한화투자증권 — 주주총회소집공고 (20250225)
제출인: 한화투자증권

주주총회소집공고
6.0
한화투자증권

주주총회소집공고

2025년 2월 25일

회 사 명 :
한화투자증권 주식회사

대 표 이 사 :
한두희

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 여의대로 56

(전 화)02-3772-7000

(홈페이지)http://www.hanwhawm.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획관리실장
(성 명) 손종민

(전 화) 02-3772-7179

주주총회 소집공고

(제64기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조 및 정관 제17조에 의거하여 제 64기 정기 주주총회를 아래와 같이 개최하고자 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

(※ 상법 제542조의4 및 당사 정관 제19조에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 100분의1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집 통지는 금융감독원이 운영하는 전자공시시스템 공고로 갈음하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 -
1. 일 시
: 2025년 3월 19일(수요일) 오전 9시
2. 장 소
: 서울특별시 영등포구 여의대로 56, 6층 Conference Room 1
3. 회의 목적사항

가. 보고안건

(1) 영업보고

(2) 감사보고

(3) 주요주주 등 이해관계자와의 거래 보고

(4) 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

(1) 제1호 의안 : 제 64기 재무제표 승인 (2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경
① 제2-1호 의안 : 사외이사 임기 변경(제 32조) ② 제2-2호 의안 : 이사회 책임 역할 강화(제 37조, 제 40조)

(3) 제3호 의안 : 이사선임 ① 제3-1호 의안 : 사내이사 선임 (한두희) ② 제3-2호 의안 : 사외이사 선임 (강성윤) ③ 제3-3호 의안 : 사외이사 선임 (이관휘) (4) 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (문여정)

(5) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임 ① 제5-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임(강성윤) ② 제5-2호 의안 :
사외이사인 감사위원회 위원 선임(이관휘)

(6) 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인

4. 경영참고사항의 비치
상법 제542조의4에 의한 경영참고사항 등은 당사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 에 게재하고, 본점 및 명의개서대행회사(국민은행 증권대행사업부)에 비치하였으 며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자 투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. ① 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템

인터넷 주소 :「https://evote.ksd.or.kr」

모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」

② 전자투표 행사, 전자위임장 수여 기간

2025년 3월 9일 오전 9시~ 2025년 3월 18일 오후 5시 (기간 중 24시간 이용 가능)

③ 전자투표 행사, 전자위임장 수여 방법

인증서를 이용하여 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능 한 인증서 한정)

④ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 의결권 행사에 관한 사항
주주총회에 직접 참석하실 때에는 주주임을 확인할 수 있는 신분증을 지참하여 주시기 바라며, 의결권을 위임하실 경우에는 대리인이 대리인 본인의 신분증을 지참하고 위임인의 신분증 사본과 기명, 날인된 위임장을 접수처에 제출하시기 바랍니다.
7. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니 다. 따라서 보유중인 실물증권을 국민은행 증권대행사업부에 방문하여 전자등록 으로 전환하시기 바랍니다.

8. 기타 안내 말씀

감염병 및 기타 긴급상황 발생 등 불가피하게 주주총회 일시, 장소 등을 변경하는 경우, 이 내용을 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페 이지(http://www.hanwhawm.com)를 통해 공지할 예정이오니 참고하시기 바랍 니다.

2025년 2월 25일

한화투자증권 주식회사 대 표 이 사 한 두 희

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
안건 내용
가결여부
사외이사 등의 성명
사내이사 성명

김형태
선우혜정
문여정
한두희
한종석

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

1
2024-02-06
1. 내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2024년 안전보건관리계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제63기 재무제표 및 영업보고서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 사채 발행
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 2024년 사업계획 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 이사회내 위원회 심의결과 보고
보고
-
-
-
-
-

2. 2023년 위험관리 종합보고
보고
-
-
-
-
-

3. 금융복합기업집단 위험관리규정·세칙·협의회 운영세칙 개정 보고
보고
-
-
-
-
-

2
2024-02-27
1. 제63기 재무제표 및 영업보고서 재승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제63기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제이드팰리스 골프클럽 회원권 대체 구입
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 자율준수관리자 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. '23년 금융소비자보호 내부통제 운영현황 보고 및 '24년 계획 승인 요청
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. '23년 고난도 금융투자상품 점검보고서
보고
-
-
-
-
-

2. '24년 정보보호 상시평가 자체평가 결과 보고
보고
-
-
-
-
-

3. 제63기 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-
-

4. '24년 ESG 중대성 평가 결과 및 중요이슈 보고
보고
-
-
-
-
-

5. 제63기 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서
보고
-
-
-
-
-

6. 2023년 내부통제시스템 평가 결과 제출
보고
-
-
-
-
-

7. 2023년 자금세탁방지업무 평가 결과 보고
보고
-
-
-
-
-

8. 제63기 감사위원회의 감사보고서 제출
보고
-
-
-
-
-

9. 2023년 감사실적 및 결과 보고
보고
-
-
-
-
-

10. 감독기관 제재내용 보고
보고
-
-
-
-
-

3
2024-03-20
1. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 이사회내 위원회 위원 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2024-05-13
1. 베트남 현지 법인에 대한 지급보증 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 한화시스템/ICT부문 전산운용업무위탁(ITO) 변경계약
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 한화문화재단 기부금 출연
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 내부거래위원회 규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 2023년 내부통제 활동 현황 및 2024년 계획 보고
보고
-
-
-
-
-

2. 2024년 1분기 경영실적 보고
보고
-
-
-
-
-

5
2024-07-18
1. 특수관계인(한화위탁관리부동산투자회사㈜) 유상증자 총액인수 참여
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2024-08-13
1. 파생결합사채(ELB) 발행예정한도 증액 및 일괄신고서 제출 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 2023년 금융복합기업집단 내부통제 평가 결과
보고
-
-
-
-
-

2. 금융복합기업집단 내부통제협의회 협의사항
보고
-
-
-
-
-

3. 2023년 한화금융복합기업집단 위험관리 평가 결과
보고
-
-
-
-
-

4. 금융복합기업집단 위험관리세칙·협의회 운영세칙 개정 보고
보고
-
-
-
-
-

5. 2024년 상반기 환경경영 성과 보고
보고
-
-
-
-
-

6. 감독기관 제재내용 보고
보고
-
-
-
-
-

7. 2024년 상반기 경영실적 보고
보고
-
-
-
-
-

7
2024-09-09
1. 특수관계인과의 내부거래 주요내용 변경
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 파생결합사채(DLB) 발행예정한도 증액
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2024-09-30
1. 채무조정 내부기준 제정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 경영위원회 규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2024-11-13
1. 파생결합증권/파생결합사채 발행예정한도 및 일괄신고서 제출 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 한화시스템/ICT부문 전산운용업무위탁(ITO) 변경계약
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 준법감시인 선임(연임)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 자율준수관리책임자 선임(연임)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 2024년 제2차 금융소비자보호 내부통제위원회 결과보고
보고
-
-
-
-
-

2. 2024년 3분기 경영실적 보고
보고
-
-
-
-
-

10
2024-11-18
1. 특수관계인과의 내부거래 주요내용 변경
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2024-12-18
1. 2025년 한화 브랜드 라이선스 계약 및 예상비용 산정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 주요주주와 회사간의 거래 사전 포괄승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 채무조정 내부기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 주요업무집행책임자 연임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 최고경영자 경영승계 및 후보군 관리
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 사외이사 후보군 보고
보고
-
-
-
-
-

2. 내부회계관리자 승계계획 및 후보군 보고
보고
-
-
-
-
-

註) 회차는 CY(Calendar Year)기준임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

［경영위원회］

위원회명
위원장
구성원(사내이사 2명)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
한두희
한종석

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

경영위원회
한두희

한두희, 한종석

2024-05-16
1. 금융플라자63지점 이전의 건
가결
찬성
찬성

2024-06-10
1. 점포 임시 이전의 건(삼산지점)
가결
찬성
찬성

2024-08-21
1. 점포 통폐합의 건(목동, 강서, 부천 3개점)
가결
찬성
찬성

2. 점포 통폐합의 건(군산지점)
가결
찬성
찬성

3. 지점명 변경의 건(삼산지점, 목동지점)
가결
찬성
찬성

2024-09-05
1. 점포 통폐합의 건(범어, 성서지점)
가결
찬성
찬성

2. 지점명 변경의 건(범어지점)
가결
찬성
찬성

2024-11-18
1. 지점명 변경의 건
가결
찬성
찬성

[보수위원회]

위원회명
위원장
구성원(사내이사 1명사외이사 2명)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
선우혜정
김형태
한종석

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

보수위원회
선우혜정

선우혜정

김형태

한종석

2024-02-27

1. 2023년 임원 성과급(PI) 산정 및 이연성과급 지급 심의
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2023년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2024년 RSU(Restricted Stock Unit) 부여
가결
찬성
찬성
찬성

2024-03-20

1. RSU 제도 개정
가결
찬성
찬성
찬성

2024-03-27

1. 2023년 임원 및 금융투자업무담당자 성과급 산정 심의
가결
찬성
찬성
찬성

2-가. 이연성과급 지급 심의(일반_퇴직 관련 심의)
가결
찬성
찬성
찬성

2-나. 이연성과급 지급 심의(일반_손실 관련 심의)
가결
찬성
찬성
찬성

2-다. 이연성과급 지급 심의(일반_감독원 징계 관련 심의)
주1)

부결
반대
반대
반대

3. 이연성과급 지급 심의(진행 소송관련)
가결
찬성
찬성
찬성

4. 본사영업부문 성과보상체계 개편 심의
가결
찬성
찬성
찬성

2024-04-09

1. 이연성과급 지급 심의(징계 관련)
주2)

부결
반대
반대
반대

2. 성과보상 관련 지침 제정 심의
주3)

보류
-
-
-

3. 2023년 보수체계 연차보고서 추가작성 및 공시 심의
주4)

보류
-
-
-

2024-04-24
1. 성과보상 관련 지침 제정 심의
가결
찬성
찬성
찬성

2. 이연성과급 지급 심의(징계 관련)
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2023년 보수체계 연차보고서 추가작성 및 공시 심의
가결
찬성
찬성
찬성

주1) 안건의 수정 및 보완 의견으로 부결

주2) 안건의 추가 보완 의견으로 부결

주3, 주4) 부결 안건을 재심의하는 차기 보수위원회에서 함께 심의하기로 결정하고 결의 보류

[내부거래위원회］

위원회명
위원장
구성원(사외이사 3명)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
김형태
선우혜정
문여정

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

내부거래위원회
김형태

김형태, 선우혜정 문여정

2024-05-13
1. 베트남 현지법인에 대한 지급보증 승인

가결

찬성

찬성

찬성

2024-07-18
1. 한화위탁관리부동산투자회사㈜ 유상증자 총액인수 참여
가결
찬성
찬성
찬성

2024-08-13
1. 한화위탁관리부동산투자회사㈜와의 부동산 임차거래
가결
찬성
찬성
찬성

2024-09-09
1. 한화위탁관리부동산투자회사㈜와의 주요 거래내용 변경
가결
찬성
찬성
찬성

2024-11-18
1. 한화위탁관리부동산투자회사㈜와의 주요 거래내용 변경
가결
찬성
찬성
찬성

2024-12-18
1. 2025년 한화 브랜드 라이선스 계약 및 예상비용 산정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

[위험관리위원회］

위원회명
위원장
구성원(사내이사 1명사외이사 2명)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
문여정
김형태
한두희

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

위험관리위원회
문여정
문여정, 김형태,한두희
2024-05-13

1. 위험관리 현황 보고

보고

-
-
-

2024-06-28

1. '24년 하반기 위험한도 설정(안)

가결
찬성
찬성
찬성

2024-08-13
1. '24년 2분기 위험관리현황 보고
보고
-
-
-

2024-09-09
1. 기후리스크 분석 결과 보고
보고
-
-
-

2024-11-13
1. '24년 3분기 위험관리현황 보고
보고
-
-
-

[ESG위원회］

위원회명
위원장
구성원(사내이사 1명사외이사 2명)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
문여정
선우혜정
한종석

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

ESG위원회
문여정
문여정, 선우혜정,한종석
2024-02-27
1. 2024년 ESG 경영 추진 계획 승인
가결
찬성
찬성
찬성

2024-05-13
1. TCFD 프로젝트 추진결과 보고
보고
-
-
-

2. 2024년 1분기 ESG 추진현황 및 2분기 계획 보고
보고
-
-
-

2024-08-13
1. 2024년 2분기 ESG 추진현황 및 3분기 계획 보고
보고
-
-
-

2024-11-13
1. 2024년 3분기 ESG 추진현황 및 4분기 계획 보고
보고
-
-
-

[감사위원회］

위원회명
위원장
구성원(사외이사 3명)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
김형태
선우혜정
문여정

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

감사위원회
김형태
김형태,선우혜정, 문여정
2024-02-27
1. 2023년 재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 감사 결과 보고
보고
-
-
-

2. 제63기 내부회계관리제도 운영실태 기말 보고
보고
-
-
-

3. 2023년 4분기 내부통제활동 및 2024년 1분기 계획 보고
보고
-
-
-

4. 2023년 감사실적 및 결과 보고
보고
-
-
-

5. 제63기 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서
가결
찬성
찬성
찬성

6. 2023년 내부통제시스템 평가 결과
가결
찬성
찬성
찬성

7. 2023년 자금세탁방지업무 평가 결과
가결
찬성
찬성
찬성

8. 주주총회 의안 및 서류에 대한 검토의견
가결
찬성
찬성
찬성

9. 제63기 감사위원회의 감사보고서
가결
찬성
찬성
찬성

10. 제63기 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서
가결
찬성
찬성
찬성

2024-03-20
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
제한
찬성
찬성

2024-05-13
1. 2024년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 및 감사계획 보고
보고
-
-
-

2. 제 64기 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고
보고
-
-
-

3. 2024년 1분기 내부통제활동 및 2분기 계획 보고
보고
-
-
-

4. 2024년 1분기 감사실적 및 결과 보고
보고
-
-
-

5. 제 63기 외부감사인의 감사활동에 대한 평과 결과
가결
찬성
찬성
찬성

2024-08-13
1. 2024년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 및 감사계획 보고
보고
-
-
-

2. 2024년 2분기 내부통제활동 및 3분기 계획 보고
보고
-
-
-

3. 2024년 상반기 감사실적 및 결과 보고
보고
-
-
-

2024-11-13
1. 2024년 3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 및 감사진행상황 보고
보고
-
-
-

2. 제64기 내부회계관리제도 운영실태 중간 보고
보고
-
-
-

3. 2024년 3분기 내부통제활동 및 2025년 활동 계획 보고
보고
-
-
-

4. 2024년 3분기 감사실적 및 결과 보고
보고
-
-
-

5. 2025년 감사계획 의결
가결
찬성
찬성
찬성

2024-12-18
1. 내부회계관리규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성

[임원후보추천위원회]

위원회명
위원장
구성원(사외이사 3명)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
선우혜정
김형태
문여정

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

임원후보추천위원회
선우혜정
선우혜정,김형태, 문여정
2024-02-06

1-1. 사외이사 후보 추천(선우혜정
)

가결
본인의결권 제한
찬성
찬성

1-2. 사외이사 후보 추천(문여정
)

가결
찬성
찬성
본인의결권 제한

2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천(김형태)
가결
찬성
본인의결권 제한
찬성

3-1. 사외이사인 감사위원회 위원 후보 추천(선우혜정)
가결
본인의결권 제한
찬성
찬성

3-2. 사외이사인 감사위원회 위원 후보 추천(문여정)
가결
찬성
찬성
본인의결권 제한

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 명, 백만원)

구 분
인원수
주총 승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
3,000
253
84
2024년 1월~12월

註1) 상기 주총 승인금액은 이사보수 전체(사내이사 2명, 사외이사 3명)에 대하여 2024년 3월 20일 제63기 정기주주총회에서 승인받은 제64기(2024년 1월~12월)의 지급 한도금액임註2) 1인당 평균 지급액 : 지급총액을 연간 평균 인원수인 3명으로 나누어 계산

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 2024년 중 단일 거래규모가 일정규모 이상인 거래 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

한화오션(계열회사)
수익증권

2024.01.01

~

2024.12.31

8,870
7.28

한화생명보험(계열회사)
수익증권
32,974
27.08

한화생명보험(계열회사)
채권중개
17,807
14.62

한화자산운용(계열회사)
채권중개
15,857
13.02

註) 비율은 직전 사업연도 자산총액 대비임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[지배회사에 관한 사항]
(1) 산업의 특성1) 산업의 개요금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.

2) 국민경제적 지위 및 시장규모

(단위 : 조원)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

KOSPI 시가총액
1,963
2,126
1,767
2,202
1,981

KOSPI 거래대금
2,621
2,353
2,216
3,825
3,026

KOSDAQ 시가총액
340
431
313
442
386

KOSDAQ 거래대금
2,048
2,456
1,698
2,942
2,682

註1) 자료: krx.co.kr註2) 거래대금의 연간자료는 CY기준이며, 월간 거래대금의 합계금액입니다.

3) 산업의 연혁2024.04 코스닥글로벌지수선물 시장개설2024.02 30년국채선물 시장개설2022.11 코스닥 글로벌 세그먼트 출범2021.04 청산결제본부 출범2021.03 Eurex 연계 코스피200선물 상장2020.09 K-뉴딜지수5종 발표2019.09 코스피200 위클리옵션 상장2018.03 KRX300선물, 코스닥150옵션 상장2017.06 ETF선물 최초 상장2016.11 KRX 스타트업 시장(KSM) 개설2016.06 우리지수(KOSPI 200)기반ETF 최초 해외 상장2016.06 해외지수선물(EuroStoxx50 Index Futures)최초 상장2015.10 위안선물시장 개설2015.08 코스닥 주식선물시장 개설2015.01 온실가스배출권거래시장 개설2014.11 상장지수증권(ETN) 시장 개설2014.03 KRX금시장 개설2014.03 장외파생상품 자율 청산 개시2013.07 코넥스시장 개설2012.04 캄보디아증권시장 개장(지분율45%)2012.03 석유전자상거래시장 개설2011.11 캄보디아거래소 설립(지분45%출자)2011.01 라오스 증권시장 개설(지분49% 출자)2010.09 미니금선물시장 개설2010.08 Eurex 연계 코스피200 옵션 글로벌 시장 개설2009.11 CME 연계 코스피200 선물 글로벌 시장 개설2009.09 FTSE 선진지수 편입2009.07 국고채ETF 최초 상장2009.02 상호변경(한국증권선물거래소→한국거래소)2008.11 미CFTC로부터 선물 투자적격상품인증 취득2008.09 FTSE 선진국지수 편입 확정2008.07 돈육선물시장 개설2008.05 주식선물시장 개설2008.04 북경사무소 설립2008.02 10년 국채선물시장 개설2007.10 해외ETF 최초 상장2007.08 선물시장 제도 단일화2007.08 외국기업 최초 상장2006.09 증권선물거래소 기업공개 추진계획 확정2005.12 주식워런트시장 개장2005.01 한국증권선물거래소 출범2004.12 재경부, 증권산업 규제완화 방안 발표2003.10 증권거래소, 배당지수ETF신규상장2003.04 증권거래소, 주가연계증권(ELS)거래소 첫 상장2002.11 증권거래소 공정공시제도 시행2002.10 상장지수펀드(ETF)시장개설2002.02 환매조건부 채권매매 시장개설2002.01 개별주식 옵션시장 개설2001.12 코스닥50옵션 상장2001.07 증권거래소 종합감리시스템(COSMOS)구축2001.01 코스닥50선물 상장2000.09 협회중개시장 종합감리시스템(KOSS)가동2000.07 신주인수권 증권시장 개설2000.03 제3시장(OTC BB)개장1999.03 국채전문 유통시장 개설1998.05 외국인 주식투자한도 완전철폐(일부 공기업 제외)1997.07 주가지수옵션시장 개설1996.07 코스닥 시장 개설1996.05 주가지수선물시장 개설1987.04 주식장외시장 개설1980.01 종합주가지수 기준일(시가총액식)1979.07 증권거래소 여의도 증권시장 개장1962.03 증권거래법 제정1956.03 증권거래소 개장(최초 상장종목 주식: 13개, 채권: 3개 종목)1953.11 대한증권업협회 설립

註) 자료: http://www.krx.co.kr

(2) 산업의 성장성
금융투자회사의 주수익원인 위탁영업부문은 2011년 이후 주식시장의 변동성이 확대되면서 거래대금이 감소하였고 이와 함께 매매수수료율 하락으로 수익성이 지속적으로 악화추세에 있었으나, 2015년 상반기 중 투자심리 회복에 따른 종합주가지수 상승과 주식시장 거래대금 증가, 채권금리의 하향 안정화 등에 힘입어 수익성이 회복되었습니다. 한편, 2016년에 들어서는 미국의 추가적인 금리인상 가능성과 유럽, 중국 및 신흥국 등 글로벌 금융시장의 불안 요인, 브렉시트의 현실화로 인해 글로벌 경기 상황의 변동성이 확대되고 내수경기 침체가 이어지면서 증권업 산업전망은 긍정적이지않았으며 금융투자업자의 수익성을 저하시켰으나, 2017년에 들어서면서 코스피가 7년 만에 박스권을 돌파하여 장중 사상 최고치를 기록하고 코스닥의 10년 만에 800선 회복, 코스닥 거래대금 사상 최대 기록 등 주식시장은 활황기에 접어들었습니다. 2018년 국내 주식시장은 연초 이후 강한 상승세를 지속하였으나, 미국 연방준비제도 이사회의 금리인상 지속 전망과 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 시장 변동성 확대 요인등이 복합되어 2,000pt에서 2,400pt 사이의 변동을 보였습니다. 2019년은 글로벌 경기둔화에도 불구하고 미, 중 1차 무역합의, 글로벌 통화정책 공조, 양호한 소비지표 및 무난한 실적 시즌에 힘입어 글로벌 증시가 일제히 강세로 마감하였습니다. 다만 국내 증시는 미, 중 무역분쟁에 따른 글로벌 교역조건 악화의 직접적인 피해를 받으며 수출이 부진하였고, 일본의 수출규제조치로 인해 위험자산 회피도가 상승하며 선진증시 대비하여 상대적으로 부진한 흐름을 보였습니다. 수급적인 측면에서는 MSCIEM 지수의 리밸런싱이 진행되며 중국주식의 편입비중이 상향된 반면, 국내 주식 편입비중은 하향조정되며 시장에 부담으로 작용하였습니다. 2020년 들어 코로나19 확산으로 3월 중순 국내외 주가지수가 급락했으나, 이후 풍부한 시장유동성 공급, 개인투자자 중심의 증시 자금유입 급증으로 증시 거래규모가 크게 성장했습니다. 2019년 3분기, 4분기 각각 8.6조원, 9.8조원 수준이었던 일평균 증시거래대금은 2020년 1분기 15조원으로 급증했고, 이후에도 지속적으로 증가하면서 2분기 21.8조원, 3분기 27.6조원, 4분기 27.6조원으로 예년 수준 대비 2~3배 수준의 거래규모를 기록했습니다.코스피는 글로벌 경기 회복에 기반한 수출 증가와 국내기업의 실적개선 등에 힘입어 2021년 1월 7일 사상 최초 3,000pt를 돌파하며 코스피 3,000pt 시대를 개막하였습니다. 코스피 3,000pt 진입은 지수를 발표(1983년 1월 4일)한 이후 처음이며, 2007년 7월 25일 2,000pt에 최초 진입한 이래 13년 5개월만으로, 이후 6개월 뒤인 2021년 7월 6일에는 종가기준 3,305.21pt로 사상 최고치를 기록하였습니다. 한편, 코스닥 지수 또한 글로벌 경기 회복에 따른 투자심리 회복 및 코로나19 진단,치료 등 바이오주 강세 등의 영향으로 2021년 4월 12일 1,000pt를 회복하였습니다. 코스닥이 1,000pt를 넘어선 것은 정보기술(IT) 붐이 일었던 2000년 9월 14일 이후 20년 7개월 만이었습니다.유동성 확대와 개인 매수세를 기반으로 2021년 말 기준 코스피 지수는 2,977.65pt, 코스닥 지수는 1,033.98수준이었으나, 2022년 들어 금리 인상과 인플레이션의 압박, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해 주식시장의 변동성이 확대되었고 거래대금이 감소하면서 12월말 기준 코스피 지수는 2,236.40pt, 코스닥 지수는 679.29pt로 하락하였습니다. 힘겹기만 했던 2022년 이후 2023년은 8월1일 연고점 기록 후 하락세를 보이다 11월초 공매도 전면금지 및 연말 금리인하 기대감에 힘입어 코스피 지수는 2,655.28pt, 코스닥 지수는 866.57pt로 상승 마감하였습니다. 2024년 1분기 코스피지수는 지난 2월 기업 밸류업 프로그램 발표에 따른 외국인 순매수에 힘입어 2,746.63pt, 코스닥 지수는 905.50pt로 마감하였습니다. 2024년 국내 증시는 밸류업 프로그램과 외국인의 '바이 반도체'에 힘입어 상반기 상승세를 지속했습니다. 그러나 하반기 들어미국발 경기침체 공포와 국내외 정치적 이슈로 약세 흐름을 보이며코스피 지수는 2,399.49pt, 코스닥 지수는 678.19pt로 마감하였습니다.

［국내주식시장 추이］
(단위 : pt, 조원, %)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

주가지수
KOSPI
2,399.49
2,655.28
2,236.40
2,977.65
2,873.47

KOSDAQ
678.19
866.57
679.29
1,033.98
968.42

시가총액
금액
2,303
2,557
2,080
2,644
2,367

증감율
-9.9
22.9
-21.3
11.7
37.9

연간거래대금
금액
4,669
4,809
3,914
6,767
5,708

증감율
-2.9
22.9
-42.2
18.6
149.5

註1) 자료: http://www.krx.co.kr註2) 시가총액, 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.

［국내 증권업 수익성 추이］
(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

수수료수익
금액
8,885,539
10,860,201
11,984,386
15,436,586
12,697,812

증감율
9.09
-9.38
-22.36
21.57
46.16

영업이익
금액
7,316,952
7,503,272
5,427,304
12,266,539
8,376,606

증감율
30.02
38.25
-55.76
46.44
36.97

당기순이익
금액
5,733,367
5,336,194
4,058,286
8,449,707
5,551,709

증감율
43.26
31.49
-51.97
52.20
20.48

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내법인)를 기준으로 작성註2) 수수료수익은 손익계산서상 수탁수수료, 인주및주선수수료 등 수수료수입 전체 금액註3) 2024년 3분기의 증감율은 연환산 후의 증감율임

(3) 경기변동의 특성
경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선 됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. (4) 계절성
증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.

(5) 경쟁요소

구 분
특 성

경쟁의 특성
ㆍ완전경쟁시장

진입의 난이도
[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조]ㆍ금융투자업을 영위할 수 있는 자는 금융투자업 중 영위하려 는 업무, 취급상품, 영업대상에 따라 세분화된 기준에 따른 금융위원회의 인가를 취득한 자에 한정

경 쟁 요 인
ㆍ차별화된 비즈니스 모델 ㆍ안정적이고 다변화된 수익 구조 ㆍ고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 ㆍ고객 지향적 서비스의 지속적 제공 ㆍ지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 ㆍ최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대

(6) 자금조달상의 특성금융투자회사의 자금조달은 CMA/RP, ELS/DLS 판매 등 대부분은 고객에 대한 금융상품판매를 통하여 이루어집니다. 이외에 주식, 채권 등 대차매도를 통한 운용자금조달방법과 REPO, 전자단기사채 발행, 한국증권금융을 통한 운영자금대출 등이 보조적 자금조달 수단으로 이용되고 있습니다.
(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융위원회, 금융감독원 및 한국거래소 등 유관기관 규정과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래및 비밀보장에 관한법률 등기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 등

(8) 국내외 시장여건

금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 방카슈랑스의 도입, 집합투자업 및 신탁업을 영위하는 종합금융투자회사의 등장으로 업종 내 경쟁이 가속화되고 있는 현 시점에 있어 금융투자업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였다 할 수 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적인 위탁수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 한편, 디지털이라는 메가 트랜드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하게 될 것이며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황

당사의 제64기 말 연결기준 총자산은 14조 181억원으로 전기말(제63기말, 2023년 12월말) 대비 5.80% 증가하였으며 자본총계는 1조 7,062억원으로 전기말 대비 8.47% 증가하였습니다.당기말 영업수익은 전년 동기 대비 5,268억원이 증가한 2조 4,958억원이며, 영업이익은 전년 동기 대비 275억원이 감소한 40억원, 세전이익은 전년 동기 대비 463억원이 증가한 607억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 296억원이 증가한 389억원을 시현하였습니다. (별도 기준 영업손익 -73억원, 세전이익 266억원, 당기순이익 196억원)

(단위 : 백만원)

구 분
제64기말
제63기말
제62기말

자산총계
14,018,124
13,250,184
12,111,250

부채총계
12,311,894
11,677,139
10,555,667

자본총계
1,706,230
1,573,045
1,555,582

영업수익
2,495,793
1,969,010
2,114,260

영업손익
3,966
31,452
34,407

세전손익
60,684
14,397
-65,439

당기순손익
38,890
9,298
-54,867

총포괄손익
132,161
17,045
-271,281

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 2,195억원(8.80%), 유가증권 평가 및 처분이익 3,540억원(14.19%), 파생상품평가 및 거래이익 13,249억원(53.08%), 이자수익 4,098억원(16.42%), 기타 1,876억원(7.51%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제64기말
제63기말
제62기말

수수료수익
219,505
210,651
235,762

유가증권평가및처분이익
354,048
363,202
330,160

파생상품평가및거래이익
1,324,868
836,776
1,039,715

이자수익
409,754
407,384
277,493

대출채권평가및처분이익
904
280
532

외환거래이익
106,274
92,623
155,489

기타수익
80,440
58,095
75,109

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

2) 공시대상 사업부문의 구분

당기 및 전기 중 각 사업부문별 손익은 아래와 같습니다
.

<당기> (단위 : 백만원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
157,359
65,713
36,840
-24,885
23,683
23,981
282,691

판매관리비
135,854
36,081
24,352
30,858
51,547
-
278,725

영업손익
21,506
29,632
12,488
-55,743
-27,864
23,948
3,966

당기순손익
16,538
22,787
9,603
-42,866
1,582
31,247
38,890

註) K-IFRS 연결기준

<전기> (단위 : 백만원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
157,402
91,735
35,039
29,979
12,355
-20,553
305,957

판매관리비
139,078
37,466
23,222
38,222
36,517
-
274,505

영업손익
18,324
54,270
11,817
-8,244
-24,162
-20,553
31,452

당기순손익
11,560
34,236
7,455
-5,200
-34,581
-4,170
9,298

註) K-IFRS 연결기준

당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM부문, Trading부문, Wholesale부문, IB부문, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

구분

제64기
제63기

증감금액

증감비율

순영업수익

2,604
3,168
-564
-17.8%

사업부문

WM부문
1,574
1,574
0
0.0%

Trading부문

657
917
-260
-28.4%

Wholesale부문

368
350
18
5.1%

IB부문

-249
-16
-233
-1,476.6%

기타
254
343
-89
-25.9%

일반관리비

2,678
2,659
19
0.7%

영업이익

-74
510
-583
적자전환

세전이익

266
185
82
44.3%

註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) K-IFRS 별도기준

(2) 시장점유율

(단위 : 백만원,%)

구 분

FY2024 3분기

FY2023 연간

FY2022 연간

FY2021 연간

FY2020 연간

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

영업수익

1,534,875
1.16
1,890,299
0.98
2,059,136
0.96
1,860,707
1.52
2,705,650
2.08

수수료수익

164,032
1.85
229,081
2.11
266,153
2.22
343,489
2.23
279,076
2.20

증권평가및처분이익

237,025
1.27
340,479
1.20
311,531
1.20
326,582
1.65
366,231
1.50

파생상품관련이익

778,889
1.08
813,820
0.74
1,019,677
0.74
871,543
1.40
1,722,147
2.55

이자수익

252,795
1.74
349,185
2.00
228,483
1.82
150,346
1.67
161,432
1.87

기타

102,134
0.59
157,734
0.63
233,293
0.90
168,746
1.09
176,765
1.06

주1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음주2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임주3) 해당기간 누적

(3) 시장의 특성"1. 사업의 개요" 中, "가. 업계의 현황"을 참조하시기 바랍니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도

당사의 2024년 12월 31일 현재, 조직도는 아래 그림과 같습니다.

