삼영전자공업 — 주주총회소집공고 (20250310)
제출인: 삼영전자공업

주주총회소집공고
6.0
삼영전자공업(주)

주주총회소집공고

2025년 03월 10일

회 사 명 :
삼영전자공업주식회사

대 표 이 사 :
변 동 준, 김 성 수

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 중원구 사기막골로 47

(전 화)031-743-6701

(홈페이지)http://www.samyoung.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)기획관리총괄중역
(성 명) 김 준 화

(전 화) 031-743-6701

주주총회 소집공고

(제57기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 당사 정관 제17조에 의거 제57기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.1. 일 시 : 2025년 3월 28일(금) 오전 9시2. 장 소 : 경기도 성남시 중원구 사기막골로 47 (당사 강당)3. 회의목적사항 (1) 보고사항 ① 내부회계관리제도 운영실태보고 ②감사의 감사보고 ③영업보고 (2) 의결사항 제1호 의안 : 제57기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표, 이익잉여금처분계산서 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(2명) 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(1명) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 4. 경영참고사항 비치상법 제542조의4에 의거 경영참고사항은 당사의 본사와 하나은행증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기바랍니다.5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나, 대리인에위임하여 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물 (1) 직접행사 : 신분증 (2) 간접행사 : 위임장, 대리인의 신분증7. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다. 2025년 3월 10일 삼영전자공업주식회사 대표이사 김성수 명의개서대리인 한국예탁결제원

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정대택(출석률: 100%)
김민철(출석률: 80%)

찬 반 여 부

1
2024.01.10
합작투자회사 신설 자본금 출자의 건
찬성
찬성

2
2024.02.08
제56기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 및 연결재무제표 승인의 건
찬성
-

3
2024.02.28
제1호의안 : 제56기 배당결의의 건제2호의안 : 제56기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 의 건
찬성
찬성

4
2024.03.22
대표이사 선임의 건
찬성
찬성

5
2024.09.25
자기주식취득 신탁계약 체결의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
2,500,000
84,000
42,000

※상기 주총승인금액은 사내이사 포함한 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

기술공여
NIPPON CHEMI-CON CORP (최대주주)
2023.10~2033.10
29
1.97%

※ 상기 비율은 당해 사업연도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

NIPPON CHEMI-CON CORP(최대주주)
제품매출, 원료 및 상품매입등
2024.01~2024.12
443
30.06%

청도삼영전자유한공사(해외법인)
제·상품매출, 원료 및 상품매입등
2024.01~2024.12
742
50.36%

※ 상기 비율은 당해 사업연도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성부품산업은 국민경제적 비중이 크고 전후방 파급효과가 높은 중간재산업으로서 타산업의 생산, 부가가치, 고용 유발 등 산업연관효과가 큰 중추산업입니다. 특히 전자부품산업은 풍부한 자본과 기술우위를 갖춘 기업들의 기술독점 움직임이 활발하게 나타나는 분야로서, 신기술ㆍ신제품 개발과 SET업체에 대한 교섭력 우위 확보가 중요합니다. 전자부품산업은 SET업계의 경기변동에 큰 영향을 받기 때문에 향후 가정용, 산업용 기기가 성장하는 흐름 속에서 동반 성장할 것으로 전망되고 있습니다.(2) 산업의 성장성국내 SET업체의 해외 생산기지 이전으로 범용부품의 수요는 점진적으로 축소될 전망입니다. 반면 다양화/고도화되는 소비자의 니즈에 발맞춰 휴대폰, TV 및 PC를 중심으로 한 디지털 기술발전의 가속화와 BT-IT-NT 신기술 융합으로 컨버전스가 이루어짐에 따라 신제품을 중심으로 가전산업 및 정보통신산업, 자동차산업 등에서 고성능화, 대용량화, 초박형추세를 만족시키는 고부가가치 부품에 대한 수요가 점증하는 추세입니다.LCD, LED TV 및 오디오, DVD 등을 포함하는 가전산업은 대형화와 슬림화에 발맞춰 세계적으로 평판TV 수요 증가 및 디지털방송 상용화로 셋톱박스 생산이 증가되며 새로운 콘덴서 시장을 창출하고 있습니다.

