콜마비앤에이치 — 의결권대리행사권유참고서류 (20250310)
제출인: 콜마비앤에이치

의결권대리행사권유참고서류
6.0
콜마비앤에이치(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024년 3월 10일

권 유 자:

성 명: 콜마비앤에이치 주식회사주 소:
세종특별자치시 전의면 산단길 22-15전화번호: 02-2286-3289

작 성 자:
성 명: 김서영부서 및 직위: 지속가능경영실 / 대리전화번호: 02-2286-3289

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
콜마비앤에이치(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 03월 10일
라. 주주총회일
2025년 03월 25일

마. 권유 시작일
2025년 03월 15일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

콜마비앤에이치(주)
보통주
780,984
2.66
본인
자기주식

- 상기 권유자의 소유주식은 자기주식으로 의결권이 제한됩니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

콜마홀딩스(주)
최대주주
보통주
13,129,267
44.63
최대주주
-

윤여원
특수관계자
보통주
2,270,840
7.72
특수관계자
(주1)

윤동한
특수관계자
보통주
326,460
1.11
특수관계자
(주2)

이민석
특수관계자
보통주
2,000
0.01
특수관계자
-

이영석
특수관계자
보통주
2,000
0.01
특수관계자
-

조영주
특수관계자
보통주
700
0.00
특수관계자
-

계
-
15,731,267
53.48
-
-

(주1) 개인 주주간 대여계약으로 주식수(365,958주)를 제공받은자의 주식 수에 포함(주2) 개인 주주간 대여계약으로 주식수(365,958주)를 제공한자의 주식 수에서 제외

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김서영
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 10일
2025년 03월 15일
2025년 03월 24일
2025년 03월 25일

나. 피권유자의 범위

2024년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2025년 3월 15일 오전 9시 ~ 2025년 3월 24일 오후 5시

전자위임장 관리기관
삼성증권 주식회사

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

기간 중 24시간 이용가능
(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

콜마비앤에이치(주)
http://www.kolmarbnh.co.kr
PR/IR → 공고사항

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

정기주주총회 전까지 우편으로 위임장 수여 가능하며, 아래 주소로 발송부탁드립니다.- 위임장 접수처 : 서울시 서초구 사임당로 18, 석오빌딩 13층 콜마비앤에이치 지속가능경영실 주주총회 담당자 앞(우편번호 06652)- 접수기간 : 2025년 03월 24일(월)까지

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 3월 25일 오전 9시

장 소
세종특별자치시 전의면 미래산단로 89, 세종3공장 1층

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2025년 3월 15일 9시~2025년 3월 24일 17시

전자투표 관리기관
삼성증권 주식회사

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

기간 중 24시간 이용가능
(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

▣ 전자투표에 관한 사항 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고 의결권을 행사하실 수 있도록 당사는 이번 주주총회에서 전자투표제도(상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조)와 전자위임장 권유제도(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호)를 활용하기로 결의하였습니다. 이에 따라 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

(1) 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 :「https://vote.samsungpop.com」(2) 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2025년 3월 15일 ~ 2025년 3월 24일 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)(3) 행사 방법: 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

(4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리(삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

▣ 주총 집중일 주총 개최 사유 해당사항 없습니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제11기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 건강기능식품 및 화장품의 핵심 소재를 개발하는 소재 연구개발 전문기업으로, 천연물을 이용하여 개발한 소재를 사업화하여 건강기능식품 및 화장품을 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다 ① 건강기능식품 사업부문
한국건강기능식품협회가 발표한 자료에 따르면 2024년 국내 건기식 시장규모는 6조440억원으로 2020년 5조 81,750억 원 대비 16.8% 성장한 것으로 추정됩니다. 소득 증가 및 인구 고령화의 영향과 함께 '셀프 메디케이션'(건강에 대한 적극적인 투자와 소비), '헬시 플레저'(즐기면서 건강관리) 등 코로나 이후 생겨난 새로운 라이프 트렌드에 힘입어 시장 규모가 지속 성장세를 나타내고 있습니다.당사는 소재 연구개발 전문기업으로 건강기능식품 원료를 개발하여 면역기능개선 건강기능식품, 다이어트 건강기능식품, 장건강개선 건강기능식품 등 다양한 제품의 건강기능식품을 OEM/ODM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.
당사의 2024년 별도 기준의 건강기능식품 매출액은 3,033억원을 나타냈습니다.② 화장품 사업부문화장품법 제2조에 따르면 '화장품은 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부ㆍ모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품으로 인체에 대한 작용이 경미한 것을 뜻하며, 단 약사법 제2조 제4항의 의약품에 해당하는 물품은 제외'한다고 정의하고 있습니다.국내 화장품 분류는 크게 일반화장품과 기능성화장품으로 분류하고 있습니다. 일반화장품은 유형별 효능, 효과에 따라 어린이용 제품류, 목욕용 제품류 등 13개의 유형으로 분류되며, 기능성화장품은 미백, 주름개선, 피부를 곱게 태워주거나 자외선차단 기능의 화장품, 모발의 색상 변화·제거 또는 영양공급에 도움을 주는 제품, 피부나 모발의 기능 약화로 인한 건조함, 갈라짐, 빠짐, 각질화 등을 방지하거나 개선하는 데에 도움을 주는 제품 등 5개의 유형으로 분류하고 있습니다.당사는 설립시 한국원자력연구원으로부터 이전받은 고순도 녹차 정제기술과 자체적으로 개발한 프레쉬 허브 바이오기술(Fresh herb bio technology) 및 한방 발효기술을 바탕으로 화장품 소재를 생산하여, 한국콜마의 다중액정캡슐 기술을 적용한 화장품을 판매하고 있습니다.이러한 우수한 기술을 바탕으로 제조하는 당사의 화장품은 아토피성 피부염 완화, 피부를 진정시키고 내적ㆍ외적 요인에 의한 피부트러블을 케어해주는 천연 한방 기능성 화장품으로 각광받고 있습니다.
당사의 2024년 별도 기준의 화장품 매출액은 1,501억원을 나타냈습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 ㆍ별도 재무제표이며, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 17일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.kolmarbnh.co.kr)에 공시 예정인 당사의 연결 ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결 재무제표
- 연결 재무 상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 11 (당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 10 (전) 기 2023년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주석
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

자 산

유동자산

223,762,213,099

226,666,332,736

현금및현금성자산
6,7,10
39,784,520,740

51,685,110,691

매출채권
6,8,39
32,835,054,459

28,403,877,397

기타유동금융자산
5,6,9,10
75,088,883,382

38,727,541,605

파생금융자산
6
-

429,026,720

기타유동자산
11
6,764,814,187

16,919,358,407

재고자산
12
69,288,940,331

90,501,417,916

비유동자산

467,106,340,735

467,841,882,001

기타비유동금융자산
6,10
7,640,175,760

37,387,225,914

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
18,486,000

21,736,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
19,008,993,908

21,086,637,852

공동기업투자주식
18
2,440,412,053

1,939,683,104

유형자산
13
312,233,537,981

284,295,576,498

투자부동산
14
81,035,438,584

85,919,351,078

무형자산
15
22,987,194,731

20,810,530,760

생물자산
16
1,049,660,500

1,572,697,364

이연법인세자산
35
5,879,908,885

3,816,160,738

사용권자산
17
14,323,946,316

10,251,243,690

순확정급여자산
23
488,586,017

741,039,003

자산총계

690,868,553,834

694,508,214,737

부 채

유동부채

236,369,483,858

219,635,010,596

매입채무
4,6,39
45,305,529,233

59,885,229,982

단기차입금
6,20
108,619,163,812

69,163,367,999

유동성장기부채
6,20
58,266,197,165

60,581,488,861

기타유동금융부채
6,21
13,923,375,001

19,172,686,950

기타유동부채
22
5,147,636,531

5,927,595,860

유동리스부채
6,19
2,218,203,273

1,951,834,704

당기법인세부채
35
2,889,378,843

2,952,806,240

비유동부채

59,232,863,218

78,570,926,613

장기차입금
6,20
44,055,125,456

68,422,689,319

기타비유동금융부채
6,21
1,640,920,168

1,570,722,040

파생금융부채
5,6,9
518,511,321

-

복구충당부채
24
596,433,171

574,455,831

비유동리스부채
6,19
11,721,351,017

8,003,059,423

순확정급여부채
23
700,522,085

-

부채총계

295,602,347,076

298,205,937,209

자 본

지배기업소유주지분

397,094,873,584

398,689,934,593

자본금
25
14,771,779,000

14,771,779,000

자본잉여금
26
(2,713,399,934)

8,730,932,458

기타자본항목
26
(12,355,451,427)

(10,193,054,110)

기타포괄손익누계액
26
(478,508,815)

1,421,673,033

이익잉여금
27
397,870,454,760

383,958,604,212

비지배주주지분
1

(1,828,666,826)

(2,387,657,065)

자본총계

395,266,206,758

396,302,277,528

자본과부채총계

690,868,553,834

694,508,214,737

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 11 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주석
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

매출액
30,40
615,642,004,817
579,551,538,026

매출원가

530,583,311,129
498,546,751,948

매출총이익

85,058,693,688
81,004,786,078

판매비와관리비
31
60,435,449,187
50,748,890,635

대손상각비(환입)
31
(191,654,418)
1,878,365,186

기타판매비와관리비
31
60,627,103,605
48,870,525,449

영업이익

24,623,244,501
30,255,895,443

기타수익
33
8,473,065,028
4,133,085,410

기타비용
33
2,345,275,605
3,440,979,584

금융수익
34
4,357,372,546
5,466,394,675

금융비용
34
11,985,611,223
9,800,138,704

공동기업투자손익
18
260,275,856
(628,046,287)

법인세비용차감전순이익

23,383,071,103
25,986,210,953

법인세비용
35
6,178,024,393
7,250,114,807

당기순이익

17,205,046,710
18,736,096,146

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

18,052,524,815
19,709,709,715

비지배지분

(847,478,105)
(973,613,569)

기타포괄손익

(4,037,796,416)
(3,187,388,925)

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 포괄손익

(2,140,113,818)
(3,335,112,658)

순확정급여부채 재측정요소

(2,137,614,568)
(3,334,452,773)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
35
(2,499,250)
(659,885)

후속적으로 당기손익으로재분류되는 포괄손익

(1,897,682,598)
147,723,733

해외사업장환산외환차이

(2,082,591,026)
145,515,676

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액
35
184,908,428
2,208,057

당기총포괄손익

13,167,250,294
15,548,707,221

당기총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

14,037,592,447
16,532,483,615

비지배지분

(870,342,153)
(983,776,394)

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본 및 희석주당이익
36
621
674

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 11 (당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 10 (전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소 계

2023년 01월 01일(전기초)

14,771,779,000
9,038,105,039
(150,984,140)
1,274,609,185
376,671,933,181
401,605,442,265
1,081,776,748
402,687,219,013

Ⅰ. 당기총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
19,709,709,715
19,709,709,715
(973,613,569)
18,736,096,146

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(3,324,289,948)
(3,324,289,948)
(10,162,825)
(3,334,452,773)

공동기업 기타포괄손익 지분해당액

-
-
-
2,208,057
-
2,208,057
-
2,208,057

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
9
-
-
-
(659,885)
-
(659,885)
-
(659,885)

해외사업장환산외환차이

-
-
-
145,515,676
-
145,515,676
-
145,515,676

Ⅱ. 소유주와의 거래

연차배당
28
-
-
-
-
(9,098,748,736)
(9,098,748,736)
(125,000,000)
(9,223,748,736)

자기주식의 취득
26
-
-
(10,042,069,970)
-
-
(10,042,069,970)
-
(10,042,069,970)

연결실체내의 자본거래 등

-
(307,172,581)
-
-
-
(307,172,581)
(2,360,657,419)
(2,667,830,000)

2023년 12월 31일(전기말)

14,771,779,000
8,730,932,458
(10,193,054,110)
1,421,673,033
383,958,604,212
398,689,934,593
(2,387,657,065)
396,302,277,528

2024년 01월 01일(당기초)

14,771,779,000
8,730,932,458
(10,193,054,110)
1,421,673,033
383,958,604,212
398,689,934,593
(2,387,657,065)
396,302,277,528

Ⅰ. 당기총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
18,052,524,815
18,052,524,815
(847,478,105)
17,205,046,710

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(2,114,750,520)
(2,114,750,520)
(22,864,048)
(2,137,614,568)

공동기업 기타포괄손익 지분해당액

-
-
-
184,908,428
-
184,908,428
-
184,908,428

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
9
-
-
-
(2,499,250)
-
(2,499,250)
-
(2,499,250)

해외사업장환산외환차이

-
-
-
(2,082,591,026)
-
(2,082,591,026)
-
(2,082,591,026)

Ⅱ. 소유주와의 거래

자본잉여금의 이익잉여금 전입
26
-
(10,000,000,000)
-
-
10,000,000,000
-
-
-

주식기준보상
26, 29
-
-
514,165,262
-
-
514,165,262
-
514,165,262

연차배당
28
-
-
-
-
(8,968,002,736)
(8,968,002,736)
(15,000,000)
(8,983,002,736)

자기주식의 취득
26
-
-
(5,734,483,590)
-

(5,734,483,590)
-
(5,734,483,590)

자기주식의 소각
26
-
-
3,057,921,011
-
(3,057,921,011)
-
-
-

연결실체내의 자본거래 등
1
-
(1,444,332,392)
-
-
-
(1,444,332,392)
1,444,332,392
-

2024년 12월 31일(당기말)

14,771,779,000
(2,713,399,934)
(12,355,451,427)
(478,508,815)
397,870,454,760
397,094,873,584
(1,828,666,826)
395,266,206,758

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 11 (당) 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 10 (전) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

영업활동현금흐름

39,195,694,503

56,282,493,362

영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 37)
48,682,932,767

67,891,539,913

법인세납부
(7,753,466,576)

(10,955,861,492)

배당금수령
2,523,128,738

1,394,946,967

이자수취
4,389,234,545

4,579,571,021

이자지급
(8,646,134,971)

(6,627,703,047)

투자활동현금흐름

(42,355,781,538)

(96,905,603,576)

기타유동금융자산의 증가
(39,439,288,458)

(32,700,000,000)

기타유동금융자산의 감소
36,199,250,000

39,806,246,682

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(6,771,226,877)

(11,335,200,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
6,824,143,011

18,539,207,461

단기대여금의 증가
(810,000,000)

(1,500,000,000)

기타비유동금융자산의 증가
(3,232,065,975)

(2,308,387,000)

기타비유동금융자산의 감소
151,063,000

2,746,811,890

유형자산의 취득
(47,483,573,523)

(91,831,982,529)

유형자산의 처분
13,135,732,063

345,024,000

무형자산의 취득
(161,734,779)

(131,638,522)

무형자산의 처분
-

1,033,045,455

생물자산의 취득
(768,080,000)

(355,307,550)

투자부동산의 취득
-

(19,213,423,463)

재무활동현금흐름

(9,168,934,398)

32,847,564,849

배당금 지급
(8,983,002,736)

(9,223,748,736)

단기차입금의 증가
48,319,201,519

32,704,328,365

단기차입금의 감소
(14,467,057,550)

(14,344,261,400)

유동성장기차입금의 감소
(46,453,506,623)

(15,163,951,445)

장기차입금의 증가
20,617,218,839

54,263,018,426

리스부채의 감소
(2,467,304,257)

(2,677,920,391)

자기주식의 취득
(5,734,483,590)

(10,042,069,970)

비지배주주지분의 증감
-

(2,667,830,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과

428,431,482

199,208,428

현금및현금성자산의 증가(감소)

(11,900,589,951)

(7,576,336,937)

기초현금및현금성자산

51,685,110,691

59,261,447,628

기말현금및현금성자산

39,784,520,740

51,685,110,691

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

주석

제 11 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 10 기 : 2023년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 5개사(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배기업의 개황과 주요영업내용

지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

주요 주주현황

(단위: %)

주주명
당기말
전기말

보통주(주)
지분율
보통주(주)
지분율

콜마홀딩스(주)
13,129,267
44.63
13,129,267
44.44

한국원자력연구원
1,779,127
6.05
1,779,127
6.02

윤여원(주1)
2,270,840
7.72
2,255,893
7.64

윤동한(주2)
326,460
1.11
217,671
0.74

자기주식
780,984
2.66
426,666
1.44

기타
11,128,880
37.83
11,734,934
39.72

합계
29,415,558
100.00
29,543,558
100.00

(주1) 개인 주주간 대여계약으로 주식수(365,958주)를 제공받은자의 주식 수에 포함(주2) 개인 주주간 대여계약으로 주식수(365,958주)를 제공한자의 주식 수에서 제외

1-2. 연결대상 종속기업의 현황

(단위: %)

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율
결산월
지배관계 근거

당기말
전기말

농업회사법인 근오농림(주)
농작물 재배 및 도소매 판매업
대한민국
90.00
90.00
12월
의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지
화장품 제조 및 도소매
대한민국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

콜마생활건강(주)
(주1)

화장품 및 일반식품 도소매
대한민국
70.42
57.69
12월
의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)
화장품 제조 및 판매
대한민국
97.85
97.85
12월
의결권의 과반수 보유

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
건강기능식품 제조 및 도소매
중국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
건강기능식품 및 의약외품 도소매
호주
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

(주1) 콜마생활건강은 당기 중 자기주식을 취득하였으며 당기말 지분율은 자기주식을 제외한 유효 지분율입니다.

