아모센스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20250306)
제출인: 아모센스

의결권대리행사권유참고서류
6.0
아모센스

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025 년 03 월 06 일

권 유 자:
성 명: 주식회사 아모센스 주 소: 충남 천안시 서북구 직산읍4산단5길90 전화번호: 041-590-5700

작 성 자:
성 명: 공 형 국 부서 및 직위: 경영관리 회계그룹 이사 전화번호: 070-7479-4446

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)아모센스
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 03월 06일
라. 주주총회일
2025년 03월 24일

마. 권유 시작일
2025년 03월 14일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원할한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)

인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)아모센스
보통주
0
0.00
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

김병규
최대주주
보통주
4,468,918
39.83
대주주
-

㈜아모텍
관계회사
보통주
2,122,520
18.92
관계회사
-

이혜란
최대주주의 배우자
보통주
324,310
2.89
최대주주의 배우자
-

송용설
계열사
보통주
166,190
1.48
계열사임원
-

양성철
계열사
보통주
9,740
0.09
계열사임원
-

Gill Jason Jae
주주
보통주
9,740
0.09
주주
-

이갑순
임원
보통주
2,500
0.02
임원
-

강구만
임원
보통주
2,897
0.02
임원
-

김덕욱
임원
보통주
2,000
0.02
임원
-

이남걸
임원
보통주
2,000
0.02
임원
-

김도식
임원
보통주
2,000
0.02
임원
-

계
-
7,112,815
63.39
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

정윤철
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 03월 06일
2025년 03월 14일
2025년 03월 23일
2025년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

2024년 12월 31일 주주명부상 등재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원할한 회의 진행과 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처

주 소 : 인천광역시 남동구 남동서로 380 (남촌동)

(주)아모센스 경영관리부 (우편번호 21629) 전화번호 : 070-7479-4446

팩스번호 : 032-821-8855

- 우편 접수 여부 : 가능

- 접수 기간: 2025년 3월 14일~ 2025년 3월 23일

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 3 월 24 일 오전 11 시 30분

장 소

충남 천안시 서북구 직산읍 4산단2길 20-3

천안 제4산단 관리사무소

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2025년 3월 14일 ~ 2025년 3월 23일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소

인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr

모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

- 인증서를 이용하여 전자투표 관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

·주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간 인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

- 수정동의안 처리 ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

[아모센스 사업영역 및 주요 제품 현황]

대분류
중분류
소분류

소재
차폐시트
무선충전용 차폐시트 / EMI 차폐시트

세라믹 기판
SOFC 세라믹 기판 / Si3N4 기판 / LTCC 기판 / 압전세라믹

모듈
무선충전모듈
무선충전(Tx/Rx) 모듈 / 무선전력전송 모듈

전장 및 RF 모듈
BLE / UWB / BLE-UWB 모듈

Sensor 모듈
수소센서 / 압력센서 / 온도 & 압력센서

Lighting 모듈
LED 조명 모듈

디바이스 & 플랫폼
IoT 디바이스
Smart Tracker / Button / Sensor

다중화자 음성인식모듈
음성인식 회의록 모듈 / 전장용 음성인식 모듈

상기 사업영역 중 현재 매출 비중이 큰 주요 제품은 소재부문의 무선충전 차폐시트, 전장 및 RF모듈 그리고 디바이스 & 플랫폼의 IoT 디바이스 등입니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분

회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 주요 제품별 현황
1. 소재 부문1) 차폐시트 차폐시트는 전자기기에서 발생하는 전자기장이 다른 부품에 영향을 미치지 않도록 차폐하여 오작동을 방지하는 필수 부품으로, 주로 휴대폰, 스마트워치, TWS(True Wireless Stereo) 등 간격이 좁은 기기에서 메인 안테나에 미치는 노이즈를 차단하기 위해 적용됩니다. 당사는 세계 최초로 무선충전용 차폐시트를 개발하여 차폐시트 분야에서 최고의 기술력과 특허를 보유하고 있으며, 이를 통해 고객사를 다변화하고 다양한 애플리케이션으로 확대하고 있습니다. 차폐시트는 용도와 성능에 따라 종류가 다양합니다. 당사가 공급 및 개발 중인 차폐시트로는 무선충전용 차폐시트, 디지타이저 및 S펜을 보호하기 위한 EMI 차폐시트, 고속 무선충전용 차폐시트 등이 있습니다. 최근에는 전기차(EV), 자율주행차 및 5G/6G 통신 기기 등 차세대 산업군에도 적용할 수 있도록 연구개발을 진행하고 있습니다
2) 세라믹 기판 세라믹은 기본적으로 내구성과 고강도를 가지고 있으며 화학적으로 안정된 성격을 가집니다. 또한 전기 및 열 절연체로서의 특징을 가지고 있어 전자기기, 자동차 부품,에너지 저장 장치등 다양한 분야에 적용이 가능합니다. 당사는 독자적인 원료 조성 기술 및 고온 소결 공정을 기반으로 차별화된 세라믹 기판 제조 기술을 보유하고 있으며, 다양한 형상과 특성을 제공할 수 있도록 제품 포트폴리오를 확장하고 있습니다 세라믹 기판은 화합물의 구성과 특성에 따라 여러 종류로 나뉘며, 당사는 SOFC 전해질 기판, Si3N4 기판, LTCC 기판, 압전세라믹 사업을 진행 중에 있습니다.

2. Module 부문1) 무선충전모듈 무선충전 기술은 크게 자기유도방식, 자기공진방식, RF방식으로 구분되며, 당사는 주로 자기유도방식을 기반으로 한 차세대 전자기기 및 전장산업에서 필수적인 고성능 충전모듈을 개발 및 공급하고 있습니다. 당사의 무선충전모듈은 높은 충전 효율과 안정성을 가지며 스마트 디바이스, 웨어러블 기기, 가전제품 및 자동차 등 다양한 애플리케이션에 적용되고 있습니다. 특히 글로벌 트렌드에 맞춘 빠른 충전 속도와 효율적인 전력 관리 기술을 중심으로 차세대 전자기기 및 전장 산업에서 필수적인 무선충전모듈을 개발하고 있습니다. 또한, IoT 기술과 결합한 스마트 충전 솔루션을 연구하고 있으며, 자동차 전장 부문에서는 차량 내 사용자의 편의성을 높이는 무선전력전송 시스템을 구축하여 스마트 모빌리티 시장에서도 경쟁력을 확보하고자 합니다.
2) 전장 및 RF 모듈 당사의 RF 안테나 기술은 기존 자동차 내 유선 케이블을 대체하여 차량 경량화를 실현할 수 있습니다. 최근 전기차 및 자율주행차의 발전으로 인해 차량 내 무선 통신 기술이 더욱 중요해지고 있으며, 이에 따라 아모센스는 BLE(저전력 블루투스), UWB(초광대역), NFC 등 최신 통신기술을 적용한 제품을 개발하고 있습니다. 주요 제품인 디지털키 모듈은 스마트폰 또는 스마트워치를 통해 자동차를 무선으로 제어하는 기능을 제공하며, 기존 스마트키와 동일한 기능을 수행할 수 있습니다. 최근 자동차 제조사들은 UWB 기술을 적용한 디지털키를 도입하여 보안성을 강화하고 있으며, 당사는 2021년도에 세계 최초로 UWB 모듈 공급하는 것을 시작으로 현재 BLE-UWB 통합 모듈, UWB 모듈을 확대 공급 중에 있습니다.

3. Device & Platform1) IoT Device 당사는 스마트 트래커를 중심으로 다양한 IoT 디바이스를 개발하여 위치 추적 및 데이터 모니터링 솔루션을 제공하고 있습니다. 스마트 트래커는 UWB, BLE, NFC 등의 최신 무선통신 기술을 활용하여 높은 정밀도의 위치 측정과 실시간 데이터를 제공합니다. 이를 통해 개인 및 산업용 자산을 보호하고 효율적으로 관리할 수 있으며, 갤럭시 트래커를 비롯한 다양한 형태의 제품으로 실시간 위치 추적, 분실 방지, 보안 강화를 지원합니다. 특히 UWB 기반의 스마트 트래커를 세계최초로 고객사에 공급하였으며, 현재까지도 단독으로 공급 중에 있습니다. 아모센스는 맞춤형 트래킹 솔루션과 IoT 네트워크 최적화 기술을 보유하고 있어, Sigfox, LoRa, NB-IoT, LTE-M 등 LPWA 기술을 적용해 배터리 수명을 극대화하였습니다. 스마트 트래커 및 IoT 디바이스는 개인용 스마트 트래킹, 물류 및 자산 관리, 스마트 홈 및 보안, 산업 및 공공 안전 등 다양한 산업에서 활용되고 있으며, 지속적인 시장 확대가 예상됩니다.
(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

