롯데칠성음료 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20250224)
제출인: 롯데칠성음료

증권신고서(채무증권)
6.0
롯데칠성음료

정 정 신 고 (보고)

2025년 02월 24일

1. 정정대상 공시서류 :
증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 02월 18일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 02월 18일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2025년 02월 24일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은
파란색
으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액100,000,000,000원

모집 또는 매출총액
200,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 추가 기재
-
(주3) 추가기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
62-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 02월 28일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 02월 14일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2025년 02월 14일
한국신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 28일
2025년 02월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
167,411,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 20일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 24일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
62-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 02월 28일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 02월 14일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2025년 02월 14일
한국신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
800,000
8,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
800,000
8,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
800,000
8,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
300,000
3,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나증권
300,000
3,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 28일
2025년 02월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
72,911,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 20일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 24일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.
(주1) 정정 후

회차 :
62-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
170,000,000,000
모집(매출)총액
170,000,000,000

발행가액
170,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 02월 28일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 02월 14일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2025년 02월 14일
한국신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
8,500,000
85,000,000,000

54,000,000
(정액)

총액인수

대표
신한투자증권
8,500,000
85,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 28일
2025년 02월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
170,000,000,000

발행제비용
251,411,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다

회차 :
62-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 02월 28일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 02월 14일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2025년 02월 14일
한국신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
800,000
8,000,000,000

54,000,000
(정액)

총액인수

대표
한국투자증권
800,000
8,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

대표
키움증권
800,000
8,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

인수
대신증권
300,000
3,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
300,000
3,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 28일
2025년 02월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
219,011,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다

(주2) 정정 전

[회 차 :
제 62-1 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법

"

본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
.

이자지급 기한

2025년 05월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 02월 28일,2026년 05월 28일, 2026년 08월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 02월 28일,
2027년 05월 28일, 2027년 08월 28일, 2027년 11월 28일, 2028년 02월 28일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2025년 02월 14일 /
2025년 02월 14일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2025년 02월 18일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 02월 28일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.("발행회사"가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2028년 02월 28일

납 입 기 일
2025년 02월 28일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 20일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 24일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 :
제 62-2 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2025년 05월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 02월 28일,2026년 05월 28일, 2026년 08월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 02월 28일,2027년 05월 28일, 2027년 08월 28일, 2027년 11월 28일, 2028년 02월 28일,2028년 05월 28일, 2028년 08월 28일, 2028년 11월 28일, 2029년 02월 28일,2029년 05월 28일, 2029년 08월 28일, 2029년 11월 28일, 2030년 02월 28일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2025년 02월 14일 /
2025년 02월 14일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2025년 02월 18일

상환방법및 기한
상 환 방 법

"

본 사채"의 원금은
2030년 02월 28일
에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(
"발행회사"가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.
)

상 환 기 한
2030년 02월 28일

납 입 기 일
2025년 02월 28일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 20일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 24일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
제 62-1 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
170,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
170,000,000,000

발행가액
170,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법

"

본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
.

이자지급 기한

2025년 05월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 02월 28일,2026년 05월 28일, 2026년 08월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 02월 28일,
2027년 05월 28일, 2027년 08월 28일, 2027년 11월 28일, 2028년 02월 28일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2025년 02월 14일 /
2025년 02월 14일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2025년 02월 18일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 02월 28일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.("발행회사"가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2028년 02월 28일

납 입 기 일
2025년 02월 28일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.

[회 차 :
제 62-2 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2025년 05월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 02월 28일,2026년 05월 28일, 2026년 08월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 02월 28일,2027년 05월 28일, 2027년 08월 28일, 2027년 11월 28일, 2028년 02월 28일,2028년 05월 28일, 2028년 08월 28일, 2028년 11월 28일, 2029년 02월 28일,2029년 05월 28일, 2029년 08월 28일, 2029년 11월 28일, 2030년 02월 28일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2025년 02월 14일 /
2025년 02월 14일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2025년 02월 18일

상환방법및 기한
상 환 방 법

"

본 사채"의 원금은
2030년 02월 28일
에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(
"발행회사"가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.
)

상 환 기 한
2030년 02월 28일

납 입 기 일
2025년 02월 28일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과

① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제62-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
11
15
10
-
-
-
36

수량
1,800
4,500
1,100
-
-
-
7,400

경쟁율
2.57 : 1
6.43 : 1
1.57 : 1
-
-
-
10.57 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제62-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
4
6
5
-
-
-
15

수량
400
1,400
500
-
-
-
2,300

경쟁율
1.33 : 1
4.67 : 1
1.67 : 1
-
-
-
7.67 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제62-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
100
1.35%
포함

-11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
200
2.70%
포함

-10
-
-
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
4.05%
500
6.76%
포함

-9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
600
8.11%
포함

-8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
700
9.46%
포함

-7
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
2.70%
900
12.16%
포함

-5
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
4.05%
1,200
16.22%
포함

-3
1
200
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
3
500
6.76%
1,700
22.97%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
1,800
24.32%
포함

0
-
-
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
4.05%
2,100
28.38%
포함

3
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.70%
2,300
31.08%
포함

5
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.70%
2,500
33.78%
포함

9
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
5.41%
2,900
39.19%
포함

11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
3,000
40.54%
포함

15
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
4.05%
3,300
44.59%
포함

16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
3,400
45.95%
포함

25
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
4.05%
3,700
50.00%
포함

30
1
100
6
3,600
-
-
-
-
-
-
-
-
7
3,700
50.00%
7,400
100.00%
포함

합계
11
1,800
15
4,500
12
1,100
-
-
-
-
-
-
36
7,400
-
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제62-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
100
4.35%
포함

-8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
200
8.70%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
300
13.04%
포함

-3
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
400
17.39%
포함

0
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
500
21.74%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
600
26.09%
포함

4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
700
30.43%
포함

5
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.70%
900
39.13%
포함

9
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
13.04%
1,200
52.17%
포함

30
-
-
3
1,100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,100
47.83%
2,300
100.00%
포함

합계
4
400
6
1,400
5
500
-
-
-
-
-
-
15
2,300
-
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제62-1회]

(단위: bp, 억원)

구분
-12
-11
-10
-9
-8
-7
-5
-3
-1
0
3
5
9
11
15
16
25
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
700

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
700

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
700

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
100
100
300
100
100
200
300
500
100
300
200
200
400
100
300
100
300
3,700

누적합계
100
200
500
600
700
900
1,200
1,700
1,800
2,100
2,300
2,500
2,900
3,000
3,300
3,400
3,700
7,400

[회 차 : 제62-2회]

(단위: bp, 억원)

구분
-12
-8
-5
-3
0
2
4
5
9
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
100
100
100
100
100
100
100
200
300
1,100

누적합계
100
200
300
400
500
600
700
900
1,200
2,300

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

공모희망금리

[제62-1회]
민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율[제62-2회]
민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2025년 02월 20일 실시된 수요예측 실시 결과 본사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데칠성음료(주)와 협의하여 아래와 같이 제62-1회 및 제62-2회 무보증사채 발행 조건을 결정하였습니다.　[본 사채의 발행금액 결정]제62-1회 무보증사채 : 1,700억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 700억원)제62-2회 무보증사채 : 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)　[수요예측 신청현황]제62-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 7,400억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 36건　제62-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,300억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 15건　본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.　본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.　[제62-1회 무보증사채]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다　[제62-2회 무보증사채]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제62-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

NH투자증권
(주)

00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
35,000,000,000
0.15
총액인수

대표

신한투자증권
(주)

00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
35,000,000,000
0.15
총액인수

[제62-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표

케이비증권
(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
8,000,000,000
0.15
총액인수

대표

한국투자증권
(주)

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
8,000,000,000
0.15
총액인수

대표

키움증권
(주)

00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
8,000,000,000
0.15
총액인수

인수

대신증권
(주)

00110893
서울시 중구 삼일대로 343
3,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
3,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리

[제62-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
70,000,000,000
4,200,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제62-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
1,800,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제62-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표

NH투자증권
(주)

00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
85,000,000,000

54,000,000
(정액)

총액인수

대표

신한투자증권
(주)

00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
85,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

[제62-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표

케이비증권
(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
8,000,000,000

54,000,000
(정액)

총액인수

대표

한국투자증권
(주)

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
8,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

대표

키움증권
(주)

00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
8,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

인수

대신증권
(주)

00110893
서울시 중구 삼일대로 343
3,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
3,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

나. 사채의 관리

[제62-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
170,000,000,000
5,100,000
-

(문구 삭제)

[제62-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
900,000
-

(문구 삭제)

(주5) 정정 전
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제62-1회 무보증사채
700
(주2)
2028년 02월 28일
-

제62-2회 무보증사채
300
(주3)
2030년 02월 28일
-

(주1) 본 사채는 2025년 02월 20일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

(1) 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제62-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
70,000,000,000
4,200,000
-

[제62-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
1,800,000
-

(주5) 정정 후가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제62-1회 무보증사채
1,700
(주1)
2028년 02월 28일
-

제62-2회 무보증사채
300
(주2)
2030년 02월 28일
-

(주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다(주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다.

(중략)

(1) 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제62-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
170,000,000,000
5,100,000
-

[제62-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
900,000
-

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[제62-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
167,411,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
69,832,588,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제62-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
72,911,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,927,088,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제62-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
49,000,000
발행가액 ×0.07%

인수수수료
105,000,000
발행가액 ×0.15%

사채관리수수료
4,200,000
정액 지급

신용평가수수료
7,000,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억 미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
167,411,600
-

(주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

[제62-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행가액 ×0.07%

인수수수료
45,000,000
발행가액 ×0.15%

사채관리수수료
1,800,000
정액 지급

신용평가수수료
3,000,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
491,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
300,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
72,911,600
-

(주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

자금의 사용목적

회차 :
62-1
(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-

회차 :
62-2
(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제62회 무보증사채 발행금액 1,000억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 발행제비용은 당사 보유 자체자금 등을 통해 조달할 예정입니다.

[자금 사용 세부 사용내역]

(단위 : 백만원)

용도
차환대상
만기일
이자율
금액
비고

채무상환자금
제56-2회
2025.04.11
3.92%
235,000
발행일 : 2022년 4월12일

(주1) 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제62회 무보증사채 발행총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주2) 본 사채로 조달하는 최종 확정 금액이 상기 채무상환자금 대비 부족한 부분은 당사의 자체 자금을 사용하여 충당할 계획입니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[제62-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
170,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
251,411,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
169,748,588,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제62-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
219,011,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,780,988,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제62-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
119,000,000
발행가액 ×0.07%

인수수수료
108,000,000
정액 지급

사채관리수수료
5,100,000
정액 지급

신용평가수수료
17,000,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000억 이상 ~ 2,000억 미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
251,411,600
-

(주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

[제62-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행가액 ×0.07%

인수수수료
192,000,000
정액 지급

사채관리수수료
900,000
정액 지급

신용평가수수료
3,000,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
491,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
300,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
219,011,600
-

(주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

자금의 사용목적

회차 :
62-1
(기준일 :

2025년 02월
21일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
170,000,000,000
-
-
170,000,000,000
-

회차 :
62-2
(기준일 :

2025년 02월
21
일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제62회 무보증사채 발행금액
2,000억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 발행제비용은 당사 보유 자체자금 등을 통해 조달할 예정입니다.

[자금 사용 세부 사용내역]

(단위 : 백만원)

용도
차환대상
만기일
이자율
금액
비고

채무상환자금
제56-2회
2025.04.11
3.92%
235,000
발행일 : 2022년 4월12일

(문구 삭제)(주) 본 사채로 조달하는 최종 확정 금액이 상기 채무상환자금 대비 부족한 부분은 당사의 자체 자금을 사용하여 충당할 계획입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

롯데칠성음료62_대표이사확인_20250224

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 02월 18일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2025년 02월 24일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중
2025년 02월 18일

회 사 명 :
롯데칠성음료 주식회사

대 표 이 사 :
박 윤 기

본 점 소 재 지 :
서울특별시 서초구 서초대로70길 15

(전 화)
02-3479-9114

(홈페이지) http://company.lottechilsung.co.kr

작 성 책 임 자 :

(직 책) 재경부문장 (성 명)
송 효 진

(전 화) 02-3479-9173

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데칠성음료(주) 제62-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채롯데칠성음료(주) 제62-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

모집 또는 매출총액 :
200,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데칠성음료(주): 서울특별시 서초구 서초대로70길 15
케이비증권(주): 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권(주): 서울특별시 영등포구 여의대로 108 한국투자증권(주): 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 신한투자증권(주): 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 키움증권(주): 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 대신증권(주): 서울특별시 중구 삼일대로 34 하나증권(주): 서울특별시 영등포구 의사당대로 82

【 대표이사 등의 확인 】

롯데칠성음료62_대표이사확인서명_20250218

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 음료산업 성장 정체 위험
당사의 주요 사업 분야인
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성
이 있으나, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응
을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어
생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구
됩니다. 최근 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁 심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에
빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.
나. 탄산음료와 주스 부문 성장 정체 위험
당사의 음료 사업 부문 중 탄산음료와 주스 부문은 20
24년 3분기 별도기준 각각 7,214억원(33.9%) 및 1,383억원(6.5%)의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 40.4%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문
입니다. 국내 탄산음료 시장은 최근 소비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 비만의 원인으로 꼽히던 탄산음료의 성장세 둔화가 우려되었으나 헬시 플레저(Healthy pleasure) 트렌드로 제로 탄산음료가 인기 품목으로 떠올랐습니다. 한편,
국내 주스시장은 당 이슈로 인해서 시장 성장률이 정체되고 있는 추세
를 보입니다. 탄산음료와 주스 사업이 전체 매출액에서 큰 비중을 차지하고 있는 당사는
향후 주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.
다. 국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험
국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업
이며,
사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다.
산업에 대한
정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속하나
이미
주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다.
이러한 상황에서
주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다. 국내 주류회사들의
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대
가 이루어지고 있으므로 투자자 여러분께서는 이러한
국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의
하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
라. 국내 주류 산업의 규제 관련 위험
국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 국내 소주시장의 경쟁 위험
소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여
일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지
하여 왔습니다. 국내 소주 시장은 상위 9개사가 과점체제를 형성하고 있으며, 브랜드별 점유율의 변화가 비교적 크지 않은 시장이나
최근 들어 지방소주업체들이 해당 지역 내 생산 설비를 늘리고 대형 유통 업체를 대상으로 한 적극적인 수도권 지역 판촉 및 마케팅을 펼치고 있어 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단됩니다.
당사는 소주 시장의 새로운 트렌드를 따라잡기 위해 젊은 층의 제로 열풍에 맞춰 기존 소주와 달리 과당을 사용하지 않은 제로 슈가 소주 '새로'를 출시하였습니다. 그러나
주류업계는 물론 편의점업계도 신제품을 출시하며 향후 당사가 치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 점유율 및 수익성에 불리한 영향을 미칠 수 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 국내 맥주시장의 경쟁 위험
당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였고, 이에 대한 결과물로 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를, 2017년 6월 두 번째 맥주 'Fitz'를, 이후 2020년 6월 '클라우드 生 드래프트'를 출시하였습니다. 국내 맥주시장은 오랜 기간 동안 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강 구도였으나 당사의 '클라우드' 출시 이후 양분되었던 국내 맥주시장의 점유율에는 점차 변화가 나타나고 있습니다. 다양화되는 소비자의 니즈에 맞추어 기존의 시장진입자 외에도 수입맥주, 수제맥주 등 국내 맥주시장에는 점차 다양한 사업자들이 진입하며 경쟁이 심화되고 있으며 당사는 이러한 시장의 변화에 맞춰 대응을 하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한
시장 진입자의 증가 및 소비자 기호의 변화가 업계 전반에 미치는 영향에 따라 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 있음을 유의하시어
투자에 임하시기 바랍니다.
사. 기타음료시장의 경쟁 위험
2023년 한국의 먹는샘물 시장 규모는 약 2조 3,000억원으로 2021년 대비 8배 정도 규모가 확대되었으며, 먹는샘물 제조업체 수는 약 70개로 몇몇 대기업을 제외하면 대부분 영세업체로 구성되어 있습니다. 최근
소득수준의 증가 및 생활 수준의 향상으로 건강에 관심이 많아진 국내 소비자를 중심으로 프리미엄 생수에 대한 수요가 증가 및 유통전문업체의 PB 제품의 성장
도 눈에 띄는 상황입니다. 그러나 먹는샘물 제품의 특성상 제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 먹는샘물 시장 외
기타음료시장은 트렌드가 빨리 변화하여 특정 제품을 집중적으로 공략하는 중견 및 제약업체의 시장진입이 용이한 편으로 사업안정성은 높지 않은 편
입니다. 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 최근 칼로리와 기능성 중심으로 계속해서 세분화 됨에 따라
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어져 이는 당사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.
아. 원재료 가격 및 환율 변동성 위험
국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로
원재료의 대부분을 수입에 의존
하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 해상운임 변동에 따른 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 당사의 매출은 직접적인 영향
을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 신유통채널의 위상강화로 인한 가격 협상력 약화 위험
최근 국내 음료 및 주류 시장에서는
대형 할인점 위주의 신유통채널이 급속하게 성장함에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행
되고 있으며, 대형 할인점의 매출은 매년 큰 폭의 성장률을 보이고 있습니다. 대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장세는 당분간 지속될 것으로 전망되며, 이는 유통업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다. 또한,
COVID-19 이후 이커머스를 중심으로 한 온라인 또는 모바일 판매가 급격히 확산되면서 유통채널이 오프라인에서 온라인으로 빠르게 전환
되고 있습니다. 이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편,
기존 음료 및 주류 제조업체들의 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다.
추후에도
유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 음료 및 주류 제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 고물가에 따른 외식 수요 감소 및 주류시장 규모 축소에 관한 위험
2020년 초부터 이어져 온 COVID-19로 인해 '사회적 거리두기'가 확산됨에 따라 소비자들이 외부인과의 접촉을 꺼리게 되면서 외식 수요가 감소하였습니다. 2021년~2022년은 기저효과로 인해 숙박 및 음식점업 생산지수 추이 전년동월비가 계속 양(+)의 값을 기록했으나 2023년 들어 전년대비 시장 규모가 성장하고 있지 않음을 알 수 있습니다. 한편, 최근
고물가로 인한 식재료 등 생산비용 증가와 경기침체에 따른 외식 수요 위축으로 인해 경기회복 불확실성이 존재함에 따라 외식산업경기 또한 약세를 보일 가능성이 있으며, 금리 상승 및 글로벌 인플레이션으로 인하여 전반적인 소비 심리가 위축되어 기업의 고용악화, 자영업 업황의 부진, 고물가 등 소비를 제약하는 요인으로 작용할 수 있습니다.
또한 COVID-19 사태가 진정된 이후에도 이로 인한 사회적 변화는 향후에도 당사가 영위하는 음료 및 주류 소비문화에 다각적인 영향을 끼쳐 당사의 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자분들께서는
외식산업의 성장 정체 및 대내외 경기 침체 등이 산업 전반에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

카. 소비자 보호를 위한 식품 위생 및 안전에 관한 위험
국민들의 소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 강화되었으며 이러한 추세는 당사의 매출 및 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는
지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력
하고 있습니다. 하지만,
최종 소비자를 대상으로 식품을 판매하는 산업의 특성상 먹거리에 대한 사회적 이슈, 원재료 관리와 같은 시스템 관리 부분에서 부정적 사건 발생의 잠재 가능성을 배제할 수는 없는 상황
입니다. 향후
식음료업계 전반에 걸친 안정성의 규제 및 법령이 더욱 까다로워질 경우 당사의 영업환경이 악화될 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 당사 2024년 잠정실적 공시 관련 위험

당사는 2025년 02월 10일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)' 공시를 통해 2024년 결산실적(결산대상 기간 : 2024년 1월 1일~2024년 12월 31일)을 발표하였습니다. 당사가 공시한 2024년 연결기준 잠정 매출액은 4조 245억원, 잠정 영업이익은 1,849억원, 잠정 당기순이익은 600억원입니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 2023년 대비 24.8% 증가하였고, 2024년 연결기준 잠정 영업이익은 2023년 대비 12.2% 감소하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 대비 64.0% 감소하였습니다. 매출액 증가의 주요 원인은 필리핀 자회사(PCPPI)의 연간 손익 반영이며, 영업이익 및 당기순이익 감소의 주요 원인은 내수 부진에 따른 소비 위축과 2023년 당시 사업결합 등에 따른 영업외수익으로 인한 기저효과입니다. 당사는 이에 대해 2025년 2월 10일 전자공시시스템에 '매출액또는손익구조30%(대규모법인 15%)이상 변경' 공시를 진행하였으며, 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.
나. 매출 및 손익 관련 위험
2024년 3분기 기준 당사의 연결 기준 매출액은 제로탄산, 새로소주, 청주 등 매출 증가 및 PCPPI 사업결합 영향으로
3조 1,012억 원을 기록하여 전년 동기 대비 34.46% 상승
하였고, 영업이익은 인플레이션에 따른 비용 증가로 전년 대비 13.31% 감소한 1,757억 원을 기록하였습니다. 또한, 이자비용 증가에 따른 금융원가 부담으로 인해 당기순이익은 817억 원을 기록하며 전년 대비 37.74% 감소하였습니다. 당사의
2024년 3분기 말 음료부문의 매출액은 별도 기준 1조 5,082억 원으로 전체 매출의 70.8%를 기록
하였습니다. 또한, 당사의
2024년 3분기 주류부문의 매출액은 별도기준 6,212억원으로 전체 매출의 29.2%를 차지하고 있습니다.
향후
신규투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

다. 차입금 및 현금흐름 위험
당사의
연결기준 총 차입금 규모는 2024년 3분기 말 1조 6,188억원이며, 7,121억원의 유동성 차입금과 9,067억원의 비유동성 차입금으로 구성
되어 있습니다. 총 차입금은 PCPPI 사업결합으로 2023년말 기준 전년말 대비 8.10% 증가한 상태입니다. 당사의
연결기준 부채비율 또한 PCPPI 사업결합에 따른 매입채무 및 차입금 증가로 2023년말 기준 177.04%를 기록하였으며 2024년 3분기 말 기준 또한 174.05%를 기록하며 상승
하는 모습을 보이고 있습니다.
2024년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 2,796억원(별도 기준 1,784억원)을 기록하며 전년 동기 1,943억원(별도 기준 1,757억원)대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출
하고 있습니다. 또한,
당사는 당사의 보유주식(공정가치 금융자산 361억원)과 유형자산(2조 5,213억원) 및 투자부동산(923억원)을 보유
하고 있으며 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

라. 특수관계자 거래 위험
당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며,
2024년 3분기말 기준 특수관계자에 대한 609억원의 채권과 1,531억원의 채무잔액을 보유
하고 있습니다.
2024년 3분기중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,796억원으로 연결기준 당사 매출(3조 1,012억원)의 5.79%의 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은 4,597억원으로 연결기준 당사 매출원가(2조 170억원)의 22.79% 수준으로 상당한 규모를 차지하고 있습니다.
관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

마. 사업확장 관련 위험

당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다.
당사는 2020년 8월 롯데지주(주) 출범 당시 이전된 법인인 LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사 지분 100%를 재취득하였으며, 2020년 10월 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 취득한 바 있습니다. 이후
2023년 9월 필리핀 증권거래위원회를 통해 PCPPI의 경영권 취득을 완료
하였습니다. 당사는 2021년 6월 중 음료 및 주류 제조법인의 효율적 관리를 위해 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 (주)충북소주, 씨에이치음료(주), (주)백학음료의 지분을 취득하였습니다. 당사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향
을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

바. 우발채무 및 약정 관련 위험

2024년 3분기 말 연결기준 당사사가 피고로 계류중인 소송사건은 29건으로 소송가액은 5,708백만원이고, 원고로 계류중인 소송사건은 110건으로 소송가액은 37,971백만원입니다.
동 소송에 대한 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사의 약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바
, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

사. 롯데그룹 경영권 관련 이슈

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)
하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환
하였습니다. 또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 증권신고서 제출 전일 기준, 롯데지주(주), 롯데알루미늄(주), 롯데장학재단, (주)호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 62.40%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다. 롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주(주)의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다. 롯데지주(주)는 2021년 말 기준 최대주주인 신동빈 회장(13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 41.7%의 지분을 보유하는 구조로 변경되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주(주) 보유 지분은 0.0%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

아. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고
하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 이후
2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정
하였습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권
한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 6위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 해외 사업 환경 변화에 따른 위험
2024년 3분기말 기준 당사 매출의 일부분은 해외(필리핀,파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함), 러시아)에서 발생하고 있습니다.
2023년 3분기부터 PCPPI 경영권 취득에따라 당사의 종속기업으로 편입되면서 해외 매출액 및 비유동자산 규모가 크게 증가
하였습니다.
2024년 3분기 말 기준 해외 매출액은 1조 442억원으로 전체 매출액의 33.67%를 차지하며, 비유동자산은 약 16.11%가 해외에 위치
하고 있습니다.
해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
단, 2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으나, 2021년 하반기 현물출자 방식의 유상증자로 해당 법인들의 지분을 재취득하였습니다. 이어 2023년 중국 상해에 '낙천칠성음료유한공사'를 설립하여 중국 시장에서 주류와 음료 판매를 통합한 법인을 신설하였습니다. 또한 당사는 2023년 9월말에 필리핀 현지법인 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대한 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단
되나, 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약에 관한 사항
금번 발행되는 제62회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
나. 원리금 상환·지급 불이행 위험
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.

다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항
본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.
라. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한,
금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시
되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
62-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
170,000,000,000
모집(매출)총액
170,000,000,000

발행가액
170,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 02월 28일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 02월 14일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2025년 02월 14일
한국신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
8,500,000
85,000,000,000

54,000,000
(정액)

총액인수

대표
신한투자증권
8,500,000
85,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 28일
2025년 02월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
170,000,000,000

발행제비용
251,411,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다

회차 :
62-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 02월 28일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 02월 14일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2025년 02월 14일
한국신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
800,000
8,000,000,000

54,000,000
(정액)

총액인수

대표
한국투자증권
800,000
8,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

대표
키움증권
800,000
8,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

인수
대신증권
300,000
3,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
300,000
3,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 28일
2025년 02월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
219,011,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
제 62-1 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
170,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
170,000,000,000

발행가액
170,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법

"

본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
.

이자지급 기한

2025년 05월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 02월 28일,2026년 05월 28일, 2026년 08월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 02월 28일,
2027년 05월 28일, 2027년 08월 28일, 2027년 11월 28일, 2028년 02월 28일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2025년 02월 14일 /
2025년 02월 14일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2025년 02월 18일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 02월 28일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.("발행회사"가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2028년 02월 28일

납 입 기 일
2025년 02월 28일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.

[회 차 :
제 62-2 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2025년 05월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 02월 28일,2026년 05월 28일, 2026년 08월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 02월 28일,2027년 05월 28일, 2027년 08월 28일, 2027년 11월 28일, 2028년 02월 28일,2028년 05월 28일, 2028년 08월 28일, 2028년 11월 28일, 2029년 02월 28일,2029년 05월 28일, 2029년 08월 28일, 2029년 11월 28일, 2030년 02월 28일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2025년 02월 14일 /
2025년 02월 14일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2025년 02월 18일

상환방법및 기한
상 환 방 법

"

본 사채"의 원금은
2030년 02월 28일
에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(
"발행회사"가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.
)

상 환 기 한
2030년 02월 28일

납 입 기 일
2025년 02월 28일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 02월 04일에 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 28일이며, 상장예정일은 2025년 03월 04일임.