1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

구 분
당기 및 당기말

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)
25,745,980
9,982,750
15,763,230
25,280,134
1,321,167
1,158,876

(주)에치엔지
87,230,298
27,227,623
60,002,675
96,059,725
2,742,868
2,099,065

콜마생활건강(주)
2,402,670
13,996,950
(11,594,280)
5,561,190
(2,662,554)
(2,662,554)

콜마스크(주)
46,042,895
38,311,246
7,731,649
48,163,203
247,676
(61,326)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
44,205,775
68,012,254
(23,806,479)
26,706,053
(7,559,359)
(9,641,828)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
5,038
6,557
(1,519)
51,745
3,045
2,923

1-4. 연결대상범위의 변동

기업명
변동내용
사유

-
-
-

1-5. 비지배지분이 중요한 주요 종속기업의 누적비지배지분 변동

(단위: 천원, %)

구 분
당기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

비지배지분율
10.00
29.58
2.15

기초
1,275,378
(3,831,271)
168,237

당기순이익
132,117
(1,089,847)
5,318

배당금
(15,000)
-
-

기타
118,097
1,414,922
(6,616)

기말
1,510,592
(3,506,196)
166,939

(단위: 천원, %)

구 분
전기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

비지배지분율
10.00
42.31
2.15

기초
3,341,360
(2,492,141)
232,558

당기순이익
274,699
(1,191,626)
(56,686)

배당금
(125,000)
-
-

기타
(2,215,681)
(147,504)
(7,635)

기말
1,275,378
(3,831,271)
168,237

1-6. 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보

(1) 요약 연결재무상태표

(단위: 천원)

구분
당기말

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

유동자산
9,347,247
2,177,854
10,056,276

비유동자산
16,398,733
224,816
35,986,619

유동부채
9,080,394
13,996,950
38,023,316

비유동부채
902,356
-
287,930

자본
15,763,230
(11,594,280)
7,731,649

(단위: 천원)

구분
전기말

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

유동자산
8,332,692
1,218,794
9,144,069

비유동자산
16,598,375
402,199
37,001,318

유동부채
9,782,811
10,552,719
37,769,729

비유동부채
393,902
-
582,683

자본
14,754,354
(8,931,726)
7,792,975

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분
당기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

매출
25,280,134
5,561,190
48,163,203

당기순이익
1,321,167
(2,662,554)
247,676

총포괄손익
1,158,876
(2,662,554)
(61,326)

(단위: 천원)

구분
전기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

매출
23,468,280
2,180,150
41,645,778

당기순이익
1,202,051
(2,932,534)
(2,681,997)

총포괄손익
1,191,940
(2,932,534)
(3,037,576)

(3) 요약 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구분
당기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

영업활동 현금흐름
1,196,950
(2,137,448)
703,515

투자활동 현금흐름
(818,080)
-
(256,189)

재무활동 현금흐름
(737,558)
2,685,779
(41,716)

외화환산으로 인한 현금의 변동
-
-
28,501

현금및현금성자산의 증가(감소)
(358,688)
548,331
434,111

기초의 현금및현금성자산
2,482,766
36,326
2,068,506

기말의 현금및현금성자산
2,124,078
584,657
2,502,617

(단위: 천원)

구분
전기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

영업활동 현금흐름
3,168,525
(2,777,439)
740,872

투자활동 현금흐름
(1,144,112)
(17,385)
(457,265)

재무활동 현금흐름
(1,050,391)
2,577,317
(21,830)

외화환산으로 인한 현금의 변동
-
-
4,760

현금및현금성자산의 증가(감소)
974,022
(217,507)
266,537

기초의 현금및현금성자산
1,508,744
253,833
1,801,969

기말의 현금및현금성자산
2,482,766
36,326
2,068,506

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.

한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정

사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부

채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습

니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기

지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식

된 경우는 제외됩니다.

또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공

시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채

와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자

금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보

유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합

니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을

발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표

에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’ 와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한

국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추

정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이

후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으

로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2-3. 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-5. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

2-6. 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-8. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
30~40년

구축물
15년~40년

기계장치
6년 15년

차량운반구
5년~6년

기타의유형자산
5년~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-10. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-11. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-12. 무형자산

영업권은 주석 2-3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
4년 ~ 10년

상표권
4년 ~ 10년

디자인권
5년

기타의 무형자산
4년 ~ 10년

2-13. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2-14. 생물자산

생물자산 중 소비용생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 소비용생물자산에서수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하고 있습니다. 소비용생물자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-15. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-16. 매입채무

매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2-17. 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-18. 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.

연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 관계회사 투자금액에 가산하여 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

2-19. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2-20. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-21. 종업원급여

(1) 퇴직급여연결회사는 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 연결회사 내 종속기업의 종업원에게 연결회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.

2-22. 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나인수기한이 만료 또는 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 : 반품

연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2-23. 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 토지, 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2-24. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-25. 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2025년 2월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

구 분
상세 내역

유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술
가. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).나. 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.다. 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술
라. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한기술
마. 수익인식연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.바. 법인세연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.사. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 지배기업은 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

4-1. 금융위험관리

(1) 금융위험의 일반사항

위험
노출 위험
금융위험 관리 방침

시장위험(환율)
미래예상거래, 인식된 자산과 부채,해외사업장에대한 순투자 등
1) 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙2) 투기적 외환거래 금지3) 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리

시장위험(이자율)
변동금리차입금
1) 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화2) 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립3) 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영

시장위험(가격)
공정가치측정금융자산
포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어짐.

유동성위험
금융부채
1) 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응2) 전자채권 발행약정 등을 체결.

신용위험
금융상품
1) 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음2) 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정3) 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치

(2) 시장위험관리

가. 환율변동위험에 노출된 주요 외화자산 및 외화부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
CNY
EUR
JPY(주1)
기타통화
USD
CNY
EUR
JPY
기타통화

자산
3,609,865
767,650
246,464
-
56,270
2,200,747
807,439
12,827
1
54,165

부채
102,801
-
-
14,983,680
5,482
46,418
-
927,284
-
-

(주1) 통화스왑을 통해 차입금의 JPY 환위험을 막고 있습니다.

나. 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 변동 시 세후 이익 및 자본에 대한 영향

(단위: 천원)

구 분
당기말

USD
CNY
EUR
기타통화

민감도분석기술
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
269,693
59,032
18,953
(1,148,339)

하락시
(269,693)
(59,032)
(18,953)
1,148,339

(단위: 천원)

구 분
전기말

USD
CNY
EUR
기타통화

민감도분석기술
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
165,668
62,092
(70,322)
4,060

하락시
(165,668)
(62,092)
70,322
(4,060)

다. 변동금리부 차입금의 이자율 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이자율 위험
이자율 위험

민감도분석기술
변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
(1,040,469)
(1,842,609)

하락시
1,040,469
1,842,609

(3) 유동성위험관리

가. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석

(단위: 천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
45,305,529
-
-
45,305,529

차입금
171,618,188
46,074,448
-
217,692,636

기타금융부채
8,447,779
1,141,548
-
9,589,327

리스부채
2,294,837
7,575,188
6,882,480
16,752,505

(단위: 천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
59,885,230
-
-
59,885,230

차입금
135,956,043
72,834,270
-
208,790,313

기타금융부채
15,415,554
1,121,397
-
16,536,951

리스부채
2,306,265
7,629,388
1,107,853
11,043,506

(4) 신용위험 관리

구 분
상세 내역

신용위험 익스포저
신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함.

4-2. 자본위험 관리

(1) 자본위험의 일반사항

구 분
상세 내역

자본위험 관리 방침
연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는데 있음. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있음

(단위: 천원, %)

구분
당기말
전기말

부채(A)
295,602,347
298,205,937

자본(B)
395,266,207
396,302,278

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
110,649,897
86,784,573

차입금(D)(주1)
224,880,041
208,122,440

부채비율(A/B)
74.79%
75.25%

순차입금비율(D-C)/B
28.90%
30.62%

(주1) 차입금에 리스부채가 포함되어 있습니다.

5. 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치

(1) 금융자산의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
19,008,994
19,008,994
21,086,638
21,086,638

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
18,486
18,486
21,736
21,736

파생금융자산
-
-
429,027
429,027

합 계
19,027,480
19,027,480
21,537,401
21,537,401

위에 공시된 금융상품 이외에 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

파생금융부채
518,511
518,511
-
-

합 계
518,511
518,511
-
-

위에 공시된 금융상품 이외에 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5-2. 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

가. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
2,927,279
16,081,715
19,008,994

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
18,486
-
-
18,486

파생금융자산
-
-
-
-

합 계
18,486
2,927,279
16,081,715
19,027,480

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
2,913,521
18,173,117
21,086,638

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,736
-
-
21,736

파생금융자산
-
429,027
-
429,027

합 계
21,736
3,342,548
18,173,117
21,537,401

나. 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합 계

비유동파생금융부채
-
518,511
-
518,511

합 계
-
518,511
-
518,511

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

비유동파생금융부채
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

5-3. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

공정가치 측정 금융자산
공정가치 측정 금융자산

기초금액
18,173,117
22,504,406

당기손익인식액
(2,042,388)
(2,416,200)

취득
2,706,800
3,435,200

처분 및 감자
(2,755,814)
(5,350,289)

기타
-
-

기말금액
16,081,715
18,173,117

5-4. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 금융자산

가. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산수익증권 및 펀드

수준3

가치평가기법
현금흐름할인모형, 순자산가치

투입변수
가중평균자본비용, 영구성장률

공정가치
16,081,715

나. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

(단위: %)

구 분
가중평균자본비용
영구성장률

최저
최고
최저
최고

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
8.68
14.26
1.00
1.00

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주
11.44
11.44
-
-

6. 범주별 금융상품

6-1. 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말

상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
39,784,521
-
-
39,784,521

매출채권
32,835,054
-
-
32,835,054

파생금융자산(유동)
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
-
-
-

기타유동금융자산
75,088,883
-
-
75,088,883

파생금융자산(비유동)
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
19,008,994
-
19,008,994

기타포괄-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
18,486
18,486

기타비유동금융자산
7,640,176
-
-
7,640,176

합 계
155,348,634
19,008,994
18,486
174,376,114

(단위: 천원)

구 분
전기말

상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
51,685,111
-
-
51,685,111

매출채권
28,403,877
-
-
28,403,877

파생금융자산(유동)
-
429,027
-
429,027

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
-
-
-

기타유동금융자산
38,727,542
-
-
38,727,542

파생금융자산(비유동)
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
21,086,638
-
21,086,638

기타포괄-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
21,736
21,736

기타비유동금융자산
37,387,226
-
-
37,387,226

합 계
156,203,756
21,515,665
21,736
177,741,157

6-2. 금융부채의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합 계

매입채무
45,305,529
-
-
45,305,529

유동차입금
166,885,361
-
-
166,885,361

기타유동금융부채
13,923,375
-
-
13,923,375

파생금융부채(유동)
-
-
-
-

유동리스부채
-
-
2,218,203
2,218,203

비유동차입금
44,055,125
-
-
44,055,125

기타비유동금융부채
1,640,920
-
-
1,640,920

파생금융부채(비유동)
-
518,511
-
518,511

비유동리스부채
-
-
11,721,351
11,721,351

합 계
271,810,310
518,511
13,939,554
286,268,375

(단위: 천원)

구 분
전기말

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합 계

매입채무
59,885,230
-
-
59,885,230

유동차입금
129,744,857
-
-
129,744,857

기타유동금융부채
19,172,687
-
-
19,172,687

파생금융부채(유동)
-
-
-
-

유동리스부채
-
-
1,951,835
1,951,835

비유동차입금
68,422,689
-
-
68,422,689

기타비유동금융부채
1,570,722
-
-
1,570,722

파생금융부채(비유동)
-
-
-
-

비유동리스부채
-
-
8,003,059
8,003,059

합 계
278,796,185
-
9,954,894
288,751,079

6-3. 금융자산 범주별 순손익의 분류내역

(단위: 천원)

구 분
당기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
합 계

이자수익
4,302,000
-
-
4,302,000

외환차익
324,463
-
-
324,463

외화환산이익
497,759
-
-
497,759

외환차손
(585,134)
-
-
(585,134)

외화환산손실
(83,841)
-
-
(83,841)

대손상각비
191,654
-
-
191,654

배당금수익
-
2,522,609
520
2,523,129

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
51,268
-
51,268

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
(2,080,036)
-
(2,080,036)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
4,105
-
4,105

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
(64)
-
(64)

파생금융자산평가이익
-
-
-
-

파생금융자산평가손실
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
(2,499)
(2,499)

(단위: 천원)

구 분
전기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
합 계

이자수익
4,875,079
-
-
4,875,079

외환차익
232,634
-
-
232,634

외화환산이익
297,332
-
-
297,332

외환차손
(317,450)
-
-
(317,450)

외화환산손실
(233,887)
(608,073)
-
(841,960)

대손상각비
(1,878,365)
-
-
(1,878,365)

배당금수익
-
1,394,427
520
1,394,947

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
81,036
-
81,036

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
(2,416,200)
-
(2,416,200)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
73,234
-
73,234

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
-
-
-

파생금융자산평가이익
-
437,045
-
437,045

파생금융자산평가손실
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
(660)
(660)

6-4. 금융부채 범주별 순손익의 분류내역

(단위: 천원)

구 분
당기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타
합 계

이자비용
(8,342,860)
-
(626,374)
(8,969,234)

외환차익
74,940
-
-
74,940

외화환산이익
-
1,204,826
-
1,204,826

외환차손
(46,195)
-
-
(46,195)

외화환산손실
(4,507)
-
-
(4,507)

파생금융자산평가이익
-
-
-
-

파생금융자산평가손실
-
(936,277)
-
(936,277)

(단위: 천원)

구 분
전기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타
합 계

이자비용
(6,972,353)
-
(411,585)
(7,383,938)

외환차익
157,534
-
-
157,534

외화환산이익
192
-
-
192

외환차손
(159,370)
-
-
(159,370)

외화환산손실
(19,682)
-
-
(19,682)

파생금융자산평가이익
-
-
-
-

파생금융자산평가손실
-
-
-
-

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금
1,416
1,154

요구불예금
22,495,617
23,465,143

기타현금성자산
17,287,488
28,218,814

합 계
39,784,521
51,685,111

8. 매출채권

8-1. 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
손실충당금
장부금액
평가전금액
손실충당금
장부금액

매출채권
33,105,968
(270,914)
32,835,054
28,560,044
(156,166)
28,403,878

장기매출채권
669,515
(669,515)
-
1,162,532
(1,162,532)
-

합 계
33,775,483
(940,429)
32,835,054
29,722,576
(1,318,698)
28,403,878

8-2. 매출채권 손실충당금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과12개월 이하
1년 초과
합계

손실충당금
(4,269)
-
(150,730)
(785,430)
(940,429)

총 장부금액 - 매출채권
32,828,418
2,834
151,345
792,886
33,775,483

(단위: 천원)

구 분
전기말

3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과12개월 이하
1년 초과
합계

손실충당금
(69,617)
(19,329)
(400,037)
(829,715)
(1,318,698)

총 장부금액 - 매출채권
28,377,228
73,370
442,263
829,715
29,722,576

8-3. 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,318,698
1,114,690

대손상각비(환입)
(393,392)
744,947

제각
(2,000)
(539,758)

기타
17,123
(1,181)

기말금액
940,429
1,318,698

9. 공정가치금융자산

9-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

여주시 산림조합
500
500

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
9,939,715
13,527,199

농업회사법인 플랜티팜 주식회사
-
850,624

주식회사 퍼플랩스헬스케어
-
360,094

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드
4,800,000
2,400,000

아이비케이씨-마이다스밸류크리에이션 신기술사업투자조합
1,342,000
1,035,200

르네상스 바이오 플러스 일반 사모투자신탁
-
2,913,021

IMM케이바이오퓨쳐스일반사모투자신탁
2,926,779
-

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계
19,008,994
21,086,638

9-2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 당기손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지분상품 관련 손익
(2,050,337)
(2,403,179)

채무상품 관련 손익
25,610
141,249

합계
(2,024,727)
(2,261,930)

9-3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 주식
(주)농우바이오
18,486
21,736

9-4. 파생금융상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산(통화스왑)
-
429,027

비유동부채(통화스왑)
518,511
-

10. 기타금융자산

10-1. 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
손실충당금
장부금액
평가전금액
손실충당금
장부금액

단기금융상품
70,865,376
-
70,865,376
35,099,462
-
35,099,462

미수금
1,145,182
(500,000)
645,182
1,044,250
(300,350)
743,900

미수수익
968,325
-
968,325
1,084,180
-
1,084,180

대여금
2,610,000
-
2,610,000
1,800,000
-
1,800,000

기타유동금융자산 합계
75,588,883
(500,000)
75,088,883
39,027,892
(300,350)
38,727,542

장기금융상품
5,556,064
-
5,556,064
34,964,105
-
34,964,105

장기미수금
833,377
(833,377)