1. 소재 부문1) SOFC 세라믹 기판 SOFC(Solid Oxide Fuel Cell)는 고체산화물 전해질을 이용하여 수소 또는 탄화수소 연료를 전기로 변환하는 고효율 연료전지입니다. 700~1000℃의 고온에서 작동하며, 높은 발전 효율과 다양한 연료 사용이 가능하다는 장점이 있습니다. SOFC는 1000℃까지의 고온에서 작동하므로, 전해질 지지체인 세라믹 기판이 높은 내열성 및 기계적 안정성을 유지해야 합니다. 아모센스는 SOFC 연료전지의 핵심 부품인 세라믹 기판(전해질 지지체)을 개발하고 있으며, 현재 글로벌 1위 SOFC 연료전지 업체와 SOFC 부품 국산화를 위한 협약을 체결하였습니다. 당사의 SOFC 세라믹 기판은 얇고 넓은 면적을 가지면서도 균일한 두께를 유지하는 박막(Thin Film) 대면적 세라믹 기판 기술을 보유하고 있으며, 이를 통해 균일한 전기화학 반응을 유도하고 SOFC 전해질층의 성능의 극대화를 가능하게 합니다. 또한 당사만의 다층 적재 소결(Multi-layer Stacking & Sintering) 기술을 적용하여 균일한 소결을 구현함으로써 SOFC의 내구성과 성능을 동시에 향상시켰습니다. SOFC 세라믹 기판 사업은 국내외 파트너와의 협력을 통해 기술력과 시장 경쟁력을 강화하는 중이며, 수소 연료전지 시장의 확대에 따른 매출성장이 기대되고 있습니다.
2) Si3N4 세라믹 기판 Si₃N₄(질화규소) 세라믹 기판은 고방열·고신뢰성 특성을 갖춘 차세대 전력 반도체용 기판입니다. 기존 알루미나(Al₂O₃) 및 질화알루미늄(AlN) 기판 대비 내구성과 방열 성능이 우수하여, 전기차(EV) 및 산업용 SiC(탄화규소) 파워반도체 모듈에서 점점 더 많이 사용되고 있습니다. 최근 전기차 파워모듈의 성능 증가로 인한 발열 온도 상승에 따라, 기존 알루미나 및 AlN 기판이 Si₃N₄로 대체되는 추세이며 Si₃N₄ 기판은 고온에서도 균열 없이 안정적인 방열 성능과 기계적 강도를 유지하여, 차세대 전력 반도체 패키징(IGBT, SiC MOSFET 등)에 필수적입니다. 전기차 확대 보급과 함께 SiC 기반 전력 반도체 시장이 급성장할 것으로 예상되며, 이에 따라 Si₃N₄ 기판 수요도 크게 증가할 것으로 보입니다. 현재 글로벌 Si₃N₄ 분말 및 기판 시장은 일본이 85% 이상 독점하고 있으며, 국내 기업의 의존도가 높습니다. 아모센스는 Si₃N₄ 원료 분말부터 세라믹 기판, 모듈까지 전 공정을 내재화하고 있으며, 자체 국산화를 목표로 개발을 진행중에 있습니다.
2. Module 부문1) 무선전력전송 모듈 무선전력전송(WPT)은 전선을 사용하지 않고 전자기파를 이용하여 전력을 송신기에서 수신기로 전달하는 기술입니다. 이를 통해 물리적인 접촉 없이도 다양한 전자기기 및 시스템에 전력을 공급할 수 있으며, EV충전, 의료기기, 로봇/드론 전력 공급, 스마트홈 및 IoT 기기의 무선 전력 네트워크 구축 등 다양한 분야에서 응용되고 있습니다. 자동차 산업에서는 무선전력전송 기술의 적용을 위한 개발이 활발이 진행되고 있으며, 향후 자동차의 주요 기능을 무선화하는 방향으로 발전할 것으로 예상됩니다. 아모센스의 자동차용 무선전력전송 모듈은 물리적 연결 없이 전력을 공급하는 무선전력전송(WPT) 기술을 적용하여, 기존 유선 방식 대비 편리성, 내구성, 안전성, 그리고 에너지 효율성이 뛰어납니다. 이를 통해 차량 내부의 배선 하네스를 줄여 경량화를 실현하고, 부품 마모 및 유지보수 비용을 절감할 수 있습니다. 또한, 전기적 접점이 필요하지 않아 방수 및 방진 성능이 향상되며, 전장 부품 전력 공급, 전기차 배터리 무선충전 등 다양한 응용이 가능하여 자동차 산업의 미래 기술로 주목받고 있습니다.
2) Sensor 모듈 센서란 온도, 압력, 속도와 같은 물리적인 환경 정보의 변화를 전기적인 신호로 바꿔주는 장치를 말합니다. 당사는 2018년 차량용 압력센서 전문 기업인 센시리온 오토모티브 솔루션즈 코리아㈜으로부터 관련 기술을 이전 받아 반도체 압력센서, 용량성 압력센서 및 복합 센서 기술을 가지고 있으며, 친환경차 및 산업용, 가전용 등 다양한 산업에 적용 가능한 압력 센서의 설계 및 제조기술을 보유하고 있습니다. 특히 전기차 공조 시스템에서 냉매의 온도와 압력을 측정하는 온도압력센서와 수소차용 압력센서/열전도식 수소감지센서 개발 및 상용화에 중점을 두고 있습니다.
3. Device & Platform1) 음성인식 모듈 당사는 AI 기반 음성인식 기술을 활용하여 다양한 산업에서 적용 가능한 음성인식모듈을 개발하고 있습니다. 본 모듈은 기존 음성인식 시스템의 입력 성능을 향상시켜, 노이즈가 많거나 반사가 심한 환경에서도 높은 음성 인식률을 유지할 수 있도록 설계된 음성 인터페이스 입력 기기 및 연계 솔루션입니다. 아모센스의 음성인식모듈은 동시 발화 문제 해결 및 다중 화자 분리 기술을 통해 차세대 음성인식 기술을 구현하고 있습니다. 이를 통해 기존 솔루션이 해결하지 못했던 화자 분리 및 각 분리된 화자 별 명령어 인식을 가능하게 합니다. 음성인식 기술 시장은 AI 기술 발전과 비대면 서비스의 확산으로 빠르게 성장하고 있으며, 다중 화자 인식 및 화자 분리 기술의 적용이 확대될 전망입니다. 특히 자동차, 스마트홈 및 산업 자동화 분야,AI 회의록 시스템 분야에서의 응용이 증가하면서 아모센스의 음성인식모듈이 차별화된 경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 기대됩니다.
(4) 조직도

조직도

1. 재무제표

재무상태표

제 17 기 2024.12.31 현재

제 16 기 2023.12.31 현재

제 15 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

자산

유동자산
73,804,557,773
71,146,628,647
56,433,996,672

현금및현금성자산
3,521,145,023
10,015,526,543
7,409,904,683

단기금융상품
0
0
10,000,000,000

매출채권
33,319,568,391
25,792,116,406
12,461,775,241

단기미수금
903,175,888
364,552,320
294,585,732

재고자산
32,532,417,868
32,435,620,518
25,107,028,028

기타유동금융자산
12,180,000
38,880,000
117,370,768

기타유동자산
3,516,070,603
2,499,932,860
1,043,332,220

비유동자산
49,991,939,934
40,017,734,004
34,361,843,272

장기금융상품
3,000,000
3,000,000
3,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산
1,230,171,530
1,245,582,073
1,308,566,921

유형자산
25,209,096,926
23,134,608,958
19,746,417,195

무형자산
14,152,056,595
13,612,269,235
9,970,814,698

사용권자산
1,215,881,233
304,670,478
561,864,900

보증금
405,000
405,000
405,000

기타비유동금융자산
2,181,328,650
1,714,538,162
1,801,411,501

기타비유동자산
6,000,000,000
2,660,098
969,363,057

이연법인세자산
0
0
0

자산총계
123,796,497,707
111,164,362,651
90,795,839,944

부채

유동부채
52,015,927,728
65,449,985,751
28,020,232,226

단기매입채무
16,984,825,800
19,312,251,193
7,895,638,081

유동 차입금
24,828,528,796
18,548,000,000
10,860,000,000

단기미지급금
4,835,094,475
6,510,819,526
3,453,928,732

유동계약부채
628,253,453
421,153,030
404,793,345

단기예수금
300,335,704
312,471,746
316,532,949

유동파생상품부채
0
6,609,000,000
0

기타유동금융부채
906,177,662
834,214,073
813,919,106

기타 유동부채
0
0
0

비유동차입금의 유동성 대체 부분
3,162,500,000
2,250,000,000
3,649,960,000

유동성전환사채
0
10,399,138,384
0

유동 리스부채
83,873,828
116,916,584
167,186,993

유동성장기미지급금
286,338,010
136,021,215
458,273,020

비유동부채
30,372,206,928
9,269,134,177
25,159,031,413

장기차입금
8,350,000,000
4,562,500,000
4,112,480,000

전환사채
10,802,198,394
0
8,763,749,715

비유동파생상품부채
6,143,000,000
0
7,802,000,000

장기미지급금
532,619,532
568,370,389
339,409,040

비유동 리스부채
362,944,669
139,904,281
283,533,763

확정급여부채
4,181,444,333
3,998,359,507
3,857,858,895

부채총계
82,388,134,656
74,719,119,928
53,179,263,639

자본

자본금
5,624,737,000
5,624,737,000
5,614,643,000

주식발행초과금
40,143,431,204
40,143,431,204
39,710,877,871

기타포괄손익누계액
17,716,436
29,906,176
77,354,190

이익잉여금(결손금)
(11,957,886,284)
(13,607,855,268)
(12,128,159,583)

기타자본구성요소
7,580,364,695
4,255,023,611
4,341,860,827

자본총계
41,408,363,051
36,445,242,723
37,616,576,305

자본과부채총계
123,796,497,707
111,164,362,651
90,795,839,944

포괄손익계산서

제 17 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

매출액

134,155,017,976

87,453,532,398

63,013,530,325

매출원가

104,885,311,614

69,262,781,382

46,437,938,606

매출총이익

29,269,706,362

18,190,751,016

16,575,591,719

판매비와관리비

22,106,591,978

17,394,683,802

15,723,488,852

영업이익(손실)

7,163,114,384

796,067,214

852,102,867

금융수익

1,969,366,370

2,416,094,954

1,054,920,579

금융비용

7,661,247,295

3,654,708,209

3,686,529,568

기타수익

235,186,995

808,699,130

192,753,578

기타비용

818,993,144

684,869,527

544,308,107

법인세비용차감전순이익(손실)

887,427,310

(318,716,438)

(2,131,060,651)

법인세비용(수익)

(851,819,842)

1,104,147,978

(1,225,776,548)

당기순이익(손실)

1,739,247,152

(1,422,864,416)

(905,284,103)

기타포괄손익

(101,467,908)

(104,279,283)

297,322,185

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익

(101,467,908)

(104,279,283)

297,322,185

확정급여부채의 재측정요소

(89,278,168)

(56,831,269)

335,529,130

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가이익

2,591,747

0

0

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손실

(14,781,487)

(47,448,014)

(38,206,945)

총포괄손익

1,637,779,244

(1,527,143,699)

(607,961,918)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

155.0

(127.0)

(81.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

155.0

(127.0)

(81.0)

자본변동표

제 17 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

기타자본항목

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)
5,614,643,000
39,710,877,871
115,561,135
(11,558,404,610)
0
33,882,677,396

지분의 발행
0
0
0
0
0
0

당기순이익(손실)
0
0
0
(905,284,103)
0
(905,284,103)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
0
0
(38,206,945)
0
0
(38,206,945)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
335,529,130
0
335,529,130

복합금융상품 발행
0
0
0
0
4,341,860,827
4,341,860,827

복합금융상품 전환
0
0
0
0
0
0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본
0
0
0
0
0
0

