에이리츠 — 주주총회소집공고 (20250307)
제출인: 에이리츠

주주총회소집공고
6.0
에이자기관리부동산투자회사주식회사

주주총회소집공고

2025 년 03 월 07 일

회 사 명 :
에이자기관리부동산투자회사(주)

대 표 이 사 :
김 종 국

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 언주로 711, 9층(논현동, 건설공제조합)

(전 화) 02-2077-5800

(홈페이지) http://www.areit.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영관리본부장
(성 명) 김 춘 희

(전 화) 02-2077-5800

주주총회 소집공고

(제15기 정기)

제15기 정기주주총회 소집통지서

주주 귀하

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제363조 및 회사 정관 제18조에 의하여 제15기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2025년 03월 24일(월) 오전 9시 30분

2. 장 소 : 서울시 강남구 언주로 711, 3층 중회의실 (논현동, 건설공제조합) 3. 목 적

가. 보고사항

제1호 의안 : 제15기 감사 보고

제2호 의안 : 제15기 내부회계관리제도 운영실태 보고

제3호 의안 : 제15기 영업 보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 제16기 사업계획 승인의 건

제3호 의안 : 제16기 차입계획 승인의 건

제4호 의안 : 이사 (사내이사 1인) 선임의 건

구분

성명

(생년.월)

주요약력
추천인

회사와의

거래내역

최대주주와의

관계

체납

사실

여부

부실

기업

경영진여부

법령상

결격

사유

유무

사내

이사

김종국

(1961.05)

2010~현재

에이리츠(주) 대표이사

이사회
없음
본인
부
부
무

제5호 의안 : 감사 (비상근감사 1인) 선임의 건

구분

성명

(생년.월)

주요약력
추천인

회사와의

거래내역

최대주주와의

관계

체납

사실

여부

부실

기업

경영진여부

법령상

결격

사유

유무

비상근감사

김홍구

(1962.10)

2007~2020

오성회계법인 대표

2021~현재

롯데관광개발 감사

1989~현재 한국공인회계사

이사회
없음
없음
부
부
무

제6호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건

제7호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건

4. 전자투표에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 : 「
https://vote.samsungpop.com
」

- 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오 인증, PASS앱 인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

나. 전자투표 행사기간 : 2025년 3월 14일 09시 ~ 2025년 3월 23일 17시

- 기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

5. 기타사항

가. 불가피한 상황 발생 시, 정기주주총회 개최 장소 변경 권한을 대표이사에게 위임

나. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 : 금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권(Shadow Voting)을 행사 할 수 없음. 따라서, 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있음

다. 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유하고 계신 주주님들에 대하여 상법 제542조의4 및 당사 정관 제20조에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음함

6. 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(인감도장 날인), 대리인 신분증, 주주인감증명서(3개월 이내)1부

※ 법인일 경우 모든 서류는 법인인감으로 날인하셔야 합니다

7. 문의처 : 에이자기관리부동산투자회사㈜ (02)2077-5800

이상과 같이 금번 제15기 정기주주총회와 관련된 안내를 마치며, 주주님께서는 동 안내문을 숙지하신 후 소중한 의결권 행사를 부탁드립니다.

2025년 3월 7일

에이자기관리부동산투자회사㈜

대표이사 김 종 국 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

임일수(출석률:100%)

김기태
(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2024.02.02
제1호 의안 : 제14기 재무제표(감사 前) 승인의 건제2호 의안 : 제14기 영업보고서 승인의 건
찬성찬성
찬성찬성

2
2024.02.23

제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 제15기 사업계획 승인의 건

제3호 의안 : 제15기 차입계획 승인의 건

제4호 의안 : 이사(사외이사 1인) 선임의 건

제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건

제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건

제7호 의안 : 부동산개발사업에 대한 투자비율 변경의 건

제8호 의안 : 자산보관계약 체결의 건

제9호 의안 : 임원책임배상보험 가입의 건제10호 의안 : 등기임원 보수 승인의 건제11호 의안 : 제14기 정기주주총회 소집의 건

찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

3
2024.04.25
제1호 의안 : 자산보관(변경)계약(현금 및 유가증권) 승인의 건제2호 의안 : 제15기 제1회 임시주주총회 소집의 건
찬성찬성
찬성찬성

4
2024.05.17
제1호 의안 : 이익준비금 감액을 통한 이익잉여금 전입의 건제2호 의안 : 자금 차입의 건제3호 의안 : 자산보관(부동산)계약 승인의 건제4호 의안 : 제15기 제1회 임시주주총회 안건 추가의 건
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

5
2024.07.09
제1호 의안 : 건축설계 용역 계약 체결의 건
찬성
찬성

6
2024.08.07
제1호 의안 : 양해각서 및 기술지원계약 체결의 건
찬성
찬성

7
2024.10.10
제1호 의안 : 이사(사외이사 1인) 선임의 건제2호 의안 : 담보신탁계약 체결의 건제3호 의안 : 부동산 개발사업계획 변경 승인의 건제4호 의안 : 제15기 제2회 임시주주총회 소집의 건
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

8
2024.10.17
제1호 의안 : 부동산(서울 은평구 신사동) 취득의 건제2호 의안 : 자산보관(부동산)계약 승인의 건제3호 의안 : 제15기 사업계획 변경 승인의 건제4호 의안 : 제15기 제2회 임시주주총회 안건 추가의 건
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

9
2024.12.20
제1호 의안 : 부동산(은평구 신사동) 처분의 건제2호 의안 : 선매입약정 계약 체결 승인의 건제3호 의안 : 본PF 금융자문계약 체결 승인의 건
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

10
2024.12.26
제1호 의안 : 선매입약정계약 체결의 건제2호 의안 : 담보신탁변경계약 체결의 건
찬성찬성
찬성찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사후보 추천위원회
대표이사(1) 사외이사(2)
2024.02.02.
사외이사후보(임일수) 추천의 건
가결

2024.10.10.
사외이사후보(김기태) 추천의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,500,000,000
36,000,000
18,000,000
-

※ 주총승인금액은 사내이사를 포함한 전체 이사에 대한 승인 금액입니다.※ 지급총액은 2024년 12월 31일까지 지급 급액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 상장회사가 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 해당 상장회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1 이상의 금액에 해당하는 모든 재산상의 거래를 하였을 경우 기재하여야 하나 본 공고 제출일현재 당사는 위에 해당하는자와의 해당 기준에 부합하는 거래내역은 없습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 상장회사가 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 해당 상장회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5 이상의 금액에 해당하는 모든 재산상의 거래를 하였을 경우 기재하여야 하나 본 공고 제출일현재 당사는 위에 해당하는자와의 해당 기준에 부합하는 거래내역은 없습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 부동산투자회사의 종류 부동산투자회사는 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 부동산에 투자, 운용하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는 상법상의 주식회사입니다. 다만 자기관리 부동산투자회사의 경우, 주주총회 특별결의를 통해 배당가능이익의 50% 이상을 배당할 수 있습니다.

자기관리부동산투자회사
자산운용전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고 자산의 투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사

위탁관리부동산투자회사
자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사

기업구조조정부동산투자회사
기업구조조정용 부동산을 투자대상으로 하며 자산의투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사

<부동산투자회사의 종류별 비교>

종 류

자기관리리츠

위탁관리리츠

기업구조조정리츠

투자대상

일반부동산 / 개발사업 / 대출

일반부동산 / 개발사업 / 대출

기업구조조정용 부동산 / 대출

영업개시

국토교통부 영업인가(공모, CR리츠는 금융위 사전협의) 또는 등록

설립주체

발기인(발기설립)

감독

국토부, 금융위

국토부, 금융위

국토부, 금융위

회사형

실체회사(상근 임직원)

명목회사(상근 임직원 없음)

명목회사(상근 임직원 없음)

최저자본금

70억원

50억원

50억원

주식분산

1인당 50% 이내

1인당 50% 이내

제한없음

주식공모

주식총수의 30% 이상

주식총수의 30%이상

의무사항 아님

상장

요건충족시

요건충족시

의무사항 아님

자산구성

(매분기말)

- 부동산 : 총자산의 70% 이상- 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금 : 총자산의 80% 이상

- 부동산 : 총자산의 70% 이상- 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금 : 총자산의 80% 이상

- 기업구조조정부동산 : 총자산의 70% 이상- 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금 : 총자산의 80% 이상

자산운용전문인력

5인(리츠 상근 고용)