2024.12.31 조직도.jpg
2024.12.31 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황 및 사업부문 구분의 내용 참조

나. 해당 사업연도의 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표,연결 현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 별도 재무상태표, 별도 포괄손익계산서, 별도 자본변동표, 별도 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서, 별도 재무제표에 대한 주석※ 아래의 연결 및 별도재무제표와 주석은 외부감사인의 감사가 완료되지 않았습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석은 향후 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 공지사항에 게재할 예정인 사업보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제64(당)기 2024년 12월 31일 현재

제63(전)기 2023년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제64(당)기말
제63(전)기말

자산

I. 현금및예치금
791,848,865,206
896,572,639,336

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
9,037,254,345,206
7,280,854,066,366

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
946,163,466,199
631,507,987,871

IV. 관계기업투자
117,569,457,174
268,152,008,105

V. 파생상품자산
386,610,381,591
248,524,630,549

VI. 대출채권
2,065,591,972,931
2,962,851,147,683

VII. 투자부동산
84,588,282
85,796,686

VIII. 유형자산
50,338,634,550
60,622,366,149

IX. 무형자산
63,904,426,857
39,649,620,348

X. 당기법인세자산
22,363,906,182
38,305,221,914

XI. 이연법인세자산
316,173,938
13,495,243

XII. 기타금융자산
427,732,819,617
709,958,917,225

XIII. 기타자산
108,345,379,145
108,157,551,746

XIV. 매각예정자산
-
4,928,158,952

자산총계
14,018,124,416,878
13,250,183,608,173

부채

I. 예수부채
900,333,723,977
1,111,823,979,502

II. 당기손익-공정가치측정금융부채
1,765,886,829,847
1,879,109,371,389

III. 차입부채
7,711,414,602,744
6,461,614,017,894

IV. 사채
610,020,306,440
690,328,881,541

V. 파생상품부채
564,641,440,837
537,096,309,274

VI. 순확정급여부채
9,234,577,620
5,243,045,825

VII. 기타장기종업원급여부채
7,766,842,253
5,865,800,806

VIII. 충당부채
56,341,239,552
53,850,929,473

IX. 당기법인세부채
7,050,377,773
359,945,473

X. 이연법인세부채
109,580,930,873
87,018,539,362

XI. 기타금융부채
531,819,580,753
804,569,814,292

XII. 기타부채
37,803,916,014
40,257,947,609

부채총계
12,311,894,368,683
11,677,138,582,440

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
1,706,223,400,510
1,573,039,090,194

I. 자본금
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000

II. 자본잉여금
27,813,416,711
27,813,416,711

III. 자본조정
(15,748,650,038)
(16,772,480,748)

IV. 기타포괄손익누계액
478,142,166,559
384,871,833,223

V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기:
17,342,646,449원 전 기:
16,533,117,951원 대손준비금 적립(환입)예정액 당 기:
(-)7,911,576,546원 전 기:
809,528,498원)

119,277,592,278
80,387,446,008

비지배지분
6,647,685
5,935,539

자본총계
1,706,230,048,195
1,573,045,025,733

부채및자본총계
14,018,124,416,878
13,250,183,608,173

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제64(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제63(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제64(당)기
제63(전)기

I. 영업수익
2,495,792,979,346
1,969,010,048,712

1. 수수료수익
219,505,150,301
210,650,668,137

2. 유가증권평가및처분이익
354,047,996,752
363,201,772,334

3. 파생상품평가및거래이익
1,324,867,907,676
836,775,734,380

4. 이자수익
409,754,469,290
407,383,915,210

5. 대출채권평가및처분이익
903,613,235
280,186,880

6. 외환거래이익
106,273,967,235
92,622,801,218

7. 기타수익
80,439,874,857
58,094,970,553

II. 영업비용
2,491,826,974,489
1,937,558,221,437

1. 수수료비용
36,519,771,900
27,917,095,002

2. 유가증권평가및처분손실
546,333,811,918
406,311,828,273

3. 파생상품평가및거래손실
1,104,725,730,160
781,925,115,960

4. 이자비용
298,574,456,680
286,680,862,937

5. 대출채권평가및처분손실
96,020,721,823
69,967,818,502

6. 외환거래손실
124,461,150,044
85,750,220,659

7. 인건비
149,655,112,828
152,339,668,362

8. 기타일반관리비
129,069,754,655
122,165,644,286

9. 기타비용
6,466,464,481
4,499,967,456

III. 영업이익
3,966,004,857
31,451,827,275

IV. 지분법손익
9,900,572,573
(1,208,324,435)

V. 영업외수익
77,806,737,423
17,203,986,364

VI. 영업외비용
30,988,913,038
33,050,534,033

VII. 법인세비용차감전순이익
60,684,401,815
14,396,955,171

VIII. 법인세비용
21,794,049,777
5,098,472,670

IX. 당기순이익
38,890,352,038
9,298,482,501

X. 기타포괄손익
93,270,839,714
7,746,300,494

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
11,866,604,226
6,204,016,637

(1) 지분법자본변동
2,494,821,052
6,693,290,807

(2) 현금흐름위험회피파생상품평가손익
10,098
-

(3) 해외사업장환산외환차이
9,371,773,076
(489,274,170)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
81,404,235,488
1,542,283,857

(1) 순확정급여부채의 재측정요소
(602,462,413)
(699,796,095)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
81,719,042,149
2,426,496,935

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
287,655,752
(184,416,983)

XI. 당기총포괄손익
132,161,191,752
17,044,782,995

XII. 당기순손익의 귀속
38,890,352,038
9,298,482,501

1. 지배기업의 소유주 (대손준비금 반영후 조정손익 당 기 :
46,801,722,816원 전 기 :
8,488,866,296원)

38,890,146,270
9,298,394,794

2. 비지배지분
205,768
87,707

XIII. 당기총포괄손익의 귀속
132,161,191,752
17,044,782,995

1. 지배기업의 소유주
132,160,479,606
17,044,751,931

2. 비지배지분
712,146
31,064

XIV. 주당손익

보통주 기본 및 희석 주당손익
177
42

구형우선주 기본 및 희석 주당손익
227
92

연 결 자 본 변 동 표

제64(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제63(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의소유주귀속
비지배지분
총계

2023.1.1(전기초)
1,096,738,875,000
27,803,198,920
(17,180,483,668)
377,125,476,086
71,089,051,214
1,555,576,117,552
5,904,475
1,555,582,022,027

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
9,298,394,794
9,298,394,794
87,707
9,298,482,501

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
2,426,496,935
-
2,426,496,935
-
2,426,496,935

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
(184,416,983)
-
(184,416,983)
-
(184,416,983)

지분법자본변동
-
-
-
6,693,290,807
-
6,693,290,807
-
6,693,290,807

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(699,796,095)
-
(699,796,095)
-
(699,796,095)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(489,217,527)
-
(489,217,527)
(56,643)
(489,274,170)

소유주와의 거래

주식기준보상
-
-
408,002,920
-
-
408,002,920
-
408,002,920

연결범위변동
-
10,217,791
-
-
-
10,217,791
-
10,217,791

2023.12.31(전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(16,772,480,748)
384,871,833,223
80,387,446,008
1,573,039,090,194
5,935,539
1,573,045,025,733

2024.1.1(당기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(16,772,480,748)
384,871,833,223
80,387,446,008
1,573,039,090,194
5,935,539
1,573,045,025,733

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
38,890,146,270
38,890,146,270
205,768
38,890,352,038

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
81,719,042,149
-
81,719,042,149
-
81,719,042,149

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
287,655,752
-
287,655,752
-
287,655,752

지분법자본변동
-
-
-
2,494,821,052
-
2,494,821,052
-
2,494,821,052

현금흐름위험회피파생상품 평가손익
-
-
-
10,098
-
10,098
-
10,098

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(602,462,413)
-
(602,462,413)
-
(602,462,413)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
9,371,266,698
-
9,371,266,698
506,378
9,371,773,076

소유주와의 거래

주식기준보상
-
-
1,023,830,710
-
-
1,023,830,710
-
1,023,830,710

2024.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(15,748,650,038)
478,142,166,559
119,277,592,278
1,706,223,400,510
6,647,685
1,706,230,048,195

연 결 현 금 흐 름 표

제64(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제63(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제64(당)기
제63(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(912,258,245,762)

(1,102,410,353,871)

1. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름
(1,102,890,955,361)

(1,280,279,404,718)

당기순이익
38,890,352,038

9,298,482,501

손익조정항목 <주석 41>
(68,353,475,290)

(78,436,831,678)

운전자본의 변동 <주석 41>
(1,073,427,832,109)

(1,211,141,055,541)

2. 이자의 수취
410,571,161,703

419,336,140,245

3. 이자의 지급
(295,324,037,388)

(281,553,226,180)

4. 배당금 및 분배금의 수취
76,764,628,336

54,256,478,959

5. 법인세의 납부
(1,379,043,052)

(14,170,342,177)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

10,332,150,401

66,630,309,208

예치금의 증가
(47,006,675,043)

(159,173,646,245)

예치금의 감소
12,424,516,721

287,433,790,675

종속기업투자주식의 취득
(22,126,000,000)

-

관계기업투자주식의 취득
(34,483,430,694)

(171,185,719,897)

관계기업투자주식의 처분
54,660,623,330

150,089,395,172

종업원대여금의 감소
41,000,004

83,666,596

유형자산의 취득
(4,631,879,228)

(3,873,261,011)

유형자산의 처분
8,000,000

859,625

무형자산의 취득
(9,565,998,162)

(9,131,356,849)

무형자산의 처분
-

12,110,121

기타금융자산의 증가
(7,576,548,392)

(1,448,079,658)

기타금융자산의 감소
11,321,432,537

1,426,445,869

매각예정자산의 처분
4,928,158,952

-

연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입
52,338,950,376

(27,603,895,190)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

989,391,181,838

969,951,677,749

단기차입금의 순증감
(447,531,479,774)

138,276,174,569

차입부채의 증가
1,461,555,552,514

1,015,511,117,518

차입부채의 감소
(1,005,370,373,468)

(927,142,690,265)

대기관환매조건부채권매도의 순증감
1,071,180,027,873

628,568,248,639

사채의 발행
298,922,068,400

119,821,080,000

사채의 상환
(380,000,000,000)

-

임대보증금의 증가
-

39,161,570

리스부채의 상환
(9,364,613,707)

(9,085,853,995)

배당금의 지급
-

(6,701,562)

연결자본거래로 인한 현금의 증가
-

3,971,141,275

IV. 현금및현금성자산의 순증감 (I + II + III)

87,465,086,477

(65,828,366,914)

V. 기초 현금및현금성자산

170,363,129,223

236,328,866,671

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

5,774,414,463

(137,370,534)

VII. 기말 현금및현금성자산

263,602,630,163

170,363,129,223

- 연결재무제표에 대한 주석

제64(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제63(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에
36개 지점을 운용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월 3일 기준으로 흡수합병하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용
98,867,172
364,652
46.08
7.60

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.40

합계
214,547,775
4,800,000
100.00
100.00

(2) 종속기업 현황1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
회사의 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)
사용재무제표일

당기말
전기말

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
부동산투자
카자흐스탄
100.00
100.00
12월31일

Pinetree Securities Pte.Ltd.
금융투자
싱가포르
100.00
100.00
12월31일

Pinetree Securities Corporation
금융투자
베트남
99.99
99.99
12월31일

PT Ciptadana Sekuritas Asia(주2)
금융투자
인도네시아
80.00
-
12월31일

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주3)
투자조합
대한민국
40.09
40.09
12월31일

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주3)
투자조합
대한민국
20.00
20.00
12월31일

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
투자신탁
대한민국
84.10
84.10
12월31일

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합(주2,3)
투자조합
대한민국
37.74
-
12월31일

로얄엠제이제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

퍼플팁제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

한화에이에프제사차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

한화에이에프제오차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(주1,4)
투자신탁
대한민국
-
-
12월31일

신세계제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

퍼스트엠제구차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호(주1,4)
투자신탁
대한민국
-
-
12월31일

퍼스트엠제십차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트오토제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트스타제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

와이디에이치엠이글제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

와이디에이치엠이글제이차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

아시아가온누리제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(주1,4)
투자신탁
대한민국
-
-
12월31일

광주첨단영산강지산제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트포항제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

레버넌트제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트중동제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

제이비강릉제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

그레이트거제제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

그레이트거제제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에코시티제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에코시티신천제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

제이드이천제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

해운대케넌제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

코스모루나(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에스엘티연산(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

유럽가온누리제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이남포제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이북내(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이주교(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트조치원제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에코송정(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

이마스터제십삼차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

테트라스(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

지에프민제칠차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

씨더블유대구제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더모스트신대방제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트덕평제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트향남제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트군산제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

아디아의전제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더모스트송파제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

한화글로벌인프라제이차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이십정(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이청담(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

펠리스그린화성(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트운서제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

그레이트야음제삼차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

아디아고덕제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이애월(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

스카이타워제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트양산제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트유사제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에코야음제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이입장(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

세타스토리제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

타이거박달제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

네오엘리브(주1)
수익증권투자
대한민국
-
-
12월31일

인베스트광주제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트광주제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더모스트팔용제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에스디글로리(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

엠에스홍대제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

써클웨이브제일차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에이치에스에프제삼십차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에코파동제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에이치에스에프제십차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에이치에스에프제이십삼차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

가든제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이세운제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더블에이치제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더모스트시어즈제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트용산제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에이치에스에프제삼십이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에이치에스에프제이십오차(주1,5)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더모스트동인제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에코상무제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이을지(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

아디아송도제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

한화어센틱제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

(주1) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다.(주3) 지분율이 50% 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(주4) 당기말 기준 종속기업인 SPC(아시아가온누리, 한화에이에프제사차, 한화에이에프제오차, 퍼스트엠제구차)가 95% 이상 출자하고 있습니다.(주5) 당기 중 종속기업에서 연결범위에서 제외된 후 다시 연결범위에 포함되었습니다..

당기 중 인베스트성수제일차, 인베스트어지제일차, 디오니소스이글제일차, 에이디원제팔차, 에이치에스에프제팔차, 아시아퍼시픽제45호선박투자회사, 에이치에스에프제이십칠차, 멀티플렉스시리즈제육차, 티아이세운, 아이에스에프제일차, 마운트월드, 한화글로벌인프라제칠차, 피닉스모현제일차, 로얄엠제이제이차, 인베스트세종제삼차, 논현밸류에드제이차, 아디아북천안제일차, 로얄더블유엠, 한화글로벌인프라제삼차, 인베스트한호제일차, 슈퍼문블루, 한화어센틱제일차, 플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호, 플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제2호는 만기상환 등으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
당기총포괄손익

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
84,637
7,802
3,920
9
(1,089)

Pinetree Securities Pte.Ltd.
6,583,886
482,659
298,715
(1,380,940)
(733,901)

Pinetree Securities Corporation
195,279,202
105,778,331
17,113,695
2,811,196
9,729,321

PT Ciptadana Sekuritas Asia
68,623,643
26,634,294
2,438,252
(152,769)
1,768,894

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
22,189,235
477,517
2,474,000
1,963,695
1,963,695

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주1)
50,172,217
834,286
5,175,411
4,163,422
4,163,422

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(주1)
5,187,903
13,610
5,330
(69,498)
(69,498)

한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합(주1)
5,257,688
1,155
1,679
(43,467)
(43,467)

로얄엠제이제일차(주1)
13,117,761
17,696,518
159
(671,624)
(671,624)

퍼플팁제일차(주1)
107,227,131
110,868,618
139,964
(3,642,602)
(3,642,602)

한화에이에프제사차(주1)
4,515,066
10,877,578
934,827
(7,627,290)
(7,627,290)

한화에이에프제오차(주1)
35,694,090
38,819,979
2,547,283
(7,060,213)
(7,060,213)

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(주1)
418,653
1,797,321
3,020,439
(22,471,048)
(22,471,048)

신세계제일차(주1)
6,767,200
7,000,000
7,649
337,356
337,356

퍼스트엠제구차(주1)
15,202,950
14,163,586
1,935,918
1,119,183
1,119,183

한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호(주1)
17,157,265
1,914,376
5,373,662
1,783,482
1,783,482

퍼스트엠제십차(주1)
17,272,055
16,728,427
1,185,193
259,950
259,950

인베스트오토제일차(주1)
23,035,095
22,665,516
302,233
157,722
157,722

인베스트스타제일차(주1)
13,336,829
16,219,464
358,946
(1,822,817)
(1,822,817)

와이디에이치엠이글제일차(주1)
3,667,098
3,702,272
266,551
22,727
22,727

와이디에이치엠이글제이차(주1)
5,944,314
6,103,663
425,826
47,602
47,602

아시아가온누리제일차(주1)
21,238,097
23,306,012
38
(1,002,166)
(1,002,166)

엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(주1)
25,475,511
2,299,427
16,300,155
4,459,886
4,459,886

광주첨단영산강지산제일차(주1)
15,284,490
15,284,489
1,690,285
43,906
43,906

인베스트포항제일차(주1)
4,001,110
4,264,846
5
(120,274)
(120,274)

레버넌트제일차(주1)
115,353
6,000,000
407,829
(4,725,394)
(4,725,394)

인베스트중동제일차(주1)
8,001,588
8,300,064
32
(298,477)
(298,477)

제이비강릉제일차(주1)
1,501,056
1,562,036
5
(56,509)
(56,509)

그레이트거제제일차(주1)
3,327,457
3,164,167
259,220
127,290
127,290

그레이트거제제이차(주1)
19,011,837
18,016,460
1,454,900
730,485
730,485

에코시티제일차(주1)
2,080,227
2,045,557
117,144
27,958
27,958

에코시티신천제이차(주1)
8,731,561
8,999,168
6,743
(348,306)
(348,306)

제이드이천제일차(주1)
10,095,306
10,708,733
140
(446,007)
(446,007)

해운대케넌제일차(주1)
10,442,013
10,292,811
601,776
169,776
169,776

코스모루나(주1)
15,488,684
15,407,116
917,589
159,564
159,564

에스엘티연산(주1)
4,918,431
4,838,255
295,515
47,918
47,918

유럽가온누리제일차(주1)
10,668,182
11,304,000
69
(474,182)
(474,182)

티아이남포제일차(주1)
11,229,901
11,230,506
1,134,514
(311)
(311)

티아이북내(주1)
8,102,542
8,061,431
96
104
104

티아이주교(주1)
10,187,239
10,205,604
849,924
53,217
53,217

인베스트조치원제일차(주1)
11,009,855
11,652,300
23,760
(474,089)
(474,089)

에코송정(주1)
2,122,482
2,016,706
210,448
48,354
48,354

이마스터제십삼차(주1)
10,076,970
10,064,731
79
(308)
(308)

테트라스(주1)
2,520,876
2,377,784
186,044
84,575
84,575

지에프민제칠차(주1)
12,413,941
12,101,108
844,279
306,671
306,671

씨더블유대구제이차(주1)
21,020,578
21,020,577
1,476,982
-
-

더모스트신대방제일차(주1)
12,334,967
12,334,967
780,456
79,172
79,172

인베스트덕평제일차(주1)
3,501,878
3,673,497
833
(171,619)
(171,619)

인베스트향남제일차(주1)
5,083,254
5,083,253
277,359
-
-

인베스트군산제일차(주1)
5,106,767
5,124,464
379,553
-
-

아디아의전제일차(주1)
18,579,797
17,915,901
741,340
(42,789)
(42,789)

더모스트송파제일차(주1)
6,657,112
6,084,901
722,388
234,684
234,684

한화글로벌인프라제이차(주1)
17,314,711
17,900,000
1,004,447
193,104
193,104

티아이십정(주1)
15,129,679
15,747,298
32
(122,524)
(122,524)

티아이청담(주1)
8,221,418
8,289,451
787,127
44,984
44,984

펠리스그린화성(주1)
18,187,974
18,317,632
915,318
32,141
32,141

인베스트운서제일차(주1)
10,295,392
10,295,391
1,089,326
-
-

그레이트야음제삼차(주1)
9,215,856
9,392,722
1,134,733
24,245
24,245

아디아고덕제일차(주1)
20,668,061
20,413,898
1,543,135
(17,683)
(17,683)

티아이애월(주1)
14,249,719
14,406,302
1,120,279
(385,299)
(385,299)

스카이타워제일차(주1)
5,268,410
5,270,917
474,180
(31,671)
(31,671)

에이치에스에프제이십오차(주1)
11,088,940
11,088,936
227,759
(25,374)
(25,374)

인베스트양산제일차(주1)
12,507,371
12,507,370
840,603
-
-

인베스트유사제일차(주1)
8,244,577
8,244,576
560,378
-
-

에코야음제이차(주1)
3,087,939
3,102,669
365,763
45,973
45,973

티아이입장(주1)
41,191,244
41,192,074
3,882,420
(685)
(685)

세타스토리제일차(주1)
1,820,026
1,754,610
132,362
49,488
49,488

타이거박달제일차(주1)
13,115,071
12,332,922
1,861,845
107,514
107,514

네오엘리브(주1)
12,902,164
12,267,403
1,120,963
573,151
573,151

인베스트광주제일차(주1)
11,111,690
11,111,689
438,966
-
-

인베스트광주제이차(주1)
11,111,689
11,111,688
438,966
-
-

더모스트팔용제일차(주1)
2,089,169
2,040,457
129,410
42,784
42,784

에스디글로리(주1)
1,031,559
1,002,627
64,677
24,601
24,601

엠에스홍대제일차(주1)
20,858,274
20,858,273
1,320,064
-
-

써클웨이브제일차(주1)
31,741,394
31,600,000
1,601,333
141,384
141,384

에이치에스에프제삼십차(주1)
20,314,961
20,266,572
1,039,783
48,387
48,387

에코파동제일차(주1)
22,013,473
22,229,597
4,363,653
(216,133)
(216,133)

에이치에스에프제십차(주1)
4,550,893
4,507,003
273,953
52,744
52,744

에이치에스에프제이십삼차(주1)
9,128,123
9,142,775
313,093
(2,400)
(2,400)

가든제일차(주1)
10,256,009
10,317,089
467,204
(61,091)
(61,091)

티아이세운제일차(주1)
10,115,791
10,115,790
443,853
-
-

더블에이치제일차(주1)
20,073,623
20,073,621
581,281
-
-

더모스트시어즈제일차(주1)
10,074,316
10,078,644
465,996
(4,329)
(4,329)

인베스트용산제일차(주1)
21,233,458
21,233,457
1,340,396
-
-

에이치에스에프제삼십이차(주1)
21,242,000
21,241,998
246,710
30,343
30,343

더모스트동인제일차(주1)
21,275,851
21,276,794
866,976
(944)
(944)

에코상무제일차(주1)
54,418,393
54,962,233
472,885
(543,850)
(543,850)

티아이을지(주1)
31,700,178
31,700,177
107,837
3
3

아디아송도제일차(주1)
20,137,794
20,030,800
120,200
106,993
106,993

한화어센틱제이차(주1)
10,766,146
10,795,061
146,938
(28,271)
(28,271)

(주1) 해당 종속기업의 비지배지분은 기타금융부채에 계상되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(7) 기업회계기준서 제1007호 '금융상품: 공시' - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 파생상품평가 및 거래손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 이연파생상품평가손익 회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다.

(3) 내재파생상품금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
8년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식 (1) 수수료수익 회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치·보증금의 현재가치할인차금사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.기타장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. (4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 회사는 지급할 것으로 예상하는 금액과 관련된 중요한 회계추정 및 가정을 고려하여 잔존가치보증를 산출하고 있습니다.

2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는
2025년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 38 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 23 참조)(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.(2) 참조)

4. 금융상품이 노출된 위험(1) 위험관리정책1) 개요연결회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와보고에 관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계① 기본원칙위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 경영전략의 핵심으로 한다. - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제 를 구축하여야 한다. - 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여 야 한다. - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

연결회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.③ 위험관리위원회이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및 전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.④ 위험관리집행위원회위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑥ 위험관리팀위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 연결회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리가. 기대신용손실 인식과 측정연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.연결회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산연결회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

라. 금융자산의 제각 연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 부도 시 익스포져(EAD)부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

- 미래전망정보의 반영연결회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산

6,879,924,744
5,496,798,605

파생상품자산

386,610,381
248,524,631

상각후원가금융자산

현금및현금성자산

263,601,062
170,363,129

예치금

528,246,235
726,209,510

대출채권

2,065,591,973
2,962,851,148

기타금융자산

427,732,820
709,958,917

소계
3,285,172,090
4,569,382,704

난외계정

대출약정
9,333,000
-

합계
10,561,040,215
10,314,705,940

4) 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험

① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험 등급별 및 Stage별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
263,601,062
-
-
263,601,062

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
263,601,062
-
-
263,601,062

예치금
AA- to AAA+
528,246,469
-
-
528,246,469

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
528,246,469
-
-
528,246,469

대출채권
AA- to AAA+
524,684,721
-
-
524,684,721

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
1,466,844,372
76,593,636
181,886,861
1,725,324,869

소계
1,991,529,093
76,593,636
181,886,861
2,250,009,590

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
427,732,820
-
7,306,776
435,039,596

소계
427,732,820
-
7,306,776
435,039,596

대출약정
AA- to AAA+
9,333,000
-
-
9,333,000

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
-
-
-
-

소계
9,333,000
-
-
9,333,000

합계
3,220,442,444
76,593,636
189,193,637
3,486,229,717

(주1) 무등급을 포함하고 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
170,363,129
-
-
170,363,129

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
170,363,129
-
-
170,363,129

예치금
AA- to AAA+
726,210,185
-
-
726,210,185

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
726,210,185
-
-
726,210,185

대출채권
AA- to AAA+
137,000,000
-
-
137,000,000

A- to A+
255,080
-
-
255,080

BBB- to BBB+(주1)
2,545,142,768
238,347,184
131,406,625
2,914,896,577

소계
2,682,397,848
238,347,184
131,406,625
3,052,151,657

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
709,958,917
-
7,946,481
717,905,398

소계
709,958,917
-
7,946,481
717,905,398

합계
4,288,930,079
238,347,184
139,353,106
4,666,630,369

(주1) 무등급을 포함하고 있습니다.

② 당기와 전기 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
3,168,447
12,697,615
81,408,937
97,274,999

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
2,461,653
(2,461,653)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(278,706)
278,706
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(215,682)
(6,123,653)
6,339,335
-

전(환)입
(400,422)
9,382,600
85,528,641
94,510,819

기말잔액
4,735,290
13,773,615
173,276,913
191,785,818

<전기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
4,148,624
479,889
21,057,927
25,686,440

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(953,230)
953,230
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(108,170)
-
108,170
-

전입
81,223
11,264,496
60,242,840
71,588,559

기말잔액
3,168,447
12,697,615
81,408,937
97,274,999

5) 채무증권의 신용위험당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
구분
금액

당기손익-공정가치측정 채무증권
AAA
4,157,205,998

AA+ ~ BBB-
2,619,808,440

BB+ ~ B-
-

무등급(주1)
102,910,306

합계
6,879,924,744

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저히 높은 채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
구분
금액

당기손익-공정가치측정 채무증권
AAA
3,364,921,803

AA+ ~ BBB-
1,442,532,346

BB
-

무등급(주1)
689,344,456

합계
5,496,798,605

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저히 높은 채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 ① 당기말 및 전기말 현재 채무증권, 대출채권의 산업별 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(주2)
정부 및 정부투자기관
3,231,164,993
35.36
2,756,449,596
32.24

금융 및 보험업
1,816,957,284
19.88
1,613,916,120
18.88

기타(주1)
1,831,802,467
20.04
1,126,432,889
13.18

상각후원가측정금융자산(대출채권)
금융 및 보험업
1,343,531,014
14.70
1,935,961,521
22.65

기타(주1)
906,478,576
9.92
1,116,201,435
13.06

대출약정
기타(주1)
9,333,000
0.10
-
0.00

합 계
9,139,267,334
100.00
8,548,961,561
100.00

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.(주2) 채무증권은 국채/지방채, 특수채, 회사채, 기업어음증권, 전자단기사채가 포함되어 있습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 채무증권, 대출채권의 국가별 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(주1)
대한민국
6,360,330,880
69.59
5,339,621,079
62.46

기타
519,593,864
5.69
157,177,526
1.84

상각후원가측정금융자산(대출채권)
대한민국
2,138,674,156
23.40
2,968,974,191
34.73

기타
111,335,434
1.22
83,177,466
0.97

대출약정
대한민국
9,333,000
0.10
-
0.00

합 계
9,139,267,334
100.00
8,548,950,262
100.00

(주1) 채무증권은 국채/지방채, 특수채, 회사채, 기업어음증권, 전자단기사채가 포함되어 있습니다.

(3) 유동성위험1) 개념유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 의미합니다.2) 관리방법연결회사는 연결재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성위험 관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을산출하고 있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
900,333,724
-
-
-
900,333,724

당기손익-공정가치측정금융부채
302,597,560
257,995,874
450,156,823
755,136,573
1,765,886,830

차입부채(주1)
4,852,052,910
1,814,220,002
956,014,434
116,317,968
7,738,605,314

사채(주1)
607,250
6,585,633
111,348,555
560,984,900
679,526,338

파생상품부채
106,346,230
52,138,897
295,300,085
110,856,229
564,641,441

기타금융부채
341,888,119
27,251,409
112,008,335
54,316,787
535,464,650

투자약정(주2)
25,817,270
-
-
-
25,817,270

합계
6,529,643,063
2,158,191,815
1,924,828,232
1,597,612,457
12,210,275,567

(주1) 차입부채, 사채는 미지급이자를 포함하였습니다.

(주2) 투자약정은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,111,823,980
-
-
-
1,111,823,980

당기손익-공정가치측정금융부채
291,856,542
477,223,939
462,243,596
647,785,294
1,879,109,371

차입부채(주1)
2,341,782,227
4,362,739,282
571,779,836
147,823,578
7,424,124,923

사채(주1)
1,817,300
5,052,268
396,850,428
358,233,777
761,953,773

파생상품부채
31,931,222
29,643,725
331,620,838
143,900,524
537,096,309

기타금융부채
715,223,681
23,491,128
7,365,638
58,489,367
804,569,814

투자약정(주2)
14,816,064
-
-
-
14,816,064

합계
4,509,251,016
4,898,150,342
1,769,860,336
1,356,232,540
12,533,494,234

(주1) 차입부채, 사채는 미지급이자를 포함하였습니다.

(주2) 투자약정은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

(4) 시장위험1) 개념시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.2) 관리방법시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 VaR은 99% 신뢰수준 하에서 보유기간 1일을 기준으로 산출하며, 이는 실제 발생 손실이 산출된 VaR값을 초과하는 경우가 평균적으로 100영업일 중 1일임을 의미합니다.

3) 시장VaR

(단위:천원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
69,336,359
5,215,138

채권
30,104,388
16,381,559

수익증권
1,017,178
267,060

외환
21,255,896
21,166,148

장내파생상품
63,214,890
6,335,954

장외파생상품
26,274,561
18,500,796

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다.

(5) 자본관리

연결회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다.

5. 공정가치 공시

연결회사는 당기말과 전기말 현재 발행사채를 제외한 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같으며, 사채의 공정가치 서열체계는 수준 2에 해당됩니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

사채
장부금액
610,020,306
690,328,882

공정가치
624,972,275
695,442,875

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,252,273,012
6,078,473,827
706,507,506
9,037,254,345

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
946,163,466
946,163,466

파생상품자산
501,899
306,954,589
79,153,894
386,610,382

합계
2,252,774,911
6,385,428,416
1,731,824,866
10,370,028,193

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
271,813,922
-
1,494,072,908
1,765,886,830

파생상품부채
10,352,580
478,032,275
76,256,586
564,641,441

합계
282,166,502
478,032,275
1,570,329,494
2,330,528,271

<전기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,278,566,847
5,225,374,770
776,912,449
7,280,854,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
631,507,988
631,507,988

파생상품자산
110,588
124,463,806
123,950,237
248,524,631

합계
1,278,677,435
5,349,838,576
1,532,370,674
8,160,886,685

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
246,774,160
-
1,632,335,211
1,879,109,371

파생상품부채
1,945,677
363,671,833
171,478,799
537,096,309

합계
248,719,837
363,671,833
1,803,814,010
2,416,205,680

(3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
금액
가치평가기법
주요 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
6,078,473,827
DCF모형
금리, 할인율 등

파생상품자산
306,954,589
DCF모형Gaussian Copula모형
금리, 할인율, 신용스프레드 등

금융자산 합계
6,385,428,416

파생상품부채
478,032,275
DCF모형Gaussian Copula모형
금리, 할인율, 신용스프레드 등

금융부채 합계
478,032,275

(4) 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는 비반복적인
공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액
가치평가기법
관측가능하지 않은 주요 투입변수
범위

당기손익-공정가치 측정금융자산 (주석8)
706,507,506

DCF모형, 이항모형(Binomial Tree Model), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형,
순자산가치법

기초자산 변동성 기초자산상관계수

편입자산가액

19.13%~43.55% -1~1 -

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (주석9)
946,163,466
DCF모형
영구성장률 가중평균자본비용
0%~1.5% 12.83%~22.18%

파생상품자산 (주석11)
79,153,894
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산 변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
10.65%~90.57% '-1~1 35.3bp~70.39bp

금융자산 합계
1,731,824,866

당기손익-공정가치 측정금융부채 (주석20)
1,494,072,908
몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형, 순자산가치법
기초자산 변동성 기초자산상관계수 편입자산가액
10.65%~90.57% -1~1

파생상품부채 (주석11)
76,256,586
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산 변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
10.65%~90.57% -1~1 52.96bp~59.87bp

금융부채 합계
1,570,329,494

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
당기초
당기손익(주1)
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
776,912,449
8,139,241
-
275,679,638
(346,785,037)
(7,438,785)
706,507,506

기타포괄-공정가치측정금융자산
631,507,988
-
106,266,635
208,388,843
-
-
946,163,466

파생상품자산
123,950,237
22,997,936
-
55,854,493
(123,648,772)
-
79,153,894

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,632,335,211
82,750,943
(385,312)
1,186,439,341
(1,407,067,275)
-
1,494,072,908

파생상품부채
171,478,799
10,429,763
-
37,569,202
(143,221,178)
-
76,256,586

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채

당기손익 인식금액(매매손익)
1,535,307
-
(34,542,335)
-

미실현손익 변동금액(평가손익)
6,603,934
22,997,936
(48,208,608)
(10,429,763)

합계
8,139,241
22,997,936
(82,750,943)
(10,429,763)

<전기>
(단위:천원)

구분
전기초
전기손익(주1)
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
840,272,920
(4,174,376)
-
108,816,619
(168,002,714)
-
776,912,449

기타포괄-공정가치금융자산
628,986,139
-
2,521,849
-
-
-
631,507,988

파생상품자산
146,561,098
6,423,900
-
90,475,470
(119,510,231)
-
123,950,237

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,482,244,385
95,440,541
247,954
1,199,238,593
(2,144,836,261)
-
1,632,335,211

파생상품부채
280,916,227
6,240,863
-
90,065,819
(205,744,111)
-
171,478,799

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채

당기손익 인식금액(매매손익)
(2,096,242)
-
(73,456,283)
-

미실현손익 변동금액(평가손익)
(2,078,134)
6,423,900
(21,984,258)
(6,240,863)

합계
(4,174,376)
6,423,900
(95,440,541)
(6,240,863)

(6) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
279,677
(265,727)
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
22,730,050
(20,642,991)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
63,758,419
(51,237,771)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
3,025,231
(3,010,376)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
107,437
(119,374)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
13,045,899
(14,495,443)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
808,534
(898,371)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
10,416,692
(11,574,102)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
99,080
(110,089)
-
-

<전기>
(단위:천원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
78,508
(80,310)
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
10,173,232
(8,846,498)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
16,596,088
(14,770,327)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
8,608,937
(9,577,298)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
201,903
(224,337)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
22,119,552
(24,577,280)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
1,261,491
(1,401,657)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
13,543,625
(15,048,473)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
269,444
(299,382)
-
-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(8) 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산금융부채 총액
상계된 금융부채금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
386,610,382
-
386,610,382
(102,677,164)
(73,291,392)
230,943,043

당기손익인식지정금융자산
20,301,217
-
20,301,217

미수미결제금융자산(주1)
408,421,310
(79,275,193)
329,146,117
-
-
329,146,117

환매조건부채권매수
524,684,721
-
524,684,721

(524,684,721)
-

합계
1,340,017,630
(79,275,193)
1,260,742,437
(102,677,164)
(597,976,113)
560,089,160

금융부채

파생상품부채
564,641,441
-
564,641,441
(102,677,164)
(451,783,348)
1,504,253,836

당기손익인식지정금융부채
1,494,072,908
-
1,494,072,908

미지급미결제금융부채(주2)
489,141,230
(79,275,193)
409,866,037
-
-
409,866,037

매도유가증권
935,126,110
-
935,126,110
-
(271,813,922)
663,312,188

환매조건부채권매도
4,911,922,689
-
4,911,922,689
-
(4,911,922,689)
-

합계
8,394,904,378
(79,275,193)
8,315,629,185
(102,677,164)
(5,635,519,959)
2,577,432,061

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산금융부채 총액
상계된 금융부채금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
248,524,631
-
248,524,631
(74,232,942)
(21,168,995)
153,122,693

미수미결제금융자산(주1)
688,197,016
(68,651,336)
619,545,680
-
-
619,545,680

환매조건부채권매수
1,152,332,800
-
1,152,332,800
-
(1,152,332,800)
-

합계
2,089,054,446
(68,651,336)
2,020,403,110
(74,232,942)
(1,167,868,995)
778,301,173

금융부채

파생상품부채
537,096,309
-
537,096,309
(74,232,942)
(446,287,610)
1,648,910,968

당기손익인식지정금융부채
1,632,335,211
-
1,632,335,211

미지급미결제금융부채(주2)
732,453,178
(68,651,336)
663,801,842
-
-
663,801,842

매도유가증권
246,774,160
-
246,774,160
-
(246,774,160)
-

환매조건부채권매도
3,843,410,842
-
3,843,410,842
-
(3,843,410,842)
-

합계
6,992,069,701
(68,651,336)
6,923,418,365
(74,232,942)
(4,536,472,613)
2,312,712,810

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
263,602,630
-
-
263,602,630

예치금
528,246,235
-
-
528,246,235

당기손익-공정가치측정금융자산
-
9,037,254,345
-
9,037,254,345

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
946,163,466
946,163,466

파생상품자산
-
386,610,382
-
386,610,382

대출채권
2,065,591,973
-
-
2,065,591,973

기타금융자산
427,732,820
-
-
427,732,820

합계
3,285,173,658
9,423,864,727
946,163,466
13,655,201,851

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
170,363,129
-
-
170,363,129

예치금
726,209,510
-
-
726,209,510

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,280,854,066
-
7,280,854,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
631,507,988
631,507,988

파생상품자산
-
248,524,631
-
248,524,631

대출채권
2,962,851,148
-
-
2,962,851,148

기타금융자산
709,958,917
-
-
709,958,917

합계
4,569,382,704
7,529,378,697
631,507,988
12,730,269,389

(2) 금융부채

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
900,333,724
-
900,333,724

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,765,886,830
1,765,886,830

차입부채
7,711,414,603
-
7,711,414,603

사채
610,020,306
-
610,020,306

파생상품부채
-
564,641,441
564,641,441

기타금융부채
531,819,581
-
531,819,581

합계
9,753,588,214
2,330,528,271
12,084,116,485

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
1,111,823,980
-
1,111,823,980

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,879,109,371
1,879,109,371

차입부채
6,461,614,018
-
6,461,614,018

사채
690,328,882
-
690,328,882

파생상품부채
-
537,096,309
537,096,309

기타금융부채
804,569,814
-
804,569,814

합계
9,068,336,694
2,416,205,680
11,484,542,374

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

현금
1,568
81

보통예금
90,619,691
66,112,146

당좌예금
968,674
990,154

외화예금
81,508,760
47,473,954

기타
90,503,937
55,786,794

소계
263,602,630
170,363,129

예치금

청약예치금
2
-

투자자예탁금별도예치금
399,476,480
656,751,600

대차거래이행보증금
-
-

장내파생상품거래예치금
22,553,188
31,747,610

유통금융담보금
11,600,000
23,500

유통금융차주담보금
-
35,933

지급담보금
37,320,034
-

정기예적금
57,002,968
37,621,367

당좌개설보증금
29,500
29,500

기타예치금
264,063
-

소계
528,246,235
726,209,510

합계
791,848,865
896,572,639

(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
예치기관
당기말
전기말
사용제한사유

현금및예치금

보통예금
(주)하나은행
42,172
42,172
장기미처리 별도관리계좌

예치금

정기예금
㈜KB국민은행
1,000,000
1,000,000
지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
㈜신한은행
39,162
39,162
전대차 보증금 질권 설정

정기예금
㈜우리은행
-
2,500,000
거래이행 보증을 위한 질권설정

장내파생상품거래예치금
케이비증권 등
12,447,560
17,452,462
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분
한국증권금융㈜
365,201,921
637,723,676
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 -외화증권투자자예수분
한국증권금융㈜
29,025,542
17,347,750
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
-
35,933
유통금융차주의 담보로 제공

