HMM — 주주총회소집공고 (20250311)
제출인: HMM

주주총회소집공고
6.0
에이치엠엠(주)

주주총회소집공고

2025년 3월 11일

회 사 명 :
에이치엠엠 주식회사

대 표 이 사 :
김 경 배

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 여의대로 108

(전 화) 02-3706-5114

(홈페이지) http://www.hmm21.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전략재무본부장
(성 명) 한 순 구

(전 화) 02-3706-5114

주주총회 소집공고

(제49기 정기주주총회)

상법 제365조와 당사 정관 제17조에 의거, 제49기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바라며, 의결권 있는 발행주식총수 100분의 1 이하 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제19조에 의거하여 본 공고로 갈음하오니 양지하시기 바랍니다. - 다 음 -1. 일 시 : 2025년 3월 26일 (수) 오전 9시2. 장 소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (파크원 타워1) 19층 대강당3. 회의의 목적사항 1) 보고사항
① 제49기 감사보고
② 제49기 영업보고
③ 최대주주등과의 거래내역 보고
④ 내부회계관리제도 보고 2) 부의안건
① 제1호 의안 : 제49기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
② 제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 제2-1호 의안 : 사내이사 최원혁 선임의 건 (2년) - 제2-2호 의안 : 사내이사 이정엽 선임의 건 (2년) ③ 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 사외이사 서근우 선임의 건 (2년) ④ 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
⑤ 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 제49기 정기주주총회에서는 자본시장과 금융투자법에 관한 법률 제314조 제5항 단서 제1호에 의거 한국예탁결제원이 주주들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 위임장을 통해 간접 행사하실 수 있습니다.5. 전자투표 권유에 관한 사항 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 금번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 전자투표 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 - http://vote.samsungpop.com 나. 전자투표행사 수여기간 : 2025년 3월 16일 09:00 ~ 2025년 3월 25일 17:00 ※ 상기 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 다. 본인인증방법은 공동인증서 (구 공인인증서), 카카오페이, PASS인증 (휴대폰본인인증)을 통해 주주본인 확인 후 각 의안별로 의결권행사
※ 주주확인용 공동인증서(구 공인인증서)의 종류 : 범용 또는 금융투자용(구 증권거래용) 공동인증서(은행거래용 공동인증서 사용 불가) 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우, 기권으로 처리됩니다.6. 주주총회 참석시 준비물 - 직접행사 : 신분증 - 간접행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주인감날인, 주주인감증명서 첨부), 대리인 신분증※ 별도의 주차장이 마련되어 있지 않으므로 참석주주께서는 대중교통을 이용하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사

서근우(출석률: 100%)
정우영(출석률: 100%)
우수한(출석률: 100%)
-

찬 반 여 부

1
2024.01.23

1. 조직개편 승인의 건2. 2024 경영계획 승인의 건3. 이사회 규정 개정의 건
○ 보고 : 1. 12월 리스크관리현황 보고

찬성
찬성
찬성
-

2
2024.02.14

1. 제48기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
2. 특수관계인에 대한 자금 대여 승인의 건○ 보고 : 1. 1월 리스크관리현황 보고

찬성
찬성
찬성
-

3
2024.03.12

1. 제48기 재무제표 수정 승인의 건
2. 제48기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건3. 주주총회 전자투표제 도입의 건4. 신규 투자 승인의 건5. 타법인 출연 승인의 건6. 준법지원인 선임의 건○ 보고 : 1. 내부회계관리제도 운영실태보고○ 보고 : 2. 내부회계관리제도 평가보고

찬성
찬성
찬성
-

회차
개최일자
의안내용
사외이사

서근우(출석률: 100%)
우수한(출석률: 100%)
이젬마(출석률: 100%)
정용석(출석률: 100%)

찬반여부

4
2024.03.28
1. 이사회 의장 및 대표이사 선임의 건2. 이사회 의장 및 주주총회 의장 직무대행 순서 지정의 건3. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건4. 제48기 재무제표 추인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2024.05.14
1. 신규 시설투자 (컨테이너선박 장기 용선) 승인의 건2. 신규 시설투자 (기기) 승인의 건3. ESG 중대 이슈 승인의 건○ 보고 : 1. 2024년 1분기 실적 보고○ 보고 : 2. 중장기 온실가스 감축전략 및 배출량 산정 보고○ 보고 : 3. 4월 리스크관리현황 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2024.06.20
1. 신규 시설투자 (석유제품운반선 신조) 승인의 건○ 보고 : 1. 5월 리스크관리현황 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2024.07.18
1. ESG 위원회 신설의 건 2. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건3. 재경위원회 폐지의 건 ○ 보고 : 1. 6월 리스크관리현황 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2024.08.13

1. 신규 시설투자 (기기) 승인의 건
○ 보고 : 1. 2024년 반기 실적 보고○ 보고 : 2. 7월 리스크관리현황 보고

찬성
찬성
찬성
찬성

9
2024.09.12

1. 신규 시설투자 (컨테이너 중고선 매입) 승인의 건
○ 보고 : 1. 8월 리스크관리현황 보고

찬성
찬성
찬성
찬성

10
2024.10.17
1. 신규 시설투자 (암모니아운송선 신조) 및 장기계약체결 승인의 건○ 보고 : 1. 9월 리스크관리현황 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2024.11.13
1. 약정서 및 협약 관련 승인의 건2. 타법인 출연 승인의 건○ 보고 : 1. 2024년 3분기 실적 보고○ 보고 : 2. 10월 리스크관리현황 보고
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--
반대(*1)찬성--

12
2024.12.10
1. 2025년 안전ㆍ보건 계획 승인의 건2. 신규 시설투자(기기) 승인의 건 3. 이사 등의 자기거래 한도 승인의 건4. 9K 선박 금융 계약 체결의 건 5. 특수관계인에 대한 자금대여연장 승인의 건6. 공정거래 자율준수 운영규정(안) 제정ㆍ시행 및 자율준수관리자 선임의 건○ 보고 : 1. 2025년 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 분기별 운영 계획(안) 보고○ 보고 : 2. 준법통제체제 운영실태 및 운영실태 점검 결과 보고○ 보고 : 3. 암모니아운송선 신조 및 장기계약 추진 결과 보고○ 보고 : 4. 11월 리스크관리현황 보고 (서면 보고)
찬성
찬성
찬성
찬성

(*1) 반대사유 : 에이치엠엠의 자율성 확보 필요

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
서근우 위원장 (사외이사)우수한 (사외이사)이젬마 (사외이사)정용석 (사외이사)
2024.01.23
1. 내부감사부서 책임자 선임의 건
가결

2024.02.14

1. 제48기 재무제표 승인의 건
○ 보고 : 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고

가결

2024.03.12

1. 제48기 재무제표 수정 승인의 건2. 2023년 4분기 감사실적 및 2024 감사계획 승인의 건3. 제48기 정기주주총회 회의목적사항 심의의 건
○ 보고 : 1. 내부회계관리제도 평가보고○ 기타 : 외부감사인과의 커뮤니케이션

가결

2024.03.28
1. 감사위원장 직무대행 순서 지정의 건
가결

2024.05.14

1. 2024년 1분기 재무제표 심의의 건2. 2024년 1분기 감사실적 승인의 건
○ 보고 : 1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태점검계획 보고○ 기타 : 외부감사인과의 커뮤니케이션

가결

2024.08.13
1. 2024년 2분기 감사실적 승인의 건2. 2024년 반기 재무제표 심의의 건○ 기타 : 외부감사인과의 커뮤니케이션
가결

2024.11.13
1. 2024년 3분기 재무제표 심의의 건2. 2024년 3분기 감사실적 승인의 건○ 보고 : 1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태점검 중간보고○ 기타 : 외부감사인과의 커뮤니케이션
가결

ESG위원회

우수한 위원장 (사외이사)
서근우 (사외이사)
이젬마 (사외이사)
정용석 (사외이사)

2024.07.18
1. ESG위원장 선임의 건2. ESG위원장 직무대행 순서 지정의 건
가결

2024.12.10

1. 2025년 ESG 경영 추진 계획(안) 승인의 건2. ESG경영협의회 규정 수립(안) 승인의 건
○ 보고 : 1. 2024년 ESG 경영 추진 성과 보고

가결

리스크관리위원회

김경배 위원장(사내이사)
박진기(사내이사)
서근우(사외이사)
우수한(사외이사)
이젬마(사외이사)
정용석(사외이사)

2024.03.12
1. 리스크관리규정 수정의 건○ 보고 : 1. 2월 리스크 관리 현황 보고
가결

2024.03.28
1. 리스크관리위원장 직무대행 순서 지정의 건
가결

사외이사후보추천위원회

김경배 위원장
(사내이사)
박진기(사내이사)
서근우(사외이사)
우수한(사외이사)
이젬마(사외이사)
정용석(사외이사)

2024.02.14
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결

2024.03.28

1. 사외이사후보추천위원장 선임의 건
2. 사외이사후보추천위원장 직무대행 순서 지정의 건

가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사 (감사위원회 위원)
4
2,000,000
251,690
62,922
-

※ 사외이사 등의 보수현황은 2024년 1월~12월까지의 내역입니다.
※
주총승인금액은 사내이사 2명을 포함한 2024년 연간 보수한도 총액입니다.
※
1인당 평균보수액은 연간 보수총액을 기말 인원수로 나눈 값을 의미합니다.
※
당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되었습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

기존대여금(법인운영자금) 만기연장(*)
(주)에이치엠엠퍼시픽(계열회사)
2024.01~2024.12
2,998
3.57

기존대여금(법인운영자금) 만기연장(*)

(주)에이치엠엠퍼시픽
(계열회사)

2025.01~2025.12
3,161
3.76

컨테이너 기기 취득
KOBC Container Leasing No.3(특수관계인)
2024.08.13
1,743
2.07

(*) 2024 사업연도 중 기존대여금 1건이 2차례 만기연장되었습니다. ※ 상기 비율(%)은 2023사업연도 연결매출액 대비 거래금액 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)에이치엠엠퍼시픽(계열회사)
기존대여금(법인운영자금) 만기연장(*)
2024.01~2025.12
6,159
7.33

(*) 2024 사업연도 중 기존대여금 1건이 2차례 만기연장되었습니다. ※ 상기 비율(%)은 2023사업연도 연결매출액 대비 거래금액 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 해운업의 특성

해운업은 자국화물 운송뿐만 아니라3국간 운송서비스 제공을 통해 외화를 획득하는 서비스 수출 산업이며, 글로벌 경기와 교역량에 업황이 연동되는 특징을 가지고 있습니다. 항공, 철도 등 다양한 운송수단이 있지만 국제물류 운송수단에서 해운이 차지하는 비율은 약 80%에 이릅니다. 해운업에는 해상화물운송사업, 해운중개업, 해운대리점업, 해상여객운송사업, 선박대여업 및 선박관리업 등이 포함됩니다. 우리나라의 경우도 수출입화물의 99.7%가 선박에 의해 수송되고 있으며, 이를 담당하고 있는 해운업은 국민경제를 뒷받침하는 중요한 국가 기간산업입니다. 아울러 해운업은 철강, 물류, 조선, 항만 등 전방 산업 발전에 크게 기여하는 한편, 해상보험, 선박금융 등 후방 산업 발달을 촉진시키는 역할을 하고 있습니다. 그리고 다양한 산업 군의 고용 창출에 기여하여 고용 창출 연관효과도 지대합니다. 또한 해운업은 국가 전략물자로 분류되는 원유, LNG, 철광석, 원자력 연료봉 등 에너지 물자의 100%를 운송하는 국가의 전략산업이기도 하며 국가 비상사태 발생 시 군수품 및 전략물자, 병력을 수송하는 등 육
ㆍ해
ㆍ공군에 이어 제4군의 역할도 맡고 있습니다.

2) 산업의 성장성

우리나라의 해운업은 3면이 바다로 둘러싸인 지리적 특성과 수출 위주의 경제 성장 정책에 따라 1970년대 이후 급격히 발전하게 되었습니다. 1980년대 이후 국내 원자재 도입과 세계 경제의 글로벌화로 인해 정부와 선사들은 선대 확장 정책을 추진하게 되었습니다. 1980년대 후반부터 본격적인 세계 경기의 회복으로 교역량이 증가하였고, 그중 많은 부분을 차지하는 해상 물동량 역시 큰 폭으로 증가해 해운시장이 급속도로 성장했으며, 각 선사의 선대 규모가 대형화되었습니다. 21세기 들어서 각 선사들은 선박 운영과 항만 등의 전산화를 통해 서비스의 질을 높이기 시작하였고, 초기의 port-to-port 서비스에서 현재의 door-to-door 서비스까지 제공하는 종합 물류산업으로 발전했습니다. 특히, 사물인터넷, 빅데이터, 인공지능 등과 같은 첨단 기술의 도입이 가속화되면, 운영비용 효율화가 이루어져 궁극적으로 더 낮은 운임에도 이익을 창출할 수 있는 수익구조가 구현되고, 이로 인해 지속적인 성장의 가능성을 열게 될 것으로 기대하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

해운 경기는 세계 경제 및 정치 상황, 계절적 요인, 유가 등에 상당한 영향을 받습니다. 컨테이너선 사업 부문은 일반적으로 세계 경기에 선행하는 특성을 띠고 있으며, 3~4년 주기의 경기 사이클을 보여왔습니다. 그러나, 최근에는 전 세계적인 정치, 경제적 불안정성으로 인해 경기 변동 주기 예측이 어려워지는 양상을 나타내고 있습니다. 반면 유조선 사업 부문은 계절적인 요인에 크게 영향을 받고 있습니다. 지구의 북반구가 겨울인 시기에 유류 소비가 증가하면 유조선 시황 역시 상승하게 됩니다. 또한 급작스러운 세계 정치 상황 변화에 의해 시황이 급변하는 상황이 발생하기도 합니다. 벌크선 사업 부문은 세계 원자재와 곡물 등의 수요 및 공급 상황에 따라 시황이 영향을 받습니다. 또한 해운시장은 글로벌 경기변동에 따라 수요가 민감하게 변동하는 반면, 선박 건조에 장기간이 소요되고 자본 투입이 필요하여 공급은 비탄력적인 특성이 있습니다. 이에 따라, 수급불균형에 따른 주기적 호
ㆍ불황이 심하게 나타나는 경향이 있습니다.

4) 경쟁요소

해운시장은 국가 간 화물 운송 서비스를 제공하는 특성상 글로벌 경쟁 시장의 성격을 가지고 있습니다. 특히, 컨테이너선 시장의 경우 막대한 자본과 초기 서비스 네트워크 투자 등 높은 진입장벽이 존재하여 몇몇 대형 글로벌 선사들에 의해 시장이 좌우되는 경쟁적 과점시장의 형태를 띠고 있습니다. 선사 간 과도한 경쟁이 촉발될 경우 최소한의 이윤도 보장받기 어렵기 때문에 현재 전 세계 해상 운송의 80% 이상을 담당하고 있는 글로벌 상위 10개 해운선사 중 9개 선사는 해운동맹(얼라이언스)을 구성하여 선사들 간 과당경쟁을 방지하고 화주들에게 안정적인 운임을 보장할 수 있도록 노력하고 있습니다. 그러나 최근에는 주요국 경쟁 당국의 감시 강화, 일부 선사들의 기존 해운 동맹의 해체 및 신규 협력 등 새로운 경쟁요소들이 부각되고 있습니다.

5) 환경 규제 현황

국제해사기구(IMO)는 선박에서 배출되는 다양한 오염물질(온실가스, 질소산화물, 황산화물 등) 감축을 위해 환경규제를 강화하고 있습니다. 황산화물 관련해서 국제해사기구(IMO)는 2020년부터 황산화물(SOx) 함유량 기준을 기존 3.5%에서 0.5%로 낮추는 IMO 2020을 시행, 해운사들은 탈황장치(스크러버) 설치 혹은 저유황유 사용 등을 통해 이에 대응하고 있습니다. 당사는 황산화물 규제 및 선박평형수 처리 장치 등에 필요한 자금과 선박 정비 시기 등에 대해 충분한 시간을 두고 검토하여 규제 시행에 대비하였으며, 특히, IMO 2020에 대비하기 위한 스크러버 설치를 업계 선도적으로 시행하였습니다. 또한, 선박에서 배출되는 온실가스를 줄이기 위해 2021년 6월 해양오염방지협약(MARPOL)을 개정하여 현재 운항 중인 모든 선박에 온실가스 배출 규제를 결정하였으며, 이에 따라, 총 톤수 400GT 이상의 국제항해선박은 선박에너지효율지수(EEXI) 기준치를 충족시켜야 하며, 저탄소 연료 사용, 최적 항로 운항 등을 통해 탄소집약도지수(CII)기준치를 만족시켜야 합니다. 그리고 2023년 7월 국제해사기구(IMO) 해양환경보호위원회(MEPC) 80차 회의에서는 온실가스 배출 감축 목표를 2030년까지 2008년 온실가스 총 배출량 대비 20~30% 감축, 2040년까지 70~80% 감축 더하여 늦어도 2050년까지 온실가스 배출 Net-Zero를 달성하는 것으로 기존 2018년에 채택된 온실가스 감축 전략보다 더욱 강화하는 것이 합의되었습니다. 당사는 다양한 친환경 연료 개발 및 활용을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 그 일환으로 2023년 1분기 메탄올 연료 추진 9,000TEU 급 컨테이너선 9척을 발주하였고, 이외에도 바이오 선박유 시범 운항, 친환경 연료유 벙커링 업무협약 체결, 공급망 탄소 계산기 개발 등 친환경 경쟁력 확보를 위한 행보를 지속하고 있습니다.

6) 관계법령 또는 정부의 규제 등

제2선적제도를 포함하는 제주국제자유도시 특별법이 2002년 4월 1일 시행됨과 더불어 조세특례제한법 및 농어촌특별세법이 2002년 4월 20일 개정 시행됨에 따라 국적선사는 보유 선박에 대한 각종 지방세와 농어촌특별세 등을 면제받게 되었습니다. 2010년부터는 지방세특례제한법 제64조에 따라 「국제선박등록법」에 따른 국제선박으로 등록하기 위하여 취득하는 선박에 대하여는 취득세를 감면받고 있으며, 2017년부터는 지방세특례제한법 제177조의2 제3항 및 제주특별자치도세 감면조례에 따라 제주에 등록한 국제선박은 취득세 경감, 재산세·지역자원시설세 등을 면제받고 있습니다. 또한 2002년 도입된 선박투자회사제도에 따라 2004년 처음으로 선박펀드가 출시되는 등 시중 자금을 선박 건조자금으로 유인하여 신규 선박의 확보가 용이하게 되었습니다. 2005년에는 선진국형 선박 톤세제 도입으로 법인세 경감을 통한 투자 재원을 확보함으로써 해운시장 경쟁력을 추가적으로 확보해 1995년 세계 8위의 해운국에서 2010년 세계 5대 해운강국으로 올라섰습니다. 그러나 이후 해운업 장기 불황에 국적선사들이 유동성 위기를 겪으며 국내 해운업은 침체기를 지나게 됩니다. 이러한 해운업 장기불황과 글로벌 선사 간 치열한 운임 경쟁으로부터 국내 운임 시장의 안정화를 도모하고, 해운시장의 공정한 경쟁질서 확립을 위해 정부는 2020년 기존 운임 공표제를 강화 개정하여 글로벌 선사들을 대상으로 시행하고 있습니다. 또한 2018년 1월, 해운기업들의 안정적인 선박 도입과 유동성 확보를 지원하고, 해운 산업의 성장에 필요한 서비스를 제공하는 등 우리나라의 해운 경쟁력을 강화함으로써 국가 경제 발전에 이바지함을 목적으로 하는 한국해양진흥공사법이 제정되어 2018년 7월 1일부터 시행되고 있습니다.

나. 회사의 현황

1) 컨테이너선 부문

4분기 컨테이너선 시장은 전통적 비수기로 3분기 대비 조정세를 보이긴 했으나, 연내 지속된 중동 이슈 및 미 동안 항만노조 파업 우려 등으로 SCFI 종합지수가 2,000 포인트를 넘는 견조한 시황을 기록했습니다. 4분기 평균 SCFI 종합지수는 2,257 포인트로 '23년 4분기 평균 1,089 포인트 대비 107% 상승한 수치를 기록했으며, '24년 3분기 평균 3,082 포인트와 대비해서는 27% 하락했습니다. '25년에는 기존의 지정학적 이슈에 미 트럼프 2기 정부의 신규 정책에 따른 변동성이 더해질 것이고, 2월부 얼라이언스 재편으로 인한 시장환경 변화도 예상되고 있습니다. 이에 당사는 시장 변동성을 면밀히 주시하고, 새로 출범하는 프리미어 얼라이언스(Premier Alliance)의 경쟁력을 기반으로 화주가 만족하는 서비스를 제공하는 동시에, 수익성 제고에도 최선을 다할 계획입니다.

미주항로는 4분기가 전통적 비수기임에도 불구하고 중동 지역 지정학적 리스크를 비롯한 항만 노조 파업 우려 및 미국 대선 결과 등 다양한 외부 변수로 인해 비교적 견조한 시황을 유지하였습니다. 시장에 대형 '임시선박(Extra Loader)' 투입 등 공급이 확대되는 운임 하락 요인도 있었으나, 홍해 이슈 및 미 동안 및 캐나다 서안 항만노조 파업 우려는 운임 상승을 견인하였습니다. 또한 고율 관세를 예고한 트럼프 2기 출범을 앞두고 중국발 '선적 앞당기기(Front Loading)' 물량이 증가하면서 운임률과 소석률 모두 강세를 보였습니다. '25년에는 초대형 선박이 투입이 예정되어 공급과잉 상태가 심화되고, 트럼프 관세 리스크, 중동 분쟁 등 불확실성이 여전히 존재하지만, 25년 2월부터 당사의 해운동맹(Alliance)이 프리미어 얼라이언스(Premier Alliance)로 새롭게 재편되면서 동남아발 선복 증대 포함, 더욱 경쟁력 있는 서비스 제공을 바탕으로 불확실한 시장 상황에 적시 대응해 나갈 계획입니다.

■ 미주항로 글로벌 시장점유율

(단위: %)

선 사
아시아 → 미주서안
미주서안 → 아시아

2024년
2023년
2022년
2024년
2023년
2022년

HMM
6.0
6.4
5.0
8.5
8.9
7.5

ONE
13.5
13.9
10.2
18.7
21.3
17.3

CMA CGM
12.9
13.5
14.6
15.0
17.0
19.6

MSC
12.0
10.5
13.9
8.7
8.0
6.9

코스코
10.5
10.4
10.1
6.9
6.1
10.1

에버그린
9.6
12.1
10.9
11.4
11.3
10.3

머스크
7.1
7.5
8.5
7.9
5.3
5.3

OOCL
7.5
8.0
7.0
9.6
10.1
9.9

양밍
5.5
5.5
4.1
5.1
5.6
5.9

하파그로이드
3.7
3.8
2.9
2.9
2.1
2.0

※ 2024년 기준: 아시아 → 미주 서안 (2024년 1월~12월)

미주 서안 → 아시아 (2024년 1월~10월)

※ 아시아 기준: 극동, 동서남아

※ 미주 서안 기준: 미국 (캐나다 포함)

※ 주요항로인 미주항로 컨테이너 물동량 처리 기준 (출처: PIERS)

구주항로는 4분기 중국 국경절 연휴 및 연말/연초 계절적 비수기 영향 등 3분기 대비 약세 시황을 보였고, 국경절 이후 선사별 투입 선박 스케줄 지연 감안한 '임시결항(Void Sailing)' 실시로 11월 단기 운임 반등 이후 연말까지 운임 약보합세를 보였습니다. '25년에는 2월 '프리미어 얼라이언스(HMM, ONE, Yangming)'로의 개편으로 대화주 서비스 경쟁력을 강화하고, 더불어 인도-북구주(INX) 서비스 및 북구주-미서안(TA1) 서비스 독자노선 개설을 통해 신규 시장에 대한 당사 시장 점유율 확대를 지속해 나갈 계획입니다.

중동항로는 지난 3분기 선사들의 신규 서비스 개설 등으로 시장 경쟁이 심화되었으나, 10월초 중국 국경절을 기점으로 '임시결항(Void Sailing)' 및 선박 지연에 따른 공급 감소 효과가 나타나면서 12월 초까지 운임이 반등하였습니다. 다만 '25년 1월말 이른 춘절로 인해 연휴 대비 화물 조기 확보를 위한 선사 간 경쟁이 심화되면서 운임 하향세가 이어졌습니다. '25년 1분기는 해운동맹(Alliance) 재편에 따른 변동성이 일부 예상되나, 중동 지역의 정세 안정화와 미국 트럼프 정부의 정책 기조에 따라 수에즈 운항 재개도 가능해 점진적으로 안정된 흐름을 보일 것으로 전망됩니다.

인도항로 역시 지난 3분기의 신규 서비스 개설 등 영향으로 국경절 직전 연내 최저 운임을 기록했으나, 10월 이후 시장 공급이 안정되고 파키스탄향 태양광(Solar)/직물(Yarn)화물 물량이 강세를 보이면서 시황이 반등해 연말까지 강세를 유지했으며, 이는 북인도향 운임을 크게 상회했습니다. 남인도향의 경우, 신규 서비스 개설 등 영향으로 다른 지역 대비 비교적 낮은 운임이 형성되었습니다. '25년 초 춘절을 앞두고 '임시선박(Extra Loader)' 투입 증가 등 영향으로 다시 운임 하락세로 전환, 북인도-파키스탄-남인도향 운임이 동반 하락하면서 운임 격차가 축소되는 양상을 보이고 있으며, 춘절 이후에도 중국발 시장 물량 둔화로 인한 단기적 어려움이 예상되나, 공급 조절을 통해 시장 회복 도모 예정이며 3월 이후 공수급 안정화가 예상됨에 따라 시장 재반등을 전망하고 있습니다.

동아주항로는 전통적 성수기 진입에 따른 물동량 증가로 11월까지 지속적인 운임 상승을 기록하였습니다. 반면, 수익성 개선에 따른 경쟁선사 신규항로 개설 등에 따른 공급 증가로 12월부 운임이 약보합세로 전환되었으며, 이러한 추세는 중국 춘절 및 이후 기간 선사 간 집하 경쟁으로 가속화될 전망입니다. 당사는 이에 스크러버가 장착된 2,400 TEU 급 선박 3척 매입을 통해 원가 경쟁력을 제고하고, 지속적인 항로 합리화를 통해 신규 시장 진출 및 주요 수익 구간 물동량 증대 노력을 지속할 예정입니다. 아울러 2월 부 프리미어 얼라이언스(Premier Alliance)의 신규 네트워크를 활용한 극동-동남아 영업망 확대 및 동아주항로 역내 피더 역할 강화로 자산활용률 극대화에 최선의 노력을 경주하겠습니다.

