원익QnC — 주주총회소집공고 (20250310)
제출인: 원익QnC

주주총회소집공고
6.0
(주)원익큐엔씨

주주총회소집공고

2025년 3월 10일

회 사 명 :
주식회사 원익큐엔씨

대 표 이 사 :
백 홍 주

본 점 소 재 지 :
경북 구미시 산동읍 5공단3로 14

(전 화)054-479-9500

(홈페이지)https://www.wonikqnc.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)재무팀장
(성 명)라 현 규

(전 화)054-479-9500

주주총회 소집공고

(제22기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.

당사 정관 제17조에 의하여 아래와 같이 제21기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라며, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2025년 3월 25일(화) 오전 10시

2. 장 소 : 경북 구미시 산동읍 5공단3로 14 S동 3층 컨퍼런스룸(☎054-479-9500)

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도에 관한 실태보고,

나. 부의안건

제1호 의안 : 제22기 (2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일)까지 별도 및 연결 재무제표 승인의 건

※이익배당 예정내용 : 보통주 1주당 현금 100원 배당

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제2-1호의안: 사내이사 선임의 건

(후보자: 백홍주) 제2-2호의안: 사외이사 선임의 건 (후보자: 이현권)

제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 KB국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

당사는 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의 4)와 전자위임장권유제도(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호)를 활용하기로 하였으며, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표 또는 전자위임장 수여를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 바랍니다.

가. 전자투표·전자위임장권유시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여 기간 : 2025년 3월 15일 오전 9시 ~ 2025년 3월 24일 오후 5시 ※ 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 시스템 접속이 가능합니다. (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)다. 시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 ※ 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 (삼성증권 전자투표서비스 이용 약관 제13조 제2항)

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사시 : 신분증

- 대리행사시 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주 인감 날인), 주주 인감증명서, 대리인 신분증

2025년 3월 10일

주식회사 원익큐엔씨

대표이사 백 홍 주 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이현권(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1-1
2024.03.06
제21기 재무제표, 영업보고서 및 배당승인의 건
참석(찬성)

1-2
2024.03.06
본점 이전 및 지점 이전의 건
참석(찬성)

1-3
2024.03.06
정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
참석(찬성)

1-4
2024.03.06
2024년 안전보건계획 승인의 건
참석(찬성)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000
36
36
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

출자

WONIK QnC America
(종속기업)

2024.06.20 ~ 2024.10.01
146
5.1

(*)상기 비율은 2023년 별도 재무제표 매출액 대비 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

WONIK QnC America(종속기업)
출자
2024.06.20 ~ 2024.10.01
146
5.1

(*)상기 비율은 2023년 별도 재무제표 매출액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 산업의 특성[쿼츠 부문](산업의 특성 등)① 쿼츠웨어의 정의반도체용 석영유리(QUARTZ WARE)는 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.② 산업의 특성쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 생산량 증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.반도체재료의 원재료는 미국과 일본 및 독일을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고있으며, 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다.
(경쟁요소 등)당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다. 또한 2020년 1월 1일 최종 인수한 반도체용 쿼츠 원재료(base materials) 전문기업인 미국의 Momentive Performance Materials社를 통한 원재료 수직계열화를 통해 품질 및 안정적 공급능력을 확보하고 있습니다.
[세라믹 부문](산업의 특성 등)① 세라믹스의 정의세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고, 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다.② 산업의 특성당사가 속한 ICT분야의 첨단세라믹 소재/부품 제조산업은 분말형상의 첨단세라믹원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R&D 자원이 집중되고 있으며, 당사가 집중하고 있는 반도체용 고성능 세라믹(Semiconductor High-Performance Ceramics) 산업의 세계시장은 연평균(2024년~2032년 추정) 9% 성장률로 2024년 28.9억달러에서 2032년 57.4억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 산업이지만(출처: Business Research Insights, 제목: 반도체 고성능 세라믹 시장보고서 (Semiconductor High Performance Ceramics Market Size, Share, Growth, And Industry Analysis by Ceramics Type (Aluminas (Al2O3), Aluminum Nitride (AlN), Silicon Carbide (SiC), Silicon Nitride (Si3N4) and others) and by Wafer Size (300 mm wafer, 200 mm wafer and others) and Regional Insights and Forecast to 2032, 2025년 2월 27일 발간), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성국내 첨단세라믹산업은 글로벌 기술 및 산업환경 변화의 가속화에 따른 융복합 기술 수요가 급증하고 있음에도 불구하고 질화물계 세라믹, 산화물계 세라믹 등 당사가 속한 반도체/디스플레이 산업에 사용되는 핵심 세라믹 원료소재를 일본 등 선진국으로부터 수입하고 있습니다. 특히 최근 이슈가 되고 있는 EUV용 반도체, 차세대 이차천지, 바이오 산업등 미래 먹거리인 신산업 시장이 확대되고 있으며 관련된 수요 해결을 위한 도전적인 연구개발이 필요한 상황입니다. 당사가 속해있는 반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에의하여 수요가 결정되며, 당사는 반도체/디스플레이 등 전기전자 산업의 초고집적화, 고효율화용 핵심 세라믹소재의 소재/부품 자립화를 위한 요소기술 및 상용화 기술개발에 집중하여 경쟁력을 제고하고있습니다.
(경쟁요소 등)
당사는 대형사이즈 제품 생산기술 및 제조설비를 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 특히 최근 디스플레이 패널의 대형화 추세에 따른 대형제품의 공급이 가능합니다. 당사는 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및 제조가 가능하며, 첨단세라믹과 관련된 타 사업부와의 신제품 개발 및 국산화도 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 반도체 제조사 및 디스플레이 패널 제조사와의 긴밀한 협력뿐만이 아니라 관련 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후 성장성을 기대하고 있습니다.

[램프 부문]

(산업의 특성 등)
① Excimer EUV Lamp의 정의200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다② 산업의 특성반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성당사의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다. 한편 당사는 디스플레이 세정용 램프를 응용하여 2019년 임플란트 표면개질용 램프를 개발, 관련 시장에 진출하였으며, 코로나19로 인하여 관련 수요가 일시적으로 위축되었으나, 코로나 19가 종식되는 시점이 다가오면 그동안 잠재됐던 치과 수요가 늘어나면서 긍정적인 성장을 기대하고 있습니다. 또한 코로나 19이후 늘어나는 살균기 수요에 맞추어 램프 살균기 시장진입을 목표로 제품을 개발하고 있습니다.
(경쟁요소 등)
디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하고 있고, 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화를 진행하고 있습니다.
[세정 및 코팅 부문]

(산업의 특성 등)
① 세정공정의 정의반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가시킬수 있습니다.② 산업의 특성당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다.

③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다.

(경쟁요소 등)
당사는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 최근 반도체 공정 미세화에 따른 반도체 제조용 소재부품의 사용이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 반도체 고객사들의 원가절감 수요가 더욱 강해지고 있는 상황입니다. 당사는 독립된 기술연구소를 운영하면서, 세정 및 코팅관련 다양한 기술을 개발하고, 이를 바탕으로 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고,시장지배력을 강화하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1983년 자본금 37.2백만원으로 설립되어 1997년 주식을 KOSDAQ에 등록한공개법인으로서 반도체 제조용 석영유리제품(QUARTZ WARE)을 제조·판매하고 있으며, 1997년 동아제약 세라믹사업부를 인수하여 전기·전자산업의 구조재료로 사용되는 세라믹 제품을 생산. 판매함으로써 반도체 산업의 전후 공정에 사용되는 부품의 일괄 생산체제를 갖추게 되었고, 그 동안 내수시장에만 치중해오던 판매형태에서 벗어나 축적된 기술을 바탕으로 대만, 독일, 미국에 현지법인을 설립. 운영 중입니다. 1998년 7월 원익통상 (주)를 흡수합병 하였고, 사업의 전문성과 투명성, 경영 효율성을 강화하고 반도체 및 LCD 관련 소재 전문 생산업체로 성장하기 위해 2003년 11월 기업분할을 실시하였으며, 2021년 1월 29일 반도체용 소재부품 전문 세정 및 코팅업을 영위하는 나노윈과 합병을 완료하였습니다.

[쿼츠사업부]

쿼츠 사업부문(쿼츠 원재료 부문 포함)은 2024년 국내 고객사 가동률 감소에도 불구하고, 글로벌 시장 적극대응으로, 매출은 전년대비 연결기준 10.2%, 별도기준 27.6%증가하였으며, 영업이익 또한 연결기준 11.2%, 별도기준 99.7% 증가하였습니다. 반도체 시장의 회복 지연에도 불구하고 대만법인의 매출은 전년대비 26.2%, 영업이익은 7.0% 상승하였으며, 원재료 부문에서도 전년대비 매출액은 1.6%, 영업이익은 9.0% 증가하였습니다. 25년도에는 고객사 메모리 반도체 일부 부문의 가동률 회복 및 해외 비메모리 주요 고객사에 대한 제품개발 대응 확대를 통해 매출 및 영업이익 증가를 위한 적극적인 전략을 추진하고 있습니다.

[세라믹스사업부]

세라믹 사업부문은 2024년도 디스플레이 업황 악화에도 불구하고 매출은 전년대비 10.2% 증가하였으나, 영업이익은 적자를 지속하고 있습니다. 2025년에는 원가절감 노력 및 반도체 고기능성 세라믹(Semiconductor High Performance Ceramics) 부품 개발 속도를 높여 매출 및 이익 확대를 추진하고 있습니다.

[세정 및 코팅사업부]

세정 및 코팅사업부문은 2024년 국내 고객사 가동률 하락에도 불구하고 연결기준 매출액은 18.6% 증가, 영업이익은 8.1% 증가하였습니다. 별도기준 매출액 및 영업이익은 각각 5.4%, 20.8% 증가하였습니다. 2025년도에는 고객사 가동률 상승예상에 따른 기존 세정사업부문의 매출 증가와 코팅부문의 산규아이템 개발에 따른 매출 증가를 기대하고 있습니다.

[옵틱사업부]현재 당사가 진입중인 Display Panel 세정용 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이며, 이에 따라 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 당사는 고객사의 국산화 수요에 맞춰 다양한 품목의 테스트를 고객사와 진행하여 매출을 확대할 전략을 가지고 있습니다.한편 당사는 2018년 부터 임플란트 표면개질용 램프를 개발하였고, 우수한 품질을 인정받아 2019년 관련 시장에 안정적인 진입을 하였으며, 지속적인 고객사 제안을 통한 매출 확대를 노력하고 있으며, 관련된 어플리케이션 발굴을 통한 신제품 출시를목표하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 쿼츠(제품 및 원재료), 세라믹, 램프, 세정 및 코팅의 4개 부문으로 나뉘어져 있습니다. 쿼츠부문은 당기말 기준 해외 4개(미국2, 대만1, 독일1)의 종속기업을 포함하고 있으며, 세정부문은 2개(원익서안반도체과기 유한공사(중국), WONIK QnC America)의 종속기업을 포함하고 있습니다.2019년에는 미국의 반도체용 소재(원재료)전문기업인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적회사인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, MOMQ Holding Company를 통하여 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문 4개사를 2020년 1월 1일 최종적으로 인수를 완료하였고, 2021년 3월 10일 한국에 쿼츠원재료 판매를 위한 법인을 설립하였습니다. 2021년 3월 30일 중국에, 2022년 3월 9일에는 대만에 쿼츠원재료 판매를 위한 법인을 추가설립하였습니다. 2022년 11월 1일 반도체 웨이퍼 제조용 Cruicible업을 영위하는 CoorsTek Nagasaki Corporation의 인수를 완료하였으며, 2024년 12월 사명을 Momentive Technologies Holding Company(이하 MT Holding Company)로 변경하였습니다.

[사업 부문별 주요제품]

부문
영업 분야
주요 제품

쿼 츠
반도체
Tube, Boat, Pedestal, SWP, Ring, Bath, Robot Chuck Guide

디스플레이
Upper&Lower Dome, Susceptor support shaft

태양광
Solar Boat, Bath, Torch Chamber, Horizontal Tube

세라믹
반도체
ROBOT ARM, 웨이퍼 장착 RING,절연 INSULATOR

디스플레이
고강도 PLATE 및 SHAFT, 절연 INSULATOR PLATE

발전소
LINER, BOAT, CRUCIBLE, SETTER, SAGGER

램 프
디스플레이
Excimer EUV Lamp

세 정
반도체세정및코팅
Diffusion: Quartz, SiCIon Implantation : Source head,Manipulator,Bushing,Photolithography: BowlEtch: Upper liner,Lower liner,Electrode

(쿼츠부문 자회사 현황)
자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일), Momentive Technologies Holding Company(미국)① 자회사의 영업현황1) W.Q.I. (미국)미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립 후, 프랑스 Saint-Gobain社의 QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.2) W.Q.T. (대만)대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체 소자업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다..3) W.Q.E. (독일)독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2024년) (단위 : 천원)

자회사명
소재지
자산
부채
매출
영업이익

W.Q.T(*1)
대만
125,510,402
52,107,766
56,123,151
3,940,122

W.Q.E
독일
15,425,795
4,860,332
27,288,654
1,760,108

W.Q.I
미국
11,187,663
2,913,179
12,344,856
-16,362

(*1)
종속회사 WONIK Q&C(THAILAND) CO., LTD.의 실적을 포함한 자료입니다.

(*2)
상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 감사 후 변경될 수 있습니다

- 당사는 2019년 5월 미국의 쿼츠/실리콘 원재료 제조사인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적법인인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, 최종으로 2020년 1월 1일 모멘티브의 쿼츠사업부문 양수가 완료되었으며, 2022년 11월 1일 일본의 반도체용 석영도가니(Quartz Crucible)전문 제조업체인 Coorstek Nagasaki Corporation을 최종인수하였습니다. 특수목적법인의 영업실적 및 종속회사는 다음과 같습니다. MOMQ Holding Company는 당기중 사명을 Momentive Technologies Holding Company(이하 "MT Holding"로 변경하였습니다. (단위 : 천원)

자회사명
소재지
자산
부채
매출
영업이익

MT Holding
미국
848,880,150
651,470,552
477,317,267
43,075,996

(*)상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 하기 10개의 종속회사의 실적을 반영한 자료입니다. 상기자료는 외부감사인의 감사 후 변경될 수 있습니다.

MT Holding의 종속회사명
지역
주요사업

Momentive Performance MaterialsQuartz Inc.
미국
반도체용 쿼츠 원재료 제조반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조

Momentive Technologies Germany GmbH(*2)
독일
반도체용 쿼츠 원재료 제조

Momentive Technologies SH GmbH(*1)
독일
반도체용 쿼츠 원재료 제조

Momentive Technologies Japan K.K.(일본)
일본
반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조

Momentive Technologies Yamagata K.K.
일본
반도체 웨이퍼 제조용 Cruicible 제조 및 판매

Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.
중국
반도체용 쿼츠 원재료 제조

Momentive Technologies (Shanghai) Limited Company
중국
반도체용 쿼츠 원재료 도소매

Momentive Technologies Hong Kong Limited(*3)
홍콩
반도체용 쿼츠 원재료 도소매

Momentive Technologies Taiwan Limited Company(*4)
대만
반도체용 쿼츠 원재료 도소매

모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사

한국
반도체용 쿼츠 원재료 도소매

(*1)
당기 중 사명을 Momentive Performance Materials Quartz GmbH에서 Momentive Technologies SH GmbH로 변경하였습니다.

(*2)
Momentive Technologies SH GmbH가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*3)
Momentive Technologies SH GmbH가 지분 100%를 보유하고 있으며, 당기 중 신규 취득하였습니다.

(*4)
Momentive Technologies SH GmbH가 지분 100%를 보유하고 있으며, 당기 중 신규 취득하였습니다.

(세정 및 코팅부문 자회사 현황)자회사명 : 원익(서안)반도체과기 유한공사, WONIK QnC America① 자회사의 영업현황1)원익(서안)반도체과기 유한공사(중국)(영문명: WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(CHINA))원익(서안)반도체과기 유한공사는 2013년 2월20일 (주)원익머트리얼즈와의 합작법인으로 중국에 설립되었으며, 2018년 12월 27일 (주)원익머트리얼즈가 보유한 지분 54.49%를 당사가 전부 취득함에 따라 당사의 100%자회사로 편입하였습니다. 원익(서안)반도체과기 유한공사는 반도체 확산(diffusion) 및 증착(CVD)공정에서 사용되는 소모성 부품인 쿼츠와 SiC를 정밀세정하고 있습니다.2)WONIK QnC America(미국)(이하 "W.Q.A.")W.Q.A.는 2022년 5월 24일 지분 100%로 설립되었으며, 미국 반도체 소재/장비부품 세정 및 코팅시장 진출을 위한 준비를 하고 있습니다. 2023년중 13.4백만불을 추가 증자하여 미국의 전문 세정업체인 Deposition Technology를 100% 인수하였으며, W.Q.A.와 Deposition Technology는 2024년 12월에 합병하여, 현재 W.Q.A.는 소멸, Deposition Technology는 존속법인이 되었습니다.
② 자회사의 영업실적(2024년) (단위 : 천원)

자회사명
소재지
자산
부채
매출
영업이익

원익(서안)반도체과기유한공사
중국
23,337,667
15,263,168
10,724,496
1,211,583

WONIK QnC America(*1)
미국
44,135,744
9,705,735
11,443,973
-772,538

(*1)
전기중 WONIK QnC America가 인수한 종속회사 Deposition Technology의 실적을포함한 자료입니다..

(*2)
상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 감사 후 변경될 수 있습니다

(2) 시장점유율

- 시장점유율의 경우, 시장에 공식화된 자료가 없어 기재를 생략하였습니다.

