금호에이치티 — 주주총회소집공고 (20250310)
제출인: 금호에이치티

주주총회소집공고
6.0
(주)금호에이치티

주주총회소집공고

2025년 03월 10일

회 사 명 :
주식회사 금호에이치티

대 표 이 사 :
김진곤, 김두인

본 점 소 재 지 :
광주광역시 광산구 용아로 717

(전 화) 062-958-2700

(홈페이지) http://www.kumhoht.com

작 성 책 임 자 :

(직 책)
CFO

(성 명)
김영호

(전 화) 062-958-2700

주주총회 소집공고

(제37기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제17조에 의하여 제37기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 상법 제542조의 4 및 당사 정관 제19조에 의거하여 의결권 있는 발행주식총수의 1%이하를 소유한 소액주주에 대한 주주총회 소집통지는 전자공고시스템 공고로 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.

- 아 래 -1. 일시 : 2025년 03월 25일(화) 오전 09시 00분2. 장소 : 전남 장성군 동화면 농공단지길 27 (주)금호에이치티 장성공장 별관 1층 3. 회의목적사항
(1) 보고사항
- 감사보고
- 영업보고
- 내부회계관리제도 운영실태보고(2) 부의안건
- 제1호 의안 : 제37기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건4. 의결권 행사에 관한 사항주주님께서는 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 위임장에 의거 의결권을 대리행사 하실 수 있습니다.5. 주주총회 참석시 준비물(1) 직접행사 : 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 중 1개 지참)(2) 대리행사 : 위임장(주주, 대리인 정보기재, 인감날인), 인감증명서, 대리인 신분증

6. 기타사항상법 제467조의 2에 의거하여 주주총회 기념품은 지급하지 않습니다.

2025년 03월 10일 주식회사 금호에이치티 대표이사 김두인 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정용준(출석률 : 100%)
박진규(출석률 : 80%)

찬 반 여 부

1
2024-01-19
타법인 인수의향서 제출 결의의 건
찬성
-

2
2024-01-25
타법인 주식 취득 정정의 건
찬성
-

3
2024-01-29
제36기 별도재무제표 승인의 건
찬성
-

4
2024-02-06
제1호 의안 : 제36기 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제36기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
-

5
2024-02-20
제36기 정기주주총회 소집 및 목적사항에 관한 건
찬성
-

6
2024-03-05
제36기 정기주주총회 소집 및 목적사항 정정에 관한 건
찬성
-

7
2024-03-20
제1호 의안 : 이사보수 결정의 건제2호 의안 : 감사보수 결정의 건
-
-

8
2024-04-05
타법인 주식 취득 정정의 건
-
찬성

9
2024-09-03
임시주주총회 소집 및 목적사항에 관한 건
-
찬성

10
2024-11-21
제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 취득의 건
-
찬성

11
2024-11-26
제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 말소(소각) 결정의 건
-
찬성

*사외이사 정용준은 일신상의 사유로 2024년 03월 20일 사임하였으며, 같은 날 사외이사 박진규가 신규선임 되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

*정기주총 소집공고일 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,000
30
30
*주1)

*주1) 주주총회 승인금액은 사내이사 3명와 사외이사 1명을 포함한 금액이며, 급여 및 상여금을 포함한 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[자동차 부품]

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성자동차 산업은 국가경제의 중추적 역할을 수행하는 산업으로 우리나라 경제의 발전에 큰 기여를 하고 있습니다. 자동차는 철강, 비철금속, 전기전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 2만여개의 부품으로 생산되며, 이와 관련된 다수의 부품 업체들이 연계되어있습니다. 자동차 부품기업은 1차 부품업체 및 2, 3차 부품업체 등으로 구분하고 각 기업들이 수직적 공급구조를 이루고 있습니다. 개발 및 설계단계부터 완성차 기업과 협력하고 있으며, 이를 통해 최종 생산된 제품을 완성차 기업에 공급하고 있습니다. 완성차 업체와 협력관계 및 부품자체 설계, 생산 능력이 부품기업의 주요 경쟁력입니다. (2) 산업의 성장성자동차 부품산업은 매출구조의 특성상 자동차 산업과 밀접한 관계에 있으며, 국내 자동차 산업동향은 아래와 같습니다.

(단위: 만대, %)

구 분
2023년도
2024년도(예상)
2025년도(전망)

대수
증감률
대수
증감률
대수
증감률

내 수
174.9
3.2
162.6
-6.3
166.0
1.3

수 출
276.9
21.5
278.9
-0.6
270.0
-3.1

생 산
424.1
14.6
411.8
-2.6
407.0
-1.4

*출처 : 산업통상자원부국내 자동차 부품 수출현황은 아래와 같습니다.

(단위: 억불, %)

구 분
2023년도
2024년도(예상)
2025년도(전망)

금액
증감률
금액
증감률
대수
증감률

자동차 수출액
709.1
33.8
710.0
0.1
680.0
-4.2

부품 수출액
229.9
-1.5
225.5
-1.9
218.2
-3.2

*출처 : 산업통상자원부(3) 경기변동의 특성자동차의 경우 다른 소비재 대비 높은가격을 형성하고 있어 경기변동에 따른 수요변화가 민감하게 작용합니다. 경기 침체기에는 자동차 잠재적 수요자들의 소비둔화 및 구매력 감소에 따라 타 소비재에 비해 수요가 비교적 크게 감소하는 특성이 있습니다. 경기 회복기에는 차량의 가격을 가계소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 또한, 자동차 수요는 경기후행적 특성이 있으며, 경기변동의 1~2년 기간차이를 두고자동차 판매량의 증가, 감소하는 특성이 있습니다. 자동차 부품의 경우 A/S 제품판매가 경기변동 위험을 일부 완화시키고 있으나, 전체 매출에서 차지하는 비중이 높지 않아 그 효과는 제한적입니다.

[바이오 의약]

(1) 산업의 특성

바이오산업(Bio industry)은 DNA, 단백질, 세포 등의 생명체관련 기술(Bio technology)을 직접 활용해 의약품(의약바이오), 농업(그린바이오)뿐만 아니라 화학. 에너지(산업바이오) 및 IT, NT 등 첨단 기술과의 융합(융합바이오)으로 응용 범위가 확대되고 있습니다. 의약 바이오는 질병의 치료 등에 활용되는 의약품을 개발하는 분야로서 바이오산업의 최대 구성비를 차지하고 있습니다. 의약 바이오 산업은 재조합 바이오의약품, 저분자 의약품, 재생 의약품 및 의약바이오 기반기술 등으로 구성됩니다.

바이오산업은 고부가치 지식기반 산업이며, 최근 10년간 생산액 기준의 국내 바이오산업 연평균 성장률은 12% 이르고 있습니다. 신약 개발을 위해서는 최소 10년간의 장기적인 연구개발 기간이 소요되며 그에 따른 투자가 지속되어야 합니다.

글로벌 의약품 시장은 2027년 1.8조 달러로 연평균 4.8% 성장이 전망되며, 해당 기간동안 신약, 바이오시밀러 승인 및 출시 등이 예상됩니다. 저분자 의약품이 전체 시장의 약 66%를 차지하고 있으나 산업의 성장은 주로 바이오의약품에 기인할 것으로 예상됩니다. 다국적 제약사들은 이미 전 세계 의약품 매출의성장을 견인하고 있습니다. 국내의 경우 기존 제약회사 뿐만 아니라 대기업의 바이오 산업 진출 및 투자가 계속되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

전체 의약품 시장에서 바이오의약품은 2023년 33%를 차지하고 있으며, 2027년에는점유율을 36%에 이를 것으로 추정됩니다. 바이오의약품 시장은 2027년까지 연평균 6.2% 성장을 지속하고 시장 규모는 6,757억 달러에 이를 것으로 예상됩니다.

항암제, 면역질환, 당뇨병 예방, 비만치료제 분야가 시장의 성장을 견인할 것으로 예측됩니다. 항암제 부문은 단클론 항체를을 포함한 신약의 출시 및 승인, 항암제 영역 전문기업의 활동역량강화, 암 진환의 초기 진단 증가등의 원인으로 2024년까지 최대의약품 시장 지위를 강화할 것으로 예상됩니다. 세계 항암제 시장은 연평균 11.6%로성장하여 2027년에는 3,942달러 규모로 성장이 예측됩니다. 항암제 뒤를 이어 면역 억제제와 피부질환치료제는 연평균 성장률 15.7%, 12.6%로 각각 성장 할 것으로 전망됩니다. 바이오시밀러 출시로 면역질환 치료제 시장도 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 당뇨병 분야는 연평균 3~6%성장하여 세번째 큰 치료제 분야가 될 것으로 전망됩니다. 비만치료제 분야는 많은 국가에서 사용하게 됨에 따라 높은 성장이 기대됩니다.

항체치료제는 가장 유망하고 빠르게 성장하고 있는 치료제 영역의 한 분야입니다. 분자생물학, 유전학, 세포생물학, 면역학과 같은 기초과학의 발전과 더불어 파지 디스플레이 및 형질전환 생쥐와 같은 항체공학기술이 제약 산업에 응용되었습니다. 전 세계적으로 다양한 항체치료제가 승인되어 항암, 항 염증, 자가면역 질환, 안구질환, 항감염 등의 치료에 이용되고 있습니다. PD-1, PD-L1, CD3, HER2, CTLA-4, SARS-CoV, 4-1 BB, EGFR, CD20, CD47을 표적으로 하는 항체에 집중 되어있습니다. 유방암, 폐암, 대장암 등 다양한 종류의 암과 자가면역질환 치료제에 사용이 되고 있으며, 항체 전달 기술의 발전으로 여러 질환 분야에서도 적용될 것으로 예상됩니다.

면역관문억제제의 약물 표적은 PD-1, PD-L1, CTLA-4에 한정되어 있으며 해당 분야는 다른 표적치료와 결합한 형태의 개발이 활발하게 이뤄지고 있습니다. 면역치료제는 다양한 암 치료에 적용될 수 있어 암종의 범위가 확대될 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 완성차 업체기준으로 2차 벤더에 속하며 자동차용 조명장치 1차 벤더에 부분품인 백열전구 및 LED모듈을 제조ㆍ공급하고 있습니다. 당사는 자동차 광원 업체로서 설계능력, 원가경쟁력, 품질관리, 고객사와 협력관계를 바탕으로 해당 산업에서 입지를 확장하고 있습니다.
당사의 제품은 광원에 따라 백열전구와 LED 모듈 사업으로 구분할 수 있습니다. 백열전구 제품은 일본의 도시바라이팅의 설비와 기술을 도입했으며, 지속적인 생산성 향상과 제품 국산화로 경쟁력을 확보했습니다. 또한 글로벌 완성차 업체들과의 협력관계를 통하여 자사의 브랜드 인지도를 제고하고 있습니다.
LED모듈 제품은 개발단계에서부터 완성차 업체 및 1차 벤더와의 협의를 통해 공동개발이 이루어지고 있습니다. 당사는 신차의 개발단계부터 고객사에 대한 영업 활동을 강화하면서 적용차종을 확대해 나아가고 있습니다. 아울러 글로벌 고객사확보, 매출구조 다변화 및 글로벌 시장 네트워크 구축을 위해 해외법인을 설립했습니다.
당사 바이오의약 사업은 항체기술을 기반으로 항체관련치료 및 진단제를 연구, 개발하고 있으며 기술이전 등을 통한 사업화가 기본 비즈니스 모델입니다. 주력 연구분야는 항암제와 면역억제제로 주요 적응증은 위암, 대장암, 비소세포폐암, 췌장암, 자가면역질환 및 장기이식 분야이며, 항체 기반 반려견 아토피치료제 개발을 병행하여 동물용 치료제를 개발하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

[자동차 부품]

(1) 세부 사업부 구분당사는 자동차용 조명을 제조하고 있으며, 광원에 따라 LED 모듈, 백열전구 사업부로 구분하고 있습니다.

(2) 시장점유율

구분
제37기
제36기
제35기
비 고

LED 모듈
23.3%
23.8%
23.5%
-

백열전구
97.1%
96.8%
97.1%
-

*출처 : 당사 추정자료(3) 시장의 특성

자동차 부품산업의 특성상 완성차 업체와 장기 공급계약을 체결하여 부품을 공급하며, 신규차종 개발 시 관련 업계간의 통합개발이 이루어지고 있습니다. 따라서 신규업체의 독자적인 시장진입이 용이하지 않습니다. 세계자동차 산업에 따른 완성차 업체들의 다국적 부품 공급망 확보로 인해 다각적인 해외시장 개척이 자동차부품 산업의 중요한 성장 요소로 부상하고 있습니다. 이에 따라 제품공급 능력 및 가격 및 품질 경쟁력 확보 여부가 자동차 부품산업의 중요한 변수로 작용하고 있습니다.LED조명은 다른 광원 대비 제품수명이 길고 전력소비가 낮은 특징이 있습니다. LED조명은 자동차의 친환경화, 전장화에 따라 관련 부품 채택율이 증가하고 있습니다.백열전구는 자동차 신흥국의 차량에 적용되고 있습니다. 주요 자동차 시장에서는 LED조명의 적용률이 증가함에 따라 백열전구 제품의 시장규모는 장기적으로 정체, 축소될 것으로 예상됩니다.

[바이오 의약](1) 개발실적

면역항암, 면역억제 항체 발굴 기술을 기반으로 아래와 같은 항체치료제를 연구하고 있으며, 지속적으로 후보항체를 개발 중에 있습니다.<연구개발 진행 총괄표>

질환군

과제

코드명

적응증
연구개발 단계

면역항암제
DNP002
대장암비소세포폐암위암
- 임상 1상

DNP005
고형암

- 인간화 항체 발현 세포주 개발

- In vivo 효능 최적화 완료

DNP019
코로나19 감염증
- 인간 항체 비임상 개발

면역조절제
DNP007
류마티스성 관절염다발성 경화증염증성 장질환
- 연구자 주도형 1상 임상 (서울대학교 병원)

염증성 피부질환(동물의약품)
KHT-2031
반려견 아토피성피부염증
- 기초연구

정부 및 유관기관에서 지원하는 연구개발 과제 수행 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

개발 제품
사업명
과제명
연구기간
정부출연금
수행 성과

유방암

항체치료제

(DNP004)

미래선도산업기술개발사업(산업통상자원부)
스마트 바이오 생산시스템 개발
'15.06.01~ '20.05.30
2,250
1, 2차년 완료

면역항암용 항체치료제(DNP002)
국가항암신약개발사업단(보건복지부)
NOV1803
'18.10.15~ '21.04.30
-
완료

면역억제용 항체치료제

(DNP007)

미래선도산업기술개발사업(산업통상자원부)
스마트 바이오 생산시스템 개발
'19. 08.01~ '21.05.31
552
완료

(2) 시장의 특성
항체치료제는 가장 유망하고 빠르게 성장하고 있는 치료제 영역의 한 분야입니다. 분자생물학, 유전학, 세포생물학, 면역학과 같은 기초과학의 발전과 더불어 파지 디스플레이 및 형질전환 생쥐와 같은 항체공학기술이 제약 산업에 응용되었습니다. 전 세계적으로 100여종 이상의 항체치료제가 승인되어 항암, 항염증, 자가면역 질환, 안구질환, 항감염 등의 치료에 이용되고 있습니다.
면역억제제는 다른 표적치료와 결합한 형태의 개발이 가속화되고 있어 현재 면역관문억제제가 가장 성공적인 형태의 면역항암제로 분류되며 앞으로도 강한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'Ⅲ.경영참고사항 → 1.사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결/별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(
https://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결/별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

* 연결재무제표

연결재무상태표

제 37(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 36(전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 37(당) 기
제 36(전) 기

자 산

I. 유동자산

246,263,268,073

244,567,177,921

현금및현금성자산
5,6,32,33
62,342,861,947

39,666,778,201

매출채권및기타채권
7,33,32,34
91,868,319,197

101,855,602,231

기타금융자산
6,8,32,33
10,551,466,156

19,491,922,281

재고자산
9
71,778,368,357

75,617,958,995

당기법인세자산
30
18,431,496

8,369,330

기타유동자산
10
9,703,820,920

7,926,546,883

II. 비유동자산

187,194,110,213

197,201,085,552

매출채권및기타채권
7,32,33,34
10,000

3,290,000,000

관계기업투자
11
36,233,916,476

41,926,067,524

기타금융자산
6,8,32,33
8,301,879,361

10,322,499,388

투자부동산
12
4,306,649,944

4,448,167,926

유형자산
13
94,147,536,194

80,435,175,141

사용권자산
14
11,067,964,316

2,564,176,539

무형자산
15
23,020,964,649

37,982,300,829

확정급여자산
19
-

641,561,560

기타비유동자산
10
145,693,745

199,348,730

이연법인세자산
30
9,969,495,528

15,391,787,915

자 산 총 계

433,457,378,286

441,768,263,473

부 채

I. 유동부채

120,187,294,158

129,816,898,101

매입채무
32,33,34
58,152,904,055

58,869,860,452

차입부채
16,32,33
36,063,500,000

34,042,000,000

사채
16,32,33
3,700,000,000

15,115,991,709

기타금융부채
17,18,32,33
14,077,366,373

15,551,197,106

당기법인세부채
30
1,008,290,025

1,577,164,611

기타유동부채
20
7,185,233,705

4,660,684,223

II. 비유동부채

8,616,738,841

8,830,792,743

차입부채
16,32,33
2,531,381,718

5,123,341,872

기타금융부채
17,18,32,33
2,075,653,558

2,210,300,025

순확정급여부채
19
1,767,379,195

-

기타비유동부채
20
1,101,793,210

871,452,316

이연법인세부채
30
1,140,531,160

625,698,530

부 채 총 계

128,804,032,999

138,647,690,844

자 본

I. 지배기업 소유주지분

304,644,515,623

303,109,329,890

자본금
1, 21
109,472,978,000

100,588,364,500

자본잉여금
21
164,025,352,277

208,505,273,784

자본조정
22
(18,939,571,561)

(18,939,571,561)

기타자본항목
23
7,168,099,782

2,965,340,530

이익잉여금
24
42,917,657,125

9,989,922,637

II. 비지배지분
25

8,829,664

11,242,739

자 본 총 계

304,653,345,287

303,120,572,629

부 채 및 자 본 총 계

433,457,378,286

441,768,263,473

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

제 37(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 36(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 매출액
4,26,34

444,874,773,913

364,320,450,865

Ⅱ. 매출원가
26,29,34

(412,254,699,374)

(332,365,472,184)

Ⅲ. 매출총이익

32,620,074,539

31,954,978,681

Ⅳ. 판매비와관리비
26,29,34

(20,732,303,025)

(21,181,149,609)

Ⅴ. 영업이익(손실)

11,887,771,514

10,773,829,072

금융수익
27

3,552,180,995

5,234,046,239

금융비용
27

(4,939,114,087)

(6,058,592,381)

기타영업외수익
28

14,517,927,848

12,218,193,859

기타영업외비용
28

(38,960,562,875)

(30,640,320,714)

지분법손익
11

7,682,918,193

(6,175,887,038)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(6,258,878,412)

(14,648,730,963)

Ⅶ. 법인세비용
30

8,775,148,857

5,581,517,537

Ⅷ. 당기순이익(손실)

(15,034,027,269)

(20,230,248,500)

지배기업의 소유주지분

(15,031,515,045)

(20,259,661,582)

비지배지분
25
(2,512,224)

29,413,082

Ⅸ. 기타포괄손익

4,899,838,175

(1,956,580,826)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(3,145,692,276)

173,787,703

확정급여제도의 재측정요소
19
(3,976,854,963)