자산관리회사(5인)에위탁운용

자산관리회사(5인)에위탁운용

배당

50% 이상 의무배당(초과배당 불가능)

90% 이상 의무배당(초과배당 가능)

90% 이상 의무배당(초과배당 가능)

개발사업

주주총회 특별결의로 투자비율 결정

주주총회 투자비율 결의

주주총회 투자비율 결의

처분제한

1년

1년

제한없음

개발사업 후 분양하는 경우에는 처분 제한기간 없음

자금차입

자기자본의 2배 이내(※주총 특별결의 시 10배)

<자료: 리츠정보시스템>

(2) 사업의 개요 당사는 상근 임직원이 직접 관리, 운영하는 실체형 자기관리부동산투자회사로서 2011년 1월 26일 국토교통부로부터 영업인가를 받았습니다. 기존의 부동산투자회사는 상근 임직원이 없는 명목형 부동산투자회사인 위탁관리부동산투자회사와 기업구조조정부동산투자회사가 주로 운영되었고, 기업구조조정 목적의 부동산 내지 기타 부동산의 임대 및 개발을 수행하여 한시적(5년~10년)인 존속기간을 갖고 자산의 운용 및 관리가 자산관리회사에 위탁되었던 반면, 당사는 존속기간이 영속적이며 부동산투자회사법에서 정의된 사업을 대상으로 회사 상근 임직원에 의해 직접적인 개발, 운영 및 관리가 이루어진다는 점에 있어서 기존 부동산투자회사와 큰 차이가 있습니다.

(3) 사업의 목적 및 설립취지 (가) 사업목적

당사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 주식회사로서 다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 개발ㆍ운영(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접투자로 인한 위험 회피가 가능하게 함을 목적으로 합니다.

(나) 설립취지

당사는 투자자에게는 부동산 시장과 자본시장을 연계한 새로운 상품을 제공하며, 부동산에 투자된 자금을 유동화시킴으로써 국내 경제 전반에 활력을 줄 수 있는 장기적인 개혁의 중추적 역할의 수행을 설립 취지로 하고 있습니다. 또한 부동산시장에투명하고 안정적인 간접투자 수단을 제공함으로써 부동산시장 안정화에 기여하고자 합니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황
당사는 상근 임직원이 직접 책임지고 관리, 운영하는 실체형 자기관리부동산투자회사로서 2012년 12월 영등포동8가 도시형생활주택 등 복합빌딩 개발사업, 2014년 9월 영등포 철도아파트 부지 개발사업, 2016년 4월 왕십리 공동주택 개발사업을 완료하였습니다. 2016년 12월 부동산펀드(코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제46호)에 대한 지분 일부를 투자하고 2021년 4월 매각 차익을 실현하였으며, 2017년 6월 시작한 영등포구 문래동6가 공동주택 신축 및 장기일반민간 임대주택 임대운영사업은 2020년 9월 24일 사용 승인을 득하였습니다. 현재는 이편한세상문래 에듀플라츠 장기일반민간 임대주택 34세대와 단지내 근린생활시설 8호 임대운영, 대구시 중구 동인동2가 시니어레지던스 개발사업(임시 유료주차장 위탁운영中)을 추진 중에 있으며, SH신축매입임대주택사업(은평구 신사동)은 2024년 10월 23일 사용승인, 2025년 1월 22일 정산을 완료하였습니다.

1) 최근 3사업연도 사업 내용

사업 구분
프로젝트 명
비고

개발사업
서울시 영등포구 문래동6가 공동주택 신축 및 장기일반민간 임대주택 임대운영사업
2020년 9월 사용 승인 득

대구시 중구 동인동2가 12번지 일원 시니어레지던스 개발사업(*)
2021년 5월 부동산 취득 (임시 유료주차장 위탁운영中)

서울시 은평구 신사동 SH 신축약정 매입임대주택사업
2025년 1월 정산완료

(*) 대구시 중구 동인동2가 12번지 일원 시니어레지던스 개발사업은 향후 사업 진행과정에서 관련 법률의 개정, 인가 여부, 사업 계획의 변경 등의 사유로 변경될 수 있습니다.

1) 자산의 구성

[기준일 : 2024년 12월 31일]
(단위 : 백만원)

항 목
자산총액
비율(%)
총자산대비구성비율(%)

부동산

14,277
18.75
96.69

부동산개발사업
59,357
77.94

현금
-
-
-

기타자산
2,521
3.31
3.31

총 계
76,154
100.00
100.00

※부동산투자회사법 시행령 제27조 제3항 제3호에 의거하여 민간임대주택 및 공공임대주택을 임대하고 받은 임대보증금(139억원)은 자산의 가액 산정 시 제외하므로, 재무상태표상의 현금및현금성자산(67억원)은 반영되지 않았습니다.

(참고)부동산투자회사법 제25조(자산의 구성) ① 부동산투자회사는 최저자본금준비기간이 끝난 후에는 매 분기 말 현재 총자산의 100분의 80 이상을 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으로 구성하여야 한다. 이 경우 총자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축 중인 건축물을 포함한다)이어야 한다.

② 제1항에 따라 자산의 구성 비율을 계산할 때 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 자산은 최저자본금준비기간의 만료일, 신주발행일 또는 부동산 매각일부터 2년 이내에는 부동산으로 본다.

1. 설립할 때 납입된 주금(株金)

2. 신주발행으로 조성한 자금

3. 부동산투자회사 소유 부동산의 매각대금

③ 제1항에 따른 자산의 구체적인 내용 및 산정기준 등은 대통령령으로 정한다.

부동산투자회사법 시행령 제27조(자산의 산정기준) ③ 법 제25조제1항에 따른 자산의 가액은 다음 각 호의 구분에 따른 방법으로 산정한다.3. 금융기관에의 예치금의 경우: 원금(「민간임대주택에 관한 특별법」에 따른 민간임대주택 및 「공공주택 특별법」에 따른 공공임대주택을 임대하고 받은 임대보증금은 제외한다)과 산정기준일까지의 이자를 가산하는 방법

(나) 공시대상 사업부문의 구분

① 부동산 개발 및 임대사업 - 서울시 영등포구 문래동6가 공동주택 신축 및 장기일반민간 임대주택 임대운영사업 - 대구시 중구 동인동2가 12번지 일원 시니어레지던스 개발사업 (임시 유료주차장 위탁운영中) - 서울시 은평구 신사동 SH 신축약정 매입임대주택사업

(2) 시장점유율

리츠는 일반 국민에 건전한 부동산 투자기회 제공을 위해 도입되었습니다. 과거에는 기관투자자를 중심으로 한 사모 리츠 위주로 편향되어 실제 일반 국민들에게 제대로 된 투자기회가 주어지지 않는다는 한계가 있었으나, 2024년 12월말 현재 운영리츠는 총 400건을 기록하고 있으며, 국민연금이 투자를 개시한 2006년부터 자산규모 또한 급격히 증가하였습니다.

<국내 리츠 현황>

구 분
리츠 수(개)
총자산(조원)
자산비율(%)

위탁관리리츠
380
97.15
97.08

자기관리리츠
4
0.47
0.47

기업구조조정리츠
16
2.45
2.45

합 계
400
100.07
100.00

상장리츠
24
16.44
16.43

<자료: 2024년 12월말 기준, 리츠정보시스템>

(3) 시장의 특성

리츠는 도입이후 지금까지 지속적으로 성장하여 386개의 리츠가 부동산을 유동화하여 수익을 창출하고 있으며, 2024년 12월말 기준으로 총 자산규모는 100.07조원입니다. 최근 리츠의 운용부동산 유형별 자산 비중의 특성으로는 주택 및 오피스의 비중과 더불어 물류 및 리테일 등 투자 자산이 전반적으로 상승 추이를 보이고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(가) 대구광역시 중구 동인동2가 12번지 일원 시니어레지던스 개발사업

당사는 시니어레지던스 개발사업을 위하여 2020.09.28. 대구시 중구 동인동2가 12번지 일원 부동산 매입계약을 체결하였으며, 2021.05.28. 잔금 납부 완료하여 소유권을 취득하였습니다.

사업지가 위치한 동인동2가는 대구광역시의 최고 중심상권 동성로 상권과 대구광역시청과 연접하여 위치하고 있으며, 사업지에서 500m이내에 대구 지하철 중앙로역(1호선), 1㎞ 이내에 2호선 반월당역, 경대병원역이 위치하고 있는 전통적 상업중심지역입니다.

