남해화학 — [기재정정]주주총회소집공고 (20250228)
제출인: 남해화학

주주총회소집공고
6.0
남해화학

정 정 신 고 (보고)

2025년 02월 28일

1. 정정대상 공시서류 :
주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025.02.28.

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

사외이사 후보자 강홍구 후보자의 직무수행계획
오기입

신태인농협 조합장으로서 재임기간 동안 현장중심 리더십으로 농산물 판매실적을 큰 폭으로 성장시켰으며, 농민들의 편익제고를 위해 무인헬기 방공방제 지원, 벼 육묘사업과 농기계은행운영, 고추계약재배 등 각종 사업을 성공적으로 펼쳤습니다. 또한, 현재 전라북도 도의회 의정 자문위원으로서 활동하고 있으며, 그간 쌓아온 농업분야의 전문성과 다양한 경험을 바탕으로 우리나라를 대표하는 농자재회사인 남해화학의 성장과 지속 발전에 기여하겠습니다.

완도군 노화농협 조합장으로 다년간 재직하며, 농산업에 대한 해박한 지식과 다양한 경험을 바탕으로 친환경 시금치, 봄동배추 등 지역 농작물의 기업화로 조합원 소득증대에 크게 기여하였으며, 2017년 조합원 실익 증대와 농업 발전에 기여한 공로로 대통령 표창을 수상하는 등 농업과 농산업에 대한 높은 전문성을 보유하고 있습니다.

주주총회소집공고

2025년 02월 27일

회 사 명 :
남해화학 주식회사

대 표 이 사 :
김 창 수

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 테헤란로 113길 15 (삼성동)

(전 화) 061 688 5354

(홈페이지) http://www.nhchem.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영기획팀장
(성 명) 김 병 관

(전 화) 061 688 5354

주주총회 소집공고

(제51기 정기)

상법 제365조 및 회사 정관 제19조에 의거하여 제51기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는상법 제542조의 4, 정관 제21조에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음합니다. - 아 래 -
1. 일 시 : 2025년 3월 28일(금) 오전 10시
2. 장 소 : 서울특별시 서대문구 통일로81 NH농협생명빌딩(서관) 3층남해화학 서울사무소 회의실
3. 회의의 목적사항
□ 보고사항제1호 사항 : 제 51기 감사보고
제2호 사항 : 제 51기 영업보고
제3호 사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고
□ 부의안건제1호 : 제51기 재무제표 승인의 건
제2호 : 이사 선임의 건
2-1호 : 사내이사 김창수 선임의 건 2-2호 : 사내이사 강남경 선임의 건 2-3호 : 사내이사 임규수 선임의 건 2-4호 : 사내이사 김양훈 선임의 건 2-5호 : 사외이사 강홍구 선임의 건 2-6호 : 사외이사 류근백 선임의 건 2-7호 : 사외이사 김병승 선임의 건
제3호 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사)
3-1호 : 감사위원회 위원 강홍구 선임의 건 3-2호 : 감사위원회 위원 류근백 선임의 건 3-3호 : 감사위원회 위원 김병승 선임의 건
제4호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
감사위원회 위원이 되는 사외이사 전병문 선임의 건
제5호 : 이사 보수한도 승인의 건
4. 주주총회 참석 시 준비물□ 직접 행사 : 신분증□ 대리 행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증※ 신분증 미지참 시 주주총회 입장이 불가하오니 이 점 유의하시길 바랍니다.
5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표 제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조에 따른 전자위임장권유제도를 금번 주주총회에 시행하고 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.일정상 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표 또는 전자위임장제도를 통해 귀중한 의결권을 행사해주시길 부탁드립니다.주주님들께서는 아래의 방법에 따라 전자투표에 참여하실 수 있습니다.
□ 전자투표 및 전자위임장권유관리 주소- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr- 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m
□전자투표 참여 및 전자위임장 수여 기간 : 2025.03.05. ~ 2025.03.27.
- 기간 중 24시간 사용이 가능하나- 단, 첫째 날은 9시부터 마지막 날은 오후 5시까지만 가능
□ 공인인증기관 또는 그 외의 본인확인기관을 통해 주주본인임을 시스템에서인증하고 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)
□ 수정동의안의 처리 - 주주님께서는 전자투표를 한 경우에도 주주총회에 직접 참석하여 전자투표로 행사한 의결권을 철회 또는 변경할 수 있습니다. - 다만, 주주총회에 상정된 안건에 대하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표와 전자위임장은 기권으로 처리됩니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

정승

박윤규

박관열

김세제

윤병철

심완성

이광수

-

출석률(36%)

출석률(82%)

출석률(91%)

출석률(50%)

출석률(100%)

출석률(100%)

출석률(100%)

-

찬 반 여 부

제814차
2024.02.07.

(승인) 1. 2023 회계연도 (연결)재무제표(안) 승인의 건

가결

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

(승인) 2. 2023 회계연도 영업보고서(안) 승인의 건

가결

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

(승인) 3. 환경관리규정 개정(안) 승인의 건

가결

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

(보고) 1. 내부회계관리제도 운영실태점검 결과보고

-

-

-

-

-

-

-

-

-

제815차

2024.03.07.

(승인) 1. 제50기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건

가결

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

-

(승인) 2. 이사 후보자 추천의 건

가결

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

-

(승인) 3. 정관 일부 개정(안) 승인의 건

가결

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

-

(승인) 4. 2023 회계연도 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건

가결

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

-

(승인) 5. 이사보수한도(안) 승인의 건

가결

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

-

(승인) 6. 직제규정 개정(안) 승인의 건

가결

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

-

(승인) 7. 특정금전신탁(자사주펀드) 계약기간 연장(안) 승인의 건

가결

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

-

제50기 정기주총에서 사외이사 김세제 윤병철 이광수 임기만료, 정승 재선임, 이재열 양만승 신규선임, 기타비상무이사 임규원 신규선임

회차
개최일자
의안내용
가결여부

정승

박윤규

박관열

이재열

양만승

심완성

임규원
-

출석률
(36%)

출석률
(82%)

출석률
(91%)

출석률(100%)

출석률(100%)

출석률(100%)

출석률
(11%)

-

제816차

2024.03.22.

(승인) 1. 대표이사 사장, 부사장 선임(안) 승인의 건

가결

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

-

(승인) 2. 대규모 내부거래 중 금융거래한도 승인의 건

가결

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

-

제817차

2024.04.05.

(승인) 1. 권리주주 확정기준일 및 주권명의개서정지(안) 승인의 건

가결

불참

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

불참

-

(승인) 2. 2024년 무기질비료 원료구입 자금 차입(안) 승인의 건

가결

불참

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

불참

-

(승인) 3. 2024년 안전, 보건에 관한 계획(안) 승인의 건
가결
불참
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
-

제818차
2024.05.10.
(승인) 1. 임시주주총회 소집(안) 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-

(승인) 2. 이사 후보자 추천(안) 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-

(승인) 3. 인사규정 등 제규정 개정(안) 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-

(승인) 4. 대규모내부거래 중 금융거래 한도 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-

2024년 임시주주총회(2024.05.30.)에서 이주선 배상길 신규선임

회차
개최일자
의안내용
가결여부

정승

박윤규

박관열

이재열

양만승

심완성

임규원
이주선
배상길

출석률
(36%)

출석률
(82%)

출석률
(91%)

출석률(100%)

출석률(100%)

출석률(100%)

출석률
(11%)

출석률
(83%)

출석률(100%)

제819차
2024.05.30.
(승인) 1. 상무이사 선임(안) 승인의 건
가결
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제820차
2024.07.12.
(승인) 1. 2024년도 하반기 예산 증액(안) 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

(승인) 2. 황산3공장 노후 발연황산 설비 교체 사업(안) 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

제821차
2024.09.20.
(승인) 1. 대규모 내부거래 중 금융거래 한도 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(보고) 1. 중장기 발전계획 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제822차
2024.10.17.
(승인) 1. 한시명예퇴직(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제823차
2024.11.15.
(승인) 1. 직제규정 개정(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

(승인) 2. 2024년도 사업계획 변경(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

제824차
2024.12.27.
(승인) 1. 2025년 사업계획 및 예산(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

(승인) 2. 공급망 안정화 기금 관련 원화차입 한도 약정 체결(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

(승인) 3. 대규모내부거래 중 금융거래 한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

(승인) 4. 사내근로복지기금 출연(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
김세제박윤규심완성박관열
2024.02.07.
- 감사수행부서의 부서장 이상 책임자 임면에 대한 동의 - 2024년 감사업무 계획(안) - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고 - 2023년 감사결과 보고 (하반기)
가결

박윤규심완성박관열
2024.03.07.
- 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 - 정기주주총회 감사보고서의 작성, 제출 - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견 - 2023년 외부감사인(삼정) 감사결과 보고 - 2023년 윤리 · 준법 경영현황 보고
가결

2024.03.22.
- 감사위원장 선정 - 감사위원장 직무대행 순위 결정
가결

2024.05.10.
- 감사수행부서의 부서장 이상 책임자 임면에 대한 동의 - 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 - 임시주주총회 감사보고서의 작성, 제출 - 외부감사인(삼성)과의 의사소통 (1분기 검토 수행 내역 등) - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획
가결

2024.07.12.
- 감사수행부서의 부서장 이상 책임자 임면에 대한 동의 - 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 - 임시주주총회 감사보고서의 작성, 제 출 - 외부감사인(삼성)과의 의사소통 (1분기 검토 수행 내역 등) - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획
가결

2024.09.19.
- 2024년 상반기 주요 감사현황 - 외부감사인(삼정)과의 커뮤니케이션(감사계획 등) - 감사위원회 내부회계관리제도 교육
가결

2024.12.27.
- 감사수행부서의 부서장 이상 책임자 임면에 대한 동의 - 2025년도 감사업무 계획(안) - 외부감사인(삼정)과의 커뮤니케이션(4분기)
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
8

이사보수한도

1,379,000,000

282,807,000
35,350,875
기본금,복리후생비

※ 주총승인금액은 제50기 정기주주총회에서 승인된 전체 이사 보수 한도입니다.

※ 지급총액 및 1인당 평균 지급액은 사내이사를 제외하고 사외이사에게만 지급한 금액 기준입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

비료제품판매
농협경제지주(최대주주)
'24.1.1.~ '24.12.31
2,868
18.84

유류제품판매
농협경제지주(최대주주)
'24.1.1.~ '24.12.31
3,787
24.88

※ 상기 비율은 2024년 별도 재무제표 매출액 대비로 외부회계감사 및 주주총회 결과에 따라 달라질 수 있습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

농협경제지주 (최대주주)
비료 및유류제품
'24.1.1 ~ '24.12.31
6,654
43.72

※ 상기 비율은 2024년 별도 재무제표 매출액 대비로 외부회계감사 및 주주총회 결과에 따라 달라질 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 비료화학사업부문(산업의 특성)비료 산업은 대규모 시설을 요하는 장치산업입니다. 비료의 원재료를 전량 수입하고 있기 때문에 원료의 저가 확보 및 운송이 중요한 경쟁 요소입니다.화학 산업은 암모니아, 황산 등을 주요 화학회사의 중간원료로서 판매하고 있습니다.따라서, 전방 산업의 경기 동향과 밀접한 관계가 있습니다.(산업의 성장성)국내 시장의 매년 농지 면적은 감소하고 있습니다. 이에 따라 비료 시장 역시 정체되어 있는 상황입니다. 하지만 원예용 기능성 비료 시장이 점차 확대됨에 따라 해당 시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.(경기변동의 특성)비료는 농업생산에 필수적인 영농자재로써 경기와 수요에 비탄력적인 특성을 가지고있습니다. 국내 비료 시장은 농번기에 수요가 집중되는 계절적인 특성을 지니고 있으며, 해외 비료 시장은 수요국의 기후, 작황 등에 영향을 받습니다.화학사업은 계절적 변동성은 없으나, 경기 변동 및 전방산업의 업황 등에 민감하게 영향을 받습니다.(경쟁 요소)대부분의 원료를 전량 수입에 의존하고 있기때문에 원재료의 저가 확보가 매우 중요한 경쟁요소입니다. 당사는 원재료 대량 구매자로서의 협상력과 임해지역에 위치한 지리적 특성으로 타사 대비 높은 원가 경쟁력을 가지고 있습니다.또한, 대규모 장치산업이므로 관련 인프라도 중요합니다. 당사는 50년의 오랜 업력에 바탕을 둔 기술력과 국내 최대 비료 제조 인프라를 보유하고 있습니다.이를 바탕으로 당사의 제품은 동남아 등 주요 수출국에서 프리미엄 제품으로 인정받고 있으며, 호주 검역시스템에서 1등급을 취득하였습니다. (2) 유류사업부문(산업의 특성)

유류제품 사업은 유류제품 유통사업(주유소 공급)과 유류저장탱크 임대 사업으로나뉘며, 유류유통사업은 국내외 정유사로부터 구매한 유류제품을 당사 직영주유소 및 NH농협주유소 등에 판매하는 사업입니다. 유류유통사업은 매출확대 및 수익성 강화를 위해 규모의 경제가 필요하며, 국내 석유 소비량에 많은 영향을 받습니다.유류저장탱크 임대사업은 당사가 보유한 대용량 유류저장탱크를 국내외 정유사에임대를 함으로써 유류제품 사업의 수익에 기여하고 있습니다. 유류저장탱크 임대사 업의 경우, 당사의 매출액으로 인식하지 않고 기타수익으로 인식하고 있습니다.(산업의 성장성)

국내 유류 수요는 국내 경제성장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 최근 국내 경기 위축과 대체에너지로 사용 증가로 유류 수요가 정체되고 있으나, 여전히 수송용 및 에너지 사용량의 대부분은 유류이므로 유류 수요는 꾸준히 있을 것으로 예상됩니다.(경기변동의 특성)당사의 석유제품은 대부분 수송용으로 사용되고 있으며, 유류제품에 대한 수요 및 가격은 국내외 경기상황, 민간소비심리, 대체에너지에 대한 수요 등의 요인에 영향을 받습니다(경쟁요소)

유류제품 유통사업의 경쟁요소는 정품, 정량의 유류제품을 경쟁력있는 가격에 공급하는 것입니다. 당사는 유류임대탱크를 이용하여 안정적으로 유류를 저장하고 있으며, 유류 공급 인프라 구축 및 판로 개척을 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2024년도 매출액은 주요제품 판매가격 하락으로 전년 15,904억원 대비 4.3% 감소한 15,218억원을 기록하였으며, 영업이익은 수출제품 수익성 제고, 원재료 저가도입노력 등으로 전년 169억원 대비 182% 증가한 476억원을 기록하였습니다.

비료화학사업 영업이익은 466억원으로 주요 수출시장인 동남아 비료시장 시황개선과 수익성 제고 노력 등으로 전년 144억원 대비 225% 증가하였으며, 유류사업 영업이익은 10억원으로 유류 현물시장 경쟁심화로 인한 마진율 감소로 인해 전년 25억원 대비 60% 감소하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 비료화학사업과 유류사업을 영위하고 있습니다.- 비료화학사업부문 : 복합비료, 맞춤형비료, 암모니아, 황산 등- 유류사업부문 : 휘발유, 경유, 등유

(2) 시장점유율

구분

2024년

2023년

2022년

2021년

남해화학

42%

42%

43%

46%

풍농

24%

25%

25%

23%

팜한농

13%

11%

12%

12%

조비

9%

8%

8%

8%

협화

4%

8%

5%

5%

KG케미칼

6%

6%

5%

5%

기타

2%

2%

1%

1%

(3) 시장의 특성

당사는 국내에 내수비료, 화학제품 및 유류제품을 공급하고 있습니다. 내수비료는 농협경제지주를 통해 국내 농가에 공급되고 있으며, 화학제품은 휴켐스를 비롯한 국내 화학회사에 공급되고 있습니다. 내수비료의 경우 경기 변동성이 적으나, 계절에 따라제품 판매량에 차이가 있습니다. 화학제품은 국내 화학회사의 경기 및 공장 가동률에따라 영향을 받습니다.해외에는 주로 비료제품을 수출하고 있습니다. 주 수출국가는 동남아시아(태국, 베트남), 호주, 뉴질랜드입니다. 수출 판매량은 국제비료가격, 수요처의 기후, 농사 현황 등에 따라 변동됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 지속가능한 발전을 위해 다양한 미래 먹거리사업을 성공적으로 추진하고 있습니다. 2024년 8월 반도체용황산 수요처 실공정 테스트를 최종 통과하여 상업생산을 개시하였으며, 11월에는 25천톤 규모의 신규 암모니아탱크를 준공하여 국내 최대 청정암모니아 물류기지로서의 도약을 준비하고 있습니다. 또한 12월 청정스팀 공급사업 추진을 위한 업무협약을 수요사와 체결하여, 2025년부터 본격적으로 사업을 추진할 계획입니다.

(5) 조직도

8본부 1원 1국 3실 33팀 9지사

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 :제51기(2024.01.01.~2024.12.31.) 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외감 전 기준입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종재무제표는 2025년 3월 20일 전자공시시스템에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결재무제표에 관한 사항

연 결 재 무 상 태 표

제51(당)기 2024년 12월 31일 현재

제50(전)기 2023년 12월 31일 현재

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제51(당)기
제50(전)기

자 산

Ⅰ. 비유동자산

345,281,298,877

333,941,400,588

유형자산
3,16,31
287,693,039,574

268,698,917,204

무형자산
4
5,240,986,957

6,330,797,244

투자부동산
5,31
12,265,598,801

12,322,951,454

관계및공동기업투자
6
9,135,892,784

8,979,556,074

상각후원가측정 금융상품
12,13,30
31,027,716

466,904,755

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
7,13
1,639,627,027

1,629,050,972

기타비유동자산
8
28,050,800

39,519,017

장기기타금융자산
11,13
10,781,501,538

14,257,376,780

이연법인세자산
26
18,465,573,680

21,216,327,088

Ⅱ. 유동자산

428,549,098,119

499,607,199,686

당기손익-공정가치측정 금융상품
7,13
-

7,660,000,000

기타유동자산
8
17,338,535,902

15,057,098,722

재고자산
9
219,755,815,523

239,782,041,560

파생상품자산
10,13,28,30
-

126,800,000

매출채권
11,13,28,30
127,398,336,844

197,644,373,545

기타금융자산
11,13,28,30
5,872,691,571

5,251,739,259

현금및현금성자산
12,13,28,29,30
54,450,281,641

34,046,636,910

당기법인세자산

3,733,436,638

38,509,690

자 산 총 계

773,830,396,996

833,548,600,274

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유지분

529,335,021,379

510,257,449,429

자본금
1,20
49,678,843,000

49,678,843,000

자본잉여금
20
45,169,979,888

45,169,979,888

기타자본항목
20
(7,572,906,769)

(7,572,906,769)

기타포괄손익누계액
20
1,073,207,399

1,065,074,413

이익잉여금
21
440,985,897,861

421,916,458,897

Ⅱ. 비지배지분

5,418,992,782

9,059,293,569

자 본 총 계

534,754,014,161

519,316,742,998

부 채

Ⅰ. 비유동부채

47,210,211,389

42,048,440,921

장기차입금
13,16,19,28,30
35,000,000,000

31,172,600,000

순확정급여부채
14
4,294,200,267

1,819,152,207

기타금융부채
13,17,29,30,31
2,110,159,519

3,464,891,123

비유동충당부채
15,16
5,805,851,603

5,591,797,591

Ⅱ. 유동부채

191,866,171,446

272,183,416,355

단기차입금
13,16,19,28,29,30
83,000,000,000

143,359,198,248

매입채무
13,28,30
58,888,517,197

74,088,113,182

기타금융부채
13,17,29,30,31
48,178,822,598

52,816,416,340

파생상품부채
10,13,30
-

290,100,000

유동충당부채
15
-

72,160,000

기타유동부채
18
1,798,831,651

1,557,428,585

부 채 총 계

239,076,382,835

314,231,857,276

자본 및 부채총계

773,830,396,996

833,548,600,274

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제51(당)기
제50(전)기

Ⅰ. 매출액
22,25,28

1,519,109,111,887

1,588,078,324,797

Ⅱ. 매출원가
22,28

(1,380,913,364,326)