841,548
(841,548)
-

임차보증금
1,679,862
-
1,679,862
1,984,621
-
1,984,621

기타보증금
404,250
-
404,250
438,500
-
438,500

기타비유동금융자산 합계
8,473,553
(833,377)
7,640,176
38,228,774
(841,548)
37,387,226

10-2. 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,141,898
13,480

대손상각비
201,738
1,128,418

기타금융자산 제각
(10,259)
-

기말금액
1,333,377
1,141,898

10-3. 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)

구 분
당기말

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

단기금융상품
중소기업은행
10,000,000
질권설정

단기금융상품
대신증권
4,289,288
자사주 신탁

장기금융상품
중소기업은행
93,873
질권설정

장기금융상품
중소기업은행
4,000
당좌개설보증금

현금및현금성자산
중국공상은행
67,567
소송으로 인한 동결

(단위: 천원)

구 분
전기말

사용이 제한된금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

단기금융상품
중소기업은행
8,000,000
질권설정

장기금융상품
중소기업은행
4,000
당좌개설보증금

11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
3,597,056
9,738,138

선급비용
343,006
499,746

부가세대급금
2,809,581
6,638,941

선급법인세
6,769
8,730

반품권자산
8,402
33,803

기타유동자산 합계
6,764,814
16,919,358

12. 재고자산

12-1. 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가손실충당금
장부금액
평가전금액
평가손실충당금
장부금액

상품
12,962,801
(221,054)
12,741,747
17,426,811
(210,292)
17,216,519

제품
14,617,786
(801,637)
13,816,149
23,687,901
(934,325)
22,753,576

반제품 및 재공품
10,274,689
(797,693)
9,476,996
8,394,561
(19,365)
8,375,196

원재료
28,264,289
(3,629,774)
24,634,515
32,518,120
(3,563,010)
28,955,110

부재료
10,821,067
(2,201,534)
8,619,533
12,244,684
(2,032,433)
10,212,251

미착품
-
-
-
2,988,765
-
2,988,765

합계
76,940,632
(7,651,692)
69,288,940
97,260,842
(6,759,425)
90,501,417

12-2. 재고자산 관련 원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산평가손실
892,267
3,333,336

13. 유형자산

13-1. 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
84,550,538
-
-
84,550,538

건물
177,675,621
(22,798,231)
(1,053,850)
153,823,540

구축물
4,110,559
(776,080)
(98,446)
3,236,033

기계장치
84,225,395
(36,254,066)
(1,038,805)
46,932,524

차량운반구
1,323,435
(1,014,681)
-
308,754

기타의유형자산
20,753,734
(12,953,718)
(6,880)
7,793,136

건설중인자산
15,589,013
-
-
15,589,013

합 계
388,228,295
(73,796,776)
(2,197,981)
312,233,538

(단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
77,988,662
-
-
77,988,662

건물
126,402,052
(19,779,048)
(1,007,640)
105,615,364

구축물
3,527,546
(652,753)
-
2,874,793

기계장치
67,972,845
(30,406,795)
(1,188,994)
36,377,056

차량운반구
1,079,328
(932,569)
-
146,759

기타의유형자산
19,227,642
(10,635,192)
-
8,592,450

건설중인자산
52,700,492
-
-
52,700,492

합 계
348,898,567
(62,406,357)
(2,196,634)
284,295,576

13-2. 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
77,988,662
105,615,364
2,874,793
36,377,056
146,759
8,592,450
52,700,492
284,295,576

취득 및 자본적지출
-
29,000
149,303
335,729
68,531
644,822
47,763,856
48,991,241

처분 및 폐기
(2,794,875)
(6,815,329)
(438,606)
(227,058)
(10,919)
(451,726)
-
(10,738,513)

감가상각비
-
(4,727,067)
(164,556)
(6,975,949)
(105,234)
(2,806,419)
-
(14,779,225)

대체
9,356,751
57,440,324
815,099
16,479,323
205,000
1,753,676
(85,028,809)
1,021,364

기타(환율변동차이 등)
-
2,281,248
-
943,423
4,617
60,333
153,474
3,443,095

기말장부금액
84,550,538
153,823,540
3,236,033
46,932,524
308,754
7,793,136
15,589,013
312,233,538

(단위: 천원)

구 분
전기

토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
51,561,464
109,418,743
2,996,617
37,995,743
223,765
10,185,568
35,764,635
248,146,535

취득 및 자본적지출
11,108,738
255,580
-
1,993,363
7,200
1,194,254
80,653,455
95,212,590

처분 및 폐기
(94,107)
(104,048)
-
(234,564)
(6)
(4)
-
(432,729)

감가상각비
-
(3,475,907)
(121,824)
(5,964,039)
(84,460)
(2,450,328)
-
(12,096,558)

대체
15,412,567
(422,113)
-
2,605,993
-
(339,801)
(63,717,194)
(46,460,548)

기타(환율변동차이 등)
-
(56,891)
-
(19,440)
260
2,761
(404)
(73,714)

기말장부금액
77,988,662
105,615,364
2,874,793
36,377,056
146,759
8,592,450
52,700,492
284,295,576

13-3. 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분
당기

매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
11,766,925
3,012,300
14,779,225

(단위: 천원)

구분
전기

매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
11,152,254
944,304
12,096,558

13-4. 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위: 천원, %)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
-
720,136

자본화이자율
-
4.7

14. 투자부동산

14-1. 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
63,002,881
-
63,002,881
66,956,793
-
66,956,793

건물
19,171,746
(1,574,351)
17,597,395
19,594,325
(1,431,215)
18,163,110

구축물
758,911
(323,748)
435,163
1,333,429
(533,981)
799,448

합 계
82,933,538
(1,898,099)
81,035,439
87,884,547
(1,965,196)
85,919,351

14-2. 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물
구축물
합 계

기초장부금액
66,956,793
18,163,110
799,448
85,919,351

취득 및 자본적지출
-
-
-
-

처분 및 폐기
-
-
-
-

감가상각비
-
(491,616)
(40,311)
(531,927)

유형자산 대체
(3,953,912)
(74,099)
(323,974)
(4,351,985)

기말장부금액
63,002,881
17,597,395
435,163
81,035,439

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물
구축물
합 계

기초장부금액
7,047,186
15,765,058
422,670
23,234,914

취득 및 자본적지출
19,095,603
108,000
9,820
19,213,423

처분 및 폐기
-
-
-
-

감가상각비
-
(503,409)
(77,959)
(581,368)

유형자산 대체
40,814,004
2,793,461
444,917
44,052,382

기말장부금액
66,956,793
18,163,110
799,448
85,919,351

14-3. 연결회사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14-4. 투자부동산 관련 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
2,989,229
2,137,071

운영/유지보수비
1,211,327
830,823

15. 무형자산

15-1. 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
964,043
(582,954)
(603)
380,486

상표권
592,709
(380,540)
-
212,169

디자인권
19,260
(12,740)
-
6,520

회원권
2,455,323
-
-
2,455,323

영업권
14,790,688
-
-
14,790,688

기타의 무형자산
10,516,200
(5,354,856)
(19,335)
5,142,009

합 계
29,338,223
(6,331,090)
(19,938)
22,987,195

(단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
872,376
(505,926)
(712)
365,738

상표권
552,063
(280,315)
-
271,748

디자인권
17,238
(9,023)
-
8,215

회원권
183,960
-
-
183,960

영업권
14,790,688
-
-
14,790,688

기타의 무형자산
9,151,421
(3,903,436)
(57,803)
5,190,182

합 계
25,567,746
(4,698,700)
(58,515)
20,810,531

15-2. 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

특허권
상표권
디자인권
회원권
영업권
기타의 무형자산
합 계

기초장부금액
365,738
271,748
8,215
183,960
14,790,688
5,190,182
20,810,531

취득 및 자본적지출
-
-
-
-
-
160,381
160,381

처분 및 폐기
-
-
-
-
-
-
-

상각비
(76,920)
(99,842)
(3,717)
-
-
(1,344,276)
(1,524,755)

대체
91,668
38,533
2,022
2,271,363
-
886,698
3,290,284

기타(환율변동차이 등)
-
1,730
-
-
-
249,024
250,754

기말장부금액
380,486
212,169
6,520
2,455,323
14,790,688
5,142,009
22,987,195

(단위: 천원)

구 분
전기

특허권
상표권
디자인권
회원권
영업권
기타의 무형자산
합 계

기초장부금액
384,402
210,271
11,257
563,675
14,790,688
5,780,832
21,741,125

취득 및 자본적지출
9,820
12,822
-
-
-
20,811
43,453

처분 및 폐기
-
(2,334)
-
(379,715)
-
(119)
(382,168)

상각비
(71,070)
(72,938)
(3,395)
-
-
(1,167,263)
(1,314,666)

대체
42,586
123,947
353
-
-
561,545
728,431

기타(환율변동차이 등)
-
(20)
-
-
-
(5,624)
(5,644)

기말장부금액
365,738
271,748
8,215
183,960
14,790,688
5,190,182
20,810,531

15-3. 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분
당기

매출원가
판매비와관리비
합 계

무형자산상각비
103,040
1,421,715
1,524,755

(단위: 천원)

구분
전기

매출원가
판매비와관리비
합 계

무형자산상각비
93,739
1,220,927
1,314,666

15-4. 영업권의 손상검사

(1) 현금창출단위에 대한 내역

구 분
상세 내역

영업권의 배분
영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 화장품 부문에 배분되었음.

회수가능액 산정 기준
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용.

경영진이 근거한 주요 가정
5년 후의 현금흐름은 회사가 속해 있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정.경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위가 속한 부문의 특정위험을 반영하는 세후 할인율임.

(2) 영업권 배분내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화장품
(주)에치엔지
14,790,688
14,790,688

(3) 추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정

(단위: %)

구 분
당기

할인율
영구성장률

화장품
(주)에치엔지
11.09
-

(단위: %)

구 분
전기

할인율
영구성장률

화장품
(주)에치엔지
11.76
-

(4) 주요 현금창출단위의 민감도 내역

(단위: 천원, %)

구 분
당기말

(주)에치엔지_화장품

할인율
영구성장률

투입변수 감소율
1
1

투입변수 증가율
1
1

투입변수 감소시 변동액
5,160,000
(6,981,000)

투입변수 증가시 변동액
(4,294,000)
8,365,000

(단위: 천원, %)

구 분
전기말

(주)에치엔지_화장품

할인율
영구성장률

투입변수 감소율
1
1

투입변수 증가율
1
1

투입변수 감소시 변동액
4,702,567
(2,519,987)

투입변수 증가시 변동액
(3,948,002)
2,988,386

16. 생물자산

16-1. 생물자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

임목(주1)
996,274
725,898

작물
53,387
846,799

합 계
1,049,661
1,572,697

(주1) 임목의 공정가치는 해당 지역의 조림 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 조림평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니 다.

16-2. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 사유

구 분
상세 내역

작물
재배중인 작물은 시장가격이 형성되지 않아 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가

16-3. 생물자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,572,697
-

매입에 따른 증가
768,080
355,308

판매/매각에 따른 감소
-
-

순공정가치 변동
(84,001)
(240,838)

대체
(1,207,115)
1,458,227

기말장부금액
1,049,661
1,572,697

17. 사용권자산

17-1. 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건물
차량운반구
토지
합 계
건물
차량운반구
토지
합 계

기초장부금액
9,402,379
848,865
-
10,251,244
12,690,085
603,755
81,703
13,375,543

증가
14,269,624
522,275
-
14,791,899
3,931,594
826,113
-
4,757,707

감가상각비
(1,755,962)
(466,108)
-
(2,222,070)
(1,981,719)
(454,375)
(81,703)
(2,517,797)

리스변경 및 계약종료 등
(8,405,330)
(91,797)
-
(8,497,127)
(5,237,580)
(126,629)
-
(5,364,209)

기말장부금액
13,510,711
813,235
-
14,323,946
9,402,380
848,864
-
10,251,244

17-2. 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
2,222,070
2,517,797

임차보증금 현재가치할인차금 이자수익
(24,758)
-

복구충당부채 이자비용
21,977
21,168

18. 공동기업투자주식

18-1. 공동기업투자의 내역

(단위: 천원, %)

구 분
회사명
소재지
결산월
업종
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

공동기업투자
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
중국
12월
건강기능식품제조업
49.00
2,440,412
49.00
1,939,683

18-2. 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

회사명
당기

기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법자본변동 등
기타
기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
1,939,683
-
-
-
260,276
240,453
-
2,440,412

(단위: 천원)

회사명
전기

기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법자본변동 등
기타
기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
2,565,284
-
-
-
(628,046)
2,445
-
1,939,683

18-3. 공동기업투자의 요약재무정보 내역

(단위: 천원)

회사명
당기 및 당기말

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
4,675,560
1,895,279
1,465,511
25,011
8,308,321
584,285
1,055,587

(단위: 천원)

회사명
전기 및 전기말

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,381,004
1,253,568
609,842
-
84,751
(1,272,548)
(1,210,544)

18-4. 주요 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

회사명
당기

순자산금액
연결실체지분율(%)
순자산지분금액
투자차액
내부미실현
장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
5,080,317
49.00
2,489,355
-
(48,943)
2,440,412

(단위: 천원)

회사명
전기

순자산금액
연결실체지분율(%)
순자산지분금액
투자차액
내부미실현
장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
4,024,730
49.00
1,972,118
-
(32,435)
1,939,683

19. 리스부채

19-1. 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
9,954,894
13,174,564

증가
14,458,747
4,757,708

이자비용
626,374
411,585

지급
(2,467,304)
(2,677,920)

리스변경 및 계약종료 등
(8,633,157)
(5,711,043)

기말장부금액
13,939,554
9,954,894

19-2. 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
626,374
411,585

단기 및 소액리스료
378,092
338,655

변동리스료
1,222,730
387,879

19-3. 리스의 총 현금유출

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
4,068,126
3,404,454

20. 차입금

20-1. 단기차입금의 내역

(단위: 천원,%)

구분
차입처
당기말
전기말

연이자율
금액
연이자율
금액

시설자금차입금
중소기업은행
3.84
14,000,000
4.18
15,000,000

신한은행
4.28
23,700,000
-
-

신한은행
4.36
3,400,000
-
-

운영자금차입금
한국씨티은행
-
-
5.32
5,200,000

한국씨티은행
-
-
5.33
1,800,000

신한은행
4.19
4,800,000
-
-

신한은행
4.61
1,800,000
-
-

중소기업은행
3.55
5,000,000
3.55
5,000,000

중소기업은행
3.10
3,000,000
3.55
2,314,221

중소기업은행
3.55
2,000,000
-
-

기업은행
-
-
5.11
3,000,000

신한은행
4.96
3,000,000
-
-

기업은행
5.84
1,500,000
4.43
1,500,000

우리은행상해오중로지점
3.00
2,012,700
3.68
1,989,240

우리은행상해오중로지점
3.60
7,044,450
3.85
6,871,920

우리은행상해오중로지점
2.95
2,314,605
3.60
2,314,752

우리은행상해오중로지점
-
-
3.85
2,893,440

우리은행상해오중로지점
2.75
1,912,065
3.85
692,741

우리은행상해오중로지점
3.60
1,408,890
-
-

우리은행상해오중로지점
2.80
721,147
-
-

국민은행소주지점
3.10
6,864,989
-
-

기업은행소주지점
3.45
8,050,800
3.65
7,233,600

하나은행상해지점
3.10
10,063,500
3.40
9,042,000

대구은행상해지점
3.00
2,012,700
3.00
737,151

대구은행상해지점
3.10
4,013,318
-
-

우리은행상해오중로지점
-
-
3.25
3,212,623

우리은행상해오중로지점
-
-
3.25
361,680

합계
-
108,619,164
-
69,163,368

20-2. 장기차입금의 내역

(단위 : 천원, %)

구 분
차입처
당기말
전기말

연이자율
금 액
유동성대체
합계
연이자율
금 액
유동성대체
합계

시설자금차입금
한국산업은행
3.77
16,100,000
(16,100,000)
-
4.32
16,100,000
-
16,100,000

한국산업은행
3.91
23,900,000
(23,900,000)
-
4.30
23,900,000
-
23,900,000

한국산업은행
3.93
13,750,000
(5,000,000)
8,750,000
4.86
15,000,000
(1,250,000)
13,750,000

한국산업은행
3.96
13,750,000
(5,000,000)
8,750,000
4.85
15,000,000
(1,250,000)
13,750,000

한국산업은행
3.97
9,166,630
(3,333,320)
5,833,310
-
-
-
-

한국산업은행
3.93
9,166,630
(3,333,320)
5,833,310
-
-
-
-

한국산업은행
-
-
-
-
4.29
5,500,000
(5,500,000)
-

한국산업은행
-
-
-
-
4.29
8,300,000
(8,300,000)
-

우리은행상해오중로지점
3.20
1,599,557
(1,599,557)
-
3.20
971,252
(48,563)
922,689

국민은행소주지점
-
-
-
-
3.44
976,536
(976,536)
-

국민은행소주지점
-
-
-
-
3.75
1,627,560
(1,627,560)
-

신한은행
-
-
-
-
4.71
3,400,000
(3,400,000)
-

산업은행
-
-
-
-
5.20
23,700,000
(23,700,000)
-

운영자금차입금
DBS BANK LTD
3.37
14,888,505
-
14,888,505
3.40
14,528,830
(14,528,830)
-

합 계
-
102,321,322
(58,266,197)
44,055,125
-
129,004,178
(60,581,489)
68,422,689

21. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
7,266,234
14,093,334

미지급비용
5,726,935
4,311,747

임대보증금
930,206
767,606

기타유동금융부채 합계
13,923,375
19,172,687

미지급비용
499,372
449,325

임대보증금
1,141,548
1,121,397

기타비유동금융부채 합계
1,640,920
1,570,722

22. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

환불부채
843,386
902,515

선수금
2,681,014
3,558,204

예수금
1,147,074
1,016,296

부가세예수금
476,163
450,582

기타유동부채 합계
5,147,637
5,927,597

23. 순확정급여부채(자산)