(주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다

2. 공모방법

해당사항 없음.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 재무관리담당 임원- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정

"공동대표주관회사"인
케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)는 롯데칠성음료(주)의 제62-1회 및 제62-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 동일등급 내(AA0등급) 회사채 발행사례 검토 및 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

"공동대표주관회사"인
케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)는 롯데칠성음료(주)의 제62-1회 및 제62-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다.- 제62-1회:
공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.
- 제62-2회: 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측 신청시 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의발행총액을 초과할 수 없습니다.수요예측기간은 2025년 02월 20일 09시부터 16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제3조 유효수요의 합리적 판단 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

금번 롯데칠성음료(주) 제62-1회 및 제62-2회 무보증 공모사채(이하 '본 사채' 라고 한다)의 경우 공모희망금리는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 결정하였습니다.

구분
검토사항

1
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드

2
동일 등급 회사채 발행 사례

3
채권시장 동향

4
종합 결론

1. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드① 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 한국자산평가(주), (주)에프앤자산평가]에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 및 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) (이하 "개별민평금리")

[롯데칠성음료(주) 3년 및 5년 만기 회사채 개별민평 금리]

(기준일 : 2025년 02월 17일)
(단위 : %)

구분
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

3년 만기
3.125
3.079
3.078
3.108
3.097

5년 만기
3.213
3.184
3.214
3.214
3.206

(출처 : 본드웹)

② 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 한국자산평가(주), (주)에프앤자산평가]에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA0 등급" 3년 및 5년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) (이하 "등급민평금리")

[AA0 등급 3년 및 5년 만기 회사채 등급민평 금리]

(기준일 : 2025년 02월 17일)
(단위 : %)

구분
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

3년 만기
3.168
3.124
3.148
3.168
3.152

5년 만기
3.273
3.234
3.259
3.274
3.260

(출처 : 본드웹)

③ '한국금융투자협회'가 발표하는 국고채권 3년 및 5년 만기의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 '최종호가수익률' (이하 '국고금리'라고 한다.) 및
①,
② 산술평균 금리간의 스프레드

[국고금리 및 스프레드(3년 만기)]

(기준일 : 2025년 02월 17일)
(단위 : %, %p)

구분
국고채권
개별민평의국고대비 스프레드
등급민평의국고대비 스프레드

3년 만기
2.622
0.475
0.530

5년 만기
2.730
0.476
0.530

(출처 : 본드웹, 한국금융투자협회)

④ 최근 3개월 간 (2024.11.17 ~ 2025.02.17) 롯데칠성음료(주) 개별민평금리, AA0 등급민평금리, 국고채 금리 및 스프레드 추이

(기준일 : 2025년 02월 17일)
(단위 : %, %p)

일자
3년 만기 기준 (%)
Credit Spread (%p)

롯데칠성음료(주)개별민평
AA0등급민평
국고채
개별민평금리- 국고채 금리
등급민평금리- 국고채 금리

2024-11-18
3.369
3.431
2.915
0.454
0.516

2024-11-19
3.345
3.405
2.887
0.458
0.518

2024-11-20
3.333
3.393
2.875
0.458
0.518

2024-11-21
3.296
3.353
2.830
0.466
0.523

2024-11-22
3.285
3.342
2.817
0.468
0.525

2024-11-25
3.244
3.301
2.771
0.473
0.530

2024-11-26
3.245
3.302
2.772
0.473
0.530

2024-11-27
3.214
3.271
2.740
0.474
0.531

2024-11-28
3.123
3.180
2.640
0.483
0.540

2024-11-29
3.096
3.153
2.611
0.485
0.542

2024-12-02
3.053
3.110
2.565
0.488
0.545

2024-12-03
3.073
3.130
2.585
0.488
0.545

2024-12-04
3.114
3.171
2.625
0.489
0.546

2024-12-05
3.089
3.146
2.600
0.489
0.546

2024-12-06
3.110
3.167
2.622
0.488
0.545

2024-12-09
3.064
3.121
2.573
0.491
0.548

2024-12-10
3.070
3.127
2.516
0.554
0.611

2024-12-11
3.093
3.150
2.535
0.558
0.615

2024-12-12
3.105
3.162
2.547
0.558
0.615

2024-12-13
3.091
3.148
2.536
0.555
0.612

2024-12-16
3.109
3.166
2.551
0.558
0.615

2024-12-17
3.178
3.235
2.618
0.560
0.617

2024-12-18
3.110
3.166
2.541
0.569
0.625

2024-12-19
3.164
3.220
2.600
0.564
0.620

2024-12-20
3.178
3.234
2.612
0.566
0.622

2024-12-23
3.180
3.236
2.609
0.571
0.627

2024-12-24
3.202
3.258
2.624
0.578
0.634

2024-12-26
3.246
3.302
2.670
0.576
0.632

2024-12-27
3.207
3.262
2.625
0.582
0.637

2024-12-30
3.178
3.234
2.596
0.582
0.638

2024-12-31
3.178
3.234
2.596
0.582
0.638

2025-01-02
3.083
3.139
2.501
0.582
0.638

2025-01-03
3.050
3.106
2.470
0.580
0.636

2025-01-06
3.103
3.159
2.523
0.580
0.636

2025-01-07
3.087
3.143
2.511
0.576
0.632

2025-01-08
3.069
3.125
2.500
0.569
0.625

2025-01-09
3.060
3.116
2.496
0.564
0.620

2025-01-10
3.125
3.180
2.570
0.555
0.610

2025-01-13
3.207
3.263
2.665
0.542
0.598

2025-01-14
3.192
3.247
2.647
0.545
0.600

2025-01-15
3.222
3.278
2.680
0.542
0.598

2025-01-16
3.163
3.219
2.625
0.538
0.594

2025-01-17
3.122
3.177
2.587
0.535
0.590

2025-01-20
3.146
3.200
2.621
0.525
0.579

2025-01-21
3.087
3.141
2.570
0.517
0.571

2025-01-22
3.087
3.141
2.577
0.510
0.564

2025-01-23
3.072
3.127
2.565
0.507
0.562

2025-01-24
3.060
3.114
2.560
0.500
0.554

2025-01-31
3.069
3.123
2.570
0.499
0.553

2025-02-03
3.062
3.117
2.563
0.499
0.554

2025-02-04
3.075
3.130
2.581
0.494
0.549

2025-02-05
3.065
3.120
2.572
0.493
0.548

2025-02-06
3.079
3.134
2.588
0.491
0.546

2025-02-07
3.130
3.184
2.645
0.485
0.539

2025-02-10
3.115
3.170
2.632
0.483
0.538

2025-02-11
3.119
3.174
2.637
0.482
0.537

2025-02-12
3.126
3.180
2.645
0.481
0.535

2025-02-13
3.104
3.158
2.625
0.479
0.533

2025-02-14
3.085
3.140
2.607
0.478
0.533

2025-02-17
3.097
3.152
2.622
0.475
0.530

(출처 : 본드웹, 한국금융투자협회)

(기준일 : 2025년 02월 17일)
(단위 : %, %p)

일자
5년 만기 기준 (%)
Credit Spread (%p)

롯데칠성음료(주)개별민평
AA0등급민평
국고채
개별민평금리- 국고채 금리
등급민평금리- 국고채 금리

2024-11-18
3.463
3.518
2.965
0.498
0.553

2024-11-19
3.434
3.489
2.935
0.499
0.554

2024-11-20
3.419
3.474
2.920
0.499
0.554

2024-11-21
3.384
3.439
2.885
0.499
0.554

2024-11-22
3.376
3.431
2.877
0.499
0.554

2024-11-25
3.321
3.376
2.818
0.503
0.558

2024-11-26
3.314
3.369
2.810
0.504
0.559

2024-11-27
3.285
3.340
2.779
0.506
0.561

2024-11-28
3.198
3.253
2.686
0.512
0.567

2024-11-29
3.165
3.220
2.652
0.513
0.568

2024-12-02
3.108
3.163
2.590
0.518
0.573

2024-12-03
3.118
3.173
2.600
0.518
0.573

2024-12-04
3.160
3.215
2.642
0.518
0.573

2024-12-05
3.135
3.190
2.615
0.520
0.575

2024-12-06
3.155
3.210
2.633
0.522
0.577

2024-12-09
3.100
3.155
2.572
0.528
0.583

2024-12-10
3.111
3.166
2.582
0.529
0.584

2024-12-11
3.147
3.202
2.615
0.532
0.587

2024-12-12
3.161
3.216
2.630
0.531
0.586

2024-12-13
3.149
3.204
2.615
0.534
0.589

2024-12-16
3.182
3.237
2.650
0.532
0.587

2024-12-17
3.264
3.319
2.732
0.532
0.587

2024-12-18
3.195
3.250
2.655
0.540
0.595

2024-12-19
3.271
3.326
2.730
0.541
0.596

2024-12-20
3.301
3.356
2.760
0.541
0.596

2024-12-23
3.298
3.353
2.757
0.541
0.596

2024-12-24
3.340
3.395
2.800
0.540
0.595

2024-12-26
3.364
3.419
2.825
0.539
0.594

2024-12-27
3.324
3.379
2.786
0.538
0.593

2024-12-30
3.304
3.359
2.765
0.539
0.594

2024-12-31
3.304
3.359
2.765
0.539
0.594

2025-01-02
3.210
3.265
2.675
0.535
0.590

2025-01-03
3.170
3.225
2.635
0.535
0.590

2025-01-06
3.220
3.275
2.685
0.535
0.590

2025-01-07
3.196
3.251
2.662
0.534
0.589

2025-01-08
3.179
3.234
2.647
0.532
0.587

2025-01-09
3.165
3.220
2.635
0.530
0.585

2025-01-10
3.209
3.264
2.682
0.527
0.582

2025-01-13
3.277
3.332
2.755
0.522
0.577

2025-01-14
3.258
3.313
2.737
0.521
0.576

2025-01-15
3.292
3.347
2.782
0.510
0.565

2025-01-16
3.230
3.285
2.725
0.505
0.560

2025-01-17
3.195
3.250
2.690
0.505
0.560

2025-01-20
3.214
3.268
2.715
0.499
0.553

2025-01-21
3.169
3.223
2.675
0.494
0.548

2025-01-22
3.179
3.233
2.690
0.489
0.543

2025-01-23
3.176
3.229
2.687
0.489
0.542

2025-01-24
3.185
3.239
2.700
0.485
0.539

2025-01-31
3.187
3.241
2.702
0.485
0.539

2025-02-03
3.167
3.221
2.682
0.485
0.539

2025-02-04
3.187
3.241
2.702
0.485
0.539

2025-02-05
3.160
3.214
2.675
0.485
0.539

2025-02-06
3.167
3.220
2.680
0.487
0.540

2025-02-07
3.206
3.260
2.722
0.484
0.538

2025-02-10
3.195
3.249
2.712
0.483
0.537

2025-02-11
3.202
3.255
2.720
0.482
0.535

2025-02-12
3.222
3.276
2.742
0.480
0.534

2025-02-13
3.203
3.257
2.727
0.476
0.530

2025-02-14
3.184
3.238
2.708
0.476
0.530

2025-02-17
3.206
3.260
2.730
0.476
0.530

(출처 : 본드웹, 한국금융투자협회)

2. 최근 6개월 동일 등급(AA0) 공모 회사채 발행 사례

[최근 6개월 동일등급(AA0) 3년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원, bp)

종목
등급
만기
발행일
수량(최초)
공모희망금리
발행조건(확정)
수량(확정)
발행금리
밴드 상단내수요예측 참여물량
수요예측총참여물량
경쟁률

SBS14-2
AA0
3년
2024-08-29
600
개별민평 -30bp~+30bp
+12bp
700
3.537%
1,200
1,200
2.00

지에스이피에스20-1
AA0
3년
2024-09-12
1,000
개별민평 -30bp~+30bp
-5bp
1,000
3.233%
5,700
5,700
5.70

현대제철139-1
AA0
3년
2024-09-12
1,000
개별민평 -30bp~+30bp
-4bp
2,000
3.227%
8,900
8,900
8.90

메리츠금융지주18-2
AA0
3년
2024-09-24
700
개별민평 -50bp~+10bp
-28bp
1,000
3.482%
7,120
7,120
10.17

롯데칠성음료61
AA0
3년
2024-10-02
700
개별민평 -30bp~+30bp
-10bp
700
3.212%
5,600
5,600
8.00

지에스에너지17-1
AA0
3년
2024-10-04
600
개별민평 -30bp~+30bp
-6bp
1,300
3.134%
8,100
8,100
13.50

신세계142-2
AA0
3년
2024-10-07
1,300
개별민평 -30bp~+30bp
-4bp
1,900
3.235%
9,100
10,400
8.00

한국투자증권27-2
AA0
3년
2024-10-25
1,200
개별민평 -30bp~+30bp
-18bp
2,600
3.462%
15,450
15,450
12.88

연합자산관리37-1
AA0
3년
2024-10-29
1,000
개별민평 -30bp~+30bp
-8bp
2,400
3.389%
11,000
11,000
11.00

미래에셋증권74-2
AA0
3년
2025-01-20
800
개별민평 -30bp~+30bp
-21bp
1,700
3.050%
13,700
13,700
17.13

SK하이닉스226-1
AA0
3년
2025-01-20
2,100
개별민평 -30bp~+30bp
-8bp
4,400
2.976%
12,000
12,000
5.71

LG유플러스118-1
AA0
3년
2025-01-20
1,500
개별민평 -30bp~+30bp
-9bp
3,500
2.960%
15,700
15,700
10.47

신세계143-2
AA0
3년
2025-01-22
1,500
개별민평 -30bp~+30bp
-10bp
2,400
2.939%
14,150
14,150
9.43

현대제철140-1
AA0
3년
2025-01-22
1,500
개별민평 -30bp~+30bp
-9bp
3,800
2.954%
9,400
9,400
6.27

미래에셋자산운용10
AA0
3년
2025-02-05
1,000
개별민평 -30bp~+30bp
-16bp
1,400
3.182%
8,300
8,300
8.30

롯데웰푸드72-1
AA0
3년
2025-02-05
1,500
개별민평 -30bp~+30bp
-6bp
2,000
3.012%
16,500
16,500
11.00

연합자산관리38-2
AA0
3년
2025-02-13
1,600
개별민평 -30bp~+30bp
-8bp
3,700
3.086%
18,000
18,000
11.25

지에스에너지18-1
AA0
3년
2025-02-13
1,000
개별민평 -30bp~+30bp
-5bp
2,200
2.985%
9,050
9,050
9.05

한국투자증권28-2
AA0
3년
2025-02-14
1,500
개별민평 -30bp~+30bp
-20bp
3,400
3.133%
20,350
20,350
13.57

LG에너지솔루션4-2
AA0
3년
2025-02-14
4,000
등급민평 -30bp~+30bp
+7bp
5,900
3.228%
15,700
15,700
3.93

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 6개월간 수요예측을 실시한 동일등급(AA0) 및 3년 만기 선순위 무보증 공모사채 발행 내역은 총 20건입니다. 상기 20건 중 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정한 경우는 19건, 등급민평으로 설정한 경우는 1건이었습니다. 공모희망금리 밴드는 개별민평 및 등급민평 대비 -50bp ~ +30bp 로 설정하였으며 발행조건은 -28bp ~ +12bp 사이에서 결정되었습니다.

[최근 6개월 동일등급(AA0) 5년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원, bp)

종목
등급
만기(년)
발행일
수량(최초)
공모희망금리
발행조건(확정)
수량(확정)
발행금리
밴드 상단내수요예측 참여물량
수요예측총참여물량
경쟁률

지에스이피에스20-2
AA0
5년
2024-09-12
500
개별민평 -30bp~+30bp
-6bp
500
3.242%
3,200
3,200
6.40

현대제철139-2
AA0
5년
2024-09-12
700
개별민평 -30bp~+30bp
-5bp
700
3.238%
4,200
4,200
6.00

지에스에너지17-2
AA0
5년
2024-10-04
400
개별민평 -30bp~+30bp
-3bp
700
3.167%
3,600
3,600
9.00

연합자산관리37-2
AA0
5년
2024-10-29
500
개별민평 -30bp~+30bp
-8bp
600
3.448%
3,600
3,600
7.20

SK하이닉스226-2
AA0
5년
2025-01-20
1,000
개별민평 -30bp~+30bp
-5bp
1,900
3.033%
5,250
5,250
5.25

LG유플러스118-2
AA0
5년
2025-01-20
1,000
개별민평 -30bp~+30bp
-7bp
1,900
3.008%
10,800
10,800
10.80

현대제철140-2
AA0
5년
2025-01-22
1,000
개별민평 -30bp~+30bp
-3bp
1,700
3.055%
1,950
1,950
1.95

롯데웰푸드72-2
AA0
5년
2025-02-05
500
개별민평 -30bp~+30bp
-6bp
500
3.102%
4,200
4,200
8.40

연합자산관리38-3
AA0
5년
2025-02-13
500
개별민평 -30bp~+30bp
-8bp
600
3.145%
5,000
5,500
11.00

지에스에너지18-2
AA0
5년
2025-02-13
500
개별민평 -30bp~+30bp
-4bp
800
3.042%
2,400
2,400
4.80

LG에너지솔루션4-3
AA0
5년
2025-02-14
2,000
등급민평 -30bp~+30bp
-1bp
3,100
3.247%
7,600
7,600
3.80

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 6개월간 수요예측을 실시한 동일등급(AA0) 및 5년 만기 선순위 무보증 공모사채 발행 내역은 총 11건입니다. 상기 11건 중 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정한 경우는 10건, 등급민평으로 설정한 경우는 1건이었습니다. 공모희망금리 밴드는 개별민평 및 등급민평 대비 -30bp ~ +30bp 로 설정하였으며 발행조건은 -8bp ~ -1bp 사이에서 결정되었습니다.

3. 채권시장 동향
2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 2022년 7월, 9월 미국 FOMC에서는 6월에 이어 기준금리를 0.75%p 인상하는 자이언트스텝을 단행하였으며, 11월 재차 인상하여 3.75~4.00%수준에 도달하였습니다. 이후 12월 FOMC에서 추가적으로 0.5%p 인상하였습니다.미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였습니다.2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정히였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 50bp, 25bp, 25bp 인하하였습니다. 다만, 2025년 1월 FOMC에서는 기준금리를 동결하며, 금리 인하 속도를 조절하는 모습을 보였습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있습니다. 물가의 기조적인 둔화가 지속될 것으로 예상되나 차후 경기 연착륙&경착륙 여부에 따라 통화당국의 대응이 이어질 것으로 예상되며 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였습니다. 2022년 01월 14일 한국 금융통화위원회는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다. 해당 인상은 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되었으며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하였으며, 07월 13일 시행된 금통위에서 기준금리를 0.50%p 추가 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서도 0.25%p의 기준금리 인상을 발표, 2022년 10월 12일 빅스텝 인상을 진행하며 0.50%p을 인상하였습니다. 2022년 11월 금통위는 3.25%로 기존 3.00%에서 0.25%p 인상하였습니다.2022년 말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금통위 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다.2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하였습니다. 한편, 2025년 1월 금통위는 정치적 리스크 및 미국 연준의 인하속도 완화에 따라 기준금리를 동결하였습니다. 따라서, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.00%를 기록하고 있습니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 타 국가간 전쟁을 비롯한 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

4. 종합 결론본 사채의 공모희망금리는 상기에 기술한 바와 같이 롯데칠성음료(주)의 민평금리, 최근 6개월 동일등급 회사채 발행사례, 최근 채권시장 동향 등을 감안하여 아래와 같이 결정하였습니다.
- 제62-1회: 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.- 제62-2회: 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

다. 수요예측 결과

① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제62-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
11
15
10
-
-
-
36

수량
1,800
4,500
1,100
-
-
-
7,400

경쟁율
2.57 : 1
6.43 : 1
1.57 : 1
-
-
-
10.57 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제62-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
4
6
5
-
-
-
15

수량
400
1,400
500
-
-
-
2,300

경쟁율
1.33 : 1
4.67 : 1
1.67 : 1
-
-
-
7.67 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제62-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
100
1.35%
포함

-11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
200
2.70%
포함

-10
-
-
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
4.05%
500
6.76%
포함

-9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
600
8.11%
포함

-8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
700
9.46%
포함

-7
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
2.70%
900
12.16%
포함

-5
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
4.05%
1,200
16.22%
포함

-3
1
200
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
3
500
6.76%
1,700
22.97%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
1,800
24.32%
포함

0
-
-
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
4.05%
2,100
28.38%
포함

3
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.70%
2,300
31.08%
포함

5
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.70%
2,500
33.78%
포함

9
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
5.41%
2,900
39.19%
포함

11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
3,000
40.54%
포함

15
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
4.05%
3,300
44.59%
포함

16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
3,400
45.95%
포함

25
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
4.05%
3,700
50.00%
포함

30
1
100
6
3,600
-
-
-
-
-
-
-
-
7
3,700
50.00%
7,400
100.00%
포함

합계
11
1,800
15
4,500
12
1,100
-
-
-
-
-
-
36
7,400
-
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제62-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
100
4.35%
포함

-8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
200
8.70%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
300
13.04%
포함

-3
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
400
17.39%
포함

0
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
500
21.74%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
600
26.09%
포함

4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.35%
700
30.43%
포함

5
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.70%
900
39.13%
포함

9
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
13.04%
1,200
52.17%
포함

30
-
-
3
1,100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,100
47.83%
2,300
100.00%
포함

합계
4
400
6
1,400
5
500
-
-
-
-
-
-
15
2,300
-
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제62-1회]

(단위: bp, 억원)

구분
-12
-11
-10
-9
-8
-7
-5
-3
-1
0
3
5
9
11
15
16
25
30

기관투자자1
100
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기관투자자2
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기관투자자3
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기관투자자4
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100
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기관투자자5
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기관투자자6
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기관투자자7
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기관투자자8
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기관투자자9
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기관투자자10
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기관투자자11
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기관투자자12
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100
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기관투자자13
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200
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기관투자자14
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200
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기관투자자15
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기관투자자16
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100
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기관투자자17
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100
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기관투자자18
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100
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기관투자자19
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100
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기관투자자20
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100
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기관투자자21
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100
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기관투자자22
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100
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기관투자자23
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100
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기관투자자24
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400
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기관투자자25
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100
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기관투자자26
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기관투자자27
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100
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기관투자자28
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100
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기관투자자29
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300
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기관투자자30
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700

기관투자자31
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700

기관투자자32
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700

기관투자자33
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500

기관투자자34
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500

기관투자자35
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500

기관투자자36
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100

합계
100
100
300
100
100
200
300
500
100
300
200
200
400
100
300
100
300
3,700

누적합계
100
200
500
600
700
900
1,200
1,700
1,800
2,100
2,300
2,500
2,900
3,000
3,300
3,400
3,700
7,400

[회 차 : 제62-2회]

(단위: bp, 억원)

구분
-12
-8
-5
-3
0
2
4
5
9
30

기관투자자1
100
-
-
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-
-

기관투자자2
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100
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기관투자자3
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100
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기관투자자4
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100
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기관투자자5
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100
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기관투자자6
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100
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기관투자자7
-
-
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-
100
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기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
100
-
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기관투자자9
-
-
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-
-
100
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-

기관투자자10
-
-
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-
-
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100
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기관투자자11
-
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-
-
-
-
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100
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
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-
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100
-

기관투자자13
-
-
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-
-
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500

기관투자자14
-
-
-
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-
-
-
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500

기관투자자15
-
-
-
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-
-
-
-
-
100

합계
100
100
100
100
100
100
100
200
300
1,100

누적합계
100
200
300
400
500
600
700
900
1,200
2,300

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

공모희망금리

[제62-1회]
민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율[제62-2회]
민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2025년 02월 20일 실시된 수요예측 실시 결과 본사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데칠성음료(주)와 협의하여 아래와 같이 제62-1회 및 제62-2회 무보증사채 발행 조건을 결정하였습니다.　[본 사채의 발행금액 결정]제62-1회 무보증사채 : 1,700억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 700억원)제62-2회 무보증사채 : 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)　[수요예측 신청현황]제62-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 7,400억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 36건　제62-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,300억원- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 15건　본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.　본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.　[제62-1회 무보증사채]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다　[제62-2회 무보증사채]
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수" 의 순서로 한다. 3. "본 계약서"상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

4. 수요예측기간은 2025년 02월 20일 09시부터 16시까지로 한다.

5. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리

(1) 제62-1회

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

(2) 제62-2회

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

6. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

7. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

8. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

14. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

15. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

나. 청약 및 배정

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약일 : 2025년 02월 28일 09시부터 12시까지

3. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.

(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2025년 02월 28일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.1. 국가2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(5) 배정방법

① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.

② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다.

③ ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.

(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이 때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.

(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.

a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단이 협의하여 인수하고 "본사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다.

4. 청약단위: 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 발행총액을 초과하지 못한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2025년 02월 28일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

6. 청약취급처 : 인수단의 본점

7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.

9. 발행금액 결제일: 2025년 02월 28일

10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)하나은행 신사동지점

11. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

12. 전자등록신청:

① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.

② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 신한투자증권(주)에게 위임한다.

13. "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"인 신한투자증권(주)이 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 신한투자증권(주)은 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

다. 청약단위최저청약금액은 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다.라. 청약기간

청약기간
시 작 일
2025년 02월 28일

종 료 일
2025년 02월 28일

마. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2025년 02월 28일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.바. 청약취급장소"공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.사. 납입장소

(주)하나은행 신사동지점아. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 : 2025년 02월 28일(2) 상장예정일 : 2025년 03월 04일

자. 사채권교부예정일

"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.차. 사채권 교부장소"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데칠성음료(주)가 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제62-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표

NH투자증권
(주)

00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
85,000,000,000

54,000,000
(정액)

총액인수

대표

신한투자증권
(주)

00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
85,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

[제62-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표

케이비증권
(주)

00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
8,000,000,000

54,000,000
(정액)

총액인수

대표

한국투자증권
(주)

00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
8,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

대표

키움증권
(주)

00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
8,000,000,000
54,000,000(정액)
총액인수

인수

대신증권
(주)

00110893
서울시 중구 삼일대로 343
3,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
3,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

나. 사채의 관리

[제62-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
170,000,000,000
5,100,000
-

[제62-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
900,000
-

다. 특약사항
"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 19 조 (특약사항)"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.

1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

3. "발행회사"의 영업목적의 변경

4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도 하고자 하는 때

10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제62-1회 무보증사채
1,700
(주1)
2028년 02월 28일
-

제62-2회 무보증사채
300
(주2)
2030년 02월 28일
-

(주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다.단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다(주2) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 한다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 당사가 발행하는 제62회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.
라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.
마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.바. 발행회사의 의무

구분
원리급지급의무
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조 변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급(제2-1조)
부채비율300% 이하(제2-3조)

"자기자본"의
250%(제2-4조)

1조원(제2-5조)
사채관리계약서제2-5조의2

※ 발행회사의 의무("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 신사동지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.
제2-2조(조달자금의 사용)
① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지)
“발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [300]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [ 174.05 ]%, 부채규모는[ 2,770,240 ] 백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [250%]를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [ 137,715 ]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [ 8.65 ]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)
① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [ 4,361,870 ]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)
① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 [롯데]이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서
①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 18일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(1) 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제62-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
170,000,000,000
5,100,000
-

[제62-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
900,000
-

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리실적

(기준일 : 2025년 02월 17일)

구분
실적

2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

계약체결 건수
29건
43건
43건
48건
82건
94건
69건
94건
136건
36건

계약체결 위탁금액
6조 3,900억원
9조 3,200억원
9조 9,700억원
11조 1,800억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
27조 6,350억원
7조 950억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부 채권등록2팀
02-3774-3304~6

나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조")"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데칠성음료㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 국내 최대의 종합 음료 및 주류회사로서 탄산음료, 주스, 커피, 생수, 차음료, 소주, 맥주 등 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다.
당사의 2024년 3분기 별도 기준 매출액은 2조 1,294억원으로 음료 부문 매출은 1조 5,082억원(70.8%), 주류 부문 매출이 6,215억원(29.2%)을 구성하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 음료 및 주류로 양분되는 매출 및 사업 구조를 감안하시어 관련 사업위험을 유의 깊게 살펴보시기 바랍니다.

