HL만도 — 의결권대리행사권유참고서류 (20250311)
제출인: HL만도

의결권대리행사권유참고서류
6.0
에이치엘만도(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025 년 03 월 11 일

권 유 자:

성 명:
에이치엘만도 주식회사주 소:
경기도 평택시 포승읍 하만호길 32전화번호:
031-680-6114

작 성 자:

성 명:
이민관부서 및 직위:
재무지원본부 재무3팀 책임매니저전화번호: 02-3434-5542

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
에이치엘만도(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 03월 11일
라. 주주총회일
2025년 03월 26일

마. 권유 시작일
2025년 03월 14일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지

당사의 제11기
정기주주총회 의사 정족수 확보 및 원활한 주주총회 진행을 위하여 의결권을 위임 받고자 합니다.

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

□ 정관의변경

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

에이치엘만도(주)
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(주)HL홀딩스
최대주주
보통주
14,203,250
30.25
최대주주
-

정몽원
임원
보통주
3,310
0.01
임원
-

이용주
계열회사임원
보통주
2,085
0.00
계열회사임원
-

김현욱
임원
보통주
1,003
0.00
임원
-

조효성
계열회사임원
보통주
5
0.00
계열회사임원
-

계
-
14,209,653
30.26
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

박진휘
보통주
99
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 11일
2025년 03월 14일
2025년 03월 26일
2025년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2024년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

당사의 제11기 정기주주총회 의사 정족수 확보 및 원활한 주주총회 진행을 위하여 의결권을 위임 받고자 합니다.

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간

2025년 3월 16일 09시 ~ 2025년 3월 25일 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 이용 가능
(단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
- 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리시스템에서
주주 본인 확인 후 의결권 행사
* 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서
(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
ㆍ주소 : (우편번호 05510) 서울시 송파구 올림픽로 289 시그마타워 7층
HL지주 재무지원본부 재무3팀 주주총회 담당자 앞
ㆍ전화번호 : 02-3434-5467
- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2025년 3월 14일 ~ 3월 26일 제11기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 03 월 26 일 오전 09 시

장 소
경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 에이치엘만도(주) 본사 4층 대교육장

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2025년 3월 16일 09시 ~ 2025년 3월 25일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능(단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)- 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 * 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 주주총회 참석시 준비물

* 직접행사 : 신분증

* 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

○ 제1호 의안 : 제11기(2024.01.01 ~2024.12.31) 재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 업계의 현황

(1) 산업의 특성자동차산업은 한국 경제의 중추적 역할을 하는 산업으로서 국내 고용, 수출, 부가가치 창출에 큰 역할을 하고 있습니다. 자동차 업체는 수만 명의 종업원을 고용하고 있으며 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺고 있습니다.

자동차산업은 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과 밀접한 관련을 맺고 있으며 전후방 연쇄효과가 큽니다. 따라서 생산유발 효과가 크고 관련 산업의 성장이 자동차 산업 경쟁력 강화에 뒷받침이 될 수 있습니다.

또한 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를사용해 각 부품마다 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 생산하는 조립산업입니다. 자동차 산업은 규모의 경제 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업으로 자동차 생산에는막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다.

자동차 부품산업은 엔진과 차체 부분품, 샤시를 제조하는 산업이며 자동차 1대는 평균 5천여 종 2~3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다. 자동차의 전체구조는 일반적으로 차체, 동력 전달장치, 샤시로 구분됩니다. 차체는 승객 및 운전자와 화물을 적재하기 위한 부분이고, 동력 전달장치는 엔진 등 자동차 구동을 위한 기관이며, 샤시는 내외장 차체를 제외한 자동차의 기초 골격을 이루는 부품을 총칭하고 제동장치, 조향장치, 현가장치 등이 이에 포함됩니다.

(2) 산업의 성장성

2024년 글로벌 자동차 시장은 공급망 개선에 따른 대기수요 소진으로 지난해에 이어 회복세를 유지했으나 고금리, 전기차 수요 감소, 주요국의 신차 가격 인상 등으로 판매 성장폭이 둔화되었습니다. 2024년 글로벌 판매량은 전년 동기 대비 2.1% 증가한 8,863.7만대를 기록하였습니다. 2025년 글로벌 자동차 시장은 전년대비 3.3% 증가한 9,471만대로 전망되고 있습니다.

한국 자동차 시장은 경기 침체에 따른 소비심리 위축으로 내수는 부진을 보였고 북미시장의 국산차 판매 호조로 수출은 증가했습니다. 연초부터 이어진 경기부진, 고금리, 소비심리 위축과 전기차 판매 부진으로 2024년 자동차 판매는 전년대비 6.5% 감소한 162.6만대를 기록했습니다. 국내 친환경차 (BEV, PHEV) 판매의 경우 충전 인프라 부족, 화재 우려, EV 캐즘으로 전기차는 감소, 하이브리드차는 증가 현상을 보이며 전년 동기대비 18.2% 증가한 65만대를 기록했습니다. 수출은 북미시장에서의 견조한 수요로 전년 동기대비 0.6% 증가한 278.3만대를 기록했습니다. 2025년 한국 자동차 판매량은 2.1% 증가한 166만대로 전망됩니다.

미국은 팬데믹 이전 수준으로 회복 중이나, 고금리 지속과 신차 가격 상승으로 소비자 부담이 증가하여 회복세가 둔화되었습니다. 2024년 자동차 판매량은 전년대비 2.6% 증가한 1,595만대를 기록했습니다. 친환경차(BEV, PHEV, FCEV)의 경우 제조사의 프로모션 확대와 IRA 인센티브 감소 전 선 수요로 전년대비 6.9% 증가한 156.2만대를 기록, 전체 승용차 판매의 9.9%를 차지했습니다. 2025년 미국 자동차 판매는 주요 완성차업체의 구매 혜택 강화 및 하반기 금리 하락으로 소폭 증가한 1,638만대로 예상됩니다.

서유럽은 정치적, 경제적 불확실성 및 지속적인 지정학적 긴장, 높은 신차 가격으로 자동차 판매가 둔화되며 전년대비 0.9% 증가한 1,338.5만대를 기록했습니다. 한편, 저렴한 가격의 친환경 차를 내세운 중국 OEM의(BYD, MG, 등) 유럽 친환경차 시장 확대를 견제하기 위해 중국 전기차 OEM별 17.4%~ 37.6%의 추가 관세 부과가 시행되었습니다. 2025년 서유럽 자동차 시장은 높은 신차 가격과 배출가스 규제 강화에도 불구하고 금리 인하에 따른 구매력 개선으로 3.7% 증가한 1,388만대를 기록할 것으로 예상됩니다.

중국 자동차 시장은 경기 부진에도 불구, 기존 보조금의 2배를 지급하는 폐차 보조금 정책에 힘입어 전년대비 1.1% 증가한 2,549.7만대를 기록했습니다. 신에너지차 구매세 감면 제도를 2027년까지 연장, 신차 구매 시 선납금 규정 자율화 조치와 정부의 소비 부양책으로 2025년 자동차 판매는 2.9% 증가한 2,623.5만대로 전망하고 있습니다.

인도 자동차 시장은 신모델 출시, 소득 수준 향상 등에 힘입어 2024년 판매는 전년대비 2.9% 증가한 522.7만 대를 기록했습니다. 인플레이션, 빈부 격차 심화 및 이륜/삼륜차 선호로 2025년 자동차 판매는 4.2% 감소한 500만대 수준으로 예상됩니다. 그러나 세계 인구 순위 1위 및 인도 지방정부의 친환경차 등록세 면제 등 장기적 자동차 판매 시장은 긍정적으로 전망되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성자동차는 내구성 소비재 상품으로써 경기 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 고가의 내구재인 자동차는 경기상황에 따라 소비 이연 결정이 크게 이루어지기 때문입니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 한국 자동차시장의 경우 1980년대 중반 이후 급성장했지만 경기 성숙 단계에 들어선 이후부터 경기 변동에 민감한 영향을 받게 되었습니다. 특히, 러시아-우크라이나 사태, 원자재 가격의 상승, 금리 인상 및 소비자 물가 상승에 따른 글로벌 수요 감소 등 대외적인 경영환경 악화에 따라 국내외 자동차 부품산업은 어려움을 겪고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 자동차 부품 업체들은 사업 포트폴리오 개선, 생산성 향상, 원가 개선 등 다각적으로 매출 및 수익성을 개선하기 위한 노력을 하고 있습니다.(4) 경쟁요소자동차 산업은 장기간에 걸친 대규모 투자가 요구되는 장치산업으로써, 일반적으로 신규 진입자가 자동차 산업에서 성공할 가능성이 높지 않습니다. 하지만 최근에는 전기차와 자율주행 기술의 혁신에 의해 스타트업 및 IT 업체들의 자동차 및 자동차부품산업으로의 진입이 활발하게 이루어 지고 있으며, 이에 따라 안전, 주행 성능 등 전통적인 경쟁 요소 뿐 아니라 첨단 기술을 활용한 편의성, 연결성 등의 새로운 요소가 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다.

자동차부품 산업은 자동차 산업과 긴밀하게 연결되어 있기 때문에 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 균형 있는 고객 포트폴리오의 구성은자동차부품 산업의 지속가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다. 그 중에서도기술력은 자동차부품업체의 가장 중요한 경쟁 요소입니다. 자동차부품은 단조, 가공,사출, 주조 등 전통적 제조 기술을 필요로 하는 기계적 부품과 전자제어 기술을 필요로 하는 전장 부품까지 그 구성이 매우 다양합니다. 당사가 영위하고 있는 샤시 제품은 기계적 부품과 전장 부품을 모두 포함하고 있어서 필요 기술 수준이 높고 요구되는 자본투자가 크기 때문에 진입장벽 역시 높습니다. 이러한 진입장벽은 잠재적 경쟁자의 진입을 억제하여 일반적으로 OEM에 대해 교섭력이 낮은 부품업체가 교섭력을강화할 수 있는 핵심요소의 역할을 합니다. 특히 기술수준에 의한 진입장벽은 단기적 대체가능성뿐 아니라 장기적 대체가능성을 낮게 유지하는 요소로 작용합니다. 이에 따라 핵심기술을 보유하고 있는 부품업체의 경우 상대적으로 높은 수준의 수익성을 확보할 수 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성

자동차부품 산업은 완성차 업체 및 협력사간 수직계열 관계가 형성되어 있으며 기계,전자, 금속, 화학 등 다양한 제조업 분야와 연관성을 맺고 있으므로 타 업종대비 원활한 자원조달의 중요성이 한층 강조되고 있습니다. 특히 자동차 분야의 전자화가 매우빠른 속도로 진행되고 있는 단계입니다.

당사의 주력 생산품목인 자동차용 제동, 조향, 현가 제품은 상당수 국산화를 완료, 안정된 공급기반을 구축하고 있으며, 일부 품목의 경우 기술력 및 공급안정화를 고려한해외 조달을 실시하고 있습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

(가) 하도급거래공정화에관한법률

하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다.

(나) 대기환경보전법

대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(다) 하수도법

하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(라) 자원의절약과재활용촉진에관한법률

자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(마) 폐기물관리법

폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(바) 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률

환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다.

(사) 저탄소녹색성장기본법

경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다.

(아) 기타

기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다.

1) 안전 관련

산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법

2) 공무 관련

전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법

3) 환경 관련

수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률

2. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 차량의 제동, 조향, 현가 장치 등 운전자의 안전과 편의에 관련된 제품을 개발 및 생산하는 자동차 부품업체로서 평택, 원주, 익산에 생산 시설, 판교에 R&D 센터를 두고 있습니다. 국내 매출은 '22년 26,440원, '23년 27,581억원, '24년##억원, 글로벌 매출은 '22년 75,162억원, '23년 83,931억원, '24년 ##억원을 기록하였습니다.
자동차 부품 기술 측면에서 국내 부품업계 최초로 ABS, ESC, IDB, EPS, ECS 등 첨단 전장 제품을 개발하여 양산하였고, 당사의 제품군은 내연기관차 뿐 아니라 전기차에도 지속 적용되며, 전통적 완성차 업체 및 글로벌 전기차 업체로부터 전기차용 제품을 수주함으로써 미래 지속성장 가능한 경쟁력을 증명하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

1) Brake(제동) 제품군당사는 국내에서 최초로 개발된 ABS(Anti-Lock Brake System)와 TCS(Traction Control System) 및 MBS (Mechanical Brake System)등을 생산하고 있으며, ESC (Electronic Stability Control)도 개발 완료하여 생산하고 있습니다.당사의 제동장치는 현재 국내 완성차 업체는 물론 세계 최대 자동차 업체인 GM, BMW, Renault, VW, Fiat등에 공급하며 Global 자동차 회사로부터 품질의 우수성을 인정받고 있습니다.당사의 제동장치는 각종 실차 주행시험과 설계, 생산, 품질 관리가 동시에 이루어지는 컴퓨터 통합 시스템을 통해 생산됩니다. 당사는 EPB(전동식 주차 브레이크), AHB(회생제동브레이크용 제품), ABS New Model인 MGH 100 등에 이어, IDB (통합 전자 브레이크 시스템)에 이르기 까지, 첨단 Brake 제품을 성공적으로 양산하여 명실공히 글로벌 업체와 어깨를 나란히 하고 있습니다. 브레이크 부문에 대해서 당사는 세계적인 경쟁력을 가지고 있다고 말할 수 있으며, 이는 반세기 동안의 축적된 노하우로서만이 아니라 ABS를 최초 국산화 개발한(1993년) 독자기술을 근간으로 원가 경쟁력확보를 목표로 한 MGH Series 개발로 글로벌 부품사들과 조금도 손색이 없는 기술 및 원가경쟁력을 갖추어 나가고 있습니다. 2013년부터 MGH 60 Model보다 더욱 진보된 MGH 80 Model, 2018년부터 MGH 100 Model을 양산 적용하고 있으며, 이는 진보된 기술과 경량화를 통하여 경제성과 안전성 있어 보다 향상된 Performance를 제공할 것입니다.

당사 보유기술은 향후 안전규제가 강화될 중국, 인도 등 신흥시장에서의 구매수요를 감안하여 볼 때 상당히 중요한 이슈이며, 동시에 고연비, 친환경 차량에 대한 전동화는 물론, 부품들의 Unification 추세에 가장 핵심적인 제품으로 그 시장성이 높은 제품이라고 말할 수 있습니다. 기존의 Mechanical한 제품인 MBS군의 Caliper나 Master cylinder and Booster 등의 제품도 마찬가지로 수많은 Benchmarking을 통해 원가경쟁력 우위를 확보하고 있습니다.

또한 하이브리드 자동차에 적용되는 회생제동 시스템을 개발하여 국내 최초로 2012년 HMC 소나타 하이브리드 차종과 KMC K5 하이브리드 차종에 적용하였고, 그랜져, K7, 소나타 및 신차인 아이오닉과 니로에도 추가로 수주하여 양산 적용하고 있습니다. 회생제동 시스템은 전기자동차나 하이브리드 자동차에서 운전자가 차량을 감속할때의 에너지를 회수하여 Battery에 충전하는 기술로 기존의 ESC 제동장치에 회생제동을 위한 장치를 추가하여 하나의 통합된 제동시스템으로 구성됩니다.

최근 안전상의 이슈와 관심이 많아진 점에 발맞춰서 AEB(Autonomous Emergency Brake)라는 최첨단 신기술을 개발하여 제네시스, 투싼, 스포티지와 같은 현대기아자동차의 주력차종에 양산중에 있습니다. 이 기술은 운전자의 인지하지 못하는 상황에서의 제동을 자동으로 작동시켜주어,운전자 및 보행자의 안전을 보장하는 제품으로, 당사의 제동기술과 자회사 HL Klemove 의 ADAS기술이 접목되어 탄생한 최첨단 신기술 입니다.

또한 환경규제 및 자율주행 이슈가 대두됨에 따라, 시장에서는 연비 개선 및 안전에 대한 요구가 강하게 제시되고 있습니다. 당사는 IDB (Integrated Dynamic Brake) 를 개발하여 이러한 요구를 충족하고 있습니다. 해당 제품은 ESC, Vacumm Pump, Vacumm Booster 를 단일 Package로 통합/소형화한 제품으로 중량 감소에 따른 연비 개선 효과를 기대할 수 있으며, 자체 성능 향상을 통해 제동 거리 단축, AEB 성능 개선을 이룸에 따라 자율 주행 등 미래 자동차 시장에 대응하고 있습니다.

2) Steering(조향) 제품군

당사는 새로운 패러다임에 맞는 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치)를 독자 개발하여 2004년부터 양산 적용하고 있고, 첨단 기술의 제품을 개발하기 위해 끊임없이 노력을 하고 있으며, 기존 주 거래선인 현대기아자동차외에 세계적인 자동차 회사인 GM, Renault, Nissan 등에 공급, 세계 최고 수준의 품질을 인정받고 있습니다.

EPS 제품은 향후 친환경 자동차에서는 필수제품으로 그 소요가 계속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 기존의 조향장치인 HPS(Hydraulic PowerSteering)를 현대자동차 그룹을 비롯, GM 등 세계 유수의 자동차에 높은 품질과 최적의 가격으로 공급하고 있었으며, 고연비 친환경 Trend에 힘입어 그 적용량이 현격하게 증가하고 있는 상기EPS(Electric Power Steering) 조향장치는 2004년 HMC 베르나를 시작으로, HMC/KMC 및 다양한 고객들의 차종에 적용 중에 있습니다.

첨단 제어기술이 요구되는 이 EPS는 당사의 독자기술로 국산화하여 핵심기술을 보유하게 되었으며 Column Type의 EPS 양산 적용이후에 중형차 이상에 적용되는 Rack Type EPS를 개발하여 2012년 양산 적용하였습니다. Rack Type EPS는 중대형/고급차량에 적용됨에 따라 Column Type EPS보다 높은 모터 출력과 핸들링 성능 향상이 필요한 제품으로 최고 수준의 기술이 요구 되는 제품입니다. 당사는 이 제품도 독자기술을 통하여 개발을 완료하여 2012년 GM Cruz 차종에 처음 적용 하였으며, 2014년에는 HMC 제네시스, 2015년 에쿠스 EQ900 차종과 GM Pickup truck에 순차적으로 적용하였습니다. 또한 브레이크 제품과 협조 제어하는 주차조향 보조 시스템(SPAS) 및 사각지대로 인한 사고방지를 위해 그 적용범위가 넓어지고 있는 BSD(Blind Spot Detection)에 대해서도 EPS와 협조제어가 필요하여 향후 기술확보에 따른 잠재력은 상당할 것으로 기대됩니다. 특히 당사에서 독자 개발한 SPAS제품은 HMC의 제네시스, 그랜저, 아반떼와 KMC의 K7, 뉴 카렌스 등 많은 차종에 양산 공급중으로, 운전자가 보다 쉽게 주차할 수 있도록 보조하여 소비자의 큰 호응을 얻고 있어 점차 확대 적용이 예상됩니다.

3) Suspension(현가) 제품군Suspension 사업부문에서는 승용차에서 대형상용차까지 다양한 종류의 차량에 장착되는 현가장치 및 산업용 유압 장치를 공급하고 있습니다. 당사는 국내 최초로 전자제어 현가장치(Electronically Controlled Suspension, "ECS")의 지속적인 개발에 주력하여, 3단 감쇠력 가변 현가시스템(3 Step ECS), Fuzzy 적응 제어식 현가시스템, 연속가변 전자 제어 현가시스템(Smart Damping Control, "SDC") 등 첨단 부품 독자개발에 성공하여 공급하고 있습니다.Suspension은 향후 운전자의 편의성이나 안전한 코너링을 위한 전자제어 Suspension의 장착비율이 높아질 것으로 기대되며, 또한 차량 조립 장착성과 승차감 Performance를 동시에 향상시킬수 있는 Mono-tube형 Suspension을 개발하여 HMC 아반떼, 엑센트 및 KMC 포르테, 레이, 프라이드 차종에 양산 적용했으며, Mono-tube보다 한단계 발전한 DFD (Dual Flow Damper) 제품을 개발하여 HMC 소나타(북미/중국)와 KMC K-5 (북미/중국) 및 KMC 소렌토(북미) 차종 및 르노삼성 SM7 차종에 양산 공급하고 있습니다. DFD 제품은 기존제품대비 승차감이 높은 수준으로 향상되어 자동차 메이커와 소비자의 좋은 반응을 얻고 있습니다. 2014년 HMC 제네시스, 2015년 에쿠스 EQ900 차종에 HCD (Hybrid Conventional Damper) 제품을 개발, 양산 적용하여 고급차 승차감 향상에 기여하고 있습니다. 또한 당사에서는 수 십년 간 축적된 효율적 생산기술을 바탕으로 해외 현지화시 가장 최적의 라인구성을 통해 글로벌 원가경쟁력을 높여 나가고 있습니다.

(2) 시장점유율

부품제조사업은 각 부품회사별로 제품의 품목과 개념이 서로 다르고 당사 제품군내에서도 여러 종류의 제품들이 혼재되어 있어 객관적인 시장 규모 및 점유율의 산출이어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성

자동차 부품 산업은 시장 상황이 완성차 생산과 밀접하게 연동되는 특성이 있습니다.한편, 당사는 현대자동차, 기아자동차 등의 최대 완성차 업체에 안정적인 공급처를 확보하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 사업구조 안정화를 위하여 현대차그룹 뿐 아니라 미국 GM, Ford, 중국 로컬 완성차, 유럽 및 인도 완성차까지 고객다변화 중입니다. 해외 고객과의 효율적이고 신속한 커뮤니케이션을 위해 미국, 유럽, 중국, 인도 등 글로벌 주요 완성차 지역에 총 19개의 생산 사이트를 설립했고, 미국 실리콘밸리, 독일, 인도 등 글로벌 20개 지역에 R&D 연구소를 설립하여 각 지역 우위의 장점 및 자원을 활용 중입니다.또한, SW통합 조직인 SW 캠퍼스를 설립하여 SDV(Software Defined Vehicle)로 대표되는 글로벌 모빌리티 트렌드 변화에 대응하고 있습니다.

(5) 조직도

기구도표_24년

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인
당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제11(당)기 : 2024년 12월 31일 현재

제10(전)기 : 2023년 12월 31일 현재

에이치엘만도 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제11(당)기
제10(전)기

자 산

유동자산

3,676,853,130,994
3,265,021,481,509

현금및현금성자산
5,6
535,530,177,504
614,874,983,929

매출채권
5,6,8,35
2,019,941,062,092
1,579,084,137,017

기타수취채권
5,6,8,10,35
68,643,255,982
89,691,649,453

파생금융자산
5,6,11
3,298,198
-

당기손익-공정가치금융자산
5,6,8
97,803,330
10,383,384,463

기타금융자산
5,6,8
1,000,000,000
1,000,000,000

재고자산
12
838,420,670,607
733,896,015,997

기타자산
18
193,826,330,049
212,058,795,262

당기법인세자산
24
19,390,533,232
24,032,515,388

비유동자산

3,374,210,310,706
3,021,678,910,642

장기매출채권
5,6,8,35
-
1,811,944,738

기타수취채권
5,6,8,10
53,659,260,381
52,895,472,318

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,6,8
75,332,880,684
50,788,323,173

당기손익-공정가치금융자산
5,6,8
113,405,181,341
150,307,199,984

기타금융자산
5,6,8
2,391,750,000
2,250,310,000

투자부동산
15
27,433,542,742
27,296,070,585

관계기업 등에 대한 투자자산
13
9,645,733,845
36,053,094,972

이연법인세자산
24
211,317,276,041
150,421,651,050

유형자산
14
2,406,717,101,398
2,175,537,354,346

사용권자산
16
207,991,990,785
107,813,990,061

무형자산
17
219,949,746,895
196,959,198,831

순확정급여자산
22
37,934,570,763
55,169,852,605

기타자산
18
8,431,275,831
14,374,447,979

자 산 총 계

7,051,063,441,700
6,286,700,392,151

부 채

유동부채

2,900,489,614,702
2,635,680,688,370

매입채무
4,5,6,35
1,449,426,699,964
1,162,259,565,630

기타지급채무
4,5,6,20,35
404,405,758,556
339,987,157,447

단기차입금
4,5,6,19
232,609,739,347
172,581,118,105

유동성사채
4,5,6,19
9,994,447,167
469,851,380,790

유동성장기차입금
4,5,6,19
570,512,213,852
333,848,431,385

유동성리스부채
4,16
70,597,162,920
27,566,336,379

파생금융부채
5,6,11
835,621,194
25,568,320

충당부채
21
41,312,696,195
27,448,534,733

당기법인세부채
24
20,885,229,111
32,248,551,727

기타부채
9,23
99,910,046,396
69,864,043,854

비유동부채

1,478,088,013,295
1,294,864,547,863

사채
4,5,6,19
648,496,045,799
418,865,213,932

장기차입금
4,5,6,19
527,290,275,908
621,988,367,740

리스부채
4,16
106,304,456,252
111,624,562,071

기타지급채무
4,5,6,20
45,367,199,780
29,186,420,091

충당부채
21
40,534,028,632
37,672,758,196

순확정급여부채
22
3,904,526,682
4,344,094,384

이연법인세부채
24
102,022,517,244
63,779,676,740

기타부채
9,23
4,168,962,998
7,403,454,709

부 채 총 계

4,378,577,627,997
3,930,545,236,233

자 본

지배기업의 소유주지분

2,518,280,918,745
2,230,705,600,677

자본금
1,25
46,957,120,000
46,957,120,000

자본잉여금
25
603,320,023,159
603,209,800,892

기타자본
26
206,920,448,057
204,589,512,570

기타포괄손익누계액
26
424,145,373,655
223,284,567,574

이익잉여금
27
1,236,937,953,874
1,152,664,599,641

비지배지분
1,37
154,204,894,958
125,449,555,241

자 본 총 계

2,672,485,813,703
2,356,155,155,918

부채 및 자본 총계

7,051,063,441,700
6,286,700,392,151

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제11(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제10(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엘만도 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제11(당)기
제10(전)기

매출액
7,35,36
8,848,181,871,751
8,393,086,800,929

매출원가
12,29,35
7,524,932,389,197
7,262,598,955,720

매출총이익

1,323,249,482,554
1,130,487,845,209

판매비와관리비
28,29,35
963,481,908,764
846,600,869,956

대손상각비
6,29
1,006,806,959
4,609,978,973

영업이익

358,760,766,831
279,276,996,280

기타수익
30
155,335,330,586
149,156,288,908

기타비용
30
164,186,127,193
145,772,016,337

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익
31
28,764,759,949
26,082,142,526

기타금융수익
31
27,243,599,662
43,179,529,497

금융원가
31
137,895,188,627
123,098,442,302

관계기업 등에 대한 지분법손익
13
(4,967,535,171)
(3,113,767,191)

법인세비용차감전순이익

263,055,606,037
225,710,731,381

법인세비용
24
104,806,414,198
71,110,657,702

당기순이익

158,249,191,839
154,600,073,679

법인세효과차감후기타포괄손익

204,630,546,483
(15,767,305,604)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
22
(13,954,426,239)
(24,189,717,052)

관계기업 등 순확정급여부채의 재측정요소
13
2,930,584
(121,222,279)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
26
7,955,198,400
9,489,052,140

토지재평가이익
26
-
369,296,714

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장외화환산차이
26
211,255,281,188
(1,211,876,968)

관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액
13, 26
(18,296,837)
(100,637,496)

현금흐름위험회피
26
(610,140,613)
(2,200,663)

당기총포괄이익

362,879,738,322
138,832,768,075

당기순이익의 귀속

158,249,191,839
154,600,073,679

지배기업의 소유주지분

129,930,183,944
135,582,998,489

비지배지분

28,319,007,895
19,017,075,190

당기총포괄손익의 귀속

362,879,738,322
138,832,768,075

지배기업의 소유주지분

320,421,682,314
118,397,017,836

비지배지분

42,458,056,008
20,435,750,239

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익
32
2,767
2,890

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제11(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제10(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엘만도 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금

2023.1.1 (전기초)
46,957,120,000
603,101,785,236
202,452,001,875
222,264,469,515
1,082,655,900,016
116,314,835,621
2,273,746,112,263

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
135,582,998,489
19,017,075,190
154,600,073,679

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
9,489,052,140
-
-
9,489,052,140

현금흐름위험회피
-
-
-
(1,562,471)
-
(638,192)
(2,200,663)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(24,169,388,053)
(20,328,999)
(24,189,717,052)

해외사업장환산차이
-
-
-
(2,651,519,208)
-
1,439,642,240
(1,211,876,968)

유형자산재평가이익
-
-
-
369,296,714
-
-
369,296,714

관계기업 등 기타포괄손익 변동
-
-
-
(100,637,496)
(121,222,279)
-
(221,859,775)