주변 환경으로 도보 5분 이내 거리에 경북대학교 병원이 위치하고 있으며, 대구광역시립 중앙도서관 및 롯데시네마, CGV 등의 영화관이 인접하고 있습니다.

당사는 본 부지에 시니어레지던스 개발사업을 예정하고 있으며, 2024.11.19. 임시주주총회 승인 및
2025.02.14. 국토부 인가를 득하였습니다.

* 동인동2가 12번지 일원 시니어레지던스 개발사업 계획(안)

구 분

내 용

비 고

사업면적

4,376.10㎡

1,323.77평

건축규모

지하5층, 지상49층

용 도

노인복지주택, 근린생활시설

연면적

67,820.23㎡

20,515.53평

건폐율

69.00%

용적률

1,273.01%

세대수

노인복지주택

436 세대

※ 위 사업계획(안)은 향후 사업 진행과정에서 관련 법률의 개정, 인가 여부, 사업 계획의 변경 등의 사유로 변경될 수 있습니다.

또한, 대구시 중구 동인동2가 12번지 일원 시니어레지던스 개발사업 착공 시까지 사업 유지 비용 일부 충당을 위하여, 2023년 4월 부터 본 부지에 임시 유료주차장 위탁운영을 개시하였습니다. 주차장 전문 운영사 위탁 방식으로 당사는 초기 투자비용을 부담하지 아니하며, 매월 운영수익을 일정 비율로 분배하는 방식의 계약을 체결하였습니다.

(5) 조직도

에이자기관리부동산투자회사(주) 조직도.jpg
에이자기관리부동산투자회사(주) 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

해당 사업연도의 영업상황의 개요는 위 III. 경영참고사항 중 [ 1.사업의개요 나.회사의 현황]을 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 하기 재무제표는 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제15(당)기 2024년 12월 31일 현재

제14(전)기 2023년 12월 31일 현재

에이자기관리부동산투자회사 주식회사 (단위 : 원)

과 목
주 석
제15(당)기말
제14(전)기말
제14(전)기초

자 산

Ⅰ. 유동자산

67,356,324,082
67,308,003,445
74,728,061,961

현금및현금성자산
4,5,6,7,39
6,751,623,957
8,115,829,682
1,843,464,832

매출채권및기타채권
4,5,8,39
1,540,596,684
108,572,909
75,048,790

단기금융상품

-
-
19,553,183,434

계약자산
9,39
-
463,975,339
-

재고자산
11,20
57,283,328,706
56,863,087,892
52,192,158,496

기타유동자산
10
1,757,968,835
1,690,885,613
1,006,236,099

당기법인세자산
33
22,805,900
65,652,010
57,970,310

Ⅱ. 비유동자산

15,527,939,341
14,977,452,623
14,952,298,136

장기매출채권및기타채권
4,5,15,39
36,006,018
78,638,913
75,328,746

투자부동산
12,21,23
14,214,537,256
14,406,982,748
14,599,428,241

유형자산
13
22,678,000
36,627,999
70,783,599

무형자산
14
30,660,000
30,660,000
30,660,000

사용권자산
19
83,320,333
89,055,766
121,711,951

기타비유동자산
10
359,498,050
-
-

이연법인세자산
33
781,239,684
335,487,197
54,385,599

자 산 총 계

82,884,263,423
82,285,456,068
89,680,360,097

부 채

Ⅰ. 유동부채

44,381,306,904
36,782,374,386
51,375,725,298

매입채무및기타유동채무
4,5,16,39
455,880,700
113,228,950
40,672,810

차입금
4,5,21,39
29,000,000,000
34,000,000,000
40,000,000,000

리스부채
4,5,19,39
67,069,825
46,917,225
42,290,338

기타금융부채
4,5,17,39
9,898,709,749
1,889,400,033
11,061,431,438

기타유동부채
18
4,959,646,630
732,828,178
231,330,712

Ⅱ. 비유동부채

8,226,645,516
13,137,714,566
4,436,787,274

장기차입금
4,5,21,39
3,000,000,000
-
-

리스부채
4,5,19,39
17,609,371
45,396,443
80,512,697

기타금융부채
4,5,17,39
3,833,207,564
11,523,929,191
2,602,423,772

순확정급여부채
24
1,212,939,637
1,429,610,800
1,677,027,344

기타비유동부채
18
162,888,944
138,778,132
76,823,461

부 채 총 계

52,607,952,420
49,920,088,952
55,812,512,572

자 본

Ⅰ. 자본금
25
22,315,160,000
22,315,160,000
22,315,160,000

Ⅱ. 기타불입자본
25
(1,469,311,452)
(1,469,311,452)
(1,469,311,452)

Ⅲ. 이익잉여금
26,27
9,430,462,455
11,519,518,568
13,021,998,977

자 본 총 계

30,276,311,003
32,365,367,116
33,867,847,525

부 채 와 자 본 총 계

82,884,263,423
82,285,456,068
89,680,360,097

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제15(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제14(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에이자기관리부동산투자회사 주식회사 (단위 : 원)

과 목
주 석
제 15(당)기
제 14(전)기

I. 매출액
28,29
4,525,159,331
1,623,391,276

II. 매출원가
28,34
3,621,009,084
655,968,021

III. 매출총이익

904,150,247
967,423,255

IV. 판매비와관리비
30,34
2,105,912,743
2,251,300,453

V. 영업이익(손실)

(1,201,762,496)
(1,283,877,198)

VI. 기타수익
31
22,366,781
1,089,332

VII. 기타비용
31
1,130,540,008
10,000,000

VIII. 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
4,32
120,778,269
488,155,234

X. 금융비용
4,32
724,085,247
575,041,523

XI. 법인세비용차감전순손익

(2,913,242,701)
(1,379,674,155)

XII. 법인세비용(수익)
33
(524,845,214)
(375,389,346)

XIII. 당기순이익(손실)
27,35
(2,388,397,487)
(1,004,284,809)

XIV. 기타포괄손익

299,341,374
356,849,800

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

299,341,374
356,849,800

확정급여제도 재측정요소

299,341,374
356,849,800

XV. 총포괄이익

(2,089,056,113)
(647,435,009)

XVI. 주당이익(손실)

기본주당이익
35
(559)
(235)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제15(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제14(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에이자기관리부동산투자회사 주식회사 (단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
합 계

2023.01.01(전기초)
22,315,160,000
(1,469,311,452)
-
12,640,557,955
33,486,406,503

전기오류수정

381,441,022
381,441,022

수정 후 재 작성된 금액
22,315,160,000
(1,469,311,452)
-
13,021,998,977
33,867,847,525

총포괄이익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
(1,004,284,809)
(1,004,284,809)

기타포괄손익
-
-
-
356,849,800
356,849,800

소 계
-
-
-
(647,435,009)
(647,435,009)

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
(855,045,400)
(855,045,400)

소 계
-
-
-
(855,045,400)
(855,045,400)

2023.12.31(전기말)
22,315,160,000
(1,469,311,452)
-
11,519,518,568
32,365,367,116

2024.01.01(당기초)
22,315,160,000
(1,469,311,452)
-
11,519,518,568
32,365,367,116

총포괄이익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
(2,388,397,487)
(2,388,397,487)

기타포괄손익
-
-
-
299,341,374
299,341,374

소 계
-
-
-
(2,089,056,113)
(2,089,056,113)

소유주와의 거래 :

소 계
-
-
-
-
-

2024.12.31(당기말)
22,315,160,000
(1,469,311,452)
-
9,430,462,455
30,276,311,003

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제15(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제14(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에이자기관리부동산투자회사 주식회사 (단위 : 원)

과 목
주 석
제 15(당)기
제 14(전)기

영업활동현금흐름

801,792,174

(6,228,456,087)

당기순이익(손실)

(2,388,397,487)

(1,004,284,809)

당기순이익 조정을 위한 가감
36
952,064,872

(346,541,043)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
36
4,345,535,798

(3,115,292,939)

이자지급

(2,268,650,877)

(2,170,400,404)

이자수취

118,393,758

415,744,808

법인세환급(납부)

42,846,110

(7,681,700)

투자활동현금흐름

51,888,301

19,633,916,337

임차보증금의 감소

18,648,000

-

임차보증금의 증가

(25,620,000)

-

단기대여금의 감소

27,951,210

10,443,320

단기금융상품의 처분

-

19,623,473,017

유형자산의 처분

30,909,091

-

재무활동현금흐름

(2,217,886,200)

(7,133,095,400)