유통금융담보금
한국증권금융㈜
11,600,000
23,500
유통금융의 담보로 제공

지급담보금
DBS Singapore 등
37,320,034
-
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금
㈜우리은행 등
29,500
29,500
당좌거래를 위한 예치

정기예금
Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade 등
18,129,900
16,438,800
해외금융기관 담보설정

소계
474,835,791
692,632,955

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분
한국증권금융㈜
283,329,183
289,255,672
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분
한국증권금융㈜
67,005,702
33,163,463

파생시장공동기금
㈜한국거래소
-
15,000,000
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

양도성예금증서
Bank for Investment andDevelopment of Vietnam
11,540,000
10,640,000
해외금융기관 담보설정

회사채
Bank for Investment andDevelopment of Vietnam
5,770,000
-
해외금융기관 담보설정

소계
367,644,885
348,059,135

합계
842,480,676
1,040,692,090

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
775,141,846
257,329,144

국채/지방채(주1,2)
730,375,435
237,116,464

특수채(주1,2)
2,500,789,558
2,519,333,132

회사채(주1,2)
2,286,367,919
1,685,729,313

집합투자증권(주1)
1,381,909,212
1,515,871,980

기업어음증권
324,148,505
324,596,098

외화유가증권
483,667,321
168,031,864

투자자예탁금별도예치금(신탁)
354,462,057
326,573,835

전자단기사채
79,925,428
150,340,555

파생결합증권
20,301,217
-

기타
100,165,847
95,931,681

합계
9,037,254,345
7,280,854,066

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 44 참조).(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 44 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권
946,163,466
631,507,988

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
631,507,988
628,986,139

증감
208,388,844
-

평가
106,266,634
2,521,849

기말장부금액
946,163,466
631,507,988

10. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
지분율(%)
장부금액
사용재무제표일

당기말
전기말

강소신재생에너지펀드(주1)
대한민국
1.00
436,436
483,012
12월31일

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
11.99
1,894,987
2,237,604
12월31일

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
대한민국
10.71
472,715
563,278
12월31일

토스뱅크 주식회사(주1,4)
대한민국
-
-
132,401,006
3월31일

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
25.00
2,292,903
2,587,475
12월31일

한화-NP CHINA 1호(주1,3)
대한민국
9.62
-
-
12월31일

CapBridge Financial Pte.Ltd.(주1,8)
싱가포르
9.74
950,227
-
9월30일

한화드림펀드 1호(주1)
대한민국
1.00
687,287
842,403
12월31일

한화플러스제2호 기업인수목적(주1,4)
대한민국
-
-
19,263
10월8일

에이티피한화신기술조합제1호(주1)
대한민국
5.10
90,528
92,229
12월31일

에이티피한화신기술조합제2호(주1)
대한민국
8.48
337,117
337,329
12월31일

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1)
대한민국
18.94
455,301
462,284
12월31일

에이티피한화신기술조합제3호(주1)
대한민국
7.22
93,408
94,209
12월31일

한화유온신기술조합제1호(주1)
대한민국
1.95
158,431
160,949
12월31일

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2,6)
대한민국
50.10
6,908,887
6,173,400
12월31일

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주4)
대한민국
-
-
5,979,319
2월28일

신한AIM인프라9호(주6)
대한민국
26.97
8,700,618
8,174,954
12월31일

삼성한화신성장신기술조합제1호(주1,7)
대한민국
6.43
301,586
957,846
12월31일

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1)
대한민국
15.63
419,984
953,372
12월31일

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
21.32
949,007
965,651
12월31일

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주1)
대한민국
10.78
935,437
958,351
12월31일

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(주6)
대한민국
27.27
2,182,699
939,390
12월31일

한화-유온투자조합2호(주1)
대한민국
14.62
888,276
909,913
12월31일

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
대한민국
24.90
4,605,566
1,451,874
12월31일

한화플러스제3호 기업인수목적(주1,4)
대한민국
-
-
18,992
11월30일

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
대한민국
25.00
2,329,700
2,391,575
12월31일

한화스마트헬스케어신기술조합1호(주1)
대한민국
10.00
937,159
957,480
12월31일

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주1,6)
대한민국
9.71
6,932,805
3,970,735
12월31일

프렌드 신기술사업투자조합 53호(주7)
대한민국
22.32
1
401,207
12월31일

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주1)
대한민국
8.82
428,794
438,888
12월31일

한화플러스제4호 기업인수목적(주1)
대한민국
0.20
20,178
19,977
12월31일

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
대한민국
37.74
1,920,653
1,966,789
12월31일

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
대한민국
41.67
459,409
1,486,032
12월31일

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
대한민국
24.39
900,029
825,331
12월31일

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)(주6)
대한민국
21.45
28,247,894
71,611,853
12월31일

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(C-I 클래스)
대한민국
20.24
1,940,564
1,875,761
12월31일

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
대한민국
30.07
10,794,411
10,641,257
12월31일

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I(주4)
대한민국
-
-
558,125
2월21일

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(주4)
대한민국
-
-
1,243,124
1월31일

한화시큐리티테크신기술투자조합(주1)
대한민국
16.48
1,469,141
1,499,918
12월31일

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주1)
대한민국
7.46
488,459
499,814
12월31일

펙투스-한화신기술조합 제1호(주1,5)
대한민국
14.49
1,661,176
-
12월31일

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합(주1,5,6)
대한민국
10.00
1,074,795
-
12월31일

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합(주5)
대한민국
22.99
985,400
-
12월31일

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호(주5)
대한민국
25.00
995,727
-
12월31일

한화플러스제5호 기업인수목적(주1,5)
대한민국
4.76
26,817
-
12월31일

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사(주5)
대한민국
25.00
992,017
-
12월31일

펙투스-한화신기술조합 제2호(주1,5)
대한민국
14.71
975,161
-
12월31일

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호(주9)
대한민국
23.20
20,227,769
-
12월31일

기타 종속회사의 관계기업(주4)
대한민국
-
-
39
-

합계
117,569,459
268,152,008

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 당사는 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.(주4) 당기 중 처분 및 영향력 상실 등에 따라 제외되었습니다.(주5) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.(주6) 당기 중 관계기업에 대한 추가출자가 발생 하였습니다.(주7) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주8) 당기 중 손상차손 환입을 인식하였습니다.(주9) 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
268,152,008
230,933,388

지분법손익
9,900,573
(1,208,324)

지분법자본변동
(670,747)
8,703,889

취득
34,483,431
171,185,720

처분
(55,071,037)
(148,559,174)

배당금수령 등
(7,123,917)
(3,194,754)

손상
(49,237)
-

손상차손환입
-
4,657,134

대체
(132,051,617)
5,634,129

기말장부금액
117,569,457
268,152,008

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업수익
당기순손익

강소신재생에너지혁신펀드
44,091,165
447,537
922,624
(2,657,612)

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
15,943,809
141,090
4,236,795
3,889,987

한화소재부품장비제1호투자조합
4,512,004
100,000
9,698
(845,255)

케이앤 세컨더리3호 투자조합
9,171,611
-
5,949,515
5,947,624

한화-NP CHINA 1호
7,048
91,000
1
1

Capbridge Financial Pte. Ltd
9,792,881
34,573
249,964
13,101,816

한화드림펀드 1호
69,430,240
701,587
1,021,483
(15,511,651)

에이티피한화신기술조합제1호
1,775,453
1,100
7
(33,337)

에이티피한화신기술조합제2호
3,975,336
1,100
8
(2,493)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,405,088
1,100
15
(36,870)

에이티피한화신기술조합제3호
1,294,805
1,100
3
(11,094)

한화유온신기술조합제1호
8,109,601
1,650
86
(128,845)

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
13,823,816
33,621
2,128,926
972,000

신한AIM인프라9호
32,278,785
19,305
13,355,882
(243,644)

삼성한화신성장신기술조합제1호
4,700,639
10,981
95,975
69,340

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
2,722,409
34,514
2,719,548
2,586,317

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,451,263
421
1,005
(78,062)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,696,483
15,628
210
(212,640)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(USD)
8,026,070
22,840
550,123
99,022

한화-유온투자조합2호
6,084,408
6,733
164
(148,044)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
80,959,383
62,466,359
3,885,428
(729,460)

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,324,183
3,520
1,275
(247,550)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,378,207
6,621
387
(203,216)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
71,908,706
500,816
6,681,893
4,759,319

프렌드 신기술사업투자조합 53호
2,775,918
2,555,330
148
(507,571)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,859,668
-
3,110
(114,400)

한화플러스제4호 기업인수목적
12,229,529
2,019,386
341,724
199,716

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,096,913
7,182
73
(122,261)

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
1,102,581
-
274,554
218,104

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,690,136
19
343,104
342,885

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
139,245,707
7,566,906
20,469,254
16,196,225

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)
9,588,195
88
1,452,695
456,982

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
161,338,573
125,438,260
15,063,086
509,362

한화시큐리티테크신기술투자조합
8,930,743
17,951
5,383
(186,935)

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,558,566
13,217
3,039
(152,161)

펙투스-한화신기술조합 제1호
11,473,112
11,000
4,630
(9,237,888)

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
11,032,952
285,000
11,658
(746,206)

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
4,286,491
-
-
(63,509)

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
3,985,107
2,200
485
(17,093)

한화플러스제5호 기업인수목적
2,490,592
1,927,428
255
(19,363)

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
3,969,027
959
-
(31,932)

펙투스-한화신기술조합 제2호
6,631,425
330
330
(168,905)

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
87,263,952
75,294
178
(29,876)

<전기말>
(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업수익
당기순손익

강소신재생에너지펀드
48,768,539
467,298
1,631,817
679,948

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
20,185,306
172,573
1,496,618
(683,176)

한화소재부품장비제1호투자조합
5,282,270
25,012
12,773
(100,887)

토스뱅크 주식회사
25,738,678,521
24,230,274,324
1,260,999,900
(15,959,099)

케이앤세컨더리3호 투자조합
10,349,899
-
91,357
88,740

한화-NP CHINA 1호
7,048
91,000
1
1

CapBridge Financial Pte.Ltd.
2,158,029
4,277,285
294,031
(2,146,184)

한화드림펀드 1호
84,932,572
692,268
931,333
(7,268,881)

한화플러스제2호 기업인수목적
9,111,147
1,097,886
247,875
140,457

에이티피한화신기술조합제1호
1,809,224
1,535
8
(41,133)

에이티피한화신기술조합제2호
3,978,535
1,806
40
(82,224)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,442,544
1,686
64
(54,948)

에이티피한화신기술조합제3호
1,306,437
1,638
24
(29,791)

한화유온신기술조합제1호
8,239,893
3,097
314
(177,920)

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
12,338,562
16,407
558,293
(18,202)

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
9,494,779
22,657
4,057,351
375,947

신한AIM인프라9호
30,329,114
18,652
9,286,276
839,362

삼성한화신성장신기술조합제1호
49,925,141
21,370
131,975
(33,078)

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,137,781
36,202
9,961
(126,473)

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,542,132
13,228
1,009
(81,528)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,909,146
15,651
545
(209,585)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
3,451,411
6,980
102,378
(464,148)

한화-유온투자조합2호
6,232,244
6,525
309
(147,123)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
87,326,813
69,904,329
435,606
(836,781)

한화플러스제3호 기업인수목적
12,252,694
1,009,461
375,331
283,144

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,571,733
3,520
1,804
(234,755)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,581,433
6,632
1,132
(204,516)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
41,315,771
417,200
187,182
(1,495,856)

프렌드 신기술사업투자조합 53호
4,376,333
2,578,925
5,500
(89,835)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,974,068
-
8,815
(107,386)

한화플러스제4호 기업인수목적
11,947,773
1,839,339
136,423
54,204

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,219,190
7,198
69
(88,008)

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
3,580,253
13,776
3,754
(33,523)

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,389,610
5,754
4,747
(716,144)

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
224,122,228
97,987,152
29,043,278
4,558,890

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)
9,267,995
74
4,375,550
4,345,137

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
158,420,083
123,029,132
9,555,577
5,397,068

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I
1,673,802
-
822,968
143,871

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호
5,731,204
69
854,264
853,914

한화시큐리티테크신기술투자조합
5,000,027
301
27
(274)

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,700,000
2,490
-
(2,490)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결회사 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

강소신재생에너지혁신펀드
43,643,628
1.00
436,436
-
436,436

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
15,802,719
11.99
1,894,987
-
1,894,987

한화소재부품장비제1호투자조합
4,412,004
10.71
472,715
-
472,715

케이앤 세컨더리3호 투자조합
9,171,611
25.00
2,292,903
-
2,292,903

한화-NP CHINA 1호
(83,952)
9.62
-
-
-

Capbridge Financial Pte. Ltd
9,758,308
9.74
950,227
-
950,227

한화드림펀드 1호
68,728,653
1.00
687,287
-
687,287

에이티피한화신기술조합제1호
1,774,353
5.10
90,528
-
90,528

에이티피한화신기술조합제2호
3,974,236
8.48
337,117
-
337,117

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,403,988
18.94
455,301
-
455,301

에이티피한화신기술조합제3호
1,293,705
7.22
93,408
-
93,408

한화유온신기술조합제1호
8,107,951
1.95
158,431
-
158,431

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
13,790,194
50.10
6,908,887
-
6,908,887

신한AIM인프라9호
32,259,480
26.97
8,700,618
-
8,700,618

삼성한화신성장신기술조합제1호
4,689,659
6.43
301,586
-
301,586

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
2,687,896
15.63
419,984
-
419,984

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,450,842
21.32
949,007
-
949,007

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,680,855
10.78
935,437
-
935,437

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(USD)
8,003,230
27.27
2,182,699
-
2,182,699

한화-유온투자조합2호
6,077,675
14.62
888,276
-
888,276

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
18,493,024
7.47
1,381,670
-
1,381,670

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,320,663
25.00
2,329,700
-
2,329,700

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,371,586
10.00
937,159
-
937,159

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
71,407,890
9.71
6,932,805
-
6,932,805

프렌드 신기술사업투자조합 53호
220,588
22.32
49,238
-
1

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,859,668
8.82
428,794
-
428,794

한화플러스제4호 기업인수목적
10,210,143
0.20
20,178
-
20,178

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,089,731
37.74
1,920,653
-
1,920,653

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
1,102,581
41.67
459,409
-
459,409

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,690,117
24.39
900,029
-
900,029

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
131,678,802
21.45
28,247,894
-
28,247,894

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)
9,588,108
20.24
1,940,564
-
1,940,564

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
35,900,313
30.07
10,794,411
-
10,794,411

한화시큐리티테크신기술투자조합
8,912,791
16.48
1,469,141
-
1,469,141

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,545,349
7.46
488,459
-
488,459

펙투스-한화신기술조합 제1호
11,462,112
14.49
1,661,176
-
1,661,176

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
10,747,952
10.00
1,074,795
-
1,074,795

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
4,286,491
22.99
985,400
-
985,400

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
3,982,907
25.00
995,727
-
995,727

한화플러스제5호 기업인수목적
563,164
4.76
26,817
-
26,817

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
3,968,068
25.00
992,017
-
992,017

펙투스-한화신기술조합 제2호
6,631,095
14.71
975,161
-
975,161

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
87,188,658
23.20
20,227,769
-
20,227,769

<전기말>
(단위:천원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결회사 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

강소신재생에너지펀드
48,301,240
1.00
483,012
-
483,012

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
20,012,732
11.18
2,237,604
-
2,237,604

한화소재부품장비제1호투자조합
5,257,258
10.71
563,278
-
563,278

토스뱅크 주식회사
1,508,404,197
8.59
129,565,017
2,835,989
132,401,006

케이앤 세컨더리3호 투자조합
10,349,899
25.00
2,587,475
-
2,587,475

한화-NP CHINA 1호
(83,952)
9.62
(8,072)
-
-

Capbridge Financial Pte. Ltd
(2,119,256)
9.74
(206,365)
-
-

한화드림펀드 1호
84,240,304
1.00
842,403
-
842,403

한화플러스제2호 기업인수목적
8,013,261
0.24
19,263
-
19,263

에이티피한화신기술조합제1호
1,807,690
5.10
92,229
-
92,229

에이티피한화신기술조합제2호
3,976,729
8.48
337,329
-
337,329

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,440,858
18.94
462,284
-
462,284

에이티피한화신기술조합제3호
1,304,799
7.22
94,209
-
94,209

한화유온신기술조합제1호
8,236,796
1.95
160,949
-
160,949

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
12,322,156
50.10
6,173,400
-
6,173,400

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
9,472,122
63.13
5,979,319
-
5,979,319

신한AIM인프라9호
30,310,462
26.97
8,174,954
-
8,174,954

삼성한화신성장신기술조합제1호
49,903,770
1.92
957,846
-
957,846

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,101,579
15.63
953,372
-
953,372

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,528,904
21.32
965,651
-
965,651

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,893,495
10.78
958,351
-
958,351

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
3,444,431
27.27
939,390
-
939,390

한화-유온투자조합2호
6,225,719
14.62
909,913
-
909,913

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
17,422,484
8.33
1,451,874
-
1,451,874

한화플러스제3호 기업인수목적
11,243,233
0.17
18,992
-
18,992

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,568,213
25.00
2,391,575
-
2,391,575

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,574,802
10.00
957,480
-
957,480

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
40,898,571
9.71
3,970,735
-
3,970,735

프렌드 신기술사업투자조합 53호
1,797,409
22.32
401,207
-
401,207

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,974,068
8.82
438,888
-
438,888

한화플러스제4호 기업인수목적
10,108,434
0.20
19,977
-
19,977

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,211,992
37.74
1,966,789
-
1,966,789

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
3,566,477
41.67
1,486,032
-
1,486,032

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,383,856
24.39
825,331
-
825,331

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
126,135,077
56.77
71,611,853
-
71,611,853

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)
9,267,921
20.24
1,875,761
-
1,875,761

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
35,390,952
30.07
10,641,258
-
10,641,258

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I
1,673,802
33.34
558,125
-
558,125

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호
5,731,135
21.69
1,243,124
-
1,243,124

한화시큐리티테크신기술투자조합
4,999,726
30.00
1,499,918
-
1,499,918

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,697,510
7.46
499,814
-
499,814

11. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
27,361,127
23,632,080
26,815,109
44,007,535

통화

통화 파생상품
263,119,822
81,896,500
267,286,761
82,309,972

주가지수

장내매수옵션
501,899
110,588
-
-

장내매도옵션
-
-
10,352,580
1,945,677

주식 파생상품
58,758,237
121,592,773
47,560,248
150,353,241

기타

파생상품자산
36,076,228
21,048,695
-
-

파생상품부채
-
-
212,626,743
258,479,884

전환권
793,069
243,995
-
-

합계
386,610,382
248,524,631
564,641,441
537,096,309

12. 이연최초거래일손익

연결회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
(4,950,054)
(4,811,591)

신규
(7,324,486)
(1,581,506)

손익인식
8,533,248
1,443,043

기말금액
(3,741,292)
(4,950,054)

13. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
901,326,389
1,111,008,247

대손충당금
(181,267)
(200,510)

소계
901,145,122
1,110,807,737

환매조건부채권매수
채권원금
524,684,722
1,152,332,800

대여금
채권원금
22,250
63,250

현재가치할인차금
-
(11,299)

소계
22,250
51,951

대지급금
채권원금
4,921,169
4,921,169

대손충당금
(4,921,169)
(4,921,169)

소계
-
-

부도채권
채권원금
208,768
208,768

대손충당금
(208,768)
(208,768)

소계
-
-

기타대출채권
채권원금
818,846,292
783,628,721

대손충당금
(179,106,413)
(83,970,061)

소계
639,739,879
699,658,660

합계
2,065,591,973
2,962,851,148

(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금
7,534,719
14,165,156

유통신용융자금
172,948,900
227,444,158

증권담보대출금
709,623,379
852,695,294

기타
11,038,124
16,503,129

합계
901,145,122
1,110,807,737

(3) 자기신용융자금연결회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은
3.99%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(4) 유통신용융자금연결회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수 자금을 융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은
3.99%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(5) 증권담보대출금연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의
20%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은
3.99%~9.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140% 에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
89,300,509
19,784,435

순전입액
95,117,108
69,687,631

기타
-
(171,557)

기말장부금액
184,417,617
89,300,509

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
장부금액

토지
84,588
84,588

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
장부금액

토지
85,797
85,797

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
기타(주1)
당기말

토지
85,797
(1,209)
84,588

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
기타(주1)
전기말

토지
83,078
2,719
85,797

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액 차이는 중요하지 않습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(999,861)
4,196,713

차량운반구
7,241
(6,968)
273

기구비품
68,665,828
(57,458,486)
11,207,342

건설중인자산(유형)
12,732
-
12,732

사용권자산
39,441,835
(5,978,011)
33,463,824

기타
2,201,052
(1,391,881)
809,171

합계
116,173,842
(65,835,207)
50,338,635

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(889,583)
4,306,991

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
65,191,597
(54,042,726)
11,148,871

사용권자산
56,517,964
(12,561,481)
43,956,483

기타
1,590,478
(1,029,038)
561,440

합계
129,291,545
(68,669,179)
60,622,366

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타(주1)
당기말

토지
648,580
-
-
-
-
648,580

건물
4,306,992
-
-
(110,279)
-
4,196,713

차량운반구
1
273
(1)
-

273

기구비품
11,148,871
5,833,253
(95,985)
(5,678,537)
(260)
11,207,342

건설중인자산(유형)
-
12,732
-
-
-
12,732

사용권자산
43,956,483
8,995,377
(9,466,787)
(10,059,987)
38,738
33,463,824

기타
561,440
476,042
-
(260,026)
31,715
809,171

합계
60,622,367
15,317,677
(9,562,773)
(16,108,829)
70,193
50,338,635

(주1) 사용권자산 재게산 및 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
환율변동효과
전기말

토지
648,580
-
-
-
-
648,580

건물
4,417,270
-
-
(110,279)
-
4,306,991

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
14,119,296
3,360,321
(35,538)
(6,297,033)
1,825
11,148,871

사용권자산
39,693,030
16,772,178
(2,761,174)
(9,706,412)
(41,139)
43,956,483

기타
782,349
35,432
-
(256,547)
206
561,440

합계
59,660,526
20,167,931
(2,796,712)
(16,370,271)
(39,108)
60,622,366

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
56,241,214
-
(35,807,358)
20,433,856

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
155,057,676
(114,128,153)
(2,451,943)
38,477,580

기타무형자산(건설중인자산)
4,792,991
-
-
4,792,991

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
221,691,881
(119,528,153)
(38,259,301)
63,904,427

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
36,585,692
-
(35,807,358)
778,334

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
146,052,910
(104,929,681)
(2,451,943)
38,671,286

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
188,238,602
(110,329,681)
(38,259,301)
39,649,620

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
기타(주1)
환율변동효과
당기말

영업권
778,334
19,655,522
-
-
-

-
20,433,856

기타무형자산
38,671,286
6,243,732
-
(9,031,268)
-
2,452,890
140,940
38,477,580

기타무형자산(건설중인자산)
-
3,093,670
-
-
(4,696,169)
6,395,490
-
4,792,991

회원권
200,000
-
-
-
-

-
200,000

합계
39,649,620
28,992,924
-
(9,031,268)
(4,696,169)
8,848,380
140,940
63,904,427

(주1) 기타무형자산(건설중인자산)에서 기타무형자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
환율변동효과
전기말

영업권
778,334
-
-
-
-
-
778,334

기타무형자산
36,845,778
10,173,577
-
(8,341,053)
-
(7,016)
38,671,286

회원권
200,000
-
-
-
-
-
200,000

합계
37,824,112
10,173,577
-
(8,341,053)
-
(7,016)
39,649,620

17. 리스

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
32,734,210
43,136,695

차량운반구
347,792
323,419

기타
381,822
496,369

합계
33,463,824
43,956,483

(주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가한 사용권자산은
8,995백만원(전기 중 증가한 사용권자산은
16,772백만원) 입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스채권(주1)

부동산
66,235
229,434

(주1) 연결재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
9,262,590
9,885,382

비유동
23,557,720
34,017,099

합계
32,820,310
43,902,481

(주1) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
9,646,263
9,308,310

차량운반구
299,177
281,923

기타
114,547
116,179

합계
10,059,987
9,706,412

리스부채에 대한 이자비용
1,245,817
984,895

단기리스료
10,270
13,616

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
102,365
141,435

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
5,108
5,931

당기 중 리스의 총 현금유출은
10,717백만원(전기
10,226백만원)입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인 전 계약현금흐름의 잔존 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 미만
2,241,346
2,637,785

3개월 초과 1년 이내
7,021,244
8,189,504

1년 초과 5년 이내
15,408,172
26,193,392

5년 초과
8,149,548
11,214,508

합계
32,820,310
48,235,189

18. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

미수금
채권원금
336,165,609
627,204,847

대손충당금
(7,019,492)
(7,659,167)

소계
329,146,117
619,545,680

미수수익
채권원금
69,389,390
56,507,498

대손충당금
(287,284)
(287,314)

소계
69,102,106
56,220,184

보증금
채권원금
30,948,293
34,625,863

현재가치할인차금
(1,529,932)
(662,244)

소계
29,418,361
33,963,619

리스채권
기타
66,235
229,434

소계
66,235
229,434

합계
427,732,819
709,958,917

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
7,946,481
5,765,639

순전입액
(639,705)
2,180,842

기말장부금액
7,306,776
7,946,481

19. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
29,050,075
38,018,690

선급비용
25,741,797
18,598,978

기타(주1)
53,553,507
51,539,884

합계
108,345,379
108,157,552

(주1) 사모펀드 사적화해로 인한 지급액이 포함되어 있습니다.

20. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
333,887,870
354,545,969

장내파생상품거래예수금
104,506,517
70,712,233

집합투자증권투자자예수금
365,090,523
640,210,171

외화예수금
68,624,709
43,234,246

기타
5,115,577
1,656,244

소계
877,225,196
1,110,358,863

수입담보금

신용대주수입담보금
-
35,933

장외파생상품수입담보금
21,304,708
-

소계
21,304,708
35,933

기타예수부채
1,803,820
1,429,184

합계
900,333,724
1,111,823,980

21. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
271,813,922
246,774,160

당기손익-공정가치지정금융부채

매도주가연계증권
935,126,110
890,199,306

매도파생결합증권
558,946,798
742,135,905

합계
1,765,886,830
1,879,109,371

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
923,375,545
935,126,110
(11,750,565)

매도파생결합증권
566,919,171
558,946,798
7,972,373

합계
1,490,294,716
1,494,072,908
(3,778,192)

전기말
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
913,702,423
890,199,306
23,503,117

매도파생결합증권
753,326,298
742,135,905
11,190,393

합계
1,667,028,721
1,632,335,211
34,693,510

22. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.35~5.15
4,911,922,689
3,843,410,842

증권금융차입금
한국증권금융㈜
3.72~4.44
752,977,162
807,468,565

기업어음
IBK투자증권㈜ 등
3.49~4.08
1,040,000,000
665,000,000

전자단기사채
에스케이증권㈜ 등
3.48~12.27
893,111,644
990,738,908

콜머니
키움자산운용㈜
4.09
-
100,000,000

은행차입금
Bank for Investment and Development of Vietnam 등
3.50~6.75
113,403,108
54,995,703

합계
7,711,414,603
6,461,614,018

23. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증사채
25-2회
2024.10.18
2.560
-
30,000,000

무기명이권부무보증사채
26-1회
2024.04.09
1.851
-
220,000,000

무기명이권부무보증사채
26-2회
2026.04.09
2.429
100,000,000
100,000,000

무기명이권부무보증사채
27-1회
2024.09.13
5.299
-
130,000,000

무기명이권부무보증사채
27-2회
2025.09.16
5.407
91,000,000
91,000,000

무기명이권부무보증후순위사채
28회
2029.09.05
7.000
120,000,000
120,000,000

무기명이권부무보증사채
29-1회
2026.02.27
4.305
186,000,000
-

무기명이권부무보증사채
29-2회
2027.02.26
4.399
114,000,000
-

소계
611,000,000
691,000,000

사채할인발행차금
(979,694)
(671,118)

합계
610,020,306
690,328,882

24. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
46,605,602
43,123,877

사외적립자산의 공정가치
(37,371,024)
(37,880,831)

순확정급여부채
9,234,578
5,243,046

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
43,123,877
(37,880,831)
5,243,046

당기근무원가
7,468,678
-
7,468,678

이자비용(이자수익)
2,093,310
(1,791,622)
301,688

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
3,743
3,743

- 재무적가정의 변동
1,464,338
-
1,464,338

- 경험적조정
(535,247)
-
(535,247)

- 인구통계적가정의 변동
(1,209)
-
(1,209)

제도에서 지급한 금액
(6,749,162)
2,088,323
(4,660,839)

계열사 전출입액
(258,983)
209,363
(49,620)

기말장부금액
46,605,602
(37,371,024)
9,234,578

<전기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
41,103,974
(35,015,381)
6,088,593

당기근무원가
6,239,828
-
6,239,828

이자비용(이자수익)
2,334,297
(1,945,726)
388,571

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
231,700
231,700

- 재무적가정의 변동
1,828,645
-
1,828,645

- 경험적조정
(1,137,469)
-
(1,137,469)

기여금
-
(2,000,000)
(2,000,000)

제도에서 지급한 금액
(4,872,411)
1,096,835
(3,775,576)

계열사 전출입액
(2,372,987)
(248,259)
(2,621,246)

기말장부금액
43,123,877
(37,880,831)
5,243,046

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
37,371,024
37,880,831

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
4.53%
5.13%

임금상승률
3.37%
3.39%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(2,393,636)
2,677,514

임금상승률
2,723,590
(2,475,359)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
4,531,637
11,404,253
11,241,919
33,335,737
60,513,546

(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.83년입니다.

(8) 기타장기종업원급여부채1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
5,865,801
4,672,394

당기근무원가
472,902
388,510

이자원가
293,373
278,118

재측정요소
1,674,921
970,895

급여지급액
(540,155)
(444,116)

기말잔액
7,766,842
5,865,801

2) 기타장기종업원급여 세부내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
472,902
388,510

이자원가
293,373
278,118

재측정요소
1,674,921
970,895

기타장기종업원급여
2,441,196
1,637,523

25. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
4,860,408
2,900,694

소송충당부채
4,302,834
4,137,062

금융보증계약충당부채
61,190
27,334

기타충당부채
47,116,807
46,785,839

합계
56,341,239
53,850,929

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
복구충당부채
소송충당부채
금융보증계약충당부채
기타충당부채(주2)

기초금액
2,900,694
4,137,062
27,334
46,785,839

전입액
2,206,664
165,772
33,856
3,052,628

사용
-
-
-
(2,500,000)

환입
(347,710)
-
-
(221,660)

상각(주1)
100,760
-
-
-

기말금액
4,860,408
4,302,834
61,190
47,116,807

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(주2) 사모펀드 사적화해 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
복구충당부채
소송충당부채
금융보증계약충당부채
기타충당부채(주2)

기초금액
2,312,258
45,061,991
110,962
21,446,389

전입액
645,382
801,233
-
26,124,450

사용
-
(41,726,162)
-
(785,000)

환입
(113,878)
-
(83,628)
-

상각(주1)
56,933
-
-
-

기말금액
2,900,694
4,137,062
27,334
46,785,839

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(주2) 사모펀드 사적화해 금액이 포함되어 있습니다.

26. 기타금융부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금
409,866,037
663,801,842

미지급비용(계약)
81,527,239
89,847,215

미지급배당금
923
80,733

임대보증금
139,162
139,162

임대보증금 현재가치할인차금
(1,319)
(3,976)

리스부채
32,820,310
43,902,481

기타
7,467,229
6,802,357

합계
531,819,581
804,569,814

기타부채:

미지급비용(법규)
1,774,964
1,645,744

미지급부가세
2,133,811
857,636

선수금
2,153,153
936,885

선수수익
15,326,586
15,756,054

기타예수금
16,226,737
21,061,629

기타
188,665
-

합계
37,803,916
40,257,948

27. 외화자산 및 부채당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화:천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
39,221,167
57,655,115
USD
29,064,278
37,475,480

HKD
25,346,952
4,798,178
HKD
11,172,060
1,844,060

CNY
54,905,018
11,050,733
CNY
30,981,170
5,602,635

JPY
460,339,527
4,310,988
JPY
246,898,085
2,253,340

EUR
2,266,696
3,465,167
EUR
53,809
76,763

SGD
280
303
SGD
6,221
6,077

GBP
-
-
GBP
1,074
1,763

BRL
959,391
228,278
BRL
804,715
213,837

예치금
USD
53,216,435
78,228,160
USD
18,537,864
23,902,722

HKD
10,345,960
1,958,490
HKD
69,125,992
11,409,936

JPY
211,765,855
1,983,145
JPY
882,351,990
8,052,874

EUR
7,182,372
10,979,907
EUR
3,249,039
4,635,046

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
357,141,001
524,997,272
USD
161,451,577
208,175,664

파생상품
USD
27,127,628
39,877,613
USD
4,766,388
6,145,781

EUR
1,595,155
2,438,562
EUR
1,149,203
1,639,441

HKD
-
-
HKD
6,593,180
1,088,270

THB
-
-
THB
19,722,178
741,948

JPY
115,278,746
1,079,562
JPY
254,498,465
2,322,706

GBP
110,822
204,318
GBP
106,051
174,113

기타금융자산
USD
4,496,676
5,659,112
USD
1,463,936
1,887,599

자산 합계

748,914,903

317,650,055

외화부채:

투자자예수금
USD
50,867,885
74,775,791
USD
29,400,546
37,909,064

HKD
3,526,390
667,546
HKD
4,646,815
767,003

BRL
858,464
204,263
BRL
703,788
187,018

EUR
2,259,689
3,454,455
EUR
46,802
66,767

JPY
278,154,469
2,604,861
JPY
129,505,187
1,181,942

CNY
40,851,593
8,222,200
CNY
17,264,867
3,122,179

SGD
280
303
SGD
280
274

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
94,640,239
139,121,152
USD
118,337,973
152,584,982

차입부채
USD
403,266,814
592,802,216
USD
281,951,860
363,548,728

파생상품
USD
18,452,433
27,125,076
USD
21,183,842
27,314,446

HKD
-
-
HKD
27,344,018
4,513,404

EUR
1,406,761
2,150,558
EUR
803,900
1,146,836

THB
-
-
THB
18,789,875
706,875

JPY
104,812,051
981,544
JPY
241,825,546
2,207,045

IDR
32,850,361,712
2,992,668
IDR
-
-

기타금융부채
USD
9,264,179
13,618,344
USD
6,036,630
7,783,631

부채 합계

868,720,977

603,040,194

외화환산이익

50,947,725

13,514,916

외화환산손실

49,354,116

8,885,963

28. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
660,000,000주
660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,738,875
24,000,000
1,072,738,875
24,000,000

우선주식에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.

29. 자본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,775,953
23,775,953

자기주식처분이익
3,311,243
3,311,243

기타
726,221
726,221

합계
27,813,417
27,813,417

(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,036,503)
(9,036,503)

기타
(6,712,147)
(7,735,978)

합계
(15,748,650)
(16,772,481)

당기말 현재 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 주식기준보상1) 당기 연결회사는 보수위원회 결의에 의해 연결회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

기준주식
한화투자증권 보통주식

총부여액(주1)
2,047,661,420원

주식결제형 주식선택권
239,773주

주가가치연동현금
1,023,830,710원(부여기준주가 : 4,270원, 총 239,773주 상당)

행사가격
0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일
2024-02-27

가득조건
당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점
RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2031년 2월, 2034년 2월 중 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

2) 당기와 전기의 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주
741,340
595,364

부여
239,773
145,976

기말 잔여주
981,113
741,340

기말 행사가능한 주식수
-
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는
6.6년이며, 행사가격은 0원 입니다.

