유안타증권 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20250310)
제출인: 유안타증권

의결권대리행사권유참고서류
6.0
유안타증권

정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 10일

1. 정정대상 공시서류 :
의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 03월 06일

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 경영참고사항2. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 재무제표의 승인- 재무제표에 대한 주석
아니오
감사과정 중재무제표 주석 수정
(주1)정정 전
(주1)정정 후

III. 경영참고사항2. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 재무제표의 승인- 연결재무제표에 대한 주석
아니오
감사과정 중재무제표 주석 수정
(주2)정정 전
(주2)정정 후

(주1) 정정 전

35. 우발 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항

(*3)

차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,807,081
-
153,807,081
137,681,568
3,841,555
12,283,958

미수미결제현물환
39,694,280
-
39,694,280
-
-
39,694,280

기타채권
38,822,064
38,822,064
-
-
-
-

증권미수금(*2)
200,785,323
49,046,792
151,738,531
-
-
151,738,531

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,318,600,000
1,318,600,000
-
-

합계
1,751,708,748
87,868,856
1,663,839,892
1,456,281,568
3,841,555
203,716,769

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)
931,157,036
-
931,157,036
824,916,186
73,751,137
32,489,713

미지급미결제현물환
39,715,560
-
39,715,560
-
-
39,715,560

기타부채
88,083,315
70,733,736
17,349,578
-
-
17,349,578

증권미지급금(*2)
1,651,519,369
1,498,577,626
152,941,743
-
-
152,941,743

환매조건부채권매도
6,087,853,148
-
6,087,853,148
6,087,853,148
-
-

합계
8,798,328,428
1,569,311,362
7,229,017,065
6,912,769,334
73,751,137
242,496,594

(주1) 정정 후

35. 우발 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항

(*3)
USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,807,081
-
153,807,081
137,681,568
3,841,555
12,283,958

미수미결제현물환
57,345,900
17,651,620
39,694,280
-
-
39,694,280

기타채권
38,822,064
38,822,064
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,133,741,122
982,002,591
151,738,531
-
-
151,738,531

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,318,600,000
1,318,600,000
-
-

합계
2,702,316,167
1,038,476,275
1,663,839,892
1,456,281,568
3,841,555
203,716,769

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)
931,157,036
-
931,157,036
824,916,186
73,751,137
32,489,713

미지급미결제현물환
57,367,180
17,651,620
39,715,560
-
-
39,715,560

기타부채
56,171,642
38,822,064
17,349,578
-
-
17,349,578

증권미지급금(*2)
1,134,944,335
982,002,591
152,941,743
-
-
152,941,743

환매조건부채권매도
6,087,853,148
-
6,087,853,148
6,087,853,148
-
-

합계
8,267,493,341
1,038,476,275
7,229,017,065
6,912,769,334
73,751,137
242,496,594

(주2) 정정 전

12. 관계기업투자

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

KVIC-유안타2015해외진출펀드
5,915,136
78,837
908,213
(1,674,061)
(1,674,061)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,503,791
-
16,391,972
4,635,089
4,635,089
3,325,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
143,709
-
(5,779)
(5,779)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,646,566
573,934
9,323,999
9,060,686
9,060,686
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
185,108,631
312,849
702,642
(3,799,612)
(3,799,612)
8

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
44,008,785
385,344
2,796
(1,673,498)
(1,673,498)
-

알파하베스트써밋사모투자합자회사
27,484,714
139,122
10,501,243
8,845,592
8,845,592
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,519,924
1,655,550
-
210,054
210,054
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,616,443
1,702,214
-
233,372
233,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
12,183,762
1,575,113
-
188,679
188,679
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,753,340
1,087,095
-
175,090
175,090
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,677,223
1,620,005
-
355,698
355,698
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,237,764
2,153,019
-
61,008
61,008
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
15,322,483
1,591,232
-
73,937
73,937
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
12,500,636
1,629,489
-
66,471
66,471
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
2,299,976
1,739,688
-
(7,229)
(7,229)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
75,425,265
33,057,958
40,667,192
34,867,306
34,867,306
-

춘천학곡도시개발 주식회사
39,880,837
17,036,682
3,782,413
1,549,043
1,549,043
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
5,931,453
5,824,000
567,922
(3,412,374)
(3,412,374)
1,227,000

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
8,696,880
-
387,354
533,936
533,936
520,000

키움-유안타2019스케일업펀드
81,822,270
4,012,212
4,483,761
(24,543,244)
(24,543,244)
-

유안타혁신일자리창출펀드
29,766,438
692,906
927,597
(1,015,277)
(1,015,277)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
2,580,256
-
20,803,307
(2,593,608)
(2,593,608)
2,757,505

유안타그레잇유니콘1호투자조합
13,687,265
339,455
43
(2,798,070)
(2,798,070)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
65,595,671
800,871
743,595
(1,586,938)
(1,586,938)
-

유안타-코난 그로쓰캐피탈 제1호
10,688,249
-
2,175
(111,751)
(111,751)
-

36. 특수관계자 (1) 지배기업 등의 현황

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
KVIC-유안타2015해외진출펀드외 7개사
KVIC-유안타2015해외진출펀드외 10개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,807,081
-
153,807,081
137,681,568
3,841,555
12,283,958

미수미결제현물환
39,694,280
-
39,694,280
-
-
39,694,280

기타채권
38,822,064
38,822,064
-
-
-
-

증권미수금(*2)
200,785,323
49,046,792
151,738,531
-
-
151,738,531

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,318,600,000
1,318,600,000
-
-

합계
1,751,708,748
87,868,856
1,663,839,892
1,456,281,568
3,841,555
203,716,769

(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 파생결합증권(*1)
931,157,036
-
931,157,036
824,916,186
73,751,137
32,489,713

미지급미결제현물환
39,715,560
-
39,715,560
-
-
39,715,560

기타부채
88,083,315
70,733,736
17,349,578
-
-
17,349,578

증권미지급금(*2)
1,651,519,369
1,498,577,626
152,941,743
-
-
152,941,743

환매조건부채권매도
6,087,853,148
-
6,087,853,148
6,087,853,148
-
-

합계
8,798,328,428
1,569,311,362
7,229,017,065
6,912,769,334
73,751,137
242,496,594

(주2) 정정 후

12. 관계기업투자

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

KVIC-유안타2015해외진출펀드
5,915,136
78,837
908,213
(1,674,061)
(1,674,061)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,503,791
-
16,391,972
4,635,089
4,635,089
3,325,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
143,709
-
(5,779)
(5,779)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,646,566
573,934
9,323,999
9,060,686
9,060,686
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
185,108,631
312,849
702,642
(3,799,612)
(3,799,612)
8

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
44,008,785
385,344
2,796
(1,673,498)
(1,673,498)
-

알파하베스트써밋사모투자합자회사
27,484,714
139,122
10,501,243
8,845,592
8,845,592
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,519,924
1,655,550
-
210,054
210,054
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,616,443
1,702,214
-
233,372
233,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
12,283,850
1,611,330
-
252,550
252,550
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,784,076
1,055,491
-
237,430
237,430
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,677,223
1,620,005
-
355,698
355,698
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,237,764
2,153,019
-
146,028
146,028
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
15,322,483
1,591,232
-
156,639
156,639
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
12,500,636
1,629,489
-
97,524
97,524
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
2,299,976
1,739,688
-
(7,229)
(7,229)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
75,425,265
33,057,958
263,783,979
34,867,306
34,867,306
-

춘천학곡도시개발 주식회사
39,880,837
17,036,682
30,021,724
1,549,043
1,549,043
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
5,931,453
5,824,000
567,922
(3,412,374)
(3,412,374)
1,227,000

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
8,696,880
-
387,354
533,936
533,936
520,000

키움-유안타2019스케일업펀드
81,822,270
4,012,212
4,483,761
(24,543,244)
(24,543,244)
-

유안타혁신일자리창출펀드
29,766,438
692,906
927,597
(1,015,277)
(1,015,277)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
2,580,256
-
20,803,307
(2,593,608)
(2,593,608)
2,757,505

유안타그레잇유니콘1호투자조합
13,687,265
339,455
43
(2,798,070)
(2,798,070)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
65,595,671
800,871
743,595
(1,586,938)
(1,586,938)
-

유안타-코난 그로쓰캐피탈 제1호
10,688,249
-
2,175
(111,751)
(111,751)
-

36. 특수관계자 (1) 지배기업 등의 현황

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
KVIC-유안타2015해외진출펀드외 8개사
KVIC-유안타2015해외진출펀드외 10개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,807,081
-
153,807,081
137,681,568
3,841,555
12,283,958

미수미결제현물환
57,345,900
17,651,620
39,694,280
-
-
39,694,280

기타채권
38,822,064
38,822,064
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,133,741,122
982,002,591
151,738,531
-
-
151,738,531

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,318,600,000
1,318,600,000
-
-

합계
2,702,316,167
1,038,476,275
1,663,839,892
1,456,281,568
3,841,555
203,716,769

(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 파생결합증권(*1)
931,157,036
-
931,157,036
824,916,186
73,751,137
32,489,713

미지급미결제현물환
57,367,180
17,651,620
39,715,560
-
-
39,715,560

기타부채
56,171,642
38,822,064
17,349,578
-
-
17,349,578

증권미지급금(*2)
1,134,944,335
982,002,591
152,941,743
-
-
152,941,743

환매조건부채권매도
6,087,853,148
-
6,087,853,148
6,087,853,148
-
-

합계
8,267,493,341
1,038,476,275
7,229,017,065
6,912,769,334
73,751,137
242,496,594

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025년 3월 6일

권 유 자:

성 명: 유안타증권 주식회사주 소:
서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동 앵커원
)전화번호: 02-3770-2000

작 성 자:
성 명: 박준우부서 및 직위: 기획팀 과장전화번호: 02-3770-2000

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
유안타증권 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 03월 06일
라. 주주총회일
2025년 03월 26일

마. 권유 시작일
2025년 03월 11일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)

인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

유안타증권주식회사
보통주
6,916,473
3.47
본인
자기주식

※ 상법 제369조 2항에 의거, 당사 소유 자기주식은 의결권 없음(의결권 제한 주식)
※ 주식 소유 비율은 보통주 전체 대비 비율임

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
최대주주
보통주
116,907,831
58.57
최대주주
-

황웨이청
계열회사 임원
보통주
79,354
0.04
계열회사 임원
-

계
-
116,987,185
58.61
-
-

※ 2024년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준 주주명부상 특별관계자의 소유주식 기재

※ 주식 소유 비율은 보통주 전체 대비 비율임.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

장형철
보통주
0
직원
직원
-

조준호
보통주
0
직원
직원
-

※ 2024년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 06일
2025년 03월 11일
2025년 03월 25일
2025년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

유안타증권 주식회사의 주주명부에 기재되어 있는 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체(2024년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행을 위해 필요 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
(시작일) 2025.3.16, 09시~(종료일) 2025.3.25, 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
-기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)-시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 위임장 수여-주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-Vote에서 사용가능한 인증서 한정)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 통해 참고서류 및 위임장용지를 수령하고자 하는 피권유자의 요청이 있을 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

-위임장 접수처 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동 앵커원) 유안타증권 1층 인포데스크 (전화번호 : 02-3770-2507 / 팩스번호 : 02-3770-2503)-우편접수 시 접수기간 : 2025년 3월 11일 ~ 2025년 3월 26일 정기주주총회 개최 전 도착분까지

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 3월 26일 오전 9시

장 소
서울특별시 영등포구 국제금융로 39(여의도동 앵커원) 3층 강당(YSK홀)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
(시작일) 2025.3.16, 09시~(종료일) 2025.3.25, 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원※관리업무는 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
-기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)-시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사-주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-Vote에서 사용가능한 인증서 한정)-수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

라. 주주총회 참석시 준비물 -직접행사 : 신분증 지참 -대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 기명날인), 대리인의 신분증

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안 : FY2024 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- '제64기 주주총회 소집공고'의 'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 본 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감 사 과정에서 변경될 수 있습니다.

- 대차대조표(재무상태표)

대차대조표(재무상태표)

2024회계연도 : 2024년 12월 31일 현재

2023회계연도 : 2023년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사
(단위: 천원)

과 목
주석
2024회계연도
2023회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금
38

2,056,478,921

1,789,956,709

현금및현금성자산
34,35
752,889,187

640,364,179

예치금
5,35
1,303,589,734

1,149,592,530

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
8,35,38,39,40

10,532,708,750

10,394,409,127

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
35,38,39,40

583,718,242

506,184,284

주식
10
227,608,795

232,678,750

출자금

1,910,000

1,910,000

외화증권
6
7,612

7,612

재매입유가증권
10
354,191,835

271,587,922

Ⅳ.상각후원가측정증권
11,38

-

20,878,479

기타

-

20,878,479

Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자
12

99,073,898

100,762,566

Ⅵ. 대출채권(상각후원가)
13,14,38,39

2,208,461,159

2,497,284,405

Ⅶ. 유형자산
15,18,35

128,957,346

131,457,305

Ⅷ. 투자부동산
16,18,35,39

27,918,627

34,578,115

Ⅸ. 무형자산
17

45,702,254

43,175,839

Ⅹ. 기타자산

449,559,101

480,259,750

미수금
14,19,38
235,558,345

306,600,521

미수수익
14
59,713,852

51,567,862

선급금

33,900,312

35,176,599

선급비용

10,855,510

5,148,440

보증금
38,39
34,413,245

38,370,378

당기법인세자산

-

1,547

이연법인세자산
32
77,658,689

52,068,256

이연복리후생비

702,946

620,406

기타자산

7,630,047

1,153,205

대손충당금
14
(10,873,845)

(10,447,464)

자 산 총 계

16,132,578,298

15,998,946,579

부 채

Ⅰ.예수부채
20

2,667,407,050

2,666,591,878

투자자예수금
38
2,666,276,261

2,662,678,493

수입담보금

1,130,789

3,913,385

Ⅱ.당기손익인식금융부채
38,39

3,200,152,092

2,986,742,761

단기매매금융부채

955,476,052

839,185,362

매도유가증권
6
567,986,836

497,542,505

장내파생상품
7
113,940,895

75,151,339

장외파생상품
7
273,548,321

266,491,518

당기손익인식지정금융부채
9
2,244,676,040

2,147,557,399

Ⅲ.차입부채
38,39

7,928,505,466

7,755,951,965

차입금
21
1,530,986,858

1,483,278,431

환매조건부채권매도
21
6,087,853,148

5,972,911,124

일반사채
21
309,665,460

299,762,410

Ⅳ.기타부채

730,496,169

1,031,476,263

순확정급여부채
23
140,512,326

128,890,661

충당부채
22,35
9,800,511

193,234,159

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
23,38
194,051,552

288,059,445

미지급비용
38
100,750,620

97,444,615

임대보증금
38,39
2,868,091

3,706,050

선수수익

11,170,827

14,252,142

제세예수금

11,765,559

9,390,188

당기법인세부채

1,868,553

19,275,321

기타부채
23
257,706,335

277,221,887

부 채 총 계

14,526,560,777

14,440,762,867

자 본

Ⅰ.자본금
1,24

1,062,543,940

1,062,543,940

Ⅱ.주식발행초과금
24

1,303

1,303

Ⅲ.기타자본항목
24

(56,631,469)

(56,631,469)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
24

135,718,369

140,712,241

Ⅴ.이익잉여금
24

464,385,378

411,557,697

자 본 총 계

1,606,017,521

1,558,183,712

부 채 및 자 본 총 계

16,132,578,298

15,998,946,579

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 손익계산서(포괄손익계산서)

손익계산서(포괄손익계산서)

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위: 천원)

과 목
주석
2024회계연도
2023회계연도

Ⅰ. 영업수익

2,672,076,521

2,812,026,098

1.수수료수익
25
299,446,164

276,451,077

2. 금융상품평가및처분이익

1,611,959,072

1,872,351,122

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
26
175,127,662

326,951,302

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
26
163,798,410

175,807,009

단기매매금융부채상환이익
26
15,510,673

13,141,345

단기매매금융부채평가이익
26
15,151,335

3,207,094

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
27
5,251,263

5,333,944

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
27
6,812,971

10,296,187

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
26
183,393

17,017

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
26
4,159,239

11,602,907

당기손익인식지정금융부채상환이익
27
2,089,191

2,481,058

당기손익인식지정금융부채평가이익
27
29,597,222

14,185,794

파생상품거래이익
26
1,067,363,869

1,111,202,819

파생상품평가이익
26
124,334,447

197,876,420

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
28
2,542,461

130,533

상각후원가채무상품손상차손환입

36,936

117,693

3.이자수익
29,39
441,956,940

381,637,784

당기손익-공정가치측정금융상품이자수익

237,767,494

181,697,931

상각후원가측정 및 기타포괄손익 공정가치측정금융 자산 관련 이자수익

204,189,446

199,939,853

4.대출채권평가및처분이익

682,877

1,113,462

대출채권처분이익

682,877

1,113,462

5.외환거래이익

195,513,659

186,814,289

6.기타영업수익

122,517,809

93,658,364

배당금수익

13,317,959

7,893,192

분배금수익

8,665,382

7,227,558

충당부채환입액

1,304,326

1,298,116

기타대손충당금환입

-

1,117,251

기타의영업수익
30
99,230,142

76,122,247

Ⅱ. 영업비용

2,581,440,269

2,689,377,123

1.수수료비용
25
28,097,004

28,238,890

2.금융상품평가및처분손실

1,573,479,394

1,775,966,021

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
26
131,792,649

254,582,744

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26
19,693,543

15,792,757

단기매매금융부채상환손실
26
36,610,160

26,665,910

단기매매금융부채평가손실
26
8,581,851

43,028,138

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
27
502,617

9,789

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
27
1,471,517

3,653,710

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
26
655,326

35,425

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26
1,078,365

3,528,262

당기손익인식지정금융부채상환손실
27
113,605,474

144,026,133

당기손익인식지정금융부채평가손실
27
56,225,902

126,471,082

파생상품거래손실
26
993,562,555

1,007,532,272

파생상품평가손실
26
209,670,231

150,587,993

기타포괄손익-공정가치측정증권처분손실
28
17,378

27,103

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
28
10,800

24,190

상각후원가측정증권손상차손
11
1,026

513

3.이자비용
29,39
291,886,233

252,051,871

4.대출채권평가및처분손실

16,695,733

966,972

대출채권처분손실

-

159,000

대손상각비
14
16,695,733

807,972

5.외환거래손실

188,874,654

188,882,613

6.판매비와관리비

401,240,531

369,601,218

급여

213,291,740

195,175,192

퇴직급여
23
25,964,275

23,694,685

복리후생비

29,954,786

27,623,677

전산운용비

21,214,439

19,576,982

임차료

8,268,989

6,701,456

지급수수료

24,510,129

22,416,537

접대비

6,099,689

5,472,325

광고선전비

5,018,409

3,494,717

감가상각비
15,16
27,553,240

25,794,904

조사연구비

4,215

4,362

연수비

264,563

260,441

무형자산상각비
17
5,622,901

4,676,554

세금과공과금

16,477,052

16,281,899

기타

16,996,104

18,427,487

7.기타영업비용

81,166,720

73,669,538

충당부채전입액

4,180,727

5,166,954

기타대손상각비

432,113

-

기타의영업비용
30
76,553,880

68,502,584

Ⅲ.영업손익

90,636,252

122,648,975

Ⅳ.영업외수익
31

43,814,073

6,342,125

1.자산처분이익

35,366,071

233,912

2.기타영업외수익

8,448,002

6,108,213

Ⅴ.영업외비용
31

15,968,856

34,643,263

1.자산처분손실

865,641

237,842

2.기타영업외비용

15,103,215

34,405,421

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

118,481,469

94,347,837

Ⅶ.법인세비용
32

28,206,624

22,500,711

Ⅷ.당기 순이익

90,274,845

71,847,126

Ⅸ.세후기타포괄손익

(4,812,002)

3,125,863

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

(828,506)

(5,205,106)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

(3,898,795)

6,904,750

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

(331,940)

379,072

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

181,870

(275,181)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

65,369

1,322,328

Ⅹ.당기총포괄이익

85,462,843

74,972,989

XI.주당이익
33

기본보통주당순이익

424원

335원

희석보통주당순이익

-

-

기본우선주당순이익

674원

565원

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 자본변동표

자 본 변 동 표

2024회계연도: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

2023회계연도: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위: 천원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2023.1.1 (2023회계연도 전기초)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
137,311,197
363,230,382
1,506,480,361

당기총포괄이익 :

당기순이익
-

-

-

-
71,847,126
71,847,126

순확정급여의 재측정요소

-

-

-

(5,205,106)

-

(5,205,106)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

-

-

-

6,904,750

-

6,904,750

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

-

-

-

379,072

-

379,072

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

-

-

-

(275,181)

-

(275,181)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

-

-

-

1,322,328

-

1,322,328

기타포괄손익-이익잉여금 대체

-

-

-

275,181
(275,181)
-

소유주와의 거래:

기타자본항목 변동
-

-

(25,008)

-

-

(25,008)

배당금 결정

-

-

-

-

(23,244,631)
(23,244,631)

2023.12.31 (2023회계연도 전기말)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
140,712,241
411,557,697
1,558,183,712

2024.1.1 (2024회계연도 당기초)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
140,712,241
411,557,697
1,558,183,712

당기총포괄이익 :

당기순이익

-

-

-

-

90,274,845
90,274,845

순확정급여의 재측정요소

-

-

-

(828,506)

-

(828,506)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

-

-

-

(3,898,795)

-

(3,898,795)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

-

-

-

(331,940)

-

(331,940)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

-

-

-

181,870

-

181,870

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

-

-

-

65,369

-

65,369

기타포괄손익-이익잉여금 대체

-

-

-

(181,870)
181,870
-

소유주와의 거래:

기타자본항목 변동

-

-

-

-

-

-

배당금 지급

-

-

-

-

(37,629,034)
(37,629,034)

2024.12.31 (2024회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
135,718,369
464,385,378
1,606,017,521

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위: 천원)

과 목
2024회계연도
2023회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

26,791,326

(441,796,606)

1.당기순이익
90,274,845

71,847,126

2.조정사항
(143,847,423)

(122,205,951)

이자수익
(441,956,940)

(381,637,783)

이자비용
291,886,233

252,051,871

배당금수익
(21,983,340)

(15,120,750)

법인세비용
28,206,624

22,500,711

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
470,470,314

506,871,966

당기손익-공정가치금측정융자산평가손실
19,693,543

15,792,757

단기매매금융부채평가손실
8,581,851

43,028,138

파생상품평가손실
209,670,231

150,587,993

당기손익인식지정금융부채평가손실
56,225,902

126,471,082

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
1,471,517

3,653,710

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,078,365

3,528,262

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
10,800

24,190

상각후원가측정증권손상차손
1,026

513

대손상각비
16,695,733

807,972

외화환산손실
7,527,625

4,869,884

종업원급여관련
20,237,531

20,024,643

감가상각비
27,553,240

25,794,904

무형자산상각비
5,622,901

4,676,554

충당부채전입액
18,280,067

39,025,143

기타대손상각비
432,113

-

기타영업비용
76,522,228

68,348,379

자산처분손실
865,641

237,842

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(500,081,892)

(500,305,322)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(163,798,410)

(175,807,009)

단기매매금융부채평가이익
(15,151,335)

(3,207,094)

파생상품평가이익
(124,334,446)

(197,876,420)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(29,597,222)

(14,185,794)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(6,812,971)

(10,296,187)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(4,159,239)

(11,602,907)

상각후원가채무상품손상차손환입
(36,936)

(117,693)

충당부채환입액
(1,304,326)

(1,298,116)

외화환산이익
(11,519,898)

(1,488,966)

기타대손충당금환입
-

(1,117,251)

기타영업수익
(98,860,600)

(75,123,953)

자산처분이익
(35,366,051)

(233,912)

기타수익
(9,140,458)

(7,950,020)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
29,276,796

(503,523,498)

예치금
(144,716,803)

149,716,833

당기손익-공정가치측정금융자산
53,360,248

(2,592,879,624)

파생상품자산
(5,952,946)

(19,310,696)

당기손익-공정가치측정복합금융자산
(89,160,760)

9,709,109

기타당기손익-공정가치측정금융자산
15,914,710

7,903,242

기타포괄손익-공정가치측정증권
(82,802,897)

(270,297,084)

상각후원가측정금융자산
-

121,337

손해배상공동기금
(4,796,820)

10,247,669

대출채권
273,718,075

(114,966,350)

기타자산
65,087,657

(95,922,793)

투자자예수금
3,597,768

(89,844,180)

수입담보금
(2,782,596)

(2,256,455)

매도유가증권
77,013,815

220,248,693

파생상품부채
(6,009,078)

(45,638,781)

당기손익인식지정금융부채
104,017,587

326,304,071

환매조건부채권매도
78,611,810

1,880,936,444

확정급여부채
(9,243,337)

(6,697,208)

충당부채
(197,955,242)

(7,469,139)

기타부채
(98,624,395)

136,571,414

6. 이자수입
427,005,962

368,478,596

7. 이자지급
(298,533,817)

(264,347,365)

8. 배당금수입
21,983,341

15,120,750

9. 법인세납부
(69,756,800)

(13,732,909)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

42,424,382

(10,370,984)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
103,599,987

86,414,651

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
-

1,681,305

상각후원가측정금융자산의 처분
20,914,389

-

종속기업및관계기업투자 처분
57,729,782

71,908,000

유형자산의 처분
7,744,192

366,809

투자부동산의 처분
8,509,389

10,340,716

보증금의 회수
8,702,235

2,117,821

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(61,175,605)

(96,785,635)

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(27,146,650)

(71,025,000)

유형자산의 취득
(21,120,042)

(8,068,780)

투자부동산의 취득
-

(44,293)

무형자산의 취득
(8,149,317)

(8,924,939)

보증금의 증가
(4,759,596)

(8,722,623)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

41,131,109

405,800,070

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,521,870,168

1,362,194,275

차입금의 순증가
-

244,640,145

CP차입금의 발행
1,327,000,000

890,000,000

환매조건부매도의 순증가
35,100,000

227,500,000

일반사채의 발행
159,538,368

-

임대보증금의 증가
231,800

54,130

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,480,739,059)

(956,394,205)

차입금 순감소
(379,291,573)

-

CP차입금의 상환
(900,000,000)

(910,000,000)

일반사채의 상환
(150,000,000)

-

현금배당
(37,629,034)

(23,244,631)

임대보증금의 감소
(1,190,104)

(7,518,814)

리스부채의상환
(12,628,348)

(15,630,760)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,178,191

(732,567)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

112,525,008

(47,100,087)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

640,364,179

687,464,266

Ⅶ.기말 현금및현금성자산(주석32)

752,889,187

640,364,179

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)

당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2024년 3월 29일).

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

420,523,080

388,198,660

1. 전기이월미처리결손금
330,066,365

316,626,715

2. 당기순이익
90,274,845

71,847,126

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
181,870

(275,181)

II. 이익잉여금 이입 및 처분액

(43,513,016)

(58,132,295)

1. 이익준비금 환입/적립
(4,173,886)

(3,762,903)

2. 대손준비금 환입/적립
2,399,733

(16,740,359)

3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립
-

-

4. 배당금현금배당 주당배당금(률)보통주: 200원(4.0%)우선주: 250원(5.0%)
(41,738,863)

(37,629,033)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

377,010,064

330,066,365

(*1)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

- 재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다.

회사는 본점 이외에 53개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.57%(116,907,831주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-
기업회계기준서 제1107호금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침
-
기업회계기준서 제1109호‘금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표: 사실상의 대리인 결정
-
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표: 원가법

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다.

회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.18 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의

행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료

하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액

ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이

위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는

원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스

금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.19 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석39.4참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 38.2에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 미래전망, 과거경험, 현재상황을 고려하여 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 판단합니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석32참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석23.1참조)

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
219,116,958
29,226,918

장내파생상품거래예치금
220,730,661
316,770,418

정기예적금
754,500,000
624,500,000

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
4,950,109
1,289,400

기타예치금
104,252,505
177,766,294

합계
1,303,589,733
1,149,592,530

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및
기타포괄손익-공정가치측정증권 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1)
당기손익-공정가치측정금융자산 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
채권
9,991,580
-
한국증권금융

소계
9,991,580
-

재매입유가증권(*2)
국공채
1,175,920,772
1,094,278,098
한국증권금융

특수채
838,209,010
1,277,885,457
한국증권금융

회사채
382,221,130
228,807,228
한국증권금융

소계
2,396,350,912
2,600,970,783

(*1)
회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,288,146백만원(전기:2,476,688백만원)입니다.

(2)
기타포괄손익-공정가치측정증권재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
특수채
354,191,835
271,587,922
한국증권금융

(*1)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 339,100백만원(전기: 253,955 백만원)입니다.

(3) 매도유가증권

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
70,592,408
139,256,812

국공채
497,394,428
351,700,693

집합투자증권
-
6,585,000

합계
567,986,836
497,542,505

(*1)
회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 차입하였으며, 회사는 해당 유가증권에 대한 차입자로써의 지위를 가지고 있습니다. 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 차입자는 계약종료 시 대여자에게 동종동량의 증권을 상환해야 합니다.

7. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
1,819,644,126
138,007
259,403
1,456,066,956
741,461
667,887

장외파생상품
선도
2,461,000,000
31,084,955
38,089,147
-
-
-

스왑
5,122,336,412
26,966,312
182,257,211
6,376,469,400
28,233,913
132,528,656

소계
9,402,980,538
58,189,274
220,605,761
7,832,536,356
28,975,374
133,196,543

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
87,791,910
57,323
1,240
79,444,428
-
6,359

장외파생상품
선도
922,048,801
23,869,066
18,055,960
963,900,755
6,339,735
8,781,952

소계
1,009,840,711
23,926,389
18,057,200
1,043,345,183
6,339,735
8,788,311

주식 및주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
669,306,574
185,443
9,547,716
157,315,129
105,682
1,074,146

옵션
4,927,763,635
32,137,469
104,132,535
1,556,257,578
39,130,024
73,402,946

소계
5,597,070,209
32,322,912
113,680,252
1,713,572,707
39,235,706
74,477,092

장외파생상품
스왑
593,304,352
30,294,567
32,930,744
1,269,003,118
106,627,288
120,509,237

옵션
14,000,000
-
12,225
5,000,375
-
144,208

소계
607,304,352
30,294,567
32,942,969
1,274,003,493
106,627,288
120,653,445

상품관련
장외파생상품
스왑
100,000
3,779
-
38,782,000
-
2,026,943

신용관련
장외파생상품
스왑
1,291,164,328
12,652,077
2,203,034
1,659,535,138
10,518,694
2,500,523

합계
17,908,460,138
157,388,998
387,489,216
13,561,774,877
191,696,797
341,642,857

(*1)
약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정증권

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식
63,462,483
95,961,632

국공채
595,211,464
331,276,618

특수채
1,731,474,677
1,611,251,971

회사채
1,897,013,663
1,922,501,355

집합투자증권
477,725,250
357,891,649

기업어음증권
359,942,307
450,484,596

전자단기사채
32,514,037
17,337,425

외화증권
363,195,249
308,946,362

대여유가증권
9,991,580
-

재매입유가증권
2,396,350,912
2,600,970,783

장내파생상품
32,518,242
39,977,168

장외파생상품
124,870,756
151,719,629

기타금융자산
9,701,800
9,650,000

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,172,360,279
2,311,925,080

소계
10,266,332,699
10,209,894,268

당기손익-공정가치측정복합금융자산

주가연계증권
69,921,645
45,412,807

파생상품결합증권
101,861,399
36,472,029

소계
171,783,044
81,884,836

기타당기손익-공정가치측정금융자산
94,593,007
102,630,023

합계
10,532,708,750
10,394,409,127

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
598,216,664
1,090,595,397

매도파생상품결합증권
1,646,459,376
1,056,962,002

합계
2,244,676,040
2,147,557,399

(2) 당기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
55,975
(272,785)
(216,810)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(9,986)
(185,163)
(195,149)

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
(63,826)
(172,676)
(236,502)

기말
(17,837)
(630,624)
(648,461)

법인세 효과
4,120
145,674
149,794

법인세 효과 반영 후 당기말
(13,717)
(484,950)
(498,667)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(83,529)
(627,147)
(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
79,453
56,570
136,023

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
60,051
297,792
357,843

기말
55,975
(272,785)
(216,810)

법인세 효과
(12,930)
63,013
50,083

법인세 효과 반영 후 전기말
43,045
(209,772)
(166,727)

(*1)
회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

(*2)
제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
607,535,260
598,216,664
9,318,596

매도파생상품결합증권
1,761,253,089
1,646,459,376
114,793,713

구분
전기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
1,125,171,051
1,090,595,397
34,575,654

매도파생상품결합증권
1,157,661,152
1,056,962,002
100,699,150

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
당기말공정가치
당기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,723,000
122,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
-
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,775,703
167,299

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
23,278,780
858,317

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,851,872
545,468

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
177,709,904
5,958,166

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,650,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
227,616,407
7,676,750

종목명
지정 이유
전기말공정가치
전기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,891,000
87,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
1,180,547
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
8,371,126
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
22,577,413
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
12,134,286
465,622

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
181,065,842
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,839,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
232,686,362
4,851,395

(2) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

전자단기사채
-
20,914,389

차감: 기대신용손실
-
(35,910)

상각후원가
-
20,878,479

(*)
당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용재무제표일

당기말
전기말

관계기업
우리자산운용㈜
-
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*1)
4.00
4.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*2)
3.51
3.51
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*3)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*2)
7.63
7.63
투자업
대한민국
12월 31일

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4)
10.00
-
투자업
대한민국
12월 31일

알파하베스트써밋사모투자합자회사
25.66
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)
0.17
0.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)
0.21
0.21
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*4)
0.10
0.10
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*4)
0.22
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*4)
0.14
1.96
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*4)
0.27
4.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*4)
3.23
-
SPAC
대한민국
12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사(*4)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*4)(*5)
10.20
10.20
부동산업
대한민국
12월 31일

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
100.00
100.00
창업투자업
대한민국
12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00
지주업
홍콩
12월 31일

디케이프로젝트제이차㈜ 등 39개사(*6)
-
-
자산유동화
대한민국
12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*5) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
KVIC-유안타2015해외진출펀드
5,915,136
78,837
908,213
(1,674,061)
(1,674,061)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,503,791
-
16,391,972
4,635,089
4,635,089
950,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
143,709
-
(5,779)
(5,779)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,646,566
573,934
9,323,999
9,060,686
9,060,686
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
185,108,631
312,849
702,642
(3,799,612)
(3,799,612)
8

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
44,008,785
385,344
2,796
(1,673,498)
(1,673,498)
-

알파하베스트써밋사모투자합자회사
27,484,714
139,122
10,501,243
8,845,592
8,845,592
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,519,924
1,655,550
-
210,054
210,054
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,616,443
1,702,214
-
233,372
233,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
12,283,850
1,611,330
-
252,550
252,550
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,784,076
1,055,491
-
237,430
237,430
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,677,223
1,620,005
-
355,698
355,698
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,237,764
2,153,019
-
146,028
146,028
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
15,322,483
1,591,232
-
156,639
156,639
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
12,500,636
1,629,489
-
97,524
97,524
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
2,299,976
1,739,688
-
(7,229)
(7,229)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
75,425,265
33,057,958
263,783,979
34,867,306
34,867,306
-

춘천학곡도시개발 주식회사
39,880,837
17,036,682
30,021,724
1,549,043
1,549,043
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
91,529,287
8,861,171
13,452,911
(2,638,899)
(2,741,973)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
21,695,862
4,922
106,800
42,140
42,140
-

디케이프로젝트제이차㈜
23,550,776
23,451,736
1,460,453
(9)
(9)
-

와이케이라이프제일차㈜
35,803,186
37,653,967
3,268,448
1,603,427
1,603,427
-

와이케이광양제일차㈜
14,983,607
14,954,002
1,173,825
986
986
-

와이케이서초제일차㈜
10,290,218
10,290,218
605,564
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,179,973
22,179,973
1,231,325
-
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,186,672
10,172,640
985,355
7,430
7,430
-

엠아이엘제이차㈜
19,789,599
19,789,599
1,680,011
-
-
-

제이제이우산제일차㈜
12,422,042
12,420,868
956,156
1,196
1,196
-

금남로피아이제일차㈜
20,274,487
20,281,570
1,225,491
(576)
(576)
-

와이오비뉴원㈜
23,510,465
23,510,465
1,610,607
-
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,276,550
10,276,550
850,797
-
-
-

와이에프아이남산㈜
20,457,073
20,457,073
2,424,045
-
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
11,006,760
11,036,265
955,393
(29,465)
(29,465)
-

와이케이평동제일차㈜
23,748,558
23,732,047
1,311,820
4,279
4,279
-

와이케이대전용두제일차㈜
21,311,868
21,311,752
1,193,155
-
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
22,122,260
22,122,260
696,747
-
-
-

와이에프아이만촌투㈜
3,195,054
3,195,054
198,827
-
-
-

와이케이기장제일차㈜
9,359,186
9,357,658
419,331
-
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
7,144,165
7,093,684
369,745
(18,204)
(18,204)
-

루시아피아이제일차㈜
10,313,885
10,314,407
964,316
8
8
-

퍼펙트드림제오차㈜
25,934,458
25,943,664
1,552,331
(8,834)
(8,834)
-

와이에프아이양산㈜
18,697,246
18,697,246
981,438
-
-
-

마운틴리치제일차㈜
10,913,237
10,913,237
452,830
-
-
-

와이케이페트로제일차㈜
31,090,784
30,342,367
2,450,187
748,416
748,416
-

와이케이디에스㈜
20,311,034
20,332,474
949,846
(21,440)
(21,440)
-

와이케이아이비제이차㈜
3,153,350
3,142,686
368,031
10,664
10,664
-

델가드제일차㈜
25,043,942
25,039,247
958,272
4,694
4,694
-

와이케이호산제일차㈜
863,546
863,546
250,909
-
-
-

와이케이포트폴리오제일차㈜
13,621,453
13,621,453
609,972
-
-
-

와이케이마곡제일차㈜
24,561,846
24,575,854
920,194
(14,008)
(14,008)
-

와이케이송도㈜
10,098,068
10,102,456
132,082
(4,389)
(4,389)
-

와이케이카멜㈜
15,334,148
15,300,001
203,845
34,147
34,147
-

와이케이베토벤제이차㈜
10,226,473
10,215,546
112,245
10,928
10,928
-

멀티플제일차㈜
40,913,232
40,912,699
315,512
533
533
-

와이케이주피터제일차㈜
41,400,228
41,389,346
279,416
10,881
10,881
-

와이케이뉴코아㈜
34,679,589
34,679,589
379,583
-
-
-

와이케이힐제일차㈜
13,671,466
13,681,459
39,922
(9,994)
(9,994)
-

와이케이이앤씨제이차㈜
50,638,230
50,662,524
70,586
(24,294)
(24,294)
-

와이케이안산디원㈜
310,582
310,428
419
154
154
-

(단위: 천원)

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

관계기업
우리자산운용㈜
161,868,288
32,780,274
41,311,194
6,408,295
6,245,487
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
7,588,497
78,137
9,382
(4,545,099)
(4,545,099)
126,000

유안타세컨더리2호펀드
51,925,702
-
10,976,302
(5,675,137)
(5,675,137)
28,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
136,724
-
33,670
33,670
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
228,051,928
589,846
10,676,882
10,303,972
10,303,972
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
184,843,373
1,557,880
4,186
(34,783,474)
(34,783,474)
10

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,292,311
1,637,990
-
269,783
269,783
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,273,008
1,592,152
-
308,372
308,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
11,961,209
1,541,239
-
52,838
53,012
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,554,898
1,063,743
-
172,760
172,760
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,296,388
1,594,867
-
393,385
393,385
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,034,132
2,095,415
-
57,476
57,476
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
2,283,776
1,497,024
-
(14,405)
(14,405)
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
2,201,267
1,558,558
-
(4,333)
(4,333)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
248,923,184
212,175,540
159,997,087
29,247,644
29,247,644
-

춘천학곡도시개발 주식회사
37,711,475
16,416,363
915,132
(1,314,482)
(1,314,482)
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
97,481,783
12,071,694
13,542,634
(4,339,645)
(4,514,683)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
18,878,065
4,464
38,492
(20,045)
(20,045)
-

디케이프로젝트제이차㈜
22,494,552
22,395,504
1,943,136
-
-
-

와이케이하이퍼㈜
1,914,959
1,914,958
106,052
-
-
-

와이케이라이프제일차㈜
37,164,489
40,618,696
2,824,010
1,072,454
1,072,454
-

와이케이논현제일차㈜
11,114,520
11,161,600
608,855
5,812
5,812
-

와이케이광양제일차㈜
13,691,247
13,662,625
840,039
1,191
1,191
-

와이케이왕지제일차㈜
25,478,098
25,478,097
1,488,540
-
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,519,151
10,519,150
603,678
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,413,090
22,413,089
1,526,166
-
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,356,700
10,350,097
956,201
4,797
4,797
-

엠아이엘제이차㈜
18,368,581
18,368,580
1,876,841
-
-
-

와이케이에스지㈜
9,254,853
9,254,852
540,178
-
-
-

와이케이이천제일차㈜
12,180,378
12,259,820
716,821
(6,477)
(6,477)
-

제이제이우산제일차㈜
12,189,131
12,189,153
571,625
5,874
5,874
-

금남로피아이제일차㈜
20,278,351
20,284,857
1,225,499
321
321
-

와이오비뉴원㈜
23,665,321
23,665,320
1,623,440
2,705
2,705
-

와이케이주교제일차㈜
10,504,788
10,504,787
862,698
-
-
-

와이에프아이남산㈜
20,448,006
20,448,005
1,705,517
-
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,480,694
10,480,734
821,920
(1,885)
(1,885)
-

와이케이평동제일차㈜
23,398,040
23,385,805
1,116,545
2,022
2,022
-

와이케이라우어㈜
10,180,809
10,170,924
953,750
-
-
-

와이케이대전용두제일차㈜
20,831,743
20,831,627
1,606,312
-
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
21,522,310
21,522,309
1,392,981
-
-
-

와이에프아이만촌투㈜
1,963,832
1,963,831
102,840
-
-
-

와이케이기장제일차㈜
3,435,246
3,433,719
349,983
-
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
10,287,184
10,218,499
1,074,443
494,909
494,909
-

루시아피아이제일차㈜
10,343,957
10,344,487
1,001,349
(530)
(530)
-

제이온로얄㈜
5,932,420
5,923,267
1,017,789
9,566
9,566
-

퍼펙트드림제오차㈜
21,474,944
21,475,314
1,066,472
12,936
12,936
-

와이에프아이양산㈜
12,630,342
12,630,341
426,282
3,816
3,816
-

와이케이랜드제일차㈜
11,403,094
11,394,427
801,471
8,666
8,666
-

골드풍무제일차㈜
270,793
275,664
170,421
(343)
(343)
-

(*1) 전기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 393백만원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
당기말

관계기업
우리자산운용㈜(*1)
12,480,335
-
(12,480,335)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
120,000
-
-
120,000

유안타세컨더리2호펀드
123,901
-
-
123,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*6)
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*6)
13,201,380
405,000
-
13,606,380

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4)
-
4,531,650
-
4,531,650

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*8)
-
22,200,000
(16,354,982)
5,845,018

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2)(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*3)(*6)
15,000
-
-
15,000

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*5)(*6)
-
10,000
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,323,864
-
-
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 39개사(*7)
-
-
-
-

합계
100,762,566
27,146,650
(28,835,317)
99,073,899

(*1)
당기 중 전량 처분하였습니다.

(*2)
당기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3)
당기 중 지분율이 0.27%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4)
당기 중 지분 10%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
당기 중 지분 3.23%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)
자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(*8)
당기 중 지분 77.88%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 25.66%로 변경되었습니다.

(단위: 천원)

전기
기초
취득
처분
전기말

관계기업
우리자산운용㈜
12,480,335
-
-
12,480,335

동양농식품2호투자펀드(*1)
448,000
-
(448,000)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*9)
120,000
-
-
120,000

유안타세컨더리2호펀드(*9)
583,901
-
(460,000)
123,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*9)
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*9)
13,201,380
-
-
13,201,380

칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호
-
71,000,000
(71,000,000)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
10,000
-
(10,000)
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*9)
10,000
-
-
10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*9)
10,000
-
-
10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*3)
10,000
-
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)
10,000
-
-
10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*5)
10,000
-
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*7)
-
10,000

10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*8)
-
15,000
-
15,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,323,864
-
-
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(*10)
-
-
-
-

합계
101,655,566
71,025,000
(71,918,000)
100,762,566

(*1)
전기 중 청산되었습니다.

(*2)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(*3)
전기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4)
전기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
전기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
전기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)
전기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*9)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*10)
자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

13. 대출채권

당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
장부금액

대출채권
신용공여금
831,029,830
1,033,602,098

환매조건부채권매수
1,318,600,000
1,442,100,000

대여금
7,017,636
6,831,919

사모사채
53,600,000
-

대지급금
7,570,844
7,349,588

기타대출채권
39,353,311
41,071,211

(대손충당금)
(48,710,461)
(33,670,411)

소계
2,208,461,160
2,497,284,405

14. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
831,029,830
(491,059)
1,033,602,098
(301,801)

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,442,100,000
-

대여금
7,017,636
(15,114)
6,831,919
(14,591)

사모사채
53,600,000
(20,328,082)
-
-

대지급금
7,570,844
(6,129,556)
7,349,588
(5,838,307)

기타대출채권
39,353,310
(21,746,650)
41,071,211
(27,515,712)

소계
2,257,171,620
(48,710,461)
2,530,954,816
(33,670,411)

기타자산
자기거래미수금
17,011,679
-
3,701,487
-

위탁매매미수금
143,781,070
(4,579,713)
252,118,204
(4,664,014)

기타미수금
74,765,596
(4,097,216)
50,780,830
(4,392,118)

미수수익
59,713,852
(1,973,335)
51,567,862
(1,180,421)

보증금 및 기타자산
64,484,485
(223,581)
57,483,275
(210,910)

소계
359,756,682
(10,873,845)
415,651,658
(10,447,463)

합계
2,616,928,302
(59,584,306)
2,946,606,474
(44,117,874)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
(33,670,411)
(40,338,677)

상각채권 회수
-
(20,954)

매각 및 제각
-
6,143,833

할인효과 해제
1,655,683
1,353,359

환입(전입)
(16,695,733)
(807,972)

당기말
(48,710,461)
(33,670,411)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,257,171,620
2,530,954,816

대손충당금 (*)
(48,710,461)
(33,670,411)

설정비율(%)
2.16
1.33

(*)
당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,239,722
-
7,239,722
11,274,901
-
11,274,901

건물
30,559,083
(15,391,915)
15,167,168
33,094,930
(15,853,303)
17,241,627

구축물
6,190,590
(1,990,614)
4,199,976
6,190,590
(1,836,711)
4,353,879

기구비품
91,538,546
(61,134,675)
30,403,871
81,970,506
(66,041,733)
15,928,773

사용권자산
90,343,662
(18,397,053)
71,946,609
111,901,483
(29,243,359)
82,658,124

합계
225,871,603
(96,914,257)
128,957,346
244,432,410
(112,975,105)
131,457,305

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,274,901
33,094,930
6,190,590
81,970,506
111,901,483
244,432,410

취득
-
-
-
21,120,042
10,928,701
32,048,743

처분
(4,035,179)
(2,535,847)
-
(11,552,002)
(32,486,522)
(50,609,550)

기말
7,239,722
30,559,083
6,190,590
91,538,546
90,343,662
225,871,603

감가상각누계액

기초
-
(15,853,303)
(1,836,710)
(66,041,733)
(29,243,359)
(112,975,105)

감가상각비
-
(1,068,266)
(153,904)
(6,595,106)
(18,632,901)
(26,450,178)

처분
-
1,529,654
-
11,502,164
29,479,207
42,511,025

기말
-
(15,391,915)
(1,990,614)
(61,134,675)
(18,397,053)
(96,914,258)

장부금액
7,239,722
15,167,168
4,199,976
30,403,871
71,946,609
128,957,345

전기
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,402,501
33,436,064
6,190,590
74,725,004
43,881,670
169,635,829

취득
-
40,188
-
8,028,592
77,923,523
85,992,303

처분
(127,600)
(381,322)
-
(783,090)
(9,903,710)
(11,195,722)

기말
11,274,901
33,094,930
6,190,590
81,970,506
111,901,483
244,432,410

감가상각누계액

기초
-
(14,944,893)
(1,682,806)
(61,940,842)
(19,757,320)
(98,325,861)

감가상각비
-
(1,107,015)
(153,904)
(4,881,820)
(17,824,220)
(23,966,959)

처분
-
198,605
-
780,929
8,338,181
9,317,715

기말
-
(15,853,303)
(1,836,710)
(66,041,733)
(29,243,359)
(112,975,105)

장부금액
11,274,901
17,241,627
4,353,880
15,928,773
82,658,124
131,457,305

(*1)
기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,877,484
-
13,877,484
18,324,919
-
18,324,919

건물
33,048,787
(19,007,644)
14,041,143
35,843,709
(19,888,900)
15,954,809

사용권자산
-
-
-
1,864,922
(1,566,534)
298,388

합계
46,926,271
(19,007,644)
27,918,627
56,033,550
(21,455,434)
34,578,116

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
18,324,919
35,843,709
1,864,922
56,033,550
25,086,803
40,829,366
1,864,922
67,781,091

취득
-
-
-
-
-
44,294
-
44,294

처분
(4,447,435)
(2,794,922)
(1,864,922)
(9,107,279)
(6,761,884)
(5,029,951)
-
(11,791,835)

기말
13,877,484
33,048,787
-
46,926,271
18,324,919
35,843,709
1,864,922
56,033,550

감가상각누계액

기초
-
(19,888,900)
(1,566,534)
(21,455,434)
-
(20,327,337)
(671,372)
(20,998,709)

감가상각비
-
(804,675)
(298,388)
(1,103,063)
-
(932,783)
(895,162)
(1,827,945)

처분
-
1,685,931
1,864,922
3,550,853
-
1,371,220
-
1,371,220

기말
-
(19,007,644)
-
(19,007,644)
-
(19,888,900)
(1,566,534)
(21,455,434)

장부금액
13,877,484
14,041,143
-
27,918,627
18,324,919
15,954,809
298,388
34,578,116

(*1)
기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 34,292백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

임대수익
3,819,317
4,587,935

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련)
(2,654,021)
(4,343,347)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련)
(805,763)
(14,177,115)

합계
359,533
(13,932,527)

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
116,822,780
(108,267,832)
-
8,554,948

소프트웨어
49,826,562
(40,045,963)
-
9,780,599

기타무형자산(*1)
19,013,784
(2,361,000)
-
16,652,784

회원권
11,384,343
-
(670,421)
10,713,922

합계
197,047,469
(150,674,795)
(670,421)
45,702,253

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
112,339,271
(106,316,005)
-
6,023,266

소프트웨어
46,570,754
(36,492,938)
-
10,077,816

기타무형자산(*1)
18,603,784
(2,242,950)
-
16,360,834

회원권
11,384,343
-
(670,421)
10,713,922

합계
188,898,152
(145,051,893)
(670,421)
43,175,838

(*1)
회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개발비
소프트웨어
기타무형자산
회원권
합계

취득원가

기초
112,339,271
46,570,754
18,603,784
11,384,343
188,898,152

취득
4,483,509
3,255,808
410,000
-
8,149,317

기말
116,822,780
49,826,562
19,013,784
11,384,343
197,047,469

상각누계액

기초
(106,316,005)
(36,492,938)
(2,242,950)
-
(145,051,893)

상각비
(1,951,827)
(3,553,025)
(118,050)
-
(5,622,902)

기말
(108,267,832)
(40,045,963)
(2,361,000)
-
(150,674,795)

손상차손누계액
-
-
-
(670,421)
(670,421)

장부금액
8,554,948
9,780,599
16,652,784
10,713,922
45,702,253

전기
개발비
소프트웨어
기타무형자산
회원권
합계

취득원가

기초
108,629,680
42,403,207
18,603,784
10,344,304
179,980,975

취득
3,709,592
4,167,547
-
1,328,600
9,205,739

처분
-
-
-
(288,562)
(288,562)

기말
112,339,272
46,570,754
18,603,784
11,384,342
188,898,152

상각누계액

기초
(104,667,178)
(33,701,311)
(2,006,850)
-
(140,375,338)

상각비
(1,648,828)
(2,791,626)
(236,100)
-
(4,676,554)

기말
(106,316,006)
(36,492,937)
(2,242,950)
-
(145,051,892)

손상차손누계액
-
-
-
(670,421)
(670,421)

장부금액
6,023,266
10,077,817
16,360,834
10,713,921
43,175,839

18. 리스

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
98,114,165
8,163,648
564,117
1,174,019
3,885,534
111,901,483

취득
8,056,959
507,905
-
485,133
1,878,704
10,928,701

처분
(22,282,956)
(7,979,123)
(32,763)
(469,530)
(1,722,151)
(32,486,523)

기말
83,888,168
692,430
531,354
1,189,622
4,042,087
90,343,661

감가상각누계액

기초
(20,727,323)
(6,411,247)
(145,205)
(684,038)
(1,275,546)
(29,243,359)

상각
(14,710,549)
(1,608,249)
(109,001)
(434,396)
(1,770,706)
(18,632,901)

처분
19,615,292
7,873,393
11,467
442,352
1,536,703
29,479,207

기말
(15,822,580)
(146,103)
(242,739)
(676,082)
(1,509,549)
(18,397,053)

장부금액
68,065,588
546,327
288,615
513,540
2,532,538
71,946,608

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
31,189,643
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,332
43,881,670

취득
73,614,371
933,756
-
156,756
3,218,640
77,923,523

처분
(6,689,849)
(1,416,011)
(9,361)
(236,051)
(1,552,438)
(9,903,710)

기말
98,114,165
8,163,648
564,117
1,174,019
3,885,534
111,901,483

감가상각누계액

기초
(12,850,618)
(5,197,711)
(32,771)
(470,209)
(1,206,011)
(19,757,320)

상각
(14,002,692)
(1,776,940)
(112,979)
(390,734)
(1,540,875)
(17,824,220)

처분
6,125,986
563,404
546
176,904
1,471,340
8,338,180

기말
(20,727,324)
(6,411,247)
(145,204)
(684,039)
(1,275,546)
(29,243,360)

장부금액
77,386,841
1,752,401
418,913
489,980
2,609,988
82,658,123

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

건물
합계

취득원가

기초
1,864,922
1,864,922

처분
(1,864,922)
(1,864,922)

기말
-
-

감가상각누계액

기초
(1,566,534)
(1,566,534)

감가상각비
(298,388)
(298,388)

처분
1,864,922
1,864,922

기말
-
-

장부금액
-
-

구분
전기

건물
합계

취득원가

기초
1,864,922
1,864,922

기말
1,864,922
1,864,922

감가상각누계액

기초
(671,372)
(671,372)

감가상각비
(895,162)
(895,162)

기말
(1,566,534)
(1,566,534)

장부금액
298,388
298,388

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
77,520,426
23,482,143

신규
7,797,820
71,136,467

제거
(2,781,887)
(1,467,424)

상환
(15,569,654)
(16,494,087)

이자비용
2,941,306
863,327

이자수익
-
-

기말
69,908,011
77,520,426

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 15,803,526천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 183,693천원과 50,179천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
3,548,237
3,502,520
6,798,038
38,233,738
34,026,123
86,108,656

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
5,714,572
2,980,675
5,610,983
35,234,925
42,482,846
92,024,001

(*1)
당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 86,568,328천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 459,671천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
17,011,679
3,701,487

위탁매매미수금(고객)
개인 등
133,999,370
247,454,190

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
5,201,987
-

미수미결제현물환
외환은행 등
39,694,280
28,320,600

기타미수금

30,974,100
18,068,111

합계(*1)
226,881,416
297,544,388

(*1)
대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 전입액은 432백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 환입액은 1,117백만원입니다.

20. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,610,324,403
1,433,034,878

장내파생상품거래예수금
222,405,146
354,515,323

청약자예수금
360
1,071,022

저축자예수금
53,472,164
47,608,176

기타고객예수금
780,074,189
826,449,094

소계
2,666,276,262
2,662,678,493

수입담보금

신용대주담보금
9,845
1,776,873

신용공여담보금
1,120,944
2,136,513

소계
1,130,789
3,913,386

합계
2,667,407,051
2,666,591,879

21. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
2.6~7.5
6,087,853,148
5,972,911,124

(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
3.92
363,385,827
586,923,498

3.72
270,654,649
317,110,987

4.08
50,000,000
70,000,000

3.40
70,000,000
60,000,000

중국은행
4.54
20,000,000
20,000,000

신한은행(3개월)
5.03
40,000,000
-

한양증권(3개월)
3.61
30,000,000
-

KB증권(3개월)
4.09
45,000,000
-

KB증권(3개월)
3.58
20,000,000
-

메리츠증권(3개월)
3.98
30,000,000
-

IBK투자증권(3개월)
3.93
10,000,000
-

부국증권(3개월)
3.93
5,000,000
-

BNK투자증권(3개월)
3.93
52,000,000
-

KB증권(3개월)
3.65
10,000,000
-

현대차투자증권(3개월)
3.65
50,000,000
-

SK증권(3개월)
3.50
10,000,000
-

케이알투자증권(3개월)
3.66
30,000,000
-

흥국증권(3개월)
3.50
10,000,000
-

IBK투자증권(6개월)
3.72
10,000,000
-

KB증권(6개월)
3.58
20,000,000
-

한양증권(6개월)
3.58
30,000,000
-

SK증권(6개월)
3.59
20,000,000
-

현대차투자증권(6개월)
3.59
5,000,000
-

IBK투자증권(6개월)
3.42
50,000,000
-

KB증권(6개월)
3.42
50,000,000
-

DB금융투자(6개월)
3.43
10,000,000
-

한양증권(1년)
3.71
20,000,000
-

디에스투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

유진투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

유진투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

디에스투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

신한은행(3개월)
5.59
-
40,000,000

부국증권(3개월)
4.31
-
30,000,000

다올투자증권(3개월)
4.06
-
10,000,000

부국증권(3개월)
4.31
-
20,000,000

부국증권(3개월)
4.06
-
10,000,000

BNK투자증권(3개월)
4.58
-
20,000,000

유진투자증권(3개월)
4.3
-
30,000,000

DB금융투자(3개월)
4.41
-
30,000,000

다올투자증권(6개월)
4.11
-
10,000,000

다올투자증권(6개월)
4.13
-
10,000,000

케이알투자증권(1년)
4.41
-
10,000,000

대신증권(1년)
4.09
-
20,000,000

전자단기발행사채
아이비케이투자증권
3.62
49,950,188
-

다올투자증권
3.47
39,996,194
-

IBK투자증권
4.51
-
49,925,472

신영증권
4.41
-
9,986,650

메리츠증권
4.61
-
49,683,890

하이자산운용
4.65
-
39,652,292

DB금융투자
3.97
-
39,995,642

합계
1,530,986,858
1,483,278,431

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.707
-
150,000,000

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.215
150,000,000
150,000,000

제89-1회 무보증사채
24.02.15
26.02.13
4.334
100,000,000
-

제89-2회 무보증사채
24.02.15
27.02.15
4.413
60,000,000
-

소계
310,000,000
300,000,000

사채할인발행차금
(334,540)
(237,590)

합계
309,665,460
299,762,410

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.215% / 4.215%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-1회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.334% / 4.334%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-2회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.413% / 4.413%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
4,071,584
3,898,409

소송충당부채(*1)
-
178,250,332

기타충당부채(*2)
5,728,928
11,085,418

미사용약정충당부채
-
-

합계
9,800,512
193,234,159

(*1)
2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였습니다. 대법원 결정에 따라 회사는 3심 소송비용을 포함하여 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리 후 지급하였습니다. 회사의 지급액은 회사의 매매대금비율을 초과하기 때문에 회수를 위하여 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 소송 등 절차를 통해 회수가능한 금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(*2)
감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채에 대해 24년 중 소멸시효가 도래한 37.9억을 환입하였으며 보고기말 잔액은 3억 입니다. 또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 54억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
3,898,409
2,265,248

증가
1,879,605
3,218,723

사용
(1,732,102)
(1,601,043)

상각 할인액
25,672
15,482

기말
4,071,584
3,898,410

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
178,250,332
148,159,261

전입
13,067,612
31,700,462

지급
(191,220,934)
(532,851)

환입
(97,010)
(1,076,540)

기말
-
178,250,332

(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
11,085,418
14,581,174

전입
754,550
2,075,199

지급
(2,312,544)
(5,570,956)

환입
(3,798,496)
-

기말
5,728,928
11,085,417

23. 기타부채

23.1 퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
14,141,594
12,707,342

순이자원가
5,609,947
5,546,707

과거근무원가
-
1,299,814

정산(제도운영수수료)
36,079
37,424

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)
19,787,620
19,591,287

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
146,040,040
134,590,433

소계
146,040,040
134,590,433

사외적립자산의 공정가치
(5,527,608)
(5,699,666)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
140,512,326
128,890,661

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산

당기
전기
당기
전기

기초
134,590,433
115,160,165
(5,699,666)
(5,922,982)

당기근무원가
14,141,594
12,707,342
-
-

이자비용(수익)
5,853,236
5,850,126
(243,289)
(303,419)

과거근무원가
-
1,299,814
-
-

재측정요소:
988,319
6,607,067
89,062
152,439

- 인구통계적가정 변동
(281,536)
(1,901,402)
-
-

- 재무적가정 변동
8,136,851
9,149,175
-
-

- 경험조정 변동
(6,866,996)
(640,706)
-
-

- 사외적립자산의 수익
-
-
89,062
152,439

제도에서의 지급액:
(9,533,543)
(7,034,081)
326,285
374,297

- 급여의 지급
(9,533,543)
(7,034,081)
290,206
336,873

- 정산(제도운영수수료)
-
-
36,079
37,424

기말
146,040,039
134,590,433
(5,527,608)
(5,699,666)

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

예금 (MMW,MMDA 등)
5,524,844
99.95
5,697,036
99.95

기타
2,764
0.05
2,630
0.05

합계
5,527,608
100
5,699,666
100

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.67
4.31

임금상승률
5.19
5.28

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1%감소/증가
8.60%증가/7.50%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
8.50%증가/7.60%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,712,814
20,200,788
24,147,852
34,779,969
63,198,616
146,040,039

전기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,011,638
7,615,423
20,564,039
24,581,402
66,034,450
121,806,952

확정급여채무의 가중평균만기는 8.32년 입니다.