23-1. 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
27,070,305
21,153,213

사외적립자산의 공정가치
(26,858,369)
(21,894,252)

합 계
211,936
(741,039)

23-2. 순확정급여채무(자산)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

확정급여채무
사외적립자산
합계

기초금액
21,153,213
(21,894,252)
(741,039)

당기근무원가
5,060,903
-
5,060,903

이자원가(수익)
773,779
(799,126)
(25,347)

기여금 납부액
-
(7,715,400)
(7,715,400)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 재무적가정의 변동
678,551
-
678,551

- 경험적조정
2,032,412
-
2,032,412

- 사외적립자산의 수익
-
(19,254)
(19,254)

관계사 전입(출)액
105,335
(105,335)
-

지급액
(2,733,888)
3,674,998
941,110

기말금액
27,070,305
(26,858,369)
211,936

(단위: 천원)

구 분
전기

확정급여채무
사외적립자산
합계

기초금액
16,145,313
(18,226,477)
(2,081,164)

당기근무원가
4,455,040
-
4,455,040

이자원가(수익)
699,637
(827,741)
(128,104)

기여금 납부액
-
(6,106,601)
(6,106,601)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
35,417
-
35,417

- 재무적가정의 변동
1,415,788
-
1,415,788

- 경험적조정
2,762,969
-
2,762,969

- 사외적립자산의 수익
-
3,227
3,227

관계사 전입(출)액
(9,590)
9,590
-

지급액
(4,351,361)
3,253,750
(1,097,611)

기말금액
21,153,213
(21,894,252)
(741,039)

23-3. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장형
26,858,369
21,894,252

23-4. 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분
당기
전기

최저
최고
최저
최고

할인율
3.52
3.71
4.12
4.35

임금상승률
5.00
6.44
5.00
6.72

23-5. 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석

(단위: 천원,%)

구 분
당기말

발생가능한증가율
발생가능한감소율
가정의 증가시
가정의 감소시

할인율
1
1
(1,413,391)
1,598,495

임금상승률
1
1
1,552,133
(1,401,251)

(단위: 천원,%)

구 분
전기말

발생가능한증가율
발생가능한감소율
가정의 증가시
가정의 감소시

할인율
1
1
(1,102,244)
1,246,800

임금상승률
1
1
1,215,507
(1,096,515)

23-6. 확정급여채무의 가중평균만기

구 분
당기말
전기말

최저
최고
최저
최고

확정급여채무의 가중평균만기
3년 0개월
8년 4개월
4년 7개월
8년 7개월

24. 충당부채

24-1. 충당부채의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
-
-

유동충당부채 합계
-
-

복구충당부채
596,433
574,456

비유동충당부채 합계
596,433
574,456

24-2. 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
574,456
553,288

증가
21,977
21,168

감소
-
-

기말
596,433
574,456

25. 자본금

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
29,415,558주
29,543,558주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금(주1)
14,771,779,000원
14,771,779,000원

(주1) 연결회사는 당기 중 자기주식 128,000주를 이익소각함에 따라 당기말 현재 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

26. 기타자본항목

26-1. 자본잉여금

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
20,910,505,072
30,910,505,072

감자차익
100
100

기타자본잉여금
(23,623,905,106)
(22,179,572,714)

합계
(2,713,399,934)
8,730,932,458

26-2. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(12,869,616)
(10,193,054)

기타자본항목
514,165
-

합 계
(12,355,451)
(10,193,054)

(주1) 연결회사는 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 1월 3일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다.

26-3. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)
(33,933)
(31,434)

지분법자본변동
438,921
254,013

해외사업환산손익
(883,497)
1,199,094

합계
(478,509)
1,421,673

27. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
6,606,252
5,694,452

임의적립금
334,610,000
330,810,000

미처분이익잉여금
56,654,203
47,454,152

합계
397,870,455
383,958,604

28. 배당금

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업의 주당배당금
308
308

지배기업의 총배당금
8,819,448,792
8,968,002,736

29. 주식기준보상

29-1. 주식기준보상약정

구 분
양도제한조건부주식

주식기준보상약정에 대한 기술
당사는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)을 부여

29-2. 지배기업의 주식기준보상 부여내역

(단위: 주, 원)

구 분
양도제한조건부주식

주식기준보상약정에 대한 기술
당사는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)을 부여

부여일(가득기준일)
2024-03-26

부여 주식 수
136,262주

기준일 주가
14,770원

행사 가격
0원

가득조건
부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점
2027-03-26

30. 영업부문

30-1. 연결실체의 영업부문의 내역

구 분
주요 사업

식품
건강기능식품 제조업

화장품
화장품 제조 및 상품유통

기타
임대업 및 기타용역수익

30-2. 보고부문별 수익과 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기

식품
화장품 등
기타
합 계

매출액
331,797,167
278,726,564
5,118,274
615,642,005

영업이익
12,400,527
9,624,223
2,598,495
24,623,245

(단위: 천원)

구 분
전기

식품
화장품 등
기타
합 계

매출액
313,049,197
262,573,589
3,928,752
579,551,538

영업이익
17,641,609
10,947,038
1,667,248
30,255,895

30-3. 지역별 정보

(단위: 천원)

구 분
당기

한국
중국
미국
러시아
기타
합 계

매출액
386,816,325
86,268,532
15,085,217
35,253,712
92,218,219
615,642,005

(단위: 천원)

구 분
전기

한국
중국
미국
러시아
기타
합 계

매출액
374,316,669
79,309,098
14,791,019
31,220,997
79,913,755
579,551,538

30-4. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객 1
374,905,611
363,028,579

31. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
26,088,350
21,727,695

퇴직급여
2,858,253
1,998,211

주식보상비용
514,165
-

복리후생비
3,447,465
3,040,932

세금과공과
870,486
863,714

지급임차료
725,550
646,481

감가상각비
3,715,780
1,830,479

무형자산상각비
1,421,715
1,220,927

광고선전비
3,452,202
2,808,253

운반보관료
2,023,039
1,626,261

경상연구개발비
2,122,168
443,191

지급수수료
10,329,208
9,637,372

대손상각비(환입)
(191,654)
1,878,365

기타
3,058,722
3,027,010

합계
60,435,449
50,748,891

32. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
21,212,478
(2,740,896)

재고자산 매입액
383,066,956
382,883,348

급여 등
65,172,259
57,197,861

퇴직급여
5,095,362
4,326,935

감가상각비
15,311,152
12,677,926

무형자산상각비
1,524,755
1,314,666

사용권자산상각비
2,222,070
2,517,797

외주가공비
69,621,078
63,605,159

기타
27,792,650
27,512,847

합계
591,018,760
549,295,643

33. 기타수익과 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금수익
2,523,129
1,394,947

외환차익
399,402
390,167

외화환산이익
1,702,584
297,524

사용권자산처분이익
142,878
345,171

기타의 대손상각비 환입
-
5,000

유형자산처분이익
2,420,588
71,457

무형자산처분이익
-
650,997

생물자산평가이익
216,448
62,664

잡이익
1,068,036
915,158

기타수익의 소계
8,473,065
4,133,085

외환차손
631,329
476,820

외화환산손실
88,348
861,642

기부금
448,335
527,771

잡손실
853,446
1,108,752

기타의 대손상각비
-
3,211

유형자산처분손실
23,369
159,163

무형자산처분손실
-
119

생물자산평가손실
300,449
303,502

기타비용의 소계
2,345,276
3,440,980

34. 금융수익과 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
4,302,000
4,875,080

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
4,105
73,234

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
51,268
81,036

파생금융상품평가이익
-
437,045

금융수익의 소계
4,357,373
5,466,395

이자비용
8,969,234
7,383,938

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
64
-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
2,080,036
2,416,200

파생금융상품평가손실
936,277
-

금융비용의 소계
11,985,611
9,800,138

35. 법인세비용

35-1. 법인세비용 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세등 부담액
7,121,724
8,225,414

전기법인세 추납액(환급액)
620,747
(309,393)

전기감면분 추가납부세액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,063,748)
(1,548,764)

자본에 직접 가감된 이연법인세
(54,794)
(91)

자본에 직접 가감된 법인세부담액
554,095
882,949

법인세비용
6,178,024
7,250,115

35-2. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당기

법인세효과 반영전 금액
법인세효과
법인세효과 반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(2,691,710)
554,095
(2,137,615)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
(3,250)
751
(2,499)

지분법자본변동
240,453
(55,545)
184,908

합 계
(2,454,507)
499,301
(1,955,206)

(단위: 천원)

구 분
전기

법인세효과 반영전 금액
법인세효과
법인세효과 반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(4,217,402)
882,949
(3,334,453)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
(806)
146
(660)

지분법자본변동
2,445
(237)
2,208

합 계
(4,215,763)
882,858
(3,332,905)

35-3. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원, %)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
23,383,071
25,986,211

적용세율에 따른 법인세
5,151,700
8,011,210

조정사항 :
1,026,324
(761,094)

비과세수익
(545,248)
(599,264)

비공제비용
590,427
187,199

세액공제
(776,941)
(368,756)

법인세추납액과 환급액
562,527
(309,393)

미인식이연법인세 효과
1,832,393
463,849

전기 이연법인세 변동액
(477,650)
20,471

기타(세율차이 등)
(159,184)
(155,200)

법인세비용
6,178,024
7,250,116

평균유효세율
26.42
27.90

35-4. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전 주요 이연법인세자산(부채) 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액

미지급비용
629,070
187,784
816,854
319,589
309,481
629,070

확정급여충당부채
3,414,586
1,008,852
4,423,438
2,168,924
1,245,662
3,414,586

퇴직연금운용자산
(3,429,420)
(939,334)
(4,368,754)
(2,016,610)
(1,412,810)
(3,429,420)

재고자산
1,028,058
(52,601)
975,457
191,384
836,674
1,028,058

감가상각비
396,540
103,094
499,634
313,678
82,862
396,540

정부보조금
270,462
(13,662)
256,800
233,788
36,674
270,462

반품충당부채
208,481
(13,659)
194,822
190,033
18,448
208,481

반품권자산
(7,808)
5,868
(1,940)
(33,689)
25,881
(7,808)

사용권자산
(2,061,427)
(855,653)
(2,917,080)
(3,035,989)
974,562
(2,061,427)

리스부채
1,996,513
874,474
2,870,987
3,019,560
(1,023,047)
1,996,513

금융보증부채
126,297
(36,182)
90,115
114,972
11,325
126,297

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9,443
751
10,194
9,297
146
9,443

종속기업의 일시적차이
(299,168)
801,910
502,742
(299,168)
-
(299,168)

기타
1,534,534
992,106
2,526,640
1,091,627
442,907
1,534,534

소 계
3,816,161
2,063,748
5,879,909
2,267,396
1,548,765
3,816,161

35-5. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
5,697,688
4,667,205

35-6. 이연법인세자산의 인식 근거

구 분
상세 내역

이연법인세자산의 인식 근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 종속기업에서 발생한 차감할 일시적 차이 및 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

36. 주당손익

36-1. 주당손익의 내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
18,052,524,815
19,709,709,715

가중평균유통보통주식수(주)
29,083,346
29,221,698

기본주당이익
621
674

(주1) 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 01월 03일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다.

36-2. 주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
29,415,558
29,543,558

가중평균자기주식수
(332,212)
(321,860)

가중평균유통보통주식수
29,083,346
29,221,698

35-3. 당기 중 부여한 주식기준보상의 희석효과는 없으며, 당기 및 전기 중 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.

37. 현금흐름

37-1. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
17,205,047
18,736,096

조정:

감가상각비
17,533,222
15,195,723

무형자산상각비
1,524,755
1,314,666

대손상각비(환입)
(191,654)
1,878,365

퇴직급여
5,095,362
4,326,935

재고자산평가손실
892,267
3,333,336

지급수수료
40,339
125,734

복리후생비
50,047
-

기타의대손상각비
-
3,211

기타의대손상각비 환입
-
(5,000)

사용권자산처분이익
(142,878)
(345,171)

이자수익
(4,302,000)
(4,875,080)

이자비용
8,969,234
7,383,938

외화환산이익
(1,702,584)
(297,524)

외화환산손실
88,348
861,642

유형자산처분이익
(2,420,588)
(71,458)

유형자산처분손실
23,369
159,163

무형자산처분이익
-
(650,997)

무형자산처분손실
-
119

생물자산평가이익
(216,448)
(62,664)

생물자산평가손실
300,449
303,502

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(51,268)
(81,036)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,080,036
2,416,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(4,105)
(73,234)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
64
-

공동기업투자이익
(260,276)
-

공동기업투자손실
-
628,046

파생금융상품평가이익
-
(437,045)

파생금융상품평가손실
936,277
-

주식보상비용
514,165
-

배당금수익
(2,523,129)
(1,394,947)

법인세비용
6,178,024
7,250,115

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감
(3,911,726)
2,092,384

기타유동금융자산의 증감
(97,347)
80,506

기타유동자산의 증감
5,130,664
(5,763,290)

재고자산의 증감
21,527,326
(5,978,458)

매입채무의 증감
(14,579,701)
25,120,882

기타유동부채의 증감
(779,959)
(139,193)

기타유동금융부채의 증감
(1,571,054)
2,864,080

기타비유동금융부채의 증감
182,751
1,196,205

순확정급여부채의 증감
(6,834,096)
(7,204,212)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
48,682,933
67,891,540

37-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
85,028,809
63,717,194

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
3,514,253
(3,380,608)

유형자산 취득을 위한 선급금의 증감
(5,021,920)
5,044,690

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
1,353
88,185

사용권자산의 당기 취득
14,791,899
4,757,708

장기차입금의 유동성대체
45,089,021
32,993,076

투자부동산의 유형자산 대체
4,351,985
2,970,403

37-3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각
기타(환율차이)

단기차입금
69,163,368
33,852,144
-
-
1,610,160
-
3,993,492
108,619,164

유동성장기부채
60,581,489
(46,453,507)
-
-
43,478,861
-
659,354
58,266,197

장기차입금
68,422,689
20,617,219
-
-
(45,089,021)
-
104,238
44,055,125

리스부채(유동)
1,951,835
(285,490)
1,916,472
(1,634,102)
240,903
21,112
7,473
2,218,203

리스부채(비유동)
8,003,059
(2,181,814)
12,542,275
(7,014,949)
(240,903)
605,262
8,421
11,721,351

합계
208,122,440
5,548,552
14,458,747
(8,649,051)
-
626,374
4,772,978
224,880,040

(단위 : 천원)

구분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각
기타(환율차이)

단기차입금
50,921,441
18,360,067
-
-
-
-
(118,140)
69,163,368

유동성장기부채
42,169,288
(15,163,951)
-
-
32,993,076
-
583,076
60,581,489

장기차입금
47,160,221
54,263,018
-
-
(32,993,076)
-
(7,474)
68,422,689

리스부채(유동)
2,209,477
(261,839)
1,095,421
(957,029)
(151,399)
17,285
(81)
1,951,835

리스부채(비유동)
10,965,088
(2,416,082)
3,662,287
(4,753,933)
151,399
394,300
-
8,003,059

합계
153,425,515
54,781,213
4,757,708
(5,710,962)
-
411,585
457,381
208,122,440

38. 우발상황 및 중요 약정사항38-1. 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

구 분
당기말

원고
피고

소송사건(건수)
3
2

소송가액
13,224,198
11,052,192

재무적 영향
재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음
재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음

38-2.금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 한도 및 실행금액

(단위: 천원)

금융거래약정내용
약정처
한도금액
실행금액

시설자금대출
한국산업은행
90,000,000
85,833,260

시설자금대출
신한은행
4,800,000
4,800,000

운전자금대출
신한은행
1,800,000
1,800,000

시설자금대출
중소기업은행
15,000,000
14,000,000

운전자금대출
중소기업은행
10,000,000
10,000,000

시설자금대출
신한은행
3,400,000
3,400,000

시설자금대출
신한은행
23,700,000
23,700,000

운전자금대출
중소기업은행
1,500,000
1,500,000

운전자금대출
신한은행
3,000,000
3,000,000

시설자금대출
우리은행(중국)
1,698,196
1,599,557

운영자금대출
우리은행(중국)
2,012,700
2,012,700

운영자금대출
우리은행(중국)
2,314,605
2,314,605

운영자금대출
우리은행(중국)
7,044,450
7,044,450

운영자금대출
우리은행(중국)
1,794,670
1,408,890

운영자금대출
우리은행(중국)
2,012,700
1,912,065

운영자금대출
우리은행(중국)
721,147
721,147

운영자금대출
국민은행(중국)
8,050,800
6,864,989

운영자금대출
하나은행(중국)
10,063,500
10,063,500

운영자금대출
대구은행(중국)
2,012,700
2,012,700

운영자금대출
대구은행(중국)
4,025,400
4,013,318

시설자금대출
DBS BANK(중국)
15,505,841
14,888,505

운영자금대출
기업은행(중국)
8,050,800
8,050,800

합계
218,507,509
210,940,486

38-3. 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공처
담보제공자산
제공한 담보의 내용
채권최고액

중소기업은행
단기금융상품
차입금 관련 담보제공
11,000,000

중소기업은행
장기금융상품
임차보증금 관련 질권 설정
93,873

중소기업은행
토지, 건물
차입금 관련 담보제공
1,800,000

중소기업은행
토지, 건물
차입금 관련 담보제공
18,000,000

한국산업은행
토지, 건물
차입금 관련 담보제공
73,000,000

신한은행
토지
차입금 관련 담보제공
7,920,000

신한은행
토지, 건물
차입금 관련 담보제공
36,720,000

38-4. 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자
제공받은 보증의 내용
당기말
전기말

서울보증보험(주)
계약이행 보증 외
3,011,343
3,131,393

38-5. 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유형자산 취득
614,197
2,963,171

무형자산 취득
-
834,686

38-6. 기타 약정사항

구분
주요 약정사항에 대한 기술

출자약정
(1) 당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다. (2) 당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.