재분류 등

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류
-
-
-
(6,105,784,560)
6,105,784,560
-
-

관계기업 및 공동기업 등의 기타자본의 변동 등
-
-
-
21,252,940
(18,247,370,592)
-
(18,226,117,652)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

배당금의 지급
-
-
-
-
(23,451,502,500)
(11,423,546,224)
(34,875,048,724)

자기주식의 처분
-
107,715,081
2,137,510,695
-
-
-
2,245,225,776

신종자본증권 수익분배금
-
-
-
-
(5,690,600,000)
-
(5,690,600,000)

비지배지분의 취득
-
-
-
-
-
122,816,180
122,816,180

종속기업에 대한 소유주지분의 변동
-
300,575
-
-
-
(300,575)
-

2023.12.31 (전기말)
46,957,120,000
603,209,800,892
204,589,512,570
223,284,567,574
1,152,664,599,641
125,449,555,241
2,356,155,155,918

2024.1.1 (당기초)
46,957,120,000
603,209,800,892
204,589,512,570
223,284,567,574
1,152,664,599,641
125,449,555,241
2,356,155,155,918

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
129,930,183,944
28,319,007,895
158,249,191,839

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
7,955,198,400
-
-
7,955,198,400

현금흐름위험회피
-
-
-
(610,140,613)
-
-
(610,140,613)

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
-
(13,948,702,155)
(5,724,084)
(13,954,426,239)

해외사업장환산차이
-
-
-
197,110,508,991
-
14,144,772,197
211,255,281,188

관계기업 등 기타포괄손익 변동
-
-
-
(18,296,837)
2,930,584
-
(15,366,253)

재분류 등

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류
-
-
-
(3,576,463,860)
3,576,463,860
-
-

종속기업 등의 기타자본의 변동
-
-
2,330,935,487
-
-
-
2,330,935,487

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

배당
-
-
-
-
(28,174,272,000)
(15,823,257,038)
(43,997,529,038)

신종자본증권 수익분배금
-
-
-
-
(7,113,250,000)
-
(7,113,250,000)

비지배지분의 취득
-
-
-
-
-
2,120,540,747
2,120,540,747

종속기업에 대한 소유주지분의 변동
-
110,222,267
-
-
-
-
110,222,267

2024.12.31 (당기말)
46,957,120,000
603,320,023,159
206,920,448,057
424,145,373,655
1,236,937,953,874
154,204,894,958
2,672,485,813,703

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제11(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제10(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엘만도 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제11(당)기
제10(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

434,722,321,387

429,387,081,698

영업으로부터 창출된 현금흐름
33
633,997,177,281

582,987,156,700

이자의 수취

28,551,744,753

27,916,710,549

이자의 지급

(111,649,774,449)

(93,067,924,265)

배당금의 수취

271,097,767

314,941,694

법인세의 납부

(116,447,923,965)

(88,763,802,980)

투자활동으로 인한 현금흐름

(396,777,154,428)

(322,406,452,008)

금융기관예치금의 감소(증가)

(1,291,677,769)

(6,590,699,338)

대여금의 증가

(16,127,690,947)

(34,257,679,716)

대여금의 감소

24,482,406,321

22,324,955,493

임차보증금의 증가

(2,834,277,963)

(1,221,411,905)

임차보증금의 감소

-

800,614,863

공정가치금융자산의 취득

(72,283,768,679)

(75,633,527,959)

공정가치금융자산의 처분

66,533,977,980

144,670,096,329

기타금융상품 처분

-

875,000,000

관계기업 등에 대한 투자지분의 취득

(1,530,135,364)

(650,000,002)

종속기업 처분으로 인한 현금 증가

-

11,073,394,735

비지배지분 취득 관련 현금 증가

-

122,515,605

유형자산의 취득

(309,501,838,075)

(337,519,132,083)

유형자산의 처분

2,911,712,324

4,937,482,365

무형자산의 취득

(50,261,766,231)

(75,050,930,446)

무형자산의 처분

204,782,767

419,674,131

투자부동산의 취득

-

(4,645,732)

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)

(20,628,104,534)

24,325,397,245

유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가)

999,239,892

(1,027,555,593)

사업에 대한 지배력 획득

(17,450,014,150)

-

재무활동으로 인한 현금흐름
33

(177,010,400,912)

18,232,374,752

단기차입금의 증가

1,804,074,581

1,072,782,635

파생금융상품의 정산

3,333,419

-

유동성장기차입금의 상환

(195,743,316,598)

(397,959,215,404)

사채의 발행

238,922,468,400

199,085,260,000

사채의 상환

(340,000,000,000)

-

장기차입금의 차입

370,339,854,051

739,340,081,998

장기차입금의 조기상환

(174,494,539,753)

(454,256,825,238)

임대보증금의 감소

-

2,000,000

임대보증금의 증가

(17,000,000)

-

리스부채의 감소

(27,762,050,665)

(26,787,488,087)

배당금의 지급

(28,174,272,000)

(23,451,502,500)

신종자본증권 수익분배금의 지급

(7,400,000,000)

(7,400,000,000)

비지배지분에 대한 배당금 지급

(15,823,257,038)

(11,423,546,224)

자기주식의 처분

-

10,827,572

비지배지분의 취득

1,334,304,691

-

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

59,720,427,528

(2,397,333,096)

현금및현금성자산의 증감

(79,344,806,425)

122,815,671,346

기초의 현금및현금성자산

614,874,983,929

492,059,312,583

기말의 현금및현금성자산

535,530,177,504

614,874,983,929

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 11(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엘만도 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

에이치엘만도 주식회사(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 에이치엘홀딩스 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
약칭(*1)
업종
보통주지분율(%)
소재지
결산월

회사 소유
종속기업소유
비지배지분 소유
계

HL Klemove Corporation
KLK
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100
한국
12월

HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.
KLS
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100
중국
12월

HL Klemove India Private Limited
KLI
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100
인도
3월

HL Klemove Mexico Corporation
KLM
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100
멕시코
12월

HL Klemove America Corporation
KLA
자동차부품 기술의 연구 개발
-
100.0
-
100
미국
12월

Mando Brose Corporation
(*2)

MBCO
자동차부품의 제조 및 판매
90.0
-
10.0
100
한국
12월

Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd
MBZ
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100
중국
12월

HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.
MSC
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100
중국
12월

HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd.
MBC
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100
중국
12월

HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.
MTC
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100
중국
12월

HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd.
MNC
자동차부품의 제조 및 판매
65.0
-
35.0
100
중국
12월

HL Mando (Beijing) Automotive System R&D Center Co., Ltd.
MRC
자동차부품 기술의 연구 개발
100.0
-
-
100
중국
12월

HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.
MBTC
자동차부품 및 용품 판매
100.0
-
-
100
중국
12월

HL Mando America Corporation
MCA
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100
미국
12월

Alabama Plating Technology, LLC
APT
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100
미국
12월

Higher Life Ventures Management LLC
HLVA
투자회사
-
100.0
-
100
미국
12월

Higher Life Ventures FUND I LP
HLVF1
기타 금융 투자회사
93.4
-
6.6
100
미국
12월

Muirwoods Air Mobility Fund
MWVC
기타 금융 투자회사
98.9
-
1.1
100
한국
12월

HL Mando Anand India Private Limited
MAIL
자동차부품의 제조 및 판매
71.0
-
29.0
100
인도
3월

HL Mando Softtech India Private, Ltd.
MSI
자동차부품 기술의 연구 개발
100.0
-
-
100
인도
3월

HL Mando Corporation Europe GmbH
MCE
자동차부품 및 용품 판매
100.0
-
-
100
독일
12월

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.
MCB
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100
브라질
12월

HL Mando Corporation Poland sp.zo.o.
MCP
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100
폴란드
12월

Mando Corporation Mexico
MCM
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100
멕시코
12월

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret
MMT
자동차부품의 제조 및 판매
60.0
-
40.0
100
튀르키예
12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사는 공동기업으로 분류되어 있었던 MBCO의 비지배주주 보유 지분 40%를 2024년 9월 30일자로 취득하였습니다. 취득후 보유지분율은 90%이며, 지배력을 획득함에 따라 종속회사로 편입하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제11(당)기

종속기업명
자산
부채
자본
누적비지배지분

KLK와 그 종속기업
1,169,891,134
854,398,051
315,493,083
-

MBCO와 그 종속기업
249,161,086
162,241,193
86,919,893
832,480

MSC
811,257,820
443,415,862
367,841,958
-

MBC
654,565,470
367,187,470
287,378,000
-

MTC
49,482,995
11,555,456
37,927,539
-

MNC
406,516,476
270,278,183
136,238,293
47,678,575

MRC
45,918,086
14,372,609
31,545,477
-

MBTC
9,248,485
3,809,089
5,439,396
-

MCE
57,566,601
24,594,942
32,971,659
-

MCA와 그 종속기업
795,262,899
407,308,184
387,954,715
-

HLVF1
34,359,898
64,253
34,295,645
2,261,148

MWVC
1,934,491
4,772
1,929,719
20,996

MAIL
420,352,461
141,027,037
279,325,424
80,690,396

MSI
23,535,145
11,261,690
12,273,455
-

MCB
63,145,584
25,741,772
37,403,812
-

MCP
243,596,841
181,562,388
62,034,453
-

MCM
618,330,523
512,586,508
105,744,015
-

MMT
141,346,217
84,542,964
56,803,253
22,721,301

제10(전)기

종속기업명
자산
부채
자본
누적비지배지분

KLK와 그 종속기업
1,007,237,478
681,897,333
325,340,144
-

MSC
768,819,754
380,831,126
387,988,629
-

MBC
577,879,869
277,840,498
300,039,370
-

MTC
41,425,563
8,006,301
33,419,262
-

MNC
344,146,121
209,001,048
135,145,074
47,292,995

MRC
40,543,677
13,854,688
26,688,988
-

MBTC
7,998,899
3,609,774
4,389,125
-

MCE
55,696,349
25,967,740
29,728,609
-

MCA와 그 종속기업
635,980,025
322,577,427
313,402,598
-

HLVF1
9,793,990
13,844
9,780,145
86,771

MWVC
1,993,005
3,220
1,989,785
21,650

MAIL
397,694,273
183,870,735
213,823,538
61,575,027

MSI
17,026,828
6,417,602
10,609,226
-

MCB
65,807,030
31,117,696
34,689,334
-

MCP
285,858,540
280,436,418
5,422,121
-

MCM
470,703,151
363,050,793
107,652,358
-

MMT
111,022,458
69,839,679
41,182,779
16,473,112

제11(당)기

종속기업명
매출액
당기순손익
총포괄손익(*)
비지배지분에 대한 귀속

당기순손익
총포괄손익

KLK와 그 종속기업
1,630,620,996
(17,938,232)
3,599,656
-
-

MBCO와 그 종속기업
71,979,758
(7,204,131)
(5,800,653)
704,891
832,480

MSC
1,105,799,750
89,323,946
127,267,330
-
-

MBC
634,241,711
26,237,786
57,664,529
-
-

MTC
56,707,236
688,848
4,508,277
-
-

MNC
361,564,937
12,840,121
32,640,428
4,496,994
9,630,407

MRC
48,675,941
1,730,897
4,856,490
-
-

MBTC
22,355,902
521,160
1,050,271
-
-

MCE
24,612,358
1,075,428
3,243,050
-
-

MCA와 그 종속기업
1,516,958,993
27,501,378
74,850,991
-
-

HLVF1
-
(2,253,357)
795,106
(140,348)
53,836

MWVC
-
(60,066)
(60,066)
(654)
(654)

MAIL
859,141,669
62,189,562
87,043,033
18,154,795
25,354,813

MSI
23,672,009
610,370
1,664,229
-
-

MCB
113,769,709
6,764,180
2,714,478
-
-

MCP
621,516,722
1,001,447
4,180,768
-
-

MCM
663,471,480
(15,761,583)
(1,908,343)
-
-

MMT
169,107,204
12,758,326
9,702,155
5,103,331
6,587,175

(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.

제10(전)기

종속기업명
매출액
당기순손익
총포괄손익(*)
비지배지분에 대한 귀속

당기순손익
총포괄손익

KLK와 그 종속기업
1,536,734,020
63,370,879
58,751,245
-
-

MSC
1,084,613,547
85,968,202
83,885,510
-
-

MBC
700,712,439
10,034,696
9,466,630
-
-

MTC
54,522,810
463,224
369,987
-
-

MNC
303,187,930
10,895,498
11,404,491
3,809,706
3,941,666

MRC
48,906,722
2,132,132
2,011,374
-
-

MBTC
19,965,714
620,448
596,513
-
-

MCC
5,310,418
27,254,528
28,671,371
-
-

MCE
24,952,048
964,748
2,494,019
-
-

MCA와 그 종속기업
1,483,011,276
22,272,641
27,158,283
-
-

HLVF1
-
(1,382,898)
(1,585,004)
(11,649)
(13,745)

MWVC
-
(32,215)
(32,215)
(351)
(351)

MAIL
791,734,723
51,253,021
58,919,724
14,637,223
14,998,879

MSI
19,634,878
1,175,345
1,218,601
-
-

MCB
117,766,574
6,218,554
9,092,228
-
-

MCP
543,941,357
(37,534,269)
(36,345,583)
-
-

MCM
586,085,838
(16,762,636)
(16,644,116)
-
-

MMT
134,576,934
1,455,365
7,305,555
582,146
1,509,300

(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무상태표의 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 분석하였으며, 해당 기준서에서 요구하는 추가 정보를 공시하였습니다(주석 34 참조).

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정.공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

대여금 및 차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 연결재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.기타의 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정내용연수

건물 및 구축물
20 ~ 40 년

기계장치
5 ~ 12 년

차량운반구
3 ~ 6 년

공구와기구
3 ~ 10 년

비품
3 ~ 10 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권은 주석 2.3의 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정 내용 연수

개발비
5 년, 8 년

산업재산권 및 시설이용권
5, 10, 15 년

소프트웨어
3 ~ 10 년

2.14 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능가액은 개별 자산별로 결정하며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)의 회수가능액을 결정합니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.매입채무는 공급자금융약정의 대상이 되는 지급어음을 포함하고 있습니다. 공급자금융약정은 금융기관이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 대금을 먼저 지급하고, 회사는 그 이후에 공급자가 아닌 금융기관에 해당 대금을 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 하며, 약정된 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하기도 합니다(주석 34 참조).2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익 공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 연결, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이불확실한 법인세처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.

2.19 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로자산을 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.(4) 사내근로복지기금연결회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.

(5) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.20 수익인식(1) 수행의무의 식별연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역 등으로 수행의무를 식별합니다.

(2) 변동대가연결회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.(3) 품질보증연결회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안 무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 연결회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.

(4) 본인 및 대리인연결회사는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 연결회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 다만 연결회사는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단되어 관련 매출액을 순액으로 인식하고 있습니다.2.21 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

- 임차보증금의 현재가치할인차금

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.22 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 초인플레이션
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화인 경우 해당 해외 사업장의 재무상태표 및 포괄손익계산서(비교표시되는 재무상태표 및 포괄손익계산서 제외)의 모든 항목(자산, 부채, 자본항목, 수익과 비용)은 해당 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다. 다만, 비교표시되는 재무상태표 및 포괄손익계산서는 전기 이후의 물가수준변동효과나 환율변동효과를 반영하지 않은 전기에 보고한 금액으로 표시합니다.
2.24 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

또한 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산 및 부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석24 참조).

연결회사는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

3.3 개발비의 회수가능가액연결회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석17 참조).

3.4 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22 참조).3.5 판매보증충당부채연결회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다.경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를 결정하고 있습니다(주석21 참조).

3.6 토지 공정가치

토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 연결회사와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석14 참조).

3.7 현금창출단위 등의 회수가능가액매 보고기간말 현금창출단위의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다(주석14참조).

3.8 영업권의 손상차손 추정연결회사는 매 보고기간말 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 17참조).3.9 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등의 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).3.10 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다.(주석 12 참조)3.11 사업결합사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치 측정은 평가기법의 선택 및 투입변수 등에 대한 경영진의 가정을 기반으로 이루어지고 있습니다.

4. 재무위험관리
4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
41,030,118
(41,030,118)
34,138,670
(34,138,670)

EUR
3,363,711
(3,363,711)
12,108,491
(12,108,491)

CNY
2,756,750
(2,756,750)
(99,044)
99,044

INR
783,512
(783,512)
4,633,624
(4,633,624)

BRL
1,270,748
(1,270,748)
1,740,291
(1,740,291)

PLN
(439,052)
439,052
(911,513)
911,513

SEK
(855,233)
855,233
(903,727)
903,727

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수에 속해 있습니다.

다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거KOSPI 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수의 5% 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

KOSPI
232,194
(232,194)
420,951
(420,951)

IDX
650,826
(650,826)
1,085,009
(1,085,009)

HSI
1,575,242
(1,575,242)
3,936,057
(3,936,057)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
4,354,979
(4,354,979)
3,996,583
(3,996,583)

4.1.2 신용위험연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.

연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석8 참조).

4.1.3 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석34 참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.

연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 5년이하
5년초과

매입채무
1,448,773,756
-
-
-

기타지급채무
322,834,440
8,431,881
3,413,424
198,854

사채
21,185,100
316,824,300
312,966,975
51,843,750

장단기차입금
859,862,533
366,710,205
126,248,309
78,775,195

리스부채
73,673,927
30,092,251
72,642,561
34,201,715

총액결제되는 파생상품 유출(위험회피)
835,621
-
-
-

총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)
3,298
-
-
-

구분
제10(전)기

1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 5년이하
5년초과

매입채무
1,170,194,107
-
-
-

기타지급채무
206,019,172
3,310,063
4,920,603
34,951

사채
488,513,752
22,927,948
374,343,471
53,318,750

장단기차입금
617,348,568
522,279,068
127,060,903
-

리스부채
33,151,491
26,967,544
71,302,378
36,391,555

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인되지 않은 금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

부채 총계(A)
4,378,577,628
3,930,545,236

자본 총계(B)
2,672,485,814
2,356,155,156

부채 비율(A/B)
163.8%
166.8%

5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산
제11(당)기
제10(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산
535,530,178
535,530,178
614,874,984
614,874,984

매출채권
2,019,941,062
2,019,941,062
1,579,084,137
1,579,084,137

기타수취채권
68,643,256
68,643,256
89,691,649
89,691,649

파생금융상품
3,298
3,298
-
-

기타금융자산
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

당기손익-공정가치금융자산
97,803
97,803
10,383,384
10,383,384

소계
2,625,215,597
2,625,215,597
2,295,034,154
2,295,034,154

[비유동성 항목]

매출채권
-
-
1,811,945
1,811,945

기타수취채권
53,659,260
53,659,260
52,895,472
52,895,472

기타포괄손익-공정가치금융자산
75,332,881
75,332,881
50,788,323
50,788,323

기타금융자산
2,391,750
2,391,750
2,250,310
2,250,310

당기손익-공정가치금융자산
113,405,181
113,405,181
150,307,200
150,307,200

소계
244,789,072
244,789,072
258,053,250
258,053,250

합계
2,870,004,669
2,870,004,669
2,553,087,404
2,553,087,404

금융부채
제11(당)기
제10(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

매입채무
1,449,426,700
1,449,426,700
1,162,259,566
1,162,259,566

기타지급채무
333,840,426
333,840,426
274,311,521
274,311,521

파생금융부채
835,621
835,621
25,568
25,568

단기차입금
232,609,739
232,609,739
172,581,118
172,581,118

유동성사채
9,994,447
9,994,447
469,851,381
469,851,381

유동성장기차입금
570,512,214
570,512,214
333,848,431
333,848,431

소계
2,597,219,147
2,597,219,147
2,412,877,585
2,412,877,585

[비유동성 항목]

기타지급채무
15,479,937
15,479,937
7,610,550
7,610,550

사채
648,496,046
654,619,990
418,865,214
409,931,688

장기차입금
527,290,276
527,194,626
621,988,368
621,584,893

소계
1,191,266,259
1,197,294,553
1,048,464,132
1,039,127,131

합계
3,788,485,406
3,794,513,700
3,461,341,717
3,452,004,716

5.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준
내용

수준 1
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

제11(당)기

구분
수준1
수준2
수준3
합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)
6,297,520
-
69,035,361
75,332,881

당기손익-공정가치금융자산
53,743,450
-
59,759,534
113,502,984

매출채권
-
-
143,981,123
143,981,123

파생금융자산
-
3,298
-
3,298

[공정가치로 공시되는 금융부채]

파생금융부채
-
835,621
-
835,621

사채 및 차입금
-
-
1,994,931,016
1,994,931,016

(*) 당기 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 주식회사에스오에스랩이 KOSDAQ에 상장됨에 따라 수준3에서 수준1으로 변경되었으며, 당기 중 처분되어 당기말 잔액은 없습니다.

제10(전)기

구분
수준1
수준2
수준3
합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
11,083,025
-
45,940,549
57,023,574

당기손익-공정가치금융자산(*2)
106,171,425
-
48,283,908
154,455,333

매출채권
-
-
122,928,713
122,928,713

[공정가치로 공시되는 금융부채]

파생금융부채
-
25,568
-
25,568

사채 및 차입금
-
-
2,007,797,511
2,007,797,511

(*1) 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 KG모빌리티가 KOSPI에 거래 재개 됨에 따라 수준3에서 수준1으로 변경되었습니다.(*2) 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 전기 당기손익-공정가치금융자산 중 iMotion이 홍콩 HSI에 상장하여 수준3에서 수준1로 변경되었습니다.

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스등 비상장지분
69,035,361
수준3
자산접근법
순자산가액
-

수준3
시장접근법
시장배수
PBR : 3.4 EV/Revenue 10.1

수준3
현금흐름할인모형
할인율
12.3%

당기손익-공정가치금융자산

Rebel Foods 등 비상장지분
59,759,534
수준3
시장접근법
시장배수
PBR 7.0~8.2, EV/Revenue 2.1~3.2, PSR 11.7

수준3
자산접근법
순자산가액
-

수준3
현금흐름할인모형
할인율
12.30%

매출채권
143,981,123
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

파생금융자산
3,298
수준2
옵션모델
환율 변동성
약정환율: 1389.45 ~ 1462.40 (KRW/USD)

파생상품부채
796,719
수준2
옵션모델
환율 변동성
약정환율: 1389.45 ~ 1462.40 (KRW/USD)

38,902
약정환율 : 85.27 ~ 85.80 (INR/USD)

사채 및 차입금
1,994,931,016
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

구분
제10(전)기

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스등 비상장지분
39,705,298
수준3
자산접근법
순자산가액
-

수준3
시장접근법 등
시장배수
PBR : 3.9, EV/Revenue 11.5

수준3
현금흐름할인모형
할인율
11.6 ~ 15.0%

당기손익-공정가치금융자산

Rebel Foods 등 비상장지분
54,519,159
수준3
시장접근법
시장배수
PBR 4.9~8.5, EV/Revenue 2.2~3.6

매출채권
122,928,713
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

파생금융부채
25,568
수준2
시장접근법
환율 변동성
약정환율 : 91.74 (INR/EUR)

사채 및 차입금
2,007,797,511
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익- 공정가치금융자산
기타포괄손익- 공정가치금융자산
파생금융자산
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
535,530,178
-
-
-
535,530,178

매출채권
1,875,959,939
-
143,981,123
-
2,019,941,062

기타수취채권
68,643,256
-
-
-
68,643,256

파생금융상품
-
-
-
3,298
3,298

기타금융자산
1,000,000
-
-
-
1,000,000

당기손익-공정가치금융자산
-
97,803
-
-
97,803

소계
2,481,133,373
97,803
143,981,123
3,298
2,625,215,597

[비유동성 항목]

기타수취채권
53,659,260
-
-
-
53,659,260

당기손익-공정가치금융자산
-
113,405,181
-
-
113,405,181

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
75,332,881
-
75,332,881

기타금융자산
2,391,750
-
-
-
2,391,750

소계
56,051,010
113,405,181
75,332,881
-
244,789,072

합계
2,537,184,383
113,502,984
219,314,004
3,298
2,870,004,669

구분
제10(전)기

상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익- 공정가치금융자산
기타포괄손익- 공정가치금융자산
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
614,874,984
-
-
614,874,984

매출채권
1,456,155,425
-
122,928,713
1,579,084,137

기타수취채권
89,691,649
-
-
89,691,649

기타금융자산
1,000,000
-
-
1,000,000

당기손익-공정가치금융자산
-
10,383,384
-
10,383,384

소계
2,161,722,058
10,383,384
122,928,713
2,295,034,154

[비유동성 항목]

매출채권
1,811,945
-
-
1,811,945

기타수취채권
52,895,472
-
-
52,895,472

당기손익-공정가치금융자산
-
150,307,200
-
150,307,200

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
50,788,323
50,788,323

기타금융자산
2,250,310
-
-
2,250,310

소계
56,957,727
150,307,200
50,788,323
258,053,250

합계
2,218,679,785
160,690,584
173,717,036
2,553,087,404

6.2 금융부채 범주별 장부금액

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

상각후원가로측정하는 금융부채
파생금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
파생금융부채

[유동성 항목]

매입채무
1,449,426,700
-
1,162,259,566
-

기타지급채무
333,840,426
-
274,311,521
-

파생금융부채
-
835,621
-
25,568

단기차입금
232,609,739
-
172,581,118
-

유동성사채
9,994,447
-
469,851,381
-

유동성장기차입금
570,512,214
-
333,848,431
-

소계
2,596,383,526
835,621
2,412,852,017
25,568

[비유동성 항목]

사채
648,496,046
-
418,865,214
-

장기차입금
527,290,276
-
621,988,368
-

기타지급채무
15,479,937
-
7,610,550
-

소계
1,191,266,259
-
1,048,464,132
-

합계
3,787,649,785
835,621
3,461,316,149
25,568

6.3 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

제11(당)기

상각후 원가로측정하는금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
상각후 원가로측정하는금융부채
당기손익인식파생금융상품
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
123,402,662
-
7,404,467
3,268,280
-
134,075,409

외환차이로 인한 손실
(66,106,218)
-
-
(38,520,887)
-
(104,627,105)

이자수익
27,898,243
-
866,517
-
-
28,764,760

이자비용
-
-
-
(103,892,512)
-
(103,892,512)

대손상각비
(1,072,765)
-
-
-
-
(1,072,765)

매출채권매각손실
-
(4,949,988)
-
-
-
(4,949,988)

배당금수익
-
145,600
245,599
-
-
391,199

파생상품평가손실
-
-
-
-
(10,000)
(10,000)

공정가치금융자산 처분손익
-
17,875
2,605,350
-
-
2,623,225

공정가치금융자산 평가손익
-
-
(50,484,396)
-
-
(50,484,396)

당기손익 합계
84,121,922
(4,786,513)
(39,362,463)
(139,145,119)
(10,000)
(99,182,173)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산 평가손익
-
10,344,864
-
-
-
10,344,864

기타포괄손익 합계
-
10,344,864
-
-
-
10,344,864

총포괄손익 합계
84,121,922
5,558,351
(39,362,463)
(139,145,119)
(10,000)
(88,837,309)

구분

제10(전)기

상각후 원가로측정하는금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
상각후 원가로측정하는금융부채
당기손익인식파생금융상품
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
87,172,429
-
-
34,077,152
-
121,249,581

외환차이로 인한 손실
(50,202,577)
-
(1,203,969)
(46,877,892)
-
(98,284,438)

이자수익
23,966,710
-
2,115,433
-
-
26,082,143

이자비용
-
-
-
(87,519,061)
-
(87,519,061)

대손상각비
(4,967,915)
-
-
-
-
(4,967,915)

매출채권매각손실
-
(3,498,274)
-
-
-
(3,498,274)

배당금수익
-
145,600
145,003
-
-
290,603

파생상품거래이익
-
-
-
-
447,140
447,140

파생상품평가손실
-
-
-
-
(26,078)
(26,078)

투자자산손상차손
(166,680)
-
-
-
-
(166,680)

공정가치금융자산 처분손익
-
37,758
4,679,695
-
-
4,717,453

공정가치금융자산 평가손익
-
-
43,039,829
-
-
43,039,829

당기손익 합계
55,801,967
(3,314,916)
48,775,991
(100,319,801)
421,062
1,364,303

[기타포괄손익]

공정가치금융자산 평가손익
-
11,990,845
-
-
-
11,990,845

기타포괄손익 합계
-
11,990,845
-
-
-
11,990,845

총포괄손익 합계
55,801,967
8,675,929
48,775,991
(100,319,801)
421,062
13,355,148

7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.이사회는 당기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 당기손익은 연결재무제표상의 당기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다.지역별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제11(당)기

구분
한국
중국
미국
인도
기타
합계

총 부문 수익
3,835,928,517
2,303,132,391
1,518,592,564
900,327,570
1,664,393,273
10,222,374,315

부문간 내부수익
(776,044,832)
(241,647,158)
(30,671,510)
(66,369,320)
(259,459,623)
(1,374,192,443)

외부고객으로부터의 수익
3,059,883,685
2,061,485,233
1,487,921,054
833,958,250
1,404,933,650
8,848,181,872

당기손익
222,442,546
107,804,318
25,492,639
66,788,232
6,235,231
428,762,966

감가상각비 및 무형자산상각비
124,963,888
80,125,657
48,334,306
32,666,312
49,299,792
335,389,955

이자수익
12,042,842
7,116,589
726,878
6,318,793
2,559,658
28,764,760

이자비용
69,074,403
3,437,160
6,324,911
1,641,106
32,279,127
112,756,707

지분법손익
(4,563,668)
(403,867)
-
-
-
(4,967,535)

법인세비용(수익)
59,954,529
33,838,340
(1,599,959)
22,675,285
(12,608,883)
102,259,312

제10(전)기

구분
한국
중국
미국
인도
기타
합계

총 부문 수익
3,727,300,079
2,306,814,936
1,483,112,263
819,466,776
1,402,686,645
9,739,380,699

부문간 내부수익
(670,765,136)
(343,836,329)
(37,030,044)
(52,561,847)
(242,100,542)
(1,346,293,898)

외부고객으로부터의 수익
3,056,534,943
1,962,978,607
1,446,082,219
766,904,929
1,160,586,103
8,393,086,801

당기손익
104,211,392
183,662,219
21,171,437
57,609,610
(24,456,149)
342,198,509

감가상각비 및 무형자산상각비
143,929,193
66,605,384
47,597,916
26,035,950
37,616,714
321,785,157

이자수익
13,123,110
6,958,086
519,446
3,376,522
2,104,979
26,082,143

이자비용
57,105,584
5,888,861
4,186,723
1,187,300
27,361,880
95,730,348

지분법손익
(3,113,767)
-
-
-
-
(3,113,767)

법인세비용(수익)
(15,677,692)
57,113,508
3,721,860
20,590,402
5,362,580
71,110,658

비유동자산(*)
제11(당)기
제10(전)기

한국
1,377,072,565
1,282,432,884

중국
404,220,644
351,743,624

미국
346,199,011
265,193,565

인도
180,717,457
163,724,336

기타
571,959,715
494,939,748

합계
2,880,169,392
2,558,034,157

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 제외되었습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 당기손익과 연결포괄손익계산서상 당기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

보고부문의 당기손익
428,762,966
342,198,509

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정
(267,966,673)
(187,598,435)

연결포괄손익계산서상 당기순이익
160,796,293
154,600,074

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

매출액
비중
매출액
비중

A고객그룹
1,814,938,074
21%
1,395,681,458
17%

B고객그룹
1,154,865,897
13%
1,312,781,589
16%

C고객그룹
1,156,148,566
13%
1,296,188,160
15%

연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.