(3) 시장의 특성

[쿼츠 시장]
쿼츠사업은 반도체 산업 경기에 따라 움직이는 특성이 있습니다. 주요 수요자는 반도체 제조사와 장비사로 나뉘며 반도체 수요에 따른 제조사의 투자가 장비사와 소재업체의 매출에 영향을 미치게 됩니다. 지역별로는 북미(미국)지역과 아시아(한국, 일본, 중국, 대만)에 주요 시장이 형성되어있으며, 최근 반도체 생산공정이 미세화 및 생산성향상을 위한 대대배치로 전환됨에 따라 당사도 이에 맞는 particle 저감기술 및 대형제품을 개발하여 제품을 공급하고 있습니다.
[세라믹 및 Lamp시장]
세라믹 및 디스플레이 세정용 Lamp사업은 디스플레이/반도체 산업 경기에 따라 수요가 민감하게 반응합니다. 최근 패널가격 하락으로 인한 디스플레이 시장은 침체에 있으나, 반도체 시장은 지속적으로 견고한 성장을 이어나가고 있습니다. 반도체 제조용 소재부품 국산화 관련하여 국내업체들의 적극적인 연구개발이 진행되고 있으며,당사도 기술연구소를 중심으로 기존아이템의 고도화 작업 및 고난이도 아이템 국산화 작업을 지속적으로 추진하고 있습니다.
[세정 시장]
당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

2025 조직도.jpg
2025 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 내용중 "Ⅲ 경영참고사항의 1.사업의 개요의 나. 회사의 현황" 부분을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※하기 내용은 2024년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있으며, 상세한 주석사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에공시 예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1)연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제22(당)기말 2024년 12월 31일 현재

제21(전)기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 22 (당) 기말
제 21 (전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

405,856,510,459

367,920,377,161

1. 현금및현금성자산
5,8,9
44,034,231,241

58,545,799,824

2. 매출채권
4,5,7,9,31
98,052,201,290

83,616,567,364

3. 미수금
5,7,9,31
12,866,188,249

5,188,243,320

4. 미수수익
5,7,9
470,392,570

569,053,725

5. 대여금
5,7,9
400,800,000

133,600,000

6. 선급금
11
1,260,469,304

10,705,021,974

7. 선급비용
11
11,396,054,512

4,850,006,246

8. 당기법인세자산

197,642,780

3,808,888

9. 재고자산
10,29
235,566,796,944

201,605,930,880

10. 부가세대급금
11
1,190,436,626

2,645,785,228

11. 기타유동자산
11
421,296,943

56,559,712

Ⅱ. 비유동자산

1,128,832,395,672

1,008,582,676,614

1. 장기대여금
5,7,9
37,809,803,820

32,739,986,658

2. 보증금
5,7,9
1,586,229,660

1,977,575,378

3. 유형자산
12
722,201,815,490

625,179,929,710

4. 무형자산
13
324,822,551,886

315,746,747,310

5. 투자부동산
14
511,076,064

480,859,868

6. 사용권자산
32
24,914,514,272

14,253,708,497

7. 이연법인세자산
26
10,020,413,098

7,090,119,598

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,7
4,860,722,227

3,449,794,381

9. 순확정급여자산
16
1,002,783,677

7,115,023,054

10. 기타비유동자산
11
1,102,485,478

548,932,160

자 산 총 계

1,534,688,906,131

1,376,503,053,775

부 채

Ⅰ. 유동부채

401,977,984,931

335,725,953,377

1. 매입채무
4,5,7,31
68,528,221,689

57,177,381,608

2. 미지급금
4,5,7,31
11,828,461,893

24,593,260,128

3. 미지급비용
4,5,7
42,657,027,263

42,093,623,680

4. 단기차입금
4,5,15,28,29,30
222,783,366,933

165,085,379,610

5. 유동성장기차입금
4,5,15,28,29,30
23,257,313,161

7,500,030,000

6. 선수금
20
982,598,190

10,978,193,525

7. 예수금

1,778,849,271

1,722,418,901

8. 당기법인세부채

7,627,755,230

7,614,832,598

9. 유동성리스부채
4,5,7,28,32
2,844,362,021

2,214,581,627

10. 단기파생상품부채
4,5,7,30
5,078,953,016

3,237,357,188

11. 이연수익

278,779,206

395,066,100

12. 기타유동부채

14,332,297,058

13,113,828,412

Ⅱ.비유동부채

563,401,630,655

531,172,461,018

1. 장기차입금
4,5,15,28,29,30
510,773,450,931

481,484,703,458

2. 장기미지급금
4,5,7,31
119,011,773

-

3. 확정급여부채
16
13,330,924,094

18,404,601,378

4. 기타장기종업원급여부채

10,052,222,852

9,093,499,545

5. 이연법인세부채
26
12,633,774,374

14,642,112,028

6. 예수보증금
4,5,7
600,000

21,000,000

7. 리스부채
4,5,7,28,32
14,847,459,796

5,617,930,543

8. 기타비유동부채

1,644,186,835

1,908,614,066

부 채 총 계

965,379,615,586

866,898,414,395

자 본

Ⅰ. 지배기업의소유주에게귀속되는자본

463,608,039,897

407,567,737,436

1. 자본금
1,17
13,144,000,000

13,144,000,000

2. 자본잉여금
17
9,742,820,961

9,742,820,961

3. 이익잉여금
18
417,559,649,748

371,969,440,307

4. 기타자본구성요소
19
23,161,569,188

12,711,476,168

Ⅱ. 비지배지분
1

105,701,250,648

102,036,901,944

자 본 총 계

569,309,290,545

509,604,639,380

부 채 및 자 본 총 계

1,534,688,906,131

1,376,503,053,775

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제22(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제21(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 22 (당) 기
제 21 (전) 기

매출액
6.20,31
891,539,336,878
805,948,142,955

매출원가
24
(628,784,665,410)
(575,941,540,017)

매출총이익

262,754,671,468
230,006,602,938

판매비와관리비
7,21,24
(172,142,713,610)
(147,023,188,178)

영업이익

90,611,957,858
82,983,414,760

1. 기타수익
7,22,31
27,122,863,302
10,367,730,519

2. 기타비용
7,22,31
(14,047,655,601)
(6,166,759,351)

3. 금융수익
7,23,31
5,006,366,782
8,399,571,242

4. 금융원가
7,23,31
(38,943,932,479)
(34,939,363,408)

법인세비용차감전순이익

69,749,599,862
60,644,593,762

법인세비용
26
(8,230,220,427)
(9,645,682,160)

당기연결순이익

61,519,379,435
50,998,911,602

1. 지배기업주주지분순이익

50,847,250,319
38,149,287,195

2. 비지배지분순이익

10,672,129,116
12,849,624,407

기타포괄손익

9,103,009,318
(7,359,224,464)

후속적으로당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
16
(2,108,025,253)
2,318,959,043

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1. 해외사업환산손익

(1,860,453,137)
(13,848,463,167)

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
7
13,071,487,708
4,170,279,660

연결총포괄이익

70,622,388,753
43,639,687,138

1. 지배기업주주지분총포괄이익

56,614,372,799
35,951,147,363

2. 비지배지분총포괄이익

14,008,015,954
7,688,539,775

지배기업지분에 대한 주당손익

1. 기본주당이익
27
1,934
1,451

2. 희석주당이익
27
1,934
1,451

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제22(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제21(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
지배기업주주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타자본구성요소
소 계

2023.1.1 (전기초)

13,144,000,000
9,742,820,961
335,675,459,907
16,997,509,205
375,559,790,073
94,348,362,169
469,908,152,242

1. 총포괄이익

당기연결순이익

-
-
38,149,287,195
-
38,149,287,195
12,849,624,407
50,998,911,602

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
2,087,893,205
-
2,087,893,205
231,065,838
2,318,959,043

해외사업환산손익

-
-
-
(6,371,219,203)
(6,371,219,203)
(7,477,243,964)
(13,848,463,167)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익

-
-
-
2,085,186,166
2,085,186,166
2,085,093,494
4,170,279,660

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

배당금의 지급

-
-
(3,943,200,000)
-
(3,943,200,000)
-
(3,943,200,000)

2023.12.31 (전기말)

13,144,000,000
9,742,820,961
371,969,440,307
12,711,476,168
407,567,737,436
102,036,901,944
509,604,639,380

2024.1.1 (당기초)

13,144,000,000
9,742,820,961
371,969,440,307
12,711,476,168
407,567,737,436
102,036,901,944
509,604,639,380

1. 총포괄이익

당기연결순이익

-
-
50,847,250,319
-
50,847,250,319
10,672,129,116
61,519,379,435

순확정급여부채의 재측정요소
26
-
-
(3,758,624,878)
-
(3,758,624,878)
1,650,599,625
(2,108,025,253)

해외사업환산손익

-
-
-
2,989,858,265
2,989,858,265
(4,850,311,402)
(1,860,453,137)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익

-
-
-
6,535,889,093
6,535,889,093
6,535,598,615
13,071,487,708

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

배당금의 지급
31
-
-
(1,498,416,000)
-
(1,498,416,000)
-
(1,498,416,000)

종속기업 비지배지분의 추가취득

-
-
-
924,345,662
924,345,662
(10,343,667,250)
(9,419,321,588)

2024.12.31 (당기말)

13,144,000,000
9,742,820,961
417,559,649,748
23,161,569,188
463,608,039,897
105,701,250,648
569,309,290,545

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제22(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제21(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 22 (당) 기
제 21 (전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

79,871,945,367
79,922,979,065

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
28
132,577,212,712
141,882,590,119

2. 이자수취

2,034,094,986
2,098,876,911

3. 이자지급

(37,001,007,700)
(32,608,767,921)

4. 법인세납부

(17,738,354,631)
(31,449,720,044)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(138,957,185,469)
(193,530,372,021)

1. 단기대여금의 감소

133,600,000
1,039,102,391

2. 단기대여금의 증가

-
(1,066,937,056)

3. 유형자산의 취득

(123,337,142,599)
(180,385,229,814)

4. 유형자산의 처분

2,037,568,681
(187,058,848)

5. 무형자산의 취득

(5,612,516,591)
(3,062,395,772)

6. 장기대여금의 증가

(890,258,441)
(965,727,252)

7. 보증금의 증가

(236,658,141)
(118,220,715)

8. 보증금의 회수

614,688,000
69,654,000

9. 기타비유동자산의 감소

-
21,047,543

10. 파생상품의 처분

2,894,130,955
3,119,269,453

11. 정부보조금의 수취

250,927,583
146,043,746

12. 투자부동산의 취득

-
(13,912,745)

13. 사업결합
33
(5,106,108,152)
(14,901,358,822)

14. 사업매각

-
2,775,351,870

15. 종속기업 투자주식의 취득

(9,705,416,764)
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

45,817,193,328
93,704,750,624

1. 차입금의 차입
28
641,814,997,922
465,037,676,521

2. 차입금의 상환
28
(590,647,336,636)
(364,745,343,549)

3. 리스부채의 상환
28
(3,852,051,958)
(2,644,382,348)

4. 배당금의 지급

(1,498,416,000)
(3,943,200,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(13,268,046,774)
(19,902,642,332)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

58,545,799,824
74,886,361,406

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,243,521,809)
3,562,080,750

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

44,034,231,241
58,545,799,824

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 22(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 원익큐엔씨(이하 "지배기업"이라 함)은 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 (주)원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수합병하였고, 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재 부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원입니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지 분 율

㈜원익홀딩스
5,520,480
21.0%

이용한
5,087,420
19.4%

기타
15,680,100
59.6%

합 계
26,288,000
100.0%

1.1 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지배지분율
결산월
업 종

당기말
전기말

WONIK Quartz Taiwan Co.,Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.")(*1)
대만
87.39%
73.30%
12월
석영유리가공제조업

WONIK QnC (Thailand) Co., Ltd.(*2)
태국
87.39%
73.30%
12월
부동산임대업

WONIK Quartz Europe GmbH(이하 "W.Q.E.")
독일
100.00%
100.00%
12월
석영유리가공제조업

WONIK Quartz International Corporation(이하 "W.Q.I.")(*3)
미국
99.37%
99.43%
12월
석영유리가공제조업

WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")
중국
100%
100%
12월
반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정

WONIK QnC America Corporation(이하 "W.Q.A.")
미국
100%
100%
12월
반도체 세정

Deposition Technology Inc.(이하 "Dep. Tech.")(*4)
미국
100%
100%
12월
반도체 세정

Momentive Technologies Holding Company(이하 "MT Holding")(*5)
미국
50%+1주
50%+1주
12월
지분보유목적 특수목적회사

Momentive Performance Materials Quartz, Inc.(*6)
미국
50%+1주
50%+1주
12월
석영유리가공제조업

Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.(*6)
중국
50%+1주
50%+1주
12월
석영유리가공제조업

Momentive Technologies Japan K.K.(*6)
일본
50%+1주
50%+1주
12월
세라믹제품제조업

모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*6)
한국
50%+1주
50%+1주
12월
비금속광물 분쇄물 제조업

Momentive Technologies Yamagata K.K.(*6)
일본
50%+1주
50%+1주
12월
석영유리가공제조업

Momentive Technologies SH GmbH(*6)(*7)
독일
50%+1주
50%+1주
12월
석영유리가공제조업

Momentive Technologies (Shanghai) Limited Company(*8)
중국
50%+1주
50%+1주
12월
석영유리가공제조업

Momentive Technologies Taiwan Limited Company(*8)
대만
50%+1주
50%+1주
12월
석영유리가공제조업

Momentive Technologies Germany GmbH(*8)(*9)
독일
50%+1주
-
12월
지분보유목적 특수목적회사

Momentive Technologies Hong Kong Limited(*8)(*10)
홍콩
50%+1주
-
12월
사업 지원 서비스업

(*1)
당기 중 지분 추가 취득으로 인하여 지분율이 73.30%에서 87.39%로 증가하였습니다.

(*2)
W.Q.T.가 100% 보유하고 있습니다.

(*3)
당기 중 자본금 감자로 인해 지배기업이 97.64%, W.Q.E.가 1.73% 보유하고 있으며, 전기말 지분율은 지배기업 97.88%, W.Q.E.가 1.55%입니다.

(*4)
W.Q.A.가 전기에 지분 100%를 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

(*5)
지배기업이 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.당기 중 사명을 Momentive Technologies Holding Company(이하 "MT Holding")로 변경하였습니다.

(*6)
MT Holding이 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(*7)
당기 중 사명을 Momentive Performance Materials Quartz GmbH에서 Momentive Technologies SH GmbH로 변경하였습니다.

(*8)
Momentive Technologies SH GmbH가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*9)
Momentive Technologies SH GmbH가 지분 100%를 보유하고 있으며, 당기 중 신규 취득하였습니다.

(*10)
Momentive Technologies SH GmbH가 지분 100%를 보유하고 있으며, 당기 중 신규 취득하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

<당기말 및 당기>
(단위: 천원)

구 분
W.Q.T.
W.Q.E.
W.Q.I.
원익서안
MT Holding
W.Q.A.

자 산
125,510,402
17,836,333
10,587,280
23,337,667
848,880,150
44,135,744

부 채
52,107,766
5,219,682
2,679,187
15,263,168
651,470,552
9,705,735

자 본
73,402,636
12,616,651
7,908,093
8,074,499
197,409,598
34,430,009

매 출
56,123,151
27,288,654
12,344,856
10,724,496
477,317,266
11,443,973

당기순손익
3,826,187
1,249,266
(17,493)
590,040
18,722,080
(393,827)

총포괄손익
8,475,261
2,051,188
720,486
1,383,575
22,902,035
2,993,094

(*) 종속기업의 연결조정 반영 전 별도재무제표 금액입니다.

<전기말 및 전기>
(단위: 천원)

구 분
W.Q.T.
W.Q.E.
W.Q.I.
원익서안
MT Holding
원익우시
W.Q.A.

자 산
94,319,664
15,425,795
11,187,663
22,513,889
764,616,400
-
17,695,506

부 채
29,392,288
4,860,332
2,913,179
15,822,963
590,108,829
-
1,145,402

자 본
64,927,376
10,565,463
8,274,484
6,690,926
174,507,571
-
16,550,104

매 출
44,486,549
26,886,968
17,121,964
9,885,625
469,884,921
-
-

당기순손익
4,429,171
561,876
1,332,551
(1,088,927)
26,065,982
(197,584)
(754,991)

총포괄손익
5,516,910
1,095,891
1,435,488
(1,094,694)
15,161,554
(198,466)
(1,034,576)

(*) 종속기업의 연결조정 반영 전 별도재무제표 금액입니다.

1.3 비지배지분당기말 현재 연결기업의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
W.Q.T.(*1)
W.Q.I.
MT Holding(*2)
합 계

비지배지분율
12.61%
0.63%
50%-1주

비지배지분 장부금액
9,234,465
49,836
96,416,950
105,701,251

비지배지분 당기순손익
1,014,980
1,598
9,655,551
10,672,129

비지배지분 총포괄손익
2,256,282
6,252
11,745,482
14,008,016

(*1)
W.Q.T. 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(*2)
MT Holding 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 - 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 - 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한것입니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 이 개정사항은 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결기업의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 연결 정책

연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결기업의 지분이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결기업이 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산2.5.1 분류

연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 연결기업이 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

2.5.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융자산의 장부금액과 지급받은 대가(양수한 비현금자산이나 양도한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

2.5.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품연결기업은 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

연결기업은 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결기업은 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결기업은 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결기업의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
15 ~ 40년
정액법

구축물
4 ~ 40년
정액법

기계장치
2 ~ 15년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
상각방법

특허권

5년

정액법

소프트웨어

5년

정액법

개발비
5년
정액법

상표권 등
10년, 20년
정액법

기타무형자산
15년
정액법

2.14 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 22년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와기타채무

매입채무와기타채무는 연결기업이 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약 연결기업이 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 복합금융상품연결기업이 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.22 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.23 수익인식(1) 수행의무별 수익인식연결기업은 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다.

연결기업의 계약 조건을 분석한 결과 연결기업은 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

(3) 변동대가연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.24 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결기업은 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결기업은 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결기업은 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결기업은 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

-
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

-
매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

(2) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세 연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26참조). 3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

3.5 수익인식 연결기업은 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결기업의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

① 외환 보유 관련 위험연결기업은 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화금융자산
107,761,370
276,384
1,671,210
26,591,104
-
18,179,410

외화금융부채
50,699,839
1,108,924
132,852,846
8,351,674
539,952
125,345,562

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
5,485,448
(5,485,448)
2,238,526
(2,238,526)

외화금융부채
(9,233,080)
9,233,080
(6,711,859)
6,711,859

순효과
(3,747,632)
3,747,632
(4,473,333)
4,473,333

② 해외사업 순투자 위험회피

당기말 및 전기말 현재 이자부 차입금에는 Momentive Technologies Yamagata K.K.에 대한 순투자의 위험회피 수단으로 지정된 JPY 13,600,000,000의 차입이 포함되어 있습니다. 해당 차입은 이러한 투자에 대한 연결기업의 외환 위험을 헷지합니다. 차입금의 환산에 따른 손익은 종속기업 순투자의 환산손익을 상쇄하기 위해 기타포괄손익으로 누적됩니다.

순투자가 JPY 차입에 대한 외환 위험과 일치하는 환산 위험을 발생시키므로 위험회피 대상과 위험회피수단 간에 경제적 관계가 있습니다. 연결기업은 위험회피수단의 위험이 위험회피요소와 동일하므로 1:1의 위험회피비율을 설정하였습니다. 해외 종속기업에 대한 투자금액이 고정금리 차입금액보다 낮을 경우 위험회피효과가 발생하지 않을 것입니다.

연결재무상태표에 대한 위험회피 수단의 영향은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분

액면금액

장부금액

관련 계정

당기 중 비효과성 측정에 사용된 공정가치의 변동

JPY 차입금

JPY 13,600,000,000

126,707,170

장기차입금

15,384,230

(전기)
(단위: 천원)

구 분

액면금액

장부금액

관련 계정

당기 중 비효과성 측정에 사용된 공정가치의 변동

JPY 차입금

JPY 13,600,000,000

126,501,182

장기차입금

7,264,768

위험회피된 항목이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분

당기 중 비효과성 측정에

사용된 공정가치의 변동

외화환산적립금

해외사업의 순투자

15,384,230
15,384,230

(전기말)
(단위: 천원)

구 분

당기 중 비효과성 측정에

사용된 공정가치의 변동

외화환산적립금

해외사업의 순투자

7,264,768
7,264,768

세전 기타포괄손익누계액에서 인식된 위험회피손익은 유효성 측정에 사용된 공정가치의 변동과 동일합니다. 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.

(2) 이자율위험① 이자율 지표 관련 위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1%p 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 각각 5,160,753천원 증가(감소)와 4,107,248천원 증가(감소)입니다.

LIBOR금리의 폐지의 영향으로 연결기업은 USD에 대해 SOFR금리를, JPY에 대해 TONAR 금리로 전환하여 위험관리전략을 수립하고 있습니다.전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로산출이 중단되었습니다.보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 금융상품은 주로 USD KOFR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 연결기업은 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 연결기업은 새로운 대체지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다.연결기업은 CD금리 관련 금융상품에 대해 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경하였습니다.

② 현금흐름위험회피연결기업은 당기말 및 전기말 현재 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 수단을 보유하고 있습니다.

(단위: 천원)

이자율 스왑
당기말
전기말

6개월 이내
6~12개월 이내
1년 이상
6개월 이내
6~12개월 이내
1년 이상

순 익스포저
220,500,000
211,136,301
202,693,235
193,410,000
193,410,000
193,410,000

평균 고정 이자율 (단위: %)
3.0846
3.0846
3.0846
3.0846
3.0846
3.0846

당기 및 전기 중 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
예상현금흐름
6개월 이내
6~12개월
1-2년
2-5년

이자율스왑
220,500,000
16,848,005
3,372,820
3,283,120
6,334,752
3,857,313

<전기>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
예상현금흐름
6개월 이내
6~12개월
1-2년
2-5년

이자율스왑
193,410,000
20,760,601
2,982,962
2,982,962
5,854,779
8,939,898

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리연결기업은 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

연결기업은 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

매출채권

당기

전기

기초
925,642
849,066

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)
(131,536)
274,958

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
(94,000)
(430,355)

사업 결합
-
215,357

외화환산
58,236
16,616

기말
758,342
925,642

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결기업과의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상

각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출채권 및 계약자산

98,810,544
84,542,209

- 매출채권의 손실충당금 변동

(131,536)
274,958

대손상각비(환입)

(131,536)
274,958

당기와 전기 중 대손상각비 환입 131,536천원(전기: 대손상각비 274,958천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결기업은 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결기업은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.3 유동성위험

가. 유동성위험 일반

유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.