[사업 부문별 매출비중]

(단위 : 백만원, % )

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데칠성음료(주)
음료제조판매제/상품
탄산음료
음용
칠성사이다, 펩시콜라 등
721,370
33.9

커피
음용
레쓰비, 칸타타 등
233,725
11.0

먹는샘물
음용
아이시스 등
184,059
8.6

주스
음용
델몬트주스 등
138,325
6.5

다류
음용
실론티, 립톤 등
27,302
1.3

기타
음용
핫식스, 게토레이 등
203,465
9.6

소 계
1,508,246
70.8

주류제조판매제/상품
소주
음용
처음처럼, 새로 등
323,311
15.2

맥주
음용
클라우드 오리지널,클라우드 크러시
70,792
3.3

청주
음용
청하, 백화수복 등
73,944
3.5

와인
음용
Gallo, yellow tail 등
58,264
2.7

스피리츠
음용
스카치블루 등
19,296
0.9

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일 등
-
-

기타
음용 등
미림, 레몬진 등
75,545
3.5

소 계
621,152
29.2

합 계
2,129,398
100.0

(자료 : 당사 2024년 3분기보고서)(주) 별도 기준

가. 음료산업 성장 정체 위험당사의 주요 사업 분야인
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으나, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어
생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 최근 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁 심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에
빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어 생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 음료 시장의 경우, 산업 진입장벽이 낮은 편에 속하므로 소비자에 대한 물리적인 접근성과 브랜드 인지도, 해외시장 판로 개척 등이 매우 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며 이에 따라 일정 수준 이상의 제품 생산 능력, 다양한 제품 포트폴리오 확보, 신제품 개발 능력, 유통망, 자금력 등이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다.

[당사 음료부문 분기별 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기

매출액
539,061
537,875
431,310
424,564
567,919
537,898
423,005
421,702
537,391
518,803
389,877
396,621
477,412
451,411
347,462
329,242
446,555
424,458
352,035

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서)(주) 별도 기준

국내 음료 산업은 COVID-19 확산 이후 배달 수요가 증가하였으며, 제로음료와 기능성 음료 등 제품군 확대와 신제품 출시로 꾸준히 성장 중에 있습니다. 특히 건강한 식습관에 대한 관심이 높아지며 설탕 대신 아스파탐, 수크랄로스 등과 같은 인공감미료로 단 맛을 내 칼로리가 0에 가까운 제로음료가 대세로 떠오르며 음료제조사들은 여러 제품군에서 다양한 맛의 제로음료를 출시하고 있습니다. 제로 탄산음료의 경우, 일반 탄산음료에 비해 맛이 없다는 인식이 강했지만, 대체감미료 기술이 발달하며 과당과 설탕이 들어간 맛에 가깝도록 맛이 개선되면서 인기를 얻고 있습니다. 또한 제로 트렌드의 영향으로 탄산음료에서 탄산수로 눈길을 돌리는 소비자들도 증가하였으며 탄산수 역시 가파른 성장세를 기록하고 있습니다.

[식품산업 업종별 현황 및 전망_비알코올 음료 및 얼음 제조업]

구분
2023년1분기
2023년2분기
2023년3분기
2023년4분기
2024년1분기
2024년2분기
2024년3분기
2024년4분기

매출액
92.2
121.7
109.8
91.6
100.4
104.9
102.5
82.6

내수판매
89.8
123.5
109.3
91.9
100.6
104.9
102.4
82.4

수출판매
78.9
99.4
83.7
100.0
99.9
117.4
100.0
92.5

영업이익
92.3
113.5
104.8
72.1
77.0
99.6
100.1
83.2

원자재 구입가격
120.4
108.4
116.3
112.2
142.0
135.0
133.1
134.7

제품 출고가격
107.4
106.8
99.9
99.0
115.9
100.1
126.5
101.6

생산설비
94.5
98.8
95.9
99.5
99.9
100.0
99.5
100.0

설비투자
100.2
99.7
115.9
94.1
100.3
100.0
100.0
100.0

R&D투자
99.0
101.5
106.3
97.2
100.6
104.0
100.0
100.0

(자료 : 통계청)(주) 조사시점 당분기의 현황을 나타내는 지수를 의미하며, 100보다 낮은 값은 전분기 대비 당분기 수치의 하락을, 100보다 높은 값은 전분기 대비 당분기 수치의 상승을 의미

그러나 사실상 5개 이내의 업체가 고착화된 경쟁 환경을 형성하고 있는 보통의 다른 소재 및 가공식품 시장에 비해 국내 음료 시장은 일반적으로 비교적 진입장벽이 낮고 제조가 용이한 편으로 다양한 업체들이 양질의 제품을 출시함에 따른 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 대형 유통업체 및 제약업체 등 신규업체들의 적극적인 시장 진입이 계속 되고 있는 추세입니다.종합적으로 볼 때, 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁 심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에 빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

나. 탄산음료와 주스 부문 성장 정체 위험
당사의 음료 사업 부문 중 탄산음료와 주스 부문은 20
24년 3분기 별도기준 각각 7,214억원(33.9%) 및 1,383억원(6.5%)의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 40.4%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문
입니다. 국내 탄산음료 시장은 최근 소비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 비만의 원인으로 꼽히던 탄산음료의 성장세 둔화가 우려되었으나 헬시 플레저(Healthy pleasure) 트렌드로 제로 탄산음료가 인기 품목으로 떠올랐습니다. 한편,
국내 주스시장은 당 이슈로 인해서 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 탄산음료와 주스 사업이 전체 매출액에서 큰 비중을 차지하고 있는 당사는
향후 주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사의 음료 사업 부문 중 탄산음료와 주스 부문은 2024년 3분기 별도기준 각각 7,214억원(33.9%) 및 1,383억원(6.5%)의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 40.4%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문입니다.

[탄산음료 및 주스 부문별 매출액]

(단위 : 백만원, %)

분 류
2024년3분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

음료부문 매출액
1,508,246
1,953,386
1,867,773
1,672,908
1,552,291
1,643,525
2,323,272
2,279,283
2,264,212

탄산음료
721,370
946,032
882,733
746,219
653,114
671,394
639,397
621,793
619,625

매출액 비중
33.9
34.3
33.4
31.8
30.2
28.7
27.5
27.3
27.4

주스
138,325
181,527
175,905
184,046
202,780
234,541
235,405
250,362
260,934

매출액 비중
6.5
6.6
6.7
7.8
9.4
10.0
10.1
11.0
11.5

탄산음료/주스매출액 비중 합계
40.4
40.9
40.1
39.6
39.6
38.7
37.6
38.3
38.9

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서)(주) 별도 기준

국내 탄산음료 시장은 식습관의 서구화 및 외식 문화 발달에 따라 전체 음료 산업의 성장을 주도하여 왔습니다. 최근 소비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 비만의 원인으로 꼽히던 탄산음료의 성장세 둔화가 우려되었으나 헬시 플레저(Healthy pleasure) 트렌드로 제로 탄산음료가 인기 품목으로 떠오르며 건강에 대한 소비자의 관심이 더욱 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 제품의 니즈와 시장이 급성장하고 있습니다. 소비자의 다양한 니즈를 충족시키는 포트폴리오 다변화로 국내 탄산음료 시장의 저변을 확대해 나가는 것이 중요하게 작용하고 있습니다. 당사 또한 기존 제로 탄산에 더하여 단종되었던 탄산음료 탐스를 제로 칼로리로 부활해 "탐스 제로"를 재출시하였으며, 국내 유성탄산음료 시장에서 독보적으로 1위를 차지하고 있는 밀키스의 제로 칼로리 제품을 출시하였습니다.한편, 국내 주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스의 경우 시장 성장세를 유지하고 있으나, 100%, 50% 등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 당 이슈로 인해서 주스의 소비가 전반적으로 줄어들고, 소비여력이 좋지 않은 상황에서 상대적인 저과즙 주스로의 소비이동으로 인해 장기적인 시장정체가 이어지고 있습니다. 건강함을 앞세워 꾸준한 수요를 유지하던 과채음료가 당류 비중이 높다는 사실이 확산되면서 최근 대체 음료로 수요가 이동하여 주스 수요가 감소하고 있으며 수입의존도가 높은 오렌지 농축액의 가격이 인상되는 등 원가 부담이 확대되어 주스 사업의 영업 수익성은 저하되고 있는 상황입니다.통계청의 음료류 품목별 국내 판매액 통계 자료에 따르면, 과채주스의 국내 판매액은 2019년 기준 4,700억원에서 2022년 기준 4,741억원으로 소폭 증가하였으며 점유율 또한 2018년 5.50%에서 2022년 5.52%로 0.02%p. 소폭 증가하였습니다.

[음료류 품목별 국내 판매액 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

국내판매액
점유율
국내판매액
점유율
국내판매액
점유율
국내판매액
점유율

과채주스
474,067
5.52
468,423
4.89
474,067
5.52
469,950
5.50

탄산음료
2,015,165
23.46
2,296,324
23.96
2,015,165
23.46
1,939,597
22.70

탄산수
40,486
0.47
67,561
0.70
40,486
0.47
32,261
0.38

(자료 : 통계청,「식품 및 식품첨가물 생산실적」)(주) 2022년 이후 수치 미발표

탄산음료 및 주스 사업이 전체 매출액에서 큰 비중을 차지하고 있는 당사는 향후 주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

다. 국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업이며,
사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다.산업에 대한
정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속하나 이미
주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 이러한 상황에서
주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 국내 주류회사들의
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있으므로 투자자 여러분께서는 이러한
국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업이며, 사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다. 더 나아가 시장지위 유지와 브랜드 인지도 제고를 위한 지속적인 투자가 필요하며 산업에 대한 정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속합니다.현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁주 등이며 이 중에서 소주, 맥주, 위스키 등이 국내 주류 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 일반적으로 주류는 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리 기호품적 특성을 지니고 있기 때문에 경기 변화에 따른 수요탄력성이 비교적 높은 편입니다. 하지만 소주의 경우는 저가주, 국민주 등의 성격을 가지고 있으므로 다른 주류에 비해 경기 민감도가 낮은 모습을 보입니다. 최근에는 소비자 기호 변화 주기 단축과 함께 수입맥주와 포도주와 같은 대체제품 시장진입에 대응하여 국내 주류회사들의 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있어 신규 회사의 주류 시장으로의 진입은 매우 제한적일 것으로 보여지나, 이는 당사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수도 있습니다. 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 전체 맥주시장을 복점형태로 지배하고 있었으나, 2014년 롯데칠성음료(주)가 '클라우드'를 출시하며 설비를 신설하면서 맥주시장에 신규 진출하며 국내 맥주시장은 과점형태로 변화되었습니다. 2016년 주류시장 중 소주 시장은 안정성을 유지하였으나 맥주시장은 경기 둔화와 수입맥주 고성장에 따른 국내 맥주 수요 부진, 신제품 출시 등에 따른 마케팅비용 증가 등으로 수익성이 저하되었습니다. 2017년에는 가파른 수입맥주의 성장세와 더불어 국내 기업들의 맥주 생산능력 확장으로 인해 주류 공급이 증가하고 경쟁강도는 심화된 추세를 보였습니다. 한편, 지역 경쟁이 심하던 소주 시장 역시 수도권 진출을 희망하는 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화로 경쟁강도가 심화되고 있습니다. 다만, 2020년 「주세법」 개정법 시행으로 저가 수입맥주에 대한 세율이 증가하면서 국산맥주의 가격경쟁력이 일부 제고되어 수입맥주의 수요에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 하지만 주정시설 발효조 총용량 기준이 완화된 상황에서 수제맥주에 대한 세금 부담이 줄어든 효과로 수제맥주업체의 시장진입이 용이해졌습니다. 따라서 국산 맥주업체들은 수입 맥주뿐만 아니라 수제맥주와의 경쟁도 불가피할 것으로 예상됩니다. 이미 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 따라서 주류업체들은 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높여 시장점유율을 높이기 위하여 마케팅 비용을 지출하고 있으며 이와 같은 마케팅 비용 경쟁 심화는 주류업체들의 수익성에도 영향을 끼칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 새로, 클라우드, 크러시, 청하, 별빛청하 스파클링, 백화수복, 레몬진, 설중매, 마주앙, 스카치블루 등

하이트진로
테라, 켈리, 하이트,S, 스타우트, 참이슬, 진로,일품진로 등

오비맥주
OB, 카프리, 카스, 버드와이저, 호가든, 코로나, 레드락, 한맥, 필굿 등

보해
보해소주, 보해골드, 잎새주, 매취순, 부라더소다, 보해 복분자주 등

금복주
참소주, 제왕, 백로, 경주법주, 오크젠, 화랑 등

무학
화이트, 좋은데이, 매실마을, 가을 국화 등

대선
C1, 대선소주, 강알리 등

국순당
백세주, 국순당 생막걸리 등

(자료: 당사 제시)

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 당사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다. 또한 최근 국내 주류 산업에서 나타나고 있는 소비자 기호 변화 주기 단축, 수입맥주와 포도주 등 대체제품 시장진입에 대응하여 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있습니다. 이에 따라 매출액 대비 판매비와 관리비("판관비")의 비중이 2015년 36.10% 수준에서 2017년 37.80% 까지 상승하였지만, 매출액 상승에 따라 2022년에는 33.21%까지 하락하였다가 2023년 33.40%,
2024년 3분기 33.42% 수준을 보이고 있습니다. 광고선전비 또한 증가 추세에 있으며, 2015년 약 1,118억원에서 2023년 1,329억원으로 증가하였습니다. 2024년 3분기의 경우
1,094억원을 기록하며 전년 동기 대비 13.2% 증가하였습니다. 그러나 매출액 또한 증가하며 매출액 대비 광고선전비가 차지하는 비율은 2022년 기준 4.96%, 2023년 기준 4.82%로 최근 몇 년간 5%~6% 대에서 머물다 하락하였으나
2024년 3분기 기준 5.14%를 기록하며 다시 상승하는 모습을 보이고 있습니다.

[당사 판관비 및 광고비 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년3분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액
2,129,398
2,757,321
2,642,308
2,345,127
2,161,963
2,343,169
2,323,272
2,279,283
2,264,212

매출원가
1,278,838
1,641,382
1,562,639
1,360,253
1,282,527
1,382,297
1,400,996
1,341,530
1,279,755

판매비와관리비
711,738
921,076
877,768
808,686
783,406
847,463
831,879
860,857
835,438

매출액 대비 판관비 비율
33.42%
33.40%
33.21%
34.48%
36.24%
36.20%
35.80%
37.80%
36.90%

광고선전비
109,438
132,938
131,085
121,533
111,669
138,703
140,128
135,640
108,504

매출액 대비 광고선전비 비율
5.14%
4.82%
4.96%
5.18%
5.17%
5.90%
6.00%
6.00%
4.80%

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서)(주) 별도 기준

국내 주류 산업은 대체적으로 진입 장벽이 높은 편에 속하는데, 이는 높은 수준의 정부 통제, 대규모 설비투자 부담, 유통망 및 브랜드 인지도 확보의 어려움 등 때문입니다. 이러한 시장 환경에 따라 국내 맥주 및 소주 시장은 과점 체제의 시장 구조를 보이고 있습니다. 이러한 시장 구조는 주요 업체들이 각 사업 영역에서 높은 시장 지위를 바탕으로 우수한 사업 안정성을 유지할 수 있게 해주지만, 산업의 전체적인 성장성 정체 현상이 나타날 경우에는 업체별 점유율 변동이 전반적인 영업실적과 사업 역량에 큰 영향을 미치게 됩니다. 성장성이 둔화된 모습을 보이고 있는 국내 주류 산업의 심화되는 경쟁상황에서 시장 점유율 하락 및 브랜드파워 제고를 위한 마케팅 비용 지출은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다

라. 국내 주류 산업의 규제 관련 위험
국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 정부는 최근 주류산업의 경쟁력 강화를 위해 유통 규제 완화 정책을 모색하고 진입 규제 완화를 위해 종합주류도매면허의 자격요건을 대폭 완화할 방침입니다. 이러한 주류 시장 규제 완화가 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

(자료 : 한국신용평가)

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

(자료 : 국세청)

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다. 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다. 이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별

시설구분

시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설

가) 발효조 총용량

나) 술덧탑

다) 정제탑

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

275㎘ 이상

1기 이상

1기 이상

1,000배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 간이증류기

나) 주정계

3㎘ 이상

2㎘ 이상

1대

0.2도 눈금 0 ∼ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

라) 무균상자

5㎘ 이상

7.2㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

1대

라. 맥주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 용기 총용량

(1) 전발효조

(2) 후발효조(저장조)

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 가스압측정기

라) 간이증류기

25㎘ 이상

50㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

21㎘ 이상

22.5㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

바. 소주(주1)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

사. 소주(주2)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 희석조 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 원액 숙성용 나무통 총용량

다) 저장 및 제성조의 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장, 침출, 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

(자료 : 주류면허법 시행령(2022.02.15 개정) [별표1]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준)

(주1) 주세법 [별표]주류의 종류별 세부 내용에 따른 주류

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며 2019년까지도 맥주의 주세율은 72%를 유지해 왔습니다. 한편, 2020년 1월 1일 개정된 「주세법」에서는 탁주와 맥주에 대한 과세체계를 종가세(출고가격에 일정 비율 부과)에서 종량세(알콜 함량이나 양, 부피 기준으로 일정 금액 부과)로 전환, 국산 제조 및 수입 분 구분없이 탁주는 1킬로리터 당 41,700원, 맥주는 1킬로리터당 830,300원의 주세를 납부하는 것으로 변경되었습니다. 종량세 전환으로 저가 수입맥주는 점차 가격 경쟁력을 잃을 것으로 보여집니다. 기존 세관 통관시 신고가를 낮게 책정하고 세금을 줄여 가격 졍쟁력을 높여 4캔 1만원 등 할인행사를 진행해 왔지만 세금 부담이 늘어나며 이와 같은 마케팅이 어려워 질 수 있습니다. 반대로 원가가 높은 고급 수입맥주의 경우 세금 부담이 낮아지는 혜택을 받게 됩니다. 2021년 1월 1일 시행된 「주세법」에서는 종량세가 적용되는 맥주·탁주에 대해서 증류주 등 종가세 적용 주종과의 과세형평을 위해 물가연동제를 도입하였으며, 2021년 2월 17일 시행 및 2022년 2월 15일 일부 개정된 「주세법 시행령」에서는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입 신고하는 탁주는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 42,900원으로 조정하였습니다. 또한 맥주는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 1킬로리터당 834,000원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 855,200원으로 조정하였습니다. 다만, 2023년 4월 1일부터 시행되는 주세법 개정안에서 맥주·탁주에 탄력조정제가 적용되어 물가의 70% ~ 130% 안에서 세율이 결정되었고 원래라면 물가상승률 5.1%를 100% 반영해 세금이 상승하여야 하지만 고물가 상황을 반영해 물가상승률의 70%만 반영되었습니다. 반영 후 맥주 및 탁주세율은 맥주는 1ℓ당 30.5원 오른 885.7원이고, 탁주는 1.5원 인상돼 44.4원입니다. 한편, 2024년 1월 1일부터 맥주 및 탁주에 적용되는 종량세 물가연동제를 폐지하고 탄력세율 방식으로 세율을 조정할 수 있도록 개정되는 「주세법」에 따라 시행령으로 규정 중인 세율을 법률로 상향입법하여 「주세법 시행령」 내 주류에 대해 적용되는 세율 관련 조항은 삭제되었습니다. 금번 개정으로 맥주는 1ℓ당 885.7원, 탁주는 44.4원의 법정세율을 매기되 필요시 법정세율의 -30~30% 범위에서 탄력세율을 적용하여 물가가 인상되어도 주류 가격에 변동이 없으면 세율을 그대로 유지할 수 있게 되었습니다.

「주세법」및 「주세법시행령」상 주류에 대해 적용되는 세율은 다음과 같습니다.

제8조(세율)

① 주류에 대한 세율은 다음과 같다. <개정 2021. 12. 21., 2022. 12. 31., 2023. 12. 31.>

1. 주정: 1킬로리터당 5만 7천원(알코올분 95도를 초과하는 경우에는 그 초과하는 1도마다 600원을 더하여 계산한다)

2. 발효주류: 다음 각 목에 따른 세율

가. 탁주: 1킬로리터당 4만4400원

나. 약주ㆍ과실주ㆍ청주: 100분의 30

다. 맥주: 1킬로리터당 88만5700원. 다만, 별도의 추출장치를 사용하는 8리터 이상의 용기에 담아 판매되는 맥주로서 2026년 12월 31일 이전에 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 맥주에 대한 세율은 본문에 따른 세율의 100분의 80으로 하며, 100원 미만은 버린다.

3. 증류주류: 100분의 72

4. 기타 주류

가. 별표 제4호가목 및 다목부터 마목까지의 주류: 100분의 72. 다만, 별표 제4호다목의 주류 중 불휘발분이 30도 이상인 것은 100분의 10으로 한다.

나. 별표 제4호나목의 주류: 100분의 30

② 탁주 또는 맥주의 세율은 다른 주류와의 과세형평성, 조세부담 수준, 주류의 가격안정 등을 고려하여 제1항제2호가목 또는 다목에 따른 세율의 100분의 30의 범위에서 대통령령으로 조정할 수 있다. <신설 2023. 12. 31.>

③ 전통주로서 대통령령으로 정하는 주류 중 대통령령으로 정하는 반출 수량 이하의 것에 대한 세율은 제1항 또는 제2항에 따른 세율의 100분의 50으로 한다. <개정 2022. 12. 31., 2023. 12. 31.>

(자료 : 「주세법」<시행 2024. 1. 1>, <개정 2023. 12. 31)

(주1) 기타 주류 관련해서는 「주세법」 별표 제4호을 참조

개정 전
개정 후

제7조(세율)

① 법 제8조제2항에 따라 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 및 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입신고하는 탁주와 맥주에 적용하는 세율은 다음 각 호의 구분에 따른다.

1. 탁주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 42,900원

2. 맥주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 834,400원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 855,200원

(이하 생략)

제7조(세율)

<삭제>

(이하 생략)

(자료 : 「주세법시행령」<시행 2024. 2. 29.>, <개정 2024. 2. 29>)

한편, 2020년 5월 19일 기획재정부와 국세청은 제조, 유통, 판매 등 주류산업 전반에 걸친 대대적인 규제 개선안을 발표하였습니다. 특히 OEM 생산 허용의 경우 주류업계의 공급과잉 구조에 상당한 영향을 미칠 것을 보입니다. 과거에는 주류 제조장별로 제조면허가 발급되었기 때문에 경쟁사의 증설이 업계 전반의 수익성에 직접적인 영향을 미쳤습니다. 그러나 규제 개선 이후에는 타사 제품의 위탁생산(OEM)과 더불어, 기존 주류 제조설비에서 비알코올 음료·부산물 등의 제조가 가능해지면서, 업계 전반의 생산효율성 개선이 가능해질 것으로 판단됩니다.

[주류 규제개선방안(2020.05.19)]

분야
내용

제조
·타 제조업체의 제조시설을 이용한 위탁제조(OEM) 허용·주류 경미한 제조방법 변경 및 추가시 절차 간소화 (승인→신고)·주류 제조 시설을 이용한 주류 이외의 제품 생산 허용·주류 제조면허 취소 규정 합리화 (2주조년도 미제조시 면허 취소범위, 주류장 전체→해당주류만)·주류 신제품 출시 소요 기간 단축 (30일→15일)·주류 첨가재료 확대 (질소가스 첨가 허용)

유통
·주류제조자 및 주류수입업자의 주류 판매 시 택배 운반이 가능하도록 개선·주류통신판매기록부에서 구매자 주민등록번호 제외

판매
·통신판매가 허용되는 '음식점의 주류 배달' 기준 명확화 (주류가격이 음식가격보다 낮은 경우)·홍보 등 목적의 경우 제조면허 주종 이외의 주류 제조 허용

납세협력
·맥주 및 탁주에 대한 주류 가격신고 의무 폐지·소주 및 맥주에 대한 대형매장용 용도구분 표시 폐지 (가정용·대형매장용→가정용)·맥주 및 탁주의 납세증명표지 표시사항 간소화·전통주 제조자의 납세증명표지 첩부 의무 완화·대형매장의 면적기준 완화

전통주
·전통주 양조장 투어 등 산업관광 활성화를 위한 세제 지원·전통주 홍보를 위한 국자 및 지자체 전통주 홍보관희 시음행사 허용

법령체계 합리화
·규제적 성격이 강한 행정 관련 규정을 「주세법」에서 분리하여 「주류 면허 관리 등에 관한 법률」제정·스타트업 창업 지원 등을 위한 '주류 규제혁신 도우미' 제도 운영

(자료 : 국세청 보도자료, 2020.05.19)

추가로, 국세청은 2023년 7월 1일부터 주류 관련 규제를 대폭 완화하였습니다. 규제 완화를 통해 주류 제조장에서 음료나 빵 등 다른 식품의 생산이 가능해졌으며, 신제품 출시 소요 기간이 단축될 수 있도록 주류 레시피 등록 절차가 간소화되었습니다. 또한, 희석식 소주와 맥주의 상표에서 '대형매장용' 표시 의무가 폐지됨에 따라, 유통 및 판매 채널 운영이 더욱 유연해질 것으로 예상됩니다. 이러한 규제 완화는 신규 업체들의 시장 진입 장벽을 낮추어 경쟁이 심화될 가능성이 높아, 기존 업체들의 시장 점유율 유지에 부담으로 작용할 수 있습니다.

[주류 규제 완화방안(2023.07.01)]

분야
내용

주류 제조시설 활용
·주류제조장 시설기준 완화 ·주류 제조 시설을 이용한 주류 이외의 제품 생산 허용

신제품 출시 절차 간소화
·순차적으로 진행하던 주류 제조방법 승인과 주질감정 절차를 동시에 진행

상표 표시 의무 폐지
·희석식 소주와 맥주의 '대형매장용' 표시 의무 폐지

음식점 주류 배달 기준 명확화
·음식점에서 직접 조리한 음식과 함께 주류 배달 가능 (주류 판매 금액이 총 주문금액의 50% 이하일 경우)

전통주 홍보관 시음 허용
·국가·지자체 운영 전통주 홍보관에서 전통주 시음 허용

주세 납세증명표지 부착 제도 개선
·맥주·탁주의 납세증명표지 기재사항 변경 및 일정 규모 이하 전통주 면제

(자료 : 국세청 보도자료, 2023.06.21)

당사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 당사 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패 한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
국내 소주시장의 경쟁 위험소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여
일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다. 국내 소주 시장은 상위 9개사가 과점체제를 형성하고 있으며, 브랜드별 점유율의 변화가 비교적 크지 않은 시장이나
최근 들어 지방소주업체들이 해당 지역 내 생산 설비를 늘리고 대형 유통 업체를 대상으로 한 적극적인 수도권 지역 판촉 및 마케팅을 펼치고 있어 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단됩니다.

