한국내화 — 주주총회소집공고 (20250311)
제출인: 한국내화

주주총회소집공고
6.0
한국내화(주)

주주총회소집공고

2025년 3월 11일

회 사 명 :
한국내화주식회사

대 표 이 사 :
변 성 희

본 점 소 재 지 :
충청남도 당진시 송산면 무수들길 370

(전 화) 041-359-2200

(홈페이지)http://www.fskrc.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전 무
(성 명) 신 현 부

(전 화) 041-359-2200

주주총회 소집공고

(제51기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.당사는 상법 제363조와 정관 제17조에 의거 제51기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4, 정관 제19조의2에 의하여 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.

- 다 음 -1. 일시 : 2025년 3월 26일 (수요일) 오전 11시2. 장소 : 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370 본사 회의실3. 회의 목적 사항 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 제1호 의안 : 제51기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 ** 현금배당결정 ⇒ 보통주 액면가 20% (주당 100원) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 변성희 선임의 건 제2-2호 : 사외이사 조정철 선임의 건 제3호 안건 : 감사 선임의 건 제3-1호 : 감사 원종훈 선임의 건 제4호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 안건 : 감사 보수한도 승인의 건4. 전자투표에 관한 사항우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 가. 전자투표시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m 나. 전자투표 행사기간 : 2025년 3월 16일 9시 ~ 2025년 3월 25일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능) 다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리 - 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 5. 주주총회 참석시 준비물 - 본인 : 본인 신분증 - 대리인 : 대리인의 신분증, 위임장※ 위임장에 기재할 사항 - 대리인의 성명, 생년월일, 의결권을 위임한다는 내용 - 위임인(주주)의 성명, 생년월일, 주민등록번호(법인인 경우 사업자등록번호) * 주민등록번호는 중복주주 판별을 위하여 현장에서 육안 확인 후 즉시 삭제하며, 별도 수집 및 보관하지 않습니다. - 위임인(주주)의 날인 또는 서명 - 위 사항을 충족하지 못할 경우에는 주주총회 입장이 부락하오니 이 점 유의하시기 바랍니다 ※ 위 사항을 충족하지 못할 경우에는 주주총회 입장이 불가하오니, 유의하시기 바랍니다.

2025년 3월 11일 한국내화 주식회사 대표이사 변 성 희 (직인 생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

조정철(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2024.01.03
안전보건 관리 계획 승인의 건
찬성

2
2024.02.07
제50기(2023년) 감사전 재무제표 승인의 건
찬성

3
2024.02.26
제50기 정기주주총회 소집에 관한 건전자투표제 도입에 관한 건
찬성

4
2024.02.26
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
찬성

5
2024.03.11
한국산업은행(김해지점) 2024.03.25. 자 만기도래 운영자금 65억 1년대환 차입의 건
찬성

6
2024.03.15
㈜후성 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 참여 승인의 건
찬성

7
2024.05.23

BEIJING FOOSUNG TECH AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.(北京厚成泰克汽
車部件有限公司)의 신한은행(중국)유한공사 운전자금대출 차입에 대한 한국내화의 연대보증에 관한 건

찬성

8
2024.07.10
한국산업은행(김해지점) 2024.7.15자 만기도래 운영자금 100억원 1년 대환 차입의 건
찬성

9
2024.09.09
한국산업은행(김해지점) 2024.9.26자 만기도래 운영자금 90억원 1년 대환 차입의 건
찬성

10
2024.12.17
㈜한텍의 하나은행 기업운전일반자금대출 (50억원, 20억원) 재약정(사전 CL한도 70억원 설정/운용포함)에 대한 연대보증의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
4,500,000,000
25,300,000
25,300,000
-

※ 상기 주주총회 승인금액은 대표이사, 사내이사, 사외이사에 대한 총 승인금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

후성코퍼레이션(그룹계열사)
원재료 매입
2024.01.01 ~ 2024.12.31
203.8
7.44%

※ 상기 비율은 최근사업년도(2023년) 별도 재무제표 기준 매출액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

내화물이란 고온에서 연화(軟化)가 안되고 고온,고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말한다.내화물 제품을 크게 분류하면 그 형태(물리적 분류)에 의해 정형, 부정형 내화물로, 화학성분(화학적 분류)에 따라서는 산성, 중성, 염기성 내화물로 구분된다.국내 내화물업체로는 약 60여개사가 있으며, 각 업체별 주요 거래처의 요구 특성에맞는 내화물을 공급 중에 있다.국내 내화물 산업의 발전은, 초창기에는 내화도와 압축강도등 단순 특성만을 갖춘 점토질 내화물만을 위주로 생산했고 그 질도 매우 낮은 편이었으나, 오늘날에는 업계 스스로 급속히 성장하는 중화학 공업을 뒷받침하기 위해 시설을 근대화하고 선진국과의 기술제휴, 수입품의 국산화 대체, 생산기술력 제고와 신제품 개발 등으로 내화물 수명 향상에 의한 생산 원가 절감 및 생산성 향상에 일조하는 실로 괄목할 만한 발전을 하였다.그 발전을 연도별로 살펴보면, 해방된 1945년부터 1961년을 3-4개 업체가 수요 분야를 점유해 납품하던 요람기로 비교 한다면, 제 1차 경제개발 5개년 계획이 착수된 1962년 부터 1971년의 약 10년간은 성장을 위한 전환기라고 할 수 있고, 제3차 5개년 계획이 시작된 70년대에 와서는 중화학공업의 급속한 성장으로 인하여 이에 소요되는 양질의 내화물을 공급하기 위하여 제품 고급화에 총력을 경주한 개발기라 할 수 있다. 그리고 90년대는 수입 개방에 대비하고, 수출시장을 개척한 국제 경쟁력 강화의 시대라 할 수 있으며, 2000년대인 오늘날에는 내화물의 선진국화를 위하여 도약해야 할 시점에 이르렀다.(2) 산업의 성장성업계는 그동안 꾸준히 근대화를 추진한 결과, 현재는 상당한 변화를 가져와서, 가장 기초적인 소성 설비의 경우 현재는 거의 모든 업체가 진보된 Tunnel kiln을 갖추고 있으며, 성형 설비도 자동화된 고압용 유압 프레스가 대거 도입되어 사용 되고있다. 이와 같은 생산 설비 뿐만 아니라 검사 및 연구 개발을 위한 첨단 분석기기를 도입하여,품질 향상 및 새로운 내화재를 개발코자 노력하고 있다.기술적인 면에서도 해외 선진기술을 도입하여 높은 수준의 내화물 제품을 생산 하는 업체가 늘고 있으며, 그에 더불어 자체기술개발 추진으로 일부 특수 내화물(예: 전주내화물, 염기성 특수 제품 일부 등)을 제외하고는 전부 국내 생산으로 공급이 가능하게 되었다.(3) 경기변동의 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않다. 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없다.(4) 경쟁요소내화물 산업은 과점의 성격을 띄고 있다. 내화물시장에 신규진입하기 위해서는 상당한 노하우와 자본이 뒷받침 되어야 한다. 또한 대부분의 내화물 수요업체가 특정생산업체에서 내화물을 공급받고 있는 실정(포스코 → 조선내화, 포스코퓨처엠 등,현대제철 → 한국내화 등)이므로 타 업체의 신규진입에는 많은 어려움이 있었으나, 최근 내화물업체간의 경쟁심화와 제품품질의 평준화로 특정업체와의 공급관행이 점차 사라지고 자율경쟁에 의한 개방화가 이루어지고 있다. 또한 중국제품의 기술력 향상 및 국내 업체의 현지 법인의 설립에 따라 국내 생산품과의 가격 및 품질 경쟁이 갈수록 심화되고 있다.(5) 자원조달상의 특성원재료는 대부분 중국 등 해외에서 수입하고 있다. 당사를 비롯한 여러 업체가 생산원가를 낮추기 위해 원재료 최대 수입국인 중국에 진출해 있다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등" 해당사항 없음 "

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1973년 부산 동래에서 한국특수내화공업사로 창설하여 1976년 경남 김해로 이전, 주식회사로 상호를 변경한 후 1995년 한국내화주식회사로 재변경하여 오늘에 이르렀으며, 끊임없는 자체기술개발 및 선진기술을 도입하여 국내 최고 품질의 내화물 제품을 생산, 국내 중화학공업의 발전에 일익을 담당하고 있는 종합 내화물 생산 업체이다.
1983년 미국 Vesuvius사 (구 Combustion Engineering INC)와 부정형 내화물 전반에 대하여 기술 제휴를 체결하여 고품질의 Castable, Plastic, Mortar, 및 특수 부정형 내화물을 생산하여 제철, 제강, 시멘트, 유리, 석유화학, 소각로 등에 사용됨으로서 중화학공업의 생산성 향상 및 국내 내화물업계의 품질 향상에도 촉매제 역할을 하였으며, 1989년에는 자동 설비에 의한 특수 단열 벽돌 생산 라인을 설치, 일반적인단열 벽돌의 품질 기준치를 훨씬 상회하는 국내 최고 품질의 단열 벽돌을 생산하고 있다. 그리고 1991년에는 일본의 구주내화연와주식회사와 기술제휴를 통하여 고품위의 특수 정련용 내화물을 생산 공급하므로서 제철, 제강업계의 생산성 향상과 고품질의 제품 생산에 기여하는 등 국내 내화물의 고부가가치화에 선도적 역할을 수행하고 있다.
또한 1985년 로건설사업부를 창설하여 내화물의 생산뿐만 아니라 설계 및 ENGINEERING과 시공까지 실시하고 있으며, 1994년에는 독일 유수의 축로 ENGINEERING업체인 KARRENA와 기술 협약을 통하여 선진 축로 설계, 시공기술을 도입하므로서 내화물 생산에서부터 축로 설계, 시공까지의 전반에 걸쳐 경쟁력을 갖추게 되었다. 그리고 국제 경쟁력 강화를 위하여 자체 기술 개발 및 축적이 필요하게 되었으며, 이에 1990년 부설기술연구소 설립을 인가받아 최고 품질의 내화물 개발 및 신규내화재료의 연구는 물론 초고온 신소재의 개발에 정진하고 있고, 업계 최고의 최첨단 분석기기 및 실험 장치를 구비한 연구동 신축 및 연구 인력의 자질 향상을 통하여 연구개발 능률을 높이고 있다.
특히 1996년에는 국제품질인증(ISO 9002)을 획득, 2003년 ISO 9001로 전환을통해 제품 품질보증 체계 정비 및 품질 향상에 더욱 매진하고 있다.
2005년 7월에는 중국의 내화물회사와 합자 투자를 하였으며, 2008년에는 충남 서천의 납석 파우더 공장을 인수하였다. 또한 2008년부터 공사를 시작한 충남 서산의 AL탈산제 공장은 2009년 5월 준공되었으며 2018.08.30 이후 현재 생산 중단중이다. 2010년 7월에는 진영공장의 정형제품생산을 중단하였다. 이는 진영공장의 당진으로의 공장이전 및 적자사업부문의 구조조정을 통한 손익구조 개선 효과를 위한 당사의 장기경영전략에 따른 것이다.
2020년 10월 08일 내화물 원재료 등 산업용재화 무역회사인 (주)케이앤엑스가 연결대상 종속회사로 편입되었으며 2021년 02월 25일 개최된 당사의 이사회를 통해 유상증자가 결정되었다. 유상증자로 발행된 주식은 당사의 자회사인 ㈜케이앤엑스에 100% 배정되었다. ㈜케이앤엑스로 배정된 주식은 2021년 02월 25일 체결된 ㈜케이앤엑스와 일광이앤씨㈜간의 합병계약에 의거하여 2021년 05월 03일 ㈜케이앤엑스가 일광이앤씨㈜를 흡수합병하는 대가로 일광이앤씨㈜의 주주에게 지급되었다.
㈜케이앤엑스와 일광이앤씨㈜의 합병을 통해 일광이앤씨㈜는 한국내화㈜의 100% 자회사로 흡수되어 한국내화㈜ 특수건설부문과의 시너지 창출을 통한 성장동력을
확보하고자 한다.2022년 5월부터 약 304억원을 투자하여 연간 3,250톤의 CCN 내화물을 생산할 수 있는 공장을 건설하였다. 자체적인 기술개발을 통해 경쟁력을 갖추고 있으며, 매출 및 수익성 증대를 위해 만전을 기하고 있다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분(2024.12.31 현재) (단위 : 백만원, %)

사업부문
사업내용
매출액
비율

내화물사업부
정형, 부정행내화물 및 각종 내화물의 생산, 판매
206,800
49.71%

건설사업부
산업로 및 고로의 설계, 시공 및 정비
209,208
50.29%

합 계

416,008
100.00%

※ 상기 수치는 감사전 재무제표(연결) 기준이며, 외부감사 및 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

(2) 시장점유율

구분
2023년
2022년
2021년

점유율
15.04%
13.38%
12.51%

※ 대한내화물공업협동조합 발행 책자 "내화물공업현황"에 의함※ "내화물공업현황" 중 내홤c뤠품 수급현황의 수요금액을 기준으로 당사의 내화물 사업부문의 점유율만을 산정하였음

(3) 시장의 특성

가. 내화물사업

ㄱ. 주요 시장 : 제철, 제강, 시멘트, 요업, 기계, 비철금속, 전력, 화학, 수출, 기타

ㄴ. 주 고객의 구성 및 특징 : 제철, 제강, 시멘트, 유리, 중공업 등이 주 고객이며 대부분 고정거래처를 가지고 공급하고 있다. 그 이유는 제품 사용처의 특성상 중화학 공업의 조업에 있어 계속적으로 사용되는 소모재인 관계로 그에 대한 사전 및 사후 서비스가 지속적으로 진행되어야 하기 때문이다.나. 건설사업ㄱ. 주요 시장 : 가열로, 소각로 등의 각종 산업로 및 고로의 시공, 보수 및 조업정비ㄴ. 주 고객의 구성 및 특징 : 산업로 시공, 보수 및 고로 건설 및 조업 정비

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

가. 스마트 내화물 시스템 사업
당사는 고객사의 디지털 전환을 대응하고 시장을 선도하기 위해 스마트 내화물 시스템 구축 사업을 실행중입니다.
당사의 기능성개발팀에서 본 사업을 추진하고 있으며, 공동개발 업체 연구원과 협업을 통해 제품 개발과 도입을 진행하고 있습니다.
해당 사업은 기존 내화물에 Big Data, Sensor, Automation, Robot 기술 등을 융합하여 Total Solution을 제공합니다. 이를 통해 고객에게 안전성, 편리성, 경제성을 향상시킬 수 있는 사업입니다.

(5) 조직도

51기 한국내화 조직도.jpg
51기 한국내화 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제 1호 안건 : 제51기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결의내용에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석은 향후 주주총회일 1주일 전까지 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연결재무상태표

제 51(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 50(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

한국내화주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기말
제 50(전) 기말

자 산

I. 유동자산

121,843,071,543

121,321,541,387

현금및현금성자산(주5,32,33)
12,698,454,283

5,991,396,452

매출채권및기타채권(주6,28,32,33,34)
69,303,840,164

75,668,874,364

기타금융자산(주7,32,33)
74,717,048

1,008,993,090

기타유동자산(주8)
1,324,910,384

2,664,780,936

재고자산(주9,29)
38,441,149,664

35,987,496,545

매각예정비유동자산(주37)
-

-

Ⅱ. 비유동자산

185,518,871,410

211,870,707,046

장기매출채권(주6,28,32,33,34)
-

-

장기기타금융자산(주7,32,33)
58,279,568,703

85,018,909,999

관계기업투자(주10)
3,197,468,836

2,911,588,270

유형자산(주11,14)
104,571,094,469

105,563,363,793

영업권 및 무형자산(주12,38)
2,543,664,088

2,621,685,163

투자부동산(주13,14)
13,012,369,169

12,994,939,926

기타비유동자산(주8,14)
768,189,657

604,730,918

사용권자산(주15)
1,717,359,442

2,155,488,977

이연법인세자산(주21)
1,429,157,046

-

확정급여자산(주20)

-

자 산 총 계

307,361,942,953

333,192,248,433

부 채

I. 유동부채

91,201,979,805

84,581,534,998

매입채무및기타채무(주16,32,33,34)
26,106,922,515

38,445,691,781

차입금(주14,17,27,32,33,35)
38,900,000,000

28,900,000,000

기타금융부채(주18,20,32,33)
5,344,825,376

4,583,119,433

기타유동부채(주19,28)
18,584,559,376

10,008,597,839

당기법인세부채(주21)
1,094,498,641

1,277,179,511

유동리스부채(주15,32,35)
1,171,173,897

1,366,946,434

Ⅱ. 비유동부채

34,585,560,182

42,894,315,407

장기매입채무및기타채무(주16,20,32,33,34)
3,433,210,481

2,834,113,561

장기차입금(주14,17,27,32,33,35)
18,000,000,000

26,000,000,000

확정급여부채
7,038,610,898

1,375,117,364

이연법인세부채(주21)
4,641,905,901

10,630,709,585

장기기타금융부채(주18,32,33)
-

3,647,651

기타비유동부채(주19)
900,833,914

1,222,310,000

비유동리스부채(주15,32,35)
570,998,988

828,417,246

부 채 총 계

125,787,539,987

127,475,850,405

자 본

Ⅰ.지배기업소유주지분

181,574,402,966

205,716,398,028

자본금(주22)
20,533,531,000

20,533,531,000

자본잉여금(주22)
114,582,077,850

114,582,077,850

자본조정(주23)
(27,191,009,154)

(27,191,009,154)

기타포괄손익누계액(주24)
(19,187,622,366)

5,904,338,294

이익잉여금(주25)
92,837,425,636

91,887,460,038

Ⅱ.비지배지분

-
-
-

자 본 총 계

181,574,402,966
-
205,716,398,028

부 채 및 자 본 총 계

307,361,942,953

333,192,248,433

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

제 51(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 50(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

한국내화주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

I. 매출액(주4,28,29,34)

416,008,387,892

411,810,116,407

II. 매출원가(주29,34)

373,926,424,341

374,994,978,107

III. 매출총이익

42,081,963,551

36,815,138,300

IV. 판매비와관리비(주29)

33,495,677,421

44,353,645,315

V. 영업이익(주4)

8,586,286,130

(7,538,507,015)

Ⅵ. 기타손익(주30)

1,013,005,322

(8,311,420,918)

기타수익
1,078,952,223

611,399,202

기타비용
(65,946,901)

(8,922,820,120)

VII. 금융손익(주31)

(2,817,953,261)

(1,064,788,375)

금융수익
1,863,789,879

1,426,495,890

금융비용
(4,681,743,140)

(2,491,284,265)