주주간 약정
(1) 당사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권, 동반매각청구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다. (2) 당사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

39. 특수관계자와의 거래

39-1. 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 내역

당사와의 관계
당기말

지배기업
콜마홀딩스(주)

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자
(주)플래닛147, 콜마글로벌㈜, HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주), (주)레슬리,(주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD., Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마㈜, Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA CO.,LTD, (주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, Inc.,HK Kolmar USA, LLC., HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주), (주)엠오디머티어리얼즈, (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오, 에스에이치와이컴퍼니㈜

39-2. 특수관계자와의 주요 거래 내용

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
당기

매출
기타(주2)
매입
기타

지배기업

콜마홀딩스(주)
76,644
-
-
6,474,848

공동기업

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
4,703,936
174,367
2,054
-

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
88,070,363
13,120,367
166,859,342
668,014

콜마유엑스(주)
10,295
-
798,537
999,191

에이치케이이노엔(주)
408,446
-
-
264

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
150,759
-
4,113,343
-

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
-
-
-
-

(주)모노랩스
2,272,685
-
-
-

(주)연우
26,748
-
2,787,979
1,670

콜마글로벌(주)
1,459,431
-
-
-

(주)엠오디머티어리얼즈
-
-
6,302
-

HK Kolmar Canada, Inc.
87,800
-
-
-

기타 개인
-
87,879
-
35,000

합계
97,267,107
13,382,361
174,567,557
8,178,987

(
주1) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.(주2) 유형자산 처분, 이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
전기

매출
기타
매입
기타(주2)

지배기업
콜마홀딩스(주)
6,100
19,896
-
30,448,558

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
748,983
-
-
-

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
81,425,427
88,685
170,030,850
650,765

콜마유엑스(주)
1,800
-
1,841,770
491,190

에이치케이이노엔(주)
672,898
196,068
-
2,784

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
180,159
-
4,676,407
584,199

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
-
-
-
-

(주)모노랩스
841,669
147,584
-
-

주식회사 연우
18,087
-
2,613,717
470

콜마글로벌 주식회사
904,137
1,600
-
-

(주)엠오디머티어리얼즈
-
-
18,139
-

기타 개인
-
43,782
-
18,000

합계
84,799,260
497,615
179,180,883
32,195,966

(주1) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.(주2) 유형자산 취득, 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.
39-3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)

구분
특수관계자
당기말

매출채권
기타
매입채무
기타

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
928,962
507,515
133,876

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
761,850
-
-
-

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
7,944,116
27,212
10,341,170
346,879

콜마유엑스(주)
1,980
-
20,220
42,782

에이치케이이노엔(주)
1,041
-
-
600,000

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
23,370
-
536,468
-

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
-
-
-
-

(주)모노랩스
1,035,493
-
-
-

주식회사 연우
-
-
450,961
-

콜마글로벌 주식회사
488,488
-
-
-

㈜엠오디머티어리얼즈
-
-
640
-

HK Kolmar Canada, Inc.
-
-
-
-

기타 개인
-
2,634,809
-
-

합계
10,256,338
3,590,983
11,856,974
1,123,537

(단위 : 천원)

구분
특수관계자
전기말

매출채권
기타
매입채무
기타

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
975,870
-
1,155,250

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
-
-
-
-

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
5,624,939
31,902
16,222,865
972,734

콜마유엑스(주)
-
-
156,501
188,945

에이치케이이노엔(주)
16,317
-
-
200,000

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
5,826
-
381,900
261,859

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
-
-
-
-

(주)모노랩스
342,560
-
-
-

주식회사 연우(주3)
-
-
427,013
517

콜마글로벌 주식회사
458,787
-
-
-

HK Kolmar Canada, Inc.
-
-
-
6,186

기타 개인
-
1,829,982
-
-

합계
6,448,429
2,837,754
17,188,279
2,785,491

39-4. 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
당기
전기

배당(지급)
대여(지급)
대여(회수)
배당(지급)
대여(지급)
대여(회수)

지배기업
콜마홀딩스(주)
4,043,814
-
-
4,043,814
-
-

기타의 특수관계자
기타개인
778,090
800,000
-
884,240
1,500,000
-

합계
4,821,904
800,000
-
4,928,054
1,500,000
-

39-5. 특수관계자에 대한 리스부채 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기

특수관계자
기초
증가
감소
기말

지배기업
콜마홀딩스(주)
8,468,423
13,999,614
(9,998,943)
12,469,094

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
9,789
671
(1,476)
8,984

합계
8,478,212
14,000,285
(10,000,419)
12,478,078

(단위: 천원)

구분
전기

특수관계자
기초
증가
감소
기말

지배기업
콜마홀딩스(주)
10,470,937
3,865,183
(5,867,697)
8,468,423

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
-
11,265
(1,476)
9,789

합계
10,470,937
3,876,448
(5,869,173)
8,478,212

39-6. 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
4,274,378
4,422,455

퇴직급여
882,444
833,618

기타장기급여
1,099
616

주식기준보상
370,385
-

합계
5,528,306
5,256,689

(2) 별도 재무제표

- 별도 재무 상태표

재 무 상 태 표

제 11 (당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 10 (전) 기 2023년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

자 산

유동자산

171,069,133,698

172,161,083,872

현금및현금성자산
6,7
24,650,742,348

33,436,893,435

매출채권
6,8
21,343,332,109

19,862,515,707

기타유동금융자산
6,10
68,396,721,464

32,501,238,703

기타유동자산
11
5,979,852,619

15,007,196,783

재고자산
12
50,698,485,158

71,353,239,244

비유동자산

364,724,411,476

375,832,852,404

기타비유동금융자산
6,10
7,566,206,449

37,108,416,907

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
18,486,000

21,736,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
19,008,493,908

20,784,790,852

관계기업 및 공동기업투자
17
3,746,080,772

3,746,080,772

종속기업투자주식
17
60,478,324,283

67,749,246,409

유형자산
13
197,793,827,868

178,046,086,450

투자부동산
14
51,476,810,220

49,848,698,405

무형자산
15
5,440,735,849

3,273,996,547

이연법인세자산
34
5,199,115,455

3,343,901,830

사용권자산
16
13,804,070,696

9,920,512,390

순확정급여자산
22
192,259,976

1,989,385,842

자 산 총 계

535,793,545,174

547,993,936,276

부 채

유동부채

102,261,001,537

79,255,041,815

매입채무
6
28,826,491,042

42,387,374,345

유동성장기부채
6,19
56,666,640,000

16,300,000,000

기타유동금융부채
6,20
8,986,146,961

12,763,004,084

기타유동부채
21
3,051,872,980

3,753,208,845

유동리스부채
6,18
2,059,440,113

1,840,159,932

당기법인세부채
34
2,670,410,441

2,211,294,609

비유동부채

42,746,296,501

77,286,236,456

장기차입금
6,19
29,166,620,000

67,500,000,000

기타비유동금융부채
6,20
1,442,950,454

1,408,694,453

비유동충당부채
23
596,433,171

574,455,831

비유동리스부채
6,18
11,540,292,876

7,803,086,172

부 채 총 계

145,007,298,038

156,541,278,271

자 본

자본금
24
14,771,779,000

14,771,779,000

자본잉여금
25
20,910,505,172

30,910,505,172

기타자본항목
25
(12,355,451,427)

(10,193,054,110)

기타포괄손익누계액
25
(33,933,317)

(31,434,067)

이익잉여금
26
367,493,347,708

355,994,862,010

자 본 총 계

390,786,247,136

391,452,658,005

자본과 부채 총계

535,793,545,174

547,993,936,276

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 11 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 10 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

매출액
29
469,023,808,802
445,683,936,341

매출원가

405,309,579,359
382,347,379,922

매출총이익

63,714,229,443
63,336,556,419

판매비와관리비
30
39,810,223,246
32,022,550,747

대손상각비(환입)

1,590,515,252
1,235,097,410

기타판매비와관리비

38,219,707,994
30,787,453,337

영업이익
29
23,904,006,197
31,314,005,672

기타수익
32
6,770,507,631
4,709,948,051

기타비용
32
971,412,308
1,589,878,143

금융수익
33
4,734,146,248
5,540,071,097

금융비용
33
6,691,715,984
5,611,941,441

종속기업투자주식손상차손
17
7,901,479,119
-

법인세차감전순이익

19,844,052,665
34,362,205,236

법인세비용
34
5,297,123,063
6,293,428,998

당기순이익

14,546,929,602
28,068,776,238

기타포괄손익

(1,025,019,407)
(2,651,185,580)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(1,025,019,407)
(2,651,185,580)

순확정급여부채의 재측정요소

(1,022,520,157)
(2,650,525,695)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)

(2,499,250)
(659,885)

당기총포괄손익

13,521,910,195
25,417,590,658

주당이익

기본 및 희석주당이익
35
500
961

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 11 (당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 10 (전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
자 본 금
자 본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2023.01.01(전기초)

14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(30,774,182)
339,675,360,203
385,175,886,053

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
28,068,776,238
28,068,776,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)

-
-
-
(659,885)
-
(659,885)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(2,650,525,695)
(2,650,525,695)

소유주와의 거래

연차배당
27
-
-
-
-
(9,098,748,736)
(9,098,748,736)

자기주식취득

-
-
(10,042,069,970)

(10,042,069,970)

2023.12.31(전기말)

14,771,779,000
30,910,505,172
(10,193,054,110)
(31,434,067)
355,994,862,010
391,452,658,005

2024.01.01(당기초)

14,771,779,000
30,910,505,172
(10,193,054,110)
(31,434,067)
355,994,862,010
391,452,658,005

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
14,546,929,602
14,546,929,602

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)

-
-
-
(2,499,250)
-
(2,499,250)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(1,022,520,157)
(1,022,520,157)

소유주와의 거래

연차배당
27
-
-
-
-
(8,968,002,736)
(8,968,002,736)

자기주식취득

-
-
(5,734,483,590)
-
-
(5,734,483,590)

자본잉여금의 이익잉여금 전입

-
(10,000,000,000)
-
-
10,000,000,000
-

자기주식 소각

-
-
3,057,921,011
-
(3,057,921,011)
-

주식보상비용

-
-
514,165,262
-
-
514,165,262

2024.12.31(당기말)

14,771,779,000
20,910,505,172
(12,355,451,427)
(33,933,317)
367,493,347,708
390,786,247,136

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 11 (당) 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 10 (전) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 11 (당) 기
제 10 (전) 기

영업활동현금흐름

42,381,448,904

56,913,861,975

영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 36)
46,453,717,036

62,465,758,765

법인세납부
(6,385,315,156)

(9,560,778,880)

배당금수령
2,658,128,738

2,569,946,967

이자수취
3,923,590,316

3,963,302,143

이자지급
(4,268,672,030)

(2,524,367,020)

투자활동현금흐름

(36,430,143,001)

(75,648,521,797)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
5,394,114,904

8,426,793,952

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(5,671,226,877)

(6,035,200,000)

기타유동금융자산의 감소
30,999,250,000

22,506,246,682

기타유동금융자산의 증가
(34,289,288,458)

(28,500,000,000)

기타비유동금융자산의 감소
111,813,000

2,735,835,433

기타비유동금융자산의 증가
(3,215,453,000)

(2,059,637,000)

종속기업투자주식의 취득
-

(2,767,830,000)

유형자산의 취득
(42,904,545,910)

(51,983,002,674)

유형자산의 처분
13,057,745,000

283,523,000

무형자산의 취득
(76,493,300)

(102,193,182)

무형자산의 처분
-

774,545,455

투자부동산의 취득
-

(19,095,603,463)

리스채권의 감소
163,941,640

168,000,000

재무활동현금흐름

(14,978,010,230)

7,831,165,404

배당금 지급
(8,968,002,736)

(9,098,748,736)

리스부채의 상환
(2,308,783,904)

(2,544,015,890)

자기주식의 취득
(5,734,483,590)

(10,042,069,970)

유동성장기부채의 상환
(17,966,740,000)

(9,384,000,000)

장기차입금의 증가
20,000,000,000

38,900,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과

240,553,240

114,221,075

현금및현금성자산의 증가(감소)

(8,786,151,087)

(10,789,273,343)

기초현금및현금성자산

33,436,893,435

44,226,166,778

기말현금및현금성자산

24,650,742,348

33,436,893,435

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 11 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 10 기 : 2023년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.

법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

주요 주주현황

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
13,129,267
44.63
13,129,267
44.44

한국원자력연구원
1,779,127
6.05
1,779,127
6.02

윤여원(주1)
2,270,840
7.72
2,255,893
7.64

윤동한(주2)
326,460
1.11
217,671
0.74

자기주식
780,984
2.66
426,666
1.44

기타
11,128,880
37.83
11,734,934
39.72

합계
29,415,558
100.00
29,543,558
100.00

(주1) 개인 주주간 대여계약으로 주식수(365,958주)를 제공받은자의 주식 수에 포함(주2) 개인 주주간 대여계약으로 주식수(365,958주)를 제공한자의 주식 수에서 제외

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.

한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ' 환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2-3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-4. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-5. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

2-6. 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-8. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
40년

구축물
20 ~ 40년

기계장치
10년

차량운반구
6년

기타의유형자산
6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-10. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-11. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-12. 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
7년 ~ 10년

상표권
5년

디자인권
5년

기타의 무형자산
5년

2-13. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2-14. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-15. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2-16. 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-17. 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.

당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 관계회사 투자금액에 가산하여계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

2-18. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다.

2-19. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-20. 종업원급여

(1) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-21. 수익인식

(1) 재화의 판매

당사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 : 반품

당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(3) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2-22. 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

2-23. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-24. 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2025년 2월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

구 분
상세 내역

유의적인 위험을 가진자산의성격에 대한 기술
가. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).나. 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.다. 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

유의적인 위험을 가진부채의성격에 대한 기술
라. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술
마. 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.바. 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.사. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 재무위험관리

4-1. 금융위험관리

(1) 금융위험의 일반사항

위험
노출 위험
금융위험 관리 방침

시장위험(환율)
미래예상거래, 인식된 자산과 부채,해외사업장에대한 순투자 등
1) 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙2) 투기적 외환거래 금지3) 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리

시장위험(이자율)
변동금리차입금
1) 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화2) 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향모니터링 실시 및 대응방안 수립3) 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영

시장위험(가격)
공정가치측정금융자산
- 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어짐.

유동성위험
금융부채
1) 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응2) 전자채권 발행약정 등을 체결.

신용위험
금융상품
1) 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음2) 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정3) 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치

(2) 시장위험관리

가. 환율변동위험에 노출된 주요 외화자산 및 외화부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
CNY
EUR
기타통화
USD
CNY
EUR
기타통화

자산
3,429,971
766,135
128,842
-
2,051,293
806,078
12,827
1

부채
102,801
-
-
5,482
46,418
-
927,284
-

나. 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 변동 시 세후 이익 및 자본에 대한 영향

(단위: 천원)

구 분
당기말

USD
CNY
EUR
기타통화

민감도분석기술
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
255,859
58,916
9,908
(422)

하락시
(255,859)
(58,916)
(9,908)
422

(단위: 천원)

구 분
전기말

USD
CNY
EUR
기타통화

민감도분석기술
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
154,175
61,987
(70,322)
-

하락시
(154,175)
(61,987)
70,322
-

다. 변동금리부 차입금의 이자율 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이자율 위험
이자율 위험

민감도분석기술
변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
(823,391)
(1,332,123)

하락시
823,391
1,332,123

(3) 유동성위험관리

가. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석

(단위: 천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
28,826,491
-
-
28,826,491

차입금
56,873,690
29,782,960
-
86,656,650

기타금융부채
4,858,145
1,141,548
-
5,999,693

금융보증계약
61,226,334
15,505,841
-
76,732,175

리스부채
2,286,370
7,579,511
6,870,240
16,736,121

합계
154,071,030
54,009,860
6,870,240
214,951,130

(단위: 천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
42,387,374
-
-
42,387,374

차입금
19,948,470
71,890,123
-
91,838,593

기타금융부채
9,866,803
1,121,397
-
10,988,200

금융보증계약
80,209,117
3,616,800
-
83,825,917

리스부채
2,184,747
7,429,964
1,089,493
10,704,204

합계
154,596,511
84,058,284
1,089,493
239,744,288

(4) 신용위험 관리

구 분
상세 내역

신용위험 익스포저
신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함.