[ 가전사업 수급전망 ] [ 생산/내수 : 십억원, 수출/수입 : 백만달러 ]

구분
2025년
2024년
2023년
증가율(24년 比)

생산
30,823
28,971
29,175
6.39%

내수
31,649
29,540
29,279
7.14%

수출
8,122
8,114
7,931
0.10%

수입
8,612
8,557
8,012
0.64%

ㆍ출처 : 산업연구원

정보통신산업에 있어 PC 관련 데스크탑 PC 대체로 인한 시장 성장이 기대되며, 노트북PC 수요가 신제품과 신시장으로 확대되며 고성장을 지속할 것이고, 특히 Mini 노트북의 수요 증가가 예상되고 있습니다. 이에 따라 소형, 경량타입 및 고성능의 콘덴서수요도 점증하는 추세입니다.

[ 정보통신기기 산업 수급전망 ] [ 생산/내수 : 십억원, 수출/수입 : 백만달러 ]

구분
2025년
2024년
2023년
증가율(24년 比)

생산
55,337
50,160
46,779
10.32%

내수
49,593
54,336
51,558
-8.73%

수출
33,348
27,248
24,180
22.39%

수입
29,007
30,446
27,819
-4.73%

ㆍ출처 : 산업연구원

자동차전장 분야에서는 친환경, 안전, 소비자 편의성이 강조되며 부품의 50% 정도가 전자화로 진행되고 있어 관련 기술의 발달에 맞춰 콘덴서 시장이 확대될 것으로 예상됩니다. 이 외에도 산업용 전자기기, 엘리베이터 및 태양광 인버터, 전기차 등의 그린에너지분야에사용되는 콘덴서 수요 또한 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

(3) 경쟁요소국내 전해콘덴서업계는 당사와 삼화전기 등에서 생산을 하고 있으며, 대만, 동남아, 중국의 저가제품도 수입되고 있는 실정으로 완전경쟁 체제라 볼 수 있습니다. 시장진입은 대규모 시설투자와 보수적 경쟁체제로 진입장벽이 높은 편이며, 업계 전반의 경쟁요소로 가격경쟁력, 기술집약도, 품질관리를 꼽을 수 있습니다. 그 중 가장 주된 경쟁요인은 가격으로 전해콘덴서 제조업체간 글로벌 경쟁체제하에 있습니다.(4) 자원조달의 특성주재료인 알루미늄 원자재의 해외의존도가 높아 환율의 영향력이 크고, 원자재산업의 경쟁력이 취약하여 원자재 가격 변동이 제조원가의 직접적 변동요인을 작용하여 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

[단위 : LME Official Cash 평균가격,$/t]

구분
2024년
2023년
2022년

단위 : $/ton
2,419
2,250
2,703

ㆍ출처 : 조달청(런던금속거래소 일일자료).

나. 회사의 현황

(1) 영업개황당사 제품은 본사 및 청도삼영전자유한공사에서 생산, 판매하고 있습니다. 원자재 수급불균형에 따른 원자재가격 변동, 환율변동, 전반적 경기침체 등 국내외의 불안요인을 기술개발 및 매출증대, 제품기술 향상, 신제품 개발, 원가절감 노력을 통해 극복하고 있습니다.(2) 시장점유율국내 전해콘덴서 업계는 당사와 삼화전기 등에서 생산을 하고 있으며 동남아와 중국 저가제품도 수입되어 글로벌 경쟁체제하에 있습니다. 국내 콘덴서 시장 점유율은 회사 내부자료 외에 신뢰할만한 조사 자료가 없어 첨부하지 아니하였습니다.(3) 시장의 특성가전 및 정보통신분야를 주요 거래처로 가지고 있으며, SET업체의 수요변화 및 경기변동에 크게 영향을 받고 있습니다. 가격경쟁이 치열한 가운데 품질관리의 중요성도 강조되고 있으며, 국내 인건비 상승에 따라 일반 범용품은 중국 및 동남아 등으로 생산 거점을 옮기는 추세입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망전장부품, 반도체, 네트워크 분야에 적합한 고용량, 장수명 전해콘덴서 제품을 개발하여 신시장 개척을 진행하고 있으며 특히 자동차의 전자화 및 추세에 발맞춰 양산 설비를 구축하고 전기차 충전시스템, 자율주행, 텔레메틱스 등에 대응하여 매출 신장에 힘쓰고 있습니다. 또한 우수한 고주파 특성 및 안정된 온도 특성을 지닌 하이브리드 제품의 국산화 등 고부가가치 신제품 개발에 박차를 가하여 차별화 제품 판매에 주력할 계획입니다.