단기차입금의 상환

(5,000,000,000)

(6,000,000,000)

장기차입금의 상환

3,000,000,000

-

대출수수료의 지급

(151,600,000)

(235,000,000)

리스부채의 지급

(66,286,200)

(43,050,000)

배당금의 지급

-

(855,045,400)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(1,364,205,725)

6,272,364,850

기초 현금및현금성자산

8,115,829,682

1,843,464,832

기말 현금및현금성자산

6,751,623,957

8,115,829,682

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)

제15기
2024년 1월 1일
부터
제14기
2023년 1월 1일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처분예정일
2025년 3월 24일

처분확정일
2024년 3월 26일

(단위:원)

과 목
제 15(당)기
제 14(전)기

I. 미처분이익잉여금(결손금)

(55,712,000)

1,287,581,068

전기이월미처리이익잉여금
1,287,581,068

1,935,016,077

당기순이익(손실)
(2,388,397,487)

(1,004,284,809)

확정급여제도의 재측정요소
299,341,374

356,849,800

이익잉여금전입액
745,763,045

II. 이익잉여금처분액

-

-

이익준비금 적립액
-

-

현금 배당 주당배당금(률)보통주：당기 0원(0.00%) 전기 0원(0.00%)
-

-

주식 배당 주당배당금(률)보통주：당기 0원(0.00%) 전기 0원(0.00%)
-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)

(55,712,000)

1,287,581,068

- 주석

제15(당)기 2024년 12월 31일 현재

제14(전)기 2023년 12월 31일 현재

회사명 :
에이자기관리부동산투자회사 주식회사

1. 일반사항 에이자기관리부동산투자회사 주식회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의한 자기관리부동산투자회사로서 2010년 11월에 설립되어 부동산의 개발 및 공급등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구에 위치하고 있습니다. 당사는 2011년 7월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

김종국 등(*)
1,827,950
42.76
1,827,950
42.76

소액주주 등 기타
2,447,277
57.24
2,447,277
57.24

합 계
4,275,227
100.00
4,275,227
100.00

(*) 당사의 최대주주인 김종국 대표이사와 그가 최대주주로 있는 법인(한밭컨설팅) 및 해당 법인의 공동보유자이며 특수관계인을 포함하여 현재 소유한 주식을 표기하였습니다. ※ 2024.12.31. 주주명부 기준으로 작성하였습니다. ※ 발행주식총수 4,463,032주(전기 4,463,032주)중 자기주식 187,805주(전기 187,805주)는 반영하지 않았습니다.

2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표를 작성하기 위하여 적용된 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 및 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금 및 현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(6) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

차량운반구
5년
정액법

비품
5년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

회 원 권
비한정
-

3) 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 차입원가 당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채를 재무상태표에서 다른부채와 구분하여 표시합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (13) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 주거용 및 비주거용 부동산을 개발하여 고객에게 임대 및 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 부동산 공급계약에서 토지와 건물은 상호의존도와 상호관련성이 매우 높고, 고객은 토지나 건물 중 하나를 얻을 목적이 아니므로 토지와 건물의 공급을 결합산출물로 보아 단일의 수행의무로 인식하고 있습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 준공 후 분양되는 부동산 판매 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 부동산에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 준공 전 선분양된 공동주택은 대체 용도가 없고 지급청구권이 있어 기간에 걸쳐수익을 인식합니다.

4) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 계약체결증분원가 계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다.

6) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익 당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 오류수정 회사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정 합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시 되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 분양수익은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 도급공사비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 이러한 추정치는 미래의 예상치 못한 공사환경이나 시장상황 등의 변화와 관련 불확실성으로 인하여 실제 총계약원가와 다를 수 있습니다.

4. 금융상품의 범주 (1) 금융상품의 범주 당기와 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채(*)

<금융자산>

현금및현금성자산
6,751,624
-
-
-

매출채권및기타채권
1,540,597
-
-
-

장기매출채권및기타채권
36,006
-
-
-

합 계
8,328,227
-
-
-

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
455,881
-

차입금
-
-
29,000,000
-

장기차입금
-
-
3,000,000
-

리스부채(유동)
-
-
-
67,070

리스부채(비유동)
-
-
-
17,609

기타금융부채(유동)
-
-
9,898,710
-

기타금융부채(비유동)
-
-
3,833,208
-

합 계
-
-
46,187,799
84,679

(*) 기타금융부채는 기업회계기준서 1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채(*)

<금융자산>

현금및현금성자산
8,115,830
-
-
-

매출채권및기타채권
108,573
-
-
-

장기매출채권및기타채권
78,639
-
-
-

합 계
8,303,042
-
-
-

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
113,229
-

차입금
-
-
34,000,000
-

장기차입금
-
-
-
-

리스부채(유동)
-
-
-
46,917

리스부채(비유동)
-
-
-
45,396

기타금융부채(유동)
-
-
1,889,400
-

기타금융부채(비유동)
-
-
11,523,929
-

합 계
-
-
47,526,558
92,313

(*) 기타금융부채는 기업회계기준서 1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

금융수익
이자수익
120,778
-
120,778

(단위:천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

금융비용
이자비용
720,234
3,851
724,085

② 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

금융수익
이자수익
409,414
78,742
488,156

(단위:천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

금융비용
이자비용
571,586
3,457
575,043

5. 공정가치 측정

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
6,751,624
6,751,624
8,115,830
8,115,830

매출채권및기타채권
1,540,597
1,540,597
108,573
108,573

장기매출채권및기타채권
36,006
36,006
78,639
78,639

합 계
8,328,227
8,328,227
8,303,042
8,303,042

<금융부채>

매입채무및기타채무
455,881
455,881
113,229
113,229

차입금
29,000,000
29,000,000
34,000,000
34,000,000

장기차입금
3,000,000
3,000,000
-
-

리스부채(유동)
67,070
67,070
46,917
46,917

리스부채(비유동)
17,609
17,609
45,396
45,396

기타금융부채(유동)
9,898,710
9,898,710
1,889,400
1,889,400

기타금융부채(비유동)
3,833,208
3,833,208
11,523,929
11,523,929

합 계
46,272,478
46,272,478
47,618,871
47,618,871

※ 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2)
당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 없습니다.

3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 설명
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목은 없습니다.

(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
합 계

수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

투자부동산
14,214,537
-
-
37,998,420
37,998,420

(전기말)

투자부동산
14,406,983
-
-
36,524,000
36,524,000

2) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

투자부동산
37,998,420
감정평가
수익률 및 공시지가 등

※ 임대주택은 2024년 아파트(매매) 실거래가 금액을 기준으로 산정하였으며, 근린생활시설은 2024년 기말 기준 감정평가 금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 6. 현금및현금성자산, 단기금융상품 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
예금
6,751,624
8,115,830

합계
6,751,624
8,115,830

※ 부동산투자회사법 제35조 및 동법 시행령 제37조에 의거하여 보유하고 있는 상기 현금및현금성자산을 6,751백만원을 자산보관기관에 위탁하고 있습니다.

7. 사용제한 금융자산 당기말과 전기말 현재 당사가 보유중이지만 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
종류
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
보통예금
신협
739,736
835,196
동인동사업 대출금 입금 및 운영비 계좌

합 계
739,736
835,196

8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권

외상매출금
1,464,710
-
1,464,710
54,313
-
54,313

기타채권

단기대여금
26,108
-
26,108
54,059
-
54,059

단기임차보증금
200
-
200
200
-
200

유동성임차보증금
51,239

51,239
-

-

(현재가치할인차금)
(1,661)

(1,661)
-

-

합 계
1,540,596
-
1,540,596
108,572
-
108,572

(2) 과거 매출채권에 대한 대손 경험이 없어 기대신용손실이 없을 것으로 추정하였습니다.

9. 계약자산, 계약부채 및 계약원가

(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

분양계약

은평구 신사동 16-25 SH 신축약정 매입임대주택
-
463,975

소계
-
463,975

차감 : 손실충당금
-
-

합계
-
463,975

※
분양계약과 관련한 계약자산은 고객으로부터 수령한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익에 미달하는 경우 발생합니다. 회수가능성이 매우 높을것으로 추정되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 없습니다.