남북항로는 4분기에도 남미동서안, 호주 전 항로에서 흑자를 유지했습니다. 그러나 수익 규모는 직전 분기 대비 소폭 감소한 상황입니다. 남미의 경우 4분기는 전통적인 비수기로 수요 감소에 따라 운임이 하락한 영향이며, 특히 남미 서안은 미국 트럼프 정부가 멕시코 화물에 대한 관세 인상 정책을 펼 것이라는 소식에 물동량 및 운임 약세가 이어지고 있습니다. 호주의 경우 4분기가 계절적 성수기로 12월까지 타 항로 대비 아시아발 운임이 정상화되며 강세를 이어갔습니다. 러시아항로의 경우 러시아/우크라이나간 분쟁 지속으로 서비스 재개 시점을 관망 중입니다.

2) 유조선 / 건화물선 부문

(1) 유조선

원유선 시장은 4분기 계절적 성수기에도 불구하고 정유사 정제마진 악화 및 세계 경기 침체에 따른 수요 둔화, 중국과 인도의 그림자 선대를 활용한 제제 대상인 이란/러시아 원유 도입 지속으로 3분기에 이어 약세 시황을 이어갔습니다. 제품선 시장 역시 원유 정제 감소에 따른 제품 출하 감소 및 석유제품 소비 둔화로 지지부진한 시황을 보였습니다.

VLCC 중동-중국 구간의 2024년 연평균 발틱지수 수익성은 '$34,896/일' 로 연초 예상 대비 낮은 수준으로, 선령 15년 이상의 노후선을 활용한 그림자 선대의 증가로 인한 노후선 폐선 지연, 주요 원유 수입국인 중국과 인도에서 그림자 선대를 활용한 제재 대상 원유(러시아/이란/베네수엘라) 도입 증가(제재대상 원유 수요 증가로 정상적인 원유 수요 감소 → OPEC+ 생산량 감축에 의한 물동량 감소)가 가장 큰 사유인 것으로 판단됩니다.

중동 지역의 지정학적 리스크, 미국 트럼프 정부 취임 이후 에너지 정책 및 국제 질서 변화, OPEC+ 원유 생산량 조절 등 '25년에도 다양한 시장 변동요인이 있으나, 당사는 '24년 대비 개선된 시장 환경을 보일 것으로 전망합니다. 다만, '25년 1분기까지 OPEC+ 감산 합의가 연장되었으며, 미국 트럼프 정부 취임 이후 시장 환경 변화에 시간이 필요한 점을 사유로 '25년 시장은 '상저하고' 흐름을 보일 것으로 예상됩니다.

당사는 이러한 시황 흐름에 대비하여 보유 선대의 Spot 영업 증대를 통한 수익 극대화 및 시황 고점기 장기계약 확대를 통한 안정적인 사업 규모 확장을 지속 추진하도록 하겠습니다.

■ 최근 1년간 유조선 지수(The Baltic Exchange BDTI TD3C)

구분
2024년 1월
2024년 2월
2024년 3월
2024년 4월
2024년 5월
2024년 6월

TD3C (WS)
62.87
69.86
70.58
62.21
68.3
51.70

구분
2024년 7월
2024년 8월
2024년 9월
2024년 10월
2024년 11월
2024년 12월

TD3C (WS)
50.04
50.45
53.25
56.52
51.40
41.46

※ BDTI TD3C : 270,000mt, Middle East Gulf to China 월평균 추이(World Scale (WS) 운임률 기준)

(2) 건화물선

건화물선 대표 운임지수인 BDI(Baltic exchange Dry Index)는 4분기 평균 1,465 포인트로 전년 동기 2,033 포인트 대비 약 28% 하락, 전 분기 1,871 포인트 대비 약 22% 하락하였습니다. '24년은 전세계 금리 강세 지속, 경기 부진 및 인플레이션과 전쟁, 기대보다 낮았던 중국의 경제 성장 효과, 우크라이나-러시아 전쟁 장기화 지속 등 외생 변수들이 동시 다발적으로 건화물선 시장에 영향을 주었습니다.

특이한 점은 '23년의 상저하고 시황이 '24년까지 이어지면서 1분기에 유례없는 초강세 시황이 전개되었고, 이러한 시황은 3분기까지 지속되었습니다. 주요 화물인 철광석과 석탄 물동량이 꾸준히 시장에 출회 되었고, 이 밖에 미네랄 물량도 시황 강세에 도움이 되었습니다. 또한 중국의 내수 경기 부진으로 인한 중국의 저가 수출 물량 증가도 올해 시황 강세에 한 몫 하였고, 역대 최고 수준의 중국의 철광석 및 석탄 수입 물량도 시황 강세의 한 원인입니다. 또한 수에즈 통항 우회와 가뭄으로 인한 파나마 운하 통항의 어려움도 '24년 시황 강세에 큰 영향을 미쳤습니다. 한편, 유례없는 4분기 연속 강세장에 이러한 흐름이 통상적인 성수기인 4분기에도 이어질 것으로 예상되었으나, 전세계적인 수요 부진과 선복 공급 과잉으로 4분기 시황은 급락하였습니다. 올해 상반기 남미와 4분기 북미 곡물 모두 물동량 감소로 시황에 도움이 되지 못한 것도 특징적입니다.

'25년 건화물선 시황은 수요 증가는 1%대로 저조한 반면, 선복 공급 증가는 4%대로 예상되고 있어 '24년 대비 시황이 하락할 것으로 전망되고 있습니다. 미국 트럼프 정부의 관세 정책 영향으로 전세계 해상 물동량이 감소할 가능성이 있고, 과거 3년여 간 높은 시황에 발주했던 신조선 인도가 '24년부터 2-3년간 몰려 있어 해운 수급 측면에서도 선사에게 힘든 시황이 예상되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 대응하기 위해 장기보유 선대 수익성 강화, 시황 변동에 선제적으로 대응하는 전략적인 대선 추진, Spot 영업력 강화 등으로 사업계획 대비 영업이익 개선을 실현하는 동시에 장기적으로 선대 원가 경쟁력을 확보하기 위해 최선을 다하고자 합니다.

■ 최근 1년간 건화물선운임지수 (BDI)

구분
2024년 1월
2024년 2월
2024년 3월
2024년 4월
2024년 5월
2024년 6월

BDI
1,617
1,650
2,233
1,731
1,895
1,922

구분
2024년 7월
2024년 8월
2024년 9월
2024년 10월
2024년 11월
2024년 12월

BDI
1,925
1,716
1,965
1,667
1,540
1,099

(3) 다목적선

4분기 다목적선 시장은 여러 대외 변수 상황 속에 견조한 물동량 흐름을 유지하였습니다.

중동지역은 중동발 전쟁 위기의 지속으로 불안정한 정세가 이어졌으나, 대형 프로젝트 공사(사우디 아미랄 석유화학 플랜트, 자푸라 가스 플랜트 등)가 시작되며 안정적인 물량 흐름을 유지하였습니다. 다목적선의 전반적인 노후화 및 공급 부족은 이 지역 중량물 운임 상승을 견인하였으나, 컨테이너 시황 하락으로 경량 화물 중심 운임 하향 조정은 계속되었습니다. 당사는 중량 화물 위주의 FOB 화물 개발을 통해 수익성 개선에 힘쓸 예정입니다.

미주지역은 트럼프 2기 출범을 앞두고 고율 관세를 우려한 극동발 물량이 증가한 반면, 다목적선의 제한적 공급으로 비교적 견조한 시황 흐름을 유지하였습니다. 이와 같은 흐름은 '25년 1분기에도 이어질 것으로 예상되며, 미 전역으로 수출되는 발전용 변압기 및 미 걸프 지역을 중심을 한 화공 플랜트 기자재 운송 수요는 지속될 것으로 예상됩니다.

당사는 원가 경쟁력을 갖춘 선박을 중동 및 미주지역 프로젝트 시장에 지속 투입하고 있으며, 이를 바탕으로 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. DWT 38,000MT급 신조선 4척이 '25년 9월부터 순차적으로 인도될 예정이며, 안정적인 서비스 제공을 위해 추가 선복 확보 노력도 계속해 나갈 예정입니다.

3) 조직도

조직도 (2024.12.31 기준)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 주주총회 소집공고의 III. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 49 기말 2024년 12월 31일 현재

제 48 기말 2023년 12월 31일 현재

에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
주석
제49기말
제48기말

자 산

유동자산

17,996,844

13,179,709

현금및현금성자산
7,8,40,41
1,471,825

3,249,802

매출채권및기타채권
5,7,9,10,40
1,568,776

934,878

당기법인세자산
38
9,057

5,183

재고자산
11
401,842

362,398

유동성파생상품자산
6,7,12
25

20,128

금융리스채권
7,13
30,737

29,082

기타유동금융자산
7,9,14
14,369,863

8,507,042

기타유동자산
15
104,032

71,196

매각예정자산
19
40,687

-

비유동자산

15,851,718

12,533,654

매출채권및기타채권
7,9,10,40
187,320

290,028

장기투자자산
6,7,9,16
334,976

310,771

금융리스채권
7,13,40
161,726

156,375

순확정급여자산
26
5,985

17,203

공동기업투자
18
96,175

77,384

관계기업투자
17
410,055

255,273

유형자산
19
9,846,354

7,715,909

무형자산
20
42,736

40,838

사용권자산
19
4,758,035

2,927,812

이연법인세자산
38
3,416

6,397

기타비유동금융자산
7,9,14
679

724,339

기타비유동자산
15
4,261

11,325

자 산 총 계

33,848,562

25,713,363

부 채

유동부채

2,357,189

2,001,371

매입채무및기타채무
5,7,21,40
830,723

760,874

충당부채
25
41,723

5,891

유동성장기부채
5,7,23,40,41
119,045

112,619

유동성리스부채
5,7,24,40,41
838,561

712,421

유동성파생상품부채
5,6,7,12
-

73,240

당기법인세부채
38
12,756

13,913

기타유동부채
28
514,381

322,413

비유동부채

3,635,829

2,271,179

차입금
5,7,22,40,41
88,516

170,683

사채
5,7,22,40,41
56,610

108,625

충당부채
25
8,347

9,055

리스부채
5,7,24,40,41
3,274,327

1,922,715

순확정급여부채
26
15,013

12,961

파생상품부채
5,6,7,12
117,099

-

이연법인세부채
38
49,677

24,399

기타비유동금융부채
5,7,27,40
25,539

22,049

기타비유동부채
28
701

692

부 채 총 계

5,993,018

4,272,550

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

27,853,923

21,439,198

자본금
1,29
4,405,197

3,445,197

기타불입자본
30
4,369,483

4,352,498

이익잉여금
31
14,114,764

10,889,054

기타자본구성요소
32
4,964,479

2,752,449

비지배지분

1,621

1,615

자 본 총 계

27,855,544

21,440,813

부채및자본총계

33,848,562

25,713,363

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
주석
제49기
제48기

매출액
4,33,40

11,700,224

8,400,969

매출원가
34,40

(7,736,760)

(7,426,107)

매출총이익

3,963,464

974,862

판매비와관리비
34,35
(450,617)

(390,092)

영업이익
4

3,512,847

584,770

기타수익
36
159,184

114,803

기타비용
36
(196,751)

(178,559)

금융수익
37
1,397,490

1,549,475

금융비용
37
(1,138,471)

(862,500)

공동기업 및 관계기업투자손익
17,18
162,267

(153,728)

법인세비용차감전순이익

3,896,566

1,054,261

법인세비용
38

(114,437)

(85,569)

당기순이익

3,782,129

968,692

기타포괄손익

3,164,988

355,331

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

3,118,152

338,208

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익

(13,847)

33,827

표시통화환산손익

3,148,685

337,889

순확정급여부채의 재측정요소
26
(16,433)

(33,498)

지분법이익잉여금 변동
17,18
(253)

(10)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

46,836

17,123

지분법자본변동
17,18
26,009

8,491

해외사업환산손익

20,827

8,632

당기총포괄이익

6,947,117

1,324,023

당기순이익의 귀속

지배기업소유주지분

3,782,169

968,560

비지배지분

(40)

132

당기총포괄이익의 귀속

지배기업소유주지분

6,946,998

1,323,878

비지배지분

119

145

지배기업지분에 대한 주당이익(단위:원)
39

기본주당이익

4,999

1,667

희석주당이익

3,690

924

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본 구성요소
지배기업 소유주지분 계
비지배지분
총 계

2023.1.1(전기초)
2,445,197
4,341,950
10,628,749
3,363,623
20,779,519
1,597
20,781,116

당기총포괄손익

당기순이익
-
-
968,560
-
968,560
132
968,692

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
33,827
33,827
-
33,827

공동기업및관계기업투자평가
-
-
(10)
8,491
8,481
-
8,481

해외사업환산손익
-
-
-
8,619
8,619
13
8,632

표시통화환산손익
-
-
-
337,889
337,889
-
337,889

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(33,498)
-
(33,498)
-
(33,498)

소유주와의 거래:

전환사채의 전환 등
1,000,000
10,548
-
(1,000,000)
10,548
-
10,548

배당
-
-
(586,847)
-
(586,847)
(127)
(586,974)

신종자본증권 수익분배금
-
-
(87,900)
-
(87,900)
-
(87,900)

2023.12.31(전기말)
3,445,197
4,352,498
10,889,054
2,752,449
21,439,198
1,615
21,440,813

2024.1.1(당기초)
3,445,197
4,352,498
10,889,054
2,752,449
21,439,198
1,615
21,440,813

당기총포괄손익

당기순이익
-
-
3,782,169
-
3,782,169
(40)
3,782,129

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
(13,847)
(13,847)
-
(13,847)

공동기업및관계기업투자평가
-
-
(253)
26,009
25,756
-
25,756

해외사업환산손익
-
-
-
20,668
20,668
159
20,827

표시통화환산손익
-
-
-
3,148,685
3,148,685
-
3,148,685

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(16,433)
-
(16,433)
-
(16,433)

소유주와의 거래:

배당
-
-
(482,328)
-
(482,328)
(113)
(482,441)

신종자본증권 수익분배금
-
-
(62,100)
-
(62,100)
-
(62,100)

전환사채의 전환 등
960,000
19,055
-
(960,000)
19,055
-
19,055

기타
-
(2,070)
4,655
(9,485)
(6,900)
-
(6,900)

2024.12.31(당기말)
4,405,197
4,369,483
14,114,764
4,964,479
27,853,923
1,621
27,855,544

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
주석
제49기
제48기

영업활동으로 인한 현금흐름

4,874,617

1,979,706

당기순이익

3,782,129

968,692

조정항목
41
659,992

609,489

이자의 수취

625,180

611,634

이자의 지급

(105,830)

(124,080)

배당금의 수취

18,954

18,518

법인세의 납부

(105,808)

(104,547)

투자활동으로 인한 현금흐름

(6,232,183)

(1,487,088)

유형자산 취득

(2,536,974)

(2,037,125)

무형자산 취득

(7,728)

(5,642)

정부보조금 수취

5,902

91

유형자산 처분

16,946

10,032

금융상품 취득

(31,122,788)

(19,394,521)

금융상품 처분

27,296,575

20,161,162

장기투자자산 취득

-

(191,150)

장기투자자산 처분

32

-

공동기업 및 관계기업투자 취득

(2,265)

(58,312)

공동기업 및 관계기업투자 처분

1,334

1,301

대여금 회수

123,467

14,521

대여금 증가

(42)

(1,430)

보증금 회수

7,411

16,265

보증금 증가

(10,208)

(2,280)

지배력 상실로 인한 현금유출

(3,845)

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(539,123)

(2,237,979)

차입금 등 증가

1,089,340

26,397

차입금 등 상환

(74,216)

(79,497)

사채 상환

(59,171)

(59,171)

리스부채 상환

(949,536)

(1,466,971)

예수보증금 증가

1,529

13,146

예수보증금 감소

(14,348)

-

배당금의 지급

(482,476)

(586,975)

신종자본증권 수익분배금의 지급

(45,446)

(79,968)

기타재무활동으로 인한 현금유출

(4,799)

(4,940)

현금및현금성자산의 순증감

(1,896,689)

(1,745,361)

기초 현금및현금성자산

3,249,802

4,980,161

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

118,712

15,002

기말 현금및현금성자산

1,471,825

3,249,802

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 49 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 48 기 : 2023년 12월 31일 현재

에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

에이치엠엠 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 상호를 현대상선주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,405,197백만원이며, 당기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 33.73% 및 33.32%입니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소유지분율(%)
소재지
결산월
업 종

에이치엠엠오션서비스㈜
100
한국
12월
운송지원서비스업

에이치티알헤시라스 주식회사
100
한국
12월
금융업

에이치엔엘트랜스 주식회사
51
한국
12월
운수업

HMM (AMERICA), INC.
100
미국
12월
해운대리점

HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.
100
미국
12월
해운대리점

WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.
100
미국
12월
터미널하역업

HMM (JAPAN) CO.,LTD.
100
일본
12월
해운대리점

HMM (SG) PTE.LTD.
100
싱가포르
12월
해운대리점

HMM (EUROPE) LIMITED
100
영국
12월
해운대리점

HMM (HONG KONG) LIMITED
100
홍콩
12월
해운대리점

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.
100
대만
12월
해운대리점

HMM (CHINA) CO., LTD.
100
중국
12월
해운대리점

CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.
100
중국
12월
해운대리점

HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*1)
48
태국
12월
해운대리점

HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG
100
독일
12월
해운대리점

HMM (MANAGEMENT) GMBH
100
독일
12월
해운대리점

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV
100
네덜란드
12월
해운대리점

HMM (TAIWAN) CO., LTD.
100
대만
12월
해운대리점

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.
100
말레이시아
12월
해운대리점

HMM (BELGIUM) SHIPPING
99.99
벨기에
12월
해운대리점

HMM SHIPPING FRANCE SA.
99.99
프랑스
12월
해운대리점

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.
99.99
인도
3월
해운대리점

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB.
100
스웨덴
12월
해운대리점

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED
100
베트남
12월
해운대리점

HMM (ITALY) S.R.L.
100
이탈리아
12월
해운대리점

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.
75
러시아
12월
해운대리점

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.(*2)
49
아랍에미레이트
12월
해운대리점

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED
100
호주
12월
해운대리점

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.
100
러시아
12월
해운대리점

HMM (PHILIPPINES), INC.
100
필리핀
12월
해운대리점

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.
100
싱가포르
12월
금융업

다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호
51
한국
12월
금융업

건조중인 선박금융 관련 SPC 등(*3)
-
파나마 등
12월
금융업

(*1) 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 약정에 따라 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 선박취득을 위한 특수목적기업으로서, 선박품질관리 및 계약 변경과 같은 관련활동에 대한 실질적인 힘이 있으며 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 당기말 현재 건조 중인 선박금융 관련 SPC는 Clover Shipping Lines S.A. 등 9개입니다.

상기 지분율은 연결회사가 보유한 모든 지분율을 합산한 것입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
당기

자산
부채
자본
매출
순손익

에이치엠엠오션서비스㈜
41,330
24,840
16,490
32,413
3,717

에이치티알헤시라스 주식회사
18,228
1
18,227
-
(42,907)

에이치엔엘트랜스 주식회사
5,973
5,440
533
32,936
(393)

HMM (AMERICA), INC.(*1)
317,533
236,694
80,839
233,843
3,363

HMM JAPAN CO.,LTD.
9,928
11,145
(1,217)
6,578
(1,224)

HMM (SG) PTE.LTD.
22,514
13,048
9,466
13,535
414

HMM (EUROPE) LIMITED
37,382
34,564
2,818
19,273
14

HMM (HONG KONG) LIMITED
9,630
7,543
2,087
6,702
(40)

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.
26,197
24,200
1,997
5,871
1,105

HMM (CHINA) CO., LTD.(*2)
110,971
90,767
20,204
32,439
1,140

HMM (THAILAND) CO.,LTD.
6,016
4,606
1,410
3,540
73

HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG(*3)
13,526
10,451
3,075
13,636
227

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.
5,224
3,548
1,676
9,204
174

HMM (TAIWAN) CO., LTD.
7,389
2,476
4,913
3,955
276

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.
3,213
2,444
769
2,411
1

HMM (BELGIUM) SHIPPING
2,702
2,074
628
3,914
(14)

HMM SHIPPING FRANCE SA.
4,244
3,422
822
4,717
90

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.
25,973
20,992
4,981
15,995
2,030

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB
904
519
385
1,118
28

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED
10,321
9,355
966
3,394
73

HMM (ITALY) S.R.L.
3,556
3,129
427
4,014
45

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.
211
28
183
99
2

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.
6,476
5,339
1,137
7,788
224

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED
4,643
3,718
925
4,126
(33)

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.
699
69
630
148
22

HMM (PHILIPPINES), INC.
4,278
3,464
814
1,766
10

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.
45,329
31,126
14,203
-
1,774

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.,WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM (MANAGEMENT) GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기말
전기

자산
부채
자본
매출
순손익

에이치엠엠오션서비스㈜
37,914
23,135
14,779
28,475
(983)

㈜에이치엠엠퍼시픽
9,080
441,235
(432,155)
23,599
(3,195)

에이치티알헤시라스 주식회사
55,246
-
55,246
-
977

에이치엔엘트랜스 주식회사
8,156
7,230
926
25,501
6

HMM (AMERICA), INC.(*1)
212,830
145,102
67,728
195,171
5,904

HMM JAPAN CO.,LTD.
6,637
6,409
228
7,664
268

HMM (SG) PTE.LTD.
14,122
5,781
8,341
12,520
183

HMM (EUROPE) LIMITED
22,028
19,532
2,496
16,580
277

HMM (HONG KONG) LIMITED
5,530
3,672
1,858
6,319
126

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.
9,034
8,082
952
5,144
388

HMM (CHINA) CO., LTD.(*2)
67,555
48,256
19,299
29,167
1,294

HMM (THAILAND) CO.,LTD.
6,671
5,508
1,163
3,134
43

HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG(*3)
8,640
5,600
3,040
13,374
276

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.
3,614
2,078
1,536
8,069
137

HMM (TAIWAN) CO., LTD.
1,916
672
1,244
2,256
17

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.
1,525
872
653
2,179
45

HMM (BELGIUM) SHIPPING
1,930
1,331
599
3,896
(33)

HMM SHIPPING FRANCE SA.
2,315
1,634
681
4,103
371

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.
15,835
11,565
4,270
11,704
503

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB
745
400
345
1,052
15

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED
4,992
4,172
820
3,231
45

HMM (ITALY) S.R.L.
2,552
2,197
355
3,695
(76)

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.
214
15
199
91
-

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.
5,055
4,061
994
7,079
209

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED
4,054
2,536
1,518
3,755
65

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.
903
234
669
312
12

HMM (PHILIPPINES), INC.
3,316
2,476
840
1,755
5

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.
39,263
28,127
11,136
-
2,925

KALAMATA 1 S.A.
328
52
276
-
16

KIMOLOS S.A.
1,648
-
1,648
-
-

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.,WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM (MANAGEMENT) GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.

1.4 연결대상 범위의 변동

당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 제외된 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

기업명
사유

KALAMATA 1 S.A.
청산

KIMOLOS S.A.
청산

㈜에이치엠엠퍼시픽
파산선고에 따른 지배력 상실

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

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특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

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순공정가치로 측정하는 매각예정자산

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확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4)

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

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특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

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금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

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계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

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기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

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기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 정의

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기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

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기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

지배기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화의 표시

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의
기능통화는 미국달러화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

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자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

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수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

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자본은 역사적 환율

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환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

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당기손익-공정가치 측정 금융자산

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기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

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상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

선박의 사용가능기간 중 정기적으로 이루어지는 종합검사, 분해수리와 관련된 입거수리비(Dry docking cost) 등이 별개의 감가상각 대상자산으로 인식될 수 있습니다. 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높으며, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고 있으며, 다음 입거수리까지의 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
10~50년

구축물
8~33년

선박
5~25년

차량운반구
3~25년

공기구비품
2~18년

기계장치
3~33년

기타의유형자산
5~33년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

사용권
30년

소프트웨어
1~6년

기타의무형자산
6~20년

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금', '사채', '리스부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

2.17 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채, 소송충당부채, 복구충당부채, 배출충당부채 및 기타단기충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(1) 손실부담충당부채

손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 연결회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 복구충당부채

리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결회사가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

지배기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 또한 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례'(이하 "톤세")에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.21 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 용역의 제공

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

연결회사는 해상운송용역을 제공합니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 이러한 해상운송용역의 수익은 계약의 기간 진행에 따라 인식 됩니다. 경영진은 연결회사가 제공할 총 운항예정일수에 비례하여 현재까지 경과된 운항일수 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다. 체선료 및 체화료의 경우에는 고객과의 협의에 의하여 거래대가가 변경하는 바, 고객과의 협의가 종료되어 대금을 청구할 때 수익을 인식합니다.

해상운송용역은 계약 조건에 따라 기간에 걸쳐 고객에게 대가를 청구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 수익인식기간이 도래하기 전에 고객에게 청구한 수익은 계약부채로 인식합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 선박, 컨테이너 기기, 터미널, 부동산 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~15년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

선박 및 컨테이너 기기 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 선박, 컨테이너 기기, 터미널, 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.24 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.25 채무의 조정

출자전환으로 채권자에게 발행된 주식은 해당 주식의 공정가치로 측정되고 소멸된 차입금의 장부금액과 발행된 주식의 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. 채무의 이자율 조정 및 원금상환의 조건 변경 후의 현금흐름을 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액은 제거되고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치가 새로운 부채로 인식됩니다. 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현금흐름의 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 해당 차이는 차입금의 유효이자율을 조정하여 잔여기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.26 연결재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 현금흐름창출단위의 손상차손(환입)

현금흐름창출단위의 손상(환입) 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 제공되는 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 용역 유형으로는 컨테이너선운송용역, 벌크선운송용역 및 그 외 기타용역이 있습니다.

(2) 부문수익 및 손익

당기와 전기 중 연결회사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
매출액
영업손익(*1)
감가상각비(*3)
무형자산상각비

컨테이너
10,147,727
3,379,611
732,540
8,858

벌크
1,337,434
131,851
118,881
279

기타(*2)
215,064
1,386
40,563
1,874

합계
11,700,225
3,512,848
891,984
11,011

(단위: 백만원)

전기
매출액
영업손익(*1)
감가상각비(*3)
무형자산상각비

컨테이너
6,964,576
395,600
725,558
8,055

벌크
1,243,093
186,085
100,318
366

기타(*2)
193,300
3,085
36,935
1,644

합계
8,400,969
584,770
862,811
10,065

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 터미널운영사업, 임대사업 등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타에 포함하였습니다.(*3) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 보고기간 중 연결회사내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 한편, 당기와 전기 중 연결 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보

지역별 세부부문의 구분기준은 운송수익의 경우 화물이 운송되는 도착지 기준으로 분류하여 미주, 구주, 아주, 남북항로 및 기타지역으로 구분하고 있습니다. 보고기간 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

미 주
4,265,282
2,952,479

구 주
3,146,703
1,945,163

아 주
1,512,485
1,345,668

남북항로
1,378,072
854,764

기 타
1,397,683
1,302,895

합계
11,700,225
8,400,969

5. 재무위험관리

5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환 위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험 관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

5.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사의 주요 영업활동은 기능통화인 미국달러화(US Dollar)로 거래됩니다. 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 기능 통화 이외의 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험에도 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 선물환계약 및 통화스왑 계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

연결회사는 주로 한국의 원화(KRW) 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동시 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

상승시(원화절상)
192,939
743,514

하락시(원화절하)
(192,939)
(743,514)

상기 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 장기투자자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결회사의 포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

KOSPI
지수상승시
-
1

지수하락시
-
(1)

KOSDAQ
지수상승시
3,772
3,777

지수하락시
(3,772)
(3,777)

상기 연결회사의 포괄손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.

