깨끗한나라 — 의결권대리행사권유참고서류 (20250310)
제출인: 깨끗한나라

의결권대리행사권유참고서류
6.0
깨끗한나라(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025년 03월 10일

권 유 자:
성 명: 깨끗한나라 주식회사주 소: 서울특별시 용산구 한남대로 98전화번호: 02-2270-9200

작 성 자:
성 명: 김정은부서 및 직위: 회계팀 선임전화번호: 02-2270-9256

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
깨끗한나라 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 03월 10일
라. 주주총회일
2025년 03월 28일

마. 권유 시작일
2025년 03월 13일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr/

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

깨끗한나라주식회사
보통주우선주
5,606
0.01
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

최병민
최대주주의특별관계자
보통주우선주
1,364,936
3.63
최대주주의특별관계자
-

구미정
최대주주의특별관계자
보통주
1,848,860
4.92
최대주주의특별관계자
-

최현수
등기임원,최대주주의특별관계자
보통주
2,868,704
7.63
등기임원,최대주주의특별관계자
-

최윤수
최대주주의특별관계자
보통주
2,867,326
7.62
최대주주의특별관계자
-

최정규
등기임원,최대주주
보통주우선주
6,002,602
15.96
등기임원,최대주주
-

최경혜
최대주주의특별관계자
보통주우선주
16,769
0.04
최대주주의특별관계자
-

김재필
최대주주의특별관계자
보통주우선주
3,814
0.01
최대주주의특별관계자
-

김재선
최대주주의특별관계자
보통주우선주
2,390
0.01
최대주주의특별관계자
-

김민환
등기임원,최대주주의특별관계자
보통주
20,000
0.05
등기임원,최대주주의특별관계자
-

계
-
14,995,401
39.87
-
-

주1) 정관 제8조의2에 따라 우선주는 의결권이 부활하였습니다주2) 상기 소유주식수는 보통주와 우선주를 합한 주식수입니다.주3) 상기 소유비율은 보통주와 우선주 발행주식 총수인 37,606,853주를 기준으로 산정하였습니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

홍성철
보통주
1
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 10일
2025년 03월 13일
2025년 03월 27일
2025년 03월 28일

나. 피권유자의 범위

2024년 12월 31일 기준 보통주 및 우선주를 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2025년 3월 13일 오전 9시 ∼ 2025년 3월 27일 17:00

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr/

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날인 3월 27일은 17:00까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일, 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 주 소 : 서울특별시 용산구 한남대로 98, 일신빌딩 6층, 깨끗한나라 자산관리팀 전화번호 :02-2270-9215- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2025년 03월 13일 ~ 2025년 03월 27일(도착분에 한함)

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 03월 28일 오전 09시

장 소
서울특별시 용산구 한남대로 98, 일신빌딩 1층 일신홀

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2025년 03월 13일 오전 9시 ~ 2025년 03월 27일 17:00

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr/

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집통지 및 소집공고 시"전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내함

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

□ 주총 집중일 개최 사유당사는 주주총회 집중일을 피해 주주총회를 개최하고자 하였으나, 주주총회 개최를 위한 주요 일정들(이사회 일정, 결산 일정, 사업보고서 공시일정, 외부감사인의 감사일정 등)의 변경이 어려워 불가피하게 3월 28일(금)에 주주총회를 개최하게 되었습니다. ※ 주주총회 집중일 : 2025.03.21 / 2025.03.27 / 2025.03.28□ 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 채택하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 따라서, 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표·전자위임장 권유 관리시스템:

- 인터넷주소: https://evote.ksd.or.kr , 모바일주소: https://evote.ksd.or.kr/m

2) 전자투표 행사·전자위임장 수여기간:2025년 3월 13일 09시～2025년 3월 27일 17:00까지

- 기간 중 24시간 이용가능

3) 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리 시스템에서 주주본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류:공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 限)

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우

전자투표는 기권으로 처리

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 연결 대차대조표(재무상태표)ㆍ연결 손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ연결 자본변동표ㆍ연결 현금흐름표ㆍ연결 재무제표에 대한 주석, 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ재무제표에 대한 주석, 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 상세한 주석사항은 정기총회일 1주일전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1. 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제60(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제59(전) 기 2023년 12월 31일 현재

깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목
주석
제 60(당) 기 말
제 59(전) 기 말

자산

유동자산

159,899,797,926

168,718,823,493

현금및현금성자산
30
12,254,085,872

31,804,113,808

단기금융상품
5,8,30
7,322,810,720

9,499,757,552

매출채권및기타유동채권
6,30,31
68,122,866,286

64,650,811,682

재고자산
9
63,228,594,593

58,234,207,163

반품재고회수권
21
49,463,961

69,367,851

당기법인세자산

197,324,629

11,278,330

기타유동금융자산
5,7,30
5,173,127,467

2,243,160,641

기타유동자산
10
3,551,524,398

2,206,126,466

비유동자산

461,596,388,891

472,803,428,509

장기금융상품
5,8,30
246,500,628

124,396,225

장기매출채권및기타비유동채권
6,30
1,818,086,507

1,643,781,871

기타비유동금융자산
5,7,30
1,847,000,000

2,460,746,119

관계기업투자
11
10,309,703,604

10,107,548,297

유형자산
4,12,17
396,992,170,381

398,966,887,713

사용권자산
4,14
19,235,917,748

23,370,429,380

투자부동산
4,13,17
24,301,643,400

24,079,548,200

무형자산
4,15
5,646,297,661

6,244,590,097

순확정급여자산
19
1,119,151,041

5,386,234,607

이연법인세자산

-

기타비유동자산
10
79,917,921

419,266,000

자산총계

621,496,186,817

641,522,252,002

부채

유동부채

340,673,959,938

279,014,027,125

매입채무및기타유동채무
16,30,31
74,807,040,081

84,397,930,396

차입금및사채
12,13,17,30,32,33
261,361,072,560

189,332,954,940

리스부채
18,30,32
2,589,349,105

3,467,300,901

기타유동금융부채

-

-

기타유동부채
20
1,916,498,192

1,815,840,888

비유동부채

90,687,278,111

150,905,802,138

장기매입채무및기타비유동채무
16,30
3,546,205,662

3,157,666,717

장기차입금및사채
12,13,17,30,32,33
55,685,313,561

113,539,829,594

장기리스부채
18,30,32
10,356,423,112

13,954,473,867

장기충당부채
21
3,048,048,703

-

순확정급여부채

-

-

이연법인세부채

12,047,829,578

13,437,244,997

기타비유동부채
20
6,003,457,495

6,816,586,963

부채총계

431,361,238,049

429,919,829,263

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

190,134,948,768

211,602,422,739

자본금
1,22

37,606,853,000

37,606,853,000

기타불입자본
22

95,963,077,256

95,963,077,256

기타자본구성요소
22

59,639,902,281

55,053,278,838

이익잉여금
22

(3,074,883,769)

22,979,213,645

비지배지분

-

-

자본총계

190,134,948,768

211,602,422,739

부채및자본총계

621,496,186,817

641,522,252,002

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 60(당) 기 2024년 01월01일부터 2024년 12월31일까지

제 59(전) 기 2023년 01월01일부터 2023년 12월31일까지

깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목
주석
제 60(당) 기
제 59(전) 기

매출
4,23,31

537,049,885,546

514,854,128,376

매출원가
23,28,31

455,154,964,628

453,773,948,250

매출총이익

81,894,920,918

61,080,180,126

판매비
24,28
41,112,214,170

40,259,677,971

관리비
24,28
41,627,481,434

39,748,744,180

매출채권손상차손(환입)

57,418,534

(13,390,059)

영업손실
4

(902,193,220)

(18,914,851,966)

금융수익
26
8,050,972,912

3,324,250,912

금융원가
26
24,160,469,734

15,891,642,134

기타영업외수익
25
4,225,128,359

3,002,757,113

기타영업외비용
25
11,184,460,019

2,968,135,088

관계기업손익에 대한 지분
11
168,155,307

110,048,469

법인세비용차감전순손실

(23,802,866,395)

(31,337,572,694)

법인세수익
27

(1,660,066,518)

(493,436,064)

당기순손실

(22,142,799,877)

(30,844,136,630)

기타포괄손익

675,325,906

1,098,936,991

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

675,325,906

1,098,936,991

자산재평가잉여금

4,586,623,443

-

확정급여제도의 재측정요소

(3,911,297,537)

1,098,936,991

총포괄손실

(21,467,473,971)

(29,745,199,639)

당기순손실의 귀속

지배기업의 소유주

(22,142,799,877)

(30,844,136,630)

비지배지분

-

-

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

(21,467,473,971)

(29,745,199,639)

비지배지분

-

-

주당손익
29

기본주당순손익 (단위 : 원)

(589)

(820)

희석주당순손익 (단위 : 원)

(589)

(820)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 60(당) 기 2024년 01월01일부터 2024년 12월31일까지

제 59(전) 기 2023년 01월01일부터 2023년 12월31일까지

깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목
자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본 합계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01(전기초)
37,606,853,000
95,963,077,256
52,412,686,501
55,365,005,621
241,347,622,378
-
241,347,622,378

당기순손실
-
-
(30,844,136,630)
-
(30,844,136,630)
-
(30,844,136,630)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
1,098,936,991
-
1,098,936,991
-
1,098,936,991

자산재평가잉여금
-
-
311,726,783
(311,726,783)
-
-
-

2023.12.31(전기말)
37,606,853,000
95,963,077,256
22,979,213,645
55,053,278,838
211,602,422,739
-
211,602,422,739

2024.01.01(당기초)
37,606,853,000
95,963,077,256
22,979,213,645
55,053,278,838
211,602,422,739
-
211,602,422,739

당기순손실
-
-
(22,142,799,877)
-
(22,142,799,877)
-
(22,142,799,877)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(3,911,297,537)
-
(3,911,297,537)
-
(3,911,297,537)

자산재평가잉여금
-
-
-
4,586,623,443
4,586,623,443
-
4,586,623,443

2024.12.31(당기말)
37,606,853,000
95,963,077,256
(3,074,883,769)
59,639,902,281
190,134,948,768
-
190,134,948,768

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 60(당) 기 2024년01월01일부터 2024년12월31일까지

제 59(전) 기 2023년01월01일부터 2023년12월31일까지

깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 60(당) 기
제 59(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(5,636,348,489)

34,241,434,896

당기순손실
(22,142,799,877)

(30,844,136,630)

당기순손실조정을 위한 가감
55,242,375,708

52,349,870,655

법인세비용(수익)
(1,660,066,518)

(493,436,064)

감가상각비
28,010,323,905

33,627,997,027

퇴직급여
4,340,661,048

4,647,850,524

매출채권손상차손환입
57,418,534

(13,390,059)

기타의 대손상각비
76,520,779

-

무형자산상각비
2,077,630,588

1,852,548,462

이자비용
17,474,393,762

14,134,416,784

외화환산손실
4,087,526,206

860,844,328

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
-

3,142,482

파생상품거래손실
-

4,005,439

유형자산폐기손실
449,418,685

93,867,291

유형자산손상차손
8,328,161,064

91,313,487

투자부동산평가손실
59,724,200

15,581,100

지분법이익
(168,155,307)

(110,048,469)

외화환산이익
(564,882,481)

(98,491,560)

이자수익
(1,204,777,523)

(1,085,030,048)

배당금수익
(5,400,000)

(5,400,000)

파생상품평가이익
(3,684,381,348)

(742,126,568)

파생상품거래이익
(1,542,489,359)

(107,421,181)

투자부동산평가이익
(281,819,400)

(326,352,320)

자산재평가손실환입
(596,365,431)

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(11,065,696)

-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(21,743,284,427)

25,655,044,329

매출채권의 감소(증가)
(1,833,488,175)

(236,521,989)

미수금의 감소(증가)
(708,212,475)

(543,771,075)

선급금의 감소(증가)
(1,248,239,870)

(421,924,686)

선급비용의 감소(증가)
(361,737,626)

(456,031,403)

재고자산의 감소(증가)
(4,994,387,430)

21,027,444,999

반품재고회수권의 감소(증가)
19,903,890

41,637,948

단기금융상품의 감소(증가)
2,176,946,832

16,254,204,200

장기미수수익의 증가(감소)
37,100,394

-

매입채무의 증가(감소)
(13,896,309,600)

(301,551,593)

미지급금의 증가(감소)
4,230,722,470

28,601,062,964

선수금의 증가(감소)
77,038,341

(42,127,240)

미지급비용의 증가(감소)
69,575,668

(26,653,148,956)

예수금의 증가(감소)
42,219,914

(152,278,979)

예수보증금의 증가(감소)
(40,323,046)

(30,910,678)

장기미지급비용의 증가(감소)
378,326,604

321,515,262

장기예수보증금의 증가(감소)

(14,654,427)

퇴직금의 지급
(4,746,363,206)

(4,387,216,687)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
18,325,399

(6,323,193,558)

국민연금전환금의 감소(증가)
15,943,500

-

환불부채의 증가(감소)
(18,600,951)

(65,981,218)

선수수익의 증가(감소)
(148,595,592)

(148,379,087)

이연수익의 증가(감소)
(813,129,468)

(813,129,468)

이자수취
1,206,062,319

1,068,304,234

이자지급
(17,944,669,142)

(13,885,862,371)

배당금수취
5,400,000

5,400,000

법인세의 환급(지급)
(259,433,070)

(107,185,321)

투자활동으로 인한 현금흐름

(20,800,248,224)

(15,236,479,165)

보증금의 감소
50,000,000

8,275,410

단기대여금의 감소
-

30,000,000

장기대여금의 감소
182,574,000

114,374,000

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입
3,335,650,000

221,137,500

기타금융자산의 감소
750,000,000

900,000,000

정부보조금의 수취
446,850,000

694,221,000

보증금의 증가
(497,320,284)

(230,421,060)

장기대여금의 증가
(197,180,000)

(160,000,000)

기타금융자산의 증가
(1,175,000,000)

(840,000,000)

장기금융상품의 증가
(111,038,707)

(111,038,707)

유형자산의 취득
(21,980,233,265)

(15,198,335,708)

무형자산의 취득
(1,570,549,968)

(664,691,600)

종속기업의 취득
(34,000,000)

-

재무활동으로 인한 현금흐름

6,746,811,365

5,832,434,933

단기차입금의 차입
462,991,679,121

301,206,874,587

단기사채의 발행
-

9,990,000,000

사채의 발행
34,930,000,000

54,892,500,000

장기차입금의 차입
15,800,000,000

16,538,000,000

단기차입금의 상환
(368,322,115,579)

(291,513,400,609)

단기사채의 상환
(10,000,000,000)

-

유동성사채의 상환
(60,000,000,000)

(65,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(65,433,845,000)

(16,907,550,000)

유동성리스부채의 상환
(3,218,907,177)

(3,373,989,045)

현금및현금성자산의 순증가

(19,689,785,348)

24,837,390,664

기초현금및현금성자산

31,804,113,808

7,097,700,239

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

139,757,412

(130,977,095)

기말현금및현금성자산

12,254,085,872

31,804,113,808

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 60(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 59(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재

깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업은 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지 분 율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

최정규
6,002,594
8
16.118
0.002

최현수
2,868,704
-
7.703
-

최윤수
2,867,326
-
7.700
-

최병민
1,288,045
76,891
3.459
20.999

구미정
1,848,860
-
4.965
-

희성전자주식회사
7,680,305
-
20.623
-

자기주식
1,446
4,159
0.004
1.136

기타주주
14,683,413
285,102
39.428
77.863

합 계
37,240,693
366,160
100.000
100.000

2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
지배지분율(%)
결산월

당기말
전기말

(주)보노아
제조업
대한민국
100
100
12월

(주)케이앤이
기계설비공사업
대한민국
100
100
12월

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과(내부거래 제거 등 조정 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말 및 당기
전기말 및 전기

(주)보노아
(주)케이앤이
(주)보노아
(주)케이앤이

유동자산
5,453,676
4,455,933
5,057,529
3,647,530

비유동자산
6,704,616
622,983
7,382,144
535,645

자산총계
12,158,291
5,078,916
12,439,673
4,183,175

유동부채
3,355,268
1,125,232
3,613,166
1,065,526

비유동부채
784,007
13,884
1,284,540
-

부채총계
4,139,275
1,139,116
4,897,707
1,065,526

자본총계
8,019,016
3,939,800
7,541,967
3,117,649

매출
15,705,868
10,193,277
12,470,209
9,766,144

영업이익
1,003,372
824,867
824,460
970,741

당기순이익
531,968
948,295
848,085
876,279

총포괄손익
531,968
948,295
848,085
876,279

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(1) 연결실체가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 연결재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2.2에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하며 조기적용하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융 약정

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 결여

2.2 중요한 회계정책

(1) 수익인식

연결실체는 고객에게 판지류 및 화장지류 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을분리하여 수행의무를 식별합니다.