나. 금융부채의 계약만기구조 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 잔존 만기의 상세 내역은다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무
68,528,222
-
-
-
-
68,528,222

미지급금
11,828,462
-
-
-
-
11,828,462

미지급비용
42,657,027
-
-
-
-
42,657,027

단기차입금
63,321,429
162,929,212
-
-
-
226,250,641

유동성장기차입금
353,847
23,807,741
-
-
-
24,161,588

유동성리스부채
830,342
2,528,970
-
-
-
3,359,312

장기차입금
7,214,193
22,043,366
111,319,910
444,395,038
-
584,972,507

예수보증금
600
-
-
-
-
600

리스부채
-
-
3,504,404
7,159,861
7,320,798
17,985,063

파생상품부채
-
5,078,953
-
-
-
5,078,953

합 계
194,734,122
216,388,242
114,824,314
451,554,899
7,320,798
984,822,375

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무
57,177,382
-
-
-
-
57,177,382

미지급금
24,593,260
-
-
-
-
24,593,260

미지급비용
41,893,767
199,857
-
-
-
42,093,624

단기차입금
36,401,870
132,610,912
-
-
-
169,012,782

유동성장기차입금
206,238
7,456,565
-
-
-
7,662,803

유동성리스부채
745,572
1,779,477
-
-
-
2,525,049

장기차입금
7,650,522
22,956,696
78,173,766
467,303,055
-
576,084,039

예수보증금
21,000
-
-
-
-
21,000

리스부채
-
-
1,746,506
2,983,656
1,815,830
6,545,992

파생상품부채
-
3,237,357
-
-
-
3,237,357

합 계
168,689,611
168,240,864
79,920,272
470,286,711
1,815,830
888,953,288

4.2 자본위험관리

연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
965,379,616
866,898,414

자 본
569,309,291
509,604,639

부채비율
169.6%
170.1%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 없습니다.

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산:

- 현금및현금성자산
44,034,231
44,034,231
58,545,800
58,545,800

- 매출채권
98,052,202
98,052,202
83,616,567
83,616,567

- 미수금
12,866,188
12,866,188
5,188,243
5,188,243

- 미수수익
470,393
470,393
569,054
569,054

- 대여금
38,210,604
38,210,604
32,873,587
32,873,587

- 보증금
1,586,230
1,586,230
1,977,575
1,977,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
4,860,722
4,860,722
3,449,794
3,449,794

합 계
200,080,570
200,080,570
186,220,620
186,220,620

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채:

- 매입채무
68,528,222
68,528,222
57,177,382
57,177,382

- 미지급금
11,828,462
11,828,462
24,593,260
24,593,260

- 미지급비용
42,657,027
42,657,027
42,093,624
42,093,624

- 단기차입금
222,783,367
222,783,367
165,085,380
165,085,380

- 유동성장기차입금
23,257,313
23,257,313
7,500,030
7,500,030

- 리스부채
17,691,822
17,691,822
7,832,513
7,832,513

- 장기미지급금
119,012
119,012
-
-

- 장기차입금
510,773,451
510,773,451
481,484,703
481,484,703

- 예수보증금
600
600
21,000
21,000

당기손익-공정가치측정금융부채:

- 파생상품부채
5,078,953
5,078,953
3,237,357
3,237,357

합 계
902,718,229
902,718,229
789,025,249
789,025,249

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채
-
5,078,953
-
5,078,953

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
4,860,722
-
4,860,722

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채
-
3,237,357
-
3,237,357

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,449,794
-
3,449,794

상기에 언급되지 않은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역- 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기 중 수준 3의 변동내역은 없으며, 전기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기

금융부채

파생상품부채

기초
(2,981,510)

당기손익인식액
2,981,510

기말
-

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

파생상품부채

총수익스왑 - Total Return Swap(*1)
5,078,953
2
이항옵션평가모형
기초자산 가격

기초자산의 변동성

풋옵션 - 공동매각요구권(*2)
-
3
이항옵션평가모형
기초자산의 변동성

할인율

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)
4,860,722
2
회귀분석평가모형
기초자산 가격

SOFR 금리

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

파생상품부채

총수익스왑 - Total Return Swap(*1)
3,237,357
2
이항옵션평가모형
기초자산 가격

기초자산의 변동성

풋옵션 - 공동매각요구권(*2)
-
3
이항옵션평가모형
기초자산의 변동성

할인율

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)
3,449,794
2
회귀분석평가모형
기초자산 가격

SOFR 금리

(*1) 지배기업은 (주)원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 연결기업은 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 지배기업은 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MT Holding을 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL은 지배기업에게 공동매각요구권을 행사할수 있으며, 지배기업은 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기말 및 전기말 파생상품의 가치를 평가한 결과 인식해야 할 부채 가액은 없습니다(주석 30 참조).- 연간변동성: 44.541% (전기말: 50.389%)- 할인율: 2.830%(국고채수익율) (전기말: 3.481%)(*3) 지배기업의 종속기업인 MT Holding은 차입금 USD 150,000,000에 관하여 SOFR (3개월) + 2.95%를 3.0846%로 스왑하는 거래를 체결하였으며, 거래기간은 2027년 8월 18일까지 입니다(주석 4.1.1 참조).

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 지배기업의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

유리한 변동

불리한 변동

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*)
-
-

(단위: 천원)

구 분

전기

유리한 변동

불리한 변동

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*)
-
-

(*)
동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보연결기업은 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체장비 및 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.연결기업의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국, 독일, 중국으로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문, 기타 부문으로 구분하고 쿼츠원재료를 생산하는 MT Holding을 별도의 부문으로 분류하였습니다.

가. 당기와 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MT Holding
기타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
소 계

총부문 매출액
238,974,169
56,123,150
12,344,856
27,288,654
334,730,829
20,889,978
101,848,707
477,317,267
6,000,487
940,787,268

외부 매출액
213,620,735
56,100,754
12,331,504
27,149,556
309,202,549
20,889,978
101,059,123
454,387,200
6,000,487
891,539,337

부문간 매출액(*)
25,353,434
22,396
13,352
139,098
25,528,280
-
789,584
22,930,067
-
49,247,931

감가상각비 및무형자산상각비
12,804,352
2,861,665
9,510
377,378
16,052,905
2,697,666
7,425,495
39,704,111
206,554
66,086,731

(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래 조건에 따라 이루어졌습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MT Holding
기타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
중 국
소 계

총부문 매출액
187,251,186
44,486,549
17,121,964
26,886,968
-
275,746,667
18,955,235
85,494,770
469,884,921
5,040,097
855,121,690

외부 매출액
165,123,622
44,412,703
17,121,964
25,986,739
-
252,645,028
18,955,235
85,494,770
443,813,013
5,040,097
805,948,143

부문간 매출액(*)
22,127,564
73,846
-
900,229
-
23,101,639
-
-
26,071,908
-
49,173,547

감가상각비 및무형자산상각비
9,186,399
1,985,680
9,100
357,718
813
11,539,710
2,745,142
6,225,206
44,553,808
193,217
65,257,083

(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래 조건에 따라 이루어졌습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MT Holding
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
소 계

보고부문자산
335,670,990
119,230,015
6,970,611
14,833,896
476,705,512
35,553,663
182,156,461
837,430,258
2,843,012
1,534,688,906

보고부문부채
189,214,601
46,072,763
255,959
2,530,056
238,073,379
32,558,824
49,521,483
644,592,072
633,858
965,379,616

유ㆍ무형자산의 취득
38,033,653
12,543,420
-
449,932
51,027,005
1,275,020
15,237,546
60,432,948
179,867
128,152,386

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
MT Holding
기 타
합 계

한 국
대 만
미 국
독 일
소 계

보고부문자산
337,086,974
92,518,464
8,489,828
11,892,621
449,987,887
38,379,990
134,995,087
750,463,369
2,676,721
1,376,503,054

보고부문부채
183,505,645
23,686,821
1,076,071
1,968,000
210,236,537
32,375,261
42,274,453
581,116,670
895,493
866,898,414

유ㆍ무형자산의취득
100,583,785
25,651,514
-
190,273
126,425,572
2,877,219
7,034,421
54,156,600
116,440
190,610,252

다. 당기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
국 내
미 국
중 국
대 만
독 일
일 본
기 타
합 계

매출액
293,265,996
173,346,905
131,734,611
80,757,027
47,812,077
76,212,231
88,410,490
891,539,337

<전기>
(단위: 천원)

구 분
국 내
미 국
중 국
대 만
독 일
일 본
기 타
합 계

매출액
251,566,398
131,091,533
150,615,362
72,502,596
48,051,203
89,648,465
62,472,586
805,948,143

7. 범주별 금융상품가. 당기와 전기 중 연결기업의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
금 액
당기손익
기타포괄손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
195,219,848
224,955
2,235,185
1,261,607
9,827,005
(5,389,323)
8,159,429
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,860,722
-
2,894,131
-
-
-
2,894,131
13,071,488

상각후원가로 측정하는 금융부채
897,639,276
-
16,805
(37,155,724)
4,525,885
(3,191,639)
(35,804,673)
-

파생상품부채
5,078,953
-
-
(2,600,995)
-
-
(2,600,995)
-

금융보증부채
-
-
(139,754)
(448,820)
-
-
(588,574)
-

합 계
224,955
5,006,367
(38,943,932)
14,352,890
(8,580,962)
(27,940,682)
13,071,488

<전기>
(단위: 천원)

구 분
금 액
당기손익
기타포괄손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
182,770,826
(99,445)
2,216,588
(334,804)
5,699,926
(4,410,080)
3,072,185
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,449,794
-
3,119,269
-
-
-
3,119,269
4,170,280

상각후원가로 측정하는 금융부채
785,787,892
-
80,917
(33,668,638)
4,535,370
(1,072,979)
(30,125,330)
-

파생상품부채
3,237,357
-
2,981,511
(935,921)
-
-
2,045,590
-

금융보증부채
-
-
1,286
-
-
-
1,286
-

합 계
(99,445)
8,399,571
(34,939,363)
10,235,296
(5,483,059)
(21,887,000)
4,170,280

나. 파생상품 및 위험회피당기말과 전기말 현재 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치(장부금액) 및 당기 및 전기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

거래목적
파생상품 종류
장부금액
기타포괄손익(*)
금융손익

매매목적
총수익스왑(TRS)
5,078,953
-
(2,600,995)

공동매각요구권
-
-
-

현금흐름위험회피
이자율스왑(*)
4,860,722
13,071,488
2,894,131

(*)
현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험 회피에 효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

거래목적
파생상품 종류
장부금액
기타포괄손익(*)
금융손익

매매목적
총수익스왑(TRS)
3,237,357
-
(935,921)

공동매각요구권
-
-
2,981,511

현금흐름위험회피
이자율스왑(*)
3,449,794
4,170,280
3,119,269

(*)
현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험 회피에 효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현 금
11,085,769
1,780,594

금융기관예치금
32,948,462
56,765,206

합 계
44,034,231
58,545,800

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
98,797,179
13,365
84,525,874
16,335

손실충당금
(744,977)
(13,365)
(909,307)
(16,335)

매출채권(순액)
98,052,202
-
83,616,567
-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
44,034,231
-
58,545,800
-

미수금
12,866,188
-
5,188,243
-

미수수익
470,393
-
569,054
-

대여금
400,800
37,809,804
133,600
32,739,987

보증금
-
1,586,230
-
1,977,575

총 장부금액
57,771,612
39,396,034
64,436,697
34,717,562

차감: 손실충당금
-
-
-
-

상각후원가 측정 금융자산
57,771,612
39,396,034
64,436,697
34,717,562

다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결기업의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

상 품
10,313,310
(2,361,788)
7,951,522
4,490,165
(1,104,941)
3,385,224

제 품
84,049,446
(12,562,080)
71,487,366
87,958,901
(9,699,315)
78,259,586

재공품
83,786,629
(1,893,362)
81,893,267
50,183,539
(844,215)
49,339,324

원재료
72,271,481
(3,518,872)
68,752,609
64,360,388
(1,405,369)
62,955,019

부재료
1,575,129
-
1,575,129
1,919,239
-
1,919,239

저장품
993,536
-
993,536
1,077,967
-
1,077,967

미착품
2,913,368
-
2,913,368
4,669,572
-
4,669,572

합 계
255,902,899
(20,336,102)
235,566,797
214,659,771
(13,053,840)
201,605,931

(*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

연결기업은 당기와 전기 중 재고자산평가손실 7,282,262천원 및 4,655,866천원을 전입하여 매출원가로 조정하였습니다.

11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,260,469
-
10,705,022
-

선급비용
11,396,055
-
4,850,006
-

부가세대급금
1,190,437
-
2,645,785
-

기타자산
421,297
1,102,485
56,560
548,932

합 계
14,268,258
1,102,485
18,257,373
548,932

12. 유형자산가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초
62,118,327
244,732,956
69,863,555
151,890,802
1,604,638
5,477,214
89,492,438
625,179,930

사업결합(*3)
2,957,575
5,574,234
-
2,847,889
19,763
3,953
-
11,403,414

취득
13,038
3,524,132
5,940,001
27,477,213
123,774
2,332,406
71,725,891
111,136,455

처분
(361,619)
(674,738)
(120,861)
(2,703,841)
(2)
(6,453)
(2,075,047)
(5,942,561)

감가상각
-
(10,367,609)
(5,701,035)
(33,959,254)
(519,276)
(2,125,769)
-
(52,672,943)

대체
-
40,173,759
1,521,445
15,554,110
180,348
249,166
(58,895,523)
(1,216,695)

기타변동(*4)
2,411,176
8,463,195
4,060,088
10,481,568
19,712
245,749
8,632,728
34,314,216

기말
67,138,497
291,425,929
75,563,193
171,588,487
1,428,957
6,176,266
108,880,487
722,201,816

취득가액
67,138,497
351,510,056
109,365,903
404,102,734
4,145,799
24,381,986
111,175,658
1,071,820,633

상각누계액
-
(51,540,581)
(33,802,710)
(226,032,910)
(2,706,376)
(18,105,502)
-
(332,188,079)

손상차손누계액
-
(2,262,227)
-
(926,214)
(10,466)
(69,651)
(179,056)
(3,447,614)

정부보조금
-
(6,281,319)
-
(5,555,123)
-
(30,567)
(2,116,115)
(13,983,124)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

(*2) 건물 감가상각비에는 정부보조금 162,246천원이 차감되어 있으며, 기계장치 등 감가상각비에는 정부보조금 517,113천원이 차감되어 있습니다.

(*3) 모멘티브테크놀로지스코리아(유)가 2024년 9월에 사업을 양수함에 따라 발생하였습니다(주석 33 참조).

(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지(*1)
건물(*1)
구축물
기계장치(*1),(*2)
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초
61,613,246
146,373,735
58,665,977
140,709,760
1,582,058
5,837,483
68,915,175
483,697,434

연결범위변동(*3)
-
-
342,365
388,690
-
18,594
-
749,649

취득
110,000
70,958,486
14,648,986
21,552,734
529,581
1,486,045
78,262,024
187,547,856

처분
-
(65,423)
(116,086)
251,331
(1,329)
(32,949)
(2,825)
32,719

감가상각
-
(7,617,998)
(6,419,584)
(31,301,412)
(516,086)
(2,154,175)
-
(48,009,255)

대체
-
34,847,808
2,307,299
19,758,677
9,293
275,437
(57,051,576)
146,938

기타변동(*4)
395,081
236,348
434,598
531,022
1,121
46,779
(630,360)
1,014,589

기말
62,118,327
244,732,956
69,863,555
151,890,802
1,604,638
5,477,214
89,492,438
625,179,930

취득가액
62,118,327
292,511,377
95,684,207
332,038,312
3,859,460
21,193,903
93,706,684
901,112,270

상각누계액
-
(39,072,627)
(25,820,652)
(175,288,495)
(2,244,356)
(15,647,038)
-
(258,073,168)

손상차손누계액
-
(2,262,227)
-
(926,214)
(10,466)
(69,651)
(179,056)
(3,447,614)

정부보조금
-
(6,443,567)
-
(3,932,801)
-
-
(4,035,190)
(14,411,558)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

(*2) 건물 감가상각비에는 정부보조금 46,308천원이 차감되어 있으며, 기계장치 등 감가상각비에는 정부보조금 206,712천원이 차감되어 있습니다.

(*3) 2023년 7월에 원익우시의 지분 100%을 매각하고, W.Q.A.가 2023년 11월에 Dep. Tech.의 지분 100%를 취득함에 따라 발생하였습니다.

(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

나. 당기와 전기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비(*)
2,366,571
2,212,973

제조원가
50,306,372
45,796,282

합 계
52,672,943
48,009,255

(*) 당기 및 전기의 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 155,567천원과 143,373천원이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
기타변동(*1)
기 말

영업권(*2)
163,979,487
-
-
-
10,216,986
174,196,473

특허권
31,263,909
52,939
-
(1,900,428)
1,868,124
31,284,544

전용실시권
75,000
-
-
(15,000)
-
60,000

소프트웨어
7,371,419
5,339,442
(122,871)
(2,937,696)
496,953
10,147,247

회원권
9,642,073
220,136
-
-
-
9,862,209

고객관계가치
97,197,601
-
-
(7,857,240)
3,611,516
92,951,877

상표권
4,711,468
-
-
(535,226)
618,310
4,794,552

기 타
1,505,790
-
-
(168,198)
188,058
1,525,650

합 계
315,746,747
5,612,517
(122,871)
(13,413,788)
16,999,947
324,822,552

(*1) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(*2) W.Q.A.가 2023년 11월에 Dep. Tech.의 지분 100%를 취득함에 따라 발생하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
사 업 결 합(*3)
취 득
상 각
대 체
기타변동(*1)
기 말

영업권(*2)
168,365,885
5,357,375
-
-
-
(9,743,773)
163,979,487

특허권
35,144,801
-
44,045
(2,878,877)
(11,835)
(1,034,225)
31,263,909

전용실시권
290,000
-
-
(15,000)
(200,000)
-
75,000

소프트웨어
6,891,916
-
3,018,351
(2,624,092)
-
85,244
7,371,419

회원권
9,642,073
-
-
-
-
-
9,642,073

고객관계가치
106,394,755
6,570,782
-
(11,234,639)
-
(4,533,297)
97,197,601

상표권
3,212,606
1,771,636
-
(332,880)
-
60,106
4,711,468

기 타
1,640,010
-
-
(162,340)
-
28,120
1,505,790

합 계
331,582,046
13,699,793
3,062,396
(17,247,828)
(211,835)
(15,137,825)
315,746,747

(*1)
환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(*2)
MT Holding이 2022년 11월에 지분 100%를 취득한 Momentive Technologies Yamagata K.K.의 무형자산 공정가치 평가가 당기 중 완료되어 영업권이 감소하였으며 전기말 영업권을 38,536,776천원 차감 조정하였습니다.

(*3)
W.Q.A.가 2023년 11월에 Dep. Tech.의 지분 100%를 취득함에 따라 발생하였습니다. 당기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액을 소급하여 조정하였습니다(주석 33 참조).

나. 당기와 전기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
13,346,291
17,190,054

제조원가
67,497
57,774

합 계
13,413,788
17,247,828

다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 연결기업의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

(주)원익큐엔씨 안성사업부(*1)
9,259,431

MT Holding(*2)
158,785,982

Dep. Tech.(*3)
14,685,851

합 계
182,731,264

(*1)
(주)원익큐엔씨 안성사업부에 대한 영업권은 연결기업이 2018년 3월 6일에 (주)나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 지배기업은 2021년 1월 29일에 (주)나노윈을 합병하였습니다.

(*2)
MT Holding에 대한 영업권은 MT Holding이 2020년 1월 Momentive Performance Materials Quartz 외 3개 회사, 2022년 11월 Momentive Technologies Yamagata K.K. 의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.

(*3)
Dep. Tech.에 대한 영업권은 W.Q.A.가 2023년 11월에 Dep. Tech.의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.

② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 (주)원익큐엔씨 안성사업부와 MT Holding의 각 해외자회사 부문의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
추정기간 연평균세후 EBITDA성장률
영구성장률
할인율

(주)원익큐엔씨 안성사업부
11.77%
1.00%
10.94%

MT Holding
17.73%
1.50%
16.84%

Dep. Tech.
20.24%
1.00%
14.20%

③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 할인율 1%p 변동 시 영업권 평가 가치에 미치는 영향은 없습니다.

14. 투자부동산가. 당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
480,860
500,144

취 득
-
13,913

감가상각
(32,451)
(31,482)

기타변동(*)
62,667
(1,715)

기 말
511,076
480,860

(*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

나. 당기와 전기 중 투자부동산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
32,451
31,482

다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전기

유지비용
29,169
18,208

감가상각비
32,451
31,482

합 계
61,620
49,690

라. 투자부동산에 대한 공정가치당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

15. 차입금가. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

무역금융대출
기업은행(*1)
3.51
10,000,000
10,000,000
변동이자율

3.24
3,000,000
-
변동이자율

3.35
2,000,000
-
변동이자율

신한은행
4.32
-
16,500,000
변동이자율

하나은행
3.77
6,100,000
8,000,000
변동이자율

3.77
10,000,000
10,000,000
변동이자율

3.74
10,000,000
10,000,000
변동이자율

한국수출입은행(*1)
3.50
30,000,000
30,000,000
변동이자율

운전자금대출
기업은행(*1)
2.91
4,000,000
-
변동이자율

신한은행
3.44
20,000,000
-
변동이자율

우리은행
3.59
20,000,000
20,000,000
변동이자율

신한은행
3.50
-
1,794,537
고정이자율

우리은행
2.55
1,992,573
-
변동이자율

2.85
1,867,029
1,452,621
변동이자율

하나은행
3.50
-
1,808,400
고정이자율

3.00
7,302,961
5,298,222
고정이자율

한국산업은행(*1)
4.26
-
20,000,000
변동이자율

3.21
10,000,000
-
변동이자율

Chang Hwa Commercial Bank(*1)
2.19
9,623,654
-
변동이자율

1.85
-
4,407,900
변동이자율

JP Morgan(*1)
6.15
8,820,000
-
변동이자율

First Commercial Bank(*1)
2.35
6,273,400
-
변동이자율

2.45
3,360,750
-
변동이자율

1.88
-
629,700
변동이자율

1.88
-
4,827,700
변동이자율

1.93
-
2,728,700
변동이자율

1.93
-
2,308,900
변동이자율

Taiwan Cooperative Bank(*1)
1.95
-
2,728,700
변동이자율

1.95
13,443,000
-
변동이자율

시설자금대출
국민은행(*1)
3.87
10,000,000
-
변동이자율

하나은행(*1)
3.55
35,000,000
-
변동이자율

한국산업은행(*1)
4.23
-
3,600,000
변동이자율

4.50
-
9,000,000
변동이자율

합 계
222,783,367
165,085,380

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 12, 29 참조).

나. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
차입처
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법
비 고

시설자금대출
국민은행(*1)
2026-03-29
3.83
24,000,000
-
일시상환
고정이자율

한국산업은행(*1)
2027-01-27
4.47
-
28,000,000
분할상환
변동이자율

2024-10-29
3.69
-
500,000
분할상환
변동이자율

운전자금대출
기업은행(*1)(*2)
2029-05-20
1.30
3,633,583
-
분할상환
변동이자율

일반자금대출 (인수자금등)
우리은행
2026-11-23
3.15
3,119,685
4,882,680
일시상환
변동이자율

기업은행
2027-08-11
7.46
43,855,072
37,950,354
분할상환
변동이자율

하나은행
2027-08-11
7.46
153,447,219
135,503,502
분할상환
변동이자율

한국수출입은행
2027-08-11
2.73
126,707,170
126,627,222
분할상환
변동이자율

MPM USA LLC
2026-01-01
6.02
33,084,454
29,019,792
일시상환
변동이자율

Standard Chartered Bank
2027-08-11
7.46
146,183,581
126,501,183
분할상환
변동이자율

소 계
534,030,764
488,984,733

차감 : 1년이내 만기도래분
(23,257,313)
(7,500,030)

유동성 장기차입금 차감계
510,773,451
481,484,703

(*1)
상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 29 참조).

(*2)
상기 장기차입금에 대하여 정부지원(국가첨단전략산업 기술혁신 융자사업)을 통해 2.0%p 금리혜택을 적용 받고 있으며, 이와 관련하여 정부보조금 206,417천원을 인식하고 있습니다.

16. 순확정급여부채가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
100,301,002
86,657,838

국민연금전환금
(5,076)
(5,076)

사외적립자산의 공정가치
(87,967,785)
(75,363,184)

연결재무상태표상 부채(순액)
12,328,141
11,289,578

나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
86,657,838
97,147,338

당기근무원가
8,141,411
7,668,318

이자원가
4,776,532
6,217,733

외환차이
7,178,495
575,335

재측정요소(*1)
2,177,945
(3,839,762)

- 재무적가정의 변동효과
1,359,798
2,056,607

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과
(3,693,149)
144

- 경험적조정
4,511,296
(5,896,513)

관계사전출입(*2)
-
65,515

제도에서의 지급 등
(8,631,219)
(21,176,639)

기말금액
100,301,002
86,657,838

(*1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(*2) 사업결합으로 인한 증가액을 포함하고 있습니다(주석 33 참조).

다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
75,363,185
86,224,400

사외적립자산의 기대수익
4,228,930
6,042,138

사용자의 기여금
13,631,093
3,601,840

외환차이
5,096,550
940,270

재측정요소(*)
(582,088)
(607,899)

관계사전출입
-
29,904

제도에서의 지급 등
(9,769,885)
(20,867,469)

기말금액
87,967,785
75,363,184

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.

당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 3,646,842천원 및 5,434,239천원입니다.라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

할인율
1.50% ~ 5.35%
1.25% ~ 5.52%

미래임금상승률
2.02% ~ 5.89%
2.02% ~ 5.90%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

<당기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0%p 증가/감소
9.15% 감소/10.87% 증가

미래임금상승률
1.0%p 증가/감소
4.12% 증가/3.63% 감소

<전기말>

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1.0%p 증가/감소
9.31% 감소/11.62% 증가

미래임금상승률
1.0%p 증가/감소
3.71% 증가/2.99% 감소

바. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분 증권
13,855,340
10,736,141

채무 증권
27,464,681
23,183,498

정기예금 등
46,647,764
41,443,545

합 계
87,967,785
75,363,184

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결기업은 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,812,410천원입니다.

아. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
합 계

급여지급액
10,393,723
7,052,772
18,162,898
65,512,720
101,122,113

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
합 계

급여지급액
5,629,472
6,517,121
18,415,770
83,853,101
114,415,464

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 12.3년 및 13.6년입니다.

17. 자본금과 자본잉여금가. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
60,000,000주
60,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
26,288,000주
26,288,000주

보통주자본금
13,144,000,000원
13,144,000,000원

나. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,071,869
13,071,869

기타자본잉여금
(3,329,048)
(3,329,048)

합 계
9,742,821
9,742,821

다. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

18. 이익잉여금 가. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
7,256,610
6,669,240

기타임의적립금
23,330,795
23,330,795

미처분이익잉여금
386,972,245
341,969,405

합 계
417,559,650
371,969,440

19. 기타자본구성요소가. 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
13,060,377
10,070,519

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
10,570,688
4,034,799

기타
(469,496)
(1,393,842)

합 계
23,161,569
12,711,476

나. 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

해외사업환산손익
10,070,519
2,989,858
13,060,377

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
4,034,799
6,535,889
10,570,688

기타
(1,393,842)
924,346
(469,496)

합 계
12,711,476
10,450,093
23,161,569

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

해외사업환산손익
16,441,738
(6,371,219)
10,070,519

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
1,949,613
2,085,186
4,034,799

기타
(1,393,842)
-
(1,393,842)

합 계
16,997,509
(4,286,033)
12,711,476

20. 매출액

가. 당기와 전기 중 연결기업 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품판매
753,473,223
682,042,899

상품판매
36,917,206
38,795,007

용역수익
101,148,908
85,110,237

합 계
891,539,337
805,948,143

나. 매출액의 세부내역별 수익인식시기는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
753,473,223
36,917,206
101,148,908
891,539,337

<전기>
(단위: 천원)

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
682,042,899
38,795,007
85,110,237
805,948,143

다. 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연수익
72,362
395,066

라. 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같으며, 선수금으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
-
10,176,660

21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
64,513,313
57,968,138

퇴직급여
5,040,157
1,199,448

기타장기종업원급여
195,410
171,377

복리후생비
17,458,876
13,788,576

여비교통비
3,859,615
3,189,334

통신비
1,244,767
862,301

수도광열비
585,703
275,413

세금과공과
408,330
458,064

지급임차료
992,489
562,261

감가상각비
2,211,004
2,003,541

수선비
1,608,179
765,222

보험료
1,273,926
984,877

접대비
512,365
511,896

광고선전비
758,327
503,253

수출제경비
1,152,433
1,269,039

운반비
839,599
817,401

교육훈련비
410,414
487,407

차량유지비
225,994
227,830

지급수수료
15,315,798
11,446,460

소모품비
3,995,960
3,468,664

도서인쇄비
188,071
180,040

대손상각비(환입)
(131,536)
274,958

용역비
22,248,122
15,824,717

무형자산상각비
13,346,291
17,190,054

투자부동산상각비
32,451
31,482

경상연구개발비
7,835,914
10,439,911

견본품비
144,370
61,271

사용권자산상각비
2,168,851
2,023,432

잡비
3,707,521
36,821

합 계
172,142,714
147,023,188

22. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수입임대료
4,533
20,400

외환차익
3,569,606
2,452,699

외화환산이익
10,783,285
4,512,132

유형자산처분이익
1,103,502
82,237

종속기업처분이익
-
2,252,996

부의영업권
9,567,190
-

잡이익
2,094,747
1,047,267

합 계
27,122,863
10,367,731

나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
4,689,257
3,917,991

외화환산손실
3,891,704
979,485

유형자산처분손실
5,008,495
236,576

무형자산처분손실
122,871
-

기부금
228,028
373,004

잡손실
107,301
659,703

합 계
14,047,656
6,166,759

23. 금융수익 및 금융원가

가. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
2,033,738
2,114,341

외화환산이익
60,152
101,407

외환차익
18,346
81,757

금융보증부채환입액
-
1,286

파생상품평가이익
-
2,981,511

파생상품처분이익
2,894,131
3,119,269

합 계
5,006,367
8,399,571

나. 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
35,631,885
33,011,263

외화환산손실
521,451
263,914

외환차손
29,893
363,944

파생상품평가손실
1,841,596
90,305

기타의 금융비용
919,107
1,209,937

합 계
38,943,932
34,939,363

24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
판매관리비
합 계
매출원가
판매관리비
합 계

제품 및 재공품의 변동
(29,693,635)
-
(29,693,635)
(9,414,178)
-
(9,414,178)

원재료 및 부재료 사용
223,002,239
-
223,002,239
192,885,057
-
192,885,057

상품의 사용
27,801,901
-
27,801,901
32,213,772
-
32,213,772

종업원급여 등
164,641,272
87,207,756
251,849,028
142,503,187
73,127,539
215,630,726

외주가공비
33,036,618
-
33,036,618
31,837,908
-
31,837,908

감가상각, 무형자산상각
51,790,470
17,758,597
69,549,067
46,671,576
21,391,882
68,063,458

수도광열비, 전력비
48,999,319
585,703
49,585,022
46,278,072
275,413
46,553,485

포장비
3,884,931
-
3,884,931
2,753,717
-
2,753,717

소모품, 소모공기구
24,973,053
3,995,960
28,969,013
22,432,470
3,468,664
25,901,134

지급수수료
4,249,038
15,315,798
19,564,836
3,261,277
11,446,460
14,707,737

수선비
20,423,728
1,608,179
22,031,907
17,131,977
765,222
17,897,199

운반비
11,116,483
839,599
11,956,082
12,605,964
817,401
13,423,365

광고선전비
-
758,327
758,327
-
503,253
503,253

용역비
5,932,128
22,248,122
28,180,250
4,268,578
15,824,717
20,093,295

경상연구개발비
192,854
7,835,914
8,028,768
64,357
10,439,911
10,504,268

기 타
38,434,266
13,988,759
52,423,025
30,447,806
8,962,726
39,410,532

합 계
628,784,665
172,142,714
800,927,379
575,941,540
147,023,188
722,964,728

25. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
194,007,647
163,388,053

퇴직급여
12,054,649
12,260,323

장기종업원급여
887,080
788,444

합 계
206,949,376
176,436,820

26. 법인세비용 가. 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
19,258,557
21,832,004

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액
(2,070,831)
90,312

이연법인세

-일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(5,885,845)
(10,131,359)

-기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과
(3,071,661)
(2,145,275)

총 이연법인세 효과
(8,957,506)
(12,276,634)

법인세비용
8,230,220
9,645,682

나. 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
69,749,600
60,644,594

적용세율에 따른 법인세
17,396,306
16,064,836

조정사항
(9,166,086)
(6,419,154)

- 세액공제
(2,780,503)
(4,143,568)

- 기타(적용 세율 차이 등)
(6,385,583)
(2,275,586)

법인세비용
8,230,220
9,645,682

유효세율
11.80%
15.91%

다. 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

반영전 금액
법인세효과
반영후 금액
반영전 금액
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채 재측정요소
(2,760,034)
652,009
(2,108,025)
3,231,862
(912,903)
2,318,959

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,410,928
(280,271)
1,130,657
(1,862,116)
500,960
(1,361,156)

기타포괄손익-순투자 헷지
15,384,230
(3,443,399)
11,940,831
7,264,768
(1,733,332)
5,531,436

합 계
14,035,124
(3,071,661)
10,963,463
8,634,514
(2,145,275)
6,489,239

라. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내 결제
1년 이후 결제
합 계
1년 이내 결제
1년 이후 결제
합 계

이연법인세자산
2,402,432
7,617,981
10,020,413
2,094,544
4,995,576
7,090,120

이연법인세부채
-
(12,633,774)
(12,633,774)
-
(14,642,112)
(14,642,112)

순 액
2,402,432
(5,015,793)
(2,613,361)
2,094,544
(9,646,536)
(7,551,992)

마. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
외화환산
기 말

재고자산평가손실충당금
2,040,399
2,047,047
-
204,508
4,291,954

정부보조금
1,275,752
151,422
-
-
1,427,174

종속ㆍ관계기업투자주식
(4,063,474)
4,226,047
-
6,870
169,443

매도가능금융자산
68,042
-
-
-
68,042

감가상각누계액
(18,926,634)
732,025
-
(2,627,906)
(20,822,515)

확정급여채무
12,478,755
604,355
517,547
567,030
14,167,687

확정급여운용자산
(7,601,054)
(2,895,814)
134,462
-
(10,362,406)

대손충당금
(58,717)
114,808
-
381
56,472

외화환산손익
(9,322)
9,319
-
(117)
(120)

미지급비용(연차부채)
767,595
40,873
-
3,650
812,118

기타미지급비용
1,141,847
216,086
-
176,295
1,534,228

장기종업원급여채무
376,993
155,009
-
-
532,002

전용실시권
-
(19,962)
-
-
(19,962)

파생상품부채
747,830
425,409
-
-
1,173,239

사용권자산
(2,964,518)
47,168
-
(378,394)
(3,295,744)

리스부채
264,841
(48,405)
-
-
216,436

재평가손익
(2,543)
-
-
(171)
(2,714)

이연수익
91,260
(26,862)
-
-
64,398

무형자산 등
(6,429,370)
572,647
-
(856,019)
(6,712,742)

기타세액공제
12,509,439
3,818,827
-
1,641,218
17,969,484

건설자금이자
267,074
(6,713)
-
-
260,361

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(732,308)
-
(280,271)
-
(1,012,579)

기타포괄손익-순투자 헷지
(1,733,332)
-
(3,443,399)
-
(5,176,731)

기타
2,939,453
(1,205,780)
-
315,441
2,049,114

합 계
(7,551,992)
8,957,506
(3,071,661)
(947,214)
(2,613,361)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
사업 결합
당기손익
기타포괄손익
외화환산
기 말

재고자산평가손실충당금
1,362,885
13,629
646,159
-
17,726
2,040,399

정부보조금
368,267
-
907,485
-
-
1,275,752

종속ㆍ관계기업투자주식
(6,360,672)
-
2,206,690
-
90,508
(4,063,474)

매도가능금융자산
68,337
-
(295)
-
-
68,042

감가상각누계액
(28,066,463)
(90,719)
9,839,690
-
(609,142)
(18,926,634)

확정급여채무
15,437,598
-
(2,091,790)
(1,054,350)
187,297
12,478,755

확정급여운용자산
(7,180,243)
-
(562,258)
141,447
-
(7,601,054)

대손충당금
(6,514)
(66,378)
14,633
-
(458)
(58,717)

외화환산손익
(9,683)
-
527
-
(166)
(9,322)

미지급비용(연차부채)
616,819
-
149,935
-
841
767,595

기타미지급비용
2,453,885
-
(1,371,740)
-
59,702
1,141,847

장기종업원급여채무
296,500
-
80,493
-
-
376,993

전용실시권
356
-
(356)
-
-
-

파생상품부채
1,421,826
-
(673,996)
-
-
747,830

사용권자산
(3,572,658)
-
674,111
-
(65,971)
(2,964,518)

리스부채
263,293
-
1,548
-
-
264,841

재평가손익
(2,500)
-
-
-
(43)
(2,543)

이연수익
291,216
-
(199,956)
-
-
91,260

무형자산 등
(5,180,765)
-
(1,172,641)
-
(75,964)
(6,429,370)

기타세액공제
5,363,665
-
7,106,128
-
39,646
12,509,439

건설자금이자
-
-
267,074
-
-
267,074

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1,233,268)
-
-
500,960
-
(732,308)

기타포괄손익-순투자 헷지
-
-
-
(1,733,332)
-
(1,733,332)

기타
6,331,437
(2,805)
(3,544,807)
-
155,628
2,939,453

합 계
(17,336,682)
(146,273)
12,276,634
(2,145,275)
(200,396)
(7,551,992)

바. 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련하여 차감할 일시적차이38,948,075천원 및 41,236,475천원과 가산할 일시적차이 77,418,346천원 및 38,921,225천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.

27. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

지배기업주주지분순이익
50,847,250,319
38,149,287,195

가중평균유통보통주식수
26,288,000
26,288,000

기본주당이익
1,934
1,451

나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업은 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
69,749,600
60,644,594

조 정:

1. 이자수익
(2,033,738)
(2,114,341)

2. 이자비용
35,631,885
33,011,263

3. 감가상각비
52,672,943
48,009,255

4. 사용권자산상각비
3,585,452
2,774,893

5. 투자부동산상각비
32,451
31,482

6. 재고자산평가손실
7,282,262
4,655,866

7. 대손상각비(환입)
(131,536)
274,958

8. 유형자산처분이익
(1,103,502)
(82,237)

9. 유형자산처분손실
5,008,495
236,576

10. 무형자산상각비
13,413,788
17,247,828

11. 무형자산처분손실
122,871
-

12. 퇴직급여
8,689,014
7,843,913

13. 기타장기종업원급여
868,670
788,444

14. 외화환산이익
(10,843,437)
(4,613,539)

15. 외화환산손실
4,413,155
1,243,398

16. 금융보증충당부채환입
-
(1,286)

17. 파생상품평가이익
-
(2,981,511)

18. 파생상품처분이익
(2,894,131)
(3,119,269)

19. 파생상품평가손실
1,841,596
90,305

20. 종속기업처분이익
-
(2,252,996)

21. 부의영업권
(9,567,190)
-

22. 기타
(319,953)
(31,515)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

1. 매출채권
201,604
2,865,962

2. 미수금
(6,321,524)
(1,620,952)

3. 미수수익
165,011
(559,023)

4. 선급금
10,050,067
(1,979,656)

5. 선급비용
(5,549,681)
(3,162,108)

6. 재고자산
(18,330,540)
(27,333,757)

7. 부도어음
2,970
2,970

8. 기타유동자산
(331,081)
19,388

9. 기타비유동자산
(484,717)
-

10. 매입채무
3,956,920
1,815,503

11. 미지급금
(872,379)
2,675,519

12. 미지급비용
(3,131,859)
(6,868,058)

13. 선수금
(9,998,914)
6,835,674

14. 부가세대급금
1,455,349
814,439

15. 예수금
56,430
(2,034,566)

16. 기타유동부채
(379,511)
8,278,213

17. 장기미지급금
(446,886)
(230,061)

18. 확정급여채무
(2,077,013)
(21,111,124)

19. 사외적립자산
(10,415,417)
20,837,565

20. 장기종업원급여부채
(900,416)
(580,108)

21. 기타비유동부채
(489,895)
1,560,689

합 계
132,577,213
141,882,590

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

유형자산취득 관련 미지급금
(11,949,760)
7,308,671

장기차입금의 유동성 대체
(23,913,269)
(8,000,030)

다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

단기차입금

유동성장기차입금

장기차입금

리스부채
합 계

기초
165,085,380
7,500,030
481,484,703
7,832,512
661,902,625

현금흐름
54,003,461
(9,833,360)
6,997,560
(3,852,052)
47,315,609

대체
-
23,913,269
(23,913,269)
-
-

기타 비금융변동
3,694,526
1,677,374
46,204,457
13,711,362
65,287,719

기말
222,783,367
23,257,313
510,773,451
17,691,822
774,505,953

<전기>
(단위: 천원)

구 분

단기차입금

유동성장기차입금

장기차입금

리스부채
합 계

기초
93,217,466
2,500,000
460,483,997
7,563,669
563,765,132

현금흐름
71,818,393
(3,000,000)
31,473,940
(2,644,382)
97,647,951

대체
-
8,000,030
(8,000,030)
-
-

기타 비금융변동
49,521
-
(2,473,204)
2,913,225
489,542

기말
165,085,380
7,500,030
481,484,703
7,832,512
661,902,625

29. 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기관명
담보제공자산
담보제공일
채권최고액
차입 한도

당기말
전기말

구미시청
구미시 구포동, 황상동공장 토지, 건물 및 기계장치
2023-03-28
14,664,650
14,664,650
국내복귀 투자보조금 지급보증 담보

국민은행
구미시 구포동 공장 기계장치
2024-01-08
12,000,000
-
단기차입: 10,000,000장기차입: 35,000,000

구미시 산동읍 공장 토지, 건물
2024-03-29
28,800,000
-

기업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물
2023-09-19
12,000,000
12,000,000
단기차입: 19,000,000장기차입: 3,840,000

2024-02-19
4,800,000
-

안성시 미양면 공장 토지, 건물 및 기계장치
2024-12-05
12,000,000
-

하나은행
구미시 산동읍 공장 토지, 건물
2024-03-29
42,000,000
-
단기차입: 35,000,000

한국산업은행
구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2013-03-15
7,500,000
7,500,000
단기차입: 10,000,000

2017-11-22
5,100,000
5,100,000

2019-10-10
14,000,000
14,000,000

안성시 미양면 공장 토지, 건물 및 기계장치
2018-06-28
-
6,200,000

2018-11-30
-
7,200,000

2019-02-26
-
4,800,000

2019-04-16
-
2,400,000

2019-06-28
-
3,600,000

2019-10-30
-
2,800,000

2019-07-31
-
2,000,000

한국수출입은행
재고자산
2021-09-09
34,500,000
34,500,000
단기차입: 30,000,000

Chang Hwa Commercial Bank
토지 및 건물
2022-09-27
13,443,000
12,174,200
단기차입: 13,443,000

Taiwan Cooperative Bank
토지
2021-06-25
13,443,000
7,346,500
단기차입: 13,443,000

JP Morgan
매출채권, 재고자산 및 부동산
2020-05-15
54,390,000
54,390,000
단기차입 등: 54,390,000

First Commercial Bank
토지 및 건물
2022-10-05
13,443,000
10,495,000
단기차입: 13,443,000

합 계
282,083,650
201,170,350

30. 주요약정사항 및 우발채무

가. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

<대출 관련>
(단위: 천원)

금융기관
종 류
당기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

국민은행
무역금융대출
10,000,000
-
-
-

시설자금대출
10,000,000
10,000,000
10,000,000
-

시설자금대출
35,000,000
24,000,000
-
-

기업은행
무역금융대출
10,000,000
-
10,000,000
10,000,000

무역금융대출
10,000,000
10,000,000
-
-

무역금융대출
3,000,000
3,000,000
3,000,000
-

무역금융대출
2,000,000
2,000,000
3,000,000
-

운전자금대출
2,000,000
2,000,000
-
-

운전자금대출
2,000,000
2,000,000
-
-

운전자금대출
3,633,583
3,633,583
-
-

인수자금대출
43,855,072
43,855,072
37,950,354
37,950,354

농협은행
운전자금대출
4,000,000
-
4,000,000
-

신한은행
무역금융대출
-
-
20,000,000
16,500,000

운전자금대출
-
-
1,794,537
1,794,537

운전자금대출
20,000,000
20,000,000
-
-

우리은행
무역금융대출
-
-
3,000,000
-

운전자금대출
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000

운전자금대출
2,012,700
1,867,029
1,808,400
1,452,621

운전자금대출
1,992,573
1,992,573
-
-

운전자금대출
5,434,290
3,119,685
4,882,680
4,882,680

하나은행
무역금융대출
8,000,000
6,100,000
8,000,000
8,000,000

무역금융대출
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

무역금융대출
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

시설자금대출
35,000,000
35,000,000
-
-

운전자금대출
-
-
1,808,400
1,808,400

운전자금대출
7,446,990
7,302,961
6,691,080
5,298,222

인수자금대출
153,447,219
153,447,219
135,503,502
135,503,502

한국산업은행
무역금융대출
-
-
20,000,000
-

운전자금대출
10,000,000
10,000,000
20,000,000
20,000,000

시설자금대출
-
-
83,100,000
41,100,000

한국수출입은행
수출성장자금대출(중기)
30,000,000
30,000,000
30,000,000
30,000,000

인수자금대출
126,707,170
126,707,170
126,627,224
126,627,224

Chang Hwa Commercial Bank
운전자금대출
13,443,000
9,623,654
12,174,200
4,407,900

First Commercial Bank
운전자금대출
13,443,000
9,634,150
10,495,000
10,495,000

JP Morgan
운전자금대출
54,390,000
8,820,000
47,707,800
-

MPM USA LLC
인수자금대출
33,084,454
33,084,454
29,019,792
29,019,792

Standard Chartered Bank
인수자금대출
146,183,581
146,183,581
126,501,182
126,501,182

Taiwan Cooperative Bank
운전자금대출
13,443,000
13,443,000
7,346,500
2,728,700

합계
849,516,632
756,814,131
804,410,651
654,070,114

나. 신용장

(단위: 1USD)

구 분
금융기관
당기말
전기말

한도금액
실행액
한도금액
실행액

수입L/C
기업은행
4,000,000
285,168
-
-

신한은행
5,000,000
-
5,000,000
-

JP Morgan
1,300,000
-
1,460,000
-

다. 연결기업은 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 107,500천원 및 981,100천원입니다.

라. 지배기업은 2020년 (주)원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 1,841,596천원(전기: 9,305천원), 기타의 금융비용 759,399천원(845,615천원)과 파생상품부채 5,078,953천원(전기말: 3,237,357천원)을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

대상주식
(주)원익홀딩스 보통주

수량(*)
6,195,306주 (잔량: 2,176,517주)

기준가격
2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원)

계약기간
계약일(2023년 11월 17일)로부터 1년

스왑비용
명목금액 x 5.70%

주요 내용
- 배당금은 NH투자증권이 수취- 지배기업은 상황에 따라, 만기 시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급하거나(정산금액<기준가격), 지급 받음(정산금액>기준가격)

(*) 당기말까지 4,018,789주가 청산되었습니다.

마. 2019년 3월 8일 지배기업은 MOM USA Limited Partnership(이하, "SJL") 과 Momentive Technologies Holding Company("이하 MT Holding")를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL은 지배기업에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 지배기업은 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기말 및 전기말 파생상품의 가치를 평가한 결과 인식해야 할 부채 가액은 없습니다.동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

대 상
구 분
내 용

공동매각요구권
권리자
SJL

의무자
지배기업

내 용
- 인수 완료일부터 만 6년이 되는 날까지 MT Holding이 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 그 익일부터 6개월 이내에 지배기업에 대하여 지배기업이 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨- 지배기업은 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있음- SJL이 공동매각요구권을 행사하는 경우, 지배기업은 SJL에게 주식인수가격에 연 4.5%의 복리를 가산한 수익률을 우선하여 보장해 주어야 함

바. 당기말 현재 연결기업이 원고로 계류 중에 있는 소송사건은 1건입니다. 계류중인소송의 최종결과는 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래 가. 당기말 및 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익홀딩스

기타의 특수관계자
㈜원익 등 원익기업집단계열회사(*1)

(*1)
연결기업은 공정거래위원회가 지정한 원익기업집단계열회사 등을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

나. 당기와 전기 중 연결기업과 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
매 출
매입
유형자산 취득
기타(수익관련)
기타(비용관련)

연결기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
34,198
1,692,408

기타 특수관계자
(주)원익아이피에스
4,895,289
-
-
554
30,985

(주)원익
10,454,625
71,485
-
-
390,369

(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
79,988

(주)원익로보틱스
-
-
969,000
-
6,622

(주)원익머트리얼즈
-
6,900
-
554
195,982

서안신원익반도체재료유한공사(중국)
-
-
-
54,156
-

원익엘엔디(주)
-
-
-
-
59,578

합 계
15,349,914
78,385
969,000
89,462
2,455,932

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
매 출
매입
유형자산 취득
기타(수익관련)
기타(비용관련)

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
96,600
2,121,538

기타 특수관계자
(주)원익아이피에스
6,104,226
-
-
-
1,800

(주)원익
12,007,998
307,670
-
4,000
362,335

(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
38,684

(주)원익로보틱스
-
-
359,840
-
-

(주)원익머트리얼즈
-
-
-
-
76,773

서안신원익반도체재료유한공사(중국)
-
-
-
52,731
-

(주)원익큐브
-
-
-
-
9,720

합 계
18,112,224
307,670
359,840
153,331
2,610,850

다. 당기와 전기 중 연결기업과 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>- (주)원익홀딩스에 배당금 314,667천원을 지급하였습니다.<전기>

전기 중 (주)원익홀딩스에 배당금 828,072천원을 지급하였습니다.

라. 당기말 및 전기말 현재 연결기업과 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기 타
미지급금
기 타

연결기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
596,065
8,657

기 타 특수관계자
(주)원익아이피에스
509,334
-
605
-

(주)원익
1,048,787
-
86,603
-

(주)씨엠에스랩
-
-
49,454
-

(주)원익로보틱스
-
-
2,400
-

(주)원익머트리얼즈
-
32,280
-
-

원익엘엔디(주)
-
400,000
-
-

서안신원익반도체재료유한공사(중국)
5,233
-
-
-

합 계
1,563,354
432,280
735,127
8,657

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기타
매입채무
미지급금
기 타

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
-
594,337
12,430

기타 특수관계자
(주)원익아이피에스
155,957
-
-
-
165
-

원익엘앤디(주)
-
-
400,000
-
-
-

(주)원익
3,025,668
2,163
-
2,089,148
66,046
-

(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
6,444
-

(주)원익로보틱스
-
-
-
-
32,824
-

(주)원익머트리얼즈
-
-
76,414
-
-
-

서안신원익반도체재료유한공사(중국)
4,702
-
-
-
-
-

합 계
3,186,327
2,163
476,414
2,089,148
699,816
12,430

마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
9,107,223
10,248,362

퇴직급여
274,708
328,286

장기종업원급여
3,731
3,885

기 타
84,000
79,500

합 계
9,469,662
10,660,033

바. 보고기간말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자
제공자
통화
금액
비고

MOMQ Holding
(주)원익홀딩스
USD
230,000,000
차입관련 자금보충

MOMQ Holding
(주)원익홀딩스
JPY
13,600,000,000
차입관련 자금보충

사. 보고기간말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

32. 사용권자산 (리스)가. 당기와 전기 중 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
토지
차량운반구
건물
기계장치
합계

기초
7,746,504
1,156,000
4,629,495
721,709
14,253,708

사용권자산의 추가
-
516,472
11,739,671
1,060,063
13,316,206

감가상각비
(292,057)
(542,529)
(2,297,562)
(453,304)
(3,585,452)

기타 변동(*1)
803,846
8,538
2,208
115,461
930,053

기말
8,258,293
1,138,481
14,073,812
1,443,929
24,914,515

(*1) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구분
토지
차량운반구
건물
기계장치
합계

기초
8,456,293
1,051,301
4,928,786
363,943
14,800,323

연결 범위 변동(*1)
(350,290)
-
252,722
-
(97,568)

사용권자산의 추가
-
680,779
1,053,708
725,806
2,460,293

감가상각비
(290,831)
(483,797)
(1,628,959)
(371,306)
(2,774,893)

기타 변동(*2)
(68,668)
(92,283)
23,238
3,266
(134,447)

기말
7,746,504
1,156,000
4,629,495
721,709
14,253,708

(*1) 2023년 7월에 원익우시의 지분 100%을 매각하고, W.Q.A.가 2023년 11월에 Dep. Tech.의 지분 100%를 취득함에 따라 변동하였습니다.

(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

나. 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
528,117
366,366

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
507,102
491,064

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
185,598
186,454

다. 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 4,544,752천원 및 3,321,900천원입니다.

33. 사업결합 등

33.1. Deposition Technology Inc.

전기 중 연결기업은 연관사업 양수를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 상기 Deposition Technology Inc.사 지분 100%를 인수하였으며, 지분 인수일자는 2023년 11월 20일입니다.가. 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
취득한 지분
이전대가
식별가능한순자산 공정가치
영업권

지분인수
100%
16,569,007
11,211,632
5,357,375

연결기업은 취득일에 유ㆍ무형자산 등의 공정가치가 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액을 소급하여 조정하였습니다. 해당 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
조정 전
소급 조정액
조정 후

식별가능한 순자산 공정가치
2,869,214
8,342,418
11,211,632

영업권
13,699,793
(8,342,418)
5,357,375

나. 전기 중 발생한 지분인수와 관련된 이전대가는 16,569,007천원으로 연결기업 내부 자금을 활용하였습니다. 사업결합과 관련된 이전 대가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

발행 주식의 공정가치
15,472,799

조건부 대가
1,096,208

합 계
16,569,007

다. 전기 중 발생한 중요한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
식별가능한순자산 공정가치

2,857,298
9,368,544
893,035
121,175
11,211,632

라. 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

취득 관련 지급액
(16,569,007)

취득한 종속기업이 보유한 현금
1,667,648

합 계
(14,901,359)

마. 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가방법은 다음과 같습니다.

취득한 자산
가치평가기법

유형자산
부동산은 소득 접근법을 사용하였습니다. 이 방법은 미래이익의 현재가치에 대한 지표를 제공합니다. 동산은 원가 접근법을 사용하였습니다. 이 방법은 취득하는 자산의 재생산 비용을 추정하여 이 비용을 원가로 산정하는 방식입니다.

무형자산
로열티접근법 및 다기간초과이익접근법을 사용하였습니다. 로열티 접근법은 특허권이나 등록상표를 직접 보유함으로 인해 회피될 것으로 기대되는 로열티의 할인액을 고려하여 결정하였습니다. 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

재고자산
취득한 재고의 예상 판매수익을 기준으로 추정되었습니다. 재공품에 대한 판매수익은 가정된 재고 완료율을 반영하여 조정하였습니다.

33.2. 종속기업의 사업 양수종속기업 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사는 연결기업은 연관 사업 양수를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 (주)시벨코코리아로부터 세라믹 사업을 양수하였으며, 거래 일자는 2024년 9월 30일입니다.

가. 당기 중 발생한 사업 양수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
이전대가
식별가능한순자산 공정가치
부의영업권

사업 양수
5,106,108
14,673,298
9,567,190

나. 당기 중 발생한 사업 양수와 관련된 대가는 5,106,108천원으로 연결기업 내부 자금을 활용하였습니다. 다. 당기 중 발생한 사업 양수로 인하여 취득일에 취득한 자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유동자산
비유동자산
식별가능한순자산 공정가치

3,269,884
11,403,414
14,673,298

라. 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가방법은 다음과 같습니다.

취득한 자산
가치평가기법

유형자산
부동산은 소득 접근법을 사용하였습니다. 이 방법은 미래이익의 현재가치에 대한 지표를 제공합니다. 동산은 원가 접근법을 사용하였습니다. 이 방법은 취득하는 자산의 재생산 비용을 추정하여 이 비용을 원가로 산정하는 방식입니다.

재고자산
취득한 재고의 예상 판매수익을 기준으로 추정되었습니다. 재공품에 대한 판매수익은 가정된 재고 완료율을 반영하여 조정하였습니다.