8. 금융자산
8.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

제11(당)기초
증감
대체
평가손익
외화환산차이
제11(당)기말

세후금액
법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브

4,264,000
-
-
(655,803)
(196,997)
-
3,411,200

KG모빌리티
6,819,023
(129,000)
-
(2,925,048)
(878,655)
-
2,886,320

주식회사에스오에스랩(*)
7,184,061
(6,678,592)
-
(388,706)
(116,763)
-
-

비상장주식

현대엠파트너스
16,331,220
-
-
(82,221)
(24,699)
-
16,224,300

비트센싱
6,140,850
-
-
11,036,010
3,315,109
-
20,491,969

Helm.AI.Inc
2,160,507
-
-
(164,466)
(49,404)
-
1,946,637

HJ Wave
1,999,999
-
-
1,135,434
341,073
-
3,476,506

Sunlock Solar Privated Limited
1,897,200
-
-
-
-
206,856
2,104,056

AGORUS, Inc
-
-
1,934,100
-
-
270,900
2,205,000

Stoke Space Technologies, Inc.
-
1,719,226
2,578,786
-
-
405,957
4,703,969

Hayden.ai
-
1,334,700
1,289,400
-
-
315,900
2,940,000

Tenstorrent
-
4,056,769
-
-
-
353,197
4,409,966

그 외 비상장주식
3,991,462
5,986,957
-
-
-
554,539
10,532,958

합계
50,788,322
6,290,060
5,802,286
7,955,200
2,389,664
2,107,349
75,332,881

(*) 당기 중 KOSDAQ 상장하여 상장주식으로 분류를 변경하였습니다.

구 분

제10(전)기초
증감
대체
평가손익
외화환산차이
제10(전)기말

세후금액
법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브

5,262,400
-
-
(767,770)
(230,630)
-
4,264,000

KG모빌리티(*1)
16,680,580
(18,109,716)
-
6,613,252
1,634,908
-
6,819,023

비상장주식

-

현대엠파트너스
16,344,180
-
-
(9,966)
(2,994)
-
16,331,220

주식회사에스오에스랩
2,210,528
-
-
3,824,647
1,148,886
-
7,184,061

비트센싱
5,956,361
-
-
141,872
42,617
-
6,140,850

Helm.AI.Inc
2,367,199
-
-
(158,946)
(47,746)
-
2,160,507

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사(*2)
30,000,000
-
(30,000,000)
-
-
-
-

그 외 비상장주식
4,854,417
3,231,529
-
(154,037)
(43,248)
-
7,888,661

합계
83,675,665
(14,878,188)
(30,000,000)
9,489,052
2,501,793
-
50,788,322

(*1) 전기 중 쌍용자동차의 사명이 KG모빌리티로 변경 되었습니다.(*2) 회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20% 미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8.2 당기손익- 공정가치금융자산
당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
제11(당)기초
증감
대체
평가손익
외화환산차이
제11(당)기말

[유동성 항목]

ETF
10,383,384
(10,383,384)
-
-
-
-

그외 유동성 자산
-
97,803
-
-
-
97,803

[비유동성 항목]

상장주식

GotoGroup
10,595,792
-
-
(1,197,583)
-
9,398,209

Imotion
85,192,248
-
-
(47,535,566)
6,590,755
44,247,437

비상장주식

오토테크
5,570,620
380,880
-
(223,929)
-
5,727,571

Element Energy
4,342,109
-
-
-
451,501
4,793,610

Sonatus
15,549,384
-
-
34,821
-
15,584,205

Rebel Foods
2,902,631
-
-
16,501
-
2,919,132

Ranelagh Pte Ltd
3,807,900
-
-
(809,547)
-
2,998,353

케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사
10,000,000
-
-
-
-
10,000,000

인티그리트
-
3,000,000
-
-
-
3,000,000

비트센싱
-
2,999,925
-
(769,093)
-
2,230,832

Stoke Space Technologies, Inc
2,578,786
-
(2,578,786)
-
-
-

그 외 비상장주식
9,767,730
5,899,512
(3,523,621)
-
362,211
12,505,832

합계
160,690,584
1,994,736
(6,102,407)
(50,484,396)
7,404,467
113,502,984

구 분
제10(전)기초
증감
평가손익
외화환산차이
제10(전)기말

[유동성 항목]

ETF
9,170,615
(1,176,578)
2,389,348
-
10,383,385

중타이 자동차
697,457
(760,001)
95,450
(32,906)
-

자산유동화 기업어음
63,566,594
(63,566,594)
-
-
-

[비유동성 항목]

상장주식

TUSIMPLE
1,211,691
(1,211,691)
-
-
-

GotoGroup
10,849,722
-
(253,930)
-
10,595,792

Imotion
44,906,400
-
41,190,714
(904,866)
85,192,248

비상장주식

오토테크
5,675,370
231,432
(336,182)
-
5,570,620

Element Energy
1,118,599
3,297,760
-
(74,250)
4,342,109

Sonatus
9,029,997
-
6,519,387
-
15,549,384

Rebel Foods
9,467,589
-
(6,564,958)
-
2,902,631

Ranelagh Pte Ltd
3,807,900
-
-
-
3,807,900

케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사
-
10,000,000

10,000,000

Stoke Space Technologies, Inc
-
2,689,585
-
(110,799)
2,578,786

그 외 비상장주식
8,200,036
1,648,841
-
(81,148)
9,767,729

합계
167,701,970
(48,847,246)
43,039,829
(1,203,969)
160,690,584

8.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산

매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

채권금액
대손충당금
장부금액
채권금액
대손충당금
장부금액

[유동성 항목]

매출채권
2,033,533,228
(13,592,166)
2,019,941,062
1,590,151,077
(11,066,940)
1,579,084,137

기타수취채권

미수금
32,524,714
(16,864,725)
15,659,989
44,480,604
(14,695,522)
29,785,082

미수수익
2,177,512
-
2,177,512
1,817,675
-
1,817,675

금융기관예치금
18,846,755
-
18,846,755
15,531,550
-
15,531,550

대여금
28,528,965
(790,463)
27,738,502
39,508,826
-
39,508,826

보증금
4,220,498
-
4,220,498
3,048,516
-
3,048,516

기타금융자산

회사채
1,000,000
-
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000

유동성 항목 소계
2,120,831,672
(31,247,354)
2,089,584,318
1,695,538,248
(25,762,462)
1,669,775,786

[비유동성 항목]

장기성매출채권
-
-
-
1,811,945
-
1,811,945

기타수취채권

미수금
7,022,488
-
7,022,488
3,439,101
-
3,439,101

금융기관예치금
73,413
-
73,413
469,449
-
469,449

대여금
35,957,358
(1,652,537)
34,304,821
40,276,212
(2,443,000)
37,833,212

보증금
12,258,538
-
12,258,538
11,153,711
-
11,153,711

기타금융자산

회사채
2,416,680
(166,680)
2,250,000
2,416,680
(166,680)
2,250,000

국공채 등
141,750
-
141,750
310
-
310

비유동성 항목 소계
57,870,227
(1,819,217)
56,051,010
59,567,408
(2,609,680)
56,957,728

합계
2,178,701,899
(33,066,571)
2,145,635,328
1,755,105,656
(28,372,142)
1,726,733,514

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제11(당)기

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는사고로 인해손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
1,980,044,738
19,059,988
8,915,997
11,022,693
14,205,543
284,269
2,033,533,228
(13,592,166)
2,019,941,062

기타수취채권

-

미수금
8,123,467
7,583,529
682,011
1,655,124
14,480,582
-
32,524,713
(16,864,725)
15,659,988

미수수익
2,177,512
-
-
-
-
-
2,177,512
-
2,177,512

단기은행예치금
18,846,755
-
-
-
-
-
18,846,755
-
18,846,755

대여금
27,738,502
-
-
-
-
790,463
28,528,965
(790,463)
27,738,502

보증금
4,202,858
-
-
-
-
-
4,202,858
-
4,202,858

기타금융자산

회사채
1,000,000
-
-
-
-
-
1,000,000

1,000,000

유동성 항목 소계
2,042,133,832
26,643,517
9,598,008
12,677,817
28,686,125
1,074,732
2,120,814,031
(31,247,354)
2,089,566,677

[비유동성 항목]

매출채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타수취채권

장기미수금
7,022,488
-
-
-
-
-
7,022,488
-
7,022,488

장기은행예치금
73,413
-
-
-
-
-
73,413
-
73,413

대여금
34,304,821
-
-
-
-
1,652,537
35,957,358
(1,652,537)
34,304,821

보증금
12,258,538
-
-
-
-
-
12,258,538
-
12,258,538

기타금융자산

회사채
2,250,000
-
-
-
-
166,680
2,416,680
(166,680)
2,250,000

국공채 등
310
-
-
-
-
-
310

310

비유동성 항목 소계
55,909,570
-
-
-
-
1,819,217
57,728,787
(1,819,217)
55,909,570

합계
2,098,043,403
26,643,517
9,598,008
12,677,817
28,686,125
2,893,949
2,178,542,819
(33,066,571)
2,145,476,248

제10(전)기

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는사고로 인해손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
1,520,815,891
42,229,555
4,090,975
12,087,226
970,844
9,956,586
1,590,151,077
(11,066,940)
1,579,084,137

기타수취채권

-

미수금
18,502,710
5,796,458
3,954,897
1,408,095
159,506
14,658,938
44,480,604
(14,695,522)
29,785,082

미수수익
1,817,675
-
-
-
-
-
1,817,675
-
1,817,675

금융기관예치금
15,531,550
-
-
-
-
-
15,531,550
-
15,531,550

대여금
39,508,826
-
-
-
-
-
39,508,826
-
39,508,826

보증금
3,048,516
-
-
-
-
-
3,048,516
-
3,048,516

기타금융자산

회사채
1,000,000
-
-
-
-
-
1,000,000

1,000,000

유동성 항목 소계
1,600,225,168
48,026,013
8,045,872
13,495,321
1,130,350
24,615,524
1,695,538,248
(25,762,462)
1,669,775,786

[비유동성 항목]

매출채권
1,811,945
-
-
-
-
-
1,811,945
-
1,811,945

기타수취채권

장기미수금
3,439,101
-
-
-
-
-
3,439,101
-
3,439,101

금융기관예치금
469,449
-
-
-
-
-
469,449
-
469,449

대여금
35,254,412
2,578,800
-
-
-
2,443,000
40,276,212
(2,443,000)
37,833,212

보증금
11,153,711
-
-
-
-
-
11,153,711
-
11,153,711

기타금융자산

회사채
2,250,000
-
-
-
-
166,680
2,416,680
(166,680)
2,250,000

국공채 등
310
-
-
-
-
-
310

310

비유동성 항목 소계
54,378,928
2,578,800
-
-
-
2,609,680
59,567,408
(2,609,680)
56,957,728

합계
1,654,604,096
50,604,813
8,045,872
13,495,321
1,130,350
27,225,204
1,755,105,656
(28,372,142)
1,726,733,514

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다.
당기말 현재 연결회사의 매출채권 중 136,576,208천원(전기말: 114,333,158천원)은 지급어음에 대하여 중국의 금융기관들에 담보로 제공되어 있습니다.

주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA+ Stable(국내 신용평가기관인 한신정평가기준) 또는Baa2(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지않습니다.연결회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 202,822,572천원(전기말: 238,234,601천원)을 연결재무제표에서 제거하였습니다.

9. 계약자산 및 계약부채
연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분

제11(당)기
제10(전)기

계약자산(*1)
27,631,653
-

계약부채 :

보증용역 선수수익(*2)

4,662,108
5,307,583

기타 선수금
23,516,364
18,256,097

합 계
28,178,472
23,563,680

(*1) 연결회사는 북미지역 고객사와의 연구용역계약에 따라 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하였습니다.(*2) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석21 참조).

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

제11(당)기
제10(전)기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

보증용역 선수수익
872,207
2,141,638

기타 선수금
12,076,383
2,936,423

합 계
12,948,590
5,078,061

10. 사용이 제한된 금융기관예치금
사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처
제11(당)기
제10(전)기
제한 사유

유동성
농협은행 등
104,755
57,278
정부보조금

기업은행, 우리은행
10,000,000
9,000,000
상생협력기금

비유동성
KEB하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합계
10,106,255
9,058,778

11. 파생금융상품

연결회사의 통화선도계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처(*)
Position
매도금액(단위:천)
매입금액(단위:천원)
약정환율
계약만기일

하나은행 외 6개 금융기관
매도
USD
15,500
KRW
21,675,325
1389.45 ~ 1462.40
2025.07.25~2025.12.30

Standard Chartered Bank
매도
USD
1,500
INR
127,905
85.27
2025.01.24

Standard Chartered Bank
매도
USD
2,000
INR
170,700
85.35
2025.02.25

Standard Chartered Bank
매도
USD
1,500
INR
128,700
85.80
2025.01.30

(*) 회사는 당기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 한도계약을 체결하고 있습니다.

구 분
제11(당)기
제10(전)기

자산
부채
자산
부채

[유동성 항목]

통화선도 - 현금흐름위험회피
3,298
796,719
-

통화선도
-
38,902
-
25,568

합계
3,298
835,621
-
25,568

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 약 12개월동안 발생할 것으로 예상됩니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 2,522,691천원(전기 평가손익 없음) 입니다.
기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 1,729,270천원(전기 평가손익 없음)은 매출액에서 조정되었습니다.

12. 재고자산

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

취득가액
평가손실누계
장부가액
취득가액
평가손실누계
장부가액

상 품
50,486,494
(2,064,090)
48,422,404
48,504,025
(3,517,329)
44,986,696

제 품
165,613,433
(10,608,627)
155,004,806
139,792,818
(8,463,376)
131,329,442

재 공 품
67,948,009
(5,394,251)
62,553,758
59,001,235
(3,241,338)
55,759,897

원 재 료
525,123,141
(18,761,732)
506,361,409
462,347,231
(14,696,592)
447,650,639

저 장 품
17,281,234
(1,314,926)
15,966,308
17,487,089
(1,137,392)
16,349,697

미 착 품
50,111,986
-
50,111,986
37,819,645
-
37,819,645

합계
876,564,297
(38,143,626)
838,420,671
764,952,043
(31,056,027)
733,896,016

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,364,348,843천원(전기: 6,968,962,677천원)입니다.당기 중 인식한 재고자산평가손실 전입액은 7,087,599천원(전기 환입액: 973,690천원)이며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

13. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

구분
기업명
결산월
약칭(*1)
소재국가
소유지분율(%)

제11(당)기
제10(전)기

공동기업(*2)
AutoV Mando SDN. BHD
6월
AVM
말레이시아
30.0
30.0

관계기업
(*3)

한라에스브이 사모투자전문회사
12월
HSF
한국
40.0
40.0

관계기업
우리엠오토모티브
12월
WMA
한국
29.0
29.0

관계기업
(*4)

ANAND Mando eMobility Private Limited
3월
AMeM
인도
40.0
40.0

관계기업(*5)
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
2월, 8월
-
한국
15.0
15.0

공동기업(*2)
Tianrun HL Mando (Shandong) Automotive Technology Co. Ltd.
12월
TMSC
중국
40.0
-

공동기업(
*6)

만도브로제 주식회사
12월
MBCO
한국
-
50.0

관계기업
(*7)

Carchap
12월
Carchap
한국
26.5
-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(*3) 전전기 중 보유한 지분자산을 일부 매도하여 원금을 회수하였고, 나머지 자산 전량 매도 후 청산될 예정입니다.(*4)
당기 중 추가 출자하였습니다.
(*5) 회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
회사는 공동기업으로 분류되어 있었던 MBCO의 비지배주주 보유 지분 40%를 2024년 9월 30일자로 취득하였습니다. 취득후 보유지분율은 90%이며, 지배력을 획득함에 따라 종속회사로 편입하였습니다.(*7) 당기 중 추가 취득하여 관계기업으로 분류하였으며, 전액 손상차손을 인식하였습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명
제11(당)기

기초
취득
대체
손상
배당금수취
당기손익 중 지분 해당액
기타포괄손익 중 지분 해당액
재측정요소중 지분해당액
연결범위변동(주석38)
기말

AVM
1,572,672
-
-
-
(25,499)
82,544
280,767
-
-
1,910,484

HSF
2,630,817
-
-
-
-
-
-
-
-
2,630,817

WMA
2,530,084
-
-
-
-
152,297
-
-
-
2,682,381

MBCO
22,487,334
-
-
-
-
817,840
(379,008)
2,930
(22,929,096)
-

AMeM
560,890
322,515
-
-
-
426,825
105,718
-
-
1,415,948

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
6,271,300
-
-
-
-
(6,043,175)
-
-
-
228,125

TMSC
-
1,207,620
-
-
-
(403,867)
(25,774)
-
-
777,979

CarChap
-
1,596,000
300,121
(1,896,121)
-
-
-
-
-
-

합계
36,053,097
3,126,135
300,121
(1,896,121)
(25,499)
(4,967,536)
(18,297)
2,930
(22,929,096)
9,645,734

기업명
제10(전)기

기초
취득
대체
당기손익 중 지분 해당액
기타포괄손익중 지분 해당액
재측정요소 중 지분해당액
이익잉여금 중 지분 해당액
기말

AVM
1,550,221
-
-
59,752
(37,301)
-
-
1,572,672

HSF
2,634,289
-
-
(3,472)
-
-
-
2,630,817

WMA
2,453,813
-
-
73,451
-
2,820
-
2,530,084

MBCO
24,733,027
-
-
(2,051,411)
(70,241)
(124,041)
-
22,487,334

AMeM
1,096,071
650,000
-
(1,192,086)
6,905
-
-
560,890

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사(*)
-
-
30,000,000
-
-
-
(23,728,700)
6,271,300

합계
32,467,421
650,000
30,000,000
(3,113,766)
(100,637)
(121,221)
(23,728,700)
36,053,097

(*) 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산으로부터 재분류하였으며, 단계별 취득원가법을 적용하여 측정하였습니다. 이에 따라 동 지분의 원가를 취득 시점부터 지분법을 적용하였을 경우 금액으로 결정하였습니다. 이때, 지분법 적용을 가정한 경우의 순자산 변동은 이익잉여금 변동으로 반영하였으며, 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거되었습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명
제11(당)기
제10(전)기

자산
부채
자본
자산
부채
자본

AVM
7,023,016
735,866
6,287,150
5,977,015
734,779
5,242,236

HSF
3,360,117
-
3,360,117
3,360,117
-
3,360,117

WMA
11,341,205
2,044,696
9,296,509
11,287,315
2,526,902
8,760,413

MBCO(*)
-
-
-
148,064,692
102,879,638
45,185,054

AMeM
35,041,552
31,489,630
3,551,922
22,633,825
21,220,647
1,413,178

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
427,193,914
243,483,253
183,710,661
447,883,213
256,118,686
191,764,527

TMSC
2,266,488
321,540
1,944,948
-
-
-

CarChap
1,828,758
865,616
963,142
-
-
-

기업명
제11(당)기
제10(전)기

매출액
당기손익
총포괄손익
매출액
당기손익
총포괄손익

AVM
3,419,864
275,149
150,807
3,431,490
199,174
257,518

HSF
-
-
-
-
(8,681)
(8,681)

WMA
16,793,241
536,095
536,096
14,143,786
350,053
359,773

MBCO(*)
-
-
-
248,116,069
(4,329,984)
(4,246,227)

AMeM
56,680,703
1,067,065
1,084,327
17,234,869
(2,980,216)
(3,118,494)

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
23,228,673
956,134
956,134
22,877,526
819,529
819,529

TMSC
-
(1,009,667)
(1,009,667)
-
-
-

CarChap
15,695
(915,680)
(915,680)
-
-
-

(*) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다(주석 1 참조).

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명
제11(당)기

순자산
지분율(%)
순자산지분금액
영업권 등
미실현이익
기타조정
장부금액

AVM
6,287,150
30.0
1,886,145
-
-
24,341
1,910,486

HSF
3,360,117
40.0
1,344,047
394,028
-
892,742
2,630,817

WMA
9,296,509
29.0
2,695,988
-
(13,608)
-
2,682,380

AMeM
3,551,922
40.0
1,420,769
-
-
(4,819)
1,415,950

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
183,710,661
15.0
27,556,599
-
(10,815,402)
(16,513,072)
228,125

TMSC
1,944,948
40.0
777,979
-
-
-
777,979

CarChap
963,142
26.5
255,233
(255,233)
-
-
-

기업명
제10(전)기

순자산
지분율(%)
순자산지분금액
영업권 등
미실현이익
기타조정
장부금액

AVM
5,242,236
30.0
1,572,672
-
-
-
1,572,672

HSF
3,360,117
40.0
1,344,047
394,028
-
892,742
2,630,817

WMA
8,760,413
29.0
2,540,520
-
(10,436)
-
2,530,084

MBCO
45,185,054
50.0
22,592,527
-
(105,193)
-
22,487,334

AMeM
1,413,178
40.0
565,271
-
-
(4,381)
560,890

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
191,764,527
15.0
28,764,679
-
(12,465,209)
(10,028,170)
6,271,300

14. 유형자산
14.1 유형자산의 장부금액 변동 내역

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및차량운반구
미착 및건설중인자산
합계

2024.1.1(당기초)
516,150,811
514,327,247
754,166,905
120,355,420
48,309,807
222,227,167
2,175,537,357

취득
782,465
2,887,525
21,105,146
42,505,646
14,251,858
227,969,197
309,501,837

처분 및 폐기
(21,000)
(142,413)
(1,615,322)
(717,829)
(224,035)
(192,094)
(2,912,693)

상각
-
(27,463,058)
(183,245,104)
(48,926,843)
(16,809,428)
-
(276,444,433)

손상차손(*1)
-
2,541,706
(14,976,640)
-
-
-
(12,434,934)

타계정 대체
(*2)

-
-
861,141
-
-
-
861,141

본계정 대체
4,791,069
94,732,396
177,270,037
22,440,995
10,142,728
(309,377,225)
-

외화환산차이
3,551,015
37,164,942
71,875,757
9,197,667
3,394,843
16,845,195
142,029,419

연결범위변동
-
11,702,508
49,766,009
1,495,045
814,493
6,801,354
70,579,409

2024.12.31(당기말)
525,254,360
635,750,853
875,207,929
146,350,101
59,880,266
164,273,594
2,406,717,103

상각 전 장부금액
525,254,360
1,004,688,021
3,254,707,583
660,186,775
189,263,602
164,273,594
5,798,373,935

상각 및 손상차손누계액
-
(368,937,168)
(2,379,499,654)
(513,836,674)
(129,383,336)
-
(3,391,656,832)

구분
제10(전)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및차량운반구
미착 및건설중인자산
합계

2023.1.1(전기초)
519,034,264
507,474,423
788,703,035
120,286,090
46,025,877
135,201,501
2,116,725,190

취득
1,764,734
7,138,249
50,252,763
39,497,035
12,858,158
226,008,194
337,519,133

처분 및 폐기
-
-
(2,698,991)
(254,451)
(234,347)
(262,562)
(3,450,351)

상각
-
(25,653,049)
(179,118,035)
(47,684,478)
(14,374,326)
-
(266,829,888)

손상차손
-
(6,304,535)
(18,393,169)
(169,770)
-
-
(24,867,474)

투자부동산으로 대체
(5,796,879)
10,541,257
-
-
-
-
4,744,378

본계정 대체
-
24,359,293
104,997,902
7,694,102
3,578,086
(140,629,383)
-

외화환산차이
1,148,692
4,372,340
10,552,028
990,851
456,661
1,909,417
19,429,989

종속회사처분
-
(7,600,731)
(128,628)
(3,959)
(302)
-
(7,733,620)

2023.12.31(전기말)
516,150,811
514,327,247
754,166,905
120,355,420
48,309,807
222,227,167
2,175,537,357

상각 전 장부금액
516,150,811
829,492,911
2,807,503,246
574,562,871
158,692,153
222,227,167
5,108,629,159

상각 및 손상차손누계액
-
(315,165,664)
(2,053,336,341)
(454,207,451)
(110,382,346)
-
(2,933,091,802)

(*1) 연결회사는 원칙적으로 각각의 영업단위 회사 수준을 현금창출단위로 정의하고 있으며 독립된 현금창출단위의 회수가능액을 산출하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 기초로 산정되었습니다.

5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 각 현금창출단위가 속해있는 지역의 업종별 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.

사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 장기성장률과 할인율 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다. 사용가치 추정 시 사용한 영구성장률 및 세전할인율은 다음과 같습니다.

구분
MBCO

예상 매출액 성장률(향후 5년 평균)
11.76%

할인율(세전)
12.2%

영구성장률(향후 5년 이후)
1.00%

이에 따라 당기 중 현금창출단위에 대한 검사를 수행한 결과 MBCO의 유형자산에 대해 14,366,775천원의 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 설비의 교체 및 긴급 보수 등 예비용으로 별도로 보관중인 부품을 저장품에서 유형자산으로 대체하였으며, 해당 부품은 실제 설치되었을 때 비용화하고 있습니다.

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

매출원가
237,866,903
235,823,888

판매비와관리비

감가상각비
23,701,915
21,885,969

연구개발비
14,875,615
9,120,030

합계
276,444,433
266,829,887

연결회사의 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있으며(주석19 참조), 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석34 참조).