VIII. 지분법이익(주10)

82,219,156

81,389,284

IX. 법인세비용차감전순이익

6,863,557,347

(16,833,327,024)

X. 법인세비용(주21)

1,358,436,471

(2,102,863,139)

XI. 당기순이익

5,505,120,876

(14,730,463,885)

지배기업소유주지분

5,505,120,876

(14,730,463,885)

비지배지분

-

-

XII. 기타포괄손익

(28,052,446,348)

1,698,409,720

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
(28,261,288,032)

1,644,858,129

확정급여제도의 재측정요소
(2,960,485,688)

(3,241,741,984)

기타포괄손익-공정가치측정

금융자산 평가손익

(25,300,802,344)

4,886,600,113

지분법자본변동
-

-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
208,841,684

53,551,591

지분법자본변동
232,908,851

(2,882,387)

해외사업환산손익
(24,067,167)

56,433,978

XIII. 총포괄이익

(22,547,325,472)

(13,032,054,165)

지배기업소유주지분

(22,547,325,472)

(13,032,054,165)

비지배지분

-

-

XIV. 주당손익(주26)

보통주 기본주당이익

155

(416)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결자본변동표

제 51(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 50(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

한국내화주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본 잉여금
자 본 조 정
기타포괄 손익누계액
이 익 잉여금
총 계

2023.01.01(전기초)
20,533,531,000
114,582,077,850
(27,191,009,154)
964,186,590
111,454,335,497
220,343,121,783

총포괄이익:

당기순이익

(14,730,463,885)
(14,730,463,885)

확정급여제도의 재측정요소

(3,241,741,984)
(3,241,741,984)

해외사업장환산손익

56,433,978

56,433,978

기타포괄손익-공정가치측정

금융자산 평가손익

4,886,600,113

4,886,600,113

지분법자본변동

(2,882,387)

(2,882,387)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당지급

(1,594,669,590)
(1,594,669,590)

2023.12.31(전기말)
20,533,531,000
114,582,077,850
(27,191,009,154)
5,904,338,294
91,887,460,038
205,716,398,028

2024.01.01(당기초)
20,533,531,000
114,582,077,850
(27,191,009,154)
5,904,338,294
91,887,460,038
205,716,398,028

총포괄이익:

당기순이익

5,505,120,876
5,505,120,876

확정급여제도의 재측정요소

(2,960,485,688)
(2,960,485,688)

해외사업장환산손익

(24,067,167)

(24,067,167)

기타포괄손익-공정가치측정

금융자산 평가손익

(25,300,802,344)

(25,300,802,344)

지분법자본변동

232,908,851

232,908,851

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당지급

(1,594,669,590)
(1,594,669,590)

2024.12.31(당기말)
20,533,531,000
114,582,077,850
(27,191,009,154)
(19,187,622,366)
92,837,425,636
181,574,402,966

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결현금흐름표

제 51(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 50(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

한국내화주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

18,404,301,871

10,240,134,445

1.영업에서 창출된 현금(주35)
22,439,093,226

14,992,049,978

2.이자수취
224,555,089

81,497,396

3.이자지급
(2,686,849,137)

(1,843,889,902)

4.법인세의환급(납부)
(1,572,497,307)

(2,989,523,027)

II. 투자활동현금흐름

(10,697,484,297)

(36,838,048,686)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
5,855,937,778

793,199,091

단기금융상품의 감소
921,354,042

-

배당금수취
139,898,700

320,528,155

기계장치의 처분
-

34,707,300

기타의유형자산의 처분
11,185,455

21,563,636

보증금의 감소
4,783,499,581

416,400,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(16,553,422,075)

(37,631,247,777)

단기금융상품의 증가
-

(555,216,288)

장기금융상품의 증가
(120,000,000)

(408,307,952)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(1,962,899,200)

-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(495,744,000)

-

토지의 취득
(623,497,160)

-

건물의 취득
(27,021,120)

-

구축물의 취득
(19,500,000)

(6,600,000)

기계장치의 취득
(415,217,286)

(72,271,240)

기타의유형자산의 취득
(7,070,000)

(1,341,600)

건설중인자산의 취득
(5,498,618,299)

(19,784,281,126)

보증금의 증가
(7,383,855,010)

(16,803,229,571)

III. 재무활동현금흐름

(995,553,959)

18,282,787,356

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
22,005,500,000

50,575,000,000

단기차입금의 차입
19,605,500,000

24,975,000,000

장기차입금의 차입
2,400,000,000

25,600,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(23,001,053,959)

(32,292,212,644)

단기차입금의 상환
(605,500,000)

(22,475,000,000)

유동성장기부채의 상환
(19,400,000,000)

(6,941,463,440)

배당금의 지급
(1,594,669,590)

(1,594,669,590)

리스부채의 상환
(1,400,884,369)

(1,281,079,614)

IV. 현금및현금성자산의 증가

6,711,263,615

(8,315,126,885)

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,205,784)

11,211,864

VI. 기초 현금및현금성자산

5,991,396,452

14,295,311,473

VII. 기말 현금및현금성자산

12,698,454,283

5,991,396,452

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 51(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 50(전) 기 2023년 12월 31일 현재

한국내화 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국내화주식회사(이하 "지배회사" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배회사는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월 24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1992년 12월 22일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다.당기말 현재 연결회사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

김근수
6,930,732
16.88%

퍼스텍㈜
6,642,303
16.17%

후성홀딩스㈜
6,546,334
15.94%

김용민
3,519,720
8.57%

㈜후성
1,066,059
2.60%

자기주식
5,629,960
13.71%

기타
10,731,954
26.13%

합계
41,067,062
100.00%

(1) 종속기업 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
주요영업활동
당기말
전기말
결산월

지배지분율(%)
비지배지분율(%)
지배지분율(%)
비지배지분율(%)

일광이앤씨㈜
국내
건설,도소매업 등
100
-
100
-
12월

후성카작 (주1)
카자흐스탄
부동산임대및건축
100
-
100
-
12월

(주1) 후성카작은 일광이앤씨(주)의 종속기업입니다. (2) 종속기업 요약 재무정보 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
매출
당기순이익(손실)

당기말
당기말
당기
당기

일광이앤씨㈜
88,867,417
44,826,997
129,415,878
326,870

후성카작
1,691,445
-
-
(4,004)

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (3) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 연결재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투투자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석20 : 종업원급여 - 주석27 : 우발상황 및 주요 약정사항 2) 공정가치의 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13: 투자부동산 - 주석 33 : 금융상품의험 (5) 제 ·개정된 기준서의 적용 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 가상자산가상자산 보유 발행에 따른 재무제표에 미치는 영향 등을 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) 공급자금융약정재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연결회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 27에 추가하였습니다.2) 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정동 개정사항은 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 개정되었습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다.특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 갖누할 수 있도록 허용금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시FVOCI지정 지분상품에 대한 추가 공시한국채택국제회계기준 연차개선 Volume11동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS최초 채택시 위험회피회계 적용기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용지침기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. (2) 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (3) 지분법피투자기업에 대한 지분 관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

분류
후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거로 인한 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3) 제거 연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 상계 연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (7) 금융자산의 손상 1) 금융자산 손상의 인식 연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 축정하는 금융자산 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.2) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 3) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 5) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 개인고객에 대해 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
30~40년

구축물
15년

기계장치
3~30년

기타의유형자산
3~6년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 건물은 추정 내용연수 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래 현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스 연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별 되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책 연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별 되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다. 1) 리스이용자 연결회사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율로 할인합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결회사는 차량운반구를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2) 리스제공자 리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의규정과 다르지 않습니다. (13) 매각예정비유동자산 연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족됩니다. 매각예정으로 분류하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각(또는 상각)하지 않고 있으며, 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. (14) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (15) 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거 연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여 : 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (17) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 외화 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 그리고, 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수행의무의 식별 연결회사는 내화물 제조 및 판매와 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 물품공급계약에서 내화물 공급 및 설치공사와 관련하여 수행의무를 식별할 수 있으며, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다. 2) 거래가격의 산정 및 배분 실비정산, 인센티브 및 페널티와 물가상승을 반영한 계약금액 변동 등으로 인해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있으며, 연결회사는 이러한 변동대가가 거래가격 산정에 미치는 영향을 고려합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다. 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사의 건설부문은 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비 등의 용역계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 연결회사는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일부 용역계약에 대하여 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게 받을 권리가 있는 것으로 보아 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터의 이자수익, 배당수익, 외환차익 및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며 배당금 수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매출채권처분손실, 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업지분투자에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. (23) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제 ·개정 기준서 연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 ? 부채의 유동·비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 1) 내화물 : 정형 및 부정형의 내화물 제조 및 판매 (분체 포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비, 기타 건설용역

(2) 연결회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구분
내화물
건설
연결

외부수익
206,800,266
209,208,122
416,008,388

영업이익(손실)
8,712,161
(125,875)
8,586,286

2) 전기

(단위:천원)

구분
내화물
건설
합계

외부수익
193,587,445
218,222,671
411,810,116

영업이익(손실)
7,473,258
(15,011,765)
(7,538,507)

연결회사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위:천원)

구 분
내화물
건설
합계
조정 및 제거
연결

보고부문 자산총액
234,331,981
117,115,907
351,447,888
(44,085,945)
307,361,943

보고부문 부채총액
77,160,391
48,627,149
125,787,540
-
125,787,540

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
내화물
건설
합계
조정 및 제거
연결

보고부문 자산총액
255,569,804
144,850,364
400,420,168
(67,227,920)
333,192,248

보고부문 부채총액
70,891,526
56,717,098
127,608,624
(132,774)
127,475,850

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산ㆍ부채 등 공통자산ㆍ부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요고객에 대한 매출 정보당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문
주요고객
당기
전기

내화물
고객1
160,030,450
146,931,680

건설
고객1
56,572,394
54,635,392

고객2
-
64,485,087

5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
77,665
82,398

제예금
12,620,789
5,908,998

합 계
12,698,454
5,991,396

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
59,009,747
12,698,815
(12,761,204)
58,947,358
66,132,212
12,698,814
(12,933,487)
65,897,539

미청구공사
6,678,552
-
-
6,678,552
9,048,865
-
-
9,048,865

미수금
3,677,930
-
-
3,677,930
722,470
-
-
722,470

합계
69,366,229
12,698,815
(12,761,204)
69,303,840
75,903,547
12,698,814
(12,933,487)
75,668,874

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
12,933,487
306,292

손상차손(환입)
(172,283)
12,627,195

기말 잔액
12,761,204
12,933,487

(3) 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 당기말 4,459,918천원이며, 전기말은 없습니다. 당기말 연결회사는 기업은행에 동 채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리 하였습니다. 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품
74,717
5,905,747
996,071
5,785,746

미수수익
-
57,325
12,922
-

보증금(*1)
-
22,094,090
-
19,548,907

소계
74,717
28,057,162
1,008,993
25,334,653

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*2)
-
25,937,352
-
55,960,296

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
-
4,285,055
-
3,723,961

합계
74,717
58,279,569
1,008,993
85,018,910

(*1) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건과 관련하여 184억원이 해방공탁금으로 공탁되어 사용이 제한되어 있습니다 (주석 27 참조)(*2) 당기말 현재 금웅기관 차입과 관련하여 206억원 상당의 지분증구너이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

HD현대마린엔진(*1)
782
374

㈜삼보오토
59,316
61,793

(주)트래닛
1,908,747
1,856,861

(주)성원
940
940

(주)창성
165
165

(주)후성
23,967,402
54,040,163

소계
25,937,352
55,960,296

당기손익-공정가치측정금융자산:

대한내화물공업협동조합
7,400
7,400

전문건설공제조합(*2)
255,885
255,327

엔지니어링 공제조합(*3)
1,361,769
1,298,728

소방공제조합
21,000
20,960

통신공제조합
22,336
20,697

건설공제조합(*2)
2,507,598
2,013,960

전기공제조합
109,067
106,889

소계
4,285,055
3,723,961

합계
30,222,407
59,684,257

(*1) 당기 중 STX중공업이 HD현대마린엔진으로 사명 변경하였습니다. (*2) 연결회사가 맺은 보증 한도 등의 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 27 참조)(*3) 타인을 위하여 제공한 연대보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석34 참조)

(3) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
취득
평가
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
55,960,296
1,962,899
(31,985,843)
25,937,352

당기손익-공정가치측정금융자산
3,723,961
495,743
65,351
4,285,055

합계
59,684,257
2,458,642
(31,920,492)
30,222,407

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
평가
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
49,779,857
6,180,439
55,960,296

당기손익-공정가치측정금융자산
3,645,797
78,164
3,723,961

합계
53,425,654
6,258,603
59,684,257

(4) 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사용제한사유

장기금융상품
18,000
18,000
당좌개설보증금

단기금융상품(정기예금)
-
438,144
질권설정(건설공제조합)

8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동:

선급금
65,948
1,336,772

선급비용
1,258,962
1,328,009

소계
1,324,910
2,664,781

비유동:

기타투자자산
768,190
604,731

합계
2,093,100
3,269,512

9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
장부금액
취득원가
평가손실
장부금액

상품
14,852,753
(1,161,536)
13,691,217
17,624,722
(857,846)
16,766,876

제품
8,734,367
(1,417,989)
7,316,378
6,920,451
(201,936)
6,718,515

원재료
14,972,181
-
14,972,181
8,518,138
-
8,518,138

반제품
961,539
-
961,539
1,129,858
-
1,129,858

재공품
247,870
-
247,870
282,629
-
282,629

저장품
332,785
-
332,785
455,948
-
455,948

미착품
919,180
-
919,180
2,115,532
-
2,115,532

합계
41,020,675
(2,579,525)
38,441,150
37,047,278
(1,059,782)
35,987,496

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
1,519,742
(482,086)

10. 관계기업지분투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

관계기업

영구신동내화재료유한공사
중국
12월
내화물 제조 및 판매
24.00%
3,197,469
24.00%
2,911,588

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
배당액
지분법손익
지분법 자본변동
기말

영구신동내화재료유한공사
2,911,588
(90,787)
82,219
294,449
3,197,469

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
배당액
지분법손익
지분법 자본변동
기말

영구신동내화재료유한공사
3,014,025
(180,182)
81,389
(3,644)
2,911,588

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위:천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익

영구신동내화재료유한공사
16,941,935
4,856,023
21,440,667
371,672

2) 전기말

(단위:천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익

영구신동내화재료유한공사
15,213,017
4,347,367
19,587,140
434,876

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업투자에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위:천원)

구분
피투자회사 기말 순자산
지분율(%)
순자산 지분금액
투자차액 지분금액
기말 장부금액

영구신동내화재료유한공사
12,085,912
24.00%
2,900,619
296,850
3,197,469

2) 전기말

(단위:천원)

구분
피투자회사 기말 순자산
지분율(%)
순자산 지분금액
투자차액 지분금액
기말 장부금액

영구신동내화재료유한공사
10,865,650
24.00%
2,607,756
303,832
2,911,588

11. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
38,695,341
39,594,859
7,369,078
57,607,705
5,280,182
20,456,895
169,004,060

취득금액(주1)
623,497
27,021
19,500
350,357
7,070
5,954,523
6,981,968

환율변동효과
(19,906)
-
-
-
-
-
(19,906)

처분금액
-
-
(17,000)
(770,891)
(157,570)
-
(945,461)

대체금액(주2)
-
1,841,191
614,973
20,606,702
1,107,380
(24,747,318)
(577,072)

기말금액(주3)
39,298,932
41,463,071
7,986,551
77,793,873
6,237,062
1,664,100
174,443,589

감가상각누계액:

기초금액
-
(13,545,023)
(5,072,736)
(38,657,437)
(4,543,797)
-
(61,818,993)

처분금액
-
-
15,489
660,979
151,619
-
828,087

감가상각비
-
(1,344,174)
(362,385)
(5,216,182)
(516,131)
-
(7,438,872)

기말금액
-
(14,889,197)
(5,419,632)
(43,212,640)
(4,908,309)
-
(68,429,778)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
-
(1,218,841)
(12,549)
-
(1,231,390)

처분금액
-
-
-
109,908
4,219
-
114,127

기말금액
-
-
-
(1,108,933)
(8,330)
-
(1,117,263)

정부보조금:

기초금액
-
-
-
(390,314)
-
-
(390,314)

감가상각비 상계
-
-
-
64,860
-
-
64,860

기말금액
-
-
-
(325,454)
-
-
(325,454)

순장부금액:

기초금액
38,695,341
26,049,836
2,296,342
17,341,113
723,836
20,456,895
105,563,363

기말금액
39,298,932
26,573,874
2,566,919
33,146,846
1,320,423
1,664,100
104,571,094

(주1) 당기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 189,606천원이 포함된 금액입니다. (주2) 당기 중 건설중인 자산의 대체금액은 투자부동산 168,950천원, 기타의투자자산 375,322천원, 소모품비 32,800천원이 포함되어 있습니다. (주3) 상기 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
38,650,553
32,645,039
7,158,679
56,512,957
5,487,817
11,382,094
151,837,139

취득금액(주1)
-
-
6,600
72,271
1,342
21,137,440
21,217,653

환율변동효과
44,788
-
-
-
-
-
44,788

처분금액
-
-
-
(3,480,139)
(360,347)
-
(3,840,486)

대체금액(주2)
-
6,949,820
203,799
4,502,616
151,370
(12,062,639)
(255,034)

기말금액(주3)
38,695,341
39,594,859
7,369,078
57,607,705
5,280,182
20,456,895
169,004,060

감가상각누계액:

기초금액
-
(12,465,377)
(4,602,180)
(38,362,698)
(4,024,418)
-
(59,454,673)

처분금액
-
-
-
3,343,472
360,326
-
3,703,798

감가상각비
-
(1,079,646)
(470,556)
(3,638,211)
(879,705)
-
(6,068,118)

기말금액
-
(13,545,023)
(5,072,736)
(38,657,437)
(4,543,797)
-
(61,818,993)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
-
(1,345,304)
(12,549)
-
(1,357,853)

처분금액
-
-
-
126,463
-
-
126,463

기말금액
-
-
-
(1,218,841)
(12,549)
-
(1,231,390)

정부보조금:

기초금액
-
-
-
(133,270)
-
-
(133,270)

증가금액
-
-
-
(303,212)
-
-
(303,212)

감가상각비 상계
-
-
-
46,168
-
-
46,168

기말금액
-
-
-
(390,314)
-
-
(390,314)

순장부금액:

기초금액
38,650,553
20,179,662
2,556,499
16,671,685
1,450,850
11,382,094
90,891,343

기말금액
38,695,341
26,049,836
2,296,342
17,341,113
723,836
20,456,895
105,563,363

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 573,454천원이 포함된 금액입니다. (주2) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 소모품비 255,034천원이 포함되어 있습니다. (주3) 상기 토지 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압유가 설정되어 있습니다.