당사는 소주 시장의 새로운 트렌드를 따라잡기 위해 젊은 층의 제로 열풍에 맞춰 기존 소주와 달리 과당을 사용하지 않은 제로 슈가 소주 '새로'를 출시하였습니다. 그러나
주류업계는 물론 편의점업계도 신제품을 출시하며 향후 당사가 치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 점유율 및 수익성에 불리한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여 일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다. 국내 소주 시장은 당사와 하이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들로 이루어져 있으며, 각 지방 소주 업체들은 지역별로 연고지에 기반한 영업활동을 전개하고 있습니다. 이는 과거 오랫동안 유지되어 왔던 '자도주(自道酒) 의무판매제도'의 영향에 기인하고 있으며, 1996년 위헌판결에 따라 동 법률이 효력이 정지되고 시장이 자유경쟁체제로 전환되었음에도 불구하고 소주시장의 경쟁구도는 여전히 지역별 연고가 비교적 확고한 상태입니다.국내 소주 시장은 상위 9개사가 과점체제를 형성하고 있으며, 브랜드별 점유율의 변화가 비교적 크지 않은 시장입니다. 하이트진로(주)가 높은 시장점유율을 유지하고 있는 가운데 두산주류BG의 '처음처럼'을 인수한 당사가 하이트진로(주)를 추격하고 있는 양상을 보이고 있습니다. 현재까지 지속되고 있는 두 업체간의 다양한 유통망 활용과 활발한 광고 활동 및 판촉 활동은 시장 내 경쟁을 가열시키는 요소로 작용하고 있습니다. 대구 경북지역의 (주)금복주, 부산지역의 대선주조(주), 경남 및 부산지역의 (주)무학, 전남지역의 보해양조(주) 등 지방소주업체들이 해당 지역 내에서 확고한 시장점유율을 유지하고 있으며, 최근 들어서는 생산 설비를 늘리고 대형 유통 업체를 대상으로 한 적극적인 수도권 지역 판촉 및 마케팅을 펼치고 있어 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단됩니다.

2015년에는 다양한 과일소주(자몽, 유자 등)가 소주 시장에 새로운 변화를 불러일으켜 다양한 신제품들이 출시되었습니다. 당사는 2015년 3월 업계 최초로 유자과즙 및 유자향이 첨가된 저도 소주 "순하리 처음처럼"을 출시했습니다. 저도주를 선호하는 소비자들이 많은 부산, 경남 지역을 중심으로 판매를 시작한 이후 큰 호응을 얻어 전국적으로 큰 인기를 끌었습니다. 그러나, 이후 경쟁업체인 무학이 "좋은데이 컬러시리즈", 하이트진로가 "자몽에이슬", "이슬톡톡" 등 저도주 및 RTS(Ready-To-Serve) 칵테일형 소주 제품들을 잇따라 출시하여 경쟁이 더욱 치열해졌습니다. 2019년부터 2020년까지 레트로에 대한 열풍이 불며, 복고풍의 디자인과 과거에 사용된 캐릭터 등을 사용과 현재 제품을 융합한 뉴트로제품의 경쟁이 심화가 일어났습니다. 이후 2022년을 기점으로 셀럽 효과와 인증샷 열풍, 젊은층의 프리미엄 소비 트렌드의 영향으로 기존의 희석식 소주보다 다소 높은 가격의 증류식 소주를 찾는 소비자들이 증가하였으며, '헬시 플레저' 열풍으로 제로 슈가 소주의 대한 소비자들의 관심이 높아졌습니다.당사는 2022년 9월 이와 같은 소주 시장의 새로운 트렌드를 따라잡기 위해 2006년 처음처럼 출시 이후 16년 만에 소주 신제품인 '처음처럼 새로(이하 새로)'를 출시하였습니다. '새로'는 젊은 층의 제로 열풍에 맞춰 기존 소주와 달리 과당을 사용하지 않은 '제로 슈가' 소주입니다. 또한 희석식 소주이면서 증류식 소주를 첨가해 늘어난 증류 소주 수요도 겨냥하였습니다. 새로는 출시 첫 달에 680만병의 판매량을 올렸으며, 출시 석달만에 2,700만병 판매를 기록하였습니다. 하지만 주류업계는 물론 편의점업계도 증류식 소주 및 무가당 소주를 출시하며 경쟁은 더욱 치열해 질 것으로 예상됩니다. 향후 당사가 치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 점유율 및 수익성에 불리한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 국내 맥주시장의 경쟁 위험 당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였고, 이에 대한 결과물로 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를, 2017년 6월 두 번째 맥주 'Fitz'를, 이후 2020년 6월 '클라우드 生 드래프트'를 출시하였습니다. 국내 맥주시장은 오랜 기간 동안 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강 구도였으나 당사의 '클라우드' 출시 이후 양분되었던 국내 맥주시장의 점유율에는 점차 변화가 나타나고 있습니다. 다양화되는 소비자의 니즈에 맞추어 기존의 시장진입자 외에도 수입맥주, 수제맥주 등 국내 맥주시장에는 점차 다양한 사업자들이 진입하며 경쟁이 심화되고 있으며 당사는 이러한 시장의 변화에 맞춰 대응을 하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한
시장 진입자의 증가 및 소비자 기호의 변화가 업계 전반에 미치는 영향에 따라 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 있음을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 6월 이사회를 통해 맥주사업 진출과 관련한 신규시설투자를 발표하였고, 이를 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하고 2012년 6월부터 충북 충주에 생산 공장 신축 투자를 진행했습니다. 이에 대한 결과물로 당사는 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드', 2017년 6월 두 번째 맥주 'Fitz'를 출시하였으며 이후 국내맥주 시장에 성공적으로 안착한 클라우드에 이어 '클라우드 生 드래프트'를 2020년 6월 출시하였습니다. 당사가 맥주시장에 진출하기 전의 국내 맥주 시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도였으나 2009년 9월 오비맥주(주)의 경영권이 사모펀드인 KKR과 어피너티로 넘어간 이후 공격적인 마케팅이 시작되면서 양사간 시장점유율 확대와 수익성을 위한 경쟁이 더욱 심화되었습니다. 하이트진로(주)가 1996년 시장점유율 1위를 탈환한 이래 15년간 시장 1위의 점유율을 유지했지만 2000년대 중반 20%p.까지 벌어졌던 양사간 점유율 격차가 지속적으로 축소되어 2009년 54.4%, 2010년 51.5%의 점유율을 기록하였고 2011년 46.1%로 오비맥주(주)와 점유율 역전이 발생하였습니다. 당사는 2014년 4월 당사의 자체 브랜드 '클라우드'를 출시하였습니다. 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 양분하던 국내 맥주 시장에 롯데그룹의 풍부한 자본력과 탄탄한 유통망을 가지고 있는 당사의 시장진출로 인해 시장 경쟁구도에 상당한 변화를 가져왔습니다. 당사는 '클라우드' 및 'Fitz' 출시 이후 점진적으로 점유율을 늘려오고 있습니다. 또한
건강을 중요시하는 최근 트렌드에 발맞추어 2022년
6월 알코올 도수가 3도인 '클라우드 칼로리 라이트'를 출시하였고, 2023년 8월 알코올 도수가 0.5도인 '클라우드 클리어'를 출시하였습니다. 최근 2023년 11월에는 Z세대를 겨냥한 맥주 신제품 '클라우드 크러시'를 출시하여 당사 맥주 브랜드의 경쟁력을 강화하고있습니다.다만, 당사의 시장진입으로 인해 마케팅 경쟁이 심화되었으며, 소주시장 2위인 회사의 유통망과 우수한 재무적 여력을 고려할 때 중장기적으로 맥주시장의 경쟁 심화 추세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다.

[2022년 국내 맥주시장 점유율(소매기준)]

구분
점유율

오비맥주
42%

하이트진로
26%

롯데칠성음료
4%

수입맥주
23%

기타
5%

(자료: 닐슨코리아, 언론 자료)

2023년 주류 종량세율 조정으로 주세가 맥주의 경우 1ℓ당 885.7원, 30.5원 상승하였습니다. 이는 캔맥주 표준용량(500㎖) 기준 15.3원(교육세 및 부가가치세 포함시 21.8원)의 주세 인상을 의미하여, 출고가격(1,260원 기준) 대비 약 1.7%가 인상되어 2022년에 이어 가격이 상승하여 소비자에게 연이은 부담으로 작용하였습니다. 2024년 1월부터 맥주가 물가연동제에서 탄력세율로 전환됨에 따라 맥주는 1ℓ당 885.7원의 법정세율을 매기되 필요시 법정세율의 -30~30% 범위에서 탄력세율을 적용할 수 있게 되었습니다.이러한 맥주 가격 인상에 대응하기 위하여 당사는 음료로 분류되어 상대적으로 가격 경쟁력이 높아진 무알코올 맥주의 마케팅을 강화하고 있습니다. 그러나, 무알코올 맥주 시장은 국내 주류 기업들에 이어 수입 맥주 유통사 브랜드까지 다수의 시장 진입자들로 인하여 경쟁이 치열한 상황입니다. 다양화되는 소비자의 니즈에 맞추어 기존의 시장진입자 외에도 수입맥주, 수제맥주 등 국내 맥주시장에는 점차 다양한 사업자들이 진입하며 경쟁이 심화되고 있으며 당사는 이러한 시장의 변화에 맞춰 대응을 하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 시장 진입자의 증가 및 소비자의 기호 변화가 업계 전반에 미치는 영향에 따라 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 있음을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

사. 기타음료시장의 경쟁 위험2023년 한국의 먹는샘물 시장 규모는 약 2조 3,000억원으로 2021년 대비 8배 정도 규모가 확대되었으며, 먹는샘물 제조업체 수는 약 70개로 몇몇 대기업을 제외하면 대부분 영세업체로 구성되어 있습니다. 최근
소득수준의 증가 및 생활 수준의 향상으로 건강에 관심이 많아진 국내 소비자를 중심으로 프리미엄 생수에 대한 수요가 증가 및 유통전문업체의 PB 제품의 성장도 눈에 띄는 상황입니다. 그러나 먹는샘물 제품의 특성상 제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 먹는샘물 시장 외
기타음료시장은 트렌드가 빨리 변화하여 특정 제품을 집중적으로 공략하는 중견 및 제약업체의 시장진입이 용이한 편으로 사업안정성은 높지 않은 편입니다. 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 최근 칼로리와 기능성 중심으로 계속해서 세분화 됨에 따라
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어져 이는 당사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

당사는 커피와 차음료 부문에서 1위의 시장지위를, 먹는샘물과 기타음료에서도 안정적인 시장지위를 확보하고 있습니다. 커피음료시장은 2000년 들어 성장이 정체상태에 머물러 있었으나, 2007년 당사가 프리미엄 원두커피 캔음료인 "칸타타"를 출시한 이후 원두커피음료 붐으로 커피음료시장이 크게 성장하였으며, 고급 원두커피에 대한 선호 확대, 유제품 업체의 커피시장 진입, NB캔(New Bottle, 병모양으로 돌려따는 캔), PET병 등 다양한 용기의 제품 출시 등으로 성장추세가 지속되고 있습니다. 1990년대 출시된 "레쓰비"는 현재까지도 커피음료 제품군에서 선두권의 시장지위를 유지하고 있고, "칸타타"도 고급 원두커피 시장을 선도하며 커피음료시장의 확대 및 동 부문의 매출 성장을 주도하고 있으며, "맥스웰" 브랜드의 동서식품, "네스티", "조지아커피" 브랜드의 코카콜라음료가 그 뒤를 잇고 있습니다. 당사는 계열사인 ㈜롯데리아가 영위하고 있는 커피전문점 프랜차이즈 "엔제리너스" 가 커피음료 유통판매에도 참여하는 등 경쟁력을 강화하고 있어서 매출 증가추세가 유지될 것으로 전망됩니다. 2016년 커피음료 국내 소매점 매출은 2조 3,785억원을 기록하였으며 이후 꾸준히 상승하여 2022년 기준 3조 1,717억원을 기록하였습니다.

[커피음료 국내 소매점 매출액 현황]

(단위 : 백만원)

분 류
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

액상커피
654,997
534,482
497,353
692,317
773,672
975,601
1,013,161
1,019,870
1,088,333
1,129,723

조제커피
938,683
1,030,942
854,650
985,179
903,129
851,227
798,132
746,244
709,626
786,009

인스턴트커피
194,694
127,907
411,902
226,695
210,659
202,720
153,803
220,836
220,129
223,181

볶은커피
203,750
259,563
355,540
474,317
535,789
546,361
699,159
731,036
1,098,711
1,032,785

합계
1,992,124
1,952,894
2,119,445
2,378,508
2,423,249
2,575,909
2,664,255
2,717,986
3,116,799
3,171,698

(자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 음료류 품목별 국내판매액 변동현황)(주) 2022년 이후 수치 미발표

국내 먹는 샘물(이하 '생수') 시장의 규모는 닐슨코리아 기준 추산 2010년 4,000억원에서 2021년 기준 약 1조 2,000억원까지 커졌으며 2023년 2조 3,000억원으로 8배 정도 규모가 확대되었습니다. 특히 1인 가구가 늘어 생수 수요의 증가로 최근 5년간 연 10% 이상씩 성장하였습니다. 국내 제조업체 수는 약 70여 곳으로, 브랜드는 300여개에 이지만, 하이트진로음료, 광동제약, 롯데칠성음료, 농심, 해태, 동원, 풀무원 등 주요 기업들의 시장 점유율 합계가 70%를 넘는 것으로 나타나며, 소매시장 분석에 포함되지 않는 이커머스 채널의 PB(Private Brand) 제품들이 가격 경쟁력과 구매 편의성을 무기로 판매를 확대해나가고 있습니다.

국내 생수 시장은 광범위한 유통망을 확보한 대기업 위주의 경쟁구도를 보이고 있습니다. 국내 생수시장은 가정용, 사무실용 등 대형생수(PC 18.9리터)와 소형 페트병(PET:500ml, 2L) 생수로 나뉘는데, 대형생수 성장은 저조한 반면, PET 시장은 고성장을 지속하고 있습니다. PET 시장의 고성장은 주 5일제의 확산으로 인한 레저 및 야외활동 증가에 따른 휴대용 PET 제품의 이용률이 높아졌기 때문이며, 이에 석수, 삼다수, 아이시스 등 기존 대기업 브랜드 생수 제품 외에 유통전문업체의 PB 제품의 성장도 눈에 띄는 상황입니다. 특히 유통망을 갖춘 편의점들은 PB 제품을 통해 일찌감치 생수시장에 진출하여 1인 가구의 성장과 함께 자체 PB제품 매출이 연평균 20%씩 판매가 늘어나는 추세를 보이고 있습니다.또한 최근 소득수준의 증가 및 생활 수준의 향상으로 건강에 관심이 많아진 국내 소비자를 중심으로 프리미엄 생수에 대한 수요가 증가되어 매해 생수 수입규모가 증가하고 있는 모습을 보이고 있습니다. 2017년 생수 수입중량은 약 198,657톤에서 2020년 약 246,987톤으로 약 48,330톤이 증가하였으며, 수입금액은 2017년 5,886만불에서 2020년 6,742만불로 약 856만불이 증가하였습니다. 다만 2021년 들어 COVID-19로 인한 무역교류 부진 등으로 인해 생수 수입중량은 183,306톤으로, 수입금액은 5,559만불로 감소하였으나 2023년 기준 수입중량 262,055톤, 7,971만불을 기록하며 COVID-19 이전 수준으로 증가하였습니다.

[연도별 생수 수입현황]

(단위 : 천불, 톤)

기간
수입금액
수입중량

2017년
58,856
198,657

2018년
66,735
232,026

2019년
85,574
273,671

2020년
67,423
246,987

2021년
55,592
183,306

2022년

75,110

258,023

2023년
79,713
262,055

(자료 : 관세청 수출입무역통계 품목별 수출입실적)(주) HSK코드: 220110 , '광천수와 탄산수'

소비자의 소득수준 증가 및 웰빙의 확산 등으로 향후 기존 제품의 판매 증가를 기대해 볼 수 있으며, 수입 생수가 주축이었던 프리미엄 생수 시장이 점차 확대되어 국내 업체들도 해양심층수, 화산암반수, 탄산수, 수소수 등의 프리미엄급 제품을 지속적으로 출시할 전망입니다. 이러한 추세 속에서 생수시장 규모는 중장기에 걸쳐 지속적으로 성장할 것으로 예상되는 바, 경쟁우위를 점하기 위한 양질의 취수원 확보와 수출확대를 위한 제품 공급 능력의 확대가 필요합니다. 그러나 먹는샘물 제품의 특성상 제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 유통업체들도 가격 경쟁력을 앞세운 PB 생수제품들을 출시하며 수원지, 브랜드 파워 등을 앞세운 프리미엄 제품과 가격 경쟁력을 우선시한 PB제품 등으로 제품이 양극화되는 양상을 보이고 있습니다. 투자자께서는 시장 루머나 기타 제품에 관한 이미지가 매출에 직접적으로 영향을 미치는 점을 확인하시고 향후 시장 변동에 유의하시기 바랍니다.

음료시장은 탄산음료의 소비가 감소하고 건강기능제품에 대한 소비자의 선호가 두드러지면서 매년 폭발적인 성장세를 거듭해왔으나 2007년부터 본격화된 커피시장 확대 등의 영향으로 2009년 이후 시장규모가 점차 감소하고 있습니다. 당사는 "실론티", "오늘의 차", "립톤 아이스티" 등을 주력제품으로 판매하고 있으며 2016년 "초가을 우엉차", "립톤 밀크티" 등 신규제품을 지속적으로 출시하면서 다변화되는 음료시장에 맞서 대응하고 있습니다.커피, 먹는샘물, 차음료를 제외한 기타음료시장은 트렌드가 빨리 변화하여 특정 제품을 집중적으로 공략하는 중견 및 제약업체의 시장진입이 용이하여 사업안정성은 높지 않으나, 당사는 다양한 제품포트폴리오와 개발능력, 유통망, 자금력을 바탕으로 미투(Me Too) 제품(1위 브랜드나 인기 브랜드 또는 경쟁 관계에 있는 스타 브랜드를 모방해 그 브랜드의 인기에 편승해 자사 제품을 판매할 목적으로 만든 제품) 출시 등을 통해 시장 변화에 대응하고 있습니다.

[기타음료 매출 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년3분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
203,465
227,852
202,243
172,428
160,743
175,648
148,960
148,993

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서)(주) 별도 기준

이와 같이 기타음료시장은 다양한 제품들이 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 다른 음료 제품군에 비해 부침이 심한 것이 특징입니다. 당사의 기타음료 매출 또한 치열한 시장의 경쟁 구조로 인하여 2016년부터 2018년까지 큰 성장을 보이지 못하였지만 2019년에는 2018년 대비 17.9% 증가한 1,756억원을 기록하였습니다. 이후 2021년에는 2020년 대비 7.3% 증가한 1,724억원을 기록하였으며, 2022년에는 전년 대비 17.3% 증가, 2023년에는 12.66%의 비약적인 성장을 했습니다. 이는 기타에 속해져있는 제품군(잔치집식혜, 참두유 검은콩, 현미 참두유 검은콩, 퀘이커 오트&밀크)등이 Well-being 트렌드에 부합하여 판매 증가세를 보였기 때문으로 판단됩니다. 추가적으로 탄산음료 외 이온음료나 아이스티 등도 제로 칼로리 제품을 찾는 소비자들이 늘어나면서 당사는 기존 제품 리뉴얼 출시 및 라인업 확장이라는 전략으로 밀키스, 2% 부족할 때, 아쿠아, 핫식스 등 제로 제품을 늘려가고 있습니다.음료 시장 카테고리가 칼로리와 기능성 중심으로 계속해서 세분화 됨에 따라 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어져 이는 당사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

아. 원재료 가격 및 환율 변동성 위험국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로
원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 해상운임 변동에 따른 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 당사의 매출은 직접적인 영향을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입 환율에 따라 수익성 변동의 폭이 큽니다. 따라서 원재료 자체의 가격, 운임, 수입 환율은 당사의 수익성에 큰 영향을 미치는 요인입니다. 당사는 음료부문의 제조 생산판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여
2024년 3분기 별도기준 5,620억원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중(33.7%)을 차지하는 항목은 부재료인 음료 용기이며, 두번째로 큰 비중을 차지하는 항목은 원재료 품목 중 기타(23.3%) 입니다. 또한 당사는 주류 제조 및 생산 판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2024년 3분기 별도기준 2,103억원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중(33.1%)을 차지하는 항목은 원재료인 주정입니다.

[주요 원재료의 매입액 현황]

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료 부문
원재료
당,첨가물
110,177
19.1
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 인그리디언코리아 등

농축액
58,687
10.2
Citrosuco, Cocam 등

기타
134,173
23.3
롯데웰푸드 등

소계
303,037
52.5

포장재
용기
194,661
33.7
롯데패키징솔루션즈, 삼양패키징, 한일제관 등

기타
79,332
13.7
롯데패키징솔루션즈, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등

소계
273,993
47.5

음료 계
577,029
100.0

주류 부문
원재료
주정
69,657
33.1
대한주정판매 등

위스키원액
117
0.1
Ian Macleod Distillers

기타
43,557
20.7
Alcotra SA, Hoang Long, Boortmalt 등

소계
113,332
53.9

포장재
용기
69,617
33.1
동원시스템즈, 롯데패키징솔루션즈, SGC솔루션 등

기타
27,371
13.0
세왕금속, 삼화왕관, 롯데패키징솔루션즈 등

소계
96,988
46.1

주류 계
210,319
100.0

(자료 : 당사 2024년 3분기보고서)(주1) 별도 기준(주2) 롯데웰푸드, 롯데패키징솔루션스 : 롯데그룹 계열회사

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 : 원)

품목
2024년 3분기
2023년
2022년

당분류 및 첨가물(kg)
1,164.9
1,152.6
992.3

음료 용기(EA)
106.6
103.7
106.5

농축액(kg)
7,990.7
6,157.7
3,929.0

주정
1,868.4
1,815.7
1,677.2

주류 용기(EA)
136.6
144.8
151.0

(자료 : 당사 2024년 3분기보고서)

(주1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(주2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 수입첨가물 수량 및 단가 상승으로 인한 평균단가 상승- 음료 용기 :

용기 가공비 인상으로 인한 평균 단가 상승- 농축액 : 글로벌 기상이변에 따른 작황부진으로 인한 평균단가 상승- 주류 용기 : 소형 PET 판매 증가에 따른 평균 단가 하락(주3) 별도 기준

당사는 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선 운임지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 2018년 상반기의 경우 미-중 무역전쟁의 영향으로 중국경기가 악화되자 벌크선 운임의 급락세가 지속된 바 있습니다. COVID-19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되며 2021년 10월중 5,500p선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 이후 오미크론 변이 확산과 에너지 가격 급등락에 따라 큰 폭의 급등락을 나타내고 있으며, 2022년 하반기 들어 내림세가 가속화되면서 2022년 8월 31일 965p까지 하락하였습니다. 중국 주요 도시 봉쇄가 해제된 이후 철강과 석탄 수요가 이전만큼 회복되지 못하였고, 중국 항만의 체선 상황도 개선되면서 2021년 정점 대비 약 74% 하락하였습니다. 이후 BDI지수는 소폭 상승하였으나, 중국 내 COVID-19 재확산 및 원자재 수요 회복 지연이 지속되면서 2023년 2월경 BDI지수는 2020년 6월 이후 가장 저점인 530p를 기록하였습니다. 이후 2023년 2,3분기에는 1,100p대를 유지하며 COVID-19 발생 이전 수치를 유지하였습니다. 2023년 11월 중국 정부의 경기부양책 발표, 중국의 낮은 철광석 항만 재고량, 연말 대서양 항로 프리미엄 현상 등으로 11월 21일 1,796p에서 12월 4일 3,346p를 기록하며 2주사이 1,550p 급상승하였으나 이는 단기적 수급 불균형 및 미래 시황 개선에 대한 기대감에 따른 일시적 상승으로 2024년 2월 초 기준 1,400p대로 하락하였습니다. 중국의 부동산 부양을 위한 유동성 공급책 발표, 춘절 이후 중국 철강 및 산업 활동 재개에 따른 철광석과 석탄 수입 확대 기대감 등으로 2024년 3월 BDI 지수는 2,400p로 두달만에 1,000p이상 크게 상승하였습니다.
이
후 기상이변으로 인한 브라질 등 남미 곡물 수출 부진, 중국의 철강 수요 부진, 선박 공급 증가 등으로 인해 2025년 초 800p대로 하락하였습니다.

[국제 벌크선 운임지수 추이]

bdi지수추이

(자료 : Investing.com)

원/달러 환율은 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위기가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 3분기 이후에는 미중 무역분쟁 전개, 북미 관계 개선 기대감, 일부 신흥국 금융불안, 미국 경기의 나홀로 확장세 등의 요인들로 인해 원/달러 환율은 새로운 박스권에서 등락하였습니다. 2019년 미국 경기는 성장세가 예상되는 반면, 한국의 GDP 성장률은 기대 대비 하회하는 모습을 보이면서 환율이 지속적으로 상승하였습니다. 미-중 무역분쟁 지속, 미-중동 지정학적 리스크 심화 등의 요인으로 1,223.5원/달러까지 상승했던 달러는, 미-중 1단계 무역합의로 인한 긴장 완화 및 브렉시트 합의에 대한 기대로 다소 약세를 보이며 1,100 ~ 1,200원/달러에서 등락을 반복했습니다.2020년은 연초부터 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 제기된 가운데, 2월부터 불거진 신종 COVID-19 감염증 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되기 시작했습니다. 그 결과, 국내외 시장금리는 하락세가 지속되고 원/달러 환율은 큰 상승을 보이면서 변동성이 확대되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 2020년 들어 3회에 걸친 긴급회의를 통해 기준금리를 0.00~0.25%로 전년대비 1.50%p. 전격 인하하고, 양적완화 실시 규모를 무제한 확대하기로 결의하는 등 COVID-19로 인한 경기하방 위험과 금융시장 불안을 안정시키기 위한 강력한 통화정책 수단을 연이어 발표하였습니다. 이렇게 미국이 달러를 대량 공급하고 있는 상황에서도 COVID-19로 인한 안전자산 선호심리 강화로 2020년 3월 19일에는 환율이 1,280원/달러를 기록하기도 하였으나, 같은 날 한-미 간 600억 달러 규모의 통화 스와프 계약 체결 및 백신에 대한 기대감을 바탕으로 달러 인덱스 하락이 발생하면서 환율은 1,200원/달러대 내외에서 거래되었습니다. 이후 미국 정부의 잇따른 추가 부양책 발표와 중앙은행의 제로금리 유지 선언 등으로 인하여 환율은 지속해서 하락하였으나, 2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 환율은 2021년 5월 15일 1,133원/달러 까지 상승하였습니다. 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였으나, 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈, 변이 바이러스 출현 및 헝다그룹의 디폴트 가능성 등이 제기되며 안전자산 선호 심리에 따른 달러화 강세 모습을 보였습니다. 또한 2021년 하반기 국제 유가 상승, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 불확실성에 따라 환율은 1,170원 ~ 1,190원/달러의 박스권을 형성하였습니다. 2022년 상반기에는 우크라이나 사태에 따른 경기 침체 불안감, 시장 예상치를 크게 상회한 미국의 5월 소비자물가 상승률, 6월 FOMC의 0.75%p. 금리 인상과 추가적인 자이언트 스텝 금리인상 예고, 각국의 금리 인상에 대한 우려로 환율이 크게 상승하는 모습을 보였고 9월 FOMC 회의를 통해 미 연준의 선제적이고 공격적인 금리인상 기조가 재차 확인되면서 달러화 강세 흐름 역시 한층 강화되며, 2022년 9월 26일 달러 강세와 위험 회피 심리 등에 연동되며 금융위기 이후 처음으로 원/달러 환율이 1,430원대에 들어서기도 했습니다.하지만 2022년 10월 이후부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 최근 주식 시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 나아지고 있는 상황입니다. 이와 함께 2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가하고 있는 추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 대미달러 환율은 1,327.93원을 기록하였습니다. 한편 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 대미달러 환율은 1,296.55원으로 하락하였습니다. 하지만, 2023년 7월에는 6월 CPI가 둔화되었음에도 불구하고 미국 연방제도는 한번의 지표일 뿐 물가는 여전히 높다고 판단하여 미국 기준금리를 0.25%p. 상승시켰으며, 이로 인해 한국 기준금리와 미국 기준금리 격차는 2.00%p.로 2001년 이후 최고 격차를 보였습니다.2023년 상반기 미 연준의 추가 긴축이 우려되고 한국의 대중 수출과 반도체 수출이 크게 감소하며 무역수지 적자가 심화됨에 따라 원화 가치가 하락하였고 이에 따라 원/달러 환율은 반등하기 시작하여 2023년 10월 달러당 1,350원대까지 상승하였습니다. 이후
미국의 소비자물가지수(CPI) 및 생산자물가지수(PPI) 하락에 따른 인플레이션 우려 둔화, Fed 위원들의 통화정책 완화 발언들에 따라 11월, 12월 환율은 1,300원 이하로 하락 추세를 보였으
나
2024년 들어 다시 원/달러 환율이 1,300원을 넘어서는 모습을 보이는 등 높은 환율 수준을 유지하였습니다.