14.2 토지의 재평가모형

토지의 공정가치는 525,254,360천원으로 전전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
재평가모형
원가모형

토 지
525,254,360
258,020,812

당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

토 지
-
-
525,254,360
525,254,360

15. 투자부동산
투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제11(당)기

토지
건물
구축물
합계

기초 장부금액
14,479,602
12,659,797
156,670
27,296,069

취득
-
-
-
-

대체
-
-
-
-

감가상각비
-
(589,920)
(15,335)
(605,255)

외화환산차이
584,341
158,387
-
742,728

기말 장부금액
15,063,943
12,228,264
141,335
27,433,542

취득원가
15,063,943
18,180,118
543,863
33,787,924

감가상각누계액
-
(5,951,854)
(402,528)
(6,354,382)

구분
제10(전)기

토지
건물
구축물
합계

기초 장부금액
8,600,660
23,387,136
172,005
32,159,801

취득
652
3,994
-
4,646

대체
5,796,879
(10,541,257)
-
(4,744,378)

감가상각비
-
(312,165)
(15,335)
(327,500)

외화환산차이
81,411
122,089
-
203,500

기말 장부금액
14,479,602
12,659,797
156,670
27,296,069

취득원가
14,479,602
17,235,920
543,863
32,259,385

감가상각누계액
-
(4,576,123)
(387,193)
(4,963,316)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,186,173천원(전기: 2,156,195천원)입니다.투자부동산에 대한 공정가치는 34,063,314천원(전기: 33,513,547천원)으로 전전기 보고기간말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

16. 사용권자산 및 리스부채
연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
16.1 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

제11(당)기

제10(전)기

사용권자산

토지
115,275,208
19,507,031

건물
67,513,315
64,612,652

시설장치
11,235,398
12,139,516

기계장치
28,876
39,744

차량운반구
11,989,706
10,594,191

비품
1,949,488
920,857

합계

207,991,991
107,813,991

구 분

제11(당)기
제10(전)기

리스부채

유동

70,597,163
27,566,336

비유동

106,304,456
111,624,562

합계

176,901,619
139,190,898

당기 중 증가된 사용권자산은 123,923,889천원(전기: 24,921,562천원)이며, 이 중 사업결합에 따른 연결범위변동 96,733,334천원이 포함되어 있습니다(주석38 참조).

16.2 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

제11(당)기
제10(전)기

사용권자산의 감가상각비

토지
610,855
796,276

건물
16,503,323
14,433,977

시설장치
1,253,929
1,138,499

기계장치
69,290
13,151

차량운반구
6,403,665
5,680,727

비품
491,330
292,616

합계

25,332,392
22,355,246

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

8,823,331
8,184,712

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

317,550
364,174

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

410,702
766,796

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
573,583
132,533

당기 중 리스의 총 현금유출은 37,886,540천원(전기: 36,236,318천원)입니다.

17. 무형자산
무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

영업권
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2024.1.1(당기초)
28,327,065
24,722,332
99,361,925
3,600,081
40,947,796
196,959,199

취득
-
23,776,179
13,921,151
441,634
12,122,803
50,261,767

처분
-
-
(345,513)
(175,000)
(18,612)
(539,125)

상각
-
(4,326,157)
(23,368,594)
-
(5,324,755)
(33,019,506)

손상
-
-
-
-
(250,022)
(250,022)

대체
-
-
6,207,187
-
(6,207,187)
-

외화환산차이
2,055,288
450,759
2,522,431
149,506
289,441
5,467,425

연결범위변동
-
-
1,067,522
-
2,487
1,070,009

2024.12.31(당기말)
30,382,353
44,623,113
99,366,109
4,016,221
41,561,951
219,949,747

취득원가
30,382,353
228,571,866
291,143,309
4,016,221
74,067,665
628,181,414

상각/손상차손누계액
-
(183,948,753)
(191,777,200)
-
(32,505,714)
(408,231,667)

구분
제10(전)기

영업권
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2023.1.1(전기초)
27,623,610
14,174,319
36,502,900
2,913,879
78,594,187
159,808,895

취득
-
1,267,689
16,515,935
865,261
56,752,884
75,401,769

처분
-
-
(344,163)
(175,000)
(24,628)
(543,791)

상각
-
(7,424,199)
(19,290,331)
-
(5,557,993)
(32,272,523)

손상
(431,495)
(2,937,743)
-
-
(3,487,714)
(6,856,952)

대체
-
19,444,118
65,856,923
-
(85,301,041)
-

외화환산차이
1,134,950
198,148
120,661
(4,059)
(27,899)
1,421,801

2023.12.31(전기말)
28,327,065
24,722,332
99,361,925
3,600,081
40,947,796
196,959,199

취득원가
28,327,065
204,455,696
262,631,340
3,972,527
72,528,838
571,915,466

상각/손상차손누계액
-
(179,733,364)
(163,269,415)
(372,446)
(31,581,042)
(374,956,267)

당기 중 자본화한 차입원가는 없으며, 전기에는 350,836천원을 자본화하였습니다. 전기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.82%입니다.

무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

매출원가(*)
9,983,095
13,234,174

판매비와관리비

무형자산상각비
18,256,953
16,135,397

연구개발비
4,779,457
2,902,952

합계
33,019,505
32,272,523

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

연결회사는 회수가능액 측정을 위해 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 2024년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다. 회수가능액 측정을 위한 할인율은 연결회사의 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 9.6%(전기: 11.4%)로 추정하였습니다.개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류
개별자산명
장부금액
잔여상각기간

상각중인 개발비
C-EPS 외
1,677,604
2개월 ~ 3년 11개월

Shock Absorber Valve 외
4,242,787
10개월 ~ 4년 11개월

APCU
28,412,267
7년 6개월

개발중인 개발비
SRR-40(*)
10,290,455
-

합계
44,623,113

(*) SRR-40은 360도 전방위 영역을 감지할 수 있는 고성능 광각 코너 레이더로서 2026년 양산 예정입니다.

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

매출원가(제조원가)
186,029,879
129,593,546

판매비와 관리비
303,237,948
239,126,132

합 계
489,267,827
368,719,678

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

MCA와 그 종속기업
5,050,622
4,430,117

KLK와 그 종속기업
3,857,326
3,857,326

MMT
21,474,405
20,039,622

합계
30,382,353
28,327,065

영업권의 손상차손은 현금창출단위를 기준으로 회수가능액을 산출하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 기초로 산정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름에 대한 성장률은 각 현금창출단위가 속해있는 지역의 업종별 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 장기성장률과 할인율 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다. 사용가치 추정 시 사용한 영구성장률 및 세전할인율은 다음과 같습니다.

구 분
MMT

영구성장률
1.0%

세전할인율
15.8%

영업권에 대한 손상검사 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 가능성이 있는 범위 내에서 주요 가정을 (영구성장률, 할인율)을 각 1%씩 변동시키더라도 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 예상됩니다.

18. 기타자산
기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

[유동성 항목]

부가세미수금 등
109,901,359
116,215,192

선급금
65,002,748
85,020,334

선급비용
18,922,222
10,823,269

소계
193,826,329
212,058,795

[비유동성 항목]

선급금
3,448,979
9,915,599

선급비용
4,982,297
4,458,849

소계
8,431,276
14,374,448

합계
202,257,605
226,433,243

19. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류
발행일
만기일
이자율 (%)
제11(당)기
제10(전)기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

제8-2회 공모사채
2019.04.15
2024.04.15
-
-
-
150,000,000
-

제9-2회 공모사채
2019.08.29
2024.08.29
-
-
-
60,000,000
-

제10-2회 공모사채
2020.05.28
2025.05.28
2.10%
10,000,000
-
-
10,000,000

제11회 사모사채
2021.02.05
2031.02.05
2.95%
-
50,000,000
-
50,000,000

제12-1회 사모사채
2021.02.08
2024.02.08
-
-
-
50,000,000
-

제12-2회 사모사채
2021.02.08
2026.02.08
2.03%
-
100,000,000
-
100,000,000

제13-1회 공모사채
2021.04.22
2024.04.22
-
-
-
190,000,000
-

제13-2회 공모사채
2021.04.22
2026.04.22
1.96%
-
60,000,000
-
60,000,000

제 14-1회 공모사채
2023.04.27
2026.04.27
4.06%
-
140,000,000
-
140,000,000

제 14-2회 공모사채
2023.04.27
2028.04.27
4.14%
-
60,000,000
-
60,000,000

제 15-1회 공모사채
2024.01.17
2027.01.15
3.95%
-
210,000,000
-
-

제 15-2회 공모사채
2024.01.17
2029.01.17
4.06%
-
30,000,000
-
-

제1회 사모사채
2021.10.22
2024.10.22
-
-
-
20,000,000
-

소 계
10,000,000
650,000,000
470,000,000
420,000,000

차감: 사채할인발행차금
(5,553)
(1,503,954)
(148,619)
(1,134,786)

차 감 계
9,994,447
648,496,046
469,851,381
418,865,214

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류
차입처
이자율(%)
제11(당)기
제10(전)기

무역금융 및수입결제자금대출(USANCE 등)
우리은행
-
-
1,085,652 (USD 844)

운영자금대출
국민은행 등
3.79~5.81
44,272,858
-

하나은행 등
6.56~6.65

49,980,000
(USD 34,000)

19,341,000 (USD 15,000)

CITI 은행 등
-
-
32,920,990 (EUR 23,077)

타타캐피탈
-
-
6,487,599 (INR 418,555)

신한은행 등
2.69~3.20

82,118,160
(CNY 406,000)

83,113,391 (CNY 608,684)

HALKBANK 등
26.43~26.93

3,536,521
(TRY 85,000)

2,671,524 (TRY 61,000)

하나은행
6.83

22,050,000
(MXN 15,000)

-

시설자금대출
하나은행
4.30
18,000,000
-

매출채권매각(*)
미즈호 은행
-

12,652,200
(CNY 62,862)

26,960,962
(CNY 149,087)

합계
232,609,739
172,581,118

(*) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류
차입처
이자율(%)
제11(당)기
제10(전)기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

일반차입금
신한은행 등
1.97~5.04
200,000,000
50,000,000
230,000,000
330,000,000

운영자금대출
산업은행 등
4.03~4.08

15,287,300
(EUR 17,000)

45,861,900
(EUR 17,000)

24,221,640 (EUR 17,000)
67,080,127 (EUR 47,000)

Wells Fargo
6.19
-

3,746,698
(USD 2,549)

23,265,009 (USD 18,043)
64,199,576 (USD 49,790)

하나은행
-
-
-
1,569,375 (INR 101,250)
-

HALKBANK
55.45~56.49

208,120
(TRY 5,002)

-
491,824 (TRY 11,230)
150,941 (TRY 3,447)

BOC
2.65
-
16,995,402 (CNY 84,441)
-
-

수출입은행 등
4.18~4.55
-
50,000,000
12,894,000
20,000,000

시설자금대출
외환은행
3.98

13,758,570
(EUR 9,000)

14,265,900 (EUR 10,000)
-

산업은행 등
3.55~7.14

71,258,224
(USD 48,475)

172,174,786
(USD 117,126)

25,788,000 (USD 20,000)
98,832,510 (USD 76,650)

CITI 은행
-
-
-
1,352,683 (CNY 7,480)
1,725,214 (CNY 9,540)

우리은행 등
5.00~5.39
-

19,873,490
(INR 1,156,108)

-
-

산업은행 등
3.80~5.09
270,000,000
131,888,000
-
40,000,000

산업은행
6.73
-

36,750,000
(MXN 25,000)

-
-

소 계
570,512,214
527,290,276
333,848,431
621,988,368

차감: 현재가치할인차금
-
-
-
-

차 감 계
570,512,214
527,290,276
333,848,431
621,988,368

연결회사는 공모사채 510,000,000천원에 대하여 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무약정 내역에 따라 하기와 약정을 준수하게 되어 있습니다.

종류
구분
약정사항

제10-2회 공모사채(에이치엘클레무브1)
부채비율의 유지
연결기준 300% 이하

담보권 설정제한(*1)
연결기준 200% 이하

자산처분의 제한
연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경제한
최대주주 변경 제한

제13-2회 공모사채 (
에이치엘클레무브3(녹))

부채비율의 유지
연결기준 300% 이하

담보권 설정제한(*1)
연결기준 200% 이하

자산처분의 제한
연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경제한
최대주주 변경 제한

제14-1회 공모사채
부채비율의 유지
연결기준 300% 이하

담보권 설정제한(*1)
연결기준 200% 이하

자산처분의 제한
연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경 제한
최대주주 변경 제한

제14-2회 공모사채
부채비율의 유지
연결기준 300% 이하

담보권 설정제한(*1)
연결기준 200% 이하

자산처분의 제한
연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경 제한
최대주주 변경 제한

제15-1회 공모사채
부채비율의 유지
연결기준 300% 이하

담보권 설정제한(*1)
연결기준 200% 이하

자산처분의 제한
연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경 제한
최대주주 변경 제한

제15-2회 공모사채
부채비율의 유지
연결기준 300% 이하

담보권 설정제한(*1)
연결기준 200% 이하

자산처분의 제한
연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경 제한
최대주주 변경 제한

(*1) 지급보증 또는 담보설정 채무액의 합계액을 최근 보고서 상 자기자본으로 나눈 비율차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제11(당)기

구분
장부금액
담보설정금액
관련 차입금
관련 금액
담보권자

매출채권
176,640,650
176,640,650
운영자금
-
Wells Fargo

건물(*)
32,553,241
78,961,850
운영자금시설자금
18,000,000
산업은행

기계장치
11,652,833

41,740,082
132,893,971
시설자금
46,453,010
BOA

(*) 종속기업 KLK는 인천광역시 연수구 송도동 본사 공장에 대해서 한국산업은행 등에 담보를 제공하고 있고, 종속기업 MBCO는 인천광역시 연수구 송도동 본사 공장에 대해서 1순위 하나은행에 담보를 제공하고 있습니다.

제10(전)기

구분
장부금액
담보설정금액
관련 차입금
관련 금액
담보권자

매출채권
143,783,270
143,783,270
운영자금
-
Wells Fargo

건물(*)
19,373,669
57,361,850
운영자금시설자금
-
산업은행

기계장치
8,229,435

26,623,847
79,174,397
시설자금
18,096,445
BOA

(*) 종속기업 KLK는 인천광역시 연수구 송도동 본사 공장에 대해서 한국산업은행으로 담보를 제공하고 있습니다.

20. 기타지급채무
기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

[유동성 항목]

미지급금
295,589,539
256,300,174

미지급비용
106,965,220
83,685,984

미지급배당금
1,850,000
-

보증금
1,000
1,000

소계
404,405,759
339,987,158

[비유동성 항목]

미지급금
7,490,058
6,865,401

미지급비용
37,197,642
21,624,519

보증금
679,500
696,500

소계
45,367,200
29,186,420

합계
449,772,959
369,173,578

21. 충당부채
연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 고객이 일시적으로 보상을 청구할 수 있는 개별 판매보증충당부채는 전액 유동성으로 분류하였습니다.

충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

판매보증충당부채
기타충당부채
계

기초장부금액
63,026,388
2,094,905
65,121,293

충당부채 전입
56,049,155
264,738
56,313,893

사용액
(44,667,593)
(2,020,342)
(46,687,935)

외화환산차이
4,627,402
20,796
4,648,198

사업결합
802,763
1,648,513
2,451,276

기말장부금액
79,838,115
2,008,610
81,846,725

유동성항목
41,312,696
-
41,312,696

비유동성항목
38,525,419
2,008,610
40,534,029

구분
제10(전)기

판매보증충당부채
기타충당부채
계

기초장부금액
53,304,661
3,063,980
56,368,641

충당부채 전입
45,065,153
499,133
45,564,286

사용액
(35,426,551)
(1,536,969)
(36,963,520)

외화환산차이
83,125
68,761
151,886

기말장부금액
63,026,388
2,094,905
65,121,293

유동성항목
27,088,923
359,612
27,448,535

비유동성항목
35,937,465
1,735,293
37,672,758

22. 순확정급여부채(자산)

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

확정급여채무의 현재가치
435,966,329
393,482,717

사외적립자산의 공정가치
(469,996,374)
(444,308,476)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)
(34,030,045)
(50,825,759)

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

기초금액
393,482,717
348,058,346

당기근무원가
40,942,539
35,903,219

이자원가
17,984,080
18,734,202

급여 지급액
(35,858,530)
(34,992,142)

재측정요소

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(972,704)
371,634

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
13,968,153
21,483,542

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
731,740
3,573,373

연결범위변동
5,060,463
-

외화환산차이
627,871
350,543

기말 금액
435,966,329
393,482,717

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

기초금액
444,308,476
421,517,932

이자수익
20,698,997
23,358,274

사용자의 기여금
32,006,440
33,922,733

재측정요소:

사외적립자산의 손실
(4,128,659)
(5,959,088)

급여 지급액
(28,988,536)
(28,545,316)

외화환산차이
304,420
13,941

연결범위변동
5,795,236
-

기말 금액
469,996,374
444,308,476

사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

금액
구성비율
금액
구성비율

이율보증보험
195,282,612
39.49%
258,838,703
58.26%

채무상품
89,109,410
41.55%
116,917,337
26.31%

예치금
185,604,352
18.96%
68,552,436
15.43%

합계
469,996,374
100.00%
444,308,476
100.00%

확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
제11(당)기
제10(전)기

할인율
4.1~6.6%
4.7~7.5%

미래임금상승률
3.8~7.0%
3.8~7.0%

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
7.31% 감소
6.22% 증가

미래임금상승률
1.00%
5.72% 증가
7.90% 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.연결회사는 2025년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 37,000백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.2년(전기말: 7.0년)이며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
1년 미만
1년 이상 ~2년 미만
2년 이상 ~5년 미만
5년 이상
합계

퇴직급여지급액
37,926,517
44,210,168
127,029,286
390,358,234
599,524,205

23. 기타부채
기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

[유동성 항목]

예수금 등
30,213,362
23,579,995

선수금
67,152,610
43,443,602

선수수익
2,544,074
2,840,447

소계
99,910,046
69,864,044

[비유동성 항목]

선수수익
4,168,963
7,403,455

소계
4,168,963
7,403,455

합계
104,079,009
77,267,499

24. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

당기 법인세부담액
113,816,193
90,229,546

전기 법인세의 조정사항
4,851,657
3,083,508

자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액
(22,652,784)
194,573

총 이연법인세 변동액
3,837,489
(34,256,902)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
2,096,633
12,048,693

외화환산차이
2,857,226
(188,760)

당기 법인세비용
104,806,414
71,110,658

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

법인세비용차감전 순이익
263,055,606
225,710,731

각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용
113,267,266
86,647,857

조정사항:

비과세수익/비공제비용
(63,520,126)
(16,739,176)

당기 발생 세액공제 및 세액감면
15,466,468
(5,073,216)

종속기업 등에 대한 일시적 차이 변동 등
37,991,356
10,321,264

전기 법인세의 조정사항
5,190,071
5,098,050

미인식 일시적차이 변동
(2,256,762)
(7,431,302)

기타
(1,331,859)
(1,712,819)

법인세비용
104,806,414
71,110,658

유효세율
39.84%
31.50%

이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

[이연법인세자산]

1년 이내에 결제될 이연법인세자산
89,435,120
78,246,406

1년 이후에 결제될 이연법인세자산
279,269,268
223,046,498

이연법인세자산 합계
368,704,388
301,292,904

[이연법인세부채]

1년 이내에 결제될 이연법인세부채
(36,098,259)
(12,181,198)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채
(223,311,369)
(202,469,732)

이연법인세부채 합계
(259,409,628)
(214,650,930)

이연법인세자산(부채) 순액
109,294,760
86,641,974

자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

세전 금액
법인세효과
세후 금액
세전 금액
법인세효과
세후 금액

공정가치금융자산
10,344,864
(2,389,664)
7,955,200
11,990,844
(2,501,792)
9,489,052

현금흐름위험회피
(793,421)
183,280
(610,141)
-
-
-

보험수리적손익
(17,855,825)
3,907,122
(13,948,703)
(31,386,776)
7,217,388
(24,169,388)

유형자산재평가
-
-
-
-
369,297
369,297

관계기업 등 기타자본 변동
-
-
-
(23,728,701)
5,481,330
(18,247,371)

자기주식처분이익

140,072
(32,357)
107,715

신종자본증권의 수익분배금
(9,250,000)
2,136,750
(7,113,250)
(7,400,000)
1,709,400
(5,690,600)

합계
(17,554,382)
3,837,488
(13,716,894)
(50,384,561)
12,243,266
(38,141,295)

총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기

기초
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
이익잉여금 변동
외화환산차이
기말

지배지분
비지배지분

퇴직급여부채
(4,014,865)
585,616
(3,048,680)
-
-
7,686,237
1,208,308

토지재평가차익
(87,587,630)
14,216
-
-
-
914
(87,572,500)

파생금융상품
-
(183,280)
-
-
-
183,280
-

종속기업 등에 대한 투자
(25,916,994)
1,564,533
-
-
-
(54,170,053)
(78,522,514)

장단기종업원급여
1,294,418
1,678,319
-
-
-
3,124,147
6,096,884

공정가치금융자산
(5,301,717)
12,989,279
(1,330,517)
-
-
(1,709,871)
4,647,174

충당부채
13,368,882
7,651,326
-
-
-
20,912,957
41,933,165

감가상각비
14,877,353
9,710,953
-
-
-
4,934,006
29,522,312

리스자산부채
10,991,368
(1,269,793)
-
-
-
1,310,227
11,031,802

정부보조금
2,582,016
1,170,124
-
-
-
2,790,439
6,542,579

대손충당금
2,441,692
(563,172)
-
-
-
307,849
2,186,369

재고자산평가손실
6,431,894
667,107
-
-
-
(376,271)
6,722,730

손익귀속차이
2,828,460
15,513,344
-
-
-
9,696,452
28,038,256

유무형자산손상차손
323,818
(273,303)
-
-
-
(201,870)
(151,355)

미지급비용
9,940,831
3,491,525
-
-
-
(4,744,706)
8,687,650

이월세액공제
114,372,332
3,473,808
-
-
-
(3,744,929)
114,101,211

이월결손금
37,253,558
222,192
-
-
-
(19,868,369)
17,607,381

기타
(7,243,442)
8,014,530
610,630
-
-
(4,166,416)
(2,784,698)

합계
86,641,974
64,457,324
(3,768,567)
-

(38,035,977)
109,294,754

구 분
제10(전)기

기초
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
이익잉여금 변동
외화환산차이
기말

지배지분
비지배지분

퇴직급여부채
(18,100,313)
6,834,554
7,217,388
-
-
33,506
(4,014,865)

토지재평가차익
(87,614,589)
(229,945)
369,297
-
-
(112,393)
(87,587,630)

파생금융상품
-
-
-
-
-
-
-

종속기업 등에 대한 투자
(17,813,045)
(14,042,120)
-
-
5,481,330
456,841
(25,916,994)

장단기종업원급여
1,206,444
80,873
-
-
-
7,101
1,294,418

공정가치금융자산
5,917,200
(10,388,895)
(1,019,322)
-
-
189,300
(5,301,717)

충당부채
12,390,755
1,005,213
-
-
-
(27,086)
13,368,882

감가상각비
2,681,049
12,626,365
-
-
-
(430,061)
14,877,353

리스자산부채
14,105,131
(3,055,591)
-
-
-
(58,172)
10,991,368

정부보조금
617,245
1,841,099
-
-
-
123,672
2,582,016

대손충당금
1,065,403
1,405,444
-
-
-
(29,155)
2,441,692

재고자산평가손실
5,836,408
627,382
-
-
-
(31,896)
6,431,894

손익귀속차이
5,315,122
(2,532,740)
-
-
-
46,078
2,828,460

유무형자산손상차손
121,699
203,531
-
-
-
(1,412)
323,818

미지급비용
16,661,232
(6,739,637)
-
-
-
19,236
9,940,831

이월세액공제
100,058,301
14,320,737
-
-
-
(6,706)
114,372,332

이월결손금
18,324,487
18,952,005
-
-
-
(22,934)
37,253,558

기타
(8,387,457)
1,488,694
-
-
-
(344,679)
(7,243,442)

합계
52,385,072
22,396,969
6,567,363
-
5,481,330
(188,760)
86,641,974

차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는 129,839,948천원(전기: 125,868,446천원)의 결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 동 이월결손금은 연결회사내 여러 종속기업 및 관계기업 등에서 발생한 금액입니다. 또한 연결회사는 미사용 세액공제 114,137,287천원(전기말: 80,526,557천원)에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.당기말 현재 일부 종속기업 등의 미배당이익과 관련한 가산할 일시적차이 24,469,201천원(전기: 502,989,968천원)은 이연법인세로 인식되지 않았습니다. 이러한 미배당이익은 영구적으로 재투자 예정입니다. 또한 일부 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이 -76,909,087천원(전기: 130,545,500천원)에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

필라
2
법률에

따라

연결회사는

각

구성기업이

속해

있는

관할국별
GloBE
유효세율과

최저한세율
15%
의

차액에

대하여

추가

세액을

납부해야
하며, 이에 따라 튀르키예 법인인 MMT는 해당 법인 발생 소득과 관련하여 글로벌 최저한세(309,052천원)가 발생할 것으로 예상됩니다.

연결실체는 지배기업에 부과된 글로벌 최저한세와 관련하여 필라2 법인세 효과에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 튀르키예 법인에서 필라2 관련 법인세가 발생하는 경우 소재국추가세규칙에 따라 튀르키예 법인에서 글로벌 최저한세 납부 의무를 부담하므로 회사에는 영향이 없습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금
자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

발행할 주식의 총 수
150,000,000주
150,000,000주

발행한 주식의 총 수
46,957,120주
46,957,120주

1주당 액면금액
1,000원
1,000원

보통주자본금
46,957,120
46,957,120

주식발행초과금 등
603,320,023
603,209,801

26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

연결회사의 소유주지분에 대한 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

기타자본

기타자본조정
7,550,948
5,220,013

신종자본증권(*)
199,369,500
199,369,500

합계
206,920,448
204,589,513

(*) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분
내역

발행금액
2,000억원

만기
매 30년, 연장가능

금리
3.70%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급
회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

기초
당기변동액
이익잉여금으로의재분류
당기손익으로의재분류
당기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,598,670
7,955,198
(3,576,464)
-
5,977,404

현금흐름위험회피
-
(1,939,950)
-
1,329,809
(610,141)

해외사업환산차이
28,653,560
197,084,735
-
-
225,738,295

관계기업 등의 기타포괄손익 변동
165,406
7,477
-
-
172,884

토지재평가잉여금
192,866,931
-
-
-
192,866,931

합계
223,284,567
203,107,460
(3,576,464)
1,329,809
424,145,373

구분
제10(전)기

기초
당기변동액
이익잉여금으로의재분류
당기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
(1,784,598)
9,489,053
(6,105,785)
1,598,670

현금흐름위험회피
1,562
(1,562)
-
-

해외사업환산차이
31,305,080
(2,651,520)
-
28,653,560

관계기업 등의 기타포괄손익 변동
244,791
(79,385)
-
165,406

토지재평가잉여금
192,497,635
369,297
-
192,866,931

합계
222,264,470
7,125,882
(6,105,785)
223,284,567

27. 이익잉여금
이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

법정적립금(*)
25,818,513
23,001,086

임의적립금
300,000,000
300,000,000

미처분이익잉여금
911,119,441
829,663,514

합계
1,236,937,954
1,152,664,600

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다.