(3) 이자율위험

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입함에 따라 이자율위험에 노출 되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

상승시
하락시
상승시
하락시

차입금
(62)
62
(315)
315

리스부채
(16,840)
16,840
(10,023)
10,023

합계
(16,902)
16,902
(10,338)
10,338

상기 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.

5.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다(주석10 참조).

당기말과 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 금융보증계약, 자금보충의무 및 조건부대여 약정에 따른 신용위험은 '5.1.3 유동성위험' 상 내용과 동일합니다.

5.1.3 유동성위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
1년 이내
1년 초과5년 이내
5년 초과
계

차입금
76,110
93,951
-
170,061

사채
60,040
59,483
-
119,523

리스부채
873,022
2,485,744
1,924,049
5,282,815

매입채무및기타채무
707,546
-
-
707,546

기타금융부채
2,082
21,609
3,587
27,278

금융보증계약
5,647
-
-
5,647

합계
1,724,447
2,660,787
1,927,636
6,312,870

(단위: 백만원)

전기말
1년 이내
1년 초과5년 이내
5년 초과
계

차입금
80,092
159,336
32,896
272,324

사채
60,498
119,397
-
179,895

리스부채
736,740
1,755,340
1,000,086
3,492,166

파생상품부채
73,240
-
-
73,240

매입채무및기타채무
762,193
-
-
762,193

기타금융부채
-
18,900
3,558
22,458

금융보증계약
15,312
-
-
15,312

합계
1,728,075
2,052,973
1,036,540
4,817,588

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급 하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
또한, 상기 금융부채 중 전기말 파생상품부채의 일부는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 당기말과 전기말 현재금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다.

한편, 연결회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다(주석40,42 참조).

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 연결재무상태표상의 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

부채
5,993,018
4,272,550

자본
27,855,544
21,440,813

부채비율
21.51%
19.93%

5.3 금융자산과 금융부채의 상계

실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
총액
상계된 총액
재무상태표 표시 순액

매출채권및기타채권
940,723
(691,244)
249,479

매입채무및기타채무
851,025
(691,244)
159,781

(단위: 백만원)

전기말
총액
상계된 총액
재무상태표 표시 순액

매출채권및기타채권
660,105
(474,504)
185,601

매입채무및기타채무
495,184
(474,504)
20,680

해당 채권 채무는 Space Charter와 관련된 것으로, Space charter의 경우 거래처별로 계약서에 의한 정산이 이루어지며 항로간 채권 및 채무의 상계가 가능합니다. 다만, 제3자의 채권 및 채무와의 상계는 허용되지 않습니다.

6. 공정가치

6.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)
49,045
-
285,931
334,976

파생상품자산
-
-
25
25

파생상품부채
-
-
(117,099)
(117,099)

(단위: 백만원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)
49,126
-
261,645
310,771

파생상품자산
-
10
20,118
20,128

파생상품부채
-
(73,240)
-
(73,240)

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초
증감
당기손익
기타포괄손익
표시통화환산손익
당기말

자산

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)
261,645
(1)
-
(12,357)
36,644
285,931

파생상품자산
20,118
-
(22,910)
-
2,817
25

부채

파생상품부채
-
-
(117,099)
-
-
(117,099)

(단위: 백만원)

구분
기초
증가(*1)
감소(*2)
당기손익
기타포괄 손익
표시통화 환산손익
전기말

자산

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)
35,785
191,150
-
-
40,248
(5,538)
261,645

파생상품자산
1,127
-
(2,223)
21,265
-
(51)
20,118

부채

파생상품부채
(196,716)
-
-
200,147
-
(3,431)
-

(*1) 전기 중 한국해양진흥공사 지분증권 191,150백만원을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 한국해양진흥공사가 보유한 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 펀드 수익증권 중 31%에 대한 매입옵션을 행사하였습니다.

6.2 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)

주식
285,931
3
현금흐름할인모형
위험조정할인율
4.96%~11.91%

시장접근법
유사기업 PSR
0.42~1.84

유사기업 PBR
0.50~0.77

파생상품자산

주식옵션 등
25
3
옵션가격결정모형
주식변동성
29.58%

할인율
4.61%

파생상품부채

주식옵션 등
(117,099)
3
옵션가격결정모형
주식변동성
29.58%

할인율
4.61%

6.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

장기투자자산(*1)
24,817
(14,945)

파생상품자산(*2)
13
(8)

금융부채

파생상품부채(*2)
13,441
(13,446)

(*1) 일부 장기투자자산과 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 기초자산의 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
1,471,825
-
-
1,471,825

장기투자자산
-
-
334,976
334,976

매출채권및기타채권
1,756,096
-
-
1,756,096

금융리스채권
192,463
-
-
192,463

기타금융자산
14,370,542
-
-
14,370,542

파생상품자산
-
25
-
25

합계
17,790,926
25
334,976
18,125,927

(단위: 백만원)

전기말
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
3,249,802
-
-
3,249,802

장기투자자산
-
-
310,771
310,771

매출채권및기타채권
1,224,906
-
-
1,224,906

금융리스채권
185,457
-
-
185,457

기타금융자산
9,231,381
-
-
9,231,381

파생상품자산
-
20,128
-
20,128

합계
13,891,546
20,128
310,771
14,222,445

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합계

파생상품부채
117,099
-
117,099

매입채무및기타채무
-
707,425
707,425

차입금
-
155,546
155,546

사채
-
108,624
108,624

리스부채
-
4,112,888
4,112,888

기타금융부채
-
25,539
25,539

합계
117,099
5,110,022
5,227,121

(단위: 백만원)

전기말
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합계

파생상품부채
73,240
-
73,240

매입채무및기타채무
-
760,874
760,874

차입금
-
235,567
235,567

사채
-
156,360
156,360

리스부채
-
2,635,136
2,635,136

기타금융부채
-
22,049
22,049

합계
73,240
3,809,986
3,883,226

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치측정금융상품
파생상품평가이익
-
219,276

파생상품거래이익
471,238
225,840

파생상품평가손실
(140,009)
(73,240)

파생상품거래손실
(120,840)
(88,112)

당기손익인식금융자산평가이익
-
7,510

당기손익인식금융자산평가손실
-
(65,127)

이자비용
-
(135)

소계
210,389
226,012

상각후원가로 측정하는금융자산
이자수익
664,929
658,766

대손충당금환입
10,099
7,835

기타의대손충당금환입
215
390

기타의대손상각비
(369)
(389)

외화자산 관련 이익
197,432
434,861

외화자산 관련 손실
(761,309)
(460,054)

소계
110,997
641,409

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
평가손익(기타포괄손익)
(13,847)
33,827

장기투자자산처분이익
26
5,599

배당금수익
2,381
445

소계
(11,440)
39,871

상각후원가로 측정하는금융부채
이자비용
(133,683)
(158,240)

외화부채 관련 이익
88,949
62,319

외화부채 관련 손실
(10,206)
(28,827)

금융수수료
(3,671)
(12,526)

리스부채상환손익
46,329
(12)

소계
(12,282)
(137,286)

8. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

요구불예금 등
1,151,325
1,164,380

정기예금
100,000
500,000

MMDA 등
220,500
1,585,422

합계
1,471,825
3,249,802

9. 사용이 제한된 금융자산 등

당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목
종류
금융기관
금액
내용

매출채권및기타채권
대여금
BNY Mellon Corporate Trustee Service Ltd.
7,487
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보

Banco Sabadell, S.A. 등
14,018
Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공

보증금
Vistra Trust Company Ltd.
1,470
디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공

㈜한국스탠다드차타드은행
30,135
16K 1~8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금담보 제공

㈜한국스탠다드차타드은행
9,587
벌크중고선 8척 대출금 담보 제공

Kashikorn Bank
71
사무실 임차

소계
62,768

기타유동금융자산
정기예금
㈜하나은행
300
선박관리산업협회 담보설정

소계
300

기타비유동금융자산
별단예금
㈜하나은행 등
15
당좌개설보증금

정기예금
National Australia Bank Ltd.
173
사무실 임차

수협은행
44
H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

소계
232

장기투자자산
부산컨테이너터미널㈜
㈜신한은행
-
부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보

현대무벡스
㈜

케이비증권㈜
49,045
산업운영자금대출 담보

소계
49,045

합계
112,345

10. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
1,137,412
-
774,038
-

손실충당금
(7,284)
-
(17,307)
-

미수금
204,879
439
71,809
425

손실충당금
(72,670)
-
(63,986)
-

미수수익
276,480
-
161,720
-

대여금
332
30,486
315
139,917

보증금
29,627
156,395
8,289
152,625

손실충당금
-
-
-
(2,939)

합계
1,568,776
187,320
934,878
290,028

(2) 신용위험

상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 통상적인 운임매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이나 채권금액 확정기간 등을 고려하여 90일이 경과한 채권을 연체채권으로 분류 및 관리하고 있습니다. 연결회사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권및기타채권에는 당기말 현재 발생일 이후 신용등급에 중요한 변동이 없고, 평균회수기일이 경과한 채권에 대해 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 일부 상계약정을 체결하고 있는 거래처 채권을 제외하고는 거래상대방에 대한 연결회사의채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
1,568,196
1,087,085

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
86,012
95,774

6개월 초과 1년 이하
94,148
11,889

1년 초과
87,694
114,391

소계
267,854
222,054

기대신용손실충당금

3개월 이하
(1,878)
(3,030)

3개월 초과 6개월 이하
(625)
(620)

6개월 초과 1년 이하
(1,888)
(54)

1년 초과
(75,563)
(80,528)

소계
(79,954)
(84,232)

합계
1,756,096
1,224,907

(3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
기초금액
설정(환입)
제각
기타변동
기말금액

매출채권
17,307
(10,099)
(2,070)
2,146
7,284

미수금
63,986
154
(18,254)
26,784
72,670

보증금
2,939
-
(2,939)
-
-

(단위: 백만원)

전기
기초금액
설정(환입)
기타변동
기말금액

매출채권
24,712
(7,835)
430
17,307

미수금
63,285
(1)
702
63,986

보증금
3,065
-
(126)
2,939

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석35 참조), 기타수익 및 기타비용(주석36 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

저장품
394,343
357,083

기타
7,499
5,315

합계
401,842
362,398

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,427,197백만원(전기: 1,241,839백만원)입니다.

12. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산

지분거래계약
25
-
20,118
-

환율스왑계약
-
-
10
-

소계
25
-
20,128
-

파생상품부채

지분거래계약
-
117,099
-
-

환율스왑계약
-
-
73,240
-

소계
-
117,099
73,240
-

13. 금융리스채권

당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
31,982
30,737
30,289
29,082

1년 초과 5년 이내
135,617
106,673
119,465
93,596

5년 초과
94,065
55,053
111,198
62,779

소계
261,664
192,463
260,952
185,457

차감 : 미실현이자수익
(69,201)

(75,495)

차감 : 유동성대체
(30,737)

(29,082)

합계
161,726

156,375

14. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동

단기금융상품
14,369,800
8,506,978

기타
63
64

소계
14,369,863
8,507,042

비유동

장기금융상품
672
724,333

국공채
7
6

소계
679
724,339

합계
14,370,542
9,231,381

15. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
39,683
2
19,173
-

선급비용
49,536
4,190
37,537
11,260

부가세대급금
14,813
-
14,471
-

기타
-
69
15
65

합계
104,032
4,261
71,196
11,325

16. 장기투자자산

당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
장부금액

시장성 있는 지분증권

현대무벡스㈜
14,488,876
12.31
6,873
49,045
49,117

㈜KB금융지주
-
-
-
-
9

소계
6,873
49,045
49,126

시장성 없는 지분증권

㈜한국경제신문
195,797
1.05
2,318
3,223
3,456

㈜제이티비씨
300,000
0.26
1,500
146
134

㈜채널에이
299,980
0.37
1,500
812
1,105

㈜현대경제연구원
35,350
4.32
333
199
152

한국해양진흥공사
20,974,148
3.35
217,889
281,494
256,744

기타
-
-
33,144
57
54

소계
256,684
285,931
261,645

합계
263,557
334,976
310,771

17. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
소재국가
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.
네덜란드
20
113,201
89,926
85,581
113,201
78,632
74,286

㈜양산아이시디(*1)
한국
4.9
600
144
409
600
146
412

한국국제터미널(*1)(*2)
한국
5.55
591
296
-
591
343
-

코리아엘엔지트레이딩㈜(*1)
한국
18
560
1,919
2,095
560
1,767
1,944

롯데부산신항로지스㈜(*1)
한국
10
478
656
656
478
671
671

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(*1)(*2)
중국
15
17,356
12,371
-
17,356
14,494
-

Total Terminals International, LLC
미국
20
16,910
76,619
136,696
16,910
44,414
-

에이치엠엠피에스에이신항만㈜(*1)
한국
10
20,685
2,694
2,795
20,685
3,688
5,170

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*3)
한국
79.92
191,141
186,924
127,804
191,141
183,648
118,490

에스비케이와스카사모투자 합자회사(*4)
한국
32.53
55,270
55,890
54,019
57,905
57,156
54,300

합계
416,792
427,439
410,055
419,427
384,959
255,273

(*1) 해당기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*2) 전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 관련활동의 의사결정이 사원 전원의 찬성을 필요로 함에 따라 해당기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며, 다만 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*4) 전기 중 신규로 지분을 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
기초
처분
이익(손실)중 지분
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
배당
환입(손상)(*)
당기말

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.
74,286
-
5,466
5,829
-
-
-
85,581

㈜양산아이시디
412
-
(3)
-
-
-
-
409

코리아엘엔지트레이딩㈜
1,944
-
(84)
235
-
-
-
2,095

롯데부산신항로지스㈜
671
-
(23)
8
-
-
-
656

Total Terminals International, LLC
-
-
24,110
8,095
-
-
104,491
136,696

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사
118,490
-
8,143
-
-
(8,193)
9,364
127,804

에이치엠엠피에스에이신항만㈜
5,170
-
701
-
-
(1,650)
(1,426)
2,795

에스비케이와스카사모투자 합자회사
54,300
(1,334)
2,185
-
(263)
(1,854)
985
54,019

합계
255,273
(1,334)
40,495
14,167
(263)
(11,697)
113,414
410,055

(*) 연결회사는 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 관계기업에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 손상환입의 징후가 있다고 판단되는 관계기업에 대하여 손상환입검사를 수행하였습니다. 한편, 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 그 결과 1,426백만원의 손상과 114,840백만원의 손상환입을 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

전기
기초
취득
처분
이익(손실)중 지분
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
배당
환입(손상)(*)
전기말

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.
66,921
-
-
4,347
3,018
-
-
-
74,286

㈜양산아이시디
399
-
-
13
-
-
-
-
412

코리아엘엔지트레이딩㈜
1,712
-
-
209
25
(2)
-
-
1,944

롯데부산신항로지스㈜
653
-
-
27
-
(8)
(1)
-
671

Total Terminals International, LLC
102,263
-
-
3,861
599
-
(2,232)
(104,491)
-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사
157,200
-
-
7,821
-
-
(8,113)
(38,418)
118,490

에이치엠엠피에스에이신항만㈜
1,200
-
-
1,793
-
-
(1,650)
3,827
5,170

에스비케이와스카사모투자 합자회사
-
57,905
(1,301)
1,966
-
-
(1,415)
(2,855)
54,300

합계
330,348
57,905
(1,301)
20,037
3,642
(10)
(13,411)
(141,937)
255,273

(*) 연결회사는 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 관계기업에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 손상환입의 징후가 있다고 판단되는 관계기업에 대하여 손상환입검사를 수행하였습니다. 한편, 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 그 결과 145,764백만원의 손상과 3,827백만원의 손상환입을 인식하였습니다.

(3) 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
당기

자산
부채
자본
매출
순손익

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.
2,085,234
1,635,603
449,631
371,947
27,326

㈜양산아이시디
41,817
38,884
2,933
11,227
93

한국국제터미널
17,299
11,966
5,333
40,465
(856)

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.
90,959
8,484
82,475
1,296
(17,853)

코리아엘엔지트레이딩㈜
377,725
367,066
10,659
27,324
(462)

롯데부산신항로지스㈜
14,720
8,157
6,563
4,098
28

Total Terminals International, LLC
1,084,006
700,912
383,094
966,380
120,551

에이치엠엠피에스에이신항만㈜
423,085
396,140
26,945
157,071
15,101

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사
405,204
171,340
233,864
22,759
15,548

에스비케이와스카사모투자 합자회사
171,842
32
171,810
-
6,734

(단위: 백만원)

구 분
전기말
전기

자산
부채
자본
매출
순손익

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.
1,970,454
1,577,293
393,161
323,274
16,779

㈜양산아이시디
55,006
52,019
2,987
4,130
259

한국국제터미널
18,823
12,635
6,188
32,648
3,733

코리아엘엔지트레이딩㈜
424,068
414,251
9,817
31,910
1,152

롯데부산신항로지스㈜
15,514
8,806
6,708
4,403
279

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co.,Ltd.
109,683
18,516
91,167
1,459
(824)

Total Terminals International, LLC
1,026,397
804,329
222,068
740,543
19,306

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.
-
-
-
-
-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사
407,633
177,868
229,765
33,435
25,777

에이치엠엠피에스에이신항만㈜
453,725
416,846
36,879
163,501
22,635

에스비케이와스카사모투자 합자회사
175,717
16
175,701
-
6,039

(4) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목
종류
금융기관
금 액
내 용

관계기업투자
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.

BNY Mellon Corporate
Trustee Services Ltd, 한국산업은행

85,581
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보

Total Terminals International, LLC.
DNB Bank (UK) 등
136,696
Total Terminals International, LLC.의 차입금 담보

합계
222,277

18. 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
설립국가
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

상해국제선박대리유한공사(*1)
중국
49
125
1,807
1,807
125
1,393
1,393

HMM Far East Co., Limited
홍콩
50
2,927
14,011
14,111
2,927
10,634
10,734

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*1)
베트남
49
311
839
839
311
861
862

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.
중국
50
9,050
13,547
13,547
9,050
10,980
10,980

HMM-PSA Singapore Terminal(*1)(*2)
싱가포르
42
23,621
45,325
45,325
23,621
39,257
39,257

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*3)
스페인
50
93,579
54,078
16,666
91,338
49,191
11,398

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONALLOGISTICS CO., LTD.
중국
50
340
1,556
1,556
340
1,381
1,381

HK DEPOT CO., LTD.(*4)
태국
50
408
2,324
2,324
408
1,379
1,379

합계
130,361
133,487
96,175
128,120
115,076
77,384

(*1) 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 보유하는 공동기업투자 주식입니다.(*3) 에이치티알헤시라스 주식회사가 보유하는 공동기업투자 주식입니다.(*4) 종속기업인 HMM (THAILAND) CO.,LTD.가 보유하는 지분 1%를 포함한 지분율입니다.

(2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
기초
취득
이익(손실) 중 지분
지분법자본변동
배당
손상(*)
당기말

상해국제선박대리유한공사
1,393
-
329
173
(88)
-
1,807

HMM Far East Co., Limited
10,734
-
3,126
1,721
(1,470)
-
14,111

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD.
862
-
426
71
(520)
-
839

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.
10,980
-
1,203
1,364
-
-
13,547

HMM-PSA Singapore Terminal
39,257
-
6,060
4,293
(4,285)
-
45,325

Total Terminal International Algeciras S.A.U.
11,398
2,241
937
3,583
-
(1,493)
16,666

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONALLOGISTICS CO., LTD.
1,381
-
885
163
(873)
-
1,556

HK DEPOT CO., LTD.
1,379
-
677
268
-
-
2,324

합계
77,384
2,241
13,643
11,636
(7,236)
(1,493)
96,175

(*)연결회사는 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 공동기업투자에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 손상환입의 징후가 있다고 판단되는 공동기업투자에 대하여 손상환입검사를 수행하였습니다. 한편, 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 그 결과 1,493백만원(할인율: 8.3%)의 손상을 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

전기
기초
취득
이익(손실)중 지분
지분법자본변동
배당
손상(*)
전기말

상해국제선박대리유한공사
1,425
-
94
(5)
(121)
-
1,393

HMM Far East Co., Limited
6,983
-
2,984
767
-
-
10,734

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD.
768
-
520
12
(438)
-
862

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.
11,653
-
427
(28)
(1,072)
-
10,980

HMM-PSA Singapore Terminal
35,060
-
5,377
1,261
(2,441)
-
39,257

Total Terminal International Algeciras S.A.U.
51,680
-
992
2,557
-
(43,831)
11,398

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONALLOGISTICS CO., LTD.
1,126
-
937
(14)
(668)
-
1,381

HK DEPOT CO., LTD.
-
408
672
299
-
-
1,379

합계
108,695
408
12,003
4,849
(4,740)
(43,831)
77,384

(*) 연결회사는 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 공동기업에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. Total Terminal International Algeciras S.A.U.에 대하여 43,831백만원(할인율: 9.73%)의 손상을 인식하였습니다.

(3) 주요 공동기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
당기

자산
부채
자본
매출
순손익

상해국제선박대리유한공사
5,216
1,529
3,687
6,044
671

HMM Far East Co., Limited
54,795
26,774
28,021
16,000
6,251

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD.
2,388
676
1,712
3,728
870

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.
30,850
3,756
27,094
24,084
2,407

HMM-PSA Singapore Terminal
144,996
37,079
107,917
63,622
14,428

Total Terminal International Algeciras S.A.U.
209,716
101,561
108,155
124,053
1,874

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONALLOGISTICS CO., LTD.
3,437
325
3,112
3,759
1,770

HK DEPOT CO., LTD.
5,456
809
4,647
6,659
1,631

(단위: 백만원)

구 분
전기말
전기

자산
부채
자본
매출
순손익

상해국제선박대리유한공사
3,833
990
2,843
5,274
196

HMM Far East Co., Limited
58,638
37,369
21,269
18,163
5,969

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD.
2,634
876
1,758
4,126
1,061

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.
24,758
2,798
21,960
23,409
854

HMM-PSA Singapore Terminal
138,427
44,959
93,468
59,397
12,801

Total Terminal International Algeciras S.A.U.
205,684
107,303
98,381
105,116
1,986

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONALLOGISTICS CO., LTD.
3,052
290
2,762
3,989
1,876

HK DEPOT CO., LTD.
3,412
654
2,758
4,772
1,373

(4) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 공동기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
금융기관
금액
내용

Total Terminal InternationalAlgeciras S.A.U.
Banco Sabadell S.A. 등
16,666
Total Terminal International Algeciras S.A.U.의 차입금 담보

19. 유형자산, 사용권자산
및 매각예정비유동자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
기초금액
취득
정부보조금
대체(*1)
처분
감가상각비
기타(*2)
기말금액

토지
1,444
-
-
-
-
-
202
1,646

건물
11,758
9
-
-
-
(574)
1,359
12,552

구축물
290
10
-
1,060
-
(32)
186
1,514

선박
4,740,647
-
-
1,447,945
(2,748)
(261,218)
878,324
6,802,950

차량운반구
188
219
-
-
-
(78)
26
355

공기구비품
579,070
4,726
(711)
561,257
(8,860)
(72,417)
142,913
1,205,978

기계장치
70,574
5,437
-
22
(1,727)
(7,989)
9,415
75,732

건설중인자산
2,309,470
2,517,500
-
(3,227,700)
-
-
144,307
1,743,577

기타의유형자산
2,468
174
-
-
(385)
(403)
196
2,050

합계
7,715,909
2,528,075
(711)
(1,217,416)
(13,720)
(342,711)
1,176,928
9,846,354

(*1) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 11척의 선급용선료 186,166 백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, BBCHP 선박 15척 건조완료로 인하여 1,113,157백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다. 또한, 조기 상환으로 소유권을 취득한 컨테이너의 장부금액 145,130백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다. 한편, 연결회사는 당기 중 벌크 선박 1척에 대한 매각을 결정하여 선박 및 공기구비품 63,223백만원을 매각예정자산으로 대체하였으며, 당기말 현재 매각예정자산 손상차손으로 22,535 백만원을 인식하였습니다. 해당 선박은 25년 3월에 매각이 진행될 예정입니다(주석36 참조).(*2) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전기
기초금액
취득
정부보조금
대체(*1)
처분
감가상각비
손상차손(*2)
기타(*3)
기말금액

토지
1,419
-
-
-
-
-
-
25
1,444

건물
12,178
107
-
-
-
(515)
-
(12)
11,758

구축물
311
-
-
-
-
(19)
-
(2)
290

선박
2,777,278
-
-
1,996,609
(135)
(157,192)
(43,063)
167,150
4,740,647

차량운반구
210
71
-
-
(1)
(95)
-
3
188

공기구비품
578,225
3,334
(91)
54,635
(6,968)
(60,182)
(11)
10,128
579,070

기계장치
35,437
11,834
-
30,666
-
(6,965)
(413)
15
70,574

건설중인자산
810,357
2,004,180
-
(494,345)
-
-
-
(10,722)
2,309,470

기타의유형자산
440
1,650
-
610
-
(392)
-
160
2,468

합계
4,215,855
2,021,176
(91)
1,588,175
(7,104)
(225,360)
(43,487)
166,745
7,715,909

(*1) 전기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 15척 및 컨테이너의 장부금액 1,744,153백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 컨테이너부문 및 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 유형자산에 대해 43,063백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액 추정시 평가대상 선박의 순공정가치는 공신력 있는 외부기관을 통해 공시된 정보(수준 2)를 활용하였으며, 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 컨테이너 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.08% 이며, 벌크 선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 9.0% 입니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

감가상각비 중 335,170백만원(전기: 217,527백만원)은 매출원가, 7,541백만원(전기: 7,833백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목
구분
당기
전기

자본화이자율
금액
자본화이자율
금액

건설중인자산
특정목적차입금
7.05%
4,793
7.05%
194

건설중인자산
일반차입금
7.07%
131,533
8.08%
125,588

(3) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(주석40.(5) 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
관련 계정과목
담보설정액
담보권자

당기말
전기말

유형자산 및사용권자산
5,351,335
1,806,348
리스부채(*1)
(*2)
Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

유형자산 및사용권자산
472,562
302,070
리스부채(*5)
(*5)
한국수출입은행 등

유형자산(*3)
94,225
87,270
차입금 등
34,347
KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

유형자산 및사용권자산(*4)
1,255,799
1,202,784
65,144
한국해양진흥공사

(*1) 당기말 선박금융 리스부채금액은 2,427,341백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 94,225백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,255,799 백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당기말 기기금융 리스부채 금액은 360,524백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.