4-2. 자본위험 관리

(1) 자본위험의 일반사항

구 분
상세 내역

자본위험 관리 방침
당사의 자본관리목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는데 있음. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있음

(단위: 천원, %)

구분
당기말
전기말

부채(A)
145,007,298
156,541,278

자본(B)
390,786,247
391,452,658

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
91,466,118
64,436,355

차입금(D)(주1)
99,432,993
97,443,246

부채비율(A/B)
37.11
39.99

순차입금비율(D-C)/B
2.04
7.41

(주1) 차입금에 리스부채가 포함되어 있습니다.

5. 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치

(1) 금융자산의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
19,008,494
19,008,494
20,784,791
20,784,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
18,486
18,486
21,736
21,736

합 계
19,026,980
19,026,980
20,806,527
20,806,527

위에 공시된 금융상품 이외에 당기말 및 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서제외하였습니다.

5-2. 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

가. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
2,926,779
16,081,715
19,008,494

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
18,486
-
-
18,486

합 계
18,486
2,926,779
16,081,715
19,026,980

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
2,611,674
18,173,117
20,784,791

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,736
-
-
21,736

합 계
21,736
2,611,674
18,173,117
20,806,527

5-3. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(1). 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

공정가치 측정 금융자산
공정가치 측정 금융자산

기초금액
18,173,117
22,504,406

당기손익인식액
(2,042,388)
(2,416,200)

취득
2,706,800
3,435,200

처분 및 감자
(2,755,814)
(5,350,289)

기말금액
16,081,715
18,173,117

5-4. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 금융자산

가. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수

(단위: 천원)

구 분
미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주

가치평가기법
이항모형, 현금흐름할인모형, 순자산가치
현금흐름할인모형

투입변수
기준일 주가, 가중평균자본비용, 영구성장률
가중평균자본비용, 영구성장률

공정가치
9,939,715
-

나. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

(단위: %)

구 분
가중평균자본비용
영구성장률

최저
최고
최저
최고

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
8.68
14.26
1
1

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주
11.44
11.44
-
-

6. 범주별 금융상품

6-1. 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말

상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
24,650,742
-
-
24,650,742

매출채권
21,343,332
-
-
21,343,332

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
-
-
-

기타유동금융자산
68,396,721
-
-
68,396,721

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
19,008,494
-
19,008,494

기타포괄-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
18,486
18,486

기타비유동금융자산
7,566,206
-
-
7,566,206

합 계
121,957,001
19,008,494
18,486
140,983,981

(단위: 천원)

구 분
전기말

상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
33,436,893
-
-
33,436,893

매출채권
19,862,516
-
-
19,862,516

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
-
-
-

기타유동금융자산
32,501,239
-
-
32,501,239

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
20,784,791
-
20,784,791

기타포괄-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
21,736
21,736

기타비유동금융자산
37,108,417
-
-
37,108,417

합 계
122,909,065
20,784,791
21,736
143,715,592

6-2. 금융부채의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합 계

매입채무
28,826,491
-
-
28,826,491

유동차입금
56,666,640
-
-
56,666,640

기타유동금융부채
8,986,147
-
-
8,986,147

유동리스부채
-
-
1,548,128
1,548,128

비유동차입금
29,166,620
-
-
29,166,620

기타비유동금융부채
1,442,950
-
-
1,442,950

비유동리스부채
-
-
12,051,605
12,051,605

합 계
125,088,848
-
13,599,733
138,688,581

(단위: 천원)

구 분
전기말

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합 계

매입채무
42,387,374
-
-
42,387,374

유동차입금
16,300,000
-
-
16,300,000

기타유동금융부채
12,763,004
-
-
12,763,004

유동리스부채
-
-
1,840,160
1,840,160

비유동차입금
67,500,000
-
-
67,500,000

기타비유동금융부채
1,408,694
-
-
1,408,694

비유동리스부채
-
-
7,803,086
7,803,086

합 계
140,359,072
-
9,643,246
150,002,318

6-3. 금융자산 범주별 순손익의 분류내역

(단위: 천원)

구 분
당기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
합 계

이자수익
3,842,745
-
-
3,842,745

외환차익
311,368
-
-
311,368

외화환산이익
460,455
-
-
460,455

외환차손
(134,893)
-
-
(134,893)

외화환산손실
(72,212)
-
-
(72,212)

대손상각비
(1,590,515)
-
-
(1,590,515)

배당금수익
-
2,522,609
520
2,523,129

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
26,627
-
26,627

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
(2,080,036)
-
(2,080,036)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
(2,499)
(2,499)

(단위: 천원)

구 분
전기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
합 계

이자수익
4,347,329
-
-
4,347,329

외환차익
218,378
-
-
218,378

외화환산이익
254,596
-
-
254,596

외환차손
(311,825)
-
-
(311,825)

외화환산손실
(196,371)
-
-
(196,371)

대손상각비
(1,235,097)
-
-
(1,235,097)

배당금수익
-
1,394,427
520
1,394,947

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
79,689
-
79,689

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
(2,416,200)
-
(2,416,200)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
(660)
(660)

6-4. 금융부채 범주별 순손익의 분류내역

(단위: 천원)

구 분
당기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타
합 계

이자비용
(3,977,605)
-
(634,075)
(4,611,680)

외환차익
74,940
-
-
74,940

외화환산이익
-
-
-
-

외환차손
(46,195)
-
-
(46,195)

외화환산손실
(4,507)
-
-
(4,507)

(단위: 천원)

구 분
전기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타
합 계

이자비용
(2,772,939)
-
(422,802)
(3,195,741)

외환차익
157,534
-
-
157,534

외화환산이익
192
-
-
192

외환차손
(159,370)
-
-
(159,370)

외화환산손실
(19,682)
-
-
(19,682)

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금
-
-

요구불예금
7,673,865
5,218,080

기타현금성자산
16,976,877
28,218,813

합 계
24,650,742
33,436,893

8. 매출채권

8-1. 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
손실충당금
장부금액
평가전금액
손실충당금
장부금액

매출채권
22,533,315
(1,189,983)
21,343,332
20,220,128
(357,613)
19,862,515

장기매출채권
2,451,576
(2,451,576)
-
1,895,519
(1,895,519)
-

합 계
24,984,891
(3,641,559)
21,343,332
22,115,647
(2,253,132)
19,862,515

8-2. 매출채권 손실충당금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,253,132
1,857,792

대손상각비
1,388,427
935,097

제각
-
(539,757)

기말금액
3,641,559
2,253,132

8-3. 매출채권 연령분석

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 이내
21,326,182
19,797,376

3개월 초과 6개월 이하
594,426
279,750

6개월초과 1년이내
612,707
143,002

1년초과
2,451,576
1,895,519

합계
24,984,891
22,115,647

8-4. 매출채권 손실충당금의 상세내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말

3개월 이하
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과 12개월 이하
1년 초과
합 계

손실충당금
(119,407)
(499,483)
(571,093)
(2,451,576)
(3,641,559)

총 장부금액 - 매출채권
21,326,182
594,426
612,707
2,451,576
24,984,891

(단위 : 천원)

구 분
전기말

3개월 이하
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과 12개월 이하
1년 초과
합 계

손실충당금
(95,045)
(157,359)
(105,209)
(1,895,519)
(2,253,132)

총 장부금액 - 매출채권
19,797,376
279,750
143,002
1,895,519
22,115,647

9. 공정가치금융자산

9-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
9,939,715
13,527,199

농업회사법인 플랜티팜 주식회사
-
850,623

주식회사 퍼플랩스헬스케어
-
360,095

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드
4,800,000
2,400,000

아이비케이씨-마이다스밸류크리에이션 신기술사업투자조합
1,342,000
1,035,200

르네상스 바이오 플러스 일반 사모투자신탁
-
2,611,674

IMM케이바이오퓨쳐스일반사모투자신탁
2,926,779
-

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계
19,008,494
20,784,791

9-2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 당기손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지분상품 관련 손익
(2,053,409)
(2,404,526)

채무상품 관련 손익
-
68,015

합계
(2,053,409)
(2,336,511)

9-3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 주식

(주)농우바이오
18,486
21,736

10. 기타금융자산

10-1. 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
손실충당금
장부금액
평가전금액
손실충당금
장부금액

단기금융상품
66,815,376
-
66,815,376
30,999,462
-
30,999,462

미수금
1,023,487
(500,000)
523,487
743,471
(300,000)
443,471

미수수익
906,570
-
906,570
1,030,362
-
1,030,362

리스채권
151,289
-
151,289
27,944
-
27,944

기타유동금융자산 합계
68,896,722
(500,000)
68,396,722
32,801,239
(300,000)
32,501,239

장기금융상품
5,552,063
-
5,552,063
34,960,105
-
34,960,105

리스채권
185,158
-
185,158
-
-
-

임차보증금
1,628,685
-
1,628,685
1,948,012
-
1,948,012

기타보증금
200,300
-
200,300
200,300
-
200,300

기타비유동금융자산 합계
7,566,206
-
7,566,206
37,108,417
-
37,108,417

10-2. 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
300,000
-

대손상각비
202,088
300,000

기타금융자산 제각
(2,088)
-

기말금액
500,000
300,000

10-3. 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)

구 분
당기말

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

단기금융상품
중소기업은행
10,000,000
질권설정

단기금융상품
대신증권
4,289,288
자사주신탁

장기금융상품
중소기업은행
93,873
질권설정

(단위: 천원)

구 분
전기말

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

단기금융상품
중소기업은행
8,000,000
질권설정

11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
3,087,036
8,365,729

선급비용
240,329
252,514

부가세대급금
2,644,086
6,355,151

반품권자산
8,402
33,802

기타유동자산 합계
5,979,853
15,007,196

12. 재고자산

12-1. 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
4,111,586
(218,044)
3,893,542
10,851,566
(210,292)
10,641,274

제품
14,334,712
(669,041)
13,665,671
22,333,421
(871,649)
21,461,772

반제품 및 재공품
9,643,703
(797,694)
8,846,009
7,546,298
(19,365)
7,526,933

원재료
25,592,210
(3,468,441)
22,123,769
29,864,016
(3,468,201)
26,395,815

부재료
2,190,430
(20,936)
2,169,494
2,406,638
(67,461)
2,339,177

미착품
-
-
-
2,988,268
-
2,988,268

합계
55,872,641
(5,174,156)
50,698,485
75,990,207
(4,636,968)
71,353,239

12-2. 재고자산 관련 원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산평가손실(환입)
537,187
3,655,181

13. 유형자산

13-1. 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
42,567,261
-
-
42,567,261

건물
110,635,186
(9,680,479)
-
100,954,707

구축물
3,197,691
(368,771)
(98,446)
2,730,474

기계장치
53,436,395
(21,684,707)
(1,038,805)
30,712,883

차량운반구
435,948
(238,859)
-
197,089

기타의유형자산
12,921,754
(7,438,164)
(6,879)
5,476,711

건설중인자산
15,154,703
-
-
15,154,703

합 계
238,348,938
(39,410,980)
(1,144,130)
197,793,828

(단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
41,674,520
-
-
41,674,520

건물
64,465,486
(9,480,988)
-
54,984,498

구축물
3,258,195
(549,689)
-
2,708,506

기계장치
41,191,219
(18,343,899)
(1,188,994)
21,658,326

차량운반구
233,618
(195,313)
-
38,305

기타의유형자산
12,451,984
(6,320,208)
-
6,131,776

건설중인자산
50,850,155
-
-
50,850,155

합 계
214,125,177
(34,890,097)
(1,188,994)
178,046,086

13-2. 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
41,674,520
54,984,498
2,708,506
21,658,326
38,305
6,131,776
50,850,155
178,046,086

취득 및 자본적지출
-
-
80,303
256,357
-
92,189
44,548,532
44,977,381

처분 및 폐기
(2,794,875)
(6,815,329)
(438,606)
(223,587)
(1)
(451,726)
-
(10,724,124)

감가상각비
-
(2,806,056)
(110,854)
(4,578,761)
(46,215)
(1,659,771)
-
(9,201,657)

대체
3,687,616
55,591,594
491,125
13,600,548
205,000
1,364,243
(80,243,984)
(5,303,858)

기말장부금액
42,567,261
100,954,707
2,730,474
30,712,883
197,089
5,476,711
15,154,703
197,793,828

(단위: 천원)

구 분
전기

토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
22,709,601
56,324,256
2,814,832
23,869,196
60,116
6,434,556
35,180,813
147,393,370

취득 및 자본적지출
10,293,430
245,580
-
1,043,020
-
619,860
42,922,448
55,124,338

처분 및 폐기
(94,107)
(104,049)
-
(219,029)
(1)
(4)
-
(417,190)

감가상각비
-
(1,654,689)
(106,326)
(3,756,161)
(21,810)
(1,500,616)
-
(7,039,602)

대체
8,765,596
173,400
-
721,300
-
577,980
(27,253,106)
(17,014,830)

기말장부금액
41,674,520
54,984,498
2,708,506
21,658,326
38,305
6,131,776
50,850,155
178,046,086

13-3. 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분
당기

매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
6,493,852
2,707,805
9,201,657

(단위: 천원)

구분
전기

매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
6,289,428
750,174
7,039,602

13-4. 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위: 천원, %)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
-
720,136

자본화이자율
-
4.70

14. 투자부동산

14-1. 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
37,072,105
-
37,072,105
35,356,883
-
35,356,883

건물
15,769,140
(1,364,435)
14,404,705
15,420,922
(929,107)
14,491,815

합 계
52,841,245
(1,364,435)
51,476,810
50,777,805
(929,107)
49,848,698

14-2. 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물
합 계

기초장부금액
35,356,883
14,491,815
49,848,698

취득 및 자본적지출
-
-
-

처분 및 폐기
-
-
-

감가상각비
-
(387,468)
(387,468)

유형자산 대체
1,715,222
300,358
2,015,580

기말장부금액
37,072,105
14,404,705
51,476,810

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물
합 계

기초장부금액
-
14,877,407
14,877,407

취득 및 자본적지출
19,095,604
-
19,095,604

처분 및 폐기
-
-
-

감가상각비
-
(385,592)
(385,592)

유형자산 대체
16,261,279
-
16,261,279

기말장부금액
35,356,883
14,491,815
49,848,698

14-3. 당사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14-4. 투자부동산 관련 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,827,362
1,784,656

운영/유지보수비
566,511
379,284

15. 무형자산

15-1. 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
964,043
(582,954)
(603)
380,486

상표권
243,509
(125,401)
-
118,108

디자인권
19,260
(12,740)
-
6,520

회원권
2,455,323
-
-
2,455,323

기타의무형자산
6,312,390
(3,828,381)
(3,710)
2,480,299

합 계
9,994,525
(4,549,476)
(4,313)
5,440,736

(단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
872,377
(505,925)
(712)
365,740

상표권
223,223
(84,199)
-
139,024

디자인권
17,238
(9,023)
-
8,215

회원권
183,960
-
-
183,960

기타의무형자산
5,360,552
(2,778,815)
(4,678)
2,577,059

합 계
6,657,350
(3,377,962)
(5,390)
3,273,998

15-2. 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

특허권
상표권
디자인권
회원권
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
365,740
139,024
8,215
183,960
2,577,059
3,273,998

취득 및 자본적지출
-
-
-
-
75,139
75,139

처분 및 폐기
-
-
-
-
-
-

상각비
(76,920)
(41,203)
(3,717)
-
(1,048,597)
(1,170,437)

대체
91,666
20,287
2,022
2,271,363
876,698
3,262,036

기말장부금액
380,486
118,108
6,520
2,455,323
2,480,299
5,440,736

(단위: 천원)

구 분
전기

특허권
상표권
디자인권
회원권
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
384,402
24,075
11,257
563,675
2,945,025
3,928,434

취득 및 자본적지출
9,820
10,380
-
-
(4,839)
15,361

처분 및 폐기
-
-
-
(379,715)
-
(379,715)

상각비
(71,070)
(15,633)
(3,395)
-
(882,672)
(972,770)

대체
42,588
120,202
353
-
519,545
682,688

기말장부금액
365,740
139,024
8,215
183,960
2,577,059
3,273,998

15-3. 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분
당기

매출원가
판매비와관리비
합 계

무형자산상각비
99,066
1,071,371
1,170,437

(단위: 천원)

구분
전기

매출원가
판매비와관리비
합 계

무형자산상각비
90,572
882,198
972,770

16. 사용권자산

16-1. 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건물
차량운반구
토지
합 계
건물
차량운반구
토지
합 계

기초장부금액
9,328,880
591,633
-
9,920,513
12,673,059
418,288
81,703
13,173,050

증가
13,772,735
410,458
-
14,183,193
3,719,524
653,132
-
4,372,656

감가상각비
(1,605,818)
(376,068)
-
(1,981,886)
(1,857,482)
(352,611)
(81,703)
(2,291,796)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-