국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 중 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송 용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.

(2) 리스

1) 리스이용자

연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 다른 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

2) 리스제공자

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(3) 외화환산

연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.

(4) 종업원급여

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(5) 유형자산

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
35~55년

구축물
15~36년

기계장치
9~25년

차량운반구
4~12년

공구와기구
5~8년

집기비품
4~20년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(6) 투자부동산

투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

산업재산권
5~7년

소프트웨어
4~5년

기타 무형자산
5~10년

(8) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 단위원가 결정방법은 월별 총평균법입니다.

(9) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(10) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

ⅰ) 사업모형평가

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.

ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지에 대한 평가시 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

(11) 금융자산의 손상

① 손상차손의 인식

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 매출채권 손상과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 6에 기재되어 있습니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(13) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리

연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영("0")으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 12: 유형자산

- 주석 13: 투자부동산

- 주석 31: 금융상품

2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4) 현금창출단위의 손상

현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 부문정보

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품 및 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 PS사업 부문, HL사업 부문으로 구성되어 있습니다.

- PS사업 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출

- HL사업 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

당기와 전기의 보고부문의 부문별 정보는 매출액, 감가상각비 및 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(1) 부문별 정보

당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 매출액, 감가상각비 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
PS사업
HL사업
기타
합 계

1. 매출액
282,975,917
251,523,450
2,550,518
537,049,885

2. 감가상각비
(15,033,860)
(15,054,141)
-
(30,088,000)

3. 영업이익(손실)
(5,363,545)
4,223,120
238,232
(902,193)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
PS사업
HL사업
기타
합 계

1. 매출액
256,299,004
256,433,973
2,121,151
514,854,128

2. 감가상각비
(20,251,775)
(15,320,084)
-
(35,571,859)

3. 영업이익(손실)
(27,191,956)
7,450,441
826,663
(18,914,852)

(2) 지역별 정보

당기 및 전기 중 지역별 매출실적은 다음과 같으며, 주요 생산설비는 모두 국내에 있습니다.

(단위: 천원)

지 역
당기
전기

국내
19,350,119
13,082,342

미주
3,439,931
5,104,599

유럽 및 아프리카
83,674,905
79,660,021

아시아 및 오세아니아
16,548,159
14,551,197

중국
414,036,771
402,455,969

합 계
537,049,885
514,854,128

(3) 당기 중 연결실체 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 HL사업부문의 A고객에게
발생한 수익 54,922백만원(전기: 54,460백만원)입니다.

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말
구 분

단기금융상품
금전채권신탁(채권유동화)
4,622,811
7,799,758
제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조)

장기금융상품
당좌개설보증금
16,500
16,500
사용제한

기타유동금융자산
후순위 채권
-
450,000
질권설정

기타유동금융자산
후순위 채권
1,420,000
-
사용제한

기타비유동금융자산
후순위 채권
100,000
-
사용제한

기타비유동금융자산
후순위 채권
375,000
1,020,000
질권설정

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
66,026,458
-
63,393,085
-

차감: 손실충당금
(2,104,081)
-
(2,046,662)
-

소 계
63,922,377
-
61,346,423
-

미수금
3,887,051
-
3,175,938
-

차감: 손실충당금
(76,521)
-

미수수익
93,985
11,492
110,080
23,421

대여금
-
376,864
-
362,258

보증금
295,974
1,429,731
18,371
1,258,103

소 계
4,200,489
1,818,087
3,304,389
1,643,782

합 계
68,122,866
1,818,087
64,650,812
1,643,782

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권 및 미수금에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권 및 미수금에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 집합평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및미수금은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 중 180일이 경과하거나 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 경우 담보액 및 예상변제액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 2,173백만원(전기말: 2,022백만원)에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분
연체된 일수

90일 이내
180일 이내
180일 초과
손상
계

기대 손실률
0.00%
2.90%
100.00%
96.72%

총장부금액
63,783,268
70,050
6,917
2,166,223
66,026,458

전체기간기대신용손실
(17)
(2,029)
(6,917)
(2,095,118)
(2,104,081)

순장부금액
63,783,251
68,021
-
71,105
63,922,377

(전기말) (단위: 천원)

구 분
연체된 일수

90일 이내
180일 이내
180일 초과
손상
계

기대 손실률
0.04%
67.09%
100.00%
100.00%

총장부금액
61,370,699
79
174
2,022,133
63,393,085

전체기간기대신용손실
(24,302)
(53)
(174)
(2,022,133)
(2,046,662)

순장부금액
61,346,397
26
-
-
61,346,423

(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분
기초
손상차손환입
기말

매출채권
2,046,662
57,419
2,104,081

(전기말) (단위: 천원)

구분
기초
손상차손환입
기말

매출채권
2,060,052
(13,390)
2,046,662

7. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
-
3,753,127
-
1,793,161
68,746

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)

청주방송
274,400주
4.90%
-
1,372,000
-
1,372,000

(주)동양레져(주1)
3,600주
0.11%
-
-
-
-

(주)예원(주1)
893주
0.84%
-
-
-
-

소 계
-
1,372,000
-
1,372,000

상각후원가측정 금융자산

후순위 채권(주2)
-
-
1,420,000
475,000
450,000
1,020,000

합 계
5,173,127
1,847,000
2,243,161
2,460,746

(주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.

(주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

(주3) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 장단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기말
전기말

단기금융상품

정기예금
2,700,000
1,700,000

금전채권신탁(채권유동화)(주1)
4,622,811
7,799,758

합 계
7,322,811
9,499,758

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)
16,500
16,500

저축보험
230,001
107,896

합 계
246,501
124,396

(주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).

9. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
5,167,891
(253,923)
4,913,967
4,629,095
(480,952)
4,148,144

제 품
37,068,854
(909,852)
36,159,002
35,396,507
(2,165,047)
33,231,460

원재료
9,634,770
(18,172)
9,616,598
16,002,359
(86,634)
15,915,725

부재료
1,507,209
(39)
1,507,170
1,445,509
(7,343)
1,438,166

저장품
2,716,638
-
2,716,638
2,298,380
-
2,298,380

미착품
8,315,220
-
8,315,220
1,202,332
-
1,202,332

합 계
64,410,581
(1,181,987)
63,228,595
60,974,183
(2,410,392)
58,234,206

당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 환입액 949백만원 (전기: 환입액 1,486백만원)이 차감되었습니다.

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
2,034,194
990,616

선급비용
1,517,330
1,215,511

소 계
3,551,524
2,206,126

기타비유동자산

장기선급금
-
399,266

장기선급비용
1,042,939
983,021

차감 : 손실충당금
(983,021)
(983,021)

서화
20,000
20,000

소 계
79,918
419,266

11. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
지분율
취득원가
장부가액

(주)서일물산
무역업, 부동산 외
대한민국
48%
985,763
10,275,704
48%
985,763
10,107,548

(주)케이엔티
폐기물 처리 외
대한민국
34%
34,000
34,000
-
-
-

합 계

1,019,763
10,309,704

985,763
10,107,548

(2) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)서일물산

당기말 및 당기
전기말 및 전기

유동자산
849,519
798,141

비유동자산
26,134,231
25,788,111

자산총계
26,983,750
26,586,252

유동부채
1,714,270
1,796,870

비유동부채
5,132,802
5,003,029

부채총계
6,847,073
6,799,898

자본총계
20,136,677
19,786,354

매출
1,087,303
1,078,772

영업이익
112,765
89,087

당기순이익
350,324
229,268

총포괄손익
350,324
229,268

(4) 당기 및 전기의 지분법적용 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,107,548
9,997,500

지분법이익
168,155
110,048

기말금액
10,275,704
10,107,548

(5) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

관계기업 순자산가액(A)
20,136,677
19,786,354

지분율(B)
48%
48%

지분율 적용 금액(A*B)
9,665,605
9,497,450

영업권(C)
610,098
610,098

기말 장부가액(A*B+C)
10,275,704
10,107,548

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금(주1)
장부금액

토지
132,159,234
-
-
-
132,159,234

건물
138,175,973
(64,822,616)
-
-
73,353,358

구축물
26,737,731
(11,630,380)
(238,879)
-
14,868,472

기계장치
498,972,683
(328,280,351)
(15,745,900)
(1,680,768)
153,265,664

차량운반구
359,670
(197,621)
-
-
162,049

공구와기구
1,637,978
(1,092,408)
-
-
545,569

집기비품
8,105,123
(5,750,700)
-
-
2,354,423

건설중인자산
20,647,760
-
-
(364,358)
20,283,402

수입미착기계
-
-
-
-
-

합 계
826,796,151
(411,774,075)
(15,984,780)
(2,045,126)
396,992,170

(주1) '탄소중립선도플랜트 구축지원' 및 '배출권거래제 참여기업 감출설비 지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금(주1)
장부금액

토지
124,945,737
-
-
-
124,945,737

건물
138,263,603
(59,517,043)
(97,026)
-
78,649,534

구축물
24,970,387
(10,222,051)
(238,879)
-
14,509,457

기계장치
494,528,467
(313,529,112)
(7,475,963)
(1,853,863)
171,669,529

차량운반구
293,489
(144,750)
-
-
148,739

공구와기구
1,632,929
(849,007)
-
-
783,921

집기비품
6,963,994
(5,073,536)
-
-
1,890,458

건설중인자산
6,204,794
-
-
-
6,204,794

수입미착기계
164,718
-
-
-
164,718

합 계
797,968,119
(389,335,500)
(7,811,867)
(1,853,863)
398,966,888

(주1) '탄소중립선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
손상차손
폐기손실
기타
기말

토지
124,945,737
541,894
-
-
-
6,671,604
132,159,234

건물
78,649,534
351,896
(5,586,265)
-
(47,145)
(14,663)
73,353,358

구축물
14,509,457
-
(1,408,328)
-
-
1,767,344
14,868,472

기계장치
171,669,529
2,656,728
(15,717,275)
(8,328,161)
(385,978)
3,370,821
153,265,664

차량운반구
148,739
66,181
(52,871)
-
-

162,049

공구와기구
783,921
5,049
(243,401)
-
-
-
545,569

집기비품
1,890,458
722,481
(752,116)
-
-
493,600
2,354,423

건설중인자산
6,204,794
17,002,383
-
-
-
(2,923,775)
20,283,402

수입미착기계
164,718
-
-
-
(16,296)
(148,422)
-

합 계
398,966,888
21,346,611
(23,760,256)
(8,328,161)
(449,419)
9,216,509
396,992,170

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
손상차손
폐기손실
기타
기말

토지
124,485,129
1,308,949
-
-
-
(848,341)
124,945,737

건물
79,684,294
627,361
(5,591,918)
-
(2,193)
3,931,990
78,649,534

구축물
15,060,751
-
(1,391,842)
-
(7,793)
848,341
14,509,457

기계장치
176,794,669
8,244,454
(21,489,631)
(91,313)
(83,097)
8,294,448
171,669,529

차량운반구
186,432
6,728
(44,421)
-
-
-
148,739

공구와기구
485,087
282,749
(242,889)
-
(647)
259,621
783,921

집기비품
1,698,324
874,858
(682,586)
-
(137)
-
1,890,458

건설중인자산
13,324,807
3,324,899
-
-
-
(10,444,912)
6,204,794

수입미착기계
1,774,965
106,019
-
-
-
(1,716,265)
164,718

합 계
413,494,458
14,776,017
(29,443,288)
(91,313)
(93,867)
324,882
398,966,888

(3) 당기 중 연결실체는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 489백만원(전기: 325백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입 이자율은 5.36%(전기: 4.480%)입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
계

토지
-
-
132,159,234
132,159,234

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
계

토지
-
-
124,945,737
124,945,737

(5) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
55,528,237
54,875,220

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(7) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니 다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분
장부금액
관련 차입금
담보권자
화폐단위
담보설정액
담보의 종류

토지, 건물, 기계 등
243,114,791
23,266,430
한국산업은행
KRW
33,350,000
근저당권

15,000,000
농협은행(주)
KRW
25,200,000

-
(주)신한은행
KRW
6,000,000

13,625,000
(주)하나은행
USD
16,800,000

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
22,617,286
22,335,466

건물
1,684,358
1,744,082

합 계
24,301,643
24,079,548

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
계

기초잔액
22,335,466
1,744,082
24,079,548

투자부동산평가손익(주1)
281,819
(59,724)
222,095

기말잔액
22,617,286
1,684,358
24,301,643

(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
계

기초잔액
22,037,438
1,731,339
23,768,777

투자부동산평가손익(주1)
298,028
12,743
310,771

기말잔액
22,335,466
1,744,082
24,079,548

(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치 측정

당기말 현재 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)과 원가법에 의한 적격자산 평가법(건물)입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

토지
-
-
22,617,286
22,617,286

건물
-
-
1,684,358
1,684,358

합 계
-
-
24,301,643
24,301,643

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

토지
-
-
22,335,466
22,335,466

건물
-
-
1,744,082
1,744,082

합 계
-
-
24,079,548
24,079,548

(5) 토지(유형자산 및 투자부동산) 및 건물(투자부동산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향

토지
공시지가기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한 토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정)
시점수정
표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.

개별요인
대상 토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.

그 밖의 요인
인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.

건물
원가법에 의한 적격자산 평가법
재조달원가(건물표준단가 및 부대설비 보정단가)
정부고시 표준품셈과 실적공사비 등을 적용하여 건물 표준단가 산정

표준단가의 비율로 부대설비를 보정하는 방식으 로, 건물의 시공 상태와 건축의 질 등을 고려하여 증액 보증

감가수정
경제적 내용연수를 기준으로 정액법을 적용하여 감가수정을 하되, 일부 증축 부분의 관리상태/이용상황 등을 종합적으로 고려하여 관찰감가 병행

(6) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
관련 채무
채무 금액
담보권자
담보설정액
담보의 종류

토지
11,833,734
보증금
460,567
(주)국민은행
2,860,000
근저당권

건물
848,447

토지
10,568,308
차입금
21,999,930
한국산업은행
32,400,000

15,000,000
농협은행(주)
25,200,000

(7) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 238백만원 및 342백만원입니다.