(3)
당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가의 변경은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

은평구 신사동 16-25 SH 신축약정 매입임대주택
총계약금액
3,559,500
3,524,000

총계약원가
3,892,086
3,520,561

10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

<
기타
유동자산>

미수금
67,554
14,776

선급비용
822,835
139,690

선급공사원가
1,998,120
1,536,420

(대손충당금)
(1,130,540)
-

소 계
1,757,969
1,690,886

<기타비유동자산>

장기선급비용
359,498
-

합 계
2,117,467
1,690,886

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

용지
54,896,476
56,863,088

미완성건물
2,386,853
-

합 계
57,283,329
56,863,088

※ 재고자산의 순실현가능가치가 장부가액을 초과하여 재고자산평가손실을 인식하지 아니하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

근린생활시설
1,041,914
(56,544)
985,470
1,041,914
(42,897)
999,017

공동주택
13,959,571
(730,504)
13,229,067
13,959,571
(551,605)
13,407,966

합 계
15,001,485
(787,048)
14,214,537
15,001,485
(594,502)
14,406,983

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

근린생활시설
공동주택
합계
근린생활시설
공동주택
합계

기초
999,016
13,407,966
14,406,982
1,012,563
13,586,865
14,599,428

투자부동산 감가상각비
(13,546)
(178,899)
(192,445)
(13,546)
(178,899)
(192,445)

기말
985,470
13,229,067
14,214,537
999,017
13,407,966
14,406,983

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

투자부동산
14,214,537
37,998,420
14,406,983
36,524,000

※ 임대주택은 2024년 아파트(매매) 실거래가 금액을 기준으로 산정하였으며, 근린생활시설은 2024년 기말 기준 감정평가 금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다.

(4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,069,261
923,440

투자부동산 감가상각비
192,445
192,445

운영비용
57,678
(18,817)

13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

비품
67,409
(44,731)
22,678

합 계
67,409
(44,731)
22,678

② 전기말

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

비품
67,409
(41,410)
25,999

차량운반구
127,548
(116,919)
10,629

합 계
194,957
(158,329)
36,628

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분
비 품
차량운반구
합 계

기초
25,999
10,629
36,628

처분
-
(8,640)
(8,640)

감가상각
(3,321)
(1,989)
(5,310)

기말
22,678
-
22,678

② 전기

(단위:천원)

구 분
비 품
차량운반구
합 계

기초
34,645
36,139
70,784

취득
-
-
-

감가상각
(8,646)
(25,510)
(34,156)

기말
25,999
10,629
36,628

14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

회원권
30,660
30,660
30,660
30,660

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 없습니다.

15. 장기매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

임차보증금
25,620
69,887

(현재가치할인차금)
(1,634)
(3,268)

기타보증금
12,020
12,020

합 계
36,006
78,639

16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
451,150
93,149

미지급금
4,731
20,080

합 계
455,881
113,229

17. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
103,193
4,801
50,197
8,687

임대보증금(*)
9,795,517
3,828,407
1,839,203
11,515,242

합 계
9,898,710
3,833,208
1,889,400
11,523,929

(*) 임대보증금 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
24,178
-
33,165
-

선수금(*)
4,500,000
-
-
-

미지급급여
41,305
-
48,199
-

선수임대료
394,164
162,889
651,465
138,778

합 계
4,959,647
162,889
732,829
138,778

(*) 대구시 동인동 2가 시니어레지던스 개발사업의 일부인 근린생활시설(지상1층) 선매각 약정에 따른 계약금입니다. 19. 사용권자산 및 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(부동산)
83,320
89,056

현재가치할인차금(임차보증금)
(3,295)
(3,268)

자산 계
80,025
85,788

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(유동)
67,070
46,917

리스부채(비유동)
17,609
45,396

부채 계
84,679
92,313

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분
부동산
차량운반구
합 계

기초
89,056
-
89,056

취득
1,953
55,259
57,212

감가상각
(44,527)
(18,420)
(62,947)

기말
46,482
36,839
83,321

② 전기

(단위:천원)

구 분
부동산
차량운반구
합 계

기초
121,712
-
121,712

취득
7,914
-
7,914

감가상각
(40,571)
-
(40,571)

기말
89,055
-
89,055

(3) 손익계산서에 인식된 금액 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비
62,947
40,571

리스부채에 대한 이자비용
3,851
3,457

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
1,687
2,370

합 계
68,485
46,398

(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 67,973천원(전기: 45,419천원)입니다.

(5) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
합 계

2025년
67,070

2026년
이후

17,609

20. 차입원가자본화 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
건설용지
2,410,853
2,405,400

자본화이자율(*)
5.9%
-

(*)
2024.06.04. 대구은행에서 차입한 일반차입금 자본화 이자율 입니다.

21. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율
만기일
당기말
전기말
상환방법
비 고

단기차입금
청운신용협동조합(*1)
6.80%
2025-05-19
4,500,000
5,000,000
만기일시상환
대구 동인동 시니어레지던스 개발사업부지 담보대출

서울약사신용협동조합(*1)
6.80%
2025-05-19
4,500,000
5,000,000

광안신용협동조합(*1)
6.80%
2025-05-19
2,700,000
3,000,000

북동신용협동조합(*1)
6.80%
2025-05-19
3,600,000
4,000,000

이천신용협동조합(*1)
6.80%
2025-05-19
3,150,000
3,500,000

삼익신용협동조합(*1)
6.80%
2025-05-19
2,700,000
3,000,000

북성신용협동조합(*1)
6.80%
2025-05-19
1,800,000
2,000,000

대구한의사신용협동조합(*1)
6.80%
2025-05-19
2,340,000
2,600,000

전주덕진신용협동조합(*1)
6.80%
2025-05-19
1,170,000
1,300,000

대구한마음신용협동조합(*1)
6.80%
2025-05-19
540,000
600,000

플랜업동인 주식회사(*1)(*2)
8.50%
2025-05-19
2,000,000
4,000,000

합 계
29,000,000
34,000,000

현재가치할인차금
-
-

유동성 잔액
29,000,000
34,000,000

(*1) 당사는 대구 동인동 사업부지 매입을 위한 청운신용협동조합, 서울약사신용협동조합, 광안신용협동조합, 북동신용협동조합, 이천신용협동조합, 삼익신용협동조합, 북성신용협동조합, 대구한의사신용협동조합, 전주덕진신용협동조합, 대구한마음신용협동조합, 플랜업동인 주식회사에 대한 차입금과 관련하여 대구 동인동 사업부지의 부동산담보신탁수익권을 담보로 제공하였으며, 대출금입금계좌 및 운영비계좌 예금채권에 대한 근질권(채권최고액 480억원) 설정계약을 체결하였습니다. 또한, 청운신용협동조합 외 9개 신용협동조합 차입금에 대하여 당사의 대표이사인 김종국이 보유한 당사 주식(418,645주)를 담보(채권최고액 360억원)로 제공하고 있습니다. (주석 23참조) (*2) 당사는 대구 동인동 사업부지 매입을 위한 플랜업동인 주식회사에 대한 차입금과 관련하여 시공사인 주식회사 케이씨씨건설로부터 연대보증을 제공받았습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
만기일
당분기말
전기말
상환방법

장기차입금(*)
대구은행
5.62%
2026-06-03
3,000,000
-
만기일시상환

합 계
3,000,000
-

유동성대체액
-
-

비유동성잔액
3,000,000
-

(*) 대구시 중구 동인동2가 12번지 일원 부동산담보부대출 일부 조기상환 및 금융비용 사용을 위한 차입으로, 이편한세상문래 근린생활시설 8호실 및 공동주택 5세대를 담보로 제공하였습니다. (주석 23참조)

22. 충당부채 당기말과 전기말 현재 재무제표에 인식한 충당부채는 없습니다.