2024년 초 연준의 금리 인하 기대감이 확대되었음에도 불구하고 금리인하가 지연되고, 미국 내 경제지표가 견조한 수준을 기록하고 중동 지역 내 지정학적 리스크 발생에 따른 안전자산 선호현상 등으로 인해 원/달러 환율 상승세가 지속되었습니다. 이로 인해, 2024년 4월 1,400원에 근접하는 수준을 기록하였습니다. 다만 이후 미국의 물가지표, 고용지표 등 주요 경제 지표가 주춤하기 시작하였고, 전세계적으로 통화정책 기조 전환(피벗) 기대가 높아짐으로 인해 원/달러 환율 하방압력이 작용하며 하락했습니다. 그러나 2024년 하반기 들어 미국의 금리 인하 지연과 지정학적 긴장 고조 등의 영향으로 원/달러 환율이 다시 상승하여, 2025년 초에는 1,400원 후반대 내외 수준을 보이고 있습니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/USD)

환율추이

(자료 : 서울외국환중개)

2025년에는 반도체 경기 회복과 미국의 금리 인하 기대감으로 인해 원화 가치가 안정될 가능성이 있지만, 여전히 다양한 불확실성이 존재합니다. 유럽의 에너지 위기, 중국 경기 둔화, 글로벌 부채 부담 증가, 지정학적 리스크 확대 등은 원/달러 환율 변동성을 높이는 요인이 될 수 있습니다. 또한, 해상 운임의 변동성 역시 당사의 영업 환경과 수익성에 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자 여러분께서는 국내외 정세 및 금융시장 변화를 면밀히 확인하시기 바랍니다.

자. 신유통채널의 위상강화로 인한 가격 협상력 약화 위험최근 국내 음료 및 주류 시장에서는
대형 할인점 위주의 신유통채널이 급속하게 성장함에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 대형 할인점의 매출은 매년 큰 폭의 성장률을 보이고 있습니다. 대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장세는 당분간 지속될 것으로 전망되며, 이는 유통업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다. 또한,
COVID-19 이후 이커머스를 중심으로 한 온라인 또는 모바일 판매가 급격히 확산되면서 유통채널이 오프라인에서 온라인으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편,
기존 음료 및 주류 제조업체들의 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다.
추후에도
유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 음료 및 주류 제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 음료 제품 판매 경로는 소매상, 농협, 대리점, 군납 등을 통해 소비자에게 도달하는 구조를 보이고 있으나, 주류 제품은 도매상을 통해서 주점, 소매점, 할인점, 군납 등으로 판매되어 최종적으로 소비자에게 도달하는 모습을 보입니다. 국내 주류 생산 업체들은 주류 제조 면허만 보유하고 있어 제도적으로 최종소비자에 대한 직접 판매가 불가능한 구조이며, 주류 유통은 유통 면허를 가진 주류 도매상 및 소매상 위주로만 이루어집니다. 이러한 이유로 제품 수요처와 직접적인 접점을 가지고 있는 주류 유통 업체들에 대한 교섭력은 생산 능력 및 브랜드 인지도 확보 만큼이나 주류 제조 업체들에게 중요한 경쟁 요소로 작용합니다.

[음료 판매 경로]

판매경로(음료)

[주류 판매 경로]

판매경로(주류)

최근 국내 음료 및 주류 시장에서는 대형 할인점 위주의 신유통채널이 급속하게 성장함에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 대규모 프렌차이즈 식당 및 주점이 등장하고 있습니다. 이로 인하여 강화된 대형 할인점 및 대규모 프렌차이즈 업체들의 높아진 협상력은 음료 및 주류 제조 업체에 위협요인이 될 수 있습니다.대형 할인점의 매출은 매년 큰 폭의 성장률을 보이고 있으며, 주요 할인점 업체들이 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 예상됩니다. 이외에도 최근 비중이 상승하고 있는 편의점 또한 할인점과 비슷한 과점형태의 시장으로, 이러한 대형 할인점 및 편의점의 지속적인 성장은 음료 및 주류제조 업체들의 가격 협상력 저하로 이어져 수익성의 악화를 가져올 가능성이 있습니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 10월
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

대형마트
37,177,873
36,854,950
34,773,912
34,571,098
33,777,746
32,424,643

편의점
31,735,542
30,924,213
31,194,661
28,423,684
26,522,549
25,691,628

면세점
14,338,502
13,758,612
17,816,386
17,833,393
15,505,934
24,858,610

슈퍼마켓 및 잡화점
66,173,655
68,048,263
64,738,114
63,969,151
46,467,339
44,178,237

백화점
40,659,520
40,945,031
37,768,300
33,690,061
27,416,957
30,386,424

승용차 및 연료 소매점
125,786,928
130,220,145
131,516,631
115,990,084
104,712,192
100,646,290

전문소매점
184,967,719
187,845,161
183,521,789
179,108,290
121,999,640
135,402,781

무점포 소매
137,349,296
131,146,745
124,222,054
118,792,419
98,825,515
79,583,993

합계
638,189,035
639,743,120
625,551,847
592,378,180
475,227,873
473,172,606

(자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr), 「서비스업동향조사」)

기존에 존재했던 유통채널의 변화 이외에도 새로운 유통채널의 등장 또한 유통채널의 중요한 변화 중 하나입니다. COVID-19 이후 이커머스를 중심으로 한 온라인 또는 모바일 판매가 급격히 확산되면서 유통채널이 오프라인에서 온라인으로 빠르게 전환되고 있습니다. 온라인쇼핑몰 거래액은 높은 성장률로 규모가 커지고 있으며 그 중에서 음식료품의 온라인 거래 또한 가파르게 성장하며 2023년말 기준 그 규모가 29.8조로 코로나 이전인 2019년말 13.4조 대비 약 2배 이상 커졌습니다.

2024년 10월 기준으로도 전년 동기 대비 38.65% 증가한 34.2조로 상승 추세를 이어가고 있습니다.특히, 2020년 주류법 개정 이후 지역특산주의 경우 온라인에서 성인 인증을 거치며 누구나 쉽게 주문 할 수 있으며, 모바일 앱 등을 통해 주문한 후 오프라인 매장에서 소비자가 직접 인도가 가능해지면서 기존 주류 유통 시장의 주도권을 가진 종합주류 회사들의 수익성을 악화시킬 수 있습니다.

[온라인쇼핑몰 취급상품별 거래액 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 10월
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

음·식료품
34,258,439
29,844,179
26,661,315
22,914,204
18,555,957
13,446,731

전년 동기대비성장률(%)
38.65%
11.94%
16.35%
23.49%
38.00%
28.13%

온라인쇼핑몰총 거래액
242,089,741
228,851,620
211,123,590
190,223,110
158,283,970
136,600,838

전년 동기대비성장률(%)
29.25%
8.40%
10.99%
20.18%
15.87%
20.55%

(자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr), 「온라인쇼핑동향조사」)

이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편, 기존 음료 및 주류 제조업체들의 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 음료 및 주류 제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 고물가에 따른 외식 수요 감소 및 주류시장 규모 축소에 관한 위험2020년 초부터 이어져 온 COVID-19로 인해 '사회적 거리두기'가 확산됨에 따라 소비자들이 외부인과의 접촉을 꺼리게 되면서 외식 수요가 감소하였습니다. 2021년~2022년은 기저효과로 인해 숙박 및 음식점업 생산지수 추이 전년동월비가 계속 양(+)의 값을 기록했으나 2023년 들어 전년대비 시장 규모가 성장하고 있지 않음을 알 수 있습니다. 한편, 최근
고물가로 인한 식재료 등 생산비용 증가와 경기침체에 따른 외식 수요 위축으로 인해 경기회복 불확실성이 존재함에 따라 외식산업경기 또한 약세를 보일 가능성이 있으며, 금리 상승 및 글로벌 인플레이션으로 인하여 전반적인 소비 심리가 위축되어 기업의 고용악화, 자영업 업황의 부진, 고물가 등 소비를 제약하는 요인으로 작용할 수 있습니다.
또한 COVID-19 사태가 진정된 이후에도 이로 인한 사회적 변화는 향후에도 당사가 영위하는 음료 및 주류 소비문화에 다각적인 영향을 끼쳐 당사의 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자분들께서는
외식산업의 성장 정체 및 대내외 경기 침체 등이 산업 전반에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

COVID-19 바이러스 확산은 소비자들의 외부 활동을 제약하고 외식 수요의 위축을 야기하였습니다. 2020년 초 COVID-19 확산 여파로 마이너스(-) 전환한 음식점 및 주점업 생산지수는 2021년 3월 백신 기저효과에 힘입어 성장 전환하였습니다. 숙박 및 음식점업 생산지수 추이(숙박업, 음식점업, 주점업 포함)를 살펴보면 2021년~2022년은 기저효과로 인해 전년동월비가 계속 양(+)의 값을 기록했으나 2023년 이후부터 전년대비 숙박 및 음식점업 시장 규모가 성장하고 있지 않음을 알 수 있으며, COVID-19 이전 수준을 완전히 회복하지 못하고 있습니다.또한 통계청이 발표한 음식점, 주점업 및 숙박업 생산지수를 살펴보면
2024년 3분기말 숙박업은 전년 동기 대비 2.1%, 음식점 및 주점업은 1.8% 소폭 감소
하였습니다.

[숙박 및 음식점업 생산지수 추이]

숙박 및 음식업점 생산지수 추이_2.jpg
숙박 및 음식업점 생산지수 추이_2

(자료 : 통계청 산업활동동향)(주1) 전년동원비는 오른쪽, 원지수는 왼쪽 수치를 참고(주2) 원지수는 2020년 값을 100으로 했을때 환산값임

[숙박 및 음식점업 생산지수 증감률]

숙박 및 음식업점 생산지수 증감.jpg
숙박 및 음식업점 생산지수 증감

(자료 : 통계청 산업활동동향)

[숙박 및 음식점업 생산지수 증감률]

구 분
2020
2021
2022
2023
2024

1/4
2/4
3/4
4/4
1/4
2/4
3/4
4/4
1/4
2/4
3/4
4/4
1/4
2/4
3/4
4/4
1/4
2/4
3/4

현재지수
59.76
64.11
61.21
59.33
67.26
69.84
65.72
70.34
70.84
85.56
89.84
82.54
86.91
83.26
79.42
73.67
79.28
75.6
76.04

한식 음식점업
59.33
63.78
61.14
57.26
67.35
69.12
63.84
69.83
68.80
84.37
89.80
82.10
87.24
81.84
78.77
71.58
77.5
73.13
72.66

외국식 음식점업
60.68
67.54
63.18
62.00
70.71
73.71
69.60
74.61
74.98
86.59
87.86
83.06
86.90
85.03
77.15
71.46
80.18
74.7
77.77

기관 구내식당업
72.50
66.12
71.95
75.25
81.10
82.27
80.69
86.61
87.80
88.16
97.96
92.85
98.30
100.75
97.28
95.84
101.52
99.11
97.44

출장음식 서비스업
55.11
58.33
57.64
52.27
60.76
67.26
74.24
67.60
78.47
100.00
104.21
97.05
96.09
103.21
88.30
83.02
84.6
80.77
88.64

기타 간이 음식점업
64.43
68.25
64.67
63.71
69.48
73.80
70.34
72.01
76.03
79.46
85.23
78.12
81.64
83.12
79.87
75.44
81.56
76.38
79.26

주점업
52.68
56.68
54.25
52.13
57.89
59.64
56.79
63.18
63.18
92.04
95.08
86.26
87.29
80.53
74.75
70.06
72.18
70.93
70.69

비알코올 음료점업
57.93
61.65
57.54
56.14
71.61
75.39
72.33
73.95
75.19
89.11
90.13
83.98
91.31
87.70
85.27
80.54
85.62
84.53
83.56

(자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr), 「외식산업경기동향지수」)

외식산업의 경기를 전망하는 외식산업경기전망지수를 살펴보면 코로나19 사태로 인하여 2020년 1분기 전 분기 대비 11.68p. 하락한 59.76을 기록했습니다. 이후 확산세가 완화되어 2020년 2분기에는 소폭 상승한 64.11을 기록하였으나, 2020년 8월을 기점으로 2차 확산세로 인하여 2020년 3분기 61.21로 재차 하락하였습니다. 2021년 들어 코로나19 사태 완화 백신 접종 등으로 회복되기 시작했으며, 2021년 2분기 69.84까지 상승하였습니다. 이후, 2021년 3분기 오미크론 확산에 따라 잠시 조정 후 2022년 3분기까지 지속적으로 상승하였습니다. 그러나 2022년 4분기 이후 글로벌 공급망 위기에 따른 인플레이션이 본격적으로 영향을 미치며 외식산업경기동향지수는 2023년 4분기 73.67까지 하락하며 2022년 1분기 이후 최저치를 기록하였습니다.2024년 1분기 들어 외식산업경기동향지수는 79.28를 기록하며 상승하였지만,
2024년 3분기 76.04을 기록
하여 여전히 낮은 수준을 보이고 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 고물가로 인한 식재료 등 생산비용 증가와 경기침체에 따른 외식 수요 위축으로 인해 경기회복 불확실성이 존재함에 따라 외식산업경기 또한 약세를 보일 가능성이 있습니다.업소용 채널의 경우, 소수 브랜드 중심의 과점구도에서 다수 브랜드의 경쟁 양상이 확대될 것 입니다. COVID-19 이후에는 기존처럼 단체로 단일 브랜드를 음용하는 단체모임과 회식자리가 줄어드는 가운데, 리베이트 쌍벌제 시행에 따른 대형업체의 '밀어내기' 전략 시행도 어려워지면서 업소용 채널에서도 다양한 브랜드의 경쟁이 이루어질 것으로 전망됩니다.가정용 채널의 경우, 업소용 채널의 수요의 이전, 혼술 및 홈술 트렌드 강화 등으로 주류시장에서의 중요도가 상승할 것으로 전망됩니다. 이처럼 COVID-19 이후, 주류시장 경쟁의 주 무대는 업소용에서 가정용 채널로 이동할 전망으로, 업체별 실적은 주력제품의 브랜드 파워와 가정용 채널의 성장을 통한 업소용 채널 대체 수준에 따라 차별화 될 것으로 판단됩니다. 상기와 같이 금리 상승 및 글로벌 인플레이션으로 인하여 전반적인 소비 심리가 위축되어 기업의 고용악화, 자영업 업황의 부진, 고물가 등 소비를 제약하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 COVID-19 사태가 진정된 이후에도 이로 인한 사회적 변화는 향후에도 당사가 영위하는 음료 및 주류 소비문화에 다각적인 영향을 끼쳐 당사의 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 외식산업의 성장 정체 및 대내외 경기 침체 등이 산업 전반에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

카. 소비자 보호를 위한 식품 위생 및 안전에 관한 위험국민들의 소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 강화되었으며 이러한 추세는 당사의 매출 및 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는
지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다. 하지만,
최종 소비자를 대상으로 식품을 판매하는 산업의 특성상 먹거리에 대한 사회적 이슈, 원재료 관리와 같은 시스템 관리 부분에서 부정적 사건 발생의 잠재 가능성을 배제할 수는 없는 상황입니다. 향후
식음료업계 전반에 걸친 안정성의 규제 및 법령이 더욱 까다로워질 경우 당사의 영업환경이 악화될 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하여 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 감독당국의 규제 및 국민들의 관심 강화는 당사와 같은 식음료 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.당사는 이러한 당국의 규제에 대응 및 선제적인 식품 안전 도모를 위해 하기와 같이 '식품안전 경영방침'을 도입하여 당사의 생산, 물류, 판매, 서비스 및 경영 전반에 걸쳐 아래의 규정을 준수하고 있습니다.

[식품안전 경영방침]

롯데칠성음료주식회사는 음료를 통하여 생활의 즐거움과 정감을 제공함으로써 건강하고 쾌적한 생활창조에 공헌하기 위하여 맛있고 안전한 최고 품질의 제품과 서비스를 고객에게 드리고자 식품안전 경영방침을 아래와 같이 제정한다.

1. 국제규격의 경영시스템(FSSC 22000, HACCP)을 기반으로 식품안전 경영시스템을 구축한다.2. 고객제일주의를 견지하고 고객만족을 최우선하는 제품 공급에 의해 수요를 창출한다.3. 제품의 기획·개발·설계단계부터 생산·물류·판매·서비스에 이르기까지 안전성 확보를 위해 필요한 조치를 강구한다.4. 제품의 안전 확보를 위해 필요한 사내·외의 법규 및 규정을 준수함은 물론, 언제나 더 높은 안전성을 목표로 한다.5. 제품의 안전교육과 적정한 관리 및 오·음용 방지를 주지·계몽하고 고객의 의견을 경청한다.

본 방침은 정기적인 경영검토를 통해 당사 사업목적에 부합되는지 평가 되며 대표이사에 의해 개정되고 홈페이지 등을 통해 사·내외에 홍보한다. 「안전」,「맛」,「서비스」확보차원에서 식품안전시스템을 실행·유지하며 지속적인 개선 노력으로 고객으로부터 신뢰받는 기업문화를 구현한다.

(자료: 당사 홈페이지)

당사의 이러한 노력에도 불구하고 당사가 예기치 못한 식음료 시장에 대두되는 음료 및 주류 제조에 이용되는 식품첨가물 및 기타 원재료 관련한 안정성 문제는 당사의 매출 또는 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 최근 '제료 음료' 시장이 성장과 더불어 그 주원료인 아스파탐 및 기타 성분들의 안정성에 국민들이 의문을 제기했습니다. 감미료 아스파탐은 설탕과 칼로리는 같지만 200배 더 달아 소량만 사용해도 동일한 단 맛을 낼 수 있는 설탕 대체재로서 글로벌 6000여 개 제품에 사용되고 있으며, 2023년 7월14일 세계보건기구(WHO) 산하 국제암연구소(IARC)가 아스파탐을 '인체 발암 가능 물질'인 2B군으로 분류 및 지정하면서 국내에서는 '아스파탐 논란'이 촉발됐습니다. 다만 국내 식품의약품안전처가 아스파탐이 안정성에 문제가 없다며 현행 사용 기준을 유지하기로 하며 논란은 일단락됐습니다.식품의약품안전처가 발간한 자료 등에 따르면 체중이 35㎏인 어린이가 아스파탐이 약 43㎎ 함유된 다이어트 콜라 1캔(250㎖)을 하루 55캔 이상 매일 마시면 일일섭취허용량(ADI)이 초과되는 것으로 나타났으며, 막걸리의 경우 체중이 60㎏인 성인이 하루 막걸리(750㎖·아스파탐 72.7㎖ 함유) 33병을 마셔야 ADI에 도달할 수 있다고 밝혔습니다. ADI는 사람이 일생 동안 매일 먹더라도 유해한 작용을 일으키지 않는 체중 1㎏당 1일 섭취량을 말하는데, 식약처는 아스파탐 같은 감미료에 대한 ADI를 설정해 엄격히 관리하고 있으며 한국인의 아스파탐 섭취량은 이 기준치 내에 있는 것으로 조사됐습니다. 2019년 식약처 조사 결과 우리나라에서 1인당 아스파탐 평균 섭취량은 하루 섭취 허용량 의 약 0.12% 수준으로, 1일 허용량 대비 현저히 적은 것으로 나타났습니다. 아스파탐이 함유된 식품을 극단적으로 많이 섭취하는 경우도 섭취량이 허용 기준의 약 3.31% 수준으로 조사됐다. 사실상 제로음료를 통해서 기준치를초과하여 섭취하기에는 어렵기 때문에 '아스파탐 논란'은 일단락되었으며 제료 음료 시장 및 당사가 판매중인 제로 음료의 매출의 감소로 연결되지 않았습니다.그러나 향후에 당사가 제조중인 음료에 포함되는 원재료 및 식음료 시장 전반에 대한국민들의 불신이 고조되는 사건이 발생할 경우 당사의 수익성 및 평판에 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사 2024년 잠정실적 공시 관련 위험

당사는 2025년 02월 10일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)' 공시를 통해 2024년 결산실적(결산대상 기간 : 2024년 1월 1일~2024년 12월 31일)을 발표하였습니다. 당사가 공시한 2024년 연결기준 잠정 매출액은 4조 245억원, 잠정 영업이익은 1,849억원, 잠정 당기순이익은 600억원입니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 2023년 대비 24.8% 증가하였고, 2024년 연결기준 잠정 영업이익은 2023년 대비 12.2% 감소하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 대비 64.0% 감소하였습니다. 매출액 증가의 주요 원인은 필리핀 자회사(PCPPI)의 연간 손익 반영이며, 영업이익 및 당기순이익 감소의 주요 원인은 내수 부진에 따른 소비 위축과 2023년 당시 사업결합 등에 따른 영업외수익으로 인한 기저효과입니다. 당사는 이에 대해 2025년 2월 10일 전자공시시스템에 '매출액또는손익구조30%(대규모법인 15%)이상 변경' 공시를 진행하였으며, 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 2025년 02월 10일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)' 공시를 통해 2024년 결산실적(결산대상 기간 : 2024년 1월 1일~2024년 12월 31일)을 발표하였습니다. 당사가 공시한 2024년 연결기준 잠정 매출액은 4조 245억원, 잠정 영업이익은 1,849억원, 잠정 당기순이익은 600억원입니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 2023년 대비 24.8% 증가하였고, 2024년 연결기준 잠정 영업이익은 2023년 대비 12.2% 감소하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 대비 64.0% 감소하였습니다. 매출액 증가의 주요 원인은 필리핀 자회사(PCPPI)의 연간 손익 반영이며, 영업이익 및 당기순이익 감소의 주요 원인은 내수 부진에 따른 소비 위축과 2023년 당시 사업결합 등에 따른 영업외수익으로 인한 기저효과입니다. 당사는 이에 대해 2025년 2월 10일 전자공시시스템에 '매출액또는손익구조30%(대규모법인 15%)이상 변경' 공시를 진행하였으며, 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 한편, 본 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정영업실적이며, 부감사인의 검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 외부감사인의 검토 결과에 따라 향후 변동될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)(2025.02.10)

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

1. 연결실적내용
단위 : 백만원, %

구분
당기실적
전기실적
전기대비증감율(%)
전년동기실적
전년동기대비증감율(%)

('24.4분기 )
('24.3분기 )
('23.4분기 )

매출액
당해실적
923,322
1,065,041
-13.3
918,360
0.5

누계실적
4,024,503
3,101,181
-
3,224,680
24.8

영업이익
당해실적
9,204
78,719
-88.3
7,959
15.6

누계실적
184,927
175,722
-
210,670
-12.2

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
-23,014
58,835
적자전환
35,282
적자전환

누계실적
96,453
119,468
-
207,359
-53.5

당기순이익
당해실적
-21,684
44,484
적자전환
35,293
적자전환

누계실적
60,013
81,697
-
166,514
-64.0

지배기업 소유주지분 순이익
당해실적
-21,587
43,783
적자전환
37,395
적자전환

누계실적
59,102
80,688
-
165,886
-64.4

-
-
-
-
-
-

2. 정보제공내역
정보제공자
IR팀

정보제공대상자
기관 투자자 및 Analyst 등

정보제공(예정)일시
2025년 2월 10일

행사명(장소)
2024년 4분기 경영실적 발표(화상회의)

3. 연락처(관련부서/전화번호)
IR팀 (02-3479-9173)

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정영업실적 입니다.- 상기 내용은 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 외부감사인의 검토 결과에 따라 향후 변동될 수 있습니다.- 기타 상세 정보는 첨부자료 또는 당사 홈페이지 자료를 참조바랍니다.https://company.lottechilsung.co.kr/kor/invest/irreport/list.do

※ 관련공시
2025-01-22 기업설명회(IR) 개최(안내공시)2025-01-22 결산실적공시 예고(안내공시)

매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경(2025.02.10)

동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액
4,024,503,304
3,224,680,482
799,822,823
24.8

- 영업이익
184,926,837
210,669,753
-25,742,915
-12.2

- 법인세비용차감전계속사업이익
96,453,041
207,359,130
-110,906,089
-53.5

- 당기순이익
60,012,909
166,513,593
-106,500,684
-64.0

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
4,372,529,473
4,257,669,751

- 부채총계
2,794,129,119
2,720,834,173

- 자본총계
1,578,400,354
1,536,835,578

- 자본금
5,027,097
5,027,097

- 자본총계/자본금 비율(%)
31,397.8
30,571.0

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
1. 매출 - 필리핀 자회사(PCPPI) 연간 손익 반영(23.9월말 종속회사 편입)2. 손익구조 - 내수 경기 부진에 따른 소비 위축 - 23년 사업결합 등에 따른 영업외수익 발생(24년 미발생)

5. 이사회결의일(결정일)
2025-02-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.- 상기 실적은 외부감사인의 회계감사 결과 및 정기 주주총회 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

[지배회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원)
연결
1,498,899,097
1,464,113,455

자본총계˚/ 자본금 비율(%) (˚비지배지분은 제외)
연결
29,816.4
29,124.4

매출액(단위:천원)
별도
2,723,023,739
2,757,321,369

자료: 전자공시시스템

나. 매출 및 손익 관련 위험
2024년 3분기 기준 당사의 연결 기준 매출액은 제로탄산, 새로소주, 청주 등 매출 증가 및 PCPPI 사업결합 영향으로
3조 1,012억 원을 기록하여 전년 동기 대비 34.46% 상승
하였고, 영업이익은 인플레이션에 따른 비용 증가로 전년 대비 13.31% 감소한 1,757억 원을 기록하였습니다. 또한, 이자비용 증가에 따른 금융원가 부담으로 인해 당기순이익은 817억 원을 기록하며 전년 대비 37.74% 감소하였습니다. 당사의
2024년 3분기 말 음료부문의 매출액은 별도 기준 1조 5,082억 원으로 전체 매출의 70.8%를 기록
하였
습니다. 또한, 당사의
2024년 3분기 주류부문의 매출액은 별도기준 6,212억원으로 전체 매출의 29.2%를 차지하고 있습니다.
향후
신규투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

2024년 3분기 기준 당사의 연결 기준 매출액은 제로탄산, 새로소주, 청주 등 매출 증가 및 PCPPI 사업결합 영향으로 3조 1,012억 원을 기록하여 전년 동기 대비 34.46% 상승하였고, 영업이익은 인플레이션에 따른 비용 증가로 전년 대비 13.31% 감소한 1,757억 원을 기록하였습니다. 또한, 이자비용 증가에 따른 금융원가 부담으로 인해 당기순이익은 817억 원을 기록하며 전년 대비 37.74% 감소하였습니다.