28. 판매비와관리비
판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

급여
208,637,403
183,937,592

퇴직급여
10,775,172
9,923,192

복리후생비
54,514,716
45,414,051

여비교통비
10,241,650
10,237,552

통신비
2,220,334
2,280,352

수도광열비 등
3,567,232
2,785,961

세금과공과
18,040,198
18,817,286

임차료
8,181,306
4,763,409

감가상각비
32,117,567
31,038,399

수선비
7,389,031
9,198,690

보험료
2,043,803
2,070,594

접대비
2,973,288
3,342,660

광고선전비
3,915,511
3,478,194

해외시장개척비
557,709
494,092

포장비
34,913,129
36,003,958

운반비
53,345,301
52,292,402

연구개발비
303,237,948
239,126,132

지급수수료
122,291,605
116,288,174

사무용품비
660,183
629,416

소모품비
4,046,429
4,663,691

도서인쇄비
556,652
704,232

교육훈련비
2,561,678
2,805,779

차량유지비
2,773,995
2,272,657

보증수리비
53,582,438
44,315,505

무형자산상각비
18,256,953
16,135,397

기타
2,080,678
3,581,503

합계
963,481,909
846,600,870

29. 비용의 성격별 분류
매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액
5,839,913,177
5,769,078,651

재고자산의 변동
33,904,932
(31,890,397)

종업원급여
995,382,575
856,515,670

감가상각비와 무형자산상각비
335,401,587
321,785,176

복리후생비
205,481,340
180,572,812

지급수수료
204,184,675
149,309,851

수도광열비 등
81,105,163
76,306,628

수선비
57,431,725
47,260,262

기타
736,615,931
744,871,152

합계
8,489,421,105
8,113,809,805

30. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

[기타수익]

외환차이
99,427,343
78,070,051

파생상품거래이익
-
447,140

배당금수익
391,199
314,942

유형자산처분이익
1,167,401
3,229,508

무형자산처분이익
1,362,369
206,827

당기손익인식금융자산처분이익
2,657,821
4,687,437

당기손익인식금융자산평가이익
230,980
50,099,449

종속기업투자주식처분이익
-
899,502

공동기업투자주식처분이익
32,067,637
-

유형자산손상차손환입
2,541,706
-

염가매수차익
6,459,611
-

기타
9,029,265
11,201,433

기타수익 합계
155,335,332
149,156,289

[기타비용]
-

외환차이
79,488,624
70,916,344

유형자산처분손실
1,168,381
1,742,378

유형자산손상차손
14,978,364
24,867,474

무형자산처분손실
100,711
330,944

무형자산손상차손
250,022
6,856,953

기부금
3,227,976
3,766,823

투자자산처분손실
70,346
46,439

상각후원가측정 금융자산 손상차손
-
166,680

관계기업투자주식 손상차손
1,896,121
-

기타의대손상각비
65,958
357,936

당기손익인식금융자산평가손실
50,715,375
7,059,620

매출채권매각손실
4,949,988
3,498,274

파생상품평가손실
10,000
26,078

기타
7,264,262
26,136,074

기타비용 합계
164,186,128
145,772,017

31. 금융수익 및 금융비용
금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
제11(당)기
제10(전)기

[금융수익]

이자수익
28,764,760
26,082,143

외환차이
27,243,600
43,179,529

금융수익 합계
56,008,360
69,261,672

[금융비용]

이자비용
112,756,707
95,730,348

외환차이
25,138,482
27,368,094

금융비용 합계
137,895,189
123,098,442

32. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분
제11(당)기
제10(전)기

회사의 소유주지분 보통주당기순이익(단위:원)
129,930,183,944
135,582,998,489

가중평균유통보통주식수(단위:주)
46,957,120
46,921,374

기본주당이익(단위:원)
2,767
2,890

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분
제11(당)기
제10(전)기

기초 유통보통주식수
46,957,120
46,903,005

기말 유통보통주식수
46,957,120
46,957,120

가중평균 유통보통주식수
46,957,120
46,921,374

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 현금흐름정보
영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

법인세비용차감전순이익
263,055,606
225,710,731

조정 항목:
534,376,616
453,351,462

유형자산 및 투자부동산 감가상각비
277,049,689
267,157,388

사용권자산감가상각비
25,332,392
22,355,247

무형자산상각비
33,019,506
32,272,524

퇴직급여
38,227,612
31,279,147

대손상각비
1,006,807
4,609,979

매출채권매각손실
4,967,535
3,498,274

기타의대손상각비
65,958
357,936

보증수리비
56,049,155
45,065,153

기타충당부채전입액
264,738
499,133

당기손익인식금융자산평가손익
50,484,396
(43,039,829)

당기손익인식금융자산처분손익
(2,605,350)
(4,687,437)

상각후원가측정 금융자산 손상차손
-
166,680

관계기업투자주식 손상차손
1,896,121
-

장기금융자산처분손실
70,346
46,439

파생상품거래손익
-
(447,140)

파생상품평가손익
10,000
26,078

유형자산처분손익
980
(1,487,131)

유형자산손상차손
12,434,934
24,867,474

무형자산처분손익
(1,261,658)
124,117

무형자산손상차손
4,949,988
6,856,953

리스상환손익
250,022
(146,716)

외환차이
1,338,092
(9,858,343)

관계기업 등에 대한 지분법손익
(14,248,147)
3,135,020

염가매수차익
(6,459,611)
-

공동기업투자주식 처분이익
(32,067,637)
-

종속기업투자주식 처분이익
-
(899,502)

배당금수익
(391,199)
(314,942)

이자수익
(28,764,760)
(26,082,143)

이자비용
112,756,707
95,730,348

자기주식의 처분
-
2,266,755

운전자본의 변동:
(163,435,045)
(69,114,074)

매출채권의 증가
(201,551,248)
(80,438,871)

기타수취채권의 감소
14,008,461
24,895,311

재고자산의 증가
(40,521,568)
(59,742,720)

기타자산의 감소(증가)
27,192,038
(70,679,222)

매입채무의 증가
240,633,584
197,796,039

기타지급채무의 증가
86,031,506
45,662,308

퇴직급여부채의 감소
(6,869,941)
(6,446,826)

사외적립자산의 적립
(32,006,440)
(33,922,733)

충당부채의 감소
(46,687,935)
(36,963,521)

기타부채의 감소(증가)
20,319,784
(9,119,798)

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이
(223,983,285)
(40,154,041)

영업으로부터 창출된 현금
633,997,178
609,948,119

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용
제11(당)기
제10(전)기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액
62,216,750
77,486,114

미지급배당금 잔액 증가
1,850,000
-

사채 유동성 대체
9,954,852
469,600,711

장기차입금 유동성 대체
321,874,865
164,581,287

유형자산 처분 관련 미수금 잔액
4,160,028
5,159,268

관계기업투자주식 취득
1,436,400
-

금융자산의 관계기업투자주식 대체
300,121
-

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기초
재무현금흐름
비현금거래
유동성대체
제11(당)기말

외환차이
상각
신규계약으로인한 리스증가
계약해지로인한 리스감소
연결범위의 변동
기타변동

단기차입금
172,581,120
1,804,075
16,464,432
-
-
-
41,760,112
-
-
232,609,739

유동성장기차입금 및 사채
803,699,813
(535,743,317)
(19,279,552)
-
-
-
-
-
331,829,717
580,506,661

단기리스부채
27,566,336
(27,762,051)
1,116,357
-
-
(456,812)
36,957,573
-
33,175,760
70,597,163

장기차입금
621,988,367
195,845,314
30,428,164
195,296
-
-
708,000
-
(321,874,865)
527,290,276

장기리스부채
111,624,562
-
1,124,584
-
28,676,735
(2,128,707)
183,042
-
(33,175,760)
106,304,456

사채
418,865,214
238,922,468
-
663,216
-
-
-
-
(9,954,852)
648,496,046

임대보증금
696,500
(17,000)
-
-
-
-
-
-
-
679,500

신종자본증권
-
(7,400,000)
-
-
-
-
-
9,250,000
-
1,850,000

합계
2,157,021,912
(134,350,511)
29,853,985
858,512
28,676,735
(2,585,519)
79,608,727
9,250,000
-
2,168,333,841

구분
제10(전)기초
재무현금흐름
비현금거래
유동성대체
제10(전)기말

외환차이
상각
신규계약으로인한 리스증가
계약해지로인한 리스감소
배당결의로인한 부채증가

단기차입금
169,425,569
1,072,783
2,082,768
-
-
-
-
-
172,581,120

유동성장기차입금 및 사채
564,610,660
(397,959,215)
2,605,805
260,565
-
-
-
634,181,998
803,699,813

단기리스부채
23,009,883
(26,787,488)
3,112,045
-
-
(5,995,923)
-
34,227,819
27,566,336

장기차입금
494,827,280
285,083,257
6,037,535
621,582
-
-
-
(164,581,287)
621,988,367

장기리스부채
125,744,422
-
(5,654,565)
-
23,227,833
2,534,691
-
(34,227,819)
111,624,562

사채
688,865,164
199,085,260
-
515,501
-
-
-
(469,600,711)
418,865,214

임대보증금
694,500
2,000
-
-
-
-
-
-
696,500

신종자본증권
-
(7,400,000)
-
-
-
-
7,400,000
-
-

합계
2,067,177,478
53,096,597
8,183,588
1,397,648
23,227,833
(3,461,232)
7,400,000
-
2,157,021,912

34. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용
약정은행
제11(당)기
제10(전)기

통화
약정한도
통화
약정한도

Credit Line
신용한도

KEB하나은행 외
KRW
523,000,000
KRW
411,000,000

CITI은행 외
USD
447,765
USD
380,000

ING 외
EUR
66,900
EUR
122,000

기업은행 외
CNY
1,066,600
CNY
694,600

HDFC 외
INR
2,730,000
INR
200,000

Sekerbank 외
TRY
477,344
TRY
139,900

Term Loan일반자금대출
수출입은행 외
KRW
817,000,000
KRW
676,000,000

수출입은행 외
USD
267,101
USD
277,800

수출입은행 외
EUR
54,000
EUR
18,000

중국은행 외
CNY
1,271,200
CNY
625,000

HDFC 외
INR
600,000
INR
670,000

Letter of Credit
신용장발행

KEB하나은행 외
USD
5,400
USD
5,400

ICBC 외
CNY
250,000
CNY
350,000

Factoring
매출채권담보매각

도이치은행 외
KRW
320,000,000
KRW
320,000,000

미즈호은행
CNY
300,836
CNY
197,864

당기말 현재 연결회사는 하나은행 등 금융기관과 총 한도 386,724,582천원의 공급자금융약정을 체결하였으며, 이 약정에 따라 금융기관은 연결회사로부터 대금을 수취할 권리를 취득합니다. 연결회사가 인식한 공급자금융약정의 대상이 되는 매입채무는 당기말 현재 264,892,798천원이며, 이 중 117,147,592천원은 금융기관이 공급자에게 당기 중 지급한 금액입니다.연결회사는 CITI은행과 르노코리아자동차(주) 매출채권담보매각 약정을 체결하고 있으며, 르노코리아자동차(주)가 CITI은행과 맺은 전체 협력업체의 매출채권 할인 한도내에서 매각 가능합니다. 당기말 현재 회사의 매각 가능한 채권잔액은 1,721,591천원(전기말: 620,027천원)입니다.

연결회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

연결회사는 세계화 전략의 일환으로 AVM 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.연결회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,103,169천원(전기말: 5,445,982천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로부터 INR 1,100천(전기말: INR 1,100천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당기말 현재 수출해야 할 잔액은 없으며 조건을 충족하였습니다.종속기업 MAIL은 2012년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금액 총 INR 521,452천에 대하여 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당기말 현재 대상금액 일부에 대한 세효과를 고려하여 INR 169,180천을 부채로 인식하였습니다.

종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 INR 72,743천 입니다.종속기업 MCA, MSC, MBC, MTC, MRC, MNC, MCE, MAIL, KLK, KLS, KLI 및 MBCO는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

종속기업 MSC는 천륜만도 JV 에 총 CNY 40,000천을 출자하기로 약정하였으며 당기말 현재 CNY 6,000천을 출자하였습니다.

당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 281,221,649천원(전기말: 146,544,076천원)입니다.연결회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 USD 4,475천을 출자하였습니다.연결회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의 연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향에 대해합리적으로 예측할 수 없습니다.

종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.종속기업 MMT에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 계약의무에 중대한 위반사항이 발생할 경우, 양사간 서명한 라이센스 및 기술지원 계약이 불합리하게 종료될 경우, 비지배주주가 보유한 MMT의 지분을 6개월 기간내에 회사에 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.종속기업 MMT는 애프터마켓 업체들에게 물품대 지급과 관련된 지급보증을 받고 있습니다.관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 연결회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 연결회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 연결회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다.

회사는 협력사로부터 설비를 매입 후 재임대하는 약정을 체결하였으며, 거래의 실질에 따라 대여금으로 분류 하였습니다. 약정상 일정 요건을 충족하는 경우 계약상대방이 환매요청권을 행사할 수 있으며, 이를 행사하지 않을 경우 회사가 재매입을 요구할 수 있는 매입요청권이 부여되어 있습니다.종속기업 MBCO 의 비지배주주와의 약정에 의해 비지배주주가 보유한 MBCO 지분에 대하여 회사에게 특정한 권리와 의무가 부여되었으며, 회사는 이를 비지배지분에서 조정하였습니다.종속기업 KLK는 도이치은행과 약정한 무역금융 중 USD 7,000천에 대하여 한국무역보험공사로부터 수입보험에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

당기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 에이치엘홀딩스 주식회사로 당기말 현재 연결회사에 대해 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 13에서 설명하는 바와 같으며, 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
제11(당)기
제10(전)기
약칭(*1)
비고

기타특수관계자
-(*3)
Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd
MBZ
만도브로제 주식회사의 종속기업

주식회사 우리엠오토모티브
주식회사 우리엠오토모티브
WMA
주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업

HL Uriman, Inc.
HL Uriman, Inc.
Uriman
에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

HL Logistics America
HL Logistics America
HLLA

HL Trading Co., Ltd Shanghai
HL Trading Co., Ltd Shanghai
HLTC

HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd
HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd
HLLC

HL Logistics Suzhou Co.,LTD
HL Logistics Suzhou Co.,LTD
HLLS

HL Module Shanghai Co.,LTD
HL Module Shanghai Co.,LTD
HLMC

에이치엘위코 주식회사
에이치엘위코 주식회사
WECO

HL Transportation. LLC
HL Transportation. LLC
HLCA

주식회사 제이제이한라
주식회사 제이제이한라
JJH

HL AFTERMARKET OTOMOTIV PARCALARI SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI
Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S
HLTE

에이치엘리츠운용
에이치엘리츠운용
HLREITS

HL Corporation Berlin GmbH
HL Corporation Berlin GmbH
HLMG

에이치엘로보틱스 주식회사
-
HLR

HL Anand Automotive Parts Private Limited
-
HLAAP

HL Trading & Logistics Mexico
-
HLTLM

Tianrun HL Mando (Shandong) Automotive Technology Co. Ltd.(*4)
-
TMSC
HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.의 공동기업

기타(*2)
에이치엘디앤아이한라 주식회사
에이치엘디앤아이한라 주식회사
-

목포신항만운영 주식회사
목포신항만운영 주식회사
-
에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

HL Ecotech
HL Ecotech
-

HL Logis&Co.
HL Logis&Co.
-

배곧신도시지역특성화타운
배곧신도시지역특성화타운
-

-(*5)
Halla Corporation America
-

Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
-

다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호
다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호
-

HL Properties America Corporation
HL Properties America Corporation
-

로터스프라이빗에쿼티㈜
로터스프라이빗에쿼티㈜
-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 현황에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 만도브로제 주식회사를 종속기업으로 재분류함에 따라 Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd를 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*4) 당기 중 회사의 종속기업인 HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.가 보유지분 40%로 신규 취득하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*5) 당기 중 청산되었습니다.

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

매출
기타
매출
기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
10,554,186
1,739,975
7,163,922
2,759,191

관계기업 및공동기업

MBCO와 그 종속기업
(*)

105,225
173,051
3,793,241
961,590

AVM
505,630
-
395,603
38,893

AMeM
1,240,058
-
-
68,001

WMA
-
-
-
34,211

기타특수관계자
WECO
427,744
18,880
374,963
4,354

HLLA
36,065
-
4,289
-

HLLC
-
-
4,776
135,722

HLLS
2,331,052
11,655
-
-

HLTC
1,571,377
2,270
2,111,318
-

HLTE
1,187,402
-

417,132

-

JJH
1,320
-
-

Uriman
707,301
-
788,699
-

HLTLM
463
-
-
-

HLREITS
1,128
-
-
-

TMSC
6,631
-
-
-

기타
에이치엘디앤아이한라 주식회사
873,889
2,380,680
-
2,744,405

목포신항만운영 주식회사
18,880
-
17,742
-

HL Logis&Co.
2,336
-
-
-

HL Ecotech
10,795
-
11,855
-

(*) 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래 입니다.

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

매입
기타
매입
기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
238,872,132
90,571,553
245,494,902
82,473,845

관계기업 및공동기업

MBCO와 그 종속기업
(*)

138,691,344
648,924
189,895,365
719,890

AMeM
-
-
-
707

AVM
-
92
-
-

WMA
25,421,844
41,281
14,119,209
24,577

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
-
17,054,977
-
25,593

기타특수관계자
WECO
5,975,819
-
5,877,012
-

HLCA
-
-
-
-

HLLA
47,912,727
2,402,439
52,448,127
41,320

HLLC
-
-
33,292,181
6,212,683

HLLS
40,194,813
2,071,380
-
-

HLTC
-
-
-
204,510

HLTE
-
850
-
-

HLTLM
-
331,268
-
-

Uriman

67,449
-
33,680
-

기타
에이치엘디앤아이한라 주식회사
677,945
2,246,396
-
2,217,310

HL Properties America Corporation
35,154,958
-
2,049,416
-

(*) 종속기업 편입 전 발생한 매입 거래 입니다.

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

지분취득
유상증자
배당금 수취
배당금 지급
대여금 지급
대여금 회수

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
-
-
-
8,521,950
-
-

관계기업 및 공동기업
MBCO와 그 종속기업(*)
-
-
-
-
18,065,550
11,193,989

AMeM
-
322,515
-
-
-
-

AVM
-
-
25,498
-
-
-

TMSC
-
1,114,500
-
-
-
-

Carchap
1,596,000
-
-
-
-
-

(*) 종속기업 편입 전 발생한 자금 거래 입니다.

구분
제10(전)기

유상증자
배당금 수취
배당금 지급
대여금 지급
대여금 회수

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
-
-
7,101,625
-
-

관계기업 및 공동기업
MBCO와 그 종속기업
-
-
-
9,280,279
8,727,732

AMeM
650,000
-
-
-
-

AVM
-
24,339
-
-
-

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

4,665,237
352,226
2,843,439
274,653

관계기업 및공동기업

MBCO와 그 종속기업
(*)

-
-
4,053,561
8,367,845

AVM
54,610
-
43,544
-

AMeM

1,431,647
3,540
71,797
-

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
-
7,841,271
-
7,247,966

기타특수관계자
HLLA
-
-
-
380

HLLC
-
-
72,385
-

HLLS
214,574
766
-
-

HLTC
1,862,086
-
2,044,130
-

HLTE
98,055
-
32,809
-

Uriman
239,951
-
202,665
-

HLREITS
187
-
-
-

TMSC
-
6,784
-
-

기타
에이치엘디앤아이한라 주식회사
-
269,743
-
316,382

HL Logis&Co.
-
-
1,087
-

(*) 당기말에는 종속기업에 포함되어 관련 채권 잔액을 표시하지 않았습니다.

연결회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

매입채무
기타채무
매입채무
기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
47,762,535
13,174,565
36,274,391
14,040,033

관계기업 및 공동기업

MBCO와 그 종속기업
(*)

-
-
41,698,700
456,964

WMA
1,486,385
4,547
2,156,712
2,288

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
-
75,480,789
-
88,248,813

기타 특수관계자
WECO
365,269
127,801
507,718
3,623

HLLA
2,377,092
2,086,425
2,321,349
2,471,405

HLLC
-
-
43,369
8,129,624

HLLS
244,827
8,731,835
-
-

HLTC
-
12,498
-
659

HLTLM
-
45,350
-

-

Uriman
-
3,161
-
5,544

기타
에이치엘디앤아이한라 주식회사
-
147,841
-
1,219,382

목포신항만운영 주식회사
-
2,347
-
1,479

HL Ecotech
-
1,342
-
-

HL Properties America Corporation
-
1,901,618
-
2,002,954

(*) 당기말에는 종속기업에 포함되어 관련 채무 잔액을 표시하지 않았습니다.연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

단기종업원급여
5,721,097
4,078,034

퇴직급여
1,283,437
1,170,408

합계
7,004,534
5,248,442

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

고객과의 계약에서 생기는 수익
8,845,734,152
8,390,647,481

기타 원천으로부터의 수익

- 임대수익
2,447,720
2,439,320

총수익
8,848,181,872
8,393,086,801

36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸처 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제11(당)기
자동차부품 매출
용역매출
로열티매출
기타매출
합계

한국
중국
미국
인도
기타
한국
중국
미국
인도
기타
한국
한국

총부문수익
3,535,303,507
2,149,355,013
1,454,003,625
853,907,256
1,617,933,521
115,200,615
153,777,378
64,588,939
46,420,314
46,459,752
121,488,733
61,487,942
10,219,926,595

부문간 내부수익
(544,283,531)
(235,229,413)
(3,445,530)
(35,274,549)
(233,770,731)
(53,953,011)
(6,417,745)
(27,225,980)
(31,094,771)
(25,688,892)
(121,157,702)
(56,650,588)
(1,374,192,443)

외부고객으로부터 수익
2,991,019,976
1,914,125,600
1,450,558,095
818,632,707
1,384,162,790
61,247,604
147,359,633
37,362,959
15,325,543
20,770,860
331,031
4,837,354
8,845,734,152

수익인식시점

한 시점에 인식
2,991,019,976
1,914,125,600
1,450,558,095
818,632,707
1,384,162,790
61,227,806
-
-
-
-
-
4,837,354
8,624,564,328

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
19,798
147,359,633
37,362,959
15,325,543
20,770,860
331,031
-
221,169,824

제10(전)기
자동차부품 매출
용역매출
로열티매출
기타매출
합계

한국
중국
미국
인도
기타
한국
중국
미국
인도
기타
한국
한국

총부문수익
3,474,585,082
2,289,535,174
1,442,312,426
786,487,401
1,356,460,228
89,587,820
17,279,762
40,799,837
32,979,375
46,226,417
107,927,071
52,760,786
9,736,941,379

부문간 내부수익
(473,319,052)
(343,836,329)
(4,023,331)
(26,238,951)
(214,548,439)
(49,362,458)
-
(33,006,713)
(26,322,896)
(27,552,103)
(107,824,930)
(40,258,696)
(1,346,293,898)

외부고객으로부터 수익
3,001,266,030
1,945,698,845
1,438,289,095
760,248,450
1,141,911,789
40,225,362
17,279,762
7,793,124
6,656,479
18,674,314
102,141
12,502,090
8,390,647,481

수익인식시점

한 시점에 인식
3,001,266,030
1,945,698,845
1,438,289,095
760,248,450
1,141,911,789
40,149,269
-
-
-
-
-
12,502,090
8,340,065,568

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
76,093
17,279,762
7,793,124
6,656,479
18,674,314
102,141
-
50,581,913

37. 비지배지분에 대한 정보

(1) 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제11(당)기
비지배지분율(%)
기초 누적비지배지분
비지배지분의 취득
당기순손익
기타포괄손익
배당금
기말 누적비지배지분

MAIL
29.0
61,575,027
-
18,154,795
7,200,018
(6,239,444)
80,690,396

MNC
35.0
47,292,996
-
4,496,994
5,133,413
(9,244,828)
47,678,575

MMT
40.0
16,473,111
-
5,103,331
1,483,844
(338,985)
22,721,301

MBCO
10
-
-
704,891
127,589
-
832,480

HLVF1
6.6
86,771
2,120,541
(140,348)
194,184
-
2,261,148

MWVC
1.1
21,649
-
(653)
-
-
20,996

합 계
125,449,554
2,120,541
28,319,010
14,139,048
(15,823,257)
154,204,896

제10(전)기
비지배지분율(%)
기초 누적비지배지분
연결범위변동
당기순손익
기타포괄손익
배당금
기말 누적비지배지분

MAIL
29.0
50,276,495
-
14,637,223
361,656
(3,700,347)
61,575,027

MNC
35.0
50,957,574
-
3,809,706
131,961
(7,606,245)
47,292,996

MMT
40.0
15,080,766
-
582,146
927,154
(116,955)
16,473,111

HLVF1
1.0
-
100,516
(11,649)
(2,096)
-
86,771

MWVC
1.1
-
22,000
(351)
-
-
21,649

합 계
116,314,835
122,516
19,017,075
1,418,675
(11,423,547)
125,449,554

(2) 종속기업의 요약 재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

MAIL
MNC
MMT
MBCO
HLVF1
MWVC
MAIL
MNC
MMT
HLVF1
MWVC

유동자산
274,023,037
372,060,887
75,350,301
84,255,579
4,290,329
189,277
262,141,505
310,479,127
55,359,688
335,228
247,792

비유동자산
146,329,424
34,455,589
65,995,916
164,905,508
30,069,569
1,745,214
135,552,768
33,666,994
55,662,770
9,458,761
1,745,214

유동부채
137,835,295
269,611,011
72,535,484
149,409,746
64,253
4,772
151,407,679
208,415,002
43,625,846
13,844
3,220

비유동부채
3,191,742
667,172
12,007,480
12,831,447
-
-
32,463,056
586,046
26,213,833
-
-

자본
279,325,424
136,238,293
56,803,253
86,919,893
34,295,645
1,929,719
213,823,538
135,145,073
41,182,779
9,780,145
1,989,785

구분
제11(당)기
제10(전)기

MAIL
MNC
MMT
MBCO
HLVF1
MWVC
MAIL
MNC
MMT
HLVF1
MWVC

매출
859,141,669
361,564,937
169,107,206
71,979,758
-
-
791,734,723
303,187,931
134,576,934
-
-

당기순손익
62,189,562
12,840,121
12,758,325
(7,204,131)
(2,253,357)
(60,066)
51,253,021
10,895,498
1,455,365
(1,382,898)
(32,215)

기타포괄손익
24,853,471
19,800,307
(3,056,169)
1,403,478
3,048,463
-
7,666,703
508,993
5,850,190
(202,106)
-

총포괄손익
87,043,033
32,640,428
9,702,156
(5,800,653)
795,106
(60,066)
58,919,724
11,404,491
7,305,555
(1,585,004)
(32,215)

(3) 종속기업의 요약 현금흐름비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
MAIL
MNC
MMT
MBCO
HLVF1
MWVC

영업활동 현금흐름
76,003,394
(24,698,367)
9,406,645
5,213,492
(2,208,383)
(33,239)

투자활동 현금흐름
(20,799,069)
(3,618,225)
(7,151,682)
(3,016,864)
(17,895,035)
-

재무활동 현금흐름
(72,717,544)
(26,237,399)
(2,845,752)
(568,254)
23,729,703
-

현금및현금성자산의 환율변동효과
7,569,457
3,246,246
454,086
-
328,815
-

현금및현금성자산의 순증감
(9,943,762)
(51,307,745)
(136,703)
1,628,374
3,955,100
(33,239)

기초의 현금및현금성자산
78,188,056
59,552,411
6,642,494
4,366,074
335,228
222,517

기말의 현금및현금성자산
68,244,294
8,244,666
6,505,791
5,994,448
4,290,328
189,278

38. 사업결합
(1) 연결회사는 공동기업으로 분류되어 있었던 MBCO의 비지배주주 보유 지분 40%를 2024년 9월 30일자로 취득하였습니다. 취득후 보유지분율은 90%이며, 지배력을 획득함에 따라 종속회사로 편입하였습니다.(2) 연결회사의 MBCO지분 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 순자산의 공정가치 평가사항은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
금액

이전대가

현금
21,816,088

기존 보유지분의 공정가치
54,889,147

이전한 대가의 합계
76,705,235

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
4,366,074

매출채권
59,879,502

기타수취채권
72,495

재고자산
15,318,701

기타유동자산
973,497

당기법인세자산
145,409

기타장기수취채권
50,312

이연법인세자산
3,289,045

유형자산
70,579,411

사용권자산
96,733,334

무형자산
1,070,009

기타비유동자산
330,709

매입채무
(46,225,389)

기타지급채무
(9,000,958)

단기차입금
(41,760,112)

유동성리스부채
(36,957,573)

충당부채
(2,067,978)

이연법인세부채
(11,687,538)

당기법인세부채
(459,497)

기타유동부채
(9,718,782)

차입금
(708,000)

리스부채
(183,042)

장기충당부채
(383,299)

순확정급여부채
734,773

기타장기지급채무
(1,941,444)

식별가능 순자산의 공정가치
92,449,659

기타비유동부채
(6,953,878)

기타자본조정
(2,330,935)

염가매수차익
6,459,611

합 계
76,705,235

(3) MBCO 및 그 종속기업이 기초시점부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순이익(내부거래 제거전)은 각각 171,704,063천원 및 1,425,294천원입니다.

39. 보
고기간 후 사건
(1) 지배기업은 채무상환자금 및 운영자금 조달 목적으로 2025년 2월 24일 제16-1회 2,000억원 및 제16-2회 500억원 등 총 2,500억원의 공모사채를 발행하였습니다.