14. 리스

(1) 리스이용자

1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
비품
합 계

취득원가
5,850,546
21,563,137
5,085,809
4,387,351
13,677
36,900,520

감가상각누계액
(1,868,040)
(9,924,822)
(2,382,537)
(3,395,234)
(13,677)
(17,584,310)

손상차손누계액
-
(80,292)
-
-
-
(80,292)

장부금액
3,982,506
11,558,023
2,703,272
992,117
-
19,235,918

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
비품
합 계

취득원가
9,160,946
21,563,138
5,085,808
4,213,820
13,677
40,037,389

감가상각누계액
(3,905,094)
(8,526,687)
(2,044,628)
(2,098,481)
(11,778)
(16,586,668)

손상차손누계액
-
(80,292)
-
-
-
(80,292)

장부금액
5,255,852
12,956,159
3,041,180
2,115,339
1,899
23,370,429

2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
비품
합 계

기초
5,255,852
12,956,159
3,041,180
2,115,339
1,899
23,370,429

감가상각비
(1,126,664)
(1,398,136)
(337,908)
(1,385,526)
(1,899)
(4,250,134)

사용권자산의 증가
1,330,052
-
-
304,009
-
1,634,061

사용권자산의 감소
(1,476,734)
-
-
(41,705)
-
(1,518,439)

당기말
3,982,506
11,558,023
2,703,272
992,117
-
19,235,918

(전기)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
비품
합 계

기초
2,486,737
14,298,675
3,379,089
3,278,545
6,459
23,449,505

감가상각비
(1,150,472)
(1,342,516)
(337,909)
(1,349,252)
(4,560)
(4,184,709)

사용권자산의 증가
3,924,142
-
-
273,161
-
4,197,303

사용권자산의 감소
(4,555)
-
-
(87,115)
-
(91,670)

전기말
5,255,852
12,956,159
3,041,180
2,115,339
1,899
23,370,429

3) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
4,250,134
4,184,709

단기리스료
2,072,247
1,302,229

소액리스료
331,889
344,403

리스부채 이자비용
654,872
772,250

4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총현금유출
6,277,915
5,792,871

(2) 리스제공자

연결실체는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
정부보조금(주1)
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

산업재산권
1,014,133
(909,660)
-
104,473
988,667
(872,434)
116,233

회원권
440,993
-
-
440,993
440,993
-
440,993

소프트웨어
12,410,477
(8,039,421)
-
4,371,057
11,530,609
(6,053,669)
5,476,940

기타 무형자산
443,310
(442,310)
-
1,000
443,311
(417,145)
26,166

건설중인자산
811,267
-
(82,492)
728,775
184,258
-
184,258

합 계
15,120,181
(9,391,391)
(82,492)
5,646,298
13,587,838
(7,343,248)
6,244,590

(주1) '스마트공장 구축지원' 에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
기타
당기말

산업재산권
116,233
7,535
(37,226)
17,931
104,473

회원권
440,993
-
-
-
440,993

소프트웨어
5,476,940
769,906
(2,015,239)
139,450
4,371,057

기타 무형자산
26,166
-
(25,166)
-
1,000

건설중인자산
184,259
708,367
-
(163,851)
728,775

합 계
6,244,590
1,485,808
(2,077,631)
(6,470)
5,646,298

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
기타
전기말

산업재산권
88,318
34,823
(32,474)
25,566
116,233

회원권
440,993
-
-
-
440,993

소프트웨어
5,829,341
1,156,842
(1,775,743)
266,500
5,476,940

기타 무형자산
57,497
-
(44,331)
13,000
26,166

건설중인자산
327,584
161,740
-
(305,066)
184,259

합 계
6,743,733
1,353,406
(1,852,548)
-
6,244,590

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
32,915,209
-
46,512,905
-

미지급금
34,823,843
393,678
30,416,105
842,199

미지급비용
6,674,512
1,461,949
6,427,794
1,083,622

미지급배당금
409
-
409
-

선수수익
148,378
1,068,812
148,595
1,217,191

예수보증금
244,688
621,766
892,122
14,655

합 계
74,807,040
3,546,206
84,397,930
3,157,667

17. 차입금 및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
156,385,223
-
59,831,162
-

단기사채
-
-
9,997,760
-

장기차입금
17,406,560
20,734,870
59,508,845
28,266,430

사채
87,569,289
34,950,444
59,995,188
85,273,400

합 계
261,361,073
55,685,314
189,332,955
113,539,830

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분
차입처
이자율
당기말
전기말

일반운영자금
농협은행(주)
MOR 6개월 + 2.24%
8,000,000
9,000,000

MOR 6개월 + 2.01%
8,250,000
9,250,000

㈜하나은행
4.70%

20,028,750
(USD 13,625)

-

한국산업은행
산금채 12개월+1.37%
15,000,000
-

Usance
(주)우리은행 외 2곳
4.80%~5.26%
10,106,473
5,381,162

전자단기사채
하이투자증권 외 3곳
5.9%~7.15%
76,000,000
20,000,000

기업어음
BNK투자증권
3.85%
5,000,000
-

무역금융대출
(주)하나은행
FTP금리+1.31%
6,000,000
1,700,000

(주)신한은행
고시금리+1.10%
4,500,000
9,500,000

SH수협은행
-
-
5,000,000

농협은행(주)
KORIBO금리+1.64%
3,500,000
-

합 계
156,385,223
59,831,162

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율
만기
당기말
전기말
상환방법

한국산업은행(주1)
시설자금대출
2.90%~5.07%
2026-09-30
6,999,930
12,000,000
2년거치 3년 분할상환

농협은행(주)(주1)
운영자금대출
6M MOR + 1.73%
2026-11-29
15,000,000
15,000,000
3년만기 일시상환

한국산업은행(주1)
운영자금대출
-
-
-
15,000,000
3년만기 일시상환

(주)하나은행(주1)
운영자금대출
-
-
-
19,502,175
-

클린월드제일차(유)(주2)
채권유동화
4.82%
2025-06-30
5,000,000
17,500,000
1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환

스펠바인드제십칠차주식회사(주3)
채권유동화
7.50%
2026-02-07
9,875,000
-
2년 매분기 분할상환

한국산업은행(주1)
시설자금대출
1M 산금채 +0.38%
2027-04-13
1,266,500
1,773,100
2년거치 5년 분할상환

우리종합금융주식회사
운영자금대출
-
-
-
7,000,000
-

합 계
38,141,430
87,775,275

차감 : 유동성대체
(17,406,560)
(59,508,845)

차감계
20,734,870
28,266,430

(주1) 당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에게 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 243,114백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

(주2) 연결실체는 클린월드제일차(유) 및 스펠바인드제십칠차(주)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 각각: 금 이백억원 및 백오십팔억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도
금액

2025년
17,406,560

2026년
20,481,570

2027년 이후
253,300

합 계
38,141,430

(5) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제116회
제117회
제118회
제119회
제121회

종류
보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채

발행가액
USD 12백만
150억원
100억원
50억원
350억원

사채발행일
2022년 6월 24일
2022년 8월 25일
2023년 1월 12일
2023년 1월 13일
2023년 9월 25일

만기일
2025년 6월 24일
2025년 8월 25일
2025년 1월 12일
2025년 1월 13일
2025년 9월 25일

상환방법
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

구 분
내 용

사채의 명칭
제122회
제123회
제124회

종류
무보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채

발행가액
50억원
250억원
100억원

사채발행일
2023년 9월 25일
2024년 3월 28일
2024년 3월 25일

만기일
2025년 3월 25일
2027년 3월 28일
2026년 3월 25일

상환방법
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 120백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다.

18. 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입용도
당기말
전기말

리스부채
12,945,772
17,421,775

차감 : 유동성대체
(2,589,349)
(3,467,301)

차감계
10,356,423
13,954,474

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
3,185,565
3,878,651

1년 초과 2년 이내
2,623,221
3,082,593

2년 초과 3년 이내
1,998,376
2,500,677

3년 초과 4년 이내
1,458,225
2,426,373

4년 초과 5년 이내
1,458,225
2,452,020

5년 초과
4,444,637
6,407,102

합 계
15,168,249
20,747,416

19. 순확정급여부채(자산)

19.1 확정급여제도

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
58,103,054
51,771,156

사외적립자산의 공정가치
(59,035,119)
(56,954,362)

국민연금전환금
(187,085)
(203,029)

순확정급여부채(자산)
(1,119,151)
(5,386,235)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,154,771
4,213,637

부채에 대한 이자비용
2,622,833
2,810,360

사외적립자산의 이자수익
(2,743,177)
(2,581,414)

합 계
4,034,427
4,442,583

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
국민연금전환금

순확정급여

부채(자산)

기초
51,771,156
(56,954,362)
(203,029)
(5,386,235)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
4,154,771
-
-
4,154,771

이자비용(이자수익)
2,622,833
(2,743,177)
-
(120,343)

소 계
6,777,604
(2,743,177)
-
4,034,428

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정 변경효과
406,840
-
-
406,840

재무적가정 변경효과
2,932,650
-
-
2,932,650

경험조정효과 및사회적립자산 손실
6,777,604
6,777,604
-
-

소 계
4,209,979
734,771
-
4,944,750

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(4,787,262)
-
(4,787,262)

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,655,686)
4,714,910
15,944
75,168

기말
58,103,054
(59,035,119)
(187,085)
(1,119,151)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
국민연금전환금

순확정급여

부채(자산)

기초
50,759,138
(48,283,486)
(203,029)
2,272,623

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
4,213,637
-
-
4,213,637

이자비용(이자수익)
2,810,361
(2,581,415)
-
228,946

소 계
7,023,998
(2,581,415)
-
4,442,583

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정 변경효과
(1,773,437)
-
-
(1,773,437)

재무적가정 변경효과
1,523,039
-
-
1,523,039

경험조정효과 및사회적립자산 손실
(1,374,365)
233,734
-
(1,140,631)

소 계
(1,624,763)
233,734
-
(1,391,029)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(9,584,943)
-
(9,584,943)

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,387,217)
3,261,748
-
(1,125,469)

기말
51,771,156
(56,954,362)
(203,029)
(5,386,235)

(4) 당기 및 전기의 사외적립자산은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
4.07%~4.66%
4.56%~5.33%

기대임금상승률
4.77%~5.00%
4.76%~5.00%

(6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
증가
감소

할인율 1% 변동
(3,732)
4,220

기대임금상승률의 1% 변동
4,271
(3,842)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.3 ~ 9.5년입니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,227백만원입니다.

19.2 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 306백만원입니다(전기: 205백만원).

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
743,977
-
666,939
-

예수금
170,442
-
128,222
-

환불부채(주2)
188,949
-
207,550
-

이연수익(주1)
813,129
6,003,457
813,129
6,816,587

합 계
1,916,498
6,003,457
1,815,841
6,816,587

(주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다.

(주2) 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

반환재고회수권
111,857
125,881

차감: 평가충당금
(62,393)
(56,514)

합 계
49,464
69,368

21. 충당부채

충당부채는 사용권자산에 대한 미래 원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채
-
3,048,049
-
-

(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분
기초
전입
환입
이자비용
기말

복구충당부채
-
3,028,753
-
19,295
3,048,049

22. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)
1,000
1,000
1,000
1,000

발행주식의 수
37,240,693주
366,160주
37,240,693주
366,160주

자본금(단위: 천원)
37,240,693
366,160
37,240,693
366,160

우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
2,060,249
2,060,249

감자차익
91,250,069
91,250,069

자기주식
(61,290)
(61,290)

전환권대가
2,880,742
2,880,742

기타자본잉여금
(166,693)
(166,693)

합 계
95,963,077
95,963,077

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
59,639,902
55,053,279

(4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(이익준비금)(주1)
514,375
514,375

미처분이익잉여금
(3,589,258)
22,464,839

합 계
(3,074,884)
22,979,214

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

(5) 지배기업의 별도재무제표를 토대로 작성한 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서 〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓

제59기
2024년 1월 1일
부터
제58기
2023년 1월 1일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처분예정일
2025년 3월 28일

처분확정일
2024년 3월 29일

(단위: 원)

과 목
제 60 기
제 59 기

I.미처분이익잉여금

(18,828,143,544)

8,800,621,611

1.전기이월미처분이익잉여금
8,800,621,611

38,971,511,541

2.당기순손실
(23,772,385,913)

(31,583,345,908)

3.확정급여제도의 재측정요소
(4,875,321,418)

1,393,328,094

4.자산재평가잉여금
-

311,726,783

5.법인세효과
1,018,942,176

(292,598,899)

II.이익잉여금 처분액

-

-

1.이익준비금
-

-

2.배당금
-

-

III.차기이월미처분이익잉여금(결손금)

(18,828,143,544)

8,800,621,611

23. 매출 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
536,827,690
514,511,637

부동산임대수익
222,196
342,491

합 계
537,049,886
514,854,128

(2) 당기 및 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출액
463,148,435
455,677,827

상품매출액
53,733,309
47,997,367

기타매출액
19,945,946
10,836,443

소 계
536,827,690
514,511,637

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분:

한 시점에 이전
518,926,377
506,634,600

기간에 걸쳐 이전
17,901,312
7,877,037

소 계
536,827,689
514,511,637

기타 원천으로부터 수익:

부동산임대수익
222,196
342,491

합 계
537,049,886
514,854,128

(3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
396,339,111
399,096,139

상품매출원가
39,529,766
44,185,715

기타매출원가
19,286,088
10,492,094

합 계
455,154,965
453,773,948

24. 판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

광고선전비
2,906,351
2,543,764

운반비
31,215,054
29,532,164

판매촉진비
6,651,381
6,904,644

마케팅비
339,427
1,279,106

합 계
41,112,214
40,259,678

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
14,542,331
14,371,504

퇴직급여
1,748,246
1,455,076

복리후생비
2,488,147
2,381,623

교육훈련비
210,731
314,915

여비교통비
479,338
598,799

통신비
159,834
153,968

세금과공과
802,282
1,326,797

임차료
2,107,485
1,100,746

사무비
30,832
34,773

차량유지비
342,442
344,867

접대비
466,325
423,591

견본비
147,886
130,210

감가상각비
2,049,864
1,893,984

무형자산상각비
850,751
865,500

보험료
1,503,519
1,447,977

개발비
285,691
283,789

지급수수료
13,229,855
12,466,401

소모품비
181,922
154,222

합 계
41,627,481
39,748,744

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익

외환차익
2,665,059
2,194,727

외화환산이익
416,630
21,266

유형자산처분이익
1,420
-

투자부동산평가이익
281,819
326,352

자산재평가손실환입
596,365
-

잡이익
263,834
460,411

소 계
4,225,128
3,002,757

기타영업외비용

외환차손
1,393,231
1,860,381

외화환산손실
34,384
129,079

기타의대손상각비
76,521
-

유형자산폐기손실
433,123
93,867

유형자산감액손실
8,328,161
91,313

기부금
141,494
202,734

투자부동산평가손실
59,724
15,581

잡손실
717,821
575,177

소 계
11,184,460
2,968,135

순기타영업외손익
(6,959,332)
34,622

26. 금융수익 및 금융원가

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,204,778
1,085,030

배당금수익
5,400
5,400

외환차익
1,454,607
1,307,048

외화환산이익
148,252
77,225

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
11,066
-

파생상품평가이익
3,684,381
742,126

파생상품거래이익
1,542,489
107,421

소 계
8,050,973
3,324,252

금융원가

이자비용
17,474,394
14,134,417

외환차손
2,632,934
1,018,313

외화환산손실
4,053,142
731,764

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
3,142

파생상품거래손실
-
4,006

소 계
24,160,470
15,891,642

순금융손익
(16,109,497)
(12,567,390)

27. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
73,387
120,089

이연법인세부채 변동액
(1,389,415)
(321,431)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(344,038)
(292,094)

법인세비용(수익)
(1,660,067)
(493,436)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(23,802,866)
(31,337,573)

적용세율에 따른 법인세수익
(4,514,258)
(5,627,635)

법인세 효과:

비공제비용
1,331,816
100,821

비과세수익
(136,333)
(168,367)

세액공제
(20,336)
(53,871)

이연법인세 인식여부 변동
2,498,387
5,373,708

기타(세율차이 등)
(819,342)
(118,091)

법인세비용(수익)
(1,660,067)
(493,436)

가중평균 법인세율(주1)
-
-

(주1) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

순확정급여부채의 재측정요소
(4,944,750)
1,033,453
(3,911,298)
1,391,030
(292,093)
1,098,937

자산재평가잉여금
5,964,114
(1,377,491)
4,586,623
-
-
-

합 계
1,019,364
(344,038)
675,326
1,391,030
(292,093)
1,098,937

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

퇴직급여충당금
8,615,431
(299,768)
881,461
9,197,123

퇴직연금충당금
(9,518,945)
595
151,992
(9,366,358)

대손충당금
235,570
11,549
-
247,119

재고자산평가충당금
271,258
(154,241)
-
117,017

유형자산
(21,174,970)
367,723
(1,377,491)
(22,184,738)

미확정비용(당기)
554,455
169,580
-
724,036

관계기업투자
(383,115)
(5,205)
-
(388,320)

기타
9,150
63,089
-
72,239

소 계
(21,391,166)
153,323
(344,038)
(21,581,881)

이월결손금
7,498,216
1,625,569
-
9,123,785

이월세액공제
455,705
(45,438)
-
410,267

합 계
(13,437,245)
1,733,453
(344,038)
(12,047,830)

(전기) (단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

퇴직급여충당금
10,951,838
(1,996,041)
(340,367)
8,615,431

퇴직연금충당금
(10,181,801)
614,583
48,273
(9,518,945)

대손충당금
503,290
(267,720)
-
235,570

재고자산평가충당금
909,696
(638,439)
-
271,258

유형자산
(22,730,950)
1,555,980
-
(21,174,970)

미확정비용(당기)
788,167
(233,712)
-
554,455

관계기업투자
(378,493)
(4,622)
-
(383,115)

기타
262
8,889
-
9,150

소 계
(20,137,992)
(961,081)
(292,093)
(21,391,166)

세무상결손금
5,764,916
1,733,300
-
7,498,216

이월세액공제
614,400
(158,695)
-
455,705

합 계
(13,758,676)
613,524
(292,093)
(13,437,245)

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(주2) 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 법인세 절감효과는 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 해당 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 범위까지만 인식하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

일시적차이
-
-

세무상결손금
72,989,895
61,173,366

이월세액공제
527,606
390,132

합 계
73,517,501
61,563,498

(6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발생연도
소멸연도
당기말
전기말

세무상결손금
2018
2028
42,832,439
38,275,119

2019
2029
4,559,096
2,361,298

2023
2038
10,021,176
20,536,948

2024
2029
15,577,184
-

합 계
72,989,895
61,173,366

이월세액공제
2019
2029
437,314
275,237

2022
2032
36,398
-

2023
2033
43,734
114,895

2024
2034
10,160
-

합 계
527,606
390,132

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(4,664,804)
21,027,445

원부재료 구입액 등
233,089,510
222,597,980

종업원급여
51,498,774
48,707,312

퇴직급여
4,380,351
4,647,851

감가상각비
28,010,370
33,627,997

무형자산상각비
2,077,631
1,852,548

지급수수료
54,742,228
49,697,140

소모품비
11,903,723
19,914,193

세금과공과
4,931,524
5,487,811

전력비
45,342,800
40,597,978

연료비
20,860,220
16,375,249

운반비
31,215,054
29,532,164

광고선전비
2,906,351
2,543,764

판촉비
6,651,381
6,904,644

기타
45,006,963
30,254,905

합 계
537,952,079
533,768,980

29. 주당손익

(1) 당기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

구 분
보통주
우선주

당기순손실
(22,142,799,877)
(22,142,799,877)

보통주에 귀속되는 당기순손실
(21,929,623,025)

가중평균유통보통주식수(주1)
37,239,247 주

기본 보통주 주당순손익
(589)

우선주에 귀속되는 당기순손실

(213,176,852)

가중평균유통우선주식수

362,001 주

기본 우선주 주당순손익

(589)

(2) 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위: 원)

구 분
보통주
우선주

당기순손실
(30,844,136,630)
(30,844,136,630)

보통주에 귀속되는 당기순손실
(30,547,188,818)

가중평균유통보통주식수(주1)
37,239,247 주

기본 보통주 주당순손익
(820)

우선주에 귀속되는 당기순손실

(296,947,812)

가중평균유통우선주식수

362,001 주

기본 우선주 주당순손익

(820)

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당기와 전기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다.