(4) 사용권자산

연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

당기과 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
건물
토지
구축물
선박
공기구비품
차량운반구
합계

기초
58,619
93,038
90,518
2,105,766
578,417
1,454
2,927,812

취득 및 재측정(*1)
7,390
-
74,054
365,527
346,474
1,202
794,647

리스종료
(675)
-

(6,541)
(34,356)
(5)
(41,577)

감가상각비
(19,529)
(6,348)
(7,739)
(387,269)
(127,526)
(863)
(549,274)

손상차손(*2)
-
-
-
(13,098)
-
-
(13,098)

손상차손환입(*2)
-
-
-
1,079
-
-
1,079

대체(*3)(*4)
-
-
-
1,299,323
(145,130)
-
1,154,193

기타(*5)
5,244
14,008
17,833
392,087
54,913
168
484,253

기말
51,049
100,698
174,666
3,756,874
672,792
1,956
4,758,035

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 58,682백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 사용권자산에 대해 13,098백만원의 손상차손 및 1,079백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 평가대상 선박의 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 벌크 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 7.82% 입니다.(*3) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 11척의 선급용선료 186,166 백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 조기 상환으로 소유권을 취득한 컨테이너의 장부금액 145,130백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 당기 중 BBCHP 선박 15척 건조완료로 인하여 1,113,157백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*5) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전기
건물
토지
구축물
선박
공기구비품
차량운반구
합계

기초
60,345
4,283
93,360
3,730,654
677,999
1,273
4,567,914

취득 및 재측정(*1)
14,383
99,544
-
486,892
15,939
773
617,531

감가상각비
(18,493)
(7,506)
(4,526)
(481,158)
(125,016)
(752)
(637,451)

손상차손(*2)
-
-
-
(4,157)
-
-
(4,157)

손상차손환입(*2)
-
-
-
4,525
-
-
4,525

대체(*3)
-
-
-
(1,584,850)
(3,325)
-
(1,588,175)

기타(*4)
2,384
(3,283)
1,684
(46,140)
12,820
160
(32,375)

기말
58,619
93,038
90,518
2,105,766
578,417
1,454
2,927,812

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 226,696백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 컨테이너부문 및 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 사용권자산에 대해 4,157백만원의 손상차손 및 4,525백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 평가대상 선박의 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 컨테이너 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.08% 이며, 벌크 선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 9.0% 입니다.(*3) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 15척 및 컨테이너의 장부금액 1,744,153백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

사용권자산상각비 중 520,940백만원(전기: 613,489백만원)은 매출원가에, 28,334백만원(전기: 23,962백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
(549,274)
(637,451)

리스부채 이자비용
(111,796)
(121,123)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
274,055
129,313

리스부채 조기상환수수료
-
(12,526)

회사의 리스 중 일부는 선박으로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 또한, 당기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 321,174백만원(전기: 244,960백만원) 및 1,006백만원(전기: 927백만원)입니다. 한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,376,048백만원(전기: 1,847,391백만원)입니다.

(6) 당기와 전기 중 운용리스 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

1년 이내
112,411
169,299

1년 초과 5년 이내
220,360
268,633

5년 초과
110,315
171,673

합계
443,086
609,605

연결회사는 용선 및 소유 선박을 리스로 제공하고 있으며, 상기 리스료의 만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.

20. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
사용권
소프트웨어
기타무형자산
탄소배출권
건설중인자산
합계

기초금액
1,866
33,401
3,937
-
1,634
40,838

취득
70
92
-
580
6,858
7,600

상각액
(300)
(10,710)
(1)
-
-
(11,011)

대체
-
4,857
-
-
(4,857)
-

표시통화환산손익
222
4,168
545
18
356
5,309

기말금액
1,858
31,808
4,481
598
3,991
42,736

(단위: 백만원)

전기
영업권
사용권
소프트웨어
기타무형자산
건설중인자산
합계

기초금액
30
1,971
36,835
3,848
1,526
44,180

취득
-
139
481
-
5,113
5,733

처분
-
-
-
(15)
-
(15)

상각액
-
(282)
(9,782)
(1)
-
(10,065)

대체
-
-
4,967
42
(4,967)
42

표시통화환산손익
(30)
38
900
63
(38)
963

기말금액
-
1,866
33,401
3,937
1,634
40,838

무형자산상각비는 매출원가에 279백만원 (전기: 268백만원), 판매비와관리비에 10,732백만원(전기: 9,797백만원) 포함되었습니다.

21. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

매입채무
577,488
473,808

계약부채
3,737
8,864

미지급금
116,867
181,979

미지급비용
132,631
83,346

예수보증금
-
12,877

합계
830,723
760,874

22. 차입금 등

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
차입처
만기일
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

일반대출
㈜하나은행(*2)
2026.06.30
1
2,960
4,440

㈜국민은행(*2)
2026.06.30
1
2,319
3,479

농협은행㈜(*2)
2026.06.30
1
5,112
7,668

㈜국민은행(*1)
2026.07.01
1
3,434
5,152

한국산업은행(*1)
2026.07.01
1
59,381
89,072

농협은행㈜(*1)
2026.07.01
1
4,751
7,126

㈜우리은행(*1)
2026.07.01
1
5,551
8,327

당좌대출
㈜신한은행(*2)
2026.06.30
1
1,600
2,400

㈜우리은행(*2)
2026.06.30
1
5,960
8,940

운영자금대출
한국산업은행
2026.06.30
2
588
882

장비차입금
한국산업은행
2026.06.30
1
2,503
3,294

2026.06.30
2
18,024
23,714

㈜신한은행
2025.04.22 ~ 2026.05.27
0.59~1.14
12,271
24,964

㈜하나은행
2028.11.14
3CD-0.091
6,177
7,697

선박담보차입
Korea Tonnage No.91SHIPPING 등
2029.08.17~2029.08.24
3.25
34,347
34,408

농협은행㈜
5차 선가 인출일+7년
3M SOFR+1.80
-
16,950

Bank of America
5차 선가 인출일+12년
3M SOFR+1.48
-
6,866

합 계
164,978
255,379

차감: 유동성대체분
(67,031)
(64,884)

차감: 현재가치할인차금
(9,431)
(19,812)

차 감 계
88,516
170,683

(*1) 용선료 등에 대한 출자전환 및 조건변경 관련 차입금입니다.(*2) 2016년 7월 20일에 체결된 경영정상화계획이행약정에 따라 2021년 6월 30일까지 원금상환이 유예되었으며, 2022년 6월 30일부터 5년간 원금분할상환되는 차입금입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

182-1회
2014.04.07
2026.06.30
1
17,920
26,880

182-2회
2014.04.07
2026.06.30
1
1,440
2,160

182-3회
2014.04.07
2026.06.30
1
2,240
3,360

183-1회
2014.07.07
2026.06.30
1
5,760
8,640

183-2회
2014.07.07
2026.06.30
1
620
930

183-3회
2014.07.07
2026.06.30
1
960
1,440

184-1회
2015.02.06
2026.06.30
1
21,120
31,680

184-2회
2015.02.06
2026.06.30
1
2,067
3,101

184-3회
2015.02.06
2026.06.30
1
3,520
5,280

185-1회
2015.03.30
2026.06.30
1
15,360
23,040

185-2회
2015.03.30
2026.06.30
1
1,740
2,610

185-3회
2015.03.30
2026.06.30
1
1,978
2,966

187-1회
2015.10.22
2026.06.30
1
16,320
24,480

187-2회
2015.10.22
2026.06.30
1
2,577
3,866

188-1회
2015.10.22
2026.06.30
1
21,500
32,250

188-2회
2015.10.22
2026.06.30
1
3,220
4,830

합 계
118,342
177,513

차감: 유동성대체분
(52,014)
(47,735)

차감: 사채할인발행차금
(9,718)
(21,153)

차 감 계
56,610
108,625

23. 유동성장기부채

당기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

차입금
73,924
75,471

할인발행차금
(6,893)
(10,587)

사채
59,171
59,171

사채할인발행차금
(7,157)
(11,436)

합계
119,045
112,619

24. 리스부채

연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
873,022
838,561
736,740
712,421

1년 초과 5년 이내
2,485,744
2,073,490
1,755,340
1,399,277

5년 초과
1,924,049
1,200,837
1,000,086
523,438

소 계
5,282,815
4,112,888
3,492,166
2,635,136

차감: 유동성대체
(838,561)

(712,421)

차감: 현재가치 조정금액
(1,169,927)

(857,030)

합 계
3,274,327

1,922,715

25. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
소송충당부채(*1)
복구충당부채(*2)
기타단기충당부채
배출충당부채(*3)
손실부담충당부채(*4)
합계

기초
1,145
12,923
878
-
-
14,946

전입(환입)
309
11,133
347
26,397
495
38,681

지급
-
(4,648)
(63)
-
(495)
(5,206)

기타
141
1,484
24
-
-
1,649

기말
1,595
20,892
1,186
26,397
-
50,070

유동항목
1,595
12,545
1,186
26,397
-
41,723

비유동항목
-
8,347
-
-
-
8,347

(*1) 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련된 중재, 기타 분쟁 등 소송에서 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비하자보수 의무, T5 터미널 사용 이전 기존 HPC 임차 사용에 대한 복구 의무 및 T4, T5 터미널 임차 기간 만료 후 복구 의무에 대한 복구충당부채입니다.(*3) 연결회사는 당기부터 유럽연합 배출권거래제도(EU ETS)에 따라 탄소배출권 제출 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 탄소배출권 제출에 대해 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 연료사용량, 탄소배출권 시장가로 계산하여 배출충당부채로 인식하고 있으며, 당기 중 회사의 온실가스 배출량 추정치는 609,682톤 (tCO₂- eq) 입니다.(*4) 연결회사는 당기중 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고 기중에 지급을 완료하였습니다.

(단위: 백만원)

전기
소송충당부채(*1)
복구충당부채 등(*2)
합계

기초
1,471
12,350
13,821

전입(환입)
(337)
(360)
(697)

지급
-
(638)
(638)

기타
11
2,449
2,460

기말
1,145
13,801
14,946

유동항목
1,145
4,746
5,891

비유동항목
-
9,055
9,055

(*1) 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액에 대한 소송충당부채입니다.(*2) 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무 및 Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비 하자보수 의무에 대한 복구충당부채와 기타 과징금 관련 충당부채입니다.

26. 순확정급여부채(자산)

(1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
181,660
150,912

사외적립자산의 공정가치(*)
(172,632)
(155,154)

재무상태표상 순확정급여부채
15,013
12,961

재무상태표상 순확정급여자산
(5,985)
(17,203)

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 77백만원(전기말: 87백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
150,912
114,105

당기근무원가
18,419
14,530

이자비용
6,823
5,552

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
7,879
20,881

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
7,088
10,882

- 인구통계적 가정 변동에 의한 손익
(895)
(57)

제도에서의 지급

- 급여의 지급
(9,609)
(14,690)

해외사업환산손익
1,043
(291)

기말
181,660
150,912

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
155,154
138,998

이자수익
7,744
7,924

재측정요소
(2,361)
(1,861)

사용자의 기여금
19,494
20,688

제도에서의 지급

- 급여의 지급
(7,758)
(10,666)

해외사업환산손익
359
71

기말
172,632
155,154

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비율(%)
금액
구성비율(%)

정기예금
2,055
1.19
88,543
57.07

이율보증형보험
77,620
44.96
36,642
23.62

원리금보장형 ELB
82,690
47.9
21,212
13.67

현금및현금성자산
4,341
2.51
4,001
2.58

기타
5,926
3.43
4,756
3.06

합 계
172,632
100
155,154
100

(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.66~4.87
5.18~5.44

기대임금상승률
5.07~8.93
5.05~7.79

(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율

1% 증가
153,573
126,570

1% 감소
178,044
147,584

임금상승률

1% 증가
177,972
147,621

1% 감소
153,425
126,369

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험 수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,410백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1~2년미만
2~3년미만
3~4년미만
4~5년미만
5년 이상
합계

급여지급액
18,751
18,840
17,420
15,558
14,018
214,708
299,295

확정급여채무의 가중평균만기는 6.43년~11.65년입니다.

27. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

예수보증금
1,756
1,276

장기미지급금
5,177
5,166

기타
18,606
15,607

합계
25,539
22,049

28. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
10,822
-
8,518
-

선수금
19,567
-
8,464
-

계약부채
478,756
-
302,292
-

장기종업원급여채무
-
702
-
692

기타
5,236
-
3,139
-

합 계
514,381
702
322,413
692

29. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
수권주식수(주)
발행주식수(주)
액면가액
자본금

보통주자본금
1,940,000,000
881,039,496
5,000원
4,405,197

전환우선주자본금
60,000,000
-
5,000원
-

합계
2,000,000,000
881,039,496

4,405,197

(단위: 백만원)

전기말
수권주식수(주)
발행주식수(주)
액면가액
자본금

보통주자본금
1,940,000,000
689,039,496
5,000원
3,445,197

전환우선주자본금
60,000,000
-
5,000원
-

합계
2,000,000,000
689,039,496

3,445,197

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

전기초
489,039,496
2,445,197
4,377,760

전환사채 및 신종자본증권 전환(*)
200,000,000
1,000,000
10,548

전기말
689,039,496
3,445,197
4,388,308

당기초
689,039,496
3,445,197
4,388,308

전환사채 및 신종자본증권 전환(*)
192,000,000
960,000
19,055

당기말
881,039,496
4,405,197
4,407,363

(*) 당기 중 제194회 신종자본증권과 제195회, 제196회 전환사채 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 20,000,000주, 40,000,000주, 132,000,000주 증가하였으며, 전기 중 제192회 전환사채와 제193회 신종자본증권 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 80,000,000주 및 120,000,000주 증가하였습니다.

(3) 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 주식 발행

당기와 전기 중 전환권 청구 및 신주인수권 행사내역과 자본금 등의 증가 현황은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

제194회 신종자본증권의 보통주 전환내역

전환 청구일
전환청구금액
상장 주식수(주)
자본 전환

자본금
주식발행초과금

2024.05.20
100,000
20,000,000
100,000
4,008

(단위: 백만원)

제195회 전환사채의 보통주 전환내역

권리 행사일
권리행사금액
상장 주식수(주)
자본 전환

자본금
주식발행초과금

2024.06.21
200,000
40,000,000
200,000
8,073

(단위: 백만원)

제196회 전환사채의 보통주 전환내역

권리 행사일
권리행사금액
상장 주식수(주)
자본 전환

자본금
주식발행초과금

2024.10.22
660,000
132,000,000
660,000
6,974

<전기>

(단위: 백만원)

제192회 전환사채의 보통주 전환내역

전환 청구일
전환청구금액
상장 주식수(주)
자본 전환

자본금
주식발행초과금

2023.10.19
400,000
80,000,000
400,000
4,220

(단위: 백만원)

제193회 신주인수권부사채의 권리 행사내역

권리 행사일
권리행사금액
상장 주식수(주)
자본 전환

자본금
주식발행초과금

2023.10.19
600,000
120,000,000
600,000
6,328

30. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,407,363
4,388,308

감자차익
44,454
44,454

기타자본잉여금
1,030
3,427

자기주식처분손실
(83,364)
(83,691)

합 계
4,369,483
4,352,498

31. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
181,005
132,637

미처분이익잉여금
13,933,761
10,756,417

합 계
14,114,766
10,889,054

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

32. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

장기투자자산평가손익
55,187
69,034

지분법자본변동
39,892
13,884

표시통화환산손익
4,133,325
984,640

해외사업장환산외환차이
14,822
3,638

신종자본증권(*)
719,875
1,679,875

기타의포괄손익
1,378
1,378

합 계
4,964,479
2,752,449

(*) 지배기업은 2017년에서 2020년 중 다음의 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본구성요소로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분
제195회 무보증 사모전환사채 (*3)
제196회 무보증 사모전환사채 (*4)
제197회 무보증 사모전환사채

발행금액
200,000백만원
660,000백만원
720,000백만원

만기
매 30년, 연장가능

금리
3%이며 5년 이후 금리 조정

이자
지배기업의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

전환권 및 신주인수권
전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 6월 28일~ 2049년 5월 26일,만기 연장시 전환청구기간도 연장
전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 10월 29일~ 2049년 9월 27일, 만기연장시 전환청구기간도 연장
전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2021년 4월 24일~ 2050년 3월 22일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장

구분
제192회 무보증 사모전환사채(*1)
제193회 무보증 신주인수권부사채(*1)
제194회 신종자본증권 (무기명식 무보증사채) (*2)

발행금액
400,000백만원
600,000백만원
100,000백만원

만기
매 30년, 연장가능

금리
3%이며 5년 이후 금리 조정

이자
지배기업의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

전환권 및 신주인수권
전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2019년 10월 25일~ 2048년 9월 25일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장
행사가격 : 5,000원/주권리행사기간 : 2019년 10월 25일~ 2048년 9월 25일, 만기연장시 권리행사기간도 연장
전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 5월 24일~ 2049년 4월 24일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장

(*1) 2023년 10월 19일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 및 신주인수권 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석29 참조).(*2) 2024년 5월 20일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석29 참조).(*3) 2024년 6월 21일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석29 참조).(*4) 2024년 10월 22일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석29 참조).

33. 매출액

(1) 당기와 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

기타수익
263,727
241,144

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익
9,715,925
6,365,528

대선수익
1,712,959
1,787,456

기타수익
7,613
6,841

소계
11,436,497
8,159,825

합계
11,700,224
8,400,969

(2) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

진행중인 항차
478,756
302,292

판매인센티브
3,737
8,864

합계
482,493
311,156

당기말 현재 이행되지 않은 수행의무는 계약부채로 인식되어 있으며, 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채, 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식되어 있습니다(주석21, 28 참조).

34. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동 등
1,427,197
1,241,839

용선료
1,797,134
1,658,951

항비
372,886
637,732

화물비
2,049,752
2,064,259

기기비
605,322
581,334

종업원급여
508,707
492,681

감가상각비 등(*1)
902,996
872,876

터미널비
71,336
52,868

기타
452,047
213,659

합계(*2)
8,187,377
7,816,199

(*1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

35. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
285,765
238,869

퇴직급여
9,542
7,172

대손상각비(환입)
(10,099)
(7,835)

광고선전비
2,853
2,461

지급수수료
15,570
17,036

전산비
11,040
12,314

복리후생비
33,950
36,754

감가상각비 등(*)
46,607
41,592

여비교통비
7,855
7,575

임차료
3,786
3,169

기타
43,748
30,985

합계
450,617
390,092

(*) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

36. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타수익
외환차익
60,519
81,274

외화환산이익
54,297
9,638

유형자산처분이익
6,404
3,078

대손충당금환입
215
390

사용권자산손상차손환입
1,079
4,525

기타
36,670
15,898

합계
159,184
114,803

기타비용
외환차손
44,221
52,333

외화환산손실
29,985
9,020

기타의대손상각비
369
389

유형자산처분손실
3,156
279

유형자산손상차손
-
43,487

사용권자산손상차손
13,098
4,157

기부금
25,654
64,760

매각예정자산손상차손
22,535
-

기타
57,733
4,134

합계
196,751
178,559

37. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
664,929
658,766

외환차익
167,057
241,582

외화환산이익
45,399
190,434

배당금수익
2,381
445

파생상품평가이익
-
219,276

파생상품거래이익
471,238
225,840

당기손익인식금융자산평가이익
-
7,510

리스부채상환이익
46,458
23

장기투자자산처분이익
26
5,599

기타
2
-

합계
1,397,490
1,549,475

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자비용
133,683
158,375

파생상품평가손실
140,009
73,240

파생상품거래손실
120,840
88,112

외환차손
519,896
328,150

외화환산손실
209,278
117,920

금융수수료
12,495
29,602

리스부채상환손실
129
34

당기손익인식금융자산평가손실
-
65,127

기타
2,141
1,940

합계
1,138,471
862,500

38. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
78,210
111,431

전기법인세의 조정사항
(234)
(2,561)

이연법인세

일시적차이의 증감
30,999
(14,164)

자본에 직접 반영된 이연법인세
5,462
(9,137)

법인세비용
114,437
85,569

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
3,896,566
1,054,261

적용세율에 따른 법인세비용
1,018,332
294,736

조정사항

해운소득 톤세적용효과
(1,005,227)
(291,758)

비과세수익
(21,313)
(22,350)

비공제비용
146,527
97,424

이연법인세 미인식효과
30,497
(66,503)

기타
(54,379)
74,020

법인세비용
114,437
85,569

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

장기투자증권평가손익
(19,309)
5,462
(13,847)
39,847
(9,205)
30,642

보험수리적손익
(14,423)
-
(14,423)
(294)
68
(226)

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산（부채)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
기초금액
증감
기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세(*)

매출채권및기타채권
29
(29)
-

종속기업투자 등
30,486
(62,020)
(31,534)

장기투자자산
(8,125)
4,674
(3,451)

유형자산
6,790
(6,790)
-

무형자산
24
20
44

장기종업원급여채무
65
46
111

충당부채
2,063
8,448
10,511

외화평가조정
46,168
(46,168)
-

차입금 등
4
(18)
(14)

사용권자산 관련
(390)
(574)
(964)

기타
53,990
(61,779)
(7,789)

소계
131,104
(164,190)
(33,086)

세무상결손금
305,770
(305,770)
-

이연법인세 인식제외
219,738
(206,569)
13,169

이연법인세자산
6,397
(2,981)
3,416

이연법인세부채
(24,399)
(25,278)
(49,677)

(*) 당기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

(단위: 백만원)

전기
기초금액
증감
기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세(*)

매출채권및기타채권
54
(25)
29

종속기업투자 등
(988)
31,474
30,486

장기투자자산
(1,115)
(7,010)
(8,125)

유형자산
5,136
1,654
6,790

무형자산
24
-
24

장기종업원급여채무
59
6
65

충당부채
8,503
(6,440)
2,063

외화평가조정
46,166
2
46,168

차입금 등
(891)
895
4

사용권자산 관련
12,065
(12,455)
(390)

기타
47,087
6,903
53,990

소계
116,100
15,004
131,104

세무상결손금
302,935
2,835
305,770

이연법인세 인식제외
218,244
1,494
219,738

이연법인세자산
9,559
(3,162)
6,397

이연법인세부채
(41,725)
17,326
(24,399)

(*) 전기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 중요한 차감(가산)할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말
비고

종속기업투자
320,006
131,975
처분하지 않을 예정, 미배당이익은 영구적으로 재투자 가정

기타
244,791
819,271
미래과세소득의 불확실

(6) 글로벌최저한세 (필라2) 의 영향

필라2 법률에 따라 연결회사는 연결실체 내의 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다
.
연결회사는 글로벌 최저한세 납부액이 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리하고 있으며, 글로벌 최저한세와 관련된 이연법인세의 인식과 공시에 대한 예외규정을 적용하고 있습니다.

39. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,천주)

구분
당기
전기

지배기업소유주지분(*1)
3,740,529
882,653

가중평균유통보통주식수(*2)
748,198
529,587

기본주당이익(단위:원)
4,999
1,667

(*1) 연결포괄손익계산서상 지배기업소유주지분 당기순이익에서 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당기
기간
주식수
일수
적수

기초발행주식수
2024-01-01~2024-12-31
689,039,496
366
252,188,455,536

194회 사모전환사채
2024-05-20~2024-12-31
20,000,000
226
4,520,000,000

195회 사모전환사채
2024-06-21~2024-12-31
40,000,000
194
7,760,000,000

196회 사모전환사채
2024-10-22~2024-12-31
132,000,000
71
9,372,000,000

소계(①)
273,840,455,536

가중평균유통보통주식수(②=(①/366))
748,197,966

(단위: 주)

전기
기간
주식수
일수
적수

기초발행주식수
2023.01.01 ~ 2023.12.31
489,039,496
365
178,499,416,040

192회 사모전환사채
2023.10.19 ~ 2023.12.31
80,000,000
74
5,920,000,000

193회 신주인수권부사채
2023.10.19 ~ 2023.12.31
120,000,000
74
8,880,000,000

소계(①)
193,299,416,040

가중평균유통보통주식수(②〓(①/365))
529,587,441

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 백만원,천주)

구분
당기
전기

기본주당이익 계산에 사용된 지배기업소유주지분
3,740,529
882,653

영구채 이자(*1)
41,640
64,603

희석주당이익 계산에 사용된 지배기업소유주지분
3,782,169
947,256

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*2)
1,025,039
1,025,039

희석주당이익(단위:원)
3,690
924

(*1) 영구채 중 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은 희석주당이익 계산에 사용된 순이익에 반영되지 않습니다.(*2) 당기 및 전기 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

당기
기간
주식수
일수
적수

가중평균유통보통주식수
2024.01.01 ~ 2024.12.31
748,197,966
366
273,840,455,556

194회 신종자본증권
2024.01.01 ~ 2024.05.19
20,000,000
140
2,800,000,000

195회 사모전환사채
2024.01.01 ~ 2024.06.20
40,000,000
172
6,880,000,000

196회 사모전환사채
2024.01.01 ~ 2024.10.21
132,000,000
295
38,940,000,000

197회 사모전환사채
2024.01.01 ~ 2024.12.31
144,000,000
366
52,704,000,000

소계(①)
375,164,455,556

가중평균유통보통주식수(②=(①/366))
1,025,039,496

(단위: 원,주)

전기
기간
주식수
일수
적수

가중평균유통보통주식수
2023.01.01 ~ 2023.12.31
529,587,441
365
193,299,416,040

192회 사모전환사채
2023.01.01 ~ 2023.10.18
80,000,000
291
23,280,000,000

193회 신주인수권부사채
2023.01.01 ~ 2023.10.18
120,000,000
291
34,920,000,000

194회 신종자본증권
2023.01.01 ~ 2023.12.31
20,000,000
365
7,300,000,000

195회 사모전환사채
2023.01.01 ~ 2023.12.31
40,000,000
365
14,600,000,000

196회 사모전환사채
2023.01.01 ~ 2023.12.31
132,000,000
365
48,180,000,000

197회 사모전환사채
2023.01.01 ~ 2023.12.31
144,000,000
365
52,560,000,000

소계(①)
374,139,416,040

가중평균유통보통주식수(②=(①/365))
1,025,039,496

40. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

주요주주(*)
한국산업은행, 한국해양진흥공사

공동기업
상해국제선박대리유한공사, HMM FAR EAST CO., LIMITED., Shandong Hyundai Far East International Logistices Co., Ltd., Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD. HMM-PSA Singapore Terminal, Total Terminal International Algeciras S.A.U., TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD., HK Depot. Co., Ltd.