[수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액
3,101,181
2,306,320
3,224,680
2,841,747
2,506,093
2,257,973

매출원가
2,017,007
1,374,998
1,989,346
1,693,778
1,460,279
1,349,522

매출총이익
1,084,173
931,322
1,235,335
1,147,969
1,045,814
908,451

매출총이익률
34.96%
40.37%
38.31%
40.40%
41.73%
40.23%

영업이익
175,722
202,710
210,670
222,858
182,218
97,230

영업이익률
5.66%
8.79%
6.53%
7.84%
7.27%
4.31%

당기순이익
81,696
131,220
166,514
131,094
137,077
(16,802)

당기순이익률
2.63%
5.69%
5.16%
4.61%
5.47%
-0.74%

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서)(주) 연결 기준

당사의 2024년 3분기 말 음료부문의 매출액은 별도 기준 1조 5,082억 원으로 전체 매출의 70.8%를 차지하고 있으며, 전년 동기 매출액 1조 5,288억 원 대비 1.35% 감소한 수준을 기록하였습니다. 또한, 당사의 2024년 3분기 주류부문의 매출액은 별도 기준 6,212억 원으로 전체 매출의 29.2%를 차지하고 있습니다. 이는 전년 동기 매출액 6,070억 원 대비 2.32% 상승한 수준입니다.
음료 사업 부문은 경쟁사의 가격 인상에 따른 반사 수혜와 배달음식 수요 증가에 따른 탄산음료 수요 증가가 맞물리며 성장하고 있으며, 2020년 중 확산된
COVID-19
로 인하여 사회적 거리두기 강화로 인한 건강관련 음료에 대한 관심도 상승, 혼술, 홈술 문화의 확산 등으로 당사의 수익에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 '헬시 플레저(Healthy Pleasure)' 트렌드에 따른 제로 칼로리 음료 제품 출시로 매출 성장을 지속해 나가고 있습니다. 하지만, 국내의 정세의 변화, 인플레이션, 경제 침체 우려와 같은 거시적 영향과 수제맥주 유통 확대, 신제품 경쟁 등 으로 경쟁 심화 요인이 커지고 있으며 이는 향후 당사의 수익에 영향을 끼칠 수 있습니다.

[사업 부문별 매출액 추이]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

음료
1,508,246
70.8
1,528,821
71.6
1,953,386
70.8
1,867,773
70.7
1,672,906
71.3
1,552,291
71.8

주류
621,152
29.2
607,017
28.4
803,936
29.2
774,535
29.3
672,221
28.7
609,672
28.2

합 계
2,129,398
100.0
2,135,838
100.0
2,757,322
100.0
2,642,308
100.0
2,345,127
100.0
2,161,963
100.0

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서)(주) 별도 기준

당사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류 부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 2024년 3분기 별도 기준으로 당사의 음료 부문의 품목별 매출을 살펴보면 탄산음료가 47.83%, 커피가 15.50%, 먹는샘물이 12.20%, 주스가 9.17%, 다류가 1.81%를 차지하고 있습니다.

[품목별 매출 추이]

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료부문
제 품상 품기 타
탄산음료
수 출
4,837
45,807
4,510
41,431
5,342
49,188

내 수
77,438
675,563
77,771
691,413
102,058
896,844

합 계
82,274
721,370
82,281
732,844
107,400
946,032

커피
수 출
1,648
16,964
1,169
12,352
1,630
16,945

내 수
23,257
216,761
23,776
228,449
29,353
289,128

합 계
24,905
233,725
24,946
240,801
30,983
306,072

먹는샘물
수 출
225
829
244
889
311
1,162

내 수
61,977
183,230
64,592
196,784
82,322
249,847

합 계
62,202
184,059
64,836
197,673
82,634
251,008

주스
수 출
3,411
34,070
3,511
34,617
4,461
43,455

내 수
9,419
104,255
9,846
107,524
12,735
138,072

합 계
12,830
138,325
13,357
142,141
17,196
181,527

다류
수 출
115
1,151
98
979
133
1,349

내 수
2,356
26,152
2,762
31,173
3,533
39,546

합 계
2,471
27,302
2,859
32,152
3,666
40,895

기타
수 출
319
2,354
427
2,686
611
3,878

내 수
19,333
201,111
17,147
180,525
21,201
223,974

합 계
19,652
203,465
17,574
183,211
21,812
227,852

주류부문
소주
수 출
3,442
52,068
3,342
50,746
4,432
65,488

내 수
15,910
271,243
16,119
254,586
21,411
338,728

합 계
19,352
323,311
19,461
305,333
25,842
404,216

맥주
수 출
210
3,035
193
2,800
213
3,251

내 수
4,638
67,757
4,385
60,019
5,951
80,653

합 계
4,848
70,792
4,578
62,819
6,164
83,903

청주
수 출
43
1,259
38
1,060
47
1,294

내 수
2,177
72,685
2,268
75,779
2,897
96,771

합 계
2,220
73,944
2,306
76,839
2,944
98,066

와인
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
818
58,264
876
62,798
1,226
84,936

합 계
818
58,264
876
62,798
1,226
84,936

스피리츠
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
189
19,296
179
23,966
241
30,804

합 계
189
19,296
179
23,966
241
30,804

수제맥주OEM
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
-
-
322
4,704
374
5,713

합 계
-
-
322
4,704
374
5,713

기타
수 출
167
3,660
163
1,905
187
4,103

내 수
1,737
71,885
2,564
68,653
2,688
92,195

합 계
1,904
75,545
2,727
70,558
2,874
96,297

합 계
수 출
14,417
161,197
13,696
149,465
17,366
190,111

내 수
219,249
1,968,202
222,606
1,986,372
285,992
2,567,211

합 계
233,666
2,129,398
236,302
2,135,838
303,358
2,757,322

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서)(주) 별도 기준

부문별로 살펴보면, 당사의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나 최근 지속된 경기부진으로 상대적인 저가제품이라는 강점과 판매가격 인상에 힘입어 외형성장 추세가 지속되고 있어 당사의 탄산음료부문은 안정적인 매출을 시현하고 있습니다. 특히, 당사의 탄산음료 제품 중에서도 사이다시장의 1위의 지위를 확보하고 있는 '칠성사이다'의 매출이 지속적인 마케팅 활동으로 후발사업자들과의 격차를 유지하면서 안정적 성장세를 보이고 있고, '펩시콜라' 또한 브랜드 인지도의 향상으로 꾸준한 매출실적을 기록하고 있습니다. 또한 최근 제로음료 시장의 급격한 성장으로 당사는 제로탄산 브랜드인 펩시 제로, 탐스 제로, 밀키스 제로 브랜드의 라인업을 확장하며 탄산음료부문의 매출은 더욱 증가하고 있습니다.

또한 최근 당사의 2024년 3분기 별도 기준 탄산음료 부문은 매출액 7,214억 원(비중 33.88%)을 기록하였으며, 전년 동기 대비 1.57% 감소하였으나 여전히 당사의 주요 매출원으로 자리 잡고 있습니다.

2024년 3분기 당사의 별도 기준 매출액의 6.50%를 차지하고 있는 주스 부문에서 당사는 1983년 델몬트와 제휴한 이래 국내 주스 시장에서 우수한 브랜드 인지도를 축적해왔으며, 델몬트는 2022년 한국산업의 브랜드파워에서 주스 부문 1위를 달성하며 24년 연속 주스 부문 부동의 1위를 기록하였습니다. 또한, 당사는 '쌕쌕'에 이어 '사각사각', '미녀는 석류를 좋아해', '트로피카나' 시리즈 등 다수의 히트 제품을 배출하였습니다. 2024년 3분기 별도 기준 매출액은 1,383억 원을 기록하며 전년 대비 2.68% 감소하였으며, 2018년 이후 기존 국내 주스 시장이 정체된 상태로 보이며 시장 규모가 축소되는 추세입니다.

당사는 '레쓰비'와 '칸타타'의 히트 제품을 보유한 커피 부문, '실론티', '초가을우엉차', '립톤 아이스티' 등을 주력 제품으로 판매하고 있는 다류 부문에서 시장을 선도하고 있으며, 다류 부문 별도 기준 매출은 2024년 3분기 기준 1.28% 수준, 커피 부문 매출은 10.98% 수준의 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 '헬시 플레저(Healthy Pleasure)' 트렌드에 따라 제로 슈거 제품인 '칸타타 콘트라베이스 스위트아몬드', 제로칼로리 제품인 '핫식스 더킹 제로', '실론티 레몬 제로' 등을 출시하여 제품 포트폴리오를 적극적으로 확대하고 있습니다

한편 '아이시스', '에비앙', '볼빅' 제품을 보유하고 있는 먹는샘물부문에서는 매출실적은 꾸준히 증가하고 있으나 프리미엄 제품과 중저가의 PB제품에 대한 수요 확대, 업체들의 공격적인 제조 및 유통망 확충에 따라 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다.

[당사 주요 제품현황]

품목
대표 브랜드

탄산음료
칠성사이다, 펩시콜라, 마운틴듀, 밀키스, 탐스제로, 칠성사이다 제로, 밀키스 제로, 트레비

주스
델몬트 오렌지, 쌕쌕, 미녀는 석류를 좋아해, 제주사랑 감귤사랑, 브레드 이발소

커피
레쓰비, 칸타타

다류
실론티, 실론티 레몬 제로, 초가을우엉차, 황금보리, 옥수수수염차, 립톤 아이스티, 아침헛개

먹는샘물
아이시스, 에비앙, 볼빅

주류
처음처럼, 새로, 클라우드, 클라우드 생 드래프트, 청하, 별빛청하, 백화수복, 레몬진, 설중매, 마주앙, 스카치블루, 크러시

기타
2% 부족할때, 게토레이, 비타파워, 솔의눈, 잔치집식혜, 핫식스, 핫식스 제로

(자료 : 당사 제시)

당사의 주류부문은 '처음처럼', '순하리', '청하', '클라우드', '설중매', '마주앙', '스카치블루' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 MZ세대를 겨냥하여 2022년 9월 소주 신제품인 '처음처럼 새로'와 2023년 11월
맥주 신제품인 '클라우드 크러시
' 를 출시하였습니다. 주력 제품인 소주는 수도권 진출을 희망하는 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화 및 제로 슈거 소주 등 다양한 제품 출시로 경쟁강도가 심화되고 있습니다. 맥주 시장은 2020년 주세법 개정으로 주류 위탁 생산 규제가 완화되고 맥주에 대한 과세체계가 종가세에서 종량세로 전환되어, 다품종 소량 생산이 가능해지면서 소비자 선택의 폭이 넓어지고 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투입되었습니다. 맥주 시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주) 2개사가 복점형태로 지배하고 있었으나2014년 당사의 '클라우드' 출시 및 투자확대를 통하여 과점형태로 변화되었습니다.당사는 시장트렌드 변화에 대응하여 지속적인 투자 및 신제품을 출시하고 있으나이러한 투자 확대가 경쟁 심화 및 시장규모 축소 등으로 인해 수익으로 이어지지 않을 경우, 이는 당사에게 재무적인 부담 및 수익성 악화로 작용할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.당사는 안정적인 매출을 창출하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

다. 차입금 및 현금흐름 위험당사의
연결기준 총 차입금 규모는 2024년 3분기 말 1조 6,188억원이며, 7,121억원의 유동성 차입금과 9,067억원의 비유동성 차입금으로 구성
되어 있습니다.
총 차입금은 PCPPI 사업결합으로 2023년말 기준 전년말 대비 8.10% 증가한 상태입니다. 당사의
연결기준 부채비율 또한 PCPPI 사업결합에 따른 매입채무 및 차입금 증가로 2023년말 기준 177.04%를 기록하였으며 2024년 3분기 말 기준 또한 174.05%를 기록하며 상승
하는 모습을 보이고 있습니다.

2024년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 2,796억원(별도 기준 1,784억원)을 기록하며 전년 동기 1,943억원(별도 기준 1,757억원)대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출
하고 있습니다. 또한,
당사는 당사의 보유주식(공정가치 금융자산 361억원)과 유형자산(2조 5,213억원) 및 투자부동산(923억원)을 보유
하고 있으며 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

당사는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 바 있습니다. 당사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투입 되었습니다. 또한 2017년 10월 투자부문 분할에 따른 자사주 매입, 분할 이후 음료부문 지분투자, 맥주사업 부진에 따른 이익 감소 등이 이어지면서 차입금이 지속적으로 증가세를 보이고 있습니다. 2018년에는 맥주 2공장에 대한 투자 완료로 자본적지출이 감소하였음에도 불구하고, 수익성 하락에 따른 영업현금흐름 감소, 매입채무 선결제(700억원) 등으로 차입금이 증가하였습니다. 2019년 운전자본 투자 확대, 파키스탄 음료업체 증자(98억원) 등의 자금유출이 이어져 재무부담이 증가하였습니다.

[차입금 및 부채비율 추이]

(단위:백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

자산총계
4,361,870
4,257,670
3,695,936
3,596,830
3,466,113

부채총계
2,770,240
2,720,834
2,283,769
2,151,774
2,161,227

자본총계
1,591,630
1,536,836
1,412,166
1,445,056
1,304,886

현금성자산 등
241,411
258,827
355,105
399,775
323,849

유동성차입금
712,121
454,772
551,160
433,105
383,665

비유동성차입금
906,671
1,152,629
935,795
988,025
1,121,149

총 차입금
1,618,792
1,607,401
1,486,955
1,421,130
1,504,814

증감률
0.71%
8.10%
4.63%
-5.56%
4.85%

순 차입금
1,377,381
1,348,574
1,131,850
1,021,355
1,180,965

차입금의존도
37.11%
37.75%
40.23%
39.51%
43.42%

부채비율
174.05%
177.04%
161.72%
148.91%
165.63%

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서)(주1) 연결 기준(주2) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성

당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2024년 3분기 말 1조 6,188억원이며, 7,121억원의 유동성 차입금과 9,067억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 총 차입금은 2017년부터 꾸준히 증가하며 2020년 1조 5,048억원을 기록한 이후 2021년 1조 4,211억원까지 하락한 다음, PCPPI 사업결합으로 2023년말 기준 전년말 대비 8.10% 증가하였으며 2024년 3분기말 기준의 경우, 전년말 대비 0.71% 증가하여 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 연결기준 부채비율 또한 PCPPI 사업결합에 따른 매입채무 및 차입금 증가로 2023년말 기준 177.04%를 기록하였으며 2024년 3분기 말 기준 또한 174.05%를 기록하며 2020년 대비 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 향후 지분 투자와 사업 확대로 인한 당사의 재무부담은 현 상태에서 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채의 구성내역(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
15
-
20,000
-

사채
534,402
768,845
283,631
993,584

합 계
534,417
768,845
303,631
993,584

(자료 : 당사 2024년 3분기보고서)(주1) 당사는 외화사채의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 이용하고 있습니다.

[차입금 및 사채의 구성내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
127,818
-
111,006
-

장기차입금
49,901
137,826
60,135
159,045

사채
534,402
768,845
283,631
993,584

합 계
712,121
906,671
454,772
1,152,629

(자료 : 당사 2024년 3분기보고서)(주1) 연결회사는 외화사채의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 이용하고 있습니다.

[단기차입금 내역(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

내 역
차입처
2024년 3분기말
2023년말

일반대출
미즈호은행 외
-
20,000

합 계
-
20,000

(자료 : 당사 제시)

[단기차입금 내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

내 역
차입처
최장만기일
연이자율(%)당기말
2023년
2022년
2021년

회전대출
하나은행
-
-
-
-
900

일반대출
산업은행
-
-
-
-
9,500

일반대출
미즈호은행
2024.11.06
4.70%
20,000
-
-

일반대출
Bank of the Philippine Islands
2024.01.31
5.80~6.40
22,031
-
-

일반대출
하나은행
2024.01.18
5.55~5.66
29,393
-
-

일반대출
국민은행
2024.09.01
6.22
950
3,848
-

시설자금대출
산업은행
2024.04.01
4.18
4,500
-
-

운영자금대출
산업은행
2024.08.23
4.58~4.99
8,500
14,500
-

운영자금대출
국민은행
2024.09.26
6.40~7.05
7,548
3,000
-

운영자금대출
하나은행
2024.04.26
6.03
2,000
-
-

운영자금대출
The Bank of Punjab Limited
2024.05.31
23.36
343
-
-

운영자금대출
Samba Bank
2024.02.28
22.81
114
-
-

운영자금대출
MUFG 은행
2024.03.29
6.88
9,461
-
-

운영자금대출
신한은행
2024.08.30
11.50
1,830
-
-

당좌차월
Allied Bank Limited
2024.04.30
23.14
507
-
-

당좌차월
Askari Bank Limited
2024.06.30
22.81
182
-
-

당좌차월
The Bank of Punjab Limited
2024.05.31
23.04
146
-
-

당좌차월
MCB Bank Limited
2024.03.31
22.81
943
-
-

당좌차월
Faysal Bank Limited
2024.06.30
22.71
981
-
-

당좌차월
Meezan Bank Limited
2024.05.31
22.71
1,577
-
-

담보대출
Allied Bank Limited
-
-
-
728
939

담보대출
Askari Bank Limited
-
-
-
509
1,188

담보대출
The Bank of Punjab Limited
-
-
-
552
47

담보대출
MCB Bank Limited
-
-
-
2,230
5,219

담보대출
Faysal Bank Limited
-
-
-
1,403
2,131

담보대출
Samba Bank Limited
-
-
-
-
25

담보대출
Soneri Bank Limited
-
-
-
-
160

담보대출
Meezan Bank Limited
-
-
-
2,558
-

일반대출
MUFG 은행
-
-
-
39,665
10,249

일반대출
신한은행
-
-
-
1,802
2,180

Back-up Line CP(주1)
신한은행
-
-
-
50,000
-

CP
BNK투자증권
-
-
-
50,000
-

판매론
신한은행
-
-
-
-
50

합 계
111,006
170,795
32,588

(자료 : 당사 2023년 사업보고서)(주1) 당사는 2022년말 현재 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 차입금과 관련한 액면이자를 1.98%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.

[장기차입금 내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

내 역
차입처
최장만기일
연이자율(%)당기말
2023년
2022년
2021년

일반대출
미즈호은행
-
-
-
55,000
55,000

일반대출
기업은행
2028.12.15
5.93~6.42
9,931
100
-

일반대출
Bank of the Philippine I slands
2026.12.22
6.75
61,346
-
-

일반대출
Metropolitan Bank&Tru st Co.
2030.12.19
5.89~7.70
100,807
-
-

운영자금대출
신한은행
2024.10.04
6.88
1,170
4,670
4,670

운영자금대출
하나은행
2025.02.23
5.72~6.34
3,600
1,000
1,000

시설자금대출
산업은행
2030.03.30
3.58~5.50
31,000
28,840
10,500

시설자금대출
Allied Bank Limited
2031.08.17
2.00
958
-
-

시설자금대출
Allied Bank Limited
2029.05.31
23.04~23.64
2,256
-
-

시설자금대출
Askari Bank Limited
2030.12.29
2.00
217
-
-

시설자금대출
Askari Bank Limited
2026.01.01
24.64
303
-
-

시설자금대출
MCB Bank Limited
2028.12.31
23.14
7,592
-
-

시설자금대출
하나은행
-
-
-
1,600
1,600

담보대출
Askari Bank Limited
-
-
-
543
828

담보대출
Askari Bank Limited
-
-
-
281
311

담보대출
MCB Bank Limited
-
-
-
8,340
186

담보대출
MCB Bank Limited
-
-
-
-
1,290

담보대출
Allied Bank Limited
-
-
-
697
361

담보대출
Allied Bank Limited
-
-
-
1,226
1,279

Back-up Line CP
신한은행
-
-
-
-
50,000

합 계
219,180
102,297
127,025

차감 : 유동성대체
(60,135)
(73,264)
(10,643)

차감계
159,045
29,033
116,382

(자료 : 당사 2023년 사업보고서)

[일반사채 내역(별도 및 연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
상환일
연이자율(%)당기말
2024년 3분기말
2023년
2022년
이자지급방법

제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
2.89
60,000
60,000
60,000
3개월 후급

제47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
-
-
50,000
50,000
3개월 후급

제48-2회 무보증 공모사채
2018.01.18
2023.01.18
-
-
-
50,000
3개월 후급

제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
1.83
70,000
70,000
70,000
3개월 후급

제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
2.31
60,000
60,000
60,000
3개월 후급

제51-2회 무보증 공모사채
2020.04.21
2023.04.21
-
-
-
160,000
3개월 후급

제52회 무보증 사모사채
2020.06.09
2025.06.09
2.33
80,000
80,000
80,000
3개월 후급

제53회 무보증 외화사모사채(주1)
2020.09.29
2023.09.27
-
-
-
33,780
3개월 후급

제54회 무보증 외화사모사채(주2)
2020.10.30
2023.10.30
-
-
-
63,365
3개월 후급

제55-1회 무보증 공모사채
2021.01.18
2024.01.18
-
-
90,000
90,000
3개월 후급

제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
1.55
110,000
110,000
110,000
3개월 후급

제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
2.22
50,000
50,000
50,000
3개월 후급

제56-1회 무보증 공모사채
2022.04.12
2024.04.12
-
-
35,000
35,000
3개월 후급

제56-2회 무보증 공모사채
2022.04.12
2025.04.11
3.92
235,000
235,000
235,000
3개월 후급

제56-3회 무보증 공모사채
2022.04.12
2032.04.12
4.00
30,000
30,000
30,000
3개월 후급

제57회 무보증 외화사모사채(주3)
2022.12.22
2024.12.20
4.90
39,588
38,682
38,019
3개월 후급

제58-1회 무보증 공모사채
2023.02.16
2025.02.14
3.81
50,000
50,000
-
3개월 후급

제58-2회 무보증 공모사채
2023.02.16
2026.02.13
3.88
200,000
200,000
-
3개월 후급

제59회 무보증 공모사채
2023.10.18
2026.10.16
4.77
120,000
120,000
-
3개월 후급

제60회 무보증 공모사채
2024.04.04
2027.04.02
3.73
200,000
-
-
3개월 후급

액면가액 합계
1,304,588
1,278,682
1,215,164

사채할인발행차금
(1,341)
(1,467)
(1,301)

사채 장부금액 합계
1,303,247
1,277,215
1,213,863

유동성 대체액 :
534,402
283,631
307,101

유동성사채
534,588
283,682
307,145

유동성사채할인발행차금
(186)
(51)
(44)

비유동성사채 장부금액
768,845
993,584
906,762

(자료 : 당사 제시)(주1) 당사는 2022년말 제53회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,367.38/EUR 및 1.78%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 2022년말 제54회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,130.00/USD 및 1.56%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.(주3) 당사는 2024년 3분기말 제57회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,310.00/USD 및 5.22%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.

[이자보상비율]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

영업이익
175,722
202,711
210,670
222,858
182,218
97,230

이자비용
57,153
37,470
55,358
40,739
35,180
36,654

이자보상비율
3.07
5.41
3.81
5.47
5.18
2.65

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및
3분기보고서)(주) 연결 기준

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 연결 기준 이자보상비율의 경우, 2020년 2.7배, 2021년 5.2배, 2022년 5.5배, 2023년 3.8배,
2024년 3분기 3.1배를
기록하였습니다. 또한, 당사 이자보상비율은 1배를 상회하는 수준이지만 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

[영업/투자/재무활동 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

영업활동 현금흐름
279,645
194,263
267,741
268,334
321,101
178,396
175,708
242,599
248,568
303,461

투자활동 현금흐름
(232,968)
(114,056)
(194,020)
(166,133)
81,433
(147,295)
(114,548)
(184,024)
(123,112)
76,716

재무활동 현금흐름

(
63,548)

(145,622)
(166,255)
(139,243)
(177,231)
(57,677)
(137,971)
(164,285)
(175,816)
(165,319)

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및
3분기보고서)

2024년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 2,796억원(별도 기준 1,784억원)을 기록하며 전년 동기 1,943억원(별도 기준 1,757억원)대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니다. 또한, 당사는 당사의 보유주식(공정가치 금융자산 361억원)과 유형자산(2조 5,213억원) 및 투자부동산(923억원)을 보유
하고 있으며 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[기타포괄손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

지분증권

시장성 있는 지분증권
30,947
16,109

시장성 없는 지분증권
5,202
5,239

합 계
36,149
21,348

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 3분기보고서)

[당기손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

롯데스타트업 펀드 1호
272
300

롯데농식품테크 펀드 2호
1,200
-

합 계
1,472
300

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및
3분기보고서)

[유형자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년 3분기말

기초 유형자산

2,439,024

2,048,216

사업결합을 통한 취득, 유형자산 (주1)

0

0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

182,149

99,735

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

36,793

(1,868)

처분, 유형자산

(8,140)

(1,493)

감가상각비, 유형자산

(129,914)

(87,629)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(5,675)

(2,147)

유형자산손상차손환입

1

0

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

7,038

(2,425)

분기말 유형자산

2,521,276

2,052,389

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및
3분기보고서)

[투자부동산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

2024년 3분기말
2023년 3분기말

기초 투자부동산

134,685

117,529

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산

(42,083)

10,734

감가상각비, 투자부동산

(295)

(1658)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산

5

(20)

기말 투자부동산

92,312

128,075

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및

3분기보고서)

라. 특수관계자 거래 위험
당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며,
2024년 3분기말 기준 특수관계자에 대한 609억원의 채권과 1,531억원의 채무잔액을 보유
하고 있습니다.
2024년 3분기중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,796억원으로 연결기준 당사 매출(3조 1,012억원)의 5.79%의 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은 4,597억원으로 연결기준 당사 매출원가(2조 170억원)의 22.79% 수준으로 상당한 규모를 차지하고 있습니다.
관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 원재료의 조달 및 판매와 관련하여 관계회사와 밀접한 영업적 거래관계를 맺고 있습니다. 원재료 매입과 관련해서는 과즙원액 등 수입원재료를 그룹내 무역창구인 롯데상사를 통해서, 제관제품 구입은 롯데패키징솔루션스로부터 구입하고 있습니다. 제품판매와 관련해서는 도소매업을 영위하고 있는 롯데쇼핑, 코리아세븐 및 롯데리아로 제품을 공급하고 있습니다. 또한 신제품 개발과 등과 관련해서는 그룹 중앙연구소와 광고기획 및 마케팅 업무는 대홍기획과 면밀한 협력체계를 구축하고 있습니다. 당사는 그룹 관계회사들과 원재료 조달 및 판매를 통하여 사업의 안정성를 강화시키고 있으며, 식품, 유통, 서비스 사업을 영위하는 그룹의 사업포트폴리오 구성과 그룹 차원에서의 브랜드 공유, 마케팅 전략 공유 등이 이루어지고 있어 유무형적인 측면에서의 시너지효과 창출이 가능한 것으로 판단됩니다.

[관계기업/기타 특수관계자 현황]

2024년 3분기말
2023년말

지배기업의 명칭

롯데지주(주)

롯데지주(주)

관계기업의 명칭

(주)롯데아사히주류, Nadeco Holdings Corporation, Nadeco Realty Corporation

(주)롯데아사히주류, Nadeco Holdings Corporation(주3), Nadeco Realty Corporation(주3)

기타특수관계기업 명칭(주2)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주)), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데농식품테크펀드2호 등

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등

기타기업 명칭(주3)

(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데패키징솔루션즈(주), 롯데건설(주) 등

(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등

(자료: 당사 2024년 3분기보고서)(주1) 연결회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업과 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다.(주2) 기타는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 연결대상 종속기업으로 편입된 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 관계기업입니다(당사 2024년 3분기 보고서 연결재무제표 주석 34 참조).