(1,481,593,134,052)

Ⅲ. 매출총이익

138,195,747,561

106,485,190,745

판매비와관리비
22,28
(101,931,877,658)

(95,431,965,541)

Ⅳ. 영업이익
22,25

36,263,869,903

11,053,225,204

기타수익
23,28
5,207,381,624

11,456,153,508

기타비용
23,28
(7,637,639,750)

(4,207,736,196)

금융수익
13,24,28
18,974,956,267

25,723,094,120

금융원가
13,24,28
(26,214,180,674)

(33,259,921,992)

V. 지분법손익
6

746,759,161

(940,196,268)

VI. 법인세비용차감전순이익

27,341,146,531

9,824,618,376

VII. 법인세수익(비용)
26

(5,819,586,796)

853,274,956

VIII. 당기순이익

21,521,559,735

10,677,893,332

지배기업의 소유주지분

25,154,725,630

11,966,247,108

비지배지분

(3,633,165,895)

(1,288,353,776)

IX. 기타포괄손실

(3,207,366,872)

(8,556,599,293)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
14,26
(3,215,499,858)

(8,840,497,258)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
26
8,132,986

283,897,965

X. 총포괄이익

18,314,192,863

2,121,294,039

지배기업의 소유주지분

21,954,493,650

3,426,477,738

비지배지분

(3,640,300,787)

(1,305,183,699)

XI. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익
27

기본및희석주당이익

525

250

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 귀속분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2023.1.1.(전기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
781,176,448
423,568,748,624
511,625,841,191
10,364,477,268
521,990,318,459

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
11,966,247,108
11,966,247,108
(1,288,353,776)
10,677,893,332

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(8,823,667,335)
(8,823,667,335)
(16,829,923)
(8,840,497,258)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
-
-
283,897,965
-
283,897,965
-
283,897,965

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(4,794,869,500)
(4,794,869,500)
-
(4,794,869,500)

2023.12.31.(전기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,065,074,413
421,916,458,897
510,257,449,429
9,059,293,569
519,316,742,998

2024.1.1.(당기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,065,074,413
421,916,458,897
510,257,449,429
9,059,293,569
519,316,742,998

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
25,154,725,630
25,154,725,630
(3,633,165,895)
21,521,559,735

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,208,364,966)
(3,208,364,966)
(7,134,892)
(3,215,499,858)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
-
-
8,132,986
-
8,132,986
-
8,132,986

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(2,876,921,700)
(2,876,921,700)
-
(2,876,921,700)

2024.12.31.(당기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,073,207,399
440,985,897,861
529,335,021,379
5,418,992,782
534,754,014,161

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제51(당)기
제50(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

123,346,572,510

101,864,313,964

1. 당기순이익
21,521,559,735

10,677,893,332

2. 비현금항목의 조정 :
35,956,865,992

(3,006,732,078)

감가상각비
24,226,330,346

19,746,733,382

무형자산상각비
1,462,510,287

984,336,951

투자부동산감가상각비
57,351,653

58,796,223

기타의대손상각비
55,763,806

129,469

지분법손실
-

1,662,883,492

재고자산평가손실(환입)
(3,918,780,729)

(25,249,324,661)

기타의대손충당금환입
-

(47,607,876)

퇴직급여
3,619,844,099

2,881,370,636

파생상품평가손실
-

290,100,000

유형자산처분손실
2,088,131

57,900

유형자산폐기손실
1,341,700,459

-

투자부동산폐기손실
1,000

-

이자비용
9,315,686,213

11,488,491,758

리스이자비용
143,635,000

151,600,718

외화환산손실
620,052,795

1,739,510,611

법인세비용(수익)
5,819,586,796

(853,274,956)

유형자산처분이익
(159,617,151)

(233,932,417)

지분법이익
(746,759,161)

(722,687,224)

파생상품평가이익
-

(126,800,000)

이자수익
(4,023,775,620)

(6,144,826,973)

금융리스채권이자수익
(280,103,261)

(291,694,860)

배당금수익
(65,172,400)

(58,542,400)

외화환산이익
(1,561,962,251)

(3,760,730,209)

관계기업투자주식처분이익
-

(1,298,082,449)

소송충당금환입
-

(3,222,713,380)

기타
48,485,980

(525,813)

3. 자산ㆍ부채의 증감 :
70,097,178,219

121,109,857,728

매출채권
71,602,946,633

(17,079,853,733)

기타금융자산
2,058,570,115

(3,688,089,588)

기타유동자산
(2,002,522,160)

5,936,573,317

재고자산
23,945,006,766

171,683,374,583

파생상품자산
126,800,000

5,200,000

기타비유동자산
11,468,217

(30,100,750)

이연법인세자산
(3,062,549,391)

-

당기법인세자산
(1,563,659,297)

-

매입채무
(16,794,403,516)

(7,527,067,130)

기타금융부채
1,221,717,888

(13,910,996,211)

기타유동부채
241,403,066

(779,392,410)

파생상품부채
(290,100,000)

(2,186,200,000)

기타충당부채
(72,160,000)

(2,223,258,264)

퇴직금지급액
(8,573,446,627)

(11,779,613,171)

사외적립자산
2,490,096,913

2,689,281,085

퇴직급여관계회사전출입
758,009,612

-

4. 이자수취
3,647,247,117

5,656,788,081

5. 이자지급
(10,419,472,283)

(12,687,758,503)

6. 배당금수취
655,594,851

883,884,884

7. 법인세의 납부
(1,174,950,512)

(20,769,619,480)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(39,804,971,692)

(81,391,987,803)

상각후원가측정 금융자산의 처분
443,514,020

36,648,754

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
7,660,000,000

6,264,137,091

유형자산의 처분
159,664,151

238,412,613

상각후원가측정 금융상품의 취득
-

(3,554,376)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
-

(9,491,589,219)

임차보증금의 증가
-

(1,591,354,833)

임차보증금의 감소
1,067,560,199

891,672,448

유형자산의 취득
(48,763,010,062)

(76,985,939,158)

무형자산의 취득
(372,700,000)

(1,473,517,555)

금융리스채권의 감소
-

723,096,432

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(61,256,228,728)

(12,681,265,764)

단기차입금의 차입
390,465,290,692

746,472,874,476

단기차입금의 상환
(450,824,488,940)

(778,010,119,535)

장기차입금의 차입
3,827,400,000

25,448,600,000

배당금의 지급
(2,876,921,700)

(4,794,869,500)

리스부채의 상환
(1,847,508,780)

(1,797,751,205)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

19,222,822,699

7,791,060,397

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,180,822,032

1,191,804,013

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

34,046,636,910

25,063,772,500

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

54,450,281,641

34,046,636,910

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제51(당)기 2024년 12월 31일 현재

제50(전)기 2023년 12월 31일 현재

남해화학주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사 (이하 "지배기업"이라 함)는 엔이에스머티리얼즈(주)(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명

당기말

전기말

소유주식수(주)

지분율(%)

소유주식수(주)

지분율(%)

농협경제지주(주)

27,820,149

58.02

27,820,149

58.02

기타

20,128,546

41.98

20,128,546

41.98

합 계(*1)

47,948,695

100.00

47,948,695

100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 20 참조).1-2. 지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자 (지배기업 : 70%, 이엔에프테크놀로지 : 20%, 삼성물산 : 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 지배기업은 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차납입금액 147억원을 각각 출자하였습니다.1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
영업소재지
결산일
지분율(%)

엔이에스머티리얼즈(주)
반도체용 황산 제조 및 판매
대한민국
12월 31일
70

1-4. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

엔이에스 머티리얼즈(주)
67,241,409,121
49,178,099,852
18,063,309,269
3,319,284,333
(12,110,552,983)
(12,134,335,957)

(전기말 및 전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

엔이에스 머티리얼즈(주)
73,646,039,282
43,448,394,056
30,197,645,226
1,057,264,772
(4,294,512,588)
(4,350,612,331)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 필라2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시2024년부터 적용되는 필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하여야 하며, 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었지만 아직 시행일이 도래하지는 않은 기간에는, 재무제표이용자가 그 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2-3. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.(2) 재고자산연결회사의 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

(3) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(4) 유형자산연결회사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수(년)

구 분

내용연수(년)

건 물
15 ~ 45

차 량 운 반 구

5 ~ 8

구 축 물
15

공 구 와 기 구

4 ~ 8

기 계 장 치
6 ~ 10

비 품

3 ~ 5

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

내용연수(년)

소프트웨어

5

기타무형자산

5

특허권

8~14

(6) 투자부동산투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 30년간 정액법으로 상각하고 있습니다.(7) 관계기업 및 공동기업투자연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다.

(8) 리스- 리스이용자계약 내에 여러 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.- 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 판단 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(9) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

- 금융자산

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

- 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.

(10) 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다.

보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. (12) 온실가스배출권연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.- 온실가스배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.

- 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 수입하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

- 수행의무의 식별연결회사의 매출유형은 국내매출과 수출매출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 연결회사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로식별하게 됩니다.

(14) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 파생상품관련 손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익 - 금융상품에 대한 외환손익이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액 등
장부금액

토지
59,603,468,030
-
59,603,468,030

건물
95,035,888,722
(55,549,266,742)
39,486,621,980

구축물
134,078,471,856
(70,080,440,308)
63,998,031,548

기계장치
391,582,842,180
(293,108,598,611)
98,474,243,569

차량운반구
13,561,206,746
(6,437,457,760)
7,123,748,986

공구와기구
9,252,285,352
(5,718,723,277)
3,533,562,075

비품
6,002,099,153
(4,685,962,763)
1,316,136,390

건설중인자산
10,340,141,775
-
10,340,141,775

사용권자산
9,601,746,914
(5,784,661,693)
3,817,085,221

합 계
729,058,150,728
(441,365,111,154)
287,693,039,574

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액 등
장부금액

토지
59,493,694,430
-
59,493,694,430

건물
93,711,249,587
(53,399,903,944)
40,311,345,643

구축물
108,849,063,515
(68,988,991,022)
39,860,072,493

기계장치
373,154,012,306
(280,682,943,477)
92,471,068,829

차량운반구
9,383,004,225
(5,968,823,917)
3,414,180,308

공구와기구
9,114,044,820
(5,257,426,021)
3,856,618,799

비품
5,787,021,087
(4,732,004,873)
1,055,016,214

건설중인자산
23,300,865,186
-
23,300,865,186

사용권자산
9,395,879,889
(4,459,824,587)
4,936,055,302

합 계
692,188,835,045
(423,489,917,841)
268,698,917,204

3-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분(제각)
감가상각
기말

토지
(*1)

59,493,694,430
-
109,773,600
-
-
59,603,468,030

건물
(*1)

40,311,345,643
-
1,438,843,056
(3,000)
(2,263,563,719)
39,486,621,980

구축물
(*1)

39,860,072,493
28,548,790
28,421,202,642
(9,000)
(4,311,783,377)
63,998,031,548

기계장치
(*1)

92,471,068,829
27,285,000
20,956,755,772
(1,342,141,590)
(13,638,724,442)
98,474,243,569

차량운반구
3,414,180,308
11,660,000
4,675,481,230
(14,000)
(977,558,552)
7,123,748,986

공구와기구
3,856,618,799
57,090,000
419,090,000
(33,000)
(799,203,724)
3,533,562,075

비품
1,055,016,214
3,226,000
697,665,491
(1,635,000)
(438,136,315)
1,316,136,390

건설중인자산
23,300,865,186
43,758,088,380
(56,718,811,791)
-
-
10,340,141,775

사용권자산
4,936,055,302
678,390,136
-
-
(1,797,360,217)
3,817,085,221

합 계
268,698,917,204
44,564,288,306
-
(1,343,835,590)
(24,226,330,346)
287,693,039,574

(*1) 종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 29-5 참조)

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분(제각)
감가상각
기타(*1)
기말

토지(*2)
59,493,694,430
-
-
-
-
-
59,493,694,430

건물
(*2)

27,470,520,595
-
14,864,801,274
-
(2,023,976,226)
-
40,311,345,643

구축물
(*2)

24,607,278,965
-
20,186,988,728
-
(4,579,646,805)
(354,548,395)
39,860,072,493

기계장치
(*2)

48,474,564,137
1,549,924,000
52,331,335,238
(68,000)
(9,884,686,546)
-
92,471,068,829

차량운반구
1,814,239,581
267,227,615
1,830,147,795
(3,768,283)
(493,666,400)
-
3,414,180,308

공구와기구
1,771,122,374
63,560,000
2,661,831,094
(23,000)
(639,871,669)
-
3,856,618,799

비품
1,095,169,610
42,476,636
363,954,468
(153,000)
(446,431,500)
-
1,055,016,214

건설중인자산
51,454,295,676
64,085,628,107
(92,239,058,597)
-
-
-
23,300,865,186

사용권자산
3,626,867,411
2,988,167,940
-
(525,813)
(1,678,454,236)
-
4,936,055,302

합 계
219,807,752,779
68,996,984,298
-
(4,538,096)
(19,746,733,382)
(354,548,395)
268,698,917,204

(*1) 복구충당부채의 재평가에 따른 금액 변동입니다.(*2) 종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)3-3. 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

차입원가(원)
자본화 이자율(%)
차입원가(원)
자본화 이자율(%)

특정차입금
-
-
927,592,396
6.44

일반차입금
659,336,643
3.88
214,137,748
3.63

4. 무형자산연결회사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
상각
기말

소프트웨어
5,912,108,621
372,700,000
(1,421,440,019)
4,863,368,602

기타무형자산
226,000,943
-
-
226,000,943

특허권
192,687,680
-
(41,070,268)
151,617,412

합 계
6,330,797,244
372,700,000
(1,462,510,287)
5,240,986,957

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
상각
기말

소프트웨어
117,458,204
-
6,737,917,100
(943,266,683)
5,912,108,621

개발중인무형자산
5,264,399,545
1,473,517,555
(6,737,917,100)
-
-

기타무형자산
226,000,943
-
-
-
226,000,943

특허권
233,757,948
-
-
(41,070,268)
192,687,680

합 계
5,841,616,640
1,473,517,555
-
(984,336,951)
6,330,797,244

5. 투자부동산연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,598,622,771
-
11,598,622,771
11,598,622,771
-
11,598,622,771

건물
1,190,760,388
(590,022,222)
600,738,166
1,190,760,388
(550,824,315)
639,936,073

구축물
721,963,735
(674,988,206)
46,975,529
721,963,735
(668,903,882)
53,059,853

기계장치
193,699,495
(174,437,160)
19,262,335
197,699,495
(166,366,738)
31,332,757

합 계
13,705,046,389
(1,439,447,588)
12,265,598,801
13,709,046,389
(1,386,094,935)
12,322,951,454

5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

과 목
기초
처분(제각)
감가상각
기말

토지
11,598,622,771
-
-
11,598,622,771

건물
639,936,073
-
(39,197,907)
600,738,166

구축물
53,059,853
-
(6,084,324)
46,975,529

기계장치
31,332,757
(1,000)
(12,069,422)
19,262,335

합 계
12,322,951,454
(1,000)
(57,351,653)
12,265,598,801

(전기)
(단위:원)

과 목
기초
감가상각
기말

토지
11,598,622,771
-
11,598,622,771

건물
679,133,980
(39,197,907)
639,936,073

구축물
59,963,620
(6,903,767)
53,059,853

기계장치
44,027,306
(12,694,549)
31,332,757

합 계
12,381,747,677
(58,796,223)
12,322,951,454

5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

임대 및 주차장 운영수익
450,287,840
389,597,131

감가상각비
(57,351,653)
(58,796,223)

운영비 등
(1,162,461,860)
(1,139,633,853)

합 계
(769,525,673)
(808,832,945)

5-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목

면적
장부금액
공정가치

토지
11,070㎡
11,598,622,771
90,332,452,709

6. 관계 및 공동기업 투자연결회사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 그리고 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
구분
소재국가
결산월
지분율(%)
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

닛소남해아그로(주)
공동기업
대한민국
3월
25
8,160,000,000
9,135,892,784
8,160,000,000
8,979,556,074

토소남해실리카(주)(*1)
관계기업
대한민국
12월
18
2,333,150,000
-
2,333,150,000
-

합 계
10,493,150,000
9,135,892,784
10,493,150,000
8,979,556,074

(*1) 전기 중 지배주주의 불균등유상증자로 인하여 지분율이 33%에서 18%로 감소하였음에도 토소남해실리카(주)의 의사결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

6-2. 당기 및 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
지분법손익
배당금수취
기말

닛소남해아그로(주)
8,979,556,074
746,759,161
(590,422,451)
9,135,892,784

토소남해실리카(주)
-
-
-
-

합 계
8,979,556,074
746,759,161
(590,422,451)
9,135,892,784

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
처분이익(*1)
지분법손익
배당금수취
기말

닛소남해아그로(주)
9,082,211,334
-
722,687,224
(825,342,484)
8,979,556,074

토소남해실리카(주)
364,801,043
1,298,082,449
(1,662,883,492)
-
-

합 계
9,447,012,377
1,298,082,449
(940,196,268)
(825,342,484)
8,979,556,074

(*1) 전기 중 불균등유상증자에 따른 처분이익을 인식하였습니다.

6-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
40,246,538,782
3,702,967,648
36,543,571,134
32,001,369,217
3,101,330,334

토소남해실리카(주)(*1)
18,791,186,257
17,159,830,703
1,631,355,554
6,799,205,290
(2,961,503,132)

(*1) 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 당기 533,071천원입니다.