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 금융상품

30.1. 금융상품의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

<금융자산>

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
12,254,086
12,254,086

장단기금융상품
230,001
-
7,339,311
7,569,311

매출채권및기타채권
-
-
69,940,953
69,940,953

기타금융자산
3,753,127
1,372,000
1,895,000
7,020,127

합 계
3,983,128
1,372,000
91,429,349
96,784,478

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
31,804,114
31,804,114

장단기금융상품
107,896
-
9,516,258
9,624,154

매출채권및기타채권
-
-
66,294,593
66,294,593

기타금융자산
1,861,907
1,372,000
1,470,000
4,703,907

합 계
1,969,803
1,372,000
109,084,965
112,426,768

<금융부채>

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무(주1)
-
68,259,275
68,259,275

리스부채
-
12,945,772
12,945,772

장단기차입금 및 사채
-
317,046,386
317,046,386

기타금융부채
-
-
-

합 계
-
398,251,433
398,251,432

(주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무(주1)
-
75,823,304
75,823,304

리스부채
-
17,421,775
17,421,775

장단기차입금 및 사채
-
302,872,785
302,872,785

기타금융부채
-
-
-

합 계
-
396,117,864
396,117,864

(주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다.

30.2. 금융위험관리

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모 분석을 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되는데, 연결실체 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

가. 시장위험

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(1) 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 1CNY)

구 분
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD
4,989,982
7,335,273
USD
5,973,143
7,701,771

JPY
70,464,588
659,887
JPY
5,129,312
46,813

VND
215,485,210
12,433
VND
142,958,509
7,605

매출채권
USD
12,074,645
17,749,729
USD
10,775,712
13,894,203

JPY
39,653,692
371,349
JPY
28,440,897
259,569

보증금
VND
425,708,000
24,563
VND
422,434,400
22,474

미수금
USD
309,008
454,242
USD
245,770
316,896

미수수익
USD
-
-
USD
45,062
58,102

합 계

26,607,476

22,307,433

(외화부채)

매입채무
USD
675,929
993,616
USD
488,013
629,244

JPY
16,475,665
154,291
JPY
-
-

EUR
27,171
41,537
EUR
238,648
340,453

CNY
-
-
CNY
873,564
157,975

미지급금
JPY
-
-
JPY
418,000
3,815

EUR
2,967
4,536
EUR
12,440
17,747

미지급비용
USD
1,220,108
1,793,559
USD
497,350
641,283

JPY
-
-
JPY
77,440
707

EUR
5,436
8,310
EUR
-
-

VND
334,545,088
19,303
VND
335,819,971
17,866

리스부채
VND
-
-
VND
-
-

단기차입금
USD
19,599,986
28,811,979
USD
4,173,385
5,381,162

장기차입금
USD
-
-
USD
15,125,000
19,502,175

사채
USD
11,974,853
17,603,033
USD
11,921,956
15,372,170

합 계

49,430,165

42,064,597

보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(2,366,294)
2,366,294
(1,955,506)
1,955,506

JPY
87,694
(87,694)
30,186
(30,186)

EUR
(5,438)
5,438
(35,820)
35,820

VND
1,769
(1,769)
1,221
(1,221)

CNY
-
-
(15,798)
15,798

합 계
(2,282,269)
2,282,269
(1,975,716)
1,975,716

한편, 당기말 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고)

(2) 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10bp 상승시
10bp 하락시
10bp 상승시
10bp 하락시

이자비용
(61,516)
61,516
(96,223)
96,223

한편, 당기말 연결실체는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 1USD)

거래구분
계약처
화폐단위
계약금액
계약조건
계약시작일
계약만기일
장부금액

자산
부채

통화스왑(CRS)
(주)하나은행
USD
13,625,000
계약환율 ￦1,360/USD4.7%/년(KRW) 고정금리로 지급USD TERM SOFR+1.6%/년(USD)로 수취
2024.08.05
2025.08.05
2,240,022
-

(주)신한은행
USD
12,000,000
계약환율 \1,285.30/USD4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5%로 수취
2022.06.24
2025.06.24
1,513,106
-

나. 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석 6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다.

다. 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다

(당기말) (단위: 원)

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
64,713,069
3,546,206
68,259,275

리스부채
2,589,349
10,356,423
12,945,772

이자비용
310,062
3,462,877
3,772,940

장단기차입금 및 사채
261,361,073
55,685,314
317,046,386

이자비용
7,733,166
5,968,288
13,701,454

합 계
336,706,719
79,019,108
415,725,827

(전기말) (단위: 원)

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
73,749,260
2,074,044
75,823,304

리스부채
3,467,301
13,954,474
17,421,775

이자비용
411,350
2,914,291
3,325,641

장단기차입금 및 사채
189,332,955
113,539,830
302,872,785

이자비용
7,733,166
4,343,920
12,077,086

합 계
274,694,032
136,826,559
411,520,591

라. 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
431,361,238
429,919,829

자본(B)
190,134,949
211,602,423

장단기차입금, 사채 및 리스부채
329,992,158
320,294,559

차감 : 현금및현금성자산
12,254,086
31,804,114

순차입금(C)
317,738,072
288,490,445

부채비율(A/B)
226.87%
203.17%

순차입금비율(C/B)
167.11%
136.34%

30.3. 공정가치측정

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(주1)
장부금액
공정가치(주1)

<금융자산>

현금및현금성자산
12,254,086
-
31,804,114
-

장단기금융상품
230,001
230,001
107,896
107,896

7,339,311
-
9,516,258
-

매출채권 및 기타채권
69,940,953
-
66,294,593
-

기타금융자산
5,125,127
5,125,127
3,233,907
3,233,907

1,895,000
-
1,470,000
-

합 계
96,784,477

112,426,768

<금융부채>

매입채무 및 기타채무
68,259,275
-
75,823,304
-

리스부채
12,945,772
-
17,421,775
-

장단기차입금 및 사채
317,046,386
-
302,872,785
-

기타금융부채
-
-
-
-

합 계
398,251,432

396,117,864

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말:

<금융자산>

파생상품자산
-
3,753,127
-
3,753,127

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
230,001
-
230,001

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
1,372,000
1,372,000

합 계
-
3,983,128
1,372,000
5,355,128

<금융부채>

파생상품부채
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

전기말:

<금융자산>

파생상품자산
-
1,861,907
-
1,861,907

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
107,896
-
107,896

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
1,372,000
1,372,000

합 계
-
1,969,803
1,372,000
3,341,803

<금융부채>

파생상품부채
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
평가기법
투입변수

당기말
전기말

파생상품자산
통화스왑
3,753,127
1,861,907
2
시장접근법
통화스왑이자율

당기손익-공정가치측정 금융자산
채무상품
230,001
107,896
2
시장접근법
시장가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분상품
1,372,000
1,372,000
3
순자산가치
해당사항없음

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2, 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
매입
매도
기말

<금융자산>

파생상품자산
1,861,907
1,891,221
-
-
3,753,127

당기손익-공정가치 측정 금융자산
107,896
11,066
111,039
-
230,001

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,372,000
-
-
-
1,372,000

<금융부채>

파생상품부채
-
-
-
-
-

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
매입
매도
기말

<금융자산>

파생상품자산
1,304,749
778,295
-
(221,138)
1,861,907

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
(3,142)
111,038
-
107,896

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,372,000
-
-
-
1,372,000

<금융부채>

파생상품부채
67,248
(67,248)
-
-
-

31. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

대주주
최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민
최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민

유의적 영향력을 행사하는 기업
희성전자(주)
희성전자(주)

관계기업(주1)

(주)서일물산,
(주)케이엔티

(주)서일물산

기타 특수관계자(주2)
온 프로젝트, (주)희성피브이씨,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta
온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta

(주1) 당기 중 (주)케이엔티에 출자하였습니다.

(주2) 전기 중 희성전자(주)가 (주)희성화학과 희성폴리머(주)의 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기
전기

매출 등
매출 등
매입 등
지급수수료

<기타특수관계자>

온 프로젝트
-
110,134
-
-

희성전자㈜
7,140
5,315
-
-

(주)희성피브이씨
5,815
-
-
-

희성폴리머(주)
-
15,401
4,528,793
-

(주)희성화학
-
19,157
-
-

합 계
12,955
150,007
4,528,793
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

매출채권
매출채권
매입채무
기타채무

<기타특수관계자>

온 프로젝트
-
-
-
228,117

희성전자(주)
358
358
-
-

희성폴리머(주)
-
-
1,438,498
57,220

합 계
358
358
1,438,498
285,337

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민)등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당기말 현재 행사가격은 19,900원입니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
2,993,813
3,451,612

퇴직급여
578,132
488,870

합 계
3,571,944
3,940,482

32. 연결현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금
12,254,086
12,746,684

단기투자자산(주1)
-
19,057,430

합 계
12,254,086
31,804,114

(2) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
23,331,560
55,802,749

건설중인자산의 본계정대체
3,948,180
10,729,976

미착기계의 본계정대체
148,422
1,756,084

사채의 유동성대체
85,331,958
59,976,644

리스부채의 유동성대체
2,113,527
2,892,522

사용권자산의 증감
89,591
4,105,634

유형자산 취득관련 미지급금의 증감
(466,534)
271,902

무형자산 취득관련 미지급금의 증감
(228,858)
688,714

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
유동성 대체
기타

단기차입금
59,831,162
94,669,565
1,884,497
-
-
156,385,223

단기사채
9,997,760
(10,000,000)
-
-
2,240
-

유동성사채
59,995,188
(60,000,000)
2,162,061
85,331,958
80,083
87,569,289

사채
85,273,400
34,930,000
-
(85,331,958)
79,001
34,950,444

유동성리스부채
3,467,301
(3,218,907)
-
2,113,527
227,429
2,589,349

리스부채
13,954,474
-
-
(2,113,527)
(1,484,524)
10,356,423

유동성장기차입금
59,508,845
(65,433,845)
-
23,331,560
-
17,406,560

장기차입금
28,266,430
15,800,000
-
(23,331,560)
-
20,734,870

합 계
320,294,560
6,746,811
4,046,558
-
(1,095,771)
329,992,158

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
유동성 대체
기타

단기차입금
50,210,526
9,693,474
(72,838)
-
-
59,831,162

단기사채
-
9,990,000
-
-
7,760
9,997,760

유동성사채
64,973,827
(65,000,000)
-
59,976,644
44,717
59,995,188

사채
89,988,900
54,892,500
261,713
(59,976,644)
106,931
85,273,400

유동성리스부채
3,297,358
(3,373,988)
-
2,892,521
651,410
3,467,301

리스부채
13,392,772
-
-
(2,892,521)
3,454,224
13,954,474

유동성장기차입금
20,279,383
(16,907,550)
334,263
55,802,750
-
59,508,845

장기차입금
67,531,180
16,538,000
-
(55,802,750)
-
28,266,430

합 계
309,673,946
5,832,436
523,137
-
4,265,041
320,294,559

(4) 공급자금융약정

연결실체는 수입 원자재 및 상품 구매와 관련하여 금융기관과 공급자 금융약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라, 공급자는 당사에 물품을 공급한 후 금융기관으로부터 대금을 지급받으며, 당사는 금융기관과의 계약에 따라 일정 기간 후 (예: 60일. 120일) 에 해당 대금을 금융기관에 상환합니다.

연결실체는 약정을 통해 발생하는 채무를 금융기관이 공급자에게 대금을 지급하기 전까지는 매입채무로 분류하며, 공급자에게 대금이 지급된 이후에는 이를 단기차금으로 재분류하고 있습니다. 이에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액
9,959,191
5,199,787

공급자가 금융기관으로부터 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금융부채 장부금액
10,106,473
5,381,162

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채
청구서 발행후 60일~120일
(*)

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무
청구서 발행후 30일~90일
(*)

(*) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정내용에 대한 경과완화규정을 적용하여 비교정보는 공시하지 않았습니다.

33. 주요 약정사항과 우발부채

(1) 금융거래 약정

당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분
금융기관명
화폐단위
한도액
화폐단위
발행액

수입신용장발행
(주)국민은행
USD
3,800,000
USD
3,542,767

수입신용장발행
(주)우리은행
USD
1,000,000
USD
694,322

B2B대출
KRW
1,000,000
KRW
-

외상판매자금대출
(주)신한은행
KRW
10,000,000
KRW
1,906,598

무역금융
KRW
4,500,000
KRW
4,500,000

원화지급보증
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

외화지급보증
USD
12,000,000
USD
12,000,000

파생상품거래손실한도(통화스왑)
USD
2,050,000
USD
109,000

파생상품거래손실한도(통화선도)
USD
200,000
USD
-

수입신용장발행
USD
1,500,000
USD
599,000

무역금융
(주)하나은행
KRW
17,000,000
KRW
6,000,000

외상판매자금대출
KRW
4,000,000
KRW
454,030

일반운영자금
USD
13,625,000
USD
13,625,000

파생상품거래손실한도
USD
5,000,000
USD
-

수입신용장발행
USD
5,000,000
USD
4,230,496

매출채권 유동화
클린월드제일차(유)
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

수입신용장발행
SH수협은행
USD
2,100,000
USD
-

무역금융
KRW
5,000,000
KRW
-

외상판매자금대출
농협은행(주)
KRW
7,000,000
KRW
522,321

무역금융
KRW
6,000,000
KRW
3,500,000

수입신용장발행
USD
3,600,000
USD
309,359

일반운영자금
KRW
15,000,000
KRW
15,000,000

KRW
8,250,000
KRW
8,250,000

KRW
8,000,000
KRW
8,000,000

일반운영자금
한국산업은행
KRW
15,000,000
KRW
15,000,000

일반시설자금
KRW
5,344,500
KRW
5,344,500

KRW
758,310
KRW
758,310

KRW
897,120
KRW
897,120

KRW
1,266,500
KRW
1,266,500

운영자금한도대출
KRW
900,000
KRW
-

수입신용장발행(인수)
USD
2,000,000
USD
900,166

매출채권 유동화
스펠바인드제십칠차㈜
KRW
9,875,000
KRW
9,875,000

(2) 제공받은 지급보증 등

당기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

제공자
화폐단위
보증금액
보증내역

서울보증보험
KRW
59,909
계약보증보험

KRW
104,429
공탁보증보험

KRW
73,420
물품대금보증보험

KRW
3,706,542
인허가보증보험

KRW
23,451,850
지급보증보험

(주)신한은행
USD
12,000,000
외화지급보증

KRW
5,000,000
원화지급보증

(3) 온실가스 배출부채

1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

무상할당 배출권
424,808
424,808
424,808
420,829
420,829

무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다.

2) 2023년도분 및 2024년도분 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분
2023년도분 수량
2024년도분 수량

기초 및 무상할당(주1)
424,703
420,725

매수/매도
(100,000)
(70,000)

차입/이월
15,991
1,176

정부제출(주2)
(340,694)
-

기말(주2)
-
351,901

(주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다.

(주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 2024년 중 정부제출하였으며, 2024년도 기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다.

(4) 기타 약정사항

당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 44,000백만원입니다.