3) 당기말과 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채 장부금액
3,296,560
2,579,877

내재가치(주1)(단위:원)
3,360
3,480

(주1) 연결회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식결제형
1,023,831
408,003

주가가치연동현금
716,683
1,180,766

합계
1,740,514
1,588,769

30. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
457,455,337
375,736,294

지분법자본변동
(21,495)
(2,516,316)

해외사업장환산외환차이
13,741,015
4,369,749

확정급여제도의 재측정요소
6,296,891
6,899,354

현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
(10)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
670,419
382,762

합계
478,142,167
384,871,833

31. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
14,996,408
14,996,408

선물거래책임준비금
18,343
18,343

대손준비금
17,342,646
16,533,118

미처분이익잉여금
86,920,195
48,839,577

합계
119,277,592
80,387,446

(2) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 대손준비금연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달(초과)하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립(환입)하고 있습니다.1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
17,342,646
16,533,118

대손준비금 적립(환입)예정금액
(7,911,577)
809,528

대손준비금 잔액
9,431,069
17,342,646

2) 대손준비금 적립(환입)액 및 대손준비금 적립(환입)후 순이익당기와 전기 중 대손준비금 적립(환입)액과 대손준비금 적립(환입) 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순손익(A)
38,890,146
9,298,395

대손준비금 적립(환입)액(B)
(7,911,577)
809,528

대손준비금 적립(환입)후 순손익(C=A-B)
46,801,723
8,488,867

대손준비금 적립(환입)후 주당순손익(원)
219
40

32. 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
37,306,830
-
19,020,234
-
56,327,064
-
-
10,862
-
11,636,656
11,647,518

대출채권
-
-
129,295,189
903,613
-
-
130,198,802
-
-
-
96,020,722
-
96,020,722

기타금융자산
-
-
15,880,417
-
9,971,819
-
25,852,236
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
271,425,973
-
227,272,033
-
62,193,300
54,621,751
615,513,057
357,871,444
-
-
-
23,710,979
381,582,423

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
22,142,877
22,142,877
-
-
-
-
-
-

소계
271,425,973
-
409,754,469
903,613
91,185,353
76,764,628
850,034,036
357,871,444
-
10,862
96,020,722
35,347,635
489,250,663

부채

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
4,845,862
-
4,845,862
-
-
9,537,460
-
7,411,514
16,948,974

차입부채
-
-
-
-
9,757,898
-
9,757,898
-
-
254,382,888
-
69,312,336
323,695,224

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31,251,905
-
-
31,251,905

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,391,342
-
12,389,665
15,781,007

당기손익-공정가치측정금융부채
82,622,024
-
-
-
-
-
82,622,024
188,462,368
-
-
-
-
188,462,368

소계
82,622,024
-
-
-
14,603,760
-
97,225,784
188,462,368
-
298,563,595
-
89,113,515
576,139,478

파생상품
-
1,324,867,908
-
-
484,854
-
1,325,352,762
-
1,104,725,730
-
-
-
1,104,725,730

합계
354,047,997
1,324,867,908
409,754,469
903,613
106,273,967
76,764,628
2,272,612,582
546,333,812
1,104,725,730
298,574,457
96,020,722
124,461,150
2,170,115,871

<전기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
43,253,420
-
24,804,302
-
68,057,722
-
-
-
-
22,817,319
22,817,319

대출채권
-
-
125,027,513
280,187
-
-
125,307,700
-
-
-
69,967,819
-
69,967,819

기타금융자산
-
-
8,198,555
-
17,604,376
-
25,802,931
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
295,141,031
-
230,904,427
-
18,595,398
43,980,334
588,621,190
153,211,555
-
-
-
12,272,693
165,484,248

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
10,276,145
10,276,145
-
-
-
-
-
-

소계
295,141,031
-
407,383,915
280,187
61,004,076
54,256,479
818,065,688
153,211,555
-
-
69,967,819
35,090,012
258,269,386

부채

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
8,110,906
-
8,110,906
-
-
5,537,823
-
7,927,096
13,464,919

차입부채
-
-
-
-
23,507,819
-
23,507,819
-
-
194,580,037
-
39,203,990
233,784,027

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
83,757,130
-
-
83,757,130

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,805,873
-
3,529,123
6,334,996

당기손익-공정가치측정금융부채
68,060,741
-
-
-
-
-
68,060,741
253,100,273
-
-
-
-
253,100,273

소계
68,060,741
-
-
-
31,618,725
-
99,679,466
253,100,273
-
286,680,863
-
50,660,209
590,441,345

파생상품
-
836,775,734
-
-
-
-
836,775,734
-
781,925,116
-
-
-
781,925,116

합계
363,201,772
836,775,734
407,383,915
280,187
92,622,801
54,256,479
1,754,520,888
406,311,828
781,925,116
286,680,863
69,967,819
85,750,221
1,630,635,847

33. 수익당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익:

수탁수수료
105,159,325
103,195,690

인수및주선수수료
11,683,598
16,526,924

집합투자증권취급수수료
19,267,218
17,304,114

자산관리수수료
5,642,392
4,646,249

매수및합병수수료
32,380,989
26,510,341

신탁보수
9,414,571
8,939,712

지급보증수수료
22,565,597
791,169

송금수수료
218,832
230,843

기타수수료수익
13,172,628
32,505,626

소계
219,505,150
210,650,668

유가증권평가및처분이익:

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
178,676,667
206,205,277

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
92,641,466
88,935,754

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
42,697,498
31,868,594

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
34,912,237
22,836,838

거래일손익인식평가조정
5,120,129
13,355,309

소계
354,047,997
363,201,772

파생상품평가및거래이익:

파생상품거래이익
986,111,094
670,192,350

파생상품평가이익
321,159,173
143,442,384

신용조정
371,189
339,873

거래일손익인식평가조정
17,226,452
22,801,127

소계
1,324,867,908
836,775,734

이자수익:

신용공여이자
60,418,156
63,358,620

채권이자
185,702,385
179,563,782

차주매각대금이용료
51
1,742

기업어음증권이자
22,566,854
33,947,576

증금예치금이자
18,751,832
17,323,159

양도성예금증서이자
334,057
99,730

환매조건부채권매수이자
3,603,898
5,727,262

양도성예금증서거래이익
206,970
165,354

예금이자
36,765,803
42,988,336

미수금이자
437,291
122,720

기타금융수익
80,967,172
64,085,634

소계
409,754,469
407,383,915

합계
2,308,175,524
1,818,012,089

34. 비용당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
8,993,943
8,284,633

투자자문수수료
84,644
197,196

송금수수료
51,081
56,157

기타수수료비용
27,390,104
19,379,109

소계
36,519,772
27,917,095

유가증권평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
233,846,476
118,078,662

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
124,022,202
35,132,892

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
120,175,957
174,441,944

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
59,458,499
63,230,553

신용조정
2,765
-

거래일손익인식평가조정
8,827,913
15,427,777

소계
546,333,812
406,311,828

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
804,122,486
628,155,408

파생상품평가손실
295,378,252
134,230,886

신용조정
239,572
253,207

거래일손익인식평가조정
4,985,420
19,285,615

소계
1,104,725,730
781,925,116

이자비용:

차입금이자
37,886,570
38,250,670

대주매각대금이용료
9
368

투자자예탁금이용료
9,537,452
5,537,455

환매조건부매도이자
140,073,887
136,136,535

양도성예금증서거래손실
10,862
-

콜머니이자
1,042,696
920,548

사채이자
31,251,905
25,079,064

발행어음이자
75,379,735
79,689,954

기타금융비용
3,391,341
1,066,269

소계
298,574,457
286,680,863

합계
1,986,153,771
1,502,834,902

35. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

배당금수익
30,735,046
15,008,051

분배금수익
46,029,583
39,248,428

복구충당부채환입액
347,710
113,878

기타대손충당금환입
660,083
31,684

금융보증충당금환입액
-
83,628

기타
2,667,453
3,609,302

합계
80,439,875
58,094,971

기타비용:

복구충당금전입액
2,073,876
369,948

기타의대손상각비
19,937
2,187,796

금융보증충당금전입액
33,856
-

기타
4,338,795
1,942,223

합계
6,466,464
4,499,967

36. 인건비

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
99,866,457
99,400,138

퇴직급여
8,101,357
8,918,147

기타장기종업원급여
2,441,196
1,637,523

명예퇴직금
2,790,961
1,463,763

복리후생비
36,455,142
40,920,097

합계
149,655,113
152,339,668

37. 기타일반관리비당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,902,766
5,542,408

전산운용비
24,211,336
21,645,462

임차료
1,313,103
1,128,725

지급수수료
23,899,997
21,866,572

접대비
1,959,883
2,528,217

광고선전비
10,394,220
13,382,154

감가상각비
16,111,852
16,370,271

무형자산상각비
9,031,268
8,341,053

세금과공과금
13,499,392
8,896,817

여비교통비
1,014,673
1,001,480

수도광열비
5,910,377
5,756,065

보험료
1,519,181
1,861,660

기타
14,301,707
13,844,760

합계
129,069,755
122,165,644

38. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
562,152
424,241

임대료
97,649
41,181

관계기업투자처분이익
74,896,701
11,421,849

관계기업투자손상차손환입
-
4,657,134

기타영업외수익
2,250,235
659,581

합계
77,806,737
17,203,986

영업외비용:

유형자산처분손실
118,704
98,938

기부금
3,113,784
1,963,407

관계기업투자처분손실
19,372,188
1,487,989

관계기업투자손상차손
49,237
-

무형자산손상차손
4,696,169
-

기타영업외비용(주1)
3,638,831
29,500,200

합계
30,988,913
33,050,534

(주1) 소송충당부채전입액과 기타충당부채전입액이 포함되어 있습니다.

39. 법인세비용(1) 법인세 비용(수익) 내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
26,386,019
3,385,349

소계
26,386,019
3,385,349

이연법인세

일시적차이의 증감
22,259,713
2,629,122

자본에 직접 반영된 법인세
(28,017,486)
(1,686,924)

기타
1,165,804
770,926

소계
(4,591,969)
1,713,124

법인세비용
21,794,050
5,098,473

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
60,684,402
14,396,955

국내법인세율로 계산된 법인세비용
14,018,097
3,325,697

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(729,901)
(2,165,900)

세무상 차감되지 않는 비용
1,502,123
2,093,396

공제감면 및 감면분 추가납부세액
(304,796)
(1,690)

투자상생협력촉진세제
998,384
-

기타
6,310,143
1,846,970

법인세비용(수익)
21,794,050
5,098,473

유효세율
35.91%
35.41%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
106,266,635
(24,547,593)
81,719,042
2,521,849
(95,352)
2,426,497

지분법자본변동
3,244,241
(749,420)
2,494,821
8,719,483
(2,026,192)
6,693,291

파생상품평가손익
13
(3)
10
-
-
-

보험수리적손익
(783,436)
180,974
(602,462)
(922,875)
223,079
(699,796)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
374,065
(86,409)
287,656
(240,774)
56,357
(184,417)

해외사업장환산외환차이
12,186,303
(2,815,036)
9,371,267
(644,401)
155,183
(489,218)

합계
121,287,821
(28,017,487)
93,270,334
9,433,282
(1,686,925)
7,746,357

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
81,853,316
62,590,382

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
7,474,653
15,245,752

합계
89,327,969
77,836,134

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(182,441,898)
(152,696,880)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(16,150,829)
(12,144,298)

합계
(198,592,727)
(164,841,178)

이연법인세부채 순액
(109,264,758)
(87,005,044)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
481,531
5,626,976
-
6,108,507

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
(9,772,305)
16,078,427
-
6,306,122

관계기업투자
1,473,773
1,200,332
(1,259,537)
1,414,568

선물옵션평가손익
(1,569,347)
1,007,406
-
(561,941)

미확정비용
12,960,432
273,734
-
13,234,166

회원권 손상차손
2,565
(849)
-
1,716

확정급여채무
1,211,144
442,507
180,974
1,834,625

의제배당
54,853
-
-
54,853

손해배상공동기금
(77,167)
77,167
-
-

미수수익
(8,974,341)
(1,889,383)
-
(10,863,724)

외화환산손익
(1,452,077)
(1,703,969)
-
(3,156,046)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
1,234,917
(6,727,556)
-
(5,492,639)

당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익
(1,193,941)
10,264,612
(86,409)
8,984,262

장외파생상품평가손익
3,465,295
(5,751,438)
(3)
(2,286,146)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(124,180,161)
(10,216,967)
(24,547,593)
(158,944,721)

이연법인세 인식 이월결손금
-
-
-
-

자산처분손실
-
-
-
-

연결조정효과
8,889,503
(10,988,197)
510,117
(1,588,577)

기타
30,440,282
8,064,972
(2,815,036)
35,690,218

합 계
(87,005,044)
5,757,774
(28,017,487)
(109,264,757)

<전기> (단위:천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
459,911
21,620
-
481,531

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
17,168,021
(26,940,326)
-
(9,772,305)

관계기업투자
2,406,176
2,126,066
(3,058,469)
1,473,773

선물옵션평가손익
(1,165,088)
(404,259)
-
(1,569,347)

미확정비용
13,480,260
(519,828)
-
12,960,432

회원권 손상차손
3,661
(1,096)
-
2,565

확정급여채무
1,412,553
(424,488)
223,079
1,211,144

의제배당
55,091
(238)
-
54,853

손해배상공동기금
(77,501)
334
-
(77,167)

미수수익
(10,087,887)
1,113,546
-
(8,974,341)

외화환산손익
(5,983,047)
4,530,970
-
(1,452,077)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
(8,653,872)
9,888,789
-
1,234,917

당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익
(7,111,797)
5,861,499
56,357
(1,193,941)

장외파생상품평가손익
9,129,033
(5,663,738)
-
3,465,295

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(124,133,662)
48,853
(95,352)
(124,180,161)

이연법인세 인식 이월결손금
1,241,872
(1,241,872)
-
-

자산처분손실
159,031
(159,031)
-
-

연결조정효과
8,895,261
(1,038,035)
1,032,277
8,889,503

기타
18,426,062
11,859,037
155,183
30,440,282

합 계
(84,375,922)
(942,197)
(1,686,925)
(87,005,044)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 없습니다.

(7) 글로벌 최저한세

연결회사는 필라2 법인세에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 한국에서 도입한 글로벌최저한세 및 OECD 모델규정에 따라 그 효과를 산정 결과, 모든 국가에서 전환기적용면제를 통과하여, 연결회사의 지배기업이 인식할 법인세는 없습니다. 연결회사는 필라2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다.

40. 주당이익(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2024.01.01~2024.12.31
213,870,388
366/366
213,870,388

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2023.01.01~2023.12.31
213,870,388
365/365
213,870,388

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 연결회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
당기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순이익
37,935,172,980
954,973,290

가중평균유통주식수
213,870,388
4,200,000

주당이익
177
227

<전기>
(단위:원)

구분
전기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순손실
8,913,353,797
385,040,997

가중평균유통주식수
213,870,388
4,200,000

주당손실
42
92

(3) 당기와 전기 중 양도제한조건부주식 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 바, 당기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

41. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제64(당)기
제63(전)기

법인세비용
21,794,049,777
5,098,472,670

이자수익
(409,754,469,290)
(407,383,915,210)

이자비용
298,574,456,680
286,680,862,937

배당금 및 분배금수익
(76,764,628,336)
(54,256,478,959)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
124,024,967,034
35,132,892,219

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
68,286,412,238
78,658,330,347

관계기업투자자산처분손실
19,372,188,447
1,487,988,977

관계기업투자주식손상차손
49,237,349
-

파생상품평가손실
300,603,244,313
153,769,707,631

외화환산손실
49,354,115,914
8,885,963,308

퇴직급여
6,626,728,024
6,625,965,579

기타장기종업원급여
2,441,196,344
1,637,523,017

복리후생비
155,704,336
29,532,310

감가상각비
16,108,830,818
16,370,271,408

무형자산상각비
9,031,267,612
8,341,052,691

복구충당부채전입액
2,073,875,786
369,948,036

소송충당부채전입액
165,772,348
801,233,016

금융보증충당금전입액
33,855,814
-

대손상각비
96,020,721,823
69,967,818,502

기타의대손상각비
19,936,710
2,187,796,304

유형자산처분손실
118,704,431
98,938,322

무형자산손상차손
4,696,169,190
-

주식보상비용
1,023,830,710
408,002,920

기타영업비용
4,257,637,958
1,624,770,174

기타영업외비용
3,206,188,221
26,124,449,792

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(92,749,305,453)
(88,935,754,368)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(39,924,526,213)
(36,192,146,976)

관계기업투자주식처분이익
(74,896,701,010)
(11,421,849,016)

관계기업투자주식손상차손환입
-
(4,657,134,341)

파생상품평가이익
(338,756,813,685)
(166,583,384,079)

대손충당금환입
(903,613,235)
(280,186,880)

기타대손충당금환입
(660,083,014)
(31,683,697)

외화환산이익
(50,947,725,200)
(13,514,916,189)

복구충당부채환입액
(347,710,285)
(113,878,044)

금융보증충당부채환입액
-
(83,627,767)

유형자산처분이익
(562,151,924)
(424,240,935)

임대료수익
(2,606,881)
(2,149,812)

기타영업수익
-
(65,330,000)

기타영업외수익
(221,660,068)
-

지분법손실(이익)
(9,900,572,573)
1,208,324,435

합계
(68,353,475,290)
(78,436,831,678)

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 자산·부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제64(당)기
제63(전)기

예치금
210,932,657,128
(388,994,633,684)

당기손익-공정가치측정금융자산
(1,758,187,324,282)
(626,943,418,559)

파생상품자산
(94,596,255,357)
82,444,218,996

대출채권
922,746,071,181
(100,410,175,557)

기타금융자산
181,019,870,180
(92,944,765,594)

기타자산
(7,569,321,319)
(30,649,988,755)

예수부채
(212,437,810,489)
486,272,977,793

당기손익-공정가치측정금융부채
(141,210,362,868)
(932,907,340,948)

차입부채(대고객환매조건부채권매도)
(33,032,940,414)
367,964,899,087

파생상품부채
34,093,334,814
73,718,544,289

순확정급여부채
(4,923,930,065)
(8,396,821,152)

기타장기종업원급여부채
(540,154,897)
(444,116,394)

소송충당부채
-
(41,726,162,323)

기타충당부채
(2,500,000,000)
(785,000,000)

기타금융부채
(124,948,464,798)
4,944,411,661

기타부채
(42,273,200,923)
(2,283,684,401)

합계
(1,073,427,832,109)
(1,211,141,055,541)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
제 64(당)기

지분법적용투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
207,432,020

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
106,266,635

관계기업출자금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
1,537,195

신규리스 및 리스변경으로 인한 리스부채의 순감소
1,737,286

신규리스 및 리스변경으로 인한 사용권자산의 순감소
2,090,669

무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동
7,495,036

<전기>
(단위:천원)

구 분
제 63(전)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동

2,521,849

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자로의 대체

4,053,383

리스부채와 사용권자산의 증감
13,073,708

관계기업투자주식의 매각예정자산으로의 대체
4,928,159

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동

1,365,869

무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동

2,404,054

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입부채(주1)
4,230,646,891
1,079,833,727
31,177,948
165,120,875
5,506,779,441

사채
690,328,881
(81,077,932)
-
769,357
610,020,306

임대보증금
135,186
-
-
2,657
137,843

리스부채
43,902,481
(9,364,614)
78,919
(1,796,476)
32,820,310

합계
4,965,013,439
989,391,181
31,256,867
164,096,413
6,149,757,900

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 대고객환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입부채(주1)
3,494,586,008
855,212,850
3,377,253
(122,529,220)
4,230,646,891

사채
569,883,611
119,821,080
-
624,191
690,328,882

임대보증금
96,524
39,162
-
(500)
135,186

리스부채
39,903,960
(9,085,854)
10,667
13,073,708
43,902,481

합계
4,104,470,103
965,987,238
3,387,920
(108,831,821)
4,965,013,440

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 대고객환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

42. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화자산운용㈜

한화생명보험㈜(주1)

관계기업(주3)
강소신재생에너지펀드

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

한화소재부품장비제1호투자조합

케이앤 세컨더리3호 투자조합

한화-NP CHINA 1호

CapBridge Financial Pte.Ltd.

한화드림펀드 1호

에이티피한화신기술조합제1호

에이티피한화신기술조합제2호

한화현대차에이티피신기술조합 제1호

에이티피한화신기술조합제3호

한화유온신기술조합제1호

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호

신한AIM인프라9호

삼성한화신성장신기술조합제1호

한화-키움 핀테크 신기술투자조합

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합

한화블리츠퓨얼셀신기술조합

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호

한화-유온투자조합2호

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합

한화스마트헬스케어신기술조합1호

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드

프렌드 신기술사업투자조합 53호

한화-삼성헬스케어제1호투자조합

한화플러스제4호 기업인수목적

티케이지-씨엘1호신기술투자조합

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호

멜론에셋일반사모투자신탁제13호

한화시큐리티테크신기술투자조합

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호

펙투스-한화신기술조합 제1호(주2)

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합(주2)

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합(주2)

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호(주2)

한화플러스제5호 기업인수목적(주2)

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사(주2)

펙투스-한화신기술조합 제2호(주2)

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호(주2)

기타 특수관계자
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(주3) 당기 중 토스뱅크 주식회사, 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호, 한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호, 현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호, 한화플러스제2호 기업인수목적, 한화플러스제3호 기업인수목적은 양도 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
113,413
-
5,499,216
-
-

2) 지배기업

한화자산운용㈜
15,657
-
-
-
-

한화생명보험㈜
1,713,433
-
1,967,798
-
-

3) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,395,927
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
100,532
-
-
-
-

강소신재생에너지펀드
905,163
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
285,611
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
11,244
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제3호
3,788
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
21,393
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
462,100
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
74,240
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
65,139
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
55,306
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
1,335,216
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
61,200
-
-
-
-

신한AIM인프라9호
3
-
-
-
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
1,190,010
-
-
-
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
5,546,971
-
-
-
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
10,502
-
-
-
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 1호
74,710
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제1호
73,443
-
-
-
-

한화시큐리티테크신기술투자조합
164,098
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
439,335
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
50,597
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
30,000
-
175,027
-
-

한화솔루션㈜
58
-
632,623
-
-

한화손해보험㈜
160,590
242,112
781,243
-
-

한화시스템㈜
93,958
-
9,115,550
305,045
-

한화정밀기계㈜
2,853
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
815,291
-
-

에이치앤지케미칼㈜
165
-

-
-

㈜한화저축은행
580
-
31,952
-
-

한화에어로스페이스㈜
180,044
-
-
-
-

한화에너지㈜
115,000
-
-
-
-

한화컨버전스㈜
12,820
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
7,247
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
838
849,463
-
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
489,776
-
7,903,616
-
-

한화오션㈜
32,523
-
1,967
-
-

한화푸드테크㈜
-
-
42,377
-
-

캐롯손해보험㈜
334,372
-
847,570
-
-

한화생명금융서비스㈜
1,004,947
-
-
-
-

한화손해사정㈜
2,079
-
-
-
-

한화임팩트㈜
10,090
-
-
-
-

한화라이프랩㈜
788
-
-
-
-

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)
-
-
99
-

<전기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
125,529
-
6,948,343
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
1,503,854
-
2,885,985
-
-

3) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,404,467
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
108,628
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
932,513
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
3,948,009
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
401,312
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
6,947,772
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
82,082
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제1호
21,091
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제2호
31,906
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제3호
15,204
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
86,820
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87,040
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
74,240
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
64,861
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
55,094
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
1,668,800
-
-
-
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
1,137,034
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
61,200
-
-
-
-

신한AIM인프라9호
26,971
-
-
-
-

한화플러스제4호 기업인수목적
150,000
-
-
-
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
3,492,751
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
194,137
-
-

한화솔루션㈜
-
260
959,747
-
-

한화손해보험㈜
-
234,977
429,087
-
-

한화시스템㈜
292
33,040
9,222,206
235,947
-

㈜한화이글스
-
-
622,663
-
-

㈜한화63시티
-
-
15,304
-
-

한화에어로스페이스㈜
127,076
-
-
-
-

한화토탈에너지스㈜
100,000
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
4,341
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
592
545,372
-
-

한화
위탁관리부동산투자회사㈜

1,186,919
-
6,203,905
-
-

한화오션㈜
250,000
-
-
-
-

한화비전㈜
-
-
17,953
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
676,770
-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
예수부채
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
24,236
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
470,993
28,176,232
-
1,749,516
-
436,700
2,440,626
-

3) 관계기업

한화플러스제4호기업인수목적
-
-
1,390,000
-
-
-
-
-

한화플러스제5호기업인수목적
-
-
1,390,000
-
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
701,587
-
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
100,000
-
-
-
-
-

강소신재생에너지펀드
-
-
447,537
-
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
141,090
-
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
500,816
-
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
-
-
165,000
-
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,658,790
-
-
235,269
-
4,260
-
-

㈜한화솔루션
4,086,103
-
-
-
-
-
-
-

한화손해보험㈜
383,838
-
-
397,742
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
171,004
-
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
1,233,533
-
821,914
-
-

한화오션㈜
-
-
-
-
-
771
-
-

㈜한화갤러리아
-
-
92
-
-
14,841
334
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
4,444,754
-
-
13,498,677
-
-
-

<전기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
예수부채
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
32,750
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
1,826,845
26,932,532
-
8,167,057
-
606,557
6,145,833
-

3) 관계기업

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-

-

한화플러스제3호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-

-

한화플러스제4호기업인수목적
-
-
1,390,000
-
-
-

-

한화드림펀드 1호
-
-
692,268
-
-
-

-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
25,012
-
-
-

-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
467,298
-
-
-

-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
172,573
-
-
-

-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
417,200
-
-
-

-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,610,020
-
-
-
-
2,050
-
-

㈜한화솔루션
6,980,000
-
-
-
-
-
-
-

한화손해보험㈜
539,154
-
-
1,563,875
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
129,162
-
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
1,812,325
-
797,971
-
-

한화갤러리아㈜
-
-
78
-
-
13,176
-
-

한화위탁관리부동산투자회사
㈜

4,444,754
-
-
17,579,003
-
-
-
-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수
배당금수취

기초
증가
감소
기말

1) 최상위 지배기업

㈜한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
21

2) 지배기업

한화생명보험㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
4,562

3) 관계기업

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
(890,000)
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
7,488
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
(890,000)
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
10,000
-

한화플러스제4호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
1,390,000
-
-
1,390,000
-
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,390,000
-
1,390,000
-
-
-

강소신재생에너지펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
20,000
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
810,000
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
591,377
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
3

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
6,248,342
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
562,500
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
375,000

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
997,521
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
258,696
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
11,244

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,000,000
500,000
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
499,990
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
1,190,010

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
1,117,500
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
700,362
44,596,056
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
5,546,971

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
분배금수익
-
-
-
-
-
-
3,897

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
298,745
-

펙투스-한화신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,000,000
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,150,000
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
687

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-

4) 기타 특수관계자

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
1

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
14

한화솔루션㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
58

한화위탁관리부동산투자회사㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
276,642

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
-
-
7,829,853
-
-

합계
3,170,000
1,390,000
(1,780,000)
2,780,000
21,537,809
54,670,621
7,409,110

<전기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수
배당금수취

기초
증가
감소
기말

1) 최상위 지배기업

㈜한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
529

2) 관계기업

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-

한화플러스제4호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,390,000
-
1,390,000
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
335,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
461,955

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
230,203
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
98

강소신재생에너지펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
40,000
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
150,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
35,859

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
85,000
-
-

토스뱅크
지분법적용투자주식
-
-
-
-
28,202,694
-
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
299,994
510,182

분배금수익
-
-
-
-
-
-
26,971

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
800,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
567,079

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
596,298
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
116,800
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
82,082

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,200,000
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
2,446,064
-

프렌드 신기술사업투자조합 53호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
475,446
-

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
91,938,677
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
500,000
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
229,553
-

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,000,000
-
-

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
87,400,000
15,000,000
-

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
37,364,568
37,219,330
-

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
지분법적용출자금
-
-
-
-
5,000,000
-
-

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,017,730
-
-

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
509,436
-
-

한화시큐리티테크신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
500,000
-
-

4) 기타 특수관계자

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
292

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
660

한화위탁관리부동산투자회사㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
176,919

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
-
-
6,743,465
-
-

합계

1,780,000
1,390,000
-
3,170,000
177,929,185
149,991,255
1,352,444

(5) 당기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 없으며 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<전기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화비전㈜
환매조건부채권매도
USD
-
3,500,000
(3,500,000)
-
-
-

(6) 연결회사가 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 15,001백만원이며, 리스부채는 14,649백만원이고 한화손해보험㈜에게 66백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜에게 지급한 금액은 6,394백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 48백만원 입니다.
연결회사는 전기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사㈜에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 29,087백만원이며, 리스부채는 29,083백만원이고 한화손해보험㈜에게 111백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 전기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사㈜에게 지급한 금액은 6,001백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 24백만원 입니다.

(7) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 특수관계자들이 연결회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:백만원, USD)

회사명
통화
매도
매수

한화생명보험
KRW
946,495
325,125

USD
44,420,625
-

한화손해보험
KRW
213,213
55,910

<전기> (단위:백만원, USD)

회사명
통화
매도
매수

한화생명보험
KRW
884,050
456,015

USD
10,000,000
-

한화손해보험
KRW
240,675
148,747

(8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

단기종업원급여
8,556,909
8,040,398

퇴직급여
1,413,337
1,477,808

기타장기종업원급여
11,280
2,720

기타(주1)
1,740,514
1,588,769

합계
11,722,040
11,109,695

(주1) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 1,023,831천원 및 현금결제형 716,683천원이 포함되어 있습니다. (주석 29 참조)

(9) 연결회사는 2015년 중 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하였습니다. 이와 관련하여 당기 중 회사는 한화자산운용㈜에 코에프씨벨류사모투자전문회사 지분의 손실에 대하여 25억원을 지급하였습니다(주석 45 참조).

43. 부문 정보

(1) 연결회사는 주요 영업활동별로 사업부문을 구분하고 있으며, 당기와 전기 중 각 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
157,359,295
65,713,331
36,839,661
(24,885,309)
23,683,340
23,980,554
282,690,872

판매관리비
135,853,691
36,081,388
24,351,685
30,857,579
51,547,489
33,035
278,724,867

영업손익
21,505,605
29,631,943
12,487,976
(55,742,889)
(27,864,148)
23,947,518
3,966,005

당기순손익
16,537,810
22,786,964
9,603,254
(42,866,281)
1,582,071
31,246,534
38,890,352

<전기>
(단위:천원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB1
IB2
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
157,402,358
91,735,437
35,038,883
17,525,016
12,453,554
12,355,258
(20,553,366)
305,957,140

판매관리비
139,078,194
37,465,886
23,221,913
25,960,145
12,262,113
36,517,062
-
274,505,313

영업손익
18,324,164
54,269,551
11,816,970
(8,435,129)
191,441
(24,161,803)
(20,553,367)
31,451,827

당기순손익
11,559,685
34,235,611
7,454,663
(5,321,249)
120,769
(34,581,438)
(4,169,558)
9,298,483

(2) 상품과 용역에 대한 정보연결회사의 용역은
WM, Wholesale, Trading, IB 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 용역의 구분은 상기 사업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 용역별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기와 전기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.(3) 지역에 대한 정보
연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익 중 당기와 전기 국내 발생금액은 2,475,938 백만원 및 1,955,055백만원이며, 해외 발생금액은 19,855 백만원 및 13,955 백만원입니다. 연결회사의 자산 중 당기말과 전기말의 국내 귀속금액은 13,747,553 백만원 및 13,107,167 백만원이며, 해외 귀속금액은 270,571 백만원 및 143,016 백만원입니다.

44. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
590,657,010
252,012,000

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
201,410,000
-

금리스왑증거금
7,800,000
-

손해배상공동기금
32,047,042
-

증권시장거래증거금
11,621,940
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
1,150,000
-

증권대차거래
464,457,362
-

신한투자증권 외(주5)
장외파생상품거래
661,200,565
-

합계
1,970,343,919
252,012,000

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.

(주2) 주식 6,757백만원, 채권 583,900백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.

(주3) 채권 252,879백만원으로 구성되어 있습니다.

(주4) 주식 357,057백만원, 채권 108,550백만원으로 구성되어 있습니다.

(주5) 주식 247,624백만원, 채권 413,577백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 4,733,348백만원과 ETF 505,614백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 이 중 대기관 환매조건부매도와 관련하여 채권 2,330,970백만원과 ETF 505,614백만원이 담보로 제공되어 있습니다.?동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 4,911,923백만원 입니다. 이 중 대기관 환매조건부매도 금액은 2,707,288백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,135,086백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 자금대출과 관련하여, 예치금 등 35,440백만원을 Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade 외 6곳에 담보로 제공하고 있습니다.

45. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
150,000,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
1,080,000,000

증권유통금융(자체)
300,000,000

증권유통금융(대주)
100,000,000

일중자금거래(자체)
200,000,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
93,000,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000,000

수협은행
한도대출
30,000,000

Bank CIMB Niaga 외 14개 은행
해외금융기관 한도대출
238,853,020

(2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 18건(소송금액: 147,510백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 6건(소송금액: 68,726백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 2021년 10월 15일 1심 판결에서 승소하고, 2023년 1월 13일 항소심에서 일부 패소 하였으며, 1건에 대해서는 2023년 5월 17일 1심 판결에서 일부 패소하였습니다. 동사건은 보고서일 현재 회사가 상고 및 항소하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당기말 현재 4,303백만원(전기말 4,137백만원)을 충당부채로 계상하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
1,153,926,474
787,292,515

국채/지방채
한국증권금융㈜
684,300,000
336,500,000

합계
1,838,226,474
1,123,792,515

(4) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

대여유가증권
주식
1,292,281,599
699,564,799

(5) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목
당기말
전기말

위탁자유가증권
35,518,401,846
24,536,864,389

수익자유가증권
33,043,253,952
30,827,018,332

기타예수유가증권
197,810,000
116,800,000

합계
68,759,465,798
55,480,682,721

(6) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
채권액

법정관리 및 화의개시 대상회사
686,299

대손충당금(주1)
686,299

(주1) 연결회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(7) 신용파생상품
연결회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 65건의 신용파생상품계약(보장매수 18건, 액면금액: 11,650억원, 보장매도 47건, 액면금액: 26,052억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8)
조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정의무의 이행

조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당기에 아래 조합의 청산에 따라 확정된 손실금에 대한 손실금을 지급하였습니다.

구분
약정내용

코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함.

(주1
) 회사는 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각하였으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되었습니다. 당기에 조합이 청산되어 손실이 확정됨에 따라 질권을 해지한 후 회사는 한화자산운용㈜에 손실금 25억원을 지급하였습니다(주석 7 참조).

(9) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 318백만원, 부동산가압류 관련 부보금액 13.8백만원과 전자등록주식등가압류 관련 부보금액 200백만원, 전세권부 채권가입류 관련 8백만원, 전기 공급계약 관련 2.4백만원 보증을 제공받고 있습니다.

(10) 당기말 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 778억원으로, 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(11) 연결회사가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(12) 당기말 현재 대출 및 투자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기간
제공받는 자
잔여약정한도

지분투자약정
2020.09월~회사의 청산종결시와 60개월(또는 목적사업 관련 PF대출만기일)중 빠른 날까지
쿠거인더주피에프브이(주)
1,250

펀드투자약정
2023.06월~최초설정일로부터 3년의 투자기간(Investment Period)이 경과한 날 또는 매입약정금액 전액이 매입 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지
캡스톤자산운용(주)
1,202

지분투자약정
2024.01월~회사의 청산종결시까지
애월포레스트피에프브이(주)
250

펀드투자약정
2024.01월~투자신탁의 최초 설정일로부터 20년이 경과하는 날과 매입약정총액에 상응하는 수익증권 매입을 완료하는 날 중 먼저 도래하는 날까지
애월엔터테인먼트일반사모투자신탁
250

대출약정
2024.12월~최초인출일로부터 29개월이 되는 날까지
메테우스서이천복합물류센터피에프브이 주식회사
9,333

지분투자약정
2024.12월~3개월이내 설립하는 펀드의 수익증권 매입을 완료하는 날까지
그리니치프라이빗에쿼티 주식회사
7,000

펀드투자약정
2024.09월~최초자금납입일로부터 6개월
플랫폼파트너스
96

펀드투자약정
2021.07월~최초설정일로부터 10년
현대인베스트먼트자산운용(주)
1,329

펀드투자약정
2021.02월~최초설정일로부터 8년
엘비자산운용(주)
5,108

46. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

자산유동화
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한 이자 수익 또는 수수료 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무 지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결회사가 발행된금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다.

구조화금융
부동산 프로젝트파이낸싱투자회사로 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 프로젝트파이낸싱투자회사는 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자 수익, 지분투자평가손익 또는 배당 수익을 인식하고 있습니다. 프로젝트파이낸싱투자회사의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 있으나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생할 경우회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실을 입을 수 있습니다.