(전기말 및 전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
39,404,064,909
3,485,840,614
35,918,224,295
36,009,438,252
2,991,590,891

토소남해실리카(주)
22,023,077,562
17,469,350,826
4,553,726,736
4,139,473,046
(2,477,796,918)

7. 공정가치측정 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)
1,639,627,027
1,629,050,972

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)남우진흥
7,800
19.50
39,000,000
1,605,746,430
39,000,000
1,590,098,752

제주비료(주)
34,655
1.02
164,957,800
33,880,597
164,957,800
38,952,220

합 계
203,957,800
1,639,627,027
203,957,800
1,629,050,972

7-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
비 고

MMF
-
7,660,000,000
농협은행(주)

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급비용
1,380,214,875
28,050,800
1,549,829,058
39,519,017

선급금
15,958,321,027
-
13,507,269,664
-

당기법인세자산
-
3,733,436,638
-
13,507,269,664

합 계
28,050,800
21,071,972,540
39,519,017
15,057,098,722

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
17,522,230,228
-
17,522,230,228

제품
58,689,044,529
(5,045,562,371)
53,643,482,158

반제품
27,531,537,761
(521,779,518)
27,009,758,243

원재료
42,772,932,760
(10,425,047)
42,762,507,713

저장품
18,549,383,697
(3,705,625,142)
14,843,758,555

미착품
63,974,078,626
-
63,974,078,626

합 계
229,039,207,601
(9,283,392,078)
219,755,815,523

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
31,397,980,440
(346,826,397)
31,051,154,043

제품
47,442,070,425
(7,204,187,248)
40,237,883,177

반제품(*1)
31,274,808,046
(1,649,077,536)
29,625,730,510

원재료(*1)
59,571,875,248
(512,395,038)
59,059,480,210

저장품
17,901,807,971
(3,489,686,588)
14,412,121,383

미착품
65,395,672,237
-
65,395,672,237

합 계
252,984,214,367
(13,202,172,807)
239,782,041,560

(*1) 연결회사는 재무제표에 재고자산의 투입 공정과 그 사용목적, 관리행태 등의 실질에 맞추어 반영하기 위해 일부 품목의 항목간 재분류를 수행하였습니다. 그에 따라반제품 중 일부 항목을 원재료로 재분류 하였으며, 전기말 금액적효과는 38,357백만원입니다.
9-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
13,202,172,807
38,451,497,468

재고자산평가충당금 변동(*1)
(3,918,780,729)
(25,249,324,661)

기말
9,283,392,078
13,202,172,807

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10. 파생상품자산 및 부채10-1. 연결회사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을체결하고 있으며, 전기말 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

전기말
농협은행(주)
2023.11.17~2023.12.28
2024.02.15~2024.05.16
26,000,000
126,800,000

<파생상품부채>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

전기말
농협은행(주)
2023.11.10~2023.12.26
2024.02.15~2024.04.30
32,000,000
290,100,000

10-2. 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
전 기

파생상품평가이익
126,800,000

파생상품평가손실
290,100,000

11. 매출채권 및 기타금융자산

11-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성 :

매출채권
127,398,336,844
-
127,398,336,844

기타금융자산 :
5,928,584,846
(55,893,275)
5,872,691,571

보증금
1,597,365,933
-
1,597,365,933

미수금
3,512,216,001
(55,893,275)
3,456,322,726

미수수익
106,196,840
-
106,196,840

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
133,326,921,690
(55,893,275)
133,271,028,415

비유동성 :

기타금융자산 :
10,781,501,538
-
10,781,501,538

보증금
1,182,949,709
-
1,182,949,709

금융리스채권
9,598,551,829
-
9,598,551,829

합 계
144,108,423,228
(55,893,275)
144,052,529,953

(전기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성 :

매출채권
197,644,373,545
-
197,644,373,545

기타금융자산 :
5,251,868,728
(129,469)
5,251,739,259

보증금
53,000,000
-
53,000,000

미수금
4,072,007,219
(129,469)
4,071,877,750

미수수익
414,055,437
-
414,055,437

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
202,896,242,273
(129,469)
202,896,112,804

비유동성 :

기타금융자산 :
14,257,376,780
-
14,257,376,780

보증금
4,215,831,780
-
4,215,831,780

금융리스채권
10,041,545,000
-
10,041,545,000

합 계
217,153,619,053
(129,469)
217,153,489,584

11-2. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
기타금융자산
매출채권
기타금융자산

기초
-
129,469
47,607,876
-

기타의대손상각비
-
55,763,806
-
129,469

기타의대손충당금환입
-
-
(47,607,876)
-

기말
-
55,893,275
-
129,469

11-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 만기일 기준 연령은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타금융자산
매출채권
기타금융자산

6개월 이하
127,398,336,844
5,574,544,290
197,644,373,545
4,897,828,163

6개월 초과~1년 이하
-
354,040,556
-
354,040,565

1년 초과~3년 이하
-
2,553,095,125
-
4,549,958,328

3년 초과
-
8,228,406,413
-
9,707,418,452

합 계
127,398,336,844
16,710,086,384
197,644,373,545
19,509,245,508

12. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

12-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예금
49,586,893,672
2,968,003,065

MMDA
4,863,387,969
31,078,633,845

합 계
54,450,281,641
34,046,636,910

12-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
비유동
비 고

당좌개설보증금(*1)
4,500,000
농협은행(주)

전기감리업 예치금(*1)
26,527,716
(주)신한은행

합 계
31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)
(단위:원)

구 분
비유동
비 고

국공채
435,877,039

당좌개설보증금(*1)
4,500,000
농협은행(주)

전기감리업 예치금(*1)
26,527,716
(주)신한은행

합 계
466,904,755

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
31,027,716
-
-
31,027,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
-
1,639,627,027
1,639,627,027

장기기타금융자산
10,781,501,538
-
-
10,781,501,538

소 계
10,812,529,254
-
1,639,627,027
12,452,156,281

유동자산 :

매출채권
127,398,336,844
-
-
127,398,336,844

기타금융자산
5,872,691,571
-
-
5,872,691,571

현금및현금성자산
54,450,281,641
-
-
54,450,281,641

소 계
187,721,310,056
-
-
187,721,310,056

합 계
198,533,839,310
-
1,639,627,027
200,173,466,337

(전기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
466,904,755
-
-
466,904,755

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
-
1,629,050,972
1,629,050,972

장기기타금융자산
14,257,376,780
-
-
14,257,376,780

소 계
14,724,281,535
-
1,629,050,972
16,353,332,507

유동자산 :

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
7,660,000,000
-
7,660,000,000

매출채권
197,644,373,545
-
-
197,644,373,545

기타금융자산
5,251,739,259
-
-
5,251,739,259

현금및현금성자산
34,046,636,910
-
-
34,046,636,910

파생상품자산
-
126,800,000
-
126,800,000

소 계
236,942,749,714
7,786,800,000
-
244,729,549,714

합 계
251,667,031,249
7,786,800,000
1,629,050,972
261,082,882,221

13-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

비유동부채 :

장기차입금
35,000,000,000
-
35,000,000,000

기타금융부채
2,110,159,519
-
2,110,159,519

소 계
37,110,159,519
-
37,110,159,519

유동부채 :

단기차입금
83,000,000,000
-
83,000,000,000

매입채무
58,888,517,197
-
58,888,517,197

기타금융부채
48,178,822,598
-
48,178,822,598

파생상품부채
-
-
-

소 계
190,067,339,795
-
190,067,339,795

합 계
227,177,499,314
-
227,177,499,314

(전기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

비유동부채 :

장기차입금
31,172,600,000
-
31,172,600,000

기타금융부채
3,464,891,123
-
3,464,891,123

소 계
34,637,491,123
-
34,637,491,123

유동부채 :

단기차입금
143,359,198,248
-
143,359,198,248

매입채무
74,088,113,182
-
74,088,113,182

기타금융부채
52,816,416,340
-
52,816,416,340

파생상품부채
-
290,100,000
290,100,000

소 계
270,263,727,770
290,100,000
270,553,827,770

합 계
304,901,218,893
290,100,000
305,191,318,893

13-3. 금융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
4,298,037,173
-
-
-
-
4,298,037,173

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익
-
5,841,708
-
-
-
5,841,708

상각후원가측정 금융자산 관련 손익
(48,485,980)
-
-
-
-
(48,485,980)

배당금수익
-
-
65,172,400
-
-
65,172,400

기타의대손상각비
(55,763,806)
-
-
-
-
(55,763,806)

이자비용
-
-
-
(9,459,321,213)
-
(9,459,321,213)

외환거래관련 손익
4,551,235,438
-
-
(12,207,489,913)
-
(7,656,254,475)

파생상품관련 손익
-
6,511,750,000
-
-
(1,004,450,000)
5,507,300,000

지분증권관련 손익
-
-
10,576,055
-
-
10,576,055

합 계
8,745,022,825
6,517,591,708
75,748,455
(21,666,811,126)
(1,004,450,000)
(7,332,898,138)

(전기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
5,527,567,520
-
-
-
-
5,527,567,520

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익
-
908,954,313
-
-
-
908,954,313

배당금수익
-
-
58,542,400
-
-
58,542,400

기타의대손상각비
(129,469)
-
-
-
-
(129,469)

기타의대손충당금환입
47,607,876
-
-
-
-
47,607,876

이자비용
-
-
-
(11,640,092,476)
-
(11,640,092,476)

외환거래관련 손익
2,618,463,459
-
-
(8,874,663,088)
-
(6,256,199,629)

파생상품관련 손익
-
4,578,600,000
-
-
(714,200,000)
3,864,400,000

지분증권관련 손익
-
-
369,178,108
-
-
369,178,108

합 계
8,193,509,386
5,487,554,313
427,720,508
(20,514,755,564)
(714,200,000)
(7,120,171,357)

13-4. 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,639,627,027
1,639,627,027

(전기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
7,660,000,000
-
7,660,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,629,050,972
1,629,050,972

파생상품자산
-
126,800,000
-
126,800,000

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채
-
290,100,000
-
290,100,000

보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원,%)

구 분
공정가치
가치평가기법
'수준3' 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

(주)남우진흥
1,605,746,430
현금흐름할인법
영구성장률
0%

가중평균자본비용
14.62%

제주비료(주)
33,880,597
현금흐름할인법
영구성장률
0%

가중평균자본비용
10.29%

(전기말)
(단위:원,%)

구 분
공정가치
가치평가기법
'수준3' 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

(주)남우진흥
1,590,098,752
현금흐름할인법
영구성장률
0%

가중평균자본비용
13.51%

제주비료(주)
38,952,220
현금흐름할인법
영구성장률
0%

가중평균자본비용
14.36%

당기 및 전기 중, 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
평가
당기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산
1,629,050,972
10,576,055
1,639,627,027

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
평가
전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산
1,259,872,864
369,178,108
1,629,050,972

14. 퇴직급여제도

연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

14-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
37,550,400,939
36,229,098,697

사외적립자산의 공정가치
(33,256,200,672)
(34,409,946,490)

기말 순확정급여부채(자산)(*1)
4,294,200,267
1,819,152,207

(*1) 당기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,524천원이 포함되어 있습니다.

14-2. 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

확정기여제도
2,803,830,095
1,447,513,317

14-3. 당기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
36,229,098,697
32,275,861,672

당기근무원가
3,506,060,209
3,039,299,733

이자원가
1,450,495,322
1,590,751,095

재측정요소
4,180,183,726
11,155,145,352

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(6,278,090)
828,912,362

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,173,236,924
1,270,965,693

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
3,013,224,892
9,055,267,297

관계회사 전출입액
754,359,512
(54,603,784)

퇴직금지급액
(8,573,446,627)
(11,779,613,171)

국민연금전환금의 대체
3,650,100
2,257,800

기말
37,550,400,939
36,229,098,697

14-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
34,409,946,490
35,741,814,284

사외적립자산 적립금
1,318,771,049
276,154,741

사외적립자산 기대수익
1,336,711,432
1,750,937,992

사외적립자산의 재측정요소
(360,337)
(338,920,917)

관계회사 전출입액
754,359,512
(54,603,784)

퇴직금지급액
(4,563,227,474)
(2,965,435,826)

기말
33,256,200,672
34,409,946,490

14-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예적금
30,391,279,954
31,746,376,490

채무상품
2,864,920,718
2,663,570,000

합 계
33,256,200,672
34,409,946,490

14-6. 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
3.88
4.38 ~ 4.47

기대임금상승율
2.00
2.00

14-7. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
확정급여부채에 미치는 영향

가정의 변경
상승시
하락시

할인율
1.00%P
(2,404,236,836)
2,782,729,346

기대임금상승율
1.00%P
2,832,100,908
(2,488,444,387)

15. 충당부채

15-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

온실가스배출부채
-
-
72,160,000
-

복구충당부채
-
5,805,851,603
-
5,591,797,591

합 계
-
5,805,851,603
72,160,000
5,591,797,591

15-2. 온실가스배출부채 (1) 연결회사의 3차 계획기간 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권
67,752
67,118
67,118
201,988

(2) 연결회사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원, 톤)

구 분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

최초할당
67,752
-
67,118
-
67,118
-
201,988
-

매입/매도(*1)
8,000
-
(473)
-
7,000
-
14,527
-

전년도 이월량
56
-
3
-
1,416
-
1,475
-

차입/이월
(3)
-
(1,416)
-
(65)
-
(1,484)
-

정부제출
(75,805)
-
(65,232)
-
(75,469)
-
(216,506)
-

과부족분
-
-
-
-
-
-
-
-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

(전기말)
(단위:원, 톤)

구 분
2022년도분
2023년도분
2024~2026년도분
합 계

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

기초
67,752
-
67,752
-
201,988
-
337,492
-

무상할당
-
-
-
-
-
-
-
-

매입/매도(*1)
5,100
-
-
-
-
-
5,100
-

차입/이월
6,533
-
56
-
-
-
6,589
-

정부제출
(79,385)
-
-
-
-
-
(79,385)
-

과부족분
-
-
67,808
-
201,988
-
269,796
-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

(3) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 65,232톤(tCO2-eq) 입니다. 한편, 당기말 현재 충당부채 인식 및 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

16. 우발부채와 약정사항

16-1. 진행중인 소송사건(1) 당기말 현재 지배기업이 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황(*1)

지배기업이 피고인 사건
김진영 외 42명
당사
임금청구소송
1,290,000,000
1심 진행중

박정근 외 2명
당사
근로자지위확인
700,000,000
2심 진행중

장근호 외 9명
당사
근로자지위확인
500,000,000
1심 진행중

김종명 외 20명
당사
근로자지위확인
1,050,000,000
1심 진행중

㈜여수탱크터미널
당사외 3명
사정재판 이의
341,485,786
1심 진행중

서남용 외 3명
당사
임금청구소송
500,040,000
1심 진행중

합 계
4,381,525,786

(*1) 당기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 한편, 종속기업은
당기말 현재 ㈜맥코리로부터 반도체용 황산 제조 특허 침해와 관련한 심판에 피고로 계류되어 있습니다. 동 소송의
최종결과를 예측할 수 없으나, 종속기업의 경영진은 해당 사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

16-2. 약정사항 당기말 현재 연결회사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분
금 융 기 관
금 액

당좌차월
농협은행(주)
50,000,000,000

무역금융
농협은행(주)
95,000,000,000

구매자금대출
한국수출입은행
300,000,000,000

수입자금대출
한국수출입은행
100,000,000,000

시설자금대출
농협은행(주)
48,000,000,000

원화 소계
593,000,000,000

USANCE 등 수입금융
농협은행(주) 외 2개사
USD 450,000,000

파생상품 손실약정
농협은행(주)
USD 4,000,000

외화 소계
USD 454,000,000

16-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증
당기말 현재 연결회사는 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 당사를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)로부터 총부보금액 25,288,930,212원의 지급보증을 제공받고 있으며, 제3자를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)에 총부보금액 982,343,044원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다.

16-4. 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
담보제공자산
담보설정액
제공처

전기감리업 예치금
정기예금
26,527,716
서울보증보험(주)

장기차입금
토지 및 공장, 구축물, 기계장치
49,200,000,000
농협은행(주)

합 계
49,226,527,716

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
35,181,115,377
-

미지급비용(*1)
11,443,274,833
-

예수보증금
470,351,921
-

리스부채
1,084,080,467
2,110,159,519

합 계
48,178,822,598
2,110,159,519

(*1) 미지급비용에는 연차충당부채
6,056,857천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
31,139,576,005
-

미지급비용
(*1)

20,309,480,861
-

예수보증금
468,891,967
-

리스부채
898,467,507
3,464,891,123

합 계
52,816,416,340
3,464,891,123

(*1) 미지급비용에는 연차충당부채 3,159,377천원이 포함되어 있습니다.

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,606,030,068
1,250,097,890

선수수익
167,860,913
159,178,275

예수금
24,940,670
148,152,420

합 계
1,798,831,651
1,557,428,585

19. 차입금

19-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차 입 처
연이자율
금 액

당기말
전기말
당기말
전기말

USANCE
농협은행(주)
-
5.88%~5.93%
-
44,245,997,914

국민은행
-
5.74%~5.86%
-
20,431,025,171

한국산업은행
-
6.02%
-
12,682,175,163

단기차입금기타
한국수출입은행
3.1%~3.3%
4.01%
70,000,000,000
15,000,000,000

농협은행(주)
-
5.21%
-
45,000,000,000

농협은행(주)
MOR(3개월)+1.65%~1.73%
MOR(3개월)+2.14%
13,000,000,000
6,000,000,000

합 계
83,000,000,000
143,359,198,248

19-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차 입 처
연이자율
금 액

당기말
전기말

장기차입금
농협은행(주)
MOR(3개월)+2.60%
35,000,000,000
31,172,600,000

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

20-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수
49,678,843주
49,678,843주

주당금액
1,000원
1,000원

자본금
49,678,843,000
49,678,843,000

20-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,010,382,855
34,010,382,855

자기주식처분이익
144,213,631
144,213,631

지분법적용투자주식처분이익
11,015,383,402
11,015,383,402

합 계
45,169,979,888
45,169,979,888

20-3. 보고기간종료일 현재 자기주식은 지배기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,572,906,769
7,572,906,769

주식수
1,730,148주
1,730,148주

평균취득가
4,377
4,377

20-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액
(39,168,000)
(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
1,112,375,399
1,104,242,413

합 계
1,073,207,399
1,065,074,413

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
35,484,887,500
35,484,887,500

재평가잉여금(*2)
82,529,940,131
82,529,940,131

임의적립금
301,024,709,566
300,759,051,493

미처분이익잉여금
21,946,360,664
3,142,579,773

합 계
440,985,897,861
421,916,458,897

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22. 영업이익22-1. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

제품및반제품매출액
983,130,094,672
1,061,037,993,191

상품매출액
535,979,017,215
527,040,331,606

합 계
1,519,109,111,887
1,588,078,324,797

22-2. 고객과의 계약과 관련된 부채

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 선수금
895,064,306
898,274,861

기초의 계약부채 잔액 중 867,873,483원이 당기 중 수익으로 인식되었으며, 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 없습니다.

22-3. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

제품및반제품매출원가
854,912,419,605
965,095,590,451

상품매출원가
526,000,944,721
516,497,543,601

합 계
1,380,913,364,326
1,481,593,134,052

22-4. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

급여
14,357,069,232
10,829,614,822

퇴직급여
1,870,390,393
1,321,046,600

복리후생비
4,391,816,634
4,837,856,910

지급임차료
448,455,355
446,649,455

감가상각비
2,546,656,347
2,641,683,544

무형자산상각비
1,388,470,019
946,681,721

지급수수료
3,327,910,981
2,796,197,149

광고선전비
1,011,161,678
449,749,018

판매수수료
10,482,261,234
11,003,932,457

운반보관비
51,238,017,235
50,184,415,218

수선유지비
112,166,457
185,074,321

연구개발비
1,369,234,365
1,102,288,702

판매선전비
1,893,765,198
1,687,438,987

판매잡비
2,666,483,971
2,574,216,318

기타판매비와관리비
4,828,018,559
4,425,120,319

합 계
101,931,877,658
95,431,965,541

22-5. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
298,476,519,672
-
298,476,519,672

원재료와소모품의사용액
424,756,977,069
-
424,756,977,069

상품매출원가
526,000,944,721
-
526,000,944,721

급여
36,807,120,994
14,357,069,232
51,164,190,226

퇴직급여
4,553,283,801
1,870,390,393
6,423,674,194

복리후생비
10,509,627,794
4,391,816,634
14,901,444,428

감가상각비
21,679,673,999
2,546,656,347
24,226,330,346

무형자산상각비
74,040,268
1,388,470,019
1,462,510,287

지급수수료
23,034,248,937
3,327,910,981
26,362,159,918

운반보관비
-
51,238,017,235
51,238,017,235

수선유지비
10,205,663,048
112,166,457
10,317,829,505

연차보수비
3,609,246,508
-
3,609,246,508

임가공비
12,999,817,286
-
12,999,817,286

기타
8,206,200,229
22,699,380,360
30,905,580,589

합 계
1,380,913,364,326
101,931,877,658
1,482,845,241,984

(전기)
(단위:원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
355,707,183,217
-
355,707,183,217

원재료와소모품의사용액
500,343,210,544
-
500,343,210,544

상품매출원가
516,497,543,601
-
516,497,543,601

급여
27,151,008,682
10,829,614,822
37,980,623,504

퇴직급여
3,005,579,553
1,321,046,600
4,326,626,153

복리후생비
10,039,753,399
4,837,856,910
14,877,610,309

감가상각비
17,084,059,658
2,641,683,544
19,725,743,202

무형자산상각비
37,655,230
946,681,721
984,336,951

지급수수료
24,916,635,051
2,796,197,149
27,712,832,200

운반보관비
-
50,184,415,218
50,184,415,218

수선유지비
7,824,545,196
185,074,321
8,009,619,517

연차보수비
1,494,616,078
-
1,494,616,078

임가공비
11,335,382,861
-
11,335,382,861

기타
6,155,960,982
21,689,395,256
27,845,356,238

합 계
1,481,593,134,052
95,431,965,541
1,577,025,099,593

23. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기타수익 :

수입수수료
2,216,111,061
2,051,502,887

수입임대료
1,479,198,277
1,737,591,123

유형자산처분이익
159,617,151
233,932,417

수입위약배상금
321,753,428
157,505,375

폐품매각수익
75,775,413
126,169,360

기타의대손충당금환입
-
47,607,876

잡이익
954,926,294
5,803,762,021

관계기업투자주식처분이익
-
1,298,082,449

합 계
5,207,381,624
11,456,153,508

기타비용 :

기부금
46,250,000
78,550,000

농업지원사업비
4,631,295,526
3,648,930,886

유형자산처분손실
1,343,788,590
57,900

기타의대손상각비
55,763,806
129,469

잡손실
1,560,541,828
480,067,941

합 계
7,637,639,750
4,207,736,196

24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

금융수익 :

이자수익
4,023,775,620
6,144,826,973

배당금수익
65,172,400
58,542,400

외환차익
6,532,192,735
10,888,699,678

외화환산이익
1,561,962,251
3,760,730,209

파생상품거래이익
6,511,750,000
4,451,800,000

파생상품평가이익
-
126,800,000

금융리스채권이자수익
280,103,261
291,694,860

합 계
18,974,956,267
25,723,094,120

금융비용 :

이자비용
9,459,321,213
11,640,092,476

외환차손
15,130,356,666
19,166,118,905

외화환산손실
620,052,795
1,739,510,611

파생상품거래손실
1,004,450,000
424,100,000

파생상품평가손실
-
290,100,000

합 계
26,214,180,674
33,259,921,992

25. 부문별 사업정보

25-1. 연결회사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학사업 부문비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은 TKG휴켐스(주) 입니다.

