급여자산
23
-

2,029,178,999

기타비유동수취채권
4,6,8,12,37
110,557,757,850

93,332,207,379

기타비유동금융자산
4,6,8,13
16,271,029,222

17,688,983,333

기타비유동자산
14
14,015,142,347

9,382,416,519

종속기업및관계기업투자
16
23,322,276,168

24,522,924,468

유형자산
17
107,101,554,214

99,969,449,947

무형자산
18
58,827,378,921

57,268,712,867

사용권자산
19
2,714,497,370

2,609,814,269

자 산 총 계

454,078,789,711

405,638,054,776

부 채

Ⅰ.유동부채

25,559,231,976

25,367,766,082

매입채무
4,6,8,20,37
3,730,294,176

7,078,157,609

단기차입금
4,6,8,21
-

3,000,000,000

기타유동금융부채
4,6,8,10,19,20,37
11,634,585,064

9,855,441,476

기타유동부채
22,27
4,584,033,778

2,440,327,195

당기법인세부채

5,610,318,958

2,993,839,802

Ⅱ.비유동부채

29,609,774,660

27,163,541,067

장기차입금
4,6,8,21
2,500,000,000

-

전환사채
4,6,8,21
19,481,002,557

18,723,221,992

기타비유동금융부채
4,6,8,19,20,36,37
1,143,967,739

1,241,820,230

기타비유동부채
22,27
749,474,023

547,327,470

순확정급여부채
23
989,984,609

-

이연법인세부채
24
4,745,345,732

6,651,171,375

부 채 총 계

55,169,006,636

52,531,307,149

자 본

Ⅰ.자본금
25
4,966,235,800

4,966,235,800

Ⅱ.주식발행초과금
25
138,602,045,860

138,602,045,860

Ⅲ.기타자본항목
26
(6,863,478,419)

(7,559,131,716)

Ⅳ.이익잉여금
28
262,204,979,834

217,097,597,683

자 본 총 계

398,909,783,075

353,106,747,627

부 채 와 자 본 총 계

454,078,789,711

405,638,054,776

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 11 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

덕산네오룩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 11 기
제 10 기

매출액
7,29
212,252,223,722
163,702,143,267

매출원가
31,37
132,228,415,836
107,482,600,602

매출총이익

80,023,807,886
56,219,542,665

판매비와관리비
30,31,36,37
27,620,820,638
23,375,026,804

영업이익

52,402,987,248
32,844,515,861

기타수익
8,32
2,663,213,240
1,406,601,574

기타비용
8,32
4,140,850,350
1,587,603,896

금융수익
8,10,33,37
7,956,479,561
10,282,105,331

금융비용
8,10,33
3,529,939,233
1,505,820,142

종속기업및관계기업투자손익
16
(1,443,579,503)
314,296,707

법인세비용차감전순이익

53,908,310,963
41,754,095,435

법인세비용
24
8,156,447,489
5,938,320,031

당기순이익

45,751,863,474
35,815,775,404

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

51,171,974
441,833,806

순확정급여부채의 재측정요소
23
(644,481,323)
462,196,409

당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동
16
695,653,297
(20,362,603)

총포괄이익

45,803,035,448
36,257,609,210

주당순이익
34

기본주당순이익

1,863
1,456

희석주당순이익

1,863
1,456

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 11 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

덕산네오룩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2023. 1. 1(전기초)

4,966,235,800
138,602,045,860
(4,154,582,013)
180,819,625,870
320,233,325,517

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
35,815,775,404
35,815,775,404

지분법자본변동

-
-
(20,362,603)
-
(20,362,603)

순확정급여자산의 재측정요소
23
-
-
-
462,196,409
462,196,409

소유주와의 거래:

자기주식취득

-
-
(3,384,187,100)
-
(3,384,187,100)

2023. 12. 31(전기말)

4,966,235,800
138,602,045,860
(7,559,131,716)
217,097,597,683
353,106,747,627

2024. 1. 1(당기초)

4,966,235,800
138,602,045,860
(7,559,131,716)
217,097,597,683
353,106,747,627

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
45,751,863,474
45,751,863,474

지분법자본변동

-
-
695,653,297
-
695,653,297

확정급여부채의 재측정요소
23
-
-
-
(644,481,323)
(644,481,323)

2024. 12. 31(당기말)

4,966,235,800
138,602,045,860
(6,863,478,419)
262,204,979,834
398,909,783,075

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 11 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

덕산네오룩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 11 기
제 10 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

59,658,532,247

50,899,572,281

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
35
60,129,660,468

52,316,922,266

2. 이자수취

6,853,777,513

4,792,808,631

3. 이자지급

(72,707,578)

(64,610,146)

4. 법인세납부

(7,252,198,156)

(6,145,548,470)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(26,914,491,641)

(140,959,102,598)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

2,920,376,314

666,539,966

가. 기타유동금융자산의 감소

1,440,000,000

-

나. 기타유동수취채권의 감소

83,254,230

57,899,960

다. 기타비유동수취채권의 감소

41,899,990

79,479,465

라. 유형자산의 처분

902,500,000

-

마. 배당금의 수취

452,722,094

452,214,329

바. 정부보조금의 수령

-

76,946,212

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

29,834,867,955

141,625,642,564

가. 기타유동수취채권의 증가

11,670,800

-

나. 기타비유동수취채권의 증가

240,000,000

101,742,000,000

다. 기타비유동자산의 증가

2,079,888,050

1,827,131,527

라. 유형자산의 취득

15,221,330,684

15,835,076,720

마. 무형자산의 취득

4,779,110,280

-

바. 당기손익인식금융자산의 증가

400,000,000

1,200,000,000

사. 종속기업투자주식의 취득

7,102,868,141

-

아. 사업양수

-

21,021,434,317

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(2,747,651,723)

(3,177,322,529)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

2,754,491,952

3,098,796,836

가. 단기차입금의 증가

-

3,000,000,000

나. 장기차입금의 증가

2,500,000,000

-

나. 정부보조금 수령

254,491,952

98,796,836

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

5,502,143,675

6,276,119,365

가. 단기차입금의 감소

3,000,000,000

1,000,000,000

나. 리스부채의 지급

2,502,143,675

1,891,932,265

다. 자기주식의 취득

-

3,384,187,100

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

444,398,213
-
(29,196,451)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

30,440,787,096
-
(93,266,049,297)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

38,318,030,825
-
131,584,080,122

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산
5

68,758,817,921
-
38,318,030,825

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 11 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 10 기 : 2023년 12월 31일 현재