2)별도재무제표

재 무 상 태 표

제 22 (당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 21 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목
주석
제 22 (당) 기
제 21 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

111,776,290,777

116,917,931,858

1. 현금및현금성자산
5,7,8,9
4,229,780,055

18,524,215,540

2. 매출채권
4,5,7,9,31
37,290,141,030

24,297,963,720

3. 미수금
5,7,9,26,31
2,300,802,606

2,174,566,226

4. 미수수익
5,9
866,426

1,223,433

5. 대여금
5,7,9,31
400,800,000

133,600,000

6. 선급금
11
1,839,246,766

1,782,626,282

7. 선급비용
11
573,583,117

767,881,589

8. 부가세대급금

1,190,436,626

2,645,785,228

9. 재고자산
10,29
63,950,634,151

66,590,069,840

Ⅱ. 비유동자산

530,371,489,332

486,205,685,776

1. 장기미수금
5,7,9
3,593,194,366

4,988,077,007

2. 장기대여금
5,7,9
131,600,000

532,400,000

3. 종속기업투자주식
12
149,585,464,679

125,440,480,330

4. 보증금
5,7,9
1,517,151,500

1,903,461,500

5. 유형자산
13,29
339,839,608,916

314,250,329,601

6. 무형자산
14
24,586,364,279

23,451,372,843

7. 사용권자산
32
933,691,148

1,142,885,456

8. 이연법인세자산
26
8,878,441,331

7,078,466,549

9. 기타비유동자산
11
303,189,436

303,189,436

10. 순확정급여자산
16
1,002,783,677

7,115,023,054

자 산 총 계

642,147,780,109

603,123,617,634

부 채

Ⅰ. 유동부채

214,101,550,450

207,856,062,333

1. 매입채무
4,5,7,31
10,334,405,206

13,458,835,491

2. 미지급금
4,5,7,31
13,193,978,387

24,195,929,890

3. 미지급비용
4,5,7
5,703,861,218

5,977,852,556

4. 단기차입금
4,5,7,15,28,29,30
170,100,000,000

137,100,000,000

5. 유동성장기차입금
4,5,7,15,28,29,30
-

7,500,030,000

6. 선수금

912,963,117

10,959,087,661

7. 예수금

1,778,849,271

1,722,418,901

8. 유동성리스부채
4,5,7,28
447,554,608

567,692,493

9. 당기법인세부채

4,203,218,973

908,008,997

10. 이연수익
20
278,779,206

395,066,100

11. 단기파생상품부채
4,5,7,30
5,078,953,016

3,237,357,188

12. 금융보증부채
4,5,7,17
2,068,987,448

1,833,783,056

Ⅱ. 비유동부채

33,633,547,791

27,925,795,936

1. 장기차입금
4,5,7,15,28,29,30
27,633,582,794

20,999,970,000

2. 기타장기종업원급여부채

2,303,039,942

1,632,006,072

3. 예수보증금
4,5,7
600,000

21,000,000

4. 장기리스부채
4,5,7,28
489,398,981

578,807,490

5. 장기파생상품부채
4,5,7,30
-

-

6. 비유동금융보증부채
4,5,7,17
3,206,926,074

4,694,012,374

부 채 총 계

247,735,098,241

235,781,858,269

자 본

Ⅰ. 자본금
1,18
13,144,000,000

13,144,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
18
10,035,511,098

10,035,511,098

Ⅲ. 이익잉여금
19
371,233,170,770

344,162,248,267

자 본 총 계

394,412,681,868

367,341,759,365

부 채 및 자 본 총 계

642,147,780,109

603,123,617,634

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 22 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 21 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목
주석
제 22 (당) 기
제 21 (전) 기

매출액
6,20,31
345,544,871,907
286,855,662,417

매출원가
24
(258,405,703,356)
(221,631,641,573)

매출총이익

87,139,168,551
65,224,020,844

판매비와관리비
21,24
(46,930,805,513)
(45,832,648,828)

영업이익

40,208,363,038
19,391,372,016

1. 기타수익
7,22,31
7,265,856,639
3,224,866,973

2. 기타비용
7,22,31
(3,053,995,892)
(3,407,340,708)

3. 금융수익
7,23
2,465,596,775
5,530,066,511

4. 금융원가
7,23
(9,741,395,347)
(6,076,853,233)

5. 종속기업투자주식에 대한 손익
12
891,857,585
1,896,100,053

법인세비용차감전순이익
26
38,036,282,798
20,558,211,612

법인세비용
26
(4,033,530,897)
(742,710,727)

당기순이익
27
34,002,751,901
19,815,500,885

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

(5,433,413,398)
2,017,504,010

순확정급여부채의 재측정요소
16,19,26
(5,433,413,398)
2,017,504,010

총포괄손익

28,569,338,503
21,833,004,895

주당이익

기본주당이익
27
1,293
754

희석주당이익
27
1,293
754

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 22 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 21 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
이익잉여금
합 계

2023.1.1(전기초)

13,144,000,000
10,035,511,098
326,272,443,372
349,451,954,470

총포괄손익

당기순이익

-
-
19,815,500,885
19,815,500,885

순확정급여부채의 재측정요소
19,26
-
-
2,017,504,010
2,017,504,010

배당금지급
31
-
-
(3,943,200,000)
(3,943,200,000)

2023.12.31(전기말)

13,144,000,000
10,035,511,098
344,162,248,267
367,341,759,365

2024.1.1(당기초)

13,144,000,000
10,035,511,098
344,162,248,267
367,341,759,365

총포괄손익

당기순이익

-
-
34,002,751,901
34,002,751,901

순확정급여부채의 재측정요소
19,26
-
-
(5,433,413,398)
(5,433,413,398)

배당금지급
31
-
-
(1,498,416,000)
(1,498,416,000)

2024.12.31(당기말)

13,144,000,000
10,035,511,098
371,233,170,770
394,412,681,868

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 22 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 21 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목
주석
제 22 (당) 기
제 21 (전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

36,196,967,910

35,312,387,657

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
28
43,203,126,759

50,304,745,727

가. 당기순이익

34,002,751,901

19,815,500,885

나. 조정

35,700,161,535

24,016,732,776

다. 영업활동으로 인한 자산부채의변동

(26,499,786,677)

6,472,512,066

2. 이자수취

172,239,297

201,905,297

3. 이자지급

(6,272,246,129)

(4,603,371,852)

4. 법인세지급

(906,152,017)

(10,590,891,515)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(80,878,418,914)

(115,947,494,564)

1. 단기대여금의 감소

133,600,000

1,039,102,391

2. 종속기업투자주식의 취득

(24,592,226,764)

(17,567,111,000)

3. 종속기업투자주식의 처분

1,339,100,000

3,067,842,793

4. 보증금의 증가

(248,778,000)

(116,820,000)

5. 보증금의 감소

614,688,000

69,654,000

6. 유형자산의 취득

(58,020,144,275)

(100,028,460,972)

7. 유형자산의 처분

2,178,419,449

136,499,188

8. 국고보조금의 수취

250,927,583

146,043,746

9. 무형자산의 취득

(2,534,004,907)

(2,694,244,710)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

30,255,807,112

77,113,137,537

1. 차입금의 차입

364,740,000,000

358,100,000,000

2. 차입금의 상환

(332,400,000,000)

(276,500,000,000)

3. 배당금의 지급

(1,498,416,000)

(3,943,200,000)

4. 리스부채의 상환

(585,776,888)

(543,662,463)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소

(14,425,643,892)

(3,521,969,370)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

18,524,215,540

22,203,772,212

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

131,208,407

(157,587,302)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

4,229,780,055

18,524,215,540

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서(안)

제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

주식회사 원익큐엔씨
(단위: 원)

과 목
제 22 기(처분예정일: 2025년 3월 25일)
제 21 기(처분확정일: 2024년 3월 26일)

Ⅰ. 처분전 이익잉여금

346,465,580,719

319,544,499,816

1. 전기이월미처분이익잉여금
317,896,242,216

297,711,494,921

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(5,433,413,398)

2,017,504,010

3. 당기순이익
34,002,751,901

19,815,500,885

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

합 계

319,544,499,816

319,544,499,816

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

(2,891,680,000)

(1,648,257,600)

1. 이익준비금
(262,880,000)

(149,841,600)

2. 현금배당 (주당 현금배당금(률)) 제 22 기 : 57원/주(0.5%) 제 21 기 : 57원/주(0.2%)
(2,628,800,000)

(1,498,416,000)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

343,573,900,719

317,896,242,216

(*1)
제22기(당기)는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(*2)
상기 주당 현금배당율은 각 사업년도 주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.

주석

제 22 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 21 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 원익큐엔씨

1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 ㈜원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수합병하였고, 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다. 당사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재 부품에 대한 세정 등을 주된 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

(주)원익홀딩스
5,520,480
21.0%

이용한
5,087,420
19.4%

기타
15,680,100
59.6%

합 계
26,288,000
100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 - 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 - 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한것입니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 이 개정사항은 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

2.4.1 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산2.5.1 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.(2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

2.5.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
15 ~ 40년
정액법

구축물
4 ~ 40년
정액법

기계장치
2 ~ 15년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수
상각방법

특허권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

전용실시권
10년
정액법

개발비
5년
정액법

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채2.15.1 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

2.15.2 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 2.19.1 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19.2 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 당사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19.3 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식2.20.1 수행의무별 수익인식당사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다.

당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다.

2.20.2 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

2.20.3 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.21 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

2.21.1 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

-
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

-
매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

2.21.2 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

3.5 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

당사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

외화금융자산
27,858,066
-
2,088,048
22,930,186
-
17,738,269

외화금융부채
1,309,316
36,995
756,896
4,176,469
539,952
1,167,166

법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
1,497,306
(1,497,306)
2,033,423
(2,033,423)

외화금융부채
(105,160)
105,160
(294,179)
294,179

순효과
1,392,146
(1,392,146)
1,739,244
(1,739,244)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는영향은 각각 1,979,400천원 증가(감소)와 1,656,000천원 증가(감소)입니다.

① 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로산출이 중단되었습니다.보고 기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 금융상품은 주로 USD KOFR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 당사는 새로운 대체지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다.당사는 CD금리 관련 금융상품에 대해 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경하였습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

매출채권

당기

전기

기초

426,266
326,820

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)

(224,954)
99,446

기말

201,312
426,266

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상

각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출채권 및 계약자산

37,491,453
24,724,231

- 매출채권의 손실충당금 변동

(224,954)
99,446

대손상각비(환입)

(224,954)
99,446

위의 당기 대손상각비 환입 224,954천원(전기: 대손상각비 99,446천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 지급보증

당사는 종속회사 및 계열사에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 종속기업 및 기타특수관계자에게 자금보충약정 관련 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

4.1.3 유동성위험

(1) 유동성위험 일반

유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.

(2) 금융부채의 계약만기구조 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존 만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
합 계

매입채무
10,334,405
-
-
-
10,334,405

미지급금
13,193,978
-
-
-
13,193,978

미지급비용
5,703,861
-
-
-
5,703,861

단기차입금
50,408,850
122,750,498
-
-
173,159,348

유동성리스부채
100,193
350,730
-
-
450,923

장기차입금
236,306
732,814
24,271,535
3,959,124
29,199,779

예수보증금
600
-
-
-
600

리스부채
-
-
407,318
82,503
489,821

파생상품부채
-
5,078,953
-
-
5,078,953

금융보증부채(*)
485,570,762
-
-
-
485,570,762

합 계
565,548,955
128,912,995
24,678,853
4,041,627
723,182,430

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
합 계

매입채무
13,458,835
-
-
-
13,458,835

미지급금
24,195,930
-
-
-
24,195,930

미지급비용
5,977,853
-
-
-
5,977,853

단기차입금
21,352,007
119,337,951
-
-
140,689,958

유동성장기차입금
206,238
7,456,565
-
-
7,662,803

유동성리스부채
105,952
465,718
-
-
571,670

장기차입금
233,392
705,306
676,949
21,259,719
22,875,366

예수보증금
21,000
-
-
-
21,000

리스부채
-
-
467,585
111,664
579,249

파생상품부채
-
3,237,357
-
-
3,237,357

금융보증부채(*)
440,429,431
-
-
-
440,429,431

합 계
505,980,638
131,202,897
1,144,534
21,371,383
659,699,452

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
247,735,098
235,781,858

자 본
394,412,682
367,341,759

부채비율
62.8%
64.2%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 없습니다.

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산:

- 현금및현금성자산
4,229,780
4,229,780
18,524,216
18,524,216

- 매출채권
37,290,141
37,290,141
24,297,964
24,297,964

- 미수금
5,893,997
5,893,997
7,162,643
7,162,643

- 미수수익
866
866
1,223
1,223

- 대여금
532,400
532,400
666,000
666,000

- 보증금
1,517,152
1,517,152
1,903,462
1,903,462

합계
49,464,336
49,464,336
52,555,508
52,555,508

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채:

- 매입채무
10,334,405
10,334,405
13,458,835
13,458,835

- 차입금
197,733,583
197,733,583
165,600,000
165,600,000

- 미지급금
13,193,978
13,193,978
24,195,930
24,195,930

- 미지급비용
5,703,861
5,703,861
5,977,853
5,977,853

- 리스부채
936,954
936,954
1,146,499
1,146,499

- 금융보증부채
5,275,913
5,275,913
6,527,795
6,527,795

- 예수보증금
600
600
21,000
21,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

- 파생상품부채
5,078,953
5,078,953
3,237,357
3,237,357

합계
238,258,247
238,258,247
220,165,269
220,165,269

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채
-
5,078,953
-
5,078,953

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채
-
3,237,357
-
3,237,357

상기에 언급되지 않은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당기 중 수준 3의 변동내역은 없으며, 전기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분

금융부채

파생상품부채

기초
(2,981,510)

당기손익인식액
2,981,510

기말
-

5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

파생상품부채

총수익스왑 - Total Return Swap(*1)
5,078,953
2
이항옵션평가모형
기초자산 가격

기초자산의 변동성

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*2)
-
3
이항옵션평가모형
기초자산의 변동성

할인율

<전기말>
(단위: 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

파생상품부채

총수익스왑 - Total Return Swap(*1)
3,237,357
2
이항옵션평가모형
기초자산 가격

기초자산의 변동성

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*2)
-
3
이항옵션평가모형
기초자산의 변동성

할인율

(*1)
당사는 2019년 중 (주)원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 당사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조).

(*2)
2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MT Holding를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기말 및 전기말 파생상품의 가치를 평가한 결과 인식해야 할 부채 가액은 없습니다. (주석 30 참조).당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 44.541% (전기말: 50.389%)- 할인율: 2.830%(국고채수익율) (전기말: 3.481%)

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사와 협의합니다.

5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

당기

유리한 변동

불리한 변동

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*)
-
-

<전기>
(단위: 천원)

구 분

전기

유리한 변동

불리한 변동

파생상품부채

풋옵션 - 공동매각요구권(*)
-
-

(*)
동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보 당사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다. 당사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.가. 당기와 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

총부문매출액
238,974,169
20,889,978
79,680,238
6,000,487
345,544,872

감가상각비 및 무형자산상각비
12,804,352
2,697,666
4,761,689
206,554
20,470,261

<전기>
(단위: 천원)

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

총부문매출액
187,251,186
18,955,235
75,609,145
5,040,096
286,855,662

감가상각비 및 무형자산상각비
9,186,399
2,745,142
4,650,402
193,215
16,775,158

나. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

보고부문자산
485,210,899
35,553,663
118,540,205
2,843,013
642,147,780

보고부문부채
189,234,591
32,558,824
25,307,826
633,857
247,735,098

유ㆍ무형자산의 취득
38,033,653
1,275,020
8,864,921
179,866
48,353,460

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
Quartz Ware
Ceramic
세 정
기 타
합 계

보고부문자산
463,735,194
38,379,990
98,331,714
2,676,720
603,123,618

보고부문부채
176,883,081
32,375,261
25,628,025
895,491
235,781,858

유ㆍ무형자산의 취득
100,583,785
2,877,219
6,307,888
116,440
109,885,332

다. 당기와 전기 중 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
국 내
미 국
중 국
기 타
합 계

매출액
227,589,468
76,370,365
18,914,202
22,670,837
345,544,872

<전기>
(단위: 천원)

구 분
국 내
미 국
중 국
기 타
합 계

매출액
199,691,230
50,960,056
16,478,544
19,725,832
286,855,662

한편, 당기와 전기 중에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

A 사
66,958,945
19.4%
64,707,725
22.6%

B 사
67,443,672
19.5%
41,719,688
14.5%

C 사
39,687,152
11.5%
34,116,235
11.9%

합 계
174,089,769
50.4%
140,543,648
49.0%

7. 범주별 금융상품당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
범주별 손익

당기손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
49,463,470
224,954
652,797
(109,067)
5,519,077
(2,416,668)
3,871,093

상각후원가로 측정하는 금융부채
228,109,798
-
16,805
(6,582,512)
331,217
(320,096)
(6,554,586)

파생상품부채
5,078,953
-
-
(2,600,995)
-
-
(2,600,995)

금융보증부채
5,275,914
-
1,795,995
(448,821)
-
-
1,347,174

합 계
224,954
2,465,597
(9,741,395)
5,850,294
(2,736,764)
(3,937,314)

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
범주별 손익

당기손익

판매관리비
금융수익
금융원가
기타수익
기타비용
순손익

대여금 및 수취채권
52,555,508
(99,446)
799,111
(334,637)
2,637,713
(2,044,361)
958,380

상각후원가로 측정하는 금융부채
210,400,117
-
50,353
(4,806,295)
454,720
(678,732)
(4,979,954)

파생상품부채
3,237,357
-
2,981,511
(935,921)
-
-
2,045,590

금융보증부채
6,527,795
-
1,699,092
-
-
(548)
1,698,545

합 계
(99,446)
5,530,067
(6,076,853)
3,092,433
(2,723,641)
(277,440)

8. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현 금
8,987
5,326

보통예금
4,220,793
18,518,890

합 계
4,229,780
18,524,216

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권

37,478,090
13,363
24,707,895
16,335

손실충당금

(187,949)
(13,363)
(409,931)
(16,335)

매출채권(순액)

37,290,141
-
24,297,964
-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
4,229,780
-
18,524,216
-

미수금
2,300,803
3,593,194
2,174,566
4,988,077

미수수익
866
-
1,223
-

대여금
400,800
131,600
133,600
532,400

보증금
-
1,517,152
-
1,903,462

총 장부금액
6,932,249
5,241,946
20,833,605
7,423,939

차감: 손실충당금
-
-
-
-

상각후원가 측정 금융자산
6,932,249
5,241,946
20,833,605
7,423,939

다. 매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표금액
평가전금액
평가충당금
재무상태표금액

상 품
3,037,622
(592,903)
2,444,719
2,091,897
-
2,091,897

제 품
24,835,030
(3,945,759)
20,889,271
22,264,810
(3,669,204)
18,595,606

재공품
21,660,778
(1,746,225)
19,914,553
17,655,520
(839,125)
16,816,395

원재료
17,568,476
(571,692)
16,996,784
22,777,375
(278,180)
22,499,195

부재료
62,582
-
62,582
80,460
-
80,460

저장품
993,536
-
993,536
1,077,967
-
1,077,967

미착품
2,649,189
-
2,649,189
5,428,550
-
5,428,550

합 계
70,807,213
(6,856,579)
63,950,634
71,376,579
(4,786,509)
66,590,070

(*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

당사는 당기 중 재고자산평가손실 2,070,070천원을 전입(전기: 2,308,067천원 전입)하여 매출원가에서 반영하였습니다.

11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,839,247
-
1,782,626
-

선급비용
573,583
-
767,882
-

기타비유동자산
-
303,189
-
303,189

합 계
2,412,830
303,189
2,550,508
303,189

12. 종속기업투자주식가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사
소 재국 가
당기말지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

WONIK Quartz Taiwan Co.,Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.")
대 만
87.39%
25,017,527
15,312,110

WONIK Quartz Europe GmbH(이하 "W.Q.E.")
독 일
100%
10,523,445
10,523,445

WONIK Quartz International Corporation(이하 "W.Q.I.")
미 국
97.64%
3,779,435
4,226,677

WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")
중 국
100%
5,358,892
5,358,892

Momentive Technologies Holding Company("이하 MT Holding")
미 국
50% + 1주
72,411,893
72,411,893

Wonik QnC America Corporation. (이하 "W.Q.A.")
미 국
100%
32,494,273
17,607,463

합 계

149,585,465
125,440,480

나. 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회 사
기 초
취득(처분)
환입(손상)
기 말

W.Q.T.(*1)
15,312,110
9,705,417
-
25,017,527

W.Q.E.
10,523,445
-
-
10,523,445

W.Q.I.(*2)
4,226,677
(447,242)
-
3,779,435

원익서안
5,358,892
-
-
5,358,892

MT Holding
72,411,893
-
-
72,411,893

W.Q.A.(*3)
17,607,463
14,886,810
-
32,494,273

합 계
125,440,480
24,144,985
-
149,585,465

(*1) 당기 중 해당 종속기업의 주식을 9,705,417천원에 추가 취득하였습니다.

(*2) 당기 중 해당 종속기업은 자본금을 감자하여 당사는 감자대가로 1,339,100천원을 수령하였습니다. 이로 인하여 당사는 종속기업투자주식처분이익을 891,858천원 인식하였습니다(주석 31 참조).

(*3) 당기 중 해당 종속기업에 14,886,810천원을 추가 출자하였습니다(주석 31 참조).

<전기>
(단위: 천원)

회 사
기 초
취득(처분)
환입(손상)
기 말

W.Q.T.
15,312,110
-
-
15,312,110

W.Q.E.
10,523,445
-
-
10,523,445

W.Q.I.
4,226,677
-
-
4,226,677

원익서안
5,358,892
-
-
5,358,892

MT Holding
72,411,893
-
-
72,411,893

원익우시(*1)
1,171,742
(3,112,610)
1,940,868
-

W.Q.A(*2)
40,353
17,567,110
-
17,607,463

합 계
109,045,112
14,454,500
1,940,868
125,440,480

(*1) 전기 중 종속기업의 지분이 매각되었으며, 종속기업투자주식처분손실로 44,768천원을 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 해당 종속기업에 17,567,110천원을 추가 출자하였습니다(주석 31 참조).

13. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지(*1)
건물(*1)(*2)
구축물
기계장치(*1)(*3)
차량운반구
공기구비품(*4)
건설중인자산
합 계

기 초
37,824,474
176,146,737
38,396,811
56,925,441
1,533,833
3,396,224
26,809
314,250,329

취 득
-
3,346,849
4,519,518
15,777,484
130,757
1,102,731
20,942,117
45,819,456

처 분
(361,619)
(675,170)
(30,300)
(89,042)
(2)
(2,796)
-
(1,158,929)

감가상각
-
(5,376,705)
(2,501,553)
(9,403,835)
(462,976)
(1,326,179)
-
(19,071,248)

대 체
-
1,293,150
506,850
284,824
-
30,900
(2,115,724)
-

기 말
37,462,855
174,734,861
40,891,326
63,494,872
1,201,612
3,200,880
18,853,202
339,839,609

취득가액
37,462,855
207,371,348
52,764,089
134,738,706
3,254,220
13,181,736
20,969,317
469,742,271

상각누계액
-
(26,355,168)
(11,872,763)
(65,688,711)
(2,052,607)
(9,950,289)
-
(115,919,538)

정부보조금
-
(6,281,319)
-
(5,555,123)
-
(30,567)
(2,116,115)
(13,983,124)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

(*2) 건물 감가상각비에는 정부보조금 162,246천원이 차감되어 있습니다.

