SKC — 의결권대리행사권유참고서류 (20250226)
제출인: SKC

의결권대리행사권유참고서류
6.0
에스케이씨(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025년 02월 26일

권 유 자:

성 명:
에스케이씨(주)주 소:
경기도 수원시 장안구 정자로 102전화번호:
02-3787-1234

작 성 자:

성 명: 유지원부서 및 직위: IR팀 매니저전화번호:
02-3787-1234

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
에스케이씨(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 02월 26일
라. 주주총회일
2025년 03월 26일

마. 권유 시작일
2025년 03월 04일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 회의 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)

(인터넷)「http://evote.ksd.or.kr」

(모바일)「http://evote.ksd.or.kr/m」

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

에스케이씨(주)
보통주
3,801,038
10.04
본인
자기주식

* 상기 주식소유 비율은 보통주 발행주식총수 (37,868,298주) 대비 비율임 (기준일: 2024.12.31)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

SK(주)
최대주주
보통주
15,390,000
40.64
최대주주
-

한국고등교육재단
특수관계인
보통주
72,436
0.19
특수관계인
공익법인

박장석
특수관계인
보통주
15,000
0.04
특수관계인
-

박원철
등기임원
보통주
3,315
0.01
등기임원
-

박영석
등기임원
보통주
1,514
0.00
등기임원
-

박시원
등기임원
보통주
1,069
0.00
등기임원
-

채은미
등기임원
보통주
721
0.00
등기임원
-

계
-
15,484,055
40.88
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

주영덕
보통주
107
직원
직원
-

정우진
보통주
1
직원
직원
-

유지원
보통주
1
직원
직원
-

최유지
보통주
22
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 02월 26일
2025년 03월 04일
2025년 03월 26일
2025년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2024년 12월 31일 현재 보통주 실질주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 회의 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 : 서울특별시 종로구 종로1길 50 케이트윈타워 B동 6층 에스케이씨(주) IR팀 (우편번호 03142)- 전화번호 : 02-3787-1234- 우편 접수 여부 : 가능- 접수기간 : 2025년 3월 4일 ~ 3월 26일 제52기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 3월 26일 오전 9시

장 소
서울특별시 종로구 종로1길 50 케이트윈타워 B동 6층

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2025년 3월 14일 9시 ~ 2025년 3월 25일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
(인터넷) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 이용 가능, 마지막 날은 17시까지 투표 가능

- 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 지원하는 인증서 한정)

- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

● 제1호 의안: 제52기 결산 재무제표 승인의 건가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- Ⅲ. 경영참고사항, 1. 사업의 개요, 나. 회사의 현황을 참고하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ
이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ
현금흐름표
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결 재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 52(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 51(전) 기 2023년 12월 31일 현재

에스케이씨 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 52(당) 기말
제 51(전) 기말

자산

유동자산

1,520,451,642,691

2,081,259,893,738

현금및현금성자산
5,6
403,559,820,743

531,046,016,471

단기금융상품
5
322,476,500,000

29,447,000,000

단기투자증권
5,9
1,772,965,710

22,850,769,448

매출채권
5,7,43
218,212,767,051

162,451,481,898

금융리스채권
5,7,13,43
837,681,442

62,673,671

단기대여금
5,7,43
3,172,387,948

976,070,146

미수금
5,7,43
31,375,028,442

14,795,401,059

미수수익
5,7,43
5,462,458,267

1,265,085,659

보증금
5,7,43
10,706,614,947

4,660,292,818

파생금융상품자산
5,22
4,243,665,412

6,036,282,704

재고자산
8
234,679,326,195

332,902,731,126

매각예정자산
38
205,965,445,141

903,847,763,426

기타자산
20
77,986,981,393

70,918,325,312

비유동자산

5,228,226,893,488

4,951,062,237,944

장기금융상품
5
43,222,851

27,500,000

장기투자증권
5,9,43
11,977,485,812

46,255,573,779

장기금융리스채권
5,7,13,43
47,298,053

-

장기대여금
5,7,43
1,397,271,137

2,050,457,000

장기미수금
5,7,43
-

100,000,000

보증금
5,7,43
7,312,725,306

13,438,128,038

파생금융상품자산
5,22
904,439,021

12,141,742,309

관계기업및공동기업투자
10,11
205,485,622,688

248,587,966,734

유형자산
12
3,240,460,441,997

2,665,422,526,121

사용권자산
13
65,292,706,070

73,482,908,869

투자부동산
14
78,165,940,861

68,484,446,725

영업권
15
802,736,924,992

955,491,654,461

무형자산
16
690,071,163,309

715,383,823,985

확정급여자산
19
19,230,223,444

38,064,448,240

이연법인세자산
34
77,085,260,109

90,026,092,372

기타자산
19,20
28,016,167,838

22,104,969,311

자산 총계

6,748,678,536,179

7,032,322,131,682

부채

유동부채

2,211,034,562,287

1,845,575,953,952

단기차입금
5,17,43
1,150,667,939,322

1,155,758,457,827

유동성장기차입금
5,17,43
344,655,161,978

54,340,750,000

유동성사채
5,17,43
124,943,922,515

9,990,989,994

교환사채
5,17,43
20,000,000,000

-

매입채무
5,43
121,537,944,012

87,765,715,097

미지급금
5,43
235,901,281,591

106,265,259,961

미지급비용
5,43
50,393,479,256

54,176,203,213

리스부채
5,13,43
22,238,661,082

25,437,990,781

파생금융상품부채
5,22,43
50,665,970,955

11,236,842,646

임대보증금
5
948,150,000

-

충당부채
18
3,393,678,429

4,938,530,070

매각예정부채
38
5,434,142,977

274,307,547,077

기타부채
21
80,254,230,170

61,357,667,286

비유동부채

2,244,911,265,914

2,662,321,928,790

장기차입금
5,17,43
1,758,424,837,350

1,983,765,748,642

사채
5,17,43
149,487,336,529

174,724,997,170

교환사채
5,17,43
-

20,000,000,000

리스부채
5,13,43
13,547,391,362

18,158,744,727

장기미지급금
5,43
136,669,725,343

168,293,990,884

장기미지급비용
5,43
194,252,206

585,247,651

확정급여부채
19
1,913,500,845

-

파생금융상품부채
5,22,43
13,990,727,072

7,680,751,784

임대보증금
5,43
569,000,000

807,614,362

충당부채
18
9,991,330,596

18,273,304,386

이연법인세부채
34
66,071,199,835

180,940,046,112

기타부채
21
94,051,964,776

89,091,483,072

부채 총계

4,455,945,828,201

4,507,897,882,742

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

1,172,309,309,435

1,410,660,511,084

자본금
1,23
189,341,490,000

189,341,490,000

기타불입자본
24
3,749,041,068

1,350,786,348

이익잉여금
25,26
685,856,971,671

1,135,515,621,582

기타자본구성요소
27
293,361,806,696

84,452,613,154

비지배지분

1,120,423,398,543

1,113,763,737,856

자본 총계

2,292,732,707,978

2,524,424,248,940

부채 및 자본 총계

6,748,678,536,179

7,032,322,131,682

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 52(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 51(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에스케이씨 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출액
29,36

1,721,564,345,604

1,493,474,706,830

매출원가
33

(1,746,498,225,689)

(1,485,255,933,889)

매출총이익(손실)

(24,933,880,085)

8,218,772,941

판매비와관리비
30,33
(251,898,974,499)

(221,946,768,554)

영업손실

(276,832,854,584)

(213,727,995,613)

금융수익
31
86,945,108,563

67,729,807,016

금융비용
31
(356,058,003,012)

(220,347,931,362)

지분법손익
10,11
(14,185,692,096)

(21,298,790,643)

기타영업외수익
32
15,205,556,472

10,216,990,784

기타영업외비용
32
(117,051,281,608)

(21,186,099,294)

법인세비용차감전순손실

(661,977,166,265)

(398,614,019,112)

법인세수익
34

83,756,258,323

119,462,069,436

계속사업당기순손실

(578,220,907,942)

(279,151,949,676)

세후중단영업이익(손실)
37

123,165,366,343

(47,208,067,350)

당기순손실

(455,055,541,599)

(326,360,017,026)

지배기업 소유주에게 귀속되는 지분

(443,482,911,248)

(275,533,847,969)

비지배지분

(11,572,630,351)

(50,826,169,057)

기타포괄손익

223,564,662,420

77,249,894,761

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

(5,945,116,074)

(5,588,098,922)

확정급여제도의 재측정요소
19
(7,765,619,470)

(4,355,704,754)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
9
1,820,503,396

(1,232,394,168)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

229,509,778,494

82,837,993,683

지분법자본변동

11,915,846,300

(566,658,116)

파생금융상품평가손익

(1,139,900,043)

2,232,329,640

해외사업환산손익

218,733,832,237

81,172,322,159

총포괄손실

(231,490,879,179)

(249,110,122,265)

지배기업 소유주에게 귀속되는 지분

(236,644,112,130)

(199,095,747,520)

비지배지분

5,153,232,951

(50,014,374,745)

기본주당이익
35

계속영업기본주당손실

(16,663)

(6,749)

중단영업기본주당이익(손실)

3,630

(1,356)

희석주당이익
35

계속영업희석주당손실

(16,663)

(6,749)

중단영업희석주당이익(손실)

3,630

(1,356)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 52(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 51(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에스케이씨 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
총 계

자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업 소유주지분

2023.01.01.(전기초)
189,341,490,000
79,708,566,928
1,450,957,852,808
5,488,542,648
1,725,496,452,384
516,354,308,824
2,241,850,761,208

연결총포괄손익 :

당기순손실
-
-
(275,533,847,969)
-
(275,533,847,969)
(50,826,169,057)
(326,360,017,026)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(2,525,970,057)
-
(2,525,970,057)
(1,829,734,697)
(4,355,704,754)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(1,172,394,836)
(1,172,394,836)
(59,999,332)
(1,232,394,168)

지분법자본변동
-
-
-
(916,804,025)
(916,804,025)
350,145,909
(566,658,116)

해외사업환산손익
-
-
-
78,820,939,727
78,820,939,727
2,351,382,432
81,172,322,159

파생상품평가손익
-
-
-
2,232,329,640
2,232,329,640
-
2,232,329,640

소계
-
-
(278,059,818,026)
78,964,070,506
(199,095,747,520)
(50,014,374,745)
(249,110,122,265)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
(37,382,413,200)
-
(37,382,413,200)
(19,600,000,000)
(56,982,413,200)

연결실체내 자본거래
-
5,493,266,109
-
-
5,493,266,109
291,207,684,133
296,700,950,242

연결범위변동
-
(85,815,516,901)
-
-
(85,815,516,901)
375,839,289,233
290,023,772,332

종속기업의 자기주식 취득
-
(390,834,663)
-
-
(390,834,663)
(23,169,589)
(414,004,252)

주식보상비용
-
360,960,832
-
-
360,960,832
-
360,960,832

자기주식의 처
분

-
1,994,344,043
-
-
1,994,344,043
-
1,994,344,043

소계
-
(78,357,780,580)
(37,382,413,200)
-
(115,740,193,780)
647,423,803,777
531,683,609,997

2023.12.31.(전기말)
189,341,490,000
1,350,786,348
1,135,515,621,582
84,452,613,154
1,410,660,511,084
1,113,763,737,856
2,524,424,248,940

2024.01.01.(당기초)
189,341,490,000
1,350,786,348
1,135,515,621,582
84,452,613,154
1,410,660,511,084
1,113,763,737,856
2,524,424,248,940

연결총포괄손익 :

당기순손실
-
-
(443,482,911,248)
-
(443,482,911,248)
(11,572,630,351)
(455,055,541,599)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(6,175,738,663)
-
(6,175,738,663)
(1,589,880,807)
(7,765,619,470)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,941,893,030
1,941,893,030
(121,389,634)
1,820,503,396

지분법자본변동
-
-
-
10,935,752,425
10,935,752,425
980,093,875
11,915,846,300

해외사업환산손익
-
-
-
201,276,792,369
201,276,792,369
17,457,039,868
218,733,832,237

파생상품평가손익
-
-
-
(1,139,900,043)
(1,139,900,043)
-
(1,139,900,043)

소계
-
-
(449,658,649,911)
213,014,537,781
(236,644,112,130)
5,153,232,951
(231,490,879,179)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
-
(2,615,990,190)
(2,615,990,190)

연결실체내 자본거래
-
(9,750,310,059)
-
(4,105,344,239)
(13,855,654,298)
4,285,943,623
(9,569,710,675)

종속기업의 자기주식 취득
-
(285,031,951)
-
-
(285,031,951)
(163,525,697)
(448,557,648)

주식보상비용
-
10,347,629,947
-
-
10,347,629,947
-
10,347,629,947

자기주식의 처분
-
2,085,966,783
-
-
2,085,966,783
-
2,085,966,783

소계
-
2,398,254,720
-
(4,105,344,239)
(1,707,089,519)
1,506,427,736
(200,661,783)

2024.12.31.(당기말)
189,341,490,000
3,749,041,068
685,856,971,671
293,361,806,696
1,172,309,309,435
1,120,423,398,543
2,292,732,707,978

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 52(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 51(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에스케이씨 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 52(당) 기
제 51(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(199,714,849,316)

(234,741,996,756)

당기순손실

(455,055,541,599)

(326,360,017,026)

비현금항목 조정
39
315,509,264,337

290,856,663,099

운전자본 조정
39
83,661,399,899

(65,786,738,927)

이자의 수취

25,069,754,634

32,050,261,024

이자의 지급

(173,573,777,497)

(159,327,971,720)

배당금의 수취

4,978,320,246

1,122,639,300

법인세의 납부

(304,269,336)

(7,296,832,506)

투자활동으로 인한 현금흐름

16,663,311,311

(987,482,059,009)

단기금융상품의 처분

139,081,720,000

375,682,474,558

단기대여금의 감소

5,234,557,000

997,593,660

선급비용의 감소

-

3,877,469,221

장기대여금의 감소

101,673,973

196,447,654

리스채권의 감소

1,363,691,441

898,282,395

장기금융상품의 처분

2,500,000

-

예수보증금의 감소

(121,353,905)

-

유형자산의 처분

9,257,408,830

13,888,613,403

투자부동산의 처분

2,835,559,591

-

무형자산의 처분

5,426,173,038

1,420,245,840

매각예정자산의 처분

787,077,452,645

25,860,439,285

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

20,959,967,304

9,540,709,225

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

3,000,280,790

-

관계기업투자의 처분

57,288,687,500

-

파생상품의 감소

5,993,807,108

2,138,539,359

단기금융상품의 증가

(430,476,500,000)

(6,527,500,000)

단기대여금의 증가

(9,172,723,526)

(500,000,000)

장기선급금의 증가

(1,856,633,836)

(2,974,150,216)

장기금융상품의 증가

-

(400,000,000)

장기대여금의 증가

(71,608,868)

(1,000,000,000)

예치보증금의 증가

(1,492,238,773)

(5,116,801,952)

예치보증금의 감소

2,095,184,068

754,481,881

선급비용의 증가

(10,700,083,713)

-

유형자산의 취득

(667,540,827,204)

(1,031,382,655,779)

무형자산의 취득

(9,694,137,758)

(18,156,247,646)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(811,000,000)

(36,964,871,442)

파생상품의 증가

(4,235,206,741)

(101,153,408)

관계기업 및 공동기업투자지분의 취득

(14,617,337,021)

(30,268,784,889)

미지급금의 감소

(1,764,553,289)

-

국고보조금의 증가

129,498,852,657

-

연결범위변동으로 인한 현금의 순증감

-

(289,345,190,158)

재무활동으로 인한 현금흐름

(2,060,610,413)

661,875,387,982

단기차입금의 증가

1,910,559,190,543

2,567,102,832,006

사채의 증가

99,512,660,000

30,495,821,847

장기차입금의 증가

1,107,438,335,134

251,850,932,102

전환상환우선주의 발행

-

393,608,673,973

종속기업의 유상증자

13,364,472,913

92,288,443,078

자기주식의 처분

2,934,422,600

2,175,704,100

단기차입금의 상환

(1,939,120,906,263)

(2,398,092,380,105)

유동성장기부채의 감소

(393,926,135,776)

(86,234,326,843)

사채의 상환

(10,000,000,000)

(47,400,000,000)

장기미지급금의 감소

(30,355,791,064)

(24,316,019,696)

장기차입금의 조기상환

(725,600,000,000)

(38,982,576,640)

리스부채의 상환

(18,274,474,794)

(22,474,809,301)

임대보증금의 증가

754,535,638

-

임대보증금의 감소

(189,563,500)

(750,489,087)

종속기업의 자기주식 취득

(448,557,648)

(414,004,252)

배당금의 지급

(2,615,990,190)

(56,982,413,200)

연결자본거래로 인한 현금유출입액

(16,092,808,006)

-

현금및현금성자산의 감소

(185,112,148,418)

(560,348,667,783)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

21,102,882,866

32,128,889,850

기초 현금및현금성자산
6

531,046,016,471

1,098,442,056,091

매각예정자산 내 현금및현금성자산의 감소(증가)

36,523,069,824

(39,176,261,687)

기말 현금및현금성자산
6

403,559,820,743

531,046,016,471

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 52(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 51(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에스케이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요

에스케이씨 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1973년 7월 16일에 설립되었으며, 주로 자회사(손자회사 포함)의 주식 또는 지분을 취득, 소유 및 관리하는 사업을 영위하는 지주회사입니다. 2024년 12월 31일 현재 본점은 경기도 수원시 장안구 정자로 102(정자동)에 소재하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 주로 기초화학원료(PO, PG), 전지용 동박 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 189,341백만원입니 다. 한편, 당사는 1997년 7월 18일 주식을 대한민국 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주주는 SK(주)(40.64%), 국민연금공단(5.32%), 한국고등교육재단(0.19%), 박장석(0.04%) 외 다수의 소액주주로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황한편, 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
업종
결산월
최대주주
소유지분율(*1)

당기말
전기말

에스케이엔펄스(주)
한국
반도체 부품소재 등 제조 및 판매
12월말
SKC(주)
99.05%
96.49%

Techdream Co., Ltd.
홍콩
반도체 원부자재 판매
12월말
에스케이엔펄스(주)
100%
100%

ENPULSE AMERICA CORPORATION(*2)
미국
통신장비 판매
12월말
에스케이엔펄스(주)
100%
100%

SKC PU Specialty Co., Ltd.(*3)
홍콩
SPC
12월말
SKC(주)
100%
100%

에스케이피아이씨글로벌(주)
한국
PG, PO 제조 및 판매
12월말
SKC(주)
51.00%
51.00%

에스케이넥실리스(주)
한국
전지박 등 제조
12월말
SKC(주)
100%
100%

SK NEXILIS MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아
전지박 제조
12월말
NEXILIS MANAGEMENT MALAYSIA SDN. BHD.
100%
100%

에스케이리비오(주)(*3)(*7)
한국
생분해 플라스틱 물질 제조 등
12월말
SKC(주)
77.05%
68.10%

NEXILIS MANAGEMENT MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아
SPC
12월말
에스케이넥실리스(주)
100%
100%

SK Nexilis Poland Sp. z o.o.(*3)
폴란드
전지박 제조
12월말
NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.
100%
100%

NEX INVESTMENT LIMITED(*3)
영국
SPC
12월말
SKC(주)
80.52%
80.08%

NEX UK HOLDINGS LIMITED
영국
SPC
12월말
NEX INVESTMENT LIMITED
51.00%
51.00%

얼티머스(주)(*4)
한국
이차전지 소재 제조
12월말
NEX INVESTMENT LIMITED
51.00%
51.00%

Absolics Inc.
미국
반도체 Glass 기판 제조
12월말
SKC(주)
70.05%
70.05%

NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V. (*3)
네덜란드
SPC
12월말
에스케이넥실리스(주)
100%
100%

(주)아이에스시(*5)(*6)
한국
반도체테스트부품 제조 및 판매
12월말
SKC(주)
45.03%
45.03%

ISC International, Inc.(*5)
미국
반도체테스트솔루션 영업
12월말
(주)아이에스시
80.00%
80.00%

ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED(*5)
베트남
반도체테스트솔루션 제품 제조
12월말
(주)아이에스시
100%
100%

ISC JAPAN R&D Center(*5)
일본
소재연구개발센터
12월말
(주)아이에스시
100%
100%

(주)아이티엠티시(*5)
한국
반도체테스트솔루션 제품 제조
12월말
(주)아이에스시
100%
100%

SMATECH Co., Ltd.(*5)
일본
반도체 시장 조사 및 컨설팅
3월말
(주)아이에스시
70.42%
70.42%

ECOVANCE VIETNAM COMPANY LIMITED(*4)
베트남
생분해 플라스틱 물질 제조 등
12월말
에스케이리비오(주)
94.90%
100%

(*1) 연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함하였습니다.(*2) 전기 중 사명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 유상증자에 참가하였습니다.(*4) 전기 중 신규 설립에 따라 연결 대상으로 편입되었습니다.(*5) 전기 중 신규 취득에 따라 연결 대상으로 편입되었습니다.(*6) SKC(주)의 지분율이 50%를 초과하지 않으나 이사회에서 실질적인 지배력을 행사할 수 있어 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다.(*7) 당기 중 에코밴스(주)가 에스케이리비오(주)로 사명을 변경하였습니다.

(3) 연결대상 범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기에 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업은 없습니다.

2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사유

ENPULSE TAIWAN CO., LTD.
당기 중 매각

(주)우리화인켐

ENPULSE SHANGHAI CO., LTD.

SE(강소)전자재료(유)

SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.

SKC-ENF Electronic Materials Ltd.

SKC (Nantong) SemiconductorMaterials Technology Co., Ltd.

에스케이피유코어(주)

SK pucore Europe sp. z o.o.

SK pucore USA Inc.

SK pucore Mexico, S. de R.L. de C.V.

SK pucore India Pvt. Ltd.

SK pucore RUS LLC

(주)아이에스시엠

SOLMICS HONGKONG CO., LTD.
당기 중 지분 매각으로 인한 지배력 상실

SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd.

에스케이씨에프티홀딩스(주)
에스케이넥실리스(주)와의 흡수합병에 따른 소멸

에스케이티비엠지오스톤(주)
에스케이리비오(주)와의 흡수합병에 따른 소멸

(주)올뉴원
당기 중 청산

(주)프로웰
(주)아이티엠티시와의 흡수합병에 따른 소멸

(4) 주요 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
수익(매출액)
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

에스케이엔펄스(주)
295,529,252
98,579,053
196,950,199
32,128,557
140,678,901
139,639,130

Techdream Co., Ltd.
18,483,253
15,526,576
2,956,677
2,820,820
1,242,683
1,551,977

SKC PU Specialty Co., Ltd.
3,107,759
6,733
3,101,026
1,482,532
(43,893,565)
(39,695,195)

에스케이피아이씨글로벌(주)
666,087,431
487,355,533
178,731,898
1,190,894,047
(41,818,459)
(44,351,285)

에스케이넥실리스(주)
2,587,332,254
1,469,669,736
1,117,662,518
68,535,308
(208,360,932)
(211,217,178)

NEXILIS MANAGEMENT MALAYSIA SDN. BHD.
648,360,618
4,779
648,355,839
-
5,111
39,064

SK NEXILIS MALAYSIA SDN. BHD.
1,262,916,176
559,644,243
703,271,933
30,456,859
(29,137,276)
58,894,319

NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.
921,054,968
30,984
921,023,984
-
382,077
1,934,747

SK Nexilis Poland Sp. z o.o.
1,056,268,898
19,057,921
1,037,210,977
74,032
(10,183,270)
68,856,777

에스케이리비오(주)
115,328,390
3,481,457
111,846,933
-
(5,219,148)
(5,197,236)

ECOVANCE VIETNAM COMPANY LIMITED
95,360,836
61,573,522
33,787,314
-
(648,502)
(2,547,125)

NEX INVESTMENT LIMITED
76,771,573
232,783
76,538,790
-
(336,819)
9,046,867

NEX UK HOLDINGS LIMITED
118,892,672
44,659
118,848,013
-
(36,527)
14,566,797

얼티머스(주)
24,827,255
375,195
24,452,060
-
(1,570,331)
(1,570,331)

Absolics Inc.
507,656,311
232,348,354
275,307,957
168,588
(29,765,683)
5,685,400

(주)아이에스시
586,492,025
59,086,990
527,405,035
166,424,150
51,783,730
51,337,786

ISC International, Inc.
4,324,792
2,169,128
2,155,664
5,076,849
1,155,966
1,367,544

ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED
42,547,439
46,791,536
(4,244,097)
39,269,082
(227,977)
(553,943)

ISC JAPAN R&D Center
104,497
9,971
94,526
-
-
2,404

(주)아이티엠티시
52,271,691
9,747,214
42,524,477
72,441,536
3,179,041
2,932,184

SMATECH Co., Ltd.
71,368
335,426
(264,058)
-
-
(6,716)

(전기말)
(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
수익(매출액)
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

에스케이엔펄스(주)
430,403,111
163,001,587
267,401,524
249,440,982
13,684,147
13,105,825

ENPULSE TAIWAN CO., LTD.
2,458,202
1,299,616
1,158,586
4,078,126
(8,599)
12,851

(주)우리화인켐
5,318,100
3,733,381
1,584,719
2,259,909
(686,695)
(686,695)

ENPULSE SHANGHAI CO., LTD.
138,979
22,320
116,659
952,336
13,140
6,206

Techdream Co., Ltd.
14,616,892
13,212,193
1,404,700
2,943,864
1,206,201
1,220,720

ENPULSE AMERICA CORPORATION
54,388
4,876,265
(4,821,876)
-
-
546,304

SE(강소)전자재료(유)
2,717,350
1,420,151
1,297,199
7,046,254
(176,229)
(177,873)

SKC PU Specialty Co., Ltd.
2,739,042
5,906
2,733,136
-
(48,463,967)
(48,464,527)

SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.
47,019,682
4,208,915
42,810,767
14,922,309
(5,443,430)
(6,205,245)

SKC-ENF Electronic Materials Ltd.
25,652,531
5,906
25,646,625
-
(10,522)
429,362

SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.
64,417,194
53,694,983
10,722,211
32,565,679
(3,750,922)
(3,729,893)

SOLMICS HONGKONG CO., LTD.
20,384,369
1,198
20,383,171
-
(8,611)
(8,251)

SKC Semiconductor Materials (Wuxi) Co., Ltd.
48,066,320
38,350,064
9,716,257
1,150,121
(6,336,233)
(6,053,073)

에스케이피아이씨글로벌(주)
628,806,790
405,723,607
223,083,183
816,961,452
(68,366,157)
(71,263,020)

에스케이씨에프티홀딩스(주)
1,551,037,573
692,054,414
858,983,158
-
(730,744)
(730,744)

에스케이넥실리스(주)
1,603,962,273
1,092,203,660
511,758,613
622,492,771
(85,497,733)
(83,000,605)

SK NEXILIS MALAYSIA SDN. BHD.
941,262,394
296,884,780
644,377,614
1,732,053
(8,041,598)
4,475,427

에스케이티비엠지오스톤(주)
4,423,000
765,123
3,657,877
81,179
(3,381,040)
(3,381,040)

에코밴스(주)
77,469,049
2,046,530
75,422,519
-
(4,743,066)
(4,799,670)

(주)올뉴원
5,293,398
114,158
5,179,240
-
(626,947)
(626,947)

NEXILIS MANAGEMENT MALAYSIA SDN. BHD.
648,320,278
3,504
648,316,774
-
(43,076)
(37,178)

SK Nexilis Poland Sp. z o.o.
719,346,995
33,362,293
685,984,702
70,699
(11,619,215)
49,007,318

NEX INVESTMENT LIMITED
66,012,520
141,579
65,870,942
-
(218,152)
969,062

NEX UK HOLDINGS LIMITED
104,289,210
7,994
104,281,216
-
(34,133)
1,754,218

얼티머스(주)
22,598,456
632,564
21,965,892
-
(1,214,108)
(1,214,108)

에스케이피유코어(주)
591,900,032
144,220,459
447,679,573
482,698,730
11,515,028
10,932,048

SK pucore Europe sp. z o.o.
34,608,921
11,723,367
22,885,555
96,453,816
4,405,649
7,308,108

SK pucore USA Inc.
24,046,507
12,149,234
11,897,273
40,221,960
1,229,671
1,397,688

SK pucore Mexico, S. de R.L. de C.V.
26,179,390
18,869,642
7,309,748
60,533,098
1,853,227
(260,092)

SK pucore India Pvt. Ltd.
9,009,691
6,300,874
2,708,817
9,772,349
(546,881)
(496,380)

SK pucore RUS LLC
3,335,637
654,962
2,680,675
1,337,113
(379,866)
(794,494)

Absolics Inc.
329,757,463
60,134,906
269,622,557
839,535
(18,271,690)
(14,011,214)

NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.
638,828,445
34,523
638,793,922
-
(497,728)
(1,869,517)

(주)아이에스시
527,789,369
47,629,282
480,160,087
131,183,670
14,739,540
17,953,929

ISC International, Inc.
2,577,335
1,789,215
788,120
3,040,987
2,008,865
1,044,844

ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED
37,285,237
40,975,390
(3,690,153)
27,459,684
(6,118,373)
(5,960,877)

ISC JAPAN R&D Center
101,839
9,717
92,122
-
-
(4,090)

(주)아이티엠티시
25,104,392
5,090,483
20,013,909
43,103,040
(2,956,415)
(3,180,555)

SMATECH Co., Ltd.
69,552
326,894
(257,342)
46,356
(99,745)
(90,669)

(주)프로웰
12,062,844
7,004,043
5,058,801
17,934,542
1,131,716
1,131,716

(주)아이에스시엠
3,968,625
2,113,118
1,855,508
8,996,199
(655,784)
(774,089)

ECOVANCE VIETNAM COMPANY LIMITED
7,390,211
477,717
6,912,494
-
(60,353)
(60,353)

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
에스케이피아이씨 글로벌(주)
에스케이넥실리스(주)
NEX INVESTMENT LIMITED
(주)아이에스시

비지배지분율
49.00%
0.00%
19.48%
54.97%

유동자산
246,595,054
559,565,951
1,941,019
405,104,881

비유동자산
419,492,377
3,236,643,587
137,645,797
177,778,089

유동부채
357,355,621
876,887,827
652,486
52,271,210

비유동부채
129,999,912
1,175,006,388
-
7,470,159

자본
178,731,897
1,744,315,323
138,934,329
523,141,601

비지배지분의 장부금액
82,307,477
458,450,309
82,112,492
384,033,252

매출
1,190,894,047
317,559,737
-
174,480,094

영업이익
(52,585,393)
(167,606,287)
(1,987,560)
44,784,268

당기순이익
(41,818,459)
(387,887,670)
(6,621,360)
54,898,977

기타포괄손익
(2,532,826)
165,803,869
14,773,519
(990,345)

총포괄이익
(44,351,285)
(222,083,800)
8,152,159
53,908,632

비지배지분순이익
(20,295,454)
-
(3,773,587)
23,360,608

비지배지분총포괄순이익
(21,536,539)
-
3,478,788
22,905,055

영업활동으로 인한 현금흐름
15,974,327
(130,312,215)
(1,997,175)
50,672,433

투자활동으로 인한 현금흐름
(11,436,300)
(347,016,208)
(13,950,389)
(251,869,254)

재무활동으로 인한 현금흐름
(17,092,786)
547,458,604
5,690,746
(27,006,085)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(425,900)
30,313,744
197,837
84,652

현금및현금성자산의 순증감
(12,980,658)
100,443,925
(10,058,981)
(228,118,255)

비지배지분에 지급한 배당금
-
-
-
(2,183,909)

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
에스케이피아이씨 글로벌(주)
에스케이씨에프티 홀딩스(주)
NEX INVESTMENT LIMITED
(주)아이에스시

비지배지분율
49.0%
-
19.9%
55.0%

유동자산
203,616,370
480,707,523
12,338,670
361,800,587

비유동자산
425,190,420
2,933,915,629
121,591,001
180,012,573

유동부채
166,527,229
558,874,519
768,756
58,252,322

비유동부채
239,196,378
1,589,380,987
17,007
10,108,190

자본
223,083,183
1,266,367,646
133,143,908
473,452,648

비지배지분의 장부금액
104,039,607
458,450,309
76,490,486
363,401,103

매출
816,961,452
624,294,322
-
140,221,940

영업이익
(72,785,139)
(74,958,844)
(1,489,241)
10,736,707

당기순이익
(68,366,157)
(142,998,541)
(7,219,254)
13,583,247

기타포괄손익
(2,896,863)
74,278,689
2,152,616
2,070,405

총포괄이익
(71,263,020)
(68,719,852)
(5,066,637)
15,653,652

비지배지분순이익
(33,499,417)
-
(6,929,566)
(621,652)

비지배지분총포괄순이익
(34,918,880)
-
(4,740,859)
(1,079,986)

영업활동으로 인한 현금흐름
(57,810,626)
(135,911,698)
(9,705,070)
22,378,624

투자활동으로 인한 현금흐름
(46,268,689)
(760,125,923)
7,582,971
(2,555,520)

재무활동으로 인한 현금흐름
37,517,422
730,715,778
11,457,299
194,658,638

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(609,422)
24,036,518
318,077
(182,128)

현금및현금성자산의 순증감
(67,171,315)
(141,285,325)
9,653,277
214,299,614

비지배지분에 지급한 배당금
19,600,000
-
-
-

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

연결실체의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 연결실체가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항에 따라 연결실체는 공급자금융약정에 대하여 추가로 공시하였으며, 주석 5 및 주석 43 을 참조바랍니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 및 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 금융자산에 대한 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시를 추가적으로 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력, 이 3가지 요소를 모두충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

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보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

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연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

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계약상 약정에서 발생하는 권리

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과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, 1) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 2) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일 혹은 교환일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 유동 및 비유동성 분류연결실체는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(5) 기능통화 및 외화환산

각 연결대상기업들의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

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미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

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외화위험의 현금흐름위험회피수단으로 지정된 항목에서 발생하는 외환차이

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

(6) 현금및현금성자산연결실체는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(7) 금융자산

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

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당기손익-공정가치 측정 금융자산

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기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

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상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식하나 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우 기타포괄손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 미착품, 미성공사(개별법)를 제외한 재고자산을 개별기업들이 보유한 재고자산 성격에 따라 총평균법, 이동평균법, 개별법 및 선입선출법에 의해 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(9) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(10) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(11) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물, 구축물
10년 ~ 30년

기계장치
8년 ~ 28년

차량운반구, 공기구비품
3년 ~ 10년

사용권자산
1년 ~ 15년

운용리스자산
5년 ~ 30년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과가 예상되는 연결실체의현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(13) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산 중 개발비, 산업재산권, 기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 합리적인 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

다만, 일부 영업권 및 일부의 무형자산(회원권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

개발비, 기타의무형자산
5년

산업재산권
5년 ~ 10년

회원권
비한정

연결실체는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는 무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다. 한편, 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래경제적효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
10년 ~ 60년

구축물
4년 ~ 50년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(16) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취 하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(18) 매각예정비유동자산과 중단영업

연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면, 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

-
별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

-
별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

-
매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

연결실체는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

(19) 사채할증(할인)발행차금연결실체는 사채발행을 통한 현금유입액과 액면가액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면가액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.