관계기업
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜, Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd. , 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC, 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사

기타
건조완료된 선박금융 관련 SPC, 기기금융 관련 SPC

(*) 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

공동기업
HMM Far East Co., Limited
23,090
-
18,833
191

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.(*1)
-
1,695
-
1,078

HMM-PSA Singapore Terminal
-
70,210
-
61,565

Total Terminal International Algeciras S.A.U.
-
9,556
-
10,650

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.
18
406
14
468

HK Depot. Co., Ltd.
-
175
-
118

소계
23,108
82,042
18,847
74,070

관계기업
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.
385
37,073
347
34,898

한국국제터미널
-
3,890
-
2,987

코리아엘엔지트레이딩(주)
26,460
-
42,091
-

Total Terminals International, LLC
575
(2,035)
2,294
84,547

에이치엠엠피에스에이신항만㈜
302
44,297
337
57,301

(주)양산아이시디
-
31
-
30

소계
27,722
83,256
45,069
179,763

주요주주
한국산업은행
-
9,229
-
12,465

한국해양진흥공사(*2)
4,398
9,022
4,796
32,159

소계
4,398
18,251
4,796
44,624

합계
55,228
183,549
68,712
298,457

(*1) 해당 회사의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

공동기업
HMM Far East Co., Limited
5,074
-
2,423
-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.(*1)
-
157
-
88

HMM-PSA Singapore Terminal
-
7,610
-
6,524

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*2)
13,066
-
11,946
7,643

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.
-
10
-
35

HK Depot Co., Ltd.
-
8
-
-

소계
18,140
7,785
14,369
14,290

관계기업
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.(*2)
7,491
2,190
6,593
1,428

한국국제터미널
-
578
-
356

코리아엘엔지트레이딩(주)
2,192
-

Total Terminals International, LLC
-
1
59
376

에이치엠엠피에스에이신항만㈜
8,517
3,753
9,879
7,478

소계
18,200
6,522
16,531
9,638

주요 주주
한국산업은행(*3)
-
80,734
-
115,129

한국해양진흥공사(*2)(*4)
-
21,306
122,431
21,907

소계
-
102,040
122,431
137,036

합계
36,340
116,347
153,331
160,964

(*1) 해당 회사의 종속기업에 대한 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사에 대한 대여금이 포함되어 있습니다.(*3) 해당 회사로부터의 차입금이 포함되어 있습니다.
(*4) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있으며, 해당 회사에 대한 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
회사명
자금대여거래 :회수
자금차입거래 :상환
배당수취
배당지급

공동기업
상해국제선박대리유한공사
-
-
88
-

HMM Far East Co., Limited
-
-
1,470
-

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.
-
-
520
-

HMM-PSA Singapore Terminal
-
-
4,285
-

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.
-
-
873
-

관계기업
에이치엠엠피에스에이신항만㈜
-
-
1,650
-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사
-
-
8,193
-

에스비케이와스카사모투자 합자회사
-
-
1,854
-

주요주주
한국산업은행
-
38,987
-
140,840

한국해양진흥공사(*)
122,416
-
-
138,314

(*) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전기
회사명
자금차입거래 : 상환
배당수취
배당지급

공동기업
상해국제선박대리유한공사
-
121
-

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.
-
438
-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.
-
1,072

HMM-PSA Singapore Terminal
-
2,441
-

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.
-
668
-

관계기업
에이치엠엠피에스에이신항만㈜
-
1,650
-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사
-
8,113
-

Total Terminals International, LLC
-
2,232
-

에스비케이와스카사모투자 합자회사
-
1,415
-

롯데부산신항로지스㈜
-
1
-

주요주주
한국산업은행
38,833
-
121,439

한국해양진흥공사
7,596
-
117,109

전기 이전에 주요 주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련한 당기 수익분배금은 45,446백만원(전기: 79,968백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 892,880백만원(전기말: 371,208백만원)입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석19.(3) 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
관련 계정과목
담보설정액
담보권자

당기말
전기말

유형자산 및사용권자산
5,351,335
1,806,348
리스부채(*1)
(*2)
Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

유형자산 및사용권자산
472,562
302,070
리스부채(*5)
(*5)
한국수출입은행 등

유형자산(*3)
94,225
87,270
차입금 등
34,347
KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

유형자산 및사용권자산(*4)
1,255,799
1,202,784
65,144
한국해양진흥공사

(*1) 당기말 선박금융 리스부채금액은 2,427,341백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 연결회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 94,255백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,255,799백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당기말 기기금융 리스부채 금액은 360,524백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.

당기말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석9,17,18,42 참조).

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회사명
거래내역
당기
전기

출자
Total Terminal International Algeciras S.A.U.
취득
2,241
-

출자전환
한국해양진흥공사
194회, 195회 및 196회 전환
491,927
507,716

출자전환
한국산업은행
194회, 195회 및 196회 전환
491,927
507,716

출자
한국해양진흥공사
추가취득
-
191,150

출자
에스비케이와스카사모투자 합자회사
취득
-
57,905

출자
HK Depot CO., LTD.
취득
-
408

회수
에스비케이와스카사모투자 합자회사
출자금 환급
1,334
1,301

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역
제공받은 회사
여신제공기관
지급보증액

선박금융연대보증(*)
GAONGAON S.A. 외 7개 SPC
Standard Chartered Hong Kong
606,265

KOBC 컨테이너 박스 기기 금융 선순위 대출지급 보증
㈜ 메가컨테이너 (MEGA CONTAINER INCORPORATED)
ING Bank N.V., Seoul Branch
151,746

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 연결회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정

연결회사는 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 보유한 와스카 유한회사의 주식 100%를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 와스카 유한회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 연결회사는 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 와스카 유한회사에 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 연결회사는 2024년 11월 4일에 2024년 1월 1일부터 2025년 12월 31일의 기간을 대상으로 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였습니다. 주요 내용으로는 기존 하역단가의 조정 및 에이치엠엠피에스에이신항만㈜의 세후순이익 135억원을 연결회사가 100% 보장하는 것을 포함합니다.

(9) 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정

다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 연결회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 연결회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 연결회사는 2023년 9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다.

(10) Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 및 자금 보충 약정

연결회사는 2022년 11월 20일에 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급합니다. 또한 대주단과의 DSCR(Debt Service Coverage Ratio) 비율 준수 의무를 위하여 주주사에서 현금 부족분에 대하여 보충할 의무가 있습니다.
TSA 약정 내용에 따라 미충족된 보장 물동량에 대하여 당기 중 총 495백만원을 지급하였습니다.

(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정

연결회사는 ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 및 Total Terminals International, LLC.과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 없습니다.

(12) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급 되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기급여
2,018
2,112

퇴직급여
251
198

(13) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
지급액
당기말 리스부채
당기 이자비용

기타특수관계자
건조완료된 선박금융 관련 SPC(*1)
244,369
2,427,341
101,720

기타특수관계자
기기금융 관련 SPC(*2)
31,989
360,524
5,711

주요 주주
한국해양진흥공사
340,903
43,538
23,579

(*1) 당기 중 건조완료된 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 26건에 따라 발생한 사용권자산은 1,604,885백만원이며 리스부채는 1,417,787백만원입니다.(*2)
당기 중 기기금융 관련 SPC와 신규 체결한 컨테이너박스 리스 계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 326,388백만원입니다.

(14) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역
제공자
여신제공기관
지급보증액

친환경 설비 관련 대출
한국해양진흥공사
㈜신한은행
12,270

친환경 설비 관련 대출
한국해양진흥공사
㈜하나은행
5,868

41. 연결현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

조정항목
659,992
609,489

현금유출이 없는 비용 등의 가산
2,181,750
2,023,093

금융비용
1,138,471
862,500

영업활동에서 발생한 외화환산손실
29,985
9,020

법인세비용
114,437
85,569

감가상각비 등
902,996
872,876

퇴직급여
17,498
12,158

장기종업원급여
119
132

대손충당금환입 등
(10,099)
(7,835)

기타의대손상각비
369
389

종속기업처분손실
3,785
-

공동기업, 관계기업투자손상차손(환입)
(111,921)
185,767

유형자산처분손실
3,156
279

유형자산손상차손
-
43,487

사용권자산손상차손
13,098
4,157

무형자산처분손실
-
15

충당부채전입액(환입)
38,681
(697)

매각예정자산손상차손
22,535
-

기능통화환산효과 등
18,640
(44,724)

현금유입이 없는 수익 등의 차감
(1,513,592)
(1,599,205)

금융수익
(1,397,490)
(1,549,475)

영업활동에서 발생한 외화환산이익
(54,297)
(9,638)

기타의대손충당금환입
(215)
(390)

사용권자산손상차손환입
(1,079)
(4,525)

유형자산처분이익
(6,404)
(3,078)

지분법이익
(54,138)
(32,040)

기타
31
(59)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(8,166)
185,601

매출채권의 감소(증가)
(260,409)
197,529

미수금의 감소(증가)
1,886
(7,300)

선급금의 증가
(28,461)
(14,908)

선급비용의 감소(증가)
(9,694)
18,845

재고자산의 감소(증가)
13,524
(29,271)

금융리스채권의 감소
31,933
31,005

장기미수금의 감소(증가)
33
(96)

기타자산의 감소
19
19

매입채무의 증가
114,831
27,148

계약부채의 증가
171,337
-

미지급금의 증가(감소)
(76,723)
65,794

미지급비용의 증가(감소)
54,392
(31,389)

퇴직금의 지급
(9,609)
(14,690)

사외적립자산의 증가
(11,736)
(10,022)

기타부채의 증가(감소)
511
(47,063)

(2) 당기와 전기 중 투자활동 및 재무활동에서 생기는 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
3,232,557
499,312

사용권자산의 신규 취득
735,965
390,835

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증감
58,682
226,696

리스 조기종료로 인한 사용권자산 감소
41,577
-

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금
8,016
17,754

사용권자산의 유형자산 대체
145,130
1,744,153

전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 자본 대체
983,854
1,015,431

유형자산의 사용권자산 대체
1,299,323
155,978

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체
957,606
1,466,181

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
재무활동으로 인한 부채
합계

리스부채
차입금
사채

기초
2,635,136
235,567
156,360
3,027,063

현금흐름
(949,536)
1,015,124
(59,172)
6,416

신규 및 재측정 리스
1,906,416
-
-
1,906,416

외환차이
520,872
7,425
-
528,297

비금융변동(*)
-
(1,102,568)
11,436
(1,091,132)

기말
4,112,888
155,548
108,624
4,377,060

(*) 비금융변동에는 비현금변동과 유효이자율법에 따른 상각이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전기
재무활동으로 인한 부채
합계

리스부채
차입금
사채

기초
3,412,319
265,203
200,300
3,877,822

현금흐름
(1,466,973)
(45,504)
(59,170)
(1,571,647)

신규 및 재측정 리스
615,906
-
-
615,906

외환차이
73,884
1,521
-
75,405

비금융변동(*)
-
14,347
15,230
29,577

기말
2,635,136
235,567
156,360
3,027,063

(*) 비금융변동에는 비현금변동과 유효이자율법에 따른 상각이 포함되어 있습니다.

42. 우발부채와 약정사항

(1) 한도약정

당기말 현재 한도약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도약정
차입잔액

당좌차월
㈜우리은행 등
7,560
7,560

일반대출 등
㈜국민은행 등
40,391
10,391

합계
47,951
17,951

(2) 선박건조계약 등

① 연결회사가 체결한 건조중인 선박 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 백만원)

계약체결일
선종
척수
총선가
건설중인자산장부가액
조선소

2023
중형컨테이너선
9
USD 1,118,534
1,256,204
HD현대삼호㈜, ㈜HJ중공업

2023
자동차운반선
3
USD 296,909
158,167
Guangzhou Shipyard International

2023
다목적선
4
USD 198,120
87,109
Huangpu Wenchong Shipbuling Co.,Ltd.

2023
자동차운반선
4
USD 484,765
114,058
Guangzhou Shipyard International

2024
제품운반선
2
USD 107,950
48,667
㈜HD현대미포

2024
소형벌크선
2
USD 65,100
-
jIangmen Nanyang Ship Engineering Co.Ltd.

② 연결회사는 2022년 중 중소형컨테이너선(7,700TEU) 2척의 장기용선계약[Karpathos Shipping Corporation(총 용선료 USD 408,800천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당기말 지출된 금액은 없습니다. 한편, 해당 선박은 각각 2025년 1월, 2월 중 인도되어 2036년까지 용선 예정입니다.

(3) 장기해상운송계약

당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처
수송용도
호선명
척수

현대글로비스㈜
철광석
Global Pioneer 등
2

GS칼텍스㈜
원유
Universal Glory 등
2

GS칼텍스㈜(*)
원유
G.Dream 등
3

에스오일㈜
원유
Universal Creator
1

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 연결회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(한도: USD 564,203천).

(4) 계류 중인 소송사건

당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 53건(소송가액: USD 14,548천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다.

미 육상운송 협회(IMCC)는 연결회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 제소하였고, 연결회사는 현재 대응 중에 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 미 연방해사위원회(FMC)의 조사 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다.

Samsung Electronics America, INC.(SEA)는 연결회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다. 연결회사는 현재 대응 중에 있으며, 관련하여 경제적 자원의 유출시기와 제소금액 등은 불확실한 상황입니다. 또한, 보고기간말 현재 해당 Complaint의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.Euromarket Designs, Inc.는 연결회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다. 연결회사는 현재 대응 중에 있으며,
관련하여 경제적 자원의 유출시기와 제소금액 등은 불확실한 상황입니다.

연결회사는 해외종속회사 직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당기말 현재 72,670백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역(*1)
제공자
지급보증액

선박관리업 영업보증
서울보증보험㈜
300

서유럽 지역 수출제품 COA
서울보증보험㈜
5,880

미주 지역 수출제품 COA
서울보증보험㈜
7,261

이행지급보증
서울보증보험㈜
2,268

KHT임대료 지급보증
㈜하나은행(*2)
1,412

한국동서발전 용선계약
㈜하나은행(*2)
384

한국남부발전 용선계약
㈜하나은행(*2)
81

한국남동발전 용선계약
㈜하나은행(*2)
90

THE A Contingency Fund
㈜하나은행(*2)
35,280

(*1) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석 40.(14) 참조
(*2) 지급보증 총 한도는 5,360백만원 및 USD 25,920천입니다.

(6) 연결회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역(*)
제공받은 회사
여신제공기관
지급보증액

용선선박금융보증
에이치라인해운 주식회사
Legenda Maritimes S.A.
5,647

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 40.(7) 참조

(7) HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정

지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 한국해양진흥공사와 HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

체결대상자
한국해양진흥공사, HMM㈜

주요 내용
1. 총칙- 목적- 용어의 정의2. 경쟁력 강화 지원 내용- 경쟁력 강화 지원- 회사의 협조3. 경쟁력의 확보- 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영- 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영- 협력관의 파견- 사전협의 사항- 경영계획 자료제출- 임원 평가결과 제출- 임원의 대우- 경영개선4. 약정의 이행과 종료- 약정의 이행점검- 약정의 효력- 약정의 종료 및 해지5. 기타 사항- 약정내용의 변경- 해석- 관할법원- 약정과 관련한 '공사'및 '회사'의 책임- 기타

약정이행기간
2024년 12월 31일 ~ 2026년 12월 31일 ※ 단, 약정 종료일은 기간만료 1개월 전까지 어느 일방 당사자의 계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 2년간 자동 연장

(8) Total Terminals International, LLC. 관련 약정

지배기업은 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 지배기업이 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석17 참조).

또한, 지배기업은 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 회사의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당기말 현재 파생상품자산 25백만원, 파생상품부채 117,099백만원을 인식하고 있습니다.

(9) 얼라이언스 협력 계약 체결

연결회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 연결회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정이였으나, 회원사인 Hapag-Lloyd(독일)이 2025년 2월부로 디 얼라이언스 탈퇴를 통보하였습니다. 또한, 연결회사는 2025년 2월부로 ONE(일본), Yang Ming(대만)과 함께 Premier Alliance 출범을 발표하였으며, 계약 기간은 총 5년으로 협력 범위는 북미 서안 및 동안 항로, 북유럽 및 지중해항로, 중동 항로를 포함합니다. 추가로, 2025년 2월부로 MSC(스위스)와 총 4년간 유럽 항로에서 선복교환 협력을 합의하였습니다.

(10) 부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정

연결회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 2022년 3월 중 변경금융약정의 대출금 인출이 실행됨에 따라 연결회사가 보유한 부산컨테이너터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석9 참조), 부산컨테이너터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 연결회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 또한, 연결회사는 '부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설사업'의 실시협약에 따른 준공시점 부산컨테이너터미널㈜의 총민간투자비 대비 자기자본비율을 준수하기 위하여 필요한 경우 그에 소요되는 금액에 대한 추가출자의무를 부담하고 있습니다. 한편 연결회사는 2022년말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어 있는 동 지분증권의 공정가치평가 결과를 반영하여, 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실으로 인식하였습니다.

(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정

연결회사는 VIRGINIA INTERNATIONAL TERMINALS, LLC 등 7개 법인과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당기중에 총 495백만원을 지급하였습니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제49기말 2024년 12월 31일 현재

제48기말 2023년 12월 31일 현재

에이치엠엠 주식회사
(단위: 백만원)

과 목
주석
제49기말
제48기말

자 산

유동자산

17,847,023

13,045,242

현금및현금성자산
6,7,38,39
1,188,695

3,077,288

매출채권및기타채권
4,6,8,9,38
1,672,863

968,333

재고자산
10
393,930

356,690

유동성파생상품자산
5,6,11
25

20,128

금융리스채권
6,12
30,737

29,082

기타유동금융자산
6,13
14,369,500

8,503,872

기타유동자산
14
150,586

89,849

매각예정자산
17
40,687

-

비유동자산

15,538,998

12,394,380

매출채권및기타채권
4,6,8,9,38
173,150

282,415

장기투자자산
5,6,8,15
334,919

310,718

금융리스채권
6,12,38
161,726

156,375

순확정급여자산
24
5,985

17,203

종속기업투자
16
203,551

172,414

공동기업투자
16
16,850

14,780

관계기업투자
16
276,719

238,631

유형자산
17
9,762,475

7,615,126

무형자산
18
41,959

40,000

사용권자산
17
4,557,256

2,811,363

기타비유동금융자산
6,8,13
507

724,339

기타비유동자산
14
3,901

11,016

자 산 총 계

33,386,021

25,439,622

부 채

유동부채

2,284,618

1,930,452

매입채무및기타채무
4,6,19,38
804,945

726,255

충당부채
23
41,028

5,234

유동성장기부채
4,6,20,21,38,39
119,045

110,474

유동성리스부채
4,6,22,38,39
810,199

689,520

유동성파생상품부채
4,5,6,11
-

73,240

기타유동부채
26
509,401

325,729

비유동부채

3,373,674

2,104,774

장기차입금
4,6,20,38,39
88,516

149,012

사채
4,6,20,38,39
56,610

108,625

충당부채
23
8,347

9,055

리스부채
4,6,22,38,39
3,073,520

1,809,222

파생상품부채
4,5,6,11
118,329

4,877

이연법인세부채
36
21,040

17,091

기타비유동금융부채
4,6,25,38
6,610

6,200

기타비유동부채
26
702

692

부 채 총 계

5,658,292

4,035,226

자 본

자본금
1,27
4,405,197

3,445,197

기타불입자본
28
4,345,042

4,328,053

이익잉여금
29
13,878,079

10,765,701

기타자본구성요소
30
5,099,411

2,865,445

자 본 총 계

27,727,729

21,404,396

부채및자본총계

33,386,021

25,439,622

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엠엠 주식회사
(단위: 백만원)

과 목
주석
제49기
제48기

매출액
31,38

11,513,430

8,230,446

매출원가
32,38

(7,808,634)

(7,486,215)

매출총이익

3,704,796

744,231

판매비와관리비
32,33
(215,061)

(179,480)

영업이익

3,489,735

564,751

기타수익
34
150,262

102,098

기타비용
34
(192,312)

(170,787)

금융수익
35
1,420,711

1,569,756

금융비용
35
(1,120,549)

(840,676)

종속기업,공동기업 및 관계기업투자손익
16
7,359

(102,688)

법인세비용차감전순이익

3,755,206

1,122,454

법인세비용
36

(83,978)

(97,044)

당기순이익

3,671,228

1,025,410

기타포괄손익

3,179,544

350,477

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

3,179,544

350,477

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(13,847)

33,826

표시통화환산손익

3,207,813

347,005

순확정급여부채의 재측정요소
24
(14,422)

(30,354)

당기총포괄이익

6,850,772

1,375,887

주당손익(단위: 원)
37

기본주당이익

4,851

1,774

희석주당이익

3,582

980

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엠엠 주식회사
(단위: 백만원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

2023.1.1(전기초)
2,445,197
4,317,505
10,445,393
3,484,614
20,692,709

당기총포괄손익

당기순이익
-
-
1,025,410
-
1,025,410

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
33,826
33,826

표시통화환산손익
-
-
-
347,005
347,005

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(30,355)
-
(30,355)

소유주와의 거래:

전환사채 전환 등
1,000,000
10,548
-
(1,000,000)
10,548

배당
-
-
(586,847)
-
(586,847)

신종자본증권 수익분배금
-
-
(87,900)
-
(87,900)

2023.12.31(전기말)
3,445,197
4,328,053
10,765,701
2,865,445
21,404,396

2024.1.1(당기초)
3,445,197
4,328,053
10,765,701
2,865,445
21,404,396

당기총포괄손익

당기순이익
-
-
3,671,228
-
3,671,228

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
(13,847)
(13,847)

표시통화환산손익
-
-
-
3,207,813
3,207,813

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(14,422)
-
(14,422)

소유주와의 거래:

전환사채 전환 등
960,000
19,055
-
(960,000)
19,055

배당
-
-
(482,328)
-
(482,328)

신종자본증권 수익분배금
-
-
(62,100)
-
(62,100)

사업결합으로 인한 효과
-
(2,066)
-
-
(2,066)

2024.12.31(당기말)
4,405,197
4,345,042
13,878,079
5,099,411
27,727,729

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에이치엠엠 주식회사
(단위: 백만원)

과 목
주석
제49기
제48기

영업활동으로 인한 현금흐름

4,766,229

1,958,991

당기순이익

3,671,228

1,025,410

조정항목
39
639,143

513,317

이자의 수취

623,036

609,970

이자의 지급

(89,157)

(111,221)

배당금의 수취

22,686

21,253

법인세의 납부

(100,707)

(99,738)

투자활동으로 인한 현금흐름

(5,139,085)

(1,441,275)

유형자산 취득

(1,441,237)

(1,985,153)

무형자산 취득

(7,647)

(5,173)

유형자산 처분

16,383

10,000

금융상품 취득

(31,122,620)

(19,585,511)

금융상품 처분

27,293,800

20,160,764

종속기업,공동기업 및 관계기업투자 취득

(5,460)

(65,900)

종속기업,공동기업 및 관계기업투자 처분

1,334

1,301

대여금 회수

123,334

14,509

대여금 증가

-

(1,116)

보증금 회수

7,061

16,220

보증금 증가

(9,935)

(1,216)

정부보조금 수취

5,902

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,614,142)

(2,243,695)

차입금 증가

-

2,580

차입금 상환

(74,215)

(71,901)

사채 상환

(59,171)

(59,171)

리스부채 상환

(935,184)

(1,456,582)

예수보증금 증가

1,349

13,134

예수보증금 감소

(14,348)

(55)

배당금의 지급

(482,328)

(586,847)

신종자본증권 수익분배금 지급

(45,446)

(79,968)

기타재무활동으로 인한 현금유출

(4,799)

(4,885)

현금및현금성자산의 순증감

(1,986,998)

(1,725,979)

기초 현금및현금성자산

3,077,288

4,791,062

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

98,405

12,205

기말 현금및현금성자산

1,188,695

3,077,288

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 49 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 48 기 : 2023년 12월 31일 현재

에이치엠엠 주식회사

1. 회사의 개요

에이치엠엠 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 상호를 현대상선주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,405,197백만원이며, 당기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 33.73% 및 33.32%입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 정의
·
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화의 표시

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 미국달러화이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산

회사는 기능통화를 적용한 재무제표를 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

-
자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

-
수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

-
자본은 역사적 환율

-
환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

선박의 사용가능기간 중 정기적으로 이루어지는 종합검사, 분해수리와 관련된 입거수리비(Dry docking cost) 등이 별개의 감가상각 대상자산으로 인식될 수 있습니다. 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높으며, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고 있으며, 다음 입거수리까지의 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
50년

구축물
25년

선박
5~25년

차량운반구
6년~25년

공기구비품
3~12년

기계장치
25년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

사용권
30년

소프트웨어
1~6년

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금', '사채', '리스부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

2.17 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채, 소송충당부채, 복구충당부채, 배출충당부채 및 기타단기충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(1) 손실부담충당부채

손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 복구충당부채

리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 회사가 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 또한 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례'(이하 "톤세")에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산
ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.21 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 용역의 제공

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

회사는 해상운송용역을 제공합니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 이러한 해상운송용역의 수익은 계약의 기간 진행에 따라 인식됩니다.경영진은 회사가 제공할 총 운항예정일수에 비례하여 현재까지 경과된 운항일수 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다.
체선료 및

체화료의 경우에는 고객과의 협의에 의하여 거래대가가 변경하는 바, 고객과의 협의가 종료되어 대금을 청구할 때 수익을 인식합니다.

해상운송용역은 계약 조건에 따라 기간에 걸쳐 고객에게 대가를 청구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 수익인식기간이 도래하기 전에 고객에게 청구한 수익은 계약부채로 인식합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 선박, 컨테이너 기기, 부동산 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~15년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

선박 및 컨테이너 기기 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 선박, 컨테이너 기기, 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.24 채무의 조정

출자전환으로 채권자에게 발행된 주식은 해당 주식의 공정가치로 측정되고 소멸된 차입금의 장부금액과 발행된 주식의 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. 채무의 이자율 조정 및 원금상환의 조건 변경 후의 현금흐름을 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액은 제거되고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치가 새로운 부채로 인식됩니다. 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현금흐름의 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 해당 차이는 차입금의 유효이자율을 조정하여 잔여기간에 걸쳐 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.25 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 현금흐름창출단위의 손상차손(환입)

현금흐름창출단위의 손상(환입) 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사의 주요 영업활동은 기능통화인 미국달러화(US Dollar)로 거래됩니다. 기능통화이외의 통화로 표시된 자산 및 부채는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 기능통화 이외의 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험에도 노출되어있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 선물환계약 및 통화스왑계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

회사는 주로 한국의 원화(KRW) 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동시 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

상승시(원화절상)
192,675
742,285

하락시(원화절하)
(192,675)
(742,285)

상기 회사의 당기손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 장기투자자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 회사의 포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

KOSPI
지수상승시
-
1

지수하락시
-
(1)

KOSDAQ
지수상승시
3,772
3,777

지수하락시
(3,772)
(3,777)

상기 회사의 포괄손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.

(3) 이자율위험

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입함에 따라 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

상승시
하락시
상승시
하락시

차입금
(62)
62
(77)
77

리스부채
(16,840)
16,840
(10,023)
10,023

합계
(16,902)
16,902
(10,100)
10,100

상기 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다(주석9 참조).