투자펀드
투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

투자조합
투자조합으로 조합약정에 따라 투자 및 운용을 업무집행사원에게 지시하고 투자조합 유한책임사원에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자조합에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
1,918,048,615
1,229,271,980
64,716,154,852
1,651,052,939

재무상태표에 인식한 자산
506,188,109
853,582,067
1,611,503,680
79,183,243

대출채권
-
809,090,734
-
-

유가증권
506,188,109
44,491,333
1,523,286,334
55,967,503

관계기업투자자산
-
-
88,217,346
23,215,740

최대손실 노출액(주1)
506,188,109
855,082,067
1,628,668,304
79,583,243

신용공여/지급보증/매입약정/대출약정
-
1,500,000
17,164,624
400,000

투자자산
506,188,109
853,582,067
1,611,503,680
79,183,243

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
24,958
7,097,221
13,085,881
7,047,053

평가손실 등
24,958
7,097,221
13,085,881
7,047,053

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
1,013,758,612
1,586,484,981
64,417,154,791
1,635,541,616

재무상태표에 인식한 자산
421,699,891
909,242,619
1,704,264,211
82,257,945

대출채권
5,000,000
780,137,797
-
-

유가증권
416,699,891
129,104,822
1,590,819,088
60,010,336

관계기업투자자산
-
-
113,445,123
22,247,608

최대손실 노출액(주1)
421,699,891
910,492,619
1,717,430,275
82,657,945

신용공여/지급보증/매입약정/대출약정
-
1,250,000
13,166,064
400,000

투자자산
421,699,891
909,242,619
1,704,264,211
82,257,945

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
5,909,337
6,094,091
12,258,710
4,053,106

평가손실 등
5,909,337
6,094,091
12,258,710
4,053,106

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

47. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
5,238,962,575
4,321,256,260

관련부채
환매조건부채권매도
4,911,922,689
3,843,410,842

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초자산
당기손익-공정가치측정금융자산
171,609,407
423,984,175

상각후원가측정대출채권
657,071,636
705,187,534

합계
828,681,043
1,129,171,709

유동화증권
전자단기사채 등
854,574,594
1,101,548,902

(3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 45에서 기술하고 있습니다.

48. 매각예정자산

당기말과 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
처분예정일
당기말
전기말

매각예정자산

주식(주1)
2024년 1월 3일
-
4,928,159

(주1) 2024년 1월 3일 Tech in Asia Pte.Ltd 주식에 대하여 매각이 완료되었습니다. 매각 대금은 3,773천 USD 입니다.

49. 사
업결합연결회사는 2024년 10월 15일 인도네시아 시장진출 및 신성장 동력 확보를 목적으로 인도네시아 소재 PT Ciptadana Sekuritas Asia의 지분 80%를 취득하여 지배력을획득하였습니다.

(1) 연결회사가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
PT Ciptadana Sekuritas Asia

1. 이전대가
60,840,000

현금 및 현금성자산
48,646,000

기타금융부채(*1)
12,194,000

2. 식별가능한 순자산의 공정가치
41,184,478

3. 비지배지분(*1)
-

4. 영업권
19,655,522

(*1) 연결회사는 주주간 계약에 의해 PT Ciptadana Sekuritas Asia의 잔여 지분(20%)과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 있다고 판단하여 100%지분을 보유한 것으로 회계처리하였습니다. 이에 따라 동 계약에 따른 기타금융부채를 이전대가에 포함하고, 비지배지분을 인식하지 아니하였습니다.(2) 취득일의 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
PT Ciptadana Sekuritas Asia

자 산
70,201,224

현금및예치금
25,763,244

당기손익-공정가치측정금융자산
1,685,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
914,811

유형자산
44,523

무형자산
1,253,630

이연법인세자산
18,015

기타금융자산
40,312,022

기타자산
208,983

부 채
29,016,746

차입부채
2,613,000

순확정급여부채
1,375,165

기타금융부채
24,137,055

기타부채
891,526

식별가능한 순자산의 공정가치
41,184,478

(3) 연결회사가 지배력을 당기초에 획득하였을 경우
연결포괄손익계산서에 계상될 영업수익 및 영업이익, 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
PT Ciptadana Sekuritas Asia

영업수익
8,227,331

영업이익
656,114

당기순이익
494,632

- 별도재무제표

재 무 상 태 표

제64(당)기 2024년 12월 31일 현재

제63(전)기 2023년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제64(당)기말
제63(전)기말

자산

I. 현금및예치금
664,684,647,227
821,508,578,488

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
8,769,986,984,158
6,929,215,336,768

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
945,206,642,899
631,507,987,871

IV. 종속및관계기업투자
269,386,841,379
401,932,067,064

V. 파생상품자산
390,120,983,422
248,979,795,632

VI. 대출채권
1,433,881,626,531
2,204,135,374,390

VII. 유형자산
47,160,993,950
59,455,704,073

VIII. 무형자산
38,974,776,904
35,490,058,261

IX. 당기법인세자산
18,339,636,309
30,528,204,384

X. 기타금융자산
399,543,574,077
707,023,377,276

XI. 기타자산
106,247,160,701
103,928,020,262

XII. 매각예정자산
-
4,928,158,952

자산총계
13,083,533,867,557
12,178,632,663,421

부채

I. 예수부채
900,333,723,977
1,111,823,979,502

II. 당기손익-공정가치측정금융부채
1,765,886,829,847
1,879,109,371,389

III. 차입부채
6,824,899,850,880
5,415,879,407,306

IV. 사채
610,020,306,440
690,328,881,541

V. 파생상품부채
565,345,510,030
536,634,256,698

VI. 순확정급여부채
7,942,100,469
5,243,045,825

VII. 기타장기종업원급여부채
7,766,842,253
5,865,800,806

VIII. 충당부채
133,553,993,914
79,473,691,699

IX. 당기법인세부채
6,204,000,000
-

X. 이연법인세부채
106,507,746,710
94,426,999,069

X
I. 기타금융부채

425,216,831,362
728,981,871,210

X
II. 기타부채

27,414,398,819
30,364,199,321

부채총계
11,381,092,134,701
10,578,131,504,366

자본

I. 자본금
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000

II. 자본잉여금
27,813,416,711
27,813,416,711

III. 자본조정
(8,397,197,591)
(9,421,028,301)

IV. 기타포괄손익누계액
465,164,984,086
383,874,705,414

V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기:
17,342,646,449원 전 기:
16,533,117,951원 대손준비금 적립예정액 당 기:
(-)7,911,576,546원 전 기:
809,528,498원)

121,121,654,650
101,495,190,231

자본총계
1,702,441,732,856
1,600,501,159,055

부채및자본총계
13,083,533,867,557
12,178,632,663,421

포 괄 손 익 계 산 서

제64(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제63(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제64(당)기
제63(전)기

I. 영업수익
41
2,387,027,064,229
1,890,298,761,886

1. 수수료수익
32
242,440,306,522
229,080,938,634

2. 유가증권평가및처분이익
31,32
332,392,126,769
355,215,446,877

3. 파생상품평가및거래이익
31,32
1,329,998,920,593
837,653,457,928

4. 이자수익
31,32
341,852,080,358
349,185,052,465

5. 대출채권평가및처분이익
31
20,262,359
120,186,880

6. 외환거래이익
31
90,695,946,085
84,275,987,751

7. 기타수익
34
49,627,421,543
34,767,691,351

II. 영업비용
41
2,394,401,167,751
1,839,347,840,169

1. 수수료비용
33
15,645,541,889
21,435,228,766

2. 유가증권평가및처분손실
31,33
519,860,706,163
393,290,530,528

3. 파생상품평가및거래손실
31,33
1,103,119,391,505
781,720,847,826

4. 이자비용
31,33
253,056,749,682
230,108,659,686

5. 대출채권평가및처분손실
31
66,408,456,139
43,111,929,755

6. 외환거래손실
31
104,583,126,973
79,983,297,735

7. 인건비
35
143,130,820,555
147,254,765,869

8. 기타일반관리비
36
124,682,862,602
118,643,649,653

9. 기타비용
34
63,913,512,243
23,798,930,351

III. 영업손익

(7,374,103,522)
50,950,921,717

IV. 영업외수익
37
47,964,010,550
5,747,598,181

V. 영업외비용
37
13,965,849,939
38,248,462,669

VI. 법인세비용차감전순손익

26,624,057,089
18,450,057,229

VII. 법인세비용
38
6,997,592,670
4,901,088,435

VIII. 당기순이익( 대손준비금 반영후 조정손익 당 기:
27,538,040,965원 전 기:
12,739,440,296원 )

30
19,626,464,419
13,548,968,794

IX. 기타포괄손익

81,290,278,672
1,542,283,857

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

81,290,278,672
1,542,283,857

(1) 순확정급여부채의 재측정요소

(716,419,229)
(699,796,095)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

81,719,042,149
2,426,496,935

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익

287,655,752
(184,416,983)

X. 당기총포괄손익

100,916,743,091
15,091,252,651

XI. 주당손익
39

기본 및 희석 주당손익

89
61

구형우선주 기본 및 희석 주당손익

139
111

자 본 변 동 표

제64(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제63(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2023.1.1(전기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(9,829,031,221)
382,332,421,557
87,946,221,437
1,585,001,903,484

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
13,548,968,794
13,548,968,794

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
2,426,496,935
-
2,426,496,935

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
(184,416,983)
-
(184,416,983)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(699,796,095)
-
(699,796,095)

소유주와의 거래

주식기준보상
-
-
408,002,920
-
-
408,002,920

2023.12.31(전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(9,421,028,301)
383,874,705,414
101,495,190,231
1,600,501,159,055

2024.1.1(당기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(9,421,028,301)
383,874,705,414
101,495,190,231
1,600,501,159,055

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
19,626,464,419
19,626,464,419

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
81,719,042,149
-
81,719,042,149

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
287,655,752
-
287,655,752

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(716,419,229)
-
(716,419,229)

소유주와의 거래

주식기준보상
-
-
1,023,830,710
-
-
1,023,830,710

2024.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(8,397,197,591)
465,164,984,086
121,121,654,650
1,702,441,732,856

현 금 흐 름 표

제64(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제63(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제64(당)기
제63(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,193,317,652,273)

(1,051,573,588,268)

1. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름
(1,330,771,614,736)

(1,207,887,404,368)

당기순이익
19,626,464,419

13,548,968,794

손익조정항목 <주석 40>
748,458,441

(48,529,527,123)

운전자본의 변동 <주석 40>
(1,351,146,537,596)

(1,172,906,846,039)

2. 이자의 수취
331,862,923,655

357,680,828,539

3. 이자의 지급
(238,584,553,363)

(218,728,455,397)

4. 배당금 및 분배금의 수취
45,118,665,451

31,180,644,278

5. 법인세의 납부
(943,073,280)

(13,819,201,320)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(68,631,703,887)

91,982,760,860

예치금의 증가
(47,006,675,043)

(159,173,646,245)

예치금의 감소
12,424,516,721

287,433,790,675

종속기업투자주식의 취득
(50,646,000,000)

(2,610,000,000)

관계기업투자주식의 취득
(34,483,430,694)

(171,185,719,897)

관계기업투자주식의 처분
54,660,623,330

150,089,395,172

종업원대여금의 감소
41,000,004

83,666,596

유형자산의 취득
(3,728,227,082)

(3,832,731,500)

유형자산의 처분
8,000,000

-

무형자산의 취득
(9,272,842,975)

(8,956,879,129)

기타금융자산의 증가
(6,879,048,300)

(1,433,109,912)

기타금융자산의 감소
11,322,221,200

1,567,995,100

매각예정자산의 처분
4,928,158,952

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,321,666,505,991

883,176,972,310

단기차입금의 순증감
(114,491,403,439)

54,475,086,529

차입부채의 증가
1,460,000,000,000

1,015,000,000,000

차입부채의 감소
(1,005,000,000,000)

(926,000,000,000)

대기관환매조건부채권매도의 순증감
1,071,180,027,873

628,568,248,639

사채의 발행
298,922,068,400

119,821,080,000

사채의 상환
(380,000,000,000)

-

임대보증금의 증가
-

39,161,570

리스부채의 상환
(8,944,186,843)

(8,726,604,428)

IV. 현금및현금성자산의 순증감 (I + II + III)

59,717,149,831

(76,413,855,098)

V. 기초 현금및현금성자산

129,381,948,738

205,801,552,607

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

3,303,353,657

(5,748,771)

VII. 기말 현금및현금성자산

192,402,452,226

129,381,948,738

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)

제64(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제63(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

구분
제64기
제63기

I. 미처분이익잉여금
88,764,257,580
69,947,321,659

1.전기이월미처분이익잉여금
69,137,793,161
56,398,352,865

2.당기순손익
19,626,464,419
13,548,968,794

II. 이익잉여금 처분액
(7,911,576,546)
809,528,498

1.대손준비금 적립
(7,911,576,546)
809,528,498

2. 배당금 가. 현금배당 보통주배당금(율) 당 기 : 0원(0.00%) 전 기 : 0원(0.00%) 우선주배당금(율) 당 기 : 0원(0.00%) 전 기 : 0원(0.00%)
-
-

III. 차기이월미처분이익잉여금
96,675,834,126
69,137,793,161

당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 19일 정기주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2024년 3월 20일)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.

- 별도재무제표에 대한 주석

제64(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제63(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사

1. 일반 사항한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에
36개 지점을 운용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용
98,867,172
364,652
46.08
7.60

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.40

합계
214,547,775
4,800,000
100.00
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(7) 기업회계기준서 제1007호 '금융상품: 공시' - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 파생상품평가 및 거래손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 이연파생상품평가손익 회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다.

(3) 내재파생상품금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
8년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식 (1) 수수료수익 회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치·보증금의 현재가치할인차금사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.기타장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. (4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 회사는 지급할 것으로 예상하는 금액과 관련된 중요한 회계추정 및 가정을 고려하여 잔존가치보증를 산출하고 있습니다.

2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는
2025년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 38 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 23 참조)(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.(2) 참조)

4. 금융상품이 노출된 위험

(1) 위험관리정책

1) 개요회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와 보고에관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계① 기본원칙위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 경영전략의 핵심으로 한다. - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제 를 구축하여야 한다.

- 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여 야 한다. - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.③ 위험관리위원회이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.

④ 위험관리집행위원회위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑥ 위험관리팀위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리가. 기대신용손실 인식과 측정회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식할 수 있을 것으로 판단합니다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.라. 금융자산의 제각 회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD) 회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 부도 시 익스포져(EAD) 부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기 회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보의 반영 회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산

6,835,045,196
5,463,895,481

파생상품자산

390,120,983
248,979,796

상각후원가금융자산

현금및현금성자산

192,402,452
129,381,949

예치금

472,282,195
692,126,630

대출채권

1,433,881,627
2,204,135,374

기타금융자산

399,543,574
707,023,377

소계
2,498,109,848
3,732,667,330

난외계정

지급보증 및 매입확약
792,463,200
1,031,005,200

합계
10,515,739,227
10,476,547,807

4) 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험 등급별 및 Stage별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
192,402,452
-
-
192,402,452

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
192,402,452
-
-
192,402,452

예치금
AA- to AAA+
472,282,429
-
-
472,282,429

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
472,282,429
-
-
472,282,429

대출채권
AA- to AAA+
520,000,000
-
-
520,000,000

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
894,917,522
3,880,000
149,901,314
1,048,698,836

소계
1,414,917,522
3,880,000
149,901,314
1,568,698,836

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
399,543,574
-
7,306,776
406,850,350

소계
399,543,574
-
7,306,776
406,850,350

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
49,333,000
-
-
49,333,000

A- to A+
80,200,000
-
-
80,200,000

BBB- to BBB+(주1)
500,469,200
115,350,000
47,111,000
662,930,200

소계
630,002,200
115,350,000
47,111,000
792,463,200

합계
3,109,148,177
119,230,000
204,319,090
3,432,697,267

(주1) 무등급을 포함하고 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
129,381,949
-
-
129,381,949

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
129,381,949
-
-
129,381,949

예치금
AA- to AAA+
692,127,305
-
-
692,127,305

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
692,127,305
-
-
692,127,305

대출채권
AA- to AAA+
137,000,000
-
-
137,000,000

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
2,042,473,550
-
82,898,861
2,125,372,411

소계
2,179,473,550
-
82,898,861
2,262,372,411

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
707,023,377
-
7,946,481
714,969,858

소계
707,023,377
-
7,946,481
714,969,858

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
27,600,000
-
-
27,600,000

BBB- to BBB+(주1)
693,044,200
288,361,000
22,000,000
1,003,405,200

소계
720,644,200
288,361,000
22,000,000
1,031,005,200

합계
4,428,650,381
288,361,000
112,845,342
4,829,856,723

(주1) 무등급을 포함하고 있습니다.

② 당기와 전기 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
3,335,226
12,382,106
76,150,170
91,867,502

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
1,899,692
(1,899,692)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(188,780)
188,780
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
(3,017,560)
3,017,560
-

전(환)입
(428,544)
18,762,372
109,233,590
127,567,418

기말잔액
4,617,594
26,416,006
188,401,320
219,434,920

<전기>
(단위:천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
4,405,954
440,197
20,877,819
25,723,970

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(660,380)
660,380
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(107,812)
-
107,812
-

전(환)입
(302,536)
11,281,529
55,164,539
66,143,532

기말잔액
3,335,226
12,382,106
76,150,170
91,867,502

5) 채무증권의 신용위험당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정채무증권
AAA
4,157,205,998

AA+ ~ BBB-
2,611,133,982

BB+ ~ B-
-

무등급(주1)
66,705,216

합계
6,835,045,196

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저히 높은 채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정채무증권
AAA
3,364,921,803

AA+ ~ BBB-
1,434,604,173

BB+ ~ B-
-

무등급(주1)
664,369,505

합계
5,463,895,481

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저히 높은 채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 ① 당기말 및 전기말 현재 채무증권, 대출채권, 지급보증 및 매입확약의 산업별 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(주2)
정부 및 정부투자기관
3,229,393,844
35.12
2,756,449,596
31.48

금융 및 보험업
1,816,957,284
19.76
1,613,916,120
18.43

기타(주1)
1,788,694,068
19.45
1,093,529,765
12.49

상각후원가측정금융자산(대출채권)
금융 및 보험업
773,555,693
8.41
1,229,359,742
14.04

기타(주1)
795,143,143
8.64
1,033,012,670
11.80

지급보증 및 매입확약
기타(주1)
792,463,200
8.62
1,031,005,200
11.77

합 계
9,196,207,232
100.00
8,757,273,092
100.00

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.(주2) 채무증권은 국채/지방채, 특수채, 회사채, 기업어음증권, 전자단기사채가 포함되어 있습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 채무증권, 대출채권, 지급보증 및 매입확약의 국가별 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(주1)
대한민국
6,351,656,420
69.07
5,306,717,956
60.61

기타
483,388,776
5.25
157,177,525
1.79

상각후원가측정금융자산 (대출채권)
대한민국
1,568,698,836
17.06
2,262,372,411
25.83

지급보증 및 매입확약
대한민국
792,463,200
8.62
1,031,005,200
11.77

합 계
9,196,207,232
100.00
8,757,273,092
100.00

(주1) 채무증권은 국채/지방채, 특수채, 회사채, 기업어음증권, 전자단기사채가 포함되어 있습니다.

(3) 유동성위험1) 개념유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 말합니다.

2) 관리방법회사는 재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성 위험관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을 산출하고있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지 않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
900,333,724
-
-
-
900,333,724

당기손익-공정가치측정금융부채
302,597,560
257,995,874
450,156,823
755,136,573
1,765,886,830

차입부채(주1)
4,078,949,068
1,814,220,002
851,721,326
107,200,167
6,852,090,563

사채(주1)
607,250
6,585,633
111,348,555
560,984,900
679,526,338

파생상품부채
106,346,230
52,138,897
295,300,085
111,560,298
565,345,510

기타금융부채
350,482,571
26,873,493
6,376,187
41,484,581
425,216,832

투자약정(주2)
19,380,443
-
-
-
19,380,443

지급보증 및 매입확약(주2)
792,463,200
-
-
-
792,463,200

합계
6,551,160,046
2,157,813,899
1,714,902,976
1,576,366,519
12,000,243,440

(주1) 차입부채, 사채는 미지급이자를 포함하였습니다.

(주2) 투자약정, 지급보증 및 매입확약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,111,823,980
-
-
-
1,111,823,980

당기손익-공정가치측정금융부채
291,856,542
477,223,939
462,243,596
647,785,294
1,879,109,371

차입부채(주1)
1,998,440,937
3,910,139,847
469,493,928
315,601
6,378,390,313

사채(주1)
1,817,299
5,052,268
396,850,428
358,233,778
761,953,773

파생상품부채
31,931,223
29,643,725
331,158,785
143,900,524
536,634,257

기타금융부채
532,146,590
22,558,482
7,365,638
166,911,161
728,981,871

투자약정(주2)
6,079,272
-
-
-
6,079,272

지급보증 및 매입확약(주2)
1,031,005,200
-
-
-
1,031,005,200

합계
5,005,101,043
4,444,618,261
1,667,112,375
1,317,146,358
12,433,978,037

(주1) 차입부채, 사채는 미지급이자를 포함하였습니다.

(주2) 투자약정, 지급보증 및 매입확약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

(4) 시장위험1) 개념시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.

2) 관리방법시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다.

3) 시장VaR

(단위:천원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
69,336,359
5,215,138

채권
30,104,388
16,381,559

수익증권
1,017,178
267,060

외환
21,255,896
21,166,148

장내파생상품
63,214,890
6,335,954

장외파생상품
26,274,561
18,500,796

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다.

(5) 자본관리회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다.

5. 공정가치 공시

회사는 당기말과 전기말 현재 발행사채를 제외한 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같으며, 사채의 공정가치 서열체계는 수준 2에 해당됩니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

사채
장부금액
610,020,306
690,328,882

공정가치
624,972,275
695,442,875

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,220,112,007
6,061,630,008
488,244,969
8,769,986,984

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
945,206,643
945,206,643

파생상품자산
501,899
310,465,190
79,153,894
390,120,983

소계
2,220,613,906
6,372,095,198
1,512,605,506
10,105,314,610

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
271,813,922
-
1,494,072,908
1,765,886,830

파생상품부채
10,352,580
475,743,676
79,249,254
565,345,510

소계
282,166,502
475,743,676
1,573,322,162
2,331,232,340

<전기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,278,566,847
5,217,445,996
433,202,494
6,929,215,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
631,507,988
631,507,988

파생상품자산
110,588
124,918,971
123,950,237
248,979,796

합계
1,278,677,435
5,342,364,967
1,188,660,719
7,809,703,121

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
246,774,160
-
1,632,335,211
1,879,109,371

파생상품부채
1,945,677
363,209,781
171,478,799
536,634,257

합계
248,719,837
363,209,781
1,803,814,010
2,415,743,628

(3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
금액
가치평가기법
주요 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
6,061,630,008
DCF모형
금리, 할인율 등

파생상품자산
310,465,190
DCF모형Gaussian Copula모형
금리, 할인율, 신용스프레드 등

금융자산 합계
6,372,095,198

파생상품부채
475,743,676
DCF모형Gaussian Copula모형
금리, 할인율, 신용스프레드 등

금융부채 합계
475,743,676

(4)
회사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액
가치평가기법
관측가능하지 않은 주요 투입변수
범위

당기손익-공정가치 측정금융자산 (주석8)
488,244,969

DCF모형, 이항모형(Binomial Tree Model), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형,
순자산가치법

기초자산 변동성 기초자산상관계수

편입자산가액

19.13%~43.55% -1~1 -

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (주석9)
945,206,643
DCF모형
영구성장률 가중평균자본비용
0%~1.5% 12.83%~22.18%

파생상품자산 (주석11)
79,153,894
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산 변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
10.65%~90.57% '-1~1 35.3bp~70.39bp

금융자산 합계
1,512,605,506

당기손익-공정가치 측정금융부채 (주석20)
1,494,072,908
몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형, 순자산가치법
기초자산 변동성 기초자산상관계수 편입자산가액
10.65%~90.57% -1~1

파생상품부채 (주석11)
79,249,254
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산 변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
10.65%~90.57% -1~1 52.96bp~59.87bp

금융부채 합계
1,573,322,162

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
당기초
당기손익(주1)
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
433,202,494
(6,466,774)
-
127,988,796
(59,040,762)
(7,438,785)
488,244,969

기타포괄-공정가치측정금융자산
631,507,988
-
106,266,635
207,432,020
-
-
945,206,643

파생상품자산
123,950,237
22,997,936
-
55,854,493
(123,648,772)
-
79,153,894

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,632,335,211
82,750,943
(385,312)
1,186,439,340
(1,407,067,274)
-
1,494,072,908

파생상품부채
171,478,799
10,429,763
-
40,561,870
(143,221,178)
-
79,249,254

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채

당기손익 인식금액(매매손익)
(3,872,878)
-
(34,542,335)
-

미실현손익 변동금액(평가손익)
(2,593,896)
22,997,936
(48,208,608)
(10,429,763)

합계
(6,466,774)
22,997,936
(82,750,943)
(10,429,763)

<전기>
(단위:천원)

구분
전기초
전기손익(주1)
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
511,617,805
(4,174,376)
-
93,761,779
(168,002,714)
-
433,202,494

기타포괄-공정가치측정금융자산
628,986,139
-
2,521,849
-
-
-
631,507,988

파생상품자산
146,561,098
6,423,900
-
90,475,470
(119,510,231)
-
123,950,237

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,482,244,385
95,440,541
247,954
1,199,238,592
(2,144,836,261)
-
1,632,335,211

파생상품부채
280,916,227
6,240,863
-
90,065,820
(205,744,111)
-
171,478,799

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채

당기손익 인식금액(매매손익)
(2,096,242)
-
73,456,283
-

미실현손익 변동금액(평가손익)
(2,078,134)
6,423,900
21,984,258
6,240,863

합계
(4,174,376)
6,423,900
95,440,541
6,240,863

(6) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
279,677
(265,727)
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
22,730,050
(20,642,991)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
63,758,419
(51,237,771)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
3,025,231
(3,010,376)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
107,437
(119,374)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
13,045,899
(14,495,443)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
808,534
(898,371)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
10,416,692
(11,574,102)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
99,080
(110,089)
-
-

<전기말>
(단위:천원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
78,508
(80,310)
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
10,173,232
(8,846,498)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
16,596,088
(14,770,327)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
8,680,937
(9,557,298)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
201,903
(224,337)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
22,119,552
(24,577,280)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
1,261,491
(1,401,657)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
13,543,625
(15,048,473)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
269,444
(299,382)
-
-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(8) 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/금융부채 총액
상계된 금융부채/금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
390,120,983
-
390,120,983
(102,677,164)
(73,291,392)
234,453,644

당기손익인식지정금융자산
20,301,217
-
20,301,217

미수미결제금융자산(주1)
388,775,799
(79,275,193)
309,500,606
-
-
309,500,606

환매조건부채권매수
520,000,000
-
520,000,000
-
(520,000,000)
-

합계
1,319,197,999
(79,275,193)
1,239,922,807
(102,677,164)
(593,291,392)
543,954,251

금융부채

파생상품부채
565,345,510
-
565,345,510
(102,677,164)
(451,783,348)
1,504,957,905

당기손익인식지정금융부채
1,494,072,908
-
1,494,072,908

미지급미결제금융부채(주2)
405,019,233
(79,275,193)
325,744,041
-
-
325,744,041

매도유가증권
271,813,922
-
271,813,922
-
(271,813,922)
-

환매조건부채권매도
4,911,922,689
-
4,911,922,689
-
(4,911,922,689)
-

합계
7,648,174,262
(79,275,193)
7,568,899,070
(102,677,164)
(5,635,519,959)
1,830,701,946

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산/금융부채 총액
상계된 금융부채/금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
248,979,796
-
248,979,796
(74,232,942)
(21,168,995)
153,577,858

미수미결제금융자산(주1)
683,934,265
(68,651,336)
615,282,929
-
-
615,282,929

환매조건부채권매수
1,146,700,000
-
1,146,700,000
-
(1,146,700,000)
-

합계
2,079,614,061
(68,651,336)
2,010,962,725
(74,232,942)
(1,167,868,995)
768,860,788

금융부채

파생상품부채
536,634,257
-
536,634,257
(74,232,942)
(446,287,610)
1,648,448,915

당기손익인식지정금융부채
1,632,335,211
-
1,632,335,211

미지급미결제금융부채(주2)
687,909,995
(68,651,336)
619,258,659
-
-
619,258,659

매도유가증권
246,774,160
-
246,774,160
-
(246,774,160)
-

환매조건부채권매도
3,843,410,842
-
3,843,410,842
-
(3,843,410,842)
-

합계
6,947,064,465
(68,651,336)
6,878,413,129
(74,232,942)
(4,536,472,613)
2,267,707,574

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
192,402,452
-
-
192,402,452

예치금
472,282,195
-
-
472,282,195

당기손익-공정가치측정금융자산
-
8,769,986,984
-
8,769,986,984

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
945,206,643
945,206,643

파생상품자산
-
390,120,983
-
390,120,983

대출채권
1,433,881,627
-
-
1,433,881,627

기타금융자산
399,543,574
-
-
399,543,574

합계
2,498,109,848
9,160,107,967
945,206,643
12,603,424,458

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
129,381,949
-
-
129,381,949

예치금
692,126,630
-
-
692,126,630

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,929,215,337
-
6,929,215,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
631,507,988
631,507,988

파생상품자산
-
248,979,796
-
248,979,796

대출채권
2,204,135,374
-
-
2,204,135,374

기타금융자산
707,023,377
-
-
707,023,377

합계
3,732,667,330
7,178,195,133
631,507,988
11,542,370,451

(2) 금융부채

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
900,333,724
-
900,333,724

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,765,886,830
1,765,886,830

차입부채
6,824,899,851
-
6,824,899,851

사채
610,020,306
-
610,020,306

파생상품부채
-
565,345,510
565,345,510

기타금융부채
425,216,831
-
425,216,831

합계
8,760,470,712
2,331,232,340
11,091,703,052

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
1,111,823,980
-
1,111,823,980

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,879,109,371
1,879,109,371

차입부채
5,415,879,407
-
5,415,879,407

사채
690,328,882
-
690,328,882

파생상품부채
-
536,634,257
536,634,257

기타금융부채
728,981,871
-
728,981,871

합계
7,947,014,140
2,415,743,628
10,362,757,768

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

보통예금
20,623,143
26,667,937

당좌예금
297,284
268,389

외화예금
81,482,025
47,445,623

기타
90,000,000
55,000,000

소계
192,402,452
129,381,949

예치금

청약예치금
2
-

투자자예탁금별도예치금
399,476,480
656,751,600

장내파생상품거래예치금
22,553,188
31,747,610

유통금융담보금
11,600,000
23,500

유통금융차주담보금
-
35,933

지급담보금
37,320,034
-

정기예금
1,038,928
3,538,487

당좌개설보증금
29,500
29,500

기타예치금
264,063
-

소계
472,282,195
692,126,630

합계
664,684,647
821,508,579

(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
예치기관
당기말
전기말
사용제한사유

현금및예치금

보통예금
(주)하나은행
42,172
42,172
장기미처리 별도관리계좌

예치금

정기예금
㈜KB국민은행
1,000,000
1,000,000
지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
㈜신한은행
39,162
39,162
전대차 보증금 질권 설정

정기예금
㈜우리은행
-
2,500,000
거래이행 보증을 위한 질권설정

장내파생상품거래예치금
케이비증권 등
12,447,560
17,452,462
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분
한국증권금융㈜
365,201,921
637,723,676
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 -외화증권투자자예수분
한국증권금융㈜
29,025,542
17,347,750
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
-
35,933
유통금융차주의 담보로 제공

유통금융담보금
한국증권금융㈜
11,600,000
23,500
유통금융의 담보로 제공

지급담보금
DBS Singapore 등
37,320,034
-
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금
㈜우리은행 등
29,500
29,500
당좌거래를 위한 예치

소계
456,705,891
676,194,155

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분
한국증권금융㈜
283,329,183
289,255,672
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분
한국증권금융㈜
67,005,702
33,163,463

파생시장공동기금
㈜한국거래소
-
15,000,000
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

소계
350,334,885
337,419,135

합계
807,040,776
1,013,613,290

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
672,728,803
176,949,228

국채/지방채(주1,2)
728,604,286
237,116,464

특수채(주1,2)
2,500,789,558
2,519,333,132

회사채(주1,2)
2,269,529,258
1,677,801,140

집합투자증권(주1)
1,261,934,442
1,277,516,291

기업어음증권
324,148,505
324,596,098

외화유가증권
483,667,320
168,031,863

투자자예탁금별도예치금(신탁)
354,462,057
326,573,835

전자단기사채
79,925,428
150,340,555

파생결합증권
20,301,217
-

기타
73,896,110
70,956,731

합계
8,769,986,984
6,929,215,337

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 42 참조).(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 42 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권
945,206,643
631,507,988

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
631,507,988
628,986,139

증감
207,432,020
-

평가
106,266,635
2,521,849

기말장부금액
945,206,643
631,507,988

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
카자흐스탄
12월
100.00
211,060
211,060

Pinetree Securities Pte.Ltd.
싱가포르
12월
100.00
6,321,190
6,321,190

Pinetree Securities Corporation
베트남
12월
99.99
77,033,830
77,033,830

PT Ciptadana Sekuritas Asia
인도네시아
12월
80.00
51,307,782
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
대한민국
12월
40.09
8,700,000
8,700,000

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주1)
대한민국
12월
20.00
9,018,464
9,018,464

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
대한민국
12월
84.10
4,500,000
4,500,000

한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
37.74
2,000,000
-

합계
159,092,325
105,784,544

(주1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재지
지분율(%)
장부금액
사용재무제표일

당기말
전기말

강소신재생에너지펀드(주1)
대한민국
1.00
380,656
400,656
12월31일

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
11.99
1,415,000
2,225,000
12월31일

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
대한민국
10.71
600,000
600,000
12월31일

토스뱅크 주식회사(주1,4)
대한민국
-
-
163,202,693
3월31일

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
25.00
10
500,000
12월31일

한화-NP CHINA 1호(주1,3)
대한민국
9.62
-
-
12월31일

CapBridge Financial Pte.Ltd.(주1,8)
싱가포르
9.74
951,220
-
9월30일

한화드림펀드 1호(주1)
대한민국
1.00
941,000
941,000
12월31일

한화플러스제2호 기업인수목적(주1,4)
대한민국
-
-
10,000
10월8일

에이티피한화신기술조합제1호(주1)
대한민국
5.10
100,000
100,000
12월31일

에이티피한화신기술조합제2호(주1)
대한민국
8.48
360,000
360,000
12월31일

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1)
대한민국
18.94
500,000
500,000
12월31일

에이티피한화신기술조합제3호(주1)
대한민국
7.22
100,000
100,000
12월31일

한화유온신기술조합제1호(주1)
대한민국
1.95
170,000
170,000
12월31일

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2,6)
대한민국
50.10
5,993,864
5,735,168
12월31일

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주4)
대한민국
-
-
5,894,914
2월28일

신한AIM인프라9호(주6)
대한민국
26.97
8,607,255
8,015,878
12월31일

삼성한화신성장신기술조합제1호(주1,7)
대한민국
6.43
479,805
1,831,094
12월31일

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1)
대한민국
15.63
437,500
1,000,000
12월31일

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
21.32
1,000,000
1,000,000
12월31일

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주1)
대한민국
10.78
1,000,000
1,000,000
12월31일

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(주6)
대한민국
27.27
2,097,288
1,099,767
12월31일

한화-유온투자조합2호(주1)
대한민국
14.62
950,000
950,000
12월31일

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호(주1)
대한민국
7.47
1,500,000
1,500,000
12월31일

한화플러스제3호 기업인수목적(주1,4)
대한민국
-
-
10,000
11월30일

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
대한민국
25.00
2,500,000
2,500,000
12월31일

한화스마트헬스케어신기술조합1호(주1)
대한민국
10.00
1,000,000
1,000,000
12월31일

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주1,6)
대한민국
9.71
6,700,000
4,200,000
12월31일

프렌드 신기술사업투자조합 53호(주7)
대한민국
22.32
1
430,804
12월31일

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주1,7)
대한민국
8.82
450,000
450,000
12월31일

한화플러스제4호 기업인수목적(주1)
대한민국
0.20
10,000
10,000
12월31일

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
대한민국
37.74
2,000,000
2,000,000
12월31일

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
대한민국
41.67
382,500
1,500,000
12월31일

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
대한민국
24.39
1,000,000
1,000,000
12월31일

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)(주6)
대한민국
21.45
27,679,560
72,330,000
12월31일

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(C-I 클래스)
대한민국
20.24
1,000,000
1,000,000
12월31일

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
대한민국
30.07
9,053,383
9,053,383
12월31일

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I(주4)
대한민국
-
-
509,436
2월21일

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(주4)
대한민국
-
-
1,017,730
1월31일

한화시큐리티테크신기술투자조합(주1)
대한민국
16.48
1,500,000
1,500,000
12월31일

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주1)
대한민국
7.46
500,000
500,000
12월31일

펙투스-한화신기술조합 제1호(주1,5)
대한민국
14.49
3,000,000
-
12월31일

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합(주1,5,6)
대한민국
10.00
1,150,000
-
12월31일

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합(주5)
대한민국
22.99
1,000,000
-
12월31일

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호(주5)
대한민국
25.00
1,000,000
-
12월31일

한화플러스제5호 기업인수목적(주1,5)
대한민국
4.76
10,000
-
12월31일

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사(주5)
대한민국
25.00
1,000,000
-
12월31일

펙투스-한화신기술조합 제2호(주1,5)
대한민국
14.71
1,000,000
-
12월31일

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호(주5)
대한민국
23.20
20,775,474
-
12월31일