(20) 리스

연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.1) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 단기리스와 소액자산리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
리스기간

토지
10년 ~ 30년

건물
1년 ~ 5년

기계장치
2년 ~ 3년

차량운반구
1년 ~ 4년

연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를수행합니다.② 리스부채연결실체는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

한편, 연결실체의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액자산리스연결실체는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

(21) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

4-1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

-
주로 단기간에 재매입할 목적으로 발생하는 경우

-
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

-
파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

-
당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-
금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-
금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

4-2) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(22) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

(23) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(25) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 연결실체는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출 혹은 매각하거나, 제출 혹은 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.

2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(26) 파생상품

연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

1) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

2) 위험회피회계

연결실체는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피 또는현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 위험회피개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다.

또한, 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.

-
위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우

-
신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치 변동보다 지배적이지 않은 경우

-
위험회피관계의 위험회피비율이 연결실체가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우

3) 공정가치위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.

회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리 합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(27) 수익인식연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니 다. 연결실체는 화학업, 반도체 소재업, 2차전지 소재업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.

2) 용역의 제공연결실체는 고객맞춤화된 경영일반관리 등의 용역을 제공하고 있습니다. 연결실체가의무를 수행하여 만든 자산에 대하여 의무 수행을 완료한 부분에 대하여 대체 용도가없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있으므로 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

한편, 기타 용역의 제공의 경우 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

3) 수수료 수익연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로인식하고 있습니다.4) 임대수익 등투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.5) 계약자산 및 부채

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 연결실체의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(28) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(29) 주당이익기본주당이익은 연결실체의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석화효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.

(30) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

3. 중요한 판단과 추정

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

한편, 연결실체는 기후변화와 향후 전 세계적인 온실가스 감축 이행체제 구축에 따른기후관련 위험을 추정과 가정에 고려합니다. 기후 관련 위험은 재무제표의 여러항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시키며, 현시점의 측정에 중요한 영향을미치지 않더라도 연결실체는 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후 관련 변화와 개발을주의깊게 모니터링하고 있습니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권 및 회원권 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융자산의 공정가치 평가투자증권 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니 다.

(3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다.

(4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(5) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 또한 연결실체는 "투자 상생 협력 촉진을 위한 조세특례" 에 따라 세법에서 정하는 방법으로 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결실체는 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결실체가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

4. 영업부문

1) 개요연결실체는 수익을 창출하는 생산품과 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 화학,반도체 소재, 2차전지 소재 및 기타부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결실체는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당기말 현재 영업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다.

구 분
영업

화학 부문(*1)
POD 등의 제조 및 판매

반도체 소재 부문(*1)
반도체테스트 소켓 등의 제조 및 판매

2차전지 소재 부문
전지박(Copper Foil) 등의 제조 및 판매

기타 부문(*1)
지주사업 수익 및 생분해소재 등 제조 및 판매

(*1) 연결실체는 전기 중 광학용사업부, 화학 부문의 에스케이피유코어(주), 반도체 소재 부문의 SOLMICS HONGKONG CO., LTD., SKC-ENF Electronic Materials Ltd.등을 중단영업으로 구분하였습니다. 또한 당기 중 기타부문의 (주)올뉴원, 2차전지 소재 부문의 박막사업 및 얼티머스(주), 반도체 소재 부문의 CMP PAD 사업부문 등을 중단영업으로 구분하였습니다(주석 37 및 38 참조). 연결실체는 중단영업 및 매각을 반영하여 전기의 부문정보를 재작성하였습니다.

2) 부문별 재무정보연결실체의 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.(가) 요약경영성과

(당기)
(단위: 천원)

구 분(*1)
화학
반도체 소재
2차전지 소재
기타
연결조정(*2)
합계

총매출액
1,190,894,047
345,335,993
318,265,775
205,562,995
(202,756,530)
1,857,302,280

부문간 수익
-
(135,737,934)
-
-
-
(135,737,934)

순매출액
1,190,894,047
209,598,059
318,265,775
205,562,995
(202,756,530)
1,721,564,346

당기순손익
(41,818,459)
25,805,771
(344,240,064)
(304,181,554)
86,213,398
(578,220,908)

보고부문 감가상각비
34,708,349
11,626,624
71,681,767
6,659,514
6,129,214
130,805,468

보고부문 무형자산상각비
2,136,930
1,455,743
21,711,117
2,342,643
17,981,830
45,628,263

(*1) 화학 부문의 에스케이피유코어(주)의 중단손익, 광학용사업부의 중단손익 및 반도체 소재 부문의 CMP PAD 사업부문과 SOLMICS HONGKONG CO., LTD., SKC-ENF Electronic Materials Ltd., 기타부문의 (주)올뉴원, 2차전지 소재 부문의 박막사업 및 얼티머스(주) 부문의 중단손익이 제외되었습니다.

(*2) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분(*1)
화학
반도체 소재
2차전지 소재
기타
연결조정(*2)
합계

총매출액
816,961,452
184,230,003
587,333,839
83,049,107
(80,264,261)
1,591,310,140

부문간 수익
-
(97,835,433)
-
-
-
(97,835,433)

순매출액
816,961,452
86,394,570
587,333,839
83,049,107
(80,264,261)
1,493,474,707

당기순손익
(68,366,157)
(11,417,376)
(110,379,259)
59,026,983
(148,016,141)
(279,151,950)

보고부문 감가상각비
37,594,398
1,551,754
58,188,641
6,910,784
29,966,906
134,212,483

보고부문 무형자산상각비
1,384,768
463,947
2,774,462
2,053,456
31,726,075
38,402,708

(*1)
화학 부문의 에스케이피유코어(주)의 중단손익, 광학용사업부의 중단손익 및 반도체 소재 부문의 CMP PAD 사업부문과 SOLMICS HONGKONG CO., LTD., SKC-ENF Electronic Materials Ltd., 기타부문의 (주)올뉴원, 2차전지 소재 부문의 박막사업 및 얼티머스(주) 부문의 중단손익이 제외되었습니다.
(*2) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.

(나) 요약재무상태

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
화학
반도체 소재
2차전지 소재
기타
연결조정(*1)
합계

보고부문 자산총액
665,942,732
1,402,353,451
6,685,895,886
3,034,557,565
(5,040,071,098)
6,748,678,536

보고부문 부채총액
487,210,835
406,185,397
2,056,419,982
1,375,187,574
130,942,040
4,455,945,828

(*1) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
화학
반도체 소재
2차전지 소재
기타
연결조정(*1)
합계

보고부문 자산총액
1,263,559,312
1,391,974,971
6,311,925,447
3,171,024,950
(5,106,162,548)
7,032,322,132

보고부문 부채총액
594,383,184
391,802,085
2,133,111,761
1,241,198,728
147,402,125
4,507,897,883

(*1) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.
3) 지역별 정보(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체(소재지 기준)의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리를 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
국내
미국
아시아
유럽

연결조정
(*1)

합계

비유동자산
5,945,723,374
487,001,462
1,844,744,056
1,902,430,970
(5,069,670,894)
5,110,228,968

(*1) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
국내
미국
아시아
유럽

연결조정
(*1)

합계

비유동자산
6,120,465,935
318,968,517
1,522,541,131
1,373,184,286
(4,586,201,573)
4,748,958,296

(*1) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.

(2) 당기 및 전기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
국내
미국
아시아
유럽
합계

총매출액(*1)
1,985,013,399
5,245,437
69,725,942
74,032
2,060,058,810

연결조정(*2)
(338,494,464)
-
-
-
(338,494,464)

연결조정 후 총매출액
1,646,518,935
5,245,437
69,725,942
74,032
1,721,564,346

(*1) 화학 부문의 에스케이피유코어(주)의 중단손익, 광학용사업부의 중단손익 및 반도체 소재 부문의 CMP PAD 사업부문과 SOLMICS HONGKONG CO., LTD., SKC-ENF Electronic Materials Ltd., 기타부문의 (주)올뉴원, 2차전지 소재 부문의 박막사업 및 얼티머스(주) 부문의 중단손익이 제외되었습니다.
(*2) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
국내
미국
아시아
유럽
합계

총매출액(*1)
1,663,702,547
784,994
7,016,162
70,699
1,671,574,402

연결조정(*2)
(178,099,695)
-
-
-
(178,099,695)

연결조정 후 총매출액
1,485,602,852
784,994
7,016,162
70,699
1,493,474,707

(*1) 화학 부문의 에스케이피유코어(주)의 중단손익, 광학용사업부의 중단손익 및 반도체 소재 부문의 CMP PAD 사업부문과 SOLMICS HONGKONG CO., LTD., SKC-ENF Electronic Materials Ltd., 기타부문의 (주)올뉴원, 2차전지 소재 부문의 박막사업 및 얼티머스(주) 부문의 중단손익이 제외되었습니다.
(*2) 종속기업의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.

4) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 단일 거래처로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상인 경우는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
수익(매출액)
기업전체수익에 대한 비율

고객1
322,766,368
18.75%

고객2
198,355,912
11.52%

(전기)
(단위: 천원)

구 분
수익(매출액)
기업전체수익에 대한 비율

고객2
213,846,703
14.32%

5. 범주별 금융상품
1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가로측정하는금융자산
위험회피지정금융자산
합계

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
403,559,821
-
403,559,821

단기금융상품
-
-
322,476,500
-
322,476,500

단기투자증권
1,772,966
-
-
-
1,772,966

매출채권
-
4,584,466
213,628,301
-
218,212,767

금융리스채권
-
-
837,681
-
837,681

단기대여금
-
-
3,172,388
-
3,172,388

미수금
-
-
31,307,533
-
31,307,533

미수수익
-
-
5,462,458
-
5,462,458

보증금
-
-
10,706,615
-
10,706,615

파생금융상품자산
4,243,665
-
-
-
4,243,665

소 계
6,016,631
4,584,466
991,151,297
-
1,001,752,394

비유동자산:

장기금융상품
-
-
43,223
-
43,223

장기투자증권
6,025,013
5,952,473
-
-
11,977,486

장기대여금
-
-
1,397,271
-
1,397,271

장기금융리스채권
-
-
47,298
-
47,298

보증금
-
-
7,312,725
-
7,312,725

파생금융상품자산
904,439
-
-
-
904,439

소 계
6,929,452
5,952,473
8,800,517
-
21,682,442

합 계
12,946,083
10,536,939
999,951,814
-
1,023,434,836

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가로측정하는금융자산
위험회피지정금융자산
합계

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
531,046,016
-
531,046,016

단기금융상품
-
-
29,447,000
-
29,447,000

매출채권
-
29,827,590
132,623,892
-
162,451,482

금융리스채권
-
-
62,674
-
62,674

단기투자증권
22,850,769
-
-
-
22,850,769

단기대여금
-
-
976,070
-
976,070

미수금
-
-
10,786,583
-
10,786,583

미수수익
-
-
1,265,086
-
1,265,086

보증금
-
-
4,660,293
-
4,660,293

파생금융상품자산
6,036,283
-
-
-
6,036,283

소 계
28,887,052
29,827,590
710,867,614
-
769,582,256

비유동자산:

장기금융상품
-
-
27,500
-
27,500

장기투자증권
39,177,446
7,078,128
-
-
46,255,574

장기대여금
-
-
2,050,457
-
2,050,457

장기미수금
-
-
100,000
-
100,000

보증금
-
-
13,438,128
-
13,438,128

파생금융상품자산
12,141,742
-
-
-
12,141,742

소 계
51,319,188
7,078,128
15,616,085
-
74,013,401

합 계
80,206,240
36,905,718
726,483,699
-
843,595,657

2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는금융부채
위험회피지정금융부채
기타부채
합계

유동부채:

단기차입금
-
1,150,667,939
-
-
1,150,667,939

유동성장기부채
-
344,655,162
-
-
344,655,162

유동성사채
-
124,943,923
-
-
124,943,923

교환사채
-
20,000,000
-
-
20,000,000

매입채무(*1)
-
121,537,944
-
-
121,537,944

미지급금
(*1)

-
233,714,570
-
-
233,714,570

미지급비용
-
32,814,956
-
-
32,814,956

파생금융상품부채
50,665,971
-
-
-
50,665,971

리스부채
-
-
-
22,238,661
22,238,661

임대보증금
-
948,150
-
-
948,150

소 계
50,665,971
2,029,282,644
-
22,238,661
2,102,187,276

비유동부채:

장기차입금
-
1,758,424,837
-
-
1,758,424,837

사채
-
149,487,337
-
-
149,487,337

교환사채
-
-
-
-
-

리스부채
-
-
-
13,547,391
13,547,391

장기미지급금
2,450,645
134,219,080
-
-
136,669,725

장기미지급비용
-
194,252
-
-
194,252

파생금융상품부채
13,990,727
-
-
-
13,990,727

임대보증금
-
569,000
-
-
569,000

소 계
16,441,372
2,042,894,506
-
13,547,391
2,072,883,269

합 계
67,107,343
4,072,177,150
-
35,786,052
4,175,070,545

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는금융부채
위험회피지정금융부채
기타부채
합계

유동부채:

단기차입금
-
1,155,758,458
-
-
1,155,758,458

유동성장기부채
-
54,340,750
-
-
54,340,750

사채
-
9,990,990
-
-
9,990,990

매입채무(*1)
-
87,765,715
-
-
87,765,715

미지급금(*1)
-
103,030,139
-
-
103,030,139

미지급비용
-
38,227,787
-
-
38,227,787

리스부채
-
-
-
25,437,991
25,437,991

파생금융상품부채
11,236,843
-
-
-
11,236,843

소 계
11,236,843
1,449,113,839
-
25,437,991
1,485,788,673

비유동부채:

장기차입금
-
1,983,765,749
-
-
1,983,765,749

사채
-
174,724,997
-
-
174,724,997

교환사채
-
20,000,000
-
-
20,000,000

리스부채
-
-
-
18,158,745
18,158,745

장기미지급금
-
168,293,991
-
-
168,293,991

장기미지급비용
-
585,248
-
-
585,248

임대보증금
-
807,614
-
-
807,614

파생금융상품부채
7,680,752
-
-
-
7,680,752

소 계
7,680,752
2,348,177,599
-
18,158,745
2,374,017,096

합 계
18,917,595
3,797,291,438
-
43,596,736
3,859,805,769

(*1) 연결실체는 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다.공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결실체가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결실체는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.공급자가 조기 지급을 선택한 경우 공급자는 연결실체가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융 제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 연결실체가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결실체는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다.공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결실체는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 연결 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되며 상기 표의 매입채무에 포함됩니다.연결실체는 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.약정으로 인하여 은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없으며, 지급기일의 변경사항은 다음과 같습니다. 이 외의 사항은 공급자에 대한 매입채무 조건과 동일합니다.

계열사
지급기한 범위
당기말
전기말

SKC(주)
공급자금융약정 금융부채
납부 후 6개월
공시면제

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무
납부기한 내
공시면제

에스케이넥실리스(주)
공급자금융약정 금융부채
납부 후 3개월/6개월
공시면제

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무
납부기한 내
공시면제

에스케이피아이씨글로벌(주)
공급자금융약정 금융부채
납부 후 3개월
공시면제

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무
납부기한 내
공시면제

공급자금융약정 부채의 장부금액과 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 지급받은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계열사
구분
당기말
전기말

SKC(주)
공급자금융약정 금융부채 장부금액
30,909,840
공시면제

이 중 공급자가 금융제공자에게 이미 지급받은 금액
30,203,072
공시면제

에스케이넥실리스(주)
공급자금융약정 금융부채 장부금액
35,964,027
공시면제

이 중 공급자가 금융제공자에게 이미 지급받은 금액
34,370,372
공시면제

에스케이피아이씨글로벌(주)
공급자금융약정 금융부채 장부금액
70,000,000
공시면제

이 중 공급자가 금융제공자에게 이미 지급받은 금액
70,000,000
공시면제

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율차이는 없었습니다. 당사의 공급자금융약정의 일부인 미지급금 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익(중단영업손익 제외)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가로측정하는금융자산
위험회피지정금융자산
합계
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는금융부채
위험회피지정금융부채
기타부채
합계

당기손익:

이자수익(비용)
1,907,206
-
28,748,077
-
30,655,283
-
(171,730,614)
-
(1,457,483)
(173,188,097)

파생금융상품 관련손익
6,933,214
-
-
-
6,933,214
(116,391,492)
-
-
-
(116,391,492)

외화거래 관련손익
-
-
37,225,512
-
37,225,512
-
(19,955,524)
-
-
(19,955,524)

기타
(32,284,548)
(1,966,242)
(1,377,196)
-
(35,627,986)
-
(2,107,243)
-
-
(2,107,243)

소 계
(23,444,128)
(1,966,242)
64,596,393
-
39,186,023
(116,391,492)
(193,793,381)
-
(1,457,483)
(311,642,356)

기타포괄손익:

투자증권 관련손익
-
3,170,778
-
-
3,170,778
-
-
-
-
-

소 계
-
3,170,778
-
-
3,170,778
-
-
-
-
-

합 계
(23,444,128)
1,204,536
64,596,393
-
42,356,801
(116,391,492)
(193,793,381)
-
(1,457,483)
(311,642,356)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가로측정하는금융자산
위험회피지정금융자산
합계
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는금융부채
위험회피지정금융부채
기타부채
합계

당기손익:

이자수익(비용)
-
-
27,697,842
-
27,697,842
-
(152,330,539)
-
(1,354,327)
(153,684,866)

파생금융상품 관련손익
6,876,831
-
-
-
6,876,831
(23,740,340)
-
-
-
(23,740,340)

외화거래 관련손익
-
-
10,994,924
-
10,994,924
-
(20,767,560)
-
-
(20,767,560)

기타
12,196
(4,181,526)
515,781
-
(3,653,549)
-
-
-
-
-

소 계
6,889,027
(4,181,526)
39,208,547
-
41,916,048
(23,740,340)
(173,098,099)
-
(1,354,327)
(198,192,766)

기타포괄손익:

투자증권 관련손익
-
164,247
-
-
164,247
-
-
-
-
-

합 계
6,889,027
(4,017,279)
39,208,547
-
42,080,295
(23,740,340)
(173,098,099)
-
(1,354,327)
(198,192,766)

4) 공정가치 서열체계에 따른 구분(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

사채
274,431,260
275,171,150
184,715,987
182,237,556

교환사채
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000

차입금
3,253,747,938
3,253,748,788
3,193,864,957
3,193,750,871

사채 및 차입금의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율(0.7% ~ 6.40%)로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.(2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정할 때 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
7,797,979
-
-
7,797,979
7,797,979

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
10,536,939
2,274,423
4,584,466
3,678,050
10,536,939

파생금융상품자산
5,148,104
-
4,243,665
904,439
5,148,104

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,450,645
-
-
2,450,645
2,450,645

파생금융상품부채
64,656,698
-
28,013,548
36,643,150
64,656,698

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
62,028,215
-
21,016,373
41,011,842
62,028,215

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
36,905,718
2,566,083
29,827,590
4,512,045
36,905,718

파생금융상품자산
18,178,025
-
7,349,859
10,828,166
18,178,025

금융부채

파생금융상품부채
18,917,595
-
11,236,843
7,680,752
18,917,595

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.(3) 당기 및 전기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
대체(*1)
기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
41,011,842
(32,694,264)
-
811,000
(1,330,600)
-
7,797,979

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,512,045
-
991,599
-
(2,838,281)
1,012,686
3,678,050

파생금융상품자산
10,828,166
(9,923,727)
-
-
-
-
904,439

합 계
56,352,053
(42,617,991)
991,599
811,000
(4,168,881)
1,012,686
12,380,468

금융부채:

파생금융상품부채
7,680,752
28,962,398
-
-
-
-
36,643,150

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,572,160
-
-
(121,515)
-
2,450,645

합 계
7,680,752
31,534,558
-
-
(121,515)
-
39,093,795

(*1) 중국 내 사업 양도로 SOLMICS HONGKONG CO., LTD.가 기타포괄손익공정가치금융자산으로 재분류되었습니다(주석 38 참조).

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
대체
기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
8,177,764
(126,907)
-
41,300,617
(8,339,632)
-
41,011,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,460,643
-
51,402
11,508
(11,508)
-
4,512,045

파생금융상품자산
-
-
-
10,828,166
-
-
10,828,166

합 계
12,638,407
(126,907)
51,402
52,140,291
(8,351,140)
-
56,352,053

금융부채:

파생금융상품부채
-
-
-
7,680,752
-
-
7,680,752

합 계
-
-
-
7,680,752
-
-
7,680,752

(4) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명당기말 및 전기말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.② 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

③ 비상장주식비상장주식의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정하였습니다. 순자산가치법은 자산에서 부채를 차감한 순자산의 가치를 이용하여 평가대상의 가치를 결정하는 평가방법이며 회계기준에 따라 작성된 재무제표를 기반으로 측정하였습니다.④ 전환채무증권전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 연결실체는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.⑤ 주주간계약(옵션)주주간계약으로 파생되는 옵션을 몬테카를로시뮬레이션법과 이항모형을 적용하여 공정가치를 측정하였습니다. 몬테카를로시뮬레이션법은 난수를 이용하여 확률적으로 옵션의 가치를 구하는 방법으로 다른 평가방법을 적용하기 힘든 경우에 사용하며 시뮬레이션 횟수를 많이 늘림으로써 불확실성을 확률적으로 접근하는 방법입니다. 이항모형은 주가가 이항분포를 그리며 기간간의 상승확률과 하락확률이 일정하다는 가정 하에, 옵션의 만기일전에 배당을 지급하는 주식을 기초자산으로 하며, 만기전 행사가 가능한 미국형 옵션을 대상으로 합니다.

(5) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
내역
금액
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

수익증권 및 펀드 등
금융상품
7,797,979
순자산가치법
순자산가치
-

SK TIC 외
지분상품
2,653,856
순자산가치법
순자산가치
-

(주)더클래식씨씨 외
지분상품
11,507
순자산가치법
순자산가치
-

SKC Solmics Hong Kong 비상장 주식
지분상품
1,012,686
현금흐름할인법
할인율
15.3%~16.3%

주주간약정
옵션자산
902,826
몬테카를로 시뮬레이션
지분가치 및 매출 변동성
15%~20%

(주)쎄닉
옵션자산
1,613
몬테카를로기법
변동성
36.78%~55.97%

가중평균자본비용
14.04%

(주)쎄닉
옵션부채
36,643,150
몬테카를로기법
변동성
36.78%~55.97%

가중평균자본비용
14.04%

ATK 사업 양수 관련 미지급금
조건부대가
2,450,645
현금흐름할인법
할인율
1.56%

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
내역
금액
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

수익증권 및 펀드 등
금융상품
8,094,342
순자산가치법
순자산가치
-

Halio, Inc.
전환사채
32,917,500
이항모형
변동성
31.77%

무위험이자율
4.73%

SK TIC 외
지분상품
4,487,538
순자산가치법
순자산가치
-

(주)동양레저 외
지분상품
24,507
순자산가치법
순자산가치
-

(주)쎄닉
옵션자산
10,828,166
몬테카를로기법
변동성
30.06%~69.71%

가중평균자본비용
15.55%

(주)쎄닉
옵션부채
7,680,752
몬테카를로기법
변동성
30.06%~69.71%

가중평균자본비용
15.55%

금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 중 영구성장률이 증가(감소)한다면, 공정가치는 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
215,665
41,920

요구불예금
399,343,549
525,738,327

단기투자자산
4,000,607
5,265,769

합 계
403,559,821
531,046,016

7. 매출채권 및 기타채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
장부금액
총장부금액
손실충당금
장부금액

매출채권
223,883,733
(5,670,966)
218,212,767
169,374,079
(6,922,597)
162,451,482

금융리스채권
837,681
-
837,681
62,674
-
62,674

단기대여금
3,348,111
(175,723)
3,172,388
1,062,177
(86,107)
976,070

미수금
31,562,587
(187,559)
31,375,028
14,815,401
(20,000)
14,795,401

미수수익
7,164,636
(1,702,178)
5,462,458
1,265,086
-
1,265,086

유동성보증금
10,746,235
(39,620)
10,706,615
4,699,913
(39,620)
4,660,293

장기금융리스채권
47,298
-
47,298
-
-
-

장기대여금
2,237,119
(839,848)
1,397,271
2,107,582
(57,125)
2,050,457

장기미수금
5,904
(5,904)
-
105,904
(5,904)
100,000

비유동보증금
7,312,725
-
7,312,725
13,438,128
-
13,438,128

합 계
287,146,029
(8,621,798)
278,524,231
206,930,944
(7,131,353)
199,799,591

8. 재고자산
1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
307,046
(114,947)
192,099
814,201
(94,668)
719,533

제품
118,095,067
(8,084,565)
110,010,502
155,532,284
(13,298,273)
142,234,011

반제품
16,518,770
(1,619,954)
14,898,816
24,179,491
(70,365)
24,109,126

재공품
9,902,826
(557,368)
9,345,458
12,353,546
(3,464,067)
8,889,479

원재료
75,137,778
(3,013,316)
72,124,462
117,309,347
(1,600,338)
115,709,009

부재료
5,936,167
-
5,936,167
25,874,440
-
25,874,440

미착품
13,917,204
-
13,917,204
7,984,533
-
7,984,533

저장품
8,213,744
(144,315)
8,069,429
7,510,725
(131,825)
7,378,900

기타의재고자산
185,189
-
185,189
3,700
-
3,700

합 계
248,213,791
(13,534,465)
234,679,326
351,562,267
(18,659,536)
332,902,731

2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산 평가손실(환입)
(3,664,816)
9,514,570

재고자산 감모손실
1,766,284
207,013

9. 투자증권
1) 당기말 및 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
지분상품
채무상품

상장주식
비상장주식
상장채무증권
비상장채무증권

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
1,772,966

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
6,025,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,274,423
3,678,050
-
-

소 계
2,274,423
3,678,050
-
6,025,013

합 계
2,274,423
3,678,050
-
7,797,979

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
지분상품
채무상품

상장주식
비상장주식
상장채무증권
비상장채무증권

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
22,850,769

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
39,177,445

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,566,083
4,512,045
-
-

소 계
2,566,083
4,512,045
-
39,177,445

합 계
2,566,083
4,512,045
-
62,028,214

연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않고 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목(*1)
당기말
전기말

SK TIC(*2)(*3)
1,716,397
3,501,267

FDG Kinetic Ltd.(*4)
-
-

SKC Int'l(선창 상해)
199,980
199,980

(주)한국경제신문
633,640
633,640

농심개발(주)
-
48,812

인텔렉추얼디스커버리(주)
79,839
79,839

몬테넘
19,000
19,000

한국플라스틱산업협동조합
5,000
5,000

(주)일신레저
2,000
2,000

(주)더클래식씨씨
9,507
9,507

(주)동양레저
-
13,000

(주)아이디스홀딩스
1,880,000
2,260,000

Nano X Imaging Ltd
394,424
306,083

SKC solmics Hong Kong Limited(*5)
1,012,686
-

합 계
5,952,473
7,078,128

(*1) SK TIC와 (주)아이디스홀딩스 및 Nano X Imaging Ltd를 제외한 지분상품에 대해서는 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.(*2) 보유지분에 대한 순자산 금액으로 평가하였으며, 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 613백만원(전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 51백만원)을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 유상감자를 실시하였으며, 유상감자의 대가로 받은 2,398백만원을 장부금액에서 차감하였습니다.(*4) 당기말 현재 취득가액은 4,722백만원이며, 홍콩증시 거래정지 및 청산 진행에 따라 전기 이전 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 인식하였습니다.(*5) 중국 내 사업 양도로 SOLMICS HONGKONG CO., LTD.가 기타포괄손익공정가치금융자산으로 재분류되었습니다(주석 38 참조).

3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
7,078,128
4,460,643

기타포괄손익으로 인식된 평가손익
699,939
51,402

처분
(2,838,280)
-

재분류(*1)
1,012,686
-

연결범위변동
-
2,566,083

기말
5,952,473
7,078,128

(*1) 중국 내 사업 양도로 SOLMICS HONGKONG CO., LTD.가 기타포괄손익공정가치금융자산으로 재분류되었습니다(주석 38 참조).4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 배당금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금
1,533,383
50,000

10. 공동기업투자주식

1) 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명
소재지
업종
당기말
전기말
결산월

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

Curix Sdn. Bhd.
말레이시아
기타 절연선 및 케이블 제조 및 판매
49
15,098,615
48.79
1,369,254
12월

Smart Window Inc., Limited(*1)
홍콩
스마트윈도우 제조 및 판매
66.1
1,894,692
-
-
12월

합 계

16,993,307

1,369,254

(*1) 당기 중 대여금 등을 현물출자하여 지분을 취득하였으며, 지분율이 50%를 초과하나 실질적인 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다.

2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
지분법손익
지분법자본변동
기타(*1)
기말

Curix Sdn. Bhd.
1,369,254
13,293,622
-
(447,508)
38,549
844,698
15,098,615

Smart Window Inc., Limited
-
1,894,692
-
-
-
-
1,894,692

합 계
1,369,254
15,188,314
-
(447,508)
38,549
844,698
16,993,307

(*1) 외화환산에 따른 변동 등이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
지분법손익
지분법자본변동
기타(*1)
기말

Curix Sdn. Bhd.
-
1,461,995
-
(52,929)
-
(39,812)
1,369,254

(*1) 외화환산에 따른 변동 등이 포함되어 있습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자 중 지분법 적용이 중지된 공동기업은 존재하지 않습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 중요한 공동기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

기업명
순자산
지분율
순자산지분금액
영업권
내부거래 등
장부금액

Curix Sdn. Bhd.
30,813,534
49.00%
15,098,615
-
-
15,098,615

Smart Window Inc., Limited
2,866,402
66.10%
1,894,692
-
-
1,894,692

합 계
33,679,936

16,993,307
-
-
16,993,307

(전기말)
(단위: 천원)

기업명
순자산
지분율
순자산지분금액
영업권
내부거래 등
장부금액

Curix Sdn. Bhd.
2,792,488
48.79%
1,362,562
6,692
-
1,369,254

5) 당기말 및 전기말 현재 주요 공동기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출액
계속영업손익
세후중단영업손익
공동기업으로부터 수령한 배당금

Curix Sdn. Bhd.
19,750,428
14,530,175
204,154
3,297,171
30,779,278
-
(847,422)
-
-

Smart Window Inc., Limited
-
2,866,402
-
-
2,866,402
-
-
-
-

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출액
계속영업손익
세후중단영업손익
공동기업으로부터 수령한 배당금

Curix Sdn. Bhd.
1,914,780
4,721,404
3,843,696
-
2,792,488
-
(108,475)
-
-

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 관계기업투자주식

1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
업종
당기말
전기말
결산월

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

(유)SKC에보닉페록사이드코리아
한국
과산화수소 제조 및 판매
45.00
30,669,159
45.00
33,966,116
12월

Roca Capital Inc.(*1)
일본
투자
25.00
23,664,868
25.00
82,471,288
12월

NEXEON
영국
실리콘 음극재 제조 및 판매
20.83
113,478,366
21.28
106,024,104
12월

Chipletz, Inc.(*2)
미국
반도체 패키징 설계 및 개발
12.85
20,679,923
13.30
19,495,919
12월

Halio, Inc.(*2)(*3)
미국
스마트윈도우 개발 제조 및 판매
15.50
-
15.50
5,261,286
12월

합 계

188,492,316

247,218,713

(*1) 당기 중 SK Japan Investment Inc.가 Roca Capital Inc.로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 손상징후가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.