(5) 조직도

57기 조직도.jpg
57기 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제57기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표, 이익잉여금처분계산서 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 "영업개황" 참조

나. 해당 사업연도의 재무상태표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ 현금흐름표※ 아래의 연결/별도재무제표 및 주석사항은 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감사 과정에서 변경될 수 있습니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제57(당)기 2024년 12월 31일 현재

제56(전)기 2023년 12월 31일 현재

삼영전자공업주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제57(당)기
제56(전)기

자산

유동자산

377,653,566,898
357,467,077,593

현금및현금성자산
4,33,34
23,190,681,800
32,339,219,845

단기금융상품
5,34
274,688,521,986
240,710,880,000

매출채권 및 기타유동채권
6,23,33,34
39,605,307,319
34,576,225,198

기타유동금융자산
7,34
4,022,419,525
3,817,145,004

재고자산
8
34,393,817,723
43,919,751,884

기타유동자산
9
1,752,818,545
2,103,855,662

비유동자산

179,642,491,418
186,575,802,194

장기투자자산
10,33,34
18,827,266,858
23,107,885,367

기타비유동금융자산
11,34
110,000,000
110,000,000

관계기업에 대한 투자자산
12
21,953,470,142
21,495,155,952

유형자산
13
130,558,784,338
134,812,327,947

사용권자산
14
242,808,231
13,873,214

무형자산
15
632,558,110
598,853,408

투자부동산
16
322,480,588
344,926,631

이연법인세자산
28
5,014,509,910
3,472,151,461

순확정급여자산
19
1,980,613,241
2,620,628,214

자산총계

557,296,058,316
544,042,879,787

부채

유동부채

22,925,705,189
9,673,972,717

매입채무 및 기타유동채무
17,33,34
20,371,348,062
9,029,201,322

미지급법인세
28
2,349,286,219
291,516,081

기타유동부채
18,23
66,112,768
349,774,789

유동금융리스부채
14
138,958,140
3,480,525

비유동부채

2,971,927,937
4,742,702,393

퇴직급여부채
19
-
-

기타비유동부채
18
782,357,338
658,213,112

이연법인세부채
28
1,935,989,764
3,920,480,650

기타비유동금융부채
20,33,34
148,408,000
153,408,000

비유동금융리스부채
14
105,172,835
10,600,631

부채총계

25,897,633,126
14,416,675,110

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

531,099,984,716
529,626,204,677

자본금
21
10,000,000,000
10,000,000,000

자본잉여금
21
125,696,362,876
125,696,362,876

자본조정

(9,239,570,870)
-

기타포괄손익누계액
22
28,725,105,474
23,206,624,313

이익잉여금(결손금)
21
375,918,087,236
370,723,217,488

비지배지분

298,440,474
-

자본총계

531,398,425,190
529,626,204,677

자본과 부채총계

557,296,058,316
544,042,879,787

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제57(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제56(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

삼영전자공업주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제57(당)기
제56(전)기

매출액
23,35
162,977,940,986
177,289,642,415

매출원가
8,25
136,763,465,226
152,688,379,035

매출총이익

26,214,475,760
24,601,263,380

판매비와관리비
24,25
18,914,119,425
18,143,815,415

영업이익

7,300,356,335
6,457,447,965

금융수익
26
10,261,971,638
10,350,250,152

금융원가
26
10,233,107
495,024

지분법이익
12
342,820,925
292,102,459

기타수익
27
4,028,015,154
3,992,253,275

기타비용
27
8,306,384,267
2,694,150,094

법인세차감전순이익

13,616,546,678
18,397,408,733

법인세비용
28
2,504,070,410
4,561,719,902

연결당기순이익

11,112,476,268
13,835,688,831

연결당기순이익의 귀속

지배지분순이익

11,108,035,794
13,835,688,831

비지배지분순이익

4,440,474
-

연결기타포괄손익

5,605,315,115
(1,123,318,566)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(2,714,196,113)
(912,057,160)

확정급여부채의 재측정 요소

86,833,954
(146,519,812)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
10,22
(3,385,969,240)
(401,943,962)

관계기업투자기타포괄손익
12,22
584,939,173
(363,593,386)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

8,319,511,228
(211,261,406)