(5) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

- 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 수정될 수도 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음
2. 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제60(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제59(전) 기 2023년 12월 31일 현재

깨끗한나라 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제60(당) 기 말
제59(전) 기 말

자산

유동자산

154,541,022,800

164,817,113,099

현금및현금성자산
30
10,479,368,468

29,748,643,530

단기금융상품
5,8,30
4,622,810,720

7,799,757,552

매출채권및기타유동채권
6,30,31
67,948,072,116

64,923,676,200

재고자산
9
62,567,810,541

57,667,737,014

반품재고회수권
20
49,463,961

69,367,851

기타유동금융자산
5,7,30
5,173,127,467

2,243,160,641

당기법인세자산

171,318,060

179,603,670

기타유동자산
10
3,529,051,467

2,185,166,641

비유동자산

450,031,047,790

460,831,679,961

장기금융상품
5,8,30
246,500,628

124,396,225

장기매출채권및기타비유동채권
6,30
1,500,254,507

1,284,405,551

기타비유동금융자산
5,7,30
1,847,000,000

2,460,746,119

종속기업투자
11
5,423,121,986

5,423,121,986

관계기업투자
11
1,019,763,092

985,763,092

유형자산
12,17
389,814,053,423

391,224,349,479

사용권자산
14
19,152,559,595

23,323,081,536

투자부동산
13,17
24,301,643,400

24,079,548,200

무형자산
15
5,617,759,610

6,199,745,578

순확정급여자산
19
1,028,473,628

5,307,256,195

기타비유동자산
10
79,917,921

419,266,000

자산총계

604,572,070,590

625,648,793,060

부채

유동부채

340,497,643,014

278,750,369,613

매입채무및기타유동채무
16,30,31
76,648,236,160

86,070,386,408

차입금및사채
12,13,17,30,32,33
259,531,229,138

187,508,767,788

리스부채
19,30,32
2,540,447,324

3,435,706,619

기타유동금융부채
30
15,198,000

21,277,200

기타유동부채
20
1,762,532,392

1,714,231,598

비유동부채

89,453,660,633

149,227,616,657

장기매입채무및기타비유동채무
16,30
3,546,205,662

3,157,666,717

장기차입금및사채
12,13,17,30,32,33
54,925,413,561

112,273,329,594

장기리스부채
18,30,32
10,318,431,776

13,936,433,427

장기충당부채
21
3,048,048,703

-

이연법인세부채

11,592,575,047

12,994,924,718

기타비유동금융부채
30
19,528,389

48,675,238

기타비유동부채
20
6,003,457,495

6,816,586,963

부채총계

429,951,303,647

427,977,986,270

자본

자본금
1,22

37,606,853,000

37,606,853,000

기타불입자본
22

96,129,769,733

96,129,769,733

기타자본구성요소
22

59,335,913,273

54,757,187,965

이익잉여금(결손금)
22

(18,451,769,063)

9,176,996,092

자본총계

174,620,766,943

197,670,806,790

부채및자본총계

604,572,070,590

625,648,793,060

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제60(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제59(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

깨끗한나라 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제60(당) 기
제59(전) 기

매출
23,31

536,189,600,008

515,220,961,706

매출원가
23,28,31

458,077,086,868

457,312,130,951

매출총이익

78,112,513,140

57,908,830,755

판매비
24,28
41,042,136,390

40,183,145,559

관리비
24,28,31
39,868,328,905

38,240,207,809

매출채권손상차손(환입)

57,418,534

(13,390,059)

영업손실

(2,855,370,689)

(20,501,132,554)

금융수익
26
7,885,593,069

3,997,449,397

금융원가
26
23,727,826,386

15,784,069,098

기타영업외수익
25
4,249,089,910

2,836,046,729

기타영업외비용
25
11,082,683,143

2,792,697,219

법인세비용차감전순손실

(25,531,197,239)

(32,244,402,745)

법인세비용(수익)
27

(1,758,811,326)

(661,056,837)

당기순손실

(23,772,385,913)

(31,583,345,908)

기타포괄손익

722,346,066

1,100,729,195

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

722,346,066

1,100,729,195

자산재평가잉여금

4,578,725,308

-

확정급여제도의 재측정요소

(3,856,379,242)

1,100,729,195
-

총포괄손익

(23,050,039,847)

(30,482,616,713)

주당손익
29

기본주당순손익

(632)

(840)

희석주당순손익

(632)

(840)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제60(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제59(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

깨끗한나라 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금(결손금)
자본 총계

2023.01.01 (전기초)
37,606,853,000
96,129,769,733
55,068,914,748
39,347,886,022
228,153,423,503

당기순손실
-
-
-
(31,583,345,908)
(31,583,345,908)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
1,100,729,195
1,100,729,195

자산재평가잉여금
-
-
(311,726,783)
311,726,783
-

2023.12.31 (전기말)
37,606,853,000
96,129,769,733
54,757,187,965
9,176,996,092
197,670,806,790

2024.01.01 (당기초)
37,606,853,000
96,129,769,733
54,757,187,965
9,176,996,092
197,670,806,790

당기순손실
-
-
-
(23,772,385,913)
(23,772,385,913)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(3,856,379,242)
(3,856,379,242)

자산재평가잉여금
-
-
4,578,725,308
-
4,578,725,308

2024.12.31 (당기말)
37,606,853,000
96,129,769,733
59,335,913,273
(18,451,769,063)
174,620,766,943

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제60(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제59(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

깨끗한나라 주식회사
(단위: 원)

과 목
제60(당) 기
제59(전) 기

영업활동으로인한현금흐름

(6,110,777,706)

36,588,302,534

당기순손실
(23,772,385,913)

(31,583,345,908)

당기순손실조정을위한가감
53,959,546,022

50,171,945,122

법인세비용(수익)
(1,758,811,326)

(661,056,837)

감가상각비
27,215,312,658

32,878,723,542

매출채권손상차손(환입)
57,418,534

(13,390,059)

기타의대손상각비
76,520,779

-

퇴직급여
3,934,526,916

4,179,269,945

무형자산상각비
2,060,668,120

1,836,331,264

이자비용
17,312,984,055

14,031,602,233

외화환산손실
4,011,756,410

860,844,328

파생상품거래손실
-

4,005,439

투자부동산평가손실
59,724,200

15,581,100

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-

3,142,482

유형자산폐기손실
449,418,685

51,692,874

유형자산손상차손
8,328,161,064

91,313,487

외화환산이익
(564,882,481)

(67,041,709)

금융보증수익
(50,867,017)

(68,049,776)

파생상품평가이익
(3,684,381,348)

(742,126,568)

파생상품거래이익
(1,542,489,359)

(107,421,181)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(11,065,696)

-

이자수익
(1,050,863,341)

(989,723,122)

배당금수익
(5,400,000)

(805,400,000)

투자부동산평가이익
(281,819,400)

(326,352,320)

자산재평가손실환입
(596,365,431)

-

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(19,618,852,206)

30,039,173,426

매출채권의감소(증가)
(1,686,996,960)

(212,007,057)

미수금의감소(증가)
(391,404,034)

(829,116,170)

선급금의감소(증가)
(1,247,599,560)

(577,380,592)

선급비용의감소(증가)
(360,864,830)

(457,750,295)

재고자산의감소(증가)
(4,900,073,527)

21,057,035,329

반품재고회수권의감소(증가)
19,903,890

41,637,948

단기금융상품의감소(증가)
3,176,946,832

17,754,204,200

매입채무의증가(감소)
(14,150,874,244)

2,019,656,761

미지급금의증가(감소)
4,342,947,659

28,201,783,240

선수금의증가(감소)
49,908,621

(42,127,240)

선수수익의증가(감소)
(148,595,592)

(148,379,087)

미지급비용의증가(감소)
379,415,505

(25,919,256,257)

예수금의증가(감소)
16,993,124

(20,499,071)

예수보증금의증가(감소)
(40,323,046)

(30,910,678)

장기미지급비용의증가(감소)
378,326,604

321,515,262

장기예수보증금의증가(감소)
-

(14,654,427)

퇴직금의지급
(4,549,331,574)

(4,234,810,247)

퇴직연금운용자산의감소(증가)
308,555,845

(5,990,657,507)

국민연금전환금의감소(증가)
15,943,500

-

환불부채의증가(감소)
(18,600,951)

(65,981,218)

이연수익의증가(감소)
(813,129,468)

(813,129,468)

이자수취
1,089,248,531

972,997,308

이자지급
(17,782,019,750)

(13,782,348,124)

배당금수취
5,400,000

805,400,000

법인세의환급(지급)
8,285,610

(35,519,290)

투자활동으로인한현금흐름

(20,673,172,617)

(15,003,053,063)

파생상품의정산으로인한현금유입
3,335,650,000

221,137,500

기타금융자산의감소
750,000,000

900,000,000

보증금의감소
-

8,275,410

단기대여금의감소
-

30,000,000

장기대여금의감소
182,574,000

114,374,000

정부보조금의수취
446,850,000

694,221,000

장기금융상품의증가
(111,038,707)

(111,038,707)

기타금융자산의증가
(1,175,000,000)

(840,000,000)

보증금의증가
(488,864,604)

(6,925,400)

장기대여금의증가
(197,180,000)

(160,000,000)

유형자산의취득
(21,814,519,338)

(14,406,005,266)

종속기업의취득
(34,000,000)

(800,000,000)

무형자산의취득
(1,567,643,968)

(647,091,600)

재무활동으로인한현금흐름

7,374,917,849

5,022,467,282

단기차입금의차입
458,074,249,219

299,857,837,584

단기사채의발행
-

9,990,000,000

사채의발행
34,930,000,000

54,892,500,000

장기차입금의차입
15,800,000,000

16,538,000,000

단기차입금의상환
(363,334,572,151)

(291,513,400,609)

단기사채의상환
(10,000,000,000)

-

유동성사채의상환
(60,000,000,000)

(65,000,000,000)

유동성장기차입금의상환
(64,927,245,000)

(16,400,950,000)

유동성리스부채의상환
(3,167,514,219)

(3,341,519,693)

현금및현금성자산의순증감

(19,409,032,474)

26,607,716,753

기초현금및현금성자산

29,748,643,530

3,271,903,872

외화환산으로인한현금및현금성자산의변동

139,757,412

(130,977,095)

기말현금및현금성자산

10,479,368,468

29,748,643,530

"
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 60(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 59(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재

깨끗한나라 주식회사

1. 회사의 개요

깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다.

당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지 분 율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

최정규
6,002,594
8
16.118
0.002

최현수
2,868,704
-
7.703
-

최윤수
2,867,326
-
7.700
-

최병민
1,288,045
76,891
3.459
20.999

구미정
1,848,860
-
4.965
-

희성전자주식회사
7,680,305
-
20.623
-

자기주식
1,446
4,159
0.004
1.136

기타주주
14,683,413
285,102
39.428
77.863

합 계
37,240,693
366,160
100.000
100.000

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

(1) 당사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자(리스이용자)가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자(리스이용자)가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 다른 통화와의 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 유형자산- 주석 13: 투자부동산- 주석 31: 금융상품

.

2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4) 현금창출단위의 손상

현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 부문정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말
구 분

단기금융상품
금전채권신탁(채권유동화)
4,622,811
7,799,758
제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조)

장기금융상품
당좌개설보증금
16,500
16,500
사용제한

기타유동금융자산
후순위채권
-
450,000
질권설정

기타유동금융자산
후순위채권
1,420,000
-
사용제한

기타비유동금융자산
후순위채권
100,000
-
사용제한

기타비유동금융자산
후순위채권
375,000
1,020,000
질권설정

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
65,857,000
-
63,359,758
-

차감: 손실충당금
(2,104,080)
-
(2,046,662)
-

소 계
63,752,920
-
61,313,096
-

미수금
3,892,075
-
3,482,129
-

차감: 손실충당금
(76,521)
-
-
-

미수수익
83,624
11,492
110,080
23,421

대여금
-
376,864
-
362,258

보증금
295,974
1,111,899
18,371
898,727

소 계
4,195,152
1,500,255
3,610,580
1,284,406

합 계
67,948,072
1,500,255
64,923,676
1,284,406

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권 및 미수금에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권 및 미수금에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권 및 미수금에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 집합평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 중 180일이 경과하거나 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 경우 담보액 및 예상변제액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 2,172백만원(전기말: 2,022백만원)에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
연체된 일수

90일 이내
180일 이내
180일 초과
손상
계

기대 손실률
0.00%
2.90%
100.00%
96.72%

총장부금액
63,613,810
70,050
6,917
2,166,223
65,857,000

전체기간 기대신용손실
(17)
(2,029)
(6,917)
(2,095,118)
(2,104,081)

순장부금액
63,613,793
68,021
-
71,105
63,752,920

(전기말)
(단위: 천원)

구분
연체된 일수

90일 이내
180일 이내
180일 초과
손상
계

기대 손실률
0.04%
67.70%
0.55%
100.00%

총장부금액
61,337,372
79
174
2,022,133
63,359,758

전체기간 기대신용손실
(24,302)
(53)
(174)
(2,022,133)
(2,046,662)

순장부금액
61,313,070
26
-
-
61,313,096

(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
기초
손상차손(환입)
기말

매출채권
2,046,662
57,419
2,104,081

(전기말)
(단위: 천원)

구분
기초
손상차손(환입)
기말

매출채권
2,060,052
(13,390)
2,046,662

7. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
-
3,753,127
-
1,793,161
68,746

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)

청주방송
274,400주
4.90%
-
1,372,000
-
1,372,000

(주)동양레져(주1)
3,600주
0.11%
-
-
-
-

(주)예원(주1)
893주
0.84%
-
-
-
-

소 계
-
1,372,000
-
1,372,000

상각후원가측정 금융자산

후순위채권(주2)
-
-
1,420,000
475,000
450,000
1,020,000

합 계
5,173,127
1,847,000
2,243,161
2,460,746

(주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.

(주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

(주3) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 장단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기말
전기말

단기금융상품

금전채권신탁(채권유동화)(주1)
4,622,811
7,799,758

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)
16,500
16,500

저축보험
230,001
107,896

합 계
246,501
124,396

(주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

9. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
6,232,383
(253,923)
5,978,459
6,556,895
(480,951)
6,075,944

제 품
35,773,974
(909,852)
34,864,122
33,331,397
(2,165,047)
31,166,350

원재료
9,500,066
(18,172)
9,481,893
15,814,380
(86,634)
15,727,746

부재료
1,431,735
(39)
1,431,696
1,348,935
(7,343)
1,341,592

저장품
2,716,638
-
2,716,638
2,298,380
-
2,298,380

미착품
8,095,002
-
8,095,002
1,057,725
-
1,057,725

합 계
63,749,797
(1,181,987)
62,567,811
60,407,713
(2,739,976)
57,667,737

당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 환입액 1,558백만원 (전기: 환입액 1,486백만원)이 차감되었습니다.