2022.12.31 (기말자본)
5,614,643,000
39,710,877,871
77,354,190
(12,128,159,583)
4,341,860,827
37,616,576,305

2023.01.01 (기초자본)
5,614,643,000
39,710,877,871
77,354,190
(12,128,159,583)
4,341,860,827
37,616,576,305

지분의 발행
0
0
0
0
0
0

당기순이익(손실)
0
0
0
(1,422,864,416)
0
(1,422,864,416)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
0
0
(47,448,014)
0
0
(47,448,014)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(56,831,269)
0
(56,831,269)

복합금융상품 발행
0
0
0
0
0
0

복합금융상품 전환
10,094,000
432,553,333
0
0
(86,837,216)
355,810,117

기타변동에 따른 증가(감소), 자본
0
0
0
0
0
0

2023.12.31 (기말자본)
5,624,737,000
40,143,431,204
29,906,176
(13,607,855,268)
4,255,023,611
36,445,242,723

2024.01.01 (기초자본)
5,624,737,000
40,143,431,204
29,906,176
(13,607,855,268)
4,255,023,611
36,445,242,723

지분의 발행
0
0
0
0
0
0

당기순이익(손실)
0
0
0
1,739,247,152
0
1,739,247,152

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
0
0
(12,189,740)
0
0
(12,189,740)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(89,278,168)
0
(89,278,168)

복합금융상품 발행
0
0
0
0
3,325,341,084
3,325,341,084

복합금융상품 전환
0
0
0
0
0
0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본
0
0
0
0
0
0

2024.12.31 (기말자본)
5,624,737,000
40,143,431,204
17,716,436
(11,957,886,284)
7,580,364,695
41,408,363,051

현금흐름표

제 17 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 17 기

제 16 기

제 15 기

영업활동현금흐름
(494,142,977)
(6,363,579,921)
(2,679,922,478)

당기순이익(손실)
1,739,247,152
(1,422,864,416)
(905,284,103)

당기순이익조정을 위한 가감
10,478,099,168
7,619,201,185
7,113,728,414

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(11,172,673,898)
(10,743,433,988)
(8,115,257,233)

이자수취
141,211,333
476,814,579
112,775,680

이자지급(영업)
(1,731,533,462)
(1,166,706,874)
(869,042,106)

법인세환급(납부)
51,506,730
(1,126,590,407)
(16,843,130)

투자활동현금흐름
(17,336,083,188)
2,163,988,393
(17,801,549,437)

단기금융상품의 처분
0
10,000,000,000
10,000,000,000

단기금융상품의 취득
0
0
(20,000,000,000)

대여금의 감소
61,380,000
73,300,000
35,480,000

대여금의 증가
(30,000,000)
(45,000,000)
(15,000,000)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분
0

0

0

기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득
0

0

0

유형자산의 처분
37,223,203
362,772,661
119,499,174

유형자산의 취득
(7,545,757,489)
(4,251,671,666)
(2,786,232,614)

무형자산의 처분
0
0
0

무형자산의 취득
(2,885,933,783)
(4,430,312,863)
(4,667,320,771)

기타금융자산의 처분
1,750,000,000
203,320,000
52,000,000

기타금융자산의 취득
(2,941,420,000)
(50,000,000)
(72,000,000)

정부보조금의 수취
218,424,881
301,580,261
145,437,094

기타 투자활동으로 인한 현금 유입액
0
0
0

기타 투자활동으로 인한 현금 유출액
(6,000,000,000)
0
(613,412,320)

재무활동현금흐름
11,335,844,645
6,805,875,538
13,534,596,869

차입금의 증가
17,490,528,796
21,348,000,000
12,270,000,000

차입금의 상환
(6,510,000,000)
(14,609,940,000)
(18,692,400,000)

전환사채의 증가
19,995,103,520
0
19,996,641,760

전환사채의 감소
(19,601,634,240)
0
0

정부보조금의 수취
259,531,759
316,586,934
254,482,209

주식의 발행
0
0
0

기타 재무활동으로 인한 현금 유입액
0
0
0

기타 재무활동으로 인한 현금 유출액
(297,685,190)
(248,771,396)
(294,127,100)

외화환산으로 인한 현금의 변동
0
(662,150)
(253,367,449)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(6,494,381,520)
2,605,621,860
(7,200,242,495)

기초현금및현금성자산
10,015,526,543
7,409,904,683
14,610,147,178

기말현금및현금성자산
3,521,145,023
10,015,526,543
7,409,904,683

2. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 아모센스(이하 "회사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 보고기간 종료일 현재 보통주11,220,264주 납입자본금은 5,610백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

주주명
주식수
금액(*)
지분율
비고

김병규
4,468,918
2,234,459
39.83%
대주주

(주)아모텍
2,122,520
1,061,260
18.92%
관계회사

기 타
4,628,826
2,314,413
41.25%

합 계
11,220,264
5,610,132
100.00%

(*)
당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보통주 주주현황의 5,610,132천원과 자본금 5,624,737천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 24참조)

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 ·부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정·공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 ·판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 ·가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정·교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ．특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ．금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ．계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ．FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ．기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용．기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침．기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의．기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정．기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금 및 현금및현금성자산과 관련된 외화환산 및 거래손익은 손익계산서상 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시됩니다.(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.(4) 금융자산 1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.- 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건에 따른 연체기간을 기준으로 대손추산율을 개별적용하여 산출, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타이익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목
추정내용연수

건 물
30년

기계장치
10년

공구와기구
10년

차량운반구
4년

집기비품
4년

금형과치구
4년

시설장치
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(8) 국고보조금국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(10) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목
추정내용연수

산 업 재 산 권
10년

개 발 비
5년

소 프 트 웨 어
5년

(11) 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(12) 금융부채1) 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.③ 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액3) 금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.4) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. (13) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.(14) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(15) 퇴직급여부채퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 퇴직급여부채는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.(17) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품 계약을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.'- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한위험회피(현금흐름 위험회피)당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다. - 외화차입금의 위험회피를 위한 통화스왑의 가치변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 만기가 도래되는 기간에 '금융수익(비용)'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.(18) 자본금당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(19) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 계약의 개시 시점에 구별되는 재화나 용역(의 묶음) 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다.2) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.3) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.(20) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영진의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사외적립자산의기대수익률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 법인세 및 이연법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데 불확실성이 존재합니다.당사는 이연법인세 측정 시 미래 예상 과세소득에 적용되는 예상평균세율을 추정하고 있으며, 이연법인세의 실현가능성 판단 시에는 예상되는 차감할 일시적차이, 예상과세소득, 이월세액공제의 사용가능성 등을 추정하고 있습니다.

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
3,523,309
9,816,014

외화예금
78,078
203,117

국고보조금
(80,243)
(3,604)

합 계
3,521,145
10,015,527

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
종 류
예 입 처
당기말
전기말
제한사유

장기금융상품
당좌개설보증금
국민은행
3,000
3,000
당좌개설보증

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,521,145
-
3,521,145

매출채권
33,319,568
-
33,319,568

미수금
903,176
-
903,176

기타유동금융자산
12,180
-
12,180

장기금융상품
3,000
-
3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
-
1,230,172
1,230,172

보증금
405
-
405

기타비유동금융자산
2,181,329
-
2,181,329

자산 계
39,940,803
1,230,172
41,170,974

(단위:천원)

재무상태표상 부채
당기손익 공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

매입채무
-
16,984,826
16,984,826

단기차입금
-
24,828,529
24,828,529

미지급금
-
4,835,094
4,835,094

기타유동금융부채
-
906,178
906,178

유동성장기차입금
-
3,162,500
3,162,500

유동성장기리스부채
-
83,874
83,874

유동성장기미지급금
-
286,338
286,338

장기차입금
-
8,350,000
8,350,000

전환사채
-
10,802,198
10,802,198

장기파생상품부채
6,143,000
-
6,143,000

장기미지급금
-
532,620
532,620

장기리스부채
-
362,945
362,945

부채 계
6,143,000
71,135,101
77,278,101

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
10,015,527
-
10,015,527

매출채권
25,792,116
-
25,792,116

미수금
364,552
-
364,552

기타유동금융자산
38,880
-
38,880

장기금융상품
3,000
-
3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
-
1,245,582
1,245,582

보증금
405
-
405

기타비유동금융자산
1,714,538
-
1,714,538

자산 계
37,929,018
1,245,582
39,174,601

(단위:천원)

재무상태표상 부채
당기손익공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합 계

매입채무
-
19,312,251
19,312,251

단기차입금
-
18,548,000
18,548,000

미지급금
-
6,510,820
6,510,820

파생상품부채
6,609,000
-
6,609,000

기타유동금융부채
-
834,214
834,214

유동성장기차입금
-
2,250,000
2,250,000

유동성전환사채
-
10,399,138
10,399,138

유동성장기리스부채
-
116,917
116,917

유동성장기미지급금
-
136,021
136,021

장기차입금
-
4,562,500
4,562,500

장기미지급금
-
568,370
568,370

장기리스부채
-
139,904
139,904

부채 계
6,609,000
63,378,136
69,987,136

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
1,230,172
1,230,172
1,245,582
1,245,582

공정가치로 측정된 금융자산 소계
1,230,172
1,230,172
1,245,582
1,245,582

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산
3,521,145
3,521,145
10,015,527
10,015,527

- 매출채권
33,319,568
33,319,568
25,792,116
25,792,116

- 미수금
903,176
903,176
364,552
364,552

- 기타유동금융자산
12,180
12,180
38,880
38,880

- 장기금융상품
3,000
3,000
3,000
3,000

- 보증금
405
405
405
405

- 기타비유동금융자산
2,181,329
2,181,329
1,714,538
1,714,538

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계
39,940,803
39,940,803
37,929,018
37,929,018

금융자산 계
41,170,974
41,170,974
39,174,601
39,174,601

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채(조기상환권가치(PUT))
-
-
6,609,000
6,609,000

- 장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))
6,143,000
6,143,000
-
-

공정가치로 측정된 금융부채 소계
6,143,000
6,143,000
6,609,000
6,609,000

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무
16,984,826
16,984,826
19,312,251
19,312,251