해외사업환산손익
22
8,319,511,228
(211,261,406)

연결총포괄손익

16,717,791,383
12,712,370,265

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분총포괄이익

16,713,350,909
12,712,370,265

비지배지분총포괄이익

4,440,474
-

지배기업지분에 대한 주당순이익

기본주당순이익 (단위 : 원)
29
559
692

희석주당순이익 (단위 : 원)
29
559
692

연 결 자 본 변 동 표

제57(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제56(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

삼영전자공업주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
지배회사의 소유지분
비지배지분
합 계

자본금
연결자본잉여금
자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
계

2023.1.1.(전기초)

10,000,000,000
125,696,362,876
-
24,183,423,067
363,034,048,469
522,913,834,412
-
522,913,834,412

연결총포괄이익

연결당기순이익

-
-
-
-
13,835,688,831
13,835,688,831
-
13,835,688,831

기타포괄손익 공정가치측정지분상품 평가손익
10,22
-
-
-
(401,943,962)
-
(401,943,962)
-
(401,943,962)

관계기업투자기타포괄손익
12,22
-
-
-
(363,593,386)
-
(363,593,386)
-
(363,593,386)

해외사업환산손익
22
-
-
-
(211,261,406)
-
(211,261,406)
-
(211,261,406)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(146,519,812)
(146,519,812)
-
(146,519,812)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당

-
-
-
-
(6,000,000,000)
(6,000,000,000)
-
(6,000,000,000)

기타자본의 변동

2023.12.31.(전기말)

10,000,000,000
125,696,362,876
-
23,206,624,313
370,723,217,488
529,626,204,677
-
529,626,204,677

2024.1.1.(당기초)

10,000,000,000
125,696,362,876
-
23,206,624,313
370,723,217,488
529,626,204,677
-
529,626,204,677

연결총포괄이익

연결당기순이익

-
-
-
-
11,108,035,794
11,108,035,794
4,440,474
11,112,476,268

기타포괄손익 공정가치측정지분상품 평가손익
10,22
-
-
-
(3,385,969,240)
-
(3,385,969,240)
-
(3,385,969,240)

관계기업투자기타포괄손익
12,22
-
-
-
584,939,173
-
584,939,173
-
584,939,173

해외사업환산손익
22
-
-
-
8,319,511,228
-
8,319,511,228
-
8,319,511,228

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
86,833,954
86,833,954
-
86,833,954

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당

-
-
-
-
(6,000,000,000)
(6,000,000,000)
-
(6,000,000,000)

지배력의 변동없는 종속기업의 주식취득

-
-
-
-
-
-
294,000,000
294,000,000

자기주식

-
-
(9,239,570,870)
-
-
(9,239,570,870)
-
(9,239,570,870)

기타자본의 변동

2024.12.31.(당기말)

10,000,000,000
125,696,362,876
(9,239,570,870)
28,725,105,474
375,918,087,236
531,099,984,716
298,440,474
531,398,425,190

연 결 현 금 흐 름 표

제57(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제56(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

삼영전자공업주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제57(당)기
제56(전)기

영업활동현금흐름

39,900,182,007
30,945,826,642

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
31,996,355,656
28,291,730,366

법인세납부

(2,766,637,659)
(7,580,843,327)

이자지급

(10,233,107)
(495,024)

이자수취

9,849,326,618
9,546,415,627

배당금수취

831,370,499
689,019,000

투자활동현금흐름

(35,214,748,564)
(22,511,352,952)

단기금융상품의 순증감

(30,637,361,986)
2,867,000,000

유형자산의 처분

22,616,055
30,615,412

유형자산의 취득

(4,600,002,633)
(5,068,191,627)

임차보증금의 감소

-
650,000,000

임차보증금의 증가

-
(15,000,000)

장기투자자산의 취득

-
(20,975,776,737)

재무활동현금흐름

(15,124,030,432)
(6,001,333,526)

임대보증금의 증가
32
9,000,000
14,500,000

임대보증금의 감소
32
(14,000,000)
(14,500,000)

금융리스부채의 지급
32
(173,459,562)
(1,333,526)

배당금지급

(6,000,000,000)
(6,000,000,000)

자기주식의 취득

(9,239,570,870)
-

비지배지분의 증가

294,000,000
-

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,290,058,944
(130,978,372)