(2) 종속기업 주식회사 에이치엘클레무브는 재무건전성 제고 및 운영자금 조달 목적으로 2025년 2월 28일 신종자본증권 900억원을 발행하였습니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제11(당)기 : 2024년 12월 31일 현재

제10(전)기 : 2023년 12월 31일 현재

에이치엘만도 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제11(당)기
제10(전)기

자 산

유동자산

1,034,227,147,387
930,854,619,075

현금및현금성자산
5,6
141,119,423,683
148,847,446,558

매출채권
5,6,7,34
601,184,754,846
481,961,727,163

기타수취채권
5,6,7,8,34
113,838,021,919
107,081,348,025

파생금융자산
5,9
3,298,198
-

기타금융자산
5,6,7
1,000,000,000
1,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산
5,6,7
-
10,383,384,463

당기법인세자산
23
1,985,183,075
1,944,905,549

재고자산
11
132,478,934,758
140,394,811,937

기타자산
17
42,617,530,908
39,240,995,380

비유동자산

2,917,255,303,358
2,878,105,413,360

장기매출채권
5,6,7
-
1,811,944,738

기타수취채권
5,6,7,8,34
44,070,665,195
77,651,064,242

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,6,7
46,616,238,604
43,251,369,386

당기손익-공정가치금융자산
5,6,7
59,477,722,558
55,245,306,499

기타금융자산
5,6,7
8,122,310,000
2,250,310,000

투자부동산
14
112,099,018,743
114,576,796,101

종속기업 등에 대한 투자자산
12
1,616,084,925,487
1,532,002,270,462

이연법인세자산
23
35,784,076,209
26,362,113,598

유형자산
13
827,787,087,873
833,699,394,922

사용권자산
15
43,795,670,483
50,750,327,056

무형자산
16
88,965,176,773
95,382,461,604

순확정급여자산
21
34,304,535,133
44,957,747,752

기타자산
17
147,876,300
164,307,000

자 산 총 계

3,951,482,450,745
3,808,960,032,435

부 채

유동부채

977,746,931,519
1,064,224,079,291

매입채무
4,5,6,34
292,250,409,999
206,217,257,937

기타지급채무
4,5,6,19,34
187,058,140,641
164,214,819,312

유동성사채
4,5,6,18
-
399,856,328,312

유동성장기차입금
4,5,6,18
410,000,000,000
230,000,000,000

유동성리스부채
4,15
16,785,002,436
16,246,338,389

충당부채
20
19,666,734,619
11,897,516,102

파생금융부채
4,5,6,10
796,719,021
-

기타부채
9,22
51,189,924,803
35,791,819,239

비유동부채

856,326,260,065
800,873,560,931

사채
4,5,6,18
588,604,735,727
349,074,374,196

장기차입금
4,5,6,18
150,000,000,000
330,000,000,000

리스부채
4,15
73,167,734,268
86,818,072,994

기타지급채무
4,5,6,19
36,182,094,189
27,033,334,308

충당부채
20
5,755,794,421
5,714,491,228

기타부채
9,22
2,615,901,460
2,233,288,205

부 채 총 계

1,834,073,191,584
1,865,097,640,222

자 본

자본금
1,24
46,957,120,000
46,957,120,000

자본잉여금
24
1,033,865,795,290
1,033,865,795,290

기타자본
25
199,369,500,000
199,369,500,000

기타포괄손익누계액
25
191,802,441,769
188,166,423,929

이익잉여금
26
645,414,402,102
475,503,552,994

자 본 총 계

2,117,409,259,161
1,943,862,392,213

부채 및 자본 총계

3,951,482,450,745
3,808,960,032,435

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제11(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제10(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엘만도 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제11(당)기
제10(전)기

매출액
34,35
2,771,511,554,478
2,758,148,037,427

매출원가
11,28,34
2,462,413,512,924
2,485,207,902,010

매출총이익

309,098,041,554
272,940,135,417

판매비와관리비
27,28,34
326,250,964,826
318,402,722,157

대손상각비(환입)
6,7,28
175,040,245
(467,549,058)

영업손실

(17,327,963,517)
(44,995,037,682)

기타수익
29
327,062,729,569
261,429,302,878

기타비용
29
39,792,099,438
98,896,642,420

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익
30,34
15,573,095,179
16,134,922,386

기타금융수익
30
16,770,643,169
14,259,951,439

금융원가
30
67,772,205,294
60,333,752,933

법인세비용차감전순이익

234,514,199,668
87,598,743,668

법인세비용
23
20,714,570,399
4,473,375,187

당기순이익

213,799,629,269
83,125,368,481

법인세효과차감후기타포괄손익

(4,965,240,321)
(12,950,057,409)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(610,140,613)
-

현금흐름위험회피
25
(610,140,613)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

(4,355,099,708)
(12,950,057,409)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
21,25
(12,177,722,021)
(21,466,203,445)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
7,25
7,822,622,313
8,146,849,322

토지재평가이익
25
-
369,296,714

당기총포괄손익

210,994,609,530
70,175,311,072

주당손익

기본주당이익
31
4,553
1,772

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제11(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제10(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엘만도 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2023.1.1 (전기초)
46,957,120,000
1,033,758,080,209
197,231,989,305
184,585,427,903
438,051,340,448
1,900,583,957,865

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
83,125,368,481
83,125,368,481

순확정급여자산의 재측정요소
-
-
-
-
(21,466,203,445)
(21,466,203,445)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
8,146,849,322
-
8,146,849,322

토지재평가손익
-
-
-
369,296,714
-
369,296,714

재분류 등

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류
-
-
-
(4,935,150,010)
4,935,150,010
-

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(23,451,502,500)
(23,451,502,500)

신종자본증권의 수익분배금
-
-
-
-
(5,690,600,000)
(5,690,600,000)

자기주식의 처분
-
107,715,081
2,137,510,695
-
-
2,245,225,776

2023.12.31 (전기말)
46,957,120,000
1,033,865,795,290
199,369,500,000
188,166,423,929
475,503,552,994
1,943,862,392,213

2024.1.1 (당기초)
46,957,120,000
1,033,865,795,290
199,369,500,000
188,166,423,929
475,503,552,994
1,943,862,392,213

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
213,799,629,269
213,799,629,269

순확정급여자산의 재측정요소
-
-
-
-
(12,177,722,021)
(12,177,722,021)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
7,822,622,313
-
7,822,622,313

현금흐름위험회피
-
-
-
(610,140,613)
-
(610,140,613)

재분류 등

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류
-
-
-
(3,576,463,860)
3,576,463,860
-

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(28,174,272,000)
(28,174,272,000)

신종자본증권의 수익분배금
-
-
-
-
(7,113,250,000)
(7,113,250,000)

2024.12.31 (당기말)
46,957,120,000
1,033,865,795,290
199,369,500,000
191,802,441,769
645,414,402,102
2,117,409,259,161

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제11(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제10(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엘만도 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제11(당)기
제10(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

293,431,811,007

158,058,075,629

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
98,584,832,556

43,905,529,023

이자의 수취

15,786,358,383

16,500,841,493

이자의 지급

(58,949,231,857)

(47,925,827,872)

배당금의 수취

264,558,403,343

165,902,299,363

법인세의 납부

(26,548,551,418)

(20,324,766,378)

투자활동으로 인한 현금흐름

(97,584,779,655)

(78,796,574,032)

금융기관예치금의 증가

(69,929,512)

(15,417,758)

대여금의 증가

(7,187,971,328)

(15,431,529,008)

대여금의 감소

54,152,022,804

15,125,201,076

공정가치금융자산의 취득

(98,561,599,371)

(62,614,339,758)

공정가치금융자산의 처분

110,858,684,073

140,659,017,590

기타금융자산의 처분

-

875,000,000

종속기업 등에 대한 투자지분의 취득

(96,566,847,748)

(81,291,137,282)

종속기업 등에 대한 투자지분의 처분

-

11,014,770,000

유형자산의 취득

(58,580,154,104)

(64,363,293,174)

유형자산의 처분

791,437,694

2,215,174,642

무형자산의 취득

(9,096,902,402)

(35,795,928,873)

무형자산의 처분

364,382,768

348,250,000

투자부동산의 취득

-

(59,332,460)

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가

5,104,136,185

9,027,234,706

유무형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가)

999,239,892

(944,273,533)

임차보증금의 감소

446,604,894

2,454,029,800

임차보증금의 증가

(237,883,500)

-

재무활동으로 인한 현금흐름
32

(213,000,018,660)

(10,230,965,598)

단기차입금의 차입

225,040,240,000

-

단기차입금의 상환

(225,040,240,000)

-

유동성장기차입금의 상환

(60,178,300,000)

(171,371,250,000)

유동성사채의 상환

(400,000,000,000)

(140,000,000,000)

사채의 발행

238,922,468,400

199,085,260,000

장기차입금의 차입

108,178,300,000

178,047,650,000

장기차입금의 조기상환

(48,000,000,000)

(28,676,400,000)

리스부채의 감소

(16,446,605,060)

(16,387,480,670)

자기주식의 처분

-

10,827,572

배당금의 지급

(28,174,272,000)

(23,451,502,500)

신종자본증권 수익분배금의 지급

(7,400,000,000)

(7,400,000,000)

임대보증금의 증가

98,390,000

-

임대보증금의 감소

-

(88,070,000)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

9,424,964,433

3,862,804,442

현금및현금성자산의 증가(감소)

(7,728,022,875)

72,893,340,441

기초의 현금및현금성자산

148,847,446,558

75,954,106,117

기말의 현금및현금성자산

141,119,423,683

148,847,446,558

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 11(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엘만도 주식회사

1. 일반사항
에이치엘만도 주식회사(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 에이치엘홀딩스 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시 방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산 가액에 영향을 미치지 않습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 분석하였으며, 해당 기준서에서 요구하는 추가 정보를 공시하였습니다(주석 33 참조).

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정.공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

대여금 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.

기타의 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정 내용연수

건물 및 구축물
20, 40 년

기계장치
8, 10, 12 년

차량운반구
5 년

공구와기구
5 년

비품
5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정 내용 연수

개발비
5 년

산업재산권 및 시설이용권
5, 10 년

소프트웨어
5, 10 년

2.14 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능가액은 개별 자산별로 결정하며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)의 회수가능액을 결정합니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.매입채무는 공급자금융약정의 대상이 되는 지급어음을 포함하고 있습니다. 공급자금융약정은 금융기관이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 대금을 먼저 지급하고, 회사는 그 이후에 공급자가 아닌 금융기관에 해당 대금을 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 하며, 약정된 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하기도 합니다(주석 33 참조).

2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식됩니다.

1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '기타지급채무'로 표시되었습니다.

2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.2.19 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채(자산)와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.(4) 사내근로복지기금회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상 종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.

(5) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.20 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.(2) 변동대가회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.(3) 품질보증회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.

(4) 본인 및 대리인회사는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 다만 회사는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단되어 관련 매출액을 순액으로 인식하고 있습니다.2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측 (최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

- 임차보증금의 현재가치할인차금

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.22 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.2.23 동일지배하의 사업결합동일지배하의 사업결합거래에 대해서는 장부가액법을 적용하여 관련 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 사업결합거래의 대가와 인수대상 자산ㆍ부채 장부가액과의 차이는 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 02월 06일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.또한 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산및 부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 23 참조).회사는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

3.3 개발비의 회수가능액회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니 다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석16 참조).

3.4 순확정급여자산순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

3.5 판매보증충당부채회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니다(주석 20 참조).3.6 토지 공정가치

토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 회사와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 13 참조).

3.7 현금창출단위, 종속기업투자주식 등의 회수가능가액매 보고기간말 현금창출단위, 종속기업투자주식 등의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다(주석 12 참조).

3.8 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등의 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4참조).3.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다.(주석 11 참조)

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화, 중국 위안화, 유로화, 인도 루피화, 브라질 헤알화 및 스웨덴 크로나 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
38,443,455
(38,443,455)
28,577,914
(28,577,914)

CNY
2,757,965
(2,757,965)
(413,680)
413,680

EUR
2,815,669
(2,815,669)
2,919,726
(2,919,726)

INR
783,512
(783,512)
4,633,624
(4,633,624)

BRL
1,270,748
(1,270,748)
1,740,291
(1,740,291)

SEK
(855,233)
855,233
(903,727)
903,727

JPY
54,738
(54,738)
366,709
(366,709)

IDR
215
(215)
2,237
(2,237)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수 또는 IDX 지수에 속해 있습니다.

다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수 또는 IDX 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, 각 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

KOSPI
186,434
(186,434)
310,637
(310,637)

IDX
650,826
(650,826)
1,085,009
(1,085,009)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(3) 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
700,000
(700,000)
700,000
(700,000)

4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다.회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.

회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석7 참조).

4.1.3 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석33 참조), 국내신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 5년이하
5년초과

매입채무
292,250,410
-
-
-

기타지급채무
129,803,034
1,739,044
6,380,064
1,679,646

사채
21,185,100
256,824,300
312,966,975
51,843,750

장단기차입금
426,348,250
152,901,000
-
-

총액결제되는 파생상품 유출(위험회피)
796,719
-
-
-

총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)
3,298
-
-
-

리스부채
20,843,303
20,407,523
54,835,998
5,609,893

지급보증(*)
295,747,895
-
-
-

(*) 지급보증으로 인해 향후 지급될 수 있는 총 금액을 표시하였습니다.

구분
제10(전)기

1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 5년이하
5년초과

매입채무
206,217,258
-
-
-

기타지급채무
111,023,655
667,260
7,220,209
34,951

사채
415,391,800
11,667,600
313,982,800
53,318,750

장단기차입금
249,358,167
319,910,250
20,504,000
-

리스부채
20,960,967
20,348,888
59,417,790
18,104,167

지급보증(*)
289,996,222
-
-
-

(*) 지급보증으로 인해 향후 지급될 수 있는 총 금액을 표시하였습니다.상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인되지 않은 금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

4.2 자본위험관리회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

부채 총계(A)
1,834,073,192
1,865,097,640

자본 총계(B)
2,117,409,259
1,943,862,392

부채 비율(A/B)
87%
96%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산
제11(당)기
제10(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산
141,119,424
141,119,424
148,847,447
148,847,447

매출채권
601,184,755
601,184,755
481,961,727
481,961,727

기타수취채권
113,838,022
113,838,022
107,081,348
107,081,348

파생금융자산
3,298
3,298
-
-

당기손익-공정가치금융자산
-
-
10,383,384
10,383,384

기타금융자산
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

소계
857,145,499
857,145,499
749,273,906
749,273,906

[비유동성 항목]

매출채권
-
-
1,811,945
1,811,945

기타수취채권
44,070,665
44,070,665
77,651,064
77,651,064

기타포괄손익-공정가치금융자산
46,616,237
46,616,237
43,251,369
43,251,369

당기손익-공정가치금융자산
59,477,723
59,477,723
55,245,306
55,245,306

기타금융자산
8,122,310
8,122,310
2,250,310
2,250,310

소계
158,286,935
158,286,935
180,209,994
180,209,994

합계
1,015,432,434
1,015,432,434
929,483,900
929,483,900

금융부채
제11(당)기
제10(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

매입채무
292,250,410
292,250,410
206,217,258
206,217,258

기타지급채무
129,796,057
129,796,057
111,011,223
111,011,223

유동성사채
-
-
399,856,328
399,856,328

유동성장기차입금
410,000,000
410,000,000
230,000,000
230,000,000

파생금융부채
796,719
796,719
-
-

소계
832,843,186
832,843,186
947,084,809
947,084,809

[비유동성 항목]

기타지급채무
9,788,665
9,788,665
7,905,354
7,905,354

사채
588,604,736
595,467,049
349,074,374
342,661,099

차입금
150,000,000
150,000,000
330,000,000
330,000,000

소계
748,393,401
755,255,714
686,979,728
680,566,453

합계
1,581,236,587
1,588,098,900
1,634,064,537
1,627,651,262

5.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준
내용

수준 1
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융상품은 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

수준1
수준2
수준3
합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)
5,296,200
-
41,320,037
46,616,237

당기손익-공정가치금융자산
9,398,209
-
50,079,514
59,477,723

매출채권
-
-
139,852,845
139,852,845

파생금융자산
-
3,298
-
3,298

[공정가치가 공시되는 금융부채]

사채 및 차입금
-
-
1,155,467,049
1,155,467,049

파생금융부채
-
796,719
-
796,719

(*)
당기 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 주식회사에스오에스랩이 KOSDAQ 시장에 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 변경되었으며, 당기 중 처분되어 당기말 잔액은 없습니다.

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

구분
제10(전)기

수준1
수준2
수준3
합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)
8,777,600
-
34,473,769
43,251,369

당기손익-공정가치금융자산
20,979,177
-
44,649,513
65,628,690

매출채권
-
-
101,966,658
101,966,658

[공정가치가 공시되는 금융부채]

사채 및 차입금
-
-
1,302,517,427
1,302,517,427

(*) 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 KG모빌리티가 KRX에 거래 재개 됨에 따라 수준3에서 수준1으로 변경되었습니다.5.3 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스 등 비상장지분
41,320,037
수준3
자산접근법
순자산가액
-

수준3
시장접근법
시장배수
PBR 3.4, EV/Revenue 10.1

수준3
현금흐름할인모형
할인율
12.3%

당기손익-공정가치금융자산

Rebel Foods 등 비상장지분
50,079,514
수준3
자산접근법
순자산가액
-

수준3
시장접근법
시장배수, 최근거래가 준용
PBR 7.0~8.2 PSR 11.7 EV/Revenue 2.1~3.2

수준3
현금흐름할인모형
할인율
12.3%

매출채권
139,852,845
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

사채 및 차입금
1,155,467,049
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

파생금융자산
3,298
수준2
옵션모델
환율 변동성
약정환율:1389.45~1462.40(USD)

파생금융부채
796,719

구분
제10(전)기

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스 등 비상장지분
34,473,769
수준3
자산접근법
순자산가액
-

수준3
시장접근법 등
시장배수
PBR 3.4, EV/Revenue 11.5

수준3
현금흐름할인모형
할인율
11.6~15.0%

당기손익-공정가치금융자산

Rebel Foods 등 비상장지분
44,649,513
수준3
시장접근법
시장배수, 최근거래가 준용
PBR 4.9~8.5EV/Revenue 2.2~3.6

매출채권
101,966,658
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

사채 및 차입금
1,302,517,427
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

상각후원가로측정하는 금융자산
기타포괄손익- 공정가치금융자산
당기손익- 공정가치금융자산
파생금융자산
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
141,119,424
-
-
-
141,119,424

매출채권
461,331,910
139,852,845
-
-
601,184,755

기타수취채권
113,838,022
-
-
-
113,838,022

파생금융자산
-
-
-
3,298
3,298

기타금융자산
1,000,000
-
-
-
1,000,000

소계
717,289,356
139,852,845
-
3,298
857,145,499

[비유동성 항목]

기타수취채권
44,070,665
-
-
-
44,070,665

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
46,616,237
-
-
46,616,237

당기손익-공정가치금융자산
-
-
59,477,723
-
59,477,723

기타금융자산
8,122,310
-
-
-
8,122,310

소계
52,192,975
46,616,237
59,477,723
-
158,286,935

합계
769,482,331
186,469,082
59,477,723
3,298
1,015,432,434

구분
제10(전)기

상각후원가로측정하는 금융자산
기타포괄손익- 공정가치금융자산
당기손익- 공정가치금융자산
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
148,847,447
-
-
148,847,447

매출채권
379,995,069
101,966,658
-
481,961,727

기타수취채권
107,081,348
-
-
107,081,348

기타금융자산
1,000,000
-
-
1,000,000

당기손익-공정가치금융자산
-
-
10,383,384
10,383,384

소계
636,923,864
101,966,658
10,383,384
749,273,906

[비유동성 항목]

매출채권
1,811,945
-
-
1,811,945

기타수취채권
77,651,064
-
-
77,651,064

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
43,251,369
-
43,251,369

당기손익-공정가치금융자산
-
-
55,245,306
55,245,306

기타금융자산
2,250,310
-
-
2,250,310

소계
81,713,319
43,251,369
55,245,306
180,209,994

합계
718,637,183
145,218,027
65,628,690
929,483,900

6.2 금융부채 범주별 장부금액범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

상각후원가로측정하는 금융부채
파생금융부채
합계

[유동성 항목]

매입채무
292,250,410
-
292,250,410

기타지급채무
129,796,057
-
129,796,057

파생금융부채
-
796,719
796,719

유동성장기차입금
410,000,000
-
410,000,000

소계
832,046,467
796,719
832,843,186

[비유동성 항목]

사채
588,604,736
-
588,604,736

장기차입금
150,000,000
-
150,000,000

기타지급채무
9,788,665
-
9,788,665

소계
748,393,401
-
748,393,401

합계
1,580,439,868
796,719
1,581,236,587

구분
제10(전)기

상각후원가로측정하는 금융부채

[유동성 항목]

매입채무
206,217,258

기타지급채무
111,011,223

유동성사채
399,856,328

유동성장기차입금
230,000,000

소계
947,084,809

[비유동성 항목]

사채
349,074,374

장기차입금
330,000,000

기타지급채무
7,905,354

소계
686,979,728

합계
1,634,064,537

6.3 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

제11(당)기

상각후 원가로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
상각후 원가로측정하는 금융부채
위험회피목적파생금융상품
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
65,004,755
-
-
3,268,280
-
68,273,035

외환차이로 인한 손실
(12,294,226)
-
-
(17,554,591)
-
(29,848,817)

이자수익
14,706,578
-
866,517
-
-
15,573,095

이자비용
-
-
-
(55,109,383)

-

(55,109,383)

대손상각비
(240,998)
-
-
-
-
(240,998)

매출채권매각손실
-
(2,101,301)
-
-
-
(2,101,301)

배당금수익
-
145,600
245,599
-
-
391,199

공정가치금융자산 처분손익
-
(17,875)
2,605,350
-
-
2,587,475

공정가치금융자산 평가손익
-
-
(2,948,829)
-
-
(2,948,829)

당기손익 합계
67,176,109
(1,973,576)
768,637
(69,395,694)
-
(3,424,524)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산 평가손익
-
10,172,460
-
-
-
10,172,460

현금흐름위험회피
-
-
-
-
(793,421)
(793,421)

기타포괄손익 합계
-
10,172,460
-
-
(793,421)
9,379,039

총포괄손익 합계
67,176,109
8,198,884
768,637
(69,395,694)
(793,421)
5,954,515

구분

제10(전)기

상각후 원가로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
상각후 원가로측정하는 금융부채
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
39,407,976
-
-
10,598,229
50,006,205

외환차이로 인한 손실
(31,125,403)
-
-
(12,926,674)
(44,052,077)

이자수익
14,019,490
-
2,115,433
-
16,134,923

이자비용
-
-
-
(44,691,456)
(44,691,456)

대손상각비
109,613
-
-
-
109,613

매출채권매각손실
-
(2,162,782)
-
-
(2,162,782)

배당금수익
-
145,600
145,003
-
290,603

투자자산손상차손
(166,680)
-
-
-
(166,680)

공정가치금융자산 처분손익
-
(37,758)
4,679,695
-
4,641,937

공정가치금융자산 평가손익
-
-
1,753,665
-
1,753,665

당기손익 합계
22,244,996
(2,054,940)
8,693,796
(47,019,901)
(18,136,049)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산 평가손익
-
10,597,104
-
-
10,597,104

기타포괄손익 합계
-
10,597,104
-
-
10,597,104

총포괄손익 합계
22,244,996
8,542,164
8,693,796
(47,019,901)
(7,538,945)

7. 금융자산

7.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

제11(당)기초
증감
평가손익
제11(당)기말

세후금액
법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브
4,264,000
-
(655,803)
(196,997)
3,411,200

KG모빌리티
4,513,600
(129,000)
(1,922,192)
(577,408)
1,885,000

주식회사에스오에스랩(*)
7,184,061
(6,678,592)
(388,706)
(116,763)
-

비상장주식

현대엠파트너스
16,331,220
-
(82,221)
(24,699)
16,224,300

비트센싱
6,140,850
-
11,036,010
3,315,109
20,491,969

Helm.AI.Inc
2,160,507
-
(164,466)
(49,404)
1,946,637

그 외 비상장주식
2,657,131
-
-
-
2,657,131

합계
43,251,369
(6,807,592)
7,822,622
2,349,838
46,616,237

(*) 당기 중 KOSDAQ 상장하여 상장주식으로 분류를 변경하였습니다.

구 분

제10(전)기초
증감
대체
평가손익
제10(전)기말

세후금액
법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브
5,262,400
-
-
(767,770)
(230,630)
4,264,000

KG모빌리티(*1)
12,838,831
(15,179,651)
-
5,271,049
1,583,371
4,513,600

비상장주식

현대엠파트너스
16,344,180
-
-
(9,966)
(2,994)
16,331,220

주식회사에스오에스랩
2,210,528
-
-
3,824,647
1,148,886
7,184,061

비트센싱
5,956,361
-
-
141,872
42,617
6,140,850

Helm.AI.Inc
2,367,199
-
-
(158,946)
(47,746)
2,160,507

에이치엘제2호위탁관리부 동산투자회사(*2)
30,000,000
-
(30,000,000)
-
-
-

그 외 비상장주식
2,854,418
-
-
(154,037)
(43,250)
2,657,131

합계
77,833,917
(15,179,651)
(30,000,000)
8,146,849
2,450,254
43,251,369

(*1) 전기 중 쌍용자동차의 사명이 KG모빌리티로 변경 되었습니다.(*2) 회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.2 당기손익- 공정가치금융자산당기손익- 공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
제11(당)기초
증감
대체
평가손익
제11(당)기말

[유동성 항목]

ETF
10,383,385
(10,383,385)
-
-
-

[비유동성 항목]

상장주식

GotoGroup
10,595,792
-
-
(1,197,583)
9,398,209

비상장주식

오토테크
5,570,621
380,880
-
(223,929)
5,727,572

Sonatus
15,549,385
-
-
34,821
15,584,206

Rebel Foods
2,902,631
-
-
16,501
2,919,132

Ranelagh Pte Ltd
3,807,900
-
-
(809,547)
2,998,353

케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사
10,000,000
-
-
-
10,000,000

인티그리트
-
3,000,000
-
-
3,000,000

비트센싱
-
2,999,925
-
(769,092)
2,230,833

그 외 비상장주식
6,818,976
1,100,563
(300,121)
-
7,619,418

합계
65,628,690
(2,902,017)
(300,121)
(2,948,829)
59,477,723

구 분
제10(전)기초
증감
평가손익
제10(전)기말

[유동성 항목]

ETF
9,170,615
(1,176,578)
2,389,348
10,383,385

자산유동화 기업어음
63,566,594
(63,566,594)
-
-

[비유동성 항목]

상장주식

TUSIMPLE
1,211,691
(1,211,691)
-
-

GotoGroup
10,849,722
-
(253,930)
10,595,792

비상장주식

오토테크
5,675,370
231,433
(336,182)
5,570,621

Sonatus
9,029,998
-
6,519,387
15,549,385

Rebel Foods
9,467,589
-
(6,564,958)
2,902,631

Ranelagh Pte Ltd
3,807,900
-
-
3,807,900

케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사
-
10,000,000
-
10,000,000

그 외 비상장주식
9,318,636
(2,499,660)
-
6,818,976

합계
122,098,115
(58,223,090)
1,753,665
65,628,690

7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
제11(당)기
제10(전)기

채권금액
대손충당금
장부금액
채권금액
대손충당금
장부금액

[유동성 항목]

매출채권
602,468,529
(1,283,774)
601,184,755
483,072,081
(1,110,354)
481,961,727

기타수취채권

미수금
85,267,526
(102,542)
85,164,984
64,584,168
(36,584)
64,547,584

미수수익
352,335
-
352,335
1,271,400
-
1,271,400

금융기관예치금
10,104,755
-
10,104,755
9,034,825
-
9,034,825

대여금
18,072,999
(790,463)
17,282,536
32,102,700
-
32,102,700

보증금
933,412
-
933,412
124,839
-
124,839

기타금융자산

회사채
1,000,000
-
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000

유동성 항목 소계
718,199,556
(2,176,779)
716,022,777
591,190,013
(1,146,938)
590,043,075

[비유동성 항목]

매출채권
-
-
-
1,811,945
-
1,811,945

기타수취채권

미수금
3,162,058
-
3,162,058
4,207,226
-
4,207,226

금융기관예치금
1,500
-
1,500
1,500
-
1,500

대여금
32,349,346
(1,652,537)
30,696,809
67,221,675
(2,443,000)
64,778,675

보증금
10,210,298
-
10,210,298
8,663,663
-
8,663,663

기타금융자산

회사채
2,416,680
(166,680)
2,250,000
2,416,680
(166,680)
2,250,000

국공채
310
-
310
310
-
310

비유동성 항목 소계
48,140,192
(1,819,217)
46,320,975
84,322,999
(2,609,680)
81,713,319

합계
766,339,748
(3,995,996)
762,343,752
675,513,012
(3,756,618)
671,756,394

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는사고로 인해손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
471,167,713
39,508,862
32,695,633
56,908,462
2,187,859
-
602,468,529
(1,283,774)
601,184,755

기타수취채권

미수금
83,044,788
1,575,423
74,075
307,588
265,651
-
85,267,525
(102,542)
85,164,983

미수수익
352,335
-
-
-
-
-
352,335
-
352,335

금융기관예치금
10,104,755
-
-
-
-
-
10,104,755
-
10,104,755

대여금
17,282,536
-
-
-
-
790,463
18,072,999
(790,463)
17,282,536

보증금
933,412
-
-
-
-
-
933,412
-
933,412

기타금융자산

회사채
1,000,000
-
-
-
-
-
1,000,000
-
1,000,000

유동성 항목 소계
583,885,539
41,084,285
32,769,708
57,216,050
2,453,510
790,463
718,199,555
(2,176,779)
716,022,776

[비유동성 항목]

매출채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타수취채권

미수금
3,162,058
-
-
-
-
-
3,162,058
-
3,162,058

금융기관예치금
1,500
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

대여금
30,696,809
-
-
-
-
1,652,537
32,349,346
(1,652,537)
30,696,809

보증금
10,210,298
-
-
-
-
-
10,210,298
-
10,210,298

기타금융자산

회사채
2,250,000
-
-
-
-
166,680
2,416,680
(166,680)
2,250,000

국공채
310
-
-
-
-
-
310
-
310

비유동성 항목 소계
46,320,975
-
-
-
-
1,819,217
48,140,192
(1,819,217)
46,320,975

합계
630,206,514
41,084,285
32,769,708
57,216,050
2,453,510
2,609,680
766,339,747
(3,995,996)
762,343,751

구분
제10(전)기

정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는사고로 인해손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
379,223,896
30,456,542
43,601,404
28,123,832
1,666,406
-
483,072,081
(1,110,354)
481,961,727

기타수취채권

미수금
62,050,339
1,190,965
1,078,231
176,698
87,935
-
64,584,168
(36,584)
64,547,584

미수수익
1,271,400
-
-
-
-
-
1,271,400
-
1,271,400

금융기관예치금
9,034,825
-
-
-
-
-
9,034,825
-
9,034,825

대여금
32,102,700
-
-
-
-
-
32,102,700
-
32,102,700

보증금
124,839
-
-
-
-
-
124,839
-
124,839

기타금융자산

회사채
1,000,000
-
-
-
-
-
1,000,000
-
1,000,000

유동성 항목 소계
484,807,999
31,647,507
44,679,635
28,300,530
1,754,341
-
591,190,013
(1,146,938)
590,043,075

[비유동성 항목]

매출채권
1,811,945
-
-
-
-
-
1,811,945
-
1,811,945

기타수취채권

미수금
4,207,226
-
-
-
-
-
4,207,226
-
4,207,226

금융기관예치금
1,500
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

대여금
64,778,675
-
-
-
-
2,443,000
67,221,675
(2,443,000)
64,778,675

보증금
8,663,663
-
-
-
-
-
8,663,663
-
8,663,663

기타금융자산

회사채
2,250,000
-
-
-
-
166,680
2,416,680
(166,680)
2,250,000

국공채
310
-
-
-
-
-
310
-
310

비유동성 항목 소계
81,713,319
-
-
-
-
2,609,680
84,322,999
(2,609,680)
81,713,319

합계
566,521,318
31,647,507
44,679,635
28,300,530
1,754,341
2,609,680
675,513,012
(3,756,618)
671,756,394

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 통해 개별분석을 수행합니다. 이에 따라회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

또한, 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.