당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며,
2024년 3분기중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,796억원으로
연결기준 당사 매출(3조 1,012억원)의 5.79%의 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은
4,597억원으로 연결기준 당사
매출원가(2조 170억원)의 22.79% 수준으로 상당한 규모를 차지하고 있습니다.

[특수관계자 매출ㆍ매입 등 거래 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래(주1)
기타수익 등, 특수관계자거래(주2)
재화의 매입 등, 특수관계자거래(주3)
부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

지배기업

롯데지주(주)(주4)
739
-
21,984
-
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
-
9,649
-
-
-

Nadeco Realty Corporation
-
-
128
-
-

공동기업

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주8)
-
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
80
-
3,170
-
-

(주)대홍기획
2
-
19,098
-
-

(주)코리아세븐(주5)
110,307
-
3,098
-
-

롯데씨브이에스711(주)(주5)
271
-
3
-
-

롯데지알에스㈜
15,354
-
21
-
-

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))
43
-
11,793
15,183
109

롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))
977
913
19,680
-
-

롯데글로벌로지스(주)
692
91
141,851
15
158

롯데쇼핑(주)
25,596
11
2,663
-
2,553

롯데상사(주)
4
-
247
-
-

씨에스유통(주)
5,781
-
9
-
-

롯데케미칼(주)
14
-
41,489
-
-

롯데테크(주)
-
-
-
19,984
-

기타, 그 밖의 특수관계자
15,526
38
14,870
6
4

기타

롯데알미늄(주)(주6,7)
1
-
53,812
152
-

롯데패키징솔루션즈(주)(주7)
3
-
119,420
2
-

롯데건설(주)
3,068
-
170
1,382
-

(주)롯데렌탈
52
-
340
-
7,127

(주)롯데오토리스
5
-
330
-
6,189

기타 대규모기업집단 소속회사 등
1,066
-
5,552
-
330

합 계
179,581
10,702
459,728
36,724
16,470

구 분
2023년 3분기

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래(주1)
기타수익 등, 특수관계자거래(주2)
재화의 매입 등, 특수관계자거래(주3)
부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

지배기업

롯데지주㈜(주4)
634
-
22,117
-
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
22
-
-
-
-

Nadeco Realty Corporation
-
-
-
-
-

공동기업

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주8)
1,340
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
46
-
3,140
-
-

(주)대홍기획
-
-
18,769
2,596
-

(주)코리아세븐
116,629
-
2,471
-
34

롯데씨브이에스711(주)
7,311
-
93
-
-

롯데지알에스(주)
14,976
-
16
-
-

롯데정보통신(주)
24
-
10,681
2,962
129

롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))
1,684
1,042
20,635
-
-

롯데글로벌로지스(주)
267
82
132,942
51
-

롯데쇼핑(주)
29,602
9
2,826
-
-

롯데상사(주)
5
-
751
-
-

씨에스유통(주)
6,085
-
19
-
-

롯데케미칼(주)
18
-
41,190
-
-

기타
14,392
-
6,648
5
-

기타

롯데알미늄(주)
4
-
178,553
281
-

롯데건설(주)
3,097
-
123
532
-

(주)롯데렌탈
57
-
207
-
3,330

(주)롯데오토리스
2
-
288
-
4,375

기타
1,763
-
4,733
-
49

합 계
197,958
1,133
446,202
6,427
7,917

(자료: 당사 3분기보고서)(주1) 매출액 차감으로 회계처리된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다.(주4) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.(주5) (주)코리아세븐은 2024년 3월 29일자로 롯데씨브이에스711(주)를 흡수합병하였으며, 롯데씨브이에스711(주)와의 당분기 거래금액은 (주)코리아세븐에 흡수합병 되기 전까지의 거래금액입니다.(주6) 연결회사는 당분기 중 롯데알미늄(주)와 영업양수도계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액에는 영업양수도 금액이 포함되어 있습니다(주석 34 참조).(주7) 롯데알미늄(주)는 2024년 4월 1일자로 물적분할하여, 롯데패키징솔루션즈(주)를 신설회사로 설립하였습니다.(주8) 연결회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였으며, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와의 전분기 거래금액은 종속기업으로 분류변경되기 전까지의 거래 금액입니다.

또한, 당사는 2024년 3분기 말 기준 특수관계자에 대한 609억원의 채권과 1,531억원의 채무잔액을 보유하고 있습니다.상기 특수관계자 채권에 대하여 2023년말 기준 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 2024년 3분기 말 및 2023년말 각각 1,541백만원과 1,532백만원입니다. 당사는 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

[특수관계자 채권ㆍ채무 잔액]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

지배기업

롯데지주(주)
14
71
-
982

관계기업

Nadeco Holdings Corporation
-
249
-
-

Nadeco Realty Corporation
-
11,231
-
1,648

기타특수관계기업

㈜대홍기획
-
14
-
4,101

㈜코리아세븐(주3)
11,636
-
1
601

롯데씨브이에스711㈜
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
6,000
-
-
3

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))
-
-
-
2,201

롯데웰푸드(주)
35
5,137
1,916
2,614

롯데글로벌로지스㈜
80
675
583
24,101

롯데쇼핑㈜
4,134
10,303
-
3,513

롯데케미칼㈜
1
-
6,423
-

기타, 그 밖의 특수관계자
2,441
778
3,711
6,639

기타

롯데알미늄㈜
(주4)

-
-
-
37

롯데패키징솔루션즈(주)(주4)
1
-
68,412
796

롯데건설㈜
33
-
-
215

㈜롯데렌탈
121
3,872
-
60

㈜롯데오토리스
-
19
-
11,902

(주)호텔롯데
1
-
-
12,361

기타 대규모기업집단 소속회사 등
16
4,020
-
281

합 계
24,513
36,369
81,046
72,055

구 분
2023년 말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

지배기업

롯데지주(주)
3
70
-
680

관계기업

Nadeco Holdings Corporation
-
11,106
-
1,699

Nadeco Realty Corporation
-
286
-
-

기타특수관계기업

㈜대홍기획
-
-
-
6,229

㈜코리아세븐(주3)
7,492
-
-
232

롯데씨브이에스711㈜
297
-
-
93

롯데지알에스㈜
7,130
-
-
7

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))
7
-
-
9,001

롯데웰푸드(주)
195
5,135
1,339
3,261

롯데글로벌로지스㈜
-
650
725
20,859

롯데쇼핑㈜
3,498
10,303
-
6,527

롯데케미칼㈜
1
-
4,393
-

기타, 그 밖의 특수관계자
3,614
489
110
65

기타

롯데알미늄㈜
-
57
67,560
1,736

롯데패키징솔루션즈(주)(주4)
-
-
-
-

롯데건설㈜
15
428
-
68

㈜롯데렌탈
-
-
-
8,363

㈜롯데오토리스
1
-
-
12,183

(주)호텔롯데
128
3,872
-
16

기타 대규모기업집단 소속회사 등
21
4,010
-
1

합 계
22,402
36,406
74,127
71,020

(자료 : 당사 3분기보고서)
(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.(주3) (주)코리아세븐은 당분기 중 롯데씨브이에스711(주)를 흡수합병하였습니다.(주4) 롯데알미늄(주)는 2024년 4월 1일자로 물적분할하여, 롯데패키징솔루션즈(주)를 신설회사로 설립하였습니다.

마. 사업확장 관련 위험

당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다.
당사는 2020년 8월 롯데지주(주) 출범 당시 이전된 법인인 LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사 지분 100%를 재취득하였으며, 2020년 10월 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 취득한 바 있습니다. 이후
2023년 9월 필리핀 증권거래위원회를 통해 PCPPI의 경영권 취득을 완료
하였습니다. 당사는 2021년 6월 중 음료 및 주류 제조법인의 효율적 관리를 위해 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 (주)충북소주, 씨에이치음료(주), (주)백학음료의 지분을 취득하였습니다. 당사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향
을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다. 하지만 이러한 사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

[타법인출자 현황]

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
2024년 반기말
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

(주)롯데아사히주류
비상장
2000년 07월 21일
경영참여
12,780
1,499,999
50.0
8,962
78,101
38,635

PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
비상장
2016년 03월 28일
경영참여
971
8,060
33.3
971
353
-346

(주)BNK금융지주(주1)
상장
1980년 12월 31일
단순투자
5,942
3,356,883
1.04
28,433
6,968,998
314,114

(주)비피도
상장
2021년 03월 11일
단순투자
1,682
132,014
1.6
600
73,527
2,495

워커스하이(주)(주2)
비상장
2021년 06월 08일
단순투자
308
72,360
20.7
944
1,449
-834

(주)보틀하이커(주3)
비상장
2022년 10월 31일
단순투자
45
4,999
20.0
125
8
-107

대한주정판매(주)
비상장
1972년 01월 01일
단순투자
560
27,840
7.8
887
117,394
200

세왕금속공업(주)
비상장
1985년 01월 01일
단순투자
1,066
46,849
8.3
906
32,787
604

서안주정(주)
비상장
1987년 04월 27일
단순투자
708
34,874
8.7
2,340
34,966
2,776

산청음료(주)(주4)
비상장
2017년 12월 01일
경영참여
66,839
60,000
100.0
39,662
56,646
-971

Lotte Akhtar Beverages(Private) Limited
비상장
2018년 10월 01일
경영참여
48,465
118,141,894
52.0
11,494
61,013
4,785

Pepsi-Cola ProductsPhilippines, Inc.(주5)
비상장
2020년 06월 18일
경영참여
123,518
2,717,918,668
73.6
119,109
628,991
-28,904

Lotte Beverage America Corp.
비상장
2020년 08월 19일
경영참여
6,834
94
100.0
6,834
12,687
1,299

Lotte Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd.(주6)
비상장
2020년 08월 19일
경영참여
513
85,823,001
100.0
6,651
8,667
-9

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
비상장
2020년 10월 23일
경영참여
19,498
90,000
100.0
19,498
34,720
668

롯데농식품테크펀드1호(주7)
비상장
2020년 11월 30일
경영참여
1,360
3,400
22.4
3,400
12,523
-1,274

그린위드㈜
비상장
2021년 06월 09일
경영참여
900
1,800,000
100.0
900
1,055
26

(주)백학음료
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
25,728
5,998,200
86.06
25,728
56,513
1,070

씨에이치음료㈜
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
15,097
30,660
100.0
15,097
20,218
-8

(주)충북소주
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
2,538
30,000
100.0
689
14,804
-1,861

(주)빅썸바이오(주8)
비상장
2022년 09월 26일
경영참여
9,643
154,549
67.05
8,983
1,222
-1,125

낙천칠성(상해)음료유한공사㈜(주9)
비상장
2023년 03월 06일
경영참여
203
-
100.0
203
2,539
508

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.(주10)
비상장
2024년 03월 11일
경영참여
249
-
100.0
249
-
-

합 계
-
-
302,665
-
-

(자료: 당사 2024년 반기보고서)※ 최근 사업연도 재무 현황은 각 법인의 2023년도말 별도재무제표 기준입니다. LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.는 당기에 설립한 회사로 최근 사업연도말재무 현황을 기재하지 않았습니다.(주1) 회사는 당기 중 (주)BNK금융지주의 지분 0.37%를 9,625백만원에 취득하였습니다.(주2) 전기 중 워커스하이(주)의 무상증자로 회사가 보유한 주식수는 12,060주에서 72,360주로 증가하였습니다.(주3) 회사는 전기 중 (주)보틀하이커에 80백만원을 추가 출자하였습니다.(주4) 회사는 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 4,599백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) 회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 대체(장부금액: 119,109백만원)하였습니다.(주6) 회사는 전기 중 Lotte Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.에 39백만원을 추가 출자하였습니다.(주7) 회사는 전기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,020백만원을 추가 출자하였습니다.(주8) 회사는 전기 중 종속기업인 (주)빅썸바이오의 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하여 2,825백만원으로 추가지분 14.12%를 추가로 취득하였습니다. 한편, 회사는 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 3,507백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주9) 회사는 전기 중 낙천칠성(상해)음료유한공사를 설립하였습니다.(주10) 회사는 당기 중 LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.를 설립하였습니다.

2017년 10월 롯데지주(주) 출범 당시 이전된 법인과 관련하여 당사는 2020년 8월 LOTTE Beverage America Corp., LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd., 낙천주업(북경)유한공사, 엠제이에이와인 주식회사의 지분을 각각 100%를 재취득하였습니다. 아울러 당사는 2020년 10월 유상증자를 통해 마련한 자금으로 롯데지주(주)로 이전했던 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD와 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES., INC의 지분 100%를 재취득하였습니다.

[특수관계인으로부터 주식의 취득(2020.08.13)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데칠성음료㈜
공시일자
2020.08.13
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데지주㈜
회사와의 관계
계열회사

3. 중개기관

-

회사와의 관계

-

3 취득주식의 발행회사

LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사

회사와의 관계

계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)

LOTTE Beverage America Corp. 94.039 (지분 100%)LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 80,283,001 (지분 100%)낙천주업(북경)유한공사 - (지분 100%) (아래 ‘8. 기타’ 부분 참조)엠제이에이와인 주식회사 130,000 (지분 100%)

나. 취득금액

LOTTE Beverage America Corp. 6,789LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 490낙천주업(북경)유한공사 1,981엠제이에이와인 주식회사 1,215

다. 취득단가(원)

LOTTE Beverage America Corp. 72,191,082.5LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 6.1낙천주업(북경)유한공사 - (아래 ‘8. 기타’ 부분 참조)엠제이에이와인 주식회사 9,343.1

라. 취득후 소유주식수(주)
LOTTE Beverage America Corp. 94.039 (지분100%)LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 80,283,001 (지분100%)낙천주업(북경)유한공사 - (지분100%) (아래 ‘8. 기타’ 부분 참조)엠제이에이와인 주식회사 130,000 (지분100%)
취득후 지분율(%)
LOTTE Beverage America Corp. 100LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100낙천주업(북경)유한공사 100엠제이에이와인 주식회사 100

마. 거래일자

2020.08.19.

5. 취득목적

지배력 강화 및 경영효율성 제고

6. 취득방법

장외취득 (비상장주식)

7. 이사회 의결일

2020.08.12.

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부

참석

8. 기타
- 낙천주업(북경)유한공사는 주식을 발행하지 않으므로 상기 4.가.의 취득주식수, 4. 다.의 취득단가 및 4. 라.의 취득후 소유주식수는 달리 기재하지 않았습니다.- 상기 4. 나.의 취득금액 및 4. 다.의 취득단가(원)는 외부평가기관의 주식가치 평가결과 등 제반 사정을 고려하여 당사와 거래상대방이 상호 합의하여 정한 가격입니다.(상기4. 나. 취득금액의 경우10만원 미만 절사하였음).- 상기 4. 마.의 거래일자는 주식 매매계약에 따른 대금지급 예정일입니다. - 상기 거래 일정은 진행상황 등에 따라 당사자간 합의로 일부 변경될 수 있으며, 거래 종결을 위하여 필요한 행위 및 세부 사항(일정 변경 등 포함)은 이사회 결정으로 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

당사는 글로벌 사업강화를 위하여 2020년 6월 약 543억원 규모의 필리핀 음료 제조 및 판매업체인 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC(이하 "PCPPI") 지분을 공개매수를 통해 취득하였으며, 2020년 10월 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 취득한 바 있습니다. 이후 2023년 9월 필리핀 증권거래위원회를 통해 PCPPI의 경영권 취득을 완료하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2020.06.18)]

1. 발행회사
회사명
PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC

국적
필리핀
대표자
Frederick Dy Ong

자본금(원)
12,743,514,363
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
3,693,772,279
주요사업
음료 제조, 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
1,132,950,431

취득금액(원)
54,303,447,108

자기자본(원)
1,228,004,887,955

자기자본대비(%)
4.42

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,132,950,431

지분비율(%)
30.67

4. 취득방법
필리핀 증권거래소 내 공개매수 진행

5. 취득목적
필리핀 음료 사업 강화 및 경영권 확보

6. 취득예정일자
2020-06-18

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
3,256,509,992,171
취득가액/자산총액(%)
1.67

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2019-12-10

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본건 타법인 주식 및 출자증권 취득결정은 필리핀 증권 거래소(PSE)에 상장된 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC 주식을 공개매수를 통해 취득하는 건이며, 필리핀 현지 공개매수 경과에 따라 이사회결의일 예상추정치보다 공시기준을 상회하여 신고하는 건 입니다. - 상기 '1.발행회사'의 '자본금'및 하기 '발행회사의 요약 재무상황' 은 2020.01.17 동 지분취득에 관한 최초 공시일 기준 최초 고시된 환율 1Php = 23원으로 환산한 수치입니다. - PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC의 1주당 공개매수가액은 1.95Php = 약 48원 입니다. - 상기 '취득금액'은 공개매수 종료에 따른 입금일(2020년 6월 5일) 기준 1Php = 24.58원으로 적용 환율을 계산하였습니다. - 하기 '발행회사의 요약 재무상황'의 당해연도는 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC의 2019년말 기준이며 감사가 종료되지 않아 기재를 생략 하였습니다.(전년도는 2018년 말, 전전년도는 2017년 말 기준) - 상기 '6.취득예정일자'는 최종 지분취득 완료일입니다. - 상기 자기자본 및 자산총액은 2019년도말 기준입니다.

※관련공시
2020-04-23 타법인주식및출자증권취득결정 2020-02-21 타법인주식및출자증권취득결정 2020-02-05 투자판단 관련 주요경영사항 2020-01-31 투자판단 관련 주요경영사항 2020-01-17 타법인주식및출자증권취득결정

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

[특수관계인의 유상증자 참여(2020.10.08)

기업집단명
롯데
회사명
롯데칠성음료(주)
공시일자
2020.09.10
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 유상증자 참여자
롯데지주(주)
회사와의 관계
최대주주

2. 출자참여내역
가. 출자금액
91,943

나. 출자주식수(주)
롯데칠성음료㈜ 보통주 981,663주

다. 출자 후 지분율(%)
34.58

라. 출자방법
해외법인 지분 현물출자

마. 1주당 가격(원)
93,660

3. 유상증자내역
가. 증자금액
91,943

나. 증자주식수(주)
롯데칠성음료㈜ 보통주 981,663주

4. 이사회 의결일
2020.09.10.

- 사외이사 참석여부
참석(명)

5

불참(명)

0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 유상증자는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 해외법인의 지분 을 롯데칠성음료(주)에 출자함에 따라 그 대가로 롯데칠성음료(주)가 신주를 롯데지주(주)에 배정, 교부하는 유상증자입니다.2. 상기 2. 출자참여내역의 다. 출자 후 지분율(%)은 보통주 기준이며, 총 발행주식수(보통주 + 우선주) 기준의 출자 후 지분율은 32.49% 입니다.3. 롯데지주(주)가 현물출자하는 2개의 해외법인을 대상으로 외부평가기관이 평가한 금액인 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 71,451,923,748원 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 20,490,719,937원의 합계 91,942,643,685원입니다. 이 현물출자가액에 대하여 롯데칠성음료(주)는 신주의 1주당 발행 가액(93,660원)으로 나눈 신주 981,663주를 롯데지주(주)에 교부하며, 평가금액 합계인 91,942,643,685원과 신주의 총 발행금액 91,942,556,580원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 87,105원은 청약 및 주식납입일에 롯데칠성음료(주)가 롯데지주(주)에 현금 지급 예정입니다.4. 상기 내용은 세무 및 기타 대외적인 상황을 고려하여 2020년 9월 10일 이사회에서 대표이사의 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시일
2020.09.10 주요사항보고서(유상증자 결정)2020.09.10 타법인주식및출자증권취득결정2020.10.08 (기재정정)주요사항보고서(유상증자 결정)2020.10.08 (기재정정)타법인주식및출자증권취득결정

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2020.10.18)]

발행회사
회사명
PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC.

국적
필리핀
대표자
Frederick Dy Ong

자본금(원)
12,632,704,800
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
3,693,772,279
주요사업
음료 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
1,559,390,432

취득금액(원)
71,451,923,748

자기자본(원)
1,228,004,887,955

자기자본대비(%)
5.82

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
2,692,340,863

지분비율(%)
72.89

4. 취득방법
롯데지주㈜가 보유하고 있는 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC.의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 롯데지주㈜에 배정, 교부합니다.

5. 취득목적
롯데칠성음료(주)를 통한 해외법인의 효율적인 관리

6. 취득예정일자
2020-10-23

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
3,256,509,992,171
취득가액/자산총액(%)
2.19

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2020-09-10

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 롯데지주㈜가 보유하고 있는 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC.의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데지주㈜는 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받습니다.2) 상기 취득내역의 취득금액은 외부평가기관이 평가한 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC.의 현물출자가액인 71,451,923,748원입니다.3) 롯데지주㈜는 동시에 현물출자하는 2개의 해외법인을 대상으로 외부평가기관이 평가한 금액인 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 71,451,923,748원 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 20,490,719,937원의 합계 91,942,643,685원에 대하여 롯데칠성음료㈜ 신주의 1주당 발행가액(93,660원)으로 나눈 롯데칠성음료㈜의 신주 981,663주를 교부받습니다. 평가금액 합계인 91,942,643,685 원과 교부받을 신주의 총 발행금액 91,942,556,580원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 87,105원은 청약 및 주식납입일에 롯데칠성음료㈜로부터 현금 수령 예정입니다.4) 상기 출자내역은 세무 및 기타 대외적인 상황을 고려하여 2020년 9월 10일 이사회에서 대표이사의 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다.5) 취득예정일자는 청약 및 주식납입일 기준입니다.6) 상기 취득 결정은 롯데지주㈜가 소유하고 있는 해외계열회사 주식 전량을 롯데칠성음료㈜가 취득하는 건으로 공정거래법상 공시대상에도 해당하며, 본 건 공시로 공정위 대규모내부거래 공시를 갈음합니다.

※관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

또한, 2018년 10월 현금취득방식을 통해 파키스탄 소재의 음료 제조 및 판매 업체인 LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LIMITED의 지분 52%를 취득한 바 있습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2018.10.01)]

1. 발행회사
회사명
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LIMITED

국적
파키스탄
대표자
라티프

자본금(원)
546,529,346
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
4,968,448
주요사업
청량음료 제조 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
2,583,593

취득금액(원)
48,466,874,297

자기자본(원)
1,312,793,660,257

자기자본대비(%)
3.69

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
2,583,593

지분비율(%)
52.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
파키스탄 음료사업 진출

6. 취득예정일자
2018-10-01

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
3,486,931,133,693
취득가액/자산총액(%)
1.39

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-12-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
§매도인의 계약 위반시 : 칠성이 매도인 잔여지분을 공정시장가의 80%로 매입할 권리 §롯데칠성의 계약 위반시 : 매도인 잔여지분을 공정시장가의 120%에 매도할 권리 -매도인은 AKHTAR GROUP 으로 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD 의 대주주

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 1.발행회사인 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD는 현재 파키스탄에서 음료사업을 영위하고 있는 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 사업분할합병을 통해 설립된 회사로 당사는 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD의 지분 52%를 취득하고자 합니다. - 상기 2.취득금액은 합작법인 지분 52%에 대한 현금흐름할인법(DCF)으로 산정된 인수금액입니다. 적용환율은 2018년 10월 1일 환율기준으로 계산되었으며 취득금액 산출방식은 계약서 내용을 근거로 하고 있습니다. - 상기 자기자본 및 자산총액은 2017년도말 기준입니다. - 발행회사는 2018년 설립되는 신설법인으로 하기의 "발행회사의 요약 재무상황"은 기재를 생략합니다.

※관련공시
2016-02-25 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 2016-02-25 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 2016-03-24 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 2016-06-24 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 2016-12-22 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 2017-12-22 타법인주식및출자증권취득결정 2018-04-30 타법인주식및출자증권취득결정 2018-06-29 타법인주식및출자증권취득결정 2018-09-14 타법인주식및출자증권취득결정

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

당사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료(현 산청음료) 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다. 이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에 취득하였으며, 2020년 상반기중 잔여지분 33.3%를 취득하였습니다. 당사의 생수사업 투자 확대를 위한 지분 취득 관련 자세한 사항은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2017.10.12)]

1. 발행회사
회사명
산수음료 주식회사

국적
대한민국
대표자
김태룡,최명수

자본금(원)
300,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
60,000
주요사업
생수 제조 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
60,000

취득금액(원)
68,000,000,000

자기자본(원)
2,372,740,759,667

자기자본대비(%)
2.87

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
60,000

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
생수사업 투자 확대

6. 취득예정일자
2019-12-31

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,650,515,640,860
취득가액/자산총액(%)
1.46

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-10-12

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 취득예정시기는 2017년 10월부터 2019년 12월까지 분할하여 취득 예정이며 발행회사와의 협의 및 관계기관의 승인 등 진행사항에 따라 변경될 수 있음 2. 상기 자기자본 및 자산총액은 2016년도말 기준임 3. 하기 발행회사의 요약 재무상황의 당해년도는 2016년, 전년도는 2015년, 전전년도는 2014년에 해당함

※관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

또한, 당사는 2021년 6월 중 음료 및 주류 제조법인의 효율적 관리를 위해 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 (주)충북소주, 씨에이치음료(주), (주)백학음료의 지분을 취득하였습니다. 관련 사항은 하기의 공시를 참조하시기 바랍니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2021.06.24)]

발행회사
회사명
주식회사 백학음료

국적
대한민국
대표자
장학영

자본금(원)
42,890,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
8,578,000
주요사업
음료 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
7,382,400

취득금액(원)
28,474,511,260

자기자본(원)
1,304,886,086,352

자기자본대비(%)
2.18

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
7,382,400

지분비율(%)
86.06

4. 취득방법
롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜백학음료의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 롯데지주㈜에 배정, 교부합니다.

5. 취득목적
롯데칠성음료㈜를 통한 음료 제조법인의 효율적인 관리

6. 취득예정일자
2021-07-01

7. 이사회결의일(결정일)
2021-05-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

- 계약내용
-기존 주주간계약상 권리 및 의무를 동일하게 준수하도록 하여 다음과 같은 권리, 의무를 승계하였습니다. 풋옵션: ㈜백학음료의 지분 13.94%를 보유하고 있는 잔여주주는 언제든지 보유지분 전부(단, 일부는 허용되지 않음)를 롯데칠성음료㈜에게 매도할 수 있는 권리를 갖습니다. 콜옵션: 롯데칠성음료㈜는 언제든지 ㈜백학음료의 지분 13.94%를 보유하고 있는 잔여주주의 보유지분 전부 또는 일부를 매수할 수 있는 권리를 갖습니다.

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜백학음료의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데지주㈜는 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받습니다. 2) 상기 취득내역의 취득금액은 외부평가기관이 평가한 ㈜백학음료의 현물출자가액인 28,474,511,260원입니다. 3) 롯데칠성음료㈜는 롯데지주㈜가 동시에 현물출자하는 3개의 국내법인을 대상으로 평가한 금액인 ㈜백학음료 28,474,511,260원, 씨에이치음료㈜ 16,697,429,831원 및 ㈜충북소주 2,783,453,316원의 합계 47,955,394,407원 에 대하여 롯데칠성음료㈜ 신주의 1주당 발행가액(157,872원)으로 나눈 롯데칠성음료㈜의 신주 303,761주를 교부합니다. 평가금액 합계인 47,955,394,407원과 교부하는 신주의 총 발행금액 47,955,356,592원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 37,815원은 청약 및 주식납입일에 롯데지주㈜에게 현금 지급할 예정입니다. 4) 상기 출자내역은 기타 대외적인 상황을 고려하여 2021년 5월 27일 이사회에서 대표이사에게 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다. 5) 취득예정일자는 청약 및 주식납입일 기준입니다. 6) 상기 2. 자기자본은 2020년말 당사 연결재무제표 기준 총자본을 나타내며, 하기 발행회사의 요약 재무상황은 ㈜백학음료의 재무상황으로 당해연도는 2020년 사업연도말, 전년도는 2019년 사업연도말, 전전연도는 2018년 사업연도말 기준입니다.