- 단기차입금
24,828,529
24,828,529
18,548,000
18,548,000

- 미지급금
4,835,094
4,835,094
6,510,820
6,510,820

- 기타유동금융부채
906,178
906,178
834,214
834,214

- 유동성장기차입금
3,162,500
3,162,500
2,250,000
2,250,000

- 유동성전환사채
-
-
10,399,138
10,399,138

- 유동성장기리스부채
83,874
83,874
116,917
116,917

- 유동성장기미지급금
286,338
286,338
136,021
136,021

- 장기차입금
8,350,000
8,350,000
4,562,500
4,562,500

- 전환사채
10,802,198
10,802,198
-
-

- 장기미지급금
532,620
532,620
568,370
568,370

- 장기리스부채
362,945
362,945
139,904
139,904

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계
71,135,101
71,135,101
63,378,136
63,378,136

금융부채 계
77,278,101
77,278,101
69,987,136
69,987,136

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)
-
-
1,230,172
1,230,172

금융자산 계
-
-
1,230,172
1,230,172

금융부채

장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))
-
-
6,143,000
6,143,000

금융부채 계
-
-
6,143,000
6,143,000

(*)
시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)
-
-
1,245,582
1,245,582

금융자산 계
-
-
1,245,582
1,245,582

금융부채

파생상품부채(조기상환권가치(PUT))
-
-
6,609,000
6,609,000

금융부채 계
-
-
6,609,000
6,609,000

(*)
시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익
222,561
-
-
222,561

외환차익
628,644
-
440,239
1,068,883

외화환산이익
290,152
-
15
290,167

파생상품평가이익
-
387,755
-
387,755

소 계
1,141,357
387,755
440,254
1,969,366

금융비용

이자비용
-
-
(3,576,645)
(3,576,645)

외환차손
(352,364)
-
(1,186,212)
(1,538,576)

외화환산손실
(54)
-
(210,052)
(210,106)

파생상품평가손실
-
(233,000)
-
(233,000)

사채상환손실
-
-
(2,102,920)
(2,102,920)

소 계
(352,417)
(233,000)
(7,075,830)
(7,661,247)

합 계
788,940
154,755
(6,635,576)
(5,691,881)

② 전기

(단위:천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채

금융수익

이자수익
492,359
-
-
492,359

외환차익
421,803
-
349,228
771,031

외화환산이익
314
-
95,191
95,505

파생상품평가이익
-
1,057,200
-
1,057,200

소 계
914,476
1,057,200
444,419
2,416,095

금융비용

이자비용
-
-
(3,042,600)
(3,042,600)

외환차손
(321,604)
-
(256,789)
(578,393)

외화환산손실
(33,715)
-
-
(33,715)

소 계
(355,319)
-
(3,299,389)
(3,654,708)

합 계
559,157
1,057,200
(2,854,970)
(1,238,613)

(5) 당기 및 전기말 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품

(주)델타엔지니어링
60,525
3
시장접근법
PBR배수
0.56

주식회사 메디코넥스
245,083
3
LSMC
주가변동성
33.308%

(주)아모라이프사이언스
923,563
3
현금흐름할인방법
할인율
14.65%

성장율
1.0%

금융부채

파생상품

2회차 전환사채 조기상환권가치(PUT)
3,102,000
3
Black-Derman-Toy 모형
기간별spot rate
1노드당 평균 1.125%

3회차 전환사채 조기상환권가치(PUT)
3,041,000
3
Black-Derman-Toy 모형
기간별spot rate
1노드당 평균 1.130%

② 전기말

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품

(주)델타엔지니어링
72,059
3
시장접근법
PBR배수
0.63

주식회사 메디코넥스
252,236
3
LSMC
주가변동성
34.805%

(주)아모라이프사이언스
920,286
3
현금흐름할인방법
할인율
17.10%

성장율
1.0%

금융부채

파생상품

전환사채 조기상환권가치(PUT)
6,609,000
3
Black-Derman-Toy 모형
기간별spot rate
1노드당 평균 1.14%

7. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
미수금
매출채권
미수금

일반 채권
33,338,602
903,176
25,792,116
364,552

차감: 손실충당금
(19,033)
-
-
-

합 계
33,319,568
903,176
25,792,116
364,552

(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내역
채권연령
당기말
전기말

채권 총액
손실충당금
채권 총액
손실충당금

매출채권
연체가 없는 경우
28,771,694
-
24,610,759
-

90일 미만
4,551,505
4,102
1,164,305
-

90일이상 180일미만(*)
-
-
-
-

180일이상 365일미만(*)
505
34
17,052
-

365일 이상
14,898
14,898
-
-

소 계
33,338,602
19,033
25,792,116
-

미수금
연체가 없는 경우
713,415
-
364,552
-

90일 미만
189,761
-
-
-

90일이상 180일미만(*)
-
-
-
-

180일이상 365일미만(*)
-
-
-
-

365일 이상
-
-
-
-

소 계
903,176
-
364,552
-

합 계
34,241,778
19,033
26,156,669
-

(*)
매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초잔액
-
-

대손상각비(환입)
19,033
-

기말잔액
19,033
-

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
22,277
(1,945)
20,332
49,870
(9,478)
40,392

제품
12,023,328
(1,382,890)
10,640,438
7,542,764
(1,879,008)
5,663,756

재공품
8,528,330
(2,182,912)
6,345,418
6,982,657
(1,462,578)
5,520,080

원재료
17,841,754
(2,576,136)
15,265,618
23,740,852
(2,685,697)
21,055,155

저장품
260,612
-
260,612
153,423
-
153,423

미착품
-
-
-
2,815
-
2,815

합 계
38,676,300
(6,143,882)
32,532,418
38,472,382
(6,036,761)
32,435,621

당기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 720,334천원 및 재고자산평가손실환입 613,213천원 (전기: 재고자산평가손실 531,964천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.한편, 회사는 당기 중 재고자산폐기손실 1,081,581천원(전기:953,568천원)을 인식하였으며,재고자산폐기손실은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 1,300백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다(주석18 참조)

9. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

단기대여금
12,180
38,880

합 계
12,180
38,880

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
230,706
282,762

선급비용
313,323
172,786

선납세금
2,972,042
2,044,385

합 계
3,516,071
2,499,933

11. 장기금융상품보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당좌개설보증금
3,000
3,000

12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

비상장주식
3,163,377
1,229,172
1,229,172
3,163,377
1,244,582
1,244,582

출자금(*)
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000

합 계
3,164,377
1,230,172
1,230,172
3,164,377
1,245,582
1,245,582

(*)
시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

계정과목
토지
건물
기계장치
공구와기구
차량운반구
집기비품
금형과치구
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가
5,983,228
4,972,217
29,223,971
1,559,329
1,239,033
1,786,046
3,579,499
978,785
557,025
49,879,132

감가상각누계액
-
(1,371,854)
(15,143,533)
(634,698)
(778,612)
(1,421,870)
(3,399,227)
(785,271)
-
(23,535,066)

손상차손누계액
-
-
(272,337)
-
-
-
-
-
-
(272,337)

기타(국고보조금)
-
-
(693,204)
(137,336)
-
(23,370)
(1,769)
(6,954)
-
(862,632)

장부금액
5,983,228
3,600,363
13,114,897
787,296
460,420
340,805
178,502
186,560
557,025
25,209,097

② 전기말

(단위:천원)

계정과목
토지
건물
기계장치
공구와기구
차량운반구
집기비품
금형과치구
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가
5,983,228
4,972,217
24,160,557
1,058,726
1,060,825
1,634,349
3,563,199
931,047
1,726,729
45,090,877

감가상각누계액
-
(1,206,647)
(13,302,855)
(519,130)
(624,746)
(1,252,457)
(3,266,591)
(704,969)
-
(20,877,395)

손상차손누계액
-
-
(272,337)
-
-
-
-
-
-
(272,337)

기타(국고보조금)
-
-
(680,895)
(88,599)
-
(27,805)
(1,390)
(7,846)
-
(806,536)

장부금액
5,983,228
3,765,570
9,904,470
450,997
436,079
354,086
295,218
218,232
1,726,729
23,134,609

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

계정과목
토지
건물
기계장치
공구와기구
차량운반구
집기비품
금형과치구
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
5,983,228
3,765,570
9,904,470
450,997
436,079
354,086
295,218
218,232
1,726,729
23,134,609

취득
-
-
866,735
383,563
(500)
145,011
16,300
47,738
3,905,033
5,363,881

국고보조금(취득)
-
-
(126,078)
(62,612)
-
(11,262)
(2,177)
(1,873)
-
(204,002)

처분
-
-
(210,381)
-
(2,138)
-
-
-
-
(212,519)

대체증감
-
-
4,717,708
117,040
233,304
6,686
-
-
(5,074,737)
-

감가상각(*)
-
(165,207)
(2,037,557)
(101,692)
(206,324)
(153,716)
(130,838)
(77,537)
-
(2,872,871)

기말
5,983,228
3,600,363
13,114,897
787,296
460,420
340,805
178,502
186,560
557,025
25,209,097

(*)
사용권자산 감가상각 222,771천원이 제외되어 있습니다. 주석42 참조

② 전기

(단위:천원)

계정과목
토지
건물
기계장치
공구와기구
차량운반구
집기비품
금형과치구
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
5,983,228
3,815,962
8,159,738
339,077
317,004
326,143
319,512
79,676
406,077
19,746,417

취득
-
-
937,464
234,821
7,457
185,846
31,350
29,260
4,877,555
6,303,752

국고보조금(취득)
-
-
(304,324)
(61,861)
-
(4,923)
-
(9,456)
-
(380,564)

처분
-
-
(208,712)
(3,064)
(15,934)
-
(28,438)
-
-
(256,147)

대체증감
-
114,000
2,847,829
-
263,640
1,154
143,750
186,530
(3,556,903)
-

감가상각
-
(164,392)
(1,527,525)
(57,976)
(136,089)
(154,133)
(170,956)
(67,778)
-
(2,278,848)

기말
5,983,228
3,765,570
9,904,470
450,997
436,079
354,086
295,218
218,232
1,726,729
23,134,609

(*)
사용권자산 감가상각 229,352천원이 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석18참조).