당기말과 전기말 현재 재무제표 상 금융자산의 장부금액은 손상차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 금융보증계약, 자금보충의무 및 조건부대여 약정에 따른 신용위험은 '4.1.3 유동성위험' 상 내용과 동일합니다.

4.1.3 유동성위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
1년 이내
1년 초과5년 이내
5년 초과
계

차입금
76,110
93,951
-
170,061

사채
60,040
59,483
-
119,523

리스부채
843,723
2,387,626
1,643,277
4,874,626

파생상품부채
-
31,103
-
31,103

매입채무및기타채무
686,747
-
-
686,747

기타금융부채
-
1,216
3,587
4,803

금융보증계약
34,920
-
-
34,920

합계
1,701,540
2,573,379
1,646,864
5,921,783

(단위: 백만원)

전기말
1년 이내
1년 초과5년 이내
5년 초과
계

차입금
76,293
149,604
13,225
239,122

사채
60,498
119,397
-
179,895

리스부채
712,764
1,681,082
780,066
3,173,912

파생상품부채
73,240
28,104
-
101,344

매입채무및기타채무
726,384
-
-
726,384

기타금융부채
-
1,268
3,558
4,826

금융보증계약
41,947
-
-
41,947

합계
1,691,126
1,979,455
796,849
4,467,430

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 전기말 파생상품부채의 일부는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 당기말과 전기말 현재금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다.

한편, 회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다(주석38,40 참조).

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표 상의 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

부채
5,658,292
4,035,226

자본
27,727,729
21,404,396

부채비율
20.41%
18.85%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계

실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
총액
상계된 총액
재무상태표표시 순액

매출채권및기타채권
940,723
(691,244)
249,479

매입채무및기타채무
851,025
(691,244)
159,781

(단위: 백만원)

전기말
총액
상계된 총액
재무상태표표시 순액

매출채권및기타채권
660,105
(474,504)
185,601

매입채무및기타채무
495,184
(474,504)
20,680

해당 채권 채무는 Space Charter와 관련된 것으로, Space charter의 경우 거래처별로 계약서에 의한 정산이 이루어지며 항로간 채권 및 채무의 상계가 가능합니다. 다만, 제3자의 채권 및 채무와의 상계는 허용되지 않습니다.

5. 공정가치

5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함 한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)
49,045
-
285,874
334,919

파생상품자산
-
-
25
25

파생상품부채
-
-
(118,329)
(118,329)

(단위: 백만원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)
49,126
-
261,592
310,718

파생상품자산
-
10
20,118
20,128

파생상품부채
-
(73,240)
(4,877)
(78,117)

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초
증감
당기손익
기타포괄손익
표시통화환산손익
당기말

자산

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)
261,592
(1)
-
(12,357)
36,640
285,874

파생상품자산
20,118
-
(22,910)
-
2,817
25

부채

파생상품부채
(4,877)
-
(112,769)
-
(683)
(118,329)

(단위: 백만원)

구분
기초
증가(*1)
감소(*2)
당기손익
기타포괄손익
표시통화환산손익
전기말

자산

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)
35,739
191,150
-
-
40,248
(5,545)
261,592

파생상품자산
1,127
-
(2,223)
21,265
-
(51)
20,118

부채

파생상품부채
(201,327)
-
-
199,960
-
(3,510)
(4,877)

(*1) 전기 중 한국해양진흥공사 지분증권 191,150백만원을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 한국해양진흥공사가 보유한 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 펀드 수익증권 중 31%에 대한 매입옵션을 행사하였습니다.

5.2 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)

주식
285,874
3
현금흐름할인모형
위험조정할인율
4.96%~11.91%

시장접근법
유사기업 PSR
0.42~1.84

유사기업 PBR
0.50~0.77

파생상품자산

주식옵션 등
25
3
옵션가격결정모형
주식변동성
29.58%

할인율
4.61%

파생상품부채

주식옵션 등
(118,329)
3
옵션가격결정모형
주식변동성
29.58%

할인율
4.61%

옵션가격결정모형
이자율변동성
11.96%

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

장기투자자산(*1)
24,817
(14,945)

파생상품자산(*2)
13
(8)

금융부채

파생상품부채(*2)
14,276
(14,781)

(*1) 일부 장기투자자산과 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 기초자산의 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
1,188,695
-
-
1,188,695

장기투자자산
-
-
334,919
334,919

매출채권및기타채권
1,846,013
-
-
1,846,013

금융리스채권
192,463
-
-
192,463

기타금융자산
14,370,007
-
-
14,370,007

파생상품자산
-
25
-
25

합계
17,597,178
25
334,919
17,932,122

(단위: 백만원)

전기말
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
3,077,288
-
-
3,077,288

장기투자자산
-
-
310,718
310,718

매출채권및기타채권
1,250,748
-
-
1,250,748

금융리스채권
185,457
-
-
185,457

기타금융자산
9,228,211
-
-
9,228,211

파생상품자산
-
20,128
-
20,128

합계
13,741,704
20,128
310,718
14,072,550

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합계

파생상품부채
118,329
-
118,329

매입채무및기타채무
-
686,626
686,626

차입금
-
155,547
155,547

사채
-
108,624
108,624

리스부채
-
3,883,719
3,883,719

기타금융부채
-
6,610
6,610

합계
118,329
4,841,126
4,959,455

(단위: 백만원)

전기말
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합계

파생상품부채
78,117
-
78,117

매입채무및기타채무
-
726,255
726,255

차입금
-
211,751
211,751

사채
-
156,360
156,360

리스부채
-
2,498,741
2,498,741

기타금융부채
-
6,200
6,200

합계
78,117
3,599,307
3,677,424

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산
파생상품평가이익
4,330
221,500

파생상품거래이익
471,238
225,840

파생상품평가손실
(140,009)
(73,426)

파생상품거래손실
(120,840)
(88,112)

당기손익인식금융자산평가이익
-
7,510

당기손익인식금융자산평가손실
-
(65,127)

이자비용
-
(135)

소계
214,719
228,050

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
662,783
657,100

대손충당금환입
10,073
7,860

기타의대손충당금환입
203
390

기타의대손상각비
(369)
(369)

외화자산 관련 이익
197,404
433,686

외화자산 관련 손실
(761,288)
(457,605)

소계
108,806
641,062

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
평가손익(기타포괄손익)
(13,847)
33,826

장기투자자산처분이익
26
5,599

배당금수익
445
445

소계
(13,376)
39,870

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(118,032)
(146,913)

외화부채 관련 이익
88,912
57,924

외화부채 관련 손실
(10,179)
(19,667)

금융수수료
(3,671)
(12,526)

리스부채상환손익
46,417
-

소계
3,447
(121,182)

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

요구불예금 등
868,195
991,866

정기예금
100,000
500,000

MMDA 등
220,500
1,585,422

합계
1,188,695
3,077,288

8. 사용이 제한된 금융자산 등

당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목
종류
금융기관
금액
내용

매출채권및기타채권
대여금
BNY Mellon CorporateTrustee Service Ltd.
7,487
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보

Banco Sabadell, S.A. 등
14,018
Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공

보증금
Vistra Trust Company Ltd.
1,470
디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공

㈜한국스탠다드차타드은행
30,135
16K 1~8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금담보 제공

㈜한국스탠다드차타드은행
9,587
벌크중고선 8척 대출금 담보 제공

소계
62,697

기타비유동금융자산
별단예금
㈜하나은행 등
15
당좌개설보증금

정기예금
수협은행
44
H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금담보 제공

소계
59

장기투자자산
부산컨테이너터미널㈜
㈜신한은행
-
부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보

현대무벡스㈜
케이비증권㈜
49,045
산업운영자금대출 담보

소계
49,045

합계
111,801

9. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
1,117,494
-
752,470
-

손실충당금
(7,178)
-
(17,162)
-

미수금
329,487
-
145,310
-

손실충당금
(72,670)
-
(82,186)
-

미수수익
276,134
-
161,664
-

대여금
-
24,210
-
145,822

손실충당금
-
-
-
(6,130)

보증금
29,596
148,940
8,237
142,723

합계
1,672,863
173,150
968,333
282,415

(2) 신용위험

상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 통상적인 운임매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이나 채권금액 확정기간등을 고려하여 90일이 경과한 채권을 연체채권으로 분류 및 관리하고 있습니다. 회사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권및기타채권에는 당기말 현재 발생일 이후 신용등급에 중요한 변동이 없고, 평균회수기일이 경과한 채권에 대해 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 회사는 일부 상계 약정을 체결하고 있는 거래처 채권을 제외하고는 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
1,658,113
1,112,927

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
86,012
95,773

6개월 초과 1년 이하
94,147
11,888

1년 초과
87,589
135,638

소계
267,748
243,299

기대신용손실충당금

3개월 이하
(1,878)
(3,030)

3개월 초과 6개월 이하
(624)
(620)

6개월 초과 1년 이하
(1,888)
(53)

1년 초과
(75,458)
(101,775)

소계
(79,848)
(105,478)

합계
1,846,013
1,250,748

(3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
기초금액
설정(환입)
제각
기타변동
기말금액

매출채권
17,162
(10,073)
(2,070)
2,159
7,178

미수금
82,186
166
(18,254)
8,572
72,670

대여금
6,130
-
(6,130)
-
-

(단위: 백만원)

전기
기초금액
설정(환입)
기타변동
기말금액

매출채권
24,593
(7,860)
429
17,162

미수금
81,483
(21)
724
82,186

대여금
6,130
-
-
6,130

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석33 참조), 기타수익 및 기타비용(주석34 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

10. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산은 모두 저장품입니다. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,423,666백만원(전기:1,238,273백만원)입니다.

11. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산

지분거래계약
25
-
20,118
-

환율스왑계약
-
-
10
-

소계
25
-
20,128
-

파생상품부채

지분거래계약
-
118,329
-
4,877

환율스왑계약
-
-
73,240
-

소계
-
118,329
73,240
4,877

12. 금융리스채권

당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
31,982
30,737
30,289
29,082

1년 초과 5년 이내
135,617
106,673
119,348
93,596

5년 초과
94,065
55,053
111,060
62,779

소계
261,664
192,463
260,697
185,457

차감 : 미실현이자수익
(69,201)

(75,240)

차감 : 유동성대체
(30,737)

(29,082)

합계
161,726

156,375

13. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동

단기금융상품
14,369,500
8,503,872

비유동

장기금융상품
500
724,333

국공채
7
6

소계
507
724,339

합계
14,370,007
9,228,211

14. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
90,746
-
43,849
-

선급비용
46,121
3,901
34,598
11,016

부가세대급금
13,719
-
11,402
-

합계
150,586
3,901
89,849
11,016

15. 장기투자자산

당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
장부금액

시장성 있는 지분증권

현대무벡스㈜
14,488,876
12.31
6,873
49,045
49,117

㈜KB금융지주
-
-
-
-
9

소계
6,873
49,045
49,126

시장성 없는 지분증권

㈜한국경제신문
195,797
1.05
2,318
3,223
3,456

㈜제이티비씨
300,000
0.26
1,500
146
134

㈜채널에이
299,980
0.37
1,500
812
1,105

㈜현대경제연구원
35,350
4.32
333
199
152

한국해양진흥공사
20,974,148
3.35
217,889
281,494
256,744

기타
-
-
33,097
-
1

소계
256,637
285,874
261,592

채무증권
-
-
4,061
-
-

합계
267,571
334,919
310,718

16. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
종목
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
에이치엠엠오션서비스㈜
한국
100
4,434
100
3,889

㈜에이치엠엠퍼시픽(*1)
한국
-
-
100
-

에이치티알헤시라스 주식회사
한국
100
16,667
100
11,398

에이치엔엘트랜스 주식회사
한국
51
532
51
467

HMM (AMERICA), INC
미국
100
110,888
100
97,265

HMM (JAPAN) CO.,LTD.
일본
100
4,953
100
4,344

HMM (SG) PTE.LTD.
싱가포르
100
9,609
100
8,428

HMM (EUROPE) LIMITED
영국
100
3,955
100
3,469

HMM (HONG KONG) LIMITED
홍콩
100
6,666
100
5,847

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.
대만
100
2,842
100
2,493

HMM (CHINA) CO., LTD.
중국
100
13,800
100
12,104

HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*2)
태국
48
337
48
295

HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG
독일
100
560
100
491

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV
네덜란드
100
744
100
653

HMM (TAIWAN) CO., LTD.
대만
100
3,812
100
435

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.
말레이시아
100
291
100
255

HMM (BELGIUM) SHIPPING
벨기에
99.99
187
99.99
164

HMM SHIPPING FRANCE SA.
프랑스
99.99
471
99.99
413

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD
인도
99.99
764
99.99
671

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB
스웨덴
100
551
100
484

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남
100
547
100
480

HMM (ITALY) S.R.L.
이탈리아
100
741
100
650

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC
러시아
75
228
75
200

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C(*3)
아랍에미레이트
49
294
49
258

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED
호주
100
1,367
100
1,199

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC
러시아
100
285
100
250

HMM (PHILIPPINES), INC.
필리핀
100
526
100
462

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.(*4)
싱가포르
100
-
100
-

다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호(*5)
한국
51
17,500
51
15,350

건조중인 선박금융 관련 SPC 등(*6)
파나마 등
-
-
-
-

KIMOLOS S.A.(*7)
파나마
-
-
100
-

KALAMATA 1 S.A.(*7)
파나마
-
-
100
-

소계

203,551

172,414

공동기업
상해국제선박대리유한공사(*8)
중국
49
157
49
138

HMM Far East Co., Limited
홍콩
50
3,675
50
3,223

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*8)
베트남
49
432
49
379

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.
중국
50
11,689
50
10,253

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.
중국
50
442
50
388

HK Depot Co., Ltd.(*8)(*9)
태국
49
455
49
399

소계

16,850

14,780

관계기업
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.
네덜란드
20
67,108
20
58,863

㈜양산아이시디(*10)
한국
4.9
755
4.9
663

한국국제터미널
(*4), (*10)

한국
5.55
-
5.55
-

코리아엘엔지트레이딩㈜(*10)
한국
18
705
18
618

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(*4), (*10)
중국
15
-
15
-

롯데부산신항로지스㈜(*10)
한국
10
601
10
527

Total Terminals International, LLC.
미국
20
22,932
20
-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*11)
한국
79.92
127,804
79.92
118,490

에이치엠엠피에스에이신항만㈜(*10)
한국
10
2,795
10
5,170

에스비케이와스카사모투자 합자회사(*9)
한국
32.53
54,019
32.53
54,300

소계

276,719

238,631

합계

497,120

425,825

(*1) 전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 파산선고 되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 약정에 따라 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*4)
전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사하였습니다(주석38 참조).(*6) 선박취득을 위한 특수목적기업으로서, 선박품질관리 및 계약 변경과 같은 관련활동에 대한 실질적인 힘이 있으며 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 당기말 현재 건조 중인 선박금융 관련 SPC는 Clover Shipping Lines S.A. 등 9개입니다.(*7) 당기 중 청산되었습니다.(*8) 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*9) 전기 중 신규로 지분을 취득하였습니다.(*10) 해당기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*11) 관련활동의 의사결정이 사원 전원의 찬성을 필요로 함에 따라 해당기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며, 다만 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
425,825
452,495

취득
5,460
68,068

처분
(1,334)
(1,301)

손상(환입)(*)
7,359
(102,688)

기타
59,810
9,251

기말
497,120
425,825

(*) 회사는 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 종속기업 및 관계기업에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 손상환입의 징후가있다고 판단되는 종속기업 및 관계기업에 대하여 손상환입검사를 수행하였습니다.
한편, 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 그 결과 에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 및 에스비케이와스카 사모투자 합자회사에 대하여 각각 3,099백만원(할인율: 11.1%), 7,282백만원(할인율: Ke 11.1%, Kd 4.2%) 및 6,453백만원(할인율: 4.2%)의 손상을 인식하였으며, 에이치티알헤시라스 주식회사, TotalTerminals International, LLC.에 대하여 각각 1,262백만원(할인율: 8.3%), 22,932백만원(할인율: 7.5%)의 손상환입을 인식하였습니다.

(3) 당기말 현재 담보로 제공된 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목
종류
금융기관
금액
내용

관계기업투자
ROTTERDAM WORLDGATEWAY B.V.
BNY Mellon CorporateTrustee Service Ltd., 한국산업은행
67,108
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의차입금 담보

Total TerminalsInternational, LLC.
DNB Bank(UK) 등
22,932
Total Terminals International, LLC.의차입금 담보

합계
90,040

17. 유형자산, 사용권자산 및 매각예정비유동자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
기초금액
취득

대체
(*1)

처분
감가상각비

기타
(*2)

기말금액

토지
1,444
-
-
-
-
202
1,646

건물
1,044
-
-
-
(46)
143
1,141

구축물
173
10
1,060
-
(13)
105
1,335

선박
4,740,647
-
1,447,945
(2,748)
(261,218)
878,324
6,802,950

차량운반구
13
99
-
-
(13)
6
105

공기구비품
571,527
2,211
561,257
(8,762)
(70,101)
142,146
1,198,278

기계장치
14,645
1,148
-
(1,665)
(2,521)
1,835
13,442

건설중인자산
2,285,633
1,428,160
(2,114,521)
-
-
144,306
1,743,578

합계
7,615,126
1,431,628
(104,259)
(13,175)
(333,912)
1,167,067
9,762,475

(*1) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 11척의 선급용선료 186,166백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 조기 상환으로 소유권을 취득한 컨테이너의 장부금액 145,130백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다. 또한, 회사는 당기 중 벌크 선박 1척에 대한 매각을 결정하여 선박 및 공기구비품 63,223백만원을 매각예정자산으로 대체하였으며, 당기말 현재 매각예정자산 손상차손으로 22,535백만원을 인식하였습니다. 해당 선박은 25년 3월에 매각이 진행될 예정입니다(주석34 참조).(*2) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전기
기초금액
취득
대체 (*1)
처분
감가상각비
손상차손 (*2)
기타 (*3)
기말금액

토지
1,419
-
-
-
-
-
25
1,444

건물
1,069
-
-
-
(44)
-
19
1,044

구축물
180
-
-
-
(9)
-
2
173

선박
2,777,277
-
1,996,609
(135)
(157,192)
(43,063)
167,151
4,740,647

차량운반구
23
-
-
(1)
(10)
-
1
13

공기구비품
570,461
1,196
54,635
(6,914)
(57,788)
-
9,937
571,527

기계장치
17,080
-
-
-
(2,767)
-
332
14,645

건설중인자산
791,969
1,968,006
(463,069)
-
-
-
(11,273)
2,285,633

합계
4,159,478
1,969,202
1,588,175
(7,050)
(217,810)
(43,063)
166,194
7,615,126

(*1) 전기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 15척 및 컨테이너의 장부금액 1,744,153백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 컨테이너부문 및 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 유형자산에 대해 43,063백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액 추정시 평가대상 선박의 순공정가치는 공신력 있는 외부기관을 통해 공시된 정보(수준 2)를 활용하였으며, 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 컨테이너 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.08% 이며, 벌크 선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 9.0% 입니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다..

감가상각비 중 329,704백만원(전기: 213,404백만원)은 매출원가, 4,208백만원(전기:4,406백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목
구분
당기
전기

자본화이자율
금액
자본화이자율
금액

건설중인자산
특정목적차입금
7.05%
4,793
7.05%
194

건설중인자산
일반차입금
7.07%
131,533
7.94%
121,617

(3) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(주석38.(5) 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
관련 계정과목
담보설정액
담보권자

당기말
전기말

유형자산 및사용권자산
5,351,335
1,806,348
리스부채(*1)
(*2)
Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

유형자산 및사용권자산
472,562
302,070
리스부채(*5)
(*5)
한국수출입은행 등

유형자산(*3)
94,225
87,270
장기차입금 등
34,347
KOREA TONNAGE INVESTMENTNO.89 COMPANY 등

유형자산 및사용권자산(*4)
1,255,799
1,202,784
65,144
한국해양진흥공사

(*1) 당기말 선박금융 리스부채금액은 2,427,341백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 94,225백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,255,799 백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당기말 기기금융 리스부채 금액은 360,524백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.

(4) 사용권자산

회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
건물
토지
선박
공기구비품
차량운반구
합계

기초
34,349
93,038
2,105,766
577,916
294
2,811,363

취득 및 재측정(*1)
88
-
1,478,683
346,272
180
1,825,223

리스종료
-
-
(6,541)
(34,356)
-
(40,897)

감가상각비
(9,903)
(6,348)
(387,269)
(127,324)
(196)
(531,040)

손상차손(*2)
-
-
(13,098)
-
-
(13,098)

손상차손환입(*2)
-
-
1,079
-
-
1,079

대체(*3)
-
-
186,166
(145,130)
-
41,036

기타(*4)
2,576
14,008
392,088
54,876
42
463,590

기말
27,110
100,698
3,756,874
672,254
320
4,557,256

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 16,340백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 사용권자산에 대해 13,098백만원의 손상차손 및 1,079백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 평가대상 선박의 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 벌크 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 7.82% 입니다.(*3) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 11척의 선급용선료 186,166 백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 조기 상환으로 소유권을 취득한 컨테이너의 장부금액 145,130백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전기
건물
토지
선박
공기구비품
차량운반구
합계

기초
39,179
4,283
3,730,654
677,722
241
4,452,079

취득 및 재측정(*1)
2,484
99,544
486,892
15,738
227
604,885

감가상각비
(9,315)
(7,505)
(481,157)
(124,826)
(174)
(622,977)

손상차손(*2)
-
-
(4,157)
-
-
(4,157)

손상차손환입(*2)
-
-
4,525
-
-
4,525

대체(*3)(*4)
-
-
(1,584,850)
(3,325)
-
(1,588,175)

기타(*5)
2,001
(3,284)
(46,141)
12,607
-
(34,817)

기말
34,349
93,038
2,105,766
577,916
294
2,811,363

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 222,687백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 컨테이너부문 및 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 사용권자산에 대해 4,157백만원의 손상차손 및 4,525백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 평가대상 선박의 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 컨테이너 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.08% 이며, 벌크 선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 9.0% 입니다.(*3) 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 15척 및 컨테이너의 장부금액 1,744,153백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

사용권자산상각비 중 520,940백만원(전기: 613,489백만원)은 매출원가에, 10,100백만원(전기: 9,488백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
(531,040)
(622,977)

리스부채 이자비용
(96,145)
(110,204)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
274,055
129,313

리스부채 조기상환수수료
-
(12,526)

회사의 리스 중 일부는 선박으로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 또한, 당기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 318,502백만원(전기: 242,434백만원) 및 61백만원(전기: 61백만원)입니다. 한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,342,428백만원(전기: 1,822,689백만원)입니다.

(6) 당기와 전기 중 운용리스 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

1년 이내
112,411
169,299

1년 초과 5년 이내
220,360
268,633

5년 초과
110,315
171,673

합계
443,086
609,605

회사는 용선 및 소유 선박을 리스로 제공하고 있으며, 상기 리스료의 만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.

18. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
사용권
소프트웨어
회원권
탄소배출권
건설중인자산
합계

기초금액
1,741
32,864
3,760
-
1,635
40,000

취득
-
81
-
580
6,857
7,518

상각액
(279)
(10,588)
-
-
-
(10,867)

대체
-
4,857
-
-
(4,857)
-

표시통화환산손익
222
4,185
527
18
356
5,308

기말금액
1,684
31,399
4,287
598
3,991
41,959

(단위: 백만원)

전기
사용권
소프트웨어
회원권
건설중인자산
합계

기초금액
1,971
36,542
3,696
1,526
43,735

취득
-
152
-
5,114
5,266

상각액
(267)
(9,685)
-
-
(9,952)

대체
-
4,967
-
(4,967)
-

표시통화환산손익
37
888
64
(38)
951

기말금액
1,741
32,864
3,760
1,635
40,000

당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매출원가
279
267

판매비와관리비
10,588
9,685

19. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

매입채무
611,132
501,855

계약부채
3,737
8,864

미지급금
74,722
145,058

미지급비용
115,354
57,602

예수보증금
-
12,876

합계
804,945
726,255

20. 차입금 등

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
차입처
만기일
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

일반대출
㈜하나은행(*2)
2026.06.30
1.00
2,960
4,440

㈜국민은행(*2)
2026.06.30
1.00
2,319
3,479

농협은행㈜(*2)
2026.06.30
1.00
5,112
7,668

㈜국민은행(*1)
2026.07.01
1.00
3,434
5,152

한국산업은행(*1)
2026.07.01
1.00
59,381
89,072

농협은행㈜(*1)
2026.07.01
1.00
4,751
7,126

㈜우리은행(*1)
2026.07.01
1.00
5,551
8,327

당좌대출
㈜신한은행(*2)
2026.06.30
1.00
1,600
2,400

㈜우리은행(*2)
2026.06.30
1.00
5,960
8,940

운영자금대출
한국산업은행
2026.06.30
2.00
588
882

장비차입금
한국산업은행
2026.06.30
1.00
2,503
3,294

2026.06.30
2.00
18,024
23,714

㈜신한은행
2025.04.22 ~ 2026.05.27
0.59~1.14
12,271
24,964

㈜하나은행
2028.11.14
3CD-0.091
6,177
7,697

선박담보차입
Korea Tonnage No.91SHIPPING 등
2029.08.17~2029.08.24
3.25
34,347
34,408

합계
164,978
231,563

차감: 유동성대체분
(67,031)
(62,739)

차감: 현재가치할인차금
(9,431)
(19,812)

차감계
88,516
149,012

(*1) 용선료 등에 대한 출자전환 및 조건변경 관련 차입금입니다.(*2) 2016년 7월 20일에 체결된 경영정상화계획이행약정에 따라 2021년 6월 30일까지 원금상환이 유예되었으며, 2022년 6월 30일부터 5년간 원금분할상환되는 차입금입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행일
만기일
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

182-1회
2014.04.07
2026.06.30
1.00
17,920
26,880

182-2회
2014.04.07
2026.06.30
1.00
1,440
2,160

182-3회
2014.04.07
2026.06.30
1.00
2,240
3,360

183-1회
2014.07.07
2026.06.30
1.00
5,760
8,640

183-2회
2014.07.07
2026.06.30
1.00
620
930

183-3회
2014.07.07
2026.06.30
1.00
960
1,440

184-1회
2015.02.06
2026.06.30
1.00
21,120
31,680

184-2회
2015.02.06
2026.06.30
1.00
2,067
3,101

184-3회
2015.02.06
2026.06.30
1.00
3,520
5,280

185-1회
2015.03.30
2026.06.30
1.00
15,360
23,040

185-2회
2015.03.30
2026.06.30
1.00
1,740
2,610

185-3회
2015.03.30
2026.06.30
1.00
1,978
2,966

187-1회
2015.10.22
2026.06.30
1.00
16,320
24,480

187-2회
2015.10.22
2026.06.30
1.00
2,577
3,866

188-1회
2015.10.22
2026.06.30
1.00
21,500
32,250

188-2회
2015.10.22
2026.06.30
1.00
3,220
4,830

합계
118,342
177,513

차감: 유동성대체분
(52,014)
(47,735)

차감: 사채할인발행차금
(9,718)
(21,153)

차감계
56,610
108,625

21. 유동성장기부채

당기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장기차입금
73,924
73,325

할인발행차금
(6,893)
(10,586)

사채
59,171
59,171

사채할인발행차금
(7,157)
(11,436)

합계
119,045
110,474

22. 리스부채

회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
843,723
810,199
712,764
689,520

1년 초과 5년 이내
2,387,626
1,993,801
1,681,082
1,344,376

5년 초과
1,643,277
1,079,719
780,066
464,845

소계
4,874,626
3,883,719
3,173,912
2,498,741

차감: 유동성대체
(810,199)

(689,520)

차감: 현재가치 조정금액
(990,907)

(675,170)

합계
3,073,520

1,809,222

23. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
소송충당부채(*1)
복구충당부채(*2)
기타단기충당부채
배출충당부채(*3)
손실부담충당부채(*4)
합계

기초
1,145
12,923
221
-
-
14,289

전입(환입)
309
11,133
278
26,397
495
38,612

지급
-
(4,648)
-
-
(495)
(5,143)

기타
141
1,484
(8)
-
-
1,617

기말
1,595
20,892
491
26,397
-
49,375

유동항목
1,595
12,545
491
26,397
-
41,028

비유동항목
-
8,347
-
-
-
8,347

(*1) 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련된 중재, 기타 분쟁 등 소송에서 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비하자보수 의무, T5 터미널 사용 이전 기존 HPC 임차 사용에 대한 복구 의무 및 T4, T5 터미널 임차 기간 만료 후 복구 의무에 대한 복구충당부채입니다.(*3)
회사는 당기부터 유럽연합 배출권거래제도(EU ETS)에 따라 탄소배출권 제출 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 탄소배출권 제출에 대해 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 연료사용량, 탄소배출권 시장가로 계산하여 배출충당부채로 인식하고 있으며, 당기 중 회사의 온실가스 배출량 추정치는 609,682톤 (tCO₂- eq) 입니다.(*4) 회사는 당기중 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하
고 기중에 지급을 완료하였습니다.