합계
110,294,516
296,147,523

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 당사는 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.(주4) 당기 중 처분 및 영향력 상실 등에 따라 제외되었습니다.(주5) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.(주6) 당기 중 관계기업에 대한 추가출자가 발생 하였습니다.(주7) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주8) 당기 중 손상차손 환입을 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
105,784,544
107,259,194

취득
53,307,781
2,610,000

손상
-
(4,084,650)

기말장부금액
159,092,325
105,784,544

(4) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
296,147,523
274,733,875

취득
34,483,431
171,185,720

처분
(55,027,853)
(152,888,774)

대체
(164,477,714)
(874,776)

손상
(1,782,091)
-

손상차손환입
951,220
3,991,478

기말장부금액
110,294,516
296,147,523

(5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업수익
당기순손익

Pinetree Securities Pte.Ltd.
6,583,886
482,659
298,715
(1,380,940)

Pinetree Securities Corporation
195,279,202
105,778,331
17,113,695
2,811,196

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
84,637
7,802
3,920
9

PT Ciptadana Sekuritas Asia
69,046,580
27,022,495
2,403,838
(42,175)

2020한화미래환경신기술사업투자조합
22,189,235
477,517
2,474,000
1,963,695

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
50,172,217
834,286
5,175,411
4,163,422

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
5,187,903
13,610
5,330
(69,498)

한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합
5,257,688
1,155
1,679
(43,467)

강소신재생에너지혁신펀드
44,091,165
447,537
922,624
(2,657,612)

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
15,943,809
141,090
4,236,795
3,889,987

한화소재부품장비제1호투자조합
4,512,004
100,000
9,698
(845,255)

케이앤 세컨더리3호 투자조합
9,171,611
-
5,949,515
5,947,624

한화-NP CHINA 1호
7,048
91,000
1
1

Capbridge Financial Pte. Ltd
9,792,881
34,573
249,964
13,101,816

한화드림펀드 1호
69,430,240
701,587
1,021,483
(15,511,651)

에이티피한화신기술조합제1호
1,775,453
1,100
7
(33,337)

에이티피한화신기술조합제2호
3,975,336
1,100
8
(2,493)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,405,088
1,100
15
(36,870)

에이티피한화신기술조합제3호
1,294,805
1,100
3
(11,094)

한화유온신기술조합제1호
8,109,601
1,650
86
(128,845)

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
13,823,816
33,621
2,128,926
972,000

신한AIM인프라9호
32,278,785
19,305
13,355,882
(243,644)

삼성한화신성장신기술조합제1호
4,700,639
10,981
95,975
69,340

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
2,722,409
34,514
2,719,548
2,586,317

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,451,263
421
1,005
(78,062)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,696,483
15,628
210
(212,640)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(USD)
8,026,070
22,840
550,123
99,022

한화-유온투자조합2호
6,084,408
6,733
164
(148,044)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
80,959,383
62,466,359
3,885,428
(729,460)

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,324,183
3,520
1,275
(247,550)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,378,207
6,621
387
(203,216)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
71,908,706
500,816
6,681,893
4,759,319

프렌드 신기술사업투자조합 53호
2,775,918
2,555,330
148
(507,571)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,859,668
-
3,110
(114,400)

한화플러스제4호 기업인수목적
12,229,529
2,019,386
341,724
199,716

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,096,913
7,182
73
(122,261)

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
1,102,581
-
274,554
218,104

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,690,136
19
343,104
342,885

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
139,245,707
7,566,906
20,469,254
16,196,225

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
9,588,195
88
1,452,695
456,982

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
161,338,573
125,438,260
15,063,086
509,362

한화시큐리티테크신기술투자조합
8,930,743
17,951
5,383
(186,935)

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,558,566
13,217
3,039
(152,161)

펙투스-한화신기술조합 제1호
11,473,112
11,000
4,630
(9,237,888)

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
11,032,952
285,000
11,658
(746,206)

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
4,286,491
-
-
(63,509)

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
3,985,107
2,200
485
(17,093)

한화플러스제5호 기업인수목적
2,490,592
1,927,428
255
(19,363)

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
3,969,027
959
-
(31,932)

펙투스-한화신기술조합 제2호
6,631,425
330
330
(168,905)

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
87,263,952
75,294
178
(29,876)

<전기말>
(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업수익
당기순손익

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
85,838
7,913
3,159
(90)

Pinetree Securities Pte.Ltd.
7,411,627
576,499
195,804
(1,537,826)

Pinetree Securities Corporation
135,518,881
55,747,332
13,756,114
1,198,254

2020한화미래환경신기술사업투자조합
20,051,945
303,921
49,215
(356,438)

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
46,090,739
916,230
19,374
(980,155)

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
5,257,582
13,792
7,148
(68,461)

강소신재생에너지펀드
48,768,539
467,298
1,631,817
679,948

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
20,185,306
172,573
1,496,618
(683,176)

한화소재부품장비제1호투자조합
5,282,270
25,012
12,773
(100,887)

토스뱅크 주식회사
25,738,678,521
24,230,274,324
1,260,999,900
(15,959,099)

케이앤세컨더리3호투자조합
10,349,899
-
91,357
88,740

한화-NP CHINA 1호
7,048
91,000
1
1

Capbridge Financial Pte. Ltd
2,158,029
4,277,285
294,031
(2,146,184)

한화드림펀드 1호
84,932,572
692,268
931,333
(7,268,881)

한화플러스제2호 기업인수목적
9,111,147
1,097,886
247,875
140,457

에이티피한화신기술조합제1호
1,809,224
1,535
8
(41,133)

에이티피한화신기술조합제2호
3,978,535
1,806
40
(82,224)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,442,544
1,686
64
(54,948)

에이티피한화신기술조합제3호
1,306,437
1,638
24
(29,791)

한화유온신기술조합제1호
8,239,893
3,097
314
(177,920)

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
12,338,562
16,407
558,293
(18,202)

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
9,494,779
22,657
4,057,351
375,947

신한AIM인프라9호
30,329,114
18,652
9,286,276
839,362

삼성한화신성장신기술조합제1호
49,925,141
21,370
131,975
(33,078)

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,137,781
36,202
9,961
(126,473)

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,542,132
13,228
1,009
(81,528)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,909,146
15,651
545
(209,585)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
3,451,411
6,980
102,378
(464,148)

한화-유온투자조합2호
6,232,244
6,525
309
(147,123)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
87,326,813
69,904,329
435,606
(836,781)

한화플러스제3호 기업인수목적
12,252,694
1,009,461
375,331
283,144

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,571,733
3,520
1,804
(234,755)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,581,433
6,632
1,132
(204,516)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
41,315,771
417,200
187,182
(1,495,856)

프렌드 신기술사업투자조합 53호
4,376,333
2,578,925
5,500
(89,835)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,974,068
-
8,815
(107,386)

한화플러스제4호 기업인수목적
11,947,773
1,839,339
136,423
54,204

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,219,190
7,198
69
(88,008)

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
3,580,253
13,776
3,754
(33,523)

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,389,610
5,754
4,747
(716,144)

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
224,122,228
97,987,152
29,043,278
4,558,890

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)
9,267,995
74
4,375,550
4,345,137

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
158,420,083
123,029,132
9,555,577
5,397,068

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I
1,673,802
-
822,968
143,871

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호
5,731,204
69
854,264
853,914

한화시큐리티테크신기술투자조합
5,000,027
301
27
(274)

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,700,000
2,490
-
(2,490)

11. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
27,361,127
23,632,080
26,815,109
44,007,535

통화

통화 파생상품
266,630,424
82,351,664
264,998,162
81,847,921

주가지수

장내매수옵션
501,899
110,588
-
-

장내매도옵션
-
-
10,352,580
1,945,677

주식 파생상품
58,758,237
121,592,773
47,560,248
150,353,241

기타

파생상품자산
36,076,228
21,048,695
-
-

파생상품부채
-
-
215,619,411
258,479,883

전환권
793,068
243,996
-
-

합계
390,120,983
248,979,796
565,345,510
536,634,257

12. 이연최초거래일손익

회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고,평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
(4,950,054)
(4,811,591)

신규
(7,324,486)
(1,581,506)

손익인식
8,533,248
1,443,043

기말금액
(3,741,292)
(4,950,054)

13. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
789,990,955
1,027,830,781

대손충당금
(181,267)
(200,510)

소계
789,809,688
1,027,630,271

환매조건부채권매수
채권원금
520,000,000
1,146,700,000

대여금
채권원금
22,250
63,250

현재가치할인차금
-
(11,299)

소계
22,250
51,951

대지급금
채권원금
4,921,169
4,921,169

대손충당금
(4,921,169)
(4,921,169)

소계
-
-

부도채권
채권원금
208,768
208,768

대손충당금
(208,768)
(208,768)

소계
-
-

기타대출채권
채권원금
253,555,693
82,659,741

대손충당금
(129,506,004)
(52,906,589)

소계
124,049,689
29,753,152

합계
1,433,881,627
2,204,135,374

(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금
7,534,719
14,165,156

유통신용융자금
172,948,900
227,444,158

증권담보대출금
608,175,449
784,035,756

기타
1,150,620
1,985,201

합계
789,809,688
1,027,630,271

(3) 자기신용융자금회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은
3.99%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(4) 유통신용융자금회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은
3.99%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(5) 증권담보대출금회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은
3.99%~9.2%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
58,237,037
15,125,454

순전입액
66,388,194
42,991,744

기타
10,191,977
119,839

기말장부금액
134,817,208
58,237,037

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(999,861)
4,196,713

기구비품
68,072,170
(57,358,138)
10,714,032

건설중인자산(유형)
12,732
-
12,732

사용권자산
37,465,999
(5,877,062)
31,588,937

합계
111,396,055
(64,235,061)
47,160,994

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(889,583)
4,306,991

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
65,184,130
(54,042,726)
11,141,404

사용권자산
55,337,949
(11,979,221)
43,358,728

합계
126,513,585
(67,057,881)
59,455,704

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
당기말

토지
648,580
-
-
-
648,580

건물
4,306,992
-
-
(110,279)
4,196,713

차량운반구
1
-
(1)
-
-

기구비품
11,141,403
5,318,132
(95,985)
(5,649,518)
10,714,032

건설중인자산(유형)
-
12,732
-
-
12,732

사용권자산
43,358,727
7,376,807
(9,466,786)
(9,679,812)
31,588,936

합계
59,455,703
12,707,671
(9,562,772)
(15,439,609)
47,160,993

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
전기말

토지
648,580
-
-
-
648,580

건물
4,417,270
-
-
(110,279)
4,306,991

차량운반구
1
-
-
-
1

기구비품
14,060,565
3,356,270
(35,538)
(6,239,893)
11,141,404

사용권자산
39,201,184
16,241,780
(2,719,249)
(9,364,987)
43,358,728

합계
58,327,600
19,598,050
(2,754,787)
(15,715,159)
59,455,704

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807,358
-
(35,807,358)
-

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
142,826,287
(106,392,558)
(2,451,943)
33,981,786

기타무형자산(건설중인자산)
4,792,991
-
-
4,792,991

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
189,026,636
(111,792,558)
(38,259,301)
38,974,777

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807,358
-
(35,807,358)
-

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
135,690,333
(97,948,332)
(2,451,943)
35,290,058

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
177,097,691
(103,348,332)
(38,259,301)
35,490,058

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
상각
손상
기타(주1)
당기말

기타무형자산
35,290,058
4,683,064
(8,444,226)
-
2,452,890
33,981,786

기타무형자산(건설중인자산)
-
3,093,670
-
(4,696,169)
6,395,490
4,792,991

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
35,490,058
7,776,734
(8,444,226)
(4,696,169)
8,848,380
38,974,777

(주1) 기타무형자산(건설중인자산)에서 기타무형자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
상각
전기말

영업권
-
-
-
-

기타무형자산
33,090,473
10,004,193
(7,804,608)
35,290,058

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
33,290,473
10,004,193
(7,804,608)
35,490,058

16. 리스회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
30,859,323
42,538,940

차량운반구
347,792
323,419

기타
381,822
496,369

합계
31,588,937
43,358,728

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가한 사용권자산은
7,377백만원 (전기 중 증가한 사용권자산은
16,242백만원) 입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스채권(주1)

부동산
66,235
229,434

(주1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
8,400,143
9,698,420

비유동
22,533,599
33,585,461

합계
30,933,742
43,283,881

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
9,266,088
8,966,886

차량운반구
299,177
281,923

기타
114,547
116,178

합계
9,679,812
9,364,987

리스부채에 대한 이자비용
1,211,189
960,435

단기리스료
10,270
13,616

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
102,365
141,435

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
5,108
5,931

당기 중 리스의 총 현금유출은
10,268백만원 (전기
9,842백만원)입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인 전 계약현금흐름의 잔존 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 미만
2,318,972
2,637,785

3개월 초과 1년 이내
7,164,936
8,189,504

1년 초과 5년 이내
16,602,198
25,574,793

5년 초과
8,831,859
11,214,508

합계
34,917,965
47,616,590

17. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

미수금
채권원금
316,520,098
622,942,096

대손충당금
(7,019,492)
(7,659,167)

소계
309,500,606
615,282,929

미수수익
채권원금
62,558,123
58,628,127

대손충당금
(287,283)
(287,314)

소계
62,270,840
58,340,813

보증금
채권원금
29,235,825
33,832,445

현재가치할인차금
(1,529,932)
(662,244)

소계
27,705,893
33,170,201

리스채권
기타
66,235
229,434

소계
66,235
229,434

합계
399,543,574
707,023,377

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
7,946,481
5,765,639

순전입액
(639,705)
2,180,842

기말장부금액
7,306,776
7,946,481

18. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
28,980,509
37,931,193

선급비용
23,946,922
14,478,171

기타(주1)
53,319,730
51,518,657

합계
106,247,161
103,928,021

(주1) 사모펀드 사적화해로 인한 지급액이 포함되어 있습니다.

19. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
333,887,870
354,545,969

장내파생상품거래예수금
104,506,517
70,712,233

집합투자증권투자자예수금
365,090,523
640,210,171

외화예수금
68,624,709
43,234,246

기타
5,115,577
1,656,244

소계
877,225,196
1,110,358,863

수입담보금

신용대주수입담보금
-
35,933

장외파생상품수입담보금
21,304,708
-

소계
21,304,708
35,933

기타예수부채
1,803,820
1,429,184

합계
900,333,724
1,111,823,980

20. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
271,813,922
246,774,160

당기손익-공정가치지정금융부채

매도주가연계증권
935,126,110
890,199,306

매도파생결합증권
558,946,797
742,135,905

합계
1,765,886,829
1,879,109,371

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
923,375,545
935,126,110
(11,750,565)

매도파생결합증권
566,919,171
558,946,797
7,972,374

합계
1,490,294,716
1,494,072,907
(3,778,191)

<전기말>
(단위:천원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
913,702,423
890,199,306
23,503,117

매도파생결합증권
753,326,298
742,135,905
11,190,393

합계
1,667,028,721
1,632,335,211
34,693,510

21. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.35~5.15
4,911,922,689
3,843,410,842

증권금융차입금
한국증권금융㈜
3.72~4.44
752,977,162
807,468,565

기업어음
IBK투자증권㈜ 등
3.49~4.08
1,040,000,000
665,000,000

전자단기사채
에스케이증권㈜ 등
3.48~3.66
120,000,000
-

콜머니
키움자산운용㈜
4.09
-
100,000,000

합계
6,824,899,851
5,415,879,407

22. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증사채
25-2회
2024.10.18
2.560
-
30,000,000

무기명이권부무보증사채
26-1회
2024.04.09
1.851
-
220,000,000

무기명이권부무보증사채
26-2회
2026.04.09
2.429
100,000,000
100,000,000

무기명이권부무보증사채
27-1회
2024.09.13
5.299
-
130,000,000

무기명이권부무보증사채
27-2회
2025.09.16
5.407
91,000,000
91,000,000

무기명이권부무보증후순위사채
28회
2029.09.05
7.000
120,000,000
120,000,000

무기명이권부무보증사채
29-1회
2026.02.27
4.305
186,000,000
-

무기명이권부무보증사채
29-2회
2027.02.26
4.399
114,000,000
-

소계
611,000,000
691,000,000

사채할인발행차금
(979,694)
(671,118)

합계
610,020,306
690,328,882

23. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
45,313,124
43,123,877

사외적립자산의 공정가치
(37,371,024)
(37,880,831)

순확정급여부채
7,942,100
5,243,046

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
43,123,877
(37,880,831)
5,243,046

당기근무원가
6,176,200
-
6,176,200

이자비용(이자수익)
2,093,310
(1,791,622)
301,688

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
3,743
3,743

- 재무적가정의 변동
1,464,338
-
1,464,338

- 경험적조정
(535,247)
-
(535,247)

- 인구통계적가정의 변동
(1,209)
-
(1,209)

제도에서 지급한 금액
(6,749,162)
2,088,323
(4,660,839)

계열사 전출입액
(258,983)
209,363
(49,620)

기말장부금액
45,313,124
(37,371,024)
7,942,100

<전기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
41,103,974
(35,015,381)
6,088,593

당기근무원가
6,239,828
-
6,239,828

이자비용(이자수익)
2,334,297
(1,945,726)
388,571

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
231,700
231,700

- 재무적가정의 변동
1,828,645
-
1,828,645

- 경험적조정
(1,137,469)
-
(1,137,469)

기여금
-
(2,000,000)
(2,000,000)

제도에서 지급한 금액
(4,872,411)
1,096,835
(3,775,576)

계열사 전출입액
(2,372,987)
(248,259)
(2,621,246)

기말장부금액
43,123,877
(37,880,831)
5,243,046

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
37,371,024
37,880,831

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
4.53%
5.13%

임금상승률
3.37%
3.39%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(2,393,636)
2,677,514

임금상승률
2,723,590
(2,475,359)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
4,531,637
11,404,253
11,241,919
33,335,737
60,513,546

(7) 확정급여채무의 가중평균만기는
5.83년입니다.(8) 기타장기종업원급여부채1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
5,865,801
4,672,394

당기근무원가
472,902
388,510

이자원가
293,373
278,118

재측정요소
1,674,921
970,895

급여지급액
(540,155)
(444,116)

기말잔액
7,766,842
5,865,801

2) 기타장기종업원급여 세부내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
472,902
388,510

이자원가
293,373
278,118

재측정요소
1,674,921
970,895

기타장기종업원급여
2,441,196
1,637,523

24. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
4,823,651
2,867,481

소송충당부채
4,302,834
4,137,062

금융보증계약충당부채
77,310,701
25,683,310

기타충당부채
47,116,807
46,785,839

합계
133,553,993
79,473,692

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
복구충당부채
소송충당부채
금융보증계약충당부채
기타충당부채(주1)

기초금액
2,867,481
4,137,062
25,683,310
46,785,839

전입액 등
2,206,664
165,772
61,819,369
3,052,628

사용
-
-
(10,191,978)
(2,500,000)

환입
(347,710)
-
-
(221,660)

상각
97,216
-
-
-

기말금액
4,823,651
4,302,834
77,310,701
47,116,807

(주1)사모펀드 사적화해 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
복구충당부채
소송충당부채
금융보증계약충당부채
기타충당부채(주1)

기초금액
2,280,192
45,061,991
4,807,472
21,446,389

전입액 등
645,381
801,233
20,875,838
26,124,450

사용
-
(41,726,162)
-
(785,000)

환입
(113,878)
-
-
-

상각
55,786
-
-
-

기말금액
2,867,481
4,137,062
25,683,310
46,785,839

(주1) 사모펀드 사적화해 금액이 포함되어 있습니다.

25. 기타금융부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금
325,744,041
619,258,659

미지급비용(계약)
60,946,237
59,500,877

미지급배당금
923
923

임대보증금
139,162
139,162

임대보증금 현재가치할인차금
(1,319)
(3,976)

리스부채
30,933,742
43,283,881

기타
7,454,045
6,802,345

합계
425,216,831
728,981,871

기타부채:

미지급비용(법규)
1,774,964
1,645,744

미지급부가세
2,076,456
857,636

선수금
94,934
-

선수수익
9,043,812
10,302,570

기타예수금
14,424,233
17,558,249

합계
27,414,399
30,364,199

26. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화: 천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
39,202,979
57,628,380
USD
29,042,305
37,447,148

HKD
25,346,952
4,798,178
HKD
11,172,060
1,844,060

CNY
54,905,018
11,050,733
CNY
30,981,170
5,602,635

JPY
460,339,527
4,310,988
JPY
246,898,085
2,253,340

EUR
2,266,696
3,465,167
EUR
53,809
76,763

SGD
280
303
SGD
6,221
6,077

GBP
-
-
GBP
1,074
1,763

BRL
959,391
228,278
BRL
804,715
213,837

예치금
USD
53,216,435
78,228,160
USD
18,537,864
23,902,722

HKD
10,345,960
1,958,490
HKD
69,125,992
11,409,936

JPY
211,765,855
1,983,145
JPY
882,351,990
8,052,874

EUR
7,182,372
10,979,907
EUR
3,249,039
4,635,046

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
357,141,001
524,997,272
USD
161,451,577
208,175,664

파생상품
USD
27,127,628
39,877,613
USD
4,496,458
5,797,732

EUR
1,595,155
2,438,562
EUR
1,393,175
1,987,489

HKD
-
-
HKD
6,593,180
1,088,270

THB
-
-
THB
19,722,178
741,948

JPY
115,278,746
1,079,562
JPY
254,498,465
2,322,706

GBP
110,822
204,318
GBP
106,051
174,113

기타금융자산
USD
4,496,676
5,659,112
USD
1,463,936
1,887,599

자산 합계

748,888,168

317,621,722

외화부채:

투자자예수금
USD
50,867,885
74,775,791
USD
29,400,546
37,909,064

HKD
3,526,390
667,546
HKD
4,646,815
767,003

BRL
858,464
204,263
BRL
703,788
187,018

EUR
2,259,689
3,454,455
EUR
46,802
66,767

JPY
278,154,469
2,604,861
JPY
129,505,187
1,181,942

CNY
40,851,593
8,222,200
CNY
17,264,867
3,122,179

SGD
280
303
SGD
280
274

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
94,640,239
139,121,152
USD
118,337,973
152,584,982

차입부채
USD
403,266,814
592,802,216
USD
281,951,860
363,548,728

파생상품
USD
18,452,433
27,125,076
USD
21,183,842
27,314,446

HKD
-
-
HKD
27,344,018
4,513,404

EUR
1,406,761
2,150,558
EUR
803,900
1,146,836

THB
-
-
THB
18,789,875
706,875

JPY
104,812,051
981,544
JPY
241,825,546
2,207,045

IDR
32,850,361,712
2,992,668
IDR
-
-

기타금융부채
USD
9,264,179
13,618,344
USD
6,036,630
7,783,631

부채 합계

868,720,977

603,040,194

외화환산이익

40,247,483

6,128,777

외화환산손실

33,026,978

5,991,172

27. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
660,000,000주
660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,738,875
24,000,000
1,072,738,875
24,000,000

우선주에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.

28. 자본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,775,953
23,775,953

자기주식처분이익
3,311,243
3,311,243

기타
726,221
726,221

합계
27,813,417
27,813,417

(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,036,503)
(9,036,503)

기타
639,305
(384,525)

합계
(8,397,198)
(9,421,028)

당기말 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

1) 당기 회사는 보수위원회 결의에 의해 회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

기준주식
한화투자증권 보통주식

총부여액
2,047,661,420원

주식결제형 주식선택권
239,773주

주가가치연동현금
1,023,830,710원(부여기준주가 : 4,270원, 총 239,773주 상당)

행사가격
0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일
2024-02-27

가득조건
당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점
RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2031년 2월, 2034년 2월 중 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

2) 당기와 전기의 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주
741,340
595,364

부여
239,773
145,976

기말 잔여주
981,113
741,340

기말 행사가능한 주식수
-
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는
6.6년이며, 행사가격은 0원 입니다.3) 당기말과 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채 장부금액
3,296,560
2,579,877

내재가치(주1)(단위:원)
3,360
3,480

(주1) 회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식결제형
1,023,831
408,003

주가가치연동현금
716,683
1,180,766

합계
1,740,514
1,588,769

29. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
458,311,632
376,592,589

확정급여제도의 재측정요소
6,182,934
6,899,354

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
670,418
382,762

합계
465,164,984
383,874,705

30. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
14,996,408
14,996,408

선물거래책임준비금
18,343
18,343

대손준비금
17,342,646
16,533,118

미처분이익잉여금
88,764,258
69,947,321

합계
121,121,655
101,495,190

(2) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는
2025년 3월 19일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2024년 3월 20일)

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

88,764,257,580

69,947,321,659

1.전기이월미처분이익잉여금
69,137,793,161

56,398,352,865

2.당기순손익
19,626,464,419

13,548,968,794

II. 이익잉여금 처분액

(7,911,576,546)

809,528,498

1.대손준비금 적립
(7,911,576,546)

809,528,498

III. 차기이월미처분이익잉여금

96,675,834,126

69,137,793,161

(4) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립(환입)하고 있습니다.

1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
17,342,646
16,533,118

대손준비금 적립예정금액
(7,911,577)
809,528

대손준비금 잔액
9,431,069
17,342,646

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 적립후 순이익당기와 전기 중 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순손익(A)
19,626,464
13,548,969

대손준비금 적립액(B)
(7,911,577)
809,528

대손준비금 적립후 순손익(C=A-B)
27,538,041
12,739,440

대손준비금 적립후 주당순손익(원)
129
60

31. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
35,022,158
-
19,020,234
-
54,042,392
-
-
10,862
-
11,636,656
11,647,518

대출채권
-
-
64,022,054
20,262
-
-
64,042,316
-
-
-
66,408,456
-
66,408,456

기타금융자산
-
-
15,880,417
-
9,971,819
-
25,852,236
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
249,770,103
-
226,927,451
-
47,100,133
22,975,788
546,773,475
331,398,337
-
-
-
3,832,956
335,231,293

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
22,142,877
22,142,877
-
-
-
-
-
-

소계
249,770,103
-
341,852,080
20,262
76,092,186
45,118,665
712,853,296
331,398,337
-
10,862
66,408,456
15,469,612
413,287,267

부채

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
-
-
-
4,845,862
-
4,845,862
-
-
9,537,459
-
7,411,514
16,948,973

차입부채
-
-
-
-
9,757,898
-
9,757,898
-
-
207,592,156
-
69,312,336
276,904,492

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33,512,376
-
-
33,512,376

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,403,897
-
12,389,665
14,793,562

당기손익-공정가치측정금융부채
82,622,024
-
-
-
-
-
82,622,024
188,462,369
-
-
-
-
188,462,369

소계
82,622,024
-
-
-
14,603,760
-
97,225,784
188,462,369
-
253,045,888
-
89,113,515
530,621,772

파생상품
-
1,329,998,921
-
-
-
-
1,329,998,921
-
1,103,119,392
-
-
-
1,103,119,392

합계
332,392,127
1,329,998,921
341,852,080
20,262
90,695,946
45,118,665
2,140,078,001
519,860,706
1,103,119,392
253,056,750
66,408,456
104,583,127
2,047,028,431

<전기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권평가 및처분이익
파생상품평가 및거래이익
이자수익
대출채권평가 및 처분이익
외화평가 및거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
유가증권평가 및처분손실
파생상품평가 및거래손실
이자비용
대출채권평가 및 처분손실
외화평가 및거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
40,996,189
-
24,804,302
-
65,800,491
-
-
-
-
22,817,319
22,817,319

대출채권
-
-
69,085,881
120,187
-
-
69,206,068
-
-
-
43,111,930
-
43,111,930

기타금융자산
-
-
8,198,555
-
17,762,210
-
25,960,765
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
287,154,706
-
230,904,427
-
10,090,751
20,904,499
549,054,383
140,190,257
-
-
-
5,547,573
145,737,830

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
10,276,145
10,276,145
-
-
-
-
-
-

소계
287,154,706
-
349,185,052
120,187
52,657,263
31,180,644
720,297,852
140,190,257
-
-
43,111,930
28,364,892
211,667,079

부채

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
-
-
-
8,110,906
-
8,110,906
-
-
5,537,823
-
7,927,096
13,464,919

차입부채
-
-
-
-
23,507,819
-
23,507,819
-
-
199,292,874
-
39,203,990
238,496,864

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22,472,090
-
-
22,472,090

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,805,872
-
4,487,320
7,293,192

당기손익-공정가치측정금융부채
68,060,741
-
-
-
-
-
68,060,741
253,100,274
-
-
-
-
253,100,274

소계
68,060,741
-
-
-
31,618,725
-
99,679,466
253,100,274
-
230,108,659
-
51,618,406
534,827,339

파생상품
-
837,653,458
-
-
-
-
837,653,458
-
781,720,848
-
-
-
781,720,848

합계
355,215,447
837,653,458
349,185,052
120,187
84,275,988
31,180,644
1,657,630,776
393,290,531
781,720,848
230,108,659
43,111,930
79,983,298
1,528,215,266

32. 수익당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
101,625,255
103,195,690

인수및주선수수료
11,917,950
16,766,924

집합투자증권취급수수료
19,267,218
17,304,114

자산관리수수료
5,642,392
4,646,249

매수및합병수수료
32,380,989
26,510,341

신탁보수
9,414,571
9,052,712

지급보증료
50,917,539
20,787,328

송금수수료
218,832
230,843

기타수수료수익
11,055,561
30,586,738

소계
242,440,307
229,080,939

유가증권평가및처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
171,681,012
203,666,824

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
77,981,251
83,487,882

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
42,697,498
31,868,594

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
34,912,237
22,836,838

거래일손익인식평가조정
5,120,129
13,355,309

소계
332,392,127
355,215,447

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생상품평가및거래이익

파생상품거래이익
987,958,914
670,614,909

파생상품평가이익
324,442,366
143,897,549

신용조정
371,189
339,873

거래일손익인식평가조정
17,226,452
22,801,127

소계
1,329,998,921
837,653,458

이자수익

신용공여이자
60,418,156
63,358,620

채권이자
185,357,803
179,563,782

차주매각대금이용료
51
1,742

기업어음증권이자
22,566,854
33,947,576

증금예치금이자
18,751,832
17,323,159

양도성예금증서이자
334,057
99,730

환매조건부채권매수이자
3,603,898
5,727,262

양도성예금증서거래이익
206,970
165,354

예금이자
34,481,131
40,731,105

미수금이자
437,291
122,720

기타금융수익
15,694,037
8,144,002

소계
341,852,080
349,185,052

합계
2,246,683,435
1,771,134,896

33. 비용당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
6,904,352
6,664,387

투자자문수수료
84,644
197,196

송금수수료
51,081
56,157

기타수수료비용
8,605,465
14,517,489

소계
15,645,542
21,435,229

유가증권평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
232,213,223
116,861,697

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
99,182,349
23,328,560

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
120,175,957
174,441,944

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
59,458,499
63,230,553

신용조정
2,765
-

거래일손익인식평가조정
8,827,913
15,427,777

소계
519,860,706
393,290,531

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
802,185,261
627,951,140

파생상품평가손실
295,709,139
134,230,886

신용조정
239,572
253,207

거래일손익인식평가조정
4,985,420
19,285,615

소계
1,103,119,392
781,720,848

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용:

차입금이자
34,491,147
35,581,141

대주매각대금이용료
9
368

투자자예탁금이용료
9,537,452
5,537,455

환매조건부매도이자
140,073,887
136,136,535

양도성예금증서거래손실
10,862
-

콜머니이자
1,042,696
920,548

사채이자
33,512,376
22,472,090

발행어음이자
31,984,426
26,654,650

기타금융비용
2,403,895
2,805,872

소계
253,056,750
230,108,659

합계
1,891,682,390
1,426,555,267

34. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

배당금수익
28,739,428
14,680,748

분배금수익
16,379,237
16,499,896

복구충당부채환입액
347,710
113,878

기타대손충당금환입
660,083
31,684

기타
3,500,964
3,441,485

합계
49,627,422
34,767,691

기타비용:

복구충당금전입액
2,073,876
369,948

기타의대손상각비
19,937
2,187,796

금융보증충당금전입액
61,819,370
20,875,838

기타
329
365,348

합계
63,913,512
23,798,930

35. 인건비당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
93,896,540
94,894,571

퇴직급여
7,952,517
8,918,147

기타장기종업원급여
2,441,196
1,637,523

명예퇴직금
2,790,961
1,463,763

복리후생비
36,049,607
40,340,762

합계
143,130,821
147,254,766

36. 기타일반관리비당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,902,766
5,542,408

전산운용비
24,074,143
21,645,462

임차료
1,138,719
1,112,662

지급수수료
23,100,256
21,689,948

접대비
1,911,764
2,506,426

광고선전비
10,086,613
12,887,730

감가상각비
15,439,609
15,715,159

무형자산상각비
8,444,226
7,804,608

세금과공과금
13,332,883
8,724,311

여비교통비
993,931
997,846

수도광열비
5,898,092
5,746,704

보험료
1,485,503
1,822,730

기타
12,874,358
12,447,656

합계
124,682,863
118,643,650

37. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 회사의 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
562,152
424,241

임대료
97,649
41,181

종속기업및관계기업투자처분이익
45,731,250
818,252

종속기업및관계기업투자손상차손환입
951,220
3,991,478

기타영업외수익
621,740
472,446

합계
47,964,011
5,747,598

영업외비용:

유형자산처분손실
118,704
98,939

무형자산손상차손
4,696,169
-

기부금
3,113,784
1,963,407

종속기업및관계기업투자처분손실
757,259
3,617,631

종속기업및관계기업투자손상차손
1,782,091
4,084,650

기타영업외비용(주1)
3,497,843
28,483,836

합계
13,965,850
38,248,463

(주1) 소송충당부채전입액과 기타충당부채전입액이 포함되어 있습니다.

38. 법인세비용
(1) 법인세 비용 내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
24,688,278
3,025,404

전기법인세의 조정사항
(5,352,636)
-

소계
19,335,642
3,025,404

이연법인세

일시적차이의 증감
12,080,748
1,691,600

자본에 직접 반영된 법인세
(24,418,796)
184,085

소계
(12,338,048)
1,875,685

법인세비용
6,997,594
4,901,089

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
26,624,057
18,450,057

국내법인세율로 계산된 법인세비용
6,150,157
4,261,963

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(729,901)
(2,165,900)

세무상 차감되지 않는 비용
1,502,123
2,093,396

공제감면 및 감면분 추가납부세액
(304,796)
(1,690)

투자상생협력촉진세제
998,384
-

기타
(618,373)
713,320

법인세비용
6,997,594
4,901,089

유효세율
26.28%
26.56%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
106,266,635
(24,547,593)
81,719,042
2,521,849
(95,352)
2,426,497

순확정급여부채의 재측정요소
(931,624)
215,205
(716,419)
(922,875)
223,079
(699,796)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
374,065
(86,409)
287,656
(240,774)
56,357
(184,417)

합계
105,709,076
(24,418,797)
81,290,279
1,358,200
184,084
1,542,284

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
81,853,316
62,590,382

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
10,231,665
7,823,798

합계
92,084,981
70,414,180

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(182,441,898)
(152,696,880)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(16,150,830)
(12,144,299)

합계
(198,592,728)
(164,841,179)

이연법인세부채 순액
(106,507,747)
(94,426,999)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
481,531
5,626,976
-
6,108,507

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익
(9,772,305)
16,078,427
-
6,306,122

종속기업및관계기업투자
2,946,795
119,630
-
3,066,425

선물옵션평가손익
(1,569,347)
1,007,406
-
(561,941)

미확정비용
12,960,432
273,734
-
13,234,166

회원권 손상차손
2,565
(849)
-
1,716

확정급여채무
1,211,144
408,276
215,205
1,834,625

의제배당
54,853
-
-
54,853

기부금
-
-
-
-

손해배상공동기금
(77,167)
77,167
-
-

미수수익
(8,974,341)
(1,889,383)
-
(10,863,724)

외화환산손익
(1,452,077)
(1,703,969)
-
(3,156,046)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
1,234,917
(6,727,556)
-
(5,492,639)

당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익
(1,193,941)
10,264,612
(86,409)
8,984,262

장외파생상품평가손익
3,465,295
(5,751,441)
-
(2,286,146)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(124,180,161)
(10,216,967)
(24,547,593)
(158,944,721)

이연법인세 인식 이월결손금
-
-
-
-

자산처분손실
-
-
-
-

기타
30,434,808
4,771,986
-
35,206,794

합 계
(94,426,999)
12,338,049
(24,418,797)
(106,507,747)

<전기> (단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
459,911
21,620
-
481,531

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익
17,168,021
(26,940,326)
-
(9,772,305)

종속기업및관계기업투자
2,937,936
8,859
-
2,946,795

선물옵션평가손익
(1,165,088)
(404,259)
-
(1,569,347)

미확정비용
13,480,260
(519,828)
-
12,960,432

회원권 손상차손
3,661
(1,096)
-
2,565

확정급여채무
1,412,553
(424,488)
223,079
1,211,144

의제배당
55,091
(238)
-
54,853

기부금
116
(116)
-
-

손해배상공동기금
(77,501)
334
-
(77,167)

미수수익
(10,087,887)
1,113,546
-
(8,974,341)

외화환산손익
(5,983,047)
4,530,970
-
(1,452,077)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
(8,653,872)
9,888,789
-
1,234,917

당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익
(7,111,797)
5,861,499
56,357
(1,193,941)

장외파생상품평가손익
9,129,033
(5,663,738)
-
3,465,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(124,133,662)
48,853
(95,352)
(124,180,161)

이연법인세 인식 이월결손금
1,241,872
(1,241,872)
-
-

자산처분손실
159,031
(159,031)
-
-

기타
18,429,970
12,004,838
-
30,434,808

합 계
(92,735,399)
(1,875,684)
184,084
(94,426,999)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 없습니다.