신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다.

당기말 현재 매출채권 비중에 따라 주요 고객을 선정하였습니다. 회사의 손상되지 않은 매출채권 중 종속기업에 대한 매출채권은 63% (전기말: 61%)를 차지하고 있으며, 주요 고객에 대한 매출채권은 25% (전기말: 24%)를 차지하고 있습니다. 주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA
A Stable(국내 신용평가기관인 한신정평가기준) 또는 Baa2(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지않습니다.회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 128,169,307천원(전기말: 129,605,783천원)을 재무제표에서 제거하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처
제11(당)기
제10(전)기
제한 사유

유동성
농협은행
104,755
34,825
정부보조금

기업은행, 우리은행
10,000,000
9,000,000
상생협력기금

비유동성
KEB하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합계
10,106,255
9,036,325

9. 계약부채회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분

제11(당)기
제10(전)기

보증용역 선수수익(*)

2,289,831
1,906,516

기타 선수수익
603,270
916,210

기타 선수금
23,458,013
18,256,097

합계
26,351,114
21,078,823

(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석20 참조).

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

제11(당)기
제10(전)기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

보증용역 선수수익
272,522
798,729

기타 선수수익
312,940
554,498

기타 선수금
12,076,383
2,936,423

합계
12,661,845
4,289,650

10. 파생금융상품

회사의 통화선도계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처(*)
Position
매도금액(단위:천)
매입금액(단위:천원)
약정환율
계약만기일

하나은행 외 6개 금융기관
매도
USD
15,500
KRW
21,675,325
1,389.45 ~ 1,462.40.
2025.07.25 ~ 2025.12.30

(*) 회사는 당기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 한도계약을 체결하고 있습니다.

구 분
제11(당)기
제10(전)기

자산
부채
자산
부채

[유동성 항목]

통화선도 - 현금흐름위험회피
3,298
796,719
-
-

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 약 12개월동안 발생할 것으로 예상됩니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 2,522,691천원(전기 평가손익 없음) 입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 1,729,270천원(전기 평가손익 없음)은 매출액에서 조정되었습니다.

11. 재고자산

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

취득가액
평가손실누계
장부금액
취득가액
평가손실누계
장부금액

상 품
4,712,980
(11,084)
4,701,896
4,846,929
(7,502)
4,839,427

제 품
31,027,889
(3,733,010)
27,294,879
32,104,722
(3,187,417)
28,917,305

재 공 품
40,111,447
(3,347,486)
36,763,961
44,990,736
(1,847,272)
43,143,464

원 재 료
57,277,892
(7,103,191)
50,174,701
55,807,263
(5,412,340)
50,394,923

저 장 품
2,035,486
-
2,035,486
1,650,466
-
1,650,466

미 착 품
11,508,011
-
11,508,011
11,449,227
-
11,449,227

합 계
146,673,705
(14,194,771)
132,478,934
150,849,343
(10,454,531)
140,394,812

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,374,661,392천원(전기: 2,392,137,367천원)입니다.당기 중 인식한 재고자산평가손실 전입액은 3,740,241천원(전기 환입액: 3,641,244천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 종속기업 등에 대한 투자자산

당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자회사명
약칭(*1)
소재국가
보통주지분율(%)
장부금액

제11(당)기
제10(전)기

[종속기업]

HL Mando America Corporation
MCA
미국
100.0
91,362,982
91,362,982

HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.(*2)
MSC
중국
100.0
378,517,045
378,517,045

HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd.(*2)
MBC
중국
100.0
373,761,938
373,761,938

HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.(*2)
MTC
중국
100.0
39,345,273
39,345,273

HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd.(*2)
MNC
중국
65.0
93,304,336
93,304,336

HL Mando (Beijing) Automotive System R&D Center Co., Ltd.(*2)
MRC
중국
100.0
24,328,203
24,328,203

HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.(*2)
MBTC
중국
100.0
3,714,644
3,714,644

HL Mando Anand India Private Limited(*2)
MAIL
인도
71.0
22,349,991
22,349,991

HL Mando Softtech India Private, Ltd.
MSI
인도
100.0
3,149,767
3,149,767

HL Mando Corporation Europe GmbH(*2)
MCE
독일
100.0
17,151,818
17,151,818

HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.(*2)
MCB
브라질
100.0
50,440,135
50,440,135

HL Mando Corporation Poland sp.zo.o.(*4)
MCP
폴란드
100.0
56,980,388
4,494,038

HL Mando Corporation Mexico(*2)
MCM
멕시코
100.0
135,267,050
135,267,050

HL Klemove Corporation
KLK
한국
100.0
201,746,308
201,746,308

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret
MMT
튀르키예
60.0
18,921,865
18,921,865

만도브로제 주식회사(*3)
MBCO
한국
90.0
52,827,978
-

Higher Life Ventures Fund 1 LLP(*4)(*5)

HLVF1
미국
93.4
32,753,642
11,262,237

Muirwoods Air Mobility Fund
MWVC
한국
98.9
2,000,000
2,000,000

소계

1,597,923,363
1,471,117,630

[관계기업 및 공동기업]

만도브로제 주식회사(*3)
MBCO
한국
-
-
35,000,000

AutoV Corporation SDN. BHD
AVM
말레이시아
30.0
1,168,136
1,168,136

한라에스브이 사모투자전문회사(*6)
HSF
한국
40.0
2,989,580
2,989,580

ANAND Mando eMobility Private Limited(*4)
AMeM
인도
40.0
3,312,930
2,990,415

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사(*7)
-
한국
15.0
10,690,916
18,736,509

CarChap(*8)
-
한국
26.5
-
-

소계

18,161,562
60,884,640

합계

1,616,084,925
1,532,002,270

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 전기 중 사명이 변경되었습니다.

(*3) 회사는 공동기업으로 분류되어 있었던 MBCO의 비지배주주 보유 지분 40%를 2024년 9월 30일자로 취득하였습니다. 취득후 보유지분율은 90%이며, 지배력을 획득함에 따라 종속회사로 편입하였습니다. 회사는 해당 취득거래의 결과로 회사에게 부여된 권리와 의무를 취득원가에서 조정하였습니다.

(*4) 당기 중 추가 출자하였습니다.(*5) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(*6) 전전기 중 보유한 지분자산을 일부 매도하여 원금을 회수하였고, 나머지 자산 전량 매도 후 청산될 예정입니다. (*7) 회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 회수가능액과 장부금액과의 차이
8,045,593천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*8) 당기 중 추가 취득하여 관계기업으로 분류하였으며,
전액 손상차손을 인식하였습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

기초
1,532,002,270
1,432,701,694

취득
93,724,248
81,291,137

손상
(9,941,714)
(44,899,604)

손상환입
-
32,909,043

대체
300,121
30,000,000

기말
1,616,084,925
1,532,002,270

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

[종속기업]

KLK

13,446,720
14,487,240

MAIL
15,277,642
9,059,470

MSC
147,414,000
67,636,000

MBC
70,325,900
55,011,000

MMT
508,477
162,805

MTC
-
5,104,960

MNC
17,168,967
14,125,883

[관계기업]

AVM
25,498
24,339

13. 유형자산13.1 유형자산의 장부금액 변동 내역

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및차량운반구
미착 및건설중인자산
합계

2024.1.1(당기초)
466,326,649
150,569,018
152,712,557
35,203,957
16,278,839
12,608,374
833,699,394

취득
-
992,224
5,116,875
13,416,867
2,269,692
36,784,496
58,580,154

처분/폐기
(21,000)
(39,803)
(242,564)
(55,103)
(1,622)
-
(360,092)

감가상각
-
(7,598,422)
(38,776,797)
(13,615,914)
(4,141,236)
-
(64,132,369)

본계정 대체
-
1,278,864
30,825,580
1,046,234
542,109
(33,692,787)
-

2024.12.31(당기말)
466,305,649
145,201,881
149,635,651
35,996,041
14,947,782
15,700,083
827,787,087

상각 전 장부금액
466,305,649
283,382,240
953,098,438
259,641,782
59,878,805
15,700,083
2,038,006,997

상각/손상차손누계액
-
(138,180,359)
(803,462,787)
(223,645,741)
(44,931,023)
-
(1,210,219,910)

구분
제10(전)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및차량운반구
미착 및건설중인자산
합계

2023.1.1(전기초)
466,326,649
157,446,092
161,971,953
29,553,494
17,777,219
5,306,061
838,381,468

취득
-
225,650
5,256,538
17,405,273
2,112,588
39,363,243
64,363,292

처분/폐기
-
-
(1,579,102)
(80,567)
(2,497)
-
(1,662,166)

감가상각
-
(7,573,674)
(41,921,115)
(13,465,275)
(4,423,136)
-
(67,383,200)

본계정 대체
-
470,950
28,984,283
1,791,032
814,665
(32,060,930)
-

2023.12.31(전기말)
466,326,649
150,569,018
152,712,557
35,203,957
16,278,839
12,608,374
833,699,394

상각 전 장부금액
466,326,649
281,170,653
970,606,731
257,451,791
60,047,947
12,608,374
2,048,212,145

상각/손상차손누계액
-
(130,601,635)
(817,894,174)
(222,247,834)
(43,769,108)
-
(1,214,512,751)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

매출원가
55,157,145
58,146,885

판매비와관리비

감가상각비
7,089,530
7,036,648

연구개발비
1,885,694
2,199,666

합계
64,132,369
67,383,199

회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석33 참조).

13.2 토지의 재평가모형

토지의 공정가치는 466,326,649천원으로 전전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토 지
466,326,649
229,333,945

당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

토 지
-
-
466,326,649
466,326,649

14. 투자부동산투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제11(당)기

토지
건물
구축물
합계

기초 장부금액
24,205,297
90,214,830
156,670
114,576,797

취득
-
-
-
-

감가상각비
-
(2,462,443)
(15,335)
(2,477,778)

기말 장부금액
24,205,297
87,752,387
141,335
112,099,019

취득원가
24,205,297
97,520,463
543,863
122,269,623

감가상각누계액
-
(9,768,076)
(402,528)
(10,170,604)

구분
제10(전)기

토지
건물
구축물
합계

기초 장부금액
24,196,968
92,626,268
172,005
116,995,241

취득
8,329
51,004
-
59,333

감가상각비
-
(2,462,442)
(15,335)
(2,477,777)

기말 장부금액
24,205,297
90,214,830
156,670
114,576,797

취득원가
24,205,297
97,520,463
543,863
122,269,623

감가상각누계액
-
(7,305,633)
(387,193)
(7,692,826)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
10,476,421천원(전기: 10,364,917천원)입니다.투자부동산에 대한 공정가치는 125,257,828천원으로 전전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.15.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

제11(당)기

제10(전)기

사용권자산

토지
214,323
291,965

건물
32,549,106
38,148,364

시설장치
7,950,394
8,833,772

차량운반구
3,051,412
3,346,381

비품
30,435
129,844

합계

43,795,670
50,750,326

당기 중 증가된 사용권자산은 4,858,897천원(전기 : 8,856,730천원)입니다.리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

제11(당)기

제10(전)기

리스부채

유동

16,785,003
16,246,338

비유동

73,167,734
86,818,073

합계

89,952,737
103,064,411

해당 리스부채는 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

15.2 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

제11(당)기

제10(전)기

사용권자산의 감가상각비

토지
77,643
78,268

건물
7,047,799
7,442,481

시설장치
883,377
897,958

차량운반구
2,015,988
1,725,537

비품
99,410
98,964

합계

10,124,217
10,243,208

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

4,852,944
5,243,296

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

284,006
310,885

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

212,139
602,635

당기 중 리스의 총 현금유출은
21,795,019천원(전기: 22,544,297천원)입니다.

16. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2024.1.1(당기초)
-
69,977,233
1,159,574
24,245,655
95,382,462

취득

개별취득
-
1,647,893
95,251
7,353,759
9,096,903

처분/폐기
-
(245,684)
(175,000)
(18,612)
(439,296)

상각
-
(12,027,028)
-
(2,872,180)
(14,899,208)

손상
-
-
-
(175,683)
(175,683)

본계정 대체
-
287,260
-
(287,260)
-

2024.12.31(당기말)
-
59,639,674
1,079,825
28,245,679
88,965,178

취득원가
149,339,338
164,672,856
1,079,825
51,322,950
366,414,969

상각/손상차손누계액
(149,339,338)
(105,033,182)
-
(23,077,271)
(277,449,791)

구분
제10(전)기

개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2023.1.1(전기초)
7,862,418
12,985,556
598,043
58,964,860
80,410,877

취득

개별취득
-
2,711,630
736,531
32,698,606
36,146,767

처분/폐기
-
(22)
(175,000)
-
(175,022)

상각
(4,943,926)
(10,230,486)
-
(2,844,300)
(18,018,712)

손상
(2,918,492)
-
-
(62,956)
(2,981,448)

본계정 대체
-
64,510,554
-
(64,510,554)
-

2023.12.31(전기말)
-
69,977,232
1,159,574
24,245,656
95,382,462

취득원가
149,339,338
164,525,126
1,532,021
44,450,747
359,847,232

상각/손상차손누계액
(149,339,338)
(94,547,894)
(372,447)
(20,205,091)
(264,464,770)

당기 중 자본화한 차입원가는 없으며, 전기에는 350,836천원을 자본화하였습니다. 전기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 일반차입금 2.82%입니다.

무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

제11(당)기

제10(전)기

매출원가
10,387,015
12,151,096

판매비와관리비

무형자산상각비
3,978,419
4,687,434

연구개발비
533,774
1,180,181

합계
14,899,208
18,018,711

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

제11(당)기

제10(전)기

매출원가(제조원가)
149,245,711
122,273,566

판매비와관리비
92,692,073
95,143,142

합 계
241,937,784
217,416,708

17. 기타자산기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

제11(당)기

제10(전)기

[유동성 항목]

부가세미수금
20,557,953
13,789,814

선급금
12,450,711
16,515,961

선급비용
9,608,868
8,935,220

소계
42,617,532
39,240,995

[비유동성 항목]

선급비용
147,876
164,307

소계
147,876
164,307

합계
42,765,408
39,405,302

18. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류
발행일
만기일
이자율 (%)
제11(당)기
제10(전)기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

제8-2회 공모사채
2019.04.15
2024.04.15
-
-
-
150,000,000
-

제9-2회 공모사채
2019.08.29
2024.08.29
-
-
-
60,000,000
-

제11회 사모사채
2021.02.05
2031.02.05
2.95
-
50,000,000
-
50,000,000

제12-2회 사모사채
2021.02.08
2026.02.08
2.03
-
100,000,000
-
100,000,000

제13-1회 공모사채
2021.04.22
2024.04.22
-
-
-
190,000,000
-

제14-1회 공모사채
2023.04.27
2026.04.27
4.06
-
140,000,000
-
140,000,000

제14-2회 공모사채
2023.04.27
2028.04.27
4.14
-
60,000,000
-
60,000,000

제15-1회 공모사채
2024.01.17
2027.01.15
3.95
-
210,000,000
-
-

제15-2회 공모사채
2024.01.17
2029.01.17
4.06
-
30,000,000
-
-

소 계
-
590,000,000
400,000,000
350,000,000

차감: 사채할인발행차금
-
(1,395,264)
(143,672)
(925,626)

차 감 계
-
588,604,736
399,856,328
349,074,374

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종 류
차 입 처
이자율(%)
제11(당)기
제10(전)기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

일반차입금
국민은행
4.72~4.90
150,000,000
-
-
150,000,000

산업은행
3.99~4.69
190,000,000
-
100,000,000
90,000,000

중국건설은행
4.83
40,000,000
-
-
40,000,000

미즈호은행
3.95
-
50,000,000
50,000,000
-

BOA
2.79
-
-
30,000,000
-

농협은행
4.65
-
50,000,000
50,000,000
-

우리은행
4.86
30,000,000
-
-
30,000,000

신한은행
4.46
-
30,000,000
-
-

에스에이치로드제2차
5.04
-
20,000,000
-
20,000,000

합 계
410,000,000
150,000,000
230,000,000
330,000,000

회사는 공모사채 440,000,000천원에 대하여 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무약정 내역에 따라 하기와 약정을 준수하게 되어 있습니다.

종류
구분
약정사항

제14-1회 공모사채
부채비율의 유지
연결기준 300% 이하

담보권 설정제한(*1)
연결기준 200% 이하

자산처분의 제한
연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경 제한
최대주주 변경 제한

제14-2회 공모사채
부채비율의 유지
연결기준 300% 이하

담보권 설정제한(*1)
연결기준 200% 이하

자산처분의 제한
연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경 제한
최대주주 변경 제한

제15-1회 공모사채
부채비율의 유지
연결기준 300% 이하

담보권 설정제한(*1)
연결기준 200% 이하

자산처분의 제한
연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경 제한
최대주주 변경 제한

제15-2회 공모사채
부채비율의 유지
연결기준 300% 이하

담보권 설정제한(*1)
연결기준 200% 이하

자산처분의 제한
연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경 제한
최대주주 변경 제한

(*1) 지급보증 또는 담보설정 채무액의 합계액을 최근 보고서 상 자기자본으로 나눈 비율

19. 기타지급채무기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

[유동성 항목]

미지급금
168,344,138
146,332,986

미지급비용
13,548,857
14,196,750

미지급배당금
1,850,000
-

보증금
1,000
1,000

기타금융유동부채
3,314,146
3,684,083

소계
187,058,141
164,214,819

[비유동성 항목]

미지급금
2,785,525
2,593,604

미지급비용
26,393,429
19,127,980

보증금
5,410,140
5,311,750

기타금융비유동부채
1,593,000
-

소계
36,182,094
27,033,334

합계
223,240,235
191,248,153

20. 충당부채회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 고객이 일시적으로 보상을 청구할 수 있는 개별 판매보증충당부채는 전액 유동성으로 분류하였습니다.

충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

판매보증충당부채
기타충당부채(*)
합계
판매보증충당부채
기타충당부채(*)
합계

기초장부금액
16,792,011
819,996
17,612,007
15,907,265
780,458
16,687,723

충당부채 전입
20,018,034
41,541
20,059,575
10,543,099
39,538
10,582,637

사용액
(12,249,052)
-
(12,249,052)
(9,658,353)
-
(9,658,353)

기말 장부금액
24,560,993
861,537
25,422,530
16,792,011
819,996
17,612,007

유동성 항목
19,666,735
-
19,666,735
11,897,516
-
11,897,516

비유동성 항목
4,894,258
861,537
5,755,795
4,894,495
819,996
5,714,491

(*) 판매후리스로 인한 복구충당부채 설정 금액입니다.

21. 순확정급여자산재무상태표에 인식된 순확정급여자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

확정급여채무의 현재가치
368,757,206
339,826,159

사외적립자산의 공정가치
(403,061,742)
(384,783,907)

재무상태표상 순확정급여자산
34,304,536
44,957,748

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

기초금액
339,826,159
300,974,308

당기근무원가
30,700,698
27,502,353

이자원가
15,457,977
16,413,037

급여 지급액
(29,681,206)
(27,252,723)

재측정요소:

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(3,166)
(5,885)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
12,652,000
18,810,625

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
(195,256)
3,384,444

기말 금액
368,757,206
339,826,159

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

기초금액
384,783,907
365,957,329

신규불입
28,000,000
28,000,000

이자수익
17,574,295
20,117,665

재측정요소:

사외적립자산의 손실
(3,382,212)
(5,730,920)

급여 지급액
(23,914,248)
(23,560,167)

기말 금액
403,061,742
384,783,907

사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

금액
구성비율
금액
구성비율

이율보증보험
185,604,351
46.05%
236,377,864
61.43%

채무상품
152,104,560
37.74%
82,432,664
21.42%

예치금
65,352,831
16.21%
65,973,379
17.15%

합계
403,061,742
100.00%
384,783,907
100.00%

확정급여형 퇴직급여 제도 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
제11(당)기
제10(전)기

할인율
4.1%
4.7%

미래임금상승률
3.8%
3.8%

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
5.79% 감소
6.46% 증가

미래임금상승률
1.00%
6.53% 증가
5.96% 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

회사는 2025년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 30,000백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.4년 (전기말: 6.5년)이며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
1년 미만
1년 이상 ~2년 미만
2년 이상 ~5년 미만
5년 이상
합계

퇴직급여지급액
27,371,070
40,794,738
117,711,450
302,616,561
488,493,819

22. 기타부채기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

[유동성 항목]

예수금
16,320,722
11,309,264

선수금
34,270,307
23,725,703

선수수익
598,896
756,852

소계
51,189,925
35,791,819

[비유동성 항목]

선수수익
2,615,901
2,233,288

소계
2,615,901
2,233,288

합계
53,805,826
38,025,107

23. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

당기 법인세부담액
26,508,274
16,749,944

과거기간 법인세 조정사항
-
1,280,554

총 이연법인세 변동액
(9,421,963)
(19,607,108)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
2,993,193
5,855,412

자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액
635,066
194,573

당기 법인세비용
20,714,570
4,473,375

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

법인세비용차감전 순이익
234,514,200
87,598,744

적용세율에 따른 부담세액
53,710,780
20,235,309

조정사항:

비과세수익/비공제비용
(56,424,183)
(23,070,289)

세액공제 및 세액감면
22,105,052
18,149,088

미인식 일시적차이 변동
1,198,581
(10,779,140)

기타
124,340
(61,593)

법인세비용
20,714,570
4,473,375

유효세율
8.83%
5.11%

당기말 현재 종속기업투자주식 손상과 관련한 차감할 일시적 차이 145,323,588천원 (전기말:138,721,071천원)에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.

이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

[이연법인세자산]

1년 이내에 결제될 이연법인세자산
16,542,246
13,561,210

1년 이후에 결제될 이연법인세자산
119,534,498
114,957,016

이연법인세자산 합계
136,076,744
128,518,226

[이연법인세부채]

1년 이내에 결제될 이연법인세부채
(396,253)
(357,179)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채
(99,896,415)
(101,798,934)

이연법인세부채 합계
(100,292,668)
(102,156,113)

이연법인세자산 순액
35,784,076
26,362,113

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

세전 금액
법인세효과
세후 금액
세전 금액
법인세효과
세후 금액

공정가치금융자산
10,172,460
(2,349,838)
7,822,622
10,597,104
(2,450,254)
8,146,849

현금흐름위험회피
(793,421)
183,280
(610,141)
-
-
-

보험수리적손익
(15,835,789)
3,658,067
(12,177,722)
(27,920,103)
6,453,900
(21,466,203)

유형자산재평가
-
-
-
-
369,297
369,297

자기주식처분이익
-
-
-
140,072
(32,357)
107,715

신종자본증권의 수익분배금
(9,250,000)
2,136,750
(7,113,250)
(7,400,000)
1,709,400
(5,690,600)

합계
(15,706,749)
3,628,259
(12,078,490)
(24,582,927)
6,049,986
(18,532,942)

총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기

기초
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
기말

퇴직급여부채
(2,149,296)
(1,273,594)
3,658,067
235,177

토지재평가차익
(85,302,699)
-
-
(85,302,699)

파생금융상품
-
(183,280)
183,280
-

장단기종업원급여
4,418,563
1,678,319
-
6,096,882

투자주식손상차손
4,246,263
2,296,536
-
6,542,799

공정가치금융자산
4,806,870
2,039,376
(1,275,504)
5,570,742

판매보증충당부채
3,878,954
1,794,635
-
5,673,589

기타충당부채
189,419
9,596
-
199,015

감가상각비
3,954,512
151,886
-
4,106,398

리스자산부채
12,496,219
(1,457,307)
-
11,038,912

임차보증금할인
526,659
(63,223)
-
463,436

재고자산평가손실
2,414,997
1,170,090
-
3,585,087

정부보조금
796,776
70,682
-
867,458

대손충당금
47,738
-
-
47,738

손익귀속시기차이
116,642
(106,143)
-
10,499

유무형자산손상차손
86,035
(86,035)
-
-

이월세액공제
63,728,175
4,763,762
-
68,491,937

이월결손금
11,064,375
(2,655,456)
-
8,408,919

미지급비용
1,885,022
(504)
-
1,884,518

기타
(843,111)
(1,293,220)
-
(2,136,331)

합계
26,362,113
6,856,120
2,565,843
35,784,076

구 분
제10(전)기

기초
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
기말

퇴직급여부채
(14,995,007)
6,391,811
6,453,900
(2,149,296)

토지재평가차익
(85,671,975)
(21)
369,297
(85,302,699)

장단기종업원급여
4,595,670
(177,107)
-
4,418,563

투자주식손상차손
1,651,515
2,594,748
-
4,246,263

공정가치금융자산
5,903,689
(129,034)
(967,785)
4,806,870

판매보증충당부채
3,690,485
188,469
-
3,878,954

기타충당부채
181,066
8,353
-
189,419

감가상각비
3,719,425
235,087
-
3,954,512

리스자산부채
13,964,643
(1,468,424)

12,496,219

임차보증금할인
604,513
(77,854)
-
526,659

재고자산평가손실
3,270,220
(855,223)
-
2,414,997

정부보조금
272,497
524,279
-
796,776

대손충당금
-
47,738
-
47,738

손익귀속시기차이
135,197
(18,555)
-
116,642

유무형자산손상차손
121,698
(35,663)
-
86,035

이월세액공제
65,696,881
(1,968,706)
-
63,728,175

이월결손금
-
11,064,375
-
11,064,375

미지급비용
5,555,592
(3,670,570)
-
1,885,022

기타
(1,941,104)
1,097,993
-
(843,111)

합계
6,755,005
13,751,696
5,855,412
26,362,113

당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제의 만료 예상 정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구 분
이월세액공제

1년 이내
4,423,394

1년 ~ 5년 이내
39,744,493

5년 ~ 10년 이내
50,410,984

합계
94,578,871

필라
2
법률에

따라

연결회사는

각

구성기업이

속해

있는

관할국별
GloBE
유효세율과

최저한세율
15%
의

차액에

대하여

추가

세액을

납부해야
하며, 이에 따라 튀르키예 법인인 Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret은 해당 법인 발생 소득과 관련하여 글로벌 최저한세가 발생할 것으로 예상됩니다 .