23.2 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
25,968,300
31,189,738

위탁매매미지급금
개인 등
126,973,443
228,334,010

미지급미결제현물환
하나은행 등
39,715,560
28,366,800

기타미지급금

1,394,249
168,897

합계
194,051,552
288,059,445

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
17,349,579
28,464,509

사모사채인수확약부채
36,360,062
17,943,031

기타
203,996,694
230,814,347

합계
257,706,335
277,221,887

23.3 주식기준보상

(1) 회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급비용(*)
5,443,063
2,413,898

(*) 회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영하여 당기 중 122백만원을 전입하였습니다.

(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분(*1)
부여
지급
행사가능 주식수

2023년
912,282
-
912,282

2024년
1,045,603
-
1,045,603

합계
1,957,885
-
1,957,885

(*1)
주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매 결산시점에 과거 1년간 일별종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 2,780원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.)

24. 자본

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(56,631,469)
(56,631,469)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
192,017,573
44,356,059
147,661,513
197,002,522
45,507,583
151,494,940

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익
(648,461)
(149,794)
(498,666)
(216,810)
(50,083)
(166,727)

순확정급여부채의 재측정요소
(14,882,285)
(3,437,808)
(11,444,478)
(13,804,904)
(3,188,933)
(10,615,971)

합계
176,486,827
40,768,457
135,718,369
182,980,808
42,268,567
140,712,242

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
140,712,241
137,311,196

증감
(6,312,112)
3,915,007

재분류조정
(181,870)
275,181

법인세효과
1,500,110
(789,143)

기말
135,718,369
140,712,241

(4) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
12,482,970
8,720,067

대손준비금
28,372,232
30,771,965

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

미처분이익잉여금
422,922,812
371,458,301

합계
464,385,378
411,557,697

(*1)
회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
30,771,965
14,031,605

대손준비금 적립(환입)예정금액
(2,399,733)
16,740,359

대손준비금 잔액
28,372,232
30,771,965

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입액(환입액)
(2,399,732)
16,740,359

대손준비금 반영 후 조정이익
92,674,578
55,106,766

대손준비금 반영 후 주당 조정이익
435원
254원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 37,629백만원은 2024년 4월25일에 지급되었습니다.

4) 미처분이익잉여금처분계산서

당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2024년 3월 29일).

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

420,523,080

388,198,660

1. 전기이월미처리결손금
330,066,365

316,626,715

2. 당기순이익
90,274,845

71,847,126

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
181,870

(275,181)

II. 이익잉여금 이입 및 처분액

(43,513,016)

(58,132,295)

1. 이익준비금 환입/적립
(4,173,886)

(3,762,903)

2. 대손준비금 환입/적립
2,399,733

(16,740,359)

3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립
-

-

4. 배당금현금배당 주당배당금(률)보통주: 200원(4.0%)우선주: 250원(5.0%)
(41,738,863)

(37,629,033)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

377,010,064

330,066,365

(*1)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

25. 수수료수익과 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
190,751,919
186,749,899

인수및주선수수료
5,741,544
7,577,996

집합투자증권취급수수료
26,953,104
20,141,414

자산관리수수료
19,383,433
8,363,749

신탁보수
3,907,663
4,831,829

기타수수료수익
52,708,501
48,786,190

소계
299,446,164
276,451,077

수수료비용

매매수수료
16,942,101
16,279,267

투자자문수수료
737,491
680,864

투자일임수수료
1,956
-

기타수수료비용
10,415,456
11,278,759

소계
28,097,004
28,238,890

순수수료이익
271,349,160
248,212,187

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품
처분손익
43,335,014
72,368,558

평가손익
144,104,867
160,014,252

소계
187,439,881
232,382,810

단기매매금융부채
상환손익
(21,099,487)
(13,524,565)

평가손익
6,569,484
(39,821,044)

소계
(14,530,003)
(53,345,609)

파생상품
거래손익
73,801,314
103,670,547

평가손익
(85,335,784)
47,288,427

소계
(11,534,470)
150,958,974

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
(471,933)
(18,408)

평가손익
3,080,874
8,074,645

소계
2,608,941
8,056,237

합계
163,984,349
338,052,412

27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
4,748,646
5,324,155

평가손익
5,341,454
6,642,477

소계
10,090,100
11,966,632

매도파생결합증권
상환손익
(111,516,283)
(141,545,075)

평가손익
(26,628,680)
(112,285,288)

소계
(138,144,963)
(253,830,363)

합 계
(128,054,863)
(241,863,731)

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

처분이익(처분손실)
2,525,083
103,430

손상환입(손상차손)
(10,800)
(24,190)

합계
2,514,283
79,240

29. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
51,402,858
39,321,972

당기손익-공정가치측정금융상품
237,767,494
181,697,931

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
13,105,592
1,849,109

대출채권 및 수취채권(*1)
124,185,645
127,577,656

기타금융자산
15,495,351
31,191,115

합계
441,956,940
381,637,783

(*1)
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,656백만원과 1,353백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

예수부채
35,714,603
34,498,029

차입부채
251,290,106
213,135,703

기타금융부채
4,881,524
4,418,139

합계
291,886,233
252,051,871

30. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
33,722,774
49,066,234

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
65,137,826
26,057,720

기타의영업수익(기타)
369,542
998,294

합계
99,230,142
76,122,248

(2) 기타의영업비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
4,604,005
5,605,435

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
71,918,222
62,742,944

기타의영업비용(기타)
31,653
154,205

합계
76,553,880
68,502,584

31. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
28,894,465
29,400

유형자산처분이익
3,090,403
54,331

투자부동산처분이익
3,381,203
150,181

임대료
3,819,317
4,587,935

복구공사이익
57,474
29,934

잡수익
42,763
38,888

기타의영업외수익
4,528,448
1,451,457

합계
43,814,073
6,342,126

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
437,401
-

투자부동산처분손실
428,240
230,080

무형자산처분손실
-
7,762

기부금
41,120
330,247

잡손실
101
36

복구공사손실
85,908
108,317

기타의영업외비용(*1)
14,976,085
33,966,821

합계
15,968,855
34,643,263

(*1)
안방보험 관련 지연이자 인식액 130억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다.

32. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
126,564,405
126,710,493

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
58,361,477
39,476,533

소계
184,925,882
166,187,026

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(64,459,215)
(67,445,868)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(42,807,978)
(46,672,902)

소계
(107,267,193)
(114,118,770)

이연법인세자산(부채) 순액
77,658,689
52,068,256

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
52,068,256
29,517,316

당기손익에 반영된 이연법인세
24,144,955
23,282,429

기타포괄손익등에 반영된 이연법인세
1,445,478
(731,489)

기말
77,658,689
52,068,256

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,071,145
545,291
-
9,616,436

재측정요소
3,188,933
-
248,875
3,437,808

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,881,358
(521,216)
-
5,360,142

미지급비용
15,832,196
2,427,209
-
18,259,405

확정급여부채관련
26,584,809
2,435,730
-
29,020,539

자기주식
5,776,957
-
-
5,776,957

기타
54,424,147
(600,158)
-
53,823,989

당기손익-공정가치 금융자산
(15,737,843)
(2,119,479)
-
(17,857,322)

(매도)파생상품
6,981,489
23,081,590
-
30,063,079

미수수익
(6,697,713)
(1,527,521)
-
(8,225,234)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(45,457,501)
-
1,251,235
(44,206,266)

자산재평가
(587,854)
257,382
-
(330,472)

(매도)파생결합증권
(7,191,867)
166,127
(54,632)
(7,080,372)

합계
52,068,256
24,144,955
1,445,478
77,658,689

전기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,548,535
(477,390)
-
9,071,145

재측정요소
1,634,533
-
1,554,400
3,188,933

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,176,386
(295,028)
-
5,881,358

미지급비용
13,090,438
2,741,758
-
15,832,196

확정급여부채관련
23,708,469
2,876,340
-
26,584,809

자기주식
5,801,965
-
(25,008)
5,776,957

기타
48,971,076
5,453,071
-
54,424,147

당기손익-공정가치 금융자산
(10,744,598)
(4,993,245)
-
(15,737,843)

(매도)파생상품
(5,099,359)
12,080,848
-
6,981,489

미수수익
(2,925,876)
(3,771,837)
-
(6,697,713)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(43,113,958)
-
(2,343,543)
(45,457,501)

자산재평가
(593,088)
5,234
-
(587,854)

전환권대가
(617,991)
617,991
-
-

(매도)파생결합증권
(28,928,231)
21,653,702
82,662
(7,191,867)

소계
16,908,301
35,891,444
(731,489)
52,068,256

이월결손금
12,609,015
(12,609,015)
-
-

합계
29,517,316
23,282,429
(731,489)
52,068,256

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
52,196,311
46,365,736

전기법인세의 조정사항
155,268
(582,596)

소계
52,351,579
45,783,140

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
(24,144,955)
(23,282,429)

소계
(24,144,955)
(23,282,429)

법인세비용
28,206,624
22,500,711

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
118,481,469
94,347,837

적용세율에 따른 법인세
26,907,219
21,332,350

조정사항

비공제비용
1,382,495
1,245,384

비과세수익
(595,008)
(399,711)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
-
717,244

기타
511,918
(394,557)

법인세비용
28,206,624
22,500,711

유효세율
23.8%
23.8%

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
11,418,103
11,206,996
예측가능한 미래에 처분가능성 낮음

종속회사 투자지분
(9,387,929)
(9,387,929)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

(7) 글로벌 최저한세 2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 홍콩에서 사업을 영위하는 당사의 자회사 Yuanta Financial Hong Kong Limited로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 약 540만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.

33. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 희석주당순이익을 산정하였습니다. 희석증권인 전환사채는 당기 중 만기상환되어 당기말 현재 잠재적 전환주식은 없습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 천원 / 주)

구분
당기
전기

당기순이익
90,274,845
71,847,126

우선주에 귀속되는 당기순이익
8,631,348
7,242,220

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
81,643,497
64,604,906

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
424원
335원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 천원 / 주)

구분
당기
전기

우선주당기순이익(A)
8,631,348
7,242,219

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)
674원
565원

(2) 희석주당순이익

1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

보통예금
33,994,018
39,128,956

당좌예금
1,761,835
1,148,326

외화예금
236,733,988
136,306,458

MMDA
18,811,537
52,246,304

기타
461,587,809
411,534,135

합계
752,889,187
640,364,179

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
6,738,522
72,895,955

확정급여제도의 재측정요소
(1,077,381)
(6,759,506)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익
(4,995,750)
10,419,378

채권의 주식 전환
964,331
-

대손준비금 적립(환입)
(2,399,733)
16,740,359

이익잉여금으로 대체
(181,870)
275,181

합계
(951,881)
93,571,367

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
차입금
환매조건부채권매도
일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,483,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,706,050
77,520,426
7,837,178,441

재무현금흐름에서 생기는 변동
47,708,427
35,100,000
9,538,368
(958,304)
(12,628,348)
78,760,143

영업현금흐름으로 구분
-
78,611,810
-
-
-
78,611,810

사채할인발행차금 변동
-
-
364,682
-
-
364,682

현재가치할인차금 변동
-
-
-
120,345
-
120,345

환율 변동
-
1,230,213
-
-
-
1,230,213

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
5,015,933
5,015,933

기말
1,530,986,858
6,087,853,147
309,665,460
2,868,091
69,908,011
8,001,281,567

(단위: 천원)

전기
차입금
환매조건부채권매도
일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,258,638,286
3,865,652,566
299,463,225
10,865,985
24,316,228
5,458,936,290

재무현금흐름에서 생기는 변동
224,640,145
227,500,000
-
(7,464,684)
(15,630,760)
429,044,701

영업현금흐름으로 구분
-
1,880,936,444
-
-
-
1,880,936,444

사채할인발행차금 변동
-
-
299,185
-
-
299,185

현재가치할인차금 변동
-
-
-
304,750
(817,483)
(512,733)

환율 변동
-
(1,177,886)
-
-
-
(1,177,886)

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
69,652,441
69,652,441

기말
1,483,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,706,051
77,520,426
7,837,178,442

35. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
30,000
30,000

텀론
20,000
20,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금(한도)
한국증권금융
500,000
500,000

담보금융차입금(건별)
50,000
70,000

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
300,000
300,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1)
상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3)
USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 15억원의 보증을 제공받고 있습니다.

당기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 20,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
738,500,000
608,500,000
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
104,252,505
177,766,294
OTC담보/대차거래 담보

소계
842,792,005
786,305,794

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
184,735,798
212,300,353
대차담보

한국거래소
-
26,791,127
선물담보

채권
대신증권 등
418,261,148
553,329,485
OTC담보

한국증권금융 등
840,391,172
646,362,146
대차담보

한국거래소
7,173,408
7,018,102
CCP증거금담보

한국거래소
27,875,870
-
선물담보

대고객 등
5,063,640,181
4,973,276,615
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
201,549,116
289,629,637
대차담보

ETF
삼성자산운용(주)
272,563,565
100,435,500
OTC담보

외화채권
한국증권금융
42,821,100
-
대차담보

Equity-Swap
Morgan Stanley & Co.International Plc
2,554,756
647,737
OTC담보

DLS
엔에이치투자증권(주) 등
40,164,926
35,495,668
OTC담보

소계
7,101,731,040
6,845,286,370

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)
주식
한국증권금융
180,432,904
183,956,842
대차담보

채권
한국증권금융
356,407,690
273,182,660
RP매도담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
18,147,000
17,595,000
대차담보

유형자산/투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
15,845,889
20,179,481
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
12,586,327
근저당권 및 전세권

소계
28,432,216
32,765,808

합계
8,527,942,855
8,139,092,474

(*1)
보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2)
환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 196,170백만원(전기말: 158,576백만원)과환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산832,181백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3)
당기말 현재 담보설정금액은 3,831백만원(전기말: 4,482백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
81,371,379
69,860,090
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
44,314,793
76,592,138
대차담보/OTC담보

채권
현대차증권 등
154,613,635
178,166,301
OTC담보

삼성증권 등
1,441,886,766
1,621,283,614
RP매수담보

합계
1,722,186,573
1,945,902,143

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

현금성자산
정기예적금(*1)
신한은행
16,000,000
16,000,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
46,499,586
71,694,249

투자자예탁금별도예치금
(*3)

예금
한국증권금융
219,116,958
29,226,918

당기손익-공정가치금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,033,370,866
2,164,958,061

장내파생(*4)
한국증권금융
138,989,414
146,967,019

기타당기손익-공정가치금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
6,263,153
7,782,844

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
27,510,569
21,132,635

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
398,711
468,002

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
119,298
111,430

당기손익-공정가치금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,793,538
1,766,633

합계
2,490,062,093
2,460,107,791

(*1)
종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2)
해외파생상품거래증거금

(*3)
자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4)
금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당기말 현재 총7건(소송가액: 6,486백만원, 전기말 14건 133,168백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총8건(소송가액: 84,230백만원, 전기말 9건 81,291백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 설정된 충당부채는 없습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정에 따라 변호사 비용을 포함하여 1,911억원을 충당부채로 설정 후 지급하였습니다. 매매대금비율을 초과하여 지급한 부분을 회수하기 위해 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 매매대금비율을 초과하여 지급한 금액에 대한 회수가능금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

당기말 및 전기말 현재 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 회사는 당기말 현재 약정에 따라
536억원의 사모사채를 인수하였습니다. 향후 시장상황에 따라 약정에 따른 적인 의무를 이행할 수 있습니다.
또한 회사는 아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 외 2개사에 대하여 260억원을 한도로 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사모사채인수확약
와이케이라이프(주) 외 35개
721,110,000
463,540,000

추가출자약정
글랜우드크레딧코리아제일호사모투자합자회사
5,000,000
-

2024 큐씨피제17호사모투자합자회사
1,000,000
-

아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호
20,000,000
-

합계
747,110,000
463,540,000

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
4,393,620
4,798,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
20,700,000
20,700,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

알파하베스트사모투자합자회사
-
22,200,000

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
10,468,350
15,000,000

나우글로벌케이테크펀드
480,000
675,000

유안타미래유망산업1호투자조합
9,900,000
-

합계
47,141,970
64,573,620

2) 보험가입 현황

당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
삼성화재, DB손해보험 등

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
삼성화재, DB손해보험 등

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재, 메리츠화재

영업점 종업원신원보증보험

99,600,000
102,420,000
서울보증보험

재산종합보험
건물
54,064,824
70,962,409
메리츠화재

3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 54억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

36. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.57%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황

1) 종속기업 현황

당기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

와이에프아이남산㈜(*1)
-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)
-

와이케이평동제일차㈜(*1)
-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)
-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌투㈜(*1)
-

와이케이기장제일차㈜(*1)
-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)
-

루시아피아이제일차㈜(*1)
-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)
-

와이에프아이양산㈜(*1)
-

마운틴리치제일차㈜(*1)
-

와이케이페트로제일차㈜(*1)
-

와이케이디에스㈜(*1)
-

와이케이아이비제이차㈜(*1)
-

델가드제일차㈜(*1)
-

와이케이호산제일차㈜(*1)
-

와이케이포트폴리오제일차㈜(*1)
-

와이케이마곡제일차㈜(*1)
-

와이케이송도㈜(*1)
-

와이케이카멜㈜(*1)
-

와이케이베토벤제이차㈜(*1)
-

멀티플제일차㈜(*1)
-

와이케이주피터제일차㈜(*1)
-

와이케이뉴코아㈜(*1)
-

와이케이힐제일차㈜(*1)
-

와이케이이앤씨제이차㈜(*1)
-

와이케이안산디원㈜(*1)
-

(*1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이하이퍼㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이논현제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이왕지제일차㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

와이케이에스지㈜(*1)
-

와이케이이천제일차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

와이에프아이남산㈜(*1)
-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)
-

와이케이평동제일차㈜(*1)
-

와이케이라우어㈜(*1)
-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)
-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌투㈜(*1)
-

와이케이기장제일차㈜(*1)
-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)
-

루시아피아이제일차㈜(*1)
-

제이온로얄㈜(*1)
-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)
-

와이에프아이양산㈜(*1)
-

와이케이랜드제일차㈜(*1)
-

골드풍무제일차㈜(*1)
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용(주)(*1)
우리자산운용(주)

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사
유안타제9호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사
유안타제10호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제11호기업인수목적 주식회사
유안타제11호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사
유안타제12호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사
유안타제13호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제14호기업인수목적 주식회사
유안타제14호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제15호기업인수목적 주식회사
유안타제15호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제16호기업인수목적 주식회사
유안타제16호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

-
동양농식품2호(*3)
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드
KVIC-유안타2015해외진출펀드
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타세컨더리2호펀드
유안타세컨더리2호펀드
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사
평택고덕피에프브이 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1)
당기 중 전량 처분하였습니다.

(*2)
당기 중 취득하였습니다.

(*3)
전기 중 청산되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
171
25,544

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
91,172
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
154,960
2,861

디케이프로젝트제이차㈜
4,406,222
13,541,855

와이케이하이퍼㈜
8,187
-

와이케이라이프제일차㈜
213,050
-

와이케이논현제일차㈜
-
55,778

와이케이광양제일차㈜
-
174,915

와이케이왕지제일차㈜
-
27,894

와이케이서초제일차㈜
32,826
-

와이에프아이만촌㈜
-
1,862,551

와이케이송악제일차㈜
403,840
-

엠아이엘제이차㈜
-
1,334,385

와이케이에스지㈜
170,805
-

제이제이우산제일차㈜
406,363
1,056,330

금남로피아이제일차㈜
-
1,077,600

와이오비뉴원㈜
553,801
-

와이케이주교제일차㈜
598,086
-

와이에프아이남산㈜
1,101,654
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
69,589
752,940

와이케이평동제일차㈜
144,679
256,153

와이케이라우어㈜
399,272
-

와이케이대전용두제일차㈜
292,500
5,729,897

퍼시픽리오제일차㈜
700,651
1,389,638

와이에프아이만촌투㈜
-
357,320

와이케이기장제일차㈜
305,386
-

와이케이그린푸드제일차㈜
46,764
-

루시아피아이제일차㈜
532,969
-

제이온로얄㈜
-
21,760

퍼펙트드림제오차㈜
317,888
-

와이에프아이양산㈜
60,142
-

와이케이랜드제일차㈜
159,257
-

마운틴리치제일차㈜
297,204
-

와이케이페트로제일차㈜
678,325
-

와이케이디에스㈜
336,234
-

골드풍무제일차㈜
270,000
-

와이케이아이비제이차㈜
32,981
-

델가드제일차㈜
689,510
-

와이케이호산제일차㈜
17,845
-

와이케이포트폴리오제일차㈜
176,857
-

와이케이아이리스㈜
23,712
-

와이케이마곡제일차㈜
184,508
-

와이케이송도㈜
14,233
-

와이케이카멜㈜
-
42,014

와이케이베토벤제이차㈜
45,063
-

멀티플제일차㈜
154,595
-

와이케이주피터제일차㈜
117,448
-

와이케이뉴코아㈜
89,808
-

와이케이힐제일차㈜
11,315
-

와이케이이앤씨제이차㈜
-
364,500

와이케이안산디원㈜
-
192,483

관계기업
우리자산운용㈜(*2)
-
24

알파하베스트써밋사모투자합자회사
823,500
-

유안타세컨더리2호펀드
950,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
231,311
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
195,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
154,500
-

평택고덕피에프브이 주식회사
41,667
-

춘천학곡도시개발 주식회사
20,000
-

기타특수관계자(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
52,383
1,783

Yuanta Futures(HongKong)
9,152
1,091

유안타저축은행㈜
-
1,821

임직원
378,665
-

합계
17,166,050
28,271,137

(*1)
회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

(*2)
당기 중 전량 처분되었습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
3,392
2,082

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
63,586
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
489,658
881

디케이프로젝트제이차㈜
-
3,487,299

와이케이호텔제일차㈜
68,843
-

와이케이하이퍼㈜
5,187
-

와이케이라이프제일차㈜
250,269
-

와이케이논현제일차㈜
180,639
-

와이케이광양제일차㈜
-
152,255

와이케이왕지제일차㈜
474,327
-

와이케이서초제일차㈜
-
266,472

와이에프아이만촌㈜
916,678
-

와이케이송악제일차㈜
683,547
-

워커힐피아이제일차㈜
-
22,681

엠아이엘제이차㈜
-
75,983

와이케이에스지㈜
34,110
-

와이케이일출㈜
79,054
-

와이케이이천제일차㈜
37,325
-

제이제이우산제일차㈜
16,561
-

와이케이로열제일차㈜
77,987
-

금남로피아이제일차㈜
420,049
-

와이오비뉴원㈜
668,494
-

와이케이주교제일차㈜
234,320
-

와이케이머천트㈜
4,402
-

와이에프아이남산㈜
732,959
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
-
141,830

와이케이평동제일차㈜
314,410
-

와이케이라우어㈜
521,889
-

와이케이대전용두제일차㈜
-
146,700

퍼시픽리오제일차㈜
-
3,605,614

와이에프아이만촌투㈜
101,987
-

와이케이기장제일차㈜
204,035
-

와이케이그린푸드제일차㈜
79,244
-

와이케이샛별㈜
77,439
-

루시아피아이제일차㈜
453,806
-

제이온로얄㈜
190,236
-

마운틴쿼드제일차㈜
-
5,000

퍼펙트드림제오차㈜
232,636
-

와이에프아이양산㈜
141,438
-

와이케이랜드제일차㈜
219,911
-

골드풍무제일차㈜
968,863
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
126,000
-

동양농식품2호(*3)
393,494
-

유안타세컨더리2호펀드
28,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
344,336
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
135,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
255,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
120,000
-

평택고덕피에프브이 주식회사
50,000
-

춘천학곡도시개발 주식회사
18,667
-

기타특수관계자(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
27,731
844

Yuanta Futures(HongKong)
4,921
445

유안타저축은행㈜
-
564

임직원
273,857
-

합계
10,874,287
7,908,650

(*1)
회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

(*2)
회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다.

(*3)
전기 중 청산되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,249,456

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
391,325

디케이프로젝트제이차㈜
(*1)

22,033,730
-

와이케이라이프제일차㈜
347,532
450,627

와이케이광양제일차㈜
-
373,815

와이케이서초제일차㈜
81,342
263,250

와이에프아이만촌㈜
412,670
1,911,870

와이케이송악제일차㈜
614,138
538,246

엠아이엘제이차㈜
-
1,588,860

제이제이우산제일차㈜
(*2)

12,199,051
-

금남로피아이제일차㈜
355,066
1,746,000

와이오비뉴원㈜
783,919
605,475

와이케이주교제일차㈜
269,011
122,172

와이에프아이남산㈜
284,687
526,500

와이케이진천삼덕제일차㈜
-
899,190

와이케이평동제일차㈜
-
642,330

와이케이대전용두제일차㈜
(*3)

20,268,227
-

퍼시픽리오제일차㈜
115,000
5,921,148

와이에프아이만촌투㈜
89,293
451,050

와이케이기장제일차㈜
70,726
74,928

와이케이그린푸드제일차㈜
65,036
33,548

루시아피아이제일차㈜
302,872
384,201

퍼펙트드림제오차㈜
628,967
671,288

와이에프아이양산㈜
29,959
145,800

마운틴리치제일차㈜
626,511
334,410

와이케이페트로제일차㈜
1,749,063
1,586,039

와이케이디에스㈜
483,178
461,677

와이케이아이비제이차㈜
85,288
52,554

델가드제일차㈜
4,242,482
4,169,702

와이케이호산제일차㈜
86,564
69,384

와이케이포트폴리오제일차㈜
940,423
771,148

와이케이마곡제일차㈜
821,422
838,693

와이케이송도㈜
45,997
73,629

와이케이카멜㈜
69,013
111,537

와이케이베토벤제이차㈜
685,513
646,282

멀티플제일차㈜
3,322,224
3,385,402

와이케이주피터제일차㈜
3,187,633
3,097,887

와이케이뉴코아㈜
2,918,190
2,953,167

와이케이힐제일차㈜
229,010
219,377

와이케이이앤씨제이차㈜
-
364,500

와이케이안산디원㈜
25,995
218,700

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
56,460
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
31,018
111,971

Yuanta Futures
16,197,084
-

Yuanta Futures(HongKong)
56,790
953,722

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,998,439
-

합계
110,214,523
39,610,860

(*1)
당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 13,541백만원과 534백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 14,076백만원입니다.

(*2)
당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 1,056백만원과 36백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,092백만원입니다.

(*3)
당기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 5,730백만원과 212백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5,942백만원입니다.

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,397,176

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
2,146

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
557,044

디케이프로젝트제이차㈜
-
4,406,222

와이케이하이퍼㈜
-
15,309

와이케이라이프제일차㈜
485,979
348,674

와이케이논현제일차㈜
-
80,190

와이케이광양제일차㈜
-
198,900

와이케이왕지제일차㈜
398,348
410,880

와이케이서초제일차㈜
81,342
293,076

와이에프아이만촌㈜
712,004
320,288

와이케이송악제일차㈜
1,113,947
1,040,080

엠아이엘제이차㈜
-
254,475

와이케이에스지㈜
-
65,610

와이케이이천제일차㈜
-
175,500

제이제이우산제일차㈜
63,000
88,209

금남로피아이제일차㈜
677,233
621,262

와이오비뉴원㈜
1,450,903
1,036,052

와이케이주교제일차㈜
430,758
277,288

와이에프아이남산㈜
137,161
284,669

와이케이진천삼덕제일차㈜
-
146,250

와이케이평동제일차㈜
113,647
167,670

와이케이라우어㈜
394,499
496,091

와이케이대전용두제일차㈜
55,844
292,500

퍼시픽리오제일차㈜
21,195,088
4,531,510

와이에프아이만촌투㈜
84,225
75,563

와이케이기장제일차㈜
214,701
194,248

와이케이그린푸드제일차㈜
181,115
81,960

루시아피아이제일차㈜
628,430
691,489

제이온로얄㈜
99,910
167,208

퍼펙트드림제오차㈜
529,919
732,690

와이에프아이양산㈜
250,502
148,390

와이케이랜드제일차㈜
334,590
300,778

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
12,572
374,410

Yuanta Futures
11,985,953
-

Yuanta Futures(HongKong)
49,518
1,015,782

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,806,441
-

합계
55,987,550
21,489,604

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
7,570,341
7,030,768

퇴직급여
1,603,843
1,388,813

합계
9,174,184
8,419,581

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
당기말
이자비용/수익

대여
종속기업
퍼시픽리오제일차㈜
20,914,389
63,784,940
(84,699,329)
-
-
747,936

대여
종속기업
디케이프로젝트제이차㈜
-
21,500,000
-
-
21,500,000
533,730

대여
종속기업
와이케이진천삼덕제일차㈜
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-
69,589

대여
종속기업
와이케이평동제일차㈜
-
23,000,000
(23,000,000)
-
-
144,679

대여
종속기업
와이케이대전용두제일차㈜
-
20,000,000
-
-
20,000,000
212,384

대여
종속기업
제이제이우산제일차㈜
-
24,183,846
(12,083,846)
-
12,100,000
52,206

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-
-
-
685,000
-

대여
관계기업
유안타제17호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
전기말
이자비용/수익

대여
종속기업
디케이프로젝트제이차㈜
19,896,438
179,330,438
(199,226,877)
-
-
773,123

대여
종속기업
와이오비뉴원㈜
999,123
-
(999,123)
-
-
877

대여
종속기업
와이에프아이만촌㈜
-
131,871,385
(131,871,385)
-
-
428,615

대여
종속기업
퍼시픽리오제일차㈜
-
101,899,991
(80,985,602)
-
20,914,389
780,096

대여
종속기업
와이에프아이만촌투㈜
-
4,193,830
(4,193,830)
-
-
6,170

대여
종속기업
와이케이호텔제일차㈜(*1)
-
15,131,157
(15,131,157)
-
-
68,843

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
990,000
-
-
(990,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
-
685,000
-
-
685,000
-

(*1)
전기 중 종속회사에서 제외되었습니다.