2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
지분법손익
지분법 자본변동
배당
손상
기타(*1)
기말

(유)SKC에보닉페록사이드코리아
33,966,116
-
-
147,981
-
(3,444,938)
-
-
30,669,159

Roca Capital Inc.(*2)
82,471,288
-
(57,288,688)
(1,617,311)
99,579
-
-
-
23,664,868

NEXEON
106,024,104
-
(143,446)
(4,540,980)
2,855,363
-

9,283,325
113,478,366

Chipletz, Inc.
19,495,919
-
4,715
(1,502,150)
2,681,439
-
-
-
20,679,923

Halio, Inc.
5,261,286
1,552,988
-
(6,225,724)
6,240,917
-
(6,829,467)
-
-

합 계
247,218,713
1,552,988
(57,427,419)
(13,738,184)
11,877,298
(3,444,938)
(6,829,467)
9,283,325
188,492,316

(*1) 외화환산에 따른 변동 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 SK Japan Investment Inc.가 Roca Capital Inc.로 사명을 변경하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
지분법손익
지분법 자본변동
배당
기타(*1)
기말

(유)SKC에보닉페록사이드코리아
35,627,081
-
-
(558,585)
-
(1,102,380)
-
33,966,116

SK Japan Investment Inc.
93,266,221
-
-
(7,015,940)
(3,778,993)
-
-
82,471,288

NEXEON
112,711,118
-
(5,183,675)
(5,746,589)
(37,997)
-
4,281,247
106,024,104

Chipletz, Inc.
-
20,815,513
-
(963,812)
(355,782)
-
-
19,495,919

Halio, Inc.
-
8,014,088
-
(6,960,936)
4,208,134
-
-
5,261,286

합 계
241,604,420
28,829,601
(5,183,675)
(21,245,862)
35,362
(1,102,380)
4,281,247
247,218,713

(*1) 외화환산에 따른 변동 등이 포함되어 있습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 중 지분법 적용 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 없습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

기업명
순자산
지분율
순자산지분금액
영업권
내부거래 등
장부금액

(유)SKC에보닉페록사이드코리아
38,905,901
45.00%
17,507,659
13,161,500
-
30,669,159

Roca Capital Inc.(*1)
94,659,474
25.00%
23,664,868
-
-
23,664,868

NEXEON
138,641,213
20.83%
28,881,095
77,753,687
6,843,584
113,478,366

Chipletz, Inc.
27,104,420
12.85%
3,482,918
11,629,107
5,567,898
20,679,923

Halio, Inc.
(13,150,557)
15.50%
(2,038,336)
5,128,946
(3,090,610)
-

합 계
286,160,451

71,498,204
107,673,240
9,320,872
188,492,316

(*1) 당기 중 SK Japan Investment Inc.가 Roca Capital Inc.로 사명을 변경하였습니다

(전기말)
(단위: 천원)

기업명
순자산
지분율
순자산지분금액
영업권
내부거래 등
장부금액

(유)SKC에보닉페록사이드코리아
46,232,471
45.00%
20,804,616
13,161,500
-
33,966,116

SK Japan Investment Inc.
329,885,152
25.00%
82,471,288
-
-
82,471,288

NEXEON
145,213,153
21.28%
30,896,017
68,819,406
6,308,681
106,024,104

Chipletz, Inc.
24,881,419
13.30%
3,309,501
10,229,884
5,956,534
19,495,919

Halio, Inc.
(91,421,889)
15.50%
(14,172,972)
19,431,679
2,579
5,261,286

합 계
454,790,306

123,308,450
111,642,469
12,267,794
247,218,713

5) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

관계기업명(*1)
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출액
계속영업손익
관계기업으로부터 수령한 배당금

(유)SKC에보닉페록사이드코리아
33,104,198
12,880,577
6,808,763
270,112
38,905,901
47,569,929
(55,119)
3,444,938

Roca Capital Inc.(*2)
3,586,300
92,473,173
1,399,999
-
94,659,474
929,376
(6,469,243)
-

NEXEON
87,643,238
85,640,363
30,315,075
4,327,313
138,641,213
13,827,484
(18,724,717)
-

Chipletz, Inc.
21,607,850
6,385,135
670,805
217,760
27,104,420
-
(446,157)
-

Halio, Inc.
27,230,944
56,577,755
62,229,256
34,730,000
(13,150,557)
2,404,089
(24,009,567)
-

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 당기 중 SK Japan Investment Inc.가 Roca Capital Inc.로 사명을 변경하였습니다

(전기말)
(단위: 천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출액
계속영업손익
관계기업으로부터 수령한 배당금

(유)SKC에보닉페록사이드코리아
37,534,688
14,050,971
5,160,265
192,923
46,232,471
47,727,376
(1,248,356)
1,102,380

SK Japan Investment Inc.
234,573,237
96,765,232
1,453,317
-
329,885,152
-
(28,063,761)
-

NEXEON
110,593,478
42,973,413
5,103,078
3,250,660
145,213,153
7,690,548
(17,134,362)
-

Chipletz, Inc.
21,557,932
3,515,838
192,351
-
24,881,419
1,174,869
(2,520,606)
-

Halio, Inc.
48,060,738
1,672,051
53,186,483
87,968,195
(91,421,889)
920,329
(164,768,199)
-

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 유형자산

1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
230,338,518
-
-
230,338,518

건물
434,547,678
(61,286,560)
(263,071)
372,998,047

구축물
68,675,895
(37,478,652)
(45,145)
31,152,098

탱크
19,483,122
(10,538,378)
(260,223)
8,684,521

기계장치
1,346,324,722
(653,915,458)
(875,610)
691,533,654

차량운반구
5,510,178
(2,984,518)
-
2,525,660

공구와기구
61,128,363
(39,849,940)
(21,329)
21,257,094

기타의유형자산
16,372,386
(9,781,966)
-
6,590,420

건설중인자산
1,875,380,430
-
-
1,875,380,430

합 계
4,057,761,292
(815,835,472)
(1,465,378)
3,240,460,442

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
249,958,678
-
-
249,958,678

건물
354,168,151
(57,588,018)
(263,072)
296,317,061

구축물
67,812,739
(34,523,425)
(45,145)
33,244,169

탱크
16,988,306
(10,057,006)
(260,222)
6,671,078

기계장치
1,171,603,646
(600,782,040)
(800,702)
570,020,904

차량운반구
5,155,127
(2,457,355)
-
2,697,772

공구와기구
61,167,891
(37,611,931)
(21,329)
23,534,631

기타의유형자산
14,959,608
(10,609,417)
-
4,350,191

건설중인자산
1,478,628,042
-
-
1,478,628,042

합 계
3,420,442,188
(753,629,192)
(1,390,470)
2,665,422,526

2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
손상차손
대체
매각예정분류
기타(*1)
기말

토지
249,958,678
-
(1,849,716)
-
-
(10,667,725)
(16,971,126)
9,868,407
230,338,518

건물
296,317,061
23,800
(3,337,242)
(10,770,608)
-
100,392,421
(28,589,797)
18,962,412
372,998,047

구축물
33,244,169
83,950
(175,094)
(3,200,893)
(147,322)
1,654,936
(1,312,845)
1,005,197
31,152,098

탱크
6,671,078
-
-
(481,373)
-
2,494,816
-
-
8,684,521

기계장치
570,020,904
7,074,011
(697,087)
(87,124,078)
(1,615)
196,473,797
(24,220,016)
30,007,738
691,533,654

차량운반구
2,697,771
295,803
(110,291)
(746,241)
-
338,812
(63,427)
113,233
2,525,660

공구와기구
23,534,631
626,357
(270,981)
(7,571,095)
(2,724)
8,140,749
(4,400,058)
1,200,215
21,257,094

기타의유형자산
4,350,192
4,321,281
(184,098)
(1,792,415)
-
252,471
-
(357,011)
6,590,420

건설중인자산
1,478,628,042
692,902,437
(357,310)
-
(3,310,639)
(324,406,355)
(7,771,863)
39,696,118
1,875,380,430

합 계
2,665,422,526
705,327,639
(6,981,819)
(111,686,703)
(3,462,300)
(25,326,078)
(83,329,132)
100,496,309
3,240,460,442

(*1) 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
손상차손
대체
사업결합
매각예정분류
기타(*1)
기말

토지
189,367,188
-
(5,707,980)
-
-
440,356
102,595,031
(38,774,888)
2,038,971
249,958,678

건물
230,097,921
601,020
(522,882)
(11,216,390)
-
79,770,989
78,448,363
(79,724,375)
(1,137,585)
296,317,061

구축물
35,678,465
2,802,991
(1)
(5,470,764)
-
42,120,762
-
(42,140,089)
252,805
33,244,169

탱크
12,324,211
-
-
(848,369)
-
1,662,877
-
(6,467,640)
(1)
6,671,078

기계장치
599,914,423
6,601,586
(228,916)
(88,685,400)
-
180,094,781
10,521,527
(136,739,490)
(1,457,607)
570,020,904

차량운반구
2,390,348
880,941
(35,309)
(868,697)
-
960,349
3
(602,634)
(27,230)
2,697,771

공구와기구
22,773,546
1,523,270
(1,756)
(8,494,263)
-
12,196,795
766,432
(4,429,331)
(800,062)
23,534,631

기타의유형자산
435,493
780,646
(119,253)
(467,103)
-
331,405
3,644,051
(964,846)
709,799
4,350,192

건설중인자산
797,739,627
1,048,053,505
(1,656,556)
-
(2,718,656)
(388,939,681)
1,677,140
(19,857,147)
44,329,810
1,478,628,042

합 계
1,890,721,222
1,061,243,959
(8,272,653)
(116,050,986)
(2,718,656)
(71,361,367)
197,652,547
(329,700,440)
43,908,900
2,665,422,526

(*1) 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

차입원가 금액
39,112,877
5,963,906

자본화이자율
5.48% ~ 7.17%
7.65% ~ 7.99%

13. 리스계약

1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
42,787,216
(2,000,023)
-
40,787,193
37,981,718
(399,152)
-
37,582,566

건물
37,031,771
(22,608,384)
-
14,423,387
36,324,160
(14,582,702)
-
21,741,458

차량
8,126,916
(4,746,426)
-
3,380,490
8,242,627
(4,307,370)
-
3,935,257

기계장치
17,374,480
(10,683,514)
-
6,690,966
16,908,138
(6,684,510)
-
10,223,628

기타유형자산
11,640
(970)
-
10,670
-
-
-
-

합 계
105,332,023
(40,039,317)
-
65,292,706
99,456,643
(25,973,734)
-
73,482,909

2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
계약종료또는 해지
감가상각
기타(*1)
기말

토지
37,582,566
770,421
-
(609,310)
3,043,516
40,787,193

건물
21,741,458
3,140,494
(516,891)
(8,974,312)
(967,362)
14,423,387

차량
3,935,257
2,913,598
(928,541)
(2,498,328)
(41,496)
3,380,490

기계장치
10,223,628
3,807,719
(373,248)
(6,097,414)
(869,719)
6,690,966

기타유형자산
-
11,640
-
(970)
-
10,670

합 계
73,482,909
10,643,872
(1,818,680)
(18,180,334)
1,164,939
65,292,706

(*1) 리스채권으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
계약종료또는 해지
감가상각
사업결합
기타(*1)
기말

토지
42,610,589
4,647,674
-
(120,115)
1,236,685
(10,792,267)
37,582,566

건물
33,351,059
3,624,108
(62,862)
(8,091,280)
125,281
(7,204,848)
21,741,458

탱크
-
700,279
-
(106,822)
-
(593,457)
-

차량
4,214,476
2,941,343
(310,714)
(2,791,001)
707,338
(826,185)
3,935,257

기계장치
7,867,997
10,332,857
(329,029)
(6,886,422)
-
(761,775)
10,223,628

합 계
88,044,121
22,246,261
(702,605)
(17,995,640)
2,069,304
(20,178,532)
73,482,909

(*1) 리스채권으로의 대체 및 매각예정분류 등으로 구성되어 있습니다.

3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
(18,180,334)
(17,995,640)

리스부채 이자비용
(1,383,064)
(1,563,631)

단기리스 관련 비용
(1,849,027)
(2,607,334)

소액기초자산리스 관련 비용
(452,939)
(286,425)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
17,764
20,120

합 계
(21,847,600)
(22,432,910)

4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스로 인한 총 현금유출액
21,785,788
22,914,359

5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융리스로 제공중인 계약의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치의 만기분석구조는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과3년 이내
3년 초과4년 이내
4년 초과5년 이내
5년 초과
합계

리스총투자
843,557
21,000
21,000
12,250
-
-
897,807

최소리스료 현재가치
837,681
16,803
18,666
11,829
-
-
884,979

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과3년 이내
3년 초과4년 이내
4년 초과5년 이내
5년 초과
합계

리스총투자
62,674
-
-
-
-
-
62,674

최소리스료 현재가치
62,674
-
-
-
-
-
62,674

6) 당기 및 전기 중 연결실체가 금융리스로 제공중인 계약과 관련된 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출손익
375,018
364,230

리스순투자의 금융수익
17,764
20,120

합 계
392,782
384,350

7) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융리스로 제공중인 계약과 관련하여 할인되지 않은 리스료와 금융리스 순투자에 대한 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료
897,807
62,674

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익
(12,828)
-

금융리스 순투자
884,979
62,674

8) 당기말 현재 연결실체가 운용리스로 제공중인 계약은 없으며, 전기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 다음과 같습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과3년 이내
3년 초과4년 이내
4년 초과5년 이내
5년 초과
합계

리스총투자
23,421
13,662
-
-
-
-
37,083

9) 당기 및 전기 중 연결실체가 운용리스로 제공중인 계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운용리스의 리스수익
-
12,489

14. 투자부동산

1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
58,004,114
-
(167,159)
57,836,955
50,104,659
-
(167,159)
49,937,500

건물
24,673,724
(3,456,553)
(888,185)
20,328,986
22,536,857
(3,167,242)
(888,185)
18,481,430

구축물
-
-
-
-
328,065
(262,548)
-
65,517

합 계
82,677,838
(3,456,553)
(1,055,344)
78,165,941
72,969,581
(3,429,790)
(1,055,344)
68,484,447

2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
처분
감가상각
대체(*1)
매각예정분류
기말

토지
49,937,500
(2,191,390)
-
10,667,726
(576,881)
57,836,955

건물
18,481,430
-
(933,881)
3,018,873
(237,436)
20,328,986

구축물
65,517
(60,967)
(4,550)
-
-
-

합 계
68,484,447
(2,252,357)
(938,431)
13,686,599
(814,317)
78,165,941

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체, 유형자산으로부터의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각
대체(*1)
사업결합
기타(*2)
기말

토지
298,988
-
47,604,431
1,760,332
273,749
49,937,500

건물
277,130
(154,938)
17,006,888
2,324,468
(972,118)
18,481,430

구축물
170,908
(10,919)
-
-
(94,472)
65,517

합 계
747,026
(165,857)
64,611,319
4,084,800
(792,841)
68,484,447

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체, 유형자산으로부터의 대체 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결범위 변동, 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
2,351,415
1,003,558

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
(910,848)
126,627

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)
(23,457)
(10,919)

합 계
1,417,110
1,119,266

4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

15. 영업권
1) 당기말 및 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
손상차손누계액
장부금액
취득원가
손상차손누계액
장부금액

에스케이넥실리스(주)
689,480,928
(89,733,598)
599,747,330
751,595,192
-
751,595,192

(주)아이에스시
202,989,595
-
202,989,595
203,896,462
-
203,896,462

합 계
892,470,523
(89,733,598)
802,736,925
955,491,654
-
955,491,654

2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
처분
손상차손
매각예정분류(*1)
기말

에스케이넥실리스(주)
751,595,192
-
(89,733,598)
(62,114,264)
599,747,330

(주)아이에스시
203,896,462
(906,867)
-
-
202,989,595

합 계
955,491,654
(906,867)
(89,733,598)
(62,114,264)
802,736,925

(*1) 연결실체의 매각계획에 따라 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다 (주석 37, 38 참조).

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
사업결합
매각예정분류(*1)
기말

에스케이피유코어(주)(*1)
114,216,421
-
(114,216,421)
-

에스케이넥실리스(주)
751,595,192
-
-
751,595,192

(주)아이에스시(*2)
-
203,896,462
-
203,896,462

(주)우리화인켐
(*1)

5,969,970
-
(5,969,970)
-

에스케이엔펄스
(주)(*1)

37,995,343
-
(37,995,343)
-

합 계
909,776,926
203,896,462
(158,181,734)
955,491,654

(*1) 연결실체의 매각계획에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다 (주석 37, 38 참조).(*2) 전기 중 신규로 지분을 취득하였습니다(주석 45 참조).
3) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 영업권 손상평가 수행 결과 영업권의 장부가액이 회수가능액을 초과하는 것으로 판단하여 당기 중 89,734백만원의 손상을 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출시 성장률을 1%로 가정하였고 할인율은 CGU의 세후 가중평균자본비용인 9.9% ~ 16.0%를 예상현금흐름에 적용하였습니다.

16. 무형자산

1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
72,885,892
(18,062,114)
(25,959,038)
28,864,740
69,910,815
(12,691,166)
(30,960,195)
26,259,454

산업재산권
110,587,423
(6,121,298)
(4,274)
104,461,851
107,072,283
(12,446,201)
(4,274)
94,621,808

회원권
22,780,287
(2,146)
(1,057,124)
21,721,017
25,554,308
(942)
(186,253)
25,367,113

고객관계
335,303,153
(55,875,421)
-
279,427,732
335,303,153
(44,738,305)
-
290,564,848

기술력
275,924,362
(47,870,861)
-
228,053,501
280,336,655
(29,916,406)
-
250,420,249

기타의무형자산
69,222,232
(40,773,405)
(906,505)
27,542,322
61,197,095
(32,140,238)
(906,505)
28,150,352

합 계
886,703,349
(168,705,245)
(27,926,941)
690,071,163
879,374,309
(131,933,258)
(32,057,227)
715,383,824

2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
사업결합을 통한 취득 이외의 증가
처분
상각
대체
매각예정으로의 분류를 통한 감소
기타변동에 따른 증가(감소)(*1)
기말

개발비
26,259,454
7,956,893
-
(2,727,432)
1,302,641
(6,298,546)
2,371,730
28,864,740

산업재산권
94,621,808
38,894
(40,350)
(1,532,949)
1,135,079
(1,680,368)
11,919,737
104,461,851

회원권
25,367,113
797,710
(4,183,034)
(996)
-
-
(259,776)
21,721,017

고객관계
290,564,848
-
-
(11,137,116)
-
-
-
279,427,732

기술력
250,420,249
-
-
(21,631,366)
-
(735,382)
-
228,053,501

기타의무형자산
28,150,352
829,921
(2,192,288)
(8,598,404)
10,080,980
(1,051,942)
323,703
27,542,322

합 계
715,383,824
9,623,418
(6,415,672)
(45,628,263)
12,518,700
(9,766,238)
14,355,394
690,071,163

(*1) 기타변동에 따른 증가(감소)는 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
사업결합을 통한 취득 이외의 증가
사업결합을 통한 취득
처분
상각
대체
종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소
기타변동에 따른 증가(감소)(*1)
기말

개발비
19,842,382
13,117,059
-
(2)
(2,421,784)
888,332
(5,077,645)
(88,888)
26,259,454

산업재산권
89,004,003
5,500,000
153,691
(34)
(1,043,765)
1,357,604
(2,148,850)
1,799,159
94,621,808

회원권
25,631,326
958,684
2,210,656
(1,239,710)
(953)
13,860
(2,392,667)
185,917
25,367,113

고객관계
398,539,682
-
(329,063)
-
(14,786,683)
-
(92,859,088)
-
290,564,848

기술력
57,135,200
-
229,522,482
-
(13,780,982)
-
(22,456,451)
-
250,420,249

기타의무형자산
23,663,822
10,065,893
1,790,198
(415,889)
(6,368,541)
10,924,830
(7,939,025)
(3,570,936)
28,150,352

합 계
613,816,415
29,641,636
233,347,964
(1,655,635)
(38,402,708)
13,184,626
(132,873,726)
(1,674,748)
715,383,824

(*1) 기타변동에 따른 증가(감소)는 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

발생시 비용처리된 연구개발비
20,533,611
10,624,416

4) 당기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산은 없습니다.

17. 차입금 및 사채

1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유형
차입처
발행통화
이자율
당기말
전기말

일반차입금 등
국민은행 등
KRW
4.39%~5.43%
790,685,103
885,584,078

일반차입금 등
하나은행 등
USD
5.46%~6.30%
256,266,884
127,612,520

일반차입금 등
국민은행 등
JPY
0.70%~0.97%
3,715,953
28,553,822

일반차입금 등
-
기타
-
-
7,008,038

CP
신한은행 등
KRW
4.00%~4.58%
100,000,000
107,000,000

합 계
1,150,667,940
1,155,758,458

2) 당기말 및 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채명
발행통화
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

공모사채
KRW
2024.10.29.
2026.10.29.
3.98%
50,000,000
-

공모사채
KRW
2024.10.29.
2027.10.29.
4.19%
50,000,000
-

공모사채
KRW
2020.05.28.
2025.05.28.
2.57%
95,000,000
95,000,000

공모사채
KRW
2021.07.19.
2024.07.19.
2.56%
-
10,000,000

사모사채
KRW
2021.02.09.
2028.02.09.
2.95%
50,000,000
50,000,000

사모사채
KRW
2023.11.03.
2025.11.03.
6.40%
25,000,000
25,000,000

사모사채
KRW
2023.11.14.
2025.11.14.
6.40%
5,000,000
5,000,000

교환사채
KRW
2022.02.09.
2027.03.09.
5.00%
20,000,000
20,000,000

소 계
295,000,000
205,000,000

사채할인발행차금
(568,740)
(284,013)

유동성대체
(144,943,923)
(9,990,990)

합 계
149,487,337
194,724,997

3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유형
차입처
발행통화
만기일
이자율
당기말
전기말

시설자금
산업은행 등
KRW
2028.03.27~2029.03.27
2.91% ~ 5.74%
203,200,000
306,100,000

운영자금
국민은행 등
KRW
2025.09.29~2027.09.23
2.55% ~ 6.04%
1,400,000,000
1,442,290,435

운영자금
신한은행 등
USD
2025.04.08~2030.04.30
3.75% ~ 5.94%
508,987,500
302,364,300

운영자금
BeLINK JAPAN
JPY
2027.02.16
1.00%
97,983
-

소 계
2,112,285,483
2,050,754,735

현재가치할인차금
(9,205,484)
(12,648,236)

유동성대체
(344,655,162)
(54,340,750)

합 계
1,758,424,837
1,983,765,749

18. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 유형별 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
사용
환입
연결범위변동
기타(*1)
기말
유동
비유동

복구충당부채
10,190,142
1,887,135
-
-
(364,964)
1,020,922
12,733,235
2,741,904
9,991,331

배출부채
320,880
-
-
(47,934)
-
(272,946)
-
-
-

소송충당부채
3,867,491
277,712
-
(4,145,203)
-
-
-
-
-

기타충당부채
8,833,321
1,341,303
(9,281,691)
-
(1,349)
(239,810)
651,774
651,774
-

합 계
23,211,834
3,506,150
(9,281,691)
(4,193,137)
(366,313)
508,166
13,385,009
3,393,678
9,991,331

(*1) 매각예정대체 및 외화환산에 따른 변동 등이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
사용
환입
연결범위변동
기타(*1)
기말
유동
비유동

복구충당부채
9,325,084
813,264
-
(97,022)
676,289
(527,473)
10,190,142
-
10,190,142

배출부채
1,130,915
435,908
(1,064,594)
(181,349)
-
-
320,880
320,880
-

소송충당부채
3,497,547
369,944
-
-
-
-
3,867,491
3,867,491
-

기타충당부채
7,809,034
792,909
(56,858)
-
290,436
(2,200)
8,833,321
750,159
8,083,162

합 계
21,762,580
2,412,025
(1,121,452)
(278,371)
966,725
(529,673)
23,211,834
4,938,530
18,273,304

(*1) 매각예정대체 및 외화환산에 따른 변동 등이 포함되어 있습니다.

연결실체는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결실체 자원의 경제적 유출가능성이 높고 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 복구충당부채는 임대차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 기초자산을 반드시 원상회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 계상하고 있습니다. 또한, 매각한 사업부문에 대한 합의에따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

1) 당기 및 전기 중 인식한 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용은 각각 1,047백만원 및 987백만원입니다.2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
106,243,279
117,407,099

사외적립자산의 공정가치
(123,560,001)
(155,471,547)

순확정급여자산
(19,230,223)
(38,064,448)

순확정급여부채
1,913,501
-

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시 되지 않았습니다.

3) 당기 및 전기 중 순확정급여자산 및 채무의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니 다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의현재가치
사외적립자산의공정가치
합계

기초잔액
117,407,099
(155,471,547)
(38,064,448)

당기근무원가
14,554,032
-
14,554,032

과거근무원가
4,822,695
-
4,822,695

이자비용(수익)
5,077,796
(7,429,861)
(2,352,065)

재측정요소:

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익
-
1,773,313
1,773,313

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)
2,602,991
-
2,602,991

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)
6,168,314
-
6,168,314

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)
(1,118,304)
-
(1,118,304)

기여금
-
(8,178,599)
(8,178,599)

퇴직급여지급액
(36,780,617)
37,051,098
270,481

기타(*1)
(6,490,727)
8,695,595
2,204,868

기말잔액
106,243,279
(123,560,001)
(17,316,722)

(*1) 관계사 전출입액, 연결범위 변동액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의현재가치
사외적립자산의공정가치
합계

기초잔액
132,923,179
(175,734,769)
(42,811,590)

당기근무원가
15,805,673
-
15,805,673

이자비용(수익)
7,099,733
(9,170,864)
(2,071,131)

재측정요소:

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익
-
483,094
483,094

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)
(8,134)
-
(8,134)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)
4,946,271
-
4,946,271

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)
127,208
-
127,208

기여금
-
(14,849,394)
(14,849,394)

퇴직급여지급액
(15,978,838)
14,744,256
(1,234,582)

기타(*1)
(27,507,993)
29,056,130
1,548,137

기말잔액
117,407,099
(155,471,547)
(38,064,448)

(*1) 관계사 전출입액, 연결범위 변동액이 포함되어 있습니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
62,658,335
94,649,865

지분상품
-
15,872,992

채무상품
26,616,660
11,887,011

단기금융상품 등
34,285,006
33,061,679

합 계
123,560,001
155,471,547

5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.70%~4.45%
4.04%~5.49%

미래임금상승률
3.00%~5.47%
1.00%~5.55%

할인율은 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채의 시장수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.6) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율 (0.5% 변동)
(4,228,120)
4,576,419

미래 급여인상률 (0.5% 변동)
4,594,494
(4,284,733)

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율 (0.5% 변동)
(5,490,753)
6,012,031

미래 급여인상률 (0.5% 변동)
6,139,693
(5,663,421)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산이 고려되지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 차년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 39,245백만원 및 26,804백만원입니다.8) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.79년 및 7.96년입니다.

20. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

선급금
22,569,318
9,503,826

선급비용
23,026,948
18,954,100

당기법인세자산
6,511,392
4,171,340

매입부가가치세
24,396,431
37,786,567

기타
1,482,892
502,492

합 계
77,986,981
70,918,325

비유동자산:

선급금
7,196,049
14,592,216

장기선급비용
19,468,865
5,477,372

기타
1,351,254
2,035,381

합 계
28,016,168
22,104,969

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

선수금
33,568,520
36,786,397

예수금
3,639,762
7,211,560

계약부채
2,123,288
-

당기법인세부채
36,389,273
9,882,139

매출부가가치세
531,881
3,742,469

기타
4,001,506
3,735,069

합 계
80,254,230
61,357,634

비유동부채:

기타
94,051,965
89,091,483

합 계
94,051,965
89,091,483

22. 파생상품
1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

매매목적

옵션계약
-
904,439
24,746,004
11,897,146

스왑계약
4,200,692
-
212,910
2,093,581

선도계약
42,973
-
25,707,057
-

합 계
4,243,665
904,439
50,665,971
13,990,727

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

매매목적

옵션계약
-
10,828,165
-
7,680,752

스왑계약
4,836,778
1,313,577
-
-

선도계약
1,199,505
-
11,236,843
-

합 계
6,036,283
12,141,742
11,236,843
7,680,752

2) 당기말 및 전기말 현재 선도, 스왑 등 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, CNY, JPY)

구 분
계약처
계약기간
계약환율(원)
계약이자율(%)
계약금액

매입
매도
매입액
매도액

통화선도
국민은행,신한은행,하나은행,SMBC,MUFG 등
2024.10.31 ~2025.03.31
1,474.50 ~1,502.90
-
-
EUR 1,077.78
-

2024.12.23 ~2025.03.21
1,446.27
-
-
-
USD 2,318.76

2024.12.20 ~2025.03.21
196.70
-
-
-
CNY 13,000

2024.11.12 ~2025.03.31
1,388.20 ~1,451.00
-
-
KRW 14,611,394
USD 10,310

2024.12.30 ~2025.01.31
1,469.55 ~1,470.15
-
-
KRW 7,349,550
USD 5,000

2024.12.09 ~2025.02.17
9.29 ~9.59
-
-
JPY 68,322
KRW 654,731

2024.06.14 ~2025.12.12
1,349.19 ~ 1,432.88
-
-
KRW 197,463,464
USD 142,023

2024.01.26 ~2025.10.28
1,436.39 ~ 1,498.64
-
-
KRW 398,479,641
EUR 271,470

통화스왑
신한은행
2022.04.08 ~2025.04.08
1,224
-
-
-
USD 16,250

이자율스왑
우리은행
2024.05.24 ~2027.09.06
-
CD금리 + 1.17%~1.41%
4.57% ~ 4.97%
-
-

(전기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

구 분
계약처
계약기간
계약환율(원)
계약이자율(%)
계약금액

매입
매도
매입액
매도액

통화선도
신한은행, 하나은행, 우리은행 등
2023.06.16~2024.12.13
1,244.44~1,319.90
-
-
USD 11,600
USD 173,600

2023.02.01~2024.10.31
1,337.76~1,431.60
-
-
EUR 12,038
EUR 285,990

통화스왑
우리은행, 신한은행
2021.05.24~2025.04.08
1,127.00~1,224.00
-
-
USD 52,500
KRW 62,330,000

이자율스왑
우리은행
2021.04.16~2025.07.25
-
CD금리 + 1.13%~ 4.35%
4.35%~ 4.71%
KRW 12,720,000
KRW 12,720,000

3) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 옵션 등 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분
계약 상대방
행사기간
기초자산
행사가격
대상주식

풋옵션 매도
(주)파라투스 인베스트먼트
(주)쎄닉의 EBITDA 성과에 따라 상이
(주)쎄닉 보통주
750억원과 IRR 3%
(주)쎄닉 지분 전부

이익분배금
(주)파라투스 인베스트먼트
2021.06.03~ (주)쎄닉 지분이 제 3자에 매각되는 시점
(주)쎄닉 보통주
750억원
(주)쎄닉 지분 전부

주주간계약
Shenyang Yichuang Precision Technology Co.,LTD
SKS Semiconductor Materials의 SK하이닉스 및 관계사향 매출 달성액에 따라 달라짐.
매출액, 지분가치
42억원과 IRR 3% 또는 21억원
SKS Semiconductor Materials 잔여지분 10%

(전기말)

구 분
계약 상대방
행사기간
기초자산
행사가격
대상주식

풋옵션 매도
(주)파라투스인베스트먼트
(주)쎄닉의 EBITDA 성과에 따라 상이
(주)쎄닉 보통주
750억원과 IRR 3%
(주)쎄닉 지분 전부

이익분배금
(주)파라투스인베스트먼트
2021.06.03~ (주)쎄닉 지분이 제 3자에 매각되는 시점
(주)쎄닉 보통주
750억원
(주)쎄닉 지분 전부

4) 당기 및 전기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기손익

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

매매목적

옵션계약
902,826
39,788,951
-
-

스왑계약
2,887,115
2,306,491
174,044
688,705

선도계약
535,990
25,707,057
2,433,239
47,900,288

합 계
4,325,931
67,802,499
2,607,283
48,588,993

(전기)
(단위: 천원)

구 분
당기손익

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

매매목적

옵션계약
3,147,414
-
-
-

스왑계약
176,430
64,249
-
-

선도계약
1,199,505
11,236,843
2,353,482
12,439,248

합 계
4,523,349
11,301,092
2,353,482
12,439,248

5) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.