(2) 유류사업부문연결회사는 2003년도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

(3) 반도체용 황산 사업부문연결회사는 2021년도부터 신성장 동력 확보를 위하여 합작투자를 통해 반도체용 황산 제조 사업을 시작하였습니다.

25-2. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

부 문
당 기
당기말

매출액
영업이익
자산총액

비료화학사업부문
990,175,582,988
46,624,828,857
647,173,885,284

유류사업부문
527,039,762,634
979,240,581
59,415,102,591

반도체황산사업부문
1,893,766,265
(11,340,199,535)
67,241,409,121

합 계
1,519,109,111,887
36,263,869,903
773,830,396,996

(전기말 및 전기)
(단위:원)

부 문
전 기
전기말

매출액
영업이익
자산총액

비료화학사업부문
1,071,250,057,351
14,475,960,126
694,898,351,459

유류사업부문
516,784,998,046
2,504,672,042
65,004,209,533

반도체황산사업부문
43,269,400
(5,927,406,964)
73,646,039,282

합 계
1,588,078,324,797
11,053,225,204
833,548,600,274

25-3. 당기와 전기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

국내
1,209,894,925,814
1,257,876,538,782

아시아
248,727,829,957
254,998,246,983

오세아니아
35,179,819,591
60,424,417,038

기타(미국, 유럽 등)
25,306,536,526
14,779,121,994

합 계
1,519,109,111,887
1,588,078,324,797

25-4. 당기 및 전기 중 개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

농협경제지주(주)
665,442,989,133
730,306,089,751

TKG휴켐스(주)
285,063,470,772
277,868,045,061

26. 법인세비용(수익)

26-1. 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액

당기법인세
2,106,232,252
62,582,257

이연법인세의 변동
2,750,753,408
(3,484,146,081)

자본에 가감하는 법인세
962,601,136
2,568,288,868

총법인세비용(수익)
5,819,586,796
(853,274,956)

26-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
27,341,146,531
9,824,618,376

적용세율에 따른 세부담액
3,553,246,922
1,143,211,472

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(902,105,899)
(2,271,366,178)

세무상 차감되지 않는 비용
345,885,940
307,624,663

세액공제 등
(1,342,419,124)
(1,279,645,002)

법인세 추가납부액
958,760,208
62,582,257

미인식 이연법인세의 변동
1,992,780,697
712,444,701

기타
1,213,438,052
471,873,131

소 계
2,266,339,874
(1,996,486,428)

법인세비용(수익)
5,819,586,796
(853,274,956)

유효세율
21.29%
-8.69%

26-3. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
1,204,516,463
355,676,557
1,560,193,020

지분법평가손익
1,659,175,085
1,947,423,867
3,606,598,952

외화평가조정
(429,179,427)
211,598,343
(217,581,084)

재고자산
3,043,433,555
(921,799,416)
2,121,634,139

감가상각누계액
858,044,788
(210,331,349)
647,713,439

충당부채 및 미지급비용 등
4,658,522,752
(1,596,217,757)
3,062,304,995

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(329,196,523)
(2,443,068)
(331,639,591)

감액손실
1,474,513,009
-
1,474,513,009

복구충당부채 및 유형자산
695,854,831
148,754,879
844,609,710

관계기업투자주식처분이익
(299,857,046)
-
(299,857,046)

기타
3,479,172,647
(49,600,093)
3,429,572,554

소 계
16,015,000,134
(116,938,037)
15,898,062,097

이월결손금
4,530,621,338
(111,749,515)
4,418,871,823

세액공제이월액
1,782,504,295
(529,285,168)
1,253,219,127

소 계
22,328,125,767
(757,972,720)
21,570,153,047

실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산
1,111,798,670
1,992,780,697
3,104,579,367

합 계
21,216,327,097
(2,750,753,417)
18,465,573,680

(전기)
(단위:원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
368,288,491
836,227,972
1,204,516,463

지분법평가손익
496,723,611
1,162,451,474
1,659,175,085

외화평가조정
(1,679,419,694)
1,250,240,267
(429,179,427)

재고자산
8,074,814,468
(5,031,380,913)
3,043,433,555

감가상각누계액
726,145,513
132,066,475
858,211,988

충당부채 및 미지급비용 등
5,055,214,072
(396,691,320)
4,658,522,752

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(221,742,163)
(107,454,360)
(329,196,523)

감액손실
1,523,313,095
(48,800,086)
1,474,513,009

복구충당부채 및 유형자산
282,365,770
413,489,061
695,854,831

관계기업투자주식처분이익
-
(299,857,046)
(299,857,046)

기타
2,920,733,255
558,272,192
3,479,005,447

소 계
17,546,436,418
(1,531,436,284)
16,015,000,134

이월결손금
82,239,274
4,448,382,064
4,530,621,338

세액공제이월액
489,245,800
1,279,645,002
1,768,890,802

소 계
18,117,921,492
4,196,590,782
22,314,512,274

실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산
(385,740,485)
(712,444,701)
(1,098,185,186)

합 계
17,732,181,007
3,484,146,081
21,216,327,088

26-4. 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 차감할 일시적차이로 구성되며 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

26-5. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(4,180,544,063)
965,044,205
(3,215,499,858)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
10,576,055
(2,443,069)
8,132,986

합 계
(4,169,968,008)
962,601,136
(3,207,366,872)

(전기)
(단위:원)

구 분

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(11,494,066,269)
2,653,569,011
(8,840,497,258)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
369,178,108
(85,280,143)
283,897,965

합 계
(11,124,888,161)
2,568,288,868
(8,556,599,293)

27. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당기와 전기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당 기
전 기

지배기업소유주지분 당기순이익(A)
25,154,725,630
11,966,247,108

가중평균유통보통주식수(B=C-D)
47,948,695주
47,948,695주

발행보통주식수(C)
49,678,843주
49,678,843주

자기주식(D)
1,730,148주
1,730,148주

지배기업소유주지분 기본주당순이익(A/B)
525
250

한편, 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28-1. 당기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
특수관계자 명칭

최상위지배기업
농업협동조합중앙회

직상위지배기업
농협경제지주(주)

관계기업
토소남해실리카(주)

공동기업
닛소남해아그로(주)

기타특수관계자

농협금융지주(주),농협은행(주)
(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주)
NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품(주), (주)농협물류
(주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통
(주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협에코아그로, (주)농우바이오
(주)농협하나로유통, 농협양곡(주), (주)농협네트웍스
(주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주)
(주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주)
엔에이치농협리츠운용(주), 지엔엠홀딩스(주)
그랑몬스터(주), 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑
농업회사법인 오리온농협(주), 엔에이치공동투자사모투자합자회사
엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사
엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주)
엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사
엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사
이니어스엔에이치사모투자합자회사
㈜지엔앰퍼포먼스, 미디랩, 엔에이치프린시플사모투자
엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자
엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호사모투자
범농협애그테크상생혁신사모투자
엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사
티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사
이에스지리더스제1호사모투자합자회사
(주)엔비텍코리아, (주)한국의료환경, 농업회사법인 팜코(주)
KOREA NONGHYUP INTERNATIOAL CO.,LTD.
NONGHYUP AMERICA INC, 은애기(상해)무역유한공사, NH - HAY INC.
PT Nonghyup feed Indonesia, 북경세농종묘유한공사, 청도세농종묘유한공사
NONGWOO SEED AMERICA INC.
PT. KOREANA SEED INDONESIA
NONGWOOSEED INDIA PVT., LTD.
NONGWOOSEED MYANMAR CO., LTD
NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYI TICARET NONIM SIRKETI
㈜홈앤쇼핑, ㈜올바른계란

28-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익
기타비용
재고자산 매입

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
500,000
4,679,923,986
-

직상위지배기업
농협경제지주(주)
665,442,989,133
7,696,294
891,744,758
-

관계기업
토소남해실리카(주)
1,419,717,660
515,833,506
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
3,781,742,632
1,861,498,204
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
3,390,963,230
8,537,762,572
-

(주)NH투자증권
-
535,671,238
-
-

(주)농협손해보험
-
244,739,856
2,240,095,691
-

농협생명보험(주)
-
-
706,756,100
-

(주)농협물류
-
19,811,640
20,435,921,644
-

(주)농협사료
1,832,826,981
-
18,490,820
-

(주)농협홍삼
-
-
17,066,368
-

(주)농협목우촌
-
-
25,040,865
-

(주)농협파트너스
-
-
739,249,727
-

(주)농협네트웍스
-
-
427,290,645
-

(주)NH농협무역
302,439,800
-
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
3,317
-

(주)농협에코아그로
(*1)

68,000,000
-
-
1,358,486,100

(주)농우바이오
48,000,000
-
-
-

합 계
672,895,716,206
6,576,713,968
38,719,346,493
1,358,486,100

(*1) 전기 중 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사법인이 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익
기타비용
재고자산 매입

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
1,000,000
3,682,980,886
-

직상위지배기업
농협경제지주(주)
730,306,089,751
-
1,446,448,970
-

관계기업
토소남해실리카(주)
1,120,621,388
576,377,494
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
4,417,267,815
1,738,418,000
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
4,401,578,044
10,535,012,769
-

(주)NH투자증권
-
1,792,327,857
-
-

(주)농협손해보험
-
1,070,058,445
2,022,551,643
-

농협생명보험(주)
-
-
675,462,000
-

(주)농협물류
-
8,247,918
20,268,278,455
-

(주)농협사료
2,707,723,790
-
28,825,280
-

(주)농협홍삼
-
-
13,918,186
-

(주)농협목우촌
-
-
24,668,184
-

(주)농협파트너스
-
-
791,794,538
-

(주)농협네트웍스
-
-
388,208,594
-

(주)NH농협무역
327,204,272
135,872
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
36,285
-

(주)농협에코아그로
-
-
-
264,702,000

(주)농우바이오
150,250,000
-
-
-

합 계
739,029,157,016
9,588,143,630
39,878,185,790
264,702,000

28-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권(*1)
매입채무
기타채무
차입금

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
3,132,160
-

직상위지배기업
농협경제지주(주)
53,441,346,392
-
-
1,462,265,495
-

관계기업
토소남해실리카㈜
133,471,932
12,290,861,600
-
-
-

공동기업
닛소남해아그로㈜
411,103,791
196,319,046
-
1,431,500
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
38,406,442,441
-
489,811,367
48,000,000,000

(주)NH투자증권
-
-
-
-
-

(주)농협손해보험
-
113,130,913
-
132,076,120
-

(주)농협물류
-
-
-
1,861,378,680
-

(주)농협사료
166,682,582
-
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
68,647,560
-

(주)농협에코아그로
18,700,000
-
282,106,000
-
-

(주)농우바이오
52,800,000
-
-
-
-

(주)농협네트웍스
-
-
-
914,789,169
-

농협생명보험㈜
-
432,000,000
-
1,219,120,112
-

합 계
54,224,104,697
51,438,754,000
282,106,000
6,152,652,163
48,000,000,000

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권(*1)
금융상품
매입채무
기타채무
금융상품
차입금

직상위지배기업
농협경제지주(주)
96,894,663,650
-
-
-
1,680,432,391
-
-

관계기업
토소남해실리카㈜
155,405,173
11,453,639,657
-
-
-
-
-

공동기업
닛소남해아그로㈜
472,670,912
155,417,689
-
-
-
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
75,950,970,801
126,800,000
-
521,959,502
290,100,000
126,418,597,914

(주)NH투자증권
-
-
-
-
9,323,068
-
-

(주)농협손해보험
-
1,186,330,209
-
-
170,407,320
-
-

(주)농협물류
-
-
-
-
1,731,367,915
-
-

(주)농협사료
184,569,000
-
-
-
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
-
65,257,170
-
-

(주)농협에코아그로
-
-
-
113,579,400
-
-
-

(주)농우바이오
74,800,000
-
-
-
-
-
-

(주)농협네트웍스
-
-
-
-
1,098,892,990
-
-

농협생명보험㈜
-
432,000,000
-
-
1,594,006,789
-
-

합 계
97,782,108,735
89,178,358,356
126,800,000
113,579,400
6,871,647,145
290,100,000
126,418,597,914

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

28-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
회사명
과 목
당 기
전 기

차입
상환
차입
상환

기타특수관계자
농협은행(주)
단기차입금
245,894,964,075
330,569,519,346
539,985,097,550
544,868,425,682

장기차입금
3,827,400,000
-
30,625,400,000
-

28-5. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다. 연결회사는 농협은행(주)와 당좌차월 및 파생상품 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 16-2 참조) 한편, 당분기말 현재 종속회사가 자금조달을위해 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.(주석 3-2, 16-4참조)

(단위:원)

담보제공자산
장부금액
담보설정액
제공처

토지 및 공장, 구축물, 기계장치
55,715,104,378
49,200,000,000
농협은행(주)

28-6. 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계
회사명
과 목
당 기
전 기

직상위지배기업
농협경제지주(주)
배당금
1,669,208,940
2,782,014,900

28-7. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
1,581,342,061
944,371,722

퇴직급여
83,047,445
79,485,058

합 계
1,664,389,506
1,023,856,780

29. 현금흐름표29-1. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
56,718,811,791
92,239,058,597

개발중인무형자산의 본계정 대체
-
6,737,917,100

유형자산 취득 미지급금 증감
5,536,448,535
12,118,852,944

유형자산 취득 충당금 증감
-
(354,548,395)

사용권자산과 관련된 리스부채 증가
678,390,136
2,988,167,940

사용권자산 감가상각비의 건설중인자산 대체
-
20,990,180

리스부채의 유동성대체
202,861,584
483,242,602

금융리스채권의 유동성대체
712,806,072
712,806,072

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동
(*1)

8,132,986
283,897,965

보증금의 유동성대체
1,597,365,933
759,204,541

(*1) 당기 및 전기 금액은 세후금액입니다.29-2. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가(*1)
상환
외화화산 등
기말

단기차입금
143,359,198,248
390,465,290,692
(456,135,320,464)
5,310,831,524
83,000,000,000

장기차입금
31,172,600,000
3,827,400,000
-
-
35,000,000,000

리스부채
4,363,358,630
678,390,136
(1,847,508,780)
-
3,194,239,986

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가(*1)
상환
외화환산 등
기말

단기차입금
175,563,946,387
746,472,874,476
(778,010,119,535)
(667,503,080)
143,359,198,248

장기차입금
5,724,000,000
25,448,600,000
-
-
31,172,600,000

리스부채
3,173,467,708
2,988,167,940
(1,798,277,018)
-
4,363,358,630

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

30. 위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

30-1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

30-1-1. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율 변동이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30-1-2. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
3,308,751
4,863,864,235
1,248,382,088
67,560,056

매출채권
18,928,200
27,824,454,000
287,884,620
-

기타채권
46,451
68,283,264
-
26,450

소 계
22,283,402
32,756,601,499
1,536,266,708
67,586,506

외화금융부채
매입채무
31,927,987
46,934,140,993
25,695,543
551,477,762

미지급금
121,758
178,984,877
-
988,527

소 계
32,049,745
47,113,125,870
25,695,543
552,466,289

(전기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
24,103,175
31,078,633,845
2,845,045,263
1,653,241,250

매출채권
20,714,800
26,709,663,120
-
86,200,650

기타채권
69,643
89,797,388
-
68,711

소 계
44,887,618
57,878,094,353
2,845,045,263
1,739,510,611

외화금융부채
단기차입금
59,996,276
77,359,198,248
667,503,080
-

미지급비용
240,782
310,463,704
-
-

매입채무
47,421,335
61,145,069,117
247,815,566
-

미지급금
235,200
303,266,880
366,300
-

소 계
107,893,593
139,117,997,949
915,684,946
-

당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(1,435,652,421)
1,435,652,421
(8,121,470,049)
8,121,470,049

30-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

장기기타금융자산
10,781,501,538
14,257,376,780

상각후원가측정 금융상품
31,027,716
466,904,755

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
7,660,000,000

매출채권 및 기타금융자산
133,271,028,415
202,896,112,804

현금및현금성자산
54,450,281,641
34,046,636,910

파생상품자산
-
126,800,000

합 계
198,533,839,310
259,453,831,249

연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결회사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

30-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결회사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금
83,000,000,000
83,344,475,000
4,164,725,000
115,425,000
79,064,325,000
-
-

장기차입금
35,000,000,000
47,316,937,500
524,125,000
524,125,000
1,338,460,764
25,230,843,750
19,699,382,986

매입채무
58,888,517,197
58,888,517,197
58,888,517,197
-
-
-
-

기타금융부채
50,288,982,117
50,452,520,073
35,613,696,104
499,650,598
11,675,011,528
2,660,383,751
3,778,092

합 계
227,177,499,314
240,002,449,770
99,191,063,301
1,139,200,598
92,077,797,292
27,891,227,501
19,703,161,078

(전기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금
143,359,198,248
143,578,845,186
44,243,925,380
93,290,077,184
6,044,842,622
-
-

장기차입금
31,172,600,000
45,726,020,440
494,926,895
486,735,449
984,168,380
14,460,553,801
29,299,635,915

매입채무
74,088,113,182
74,088,113,182
74,088,113,182
-
-
-
-

기타금융부채
56,281,307,463
56,560,066,244
51,275,892,757
257,412,601
947,449,428
4,069,378,050
9,933,408

파생상품부채
290,100,000
290,100,000
260,200,000
29,900,000
-
-
-

합 계
305,191,318,893
320,243,145,052
170,363,058,214
94,064,125,234
7,976,460,430
18,529,931,851
29,309,569,323

30-4. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

부채
239,076,382,835
314,231,857,276

자본
534,754,014,161
519,316,742,998

부채비율
44.71%
60.51%

31. 리스31-1. 연결회사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자연결회사는 영업에 사용되는 설비, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 리스제공자연결회사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

31-2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
238,163,092
1,604,424,961
1,982,135,452
1,111,331,797
4,936,055,302

취득
107,708,298
79,590,510
297,724,421
193,366,907
678,390,136

감가상각비
(170,535,573)
(466,027,034)
(755,600,636)
(405,196,974)
(1,797,360,217)

기말
175,335,817
1,217,988,437
1,524,259,237
899,501,730
3,817,085,221

(전기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
366,918,640
57,624,398
2,681,712,676
520,611,697
3,626,867,411

취득
-
2,022,410,314
-
965,757,626
2,988,167,940

감가상각비
(128,755,548)
(475,083,938)
(699,577,224)
(375,037,526)
(1,678,454,236)

처분(중도해지)
-
(525,813)
-
-
(525,813)

기말
238,163,092
1,604,424,961
1,982,135,452
1,111,331,797
4,936,055,302

31-3. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
4,363,358,630
3,173,467,708

증가
678,390,136
2,988,167,940

이자비용
143,635,000
151,600,718

중도해지
-
(525,813)

상환
(1,991,143,780)
(1,949,351,923)

기말
3,194,239,986
4,363,358,630

31-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1,163,968,020
1,031,697,920