리스변경 및 계약종료 등
(8,299,150)
(18,599)
-
(8,317,749)
(5,206,222)
(127,176)
-
(5,333,398)

기말장부금액
13,196,647
607,424
-
13,804,071
9,328,879
591,633
-
9,920,512

16-2. 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
1,981,886
2,291,796

복구충당부채 이자비용
21,977
21,168

임차보증금 현재가치할인차금 이자수익
(24,758)
-

리스채권 이자수익
(14,928)
(1,895)

16-3. 금융리스채권의 만기분석

(단위: 천원)

구분
당기말

1년이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

리스채권
163,130
190,318
-
353,448

(단위: 천원)

구분
전기말

1년이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

리스채권
28,000
-
-
28,000

17. 종속기업 및 공동기업투자주식

17-1. 종속기업 및 공동기업투자주식의 현황

(단위: 천원)

구분
회사명
소재국가
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
한국
90.00
7,847,143
7,847,143

(주)에치엔지
한국
100.00
27,361,582
27,361,582

콜마생활건강(주)
한국
70.42
-
409,200

콜마스크(주)
한국
97.85
25,155,440
25,155,440

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
중국
100.00
-
6,861,723

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
호주
100.00
114,159
114,159

소계
60,478,324
67,749,247

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)
중국
49.00
3,746,081
3,746,081

합계
64,224,405
71,495,328

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

17-2.종속기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기

회사명
기초 장부가액
증가
감소
손상
기말 장부가액

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
7,847,143
-
-
-
7,847,143

(주)에치엔지
27,361,582
-
-
-
27,361,582

콜마생활건강(주)
409,200
-
-
(409,200)
-

콜마스크(주)
25,155,440
-
-
-
25,155,440

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
6,861,723
630,557
-
(7,492,280)
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
114,159
-
-
-
114,159

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,746,081
-
-
-
3,746,081

합계
71,495,328
630,557
-
(7,901,480)
64,224,405

(단위: 천원)

구분
전기

회사명
기초 장부가액
증가
감소
손상
기말 장부가액

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
5,079,313
2,767,830
-
-
7,847,143

(주)에치엔지
27,361,582
-
-
-
27,361,582

콜마생활건강(주)
409,200
-
-
-
409,200

콜마스크(주)
25,155,440
-
-
-
25,155,440

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
5,760,000
1,101,723
-
-
6,861,723

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
114,159
-
-
-
114,159

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,746,081
-
-
-
3,746,081

합계
67,625,775
3,869,553
-
-
71,495,328

18. 리스부채

18-1. 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
9,643,246
13,090,040

증가
14,106,027
4,372,656

이자비용
612,098
401,635

지급
(2,308,784)
(2,544,016)

리스변경 및 계약종료 등
(8,452,854)
(5,677,069)

기말장부금액
13,599,733
9,643,246

18-2. 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
612,098
401,635

단기 및 소액리스료
326,667
223,567

변동리스료
1,240,050
1,213,782

18-3. 리스의 총 현금유출

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
3,875,501
3,981,365

19. 차입금

(단위 : 천원, %)

구 분
차입처
당기말
전기말

연이자율
금 액
유동성대체
합계
연이자율
금 액
유동성대체
합계

시설자금차입금
한국산업은행
3.77
16,100,000
(16,100,000)
-
4.32
16,100,000
-
16,100,000

한국산업은행
3.91
23,900,000
(23,900,000)
-
4.30
23,900,000
-
23,900,000

한국산업은행
3.93
13,750,000
(5,000,000)
8,750,000
4.86
15,000,000
(1,250,000)
13,750,000

한국산업은행
3.96
13,750,000
(5,000,000)
8,750,000
4.85
15,000,000
(1,250,000)
13,750,000

한국산업은행
3.97
9,166,630
(3,333,320)
5,833,310
-
-
-
-

한국산업은행
3.93
9,166,630
(3,333,320)
5,833,310
-
-
-
-

한국산업은행
-
-
-
-
4.29
5,500,000
(5,500,000)
-

한국산업은행
-
-
-
-
4.29
8,300,000
(8,300,000)
-

합 계
-
85,833,260
(56,666,640)
29,166,620
-
83,800,000
(16,300,000)
67,500,000

20. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
4,786,468
9,488,335

미지급비용
3,744,683
2,677,433

임대보증금
66,734
82,458

금융보증부채
388,262
514,778

기타유동금융부채 합계
8,986,147
12,763,004

미지급비용
299,555
255,335

임대보증금
1,141,548
1,121,397

금융보증부채
1,847
31,963

기타비유동금융부채 합계
1,442,950
1,408,695

21. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

환불부채
843,386
902,515

선수금
1,362,337
2,125,017

예수금
846,150
725,676

기타유동부채 합계
3,051,873
3,753,208

22. 순확정급여부채(자산)

22-1. 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
17,432,438
14,424,353

사외적립자산의 공정가치
(17,624,698)
(16,413,738)

순확정급여부채(자산)
(192,260)
(1,989,385)

22-2. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
14,424,353
10,870,770

당기근무원가
3,240,723
2,753,568

이자원가
525,395
483,021

지급
(2,085,008)
(3,035,237)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
-
(588)

- 재무적가정의 변동
259,819
1,093,300

- 경험적조정
1,067,156
2,342,420

계열사 전입
-
(82,901)

기말금액
17,432,438
14,424,353

22-3. 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
16,413,738
12,412,762

사외적립자산의 기대수익
580,460
543,534

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(2,700)
(11,586)

기여금 납입액
3,700,000
5,500,000

퇴직급여 지급액
(3,066,800)
(1,948,071)

계열사 전입
-
(82,901)

기말금액
17,624,698
16,413,738

22-4. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장형
17,624,698
16,413,738

22-5. 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
3.52
4.12

임금상승률
6.44
6.72

22-6. 주요 가정의 1% 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율
임금상승률
할인율
임금상승률

상승시
(771,099)
824,525
(659,379)
706,931

하락시
854,324
(760,122)
730,095
(651,872)

22-7. 확정급여채무의 가중평균만기

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 가중평균만기(년)
4년 10개월
5년 00개월

23. 충당부채

23-1. 충당부채의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
-
-

유동충당부채 합계
-
-

복구충당부채
596,433
574,456

비유동충당부채 합계
596,433
574,456

23-2. 충당부채 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
574,456
553,288

최초인식
-
-

증가
21,977
21,168

감소
-
-

기말
596,433
574,456

24. 자본금

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
29,415,558주
29,543,558주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금(주1)
14,771,779,000원
14,771,779,000원

(주1) 당사는 당기 중 자기주식 128,000주를 이익소각함에 따라 당기말 현재 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

25. 기타자본 구성요소

25-1. 자본잉여금 항목

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
20,910,505,072
30,910,505,072

감자차익
100
100

기타자본잉여금
-
-

합계
20,910,505,172
30,910,505,172

25-2. 기타자본 구성항목

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(12,869,616)
(10,193,054)

기타자본항목
514,165
-

합 계
(12,355,451)
(10,193,054)

25-3. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)
(33,933)
(31,434)

26. 이익잉여금
26-1. 자본잉여금 항목

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
6,435,352
5,538,552

임의적립금
289,400,000
289,400,000

미처분이익잉여금
71,657,995
61,056,310

합계
367,493,347
355,994,862

26-2. 이익잉여금 처분계산서
당기의 이익잉여금은 2025년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2024년 3월 26일)

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

71,657,995

61,056,309

전기이월이익잉여금
61,191,506

35,638,059

당기순이익
14,546,930

28,068,776

순확정급여부채의 재측정요소
(1,022,520)

(2,650,526)

자기주식 소각
(3,057,921)

-

Ⅱ. 이익잉여금등의 이입액

3,168,158

10,000,000

자본준비금 이입액
3,168,158

10,000,000

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

9,701,394

9,864,803

이익준비금
881,945

896,800

임의적립금
-

-

배당금(현금배당주당배당금(률):보통주 : 당기 308원(62%) 전기 308원(62%)
8,819,449

8,968,003

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

65,124,759

61,191,506

27. 배당금

(단위: 원)

구 분
당기
전기

주당배당금
308
308

총배당금
8,819,448,792
8,968,002,736

28.주식기준보상

28-1. 주식기준보상약정

구 분
양도제한조건부주식

주식기준보상약정에 대한 기술
당사는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)을 부여

28-2. 주식기준보상 부여내역

구분
내용

부여일(가득기준일)
2024-03-26

부여 주식 수
136,262주

기준일 주가
14,770원

행사 가격
0원

가득조건
부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점
2027-03-26

29. 영업부문

29-1. 영업부문의 내역

구분
주요 사업

식품
건강기능식품 제조업

화장품
화장품 제조 및 상품유통

기타
임대업 및 기타용역수익

29-2. 보고부문별 수익과 손익의 내역

(단위: 천원)

구분
당기

식품
화장품
기타
합 계

매출액
303,334,817
150,118,617
15,570,375
469,023,809

영업이익
16,139,891
5,144,440
2,619,675
23,904,006

(단위: 천원)

구분
전기

식품
화장품
기타
합 계

매출액
288,751,002
141,991,319
14,941,615
445,683,936

영업이익
22,242,408
6,089,085
2,982,513
31,314,006

29-3. 지역별 정보

(단위: 천원)

구 분
당기

한국
중국
미국
러시아
기타
합 계

매출액
270,638,452
59,562,478
14,643,174
35,253,712
88,925,993
469,023,809

(단위: 천원)

구 분
전기

한국
중국
미국
러시아
기타
합 계

매출액
264,193,298
56,203,137
14,340,734
31,220,997
79,725,770
445,683,936

29-4. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객 1
367,958,600
357,819,025

30. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
15,554,423
13,554,979

퇴직급여
1,588,741
841,336

주식보상비용
514,165
-

복리후생비
2,279,710
2,018,749

세금과공과
284,016
257,560

지급임차료
1,427,144
1,355,126

감가상각비
3,183,492
1,403,105

무형자산상각비
1,071,371
882,198

광고선전비
1,133,130
56,894

운반보관료
1,295,326
1,274,161

지급수수료
7,887,322
7,304,645

대손상각비
1,590,515
1,235,097

기타
2,000,868
1,838,701

합계
39,810,223
32,022,551

31. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
20,654,754
(194,314)

재고자산매입액
310,645,877
310,682,613

급여 등
40,900,470
36,231,931

퇴직급여
3,185,658
2,693,055

감가상각비
9,589,126
7,425,195

무형자산상각비
1,170,437
972,770

사용권자산상각비
1,981,886
2,291,796

외주가공비
41,253,675
40,310,595

기타의 경비
15,737,919
13,956,290

합계
445,119,802
414,369,931

32. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금수익
2,658,129
2,569,947

외환차익
386,308
375,912

외화환산이익
460,455
254,788

유형자산처분이익
2,356,990
25,496

무형자산처분이익
-
394,831

사용권자산처분이익
135,106
343,671

잡이익
773,520
745,303

기타수익의 소계
6,770,508
4,709,948

외환차손
181,088
471,195

외화환산손실
76,719
216,053

기부금
447,075
425,531

잡손실
243,162
317,936

유형자산처분손실
23,368
159,163

기타비용의 소계
971,412
1,589,878

33. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
3,842,745
4,347,329

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
26,627
79,689

금융보증수익
864,774
1,113,053

금융수익의 소계
4,734,146
5,540,071

이자비용
4,611,680
3,195,741

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
2,080,036
2,416,200

금융비용의 소계
6,691,716
5,611,941

34. 법인세

34-1. 법인세비용 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세등 부담액
6,223,684
6,598,431

전기법인세 추납액(환급액)
620,746
(308,119)

전기감면분 추가납부세액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,855,213)
(793,221)

자본에 직접 가감된 이연법인세
751
146

자본에 직접 가감된 법인세부담액
307,155
796,192

법인세비용
5,297,123
6,293,429

34-2. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당기

법인세효과반영전 금액
법인세효과
법인세효과반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(1,329,675)
307,155
(1,022,520)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
(3,250)
751
(2,499)

합 계
(1,332,925)
307,906
(1,025,019)

(단위: 천원)

구 분
전기

법인세효과반영전 금액
법인세효과
법인세효과반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(3,446,717)
796,192
(2,650,526)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
(806)
146
(660)

합 계
(3,447,523)
796,338
(2,651,186)

34-3. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원, %)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
19,844,053
34,362,205

적용세율에 따른 법인세
4,121,976
7,475,669

조정사항:
1,175,147
(1,182,240)

비과세수익
(544,719)
(517,332)

비공제비용
453,463
117,157

세액공제
(711,923)
(293,080)

법인세추납액과 환급액
620,747
(308,120)

미인식이연법인세 효과
1,832,393
(193,005)

전기 이연법인세 변동액
(477,650)
20,471

기타(세율차이 등)
2,835
(8,331)

법인세비용
5,297,123
6,293,429

평균유효세율
26.69
18.31

34-4. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전 주요 이연법인세자산(부채) 변동내역

(단위: 천원)

과목
당기
전기

기초잔액
증가(감소)
기말금액
기초잔액
증가(감소)
기말금액

미지급비용
523,249
217,615
740,864
323,462
199,787
523,249

퇴직급여충당부채
3,151,042
694,868
3,845,910
2,088,029
1,063,013
3,151,042

퇴직연금운용자산
(3,341,147)
(508,512)
(3,849,659)
(1,943,247)
(1,397,900)
(3,341,147)

재고자산평가충당금
1,071,140
124,090
1,195,230
227,775
843,365
1,071,140

감가상각비
365,784
80,557
446,341
296,815
68,969
365,783

정부보조금
284,488
(7,392)
277,096
241,441
43,047
284,488

반품충당부채
208,481
(13,659)
194,822
190,033
18,448
208,481

반품권자산
(7,808)
5,868
(1,940)
(33,689)
25,881
(7,808)

사용권자산
(2,291,639)
(897,102)
(3,188,741)
(3,056,148)
764,509
(2,291,638)

리스부채
2,227,590
913,948
3,141,538
3,036,889
(809,299)
2,227,590

금융보증부채
126,297
(36,182)
90,115
114,973
11,324
126,297

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9,442
751
10,193
9,296
146
9,442

기타
1,016,983
1,280,363
2,297,346
1,055,052
(38,069)
1,016,983

소계
3,343,902
1,855,213
5,199,115
2,550,681
793,221
3,343,902

34-5. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업 및 관계기업 투자
2,902,825
1,070,432

34-6. 이연법인세자산의 인식 근거

구 분
상세 내역

이연법인세자산의 인식 근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 종속기업에서 발생한 차감할 일시적 차이 및 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

35. 주당손익

35-1. 주당손익의 내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
14,546,929,602
28,068,776,238

가중평균유통보통주식수(주)
29,083,346
29,221,698

기본주당이익
500
961

(주1) 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 1월 3일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다.

35-2. 주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
29,415,558
29,543,558

가중평균자기주식수
(332,212)
(321,860)

가중평균유통보통주식수
29,083,346
29,221,698

35-3. 당기 중 부여한 주식기준보상의 희석효과는 없으며, 당기 및 전기 중 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.