221,331,442

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
30
831,162,687

(47,543,739)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

8,045,530,451

(2,130,368,529)

해외사업환산손익

7,712,059,307

(615,706,932)

지분법자본변동
11
333,471,144

(1,514,661,597)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)

(10,134,189,094)

(22,186,829,326)

지배기업의 소유주지분

(10,131,776,019)

(22,216,234,331)

비지배지분

(2,413,075)

29,405,005

ⅩI. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)
31

(75)

(109)

희석주당이익(손실)
31

(74)

(109)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결자본변동표

제 37(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 36(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타자본항목
이익잉여금
합 계

2023.01.01 (전기초)
100,586,397,000
208,311,022,217
(18,930,601,242)
5,246,324,489
30,075,796,516
325,288,938,980
511,602,907
325,800,541,887

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(20,259,661,582)
(20,259,661,582)
29,413,082
(20,230,248,500)

기타포괄손익

해외사업환산손익
-
-
-
(615,698,855)
-
(615,698,855)
(8,077)
(615,706,932)

지분법자본변동
-
-
-
(1,514,661,597)
-
(1,514,661,597)
-
(1,514,661,597)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
173,787,703
173,787,703
-
173,787,703

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

신주인수권 행사
1,967,500
155,133,896
-
(153,555,916)
-
3,545,480
-
3,545,480

전환사채 행사
-
(1,700,990)
-
-
-
(1,700,990)
-
(1,700,990)

자기주식 취득
-
-
(7,932,244)
-
-
(7,932,244)
-
(7,932,244)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
(529,765,173)
(529,765,173)

기타
-
40,818,661
(1,038,075)
2,932,409
-
42,712,995
-
42,712,995

2023.12.31 (전기말)
100,588,364,500
208,505,273,784
(18,939,571,561)
2,965,340,530
9,989,922,637
303,109,329,890
11,242,739
303,120,572,629

2024.01.01 (당기초)
100,588,364,500
208,505,273,784
(18,939,571,561)
2,965,340,530
9,989,922,637
303,109,329,890
11,242,739
303,120,572,629

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(15,031,515,045)
(15,031,515,045)
(2,512,224)
(15,034,027,269)

기타포괄손익

해외사업환산손익
-
-
-
7,711,960,158
-
7,711,960,158
99,149
7,712,059,307

지분법자본변동
-
-
-
(1,189,665,085)
1,523,136,229
333,471,144
-
333,471,144

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,145,692,276)
(3,145,692,276)
-
(3,145,692,276)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채 행사
5,038,460,000
4,192,559,371
-
(2,122,617,769)
-
7,108,401,602
-
7,108,401,602

유상증자
3,846,153,500
1,130,601,070
-
-
-
4,976,754,570
-
4,976,754,570

자본잉여금의 이익잉여금 전입
-
(50,000,000,000)
-
-
50,000,000,000
-
-
-

주식매수선택권
-
196,918,052
-
(196,918,052)
-
-
-
-

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(418,194,420)
(418,194,420)
-
(418,194,420)

2024.12.31 (당기말)
109,472,978,000
164,025,352,277
(18,939,571,561)
7,168,099,782
42,917,657,125
304,644,515,623
8,829,664
304,653,345,287

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결현금흐름표

제 37(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 36(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

40,756,745,969

(6,021,465,286)

1. 영업에서창출된현금흐름
36
43,981,586,854

(3,465,919,889)

2. 이자의 수취

1,119,429,792

1,314,086,606

3. 이자의 지급

(1,662,487,431)

(2,033,588,437)

4. 법인세의 납부

(2,681,783,246)

(1,836,043,566)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(16,634,583,232)

(26,819,295,054)

임차보증금의 감소

21,620,234

405,434,018

장기대여금의 감소

3,289,990,000

699,248,000

기타금융자산의 감소

31,681,474,914

27,786,660,547

단기금융상품의 감소

13,232,500,000

36,000,000

종속기업투자의 처분

-

2,217,654,190

유형자산의 처분

1,193,269,729

882,338,518

단기금융상품의 증가

(3,371,628,733)

(8,809,500,000)

장기대여금의 증가

-

(290,000,000)

기타금융자산의 취득

(30,662,056,304)

(29,073,107,161)

종속기업투자주식 취득

-

(9,577,619,350)

관계기업투자주식 취득

(9,999,998,950)

-

임차보증금의 증가

(60,872,100)

(495,191,462)

유형자산의 취득

(21,107,529,322)

(10,543,414,209)

사용권자산의 취득

(762,701,385)

-

무형자산의 취득

(88,651,315)

(57,798,145)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름
36

(3,291,529,303)

(904,415,917)

단기차입금의 차입

27,892,000,000

7,368,800,000

장기차입금의 차입

2,395,040,972

-

전환사채의 발행

-

6,550,000,000

신주인수권의 행사

-

5,288,640

임대보증금의 증가

-

230,286,168

유상증자

4,999,999,550

-

단기차입금의 상환

(26,892,000,000)

(7,825,284,000)

신주인수권부사채의 상환

-

(501,687,387)

전환사채의 상환

(5,400,000,000)

(4,216,900,750)

신주발행비용

(58,787,750)

(3,444,150)

장기차입금의 상환

(5,360,187,360)

(1,762,535,318)

리스부채의 감소

(758,171,637)

(729,798,152)

자기주식 취득

-

(7,932,244)

임대보증금의 감소

(109,423,078)

(11,208,724)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

20,830,633,434

(33,745,176,257)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

39,666,778,201

68,193,088,837

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

1,845,450,312

(23,742,401)

Ⅶ. 연결범위 변동 효과

-

5,242,608,022

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

62,342,861,947

39,666,778,201

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 37(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 36(전) 기 2023년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 금호에이치티와 그 종속회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 '지배기업')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING & TECHNOLOGY CORP와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 지배기업의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금 109,472,978천원입니다.당기말 현재 지배기업의 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

에코볼트(주)
65,780,739
30.75

오성첨단소재(주)
1,324,037
0.62

기타
146,841,180
68.63

합 계
213,945,956
100

(단위 : 주,천원)

주주명
주식수
자본금

보통주(*)
213,914,131
109,457,065

우선주
31,825
15,913

합 계
213,945,956
109,472,978

(*)자기주식의 이익소각으로 인하여 보통주 발행주식의 액면총액과 보통주 자본금이 일치하지 않습니다.(2) 연결대상 종속기업 개요

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동
소유지분율(%)
비고

당기말
전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD
중국
12월 31일
제조업
100.00
100.00
자회사

S-MAC HT VINA CO., LTD
베트남
12월 31일
제조업
100.00
100.00
자회사

ESSA HI-TECH CO.,LTD
베트남
12월 31일
제조업
100.00
100.00
자회사

풍전약품㈜
대한민국
12월 31일
도매업
100.00
100.00
자회사

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD
중국
12월 31일
제조업
100.00
100.00
손자회사

NSM-HV CO.,LTD
베트남
12월 31일
제조업
100.00
100.00
손자회사

KUMHO HT INDIA PRIVATE LIMITED
인도
12월 31일
제조업
99.99
99.99
자회사

청담 메디케어 1호 신기술조합
대한민국
12월 31일
투자업
99.80
99.80
자회사

(3) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다

종속기업명
사유

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD
전기 중 종속기업의 출자로 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

NSM-HV CO.,LTD
전기 중 종속기업의 출자로 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

KUMHO HT INDIA PRIVATE LIMITED
전기 중 출자로 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

청담 메디케어 1호 신기술조합
전기 중 출자로 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 당기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

-당기말

(단위: 천원)

구 분
TIANJIN KUMHO HT CO., LTD
JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD
S-MAC HT VINA CO., LTD
NSM-HV CO.,LTD
ESSA HI-TECH CO.,LTD
KUMHO HT INDIAPRIVATE LIMITED
청담 메디케어1호 신기술조합
풍전약품㈜

유동자산
40,243,381
11,557,015
53,174,197
7,022,859
3,493,199
4,630,202
28,517
16,950,012

비유동자산
7,000,996
7,334,526
30,720,273
3,299,047
17,194,140
11,546,125
3,956,090
1,097,239

자산 계
47,244,377
18,891,541
83,894,470
10,321,906
20,687,339
16,176,327
3,984,607
18,047,251

유동부채
14,050,539
18,738,155
51,356,127
3,090,833
1,089,248
4,151,878
5,027
7,797,996

비유동부채
709,413
-
309,703
553,388
865,653
2,531,382
-
561,553

부채 계
14,759,952
18,738,155
51,665,830
3,644,221
1,954,901
6,683,260
5,027
8,359,549

자본 계
32,484,425
153,386
32,228,640
6,677,685
18,732,438
9,493,067
3,979,580
9,687,702

매출
36,037,912
17,390,903
126,415,624
14,937,867
7,776,818
242,017
391
37,015,529

당기순이익(손실)
1,091,675
(745,467)
11,866,032
1,007,877
624,970
(1,185,751)
(1,208,793)
643,064

기타포괄손익
3,249,109
48,509
2,251,748
498,558
1,447,149
991,488
-
4,576

총포괄손익(손실)
4,340,784
(696,958)
14,117,780
1,506,435
2,072,119
(194,263)
(1,208,793)
647,640

-전기말

(단위: 천원)

구 분
TIANJIN KUMHO HT CO., LTD
JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD(*)
S-MAC HT VINA CO., LTD
NSM-HV CO.,LTD(*)
ESSA HI-TECH CO.,LTD
KUMHO HT INDIA PRIVATE LIMITED
청담 메디케어 1호 신기술조합
풍전약품㈜

유동자산
35,293,406
7,160,410
56,357,052
5,201,839
3,018,960
9,145,351
50,063
15,994,361

비유동자산
7,106,054
8,959,129
28,384,453
2,986,678
14,807,973
621,128
5,174,855
1,416,015

자산 계
42,399,460
16,119,539
84,741,505
8,188,517
17,826,933
9,766,479
5,224,918
17,410,376

유동부채
13,415,776
10,145,853
66,353,816
2,555,563
703,603
79,148
-
7,578,420

비유동부채
840,043
5,123,342
276,829
461,704
463,011
-
36,545
791,894

부채 계
14,255,819
15,269,195
66,630,645
3,017,267
1,166,614
79,148
36,545
8,370,314

자본 계
28,143,641
850,344
18,110,860
5,171,250
16,660,319
9,687,331
5,188,373
9,040,062

매출
46,987,074
5,155,654
88,837,820
5,864,089
7,484,428
-
63
31,153,348

당기순이익(손실)
1,606,596
(716,152)
5,844,440
167,865
(62,049)
(169)
138,373
599,947

기타포괄손익
64,204
-
(287,529)
-
(155,336)
-
-
6,220

총포괄손익(손실)
1,670,800
(716,152)
5,556,911
167,865
(217,385)
(169)
138,373
606,167

(*) 전기 중 종속기업으로 편입된 이후의 실적을 산출하였습니다.

2. 재무제표 작성기준지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 20 : 확정급여채무 측정 - 주요 보험수리적가정- 주석 32 : 이연법인세자산의 인식 - 투자ㆍ상생협력 촉진세제에 대한 효과

2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35: 위험관리

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결1) 사업결합사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별 가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득 관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 영업부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (3) 외화

연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(6) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기간의 매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(7) 금융자산의 손상

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 신용위험에 대한 판단

연결실체는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 제각연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건물

10 ~ 40년

건물부속설비

4 ~ 20년

구축물

5 ~ 10년

기계장치

2 ~ 15년

차량운반구

4 ~ 5년

공구와기구

3 ~ 6년

비품

2 ~ 8년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산이라도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.

자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.연결실체는 당기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다.

(13) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.4) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(15) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 복합금융상품

연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주로 전환하거나신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 전환사채와 신주인수권부사채로서 전환권과 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 또는 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 하에서 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.연결실체는 고객으로부터 신제품에 대한 금형 제작을 의뢰받아 공급하고 있으며, 금형을 고객에 인도하는 시점에 그 소유에 따른 위험과 보상이 고객에 이전되는 것으로보아 수익을 인식하였습니다. 그러나 금형이 고객을 위해 생산된 특정 재화이고 다른고객에게 이전하지 못하는 계약 상의 제약이 존재하는 점 등을 고려하여 통제가 이전되는 시점을 제품 양산에 투입되는 시점으로 판단하였습니다.(19) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 연결실체에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산'

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(23) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기적용 하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다.

구분
주요사업

자동차용 조명부품
자동차용 전구, LED(발광다이오드)

바이오의약
진단원료항체 기술이전 및 용역 외

(2) 연결실체의 당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역
당기
전기

대한민국
257,697,063
206,479,159

중국
46,122,206
50,610,163

인도
108,007,235
53,245,620

기타
33,048,270
53,985,509

합 계
444,874,774
364,320,451

(3) 주요 고객에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주요 고객 1
44,852,924
30,429,904

주요 고객 2
35,977,813
28,949,159

(4) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분
자동차용 조명부품
바이오의약
합계

매출액
407,699,245
37,175,529
444,874,774

당기순손익
6,964,455
(21,998,482)
(15,034,027)

총자산
372,478,501
60,978,877
433,457,378

총부채
120,210,191
8,593,842
128,804,033

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
자동차용 조명부품
바이오의약
합계

매출액
332,916,502
31,403,948
364,320,451

당기순손익
(12,642,720)
(7,587,529)
(20,230,249)

총자산
327,572,094
114,196,170
441,768,264

총부채
122,067,085
16,580,606
138,647,691

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
35,821
10,596

보통예금
29,764,355
26,031,131

외화보통예금
26,576,662
12,173,169

기업자유예금
5,966,024
1,451,882

합 계
62,342,862
39,666,778

6. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구 분
당기말
전기말
사용제한사유

현금및현금성자산
국책 사업비
1,789
1,184
국책 과제 용도 사용

현금및현금성자산
보통예금
4,026,924
1,840,506
신한은행 단기차입금 담보제공

현금및현금성자산
보통예금
4,027,144
557,186
하나은행 단기차입금 담보제공

기타금융자산(*)
단기성 정기예금
8,506,000
10,000,000
지급보증 질권설정

기타금융자산
장기금융상품
6,000
6,000
당좌거래 보증금

(*) 해당 기타금융자산은 연결실체 내 채무보증을 위하여 신한은행에 담보설정되어있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
89,406,217
99,082,711

차감: 손실충당금
(471,134)
(626,946)

매출채권(순액)
88,935,083
98,455,765

미수금
2,760,929
3,193,270

차감: 손실충당금
(46,827)
(41,469)

미수금(순액)
2,714,102
3,151,801

대여금
10
3,290,000

미수수익
219,134
248,037

합 계
91,868,329
105,145,603

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용손실률
손실충당금
채권잔액
기대신용손실률
손실충당금

미연체
81,148,159
0.01%
11,899
2,933,246
0.00%
-

연체된일수
3개월 미만
7,488,742
0.04%
2,994
-
0.00%
-

3개월 ~ 6개월
159,735
4.68%
7,471
-
0.00%
-

6개월 ~ 1년
163,852
1.86%
3,041
-
0.00%
-

1년 이상
445,729
100.00%
445,729
46,827
100.00%
46,827

소 계
8,258,058
5.56%
459,235
46,827
100.00%
46,827

합 계
89,406,217
0.53%
471,134
2,980,073
1.57%
46,827

2) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용손실률
손실충당금
채권잔액
기대신용손실률
손실충당금

미연체
90,547,346
0.03%
25,200
6,677,695
0.00%
-

연체된일수
3개월 미만
5,059,631
0.00%
3
99
0.00%
-

3개월 ~ 6개월
2,873,566
0.02%
709
723
0.00%
-

6개월 ~ 1년
1,135
0.09%
1
11,321
0.00%
-

1년 이상
601,033
100.00%
601,033
41,469
100.00%
41,469

소 계
8,535,365
7.05%
601,746
53,612
77.35%
41,469

합 계
99,082,711
0.63%
626,946
6,731,307
0.62%
41,469

3) 당기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초잔액
668,415
566,330

손실충당금 설정(환입)
(50,634)
(101,703)

연결범위 변동
-
233,663

매출채권 제각
(106,953)
(28,351)

환율 차이
7,133
(1,524)

기말잔액
517,961
668,415

연결실체는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 또한, 당기 중 매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손과 손상차손환입은 없습니다.

8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권(*1)
-
6,239,370
-
7,908,524

채무증권(*2)
-
1,412,346
-
1,564,907

소 계
-
7,651,716
-
9,473,431

상각후원가측정 금융자산
국공채
-
-
2,795
-

임차보증금
504,310
523,906
139,107
778,231

전화가입권
-
816
-
816

단기금융상품
10,047,156
-
19,350,020
-

기타투자자산
-
125,441
-
70,021

소 계
10,551,466
650,163
19,491,922
849,068

합 계
10,551,466
8,301,879
19,491,922
10,322,499

(*1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

오성첨단소재(주)
1,799,651
2.08%
3,509,319
2,559,104
2,559,104
2,733,670

(주)네오펙트
4,163,197
9.98%
5,000,000
3,680,266
3,680,266
5,174,854

합계
8,509,319
6,239,370
6,239,370
7,908,524

(*2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

한국자동차조합(*)
0.16
1,000
1,000
1,000
1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)

127
127
127
127

코오롱2020 소재부품장비투자조합

1,176,000
1,411,219
1,411,219
1,563,780

합 계
1,177,127
1,412,346
1,412,346
1,564,907

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,473,431
15,211,302

취득
30,612,056
30,116,524

처분
(30,949,833)
(27,552,883)

대체
-
(8,290,000)

평가손익
(1,483,938)
(11,512)

기말금액
7,651,716
9,473,431

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
3,582,874
(61,674)
3,521,200
2,307,634
(46,151)
2,261,483

제품
25,680,848
(3,767,072)
21,913,776
23,465,178
(3,316,897)
20,148,281

재공품
10,043,794
(768,996)
9,274,798
10,491,876
(576,965)
9,914,911

원재료
36,394,804
(1,987,509)
34,407,295
42,306,984
(1,430,755)
40,876,229

저장품
19,539
-
19,539
23,975
-
23,975

미착품
1,383,777
-
1,383,777
1,436,176
-
1,436,176

반환재고회수권
1,257,983
-
1,257,983
956,904
-
956,904

합 계
78,363,619
(6,585,251)
71,778,368
80,988,727
(5,370,768)
75,617,959

당기 매출원가에는 재고자산평가손실 951,852천원(전기 :
1,361,177천원)이 반영되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
관련 자산
장부금액
부보액
보험회사명

재산종합보험
건물, 기계장치,비품, 재고자산
33,193,860
160,265,624
디비손해보험㈜

화재보험
건물, 기계장치,비품, 재고자산
2,474,968
3,763,081
한화손해보험

재산일체보험
건물 등
18,321,516
36,002,411
삼성재산보험 중국유한공사

화재보험
건물 등
46,690,518
49,666,655
VBI Insurance

화재보험
건물 등
3,069,719
4,329,840
BH Hang khong

화재보험
건물 등
11,870,450
14,371,390
Bao Minh Insurance

한편, 연결실체는 디비손해보험 등에 재산종합보험 외에 승강기사고보험 및 가스사고배상보험에 가입하고 있습니다.