1년 초과~5년 이내
2,190,194,404
3,602,406,120

5년 초과
3,778,092
9,933,408

합 계
3,357,940,516
4,644,037,448

현재가치할인차금
(163,700,530)
(280,678,818)

차감잔액
3,194,239,986
4,363,358,630

유동성 리스부채
(1,084,080,467)
(898,467,507)

비유동성 리스부채
2,110,159,519
3,464,891,123

31-5. 당기 및 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
10,754,351,072
11,185,752,644

이자수익
280,103,261
291,694,860

상환
(723,096,432)
(723,096,432)

기말
10,311,357,901
10,754,351,072

31-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
712,806,072
712,806,072

1년초과 ~ 5년이내
2,669,524,481
2,669,524,481

5년 초과 (*1)
6,929,027,348
7,372,020,519

합 계
10,311,357,901
10,754,351,072

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

31-7. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

수익

수입임대료
178,464,536
170,209,070

리스채권이자수익
280,103,261
291,694,860

합 계
458,567,797
461,903,930

비용

지급임차료(소액단기리스)
100,960,111
87,769,302

사용권자산의 상각
1,797,360,217
1,678,454,236

리스부채이자비용
143,635,000
151,600,718

합 계
2,041,955,328
1,917,824,256

(2) 별도재무제표에 관한 사항

재 무 상 태 표

제51(당)기 2024년 12월 31일 현재

제50(전)기 2023년 12월 31일 현재

남해화학주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제51(당)기
제50(전)기

자 산

Ⅰ. 비유동자산

292,119,047,820

285,571,379,820

유형자산
3,32
229,084,261,261

203,151,989,101

무형자산
4
4,893,040,290

6,313,097,244

투자부동산
5,32
12,265,598,801

12,322,951,454

종속기업투자
7
11,542,357,190

20,129,100,251

관계및공동기업투자
6
9,135,892,784

8,979,556,074

상각후원가측정 금융상품
13,14,31
31,027,716

31,027,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
8,14
1,639,627,027

1,629,050,972

기타비유동자산
9
28,050,800

39,519,017

장기기타금융자산
12,14,31
10,781,501,538

14,257,376,780

이연법인세자산
28
12,717,690,413

18,717,711,211

Ⅱ. 유동자산

427,780,650,507

496,543,961,998

당기손익-공정가치측정 금융상품
8,14,31
-

7,660,000,000

기타유동자산
9,29
17,114,118,234

14,228,404,556

재고자산
10
219,219,812,310

239,737,335,815

파생상품자산
11,14,29,31
-

126,800,000

매출채권
12,14,29,31
127,686,485,371

198,343,469,035

기타금융자산
12,14,29,31
5,869,574,583

5,199,206,148

현금및현금성자산
13,14,29,30,31
54,167,927,841

31,248,746,444

당기법인세자산

3,722,732,168

-

자 산 총 계

719,899,698,327

782,115,341,818

자 본

Ⅰ. 자본금
1,21
49,678,843,000

49,678,843,000

Ⅱ. 자본잉여금
21
45,169,979,888

45,169,979,888

Ⅲ. 기타자본항목
21
(7,572,906,769)

(7,572,906,769)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
21
1,073,207,399

1,065,074,413

Ⅴ. 이익잉여금
22
440,985,897,861

421,916,458,897

자 본 총 계

529,335,021,379

510,257,449,429

부 채

Ⅰ. 비유동부채

12,169,064,925

10,850,985,600

순확정급여부채
15
4,253,627,689

1,800,270,645

기타금융부채
14,18,30,31,32
2,109,585,633

3,458,917,364

비유동충당부채
16,17
5,805,851,603

5,591,797,591

Ⅱ. 유동부채

178,395,612,023

261,006,906,789

단기차입금
14,17,20,29,30,31
70,000,000,000

137,359,198,248

매입채무
14,29,30
58,896,231,542

74,433,710,388

기타금융부채
14,18,29,30,31,32
47,700,548,830

47,294,309,568

파생상품부채
11,14,29,31
-

290,100,000

유동충당부채
16
-

72,160,000

기타유동부채
19,29
1,798,831,651

1,557,428,585

부 채 총 계

190,564,676,948

271,857,892,389

자 본 및 부 채 총 계

719,899,698,327

782,115,341,818

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

남해화학주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제51(당)기
제50(전)기

Ⅰ. 매출액
23,26,29

1,521,779,049,437

1,590,445,423,376

Ⅱ. 매출원가
23,29

(1,373,455,833,552)

(1,479,425,914,744)

Ⅲ. 매출총이익

148,323,215,885

111,019,508,632

판매비와관리비
23,29
(100,740,443,988)

(94,157,031,771)

Ⅳ. 영업이익
23,26

47,582,771,897

16,862,476,861

기타수익
24,29
5,294,273,493

11,577,566,292

기타비용
24,29
(6,244,346,494)

(4,207,736,196)

금융수익
14,25,29
18,910,357,865

25,456,143,618

금융비용
14,25,29
(23,502,425,124)

(32,349,554,988)

Ⅴ. 지분법손익
6,7

(7,839,983,900)

(3,989,464,824)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

34,200,647,737

13,349,430,763

Ⅶ. 법인세비용
27

(9,062,570,189)

(1,422,453,475)

Ⅷ. 당기순이익
28

25,138,077,548

11,926,977,288

IX. 기타포괄손익

(3,183,583,898)

(8,500,499,550)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

확정급여부채 재측정요소
15,27
(3,191,716,884)

(8,784,397,515)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
27
8,132,986

283,897,965

X. 총포괄이익

21,954,493,650

3,426,477,738

XI.
주당이익

28

기본및희석주당이익

524

249

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

남해화학주식회사
(단위:원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익 누계액
이익잉여금
총 계

2023.1.1.(전기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
781,176,448
423,568,748,624
511,625,841,191

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
11,926,977,288
11,926,977,288

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(8,784,397,515)
(8,784,397,515)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
-
283,897,965
-
283,897,965

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(4,794,869,500)
(4,794,869,500)

2023.12.31.(전기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,065,074,413
421,916,458,897
510,257,449,429

2024.1.1.(당기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,065,074,413
421,916,458,897
510,257,449,429

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
25,138,077,548
25,138,077,548

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,191,716,884)
(3,191,716,884)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
-
8,132,986
-
8,132,986

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(2,876,921,700)
(2,876,921,700)

2024.12.31.(당기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,073,207,399
440,985,897,861
529,335,021,379

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

남해화학주식회사
(단위:원)

과 목
제51(당)기
제50(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

128,641,760,846

105,148,857,828

1. 당기순이익
25,138,077,548

11,926,977,288

2. 비현금항목의 조정 :
37,038,028,544

(1,076,712,479)

감가상각비
18,500,409,225

17,384,172,133

무형자산상각비
1,420,056,954

978,436,951

투자부동산감가상각비
57,351,653

58,796,223

기타의대손상각비
55,763,806

129,469

지분법손실
8,586,743,061

4,712,152,048

재고자산평가손실(환입)
(4,671,556,516)

(25,534,250,237)

기타의대손충당금환입
-

(47,607,876)

퇴직급여
3,428,112,025

2,783,076,931

파생상품평가손실
-

290,100,000

유형자산처분손실
2,088,131

57,900

유형자산폐기손실
1,662,000

-

투자부동산폐기손실
1,000

-

이자비용
6,604,496,591

10,579,273,329

리스이자비용
143,069,072

150,452,143

외화환산손실
620,052,795

1,739,510,611

법인세비용
9,062,570,189

1,422,453,475

유형자산처분이익
(159,617,151)

(233,932,417)

지분법이익
(746,759,161)

(722,687,224)

파생상품평가이익
-

(126,800,000)

이자수익
(3,959,177,218)

(5,877,876,471)

금융리스채권이자수익
(280,103,261)

(291,694,860)

배당금수익
(65,172,400)

(58,542,400)

외화환산이익
(1,561,962,251)

(3,760,730,209)

관계기업투자주식처분이익
-

(1,298,082,449)

소송충당금환입
-

(3,222,593,736)

기타
-

(525,813)

3. 자산ㆍ부채의 증감 :
70,966,923,229

119,867,993,208

매출채권
70,944,868,284

(17,778,949,223)

기타금융자산
2,061,303,674

(3,693,478,235)

기타유동자산
(2,550,675,697)

4,435,720,367

재고자산
25,189,080,021

172,013,005,904

파생상품자산
126,800,000

5,200,000

기타비유동자산
11,468,217

(30,100,750)

이연법인세자산
(3,062,549,391)

당기법인세자산
(1,552,954,827)

-

매입채무
(16,063,261,065)

(7,181,469,924)

기타금융부채
1,108,933,020

(13,722,938,556)

기타유동부채
241,403,066

(779,206,025)

파생상품부채
(290,100,000)

(2,186,200,000)

기타충당부채
(72,160,000)

(2,223,258,264)

퇴직금지급액
(8,499,315,611)

(11,779,613,171)

사외적립자산
2,627,660,810

2,789,281,085

퇴직급여관계회사전출입
746,422,728

-

4. 이자수취
3,578,095,176

5,406,713,781

5. 이자지급
(7,521,498,300)

(11,069,526,954)

6. 배당금수취
655,594,851

883,884,884

7. 법인세의 환급
(1,213,460,202)

(20,790,471,900)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(34,837,021,377)

(53,829,488,988)

상각후원가측정 금융자산의 처분
-

36,648,754

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
7,660,000,000

-

유형자산의 처분
159,664,151

238,412,613

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
-

(7,257,329,029)

임차보증금의 증가
-

(1,586,354,833)

임차보증금의 감소
1,014,560,199

891,672,448

유형자산의 취득
(43,671,245,727)

(45,402,117,818)

무형자산의 취득
-

(1,473,517,555)

금융리스채권의 감소
-

723,096,432

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(72,066,380,104)
-
(44,091,938,719)

단기차입금의 차입
383,465,290,692

740,472,874,476

단기차입금의 상환
(450,824,488,940)

(778,010,119,535)

배당금의 지급
(2,876,921,700)

(4,794,869,500)

리스부채의 상환
(1,830,260,156)

(1,759,824,160)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

21,738,359,365

7,227,430,121

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,180,822,032

1,191,804,013

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

31,248,746,444

22,829,512,310

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

54,167,927,841

31,248,746,444

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제51(당)기 2024년 12월 31일 현재

제50(당)기 2023년 12월 31일 현재

남해화학주식회사

1. 일반사항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당기말 현재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

농협경제지주(주)
27,820,149
58.02
27,820,149
58.02

기타
20,128,546
41.98
20,128,546
41.98

합 계(*1)
47,948,695
100.00
47,948,695
100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 21 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 필라2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시2024년부터 적용되는 필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하여야 하며, 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었지만 아직 시행일이 도래하지는 않은 기간에는, 재무제표이용자가 그 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2-3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산당사의 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을차감한 금액으로 산정하고 있습니다.(3) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(4) 유형자산당사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수(년)

구 분

내용연수(년)

건 물
15 ~ 45

차 량 운 반 구

5 ~ 8

구 축 물
15

공 구 와 기 구

4 ~ 8

기 계 장 치
6 ~ 10

비 품

3 ~ 5

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

내용연수(년)

소프트웨어

5

기타무형자산

5

특허권

8~14

(6) 투자부동산투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 30년간 정액법으로 상각하고 있습니다.(7) 종속, 관계기업 및 공동기업투자당사는 종속, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속, 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속 및 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.

(8) 리스- 리스이용자계약 내에 여러 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스와 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.- 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 판단 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(9) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

- 금융자산

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

- 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.

(10) 종업원급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. (12) 온실가스 배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.- 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.

- 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 수입하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

- 수행의무의 식별당사의 매출유형은 국내매출과 수출매출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 당사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다.

(14) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 파생상품 관련 손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익 - 금융상품에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액 등
장부금액

토지
59,267,755,654
-
59,267,755,654

건물
81,103,884,805
(54,976,893,582)
26,126,991,223

구축물
126,821,195,390
(69,402,670,055)
57,418,525,335

기계장치
351,467,757,488
(287,428,357,469)
64,039,400,019

차량운반구
11,668,527,107
(6,101,950,554)
5,566,576,553

공구와기구
6,604,260,622
(5,255,447,460)
1,348,813,162

비품
5,734,217,665
(4,567,704,113)
1,166,513,552

건설중인자산
10,340,141,775
-
10,340,141,775

사용권자산
9,548,485,525
(5,738,941,537)
3,809,543,988

합 계
662,556,226,031
(433,471,964,770)
229,084,261,261

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액 등
장부금액

토지
59,157,982,054
-
59,157,982,054

건물
79,779,245,670
(53,231,558,897)
26,547,686,773

구축물
101,620,335,839
(68,790,201,016)
32,830,134,823

기계장치
331,516,288,614
(278,996,473,845)
52,519,814,769

차량운반구
7,501,984,586
(5,870,735,881)
1,631,248,705

공구와기구
6,523,110,090
(5,122,702,976)
1,400,407,114

비품
5,522,365,599
(4,670,188,701)
852,176,898

건설중인자산
23,300,865,186
-
23,300,865,186

사용권자산
9,311,486,326
(4,399,813,547)
4,911,672,779

합 계
624,233,663,964
(421,081,674,863)
203,151,989,101

3-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분(제각)
감가상각
당기말

토지
59,157,982,054
-
109,773,600
-
-
59,267,755,654

건물
26,547,686,773
-
1,438,843,056
(3,000)
(1,859,535,606)
26,126,991,223

구축물
32,830,134,823
-
28,421,202,642
(9,000)
(3,832,803,130)
57,418,525,335

기계장치
52,519,814,769
-
20,956,755,772
(2,103,131)
(9,435,067,391)
64,039,400,019

차량운반구
1,631,248,705
-
4,675,481,230
(14,000)
(740,139,382)
5,566,576,553

공구와기구
1,400,407,114
-
419,090,000
(33,000)
(470,650,952)
1,348,813,162

비품
852,176,898
-
697,665,491
(1,635,000)
(381,693,837)
1,166,513,552

건설중인자산
23,300,865,186
43,758,088,380
(56,718,811,791)
-
-
10,340,141,775

사용권자산
4,911,672,779
678,390,136
-
-
(1,780,518,927)
3,809,543,988

합 계
203,151,989,101
44,436,478,516
-
(3,797,131)
(18,500,409,225)
229,084,261,261

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분(제각)
감가상각
기타(*1)
전기말

토지
59,157,982,054
-
-
-
-
-
59,157,982,054

건물
27,470,520,595
-
932,797,357
-
(1,855,631,179)
-
26,547,686,773

구축물
24,607,278,965
-
12,958,261,052
-
(4,380,856,799)
(354,548,395)
32,830,134,823

기계장치
48,474,564,137
-
12,243,535,546
(68,000)
(8,198,216,914)
-
52,519,814,769

차량운반구
1,794,455,708
-
236,702,572
(3,768,283)
(396,141,292)
-
1,631,248,705

공구와기구
1,771,122,374
39,400,000
95,056,364
(23,000)
(505,148,624)
-
1,400,407,114

비품
1,010,815,173
10,974,000
238,095,298
(153,000)
(407,554,573)
-
852,176,898

건설중인자산
18,767,809,770
31,237,503,605
(26,704,448,189)
-
-
-
23,300,865,186

사용권자산
3,564,653,404
2,988,167,940
-
(525,813)
(1,640,622,752)
-
4,911,672,779

합 계
186,619,202,180
34,276,045,545
-
(4,538,096)
(17,384,172,133)
(354,548,395)
203,151,989,101

(*1) 복구충당부채의 재평가에 따른 금액 변동입니다.

3-3. 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

차입원가(원)
자본화 이자율(%)
차입원가(원)
자본화 이자율(%)

일반차입금
659,336,643
3.88
214,137,748
3.63

4. 무형자산당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
상각
당기말

소프트웨어
5,894,408,621
(1,378,986,686)
4,515,421,935

기타무형자산
226,000,943
-
226,000,943

특허권
192,687,680
(41,070,268)
151,617,412

합 계
6,313,097,244
(1,420,056,954)
4,893,040,290

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
상각
당기말

소프트웨어
93,858,204
-
6,737,917,100
(937,366,683)
5,894,408,621

개발중인 무형자산
5,264,399,545
1,473,517,555
(6,737,917,100)
-
-

기타무형자산
226,000,943
-
-
-
226,000,943

특허권
233,757,948
-
-
(41,070,268)
192,687,680

합 계
5,818,016,640
1,473,517,555
-
(978,436,951)
6,313,097,244

5. 투자부동산당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,598,622,771
-
11,598,622,771
11,598,622,771
-
11,598,622,771

건물
1,190,760,388
(590,022,222)
600,738,166
1,190,760,388
(550,824,315)
639,936,073

구축물
721,963,735
(674,988,206)
46,975,529
721,963,735
(668,903,882)
53,059,853

기계장치
193,699,495
(174,437,160)
19,262,335
197,699,495
(166,366,738)
31,332,757

합 계
13,705,046,389
(1,439,447,588)
12,265,598,801
13,709,046,389
(1,386,094,935)
12,322,951,454

5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

과 목
기초
처분(제각)
감가상각
당기말

토지
11,598,622,771
-
-
11,598,622,771

건물
639,936,073
-
(39,197,907)
600,738,166

구축물
53,059,853
-
(6,084,324)
46,975,529

기계장치
31,332,757
(1,000)
(12,069,422)
19,262,335

합 계
12,322,951,454
(1,000)
(57,351,653)
12,265,598,801

(전기)
(단위:원)

과 목
기초
감가상각
당기말

토지
11,598,622,771
-
11,598,622,771

건물
679,133,980
(39,197,907)
639,936,073

구축물
59,963,620
(6,903,767)
53,059,853

기계장치
44,027,306
(12,694,549)
31,332,757

합 계
12,381,747,677
(58,796,223)
12,322,951,454

5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

임대 및 주차장 운영수익
450,287,840
389,597,131

감가상각비
(57,351,653)
(58,796,223)

운영비 등
(1,162,461,860)
(1,139,633,853)

합 계
(769,525,673)
(808,832,945)

5-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목

면적
장부금액
공정가치

토지
11,070㎡
11,598,622,771
90,332,452,709

6. 관계 및 공동기업 투자
당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 그리고 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
구분
소재국가
결산월

지분율

(%)

당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

닛소남해아그로(주)
공동기업
대한민국
3월
25
8,160,000,000
9,135,892,784
8,160,000,000
8,979,556,074

토소남해실리카(주)(*1)
관계기업
대한민국
12월
18
2,333,150,000
-
2,333,150,000
-

합 계
10,493,150,000
9,135,892,784
10,493,150,000
8,979,556,074

(*1) 전기 중 지배주주의 불균등유상증자로 인하여 지분율이 33%에서 18%로 감소하였음에도 토소남해실리카(주)의 의사결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.6-2. 당기 및 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
지분법손익
배당금수취
기말

닛소남해아그로(주)
8,979,556,074
746,759,161
(590,422,451)
9,135,892,784

토소남해실리카(주)
-
-
-
-

합 계
8,979,556,074
746,759,161
(590,422,451)
9,135,892,784

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
처분이익(*1)
지분법손익
배당금수취
기말

닛소남해아그로(주)
9,082,211,334
-
722,687,224
(825,342,484)
8,979,556,074

토소남해실리카(주)
364,801,043
1,298,082,449
(1,662,883,492)
-
-

합 계
9,447,012,377
1,298,082,449
(940,196,268)
(825,342,484)
8,979,556,074

(*1) 전기 중 불균등유상증자에 따른 처분이익을 인식하였습니다.

6-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
40,246,538,782
3,702,967,648
36,543,571,134
32,001,369,217
3,101,330,334

토소남해실리카(주)(*1)
18,791,186,257
17,159,830,703
1,631,355,554
6,799,205,290
(2,961,503,132)

(*1) 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 당기 533,071천원입니다.