(*2)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(8) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
금액

와이케이라이프제일차㈜
37,300,000

와이케이광양제일차㈜
14,200,000

와이케이서초제일차㈜
10,000,000

와이에프아이만촌㈜
21,900,000

와이케이송악제일차㈜
10,000,000

엠아이엘제이차㈜
18,200,000

금남로피아이제일차㈜
20,000,000

와이오비뉴원㈜
23,000,000

와이케이주교제일차㈜
10,000,000

와이에프아이남산㈜
20,000,000

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,300,000

와이케이평동제일차㈜
24,400,000

퍼시픽리오제일차㈜
22,200,000

와이에프아이만촌투㈜
3,100,000

와이케이기장제일차㈜
9,210,000

와이케이그린푸드제일차㈜
7,100,000

루시아피아이제일차㈜
10,000,000

퍼펙트드림제오차㈜
25,500,000

와이에프아이양산㈜
20,000,000

마운틴리치제일차㈜
25,000,000

와이케이페트로제일차㈜
30,400,000

와이케이디에스㈜
20,200,000

와이케이아이비제이차㈜
3,000,000

델가드제일차㈜
25,000,000

와이케이호산제일차㈜
4,400,000

와이케이포트폴리오제일차㈜
13,000,000

와이케이마곡제일차㈜
24,400,000

와이케이송도㈜
10,100,000

와이케이카멜㈜
15,300,000

와이케이베토벤제이차㈜
10,200,000

멀티플제일차㈜
50,000,000

와이케이주피터제일차㈜
45,500,000

와이케이뉴코아㈜
34,500,000

와이케이힐제일차㈜
13,700,000

와이케이이앤씨제이차㈜
50,000,000

와이케이안산디원㈜
30,000,000

합계
721,110,000

(9) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 1개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 14,862백만원입니다(주석 35 참조).

(10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

(11) 당기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 21,032백만원 입니다.

37. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
3,067,699
4,037,772

중도해지수수료
84,458
61,617

재산신탁보수
388,644
294,600

합계
3,540,801
4,393,989

38. 재무위험관리

38.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

38.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실),

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급
보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+
4등급 이상 하락

A
3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+
2등급 이상 하락

BB, B, CCC
1등급 이상 하락

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
EAD X 12개월PD X LGD
EAD X 전체기간PD X LGD
EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X (1-과거회수율)

­ 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

자산건전성 분류
정상
요주의
고정
회수의문
추정손실

설정율
0.50%
2%
20%
75%
100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 손상채권 중 143,653백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 99,625백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
752,889,187

예치금
1,303,589,734

당기손익-공정가치측정 유가증권
10,436,450,692

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
354,191,835

상각후원가측정 유가증권
-

대출채권
2,208,461,159

미수금
226,881,416

미수수익
57,740,518

보증금 등 기타금융자산
41,016,145

선급금
23,244,759

매입확약
26,000,000

사모사채인수확약
721,110,000

합계
16,151,575,445

전기말
금액

현금성자산
640,364,179

예치금
1,149,592,530

당기손익-공정가치측정 유가증권
10,280,145,978

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
271,587,922

상각후원가측정 유가증권
20,878,479

대출채권
2,497,284,405

미수금
297,544,388

미수수익
50,387,441

보증금 등 기타금융자산
38,509,108

선급금
18,763,257

매입확약
28,500,000

사모사채인수확약
463,540,000

합계
15,757,097,687

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 1월 1일 대손충당금
133,427
168,378
5,852,894
-
-
27,515,712
33,670,411

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(361,346)
361,346
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,913)
-
1,913
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
4,987
(4,987)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
328,019
(163,268)
(190)
-
-
-
164,561

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,655,683)
(1,655,683)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(6,615)
33,045
290,039
-
-
16,214,703
16,531,172

당기말 대손충당금
96,559
394,514
6,144,656
-
-
42,074,732
48,710,461

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
846
6,069
6,759,763
-
-
33,571,999
40,338,677

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(165,428)
165,428
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(115,346)
-
115,346
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
492
(492)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
406,839

406,839

상각(제각)
-
-
(939,048)
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제각채권 회수
-
-
-
-
-
20,954
20,954

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,353,359)
(1,353,359)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
6,025
(2,627)
(83,167)
-
-
480,903
401,134

전기말 대손충당금
133,428
168,378
5,852,894
-
-
27,515,712
33,670,412

2) 당기 및 전기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 1월 1일 총 장부금액
1,029,142,991
11,276,395
7,364,220
1,442,100,000
-
41,071,211
2,530,954,817

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(17,078,499)
17,078,499
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(221,949)
(2)
221,951
(53,600,000)
-
53,600,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
333,985
(333,985)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
(191,056,868)
(11,108,206)
(222)
(69,900,000)
-
(1,717,900)
(273,783,196)

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
821,119,660
16,912,701
7,585,949
1,318,600,000
-
92,953,311
2,257,171,621

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 총장부금액
833,344,287
70,485,556
9,020,953
1,463,200,000
-
46,275,996
2,422,326,792

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(11,253,437)
11,253,437
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(133,025)
-
133,025
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
5,712,328
(5,712,328)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
201,472,838
(64,750,270)
(850,711)
(21,100,000)
-
-
114,771,857

상각
-
-
(939,048)
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
1,029,142,991
11,276,395
7,364,219
1,442,100,000
-
41,071,211
2,530,954,816

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
457,400,000
-
-
-
457,400,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
146,400,000
-
-
-
146,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
86,500,000
-
-
-
86,500,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
628,300,000
-
-
21,500,000
649,800,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
71,453,311
71,453,311

합계
-
-
-
-
1,318,600,000
-
-
92,953,311
1,411,553,311

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
830,400,000
-
-
-
830,400,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
194,600,000
-
-
-
194,600,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
34,500,000
-
-
-
34,500,000

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
80,000,000
-
-
-
80,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
302,600,000
-
-
-
302,600,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
41,071,211
41,071,211

합계
-
-
-
-
1,442,100,000
-
-
41,071,211
1,483,171,211

(*1)
회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
845,618,310
845,618,310
38

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

도,소매업
-
-
-

금융및보험업
1,318,600,000
1,318,600,000
58

기타
92,953,311
92,953,311
4

합계
2,257,171,621
2,257,171,621
100

전기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
1,047,783,606
1,047,783,606
41

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

도,소매업
-
-
-

금융및보험업
1,442,100,000
1,442,100,000
57

기타
41,071,211
41,071,211
2

합계
2,530,954,817
2,530,954,817
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 대손충당금
36,450
-
32,575
35,910
-
-
104,935

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
10,800
-
-
-
-
-
10,800

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
-
-
-
(35,910)
-
-
(35,910)

당기말 대손충당금
47,250
-
32,575
-
-
-
79,825

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
12,260
-
32,575
153,090
-
-
197,925

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
24,190
-
-
(117,180)
-
-
(92,990)

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 대손충당금
36,450
-
32,575
35,910
-
-
104,935

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 총 장부금액
271,587,922
-
-
20,914,389
-
-
292,502,311

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
82,802,897
-
-
(20,914,389)
-
-
61,888,508

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
(198,984)
-
-
-
-
-
(198,984)

당기말 총 장부금액
354,191,835
-
-
-
-
-
354,191,835

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 총 장부금액
1,656,749
-
-
20,895,562
-
-
22,552,311

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
268,670,012
-
-
(121,337)
-
-
268,548,675

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
1,261,161
-
-
140,164
-
-
1,401,325

전기말 총장부금액
271,587,922
-
-
20,914,389
-
-
292,502,311

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
기타채권(C4)BB+~B-
기타채권(C5)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,290,320,369
2,731,220,722
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,301,331,321

국공채, 특수채, 회사채
2,971,235,002
1,134,761,461
70,012,351
14,677,992
1,644,708
-
22,730,158
4,215,061,672

대여유가증권
9,991,580
-
-
-
-
-
-
9,991,580

재매입유가증권
1,175,920,773
1,220,430,140
-
-
-
-
-
2,396,350,913

외화채권
133,173,014
1,419,592
-
-
-
-
144,240,075
278,832,681

기업어음증권
-
359,942,307
-
-
-
-
-
359,942,307

전단기사채
-
14,667,222
17,818,356
28,459
-
-
-
32,514,037

사모사채
-
-
-
-
-
-
8,638,131
8,638,131

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

재매입유가증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
4,371,404,667
3,004,328,258
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,655,523,155

전기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
기타채권(C4)BB+~B-
기타채권(C5)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,287,182,741
2,630,988,523
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,166,830,396

국공채, 특수채, 회사채
3,089,254,117
672,782,679
78,353,361
12,624,153
-
-
962,719
3,853,977,029

재매입유가증권
1,094,278,098
1,506,692,685
-
-
-
-
-
2,600,970,783

외화채권
103,650,526
-
1,258,454
-
-
-
128,098,667
233,007,647

기업어음증권
-
440,474,263
10,010,334
-
-
-
-
450,484,597

전단기사채
-
11,038,896
6,298,529
-
-
-
-
17,337,425

사모사채
-
-
-
-
-
-
11,052,915
11,052,915

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권
150,662,878
120,925,044
-
-
-
-
-
271,587,922

상각후원가 측정 채무증권
-
20,878,479
-
-
-
-
-
20,878,479

합계
4,437,845,619
2,772,792,046
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,459,296,797

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
7,022,498,640
96
6,933,822,748
97

기타
278,832,681
4
233,007,647
3

소계
7,301,331,321
100
7,166,830,395
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국
354,191,835
100
271,587,922
100

기타
-
-
-
-

소계
354,191,835
100
271,587,922
100

상각후원가 유가증권

한국
-
-
20,878,479
100

기타
-
-
-
-

소계
-

20,878,479
100

합계
7,655,523,156
-
7,459,296,796
-

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 대손충당금
308,731
263,235
9,875,498
10,447,464

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(136,515)
136,515
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,249,408)
(40)
1,249,448
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
1,416,673
(93,621)
(876,802)
446,250

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

제각채권 회수
-
-
37
37

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
61,706
9,964
(85,807)
(14,137)

당기말 대손충당금
401,187
316,053
10,156,605
10,873,845

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 대손충당금
280,125
87,681
5,257,005
5,624,811

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(117,335)
117,335
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,205,977)
(1,637)
5,207,614
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
-
-
-
-

상각
-
-
(21,992)
(21,992)

제각채권 회수
-
-
5,961,896
5,961,896

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
5,351,918
59,856
(6,529,024)
(1,117,250)

전기말 대손충당금
308,731
263,235
9,875,499
10,447,465

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 총 장부금액
387,072,758
11,769,635
16,809,265
415,651,658

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(6,072,103)
6,072,103
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,255,635)
(2,693)
1,258,328
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(46,328,870)
(8,185,556)
(1,374,781)
(55,889,207)

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
333,416,150
9,653,489
16,687,043
359,756,682

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 총장부금액
256,375,098
8,234,074
11,927,511
276,536,683

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(9,098,593)
9,098,593
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,256,815)
(200,537)
5,457,352
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
145,053,068
(5,362,495)
(553,606)
139,136,967

상각
-
-
(21,992)
(21,992)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
387,072,758
11,769,635
16,809,265
415,651,658

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 기대신용손실액
1,626,043
3,941,128
9,192,207
14,759,378

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(313,470)
313,470
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(146,250)
146,250
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(749,898)
(468,000)
(4,406,222)
(5,624,120)

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
2,737,841
3,998,980
3,476,963
10,213,784

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
3,300,516
7,639,328
8,409,198
19,349,042

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 기대신용손실액
3,330,122
6,897,467
-
10,227,589

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(660,231)
660,231
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(145,800)
(268,272)
414,072
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(746,708)
(4,937,979)
-
(5,684,687)

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(151,340)
1,589,681
8,778,135
10,216,476

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
1,626,043
3,941,128
9,192,207
14,759,378

2) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 총 약정금액
263,140,000
168,600,000
60,300,000
492,040,000

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(45,500,000)
45,500,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,900,000)
(10,000,000)
11,900,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
308,570,000
(32,000,000)
(21,500,000)
255,070,000

상각
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
524,310,000
172,100,000
50,700,000
747,110,000

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 총약정금액
469,900,000
137,800,000
-
607,700,000

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(86,500,000)
86,500,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(23,500,000)
(36,800,000)
60,300,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(96,760,000)
(18,900,000)
-
(115,660,000)

상각
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총약정금액
263,140,000
168,600,000
60,300,000
492,040,000

3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

AAA~AA-
-
-
-
-

A+~A-
67,700,000
-
-
67,700,000

BBB+~BBB-
10,100,000
-
-
10,100,000

BB+~B-
-
-
-
-

CCC~C
-
-
-
-

무등급
446,510,000
172,100,000
50,700,000
669,310,000

NPL채권 D
-
-
-
-

합계
524,310,000
172,100,000
50,700,000
747,110,000

전기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

AAA~AA-
-
-
-
-

A+~A-
40,500,000
-
-
40,500,000

BBB+~BBB-
21,500,000
-
-
21,500,000

BB+~B-
-
-
-
-

CCC~C
-
-
-
-

무등급
201,140,000
168,600,000
60,300,000
430,040,000

NPL채권 D
-
-
-
-

합계
263,140,000
168,600,000
60,300,000
492,040,000

(*1)
구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

38.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
11,675,215,312
11,210,973,444

3개월이내 유동성 부채
8,923,226,338
9,294,943,487

3개월 누적 유동성 GAP
2,751,988,974
1,916,029,957

3개월 누적 유동성 비율
131%
121%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
548,261,618
230,296,081
890,060,806
113,366,425
442,564,526
2,224,549,456

단기매매금융부채
매도유가증권
-
567,986,836
-
-
-
-
567,986,836

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,666,276,261
1,130,789
-
-
-
-
2,667,407,050

차입금
-
1,186,040,476
195,000,000
150,000,000
-
-
1,531,040,476

환매조건부채권매도
642,250,571
5,438,444,574
1,777,164
7,413,942
-
-
6,089,886,251

일반사채
-
3,280,512
153,691,005
1,759,796
163,503,950
-
322,235,263

미지급금
-
193,784,013
-
-
-
267,539
194,051,552

미지급비용
8,901,930
66,822,583
163,240
2,949,927
21,912,940
-
100,750,620

임대보증금
-
755,290
104,446
1,133,546
909,575
62,000
2,964,857

기타부채
143,035,750
8,318,471
-
-
-
-
151,354,221

약정사항(*2)
매입약정 등
-
98,300,000
153,810,000
102,100,000
392,900,000
-
747,110,000

합계
3,460,464,512
8,113,125,162
734,841,936
1,155,418,017
692,592,890
442,894,065
14,599,336,582

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
747,110,000
-
-
-
-
747,110,000

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
624,125,023
48,974,339
638,235,972
361,656,402
450,000,779
2,122,992,515

단기매매금융부채
매도유가증권
-
497,542,505
-
-
-
-
497,542,505

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,662,678,493
3,913,385
-
-
-
-
2,666,591,878

차입금
-
1,414,034,485
20,000,000
50,000,000
-
-
1,484,034,485

환매조건부채권매도
604,648,937
5,362,960,766
3,972,226
3,590,575
-
-
5,975,172,504

일반사채
-
2,214,666
151,632,415
3,187,233
151,749,514
-
308,783,828

미지급금
-
287,970,573
-
-
-
88,871
288,059,444

미지급비용
8,524,774
72,898,523
-
2,754,354
13,266,964
-
97,444,615

임대보증금
-
1,622,270
264,976
528,669
1,445,246
62,000
3,923,161

기타부채
174,916,737
6,704,522
-
-
-
-
181,621,259

약정사항(*2)
매입약정 등
-
93,600,000
85,900,000
82,800,000
229,740,000
-
492,040,000

합계
3,450,768,941
8,367,586,718
310,743,956
781,096,803
757,858,126
450,151,650
14,118,206,194

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
492,040,000
-
-
-
-
492,040,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(427,297,215)
-
(13,189,000)
-
-
(440,486,215)

통화선도(유출)
-
444,083,493
-
14,536,024
-
-
458,619,517

소계
-
16,786,278
-
1,347,024
-
-
18,133,302

금리스왑
-
45,287
83,948
229,026
-
-
358,261

CD스왑
-
950,430
3,138,910
15,732,236
23,426,745
167,049,401
210,297,722

신용스왑
-
110,578
85,165
178,387
1,832,832
3,397
2,210,359

매도옵션
-
42,742,452
28,998,913
24,666,348
7,573,605
-
103,981,318

합계
-
60,635,025
32,306,936
42,153,021
32,833,182
167,052,798
334,980,962

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(509,878,829)
(59,957,783)
-
-
-
(569,836,612)

통화선도(유출)
-
516,816,433
61,856,027
-
-
-
578,672,460

소계
-
6,937,604
1,898,244
-
-
-
8,835,848

금리스왑
-
152,809
60,953
110,014
278,465
-
602,241

CD스왑
-
109,895,592
3,655,908
2,510,657
1,862,731
131,928,604
249,853,492

신용스왑
-
-
89,431
327,983
656,687
1,492,030
2,566,131

매도옵션
-
30,798,045
11,686,994
30,994,785
-
-
73,479,824

합계
-
147,784,050
17,391,530
33,943,439
2,797,883
133,420,634
335,337,536

38.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
2,473,530
7,518,540

환 위험
4,626,532
12,178,168

기타가격위험
3,759,482
1,843,359

: 분산효과 차감
(7,820,888)
(18,131,477)

총 VaR
3,038,656
3,408,590

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
32,517,282
6,544,753
36,217,351
6,549,546

USD
135,892,964
199,762,657
78,301,196
100,961,563

JPY
499,402,973
4,676,809
435,801,944
3,977,390

HKD
28,649,416
5,423,334
52,831,088
8,720,299

BRL
12,220,886
2,907,838
11,350,496
3,016,167

EUR
2,101,988
3,213,372
6,255,448
8,923,960

GBP
89,793
165,548
77,871
127,847

기타통화
-
5,826,458
-
4,029,685

소계
-
228,520,769
-
136,306,457

예치금
USD
66,304,550
97,467,688
61,528,902
79,335,366

HKD
203,700,957
38,560,591
1,161,566,591
191,728,181

JPY
6,562,070,467
61,452,478
1,858,480,619
16,961,609

EUR
23,252,945
35,547,475
30,140,383
42,997,969

CNY
2,270
457
2,270
410

기타통화
-
9,680,766
-
5,902,576

소계
-
242,709,455
-
336,926,111

당기손익-공정가치금융자산
USD
209,087,775
307,359,030
217,215,659
280,077,871

EUR
47,359,292
72,399,570
46,389,462
66,178,742

소계
-
379,758,600
-
346,256,613

기타포괄손익-공정가치금융자산
USD
7,077
7,612
7,077
7,612

기타자산
USD
17,165,624
25,233,467
184,045
237,307

소계
-
25,233,467
-
237,307

합계
-
876,229,903
-
819,734,100

외화부채

투자자예수금
USD
125,068,609
183,850,855
77,133,402
99,455,808

BRL
12,220,886
2,907,838
11,350,496
3,016,167

CNY
30,194,356
6,077,218
33,963,612
6,141,980

기타통화
-
31,527,267
-
150,322,845

소계
-
224,363,178
-
258,936,800

외화환매조건부채권매도
USD
39,063,504
57,423,351
129,301,396
166,721,220

기타부채
USD
49,669,291
73,013,858
33,959,291
43,787,110

EUR
38,160,775
58,337,522
38,160,775
54,439,780

소계
-
131,351,380
-
98,226,890

합계
-
413,137,909
-
523,884,910

38.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

38.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,807,081
-
153,807,081
137,681,568
3,841,555
12,283,958

미수미결제현물환
57,345,900
17,651,620
39,694,280
-
-
39,694,280

기타채권
38,822,064
38,822,064
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,133,741,122
982,002,591
151,738,531
-
-
151,738,531

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,318,600,000
1,318,600,000
-
-

합계
2,702,316,167
1,038,476,275
1,663,839,892
1,456,281,568
3,841,555
203,716,769

(단위: 천원)

전기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,005,640
-
153,005,640
126,247,288
508,934
26,249,418

미수미결제현물환
28,320,600
-
28,320,600
-
-
28,320,600

기타채권
64,667,797
64,667,797
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,721,572,144
1,483,012,489
238,559,654
-
-
238,559,654

환매조건부채권매수
1,442,100,000
-
1,442,100,000
1,442,100,000
-
-

합계
3,409,666,181
1,547,680,286
1,861,985,894
1,568,347,288
508,934
293,129,672

(*1)
당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)
931,157,036
-
931,157,036
824,916,186
73,751,137
32,489,713

미지급미결제현물환
57,367,180
17,651,620
39,715,560
-
-
39,715,560

기타부채
56,171,642
38,822,064
17,349,578
-
-
17,349,578

증권미지급금(*2)
1,134,944,335
982,002,591
152,941,743
-
-
152,941,743

환매조건부채권매도
6,087,853,148
-
6,087,853,148
6,087,853,148
-
-

합계
8,267,493,341
1,038,476,275
7,229,017,065
6,912,769,334
73,751,137
242,496,594

(단위: 천원)

전기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)
721,933,086
-
721,933,086
648,741,519
35,985,019
37,206,548

미지급미결제현물환
28,366,800
-
28,366,800
-
-
28,366,800

기타부채
93,132,307
64,667,797
28,464,509
-
-
28,464,509

증권미지급금(*2)
1,742,536,237
1,483,012,489
259,523,748
-
-
259,523,748

환매조건부채권매도
5,972,911,124
-
5,972,911,124
5,972,911,124
-
-

합계
8,558,879,554
1,547,680,286
7,011,199,267
6,621,652,643
35,985,019
353,561,605

(*1)
당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

38.8 금융자산 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.

(2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6-(1), 6-(2) 에서 기술하고 있습니다

39. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

39.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
64,340,046
64,340,046
95,991,852
95,991,852

채무증권
7,301,331,320
7,301,331,320
7,166,830,395
7,166,830,395

집합투자증권
570,912,055
570,912,055
443,450,144
443,450,144

파생상품
157,388,998
157,388,998
191,696,797
191,696,797

별도예치금(신탁)
2,172,360,280
2,172,360,280
2,311,925,080
2,311,925,080

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
171,783,044
171,783,044
81,884,836
81,884,836

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
13,288,299
13,288,299
7,218,382
7,218,382

집합투자증권
47,012,977
47,012,977
65,916,730
65,916,730

손해배상공동기금
34,291,731
34,291,731
29,494,911
29,494,911

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
229,526,407
229,526,407
234,596,362
234,596,362

채무증권
354,191,835
354,191,835
271,587,922
271,587,922

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
-
20,878,479
20,878,479

대여금및수취채권
대출채권
2,208,461,160
2,208,461,160
2,497,284,405
2,497,284,405

보증금
34,413,245
34,413,245
38,370,378
38,370,378

합계
13,359,301,397
13,359,301,397
13,457,126,673
13,457,126,673

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
70,592,408
139,256,812
139,256,812

채무증권
497,394,428
497,394,428
351,700,693
351,700,693

집합투자증권
-
-
6,585,000
6,585,000

파생상품
387,489,216
387,489,216
341,642,857
341,642,857

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,244,676,040
2,244,676,040
2,147,557,398
2,147,557,398

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
309,665,460
314,751,453
299,762,410
301,327,600

보증금
2,868,092
2,868,092
3,706,050
3,708,350

합계
3,512,685,644
3,517,771,637
3,290,211,220
3,291,778,710

(*)
일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

39.2 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
12,074,117
10,619,894

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(23,281,707)
(5,321,350)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
22,338,372
6,775,574

Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
11,130,782
12,074,118

39.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
46,527,786
-
17,812,260
64,340,046

채무증권
1,646,730,985
5,645,962,204
8,638,131
7,301,331,320

집합투자증권
459,075,492
102,134,763
9,701,800
570,912,055

파생상품(*1)
5,439,123
81,357,128
70,592,747
157,388,998

별도예치금(신탁)
-
2,172,360,280
-
2,172,360,280

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
171,783,044
171,783,044

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
13,288,299
13,288,299

집합투자증권
-
30,349,626
16,663,351
47,012,977

손해배상공동기금
-
34,291,731
-
34,291,731

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
2,723,000
-
226,803,407
229,526,407

채무증권
-
354,191,835
-
354,191,835

금융자산합계
2,160,496,386
8,420,647,567
535,283,039
11,116,426,992

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
-
-
70,592,408

채무증권
497,394,428
-
-
497,394,428

파생상품(*1)
14,601,901
73,559,135
299,328,180
387,489,216

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
658,358,278
1,586,317,762
2,244,676,040

금융부채합계
582,588,737
731,917,413
1,885,645,942
3,200,152,092

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,208,461,160
-
2,208,461,160

보증금
-
34,413,245
-
34,413,245

자산합계
-
2,242,874,405
-
2,242,874,405

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
314,751,453
-
314,751,453

보증금
-
2,868,092
-
2,868,092

부채합계
-
317,619,545
-
317,619,545

(단위: 천원)

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
79,194,087
-
16,797,765
95,991,852

채무증권
1,437,135,421
5,718,642,059
11,052,915
7,166,830,395

집합투자증권
348,902,035
84,898,109
9,650,000
443,450,144

파생상품(*1)
18,487,125
36,488,271
136,721,402
191,696,798

별도예치금(신탁)
-
2,311,925,080
-
2,311,925,080

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
81,884,836
81,884,836

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
7,218,382
7,218,382

집합투자증권
-
28,506,479
37,410,251
65,916,730

손해배상공동기금
-
29,494,911
-
29,494,911

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
2,891,000
-
231,705,362
234,596,362

채무증권
-
271,587,922
-
271,587,922

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
20,878,479
-
20,878,479

금융자산합계
1,886,609,668
8,502,421,310
532,440,913
10,921,471,891

단기매매금융부채
지분증권
139,256,812
-
-
139,256,812

채무증권
351,700,693
-
-
351,700,693

집합투자증권
6,585,000
-
-
6,585,000

파생상품(*1)
20,685,698
38,204,580
282,752,578
341,642,856

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
405,671,366
1,741,886,032
2,147,557,398

금융부채합계
518,228,203
443,875,946
2,024,638,610
2,986,742,759

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,497,284,405
-
2,497,284,405

보증금
-
38,370,378
-
38,370,378

자산합계
-
2,535,654,783
-
2,535,654,783

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
301,327,600
-
301,327,600

보증금
-
3,708,350
-
3,708,350

부채합계
-
305,035,950
-
305,035,950

(*1)
장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의

현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재

가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치복합금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
파생상품부채
당기손익인식지정금융부채

기초
82,129,313
81,884,836
231,705,362
136,721,402
(282,752,578)
(1,741,886,032)

당기손익인식
6,125,526
(4,167,107)
-
(68,425,507)
(5,958,152)
(78,019,500)

기타포괄손익인식
-
-
(4,901,955)
-
-
(195,149)

매입
479,778,065
170,352,769
-
150,014,841
-
-

매도
(501,929,063)
(76,287,454)
-
(147,542,327)
-
-

발행
-
-
-
-
(200,587,313)
(1,732,430,906)

결제
-
-
-
-
189,969,863
1,966,213,825

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(175,662)
-
-

기말
66,103,841
171,783,044
226,803,407
70,592,747
(299,328,180)
(1,586,317,762)

(단위: 천원)

전기
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치복합금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
파생상품부채
당기손익인식지정금융부채

기초
89,079,003
90,556,903
224,906,221
99,192,996
(388,816,217)
(1,758,170,295)

당기손익인식
10,290,841
8,639,092
(291,795)
2,810,761
138,154,845
(200,280,686)

기타포괄손익인식
-
-
8,772,241
-
-
136,023

매입
276,398,000
59,099,709
-
139,994,742
-
-

매도
(291,522,065)
(76,410,868)
(1,681,305)
(105,277,097)
-
-

발행
-
-
-
-
(218,113,772)
(1,976,661,636)

결제
-
-
-
-
186,022,566
2,193,090,562

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
(2,116,466)
-
-
-
-
-

기말
82,129,313
81,884,836
231,705,362
136,721,402
(282,752,578)
(1,741,886,032)

39.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권

17,812,260

3
시장접근법 ,이익접근법,LSMC, T-F모형
가중평균자본비용(WACC)
11.84%~12.80%

기초자산 변동성(125일~365일)
17.90%~39.64%

영구성장율
1%

채무증권
5,654,600,336
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.16%~3.04%

파생상품
151,949,875
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlosimulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금
연속배당, 기초자산별 상이(2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
111,836,563
2,3
자산접근법

별도예치금
2,172,360,280
2
자산접근법

당기손익-공정가치복합금융자산

당기손익-공정가치복합금융자산
171,783,044
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산
94,593,007
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권
226,803,407
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
15.72%

자본비용(COE)
15.72%~16.20%

영구성장율
1%

채무증권
354,191,835
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
372,887,315
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,244,676,040
2,3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

39.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,414,343
-
(2,281,263)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
9,468,385
-
(7,283,562)

파생상품자산(*1)
(38,332,551)
-
343,793,433
-

파생결합증권자산(*1)
(12,667,452)
-
8,022,346
-

파생상품부채(*1)
46,675,895
-
(336,052,084)
-

파생결합증권부채(*1)
117,330,623
-
(106,672,026)
-

합계
115,420,858
9,468,385
(93,189,594)
(7,283,562)

(*1)
주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

(단위: 천원)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,163,024
-
(4,123,528)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
12,675,698
-
(8,829,806)

파생상품자산(*1)
(8,173,528)
-
374,359,061
-

파생결합증권자산(*1)
(7,638,984)
-
5,737,925
-

파생상품부채(*1)
(37,866,741)
-
(287,261,749)
-

파생결합증권부채(*1)
153,475,932
-
(160,336,029)
-

합계
103,959,703
12,675,698
(71,624,320)
(8,829,806)

(*1)
주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

39.7 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금환입(전입)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
13,356,591
240,937,065
167,957,649
20,771,908
175,311,055
132,447,974
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산
-
-
6,812,971
1,471,517
5,251,263
502,617
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
7,676,750
-
-
-
-
-
(3,898,795)
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
13,105,592
-
-
2,542,461
17,378
65,369
(10,800)

상각후원가측정금융자산
-
187,914,283
-
-
-
-
-
(17,091,936)