23. 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
보통주

당기말
전기말

수권 주식수
88,000,000
88,000,000

주당 액면가액
5
5

총 발행주식수
37,868,298
37,868,298

자본금
189,341,490
189,341,490

2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
보통주

당기말
전기말

기초
34,005,158
33,984,012

자기주식의 취득
-
-

자기주식의 처분
62,102
21,146

기말
34,067,260
34,005,158

24. 기타불입자본
1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
165,771,732
165,771,732

자기주식
(249,974,845)
(254,057,741)

자기주식처분손익(*1)
17,217,884
18,366,358

기타자본잉여금
95,523,064
100,610,565

기타자본조정
(24,788,794)
(29,340,128)

합 계
3,749,041
1,350,786

(*1) 연결실체의 임직원, 종속기업 및 관계기업에 자기주식을 교부 또는 처분하였으며 처분가와 자기주식 가액의 차이를 자기주식처분손익으로 인식하였습니다.2) 당기 및 전기 중 기타불입자본 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손익
기타자본잉여금
기타자본조정
합계

기초
165,771,732
(254,057,741)
18,366,358
100,610,565
(29,340,128)
1,350,786

종속기업의 자기주식 취득
-
-
-
(285,032)
-
(285,032)

자기주식의 처분
-
4,082,896
(1,148,474)
(848,455)
-
2,085,967

주식선택권
-
-
-
5,712,534
4,635,096
10,347,630

연결실체 내 자본거래
-
-
-
(9,666,548)
(83,762)
(9,750,310)

기말
165,771,732
(249,974,845)
17,217,884
95,523,064
(24,788,794)
3,749,041

(전기)
(단위: 천원)

구 분
주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손익
기타자본잉여금
기타자본조정
합계

기초
165,771,732
(255,447,986)
17,762,260
180,932,817
(29,310,256)
79,708,567

자기주식의 처분
-
1,390,245
604,098
-
-
1,994,343

주식선택권
-
-
-
-
360,962
360,962

연결실체 내 자본거래
-
-
-
5,493,265
(390,834)
5,102,431

연결대상범위의 변동
-
-
-
(85,815,517)
-
(85,815,517)

기말
165,771,732
(254,057,741)
18,366,358
100,610,565
(29,340,128)
1,350,786

3) 당기말 및 전기말 현재 자기주식 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식 수
3,801,038
3,863,140

자기주식 취득금액
(249,974,845)
(254,057,741)

4) 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초
3,863,140
3,884,286

취득
-
-

처분
(62,102)
(21,146)

기말
3,801,038
3,863,140

25. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
40,671,730
40,671,730

임의적립금:

재무구조개선적립금
5,400,000
5,400,000

연구및인력개발준비금
40,000,000
40,000,000

기술개발준비금
8,800,000
8,800,000

미처분이익잉여금
590,985,242
1,040,643,892

합 계
685,856,972
1,135,515,622

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

26. 배당금
1) 당기 및 전기 중 연차배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
보통주

당기
전기

총발행주식수
37,868,298
37,868,298

자기주식수
3,801,038
3,863,140

배당주식수
34,067,260
34,005,158

1주당 배당금
-
-

1주당 액면금액
5,000
5,000

1주당 배당률
-
-

배당금 총액
-
-

2) 당기 및 전기 중 중간배당금은 없습니다.

27. 기타자본구성요소
1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(8,809,519)
(10,751,412)

지분법자본변동
10,164,957
(770,796)

해외사업환산손익
292,006,369
93,850,954

파생상품평가손익
-
2,123,867

합 계
293,361,807
84,452,613

2) 기타자본구성요소 변동내역(1) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(10,751,412)
(9,579,017)

기타포괄손익공정가치로 측정되는금융자산의 세전차손익
2,098,616
(1,204,118)

기타포괄손익에 포함되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 관련되는 법인세
(156,723)
31,723

기말
(8,809,519)
(10,751,412)

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 포함된 지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 세전기타포괄손익에 대한 지분의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(770,796)
146,008

당기손익으로 재분류되는 지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 세전기타포괄손익에 대한 지분
10,935,753
(916,804)

기말
10,164,957
(770,796)

(3) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 포함된 해외사업장순투자 관련 변동손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
93,850,954
15,030,014

해외사업장순투자의 위험회피의 세전이익
201,276,792
78,820,940

연결범위변동
(3,121,377)
-

기말
292,006,369
93,850,954

(4) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 포함된 현금흐름위험회피와 관련된 변동손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,123,867
(108,463)

현금흐름위험회피의 세전차익
(1,401,461)
2,520,566

현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
261,561
(288,236)

연결범위변동
(983,967)
-

기말
-
2,123,867

(5) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 포함된 재평가잉여금 변동내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 포함된 기타 변동내역은 없습니다.

28. 주식기준보상

연결실체는 연결실체의 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 가득조건이 만족되어 피부여자가 주식선택권을 행사하는 경우, 연결실체는 이사회 결의에 따라 부여일의 주식 공정가치로 자기주식을 양도하거나 주식매수선택권의 행사가액이 주식의 실질가액보다 낮은 경우에 그 차액에 상당하는 금액을 금전 또는 자기주식으로 지급하는 것을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 전기 이전에 행사된 주식선택권의 행사가액과 주식의 실질가액의 차액을 현금 또는 주식으로 지급하기로 결정하였으며, 이에 따라 미행사된 주식선택권에 현금지급의무가 있다고 판단하여 현금결제형으로 회계처리하였으나, 당기 중 잔여 주식기준보상거래에 대해 향후 주식으로 지급하기로 결정하여 주식결제형 주식기준보상약정으로 변경하였습니다. 한편, 연결실체는 전기 중 회사의 장기 경영성과 제고를 독려하는 목적으로 주식결제형 장기성과급을 부여하였습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상의 조건은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분
3차(*1)
5차(*1)
7차-1
7차-2(*1)
장기성과급 주식기준보상

결제방식
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형

권리부여일
2018년 3월 22일
2021년 3월 30일
2022년 3월 24일
2022년 3월 24일
2023년 12월 5일

부여된 금융상품의 수량
-
50,897주
25,694주
3,211주
{최초부여금액 * 부여시기준주가 대비 지급시기준주가 비율 * (주가증감률에 따른 조정비율+주가증감률-KOSPI200증감률)+절대적 및 상대적 주가증감률을 고려한 조정금액} / 지급시기준주가

행사가능가격
46,100원
118,032원
136,323원
136,323원
-

행사가능기간
2022.03.23. ~ 2025.03.22.
2024.03.31. ~ 2028.03.30.
2025.03.25. ~ 2029.03.24.
2024.03.25. ~ 2027.03.24.
-

가득조건
부여일 이후 3년 이상 재직 및 임원보직 유지
부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직 : 전체 부여 주식수의 2/3 가득, 부여일 이후 3년 이상 재직 : 전체 부여주식수 가득
부여일 이후 2년 이상 재직
부여일 이후 2년 이상 재직
2023년 1월 1일부터 1년 이상 재임

(*1) 당기 중 주식선택권의 행사 및 상실로 인하여 부여된 수량이 감소하였습니다.

(전기말)

구 분
3차
5차
7차-1
7차-2
장기성과급 주식기준보상

결제방식
현금결제형
현금결제형
현금결제형
현금결제형
자기주식 교부

권리부여일
2018년 3월 22일
2021년 3월 30일
2022년 3월 24일
2022년 3월 24일
2023년 12월 5일

부여된 금융상품의수량
60,954주
76,346주
25,694주
6,744주
{최초부여금액 * 부여시기준주가 대비 지급시기준주가 비율 * (주가증감률에 따른 조정비율+주가증감률-KOSPI200증감률)+절대적 및 상대적 주가증감률을 고려한 조정금액} / 지급시기준주가

행사가능가격
46,100원
118,032원
136,323원
136,323원
-

행사가능기간
2022.03.23. ~2025.03.22.
2024.03.31. ~2028.03.30.
2025.03.25. ~2029.03.24.
2024.03.25. ~2027.03.24.
-

가득조건
부여일 이후3년 이상 재직및 임원보직유지
부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직 :전체 부여 주식수의 2/3 가득, 부여일 이후 3년 이상 재직 :전체 부여주식수 가득
부여일 이후 2년 이상 재직
부여일 이후 2년 이상 재직
2023년 1월 1일부터 1년 이상 재임

2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 부여로 인한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

당기 보상원가
누적보상원가
잔여 보상원가
총 보상원가
관련된 부채

5,349,023
10,708,591
-
10,708,591
-

(전기)
(단위: 천원)

당기 보상원가
누적보상원가
잔여 보상원가
총 보상원가
관련된 부채

542,767
5,359,567
121,560
5,481,128
4,998,607

3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동내역과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. 당기말 현재 부여수량이 확정되지 않은 장기성과급 주식기준보상은 제외하였습니다.

(당기)
(단위: 주, 원)

구 분
수량
가중평균행사가격

기초
169,738
95,696

상실
(28,982)
120,262

행사
(60,954)
46,100

기말
79,802
124,657

현재 행사가능한 주식선택권
54,108
119,117

(전기)
(단위: 주, 원)

구 분
수량
가중평균행사가격

기초
221,128
105,138

기타
(51,390)
136,323

기말
169,738
95,696

현재 행사가능한 주식선택권
111,851
78,832

4) 당기 중 주식선택권의 옵션가격결정모형에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
3차
5차
7차-1
7차-2
장기성과급주식기준보상

옵션가격결정모형
이항모형(Binomial Tree Model)
이항모형(Binomial Tree Model)
이항모형(Binomial Tree Model)
이항모형(Binomial Tree Model)
MC모형(Monte-Carlo Simulation Model)

옵션가격결정모형의 가격결정요소

무위험이자율
3.37%
3.47%
3.50%
3.45%
3.18%

옵션만기
7년
7년
7년
5년
3년

기대주가변동성
46.20%
46.20%
46.20%
46.20%
41.90%

기대배당금
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
1.21%

행사가격
46,100
118,032
136,323
136,323
-

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익 및 범주별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

일정 시점에 이전되는 재화 및 용역:

반도체소재사업
상품매출
41,056,921
61,285,703

제품매출
162,925,674
24,305,304

기타매출
3,832,515
1,985,132

2차전지 소재사업
제품매출
312,802,981
582,018,951

기타매출
1,756,174
2,874,245

화학사업
상품매출
-
-

제품매출
1,139,414,273
790,428,543

기타매출
48,333,278
20,559,448

기타사업
상품매출
-
81,179

기타매출
-
-

소 계
1,710,121,816
1,483,538,505

기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역:

반도체소재사업
기타매출
-
-

2차전지 소재사업
기타매출
2,958,382
2,439,443

화학사업
기타매출
208,102
819,112

기타사업
기타매출
4,785,320
2,210,860

소 계
7,951,804
5,469,415

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익
3,490,726
4,466,787

합 계
1,721,564,346
1,493,474,707

2) 당기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

계약자산:

기타계약
1,229,645
744,712

계약부채:

기타계약
3,032,507
689,724

3) 당기 및 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타계약
689,724
2,345,186

4) 당기말 및 전기말 현재 상기 계약에서 수익이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년 ~ 2년
2년 ~ 3년
3년 ~ 4년
4년 ~ 5년
5년 초과
합계

기타계약
3,032,507
-
-
-
-
-
3,032,507

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년 ~ 2년
2년 ~ 3년
3년 ~ 4년
4년 ~ 5년
5년 초과
합계

기타계약
689,724
-
-
-
-
-
689,724

30. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
66,746,923
55,708,429

퇴직급여
7,139,079
5,021,051

복리후생비
21,058,474
16,659,732

여비교통비
4,637,695
4,488,340

대손상각비(환입)
(1,197,305)
(515,398)

통신비
920,199
682,017

수도광열비
603,398
812,909

세금과공과
5,950,027
3,804,327

소모품비
1,588,326
1,078,254

임차료
4,978,113
5,348,816

유형자산 및 사용권자산상각비
16,923,634
13,605,973

무형자산상각비
19,231,829
15,802,123

수선비
513,135
554,962

보험료
6,119,877
2,956,972

광고선전비
1,183,880
1,296,324

경상연구개발비
8,584,857
8,933,015

교육및조사연구비
2,581,791
3,358,662

지급수수료
54,087,730
46,097,131

운반비
20,709,241
29,979,280

기타 판매비와관리비
9,538,071
6,273,850

합 계
251,898,974
221,946,769

31. 금융수익 및 금융비용
1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
30,655,283
27,697,842

외환차익
33,868,173
33,333,563

외화환산이익
14,518,664
(213,149)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
807,775
34,720

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
162,000
-

파생상품거래이익
2,607,283
2,353,482

파생상품평가이익
4,325,931
4,523,349

합 계
86,945,109
67,729,807

2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
173,188,097
153,684,866

외환차손
22,842,904
37,849,996

외화환산손실
8,273,943
5,043,055

파생상품거래손실
48,588,993
12,439,248

파생상품평가손실
67,802,499
11,301,092

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
33,254,324
29,674

사채상환손실
2,107,243
-

합 계
356,058,003
220,347,931

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금수익
1,533,383
20,259

임대료수익
5,760
16,500

유형자산처분이익
6,245,630
8,273,537

무형자산처분이익
1,517,672
-

사용권자산처분이익
56,911
108,539

지분법주식처분이익
4,715
-

수수료수익
42,625
-

기타
5,798,861
1,798,156

합 계
15,205,557
10,216,991

2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
859,697
1,194,460

투자부동산감가상각비
11,785
18,154

관계기업투자처분손실
143,446
4,646,019

유형자산처분손실
644,291
109,798

무형자산처분손실
86,170
214,133

사용권자산처분손실
171,486
12,782

유형자산손상차손
324,468
2,718,656

무형자산손상차손
89,733,598
-

매출채권처분손실
2,016,242
4,149,818

투자부동산처분손실
60,964
-

유형자산폐기손실
137,034
55,476

관계기업투자손상차손
6,829,467
-

기타
16,032,634
8,066,803

합 계
117,051,282
21,186,099

33. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,134,569,031
980,096,759

급여
149,752,285
131,126,813

퇴직급여
15,784,460
11,271,227

복리후생비
37,951,592
35,730,683

유형자산 및 사용권자산상각비
122,036,034
99,932,931

무형자산상각비
40,898,303
28,329,255

운반비
38,974,888
26,825,988

운용리스료 및 임차료
7,180,910
12,240,612

외주용역비
29,030,007
34,847,338

연구개발비
7,485,720
5,141,493

지급수수료 등
414,733,970
341,659,603

합 계(*1)
1,998,397,200
1,707,202,702

(*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

34. 법인세비용
1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
67,207,925
10,124,996

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항(*1)
(13,692,737)
(2,994,887)

자본에 직접 반영된 법인세 세부내역
(848,456)
(181,360)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
1,195,181
976,239

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세
(77,711,089)
(32,402,107)

당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세
(28,825,933)
(61,508,880)

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액
2,871,651
(27,091,663)

세액공제의 이월로 인한 금액
(60,520)
(3,228,375)

기타
(91,275)
(7,982)

법인세비용(수익)
(49,955,253)
(116,314,019)

계속영업과 관련된 법인세비용(수익)
(83,756,258)
(119,462,069)

중단사업과 관련된 법인세비용(수익)
33,801,005
3,148,050

(*1) 전기 이전의 법인세에 대해 경정청구를 통해 환급 받은 법인세와 지방세를 포함하고 있습니다.2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자기주식처분이익
(848,456)
(181,360)

3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
1,351,904
1,232,752

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(156,723)
31,723

파생상품평가손익
-
(288,236)

합 계
1,195,181
976,239

4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(505,010,795)
(448,970,136)

법인세비용차감전계속이익(손실)
(661,977,166)
(398,614,019)

법인세비용차감전중단이익(손실)
156,966,371
(50,356,117)

적용세율에 의한 법인세수익(*1)
(78,272,198)
(59,112,423)

과세되지 않는 수익의 법인세효과
(10,104,655)
(17,420,473)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과
3,711,990
3,283,349

세액공제
(1,121,179)
(5,145,784)

이연법인세 미인식 일시적차이 변동
60,780,332
(9,742,197)

과거 법인세의 당기 조정액
(13,659,833)
(2,994,887)

세무상결손금의 법인세효과
(13,812,019)
(25,363,051)

미환류세제로 인한 효과
1,094,481
-

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과
1,427,828
181,447

법인세수익
(49,955,253)
(116,314,019)

유효세율(*2)
-
-

(*1) 적용세율은 각 종속기업별 소재지의 법인세율을 적용하였습니다.(*2) 당기와 전기 모두 법인세수익으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니 다.

5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
종속기업에 대한 지배력 상실로 인한 증가(감소)
기타
기말

퇴직급여충당금
10,323,321
(6,019,867)
1,251,194
(2,768,504)
-
2,786,144

기대신용손실충당금
1,032,203
169,151
-
-
-
1,201,354

재고자산
4,794,124
(1,589,673)
-
(979,424)
29,505
2,254,532

유형자산
(120,817,529)
39,220,269
-
409,805
(3,969,747)
(85,157,202)

종속기업및관계기업투자
8,805,187
10,241,196
-
-
-
19,046,383

당기손익-공정가치측정금융자산
1,834,818
(2,097,347)
-
(1,384)
-
(263,913)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,736,551
(830,754)
(164,894)
288,236
-
2,029,139

이월결손금
109,134,774
(34,816,163)
-
-
-
74,318,611

기타
(108,757,403)
99,026,147
108,881
4,421,387
-
(5,200,988)

합 계
(90,913,954)
103,302,959
1,195,181
1,370,116
(3,940,242)
11,014,060

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
사업결합으로 인한 증가(감소)
기타
기말

퇴직급여충당금
(3,191,304)
13,137,955
369,344
7,326
-
10,323,321

기대신용손실충당금
-
(202,777)
-
1,234,980
-
1,032,203

재고자산
3,642,705
964,901
-
191,304
(4,786)
4,794,124

유형자산
(103,330,270)
46,534,268
-
(64,004,972)
(16,555)
(120,817,529)

종속기업및관계기업투자
(88,519,645)
97,324,832
-
-
-
8,805,187

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,834,818
-
-
-
1,834,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,481,852
528,390
(273,691)
-
-
2,736,551

이월결손금
20,671,947
88,462,827
-
-
-
109,134,774

기타
12,776,801
(124,115,032)
880,586
1,704,990
(4,748)
(108,757,403)

합 계
(155,467,914)
124,470,182
976,239
(60,866,372)
(26,089)
(90,913,954)

6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금, 미사용 세액공제 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
529,209,202
240,828,722

미사용 세무상 결손금
215,151,122
95,144,551

미사용 세액공제
179,288,185
-

합 계
923,648,509
335,973,273

7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

가산할 일시적차이
168,948,002
-

8) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금 및 미사용 세액공제 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미사용세무상결손금
미사용이월세액공제
미사용세무상결손금
미사용이월세액공제

1년 이내
8,941,993
-
42,624,541
-

1~2년
2,463,043
-
8,941,993
-

2~3년
4,071,653
-
2,463,043
-

3년 초과
199,674,434
179,288,185
41,114,974
-

합 계
215,151,123
179,288,185
95,144,551
-

9) 글로벌최저한세2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야합니다. 당사는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 글로벌최저한세 법률에 따라 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였으며, 이에 따라 당기 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 한편, 당사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

35. 주당이익
1) 기본주당이익(손실)

(1) 당기 및 전기 중 지배기업의 보통주에 귀속되는 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기
전기

지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업당기순손실
(566,988,765,472)
(229,439,839,524)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)
123,505,854,224
(46,094,008,445)

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순손실
(566,988,765,472)
(229,439,839,524)

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)
123,505,854,224
(46,094,008,445)

가중평균유통보통주식수
34,025,924주
33,998,625주

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업 기본주당손실
(16,663)
(6,749)

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업 기본주당이익(손실)
3,630
(1,356)

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
당기
전기

가중평균발행주식수
37,868,298
37,868,298

조정: 자기주식
(3,842,374)
(3,869,673)

가중평균유통보통주식수
34,025,924
33,998,625

2) 희석주당이익(손실)(1) 당기 및 전기 중 지배기업의 보통주에 귀속되는 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기
전기

지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업당기순손실
(566,988,765,472)
(229,439,839,524)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)
123,505,854,224
(46,094,008,445)

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순손실
(566,988,765,472)
(229,439,839,524)

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)
123,505,854,224
(46,094,008,445)

가중평균유통보통주식수(희석효과)
34,025,924주
33,998,625주

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업 희석주당손실
(16,663)
(6,749)

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업 희석주당이익(손실)
3,630
(1,356)

(2) 당기 및 전기 중 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
당기
전기

가중평균발행주식수
37,868,298
37,868,298

조정: 자기주식
(3,842,374)
(3,869,673)

가중평균유통보통주식수(희석효과)
34,025,924
33,998,625

36. 특수관계자

1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

최상위지배기업
SK(주)

관계기업
Roca Capital Inc., (유)SKC에보닉페록사이드코리아, NEXEON, Chipletz, Inc., Halio, Inc.

공동기업
CURIX SDN. BHD., SMART WINDOW INC., LIMITED

기타 특수관계자(*1)
SK이노베이션(주), SK네트웍스(주), 행복나래(주), 에스케이에어플러스(주), SK Broadband Co. Ltd., SK핀크스, SK Telecom Co. Ltd. 등 SK기업집단 계열회사

(*1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 10에서 규정하는 실질관계에따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등이 포함되었습니다.

2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등(*1)
매입 등

최상위지배기업
SK(주)
-
16,820,250

관계기업
(유)SKC에보닉페록사이드코리아
3,444,938
22,529,979

Halio, Inc.
1,495,811
-

기타 특수관계자
SK이노베이션(주)
-
889,016

SK에너지(주)
-
1,052,707

에스케이지오센트릭(주)
5,649,537
843,704,597

SK네트웍스(주)
22,222,093
1,928,433

행복나래(주)
47,688
15,933,912

SK텔레콤(주)
26,400
1,698,151

SK브로드밴드(주)
-
85,540

SK하이닉스(주)
156,681,362
-

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
37,256,253
-

에스케이머티리얼즈에어플러스(주)
558,421
4,785,733

SK가스(주)
-
64,466,912

SK ON Hungary Kft.
24,587,649
-

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.
14,342,938
-

전북에너지서비스(주)
-
6,962,393

에프에스케이엘앤에스(주)
-
6,578,245

SK ON(Jiangsu) Co., Ltd.
33,487,900
-

SK Battery America, Inc.
11,133,685
-

SK hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd.
1,992,233
-

SK온
9,966,246
-

SK Battery Manufacturing Kft.
30,549,514
-

SK에코엔지니어링(주)
-
43,069,843

SK쉴더스(주)
7,090
6,787,927

기타
3,121,908
15,936,016

(*1) 관계기업으로부터 수령이 확정된 배당금이 포함되어 있으며, 당기 중 인식한 특수관계자로부터의 배당금수익은 3,444,938천원입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등(*1)
매입 등

최상위지배기업
SK(주)
-
35,495,939

관계기업
(유)SKC에보닉페록사이드코리아
1,102,380
22,740,019

Halio, Inc.
343,341
-

기타 특수관계자
SK이노베이션(주)
-
2,406,297

SK에너지(주)
11,980,675
11,775,441

에스케이지오센트릭(주)
2,596,405
426,777,166

SK케미칼(주)
-
5,988

SK네트웍스(주)
26,728,567
2,088,360

행복나래(주)
-
21,261,152

SK네트웍스서비스(주)
17,316
-

SK텔레콤(주)
35,100
2,188,329

SK브로드밴드(주)
-
101,362

SK하이닉스(주)
110,103,161
600

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
56,410,145
-

에스케이머티리얼즈에어플러스(주)
774,776
4,683,275

SK가스(주)
-
49,829,614

SK ON Hungary Kft.
24,807,020
-

전북에너지서비스(주)
-
9,679,623

에프에스케이엘앤에스(주)
-
6,237,809

Beijing BESK Technology Co., Ltd.
3,509,427
-

SK ON(Jiangsu) Co., Ltd.
83,368,132
-

SK Battery America, Inc.
73,835,666
-

SK hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd.
2,107,151
-

SK온
20,688,176
-

SK Battery Manufacturing Kft.
36,319,564
-

SK에코엔지니어링(주)
-
85,313,089

SK쉴더스(주)
11,628
5,303,385

기타
6,312,909
13,464,728

(*1) 관계기업으로부터 수령이 확정된 배당금이 포함되어 있으며, 전기 중 인식한 특수관계자로부터의 배당금수익은 1,102,380천원입니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

최상위지배기업
SK(주)
144,078
3,626,042

관계기업
(유)SKC에보닉페록사이드코리아
-
475,001

Halio, Inc.(*1)
4,047,743
-

기타 특수관계자
SK이노베이션(주)
8,651
131,291

SK에너지(주)
-
95,291

에스케이지오센트릭(주)
294,189
68,631,854

SK네트웍스(주)
1,051,197
81,930

행복나래(주)
-
1,511,895

SK텔레콤(주)
-
220,961

SK브로드밴드(주)
-
940

SK하이닉스(주)
19,290,903
-

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
101,499
-

에스케이머티리얼즈에어플러스(주)
72,262
409,731

SK가스(주)
-
6,088,181

SK ON Hungary Kft.
2,236,172
-

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.
281,294
-

에프에스케이엘앤에스(주)
-
211,373

SK ON(Jiangsu) Co., Ltd.
8,885,504
-

SK Battery America, Inc.
3,556,479
-

SK온
1,347,893
-

SK Battery Manufacturing Kft.
4,294,360
-

기타
884,165
2,734,898

(*1) 당기 중 전환사채 미수이자수익 손실충당금 관련 대손상각비 금액은 1,699,501천원이며, 당기말 현재 설정된 손실충당금은 1,699,501천원 입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

최상위지배기업
SK(주)
-
15,005,994

관계기업
(유)SKC에보닉페록사이드코리아
-
7,003,275

Halio, Inc.
343,341
-

기타 특수관계자
SK이노베이션(주)
-
513,529

SK에너지(주)
-
81,203

에스케이지오센트릭(주)
-
26,450,833

SK네트웍스(주)
783,189
159,800

행복나래(주)
-
1,609,522

SK네트웍스서비스(주)
19,048
-

SK텔레콤(주)
-
276,169

SK브로드밴드(주)
-
1,028

SK하이닉스(주)
28,759,457
660

SK hynix Semiconductor(China) Ltd.
5,156,675
-

에스케이머티리얼즈에어플러스(주)
56,224
675,417

SK가스(주)
-
4,291,980

SK ON Hungary Kft.
5,176,285
-

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.
119,101
-

에프에스케이엘앤에스(주)
-
163,020

Beijing BESK Technology Co., Ltd.
18,091
-

SK ON(Jiangsu) Co., Ltd.
3,763,178
-

SK Battery America, Inc.
1,675,606
-

SK에코엔지니어링(주)
-
1,232,000

기타
3,402,834
5,085,586

4) 당기 및 전기 중 특수관계자에게 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

관계기업
(유)SKC에보닉페록사이드코리아
3,444,938
1,102,380

5) 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

최상위지배기업
SK(주)
-
16,929,000

6) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금대여내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여내역은 없습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
계정과목
기초
대여
회수
현물출자(*1)
기타(*2)
기말

관계기업
Halio, Inc.
단기대여금
-
3,886,522
-
(1,800,515)
122,584
2,208,591

(*1) 당기 중 대여금 등을 현물출자하여 공동기업인 Smart Window Inc., Limited 지분을 취득하였습니다.(*2) 기타증감액에는 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입내역은 없습니다.

8) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
거래내역
당기
전기

관계기업
Chipletz, Inc.
현금출자
-
20,815,513

Halio, Inc.
현금출자
1,552,988
8,014,088

공동기업
Smart Window Inc., Limited
현물출자
1,894,692
-

CURIX SDN. BHD.
현금출자
-
1,482,611

9) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

10) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

11) 당기 및 전기 중 주요 경영진의 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
6,278,773
8,896,237

퇴직급여
1,974,606
1,928,546

주식기준보상
5,349,023
542,767

합 계
13,602,402
11,367,550

12) 전기 중 특수관계자인 Halio, Inc.가 발행한 전환사채를 32,918백만원에 취득하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 당기 중 Halio, Inc.가 청산이 진행됨에 따라 해당 자산은 전액 손상차손 인식하였습니다.

37. 중단영업

1) 중단영업에 대한 설명

1-1) 연결실체는 2022년 6월 8일의 이사회 결정에 따라 연결실체가 영위하는 사업 중 Industry소재사업부문을 2022년 11월 1일자로 물적분할 방식으로 분할하였고, 물적분할 신설법인(에스케이마이크로웍스(주))의 지분 (100.0%)에 관한 일체의 권리와 의무를 2022년 12월 2일자로 한앤코17호 유한회사에 매각하였습니다.1-2) 연결실체는 고부가 소재부품 사업에 집중하기 위한 성장투자 재원 확보를 위해 2023년 9월 12일, 이사회승인을 거쳐 연결실체가 영위하는 사업 중 중국내 Wet Chemical 및 세정사업 매각을 결정하였으며 2024년 9월 12일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.1-3) 연결실체는 기업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 통한 시너지 창출을 위하여 2023년 10월 30일 파인세라믹사업부의 매각을 결정하였으며 2024년 2월 2일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.1-4) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 연결실체가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 2024년 2월 29일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.1-5) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC PU Specialty Co., Ltd.가 보유한 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품(소주)유한회사에게 대진합자동차부품 (소주)유한회사에게 2024년 1월 31일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.1-6) 연결실체는 2024년 9월 6일의 임시주주총회 결정에 따라 주식회사 올뉴원을 2024년 12월 9일자로 청산하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.1-7) 연결실체는 2024년 12월 24일 이사회 결의에 따라 에스케이엔펄스 주식회사의 CMP PAD 사업부문을 영업양도하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.1-8) 연결실체는 2024년 11월 13일 이사회 결의에 따라 에스케이넥실리스 주식회사의 박막사업을 영업양도하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.1-9) 연결실체는 2024년 12월 19일 이사회 보고에 따라 얼티머스 주식회사를 매각하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.

2) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업
지배기업과 SKC PU SPECIALTY CO., LTD.의 Jounce Bumper 사업
에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업
(주)올뉴원의 친환경사업
얼티머스(주)의 2차전지소재사업
에스케이넥실리스(주)의박막사업
합계

매출액
95,301,803
1,482,532
87,405,123
-
-
32,919,876
217,109,334

매출원가
(81,316,607)
(1,212,923)
(68,587,337)
-
-
(35,853,018)
(186,969,885)

판매비와관리비
(13,409,155)
(218,518)
(29,503,600)
(306,731)
(1,623,960)
(4,373,217)
(49,435,181)

금융수익
1,853,711
28,224
1,968,105
1,622
53,376
118,232
4,023,270

금융비용
(2,459,458)
(5,434)
(5,969,802)
-
(336)
(151,813)
(8,586,843)

지분법 관련 손익
-
-
-
-
-
-
-

기타수익
74,388
-
3,038,822
56,726
1,325
72,042
3,243,303

기타비용
(5,335)
(167,559)
(1,403,803)
(600,319)
(832)
-
(2,177,848)

중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 손익
19,691,522
(3,505,272)
170,641,927
(3,313,362)
-
(3,754,593)
179,760,222

법인세수익(비용)
(294,777)
-
(33,506,228)
-
-
-
(33,801,005)

중단영업이익(손실)
19,436,092
(3,598,950)
124,083,207
(4,162,064)
(1,570,427)
(11,022,491)
123,165,367

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업
이익(손실)

19,436,092
(3,598,950)
124,083,207
(4,162,064)
(1,570,427)
(11,022,491)
123,165,367

비지배지분에 귀속될 중단영업
이익(손실)

-
-
-
-
-
-
-

(전기)
(단위: 천원)

구 분
지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업
지배기업과 SKC PU SPECIALTY CO., LTD.의 Jounce Bumper 사업
에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업
(주)올뉴원의 친환경사업
얼티머스(주)의 2차전지소재사업
에스케이넥실리스(주)의 박막사업
지배기업의 일부 사업부를 포함한 industry소재사업
합계

매출액
503,689,046
14,922,309
247,133,413
-
-
36,961,684
-
802,706,452

매출원가
(411,220,820)
(17,415,776)
(201,533,395)
-
-
(39,815,837)
-
(669,985,828)

판매비와관리비
(70,363,139)
(2,539,908)
(32,480,220)
(653,753)
(1,233,831)
(3,912,088)
(121,350)
(111,304,289)

금융수익
15,160,385
1,054,181
4,815,751
3,365
5,839
165,790
-
21,205,311

금융비용
(21,907,079)
(1,028,885)
(11,586,828)
-
(63)
(113,661)
-
(34,636,516)

지분법 관련 손익
-
-
-
-
-
-
-
-

기타수익
-
-
163,509
23,865
11,125
18,435
-
216,934

기타비용
(1,468,998)
(791,759)
(1,729,573)
(424)
(2)
(50)
-
(3,990,806)

중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된
손익

847,380
(40,868,569)
2,637
-
-
-
(8,252,723)
(48,271,275)

법인세수익(비용)
(2,020,230)
-
(1,127,820)
-
-
-
-
(3,148,050)

중단영업이익(손실)
12,716,545
(46,668,407)
3,657,474
(626,947)
(1,216,932)
(6,695,727)
(8,374,073)
(47,208,067)

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업
이익(손실)

12,716,545
(46,668,406)
4,637,955
(626,947)
(1,216,933)
(6,695,727)
(8,374,073)
(46,227,586)

비지배지분에 귀속될 중단영업
이익(손실)

-
-
(980,481)
-
-
-
-
(980,481)

3) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업
지배기업과 SKC PU SPECIALTY CO., LTD.의 Jounce Bumper 사업
에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업
(주)올뉴원의 친환경사업
얼티머스(주)의 2차전지소재사업
에스케이넥실리스(주)의 박막사업
합계

중단영업영업활동순현금흐름
(1,415,897)
(1,098,923)
32,169,832
(975,145)
(1,736,709)
912,455
27,855,613

중단영업투자활동순현금흐름
402,378,611
1,178,321
359,631,914
(779,409)
(11,821,997)
(912,455)
749,674,985

중단영업재무활동순현금흐름
-
(6,241)
(9,187,636)
(957,914)
4,016,275
-
(6,135,516)

현금및현금성자산의 증감(*1)
400,962,714
73,157
382,614,110
(2,712,468)
(9,542,431)
-
771,395,082

(*1) 계속사업으로부터의 현금유출입을 포함한 중단사업의 총현금흐름입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
지배기업의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업
지배기업과 SKC PU SPECIALTY CO., LTD.의 Jounce Bumper 사업
에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹, 반도체 세정, CMP PAD 사업
(주)올뉴원의 친환경사업
얼티머스(주)의 2차전지소재사업
에스케이넥실리스(주)의 박막사업
지배기업의 일부 사업부를 포함한 industry소재사업
합계

중단영업영업활동 순현금흐름
79,615,574
(5,714,381)
7,729,491
(544,251)
(9,535,481)
1,498,948
-
73,049,900

중단영업투자활동 순현금흐름
(29,271,707)
(431,226)
(9,640,449)
(1,028,539)
(3,560,738)
(1,498,948)
(8,252,723)
(53,684,330)

중단영업재무활동 순현금흐름
(44,129,035)
4,401,968
2,298,795
-
23,164,813
-
-
(14,263,459)

현금및현금성자산의증감(*1)
6,214,832
(1,743,639)
387,837
(1,572,790)
10,068,594
-
(8,252,723)
5,102,111

(*1) 계속사업으로부터의 현금유출입을 포함한 중단사업의 총현금흐름입니다.