(전기말 및 전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
39,404,064,909
3,485,840,614
35,918,224,295
36,009,438,252
2,991,590,891

토소남해실리카(주)
22,023,077,562
17,469,350,826
4,553,726,736
4,139,473,046
(2,477,796,918)

7. 종속기업투자
당사는 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자 (당사: 70%, 이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 당사는 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차 납입금액 147억원을 각각 출자하였습니다.7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재국가
결산월

지분율

(%)

당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

엔이에스 머티리얼즈(주)
대한민국
12월
70
24,500,000,000
11,542,357,190
24,500,000,000
20,129,100,251

7-2. 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
지분법손익
기말

엔이에스 머티리얼즈(주)
20,129,100,251
(8,586,743,061)
11,542,357,190

(전기)

(단위:원)

구 분
기초
지분법손익
기말

엔이에스 머티리얼즈(주)
23,178,368,807
(3,049,268,556)
20,129,100,251

7-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

엔이에스 머티리얼즈(주)
67,241,409,121
49,178,099,852
18,063,309,269
3,319,284,333
(12,110,552,983)
(12,134,335,957)

(전기말 및 전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

엔이에스 머티리얼즈(주)
73,646,039,282
43,448,394,056
30,197,645,226
1,057,264,772
(4,294,512,588)
(4,350,612,331)

8. 공정가치측정 금융상품

8-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)
1,639,627,027
1,629,050,972

8-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)남우진흥
7,800
19.50
39,000,000
1,605,746,430
39,000,000
1,590,098,752

제주비료(주)
34,655
1.02
164,957,800
33,880,597
164,957,800
38,952,220

합 계
203,957,800
1,639,627,027
203,957,800
1,629,050,972

8-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
비 고

MMF
-
7,660,000,000
농협은행(주)

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급비용
1,220,590,535
28,050,800
1,325,271,276
39,519,017

선급금
15,893,527,699
-
12,903,133,280
-

당기법인세자산
3,722,732,168
-
-
-

합 계
20,836,850,402
28,050,800
14,228,404,556
39,519,017

10. 재고자산10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
17,522,230,228
-
17,522,230,228

제품
57,130,060,171
(4,007,861,008)
53,122,199,163

반제품
27,531,537,761
(521,779,518)
27,009,758,243

원재료
42,758,212,542
(10,425,047)
42,747,787,495

저장품
18,549,383,697
(3,705,625,142)
14,843,758,555

미착품
63,974,078,626
-
63,974,078,626

합 계
227,465,503,025
(8,245,690,715)
219,219,812,310

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
31,397,980,440
(346,826,397)
31,051,154,043

제품
47,139,733,876
(6,919,261,672)
40,220,472,204

반제품(*1)
31,274,808,046
(1,649,077,536)
29,625,730,510

원재료(*1)
59,544,580,476
(512,395,038)
59,032,185,438

저장품
17,901,807,971
(3,489,686,588)
14,412,121,383

미착품
65,395,672,237
-
65,395,672,237

합 계
252,654,583,046
(12,917,247,231)
239,737,335,815

(*1) 당사는 재무제표에 재고자산의 투입 공정과 그 사용목적, 관리행태 등의 실질에 맞추어 반영하기 위해 일부 품목의 항목간 재분류를 수행하였습니다. 그에 따라 반제품 중 일부 항목을 원재료로 재분류 하였으며, 전기말 금액적효과는 38,357백만원입니다.10-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
12,917,247,231
38,451,497,468

재고자산평가충당금 변동(*1)
(4,671,556,516)
(25,534,250,237)

기말
8,245,690,715
12,917,247,231

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

11. 파생상품자산 및 부채11-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

전기말
농협은행(주)
2023.11.17~2023.12.28
2024.02.15~2024.05.16
26,000,000
126,800,000

<파생상품부채>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

전기말
농협은행(주)
2023.11.10~2023.12.26
2024.02.15~2024.04.30
32,000,000
290,100,000

11-2. 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
전 기

파생상품평가이익
126,800,000

파생상품평가손실
290,100,000

12. 매출채권 및 기타금융자산 12-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성 :

매출채권
127,686,485,371
-
127,686,485,371

기타금융자산 :
5,925,467,858
(55,893,275)
5,869,574,583

보증금
1,597,365,933
-
1,597,365,933

미수금
3,509,099,013
(55,893,275)
3,453,205,738

미수수익
106,196,840
-
106,196,840

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
133,611,953,229
(55,893,275)
133,556,059,954

비유동성 :

기타금융자산 :
10,781,501,538
-
10,781,501,538

보증금
1,182,949,709
-
1,182,949,709

금융리스채권
9,598,551,829
-
9,598,551,829

합 계
144,393,454,767
(55,893,275)
144,337,561,492

(전기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성 :

매출채권
198,343,469,035
-
198,343,469,035

기타금융자산 :
5,199,335,617
(129,469)
5,199,206,148

미수금
4,077,395,866
(129,469)
4,077,266,397

미수수익
409,133,679
-
409,133,679

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
203,542,804,652
(129,469)
203,542,675,183

비유동성 :

기타금융자산 :
14,257,376,780
-
14,257,376,780

보증금
4,215,831,780
-
4,215,831,780

금융리스채권
10,041,545,000
-
10,041,545,000

합 계
217,800,181,432
(129,469)
217,800,051,963

12-2. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당 기
전 기

매출채권
기타금융자산
매출채권
기타금융자산

기초
-
129,469
47,607,876
-

기타의대손상각비
-
55,763,806
-
129,469

기타의대손충당금환입
-
-
(47,607,876)
-

기말
-
55,893,275
-
129,469

12-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 만기일 기준 연령은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타금융자산
매출채권
기타금융자산

6개월 이하
127,686,485,371
5,571,427,302
198,343,469,035
4,845,295,052

6개월 초과~1년 이하
-
354,040,556
-
354,040,565

1년 초과~3년 이하
-
2,553,095,125
-
4,549,958,328

3년 초과
-
8,228,406,413
-
9,707,418,452

합 계
127,686,485,371
16,706,969,396
198,343,469,035
19,456,712,397

13. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예금
49,304,539,872
170,112,599

기업금전신탁, MMDA
4,863,387,969
31,078,633,845

합 계
54,167,927,841
31,248,746,444

13-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
비유동
비 고

당좌개설보증금(*1)
4,500,000
농협은행(주)

전기감리업 예치금(*1)
26,527,716
(주)신한은행

합 계
31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)
(단위:원)

구 분
비유동
비 고

당좌개설보증금(*1)
4,500,000
농협은행(주)

전기감리업 예치금(*1)
26,527,716
(주)신한은행

합 계
31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

14. 금융상품

14-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
31,027,716
-
-
31,027,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
-
1,639,627,027
1,639,627,027

장기기타금융자산
10,781,501,538
-
-
10,781,501,538

소 계
10,812,529,254
-
1,639,627,027
12,452,156,281

유동자산 :

매출채권
127,686,485,371
-
-
127,686,485,371

기타금융자산
5,869,574,583
-
-
5,869,574,583

현금및현금성자산
54,167,927,841
-
-
54,167,927,841

소 계
187,723,987,795
-
-
187,723,987,795

합 계
198,536,517,049
-
1,639,627,027
200,176,144,076

(전기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
31,027,716
-
-
31,027,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
-
1,629,050,972
1,629,050,972

장기기타금융자산
14,257,376,780
-
-
14,257,376,780

소 계
14,288,404,496
-
1,629,050,972
15,917,455,468

유동자산 :

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
7,660,000,000
-
7,660,000,000

매출채권
198,343,469,035
-
-
198,343,469,035

기타금융자산
5,199,206,148
-
-
5,199,206,148

현금및현금성자산
31,248,746,444
-
-
31,248,746,444

파생상품자산
-
126,800,000
-
126,800,000

소 계
234,791,421,627
7,786,800,000
-
242,578,221,627

합 계
249,079,826,123
7,786,800,000
1,629,050,972
258,495,677,095

14-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

비유동부채 :

기타금융부채
2,109,585,633
-
2,109,585,633

유동부채 :

단기차입금
70,000,000,000
-
70,000,000,000

매입채무
58,896,231,542
-
58,896,231,542

기타금융부채
47,700,548,830
-
47,700,548,830

소 계
176,596,780,372
-
176,596,780,372

합 계
178,706,366,005
-
178,706,366,005

(전기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

비유동부채 :

기타금융부채
3,458,917,364
-
3,458,917,364

유동부채 :

단기차입금
137,359,198,248
-
137,359,198,248

매입채무
74,433,710,388
-
74,433,710,388

기타금융부채
47,294,309,568
-
47,294,309,568

파생상품부채
-
290,100,000
290,100,000

소 계
259,087,218,204
290,100,000
259,377,318,204

합 계
262,546,135,568
290,100,000
262,836,235,568

14-3. 금융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
4,233,438,771
-
-
-
-
4,233,438,771

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익

5,841,708

5,841,708

배당금수익
-
-
65,172,400
-
-
65,172,400

기타의대손상각비
(55,763,806)
-
-
-
-
(55,763,806)

이자비용
-
-
-
(6,747,565,663)
-
(6,747,565,663)

외환거래관련 손익
4,551,235,438
-
-
(12,207,489,913)
-
(7,656,254,475)

파생상품관련 손익
-
6,511,750,000
-
-
(1,004,450,000)
5,507,300,000

지분증권관련 손익
-
-
10,576,055
-
-
10,576,055

합 계
8,728,910,403
6,517,591,708
75,748,455
(18,955,055,576)
(1,004,450,000)
(4,637,255,010)

(전기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
5,510,691,318
-
-
-
-
5,510,691,318

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익
-
658,880,013
-
-
-
658,880,013

배당금수익
-
-
58,542,400
-
-
58,542,400

기타의대손상각비
(129,469)
-
-
-
-
(129,469)

기타의대손충당금환입
47,607,876
-
-
-
-
47,607,876

이자비용
-
-
-
(10,729,725,472)
-
(10,729,725,472)

외환거래관련 손익
2,618,463,459
-
-
(8,874,663,088)
-
(6,256,199,629)

파생상품관련 손익
-
4,578,600,000
-
-
(714,200,000)
3,864,400,000

지분증권관련 손익
-
-
369,178,108
-
-
369,178,108

합 계
8,176,633,184
5,237,480,013
427,720,508
(19,604,388,560)
(714,200,000)
(6,476,754,855)

14-4. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,639,627,027
1,639,627,027

(전기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
7,660,000,000
-
7,660,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,629,050,972
1,629,050,972

파생상품자산
-
126,800,000
-
126,800,000

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채
-
290,100,000
-
290,100,000

보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원.%)

구 분
공정가치
가치평가기법
'수준3' 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

(주)남우진흥
1,605,746,430
현금흐름할인법
영구성장률
0%

가중평균자본비용
14.62%

제주비료(주)
33,880,597
현금흐름할인법
영구성장률
0%

가중평균자본비용
10.29%

(전기말)
(단위:원,%)

구 분
공정가치
가치평가기법
'수준3' 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

(주)남우진흥
1,590,098,752
현금흐름할인법
영구성장률
0%

가중평균자본비용
13.51%

제주비료(주)
38,952,220
현금흐름할인법
영구성장률
0%

가중평균자본비용
14.36%

당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
평가
당기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산
1,629,050,972
10,576,055
1,639,627,027

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
평가
전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산
1,259,872,864
369,178,108
1,629,050,972

15. 퇴직급여제도

당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
36,636,731,592
35,491,860,452

사외적립자산의 공정가치
(32,383,103,903)
(33,691,589,807)

기말 순확정급여부채(자산)(*1)
4,253,627,689
1,800,270,645

(*1) 당기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,524천원이 포함되어 있습니다.
15-2. 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

확정기여제도
2,781,282,575
1,424,847,762

15-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
35,491,860,452
31,725,629,847

당기근무원가
3,311,100,362
2,935,693,886

이자원가
1,419,401,009
1,562,695,877

재측정요소
4,167,262,652
11,099,799,997

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(3,261,526)
800,004,394

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,152,518,157
1,186,585,083

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
3,018,006,021
9,113,210,520

관계회사 전출입액
742,772,628
(54,603,784)

퇴직금지급액
(8,499,315,611)
(11,779,613,171)

국민연금전환금의 대체
3,650,100
2,257,800

기말
36,636,731,592
35,491,860,452

15-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
33,691,589,807
35,141,247,759

사외적립자산 적립금
1,118,663,020
176,154,741

사외적립자산 기대수익
1,302,389,346
1,717,570,632

사외적립자산 재측정요소
16,785,560
(323,343,715)

관계회사 전출입액
742,772,628
(54,603,784)

퇴직금 지급액
(4,489,096,458)
(2,965,435,826)

기말
32,383,103,903
33,691,589,807

15-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예적금
29,518,183,185
31,028,019,807

채무상품
2,864,920,718
2,663,570,000

합 계
32,383,103,903
33,691,589,807

15-6. 보고기간종료일 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
3.88
4.38

기대임금상승율
2.00
2.00

15-7. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
확정급여부채에 미치는 영향

가정의 변경
상승시
하락시

할인율
1.00%P
(2,336,036,892)
2,703,688,678

기대임금상승율
1.00%P
2,752,239,604
(2,418,375,207)

16. 충당부채 16-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

온실가스배출부채
-
-
72,160,000
-

복구충당부채
-
5,805,851,603
-
5,591,797,591

합 계
-
5,805,851,603
72,160,000
5,591,797,591

16-2. 온실가스배출부채 (1) 당사의 3차 계획기간 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권
67,752
67,118
67,118
201,988

(2) 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원, 톤)

구 분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

최초할당
67,752
-
67,118
-
67,118
-
201,988
-

매입/매도(*1)
8,000
-
(473)
-
7,000
-
14,527
-

전년도 이월량
56
-
3
-
1,416
-
1,475
-

차입/이월
(3)
-
(1,416)
-
(65)
-
(1,484)
-

정부제출
(75,805)
-
(65,232)
-
(75,469)
-
(216,506)
-

과부족분
-
-
-
-
-
-
-
-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

(전기말)
(단위:원, 톤)

구 분
2022년도분
2023년도분
2024~2025년도분
합 계

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

최초할당
67,752
-
67,752
-
134,236
-
269,740
-

무상할당
-
-
-
-
-
-
-
-

매입/매도(*1)
5,100
-
-
-
-
-
5,100
-

차입/이월
6,533
-
56
-
-
-
6,589
-

정부제출
(79,385)
-
-
-
-
-
(79,385)
-

과부족분
-
-
67,808
-
134,236
-
202,044
-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.
(3) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 65,232톤(tCO2-eq) 입니다. 한편, 당기말 현재 충당부채 인식 및 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

17. 우발부채와 약정사항

17-1. 진행중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황(*1)

당사가 피고인 사건
김진영 외 42명
당사
임금청구소송
1,290,000,000
1심 진행중

박정근 외 2명
당사
근로자지위확인
700,000,000
2심 진행중

장근호 외 9명
당사
근로자지위확인
500,000,000
1심 진행중

김종명 외 20명
당사
근로자지위확인
1,050,000,000
1심 진행중

㈜여수탱크터미널
당사외 3명
사정재판 이의
341,485,786
1심 진행중

서남용 외 3명
당사
임금청구소송
500,040,000
1심 진행중

합 계
4,381,525,786

(*1) 당기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

17-2. 약정사항 당기말 현재 당사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분
금 융 기 관
금 액

당좌차월
농협은행(주)
50,000,000,000

무역금융
농협은행(주)
95,000,000,000

구매자금대출
한국수출입은행
300,000,000,000

수입자금대출
한국수출입은행
100,000,000,000

원화 소계
545,000,000,000

USANCE 등 수입금융
농협은행(주) 외 2개사
USD 450,000,000

파생상품 손실약정
농협은행(주)
USD 4,000,000

외화 소계
USD 454,000,000

17-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증
당기말 현재 당사는 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 당사를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)로부터 총부보금액 25,288,930,212원의 지급보증을 제공받고 있으며, 제3자를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)에 총부보금액 982,343,044원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다.

17-4. 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
담보제공자산
담보설정액
제공처

전기감리업 예치금
정기예금
26,527,716
서울보증보험(주)

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
35,046,739,991
-

미지급비용(*1)
11,106,696,361
-

예수보증금
470,351,921
-

리스부채
1,076,760,557
2,109,585,633

합 계
47,700,548,830
2,109,585,633

(*1) 미지급비용에는 연차충당부채 5,959,601천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
26,072,823,006
-

미지급비용
19,873,295,749
-

예수보증금
468,891,967
-

리스부채
879,298,846
3,458,917,364

합 계
47,294,309,568
3,458,917,364

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,606,030,068
1,250,097,890

선수수익
167,860,913
159,178,275

예수금
24,940,670
148,152,420

합 계
1,798,831,651
1,557,428,585

20. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금은 전액 단기차입금이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차 입 처
연이자율
금 액

당기말
전기말
당기말
전기말

USANCE
농협은행(주)
-
5.88%~5.93%
-
44,245,997,914

국민은행
-
5.74%~5.86%
-
20,431,025,171

한국산업은행
-
6.02%
-
12,682,175,163

단기차입금기타
한국수출입은행
3.1%~3.3%
4.01%
70,000,000,000
15,000,000,000

농협은행(주)
-
5.21%
-
45,000,000,000

합 계
70,000,000,000
137,359,198,248

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수
49,678,843주
49,678,843주

주당금액
1,000원
1,000원

자본금
49,678,843,000
49,678,843,000

21-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,010,382,855
34,010,382,855

자기주식처분이익
144,213,631
144,213,631

지분법적용투자주식처분이익
11,015,383,402
11,015,383,402

합 계
45,169,979,888
45,169,979,888

21-3. 보고기간종료일 현재 자기주식은 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,572,906,769
7,572,906,769

주식수
1,730,148주
1,730,148주

평균취득가
4,377
4,377

21-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액
(39,168,000)
(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
1,112,375,399
1,104,242,413

합 계
1,073,207,399
1,065,074,413

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
35,484,887,500
35,484,887,500

재평가잉여금(*2)
82,529,940,131
82,529,940,131

임의적립금
301,024,709,566
300,759,051,493

미처분이익잉여금
21,946,360,664
3,142,579,773

합 계
440,985,897,861
421,916,458,897

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다. (*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

23. 배당금

23-1. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

당기(제51기)
2024년 1월 1일
부터
전기(제50기)
2023년 1월 1일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처분예정일
2025년 3월 28일

처분확정일
2024년 3월 22일

남해화학주식회사
(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
-
21,946,360,664

3,142,579,773

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-
-

2. 당기순이익
25,138,077,548
-
11,926,977,288

3. 확정급여제도의 재측정요소
(3,191,716,884)
-
(8,784,397,515)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

21,946,360,664

3,142,579,773

Ⅲ. 이익잉여금처분액

21,946,360,664

3,142,579,773

1. 사업확장적립금
18,110,465,064

265,658,073

2. 배당금
3,835,895,600

2,876,921,700

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

23-2. 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행주식수
보통주 49,678,843주
보통주 49,678,843주

자기주식수
보통주 1,730,148주
보통주 1,730,148주

배당을 받을 주식
보통주 47,948,695주
보통주 47,948,695주

배당률
보통주 - 대 주 주 : 8.0% (주당 80원) - 소액주주 : 8.0% (주당 80원)
보통주 - 대 주 주 : 6.0% (주당 60원) - 소액주주 : 6.0% (주당 60원)

배당금
보통주 - 대 주 주 : 27,820,149주×80원 = 2,225,611,920원 - 소액주주 : 20,128,546주×80원 = 1,610,283,680원
보통주 - 대 주 주 : 27,820,149주×60원 = 1,669,208,940원 - 소액주주 : 20,128,546주×60원 = 1,207,712,760원

23-3. 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당금
3,835,895,600
2,876,921,700

당기순이익
25,138,077,548
11,926,977,288

배당성향
15.26%
24.12%

23-4. 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
80
60

결산일종가
6,130
7,400

배당수익률
1.31%
0.81%

24. 영업이익24-1. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

제품및반제품매출액
985,800,032,222
1,063,405,091,770

상품매출액
535,979,017,215
527,040,331,606

합 계
1,521,779,049,437
1,590,445,423,376

24-2. 고객과의 계약과 관련된 부채

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 선수금
895,048,940
898,274,861

기초의 계약부채 잔액 중 867,873,483원이 당기 중 수익으로 인식되었으며, 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 없습니다.