소 계
21,033,341
441,956,940
174,770,620
22,243,425
183,104,779
132,967,969
(3,833,426)
(17,102,736)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
15,151,335
8,581,851
15,510,673
36,610,160
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
29,597,222
56,225,902
2,089,191
113,605,474
(150,070)
-

예수부채
-
(35,714,603)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(56,863,728)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(13,504,059)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(185,803,843)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(291,886,233)
44,748,557
64,807,753
17,599,864
150,215,634
(150,070)
-

파생상품
-
-
124,334,446
209,670,231
1,067,363,869
993,562,555
-
-

합 계
21,033,341
150,070,707
343,853,623
296,721,409
1,268,068,512
1,276,746,158
(3,983,496)
(17,102,736)

(단위: 천원)

전기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금환입(전입)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
9,721,861
184,727,053
187,409,916
19,321,019
326,968,319
254,618,169
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산
-
-
10,296,187
3,653,710
5,333,944
9,789
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
4,851,395
-
-
-
-
-
6,904,750
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
1,994,975
-
-
130,533
27,103
1,322,328
(24,190)

상각후원가측정금융자산
-
194,915,755
-
-
-
-
-
426,459

소 계
14,573,256
381,637,783
197,706,103
22,974,729
332,432,796
254,655,061
8,227,078
402,269

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
3,207,094
43,028,138
13,141,345
26,665,910
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
14,185,794
126,471,082
2,481,058
144,026,133
103,891
-

예수부채
-
(34,498,029)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(61,512,205)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(9,182,185)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(146,859,453)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(252,051,871)
17,392,888
169,499,221
15,622,403
170,692,043
103,891
-

파생상품
-
-
197,876,419
150,587,993
1,111,202,819
1,007,532,272
-
-

합 계
14,573,256
129,585,911
412,975,410
343,061,942
1,459,258,018
1,432,879,376
8,330,969
402,269

40. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
64,340,046
95,991,852

채무증권
7,301,331,320
7,166,830,395

집합투자증권
570,912,055
443,450,144

파생상품자산
157,388,998
191,696,797

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,172,360,280
2,311,925,080

소계
10,266,332,699
10,209,894,268

당기손익-공정가치_복합금융자산

파생결합증권
171,783,044
81,884,836

소계
171,783,044
81,884,836

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권
13,288,299
7,218,382

집합투자증권
47,012,977
65,916,730

손해배상공동기금
34,291,731
29,494,911

소계
94,593,007
102,630,023

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
229,526,407
234,596,362

채무증권
354,191,835
271,587,922

소계
583,718,242
506,184,284

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
-
20,878,479

소계
-
20,878,479

대여금및수취채권

현금및예치금
2,056,478,920
1,789,956,709

대출채권
2,208,461,160
2,497,284,405

미수금
226,881,416
297,544,388

미수수익
57,740,518
50,387,441

보증금
34,413,245
38,370,378

소계
4,583,975,259
4,673,543,321

합계
15,700,402,251
15,595,015,211

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
70,592,408
139,256,812

매도채무증권
497,394,428
351,700,693

매도집합투자증권
-
6,585,000

파생상품부채
387,489,216
341,642,857

소계
955,476,052
839,185,362

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
2,244,676,040
2,147,557,398

상각후원가측정 금융부채

예수부채
2,667,407,050
2,666,591,878

차입금
1,530,986,858
1,483,278,431

환매조건부채권매도
6,087,853,148
5,972,911,124

일반사채
309,665,460
299,762,410

미지급금
194,051,552
288,059,444

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
100,750,620
97,444,615

보증금
2,868,092
3,706,050

기타부채
17,349,578
28,464,509

소계
10,910,934,153
10,840,220,256

합계
14,111,086,245
13,826,963,016

41. 보고기간 후 사건
회사는 200억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무를 이행하였습니다. 이로 인해 회사는 200억원의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

연결대차대조표(연결재무상태표)

2024회계연도 : 2024년 12월 31일 현재

2023회계연도 : 2023년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속회사
(단위: 천원)

과 목
주석
2024회계연도
2023회계연도

자 산

I. 현금및예치금
38

2,093,314,873

1,811,287,932

현금및현금성자산
34,35
771,819,772

649,022,716

예치금
5,35
1,321,495,101

1,162,265,216

II. 당기손익-공정가치측정증권
8,35,38,39,40

10,619,972,640

10,455,214,657

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권
10,38,39,40

584,625,525

507,326,732

주식
10
227,608,795

232,678,750

출자금

1,910,000

1,910,000

외화증권

914,895

1,150,060

재매입유가증권
6
354,191,835

271,587,922

IV. 상각후원가측정증권
11,38

-

2,574,218

회사채

-

2,574,218

V. 관계기업투자
12

84,349,888

114,946,891

VI. 대출채권(상각후원가)
13,14,38,39,40

2,759,356,352

2,867,096,284

VIl. 유형자산
15,18,35

133,210,316

135,799,030

VIII. 투자부동산
16,18,35

27,918,628

34,462,251

IX. 무형자산
17

45,836,343

43,288,711

X. 기타자산

451,682,846

489,849,984

미수금
14,19,38,40
212,434,326

300,398,915

미수수익
14
64,301,870

62,381,073

선급금

33,900,812

35,278,019

선급비용

10,896,062

5,179,840

보증금
14,38,39,40
36,223,862

39,972,007

당기법인세자산

8,254

42,100

이연법인세자산
32
77,766,350

46,148,593

확정급여자산

245,747

79,921

이연복리후생비

702,946

620,406

기타자산
38,40
24,809,793

9,854,493

대손충당금
14
(9,607,176)

(10,105,383)

자 산 총 계

16,800,267,411

16,461,846,690

부 채

I. 예수부채
20

2,667,015,725

2,666,279,494

투자자예수금
38
2,665,884,936

2,662,366,109

수입담보금

1,130,789

3,913,385

II. 당기손익인식금융부채
38,39

3,200,152,092

2,986,742,761

단기매매금융부채

955,476,052

839,185,362

매도유가증권
6
567,986,836

497,542,505

장내파생상품
7
113,940,895

75,151,339

장외파생상품
7
273,548,321

266,491,518

당기손익인식지정금융부채
9
2,244,676,040

2,147,557,399

III. 차입부채
21,38,39

8,584,915,466

8,172,951,965

차입금
21
2,187,396,858

1,900,278,431

환매조건부채권매도
21
6,087,853,148

5,972,911,124

일반사채
21
309,665,460

299,762,410

IV. 기타부채

713,875,697

1,034,378,048

순확정급여부채
23
140,512,326

128,911,631

충당부채
22,35
9,876,161

193,309,297

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
23,38
194,059,098

288,065,816

미지급비용
38
101,159,250

100,423,604

임대보증금
38,39
2,868,092

3,461,390

선수금

-

172

선수수익

11,170,827

14,252,142

제세예수금

12,261,730

9,682,602

당기법인세부채

2,449,490

19,451,153

이연법인세부채

278,563

1,010,910

기타부채
23
239,238,365

275,807,536

부 채 총 계

15,165,958,980

14,860,352,268

자 본

I. 지배기업주주지분
24

1,634,308,431

1,601,494,422

자본금
1

1,062,543,940

1,062,543,940

주식발행초과금

1,303

1,303

기타자본항목

(56,631,469)

(56,631,469)

기타포괄손익누계액

135,728,079

138,591,789

이익잉여금

492,666,578

456,988,859

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

1,634,308,431

1,601,494,422

부 채 및 자 본 총 계

16,800,267,411

16,461,846,690

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업 (단위: 천원)

과 목
주석
2024회계연도
2023회계연도

I. 영업수익

2,712,726,528

2,855,003,316

1. 수수료수익
25
305,416,539

282,764,110

2. 금융상품평가및처분이익

1,615,267,437

1,878,734,273

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
26
175,578,798

326,955,578

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
26
164,377,457

175,807,009

단기매매금융부채상환이익
26
15,510,673

13,141,345

단기매매금융부채평가이익
26
15,151,335

3,207,094

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
27
5,251,264

5,333,944

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
27
6,812,971

10,296,187

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
26
331,718

17,017

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
26
6,324,987

18,099,475

당기손익인식지정금융부채상환이익
27
2,089,191

2,481,058

당기손익인식지정금융부채평가이익
27
29,597,222

14,185,794

파생상품거래이익
26
1,067,363,869

1,111,202,819

파생상품평가이익
26
124,334,447

197,876,420

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
28
2,542,461

130,533

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입
28
-

-

상각후원가채무상품손상차손환입

1,044

-

3. 이자수익
29
473,697,967

411,324,382

당기손익-공정가치측정금융상품이자수익

237,770,182

181,697,931

상각후원가측정 및 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 관련 이자수익

235,927,785

229,626,451

4. 대출채권평가및처분이익

682,876

1,113,462

대출채권처분이익

682,876

1,113,462

5. 외환거래이익

195,567,138

186,876,419

6. 기타영업수익

122,094,571

94,190,670

배당금수익

13,351,116

7,939,311

분배금수익

7,715,381

6,680,063

충당부채환입액

1,304,326

1,298,116

기타대손충당금환입

493,606

1,299,625

기타의영업수익
30
99,230,142

76,973,555

II. 영업비용

2,617,973,372

2,725,878,390

1. 수수료비용
25
28,117,319

28,248,422

2. 금융상품평가및처분손실

1,573,789,643

1,776,632,184

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
26
132,103,923

254,772,644

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26
19,693,544

15,905,305

단기매매금융부채상환손실
26
36,610,160

26,665,910

단기매매금융부채평가손실
26
8,581,851

43,028,138

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
27
502,617

9,789

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
27
1,471,517

3,653,710

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
26
655,326

175,197

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
26
1,078,365

3,752,700

당기손익인식지정금융부채상환손실
27
113,605,474

144,026,133

당기손익인식지정금융부채평가손실
27
56,225,902

126,471,082

파생상품거래손실
26
993,562,555

1,007,532,272

파생상품평가손실
26
209,670,231

150,587,993

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실

17,378

27,103

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손

10,800

24,190

상각후원가측정증권손상차손

-

18

3. 이자비용
29
310,910,852

272,307,710

4. 대출채권평가및처분손실

21,222,523

10,467,358

대출채권처분손실

-

159,000

대손상각비
14
21,222,523

10,308,358

5. 외환거래손실

188,904,230

188,932,484

6. 판매비와관리비

418,474,412

380,787,563

급여

220,205,908

202,668,800

퇴직급여
23
27,425,260

24,162,688

복리후생비

30,688,403

28,233,280

전산운용비

21,216,326

19,578,782

임차료

8,272,049

6,701,457

지급수수료

30,064,682

23,066,394

접대비

6,784,249

6,149,597

광고선전비

5,031,609

3,509,017

감가상각비

28,115,297

26,008,616

조사연구비

64,951

76,302

연수비

314,273

284,459

무형자산상각비

5,645,762

4,708,002

세금과공과금

16,620,744

16,397,216

기타

18,024,899

19,242,953

7. 기타영업비용

76,554,393

68,502,669

충당부채전입액

512

85

기타의영업비용
30
76,553,881

68,502,584

III. 영업이익

94,753,156

129,124,926

IV. 영업외수익
31

25,749,440

8,541,491

1. 자산처분이익

14,092,491

234,956

2. 기타영업외수익

8,376,145

6,117,239

3. 지분법이익
12
3,280,804

2,189,296

V. 영업외비용
31

24,576,761

46,578,854

1.자산처분손실

1,597,382

237,842

2.기타영업외비용

15,103,424

34,405,421

3.지분법손실
12
7,875,955

11,935,591

VI. 법인세비용차감전순손익

95,925,835

91,087,563

VII. 법인세비용(수익)
32

22,876,000

26,660,046

VIII. 당기순이익(손실)

73,049,835

64,427,517

IX. 세후기타포괄손익

(2,606,792)

3,210,004

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

(799,987)

(5,390,691)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

(4,061,845)

6,903,861

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

75,048

40,093

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

(331,940)

379,072

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

181,870

(275,181)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

65,369

1,322,328

지분법자본변동

(195,592)

(31,111)

해외사업환산손익

2,460,285

261,633

X. 당기총포괄이익

70,443,043

67,637,521

당기연결순손익의 귀속

73,049,835

64,427,517

지배기업주주지분순손익

73,049,835

64,427,517

비지배지분순손익

-

-

당기연결총포괄손익의 귀속

70,443,043

67,637,521

지배기업주주지분총포괄손익

70,443,043

67,637,521

비지배지분총포괄손익

-

-

XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익
33

기본보통주당순이익(손실)

340원

299원

희석보통주당순이익(손실)

-

-

기본우선주당순이익(손실)

590원

529원

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위: 천원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2023.1.1 (2023회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,606,461)
135,146,697
416,041,061
1,557,126,540

당기총포괄이익 :
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
64,427,517
64,427,517

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(5,390,691)
-
(5,390,691)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
-
-
-
6,903,861
-
6,903,861

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
40,093
-
40,093

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
1,322,328
-
1,322,328

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
379,072
-
379,072

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(275,181)
-
(275,181)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(31,111)
-
(31,111)

해외사업환산손익
-
-
-
261,633
-
261,633

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
-
-
-
235,088
(235,088)
-

소유주와의 거래 :
-
-
-
-
-
-

기타자본항목 변동
-
-
(25,008)
-
-
(25,008)

배당금지급
-
-
-
-
(23,244,631)
(23,244,631)

2023.12.31 (2023회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
138,591,789
456,988,859
1,601,494,422

2024.1.1 (2024회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
138,591,789
456,988,859
1,601,494,422

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
73,049,835
73,049,835

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(799,987)
-
(799,987)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
-
-
-
(4,061,845)
-
(4,061,845)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
75,048
-
75,048

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
65,369
-
65,369

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
(331,940)
-
(331,940)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
181,870
-
181,870

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(195,592)
-
(195,592)

해외사업환산손익
-
-
-
2,460,285
-
2,460,285

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
-
-
-
(256,918)
256,918
-

소유주와의 거래 :

기타자본항목 변동
-
-
-
-
-
-

배당금지급
-
-
-
-
(37,629,034)
(37,629,034)

2024.12.31 (2024회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,631,469)
135,728,079
492,666,578
1,634,308,431

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

2023회계연도 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위: 천원)

과 목
2024회계연도
2023회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(187,532,550)

(381,539,255)

1.당기순이익
73,049,835

64,427,517

2.조정사항
(160,977,613)

(126,976,000)

이자수익
(473,697,967)

(411,324,382)

이자비용
310,910,852

272,307,710

배당금 및 분배금수익
(21,066,498)

(14,619,374)

법인세비용
22,876,000

26,660,046

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
480,101,669

524,241,298

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,693,543

15,905,305

단기매매금융부채평가손실
8,581,851

43,028,139

파생상품평가손실
209,670,231

150,587,993

당기손익인식지정금융부채평가손실
56,225,902

126,471,082

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
1,471,517

3,653,710

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,078,365

3,752,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손
10,800

24,190

대손상각비
21,222,524

10,308,358

외화환산손실
7,556,856

4,919,521

종업원급여관련
20,708,957

20,453,897

감가상각비
28,115,297

26,008,616

무형자산상각비
5,645,762

4,708,002

충당부채전입액
14,099,852

33,858,275

기타영업비용
76,522,228

68,348,379

자산처분손실
1,597,382

237,842

지분법손실
7,875,955

11,935,591

기타비용
24,647

39,698

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(476,341,444)

(501,442,557)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(164,377,457)

(175,807,009)

단기매매금융부채평가이익
(15,151,335)

(3,207,095)

파생상품평가이익
(124,334,446)

(197,876,419)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(29,597,222)

(14,185,794)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(6,812,970)

(10,296,187)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(6,324,987)

(18,099,475)

충당부채환입
(1,304,326)

(1,298,116)

외화환산이익
(11,573,296)

(1,550,893)

기타대손충당금환입
(493,606)

(1,299,625)

기타영업수익
(98,860,600)

(75,123,953)

자산처분이익
(14,092,491)

(234,956)

지분법이익
(3,280,804)

(2,189,297)

기타수익
(137,904)

(273,738)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(195,544,656)

(456,840,542)

예치금
(149,949,485)

148,513,080

당기손익-공정가치측정금융자산
27,480,934

(2,579,794,313)

파생상품자산
(5,952,946)

(19,310,696)

당기손익-공정가치측정복합금융자산
(89,160,760)

9,709,109

기타당기손익-공정가치측정금융자산
18,080,458

14,874,812

기타포괄손익-공정가치측정증권
(82,802,897)

(270,297,084)

손해배상공동기금
(4,796,820)

10,247,669

대출채권
88,103,211

(76,925,100)

기타자산
79,218,871

(110,203,777)

투자자예수금
3,910,153

(89,532,677)

수입담보금
(2,782,596)

(2,256,455)

매도유가증권
77,013,815

220,248,693

파생상품부채
(6,009,077)

(45,638,781)

당기손익인식지정금융부채
104,017,587

326,304,071

환매조건부채권매도
78,611,810

1,880,936,444

확정급여부채
(9,743,337)

(6,981,793)

충당부채
(197,954,730)

(7,469,054)

기타부채
(122,828,847)

140,735,310

6. 이자수입
459,884,995

399,283,983

7. 이자지급
(317,474,796)

(284,603,269)

8. 배당금 및 분배금수입
20,424,498

14,619,374

9. 법인세납부
(70,655,038)

(14,249,059)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

22,977,292

(14,341,891)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
94,660,898

92,634,884

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
128,670

1,749,518

종속기업및관계기업투자의 처분
69,289,287

78,060,020

유형자산의 처분
7,793,312

366,809

투자부동산의 처분
8,509,389

10,340,716

무형자산의 처분
7

-

보증금의 회수
8,940,233

2,117,821

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(71,683,606)

(106,976,775)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
-

(487)

종속기업및관계기업투자의 취득
(36,603,089)

(76,915,000)

유형자산의 취득
(21,693,428)

(11,887,654)

투자부동산의 취득
-

(44,294)

무형자산의 취득
(8,193,167)

(8,924,939)

보증금의 증가
(5,193,922)

(9,204,401)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

280,685,290

351,269,740

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,522,114,828

1,362,194,275

차입금의 순증가
-

244,640,145

CP의 발행
1,327,000,000

890,000,000

환매조건부채권매도의 순증가
35,100,000

227,500,000

일반사채의 발행
159,538,368

-

임대보증금의 증가
476,460

54,130

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,241,429,538)

(1,010,924,535)

차입금의 순감소
(139,881,573)

(54,450,000)

CP의 상환
(900,000,000)

(910,000,000)

일반사채의 상환
(150,000,000)

-

임대보증금의 감소
(1,190,104)

(7,518,814)

현금배당
(37,629,033)

(23,244,631)

리스부채의상환
(12,728,828)

(15,711,090)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

6,667,024

(763,187)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가 (I+II+III+Ⅳ)

122,797,056

(45,374,592)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

649,022,716

694,397,308

Ⅶ.기말 현금및현금성자산(주석34)

771,819,772

649,022,716

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결재무제표에 대한 주석

1. 일반사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에 53개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.57%(116,907,831주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다.

(1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당기말
전기말

유안타인베스트먼트㈜
한국
100
100
12월
벤처투자 및 투자조합결성운영

유안타퀀텀점프3호투자조합(*1)
한국
42.86
42.86
12월
벤처투자조합

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
홍콩
100
100
12월
지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100
12월
증권업

(*1)
연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사는 피투자자의 업무집행사원으로써, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

디케이프로젝트제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라이프제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이광양제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이서초제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌㈜
한국
-
자산유동화

와이케이송악제일차㈜
한국
-
자산유동화

엠아이엘제이차㈜
한국
-
자산유동화

제이제이우산제일차㈜
한국
-
자산유동화

금남로피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이오비뉴원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이주교제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이남산㈜
한국
-
자산유동화

와이케이진천삼덕제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이평동제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이대전용두제일차㈜
한국
-
자산유동화

퍼시픽리오제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이기장제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이그린푸드제일차㈜
한국
-
자산유동화

루시아피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

퍼펙트드림제오차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이양산㈜
한국
-
자산유동화

마운틴리치제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이페트로제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이디에스㈜
한국
-
자산유동화

와이케이아이비제이차㈜
한국
-
자산유동화

델가드제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이호산제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이포트폴리오제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이마곡제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이송도㈜
한국
-
자산유동화

와이케이카멜㈜
한국
-
자산유동화

와이케이베토벤제이차㈜
한국
-
자산유동화

멀티플제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이주피터제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이뉴코아㈜
한국
-
자산유동화

와이케이힐제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이이앤씨제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이안산디원㈜
한국
-
자산유동화

(*1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사유

마운틴리치제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이페트로제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이디에스㈜
사모사채 인수확약

와이케이아이비제이차㈜
사모사채 인수확약

델가드제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이호산제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이포트폴리오제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이아이리스㈜
사모사채 인수확약

와이케이마곡제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이송도㈜
사모사채 인수확약

와이케이카멜㈜
사모사채 인수확약

와이케이베토벤제이차㈜
사모사채 인수확약

멀티플제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이주피터제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이뉴코아㈜
사모사채 인수확약

와이케이힐제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이이앤씨제이차㈜
사모사채 인수확약

와이케이안산디원㈜
사모사채 인수확약

② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명
사유

와이케이이천제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이논현제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

제이온로얄㈜
사모사채 인수확약 종료

골드풍무제일차㈜
사모사채 상환

와이케이하이퍼㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이랜드제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이왕지제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이에스지㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이라우어㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이아이리스㈜
사모사채 인수확약 종료

(2) 당기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
87,799,708
5,131,592
14,060,147
(2,638,899)
(2,741,973)

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,526,765
-
152
(145,055)
(145,055)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
21,695,862
4,922
106,800
42,140
42,140

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
18,758,628
478,953
1,904,660
445,518
414,061

디케이프로젝트제이차㈜
23,550,776
23,451,736
1,460,453
(9)
(9)

와이케이라이프제일차㈜
35,803,186
37,653,967
3,268,448
1,603,427
1,603,427

와이케이광양제일차㈜
14,983,607
14,954,002
1,173,825
986
986

와이케이서초제일차㈜
10,290,218
10,290,218
605,564
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,179,973
22,179,973
1,231,325
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,186,672
10,172,640
985,355
7,430
7,430

엠아이엘제이차㈜
19,789,599
19,789,599
1,680,011
-
-

제이제이우산제일차㈜
12,422,042
12,420,868
956,156
1,196
1,196

금남로피아이제일차㈜
20,274,487
20,281,570
1,225,491
(576)
(576)

와이오비뉴원㈜
23,510,465
23,510,465
1,610,607
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,276,550
10,276,550
850,797
-
-

와이에프아이남산㈜
20,457,073
20,457,073
2,424,045
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
11,006,760
11,036,265
955,393
(29,465)
(29,465)

와이케이평동제일차㈜
23,748,558
23,732,047
1,311,820
4,279
4,279

와이케이대전용두제일차㈜
21,311,868
21,311,752
1,193,155
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
22,122,260
22,122,260
696,747
-
-

와이에프아이만촌투㈜
3,195,054
3,195,054
198,827
-
-

와이케이기장제일차㈜
9,359,186
9,357,658
419,331
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
7,144,165
7,093,684
369,745
(18,204)
(18,204)

루시아피아이제일차㈜
10,313,885
10,314,407
964,316
8
8

퍼펙트드림제오차㈜
25,934,458
25,943,664
1,552,331
(8,834)
(8,834)

와이에프아이양산㈜
18,697,246
18,697,246
981,438
-
-

마운틴리치제일차㈜
10,913,237
10,913,237
452,830
-
-

와이케이페트로제일차㈜
31,090,784
30,342,367
2,450,187
748,416
748,416

와이케이디에스㈜
20,311,034
20,332,474
949,846
(21,440)
(21,440)

와이케이아이비제이차㈜
3,153,350
3,142,686
368,031
10,664
10,664

델가드제일차㈜
25,043,942
25,039,247
958,272
4,694
4,694

와이케이호산제일차㈜
863,546
863,546
250,909
-
-

와이케이포트폴리오제일차㈜
13,621,453
13,621,453
609,972
-
-

와이케이마곡제일차㈜
24,561,846
24,575,854
920,194
(14,008)
(14,008)

와이케이송도㈜
10,098,068
10,102,456
132,082
(4,389)
(4,389)

와이케이카멜㈜
15,334,148
15,300,001
203,845
34,147
34,147

와이케이베토벤제이차㈜
10,226,473
10,215,546
112,245
10,928
10,928

멀티플제일차㈜
40,913,232
40,912,699
315,512
533
533

와이케이주피터제일차㈜
41,400,228
41,389,346
279,416
10,881
10,881

와이케이뉴코아㈜
34,679,589
34,679,589
379,583
-
-

와이케이힐제일차㈜
13,671,466
13,681,459
39,922
(9,994)
(9,994)

와이케이이앤씨제이차㈜
50,638,230
50,662,524
70,586
(24,294)
(24,294)

와이케이안산디원㈜
310,582
310,428
419
154
154

합계
858,170,259
729,943,077
50,680,790
10,234
(124,297)

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
93,669,315
8,259,226
13,682,237
(4,339,645)
(4,514,683)

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,706,820
35,000
397
(152,297)
(152,297)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
18,878,065
4,464
38,492
(20,045)
(20,045)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
16,067,799
325,718
1,820,530
561,725
550,288

디케이프로젝트제이차㈜
22,494,552
22,395,504
1,943,136
-
-

와이케이하이퍼㈜
1,914,959
1,914,958
106,052
-
-

와이케이라이프제일차㈜
37,164,489
40,618,696
2,824,010
1,072,454
1,072,454

와이케이논현제일차㈜
11,114,520
11,161,600
608,855
5,812
5,812

와이케이광양제일차㈜
13,691,247
13,662,625
840,039
1,191
1,191

와이케이왕지제일차㈜
25,478,098
25,478,097
1,488,540
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,519,151
10,519,150
603,678
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,413,090
22,413,089
1,526,166
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,356,700
10,350,097
956,201
4,797
4,797

엠아이엘제이차㈜
18,368,581
18,368,580
1,876,841
-
-

와이케이에스지㈜
9,254,853
9,254,852
540,178
-
-

와이케이이천제일차㈜
12,180,378
12,259,820
716,821
(6,477)
(6,477)

제이제이우산제일차㈜
12,189,131
12,189,153
571,625
5,874
5,874

금남로피아이제일차㈜
20,278,351
20,284,857
1,225,499
321
321

와이오비뉴원㈜
23,665,321
23,665,320
1,623,440
2,705
2,705

와이케이주교제일차㈜
10,504,788
10,504,787
862,698
-
-

와이에프아이남산㈜
20,448,006
20,448,005
1,705,517
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,480,694
10,480,734
821,920
(1,885)
(1,885)

와이케이평동제일차㈜
23,398,040
23,385,805
1,116,545
2,022
2,022

와이케이라우어㈜
10,180,809
10,170,924
953,750
-
-

와이케이대전용두제일차㈜
20,831,743
20,831,627
1,606,312
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
21,522,310
21,522,309
1,392,981
-
-

와이에프아이만촌투㈜
1,963,832
1,963,831
102,840
-
-

와이케이기장제일차㈜
3,435,246
3,433,719
349,983
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
10,287,184
10,218,499
1,074,443
494,909
494,909

루시아피아이제일차㈜
10,343,957
10,344,487
1,001,349
(530)
(530)

제이온로얄㈜
5,932,420
5,923,267
1,017,789
9,566
9,566

퍼펙트드림제오차㈜
21,474,944
21,475,314
1,066,472
12,936
12,936

와이에프아이양산㈜
12,630,342
12,630,341
426,282
3,816
3,816

와이케이랜드제일차㈜
11,403,094
11,394,427
801,471
8,666
8,666

골드풍무제일차㈜
270,793
275,664
170,421
(343)
(343)

합계
581,513,622
458,164,546
47,463,510
(2,334,428)
(2,520,903)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는영향을 검토 중에 있습니다.

-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-
기업회계기준서 제1107호금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침
-
기업회계기준서 제1109호‘금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표: 사실상의 대리인 결정
-
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표: 원가법

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산/부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여 (1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식기준모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.18 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
2.19 주식기준보상연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다

2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 39.4 참조).(2) 금융자산의 손상주석 38에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23.1참조).

(5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문당기손익

(단위: 천원)

당기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,697,262,157
13,452,911
2,011,460
2,712,726,528

보고부문세전이익(손실)
98,850,491
(3,544,977)
620,322
95,925,836

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
292,405,885
12,188,258
822,395
305,416,538

금융상품평가및처분이익
1,614,237,253
1,030,183
-
1,615,267,436

이자수익
472,361,068
211,070
1,125,829
473,697,967

기타영업수익
318,257,950
23,400
63,236
318,344,586

수수료비용
28,097,004
19,657
657
28,117,318

금융상품평가및처분손실
1,573,478,368
311,275
-
1,573,789,643

이자비용
310,747,107
153,244
10,501
310,910,852

감가상각비 및 무형자산상각비
33,176,141
485,156
99,762
33,761,059

영업이익
91,814,278
2,318,472
620,406
94,753,156

전기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,839,601,660
13,542,634
1,859,021
2,855,003,315

보고부문세전이익(손실)
95,319,907
(4,907,038)
674,693
91,087,562

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
269,412,835
13,349,105
2,170
282,764,110

금융상품평가및처분이익
1,878,729,997
4,276
-
1,878,734,273

이자수익
410,237,833
153,854
932,695
411,324,382

기타영업수익
281,220,995
35,400
924,156
282,180,551

수수료비용
28,238,890
9,119
413
28,248,422

금융상품평가및처분손실
1,775,965,526
666,658
-
1,776,632,184

이자비용
272,264,058
26,286
17,366
272,307,710

감가상각비 및 무형자산상각비
30,471,458
140,634
104,527
30,716,619

영업이익
125,751,365
2,698,867
674,693
129,124,925

2) 부문 자산 및 부채

(단위: 천원)

당기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
16,668,283,633
91,529,287
40,454,491
16,800,267,411

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
2,066,151,119
8,789,596
18,374,158
2,093,314,873

당기손익-공정가치측정금융자산
10,605,246,473
14,726,167
-
10,619,972,640

대출채권
2,759,288,611
67,741
-
2,759,356,352

미수금
202,956,816
1,182,821
112,646
204,252,283

전기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
16,329,419,042
97,481,783
34,945,864
16,461,846,689

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,796,311,168
1,620,816
13,355,948
1,811,287,932

당기손익-공정가치측정금융자산
10,440,617,667
14,596,989
-
10,455,214,656

대출채권
2,867,023,784
72,500
-
2,867,096,284

미수금
289,118,521
2,572,935
-
291,691,456

(3) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
219,116,958
29,226,918

장내파생상품거래예치금
220,730,661
316,770,418

정기예적금
772,405,367
637,172,686

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
4,950,109
1,289,400

기타예치금
104,252,505
177,766,294

합계
1,321,495,100
1,162,265,216

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있
는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 대여유가증권 및 재매입유가증권,
당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
채권
9,991,580
-
한국증권금융

소계
9,991,580
-

재매입유가증권(*2)
국공채
1,175,920,773
1,094,278,098
한국증권금융

특수채
838,209,010
1,277,885,457
한국증권금융

회사채
382,221,130
228,807,228
한국증권금융

소계
2,396,350,913
2,600,970,783

(*1)
연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,288,146백만원(전기:2,476,688백만원)입니다.