23. 담보로 제공된 자산

(1) 당사는 대구 동인동 사업부지 매입을 위한 청운신용협동조합, 서울약사신용협동조합, 광안신용협동조합, 북동신용협동조합, 이천신용협동조합, 삼익신용협동조합, 북성신용협동조합, 대구한의사신용협동조합, 전주덕진신용협동조합, 대구한마음신용협동조합, 플랜업동인 주식회사에 대한 차입금과 관련하여 대구 동인동 사업부지의 부동산담보신탁수익권을 담보로 제공하였으며, 대출금입금계좌 및 운영비계좌 예금채권에 대한 근질권(채권최고액 480억원) 설정계약을 체결하였습니다. 또한, 청운신용협동조합 외 9개 신용협동조합 차입금에 대하여 당사의 대표이사인 김종국이 보유한 당사 주식(418,645주)를 담보(채권최고액 360억원)로 제공하고 있습니다.
시니어레지던스 개발사업의 일부인 근린생활시설 선매각 계약금 수령에 따라 하나대체투자자산운용을 4순위 우선수익자로 담보신탁계약을 2024.12.26. 체결하였습니다. (2) 당사는 은평구 신사동 SH 신축약정 매입임대주택 사업 진행을 위하여 (주)에스제이피엠씨와 PM용역 계약을 체결하였으며, SH 공사와 협의에 따른 담보신탁 계약조건으로 (주)에스제이피엠씨에 123,725,000원의 우선수익권을 제공하였나, SH로 소유권 이전에 따라 2024.12.30. 해지하였습니다. (3) 대구시 중구 동인동2가 12번지 일원 부동산담보부대출 일부 조기상환 및 금융비용 사용을 위한 차입을 위하여 이편한세상문래 근린생활시설 8호실 및 공동주택 5세대를 담보로 제공하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보제공자산
설정권자
장부가액
채권최고액
채무명목금액
비고

투자부동산(근린생활시설8호실)
집합건물
대구은행
985,469
2,760,000
2,300,000
담보신탁

투자부동산(공동주택 5세대)
1,945,451
840,000
700,000
근저당권

합 계
2,930,920
3,600,000
3,000,000

24. 확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,212,939
1,429,611

사외적립자산 공정가치
-
-

합 계
1,212,939
1,429,611

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
1,429,611
1,677,027

당기근무원가
154,868
178,891

순이자원가
54,309
78,917

재측정요소 :
(378,434)
(451,137)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(1,527)
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
73,372
61,298

기타사항에 의한 효과(경험조정효과)
(450,279)
(512,435)

급여지급액
(47,414)
(54,087)

기말
1,212,940
1,429,611

(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
154,868
178,891

순이자손익
54,309
78,917

합 계
209,177
257,808

(4) 보험수리적 가정 1) 당기와 전기 중 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기
전기

할인율
3.59
4.19

미래임금상승률
4.76
4.50

2) 보험수리적 가정의 적용에 따라 당기말 확정급여부채의 가액은 다음과 같이 달라질 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분
(+1.00%)
(-1.00%)

할인율
(50,314)
54,861

미래임금상승률
55,336
(51,647)

(5) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.48년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
212,478
175,585
407,789
480,709
165,605
1,442,166

25. 자본금과 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

발행한 주식수
4,463,032주
4,463,032주

1주당 액면금액
5
5

보통주자본금
22,315,160
22,315,160

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,469,311)
(1,469,311)

26. 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
9,486,174
10,231,938

미처분이익잉여금(결손금)
(55,712)
1,287,581

합 계
9,430,462
11,519,519

(*) 부동산투자회사법 제28조 및 상법 제458조에 의거하여, 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하였습니다.

(*) 상법 제460조에 의거 2024.06.04. 주주총회 승인을 득하여, 이익준비금 745,763,045원을 감액하고 전액 이익잉여금으로 전입하였습니다.

27. 이익잉여금처분계산서

(1) 이익잉여금처분계산서(안)

제15기
2024년 1월 1일
부터
제14기
2023년 1월 1일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처분예정일
2025년 3월 24일

처분확정일
2024년 3월 26일

(단위:원)

과 목
제 15(당)기
제 14(전)기

I. 미처분이익잉여금(결손금)

(55,712,000)

1,287,581,068

전기이월미처리이익잉여금
1,287,581,068

1,935,016,077

당기순이익(손실)
(2,388,397,487)

(1,004,284,809)

확정급여제도의 재측정요소
299,341,374

356,849,800

이익잉여금전입액
745,763,045

II. 이익잉여금처분액

-

-

이익준비금 적립액
-

-

현금 배당 주당배당금(률)보통주：당기 0원(0.00%) 전기 0원(0.00%)
-

-

주식 배당 주당배당금(률)보통주：당기 0원(0.00%) 전기 0원(0.00%)
-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)

(55,712,000)

1,287,581,068

(2) 배당금 당기와 전기 중 배당금 지급의 세부내역 및 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분
당 기
전 기

배당받을 주식수
4,275,227
4,275,227

주당 액면금액
5,000
5,000

액면배당률(*)
0.00%
0.00%

배당금액(*)
-
-

주당 배당금액
-
-

당기순이익(손실)
(2,388,397,487)
(1,004,284,809)

배당성향(*)
-
-

(*) 당기순손실 발생으로 당기 배당성향은 표기하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:원)

구분
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
1주당 배당금
배당금 합계

보통주
4,463,032
187,805
4,275,227
-
-

② 전기

(단위:원)

구분
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
1주당 배당금
배당금 합계

보통주
4,463,032
187,805
4,275,227
-
-

28. 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

분양수익
3,095,525
463,975

임대수익
1,069,261
923,440

기타수익(*)
360,374
235,976

합 계
4,525,160
1,623,391

(*) 대구시 중구 동인동2가 12번지 일원 시니어레지던스 개발사업 착공 시까지 사업 유지 비용 일부 충당을 위하여, 2023년 4월부터 본 부지에 임시 유료주차장 위탁운영을 통하여 발생한 매출액 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

분양원가
3,428,564
463,523

투자부동산 감가상각비
192,445
192,445

합 계
3,621,009
655,968

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익(분양수익)의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재화 또는 용역의 유형

분양수익
3,095,525
463,975

임대수익
1,069,261
923,440

기타수익
360,374
235,976

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
4,525,160
1,623,391

재화나 용역의 이전 시기

기간에 걸쳐 이전하는 용역
4,525,160
1,623,391

한 시점에 이전하는 재화

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
4,525,160
1,623,391

(2) 당기말
과 전기말 현재 분양계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분
기초
변동(*)
분양수익인식
기말

은평구 신사동 16-25 SH 신축약정 매입임대주택
3,060,025
35,500
3,095,525
-

(*) SH 2차 감정평가 금액 반영하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
기초
변동
분양수익인식
기말

은평구 신사동 16-25 SH 신축약정 매입임대주택
-
3,524,000
463,975
3,060,025

(3) 수행의무 당사의 분양계약에서 발생하는 수행의무는 토지와 건물의 공급으로, 구별되지 않는 단일의 수행의무입니다.

(4) 당기
및 전기 중 분양계약과 관련하여 인식한 누적분양손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
누적수익
누적발생원가
누적손익
계약자산
계약부채

은평구 신사동 16-25 SH 신축약정 매입임대주택
3,559,500
3,892,086
(332,586)
-
-

① 전기

(단위: 천원)

구 분
누적수익
누적발생원가
누적손익
계약자산
계약부채

은평구 신사동 16-25 SH 신축약정 매입임대주택
463,975
463,523
453
463,975
-

(5) 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계약일(*)
사용승인일
진행률
수취채권 (분양미수금)
수취채권 손실충당금
계약자산
계약자산 손실충당금

은평구 신사동 16-25 SH 신축약정 매입임대주택
2023.08.02.
2024.10.23
100%
1,423,800
-
-
-

(*) 서울주택도시공사(SH)로부터 2023.08.02. 매입임대주택 매입심의위원회 결과 조건부가결 통보를 받았으며 서울주택도시공사(SH)와 세부사항 조율 등 지속적인 계약작업이 있었고 2024.01.22. SH와 신축예정주택 매매이행 약정을 체결하였습니다. 2024.10.23. 사용승인 완료 후 2024.12.20. 최종 매매계약 체결 및 2025.01.22 유보금 2,800천원을 제외한 잔금 정산 완료하였습니다. 유보금은 서울주택도시공사(SH) 최종 인수인계 완료 후 2025년 03월 中 정산될 예정입니다. 30. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
1,302,593
1,455,174

퇴직급여
209,177
257,808

복리후생비
160,459
164,230

여비교통비
5,321
7,978

접대비
49,798
54,273

통신비
1,325
1,281

전력비
222
153

세금과공과금
21,315
(30,068)

감가상각비
68,257
74,726

지급임차료
127
910

보험료
6,497
7,321

차량유지비
6,876
10,192

운반비
223
124

교육훈련비
2,100
2,860

도서인쇄비
342
206

소모품비
3,948
2,472

지급수수료
221,087
205,259

건물관리비
32,509
31,255

수선비
13,737
5,146

합 계
2,105,913
2,251,300

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익(*)
22,269
-

잡이익
98
1,089

합 계
22,367
1,089

(*) 당기 중 차량운반구의 처분으로 유형자산처분이익이 발생하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타의 대손상각비(*)
1,130,540
-