24-3. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

제품및반제품매출원가
847,454,888,831
962,928,371,143

상품매출원가
526,000,944,721
516,497,543,601

합 계
1,373,455,833,552
1,479,425,914,744

24-4. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

급여
13,842,105,395
10,364,179,263

퇴직급여
1,781,482,866
1,272,459,930

복리후생비
4,297,818,930
4,548,341,260

지급임차료
444,059,181
424,916,776

감가상각비
2,503,728,785
2,596,629,352

무형자산상각비
1,378,986,686
940,781,721

지급수수료
3,329,882,046
2,676,768,757

광고선전비
1,006,082,678
449,749,018

판매수수료
10,482,261,234
11,003,932,457

운반보관비
50,903,637,235
50,184,415,218

수선유지비
112,166,457
185,074,321

연구개발비
1,369,234,365
1,102,288,702

판매선전비
1,886,128,379
1,675,557,887

판매잡비
2,665,213,971
2,570,116,318

기타판매비와관리비
4,737,655,780
4,161,820,791

합 계
100,740,443,988
94,157,031,771

24-5. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
305,742,625,884
-
305,742,625,884

원재료와소모품의사용액
420,202,660,111
-
420,202,660,111

상품매출원가
526,000,944,721
-
526,000,944,721

급여
35,165,677,874
13,842,105,395
49,007,783,269

퇴직급여
4,427,911,734
1,781,482,866
6,209,394,600

복리후생비
9,937,993,365
4,297,818,930
14,235,812,295

감가상각비
15,996,680,440
2,503,728,785
18,500,409,225

무형자산상각비
41,070,268
1,378,986,686
1,420,056,954

지급수수료
22,501,681,340
3,329,882,046
25,831,563,386

운반보관비
-
50,903,637,235
50,903,637,235

수선유지비
10,173,718,503
112,166,457
10,285,884,960

연차보수비
3,609,246,508
-
3,609,246,508

임가공비
12,999,817,286
-
12,999,817,286

기타
6,655,805,518
22,590,635,588
29,246,441,106

합 계
1,373,455,833,552
100,740,443,988
1,474,196,277,540

(전기)
(단위:원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
359,176,252,313
-
359,176,252,313

원재료와소모품의사용액
498,202,828,375
-
498,202,828,375

상품매출원가
516,497,543,601
-
516,497,543,601

급여
26,680,154,271
10,364,179,263
37,044,333,534

퇴직급여
2,933,206,963
1,272,459,930
4,205,666,893

복리후생비
9,878,187,020
4,548,341,260
14,426,528,280

감가상각비
14,787,542,781
2,596,629,352
17,384,172,133

무형자산상각비
37,655,230
940,781,721
978,436,951

지급수수료
24,664,867,624
2,676,768,757
27,341,636,381

운반보관비
-
50,184,415,218
50,184,415,218

수선유지비
7,824,545,196
185,074,321
8,009,619,517

연차보수비
1,494,616,078
-
1,494,616,078

임가공비
11,335,382,861
-
11,335,382,861

기타
5,913,132,431
21,388,381,949
27,301,514,380

합 계
1,479,425,914,744
94,157,031,771
1,573,582,946,515

25. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기타수익 :

수입수수료
2,315,836,061
2,149,552,887

수입임대료
1,493,478,709
1,761,536,354

유형자산처분이익
159,617,151
233,932,417

수입위약배상금
321,753,428
157,505,375

폐품매각수익
75,775,413
126,169,360

기타의대손충당금환입
-
47,607,876

관계기업투자처분이익
-
1,298,082,449

잡이익
927,812,731
5,803,179,574

합 계
5,294,273,493
11,577,566,292

기타비용 :

기부금
46,250,000
78,550,000

농업지원사업비
4,631,295,526
3,648,930,886

유형자산처분손실
3,750,131
57,900

기타의대손상각비
55,763,806
129,469

잡손실
1,507,287,031
480,067,941

합 계
6,244,346,494
4,207,736,196

26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

금융수익 :

이자수익
3,959,177,218
5,877,876,471

배당금수익
65,172,400
58,542,400

외환차익
6,532,192,735
10,888,699,678

외화환산이익
1,561,962,251
3,760,730,209

파생상품거래이익
6,511,750,000
4,451,800,000

파생상품평가이익
-
126,800,000

금융리스채권이자수익
280,103,261
291,694,860

합 계
18,910,357,865
25,456,143,618

금융비용 :

이자비용
6,747,565,663
10,729,725,472

외환차손
15,130,356,666
19,166,118,905

외화환산손실
620,052,795
1,739,510,611

파생상품거래손실
1,004,450,000
424,100,000

파생상품평가손실
-
290,100,000

합 계
23,502,425,124
32,349,554,988

27. 부문별 사업정보

27-1. 당사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.
(1) 비료ㆍ화학사업 부문비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주)입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은 TKG휴켐스(주)입니다.

(2) 유류사업부문당사는 2003년도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

27-2. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

부 문
당 기
당기말

매출액
영업이익
자산총액

비료화학사업부문
994,739,286,803
46,603,531,316
660,484,595,736

유류사업부문
527,039,762,634
979,240,581
59,415,102,591

합 계
1,521,779,049,437
47,582,771,897
719,899,698,327

(전기말 및 전기)
(단위:원)

부 문
전 기
전기말

매출액
영업이익
자산총액

비료화학사업부문
1,073,660,425,330
14,357,804,819
717,111,132,285

유류사업부문
516,784,998,046
2,504,672,042
65,004,209,533

합 계
1,590,445,423,376
16,862,476,861
782,115,341,818

27-3. 당기와 전기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

국내
1,212,564,863,364
1,260,243,637,361

아시아
248,727,829,957
254,998,246,983

오세아니아
35,179,819,591
60,424,417,038

기타(미국, 유럽 등)
25,306,536,526
14,779,121,994

합 계
1,521,779,049,437
1,590,445,423,376

27-4. 당기 및 전기 중 개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

농협경제지주(주)
665,442,989,133
730,306,089,751

TKG휴켐스(주)
285,063,470,772
277,868,045,061

28. 법인세비용

28-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액

당기법인세
2,106,232,252
62,582,257

이연법인세의 변동
6,000,020,798
(1,193,594,836)

자본에 가감하는 법인세
956,317,139
2,553,466,054

총법인세비용
9,062,570,189
1,422,453,475

28-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
34,200,647,737
13,349,430,763

적용세율에 따른 세부담액
6,762,136,025
2,516,391,845

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(910,836,610)
(2,271,366,178)

세무상 차감되지 않는 비용
388,710,941
295,696,262

세액공제 등
(1,342,419,124)
(365,168,543)

법인세 추가납부액
958,760,208
62,582,257

미인식 이연법인세의 변동
1,992,780,697
712,444,701

기타
1,213,438,052
471,873,131

소 계
2,300,434,164
(1,093,938,370)

법인세비용
9,062,570,189
1,422,453,475

유효세율
26.50%
10.66%

28-3. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
1,203,887,898
348,633,161
1,552,521,059

지분법평가손익
1,659,175,085
1,947,423,867
3,606,598,952

외화평가조정
(429,179,427)
211,598,343
(217,581,084)

재고자산
2,983,884,110
(1,079,129,555)
1,904,754,555

감가상각누계액
856,405,189
(210,281,983)
646,123,206

충당부채 및 미지급비용 등
4,610,707,747
(1,608,881,243)
3,001,826,504

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(329,196,523)
(2,443,068)
(331,639,591)

감액손실
1,474,513,009
-
1,474,513,009

복구충당부채 및 유형자산
695,854,831
148,754,879
844,609,710

관계기업투자주식처분이익
(299,857,046)
-
(299,857,046)

기타
3,479,875,277
(50,627,208)
3,429,248,069

소 계
15,906,070,150
(294,952,807)
15,611,117,343

이월결손금
3,140,177,134
(3,140,177,134)
-

세액공제이월액
783,262,606
(572,110,169)
211,152,437

소 계
19,829,509,890
(4,007,240,110)
15,822,269,780

실현가능성이 높지않아 인식하지 않은 이연법인세자산
1,111,798,670
1,992,780,697
3,104,579,367

합 계
18,717,711,220
(6,000,020,807)
12,717,690,413

(전기)
(단위:원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
368,288,491
835,599,407
1,203,887,898

지분법평가손익
496,723,611
1,162,451,474
1,659,175,085

외화평가조정
(1,679,419,694)
1,250,240,267
(429,179,427)

재고자산
8,074,814,468
(5,090,930,358)
2,983,884,110

감가상각누계액
725,652,338
130,752,851
856,405,189

충당부채 및 미지급비용 등
5,014,773,957
(404,066,210)
4,610,707,747

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(221,742,163)
(107,454,360)
(329,196,523)

감액손실
1,523,313,095
(48,800,086)
1,474,513,009

복구충당부채 및 유형자산
282,365,770
413,489,061
695,854,831

관계기업투자주식처분이익
-
(299,857,046)
(299,857,046)

기타
2,920,606,417
559,268,860
3,479,875,277

소 계
17,505,376,290
(1,599,306,140)
15,906,070,150

이월결손금
-
3,140,177,134
3,140,177,134

세액공제이월액
404,480,570
365,168,543
769,649,113

소 계
17,909,856,860
1,906,039,537
19,815,896,397

실현가능성이 높지않아 인식하지 않은 이연법인세자산
(385,740,485)
(712,444,701)
(1,098,185,186)

합 계
17,524,116,375
1,193,594,836
18,717,711,211

28-4. 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 차감할 일시적차이로 구성되며 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

28-5. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(4,150,477,092)
958,760,208
(3,191,716,884)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
10,576,055
(2,443,069)
8,132,986

합 계
(4,139,901,037)
956,317,139
(3,183,583,898)

(전기)
(단위:원)

구 분

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(11,423,143,712)
2,638,746,197
(8,784,397,515)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
369,178,108
(85,280,143)
283,897,965

합 계
(11,053,965,604)
2,553,466,054
(8,500,499,550)

29. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당기와 전기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당 기
전 기

당기순이익(A)
25,138,077,548
11,926,977,288

가중평균유통보통주식수(B=C-D)
47,948,695주
47,948,695주

발행보통주식수(C)
49,678,843주
49,678,843주

자기주식(D)
1,730,148주
1,730,148주

기본주당순이익(A/B)
524
249

한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

30-1. 당기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
특수관계자 명칭

최상위지배기업
농업협동조합중앙회

직상위지배기업
농협경제지주(주)

종속기업
엔이에스 머티리얼즈(주)

관계기업
토소남해실리카(주)

공동기업
닛소남해아그로(주)

기타특수관계자

농협금융지주(주),농협은행(주)
(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주)
NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품(주), (주)농협물류
(주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통
(주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협에코아그로, (주)농우바이오
(주)농협하나로유통, 농협양곡(주), (주)농협네트웍스
(주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주)
(주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주)
엔에이치농협리츠운용(주), 지엔엠홀딩스(주)
그랑몬스터(주), 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑
농업회사법인 오리온농협(주), 엔에이치공동투자사모투자합자회사
엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사
엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주)
엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사
엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사
이니어스엔에이치사모투자합자회사
㈜지엔앰퍼포먼스, 미디랩, 엔에이치프린시플사모투자
엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자
엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호사모투자
범농협애그테크상생혁신사모투자
엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사
티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사
이에스지리더스제1호사모투자합자회사
(주)엔비텍코리아, (주)한국의료환경, 농업회사법인 팜코(주)
KOREA NONGHYUP INTERNATIOAL CO.,LTD.
NONGHYUP AMERICA INC, 은애기(상해)무역유한공사, NH - HAY INC.
PT Nonghyup feed Indonesia, 북경세농종묘유한공사, 청도세농종묘유한공사
NONGWOO SEED AMERICA INC.
PT. KOREANA SEED INDONESIA
NONGWOOSEED INDIA PVT., LTD.
NONGWOOSEED MYANMAR CO., LTD
NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYI TICARET NONIM SIRKETI
㈜홈앤쇼핑, ㈜올바른계란

30-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익
기타비용
재고자산 매입

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
500,000
4,678,073,986
-

직상위지배기업
농협경제지주(주)
665,442,989,133
7,696,294
891,744,758
-

종속기업
엔이에스 머티리얼즈(주)
4,563,703,815
114,519,565
-
1,425,518,068

관계기업
토소남해실리카(주)
1,419,717,660
515,833,506
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
3,781,742,632
1,861,498,204
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)

3,327,111,850
5,817,440,316

(주)NH투자증권

535,671,238

(주)농협손해보험
-
244,739,856
2,098,644,260
-

농협생명보험(주)
-
-
706,756,100
-

(주)농협물류
-
19,811,640
20,435,921,644
-

(주)농협사료
1,832,826,981
-
18,490,820
-

(주)농협홍삼
-
-
17,066,368
-

(주)농협목우촌
-
-
23,409,955
-

(주)농협파트너스
-
-
739,249,727
-

(주)농협네트웍스
-
-
409,476,093
-

(주)NH농협무역
302,439,800
-
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
3,317
-

(주)농협에코아그로
(*1)

68,000,000
-
-
1,358,486,100

(주)농우바이오
48,000,000
-
-
-

합 계
677,459,420,021
6,627,382,153
35,836,277,344
2,784,004,168

(*1) 전기 중 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사법인이 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익
기타비용
재고자산 매입

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
1,000,000
3,681,644,886
-

직상위지배기업
농협경제지주(주)
730,306,089,751
-
1,446,448,970
-

종속기업
엔이에스 머티리얼즈(주)
2,410,367,979
194,722,285
269,064,948
744,930,424

관계기업
토소남해실리카(주)
1,120,621,388
576,377,494
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
4,417,267,815
1,738,418,000
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
4,151,545,123
8,706,511,967
-

(주)NH투자증권
-
1,792,327,857
-
-

(주)농협손해보험
-
1,070,058,445
1,996,189,228
-

농협생명보험(주)
-
-
675,462,000
-

(주)농협물류
-
8,247,918
20,268,278,455
-

(주)농협사료
2,707,723,790
-
28,825,280
-

(주)농협홍삼
-
-
13,918,186
-

(주)농협목우촌
-
-
24,668,184
-

(주)농협파트너스
-
-
791,430,902
-

(주)농협네트웍스
-
-
370,274,548
-

(주)NH농협무역
327,204,272
135,872
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
36,285
-

(주)농협에코아그로
-
-
-
264,702,000

(주)농우바이오
150,250,000
-
-
-

합 계
741,439,524,995
9,532,832,994
38,272,753,839
1,009,632,424

30-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권(*1)
매입채무
기타채무

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
3,132,160

직상위지배기업
농협경제지주(주)
53,441,346,392
-
-
1,462,265,495

종속기업
엔이에스 머티리얼즈(주)
660,593,449
275,092
4,857,424
668,000

관계기업
토소남해실리카(주)
133,471,932
12,290,861,600
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
411,103,791
196,319,046
-
1,431,500

기타특수관계자
농협은행(주)
-
37,250,991,872

459,298,628

(주)NH투자증권
-
-
-
-

(주)농협손해보험
-
-
-
132,076,120

(주)농협물류
-
-
-
1,861,378,680

(주)농협사료
166,682,582
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
68,647,560

(주)농협에코아그로
18,700,000
-
282,106,000
-

(주)농우바이오
52,800,000
-
-
-

(주)농협네트웍스
-
-
-
914,789,169

농협생명보험(주)
-
432,000,000
-
1,219,120,112

합 계
54,884,698,146
50,170,447,610
286,963,424
6,122,807,424

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권(*1)
금융상품
기타채무
금융상품
차입금

직상위지배기업
농협경제지주(주)
96,894,663,650
-
-
-
1,680,432,391
-

종속기업
엔이에스 머티리얼즈(주)
728,369,963
463,704
-
345,597,206
-
-

관계기업
토소남해실리카㈜
155,405,173
11,453,639,657
-
-
-
-

공동기업
닛소남해아그로㈜
472,670,912
155,417,689
-
-
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
72,434,723,652
126,800,000
-
314,554,314
290,100,000

(주)NH투자증권
-
-
-
-
9,323,068
-

(주)농협손해보험
-
1,070,800,805
-
-
170,407,320
-

(주)농협물류
-
-
-
-
1,731,367,915
-

(주)농협사료
184,569,000
-
-
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
-
65,257,170
-

(주)농협에코아그로
-
-
-
113,579,400
-
-

(주)농우바이오
74,800,000
-
-
-
-
-

(주)농협네트웍스
-
-
-
-
1,098,892,990
-

농협생명보험(주)
-
432,000,000
-
-
1,594,006,789
-

합 계
98,510,478,698
85,547,045,507
126,800,000
459,176,606
6,664,241,957
290,100,000

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

30-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
과 목
당 기
전 기

차입
상환
차입
상환

기타특수관계자
농협은행(주)
단기차입금
238,894,964,075
330,569,519,346
539,161,897,550
544,868,425,682

30-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 당사는 농협은행(주)와 당좌차월 및 파생상품 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석17-2 참조)

30-6. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계
회사명
과 목
당 기
전 기

직상위지배기업
농협경제지주(주)
배당금
1,669,208,940
2,782,014,900

30-7. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
1,407,896,441
771,575,722

퇴직급여
71,484,180
67,644,849

합 계
1,479,380,621
839,220,571

31. 현금흐름표31-1. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
56,718,811,791
26,704,448,189

개발중인무형자산의 본계정 대체
-
6,737,917,100

유형자산 취득 미지급금 증감
572,493,990
14,328,377,961

유형자산 취득 충당금 증감
-
(354,548,395)

사용권자산과 관련된 리스부채 증가
678,390,136
2,988,167,940

리스부채의 유동성대체
197,461,711
465,489,891

금융리스채권의 유동성대체
712,806,072
712,806,072

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동(*1)
8,132,986
283,897,965

보증금의 유동성대체
1,597,365,933
759,204,541

(*1) 당기 및 전기 금액은 세후금액입니다.31-2. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가(*1)
상환
외화환산 등
당기말

단기차입금
137,359,198,248
383,465,290,692
(456,135,320,464)
5,310,831,524
70,000,000,000

리스부채
4,338,216,210
678,390,136
(1,830,260,156)
-
3,186,346,190

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가(*1)
상환
외화환산 등
전기말

단기차입금
175,563,946,387
740,472,874,476
(778,010,119,535)
(667,503,080)
137,359,198,248

리스부채
3,110,398,243
2,988,167,940
(1,760,349,973)
-
4,338,216,210

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

32. 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

32-1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

32-1-1. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

32-1-2. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
3,308,751
4,863,864,235
1,248,382,088
67,560,056

매출채권
18,928,200
27,824,454,000
287,884,620
-

기타채권
46,451
68,283,264
-
26,450

소 계
22,283,402
32,756,601,499
1,536,266,708
67,586,506

외화금융부채
매입채무
31,927,987
46,934,140,993
25,695,543
551,477,762

미지급금
121,758
178,984,877
-
988,527

소 계
32,049,745
47,113,125,870
25,695,543
552,466,289

(전기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
24,103,175
31,078,633,845
2,845,045,263
1,653,241,250

매출채권
20,714,800
26,709,663,120
-
86,200,650

기타채권
69,643
89,797,388
-
68,711

소 계
44,887,618
57,878,094,353
2,845,045,263
1,739,510,611

외화금융부채
단기차입금
59,996,276
77,359,198,248
667,503,080
-

매입채무
47,421,335
61,145,069,117
247,815,566
-

미지급금
235,200
303,266,880
366,300
-

미지급비용
240,782
310,463,704
-
-

소 계
107,893,593
139,117,997,949
915,684,946
-

당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(1,435,652,421)
1,435,652,421
(8,121,470,049)
8,121,470,049

32-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

장기기타금융자산
10,781,501,538
14,257,376,780

상각후원가측정 금융상품
31,027,716
31,027,716

당기손익 공정가치측정 금융상품
-
7,660,000,000

매출채권 및 기타금융자산
133,556,059,954
203,542,675,183

현금및현금성자산
54,167,927,841
31,248,746,444

파생상품자산
-
126,800,000

합 계
198,536,517,049
256,866,626,123

당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

32-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금
70,000,000,000
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-
-