(단위: 백만원)

전기
소송충당부채(*1)
복구충당부채 등(*2)
합계

기초
1,471
17,828
19,299

전입(환입)
(337)
4,263
3,926

지급
-
(641)
(641)

기타
11
(8,306)
(8,295)

기말
1,145
13,144
14,289

유동항목
1,145
4,089
5,234

비유동항목
-
9,055
9,055

(*1) 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액에 대한 소송충당부채입니다.(*2) 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무 및 Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비 하자보수 의무에 대한 복구충당부채와
기타 과징금 관련 충당부채입니다. 전기중 지급의무가 확정되어 매입채무및기타채무로 대체된 금액 10,071백만원이 기타에 포함되어 있습니다.

24. 순확정급여자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산 금액의 산정 내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
149,927
124,293

사외적립자산의 공정가치(*)
(155,912)
(141,496)

재무상태표상 순확정급여자산
(5,985)
(17,203)

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 77백만원(전기말: 87백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
124,293
91,053

당기근무원가
15,013
11,187

이자비용
6,289
5,141

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
6,141
18,591

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
6,784
9,958

- 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익
(895)
2

제도에서의 지급

- 급여의 지급
(7,698)
(11,639)

기말
149,927
124,293

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
141,496
127,856

이자수익
7,290
7,521

재측정요소
(2,392)
(1,872)

사용자의 기여금
17,000
18,000

제도에서의 지급

- 급여의 지급
(7,482)
(10,009)

기말
155,912
141,496

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비율(%)
금액
구성비율(%)

정기예금
2,055
1.32
88,543
62.58

이율보증형보험
77,620
49.78
36,642
25.90

원리금보장형 ELB
76,156
48.85
16,222
11.46

기타
81
0.05
89
0.06

합계
155,912
100.00
141,496
100.00

(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
4.87
5.44

기대임금상승률
6.11
6.13

(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

할인율

1% 증가
139,824
115,459

1% 감소
161,549
134,493

임금상승률

1% 증가
161,509
134,537

1% 감소
139,676
115,269

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험 수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전 하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,410백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1년 미만
1~2년미만
2~3년미만
3~4년미만
4~5년미만
5년 이상
합계

급여지급액
17,915
17,682
15,743
14,507
12,936
149,111
227,894

확정급여채무의 가중평균만기는 7.57년입니다.

25. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예수보증금
1,547
1,284

장기미지급금
5,063
4,916

합계
6,610
6,200

26. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
6,353
-
5,048
-

선수금
18,000
-
7,925
-

계약부채
478,756
-
302,292
-

장기종업원급여채무
-
702
-
692

미지급법인세
6,292
-
10,464
-

합계
509,401
702
325,729
692

27. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
수권주식수(주)
발행주식수(주)
액면가액
자본금

보통주자본금
1,940,000,000
881,039,496
5,000원
4,405,197

전환우선주자본금
60,000,000
-
5,000원
-

합계
2,000,000,000
881,039,496

4,405,197

(단위: 백만원)

전기말
수권주식수(주)
발행주식수(주)
액면가액
자본금

보통주자본금
1,940,000,000
689,039,496
5,000원
3,445,197

전환우선주자본금
60,000,000
-
5,000원
-

합계
2,000,000,000
689,039,496

3,445,197

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

전기초
489,039,496
2,445,197
4,377,760

전환사채 및 신종자본증권 전환(*)
200,000,000
1,000,000
10,548

전기말
689,039,496
3,445,197
4,388,308

당기초
689,039,496
3,445,197
4,388,308

전환사채 및 신종자본증권 전환(*)
192,000,000
960,000
19,055

당기말
881,039,496
4,405,197
4,407,363

(*) 당기 중 제194회 신종자본증권과 제195회,제196회 전환사채 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 20,000,000주, 40,000,000주,132,000,000주 증가하였으며, 전기 중 제192회 전환사채와 제193회 신종자본증권 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 80,000,000주 및 120,000,000주 증가하였습니다.

(3) 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 주식 발행

당기와 전기 중 전환권 청구 및 신주인수권 행사내역과 자본금 등의 증가 현황은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

제194회 신종자본증권의 보통주 전환내역

전환 청구일
전환청구금액
상장 주식수(주)
자본 전환

자본금
주식발행초과금

2024.05.20
100,000
20,000,000
100,000
4,008

(단위: 백만원)

제195회 전환사채의 보통주 전환내역

권리 행사일
권리행사금액
상장 주식수(주)
자본 전환

자본금
주식발행초과금

2024.06.21
200,000
40,000,000
200,000
8,073

(단위: 백만원)

제196회 전환사채의 보통주 전환내역

권리 행사일
권리행사금액
상장 주식수(주)
자본 전환

자본금
주식발행초과금

2024.10.22
660,000
132,000,000
660,000
6,974

<전기>

(단위: 백만원)

제192회 전환사채의 보통주 전환내역

전환 청구일
전환청구금액
상장 주식수(주)
자본 전환

자본금
주식발행초과금

2023.10.19
400,000
80,000,000
400,000
4,220

(단위: 백만원)

제193회 신주인수권부사채의 권리 행사내역

권리 행사일
권리행사금액
상장 주식수(주)
자본 전환

자본금
주식발행초과금

2023.10.19
600,000
120,000,000
600,000
6,328

28. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,407,363
4,388,308

감자차익
44,454
44,454

기타자본잉여금
(23,084)
(21,018)

자기주식처분손실
(83,691)
(83,691)

합계
4,345,042
4,328,053

29. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
179,883
131,650

미처분이익잉여금
13,698,196
10,634,051

합계
13,878,079
10,765,701

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일(전기 처분 확정일: 2024년 3월 28일) 주주총회에서 처분될 예정입니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

미처분이익잉여금

13,698,196

10,634,051

전기이월미처분이익잉여금
10,103,490

9,726,895

신종자본증권 수익분배금(*)
(62,100)

(87,900)

당기순이익
3,671,228

1,025,410

순확정급여부채의 재측정요소
(14,422)

(30,354)

이익잉여금처분액

581,486

530,561

이익준비금
52,862

48,233

현금배당금* 주당배당액(률)당기: 보통주 600원(12%)전기: 보통주 700원(14%)
528,624

482,328

차기이월미처분이익잉여금

13,116,710

10,103,490

(*) 당기 중 보통주 배당 지급으로 인해 향후 12개월동안 이자 지급의 연기가 불가능함에 따라인식한 금액입니다.

30. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장기투자자산평가손익
55,187
69,033

표시통화환산손익
4,324,349
1,116,537

신종자본증권(*)
719,875
1,679,875

합계
5,099,411
2,865,445

(*) 회사는 2017년에서 2020년 중 다음의 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본구성요소로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분
제195회 무보증사모전환사채 (*3)
제196회 무보증사모전환사채 (*4)
제197회 무보증사모전환사채

발행금액
200,000백만원
660,000백만원
720,000백만원

만기
매 30년, 연장가능

금리
3%이며 5년 이후 금리 조정

이자
회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

전환권 및 신주인수권
전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 6월 28일~2049년 5월 26일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장
전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 10월 29일~2049년 9월 27일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장
전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2021년 4월 24일~2050년 3월 22일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장

구분
제192회 무보증사모전환사채(*1)
제193회 무보증신주인수권부사채(*1)
제194회 신종자본증권(무기명식 무보증사채) (*2)

발행금액
400,000백만원
600,000백만원
100,000백만원

만기
매 30년, 연장가능

금리
3%이며 5년 이후 금리 조정

이자
회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

전환권 및 신주인수권
전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2019년 10월 25일~2048년 9월 25일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장
행사가격 : 5,000원/주권리행사기간 : 2019년 10월 25일~2048년 9월 25일, 만기 연장시 권리행사기간도 연장
전환가격: 5,000원/주전환청구기간: 2020년 5월 24일~2049년 4월 24일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장

(*1) 2023년 10월 19일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 및 신주인수권 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석27 참조).(*2) 2024년 5월 20일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석27 참조).(*3) 2024년 6월 21일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석27 참조).(*4) 2024년 10월 22일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석27 참조).

31. 매출액

(1) 당기와 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

기타수익
84,546
77,462

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익
9,715,925
6,365,528

대선수익
1,712,959
1,787,456

소계
11,428,884
8,152,984

합계
11,513,430
8,230,446

컨테이너 및 벌크ㆍ기타사업부문의 수익은 각각 10,147,726백만원 및 1,365,704백만원(전기: 각각 6,964,576백만원 및 1,265,870백만원) 입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

진행중인 항차
478,756
302,292

판매인센티브
3,737
8,864

합계
482,493
311,156

당기말 현재 이행되지 않은 수행의무는 계약부채로 인식되어 있으며, 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채, 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식되어 있습니다(주석19, 26 참조).

32. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동 등
1,423,666
1,238,273

용선료
1,797,134
1,658,951

항비
372,886
637,732

화물비
2,332,405
2,234,611

기기비
600,624
576,950

종업원급여
347,035
242,873

감가상각비 등(*1)
875,819
850,739

터미널비
40,766
29,190

기타
233,360
196,376

합계(*2)
8,023,695
7,665,695

(*1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

33. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
129,050
93,653

퇴직급여
7,166
4,379

대손상각비(환입)
(10,073)
(7,860)

광고선전비
2,220
1,994

지급수수료
8,152
9,883

전산비
8,996
10,493

복리후생비
17,897
20,972

감가상각비 등(*)
24,897
23,580

여비교통비
4,984
4,787

임차료
158
232

기타
21,614
17,367

합계
215,061
179,480

(*) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

34. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타수익
외환차익
57,772
76,284

외화환산이익
52,214
8,893

유형자산처분이익
6,232
3,054

사용권자산손상차손환입
1,079
4,525

대손충당금환입
203
390

기타
32,762
8,952

합계
150,262
102,098

기타비용
외환차손
41,068
46,822

외화환산손실
29,565
8,919

기타의대손상각비
369
369

유형자산처분손실
3,024
233

유형자산손상차손
-
43,063

사용권자산손상차손
13,098
4,157

기부금
25,535
64,637

매각예정자산손상차손
22,535
-

기타
57,118
2,587

합계
192,312
170,787

35. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
662,783
657,100

외환차익
167,054
241,572

외화환산이익
45,399
189,307

배당금수익
23,463
21,328

파생상품평가이익
4,331
221,500

파생상품거래이익
471,238
225,840

당기손익인식금융자산평가이익
-
7,510

리스부채상환이익
46,417
-

장기투자자산처분이익
26
5,599

합계
1,420,711
1,569,756

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자비용
118,032
147,048

파생상품평가손실
140,009
73,426

파생상품거래손실
120,840
88,112

외환차손
519,895
328,148

외화환산손실
209,278
109,213

금융수수료
12,495
29,602

당기손익인식금융자산평가손실
-
65,127

합계
1,120,549
840,676

36. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
74,800
105,343

전기법인세의 조정사항
(234)
340

이연법인세

일시적차이의 증감
3,949
498

자본에 직접 반영된 이연법인세
5,463
(9,137)

법인세비용
83,978
97,044

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
3,755,205
1,145,135

적용세율에 따른 법인세비용
981,012
291,954

조정사항

해운소득 톤세적용효과
(1,005,227)
(291,758)

비과세수익
(21,313)
(22,350)

비공제비용
146,527
97,214

이연법인세 미인식효과
30,497
(66,503)

기타
(47,518)
88,487

법인세비용
83,978
97,044

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

장기투자증권평가손익
(19,309)
5,462
(13,847)
39,847
(9,205)
30,642

보험수리적손익
(14,423)
-
(14,423)
(294)
68
(226)

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
기초금액
증감
기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세(*)

매출채권및기타채권
29
(29)
-

종속기업투자 등
30,486
(34,970)
(4,484)

장기투자자산
(8,125)
4,674
(3,451)

유형자산
(6)
6
-

무형자산
24
20
44

파생상품자산부채
(3,480)
3,474
(6)

장기종업원급여채무
65
46
111

충당부채
2,063
8,448
10,511

차입금 등
4
(18)
(14)

사용권자산 관련
(390)
(574)
(964)

기타
9,178
(18,796)
(9,618)

소계
29,848
(37,719)
(7,871)

이연법인세 인식제외
46,939
(33,770)
13,169

이연법인세자산(부채)
(17,091)
(3,949)
(21,040)

(*) 당기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

(단위: 백만원)

전기
기초금액
증감
기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세(*)

매출채권및기타채권
54
(25)
29

종속기업투자 등
13,144
17,342
30,486

장기투자자산
(1,115)
(7,010)
(8,125)

유형자산
(6)
-
(6)

무형자산
24
-
24

파생상품자산부채
50,018
(53,498)
(3,480)

장기종업원급여채무
59
6
65

충당부채
3,910
(1,847)
2,063

외화평가조정
(2)
2
-

차입금 등
(891)
895
4

사용권 자산 관련
2,802
(3,192)
(390)

기타
10,833
(1,655)
9,178

소계
78,830
(48,982)
29,848

이연법인세 인식제외
95,423
(48,484)
46,939

이연법인세자산(부채)
(16,593)
(498)
(17,091)

(*) 전기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 중요한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말
비고

종속기업투자
320,006
131,975
처분하지 않을 예정

인정이자
45,787
32,713
추인 불가능

파생상품부채
118,329
4,344
향후 세효과 없음

기타
80,675
34,165
미래과세소득의 불확실

(6) 글로벌최저한세 (필라2) 의 영향

필라2 법률에 따라 회사는 연결실체 내의 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다
.
회사는 글로벌 최저한세 납부액이 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리하고 있으며, 글로벌 최저한세와 관련된 이연법인세의 인식과 공시에 대한 예외규정을 적용하고 있습니다.

37. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 회사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,천주)

구분
당기
전기

당기순이익(*1)
3,629,588
939,504

가중평균유통보통주식수(*2)
748,198
529,587

기본주당이익(단위:원)
4,851
1,774

(*1) 포괄손익계산서상 당기순이익에서 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당기
기간
주식수
일수
적수

기초발행주식수
2024-01-01~2024-12-31
689,039,496
366
252,188,455,536

194회 사모전환사채
2024-05-20~2024-12-31
20,000,000
226
4,520,000,000

195회 사모전환사채
2024-06-21~2024-12-31
40,000,000
194
7,760,000,000

196회 사모전환사채
2024-10-22~2024-12-31
132,000,000
71
9,372,000,000

소계(①)
273,840,455,536

가중평균유통보통주식수(②=(①/366))
748,197,966

(단위: 주)

전기
기간
주식수
일수
적수

기초발행주식수
2023.01.01 ~ 2023.12.31
489,039,496
365
178,499,416,040

192회 사모전환사채
2023.10.19 ~ 2023.12.31
80,000,000
74
5,920,000,000

193회 신주인수권부사채
2023.10.19 ~ 2023.12.31
120,000,000
74
8,880,000,000

소계(①)
193,299,416,040

가중평균유통보통주식수(②=(①/365))
529,587,441

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 백만원,천주)

구분
당기
전기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익
3,629,588
939,504

영구채 이자(*1)
41,640
64,603

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
3,671,228
1,004,107

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
1,025,039
1,025,039

희석주당이익(단위:원)
3,582
980

(*1) 영구채 중 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은 희석주당이익 계산에 사용된 순이익에 반영되지 않습니다.

(4) 당기 및 전기 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당기
기간
주식수
일수
적수

가중평균유통보통주식수
2024.01.01 ~ 2024.12.31
748,197,966
366
273,840,455,556

194회 신종자본증권
2024.01.01 ~ 2024.05.19
20,000,000
140
2,800,000,000

195회 사모전환사채
2024.01.01 ~ 2024.06.20
40,000,000
172
6,880,000,000

196회 사모전환사채
2024.01.01 ~ 2024.10.21
132,000,000
295
38,940,000,000

197회 사모전환사채
2024.01.01 ~ 2024.12.31
144,000,000
366
52,704,000,000

소계(①)
375,164,455,556

가중평균유통보통주식수(②=(①/366))
1,025,039,496

(단위: 주)

전기
기간
주식수
일수
적수

가중평균유통보통주식수
2023.01.01 ~ 2023.12.31
529,587,441
365
193,299,416,040

192회 사모전환사채
2023.01.01 ~ 2023.10.18
80,000,000
291
23,280,000,000

193회 신주인수권부사채
2023.01.01 ~ 2023.10.18
120,000,000
291
34,920,000,000

194회 신종자본증권
2023.01.01 ~ 2023.12.31
20,000,000
365
7,300,000,000

195회 사모전환사채
2023.01.01 ~ 2023.12.31
40,000,000
365
14,600,000,000

196회 사모전환사채
2023.01.01 ~ 2023.12.31
132,000,000
365
48,180,000,000

197회 사모전환사채
2023.01.01 ~ 2023.12.31
144,000,000
365
52,560,000,000

소계(①)
374,139,416,040

가중평균유통보통주식수(②=(①/365))
1,025,039,496

38. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

주요주주(*1)
한국산업은행, 한국해양진흥공사

종속기업

에이치엠엠오션서비스㈜,
㈜에이치엠엠퍼시픽(*2), 에이치티알헤시라스 주식회사, 에이치엔앨트랜스 주식회사,HMM (AMERICA), INC, HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC., WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.,HMM (JAPAN) CO.,LTD., HMM (SG) PTE.LTD., HMM (EUROPE) LIMITED, HMM (HONG KONG) LIMITED,HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. HMM (CHINA) CO., LTD., CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.,HMM (THAILAND) CO.,LTD., HMM (GERMANY) GMBH & CO.KG, HMM MANAGEMENT GMBH,HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV, HMM (TAIWAN) CO., LTD., HMM (MALAYSIA) SDN. BHD., HMM (BELGIUM) SHIPPING,HMM SHIPPING FRANCE SA, HMM SHIPPING INDIA PVT LTD, HMM SWEDEN SHIPPING AB,HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED, HMM (ITALY) S.R.L., HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC,HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC, HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED, HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC,HMM (PHILIPPINES), INC., HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD., 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호,KIMOLOS S.A.(*3), KALAMATA 1 S.A.(*3), 건조중인 선박금융 관련 SPC

공동기업
상해국제선박대리유한공사, HMM Far East Co., Limited, Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD., HMM-PSA Singapore Terminal,Total Terminal International Algeciras S.A.U, TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.HK Depot Co., Ltd.

관계기업
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜,Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC,유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사

기타
건조완료된 선박금융 관련 SPC, 기기금융 관련 SPC

(*1) 회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.(*2) 해당 회사는 당기 중 파산선고 되었습니다.(*3) 해당 회사는 당기 중 청산되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
에이치엠엠오션서비스㈜
171
24,800
151
21,635

㈜에이치엠엠퍼시픽(*1)
42
54
756
7,308

에이치엔엘트랜스㈜
1,844
6,572
1,997
8,812

HMM (AMERICA), INC.(*2)
-
79,180
-
61,673

HMM (JAPAN) CO.,LTD.
-
6,578
-
7,664

HMM (SG) PTE.LTD.
-
13,535
-
12,520

HMM (EUROPE) LIMITED
-
19,273
-
16,580

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV
-
9,204
-
8,069

HMM (BELGIUM) SHIPPING
-
3,914
-
3,896

HMM SHIPPING FRANCE SA.
-
4,717
-
4,103

HMM (ITALY) S.R.L.
-
4,014
-
3,695

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC
-
99
-
91

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB
-
1,118
-
1,051

HMM (HONG KONG) LIMITED
-
6,702
-
6,319

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.
-
5,871
-
5,144

HMM (CHINA) CO., LTD.(*2)
-
32,439
-
29,167

HMM (THAILAND) CO.,LTD.
-
3,540
-
3,134

HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG(*2)
-
13,636
-
13,374

HMM (TAIWAN) CO., LTD.
-
3,955
-
2,256

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.
-
2,411
-
2,179

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.
-
15,839
-
11,704

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED
-
3,396
-
3,231

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.
-
7,788
-
7,079

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED
-
4,126
-
3,755

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.
-
148
-
312

HMM (PHILIPPINES), INC.
-
1,766
-
1,755

KIMOLOS S.A.(*3)
1,755
-
-
-

KALAMATA 1 S.A.(*3)
342
-
-
-

소계
4,154
274,675
2,904
246,506

공동기업
HMM Far East Co., Limited
23,090
-
18,833
191

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.(*2)
-
1,695
-
1,078

HMM-PSA Singapore Terminal(*4)
-
70,210
-
61,565

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*5)
-
9,556
-
10,650

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.
18
406
14
468

HK Depot CO., LTD.
-
175
-
118

소계
23,108
82,042
18,847
74,070

관계기업
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.
385
37,073
347
34,898

한국국제터미널
-
3,890
-
2,987

코리아엘엔지트레이딩㈜
26,460
-
42,091
-

Total Terminals International, LLC
575
(2,035)
2,294
84,547

에이치엠엠피에스에이신항만㈜
302
44,297
337
57,301

㈜양산아이시디
-
31
-
30

소계
27,722
83,256
45,069
179,763

주요주주
한국산업은행
-
9,229
-
12,465

한국해양진흥공사(*6)
4,398
6,881
4,796
32,159

소계
4,398
16,110
4,796
44,624

합계
59,382
456,083
71,616
544,963

(*1) 해당 회사는 당기 중 파산선고 되었습니다.(*2) 해당 회사의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*3) 해당 회사는 당기 중 청산되었습니다.(*4) 해당 회사는 종속기업인 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.의 공동기업입니다.(*5) 해당 회사는 종속기업인 에이치티알헤시라스 주식회사의 공동기업입니다.(*6) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

종속기업
에이치엠엠오션서비스㈜(*1)
1,513
1,242
1,863
786

㈜에이치엠엠퍼시픽
-
-
8,309
407

에이치엔엘트랜스 주식회사㈜
224
387
402
497

HMM (AMERICA), INC.(*1)(*3)
6,916
9,120
884
6,997

HMM (JAPAN) CO.,LTD.(*1)
7,299
1,105
2,505
2,031

HMM (SG) PTE.LTD.(*1)
9,307
9,146
1,231
7,427

HMM (EUROPE) LIMITED(*1)
26,341
1,779
14,360
-

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV(*1)
2,610
642
1,084
605

HMM (BELGIUM) SHIPPING(*1)
1,217
485
411
782

HMM SHIPPING FRANCE SA.(*1)
1,777
828
18,872
906

HMM (ITALY) S.R.L.(*1)
933
1,524
381
1,169

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC
-
69
1
60

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB(*1)
324
422
20
358

HMM (HONG KONG) LIMITED(*1)
6,543
849
2,354
895

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.(*1)
22,950
1,782
6,352
1,637

HMM (CHINA) CO., LTD.(*1)(*3)
66,304
5,139
26,343
4,591

HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*1)
3,445
1,111
4,222
1,033

HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG(*1)(*3)
7,564
1,085
2,452
2,528

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.(*1)
1,777
397
459
498

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.(*1)
8,797
2,177
6,689
2,463

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED(*1)
6,911
775
2,791
548

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.(*1)
2,336
2,313
1,506
2,047

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED(*1)
2,069
713
832
1,329

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.
48
565
213
585

HMM (PHILIPPINES), INC.(*1)
2,738
192
834
441

소계
189,943
43,847
105,370
40,620

공동기업
HMM Far East Co., Limited
5,074
-
2,423
-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.(*3)
-
157
-
88

HMM-PSA Singapore Terminal
-
7,610
-
6,524

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*2)
13,066
-
11,946
7,643

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.
-
10
-
35

HK Depot Co., Ltd.
-
8
-
-

소계
18,140
7,785
14,369
14,290

관계기업
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.(*2)
7,491
2,190
6,593
1,428

한국국제터미널
-
578
-
356

코리아엘엔지트레이딩㈜
2,192
-
-
-

Total Terminals International, LLC
-
1
59
376

에이치엠엠피에스에이신항만㈜
8,517
3,753
9,879
7,478

소계
18,200
6,522
16,531
9,638

주요 주주
한국산업은행(*4)
-
80,734
-
115,129

한국해양진흥공사(*5)
-
2,700
122,431
6,300

소계
-
83,434
122,431
121,429

합계
226,283
141,588
258,701
185,977

(*1) 해당 회사에 대한 선급금이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사에 대한 대여금이 포함되어 있습니다.(*3) 해당 회사의 종속기업에 대한 채권 및 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*4) 해당 회사로부터의 차입금이 포함되어 있습니다.(*5) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있으며, 해당 회사에 대한 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
회사명
자금대여거래:회수
자금차입거래:상환
배당수취
배당지급

종속기업
HMM (JAPAN) CO.,LTD.
-
-
163
-

HMM (SG) PTE.LTD.
-
-
192
-

HMM (CHINA) CO., LTD.
-
-
2,338
-

HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG
-
-
407
-

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV
-
-
145
-

HMM (TAIWAN) CO., LTD.
-
-
173
-

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.
-
-
1,752
-

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.
-
-
109
-

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED
-
-
620
-

다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호
-
-
2,120
-

공동기업
상해국제선박대리유한공사
-
-
88
-

HMM Far East Co., Limited
-
-
1,470
-

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.
-
-
520
-

HMM-PSA Singapore Terminal
-
-
4,285
-

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.
-
-
873
-

관계기업
에이치엠엠피에스에이신항만㈜
-
-
1,650
-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사
-
-
8,193
-

에스비케이와스카사모투자 합자회사
-
-
1,854
-

주요주주
한국산업은행
-
38,987
-
140,840

한국해양진흥공사(*1)
122,416
-
-
138,314

(*1) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전기
회사명
자금차입거래:상환
배당수취
배당지급

종속기업
다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호
-
489
-

HMM (CHINA) CO., LTD.
-
1,345
-

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.
-
122
-

HMM (SG) PTE.LTD
-
300
-

HMM (JAPAN) CO.,LTD.
-
163
-

HMM (HONG KONG) LIMITED
-
399
-

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.
-
2,357
-

공동기업
TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.
-
668
-

상해국제선박대리유한공사
-
121
-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.
-
1,072
-

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.
-
438
-

관계기업
에이치엠엠피에스에이신항만㈜
-
1,650
-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사
-
8,113
-

Total Terminals International, LLC
-
2,232
-

에스비케이와스카사모투자 합자회사
-
1,415
-

롯데부산신항로지스㈜
-
1
-

주요주주
한국산업은행
38,833
-
121,439

한국해양진흥공사
-
-
117,109

전기 이전에 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련한 당기 수익분배금은 45,446백만원(전기: 79,968백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 883,003백만원(전기말: 363,365백만원)입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(주석17.(3) 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
관련 계정과목
담보설정액
담보권자

당기말
전기말

유형자산 및사용권자산
5,351,335
1,806,348
리스부채(*1)
(*2)
Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

유형자산 및사용권자산
472,562
302,070
리스부채(*5)
(*5)
한국수출입은행 등

유형자산(*3)
94,225
87,270
장기차입금 등
34,347
KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

유형자산 및사용권자산(*4)
1,255,799
1,202,784
65,114
한국해양진흥공사

(*1) 당기말 선박금융 리스부채금액은 2,427,341백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 94,225백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,255,799 백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당기말 기기금융 리스부채 금액은 360,524백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.