36. 현금흐름

36-1. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
14,546,930
28,068,776

조정:

감가상각비
11,571,012
9,716,991

무형자산상각비
1,170,437
972,770

대손상각비(환입)
1,590,515
1,235,097

퇴직급여
3,185,658
2,693,055

재고자산평가손실(환입)
537,187
3,655,181

지급수수료
26,241
70,865

주식보상기준
514,165
-

잡손실(잡이익)
(201,530)
-

유형자산처분손실
23,368
159,163

무형자산처분이익
-
(394,831)

종속기업투자주식손상차손
7,901,479
-

이자비용
4,611,680
3,195,741

외화환산이익
(460,454)
(254,788)

외화환산손실
76,719
216,053

유형자산처분이익
(2,356,989)
(25,496)

당기손익_공정가치 측정 금융자산평가손실
2,080,036
2,416,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(26,627)
(79,689)

배당금수익
(2,658,128)
(2,569,947)

이자수익
(3,842,745)
(4,347,329)

금융보증수익
(864,774)
(1,113,053)

사용권자산처분이익
(135,106)
(343,671)

법인세비용
5,297,123
6,293,429

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권
(2,728,149)
3,349,441

기타유동자산
3,980,023
(5,819,450)

기타유동금융자산
(202,431)
(411,248)

반품권자산
25,401
111,408

재고자산
20,117,567
(3,849,495)

매입채무
(13,560,883)
23,248,047

기타유동부채
(701,336)
990,860

기타유동금융부채
(408,835)
1,533,508

기타비유동금융부채
64,371
335,336

퇴직금의 지급
981,792
(1,087,166)

순확정급여부채(자산)
(3,700,000)
(5,500,000)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
46,453,717
62,465,758

36-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
80,217,743
27,253,107

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
(2,949,085)
3,141,337

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
(1,353)
(86,832)

유형자산 취득을 위한 선급금의 증감
5,021,920
-

종속기업투자에 대한 금융보증부채 발생
708,906
1,039,058

사용권자산의 당기 취득
14,183,193
4,372,656

36-3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각

유동성장기부채
16,300,000
(17,966,740)
-
-
58,333,380
-
56,666,640

장기차입금
67,500,000
20,000,000
-
-
(58,333,380)
-
29,166,620

리스부채(유동)
1,840,160
(86,650)
1,896,374
(1,526,294)
(66,650)
2,500
2,059,440

리스부채(비유동)
7,803,086
(2,222,134)
12,209,653
(6,926,560)
66,650
609,598
11,540,293

합계
93,443,246
(275,524)
14,106,027
(8,452,854)
-
612,098
99,432,993

(단위: 천원)

구분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각

유동성장기부채
9,384,000
(9,384,000)
-
-
16,300,000
-
16,300,000

장기차입금
44,900,000
38,900,000
-
-
(16,300,000)
-
67,500,000

리스부채(유동)
2,129,860
(87,614)
1,013,779
(951,881)
(265,500)
1,516
1,840,160

리스부채(비유동)
10,960,180
(2,456,402)
3,358,877
(4,725,187)
265,500
400,118
7,803,086

합계
67,374,040
26,971,984
4,372,656
(5,677,068)
-
401,634
93,443,246

37. 우발채무 및 약정사항

37-1. 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

구 분
당기말

원고
피고

소송사건(건수)
1
-

소송가액
182,087
-

재무적 영향
재무제표에 미치는 영향은현재로서 예측할 수 없음
-

37-2.금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 한도 및 실행금액

(단위: 천원)

금융거래약정내용
약정처
당기말
전기말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

시설자금대출
산업은행
90,000,000
85,833,260
103,800,000
83,800,000

37-3. 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공처
담보제공자산
제공한 담보의 내용
채권최고액

한국산업은행
차입금 관련 토지, 건물 담보제공
차입금 관련 담보제공
73,000,000

중소기업은행
임차보증금 관련 장기금융상품 질권 설정
임차보증금 관련 질권설정
93,873

중소기업은행
차입금 관련 단기금융상품 담보제공
차입금 관련 담보제공
11,000,000

37-4. 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자
제공받은 보증의 내용
당기말
전기말

서울보증보험(주)
계약이행 보증 외
2,319,885
3,119,393

37-5. 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유형자산 취득
237,000
1,562,533

무형자산 취득
-
834,686

37-6. 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말

피보증처명
제공한 보증의 내용
보증처
보증금액

제공한 지급보증
농업회사법인 근오농림(주)
차입금에 대한 보증
신한은행
7,920,000

JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO., LTD.
차입금에 대한 보증
우리은행(중국), 기업은행(중국) 등
CNY 305,400,000 JPY 1,600,000,000 USD 2,700,000

(단위 : 천원)

구 분
전기말

피보증처명
제공한 보증의 내용
보증처
보증금액

제공한 지급보증
농업회사법인 근오농림(주)
차입금에 대한 보증
한국씨티은행
8,400,000

JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO., LTD.
차입금에 대한 보증
우리은행(중국), 기업은행(중국) 등
CNY 269,625,000 JPY 1,600,000,000 USD 2,700,000

37-7. 기타 약정사항

구분
주요 약정사항에 대한 기술

출자약정
(1) 당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다.(2) 당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.

주주간 약정
(1) 당사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권, 동반매각청구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.(2) 당사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

38. 특수관계자와의 거래

38-1. 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 현황

당사와의 관계
회사명
지분율(%)

당기말
전기말

지배기업
콜마홀딩스(주)
44.63
44.44

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
90.00
90.00

(주)에치엔지
100.00
100.00

콜마생활건강(주)
70.42
57.69

콜마스크(주)
97.85
97.85

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
100.00
100.00

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
100.00
100.00

38-2. 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황

당사와의 관계
회사명

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자
(주)플래닛147, 콜마글로벌㈜, HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주), (주)레슬리,(주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.,Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.,Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA CO.,LTD,(주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar USA, LLC.,HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주), (주)모노랩스,(주)엠오디머티어리얼즈, (주)넥스트앤바이오, 에스에이치와이컴퍼니(주)

38-3. 특수관계자와의 주요 거래 내용

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
당기

매출
기타(주2)
매입
기타

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
-
-
6,167,438

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
4,703,099
-
-
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
230,000
94,231
24,611,684
-

(주)에치엔지
21,939
-
24,402,857
996,365

콜마생활건강(주)
1,524,846
73,647
1,913,629
384,414

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
105,409
757,549
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
48,093

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
4,197,727
13,110,837
158,289,534
347,440

에이치케이이노엔(주)
-
-
-
-

(주)모노랩스
2,271,018
-
-
-

콜마유엑스(주)
5,780
-
-
-

콜마글로벌(주)
1,459,431
-
-
-

합계
14,519,249
14,036,264
209,217,704
7,943,750

(주1) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.

(주2) 유형자산 매각, 금융보증수익, 이자수익 등이 포함되어있습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
전기

매출
기타
매입

기타
(주2)

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
-
-
30,190,549

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
748,983
-
-
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
168,000
152,490
22,982,099
-

(주)에치엔지
76,035
2,598
22,243,524
912,903

콜마생활건강(주)
827,457
4,734
-
145,843

콜마스크(주)
-
-
-
43,000

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
16,625
1,014,279
279,278
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
60,874

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
5,222,265
79,761
161,521,357
463,887

에이치케이이노엔(주)
643,906
189,525
-
-

(주)모노랩스
841,669
147,584
-
-

콜마글로벌 주식회사
904,137
1,600
-
-

콜마유엑스 주식회사
1,800
-
-
-

합계
9,450,876
1,592,571
207,026,258
31,817,056

(주1) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.

(주2) 유형자산 취득 등이 포함되어 있습니다.

38-4. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
당기말

매출채권
기타
매입채무
기타

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
928,962
-
507,515

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
761,850
-
-
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
27,910
26,610
-
-

(주)에치엔지
2,032
-
1,574,303
80,218

콜마생활건강(주)
3,780,987
44,229
55,486
238,798

콜마스크(주)
-
-
-
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
4,283
-
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
3,289

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
299,055
24,820
10,191,515
97,098

에이치케이이노엔(주)
-
-
-
-

(주)모노랩스
1,034,573
-
-
-

콜마글로벌 주식회사
488,488
-
-
-

콜마유엑스 주식회사
1,980
-
-
-

합계
6,401,158
1,024,621
11,821,304
926,918

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
전기말

매출채권
기타
매입채무
기타

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
940,775
-
941,984

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
-
-
-
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
15,400
74,281
-
-

(주)에치엔지
2,090
-
2,616,695
99,573

콜마생활건강(주)
2,560,116
63,501
-
56,866

콜마스크(주)
-
-
-
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
497
-
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
1,619
-

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
522,798
26,561
15,539,848
90,728

에이치케이이노엔(주)
-
-
-
-

(주)모노랩스
342,560
-
-
-

콜마글로벌 주식회사
458,787
-
-
-

콜마유엑스 주식회사
-
-
-
-

합계
3,902,248
1,105,118
18,158,162
1,189,151

38-5. 특수관계자와의 자금 거래 내역

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
당기

배당지급
배당수령

지배기업
콜마홀딩스(주)
4,043,814
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
-
135,000

기타의 특수관계자
기타개인
763,090
-

합계
4,806,904
135,000

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
전기

배당지급
배당수령
현금출자

지배기업
콜마홀딩스(주)
4,043,814
-
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
-
375,000
2,767,830

(주)에치엔지
-
800,000
-

기타의 특수관계자
기타개인
759,240
-
-

합계
4,803,054
1,175,000
2,767,830

38-6. 특수관계자에 대한 리스부채 변동내역

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
당기

기초
증가
감소
기말

지배기업
콜마홀딩스(주)
8,437,622
13,997,504
(9,994,299)
12,440,827

종속기업
(주)에치엔지
119,338
4,336
(40,320)
83,354

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
전기

기초
증가
감소
기말

지배기업
콜마홀딩스(주)
10,470,937
3,829,738
(5,863,053)
8,437,622

종속기업
(주)에치엔지
153,840
5,818
(40,320)
119,338

38-7. 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
2,105,016
2,127,512

퇴직급여
614,928
546,960

기타장기급여
1,099
616

주식기준보상
370,385
-

합계
3,091,428
2,675,088

- 이익잉여금처분계산서(안)

(단위 : 천원)

과목
당기(제11기)
전기(제10기)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

71,657,995

61,056,309

전기이월이익잉여금
61,191,506

35,638,059

당기순이익
14,546,930

28,068,776

순확정급여부채의 재측정요소
(1,022,520)

(2,650,526)

자기주식 소각
(3,057,921)

-

Ⅱ. 이익잉여금등의 이입액

3,168,158

10,000,000

자본준비금 이입액
3,168,158

10,000,000

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

9,701,394

9,864,803

이익준비금
881,945

896,800

임의적립금
-

-

배당금(현금배당주당배당금(률):보통주 : 당기 308원(62%) 전기 308원(62%)
8,819,449

8,968,003

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

65,124,759

61,191,506

주) 당기의 이익잉여금은 2025년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2024년 3월 26일)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(2) 별도 재무제표 중 이익잉여금처분계산서(안) 참조

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2조(목적)

이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.

1. ~ 7. (생략)

8. 위 각항에 부대되는 사업일체

9. ~ 15. (생략)

제 2조(목적)

이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.

(좌동)

8. 기타 본조 각항에 부대되는 사업일체

(좌동)

16. 기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공

17. 시설작물 재배업, 농작물 재배 및 도소매 판매업 및 농수산물 판매업

8. 사업목적 추가에 따른 문구 수정

매출 확대에 따른 업종 추가

제 35조(이사의 임기)

①
이사의 임기는 3년으로 한다. 다만 사외이사는 2년으로 하고, 모든 이사는 그 연임시에는 임기를 1년으로 할 수 있다.
그러나 그 임기가 최종 결산기 종료후 당해결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 후에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지를 그 임기만료일로 한다.

② (생략)

제 35조(이사의 임기)

①
이사의 임기는 3년 이내로 하고, 선임 시 각 이사의 임기를 달리 정할 수 있다.
그러나 그 임기가 최종 결산기 종료후 당해결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 후에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지를 그 임기만료일로 한다.

② (좌동)

당사 정책 변경

제56조(분기배당)

① 회사는
이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ ∼ ⑤ (생략)

제56조(분기배당)

① 회사는
사업연도 개시일부터 3개월, 6개월 및 9개월 경과 후 45일 이내의 이사회 결의로써 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다.

② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하는 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

(좌동)

분기배당 기준일을 이사회결의로 정할 수 있도록 한 자본시장법개정 내용을 반영

분기배당 시 이사회 결의로 배당기준일을 설정하고, 이를 공고하도록 개정

부칙
제3조(시행)
(신 설)

부칙
제3조(시행)
이 정관은 2025년 3월 25일부터 시행한다.

시행일 추가

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 기타비상무이사 윤동한 선임의 건

제3-2호 의안 : 사외이사 오상민 선임의 건

제3-3호 의안 : 사외이사 소진수 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

윤동한
1947.12.30
기타 비상무이사
해당없음
특수관계인
이사회

오상민
1976.01.03
사외이사
해당없음
-
사외이사후보 추천위원회

소진수
1979.05.04
사외이사
해당없음
-
사외이사후보 추천위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

윤동한
콜마홀딩스(주) 회장
-
대구가톨릭대학교 석좌교수
근오농림 주식매매계약

-
서울여해재단 이사장

오상민
법무법인 세한 파트너 변호사
-
법무법인 세종 변호사
-

-
법무법인 에버그린 변호사

소진수
법무법인 율촌 공인회계사
2009 ~ 현재
법무법인(유) 율촌
-

2006 ~ 2009
공군 중위(경리장교)

2003 ~ 2006
삼일회계법인

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

윤동한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

오상민
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

소진수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[오상민]1. 전문성

본 후보자는 법무법인 세한의 파트너 변호사로 활동 중인 법률 전문가로서 법적 지식을 바탕으로 법인의 법무분야에 객관적 의견 제시 및 가이드 역량을 보유하고 있음. 이러한 전문성을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회의 주요 경영 정책 결정에 적극 참여하며 회사의 기업이념을 실현하는데 기여하고자 함.

2. 독립성

본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이 해하고 있으며, 법률분야 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능성을 증명함

3. 직무수행 및 의사결정 기준

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

[소진수]1. 전문성

본 후보자는 법무법인 율촌 공인회계사로 활동 중인 회계 전문가로서 회계적 지식을 바탕으로 법인의 전반적인 경영에 대한 지식 역량을 보유하고 있음. 이러한 전문성을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회의 주요 경영 정책 결정에 적극 참여하며
기업의 영속성을 높이고, 기업 가치를 제고하는데 기여하고자 함.

.

2. 독립성

본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 법률분야 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능성을 증명함

3. 직무수행 및 의사결정 기준

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회(사외이사후보추천위원회)의 추천 사유

[윤동한 기타비상무이사 후보자]
후보자는 현재 콜마홀딩스㈜ 회장을 역임하고 있는 기업 경영 전문가로서, 사업에 대한 이해도 및 오랜 경영 활동을 통해 얻은 다양한 경험을 기반으로 회사의 운영에 대한 인사이트를 제공 할 수 있을 것으로 판단하여 기타비상무이사 후보자로 추천하였습니다. [오상민 사외이사 후보자]
이사회는 당사의 지속가능한 성장과 건전한 기업지배구조 확립을 위해 법무법인 세한의 파트너변호사인 오상민 후보자를 사외이사로 추천하고자 합니다. 오상민 후보자는 법률 전문가로서의 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 당사의 의사결정 과정에 균형 잡힌 시각과 법적 통찰력을 제공할 수 있는 최적의 인재로 판단됩니다.

오상민 후보자는 법무법인 세한의 파트너변호사로서 축적한 법률 전문지식을 바탕으로 당사가 직면할 수 있는 법적 리스크를 사전에 식별하고 효과적으로 관리하는 데 기여할 것입니다. 특히 급변하는 규제 환경 속에서 당사의 준법경영을 강화하고, 법적 분쟁 가능성을 최소화하여 기업의 안정적 성장 기반을 공고히 하는 데 중추적 역할을 할 것으로 기대됩니다.

또한 후보자는 독립적인 위치에서 객관적이고 공정한 시각으로 경영진의 의사결정을 견제하고 감독할 수 있는 역량을 갖추고 있습니다. 이러한 독립성은 기업지배구조의 투명성을 제고하고 소수주주의 권익을 보호하는 데 핵심적인 요소로 작용할 것입니다. 후보자의 법률 전문가로서의 경력은 투명하고 공정한 의사결정 과정을 확립하는 데 크게 기여할 것입니다.

이처럼 오상민 후보자를 사외이사로 선임함으로써 당사의 경영 투명성을 제고하고, 법적 리스크를 효과적으로 관리하는데 크게 기여할 것으로 판단되어 오상민 후보자를 추천합니다.

[소진수 사외이사 후보자]
이사회는 당사의 재무 건전성 강화와 투명한 회계 관리체계 구축을 위해 법무법인 율촌의 공인회계사인 소진수 후보자를 사외이사로 추천하고자 합니다. 소진수 후보자는 회계 전문가로서의 깊은 식견과 실무 경험을 바탕으로 당사의 재무적 의사결정과 내부통제 시스템에 전문적인 통찰력을 제공할 수 있는 최적의 인재입니다.

소진수 후보자는 법무법인 율촌의 공인회계사로서 축적한 전문지식과 경험을 바탕으로 당사의 재무보고 체계와 내부통제 시스템을 면밀히 검토하고 개선하는 데 핵심적인 역할을 할 것입니다. 특히 복잡해지는 회계기준과 규제 환경 속에서 재무적 리스크를 사전에 파악하고, 투명한 회계처리와 공시를 통해 주주와 투자자의 신뢰를 강화하는 데 크게 기여할 것으로 기대됩니다.

이처럼 후보자의 회계 전문가로서의 경력은 당사의 재무 관리체계 고도화, 회계 투명성 제고, 궁극적으로는 지속가능한 성장 기반을 구축하는 데 크게 기여할 것으로 판단되어 소진수 후보자를 적극 추천합니다

확인서

1.이사선임 확인서_기타비상무이사_윤동한_page-0001.jpg
확인서_기타비상무이사후보자_윤동한

확인서_사외이사후보자_오상민

1.이사선임 참고서류 확인서_사외이사 소진수_page-0001.jpg
확인서_사외이사 후보자 소진수

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
6,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

실제 지급된 보수총액
2,562 백만원

최고한도액
4,500 백만원

□ 감사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
2

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
158백만원

최고한도액
300백만원

□ 기타 주주총회의 목적사항

제6호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건

가. 의안 제목 :
자본준비금의 이익잉여금 전입의 건

나. 의안의 요지

-자본준비금 감소(이익잉여금 이입) 규모 : 31.7억-본 건 자본준비금 감액(이익잉여금 전환)의 목적은 중·장기적인 주주환원 정책의 일환으로 제 10기 100억 자본준비금 전입에 이어,
올해도 자본준비금 31.7억원을 이익잉여금으로 전환하여 향후 비과세 배당금의 재원으로 용하고자 합니다.-
개인 주주의 경우, 비과세 배당은 원천징수(15.4%)를 하지 않기 때문에 주주는 배당금액의 100%를 수령하게 되고, 금융소득 종합과세(최대 49.5%) 대상이 아니기 때문에 추가 세금도 발생하지 않습니다.* 법인세법 제18조 제8호 및 소득세법 시행령 제26조의3 제6항, 법인세법 제17조