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,565,770
145,500
5,371,206
198,957

선급비용
238,278
194
370,648
392

부가가치세대급금
2,899,773
-
2,184,693
-

합 계
9,703,821
145,694
7,926,547
199,349

11. 관계기업투자(1) 당기말 현재 관계기업투자의 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요영업활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

씨지인바이츠㈜(*1)
대한민국
연구개발업
12월
6.13%
13,547,365
7.33%
15,631,575

화일약품㈜
대한민국
제조업
12월
21.97%
22,686,551
16.23%
23,813,266

마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이㈜(*2)
대한민국
부동산업
12월
45.45%
-
45.45%
2,481,227

관계기업 합계

36,233,916

41,926,068

(*1) 연결실체가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 당기 중 주주총회 통해 상호변경 하였습니다.(기존 상호 : 크리스탈지노믹스㈜)(*2) 전기 중 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기 와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
41,926,068
49,035,383

취득액
9,999,999
-

감소
(3,558,550)
-

대체
-
5,000,000

지분법손상차손
(19,731,796)
(4,418,766)

지분법이익(손실)
7,682,918
(6,175,887)

지분법자본변동
333,471
(1,514,662)

지분법이익잉여금
(418,194)
-

기말금액
36,233,916
41,926,068

(3) 당기 및 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
당기
전기

자산
부채
매출액
당기손익
자산
부채
매출액
당기손익

씨지인바이츠㈜
262,758,388
136,990,239
8,259,267
(45,292,973)
242,324,753
91,144,523
2,881,835
(44,655,309)

화일약품㈜
215,574,239
11,997,280
119,764,042
6,266,670
185,999,476
11,547,841
122,541,219
3,861,241

마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이㈜
2,453,790
-
-
(166,757)
29,604,843
24,146,144
-
(1,916,185)

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

건물
토지사용권
합계
건물
토지사용권
합계

취득원가
5,424,325
410,079
5,834,404
5,533,905
419,140
5,953,045

감가상각누계액
(1,417,658)
(110,096)
(1,527,754)
(1,406,689)
(98,188)
(1,504,877)

장부금액
4,006,667
299,983
4,306,650
4,127,216
320,952
4,448,168

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
건물
토지사용권
합 계

기초금액
4,127,216
320,952
4,448,168

감가상각비
(175,178)
(7,450)
(182,628)

환율차이
332,075
23,560
355,635

대체
(277,446)
(37,079)
(314,525)

기말금액
4,006,667
299,983
4,306,650

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
건물
토지사용권
합 계

기초금액
2,374,369
186,674
2,561,043

감가상각비
(149,689)
(6,202)
(155,891)

환율차이
(35,785)
(2,893)
(38,678)

대체
1,938,321
143,373
2,081,694

기말금액
4,127,216
320,952
4,448,168

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

취득원가
20,177,388
61,470,652
659,513
78,132,950
3,553,453
10,134,690
18,313,476
7,055,138
734,300
200,231,560

감가상각누계액
-
(23,264,535)
(460,993)
(52,821,980)
(1,930,050)
(8,080,271)
(12,586,113)
(6,564,006)
-
(105,707,948)

정부보조금
-
-
-
-
-
(6,390)
(176,994)
-
(192,692)
(376,076)

장부금액
20,177,388
38,206,117
198,520
25,310,970
1,623,403
2,048,029
5,550,369
491,132
541,608
94,147,536

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

취득원가
20,177,388
47,549,643
572,080
69,575,162
3,179,577
11,315,759
14,480,929
8,842,038
1,398,165
177,090,741

감가상각누계액
-
(19,629,617)
(428,769)
(48,049,592)
(1,608,722)
(8,529,244)
(9,956,968)
(8,192,718)
-
(96,395,630)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
(53,636)
-
(206,300)
(259,936)

장부금액
20,177,388
27,920,026
143,311
21,525,570
1,570,855
2,786,515
4,470,325
649,320
1,191,865
80,435,175

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

기초금액
20,177,388
27,920,026
143,311
21,525,570
1,570,855
2,786,515
4,470,325
649,320
1,191,865
80,435,175

취득
-
9,496,700
87,433
7,573,499
310,589
351,231
2,749,504
-
541,608
21,110,564

처분
-
-
-
(507,125)
(58,625)
(433,948)
(531)
(7)
-
(1,000,236)

대체
-
920,803
-
453,100
43,557
-
75,040
-
(1,224,885)
267,615

감가상각비
-
(2,261,345)
(32,224)
(5,229,151)
(357,450)
(780,232)
(2,069,484)
(158,181)
-
(10,888,067)

기타증감(*)
-
2,129,933
-
1,495,077
114,477
124,463
325,515
-
33,020
4,222,485

기말금액
20,177,388
38,206,117
198,520
25,310,970
1,623,403
2,048,029
5,550,369
491,132
541,608
94,147,536

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합계

기초금액
20,177,388
25,785,175
171,157
17,284,815
1,026,448
1,524,188
3,430,550
637,902
419,966
70,457,589

연결범위변동
-
5,942,146
-
2,872,696
205,169
2,077,466
85,458
-
-
11,182,935

취득
-
92,663
-
2,315,172
471,431
670,467
434,953
411,800
7,224,760
11,621,246

처분
-
-
-
(98,404)
(51,578)
(689,970)
(3,727)
-
-
(843,679)

대체
-
(1,908,348)
-
3,466,541
219,024
245,499
2,167,236
-
(6,452,328)
(2,262,376)

감가상각비
-
(1,909,655)
(27,846)
(4,159,792)
(280,257)
(1,053,990)
(1,591,324)
(400,382)
-
(9,423,246)

기타증감(*)
-
(81,955)
-
(155,458)
(19,382)
12,855
(52,821)
-
(533)
(297,294)

기말금액
20,177,388
27,920,026
143,311
21,525,570
1,570,855
2,786,515
4,470,325
649,320
1,191,865
80,435,175

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

14. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

취득원가
13,592,031
3,275,656

상각누계액
(2,524,067)
(711,479)

소 계
11,067,964
2,564,177

리스부채(*)

유동성리스부채
667,217
619,510

비유동성리스부채
1,685,191
1,903,603

소 계
2,352,408
2,523,113

(*) 재무상태표의 금융부채에 포함되어 표시되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,564,177
895,751

연결범위변동
-
314,852

증가
1,131,497
2,173,142

감소
(11,542)
(10,445)

상각
(1,263,442)
(786,062)

대체
7,984,676
-

환율차이
662,598
(23,061)

기말
11,067,964
2,564,177

(3) 당기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비(*1)
1,263,442
786,062

리스부채에 대한 이자비용(*2)
141,027
131,945

(*1) 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 758,172천원(전기: 729,798천원)입니다.

15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

기타의무형자산
3,926,356
(3,487,071)
(3,560)
435,725

영업권
22,585,240
-
-
22,585,240

합 계
26,511,596
(3,487,071)
(3,560)
23,020,965

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

기타의무형자산
9,818,436
(2,018,372)
(3,600)
7,796,464

영업권
30,185,837
-
-
30,185,837

합 계
40,004,273
(2,018,372)
(3,600)
37,982,301

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
대체
상각
손상차손
환율변동효과
기말금액

기타의 무형자산
7,796,464
158,083
(7,662,944)
(141,624)
-
285,746
435,725

영업권
30,185,837
-
-
-
(7,671,517)
70,920
22,585,240

합계
37,982,301
158,083
(7,662,944)
(141,624)
(7,671,517)
356,666
23,020,965

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
연결범위변동
취득
대체
처분
상각
손상차손
환율변동효과
기말금액

기타의 무형자산
3,478,691
4,656,451
134,678
(146,309)
(4,833)
(286,852)
-
(35,362)
7,796,464

영업권
50,295,394
1,223,078
-
-
-
-
(21,339,810)
7,175
30,185,837

합계
53,774,085
5,879,529
134,678
(146,309)
(4,833)
(286,852)
(21,339,810)
(28,187)
37,982,301

16. 차입부채 및 사채(1) 차입부채1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
36,063,500
-
34,042,000
-

장기차입금
-
2,531,382
-
5,123,342

합 계
36,063,500
2,531,382
34,042,000
5,123,342

2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

무역어음대출
신한은행
4.74
-
25,000,000

일반자금대출
신한은행
3.53
17,000,000
-

수출입은행 원화온렌딩대출
신한은행
3.86
8,000,000
-

운전자금대출
하나은행
3.70
1,000,000
-

운전자금대출
하나은행 천진오성지행
1Y LPR - 50bp
4,025,400
3,616,800

운전자금대출
신한은행 천진오성지행
5Y LPR - 100bp
4,025,400
3,616,800

운전자금대출
기업은행 소주분행
1Y LPR + 5bp
-
1,808,400

운전자금대출
중국은행 염성개발구지행
1Y LPR - 25bp
2,012,700
-

합 계
36,063,500
34,042,000

3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
에코볼트
3.00
-
5,123,342

시설자금대출
HDFC BANK
5.02
2,531,382
-

차감: 유동성 대체
-
-

합 계
2,531,382
5,123,342

4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY,천INR)

담보제공자산
장부금액
담보제공사유
차입금액
담보설정금액
담보권자

유형자산
26,500,111
차입금 담보
25,000,000
30,000,000
신한은행

유형자산
1,797,504
차입금 담보
1,000,000
5,400,000
하나은행

매출채권(받을어음，현금저당)
CNY20,008
차입금 담보
CNY 20,000
CNY 20,000
하나은행 천진오성지행

매출채권(받을어음，현금저당)
CNY20,009
차입금 담보
CNY 20,000
CNY 20,000
신한은행 천진오성지행

토지 및 건물
CNY20,755
차입금 담보
CNY 10,000
CNY 10,000
중국은행 염성개발구지행

토지 및 건물
INR432,123
차입금 담보
INR147,259
INR320,000
HDFC BANK

(2) 사채1) 전환사채① 당기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
11회
12회
합계

발행일
2020-10-27
2022-11-09
-

만기일
2024-04-27
2025-11-09
-

연이자율(%)
2
2
-

발행한 액면금액
-
3,700,000
3,700,000

사채상환할증금
-
-
-

전환권조정
-
-
-

합 계
-
3,700,000
3,700,000

차감 : 유동성대체
(3,700,000)

비유동성 사채
-

- 전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
11회
12회
합계

발행일
2020-10-27
2022-11-09
-

만기일
2024-04-27
2025-11-09
-

연이자율(%)
2
2
-

발행한 액면금액
6,950,000
8,700,000
15,650,000

사채상환할증금
479,870
-
479,870

전환권조정
(11,322)
(1,002,556)
(1,013,878)

합 계
7,418,548
7,697,444
15,115,992

차감 : 유동성대체
(15,115,992)

비유동성 사채
-

② 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제12회

형식
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
8,700,000,000원

발행가액
8,700,000,000원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률
상환기일 전일까지 2.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의100%를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 8,546,168주(액면가액 500원)

전환권 행사기간
2023-11-09~2025-10-09

전환권 행사가격(*)
1,018원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 일시 상환

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다. 유상증자 및 시가하락에 따른 전환가격 조정으로 전환가격은 발행시 1,018원에서 650원으로, 전환주식수는 8,546,168주에서 13,384,615주로 조정되었습니다.당기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 76.87% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 57,522,784주 입니다.

17. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
12,870,056
-
10,207,915
80,098

미지급비용
439,970
-
494,883
-

임대보증금
4,000
390,463
251,447
226,599

영업보증금
-
-
3,202,954
-

파생상품부채(*)
96,123
-
774,488
-

리스부채
667,217
1,685,191
619,510
1,903,603

합 계
14,077,366
2,075,654
15,551,197
2,210,300

(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션과 조기상환청구권옵션을 분리하여 공정가치로 평가하고 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

18. 파생상품부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채
96,123
-
774,488
-

(2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
평 가
기 말

제11회차 전환사채
249,488
-
(141,695)
(107,793)
-

제12회차 전환사채
525,000
-
(5,738)
(423,139)
96,123

합 계
774,488
-
(147,433)
(530,932)
96,123

- 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
평 가
기 말

제10회차 전환사채
196,186
-
(196,186)
-
-

제11회차 전환사채
-
-
-
249,488
249,488

제12회차 전환사채
2,065,899
-
-
(1,540,899)
525,000

합 계
2,262,085
-
(196,186)
(1,291,411)
774,488

19. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
19,179,090
15,002,120

사외적립자산의 공정가치
(17,411,711)
(15,643,682)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)
1,767,379
(641,562)

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초금액
15,002,120
(15,643,682)
(641,562)
14,214,098
(15,712,390)
(1,498,292)

연결범위변동

-
-
-

당기비용으로 인식:

당기근무원가
1,802,538
-
1,802,538
1,846,765
-
1,846,765

이자원가(수익)
599,857
(672,972)
(73,115)
671,267
(804,967)
(133,700)

소 계
2,402,395
(672,972)
1,729,423
2,518,032
(804,967)
1,713,065

기타포괄손익으로 인식(재측정요소):

- 보험수리적가정

재무적 가정
3,211,922
-
3,211,922
(1,199,220)
-
(1,199,220)

인구통계적 가정
259,464
-
259,464
(65,500)
-
(65,500)

경험 조정
253,257
-
253,257
605,594
-
605,594

- 사외적립자산의 수익
-
252,212
252,212
-
437,795
437,795

소 계
3,724,643
252,212
3,976,855
(659,126)
437,795
(221,331)

기타:

퇴직급여 지급액
(1,950,068)
2,177,404
227,336
(1,070,884)
765,880
(305,004)

사외적립자산에 납입한 부담금
-
(3,524,673)
(3,524,673)
-
(330,000)
(330,000)

소 계
(1,950,068)
(1,347,269)
(3,297,337)
(1,070,884)
435,880
(635,004)

기말금액
19,179,090
(17,411,711)
1,767,379
15,002,120
(15,643,682)
(641,562)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
17,406,236
15,640,153

수익증권
5,475
3,529

합 계
17,411,711
15,643,682

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 수익증권과 정기예금에 투자하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
종속회사
지배회사
종속회사

할인율
4.36%
3.65%
4.76%
4.19%

기대임금인상률
5.37% + 승급률
3.62%
2.5% + 승급률
3.64%

(5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

지배회사
종속회사
지배회사
종속회사

할인율
(1,207,546)
(13,541)
1,376,223
14,886

미래임금인상률
1,350,337
15,005
(1,208,892)
(13,894)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만

1년~ 2년 미만

2년~ 5년 미만
5년~ 10년 미만
10년 이상

지급액
1,537,874
2,116,353
5,672,638
11,016,635
36,881,711

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.0162년(종속회사는 2.656년)이며, 상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인 전 금액을 기준으로 분류되었습니다.

20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
5,075,055
95,332
2,473,640
29,761

예수금
626,647
-
590,839
-

선수수익
106,800
-
370,206
-

부가가치세예수금
91,440
-
237,203
-

반품충당부채
1,285,292
-
988,796
-

복구충당부채
-
627,377
-
559,461

장기종업원급여
-
379,084
-
282,230

합 계
7,185,234
1,101,793
4,660,684
871,452

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금

1) 당기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
1,000,000,000 주
1,000,000,000 주

주당금액
500 원
500 원

보통주발행주식수 (*)
213,914,131 주
196,144,904 주

우선주발행주식수
31,825 주
31,825 주

보통주자본금 (*)
109,457,065,500 주
100,572,452,000 원

우선주자본금
15,912,500 원
15,912,500 원

(*) 자기주식의 이익소각으로 인하여 보통주 발행주식의 액면총액과 보통주 자본금이 일치하지 않습니다.

2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행주식수
196,176,729
196,172,794

신주인수권 행사
-
3,935

전환권 행사
10,076,920
-

유상증자
7,692,307
-

기말 발행주식수
213,945,956
196,176,729

(2) 자본잉여금1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
161,502,681
208,302,138

기타자본잉여금
2,522,671
203,136

합 계
164,025,352
208,505,274

2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
208,505,274
208,311,022

신주인수권 행사
-
155,134

주식매수선택권(*)
196,918

전환권 행사
3,631,716
(1,701)

유상증자
1,130,601
-

자본준비금의 전입
(50,000,000)
-

법인세효과
560,843
40,819

기말금액
164,025,352
208,505,274

(*)주식매수선택권 소멸분 196,918천원은 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.

22. 자본조정1) 당기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(17,752,047)
(17,752,047)

자기주식처분손실
(1,187,525)
(1,187,525)

합 계
(18,939,572)
(18,939,572)

2) 당기 중 자본조정의 변동 내역을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
(18,939,572)
(18,930,601)

취득
-
(7,933)

법인세효과
-
(1,038)

기말
(18,939,572)
(18,939,572)

23. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
10,419,816
2,707,856

신주인수권대가
-
-

전환권대가
-
2,122,618

지분법자본변동
(113,450)
1,076,215

주식매수선택권
-
196,918

연결기타자본
(3,138,266)
(3,138,266)

합 계
7,168,100
2,965,341

(2) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
기타포괄손익
전환권 행사
지분법평가
기타
기말금액

해외사업환산손익
2,707,856
7,711,960
-
-
-
10,419,816

전환권대가
2,122,618
-
(2,122,618)
-
-
-

지분법자본변동
1,076,215
-
-
735,007
(1,924,672)
(113,450)

주식매수선택권
196,918
-
-
-
(196,918)
-

연결기타자본
(3,138,266)
-
-
-
-
(3,138,266)

합 계
2,964,341
7,711,960
(2,122,618)
735,007
(2,121,590)
7,168,100

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
기타포괄손익
신주인수권 및 전환권 행사
지분법평가
기타
기말금액

해외사업환산손익
3,323,555
(615,699)
-
-
-
2,707,856

신주인수권대가
153,556
-
(153,556)
-
-
-

전환권대가
2,119,934
-
-
-
2,684
2,122,618

지분법자본변동
2,590,876
-
-
(1,514,661)
-
1,076,215

주식매수선택권
196,669
-
-
-
249
196,918

연결기타자본
(3,138,266)
-
-
-
-
(3,138,266)

합 계
5,246,324
(615,699)
(153,556)
(1,514,661)
2,933
2,965,341

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
522,950
522,950

임의적립금
기업합리화적립금
-
790,000

임의적립금
-
5,437,000

사업확장적립금
-
17,400,000

미처분이익잉여금(결손금)
42,394,707
(14,160,027)

합 계
42,917,657
9,989,923

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,989,923
30,075,797

지배기업의 소유주지분 당기순이익(손실)
(15,031,516)
(20,259,662)

자본잉여금 이입액
50,000,000
-

확정급여제도의 재측정요소
(3,976,855)
221,332

법인세효과
831,163
(47,544)

지분법이익잉여금 등
1,104,942
-

기말금액
42,917,657
9,989,923

(3)
당기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

25. 비지배지분당기말과 전기말 현재 비지배지분의 구성내역은 다음과 같습니다.1)당기

(단위: 천원)

회사명
비지배지분율
종속기업순자산
비지배지분
종속기업 당기순손익
비지배지분순손익

KUMHO HT INDIA PRIVATE LIMITED
0.01%
9,493,067
949
(1,185,751)
(119)

청담 메디케어 1호 신기술조합
0.20%
3,979,580
7,881
(1,208,793)
(2,393)

합 계
13,472,647
8,830
(2,394,544)
(2,512)

2) 전기

(단위: 천원)

회사명
비지배지분율
종속기업순자산
비지배지분
종속기업 당기순손익
비지배지분순손익

KUMHO HT INDIA PRIVATE LIMITED
0.01%
9,687,331
969
(169)
-

청담 메디케어 1호 신기술조합
0.20%
5,188,373
10,274
138,373
274

위즈 신기술조합 제126호(*)
-
2,703,710
-
145,695
29,139

합 계
17,579,414
11,243
283,899
29,413

(*) 전기 중 종속기업의 청산으로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다.