덕산네오룩스 주식회사

1. 회사의 개요 :덕산네오룩스 주식회사(이하 "당사")는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로덕산하이메탈 주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여신설되었습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.당사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2017년 6월 19일 무상증자를 통해 주식발행초과금 2,400,448천원이 자본금으로 전입되었으며, 2021년 12월 2일 제3자 배정 유상증자를 통해 자본금이 164,233천원이 증가하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 4,966,236천원(전기말:4,966,236천원)입니다.
2. 중요한 회계정책 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동
ㆍ
비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’- 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치’를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

2.2 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.3 외화환산2.3.1 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.3.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

2.4 금융자산

2.4.1 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.4.2 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.4.3 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 당사는 매출채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.6 종속기업 및 관계기업투자종속기업은 당사에 의해 지배되는 기업입니다. 당사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목
추정내용연수

건 물
40년

구 축 물
10 ~ 20년

기 계 장 치
3 ~ 15년

기타의유형자산
3 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초인식되고, 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목
추정내용연수

산업재산권
10년

소프트웨어
5년

고객관계, 기술
5~10년

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치의 평가는 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하고, 당해 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율로 할인하여 산정합니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.12 금융부채

2.12.1 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금, 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 등으로 표시됩니다.

2.12.2 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여2.15.1 퇴직급여당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15.2 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.16 주식기준보상 당사는 이사회 결의에 의하여 회사가 결제방식으로 현금 지급이나 회사의 지분상품발행 중 하나를 선택할 수 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 회사가 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖는 조건이 있는 주식기준보상거래의 경우에는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는지를 결정하고 그에 따라 주식기준보상거래를 회계 처리하고 있으며, 다음 중 하나에 해당하는 경우에는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 보고 있습니다.- 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우(예: 법률에 따른 주식발행의 금지)- 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우- 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우당사는 당사의 주식기준보상거래가 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 보고 현금결제형주식 기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래는 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별당사는 전자부품 및 전자재료 등을 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.② 한시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

③ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

④ 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

2.18 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익 또는 금융비용으로 손익계산서에 인식됩니다.2.19 리스계약당사는 다양한 사무실, 기숙사, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

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리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

2.20 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가에 따라 인식됩니다. 자본대가는 복합금융상품의 전체의 공정가치와 부채와의 공정가치 차이로 인식되며, 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환사채의 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.21 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

ㆍ이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

ㆍ당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서 당사는는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 영업권의 손상차손당사는 '주석 2.10'의 회계정책에 따라 정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

3.2 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석24 참조).

3.3 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23 참조).

3.4 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 중요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다(주석6 참조).

4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소당사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

가. 시장위험

1) 외환위험

당사는 제품 수출, 원재료 수입 거래와 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감후순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

원/미국달러
819,724
(819,724)
951,488
(951,488)

원/중국위안
(9,596)
9,596
(22,028)
22,028

원/유로
-
-
(409)
409

원/엔화
(292)
292
-
-

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 일반거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(현금시재 제외)
68,758,818
38,315,655

매출채권
14,722,459
8,898,415

기타유동수취채권
2,074,494
15,771,847

기타유동금융자산
57,605
39,834

기타비유동수취채권
110,557,758
93,332,207

기타비유동금융자산
16,271,029
17,688,983

다. 유동성위험

현금흐름의 예측은 당사의 재무파트에서 수행하고 있습니다. 당사의 재무파트는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무파트는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 펀드 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 적절한 시기에 출금이 가능한 보통예금 및기타 유동성자산에 투자하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
3개월 이하
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

차입금 및 이자비용
8,014
24,486
32,500
2,572,123

전환사채(*1)
-
-
21,020,200
-

매입채무
3,730,294
-
-
-

기타금융부채(*2)
9,758,957
1,907,645
1,088,102
61,992

합 계
13,497,265
1,932,131
22,140,802
2,634,115

(단위: 천원)

전기말
3개월 이하
3개월에서 1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

차입금 및 이자비용
3,007,230
-
-
-

전환사채(*1)
-
-
-
21,020,200

매입채무
7,078,158
-
-
-

기타금융부채(*2)
8,325,916
1,555,525
1,124,934
135,810

합 계
18,411,304
1,555,525
1,124,934
21,156,010

(*1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.(*2) 재무상태표 상 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채입니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
55,169,007
52,531,307

자본총계(B)
398,909,783
353,106,748

부채비율(A/B)(%)
13.8
14.9

5. 현금및현금성자산 :재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재
-
2,376

예금
68,758,818
38,315,655

합 계
68,758,818
38,318,031

6. 공정가치 :

가. 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)
68,758,818
68,758,818
38,318,031
38,318,031

매출채권(*1)
14,722,459
14,722,459
8,898,415
8,898,415

기타수취채권(*1)
112,632,252
112,632,252
109,104,054
109,104,054

기타금융자산(*2)
16,328,634
16,328,634
17,728,818
17,728,818

금융부채

매입채무(*1)
3,730,294
3,730,294
7,078,158
7,078,158

차입금(*1)
2,500,000
2,500,000
3,000,000
3,000,000

전환사채(*1)
19,481,003
19,481,003
18,723,222
18,723,222

기타금융부채(*1)
12,778,553
12,778,553
11,097,262
11,097,262

(*1) 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 일부 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

나. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

기타유동금융자산(파생상품)
-
57,605
-
57,605
-
39,834
-
39,834

기타비유동금융자산
-
-
16,271,029
16,271,029
-
-
17,688,983
17,688,983

합 계
-
57,605
16,271,029
16,328,634
-
39,834
17,688,983
17,728,817

금융부채

기타유동금융부채(파생상품)
-
32,831
-
32,831
-
-
-
-

합 계
-
32,831
-
32,831
-
-
-
-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격

- 수준2:
Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준3:
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소분류
금액
평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
주식형펀드
16,271,029
조정순자산법
투자자산별공정가치

한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

7. 영업부문 정보 :

가. 사업부문의 일반정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

구 분
주요 재화 및 용역
주요 고객 정보

화학재료사업부
AMOLED 소재
삼성디스플레이(주) 등

나. 당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출
212,166,978
163,369,194

기타매출
85,246
332,949

합 계
212,252,224
163,702,143

다. 당기 및 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내매출
47,230,937
35,999,727

해외매출
165,021,287
127,702,416

합 계
212,252,224
163,702,143

라. 당기 및 전기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
비율
매출액
비율

주요고객1
193,742,392
91.3%
142,716,282
87.2%

8. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
68,758,818
-
68,758,818
38,318,031
-
38,318,031