38. 매각예정자산 및 관련 부채

1) 매각예정 분류에 대한 설명1-1) 연결실체는 고부가 소재부품 사업에 집중하기 위한 성장투자 재원 확보를 위해 2023년 9월 12일, 이사회승인을 거쳐 연결실체가 영위하는 사업 중 중국내 Wet Chemical 및 세정사업 매각을 결정하였으며, 이에 따라 전기 중 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다. 해당 매각예정자산부채는 2024년 9월 12일, 13일에 각각 매각하였습니다.1-2) 연결실체는 기업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 통한 시너지 창출을 위하여 2023년 10월 30일 파인세라믹사업부의 매각을 결정하였으며, 이에 따라 전기 중 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다. 해당 매각예정자산부채는 2024년 2월 2일자로 매각하였습니다.1-3) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 연결실체가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다. 해당 자산 및 부채는 2024년 2월 29일자에 매각되었습니다.1-4) 연결실체는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC PU Specialty Co., Ltd.가 보유한 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품 (소주)유한회사에게 매각하기로 결정하였으며, 2024년 1월 31일자에 매각하였습니다. SKC PU Specialty Co., Ltd.는 청산 진행 중이며, 이에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.1-5) 연결실체는 2024년 12월 24일 이사회 결의에 따라 에스케이 엔펄스의 CMP PAD 사업부문을 영업양도하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.

1-6) 연결실체는 2024년 11월 13일 이사회 결의에 따라 에스케이 넥실리스의 박막사업을 영업양도하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.1-7) 연결실체는 2024년 12월 19일 이사회 보고에 따라 얼티머스를 매각하기로 결정하였으며 이에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.2) 당기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 주요 자산과 부채는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

에스케이씨(주)의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업
-
-
557,909,271
172,870,677

에스케이씨(주)와 SKC PU SPECIALTY CO., LTD.의 Jounce Bumper 사업
3,107,759
6,733
3,212,132
100,081

에스케이엔펄스(주)의 파인세라믹 및 반도체 세정, CMP PAD사업부문
81,080,854
3,102,541
342,726,360
101,336,789

얼티머스(주)의 2차전지소재사업
24,837,653
385,690
-
-

에스케이넥실리스(주)의 박막사업
96,939,179
1,939,179
-
-

합 계
205,965,445
5,434,143
903,847,763
274,307,547

3) 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

자산:

유형자산
82,656,644
317,703,642

무형자산
68,125,912
288,691,190

투자부동산
814,317
-

사용권자산
34,556
-

매출채권
13,910,403
116,934,808

기타채권
1,389,435
520,897

재고자산
14,261,350
126,089,569

기타자산
19,595,917
11,861,111

현금및현금성자산
2,653,192
39,176,262

장기금융상품
890,922
-

순확정급여자산
1,632,797
-

이연법인세자산
-
2,870,284

합 계
205,965,445
903,847,763

부채:

매입채무
2,018,997
32,370,899

기타채무
3,043,273
50,878,356

리스부채
32,558
-

기타부채
339,315
14,618,992

단기차입금및유동성장기부채
-
162,878,394

장기차입금및사채
-
6,280,835

이연법인세부채
-
7,280,072

합 계
5,434,143
274,307,548

39. 연결현금흐름표
1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
17,391,147
13,734,542

충당부채전입액
1,341,303
792,909

기대신용손실충당금환입
(1,188,498)
(519,668)

기타기대신용손실충당금전입
2,742,060
-

감가상각비
111,686,702
116,050,986

무형자산상각비
45,628,263
38,402,708

이자비용
177,612,613
166,788,746

외화환산손실
10,235,006
13,061,899

파생상품평가손실
68,013,609
11,618,392

유형자산처분손실
3,962,994
110,059

유형자산손상차손
997,196
2,718,656

유형자산폐기손실
3,450,418
405,808

무형자산처분손실
86,170
214,133

무형자산손상차손
89,733,598
-

투자부동산감가상각비
938,431
165,857

투자부동산처분손실
60,964
-

사용권자산상각비
18,180,334
17,995,640

사용권자산처분이익
(56,911)
(108,539)

사용권자산처분손실
171,486
12,782

매각예정자산처분이익
(199,183,828)
-

매각예정자산처분손실
3,754,592
8,252,723

법인세수익
(49,955,253)
(116,314,019)

주식보상비용
5,349,023
542,767

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
78,717

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
33,254,324
29,674

지분법손실
14,333,672
21,298,791

지분법주식손상차손
15,317,562
-

지분법주식처분이익
(4,715)
-

지분법주식처분손실
143,446
4,646,019

이자수익
(30,862,989)
(28,800,907)

외화환산이익
(15,276,047)
(6,109,135)

파생상품평가이익
(4,397,932)
(5,474,052)

배당금수익
(1,533,383)
(20,259)

유형자산처분이익
(6,369,528)
(8,279,470)

무형자산처분이익
(1,517,672)
-

매각예정자산손상차손
-
40,868,569

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(162,000)
(921,553)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(807,775)
(34,720)

부채성충당금환입
-
(97,022)

지분법이익
(147,980)
-

사채상환손실
2,107,243
-

기타 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익
481,620
(254,370)

합 계
315,509,265
290,856,663

2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
(71,493,946)
154,448,604

미수금
8,546,844
20,194,645

미수수익
(391,956)
1,193

선급금
(9,723,635)
(809,252)

선급비용
(2,423,392)
(3,882,357)

선급법인세
5,319
5,607

장기선급비용
(6,187)
(8,363,352)

재고자산
62,897,938
95,657,789

파생금융상품자산
(6,107,519)
(1,779,178)

매입채무
63,839,794
(171,324,456)

미지급금
35,941,106
(114,731,391)

장기미지급금
(113,004)
(975,435)

미지급비용
2,198,620
(38,383,542)

장기미지급비용
79,853
55,399

매출부가가치세
(5,303,123)
6,345,737

매입부가가치세
17,121,207
9,677,833

선수금
1,021,003
(696,977)

선수수익
(771,817)
3,010,026

예수금
(2,060,346)
1,475,523

충당부채
(1,829,387)
(103,336)

소송충당부채전입액
-
369,944

확정급여채무
(34,416,941)
(14,590,951)

사외적립자산
26,582,412
(1,234,755)

기타비유동부채
68,497
(154,057)

합 계
83,661,340
(65,786,739)

3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
30,722,188
33,229,056

무형자산 취득 관련 미지급금 변동
2,046,942
7,092,408

건설중인자산의 본계정대체
324,406,355
388,939,681

사용권자산의 증가
10,643,872
22,246,261

장기차입금의 유동성 대체
344,655,162
54,340,750

사채의 유동성 대체
144,943,923
9,990,990

장기채무의 유동성 대체
42,184,727
2,051,939

사업부 매각으로 인한 매각예정자산 및 부채로의 분류변동
200,531,302
629,540,216

4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

신규 리스
기타(*1)

단기차입금
1,155,758,458
(28,561,716)
-
23,471,197
1,150,667,939

장기차입금
2,038,106,499
(12,087,801)
-
77,061,301
2,103,079,999

사채
184,715,987
89,512,660
-
202,612
274,431,259

교환사채
20,000,000
-
-
-
20,000,000

리스부채
43,596,736
(18,274,475)
9,552,091
911,700
35,786,052

미지급배당금
33
-
-
-
33

임대보증금
807,614
564,972
-
144,564
1,517,150

합 계
3,442,985,327
31,153,640
9,552,091
101,791,374
3,585,482,432

(*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

계정과목
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

신규 리스
기타(*1)

단기차입금
1,065,169,800
169,010,452
-
(78,421,794)
1,155,758,458

장기차입금
1,980,727,171
126,634,029
-
(69,254,701)
2,038,106,499

사채
202,072,737
(16,904,178)
-
(452,572)
184,715,987

교환사채
-
-
-
20,000,000
20,000,000

리스부채
63,469,031
(22,474,809)
18,546,827
(15,944,313)
43,596,736

미지급배당금
33
(56,982,413)
-
56,982,413
33

임대보증금
1,241,974
(750,489)
-
316,129
807,614

합 계
3,312,680,746
198,532,592
18,546,827
(86,774,838)
3,442,985,327

(*1) 연결범위변동, 매각예정부채 분류 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

40. 우발부채 및 약정사항
1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(당기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, CNY)

금융기관
통화
약정내용
약정액한도액
미사용액

하나은행, 신한은행, 우리은행 등
KRW
차입약정
2,973,000,000
536,222,959

신한은행, 우리은행, 국민은행 등
USD
차입약정
236,250
66,000

하나은행, 국민은행, 농협은행 등
USD
지급보증 약정
48,000
38,935

하나은행
CNY
지급보증 약정
13,000
-

에스에프트레인제일차주식회사
KRW
유동화대출 약정
50,000,000
30,000,000

하나은행, 신한은행, 우리은행 등
KRW
외상매출금 담보차입 약정
54,500,000
54,500,000

신한은행
EUR
신용장 거래 약정
11,726
-

하나은행, 농협은행
KRW
당좌차월 약정
8,000,000
8,000,000

(전기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY)

금융기관
통화
약정내용
약정액한도액
미사용액

하나은행, 신한은행, 우리은행 등
KRW
차입약정
3,499,200,000
744,373,093

신한은행, 우리은행, 국민은행 등
USD
차입약정
252,500
150,237

하나은행, 국민은행, 농협은행 등
USD
지급보증 약정
93,000
50,842

에스에프트레인제일차주식회사
KRW
유동화대출 약정
50,000,000
-

하나은행, 신한은행, 우리은행 등
KRW
외상매출금 담보차입 약정
47,000,000
47,000,000

신한은행
EUR
신용장 거래 약정
11,726
-

신한은행
JPY
신용장 거래 약정
1,957,810
-

MIZUHO
KRW
신용장 거래 약정
5,000,000
5,000,000

신한은행, 하나은행, SMBC 등
USD
신용장 거래 약정
50,200
50,200

하나은행, 농협은행
KRW
당좌차월 약정
8,000,000
8,000,000

2) 계류중인 소송사건(1) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송사건내역
소송가액
진행상황

에스케이넥실리스(주)
솔루스첨단소재 주식회사 외 4
특허 관련 손해배상청구의 소
(*1)
1심 진행 중

(*1) 당기말 현재 소송가액을 산출할 수 없습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송사건내역
소송가액
진행상황

㈜포스코이앤씨
에스케이엔펄스(주)
손해배상 등 청구의 소
4,000,074
소송기일 추정 중

㈜한화
㈜아이에스시
공사대금 등 청구의 소
7,402,050
변론기일통지서 전달

서킷 포일 룩셈부르크
에스케이넥실리스(주)
특허 관련 손해배상 청구의 소
100,000
1심 진행 중

DOROTACHLECHOWICZ(TRANSDOR)
SK Nexilis Poland sp.z.o.o.
운송비 지급 관련 분쟁
59,543
1심 진행 중

3) 당기말 현재 연결실체가 견질 제공 중인 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

금융기관
통화
종류
매수
권면액
비고

신한은행
KRW
수표
1
370,079
당좌수표 유동화

신한은행
KRW
수표
1
15,805,912
당좌수표 유동화

신한은행
KRW
수표
1
14,733,848
당좌수표 유동화

4) 당기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천CNY)

회사명
제공한 지급보증
보증처
지급보증금액

SKC Semiconductor
Materials(Wuxi) Co., Ltd.

차입금 관련 지급보증
하나은행
CNY 13,000,000

5) 당기말 및 전기말 현재 제3자에게 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
제공받은 지급보증
보증처
당기말지급보증금액
전기말지급보증금액

에스케이씨(주)
사채 관련 지급보증
하나은행
102,000,000
102,000,000

에스케이씨(주)
사채 관련 지급보증
우리은행
58,500,000
58,500,000

에스케이넥실리스(주)
공탁보증보험
서울보증보험
2,582,868
-

에스케이넥실리스(주)
지급보증보험
서울보증보험
8,160,655
-

6) 연결실체는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재(주)에게 제소한 미국 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급약정하고 있습니다. 미국에서 진행된 동 소송의 항소가 기각되었고 배심원 평결로 손해배상이 결정되었으나, 당기말 현재 손해배상액 일부가 확정되지 않아 최종 판결이 나오지 않았습니다. 한편, Kaneka Corporation이피아이첨단소재(주)에 미국 배심원 평결에 대한 일부 확정판결을 근거로 국내에서 집행판결 청구의 소를 제기하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2020년에 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천을 피아이첨단소재(주)에 지급하였습니 다. 추가 손해금액 산정 결과 실제 피아이첨단소재(주)가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에 연결실체는 지급약정 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당기말 현재 1심 최종판결 및 손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다.

7) 연결실체는 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENTEUROPE B.V.이 발행한 전환상환우선주와 관련하여 전환상환우선주를 보유한 재무적투자자인 비지배주주와 주주간계약을 체결하였습니다. 재무적 투자자는 전환권을 행사하여 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.의 보통주를 취득한 경우 언제든지 해당 보통주를 매각할 수 있으나 계약상 지정한 특정기간 중에 매각할 경우 매각한 주식에 대해서 매각가격과 재무적투자자의 최초투자가격의 차액을 연결실체와 '정산'해야 합니다. 재무적투자자는 특정한 사유 발생시, 계약에서 정한 특정기간 중이 아니더라도 재무적투자자가 보유하고 있는 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.가 발행한 전환상환우선주 또는 보통주에 대하여 연결실체에 정산을 청구할 수 있습니다. 재무적투자자는 특정한 사유 발생시를 제외하고는 연결실체의 사전동의 없이 동 건 전환상환우선주를 제 3자에게 양도하거나 처분할 수 없습니다.또한 연결실체는 주주간 계약에 따라 재무적투자자가 보유한 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.의 전환상환우선주 발행금액의 일정비율의 금액을 최초 납입일로부터 매 3개월마다 재무적투자자에게 지급하고 있습니다. 재무적투자자는 해당 전환상환우선주가 상환되거나 '정산'되지 않는 경우 그 시점까지 수령한 금액을 연결실체에게 반환하여야 합니다.

한편, 연결실체는 상기의 거래와 관련하여 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd.및 NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.의 전환상환우선주 상환 또는 조기상환 재원이 부족한 경우, 연결실체가 그 부족분을 충당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.8) 당기말 현재 연결실체는 차입금 185,000백만원과 관련하여 한국산업은행 등 대주단과 원리금상환자금 부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.

9) 기소 내역

2021년 3월 및 5월 연결실체의 전직 임원들이 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의로 기소되어 2022년 1월 27일 1심 선고를 받았으며 동 부정사건의 규모 및 발생기간과 관련 회계처리에 대하여는 연결실체가 의뢰한 외부전문가에 의한 디지털포렌식 등 조사를 완료하여 2022년 2월 3일 증권선물위원회에 조사 결과 등을 제출하고, 재무제표에 반영하였습니다. 동 사항과 관련하여 연결실체는 前 대표이사 측으로부터 변제공탁 받았으며, 현재 진행 중인 항소심에 따라 추가 변제 받아야 하는 금액은 변동될 수 있습니다.10) 2021년 중 연결실체는 SiC Wafer 사업을 파라투스인베스트먼트(주)(이하 "매 수자")에 양도하면서 매수자 소유의 SPC(SiC Wafer 사업 영위 회사) 발행주식 전부를 연결실체에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(EBITDA가 2025년까지 일정 조건에 미달 시 행사가능한 조건)를 매수자에게 부여하였습니다. 또한, 연결실체는 매수자가 SPC 주식을 제 3자에게 매각 시 실수령 대가가 750억원을 초과하는 경우 초과하는 매각대금의 40%를 매수자로부터 수령하는 권리를 가지고 있습니다. 연결실체는 해당 권리와 의무를 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채로 인식하였습니다 (주석 22 참조).
11) 지배회사는 PIC와 주주간계약을 체결한 바 있고, 이 계약 조건에 따라, PIC 또는 에스케이피아이씨글로벌(주)에게 이로 인하여 발생하는 손해를 배상해야 할 가능성이 있습니다. 다만 손해배상여부, 손해배상의 규모 및 지급 시기 등은 현재로서는 예측이 불가합니다.

12) 주주간 계약에 의거하여 연결실체와 PIC는 각각 비재무적요소로 인한 콜옵션 및 풋옵션을 보유하고 있으며, 옵션 행사 여부 및 규모 등은 현재로서는 예측이 불가합니다.
13) 연결실체는 2020년도에 발생한 ATK사업 양수와 관련하여 ATK사업의 양도자에게 2020년 상기부터 해당 ATK사업에서 발생한 영업이익의 30%에 해당하는 금액을 매년 상기 및 하기 2번에 걸쳐 지급하는것으로 약정을 체결하였으며, 당기말 현재해당 약정으로 남아 있는 금액은 2,451백만원 입니다.

41. 담보제공자산
당기말 및 전기말 현재 담보로 제공중인 자산은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

담보 제공자
계정과목
통화
담보로 제공한자산의 장부금액
담보설정금액
담보제공처
제공사유

에스케이엔펄스(주)
유형자산
KRW
1,572,966
13,000,000
신한은행
단기차입금

에스케이엔펄스(주)
단기금융상품
KRW
15,000,000
15,000,000
신한은행
단기차입금

에스케이엔펄스(주)
단기금융상품
KRW
2,476,500
2,476,500
하나은행
지급보증

에스케이넥실리스(주)
유형자산
KRW
308,492,065
222,000,000
한국산업은행 외 4개 기관
장기차입금

Nexilis Management EUROPE B.V.
종속기업투자주식
KRW
522,939,689
522,939,689
한국산업은행 외 3개 기관
장기차입금

에스케이피아이씨글로벌(주)
유형자산
KRW
27,834,489
33,600,000
한국산업은행
장,단기차입금

(전기말)
(단위: 천원)

담보 제공자
계정과목
통화
담보로 제공한자산의 장부금액
담보설정금액
담보제공처
제공사유

에스케이엔펄스(주)
유형자산
KRW
8,687,845
16,900,000
신한은행
장, 단기차입금

에스케이엔펄스(주)
유형자산
KRW
7,696,804
15,600,000
하나은행
단기차입금

에스케이피유코어(주)
유형자산
KRW
72,478,773
100,000,000
한국산업은행
장기차입금

(주)아이에스시
유형자산
KRW
20,313,857
21,920,290
한국산업은행 외 1개 기관
단기차입금

에스케이씨에프티홀딩스(주)
종속기업투자주식
KRW
1,541,151,201
828,000,000
한국산업은행 외 12개 기관
장기차입금

에스케이넥실리스(주)
유형자산
KRW
331,994,365
396,000,000
한국산업은행 외 6개 기관
장기차입금

에스케이넥실리스(주)
종속기업투자주식
KRW
240,570,191
240,570,191
한국산업은행 외 4개 기관
장기차입금

에스케이피아이씨글로벌(주)
유형자산
KRW
30,857,567
33,600,000
한국산업은행
장, 단기차입금

SK Nexilis Poland sp.z o.o.
기타(*1)
PLN
38,187
38,187
크레딧아그리콜
이행지급보증

(*1) 에스케이넥실리스(주)의 차입금에 대해 연결실체 내 종속기업인 SK Nexilis Poland sp.z o.o.의 주식 전량(16,767,260주)이 담보로 설정되어 있습니다.

42. 사용이 제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
사용제한 사유

장기금융상품
국민은행, 신한은행 등
23,000
25,500
당좌개설보증금

현금 및 현금성자산
신한은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

단기금융상품
신한은행, 하나은행
17,476,500
17,476,500
질권 설정

43. 위험관리

1) 개요

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금 조달과 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
12,946,083
80,206,240

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,584,466
29,827,590

합 계
17,530,549
110,033,830

(*) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다(주석 40참조).(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손상(환입)
제각
기타(*1)
기말

매출채권
6,922,597
(901,679)
(202,466)
(147,486)
5,670,966

기타채권
208,756
2,742,060
-
17
2,950,833

합 계
7,131,353
1,840,381
(202,466)
(147,469)
8,621,799

(*1) 기타증감액에는 환율변동에 의한 증감액, 연결범위변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손상(환입)
제각
기타(*1)
기말

매출채권
6,018,165
-
-
904,432
6,922,597

기타채권
77,125
-
-
131,631
208,756

합 계
6,095,290
-
-
1,036,063
7,131,353

(*1) 기타증감액에는 환율변동에 의한 증감액, 환입액, 연결범위변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권)
연체되었으나 손상되지 않은 채권
개별 손상된채권
합계

연체 1개월 미만
연체 3개월 이하
연체 3개월 ~6개월
연체 6개월 초과

매출채권
202,997,310
11,070,025
2,105,135
1,788,625
251,672
5,670,966
223,883,733

기타채권
59,868,505
-
63,570
73,462
238,433
2,950,832
63,194,802

합 계
262,865,815
11,070,025
2,168,705
1,862,087
490,105
8,621,798
287,078,535

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권)
연체되었으나 손상되지 않은 채권
개별 손상된채권
합계

연체 1개월미만
연체 3개월 이하
연체 3개월 ~ 6개월
연체 6개월 초과

매출채권
144,903,088
3,877,171
5,414,269
6,620,323
1,636,631
6,922,597
169,374,079

기타채권
25,598,808
-
-
1,177,541
3,314,674
208,757
30,299,780

합계
170,501,896
3,877,171
5,414,269
7,797,864
4,951,305
7,131,354
199,673,859

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매출채권과 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

차입금
678,471,466
938,812,902
1,878,618,335
78,469,174
3,574,371,877

사채
2,479,550
131,219,800
158,816,833
-
292,516,183

교환사채
246,575
20,753,425
-
-
21,000,000

파생상품부채
9,445,383
41,220,588
13,990,727
-
64,656,698

매입채무
121,537,944
-
-
-
121,537,944

기타채무
233,575,536
36,176,302
164,951,441
-
434,703,279

리스부채
5,873,614
17,908,538
10,745,983
3,351,018
37,879,153

금융보증계약
2,616,510
-
-
-
2,616,510

합 계
1,054,246,578
1,186,091,555
2,227,123,319
81,820,192
4,549,281,644

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

차입금
589,529,577
695,656,636
2,088,101,553
87,034,500
3,460,322,266

사채
1,020,274
13,033,457
184,852,600
-
198,906,331

교환사채
249,315
753,425
20,000,000
-
21,002,740

파생상품부채
9,142,915
2,093,928
7,680,751
-
18,917,594

매입채무
87,765,715
-
-
-
87,765,715

기타채무
104,078,749
38,544,694
181,212,791
29,087,600
352,923,834

리스부채
4,212,028
23,087,875
7,147,845
18,348,891
52,796,639

합 계
795,998,573
773,170,015
2,488,995,540
134,470,991
4,192,635,119

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결실체는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다.연결실체 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 평균적으로 지급시점 보다 100~183일 정도 연장됩니다. (주석5.(2) 참고)

4) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

(1) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,외화단위: 천단위)

구 분
외화
당기말
전기말

원화환산액
외화
원화환산액
외화

외화금융자산
USD
146,712,731
99,805
321,215,344
249,120

JPY
1,533,000
163,698
2,029,649
222,388

CNY
334,763
1,663
688,228
3,806

EUR
41,506,728
27,151
257,114,196
180,230

기타
5,353,374

1,178,679

외화금융부채
USD
44,841,538
30,504
221,127,476
171,496

JPY
4,878,506
520,941
30,658,474
3,359,244

CNY
-
-
3,910,736
21,625

EUR
19,292,757
12,620
182,119,867
127,661

기타
33,576,877

7,251,217

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
10,187,119
(10,187,119)
10,008,787
(10,008,787)

JPY
(334,551)
334,551
(2,862,883)
2,862,883

CNY
33,476
(33,476)
(322,251)
322,251

EUR
2,221,397
(2,221,397)
7,499,433
(7,499,433)

기타
(2,822,350)
2,822,350
(607,254)
607,254

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
이자율유형
이자율
금액

차입금
변동
0.7%~6.30%
2,268,231,055

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
이자율유형
이자율
금액

차입금
변동
4.00%~7.09%
1,948,437,185

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

법인세비용차감전순이익
(22,682,311)
22,682,311
(19,484,372)
19,484,372

(3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 지분증권의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

5) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 부채비율 194.35% 수준을 유지하고 있으며, 차입금 등의 만기는 장기적으로 분산되어 상환부담이 크지 않은 상황입니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
4,455,945,828
4,507,897,883

자본
2,292,732,708
2,524,424,249

부채비율
194.35%
178.57%

44. 온실가스 배출권과 배출부채
1) 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분
2023년
2024년
2025년
합계

무상할당배출권
883,804
877,241
877,241
2,638,286

2) 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 톤(tCO2-eq),천원)

구 분
2023년분
2024년분
2025년분
합계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초/무상할당
906,156
135,515
882,309
-
877,362
-
2,665,827
135,515

전기이월
2,104
-
42,572
436,199
-
-
44,676
436,199

매입(매각)(*1)
(94,254)
389,139
(211,438)
-
(169,238)
-
(474,930)
389,139

정부 제출
(771,434)
(88,455)
(499,507)
-
(140,161)
-
(1,411,102)
(88,455)

차입(이월)
(42,572)
(436,199)
-
-
-
-
(42,572)
(436,199)

기말
-
-
213,936
436,199
567,963
-
781,899
436,199

(*1) 무상할당된 배출권의 매각 수량과 매입 수량이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 톤(tCO2-eq),천원)

구 분
2022년분
2023년분
2024~2025년분
합계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초/무상할당
982,895
751,831
988,623
-
1,617,272
-
3,588,790
751,831

전기이월
-
-
14,095
135,515
-
-
14,095
135,515

매입(매각)(*1)
(126,620)
448,278
(130,753)
391,760
(331,874)
-
(589,247)
840,038

정부 제출
(842,180)
(1,064,594)
-
-
-
-
(842,180)
(1,064,594)

차입(이월)
(14,095)
(135,515)
-
-
-
-
(14,095)
(135,515)

기말
-
-
871,965
527,275
1,285,398
-
2,157,363
527,275

(*1) 무상할당된 배출권의 매각 수량과 매입 수량이 포함되어 있습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 탄소배출권은 없습니다.

4) 당기 및 전기 중 정부 제출의무 이행이 아닌 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 배출권 수량 및 장부금액은 없습니다.

5) 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
증가(전입)
감소(환입)
기타
기말

배출부채
320,880
-
(47,934)
(272,946)
-

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
증가(전입)
감소(환입)
기타
기말

배출부채
1,130,915
435,908
(181,350)
(1,064,593)
320,880

6) 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 674,063톤(tCO2-eq)입니다.

45. 사업결합
1) 전기 중 발생한 사업결합과 관련된 일반사항은 다음과 같습니다.