12. 영업권 및 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

구분
영업권
회원권
소프트웨어
상표권
합계

기초장부금액
15,366
2,458,548
147,770
1
2,621,685

무형자산상각비
-
-
(78,020)
-
(78,020)

기말장부금액
15,366
2,458,548
69,750
1
2,543,665

기말장부금액의 구성

취득가액
8,630,225
2,494,018
858,551
3,514
11,986,308

감가상각누계액
-
-
(788,801)
(3,513)
(792,314)

손상차손누계액
(8,614,859)
(35,470)
-
-
(8,650,329)

기말장부금액
15,366
2,458,548
69,750
1
2,543,665

2) 전기

(단위:천원)

구분
영업권
회원권
소프트웨어
상표권
합계

기초장부금액
8,630,225
2,458,548
320,295
1
11,409,069

무형자산상각비
-
-
(172,525)
-
(172,525)

손상차손(주1)
(8,614,859)
-
-
-
(8,614,859)

기말장부금액
15,366
2,458,548
147,770
1
2,621,685

기말장부금액의 구성

취득가액
8,630,225
2,494,018
858,551
3,514
11,986,308

감가상각누계액
-
-
(710,781)
(3,513)
(714,294)

손상차손누계액
(8,614,859)
(35,470)
-
-
(8,650,329)

기말장부금액
15,366
2,458,548
147,770
1
2,621,685

(주1) 사업결합시 취득한 금액이며, 전기말 기준 손상검사를 수행하고 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 5,048,886천원과 3,987,505천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
합계

취득원가:

기초금액
8,820,784
4,601,717
417,852
13,840,353

취득금액
-
-
168,950
168,950

기말금액(주1)
8,820,784
4,601,717
586,802
14,009,303

감가상각누계액:

기초금액
-
(703,810)
(141,604)
(845,414)

투자부동산상각비
-
(121,786)
(29,734)
(151,520)

기말금액
-
(825,596)
(171,338)
(996,934)

순장부금액:

기초금액
8,820,784
3,897,907
276,248
12,994,939

기말금액
8,820,784
3,776,121
415,464
13,012,369

(주1) 상기 토지 및 건물 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다. 2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
합계

취득원가:

기초금액
8,820,784
4,601,717
417,852
13,840,353

기말금액(주1)
8,820,784
4,601,717
417,852
13,840,353

감가상각누계액:

기초금액
-
(582,023)
(113,747)
(695,770)

투자부동산상각비
-
(121,787)
(27,857)
(149,644)

기말금액
-
(703,810)
(141,604)
(845,414)

순장부금액:

기초금액
8,820,784
4,019,694
304,105
13,144,583

기말금액
8,820,784
3,897,907
276,248
12,994,939

(주1) 상기 토지 및 건물 중 일부는 소송과 관련하여 8,000백만원 상당의 가압류가 설정되어 있습니다. (2) 투자부동산 관련 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대수익
278,300
298,600

운용비용
(114,643)
(108,422)

차감계
163,657
190,178

14. 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지, 건물, 구축물,기계장치
42,061,412
56,812,400
시설자금대출
35,900,000
한국산업은행

2,400,000
운영자금대출
-
(주)국민은행

11,825,007
6,000,000
전자매담대
-

7,200,000
운영자금대출
-

지분증권
20,606,410
33,600,000
운영자금대출
18,000,000
(주)신한은행

기타금융자산(출자금)
4,277,657
4,277,657
한도약정 및 연대보증 등
-
전문건설공제조합 외

합계
79,394,478
110,290,057

53,900,000

15. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초장부금액
1,305,842
849,647
2,155,489

취득
897,502
173,669
1,071,171

계약해지
(9,542)
(22,299)
(31,841)

리스자산상각비
(1,077,216)
(400,244)
(1,477,460)

기말장부금액
1,116,586
600,773
1,717,359

기말장부금액의 구성:

취득가액
2,202,190
1,767,034
3,969,224

감가상각누계액
(1,085,604)
(1,166,261)
(2,251,865)

기말 장부금액
1,116,586
600,773
1,717,359

2) 전기말

(단위:천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초장부금액
1,112,612
896,572
2,009,184

취득
1,404,169
356,700
1,760,869

계약해지
(202,769)
(19,448)
(222,217)

리스자산상각비
(1,008,170)
(384,177)
(1,392,347)

기말장부금액
1,305,842
849,647
2,155,489

기말장부금액의 구성:

취득가액
2,068,139
1,683,580
3,751,719

감가상각누계액
(762,297)
(833,933)
(1,596,230)

기말장부금액
1,305,842
849,647
2,155,489

(2) 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
2,195,364
1,991,806

리스료의 지급
(1,553,651)
(1,440,133)

리스자산의 취득
981,560
1,708,563

계약해지
(33,866)
(223,926)

이자비용
152,766
159,054

기말장부금액
1,742,173
2,195,364

(3) 당기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 714,603천원, 제조원가에 299,414천원, 공사원가에 463,443천원이 포함되어 있습니다. (4) 당기 말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계약상 명목현금흐름

합계
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과

리스부채
1,860,892
1,210,613
520,124
130,155
-

(5) 당기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

제조원가
223,025

공사원가
354,261

판매비와관리비
354,585

합계
931,871

16. 매입채무및기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
18,502,930
-
30,724,172
-

미지급금
7,603,993
3,433,210
7,721,520
2,834,114

합계
26,106,923
3,433,210
38,445,692
2,834,114

17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동:

단기차입금
28,500,000
9,500,000

유동성장기차입금
10,400,000
19,400,000

소계
38,900,000
28,900,000

비유동:

장기차입금
18,000,000
26,000,000

합계
56,900,000
54,900,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

한국산업은행
운영자금대출
3.82~4.99%
28,500,000
9,500,000

합계
28,500,000
9,500,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금대출
4.13%
400,000
800,000

운영자금대출
4.57%
10,000,000
29,000,000

(주)신한은행
운영자금대출
4.69%
18,000,000
15,600,000

유동성 대체
(10,400,000)
(19,400,000)

차감계
18,000,000
26,000,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도
금액

2025년
10,400,000

2026년
18,000,000

합계
28,400,000

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
-
-
210,340
-

초과청구공사
13,499,924
-
6,525,878
-

하자보수충당부채
-
878,524
-
1,150,000

소송충당금
-
-
179,074
-

예수금
2,143,878
22,310
797,117
72,310

부가가치세예수금
2,940,757
-
2,296,189
-

합계
18,584,559
900,834
10,008,598
1,222,310

20. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
60,988,465
53,502,453

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
3,607,055
2,712,843

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
507,859
476,040

장기종업원급여 채무에 대한 비용
914,826
934,715

합계
66,018,205
57,626,051

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

확정급여부채
7,038,611
1,375,117

장기종업원급여채무
3,194,321
2,692,761

종업원 관련 미지급비용
4,884,816
3,914,409

총 종업원급여부채
15,117,748
7,982,287

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
45,349,339
38,355,726

사외적립자산의 공정가치
(38,310,728)
(36,980,609)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
7,038,611
1,375,117

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초금액
38,355,726
32,044,367
(36,980,609)
(37,370,283)
1,375,117
(5,325,916)

당기비용으로 인식:

- 당기근무원가
3,618,666
3,084,095
-
-
3,618,666
3,084,095

- 이자원가(수익)
1,446,522
1,386,703
(1,458,133)
(1,757,955)
(11,611)
(371,252)

소계
5,065,188
4,470,798
(1,458,133)
(1,757,955)
3,607,055
2,712,843

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 인구통계적가정
(564,735)
-
-
-
(564,735)
-

- 재무적가정
4,152,389
3,130,045
-
-
4,152,389
3,130,045

- 경험에 의한 차이
(205,462)
698,201
-
-
(205,462)
698,201

- 사외적립자산의 재측정손실(이익)
59,584
-
300,937
270,038
360,521
270,038

소계
3,441,776
3,828,246
300,937
270,038
3,742,713
4,098,284

기타:

- 퇴직급여 지급액
(1,513,351)
(1,996,691)
1,625,957
1,957,023
112,606
(39,668)

- 사용자의 당기기여금
-
-
(1,798,880)
(70,426)
(1,798,880)
(70,426)

- 관계사 전입
-
52,699
-
(52,699)
-
-

- 관계사 전출
-
(43,693)
-
43,693
-
-

소계
(1,513,351)
(1,987,685)
(172,923)
1,877,591
(1,686,274)
(110,094)

기말금액
45,349,339
38,355,726
(38,310,728)
(36,980,609)
7,038,611
1,375,117

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예금 등
38,310,728
36,980,609

4) 보험수리적가능

(단위:%)

구분
당기말
전기말

기말 할인율
3.71~3.803
4.34~4.422

미래임금인상률
3.67~6.48
3.73~6.27

5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
확정급여채무

감소
증가

할인율(1% 변동)
4,388,545
(3,748,011)

임금상승률(1% 변동)
(3,794,048)
4,360,335

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(4) 당사의 기타 조업원 급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장기종업원급여에 대한 채무(주1)
3,194,321
2,692,761

(주1) 매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
2,692,761
2,200,721

당기비용으로 인식:

당기근무원가
235,889
212,553

이자원가
94,943
106,493

재측정손익
583,993
615,669

소계
914,825
934,715

장기종업원급여채무에 대한 지급액
(413,265)
(442,675)

기말금액
3,194,321
2,692,761

21. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기법인세부담액
1,336,505
1,695,745

법인세추납액
34,163
96,735

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(7,417,960)
(3,458,809)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
7,405,729
(436,534)

법인세비용
1,358,437
(2,102,863)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세:

-확정급여제도의 재측정요소
782,228
856,542

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
6,685,041
(1,293,838)

-지분법자본변동
(61,540)
762

이연법인세 소계
7,405,729
(436,534)

자본에 직접 반영된 법인세비용
7,405,729
(436,534)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법인세비용차감전순이익
6,863,557
(16,833,327)

적용세율에 따른 부담세액(주1)
1,412,484
(3,178,332)

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용
233,885
2,213,346

-비과세 수익
(18,922)
(279,807)

-이연법인세 미인식 일시적차이 등의 변동
(22,000)
63,727

-과거기간의 당기법인세에 대한 조정액
39,979
96,735

-세액공제
(678,575)
(815,149)

-기타
391,586
(203,383)

법인세비용(수익)
1,358,437
(2,102,863)

평균유효세율
19.79%
-

(주1) 당기 적용세율은 법인세율(과세표준 2억 이하 9%, 2억 초과에서 200억 이하 19%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것 입니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기말 이연법인세부채
3,212,749
10,630,709

기초 이연법인세부채
10,630,709
14,089,518

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(7,417,960)
(3,458,809)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익 반영
기말금액

미수수익
(2,701)
2,701
-
-

관계기업지분투자이익
(74,161)
1,789
-
(72,372)

지분법자본변동
(180,018)
-
(61,540)
(241,558)

자기주식(구.일광)
(4,296,317)
-
-
(4,296,317)

재고자산평가손실
221,495
317,626
-
539,121

퇴직급여충당금
287,399
401,442
782,227
1,471,068

감가상각비
239,304
39,150
-
278,454

토지재평가이익
(2,663,764)
-
-
(2,663,764)

유형자산평가손실
4,131
-
-
4,131

건설자금이자
(8,697)
631
-
(8,066)

대손충당금
120,833
-
-
120,833

현재가치할인차금
10,856
1,081
-
11,937

미지급비용
359,321
26,955
-
386,276

회원권 손상차손
7,413
-
-
7,413

투자부동산 상각비
2,513
133
-
2,646

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(7,816,949)
-
6,685,041
(1,131,908)

당기손익-공정가치측정금융자산
(259,685)
(13,658)
-
(273,343)

공사손실충당금
277,776
(94,165)
-
183,611

장기성미지급금
562,787
104,826
-
667,613

국고보조금
60,706
(8,116)
-
52,590

국고보조금(기계장치1)
2,691
(1,076)
-
1,615

국고보조금(기계장치2)
18,178
(4,362)
-
13,816

매출채권(대손상각)
2,637,449
(418,642)
-
2,218,807

일시상각충당금
(20,869)
5,439
-
(15,430)

감가상각비(가속상각)
(947,989)
18,980
-
(929,009)

자본적지출(세무조사 사후관리)
23,370
(13,526)
-
9,844

사용권자산
(450,496)
91,570
-
(358,926)

리스부채
458,831
(94,718)
-
364,113

외화환산손익
(1,852)
1,852
-
-

국외이전소득임시유보(비)
52,572
-
-
52,572

자산조정계정
231,920
(5,938)
-
225,982

이월결손금
513,244
(335,761)
-
177,483

미수이자(비)
-
(11,981)
-
(11,981)

합계
(10,630,709)
12,232
7,405,728
(3,212,749)

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익 반영
기말금액

미수수익
(29)
(2,672)
-
(2,701)

관계기업지분투자이익
(95,263)
21,102
-
(74,161)

지분법자본변동
(137,424)
(43,356)
762
(180,018)

자기주식(구.일광)
(4,316,873)
20,556
-
(4,296,317)

재고자산평가손실
323,793
(102,298)
-
221,495

퇴직급여충당금
(1,118,443)
549,301
856,541
287,399

감가상각비
145,210
94,094
-
239,304

토지재평가이익
(2,676,510)
12,746
-
(2,663,764)

유형자산평가손실
4,151
(20)
-
4,131

건설자금이자
(9,479)
782
-
(8,697)

대손충당금
121,411
(578)
-
120,833

현재가치할인차금
18,632
(7,776)
-
10,856

미지급비용
330,294
29,027
-
359,321

회원권 손상차손
7,449
(36)
-
7,413

투자부동산 상각비
2,396
117
-
2,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(6,556,458)
33,348
(1,293,839)
(7,816,949)

당기손익-공정가치측정금융자산
(244,513)
(15,172)
-
(259,685)

공사손실충당금
32,550
245,226
-
277,776

장기성미지급금
462,151
100,636
-
562,787

국고보조금
40,472
20,234
-
60,706

국고보조금(기계장치1)
3,785
(1,094)
-
2,691

국고보조금(기계장치2)
22,649
(4,471)
-
18,178

매출채권(대손상각)
9,984
2,627,465
-
2,637,449

일시상각충당금
(26,434)
5,565
-
(20,869)

감가상각비(가속상각)
(1,071,719)
123,730
-
(947,989)

자본적지출(세무조사 사후관리)
38,219
(14,849)
-
23,370

사용권자산
(421,928)
(28,568)
-
(450,496)

리스부채
418,279
40,552
-
458,831

외화환산손익
372
(2,224)
-
(1,852)

국외이전소득임시유보(비)
52,824
(252)
-
52,572

자산조정계정
238,996
(7,076)
-
231,920

이월결손금
311,938
201,306
-
513,244

합계
(14,089,518)
3,895,345
(436,536)
(10,630,709)

(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산
6,789,925
6,092,789

이연법인세부채
(10,002,674)
(16,723,498)

차감계
(3,212,749)
(10,630,709)

당기법인세자산
292,286
418,566

당기법인세부채
(1,386,785)
(1,695,745)

차감계
(1,094,499)
(1,277,179)

(8) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업투자주식(일광이앤씨)
6,166,384
1,356,707
처분계획 없음

의제배당
292,600
292,600
처분계획 없음

합계
6,458,984
1,649,307

22. 자본금과 자본잉여금(1)당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
500원
500원

발행주식수
41,067,062주
41,067,062주

보통주자본금
20,533,531,000원
20,533,531,000원

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
93,488,464
93,488,464

기타자본잉여금
16,931,116
16,931,116

자기주식처분이익
4,162,498
4,162,498

합계
114,582,078
114,582,078

23. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(27,191,009)
(27,191,009)

24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
739,261
506,352

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(20,063,747)
5,237,055

해외사업환산손익
136,864
160,931

합계
(19,187,622)
5,904,338

25. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
2,217,800
2,057,800

임의적립금
1,811,378
1,811,378

미처분이익잉여금
88,808,247
88,018,282

합계
92,837,425
91,887,460

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
91,887,460
111,454,335

당기순이익
5,505,120
(14,730,464)

배당
(1,594,670)
(1,594,670)

확정급여제도의 재측정요소
(2,960,485)
(3,241,741)

기말금액
92,837,425
91,887,460

26. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 당기순손익

(단위:원)

구분
당기
전기

당기순이익
5,505,120,876
(14,730,463,885)

가중평균유통보통주식수
35,437,102주
35,437,102주

기본주당이익
155
(416)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
41,067,062
41,067,062

기초자기주식
(5,629,960)
(5,629,960)

가중평균유통보통주식수
35,437,102
35,437,102

(2) 희석주당이익연결회사는 당기와 전기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

원고
피고
소송의 내용
소송가액
진행상황

스마트합천제일차 주식회사
일광이앤씨(주) 외 3
합천영상테마파크 숙박시설 사업 관련 대주인 스마트합천제일차(원고)가 시행사인 모브호텔앤리조트(피고1)의 기한이익상실, 실시협약자인 합천군청(피고2)의 사업포기에따라 사업이 불가능해지자 위 피고1, 피고2와 피고1의 연대보증인 ㈜비엑스엔케이(피고3) 책임준공의무가 있었던연결회사(피고4)까지 피고로 지정하여 대출금반환청구소송을 제기
29,851
23.11.01 소장접수, 1심 진행중해당건으로 인한 원고측의 연결회사 자산가압류 303억에 대해 가압류 이의 의 소 진행중(이중 연결회사 전세권과 공사채권 관련 184억은 해방공탁 완료하였으며, 부동산관련 외 119억은 별도 공탁하지 않음)

정혜윤
일광이앤씨㈜ 외 2
입주자대표가 하자보수에 갈음하는 손해배상 청구
502
24.12.12 화해결정

당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 2건으로 소송가액은 30,353백만원(공동피소 포함)입니다. 당기말 현재로서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며 위 사건과 관련하여 계상한 충당부채는 300백만원 입니다. (3) 당기말 현재 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관
약정내용
금액

약정금액
실행금액

(주)하나은행
신용장개설
USD 800,000
USD 0

한도대출
2,000,000
-

한국산업은행
시설자금대출
2,000,000
400,000

일반자금대출
38,500,000
38,500,000

회전대출
4,000,000
-

한도대출
3,000,000
-

㈜국민은행
한도대출
8,000,000
-

㈜우리은행
회전대출
5,000,000
-

㈜신한은행
일반자금대출
28,000,000
18,000,000

한도대출
7,000,000
-

(주)농협은행
한도대출
1,000,000
-

전문건설공제조합
보증 외
35,236,463
4,757,749

엔지니어링공제조합
이행보증 외
61,279,632
16,412,245

(4) 당기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 공급자금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
약정내용
금액