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
2,033,554
990,616

선급비용
1,495,498
1,194,551

합 계
3,529,051
2,185,167

기타비유동자산

장기선급금
-
399,266

장기선급비용
1,042,939
983,021

차감 : 손실충당금
(983,021)
(983,021)

서화
20,000
20,000

합 계
79,918
419,266

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
지분율
취득원가
장부가액

(주)보노아
제조업
대한민국
100%
4,423,122
4,423,122
100%
4,423,122
4,423,122

(주)케이앤이
기계설비공사업
대한민국
100%
1,000,000
1,000,000
100%
1,000,000
1,000,000

합 계

5,423,122
5,423,122

5,423,122
5,423,122

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
지분율
취득원가
장부가액

(주)서일물산
무역업, 부동산 외
대한민국
48%
985,763
985,763
48%
985,763
985,763

(주)케이엔티
폐기물 처리 외
대한민국
34%
34,000
34,000
-
-
-

합 계

1,019,763
1,019,763

985,763
985,763

(3) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말 및 당기
전기말 및 전기

(주)보노아
(주)케이앤이
(주)보노아
(주)케이앤이

유동자산
5,531,895
4,455,933
5,057,529
3,647,530

비유동자산
7,038,308
622,983
7,756,943
535,645

자산계
12,570,203
5,078,916
12,814,472
4,183,175

유동부채
3,299,990
1,125,232
3,613,166
1,065,526

비유동부채
867,739
13,884
1,363,248
-

부채계
4,167,729
1,139,116
4,976,415
1,065,526

자본계
8,402,475
3,939,800
7,838,057
3,117,649

매출
15,705,868
10,193,277
12,470,209
9,766,144

영업이익
1,003,372
824,867
824,460
970,741

당기순이익
625,948
822,151
848,085
876,279

총포괄손익
633,846
822,151
846,293
876,279

(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)서일물산

당기말 및 당기
전기말 및 전기

유동자산
849,519
798,141

비유동자산
26,134,231
25,788,111

자산총계
26,983,750
26,586,252

유동부채
1,714,270
1,796,870

비유동부채
5,132,802
5,003,029

부채총계
6,847,073
6,799,898

자본총계
20,136,677
19,786,354

매출
1,087,303
1,078,772

영업이익
112,765
89,087

당기순이익
350,324
229,268

총포괄손익
350,324
229,268

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금(주1)
장부금액

토지
130,162,234
-
-
-
130,162,234

건물
135,046,511
(64,241,355)
-
-
70,805,155

구축물
26,502,081
(11,574,715)
(238,879)
-
14,688,487

기계장치
493,314,215
(324,767,515)
(15,745,900)
(1,680,768)
151,120,032

차량운반구
55,630
(55,630)
-
-
-

공구와기구
1,474,709
(930,351)
-
-
544,358

집기비품
7,951,938
(5,642,502)
-
-
2,309,436

건설중인자산
20,548,710
-
-
(364,358)
20,184,352

수입미착기계
-
-
-
-
-

합 계
815,056,027
(407,212,068)
(15,984,780)
(2,045,126)
389,814,053

(주1) '탄소중립 선도플랜트 구축지원' 및 '배출권 거래제 참여기업 감축설비 지원'에대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(주1) '정부일반형 스마트공장 구축 지원 사업' 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금(주1)
장부금액

토지
122,958,722
-
-
-
122,958,722

건물
135,134,140
(59,021,995)
(97,025)
-
76,015,120

구축물
24,734,737
(10,172,878)
(238,879)
-
14,322,980

기계장치
488,887,159
(310,592,160)
(7,475,963)
(1,853,863)
168,965,173

차량운반구
55,630
(55,630)
-
-
-

공구와기구
1,469,660
(690,226)
-
-
779,434

집기비품
6,821,382
(4,982,974)
-
-
1,838,408

건설중인자산
6,179,794
-
-
-
6,179,794

수입미착기계
164,718
-
-
-
164,718

합 계
786,405,942
(385,515,863)
(7,811,867)
(1,853,863)
391,224,349

(주1) '탄소중립 선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
손상차손
폐기손실
기타
기말

토지
122,958,722
541,894
-
-
-
6,661,619
130,162,234

건물
76,015,119
351,896
(5,500,052)
-
(47,145)
(14,663)
70,805,155

구축물
14,322,980
-
(1,401,837)
-
-
1,767,344
14,688,487

기계장치
168,965,173
2,639,501
(15,141,325)
(8,328,161)
(385,978)
3,370,821
151,120,032

공구와기구
779,435
5,049
(240,126)
-
-
-
544,358

집기비품
1,838,408
711,908
(734,480)
-
-
493,600
2,309,436

건설중인자산
6,179,794
16,928,333
-
-
-
(2,923,775)
20,184,352

수입미착기계
164,718
-
-
-
(16,296)
(148,422)
-

합 계
391,224,349
21,178,581
(23,017,820)
(8,328,161)
(449,419)
9,206,523
389,814,054

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
손상차손
폐기손실
기타
기말

토지
122,498,114
1,308,949
-
-
-
(848,341)
122,958,722

건물
76,981,166
609,861
(5,505,705)
-
(2,193)
3,931,990
76,015,119

구축물
14,867,783
-
(1,385,351)
-
(7,793)
848,341
14,322,980

기계장치
174,159,190
7,576,402
(20,932,630)
(91,313)
(40,922)
8,294,448
168,965,173

공구와기구
476,583
282,749
(238,872)
-
(647)
259,621
779,435

집기비품
1,641,885
861,684
(665,024)
-
(137)
-
1,838,408

건설중인자산
13,386,684
3,238,023
-
-
-
(10,444,912)
6,179,794

수입미착기계
1,774,965
106,019
-
-
-
(1,716,265)
164,718

합 계
405,786,370
13,983,687
(28,727,582)
(91,313)
(51,693)
324,882
391,224,349

(3) 당기 중 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 489백만원(전기: 325백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 5.36% (전기: 4.48%)입니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
계

토지
-
-
130,162,234
130,162,234

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
계

토지
-
-
122,958,722
122,958,722

(5) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
53,916,021
53,263,004

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(7) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분
장부금액
화폐단위
관련차입금
담보권자
화폐단위
담보설정액
담보의 종류

토지, 건물, 기계 등
225,862,438
KRW
21,999,930
한국산업은행
KRW
32,400,000
근저당권

KRW
15,000,000
농협은행(주)
KRW
25,200,000

KRW
-
(주)신한은행
KRW
6,000,000

USD
13,625,000
(주)하나은행
USD
16,800,000

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
22,617,286
22,335,466

건물
1,684,358
1,744,082

합 계
24,301,643
24,079,548

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
토지
건물
계

기초잔액
22,335,466
1,744,082
24,079,548

투자부동산평가손익(주1)
281,819
(59,724)
222,095

기말잔액
22,617,286
1,684,358
24,301,643

(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
토지
건물
계

기초잔액
22,037,438
1,731,339
23,768,777

투자부동산평가손익(주1)
298,028
12,743
310,771

기말잔액
22,335,466
1,744,082
24,079,548

(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치 측정

당기말 현재 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)과 원가법에 의한 적격자산 평가법(건물)입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

토지
-
-
22,617,286
22,617,286

건물
-
-
1,684,358
1,684,358

합 계
-
-
24,301,643
24,301,643

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

토지
-
-
22,335,466
22,335,466

건물
-
-
1,744,082
1,744,082

합 계
-
-
24,079,548
24,079,548

(5) 토지(유형자산 및 투자부동산) 및 건물(투자부동산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향

토지
공시지가기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한 토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정)
시점수정
표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.

개별요인
대상 토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.

그 밖의 요인

건물
원가법에 의한 적격자산 평가법
재조달원가(건물표준단가 및 부대설비 보정단가)
정부고시 표준품셈과 실적공사비 등을 적용하여 건물 표준단가 산정

표준단가의 비율로 부대설비를 보정하는 방식으 로, 건물의 시공 상태와 건축의 질 등을 고려하여 증액 보증

감가수정
경제적 내용연수를 기준으로 정액법을 적용하여 감가수정을 하되, 일부 증축 부분의 관리상태/이용상황 등을 종합적으로 고려하여 관찰감가 병행

(6) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
관련 채무
담보권자
담보 설정액
담보의 종류

토지
11,833,734
임대보증금
460,567
(주)국민은행
2,860,000
근저당권

건물
848,447

토지
10,568,308
장기차입금
21,999,930
한국산업은행
32,400,000

15,000,000
(주)우리은행
25,200,000

(7) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 238백만원 및 342백만원입니다.

14. 리스

(1) 리스이용자

1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
합 계

취득원가
5,850,546
21,563,137
5,085,809
4,211,675
36,711,167

감가상각누계액
(1,868,040)
(9,924,822)
(2,382,537)
(3,302,916)
(17,478,315)

손상차손누계액
-
(80,292)
-
-
(80,292)

장부금액
3,982,506
11,558,023
2,703,272
908,759
19,152,560

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
합 계

취득원가
9,160,946
21,563,138
5,085,808
4,126,795
39,936,687

감가상각누계액
(3,905,094)
(8,526,687)
(2,044,628)
(2,056,904)
(16,533,313)

손상차손누계액
-
(80,292)
-
-
(80,292)

장부금액
5,255,852
12,956,159
3,041,180
2,069,891
23,323,082

2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
합 계

기초
5,255,852
12,956,159
3,041,180
2,069,891
23,323,082

감가상각비
(1,126,664)
(1,398,135)
(337,909)
(1,334,785)
(4,197,493)

사용권자산의 증가
1,330,052
-
-
215,357
1,545,409

사용권자산의 감소
(1,476,734)
-
-
(41,704)
(1,518,438)

당기말
3,982,506
11,558,024
2,703,271
908,759
19,152,560

(전기)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
합 계

기초
2,486,737
14,298,675
3,379,089
3,226,475
23,390,976

감가상각비
(1,150,472)
(1,342,516)
(337,909)
(1,320,244)
(4,151,141)

사용권자산의 증가
3,924,142
-
-
250,774
4,174,916

사용권자산의 감소
(4,555)
-
-
(87,114)
(91,669)

전기말
5,255,852
12,956,159
3,041,180
2,069,891
23,323,082

3) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
4,197,493
4,151,141

단기리스료
2,028,152
1,302,229

소액리스료
310,416
341,171

리스부채 이자비용
647,134
767,519

4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총현금유출
6,153,216
5,752,439

(2) 리스제공자

당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
정부보조금(주1)
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

산업재산권
1,014,133
(909,660)
-
104,473
988,667
(872,434)
116,233

회원권
440,993
-
-
440,993
440,993
-
440,993

소프트웨어
12,364,977
(8,022,458)
-
4,342,519
11,456,277
(6,024,182)
5,432,095

기타 무형자산
443,310
(442,310)
-
1,000
443,311
(417,145)
26,166

건설중인자산
811,267
-
(82,492)
728,775
184,258
-
184,258

합 계
15,074,680
(9,374,429)
(82,492)
5,617,760
13,513,506
(7,313,761)
6,199,745

(주1) '스마트공장 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
기타
기말

산업재산권
116,233
7,535
(37,226)
17,931
104,473

회원권
440,993
-
-
-
440,993

소프트웨어
5,432,095
769,250
(1,998,277)
139,450
4,342,519

기타 무형자산
26,166
-
(25,166)
-
1,000

건설중인자산
184,259
708,367
-
(163,851)
728,775

합 계
6,199,746
1,485,152
(2,060,668)
(6,470)
5,617,760

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
기타
기말

산업재산권
88,318
34,823
(32,474)
25,566
116,233

회원권
440,993
-
-
-
440,993

소프트웨어
5,785,879
1,139,242
(1,759,526)
266,500
5,432,095

기타 무형자산
57,497
-
(44,331)
13,000
26,166

건설중인자산
327,584
161,740
-
(305,066)
184,258

합 계
6,700,271
1,335,805
(1,836,331)
-
6,199,745

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
35,009,000
-
48,861,261
-

미지급금
34,616,857
393,679
30,096,893
842,199

미지급비용
6,628,903
1,461,949
6,071,106
1,083,622

미지급배당금
409
-
409
-

선수수익
148,379
1,068,812
148,595
1,217,191

예수보증금
244,688
621,766
892,122
14,655

합 계
76,648,236
3,546,206
86,070,386
3,157,667

17. 차입금 및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
155,061,979
-
58,513,575
-

단기사채
-
-
9,997,760
-

장기차입금
16,899,960
19,974,970
59,002,245
26,999,930

사채
87,569,290
34,950,444
59,995,188
85,273,400

합 계
259,531,229
54,925,414
187,508,768
112,273,330

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분
차입처
이자율
당기말
전기말

일반운영자금
농협은행(주)
MOR 6개월 + 2.24%
8,000,000
9,000,000

MOR 6개월 + 2.01%
8,250,000
9,250,000

(주)하나은행
4.70%
20,028,750(USD 13,625)
-

한국산업은행
산금채 12개월+1.37%
15,000,000

Usance
(주)우리은행 외 2곳
4.80%~5.26%
8,783,229
4,063,575

전자단기사채
(주)아이엠증권 외 3곳
5.90%~7.15%
76,000,000
20,000,000

기업어음
BNK투자증권
3.85%
5,000,000
-

무역금융대출
(주)하나은행
FTP금리+1.310%
6,000,000
1,700,000

(주)신한은행
고시금리+1.10%
4,500,000
9,500,000

Sh수협은행
-
-
5,000,000

농협은행(주)
KORIBO금리+1.64%
3,500,000
-

합 계
155,061,979
58,513,575

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

차입처
차입용도
연이자율
만기
당기말
전기말
상환방법

한국산업은행(주1)
시설자금대출
2.90%~5.07%
2026-09-30
6,999,930
12,000,000
2년거치 3년 분할상환

농협은행(주)(주1)
운영자금대출
6M MOR + 1.73%
2026-11-29
15,000,000
15,000,000
3년만기 일시상환

한국산업은행(주1)
운영자금대출
-
-
-
15,000,000
3년만기 일시상환

(주)하나은행(주1)
운영자금대출
-
-
-
19,502,175
-

클린월드제일차(유)(주2)
채권유동화
4.82%
2025-06-30
5,000,000
17,500,000
1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환

스펠바인드제십칠차(주)(주2)
채권유동화
7.50%
2026-02-07
9,875,000
-
2년 매분기 분할상환

우리종합금융주식회사
운영자금대출
-
-
-
7,000,000
-

합 계
36,874,930
86,002,175

차감 : 유동성대체
(16,899,960)
(59,002,245)

차감계
19,974,970
26,999,930

(주1) 당기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 236,431백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

(주2) 당사는 클린월드제일차(유) 및 스펠바인드제십칠차(주)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 당사는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 각각: 금 이백억원 및 백오십팔억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도
금액

2025년
16,899,960

2026년
19,974,970

합 계
36,874,930

(5) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제116회
제117회
제118회
제119회
제121회

종류
보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채

발행가액
USD 12백만
150억원
100억원
50억원
350억원

사채발행일
2022년 6월 24일
2022년 8월 25일
2023년 1월 12일
2023년 1월 13일
2023년 9월 25일

만기일
2025년 6월 24일
2025년 8월 25일
2025년 1월 12일
2025년 1월 13일
2025년 9월 25일

상환방법
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

구 분
내 용

사채의 명칭
제122회
제123회
제124회

종류
무보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채

발행가액
50억원
250억원
100억원

사채발행일
2023년 9월 25일
2024년 3월 28일
2024년 3월 25일

만기일
2025년 3월 25일
2027년 3월 28일
2026년 3월 25일

상환방법
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 120백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다.

18. 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입용도
당기말
전기말

리스부채
12,858,879
17,372,140

차감 : 유동성대체
(2,540,447)
(3,435,707)

차감계
10,318,432
13,936,433

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
3,133,355
3,844,370

1년 초과 2년 이내
2,589,464
3,064,138

2년 초과 3년 이내
1,989,470
2,500,677

3년 초과 4년 이내
1,458,225
2,426,373

4년 초과 5년 이내
1,458,225
2,452,020

5년 초과
4,444,637
6,407,102

합 계
15,073,376
20,694,680

19. 순확정급여부채(자산)

19.1 확정급여제도

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
56,302,837
50,351,358

사외적립자산의 공정가치
(57,144,225)
(55,455,585)

국민연금전환금
(187,085)
(203,029)

순확정급여부채(자산)
(1,028,474)
(5,307,256)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,746,161
3,742,698

부채에 대한 이자비용
2,606,562
2,794,661

사외적립자산의 이자수익
(2,724,430)
(2,563,356)

합 계
3,628,293
3,974,003

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
국민연금전환금
순확정급여부채(자산)

기초
50,351,358
(55,455,586)
(203,029)
(5,307,256)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
3,746,161
-
-
3,746,161

이자비용(이자수익)
2,606,562
(2,724,430)
-
(117,868)

소계
6,352,723
(2,724,430)
-
3,628,293

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정 변경효과
406,840
-
-
406,840

재무적가정 변경효과
2,910,701
-
-
2,910,701

경험조정효과 및사외적립자산 손실
830,546
727,234
-
1,557,780

소계
4,148,087
727,234
-
4,875,321

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(4,300,000)
-
(4,300,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,549,332)
4,608,556
15,944
75,168

기말
56,302,837
(57,144,225)
(187,085)
(1,028,474)

(전기)
(단위: 천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
국민연금전환금
순확정급여부채(자산)

기초
49,672,010
(47,131,445)
(203,029)
2,337,537

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
3,742,698
-
-
3,742,698

이자비용(이자수익)
2,794,661
(2,563,356)
-
231,304

소계
6,537,359
(2,563,356)
-
3,974,003

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정 변경효과
(1,773,123)
-
-
(1,773,123)

재무적가정 변경효과
1,498,160
-
-
1,498,160

경험조정효과 및사외적립자산 손실
(1,348,238)
229,873
-
(1,118,365)

소계
(1,623,201)
229,873
-
(1,393,328)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(9,100,000)
-
(9,100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,234,810)
3,109,342
-
(1,125,468)

기말
50,351,358
(55,455,586)
(203,029)
(5,307,256)

(4) 당기 및 전기의 사외적립자산은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
4.66%
5.33%

기대임금상승률
4.77%
4.76%

(6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
증가
감소

할인율 1% 변동
(3,689)
4,170

기대임금상승률의 1% 변동
4,222
(3,799)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.3년입니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,104백만원입니다.

19.2 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 306백만원(전기 205백만원)입니다.

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
716,848
-
666,939
-

예수금
43,606
-
26,614
-

이연수익(주1)
813,129
6,003,457
813,129
6,816,587

환불부채(주2)
188,949
-
207,550
-

합 계
1,762,532
6,003,457
1,714,232
6,816,587

(주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다.