(*3) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 514,930천원이 차감되어 있습니다.

(*4) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 2,183천원이 차감되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지(*1)
건물(*1)(*2)
구축물
기계장치(*1)(*3)
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기 초
37,714,474
79,070,493
26,044,546
46,358,498
1,481,260
3,703,177
28,459,690
222,832,138

취 득
110,000
70,573,949
14,045,997
16,960,090
521,672
997,930
3,981,450
107,191,088

처 분
-
(13,420)
(95,230)
(24,996)
(3)
(31,925)
-
(165,574)

감가상각
-
(3,474,818)
(1,889,684)
(8,277,027)
(469,096)
(1,496,698)
-
(15,607,323)

대 체
-
29,990,533
291,182
1,908,876
-
223,740
(32,414,331)
-

기 말
37,824,474
176,146,737
38,396,811
56,925,441
1,533,833
3,396,224
26,809
314,250,329

취득가액
37,824,474
203,893,914
47,850,834
117,068,161
3,238,518
12,172,585
4,062,000
426,110,486

상각누계액
-
(21,303,611)
(9,454,023)
(56,209,920)
(1,704,685)
(8,776,361)
-
(97,448,600)

정부보조금
-
(6,443,566)
-
(3,932,800)
-
-
(4,035,191)
(14,411,557)

(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).

(*2) 건물 감가상각비에는 정부보조금 46,308천원이 차감되어 있습니다.

(*3) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 206,713천원이 차감되어 있습니다.

나. 당기와 전기 중 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비(*)
1,162,357
835,556

제조원가
17,908,891
14,771,767

합 계
19,071,248
15,607,323

(*) 당기 및 전기 경상연구개발비에 각각 155,566천원과 139,217천원이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득(처분)
상 각
기 말
취득원가
상각누계액

영업권
9,259,430
-
-
9,259,430
9,259,430
-

특허권
156,680
52,939
(34,706)
174,913
302,168
(127,255)

전용실시권
75,000
-
(15,000)
60,000
150,000
(90,000)

소프트웨어
4,230,740
2,260,929
(1,317,507)
5,174,162
10,404,094
(5,229,932)

회원권
9,642,073
220,136
-
9,862,209
9,862,209
-

개발비
87,450
-
(31,800)
55,650
159,000
(103,350)

합 계
23,451,373
2,534,004
(1,399,013)
24,586,364
30,136,901
(5,550,537)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득(처분)
상 각
대 체
기 말
취득원가
상각누계액

영업권
9,259,430
-
-
-
9,259,430
9,259,430
-

특허권
156,651
44,045
(32,181)
(11,835)
156,680
249,229
(92,549)

전용실시권
290,000
-
(15,000)
(200,000)
75,000
150,000
(75,000)

소프트웨어
2,669,394
2,650,200
(1,088,854)
-
4,230,740
8,143,165
(3,912,425)

회원권
9,642,073
-
-
-
9,642,073
9,642,073
-

개발비
119,250
-
(31,800)
-
87,450
159,000
(71,550)

합 계
22,136,798
2,694,245
(1,167,835)
(211,835)
23,451,373
27,602,897
(4,151,524)

나. 당기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,399,013
1,167,835

다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 당사의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
(주)원익큐엔씨 안성사업부(*)

영업권
9,259,430

(*) (주)원익큐엔씨 안성사업부에 대한 영업권은 당사가 2018년 3월 6일 (주)나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 당사는 (주)나노윈을2021년 1월 29일에 합병하였습니다.② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 (주)원익큐엔씨 안성사업부의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
추정기간 연평균세후 EBITDA성장률
영구성장률
할인율

(주)원익큐엔씨 안성사업부
11.77%
1.00%
10.94%

③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 할인율이 1% 변동 시 영업권 평가 가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용가치 평가액
1% 상승시
1% 하락시

95,334,322
84,999,700
108,042,486

15. 차입금

가. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
당기말이자율(%)
당기말
전기말
비 고

무역금융대출
기업은행(*)
3.51
10,000,000
10,000,000
변동이자율

기업은행(*)
3.24
3,000,000
-

기업은행(*)
3.35
2,000,000
-

신한은행
4.32
-
16,500,000

하나은행
3.77
6,100,000
8,000,000

하나은행
3.77
10,000,000
10,000,000

하나은행
3.74
10,000,000
10,000,000

한국수출입은행(*)
3.50
30,000,000
30,000,000

운전자금대출
기업은행(*)
2.91
2,000,000
-

기업은행(*)
2.91
2,000,000
-

신한은행
3.44
20,000,000
-

우리은행
3.59
20,000,000
20,000,000

한국산업은행(*)
4.26
-
20,000,000

한국산업은행(*)
2.98
10,000,000
-

시설자금대출
국민은행(*)
3.87
10,000,000
-

하나은행(*)
3.55
35,000,000
-

한국산업은행(*)
4.23
-
3,600,000

한국산업은행(*)
4.50
-
9,000,000

합 계
170,100,000
137,100,000

(*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석10, 13, 29 참조).

나. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
차입처
만기일
당기말이자율(%)
당기말
전기말
상환방법
비 고

시설자금대출
국민은행(*1)
2026-03-29
3.83
24,000,000
-
일시상환
고정이자율

한국산업은행(*1)
2024-10-29
3.69
-
500,000
분할상환
변동이자율

한국산업은행(*1)
2027-01-27
4.47
-
28,000,000
분할상환
변동이자율

운전자금대출
기업은행(*1)(*2)
2029-05-20
1.30
3,633,583

분할상환
변동이자율

소 계
27,633,583
28,500,000

차감 : 1년이내 만기도래분
-
(7,500,030)

장기차입금 차감계
27,633,583
20,999,970

(*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 29 참조).

(*2) 상기 장기차입금에 대하여 정부지원(국가첨단전략산업 기술혁신 융자사업)을 통해 2.0% 금리혜택을 적용 받고 있으며, 이와 관련하여 정부보조금 206,417원을 인식하고 있습니다.

16. 순확정급여부채(자산)가. 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
43,861,189
32,910,071

국민연금전환금
(5,076)
(5,076)

사외적립자산의 공정가치
(44,858,897)
(40,020,018)

재무상태표상 부채(자산)
(1,002,784)
(7,115,023)

나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
32,910,071
31,458,470

당기근무원가
5,676,858
5,763,355

이자원가
1,552,173
1,670,096

재측정요소(*)
6,483,469
(3,235,866)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,745,505
1,764,791

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과
-
144

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
4,737,964
(5,000,801)

과거근무원가(축소 등)
-
-

계열사 전입
-
65,515

제도에서의 지급
(2,761,382)
(2,811,499)

기말금액
43,861,189
32,910,071

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다(주석 26 참조).

다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
40,020,018
40,325,615

이자수익
2,136,643
2,442,030

사용자의 기여금
6,500,000
-

제도에서의 지급
(3,215,676)
(2,165,207)

계열사 전입
-
65,515

관계사전출 등으로 인한 지급
-
(35,611)

재측정요소(*)
(582,088)
(612,324)

기말금액
44,858,897
40,020,018

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다(주석 26 참조).

당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 1,554,555천원 및 1,829,706천원입니다.

라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
4.99%
5.52%

미래임금상승률
5.89%
5.90%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
1%p 상승
1%p 하락

할인율 변동

확정급여채무의 증가(감소)
(3,216,181)
3,738,504

미래임금상승률 변동

확정급여채무의 증가(감소)
3,760,764
(3,291,105)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
1%p 상승
1%p 하락

할인율 변동

확정급여채무의 증가(감소)
(2,289,289)
2,652,875

미래임금상승률 변동

확정급여채무의 증가(감소)
2,683,294
(2,353,771)

바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)
공시가격
비공시가격
금 액
구성비(%)

정기예금 등
-
44,858,897
44,858,897
100%
-
40,020,018
40,020,018
100%

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,000,000천원입니다. 아. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
3,238,557
3,772,921
9,903,974
49,824,976
66,740,428

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
2,479,876
3,221,150
7,356,559
38,422,691
51,480,276

자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 9.04년 및 8.74년입니다.

17. 금융보증부채당기와 전기 중 당사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기 초
1,833,783
4,694,012
1,673,056
6,249,565

증 가
305,300
391,934
236,706
174,246

감 소
(1,949,116)
-
(1,805,778)
-

대 체
1,879,020
(1,879,020)
1,729,799
(1,729,799)

기 말
2,068,987
3,206,926
1,833,783
4,694,012

18. 자본금과 자본잉여금

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
60,000,000주
60,000,000주

1주의 금액
500원
500원

보통주 발행주식수
26,288,000주
26,288,000주

보통주자본금
13,144,000,000원
13,144,000,000원

나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,071,869
13,071,869

기타자본잉여금
(3,036,358)
(3,036,358)

합 계
10,035,511
10,035,511

19. 이익잉여금 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
1,436,794
1,286,953

기타임의적립금
23,330,796
23,330,796

미처분이익잉여금
346,465,581
319,544,499

합 계
371,233,171
344,162,248

(*)
당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당 기
전 기

(처분예정일 : 2025년 3월 25일)
(처분확정일 : 2024년 3월 26일)

미처분이익잉여금

346,465,580,719

319,544,499,816

전기이월미처분이익잉여금
317,896,242,216

297,711,494,921

순확정급여부채의 재측정요소
(5,433,413,398)

2,017,504,010

당기순이익
34,002,751,901

19,815,500,885

임의적립금 등의 처분액

(2,891,680,000)

(1,648,257,600)

이익준비금
(262,880,000)

(149,841,600)

현금배당 (주당현금배당금(률)) 제 22기 : 100원/주(0.5%) 제 21기 : 57원/주(0.2%)
(2,628,800,000)

(1,498,416,000)

차기이월미처분이익잉여금

343,573,900,719

317,896,242,216

20. 매출액 가. 당기와 전기 중 당사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품판매
256,796,427
200,385,223

상품판매
8,261,985
10,092,954

용역수익
80,486,460
76,377,485

합 계
345,544,872
286,855,662

나. 매출 세부내역별 수익인식시기는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
256,796,427
8,261,985
78,664,251
343,722,663

기간에 걸쳐 이행
-
-
1,822,209
1,822,209

<전기>
(단위: 천원)

구 분
제품판매
상품판매
용역수익
합 계

한시점에 이행
200,385,223
10,092,954
76,377,485
286,855,662

다. 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연수익
72,362
395,066

라. 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같으며, 선수금으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
-
10,176,660

21. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
20,567,395
17,918,568

퇴직급여
1,219,390
1,115,233

기타장기종업원급여
195,410
171,377

복리후생비
4,231,939
3,656,133

여비교통비
878,584
1,042,680

통신비
97,363
93,980

수도광열비
20,200
24,623

세금과공과
139,723
114,052

지급임차료
204,876
215,870

감가상각비
1,006,790
696,340

수선비
158,465
184,553

보험료
73,693
85,734

접대비
269,542
285,612

광고선전비
241,320
200,364

수출제경비
472,027
881,027

운반비
675,773
639,625

교육훈련비
230,372
140,875

차량유지비
185,199
183,023

지급수수료
4,982,132
4,353,099

소모품비
415,543
893,644

도서인쇄비
24,839
17,654

대손상각비(환입)
(224,954)
99,446

용역비
1,741,340
1,246,579

무형자산상각비
1,399,013
1,167,835

경상연구개발비
7,132,454
9,902,812

견본품비
144,370
61,271

사용권자산상각비
448,008
440,640

합 계
46,930,806
45,832,649

22. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수입임대료
4,533
20,400

외환차익
3,430,506
2,187,674

외화환산이익
2,419,789
904,759

유형자산처분이익
1,102,027
79,638

잡수익
309,002
32,396

합 계
7,265,857
3,224,867

나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
1,972,700
1,831,589

외화환산손실
764,064
827,510

유형자산처분손실
82,537
108,713

기부금
226,442
373,004

잡손실
8,253
266,525

합 계
3,053,996
3,407,341

23. 금융수익 및 금융원가

가. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
452,891
693,252

외화환산이익
60,152
44,140

외환차익
16,805
50,353

금융보증부채환입액
1,935,749
1,760,811

파생상품평가이익
-
2,981,511

합 계
2,465,597
5,530,067

나. 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
6,448,610
4,817,111

외화환산손실
521,451
263,914

외환차손
13,247
42,024

파생상품평가손실
1,841,596
90,305

기타의 금융비용
916,491
863,499

합 계
9,741,395
6,076,853

24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
판매관리비
합 계
매출원가
판매관리비
합 계

제품 및 재공품의 변동
(5,391,823)
-
(5,391,823)
4,883,366
-
4,883,366

원재료 및 부재료 사용
94,737,145
-
94,737,145
67,731,206
-
67,731,206

상품의 사용
6,293,546
-
6,293,546
8,352,520
-
8,352,520

종업원 급여
55,427,817
26,207,916
81,635,733
45,448,568
25,213,284
70,661,852

외주가공비
32,811,170
-
32,811,170
28,086,602
-
28,086,602

감가상각, 무형자산 상각 및 손상
18,046,308
3,009,378
21,055,686
14,875,392
2,444,030
17,319,422

전력비
15,136,870
-
15,136,870
12,258,502
-
12,258,502

포장비
3,286,072
-
3,286,072
2,259,552
-
2,259,552

소모품, 소모공기구
7,861,564
415,543
8,277,107
7,688,723
893,643
8,582,366

지급수수료
4,249,038
4,982,132
9,231,170
3,261,277
4,353,099
7,614,376

복리후생비
9,769,460
4,231,939
14,001,399
10,815,020
3,656,133
14,471,153

수선비
4,893,823
158,465
5,052,288
4,436,961
184,553
4,621,514

운반비
221,411
675,773
897,184
675,477
639,625
1,315,102

기 타
11,063,302
7,249,660
18,312,962
10,858,476
8,448,282
19,306,758

합 계
258,405,703
46,930,806
305,336,509
221,631,642
45,832,649
267,464,291

25. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
75,972,790
65,639,156

퇴직급여
4,775,863
4,823,129

기타장기종업원급여
887,080
596,486

합 계
81,635,733
71,058,771

26. 법인세비용가. 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
6,272,193
4,096,900

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액
(2,070,831)
90,312

이연법인세

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,799,975)
(2,838,463)

자본에 직접가감하는 법인세 효과
1,632,144
(606,038)

총 이연법인세 효과
(167,831)
(3,444,501)

법인세비용
4,033,531
742,711

나. 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
38,036,283
20,558,212

적용세율에 따른 법인세
8,324,381
4,285,147

조정사항
(4,290,850)
(3,542,436)

- 비공제비용
80,027
133,366

- 외국납부세액
-
-

- 세액공제
(2,780,503)
(4,143,568)

- 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액
(2,070,831)
-

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
-
-

- 기타
480,457
467,766

법인세비용
4,033,531
742,711

유효세율
10.60%
3.61%

다. 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

반영전 금액
법인세효과
반영후 금액
반영전 금액
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채재측정요소
(7,065,557)
1,632,144
(5,433,413)
2,623,542
(606,038)
2,017,504

라. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년이내 결제
1년이후 결제
합 계
1년이내 결제
1년이후 결제
합 계

이연법인세자산
2,402,432
20,481,487
22,883,919
2,094,544
17,132,024
19,226,568

이연법인세부채
-
(14,005,478)
(14,005,478)
-
(12,148,101)
(12,148,101)

순 액
2,402,432
6,476,009
8,878,441
2,094,544
4,983,923
7,078,467

마. 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

재고자산평가손실충당금
1,105,683
478,186
-
1,583,869

정부보조금
3,398,897
17,579
-
3,416,476

종속ㆍ관계기업투자주식
(500,591)
500,591
-
-

지급보증수수료(XIAN)
(40,817)
(6,481)
-
(47,298)

지급보증수수료(MT Holding)
107,774
(2,708)
-
105,066

감가상각누계액
208,363
45,250
-
253,613

확정급여채무
7,601,054
1,032,027
1,497,681
10,130,762

확정급여운용자산
(7,601,054)
(2,895,814)
134,462
(10,362,406)

금융보증부채
1,507,921
(289,185)
-
1,218,736

장기종업원급여채무
376,993
155,009
-
532,002

미지급비용(연차부채)
714,196
39,969
-
754,165

특허권
7,822
588
-
8,410

파생상품부채
747,830
425,409
-
1,173,239

사용권자산
(264,007)
48,324
-
(215,683)

리스부채
264,841
(48,405)
-
216,436

매도가능손상차손
68,042
-
-
68,042

전용실시권
-
27,720
-
27,720

이연수익
91,260
(26,862)
-
64,398

미수금
(1,618,204)
275,298
-
(1,342,906)

세액공제
2,712,308
358,316
-
3,070,624

대손충당금
39,541
(39,541)
-
-

미수이자
(283)
82
-
(201)

건설자금이자
267,074
(6,713)
-
260,361

일시상각충당금
(2,123,145)
133,843
-
(1,989,302)

장기차입금 정부보조금
-
(47,682)
-
(47,682)

미확정비용
6,969
(6,969)
-
-

합 계
7,078,467
167,831
1,632,143
8,878,441

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

재고자산평가손실충당금
574,999
530,684
-
1,105,683

정부보조금
3,461,175
(62,278)
-
3,398,897

종속ㆍ관계기업투자주식
360,151
(860,742)
-
(500,591)

지급보증수수료(XIAN)
-
(40,817)
-
(40,817)

지급보증수수료(MT Holding)
325,505
(217,731)
-
107,774

감가상각누계액
48,404
159,959
-
208,363

확정급여채무
7,180,243
1,168,296
(747,485)
7,601,054

확정급여운용자산
(7,180,243)
(562,258)
141,447
(7,601,054)

금융보증부채
1,838,048
(330,127)
-
1,507,921

미지급비용(연차부채)
568,185
146,011
-
714,196

장기종업원급여채무
296,500
80,493
-
376,993

특허권
7,958
(136)
-
7,822

파생상품부채
1,421,826
(673,996)
-
747,830

사용권자산
(262,593)
(1,414)
-
(264,007)

리스부채
263,293
1,548
-
264,841

매도가능손상차손
68,337
(295)
-
68,042

전용실시권
356
(356)
-
-

이연수익
291,216
(199,956)
-
91,260

미수금
(1,937,988)
319,784
-
(1,618,204)

세액공제
-
2,712,308
-
2,712,308

대손충당금
7,882
31,659
-
39,541

미수이자
(343)
60
-
(283)

일시상각충당금
(3,092,908)
969,763
-
(2,123,145)

건설자금이자
-
267,074
-
267,074

미확정비용
-
6,969
-
6,969

합 계
4,240,003
3,444,502
(606,038)
7,078,467

바. 당기말 및 전기말 현재 사업결합과 관련된 차감할 일시적차이 30,182,575천원 및 33,479,628천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 주당이익가. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
34,002,751,901
19,815,500,885

가중평균유통보통주식수
26,288,000주
26,288,000주

기본주당이익
1,293원
754원

나. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
38,036,283
20,558,212

조 정:
31,666,629
23,274,020

1. 퇴직급여
5,092,388
4,991,422

2. 기타장기종업원급여
887,080
596,486

3. 지급수수료
-
11,835

4. 유형자산감가상각비
19,071,248
15,607,323

5. 무형자산상각비
1,399,013
1,167,835

6. 대손상각비(환입)
(224,954)
99,446

7. 사용권자산상각비
585,425
544,265

8. 이자수익
(452,891)
(693,252)

9. 종속기업투자주식처분이익
(891,858)
-

10. 외화환산이익
(2,479,941)
(948,899)