현금및현금성자산의순증가

(9,148,538,045)
2,302,161,792

기초현금및현금성자산

32,339,219,845
30,037,058,053

기말현금및현금성자산

23,190,681,800
32,339,219,845

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업의 개요삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 삼영전자공업주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인 입니다. 1994년 12월에 중국에 지배기업 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당기말 현재 지배기업의 자본금은 100억원입니다.1.2 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:천원)

구 분
투자비율
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

청도삼영전자유한공사
100.00%
97,724,096
15,351,258
82,372,838
89,724,436
2,959,861

삼영홍콩유한공사
100.00%
-
-
-
-
460,395

에스엔에이전자주식회사
51.00%
694,065
85,793
608,272
22,499
8,271

② 전기
(단위:천원)

구 분
투자비율
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

청도삼영전자유한공사
100%
79,458,202
6,739,413
72,718,789
74,288,719
2,052,887

삼영홍콩유한공사
100%
136,683
616,552
(479,869)
-
(41,022)

청도삼영전자유한공사는 지배기업이 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다.삼영홍콩유한공사는 당기 중 청산하여 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위 제외 이전의 재무성과를 표시하였습니다.에스엔에이전자 주식회사는 아비코전자 주식회사와 합작투자하여 2024년 1월에 설립하였으며, 콘덴서 부품 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 600백만원입니다.

1.3 연결회사의 주요 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

① 당기
(단위:천원)

구분
에스엔에이전자

비지배지분 지분율(%)
49.00%

유동자산
656,343

비유동자산
37,722

유동부채
62,853

비유동부채
22,941

순자산
608,271

차이조정
388

비지배지분의 장부금액
298,440

매출
22,499

당기순이익
8,271

차이조정
388

비지배지분에 배분된 당기순이익
4,440

영업활동현금흐름
16,338

투자활동현금흐름
(507,200)

재무활동현금흐름
592,080

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
-

현금및현금성자산의 순증감
101,218

기초의 현금
-

기말의 현금
101,218

비지배주주에게 지급된 배당금
-

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.2 측정기준연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2.3 추정과 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

2.4 연결회계처리방침(1) 투자계정과 자본계정의 상계지배회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정은 주식취득일을 기준으로 상계 제거하고 있습니다.한편, 종속회사의 자본 중 지배회사의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분의 과목으로 기재하였으며 종속회사의 손실 등으로 비지배지분이 '0'이하가 될 경우에는 '0'이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시합니다. 이 경우 계약 등으로 부(-)의 주주지분에 대해 지배회사와 소수주주의 부담을 달리 정한 경우에는 그 계약 등의 내용에 따라 부(-)의 비지배지분을 산정합니다.

(2) 내부거래와 미실현손익의 상계연결회사는 연결실체내에서 발생하는 거래로 인해 발생한 미실현손익을 연결조정분개를 통해 전액 제거하고 있습니다.

(3) 해외종속회사의 재무제표 환산종속회사의 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로, 주식 취득일 현재의 자본은 취득당시의 환율로, 그리고 주식취득일 이후에 발생한 자본은 발생한 당시의 환율로 환산하고 있습니다. 손익계산서 항목은 당해연도의 평균환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산손익은 해외사업환산이익 또는 해외사업환산손실의 과목으로 하여 자본에 가감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(4) 연결재무제표의 작성기준일연결회사는 연결재무제표를 지배회사의 결산일인 2024년 12월 31일을 기준으로 작성하였으며 종속회사의 결산일은 지배회사의 결산일과 일치합니다.

3. 연결재무제표 작성기준

3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3.3 연결재무제표 작성기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 금융자산① 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하 는 사업모형에 근거합니다. 연결사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 관계기업투자관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(5) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(6) 재고자산재고자산은 총평균법(일부 재고자산의 경우 이동평균법)에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(7) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지 및 일부 기타유형자산을 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용년수

건 축 물
20~40년

기 계 장 치
6년

기 타
4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.(9) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(10) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후(또는 정상영업주기)가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(11) 금융부채① 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않은 금융부채는 유동으로 분류합니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(13) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습 니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다.

(15) 수익인식수익은 회사의 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을인도하는 시점에 인식합니다.(16) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(17) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(18) 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지 또는 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.- 리스이용자연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.- 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용합니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
내용연수

공구와기구
4년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

- 리스부채리스개시일에 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의변경, 리스료의변경(예를들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권평가에 변동이있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부차입금에포함됩니다.