(단위:천원)

차 입 처
담보제공자산
장부가액
차입금
채권최고액

기업은행
기계장치,토지,건물
11,728,788
8,748,000
10,497,600

신한은행
6,650,000
9,600,000

합 계
11,728,788
15,398,000
20,097,600

(*)
기업은행에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처
자 산
장부금액
부 보 액
보험회사명

화재보험
건 물
3,600,363
5,294,370
한화손해보험롯데손해보험

기계장치
13,114,897
7,916,679

재고자산
32,532,418
38,355,627

합 계
49,247,678
51,566,676

당사의 상기 화재보험액은 기업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

계정과목
산업재산권
개발비(*)
기타의무형자산
건설중인무형자산
합 계

취득원가
2,932,218
13,532,550
2,951,778
1,625,116
21,041,662

감가상각누계액
(1,073,591)
(3,308,362)
(1,976,851)
-
(6,358,805)

손상
(37,758)
(231,810)
-
(123,014)
(392,582)

기타(국고보조금)
(41,681)
-
(16,556)
(79,981)
(138,218)

장부금액
1,779,186
9,992,378
958,371
1,422,121
14,152,057

(*)
취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

계정과목
산업재산권
개발비(*)
기타의무형자산
건설중인무형자산
합 계

취득원가
2,311,243
12,274,133
2,595,931
1,495,837
18,677,144

감가상각누계액
(818,059)
(2,042,555)
(1,602,451)
-
(4,463,065)

손상
-
(482,079)
-
-
(482,079)

기타(국고보조금)
(25,485)
-
(19,014)
(75,232)
(119,731)

장부금액
1,467,699
9,749,499
974,466
1,420,605
13,612,269

(*)
취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
건설중인무형자산
합 계

기초 장부금액
1,467,699
9,749,499
974,466
1,420,605
13,612,269

증가 금액

내부개발
-
1,908,215
-
-
1,908,215

개별취득 및 대체입(*)
620,975
-
355,847
729,906
1,706,728

국고보조금(취득)
(20,348)
-
(9,673)
(4,749)
(34,770)

감소 금액

상각
(255,533)
(1,433,526)
(374,400)
-
(2,063,460)

국고보조금(상계 및 대체출)
4,152
-
12,131
-
16,283

손상차손
(37,758)
(231,810)
-
(123,014)
(392,582)

타계정대체
-
-
-
(600,627)
(600,627)

기말 장부금액
1,779,186
9,992,378
958,371
1,422,121
14,152,057

(*)
건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
건설중인무형자산
합 계

기초 장부금액
1,191,147
7,826,073
953,595
-
9,970,815

증가 금액

내부개발
-
3,587,493
-
-
3,587,493

개별취득 및 대체입(*1,2)
479,744
-
385,605
1,838,140
2,703,489

국고보조금(취득)
(4,315)
-
(10,154)
(79,547)
(94,017)

감소 금액

상각
(202,215)
(1,181,988)
(367,462)
-
(1,751,664)

국고보조금(상계 및 대체출)
3,339
-
12,882
-
16,221

손상차손
-
(482,079)
-
-
(482,079)

타계정대체
-
-
-
(337,988)
(337,988)

기말 장부금액
1,467,699
9,749,499
974,466
1,420,605
13,612,269

(*1)
건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
건설중인무형자산의 대체입에는 장기선급금의 계정재분류 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

개발비(무형자산)
1,908,215
3,587,493

경상연구개발비(판매비와관리비)
12,441,100
9,158,219

개발품원가대체
481,113
1,400,105

합 계
14,830,429
14,145,817

(4) 개발비 자산화 기준 (내부창출) 내용은 다음과 같습니다.신규개발 프로젝트는 사업성 검토, 개발계획서 작성, 시장분석, 시제품 제작, 샘플수주, 기술영업, 제품 양산 및 판매 시작 등의 단계로 진행됩니다.

당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 거래처와 샘플 수주, 기술영업 등의 대응을 하고있으며 시제품 제작이 진행되어 제품 양산 가능성이 높은 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(5) 중요한 개발비보고기간 종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류
개발프로젝트(*1)
장부금액
잔여 상각기간(*2)

개발비
A
1,129,559
4.25

B
136,271
1.25

C
214,393
1.67

D
1,694,823
2.75

E
905,052
-

F
1,172,185
-

G
120,951
2.50

H
129,696
3.75

I
1,665,503
-

J
1,430,530
-

K
907,316
4.42

L
327,516
4.50

M
107,106
-

N
51,478
-

합 계
9,992,378

(*1)
개발프로젝트명은 프로젝트 보안을 위해 단순 표시했습니다.

(*2)
상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로 표시했습니다.

(6) 당기 중 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
개발프로젝트(＊)
장부금액
손상차손 금액
회수가능액

당기발생액
평가방법

개발비
O
37,568
37,568
사용가치

P
194,242
194,242
사용가치

소계
231,810
231,810

산업재산권
특허권
37,689
37,689
사용가치

디자인권
69
69
사용가치

건설중인무형자산
123,014
123,014
사용가치

소계
160,772
160,772

합 계

392,582
392,582

(*)
개발프로젝트명은 프로젝트 보안을 위해 단순 표시했습니다.

당사가 적용한 무형자산의 사용가치 추정방법은 다음과 같습니다.- 개발프로젝트별 현금흐름이 발생할 것으로 추정되는 기간동안 예측하였습니다. 잔여 현금흐름 추정기간동안 발생할 것으로 예상한 매출액은 개발 프로젝트별 과거 성장율에 근거하여 추정하였습니다.- 할인율은 당기말 시점의 가중평균자본비용을 산정하여 현재가치 평가의 이자율로 활용하였습니다.- 사용가치에 근거한 회수가능액 및 불확실성을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

(7) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

원재료비
1,495,463
1,644,519

인건비
7,565,323
6,909,015

감가상각비
936,801
926,610

외주가공비
96,990
205,081

기타
4,735,852
4,460,592

연구개발비용 계
14,830,429
14,145,817

회계처리
기타매출원가
481,113
1,400,105

판매비와관리비
12,441,100
9,158,219

개발비(무형자산)
1,908,215
3,587,493

(8) 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석18 참조).

(단위:천원)

차 입 처
담보제공자산
장부가액
차입금
담보설정액

국민은행
산업재산권
7,447
600,000
1,200,000

(9) 당사의 당기 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 1,908백만원으로 총자산의 1.54%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.

15. 보증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보증금 총액
405
405

16. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장기대여금
5,160
9,840

기타금융자산
2,176,169
1,704,698

합 계
2,181,329
1,714,538

17. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장기선급금(＊)
6,000,000
-

장기선급비용
-
2,660

합 계
6,000,000
2,660

(*)
(주)아모텍이 보유한 (주)아모에스넷 출자지분 취득에 대한 계약금입니다.

18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류
차입처
당기말 현재연이자율(%)
당기말
전기말

운영자금대출
기업은행 외
4.603~6.780
14,590,000
12,800,000

수입자금대출
한국수출입은행
5.780
1,300,000
1,300,000

온렌딩대출
신한은행 외
4.826~5.600
3,910,000
3,000,000

시설자금대출
기업은행
5.953
448,000
448,000

무역어음대출
하나은행
6.757
1,000,000
1,000,000

구매자금대출(한도)
국민은행 외
5.570~7.870
3,580,529
-

합 계
24,828,529
18,548,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류
차입처
당기말 현재연이자율(%)
당기말
전기말

운영자금대출
기업은행 외
0.500~6.309
5,262,500
3,612,500

온렌딩대출
신한은행 외
5.150~6.516
5,650,000
2,200,000

IP담보대출
국민은행
5.170
600,000
1,000,000

소 계
11,512,500
6,812,500

차감 : 1년이내만기도래분
(3,162,500)
(2,250,000)

차 감 계
8,350,000
4,562,500

(3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,13,14 참조).

(4) 상기 장·단기차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석39 참조).

(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별
장기차입금

2026.01.01~2026.12.31
4,400,000

2027.01.01~2027.12.31
2,627,840

2028.01.01~2028.12.31
755,520

2029.01.01~2029.12.31
566,640

합 계
8,350,000

19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
표시이자율
당기말
전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)
2022년 4월 29일
2027년 4월 29일
0.00%
-
19,600,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2024년 4월 26일
2029년 4월 26일
0.00%
10,000,000
-

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2024년 6월 14일
2029년 6월 14일
0.00%
10,000,000
-

차감 : 전환권조정
(9,197,802)
(9,200,862)

가산 : 상환할증금
-
-

소 계
10,802,198
10,399,138

차감 : 유동성대체
-
(10,399,138)

합 계
10,802,198
-

(*)
전기에 액면금액 400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 당기에 액면금액 19,600백만원이 재매입(만기전 사채 취득) 되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분
제1회

최초 액면가액
20,000,000

최초 발행가액
20,000,000

잔액(＊)
-

표시이자율
0%

보장수익률
0%

상환방법

만기일(2027년 4월 29일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일
2027년 04월 29일

전환가액
19,813원

전환청구기간
2023년 4월 29일부터

2027년 3월 29일까지

조기상환청구권 (Put Option)
사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 04월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

(*)
전기에 액면금액 400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 당기에 액면금액 19,600백만원이 각각 재매입(만기전 사채 취득) 되었습니다.

② 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분
제2회

최초 액면가액
10,000,000

최초 발행가액
10,000,000

잔액
10,000,000

표시이자율
0%

보장수익률
0%

상환방법
만기일(2029년 4월 26일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일
2029년 04월 26일

전환가액(*)
8,062원

전환청구기간
2025년 4월 26일부터

2029년 3월 26일까지

전환가액 조정에 관한사항
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 11월 26일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)
사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

(*)
2024년 11월 26일 자로 전환가격을 8,062원으로 조정하였습니다.

③ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

구 분
제3회

최초 액면가액
10,000,000

최초 발행가액
10,000,000

잔액
10,000,000

표시이자율
0%

보장수익률
0%

상환방법
만기일(2029년 6월 14일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 만기일
2029년 06월 14일

전환가액(*)
13,057원

전환청구기간
2025년 6월 14일부터

2029년 5월 14일까지

전환가액 조정에 관한사항
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2025년 1월 14일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다.마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권 (Put Option)
사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능

(*)
2025년 1월 14일 자로 전환가격을 9,140원으로 조정하였습니다.

20. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
당기말

조기상환권가치(PUT) (＊)
6,609,000
-
6,609,000
-

파생상품부채 계
6,609,000
-
6,609,000
-

(*)
제1회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 파생상품부채 (주석19) 입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
6,609,000
-

대체
-
6,790,000

소 계
6,609,000
6,790,000

평가손실(평가이익)
(387,755)
(45,200)

상환
(6,221,245)
-

전환
-
(135,800)

기말금액
-
6,609,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
당기말

조기상환권가치(PUT) (＊)
-
6,143,000
-
6,143,000

장기파생상품부채 계
-
6,143,000
-
6,143,000

(*)
제2,3회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 장기파생상품부채 (주석19) 입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말(*1)
전기말(*2)

기초금액
-
7,802,000

발생
5,910,000
-

소 계
5,910,000
7,802,000

평가손실(평가이익)
233,000
(1,012,000)

대체
-
(6,790,000)

기말금액
6,143,000
-

(*1)
제2,3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석19 참조) 5,910,000천원 발생하였으며, 장기파생상품부채 평가손실 233,000천원을 인식하였습니다.

(*2)
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석19 참조) 장기파생상품부채에서 파생상품부채로 6,790,000천원 유동성 대체하였으며, 장기파생상품부채 평가이익 1,012,000천원을 인식하였습니다.

21. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용
906,178
834,214

22. 정부보조금(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금차감
80,243
3,604

자산차감
976,443
926,267

기술료잔액
818,958
704,392

계
1,875,643
1,634,263

(2) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기 초
1,634,263
1,558,093

수 령
2,690,419
3,549,332

반 납
120
-

기술료납부
141,807
421,243

비용차감
2,142,133
2,916,196

상 각
164,978
135,725

기 말
1,875,643
1,634,263

(3) 보고기간 종료일 현재 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기 초
증 가
감 소
당기말

선급금
-
69,770
69,770
-

기계장치
680,895
126,078
113,769
693,204

공구와기구
88,599
62,612
13,876
137,335

집기비품
27,805
11,262
15,697
23,370

금형과치구
1,390
2,177
1,799
1,768

시설장치
7,846
1,873
2,765
6,954

특허권
24,975
19,873
4,870
39,978

디자인권
510
475
71
914

기타의무형자산
19,014
9,673
12,131
16,556

건설중인자산
75,232
4,749
23,618
56,363

합 계
926,267
308,542
258,366
976,443

(4) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

한국산업기술평가관리원
550,783
487,367

재단법인 한국연구재단
53,932
37,359

한국산업기술진흥원
135,218
100,642

중소기업기술정보진흥원
60,242
60,242

(재)차세대융합기술연구원
18,781
18,781

소계
818,958
704,392

차감 : 1년이내 납부 예정분
(286,338)
(136,021)

차 감 계
532,620
568,370

(5) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별
장기미지급금

2026.01.01~2026.12.31
318,833

2027.01.01~2027.12.31
202,907

2028.01.01~2028.12.31
-

2029.01.01~2029.12.31
10,880

합 계
532,620

23. 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,181,444
3,998,360

재무상태표에 인식하는 부채(합계)
4,181,444
3,998,360

② 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
561,643
547,212

이자원가
94,155
128,532

합 계
655,798
675,744

③ 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채(기초)
3,998,360
3,857,859

당기근무원가
561,643
547,212

이자원가
94,155
128,532

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)
112,867
71,847

- 인구통계학적 가정 손실(이익)
(12,514)
(17,039)

- 재무적가정 손실(이익)
17,794
101,218

- 경험조정 손실(이익)
107,587
(12,332)

지급액
(368,155)
(629,743)

관계사 전입
75,277
28,156

관계사 전출
(292,703)
(5,504)

확정급여부채
4,181,444
3,998,360

④ 보험수리적 가정보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
4.39%
4.19%

미래임금인상률
5.16%
4.97%

⑤ 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시
1% 감소시

할인율
(254,234)
289,884

미래임금인상률
294,395
(262,465)

⑥ 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.77년입니다.(2) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 659,072천원(전기: 656,039천원)입니다.

24. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
20,000,000
20,000,000

발행주식수
11,220,264
11,220,264

1주당 금액
500원
500원

자본금
5,624,737
5,624,737

주식발행초과금
40,143,431
40,143,431

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기 초
5,624,737
40,143,431
5,614,643
39,710,878

전환사채의 보통주 전환(*)
-
-
10,094
432,553

기 말
5,624,737
40,143,431
5,624,737
40,143,431

(*)
전기에 액면금액 400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주석19 참조)

25. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄공정가치 금융자산평가손익(*)
17,716
29,906

(*)
법인세 효과를 반영하였습니다.

26. 미처리결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(11,957,886)
(13,607,855)

(2) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

(단위:천원)

과 목
당기말
전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(11,957,886)

(13,607,855)

전기이월미처분잉여금
(13,607,855)

(12,128,160)

확정급여채무의 재측정요소
(89,278)

(56,831)

당기순이익(손실)
1,739,247

(1,422,864)

차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

(11,957,886)

(13,607,855)

상기 결손금의 당기 처리예정일은 2025년 3월 24일이며, 전기 처분 확정일은 2024년 3월 25일입니다.

27. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가(*)
3,325,341
4,255,024

기타자본조정(*)
4,255,024
-

계
7,580,365
4,255,024

(*)
당기에 1회 전환사채의 재매입(만기전 사채 취득)으로 전환권대가를 기타자본조정으로 대체하였습니다.(주석19 참조)

28. 법인세비용 및 이연법인세자산(1) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액(법인세환입액 포함)
-
3,424

자본에 직접 반영된 법인세효과 (*1)
(851,820)
50,497

외국납부세액
-
1,050,227

법인세비용
(851,820)
1,104,148

(*1) 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

세전금액
자본에 직접 반영된 법인세효과
세전금액
자본에 직접 반영된 법인세효과

기타포괄공정가치 금융자산평가손익
(15,411)
3,221
(59,985)
12,537

순확정급여부채의 재측정요소
(112,867)
23,589
(71,847)
15,016

전환권대가
(1,175,326)
245,643
(109,782)
22,944

기타자본조정
5,379,297
(1,124,273)
-
-

자본에 직접 반영된 법인세효과
4,075,693
(851,820)
(241,614)
50,497

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
887,427
(318,716)

적용세율에 따른 부담세액
163,472
(66,612)

조정사항 :

비공제수익
(450,483)
(50,497)

비공제비용
1,240,842
105,907

법인세추납액
-
3,424

이연법인세 적용대상에서 제외되는 일시적차이
(2,578,634)
(900,504)

기타(세율차이 등)
772,984
2,016,193

법인세비용(수익)
(851,820)
1,104,148

유효세율(법인세비용/세전이익)(*)
-
-

(*)
법인세수익이 발생하였기 때문에 유효세율은 산출하지 아니 하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
기초
수정(경정)
증감
기말

1) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금
3,998,360
-
183,084
4,181,444

개발비
3,903,922
-
272,827
4,176,749

연차수당
686,554
-
3,512
690,066

재고자산
6,036,761
-
107,121
6,143,882

국고보조금
1,634,263
-
241,380
1,875,643

산업재산권
596,638
-
102,888
699,526

차량운반구감가상각
107,321
-
38,860
146,181

업무용승용차량감가상각비
16,678
-
1,667
18,345

유형자산손상차손(기계장치)
272,337
-
-
272,337

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
1,918,795
-
15,410
1,934,205

기타금융자산
62,942
-
719,949
782,891

사용권자산
(304,670)
-
(911,211)
(1,215,881)

리스부채
256,821
-
189,997
446,818

전환권조정
(9,200,862)
-
3,060
(9,197,802)

파생상품부채(PUT)
6,609,000
-
(6,609,000)
-

장기파생상품부채(PUT)
-
-
6,143,000
6,143,000

이월결손금
17,921,045
-
(8,764,818)
9,156,227

소 계
34,515,904
-
(8,262,270)
26,253,634

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액
34,515,904
-
(8,262,270)
26,253,634

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액
-
-
-
-

세율(*1)
20.90%

20.90%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(A)
-
-
-
-

2) 이월세액공제
4,763,482
19,003
962,908
5,745,393

이월세액공제 인식제외 금액(*3)
4,763,482
-
981,911
5,745,393

이월세액공제 이연법인세자산(B)
-
-
-
-

이연법인세 자산 총액(A+B)(*2)
-
-
-
-

(*1)
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.

(*2)
당기말 현재 미래 법인세절감효과가 실현될 수 없을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(*3)
당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제는 5,745,393천원입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초
수정(경정)
증감
기말

1) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금
3,857,859
-
140,501
3,998,360

개발비
3,541,210
-
362,712
3,903,922

연차수당
637,636
-
48,918
686,554

재고자산
5,504,798
-
531,963
6,036,761

국고보조금
1,558,093
-
76,170
1,634,263

산업재산권
534,027
-
62,611
596,638

차량운반구감가상각
93,121
-
14,200
107,321

업무용승용차량감가상각비
15,684
-
994
16,678

유형자산손상차손(기계장치)
272,337
-
-
272,337

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
1,858,810
-
59,985
1,918,795

기타금융자산
129,728
-
(66,786)
62,942

사용권자산
(561,865)
-
257,195
(304,670)

리스부채
450,721
-
(193,900)
256,821

전환권조정
(11,236,250)
-
2,035,388
(9,200,862)

장기파생상품부채(PUT)
7,802,000
-
(7,802,000)
-

파생상품부채(PUT)
-
-
6,609,000
6,609,000

이월결손금
24,608,244
-
(6,687,199)
17,921,045

소 계
39,066,153
-
(4,550,249)
34,515,904

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액
39,066,153
-
(4,550,249)
34,515,904

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액
-
-
-
-

세율(*1)
22.00%

-1.10%
20.90%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(A)
-
-
-
-

2) 이월세액공제
3,803,761
(34,237)
993,958
4,763,482

이월세액공제 인식제외 금액(*3)
3,803,761
-
959,721
4,763,482

이월세액공제 이연법인세자산(B)
-
-
-
-

이연법인세 자산 총액(A+B)(*2)
-
-
-
-

(*1)
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.

(*2)
전기말 현재 미래 법인세절감효과가 실현될 수 없을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(*3)
전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제는 4,763,482천원입니다.