발행금액
실행금액

㈜하나은행
전자매담대
2,764,258
1,276,161

㈜국민은행
전자매담대
217,723
214,060

㈜우리은행
전자매담대
1,296,266
583,450

㈜신한은행
전자매담대
1,164,303
836,645

(주) 연결회사의 협력기업이 연결회사에 대한 외상매출채권을 조기에 할인된 금액으로 상환받을 수 있는 약정사항입니다. 동 약정은 연결회사가 매입채무의 대금지급약정일까지 금융기관에 상환하도록 되어 있어 연결회사는 금융기관에 지급해야 할 금액을 매입채무로 분류하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처
도입기간
기술도입수수료
지급방법

Vesuvius Crucible Company
2017.07.01 ~ 2025.06.30
순매출액의 1~5%
연4회

(6) 당기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증처
실행금액
약정내용

서울보증보험
4,203,932
하자 및 인허가 외

(주)하나은행
600,000
지급보증

건설공제조합
75,308,828
이행보증 외

(7) 부동산 PF책임준공 약정 연결회사는 보고기간말 현재 기타사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

공사건수
도급금액
약정금액
대출잔액
공사건수
도급금액
약정금액
대출잔액

기타사업
1
18,719
37,000
31,600
1
18,719
37,000
20,100

계
1
18,719
37,000
31,600
1
18,719
37,000
20,100

(8) 부동산 PF의 중도금 대출

(단위:백만원)

구분
당기
전기

사업건수
보증한도
약정금액
대출잔액
사업건수
보증한도
약정금액
대출잔액

기타사업
1
44,200
34,000
2,618
-
-
-
-

계
1
44,200
34,000
2,618
-
-
-
-

28. 공사현황 (1) 당기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명
당기말
전기말

기초 계약잔액
158,507,068
174,826,423

신규계약액
187,866,560
201,903,316

당기매출액
209,208,122
218,222,671

기말 계약잔액
137,165,506
158,507,068

(2) 당기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처
누적공사수익
누적공사원가
누적공사이익
공사대금미수금
초과청구공사
공사손실 충당금

청구분
미청구분

현대제철(주) 등
115,761,976
108,574,308
7,187,668
17,627,534
1,322,176
3,800,152
-

㈜덕양외 공장부지 조성 토목공사
3,846,412
3,654,092
192,320
-
-
83,588
-

김포우리병원 임시진료실 가설건축물 신축공사
495,600
419,941
75,659
-
5,000
-
-

봉천동 주상복합 신축공사
10,288,228
9,070,904
1,217,324
-
-
771,572
-

걸포동 4-8번지외 1필지 신축공사
2,798,545
1,922,513
876,032
-
-
-
-

김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사
33,631,830
32,010,170
1,621,660
-
2,952,785
-
-

김포우리병원 입체 자주식 주차장 신축공사
1,542,727
1,450,228
92,499
-
299,091
-
-

우리종합병원 제2관증축공사
5,207,463
4,954,592
252,871
-
1,102,463
-
-

KIPA PROJECT 1.5Phase
804,751
788,656
16,095
-
-
153,088
-

장당동 의료시설,근린생활시설 신축공사
132,133
129,490
2,643
-
-
2,477,507
-

후성 공장부지 정비공사
142,197
133,353
8,844
-
4,997
-
-

KP-501 PROJECT 건설&물품구매
83,570,000
81,764,743
1,805,257
-
-
-
-

제2캠퍼스 연구동 PILOT 및 인프라 건/구축물 건설공사
18,585,000
18,111,815
473,185
-
-
-
-

후성정공㈜ 공장 증축공사 중 건축기계,전기,소방공사
3,971,549
3,712,943
258,606
-
-
2,528,451
-

FSG-L2 50MTPY PROJECT 건설공사
780,310
764,704
15,606
-
-
439,690
-

쌍백~봉수간 도로 건설공사
25,402,178
23,883,127
1,519,051
-
39,572
-
-

20-육-00부대 오수처리시설공사(1320)
322,825
303,079
19,746
-
-
-
-

마정지구 대구획 경지 정리사업 토목공사(1차년도)
3,512,025
3,264,076
247,949
-
-
63,826
-

화성능동 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 관리공사
1,634,750
1,506,339
128,411
-
-
-
-

충주 제1~4산업단지 완충저류시설 설치사업
6,898,056
6,518,662
379,394
-
59,997
-
-

파주 법원관로 설치 및 문산총인 증설공사
3,745,500
3,547,441
198,059
-
-
-
-

송내 국민체육센터 건립 소방공사
323,469
274,948
48,521
-
-
49,920
-

향남공공하수처리시설 증설사업
3,548,542
3,284,886
263,656
-
-
722,910
-

서부간선도로 일반도로화 및 친환경공간 조성공사
470,498
472,480
(1,982)
-
81,398
-
-

아산세교중학교 교사 신축공사
5,799,941
5,410,637
389,304
2,500
-
364,685
-

고암중 창호교체 및 외벽개선공사
3,023,948
2,667,036
356,912
-
-
-
-

23-F-00시설 신축 시설공사
2,703,320
2,384,968
318,352
-
-
75,519
-

상주시 하수도정비 중점관리지역 도시침수예방사업(2단계)
305,153
289,896
15,257
-
-
652,073
-

송파 창의혁신 개발사업 단지조성공사
19,265
18,302
963
-
19,265
-
-

오산W912UM-21-0007 격납고(21002)
4,786,922
4,658,553
128,369
-
-
-
-

W912UM23C011평택 엘리베이터 교체공사
1,077,501
1,018,628
58,873
-
768,367
-
-

수원 연료 배관 공사 / FY24 WCFF, WNHQ 22-2101, Replace Fuel Pipeline, Suwon AB, Korea
23,440
22,267
1,173
-
23,440
-
-

카자흐스탄 KT&G공장 부지정비 공사
4,633,879
4,156,694
477,185
-
-
-
-

KK PROJECT
30,164,693
28,391,009
1,773,684
-
-
1,316,943
-

합계
379,954,626
359,535,480
20,419,146
17,630,034
6,678,551
13,499,924
-

(3) 당기말 현재 공사보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명
도급금액
부보액
보증기간
보증내용

창원시 성산자원회수시설 2호기 대보수사업 내화물 설계,제작,납품 外
279,512,404
62,382,683
2022.02.17~2028.05.21
계약보증

전의공장_24I HEATING OVEN 제작/설치 공사 外
300,962,584
9,708,146
2010.08.16~2029.07.16
하자보증

연결회사는 상기 보증 외에 다수의 하도급대금지급보증 등(227억원)을 건설공제조합으로부터 제공받고 있습니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액이 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계약일
계약상 완성기간
구분
미청구공사
공사미수금

총액
손실충당금
총액
손실충당금

[Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench
2022-02-25
2024-12-31
100.00%
-
-
-
-

김포우리병원 본관 증축 및 리모델링 공사
2023-08-31
2025-04-30
85.67%
2,952,785
-
-
-

KP-501 PROJECT 건설&물품구매
2022-08-06
2024-04-30
100.00%
-
-
-
-

쌍백~봉수간 도로 건설공사
2017-10-20
2026-12-31
86.53%
39,572
-
-
-

KK PROJECT
2023-09-22
2025-01-22
70.49%
(1,316,943)
-
-
-

(5) 당기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
추정총계약금액 변동
추정총계약원가 변동
당기손익에 미치는 영향
미래손익에 미치는 영향
미청구(초과청구)공사의 변동

건설
24,757,409
22,269,983
1,830,138
657,288
1,830,138

29. 영업이익(1) 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형별구분

제품매출액
110,848,343
109,953,412

상품매출액
95,951,922
83,634,033

공사매출액
209,208,123
218,222,671

합계
416,008,388
411,810,116

수익인식시기

한 시점에 이전
206,800,265
193,587,445

기간에 걸쳐 이전
209,208,123
218,222,671

합계
416,008,388
411,810,116

(2) 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

(1) 제품매출원가
89,306,068
90,673,219

기초재고액
6,718,515
7,185,700

당기제품제조원가
91,443,510
90,942,615

타계정대체액
(1,539,579)
(736,581)

기말재고액
(7,316,378)
(6,718,515)

(2) 상품매출원가
85,469,277
74,374,787

기초재고액
16,766,876
22,179,621

당기매입액
82,327,280
69,520,768

타계정대체액
66,338
(558,726)

기말재고액
(13,691,217)
(16,766,876)

(3) 공사매출원가
199,151,079
209,946,972

합계
373,926,424
374,994,978

(3) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
14,200,073
12,376,629

퇴직급여
881,389
71,049

복리후생비
2,534,558
2,102,502

여비교통비
327,884
351,545

차량유지비
55,817
54,342

통신비
32,344
29,922

수도광열비
197,596
171,870

세금과공과
993,966
870,001

감가상각비
297,425
231,451

투자부동산상각비
63,338
61,461

무형자산상각비
78,021
172,524

기타의투자자산상각비
211,864
210,464

리스자산감가상각비
714,603
683,563

수선비
269,166
1,485,398

보수비
-
107,972

소모품비
110,754
428,045

안전관리비
1,858
9,824

보험료
284,774
169,994

지급임차료
351,934
344,632

접대비
171,092
146,863

광고선전비
33,285
39,804

운반비
2,703,766
2,784,702

수출경비
12,921
97,929

지급수수료
3,271,763
3,836,807

도서인쇄비
31,120
30,670

교육훈련비
61,690
105,325

경상개발비
5,048,886
3,987,505

경상기술료
726,073
763,657

대손상각비(환입)
(172,283)
12,627,195

합계
33,495,677
44,353,645

(4) 성격별비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,155,327)
1,367,741

상품의 매입
82,327,280
69,520,768

원재료의 매입
91,101,345
102,625,490

급여
62,496,739
57,626,051

감가상각비
9,292,809
7,946,959

운반비
2,750,952
2,806,408

지급수수료
9,204,287
8,729,315

외주비
114,374,580
113,190,832

경상연구개발비
4,572,326
3,587,333

기타비용
36,457,110
51,947,726

합계(주1)
407,422,101
419,348,623

(주1) 매출원가와 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.

(5) 계약잔액 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수취채권
58,947,358
65,897,540

계약자산
6,678,552
9,048,865

계약부채
13,499,925
6,736,218

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당기 중 수익으로 인식한 금액은 6,345,111천원입니다.30. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대료
300,222
302,200

대행수수료수익
18,620
5,300

유형자산처분이익
11,488
59,551

잡이익
748,622
244,348

합계
1,078,952
611,399

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
1,524
11,769

기부금
10,354
10,010

잡손실
54,069
286,181

무형자산손상차손(주1)
-
8,614,860

합계
65,947
8,922,820

주1) 사업결합시 취득한 금액이며, 전기말 기준 손상검사를 수행하고 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
353,396
183,339

수입배당금
49,112
140,346

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
67,458
78,164

외환차익
1,216,344
964,604

외화환산이익
177,480
60,043

금융수익 소계
1,863,790
1,426,496

금융비용:

이자비용
2,664,143
1,544,288

매출채권처분손실
9,613
98,280

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
2,106
-

외환차손
991,289
823,880

외화환산손실
1,014,592
24,836

금융비용 소계
4,681,743
2,491,284

순금융비용
(2,817,953)
(1,064,788)

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정
기타포괄손익공정가치측정
상각후원가측정금융부채
합계
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정
기타포괄손익공정가치측정
상각후원가측정금융부채
합계

판매비와관리비:

대손상각비 (대손충당금환입)
(172,283)
-
-
-
(172,283)
12,627,195
-
-
-
12,627,195

금융수익:

이자수익
353,396
-
-
-
353,396
183,339
-
-
-
183,339

수입배당금
-
33,455
15,657
-
49,112
-
42,300
98,046
-
140,346

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
67,458
-
-
67,458
-
78,164
-
-
78,164

외환차익
902,755
-
-
313,589
1,216,344
262,131
-
-
702,473
964,604

외화환산이익
177,480
-
-
-
177,480
60,043
-
-
-
60,043

금융수익 합계
1,433,631
100,913
15,657
313,589
1,863,790
505,513
120,464
98,046
702,473
1,426,496

금융비용:

이자비용
-
-
-
2,664,143
2,664,143
-
-
-
1,544,288
1,544,288

매출채권처분손실
9,613
-
-
-
9,613
98,280
-
-
-
98,280

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
2,106
-
-
2,106
-
-
-
-
-

외환차손
258,345
-
-
732,944
991,289
303,571
-
-
520,309
823,880

외화환산손실
964,010
-
-
50,582
1,014,592
24,836
-
-
-
24,836

금융비용 합계
1,231,968
2,106
-
3,447,669
4,681,743
426,687
-
-
2,064,597
2,491,284

순손익
373,946
98,807
15,657
(3,134,080)
(2,645,670)
(12,548,369)
120,464
98,046
(1,362,124)
(13,691,983)

기타포괄손익(세전)
-
-
(31,985,844)
-
(31,985,844)
-
-
6,180,439
-
6,180,439

32. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
12,698,454
-
-
-
-
12,698,454

매출채권및기타채권
69,303,840
-
-
-
-
69,303,840

기타금융자산
74,717
-
-
-
-
74,717

장기기타금융자산
28,057,162
25,937,352
4,285,055
-
-
58,279,569

금융자산 계
110,134,173
25,937,352
4,285,055
-
-
140,356,580

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
26,106,923
-
26,106,923

차입금
-
-
-
38,900,000
-
38,900,000

기타금융부채(주1)
-
-
-
383,578
76,431
460,009

유동리스부채
-
-
-
1,171,174
-
1,171,174

장기차입금
-
-
-
18,000,000
-
18,000,000

장기기타금융부채
-
-
-
-
-
-

비유동리스부채
-
-
-
570,999
-
570,999

금융부채 계
-
-
-
85,132,674
76,431
85,209,105

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합계

금융자산:

현금및현금성자산
5,991,396
-
-
-
-
5,991,396

매출채권및기타채권
75,668,874
-
-
-
-
75,668,874

기타금융자산
1,008,993
-
-
-
-
1,008,993

장기기타금융자산
25,334,653
55,960,296
3,723,961
-
-
85,018,910

금융자산 계
108,003,916
55,960,296
3,723,961
-
-
167,688,173

금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
-
38,445,692
-
38,445,692

차입금
-
-
-
28,900,000
-
28,900,000

기타금융부채(주1)
-
-
-
350,553
120,518
471,071

유동리스부채
-
-
-
1,366,946
-
1,366,946

장기차입금
-
-
-
26,000,000
-
26,000,000

장기기타금융부채
-
-
-
-
3,648
3,648

비유동리스부채
-
-
-
828,417
-
828,417

금융부채 계
-
-
-
95,891,608
124,166
96,015,774

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.(2) 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말

장기금융자산(주1)
23,968,184
-
6,253,118
30,221,302

전기말

장기금융자산(주1)
54,040,537
-
5,642,615
59,683,152

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.

2) 당기와 전기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없었습니다.

3) 당기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
취득원가
기초가액
평가액(주1)
대체
사업결합으로 인한 변동
기말잔액 (공정가액)

<지분증권>

㈜트래닛
1,413,373
1,856,861
51,886
-
-
1,908,747

㈜삼보오토
281,388
61,793
(2,477)
-
-
59,316

소계
1,694,761
1,918,654
49,409
-
-
1,968,063

<출자금>

대한내화물조합
5,000
7,400
-
-
-
7,400

전문건설공제조합
202,959
255,327
558
-
-
255,885

엔지니어링공제조합
998,886
1,298,728
63,041
-
-
1,361,769

소방공제조합
20,000
20,960
40
-
-
21,000

통신공제조합
20,260
20,697
1,639
-
-
22,336

건설공제조합
1,960,920
2,013,960
(2,106)
-
495,743
2,507,597

전기공제조합
100,936
106,889
2,178
-
-
109,067

소계
3,308,961
3,723,961
65,350
-
495,743
4,285,054

합계
5,003,722
5,642,615
114,759
-
495,743
6,253,117

전기

<지분증권>

㈜트래닛
1,413,373
1,230,882
625,979
-
-
1,856,861

㈜삼보오토
281,388
281,388
(219,595)
-
-
61,793

소계
1,694,761
1,512,270
406,384
-
-
1,918,654

<출자금>

대한내화물조합
5,000
7,400
-
-
-
7,400

전문건설공제조합
202,959
254,175
1,152
-
-
255,327

엔지니어링공제조합
998,886
1,243,477
55,251
-
-
1,298,728

소방공제조합
20,000
20,760
200
-
-
20,960

통신공제조합
20,260
20,213
484
-
-
20,697

건설공제조합
1,960,920
1,993,940
20,020
-
-
2,013,960

전기공제조합
100,936
105,832
1,057
-
-
106,889

소계
3,308,961
3,645,797
78,164
-
-
3,723,961

합계
5,003,722
5,158,067
484,548
-
-
5,642,615

(주1) 수준 3으로 분류된 지분증권은 활성거래시장에서 거래되지 아니하여 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다.

당기말 현재 재무상태표에서 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 지분증권의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

㈜ 트래닛
1,908,747
현금흐름할인모형
성장률할인율
성장율 : 0.00%할인률 : 7.67%~9.83%
성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 상승에 따라 공정가치 하락

관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
변동효과의 계산방법
관측가능하지않은 투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향

유리한 변동
불리한변동

㈜트래닛
1,908,747
할인율을 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
354,181
(276,369)

33. 금융상품 위험

(1) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
12,689,208
5,984,346

매출채권및기타채권
69,303,840
75,668,874

기타금융자산
74,717
1,008,993

장기기타금융자산(주2)
32,284,892
29,058,614

합계
114,352,657
111,720,827

(주1) 보유중인 현금 시재는 제외되었습니다.(주2) 기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 제외하였습니다.

2) 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
장부금액
채권잔액
손상된 금액
장부금액

3개월 이하
69,366,228
(62,389)
69,303,839
75,288,972
(234,672)
75,054,300

3개월 초과 1년 미만
-
-
-
614,574
-
614,574

1년 초과 2년 미만
12,698,815
(12,698,815)
-
12,698,815
(12,698,815)
-

합계
82,065,043
(12,761,204)
69,303,839
88,602,361
(12,933,487)
75,668,874

(2) 유동성위험

1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
3개월미만
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

매입채무및기타채무
26,106,923
26,106,923
26,106,923
-
-
-

차입금
56,900,000
57,572,929
16,966,330
22,606,599
18,000,000
-

기타금융부채
383,578
383,578
383,578
-
-
-

지급보증부채(주1)
76,431
6,852,954
3,600,000
3,252,954
-
-

합계
83,466,932
90,916,384
47,056,831
25,859,553
18,000,000
-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석34참조).