(7) 글로벌 최저한세

회사는 필라2 법인세에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 한국에서 도입한 글로벌최저한세 및 OECD 모델규정에 따라 그 효과를 산정 결과, 모든 국가에서 전환기적용면제를 통과하여, 회사가 인식할 법인세는 없습니다. 회사는 필라2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다.

39. 주당손익

(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2024.01.01~2024.12.31
213,870,388
366/366
213,870,388

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2023.01.01~2023.12.31
213,870,388
365/365
213,870,388

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
보통주
우선주

당기순이익
19,042,506,491
583,957,928

가중평균유통주식수
213,870,388
4,200,000

주당이익
89
139

<전기>
(단위:원)

구분
보통주
우선주

전기순손익
13,082,062,437
466,906,357

가중평균유통주식수
213,870,388
4,200,000

주당손익
61
111

(3) 당기와 전기 중 양도제한조건부주식 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 바, 당기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제64(당)기
제63(전)기

법인세비용
6,997,592,670
4,901,088,435

이자수익
(341,852,080,358)
(349,185,052,465)

이자비용
253,056,749,682
230,108,659,686

배당금 및 분배금수익
(45,118,665,451)
(31,180,644,278)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
99,185,114,312
23,328,559,832

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
68,286,412,238
78,658,330,347

종속기업및관계기업투자자산처분손실
757,259,419
3,617,631,196

종속기업및관계기업투자주식손상차손
1,782,091,141
4,084,650,260

파생상품평가손실
300,934,130,717
153,769,707,631

외화환산손실
33,026,978,352
5,991,172,474

퇴직급여
6,477,888,679
6,625,965,579

기타장기종업원급여
2,441,196,344
1,637,523,017

복리후생비
155,704,336
29,532,310

감가상각비
15,439,608,980
15,715,159,437

무형자산상각비
8,444,226,353
7,804,608,024

복구충당부채전입액
2,073,875,786
369,948,036

소송충당부채전입액
165,772,348
801,233,016

금융보증충당금전입액
61,819,369,747
20,875,838,047

대손상각비
66,408,456,139
43,111,929,755

기타의대손상각비
19,936,710
2,187,796,304

유형자산처분손실
118,704,431
98,938,322

무형자산손상차손
4,696,169,190
-

주식보상비용
1,023,830,710
408,002,920

기타영업외비용
3,206,188,221
26,124,449,792

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(78,089,091,061)
(83,487,881,851)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(39,924,526,213)
(36,192,146,976)

종속기업및관계기업투자처분이익
(45,731,250,275)
(818,252,514)

종속기업및관계기업투자손상차손환입
(951,219,503)
(3,991,478,384)

파생상품평가이익
(342,040,007,205)
(167,038,549,162)

대손충당금환입
(20,262,359)
(120,186,880)

기타대손충당금환입
(660,083,014)
(31,683,697)

외화환산이익
(40,247,483,467)
(6,128,776,545)

복구충당부채환입액
(347,710,285)
(113,878,044)

유형자산처분이익
(562,151,924)
(424,240,935)

임대료수익
(2,606,881)
(2,149,812)

기타영업수익
-
(65,330,000)

기타영업외수익
(221,660,068)
-

합계
748,458,441
(48,529,527,123)

(2) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 자산·부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제64(당)기
제63(전)기

예치금
254,979,147,889
(403,339,795,788)

당기손익-공정가치측정금융자산
(1,825,975,105,989)
(675,224,844,009)

파생상품자산
(94,596,255,357)
82,444,218,996

대출채권
693,643,874,519
16,644,620,340

기타금융자산
179,417,508,386
(89,103,945,625)

기타자산
(9,058,471,665)
(33,008,067,349)

예수부채
(212,437,810,489)
486,272,977,793

당기손익-공정가치측정금융부채
(141,210,362,868)
(932,907,340,948)

차입부채(대고객환매조건부채권매도)
(33,032,940,414)
367,964,899,087

파생상품부채
26,049,471,784
74,412,933,080

순확정급여부채
(4,710,458,520)
(8,396,821,152)

기타장기종업원급여부채
(540,154,897)
(444,116,394)

소송충당부채
-
(41,726,162,323)

기타충당부채
(2,500,000,000)
(785,000,000)

기타금융부채
(178,227,059,081)
(18,992,042,717)

기타부채
(2,947,920,894)
3,281,640,970

합계
(1,351,146,537,596)
(1,172,906,846,039)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
제64(당)기

지분법적용투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
207,432,020

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
106,266,635

관계기업출자금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
1,537,195

신규리스 및 리스변경으로 인한 리스부채의 순감소
3,405,952

신규리스 및 리스변경으로 인한 사용권자산의 순감소
2,090,669

무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동
7,495,036

<전기>
(단위:천원)

구 분
제63(전)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동

2,521,849

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자로의 대체

4,053,383

리스부채와 사용권자산의 증감

12,612,774

관계기업투자주식의 매각예정자산으로의 대체
4,928,159

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동

1,365,869

무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동

2,404,054

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입부채(주1)
3,184,912,281
1,411,688,624
23,663,785
-
4,620,264,690

사채
690,328,882
(81,077,932)
-
769,356
610,020,306

임대보증금
135,186
-
-
2,657
137,843

리스부채
43,283,881
(8,944,187)
-
(3,405,952)
30,933,742

합계
3,918,660,230
1,321,666,505
23,663,785
(2,633,939)
5,261,356,581

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 대고객환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금(주1)
2,416,260,272
772,043,335
(3,391,326)
-
3,184,912,281

사채
569,883,611
119,821,080
-
624,191
690,328,882

임대보증금
96,524
39,162
-
(500.00)
135,186

리스부채
39,397,711
(8,726,604)
-
12,612,774
43,283,881

합계
3,025,638,118
883,176,973
(3,391,326)
13,236,465
3,918,660,230

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 대고객환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

41. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화자산운용㈜

한화생명보험㈜(주1)

종속기업(주4,8)
ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP

Pinetree Securities Pte.Ltd.

Pinetree Securities Corporation

PT Ciptadana Sekuritas Asia(주2)

2020한화미래환경신기술사업투자조합

2018한화신산업글로벌플러스업펀드

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합(주2)

로얄엠제이제일차

퍼플팁제일차

한화에이에프제사차

한화에이에프제오차

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호

신세계제일차

퍼스트엠제구차

한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호

퍼스트엠제십차

인베스트오토제일차

인베스트스타제일차

와이디에이치엠이글제일차

와이디에이치엠이글제이차

아시아가온누리제일차

엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호

광주첨단영산강지산제일차

인베스트포항제일차

레버넌트제일차

인베스트중동제일차

제이비강릉제일차

그레이트거제제일차

그레이트거제제이차

에코시티제일차

에코시티신천제이차

제이드이천제일차

해운대케넌제일차

코스모루나

에스엘티연산

유럽가온누리제일차

티아이남포제일차

티아이북내

티아이주교

인베스트조치원제일차

에코송정

이마스터제십삼차

테트라스

지에프민제칠차

씨더블유대구제이차

더모스트신대방제일차

인베스트덕평제일차

인베스트향남제일차

인베스트군산제일차

아디아의전제일차

더모스트송파제일차

한화글로벌인프라제이차

티아이십정

티아이청담

펠리스그린화성

인베스트운서제일차

그레이트야음제삼차

아디아고덕제일차

티아이애월

스카이타워제일차

인베스트양산제일차

인베스트유사제일차

에코야음제이차

티아이입장

세타스토리제일차

타이거박달제일차

네오엘리브

인베스트광주제일차

인베스트광주제이차

더모스트팔용제일차

에스디글로리

엠에스홍대제일차(주2)

써클웨이브제일차(주2)

에이치에스에프제삼십차(주2)

에코파동제일차(주2)

에이치에스에프제십차(주2)

에이치에스에프제이십삼차(주2)

가든제일차(주2)

티아이세운제일차(주2)

더블에이치제일차(주2)

더모스트시어즈제일차(주2)

인베스트용산제일차(주2)

에코상무제일차(주2)

아디아송도제일차(주2)

더모스트동인제일차(주2)

티아이을지(주2)

에이치에스에프제이십오차(주7)

에이치에스에프제삼십이차(주2)

한화어센틱제이차(주2)

관계기업(주5)
강소신재생에너지펀드

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

한화소재부품장비제1호투자조합

케이앤 세컨더리3호 투자조합

한화-NP CHINA 1호

CapBridge Financial Pte.Ltd.

한화드림펀드 1호

에이티피한화신기술조합제1호

에이티피한화신기술조합제2호

한화현대차에이티피신기술조합 제1호

에이티피한화신기술조합제3호

한화유온신기술조합제1호

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호

신한AIM인프라9호

삼성한화신성장신기술조합제1호

한화-키움 핀테크 신기술투자조합

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합

한화블리츠퓨얼셀신기술조합

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호

한화-유온투자조합2호

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합

한화스마트헬스케어신기술조합1호

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드

프렌드 신기술사업투자조합 53호

한화-삼성헬스케어제1호투자조합

한화플러스제4호 기업인수목적

티케이지-씨엘1호신기술투자조합

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호

멜론에셋일반사모투자신탁제13호

한화시큐리티테크신기술투자조합

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호

펙투스-한화신기술조합 제1호(주3)

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합(주3)

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합(주3)

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호(주3)

한화플러스제5호 기업인수목적(주3)

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사(주3)

펙투스-한화신기술조합 제2호(주3)

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호(주6)

기타 특수관계자
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중 신규취득 등으로 연결범위에 포함되었습니다.

(주3) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(주4) 당기 중 인베스트성수제일차, 인베스트어지제일차, 디오니소스이글제일차, 에이디원제팔차, 에이치에스에프제팔차, 아시아퍼시픽제45호선박투자회사, 에이치에스에프제이십칠차, 마운트월드, 한화글로벌인프라제칠차, 티아이세운, 멀티플렉스시리즈제육차, 아이에스에프제일차, 인베스트세종제삼차, 인베스트한호제일차, 논현밸류에드제이차, 아디아북천안제일차, 피닉스모현제일차, 슈퍼문블루, 한화글로벌인프라제삼차, 한화어센틱제일차, 플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁제2호, 로얄엠제이제이차, 로얄더블유엠, 에이티르노제사차는 만기상환 등으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

(주5) 당기 중 토스뱅크 주식회사, 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호, 한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호, 현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호, 한화플러스제2호 기업인수목적, 한화플러스제3호 기업인수목적은 양도 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주6) 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.

(주7) 당기 중 연결범위에서 제외된 후 다시 연결범위에 포함되었습니다.

(주8) SPC 등의 주식회사 표기는 생략하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
113,413
-
5,499,216
-
-

2) 지배기업

한화자산운용㈜
15,657
-
-
-
-

한화생명보험㈜
1,713,433
-
1,967,798
-
-

3) 종속기업

Pinetree Securities Corporation
334,211
-
-
-
-

인베스트스타제일차
1,330
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
816
-
-
-
-

인베스트향남제일차
50,496
-
-
-
-

인베스트운서제일차
515,686
-
-
-
-

인베스트양산제일차
331,011
-
-
-
-

인베스트유사제일차
84,318
-
-
-
-

인베스트세종제삼차
278,122
-
-
-
-

인베스트한호제일차
959,483
-
-
-
-

인베스트광주제일차
6,004
-
-
-
-

인베스트광주제이차
6,004
-
-
-
-

인베스트성수제일차
403,031
-
-
-
-

인베스트오토제일차
3,500,043
-
-
-
-

인베스트용산제일차
2,372
-
-
-
-

그레이트야음제삼차
740,579
-
-
-
-

에코송정
78,073
-
-
-
-

에코야음제이차
203,624
-
-
-
-

에코파동제일차
1,481,091
-
-
-
-

에코상무제일차
154,877
-
-
-
-

퍼플팁제일차
3,426,481
-
-
-
-

신세계제일차
92,197
-
-
-
-

코스모루나
278,234
-
-
-
-

에스엘티연산
241,950
-
-
-
-

아디아고덕제일차
573,765
-
-
-
-

아디아북천안제일차
295,879
-
-
-
-

아디아송도제일차
15,342
-
-
-
-

피닉스모현제일차
241,587
-
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
56,717
-
-
-
-

해운대케넌제일차
66,038
-
-
-
-

씨더블유대구제이차
454,136
-
-
-
-

더모스트신대방제일차
49,717
-
-
-
-

지에프민제칠차
87,418
-
-
-
-

더모스트송파제일차
5,073
-
-
-
-

타이거박달제일차
1,010,740
-
-
-
-

네오엘리브
4,994
-
-
-
-

더모스트팔용제일차
3,951
-
-
-
-

엠에스홍대제일차
170,400
-
-
-
-

마운트월드
301,000
-
-
-
-

가든제일차
154,630
-
-
-
-

더모스트시어즈제일차
234,006
-
-
-
-

더모스트동인제일차
158,314
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
22,952
-
-
-
-

레버넌트제일차
4,700,000
-
-
-
-

티아이남포제일차
590,150
-
-
-
-

티아이주교
377,825
-
-
-
-

티아이청담
407,624
-
-
-
-

스카이타워제일차
250,783
-
-
-
-

티아이애월
935,260
-
-
-
-

티아이세운
170,039
-
-
-
-

티아이입장
1,858,633
-
-
-
-

슈퍼문블루
2,995,412
-
-
-
-

티아이세운제일차
205,206
-
-
-
-

티아이을지
46,948
-
-
-
-

한화어센틱제일차
1,655,620
-
-
-
-

써클웨이브제일차
851,613
-
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
98,548
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
3,917,997
-
-
-
-

로얄더블유엠
1,486,035
-
-
-
-

더블에이치제일차
120,000
-
-
-
-

에이치에스에프제팔차
34,076
-
-
-
-

한화에이에프제사차
1,471
-
-
-
-

한화에이에프제오차
8,351
-
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
50,000
-
-
-
-

에이치에스에프제이십칠차
400,000
-
-
-
-

에이치에스에프제삼십차
146,301
-
-
-
-

에이치에스에프제십차
10,753
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
495,697
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
834,286
-
-
-
-

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
40,619
-
-
-
-

에이티르노제사차
210,000
-
-
-
-

논현밸류에드제이차
5,327,567
-
-
-
-

4) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,395,927
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
100,532
-
-
-
-

강소신재생에너지펀드
905,163
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
285,611
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
11,244
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제3호
3,788
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
21,393
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
462,100
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
74,240
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
65,139
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
55,306
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
1,335,216
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
61,200
-
-
-
-

신한AIM인프라9호
3
-
-
-
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
1,190,010
-
-
-
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
5,546,971
-
-
-
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
10,502
-
-
-
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 1호
74,710
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제1호
73,443
-
-
-
-

한화시큐리티테크신기술투자조합
164,098
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
439,335
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
50,597
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
30,000
-
175,027
-
-

한화솔루션㈜
58
-
632,623
-
-

한화손해보험㈜
160,590
242,112
781,243
-
-

한화시스템㈜
93,958
-
9,115,550
305,045
-

한화정밀기계㈜
2,853
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
815,291
-
-

에이치앤지케미칼㈜
165
-

-
-

㈜한화저축은행
580
-
31,952
-
-

한화에어로스페이스㈜
180,044
-
-
-
-

한화에너지㈜
115,000
-
-
-
-

한화컨버전스㈜
12,820
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
7,247
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
838
849,463
-
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
489,776
-
7,903,616
-
-

한화오션㈜
32,523
-
1,967
-
-

한화푸드테크㈜
-
-
42,377
-
-

캐롯손해보험㈜
334,372
-
847,570
-
-

한화생명금융서비스㈜
1,004,947
-
-
-
-

한화손해사정㈜
2,079
-
-
-
-

한화임팩트㈜
10,090
-
-
-
-

한화라이프랩㈜
788
-
-
-
-

<전기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
125,529
-
6,948,343
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
1,503,854
-
2,885,985
-
-

3) 종속기업

Pinetree Securities Corporation
341,520
-
-
-
-

인베스트어지제일차
3,744,110
-
-
-
-

인베스트오토제일차
315
-
-
-
-

인베스트스타제일차
39,942
-
-
-
-

제이비강릉제일차
19,813
-
-
-
-

인베스트평택제일차
24,648
-
-
-
-

인베스트중동제일차
108,863
-
-
-
-

인베스트향동제일차
153,848
-
-
-
-

인베스트알로하제일차
1,419,802
-
-
-
-

인베스트포항제일차
28,603
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
5,405
-
-
-
-

인베스트조치원제일차
32,444
-
-
-
-

인베스트향남제일차
95,235
-
-
-
-

인베스트군산제일차
512
-
-
-
-

인베스트운서제일차
514,437
-
-
-
-

인베스트양산제일차
382,428
-
-
-
-

인베스트유사제일차
497,391
-
-
-
-

인베스트세종제삼차
81,393
-
-
-
-

인베스트한호제일차
1,172,322
-
-
-
-

인베스트광주제일차
1,586
-
-
-
-

인베스트광주제이차
1,586
-
-
-
-

그레이트탕정
244,486
-
-
-
-

그레이트거제제일차
33,086
-
-
-
-

그레이트야음제삼차
578,919
-
-
-
-

에코시티제일차
3,110
-
-
-
-

에코시티신천제이차
85,405
-
-
-
-

그레이트거제제이차
431,417
-
-
-
-

에코송정
77,006
-
-
-
-

에코야음제이차
176,177
-
-
-
-

세타스토리제일차
2,064
-
-
-
-

아디아고덕제일차
156,265
-
-
-
-

제이드이천제일차
580,214
-
-
-
-

테트라스
7,934
-
-
-
-

아디아북천안제일차
186,508
-
-
-
-

아디아의전제일차
232,018
-
-
-
-

코스모루나
2,240
-
-
-
-

케이랜드마크제이차
3,000
-
-
-
-

이마스터제십삼차
65,287
-
-
-
-

피닉스모현제일차
480,056
-
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
258,597
-
-
-
-

화성유보라제삼차
807,945
-
-
-
-

해운대케넌제일차
111,044
-
-
-
-

씨더블유대구제이차
231,378
-
-
-
-

더모스트신대방제일차
136,724
-
-
-
-

지에프민제칠차
247,760
-
-
-
-

더모스트송파제일차
4,927
-
-
-
-

더모스트연무제일차
782,596
-
-
-
-

타이거박달제일차
340,016
-
-
-
-

네오엘리브
89,603
-
-
-
-

더모스트팔용제일차
1,049
-
-
-
-

퍼스트엠제구차
304,486
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
10,000
-
-
-
-

한화글로벌인프라제이차
414,899
-
-
-
-

한화글로벌인프라제육차
3,000
-
-
-
-

한화글로벌인프라제오차
1,628,400
-
-
-
-

이에스앤지코리아
10,000
-
-
-
-

유럽가온누리제일차
169,120
-
-
-
-

티아이남포제일차
297,175
-
-
-
-

티아이주교
356,934
-
-
-
-

티아이십정
285,451
-
-
-
-

티아이청담
479,997
-
-
-
-

티아이애월
444,842
-
-
-
-

티아이세운
511,608
-
-
-
-

티아이입장
1,166,869
-
-
-
-

슈퍼문블루
78,864
-
-
-
-

에이치에스에프제팔차
1,121,424
-
-
-
-

한화에이에프제사차
111,422
-
-
-
-

한화에이에프제오차
111,422
-
-
-
-

한화에스에프제십구차
5,000
-
-
-
-

에이치에스에프제이십삼차
49,000
-
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
62,000
-
-
-
-

에이치에스에프제이십육차
34,000
-
-
-
-

에이치에스에프제이십칠차
226,452
-
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
26,894
-
-
-
-

펠리스그린화성
5,000
-
-
-
-

에이디원제팔차
3,000
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
393,099
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
916,230
-
-
-
-

퍼플팁제일차
891,781
-
-
-
-

신세계제일차
87,260
-
-
-
-

4) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,404,467
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
108,628
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
932,513
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
3,948,009
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
401,312
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
6,947,772
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
82,082
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제1호
21,091
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제2호
31,906
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제3호
15,204
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
86,820
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87,040
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
74,240
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
64,861
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
55,094
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
1,668,800
-
-
-
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
1,137,034
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
61,200
-
-
-
-

신한AIM인프라9호
26,971
-
-
-
-

한화플러스제4호 기업인수목적
150,000
-
-
-
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
3,492,751
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
194,137
-
-

한화솔루션㈜
-
260
959,747
-
-

한화손해보험㈜
-
234,977
429,087
-
-

한화시스템㈜
292
33,040
9,222,206
235,947
-

㈜한화이글스
-
-
622,663
-
-

㈜한화63시티
-
-
15,304
-
-

한화에어로스페이스㈜
127,076
-
-
-
-

한화토탈에너지스㈜
100,000
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
4,341
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
592
545,372
-
-

한화
위탁관리부동산투자회사㈜

1,186,919
-
6,203,905
-
-

한화오션㈜
250,000
-
-
-
-

한화비전㈜
-
-
17,953
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
676,770
-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
채권(주1)
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
예수부채
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
24,236
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
470,993
28,176,232
-
1,749,516
-
436,700
2,440,626
-

3) 종속기업

Pinetree Securities Corporation
-
-
-
-
-
-
-
137,855

퍼플팁제일차
-
-
200,000
-
-
-
-
-

신세계제일차
-
-
239,965
-
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
-
-
477,517
-
-
-
-
-

로얄엠제이제일차
-
-
13,100,000
-
-
-
-
-

인베스트오토제일차
-
-
22,000,000
-
-
-
-
-

인베스트스타제일차
-
-
-
-
-
-
-
511

인베스트운서제일차
-
-
-
-
-
-
-
120,739

인베스트양산제일차
-
-
-
-
-
-
-
333

인베스트유사제일차
-
-
-
-
-
-
-
212

인베스트광주제일차
-
-
-
-
-
-
-
4,410

인베스트광주제이차
-
-
-
-
-
-
-
4,410

인베스트용산제일차
-
-
-
-
-
-
-
4,628

그레이트야음제삼차
-
-
-
-
-
-
-
274,563

에코야음제이차
-
-
-
-
-
-
-
51,295

에코파동제일차
-
-
-
-
-
-
-
20,247

에코상무제일차
-
-
-
-
-
-
-
123,057

아디아고덕제일차
-
-
-
-
-
-
-
121,145

해운대케넌제일차
-
-
-
-
-
-
-
20,750

씨더블유대구제이차
-
-
-
-
-
-
-
24,167

더모스트신대방제일차
-
-
-
-
-
-
-
3,939

지에프민제칠차
-
-
-
-
-
-
-
4,863

더모스트송파제일차
-
-
-
-
-
-
-
2,336

타이거박달제일차
-
-
-
-
-
-
-
111,127

네오엘리브
-
-
-
-
-
-
-
3,575

가든제일차
-
-
-
-
-
-
-
56,471

더모스트시어즈제일차
-
-
-
-
-
-
-
21,693

티아이주교
-
-
-
-
-
-
-
77,663

스카이타워제일차
-
-
-
-
-
-
-
11,796

티아이애월
-
-
-
-
-
-
-
175,653

티아이입장
-
-
-
-
-
-
-
187,390

티아이세운제일차
-
-
-
-
-
-
-
3,199

인베스트조치원제일차
-
-
588,000
-
-
-
-
-

인베스트포항제일차
-
-
4,170,000
-
-
-
-
-

에코시티제일차
-
-
111,240
-
-
-
-
-

에코시티신천제이차
-
-
479,540
-
-
-
-
-

그레이트거제제이차
-
-
17,905,500
-
-
-
-
-

그레이트거제제일차
-
-
3,131,800
-
-
-
-
-

세타스토리제일차
-
-
102,166
-
-
-
-
-

유럽가온누리제일차
-
-
4,000
-
-
-
-
-

티아이십정
-
-
15,717,000
-
-
-
-
-

이마스터제십삼차
-
-
10,000,000
-
-
-
-
-

아디아의전제일차
-
-
17,000,000
-
-
-
-
-

티아이북내
-
-
8,000,000
-
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
834,286
-
-
-
-
-

펠리스그린화성
-
-
282,708
-
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
-
-
2,244,119
-
-
-
-
-

제이드이천제일차
-
-
200,000
-
-
-
-
-

테트라스
-
-
2,200,000
-
-
-
-
-

인베스트중동제일차
-
-
163,000
-
-
-
-
-

제이비강릉제일차
-
-
39,500
-
-
-
-
-

코스모루나
-
-
15,000,000
-
-
-
-
-

에스엘티연산
-
-
4,740,000
-
-
-
-
-

아디아송도제일차
-
-
20,000,000
-
-
-
-
-

더모스트동인제일차
-
-
20,000,000
-
-
-
-
-

티아이을지
-
-
30,767,500
-
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
-
-
7,000
-
-
-
-
-

한화어센틱제이차
-
-
10,500,000
-
-
-
-
-

4) 관계기업

한화플러스제4호기업인수목적
-
-
1,390,000
-
-
-
-
-

한화플러스제5호기업인수목적
-
-
1,390,000
-
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
701,587
-
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
100,000
-
-
-
-
-

강소신재생에너지펀드
-
-
447,537
-
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
141,090
-
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
500,816
-
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
-
-
165,000
-
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,658,790
-
-
235,269
-
4,260
-
-

㈜한화솔루션
4,086,103
-
-
-
-
-
-
-

한화손해보험㈜
383,838
-
-
397,742
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
171,004
-
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
1,233,533
-
821,914
-
-

한화오션㈜
-
-
-
-
-
771
-
-

㈜한화갤러리아
-
-
92
-
-
14,841
334
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
4,444,754
-
-
13,498,677
-
-
-

(주1) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 119,471백만원입니다.

<전기말>
(단위:천원)

회사명
채권(주1)
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
예수부채
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
32,750
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
1,826,845
26,932,532
-
8,167,057
-
606,557
6,145,833
-

3) 종속기업

퍼플팁제일차
-
-
200,000
-
-
-
-
-

신세계제일차
-
-
239,965
-
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
-
-
303,921
-
-
-
-
-

로얄엠제이제일차
-
-
13,100,000
-
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
-
-
12,224,766
-
-
-
-
-

인베스트오토제일차
-
-
-
-
-
-
-
43

인베스트스타제일차
-
-
185,000
-
-
-
-
629

인베스트덕평제일차
-
-
-
-
-
-
-
77

인베스트향남제일차
-
-
-
-
-
-
-
10,496

인베스트운서제일차
-
-
-
-
-
-
-
36,425

인베스트양산제일차
-
-
-
-
-
-
-
86,345

인베스트유사제일차
-
-
-
-
-
-
-
29,531

인베스트세종제삼차
-
-
-
-
-
-
-
59,808

인베스트한호제일차
-
-
-
-
-
-
-
91,406

인베스트광주제일차
-
-
-
-
-
-
-
4,414

인베스트광주제이차
-
-
-
-
-
-
-
4,414

그레이트야음제삼차
-
-
-
-
-
-
-
328,835

에코야음제이차
-
-
-
-
-
-
-
83,237

아디아북천안제일차
-
-
-
-
-
-
-
169,672

코스모루나
-
-
-
-
-
-
-
4,239

피닉스모현제일차
-
-
-
-
-
-
-
33,095

광주첨단영산강지산제일차
-
-
-
-
-
-
-
56,717

해운대케넌제일차
-
-
-
-
-
-
-
86,788

씨더블유대구제이차
-
-
-
-
-
-
-
28,796

더모스트신대방제일차
-
-
-
-
-
-
-
53,656

지에프민제칠차
-
-
-
-
-
-
-
82,281

더모스트송파제일차
-
-
-
-
-
-
-
2,409

타이거박달제일차
-
-
-
-
-
-
-
136,898

네오엘리브
-
-
-
-
-
-
-
3,569

더모스트팔용제일차
-
-
-
-
-
-
-
3,951

티아이남포제일차
-
-
-
-
-
-
-
42,480

티아이주교
-
-
-
-
-
-
-
92,150

티아이청담
-
-
-
-
-
-
-
35,510

티아이애월
-
-
-
-
-
-
-
227,946

슈퍼문블루
-
-
-
-
-
-
-
588,218

멀티플렉스시리즈제육차
-
-
146,429
-
-
-
-
17,721

인베스트조치원제일차
-
-
130,000
-
-
-
-
-

인베스트포항제일차
-
-
50,000
-
-
-
-
-

에코시티제일차
-
-
31,900
-
-
-
-
-

에코시티신천제이차
-
-
136,000
-
-
-
-
-

그레이트거제제이차
-
-
395,000
-
-
-
-
-

그레이트거제제일차
-
-
70,000
-
-
-
-
-

세타스토리제일차
-
-
16,000
-
-
-
-
-

유럽가온누리제일차
-
-
466,364
-
-
-
-
-

티아이십정
-
-
597,000
-
-
-
-
-

이마스터제십삼차
-
-
10,000,000
-
-
-
-
-

아디아의전제일차
-
-
17,000,000
-
-
-
-
-

티아이북내
-
-
8,000,000
-
-
-
-
-

로얄더블유엠
-
-
4,062,384
-
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
916,230
-
-
-
-
-

펠리스그린화성
-
-
112,708
-
-
-
-
-

에이디원제팔차
-
-
291,052
-
-
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
-
-
100,000
-
-
-
-
-

테트라스
-
-
2,200,000
-
-
-
-
-

4) 관계기업

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-
-

한화플러스제3호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-
-

한화플러스제4호기업인수목적
-
-
1,390,000
-
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
692,268
-
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
25,012
-
-
-
-
-

강소신재생에너지펀드
-
-
467,298
-
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
172,573
-
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
417,200
-
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,610,020
-
-
-
-
2,050
-
-

㈜한화솔루션
6,980,000
-
-
-
-
-
-
-

한화손해보험㈜
539,154
-
-
1,563,875
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
129,162
-
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
1,812,325
-
797,971
-
-

한화갤러리아㈜
-
-
78
-
-
13,176
-
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
4,444,754
-
-
17,579,003
-
-
-
-

(주1) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 43,676백만원입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수
배당금수취

기초
증가
감소
기말

1) 최상위 지배기업

㈜한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
21

2) 지배기업

한화생명보험㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
4,562

3) 종속기업

PT Ciptadana Sekuritas Asia
종속기업투자주식
-
-
-
-
48,646,000
-
-

로얄엠제이제일차
상각후원가측정금융자산
13,100,000
-
-
13,100,000
-
-
-

로얄엠제이제이차
상각후원가측정금융자산
12,224,766
-
(12,224,766)
-
-
-
-

퍼플팁제일차
상각후원가측정금융자산
200,000
-
-
200,000
-
-
-

신세계제일차
상각후원가측정금융자산
239,965
-
-
239,965
-
-
-

유럽가온누리제일차
상각후원가측정금융자산
466,364
1,007,636
(1,470,000)
4,000
-
-
-

티아이십정
상각후원가측정금융자산
597,000
15,120,000
-
15,717,000
-
-
-

인베스트조치원제일차
상각후원가측정금융자산
130,000
458,000
-
588,000
-
-
-

아디아의전제일차
상각후원가측정금융자산
17,000,000
-
-
17,000,000
-
-
-

이마스터제십삼차
상각후원가측정금융자산
10,000,000
-
-
10,000,000
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
상각후원가측정금융자산
146,429
-
(146,429)
-
-
-
-

에이디원제팔차
상각후원가측정금융자산
291,052
87,000
(378,052)
-
-
-
-

펠리스그린화성
상각후원가측정금융자산
112,708
170,000
-
282,708
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
상각후원가측정금융자산
100,000
90,000
(190,000)
-
-
-
-

에코시티제일차
상각후원가측정금융자산
31,900
79,340
-
111,240
-
-
-

에코시티신천제이차
상각후원가측정금융자산
136,000
343,540
-
479,540
-
-
-

인베스트포항제일차
상각후원가측정금융자산
50,000
4,120,000
-
4,170,000
-
-
-

인베스트스타제일차
상각후원가측정금융자산
185,000
-
(185,000)
-
-
-
-

그레이트거제제이차
상각후원가측정금융자산
395,000
17,510,500
-
17,905,500
-
-
-

그레이트거제제일차
상각후원가측정금융자산
70,000
3,061,800
-
3,131,800
-
-
-

세타스토리제일차
상각후원가측정금융자산
16,000
86,166
-
102,166
-
-
-

로얄더블유엠
상각후원가측정금융자산
4,062,384
-
(4,062,384)
-
-
-
-

티아이북내
상각후원가측정금융자산
8,000,000
-
-
8,000,000
-
-
-

테트라스
상각후원가측정금융자산
2,200,000
-
-
2,200,000
-
-
-

인베스트오토제일차
상각후원가측정금융자산
-
22,000,000
-
22,000,000
-
-
-

퍼스트엠제십차
상각후원가측정금융자산
-
2,244,119
-
2,244,119
-
-
-

인베스트중동제일차
상각후원가측정금융자산
-
163,000
-
163,000
-
-
-

제이비강릉제일차
상각후원가측정금융자산
-
39,500
-
39,500
-
-
-

코스모루나
상각후원가측정금융자산
-
15,000,000
-
15,000,000
-
-
-

에스엘티연산
상각후원가측정금융자산
-
4,740,000
-
4,740,000
-
-
-

퍼스트엠제구차
상각후원가측정금융자산
-
213,000
(213,000)
-
-
-
-

아시아가온누리제일차
상각후원가측정금융자산
-
500,000
(500,000)
-
-
-
-

한화글로벌인프라제이차
상각후원가측정금융자산
-
730,000
(730,000)
-
-
-
-

엠에스홍대제일차
상각후원가측정금융자산
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-
-
-

한화에이에프제사차
상각후원가측정금융자산
-
1,019,965
(1,019,965)
-
-
-
-

한화에이에프제오차
상각후원가측정금융자산
-
3,840,097
(3,840,097)
-
-
-
-

에이치에스에프제삼십차
상각후원가측정금융자산
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-
-
-

한화글로벌인프라제칠차
상각후원가측정금융자산
-
61,480,000
(61,480,000)
-
-
-
-

제이드이천제일차
상각후원가측정금융자산
-
200,000
-
200,000
-
-
-

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
종속기업출자금
-
-
-
-
2,000,000
-
-

한화어센틱제일차
상각후원가측정금융자산
-
133,200,000
(133,200,000)
-
-
-
-

아디아송도제일차
상각후원가측정금융자산
-
20,000,000
-
20,000,000
-
-
-

더모스트통인제일차
상각후원가측정금융자산
-
20,000,000
-
20,000,000
-
-
-

티아이을지
상각후원가측정금융자산
-
30,767,500
-
30,767,500
-
-
-

인베스트덕평제일차
상각후원가측정금융자산
-
7,000
-
7,000
-
-
-

한화어센틱제이차
상각후원가측정금융자산
-
10,500,000
-
10,500,000
-
-
-

4) 관계기업

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
(890,000)
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
7,488
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
(890,000)
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
10,000
-

한화플러스제4호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
1,390,000
-
-
1,390,000
-
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,390,000
-
1,390,000
-
-
-

강소신재생에너지펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
20,000
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
810,000
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
591,377
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
3

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
6,248,342
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
562,500
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
375,000

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
997,521
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
258,696
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
11,244

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,000,000
500,000
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
499,990
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
1,190,010

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
1,117,500
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
700,362
44,596,056
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
5,546,971

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
분배금수익
-
-
-
-
-
-
3,897

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
298,745
-

펙투스-한화신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,000,000
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,150,000
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
687

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-

5) 기타 특수관계자

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
1

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
14

한화솔루션㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
58

한화위탁관리부동산투자회사㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
276,642

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
-
-
7,829,853
-
-

합계
72,924,568
410,168,163
(261,419,693)
221,673,038
72,183,809
54,670,621
7,409,110

<전기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수
배당금수취

기초
증가
감소
기말

1) 최상위 지배기업

㈜한화
배당금수익
-
-
-
-
-
-
529

2) 종속기업

로얄엠제이제일차
상각후원가측정금융자산
13,100,000
-
-
13,100,000
-
-
-

로얄엠제이제이차
상각후원가측정금융자산
12,224,766
-
-
12,224,766
-
-
-

퍼플팁제일차
기타금융부채(주1)
104,800,000
-
(104,800,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
200,000
-
200,000
-
-
-