26. 영업손익(1) 매출액1) 매출액의 원천연결실체의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
444,033,905
363,630,639

재화의 판매
444,033,905
363,612,316

용역의 제공
-
18,323

이외 수익
840,869
689,812

투자부동산 임대수익 등
840,869
689,812

합 계
444,874,774
364,320,451

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[주요 지리적 시장]

국내
257,697,063
206,479,159

중국
46,122,206
50,610,163

인도
108,007,235
53,245,620

기타
32,207,401
53,295,697

합 계
444,033,905
363,630,639

[주요 제품과 서비스]

RCL
105,389,623
94,864,399

DRL
162,902,174
142,953,168

BMS
33,479,757
15,705,160

BMA
17,585,991
-

S-25
15,436,519
16,639,465

Wedge
14,214,658
14,919,200

기타
95,025,183
78,549,247

합 계
444,033,905
363,630,639

[수익인식 시기]

한 시점에 이행
444,033,905
363,630,639

3) 계약 잔액

당기말과 최초 적용일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수취채권
매출채권
88,935,083
98,455,765

계약자산
매출채권(*1)
208,980
269,832

반환재고회수권
1,257,983
956,904

계약부채(*2)
선수금
5,075,054
2,473,640

선수수익
106,800
370,206

반품충당부채
1,285,292
988,796

(*1) 수취채권에 포함되어 있습니다. (*2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 중 2,741,057천원은 당기 중 수익으로 인식되었습니다.

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
361,058,187
290,665,594

상품매출원가
51,196,512
41,695,528

용역매출원가
-
4,350

합 계
412,254,699
332,365,472

(3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,793,268
6,367,477

퇴직급여
348,950
333,676

복리후생비
1,560,591
1,288,991

수도광열비
514,467
353,727

임차료
134,916
129,327

운반비
3,245,642
5,930,831

감가상각비
1,253,328
844,561

무형자산상각비
61,272
152,703

수선비
92,118
56,758

소모품비
223,222
125,538

경상연구개발비
1,527,167
2,146,587

세금과공과
511,491
643,049

보험료
67,785
47,942

여비교통비
219,312
209,076

통신비
63,833
55,894

차량비
252,802
274,256

교육훈련비
5,852
8,538

도서인쇄비
15,484
18,872

지급수수료
2,359,299
1,824,116

교환보상비
45,740
13,905

견본비
41,214
29,625

접대비
187,072
203,153

광고선전비
80,448
35,671

대손상각비(환입)
(50,634)
(19,997)

잡비
177,664
106,874

합 계
20,732,303
21,181,150

27. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[금융수익]

이자수익
1,162,634
1,426,579

외환차익
696,466
365,129

외화환산이익
136,471
709,719

파생상품평가이익
623,033
1,722,185

파생상품처분이익
5,738
14,900

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
742,624
753,964

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
185,215
241,570

합 계
3,552,181
5,234,046

[금융비용]

이자비용
2,829,521
4,739,292

외환차손
313,275
404,335

외화환산손실
21,286
412,396

파생상품평가손실
92,101
249,488

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
13,777
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,669,154
253,081

합 계
4,939,114
6,058,592

28. 기타영업외손익

당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[기타영업외수익]

외환차익
6,186,102
4,423,982

외화환산이익
3,688,961
(389,252)

유형자산처분이익
242,627
87,250

리스계약해지이익
156
1,043

관계기업투자주식손상차손환입
3,572,359
-

종속기업투자주식처분이익
-
54,686

잡이익
827,723
8,040,485

합 계
14,517,928
12,218,194

[기타영업외비용]

외환차손
2,884,085
2,872,393

외화환산손실
847,787
1,580,401

유형자산처분손실
212,001
48,590

무형자산처분손실
-
4,833

매출채권처분손실
406
51

관계기업투자주식처분손실
3,558,550
-

관계기업투자주식손상차손
23,304,153
4,418,766

영업권손상차손
7,671,517
21,339,810

기부금
-
20,000

잡손실
482,064
355,477

합 계
38,960,563
30,640,321

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

재고자산의 변동

제품
-
(2,215,670)
(2,215,670)

재공품
-
448,082
448,082

기타 재고자산
-
4,641,376
4,641,376

재고자산의 매입
-
406,948,408
406,948,408

종업원급여
9,702,808
35,147,369
44,850,177

외주가공비
-
12,897,659
12,897,659

감가상각비
1,253,328
10,797,047
12,050,375

무형자산상각비
61,272
80,352
141,624

운반비
3,245,642
325,741
3,571,383

지급수수료
2,359,299
1,438,443
3,797,742

기타 비용
4,109,954
(58,254,108)
(54,144,154)

합 계
20,732,303
412,254,699
432,987,002

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

재고자산의 변동

제품
-
(3,194,966)
(3,194,966)

재공품
-
(1,498,363)
(1,498,363)

기타 재고자산
-
(14,526,849)
(14,526,849)

재고자산의 매입
-
278,306,731
278,306,731

종업원급여
7,990,144
32,747,898
40,738,042

외주가공비
-
10,983,763
10,983,763

감가상각비
844,561
9,520,637
10,365,198

무형자산상각비
152,703
134,149
286,852

운반비
5,930,831
236,765
6,167,596

지급수수료
1,824,116
1,218,166
3,042,282

기타 비용
4,438,795
18,437,541
22,876,336

합 계
21,181,150
332,365,472
353,546,622

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[당기법인세비용]

당기법인세부담액
2,166,471
2,603,782

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(109,880)
171,767

소 계
2,056,591
2,775,549

[이연법인세비용(수익)]

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
5,887,395
2,810,799

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
831,163
(4,831)

소 계
6,718,558
2,805,968

법인세비용
8,775,149
5,581,517

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
831,163
(47,544)

자기주식
-
(1,038)

신주인수권대가
-
40,819

전환권대가
-
2,683

주식매수선택권
-
249

합 계
831,163
(4,831)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(6,258,878)
(14,648,731)

적용세율에 따른 세부담액
1,979,091
1,859,708

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 손익의 법인세 효과
147,916
133,011

- 세액공제 및 농어촌특별세
5,108
(234,531)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(109,880)
171,767

- 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동
5,887,395
2,810,799

- 기타
865,519
840,764

법인세비용
8,775,149
5,581,518

평균유효세율
(*)
(*)

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산
9,969,496
15,391,788

기말 이연법인세부채
(1,140,531)
(625,699)

기말 이연법인세 (순액)
8,828,965
14,766,089

기초 이연법인세 (순액)
15,391,788
18,361,854

연결범위변동으로 인한 이연법인세 자산
-
(797,308)

환율차이
(675,428)
12,342

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(5,887,395)
(2,810,799)

(5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 지배기업과 종속기업은 각각
20.9%, 25%(중국),20%(베트남),22%(인도)를적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 차감할(가산할) 일시적차이 변동내역과 이에 따른 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기타
기말금액

감가상각비
257,631
(22,735)
-
-
234,896

재고자산평가손실충당금
4,693,976
1,603,350
-
-
6,297,326

당기손익-공정가치측정금융자산
5,485,854
(1,669,442)
-
-
3,816,412

장기종업원급여
282,230
96,854
-
-
379,084

미지급금(연차수당)
1,074,007
64,093
-
-
1,138,100

퇴직급여충당부채
15,209,099
4,182,754
-
-
19,391,854

퇴직연금운용자산
(14,716,119)
(1,235,182)
-
-
(15,951,301)

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

종속기업투자주식
(514,836)
-
-
-
(514,836)

업무용승용차
15,470
7,425
-
-
22,895

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
710,386
4,610
-
-
714,996

정부보조금
281,131
103,705
-
-
384,836

미수수익
(243,828)
42,590
-
-
(201,238)

대손충당금
15,667,492
14,127
-
-
6,562,313

전환사채상환할증금
479,870
(479,870)
-
-
-

전환권조정
(1,013,878)
1,013,878
-
-
-

유동리스부채
140,311
14,750
-
-
155,061

비유동리스부채
2,334
143,409
-
-
145,743

사용권자산
(123,583)
(114,756)
-
-
(238,340)

지분법주식
52,369,765
-
-
-
65,997,211

금형
323,127
(189,637)
-
-
133,490

반품충당부채
990,112
295,718
-
-
1,285,830

종속기업주식
14,190
-
-
-
14,190

반환재고 회수권
(941,509)
(295,816)
-
-
(1,237,325)

미지급금(확정기여형)
26,623
6,013
-
-
32,636

파생상품부채
789,724
(693,601)
-
-
96,123

장기미지급금
80,098
(80,098)
-
-
-

임차보증금(현재가치할인차금)
41,328
(21,786)
-
-
19,542

자기주식
(403,370)
0
-
-
(403,370)

자산조정계정
(13,993,647)
(2,431,731)
-
(2,346,870)
(11,071,126)

개발선수금
29,761
65,572
-
-
95,333

즉시상각의제
-
(8,434)
-
8,434
-

클레임
47,173
(51,088)
-
-
(3,915)

외화환산손익
246,296
(135,025)
-
-
111,271

미지급비용
77,249
(389,833)
-
-
(312,584)

매출인식시기차이
73,637
(222,120)
-
-
(148,483)

재고자산
1,324
-
-
-
1,324

매출원가
17,875
20,915
-
-
38,790

영업외손익
4,867
-
-
-
4,867

이월결손금
28,716,990
(1,628,585)
-
-
27,088,405

종속기업투자(연결)
7,368,441
-
-
-
7,368,441

기타 (연결)
(9,355,396)
2,492,431
-
(2,524,517)
(9,387,482)

소 계
94,273,978
502,455
-
(4,862,953)
102,122,742

이연법인세인식제외
43,945,529

70,559,565

이연법인세인식대상 금액
50,336,883

40,486,326

세율
20~25%

20~25%

일시적차이로 인한 이연법인세자산
10,725,125

8,626,054

연결조정 사항으로 인한 이연법인세자산
184,324

(184,918)

이연법인세자산_세액공제
3,856,640

387,829

이연법인세자산
14,766,089

8,828,965

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기타
기말금액

감가상각비
1,183,293
(925,949)
-
-
257,631

재고자산평가손실충당금
3,434,216
1,259,760
-
-
4,693,976

당기손익-공정가치측정금융자산
5,311,000
174,854
-
-
5,485,854

장기종업원급여
241,577
40,653
-
-
282,230

미지급금(연차수당)
1,012,006
62,001
-
-
1,074,007

퇴직급여충당부채
14,228,134
980,965
-
-
15,209,099

퇴직연금운용자산
(13,360,380)
(1,355,739)
-
-
(14,716,119)

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

종속기업투자주식
(1,080,368)
-
-
565,531
(514,836)

업무용승용차
10,791
4,679
-
-
15,470

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
526,051
184,335
-
-
710,386

정부보조금
298,001
(16,870)
-
-
281,131

미수수익
(168,776)
(75,052)
-
-
(243,828)

대손충당금
5,816,682
1,851
-
-
15,667,492

신주인수권부사채상환할증금
22,739
(22,739)
-
-
-

신주인수권조정
(696)
696
-
-
-

전환사채상환할증금
227,553
252,317
-
-
479,870

전환권조정
(3,221,660)
2,207,782
-
-
(1,013,878)

유동리스부채
227,158
(86,848)
-
-
140,311

비유동리스부채
102,977
(100,643)
-
-
2,334

사용권자산
(138,240)
14,657
-
-
(123,583)

지분법주식
39,576,764
-
-
-
52,369,765

금형
502,700
(179,573)
-
-
323,127

반품충당부채
747,755
242,357
-
-
990,112

종속기업주식
14,190
-
-
-
14,190

반환재고 회수권
(692,766)
(248,742)
-
-
(941,509)

미지급금(확정기여형)
24,043
2,579
-
-
26,623

파생상품부채
2,262,085
(1,472,361)
-
-
789,724

장기미지급금
182,117
(102,019)
-
-
80,098

임차보증금(현재가치할인차금)
8,871
32,457
-
-
41,328

자기주식
(403,370)
-
-
-
(403,370)

자산조정계정
(36,655,896)
(221,848)
-
2,568,718
(13,993,647)

복구충당부채
37,603
(37,603)
-
-
-

개발선수금
16,000
13,761
-
-
29,761

클레임
(5,979)
53,152
-
-
47,173

외화환산손익
271,813
(25,517)
-
-
246,296

미지급비용
75,699
1,551
-
-
77,249

매출인식시기차이
72,159
1,478
-
-
73,637

투자전환사채
(53,093)
53,093
-
-
-

재고자산
19,512
(18,188)
-
-
1,324

매출원가
-
17,875
-
-
17,875

영업외손익
4,867
-
-
-
4,867

이월결손금
38,473,774
(10,221,115)
-
464,332
28,716,990

종속기업투자(연결)
7,368,441
-
-
-
7,368,441

기타 (연결)
32,086
(6,862,965)
-
(2,524,517)
(9,355,396)

소 계
66,613,206
(16,370,918)
-
1,074,064
94,273,978

이연법인세인식제외
(2,519,128)
-
-
-
43,945,529

이연법인세인식대상 금액
64,094,077
-
-
-
50,336,883

세율
20~25%

20~25%

일시적차이로 인한 이연법인세자산
13,494,119
-
-
-
10,725,125

연결조정 사항으로 인한 이연법인세자산
257,960
-
-
-
184,324

이연법인세자산_세액공제
4,609,776
-
-
-
3,856,640

이연법인세자산
18,361,854
-
-
-
14,766,089

(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[이연법인세]

이연법인세자산
13,737,862
18,925,103

이연법인세부채
(4,908,898)
(4,159,014)

[당기법인세]

당기법인세자산
1,317,623
1,617,630

당기법인세부채
(2,307,482)
(3,186,426)

(8) 미인식 이연법인세부채당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 천원의 일시적차이에 대하여 이연법인세부채 천원이 인식되지 않았습니다. 지배기업은 종속기업인 TIANJIN KUMHO HT CO., LTD의 배당정책을 통제할 수 있어 관련된 가산할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 종속기업이 사업결합으로 인하여 인식한 영업권에 대한 이연법인세부채도 인식되지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업주식
(514,836)
(514,836)

자산조정계정
-
(2,405,418)

합 계
(514,836)
(2,920,254)

미인식 이연법인세자산
(107,600,819)
(708,956)

(9) 미인식 이연법인세자산당기말 현재 연결실체는 한국전기자동차협회 출자금에 대해 향후처분할 계획이 없어일시적차이의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세인식 대상에서 제외하였습니다. 또한, 지배기업의 종속기업에 대한 손실충당금 및 종속기업 투자지분에 대한 손상차손과 관련된 차감할 일시적차이는 처분 가능성 등을 고려하여 이연법인세자산을인식하지 않았으며, 종속기업 취득 이후 순자산변동에 대한 일시적차이와 종속기업에서 발생한 이월결손금 등은 예측가증한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세 인식대상에서 제외한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
60,000
60,000

지급보증수수료(이율차이)
61,773
61,773

종속기업투자주식(연결)
7,382,631
7,382,631

손실충당금
6,426,379
15,545,686

지분법주식 등
78,805,238
52,369,765

기타
(349,797)
429,267

합 계
92,386,224
75,849,122

미인식 이연법인세자산
19,311,869
15,848,892

31. 주당이익(손실)(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배주주지분당기순이익(손실)
(15,031,515,045)
(20,259,661,582)

÷가중평균유통보통주식수(*)
201,583,039
185,976,213

기본주당이익(손실)
(75)
(109)

(*)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
185,977,956
185,974,021

신주인수권 행사
-
2,192

유상증자
7,229,928

전환권 행사
8,375,155
-

가중평균유통보통주식수
201,583,039
185,976,213

(2) 희석주당이익(손실)1) 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기

보통주당기순이익(손실 )
(15,031,515,045)

전환사채 관련손익
(87,506,437)

합 계
(15,119,021,482)

가중평균유통보통주식수
201,583,039

조정내역

전환사채
1,901,849

조정된 가중평균주식수
203,484,888

희석주당이익(손실)
(74)

2) 전기말 반희석효과로 인하여 희석주당순손실과 기본주당순손실이 동일합니다.

3) 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
행사기간
행사가격
발행될 보통주식수

제12회차 전환사채
2023-11-09~2025-10-09
650
5,692,308

32. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
62,342,862
-

매출채권및기타채권
91,868,329
-

기타금융자산
11,201,630
7,651,716

합 계
165,412,821
7,651,716

[금융부채]

매입채무
58,152,904
-

차입부채
42,294,882
-

기타금융부채
16,056,897
96,123

합 계
116,504,683
96,123

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
39,666,778
-

매출채권및기타채권
105,145,602
-

기타금융자산
20,340,991
9,473,431

합 계
165,153,371
9,473,431

[금융부채]

매입채무
58,869,860
-

차입부채
54,281,334
-

기타금융부채
16,987,009
774,488

합 계
130,138,203
774,488

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
금융손익

이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
환입(손상)
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
5,325
-
(1,483,938)
728,847
-
-
(749,766)

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
530,932
5,738
-
-
536,670

상각후원가측정금융자산
939,497
8,237,721
-
-
50,634
156
9,228,008

상각후원가측정금융부채
(2,611,709)
(1,596,156)
-
-
-
-
(4,207,865)

합 계
(1,666,887)
6,641,565
(953,006)
734,585
50,634
156
4,807,047

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
금융손익

이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
환입(손상)
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
138,146
-
(186,366)
753,964
-
-
705,744

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
1,647,551
14,900
-
-
1,662,451

상각후원가측정금융자산
1,026,533
449,298
-
-
19,997
1,043
1,496,871

상각후원가측정금융부채
(4,477,392)
(609,244)
-
-
-
-
(5,086,636)

합 계
(3,312,713)
(159,946)
1,461,185
768,864
19,997
1,043
(1,221,570)

33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
10,047,156
19,350,020

현금성자산
62,307,041
39,656,182

매출채권및기타채권
91,868,329
105,145,602

기타금융자산
2,566,819
2,555,878

합 계
166,789,345
166,707,682

당기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

국내
47,615,167
48,302,358

중국
16,794,578
20,853,914

인도
17,851,656
26,918,319

기타
7,144,816
3,008,120

합 계
89,406,217
99,082,711

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

도매업체
89,406,217
99,082,711

(3) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
잔존계약만기

6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말:

단기차입금
36,063,500
36,423,650
36,423,650
-
-

전환사채
3,700,000
3,763,522
26,522
3,737,000
-

장기차입금
2,531,382
2,851,693
61,929
63,305
2,726,459

매입채무
58,152,904
58,152,904
58,145,427
-
7,477

미지급금
12,745,180
12,584,372
15,416,551
(6,820,537)
3,988,358

미지급비용
439,970
439,970
439,970
-
-

리스부채
2,352,408
3,297,291
376,853
362,720
2,557,718

임대보증금
384,463
394,463
-
4,000
390,463

합 계
116,369,807
117,907,865
110,890,902
(2,653,512)
9,670,475

전기말:

단기차입금
34,042,000
34,906,992
9,648,003
25,258,989
-

전환사채
15,115,992
15,115,992
15,115,992
-
-

장기차입금
5,123,342
5,379,509
-
153,700
5,225,809

매입채무
58,869,860
58,869,647
58,853,461
12,406
3,780

미지급금
10,085,750
9,985,903
9,498,180
56,903
430,820

미지급비용
494,883
494,883
494,883
-
-

영업보증금
3,202,954
3,202,954
3,202,954
-
-

리스부채
2,523,113
3,210,511
379,255
373,354
2,457,902

임대보증금
468,046
378,046
-
251,447
126,599

합 계
129,925,940
131,544,437
97,192,728
26,106,799
8,244,910

연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험관리1) 환위험연결실체는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래와 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
45,028,442
14,562,685
38,530,100
23,149,431

CNY
21,246,772
14,766,736
18,241,172
14,160,283

EUR
210,564
-
137,876
-

JPY
6,717
123,969
6,059
6,024

합 계
66,492,495
29,453,390
56,915,207
37,315,738

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1363.98
1,305.41
1470.00
1,289.40

CNY
189.20
184.22
201.27
180.84

EUR
1475.05
1,412.36
1528.73
1,426.59

JPY
9.00
9.31
9.36
9.12

② 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,046,576
(3,046,576)
1,538,067
(1,538,067)

CNY
648,004
(648,004)
408,089
(408,089)

EUR
21,056
(21,056)
13,788
(13,788)

JPY
(11,725)
11,725
4
(4)

합 계
3,703,911
(3,703,911)
1,959,947
(1,959,947)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 계산하였습니다.