- 단기리스와 소액기초자산 리스연결회사는 비품등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식면제규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산리스에 대한 인식면제규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.- 리스제공자로연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하며, 영업성격에 따라 포괄손익계산서에 포함됩니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.※ 상세한 주석사항은 주주총회일 1주일 이전에 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제57(당)기 2024년 12월 31일 현재

제56(전)기 2023년 12월 31일 현재

삼영전자공업주식회사
(단위:원)

과 목
주석
제57(당)기
제56(전)기

자산

유동자산

305,737,428,239
295,056,750,256

현금및현금성자산
4,33,34
13,226,107,816
18,911,801,453

단기금융상품
5,34
240,375,161,986
212,319,000,000

매출채권 및 기타유동채권
6,23,33,34
25,568,621,473
25,428,751,889

기타유동금융자산
7,34
4,015,563,786
3,817,145,004

재고자산
8
20,885,774,971
32,572,768,624

기타유동자산
9
1,666,198,207
2,007,283,286

비유동자산

182,160,054,103
189,764,048,655

장기투자자산
10,33,34
18,827,266,858
23,107,885,367

기타비유동금융자산
11,34
110,000,000
110,000,000

종속기업에 대한 투자자산
12
35,536,755,600
35,230,755,600

관계기업에 대한 투자자산
12
4,028,232,000
4,028,232,000

유형자산
13
119,343,638,717
124,201,581,283

사용권자산
14
10,790,278
13,873,214

무형자산
15
53,486,773
53,486,773

투자부동산
16
343,546,177
344,926,631

이연법인세자산
28
1,925,724,459
52,679,573

순확정급여자산
19
1,980,613,241
2,620,628,214

자산총계

487,897,482,342
484,820,798,911

부채

유동부채

12,059,958,217
4,749,007,088

매입채무 및 기타유동채무
17,33,34
9,849,567,916
4,485,863,228

미지급법인세
28
2,140,797,008
-

기타유동부채
18,23
66,112,768
259,663,335

유동성금융리스부채
14
3,480,525
3,480,525

비유동부채

945,770,351
822,221,743

퇴직급여부채
19
-
-

기타비유동부채
18
782,357,338
658,213,112

기타비유동금융부채
20,33,34
155,608,000
153,408,000

장기금융리스부채
14
7,805,013
10,600,631

부채총계

13,005,728,568
5,571,228,831

자본

자본금

21
10,000,000,000
10,000,000,000

자본잉여금

21
125,696,362,876
125,696,362,876

자기주식

22
(9,239,570,870)
-

기타포괄손익누계액

22
(4,916,640,876)
(1,530,671,636)

이익잉여금

22
353,351,602,644
345,083,878,840

자본총계

474,891,753,774
479,249,570,080

자본과 부채총계

487,897,482,342
484,820,798,911

포 괄 손 익 계 산 서

제57(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제56(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

삼영전자공업주식회사
(단위:원)

과 목
주석
제57(당)기
제56(전)기

매출액

23,35
147,522,375,145
155,120,765,098

매출원가

8,25
131,403,358,464
138,566,307,815

매출총이익

16,119,016,681
16,554,457,283

판매비와관리비

24,25
12,545,394,879
12,450,768,964

영업이익(손실)

3,573,621,802
4,103,688,319

금융수익

26
11,805,540,600
12,121,738,887

금융원가

26
804,382
495,024

기타수익

27
9,205,406,110
2,335,832,241

기타비용

27
7,220,647,946
1,487,476,657

법인세차감전순이익(손실)

17,363,116,184
17,073,287,766

법인세비용

28
3,182,226,334
3,766,690,297

당기순이익(손실)

14,180,889,850
13,306,597,469

기타포괄손익

(3,299,135,286)
(548,463,775)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(3,299,135,286)
(548,463,775)

확정급여부채의 재측정손익

86,833,954
(146,519,813)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

10,22
(3,385,969,240)
(401,943,962)

총포괄이익

10,881,754,564
12,758,133,694

주당순이익

기본주당순이익
29
713
665

희석주당순이익

29
713
665

자 본 변 동 표

제57(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제56(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

삼영전자공업주식회사
(단위:원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본합계

2023.1.1.(전기초)

10,000,000,000
125,696,362,876
-
(1,128,727,674)
337,923,801,184
472,491,436,386

당기순이익

13,306,597,469
13,306,597,469

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가
10,22

(401,943,962)