매입채무
58,896,231,542
58,896,231,542
58,896,231,542
-
-
-
-

기타금융부채
49,810,134,463
49,973,672,419
35,347,996,698
291,049,946
11,671,037,818
2,659,809,865
3,778,092

합 계
178,706,366,005
178,869,903,961
94,244,228,240
291,049,946
81,671,037,818
2,659,809,865
3,778,092

(전기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금
137,359,198,248
137,359,198,248
44,155,944,013
93,203,254,235
-
-
-

매입채무
74,433,710,388
74,433,710,388
74,433,710,388
-
-
-
-

기타금융부채
50,753,226,932
51,031,985,713
46,209,139,758
257,412,601
492,095,655
4,063,404,291
9,933,408

파생상품부채
290,100,000
290,100,000
260,200,000
29,900,000
-
-
-

합 계
262,836,235,568
263,114,994,349
165,058,994,159
93,490,566,836
492,095,655
4,063,404,291
9,933,408

32-4. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

부채
190,564,676,948
271,857,892,389

자본
529,335,021,379
510,257,449,429

부채비율
36.00%
53.28%

33. 리스33-1. 당사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자당사는 영업에 사용되는 설비, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 리스제공자당사는 특정 사무실과 제조건물, 기계장치로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

33-2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
238,163,092
1,604,424,961
1,982,135,452
1,086,949,274
4,911,672,779

취득
107,708,298
79,590,510
297,724,421
193,366,907
678,390,136

감가상각비
(170,535,573)
(466,027,034)
(755,600,636)
(388,355,684)
(1,780,518,927)

당기말
175,335,817
1,217,988,437
1,524,259,237
891,960,497
3,809,543,988

(전기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
366,918,640
48,222,988
2,681,712,676
467,799,100
3,564,653,404

취득
-
2,022,410,314
-
965,757,626
2,988,167,940

감가상각비
(128,755,548)
(465,682,528)
(699,577,224)
(346,607,452)
(1,640,622,752)

처분(중도해지)
-
(525,813)
-
-
(525,813)

당기말
238,163,092
1,604,424,961
1,982,135,452
1,086,949,274
4,911,672,779

33-3. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
4,338,216,210
3,110,398,243

증가
678,390,136
2,988,167,940

이자비용
143,069,072
150,452,143

중도해지
-
(525,813)

상환
(1,973,329,228)
(1,910,276,303)

기말
3,186,346,190
4,338,216,210

33-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1,156,648,110
1,012,529,259

1년 초과~5년 이내
2,189,457,944
3,594,512,324

5년 초과
3,778,092
9,933,408

합 계
3,349,884,146
4,616,974,991

현재가치할인차금
(163,537,956)
(278,758,781)

차감잔액
3,186,346,190
4,338,216,210

유동성 리스부채
(1,076,760,557)
(879,298,846)

비유동성 리스부채
2,109,585,633
3,458,917,364

33-5. 당기 및 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
10,754,351,072
11,185,752,644

증가
-
-

이자수익
280,103,261
291,694,860

상환
(723,096,432)
(723,096,432)

기말
10,311,357,901
10,754,351,072

33-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
712,806,072
712,806,072

1년 초과~5년 이내
2,669,524,481
2,669,524,481

5년 초과 (*1)
6,929,027,348
7,372,020,519

합 계
10,311,357,901
10,754,351,072

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

33-7. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

수익

수입임대료
192,744,968
194,154,301

리스채권이자수익
280,103,261
291,694,860

합 계
472,848,229
485,849,161

비용

지급임차료(소액단기리스)
80,796,834
66,036,623

사용권자산의 상각
1,780,518,927
1,640,622,752

리스부채이자비용
143,069,072
150,452,143

합 계
2,004,384,833
1,857,111,518

(다) 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서(안)

제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

남해화학주식회사
(단위 : 원)

과 목
제51(당)기
제50(전)기

Ⅰ. 처분전이익잉여금

21,946,360,664

3,142,579,773

1. 전기이월이익잉여금
0

0

2. 당기순이익
25,138,077,548

11,926,977,288

3. 확정급여제도의 재측정요소
(3,191,716,884)

(8,784,397,515)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

0

0

1. 이익준비금이입액
0

0

2. 기업합리화적립금이입액
0

0

3. 기업발전적립금이입액
0

0

4. 사업확장적립금이입액
0

0

Ⅲ. 이익잉여금처분액

21,946,360,664

3,142,579,773

1. 배당금 현금배당 보통주 배당금(률) 제51기 - 보통주 80원(8%) 제50기 - 보통주 60원(6%)
3,835,895,600

2,876,921,700

2. 사업확장적립금

18,110,465,064

265,658,073

Ⅳ.차기이월이익잉여금

0

0

다. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 (단위 : 백만원)

구 분
당기순이익
배당률
1주당 배당
배당총액
배당성향

2022년
47,308
10%
100원 / 주
4,795
10.5%

2023년
11,927
6%
60원 / 주
2,877
24.1%

2024년
25,138
8%
80원 / 주
2,588
10.3%

※ 제51기(2024 회계연도) 배당에 관한 상세한 사항은 현금현물 배당 결정공시를 참조하시길 바랍니다.※ 제51기(2024 회계연도) 당기순이익, 배당은 정기주주총회 승인 결과 및 외감 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 이사 선임의 건
2-1호 : 사내이사 김창수 선임의 건 2-2호 : 사내이사 강남경 선임의 건 2-3호 : 사내이사 임규수 선임의 건 2-4호 : 사내이사 김양훈 선임의 건 2-5호 : 사외이사 강홍구 선임의 건 2-6호 : 사외이사 류근백 선임의 건 2-7호 : 사외이사 김병승 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김 창 수
1958.03.01.
해당없음
해당없음
자회사의 임직원
이사회

강 남 경
1960.09.13.
해당없음
해당없음
자회사의 임직원
이사회

임 규 수
1961.07.25.
해당없음
해당없음
자회사의 임직원
이사회

김 양 훈
1967.06.28.
해당없음
해당없음
자회사의 임직원
이사회

강 홍 구
1954.06.07
사외이사
해당없음
해당없음
이사회

류 근 백
1961.06.12.
사외이사
해당없음
해당없음
이사회

김 병 승
1963.10.19
사외이사
해당없음
해당없음
이사회

총 ( 7 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김 창 수
남해화학대표이사

2024.~

2015.~2016.

현) 남해화학 대표이사 사장

전) 농협경제지주 상무

해당없음

강 남 경
남해화학부사장
2024.~ 2019.~2020. 2017.~2018. 2015.~2016.

현) 남해화학
부사장전) 농협물류 대표이사전) 농협중앙회 상호금융경영지원본부장전) 농협중앙회 전남지역본부장

해당없음

임 규 수
남해화학부사장

2024.~
2021.~2023. 2015.~2017.

현) 남해화학 부사장
전) (주) 강릉농산물도매시장 대표이사전) 농협유통 본부장

해당없음

김 양 훈
남해화학조업상무이사
2024.~ 2022.~2024. 2018.~2021.

현) 남해화학 조업상무이사
·
공
장장전) 남해화학 해외사업본부장전) 남해화학 화학사업팀장

해당없음

강 홍 구
-
2019.~2021. 2006.~2019.

전) 하나로유통 사외이사
전) 노화농협 조합장

해당없음

류 근 백
도의회자문위원
2024.~ 2015.~2018.
현) 전라북도 도의회 농업복지환경위원회 의정 자문위원전) 신태인농협 조합장
해당없음

김 병 승
컨설팅업체대표

2019.~ 2018.~2019.
2015.~2018.
2015.~2017.
2014.~2017.

현) 탑컨설팅 대표전)
여수시 테크니션스쿨 원장전) 휴켐스 관리 이사
전)
일럼테크놀로지 대표이사
전) 여수시 규제개혁 위원

해당없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김 창 수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

강 남 경
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

임 규 수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김 양 훈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

강 홍 구
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

류 근 백
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김 병 승
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
2-5호 : 사외이사 강홍구 선임의 건

1.전문성

완도군 노화농협 조합장으로 다년간 재직하며, 농산업에 대한 해박한 지식과 다양한 경험을 바탕으로 친환경 시금치, 봄동배추 등 지역 농작물의 기업화로 조합원 소득증대에 크게 기여하였으며, 2017년 조합원 실익 증대와 농업 발전에 기여한 공로로 대통령 표창을 수상하는 등 농업과 농산업에 대한 높은 전문성을 보유하고 있습니다.

2.독립성

본인은 이사회의 추천을 받았습니다. 전문성과 객관성을 바탕으로 최대주주 및 회사와 이해관계 없이 독립적인 위치에서 투명하고 공정하게 사외이사직을 수행해야 함을 이해하고 있습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본인은 남해화학의 이사직을 수행하면서 아래의 가치 제고에 노력할 것입니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본인은 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 경업금지의무, 자기거래금지의무, 기업비밀준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것 입니다.

2-6호 : 사외이사 류근백 선임의 건

1.전문성

신태인농협 조합장으로서 재임기간 동안 현장중심 리더십으로 농산물 판매실적을 큰 폭으로 성장시켰으며, 농민들의 편익제고를 위해 무인헬기 방공방제 지원, 벼 육묘사업과 농기계은행운영, 고추계약재배 등 각종 사업을 성공적으로 펼쳤습니다. 또한, 현재 전라북도 도의회 의정 자문위원으로서 활동하고 있으며, 그간 쌓아온 농업분야의 전문성과 다양한 경험을 바탕으로 우리나라를 대표하는 농자재회사인 남해화학의 성장과 지속 발전에 기여하겠습니다.

2.독립성

본인은 이사회의 추천을 받았습니다. 전문성과 객관성을 바탕으로 최대주주 및 회사와 이해관계 없이 독립적인 위치에서 투명하고 공정하게 사외이사직을 수행해야 함을 이해하고 있습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본인은 남해화학의 이사직을 수행하면서 아래의 가치 제고에 노력할 것입니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본인은 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 경업금지의무, 자기거래금지의무, 기업비밀준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것 입니다.

2-7호 : 사외이사 김병승 선임의 건

1.전문성

본인은 남해화학, 휴켐스, 일렘테크놀로지 등에서 임직원으로 근무하며 남해화학에서 취급하는 암모니아, 황산, 인산 등의 화학제품 뿐만 아니라 질산, 초안, MDI 등 정밀화학산업 관련 다양한 경험과 전문지식을 보유하고 있습니다. 이러한 역량을 바탕으로 우리나라를 대표하는 비료회사를 넘어, 글로벌 녹색화학기업으로 발돋움하고 있는 남해화학의 발전에 기여하겠습니다.

2.독립성

본인은 이사회의 추천을 받았습니다. 전문성과 객관성을 바탕으로 최대주주 및 회사와 이해관계 없이 독립적인 위치에서 투명하고 공정하게 사외이사직을 수행해야 함을 이해하고 있습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본인은 남해화학의 이사직을 수행하면서 아래의 가치 제고에 노력할 것입니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본인은 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 경업금지의무, 자기거래금지의무, 기업비밀준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것 입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

2-1호 : 사내이사 김창수 선임의 건

후보자는 2024년 대내외 불확실한 여건 속에서도 수출비료 수익성 제고와 원가절감 등의 내실경영을 통해 회사 손익을 크게 개선했을 뿐만 아니라, 2024년 8월 반도체용황산 상업생산 개시, 11월 신규 암모니아탱크 준공, 12월 청정스팀 공급사업 업무협약 체결 등 미래먹거리사업을 성공적으로 추진하였습니다. 앞으로도 회사의 중장기 로드맵 구축과 경쟁력 강화로 주주가치를 제고할 것으로 기대됩니다.

2-2호 : 사내이사 강남경 선임의 건

후보자는 기획/글로벌부분 부사장으로 대표이사 사장을 보좌하여 2024년 회사 내실경영과 손익 개선에 크게 기여하였습니다. 특히, 글로벌 비료 공급망 위기에 적극적으로 대응하여 수입선 다변화를 통해 원재료를 안정적으로 도입하고, 정부의 공급망안정화사업 선도사업자 지정을 통해 이자비용을 절감하였습니다. 2025년에도 회사의 수익성 제고와 지속 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

2-3 : 사내이사 임규수 선임의 건

후보자는 영업/조업부분 부사장으로 암모니아탱크 안정 준공을 통해 국내 최대 청정암모니아 물류기지로 도약할 수 있는 기반 마련을 마련하였으며, 국내 비료시장 축소에 적극적으로 대응하여 영업력 강화와 조직 효율화를 추진하였습니다. 2025년에도 공장 생산성 향상과 현장영업 강화를 통한 수익성 제고로 주주가치를 높이는데 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다.

2-4 : 사내이사 김양훈 선임의 건

후보자는 남해화학 조업상무이사 공장장으로 재직하며, 공장 생산성 향상과 원가절감 뿐만 아니라, 폐기물 재활용, 스팀 감압발전을 통한 에너지 절감 등으로 ESG 녹색경영을 적극적으로 추진하였습니다. 올해 회사의 낙포부두 개축공사, 황산공장 보수공사 등 대규모 투자 및 현안사항에 효율적으로 대응하여 회사 경쟁력과 주주가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다.

2-5호 : 사외이사 후보자 강홍구

국내 비료시장은 시장규모 축소 및 경쟁 심화가 지속되고 있으며, 기존 수도작은 사용량이 감소하고 있으나, 고소득 작물에 필요한 기능성 비료는 사용량이 증가하고 있습니다. 후보자의 농산업 전반에 대한 풍부한 경험과 고소득 작물에 대한 해박한 지식은 회사의 비료사업 경쟁력을 강화에 도움이 될 것으로 판단됩니다. 또한, 다년간의 조합장과 사외이사로서의 경험을 바탕으로 이사회에 공정하고 객관적인 의견을 개진함으로써 이사회가 독립적으로 운영되는데 기여할 것으로 기대됩니다.

2-6호 : 사외이사 류근백 선임의 건

상기 후보자는 전 신태인농협 조합장으로서 신태인농협을 성공적으로 경영하였으며, 농업분야에서 풍부한 경험과 전문지식을 쌓아 왔습니다. 이러한 전문성은 당사의 국내 비료사업 관련 사업전략 수립과 실행에 큰 도움이 될 것으로 기대됩니다. 또한 지역농협 조합장과 도의회 자문위원의 경력은 이사회가 투명하게 운영되고 주주가치를 제고하는데 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다.

2-7호 : 사외이사 김병승 선임의 건

국내 석유화학사업은 중국, 중동 등의 설비 확장과 수요 감소로 인해 크게 위축되고 있으며, 미래 경쟁력을 확보한 일부 사업군을 중심으로 재편될 것으로 예상됩니다. 후보자의 다양한 경험과 노하우가 회사의 정밀화학 관련 신규사업을 성공적으로 추진하고, 리스크를 효율적으로 관리할 뿐만 아니라, 주주가치를 제고하는데 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

확인서

확인서_김창수

확인서_강남경

확인서_임규수

확인서_김양훈

확인서_강홍구

확인서_류근백

확인서_김병승

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사)
3-1호 : 감사위원회 위원 강홍구 선임의 건 3-2호 : 감사위원회 위원 류근백 선임의 건 3-3호 : 감사위원회 위원 김병승 선임의 건
제4호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
감사위원회 위원이 되는 사외이사 전병문 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

강 홍 구
1954.06.07.
사외이사
해당없음
해당없음
이사회

류 근 백
1961.06.12.
사외이사
해당없음
해당없음
이사회

김 병 승
1963.10.19.
사외이사
해당없음
해당없음
이사회

전 병 문
1963.11.03.
사외이사
분리선임
해당없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

강 홍 구
-
2019.~2021. 2006.~2019.

전)
하나로유통 사외이사
전)
노화농협 조합장

해당없음

류 근 백
도의회자문위원
2024.~ 2015.~2018.
현) 전라북도 도의회 농업복지환경위원회 의정 자문위원전) 신태인농협 조합장
해당없음

김 병 승
컨설팅업체대표

2019.~ 2018.~2019.
2015.~2018.
2015.~2017.
2014.~2017.

현) 탑컨설팅 대표전)
여수시 테크니션스쿨 원장전) 휴켐스 관리 이사
전)
일럼테크놀로지 대표이사
전) 여수시 규제개혁 위원

해당없음

전 병 문
회계사
2011.~
현) 한울회계법인 호남지역본부장
해당없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

강 홍 구
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

류 근 백
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김 병 승
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

전 병 문
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

3-1호 : 감사위원회 위원 강홍구 선임의 건

본 후보자는 다년간 조합장과 하나로유통 사외이사를 역임하였습니다. 이와 같은 경험은 당사가 농자재회사로서 나아가야하는 올바른 방향을 제시하고 회사의 업무를 관리감독하는데 기여할 것이라고 생각합니다. 이를 통해 회사는 투명한 경영의사결정을 도모하고 궁극적으로 주주가치를 제고할 수 있을 것으로 기대됩니다.

3-2호 : 감사위원회 위원 류근백 선임의 건

상기 후보자는 전 조합장으로서 여러 사업들을 성공적으로 추진하고 도의회 자문위원으로 활동했습니다. 이러한 전문성은 당사가 사업전략을 수립하는데 있어서 객관적인 시각을 제공하여, 이사회가 보다 투명하고 공정하게 운영되는데 기여할 것으로 판단됩니다.

3-3호 : 감사위원회 위원 김병승 선임의 건

후보자는 정밀화학 분야에서 다년간 종사하고, 여수시 규제개혁 위원으로 활동한 경험이 있습니다. 위와 같은 경험을 바탕으로 당사의 화학 관련 신규사업을 추진하는데 있어서 리스크를 효율적으로 관리하고, 여러 법규를 면밀히 검토하여, 회사 운영 전반을 감독하는데 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

제4호 의안 :
감사위원회 위원이 되는 사외이사 전병문 선임의 건

본 후보자는 회계 및 재무 분야에서의 깊이 있는 전문성과 풍부한 실무 경험을 바탕으로 기업의 투명한 경영과 지속 가능한 성장을 위한 사외이사 적임자로 판단됩니다. 특히, 재무회계 및 감사업무에 대한 전문성을 통해 재무 안정성을 확보하고, 리스크 관리 및 내부 통제 강화에 실질적인 기여가 기대됩니다.

확인서

확인서_강홍구

확인서_류근백

확인서_김병승

확인서_전병문

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 : 이사의 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
13명(8명)

보수총액 또는 최고한도액
1,514,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
13명(8명)

실제 지급된 보수총액
1,155,886,961

최고한도액
1,379,000,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

※ 당사는 2025년 3월20일 사업보고서와 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(https://www.nhchem.co.kr, 홈페이지 → 회사소개 → 투자정보 → 공시정보)에 게재할 예정입니다. 다만, 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 발생할 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정보고서를 공시할 예정이오니 참조하시길 바랍니다.

※ 참고사항

- 주주총회 개최(예정)일 : 2025년 3월 28일
- 주주총회 집중일 개최 사유 : 당사는 금번 정기주주총회를, 가능한 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 하였으나, 내부 연결 결산일정 및 원활한 주주총회 운영 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중일인 2025년 3월 28일에 개최하게 되었습니다.- 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항당사는 금번 주주총회에 주주님들께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제도 및 전자위임장제도를 시행하였습니다.주주님들께서는 아래의 방법에 따라 전자투표행사 및 전자위임장 수여를 하실 수 있습니다.1)
전자투표 및 전자위임장권유관리 주소 - 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m2)
전자투표 참여 및 전자위임장 수여 기간 : 2025.03.05. ~ 2025.03.27. - 기간 중 24시간 사용이 가능 - 단, 첫째날은 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능3) 공인인증기관 또는 그 외의 본인확인기관을 통해 주주본인임을 시스템에서 인증하고 주주본인확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-vote 에서 사용가능한 인증서 한정)4) 수정동의안의 처리 - 주주님께서는 전자투표를 한 경우에도 주주총회에 직접 참석하여 전자투표로 행사한 의결권을 철회 또는 변경하실 수 있습니다. - 다만, 주주총회에 상정된 안건에 대하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표와 전자위임장은 기권으로 처리됩니다.