2) 이자율위험관리연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
10,047,156
19,352,815

금융부채
4,327,377
28,032,395

변동이자율

금융자산
62,307,051
42,946,182

금융부채
38,594,882
26,808,400

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1베이시스포인트(bp) 변동 시 1년간 손익과 자본에 미치는 영향(법인세 효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
손 익
자 본

1bp 상승
1bp 하락
1bp 상승
1bp 하락

당기말:

변동이자율 금융상품
2,371
(2,371)
2,371
(2,371)

전기말:

변동이자율 금융상품
1,614
(1,614)
1,614
(1,614)

3) 공정가치위험관리① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.ㄱ. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
6,239,370
6,239,370
-
-
6,239,370

채무증권
1,412,346
-
1,412,346
-
1,412,346

상각후원가측정
현금및현금성자산
62,342,862
-
-
-
-

매출채권
88,935,083
-
-
-
-

기타채권
2,933,246
-
-
-
-

기타금융자산
11,201,630
-
-
-
-

합 계
173,064,537
6,239,370
1,412,346
-
7,651,716

[금융부채]

당기손익-공정가치측정
파생상품부채
96,123
-
-
96,123
96,123

상각후원가측정
매입채무
58,152,904
-
-
-
-

차입금
42,294,882
-
-
-
-

기타금융부채
16,056,897
-
-
-
-

합 계
116,600,806
-
-
96,123
96,123

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
7,908,524
7,908,524
-
-
7,908,524

채무증권
1,564,907
-
1,564,907
-
1,564,907

상각후원가측정
현금및현금성자산
39,666,778
-
-
-
-

매출채권
98,455,765
-
-
-
-

기타채권
6,689,838
-
-
-
-

기타금융자산
20,340,990
-
-
-
-

합 계
174,626,802
7,908,524
1,564,907
-
9,473,431

[금융부채]

당기손익-공정가치측정
파생상품부채
774,488
-
-
774,488
774,488

상각후원가측정
매입채무
58,869,860
-
-
-
-

차입금
54,281,334
-
-
-
-

기타금융부채
16,987,009
-
-
-
-

합 계
130,912,691
-
-
774,488
774,488

지분증권은 상장주식이므로 활성시장의 조정되지 않은 공시가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(5) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
42,922,259
54,840,795

차감: 현금및현금성자산
(62,342,862)
(39,666,778)

순차입금(A)
(19,420,603)
15,174,017

부채총계(B)
128,804,033
138,647,691

자본(C)
304,653,345
303,120,573

자본조달비율(D=A/C)
(6.37%)
5.01%

부채비율(E=B/C)
42.28%
45.74%

34. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

최대주주
에코볼트㈜

관계기업
씨지인바이츠㈜, 화일약품㈜, 마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이㈜

기타특수관계자
에스맥디바이스(주), S-MAC VINA CO.,LTD.,동관신맥전자유한공사, (주)엔에스엠, NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD., NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD, SF INNOTEK VINA CO.,LTD,홍콩지맥전자유한공사,위해신맥전자유한공사,(주)엔에스헬스케어, 카나비스메디칼(주), (주)더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부(주), 천지해운(주),(주)비에이치에스티

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출 및 기타수익
원재료매입 및 기타비용
유형자산매입
차입금 차입(상환)
투자자산 지분인수
유상증자

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

최대주주
에코볼트㈜
18,229,317
7,917,944
7,194,462
103,763
-
20,500
(5,360,187)
-
-
-
5,000,000
-

관계기업
화일약품㈜
12,000
12,600
2,500,637
1,034,019
-
-
-
-
9,999,999
-
-
-

기타특수관계자
S-MAC VINA CO.,LTD
1,146,639
-
3,083,480
-
253,763
-
-
-
-
-
-
-

NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD
-
-
1,770,903
-
-
-
-
-
-
-
-
-

NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD
-
-
31,059
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)엔에스엠
27,581
-
898,271
-
-
-
-
-
-
-
-
-

SF INNOTEK VINA CO.,LTD
1,192,382
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
20,607,919
7,930,544
15,478,812
1,137,782
253,763
20,500
(5,360,187)
-
9,999,999
-
5,000,000
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권/미수금/기타채권
매입채무/미지급금
임차보증금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

최대주주
에코볼트㈜
4,847,973
1,060,742
5,638,026
756
-
10,000

관계기업
㈜화일약품
1,100
1,100
1,629,737
1,137,420
10,000
-

마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이㈜
10
3,290,000
-
-
-
-

기타특수관계자
S-MAC VINA CO.,LTD
-
-
509,188
-
-
-

NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD
-
-
972,679
-
-
-

NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD
-
-
31,076
-
-
-

(주)엔에스엠
28,437
-
455,644
-
-
-

SF INNOTEK VINA CO.,LTD
265,577
-
-
-
-
-

합 계
5,143,097
4,351,842
9,236,350
1,138,176
10,000
10,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

단기급여
1,932,051
1,594,656

퇴직급여
82,221
81,989

(5) 지배기업과 종속기업, 연결실체 내의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

35. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY,천INR)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

일반자금대출
신한은행
17,000,000
17,000,000

수출입은행 원화온렌딩대출
신한은행
8,000,000
8,000,000

전자방식외상매출채권담보대출(*)
신한은행
7,000,000
1,200,768

운전자금대출
하나은행
3,500,000
-

운전자금대출
하나은행
1,000,000
1,000,000

지급보증
신한은행
8,500,000
7,658,000

B2B기업운전외상매출채권
우리은행
1,000,000
-

운전자금대출
하나은행(천진오성지행)
CNY20,000
CNY20,000

운전자금대출
신한은행(천진오성지행)
CNY20,000
CNY20,000

운전자금대출
중국은행(염성개발구 지행)
CNY10,000
CNY10,000

시설자금대출
HDFC BANK
INR330,000
INR147,259

운영자금대출
HDFC BANK
INR100,000
-

계(KRW)
46,000,000
34,858,768

계(CNY)
CNY50,000
CNY50,000

계(INR)
INR430,000
INR147,259

(*) E-biz 어음 발행금액으로 연결실체는 매입채무로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

서울보증보험㈜
170,000
중소기업기술정보진흥원 스마트 제조혁신추진단
국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급 보증

서울보증보험㈜
22,692
(재)광주테크노파크
국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급 보증

서울보증보험㈜
14,546
현대모비스㈜
하자이행에 대한 보증

서울보증보험㈜
175,600
한국보훈복지공단
계약이행에 대한 보증

서울보증보험㈜
120,000
강남세브란스병원
입찰이행에 대한 보증

서울보증보험㈜
235,487
강남세브란스병원
계약이행에 대한 보증

36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(1) 당기순이익(손실)
(15,034,027)
(20,230,249)

(2) 조정
45,774,921
53,614,851

법인세비용
8,775,149
5,581,518

이자비용
2,829,521
4,739,292

외화환산손실
869,071
1,992,795

퇴직급여
1,729,423
1,713,065

감가상각비 및
무형자산상각비

12,191,999
10,652,050

대손상각비
(50,634)
(19,997)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,669,154
253,081

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
13,777
-

지분법손실
4,999,444
6,785,071

재고자산평가손실
951,852
1,361,177

유형자산처분손실
212,001
48,590

무형자산처분손실
-
4,833

반품충당부채 전입
23
(17,459)

관계기업투자주식처분손실
3,558,550
-

관계기업투자주식손상차손
23,304,153
4,418,766

영업권손상차손
7,671,517
21,339,810

파생상품평가손실
92,101
249,488

이자수익
(1,162,634)
(1,448,749)

외화환산이익
(3,825,431)
(320,468)

유형자산처분이익
(242,627)
(87,250)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(185,215)
(241,570)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(742,624)
(987,194)

종속기업투자주식처분이익
-
(54,686)

지분법이익
(12,682,363)
(609,184)

관계기업투자주식손상차손환입
(3,572,359)
-

리스계약해지이익
(156)
(1,043)

파생상품평가이익
(623,033)
(1,722,185)

파생상품처분이익
(5,738)
(14,900)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
13,240,691
(36,850,527)

매출채권의 감소(증가)
17,626,102
(19,503,973)

미수금의 감소(증가)
1,326,559
143,491

선급금의 감소(증가)
(948,212)
(1,542,744)

선급비용의 감소(증가)
153,429
(114,336)

부가세대급금의 감소(증가)
(615,808)
(682,772)

재고자산의 감소(증가)
2,053,974
(13,684,582)

매입채무의 증가(감소)
(7,391,819)
8,546,128

미지급금의 증가(감소)
2,205,724
(3,402,668)

미지급비용의 증가(감소)
(158,090)
(6,011,929)

선수금의 증가(감소)
2,613,748
614,674

선수수익의 증가(감소)
(263,406)
(651,590)

장기종업원급여의 증가(감소)
96,854
40,653

예수금의 증가(감소)
(161,027)
71,728

충당부채의 증가(감소)
-
(37,603)

퇴직금의 지급
227,336
(305,004)

사외적립자산의 감소(증가)
(3,524,673)
(330,000)

합 계
43,981,585
(3,465,925)

(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용
당기
전기

국ㆍ공채 유동성대체
-
2,795

건설중인자산 본계정대체
1,224,883
477,783

유형자산 취득 미지급금
3,035
120,139

임차보증금 유동성 대체
382,419
60,000

장기선급금 본계정대체
69,431
80,480

전환사채의 유동성 대체
-
6,490,280

파생상품부채의 유동성대체
-
770,783

리스부채 유동성대체
310,378
369,219

사용권자산과 리스부채의 계상
357,276
2,007,689

임대보증금의 유동성 대체
4,000
-

자본잉여금의 이익잉여금 전입
50,000,000
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무활동현금흐름
비현금거래
환율변동효과
기말금액

외화환산
유동성대체
기타

단기차입금
34,042,000
1,000,000
-
-
-
1,021,500
36,063,500

장기차입금
5,123,342
(2,965,146)
5,280
-
-
367,906
2,531,382

전환사채(유동)
15,115,991
(5,400,000)
-
-
(6,015,991)
-
3,700,000

리스부채(유동)
619,510
(477,646)
-
308,360
195,145
21,848
667,217

리스부채(비유동)
1,903,603
(280,526)
-
(308,360)
231,848
138,626
1,685,191

임대보증금(유동)
251,447
(164,825)
-
-
-
(82,622)
4,000

임대보증금(비유동)
226,599
55,402
790
-
-
107,672
390,463

재무활동 관련 총 부채
57,282,492
(8,232,741)
6,070
-
(5,588,998)
1,574,930
45,041,753

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
연결범위 변동
재무활동현금흐름
비현금거래
환율변동효과
기말금액

유동성대체
기타

단기차입금
32,257,600
2,260,320
(456,484)
-
-
(19,436)
34,042,000

장기차입금
-
6,541,155
(1,762,535)
-
-
344,722
5,123,342

신주인수권부사채
495,906
-
(501,687)
-
5,781
-
-

전환사채(유동)
4,571,610
-
2,333,099
6,490,280
1,721,002
-
15,115,991

전환사채(비유동)
5,484,282
-
-
(6,490,280)
1,005,998
-
-

리스부채(유동)
441,454
-
(459,724)
369,219
270,108
(1,547)
619,510

리스부채(비유동)
682,869
91,138
(270,074)
(369,219)
1,791,602
(22,713)
1,903,603

임대보증금(유동)
30,875
-
(11,209)
238,915
-
(7,134)
251,447

임대보증금(비유동)
234,120
-
230,286
(238,915)
-
1,108
226,599

재무활동 관련 총 부채
44,198,716
8,892,613
(898,328)
-
4,794,491
295,000
57,282,492

* 별도재무제표

재무상태표

제 37(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 36(전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 금호에이치티
(단위 : 원)

과 목
주석
제 37(당) 기말
제 36(전) 기말

자산

I. 유동자산

167,475,131,397

157,639,073,725

현금및현금성자산
5,6,32,33
39,549,517,914

27,560,184,986

매출채권및기타채권
7,26,32,33
78,666,684,635

75,005,539,777

기타금융자산
8,32,33
7,968,013,313

10,112,750,155

재고자산
9,15
35,148,705,171

38,620,132,888

기타유동자산
10
6,142,210,364

6,340,465,919

당기법인세자산
30
-

-

II. 비유동자산

188,006,059,407

209,617,596,688

관계기업투자주식
11
38,318,126,476

41,945,572,860

기타금융자산
8,32,33
4,054,085,432

4,678,065,666

기타비유동자산
14
145,499,987

198,956,419

종속기업투자
11
75,628,439,457

75,628,439,457

매출채권및기타채권
6,32,33
10,000

3,290,000,000

유형자산
12
39,027,102,579

38,677,145,202

무형자산
13
21,457,516,076

29,096,620,559

사용권자산
15
314,902,846

179,622,583

확정급여자산
21
-

927,562,826

이연법인세자산
30
9,060,376,554

14,995,611,116

자산총계
4

355,481,190,804

367,256,670,413

부채

I. 유동부채

79,146,171,531

88,854,729,722

매입채무
32,33
33,306,475,624

31,312,016,183

차입부채
17,32,33
26,000,000,000

25,000,000,000

사채
17,32,33
3,700,000,000

15,115,991,709

기타금융부채
18,19,32,33
9,440,371,822

12,284,693,049

당기법인세부채
30
255,693,466

1,443,160,950

기타유동부채
20,33
6,443,630,619

3,698,867,831

II. 비유동부채

2,040,311,978

398,422,477

사채

-

-

기타금융부채
18,19,32,33
145,742,929

86,431,694

기타비유동부채
20,33
474,415,982

311,990,783

확정급여부채
21
1,420,153,067

-

이연법인세부채
30
-

-

부채총계
4

81,186,483,509

89,253,152,199

자본

I. 자본금
1,22
109,472,978,000

100,588,364,500

II. 자본잉여금
22
163,822,216,974

208,302,138,481

III. 자본조정
23
(18,939,571,561)

(18,939,571,561)

IV. 기타자본항목
24
-

2,319,535,821

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
25
19,939,083,882

(14,266,949,027)

자본총계

274,294,707,295

278,003,518,214

부채와 자본총계

355,481,190,804

367,256,670,413

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 37(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 36(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티
(단위 : 원)

과 목
주석
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 매출액
4,26,29

290,469,145,173

256,235,013,984

Ⅱ. 매출원가
26,29

(279,867,336,047)

(243,962,340,468)

Ⅲ. 매출총이익

10,601,809,126

12,272,673,516

Ⅳ. 판매비와관리비
26,29

(1,335,776,072)

(20,316,194,758)

Ⅴ. 영업이익(손실)

9,266,033,054

(8,043,521,242)

금융수익
27

2,955,821,889

3,950,386,130

금융비용
27

(2,704,162,061)

(4,914,178,750)

기타영업외수익
28

8,055,959,646

10,378,360,097

기타영업외비용
28

(22,378,789,285)

(35,233,050,679)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(4,805,136,757)

(33,862,004,444)

Ⅶ. 법인세비용
30

(7,838,562,226)

(4,978,392,665)

Ⅷ. 당기순이익(손실)
4

(12,643,698,983)

(38,840,397,109)

Ⅸ. 기타포괄손익

(3,150,268,108)

167,567,335

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

(3,982,639,833)

213,467,513

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

832,371,725

(45,900,178)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

매도가능금융자산평가손익

당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세

Ⅹ. 총포괄이익(손실)

(15,793,967,091)

(38,672,829,774)

ⅩI. 주당이익(손실)
31

기본주당이익(손실)

(63)

(209)

희석주당이익(손실)

(63)

(209)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 37(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 36(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2023.01.01 (전기초)
100,586,397,000
208,107,886,914
(18,930,601,242)
2,470,159,328
24,405,880,747
316,639,722,747

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(38,840,397,109)
(38,840,397,109)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
167,567,335
167,567,335

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

신주인수권부사채 행사
1,967,500
155,133,896
-
(153,555,916)
-
3,545,480

전환사채 행사
-
(1,700,990)
-
-
-
(1,700,990)

자기주식 취득
-
-
(7,932,244)
-
-
(7,932,244)

기타
-
40,818,661
(1,038,075)
2,932,409
-
42,712,995

2023.12.31 (전기말)
100,588,364,500
208,302,138,481
(18,939,571,561)
2,319,535,821
(14,266,949,027)
278,003,518,214

2024.01.01 (당기초)
100,588,364,500
208,302,138,481
(18,939,571,561)
2,319,535,821
(14,266,949,027)
278,003,518,214

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(12,643,698,983)
(12,643,698,983)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,150,268,108)
(3,150,268,108)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

전환사채 발행
-
-
-
-
-
-

전환사채 행사
5,038,460,000
4,192,559,371
-
(2,122,617,769)
-
7,108,401,602

자기주식 취득
-
-
-
-
-
-

유상증자
3,846,153,500
1,130,601,070
-
-
-
4,976,754,570

자본잉여금의 이익잉여금 전입
-
(50,000,000,000)
-
-
50,000,000,000

주식매수선택권
-
196,918,052
-
(196,918,052)
-

기타
-
-
-
-
-
-

2024.12.31 (당기말)
109,472,978,000
163,822,216,974
(18,939,571,561)
-
19,939,083,882
274,294,707,295

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 37(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 36(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 금호에이치티
(단위 : 원)

과 목
주석
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

18,775,499,124

(13,165,653,552)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
36
21,470,227,263

(12,099,238,438)

2. 이자의 수취

781,059,989

1,096,088,228

3. 이자의 지급

(1,217,364,705)

(1,467,522,237)

4. 법인세의 납부

(2,258,423,423)

(694,981,105)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,222,047,199)

(17,150,418,212)

장기대여금의 감소

3,289,990,000

-

임차보증금의 감소

15,000,000

82,000,000

유형자산의 처분

352,598,693

39,565,882

기타금융자산의 감소

31,681,474,914

25,106,523,564

단기금융상품의 감소

2,500,000,000

-

종속기업투자주식의 처분

-

2,217,654,190

단기금융상품의 증가

-

-

장기대여금의 증가

-

(290,000,000)

임차보증금의 증가

(50,000,000)

(43,000,000)

기타금융자산의 취득

(30,612,056,304)

(24,073,107,564)

종속기업투자주식의 취득

-

(15,834,036,319)

관계기업투자주식 취득

(9,999,998,950)

-

유형자산의 취득

(4,397,766,815)

(4,356,017,965)

무형자산의 취득

(1,288,737)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

331,616,338

1,553,040,469

단기차입금의 증가

26,000,000,000

-

전환사채의 발행

-

6,550,000,000

유상증자

4,999,999,550

임대보증금의 증가

-

4,000,000

신주인수권 행사

-

5,288,640

신주인수권부사채의 상환

-

(501,687,387)

전환사채의 상환

(5,400,000,000)

(4,216,900,750)

차입금의 상환

(25,000,000,000)

-

신주발행비용

(58,787,750)

(3,444,150)

자기주식 취득

-

(7,932,244)

임대보증금의 감소

-

(10,000,000)

리스부채의 감소

(209,595,462)

(266,283,640)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

11,885,068,263

(28,763,031,295)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

27,560,184,986

56,333,595,449

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

104,264,665

(10,379,168)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

39,549,517,914

27,560,184,986

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금 처분계산서(안)

제37기
2024년 01월 01일
부터
제36기
2023년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처분예정일
2025년 03월 25일

처분확정일
2024년 03월 20일

주식회사 금호에이치티
(단위 : 원)

구 분
제37기
제36기

처분예정일: 2025년 3월 25일
처분확정일: 2024년 3월 20일

I. 미처분이익잉여금
19,416,133,882
(38,416,899,027)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(14,789,899,027)
255,930,747

2. 당기순이익(손실)
(12,643,698,983)
(38,840,397,109)

3. 확정급여제도의 재측정요소
(3,150,268,108)
167,567,335

4. 자본잉여금 이입액
50,000,000,000
-

II. 임의적립금등의 이입액
-
23,627,000,000

1. 임의적립금 이입
-
5,437,000,000

2. 사업확장적립금 이입
-
17,400,000,000

3. 기업합리화 적립금 이입
-
790,000,000

III. 이익잉여금처분액
-
-

1. 이익준비금
-
-

2. 배당금
-
-

3. 임의적립금
-
-

IV. 차기이월미처분이익잉여금
19,416,133,882
(14,789,899,027)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 37(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 36(전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본 TOSHIBA LIGHTING & TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 109,472,978천원입니다. 당기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

에코볼트(주)
65,780,739
30.75

오성첨단소재(주)
1,324,037
0.62

기타
146,841,180
68.63

합 계
213,945,956
100

(단위 : 주,천원)

주주명
주식수(*)
자본금

보통주
213,914,131
109,457,065

우선주
31,825
15,913

합 계
213,945,956
109,472,978

(*)자기주식의 이익소각으로 인하여 보통주 발행주식의 액면총액과 보통주 자본금이 일치하지 아니합니다.2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2025년 02월 03일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 03월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 20 : 확정급여채무 측정 - 주요 보험수리적가정- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식 - 투자ㆍ상생협력 촉진세제에 대한 효과- 주석 35 : 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33 : 위험관리

3. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산'

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 영업부문

영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 영업부문이 있으며, 각 부문은 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(4) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(7) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(8) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(9) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 신용위험에 대한 판단

당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 제각당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(10) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분

내용연수

건물

10 ~ 40년

건물부속설비

4 ~ 20년

구축물

5 ~ 10년

기계장치

2 ~ 8년

차량운반구

4 ~ 5년

공구와기구

3 ~ 6년

비품

2 ~ 8년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(13) 무형자산당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 개발단계로 판단되어 무형자산으로 계상된 금액은 없습니다.