매출채권
14,722,459
-
14,722,459
8,898,415
-
8,898,415

기타유동수취채권
2,074,494
-
2,074,494
15,771,847
-
15,771,847

기타유동금융자산
-
57,605
57,605
-
39,834
39,834

기타비유동수취채권
110,557,758
-
110,557,758
93,332,207
-
93,332,207

기타비유동금융자산
-
16,271,029
16,271,029
-
17,688,983
17,688,983

합 계
196,113,529
16,328,634
212,442,163
156,320,500
17,728,817
174,049,317

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
당기말
전기말

상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

매입채무
3,730,294
-
3,730,294
7,078,158
-
7,078,158

차입금
2,500,000
-
2,500,000
3,000,000
-
3,000,000

전환사채
19,481,003
-
19,481,003
18,723,222
-
18,723,222

기타유동금융부채
11,601,754
32,831
11,634,585
9,855,441
-
9,855,441

기타비유동금융부채
1,143,968
-
1,143,968
1,241,820
-
1,241,820

합 계
38,457,019
32,831
38,489,850
39,898,641
-
39,898,641

나. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
5,911,073
5,308,930

외환차이
2,515,849
3,074,005

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(830,488)
(792,914)

외환차이
42,940
161,664

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(377,954)
1,022,547

배당수익
-
729

파생상품평가손익
57,605
39,834

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품거래손익
(845,257)
37,422

파생상품평가손익
(32,831)
-

9. 금융자산의 신용건전성 :

가. 보고기간말 현재 당사가 측정한 매출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AA+
12,933,841
6,530,631

A+
84,711
-

BBB0
520,322
-

B-
-
33,346

소 계
13,538,874
6,563,977

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
681,222
1,485

Group 2
502,363
2,332,953

소 계
1,183,585
2,334,438

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
14,722,459
8,898,415

Group 1 - 새로운 고객

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자

나. 보고기간말 현재 당사가 측정한 현금및현금성자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신용등급
당기말
전기말

AAA(*)
68,758,818
38,315,655

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다(주석5 참조).

10. 파생상품

가. 보고기간말 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융자산

통화선물환(*)
57,605
39,834

기타유동금융부채

통화선물환(*)
32,831
-

(*) 보고기간말 현재 미결제 금액의 공정가치로 계상되어 있습니다(주석6 참조).

나. 당기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 아래와 같습니다.

구 분
계약처
계약금액
계약잔액
포지션
만기일
약정환율(원)

통화선물환
산업은행
1,650,427.71
1,650,427.71
매도
2025-01-03
1,450.10

통화선물환
산업은행
7,142,596.26
7,142,596.26
매도
2025-01-13
1,477.68

다. 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

파생상품거래손익

파생상품거래이익
505,477
692,185

파생상품거래손실
(1,350,734)
(654,763)

소 계
(845,257)
37,422

파생상품평가손익

파생상품평가이익
57,605
39,834

파생상품평가손실
(32,831)
-

소 계
24,774
39,834

합 계
(820,483)
77,256

11. 매출채권 :

가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
14,722,459
8,898,415

대손충당금
-
-

장부금액
14,722,459
8,898,415

나. 보고기간말 현재 연령별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체 및 손상되지 아니한 채권
14,722,459
8,898,415

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하
-
-

개별적으로 손상된 채권
-
-

합 계
14,722,459
8,898,415

12. 기타수취채권 :보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

단기대여금
651,667
15,130,839

미수금
715,581
33,005

미수수익
707,246
608,003

소 계
2,074,494
15,771,847

비유동:

장기대여금
110,341,534
93,315,983

임차보증금
216,224
16,224

소 계
110,557,758
93,332,207

합 계
112,632,252
109,104,054

13. 기타금융자산 :보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

파생상품자산(주석10)
57,605
39,834

비유동:

당기손익-공정가치금융자산
16,271,029
17,688,983

합 계
16,328,634
17,728,817

14. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

선급금
1,837
237,052

선급비용(*)
3,418,651
3,912,169

부가가치세대급금
726,456
864,121

소 계
4,146,944
5,013,342

비유동:

장기선급비용(*)
2,902,289
6,042,142

장기선급금
11,112,853
3,340,274

소 계
14,015,142
9,382,416

합 계
18,162,086
14,395,758

(*) 대여금 최초 인식 시점 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 만기까지의 기간동안 손익으로 인식하고 있으며,
당기말 이연된 손익은 6,036,418천원(전기말:
9,185,092천원) 입니다.
15. 재고자산 :가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

제품
18,638,669
(1,407,715)
17,230,954
14,876,224
(1,197,822)
13,678,402

재공품
8,488,937
(810,447)
7,678,490
7,659,597
(266,812)
7,392,785

원재료
9,375,800
(3,113,694)
6,262,106
11,455,427
(2,707,974)
8,747,453

부재료
333,378
-
333,378
950,815
-
950,815

미착품
3,906
-
3,906
23,443
-
23,443

합 계
36,840,690
(5,331,856)
31,508,834
34,965,506
(4,172,608)
30,792,898

나. 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 평가손실 1,159,248천원(전기
환입액 : 541,927천원)이 포함되어 있습니다.

16. 종속기업및관계기업투자가. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
소재지
결산월
업종

관계기업
티그리스투자조합14호
한국
12월
신기술사업투자조합

관계기업
티그리스-유온투자조합3호
한국
12월
신기술사업투자조합

관계기업
PTR투게더전문1호1종(A1)(*)
한국
12월
사모펀드

관계기업
QB펀드포트폴리오사모1(*)
한국
12월
사모펀드

종속기업
티그리스투자조합42호
한국
12월
신기술사업투자조합

종속기업
성도DS전자재료유한공사
중국
12월
마케팅 및 서비스

(*) 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.나. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국가
당기말
전기말
사용재무제표일

지분율
장부금액
지분율
장부금액

티그리스투자조합14호
한국
43.48%
146,132
43.48%
157,229
2024-12-31

티그리스-유온투자조합3호
한국
21.37%
-
21.37%
1,418,270
2024-12-31

PTR투게더전문1호1종(A1)
한국
60.00%
5,806,337
60.00%
6,178,218
2024-12-31

QB펀드포트폴리오사모1
한국
90.00%
5,492,762
90.00%
5,477,150
2024-12-31

티그리스투자조합42호
한국
97.50%
3,727,468
97.50%
3,782,800
2024-12-31

성도DS전자재료유한공사
중국
100.00%
8,149,577
100.00%
7,509,258
2024-12-31

합 계

23,322,276

24,522,925

다. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
24,522,925
24,680,475

배당
(452,722)
(451,485)

지분법자본변동
695,653
(20,362)

지분법손익
(25,310)
314,297

관계기업투자주식손상차손
(1,418,270)
-

기말
23,322,276
24,522,925

라. 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무상태와 손익항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
수익
당기순손익

티그리스투자조합14호
386,591
50,488
5
(25,523)

티그리스-유온투자조합3호
6,530,491
36,392
1,788
(143,404)

티그리스투자조합42호
3,824,144
1,100
10,168
(56,751)

성도DS전자재료유한공사
7,519,074
310,736
1,831,724
(55,334)

관계기업으로 분류한 사모펀드는 공정가치로 평가되었습니다.