(2)
기타포괄손익-공정가치측정증권재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
특수채
354,191,835
271,587,922
한국증권금융

(*1)
연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 339,100백만원(전기: 253,955 백만원)입니다.

(3) 매도유가증권

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식
70,592,408
139,256,812

국공채
497,394,428
351,700,693

집합투자증권
-
6,585,000

합계
567,986,836
497,542,505

(*1)
연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 차입하였으며, 회사는 해당 유가증권에 대한 차입자로써의 지위를 가지고 있습니다. 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 차입자는 계약종료 시 대여자에게 동종동량의 증권을 상환해야 합니다.

7. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
1,819,644,126
138,007
259,403
1,456,066,956
741,461
667,887

장외파생상품
선도
2,461,000,000
31,084,955
38,089,147
-
-
-

스왑
5,122,336,412
26,966,312
182,257,211
6,376,469,400
28,233,913
132,528,655

소계
9,402,980,538
58,189,274
220,605,761
7,832,536,356
28,975,374
133,196,542

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
87,791,910
57,323
1,240
79,444,428
-
6,359

장외파생상품
선도
922,048,801
23,869,066
18,055,960
963,900,755
6,339,735
8,781,952

소계
1,009,840,711
23,926,389
18,057,200
1,043,345,183
6,339,735
8,788,311

주식 및주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
669,306,574
185,443
9,547,716
157,315,129
105,682
1,074,146

옵션
4,927,763,635
32,137,469
104,132,535
1,556,257,578
39,130,024
73,402,946

소계
5,597,070,209
32,322,912
113,680,252
1,713,572,707
39,235,706
74,477,092

장외파생상품
스왑
593,304,352
30,294,567
32,930,744
1,269,003,118
106,627,288
120,509,237

옵션
14,000,000
-
12,225
5,000,375
-
144,208

소계
607,304,352
30,294,567
32,942,969
1,274,003,493
106,627,288
120,653,445

상품관련
장외파생상품
스왑
100,000
3,779
-
38,782,000
-
2,026,943

신용관련
장외파생상품
스왑
1,291,164,328
12,652,077
2,203,034
1,659,535,138
10,518,694
2,500,523

합계
17,908,460,138
157,388,998
387,489,216
13,561,774,877
191,696,797
341,642,856

(*1)
약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정증권

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식
72,460,243
105,408,278

국공채
595,211,464
331,276,618

특수채
1,731,474,677
1,611,251,971

회사채
1,897,013,663
1,922,501,355

집합투자증권
483,062,331
362,729,607

기업어음증권
359,942,307
450,484,597

전자단기사채
32,514,037
17,337,425

외화증권
363,195,249
308,946,362

대여유가증권
9,991,580
-

재매입유가증권
2,396,350,912
2,600,970,783

장내파생상품
32,518,242
39,977,168

장외파생상품
124,870,756
151,719,630

기타금융자산
82,630,849
56,170,924

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,172,360,280
2,311,925,080

소계
10,353,596,590
10,270,699,798

당기손익-공정가치측정복합금융자산

주가연계증권
69,921,645
45,412,807

파생상품결합증권
101,861,399
36,472,029

소계
171,783,044
81,884,836

기타당기손익-공정가치측정금융자산
94,593,007
102,630,023

합계
10,619,972,641
10,455,214,657

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
598,216,664
1,090,595,397

매도파생상품결합증권
1,646,459,376
1,056,962,002

합계
2,244,676,040
2,147,557,399

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
55,975
(272,785)
(216,810)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(9,986)
(185,163)
(195,149)

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
(63,826)
(172,676)
(236,502)

당기말
(17,837)
(630,624)
(648,461)

법인세 효과
4,120
145,674
149,794

법인세 효과 반영 후 당기말
(13,717)
(484,950)
(498,667)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(83,529)
(627,147)
(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
79,453
56,570
136,023

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
60,051
297,792
357,843

전기말
55,975
(272,785)
(216,810)

법인세 효과
(12,930)
63,013
50,083

법인세 효과 반영 후 전기말
43,045
(209,772)
(166,727)

(*1)
연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

(*2)
제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
607,535,260
598,216,664
9,318,596

매도파생상품결합증권
1,761,253,089
1,646,459,376
114,793,713

구분
전기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
1,125,171,051
1,090,595,397
34,575,654

매도파생상품결합증권
1,157,661,152
1,056,962,002
100,699,150

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
당기말공정가치
당기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,723,000
122,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
-
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,775,703
167,299

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
23,278,780
858,317

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,851,872
545,468

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
177,709,904
5,958,166

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,650,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
571,000
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
336,283
9,757

합계
228,523,690
7,686,507

종목명
지정 이유
전기말공정가치
전기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,891,000
87,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
1,180,547
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
8,371,126
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
22,577,413
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
12,134,286
465,622

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
181,065,842
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,839,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
737,363
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
405,085
10,719

합계
233,828,810
4,862,114

(2) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
처분일공정가치
처분시점누적손익

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
128,670
75,048

11. 상각후원가측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

회사채
-
2,575,263

차감: 기대신용손실(*)
-
(1,044)

상각후원가
-
2,574,219

(*)
당기말 현재 상각후원가측정금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재
연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용재무제표일

당기말
전기말

우리자산운용㈜
-
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
44.00
44.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*1)
12.28
12.28
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*2)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*1)
15.26
15.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*1)
19.93
-
투자업
대한민국
12월 31일

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)
25.66
-
투자업
대한민국
12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)
10.71
10.71
투자업
대한민국
12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*1)
16.67
16.67
투자업
대한민국
12월 31일

키움-유안타2019스케일업펀드(*1)
15.20
15.20
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*2)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*2)
0.17
0.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*2)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*2)
0.21
0.21
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*2)
0.1
0.1
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*2)
0.22
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2)
0.14
1.96
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*2)
0.27
4.17
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2)
3.23
-
SPAC
대한민국
12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사(*2)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*2)(*3)
10.2
10.2
부동산업
대한민국
12월 31일

유안타혁신일자리창출펀드
22.73
22.73
투자업
대한민국
12월 31일

유안타퀀텀점프1호투자조합(*1)
12.5
12.5
투자업
대한민국
12월 31일

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*1)
17.65
17.65
투자업
대한민국
12월 31일

유안타혁신성장형소부장펀드(*1)
14.02
14.02
투자업
대한민국
12월 31일

유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합(*1)
10.19
-
투자업
대한민국
12월 31일

(*1)
연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2)
연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3)
비참가적 우선주에 대한 지분입니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
지분법 평가
당기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜(*2)
34,196,363
-
(41,374,800)
7,456,485
(278,048)
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*7)
3,267,128
-
-
(732,655)
-
-
2,534,473

유안타세컨더리2호펀드(*7)
6,366,875
-
-
540,353
-
(3,325,000)
3,582,228

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,201,768
-
-
(2,409)
-
-
1,199,359

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*7)
198,325
-
-
(233)
-
-
198,092

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*7)
27,958,804
810,000
-
(579,609)
-
(8)
28,189,187

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*5)
-
9,033,089
-
(337,483)
-
-
8,695,606

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*8)
-
22,200,000
(16,354,982)
1,173,005
-
-
7,018,023

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*7)
20,178
-
-
555
-
-
20,733

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*7)
20,217
-
-
576
-
-
20,793

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*7)
19,756
-
-
612
-
-
20,368

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*7)
19,770
-
-
626
-
-
20,396

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*7)
19,100
-
-
486
-
-
19,586

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7)
19,577
-
-
433
-
-
20,010

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*3)(*7)
10,000
-
-
(59)
9,647
-
19,588

유안타제16호기업인수목적 주식회사
(*4)(*7)

15,000
-
-
86
14,510
-
29,596

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*6)(*7)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*7)
2,023,108
-
(525,000)
(259,595)
-
(1,227,000)
11,513

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*7)
1,880,491
-
-
88,989
-
(520,000)
1,449,480

키움-유안타2019스케일업펀드(*7)
17,077,702
-
(1,520,000)
(3,724,493)
-
-
11,833,209

유안타혁신일자리창출펀드
7,878,366
-
(1,040,000)
(230,745)
-
-
6,607,621

유안타퀀텀점프1호투자조합(*7)
3,404,238
-
-
(324,201)
-
(2,757,505)
322,532

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*7)
2,849,273
-
-
(493,777)
-
-
2,355,496

유안타혁신성장형소부장펀드(*7)
6,500,851
3,450,000
(645,000)
(222,468)
-
-
9,083,383

유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합(*9)
-
1,100,000
-
(11,382)
-
-
1,088,618

합계
114,946,890
36,603,089
(61,459,782)
2,343,097
(253,891)
(7,829,513)
84,349,888

(*1)
당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(*2)
당기 중 전량 처분하였습니다.

(*3)
당기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4)
당기 중 지분율이 0.27%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
당기 중 지분 19.93%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
당기 중 지분 3.23%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
당기 중 지분 77.88%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 25.66%로 변경되었습니다.

(*9)
당기 중 지분 10.19%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전기
기초
취득
처분
지분법 평가
전기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜
32,594,098
-
-
1,616,726
(14,461)
-
34,196,363

동양농식품2호투자펀드(*2)
2,957,531
-
(1,232,000)
(643,422)
-
(1,082,109)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*10)
6,652,972
-
-
(1,999,844)
-
(1,386,000)
3,267,128

유안타세컨더리2호펀드(*10)
8,739,868
-
(1,610,000)
(664,994)
-
(98,000)
6,366,874

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,191,332
-
-
10,436
-
-
1,201,768

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*10)
198,656
-
-
(331)
-
-
198,325

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*10)
33,264,778
-
-
(5,305,898)
-
(75)
27,958,805

칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호
-
71,000,000
(71,000,000)
-
-
-
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)
19,709
-
(39,400)
30,443
(10,752)
-
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*10)
19,719
-
-
452
7
-
20,178

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*10)
21,695
-
-
366
(1,845)
-
20,216

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)
1,004
-
-
(1,064)
19,817
-
19,757

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*5)
883
-
-
(477)
19,365
-
19,771

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
218
8,882
-
19,100

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7)
10,000
-
-
(171)
9,748
-
19,577

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*8)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*9)
-
15,000
-
-
-
-
15,000

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*10)
2,782,378
-
(1,104,000)
353,176
-
(8,446)
2,023,108

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*10)
3,043,459
-
-
(662,968)
-
(500,000)
1,880,491

키움-유안타2019스케일업펀드(*10)
16,871,816
-
-
205,886
-
-
17,077,702

유안타혁신일자리창출펀드
7,791,887
460,000
-
(373,521)
-
-
7,878,366

유안타퀀텀점프1호투자조합(*10)
3,543,229
-
-
(138,991)
-
-
3,404,238

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*10)
4,791,180
-
-
(1,941,907)
-
-
2,849,273

유안타혁신성장형소부장펀드(*10)
1,270,819
5,430,000
-
(199,968)
-
-
6,500,851

합계
125,777,013
76,915,000
(74,985,400)
(9,715,853)
30,761
(3,074,630)
114,946,891

(*1)
전기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(*2)
전기 중 청산되었습니다.

(*3)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(*4)
전기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
전기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
전기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다

(*7)
전기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
전기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*9)
전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*10)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

KVIC-유안타2015해외진출펀드
5,915,136
78,837
908,213
(1,674,061)
(1,674,061)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,503,791
-
16,391,972
4,635,089
4,635,089
3,325,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
143,709
-
(5,779)
(5,779)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,646,566
573,934
9,323,999
9,060,686
9,060,686
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
185,108,631
312,849
702,642
(3,799,612)
(3,799,612)
8

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
44,008,785
385,344
2,796
(1,673,498)
(1,673,498)
-

알파하베스트써밋사모투자합자회사
27,484,714
139,122
10,501,243
8,845,592
8,845,592
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,519,924
1,655,550
-
210,054
210,054
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,616,443
1,702,214
-
233,372
233,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
12,283,850
1,611,330
-
252,550
252,550
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,784,076
1,055,491
-
237,430
237,430
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,677,223
1,620,005
-
355,698
355,698
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,237,764
2,153,019
-
146,028
146,028
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
15,322,483
1,591,232
-
156,639
156,639
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
12,500,636
1,629,489
-
97,524
97,524
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
2,299,976
1,739,688
-
(7,229)
(7,229)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
75,425,265
33,057,958
263,783,979
34,867,306
34,867,306
-

춘천학곡도시개발 주식회사
39,880,837
17,036,682
30,021,724
1,549,043
1,549,043
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
5,931,453
5,824,000
567,922
(3,412,374)
(3,412,374)
1,227,000

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
8,696,880
-
387,354
533,936
533,936
520,000

키움-유안타2019스케일업펀드
81,822,270
4,012,212
4,483,761
(24,543,244)
(24,543,244)
-

유안타혁신일자리창출펀드
29,766,438
692,906
927,597
(1,015,277)
(1,015,277)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
2,580,256
-
20,803,307
(2,593,608)
(2,593,608)
2,757,505

유안타그레잇유니콘1호투자조합
13,687,265
339,455
43
(2,798,070)
(2,798,070)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
65,595,671
800,871
743,595
(1,586,938)
(1,586,938)
-

유안타-코난 그로쓰캐피탈 제1호
10,688,249
-
2,175
(111,751)
(111,751)
-

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

우리자산운용㈜
161,868,288
32,780,274
41,311,194
6,408,295
6,245,487
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
7,588,497
78,137
9,382
(4,545,099)
(4,545,099)
1,386,000

유안타세컨더리2호펀드
51,925,702
-
10,976,302
(5,675,137)
(5,675,137)
98,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
136,724
-
33,670
33,670
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
228,051,928
589,846
10,676,882
10,303,972
10,303,972
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
184,843,373
1,557,880
4,186
(34,783,474)
(34,783,474)
75

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,292,311
1,637,990
-
269,783
269,783
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,273,008
1,592,152
-
308,372
308,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
11,961,209
1,541,239
-
52,838
53,012
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,554,898
1,063,743
-
172,760
172,760
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,296,388
1,594,867
-
393,385
393,385
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,034,132
2,095,415
-
57,476
57,476
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
2,283,776
1,497,024
-
(14,405)
(14,405)
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
2,201,267
1,558,558
-
(4,333)
(4,333)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
248,923,184
212,175,540
159,997,087
29,247,644
29,247,644
-

춘천학곡도시개발 주식회사
37,711,475
16,416,363
915,132
(1,314,482)
(1,314,482)
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
23,021,971
4,120,630
2,950,202
3,376,494
3,376,494
8,446

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
11,491,133
208,189
227,694
(977,614)
(977,614)
500,000

키움-유안타2019스케일업펀드
114,959,807
2,606,505
6,162,092
1,354,514
1,354,514
-

유안타혁신일자리창출펀드
34,899,960
235,150
910,027
(1,643,492)
(1,643,492)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
34,047,865
6,813,959
5,886,526
(1,111,925)
(1,111,925)
-

유안타그레잇유니콘1호투자조합
16,230,880
85,000
401
(11,004,137)
(11,004,137)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
46,715,200
342,461
132,845
(1,426,440)
(1,426,440)
-

(*1)
전기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 1,082백만원입니다.

13. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
장부금액

대출채권
신용공여금
831,029,830
1,033,602,098

환매조건부채권매수
1,318,600,000
1,442,100,000

대여금
7,085,377
6,904,419

대출금
623,550,000
384,335,136

대지급금
7,570,844
7,349,588

기타대출채권
39,353,311
41,071,211

(대손충당금)
(67,833,009)
(48,266,168)

합계
2,759,356,353
2,867,096,284

14. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
831,029,830
(491,059)
1,033,602,098
(301,801)

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,442,100,000
-

대여금
7,085,377
(15,114)
6,904,419
(14,591)

대출금
623,550,000
(39,450,630)
384,335,136
(14,595,758)

대지급금
7,570,844
(6,129,556)
7,349,588
(5,838,307)

기타대출채권
39,353,311
(21,746,650)
41,071,211
(27,515,712)

소계
2,827,189,362
(67,833,009)
2,915,362,452
(48,266,169)

기타자산
자기거래미수금
17,011,679
-
3,701,487
-

위탁매매미수금
143,781,070
(4,579,713)
252,118,204
(4,664,014)

기타미수금
51,641,577
(3,602,329)
44,579,224
(4,043,444)

미수수익
64,301,870
(1,201,553)
62,381,073
(1,187,014)

보증금 및 기타자산
83,474,848
(223,581)
67,786,192
(210,910)

소계
360,211,044
(9,607,176)
430,566,180
(10,105,382)

합계
3,187,400,406
(77,440,185)
3,345,928,632
(58,371,551)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
(48,266,168)
(45,434,048)

상각채권 회수
-
(20,954)

매각 및 제각
-
6,143,833

할인효과 해제
1,655,683
1,353,359

환입(전입)
(21,222,523)
(10,308,358)

기말
(67,833,009)
(48,266,168)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,827,189,361
2,915,362,452

대손충당금
(67,833,009)
(48,266,168)

설정비율(%)
2.40
1.66

당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,239,722
-
7,239,722
11,274,901
-
11,274,901

건물
30,559,083
(15,391,915)
15,167,168
33,094,930
(15,853,303)
17,241,627

구축물
6,190,590
(1,990,615)
4,199,975
6,190,590
(1,836,711)
4,353,879

차량운반구
114,660
(114,660)
-
100,573
(100,573)
-

기구비품
92,566,940
(61,544,584)
31,022,356
82,484,431
(66,438,712)
16,045,719

사용권자산
94,831,586
(19,250,492)
75,581,094
117,058,296
(30,175,393)
86,882,903

합계
231,502,581
(98,292,266)
133,210,315
250,203,721
(114,404,692)
135,799,029

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,274,901
33,094,930
6,190,590
100,573
82,484,431
117,058,296
250,203,721

취득
-
-
-
-
21,693,427
10,928,701
32,622,128

처분
(4,035,179)
(2,535,847)
-
(89)
(11,634,466)
(33,210,671)
(51,416,252)

기타
-
-
-
14,176
23,548
55,260
92,984

기말
7,239,722
30,559,083
6,190,590
114,660
92,566,940
94,831,586
231,502,581

감가상각누계액

기초
-
(15,853,303)
(1,836,711)
(100,573)
(66,438,712)
(30,175,393)
(114,404,692)

감가상각비
-
(1,068,266)
(153,904)
-
(6,669,899)
(19,236,030)
(27,128,099)

처분
-
1,529,654
-
89
11,584,527
30,203,357
43,317,627

기타
-
-
-
(14,176)
(20,500)
(42,426)
(77,102)

기말
-
(15,391,915)
(1,990,615)
(114,660)
(61,544,584)
(19,250,492)
(98,292,266)

장부금액
7,239,722
15,167,168
4,199,975
-
31,022,356
75,581,094
133,210,315

전기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,402,501
33,436,064
6,190,590
98,849
75,230,154
44,993,590
171,351,748

취득
-
40,188
-
-
8,034,878
81,961,653
90,036,719

처분
(127,600)
(381,322)
-
(391)
(783,488)
(9,903,710)
(11,196,511)

기타
-
-
-
2,115
2,888
6,762
11,765

기말
11,274,901
33,094,930
6,190,590
100,573
82,484,432
117,058,295
250,203,721

감가상각누계액
-

기초
-
(14,944,893)
(1,682,806)
(91,879)
(62,277,296)
(20,192,510)
(99,189,384)

감가상각비
-
(1,107,015)
(153,904)
(7,179)
(4,941,174)
(18,318,991)
(24,528,263)

처분
-
198,605
-
391
781,327
8,338,181
9,318,504

기타
-
-
-
(1,906)
(1,569)
(2,072)
(5,547)

기말
-
(15,853,303)
(1,836,711)
(100,573)
(66,438,712)
(30,175,393)
(114,404,692)

장부금액
11,274,901
17,241,627
4,353,879
-
16,045,720
86,882,902
135,799,029

(*1)
기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산(1)당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,877,484
-
13,877,484
18,324,919
-
18,324,919

건물
33,048,787
(19,007,644)
14,041,143
35,843,709
(19,888,900)
15,954,809

사용권자산
-
-
-
1,140,773
(958,249)
182,524

합계
46,926,271
(19,007,644)
27,918,627
55,309,401
(20,847,149)
34,462,252

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
18,324,919
35,843,709
1,140,773
55,309,401
25,086,803
40,829,366
1,140,773
67,056,942

취득
-
-
-
-
-
44,294
-
44,294

처분
(4,447,435)
(2,794,922)
(1,140,773)
(8,383,130)
(6,761,884)
(5,029,951)
-
(11,791,835)

기말
13,877,484
33,048,787
-
46,926,271
18,324,919
35,843,709
1,140,773
55,309,401

감가상각누계액

기초
-
(19,888,900)
(958,249)
(20,847,149)
-
(20,327,337)
(410,678)
(20,738,015)

감가상각비
-
(804,675)
(182,524)
(987,199)
-
(932,783)
(547,571)
(1,480,354)

처분
-
1,685,931
1,140,773
2,826,704
-
1,371,220
-
1,371,220

기말
-
(19,007,644)
-
(19,007,644)
-
(19,888,900)
(958,249)
(20,847,149)

장부금액
13,877,484
14,041,143
-
27,918,626
18,324,919
15,954,809
182,524
34,462,252

(*1)
기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 34,292백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

임대수익
3,819,317
4,587,935

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련)
(2,654,021)
(4,343,347)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련)
(805,763)
(14,177,115)

합계
359,533
(13,932,527)

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
116,822,780
(108,267,832)
-
8,554,949

소프트웨어
49,826,562
(40,045,962)
-
9,780,600

기타무형자산(*1)
19,241,208
(2,548,162)
-
16,693,045

회원권
11,478,170
-
(670,421)
10,807,749

합계
197,368,720
(150,861,956)
(670,421)
45,836,343

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
112,339,271
(106,316,005)
-
6,023,266

소프트웨어
46,570,754
(36,492,938)
-
10,077,816

기타무형자산(*1)
18,825,728
(2,445,849)
-
16,379,879

회원권
11,478,170
-
(670,421)
10,807,749

합계
189,213,923
(145,254,792)
(670,421)
43,288,710

(*1)

연
결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 (주)동양레저의 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
112,339,271
46,570,754
11,478,170
18,825,728
189,213,923

취득
4,483,509
3,255,808
-
453,850
8,193,167

처분
-
-
-
(43,825)
(43,825)

기타
-
-
-
5,455
5,455

기말
116,822,780
49,826,562
11,478,170
19,241,208
197,368,720

상각누계액

기초
(106,316,005)
(36,492,938)
-
(2,445,849)
(145,254,792)

상각비
(1,951,827)
(3,553,025)
-
(140,911)
(5,645,763)

처분
-
-
-
43,735
43,735

기타
-
-
-
(5,138)
(5,138)

기말
(108,267,832)
(40,045,962)
-
(2,548,162)
(150,861,956)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
8,554,949
9,780,600
10,807,749
16,693,045
45,836,343

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
108,629,680
42,403,207
10,438,131
18,824,813
180,295,831

취득
3,709,592
4,167,547
1,328,600
-
9,205,739

처분
-
-
(288,562)
-
(288,562)

기타
-
-
-
915
915

기말
112,339,272
46,570,754
11,478,169
18,825,728
189,213,923

상각누계액

기초
(104,667,177)
(33,701,311)
-
(2,178,185)
(140,546,673)

상각비
(1,648,828)
(2,791,626)
-
(267,548)
(4,708,002)

기타
-
-
-
(115)
(115)

기말
(106,316,005)
(36,492,938)
-
(2,445,849)
(145,254,792)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
6,023,267
10,077,816
10,807,748
16,379,879
43,288,710

(*1)
연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

18. 리스

(1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
103,195,926
8,163,648
564,117
1,174,019
3,960,587
117,058,296

취득
8,056,959
507,905
-
485,133
1,878,704
10,928,701

처분
(23,007,105)
(7,979,123)
(32,763)
(469,530)
(1,722,151)
(33,210,671)

기타
55,260
-
-
-
-
55,260

기말
88,301,040
692,430
531,354
1,189,622
4,117,139
94,831,585

감가상각누계액

기초
(21,658,106)
(6,411,247)
(145,205)
(684,038)
(1,276,797)
(30,175,393)

상각
(15,306,173)
(1,608,249)
(109,001)
(434,396)
(1,778,211)
(19,236,030)

처분
20,339,441
7,873,393
11,467
442,352
1,536,703
30,203,356

기타
(42,426)
-
-
-
-
(42,426)

기말
(16,667,264)
(146,103)
(242,739)
(676,082)
(1,518,304)
(19,250,492)

장부금액
71,633,777
546,327
288,615
513,540
2,598,835
75,581,094

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
32,301,564
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,333
44,993,592

취득
77,577,449
933,756
-
156,756
3,293,692
81,961,653

처분
(6,689,849)
(1,416,011)
(9,361)
(236,051)
(1,552,438)
(9,903,710)

기타
6,762
-
-
-
-
6,762

기말
103,195,926
8,163,648
564,117
1,174,019
3,960,587
117,058,297

감가상각누계액

기초
(13,285,808)
(5,197,711)
(32,771)
(470,209)
(1,206,011)
(20,192,510)

상각
(14,496,212)
(1,776,940)
(112,979)
(390,734)
(1,542,126)
(18,318,991)

처분
6,125,986
563,404
546
176,904
1,471,340
8,338,181

기타
(2,072)
-
-
-
-
(2,072)

기말
(21,658,106)
(6,411,247)
(145,205)
(684,038)
(1,276,797)
(30,175,393)

장부금액
81,537,820
1,752,401
418,912
489,981
2,683,790
86,882,903

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건물
합계
건물
합계

취득원가

기초
1,140,773
1,140,773
1,140,773
1,140,773

처분
(1,140,773)
(1,140,773)
-
-

기말
-
-
1,140,773
1,140,773

감가상각누계액

기초
(958,249)
(958,249)
(410,678)
(410,678)

감가상각비
(182,524)
(182,524)
(547,571)
(547,571)

처분
1,140,773
1,140,773
-
-

기말
-
-
(958,249)
(958,249)

장부금액
-
-
182,524
182,524

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
81,461,359
23,717,815

신규
7,797,820
74,946,997

제거
(2,781,887)
(1,467,424)

상환
(16,033,085)
(16,648,091)

이자비용
3,105,051
906,767

이자수익
-
-

기타
23,318
5,295

기말
73,572,576
81,461,359

당기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.147% 입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,266,957천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 183,693천원과 50,179천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
3,681,663
3,635,946
7,038,345
40,079,620
36,086,412
90,521,986

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
5,871,575
3,185,828
5,963,448
37,295,729
45,043,583
97,360,163

(*1)
연결회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 90,981,658천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 459,671천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
17,011,679
3,701,487

위탁매매미수금(고객)
개인 등
133,999,370
247,454,190

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
5,201,987
-

미수미결제현물환
하나은행 등
39,694,280
28,320,600

기타미수금

8,344,967
12,215,180

합계(*1)
204,252,283
291,691,457

(*1)
대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 환입액은 494백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 전입액은 1,299백만원입니다.

20. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,609,933,077
1,432,722,494

장내파생상품거래예수금
222,405,146
354,515,323

청약자예수금
360
1,071,022

저축자예수금
53,472,164
47,608,176

기타고객예수금
780,074,189
826,449,094

소계
2,665,884,936
2,662,366,109

수입담보금

신용대주담보금
9,845
1,776,873

신용공여담보금
1,120,944
2,136,513

소계
1,130,789
3,913,386

합계
2,667,015,725
2,666,279,495

21. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
당기말연이자율(%)
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
2.6~7.5
6,087,853,148
5,972,911,124

(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
3.92
363,385,827
586,923,498

3.72
270,654,649
317,110,987

4.08
50,000,000
70,000,000

3.40
70,000,000
60,000,000

중국은행
4.54
20,000,000
20,000,000

신한은행(3개월)
5.03
40,000,000
-

한양증권(3개월)
3.61
30,000,000
-

KB증권(3개월)
4.09
45,000,000
-

KB증권(3개월)
3.58
20,000,000
-

메리츠증권(3개월)
3.98
30,000,000
-

IBK투자증권(3개월)
3.93
10,000,000
-

부국증권(3개월)
3.93
5,000,000
-

BNK투자증권(3개월)
3.93
52,000,000
-

KB증권(3개월)
3.65
10,000,000
-

현대차투자증권(3개월)
3.65
50,000,000
-

SK증권(3개월)
3.50
10,000,000
-

케이알투자증권(3개월)
3.66
30,000,000
-

흥국증권(3개월)
3.50
10,000,000
-

IBK투자증권(6개월)
3.72
10,000,000
-

KB증권(6개월)
3.58
20,000,000
-

한양증권(6개월)
3.58
30,000,000
-

SK증권(6개월)
3.59
20,000,000
-

현대차투자증권(6개월)
3.59
5,000,000
-

IBK투자증권(6개월)
3.42
50,000,000
-

KB증권(6개월)
3.42
50,000,000
-

DB금융투자(6개월)
3.43
10,000,000
-

한양증권(1년)
3.71
20,000,000
-

디에스투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

유진투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

유진투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

케이알투자증권(1년)
3.39
10,000,000
-

디에스투자증권(1년)
3.39
20,000,000
-

신한은행(3개월)
5.59
-
40,000,000

부국증권(3개월)
4.31
-
30,000,000

다올투자증권(3개월)
4.06
-
10,000,000

부국증권(3개월)
4.31
-
20,000,000

부국증권(3개월)
4.06
-
10,000,000

BNK투자증권(3개월)
4.58
-
20,000,000

유진투자증권(3개월)
4.30
-
30,000,000

DB금융투자(3개월)
4.41
-
30,000,000

다올투자증권(6개월)
4.11
-
10,000,000

다올투자증권(6개월)
4.13
-
10,000,000

케이알투자증권(1년)
4.41
-
10,000,000

대신증권(1년)
4.09
-
20,000,000

원화차입금(*1)
와이케이라이프제일차
3.85
37,300,000
-

와이케이광양제일차
3.90
13,900,000
-

와이케이서초제일차
3.85
10,000,000
-

와이에프아이만촌
3.80
21,900,000
-

와이케이송악제일차
3.85
10,000,000
-

엠아이엘제이차
3.90
17,900,000
-

금남로피아이제일차
3.85
20,000,000
-

와이오비뉴원
3.90
23,000,000
-

와이케이주교제일차
3.85
10,000,000
-

와이에프아이남산
3.85
20,000,000
-

퍼시픽리오제일차
3.85
21,900,000
-

와이에프아이만촌투
3.80
3,100,000
-

와이케이기장제일차
3.85
9,210,000
-

와이케이그린푸드제일차
3.85
7,100,000
-

루시아피아이제일차
3.85
10,000,000
-

퍼펙트드림제오차
3.80
25,500,000
-

와이에프아이양산
3.80
18,500,000
-

마운틴리치제일차
3.80
10,900,000
-

와이케이페트로제일차
3.83
30,400,000
-

와이케이디에스
3.80
20,000,000
-

와이케이아이비제이차
3.75
3,000,000
-

와이케이평동제일차
3.80
23,700,000
-

와이케이진천삼덕제일차
3.85
10,100,000
-

델가드제일차
3.85
24,800,000
-

와이케이호산제일차
3.80
800,000
-

와이케이포트폴리오제일차
3.80
13,000,000
-

와이케이마곡제일차
3.85
24,400,000
-

와이케이송도
3.80
10,100,000
-

와이케이카멜
3.85
15,300,000
-

와이케이베토벤제이차
3.85
10,200,000
-

멀티플제일차
3.80
40,500,000
-

와이케이주피터제일차
4.05
41,400,000
-

와이케이뉴코아
3.85
34,500,000
-

와이케이힐제일차
3.80
13,700,000
-

와이케이이앤씨제이차
3.75
50,000,000
-

와이케이안산디원
3.80
300,000
-

디케이프로젝트제이차㈜
5.05
-
21,500,000

와이케이하이퍼㈜
4.90
-
1,900,000

와이케이라이프제일차㈜
4.90
-
40,300,000

와이케이논현제일차
5.16
-
11,000,000

와이케이광양제일차
5.00
-
13,200,000

와이케이왕지제일차
4.95
-
25,000,000

와이케이서초제일차
4.80
-
10,000,000

와이에프아이만촌
5.10
-
21,900,000

와이케이송악제일차
5.00
-
10,000,000

엠아이엘제이차
5.00
-
17,200,000

와이케이에스지
4.90
-
9,000,000

와이케이이천제일차
4.80
-
12,000,000

제이제이우산제일차
5.05
-
12,100,000

금남로피아이제일차
5.00
-
20,000,000

와이오비뉴원
5.00
-
23,000,000

와이케이주교제일차
5.05
-
10,000,000

와이에프아이남산
5.11
-
20,000,000

와이케이진천삼덕제일차
5.10
-
10,000,000

와이케이평동제일차
5.00
-
23,000,000

와이케이라우어
4.85
-
10,000,000

와이케이대전용두제일차
5.05
-
20,000,000

와이에프아이만촌투
5.10
-
1,900,000

와이케이기장제일차
4.95
-
3,300,000

와이케이그린푸드제일차
4.90
-
10,200,000

루시아피아이제일차
4.80
-
10,000,000

제이온로얄
4.80
-
5,700,000

퍼펙트드림제오차
4.90
-
21,000,000

와이에프아이양산
4.90
-
12,500,000

와이케이랜드제일차
4.70
-
11,300,000

전자단기발행사채
아이비케이투자증권
3.62
49,950,188
-

다올투자증권
3.47
39,996,194
-

IBK투자증권
4.51
-
49,925,472

신영증권
4.41
-
9,986,650

메리츠증권
4.61
-
49,683,890

하이자산운용
4.65
-
39,652,292

DB금융투자
3.97
-
39,995,642

합계
2,187,396,858
1,900,278,431

(*1)
상기 차입금은 연결종속기업인 구조화기업이 전자단기사채 등을 발행하여 조달한 차입금 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.707
-
150,000,000

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.215
150,000,000
150,000,000

제89-1회 무보증사채
24.02.15
26.02.13
4.334
100,000,000
-

제89-2회 무보증사채
24.02.15
27.02.15
4.413
60,000,000
-

소계
310,000,000
300,000,000

사채할인발행차금
(334,540)
(237,590)

합계
309,665,460
299,762,410

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.215% / 4.215%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-1회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.334% / 4.334%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-2회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.413% / 4.413%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
4,147,233
3,973,547

소송충당부채(*1)
-
178,250,332

기타충당부채(*2)
5,728,928
11,085,418

합계
9,876,161
193,309,297

(*1)

2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였습니다. 대법원 결정에 따라 연결회사는 3심 소송비용을 포함하여 1,911억원을 당기까지 누적 비용처리 후 지급하였습니다. 지급액은 연결회사의 매매대금비율을 초과하기 때문에 회수를 위하여 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다.
당기말 현재 소송 등 절차를 통해 회수가능한 금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(*2)
감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채는 24년 중 소멸시효가 도래한 37.9억을 환입하였으며 보고기말 잔액은 3억 입니다. 또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 54억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
3,973,547
2,265,248

증가
1,879,605
3,293,775

사용
(1,732,102)
(1,601,043)

상각 할인액
26,184
15,567

기말
4,147,233
3,973,547

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
178,250,332
148,159,261

전입
13,067,612
31,700,462

지급
(191,220,934)
(532,851)

환입
(97,010)
(1,076,540)

기말
-
178,250,332

(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
11,085,418
14,581,174

전입
754,550
2,075,199

지급
(2,312,544)
(5,570,956)

환입
(3,798,496)
-

기말
5,728,928
11,085,417

23. 기타부채

23.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다

(1) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
14,584,585
13,116,437

순이자원가
5,516,214
5,431,582

과거근무원가
-
1,299,814

정산(제도운영수수료)
36,079
37,424

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)
20,136,878
19,885,257

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
148,787,859
137,328,854

소계
148,787,859
137,328,854

사외적립자산의 공정가치
(8,521,174)
(8,497,039)

확정급여자산으로 대체
245,747
79,921

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
140,512,326
128,911,631

(3) 당기 및 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산

당기
전기
당기
전기

기초
137,328,854
117,417,813
(8,497,038)
(8,483,177)

당기근무원가
14,584,585
13,116,437
-
-

이자비용(수익)
5,881,672
5,870,285
(365,458)
(438,703)

과거근무원가
-
1,299,814
-
-

재측정요소:
912,046
6,795,670
129,281
198,046

- 인구통계적가정 변동
(6,876,925)
(1,901,402)
-
-

- 재무적가정 변동
(280,517)
9,313,692
-
-

- 경험조정 변동
8,069,488
(616,620)
-
-

- 사외적립자산의 수익
-
-
129,281
198,046

제도에서의 지급액:
(9,919,298)
(7,171,165)
712,041
511,380

- 급여의 지급
(9,919,298)
(7,171,165)
675,962
473,956

- 정산(제도운영수수료)
-
-
36,079
37,424

추가납부
-
-
(500,000)
(284,585)

기말
148,787,859
137,328,854
(8,521,174)
(8,497,039)

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

예금
6,736,552
79.06
6,131,676
72.16

지분증권
114,582
1.34
-
-

채무증권
1,612,054
18.92
1,789,304
21.06

기타
57,987
0.68
576,059
6.78

합계
8,521,175
100.00
8,497,039
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.67, 3.53
4.31, 4.28

임금상승률
5.19, 3.00
5.28, 4.60

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1%감소/증가
8.60%증가/7.50%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
8.50%증가/7.60%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
5,714,711
20,200,788
24,147,852
28,493,235
70,231,272
148,787,859

전기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
5,104,901
7,655,109
20,664,810
24,690,225
66,367,974
124,483,018

확정급여채무의 가중평균만기는 8.32년 ~ 10.64년 입니다.23.2 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
25,968,300
31,189,738

위탁매매미지급금
개인 등
126,973,444
228,334,010

미지급미결제현물환
하나은행 등
39,715,560
28,366,800

기타미지급금

1,401,795
175,268

합계
194,059,098
288,065,816

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
17,349,579
28,464,509

비지배부채
3,729,580
3,812,468

기타
218,159,207
243,530,559

합계
239,238,366
275,807,536

23.3 주식기준보상

(1) 연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급비용(*)
5,443,063
2,413,898

(*1) 연결회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여
기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영하여 당기 중 122백만원을 전입하였습니다.

(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분(*1)
부여
지급
행사가능 주식수

2023년
912,282
-
912,282

2024년
1,045,603
-
1,045,603

합계
1,957,885
-
1,957,885

(*1)
주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매 결산시점에 과거 1년간 일별종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 2,780원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.)

24. 자본

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(56,631,469)
(56,631,469)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
186,816,353
42,633,951
144,182,403
192,141,142
43,962,263
148,178,879

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(648,461)
(149,794)
(498,666)
(216,810)
(50,083)
(166,727)

순확정급여부채의 재측정요소
(15,406,193)
(3,547,305)
(11,858,888)
(14,364,866)
(3,305,965)
(11,058,901)

(부의)지분법자본변동
743,405
19,526
723,879
997,306
77,833
919,472

해외사업환산손익
3,179,350
-
3,179,351
719,066
-
719,066

합계
174,684,454
38,956,378
135,728,079
179,275,838
40,684,048
138,591,789

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
138,591,789
135,146,697

증감
(4,409,510)

4,129,765

재분류조정
(181,870)

235,088

법인세효과
1,727,670
(919,761)

기말
135,728,079

138,591,789

(4) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
12,482,970
8,720,067

대손준비금
28,372,232
30,771,965

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

미처분이익잉여금
451,204,012
416,889,464

합계
492,666,578
456,988,860

(*1)
연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
30,771,965
14,031,605

대손준비금 적립(환입)예정금액
(2,399,733)
16,740,359

대손준비금 잔액
28,372,232
30,771,964

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
(2,399,733)
16,740,359

대손준비금 반영 후 조정이익
75,449,568
47,687,158

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익
352원
218원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

25. 수수료수익과 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
190,755,897
186,752,028

인수및주선수수료
5,741,544
7,577,996

집합투자증권취급수수료
26,953,104
20,141,414

자산관리수수료
19,383,433
8,363,749

신탁보수
3,907,663
4,831,829

기타수수료수익
58,674,898
55,097,093

소계
305,416,539
282,764,109

수수료비용

매매수수료
16,942,759
16,279,681

투자일임수수료
1,956
-

투자자문수수료
737,491
680,864

기타수수료비용
10,435,113
11,287,878

소계
28,117,319
28,248,423

순수수료이익
277,299,220
254,515,686

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산
처분손익
43,474,875
72,182,934

평가손익
144,683,913
159,901,704

소계
188,158,788
232,084,638

단기매매금융부채
상환손익
(21,099,487)
(13,524,565)

평가손익
6,569,484
(39,821,044)

소계
(14,530,003)
(53,345,609)

파생상품
거래손익
73,801,314
103,670,547

평가손익
(85,335,784)
47,288,427

소계
(11,534,470)
150,958,974

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
(323,608)
(158,180)

평가손익
5,246,622
14,346,775

소계
4,923,014
14,188,595

합계
167,017,329
343,886,598

27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
4,748,647
5,324,155

평가손익
5,341,454
6,642,477

소계
10,090,101
11,966,632

매도파생결합증권
상환손익
(111,516,283)
(141,545,075)

평가손익
(26,628,680)
(112,285,288)

소계
(138,144,963)
(253,830,363)

합계
(128,054,862)
(241,863,731)

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

처분이익
2,525,083
103,430

손상환입(손상차손)
(10,800)
(24,190)

합계
2,514,283
79,240

29. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
52,526,111
40,246,695

당기손익-공정가치측정금융상품
237,770,182
181,697,931

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
13,105,592
1,849,109

대출채권 및 수취채권(*1)
154,592,634
156,178,586

기타금융자산
15,703,448
31,352,060

합계
473,697,967
411,324,381

(*1)
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,656백만원과 1,353백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

예수부채
35,711,742
34,497,148

차입부채
270,153,841
233,348,771

기타금융부채
5,045,269
4,461,790

합계
310,910,852
272,307,709

30. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
33,722,774
49,066,234

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
65,137,826
26,057,720

기타의영업수익(기타)
369,542
1,849,602

합계
99,230,142
76,973,556

(2) 기타의영업비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
4,604,005
5,605,435

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
71,918,223
62,742,944

기타의영업비용(기타)
31,653
154,206

합계
76,553,881
68,502,585

31. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
7,620,885
30,444

유형자산처분이익
3,090,403
54,331

투자부동산처분이익
3,381,203
150,181

임대료
3,664,566
4,098,295

복구공사이익
57,474
29,934

지분법이익
3,280,804
2,189,296

기타영업외수익
4,654,106
1,989,010

합계
25,749,441
8,541,491

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분손실
682,638
-

유형자산처분손실
486,420
-

투자부동산처분손실
428,240
230,080

무형자산처분손실
84
7,762

기부금
41,120
330,247

잡손실
310
36

복구공사손실
85,908
108,317

지분법손실
7,875,955
11,935,591

기타영업외비용
14,976,085
33,966,821

합계
24,576,760
46,578,854

32. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
127,976,213
126,710,493

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
60,091,408
41,639,837

소계
188,067,621
168,350,330

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(67,771,856)
(76,539,745)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(42,807,978)
(46,672,902)

소계
(110,579,834)
(123,212,648)

이연법인세자산 순액
77,487,787
45,137,683

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
45,137,683
25,336,304

당기손익에 반영된 이연법인세
30,811,221
20,529,332

기타포괄손익등에 반영된 이연법인세
1,538,883
(727,953)

기말
77,487,787
45,137,683

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업투자
9,071,144
545,291
-
9,616,435

재측정요소
3,385,020
-
241,339
3,626,359

관계기업투자
(225,674)
4,990,583
58,307
4,823,216

미지급비용
15,832,196
2,427,208
-
18,259,404

확정급여부채관련
26,584,809
2,435,730
-
29,020,539

자기주식
5,776,957
-
-
5,776,957

기타
48,047,369
1,075,525
-
49,122,894

당기손익-공정가치 금융자산
(15,747,345)
(2,119,479)
-
(17,866,824)

(매도)파생상품
6,981,489
23,081,590
-
30,063,079

미수수익
(6,697,713)
(1,527,521)
-
(8,225,234)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(46,935,803)
-
1,293,869
(45,641,934)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
(9,257)

자산재평가
(587,854)
257,381
-
(330,473)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,854,213
(521,216)
-
6,332,997

(매도)파생결합증권
(7,191,868)
166,129
(54,632)
(7,080,371)

합계
45,137,683
30,811,221
1,538,883
77,487,787

(단위: 천원)

전기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,548,534
(477,390)
-
9,071,144

재측정요소
1,781,995
-
1,603,025
3,385,020

관계기업투자
2,761,479
(2,925,291)
(61,862)
(225,674)

미지급비용
13,090,438
2,741,758
-
15,832,196

확정급여부채관련
23,708,469
2,876,340
-
26,584,809

자기주식
5,801,965
-
(25,008)
5,776,957

기타
42,422,104
5,625,265
-
48,047,369

당기손익-공정가치 금융자산
(10,754,100)
(4,993,245)
-
(15,747,345)

(매도)파생상품
(5,099,359)
12,080,848
-
6,981,489

미수수익
(2,925,876)
(3,771,837)
-
(6,697,713)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(44,609,034)
-
(2,326,769)
(46,935,803)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
(9,257)

자산재평가
(593,088)
5,234
-
(587,854)

전환권대가
(617,991)
617,991
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
7,149,241
(295,028)
-
6,854,213

(매도)파생결합증권
(28,928,231)
21,653,702
82,661
(7,191,868)

소계
12,727,289
33,138,347
(727,953)
45,137,683

이월결손금
12,609,015
(12,609,015)
-
-

합계
25,336,304
20,529,332
(727,953)
45,137,683

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
53,697,130
47,771,974

전기법인세의 조정사항
(9,909)
(582,596)

소계
53,687,221
47,189,378

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
(30,811,221)
(20,529,332)

소계
(30,811,221)
(20,529,332)

법인세비용
22,876,000
26,660,046

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
95,925,835
91,087,563

적용세율에 따른 법인세
21,696,868
20,579,227

조정사항

비공제비용
1,518,559
1,386,532

비과세수익
(672,555)
(525,234)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
-
4,619,720

기타
333,128
599,801

법인세비용
22,876,000
26,660,046

유효세율
23.85%
29.27%

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
5,439,018
8,256,358
예측가능한 미래에 처분 가능성 낮음

종속회사 투자지분
(50,664,311)
(53,406,284)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

(7) 글로벌 최저한세 2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 홍콩에서 사업을 영위하는 Yuanta Financial Hong Kong Limited로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 약 540만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.

33. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익
73,049,835
64,427,517

우선주에 귀속되는 당기순이익
7,557,455
6,779,643

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
65,492,381
57,647,874

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
340원
299원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)
7,557,455
6,779,643

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)
590원
529원

(2) 희석주당순이익

1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

현금
1,349
2,169

보통예금
44,198,675
46,082,558

당좌예금
1,782,100
1,151,178

정기예적금
-
128,940

외화예금
236,733,988
136,306,458

MMDA
27,439,771
53,741,199

기타
461,663,889
411,610,215

합계
771,819,772
649,022,717

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
6,738,522
72,895,955

확정급여제도의 재측정요소
(1,041,327)
(6,993,716)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,212,233)
10,401,715

대손준비금 적립(환입)
(2,399,733)
16,740,359

이익잉여금으로 대체
(256,917)
235,088

합계
(2,171,688)
93,279,401

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
차입금
환매조건부채권 매도
일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,900,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,461,391
81,461,359
8,257,874,714

재무현금흐름에서 생기는 변동
287,118,427
35,100,000
9,538,368
(713,644)
(12,728,828)
318,314,323

영업현금흐름으로 구분
-
78,611,810
-
-
-
78,611,810

사채할인발행차금 변동
-
-
364,682
-
-
364,682

현재가치할인차금 변동
-
-
-
120,345
-
120,345

환율 변동
-
1,230,213
-
-
23,318
1,253,531

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
4,816,727
4,816,727

기말
2,187,396,858
6,087,853,147
309,665,460
2,868,091
73,572,576
8,661,356,132

전기
차입금
환매조건부채권 매도
후순위사채 및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,730,088,286
3,865,652,566
299,463,225
10,621,325
23,717,815
5,929,543,217

재무현금흐름에서 생기는 변동
170,190,145
227,500,000
-
(7,464,684)
(15,711,090)
374,514,371

영업현금흐름으로 구분
-
1,880,936,444
-
-
-
1,880,936,444

사채할인발행차금 변동
-
-
299,185
-
-
299,185

현재가치할인차금 변동
-
-
-
304,750
(817,483)
(512,733)

환율 변동
-
(1,177,886)
-
-
5,295
(1,172,591)

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
74,266,822
74,266,822

기말
1,900,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,461,391
81,461,359
8,257,874,715

35. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
30,000
30,000

텀론
중국은행
20,000
20,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금(한도)
한국증권금융
500,000
500,000

담보금융차입금(건별)
50,000
70,000

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
300,000
300,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1)
상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3)
USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 15억원의 보증을 제공받고 있습니다.

당기말 현재 연결회사는 BNP파리바은행과 EUR 20,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
738,510,290
608,509,026
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
104,252,505
177,766,294
OTC담보/대차거래 담보

소계
842,802,295
786,314,820

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
184,735,798
212,300,353
대차담보

한국거래소
-
26,791,127
선물담보

채권
대신증권 등
418,261,148
553,329,485
OTC담보

한국증권금융 등
840,391,172
646,362,146
대차담보

한국거래소
7,173,408
7,018,102
CCP증거금담보

한국거래소
27,875,870
-
선물담보

대고객 등
5,063,640,181
4,973,276,615
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
201,549,116
289,629,637
대차담보

ETF
삼성자산운용(주)
272,563,565
100,435,500
OTC담보

외화채권
한국증권금융
42,821,100
-
대차담보

Equity-Swap
Morgan Stanley & Co.International Plc
2,554,756
647,737
OTC담보

DLS
엔에이치투자증권(주) 등
40,164,926
35,495,668
OTC담보

소계
7,101,731,040
6,845,286,370

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)
채권
한국증권금융
356,407,690
273,182,660
RP매도담보

주식
한국증권금융
180,432,904
183,956,842
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
18,147,000
17,595,000
대차담보

유형자산/투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
15,845,889
20,179,481
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
12,586,327
근저당권 및 전세권

소계
28,432,216
32,765,808

합계
8,527,953,145
8,139,101,500

(*1)
보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2)
환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 196,170백만원(전기말: 158,576백만원)과환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산832,181백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3)
당기말 현재 담보설정금액은 3,831백만원(전기말: 4,482백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
81,371,379
69,860,090
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
44,314,793
76,592,138
대차담보/OTC담보

채권
현대차증권 등
154,613,635
178,166,301
OTC담보

삼성증권 등
1,441,886,766
1,621,283,614
RP매수담보

합계
1,722,186,573
1,945,902,143

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

예치금
정기예적금(*1)
신한은행
16,000,000
16,000,000

파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
46,499,586
71,694,249

투자자예탁금별도예치금(*3)
예금
한국증권금융
219,116,958
29,226,918

당기손익-공정가치금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,033,370,866
2,164,958,061

장내파생(*4)
한국증권금융
138,989,414
146,967,019

기타당기손익-공정가치금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
6,263,153
7,782,844

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
27,510,569
21,132,635

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
398,711
468,002

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
119,298
111,430

당기손익-공정가치금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,793,538
1,766,633

합계
2,490,062,093
2,460,107,791

(*1)
종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2)
해외파생상품거래증거금

(*3)
자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4)
금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당기말 현재 총7건(소송가액: 6,486백만원, 전기말 14건 133,168백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총8건(소송가액: 84,230백만원, 전기말 9건 81,291백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 설정된 충당부채는 없습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정에 따라 변호사 비용을 포함하여 1,911억원을 충당부채로 설정 후 지급하였습니다. 매매대금비율을 초과하여 지급한 부분을 회수하기 위해 공동매도인들에게 구상권 소송 등의 절차를 취할 필요가 있습니다. 당기말 현재 매매대금비율을 초과하여 지급한 금액에 대한 회수가능금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

당기말 및 전기말 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결회사는
아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호 외 2개사에 대하여 260억원을 한도로 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

추가출자약정

글랜우드크레딧코
리아제일호사모투자합자회사

5,000,000
-

2024 큐씨피제17호사모투자합자회사
1,000,000
-

아스
트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호

20,000,000
-

합계
26,000,000
-

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
8,787,240
9,597,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
20,700,000
20,700,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

알파하베스트사모투자 합자회사
-
22,200,000

나우글로벌케이테크펀드
480,000
675,000

키움-유안타2019스케일업펀드
570,000
570,000

유안타혁신일자리창출펀드
740,000
740,000

유안타혁신성장형소부장펀드
4,620,000
8,070,000

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
20,866,911
29,900,000

유안타미래유망산업1호투자조합
19,900,000
-

합계
77,864,151
93,652,240

2) 보험가입 현황

당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
삼성화재, DB손해보험 등

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
삼성화재, DB손해보험 등

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재, 메리츠화재

영업점 종업원신원보증보험

99,600,000
102,420,000
서울보증보험

재산종합보험
건물
54,064,824
70,962,409
메리츠화재

주택화재보험
투자부동산
-
-
한화손해보험

3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 54억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

4) 우선손실충당약정

연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명
손실충당계약내용

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
납입출자금총액의 2%

키움-유안타2019스케일업펀드
민간출자자납입출자금의 10%

36. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.57%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용㈜(*1)
우리자산운용㈜

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사
유안타제9호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사
유안타제10호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제11호기업인수목적 주식회사
유안타제11호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사
유안타제12호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사
유안타제13호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제14호기업인수목적 주식회사
유안타제14호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제15호기업인수목적 주식회사
유안타제15호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제16호기업인수목적 주식회사
유안타제16호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드외 8개사
KVIC-유안타2015해외진출펀드외 10개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사
평택고덕피에프브이 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1)
당기 중 전량 처분하였습니다.

(*2)
당기 중 취득하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
171
25,544

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
91,172
-

관계기업
우리자산운용㈜(*1)
-
24

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
231,311
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
195,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
154,500
-

알파하베스트써밋사모투자합자회사
823,500
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 8개사
12,205,190
-

평택고덕피에프브이 주식회사
41,667
-

춘천학곡도시개발 주식회사
20,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
52,383
1,783

Yuanta Futures(HongKong)
9,152
1,091

유안타저축은행㈜
-
1,821

임직원
379,931
-

합계
14,203,977
30,263

(*1)
당기 중 전량 처분하였습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
3,392
2,082

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
63,586
-

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
344,336
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
135,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
255,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
120,000
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 10개사(*2)
13,733,459
-

평택고덕피에프브이 주식회사
50,000
-

춘천학곡도시개발 주식회사
18,667
-

기타특수관계자(*1)
Yuanta Securities(HongKong)
27,731
844

Yuanta Futures(HongKong)
4,921
445

유안타저축은행㈜
-
564

임직원
275,252
-

합계
15,181,344
3,935

(*1)
연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 전기 중 전량 처분되었습니다.

(*2)
전기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,249,456

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
56,460
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
990,000
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 6개사
4,383,537
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
31,018
111,971

Yuanta Futures
16,197,084
-

Yuanta Futures(HongKong)
56,790
953,722

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,066,180
-

합계
36,196,069
2,515,149

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,397,176

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
2,146

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 9개사
12,372,162
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
12,572
374,410

Yuanta Futures
11,985,953
-

Yuanta Futures(HongKong)
49,518
1,015,782

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,878,941
-

합계
38,799,067
2,989,529

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,947,172
10,148,044

퇴직급여
2,754,035
2,338,697

합계
13,701,208
12,486,741

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
당기말
이자비용/수익

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-
-
-
685,000
-

대여
관계기업
유안타제17호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
전기말
이자비용/수익

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사(*1)
990,000
-
-
(990,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
-
685,000
-
-
685,000
-

(*1)
전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(7) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 4개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 35,584백만원입니다(주석 35 참조).

(8) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 관계기업투자에 기재하였습니다.

(9) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 35.(6).4)에 기재하였습니다.

(10) 당기말 현재 연결회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 21,032백만원 입니다.

37. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
3,067,699
4,037,772

중도해지수수료
84,458
61,617

재산신탁보수
388,644
294,600

합계
3,540,801
4,393,989

38. 재무위험관리

38.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

38.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할

수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급
보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+
4등급 이상 하락

A
3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+
2등급 이상 하락

BB, B, CCC
1등급 이상 하락

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
EAD X 12개월PD X LGD
EAD X 전체기간PD X LGD
EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용- 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

연결회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

자산건전성 분류
정상
요주의
고정
회수의문
추정손실

설정율
0.50%
2%
20%
75%
100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 손상채권 중 143,653백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 99,625백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
771,819,772

예치금
1,321,495,101

당기손익-공정가치측정증권
10,524,708,403

기타포괄손익-공정가치측정증권
354,191,835

상각후원가측정증권
-

대출채권
2,759,356,352

미수금
204,252,283

미수수익
63,100,317

보증금 등 기타금융자산
59,782,927

선급금
23,244,759

추가투자의무약정
26,000,000

합계
16,107,951,749

전기말
금액

현금성자산
649,022,716

예치금
1,162,265,216

당기손익-공정가치측정증권
10,331,504,861

기타포괄손익-공정가치측정증권
271,587,922

상각후원가측정증권
2,574,218

대출채권
2,867,096,284

미수금
291,691,456

미수수익
61,194,059

보증금 및 기타금융자산
48,601,113

선급금
18,763,257

추가투자의무약정
28,500,000

합계
15,732,801,102

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 대손충당금
133,427
168,378
5,852,894
1,462,423
3,941,128
36,707,919
48,266,169

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(361,346)
361,346
-
(313,470)
313,470
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,913)
-
1,913
(88,209)
(438,750)
526,959
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
4,987
(4,987)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
328,019
(163,268)
(190)
2,053,593
(175,500)
-
2,042,654

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,655,683)
(1,655,683)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(6,615)
33,045
290,039
(40,314)
3,998,980
14,904,734
19,179,869

당기말 대손충당금
96,559
394,514
6,144,656
3,074,023
7,639,328
50,483,929
67,833,009

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
846
6,069
6,759,763
3,135,884
1,959,488
33,571,998
45,434,048

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(165,428)
165,428
-
(660,231)
660,231
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(115,346)
-
115,346
(145,800)
(268,272)
414,072
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
492
(492)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
406,839
-
-
82,377
-
-
489,216

상각(제각)
-
-
(939,048)
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제각채권 회수
-
-
-
-
-
20,954
20,954

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,353,359)
(1,353,359)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
6,025
(2,627)
(83,167)
(949,807)
1,589,681
9,259,038
9,819,143

전기말 대손충당금
133,428
168,378
5,852,894
1,462,423
3,941,128
36,707,918
48,266,169

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 총 장부금액
1,029,215,492
11,276,395
7,364,220
1,606,835,136
162,800,000
97,871,211
2,915,362,453

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(17,078,499)
17,078,499
-
(48,200,000)
48,200,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(221,949)
(2)
221,951
(12,100,000)
(30,000,000)
42,100,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
333,985
(333,985)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
(191,061,628)
(11,108,206)
(222)
127,714,864
(12,000,000)
(1,717,900)
(88,173,092)

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
821,187,401
16,912,701
7,585,949
1,674,250,000
169,000,000
138,253,311
2,827,189,362

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 총 장부금액
833,404,288
70,485,555
9,020,951
1,762,776,386
122,800,000
46,275,996
2,844,763,177

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(11,253,437)
11,253,437
-
(76,800,000)
76,800,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(133,025)

133,025
(20,000,000)
(36,800,000)
56,800,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
5,712,328
(5,712,328)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
201,485,338
(64,750,270)
(850,711)
(59,141,250)
-
-
76,743,107

상각
-
-
(939,048)
-
-
(5,204,785)
(6,143,833)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
1,029,215,492
11,276,394
7,364,217
1,606,835,136
162,800,000
97,871,211
2,915,362,450

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
-
-
457,400,000
-
-
-
457,400,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
-
-
146,400,000
-
-
-
146,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,060,000
-
3,060,000

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
-
-
86,500,000
-
-
-
86,500,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
628,300,000
-
352,590,000
235,800,000
1,216,690,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
-
-
71,453,311
71,453,311

합계
-
-
-
-
-
-
1,318,600,000
-
355,650,000
307,253,311
1,981,503,311

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
-
-
830,400,000
-
-
-
830,400,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
-
-
194,600,000
-
-
-
194,600,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
34,500,000
-
11,250,000
-
45,750,000

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
-
-
80,000,000
-
-
-
80,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
302,600,000
-
153,485,136
219,600,000
675,685,136

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41,071,211
41,071,211

합계
-
-
-
-
-
-
1,442,100,000
-
164,735,136
260,671,211
1,867,506,347

(*1)
연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.