(14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.당사는 당기말 현재 차입원가를 자본화 할 적격자산이 존재하지 않습니다.

(15) 관계기업 및 공동기업의 손상

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(16) 비금융자산의 손상

재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산 및 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 공정가치로 측정하는 투자부동산, 생물자산, 보험계약에서의 보험자의 계약상 권리에서 생기는 무형자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하며 해당 감소금액은 손상차손으로 당기손익으로 인식합니다. 다만, 자산이 다른 기준서에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 해당 기준서에 따라 재평가감소액으로 처리합니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(17) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

(18) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.4) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(19) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(20) 복합금융상품

당사에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주로 전환하거나 신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 전환사채와 신주인수권부사채로서 전환권과 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 또는 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(21) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 하에서 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 고객으로부터 신제품에 대한 금형 제작을 의뢰받아 공급하고 있으며, 금형을 고객에 인도하는 시점에 그 소유에 따른 위험과 보상이 고객에 이전되는 것으로 보아수익을 인식하였습니다. 그러나 금형이 고객을 위해 생산된 특정 재화이고 다른 고객에게 이전하지 못하는 계약 상의 제약이 존재하는 점 등을 고려하여 통제가 이전되는시점을 제품 양산에 투입되는 시점으로 판단하였습니다.

(23) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 한편, 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.

(25) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 다음과 같이 2개로 영업부문을 구분하고 있습니다.

구분
주요사업

자동차용 조명부품
자동차용 전구, LED(발광다이오드)

바이오의약
진단원료항체 기술이전 및 용역 외

(1) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)

구분
자동차용 조명부품
바이오의약
합 계

매출액
290,309,145
160,000
290,469,145

당기순손익
9,997,847
(22,641,546)
(12,643,699)

총자산
312,549,564
42,931,627
355,481,191

총부채
80,952,190
234,293
81,186,483

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
자동차용 조명부품
바이오의약
합 계

매출액
255,984,414
250,600
256,235,014

당기순손익
(30,652,921)
(8,187,476)
(38,840,397)

총자산
270,470,877
96,785,793
367,256,670

총부채
81,042,861
8,210,291
89,253,152

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
-
-

보통예금
29,735,838
25,981,068

외화보통예금
4,219,503
1,108,292

기업자유예금
5,594,177
470,825

합 계
39,549,518
27,560,185

6. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구 분
당기말
전기말
사용제한사유

기타금융자산
단기성 정기예금
7,500,000
10,000,000
지급보증 질권설정

현금및현금성자산
국책 사업비
1,789
1,184
국책 과제 용도 사용

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
83,111,132
88,218,670

차감:손실충당금
(7,283,065)
(16,440,677)

매출채권(순액)
75,828,067
71,777,993

미수금
2,684,945
3,024,747

차감: 손실충당금
(40,356)
(40,356)

미수금(순액)
2,644,589
2,984,391

대여금
10
3,290,000

미수수익
194,029
243,156

합 계
78,666,695
78,295,540

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다. 당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용손실률
대손충당금
채권잔액
기대신용손실률
대손충당금

미연체
48,273,588
3.49%
1,683,083
2,794,159
0.00%
-

연체된일수
3개월 ~ 6개월
15,387,571
13.27%
2,041,349
44,468
0.00%
-

6개월 ~ 1년
19,031,059
16.50%
3,139,719
-
0.00%
-

1년 이상(*1)
418,914
100.00%
418,914
40,356
100.00%
40,356

소 계
34,837,544
16.07%
5,599,982
84,824
47.58%
40,356

합 계
83,111,132
8.76%
7,283,065
2,878,983
1.40%
40,356

(*1) 폐업거래처에 대한 채권을 포함하였으며 100% 대손을 설정하였습니다.2) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용손실률
대손충당금
채권잔액
기대신용손실률
대손충당금

미연체
44,465,806
3.20%
1,422,624
6,512,516
0.00%
-

연체된일수
3개월 미만
8,529,501
10.41%
887,569
5,032
0.00%
-

3개월 ~ 6개월
14,503,533
16.04%
2,326,390
-
0.00%
-

6개월 ~ 1년
15,550,620
42.67%
6,634,884
-
0.00%
-

1년 이상
5,169,210
100.00%
5,169,210
40,356
100.00%
40,356

소 계
43,752,864
34.32%
15,018,053
45,388
88.91%
40,356

합 계
88,218,670
18.64%
16,440,677
6,557,904
0.62%
40,356

3) 당기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
16,481,034
6,302,181

손실충당금 설정
-
10,178,853

손실충당금 환입
(9,157,613)
-

기말잔액
7,323,421
16,481,034

당사는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 또한, 당기 중 매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손과 손상차손환입은 없습니다.

8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권(*1)
-
2,559,104
-
2,733,670

채무증권(*2)
-
1,412,346
-
1,564,907

상각후원가측정 금융자산
국ㆍ공채
-
-
2,795
-

단기금융상품
7,500,000
-
10,000,000
-

임차보증금
468,013
81,819
109,955
378,672

전화가입권
-
816
-
816

합 계
7,968,013
4,054,085
10,112,750
4,678,065

(*1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

오성첨단소재(주)
1,799,651
2.08%
3,509,319
2,559,104
2,559,104
2,733,670

합 계
1,799,651

3,509,319
2,559,104
2,559,104
2,733,670

당기 및 전기 중 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,733,670
2,933,431

취득금액
-
-

처분
-
-

평가손익
(174,566)
(199,761)

기말금액
2,559,104
2,733,670

(*2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

한국자동차조합(*)
0.16
1,000
1,000
1,000
1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)
-
127
127
127
127

코오롱2020 소재부품장비투자조합
-
1,176,000
1,411,219
1,411,219
1,563,781

합 계
1,177,127
1,412,346
1,412,346
1,564,908

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,298,578
12,764,396

취득
30,612,056
25,116,524

처분
(30,949,833)
(25,105,976)

대체
-
(8,290,000)

평가이익
10,649
(186,366)

기말금액
3,971,450
4,298,578

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
313,446
(21,312)
292,134
152,577
(13,672)
138,905

제품
14,480,921
(3,508,854)
10,972,067
15,169,301
(3,128,524)
12,040,777

재공품
5,531,800
(651,036)
4,880,764
5,520,017
(453,789)
5,066,228

원재료
17,851,046
(1,276,348)
16,574,698
20,311,649
(795,530)
19,516,119

저장품
19,539
-
19,539
23,974
-
23,974

미착품
1,172,178
-
1,172,178
892,621
-
892,621

반환재고회수권
1,237,325
-
1,237,325
941,509
-
941,509

합 계
40,606,255
(5,457,550)
35,148,705
43,011,648
(4,391,515)
38,620,133

(2) 당기에 매출원가에는 재고자산평가손실 1,066,035천원(전기 : 재고자산평가손실
917,474천원)이 반영되어 있습니다.

10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
4,479,935
4,186,389

선급비용
104,734
90,769

부가세대급금
1,557,541
2,063,308

합 계
6,142,210
6,340,466

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업
TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD
중국
제조업
12월
100%
23,630,093
100%
23,630,093

S-MAC HT VINA CO.,LTD
베트남
제조업
12월
100%
12,146,908
100%
12,146,908

ESSA HI-TECH
베트남
제조업
12월
100%
15,417,418
100%
15,417,418

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD
중국
제조업
12월
30%
1,026,743
30%
1,026,742

NSM-HV CO.,LTD
베트남
제조업
12월
0%
-
0%
-

KUMHO HT INDIA PRIVATE LIMITED
인도
제조업
12월
99.99%
9,767,294
99.99%
9,767,294

풍전약품(주)
대한민국
도매업
12월
100%
8,599,984
100%
8,599,984

청담 메디케어 1호 신기술조합
대한민국
투자업
12월
99.80%
5,040,000
99.80%
5,040,000

종속기업 합계
75,628,440
-
75,628,439

관계기업
씨지인바이츠(주)(*1)
대한민국
연구개발업
12월
6.13%
15,631,575
7.33%
15,631,575

화일약품(주)
대한민국
제조업
12월
21.97%
22,686,551
16.23%
23,813,266

마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이
대한민국
부동산업
12월
45.45%
-
45.45%
2,500,732

관계기업 합계
38,318,126
-
41,945,573

(*1) 당사가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업
관계기업
종속기업
관계기업

기초금액
75,628,439
41,945,573
61,794,403
49,738,574

취득액
-
9,999,998
15,834,036
-

처분액
-
-
(2,000,000)
-

대체액
-
-
-
5,000,000

손상차손
-
(13,627,445)
-
(12,793,001)

손상차손 환입
-
-
-
-

기말금액
75,628,439
38,318,126
75,628,439
41,945,573

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

자산
부채
매출액
당기손익
자산
부채
매출액
당기손익

종속기업
TIANJIN KUMHO HT CO., LTD
47,244,378
14,759,952
36,037,912
1,091,675
42,399,460
14,255,819
46,987,074
1,606,596

S-MAC HT VINA CO.,LTD
83,894,469
51,665,829
126,415,624
11,866,032
84,741,505
66,630,645
88,837,820
5,844,440

ESSA HI-TECH
20,687,340
1,954,901
7,776,818
624,970
17,826,932
1,166,613
7,484,428
(62,049)

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD
18,891,540
18,738,155
17,390,903
(745,467)
16,119,539
15,269,195
5,155,654
(716,152)

NSM-HV CO.,LTD
10,321,906
3,644,222
14,937,867
1,007,877
8,188,517
3,017,267
5,864,089
167,865

KUMHO HT INDIA PRIVATE LIMITED
16,176,327
6,683,259
242,017
(1,185,751)
9,766,479
79,148
-
(169)

풍전약품(주)
18,047,250
8,359,549
37,015,529
643,064
17,410,376
8,370,315
31,153,348
599,947

청담 메디케어 1호 신기술조합
3,984,607
5,027
391
(1,208,793)
5,224,917
36,545
63
138,373

종속기업 합계
219,247,817
105,810,894
239,817,061
12,093,607
201,677,725
108,825,547
185,482,476
7,578,851

관계기업
씨지인바이츠(주)
262,758,388
136,990,239
8,259,267
(45,292,973)
243,115,542
97,822,548
4,878,663
(48,923,631)

화일약품(주)
215,574,239
11,997,280
119,764,042
6,266,670
186,001,476
11,547,841
122,541,220
3,863,242

마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이(주)
2,453,790
-
-
(166,757)
29,604,843
24,146,144
-
(1,916,186)

관계기업 합계
480,786,417
148,987,519
128,023,309
(39,193,060)
458,721,861
133,516,533
127,419,883
(46,976,575)

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

취득원가
20,177,388
19,548,092
659,513
34,257,604
866,372
5,753,733
7,838,149
7,055,138
734,300
96,890,289

감가상각누계액
-
(10,198,724)
(460,993)
(29,153,589)
(744,236)
(4,705,207)
(5,660,357)
(6,564,006)
-
(57,487,112)

정부보조금
-
-
-
-
-
(6,390)
(176,994)
-
(192,692)
(376,076)

장부금액
20,177,388
9,349,368
198,520
5,104,015
122,136
1,042,136
2,000,798
491,132
541,608
39,027,101

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

취득원가
20,177,388
19,439,593
572,080
33,182,920
876,730
5,590,138
6,280,120
8,842,038
734,440
95,695,447

감가상각누계액
-
(9,382,357)
(428,768)
(28,495,181)
(748,191)
(4,439,888)
(5,071,262)
(8,192,718)
-
(56,758,365)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
(53,636)
-
(206,300)
(259,936)

장부금액
20,177,388
10,057,236
143,312
4,687,739
128,539
1,150,250
1,155,222
649,320
528,140
38,677,146

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

기초금액
20,177,388
10,057,236
143,312
4,687,739
128,539
1,150,250
1,155,222
649,320
528,140
38,677,146

취득액
-
108,498
87,432
2,016,185
55,436
218,830
1,369,776
-
541,608
4,397,765

처분
-
-
-
(319,908)
(4)
(10,383)
(20)
(7)
-
(330,322)

대체
-
-
-
453,100
-
-
75,040
-
(528,140)
-

감가상각비
-
(816,366)
(32,224)
(1,733,101)
(61,835)
(316,561)
(599,220)
(158,181)
-
(3,717,488)

기말금액
20,177,388
9,349,368
198,520
5,104,015
122,136
1,042,136
2,000,798
491,132
541,608
39,027,101

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건물부속설비
건설중인자산
합 계

기초금액
20,177,388
10,864,125
171,157
3,735,795
104,366
818,106
876,886
637,902
383,450
37,769,175

취득액(*1)
-
-
-
2,081,010
79,709
617,624
688,853
411,800
454,490
4,333,486

처분
-
-
-
(28,203)
(1)
(4)
(1,931)
-
-
(30,139)

대체
-
-
-
292,300
-
17,500
-
-
(309,800)
-

감가상각비
-
(806,889)
(27,845)
(1,393,163)
(55,535)
(302,976)
(408,586)
(400,383)
-
(3,395,377)

기말금액
20,177,388
10,057,236
143,312
4,687,739
128,539
1,150,250
1,155,222
649,320
528,140
38,677,146

(*) 유형자산 취득시 발생한 미지급금 27,470천원이 포함되어 있습니다.13. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
영업권
합계

취득원가
203,731
19,931
21,311,823
21,535,485

상각누계액
(61,784)
(12,625)
-
(74,409)

정부보조금
(3,560)
-
-
(3,560)

기말금액
138,387
7,306
21,311,823
21,457,516

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
영업권
합계

취득원가
131,811
19,931
28,983,340
29,135,082

상각누계액
(26,223)
(8,638)
-
(34,861)

정부보조금
(3,600)
-
-
(3,600)

기말금액
101,988
11,293
28,983,340
29,096,621

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
영업권
합계

기초금액
101,988
11,293
28,983,340
29,096,621

취득액(*)
70,720
-
-
70,720

무형자산상각비
(34,321)
(3,986)
-
(38,307)

손상차손
-
-
(7,671,517)
(7,671,517)

기말금액
138,387
7,306
21,311,823
21,457,516

(*)특허권 취득이 완료되어 선급금에서 특허권으로 69,431천원이 계정대체 되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
영업권
합계

기초금액
44,832
15,279
49,269,112
49,329,223

취득액(*)
76,880
-
-
76,880

무형자산상각비
(19,724)
(3,986)
-
(23,710)

손상차손
-
-
(20,285,772)
(20,285,772)

기말금액
101,988
11,293
28,983,340
29,096,621

(*)특허권 취득이 완료되어 선급금에서 특허권으로 76,880천원이 계정대체 되었습니다.

14. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기선급금
150,700
205,356

장기선급금 국고보조금
(5,200)
(6,400)

합 계
145,500
198,956

15. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

취득원가
475,388
456,334

상각누계액
(160,485)
(276,711)

소 계
314,903
179,623

리스부채

유동성리스부채
155,060
140,311

비유동성리스부채
145,743
2,334

소 계
300,803
142,645

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
179,623
329,761

취득
368,795
136,445

감소
(5,796)
(10,445)

상각
(227,719)
(276,138)

기말
314,903
179,623

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비(주1)
227,719
276,138

리스부채에 대한 이자비용(주2)
16,430
18,413

(주1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 209,595천원(전기: 266,284천원)입니다.

16. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
관련 자산
장부금액
부보액
보험회사명

재산종합보험
건물, 기계장치,
33,193,860
160,265,624
디비손해보험㈜

비품, 재고자산

화재보험
건물, 기계장치,
2,474,968
3,763,081
한화손해보험

비품,공기구,재고자산

한편, 당사는 현대해상화재보험 등에 재산종합보험 외에 승강기사고보험,가스사고배상보험, 임상시험 책임보험에 가입하고 있습니다.17. 차입부채 및 사채(1) 차입부채

1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
26,000,000
-
25,000,000
-

합 계
26,000,000
-
25,000,000
-

2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

무역어음대출
신한은행
4.74
-
25,000,000

일반자금대출
신한은행
3.53
17,000,000
-

수출입은행 원화온렌딩대출
신한은행
3.86
8,000,000
-

운전자금대출
하나은행
3.70
1,000,000
-

합 계
-
26,000,000
25,000,000

3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보제공사유
차입금액
담보설정금액
담보권자

유형자산
26,500,111
차입금 담보
25,000,000
30,000,000
신한은행

유형자산
1,797,504
차입금 담보
1,000,000
5,400,000
하나은행

(2) 사채1) 전환사채① 당기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
11회
12회
합계

발행일
2020-10-27
2022-11-09
-

만기일
2024-04-27
2025-11-09
-

연이자율(%)
2
2
-

발행한 액면금액
-
3,700,000
3,700,000

사채상환할증금
-
-
-

전환권조정
-
-
-

합 계
-
3,700,000
3,700,000

차감 : 유동성대체
(3,700,000)

비유동성 사채
-

- 전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
11회
12회
합계

발행일
2020-10-27
2022-11-09
-

만기일
2024-04-27
2025-11-09
-

연이자율(%)
2
2
-

발행한 액면금액
6,950,000
8,700,000
15,650,000

사채상환할증금
479,870
-
479,870

전환권조정
(11,322)
(1,002,556)
(1,013,878)

합 계
7,418,548
7,697,444
15,115,992

차감 : 유동성대체
(15,115,992)

비유동성 사채
-

② 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제12회

형식
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
8,700,000,000원

발행가액
8,700,000,000원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률
상환기일 전일까지 2.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의100%를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 8,546,168주(액면가액 500원)

전환권 행사기간
2023-11-09~2025-10-09

전환권 행사가격(*)
1,018원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권
발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 일시 상환

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다. 유상증자 및 시가하락에 따른 전환가격 조정으로 전환가격은 발행시 1,018원에서 650원으로, 전환주식수는 8,546,168주에서 13,384,615주로 조정되었습니다.당기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 76.87% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 57,522,784주 입니다.18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
9,084,204
-
8,107,844
80,098

미지급비용
92,157
-
59,096
-

임대보증금
4,000
-
-
4,000

금융보증부채
8,828
-
-
-

파생상품부채(*)
96,123
-
774,488
-

영업보증금
-
-
3,202,954
-

리스부채
155,060
145,743
140,311
2,334

합 계
9,440,372
145,743
12,284,693
86,432

(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션과 조기상환청구권옵션을 분리하여 공정가치로 평가하고 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.19. 파생상품부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채
96,123
-
774,488
-

(2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
평 가
기 말

제11회차 전환사채
249,488
-
(141,695)
(107,793)
-

제12회차 전환사채
525,000
-
(5,738)
(423,139)
96,123

합 계
774,488
-
(147,433)
(530,932)
96,123

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
평 가
기 말

제10회차 전환사채
196,186
-
(196,186)
-
-

제11회차 전환사채
-
-
-
249,488
249,488

제12회차 전환사채
2,065,899
-
-
(1,540,899)
525,000

합 계
2,262,085
-
(196,186)
(1,291,411)
774,488

20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
4,658,759
95,332
1,869,463
29,761

예수금
393,923
-
470,402
-

선수수익
106,800
-
370,206
-

환불충당부채
1,284,149
-
988,796
-

장기종업원급여
-
379,084
-
282,230

합 계
6,443,631
474,416
3,698,868
311,991

21. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
18,625,799
14,452,814

사외적립자산의 공정가치
(17,205,646)
(15,380,376)

확정급여부채와 관련한 순부채(순자산)
1,420,153
(927,562)

(2) 당기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채 (자산)
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채 (자산)

기초금액
14,452,814
(15,380,376)
(927,562)
13,754,760
(15,484,921)
(1,730,161)

당기비용으로 인식:

당기근무원가
1,707,759
-
1,707,759
1,758,487
-
1,758,487

이자원가(수익)
579,278
(663,181)
(83,903)
649,986
(794,379)
(144,393)

소 계
2,287,037
(663,181)
1,623,856
2,408,473
(794,379)
1,614,094

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 재측정요소

재무적 가정
3,204,440
-
3,204,440
(1,218,177)
-
(1,218,177)

인구통계적 가정
259,464
-
259,464
(65,539)
-
(65,539)

경험 조정
269,917
-
269,917
633,326
-
633,326

- 사외적립자산의 수익
-
248,819
248,819
-
436,923
436,923

소 계
3,733,821
248,819
3,982,640
(650,390)
436,923
(213,467)

기타:

퇴직급여 지급액
(1,847,873)
2,089,092
241,219
(1,060,029)
762,001
(298,028)

부담금
-
(3,500,000)
(3,500,000)
-
(300,000)
(300,000)

소 계
(1,847,873)
(1,410,908)
(3,258,781)
(1,060,029)
462,001
(598,028)

기말금액
18,625,799
(17,205,646)
1,420,153
14,452,814
(15,380,376)
(927,562)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
17,200,171
15,376,847

수익증권
5,475
3,529

합 계
17,205,646
15,380,376

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.36%
4.76%

기대임금인상률
5.37% + 승급률
2.5% + 승급률

(5) 민감도분석

당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승
1% 하락

할인율
(1,207,546)
1,376,223

미래임금인상률
1,350,337
(1,208,892)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만

1년 이상

~ 2년 미만

2년 이상~ 5년 미만
5년 이상~ 10년 미만
10년 이상

지급액
1,439,291
1,797,597
5,611,272
10,922,482
36,838,431

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.0162년이며, 상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인 전 금액을 기준으로 분류되었습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

주당액면금액
500원
500원

보통주발행주식수(*)
213,914,131주
196,144,904주

우선주발행주식수
31,825주
31,825주

보통주자본금(*)
109,457,065,500원
100,572,452,000원

우선주자본금
15,912,500원
15,912,500원

(*) 자기주식의 이익소각으로 인하여 보통주 발행주식의 액면총액과 보통주 자본금이 일치하지 않습니다.2) 당기와 전기 중 발행주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행주식수
196,176,729
196,172,794

신주인수권 행사
-
3,935

전환권 행사
10,076,920
-

유상증자
7,692,307
-

기말 발행주식수
213,945,956
196,176,729

(2) 자본잉여금1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
161,502,681
208,302,138

기타자본잉여금(*)
2,319,536
-

합 계
163,822,217
208,302,138

2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
208,302,138
208,107,887

신주인수권 행사
-
155,133

주식매수선택권(*)
196,918
-

전환권 행사
3,631,716
(1,701)

유상증자
1,130,601
-

자본준비금의 전입
(50,000,000)
-

법인세 효과
560,843
40,819

기말금액
163,822,217
208,302,138

(*)주식매수선택권 소멸분 196,918천원은 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.

23. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(17,752,047)
(17,752,046)

자기주식처분손실
(1,187,525)
(1,187,525)

합 계
(18,939,572)
(18,939,571)

(2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(18,939,572)
(18,930,601)

취득
-
(7,932)

법인세 효과
-
(1,038)

기말금액
(18,939,572)
(18,939,571)

24. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가
-
2,122,618

주식매수선택권
-
196,918

합 계
-
2,319,536

(2) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
전환권 행사
기타
기말금액

전환권대가
2,122,618
(2,122,618)
-
-

주식매수선택권
196,918
-
(196,918)
-

합 계
2,319,536
(2,122,618)
(196,918)
-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
신주인수권 및 전환권 행사
기타
기말금액

신주인수권대가
153,556
(153,556)
-
-

전환권대가
2,119,934
-
2,683
2,122,618

주식매수선택권
196,669
-
249
196,918

합 계
2,470,159
(153,556)
2,932
2,319,536

25. 이익잉여금(결손금) 및 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
522,950
522,950

임의적립금
기업합리화적립금
-
790,000

임의적립금
-
5,437,000

사업확장적립금
-
17,400,000

미처분이익잉여금(결손금)
19,416,134
(38,416,899)

합 계
19,939,084
(14,266,949)

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(14,266,949)
24,405,881

당기순이익(손실)
(12,643,699)
(38,840,397)

자본잉여금 이입액
50,000,000
-

확정급여제도의 재측정요소
(3,982,640)
213,468

법인세효과
832,372
(45,900)

기말금액
19,939,084
(14,266,949)

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2025년 3월 25일
처분확정일: 2024년 3월 20일

Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금)
19,416,134
(38,416,899)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(14,789,899)
255,931

2. 당기순이익(손실)
(12,643,699)
(38,840,397)

3. 확정급여제도의 재측정요소
(3,150,268)
167,567

4. 자본잉여금 이입액
50,000,000
-

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액
-
23,627,000

1. 임의적립금 이입
-
5,437,000

2. 사업확장적립금 이입
-
17,400,000

3. 기업합리화 적립금 이입
-
790,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(결손금)
19,416,134
(14,789,899)

(4) 배당금

당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.26. 영업손익(1) 매출액1) 매출액의 원천당사의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

계속영업 :

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의판매
290,469,145
256,216,691

용역의 제공
-
18,323

소 계
290,469,145
256,235,014

기타 원천으로부터의 수익

임대 수익 등
-
-

합 계
290,469,145
256,235,014

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[주요 지리적 시장]

국내
210,293,250
168,905,492

중국
16,507,979
19,887,972

기타
63,667,916
67,441,550

합 계
290,469,145
256,235,014

[주요 제품]

RCL
45,026,289
43,000,308

DRL
58,139,442
61,567,875

BMS
33,479,757
15,709,238

BMA
17,585,990

S-25
15,610,815
16,787,884

Wedge
14,514,492
15,349,021

기타
106,112,360
103,820,688

합 계
290,469,145
256,235,014

[수익인식 시기]

한 시점에 이행
290,469,145
256,235,014

3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수취채권
매출채권
75,828,068
71,777,993

계약자산
매출채권
208,980
269,832

반환재고회수권
1,237,325
941,509

계약부채
선수금
4,658,759
1,869,463

선수수익
106,800
370,206

환불충당부채
1,284,149
988,796

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 중 2,136,881천원은 당기 중 수익으로인식되었습니다.

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
208,928,385
171,589,673

상품매출원가
70,769,686
72,368,317

기타매출원가
169,265
-

용역매출원가
-
4,350

합 계
279,867,336
243,962,340

(3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,582,521
3,310,452

퇴직급여
243,383
234,704

복리후생비
657,301
589,462

대손상각비(환입)
(9,157,612)
10,178,853

수도광열비
239,783
218,738

임차료
4,800
4,800

운반비
1,796,463
1,897,032

감가상각비
334,660
263,092

수선비
10,938
5,537

소모품비
31,024
27,306

세금과공과
199,344
205,911

보험료
14,313
12,392

경상연구개발비
1,299,019
1,841,724

여비교통비
154,143
158,211

통신비
25,748
22,991

차량비
145,287
153,547

교육훈련비
3,858
8,123

도서인쇄비
4,467
9,693

지급수수료
1,524,788
1,018,807

교환보상비
45,740
13,905

견본비
40,227
29,625

접대비
62,516
76,527

광고선전비
73,064
34,761

합 계
1,335,776
20,316,195

27. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[금융수익]

이자수익
769,657
1,198,715

외환차익
525,252
193,840

외화환산이익
104,303
66

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
742,624
753,964

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
185,215
66,716

파생상품평가이익
623,033
1,722,185

파생상품처분이익
5,738
14,900

합 계
2,955,822
3,950,386

[금융비용]

이자비용
2,253,115
4,205,278

외환차손
170,565
195,886

외화환산손실
39
10,445

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
13,777
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
174,566
253,081

파생상품평가손실
92,100
249,488

합 계
2,704,162
4,914,179

28. 기타영업외손익당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[기타영업외수익]

외환차익
4,011,815
2,087,623

외화환산이익
3,533,217
270,237

유형자산처분이익
32,744
39,327

잡이익
478,027
7,762,476

리스계약해지수익
156
1,043

지분법적용투자주식 처분이익
-
217,654

합 계
8,055,960
10,378,360

[기타영업외비용]

외환차손
858,363
984,400

외화환산손실
210,897
1,118,222

유형자산처분손실
10,467
29,900

기부금
-
20,000

잡손실
100
1,754

지분법적용투자주식손상차손
13,627,445
12,793,001

영업권손상차손
7,671,517
20,285,773

합 계
22,378,789
35,233,051

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합 계

제품의 변동
-
688,380
688,380

재공품의 변동
-
(11,783)
(11,783)

기타 재고자산의 변동
-
2,299,733
2,299,733

재고자산의 매입
-
227,088,478
227,088,478

종업원급여
4,483,206
25,995,846
30,479,052

외주가공비
-
9,653,783
9,653,783

유형자산 감가상각비
607,316
3,319,815
3,927,131

무형자산 감가상각비
38,307
-
38,307

운반비
1,796,463
95,598
1,892,061

지급수수료
1,524,788
1,101,689
2,626,477

기타 비용
(7,114,304)
9,635,797
2,521,493

합 계
1,335,776
279,867,336
281,203,112

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
제조(매출)원가
합 계

제품의 변동
-
(1,266,074)
(1,266,074)

재공품의 변동
-
55,062
55,062

기타 재고자산의 변동
-
(1,968,184)
(1,968,184)

재고자산의 매입
-
200,047,586
200,047,586

종업원급여
4,134,618
25,311,372
29,445,990

외주가공비
-
9,003,406
9,003,406

유형자산 감가상각비
610,568
3,043,553
3,654,121

무형자산 감가상각비
23,710
-
23,710

운반비
1,897,032
74,332
1,971,364

지급수수료
1,018,807
866,517
1,885,324

기타 비용
12,631,459
8,794,770
21,426,229

합 계
20,316,195
243,962,340
264,278,535

30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[당기법인세비용]

당기법인세부담액
1,180,836
1,919,728

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(109,880)
171,767

소 계
1,070,956
2,091,495

[이연법인세비용(수익)]

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
5,935,235
2,890,084

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
832,372
(3,187)

소 계
6,767,606
2,886,897

법인세비용(수익)
7,838,562
4,978,392

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
832,372
(45,900)

자기주식
-
(1,038)

신주인수권대가
-
40,819

전환권대가
-
2,683

주식매수선택권
-
249

합 계
832,372
(3,187)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(4,805,137)
(33,862,004)

적용세율에 따른 세부담액

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 손익의 법인세 효과
111,276
96,371

- 세액공제 및 농어촌특별세
5,108
(234,531)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(109,880)
171,767

- 이연법인세 인식 변동
6,767,606
2,886,897

- 기업소득환류세제에 따른 법인세비용
-
-

- 기타
1,064,452
2,057,889

법인세비용
7,838,562
4,978,392

평균유효세율
(*)
(*)

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다.(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산
9,060,376
14,995,611

기초 이연법인세자산
14,995,611
17,885,695

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(5,935,235)
(2,890,084)

(5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당기와 전기 중 차감할(가산할) 일시적차이 변동 내역과 이에 따른 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기타
기말금액

감가상각비
295,731
575
-
-
296,306

재고자산충당금
4,391,515
1,066,036
-
-
5,457,551

종속기업투자주식
(514,836)
-
-
-
(514,836)

당기손익-공정가치측정금융자산
5,311,000
-
-
-
5,311,000

장기종업원급여
282,230
96,854
-
-
379,084

미지급금(연차수당)
1,044,699
57,036
-
-
1,101,735

퇴직급여충당부채
14,452,814
4,172,986
-
-
18,625,799

퇴직연금운용자산
(14,452,814)
(1,292,423)
-
-
(15,745,236)

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

업무용승용차
15,470
7,425
-
-
22,895

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
710,386
4,610
-
-
714,996

정부보조금
281,131
103,705
-
-
384,836

미수수익
(243,156)
49,127
-
-
(194,029)

대손충당금
15,545,686
-
-
-
6,426,379

신주인수권부사채상환할증금
-
-
-
-
-

신주인수권조정
-
-
-
-
-

전환사채상환할증금
479,870
(479,870)
-
-
-

전환사채할인발행차금
-
-
-
-
-

전환권조정
(1,013,878)
1,013,878
-
-
-

유동리스부채
140,311
14,750
-
-
155,060

비유동리스부채
2,334
143,409
-
-
145,743

사용권자산
(179,623)
(135,280)
-
-
(314,903)

지분법주식
52,369,765
-
-
-
65,997,211

금형
323,127
(189,637)
-
-
133,490

환불충당부채
988,796
295,353
-
-
1,284,149

종속기업주식
14,190
-
-
-
14,190

반환재고 회수권
(941,509)
(295,816)
-
-
(1,237,325)

미지급금(확정기여형)
26,623
6,013
-
-
32,635

파생상품부채
789,724
(693,601)
-
-
96,123

장기미지급금
80,098
(80,098)
-
-
-

임차보증금(현재가치할인차금)
41,328
(21,786)
-
-
19,542

자기주식
(403,370)
-
-
-
(403,370)

자산조정계정
(16,340,518)
-
-
-
(8,639,395)

복구충당부채
-
-
-
-
-

개발선수금
29,761
65,572
-
-
95,332

즉시상각의제
8,434
(8,434)
-
-
-

이월결손금(바이오사업부)
28,252,658
(1,628,585)
-
-
26,624,073

소 계
91,849,749
2,271,799
-
-
106,330,810

이연법인세 인식 제외
38,553,238
-
-
-
63,540,921

이연법인세 인식 대상
53,296,511
474,806
-
-
42,789,889

세율
20.9%

20.9%

이연법인세자산_세액공제
3,856,640
-
-
-
387,829

이연법인세자산_외국납부세액
-
-
-
-
6,670

이연법인세자산
11,138,971
-
-
-
8,665,877

총 이연법인세자산
14,995,611
-
-
-
9,060,376

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기타
기말금액

감가상각비
1,181,946
(886,215)
-
-
295,731

재고자산충당금
3,474,041
917,474
-
-
4,391,515

종속기업투자주식
(1,080,368)
-
-
565,531
(514,836)

당기손익-공정가치측정금융자산
5,311,000
-
-
-
5,311,000

장기종업원급여
241,577
40,653
-
-
282,230

미지급금(연차수당)
983,121
61,578
-
-
1,044,699

퇴직급여충당부채
13,754,760
698,054
-
-
14,452,814

퇴직연금운용자산
(13,132,911)
(1,319,902)
-
-
(14,452,814)

지급보증수수료(이율차이)
61,773
-
-
-
61,773

업무용승용차
10,791
4,679
-
-
15,470

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
526,051
184,335
-
-
710,386

정부보조금
298,001
(16,870)
-
-
281,131

미수수익
(168,230)
(74,926)
-
-
(243,156)

대손충당금
5,696,726
-
-
-
15,545,686

신주인수권부사채상환할증금
22,739
(22,739)
-
-
-

신주인수권조정
(696)
696
-
-
-

전환사채상환할증금
227,553
252,317
-
-
479,870

전환사채할인발행차금
-
-
-
-
-

전환권조정
(3,221,660)
2,207,782
-
-
(1,013,878)

유동리스부채
227,158
(86,848)
-
-
140,311

비유동리스부채
102,977
(100,643)
-
-
2,334

사용권자산
(329,761)
150,138
-
-
(179,623)

지분법주식
39,576,764
-
-
-
52,369,765

금형
502,700
(179,573)
-
-
323,127

환불충당부채
745,936
242,860
-
-
988,796

종속기업주식
14,190
-
-
-
14,190

반환재고 회수권
(692,766)
(248,742)
-
-
(941,509)

미지급금(확정기여형)
24,043
2,579
-
-
26,623

파생상품부채
2,262,085
(1,472,361)
-
-
789,724

장기미지급금
182,117
(102,019)
-
-
80,098

임차보증금(현재가치할인차금)
8,871
32,457
-
-
41,328

자기주식
(403,370)
-
-
-
(403,370)

자산조정계정
(36,655,896)
-
-
-
(16,340,518)

복구충당부채
37,603
(37,603)
-
-
-

개발선수금
16,000
13,761
-
-
29,761

즉시상각의제
-
8,434
-
-
8,434

이월결손금(바이오사업부)
38,473,774
(10,221,115)
-
-
28,252,658

소 계
58,278,639
(9,951,760)
-
565,531
91,849,749

이연법인세 인식 제외
(4,940,026)
-
-
-
38,553,238

이연법인세 인식 대상
63,218,665
(2,079,918)
-
-
53,296,511

세율
21.0%

20.9%

이연법인세자산_세액공제
4,609,776
-
-
-
3,856,640

이연법인세자산
13,275,919
-
-
-
11,138,971

총 이연법인세자산
17,885,695
-
-
-
14,995,611

(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[이연법인세]

이연법인세자산
12,828,743
18,597,589

이연법인세부채
(3,768,366)
(3,601,979)

[당기법인세]

당기법인세자산
925,143
476,568

당기법인세부채
(1,180,836)
(1,919,729)

(8) 미인식 이연법인세부채당기말 현재 일부 일시적차이에 대하여 인식하지 않은 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업주식
(514,836)
(514,836)

영업권
(21,311,823)
(28,983,339)

합 계
(21,826,659)
(29,498,175)

미인식 이연법인세부채
(4,561,772)
(6,165,119)

당사는 종속기업인 TIANJIN KUMHO HT CO., LTD의 배당정책을 통제할 수 있어 관련된 가산할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(9) 미인식 이연법인세자산당기말 현재 당사는 한국자동차협회 출자금에 대해 향후처분할 계획이 없어 일시적차이의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세인식 대상에서 제외하였습니다. 일시적차이의 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세 인식 대상에서 제외한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
60,000
60,000

지급보증수수료(이율차이)
61,773
61,773

종속기업주식손상차손
14,190
14,190

종속법인 대손충당금
6,426,379
15,545,686

지분법주식 등
78,805,238
52,369,765

합 계
85,367,580
68,051,414

미인식 이연법인세자산
17,841,824
14,222,746

31. 주당이익(손실)(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(12,643,698,983)
(38,840,397,109)

÷가중평균유통보통주식수
201,583,039주
185,976,213주

기본주당이익(손실)
(63)
(209)

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
185,977,956
185,974,021

신주인수권 행사
-
2,192

유상증자
7,229,928
-

전환권 행사
8,375,155
-

가중평균유통보통주식수
201,583,039
185,976,213

(2) 희석주당이익(손실)희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 당기말의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기말

보통주 당기말순손실
(12,643,698,983)

제11회차 전환사채 관련손익
(87,506,438)

합 계
(12,731,205,421)

가중평균유통보통주식수
201,583,039

조정내역
-

전환사채
1,901,849

조정된 가중평균주식수
203,484,888

희석주당이익(손실)
(63)

2) 전기말 반희석효과로 인하여 희석주당순손실과 기본주당순손실이 동일합니다.