17. 유형자산 :

가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
15,191,714
38,757,913
1,002,682
10,342,740
11,800,698
22,873,702
99,969,449

취득
-
-
-
-
-
15,501,926
15,501,926

대체
-
322,000
-
5,930,046
2,753,143
(9,005,189)
-

처분 등
-
-
-
(1,798,042)
(76,063)
-
(1,874,105)

감가상각비
-
(1,230,789)
(138,464)
(2,646,275)
(2,480,188)
-
(6,495,717)

기말 순장부금액
15,191,714
37,849,124
864,218
11,828,469
11,997,590
29,370,438
107,101,553

취득원가
15,191,714
46,232,250
2,773,787
41,171,133
23,997,464
29,370,438
158,736,786

감가상각누계액
-
(8,383,126)
(1,909,569)
(29,298,189)
(11,921,459)
-
(51,512,343)

정부보조금
-
-
-
(44,475)
(78,415)
-
(122,890)

(단위: 천원)

전 기
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
15,191,714
39,633,996
1,142,522
10,926,918
11,212,333
8,794,490
86,901,973

취득
-
-
-
-
-
17,470,848
17,470,848

대체
-
341,300
-
835,000
2,510,036
(3,686,336)
-

처분 등
-
-
(1,230)
(5)
(92,118)
-
(93,353)

감가상각비
-
(1,217,383)
(138,610)
(2,136,533)
(2,256,920)
-
(5,749,446)

사업결합
-
-
-
717,360
427,367
294,700
1,439,427

기말 순장부금액
15,191,714
38,757,913
1,002,682
10,342,740
11,800,698
22,873,702
99,969,449

취득원가
15,191,714
45,910,250
2,773,787
37,202,586
21,366,664
22,873,702
145,318,703

감가상각누계액
-
(7,152,337)
(1,771,105)
(26,808,999)
(9,477,938)
-
(45,210,379)

정부보조금
-
-
-
(50,847)
(88,028)
-
(138,875)

나. 당기 및 전기의 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
5,617,919
5,182,370

판매비와관리비
877,798
567,076

합 계
6,495,717
5,749,446

18. 무형자산 :가. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
산업재산권
소프트웨어
영업권
기타의무형자산
합계

기초 순장부금액
6,574,055
9,582
41,764,843
8,920,233
57,268,713

취득
1,235,938
9,500
-
4,769,610
6,015,048

손상(*)
-
-
(2,495,279)
-
(2,495,279)

상각
(1,087,322)
(3,908)
-
(869,872)
(1,961,103)

기말 순장부금액
6,722,671
15,174
39,269,564
12,819,971
58,827,379

취득원가
11,648,502
139,690
41,764,843
14,653,943
68,206,978

상각누계액
(4,925,831)
(124,516)
-
(1,522,276)
(6,572,623)

손상누계액
-
-
(2,495,279)
(311,696)
(2,806,975)

(*)
당기 중 도전볼 영업권에 대하여 손상징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였으며 손상차손 2,495,279백만원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

전 기
산업재산권
소프트웨어
영업권
기타의무형자산
합계

기초 순장부금액
6,557,158
12,382
28,568,798
1,844,500
36,982,838

취득
988,950
-
-
-
988,950

상각
(973,146)
(2,800)
-
(652,404)
(1,628,350)

사업결합
1,093
-
13,196,045
7,728,137
20,925,275

기말 순장부금액
6,574,055
9,582
41,764,843
8,920,233
57,268,713

취득원가
10,412,564
130,190
41,764,843
9,884,333
62,191,930

상각누계액
(3,838,509)
(120,608)
-
(652,404)
(4,611,521)

손상누계액
-
-
-
(311,696)
(311,696)

나. 당기 및 전기의 무형자산상각비는 각각 1,961,103천원 및 1,628,350천원으로 매출원가와 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

다. 영업권의 손상평가회사는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

OLED
28,568,798
28,568,798

도전볼
10,700,766
13,196,045

계
39,269,564
41,764,843

당사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 5년간의 미래현금흐름을 추정하여 계산되었으며 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산상 총이익을 결정하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며 성장률은 현금창출단위가 사업부문의 장기 평균 성장률을 초과하지 않습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 위험조정할인율입니다. 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치는 기업 전체의 순자산 공정가치에 조정금액을 반영하여 계산하였습니다. 공정가치 서열체계 상 기말 현재 순자산 공정가치는 수준 1에 해당하나, 조정금액은 수준 3에 해당하여 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치는 수준 3에 해당합니다. 한편, 경영진은 손상검사 결과가 조정금액의 변동에 민감하게 반응하지 않는 것으로 판단하고 있습니다.한편, 당기말 현재 손상차손을 인식한 현금창출단위의 회수가능액 도출 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분
도전볼

손상검사 방법
사용가치

주요가정
영구성장률 : 1% , 할인율 : 13.34%

19. 사용권자산 :

가. 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부동산
437,381
796,602

차량운반구
227,445
240,439

기타의유형자산
2,049,671
1,572,773

합 계
2,714,497
2,609,814

나. 당기 및 전기의 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전기

기초
2,609,814
1,793,153

취득
2,662,716
2,734,829

리스자산상각비
(2,534,296)
(1,890,064)

해지
(23,737)
(28,104)

기말
2,714,497
2,609,814

다. 보고기간말의 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

할인전 리스부채
2,545,496
223,478
2,768,974
2,081,111
588,611
2,669,722

할인후 리스부채(*)
2,513,478
217,352
2,730,830
2,055,111
569,688
2,624,799

(*) 당기말 현재 기타금융부채로 계상되었습니다.