구 분
전기

피취득자에 대한 명칭
(주)아이에스시

피취득자에 대한 설명
반도체 테스트 부품 제조 및 판매

취득일
2023년 10월 4일

취득한 의결권이 있는 지분율
46.64%

사업결합의 주된 이유에 대한 기술
반도체테스트부품사업 진출을 통한 사업다각화

피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술
(*1)

(*1) 연결실체는 2023년 10월 4일 (주)아이에스시의 지분 9,544,647주를 취득하였으며, 지분율이 50%에 미달하나 실질지배력을 보유하고 있음에 따라 연결 대상 종속기업에 포함하였습니다.2) 전기 중 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

현금및현금성자산
261,126,498

매출채권및기타채권
35,394,610

기타금융자산
61,728,351

재고자산
15,975,959

투자부동산
4,084,800

유형자산
197,652,547

무형자산
233,347,964

사용권자산
2,069,304

이연법인세자산
7,108,457

기타자산
7,323,223

자산총계
825,811,713

매입채무및기타채무
25,994,209

사채
20,000,000

차입금
19,633,038

리스부채
806,342

확정급여부채
125,827

이연법인세부채
70,465,720

기타부채
5,716,816

부채총계
142,741,952

취득한 식별가능한 순자산
683,069,761

3) 전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

이전된 현금 (*1)
522,485,133

이전된 그 밖의 유형자산이나 무형자산
-

발생한 부채
-

취득자의 지분
-

이전대가 합계
522,485,133

식별가능 순자산 공정가치
683,069,761

비지배주주지분 (*2)
(364,481,089)

인수지분 순자산공정가치 합계
318,588,672

영업권 (*3)
203,896,462

(*1) 사업결합거래 1과 관련하여 이전된 현금은 6,221,758주의 구주양수에 대한 347,485,184천원과 3,322,889주의 유상증자 참여를 통한 신주인수에 대한 174,999,949천원으로 이루어져 있습니다.(*2) 사업결합에서 발생한 비지배지분은 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재의 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.(*3) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 등의 가치로 이루어져 있습니다.(주)아이에스시의 사업결합과 관련하여 발생한 법률 수수료 등 3,287,757 천원은 연결실체의 손익계산서상 기타비용으로 인식되었으며, 현금흐름표 상 영업활동의 일부로 포함되었습니다.4) 전기 중 사업결합이 기초에 이루어졌다면, 예상손익은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
금액

매출액
140,221,940

당기손익
13,583,247

5) 전기 중 연결포괄손익계산서에 포함한 취득일 이후 피취득자의 수익과 당기손익 금액은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
금액

매출액
24,945,647

당기손익
1,941,806

[별도 재무제표]

재 무 상 태 표

제 52(당) 기 2024년 12월 31일 현재

제 51(전) 기 2023년 12월 31일 현재

에스케이씨 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제 52(당) 기말
제 51(전) 기말

자산

유동자산

32,038,391,894

393,538,419,180

현금및현금성자산
4,5
1,617,728,693

1,394,024,819

매출채권
4,6,41
2,145,158,787

2,369,875,639

금융리스채권
4,6,12,41
2,093,858,943

3,901,571,955

단기대여금
4,6,41
2,208,591,210

-

미수금
4,6,41
1,934,610,381

1,993,471,033

미수수익
4,6,41
139,650,908

343,340,712

보증금
4,6,41
6,275,053,480

867,503,000

매각예정자산
36
2,725,200,000

372,543,160,073

기타자산
18
12,898,539,492

10,125,471,949

비유동자산

2,868,675,469,323

2,637,665,936,082

장기금융상품
4,40
19,500,000

22,000,000

장기투자증권
4,7,41
2,653,855,666

37,405,037,522

장기금융리스채권
4,6,12,41
-

2,046,839,839

장기대여금
4,6,41
1,000,000,000

1,000,000,000

보증금
4,6,41
546,868,600

5,648,236,090

파생금융상품자산
4,20
14,551,052,702

41,332,379,929

종속기업투자
8
2,717,590,825,934

2,311,176,201,786

관계기업및공동기업투자
9,10
46,375,072,766

129,042,203,051

유형자산
11
25,146,980,656

28,056,523,995

사용권자산
12
3,790,406,152

4,889,410,552

투자부동산
13
27,675,656,955

47,187,734,769

무형자산
14
19,814,515,480

21,962,177,922

확정급여자산
17
1,785,837,232

4,457,381,800

이연법인세자산
32
5,033,154,106

-

기타자산
18
2,691,743,074

3,439,808,827

자산 총계

2,900,713,861,217

3,031,204,355,262

부채

유동부채

753,008,745,127

655,616,269,496

단기차입금
4,15,41
410,500,000,000

633,200,000,000

유동성장기차입금
4,15,41
174,683,647,735

-

유동성사채
4,15,41
94,975,535,433

-

매입채무
4,41
110,489,144

586,697,844

미지급금
4,41
33,120,426,133

4,796,211,730

미지급비용
4,41
3,181,904,112

8,316,447,117

리스부채
4,12,41
3,977,091,816

6,424,420,014

파생금융상품부채
4,20,41
24,958,914,273

-

임대보증금
4,41
3,059,761,112

-

금융보증부채
4,41
1,882,164,480

1,013,371,161

충당부채
16
2,248,844,185

-

기타부채
19
309,966,704

1,279,121,630

비유동부채

605,928,248,188

574,214,481,934

장기차입금
4,15,41
423,987,764,739

347,329,162,107

사채
4,15,41
149,487,336,529

144,800,387,170

리스부채
4,12,41
2,091,411,150

4,048,120,098

장기미지급금
4,41
-

516,702,878

장기미지급비용
4,41
-

488,173,042

파생금융상품부채
4,20,41
30,113,632,316

34,889,674,786

임대보증금
4,41
10,000,000

2,973,788,974

금융보증부채
4,41
-

1,509,127,943

충당부채
16
-

2,147,908,051

이연법인세부채
32
-

35,270,994,886

기타부채
19
238,103,454

240,441,999

부채 총계

1,358,936,993,315

1,229,830,751,430

자본

자본금
1,21
189,341,490,000

189,341,490,000

기타불입자본
22
(85,403,587,630)

(97,837,184,360)

이익잉여금
23,24
1,445,683,888,991

1,718,476,761,231

기타자본구성요소
25
(7,844,923,459)

(8,607,463,039)

자본 총계

1,541,776,867,902

1,801,373,603,832

부채 및 자본 총계

2,900,713,861,217

3,031,204,355,262

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 52(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 51(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에스케이씨 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출액
27

205,562,994,885

83,049,107,080

매출원가
31

(13,457,937,239)

(10,950,741,425)

매출총이익

192,105,057,646

72,098,365,655

판매비와관리비
28,31
(48,907,647,778)

(49,973,683,709)

영업이익

143,197,409,868

22,124,681,946

금융수익
29
15,163,022,560

23,122,787,524

금융비용
29
(137,979,636,282)

(48,683,870,343)

기타영업외수익
30
13,135,380,975

1,563,138,929

기타영업외비용
30
(348,125,541,499)

(4,601,643,985)

법인세비용차감전순손실

(314,609,364,378)

(6,474,905,929)

법인세수익
32
16,354,139,276

70,305,308,463

계속사업당기순이익(손실)

(298,255,225,102)

63,830,402,534

세후중단영업이익(손실)
35

26,038,998,407

(69,338,224,018)

당기순손실

(272,216,226,695)

(5,507,821,484)

기타포괄손익

185,894,035

(899,976,624)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

185,894,035

(899,976,624)

확정급여제도의 재측정요소
17
(576,645,545)

(939,504,931)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
25
762,539,580

39,528,307

총포괄손실

(272,030,332,660)

(6,407,798,108)

기본주당이익
33

계속영업기본주당이익(손실)

(8,766)

1,877

중단영업기본주당이익(손실)

765

(2,039)

희석주당이익
33

계속영업희석주당이익(손실)

(8,766)

1,876

중단영업희석주당이익(손실)

765

(2,038)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 52(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 51(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에스케이씨 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

2023.01.01 (전기초)
189,341,490,000
(100,192,489,235)
1,762,306,500,846
(8,646,991,346)
1,842,808,510,265

총포괄손익 :

당기순손실
-
-
(5,507,821,484)
-
(5,507,821,484)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(939,504,931)
-
(939,504,931)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
39,528,307
39,528,307

소계
-
-
(6,447,326,415)
39,528,307
(6,407,798,108)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
(37,382,413,200)
-
(37,382,413,200)

주식보상비용
-
360,960,832
-
-
360,960,832

자기주식의 처분
-
1,994,344,043
-
-
1,994,344,043

소계
-
2,355,304,875
(37,382,413,200)
-
(35,027,108,325)

2023.12.31 (전기말)
189,341,490,000
(97,837,184,360)
1,718,476,761,231
(8,607,463,039)
1,801,373,603,832

2024.01.01 (당기초)
189,341,490,000
(97,837,184,360)
1,718,476,761,231
(8,607,463,039)
1,801,373,603,832

총포괄손익 :

당기순손실
-
-
(272,216,226,695)
-
(272,216,226,695)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(576,645,545)
-
(576,645,545)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
762,539,580
762,539,580

소계
-
-
(272,792,872,240)
762,539,580
(272,030,332,660)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

주식보상비용
-
10,347,629,947
-
-
10,347,629,947

자기주식의 처분
-
2,085,966,783
-
-
2,085,966,783

소계
-
12,433,596,730
-
-
12,433,596,730

2024.12.31 (당기말)
189,341,490,000
(85,403,587,630)
1,445,683,888,991
(7,844,923,459)
1,541,776,867,902

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 52(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 51(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

에스케이씨 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 52(당) 기
제 51(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

114,875,907,717

(21,222,935,973)

당기순손실

(272,216,226,695)

(5,507,821,484)

비현금항목 조정
37
240,969,249,678

(36,878,358,733)

운전자본 조정
37
(3,168,962,842)

(24,923,400,816)

이자의 수취

1,683,404,167

17,182,594,755

이자의 지급

(44,990,280,694)

(44,160,435,435)

배당금의 수취

190,363,580,580

70,413,109,300

법인세환급

2,235,143,523

2,651,376,440

투자활동으로 인한 현금흐름

(237,565,306,199)

(270,786,704,320)

단기금융상품의 처분

-

366,000,000,000

장기금융상품의 처분

2,500,000

-

종속기업투자의 취득

(749,434,580,605)

(570,220,738,719)

종속기업투자의 처분

22,833,119,092

-

관계기업및공동기업투자의 취득

(1,647,164,547)

(28,829,600,297)

관계기업투자의 처분

57,288,687,500

-

유형자산의 처분

517,162,451

143,237,500

유형자산의 취득

(1,289,788,997)

(3,766,153,501)

무형자산의 처분

3,333,181,819

1,378,632,520

무형자산의 취득

(868,360,000)

(675,986,661)

투자부동산의 처분

27,931,477,885

-

단기대여금의 증가

(3,886,521,526)

-

장기대여금의 증가

(27,000,000,000)

(1,000,000,000)

장기대여금의 감소

27,000,000,000

-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분

2,825,280,790

-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

-

(32,917,500,000)

리스채권의 감소

3,800,479,472

4,103,955,337

예치보증금의 증가

(416,075,800)

(14,387,680)

예치보증금의 감소

110,000,000

30,510,000

선급비용의 증가

(282,252,388)

-

장기선급금의 증가

(761,062,190)

-

장기선급금의 감소

-

3,877,469,221

매각예정자산의 처분

402,378,610,845

(8,896,142,040)

재무활동으로 인한 현금흐름

122,911,145,290

(161,659,948,794)

단기차입금의 증가

1,016,800,000,000

992,700,000,000

단기차입금의 상환

(1,239,500,000,000)

(1,065,000,000,000)

장기차입금의 증가

250,000,000,000

-

사채의 발행

99,512,660,000

-

사채의 상환

-

(47,400,000,000)

임대보증금의 증가

240,535,638

206,339,357

임대보증금의 감소

(144,563,500)

(505,438,830)

배당금의 지급

-

(37,382,413,200)

자기주식의 처분

2,934,422,600

2,175,704,100

리스부채의 상환

(6,931,909,448)

(6,454,140,221)

현금및현금성자산의 증가(감소)

221,746,808

(453,669,589,087)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,957,066

(269,903)

기초 현금및현금성자산
4

1,394,024,819

455,063,883,809

기말 현금및현금성자산
4

1,617,728,693

1,394,024,819

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 52(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 51(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

에스케이씨 주식회사

1. 회사의 개요

에스케이씨 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 7월 16일에 설립되었으며, 주로 자회사(손자회사 포함)의 주식 또는 지분을 취득, 소유 및 관리하는 사업을 영위하는 지주회사입니다. 2024년 12월 31일 현재 본점은 경기도 수원시 장안구 정자로 102(정자동)에 소재하고 있습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 189,341,490천원입니다. 한편, 당사는 1997년 7월 18일 주식을 대한민국 증권거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주주는 SK(주)(40.64%), 국민연금공단(5.32%), 한국고등교육재단(0.19%), 박장석(0.04%) 외 다수의 소액주주로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는
2025년 2월 11일자
이사회에서 발행 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 당사가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항에 따라 당사는 공급자금융약정에 대하여 추가로 공시하였으며, 주석 4 및 주석 41 을 참조바랍니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 및 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 금융자산에 대한 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시를 추가적으로 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일 혹은 교환일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(3) 유동 및 비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(4) 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

외화위험의 현금흐름위험회피수단으로 지정된 항목에서 발생하는 외환차이

(5) 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식하나 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우 기타포괄손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 재고자산을 이동평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(8) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물, 구축물
10년 ~ 30년

기계장치
8년 ~ 25년

차량운반구, 공기구비품
3년 ~ 5년

사용권자산
1년 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

무형자산 중 개발비, 산업재산권, 기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 합리적인 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.다만, 일부 영업권 및 일부의 무형자산(회원권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

개발비, 기타의무형자산
5년

산업재산권
5년 ~ 10년

회원권
비한정

당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다. 한편, 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.

1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래경제적효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 유ㆍ무형자산의 손상

유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손 환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
30년

구축물
15년 ~ 30년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산과 중단영업

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면, 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

-
별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

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별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

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매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

(15) 사채할증(할인)발행차금당사는 사채발행을 통한 현금유입액과 액면가액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의과목으로 하여 당해 사채의 액면가액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.

(16) 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 단기리스와 소액자산리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
리스기간

건물
1년 ~ 5년

차량운반구
1년 ~ 4년

당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.② 리스부채당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액자산리스당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

(17) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

4-1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

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주로 단기간에 재매입할 목적으로 발생하는 경우

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최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

-
파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

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금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

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금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

4-2) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

(19) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출 혹은 매각하거나, 제출 혹은 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.

2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(22) 파생상품

당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

1) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

2) 위험회피회계

당사는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피 또는현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.당사는 위험회피개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다.

또한, 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.

-
위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우

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신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치 변동보다 지배적이지 않은 경우

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위험회피관계의 위험회피비율이 당사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우

3) 공정가치위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.

회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

4) 현금흐름위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리 합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(23) 수익인식

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 당사의 수익은 배당금수익, 재화의 판매 및 용역제공 등으로 인한 수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 1) 배당금수익당사의 주요 목적사업은 종속기업 등의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 종속기업 등의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업입니다. 종속기업 등으로부터 수취하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 영업수익으로 분류하고 있습니다.

2) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.

3) 용역의 제공당사는 고객 맞춤화된 경영일반관리 등의 용역을 제공하고 있으며, 종속기업과의 거래에서 발생하는 수익입니다. 당사가 의무를 수행하여 만든 자산에 대하여 의무 수행을 완료한 부분에 대하여 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에게 있으므로 투입법에 따른 진행률을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

한편, 기타 용역의 제공의 경우 당사는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

4) 임대수익 등투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

5) 계약자산 및 부채

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 당사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니 다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(25) 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.

(26) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(27) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다.

3. 중요한 판단과 추정

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.한편, 당사는 기후변화와 향후 전 세계적인 온실가스 감축 이행체제 구축에 따른 기후관련 위험을 추정과 가정에 고려합니다. 기후 관련 위험은 재무제표의 여러항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시키며, 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 당사는 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후 관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링하고 있습니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 회원권 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융자산의 공정가치 평가투자증권 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니 다.

(3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다.

(4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(5) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 또한 당사는 "투자 상생 협력 촉진을 위한 조세특례" 에 따라 세법에서 정하는 방법으로 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

4. 범주별 금융상품
1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가로측정하는금융자산
위험회피지정금융자산
합계

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
1,617,729
-
1,617,729

매출채권
-
-
2,145,159
-
2,145,159

금융리스채권
-
-
2,093,859
-
2,093,859

단기대여금
-
-
2,208,591
-
2,208,591

미수금
-
-
1,934,610
-
1,934,610

미수수익
-
-
139,651
-
139,651

보증금
-
-
6,275,053
-
6,275,053

소 계
-
-
16,414,652
-
16,414,652

비유동자산:

장기금융상품
-
-
19,500
-
19,500

장기투자증권
-
2,653,856
-
-
2,653,856

장기대여금
-
-
1,000,000
-
1,000,000

보증금
-
-
546,869
-
546,869

파생금융상품자산
14,551,053
-
-
-
14,551,053

소 계
14,551,053
2,653,856
1,566,369
-
18,771,278

합 계
14,551,053
2,653,856
17,981,021
-
35,185,930

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가로측정하는금융자산
위험회피지정금융자산
합계

유동자산:

현금및현금성자산
-
-
1,394,025
-
1,394,025

매출채권
-
-
2,369,876
-
2,369,876

금융리스채권
-
-
3,901,572
-
3,901,572

미수금
-
-
1,959,349
-
1,959,349

미수수익
-
-
343,341
-
343,341

보증금
-
-
867,503
-
867,503

소 계
-
-
10,835,666
-
10,835,666

비유동자산:

장기금융상품
-
-
22,000
-
22,000

장기투자증권
32,917,500
4,487,538
-
-
37,405,038

장기금융리스채권
-
-
2,046,840
-
2,046,840

장기대여금
-
-
1,000,000
-
1,000,000

보증금
-
-
5,648,236
-
5,648,236

파생금융상품자산
41,332,380
-
-
-
41,332,380

소 계
74,249,880
4,487,538
8,717,076
-
87,454,494

합 계
74,249,880
4,487,538
19,552,742
-
98,290,160

2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는금융부채
위험회피지정금융부채
기타부채
합계

유동부채:

단기차입금
-
410,500,000
-
-
410,500,000

유동성장기차입금
-
174,683,648
-
-
174,683,648

유동성사채
-
94,975,535
-
-
94,975,535

매입채무(*1)
-
110,489
-
-
110,489

미지급금
(*1)

-
33,047,362
-
-
33,047,362

미지급비용
-
2,827,313
-
-
2,827,313

리스부채
-
-
-
3,977,092
3,977,092

파생금융상품부채
24,958,914
-
-
-
24,958,914

임대보증금
-
3,059,761
-
-
3,059,761

금융보증부채
-
-
-
1,882,164
1,882,164

소 계
24,958,914
719,204,108
-
5,859,256
750,022,278

비유동부채:

장기차입금
-
423,987,765
-
-
423,987,765

사채
-
149,487,337
-
-
149,487,337

리스부채
-
-
-
2,091,411
2,091,411

파생금융상품부채
30,113,632
-
-
-
30,113,632

임대보증금
-
10,000
-
-
10,000

소 계
30,113,632
573,485,102
-
2,091,411
605,690,145

합 계
55,072,546
1,292,689,210
-
7,950,667
1,355,712,423

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는금융부채
위험회피지정금융부채
기타부채
합계

유동부채:

단기차입금
-
633,200,000
-
-
633,200,000

매입채무
-
586,698
-
-
586,698

미지급금
-
4,631,301
-
-
4,631,301

미지급비용
-
7,769,332
-
-
7,769,332

리스부채
-
-
-
6,424,420
6,424,420

금융보증부채
-
-
-
1,013,371
1,013,371

소 계
-
646,187,331
-
7,437,791
653,625,122

비유동부채:

장기차입금
-
347,329,162
-
-
347,329,162

사채
-
144,800,387
-
-
144,800,387

리스부채
-
-
-
4,048,120
4,048,120

장기미지급금
-
516,703
-
-
516,703

장기미지급비용
-
488,173
-
-
488,173

파생금융상품부채
34,889,675
-
-
-
34,889,675

임대보증금
-
2,973,789
-
-
2,973,789

금융보증부채
-
-
-
1,509,128
1,509,128

소 계
34,889,675
496,108,214
-
5,557,248
536,555,137

합 계
34,889,675
1,142,295,545
-
12,995,039
1,190,180,259

(*1) 당사는 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 채권에 대한 권리를 취득합니다.약정으로 인하여 은행이 취득한 채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없으며, 지급기일의 변경사항은 다음과 같습니다.이 외의 사항은 공급자에 대한 채무 조건과 동일합니다.

(단위: 천원)

지급기한 범위
당기말
전기말

공급자금융약정 금융부채
납부 후 6개월
공시면제

공급자금융약정의 일부가 아닌 채무
납부기한 내
공시면제

공급자금융약정 부채의 장부금액과 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 지급받은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

공급자금융약정 금융부채 장부금액
30,909,840
공시면제

이 중 공급자가 금융제공자에게 이미 지급받은 금액
30,203,072
공시면제

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율차이는 없었습니다. 당사의 공급자금융약정의 일부인 미지급금 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익(중단영업손익 제외)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가로 측정하는금융자산
위험회피지정금융자산
합계
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는금융부채
위험회피지정금융부채
기타부채
합계

당기손익:

이자수익(비용)
1,907,206
-
1,272,009
-
3,179,215
-
(45,659,708)
-
(511,998)
(46,171,706)

파생금융상품 관련손익
11,260,062
-
-
-
11,260,062
(58,697,983)
-
-
-
(58,697,983)

외화거래 관련손익
-
-
593,234
-
593,234
-
(61,935)
-
-
(61,935)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(32,917,500)
-
-
-
(32,917,500)
-
-
-
-
-

기타
-
-
(1,699,501)
-
(1,699,501)
-
-
-
-
-

소 계
(19,750,232)
-
165,742
-
(19,584,490)
(58,697,983)
(45,721,643)
-
(511,998)
(104,931,624)

기타포괄손익:

투자증권 관련손익
-
991,599
-
-
991,599
-
-
-
-
-

소 계
-
991,599
-
-
991,599
-
-
-
-
-

합 계
(19,750,232)
991,599
165,742
-
(18,592,891)
(58,697,983)
(45,721,643)
-
(511,998)
(104,931,624)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가로 측정하는금융자산
위험회피지정금융자산
합계
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는금융부채
위험회피지정금융부채
기타부채
합계

당기손익:

이자수익(비용)
343,341
-
14,852,264
-
15,195,605
-
(45,285,725)
-
(691,381)
(45,977,106)

파생금융상품 관련손익
4,806,379
-
-
(2,939)
4,803,440
(184,550)
-
-
-
(184,550)

외화거래 관련손익
-
-
626,119
-
626,119
-
(24,591)
-
-
(24,591)

기타
-
-
107
-
107
-
-
-
-
-

소 계
5,149,720
-
15,478,490
(2,939)
20,625,271
(184,550)
(45,310,316)
-
(691,381)
(46,186,247)

기타포괄손익:

투자증권 관련손익
-
51,402
-
-
51,402
-
-
-
-
-

소 계
-
51,402
-
-
51,402
-
-
-
-
-

합 계
5,149,720
51,402
15,478,490
(2,939)
20,676,673
(184,550)
(45,310,316)
-
(691,381)
(46,186,247)

4) 공정가치 서열체계에 따른 구분(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

사채
244,462,872
245,202,763
144,800,387
142,312,112

차입금
1,009,171,412
1,009,171,412
980,529,162
980,529,162

사채 및 차입금의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율(2.55% ~ 5.72%)로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정할 때 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,653,856
-
-
2,653,856
2,653,856

파생금융상품자산
14,551,053
-
14,549,440
1,613
14,551,053

금융부채:

파생금융상품부채
55,072,547
-
18,429,397
36,643,150
55,072,547

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
32,917,500
-
-
32,917,500
32,917,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,487,538
-
-
4,487,538
4,487,538

파생금융상품자산
41,332,380
-
30,504,214
10,828,166
41,332,380

금융부채:

파생금융상품부채
34,889,675
-
27,208,923
7,680,752
34,889,675

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
대체
기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
32,917,500
(32,917,500)
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,487,538
-
991,599
-
(2,825,281)
-
2,653,856

파생금융상품자산
10,828,166
(10,826,553)
-
-
-
-
1,613

합 계
48,233,204
(43,744,053)
991,599
-
(2,825,281)
-
2,655,469

금융부채:

파생금융상품부채
7,680,752
28,962,398
-
-
-
-
36,643,150

합 계
7,680,752
28,962,398
-
-
-
-
36,643,150

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
대체
기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
32,917,500
-
-
32,917,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,436,135
-
51,403
-
-
-
4,487,538

파생금융상품자산
-
-
-
10,828,166
-
-
10,828,166

합 계
4,436,135
-
51,403
43,745,666
-
-
48,233,204

금융부채:

파생금융상품부채
-
-
-
7,680,752
-
-
7,680,752

합 계
-
-
-
7,680,752
-
-
7,680,752

(4) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명당기말 및 전기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.② 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

③ 비상장주식비상장주식의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정하였습니다. 순자산가치법은 자산에서 부채를 차감한 순자산의 가치를 이용하여 평가대상의 가치를 결정하는 평가방법이며 회계기준에 따라 작성된 재무제표를 기반으로 측정하였습니다.④ 전환채무증권전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 당사는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.⑤ 주주간계약(옵션)주주간계약으로 파생되는 옵션을 몬테카를로시뮬레이션법과 이항모형을 적용하여 공정가치를 측정하였습니다. 몬테카를로시뮬레이션법은 난수를 이용하여 확률적으로 옵션의 가치를 구하는 방법으로 다른 평가방법을 적용하기 힘든 경우에 사용하며 시뮬레이션 횟수를 많이 늘림으로써 불확실성을 확률적으로 접근하는 방법입니다. 이항모형은 주가가 이항분포를 그리며 기간간의 상승확률과 하락확률이 일정하다는 가정 하에, 옵션의 만기일전에 배당을 지급하는 주식을 기초자산으로 하며, 만기전 행사가 가능한 미국형 옵션을 대상으로 합니다.

(5) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
내역
금액
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

SK TIC 외
지분상품
2,653,856
순자산가치법
순자산가치
-

(주)쎄닉
옵션자산
1,613
몬테카를로기법
변동성
36.78%~55.97%

가중평균자본비용
14.04%

(주)쎄닉
옵션부채
36,643,150
몬테카를로기법
변동성
36.78%~55.97%

가중평균자본비용
14.04%

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
내역
금액
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

Halio, Inc.
전환사채
32,917,500
이항모형
변동성
31.77%

무위험이자율
4.73%

SK TIC 외
지분상품
4,487,538
순자산가치법
순자산가치
-

(주)쎄닉
옵션자산
10,828,166
몬테카를로기법
변동성
30.06% ~ 69.71%

가중평균자본비용
15.55%

(주)쎄닉
옵션부채
7,680,752
몬테카를로기법
변동성
30.06% ~ 69.71%

가중평균자본비용
15.55%

금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 중 영구성장률이 증가(감소)한다면, 공정가치는 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
42,765
35,355

요구불예금
1,574,964
1,358,670

합 계
1,617,729
1,394,025

6. 매출채권 및 기타채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
장부금액
총장부금액
손실충당금
장부금액

매출채권
2,147,084
(1,925)
2,145,159
2,371,801
(1,925)
2,369,876

금융리스채권
2,093,859
-
2,093,859
3,901,572
-
3,901,572

단기대여금
2,208,591
-
2,208,591
-
-
-

미수금
2,122,169
(187,559)
1,934,610
2,013,471
(20,000)
1,993,471

미수수익
1,839,152
(1,699,501)
139,651
343,341
-
343,341

유동성보증금
6,275,053
-
6,275,053
867,503
-
867,503

장기금융리스채권
-
-
-
2,046,840
-
2,046,840

장기대여금
1,000,000
-
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000

비유동보증금
546,869
-
546,869
5,648,236
-
5,648,236

합 계
18,232,777
(1,888,985)
16,343,792
18,192,764
(21,925)
18,170,839

7. 투자증권
1) 당기말 및 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
지분상품
채무상품

상장주식
비상장주식
상장채무증권
비상장채무증권

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
2,653,856
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
지분상품
채무상품

상장주식
비상장주식
상장채무증권
비상장채무증권

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
32,917,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
4,487,538
-
-

합 계
-
4,487,538
-
32,917,500

당사는 단기매매목적으로 보유하지 않고 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목(*1)
당기말
전기말

SK TIC(*2)(*3)
1,716,397
3,501,267

SKC Int'l(선창 상해)
199,980
199,980

(주)한국경제신문
633,640
633,640

농심개발(주)
-
48,812

인텔렉추얼디스커버리(주)
79,839
79,839

FDG Kinetic Ltd.(*4)
-
-

몬테넘
19,000
19,000

한국플라스틱산업협동조합
5,000
5,000

합 계
2,653,856
4,487,538

(*1) SK TIC를 제외한 지분상품에 대해서는 장부금액을 공정가치의 대용치로 측정하였습니다.(*2) 보유지분에 대한 순자산 금액으로 평가하였으며, 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 613백만원(전기 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
51백만원)을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 유상감자를 실시하였으며, 유상감자의 대가로 받은 2,398백만원을 장부금액에서 차감하였습니다.(*4) 당기말 현재 취득가액은 4,722백만원이며, 홍콩증시 거래정지 및 청산 진행에 따라 전기 이전 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 인식하였습니다.

3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
4,487,538
4,436,135

기타포괄손익으로 인식된 평가손익
991,599
51,403

처분
(2,825,281)
-

기말
2,653,856
4,487,538

4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 배당금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금
1,483,383
-

8. 종속기업투자

1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
업종
당기말
전기말
결산월

소유지분율(%)(*13)
장부금액
소유지분율(%)(*13)
장부금액

에스케이엔펄스(주)(*1)
한국
반도체 부품소재 등제조 및 판매
99.05
453,341,963
96.49
475,214,543
12월

SKC PU Specialty Co., Ltd.(*2)(*3)
홍콩
SPC
100
-
100
-
12월

에스케이씨에프티홀딩스(주)(*4)(*5)
한국
SPC
-
-
100
881,372,448
12월

에스케이넥실리스(주)(*5)(*6)
한국
전지박 등 제조
100
1,266,227,676
-
-
12월

에스케이피아이씨글로벌(주)
한국
PG, PO 제조 및 판매
51
62,907,153
51
62,907,153
12월

에스케이티비엠지오스톤(주)(*4)(*7)
한국
생분해 LIMEX 제조 등
-
-
51
5,202,152
12월

에스케이리비오(주)(*4)(*7)(*8)(*9)
한국
생분해 플라스틱물질 제조 등
77.05
150,999,776
68.1
98,000,000
12월

(주)올뉴원(*10)
한국
폐기물 재활용연구개발
-
-
100
6,000,000
12월

에스케이피유코어(주)(*11)
한국
Polyol 제조 및 판매
-
-
100
-
12월

NEX Investment Ltd.(*4)
영국
SPC
80.52
51,389,690
80.08
49,755,338
12월

Absolics Inc.
미국
반도체 Glass 기판 제조
70.05
209,015,400
70.05
209,015,400
12월

(주)아이에스시(*12)
한국
반도체테스트부품제조 및 판매
45.03
523,709,168
45.03
523,709,168
12월

합 계

2,717,590,826

2,311,176,202

(*1) 당기 중 유상감자를 진행하여 장부금액이 감소하였습니다.(*2) 당사의 매각계획에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석 36 참조).(*3) 전기 중 매각예정금액과 장부금액의 차이 50,537,483천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 당기 중 유상증자에 참여하였습니다.(*5) 당기 중 종속기업 에스케이넥실리스(주)가 지배회사 에스케이씨에프티홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다.
(*6) 당기 중 동 주식에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 장부금액과 회수가능액의 차이 315,145,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 미래현금흐름할인법(DCF)을 통하여 추정한 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치를 결정할 때 사용된 할인율은 10.4%, 영구성장률은 1%입니다.
(*7) 당기 중 에스케이리비오(주)가 에스케이티비엠지오스톤(주)를 흡수합병하였습니다.(*8) 당기 중 지분을 추가 취득하였습니다.(*9) 당기 중 에코밴스(주)가 에스케이리비오(주)로 사명을 변경하였습니다.(*10) 당기 중 청산하였으며 회수금액과 장부금액의 차이 4,982,824원을 처분손실로 인식하였습니다.(*11) 당사의 매각계획에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였으며 당기중 매각되었습니다(주석 36 참조).(*12) 전기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 지분율이 50%에 미달하나 실질지배력을 보유하고 있음에 따라 연결 대상 종속기업에 포함하였습니다.(*13) 연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함하였습니다.

2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
합병
감소
손상
기말

에스케이엔펄스(주)
475,214,543
-
-
(21,872,580)
-
453,341,963

에스케이씨에프티홀딩스(주)
881,372,448
700,000,228
(1,581,372,676)
-
-
-

에스케이넥실리스(주)
-
-
1,581,372,676
-
(315,145,000)
1,266,227,676

에스케이피아이씨글로벌(주)
62,907,153
-
-
-
-
62,907,153

에스케이티비엠지오스톤(주)
5,202,152
5,800,000
(11,002,152)
-
-
-

에스케이리비오(주)
98,000,000
42,000,000
10,999,776
-
-
150,999,776

(주)올뉴원
6,000,000
-
-
(6,000,000)
-
-

NEX Investment Ltd.
49,755,338
1,634,352
-
-
-
51,389,690

Absolics Inc.
209,015,400
-
-
-
-
209,015,400

(주)아이에스시
523,709,168
-
-
-
-
523,709,168

합 계
2,311,176,202
749,434,580
(2,376)
(27,872,580)
(315,145,000)
2,717,590,826

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
합병
처분
손상
매각예정분류
기말

SK텔레시스(주)
37,039,248
-
(37,039,248)
-
-
-
-

에스케이엔펄스(주)
438,175,295
-
37,039,248
-
-
-
475,214,543

SKC PU Specialty Co., Ltd.
25,895,651
27,367,032
-
-
(50,537,483)
(2,725,200)
-

(주)우리화인켐
16,699,477
-
-
(16,699,477)
-
-
-

에스케이씨에프티홀딩스(주)
881,372,448
-
-
-
-
-
881,372,448

에스케이피아이씨글로벌(주)
62,907,153
-
-
-
-
-
62,907,153

에스케이티비엠지오스톤(주)
5,202,152
-
-
-
-
-
5,202,152

에코밴스(주)
89,800,000
8,200,000
-
-
-
-
98,000,000

(주)올뉴원
6,000,000
-
-
-
-
-
6,000,000

에스케이피유코어(주)
350,969,750
18,848,210
-
-
-
(369,817,960)
-

NEX Investment Ltd.
40,573,349
9,181,989
-
-
-
-
49,755,338

Absolics Inc.
209,015,400
-
-
-
-
-
209,015,400

(주)아이에스시

-
523,709,168
-
-
-

523,709,168

합 계
2,163,649,923
587,306,399
-
(16,699,477)
(50,537,483)
(372,543,160)
2,311,176,202

9. 공동기업투자

1) 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
업종
당기말
전기말
결산월

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

Smart Window Inc., Limited(*1)
홍콩
스마트윈도우 제조 및 판매
66.10
1,894,692
-
-
12월

(*1) 당기 중 대여금 등을 현물출자하여 지분을 취득하였으며, 지분율이 50%를 초과하나 실질적인 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다.

2) 당기 중 공동기업투자 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 공동기업투자 변동내역은 없습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
기말

Smart Window Inc., Limited
-
1,894,692
-
1,894,692

10. 관계기업투자

1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
업종
당기말
전기말
결산월

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

Roca Capital Inc.(*1)(*3)(*4)
일본
투자
25.00
23,664,868
25.00
100,212,603
12월

Chipletz, Inc.(*2)
미국
반도체 패키징설계 및 개발
12.85
20,815,513
13.30
20,815,513
12월

Halio, Inc.(*2)(*3)
미국
스마트윈도우제조 및 판매
15.50
-
15.50
8,014,088
12월

합 계

44,480,381

129,042,204

(*1) 당기 중 유상감자를 진행하여 장부금액이 감소하였습니다.
(*2) 전기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 손상징후가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 당기 중 SK Japan Investment Inc.가 Roca Capital Inc.로 사명을 변경하였습니다

2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감소
손상
기말

Roca Capital Inc.(*1)
100,212,603
-
(57,288,688)
(19,259,047)
23,664,868

Chipletz, Inc.
20,815,513
-
-
-
20,815,513

Halio, Inc.
8,014,088
1,552,988
-
(9,567,076)
-

합 계
129,042,204
1,552,988
(57,288,688)
(28,826,123)
44,480,381

(*1) 당기 중 SK Japan Investment Inc.가 Roca Capital Inc.로 사명을 변경하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기말

SK Japan Investment Inc.
100,212,603
-
100,212,603

Chipletz, Inc.
-
20,815,513
20,815,513

Halio, Inc.
-
8,014,088
8,014,088

합 계
100,212,603
28,829,601
129,042,204

11. 유형자산

1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
13,811,745
-
-
13,811,745

건물
15,120,735
(10,107,769)
(263,072)
4,749,894

구축물
958,210
(894,758)
(1,539)
61,913

기계장치
9,510,548
(5,085,901)
(900)
4,423,747

차량운반구
21,900
(21,899)
-
1

공구와기구
11,912,849
(9,806,240)
(21,328)
2,085,281

건설중인자산
14,400
-
-
14,400

합 계
51,350,387
(25,916,567)
(286,839)
25,146,981

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
13,152,141
-
-
13,152,141

건물
14,761,811
(9,349,780)
(263,072)
5,148,959

구축물
1,568,657
(1,034,371)
(1,539)
532,747

기계장치
8,980,540
(5,005,021)
74,008
4,049,527

차량운반구
38,405
(38,403)
-
2

공구와기구
11,835,466
(8,837,018)
(21,328)
2,977,120

건설중인자산
2,196,029
-
-
2,196,029

합 계
52,533,049
(24,264,593)
(211,931)
28,056,525

2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
대체
기말

토지
13,152,141
-
-
-
659,604
13,811,745

건물
5,148,959
-
-
(533,752)
134,687
4,749,894

구축물
532,747
-
(451,053)
(19,781)
-
61,913

기계장치
4,049,527
857,815
(57,125)
(603,488)
177,018
4,423,747

차량운반구
2
-
(1)
-
-
1

공구와기구
2,977,120
115,783
(9)
(1,034,013)
26,400
2,085,281

건설중인자산
2,196,029
14,400
(357,310)
-
(1,838,719)
14,400

합 계
28,056,525
987,998
(865,498)
(2,191,034)
(841,010)
25,146,981

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
대체
매각예정분류
기말

토지
27,860,999
-
-
-
(14,708,858)
-
13,152,141

건물
6,581,422
-
-
(777,237)
(655,226)
-
5,148,959

구축물
576,269
-
(1)
(43,521)
-
-
532,747

기계장치
4,053,259
-
(34,101)
(820,166)
1,345,581
(495,046)
4,049,527

차량운반구
4
-
(2)
-
-
-
2

공구와기구
2,703,576
-
(72)
(1,098,838)
1,373,530
(1,076)
2,977,120

건설중인자산
17,266,970
3,468,589
-
-
(18,040,530)
(499,000)
2,196,029

합 계
59,042,499
3,468,589
(34,176)
(2,739,762)
(30,685,503)
(995,122)
28,056,525

3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 없습니다.