연결실체는 지배기업에 부과된 글로벌 최저한세와 관련하여 필라2 법인세 효과에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 튀르키예 법인에서 필라2 관련 법인세가 발생하는 경우 소재국추가세규칙에 따라 튀르키예 법인에서 글로벌 최저한세 납부 의무를 부담하므로 회사에는 영향이 없습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

발행할 주식의 총 수
150,000,000주
150,000,000주

발행한 주식의 총 수
46,957,120주
46,957,120주

1주당 액면금액
1,000원
1,000원

보통주자본금
46,957,120
46,957,120

주식발행초과금 등
1,033,865,795
1,033,865,795

25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

신종자본증권(*)
199,369,500
199,369,500

(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행금액
2,000억원

만기
매 30년, 연장가능

금리
3.70%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급
회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

기초
변동액
이익잉여금으로의재분류
당기손익으로의재분류
기말

현금흐름위험회피
-
(1,939,949)
-
1,329,809
(610,140)

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,427,101
7,822,622
(3,576,464)
-
5,673,259

토지재평가잉여금
186,739,323
-
-
-
186,739,323

합계
188,166,424
5,882,673
(3,576,464)
1,329,809
191,802,442

구분
제10(전)기

기초
변동액
이익잉여금으로의재분류
기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
(1,784,598)
8,146,849
(4,935,150)
1,427,101

토지재평가잉여금
186,370,026
369,297
-
186,739,323

합계
184,585,428
8,516,146
(4,935,150)
188,166,424

26. 이익잉여금이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

법정적립금(*)
25,818,513
23,001,086

임의적립금
300,000,000
300,000,000

미처분이익잉여금
319,595,889
152,502,467

합계
645,414,402
475,503,553

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다.

이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

과 목
제11(당)기(처분예정일: 2025년 3월 26일)
제10(전)기(처분확정일: 2024년 3월 26일)

미처분이익잉여금

319,595,889,212

152,502,467,304

전기이월미처분이익잉여금
121,510,768,104

91,598,752,258

순확정급여부채의 재측정요소
(12,177,722,021)

(21,466,203,445)

신종자본증권수익분배금
(7,113,250,000)

(5,690,600,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류
3,576,463,860

4,935,150,010

당기순이익
213,799,629,269

83,125,368,481

합 계

319,595,889,212

152,502,467,304

이익잉여금처분액

36,156,982,400

30,991,699,200

이익준비금
3,286,998,400

2,817,427,200

현금배당금 (주당배당금(률): 당기 700원(70%) 전기 600원(60%))
32,869,984,000

28,174,272,000

차기이월미처분이익잉여금

283,438,906,812

121,510,768,104

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 32,869,984천원은 2025년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금 등의 처분내역을 포함하고 있지 않습니다.

27. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

급여
85,591,097
83,972,922

퇴직급여
8,605,986
6,353,144

복리후생비
20,304,762
16,248,624

여비교통비
1,895,320
3,112,276

통신비
728,622
893,680

수도광열비
367,166
122,877

세금과공과
1,091,752
1,303,694

임차료
269,036
(138,731)

감가상각비
10,582,799
10,509,545

수선비
3,244,987
5,400,698

보험료
556,663
479,558

접대비
1,291,321
1,531,093

광고선전비
3,082,664
2,913,841

해외시장개척비
528,423
473,394

포장비
1,767,159
2,367,015

운반비
14,059,684
13,114,879

연구개발비
92,692,073
95,143,142

지급수수료
54,904,313
56,719,785

사무용품비
34,345
33,344

소모품비
348,881
241,416

도서인쇄비
139,277
146,868

교육훈련비
2,238,608
2,612,436

차량유지비
402,372
388,698

보증수리비
17,545,236
9,771,090

무형자산상각비
3,978,419
4,687,434

합계
326,250,965
318,402,722

28. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액
1,950,036,051
2,013,509,223

재고자산의 변동
8,139,460
(14,600,476)

종업원급여
430,341,383
406,088,205

감가상각비와 무형자산상각비
91,633,571
98,122,896

복리후생비
86,893,469
78,324,338

지급수수료
96,507,591
105,601,114

수도광열비 등
23,369,554
23,297,206

수선비
19,620,969
22,035,571

기타
82,297,470
70,764,998

합계
2,788,839,518
2,803,143,075

29. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

[기타수익]

배당금수익
264,558,403
165,902,299

외환차이
51,988,749
35,941,040

수입임대료
145,795
33,554

유형자산처분이익
535,677
649,265

무형자산처분이익
1,362,369
173,250

투자자산손상차손환입
-
32,909,043

투자자산처분이익
-
11,014,770

당기손익-공정가치금융자산평가이익
230,980
8,908,735

당기손익-공정가치금융자산처분이익
2,657,821
4,687,437

기타
5,582,936
1,209,910

합계
327,062,730
261,429,303

[기타비용]

외환차이
22,861,306
33,932,084

기타의대손상각비
65,958
357,936

기부금
1,170,292
1,723,883

당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,179,809
7,155,070

당기손익-공정가치금융자산처분손실
52,471
7,742

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실
17,875
37,758

상각후원가측정금융자산손상차손
-
166,680

유형자산처분손실
104,332
96,257

무형자산처분손실
882
22

무형자산손상차손
175,683
2,981,449

투자자산손상차손
9,941,713
44,899,604

매출채권매각손실
2,101,301
2,162,782

기타
120,477
5,375,375

합계
39,792,099
98,896,642

30. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

[금융수익]

이자수익
15,573,095
16,134,923

외환차이
16,770,643
14,259,951

합계
32,343,738
30,394,874

[금융비용]

이자비용
60,003,191
49,960,712

외환차이
7,769,014
10,373,041

합계
67,772,205
60,333,753

31. 주당이익주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분
제11(당)기
제10(전)기

보통주당기순이익(단위:원)
213,799,629,269
83,125,368,481

가중평균유통보통주식수(단위:주)
46,957,120
46,921,374

기본주당이익(단위:원)
4,553
1,772

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분
제11(당)기
제10(전)기

기초 유통보통주식수
46,957,120
46,903,005

기말 유통보통주식수
46,957,120
46,957,120

가중평균 유통보통주식수
46,957,120
46,921,374

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름정보

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

법인세비용차감전순이익

234,514,200

87,598,743

조정 항목

(96,154,777)

(8,430)

감가상각비
76,734,363

80,104,185

무형자산상각비
14,899,208

18,018,711

퇴직급여
28,584,380

23,797,726

대손상각비(환입)
175,040

(467,549)

매출채권매각손실
2,101,301

2,162,782

기타의대손상각비
65,958

357,936

보증수리비
20,018,034

10,543,099

당기손익-공정가치금융자산평가손익
2,948,829

(1,753,665)

당기손익-공정가치금융자산처분손익
(2,605,350)

(4,679,695)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실
17,875

37,757

상각후원가측정 금융자산 손상차손
-

166,680

투자주식처분이익
-

(11,014,770)

유형자산처분손익
(431,346)

(553,008)

무형자산처분손익
(1,361,487)

(173,228)

무형자산손상차손
175,683

2,981,449

투자자산손상차손
9,941,714

44,899,604

투자자산손상차손환입
-

(32,909,043)

외화환산손익
(27,305,194)

(1,612,462)

리스상환이익
14,522

(105,184)

배당금수익
(264,558,403)

(165,902,299)

이자수익
(15,573,095)

(16,134,922)

이자비용
60,003,191

49,960,711

자기주식의 처분
-

2,266,755

운전자본의 변동

(39,774,590)

(43,684,784)

매출채권의 증가
(108,075,386)

(93,499,101)

기타수취채권의 증가
(20,086,912)

(2,202,256)

재고자산의 증가(감소)
7,915,877

(20,935,868)

기타자산의 증가
(4,207,118)

(6,632,571)

매입채무의 증가
92,350,954

75,442,831

기타지급채무의 증가
22,563,286

36,502,405

퇴직급여부채의 감소
(5,766,957)

(3,692,556)

사외적립자산의 적립
(28,000,000)

(28,000,000)

충당부채의 감소
(12,249,053)

(9,658,353)

기타부채의 증가
15,780,719

8,990,685

영업으로부터 창출된 현금

98,584,833

43,905,529

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용
제11(당)기
제10(전)기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액
20,685,338
15,581,202

사채 유동성 대체
-
399,600,711

장기차입금의 유동성 대체
240,178,300
109,371,250

유형자산 처분 관련 미수금 잔액
4,160,028
5,159,268

금융자산의 관계기업투자주식 대체
300,121
-

미지급배당금
1,850,000
-

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기초
재무현금흐름
비현금거래
유동성대체
제11(당)기말

외환차이
상각
신규계약으로 인한 리스증가
계약해지로 인한리스감소
배당결의로인한 부채증가

유동성장기차입금
230,000,000
(60,178,300)
-
-
-
-
-
240,178,300
410,000,000

유동성사채
399,856,328
(400,000,000)
-
143,672
-
-
-
-
-

장기차입금
330,000,000
60,178,300
-
-
-
-
-
(240,178,300)
150,000,000

단기리스부채
16,246,338
(16,446,605)
-
-
-
-
-
16,985,269
16,785,002

장기리스부채
86,818,073
-
282,381
-
4,727,365
(1,674,816)
-
(16,985,269)
73,167,734

사채
349,074,374
238,922,468
-
607,893
-
-
-
-
588,604,735

임대보증금
5,311,750
98,390
-
-
-
-
-
-
5,410,140

신종자본증권
-
(7,400,000)
-
-
-
-
9,250,000
-
1,850,000

합계
1,417,306,863
(184,825,747)
282,381
751,565
4,727,365
(1,674,816)
9,250,000
-
1,245,817,611

구분
제10(전)기초
재무현금흐름
비현금거래
유동성대체
제10(전)기말

외환차이
상각
신규계약으로 인한 리스증가
계약해지로 인한리스감소
배당결의로인한 부채증가

유동성장기차입금
292,000,000
(171,371,250)
-
-
-
-
-
109,371,250
230,000,000

유동성사채
139,914,950
(140,000,000)
-
340,667
-
-
-
399,600,711
399,856,328

장기차입금
290,000,000
149,371,250
-
-
-
-
-
(109,371,250)
330,000,000

단기리스부채
14,907,117
(16,387,481)
-
-
-
(3,895,620)
-
21,622,323
16,246,339

장기리스부채
96,209,684
-
304,790
-
8,828,432
3,097,490
-
(21,622,323)
86,818,073

사채
549,217,811
199,085,260
-
372,014
-
-
-
(399,600,711)
349,074,374

임대보증금
5,399,820
(88,070)
-
-
-
-
-
-
5,311,750

신종자본증권
-
(1,850,000)
-
-
-
-
1,850,000
-
-

합계
1,387,649,382
18,759,709
304,790
712,681
8,828,432
(798,130)
1,850,000
-
1,417,306,864

33. 우발상황 및 약정사항회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용
약정 은행
제11(당)기
제10(전)기

통화
약정한도
통화
약정한도

Credit Line
신용한도

KEB하나은행 외(*1)
KRW
495,000,000
KRW
405,000,000

CITI은행 외
USD
130,000
USD
130,000

Term Loan
일반자금대출

수출입은행 외
KRW
608,000,000
KRW
600,000,000

수출입은행
EUR
-
EUR
7,000

수출입은행
USD
23,000
USD
23,000

Letter of Credit
신용장발행

KEB하나은행
USD
3,000
USD
3,000

Factoring
매출채권담보매각

도이치은행 외
KRW
200,000,000
KRW
200,000,000

(*1) 당기말 현재 회사는 하나은행 등 금융기관과 총 한도 133,000,000천원의 공급자금융약정을 체결하였으며, 이 약정에 따라 금융기관은 회사로부터 대금을 수취할 권리를 취득합니다. 회사가 인식한 공급자금융약정의 대상이 되는 매입채무는 당기말 현재 91,085,670천원이며, 이 중 37,889,261천원은 금융기관이 공급자에게 당기 중 지급한 금액입니다.회사는 CITI은행과 르노코리아자동차(주) 매출채권담보매각 약정을 체결하고 있으며, 르노코리아자동차(주)가 CITI은행과 맺은 전체 협력업체의 매출채권 할인 한도내에서 매각 가능합니다. 당기말 현재 회사의 매각 가능한 채권잔액은 1,721,591천원(전기말: 620,027천원)입니다.

종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업
지급보증 대상
지급보증 대상 금액

제11(당)기
제10(전)기

MCB
일반차입금
USD
-
USD
844

MCP
일반차입금
EUR
30,000
EUR
69,077

MCE
일반차입금
EUR
9,000
EUR
10,000

MCM
일반차입금
USD
148,000
USD
111,650

MMT
일반차입금
EUR
10,000
EUR
10,000

AMeM
일반차입금
INR
190,816
INR
-

또한, 회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다.

상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업 및 공동기업
지급보증 대상
지급보증 한도 금액

제11(당)기
제10(전)기

MCB
수입결제자금
USD
12,000
USD
12,000

일반차입금
USD
27,000
USD
27,000

MCP
일반차입금
EUR
104,400
EUR
123,600

MCE
일반차입금
EUR
16,800
EUR
18,000

MCM
일반차입금
USD
230,000
USD
224,000

MMT
일반차입금
EUR
10,000
EUR
10,000

AMeM
일반차입금
INR
288,000
INR
-

회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,999,002천원(전기말: 3,176,913천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. 회사는 2021년 9월 1일에 자율주행 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 ADAS 사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 대상 부문을 보유한 주식회사 에이치엘클레무브와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 43,791,006천원 입니다(전기말: 15,325,113천원).회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 USD 4,475천을 출자하였습니다(주석7 참조).회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적으로 예측할 수 없습니다.

종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.종속기업 MMT에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 계약의무에 중대한 위반사항이 발생할 경우, 양사간 서명한 라이센스 및 기술지원 계약이 불합리하게 종료될 경우, 비지배주주가 보유한 MMT의 지분을 6개월 기간내에 회사에 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.

관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다.당기말 현재 종속회사인 KLK와 투자부동산 103,815,771천원(전기말: 106,056,719천원)에 대하여 사무실 관련 임대차계약 등을 맺고 있습니다.회사는 HL Ventures FUND I LP에 총 USD 50,000천 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 USD 24,325천을 출자하였습니다(주석12 참조).회사는 협력사로부터 설비를 매입 후 재임대하는 약정을 체결하였으며, 거래의 실질에 따라 대여금으로 분류 하였습니다. 약정상 일정 요건을 충족하는 경우 계약상대방이 환매요청권을 행사할 수 있으며, 이를 행사하지 않을 경우 회사가 재매입을 요구할 수 있는 매입요청권이 부여되어 있습니다.회사는 MCM에 제공한 지급보증과 관련하여 해당 차입원리금을 보험가액(당기말 현재 USD 32,000천)으로 하는 해외사업금융보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래

당기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 에이치엘홀딩스 주식회사로 당기말 현재 회사에 대해 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석12에서 설명하는 바와 같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배 기업명
종속기업명
약칭(*1)
소재지
중간지배기업 소유지분율(%)

제11(당)기
제10(전)기

MCA
Alabama Plating Technology LLC
APT
미국
100.0
100.0

Higher Life Ventures Management LLC(*2)
HLVA
미국
100.0
100.0

KLK
HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.
KLS
중국
100.0
100.0

HL Klemove India Private Limited
KLI
인도
100.0
100.0

HL Klemove Mexico Corporation
KLM
멕시코
100.0
100.0

HL Klemove America Corporation
KLA
미국
100.0
100.0

MBCO(*3)
Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd
MBZ
중국
100.0
100.0

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(*3) 당기 중 추가 출자하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
제11(당)기
제10(전)기
약칭(*1)
비고

기타특수관계자
-(*3)
Mando Brose(Zhangjiagang) ElectricMotors Co.,Ltd
MBZ
만도브로제 주식회사의 종속기업

주식회사 우리엠오토모티브
주식회사 우리엠오토모티브
WMA
주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업

HL Uriman, Inc.
HL Uriman, Inc.
Uriman
에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

HL Logistic America
HL Logistic America
HLLA

HL Trading Co., Ltd Shanghai
HL Trading Co., Ltd Shanghai
HLTC

HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd
HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd
HLLC

HL Logistics Suzhou Co.,LTD
HL Logistics Suzhou Co.,LTD
HLLS

HL Module Shanghai Co.,LTD
HL Module Shanghai Co.,LTD
HLMC

에이치엘위코 주식회사
에이치엘위코 주식회사
WECO

HL Transportation. LLC
HL Transportation. LLC
HLCA

주식회사 제이제이한라
주식회사 제이제이한라
JJH

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S
Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S
HLTE

에이치엘리츠운용
에이치엘리츠운용
HREITS

HL Corporation Berlin Gmbh
HL Corporation Berlin Gmbh
HLMG

에이치엘로보틱스 주식회사
-
-

HL Anand Automotive Parts Private Limited
-
HLAAP

HL Trading & Logistics Mexico
-
HLTLM

Tianrun HL Mando (Shandong) Automotive Technology Co. Ltd.(*4)
-
TMSC
HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.의 공동기업

기타(*2)
에이치엘디앤아이한라 주식회사
에이치엘디앤아이한라 주식회사
-

목포신항만운영 주식회사
목포신항만운영 주식회사
-
에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

HL Ecotech
HL Ecotech
-

HL Logis&Co.
HL Logis&Co.
-

배곧신도시지역특성화타운
배곧신도시지역특성화타운
-

-(*5)
Halla Corporation America
-

Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
-

다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호
다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호
-

HL Properties America Corporation
HL Properties America Corporation
-

로터스프라이빗에쿼티㈜
로터스프라이빗에쿼티㈜
-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 현황에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 만도브로제 주식회사를 종속기업으로 재분류함에 따라 Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd를 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*4) 당기 중 회사의 종속기업인 HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.가 보유지분 40%로 신규 취득하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*5) 당기 중 청산되었습니다.

회사와 특수관계자간의 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

매출
기타
매출
기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
5,997,404
1,739,976
7,617,040
1,645,171

종속기업
MCC(*1)
-
-
87,344
-

MSC
62,257,702
145,274
65,261,572
188,241

MBC
64,559,357
-
49,051,532
-

MRC
1,738,751
26,692
2,095,823
-

MTC
224,776
-
199,945
-

MBTC
627,838
-
436,045
-

MNC
8,510,265
-
19,065,400
-

MCE
497,045
-
468,946
235,589

MCA와 그 종속기업
239,242,805
-
242,348,629
179,644

MAIL
58,455,797
1,690,028
57,683,560
1,970,470

MCP
50,996,129
116
49,088,868
-

MCB
8,061,023
388,628
8,242,364
488,620

MCM
144,697,372
216,311
113,271,102
-

KLK와 그 종속기업
20,573,327
2,806,515
21,242,655
2,516,673

MSI
399,526
-
332,734
-

MMT
4,331,032
-
4,013,116
-

MBCO와 종속기업(*2)(*3)
89,596
142,394
1,169,264
208,636

관계기업 및공동기업
AVM
505,630
-
434,497
-

AMeM
1,240,058
-
67,277
724

기타특수관계자
Uriman
707,301
-
788,699
-

WECO
427,744
18,880
374,963
4,354

JJH
1,320
-
-
-

HREITS
1,128
-
-
-

TMSC
6,631
-
-
-

기타
에이치엘디앤아이한라 주식회사
873,889
2,380,680
823,064
1,831,581

목포신항만운영 주식회사
18,880
-
17,742
-

HL Ecotech
10,795
-
11,855
-

HL Logis&Co.
2,336
-
-
-

(*1) 전기 중 매각하였습니다.(*2) 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래가 포함되어 있습니다.(*3) 전기말 공동기업으로 분류되었으나, 당기말 기준 종속기업에 포함하여 표시하였습니다.

회사와 특수관계자간의 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제11(당)기
제10(전)기

매입
기타
매입
기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

8,720,045
77,759,237
19,219,695
68,810,873

종속기업
MCC(*1)
-
-
1,402,504
-

MSC
34,981,083
169,278
65,374,094
261,662

MBC
3,372,252
37,290
2,812,120
251,783

MRC
310,500
3,169,840
6,954
2,908,050

MTC
23,165
-
26,332
2,564

MCE
5,447
20,341,164
6,082
23,846,650

MCA와 그 종속기업
722,336
25,577,596
2,525,171
31,874,724

MAIL
8,044,403
72,291
8,708,690
109,104

MSI
-
21,101,409
-
18,149,045

KLK와 그 종속기업
206,377,530
1,806,468
239,010,471
1,021,442

MBCO와 그 종속기업(*2)(*3)
57,624,196
1,618,543
58,818,976
719,890

기타
526,751
1,081,728
1,493,375
841,485

관계기업 및공동기업
AVM
-
-
-
198

AMeM
-
-
-
707

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
-
17,054,977
-
17,950,876

기타특수관계자
WECO
5,975,819
-
5,877,012
-

HLLA
22,607
21,849
3,254
32,526

기타
에이치엘디앤아이한라 주식회사
677,945
2,228,232
-
2,125,748

(*1) 전기 중 매각하였습니다.(*2) 종속기업 편입 전 발생한 매입 거래가 포함되어 있습니다.(*3) 전기말 공동기업으로 분류되었으나, 당기말 기준 종속기업에 포함하여 표시하였습니다.

회사의 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기

배당금수령
배당금 지급
유상증자 참여
지분취득
대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
-
8,521,950
-
-
-

종속기업
KLK
13,446,720
-
-
-
-

MNC
17,168,967
-
-
-
-

MSC
147,414,000
-
-
-
-

MBC
70,325,900
-
-
-
-

MMT
508,477
-
-
-
-

MAIL
15,277,642
-
-
-
39,292,500

MCB
-
-
-
-
1,594,380

HLVF1
-
-
21,491,405
-
-

MCP
-
-
52,486,350
-
-

관계기업 및공동기업
AMeM
-
-
322,515
-
-

AVM
25,498
-
-
-
-

Carchap
-
-
-
1,596,000
-

구분
제10(전)기

배당금수령
배당금 지급
유상증자 참여
지분취득
대여금 지급
대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
-
7,101,625
-
-
-
-

종속기업
MAIL
9,059,470
-
-
-
-
5,281,950

MCP
-
-
14,470,900
-
-
-

MBC
55,011,000
-
-
-
-
-

MCM
-
-
52,908,000
-
-
-

MCB
-
-
-
-
4,875,057
1,438,320

MNC
14,125,883
-
-
-
-
-

KLK
14,487,240
-
-
-
-
-

MMT
162,805
-
-
-
-
-

HL Ventures FUND I LP
-
-
-
11,262,237
-
-

MSC
67,636,000
-
-
-
-
-

MTC
5,104,960
-
-
-
-
-

Muirwoods Air Mobility Fund
-
-
-
2,000,000
-
-

관계기업 및공동기업
AMeM
-
-
650,000
-
-
-

AVM
24,339
-
-
-
-
-

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
1,953,804
186,987
2,778,687
216,916

종속기업
MSC
47,847,580
47,169
31,568,197
36,514

MBC
47,553,996
-
18,181,777
-

MRC
440,316
-
392,758
-

MTC
81,620
-
73,970
-

MBTC
171,353
-
119,546
-

MNC
9,237,535
-
2,627,802
-

MCE
213,449
119,302
192,398
1,272,876

MCA와 그 종속기업
51,988,750
78,596,090
48,005,489
57,817,017

MAIL
21,242,749
23,199
24,820,804
39,859,522

MCP
29,356,718
-
37,473,646
-

MCB
4,649,264
9,171,972
5,929,908
12,505,903

MCM
156,619,576
258,820
118,754,673
-

MSI
143,157
-
95,552
-

KLK와 그 종속기업
2,409,794
1,426,671
2,878,892
2,261,244

MMT
5,018,526
-
3,778,331
-

MBCO와 그 종속기업(*)
1,841,138
1,217
4,053,561
-

관계기업 및 공동기업
AVM
54,610
-
43,544
-

AMeM
1,431,647
3,540
71,797
-

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
-
7,841,271
-
7,247,966

기타특수관계자
Uriman
239,951
-
202,665
-

HREITS
187
-
-
-

TMSC
-
6,784
-
-

기타
에이치엘디앤아이한라 주식회사
-
254,053
-
291,555

HL Ecotech
-
-
1,087
-

(*) 전기말 공동기업으로 분류되었으나, 당기말 기준 종속기업에 포함하여 표시하였습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

매입채무
기타채무
매입채무
기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
102,026
12,823,258
1,060,023
11,206,325

종속기업
MSC
7,091,418
2,154,513
13,217,399
1,970,009

MBC
1,109,447
1,189,904
812,479
462,451

MRC
-
1,268,075
-
1,607,592

MTC
14,552
-
11,834
-

MCE
-
1,939,629
-
2,841,316

MCA와 그 종속기업
93,738
17,619,120
3,572
14,138,015

MSI
-
2,356,957
-
2,262,955

KLK와 그 종속기업
5,081,298
5,894,152
3,780,577
5,480,416

MCM
81,574
18,787,573
7,940
13,458,612

MBCO와 그 종속기업(*)
8,211,816
1,464,327
4,145,215
456,964

기타
1,935,952
2,583,602
1,362,387
109,358

관계기업 및공동기업
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사
-
75,480,789
-
88,248,813

기타 특수관계자
WECO
365,269
127,801
507,718
3,623

HLLA
-
-
-
20,294

기타
에이치엘디앤아이한라 주식회사
-
135,475
-
1,212,023

목포신항만운영 주식회사
-
2,347
-
1,479

HL Ecotech
-
1,342
-
-

(*) 전기말 공동기업으로 분류되었으나, 당기말 기준 종속기업에 포함하여 표시하였습니다.

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석33에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.주석33에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할대상 부문을 보유한 주식회사 에이치엘클레무브와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

단기종업원급여
5,721,097
4,078,034

퇴직급여
1,283,437
1,170,408

합계
7,004,534
5,248,442

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분
제11(당)기
제10(전)기

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,759,335,774
2,746,092,154

기타 원천으로부터의 수익

임대수익
12,175,780
12,055,884

총 수익
2,771,511,554
2,758,148,038

35.1. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제11(당)기
한국
합계

자동차부품 매출
용역 매출
로열티 매출
기타 매출

외부고객으로부터 수익
2,504,149,661
72,209,438
121,488,733
61,487,942
2,759,335,774

수익인식 시점

한 시점에 인식
2,504,149,661
26,686,318
-
61,487,942
2,592,323,921

기간에 걸쳐 인식
-
45,523,120
121,488,733
-
167,011,853

제10(전)기
한국
합계

자동차부품 매출
용역 매출
로열티 매출
기타 매출

외부고객으로부터 수익
2,513,735,872
71,668,424
107,927,071
52,760,787
2,746,092,154

수익인식 시점

한 시점에 인식
2,513,735,872
23,267,991
-
52,760,787
2,589,764,650

기간에 걸쳐 인식
-
48,400,433
107,927,071
-
156,327,504

36. 보고기간 후 사건

회사는 채무상환자금 및 운영자금 조달 목적으로 2025년 2월 24일 제16-1회 2,000억원 및 제16-2회 500억원 등 총 2,500억원의 공모사채를 발행하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

○ 제2호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 4명 )

보수총액 또는 최고한도액
100 억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 4명 )

실제 지급된 보수총액
60 억원

최고한도액
100 억원

주1) 상기 이사의 수는 전기 주주총회 대상 이사의 수 입니다

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

○ 제3호 의안: 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제38조(대표이사의 선임)① 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사 1명 이상을 선임할 수 있다.

제38조(대표이사
등의
선임)① (좌동)
②
(신설) 이 회사는 업무 집행을 위하여 필요하다고 인정되는

경영 임원(비등기이사)의 선임을 대표이사에게 위임할 수 있다.

경영임원에 대한 업무 집행권 강조

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

○ 제4호 의안 : 임원퇴직금 규정 일부 개정의 건

가. 의안 제목 - 임원퇴직금 규정 일부 개정의 건

나. 의안의 요지

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(적용범위)
① 본 규정은 임원의 퇴직금에 관한 사항에 대해 적용하되이에 명시되지 않은 사항에 대해서는 취업규칙 등 회사의제규정을 준용한다

제2조(적용범위)① 본 규정은 임원의 퇴직금에 관한 사항에 대해 적용하되이에 명시되지 않은 사항에 대해서는
임원인사규정
등 회사의제규정을 준용한다

직원 인사규정과의 차별성

※ 기타 참고사항

해당사항 없음