라. 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산상각비:

부동산
356,893
302,182

차량운반구
131,157
136,616

기타의유형자산
2,046,246
1,451,266

합계(*1)
2,534,296
1,890,064

리스부채에 대한 이자비용(*2)
43,156
37,213

단기리스료(*1)
53,562
94,656

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*1)
10,832
13,435

(*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.마. 당기와 전기의 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1년 이하
2,545,496
2,081,111

1년 초과 ~ 5년 이하
223,478
588,611

소계
2,768,974
2,669,722

현재가치 조정금액
(38,144)
(44,923)

리스부채의 현재가치
2,730,830
2,624,799

유동 리스부채
2,513,478
2,055,111

비유동 리스부채
217,352
569,688

바. 당기 및 전기 중 리스와 관련된 총 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스지출액
2,502,144
1,891,932

단기리스
53,562
94,656

소액리스
10,832
13,435

합 계
2,566,538
2,000,023

20. 매입채무 및 기타금융부채 :가. 보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
3,730,294
7,078,158

나. 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

미지급금
9,088,275
7,800,330

리스부채(주석19)
2,513,478
2,055,111

파생상품부채
32,831
-

소 계
11,634,584
9,855,441

비유동:

장기미지급금
926,616
672,132

리스부채(주석19)
217,352
569,688

소 계
1,143,968
1,241,820

합 계
12,778,552
11,097,261

21. 차입금 및 전환사채 :

가. 보고기간말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
-
-
3,000,000
-

장기차입금
-
2,500,000
-
-

전환사채
-
19,481,003
-
18,723,222

합 계
-
21,981,003
3,000,000
18,723,222

나. 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
연이자율(%)(*1)
장부금액

당기말
전기말

운영자금대출
기업은행(*2)
2029.03.20
1.30
2,500,000
-

운영자금대출
우리은행
2024.03.30
2.90
-
1,000,000

운영자금대출
기업은행
2024.03.30
4.93
-
2,000,000

합 계
2,500,000
3,000,000

(*1) 상기 차입금은 만기 고정금리 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리입니다.(*2) 상기 차입금은 국가첨단전략산업 기술혁신자금 대출 건으로 R&D과제비 지급 용도로 한정되어 있습니다.다. 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의 명칭
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액
20,000,000,000원

발행가액
20,000,000,000원

발행일자
2021.11.30

만기일자
2026.11.30

이자지급조건
0.0%(만기 이전에 별도의 이자 지급 없음)

보장수익률
만기일까지 연 1.0%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간
발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년11월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 10월 30일)까지

전환에 대한 내용
시가하락의 전환가액 조정(최저 조정가액: 발행 당시 전환가액의 70%)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액
42,850원

배당기산일(전환간주일)
전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

당기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 466,744주입니다.

당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

라. 보고기간말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채
20,000,000
20,000,000

가산: 상환할증금
1,020,200
1,020,200

차감: 전환권조정
(1,539,197)
(2,296,978)

순장부금액
19,481,003
18,723,222

22. 기타부채 :보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

단기종업원급여부채
3,492,976
1,409,749

주식선택권부채(주석27)
99,999
806,879

예수금
991,059
223,699

소 계
4,584,034
2,440,327

비유동:

기타장기종업원급여부채
749,474
547,327

합 계
5,333,508
2,987,654

23. 순확정급여부채(자산) :

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,426,571
7,774,981

사외적립자산의 공정가치
(8,436,586)
(9,804,160)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
989,985
(2,029,179)

나. 당기 및 전기의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
7,774,981
7,512,607

당기근무원가
1,294,748
1,148,877

신입/전입효과
96,529
52,685

이자비용
370,708
375,336

제도개정으로 인한 효과
1,077,336
-

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,829
-

할인율 변화에 의한 효과
433,290
426,033

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
433,711
151,235

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
8,544
(1,233,605)

제도에서의 지급액:

급여의 지급
(2,065,105)
(1,094,787)

계열사 전입
-
436,600

기말금액
9,426,571
7,774,981

다. 당기 및 전기의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
9,804,160
9,620,684

이자수익
414,588
488,119

운용관리수수료
(22,501)
-

재측정요소:

사외적립자산의 손익
39,297
(55,302)

기여금:

사용자
-
423,000

제도에서의 지급:

급여의 지급
(1,798,958)
(1,108,941)

계열사 전입
-
436,600

기말금액
8,436,586
9,804,160

라. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

고정이율형퇴직연금
8,436,586
100
9,804,160
100

마. 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.05
4.61

임금상승률
5.07
4.41

바. 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(807,627)
946,364

임금상승률
1%
926,698
(807,369)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

사. 당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,587,419천원입니다.

아. 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.30년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합 계

급여지급액
681,076
782,944
2,717,187
41,366,249
45,547,456

24. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
9,546,986
6,199,369

과거기간 법인세
321,691
57,625

이연법인세

일시적차이 변동 효과
(1,905,826)
(179,835)

자본에 직접 반영된 법인세
193,596
(138,839)

법인세비용
8,156,447
5,938,320

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
53,908,311
41,754,095

법정세율로 계산된 법인세비용
11,990,820
9,183,196

세무조정효과

세무상 가산되지 않는 수익
(1,848)
(4,852)

세무상 차감되지 않는 비용
209,378
214,740

과거기간 법인세
321,691
57,625

세액공제 및 공제감면세액의 세효과
(4,717,719)
(3,748,680)

기타
354,125
236,291

법인세비용
8,156,447
5,938,320

유효세율(%)
15.1
14.2

다. 보고기간말 현재 이연법인세부채의 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,951,238
1,605,925

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산
3,259,725
2,320,727

상계 전 이연법인세자산
5,210,963
3,926,652

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(161,777)
(719,941)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(9,794,532)
(9,857,882)

상계 전 이연법인세부채
(9,956,309)
(10,577,823)

상계 후 이연법인세자산(부채)
(4,745,346)
(6,651,171)

라. 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
당기손익에인식된 금액
자본에 직접인식된 금액
당기말

이연법인세부채

순확정급여부채
(1,718,271)
(146,215)
-
(1,864,486)

유형자산
(2,049,937)
330,116
-
(1,719,821)

무형자산
(5,455,869)
192,242
-
(5,263,627)

사용권자산
(576,769)
(23,135)
-
(599,904)

파생상품
(8,803)
3,328
-
(5,475)

지분법적용투자주식
(21,488)
2,453
-
(19,035)

공정가치금융자산
(330,150)
80,724
-
(249,426)

전환사채
(282,168)
167,469
-
(114,699)

기타
(134,368)
14,532
-
(119,836)

소 계
(10,577,823)
621,514
-
(9,956,309)