11. 유형자산처분이익
(1,102,027)
(79,638)

12. 잡수익
(9,433)
-

13. 금융보증부채환입
(1,935,749)
(1,760,811)

14. 이자비용
6,448,610
4,817,111

15. 외화환산손실
1,285,515
1,091,424

16. 유형자산처분손실
82,537
108,713

17. 잡손실
-
200,000

18. 재고자산평가손실
2,070,070
2,308,066

19. 파생상품평가이익
-
(2,981,511)

20. 파생상품평가손실
1,841,596
90,305

21. 종속기업투자자산손상차손환입
-
(1,896,100)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(26,499,785)
6,472,511

1. 매출채권
(11,817,518)
3,483,170

2. 부도어음
2,970
2,970

3. 미수금
2,399,877
2,204,483

4. 선급금
(56,620)
(991,592)

5. 선급비용
194,298
205,128

6. 부가세대급금
1,455,349
814,439

7. 재고자산
246,662
(7,886,892)

8. 매입채무
(3,150,878)
(166,289)

9. 미지급금
927,877
(243,773)

10. 미지급비용
(450,355)
1,746,839

11. 선수금
(10,046,125)
10,192,260

12. 예수금
56,430
(2,034,566)

13. 확정급여채무
(2,761,382)
(2,811,499)

14. 사외적립자산
(3,284,324)
2,200,818

15. 장기종업원급여채무
(216,046)
(242,985)

합 계
43,203,127
50,304,743

나. 현금 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

유형자산취득 관련 미지급금
(11,949,760)
7,308,670

대여금 채무 상계
-
330,815

장기차입금의 유동성 대체
(2,333,330)
(8,000,030)

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채

기초
137,100,000
7,500,030
20,999,970
1,146,500
166,746,500

현금흐름
33,000,000
(9,833,360)
9,173,360
(585,777)
31,754,223

대체
-
2,333,330
(2,333,330)
-
-

기타 비금융변동
-
-
(206,417)
376,231
169,814

기말 순부채
170,100,000
-
27,633,583
936,954
198,670,537

<전기>
(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
리스부채

기초
79,000,000
2,500,000
2,500,000
1,134,883
85,134,883

현금흐름
58,100,000
(3,000,000)
26,500,000
(543,662)
81,056,338

대체
-
8,000,030
(8,000,030)
-
-

기타 비금융변동
-
-
-
555,279
555,279

기말 순부채
137,100,000
7,500,030
20,999,970
1,146,500
166,746,500

29. 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
담보제공일자
채권최고액
비고(차입한도)

당기말
전기말

구미시청
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2023-03-28
14,664,650
14,664,650

국내복귀 투자보조금

지급보증 담보

국민은행
구미시 구포동 공장 기계장치
2024-01-08
12,000,000
-
단기차입 :10,000,000장기차입 : 35,000,000

구미시 산동읍 공장 토지, 건물
2024-03-29
28,800,000
-

기업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물
2023-09-19
12,000,000
12,000,000
단기차입 : 19,000,000장기차입 : 3,840,000

2024-02-19
4,800,000
-

안성시 미양면 공장 토지, 건물 및 기계장치
2024-12-05
12,000,000
-

하나은행
구미시 산동읍 공장 토지, 건물
2024-03-29
42,000,000
-
단기차입 : 35,000,000

한국산업은행
구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치
2013-03-15
7,500,000
7,500,000
단기차입: 10,000,000

2017-11-22
5,100,000
5,100,000

2019-10-10
14,000,000
14,000,000

안성시 미양면 공장 토지, 건물 및 기계장치
2018-06-28
-
6,200,000

2018-11-30
-
7,200,000

2019-02-26
-
4,800,000

2019-04-16
-
2,400,000

2019-06-28
-
3,600,000

2019-10-30
-
2,800,000

2019-07-31
-
2,000,000

한국수출입은행
재고자산
2021-09-09
34,500,000
34,500,000
단기차입 : 30,000,000

합 계
187,364,650
116,764,650

30. 주요약정사항가. 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
종 류
당기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

국민은행
무역금융대출
10,000,000
-
-
-

시설자금대출
10,000,000
10,000,000
-
-

시설자금대출
35,000,000
24,000,000
-
-

기업은행
무역금융대출
10,000,000
-
-
-

무역금융대출
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

무역금융대출
3,000,000
3,000,000
3,000,000
-

무역금융대출
2,000,000
2,000,000
3,000,000
-

운전자금대출
2,000,000
2,000,000
-
-

운전자금대출
2,000,000
2,000,000
-
-

운전자금대출(*)
3,633,583
3,633,583
-
-

농협은행
운전자금대출
4,000,000
-
4,000,000
-

신한은행
운전자금대출
20,000,000
20,000,000
-
-

무역금융대출
-
-
20,000,000
16,500,000

우리은행
무역금융대출
-
-
3,000,000
-

운전자금대출
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000

한국산업은행
운전자금대출
10,000,000
10,000,000
-
-

무역금융대출
-
-
20,000,000
-

운전자금대출
-
-
20,000,000
20,000,000

시설자금대출
-
-
83,100,000
41,100,000

하나은행
무역금융대출
8,000,000
6,100,000
8,000,000
8,000,000

무역금융대출
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

무역금융대출
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

시설자금대출
35,000,000
35,000,000
-
-

한국수출입은행
수출성장자금대출(중기)
30,000,000
30,000,000
30,000,000
30,000,000

소 계
234,633,583
197,733,583
244,100,000
165,600,000

(*)
상기 차입금은 정부보조금 차감후금액입니다(주석 15 참조).

나. 신용장

구 분
금융기관
당기말
전기말

통화
한도금액
실행액
통화
한도금액
실행액

수입L/C
신한은행
USD
5,000,000
-
USD
5,000,000
-

기업은행
USD
4,000,000
285,168
USD
-
-

다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
금융기관
보 증 금 액
당기말 보증내용(차입(한도)액)

당기말
전기말

원익서안
신한은행
-
1,805,160

우리은행
2,470,792
2,120,457
CNY 10,000,000

우리은행
6,615,529
5,802,764
CNY 27,000,000

우리은행
2,015,570
-
CNY 9,900,000

하나은행
-
2,176,320

하나은행
9,007,591
-
CNY 36,300,000

하나은행
-
7,840,970

소계
20,109,482
19,745,671

MT Holding
SC은행
147,000,000
128,940,000
USD 100,000,000

기업은행
44,100,000
38,682,000
USD 30,000,000

수출입은행
127,361,280
124,121,760
JPY 13,600,000,000

하나은행
147,000,000
128,940,000
USD 100,000,000

소계
465,461,280
420,683,760

합 계
485,570,762
440,429,431

라. 당사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 107,500천원 및 981,100천원입니다.

마. 당사는 2020년 (주)원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 1,841,596천원, 기타의 금융비용 759,399천원과 파생상품부채 5,078,953천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

대상주식
(주)원익홀딩스 보통주

수량(*)
6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주)

기준가격
2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원)

계약기간
계약일(2024년 11월 18일)로부터 1년

스왑비용
명목금액 x 5.70%

주요 내용
- 배당금은 NH투자증권이 수취- 당사는 상황에 따라, 만기 시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급하거나(정산금액<기준가격), 지급 받음(정산금액>기준가격)

(*) 당기까지 총 4,018,789주가 청산되었습니다.

바. 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하 "SJL") 과 Momentive Technologies Holding Company("이하 MT Holding") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기말 및 전기말 파생상품의 가치를 평가한 결과 인식해야 할 부채 가액은 없습니다.

대 상
구 분
내 용

공동매각요구권
권리자
SJL

의무자
당사

내 용
- 인수 완료일부터 만 6 년이 되는 날까지 MT Holding이적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 그 익일부터 6 개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨.- 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있음.- SJL이 공동매각요구권을 행사하는 경우, 당사는 SJL에게 주식인수가격에 연 4.5%의 복리를 가산한 수익률을 우선하여 보장해 주어야 함.

사. 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건은 1건입니다. 계류중인 소송의 최종결과는 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래가. 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사
(주)원익홀딩스
(주)원익홀딩스

종속기업
WONIK Quartz Taiwan Co., Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.")(*1)
WONIK Quartz Taiwan Co., Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.")(*1)

WONIK QnC Thailand(*2)
WONIK QnC Thailand(*2)

WONIK QUARTZ Europe Gmbh(이하 "W.Q.E.")
WONIK QUARTZ Europe Gmbh(이하 "W.Q.E.")

WONIK QUARTZ International Corporation(이하 "W.Q.I.")(*3)
WONIK QUARTZ International Corporation(이하 "W.Q.I.")

WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")
WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")

-
WONIK (Wuxi) Semiconductor Tech. Co., Ltd(이하 "원익우시")(*4)

Wonik QnC America Corp.(이하 "W.Q.A.")
Wonik QnC America Corp.(이하 "W.Q.A.")

Deposition Technology Inc.(이하 "Dep. Tech.")(*5)
Deposition Technology Inc.(이하 "Dep. Tech.")(*5)

Momentive Technologies Holding Company(이하 "MT Holding")(*6)
Momentive Technologies Holding Company(이하 "MT Holding")(*6)

Momentive Performance Materials Quartz Inc.(*7)
Momentive Performance Materials Quartz Inc.(*7)

Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.(*7)
Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.(*7)

Momentive Quartz Japan K.K.(*7)
Momentive Quartz Japan K.K.(*7)

모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*7)
모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*7)

Momentive Technologies Yamagata K.K.(*7)
Momentive Technologies Yamagata K.K.(*7)

Momentive Technologies SH GmbH(*7)(*8)
Momentive Performance Materials Quartz GmbH(*7)(*8)

Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company(*9)
Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company(*9)

Momentive Technologies Taiwan Limited Company(*9)
Momentive Technologies Taiwan Limited Company(*9)

Momentive Technologies Germany GmbH(*9)(*10)
-

Momentive Technologies Hong Kong Limited(*9)(*11)
-

기타의 특수관계자
(주)원익 등 원익기업집단계열회사(*12)
(주)원익 등 원익기업집단계열회사(*12)

(*1)
당기 중 지분율이 변동하였으며, 당사가 87.39%(전기말 73.30%)를 보유하고 있습니다.

(*2)
W.Q.T.가 100% 보유하고 있습니다.

(*3)
당기 중 지분율이 변동하였으며, 당사가 97.64%(전기말 97.88%), W.Q.E.가 1.73%(전기말 1.55%)를 보유하고 있습니다.

(*4)
전기 중 지분매각이 완료되었습니다.

(*5)
W.Q.A.가 2023년 11월 20일에 지분 100%를 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

(*6)
당사가 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.당기 중 Momentive Technologies Holding Company(이하 "MT Holding")로 변경하였습니다.

(*7)
MT Holding이 100% 보유하고 있습니다.

(*8)
당기 중 사명을 Momentive Technologies SH GmbH로 변경하였습니다.

(*9)
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100% 보유하고 있습니다.

(*10)
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100% 보유하고 있으며, 당기 중 신규 취득하였습니다.

(*11)
Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100% 보유하고 있으며, 당기 중 신규 취득하였습니다.

(*12)
당사는 공정거래위원회가 지정한 원익기업집단계열회사 등을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

나. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
매 출
매입

유형자산

취득

수익 등
비용 등

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
34,198
1,692,024

종속기업
W.Q.T.
6,980,316
22,396
-
-
-

W.Q.I.
13,296,179
13,352
-
-
34,744

W.Q.E.
5,076,939
178,489
-
-
-

원익서안
485,629
-
-
168,793
-

MT Holding
-
-
-
2,047,964
-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
12,028,151
-
-
-

Momentive Technologies SH GmbH
-
75,008
-
-
-

Dep. Tech
303,955
-
-
75,590
-

기타의 특수관계자
(주)원익아이피에스
4,895,289
-
-
554
30,985

원익엘앤디(주)
-
-
-
-
59,578

(주)원익
325
71,485
-
-
390,369

(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
79,988

(주)원익로보틱스
-
-
969,000
-
6,622

(주)원익머트리얼즈
-
6,900
-
554
157,246

합 계
31,038,632
12,395,781
969,000
2,327,653
2,451,556

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
매 출
매입

유형자산

취득

수익 등
비용 등

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
96,600
2,115,656

종속기업
W.Q.T.
3,234,086
73,845
-
-
2,091

W.Q.I.
12,553,340
-
-
-
64,077

W.Q.E.
5,965,069
714,985
-
-
-

원익서안
367,363
-
-
173,544
-

MT Holding
-
-
-
2,079,007
-

Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
15,730,937
-
-
-

원익우시
7,705
-
-
-
-

기타의 특수관계자
(주)원익아이피에스
6,104,226
-
-
-
1,800

(주)원익
390,520
307,670
-
4,000
362,335

(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
38,684

(주)원익로보틱스
-
-
359,840
-
-

(주)원익머트리얼즈
-
-
-
-
59,757

(주)원익큐브
-
-
-
-
9,720

합 계
28,622,309
16,827,437
359,840
2,353,151
2,654,120

다. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>- W.Q.I. 자본금 감자로 1,339,100천원을 회수하였습니다.(주석 12 참조).- W.Q.A에 14,886,810천원을 추가 출자하였습니다(주석 12 참조).- W.Q.T에 9,705,417천원을 추가 취득하였습니다(주석 12 참조).- (주)원익홀딩스에 배당금 314,667천원을 지급하였습니다.<전기>

- 전기 중 W.Q.A.에 17,567,110천원을 추가 출자하였습니다(주석 12 참조).

- 전기 중 MT Holding에 대여금 1,066,937천원을 회수하였습니다.- 전기 중 (주)원익홀딩스에 배당금 828,072천원을 지급하였습니다.

라. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
-
596,065
-

종속기업
W.Q.T.
3,008,868
-
1,714,563
-
-
-

W.Q.I.
2,423,227
-
-
-
-
18,687

W.Q.E.
953,918
-
-
-
-
-

원익서안
195,470
-
-
-
-
182,228

MT Holding
-
5,813,445
-
-
-
5,093,686

Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
-
-
1,784,794
-
-

Dep. Tech.
301,958
75,590
-
-
-
-

기타의 특수관계자
(주)원익아이피에스
509,334
-
-
-
605
-

원익엘앤디(주)
-
-
400,000
-
-
-

(주)원익
-
-
-
-
86,603
-

(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
49,454
-

(주)원익로보틱스
-
-
-
-
2,400
-

합 계
7,392,775
5,889,035
2,114,563
1,784,794
735,127
5,294,601

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기 타
매입채무
미지급금
기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
-
594,337
-

종속기업
W.Q.T.
715,834
-
-
-
-
-

W.Q.I.
1,786,039
-
-
-
51,068
6,150

W.Q.E.
1,410,646
-
-
-
-
-

원익서안
70,407
18,855
-
-
-
232,674

MT Holding
-
6,986,356
-
-
13,524
6,295,121

Momentive Performance Materials Quartz, Inc.
-
-
-
2,697,038
-
-

기타의 특수관계자
(주)원익아이피에스
155,957
-
-
-
165
-

원익엘앤디(주)
-
-
400,000
-
-
-

(주)원익
86,790
-
-
-
66,046
-

(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
6,444
-

(주)원익로보틱스
-
-
-
-
32,824
-

(주)원익머트리얼즈
-
-
63,520
-
-
-

합 계
4,225,673
7,005,211
463,520
2,697,038
764,408
6,533,945

마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
5,245,522
4,743,068

퇴직급여
163,035
76,467

장기종업원급여
3,731
3,885

기 타
84,000
79,500

합 계
9,140,744,697
4,902,920

바. 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
금융기관
보 증 금 액
당기말 보증내용(차입(한도)액)

당기말
전기말

원익서안
신한은행
-
1,805,160

우리은행
2,470,792
2,120,457
CNY 10,000,000

우리은행
6,615,529
5,802,764
CNY 27,000,000

우리은행
2,015,570
-
CNY 9,900,000

하나은행
-
2,176,320

하나은행
9,007,591
-
CNY 36,300,000

하나은행
-
7,840,970

소 계
20,109,482
19,745,671

MT Holding
SC은행
147,000,000
128,940,000
USD 100,000,000

기업은행
44,100,000
38,682,000
USD 30,000,000

수출입은행
127,361,280
124,121,760
JPY 13,600,000,000

하나은행
147,000,000
128,940,000
USD 100,000,000

소 계
465,461,280
420,683,760

합 계
485,570,762
440,429,431

32. 리스

가. 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합계

기초
304,425
838,460
1,142,885

계약변동
132,100
244,131
376,231

감가상각비
(236,860)
(348,565)
(585,425)

기말
199,665
734,026
933,691

<전기>
(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합계

기초
360,849
771,021
1,131,870

계약변동
158,013
397,267
555,280

감가상각비
(214,437)
(329,828)
(544,265)

기말
304,425
838,460
1,142,885

나. 당기와 전기 중 사용권자산과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
236,860
214,437

차량운반구
348,565
329,828

합 계
585,425
544,265

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
6,823
3,351

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
164,426
183,148

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
167,236
164,711

다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 917,439천원(단기리스료 및 소액자산 리스료 등 포함)이며, 전기는 891,521천원입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 해당사항 없음(상기 별도재무제표상 이익잉여금처분 계산서 참조)

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

백홍주
1961.12.03
부
해당사항 없음
-
이사회

이현권
1966.04.18
여
해당사항 없음
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

백홍주
원익큐엔씨 대표이사
2022-현재2021-20222018-2020
- 현 원익큐엔씨 대표이사- 삼성전자 반도체 상임고문- 삼성전자 TSP 총괄(부사장)
-

이현권
국립금오공과대학교교수
2010-현재2024-현재2023-현재2022-현재2021-현재
- 현 국립금오공과대학교 신소재공학부 교수- 국립금오공과대학교 반도체특화연구원 원장- 경북구미 반도체 특화단지 추진단 단장- 한국세라믹학회 산학협력부회장- 고용노동부 국가기술자격 비금속재료분야 전문위원
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

백홍주
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이현권
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

금오공과대학교 신소재공학부 교수로서 오랜 기간 연구하며 축적한 지식과 경험을
바탕으로 역량과 전문성을 발휘하여 이사회의 중요한 의사결정이 주주의 이익을
대변하고 회사의 지속적인 발전에도 도움이 되는 방향으로 이루어지도록 하겠습니다.
또한, 독립적인 지위에서 이사와 경영진의 직무가 적절하고 적법하게 집행되고 있는지
공정하게 감독하여 투명한 책임경영을 실천할 수 있도록 하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[후보자 백홍주]백홍주 사장은 지난 37년간 대한민국 반도체 산업에 몸담은 반도체 전문가로써, 22년부터 당사의 대표이사로써 미래 성장동력 발굴, 시장확대를 위한 전략수립 및 생산성 향상을 통한 수익성 개선활동의 적임자로 판단하여 추천하게 되었습니다.[후보자 이현권]이현권 교수는 지난 10여년간 산업통상자원부 산업기술평가관리원 기획위원, 소재산업혁신기술개발사업 총괄자문위원, 한국세라믹학회 부회장등의 직책을 역임한 반도체 소재분야의 전문가로서, 회사와 업계에 대한 이해도가 높아 회사의 중요의사결정에 있어 독립적이고 객관적 관점에서 도움이 될 것으로 판단하고 있습니다.

확인서

250310_후보자확인서(백홍주)

250310_후보자확인서(이현권)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
1,167 백만원

최고한도액
3,000 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200 백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
48 백만원

최고한도액
200 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 17일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 2025년 3월 17일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.wonikqnc.com, 홈페이지 → 투자정보 → IR자료실)에 게재할 예정입니다.
- 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정 될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 안내

당사는 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수있도록 전자투표제도(상법 제368조의 4)와 전자위임장권유제도(자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호)를 활용하기로 하였으며,이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다.주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표 또는전자위임장 수여를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 바랍니다.가. 전자투표·전자위임장권유시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여 기간 : 2025년 3월 15일 오전 9시 ~ 2025년 3월 24일 오후 5시 ※ 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 시스템 접속이 가능합니다. (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)다. 시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 ※ 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 (삼성증권 전자투표서비스 이용 약관 제13조 제2항)

□ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당 사항 없음