12. 리스계약

1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

건물
7,428,764
(5,606,939)
-
1,821,825
6,256,647
(3,601,165)
-
2,655,482

차량
4,420,529
(2,451,948)
-
1,968,581
4,683,480
(2,449,552)
-
2,233,928

합 계
11,849,293
(8,058,887)
-
3,790,406
10,940,127
(6,050,717)
-
4,889,410

2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
계약종료또는 해지
감가상각
기타(*1)
기말

건물
2,655,482
1,327,545
(67,096)
(2,225,768)
131,662
1,821,825

차량
2,233,928
1,768,136
(560,919)
(1,472,564)
-
1,968,581

합 계
4,889,410
3,095,681
(628,015)
(3,698,332)
131,662
3,790,406

(*1) 사용권자산의 전대리스채권으로의 대체, 전대리스 조기 종료로 인한 사용권자산으로의 대체로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
계약종료또는 해지
감가상각
기타(*1)
기말

건물
7,182,814
50,418
-
(2,325,755)
(2,251,995)
2,655,482

차량
2,026,772
1,763,222
(76,052)
(1,480,014)
-
2,233,928

합 계
9,209,586
1,813,640
(76,052)
(3,805,769)
(2,251,995)
4,889,410

(*1) 사용권자산의 전대리스채권으로의 대체로 구성되어 있습니다.

3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
(3,698,332)
(3,805,769)

리스부채 이자비용
(411,062)
(594,975)

단기리스 관련 비용
(108,517)
(449,604)

소액기초자산리스 관련 비용
(101,688)
(116,349)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
184,899
328,337

합 계
(4,134,700)
(4,638,360)

4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스로 인한 총 현금유출액
7,553,176
7,615,068

5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융리스로 제공중인 계약의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치의 만기분석구조는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과3년 이내
3년 초과4년 이내
4년 초과5년 이내
5년 초과
합계

리스총투자
2,104,770
-
-
-
-
-
2,104,770

최소리스료 현재가치
2,093,859
-
-
-
-
-
2,093,859

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과3년 이내
3년 초과4년 이내
4년 초과5년 이내
5년 초과
합계

리스총투자
3,901,572
2,079,000
-
-
-
-
5,980,572

최소리스료 현재가치
3,901,572
2,046,840
-
-
-
-
5,948,412

6) 당기 및 전기 중 당사가 금융리스로 제공중인 계약과 관련된 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출손익
729,289
961,233

리스순투자의 금융수익
184,899
328,337

합 계
914,188
1,289,570

7) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융리스로 제공중인 계약과 관련하여 할인되지 않은 리스료와 금융리스 순투자에 대한 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료
2,104,770
5,980,572

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익
(10,911)
(32,160)

금융리스 순투자
2,093,859
5,948,412

8) 당기말 및 전기말 현재 당사가 운용리스로 제공중인 계약은 없습니다.

9) 당기 및 전기 중 당사가 운용리스로 제공중인 계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 투자부동산

1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
25,820,952
-
(167,158)
25,653,794
44,506,652
-
(167,158)
44,339,494

건물
3,485,946
(575,898)
(888,185)
2,021,863
5,264,647
(1,593,738)
(888,185)
2,782,724

구축물
-
-
-
-
328,065
(262,548)
-
65,517

합 계
29,306,898
(575,898)
(1,055,343)
27,675,657
50,099,364
(1,856,286)
(1,055,343)
47,187,735

2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
처분
감가상각
대체(*1)
기말

토지
44,339,494
(18,026,096)
-
(659,604)
25,653,794

건물
2,782,724
(265,137)
(361,037)
(134,687)
2,021,863

구축물
65,517
(60,967)
(4,550)
-
-

합 계
47,187,735
(18,352,200)
(365,587)
(794,291)
27,675,657

(*1) 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각
대체(*1)
기말

토지
16,133,694
-
28,205,800
44,339,494

건물
371,603
(54,723)
2,465,844
2,782,724

구축물
76,435
(10,918)
-
65,517

합 계
16,581,732
(65,641)
30,671,644
47,187,735

(*1) 유형자산으로부터의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
546,028
1,316,921

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
(361,037)
(54,722)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)
(4,550)
(10,919)

합 계
180,441
1,251,280

4) 당사는 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가받지 않았으며, 당기말 현재 주변 유사부동산의 시세를 활용하여 산정한 투자부동산의 공정가치는 총
33,435
백만원입니다.

14. 무형자산

1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
25,042,485
(4,121,510)
(20,920,967)
8
25,042,485
(4,121,510)
(20,920,967)
8

산업재산권
8,881,788
(3,038,443)
(4,274)
5,839,071
8,561,663
(2,203,719)
(4,274)
6,353,670

회원권
12,087,944
-
(870,870)
11,217,074
14,105,244
-
(870,870)
13,234,374

기타의무형자산
11,628,617
(7,963,750)
(906,505)
2,758,362
9,983,547
(6,702,916)
(906,505)
2,374,126

합 계
57,640,834
(15,123,703)
(22,702,616)
19,814,515
57,692,939
(13,028,145)
(22,702,616)
21,962,178

2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
대체(*1)
기말

개발비
8
-
-
-
-
8

산업재산권
6,353,670
-
-
(834,724)
320,125
5,839,071

회원권
13,234,374
797,710
(2,815,010)
-
-
11,217,074

기타의무형자산
2,374,126
70,650
-
(1,260,833)
1,574,419
2,758,362

합 계
21,962,178
868,360
(2,815,010)
(2,095,557)
1,894,544
19,814,515

(*1) 선급비용과 건설중인자산의 무형자산 대체로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분(*1)
상각
대체(*2)
매각예정분류
기말

개발비
1,696,026
45,987
(2)
-
-
(1,742,003)
8

산업재산권
2,077,178
5,500,000
(34)
(795,907)
583,950
(1,011,517)
6,353,670

회원권
13,830,225
630,000
(1,239,710)
-
13,859
-
13,234,374

기타의무형자산
3,001,932
391,760
-
(1,019,316)
-
(250)
2,374,126

합 계
20,605,361
6,567,747
(1,239,746)
(1,815,223)
597,809
(2,753,770)
21,962,178

(*1) 전기 중 폐기한 무형자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.(*2) 선급비용의 무형자산 대체로 구성되어 있습니다.3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

발생시 비용처리된 연구개발비
5,483,281
5,961,283

4) 당기말 및 전기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산은 없습니다.

15. 차입금 및 사채

1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
발행통화
이자율
당기말
전기말

국민은행
KRW
4.94%~5.07%
110,000,000
130,000,000

신한은행
KRW
4.58%
50,000,000
80,000,000

우리은행
KRW
4.61%
100,000,000
133,200,000

농협은행
KRW
4.45%~5.06%
30,500,000
50,000,000

중국은행
KRW
4.71%
50,000,000
50,000,000

한국투자증권
KRW
4.00%
50,000,000
50,000,000

광주은행
KRW
4.98%
20,000,000
-

미쯔비시동경UFJ은행
KRW
-
-
30,000,000

한국스탠다드차타드은행
KRW
-
-
30,000,000

중국건설은행
KRW
-
-
60,000,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation
KRW
-
-
20,000,000

합 계
410,500,000
633,200,000

2) 당기말 및 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채명
발행통화
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

공모사채
KRW
2024.10.29.
2026.10.29.
3.43%
50,000,000
-

공모사채
KRW
2024.10.29.
2027.10.29.
2.83%
50,000,000
-

공모사채
KRW
2020.05.28.
2025.05.28.
2.57%
95,000,000
95,000,000

사모사채
KRW
2021.02.09.
2028.02.09.
2.95%
50,000,000
50,000,000

소 계
245,000,000
145,000,000

사채할인발행차금
(537,128)
(199,613)

유동성대체
(94,975,535)
-

합 계
149,487,337
144,800,387

3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유형
차입처
발행통화
만기일
이자율
당기말
전기말

운영자금
한국수출입은행
KRW
2026.09.17
2.55%~5.43%
350,000,000
350,000,000

운영자금
우리은행
KRW
2027.09.05
4.69%
200,000,000
-

운영자금
신한은행
KRW
2027.09.23
5.44%
50,000,000
-

소 계
600,000,000
350,000,000

현재가치할인차금
(1,328,588)
(2,670,838)

유동성대체
(174,683,648)
-

합 계
423,987,764
347,329,162

16. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 유형별 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
기말
유동
비유동

복구충당부채
2,147,908
100,936
2,248,844
2,248,844
-

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
기말
유동
비유동

복구충당부채
2,051,502
96,406
2,147,908
-
2,147,908

당사는 임대차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 기초자산을 반드시 원상회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 퇴직급여제도

1) 당기 및 전기 중 인식한 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용은 없습니다.2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
14,952,085
20,894,552

사외적립자산의 공정가치
(16,737,922)
(25,351,934)

순확정급여자산
(1,785,837)
(4,457,382)

3) 당기 및 전기 중 순확정급여자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
합계

기초잔액
20,894,552
(25,351,934)
(4,457,382)

당기근무원가
2,893,386
-
2,893,386

과거근무원가
-
-
-

정산으로 인한 손실(이익)
-
-
-

이자비용(수익)
882,526
(1,059,247)
(176,721)

재측정요소:

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익
-
354,889
354,889

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)
(937)
-
(937)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)
790,683
-
790,683

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)
(408,875)
-
(408,875)

기여금
-
(761,789)
(761,789)

퇴직급여지급액
(7,953,357)
7,934,266
(19,091)

기타(*1)
(2,145,893)
2,145,893
-

기말잔액
14,952,085
(16,737,922)
(1,785,837)

(*1) 관계사 전출입액으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
합계

기초잔액
17,186,822
(21,762,913)
(4,576,091)

당기근무원가
2,119,144
-
2,119,144

과거근무원가
-
-
-

정산으로 인한 손실(이익)
-
-
-

이자비용(수익)
846,853
(1,047,297)
(200,444)

재측정요소:

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익
-
28,261
28,261

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)
(8,294)
-
(8,294)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)
1,389,592
-
1,389,592

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)
(183,502)
-
(183,502)

기여금
-
(2,900,000)
(2,900,000)

퇴직급여지급액
(2,994,640)
2,776,760
(217,880)

기타(*1)
2,538,577
(2,446,745)
91,832

기말잔액
20,894,552
(25,351,934)
(4,457,382)

(*1) 관계사 전출입액과 사업분할에 따른 증감액으로 구성되어 있습니다.4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
9,147
23,398,356

단기금융상품 등
16,728,775
1,953,578

합 계
16,737,922
25,351,934

5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.95%
4.47%

미래임금상승률
5.24%
4.98%

할인율은 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채의 시장수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.6) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율 (0.5% 변동)
(541,731)
580,522

미래 급여인상률 (0.5% 변동)
573,891
(541,040)

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율 (0.5% 변동)
(575,042)
613,808

미래 급여인상률 (0.5% 변동)
612,293
(579,282)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산이 고려되지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 차년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 2,879백만원 및 3,752백만원입니다.8) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.51년 및 5.69년입니다.

18. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

선급금
893,420
2,321,559

선급비용
7,279,225
4,260,985

당기법인세자산
4,414,919
2,724,154

매입부가가치세
310,975
818,774

합 계
12,898,539
10,125,472

비유동자산:

선급금
2,691,743
1,930,681

선급비용
-
1,509,128

합 계
2,691,743
3,439,809

19. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

미지급배당금
-
33

예수금
309,967
1,279,088

비유동부채:

장기종업원급여
238,103
240,442

20. 파생상품
1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

매매목적

옵션계약
-
14,551,053
24,746,004
28,020,051

스왑계약
-
-
212,910
2,093,581

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

매매목적

옵션계약
-
41,332,380
-
34,889,675

2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분
계약 상대방
행사기간
기초자산
행사가격
대상주식

콜옵션 매입
헬리오스프라이빗에쿼티(주)
2026.03.04 ~ 2026.04.03
(주)아이에스시 보통주
특정기간에 대하여 IRR 12%를 충족하는 금액
헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식의 1/2 (*1)

풋옵션 매도
헬리오스프라이빗에쿼티(주)
2026.04.04 ~ 2026.05.03
(주)아이에스시 보통주
특정기간에 대하여 IRR 8.5% 충족하는 금액
헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식 중 SKC가 매도청구하지 않은 주식 전부 (*1)

풋옵션 매도
(주)파라투스인베스트먼트
(주)쎄닉의 EBITDA 성과에 따라 상이
(주)쎄닉 보통주
750억원과 IRR 3%
(주)쎄닉 지분 전부

이익분배금
(주)파라투스인베스트먼트
2021.06.03~ (주)쎄닉 지분이 제 3자에 매각되는 시점
(주)쎄닉 보통주
750억원
(주)쎄닉 지분 전부

이자율스왑 매입
우리은행
2024.05.24~ 2025.05.26
우리은행 단기차입금
고정금리 4.97% 지급 CD + 1.17% 수취
-

이자율스왑 매입
우리은행
2024.09.05~ 2027.09.06
우리은행 장기차입금
고정금리 4.57% 지급 CD + 1.41% 수취
-

(전기말)

구 분
계약 상대방
행사기간
기초자산
행사가격
대상주식

콜옵션 매입
헬리오스프라이빗에쿼티(주)
2026.03.04 ~ 2026.04.03
(주)아이에스시 보통주
특정기간에 대하여 IRR 12%를 충족하는 금액
헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식의 1/2 (*1)

풋옵션 매도
헬리오스프라이빗에쿼티(주)
2026.04.04 ~ 2026.05.03
(주)아이에스시 보통주
특정기간에 대하여 IRR 8.5% 충족하는 금액
헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식 중 SKC가 매도청구하지 않은 주식 전부 (*1)

풋옵션 매도
(주)파라투스인베스트먼트
(주)쎄닉의 EBITDA 성과에 따라 상이
(주)쎄닉 보통주
750억원과 IRR 3%
(주)쎄닉 지분 전부

이익분배금
(주)파라투스인베스트먼트
2021.06.03~ (주)쎄닉 지분이 제3자에 매각되는 시점
(주)쎄닉 보통주
750억원
(주)쎄닉 지분 전부

(*1) 거래종결일 2023년 10월 4일의 익일 현재 헬리오스프라이빗에쿼티(주)의 교환사채가 모두 교환됨을 전제하였습니다.
3) 당기 및 전기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기손익

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

매매목적

옵션계약
11,086,018
55,743,725
-
-

스왑계약
-
2,306,491
174,044
152,678

선물계약
-
-
-
495,088

합 계
11,086,018
58,050,216
174,044
647,766

(전기)
(단위: 천원)

구 분
당기손익

평가이익
거래이익
거래손실

매매목적

옵션계약
4,680,155
-
-

선도계약
-
123,285
184,550

합 계
4,680,155
123,285
184,550

4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.

21. 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
보통주

당기말
전기말

수권 주식수
88,000,000
88,000,000

주당 액면가액
5
5

총 발행주식수
37,868,298
37,868,298

자본금
189,341,490
189,341,490

2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
보통주

당기
전기

기초
34,005,158
33,984,012

자기주식의 처분
62,102
21,146

기말
34,067,260
34,005,158

22. 기타불입자본
1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
165,771,732
165,771,732

자기주식
(249,974,845)
(254,057,741)

자기주식처분손익(*1)
17,217,884
18,366,358

기타자본조정
(28,683,054)
(28,683,054)

기타자본잉여금
10,264,695
765,521

합 계
(85,403,588)
(97,837,184)

(*1) 당사의 임직원, 종속기업 및 관계기업에 자기주식을 교부 또는 처분하였으며 처분가와 자기주식 가액의 차이를 자기주식처분손익으로 인식하였습니다.

2) 당기 및 전기 중 기타불입자본 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손익
기타자본조정
기타자본잉여금
합계

기초
165,771,732
(254,057,741)
18,366,358
(28,683,054)
765,521
(97,837,184)

자기주식의 처분
-
4,082,896
(1,148,474)
-
(848,456)
2,085,966

주식보상비용
-
-
-
-
10,347,630
10,347,630

기말
165,771,732
(249,974,845)
17,217,884
(28,683,054)
10,264,695
(85,403,588)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
주식발행초과금
자기주식
자기주식처분손익
기타자본조정
기타자본잉여금
합계

기초
165,771,732
(255,447,986)
17,762,260
(29,044,016)
765,521
(100,192,489)

자기주식의 처분
-
1,390,245
604,098
-
-
1,994,343

주식선택권
-
-
-
360,962
-
360,962

기말
165,771,732
(254,057,741)
18,366,358
(28,683,054)
765,521
(97,837,184)

3) 당기말 및 전기말 현재 자기주식 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식 수
3,801,038
3,863,140

자기주식 취득금액
(249,974,845)
(254,057,741)

4) 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초
3,863,140
3,884,286

처분
(62,102)
(21,146)

기말
3,801,038
3,863,140

23. 이익잉여금
1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)
40,671,730
40,671,730

임의적립금:

재무구조개선적립금
5,400,000
5,400,000

연구및인력개발준비금
40,000,000
40,000,000

기술개발준비금
8,800,000
8,800,000

미처분이익잉여금
1,350,812,159
1,623,605,031

합 계
1,445,683,889
1,718,476,761

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

2) 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서(안)

제 52(당) 기
2024년 01월 01일
부터
제 51(전) 기
2023년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처분예정일
2025년 03월 26일

처분확정일
2024년 03월 26일

에스케이씨 주식회사

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

1,350,812,158,526

1,623,605,030,766

전기이월미처분이익잉여금
1,623,605,030,766

1,630,052,357,181

확정급여제도의 재측정요소
(576,645,545)

(939,504,931)

당기순이익
(272,216,226,695)

(5,507,821,484)

II.이익잉여금처분액

-

-

이익준비금
-

-

배당금
-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

1,350,812,158,526

1,623,605,030,766

24. 배당금
1) 당기 및 전기 중 연차배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
보통주

당기
전기

총발행주식수
37,868,298
37,868,298

자기주식수
3,801,038
3,863,140

배당주식수
34,067,260
34,005,158

1주당 배당금
-
-

1주당 액면금액
5,000
5,000

1주당 배당률
-
-

배당금 총액
-
-

2) 당기 및 전기 중 중간배당금은 없습니다.

25. 기타자본구성요소
1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(7,844,923)
(8,607,463)

2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 포함된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(8,607,463)
(8,646,991)

기타포괄손익공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익
991,599
51,402

기타포괄손익에 포함되는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산에 관련되는 법인세
(229,059)
(11,874)

기말
(7,844,923)
(8,607,463)

26. 주식기준보상

당사는 당사의 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 가득조건이 만족되어 피부여자가 주식선택권을 행사하는 경우, 당사는 이사회 결의에 따라 부여일의 주식 공정가치로 자기주식을 양도하거나 주식매수선택권의 행사가액이 주식의 실질가액보다 낮은 경우에 그 차액에 상당하는 금액을 금전 또는 자기주식으로 지급하는 것을 선택할 수 있습니다. 당사는 전기 이전에 행사된 주식선택권의 행사가액과 주식의 실질가액의 차액을 현금 또는 주식으로 지급하기로 결정하였으며, 이에 따라 미행사된 주식선택권에 현금지급의무가 있다고 판단하여 현금결제형으로 회계처리하였으나, 당기 중 잔여 주식기준보상거래에 대해 향후 주식으로 지급하기로 결정하여 주식결제형 주식기준보상약정으로 변경하였습니다.한편, 당사는 전기 중 회사의 장기 경영성과제고를 독려하는 목적으로 주식결제형 장기성과급을 부여하였습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상의 조건은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분
3차(*1)
5차(*1)
7차-1
7차-2(*1)
장기성과급 주식기준보상

결제방식
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형

권리부여일
2018년 3월 22일
2021년 3월 30일
2022년 3월 24일
2022년 3월 24일
2023년 12월 5일

부여된 금융상품의 수량
-
50,897주
25,694주
3,211주
{최초부여금액 * 부여시기준주가 대비 지급시기준주가 비율 * (주가증감률에 따른 조정비율+주가증감률-KOSPI200증감률)+절대적 및 상대적 주가증감률을 고려한 조정금액} / 지급시기준주가

행사가능가격
46,100원
118,032원
136,323원
136,323원
-

행사가능기간
2022.03.23. ~ 2025.03.22.
2024.03.31. ~ 2028.03.30.
2025.03.25. ~ 2029.03.24.
2024.03.25. ~ 2027.03.24.
-

가득조건
부여일 이후 3년 이상 재직 및 임원보직 유지
부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직 : 전체 부여 주식수의 2/3 가득, 부여일 이후 3년 이상 재직 : 전체 부여주식수 가득
부여일 이후 2년 이상 재직
부여일 이후 2년 이상 재직
2023년 1월 1일부터 1년 이상 재임

(*1) 당기 중 주식선택권의 행사 및 상실로 인하여 부여된 수량이 감소하였습니다.

(전기말)

구 분
3차
5차
7차-1
7차-2
장기성과급 주식기준보상

결제방식
현금결제형
현금결제형
현금결제형
현금결제형
자기주식 교부

권리부여일
2018년 3월 22일
2021년 3월 30일
2022년 3월 24일
2022년 3월 24일
2023년 12월 5일

부여된 금융상품의 수량
60,954주
76,346주
25,694주
6,744주
{최초부여금액 * 부여시기준주가 대비 지급시기준주가 비율 * (주가증감률에 따른 조정비율+주가증감률-KOSPI200증감률)+절대적 및 상대적 주가증감률을 고려한 조정금액} / 지급시기준주가

행사가능가격
46,100원
118,032원
136,323원
136,323원
-

행사가능기간
2022.03.23. ~2025.03.22.
2024.03.31. ~2028.03.30.
2025.03.25. ~2029.03.24.
2024.03.25. ~2027.03.24.
-

가득조건
부여일 이후3년 이상 재직및 임원보직유지
부여일 이후 2년 이상 3년 미만 재직 :전체 부여 주식수의 2/3 가득, 부여일 이후 3년 이상 재직 :전체 부여주식수 가득
부여일 이후 2년 이상 재직
부여일 이후 2년 이상 재직
2023년 1월 1일부터 1년 이상 재임

2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 부여로 인한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

당기 보상원가
누적보상원가
잔여 보상원가
총 보상원가
관련된 부채

5,349,023
10,708,591
-
10,708,591
-

(전기)
(단위: 천원)

당기 보상원가
누적보상원가
잔여 보상원가
총 보상원가
관련된 부채

542,767
5,359,567
121,560
5,481,128
4,998,607

3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동내역과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. 당기말 현재 부여수량이 확정되지 않은 장기성과급 주식기준보상은 제외하였습니다.

(당기)
(단위: 주, 원)

구 분
수량
가중평균행사가격

기초
169,738
95,696

상실
(28,982)
120,262

행사
(60,954)
46,100

기말
79,802
124,657

현재 행사가능한 주식선택권
54,108
119,117

(전기)
(단위: 주, 원)

구 분
수량
가중평균행사가격

기초
221,128
105,138

기타
(51,390)
136,323

기말
169,738
95,696

현재 행사가능한 주식선택권
111,851
78,832

4) 당기 중 주식선택권의 옵션가격결정모형에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

구 분
3차
5차
7차-1
7차-2
장기성과급주식기준보상

옵션가격결정모형
이항모형(Binomial Tree Model)
이항모형(Binomial Tree Model)
이항모형(Binomial Tree Model)
이항모형(Binomial Tree Model)
MC모형(Monte-Carlo Simulation Model)

옵션가격결정모형의 가격결정요소

무위험이자율
3.37%
3.47%
3.50%
3.45%
3.18%

옵션만기
7년
7년
7년
5년
3년

기대주가변동성
46.20%
46.20%
46.20%
46.20%
41.90%

기대배당금
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
1.21%

행사가격
46,100
118,032
136,323
136,323
-

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익 및 범주별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역:

기타사업
기타매출
15,210,999
10,307,257

기타 원천으로부터의 수익:

배당금수익
188,880,198
70,400,000

임대수익
1,471,798
2,341,850

소 계
190,351,996
72,741,850

합 계
205,562,995
83,049,107

2) 당기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 없습니다.

3) 당기 및 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 없습니다.

28. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
16,609,123
19,005,847

퇴직급여
2,645,398
1,695,860

복리후생비
4,669,902
6,029,676

여비교통비
1,064,029
1,197,695

통신비
168,500
177,118

세금과공과
697,823
856,304

소모품비
140,279
185,701

임차료
1,202,181
1,396,646

유형자산 및 사용권자산상각비
4,427,473
4,776,737

무형자산상각비
1,108,830
851,773

수선비
-
311,680

보험료
646,145
739,379

광고선전비
145,984
840,705

경상연구개발비
5,483,281
5,961,283

교육및조사연구비
1,351,356
1,772,344

지급수수료
8,006,863
2,421,463

기타 판매비와관리비
540,481
1,753,473

합 계
48,907,648
49,973,684

29. 금융수익 및 금융비용
1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
3,179,216
15,195,605

외환차익
572,129
3,113,114

외화환산이익
151,616
10,629

파생상품거래이익
174,044
123,285

파생상품평가이익
11,086,018
4,680,155

합 계
15,163,023
23,122,788

2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
46,171,706
45,977,106

외환차손
192,447
2,513,554

외화환산손실
-
8,660

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
32,917,500
-

파생상품거래손실
647,766
184,550

파생상품평가손실
58,050,217
-

합 계
137,979,636
48,683,870

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
61,805
137,857

사용권자산처분이익
45,288
99,800

무형자산처분이익
553,702
278,633

투자부동산처분이익
9,640,245
-

기타
2,834,341
1,046,849

합 계
13,135,381
1,563,139

2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
831,537
1,160,910

투자부동산감가상각비
31,571
65,642

유형자산처분손실
410,154
3,148

사용권자산처분손실
105,480
10,445

무형자산처분손실
35,530
139,746

투자부동산처분손실
60,967
-

관계기업투자손상차손
343,971,122
-

기타
2,679,180
3,221,753

합 계
348,125,541
4,601,644

31. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
17,705,137
20,408,258

퇴직급여
2,716,665
1,825,979

복리후생비
4,891,797
6,251,260

유형자산 및 사용권자산상각비
5,889,367
6,545,531

무형자산상각비
2,095,557
1,815,223

운용리스료 및 임차료
1,202,181
1,396,646

지급수수료
18,761,626
14,316,085

외주용역비
192,793
237,388

연구개발비
103,685
150,592

기타비용
8,806,777
7,977,463

합 계(*1)
62,365,585
60,924,425

(*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다.

32. 법인세비용
1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
24,798,032
356,787

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항(*1)
72,459
(4,460,403)

자본에 직접 반영된 법인세 세부내역
(848,456)
(181,360)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
(69,945)
274,678

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세
(40,243,629)
(17,179,270)

당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세
-
(21,720,980)

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액
-
(27,091,663)

세액공제의 이월로 인한 금액
(60,520)
(356,725)

기타
(2,080)
53,628

법인세수익
(16,354,139)
(70,305,308)

계속영업과 관련된 법인세수익
(16,354,139)
(70,305,308)

중단사업과 관련된 법인세비용
-
-

(*1) 전기 이전의 법인세에 대해 경정청구를 통해 환급 받은 법인세와 지방세를 포함하고 있습니다.2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자기주식처분이익
(848,456)
(181,360)

3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
159,114
286,552

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
(229,059)
(11,874)

합 계
(69,945)
274,678

4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(288,570,366)
(75,813,130)

법인세비용차감전계속손실
(314,609,364)
(6,474,906)

법인세비용차감전중단이익(손실)
26,038,998
(69,338,224)

적용세율에 의한 법인세수익(*1)
(66,197,755)
(17,050,833)

과세되지 않는 수익의 법인세효과
(9,601,441)
(14,367,857)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과
2,938,209
952,825

세액공제
(60,520)
(356,725)

이연법인세 미인식 일시적차이 변동
57,327,548
(9,364,530)

과거 법인세의 당기 조정액
72,459
(4,460,403)

세무상결손금의 법인세효과
(1,165,188)
(26,196,685)

미환류세제로 인한 효과
1,094,481
-

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과
(761,932)
538,900

법인세수익
(16,354,139)
(70,305,308)

유효세율(*2)
-
-

(*1) 적용세율은 법인세율(당기: 2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%, 3,000억 초과 24%, 전기: 2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%, 3,000억 초과 25%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.(*2) 당기와 전기 모두 법인세수익으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니 다.

5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
기말

퇴직급여충당금
3,885,501
(2,024,190)
159,114
2,020,425

퇴직보험예치금
(3,779,628)
1,759,203
-
(2,020,425)

재고자산
-
-
-
-

유형자산
872,328
(199,645)
-
672,683

토지재평가
(5,822,442)
1,879,660
-
(3,942,782)

압축기장충당금(토지)
(1,670,425)
374,872
-
(1,295,553)

기계장치재평가이익
(319,976)
46
-
(319,930)

기계장치재평가손실
319,865
-
-
319,865

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,469,977
(813,433)
(229,059)
1,427,485

압축기장충당금
(101,180,017)
83,876,117
-
(17,303,900)

미지급급여
119,035
(64,033)
-
55,002

장기미지급비용
1,267,446
(1,267,446)
-
-

투자주식
19,271,551
4,791,810
-
24,063,361

이월결손금
48,812,643
(48,812,643)
-
-

기타
483,147
873,776
-
1,356,923

합 계
(35,270,995)
40,374,094
(69,945)
5,033,154

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
기말

퇴직급여충당금
3,886,019
(287,070)
286,552
3,885,501

퇴직보험예치금
(4,646,152)
866,524
-
(3,779,628)

재고자산
996,578
(996,578)
-
-

유형자산
2,479,320
(1,606,992)
-
872,328

토지재평가
(6,387,725)
565,283
-
(5,822,442)

압축기장충당금(토지)
(1,888,150)
217,725
-
(1,670,425)

기계장치재평가이익
(320,022)
46
-
(319,976)

기계장치재평가손실
319,865
-
-
319,865

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,481,851
-
(11,874)
2,469,977

압축기장충당금
(101,229,258)
49,241
-
(101,180,017)

미지급급여
1,753,144
(1,634,109)
-
119,035

장기미지급비용
1,112,682
154,764
-
1,267,446

투자주식
-
19,271,551
-
19,271,551

이월결손금
-
48,812,643
-
48,812,643

기타
(177,787)
660,934
-
483,147

합 계
(101,619,635)
66,073,962
274,678
(35,270,995)

6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
414,952,048
156,086,134

7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

가산할 일시적차이
30,672,708
-

8) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금 및 미사용 세액공제는 없습니다.
33. 주당이익
1) 기본주당이익(손실)

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기
전기

계속영업당기순이익(손실)
(298,255,225,102)
63,830,402,534

중단영업당기순이익(손실)
26,038,998,407
(69,338,224,018)

보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)
(298,255,225,102)
63,830,402,534

보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)
26,038,998,407
(69,338,224,018)

가중평균유통보통주식수
34,025,924주
33,998,625주

계속영업 기본주당이익(손실)
(8,766)
1,877

중단영업 기본주당이익(손실)
765
(2,039)

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
당기
전기

가중평균발행주식수
37,868,298
37,868,298

조정: 자기주식
(3,842,374)
(3,869,673)

가중평균유통보통주식수
34,025,924
33,998,625

2) 희석주당이익(손실)(1) 당기 및 전기 중 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기
전기

계속영업당기순이익(손실)
(298,255,225,102)
63,830,402,534

중단영업당기순이익(손실)
26,038,998,407
(69,338,224,018)

희석효과를 포함한 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)
(298,255,225,102)
63,830,402,534

희석효과를 포함한 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)
26,038,998,407
(69,338,224,018)

가중평균유통보통주식수(희석효과)
34,025,924주
34,030,243주

계속영업 희석주당이익(손실)
(8,766)
1,876

중단영업 희석주당이익(손실)
765
(2,038)

(2) 당기 및 전기 중 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
당기
전기

가중평균발행주식수
37,868,298
37,868,298

조정: 자기주식
(3,842,374)
(3,869,673)

조정: 주식선택권
-
31,618

가중평균유통보통주식수(희석효과)
34,025,924
34,030,243

34. 특수관계자

1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

최상위지배기업
SK(주)

종속기업
에스케이엔펄스(주), Techdream Co., Ltd., ENPULSE AMERICA CORPORATION, SKC PU Specialty Co., Ltd., 에스케이넥실리스(주), 에스케이피아이씨글로벌(주), 에스케이리비오(주)(舊, 에코밴스(주)), ECOVANCE VIETNAM COMPANY LIMITED, 얼티머스 주식회사, NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V., NEXILIS MANAGEMENT MALAYSIA SDN. BHD., SK Nexilis Poland sp.z o.o., SK NEXILIS MALAYSIA SDN. BHD., NEX Investment Ltd., NEX UK Holdings Ltd., Absolics Inc., (주)아이에스시, ISC International, Inc., ISC VINA MANUFATURING COMPANY LIMITED, ISC JAPAN R&D Center, (주)아이티엠티시, SMATECH INC

관계기업 및 공동기업
Roca Capital Inc., Chipletz, Inc., Halio, Inc., Smart Window Inc., Limited

기타 특수관계자(*1)
SK이노베이션(주), SK네트웍스(주), 행복나래(주), 에스케이에어플러스(주), SK Broadband Co. Ltd., SK핀크스, SK Telecom Co. Ltd. 등 SK기업집단 계열회사

(*1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등이 포함되었습니다.