이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
3개월미만
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

매입채무및기타채무
38,445,692
38,445,692
38,445,692
-
-
-

차입금
54,900,000
56,229,744
10,031,949
20,062,603
26,135,192
-

기타금융부채
350,553
350,553
350,553
-
-
-

지급보증부채(주1)
124,166
37,614,648
3,600,000
28,014,648
6,000,000
-

합계
93,820,411
132,640,637
52,428,194
48,077,251
32,135,192
-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다. (주석 34 참조)연결회사는 이 형금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험 1) 환위험

원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
KZT
USD
EUR
JPY
KZT

자산:

현금 및 현금성자산
21,403
-
17,081
3,708,586
80,862
-
22,670
2,484,392

매출채권 및 기타채권
1,029,386
-
-
-
2,636,499
-
-
1,299,299

부채:

매입채무및기타채무
1,507,063
128,987
-
30,773
3,030,627
47,993
-
506,311

차감 계
(456,274)
(128,987)
17,081
3,677,813
(313,266)
(47,993)
22,670
3,277,380

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
평균 환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.38
1,305.66
1,470.00
1,289.40

EUR
1,474.76
1,412.32
1,528.73
1,426.59

JPY
9.00
9.31
9.36
9.13

CNY
189.16
184.26
201.27
180.84

KZT
2.91
2.86
2.80
2.84

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(45,627)
45,627
(31,327)
31,327

EUR
(12,899)
12,899
(4,799)
4,799

JPY
1,708
(1,708)
2,267
(2,267)

KZT
367,781
(367,781)
327,738
(327,738)

2) 이자율위험차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금융부채
56,900,000
54,900,000

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
(569,000)
569,000
(549,000)
549,000

연결회사의 당기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채총계
125,787,540
127,475,850

현금및현금성자산 차감
(12,698,454)
(5,991,396)

조정 부채
113,089,086
121,484,454

자본총계
181,574,403
205,716,398

조정부채비율
62.28%
59.05%

34. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

회사명
회사명

관계기업
영구신동내화재료유한공사
영구신동내화재료유한공사

기타
후성홀딩스㈜
후성홀딩스㈜

㈜한텍
㈜한텍

후성코퍼레이션㈜
후성코퍼레이션㈜

㈜후성
㈜후성

㈜트래닛
㈜트래닛

퍼스텍㈜
퍼스텍㈜

후성정공㈜
후성정공㈜

유콘시스템㈜
유콘시스템㈜

㈜오션스글로벌
㈜오션스글로벌

후성글로벌 주식회사
후성글로벌 주식회사

International Mineral Resources(몽골)
International Mineral Resources(몽골)

소주후성화공유한공사
소주후성화공유한공사

후성과기(남통)유한공사
후성과기(남통)유한공사

후성신재료(남통)유한공사
후성신재료(남통)유한공사

후성폴란드유한공사
후성폴란드유한공사

북경후성태극기차부건유한공사
북경후성태극기차부건유한공사

후성정공기차부건소주유한공사
후성정공기차부건소주유한공사

Foosung Slovakia s.r.o
Foosung Slovakia s.r.o

후성정공영파기차부건유한공사
후성정공영파기차부건유한공사

중경후성태극기차부품유한공사
중경후성태극기차부품유한공사

후성춘환반도체설비과기(장수)유한공사
후성춘환반도체설비과기(장수)유한공사
(주1)

FOOSUNG U.S.A Inc
FOOSUNG U.S.A Inc

TRANIT VINA CO., LTD
TRANIT VINA CO., LTD

(주1) 전기 중 후성정공(주)가 중국 내 설립한 법인입니다. (2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당기와 전기 중 각각 6,976,098천원 및 6,290,855천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.①당기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
당기

매출 등
매입 등
배당지급
배당수취
유상증자(주1)
신주인수권 처분이익(주2)

관계기업
영구신동내화재료유한공사
-
7,414,160
-
90,787
-
-

기타
후성홀딩스㈜
-
2,234,373
294,585
-
-
-

㈜후성
27,723,598
-
47,973
-
1,962,899
-

후성코퍼레이션㈜
-
20,384,782
-
-
-
-

(주)트래닛
-
227,825
-
15,657
-
101,626

후성정공㈜
4,045,548
43,000
-
-
-
-

㈜한텍
2,260,104
-
-
-
-
-

퍼스텍㈜
-
26,211
298,904
-
-
-

후성폴란드유한회사
-
-
-
-
-
-

합계
34,029,250
30,330,351
641,462
106,444
1,962,899
101,626

(주1) 연결회사는 (주)후성 유상증자에 참여하여 306,703주 취득하였습니다.(주2) 연결회사는 (주)후성에 대한 신주인수권 총 616,888주 중 225,000주를 유가증권시장에 처분하고 268,425천원의 처분이익이 발생하였으며, 85,185주는 (주)트래닛에 처분하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
당기

매출 등
매입 등
배당지급
배당수취

관계기업
영구신동내화재료유한공사
-
5,192,098
-
180,182

기타
후성홀딩스㈜
-
2,527,949
294,585
-

㈜후성
64,485,087
-
47,973
90,217

후성코퍼레이션㈜
-
16,629,534
-
-

(주)트래닛
-
322,222
-
7,829

후성정공㈜
1,298,013
393,091
-
-

㈜한텍
1,346,361
-
-
-

퍼스텍(주)
7,418,642
-
298,904
-

후성폴란드 유한회사
326,859
-
-
-

합계
74,874,962
25,064,894
641,462
278,228

2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

관계기업
영구신동내화재료유한공사
-
247,330
-
80,271

기타
후성홀딩스㈜
-
343,619
-
300,281

㈜한텍
920,249
2,185
299,915
-

㈜후성
-
-
14,651,900
-

후성코퍼레이션㈜
-
718,398
-
517,381

주식회사 트래닛
-
-
-
-

후성정공㈜
880,000
-
-
425,700

합계
1,800,249
1,311,532
14,951,815
1,323,633

(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원, USD)

특수관계자구분
특수관계자
금융기관
보증금액
지급보증기간

기타
㈜한텍
엔지니어링공제조합
16,412,245
2018.07.16~2029.07.06

㈜우리은행
USD 1,200,000.00
2021.07.13~2025.07.11

후성홀딩스(주)
㈜하나은행
6,600,000
2019.08.24~2025.08.24

한국산업은행
7,200,000
2021.06.25~2025.02.28

후성정공(주)
㈜우리은행
1,152,000
2018.06.15~2025.06.13

합계
31,364,245

USD 1,200,000.00

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY, USD)

특수관계자구분
특수관계자
금융기관
보증금액
지급보증기간

기타
(주)한텍
수출입은행
USD 5,431,087.90
2020.09.25~2025.05.30

엔지니어링공제조합
17,246,622
2023.02.03~2027.07.31

북경후성정공(주)
신한은행(중국)유한공사 북경순의지행
CNY 10,200,000
2024.06.07~2025.06.07

후성홀딩스(주)
㈜우리은행
3,600,000
2022.03.15~2025.03.14

합계
20,846,622

USD 5,431,087.90

CNY 10,200,000

35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익
5,505,121
(14,730,464)

조정:
18,298,353
31,818,984

감가상각비
7,438,873
6,021,953

리스자산상각비
1,477,460
1,392,348

대손상각비(대손충당금환입)
(172,284)
12,627,195

무형자산상각비
78,021
172,524

외화환산손실
1,014,592
24,837

유형자산처분손실
1,524
11,769

공사손실충당부채환입액
(271,476)
995,000

소송충당금
(179,074)
179,074

재고자산평가손실(환입)
1,519,742
(482,086)

이자비용
2,664,143
1,544,288

투자부동산상각비
151,521
149,644

기타투자자산상각비
211,864
210,464

퇴직급여
3,734,445
2,970,351

법인세비용(수익)
1,358,436
(2,102,863)

매출채권처분손실
9,613
92,458

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(65,352)
(78,163)

외화환산이익
(177,480)
(60,043)

유형자산처분이익
(11,488)
(59,551)

무형자산손상차손(영업권)
-
8,614,859

이자수익
(353,396)
(183,339)

배당금수익
(49,112)
(140,346)

지분법손익
(82,219)
(81,389)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
(1,364,381)
(2,096,470)

매출채권의 감소(증가)
6,320,822
(19,289,264)

미청구공사의 감소(증가)
2,370,312
1,811,664

미수금의 감소(증가)
(2,955,597)
(468,454)

선급금의 감소(증가)
1,270,825
(131,732)

선급비용의 감소(증가)
69,046
(297,984)

재고자산의 감소(증가)
(3,973,395)
15,442,530

매입채무의 증가(감소)
(12,266,142)
5,490,452

미지급비용의 증가(감소)
638,893
152,465

미지급금의 증가(감소)
(351,027)
(1,854,623)

선수금의 증가(감소)
(210,340)
202,398

초과청구공사의 증가(감소)
6,974,046
(4,449,976)

예수금의 증가(감소)
1,346,761
302,756

부가가치세예수금의 증가(감소)
644,568
711,248

지급보증부채의 증가(감소)
(47,734)
(32,196)

장기성미지급금의 증가(감소)
599,097
572,511

퇴직금의 지급
(1,513,351)
(1,987,684)

사외적립자산의 감소(증가)
(281,165)
1,729,419

합계
22,439,093
14,992,050

(2) 당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
현금흐름
유동성대체
기타
당기말

단기차입금
9,500,000
19,000,000
-
-
28,500,000

유동성장기차입금
19,400,000
(19,400,000)
10,400,000
-
10,400,000

장기차입금
26,000,000
2,400,000
(10,400,000)
-
18,000,000

유동리스부채
1,366,946
(1,400,885)
1,054,017
151,095
1,171,173

비유동리스부채
828,417
-
(1,054,017)
796,598
570,998

합계
57,095,363
599,115
-
947,693
58,642,171

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
현금흐름
유동성대체
기타
전기말

단기차입금
7,000,000
2,500,000
-
-
9,500,000

유동성장기차입금
6,941,463
(6,941,463)
19,400,000
-
19,400,000

장기차입금
19,800,000
25,600,000
(19,400,000)
-
26,000,000

유동리스부채
1,168,296
(1,281,079)
1,222,823
256,906
1,366,946

비유동리스부채
823,510
-
(1,222,823)
1,227,730
828,417

합계
35,733,269
19,877,458
-
1,484,636
57,095,363

36. 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
10,400,000
19,400,000

건설중인자산의 본계정 대체
25,034,349
11,807,605

건설중인자산의 미지급
233,500
23,800

2) 별도 재무제표

재무상태표

제 51(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 50(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

한국내화주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기말
제 50(전) 기말

자 산

I. 유동자산

101,780,186,066

92,164,618,354

현금및현금성자산(주5,32,33)
3,335,483,988

991,059,036

매출채권및기타채권(주6,28,32,33,34)
59,537,834,696

52,583,030,473

기타금융자산(주7,32,33)
74,717,048

570,849,513

기타유동자산(주8)
391,000,670

2,032,199,912

재고자산(주9,29)
38,441,149,664

35,987,479,420

Ⅱ. 비유동자산

160,754,760,350

185,892,519,824

장기기타금융자산(주7,32,33)
11,919,162,455

14,157,421,847

관계기업투자(주10)
3,197,468,836

2,911,588,270

종속기업투자(주10)
43,799,492,622

66,812,302,726

유형자산(주11,14)
90,297,736,408

90,434,849,659

무형자산(주12)
1,161,749,920

1,239,770,995

투자부동산(주13,14)
8,044,192,976

7,938,580,936

기타비유동자산(주8,14)
768,189,657

604,730,918

사용권자산(주15)
1,566,767,476

1,791,426,048

확정급여자산(주20)
-

1,848,425

자 산 총 계

262,534,946,416

278,057,138,178

부 채

I. 유동부채

67,225,080,440

51,709,369,970

매입채무및기타채무(주16,32,33,34)
15,257,384,611

14,350,362,361

차입금(주14,17,27,32,33,35)
35,900,000,000

25,900,000,000

기타금융부채(주18,20,32,33)
5,172,799,273

4,426,849,245

기타유동부채(주19,28)
8,759,316,073

4,639,348,751

당기법인세부채(주21)
1,094,498,641

1,296,290,013

유동리스부채(주15,32,35)
1,041,081,842

1,096,519,600

Ⅱ. 비유동부채

13,735,463,010

20,631,370,180

장기매입채무및기타채무(주16,20,33)
3,433,210,481

2,834,113,561

장기차입금(주14,17,27,32,33,35)
-

10,400,000,000

확정급여부채
5,108,565,618

-

이연법인세부채(주21)
4,641,905,901

6,664,800,448

장기기타금융부채(주18,32,33)
-

3,647,651

비유동리스부채(주15,32,35)
551,781,010

728,808,520

부 채 총 계

80,960,543,450

72,340,740,150

자 본

Ⅰ. 자본금(주22)
20,533,531,000

20,533,531,000

Ⅱ. 자본잉여금(주22)
114,582,077,850

114,582,077,850

Ⅲ. 자본조정(주23)
(28,343,029,154)

(28,343,029,154)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주24)
(21,919,655,756)

3,244,773,151

V. 이익잉여금(주25)
96,721,479,026

95,699,045,181

자 본 총 계

181,574,402,966

205,716,398,028

부 채 및 자 본 총 계

262,534,946,416

278,057,138,178

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 51(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 50(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

한국내화주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

I. 매출액(주4,28,29,34)

287,322,831,414

274,045,993,793

II. 매출원가(주29,34)

252,867,238,889

241,203,190,411

III. 매출총이익

34,455,592,525

32,842,803,382

IV. 판매비와관리비(주29)

27,596,382,119

24,195,175,088

V. 영업이익(주4)

6,859,210,406

8,647,628,294

Ⅵ. 기타손익(주30)

361,212,345

436,890,993

기타수익
382,696,777

466,093,972

기타비용
(21,484,432)

(29,202,979)

VII. 금융손익(주31)

(1,542,987,026)

(891,201,765)

금융수익
954,777,658

1,135,223,332

금융비용
(2,497,764,684)

(2,026,425,097)

VIII. 지분법이익(손실)(주10)

401,474,892

(21,958,832,237)

IX. 법인세비용차감전순이익

6,078,910,617

(13,765,514,715)

X. 법인세비용(주21)

573,789,741

919,333,983

XI. 당기순이익

5,505,120,876

(14,684,848,698)

XII. 기타포괄손익

(28,052,446,348)

1,698,409,720

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
(28,261,288,032)

1,644,858,129

확정급여제도의 재측정요소
(2,888,017,441)

(2,827,940,039)

기타포괄손익-공정가치측정

금융자산 평가손익

(2,065,271,918)

644,572,459

지분법자본변동
(23,307,998,673)

3,828,225,709

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
208,841,684

53,551,591

지분법자본변동
208,841,684

53,551,591

XIII. 총포괄이익

(22,547,325,472)

(12,986,438,978)

XIV. 주당손익(주26)

보통주 기본주당이익

155

(414)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 51(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 50(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

한국내화주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본 잉여금
자 본 조 정
기타포괄 손익누계액
이 익 잉여금
총 계

2023.01.01(전기초)
20,533,531,000
114,582,077,850
(28,343,029,154)
(1,281,576,608)
114,806,503,508
220,297,506,596

총포괄이익:

당기순이익

(14,684,848,698)
(14,684,848,698)

확정급여제도의 재측정요소

(2,827,940,039)
(2,827,940,039)

기타포괄손익-공정가치측정

금융자산 평가손익

644,572,459

644,572,459

지분법자본변동

3,881,777,300

3,881,777,300

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당지급

(1,594,669,590)
(1,594,669,590)

2023.12.31(전기말)
20,533,531,000
114,582,077,850
(28,343,029,154)
3,244,773,151
95,699,045,181
205,716,398,028

2024.01.01(당기초)
20,533,531,000
114,582,077,850
(28,343,029,154)
3,244,773,151
95,699,045,181
205,716,398,028

총포괄이익:

당기순이익

5,505,120,876
5,505,120,876

확정급여제도의 재측정요소

(2,888,017,441)
(2,888,017,441)

기타포괄손익-공정가치측정

금융자산 평가손익

(2,065,271,918)

(2,065,271,918)

지분법자본변동

(23,099,156,989)

(23,099,156,989)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당지급

(1,594,669,590)
(1,594,669,590)

2024.12.31(당기말)
20,533,531,000
114,582,077,850
(28,343,029,154)
(21,919,655,756)
96,721,479,026
181,574,402,966

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 51(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 50(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

한국내화주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기
제 50(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

12,578,943,061

14,362,722,149

1.영업에서 창출된 현금(주35)
15,548,623,165

18,749,232,766

2.이자수취
186,001,617

11,737,374

3.이자지급
(1,604,436,815)

(1,648,986,215)

4.법인세의 환급(납부)
(1,551,244,906)

(2,749,261,776)

II. 투자활동현금흐름

(7,133,245,847)

(18,351,115,192)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
626,103,620

1,775,737,946

단기금융상품의 감소
483,210,465

-

배당금수취
119,907,700

1,678,767,010

기계장치의 처분
-

34,707,300

기타의유형자산의 처분
11,185,455

21,563,636

보증금의 감소
11,800,000

40,700,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(7,759,349,467)

(20,126,853,138)

단기금융상품의 증가
-

(555,216,288)

장기금융상품의 증가
-

(288,307,952)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(322,848,000)

-

토지의 취득
(623,497,160)

-

건물의 취득
(27,021,120)

-

구축물의 취득
(19,500,000)

(6,600,000)

기계장치의 취득
(415,217,286)

(72,271,240)

기타의유형자산의 취득
(7,070,000)

(1,341,600)

건설중인자산의 취득
(6,319,295,901)

(19,137,116,058)

보증금의 증가
(24,900,000)

(66,000,000)

III. 재무활동현금흐름

(3,101,090,044)

2,935,826,619

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
19,605,500,000

34,975,000,000

단기차입금의 차입
19,605,500,000

24,975,000,000

장기차입금의 차입
-

10,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(22,706,590,044)

(32,039,173,381)

단기차입금의 상환
(605,500,000)

(22,475,000,000)

유동성장기부채의 상환
(19,400,000,000)

(6,941,463,440)

배당금의 지급
(1,594,669,590)

(1,594,669,590)

리스부채의 상환
(1,106,420,454)

(1,028,040,351)

IV. 현금및현금성자산의 증가

2,344,607,170

(1,052,566,424)

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(182,218)

(129,642)

VI. 기초 현금및현금성자산

991,059,036

2,043,755,102

VII. 기말 현금및현금성자산

3,335,483,988

991,059,036

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 51(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 50(전) 기 2023년 12월 31일 현재