(주2) 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

반환재고회수권
111,857
125,881

차감: 평가충당금
(62,393)
(56,514)

합 계
49,464
69,368

21. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채
-
3,048,049
-
-

복구충당부채는 사용권자산에 대한 미래 원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다.

(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
전입
환입
이자비용
기말

복구충당부채
-
3,028,753
-
19,295
3,048,049

22. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주의 금액(단위: 원)
1,000
1,000
1,000
1,000

발행주식의 수
37,240,693주
366,160주
37,240,693주
366,160주

자본금(단위: 천원)
37,240,693
366,160
37,240,693
366,160

우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
2,060,249
2,060,249

감자차익
91,250,069
91,250,069

자기주식
(61,290)
(61,290)

전환권대가
2,880,742
2,880,742

합 계
96,129,770
96,129,770

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
59,335,913
54,757,188

(4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(이익준비금)(주1)
376,374
376,374

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(18,828,144)
8,800,622

합 계
(18,451,769)
9,176,996

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓

제60기
2024년 1월 1일 부터
제59기
2023년 1월 1일 부터

2024년 12월 31일 까지
2023년 12월 31일 까지

처분예정일
2025년 3월 28일
처분확정일
2024년 3월 29일

(단위: 원)

과목
제 60기
제 59기

I. 미처분이익잉여금(결손금)
-
(18,828,143,544)
-
8,800,621,611

1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)
8,800,621,611
-
38,971,511,541
-

2. 당기순손실
(23,772,385,913)
-
(31,583,345,908)
-

3. 확정급여제도의 재측정요소
(4,875,321,418)
-
1,393,328,094
-

4. 재평가잉여금
-
-
311,726,783
-

5. 법인세효과
1,018,942,176
-
(292,598,899)
-

II.이익잉여금 처분액
-
-
-
-

1.이익준비금
-
-
-
-

2.배당금
-
-
-
-

III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)
-
(18,828,143,544)
-
8,800,621,611

23. 매출 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
535,951,368
514,878,471

부동산임대수익
238,232
342,491

합 계
536,189,600
515,220,962

(2) 당기 및 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출액
436,495,260
428,987,737

상품매출액
80,398,074
74,715,464

기타매출액
19,058,034
11,175,270

소 계
535,951,368
514,878,471

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분:

한 시점에 이전
518,937,968
507,001,433

기간에 걸쳐 이전
17,013,400
7,877,038

소 계
535,951,368
514,878,471

기타 원천으로부터 수익:

부동산임대수익
238,232
342,491

합 계
536,189,600
515,220,962

(3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
382,678,683
392,099,132

상품매출원가
56,112,316
54,720,905

기타매출원가
19,286,088
10,492,094

합 계
458,077,087
457,312,131

24. 판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

광고선전비
2,906,351
2,543,764

운반비
31,144,977
29,455,632

판매촉진비
6,651,381
6,904,644

마케팅비
339,427
1,279,106

합 계
41,042,136
40,183,146

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
13,275,827
13,374,534

퇴직급여
1,657,122
1,368,430

복리후생비
2,415,044
2,305,053

여비교통비
448,064
576,815

통신비
151,835
148,739

세금과공과
778,928
1,296,364

임차료
2,068,613
1,061,674

감가상각비
1,998,257
1,861,258

무형자산상각비
833,788
849,907

보험료
1,491,396
1,438,809

접대비
457,688
413,335

견본비
147,886
130,210

교육훈련비
208,831
309,247

개발비
285,691
283,789

지급수수료
13,113,186
12,305,068

사무비
30,832
34,773

차량유지비
329,053
337,067

소모품비
176,286
145,136

합 계
39,868,329
38,240,208

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익

외환차익
2,665,059
2,194,727

외화환산이익
416,630
21,266

금융보증수익
50,867
68,050

투자부동산평가이익
281,819
326,352

자산재평가손실환입
596,365
-

잡이익
238,349
225,652

소 계
4,249,090
2,836,047

기타영업외비용

외환차손
1,393,231
1,860,382

외화환산손실
34,384
129,080

기타의대손상각비
76,521
-

유형자산폐기손실
433,123
51,693

유형자산손상차손
8,328,161
91,314

투자부동산평가손실
59,724
15,581

기부금
141,494
202,734

잡손실
616,044
441,913

소 계
11,082,683
2,792,697

순기타영업외손익
(6,833,593)
43,350

26. 금융수익 및 금융원가

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,050,863
989,723

배당금수익
5,400
805,400

외환차익
1,443,141
1,307,003

외화환산이익
148,252
45,775

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
11,066
-

파생상품평가이익
3,684,381
742,127

파생상품거래이익
1,542,489
107,421

소 계
7,885,593
3,997,449

금융원가

이자비용
17,312,984
14,031,602

외환차손
2,437,470
1,013,556

외화환산손실
3,977,372
731,764

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
-
3,142

파생상품거래손실
-
4,005

소 계
23,727,826
15,784,069

순금융손익
(15,842,233)
(11,786,620)

27. 법인세

법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 및 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액
-
-

이연법인세부채 변동액
(1,402,350)
(368,458)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(356,462)
(292,599)

법인세수익
(1,758,811)
(661,057)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(25,531,197)
(32,244,403)

적용세율에 따른 법인세수익
(4,842,040)
(5,790,485)

법인세 효과:

비공제비용
1,330,168
100,821

비과세수익
(135,763)
(168,367)

이연법인세 인식여부 변동
2,498,387
5,373,708

기타(세율차이 등)
(609,563)
(176,733)

법인세수익
(1,758,811)
(661,057)

가중평균 법인세율(주1)
-
-

(주1) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 계산하지아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

순확정급여부채의 재측정요소
(4,875,321)
1,018,942
(3,856,379)
1,393,328
(292,599)
1,100,729

자산재평가잉여금
5,954,129
(1,375,404)
4,578,725
-
-
-

합 계
1,078,808
(356,462)
722,346
1,393,328
(292,599)
1,100,729

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

퇴직급여충당금
8,537,319
(313,997)
866,950
9,090,272

퇴직연금충당금
(9,440,833)
29,334
151,992
(9,259,507)

대손충당금
235,570
11,549
-
247,119

재고자산평가충당금
271,258
(154,241)
-
117,017

유형자산
(21,107,764)
374,842
(1,375,404)
(22,108,326)

미확정비용(당기)
546,933
168,273
-
715,206

기타
8,672
62,920
-
71,592

소 계
(20,948,846)
178,681
(356,462)
(21,126,627)

이월결손금
7,498,216
1,625,569
-
9,123,785

이월세액공제
455,705
(45,438)
-
410,267

합 계
(12,994,925)
1,758,811
(356,462)
(11,592,575)

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말

퇴직급여충당금
10,883,776
(2,005,585)
(340,872)
8,537,319

퇴직연금충당금
(10,113,739)
624,632
48,273
(9,440,833)

대손충당금
503,290
(267,720)
-
235,570

재고자산평가충당금
909,696
(638,439)
-
271,258

유형자산
(22,654,102)
1,546,337
-
(21,107,764)

미확정비용(당기)
728,380
(181,447)
-
546,933

기타
-
8,672
-
8,672

소 계
(19,742,698)
(913,549)
(292,599)
(20,948,846)

이월결손금
5,764,916
1,733,300
-
7,498,216

이월세액공제
614,400
(158,695)
-
455,705

합 계
(13,363,383)
661,057
(292,599)
(12,994,925)

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(주2) 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 법인세 절감효과는 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 해당 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 범위까지만 인식하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

일시적차이
-
-

세무상결손금
72,989,895
61,173,366

이월세액공제
527,606
390,132

합 계
135,080,998
61,563,498

6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발생연도
소멸연도
당기말
전기말

세무상결손금
2018
2028
42,832,439
38,275,119

2019
2029
4,559,096
2,361,298

2023
2038
10,021,176
20,536,948

2024
2039
15,577,184
-

합계
72,989,895
61,173,366

이월세액공제
2019
2029
437,314
275,237

2022
2032
36,398
-

2023
2033
43,734
114,895

2024
2034
10,160
-

합계
527,606
390,132

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(4,900,074)
21,057,035

원부재료 구입액 등
266,692,981
229,653,115

종업원급여
45,053,151
42,933,771

퇴직급여
3,974,217
4,179,270

감가상각비
27,215,313
32,878,724

무형자산상각비
2,060,668
1,836,331

지급수수료
50,137,701
53,744,155

소모품비
11,047,326
19,066,277

세금과공과
4,753,495
5,316,986

전력비
45,110,689
40,374,865

연료비
20,860,220
16,375,249

운반비
31,144,977
29,455,632

광고선전비
2,906,351
2,543,764

판촉비
6,651,381
6,904,644

기타
26,336,573
29,402,276

합 계
539,044,971
535,722,094

29. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

구 분
보통주
우선주

당기순손실
(23,772,385,913)
(23,772,385,913)

보통주에 귀속되는 당기순손실
(23,543,520,438)

가중평균유통주식수(주1)
37,239,247주

기본 보통주 주당순손익
(632)

우선주에 귀속되는 당기순손실

(228,865,475)

가중평균유통우선주식수

362,001주

기본 우선주 주당순손익

(632)

(전기)
(단위: 원)

구 분
보통주
우선주

당기순손실
(31,583,345,908)
(31,583,345,908)

보통주에 귀속되는 당기순손실
(31,279,281,458)

가중평균유통주식수(주1)
37,239,247주

기본 보통주 주당순손익
(840)

우선주에 귀속되는 당기순손실

(304,064,450)

가중평균유통우선주식수

362,001주

기본 우선주 주당순손익

(840)

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당기와 전기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다.

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 금융상품

30.1. 금융상품의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

<금융자산>

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
10,479,368
10,479,368

장단기금융상품
230,001
-
4,639,311
4,869,311

매출채권및기타채권
-
-
69,448,327
69,448,327

기타금융자산
3,753,127
1,372,000
1,895,000
7,020,127

합 계
3,983,128
1,372,000
86,462,006
91,817,134

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
29,748,644
29,748,644

장기금융상품
107,896
-
7,816,258
7,924,154

매출채권및기타채권
-
-
66,208,081
66,208,081

기타금융자산
1,861,907
1,372,000
1,470,000
4,703,907

합 계
1,969,803
1,372,000
105,242,983
108,584,786

<금융부채>

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
71,306,548
71,306,548

리스부채
-
12,858,879
12,858,879

장단기차입금및사채
-
314,456,643
314,456,643

기타금융부채
-
34,726
34,726

합 계
-
398,656,796
398,656,796

(주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
77,936,214
77,936,214

리스부채
-
17,372,140
17,372,140

장단기차입금및사채
-
299,782,097
299,782,097

기타금융부채
-
69,952
69,952

합 계
-
395,160,403
395,160,403

(주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다.

30.2. 금융위험관리

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모 분석을 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 당사 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나거래하지 않습니다.

가. 시장위험

당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(1) 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 1CNY)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD
4,989,982
7,335,273
USD
5,973,143
7,701,771

JPY
70,464,588
659,887
JPY
5,129,312
46,813

VND
215,485,210
12,433
VND
142,958,509
7,605

매출채권
USD
12,074,645
17,749,729
USD
10,775,712
13,894,203

JPY
39,653,692
371,349
JPY
28,440,897
259,569

보증금
VND
425,708,000
24,563
VND
422,434,400
22,474

미수금
USD
309,008
454,242
USD
245,770
316,896

미수수익
USD
-
-
USD
45,062
58,102

합계

26,607,476

22,307,433

(외화부채)

매입채무
USD
675,929
993,616
USD
488,013
629,244

JPY
16,475,665
154,291
JPY
-
-

EUR
27,171
41,537
EUR
238,648
340,453

CNY
-
-
CNY
873,564
157,975

미지급금
JPY
-
-
JPY
418,000
3,815

EUR
2,967
4,536
EUR
12,440
17,747

미지급비용
USD
1,220,108
1,793,559
USD
497,350
641,283

JPY
-
-
JPY
77,440
707

EUR
5,436
8,310
EUR
-
-

VND
334,545,088
19,303
VND
335,819,971
17,866

리스부채
VND
-
-
VND
-
-

단기차입금
USD
5,974,986
8,783,229
USD
3,151,524
4,063,575

장기차입금
USD
13,625,000
20,028,750
USD
15,125,000
19,502,175

사채
USD
11,974,853
17,603,033
USD
11,921,956
15,372,170

합계

49,430,165

40,747,010

보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(2,366,294)
2,366,294
(1,823,747)
1,823,747

JPY
87,694
(87,694)
30,186
(30,186)

EUR
(5,438)
5,438
(35,820)
35,820

VND
1,769
(1,769)
1,221

(1,221)

CNY
-
-
(15,798)
15,798

합계
(2,282,269)
2,282,269
(1,843,958)
1,843,958

한편, 당기말 당사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고)

(2) 이자율위험관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10bp 상승시
10bp 하락시
10bp 상승시
10bp 하락시

이자비용
(60,250)
60,250
(94,450)
94,450

한편, 당기말 당사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여 통화이자율스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,1USD)

거래구분
계약처
화폐단위
계약금액
계약조건
계약시작일
계약만기일
장부금액

자산
부채

통화스왑(CRS)
(주)하나은행
USD
13,625,000
계약환율 ￦1,360/USD4.7%/년(KRW) 고정금리로 지급USD TERM SOFR+1.6%/년(USD)로 수취
2024.08.05
2025.08.05
2,240,022
-

(주)신한은행
USD
12,000,000
계약환율 \1,285.30/USD4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5%로 수취
2022.06.24
2025.06.24
1,513,106
-

나. 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석 6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다.

다. 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
67,760,342
3,546,206
71,306,548

리스부채
2,540,447
10,318,432
12,858,879

이자비용
310,062
3,015,579
3,325,641

장단기차입금 및 사채
259,531,229
54,925,414
314,456,643

이자비용
7,733,166
4,343,920
12,077,086

기타금융부채(주1)
15,198
19,528
34,726

합 계
337,890,444
76,169,079
414,059,523

(주1) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은 1,520백만원 입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
75,862,170
2,074,044
77,936,214

리스부채
3,435,707
13,936,433
17,372,140

이자비용
408,663
2,913,877
3,322,540

장단기차입금 및 사채
187,508,768
112,273,330
299,782,097

이자비용
7,671,312
4,280,867
11,952,179

기타금융부채(주1)
21,277
48,675
69,952

합 계
274,907,897
135,527,226
410,435,122

(주1) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은
2,128백만원 입니다.

라. 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
429,951,304
427,977,986

자본(B)
174,620,767
197,670,807

장단기차입금, 사채 및 리스부채
327,315,522
317,154,237

차감 : 현금및현금성자산
10,479,368
29,748,644

순차입금(C)
316,836,153
287,405,594

부채비율(A/B)
246.22%
216.51%

순차입금비율(C/B)
181.44%

145.40%

30.3. 공정가치측정

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(주1)
장부금액
공정가치(주1)

<금융자산>

현금및현금성자산
10,479,368
-
29,748,643
-

장단기금융상품
230,001
230,001
107,896
107,896

4,639,311
-
7,816,258
-

매출채권및기타채권
69,448,327
-
66,208,082
-

기타금융자산
5,125,127
5,125,127
3,233,907
3,233,907

1,895,000
-
1,470,000
-

합 계
91,817,134

108,584,786

<금융부채>

매입채무및기타채무
71,306,548
-
77,936,214
-

리스부채
12,858,879
-
17,372,140
-

장단기차입금및사채
314,456,643
-
299,782,097
-

기타금융부채
34,726
-
69,952
-

합 계
398,656,796

395,160,403

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말:

<금융자산>

파생상품자산
-
3,753,127
-
3,753,127

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
230,001
-
230,001

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
1,372,000
1,372,000

합 계
-
3,983,128
1,372,000
5,355,128

전기말:

<금융자산>

파생상품자산
-
1,861,907
-
1,861,907

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
107,896
-
107,896

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
1,372,000
1,372,000

합 계
-
1,969,803
1,372,000
3,341,803

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준1, 2 또는 3으로분류합니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
평가기법
투입변수

당기말
전기말

파생상품자산
통화스왑
3,753,127
1,861,907
2
시장접근법
통화스왑이자율

당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무상품
230,001
107,896
2
시장접근법
시장가치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분상품
1,372,000
1,372,000
3
순자산가치
해당사항 없음

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2, 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
매입
매도
기말

<금융자산>

파생상품자산
1,861,907
1,891,221
-
-
3,753,127

당기손익-공정가치 측정 금융자산
107,896
11,066
111,039
-
230,001

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,372,000
-
-
-
1,372,000

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
매입
매도
기말

<금융자산>

파생상품자산
1,304,749
778,295
-
(221,138)
1,861,907

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
(3,142)
111,038
-
107,896

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,372,000
-
-
-
1,372,000

<금융부채>

파생상품부채
67,248
(67,248)
-
-
-

31. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

대주주
최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민
최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민

유의적 영향력을 행사하는 기업
희성전자(주)
희성전자㈜

종속기업
(주)보노아, (주)케이앤이
(주)보노아, (주)케이앤이

관계기업(주1)
(주)서일물산, (주)케이엔티
(주)서일물산

기타특수관계자(주2)
온 프로젝트, (주)희성피브이씨,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta
온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta

(주1) 당기 중 (주)케이엔티에 출자하였습니다.