2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등(*1)
매입 등

최상위지배기업
SK(주)
-
3,057,807

종속기업
에스케이엔펄스(주)(*2)
213,334,167
-

에스케이티비엠지오스톤(주)(*4)
539,182
-

에스케이넥실리스(주)
5,402,612
782,977

에스케이피아이씨글로벌(주)
7,774,900
4,086

에스케이피유코어(주)(*3)
377,127
-

에스케이리비오(주)
972,966
-

얼티머스 주식회사(*5)
1,039,835
-

Absolics Inc.
1,553,651
-

에스케이씨에프티홀딩스(주)(*4)
253,043
-

(주)아이에스시
2,254,032
-

기타
3,858
-

관계기업
Halio, Inc.
1,495,811
-

기타 특수관계자
SK이노베이션(주)
-
230,824

SK네트웍스(주)
-
449,877

행복나래(주)
-
63,962

SKC Int`l(선창 상해)
1,472,490
-

에스케이머티리얼즈에어플러스(주)
-
37,031

SK Broadband Co. Ltd.
-
22,941

SK쉴더스(주)
-
752,490

SK핀크스
-
265,427

SK렌터카 주식회사(*3)
-
213,154

SK Telecom Co. Ltd.
-
634,365

기타
-
112,682

(*1) 종속기업으로부터 수령이 확정된 배당금이 포함되어 있으며, 당기 중 인식한 특수관계자로부터의 배당금수익은 190,350,470천원입니다.(*2) 당기 중 종속기업에게 매각한 투자부동산 25,029,983천원이 포함되어 있습니 다.(*3) 당기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 거래 금액은 매각 이전의 금액입니다.(*4) 당기 중 합병으로 인해 소멸하였으며, 거래 금액은 소멸 이전의 금액입니다.(*5) 전기 중 신규 설립에 따라 연결 대상으로 편입되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등(*1)
매입 등

최상위지배기업
SK(주)
-
3,607,161

종속기업
SK텔레시스(주)(*2)
14,252
-

에스케이엔펄스(주)
22,380,756
26,209

에스케이티비엠지오스톤(주)
618,277
-

SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.
89,859
-

에스케이넥실리스(주)
4,894,998
156,591

에스케이피아이씨글로벌(주)
28,112,325
30,580

에스케이피유코어(주)
33,133,660
24,278

우리화인켐(주)(*4)
635
2,259,909

에스케이리비오(주)
640,630
58,342

얼티머스 주식회사(*3)
5,498,060
-

Absolics Inc.
336,463
-

기타
23,506
34,178

관계기업
Halio, Inc.
343,341
-

기타 특수관계자
SK이노베이션(주)
-
1,155,484

SK네트웍스(주)
-
550,868

행복나래(주)
-
151,597

SKC Int`l(선창 상해)
2,130
552,978

에스케이머티리얼즈에어플러스(주)
-
31,493

SK Broadband Co. Ltd.
-
41,103

SK쉴더스(주)
3,120
1,175,978

SK핀크스
-
706,816

SK건설
1,225,203
-

SK렌터카 주식회사
-
421,062

SK Telecom Co. Ltd.
-
665,969

기타
8,360
132,183

(*1)종속기업으로부터 수령이 확정된 배당금이 포함되어 있으며, 전기 중 인식한 특수관계자로부터의 배당금수익은 70,400,000천원입니다.(*2) 전기 중 에스케이엔펄스(주)로 흡수 합병되었으며, 거래 금액은 합병 이전의 금액입니다.(*3) 전기 중 신규 설립에 따라 연결 대상으로 편입되었습니다.(*4) 전기 중 매각되었습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

최상위지배기업
SK(주)
144,078
2,108

종속기업
에스케이엔펄스(주)
91,979
-

에스케이넥실리스(주)
627,686
1,022,110

에스케이피아이씨글로벌(주)
762,853
965,950

얼티머스 주식회사
267,230
-

Absolics Inc.
693,552
-

기타
714,381
123,552

관계기업
Halio, Inc.(*1)
4,047,743
-

기타 특수관계자
SK이노베이션(주)
-
101,234

SK네트웍스(주)
-
27,500

행복나래(주)
-
17,652

에스케이머티리얼즈에어플러스(주)
-
3,048

SK Telecom Co. Ltd.
-
103,381

기타
66,395
6,310

(*1) 당기 중 전환사채 미수이자수익 손실충당금 관련 대손상각비 금액은 1,699,501천원이며, 당기말 현재 설정된 손실충당금은 1,699,501천원 입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

최상위지배기업
SK(주)
-
303,898

종속기업
에스케이엔펄스(주)
504,156
144,564

SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.
146,973
-

에스케이넥실리스(주)
787,641
1,022,110

에스케이피아이씨글로벌(주)
747,139
965,950

에스케이피유코어(주)
537,643
707,614

얼티머스 주식회사
446,919
-

기타
343,389
157,729

관계기업
Halio, Inc.
343,341
-

기타 특수관계자
SK이노베이션(주)
-
232,192

SK네트웍스(주)
-
27,500

행복나래(주)
-
19,555

에스케이머티리얼즈에어플러스(주)
-
3,019

SK Telecom Co. Ltd.
-
104,093

기타
9,482
207,875

4) 당기 및 전기 중 특수관계자에게 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

종속기업
(주)아이에스시(*1)
1,908,929
-

에스케이엔펄스(주)
186,971,268
20,000,000

에스케이피유코어(주)(*2)
-
30,000,000

에스케이피아이씨글로벌(주)
-
20,400,000

기타 특수관계자
SKC Int`l(선창 상해)
1,470,273
-

(*1) 전기 중 신규로 지분을 취득하여 연결 대상으로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

5) 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

최상위지배기업
SK(주)
-
16,929,000

6) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금대여내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여내역은 없습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
계정과목
기초
대여
회수
현물출자(*1)
기타(*2)
기말

종속기업
에스케이씨에프티홀딩스(주)
장기대여금
-
27,000,000
(27,000,000)
-
-
-

관계기업
Halio, Inc.
단기대여금
-
3,886,522
-
(1,800,515)
122,584
2,208,591

(*1) 당기 중 대여금 등을 현물출자하여 공동기업인 Smart Window Inc., Limited 지분을 취득하였습니다.(*2) 기타증감액에는 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입내역은 없습니다.

8) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
거래내역
당기
전기

종속기업
에스케이리비오(주)
현금출자
42,000,000
8,200,000

에스케이티비엠지오스톤(주)
현금출자
5,800,000
-

(주)우리화인켐(*1)
지분매각
-
16,699,477

SKC PU Specialty Co., Ltd.
현금출자
-
27,367,032

에스케이씨에프티홀딩스(주)
현금출자
700,000,229
-

에스케이피유코어(주)(*1)
현물출자
-
18,848,210

NEX Investment Ltd.
현금출자
1,634,352
9,181,989

(주)아이에스시(*2)
현금출자
-
525,471,718

관계기업 및 공동기업
Smart Window Inc., Limited(*3)
현물출자
1,894,692
-

Halio, Inc.
현금출자
1,552,988
8,014,088

Chipletz, Inc.
현금출자
-
20,815,513

(*1) 전기 중 (주)우리화인켐 지분 전량에 대한 양도 대가로 에스케이피유코어(주)의 지분을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 신규로 지분을 취득하여 연결대상으로 편입되었습니다.(*3) 당기 중 대여금 등을 현물출자하여 지분을 취득하였으며, 지분율이 50%를 초과하나 실질적인 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다.

9) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
회사명
제공한 지급보증 및 담보내역
보증처
지급보증금액
비고

종속기업
Absolics Inc.
대출보증
한국산업은행(NY)
72,000,000
USD

대출보증
신한은행(NY)
60,000,000
USD

대출보증
국민은행(NY)
30,000,000
USD

(전기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
회사명
제공한 지급보증 및 담보내역
보증처
지급보증금액
비고

종속기업
SKC (Nantong) Semiconductor Materials
대출보증
하나은행(상해)
2,600,000
USD

Absolics Inc.
대출보증
한국산업은행(NY)
72,000,000
USD

대출보증
신한은행(NY)
60,000,000
USD

대출보증
국민은행(NY)
30,000,000
USD

에스케이엔펄스(주)
공모사채 원리금 지급보증
공모사채 인수인
10,000,000
KRW

10) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

11) 당기 및 전기 중 주요 경영진의 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
6,278,773
8,896,237

퇴직급여
1,974,606
1,928,546

주식기준보상
5,349,023
542,767

합 계
13,602,402
11,367,550

12) 전기 중 특수관계자인 Halio, Inc.가 발행한 전환사채를 32,918백만원에 취득하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 당기 중 손상징후가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.

35. 중단영업

1) 중단영업에 대한 설명

1-1) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 (주)우리화인켐 발행주식 전량을 포함한 당사의 광학소재사업부문을 2023년 12월 29일자로 에스케이피유코어(주)에게 매각하였으며, 당사가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 2024년 2월 29일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.1-2) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC PU Specialty Co., Ltd.가 보유한 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품 (소주)유한회사에게 2024년 1월 31일자로 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.1-3) 당사는 2024년 9월 6일의 임시주주총회 결정에 따라 주식회사 올뉴원을 2024년 12월 9일자로 청산하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.

2) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분

당사의 광학용사업 및에스케이피유코어
(주)의 화학사업

당
사와 SKC PU SPECIALTY CO., LTD.의Jounce Bumper 사업

(주)올뉴원의 친환경사업
합계

매출액
-
-
-
-

매출원가
-
-
-
-

판매비와관리비
(1,415,897)
(26,086)
-
(1,441,983)

금융수익
64,171
6,543
-
70,714

금융비용
-
-
-
-

기타수익
-
-
-
-

기타비용
-
(167,559)
-
(167,559)

중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된이익(손실)
32,560,650
-
(4,982,824)
27,577,826

법인세수익
-
-
-
-

중단영업이익(손실)
31,208,924
(187,102)
(4,982,824)
26,038,998

(전기)
(단위: 천원)

구 분
당사의 일부 사업부를 포함한 industry소재사업
당사의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업
당사와 SKC PU SPECIALTY CO., LTD.의 Jounce Bumper 사업
합계

매출액
-
8,053,077
-
8,053,077

매출원가
-
(6,162,778)
-
(6,162,778)

판매비와관리비
-
(3,003,419)
-
(3,003,419)

금융수익
-
125,840
-
125,840

금융비용
-
(484,772)
-
(484,772)

기타수익
-
-
-
-

기타비용
-
(9,289)
-
(9,289)

중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된손실
(8,252,723)
(8,335,837)
(51,268,323)
(67,856,883)

법인세수익
-
-
-
-

중단영업손실
(8,252,723)
(9,817,178)
(51,268,323)
(69,338,224)

3) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
에스케이씨(주)의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업
에스케이씨(주)와 SKC PU SPECIALTY CO., LTD.의 Jounce Bumper 사업
(주)올뉴원의 친환경사업
합계

중단영업영업활동순현금흐름
(1,415,897)
-
-
(1,415,897)

중단영업투자활동순현금흐름
402,378,611
-
958,163
403,336,774

중단영업재무활동순현금흐름
-
-
-
-

현금및현금성자산의 증가(감소)
400,962,714
-
958,163
401,920,877

(전기)
(단위: 천원)

구 분
에스케이씨(주)의 일부 사업부를 포함한 industry소재사업
에스케이씨(주)의 광학용사업 및 에스케이피유코어(주)의 화학사업
에스케이씨(주)와 SKC PU SPECIALTY CO., LTD.의 Jounce Bumper 사업
합계

중단영업영업활동순현금흐름
-
514,969
-
514,969

중단영업투자활동순현금흐름
(8,252,723)
(514,969)
-
(8,767,692)

중단영업재무활동순현금흐름
-
-
-
-

현금및현금성자산의 증가(감소)
(8,252,723)
-
-
(8,252,723)

36. 매각예정자산

1) 매각예정 분류에 대한 설명1-1) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 당사가 보유한 에스케이피유코어(주) 발행주식 전량을 코리아피유홀딩스(주)에게 매각하기로 결정하였으며, 이에따라 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다. 해당 자산 및 부채는 2024년 2월 29일자에 매각되었습니다.1-2) 당사는 2023년 10월 12일의 이사회 결정에 따라 SKC PU Specialty Co., Ltd.가 보유한 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 발행주식 전량을 대진합자동차부품 (소주)유한회사에게 매각하기로 결정하였으며, 2024년 1월 31일자에 매각하였습니다. SKC PU Specialty Co., Ltd.는 청산 진행 중이며, 이에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 관련 부채는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
자산
부채

종속기업
SKC PU Specialty Co., Ltd
2,725,200
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
자산
부채

종속기업
SKC PU Specialty Co., Ltd
2,725,200
-

에스케이피유코어(주)
369,817,960
-

37. 현금흐름표
1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
2,716,665
1,918,700

기대신용손실충당금전입(환입)
-
(107)

감가상각비
2,191,034
2,739,762

사용권자산상각비
3,698,332
3,805,769

투자부동산감가상각비
365,587
65,641

무형자산상각비
2,095,557
1,815,223

이자비용
46,171,706
45,977,105

외화환산손실
-
72,831

유형자산처분손실
410,154
3,148

사용권자산처분손실
105,480
10,445

유형자산폐기손실
-
25,664

무형자산처분손실
35,530
139,746

투자부동산처분손실
60,967
-

매각예정자산처분이익
(32,560,651)
-

매각예정자산처분손실
-
16,588,560

법인세비용(수익)
(16,354,139)
(70,305,308)

주식보상비용(환입)
5,349,023
542,767

종속기업투자손상차손
315,145,000
50,537,483

이자수익
(3,179,216)
(15,195,605)

외화환산이익
(158,159)
(10,629)

파생상품평가이익
(11,086,018)
(4,680,155)

파생상품평가손실
58,050,217
-

배당금수익
(190,363,581)
(70,413,109)

기타의대손상각비
1,867,060
-

유형자산처분이익
(61,805)
(137,857)

사용권자산처분이익
(45,288)
(99,800)

무형자산처분이익
(553,702)
(278,633)

투자부동산처분이익
(9,640,245)
-

종속기업투자처분손실
4,982,824
-

관계기업투자손상차손
28,826,122
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
32,917,500
-

기타 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익
(16,704)
-

합 계
240,969,250
(36,878,359)

2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
237,641
(773,208)

미수금
(29,099)
13,608,980

선급금
1,428,139
65,245

선급비용
(2,187,320)
(1,759,067)

재고자산
-
(1,694,100)

파생금융상품자산
-
125,879

매입채무
(476,209)
(1,565,228)

미지급금
(427,149)
(17,070,470)

장기미지급금
(257,902)
-

미지급비용
(212,524)
(14,750,379)

선수금
-
(1,518)

예수금
(969,122)
516,077

확정급여채무
(10,099,248)
84,669

사외적립자산
9,318,369
(3,202,549)

기타 영업관련 자산부채의 증감
505,461
1,492,268

합 계
(3,168,963)
(24,923,401)

3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
301,791
297,565

건설중인자산의 본계정대체
1,838,719
18,040,530

사용권자산의 증가
3,095,681
1,813,641

전대리스에 따른 장기미수금 변동
54,073
2,251,995

장기차입금 및 사채의 유동성 대체
269,659,183
-

리스부채의 유동성 대체
4,484,581
6,592,637

유형자산의 투자부동산 대체
794,291
17,174,703

매각예정자산 대체
-
399,847,318

4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

신규 리스
기타

단기차입금
633,200,000
(222,700,000)
-
-
410,500,000

장기차입금
347,329,162
250,000,000
-
1,342,250
598,671,412

사채
144,800,387
99,512,660
-
149,825
244,462,872

리스부채
10,472,540
(6,931,909)
3,095,681
(567,809)
6,068,503

임대보증금
2,973,789
95,972
-
-
3,069,761

미지급배당금
33
-
-
-
33

합 계
1,138,775,911
119,976,723
3,095,681
924,266
1,262,772,581

(전기)
(단위: 천원)

계정과목
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

신규 리스
기타

단기차입금
705,500,000
(72,300,000)
-
-
633,200,000

장기차입금
346,043,945
-
-
1,285,217
347,329,162

사채
192,069,832
(47,400,000)
-
130,555
144,800,387

리스부채
15,278,431
(6,454,140)
1,813,641
(165,392)
10,472,540

임대보증금
3,272,888
(299,099)
-
-
2,973,789

미지급배당금
33
(37,382,413)
-
37,382,413
33

합 계
1,262,165,129
(163,835,652)
1,813,641
38,632,793
1,138,775,911

38. 우발부채 및 약정사항
1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원, 천 USD)

금융기관
통화
약정내용
약정액한도액
미사용액

하나은행
KRW
당좌차월
3,000,000
3,000,000

신한은행, 농협은행, 우리은행 등
KRW
차입약정
1,350,000,000
339,500,000

USD
차입약정
60,000
60,000

농협은행, 하나은행
KRW
외상매출금 담보차입 약정
18,000,000
18,000,000

(전기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관
통화
약정내용
약정액한도액
미사용액

국민은행
USD
D/A, D/P
25,000
25,000

하나은행
KRW
당좌차월
3,000,000
3,000,000

신한은행, 농협은행, 우리은행 등
KRW
차입약정
1,130,000,000
146,800,000

농협은행
KRW
외상매출금 담보차입 약정
5,000,000
5,000,000

2) 당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 없습니다.

3) 당기말 현재 당사가 견질 제공 중인 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

금융기관
통화
종류
매수
권면액
비고

신한은행
KRW
수표
1
370,079
당좌수표 유동화

신한은행
KRW
수표
1
15,805,912
당좌수표 유동화

신한은행
KRW
수표
1
14,733,848
당좌수표 유동화

4) 당기말 및 전기말 현재
제3자에게 제공한 지급보증 및 담보내역
은 없습니다.

5) 당기말 및 전기말 현재 제3자에게 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
제공받은 지급보증
보증처
당기말지급보증금액
전기말지급보증금액

SKC
사채 관련 지급보증
하나은행
102,000,000
102,000,000

SKC
사채 관련 지급보증
우리은행
58,500,000
58,500,000

6) 당기말 현재 당사는 종속기업인 에스케이넥실리스(주)의 차입금 185,000백만원과 관련하여 한국산업은행 등 대주단과 원리금상환자금 부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.7) 당사는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재(주)에게 제소한 미국 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급약정하고 있습니다. 미국에서 진행된 동 소송의 항소가 기각되었고 배심원 평결로 손해배상이 결정되었으나, 당기말 현재 손해배상액 일부가 확정되지 않아 최종 판결이 나오지 않았습니다. 한편, Kaneka Corporation이피아이첨단소재(주)에 미국 배심원 평결에 대한 일부 확정판결을 근거로 국내에서 집행판결 청구의 소를 제기하였습니다. 이에 따라 당사는 2020년에 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천을 피아이첨단소재(주)에 지급하였습니다. 추가 손해금액 산정 결과 실제 피아이첨단소재(주)가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에 당사는 지급약정 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당기말 현재 1심 최종판결 및 손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다.

8) 기소 내역

2021년 3월 및 5월 당사의 전직 임원들이 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반 (배임) 혐의로 기소되어 2022년 1월 27일 1심, 2025년 1월 16일 2심 선고를 받았으며 동 부정사건의 규모 및 발생기간과 관련 회계처리에 대하여는 당사가 의뢰한 외부전문가에 의한 디지털포렌식 등 조사를 완료하여 2022년 2월 3일 증권선물위원회에 조사 결과 등을 제출하고, 재무제표에 반영하였습니다. 동 사항과 관련하여 당사는 前 대표이사 측으로부터 변제공탁 받았으며, 현재 진행 중인 상고심에 따라 추가 변제 받아야 하는 금액은 변동될 수 있습니다.

9) 2021년 중 당사는 SiC Wafer 사업을 파라투스인베스트먼트(주)(이하 "매수자")에 양도하면서 매수자 소유의 SPC(SiC Wafer 사업 영위 회사) 발행주식 전부를 당사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(EBITDA가 2025년까지 일정 조건에 미달 시 행사가능한 조건)를 매수자에게 부여하였습니다. 또한, 당사는 매수자가 SPC 주식을 제 3자에게 매각 시 실수령 대가가 750억원을 초과하는 경우 초과하는 매각대금의 40%를 매수자로부터 수령하는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 해당 권리와 의무를 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채로 인식하였습니다(주석 20 참조).10) 당기말 현재 당사는 종속기업인 Absolics Inc.가 조지아 주정부로부터 수령하는 정부보조금에 대해 부담하는 투자, 고용창출 등 이행의무에 대하여 2023년 1월 1일부터 2028년 1월 1일까지 이행보증을 제공하고 있습니다.

11) 당사는 PIC와 주주간계약을 체결한 바 있고, 이 계약 조건에 따라, PIC 또는
에스케이피아이씨글로벌(주)
에게 이로 인하여 발생하는 손해를 배상해야 할 가능성이 있습니다. 다만 손해배상여부, 손해배상의 규모 및 지급 시기 등은 현재로서는 예측이 불가합니다.12) 주주간 계약에 의거하여 당사와 PIC는 각각 비재무적요소로 인한 콜옵션 및 풋옵션을 보유하고 있으며, 옵션 행사 여부 및 규모 등은 현재로서는 예측이 불가합니다.
39. 담보제공자산
당기말 및 전기말 현재 담보로 제공중인 자산은 없습니다.

40. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
사용제한 사유

장기금융상품
국민은행, 하나은행 등
19,500
22,000
당좌개설보증금

41. 위험관리

1) 개요

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금 조달과 영업활동 과정에서 발생하였습니다.또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위 험, 시장위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
14,551,053
74,249,880

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)
-
-

합 계
14,551,053
74,249,880

(*1) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다(주석 34 참조).

(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손상
제각
기타
기말

매출채권
1,925
-
-
-
1,925

기타채권
20,000
1,867,060
-
-
1,887,060

합 계
21,925
1,867,060
-
-
1,888,985

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손상
제각
기타
기말

매출채권
2,032
(107)
-
-
1,925

기타채권
20,000
-
-
-
20,000

합 계
22,032
(107)
-
-
21,925

(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권)
연체되었으나 손상되지 않은 채권
개별 손상된채권
합계

연체 1개월 미만
연체 3개월 이하
연체 3개월 ~6개월
연체 6개월 초과

매출채권
2,145,159
-
-
-
-
1,925
2,147,084

기타채권
14,135,419
-
63,215
-
-
1,887,059
16,085,693

합 계
16,280,578
-
63,215
-
-
1,888,984
18,232,777

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권)
연체되었으나 손상되지 않은 채권
개별 손상된채권
합계

연체 1개월 미만
연체 3개월 이하
연체 3개월 ~6개월
연체 6개월 초과

매출채권
2,366,290
3,586
-
-
-
1,925
2,371,801

기타채권
15,579,001
-
-
-
187,840
20,000
15,786,841

합 계
17,945,291
3,586
-
-
187,840
21,925
18,158,642

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

차입금
207,705,496
405,328,162
447,182,819
-
1,060,216,477

사채
1,999,550
99,779,800
158,816,833
-
260,596,183

파생금융상품부채
-
24,958,914
30,113,632
-
55,072,546

매입채무
110,489
-
-
-
110,489

기타채무
35,615,873
3,318,562
10,000
-
38,944,435

리스부채
1,858,665
2,530,252
1,085,756
-
5,474,673

금융보증계약
238,140,000
-
-
-
238,140,000

합 계
485,430,073
535,915,690
637,209,040
-
1,658,554,803

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

차입금
381,786,498
272,018,280
362,357,506
-
1,016,162,284

사채
978,175
2,934,525
151,012,600
-
154,925,300

파생금융상품부채
-
-
34,889,675
-
34,889,675

매입채무
586,698
-
-
-
586,698

기타채무
12,398,416
2,250
3,978,665
-
16,379,331

리스부채
1,809,924
5,150,344
3,954,370
-
10,914,638

금융보증계약
-
1,013,371
1,509,128
-
2,522,499

합 계
397,559,711
281,118,770
557,701,944
-
1,236,380,425

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다.이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 평균적으로 지급시점보다 183일 정도 연장됩니다.(주석 4.(2) 참고)

4) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

(1) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,외화단위: 천단위)

구 분
외화
당기말
전기말

원화환산액
외화
원화환산액
외화

외화금융자산
USD
3,069,722
2,088
2,706,057
2,099

JPY
40,958
4,376
4,107
450

CNY
173,747
863
-
-

외화금융부채
USD
-
-
-
-

JPY
-
-
29,355
3,216

CNY
-
-
-
-

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
306,972
(306,972)
270,606
(270,606)

JPY
4,096
(4,096)
(2,525)
2,525

CNY
17,375
(17,375)
-
-

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 부채는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
이자율유형
이자율
금액

차입금
변동
4.00%~5.44%
330,500,000

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
이자율유형
이자율
금액

차입금
변동
4.35% ~ 5.72%
633,200,000

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

법인세비용차감전순이익
(3,305,000)
3,305,000
(6,332,000)
6,332,000

(3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분증권의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 또한, 지주회사인 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 '지주회사의 행위제한 등'에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어계산하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 부채비율 88.14% 수준을 유지하고 있으며, 차입금 등의 만기는 장기적으로 분산되어 상환부담이 크지 않은 상황입니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
1,358,936,993
1,229,830,751

자본
1,541,776,868
1,801,373,604

부채비율
88.14%
68.27%

42. 온실가스 배출권과 배출부채
1) 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분
2023년
2024년
2025년
합계

무상할당배출권
172,630
171,014
171,014
514,658

2) 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 톤(tCO2-eq),천원)

구 분
2023년분
2024년분
2025년분
합계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초/무상할당
172,630
-
171,135
-
171,135
-
514,900
-

전기이월
2,104
-
38,331
391,760
-
-
40,435
391,760

매입(매각)(*1)
(136,403)
391,760
(169,238)
-
(169,238)
-
(474,879)
391,760

정부 제출
-
-
-
-
-
-
-
-

차입(이월)
(38,331)
(391,760)
-
-
-
-
(38,331)
(391,760)

기말
-
-
40,228
391,760
1,897
-
42,125
391,760

(*1) 무상할당된 배출권의 매각 수량과 매입 수량이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 톤(tCO2-eq),천원)

구 분
2022년분
2023년분
2024~2025년분
합계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초/무상할당
173,714
-
170,085
-
336,988
-
680,787
-

전기이월
-
-
2,104
-
-
-
2,104
-

매입(매각)(*1)
(168,869)
-
(130,753)
391,760
(331,874)
-
(631,496)
391,760

정부 제출
(2,741)
-
-
-
-
-
(2,741)
-

차입(이월)
(2,104)
-
-
-
-
-
(2,104)
-

기말
-
-
41,436
391,760
5,114
-
46,550
391,760

(*1) 무상할당된 배출권의 매각 수량과 매입 수량이 포함되어 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 탄소배출권은 없습니다.

4) 당기 및 전기 중 정부 제출의무 이행이 아닌 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 배출권 수량 및 장부금액은 없습니다.

5) 당기 및 전기 중 배출부채 장부금액은 없습니다.

6) 당기 이행연도에 대한 당사실체의 온실가스 배출량 추정치는 1,900톤(tCO2-eq)입니다.

□ 이사의 선임

● 제2호 의안: 이사 선임의 건(2인)- 제2-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (박 원 철)

- 제2-2호 의안: 기타비상무이사 선임의 건 (김 기 동)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

박원철
1967.08.25
해당사항 없음
해당사항 없음
계열회사 임원
이사회

김기동
1971.02.12
해당사항 없음
해당사항 없음
최대주주 임원
이사회

총 (2) 명

*
당사의 금번 주주총회에서 기존 신창호 기타비상무이사는 일신상의 사유로 사임할 예정입니다.상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거 당사는 사외이사가 이사 총수의 과반수가 지속 유지되도록 할 예정입니다.

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

박원철
SKC㈜ 대표이사

2022~현재

2020~2021

2019

2018

2016~2017

SKC㈜ 대표이사

SUPEX추구협의회 신규사업팀장 임원

SUPEX추구협의회 전략지원팀 임원

SUPEX추구협의회 Global성장지원팀 임원

하나자산운용 에너지인프라 투자본부 대표

없음

김기동
SK㈜ 재무부문장

2025~현재

2023~2024

2022

2019~2021

SK㈜ 재무부문장

SK케미칼 경영지원본부장 겸 재무실장

SK케미칼 재무지원실장

SK디스커버리 재무실장

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

○ 박원철 사내이사 후보자 추천 사유
- 박원철 후보자는 지난 3년간 SKC의 대표이사로 재임하며 글로벌 ESG소재 솔루션 기업으로서의 비전을 수립하고 이를 토대로 반도체, 2차전지, 친환경 소재 산업의 가치제고, 비핵심산업 매각을 통한 선제적 Portfolio 관리를 수행하며 회사의 기업가치 증대에 기여하였음. 후보자가 회사의 대표이사로서 축적한 경험을 바탕으로 회사와 이해관계자의 지속가능한 발전과 성장을 계속하여 이끌어갈 것이라 판단하여 사내이사 후보자로 추천함.

○
김기동 기타비상무이사 후보자 추천 사유
- 김기동 후보자는 현 SK주식회사 재무부문장이자 SK케미칼, SK디스커버리 등 다수 회사에서 재무담당임원을 역임한 재무 전문가임. 불확실한 대외 경제 환경 하, Portfolio Rebalancing 및 재무건전성 강화에 대한 균형감각과 통찰력을 제공할 수 있을 것으로 판단하여 기타비상무이사 후보로 추천함.

확인서

1-1. 선임확인서_박원철.jpg
사내이사 선임 확인서_박원철

1-3. 선임확인서_김기동_1.jpg
기타비상무이사 선임 확인서_김기동

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

정현욱
1964.06.01
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

정현욱
김ㆍ장 법률사무소 회계사

2023~현재

2011~2023

2009~2011

2006~2008

김ㆍ장 법률사무소 회계사

Lam Research Korea 재무담당 전무

서울반도체 CFO

GE Healthcare Korea Finance Director

없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 회사의 최대주주와 특수관계인의 지위에 있지 않고, 회사와의 이해관계 및 거래사실 또한 없음을 확인하였으며, 이를 바탕으로 사외이사 및 감사위원회 위원 직무를 적극적으로 수행하여 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 판단함.

- 한/미 공인회계사 자격을 보유하고 국내외 반도체 업계의 재무담당 임원으로 종사한 바 있는 상법상 회계
ㆍ
재무 분야 전문가로서, 업계 전반에 대한 높은 수준의 이해와 회계ㆍ재무 분야 전문성을 바탕으로 이사회 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 판단됨.

확인서

1-2. 사외이사 선임확인서_정현욱_1.jpg
사외이사 선임확인서_정현욱

※ 기타 참고사항

상기 감사위원회 위원이 되는 사외이사 1인 선임의 건은 상법 제542조의12조에의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 4명 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 4명 )

실제 지급된 보수총액
1,904 백만원

최고한도액
3,000 백만원

* 상기 이사의 수는 사내이사 (2명), 기타비상무이사 (1명), 사외이사 (4명)으로 해당기간 중 선임, 퇴임 임원을 포함.