(4) 당기 및 전기 미사용 이월결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

2012년
-
4,468,025

2013년
2,498,032
2,498,032

2020년
2,951,570
9,218,356

2021년
6,204,657
6,204,657

발생액 계
11,654,259
22,389,070

소 멸
(2,498,032)
(4,468,025)

잔 액
9,156,227
17,921,045

(5) 당기 및 전기 미사용 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
4,763,482
3,803,761

조정(＊)
19,003
(34,237)

발생
962,908
993,958

기말
5,745,393
4,763,482

(*)
전기에 법인세 세무조사로 인한 지방 소득세 납부분입니다.

29. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

외화자산
현금및현금성자산
USD 53,114.49
78,078
USD 148,219.05
191,114

-
-
JPY 1,315,164.00
12,003

매출채권
USD 5,435,016.14
7,989,474
USD 3,547,688.03
4,574,389

-
-
CNY 7,624.00
1,379

미수금
USD 50,316.87
73,966
USD 45,413.91
58,557

계

8,141,518

4,837,441

외화부채
매입채무
USD 5,310,306.49
7,806,151
USD 6,476,539.62
8,350,850

미지급금
USD 22,888.92
33,647
USD 27,208.23
35,082

계

7,839,797

8,385,932

상기 외화환산과 관련하여 당기 및 전기말에 각각 외화환산이익 290,167천원 및 95,505천원을, 외화환산손실 210,106천원 및 33,715천원을 금융손익으로 계상하였습니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 당기 및 전기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서

생기는 수익

134,155,018
87,453,532

총 수익
134,155,018
87,453,532

② 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
대한민국
아시아
북아메리카
유럽
합계

부문 수익
131,133,785
2,722,017
288,618
10,599
134,155,018

부문간 수익
-
-
-
-
-

외부고객으로부터 수익
131,133,785
2,722,017
288,618
10,599
134,155,018

-

수익인식 시점
131,133,785
2,722,017
288,618
10,599
134,155,018

한 시점에 인식
131,133,785
2,722,017
288,618
10,599
134,155,018

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

③ 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
대한민국
아시아
남아메리카
북아메리카
유럽
오세아니아
합계

부문 수익
70,392,146
6,576,404
50,938
10,260,713
8,100
165,231
87,453,532

부문간 수익
-
-
-
-
-
-
-

외부고객으로부터 수익
70,392,146
6,576,404
50,938
10,260,713
8,100
165,231
87,453,532

-

수익인식 시점
70,392,146
6,576,404
50,938
10,260,713
8,100
165,231
87,453,532

한 시점에 인식
70,392,146
6,576,404
50,938
10,260,713
8,100
165,231
87,453,532

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
-
-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 선수금
628,253
421,153

계약부채 합계
628,253
421,153

② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약과 관련한 계약부채는 제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금의 증가로 207,100천원 증가하였습니다.

③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
348,819
282,790

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익
-
-

31. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
126,624,254
71,736,254

제품매출액 외
7,530,764
15,717,279

계
134,155,018
87,453,532

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
97,188,971
60,823,527

제품매출원가 외
7,696,340
8,439,255

계
104,885,312
69,262,781

32. 판매비와 관리비당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
2,356,535
2,311,513

상여금
69,021
85,770

퇴직급여
222,012
201,659

잡급
-
689

복리후생비
373,295
363,389

여비교통비
101,584
104,395

차량유지비
63,407
59,122

통신비
21,982
23,392

세금과공과
573,358
350,636

임차료
1,580
1,666

위탁용역비
60,732
115,000

감가상각비
148,516
154,741

무형자산상각비
2,047,176
1,735,444

보험료
34,965
34,147

교육훈련비
3,570
2,289

업무추진비
161,711
148,171

광고선전비
6,378
11,621

견본비
112,989
106,977

수출비
13,931
38,276

전력비
5,240
7,813

운반비
39,036
56,229

지급수수료
3,159,724
2,256,516

수선비
3,170
2,766

건물관리비
12,669
15,151

수도광열비
509
656

대손상각비
19,033
-

도서인쇄비
7,068
8,078

소모품비
42,499
36,690

위생용역비
3,799
3,667

경상연구개발비
12,441,100
9,158,219

계
22,106,592
17,394,684

33. 금융수익

당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
222,561
492,359

외환차익
1,068,883
771,031

외화환산이익
290,167
95,505

파생상품평가이익
387,755
1,057,200

계
1,969,366
2,416,095

34. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
3,576,645
3,042,600

외환차손
1,538,576
578,393

외화환산손실
210,106
33,715

파생상품평가손실
233,000
-

사채상환손실
2,102,920
-

계
7,661,247
3,654,708

35. 기타수익

당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

잡이익
102,779
754,602

유형자산처분이익
32,692
44,686

사용권자산처분이익
5,674
794

수입임대료
94,042
8,618

합 계
235,187
808,699

36. 기타비용

당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

잡손실
147,949
54,913

기부금
272,753
134,572

유형자산처분손실
5,709
13,009

사용권자산처분손실
-
297

무형자산손상차손
392,582
482,079

합 계
818,993
684,870

37. 주당손익(1) 기본주당순손익당기 및 전기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균 유통 보통주식수

구 분
내용
유통주식수(주)
가중치
가중평균주식수(주)

당기
기초
11,220,264
366/366
11,220,264

합 계
11,220,264

11,220,264

전기
기초
11,200,076
365/365
11,200,076

보통주 전환
20,188
133/365
7,356

합 계
11,220,264

11,207,432

② 기본주당순손익

(단위:원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)(A)
1,739,247,152
(1,422,864,416)

유통보통주식수(B)
11,220,264 주
11,207,432 주

기본주당순이익(손실)(A÷B)
155
(127)

(2) 희석주당순손익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당기와 전기의 희석유통보통주식수 및 희석효과는 다음과 같습니다.

① 당기

가. 희석유통보통주식수

(단위:원)

구 분
희석유통주식수(주)
가중치
희석가중평균주식수(주)

전환사채(1회차 재매입)
368,444
119/366
119,794

전환사채(1회차 재매입)
504,719
171/366
235,811

전환사채(1회차 재매입)
116,085
210/366
66,606

전환사채(2회차 미전환)
868,281
250/366
593,088

전환사채(3회차 미전환)
765,872
201/366
420,601

합 계
2,623,401

1,435,900

나. 희석주당순손익

(단위:원)

구 분

희석가중평균주식수(주)

이익증가액
희석효과
희석주당순이익

전환사채
1,435,900
2,964,321,352
반희석화
155

② 전기

가. 희석유통보통주식수

(단위:원)

구 분
희석유통주식수(주)
가중치
희석가중평균주식수(주)

전환사채(미전환분)
989,249
365/365
989,249

전환사채(전환분)
20,188
232/365
12,832

합 계
1,009,437

1,002,081

나. 희석주당순손익

(단위:원)

구 분

희석가중평균주식수(주)

이익증가액
희석효과
희석주당순이익

전환사채
1,002,081
1,450,265,147
반희석화
(127)

38. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

유의적 영향력을 행사하는 회사
(주)아모텍

기타의 특수관계자(＊)
산동아모텍, 상해아모텍, 아모비나, (주)아모에스넷

(주)아모그린텍, MSTATOR, (주)아모라이프사이언스, (주)아모에코시스템즈, (주)웰라이트, 임직원

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
매출 등
매입 등

매출
유형자산처분
기타수익
기타(＊)
재고자산매입
저장품
유형자산취득
외주용역비
임차료
기타비용

(주)아모텍
68,192,421
166,717
206,294
15,557,144
19,558,616
20,409
67,785
69,960
922,172
1,514,893

산동아모텍
30,488
-
-
131,033
1,274,802
13,882
3,643
-
-
-

아모비나
-
41,471
94,042
-
-
-
-
7,810,570
-
1,060

(주)아모그린텍
853,385
25,550
114,760
108,515
156,219
14,124
7,911
111,814
61,442
-

(주)아모라이프사이언스
987,008
-
95
53,166
257,492
5,705
-
-
-
56,293

(주)아모에코시스템즈
-
-
85
-
565,913
37,769
607,325
160
-
60,070

(주)아모에스넷
810
-
10
-
-
-
-
-
-
-

(주)웰라이트
459
-
10
-
-
-
-
-
-
6,200

합 계
70,064,571
233,738
415,296
15,849,858
21,813,042
91,889
686,664
7,992,504
983,614
1,638,516

(*)
관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
매출 등
매입 등

매출
유형자산처분
기타수익
기타(＊)
재고자산매입
저장품
유형자산취득
외주용역비
임차료
기타비용

(주)아모텍
40,272,946
194,494
466,193
7,163,948
7,884,801
3,000
17,000
-
1,032,806
1,111,031

산동아모텍
37,741
-
-
657,741
876,600
-
-
-
-
-

아모비나
-
-
8,618
-
-
-
15,630
4,195,122
-
14,118

상해아모텍
1,386
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)아모그린텍
834,904
89,084
118,716
368,256
273,702
16,290
2,300
-
39,717
-

(주)아모라이프사이언스
219,658
-
90
-
598,490
15,282
-
-
-
255,394

(주)아모에코시스템즈
-
-
85
-
-
169,505
522,650
-
-
-

(주)아모에스넷
-
-
10
-
-
-
-
-
-
3,520

(주)웰라이트
4,284
-
10
-
-
-
-
-
-
-

합 계
41,370,919
283,578
593,722
8,189,945
9,633,593
204,077
557,580
4,195,122
1,072,523
1,384,063

(*)
관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
대여
회수
기말
기초
대여
회수
기말

임직원
48,720
55,680
87,060
17,340
77,020
59,080
87,380
48,720

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

(주)아모텍(*)
27,867,194
1,952,479
19,915,616
1,646,689

산동아모텍
48,290
539,935
433,038
525,890

아모비나
73,966
2,041,683
7,694
1,327,226

상해아모텍
-
-
1,379
-

(주)아모그린텍
108,433
140,888
548,998
29,783

(주)아모라이프사이언스
845,295
61,923
241,722
664,922

(주)아모에코시스템즈
7,594
140,925
94
170,940

(주)아모에스넷
11
-
-
-

(주)웰라이트
505
6,820
4,712
-

임직원
17,340
-
48,720
-

합 계
28,968,628
4,884,653
21,201,973
4,365,450

(*)
당기말 채권 내역에는 (주)아모텍이 보유한 (주)아모에스넷 출자지분 취득에 대한 계약금이 포함되어있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
보증금액
차입기관
내용