(주2) 전기 중 희성전자(주)가 (주)희성화학과 희성폴리머(주)의 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기
전기

매출 등
매입 등
유형자산취득
지급수수료 등
매출 등
매입
유형자산취득
지급수수료
종속기업투자
배당금수취

<종속기업>

(주)케이앤이
30,391
-
445,350
8,830,484
24,483
-
259,300
9,046,340
800,000
800,000

(주)보노아
44,962
15,705,803
-
34,634
787,521
12,466,409
-
60,366
-
-

<기타특수관계자>

온 프로젝트
-
-
-
-
110,134
-
-
1,136,951
-
-

희성전자(주)
7,140
-
-
-
5,315
-
-
-
-
-

(주)희성피브이씨
5,815
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)희성화학
-
-
-
-
19,157
-
-
-
-
-

희성폴리머(주)
-
-
-
-
15,401
4,528,793
-
290,793
-
-

합 계
88,308
15,705,803
445,350
8,865,119
962,011
16,995,202
259,300
10,534,449
800,000
800,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

<종속기업>

(주)케이앤이
-
1,470
-
1,049,933
-
1,400
-
774,695

(주)보노아
-
3,972
3,200,990
-
-
305,099
3,119,097
1,936

<기타특수관계자>

온 프로젝트
-
-
-
-
-
-
-
228,117

희성전자(주)
358
-
-
-
358
-
-
-

희성폴리머(주)
-
-
-
-
-
-
1,438,498
57,220

합 계
358
5,442
3,200,990
1,049,933
358
306,499
4,557,595
1,061,968

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다.

특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

(주)보노아
차입금지급보증
1,519,800
한국산업은행

당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 35백만원 및 70백만원입니다.

(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,454,109
3,274,592

퇴직급여
507,738
454,674

합 계
2,961,848
3,729,266

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금
10,479,368
10,691,213

단기투자자산(주1)
-
19,057,430

합 계
10,479,368
29,748,644

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채의 유동성대체
2,072,285
2,860,933

장기차입금의 유동성대체
22,824,960
55,296,149

건설중인자산의 본계정대체
3,931,680
10,729,976

미착기계의 본계정대체
148,422
1,756,084

사채의 유동성대체
85,331,958
59,976,644

사용권자산의 증감
26,971
4,083,247

유형자산 취득관련 미지급금의 증감
(466,534)
271,902

무형자산 취득관련 미지급금의 증감
(228,858)
688,714

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
유동성 대체
기타

단기차입금
58,513,575
94,739,677
1,808,727
-
-
155,061,979

단기사채
9,997,760
(10,000,000)
-
-
2,240
-

유동성사채
59,995,188
(60,000,000)
2,162,061
85,331,958
80,083
87,569,290

사채
85,273,400
34,930,000
-
(85,331,958)
79,002
34,950,444

유동성리스부채
3,435,707
(3,167,514)
-
2,072,285
199,970
2,540,447

리스부채
13,936,433
-
-
(2,072,285)
(1,545,717)
10,318,432

유동성장기차입금
59,002,245
(64,927,245)
-
22,824,960
-
16,899,960

장기차입금
26,999,930
15,800,000
-
(22,824,960)
-
19,974,970

합 계
317,154,237
7,374,918
3,970,788
-
(1,184,421)
327,315,522

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
유동성 대체
기타

단기차입금
50,210,526
8,344,437
(41,388)
-
-
58,513,575

단기사채
-
9,990,000
-
-
7,760
9,997,760

유동성사채
64,973,827
(65,000,000)
-
59,976,644
44,717
59,995,188

사채
89,988,900
54,892,500
261,713
(59,976,644)
106,931
85,273,400

유동성리스부채
3,271,764
(3,341,520)
-
2,860,933
644,530
3,435,707

리스부채
13,358,649
-
-
(2,860,933)
3,438,717
13,936,433

유동성장기차입금
19,772,783
(16,400,950)
334,263
55,296,149
-
59,002,245

장기차입금
65,758,079
16,538,000
-
(55,296,149)
-
26,999,930

합 계
307,334,528
5,022,467
554,588
-
4,242,655
317,154,238

(4) 공급자금융약정

당사는 수입 원자재 및 상품 구매와 관련하여 금융기관과 공급자 금융약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라, 공급자는 당사에 물품을 공급한 후 금융기관으로부터 대금을 지급받으며, 당사는 금융기관과의 계약에 따라 일정 기간 후 (예 :60일. 120일) 에 해당 대금을 금융기관에 상환합니다.

당사는 이 약정을 통해 발생하는 채무를 금융기관이 공급자에게 대금을 지급하기 전까지는 매입채무로 분류하며, 공급자에게 대금이 지급된 이후에는 이를 단기차입금으로 재분류하고 있습니다.

이에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장구금액
9,959,191
5,199,787

공급자가 금융기관으로부터 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금융부채 장부금액
8,783,229
4,063,575

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채
청구서 발행후 60일~120일
(*)

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무
청구서 발행후 30일~90일
(*)

(*) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정내용에 대한 경과완화규정을 적용하여 비교정보는 공시하지 않았습니다.

33. 주요 약정사항과 우발부채

(1) 금융거래 약정

당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분
금융기관명
화폐단위
한도액
화폐단위
실행액

수입신용장발행
(주)국민은행
USD
3,800,000
USD
3,542,767

수입신용장발행
(주)우리은행
USD
1,000,000
USD
694,322

외상판매자금대출
(주)신한은행
KRW
10,000,000
KRW
1,906,598

무역금융
KRW
4,500,000
KRW
4,500,000

원화지급보증
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

외화지급보증
USD
12,000,000
USD
12,000,000

파생상품거래손실한도(통화스왑)
USD
2,050,000
USD
109,000

파생상품거래손실한도(통화선도)
USD
200,000
USD
-

수입신용장발행
USD
1,500,000
USD
599,000

무역금융
(주)하나은행
KRW
17,000,000
KRW
6,000,000

외상판매자금대출
KRW
4,000,000
KRW
454,030

일반운영자금
USD
13,625,000
USD
13,625,000

파생상품거래손실한도
USD
5,000,000
USD
-

수입신용장발행
USD
5,000,000
USD
4,230,496

매출채권 유동화
클린월드제일차(유)
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

수입신용장발행
Sh수협은행
USD
2,100,000
USD
-

무역금융
KRW
5,000,000
KRW
-

외상판매자금대출
농협은행(주)
KRW
7,000,000
KRW
522,321

무역금융
KRW
6,000,000
KRW
3,500,000

수입신용장발행
USD
3,600,000
USD
309,359

일반운영자금
KRW
15,000,000
KRW
15,000,000

KRW
8,250,000
KRW
8,250,000

KRW
8,000,000
KRW
8,000,000

일반운영자금
한국산업은행
KRW
15,000,000
KRW
15,000,000

일반시설자금
KRW
5,344,500
KRW
5,344,500

KRW
758,310
KRW
758,310

KRW
897,120
KRW
897,120

매출채권 유동화
스펠바인드제십칠차(주)
KRW
9,875,000
KRW
9,875,000

(2) 제공받은 지급보증 등

당기말 현재 당사가 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

제공자
화폐단위
보증금액
보증내역

서울보증보험(주)
KRW
59,909
계약보증보험

KRW
104,429
공탁보증보험

KRW
73,420
이행(상품판매대금)보증보험

KRW
23,451,850
이행(지급)보증보험

KRW
3,706,542
인허가보증보험

(주)신한은행
USD
12,000,000
외화지급보증

KRW
5,000,000
원화지급보증

(3) 온실가스 배출부채

1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

무상할당 배출권
424,808
424,808
424,808
420,829
420,829

무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다.

2) 2023년도분 및 2024년도분 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분
2023년도분 수량
2024년도분 수량

기초 및 무상할당(주1)
424,703
420,725

매도
(100,000)
(70,000)

이월
15,991
1,176

정부제출(주2)
(340,694)
-

기말(주2)
-
351,901

(주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다.

(주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 2024년 중 정부제출하였으며, 2024년도기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다.

(4) 기타 약정사항

당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 44,000백만원입니다.

(5) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

- 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 수정될 수도 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

구분
변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)

이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.

1) 펄프 생산업, 제지업 및 가공업

2) 판매 및 수출입업

3) 산업기계, 기계부품 제조, 판매 및 임대차업 (연료사용기기,도량형기 제외)

4) 각종 기계공구 제조 및 판매업 (의료기기, 도량형기, 연료사용기기 제외)

5) 물품매도확약서 발행업

6) 의약부외품 제조업 및 판매업

7) 의약품, 의료용구 등에 관련된 원료 및 제품의 제조, 가공, 판매와 무역업 및 무역대리업

8) 부동산매매 및 임대업

9) 연료 소매업

10) 화장품 및 관련상품의 수입 및 판매업

11) 신재생 에너지 관련사업

12) 에너지절약자문 및 관련 서비스업

13) 에너지진단 및 관련 서비스업

14) 포장재 제조 가공 및 판매업

15) 인쇄제조 및 관련 부대사업

16) 위생용품의 제조 및 매매

17) 폐기물 수집운반, 처리, 재활용업

18) 전자상거래 및 기타 통신판매업

19) 에너지 개발 및 발전 관련 사업

20) 증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업

21) 문서 이송 및 파쇄업

22) 먹는샘물제조 및 판매업

23) 각종 부직포 및 기타 섬유관련제품의 제조 판매 및 수출입업

24) 펄프 몰드제품 제조 판매 및 수출입업

25) 재생 플라스틱 소재 제조 및 판매 유통업

26) 애완용 동물 관련용품 제조 판매업

27) 비누 기타 주방용 세정제 제조 판매업 28) 화장품 및 화장용품 제조 판매업 29) 청소포 기타 생활용품 제조 판매업 30) 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 및 투자

이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.

1) 펄프 생산업, 제지업 및 가공업

2) 판매 및 수출입업

3) 산업기계, 기계부품 제조, 판매 및 임대차업 (연료사용기기,도량형기 제외)

4) 각종 기계공구 제조 및 판매업 (의료기기, 도량형기, 연료사용기기 제외)

5) 물품매도확약서 발행업

6) 의약부외품 제조업 및 판매업

7) 의약품, 의료용구 등에 관련된 원료 및 제품의 제조, 가공, 판매와 무역업 및 무역대리업

8) 부동산매매 및 임대업

9) 연료 소매업

10) 화장품 및 관련상품의 수입 및 판매업

11) 신재생 에너지 관련사업

12) 에너지절약자문 및 관련 서비스업

13) 에너지진단 및 관련 서비스업

14) 포장재 제조 가공 및 판매업

15) 인쇄제조 및 관련 부대사업

16) 위생용품의 제조 및 매매

17) 폐기물 수집운반, 처리, 재활용업

18) 전자상거래 및 기타 통신판매업

19) 에너지 개발 및 발전 관련 사업

20) 증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업

21) 문서 이송 및 파쇄업

22) 먹는샘물제조 및 판매업

23) 각종 부직포 및 기타 섬유관련제품의 제조 판매 및 수출입업

24) 펄프 몰드제품 제조 판매 및 수출입업

25) 재생 플라스틱 소재 제조 및 판매 유통업

26) 애완용 동물 관련용품 제조 판매업

27) 비누 기타 주방용 세정제 제조 판매업 28) 화장품 및 화장용품 제조 판매업 29) 청소포 기타 생활용품 제조 판매업
30) 디자인업

31) 식품유통 도,소매 및 수출입업

32) 폐플라스틱 열분해유 생산 및 판매업

33) 펫 건강기능식품 제조 유통 판매업

34) 위 각호에 관련되는 부대사업 일체

사업다각화를위한 사업목적추가

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

최병민
1952.03.14
미해당
-
특수관계인
이사회

이동열
1964.01.26
미해당
-
-
이사회

박경열
1970.02.12
미해당
-
-
이사회

최정규
1991.06.10
미해당
-
최대주주
이사회

김영석
1971.03.19
사외이사
-
-
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최병민

깨끗한나라 회장

2012~
- 現 깨끗한나라 회장

-

이동열

깨끗한나라 사업장 총괄

2007~

2019~

2022~2024~

- LG디스플레이 회계담당 상무

- LG화학 금융담당 상무

- 깨끗한나라 CFO- 現 깨끗한나라
사업장 총괄

-

박경열

깨끗한나라 경영관리실장

2017~

2019~2022~

2024~

- 아워홈 해외전략사업 상무- 깨끗한나라 CFO

- DL이앤씨 재무관리실장(CFO)

- 現 깨끗한나라 경영관리실장(CFO)

-

최정규

깨끗한나라

사내이사

2020~
- 現 깨끗한나라 해외영업
-

김영석

포항공과대학교 교수(POSTECH)

2015~

2019~

2022~

- 포항공과대학교 미래IT융합연구원 부원장

- 포항공과대학교 인공지능연구원 석좌교수

- 現 포항공과대학교 전자전기공학과/산업경영공학과 교수

-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[사외이사 후보 김영석]

1) 전문성

본 후보자는 포항공과대학교 교수으로 재임하면서 쌓아온 공학기술 전문가로서의 지식과 경험을 바탕으로 신규 사외이사로서 회사의 가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 적임자로 깨끗한나라가 추진하는 기술개발에 대하여 실질적 조언을 제공하고 유연하고 효과적으로 현안들에 대응할 수 있도록 늘 관심을 갖고 조언하겠습니다.

2) 독립성

본 후보자는 회사 및 대주주 등과의 이해관계가 없는 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능한 자로, 사외이사에게 주어진 역할과 책임을 투명하고 공정하게 이행해 나가겠습니다.

3) 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 주주와 이해관계자의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위한 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.

4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 관련 법령 상 책임과 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수하겠습니다. 또한 이사회의 구성원으로서 사외이사의 역할을 충실히 이행하겠습니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 후보 최병민]후보자는 당사의 회장으로서 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 전문적인 지식을 바탕으로 회사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대되어 추천함.[사내이사 후보 이동열]후보자는 제조업에 대한 전문적인 지식과 풍부한 경험을 통해 사업전략 및 분석에 대한 깊이 있는 의견을 제시함으로써, 급변하는 시장변화에 대응하여 당사 경영목표 달성에 기여할 것으로 판단하여 추천함.
[사내이사 후보 박경열]후보자는 재무 및 금융 전문가로서 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 전략적 분석에 대한 역량을 갖추어, 이를 통해 회사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대되어 추천함. [사내이사 후보 최정규]후보자는 당사의 최대주주로서 주주가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단됨.
[사외이사 후보 김영석]후보자는 공학기술 전문가로서의 지식과 경험을 바탕으로 회사의 가치를 높이는데 기여할 것으로 기대되어 추천함.

확인서

1. 사내이사 확인서(최병민).jpg
1. 사내이사 확인서(최병민)

2. 사내이사 확인서(이동열).jpg
2. 사내이사 확인서(이동열)

3. 사내이사 확인서(박경열).jpg
3. 사내이사 확인서(박경열)

4. 사내이사 확인서(최정규).jpg
4. 사내이사 확인서(최정규)

5. 사외이사 확인서(김영석).jpg
5. 사외이사 확인서(김영석)

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음.

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

조재원
1965.07.25
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

조재원
깨끗한나라 감사
2012~2016~2022~
- 서브원 재경담당- 서브원 레저) 사업지원담당 상무- 現 깨끗한나라 감사
-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 재무분야에 능통한 전문가로서 정도경영 업무를 수행한 경험을 보유하고 있어 효과적인 감사활동에 기여한 바, 당사의 감사 후보자로 추천함.

확인서

6. 감사 확인서(조재원).jpg
6. 감사 확인서(조재원)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기-제61기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 (2명)

보수총액 또는 최고한도액
2,500백만원

(전 기-제60기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 (1명)

실제 지급된 보수총액
738백만원

최고한도액
2,500백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기-제61기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
500백만원

(전 기-제60기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
73백만원

최고한도액
500백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.