신세계제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
7,000,000
(7,000,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
239,965
-
239,965
-
-
-

기타금융부채(주1)
6,760,035
-
(6,760,035)
-
-
-
-

한화에이에프제사차
당기손익공정가치측정금융자산
-
721,126
(721,126)
-
-
-
-

한화에이에프제오차
당기손익공정가치측정금융자산
11,813,303
721,126
(12,534,429)
-
-
-
-

퍼스트엠제구차
당기손익공정가치측정금융자산
1,495,961
2,350,000
(3,845,961)
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
종속기업출자금
-
-
-
-
2,610,000
-
-

아시아가온누리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
1,241,000
6,191,400
(7,432,400)
-
-
-
-

유럽가온누리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,017,679
(1,017,679)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
466,364
-
466,364
-
-
-

티아이십정
당기손익공정가치측정금융자산
470,000
488,849
(958,849)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
597,000
-
597,000
-
-
-

인베스트유사제일차
당기손익공정가치측정금융자산
8,000,000
-
(8,000,000)
-
-
-
-

인베스트향동제일차
당기손익공정가치측정금융자산
32,000
-
(32,000)
-
-
-
-

인베스트조치원제일차
당기손익공정가치측정금융자산
11,000
157,000
(168,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
130,000
-
130,000
-
-
-

인베스트덕평제일차
당기손익공정가치측정금융자산
30,000
-
(30,000)
-
-
-
-

인베스트알로하제일차
당기손익공정가치측정금융자산
5,100,000
6,850,000
(11,950,000)
-
-
-
-

아디아의전제일차
당기손익공정가치측정금융자산
86,393
515,192
(601,585)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
17,000,000
-
17,000,000
-
-
-

이마스터제십삼차
당기손익공정가치측정금융자산
15,068
-
(15,068)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
10,000,000
-
10,000,000
-
-
-

지에프민제칠차
당기손익공정가치측정금융자산
6,749
-
(6,749)
-
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
당기손익공정가치측정금융자산
26,230
-
(26,230)
-
-
-
-

해운대케넌제일차
당기손익공정가치측정금융자산
56,026
-
(56,026)
-
-
-
-

더모스트신대방제일차
당기손익공정가치측정금융자산
34,000
-
(34,000)
-
-
-
-

더모스트연무제일차
당기손익공정가치측정금융자산
4,000,000
-
(4,000,000)
-
-
-
-

티아이남포제일차
당기손익공정가치측정금융자산
35,000
-
(35,000)
-
-
-
-

티아이주교
당기손익공정가치측정금융자산
15,000
-
(15,000)
-
-
-
-

티아이애월
당기손익공정가치측정금융자산
56,000
-
(56,000)
-
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
당기손익공정가치측정금융자산
226,000
-
(226,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
146,429
-
146,429
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
당기손익공정가치측정금융자산
2,980,876
-
(2,980,876)
-
-
-
-

화성유보라제삼차
당기손익공정가치측정금융자산
9,954,901
-
(9,954,901)
-
-
-
-

제이드이천제일차
당기손익공정가치측정금융자산
600,000
-
(600,000)
-
-
-
-

풍천제이차
당기손익공정가치측정금융자산
312,556
614,859
(927,415)
-
-
-
-

아디아고덕제일차
당기손익공정가치측정금융자산
70,141
-
(70,141)
-
-
-
-

스카이타워제일차
당기손익공정가치측정금융자산
25,029
-
(25,029)
-
-
-
-

에이치에스에프제이십육차
당기손익공정가치측정금융자산
5,300,000
-
(5,300,000)
-
-
-
-

에이디원제팔차
당기손익공정가치측정금융자산
174,052
117,000
(291,052)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
291,052
-
291,052
-
-
-

펠리스그린화성
당기손익공정가치측정금융자산
226,675
-
(226,675)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
112,708
-
112,708
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
당기손익공정가치측정금융자산
3,816,650
530,000
(4,346,650)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
100,000
-
100,000
-
-
-

에코시티제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
31,900
(31,900)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
31,900
-
31,900
-
-
-

에코시티신천제이차
당기손익공정가치측정금융자산
8,000
136,000
(144,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
136,000
-
136,000
-
-
-

에이치에스에프제이십칠차
당기손익공정가치측정금융자산
-
25,000,000
(25,000,000)
-
-
-
-

타이거박달제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-
-
-

인베스트포항제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
50,000
(50,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
50,000
-
50,000
-
-
-

인베스트스타제이차
당기손익공정가치측정금융자산
-
185,000
(185,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
185,000
-
185,000
-
-
-

그레이트거제제이차
당기손익공정가치측정금융자산
-
395,000
(395,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
395,000
-
395,000
-
-
-

그레이트거제제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
70,000
(70,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
70,000
-
70,000
-
-
-

세타스토리제일차
당기손익공정가치측정금융자산
-
16,000
(16,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
16,000
-
16,000
-
-
-

로얄더블유엠
상각후원가측정금융자산
4,062,384
-
-
4,062,384
-
-
-

티아이북내
상각후원가측정금융자산
8,000,000
-
-
8,000,000
-
-
-

제이에이치수원제일차
상각후원가측정금융자산
700,000
-
(700,000)
-
-
-
-

제이에이치수원제이차
상각후원가측정금융자산
2,000,000
-
(2,000,000)
-
-
-
-

케이랜드마크제이차
상각후원가측정금융자산
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-
-
-

한화글로벌인프라제오차
당기손익공정가치측정금융자산
-
126,156,000
(126,156,000)
-
-
-
-

한화글로벌인프라제육차
당기손익공정가치측정금융자산
-
156,423,000
(156,423,000)
-
-
-
-

이에스앤지코리아
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,314,000
(1,314,000)
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
당기손익공정가치측정금융자산
-
2,540,000
(2,540,000)
-
-
-
-

에이치에스에프제이십팔차
당기손익공정가치측정금융자산
-
10,000,000
(10,000,000)
-
-
-
-

에이치에스에프제이십구차
당기손익공정가치측정금융자산
-
25,000,000
(25,000,000)
-
-
-
-

테트라스
당기손익공정가치측정금융자산
-
2,200,000
(2,200,000)
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
2,200,000
-
2,200,000
-
-
-

4) 관계기업

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890,000
-
-
890,000
-
-
-

한화플러스제4호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,390,000
-
1,390,000
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
335,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
461,955

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
230,203
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
98

강소신재생에너지펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
40,000
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
150,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
35,859

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
85,000
-
-

토스뱅크
지분법적용투자주식
-
-
-
-
28,202,694
-
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
299,994
510,182
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
26,971

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
800,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
567,079

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
596,298
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
116,800
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
82,082

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,200,000
-
-

리코ORUM벤처기업전문투자형 사모투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
2,446,064
-

프렌드 신기술사업투자조합 53호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
475,446
-

다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
91,938,677
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
500,000
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
229,553
-

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,000,000
-
-

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
87,400,000
15,000,000
-

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-
-

보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
37,364,568
37,219,330
-

멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종
지분법적용출자금
-
-
-
-
5,000,000
-
-

한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,017,730
-
-

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
509,436
-
-

한화시큐리티테크신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500,000
-
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
500,000
-
-

5) 기타 특수관계자

한화시스템㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
292

한화에어로스페이스㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
660

한화위탁관리부동산투자회사㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
176,919

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
-
-
6,743,465
-
-

합계
209,645,795
435,548,549
(572,269,776)
72,924,568
180,539,185
149,991,255
1,352,444

(주1) 유동화전문회사에 집합투자증권 및 대출채권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입거래입니다. 전기에 해당 금융부채를 상환처리 하였습니다.

(5) 당기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 없으며 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<전기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화비전㈜
환매조건부채권매도
USD
-
3,500,000
(3,500,000)
-
-
-

(6)
회사가 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 15,001백만원이며, 리스부채는 14,649백만원이고 한화손해보험㈜에게 66백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜에게 지급한 금액은 6,394백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 48백만원 입니다.
회사는 전기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사㈜에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 29,087백만원이며, 리스부채는 29,083백만원이고 한화손해보험㈜에게 111백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 전기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사㈜에게 지급한 금액은 6,001백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 24백만원 입니다.

(7) 당기 및 전기 중 회사의 주요 특수관계자들이 회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:백만원, USD)

회사명
통화
매도
매수

한화생명보험
KRW
946,495
325,125

USD
44,420,625
-

한화손해보험
KRW
213,213
55,910

<전기> (단위:백만원, USD)

회사명
통화
매도
매수

한화생명보험
KRW
884,050
456,015

USD
10,000,000
-

한화손해보험
KRW
240,675
148,747

(8) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 기업
내역
한도금액

당기말
전기말

한화에이에프제사차
매입확약
11,300,000
16,000,000

한화에이에프제오차
매입확약
40,200,000
38,500,000

퍼스트엠제구차
매입확약
14,600,000
14,600,000

인베스트어지제일차
매입확약
-
100,000,000

피닉스모현제일차
매입확약
-
10,000,000

에이치에스에프제팔차
매입확약
-
7,600,000

인베스트오토제일차
매입확약
-
22,000,000

인베스트스타제일차
매입확약
15,000,000
15,000,000

인베스트세종제삼차
매입확약
-
15,000,000

와이디에이치엠이글제일차
매입확약
4,500,000
10,000,000

와이디에이치엠이글제이차
매입확약
7,000,000
13,000,000

아시아가온누리제일차
매입확약
28,000,000
22,400,000

논현밸류에드제이차
매입확약
-
17,000,000

멀티플렉스시리즈제육차
매입확약
-
20,000,000

인베스트포항제일차
매입확약
-
4,000,000

광주첨단영산강지산제일차
매입확약
14,000,000
16,000,000

레버넌트제일차
매입확약
6,800,000
11,300,000

코스모루나
매입확약
-
15,000,000

에스엘티연산
매입확약
-
4,800,000

제이비강릉제일차
매입확약
1,500,000
1,500,000

인베스트중동제일차
매입확약
8,000,000
8,000,000

그레이트거제제일차
매입확약
-
2,972,000

에코시티제일차
매입확약
1,926,000
1,926,000

에코시티신천제이차
매입확약
8,385,000
8,385,000

그레이트거제제이차
매입확약
-
17,000,000

제이드이천제일차
매입확약
10,000,000
10,000,000

해운대케넌제일차
매입확약
10,000,000
10,000,000

유럽가온누리제일차
매입확약
12,500,000
12,500,000

티아이남포제일차
매입확약
11,000,000
11,000,000

티아이주교
매입확약
10,000,000
10,000,000

디오니소스이글제일차
매입확약
-
22,000,000

인베스트조치원제일차
매입확약
11,000,000
11,000,000

에코송정
매입확약
2,000,000
2,000,000

지에프민제칠차
매입확약
12,000,000
12,000,000

씨더블유대구제이차
매입확약
20,000,000
20,000,000

더모스트신대방제일차
매입확약
12,000,000
12,000,000

에이디원제팔차
매입확약
-
20,100,000

펠리스그린화성
매입확약
20,000,000
20,000,000

인베스트덕평제일차
매입확약
3,500,000
3,500,000

인베스트향남제일차
매입확약
5,000,000
5,000,000

인베스트군산제일차
매입확약
4,750,000
4,750,000

아디아북천안제일차
매입확약
-
15,000,000

더모스트송파제일차
매입확약
6,000,000
15,200,000

한화글로벌인프라제이차
매입확약
20,000,000
20,000,000

티아이십정
매입확약
-
15,000,000

티아이청담
매입확약
8,000,000
8,000,000

에이치에스에프제이십오차
매입확약
11,100,000
4,300,000

인베스트운서제일차
매입확약
10,000,000
10,000,000

그레이트야음제삼차
매입확약
9,000,000
9,000,000

아디아고덕제일차
매입확약
20,000,000
20,000,000

스카이타워제일차
매입확약
5,200,000
5,200,000

티아이애월
매입확약
14,000,000
14,000,000

티아이세운
매입확약
-
13,000,000

에코야음제이차
매입확약
3,000,000
3,000,000

티아이입장
매입확약
40,000,000
40,000,000

인베스트양산제일차
매입확약
12,000,000
12,000,000

인베스트유사제일차
매입확약
3,000,000
3,000,000

한화글로벌인프라제삼차
매입확약
-
4,000,000

퍼스트엠제십차
매입확약
14,500,000
14,500,000

세타스토리제일차
매입확약
1,650,000
1,650,000

인베스트한호제일차
매입확약
-
15,000,000

타이거박달제일차
매입확약
12,400,000
20,000,000

에이치에스에프제이십칠차
매입확약
-
7,500,000

네오엘리브
매입확약
12,000,000
12,000,000

인베스트광주제일차
매입확약
10,000,000
10,000,000

인베스트광주제이차
매입확약
10,000,000
10,000,000

더모스트팔용제일차
매입확약
2,000,000
2,000,000

에스디글로리
매입확약
1,000,000
1,000,000

슈퍼문블루
매입확약
-
100,000,000

아이에스에프제일차
매입확약
-
3,100,000

에이치에스에프제삼십차
매입확약
7,100,000
-

엠에스홍대제일차
매입확약
7,200,000
-

써클웨이브제일차
매입확약
32,200,000
-

에코파동제일차
매입확약
20,000,000
-

가든제일차
매입확약
10,000,000
-

에이치에스에프제십차
매입확약
4,600,000
-

에이치에스에프제이십삼차
매입확약
9,200,000
-

인베스트용산제일차
매입확약
20,000,000
-

더모스트시어즈제일차
매입확약
10,000,000
-

티아이세운제일차
매입확약
10,000,000
-

더블에이치제일차
매입확약
20,100,000
-

에이치에스에프제삼십이차
매입확약
21,300,000
-

에코상무제일차
매입확약
53,000,000
-

Pinetree Securities Corporation(주1)
지급보증
28,619,200
25,722,200

(주1) 당기말 현재 회사는 종속기업 Pinetree Securities Corporation에게 Nonghyup bank - Hanoi Branch의 은행차입금에 대하여
15,146백만원(VND 262,500,000,000)을 한도로 2024.06.04~2025.06.03 기간에, KEB Hana-Hanoi Branch의 은행차입금에 대하여 4,241백만원(VND 73,500,000,000)을 한도로 2024.06.19~2025.06.19 기간에, Industrial Bank of Korea Hanoi Branch의 은행차입금에 대하여 9,232백만원(VND 160,000,000,000)을 한도로 2024.07.18~2025.07.17 기간에 지급보증하고 있으며, 담보로 제공한 자산은 없습니다.(주2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등에 대한 충당부채는 77,250백만원 및 25,656백만원입니다.

(9) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

단기종업원급여
8,556,909
8,040,398

퇴직급여
1,413,337
1,477,808

기타장기종업원급여
11,280
2,720

기타(주1)
1,740,514
1,588,769

합계
11,722,040
11,109,695

(주1) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 1,023,831천원 및 현금결제형 716,683천원이 포함되어 있습니다. (주석 28 참조)

(10)
회사는 2015년 중 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하였습니다. 이와 관련하여 당기 중 회사는 한화자산운용㈜에 코에프씨벨류사모투자전문회사 지분의 손실에 대하여 25억원을 지급하였습니다(주석 43 참조).

42. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
590,657,010
252,012,000

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
201,410,000
-

금리스왑증거금
7,800,000
-

손해배상공동기금
32,047,042
-

증권시장거래증거금
11,621,940
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
1,150,000
-

증권대차거래
464,457,362
-

홍콩상하이은행 외(주5)
장외파생상품거래
661,200,565
-

합계
1,970,343,919
252,012,000

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.(주2) 주식 6,757백만원, 채권 583,900백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.(주3) 채권 252,879백만원으로 구성되어 있습니다.(주4) 주식 357,057백만원, 채권 108,550백만원으로 구성되어 있습니다.(주5) 주식 247,624백만원, 채권 413,577백만원으로 구성되어 있습니다.

(2)
당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 4,733,348백만원과 ETF 505,614백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 이 중 대기관 환매조건부매도와 관련하여 채권 2,330,970백만원과 ETF 505,614백만원이 담보로 제공되어 있습니다.?동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 4,911,923백만원 입니다. 이 중 대기관 환매조건부매도 금액은 2,707,288백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,135,086백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.
43. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
150,000,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
1,080,000,000

증권유통금융(자체)
300,000,000

증권유통금융(대주)
100,000,000

일중자금거래(자체)
200,000,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
93,000,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000,000

수협은행
한도대출
30,000,000

(2)
당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 14건(소송금액: 145,711백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 5건(소송금액: 61,016백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 2021년 10월 15일 1심 판결에서 승소하고, 2023년 1월 13일 항소심에서 일부 패소 하였으며, 1건에 대해서는 2023년 5월 17일 1심 판결에서 일부 패소하였습니다. 동사건은 보고서일 현재 회사가 상고 및 항소하였습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 현재 4,303백만원(전기말 4,137백만원)을 충당부채로 계상하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
1,153,926,474
787,292,515

국채/지방채
한국증권금융㈜
684,300,000
336,500,000

합계
1,838,226,474
1,123,792,515

(4) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

대여유가증권
주식
1,292,281,599
699,564,799

(5) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

위탁자유가증권
25,065,872,956
24,536,864,389

수익자유가증권
33,043,253,952
30,827,018,332

기타예수유가증권
197,810,000
116,800,000

합계
58,306,936,908
55,480,682,721

(6) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

법정관리 및 화의개시 대상회사
686,299

대손충당금(주1)
686,299

(주1) 회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(7) 신용파생상품
회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 65건의 신용파생상품계약(보장매수 18건, 액면금액: 11,650억원, 보장매도 47건, 액면금액: 26,052억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 매입확약당사의 매입확약은 주석41. (8)에서 기술한 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 중 매입확약에 대한 부분과 동일합니다.

(9) 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정의무의 이행조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당기에 아래 조합의 청산에 따라 확정된 손실금에 대한 손실금을 지급하였습니다.

구분
약정내용

코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함.

(주1
) 회사는 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각하였으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되었습니다. 당기에 조합이 청산되어 손실이 확정됨에 따라 질권을 해지한 후 회사는 한화자산운용㈜에 손실금 25억원을 지급하였습니다(주석 7 참조).

(10) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 318백만 원, 부동산가압류 관련 부보금액 13.8백만원과 전자등록주식등가압류 관련 부보금액 200백만원, 전세권부 채권가입류 관련 8백만원, 전기 공급계약 관련 2.4백만원 보증을 제공받고 있습니다.

(11) 당기말 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 778억원으로, 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(12) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공받는 자
보증채권자
지급 보증금액
보증기간
비고

Pinetree Securities Corporation.
Nonghyup bank Hanoi branch

15,146(
VND 262,500,000,000
)

2024.06.04 ~ 2025.06.03
자금차입

KebHana-Hanoi Branch

4,241(
VND 73,500,000,000
)

2024.06.19 ~ 2025.06.19
자금차입

Industrial Bank of KoreaHanoi Branch

9,232(
VND 160,000,000,000
)

2024.07.18 ~ 2025.07.17
자금차입

(13) 회사가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(14) 당기말 현재 투자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기간
제공받는 자
잔여약정한도

지분투자약정
2020.09월~회사의 청산종결시와 60개월(또는 목적사업 관련 PF대출만기일)중 빠른 날까지
쿠거인더주피에프브이(주)
1,250

펀드투자약정
2023.06월~최초설정일로부터 3년의 투자기간(Investment Period)이 경과한 날 또는 매입약정금액 전액이 매입 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지
캡스톤자산운용(주)
1,202

지분투자약정
2024.01월~회사의 청산종결시까지
애월포레스트피에프브이(주)
250

펀드투자약정
2024.01월~투자신탁의 최초 설정일로부터 20년이 경과하는 날과 매입약정총액에 상응하는 수익증권 매입을 완료하는 날 중 먼저 도래하는 날까지
애월엔터테인먼트일반사모투자신탁
250

대출약정
2024.12월~최초인출일로부터 29개월이 되는 날까지
메테우스서이천복합물류센터피에프브이 주식회사
9,333

지분투자약정
2024.12월~3개월이내 설립하는 펀드의 수익증권 매입을 완료하는 날까지
그리니치프라이빗에쿼티 주식회사
7,000

펀드투자약정

2024.09월~최초자금납입일로부터 6개월
플랫폼파트너스
96

44. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
5,238,962,575
4,321,256,260

관련부채
환매조건부채권매도
4,911,922,689
3,843,410,842

(2) 당기말과 전기말 현재 존재하거나 전체가 제거되지 못한(양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융상품과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
집합투자증권(주1)

당기말
전기말

양도한 자산의 장부금액
113,620,648
112,245,165

관련 부채의 장부금액
-
-

(주1) 회사는 보유중인 집합투자증권을 유동화하기 위해 퍼플팁제일차 외 1개 유동화전문회사(이하 'SPC')에 집합투자증권을 양도하였습니다. SPC가 양수한 수익증권을 기초자산으로 유동화증권을 발행하는 경우, 회사는 유동화증권에 대한 매입확약을 제공하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있어 기초자산인 수익증권에 대손이 발생할 경우 그 위험은 회사에 우선적으로 귀속됩니다. 회사는 양도 후에도 해당 수익증권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 해당 자산을 회사의 자산으로 회계처리하였습니다. 한편, 회사는 전기 중 관련 부채를 상환하였습니다.

(3) 회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 43에서 기술하고 있습니다.

45. 매각예정자산

당기말과 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
처분예정일
당기말
전기말

매각예정자산

주식(주1)
2024년 1월 3일
-
4,928,159

(주1) 2024년 1월 3일 Tech in Asia Pte.Ltd 주식에 대하여 매각이 완료되었습니다. 매각 대금은 3,773천 USD 입니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

※ 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제32조 (이사의 임기)

① 이사의 임기는 취임 후 2년 내의 최종의 결산기에관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

② 이사의 연임 시 임기는 연임 후 2년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

③ 사외이사의 연임 시 임기는 차회 정기주주총회 종결 시까지로 하며, 연속하여 5년을 초과 재임할 수없다.

제32조 (이사의 임기)

①~② (현행과 같음)

③ 사외이사의 연임 시 임기는 차회 정기주주총회 종결시까지로 하며, 연속하여

6년을 초과 재임할 수 없다.

사외이사 임기 변경

금융사지배구조법

제6조 1항 7호 반영

제37조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 다음 각 호의 사항을 심의ㆍ의결한다.

1. 경영목표 및 평가에 관한 사항

2. 정관의 변경에 관한 사항

3. 예산 및 결산에 관한 사항

4. 해산
ㆍ영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에관한 사항

5. 내부통제기준 및 위험관리기준의 제정·개정 및 폐지에 관한 사항
(신설)

6. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항

7. 대주주
ㆍ임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항

8. 관련 법령 및 이사회 규정 등에서 정하는 사항

제37조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 다음 각 호의 사항을 심의
ㆍ의결한다.

1. ~ 5. (현행과 같음)
5의2. 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항

6.~ 8. (현행과 같음)

이사회 책임 역할 강화

(내부통제 및 위험관리 정책 수립 및 감독에 관한 사항을 이사회 심의 의결 대상에 포함)

금융사지배구조법

제15조 반영

제40조 (위원회)

① 회사는 의사결정의 효율성 및 전문성을 제고하기 위해 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 임원후보추천위원회

2. 감사위원회

3. 위험관리위원회

4. 보수위원회

(신설)

5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

제40조 (위원회)

① 회사는 의사결정의 효율성 및 전문성을 제고하기 위해 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1.~4. (현행과 같음)

5.
내부통제위원회

6. (현행과 같음)

이사회 책임 역할 강화

(이사회 산하 설치 가능 위원회 추가)

금융사지배구조법

제16조 반영

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

한두희
1965.11.18
사내이사
-
-
이사회

강성윤
1959.06.10
사외이사
-
-
임원후보추천위원회

이관휘
1970.11.09
사외이사
-
-

문여정
1979.08.23
사외이사
분리선출
-

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

한두희

한화투자증권

대표이사

2005.06~2014.06

2015.07~2016.11

2016.12~2017.11

2017.12~2019.10

2019.11~2021.06

2021.07~2023.03

2023.03~현재

신한BNP파리바자산운용 시스템투자운용본부장

한화투자증권 상품전략실장

한화투자증권 자산운용사업부장

한화투자증권 Trading본부장

한화생명 투자사업본부장

한화자산운용 대표이사

한화투자증권 대표이사

없음

강성윤

큐이디에쿼티

고문

2014.07~2016.02

2016.02~2016.08

2016.08~2020.07

2020.07~2023.07

2023.10~현재

2024.03~현재

한국은행 프랑크푸르트사무소장

한국은행 경제연구원 연구자문위원

KB생명보험 상근감사위원

경상남도투자경제진흥원 원장

큐이디에쿼티(舊노틱캐피탈코리아) 고문

㈜DMS 감사

없음

이관휘

서울대학교

경영대 교수

2006.09~2008.02

2008.03~2011.01

2011.02~2013.02

2013.03~2018.02

2018.03~현재

Rutgers Business School at Newark&NewBrunswick 조교수

고려대학교 경영대학 조교수

서울대학교 경영대학 조교수

서울대학교 경영대학 부교수

서울대학교 경영대학 교수

없음

문여정

IMM인베스트먼트

전무/벤처투자2본부장

2011.03~2014.02

2014.03~2016.02

2016.03~2018.12

2018.11~2021.04

2021.09~2024.08

2019.02~현재

연세대학교 의과학과 연구조교

세브란스 체크업 계약교수

인터베스트 투자본부 이사

대통령 직속 4차산업혁명위원회 위원

KAIST 바이오혁신경영전문대학원 겸직 교수

IMM인베스트먼트 벤처투자2본부장 전무

없음

※ 강성윤 사외이사 후보 추천자는 경남도 공직자 윤리위원회 취업 승인(2025.02.26 예정)을 조건으로 선임함

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

한두희
없음
없음
없음

강성윤
없음
없음
없음

이관휘
없음
없음
없음

문여정
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[강성윤 사외이사 후보자]

1. 전문성

본 후보자는 한국은행, KB금융그룹 등 금융분야에 다년간 종사한 금융전문가이며 특히 KB생명의 상근감사위원으로 4년간 근무하고, 현재 ㈜DMS의 감사로 있으면서 감사업무에대해서도 전문적 경험을 가지고 있어서 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한화투자증권이 목표로 하는 경영방침을 실현하는데 이바지하고자 함

2. 독립성

본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 및 대주주로부터 독립적 위치에 있어야 함을 명확히 인식하고 있으며 금융 및 자본시장과 내부감사업무에 대한 전문성을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 할 것임

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 한화투자증권의 다음과 같은 가치 제고에 노력할 것임. 첫째 회사의 영속성을 위한 기업가치를 제고하고, 둘째 기업성장을 통한 주주가치를 제고할 것이며, 셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치를 제고하는 한편 넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회가치를 제고할 것임

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 관련법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 한화투자증권이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임

[이관휘 사외이사 후보자]

1. 전문성

본 후보자는 지금까지 20년 가까운 기간 동안 미국과 한국의 유수의 대학에서 재무/경제전공 교수로 역임하며 연구와 교육에 헌신하여 왔음, 금융분야 전문가로서 다수의 연구논문을 해외 최고 권위 학술지에 게재하였으며, 다수의 대중서 또한 출간하였음. 또한 칼럼과 방송, 인터뷰를 통해 대중과 소통하며, 국회, 거래소 등의 정책관련 포럼 및 회의 등에서도 활발히 의견을 개진한 바 있음

2. 독립성

사외이사 직무를 수행하는데 있어 (최)대주주로부터 영향을 받지 않는 독립성과 본인의 전문성을 기반으로 성실하게 의무를 수행해야 하는 점을 잘 인식하고 있음.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

주주의 이익을 무엇보다 우선하고, 또한 한화투자증권이 기업가치를 지속적으로 상승, 유지하며 성장하는데 최선의 노력을 다할 것임. 이는 결국 사회적 가치에도 공헌하는 것이라는 점을 잘 인지하고 있음.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 사외이사의 책임과 의무를 잘 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 또한 회사의 경영 및 윤리에 관한 원칙을 숙지하고 준수할 것임

[문여정 사외이사 후보자]

1. 본 후보자는 산부인과 전문의 및 약리학 박사로서 국내 최초 벤처캐피털리스트(VC)로수년간 종사하며 스타트업 생태계 활성화와 스타트업의 사회적 역할, 올바른 지배구조를위해 활발하게 활동하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한화투자증권이 목표로 하는 미션과 비전을 실현하는데 기여하고자 함

2. 사외이사 추천 과정에서 대주주로부터 하등의 영향을 받은 사실이 없으며 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음

3. 한화투자증권이 금융회사임을 항시 염두에 두고 금융관련 법령의 준수를 유도함은 물론 상장사로서 기업의 영속성 유지, 기업의 성장, 기업의 사회적 역할을 높임으로써 기업의 가치와 주주, 이해관계자의 가치를 제고하는데 최선의 노력을 다할 각오임

4. 본 후보자는 관련 법령 상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것은 물론한화투자증권이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리경영원칙을 함께 숙지하고 준수하는데 전력할 것임

마. 후보자에 대한 이사회(임원후보추천위원회)의 추천 사유

[한두희 사내이사 후보자]

후보자는 증권, 자산운용, 보험 등 다양한 금융업종에서 근무하며 금융에 대한 폭넓은 경험과 전문성을 보유하였음. 2023년 3월부터 당사 대표이사를 역임 중으로 본원 사업 경쟁력을 강화하며 회사의 성장을 견인하고 있음. 또한 글로벌ㆍ디지털 등 신규 사업을 지속 추진하며 회사의 미래 성장동력 확보에도 기여하고 있음

대표이사 재임 중 보여준 성과와 리더십, 사업 추진력 등을 고려 시 사내이사 역할을 훌륭히 수행할 수 있을 것으로 판단됨

[강성윤 사외이사 후보자]

후보자는 약 30년 이상 금융 및 경제 분야에 종사하면서 이 분야의 풍부한 경험과 전문성을 보유하고 있음. 특히, 한국은행에서의 오랜 근무 경험으로 금융 정책 및 경제 전반에 대한 높은 이해도와 통찰력을 갖춤.

한국은행 및 경상남도투자경제진흥원의 주요 직책을 역임(한국은행 본부장, 경상남도투자경제진흥원장 등)하면서 갖춘 금융 관련 지식 및 전문성은 당사의 주요 경영 현안 관련의사 결정시 큰 도움이 될 것으로 기대함

[이관휘 사외이사 후보자]

후보자는 재무 및 경제분야에서 탁월한 학문적 성과와 전문성을 보유하였음. 재무경제학박사 및 국제재무학, 통계학 석사 학위를 취득하였고 현재 서울대학교 경영대학 교수(재무금융)를 역임하고 있는 등 재무회계 전문가로서의 감사위원 요건을 충족함. 재무/투자/경제 분야의 깊이 있는 지식과 통찰력 바탕으로 회사의 효율적 경영정책 수립에 기여할 것으로 기대함

[문여정 사외이사 후보자]

후보자는 지난 3년간 당사 사외이사 역할을 충실히 수행하였음. 의학박사 출신 1호 벤처캐피탈리스트로서 교수 및 투자사에서의 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 글로벌 사업 진출 및 확장 관련 전문적 조언과 의견을 제시함. 후보자가 보유한 의학/바이오, VC 관련 전문 지식과 경험은 이사회의 다양성 제고 및 합리적 의사결정을 통한 회사의 주요 경영 정책 수립에 기여할 것으로 판단됨

확인서

이사 확인서_한두희.jpg
이사 확인서_한두희

이사 확인서_강성윤.jpg
이사 확인서_강성윤

이사 확인서_이관휘.jpg
이사 확인서_이관휘

이사 확인서_문여정.jpg
이사 확인서_문여정

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

문여정
1979.08.23
사외이사
분리선출
-
임원후보추천위원회

강성윤
1959.06.10
사외이사
-
-

이관휘
1970.11.09
사외이사
-
-

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

문여정

IMM인베스트먼트

전무/벤처투자2본부장

2011.03~2014.02

2014.03~2016.02

2016.03~2018.12

2018.11~2021.04

2021.09~2024.08

2019.02~현재

연세대학교 의과학과 연구조교

세브란스 체크업 계약교수

인터베스트 투자본부 이사

대통령 직속 4차산업혁명위원회 위원

KAIST 바이오혁신경영전문대학원 겸직 교수

IMM인베스트먼트 벤처투자2본부장 전무

없음

강성윤

큐이디에쿼티

고문

2014.07~2016.02

2016.02~2016.08

2016.08~2020.07

2020.07~2023.07

2023.10~현재

2024.03~현재

한국은행 프랑크푸르트사무소장

한국은행 경제연구원 연구자문위원

KB생명보험 상근감사위원

경상남도투자경제진흥원 원장

큐이디에쿼티(舊노틱캐피탈코리아) 고문

㈜DMS 감사

없음

이관휘

서울대학교

경영대 교수

2006.09~2008.02

2008.03~2011.01

2011.02~2013.02

2013.03~2018.02

2018.03~현재

Rutgers Business School at Newark&NewBrunswick 조교수

고려대학교 경영대학 조교수

서울대학교 경영대학 조교수

서울대학교 경영대학 부교수

서울대학교 경영대학 교수

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

문여정
없음
없음
없음

강성윤
없음
없음
없음

이관휘
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[문여정 사외이사(감사위원) 후보자]

후보자는 의학박사 출신 1호 벤처캐피탈리스트로서 교수 및 투자사에서의 경력을 바탕으로 의학/바이오, VC 관련 고도의 전문성과 경험을 갖추었을 뿐 아니라, 지난 3년간 당사 사외이사로 재임하면서 회사 현황 및 경영전략 등에 대한 이해도가 높음. 이러한 배경지식을 바탕으로 감사위원회 위원으로서 경영진으로부터 독립적인 지위에서 맡은 바 역할을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단함

[강성윤 사외이사(감사위원) 후보자]

후보자는 약 30년 이상 금융 및 경제 분야에 종사하면서 이 분야의 풍부한 경험과 전문성을 보유하고 있음. 특히, 한국은행에서의 오랜 근무 경험으로 금융 정책 및 경제 전반에 대한 높은 이해도와 통찰력을 갖춤.

특히, 각종 기업체에서의 감사 관련 주요 역할 수행 경험(KB생명보험 상근감사위원, ㈜ DMS 감사)을 기반으로, 당사 감사위원회에 구성 위원으로서 중요한 책임과 역할을 수행할 것으로 기대함

[이관휘 사외이사(감사위원) 후보자]

후보자는 재무 및 경제분야에서 탁월한 학문적 성과와 전문성을 보유하였음. 재무경제학박사 및 국제재무학, 통계학 석사 학위를 취득하였고 현재 서울대학교 경영대학 교수(재무금융)를 역임하고 있는 등 재무회계 전문가로서의 감사위원 요건을 충족함. 상기의 경험과 역량을 바탕으로 경영진으로부터 독립적인 지위에서 감사위원회 위원으로서의 역할을 충실히 수행할 수 있을 것으로 기대함

확인서

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감사위원회 위원 확인서_ 문여정

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감사위원회 위원 확인서_ 강성윤

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감사위원회 위원 확인서_이관휘

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제65기) (단위: 원)

이사의 수 (사외이사수)
5명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

※ 상기 보수 총액과는 별도로 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 주1)을 한화투자증권 보통주
153,664주
에 상응하는 범위 내에서 주식과 주식가치연계현금으로 부여함단, 부여 주식수의 범위는 주주총회 개최일 前 까지 보수위원회 결과 등에 따라 변동될 수 있음

주1) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) : 장기 성과 제고 목적의 주식 기준 보상 방식으로 주식가치에 기초하여 주식 및 주식가치연계현금을 부여하고, 일정기간 경과 후 개인에게 지급

(제64기)
(단위: 원)

이사의 수 (사외이사수)
5(3명)

실제 지급된 보수총액
1,377,750,775

최고한도액
3,000,000,000

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2025.03.11
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 공지사항에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.2. 향후 사업보고서는 정기주주총회 결과 등에 의해서 수정될 수 있으며, 수정된 사항에 대해서는 DART에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표 및 전자위임장권유 관련 안내 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자 투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. ① 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템

인터넷 주소 :「https://evote.ksd.or.kr」

모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」

② 전자투표 행사, 전자위임장 수여 기간

2025년 3월 9일 오전 9시~ 2025년 3월 18일 오후 5시 (기간 중 24시간 이용 가능)

③ 전자투표 행사, 전자위임장 수여 방법

인증서를 이용하여 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능 한 인증서 한정)

④ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 기타 안내 말씀

감염병 및 기타 긴급상황 발생 등 불가피하게 주주총회 일시, 장소 등을 변경하는경우, 이 내용을 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(http://www.hanwhawm.com)를 통해 공지할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

□ 사업보고서 및 감사보고서 관련 안내 사항
상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.hanwhawm.com)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

□ 주주총회 집중일 개최 사유
해당사항 없음