당기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석8,16,40 참조).

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회사명
거래내역
당기
전기

출자
HMM (TAIWAN) CO., LTD.
취득
3,119
-

출자
에이치티알헤시라스 주식회사
취득
2,341
-

출자전환
한국해양진흥공사
194회, 195회 및 196회 전환
491,927
507,716

출자전환
한국산업은행
194회, 195회 및 196회 전환
491,927
507,716

출자
한국해양진흥공사
추가취득
-
191,150

출자
다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호
추가취득
-
9,764

출자
에스비케이와스카사모투자 합자회사
취득
-
57,905

출자
HK Depot CO., LTD.
취득
-
399

회수
에스비케이와스카사모투자 합자회사
출자금 환급
1,334
1,301

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역
제공받은 회사
여신제공기관
지급보증액

임대료보증
WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC
Endurance Assurance Corporation
29,273

선박금융연대보증(*)
GAONGAON S.A. 외 7개 SPC
Standard Chartered Hong Kong
606,265

KOBC 컨테이너박스 기기 금융 선순위 대출 지급 보증
㈜메가컨테이너
ING Bank N.V., Seoul Branch
151,746

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정

회사는 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 보유한 와스카 유한회사의 주식 100%를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 와스카 유한회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 회사는 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 와스카 유한회사에 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 회사는 2024년 11월 4일에 2024년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지의 기간을 대상으로 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였습니다. 주요 내용으로는 기존 하역단가의 조정및 에이치엠엠피에스에이신항만
㈜의 세후순이익 135억원을 회사가 100% 보장하는 것을 포함합니다.

(9) 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정

다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 회사는 2023년9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. 또한, 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 발행한 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 상환우선주 전부에 대하여 회사가 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당기말 현재 파생상품부채 1,230백만원을 인식하고 있습니다.

(10) Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 및 자금 보충 약정

회사는 2022년 11월 20일에 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급합니다. 또한 대주단과의 DSCR(Debt Service Coverage Ratio) 비율 준수 의무를 위하여 주주사에서 현금 부족분에 대하여 보충할 의무가 있습니다. TSA 약정 내용에따라 미충족된 보장 물동량에 대하여 당기 중 총 495백만원을 지급하였습니다.

(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정

회사는 ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 및 Total Terminals International,LLC와 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 없습니다.

(12) 대만 카오슝 터미널 자산 양수 약정

회사는 2024년 1월 1일 종속기업인 ㈜에이치엠엠퍼시픽으로부터 대만 카오슝 터미널 장비 및 주요 재고자산을 TWD 239,142,572에 양수하였습니다.

(13) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기급여
1,391
1,502

퇴직급여
116
123

(14) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
지급액
당기말 리스부채
당기 이자비용

기타특수관계자
건조완료된 선박금융 관련 SPC(*1)
244,369
2,427,341
101,720

기타특수관계자
기기금융 관련 SPC(*2)
31,989
360,524
5,711

주요 주주
한국해양진흥공사
340,903
43,538
23,579

(*1) 당기 중 건조완료된 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 26건에 따라 발생한 사용권자산은 1,604,885백만원이며, 리스부채는 1,417,787백만원입니다.
(*2) 당기 중 기기금융 관련 SPC와 신규 체결한 컨테이너박스 리스 계약에 따라 발생한 사용권자산과 리스부채는 326,388백만원입니다.

(15) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역
제공자
여신제공기관
지급보증액

친환경 설비 관련 대출
한국해양진흥공사
㈜신한은행
12,270

친환경 설비 관련 대출
한국해양진흥공사
㈜하나은행
5,868

39. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

조정항목
639,143
513,317

현금유출이 없는 비용 등의 가산
2,227,080
1,908,155

금융비용
1,120,549
840,676

영업활동에서 발생한 외화환산손실
29,565
8,919

법인세비용
83,978
97,044

감가상각비 등
875,819
850,740

퇴직급여
14,012
8,807

장기종업원급여
119
132

대손상각비(환입)
(10,073)
(7,860)

기타의대손상각비
369
369

유형자산처분손실
3,024
233

유형자산손상차손
-
43,063

사용권자산손상차손
13,098
4,157

매각예정자산손상차손
22,535
-

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손상차손
16,835
102,688

충당부채전입액
38,612
3,926

기능통화환산효과 등
18,638
(44,739)

현금유입이 없는 수익 등의 차감
(1,504,633)
(1,586,618)

금융수익
(1,420,711)
(1,569,756)

영업활동에서 발생한 외화환산이익
(52,214)
(8,893)

기타의대손충당금환입
(203)
(390)

유형자산처분이익
(6,232)
(3,054)

사용권자산손상차손환입
(1,079)
(4,525)

종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손상차손환입
(24,194)
-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(83,304)
191,780

매출채권의 감소(증가)
(268,150)
199,420

미수금의 감소(증가)
(65,320)
18,316

재고자산의 감소(증가)
14,880
(28,986)

금융리스채권의 감소
31,933
31,005

기타자산의 증가
(68,692)
(13,107)

매입채무의 증가(감소)
120,637
(6,382)

계약부채의 증가(감소)
171,337
(22,082)

미지급금의 증가(감소)
(66,118)
59,697

미지급비용의 증가(감소)
65,694
(29,021)

퇴직금의 지급
(7,698)
(11,639)

사외적립자산의 증가
(9,518)
(7,991)

기타부채의 증가
2,854
3,191

기타충당부채의 감소
(5,143)
(641)

(2) 당기와 전기 중 투자활동 및 재무활동에서 생기는 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
2,119,378
468,036

사용권자산의 신규 취득
1,841,563
382,198

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증감
16,340
222,687

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금
8,016
17,754

사용권자산의 유형자산 대체
145,130
1,744,153

전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 자본 대체
983,854
1,015,431

유형자산의 사용권자산 대체
186,166
155,978

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체
929,244
1,459,548

리스 조기종료로 인한 사용권자산 감소
40,897
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
재무활동으로 인한 부채
합계

리스부채
차입금
사채

기초
2,498,742
211,752
156,359
2,866,853

현금흐름
(935,184)
(74,215)
(59,171)
(1,068,570)

신규 및 재측정 리스
1,823,835
-
-
1,823,835

외환차이
496,326
7,425
-
503,751

비금융변동(*)
-
10,585
11,436
22,021

기말
3,883,719
155,547
108,624
4,147,890

(*) 비금융변동에는 비현금변동과 유효이자율법에 따른 상각이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전기
재무활동으로 인한 부채
합계

리스부채
장기차입금
사채

기초
3,271,685
265,203
200,300
3,737,188

현금흐름
(1,456,583)
(69,321)
(59,171)
(1,585,075)

신규 및 재측정 리스
603,260
-
-
603,260

외환차이
80,380
1,523
-
81,903

비금융변동(*)
-
14,347
15,230
29,577

기말
2,498,742
211,752
156,359
2,866,853

(*)
비금융변동에는 비현금변동과 유효이자율법에 따른 상각이 포함되어 있습니다.

40. 우발부채와 약정사항

(1) 한도약정

당기말 현재 한도약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도약정
차입잔액

당좌차월
㈜우리은행 등
7,560
7,560

일반대출
㈜국민은행 등
40,391
10,391

합계
47,951
17,951

(2) 선박건조계약 등

① 당기말 현재 회사가 체결한 건조중인 선박 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 백만원)

계약체결일
선종
척수
총 선가
건설중인자산장부가액
조선소

2023
중형컨테이너선
9
USD 1,118,534
1,256,204
HD현대삼호㈜, ㈜HJ중공업

2023
자동차운반선
3
USD 296,909
158,167
Guangzhou Shipyard International

2023
다목적선
4
USD 198,120
87,109
Huangpu Wenchong Shipbuling Co.,Ltd.

2023
자동차운반선
4
USD 484,765
114,058
Guangzhou Shipyard International

2024
제품운반선
2
USD 107,950
48,667
㈜HD현대미포

2024
소형벌크선
2
USD 65,100
-
jIangmen Nanyang Ship Engineering Co.Ltd.

② 회사는 2022년 중 중소형컨테이너선(7,700TEU) 2척의 장기용선계약[Karpathos Shipping Corporation(총 용선료 USD 408,800천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당기말 지출된 금액은 없습니다. 한편, 해당 선박은 각각 2025년 1월, 2월 중 인도되어 2036년까지 용선 예정입니다.

(3) 장기해상운송계약

당기말 현재 회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처
수송용도
호선명
척수

현대글로비스㈜
철광석
Global Pioneer 등
2

GS칼텍스㈜
원유
Universal Glory 등
2

GS칼텍스㈜(*)
원유
G.Dream 등
3

에스오일㈜
원유
Universal Creator
1

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(한도: USD 564,203천).

(4) 계류 중인 소송사건

당기말 현재 회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 53건(소송가액: USD 14,548천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다.

미 육상운송 협회(IMCC)는 회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 제소하였고, 회사는 현재 대응 중에 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 미 연방해사위원회(FMC)의 조사 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다.

Samsung Electronics America, INC.(SEA)는 회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다. 회사는 현재 대응 중에 있으며, 관련하여 경제적 자원의 유출 시기와 제소 금액 등은 불확실한 상황입니다. 또한, 보고기간말 현재 해당 Complaint의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

Euromarket Designs, Inc.는 회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다. 회사는 현재 대응 중에 있으며, 관련하여 경제적 자원의 유출 시기와 제소 금액 등은 불확실한 상황입니다.

회사는 해외종속회사 직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당기말 현재 72,670백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

(5) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역(*1)
제공자
지급보증액

선박관리업 영업보증
서울보증보험㈜
300

서유럽 지역 수출제품 COA
서울보증보험㈜
5,880

미주 지역 수출제품 COA
서울보증보험㈜
7,261

KHT임대료 지급보증
㈜하나은행(*2)
1,412

한국동서발전 용선계약
㈜하나은행(*2)
384

한국남부발전 용선계약
㈜하나은행(*2)
81

한국남동발전 용선계약
㈜하나은행(*2)
90

THE A Contingency Fund
㈜하나은행(*2)
35,280

(*1) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석 38.(15) 참조.(*2) 지급보증 총 한도는 5,360백만원 및 USD 25,920천입니다.

(6) 당기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역(*)
제공받은 회사
여신제공기관
지급보증액

용선선박금융보증

에이치라인해운
㈜

Legenda Maritimes S.A.
5,647

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 38.(7) 참조.

(7) HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정

회사는 경쟁력 강화를 위하여 한국해양진흥공사와 HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

체결대상자
한국해양진흥공사, HMM㈜

주요 내용
1. 총칙- 목적- 용어의 정의2. 경쟁력 강화 지원 내용- 경쟁력 강화 지원- 회사의 협조3. 경쟁력의 확보- 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영- 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영- 협력관의 파견- 사전협의 사항- 경영계획 자료제출- 임원 평가결과 제출- 임원의 대우- 경영개선4. 약정의 이행과 종료- 약정의 이행점검- 약정의 효력- 약정의 종료 및 해지5. 기타 사항- 약정내용의 변경- 해석- 관할법원- 약정과 관련한 '공사'및 '회사'의 책임- 기타

약정이행기간
2024년 12월 31일 ~ 2026년 12월 31일※ 단, 약정 종료일은 기간만료 1개월 전까지 어느 일방 당사자의 계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 2년간 자동 연장

(8) Total Terminals International, LLC 관련 약정

회사는 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 회사가 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석16 참조).

또한, 회사는 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 회사의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당기말 현재 파생상품자산 25백만원, 파생상품부채 117,099백만원을 인식하고 있습니다.

(9) 얼라이언스 협력 계약 체결

회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정이였으나, 회원사인 Hapag-Lloyd(독일)이 2025년 2월부로 디 얼라이언스 탈퇴를 통보하였습니다. 또한, 회사는 2025년 2월부로 ONE(일본), Yang Ming(대만)과 함께 Premier Alliance 출범을 발표하였으며, 계약 기간은 총 5년으로 협력 범위는 북미 서안 및 동안 항로, 북유럽 및 지중해항로, 중동 항로를 포함합니다. 추가로, 2025년 2월부로 MSC(스위스)와 총 4년간 유럽 항로에서 선복교환 협력을 합의하였습니다.

(10) 부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정

회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 2022년 3월 중 변경 금융약정의 대출금 인출이 실행됨에 따라, 회사가 보유한 부산컨테이너터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석8 참조), 부산컨테이너터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 또한, 회사는 '부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설사업'의 실시협약에 따른 준공시점 부산컨테이너터미널㈜의 총민간투자비 대비 자기자본비율을 준수하기 위하여 필요한 경우 그에 소요되는 금액에 대한 추가출자의무를 부담하고 있습니다. 한편, 회사는 2022년도말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어있는 동 지분증권의 공정가치 평가 결과를 반영하여 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실로 인식하였습니다.

(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정

회사는 VIRGINIA INTERNATIONAL TERMINALS, LLC 등 7개 법인과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다.한편, 동 약정과 관련하여 당기 중에 총 495백만원을 지급하였습니다.

3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

- 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

최원혁
1960.05.02
사내이사
해당 없음
없음
이사회

이정엽
1970.09.10
사내이사
해당 없음
없음
이사회

서근우
1959.05.11
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보 추천위원회

총 ( 3 ) 명

※ 상기 서근우 사외이사 후보자는 '감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건'을 통해 분리선출될 예정입니다.

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최원혁
전) LX판토스, CEO 사장
2021~20242015~20212013~2015
전) LX판토스, CEO 사장전) LG판토스, 대표이사 부사장전) CJ대한통운 글로벌 부문 부사장
없음

이정엽
현) 에이치엠엠 컨테이너사업부문 부문장
2024~현재2019~20242018~2019

현) 에이치엠엠 컨테이너사업부문 부문장
전) 에이치엠엠 미주권역 권역장전) 에이치엠엠 컨테이너기획본부 본부장

우리사주 대여금(*)

서근우
현) 에이치엠엠 사외이사
2020~20232017~20202013~2016
전) 동국대학교 경영대학 경영학과 석좌교수전) 한국금융연구원 상임자문위원, 비상임연구위원전) 신용보증기금 이사장
없음

(*) 후보자의 우리사주 취득자금에 대하여 회사가 기 대여한 바 있으며,
2022년에
동 대여거래를 연장하였습니다. 현재 기준 동 대여금은 전액 상환되었습니다.

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최원혁
없음
미해당
무

이정엽
없음
미해당
무

서근우
없음
미해당
무

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

서근우 : 사외이사로서 주어진 책무에 최선을 다하면서 다양한 이해관계자들과 함께 상생할 수 있는 역할을 하겠습니다. 금융분야의 전문성을 바탕으로 회사가 종합 해운 물류기업으로 거듭날 수 있도록 기여하겠으며, 선관주의 의무를 지키며 회사의 주요 의사결정에 도움이 될 수 있도록 노력하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회(사외이사후보 추천위원회)의 추천 사유

- 최원혁 후보자는 글로벌 물류업계에서 약 40년간 경력을 쌓아왔으며, 최근에는 LX판토스에서 약 10년간 대표이사,CEO를 역임하면서 글로벌 Network 구축, 글로벌 핵심역량 및 경쟁력 확보, 그리고 글로벌 조직문화 구축 등 끊임없는 혁신을 통해 높은수준의 성장을 이끌어낸 물류 및 경영전문가로서, 글로벌 경영역량 및 조직관리능력 등을 겸비했다고 평가받고 있습니다. 후보자의 풍부한 경험과 높은 수준의 역량을 바탕으로, HMM이 향후 글로벌 시장에서 경쟁력 강화와 지속적인 성장을 위하여 큰 역할을 할 적임자로 기대됩니다.- 이정엽 후보자는 당사 컨테이너 영업, 항로기획, 기획 및 영업관리본부장, 미/구주권역장 등을 거쳐, 현재 컨테이너사업 부문장을 역임중이며, 당사에서 약 30년간 컨테이너부문 전반에 대해 폭넓은 경험을 갖춘 해운전문가입니다. 최근 해운시장은 업황을 불확실성과 함께 환경규제와 글로벌 해운동맹 재편 등의 대외적 환경이 급변하고 있습니다. 후보자는 급변하는 글로벌 해운시장에서 다양한 경험과 노하우를 바탕으로, 향후 HMM이 최고의 경쟁력을 갖춘 글로벌 해운물류기업으로 자리매김할 수 있는 기반을 마련할 것으로 판단됩니다.- 서근우 후보자는 현재 에이치엠엠 사외이사로서 투명한 이사회 경영에 일조하고 있으며, 한국금융연구원 상임자문위원, 비상임연구위원, 신용보증기금 이사장, 하나은행 부행장, 하나금융지주 부사장, 하나금융경영연구소 고문을 역임한 바 있습니다. 오랜 기간 동안 금융분야에 걸친 업무 경험과 다양한 네트워크 역량을 갖춘 후보로서 당사의 경쟁력 제고에 도움을 줄 수 있는 후보로 기대됩니다.

확인서

확인서 (최원혁 후보자).jpeg
최원혁 후보자 확인서

확인서 (이정엽 후보자).jpg
이정엽 후보자 확인서

확인서 (서근우 이사 후보자).jpg
서근우 후보자 확인서

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

서근우
1959.05.11
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보 추천위원회

총 ( 1 ) 명

※ 상기 서근우 감사위원회 위원 후보자는 '감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건'을 통해 분리선출될 예정입니다.

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

서근우
현) 에이치엠엠 사외이사
2020~20232017~20202013~2016
전) 동국대학교 경영대학 경영학과 석좌교수전) 한국금융연구원 상임자문위원, 비상임연구위원전) 신용보증기금 이사장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

서근우
없음
미해당
무

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

서근우 후보자는 금융업에서 종사한 회계ㆍ재무전문가로서 예리한 통찰력과 탁월한 전문성을 발휘하여 감사위원회의 내부통제 및 점검 기능을 강화시키는 등 감사위원회의 운영 수준을 크게 제고할 것으로 사료됩니다. 금융 분야의 주요 직책을 역임하면서 경험한 경영노하우를 통해 회계감사 뿐만 아니라 업무 감사의 영역에 대해서도 객관적이고 독립적인 관점의 자문을 효과적으로 수행할 수 있을 것으로 기대됩니다.

확인서

확인서 (서근우 감사위원 후보자).jpg
서근우 후보자 확인서

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
20 억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 4 )

실제 지급된 보수총액
13.9 억원

최고한도액
20 억원

※ 전기 사외이사수는 전년도 말 기준입니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목 : 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건

나. 의안의 요지

- (제도 도입) 회사의 퇴직연금제도 확대 및 경영성과급 DC제도 도입 내용 반영- (등기/미등기 임원 규정 분리) 주주총회 상정 대상은 등기임원에 대한 규정에 한정되나, 기존 규정은 등기 및 미등기 임원 전체를 적용대상으로 하고 있어 분리 진행다. 임원 퇴직금 지급규정 신구대비표

변경 전
변경 후
비 고

제1조 (목적)

이 규정은 현대상선주식회사
(이하 "회사"라 한다)의 임원의 퇴직금 지급과 관련하여 그 기준을 정함을 목적으로 한다.

제1조 (목적)

이 규정은 HMM㈜ (이하 "회사"라 한다)의 임원의 퇴직금 지급과 관련하여 그 기준을 정함을 목적으로 한다.

사명변경에 따른 당연변경

제3조 (적용범위)

이 회사에 근무하는 전임원의 퇴직금에 관한 사항은 별도 정함이 없는 한 본 규정에 의한다.

제3조 (적용범위)

본 규정의 적용은 등기임원에 한한다.

등기임원에 대한 규정임을 명시

제4조 (지급대상 및 지급기준)

이 규정의 퇴직금은 임원으로 선임된 자가 퇴직하는 경우 지급하며 그 지급기준은 퇴직당시의 "평균임금"을 기준으로 산정한다.

제4조 (지급대상 및 지급기준)

① 임원은 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금제도(확정급여형, 확정기여형, 혼합형)에 가입할 수 있다.

② 임원이 확정급여형에 가입한 경우 회사는 관계법령 및 동 규정에 따라 산정된 지급액을 적립하여 추후 임원의 퇴직 시점에 퇴직금을 정산하여 지급한다.

③ 임원이 확정기여형 및 혼합형에 가입한 경우 회사는 관계법령 및 퇴직연금규약에서 정한 비율과 주기에 따라 부담금을 납입하며 납입금의 운용 등에 관한 일체 사항은 퇴직연금규약에 따른다.

④ 경영성과에 따른 경영성과급 발생 시 확정기여형 및 혼합형에 가입한 임원의 경우에 한하여 회사는 경영성과급의 50%에 해당하는 금액을 임원의 퇴직연금계좌에 납입하며, 이 경우 소득세법상 임원퇴직소득한도를 납입 한도로 한다.

가입가능 퇴직연금제도 확대, 제도별 적립규칙 명시

제6조 (지급액 산정방법)

①｛(직위별 지급률 ×직위별 재임기간)의 합｝× 퇴직당시 평균임금

② 직위별 재임기간은 해당직위 임원으로 선임된 때로부터 사직 또는 해임발령을 받은 날(상위 직위 승진시에는 승진 전날)까지의 기간을 말하며, 산정시 년 미만의 기간은 월할계산하고 1월 미만의 기간은 1월로 계산한다.

제6조 (지급액 산정방법)

① 확정급여형의 경우 다음과 같이 산출한다.

｛(직위별 지급률 × 직위별 재임기간)의 합｝× 퇴직당시 평균임금

② 확정기여형의 경우 다음과 같이 산출한다.

직위별 지급률 × 연간 임금총액의 12분의 1

③ 혼합형의 경우 확정급여형 급여 및 확정기여형 부담금은 다음과 같이 산출한다.

1. 확정급여형 : 제1항에 따른 급여 × 99%

2. 확정기여형 : 제2항에 따른 부담금 × 1%

④ 제1항의 직위별 재임기간은 해당직위 임원으로 선임된 때로부터 사직 또는 해임발령을 받은 날(상위 직위 승진시에는 승진 전날)까지의 기간을 말하며, 산정시 년 미만의 기간은 월할계산하고 1월 미만의 기간은 1월로 계산한다.

⑤ 제2항의 연간 임금총액이라 함은 회사가 가입자에게 지급한 근로기준법상 임금에 해당하는 금품의 연간 합계액을 말한다.

퇴직연금제도별 지급액 산정방법을 명시

(신 설)

제9조 (법령등의 준용)

① 이 규정에 정하지 아니한 사항은 회사의 퇴직연금규약 및 관련 법령에 정한 바에 따른다.

② 이 규정과 퇴직연금규약이 충돌하는 경우 이 규정이 우선한다

퇴직연금제도 확대에 따른 우선원칙 명시

(신 설)

부칙 제2조 (시행일)

본 규정은 2003년 3월 28일 정기주주총회에서 승인됨과 동시에 효력이 발생한다.

변경 이력 반영

부칙 제2조 (시행일)

본 규정은 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 승인됨과 동시에 효력이 발생한다.

부칙 제3조 (변경 시행일)

본 규정은 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 승인됨과 동시에 변경된 효력이 발생한다.

부칙 제2조 신설에 따른 변경

(신 설)

부칙 제4조 (변경 시행일)

본 규정은 2025년 3월 26일 정기주주총회에서 승인됨과 동시에 변경된 효력이 발생한다.

규정 변경에 따른 부칙 신설

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1) 감사보고서 :
2025년 3월 10일 부
, 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 공시 및 당사 IR홈페이지 (http://www.hmm21.com/ir.do) 내 공시 메뉴의 전자공고에 게재2) 사업보고서 : 법정 기한
2025년 3월 18일 내,
전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 공시 및 당사 IR홈페이지 (http://www.hmm21.com/ir.do) 내 공시 메뉴의 전자공고에 게재 예정최종 제출된 사업보고서 및 감사보고서에 관한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

■ 전자투표 권유에 관한 사항당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 전자투표 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 - http://vote.samsungpop.com나. 전자투표행사 기간 : 2025년 3월 16일 09:00 ~ 2025년 3월 25일 17:00 ※ 상기 기간 중 24시간 시스템 접속 가능다. 본인인증방법은 공동인증서(구 공인인증서), 카카오페이, PASS인증 (휴대폰본인인증)을 통해 주주본인 확인 후 각 의안별로 의결권행사 ※ 주주확인용 공동인증서(구 공인인증서)의 종류 : 범용 또는 금융투자용(구 증권거래용) 공동인증서(은행거래용 공동인증서 사용 불가)라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우, 기권으로 처리됩니다.■ 주주총회 참석시 준비물- 직접행사 : 신분증- 간접행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주인감날인, 주주인감증명서 첨부), 대리임 신분증

■ 주주총회 집중일 개최 : 해당사항 없음

※ 별도의 주차장이 마련되어 있지 않으므로 참석주주께서는 대중교통을 이용하여 주시기 바랍니다.