이연법인세자산

순확정급여부채
1,718,271
171,405
193,596
2,083,272

무형자산
68,885
-
-
68,885

재고자산
922,146
256,194
-
1,178,340

정부보조금
179,233
52,708
-
231,941

종업원급여
224,657
110,361
-
335,018

주식기준보상
178,320
(156,220)
-
22,100

금융리스부채
580,081
23,432
-
603,513

지분법적용투자주식
42,678
325,667
-
368,345

공정가치금융자산
8,104
81,539
-
89,643

장기대여금
4,277
225,629
-
229,906

소 계
3,926,652
1,090,715
193,596
5,210,963

순 액
(6,651,171)
1,712,229
193,596
(4,745,346)

(단위: 천원)

구 분
전기초
당기손익에인식된 금액
자본에 직접인식된 금액
전기말

이연법인세부채

순확정급여부채
(1,742,925)
24,654
-
(1,718,271)

유형자산
(2,383,146)
333,209
-
(2,049,937)

무형자산
(4,085,858)
(1,370,011)
-
(5,455,869)

사용권자산
(416,011)
(160,758)
-
(576,769)

파생상품
-
(8,803)
-
(8,803)

지분법적용투자주식
(25,064)
3,576
-
(21,488)

공정가치금융자산
(100,459)
(229,691)
-
(330,150)

전환사채
(465,179)
183,011
-
(282,168)

기타
(37,328)
(97,040)
-
(134,368)

소 계
(9,255,970)
(1,321,853)
-
(10,577,823)

이연법인세자산

순확정급여부채
1,742,925
114,185
(138,839)
1,718,271

무형자산
72,313
(3,428)
-
68,885

재고자산
1,093,772
(171,626)
-
922,146

정부보조금
132,332
46,901
-
179,233

종업원급여
177,922
46,735
-
224,657

주식기준보상
135,784
42,536
-
178,320

금융리스부채
422,103
157,978
-
580,081

지분법적용투자주식
25,693
16,985
-
42,678

공정가치금융자산
2,914
5,190
-
8,104

장기대여금
15,145
(10,868)
-
4,277

이월세액공제
407,589
(407,589)
-
-

소 계
4,228,492
(163,001)
(138,839)
3,926,652

순 액
(5,027,478)
(1,484,854)
(138,839)
(6,651,171)

마. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
사 유

무형자산(영업권)
(10,957,341)
(10,957,341)
사업결합으로 최초인식

무형자산(영업권)
10,302,763
7,807,484
실현가능성이 없는 일시적 차이

지분법적용투자주식
(561,722)
78,598

바. 당기 및 전기의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(838,077)
193,596
(644,481)
601,036
(138,840)
462,196

25. 자본금과 주식발행초과금 :

가. 보고기간말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)
80,000,000
80,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)
200
200

발행한 주식의 수(단위: 주)
24,831,179
24,831,179

나. 보고기간말 현재 납입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
4,966,236
4,966,236

주식발행초과금
138,602,046
138,602,046

합 계
143,568,282
143,568,282

26. 기타자본항목 :보고기간말 현재기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(10,083,887)
(10,083,887)

지분법자본변동
675,291
(20,363)

전환권대가
2,092,130
2,092,130

기타자본잉여금
452,988
452,988

합 계
(6,863,478)
(7,559,132)

27. 주식기준보상 :

가. 당사는 이사회 또는 당사의 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
6차

결의기관
이사회

부여일
2021년 6월 1일

부여주식수
111,500주

부여방법(*)
행사신청시 이사회 결정

행사가격
42,554원

행사가능기간
부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한 가지를 선택할 수 있습니다.

나. 당기 및 전기의 주식선택권 수량 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분
수 량
가중평균 행사가격

당기초
취소(*)
당기말

6차
101,000
(2,000)
99,000
42,554원

구 분
수 량
가중평균 행사가격

전기초
취소(*)
전기말

6차
107,500
(6,500)
101,000
42,554원

(*) 임직원의 퇴사로 인하여 감소한 수량입니다.

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

6차

무위험이자율
2.76%

기대행사기간
6개월

예상주가변동성
71.77%

기대배당수익률
-

주당보상원가
1,770원

라. 당사가 당기 및 전기의 주식보상비용(환입)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
(453,264)
107,664

판매비와관리비
(253,617)
113,941

합 계
(706,881)
221,605

마. 당사는 부여된 주식선택권을 현금결제형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 주식선택권과 관련하여 부채로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채
99,999
806,879

28. 이익잉여금 :보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
262,204,980
217,097,598

29. 매출가. 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 유형별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분
재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기
기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매
제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.
제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

나. 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출
212,166,978
163,369,194

기타매출
85,246
332,949

합 계
212,252,224
163,702,143

30. 판매비와 관리비 :당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,561,131
3,675,441

퇴직급여
1,588,565
270,283

복리후생비
859,125
678,308

여비교통비
121,976
172,310

세금과공과
415,515
356,640

지급임차료
38,139
51,344

감가상각비
247,391
232,206

운반비
143,191
126,572

지급수수료
10,361,425
10,018,744

품질보증비
-
924,240

주식보상비용(환입)
(253,617)
113,941

무형자산상각비
1,443,781
1,225,204

사용권자산상각비
72,293
137,913

경상연구개발비
7,099,745
4,496,825

기타
922,161
895,056

합 계
27,620,821
23,375,027

31. 비용의 성격별 분류 :당기 및 전기의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 재공품의 변동
(3,466,048)
(6,416)

원재료 및 소모품 사용
94,749,519
71,886,837

급여
19,561,434
15,305,777

장기종업원급여
249,535
236,119

퇴직급여
2,463,062
1,088,780

복리후생비
2,741,533
2,692,355

여비교통비
268,282
257,103

지급임차료
77,214
367,367

감가상각비
6,495,717
5,749,446

전력비
4,440,636
4,240,704

지급수수료
12,947,015
12,247,355

품질보증비
-
924,240

주식보상비용
(706,881)
221,605

외주가공비
12,488,973
9,926,010

무형자산상각비
1,961,103
1,628,350

사용권자산상각비
2,534,296
1,890,064

기타
3,043,846
2,201,931

합 계(*)
159,849,236
130,857,627

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 기타수익 및 기타비용 :당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익