(*2)
자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
845,686,051
845,686,051
30

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

금융및보험업
1,318,600,000
1,318,600,000
47

기타
662,903,311
662,903,311
23

합계
2,827,189,362
2,827,189,362
100

전기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
1,047,856,106
1,047,856,106
36

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

금융및보험업
1,442,100,000
1,442,100,000
49

기타
425,406,347
425,406,347
15

합계
2,915,362,453
2,915,362,453
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 대손충당금
36,450
-
32,575
1,044
-
-
70,069

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
10,800
-
-
(1,044)
-
-
9,756

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 대손충당금
47,250
-
32,575
-
-
-
79,825

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
12,260
-
32,575
1,026
-
-
45,861

기인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
24,190
-
-
-
-
-
24,190

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
18
-
-
18

전기말 대손충당금
36,450
-
32,575
1,044
-
-
70,069

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 총 장부금액
271,587,922
-
-
2,575,262
-
-
274,163,184

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
82,802,897
-
-
(2,575,262)
-
-
80,227,634

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
(198,984)
-
-
-
-
-
(198,984)

당기말 총 장부금액
354,191,835
-
-
-
-
-
354,191,834

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 총 장부금액
1,656,749
-
-
2,539,964
-
-
4,196,713

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
268,670,012
-
-
-
-
-
268,670,012

상각
-
-
-
(3,961)
-
-
(3,961)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
1,261,161
-
-
39,259
-
-
1,300,420

전기말 총장부금액
271,587,922
-
-
2,575,262
-
-
274,163,184

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-

우량채권(C4)
BB+~B-

기타채권(D2)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,290,320,369
2,731,220,722
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,301,331,321

국공채, 특수채, 회사채
2,971,235,002
1,134,761,461
70,012,351
14,677,992
1,644,708
-
22,730,158
4,215,061,672

대여유가증권
9,991,580
-
-
-
-
-
-
9,991,580

재매입유가증권
1,175,920,773
1,220,430,140
-
-
-
-
-
2,396,350,913

외화채권
133,173,014
1,419,592
-
-
-
-
144,240,075
278,832,681

기업어음증권
-
359,942,307
-
-
-
-
-
359,942,307

전단기사채
-
14,667,222
17,818,356
28,459
-
-
-
32,514,037

사모사채
-
-
-
-
-
-
8,638,131
8,638,131

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

재매입유가증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
4,371,404,667
3,004,328,258
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,655,523,155

전기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-

우량채권(C4)
BB+~B-

기타채권(D2)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,287,182,741
2,630,988,523
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,166,830,396

국공채, 특수채, 회사채
3,089,254,117
672,782,679
78,353,361
12,624,153
-
-
962,719
3,853,977,029

재매입유가증권
1,094,278,098
1,506,692,685
-
-
-
-
-
2,600,970,783

외화채권
103,650,526
-
1,258,454
-
-
-
128,098,667
233,007,647

기업어음증권
-
440,474,263
10,010,334
-
-
-
-
450,484,597

전단기사채
-
11,038,896
6,298,529
-
-
-
-
17,337,425

사모사채
-
-
-
-
-
-
11,052,915
11,052,915

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
150,662,878
120,925,044
-
-
-
-
-
271,587,922

상각후원가 측정 채무증권
-
2,575,263
-
-
-
-
-
2,575,263

합계
4,437,845,619
2,754,488,830
95,920,678
12,624,153
-
-
140,114,301
7,440,993,581

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
7,022,498,640
96
6,933,822,748
97

기타
278,832,681
4
233,007,647
3

소계
7,301,331,321
100
7,166,830,395
100

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
354,191,835
100
271,587,922
100

기타
-
-
-
-

소계
354,191,835
100
271,587,922
100

상각후원가 측정 유가증권

한국
-
-
-
-

기타
-
-
2,575,263
100

소계
-
-
2,575,263
100

합계
7,655,523,156

7,440,993,580
-

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 대손충당금
286,978
92,158
9,726,247
10,105,383

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(134,650)
134,650
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(467,243)
(40)
467,283
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
489,598
(93,621)
(876,895)
(480,918)

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

제각채권 회수
-
-
37
37

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
1,131
-
-
1,131

대손충당금 적립(환입)
73,027
(1)
(85,714)
(12,688)

당기말 대손충당금
248,841
133,146
9,225,189
9,607,176

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 1월 1일 대손충당금
207,452
728
5,257,004
5,465,184

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(99,613)
99,613
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,205,977)
(278)
5,206,255
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
-
-
-
-

상각
-
-
(21,992)
(21,992)

제각채권 회수
-
-
5,961,896
5,961,896

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
(81)
-
-
(81)

대손충당금 적립(환입)
5,385,197
(7,906)
(6,676,915)
(1,299,624)

전기말 대손충당금
286,978
92,157
9,726,248
10,105,383

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 총 장부금액
407,028,056
6,906,860
16,631,264
430,566,180

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(5,782,882)
5,782,882
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(473,469)
(2,693)
476,162
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(62,465,913)
(6,508,673)
(1,374,781)
(70,349,367)

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
338,305,792
6,178,376
15,726,876
360,211,044

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 1월 1일 총 장부금액
261,091,838
5,261,116
11,927,511
278,280,465

대체

-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(6,638,985)
6,638,985
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,256,815)
(14,126)
5,270,941
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-

-

발행 및 제거
157,832,018
(4,979,116)
(545,196)
152,307,706

상각

(21,992)
(21,992)

모형/위험매개변수의 변동

-

제거를 초래하지 않는 변동

-

기타 변동

-

전기말 총 장부금액
407,028,056
6,906,859
16,631,264
430,566,179

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 기대신용손실액
-
-
-
-

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
-
-
-
-

전기
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 기대신용손실액
-
-
-
-

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
-
-
-
-

2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

당기초 총 약정금액
28,500,000
-
-
28,500,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(2,500,000)
-
-
(2,500,000)

상각
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
26,000,000
-
-
26,000,000

전기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

전기초 총 약정금액
1,000,000
-
-
1,000,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
27,500,000
-
-
27,500,000

상각
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 약정금액
28,500,000
-
-
28,500,000

3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
-
-
-
-

BB+ to B-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-

무등급
26,000,000
-
-
26,000,000

합계
26,000,000
-
-
26,000,000

전기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
-
-
-
-

BB+ to B-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-

무등급
28,500,000
-
-
28,500,000

합계
28,500,000
-
-
28,500,000

38.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
11,749,967,632
11,287,464,021

3개월이내 유동성 부채
8,960,972,584
9,362,710,092

3개월 누적 유동성 GAP
2,788,995,047
1,924,753,930

3개월 누적 유동성 비율
131%
121%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
548,261,618
230,296,081
890,060,806
113,366,425
442,564,526
2,224,549,456

단기매매금융부채
매도유가증권
-
567,986,836
-
-
-
-
567,986,836

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,665,884,936
1,130,789
-
-
-
-
2,667,015,725

차입금
-
1,842,450,476
195,000,000
150,000,000
-
-
2,187,450,476

환매조건부채권매도
642,250,571
5,438,444,574
1,777,164
7,413,942
-
-
6,089,886,251

일반사채
-
3,280,512
153,691,005
1,759,796
163,503,950
-
322,235,263

미지급금
-
193,789,915
-
-
-
267,539
194,057,454

미지급비용
8,901,930
66,938,198
163,240
2,949,926
21,912,940
-
100,866,234

임대보증금
-
755,290
104,446
1,133,546
909,575
62,000
2,964,857

기타부채
143,035,750
18,441,484
-
-
7,310,670
-
168,787,904

약정사항(*2)
매입약정
-
21,000,000
-
-
5,000,000
-
26,000,000

합계
3,460,073,187
8,702,479,692
581,031,936
1,053,318,016
312,003,560
442,894,065
14,551,800,456

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
21,000,000
-
-
5,000,000
-
26,000,000

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
624,125,023
48,974,339
638,235,972
361,656,402
450,000,779
2,122,992,515

단기매매금융부채
매도유가증권
-
497,542,505
-
-
-
-
497,542,505

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,662,366,109
3,913,385
-
-
-
-
2,666,279,494

차입금
-
1,831,034,485
20,000,000
50,000,000
-
-
1,901,034,485

환매조건부채권매도
604,648,937
5,362,960,766
3,972,226
3,590,575
-
-
5,975,172,504

일반사채
-
2,214,666
151,632,415
3,187,233
151,749,514
-
308,783,828

미지급금
-
287,976,475
-
-
-
88,871
288,065,346

미지급비용
8,524,774
75,870,428
-
2,754,354
13,266,964
-
100,416,520

임대보증금
-
1,622,270
264,976
284,009
1,445,246
62,000
3,678,501

기타부채
174,916,737
16,827,535
-
-
-
-
191,744,272

약정사항(*2)
매입약정
-
28,500,000
-
-
-
-
28,500,000

합계
3,450,456,557
8,732,587,538
224,843,956
698,052,143
528,118,126
450,151,650
14,084,209,970

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
28,500,000
-
-
-
-
28,500,000

2
) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(427,297,215)
-
(13,189,000)
-
-
(440,486,215)

통화선도(유출)
-
444,083,493
-
14,536,024
-
-
458,619,517

소계
-
16,786,278
-
1,347,024
-
-
18,133,302

금리스왑
-
45,287
83,948
229,026
-
-
358,261

CD스왑
-
950,430
3,138,910
15,732,236
23,426,745
167,049,401
210,297,722

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
110,578
85,165
178,387
1,832,832
3,397
2,210,359

매도옵션
-
42,742,452
28,998,913
24,666,348
7,573,605
-
103,981,318

합계
-
60,635,025
32,306,936
42,153,021
32,833,182
167,052,798
334,980,962

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(509,878,829)
(59,957,783)
-
-
-
(569,836,612)

통화선도(유출)
-
516,816,433
61,856,027
-
-
-
578,672,460

소계
-
6,937,604
1,898,244
-
-
-
8,835,848

금리스왑
-
152,809
60,953
110,014
278,465
-
602,241

CD스왑
-
109,895,592
3,655,908
2,510,657
1,862,731
131,928,604
249,853,492

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
-
89,431
327,983
656,687
1,492,030
2,566,131

매도옵션
-
30,798,045
11,686,994
30,994,785
-
-
73,479,824

합계
-
147,784,050
17,391,530
33,943,439
2,797,883
133,420,634
335,337,536

38.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
2,473,530
7,518,540

환 위험
4,626,532
12,178,168

기타가격위험
3,759,482
1,843,359

: 분산효과 차감
(7,820,888)
(18,131,477)

총 VaR
3,038,656
3,408,590

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
32,527,357
6,546,757
36,217,351
6,549,546

USD
136,151,641
200,143,023
78,560,923
101,296,455

JPY
499,402,973
4,676,809
435,801,944
3,977,390

HKD
28,649,416
5,423,334
53,987,806
8,911,227

BRL
12,220,886
2,907,838
11,350,496
3,016,167

EUR
2,101,988
3,213,372
6,255,448
8,923,960

GBP
89,793
165,548
77,871
127,847

기타통화
-
5,912,879
-
4,187,128

소계
-
228,989,560
-
136,989,720

예치금
USD
78,351,550
115,190,447
71,185,902
91,787,102

HKD
203,700,957
38,560,591
1,161,566,591
191,728,181

JPY
6,562,070,467
61,452,478
1,858,480,619
16,961,609

EUR
23,252,945
35,547,475
30,140,383
42,997,969

CNY
2,270
457
2,270
410

기타통화
-
9,863,374
-
6,123,526

소계
-
260,614,822
-
349,598,797

당기손익-공정가치측정 금융자산
USD
209,087,775
307,359,030
217,215,659
280,077,871

EUR
47,359,292
72,399,570
46,389,462
66,178,742

소계
-
379,758,600
-
346,256,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
USD
418,105
578,612
578,942
744,975

기타통화
-
336,283
-
405,085

소계
-
914,895
-
1,150,060

상각후원가측정증권
USD
-
-
1,997,257
2,575,263

소계
-
-
-
2,575,263

기타자산
USD
18,303,756
26,907,021
184,045
237,307

HKD
-
-
112,229
18,524

CNY
-
-
-
-

기타통화
-
341
-
2,346,284

소계
-
26,907,362
-
2,602,115

합계
-
897,185,239
-
839,172,568

외화부채

투자자예수금
USD
125,068,609
183,850,855
77,133,402
99,455,808

BRL
12,220,886
2,907,838
11,350,496
3,016,167

CNY
30,194,356
6,077,218
33,963,612
6,141,980

기타통화
-
31,527,267
-
150,322,845

소계
-
224,363,178
-
258,936,800

외화환매조건부채권매도
USD
39,063,504
57,423,351
129,301,396
166,721,220

외화사채
USD
-
-
-
-

기타부채
USD
49,984,065
73,476,575
33,959,291
43,787,110

HKD
-
-
27,042
4,464

EUR
38,160,775
58,337,522
38,160,775
54,439,780

기타통화
-
4,922
-
325,718

소계
-
131,819,018
-
98,557,072

합계
-
413,605,546
-
524,215,091

38.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

38.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,807,081
-
153,807,081
137,681,568
3,841,555
12,283,958

미수미결제현물환
57,345,900
17,651,620
39,694,280
-
-
39,694,280

기타채권
38,822,064
38,822,064
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,133,741,122
982,002,591
151,738,531
-
-
151,738,531

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,318,600,000
1,318,600,000
-
-

합계
2,702,316,167
1,038,476,275
1,663,839,892
1,456,281,568
3,841,555
203,716,769

전기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,005,640
-
153,005,640
126,247,288
508,934
26,249,418

미수미결제현물환
28,320,600
-
28,320,600
-
-
28,320,600

기타채권
64,667,797
64,667,797
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,721,572,144
1,483,012,489
238,559,654
-
-
238,559,654

환매조건부채권매수
1,442,100,000
-
1,442,100,000
1,442,100,000
-
-

합계
3,409,666,181
1,547,680,286
1,861,985,894
1,568,347,288
508,934
293,129,672

(*1)
당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 파생결합증권(*1)
931,157,036
-
931,157,036
824,916,186
73,751,137
32,489,713

미지급미결제현물환
57,367,180
17,651,620
39,715,560
-
-
39,715,560

기타부채
56,171,642
38,822,064
17,349,578
-
-
17,349,578

증권미지급금(*2)
1,134,944,335
982,002,591
152,941,743
-
-
152,941,743

환매조건부채권매도
6,087,853,148
-
6,087,853,148
6,087,853,148
-
-

합계
8,267,493,341
1,038,476,275
7,229,017,065
6,912,769,334
73,751,137
242,496,594

전기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 파생결합증권(*1)
721,933,086
-
721,933,086
648,741,519
35,985,019
37,206,548

미지급미결제현물환
28,366,800
-
28,366,800
-
-
28,366,800

기타부채
93,132,307
64,667,797
28,464,509
-
-
28,464,509

증권미지급금(*2)
1,742,536,237
1,483,012,489
259,523,748
-
-
259,523,748

환매조건부채권매도
5,972,911,124
-
5,972,911,124
5,972,911,124
-
-

합계
8,558,879,554
1,547,680,286
7,011,199,267
6,621,652,643
35,985,019
353,561,605

(*1)
당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

38.8 금융자산 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.

(2) 연결회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다

(3) 자산유동화목적으로 설립된 종속기업은 보유한 대출채권 및 유가증권 등을 기초자산으로하여 자산유동화부채를 발행하였으며, 연결실체는 신용공여 등을 통해 위험을 부담하고 있습니다. 이에 금융상품 제거요건을 충족하지 못하였습니다. 금융자산 유동화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동화자산
696,479,049
430,856,061

유동화부채
656,410,000
417,000,000

39. 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

39.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
73,337,807
73,337,807
105,438,499
105,438,499

채무증권
7,374,260,369
7,374,260,369
7,213,351,319
7,213,351,319

집합투자증권
576,249,136
576,249,136
448,288,103
448,288,103

파생상품
157,388,998
157,388,998
191,696,797
191,696,797

별도예치금(신탁)
2,172,360,280
2,172,360,280
2,311,925,080
2,311,925,080

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
171,783,044
171,783,044
81,884,836
81,884,836

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
13,288,299
13,288,299
7,218,382
7,218,382

집합투자증권
47,012,977
47,012,977
65,916,730
65,916,730

손해배상공동기금
34,291,731
34,291,731
29,494,911
29,494,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
230,433,691
230,433,691
235,738,810
235,738,810

채무증권
354,191,835
354,191,835
271,587,922
271,587,922

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
-
2,574,218
2,569,993

대여금및수취채권
대출채권
2,759,356,352
2,759,356,352
2,867,096,284
2,867,096,284

보증금
36,223,862
36,223,862
39,972,007
39,972,007

합계
14,000,178,381
14,000,178,381
13,872,183,898
13,872,179,673

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
70,592,408
139,256,812
139,256,812

채무증권
497,394,428
497,394,428
351,700,693
351,700,693

집합투자증권
-
-
6,585,000
6,585,000

파생상품
387,489,215
387,489,215
341,642,857
341,642,857

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,244,676,040
2,244,676,040
2,147,557,398
2,147,557,398

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
309,665,460
314,751,453
299,762,410
301,327,600

보증금
2,868,092
2,868,092
3,461,390
3,463,690

합계
3,512,685,643
3,517,771,636
3,289,966,560
3,291,534,050

(*)
일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

39.2 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
12,074,117
10,619,894

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(23,281,707)
(5,321,350)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
22,338,372
6,775,574

Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
11,130,783
12,074,117

39.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관

측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
46,527,786
-
26,810,020
73,337,806

채무증권
1,646,730,985
5,718,891,253
8,638,131
7,374,260,369

집합투자증권
459,075,492
107,471,845
9,701,800
576,249,137

파생상품(*1)
5,439,123
81,357,128
70,592,747
157,388,998

별도예치금(신탁)
-
2,172,360,280
-
2,172,360,280

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
171,783,044
171,783,044

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
13,288,299
13,288,299

집합투자증권
-
30,349,626
16,663,351
47,012,977

손해배상공동기금
-
34,291,731
-
34,291,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,059,283
-
227,374,407
230,433,690

채무증권
-
354,191,835
-
354,191,835

금융자산합계
2,160,832,669
8,498,913,698
544,851,799
11,204,598,166

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
-
-
70,592,408

채무증권
497,394,428
-
-
497,394,428

파생상품(*1)
14,601,901
73,559,135
299,328,179
387,489,215

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
658,358,278
1,586,317,763
2,244,676,041

금융부채합계
582,588,737
731,917,413
1,885,645,942
3,200,152,092

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,759,356,352
-
2,759,356,352

보증금
-
36,223,862
-
36,223,862

자산합계
-
2,795,580,214
-
2,795,580,214

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
314,751,453
-
314,751,453

보증금
-
2,868,092
-
2,868,092

부채합계
-
317,619,545
-
317,619,545

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
79,194,086
-
26,244,412
105,438,498

채무증권
1,437,135,420
5,765,162,984
11,052,915
7,213,351,319

집합투자증권
348,902,035
89,736,068
9,650,000
448,288,103

파생상품(*1)
18,487,125
36,488,271
136,721,402
191,696,798

별도예치금(신탁)
-
2,311,925,080
-
2,311,925,080

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
81,884,836
81,884,836

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
7,218,382
7,218,382

집합투자증권
-
28,506,479
37,410,251
65,916,730

손해배상공동기금
-
29,494,911
-
29,494,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,296,086
-
232,442,725
235,738,811

채무증권
-
271,587,922
-
271,587,922

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
2,569,993
-
2,569,993

금융자산합계
1,887,014,752
8,535,471,708
542,624,923
10,965,111,383

단기매매금융부채
지분증권
139,256,812
-
-
139,256,812

채무증권
351,700,693
-
-
351,700,693

집합투자증권
6,585,000
-
-
6,585,000

파생상품(*1)
20,685,698
38,204,581
282,752,578
341,642,857

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
405,671,366
1,741,886,032
2,147,557,398

금융부채합계
518,228,203
443,875,947
2,024,638,610
2,986,742,760

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,867,096,284
-
2,867,096,284

보증금
-
39,972,007
-
39,972,007

자산합계
-
2,907,068,291
-
2,907,068,291

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
301,327,600
-
301,327,600

보증금
-
3,463,690
-
3,463,690

부채합계
-
304,791,290
-
304,791,290

(*1)
장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치수준3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정복합금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
파생상품부채
당기손익인식지정금융부채

기초
91,575,960
81,884,836
232,442,725
136,721,402
(282,752,578)
(1,741,886,032)

당기손익인식
6,266,370
(4,167,107)
-
(68,425,507)
(5,958,152)
(78,019,500)

기타포괄손익인식
-
-
(5,068,317)
-
-
(195,149)

매입
479,778,065
170,352,769
-
150,014,841
-
-

매도
(502,518,793)
(76,287,454)
-
(147,542,327)
-
-

발행
-
-
-
-
(200,587,313)
(1,732,430,907)

결제
-
-
-
-
189,969,863
1,966,213,825

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(175,662)
-
-

기말
75,101,602
171,783,044
227,374,408
70,592,747
(299,328,180)
(1,586,317,763)

전기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정복합금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
파생상품부채
당기손익인식지정금융부채

기초
114,002,687
90,556,903
225,630,946
99,192,996
(388,816,217)
(1,758,170,295)

당기손익인식
14,658,057
8,639,092
(291,795)
2,810,761
138,154,845
(200,280,686)

기타포괄손익인식
-
-
8,784,879
-
-
136,023

매입
276,398,000
59,099,709
-
139,994,742
-
-

매도
(311,366,318)
(76,410,868)
(1,681,305)
(105,277,097)
-
-

발행
-
-
-
-
(218,113,772)
(1,976,661,636)

결제
-
-
-
-
186,022,566
2,193,090,562

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
(2,116,466)
-
-
-
-
-

기말
91,575,960
81,884,836
232,442,725
136,721,402
(282,752,578)
(1,741,886,032)

39.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
26,810,020
3
시장접근법 ,이익접근법,LSMC, T-F모형
가중평균자본비용(WACC)
11.84%~12.80%

기초자산 변동성(125일~365일)
17.90%~39.64%

영구성장율
1%

채무증권
5,727,529,385
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.16%~3.04%

파생상품
151,949,875
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlosimulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.12.31 KOSPI200 : 18.46%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금
연속배당, 기초자산별 상이 (2024.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.68%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2024.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8190)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
117,173,645
2,3
자산접근법

별도예치금
2,172,360,280
2
자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
171,783,044
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
94,593,007
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
227,374,408
3
시장접근법,이익접근법,자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
15.72%

자본비용(COE)
15.72%~16.20%

영구성장율
1%

채무증권
354,191,835
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
372,887,315
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,244,676,040
2,3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

39.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

39.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
2,442,330
-
(2,300,638)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
9,525,485
-
(7,340,662)

파생상품자산(*1)
(38,332,551)
-
343,793,433
-

파생결합증권자산(*1)
(12,667,452)
-
8,022,346
-

파생상품부채(*1)
46,675,895
-
(336,052,084)
-

파생결합증권부채(*1)
117,330,623
-
(106,672,026)
-

합계
115,448,845
9,525,485
(93,208,969)
(7,340,662)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
4,191,619
-
(4,144,261)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
12,749,434
-
(8,903,542)

파생상품자산(*1)
(8,173,528)
-
374,359,061
-

파생결합증권자산(*1)
(7,638,984)
-
5,737,925
-

파생상품부채(*1)
(37,866,741)
-
(287,261,749)
-

파생결합증권부채(*1)
153,475,932
-
(160,336,029)
-

합계
103,988,298
12,749,434
(71,645,053)
(8,903,542)

(*1)
주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

39.7 금융상품의 범주별 손익

금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금전입

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
13,379,991
240,939,753
170,702,444
20,771,908
175,910,516
132,759,249
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산
-
-
6,812,971
1,471,517
5,251,263
502,617
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
7,686,507
-
-
-
-
-
(3,986,797)
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
13,105,592
-
-
2,542,461
17,378
65,369
(10,800)

상각후원가측정금융자산
-
219,652,622
-
-
-
-
-
(20,727,873)

소 계
21,066,498
473,697,967
177,515,415
22,243,426
183,704,240
133,279,244
(3,921,428)
(20,738,673)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
15,151,335
8,581,851
15,510,673
36,610,160
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
29,597,222
56,225,902
2,089,191
113,605,474
(150,070)
-

예수부채
-
(35,711,742)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(75,727,463)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(13,504,059)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(185,967,588)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(310,910,852)
44,748,557
64,807,753
17,599,864
150,215,634
(150,070)
-

파생상품
-
-
124,334,446
209,670,231
1,067,363,869
993,562,555
-
-

합 계
21,066,498
162,787,115
346,598,418
296,721,410
1,268,667,973
1,277,057,433
(4,071,498)
(20,738,673)

전기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금전입

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
9,757,261
184,765,357
193,906,484
19,658,006
326,972,595
254,947,840
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산
-
-
10,296,187
3,653,710
5,333,944
9,790
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
4,862,113
-
-
-
-
-
6,943,954
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
1,994,975
-
-
130,533
27,103
1,322,328
(24,190)

상각후원가측정금융자산
-
224,564,050
-
-
-
-
-
(7,893,009)

소 계
14,619,374
411,324,382
204,202,671
23,311,716
332,437,072
254,984,733
8,266,282
(7,917,199)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
3,207,094
43,028,138
13,141,345
26,665,910
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
14,185,794
126,471,082
2,481,058
144,026,133
103,891
-

예수부채
-
(34,497,148)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(81,725,273)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(9,182,185)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(146,903,104)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(272,307,710)
17,392,888
169,499,220
15,622,403
170,692,043
103,891
-

파생상품
-
-
197,876,419
150,587,993
1,111,202,819
1,007,532,272
-
-

합 계
14,619,374
139,016,672
419,471,978
343,398,929
1,459,262,294
1,433,209,048
8,370,173
(7,917,199)

40. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정단기매매금융자산

지분증권
73,337,806
105,438,499

채무증권
7,374,260,369
7,213,351,319

집합투자증권
576,249,136
448,288,103

파생상품자산
157,388,998
191,696,797

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,172,360,280
2,311,925,080

소계
10,353,596,589
10,270,699,798

당기손익-공정가치측정복합금융자산

파생결합증권
171,783,044
81,884,836

소계
171,783,044
81,884,836

기타 당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
13,288,299
7,218,382

집합투자증권
47,012,977
65,916,730

손해배상공동기금
34,291,731
29,494,911

소계
94,593,007
102,630,023

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
230,433,691
235,738,810

채무증권
354,191,835
271,587,922

소계
584,625,526
507,326,732

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
-
2,574,218

현금및예치금

2,093,314,873
1,811,287,932

대출채권

2,759,356,352
2,867,096,284

미수금

204,252,283
291,691,456

미수수익

63,100,317
61,194,059

보증금

36,223,862
39,972,007

소계
5,156,247,687
5,071,241,738

합계
16,360,845,855
16,036,357,345

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권

70,592,408
139,256,812

매도채무증권

497,394,428
351,700,693

매도집합투자증권

-
6,585,000

파생상품부채

387,489,216
341,642,857

소계
955,476,052
839,185,362

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권

2,244,676,040
2,147,557,398

상각후원가측정 금융부채

예수부채

2,667,015,725
2,666,279,494

차입금

2,187,396,858
1,900,278,431

환매조건부채권매도

6,087,853,148
5,972,911,124

일반사채

309,665,460
299,762,410

미지급금

194,059,098
288,065,816

미지급배당금

1,795
1,795

미지급비용

101,159,250
100,423,604

보증금

2,868,092
3,461,390

기타부채

17,349,578
28,464,509

소계
11,567,369,004
11,259,648,573

합계
14,767,521,096
14,246,391,333

41. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 주요 성격, 목적 및 활동은 다음과 같습니다.

비연결대상구조화기업
주요 성격, 목적, 활동 등

자산유동화
자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 해당 비연결구조화기업의 차환발행실패 등의 사유 발생시 연결기업이 이들이 발행한 금융자산을 매입하여야하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되고 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 배당수익 등을 인식하고 있습니다. 구조화금융의 불확실성에 대해 연결회사는 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자펀드
투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 지분에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
-
42,574,618
14,924,581,939

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
-
1,975,115
257,151,860

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,975,115
172,983,040

관계기업투자
-
-
84,168,820

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
-
-
-

최대손실 노출액
-
27,975,115
257,151,860

투자자산
-
1,975,115
257,151,860

매입약정
-
26,000,000
-

신용공여
-
-
-

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
-
650,775
17,585,328

평가손실
-
650,775
17,585,328

전기말
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
-
54,898,502
14,010,269,409

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
-
2,625,890
248,521,065

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,625,890
167,914,136

관계기업투자
-
-
80,606,929

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
-
-
-

최대손실 노출액
-
31,125,890
248,521,065

투자자산
-
2,625,890
248,521,065

매입약정
-
28,500,000
-

신용공여
-
-
-

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
-
1,034,018
16,423,707

평가손실
-
1,034,018
16,423,707

42. 보고기간 후 사건
(1)
연결회사는 200억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무를 이행하였습니다. 이로 인해 연결회사는 200억원의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매결산기 최종일의 익일로부터 15일간 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제12조
(기준일)

<삭제>

①
이 회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

표준정관 개정

반영

<신설>

제33조의2(이사회의 결의사항)

다음 각호의 사항은 이사회의 심의ㆍ의결을 거쳐야 한다

1. 경영목표 및 평가에 관한 사항

2. 정관의 변경에 관한 사항

3. 예산 및 결산에 관한 사항

4. 해산ㆍ영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항

5. 관계법령에서 정한 내부통제기준 및 위험관리기준의 제정ㆍ개정 및 폐지에 관한 사항

6. 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항

7. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책수립에 관한 사항

8. 대주주ㆍ임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항

9. 기타 관련 법령 및 이사회 규정 등에서 별도로 정한 사항

「금융회사의 지배구조 관한법률」 개정사항

반영

제35조의2(위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 경영위원회

2. 위험관리위원회

3. 임원후보추천위원회

4. 감사위원회

5. 보수위원회

<신설>

제35조의2(위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 경영위원회

2. 위험관리위원회

3. 임원후보추천위원회

4. 감사위원회

5. 보수위원회

6. 내부통제위원회

「금융회사의 지배구조 관한 법률」 개정사항

반영

<신설>

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 2025년 3월 26일부터 시행한다.

-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(3)

실제 지급된 보수총액
26억원

최고한도액
50억원

주1) 인원수에는 2024.4.26 퇴임한 이사 1인이 포함되어 있습니다.