(401,943,962)

보험수리적손익

(146,519,813)
(146,519,813)

연차배당

(6,000,000,000)
(6,000,000,000)

기타자본의 변동

2023.12.31.(전기말)

10,000,000,000
125,696,362,876
-
(1,530,671,636)
345,083,878,840
479,249,570,080

2024.1.1.(당기초)

10,000,000,000
125,696,362,876
-
(1,530,671,636)
345,083,878,840
479,249,570,080

당기순이익

14,180,889,850
14,180,889,850

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가
10,22

(3,385,969,240)

(3,385,969,240)

보험수리적손익

86,833,954
86,833,954

연차배당

(6,000,000,000)
(6,000,000,000)

자기주식

(9,239,570,870)

(9,239,570,870)

기타자본의 변동

2024.12.31.(당기말)

10,000,000,000
125,696,362,876
(9,239,570,870)
(4,916,640,876)
353,351,602,644
474,891,753,774

현 금 흐 름 표

제57(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제56(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

삼영전자공업주식회사
(단위:원)

과 목
주석
제57(당)기
제56(전)기

영업활동현금흐름

35,370,983,649
25,160,678,270

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
25,609,269,382
20,580,883,727

법인세납부(환급)

(1,844,603,169)
(6,802,633,795)

이자지급

(804,382)
(495,024)

이자수취

9,179,369,274
9,019,029,660

배당금수취

2,427,752,544
2,363,893,702

투자활동현금흐름

(25,858,971,970)
(12,515,742,907)

단기금융상품의 순증감

(28,056,161,986)
12,078,000,000

장기대여금의 회수

0

유형자산의 처분

6,195,445,783
26,363,638

유형자산의 취득

(3,692,255,767)
(4,279,329,808)

종속, 관계기업투자의 취득

(306,000,000)

임차보증금의 감소

-
650,000,000

임차보증금의 증가

-
(15,000,000)

장기투자자산의 처분

-

장기투자자산의 취득

-
(20,975,776,737)

재무활동현금흐름

(15,240,166,488)
(6,001,333,526)

단기차입금의 순증감

-

임대보증금의 증가

16,200,000
14,500,000

임대보증금의 감소

(14,000,000)
(14,500,000)

금융리스부채의 지급

(2,795,618)
(1,333,526)

배당금지급

(6,000,000,000)
(6,000,000,000)

자기주식의 취득

(9,239,570,870)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

42,461,172
(223,700,614)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,685,693,637)
6,419,901,223

기초현금및현금성자산

18,911,801,453
12,491,900,230

기말현금및현금성자산

13,226,107,816
18,911,801,453

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제57(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제56(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

과 목
제57(당)기(*)
제56(전)기

처분전이익잉여금

14,287,953,078

11,020,229,274

1. 전기이월미처분이익잉여금
20,229,274

(2,139,848,382)

2. 전기오류수정
-

-

3. 당기순이익
14,180,889,850

13,306,597,469

4. 순확정급여부채의 재측정요소
86,833,954

(146,519,813)

이익잉여금처분액

14221,841,800

11,000,000,000

1. 배당금지급 [주당 배당금 당기 : 300원(60%) 전기 : 300원(60%)
5,721,841,800

6,000,000,000

2. 임의적립금
8,500,000,000

5,000,000,000

차기이월미처분이익잉여금

66,111,278

20,229,274

(*)당기의 이익잉여금 처분예정일은 2025년 3월 28일입니다.
[별도재무제표 주석]

1. 당사의 개요삼영전자공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종콘덴서 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인으로 1994년 12월에 중국에 당사의 소유지분 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당기말 현재 자본금은 100억원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이채택한 내용을 의미합니다.2.2 측정기준회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.3 추정과 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말 보험수리적 평가에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율 변동의 영향을 받습니다

2.4 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.5 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 당사(연결회사)는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 재무제표 작성기준3.1 기능통화와 표시통화회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.3.2 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

3.3 금융자산① 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류 하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.4 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.3.5 재고자산재고자산은 총평균법(일부 재고자산의 경우 이동평균법)에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.3.6 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지 및 일부 기타유형자산을 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용년수