외화환산이익
687,323
82,818

외환차익
1,896,471
1,298,366

유형자산처분이익
2,499
-

리스해지이익
30,804
9,403

임대료수익
7,650
1,700

잡이익
38,466
14,315

합 계
2,663,213
1,406,602

기타비용

외화환산손실
64,533
105,981

외환차손
504,865
1,199,270

유형자산처분손실
974,103
8,769

무형자산손상차손
2,495,279
-

기부금
102,000
249,000

잡손실
70
24,584

합 계
4,140,850
1,587,604

33. 금융수익 및 금융비용 :당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익

이자수익
5,911,073
5,308,930

배당수익
-
729

외환차익
100,045
3,188,942

외화환산이익
444,398
-

파생상품거래이익
505,477
692,185

파생상품평가이익
57,605
39,834

당기손익-공정가치금융자산평가이익
937,882
1,051,485

합 계
7,956,480
10,282,105

금융비용

이자비용
830,488
792,914

외환차손
51
9

외화환산손실
-
29,196

파생상품거래손실
1,350,734
654,763

파생상품평가손실
32,831
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
1,315,836
28,938

합 계
3,529,940
1,505,820

34. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익(단위:원)
45,751,863,474
35,815,775,404

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
24,562,915
24,595,736

기본주당순이익(단위 : 원/주)
1,863
1,456

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당 기
발행주식수
계산일수
적 수
가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수
24,831,179주
366/366
9,088,211,514주
24,831,179주

자기주식(당기이전)
(268,264)주
366/366
(-)98,184,624주
(-)268,264주

합 계
8,990,026,890주
24,562,915주

전 기
발행주식수
계산일수
적 수
가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수
24,831,179주
365/365
9,063,380,335주
24,831,179주

자기주식(전기이전)
(181,626)주
365/365
(-)66,293,490주
(-)181,626주

자기주식(전기취득)
(86,638)주
153~350/365
(-)19,642,972주
(-)53,817주

합 계
8,977,443,873주
24,595,736주

나. 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 현금흐름표 :

가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
45,751,863
35,815,775

조정항목:
20,222,516
11,168,953

법인세비용
8,156,447
5,938,320

감가상각비
6,495,717
5,749,446

무형자산상각비
1,961,103
1,628,351

사용권자산상각비
2,534,296
1,890,064

유형자산처분손익
971,604
8,769

무형자산손상차손
2,495,279
-

파생상품평가손익
(24,774)
(39,834)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익
377,954
(1,022,547)

종속기업및관계기업투자손익
1,443,580
(314,297)

리스해지손익
(30,804)
(9,403)

이자비용
830,488
792,914

퇴직급여
2,447,234
1,088,780

주식보상비용
(706,881)
221,605

장기종업원급여
249,535
236,119

외환차이
(1,067,189)
52,359

배당수익
-
(729)

이자수익
(5,911,073)
(5,308,930)

기타
-
257,966

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(5,844,721)
5,332,194

매출채권의 감소(증가)
(5,658,472)
4,020,067

기타유동수취채권의 감소(증가)
(682,575)
15,108

기타유동자산의 감소
1,199,451
182,756

재고자산의 증가
(715,936)
(1,387,895)

기타비유동자산의 감소(증가)
(335,915)
271,560

매입채무의 증가(감소)
(3,349,364)
2,167,514

기타유동금융부채의 증가
1,121,214
1,586,551

기타유동부채의 감소(증가)
2,850,587
(1,029,021)

기타비유동금융부채의 감소
(9)
(37,600)

기타비유동부채의 감소
(47,388)
(48,000)

순확정급여자산의 증가
(266,148)
(408,846)

파생상품자산의 감소
39,834
-

영업으로부터 창출된 현금
60,129,658
52,316,922

나. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
재무현금흐름
비현금거래
당기말

차입
상환
상각
사용권자산의 변동

단기차입금
3,000,000
-
3,000,000
-
-
-

장기차입금
-
2,500,000
-
-
-
2,500,000

리스부채
2,624,799
-
2,502,144
-
2,608,175
2,730,830

전환사채
18,723,222
-
-
757,781
-
19,481,003

다. 당기 및 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장기대여금의 단기대여금 대체
649,167
3,841,163

단기대여금의 장기대여금 대체(만기연장)
15,063,615
519,600

건설중인자산의 본계정 대체
9,005,189
3,686,336

기타비유동자산의 무형자산 대체
1,235,938
988,950

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동
(106,355)
1,712,718

사용권자산의 증가
2,662,716
2,734,830

리스부채의 유동성 대체 등
463,807
482,338

36. 우발사항 및 약정사항 :

가. 분할존속법인인 덕산하이메탈 주식회사와 분할신설법인인 당사는 상법 제 530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.나. 당사는 한국산업기술평가원 외 1개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 당기 중 정부보조금 903,228천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 854,141천원과 민간부담금 49,087천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는 691,043천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 254,492천원은 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다.다. 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내용
보증처
보증금액

당기말
전기말

서울보증보험
2021년 충청남도 고용우수기업 지원
(재단)충청남도일자리진흥원
20,000
20,000

건축공사 안전관리예치금 보증
충청남도 천안시장
26,818
-

합 계
46,818
20,000

라. 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용
약정 금융기관
한도금액

당기말
전기말

운영자금 약정
우리은행
-
1,000,000

운영자금 약정
기업은행
-
2,000,000

기술혁신자금대출
기업은행
2,500,000
-

합 계
2,500,000
3,000,000

마. 당사는 보고기간말 현재 산업은행과 통화선물환 매도계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제된 금액은 USD 8,793,023.97 입니다.(주석10 참조).바. 당사는 보고기간말 현재 다수의 업체와 기술사용과 관련하여 로열티 지급계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기 및 전기 각각 1,780,976천원 및
2,678,474천원을 지급수수료로 계상하였습니다.사. 당사는 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기 각각 7,044,557천원 및
4,485,273천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 37 참조).

37. 특수관계자 거래 :

가. 당기와 전기 중 당사와 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

유의적 영향력을 행사하는 기업(*)
덕산하이메탈(주)
덕산하이메탈(주)

관계기업
티그리스투자조합14호티그리스-유온투자조합3호PTR투게더전문1호1종(A1)QB펀드포트폴리오사모1
티그리스투자조합14호티그리스-유온투자조합3호PTR투게더전문1호1종(A1)QB펀드포트폴리오사모1

종속기업
티그리스투자조합42호성도DS전자재료유한공사(Chengdu Diyeshi Electronic Materials Co.,Ltd.)
티그리스투자조합42호성도DS전자재료유한공사(Chengdu Diyeshi Electronic Materials Co.,Ltd.)

기타특수관계자
(주)덕산테코피아덕산홀딩스(주)
(주)덕산테코피아덕산홀딩스(주)

(*) 보고기간말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 덕산하이메탈 주식회사로 당사의 지분 37.1%(전기말:
37.1%)를 보유하고 있습니다.