잡손실
-
10,000

합 계
1,130,540
10,000

(*) 사업계획 변경(주거복합 개발사업에서 시니어레지던스 개발사업으로 변경)으로 기투입비용 중 주거복합 개발 관련 용역비를 당기 비용으로 인식하였습니다.
32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
120,778
488,155

합 계
120,778
488,155

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
724,085
575,042

합 계
724,085
575,042

33. 법인세비용(수익)

(1) 당기 중 법인세 비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(445,752)
(281,102)

자본에 직접 가감된 이연법인세
(79,093)
(94,288)

법인세비용(수익)
(524,845)
(375,390)

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(79,093)
(94,288)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,913,243)
(1,379,674)

적용세율에 따른 법인세
(586,868)
(266,352)

조정사항 :
62,023
(109,037)

비공제비용
11,443
2,801

기타
50,580
(111,839)

법인세비용(수익)
(524,845)
(375,389)

평균유효세율(*)
-
-

(*) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다. (4) 당기와 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초 이연법인세 자산(부채)
증감액
기말 이연법인세 자산(부채)

퇴직급여충당부채
1,429,611
(216,671)
1,212,940
-
-
-

감가상각비(업무용승용차)
80,252
(80,252)
-
16,773
(16,773)
-

미지급비용(당기미지급연차)
40,517
(6,772)
33,745
8,468
(1,415)
7,053

리스부채
92,314
(7,634)
84,679
19,294
(1,596)
17,698

사용권자산
(89,056)
5,736
(83,320)
(18,613)
1,199
(17,414)

임차보증금
3,268
27
3,295
683
6
689

임대보증금
(805,555)
239,479
(566,077)
(168,361)
50,051
(118,310)

미지급비용
11,007
10,575
21,582
2,300
2,210
4,511

이자비용
(4,641,521)
(2,259,253)
(6,900,774)
(970,078)
(472,184)
(1,442,262)

감가상각누계액
-
(564,033)
(564,033)
-
(117,883)
(117,883)

이월손금산입액
6,913,977
4,794,915
11,708,892
1,445,021
1,002,137
2,447,158

합계
3,034,814
1,916,117
4,950,929
335,487
445,752
781,240

② 전기

(단위:천원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초 이연법인세 자산(부채)
증감액
기말 이연법인세 자산(부채)

퇴직급여충당부채
1,677,027
(247,416)
1,429,611
-
-
-

감가상각비(업무용승용차)
62,743
17,509
80,252
13,176
3,597
16,773

미지급비용(당기미지급연차)
31,892
8,625
40,517
6,697
1,771
8,468

당기손익금융자산
(33,460)
33,460
-
(7,027)
7,027
-

리스부채
122,803
(30,489)
92,314
25,789
(6,495)
19,294

사용권자산
(121,712)
32,656
(89,056)
(25,560)
6,947
(18,613)

임차보증금
6,578
(3,310)
3,268
1,381
(698)
683

임대보증금
(237,589)
(567,966)
(805,555)
(49,894)
(118,467)
(168,361)

미지급비용
7,922
3,085
11,007
1,664
636
2,300

이자비용
(2,471,121)
(2,170,400)
(4,641,521)
(518,935)
(451,143)
(970,078)

이월손금산입액
2,890,922
4,023,055
6,913,977
607,094
837,927
1,445,021

합계
1,936,005
1,098,809
3,034,814
54,385
281,102
335,487

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
2,470,056
1,484,071

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
7,053
8,468

소계
2,477,109
1,492,539

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,695,869)
(1,157,052)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

소계
(1,695,869)
(1,157,052)

이연법인세자산(부채) 순액
781,240
335,487

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적 차이

퇴직급여충당부채
1,212,940
1,429,611

(7) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생연도
금액
만료시기

2022년
2,890,922
2037년

2023년
4,023,054
2038년

2024년
4,974,915
2039년

34. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

분양공사원가
3,428,564
463,523

투자부동산 감가상각비
192,445
192,445

인건비
1,511,770
1,712,982

유형자산 감가상각비
68,257
74,726

지급수수료
221,087
205,259

기타
304,799
258,333

합 계(*)
5,726,922
2,907,268

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

35. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(2,388,397,487)
(1,004,284,809)

가중평균유통보통주식수(*)
4,275,227
4,275,227

주당이익(손실)
(559)
(235)

(2) 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
209,177
257,808

감가상각비
68,257
74,726

투자부동산 감가상각비
192,445
192,445

기타의 대손상각비
1,130,540
-

이자비용
724,085
575,042

법인세비용
(524,845)
(375,389)

유형자산처분이익
(22,269)
-

이자수익
(120,778)
(488,155)

임대료 수입
(704,548)
(583,018)

합 계
952,064
(346,541)

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

외상매출금의 감소(증가)
(1,410,397)
(43,967)

미수금의 감소
(52,778)
(14,776)

계약자산의 증가
463,975
(463,975)

선급공사비의 감소(증가)
(461,700)
(698,700)

선급비용의 감소(증가)
(1,042,643)
28,826

재고자산의 감소(증가)
1,990,612
(2,265,529)

매입채무의 증가(감소)
358,001
93,149

미지급금의 증가(감소)
(15,349)
(20,593)

예수금의 증가(감소)
(8,987)
(484)

선수금의 증가
4,500,000
-

유동성임대보증금의 증가
30,000
290,000

미지급비용의 증가(감소)
42,216
34,843

퇴직금의 지급
(47,414)
(54,087)

합 계
4,345,536
(3,115,293)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
재무활동증가
재무활동감소
기 타
기 말

단기차입금
34,000,000
-
(5,000,000)
-
29,000,000

장기차입금
-
3,000,000
-
-
3,000,000

유동성리스부채
46,917
-
(66,286)
86,439
67,070

리스부채
45,397
-
-
(27,787)
17,610

합 계
34,092,314
3,000,000
(5,066,286)
58,652
32,084,680

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
재무활동증가
재무활동감소
기 타
기 말

단기차입금
40,000,000
-
(6,000,000)
-
34,000,000

유동성리스부채
42,290
-
(43,050)
47,677
46,917

리스부채
80,513
-
-
(35,116)
45,397

합 계
40,122,803
-
(6,043,050)
12,561
34,092,314

(4) 당기 및 전기 중 투자 및 재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기임대보증금으로의 대체
11,220,000
1,900,000

장기임대보증금으로의 대체
1,940,000
8,670,000

임차보증금의 유동성대체
51,239
-

합 계
13,211,239
10,570,000

37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계
기업명(성명)

대표이사
김종국

기타 특수관계자
㈜한밭컨설팅(*)

(*) 당사의 최대주주인 김종국 대표이사가 최대주주로 있으며, 당사 발행주식 총수의 단일 최다 보유 법인입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.

(3) 당기 중 특수관계자와의 자금 대여 또는 차입과 관련된 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내 역
금 액
담보권자

김종국
주식 담보 제공
418,645주
청운신용협동조합 외

(5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
797,333
934,000

퇴직급여(*)
113,121
143,245

(*) 미래에 지급예정인 퇴직급여에 대한 당기 손익 인식분으로서, 확정급여채무에 반영되었습니다. 38. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내용은 없습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 제공하는 지급보증 내용은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 주택도시보증공사에 문래동 e편한세상 공동주택 임대보증금 이행지급과 관련하여 부보금액 13,930백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다.

39. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
6,751,624
8,115,830

매출채권및기타채권
1,540,597
108,573

계약자산
-
463,975

장기매출채권및기타채권
36,006
78,639

합 계
8,328,227
8,767,017

2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
합계
1년미만
1년~5년

매입채무및기타채무
455,881
455,881
-

차입금(*)
29,694,159
29,694,159
-

기타금융부채(*)
14,297,994
10,033,193
4,264,801

리스부채(*)
86,801
68,275
18,526

장기차입금
3,225,945
180,000
3,075,945

합 계
47,760,780
40,431,508
7,359,272

(*) 현재가치할인차금 차감 전 명목금액이며, 만기까지의 이자금액을 합산하였습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분
합계
1년미만
1년~5년

매입채무및기타채무
113,229
113,229
-

차입금(*)
34,830,614
34,830,614
-

기타금융부채(*)
14,218,885
1,950,197
12,268,687

리스부채(*)
95,520
47,760
47,760

합 계
49,258,248
36,941,800
12,316,447

(*) 현재가치할인차금 차감 전 명목금액이며, 만기까지의 이자금액을 합산하였습니다.
(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
52,607,952
49,920,089

차감: 현금및현금성자산
(6,751,624)
(8,115,830)

순부채
45,856,328
41,804,259

자본총계
30,276,311
32,365,367

순부채비율
151.46%
131.45%

40. 부문별 정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 부문별 매출액 및 영업손익, 법인세비용차감전순손익, 자산 부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 회사의 당분기 누적 매출액 4,525,159천원(전분기 누적 1,623,391천원) 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

"가"사(社)
3,095,525
68.41%
463,975
28.58%

41. 재무제표 재작성 회사는 당기 중 투자부동산 과소계상 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을반영하여 재작성하였으며, 전기 이전에 발생한 오류의 수정에 대하여는 전기재무제표의 기초 미처분이익잉여금을 수정하였습니다.