한국내화주식회사

1. 당사의 개요한국내화주식회사(이하 '당사')는 내화물 제조 및 판매, 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비를 주요 영업목적으로 하여 1974년 6월24일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 당진시 송산면 무수들길 370에 소재하고 있습니다. 당사는 1992년 12월 22일자로 한국증권협회에 등록하였으며, 2000년 10월 16일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 20,533,531천원이며, 주요 주주 및 지분율에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

김근수
6,930,732
16.88%

퍼스텍㈜
6,642,303
16.17%

후성에이치디에스㈜
6,546,334
15.94%

김용민
3,519,720
8.57%

㈜후성
1,066,059
2.60%

자기주식
5,629,960
13.71%

기타
10,731,954
26.13%

합계
41,067,062
100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자에 대하여 지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 지분법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정금여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석20 : 종업원급여- 주석27 : 우발상황 및 주요 약정사항2) 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석13 : 투자부동산- 주석33 : 금융상품위험(4) 제 ·개정된 기준서의 적용당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 가상자산가상자산 보유 발행에 따른 재무제표에 미치는 영향 등을 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) 공급자금융약정재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.당사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 27에 추가하였습니다.2) 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정동 개정사항은 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 개정되었습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다.특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 갖누할 수 있도록 허용금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시FVOCI지정 지분상품에 대한 추가 공시한국채택국제회계기준 연차개선 Volume11동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS최초 채택시 위험회피회계 적용기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용지침기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.(2) 지분법피투자기업에 대한 지분관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 비파생금융자선1) 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

분류
후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거로 인한 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(6) 금융자산의 손상1) 금융자산 손상의 인식당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 개인고객에 대해 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
30~40년

구축물
15년

기계장치
3~30년

기타의유형자산
3~6년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 건물은 추정 내용연수 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(1) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래 현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별 되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자당사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율로 할인합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 차량운반구를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (12) 매각예정비유동자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족됩니다. 매각예정으로 분류하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각(또는 상각)하지 않고 있으며, 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.(13) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (14) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.4) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.5) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(17) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 그리고, 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수행의무의 식별당사는 내화물 제조 및 판매와 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 물품공급계약에서 내화물 공급 및 설치공사와 관련하여 수행의무를 식별할 수 있으며, 식별된 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 결정합니다.2) 거래가격의 산정 및 배분실비정산, 인센티브 및 페널티와 물가상승을 반영한 계약금액 변동 등으로 인해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있으며, 당사는 이러한 변동대가가 거래가격 산정에 미치는 영향을 고려합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다.당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 건설부문은 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비 등의 용역계약을 체결하고 일반적으로 장기간에 걸쳐 공사를 진행하게 됩니다. 당사는 해당 공사/용역계약이 i) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 ii) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 가치를 높인다는 조건을 만족 시 수행의무를 기간에 걸쳐이행하는 것으로 판단하고 투입법에 따른 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 일부 용역계약에 대하여 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게 받을 권리가 있는 것으로 보아 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.(20) 금융수익과 비용금융수익은 금융상품으로부터의 이자수익, 배당수익, 외환차익 및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며 배당금 수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매출채권처분손실, 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업지분투자에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.(22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. 1) 내화물 : 정형 및 부정형의 내화물 제조 및 판매(분체 포함)2) 건설 : 공업로 및 산업로의 설계, 시공 및 정비(2) 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분
내화물
건설
합계

외부수익
206,800,266
80,522,565
287,322,831

영업이익(손실)
8,712,161
(1,852,951)
6,859,210

2) 전기

(단위:천원)

구분
내화물
건설
합계

외부수익
193,587,445
80,458,549
274,045,994

영업이익(손실)
7,470,774
1,176,854
8,647,628

당사는 부문간 손익이 존재하지 않습니다

(3) 당사의 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분
내화물
건설
합계

보고부문 자산총액
234,331,981
28,202,965
262,534,946

보고부문 부채총액
77,160,391
3,800,152
80,960,543

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
내화물
건설
합계

보고부문 자산총액
255,569,804
22,487,334
278,057,138

보고부문 부채총액
70,891,526
1,449,214
72,340,740

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유형자산으로 구성되며 금융자산 ·부채 등 공통자산 ·부채는 내화물 사업부에 배분되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 매출 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

부 문
주요고객
당기
전기

내화물
고객1
160,030,450
146,931,680

건설
고객1
56,572,394
54,635,392

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
8,003
7,002

제예금
3,327,481
984,057

합 계
3,335,484
991,059

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
58,127,247
-
58,127,247
50,030,013
-
50,030,013

미청구공사
1,322,176
-
1,322,176
2,482,900
-
2,482,900

미수금
88,412
-
88,412
70,117
-
70,117

합계
59,537,835
-
59,537,835
52,583,030
-
52,583,030

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
-
-

손상차손(환입)
-
-

제각
-
-

기말 잔액
-
-

7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

상각후원가측정금융자산:

금융상품
74,717
5,551,746
557,928
5,551,746

미수수익
-
-
12,922
-

보증금
-
1,336,186
-
1,328,259

소계
74,717
6,887,932
570,850
6,880,005

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권
-
3,874,283
-
6,162,400

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금
-
1,156,947
-
1,115,017

합계
74,717
11,919,162
570,850
14,157,422

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

HD현대마린엔진(*1)
782
374

㈜삼보오토
59,316
61,793

(주)트래닛
1,726,973
1,680,029

㈜성원
940
940

(주)창성
165
165

㈜후성
2,086,107
4,419,099

소계
3,874,283
6,162,400

당기손익-공정가치측정금융자산:

대한내화물공업협동조합
7,400
7,400

전문건설공제조합(*2)
255,885
255,327

엔지니어링 공제조합(*3)
893,662
852,290

소계
1,156,947
1,115,017

합계
5,031,230
7,277,417

(*1) 당기 중 STX중공업이 HD현대마린엔진으로 사명 변경하였습니다.(*2) 회사가 맺은 보증 한도 등의 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 27 참조)(*3) 타인을 위하여 제공한 연대보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 34 참조)(3) 당기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
취득
평가
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,162,400
322,848
(2,610,965)
3,874,283

당기손익-공정가치측정금융자산
1,115,017
-
41,930
1,156,947

합계
7,277,417
322,848
(2,569,035)
5,031,230

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
평가
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,343,323
819,077
6,162,400

당기손익-공정가치측정금융자산
1,077,607
37,410
1,115,017

합계
6,420,930
856,487
7,277,417

(4) 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사용제한사유

장기금융상품
14,000
14,000
당좌개설보증금

8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동:

선급금
65,948
1,336,772

선급비용
325,053
695,428

소계
391,001
2,032,200

비유동:

기타투자자산
768,190
604,731

합계
1,159,191
2,636,931

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
장부금액
취득원가
평가손실
장부금액

상품
14,852,753
(1,161,536)
13,691,217
17,624,722
(857,846)
16,766,876

제품
8,734,367
(1,417,989)
7,316,378
6,920,451
(201,936)
6,718,515

원재료
14,972,181
-
14,972,181
8,518,138
-
8,518,138

반제품
961,539
-
961,539
1,129,858
-
1,129,858

재공품
247,870
-
247,870
282,629
-
282,629

저장품
332,785
-
332,785
455,948
-
455,948

미착품
919,180
-
919,180
2,115,515
-
2,115,515

합계
41,020,675
(2,579,525)
38,441,150
37,047,261
(1,059,782)
35,987,479

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
1,519,742
(482,086)

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업

일광이앤씨㈜
국내
12월
건설,도소매업 등
100.00%
43,799,493
100.00%
66,812,303

관계기업

영구신동내화재료유한공사
중국
12월
내화물 제조 및 판매
24.00%
3,197,469
24.00%
2,911,588

합계

46,996,962

69,723,891

(2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
배당액
지분법손익
지분법자본변동
당기말

일광이앤씨㈜
66,812,303
-
319,256
(23,332,066)
43,799,493

영구신동내화재료유한공사
2,911,588
(90,787)
82,219
294,449
3,197,469

합계
69,723,891
(90,787)
401,475
(23,037,617)
46,996,962

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
배당액
지분법손익
지분법자본변동
전기말

일광이앤씨㈜
86,433,539
(1,465,674)
(22,040,221)
3,884,659
66,812,303

영구신동내화재료유한공사
3,014,025
(180,182)
81,389
(3,644)
2,911,588

합계
89,447,564
(1,645,856)
(21,958,832)
3,881,015
69,723,891

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익

일광이앤씨㈜
88,912,942
44,826,997
129,415,878
322,865

영구신동내화재료유한공사
16,941,935
4,856,023
21,440,667
371,672

2) 전기말

(단위:천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익

일광이앤씨㈜
122,363,030
55,267,884
149,095,966
(21,892,419)

영구신동내화재료유한공사
15,213,017
4,347,367
19,587,140
434,876

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구분
피투자회사 기말 순자산
당사의 지분율(%)
순자산 지분금액
투자차액 및 내부거래
기말 장부금액

일광이앤씨(주)
44,085,945
100%
44,085,945
(286,452)
43,799,493

영구신동내화재료유한공사
12,085,912
24%
2,900,619
296,850
3,197,469

2) 전기말

(단위:천원)

구분
피투자회사 기말 순자산
당사의 지분율(%)
순자산 지분금액
투자차액 및 내부거래
기말 장부금액

일광이앤씨(주)
67,095,146
100%
67,095,146
(282,843)
66,812,303

영구신동내화재료유한공사
10,865,650
24%
2,607,756
303,832
2,911,588

11. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
24,963,728
38,446,642
7,369,078
57,607,705
5,146,771
19,956,047
153,489,971

취득금액(주1)
623,497
27,021
19,500
350,357
7,070
6,775,201
7,802,646

처분금액
-
-
(17,000)
(770,891)
(157,570)
-
(945,461)

대체금액(주2)
-
1,966,538
614,973
20,801,185
1,107,380
(25,067,148)
(577,072)

기말금액
25,587,225
40,440,201
7,986,551
77,988,356
6,103,651
1,664,100
159,770,084

감가상각누계액:

기초금액
-
(13,291,472)
(5,072,736)
(38,657,437)
(4,411,772)
-
(61,433,417)

처분금액
-
-
15,489
660,979
151,619
-
828,087

감가상각비
-
(1,316,705)
(362,385)
(5,230,363)
(514,848)
-
(7,424,301)

기말금액
-
(14,608,177)
(5,419,632)
(43,226,821)
(4,775,001)
-
(68,029,631)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
-
(1,218,841)
(12,549)
-
(1,231,390)

처분금액
-
-
-
109,908
4,219
-
114,127

기말금액
-
-
-
(1,108,933)
(8,330)
-
(1,117,263)

정부보조금:

기초금액
-
-
-
(390,314)
-
-
(390,314)

감가상각비 상계
-
-
-
64,860
-
-
64,860

기말금액
-
-
-
(325,454)
-
-
(325,454)

순장부금액:

기초금액
24,963,728
25,155,170
2,296,342
17,341,113
722,450
19,956,047
90,434,850

기말금액
25,587,225
25,832,024
2,566,919
33,327,148
1,320,320
1,664,100
90,297,736

(주1) 당기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 189,606천원이 포함된 금액입니다. (주2) 당기 중 건설중인 자산의 대체금액은 투자부동산 168,950천원, 기타의투자자산 375,322천원, 소모품비 32,800천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
24,963,728
31,496,822
7,158,679
56,512,957
5,354,406
11,726,070
137,212,662

취득금액(주1)
-
-
6,600
72,271
1,342
20,292,616
20,372,829

처분금액
-
-
-
(3,480,139)
(360,347)
-
(3,840,486)

대체금액(주2)
-
6,949,820
203,799
4,502,616
151,370
(12,062,639)
(255,034)

기말금액
24,963,728
38,446,642
7,369,078
57,607,705
5,146,771
19,956,047
153,489,971

감가상각누계액:

기초금액
-
(12,243,126)
(4,602,180)
(38,362,698)
(3,894,033)
-
(59,102,037)

처분금액
-
-
-
3,343,472
360,326
-
3,703,798

감가상각비
-
(1,048,346)
(470,556)
(3,638,211)
(878,065)
-
(6,035,178)

기말금액
-
(13,291,472)
(5,072,736)
(38,657,437)
(4,411,772)
-
(61,433,417)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
-
(1,345,304)
(12,549)
-
(1,357,853)

처분금액
-
-
-
126,463
-
-
126,463

기말금액
-
-
-
(1,218,841)
(12,549)
-
(1,231,390)

정부보조금:

기초금액
-
-
-
(133,270)
-
-
(133,270)

증가금액
-
-
-
(303,212)
-
-
(303,212)

감가상각비 상계
-
-
-
46,168
-
-
46,168

기말금액
-
-
-
(390,314)
-
-
(390,314)

순장부금액:

기초금액
24,963,728
19,253,696
2,556,499
16,671,685
1,447,824
11,726,070
76,619,502

기말금액
24,963,728
25,155,170
2,296,342
17,341,113
722,450
19,956,047
90,434,850

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 취득금액은 금융비용자본화로 인해 증가한 573,454천원이 포함된 금액입니다. (주2) 전기 중 건설중인 자산의 대체금액은 소모품비 255,034천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

구분
회원권
소프트웨어
합계

기초장부금액
1,092,000
147,770
1,239,770

무형자산상각비
-
(78,020)
(78,020)

기말장부금액
1,092,000
69,750
1,161,750

기말장부금액의 구성

취득가액
1,127,470
858,551
1,986,021

감가상각누계액
-
(788,801)
(788,801)

손상차손누계액
(35,470)
-
(35,470)

기말장부금액
1,092,000
69,750
1,161,750

2) 전기

(단위:천원)

구분
회원권
소프트웨어
합계

기초장부금액
1,092,000
320,295
1,412,295

무형자산상각비
-
(172,525)
(172,525)

기말장부금액
1,092,000
147,770
1,239,770

기말장부금액의 구성:

취득가액
1,127,470
858,551
1,986,021

감가상각누계액
-
(710,781)
(710,781)

손상차손누계액
(35,470)
-
(35,470)

기말장부금액
1,092,000
147,770
1,239,770

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 5,048,886천원과 3,987,505천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
합계

취득원가:

기초금액
6,900,623
1,008,130
417,852
8,326,605

취득금액
-
-
168,950
168,950

기말금액
6,900,623
1,008,130
586,802
8,495,555

감가상각누계액:

기초금액
-
(246,420)
(141,604)
(388,024)

투자부동산상각비
-
(33,604)
(29,734)
(63,338)

기말금액
-
(280,024)
(171,338)
(451,362)

순장부금액:

기초금액
6,900,623
761,710
276,248
7,938,581

기말금액
6,900,623
728,106
415,464
8,044,193

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
합계

취득원가:

기초금액
6,900,623
1,008,130
417,852
8,326,605

기말금액
6,900,623
1,008,130
417,852
8,326,605

감가상각누계액:

기초금액
-
(212,816)
(113,747)
(326,563)

투자부동산상각비
-
(33,604)
(27,857)
(61,461)

기말금액
-
(246,420)
(141,604)
(388,024)

순장부금액:

기초금액
6,900,623
795,314
304,105
8,000,042

기말금액
6,900,623
761,710
276,248
7,938,581

(2) 투자부동산에 대한 공정가치당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치는 11,478백만원입니다. 토지에 대한 공정가치는 당사와 독립적인 평가법인의 평가결과를 활용하였으며, 평가기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법 및 거래사례비교법에 근거하여 평가를 하였습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대수익
208,000
208,000

운용비용
(98,053)
(94,284)

차감계
109,947
113,716

14. 담보제공자산 등당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지,건물,구축물,기계장치
42,685,404
56,812,400
시설 및 운영자금대출
35,900,000
한국산업은행

2,400,000
운영자금대출
-
(주)국민은행

기타금융자산(출자금)
1,149,547
1,149,547
한도약정 및 연대보증 등
-
전문건설공제조합 외

합계
43,834,951
60,361,947

35,900,000

15. 리스(1) 당기말과 전기말 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초장부금액
973,072
818,354
1,791,426

취득
823,764
173,669
997,433

계약해지
(9,542)
(22,299)
(31,841)

리스자산상각비
(802,120)
(388,131)
(1,190,251)

기말장부금액
985,174
581,593
1,566,767

기말장부금액의 구성:

취득가액
1,637,242
1,706,467
3,343,709

감가상각누계액
(652,068)
(1,124,874)
(1,776,942)

기말장부금액
985,174
581,593
1,566,767

2) 전기말

(단위:천원)

구분
건물
차량운반구
합계

기초장부금액
873,886
853,166
1,727,052

취득
912,959
356,700
1,269,659

계약해지
(51,588)
(19,448)
(71,036)

리스자산상각비
(762,185)
(372,064)
(1,134,249)

기말장부금액
973,072
818,354
1,791,426

기말장부금액의 구성:

취득가액
1,576,929
1,623,013
3,199,942

감가상각누계액
(603,857)
(804,659)
(1,408,516)

기말장부금액
973,072
818,354
1,791,426

(2) 당기와 전기말 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
1,825,328
1,706,395

리스료의 지급
(1,246,229)
(1,170,986)

리스자산의 취득
907,822
1,217,353

계약해지
(33,866)
(70,380)

이자비용
139,808
142,946

기말장부금액
1,592,863
1,825,328

(3) 당기 중 계정과목별 사용권자산 상각내역은 판매비와관리비에 478,268천원, 제조원가에 299,414천원, 공사원가에 412,569천원 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계약상 명목현금흐름

합계
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과

리스부채
1,708,896
1,079,563
499,178
130,155
0

(5) 당기 중 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

제조원가
223,025

공사원가
193,288

판매비와관리비
185,945

합계
602,258

16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
8,601,785
-
7,769,534
-

미지급금
6,655,600
3,433,210
6,580,828
2,834,114

합계
15,257,385
3,433,210
14,350,362
2,834,114

17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동:

단기차입금
25,500,000
6,500,000

유동성장기차입금
10,400,000
19,400,000

소계
35,900,000
25,900,000

비유동:

장기차입금
-
10,400,000

합계
35,900,000
36,300,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

한국산업은행
운영자금대출
3.82~4.39%
25,500,000
6,500,000

합계
25,500,000
6,500,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금대출
4.13%
400,000
800,000

운영자금대출
4.57%
10,000,000
29,000,000

유동성 대체
(10,400,000)
(19,400,000)

차감계
-
10,400,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도
금액

2025년
10,400,000

합계
10,400,000

18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

상각후원가측정금융부채:

미지급비용
5,096,368
-
4,306,331
-

기타:

지급보증부채
76,431
-
120,518
3,648

합계
5,172,799
-
4,426,849
3,648

19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선수금
-
210,340

초과청구공사
3,800,152
1,449,214

예수금
2,018,407
683,605

부가가치세예수금
2,940,757
2,296,190

합계
8,759,316
4,639,349

20. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
51,118,905
43,154,007

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
3,013,605
2,202,849

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
507,859
476,040

장기종업원급여 채무에 대한 비용
914,826
934,715

합계
55,555,195
46,767,611

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

확정급여부채
5,108,566
(1,848)

장기종업원급여채무
3,194,321
2,692,761

종업원 관련 미지급비용
4,884,816
3,914,409

총 종업원급여부채
13,187,703
6,605,322

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 확정급여부채(자산)

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
40,893,386
34,367,332

사외적립자산의 공정가치
(35,784,820)
(34,369,180)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
5,108,566
(1,848)

2) 확정급여채무의 조정내역

(단위:천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초금액
34,367,332
28,738,674
(34,369,180)
(34,527,137)
(1,848)
(5,788,463)

당기비용으로 인식:

- 당기근무원가
3,013,651
2,503,922
-
-
3,013,651
2,503,922

- 이자원가(수익)
1,343,151
1,301,328
(1,343,197)
(1,602,401)
(46)
(301,073)

소계
4,356,802
3,805,250
(1,343,197)
(1,602,401)
3,013,605
2,202,849

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 인구통계적가정
(564,735)
-
-
-
(564,735)
-

- 재무적가정
4,152,389
2,771,635
-
-
4,152,389
2,771,635

- 경험에 의한 차이
(205,462)
568,796
-
-
(205,462)
568,796

- 사외적립자산의 재측정손실(이익)
-
-
268,905
234,715
268,905
234,715

소계
3,382,192
3,340,431
268,905
234,715
3,651,097
3,575,146

기타:

- 퇴직급여 지급액
(1,212,940)
(1,526,029)
1,358,652
1,537,531
145,712
11,502

- 사용자의 당기기여금
-
-
(1,700,000)
(2,882)
(1,700,000)
(2,882)

- 관계사 전입
-
52,699
-
(52,699)
-
-

- 관계사 전출
-
(43,693)
-
43,693
-
-

소계
(1,212,940)
(1,517,023)
(341,348)
1,525,643
(1,554,288)
8,620

기말금액
40,893,386
34,367,332
(35,784,820)
(34,369,180)
5,108,566
(1,848)

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예금 등
35,784,820
34,369,180

4) 보험수리적가능

(단위:%)

구분
당기말
전기말

기말 할인율
3.80
4.42

미래임금인상률
5.43
4.97

5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
확정급여채무

감소
증가

할인율(1% 변동)
4,126,244
(3,522,178)

임금상승률(1% 변동)
(3,565,896)
4,100,268

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(4) 당사의 기타 조업원 급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장기종업원급여에 대한 채무(주1)
3,194,321
2,692,761

(주1) 매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
2,692,761
2,200,721

당기비용으로 인식:

당기근무원가
235,889
212,553

이자원가
94,943
106,493

재측정손익
583,993
615,669

소계
914,825
934,715

장기종업원급여채무에 대한 지급액
(413,265)
(442,675)

기말금액
3,194,321
2,692,761

21. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기법인세부담액
1,315,290
1,583,930

법인세추납액
34,163
96,735

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,022,894)
(1,334,796)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
1,247,231
573,465

법인세비용(수익)
573,790
919,334

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기법인세:

-매도가능금융자산평가손익
-
-

-자기주식처분
-
-

이연법인세:

-확정급여제도의 재측정요소
763,080
747,206

-기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
545,691
(174,503)

-지분법자본변동
(61,540)
762

이연법인세 소계
1,247,231
573,465

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,247,231
573,465

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법인세비용차감전순이익
6,078,911
(13,765,515)

적용세율에 따른 부담세액(주1)
1,248,492
(2,854,993)

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용
67,074
19,633

-비과세 수익
(18,922)
(279,807)

-이연법인세 미인식 일시적차이 등의 변동
(66,724)
4,912,732

-과거기간의 당기법인세에 대한 조정액
34,163
96,735

-세액공제
(678,575)
(815,149)

-기타
(11,718)
(159,817)

법인세비용(수익)
573,790
919,334

평균유효세율
9.44%
-

(주1) 당기 적용세율은 법인세율(과세표준 2억 이하 9%, 2억 초과에서 200억 이하 19%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것 입니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기말 이연법인세부채
4,641,906
6,664,800

기초 이연법인세부채
6,664,800
7,999,596

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(2,022,894)
(1,334,796)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(2,701)
2,701
-
-

관계기업지분투자이익
(74,161)
1,789
-
(72,372)

지분법자본변동
(136,008)
-
(61,540)
(197,548)

자기주식(구.일광)
(4,296,317)
-
-
(4,296,317)

재고자산평가손실
221,495
317,626
-
539,121

퇴직급여충당금
(386)
304,997
763,079
1,067,690

감가상각비
195,767
31,091
-
226,858

토지재평가이익
(2,663,764)
-
-
(2,663,764)

유형자산평가손실
4,131
-
-
4,131

건설자금이자
(8,697)
631
-
(8,066)

현재가치할인차금
10,856
1,081
-
11,937

미지급비용
294,652
23,845
-
318,497

회원권 손상차손
7,413
-
-
7,413

투자부동산 상각비
2,513
133
-
2,646

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
128,963
-
545,691
674,654

당기손익-공정가치측정금융자산
(64,453)
(8,763)
-
(73,216)

장기성미지급금
562,787
104,826
-
667,613

국고보조금
60,706
(8,116)
-
52,590

국고보조금(기계장치1)
2,691
(1,076)
-
1,615

국고보조금(기계장치2)
18,178
(4,362)
-
13,816

매출채권(대손상각)
9,937
-
-
9,937

일시상각충당금
(20,869)
5,439
-
(15,430)

감가상각비(가속상각)
(947,989)
18,980
-
(929,009)

자본적지출(세무조사 사후관리)
23,370
(13,526)
-
9,844

사용권자산
(374,408)
46,954
-
(327,454)

리스부채
381,494
(48,586)
-
332,908

합계
(6,664,800)
775,664
1,247,230
(4,641,906)

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(29)
(2,672)
-
(2,701)

관계기업지분투자이익
(95,263)
21,102
-
(74,161)

지분법자본변동
(137,424)
654
762
(136,008)

자기주식(구.일광)
(4,316,873)
20,556
-
(4,296,317)

재고자산평가손실
323,793
(102,298)
-
221,495

퇴직급여충당금
(1,215,577)
467,986
747,205
(386)

감가상각비
109,518
86,249
-
195,767

토지재평가이익
(2,676,510)
12,746
-
(2,663,764)

유형자산평가손실
4,151
(20)
-
4,131

건설자금이자
(9,479)
782
-
(8,697)

현재가치할인차금
18,632
(7,776)
-
10,856

미지급비용
266,170
28,482
-
294,652

회원권 손상차손
7,449
(36)
-
7,413

투자부동산 상각비
2,396
117
-
2,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
301,586
1,880
(174,503)
128,963

당기손익-공정가치측정금융자산
(56,905)
(7,548)
-
(64,453)

장기성미지급금
462,151
100,636
-
562,787

국고보조금
40,472
20,234
-
60,706

국고보조금(기계장치1)
3,785
(1,094)
-
2,691

국고보조금(기계장치2)
22,649
(4,471)
-
18,178

매출채권(대손상각)
9,984
(47)
-
9,937

일시상각충당금
(26,434)
5,565
-
(20,869)

감가상각비(가속상각)
(1,071,719)
123,730
-
(947,989)

자본적지출(세무조사 사후관리)
38,219
(14,849)
-
23,370

사용권자산
(362,681)
(11,727)
-
(374,408)

리스부채
358,343
23,151
-
381,494

합계
(7,999,596)
761,332
573,464
(6,664,800)

(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산
3,941,270
1,924,953

이연법인세부채
(8,583,176)
(8,589,753)

차감계
(4,641,906)
(6,664,800)

당기법인세자산
220,791
287,640

당기법인세부채
(1,315,290)
(1,583,930)

차감계
(1,094,499)
(1,296,290)

(8) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않는 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업투자주식(일광이앤씨)
6,166,384
1,356,707
처분계획 없음

의제배당
292,600
292,600
처분계획 없음

합계
6,458,984
1,649,307

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
500원
500원

발행주식수
41,067,062주
41,067,062주

보통주자본금
20,533,531,000원
20,533,531,000원

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
93,488,464
93,488,464

기타자본잉여금
1,926
1,926

자기주식처분이익
4,162,498
4,162,498

지분법자본잉여금
16,929,190
16,929,190

합계
114,582,078
114,582,078

23. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(27,191,009)
(27,191,009)

지분법자본조정
(1,152,020)
(1,152,020)

합계
(28,343,029)
(28,343,029)

24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
(19,909,642)
3,189,515

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(2,010,014)
55,258

합계
(21,919,656)
3,244,773

25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
2,217,800
2,057,800

임의적립금
1,811,378
1,811,378

미처분이익잉여금
92,692,301
91,829,867

합계
96,721,479
95,699,045

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
95,699,045
114,806,504

당기순이익
5,505,121
(14,684,849)

배당
(1,594,670)
(1,594,670)

확정급여제도의 재측정요소
(2,888,017)
(2,827,940)

기말금액
96,721,479
95,699,045

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

(처분예정일: 2025년3월26일)
(처분확정일: 2024년3월26일)

I. 미처분이익잉여금

92,692,301

91,829,867

전기이월미처분이익잉여금
90,075,197

109,342,656

당기순이익
5,505,121

(14,684,849)

확정급여제도의 재측정요소
(2,888,017)

(2,827,940)

II. 이익잉여금 처분액

(3,903,710)

(1,754,670)

이익준비금
(360,000)

(160,000)

현금배당(현금배당) 주당배당금(률) : 당기 100원(20%), 전기 45원(9%)
(3,543,710)

(1,594,670)

III. 차기이월미처분이익잉여금

88,788,591

90,075,197

26. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 당기순손익

(단위:원)

구분
당기
전기

당기순이익
5,505,120,876
(14,684,848,698)

가중평균유통보통주식수
35,437,102주
35,437,102주

기본주당이익
155
(414)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
41,067,062
41,067,062

기초자기주식
(5,629,960)
(5,629,960)

가중평균유통보통주식수
35,437,102
35,437,102

(3) 희석주당순이익당사는 당기와 전기 중 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 신한은행 무역센터기업금융지점으로부터 1993년 10월 수령한 어음 4매에 대하여 사용여부나 나용내역이 확인되지 않고 있습니다. 당사는 동 어음에 대한 제권판결절차를 진행할 계획입니다.

(2) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관
약정내용
금액

약정금액
실행금액

(주)하나은행
신용장개설
USD 800,000
USD 0

한도대출
2,000,000
-

한국산업은행
일반시설자금대출
2,000,000
400,000

일반자금대출
35,500,000
35,500,000

회전대출
4,000,000
-

㈜국민은행
한도대출
2,000,000
-

㈜우리은행
회전대출
5,000,000
-

㈜신한은행
한도대출
4,000,000
-

전문건설공제조합
보증 외
35,236,463
4,757,749

엔지니어링공제조합
이행보증 외
40,214,759
8,534,271

(3) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 공급자금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정내용
금액

발행금액
실행금액

㈜하나은행
전자매담대
274,352
-

㈜신한은행
전자매담대
793,927
485,958

(주) 당사의 협력기업이 당사에 대한 외상매출채권을 조기에 할인된 금액으로 상환받을 수 있는 약정사항입니다.동 약정은 당사가 매입채무의 대금지급약정일까지 금융기관에 상환하도록 되어있어 당사는 금융기관에 지급해야 할 금액을 매입채무로 분류하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사의 기수도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술도입처
도입기간
기술도입수수료
지급방법

Vesuvius Crucible Company
2017.07.01 ~ 2025.06.30
순매출액의 1~5%
연4회

(5) 당기말 현재 타인으로부터 받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처
실행금액
약정내용

서울보증보험
1,078,073
하자 및 인허가

28. 공사현황(1) 당기말과 전기말 현재 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명
당기말
전기말

기초 계약잔액
14,057,621
25,967,555

신규계약액
87,553,039
68,548,615

당기매출액
80,522,566
80,458,549

기말 계약잔액
21,088,094
14,057,621

(2) 당기말 현재 진행중인 도급공사의 수익인식누계액, 공사대금회수액 및 공사대금청구액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처
누적공사수익
누적공사원가
누적공사이익
공사대금미수금
초과청구공사
공사손실충당부채

청구분
미청구분

현대제철 등
115,761,976
108,574,308
7,187,668
17,627,534
1,322,176
3,800,152
-

(3) 당기말 현재 계약보증현황의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명
도급금액
부보액
보증기간
보증내용

창원시 성산자원회수시설 2호기 대보수사업 내화물 설계,제작,납품 外
31,386,471
7,744,762
2022.02.25~2025.06.30
계약보증

전의공장_24I HEATING OVEN 제작/설치 공사 外
9,606,350
776,438
2014.10.14~2027.01.30
하자보증

(4) 당기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약명
계약일
공사기한
진행률
미청구공사
매출채권

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

[Tuwaiq Casting and Forging Facility] Furnace and quench
2022-02-25
2024-12-31
100.00%
-
-
-
-

순천냉연 CAL 저녹스 버너 개체 PJT
2024-07-29
2026-03-31
0.10%
(3,063,241)
-
3,575,000
-

(5) 당기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
추정총계약금액변동
추정총계약원가변동
당기손익에미치는 영향
미래손익에 미치는 영향
미청구(초과청구)공사의 변동

건설
930,905
1,427,384
(516,223)
19,744
(516,223)

29. 영업이익 (1) 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형별구분

제품매출액
110,848,343
109,953,412

상품매출액
95,951,922
83,634,033

공사매출액
80,522,566
80,458,549

합계
287,322,831
274,045,994

수익인식시기

한 시점에 이전
206,800,265
193,587,445

기간에 걸쳐 이전
80,522,566
80,458,549

합계
287,322,831
274,045,994

(2) 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

(1) 제품매출원가
89,306,068
90,673,219

기초재고액
6,718,515
7,185,700

당기제품제조원가
91,443,510
90,942,615

타계정대체액
(1,539,579)
(736,581)

기말재고액
(7,316,378)
(6,718,515)

(2) 상품매출원가
85,469,277
74,377,271

기초재고액
16,766,876
22,179,621

당기매입액
82,327,280
69,523,252

타계정대체액
66,338
(558,726)

기말재고액
(13,691,217)
(16,766,876)

(3) 공사매출원가
78,091,894
76,152,700

합계
252,867,239
241,203,190

(3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
11,100,168
9,337,968

퇴직급여
639,515
86,565

복리후생비
2,166,465
1,761,132

여비교통비
207,763
195,299

차량유지비
43,564
48,872

통신비
27,320
24,126

수도광열비
153,804
128,555

세금과공과
518,086
409,057

감가상각비
195,234
110,888

투자부동산상각비
63,338
61,461

무형자산상각비
78,021
172,524

기타의투자자산상각비
211,864
210,464

리스자산감가상각비
478,268
453,453

수선비
2,951
1,686

보수비
-
107,972

소모품비
94,252
417,057

안전관리비
1,858
9,824

보험료
252,119
31,281

지급임차료
183,294
181,836

접대비
142,936
131,938

광고선전비
33,285
39,804

운반비
2,703,766
2,784,702

수출경비
12,921
97,929

지급수수료
2,435,777
2,520,883

도서인쇄비
24,274
26,771

교육훈련비
50,580
91,966

경상개발비
5,048,886
3,987,505

경상기술료
726,073
763,657

합계
27,596,382
24,195,175

(4) 성격별비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,155,310)
12,548,191

상품의 매입
82,327,280
69,523,252

원재료의 매입
70,133,240
58,061,136

급여
52,033,730
46,767,611

감가상각비
8,902,915
7,567,709

운반비
2,703,766
2,786,917

지급수수료
4,577,660
4,233,939

외주비
30,156,077
29,978,745

경상연구개발비
4,572,326
3,587,333

기타비용
30,211,937
30,343,532

합계(*)
280,463,621
265,398,365

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.(5) 계약잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수취채권
58,127,247
50,030,013

계약자산
1,322,176
2,482,901

계약부채
3,800,152
1,659,554

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하고 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당기 중 수익으로 인식한 금액은 1,468,948천원입니다.30. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대료
229,922
211,600

유형자산처분이익
11,488
57,186

대행수수료수익
18,620
5,300

잡이익
122,666
192,008

합계
382,696
466,094

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
1,524
11,769

기부금
10,353
10,010

잡손실
9,607
7,424

합계
21,484
29,203

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
257,517
113,580

수입배당금
29,121
32,910

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
41,929
37,410

외환차익
620,528
923,230

외화환산이익
5,683
28,093

금융수익 소계
954,778
1,135,223

금융비용:

이자비용
1,580,857
1,293,103

매출채권처분손실
9,613
92,458

외환차손
856,530
640,427

외화환산손실
50,765
437

금융비용 소계
2,497,765
2,026,425

순금융비용
(1,542,987)
(891,202)

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정금융부채
합계
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정금융부채
합계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

금융수익:

이자수익
257,517
-
-
-
257,517
113,580
-
-
-
113,580

수입배당금
-
14,955
14,166
-
29,121
-
18,450
14,460
-
32,910

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
41,929
-
-
41,929
-
37,410
-
-
37,410

외환차익
306,939
-
-
313,589
620,528
220,757
-
-
702,473
923,230

외화환산이익
5,683
-
-
-
5,683
28,093
-
-
-
28,093

금융수익 합계
570,139
56,884
14,166
313,589
954,778
362,430
55,860
14,460
702,473
1,135,223

금융비용:

이자비용
-
-
-
1,580,857
1,580,857
1,293,103
-
-
-
1,293,103

매출채권처분손실
9,613
-
-
-
9,613
92,458
-
-
-
92,458

외환차손
123,586
-
-
732,944
856,530
120,118
-
-
520,309
640,427

외화환산손실
182
-
-
50,583
50,765
437
-
-
-
437

금융비용 합계
133,381
-
-
2,364,384
2,497,765
1,506,116
-
-
520,309
2,026,425

순손익
436,758
56,884
14,166
(2,050,795)
(1,542,987)
(1,143,686)
55,860
14,460
182,164
(891,202)

기타포괄손익(세전)
-
-
(2,610,965)
-
(2,610,965)
-
-
819,077
-
819,077

32. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
3,335,484
-
-
-
-
3,335,484

매출채권및기타채권
59,537,835
-
-
-
-
59,537,835

기타금융자산
74,717
-
-
-
-
74,717

장기기타금융자산
6,887,932
3,874,283
1,156,946
-
-
11,919,161

금융자산 계
69,835,968
3,874,283
1,156,946
-
-
74,867,197

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
15,257,385

15,257,385

차입금
-
-
-
35,900,000

35,900,000

기타금융부채(주1)
-
-
-
211,552
76,431
287,983

유동리스부채
-
-
-
1,041,082

1,041,082

장기차입금 및 사채
-
-
-
-
-
-

장기기타금융부채
-
-
-
-
-
-

비유동리스부채
-
-
-
551,781
-
551,781

금융부채 계
-
-
-
52,961,800
76,431
53,038,231

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익 -공정가치 측정
당기손익 -공정가치 측정
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채
합계

금융자산:

현금및현금성자산
991,059
-
-
-
-
991,059

매출채권및기타채권
52,583,030
-
-
-
-
52,583,030

기타금융자산
570,849
-
-
-
-
570,849

장기기타금융자산
6,880,006
6,162,400
1,115,017
-
-
14,157,423

금융자산 계
61,024,944
6,162,400
1,115,017
-
-
68,302,361

금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
-
14,350,362
-
14,350,362

차입금
-
-
-
25,900,000
-
25,900,000

기타금융부채(주1)
-
-
-
293,128
120,518
413,646

유동리스부채
-
-
-
1,096,520
-
1,096,520

장기차입금
-
-
-
10,400,000
-
10,400,000

장기기타금융부채
-
-
-
-
3,648
3,648

비유동리스부채
-
-
-
728,809
-
728,809

금융부채 계
-
-
-
52,768,819
124,166
52,892,985

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.(2) 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3

합 계

당기말

장기금융자산(주1)
2,086,889
-
2,943,235
-
5,030,124

전기말

장기금융자산(주1)
4,419,473
-
2,856,839
7,276,312
7,276,312

(주1) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 한 지분증권은 포함하고 있지 않습니다.2) 당기 중 '수준 1'과 '수준 2' 간의 이동은 없었습니다.