나. 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당 기
전 기

수익거래
비용거래
수익거래
비용거래

매출 등
기타(*)
매입 등
기타
매출 등
기타(*)
매입 등
기타

유의적 영향력을행사하는 기업
덕산하이메탈(주)
-
4,663,791
-
385,484
-
345,116
-
305,564

관계기업
PTR투게더전문1호1종(A1)
-
238,275
-
-
-
237,624
-
-

QB펀드포트폴리오사모1
-
214,447
-
-
-
213,861
-
-

종속기업
성도DS전자재료유한공사
-
-
-
2,072,730
-
-
-
1,728,772

기타특수관계자
(주)덕산테코피아
-
-
34,360,315
-
-
-
35,327,498
-

덕산홀딩스(주)
-
754,336
7,044,557
-
-
378,597
4,525,773
-

합 계
-
5,870,849
41,404,872
2,458,214
-
1,175,198
39,853,271
2,034,336

(*) 장단기대여금에 대한 이자수익(현재가치할인차금 상각액 제외)과 배당수익에 해당합니다.전기 중 덕산하이메탈(주)와 21,021,434천원의 사업양수 계약을 체결하였습니다.다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
기타채권(*)
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권(*)
매입채무
기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업
덕산하이메탈(주)
-
101,531,603
-
472,717
-
101,543,416
-
830,077

종속기업
성도DS전자재료유한공사
-
-
-
2,174,459
-
-
-
1,859,222

기타특수관계자
(주)덕산테코피아
-
-
1,003,139
128,007
-
-
3,148,944
369,081

덕산홀딩스(주)
-
15,762,455
-
1,123,252
-
15,166,168
-
1,190,674

합 계
-
117,294,058
1,003,139
3,898,435
-
116,709,584
3,148,944
4,249,054

(*) 장단기대여금(현재가치할인차금 차감전) 및 미수이자가 포함되어 있습니다.

라. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당 기
전 기

기초
대여
외화평가
당기말
기초
대여
외화평가
전기말

유의적 영향력을행사하는 기업
덕산하이메탈(주)(*1)
101,200,000
-
-
101,200,000
-
101,200,000
-
101,200,000

기타 특수관계자
덕산홀딩스(주)(*2)
14,913,615
-
492,135
15,405,750
14,853,393
-
60,223
14,913,615

합 계
116,113,615
-
492,135
116,605,750
14,853,393
101,200,000
60,223
116,113,615

(*1) 당기와 전기 중 덕산하이메탈(주)에 대한 대여금에서 이자수익(현재가치할인차금상각액 제외)이
각각 4,656,141천원 및 343,416천원이 발생하였습니다. 대여금을 담보하기 위하여 덕산하이메탈(주) 등이 보유한 시리우스홀딩스(주) 보통주 524,800주(지분율 40%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식회사 에테르씨티의 보통주 12,500,000주(지분율 91.88%)에 대해 3순위로 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 당기와 전기 중 덕산홀딩스(주)에 대한 대여금에서 이자수익(현재가치할인차금 상각액 제외)이 각각 754,336천원 및 378,597천원이 발생하였습니다. 당사는 덕산홀딩스(주)에 대한 상기 대여금 중 11,400,000천원을 담보하기 위하여 덕산홀딩스(주)가 보유한 티그리스인베스트먼트(주) 보통주 1,915,000주(지분율 47.88%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.마. 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
2,455,476
1,986,592

퇴직급여
1,419,449
151,642

주식보상비용(환입)
(271,328)
83,376

장기종업원급여
21,490
3,350

합 계
3,625,087
2,224,960

바. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

38. 보고기간 후 사건 :

당사는 사업다각화 및 포트폴리오 확장을 위해 2024년 12월 6일 이사회 결의에 의거

2025년 2월 28일 현대중공업터보기계 주식회사의 지분 59.69%를 총 71,029백만원에 인수하였습니다.

다. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제41조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

②
이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

제41조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

②
이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

⑦

이사회의 의장은 이사회의 결의로 정한다.

이사회 통지기간 변경 이사회의장 선출방법 신설

※ 기타 참고사항 - 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

이범성
1972.11.21
미해당
미해당
계열회사 임원
이사회

강세원
1976.02.26
미해당
미해당
계열회사 임원
이사회

손증호
1976.01.23
해당
미해당
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이범성
덕산네오룩스(주)대표이사
2010.08 ~ 2021.12
덕산네오룩스 연구소장
해당사항 없음

2022.01 ~ 2022.02
덕산네오룩스 사업부장

2022.03 ~ 현재
덕산네오룩스 대표이사

강세원
티그리스인베스트먼트투자지원실 실장
2019.01 ~ 2021.08
LS MnM 사업전략팀장
해당사항 없음

2021.08 ~ 2024.01
덕산홀딩스 신사업추진 단장

2024.02 ~ 2024.12
허니팟벤처스 위원

2025.01 ~ 현재
티그리스인베스트먼트 투자지원실 실장

손증호
-
2001.03 ~ 2007.09
삼성 SDS(주)
해당사항 없음

2007.09 ~ 2021.11
삼정회계법인 이사

2021.11 ~ 2025.02
(주)맥스트 CFO

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성본 후보자는 회계분야 전문가로 관련분야의 식견과 풍부한 경험을 보유하고 있으며, 향후 깊은 식견과 균형 잡힌 시각을 경영진에게 제공할 것임.2. 독립성본 후보자는 사외이사로서 최대주주로 부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 주주와 사회 등 다양한 이해관계자의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적인 성장과 기업가치 극대화를 위해 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무를 수행하고자 함.3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자 이범성 이사는 덕산네오룩스(주)의 대표이사 재직하면서 다양한 경험과 고도의 전문성을 축적해 왔습니다. 그리고 연구소장, 사업부장으로 역임하면서 전문적인 경영지식을 가지고 있으며 이를 기반으로 이사회 강화와 전문성 제고에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.후보자 강세원 이사는 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 향후 회사의 사회적 가치창출 등을 포함한 회사 경영에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 추천함.후보자 손증호 이사는 삼정회계법인 및 맥스트CFO 경험을 바탕으로 회계 및 경영에 깊은 식견과 균형잡힌 시각을 경영진에게 제공하여 향후 회사의 사회적 가치창출 등을 포함한 회사 경영에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함.

확인서

확인서_이범성

확인서_강세원

확인서_손증호

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
100억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
4억원

최고한도액
100억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
2

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
0.6억원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음