3) 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
행사기간
행사가격
발행될 보통주식수

제12회차 전환사채
2023-11-09~2025-10-09
650
5,692,308

32. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
39,549,518
-

매출채권및기타채권
78,666,695
-

기타금융자산
8,050,649
3,971,450

합 계
126,266,862
3,971,450

[금융부채]

매입채무
33,306,476
-

차입부채및사채
29,700,000
-

기타금융부채
9,489,992
96,123

합 계
72,496,468
96,123

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산
27,560,185
-

매출채권및기타채권
78,295,540
-

기타금융자산
10,492,239
4,298,577

합 계
116,347,964
4,298,577

[금융부채]

매입채무
31,312,016
-

차입부채및사채
40,115,992
-

기타금융부채
11,596,637
774,488

합 계
83,024,645
774,488

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
환입(손상)
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
5,325
-
10,649
728,847
-
-
744,821

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
530,932
5,738
-
-
536,670

상각후원가측정금융자산
251,757
6,875,486
-
-
9,157,613
156
16,285,012

상각후원가측정금융부채
(1,740,541)
59,237
-
-
-
-
(1,681,304)

합 계
(1,483,459)
6,934,723
541,581
734,585
9,157,613
156
15,885,199

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
이자수익(비용)
외환손익
평가손익
처분손익
환입(손상)
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
138,146
-
(186,366)
753,964
-
-
705,744

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
1,472,697
14,900
-
-
1,487,597

상각후원가측정금융자산
731,028
134,100
-
-
(10,178,853)
1,043
(9,312,682)

상각후원가측정금융부채
(3,875,736)
108,713
-
-
-
-
(3,767,023)

합 계
(3,006,562)
242,813
1,286,331
768,864
(10,178,853)
1,043
(10,886,364)

33. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
39,549,518
27,560,185

매출채권및기타채권
78,666,695
78,295,540

기타금융자산
9,462,995
12,057,146

합 계
127,679,208
117,912,871

당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

국내
29,659,406
29,861,033

중국
2,720,984
1,790,803

인도
5,184,462
1,357,305

기타
45,546,279
55,209,529

합 계
83,111,131
88,218,670

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

도매업체
83,111,132
88,218,670

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
잔존계약만기

6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말:

단기차입금
26,000,000
26,269,578
26,269,578
-
-

전환사채
3,700,000
3,763,522
26,522
3,737,000
-

매입채무
33,306,476
33,306,476
33,306,476
-
-

미지급금
8,959,328
8,959,328
8,959,328
-
-

미지급비용
92,157
92,157
92,157
-
-

영업보증금
-
-
-
-
-

리스부채
300,803
344,627
84,536
67,945
192,146

임대보증금
4,000
4,000
-
4,000
-

금융보증부채(*)
8,828
8,250,000
8,250,000
-
-

합 계
72,371,592
80,989,688
76,988,597
3,808,945
192,146

전기말:

단기차입금
25,000,000
25,751,068
492,079
25,258,989
-

전환사채
15,115,992
15,115,992
15,115,992
-
-

매입채무
31,312,016
31,312,016
31,312,016
-
-

미지급금
7,985,678
7,985,678
7,985,678
-
-

미지급비용
59,096
59,096
59,096
-
-

영업보증금
3,202,954
3,202,954
3,202,954
-
-

리스부채
142,644
147,860
83,682
60,555
3,623

임대보증금
4,000
4,000
-
-
4,000

합 계
82,822,380
83,578,664
58,251,497
25,319,544
7,623

(*) 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험관리1) 환위험당사는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래와 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
57,633,455
4,685,968
59,432,896
3,580,641

CNY
1,851
-
2,218
-

EUR
210,564
-
137,876
-

JPY
6,717
123,969
6,059
6,024

합 계
57,852,587
4,809,937
59,579,049
3,586,665

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,470.00
1,289.40

CNY
189.2
184.22
201.27
180.84

EUR
1,475.05
1,412.36
1,528.73
1,426.59

JPY
9
9.31
9.36
9.13

② 민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
5,294,749
(5,294,749)
5,585,225
(5,585,225)

CNY
185
(185)
222
(222)

EUR
21,056
(21,056)
13,788
(13,788)

JPY
(11,725)
11,725
4
(4)

합 계
5,304,265
(5,304,265)
5,599,239
(5,599,239)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 계산하였습니다.

2) 이자율위험관리당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
7,500,000
10,002,795

금융부채
4,000,803
15,258,636

변동이자율

금융자산
39,549,528
30,850,185

금융부채
26,000,000
25,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1베이시스포인트(bp) 변동 시 1년간 손익과 자본에 미치는 영향(법인세 효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
손익
자본

1bp 상승
1bp 하락
1bp 상승
1bp 하락

당기말:

변동이자율 금융상품
1,355
(1,355)
1,355
(1,355)

전기말:

변동이자율 금융상품
585
(585)
585
(585)

3) 공정가치위험관리① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.ㄱ. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
2,559,104
2,559,104
-
-
2,559,104

채무증권
1,412,346
-
1,412,346
-
1,412,346

상각후원가측정
현금및현금성자산
39,549,518
-
-
-
-

매출채권
75,828,068
-
-
-
-

기타채권
2,838,627
-
-
-
-

기타금융자산
8,050,649
-
-
-
-

합 계
130,238,312
2,559,104
1,412,346
-
3,971,450

[금융부채]

당기손익-공정가치측정
파생상품부채
96,123
-
-
96,123
96,123

상각후원가측정
매입채무
33,306,476
-
-
-
-

차입금
29,700,000
-
-
-
-

금융보증부채
8,828
-
-
-
-

기타금융부채
9,481,165
-
-
-
-

합 계
72,592,592
-
-
96,123
96,123

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정
지분증권
2,733,670
2,733,670
-
-
2,733,670

채무증권
1,564,907
-
1,564,907
-
1,564,907

상각후원가측정
현금및현금성자산
27,560,185
-
-
-
-

매출채권
71,777,993
-
-
-
-

기타채권
6,517,547
-
-
-
-

기타금융자산
10,492,239
-
-
-
-

합 계
120,646,541
2,733,670
1,564,907
-
4,298,577

[금융부채]

당기손익-공정가치측정
파생상품부채
774,488
-
-
774,488
774,488

상각후원가측정
매입채무
31,312,016
-
-
-
-

차입금
40,115,992
-
-
-
-

기타금융부채
11,596,637
-
-
-
-

합 계
83,799,133
-
-
774,488
774,488

지분증권은 상장주식이므로 활성시장의 조정되지 않은 공시가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
30,000,803
40,258,636

차감: 현금및현금성자산
(39,549,518)
(27,560,185)

순차입금(A)
(9,548,715)
12,698,451

부채총계(B)
81,186,484
89,253,152

자본(C)
274,294,707
278,003,518

자본조달비율(D=A/C)
-3.48%
4.57%

부채비율(E=B/C)
29.60%
32.11%

34. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

최대주주
에코볼트(주)

종속기업
풍전약품(주),청담 메디케어 1호 신기술조합,TIANJIN KUMHO HT CO., LTD, S-MAC HT VINA CO., LTD, ESSA HI-TECH, JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD,NSM-HV CO.,LTD,KUMHO HT INDIA PRIVATE LIMITED

관계기업
씨지인바이츠(주), 화일약품(주),마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이(주)

기타특수관계
에스맥디바이스(주), S-MAC VINA CO.,LTD.,동관신맥전자유한공사, (주)엔에스엠, NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD., NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD,SF INNOTEK VINA CO.,LTD,홍콩지맥전자유한공사,위해신맥전자유한공사,(주)엔에스헬스케어, 카나비스메디칼(주), (주)더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부(주), 천지해운(주),(주)비에이치에스티, 에스맥디바이스(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출 및 기타수익(*)
원재료매입 및 기타비용(*)
유형자산 매입
유형자산 매각
투자자산지분인수
유상증자

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
에코볼트(주)
11,349,214
3,312,897
101,998
103,763
-
20,500
-
-
-
-
5,000,000
-

종속기업
풍전약품(주)
-
-
18,900
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-

청담 메디케어 1호 신기술조합
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,040,000
-
-

위즈 신기술조합 제126호
-
-
-
-
-

-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD
15,805,998
19,333,005
155,624
256,323
-
-
-
-
-
-
-
-

S-MAC HT VINA CO., LTD
51,287,921
49,520,276
4,173,749
111,968
-
-
160,999
-
-
-
-
-

ESSA HI-TECH
296,228
493,434
7,370,286
7,189,685
-
-
1,408
-
-
-
-
-

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

NSM-HV CO.,LTD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

KUMHO HT INDIA PRIVATE LIMITED
3,466,860
-
-
-
-
-
-
-
-
9,767,294
-
-

관계기업
씨지인바이츠(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

화일약품(주)(*1)
-
10,600
23,129
-
-
-
-
-
9,999,999
-
-
-

마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이(주)
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타특수관계
S-MAC VINA CO., LTD
1,145,832

253,763
-
-
-
-
-
-
-

합 계
83,352,053
72,670,212
11,843,686
7,666,239
253,763
20,500
162,407
-

9,999,999 -

12,807,294
5,000,000
-

(*) 상기 거래내역에는 유상사급 거래가 포함되어 있습니다. 재무제표는 유상사급 거래를 순액으로 작성하였으나, 위 주석에는 거래총액을 기준으로 작성하였습니다. (*1) 제3자 배정 유상증자로 취득한 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권/기타채권/미수금
매입채무/미지급금
임차보증금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

최대주주
에코볼트(주)
2,624,559
251,585
39,541
756
-
10,000

종속기업
풍전약품(주)
-
-
1,980
990
-
-

청담 메디케어 1호 신기술조합
-
-
-
-
-
-

위즈 신기술조합 제126호
-
-
-
-
-
-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD
2,268,133
1,434,425
11,274
577
-
-

S-MAC HT VINA CO., LTD
43,140,681
53,564,722
685,581
26,251
-
-

ESSA HI-TECH
21,574
74,648
947,766
919,798
-
-

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD
-
-
-
-
-
-

NSM-HV CO.,LTD
-
-
-
-
-
-

KUMHO HT INDIA PRIVATE LIMITED
3,793,014
-
-
-
-
-

관계기업
씨지인바이츠(주)
-
-
-
-
10,000
-

화일약품(주)
-
-
-
-
-
-

마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이(주)
10
3,290,000
-

-
-

기타특수관계
S-MAC VINA CO., LTD
-

267,717

-
-

합 계
51,847,971
58,615,380
1,953,859
948,372
10,000
10,000

당기말 현재 종속기업 채권금액에 대하여 손실충당금 6,864,122천원을 계상하고 있으며, 당기에 인식된 대손상각비(환입)은 (9,154,775)천원입니다

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당기와 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

단기급여
721,800
679,200

퇴직급여
52,221
50,475

(5) 특수관계자에게 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보를 제공받은자의 명칭
금융기관
담보제공자산
장부금액
설정금액

풍전약품(주)
(주) 신한은행
정기예금
7,500,000
8,250,000

35. 우발상황과 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

일반자금대출
신한은행
17,000,000
17,000,000

수출입은행 원화온렌딩대출
신한은행
8,000,000
8,000,000

전자방식외상매출채권담보대출(*)
신한은행
7,000,000
1,200,768

운전자금대출
하나은행
3,500,000
-

운전자금대출
하나은행
1,000,000
1,000,000

합 계
36,500,000
27,200,768

(*) E-biz 어음 발행금액으로 당사는 매입채무로 계상하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

서울보증보험㈜
170,000
중소기업기술정보진흥원 스마트 제조혁신추진단
국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급 보증

서울보증보험㈜
22,692
(재)광주테크노파크
국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급 보증

서울보증보험㈜
14,546
현대모비스㈜
하자이행에 대한 보증

(3) 당기말 현재 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000백만원에 대해 한국투자증권으로부터 보호예수가 설정되어 있습니다.36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(1) 당기순이익(손실)
(12,643,699)
(38,840,397)

(2) 조정
23,411,128
56,038,538

법인세비용
7,838,562
4,978,393

이자비용
2,253,115
4,205,278

외화환산손실
210,936
1,128,667

퇴직급여
1,623,856
1,614,094

종속기업투자주식손상차손 환입
-
-

지분법적용투자주식손상차손
13,627,445
12,793,001

지분법적용투자주식손상차손 환입
-
-

영업권손상차손
7,671,517
20,285,773

감가상각비
3,717,488
3,395,378

무형자산 감가상각비
38,308
23,710

리스감가상각비
227,719
276,138

대손상각비
(9,157,613)
10,178,853

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
174,566
253,081

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
13,777
-

유형자산처분손실
10,467
29,900

파생상품평가손실
92,101
249,488

환불충당부채 전입
(464)
(5,882)

이자수익
(769,657)
(1,198,716)

외화환산이익
(3,637,521)
(270,303)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(185,215)
(66,716)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(742,624)
(753,964)

종속기업투자주식 처분이익
-
(217,654)

유형자산처분이익
(32,744)
(39,327)

리스계약해지이익
(156)
(1,043)

파생상품평가이익
(623,033)
(1,722,185)

파생상품처분이익
(5,738)
(14,900)

재고자산평가손실
1,066,036
917,474

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
10,702,800
(29,297,381)

매출채권의 감소(증가)
8,617,175
(32,788,802)

미수금의 감소(증가)
1,346,940
(312,236)

선급금의 감소(증가)
(309,521)
(797,220)

선급비용의 감소(증가)
(5,137)
(13,869)

부가가치세대급금의 감소(증가)
505,767
(593,088)

재고자산의 감소(증가)
(1,502,042)
(2,643,581)

매입채무의 증가(감소)
1,814,256
7,894,075

미지급금의 증가(감소)
882,306
425,106

선수금의 증가(감소)
2,854,868
644,336

선수수익의 증가(감소)
(263,406)
(647,682)

장기종업원급여의 증가(감소)
96,854
40,653

예수금의 증가(감소)
(76,480)
130,558

충당부채의 증가(감소)
-
(37,603)

퇴직금의 지급
241,220
(298,028)

사외적립자산의 감소(증가)
(3,500,000)
(300,000)

합 계
21,470,229
(12,099,240)

(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용
당기
전기

국ㆍ공채 유동성대체
-
2,795

건설중인자산 본계정대체
528,140
309,800

유형자산 취득 미지급금
-
27,470

임차보증금 유동성 대체
382,419
60,000

장기선급금 본계정 대체
69,431
80,480

기타금융자산 본계정 대체
-
8,200,000

전환사채 유동성 대체
-
6,490,280

파생상품부채의 유동성 대체
-
770,783

임대보증금 유동성대체
4,000
-

사용권자산과 리스부채의 계상
357,276
71,867

자본잉여금의 이익잉여금 전입
50,000,000
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무활동현금흐름
비현금거래
기말금액

유동성대체
기타

단기차입금
25,000,000
1,000,000
-
-
26,000,000

신주인수권부사채
-
-
-
-
-

전환사채(유동)
15,115,992
(5,400,000)
-
(6,015,992)
3,700,000

전환사채(비유동)
-
-
-
-
-

리스부채(유동)
140,311
(180,395)
-
195,145
155,060

리스부채(비유동)
2,334
(29,200)
-
172,609
145,743

임대보증금(유동)
-
-
4,000
-
4,000

임대보증금(비유동)
4,000
-
(4,000)

재무활동 관련 총 부채
40,262,637
(4,609,595)
-
(5,648,238)
30,004,803

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무활동현금흐름
비현금거래
기말금액

유동성대체
기타

단기차입금
25,000,000
-
-
-
25,000,000

신주인수권부사채
495,907
(501,687)
-
5,781
-

전환사채(유동)
4,571,611
2,333,099
6,490,280
1,721,002
15,115,992

전환사채(비유동)
5,484,283
-
(6,490,280)
1,005,997
-

리스부채(유동)
227,158
(164,970)
-
78,122
140,311

리스부채(비유동)
102,977
(101,314)
-
670
2,334

임대보증금(유동)
10,000
(10,000)
-
-
-

임대보증금(비유동)
-
4,000
-
-
4,000

재무활동 관련 총 부채
35,891,934
1,559,128
-
2,811,572
40,262,637

* 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
- 자세한 사항은 상기 '이익잉여금처분계산서'를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)
(단위: 명, 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
2,000

(전 기)
(단위: 명, 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
680

최고한도액
2,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)
(단위: 명, 백만원)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100

(전 기)
(단위: 명, 백만원)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36

최고한도액
100

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 17일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 정기주주총회 개최 1주간전까지 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템에 공시하고, 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다..
사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정공시할 예정입니다.
- 전자공시시스템 : https://dart.fss.or.kr
- 회사 홈페이지 : https://www.kumhoht.com (홈페이지 → 투자정보 → 공고)

※ 참고사항

▶ 소집통지에 관한 사항상법 제542조의 4 및 당사 정관 제19조에 의거하여 의결권 있는 발행주식총수의 1%이하를 소유한 소액주주에 대한 주주총회 소집통지는 전자공고시스템 공고로 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.▶ 주주총회 참석시 준비물(1) 직접행사 : 주총참석장, 본인 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 중 1개 지참)(2) 간접행사(대리인 참석) - 개인주주 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 개인주주의 인감날인), 개인주주의 인감증명서, 대리인의 신분증

- 법인주주 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 법인주주의 인감날인), 법인주주의 인감증명서, 대리인의 신분증▶ 주총 집중일 주총 개최 사유해당 사항 없습니다.