3) 당기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
취득가액
기초가액
평가액(주1)
기말잔액 (공정가액)

당기

<지분증권>

㈜트래닛
1,213,346
1,680,029
46,944
1,726,973

㈜삼보오토
281,388
61,793
(2,477)
59,316

소계
1,494,734
1,741,822
44,467
1,786,289

<출자금>

대한내화물조합
5,000
7,400
-
7,400

전문건설공제조합
202,959
255,327
558
255,885

엔지니어링공제조합
598,669
852,290
41,371
893,661

소계
806,628
1,115,017
41,929
1,156,946

합계
2,301,362
2,856,839
86,396
2,943,235

전기

<지분증권>

㈜트래닛
1,213,346
1,113,663
566,366
1,680,029

㈜삼보오토
281,388
281,388
(219,595)
61,793

소계
1,494,734
1,395,051
346,771
1,741,822

<출자금>

대한내화물조합
5,000
7,400
-
7,400

전문건설공제조합
202,959
254,175
1,152
255,327

엔지니어링공제조합
598,669
816,032
36,258
852,290

소계
806,628
1,077,607
37,410
1,115,017

합계
2,301,362
2,472,658
384,181
2,856,839

(주1) 수준 3으로 분류된 지분증권은 활성거래시장에서 거래되지 아니하여 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다.

당기말 현재 재무상태표에서 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 지분증권의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

(주)트래닛
1,726,973
현금흐름 할인모형
성장률 할인율
성장률 : 0.00% 할인율 : 7.67% ~ 9.83%
성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 상승에 따라 공정가치 하락

관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
변동효과의 계산방법
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

유리한 변동
불리한 변동

(주)트래닛
1,726,973
할인율을 1%p 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
320,451
(250,042)

33. 금융상품 위험

(1) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
3,327,481
984,057

매출채권 및 기타채권
59,537,835
52,583,030

기타금융자산
74,717
570,850

장기기타금융자산(주2)
8,044,878
7,995,023

합계
70,984,911
62,132,960

(주1) 보유중인 현금 시재는 제외되었습니다.(주2) 기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 제외하였습니다.

2) 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
장부금액
채권잔액
장부금액

3개월 이하
59,537,835
59,537,835
51,968,456
51,968,456

3개월 초과 1년 미만
-
-
614,574
614,574

합계
59,537,835
59,537,835
52,583,030
52,583,030

(2) 유동성위험

1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
3개월미만
3개월초과~1년미만
1년초과~5년미만
5년초과

매입채무및기타채무
15,257,385
15,257,385
15,257,385
-
-
-

차입금
35,900,000
36,572,929
16,966,330
19,606,599
-
-

기타금융부채
211,552
211,552
211,552
-
-
-

지급보증부채(주1)
76,431
6,852,954
3,600,000
3,252,954
-
-

합계
51,445,368
58,894,820
36,035,267
22,859,553
-
-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석34참조).당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
3개월미만
3개월초과~1년미만
1년초과~5년미만
5년초과

매입채무및기타채무
14,350,362
14,350,362
14,350,362
-
-
-

차입금
36,300,000
37,629,744
7,031,949
20,062,603
10,535,192
-

기타금융부채
293,128
293,128
293,128
-
-
-

지급보증부채(주1)
124,166
37,614,648
3,600,000
28,014,648
6,000,000
-

합계
51,067,656
89,887,882
25,275,439
48,077,251
16,535,192
-

(주1) 지급보증계약은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석34참조).당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험1) 환위험원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이회의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
CNY
USD
EUR
JPY
CNY

자산:

현금 및 현금성자산
21,403
-
17,081
-
80,862
-
22,670
-

매출채권 및 기타채권
1,029,386
-
-
-
2,636,499
-
-
-

부채:

매입채무 및 기타채권
1,507,063
128,987
-
-
3,030,627
47,993
-
-

합계
(456,274)
(128,987)
17,081
-
(313,266)
(47,993)
22,670
-

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
평균 환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.38
1,305.66
1,470.00
1,289.40

EUR
1,474.76
1,412.32
1,528.73
1,426.59

JPY
9.00
9.31
9.36
9.13

CNY
189.16
184.26
201.27
180.84

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(45,627)
45,627
(31,327)
31,327

EUR
(12,899)
12,899
(4,799)
4,799

JPY
1,708
(1,708)
2,267
(2,267)

CNY
-
-
-
-

2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금융부채
35,900,000
36,300,000

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
(359,000)
359,000
(363,000)
363,000

(4) 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사의 당기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채총계
80,960,543
72,340,740

현금및현금성자산 차감
(3,335,484)
(991,059)

조정 부채
77,625,059
71,349,681

자본총계
181,574,403
205,716,398

조정부채비율
42.75%
34.68%

34. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

회사명
회사명

종속기업
일광이앤씨㈜
일광이앤씨㈜

후성카작
후성카작
(주1)

관계기업
영구신동내화재료유한공사
영구신동내화재료유한공사

기타
후성홀딩스㈜
후성홀딩스㈜

㈜한텍
㈜한텍

후성코퍼레이션(주)
후성코퍼레이션(주)

㈜후성
㈜후성

㈜트래닛
㈜트래닛

퍼스텍㈜
퍼스텍㈜

후성정공㈜
후성정공㈜

유콘시스템㈜
유콘시스템㈜

㈜오션스글로벌
㈜오션스글로벌

후성글로벌 주식회사
후성글로벌 주식회사

International Mineral Resources(몽골)
International Mineral Resources(몽골)

소주후성화공유한공사
소주후성화공유한공사

후성과기(남통)유한공사
후성과기(남통)유한공사

후성신재료(남통)유한공사
후성신재료(남통)유한공사

후성폴란드유한공사
후성폴란드유한공사

북경후성태극기차부건유한공사
북경후성태극기차부건유한공사

후성정공기차부건소주유한공사
후성정공기차부건소주유한공사

Foosung Slovakia s.r.o
Foosung Slovakia s.r.o

후성정공영파기차부건유한공사
후성정공영파기차부건유한공사

중경후성태극기차부품유한공사
중경후성태극기차부품유한공사

후성춘환반도체설비과기(장수)유한공사
후성춘환반도체설비과기(장수)유한공사
(주2)

FOOSUNG U.S.A Inc
FOOSUNG U.S.A Inc

TRANIT VINA CO., LTD
TRANIT VINA CO., LTD

(주1) 일광이앤씨(주)의 종속기업입니다.(주2) 전기 중 후성정공(주)가 중국 내 설립한 법인입니다.(2) 주요 경영진과의 거래당사의 주요 경영진은 급여 및 퇴직급여를 제공받고 있으며, 당사는 당기와 전기 중 각각 5,591,862천원 및 4,727,987천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.(3) 특수관계자거래1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기

매출 등
매입 등
배당지급
배당수취
유상증자

종속기업
일광이앤씨㈜
-
1,529,378
-
-
-

관계기업
영구신동내화재료유한공사
-
7,414,160
-
90,787
-

기타
후성홀딩스㈜
-
1,478,142
294,585
-
-

㈜후성
-
-
47,973
-
322,848

후성코퍼레이션㈜
-
20,382,237
-
-
-

(주)트래닛
-
71,633
-
14,166
-

후성정공㈜
74,000
-
-
-
-

㈜한텍
2,260,104
-
-
-
-

퍼스텍(주)

26,211
298,904
-
-

합계
2,334,104
30,901,761
641,462
104,953
322,848

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기

매출 등
매입 등
배당지급
배당수취

종속기업
일광이앤씨㈜
-
10,335,126
-
1,465,674

관계기업
영구신동내화재료유한공사
-
5,192,098
-
180,182

기타
후성홀딩스㈜
-
1,690,314
294,585
-

㈜후성
-
-
47,973
7,377

후성코퍼레이션 주식회사
-
16,629,534
-
-

㈜트래닛
-
69,074
-
7,083

후성정공㈜
798
6,091
-
-

㈜한텍
1,346,361
-
-
-

퍼스텍㈜
-
-
298,904
-

합계
1,347,159
33,922,237
641,462
1,660,316

2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

관계기업
영구신동내화재료유한공사
-
247,330
-
80,271

기타
후성홀딩스㈜
-
236,664
-
223,806

㈜한텍
920,249
2,185
299,915
-

후성코퍼레이션㈜
-
718,398
-
517,381

합계
920,249
1,204,577
299,915
821,458

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분
특수관계자
금융기관
보증금액
지급보증기간

종속기업
일광이앤씨㈜
엔지니어링공제조합
8,534,271
2022.02.25~2027.01.30

기타
㈜한텍

합계
8,534,271

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY, USD)

특수관계자구분
특수관계자
금융기관
보증금액
지급보증기간

종속기업
일광이앤씨㈜
엔지니어링공제조합
7,877,974
2018.07.16~2029.07.06

㈜농협은행
1,200,000
2021.11.04~2025.11.04

기타
㈜한텍
수출입은행
USD 5,431,088
2020.09.25~2025.05.30

엔지니어링공제조합
17,246,622
2023.02.03~2027.07.31

북경후성정공㈜
신한은행(중국)유한공사 북경순의지행
CNY 10,200,000
2024.06.07~2025.06.07

후성홀딩스㈜
㈜우리은행
3,600,000
2022.03.15~2025.03.14

합계
29,924,596

USD 5,431,088

CNY 10,200,000

35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익
5,505,121
(14,684,849)

조정:
14,970,457
33,295,227

감가상각비
7,424,301
5,989,010

리스자산상각비
1,190,251
1,134,250

무형자산상각비
78,021
172,524

외화환산손실
50,765
437

유형자산처분손실
1,524
11,769

기타투자자산상각비
211,864
210,464

재고자산평가손실
1,519,742
(482,086)

이자비용
1,580,857
1,293,103

투자부동산상각비
63,338
61,461

퇴직급여
3,013,606
2,202,849

법인세비용(수익)
573,790
919,334

매출채권처분손실
9,613
92,458

외화환산이익
(5,683)
(28,093)

유형자산처분이익
(11,488)
(57,186)

이자수익
(257,518)
(113,579)

배당금수익
(29,121)
(32,910)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(41,930)
(37,410)

지분법손익
(401,475)
21,958,832

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
(4,926,955)
138,855

매출채권의 감소(증가)
(8,106,847)
(10,769,515)

미청구공사의 감소(증가)
1,160,724
(1,977,853)

미수금의 감소(증가)
(18,295)
33,209

선급금의 감소(증가)
1,270,825
(131,732)

선급비용의 감소(증가)
370,375
94,129

재고자산의 감소(증가)
(3,973,412)
15,444,515

매입채무의 증가(감소)
787,351
(225,045)

미지급비용의 증가(감소)
624,011
149,401

미지급금의 증가(감소)
(158,729)
(1,961,985)

선수금의 증가(감소)
(210,340)
202,398

초과청구공사의 증가(감소)
2,350,937
(2,286,205)

예수금의 증가(감소)
1,334,802
307,355

부가가치세예수금의 증가(감소)
644,568
711,248

지급보증부채의 증가(감소)
(47,734)
(32,196)

장기성미지급금의 증가(감소)
599,097
572,511

퇴직금의 지급
(1,212,940)
(1,517,023)

사외적립자산의 감소(증가)
(341,348)
1,525,643

합계
15,548,623
18,749,233

(2) 당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
현금흐름
유동성대체
기타
당기말

단기차입금
6,500,000
19,000,000
-
-
25,500,000

유동성장기차입금
19,400,000
(19,400,000)
10,400,000
-
10,400,000

장기차입금
10,400,000
-
(10,400,000)
-
-

유동리스부채
1,096,520
(1,106,421)
940,293
110,690
1,041,082

비유동리스부채
728,809
-
(940,293)
763,265
551,781

합 계
38,125,329
(1,506,421)
-
873,955
37,492,863

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
현금흐름
유동성대체
기타
전기말

단기차입금
4,000,000
2,500,000
-
-
6,500,000

유동성장기차입금
6,941,463
(6,941,463)
19,400,000
-
19,400,000

장기차입금
19,800,000
10,000,000
(19,400,000)
-
10,400,000

유동성리스부채
922,971
(1,028,040)
1,045,404
156,185
1,096,520

비유동리스부채
783,424
-
(1,045,404)
990,789
728,809

합 계
32,447,858
4,530,497
-
1,146,974
38,125,329

36. 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
10,400,000
19,400,000

건설중인자산의 본계정 대체
25,034,349
11,807,605

건설중인자산의 미지급
233,500
23,800

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

제2호 안건 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명)
제2-1호 : 사내이사 변성희 선임의 건 제2-2호 : 사외이사 조정철 선임의 건가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

변성희
1954.03.20
사내이사
미해당
없음
이사회

조정철
1962.07.21
사외이사
미해당
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

변성희
한국내화(주)부사장
2007~現
現 한국내화(주) 부사장
-

1978~1999
포스렉, 포스에이씨 근무

1971~1978
강원산업 근무

조정철
법무법인(유)율촌 파트너 변호사
2009~現
現 법무법인(유)율촌 파트너 변호사
-

2008~2009
前 서울중앙지검 부장검사

2003~2004
前 대전지검 서산지청 부장검사

1985
서울대 법대 졸업

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

변성희
해당없음
해당없음
해당없음

조정철
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

■ 조정철 후보자법무법인(유)율촌의 파트너 변호사로서 오랜 기간 전문 지식을 축적했고, 이에 대한 경험을 바탕으로 회사에 실질적인 조언을 제공해 한국내화의 발전에 기여하겠습니다.상법상 사외이사의 의무를 엄수하며, 독립적인 지위에서 경영진과 이사의 직무가 적법하고 적절하게 집행되고 있는지 공정하게 감독하여, 한국내화가 투명한 책임경영을 실천할수 있도록 하겠습니다.지난 3년간 한국내화의 사외이사로서 회사의 중요한 의사결정에 투명성과 전문성 제고에 기여하였습니다. 앞으로도 이사회의 독립성 및 다양성 등의 제고를 위해 지속적으로 노력하며 한국내화의 성장과 주주가지 제고에 기여하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

변성희
후보자는 오랜 기간 한국내화(주)의 임원 및 사내이사로 재직하면서 동종업계의 시장 변화와 기업의 대응 부분에서 많은 경험 및 경영 노하우를 쌓아왔으며, 이를 바탕으로 사내이사로서 경영에 적합한 업무 능력을 보여줄 것으로 판단됨.

조정철
후보자는 관련 법상 결격사유가 없으며, 그 외 사외이사로서 독립성이 훼손될 우려가 있는 사정도 존재하지 않아 적법하게 사외이사의 자격을 갖추고 있음. 또한 전문성과 독립성을 바탕으로 독자적 견제, 감시감독 역할을 지난임기동안 수행해왔음. 향후에도 사외이사로서 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 것으로 생각됨,.

확인서

확인서_변성희

확인서_조정철

※ 기타 참고사항

- 본 이사 선임의 건은 후보자별 분리 상정할 예정입니다. - 후보자들의 임기는 3년입니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

원종훈
1961.05.07
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

원종훈
-
2018~2021
현대파텍스 대표이사
-

2012~2018
현대자동차 기획조정3실장/부사장

2000~2012
현대투신증권, 현대트랜시스 등

1985~1999
현대건설 재정부, 현대그룹종합기획실

1987
한국과학기술원(KAIST) 졸업(경영과학석사)

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

원종훈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

원종훈
후보자는 다년간 현대차그룹에 근무하며, 회사의 재무 및 전반적인 경영에 대한 폭넓은 실무 경험을 보유하고 있습니다. 후보자는 산업과 경영에 대한 높은 이해도를 바탕으로 한국내화의 사업 경쟁력 강화를 위해 통찰력 있는 조언을 제공할 것으로 기대하고 있습니다. 사업에 대한 이해와 전문적인 역량을 기반으로 회사의 지속가능경영 실현과 기업가치 제고를 위한 이사회에서 리더십을 발휘할 것으로 기대하고 있습니다.

확인서

확인서_원종훈

※ 기타 참고사항

- 후보자의 임기는 3년입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명 ( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
45억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명 ( 1명 )

실제 지급된 보수총액
15.5억

최고한도액
45억

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

제5호 안건 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
2억

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
0.9억

최고한도액
2억

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

당사는 상법 제54조의4 및 동법 시행령 제31조제4항제4호에 의거 제51기 감사보고서 및 사업보고서를 정기주주총회 개최 1주 전까지 전자공시시스템을 통해 공시 및 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.- 당사의 사업보고서 및 감사보고서는 상기 제출(예정)일까지 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.fskrc.co.kr)에 게재할 예정입니다.- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 전자공시시스템에 제출된 사업보고서를 활용해 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 안내우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 가. 전자투표시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m 나. 전자투표 행사기간 : 2025년 3월 16일 9시 ~ 2025년 3월 25일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능) 다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리 - 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 주총 집중일 주총 개최 사유- 해당사항 없음