최대주주
24,007,514
신한은행 외
자금차입

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임원급여 등
2,586,691
2,741,897

퇴직후급여
191,356
250,571

합 계
2,778,047
2,992,468

39. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

외상매출채권전자대출 할인약정
국민은행 외
21,500,000
11,500,000

일반자금대출
기업은행 외
36,898,000
27,438,000

합 계
58,398,000
38,938,000

(2) 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자
지급보증액
비 고

기술보증기금
3,544,375
우리은행 외

신용보증기금
1,980,000
신한은행

서울보증보험
241,374
이행보증 등

합 계
5,765,749

(3) 당기말 현재 발생하지 않은 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
약정거래처
약정금액
비고

유형자산 취득의 약정
주식회사 아모에코시스템즈 외 1개 거래처
67
UWB 컨넥터 PIN 검사 비젼 설치 외

지분 인수의 약정
주식회사 아모텍
4,000
주식회사 아모에스넷의 인수

합 계
4,067

40. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기순이익조정을 위한 가감
당기
전기

재고자산평가손실환입
(613,213)
-

재고자산평가손실
720,334
531,964

퇴직급여
655,798
675,745

유형자산감가상각비
2,695,906
1,920,456

사용권자산감가상각비
222,771
229,352

무형자산상각비
2,047,176
1,735,444

지급수수료
-
(137,442)

대손상각비
19,033
-

이자수익
(222,561)
(492,359)

외화환산이익
(290,167)
(95,505)

파생상품평가이익
(387,755)
(1,057,200)

이자비용
3,576,645
3,042,600

외화환산손실
210,106
33,715

파생상품평가손실
233,000
-

사채상환손실
2,102,920
-

잡이익
-
(324,622)

유형자산처분이익
(32,692)
(44,686)

사용권자산처분이익
(5,674)
(794)

잡손실
-
3,000

유형자산처분손실
5,709
13,009

사용권자산처분손실
-
297

무형자산손상차손
392,582
482,079

법인세비용
(851,820)
1,104,148

계
10,478,099
7,619,201

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(7,259,114)
(13,362,753)

기타채권의 감소(증가)
(336,776)
(133,877)

기타유동자산의 감소(증가)
(1,064,984)
(1,283,273)

재고자산의 감소(증가)
(203,918)
(7,860,556)

매입채무의 증가(감소)
(2,536,751)
11,511,230

기타채무의 증가(감소)
574,369
991,233

기타유동부채의 증가(감소)
240,081
1,654

퇴직금의 지급
(368,155)
(629,743)

관계사전입
75,277
28,156

관계사전출
(292,703)
(5,504)

계
(11,172,674)
(10,743,434)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입금
전환사채
파생상품부채
장기미지급금
리스부채
합 계

전기초
18,622,440
8,763,750
7,802,000
797,682
450,721
36,436,593

현금흐름
6,738,060
(15)
-
246,587
(177,768)
6,806,864

기타 비금융변동(＊1)
-
1,635,404
(1,193,000)
(339,877)
(16,132)
86,395

전기말
25,360,500
10,399,138
6,609,000
704,392
256,821
43,329,851

당기초
25,360,500
10,399,138
6,609,000
704,392
256,821
43,329,851

현금흐름
10,980,529
393,469
-
117,725
(155,878)
11,335,845

기타 비금융변동(＊2)
-
9,591
(466,000)
(3,159)
345,876
(113,692)

당기말
36,341,029
10,802,198
6,143,000
818,958
446,818
54,552,003

(*1)

전환사채에서 이자비용 1,833,458천원이 발생하였으며, 전환권행사로 198,054천원이 자본으로 대체되었습니다.파생상품부채에서 파생상품평가이익 1,057,200천원이 발생하였으며, 전환권행사로 135,800천원이 자본으로 대체되었습니다.장기미지급금에서 잡이익 321,262천원이 발생하였으며, 장기선급금으로 29,980천원 대체되었고 미수금에서 11,365천원이 대체되었습니다.

리스부채에서 이자비용 11,496천원이 발생하였으며, 사용권자산으로 27,628천원이 대체되었습니다.

(*2)

전환사채에서 사채상환손실 2,102,920천원과 이자비용 1,799,397천원이 발생하였으며, 파생상품부채에서 311,245천원, 전환권대가로 4,203,971천원이 대체되었습니다.파생상품부채에서 파생상품평가손실 233,000천원과 파생상품평가이익 387,755천원이 발생하였으며, 전환사채로 311,245천원이 대체되었습니다.

장기미지급금은 미수금으로 3,159천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 18,868천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 327,008천원이 대체되었습니다.

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산에서 유형자산으로 대체
5,074,737
3,556,903

건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체
620,975
299,274

사용권자산에서 기타금융자산으로 대체
13,280
3,723

사용권자산에서 리스부채로 대체
103,849
50,867

장기대여금에서 단기대여금으로 대체
25,680
14,080

기타금융자산에서 사용권자산으로 대체
814,580
3,011

장기선급금에서 장기미지급금으로 대체
-
29,981

장기선급비용에서 선급비용으로 대체
2,660
3,005

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체
2,912,500
1,549,980

전환사채에서 유동성전환사채로 대체
-
9,624,586

전환사채에서 파생상품부채로 대체
5,910,000
-

전환사채에서 전환권대가로 대체
4,203,971
-

전환사채에서 자본으로 대체
-
198,054

파생상품부채에서 자본으로 대체
-
135,800

장기파생상품부채에서 파생상품부채로 대체
-
6,790,000

장기리스부채에서 리스부채로 대체
136,211
147,560

41. 비용의 성격적 분류당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(5,802,021)
(4,228,547)

원재료 및 부재료의 사용
112,473,438
49,038,796

종업원급여(*)
16,426,292
15,839,666

감가상각비
3,095,642
2,508,202

외주가공비
12,625,860
8,422,421

복리후생비
2,422,981
2,298,833

전력비
1,701,252
1,780,196

소모품비
2,731,820
2,819,101

기타 비용
(18,683,361)
8,178,797

합 계
126,991,904
86,657,465

(*) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여비용
15,111,422
14,507,882

확정기여형 퇴직연금
659,072
656,039

확정급여형 퇴직급여
655,798
675,745

합 계
16,426,292
15,839,666

42. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초 장부금액
304,670
561,865

사용권자산 취득
1,245,437
26,250

감가상각
(222,771)
(229,352)

해지
(111,455)
(54,092)

보고기간말 장부금액
1,215,881
304,670

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초 장부금액
256,821
450,721

당기 증가
430,857
23,239

이자비용
18,868
11,496

지급
(155,878)
(177,768)

해지
(103,849)
(50,867)

보고기간말 장부금액(＊1)
446,818
256,821

(*1)
당기말 장부금액은 유동성장기리스부채 83,874천원, 장기리스부채 362,944천원으로 구분되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초 장부금액
1,704,698
1,791,232

당기 증가
2,941,420
50,000

이자수익
81,350
66,075

해지
(1,736,720)
(199,597)

타계정 대체
(814,580)
(3,011)

보고기간말 장부금액
2,176,169
1,704,698

43. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

국내
수출
계
국내
수출
계

로컬
직수출
소계
로컬
직수출
소계

제품매출
100,250,188
23,422,898
2,951,168
26,374,067
126,624,254
53,170,306
11,357,266
7,208,682
18,565,948
71,736,254

제품매출 외
7,433,752
26,946
70,065
97,011
7,530,764
5,743,669
120,906
9,852,704
9,973,610
15,717,279

합 계
107,683,940
23,449,845
3,021,233
26,471,078
134,155,018
58,913,974
11,478,172
17,061,386
28,539,558
87,453,532

(3) 당기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액
비중

A사
68,192,421
50.83%

B사
51,104,941
38.09%

44. 위험관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
82,388,135
74,719,120

자본총계
41,408,363
36,445,243

부채비율
198.96%
205.02%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

외화
당기말
전기말

외화자산
외화부채
외화자산원화환산액
외화부채원화환산액
외화자산
외화부채
외화자산원화환산액
외화부채원화환산액

USD
5,538,447.50
5,333,195.41
8,141,518
7,839,797
3,741,320.99
6,503,747.85
4,824,059
8,385,932

JPY
-
-
-
-
1,315,164.00
-
12,003
-

CNY
-
-
-
-
7,624.00
-
1,379
-

합계

8,141,518
7,839,797

4,837,441
8,385,932

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
30,172
(30,172)
(356,187)
356,187

JPY
-
-
1,200
(1,200)

CNY
-
-
138
(138)

합계
30,172
(30,172)
(354,849)
354,849

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
15,948,000
16,248,000

장기차입금
8,350,000
4,562,500

유동성장기부채
3,162,500
2,250,000

차입금 계
27,460,500
23,060,500

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기순이익 증가(감소)
(274,605)
274,605
(230,605)
230,605

③ 가격위험보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
1,229,172
1,244,582

당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.

보고기간 종료일 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
122,917
(122,917)
124,458
(124,458)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 미만
33,323,199
25,775,064

6개월~1년
505
17,052

1년 초과
14,898
-

계
33,338,602
25,792,116

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분
차입금
전환사채
매입채무
미지급금
파생상품부채
미지급비용
리스부채(＊)
장기미지급금
합계

1년 이내
29,401,947
-
16,984,826
4,835,094
-
906,178
105,672
286,338
52,520,055

1년~2년
4,615,207
14,322,483
-
-
6,143,000
-
105,672
318,833
25,505,195

2년~3년이후
3,981,224
5,677,517
-
-
-
-
301,518
213,787
10,174,046

계
37,998,378
20,000,000
16,984,826
4,835,094
6,143,000
906,178
512,862
818,958
88,199,296

(*)
차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분
차입금
전환사채
매입채무
미지급금
파생상품부채
미지급비용
리스부채(＊)
장기미지급금
합계

1년 이내
21,927,113
12,600,114
19,312,251
6,510,820
6,609,000
834,214
122,768
136,021
68,052,301

1년~2년
1,405,201
2,661,614
-
-
-
-
58,768
445,386
4,570,969

2년~3년이후
3,461,771
4,338,272
-
-
-
-
86,280
122,985
8,009,308

계
26,794,085
19,600,000
19,312,251
6,510,820
6,609,000
834,214
267,816
704,392
80,632,578

(*)
차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다.

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

45. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
700,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
249,522,510

최고한도액
700,000,000

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
18,000,000

최고한도액
50,000,000

※ 기타 참고사항