건 축 물
20~40년

기 계 장 치
6년

기 타
4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3.7 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 3.8 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.3.9 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후(또는 정상영업주기)가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.3.10 금융부채① 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않은 금융부채는 유동으로 분류합니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3.11 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.3.12 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습 니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.3.13 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다.3.14 수익인식수익은 회사의 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을인도하는 시점에 인식합니다.3.15 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.3.16 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.3.17 리스

회사는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지 또는 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.- 리스이용자회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.- 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용합니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
내용연수

공구와기구
4년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.- 리스부채리스개시일에 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채금액은이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의장부금액은 리스기간의변경, 리스료의변경(예를들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권평가에 변동이있는 경우 재측정됩니다. 회사의 리스부채는 이자부차입금에포함됩니다.- 단기리스와 소액기초자산 리스회사는 비품등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식면제규정을 적용합니다.또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산리스에 대한 인식면제규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.- 리스제공자회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하며, 영업성격에 따라 포괄손익계산서에 포함됩니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.

※ 상세한 주석사항은 주주총회일 1주일 이전에 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 57기
제 56기

시가배당율
2.99%
3.45%

주당배당금
300원
300원

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 이사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김준화
1972.11.15
사내이사
해당사항없음
없음
이사회

이토우 다카유키
1960.11.09
사내이사
해당사항없음
없음
이사회

정대택
1969.01.03.
사외이사
해당사항없음
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김준화
삼영전자 기획관리본부장
2016 ~ 20202020 ~ 현재
삼영에스앤씨 이사삼영전자 기획관리본부장
해당사항 없음

이토우

다카유키

일본케미콘(주) 상근 고문
2020 ~ 20232023 ~ 현재
일본케미콘 집행임원일본케미콘 상근 고문
해당사항 없음

정대택
와이즈웍스 회장
2004 ~ 20202018 ~ 20202016 ~ 20202020 ~ 현재
피앤이솔루션 대표이사벤쳐기업협회 협회부회장코스닥협회 협회이사와이즈웍스 회장
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김준화
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이토우

다카유키

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정대택
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성본 후보자는 전기 및 전자공학과의 전문지식과 피앤이솔루션 대표이사 및 와이즈웍스에서 회장 경력 등을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 삼영전자가 목표로 하는 전자산업의 선도주자가 되는것에 기여 하고자함.2. 독립성본 후보자는 이사회의 추천으로 후보자로 선정되었으며, 대주주인 NCC와는 전혀 관련이없는 독립적인 지위를 바탕으로 독립적인 회사의 의사결정 및 직무수행을 하고자 함.3. 직무수행 및 의사결정 기준삼영전자의 모토인 신용과 자립, 창의와 혁신정신을 접목하여 아래의 가치 제고에 노력한다.첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무,경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.모든 행동의 근본을 신용으로 하는 삼영전자의 정신과 인화협동, 근면성실, 창조노력의사훈을 숙지하고, 삼영전자의 발전을 위해 이를 준수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 김준화삼영전자공업에서 다양한 경력을 쌓았으며 이를 바탕으로 삼영전자의 사내이사로써 이사회에 참여하여 회사의 의사결정 및 직무 등을 성실히 수행할 것으로 판단됨2. 이토우 다카유키일본케미콘 고문으로서 다년간의 경험을쌓아왔으며, 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 사내이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단됨.3.정대택와이즈웍스 회장으로 다양한 경력을 쌓았으며 이를 바탕으로 삼영전자의 사외이사로써 이사회에 참여하여 회사의 의사결정 및 직무 등을 성실히 수행할 것으로 판단됨

확인서

확인서(김준화)

확인서(정대택)

확인서(이토우 다카유키).jpg
확인서(이토우 다카유키)

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
2,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
2,500백만원

□ 감사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200백만원

(전 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 20일
1주전 전자문서 발송

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 금감원 전자공시시스템((http://dart.fss.or.kr)에 공시할 예정입니다. 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 금감원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
당사는 별도 및 연결재무제표 작성을 위한 연결대상종속회사의 결산 일정, 외부감사인으로부터의 감사보고서 수령 일정 및 이사회 구성원의 업무 일정 등을 고려하여 원할한 주주총회 운영을 위하여 불가피하게 주주총회 집중일인 2025년 3월 28일에 정기주주총회를 개최하게 되었습니다.- 한국상장사협의회에서 발표한 당해년도 주총개최 집중(예상)일 : 3/21(금), 3/27(목), 3/28(금)