한편, 오류의 수정효과를 과거연도부터 소급하여 적용할 경우 비교표시되는 재무제표의 수정 내역은 다음과 같습니다.

(아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2024년 3월 11일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.) 1) 전기오류의 성격

오류 계정과목
투자부동산, 매출원가

발생경위
투자부동산을 토지분과 건물분으로 구분하지 않고 전체 취득가액에 대하여 상각하여 감가상각비가 과대계상됨

오류의 내용
- (재무상태표) 투자부동산 과소계상 - (손익계산서) 매출원가 과대계상

관련 기준서
한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1016호 문단 44, 58

2-1) 재무상태표

(단위 : 원)

과 목
관련주석
2023년말(전기말)

이전 보고금액
수정금액
재작성 금액

자산

비유동자산

14,413,419,962
564,032,661
14,977,452,623

투자부동산
12
13,842,950,087
564,032,661
14,406,982,748

자산총계

81,721,423,407
564,032,661
82,285,456,068

자본

이익잉여금
26,27
10,955,485,907
564,032,661
11,519,518,568

자본총계

31,801,334,455
564,032,661
32,365,367,116

자본과부채총계

81,721,423,407
564,032,661
82,285,456,068

(단위 : 원)

과 목
관련주석
2022년말(전기초)

이전 보고금액
수정금액
재작성 금액

자산

비유동자산

14,570,857,114
381,441,022
14,952,298,136

투자부동산
12
14,217,987,219
381,441,022
14,599,428,241

자산총계

89,298,919,075
381,441,022
89,680,360,097

자본

이익잉여금
26,27
12,640,557,955
381,441,022
13,021,998,977

자본총계

33,486,406,503
381,441,022
33,867,847,525

자본과부채총계

89,298,919,075
381,441,022
89,680,360,097

2-2) 포괄손익계산서

(단위 : 원)

과 목
관련주석
2023년

이전 보고금액
수정금액
재작성 금액

수익(매출액)
28,29
1,623,391,276
-
1,623,391,276

매출원가
28,34
838,559,660
(182,591,639)
655,968,021

매출총이익

784,831,616
182,591,639
967,423,255

영업이익(손실)

(1,466,468,837)
182,591,639
(1,283,877,198)

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,562,265,794)
182,591,639
(1,379,674,155)

당기순이익(손실)
27,35
(1,186,876,448)
182,591,639
(1,004,284,809)

총포괄손익

(830,026,648)
182,591,639
(647,435,009)

2-3) 자본변동표

(단위 : 원)

과 목
이전 보고금액
수정금액
재작성 금액

2023년초
33,486,406,503
381,441,022
33,867,847,525

당기순이익(손실)
(1,186,876,448)
182,591,639
(1,004,284,809)

총포괄손익
(830,026,648)
182,591,639
(647,435,009)

2023년말
31,801,334,455
564,032,661
32,365,367,116

2-4) 현금흐름표

투자부동산 과소계상의 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 36이 수정되었습니다.

42. 개선기간 부여 결정

당사는 2개년 연속(2022년부터 2023년) 매출액 50억원 미만 사실 발생으로 유가증권시장 상장규정 제130조에 의거하여 상장적격성 실질심사 대상이 되었으며, 2024년 4월 30일 한국거래소 기업심사위원회 심의 결과 상장폐지 기준 해당 통보를 받았습니다. 이에 따라 당사는 유가증권시장 상장규정 제25조에 의거, 2024년 5월 24일 한국거래소에 상장폐지 이의신청서를 제출하였으며, 2024년 6월 21일에 개최된 상장공시위원회의 심의 결과 2025년 6월 21일까지 개선기간 부여를 받았습니다. 부여된 개선기간이 종료된 경우에는 개선계획의 이행 여부 등에 대한 상장공시위원회의 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. 한국거래소는 1년을 초과하지 않는 범위에서 추가로 개선기간을 부여할 수 있습니다. 이에 당사는 한국거래소 상장공시위원회 심의 결과에 따라 주식거래의 재개 여부에 대한 불확실성이 존재합니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위:원)

구분
제14기
제13기
비고

1주당 현금 배당금
-
200
-

1주당 주식 배당금
-
-
-

배당금 총액
-
855,045,400
-

□ 이사의 선임

제4호 의안 : 이사(사내이사 1인) 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김종국
1961.05.25
사내이사
부
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김종국
現) 에이리츠(주) 대표이사(2010년 ~ 현재)
2009년~2010년2007년~2009년1995년~2007년

- KB투자증권

- 유진투자증권

- 삼성증권

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김종국
부
부
부

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

경영전문가로서 경영 및 경제 분야의 전문 지식과 경험을 바탕으로 대표이사 역할을 충실히 수행하고 있으며, 앞으로도 대표이사 역할을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단

확인서

김종국_이사후보자 체납처분사실 등 확인서_2025.02.21_1.jpg
김종국_이사후보자 체납처분사실 등 확인서_2025.02.21_1

※ 기타 참고사항

- 특이사항 없음

□ 감사의 선임

제5호 의안 : 감사(비상근감사 1인) 선임의 건

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김홍구
1962.10.11.
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김홍구
롯데관광개발 감사
2019 ~ 20202007 ~ 20191997 ~ 20071993 ~ 19971988 ~ 19931989 ~ 현 재
- 오성회계법인 근무- 오성회계법인 대표- 윈즈회계사사무소 운영- 세동회계법인 근무- 장기신용은행 근무- 한국공인회계사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김홍구
부
부
부

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

경영학과 회계분야를 전공한 공인회계사로서 기업감사 및 회계 실무에 대한 전문 지식과 경험을 바탕으로 감사 역할을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단

확인서

김홍구_감사후보자 체납처분사실 등 확인서_2025.02.21_1.jpg
김홍구_감사후보자 체납처분사실 등 확인서_2025.02.21_1

※ 기타 참고사항

- 특이사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제6호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 2 ) 명

보수총액 또는 최고한도액
1,500,000,000 원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 2 ) 명

실제 지급된 보수총액
604,333,334 원

최고한도액
1,500,000,000 원

※ 기타 참고사항

- 이사보수한도는 사내이사 및 사외(기타비상무)이사를 포함한 보수총액 한도임

□ 감사의 보수한도 승인

제7호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1 명

보수총액 또는 최고한도액
60,000,000 원

(전 기)

감사의 수
1 명

실제 지급된 보수총액
18,000,000 원

최고한도액
60,000,000 원

※ 기타 참고사항

- 특이사항 없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

- 제2호 의안 : 제16기 사업계획 승인의 건- 제3호 의안 : 제16기 차입계획 승인의 건

나. 의안의 요지

제2호 의안 : 제16기 사업계획 승인의 건
-「부동산투자회사법」제12조 규정에 의거하여 제16기(2025 사업연도) 사업계획을 승인받고자 합니다.
제3호 의안 : 제16기 차입계획 승인의 건
-「부동산투자회사법」제12조 규정에 의거하여 제16기(2025 사업연도) 차입계획을 승인받고자 합니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 14일
1주전 회사 홈페이지 게재

※ 사업보고서 및 감사보고서는 2024년 3월 14일 금융감독원 전자공시시스템에 공시 예정입니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.areit.co.kr)에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 당사는 주주총회 자율분산 프로그램에 참여하여 2025년 3월 24일(월) 오전 9시 30분 제15기 정기주주총회 개최를 결정하였습니다. 따라서 주주총회 집중일 개최사유 신고 의무가 없습니다.2. 전자투표에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 : 「
https://vote.samsungpop.com
」

- 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오 인증, PASS앱 인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

나. 전자투표 행사기간 : 2025년 3월 14일 09시 ~ 2025년 3월 23일 17시

- 기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리