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2021.06.24)]

발행회사
회사명
씨에이치음료 주식회사

국적
대한민국
대표자
장학영

자본금(원)
153,330,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
30,660
주요사업
음료 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
30,660

취득금액(원)
16,697,429,831

자기자본(원)
1,304,886,086,352

자기자본대비(%)
1.28

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
30,660

지분비율(%)
100.00

4. 취득방법
롯데지주㈜가 보유하고 있는 씨에이치음료㈜의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 롯데지주㈜에 배정, 교부합니다.

5. 취득목적
롯데칠성음료㈜를 통한 음료 제조법인의 효율적인 관리

6. 취득예정일자
2021-07-01

7. 이사회결의일(결정일)
2021-05-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 롯데지주㈜가 보유하고 있는 씨에이치음료㈜의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데지주㈜는 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받습니다. 2) 상기 취득내역의 취득금액은 외부평가기관이 평가한 씨에이치음료㈜의 현물출자가액인 16,697,429,831원입니다. 3) 롯데칠성음료㈜는 롯데지주㈜가 동시에 현물출자하는 3개의 국내법인을 대상으로 평가한 금액인 ㈜백학음료 28,474,511,260원, 씨에이치음료㈜ 16,697,429,831원 및 ㈜충북소주 2,783,453,316원의 합계 47,955,394,407원 에 대하여 롯데칠성음료㈜ 신주의 1주당 발행가액(157,872원)으로 나눈 롯데칠성음료㈜의 신주 303,761주를 교부합니다. 평가금액 합계인 47,955,394,407원과 교부하는 신주의 총 발행금액 47,955,356,592원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 37,815원은 청약 및 주식납입일에 롯데지주㈜에게 현금 지급할 예정입니다. 4) 상기 출자내역은 기타 대외적인 상황을 고려하여 2021년 5월 27일 이사회에서 대표이사에게 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다. 5) 취득예정일자는 청약 및 주식납입일 기준입니다. 6) 상기 2. 자기자본은 2020년말 당사 연결재무제표 기준 총자본을 나타내며, 하기 발행회사의 요약 재무상황은 씨에이치음료㈜의 재무상황으로 당해연도는 2020년 사업연도말, 전년도는 2019년 사업연도말, 전전연도는 2018년 사업연도말 기준입니다.

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2021.06.24)]

. 발행회사
회사명
주식회사 충북소주

국적
대한민국
대표자
정찬우

자본금(원)
300,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
30,000
주요사업
음료 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
30,000

취득금액(원)
2,783,453,316

자기자본(원)
1,304,886,086,352

자기자본대비(%)
0.21

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
30,000

지분비율(%)
100.00

4. 취득방법
롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜충북소주의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 롯데지주㈜에 배정, 교부합니다.

5. 취득목적
롯데칠성음료㈜를 통한 주류 제조법인의 효율적인 관리

6. 취득예정일자
2021-07-01

7. 이사회결의일(결정일)
2021-05-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜충북소주의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데지주㈜는 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받습니다. 2) 상기 취득내역의 취득금액은 외부평가기관이 평가한 ㈜충북소주의 현물출자가액인 2,783,453,316원입니다. 3) 롯데칠성음료㈜는 롯데지주㈜가 동시에 현물출자하는 3개의 국내법인을 대상으로 평가한 금액인 ㈜백학음료 28,474,511,260원, 씨에이치음료㈜ 16,697,429,831원 및 ㈜충북소주 2,783,453,316원의 합계 47,955,394,407원 에 대하여 롯데칠성음료㈜ 신주의 1주당 발행가액(157,872원)으로 나눈 롯데칠성음료㈜의 신주 303,761주를 교부합니다. 평가금액 합계인 47,955,394,407원과 교부하는 신주의 총 발행금액 47,955,356,592원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 37,815원은 청약 및 주식납입일에 롯데지주㈜에게 현금 지급할 예정입니다. 4) 상기 출자내역은 기타 대외적인 상황을 고려하여 2021년 5월 27일 이사회에서 대표이사에게 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다. 5) 취득예정일자는 청약 및 주식납입일 기준입니다. 6) 상기 2. 자기자본은 2020년말 당사 연결재무제표 기준 총자본을 나타내며, 하기 발행회사의 요약 재무상황은 ㈜충북소주의 재무상황으로 당해연도는 2020년 사업연도말, 전년도는 2019년 사업연도말, 전전연도는 2018년 사업연도말 기준입니다.

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

상기와 같이 당사는 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하였으며, 이러한 사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우, 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 우발채무 및 약정 관련 위험

2024년 3분기 말 연결기준 당사사가 피고로 계류중인 소송사건은 29건으로 소송가액은 5,708백만원이고, 원고로 계류중인 소송사건은 110건으로 소송가액은 37,971백만원입니다.

동 소송에 대한 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사의 약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바
,
투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

2024년 3분기 말 연결기준 당사사가 피고로 계류중인 소송사건은 29건으로 소송가액은 5,708백만원이고, 원고로 계류중인 소송사건은 110건으로 소송가액은 37,971백만원입니다. 동 소송에 대한 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.한편, 2024년 3분기말 연결 기준 당사가 보유한 약정사항 및 지급보증은 하기 표와 같습니다. 당사의 약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다. 2024년 3분기 말 기준 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

[주요 약정사항]

(단위 : 백만원)

구분
금융기관
약정한도

2024년 3분기말
2023년 말

L/C개설
우리은행
USD 9,000
USD 10,000

하나은행(주1)
USD 33,500
USD 33,500

신한은행
USD 1,000
USD 1,000

국민은행
USD 5,000
USD 5,000

Faysal Bank Limited
PKR 700,000
PKR 700,000

HABIB Bank Limited
PKR 500,000
PKR 500,000

The Bank of Punjab Limited
PKR 100,000
PKR 100,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 500,000
PHP 500,000

일반대출약정
기업은행
PHP 700,000
PHP 650,000

신한은행
5,000
5,000

하나은행(주1)
35,000
35,000

하나은행
PHP 512,500
PHP 1,275,000

미즈호은행
0
20,000/PHP 1,350,000

MUFG은행
30,000
30,000

Allied Bank Limited
PKR 50,000
PKR 50,000

BDO Unibank
PHP 4,000,000
PHP 4,000,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 3,783,333
PHP 5,800,000

Metropolitan Bank & Trust Co
PHP 6,178,571
PHP 8,000,000

Union Bank
PHP 500,000
PHP 500,000

운영자금대출
국민은행
0
3,950

산업은행
6,000
8,500

신한은행
1,170/MMK 3,000,000
1,170/MMK 3,000,000

하나은행
5,540
5,600

MUFG은행
USD 14,650
USD 14,650

Askari Bank Limited
PKR 430,000
PKR 430,000

The Bank of Punjab Limited
PKR 250,000
PKR 250,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

시설자금대출
산업은행
34,300
35,500

Askari Bank Limited
PKR 148,220
PKR 148,220

Allied Bank Limited
PKR 916,341
PKR 916,341

MCB Bank Limited
PKR 2,350,000
PKR 2,350,000

AYA Bank
MMK 33,000,000
0

회전대출
미즈호은행
20,000
0

하나은행
1,400
1,400

어음할인
The Bank of Punjab Limited
PKR 100,000
PKR 100,000

BDO Unibank
PHP 15,000
PHP 15,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 200,000
PHP 200,000

Metropolitan Bank & Trust Co
PHP 250,000
PHP 250,000

Union Bank
PHP 200,000
0

Land Bank
PHP 300,000
PHP 300,000

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,500
16,500

우리은행
4,000
4,000

하나은행
22,000
22,000

미즈호은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

Allied Bank Limited
PKR 500,000
PKR 500,000

The Bank of Punjab Limited
PKR 150,000
PKR 150,000

Meezan Bank Limited
PKR 700,000
PKR 700,000

MCB Bank Limited
PKR 1,030,000
PKR 1,030,000

HABIB Bank Limited
PKR 100,000
PKR 100,000

구매카드약정
국민은행
5,000
5,000

기업은행
100,000
100,000

우리은행
80,000
80,000

하나은행
10,000
10,000

판매론
신한은행
20,000
20,000

(자료: 당사 2024년 3분기보고서)
(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

2024년 3분기 말 당사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

[당사 지급보증 내역]

(단위 : 백만원)

특수관계구분
회사명
당분기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 7,650
24년 06월 ~ 24년 12월
자금차입

USD 7,000
23년 12월 ~ 24년 12월

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
24년 08월 ~ 25년 08월

국민은행 Myanmar
USD 5,000
24년 09월 ~ 25년 09월

AYA Bank
MMK 33,000,000
24년 08월 ~ 27년 08월

합 계
USD 19,650 MMK 36,600,000

(자료: 당사 제시)

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 7,650

23년
06월 ~ 24년
06월

자금차입

USD 7,000
23년 12월 ~ 24년 12월

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000

23년
08월 ~ 24년
08월

국민은행 Myanmar
USD 5,000

23년
09월 ~ 24년
09월

합 계
USD 19,650 MMK 3,600,000

(자료: 당사 2024년 3분기보고서)

2024년 3분기 말 기준 당사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 총 1,360억원에 해당하는 자산을 담보로 제공하고 있으며 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

[담보 제공 자산 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지, 건물
북광주세무서
24,141
2,689
광주공장 주세납부 담보

토지, 건물, 기계장치
산업은행
68,725
69,400
차입금 담보

토지, 건물
하나은행
2,942
6,000
차입금 담보

재고자산, 토지, 건물 등
Askari Bank 외
54,509
53,139
차입금 담보

합 계
159,603
136,036

(자료: 당사 2024년 3분기보고서)

이러한 약정사항, 지급보증 및 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

사. 롯데그룹 경영권 관련 이슈
당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환하였습니다. 또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 증권신고서 제출 전일 기준, 롯데지주(주), 롯데알루미늄(주), 롯데장학재단, (주)호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 62.40%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다. 롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주(주)의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다. 롯데지주(주)는 2021년 말 기준 최대주주인 신동빈 회장(13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 41.7%의 지분을 보유하는 구조로 변경되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주(주) 보유 지분은 0.0%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일(등기일: 2018년 4월 2일)에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 증권신고서 제출 전일 기준, 롯데지주(주), 롯데알미늄(주), 롯데장학재단, (주)호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 62.40%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.

[롯데칠성음료(주) 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황]

(기준일 :
2025년 02월 17일)

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2024년 01월 01일
2025년 02월 17일

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는주식
4,175,694
45.00
4,175,694
45.00
-

롯데지주(주)
최대주주
의결권없는주식
163,890
21.14
163,890
21.14
-

신동빈
특수관계인
의결권있는주식
43,367
0.47
43,367
0.47
-

신동빈
특수관계인
의결권없는주식
63,862
8.24
63,862
8.24
-

신영자
특수관계인
의결권있는주식
247,073
2.66
247,073
2.66
-

신영자
특수관계인
의결권없는주식
48,213
6.22
48,213
6.22
-

신유미
특수관계인
의결권있는주식
770
0.01
770
0.01
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권있는주식
708,870
7.64
708,870
7.64
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권없는주식
30,500
3.93
30,500
3.93
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권있는주식
501,680
5.41
501,680
5.41
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권없는주식
39,650
5.11
39,650
5.11
-

(주)호텔롯데
특수관계인
의결권없는주식
37,470
4.83
37,470
4.83
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
의결권없는주식
9,200
1.19
9,200
1.19
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
의결권있는주식
109,830
1.18
109,830
1.18
-

이영구
특수관계인
의결권있는주식
930
0.01
930
0.01
-

박윤기
특수관계인
의결권있는주식
800
0.01
1,100
0.01
장내매매

나한채
특수관계인
의결권있는주식
0
0.00
343
0.00
특수관계인 포함

송효진
특수관계인
의결권있는주식
50
0.00
100
0.00
장내매매

송효진
특수관계인
의결권없는주식
50
0.01
80
0.01
장내매매

오세록
특수관계인
의결권있는주식
0
0.00
50
0.00
특수관계인 포함

임준범
특수 관계인
의결권있는 주식
50
0.00
50
0.00
-

윤종혁
특수 관계인
의결권있는 주식
0
0.00
100
0.00
특수관계인 포함

최홍훈
특수관계인
의결권있는주식
200
0.00
200
0.00
-

김종근
특수관계인
의결권있는주식
120
0.00
120
0.00
-

최영
특수관계인
의결권있는주식
120
0.00
120
0.00
-

계
의결권있는주식
5,789,554
62.39
5,790,397
62.40
-

의결권없는주식
392,835
50.67
392,865
50.67
-

(자료: 당사 제시)

롯데그룹은 지주회사 체계로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 이슈가 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 전격 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 이슈가 발생되었습니다.

이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체계로의 전환을 결정하고, 2017년 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 그룹의 지주회사인 롯데지주(주)를 설립하였습니다. 이와 같은 지주사 체계 전환을 통해 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 '롯데지주'의 자회사 등으로 재편되었습니다. 종전 신동빈 회장과 롯데그룹의 경영권을 다투던 신동주 전 부회장은 지주사 전환을 위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주(주)의 지분율이 0.9%로 낮아졌습니다. 이후 시간외매매를 통해 보통주 전량을 매도함에 따라 지분율은 0.0%가 되었습니다. 이에 따라 향후 경영권 경쟁구도에서 과거와 유사한 방식으로 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 축소되었습니다.

롯데지주는 증권신고서 제출 직전영업일 기준 최대주주인 신동빈 회장(보통주 기준 13.0%) 외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 41.7%를 보유하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고
하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 이후
2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정
하였습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권
한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 6위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다.

2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 대법원은 "피고인 신동빈이 박근혜 대통령의 요구에 따라 K스포츠재단에 70억원의 뇌물을 공여하고, 피고인 신격호, 신동빈, 신영자가 롯데시네마가 직영하던 매점을 피고인 서미경, 신영자가 지배하는 법인에게 임대해 회사에 재산상 손해를 가한 점 등" 공소사실에 대해서는 '유죄'임이 인정되며, 나머지 공소사실에 대해서는 무죄 또는 면소됨을 밝혔습니다. 최종 판결에 대해서는 "기존 판례 법리에 따라 검토한 결과 원심의 각 유죄, 무죄, 면소 판단에 자유심증주의의 한계를 일탈하거나 관련 법리를 오해한 잘못이 없음을 확인했다"고 원심을 유지하는 것에 대한 근거를 밝혔습니다.

[횡령ㆍ배임사실 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(2) 대상자 : 신동빈 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(3) 대상자 : 신동주 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
-

자기자본(원)
13,544,327,240,513

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다.2. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 대법원의 최종(3심) 판결선고일 기준입니다.

※ 관련공시
2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생

(출처 : 금융감독원 자공시시스템)

2022년 08월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 08월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 해외 사업 환경 변화에 따른 위험
2024년 3분기말 기준 당사 매출의 일부분은 해외(필리핀,파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함), 러시아)에서 발생하고 있습니다.
2023년 3분기부터 PCPPI 경영권 취득에따라 당사의 종속기업으로 편입되면서 해외 매출액 및 비유동자산 규모가 크게 증가
하였습니다.
2024년 3분기 말 기준 해외 매출액은 1조 442억원으로 전체 매출액의 33.67%를 차지하며, 비유동자산은 약 16.11%가 해외에 위치
하고 있습니다.
해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
단, 2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으나, 2021년 하반기 현물출자 방식의 유상증자로 해당 법인들의 지분을 재취득하였습니다. 이어 2023년 중국 상해에 '낙천칠성음료유한공사'를 설립하여 중국 시장에서 주류와 음료 판매를 통합한 법인을 신설하였습니다. 또한 당사는 2023년 9월말에 필리핀 현지법인 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대한 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단
되나, 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

당사는 2024년 3분기 말 기준 8개의 주요지역(대한민국(본사 소재지 국가), 필리핀,파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함), 러시아)에서 영업하고 있으며, 국내를 제외한 해외 매출액은 2024년 3분기 말 기준 1조 442억원으로 전체 매출액의 33.67%를 차지합니다. 비유동자산은 2024년 3분기말 기준 약 16.11%가 해외에 위치하고 있습니다. 2023년 3분기부터 PCPPI 경영권 취득에따라 당사의 종속기업으로 편입되면서 해외 매출액 및 비유동자산 규모가 크게 증가하였습니다. 당사의 지역별 주요 매출현황 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

[지역별 매출현황 및 비유동자산 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
매출액
비유동자산(주1)

2024년 3분기
2023년 3분기
2024년 3분기
2023년

대한민국
2,056,934
2,095,803
2,398,363
2,381,393

필리핀
769,405
-
412,461
393,845

파키스탄
113,697
93,249
36,934
34,678

미국
33,157
23,998
305
238

일본
35,364
35,114
998
899

중국
19,391
14,516
17
45

미얀마(싱가포르 포함)
49,555
43,641
9,795
8,123

러시아
23,678
-
177
-

합 계
3,101,181
2,306,321
2,859,050
2,819,221

(자료 : 당사 2024년 3분기보고서)(주) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업및공동기업투자, 기타자산, 순확정급여자산은 제외되었습니다.

2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으나, 2021년 하반기 현물출자 방식의 유상증자로 해당 법인들의 지분을 재취득하였습니다. 이어 2023년 중국 상해에 '낙천칠성음료유한공사'를 설립하여 중국 시장에서 주류와 음료 판매를 통합한 법인을 신설하였습니다. 또한 당사는 2023년 9월말에 필리핀 현지법인 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대한 지배력을 획득하였습니다. 2022년말 기준 해외 매출 비중이 10% 내외로 전체 매출에서 차지하는 부분이 크지 않았으나 2023년 필리핀 현지법인의 실적이 반영되면서 해외 매출 비중이 크게 늘어났습니다. 향후 당사가 해외 사업을 확장해 나갈 경우 해외 환경 변화에 따른 위험에 당사의 수익성이 노출될 가능성이 높아지므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약에 관한 사항금번 발행되는 제62회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장신청예정일은
2025년 02월 28일, 상장예정일은 2025년 03월 04일
입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 원리금 상환·지급 불이행 위험본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 예정된 일정일 뿐 확정된 것이 아닙니다. 향후 금융감독원의 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 수 있으며, 경우에 따라서는 증권신고서의 효력발생일에 영향을 미칠 수 있습니다. 효력발생일이 변경될 경우 공모일정에 변경사항이 발생될 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한,
금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래 예측 진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데칠성음료(주) 제62회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인
키움증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 케이비증권(주) 및 한국투자증권(주)
은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데칠성음료(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 평가개요

공동대표주관회사인
키움증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 케이비증권(주) 및 한국투자증권(주)은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족 여부 등에따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침' 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있습니다. 이에 따라 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 이행상황

(1) 기업실사 참여자

[발행회사 실사참여자]

직책
성명
부서
담당업무

팀장
백영관
자금팀
재무업무 책임

책임
이민영
자금팀
재무업무 실무

책임
연보영
자금팀
재무업무 실무

[대표주관회사 실사참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

키움증권(주)
커버리지2부
김상기
이사
기업실사 총괄
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일

자금관리업무 12년

기업금융업무 11년

키움증권(주)
커버리지2부
심은지
팀장
기업실사 책임
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 등 14년

키움증권(주)
커버리지2부
박민준
과장
기업실사 실무
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 4년

NH투자증권
(주)

General Industry부
김영호
이사
기업실사 총괄
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 21년

NH투자증권
(주)

General Industry부
정진욱
팀장
기업실사 책임
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 등 12년

NH투자증권
(주)

General Industry부
노다함
주임
기업실사 실무
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 3년

신한투자증권(주)
커버리지1부
방종호
부서장
기업실사 총괄
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 24년

신한투자증권(주)
커버리지1부
허성훈
수석
기업실사 책임
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 등 16년

신한투자증권(주)
커버리지1부
백찬혁
선임
기업실사 실무
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 4년

케이비증권(주)
기업금융2부
이기우
상무
기업실사 총괄
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 22년

케이비증권(주)
기업금융2부
이종훈
부장
기업실사 책임
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 15년

케이비증권(주)
기업금융2부
전영진
주임
기업실사 실무
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 4년

케이비증권(주)
기업금융2부
박이상
주임
기업실사 실무
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 2년

한국투자증권
(주)

커버리지3부
이영주
이사
기업실사 총괄
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 등 23년

한국투자증권
(주)

커버리지3부
장준영
팀장
기업실사 책임
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 등 10년

한국투자증권
(주)

커버리지3부
노대영
주임
기업실사 실무
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 등 2년

한국투자증권
(주)

커버리지3부
강희경
주임
기업실사 실무
2025년 02월 04일 ~ 2025년 02월 18일
기업금융업무 등 1년

(2) 기업실사 이행내역

일자
기업실사내용

2025.02.04
* 발행회사 초도 인터뷰- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 송부* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2025.02.05 ~2025.02.11
* 발행회사 방문 및 보고서 작성* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사* 투자위험요소 세부사항 체크- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

2025.02.12 ~2025.02.18
* 실사 추가 자료 요청* 증권신고서 작성 및 조언* 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

(3) 기업실사 내용- 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 종합의견

가. 1967년 설립된 동사는 국내 음료시장 내 1위 업체로서, '칠성사이다' 등 대표 브랜드를 기반으로 확고한 사업기반을 유지하고 있습니다. 주류사업에서도 주력품목인 소주청주 시장에서 우수한 시장지위를 점하고 있습니다.나. 증권신고서 제출 전일 기준 동사의 주주구성을 살펴보면, 최대주주인 롯데지주를 포함한 특수관계자 지분율(보통주 기준)이 약 62.40%를 보유하고 있으므로, 경영권 유지에 안정적이라고 판단됩니다.

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2024년 01월 01일
2025년 02월 17일

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는주식
4,175,694
45.00
4,175,694
45.00
-

롯데지주(주)
최대주주
의결권없는주식
163,890
21.14
163,890
21.14
-

신동빈
특수관계인
의결권있는주식
43,367
0.47
43,367
0.47
-

신동빈
특수관계인
의결권없는주식
63,862
8.24
63,862
8.24
-

신영자
특수관계인
의결권있는주식
247,073
2.66
247,073
2.66
-

신영자
특수관계인
의결권없는주식
48,213
6.22
48,213
6.22
-

신유미
특수관계인
의결권있는주식
770
0.01
770
0.01
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권있는주식
708,870
7.64
708,870
7.64
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권없는주식
30,500
3.93
30,500
3.93
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권있는주식
501,680
5.41
501,680
5.41
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권없는주식
39,650
5.11
39,650
5.11
-

(주)호텔롯데
특수관계인
의결권없는주식
37,470
4.83
37,470
4.83
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
의결권없는주식
9,200
1.19
9,200
1.19
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
의결권있는주식
109,830
1.18
109,830
1.18
-

이영구
특수관계인
의결권있는주식
930
0.01
930
0.01
-

박윤기
특수관계인
의결권있는주식
800
0.01
1,100
0.01
장내매매

나한채
특수관계인
의결권있는주식
0
0.00
343
0.00
특수관계인 포함

송효진
특수관계인
의결권있는주식
50
0.00
100
0.00
장내매매

송효진
특수관계인
의결권없는주식
50
0.01
80
0.01
장내매매

오세록
특수관계인
의결권있는주식
0
0.00
50
0.00
특수관계인 포함

임준범
특수 관계인
의결권있는 주식
50
0.00
50
0.00
-

윤종혁
특수 관계인
의결권있는 주식
0
0.00
100
0.00
특수관계인 포함

최홍훈
특수관계인
의결권있는주식
200
0.00
200
0.00
-

김종근
특수관계인
의결권있는주식
120
0.00
120
0.00
-

최영
특수관계인
의결권있는주식
120
0.00
120
0.00
-

계
의결권있는주식
5,789,554
62.39
5,790,397
62.40
-

의결권없는주식
392,835
50.67
392,865
50.67
-

자료 : 동사 제시

동사의 대표이사를 비롯한 주요 임원들은 동사 및 그룹의 오랜 근무를 통해 동사 및 동사가 속한 산업에 대한 경험 및 운영의 노하우를 가지고 있으며, 안정적인 영업실적을 고려시에 경영관리 능력은 우수하다고 판단됩니다.또한 최근 3년 이내의 주요 경영진의 변동사항과 관련한 동사의 임원 현황과 주총 선임 인원 반영 임원 현황은 다음과 같습니다. 그룹의 주요 주주 및 전문 경영진의 운영으로 인해 동사의 불리한 영향을 미칠 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
회장
사내이사
상근
대표이사
컬럼비아 경영대학원 MBA롯데지주㈜ 대표이사롯데그룹 회장
43,367
63,862
임원
2023.03.22~현재
2025.03.22

박윤기
남
1970년 01월
부사장
사내이사
상근
대표이사
한국외국어대학교 경영학 졸업롯데칠성음료 마케팅부문장롯데칠성음료 해외사업부문장롯데칠성음료 전략기획부문장
1,100
-
계열사 임원
2021.03.23~현재
2025.03.23

나한채
남
1966년 06월
전무
사내이사
상근
사내이사영업3본부장
동국대학교 독문학 졸업롯데칠성음료 영업전략부문장롯데칠성음료 음료영업본부장
343
-
계열사 임원
2024.03.20~현재
2026.03.20

송효진
여
1976년 12월
상무보
사내이사
상근
사내이사재경부문장
연세대학교 경제학 졸업롯데칠성음료 음료회계팀장
100
80
계열사 임원
2021.03.23~현재
2025.03.23

김희웅
남
1969년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
연세대학교 정보대학원 교수한국경영정보학회 학회장한국은행 IT 자문교수
-
-
계열사 임원
2024.03.20~현재
2026.03.20

이상명
남
1968년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
한양대학교 경영대학 교수한국전략경영학회 회장국민건강보험공단 ESG경영 자문단 자문위원
-
-
계열사 임원
2024.03.20~현재
2026.03.20

임경구
남
1961년 06월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
세무법인 케이파트너즈 대표세무사국세청 조사국장
-
-
계열사 임원
2021.03.23~현재
2025.03.23

조현욱
여
1966년 11월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
변호사 활동(現더조은 종합법률사무소 대표변호사)지방 및 고등법원 판사
-
-
계열사 임원
2021.03.23~현재
2025.03.23

하상도
남
1967년 03월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
텍사스A&M 대학교 대학원 식품공학 박사중앙대학교 생명공학 대학 식품공학부 교수
-
-
계열사 임원
2023.03.22~현재
2025.03.22

감동훈
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
커뮤니케이션부문장
부산대학교 경영학 졸업
-
-
계열사 임원
2022.12.19~현재
-

문효식
남
1969년 02월
상무
미등기
상근
신유통부문장
홍익대학교 무역학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

여철호
남
1968년 01월
상무
미등기
상근
안전품질부문장
대구대학교 경영학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

오세록
남
1971년 03월
상무
미등기
상근
전략기획부문장
고려대학교 경영학 졸업
50
-
계열사 임원
-
-

이남철
남
1970년 09월
상무
미등기
상근
영업2본부장
동국대학교 경영학 석사
-
-
계열사 임원
-
-

이덕용
남
1970년 01월
상무
미등기
상근
SCM본부장
성균관대학교 MBA 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

이양수
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
영업4본부장
동국대학교 경영학 졸업
135
-
계열사 임원
-
-

이종곤
남
1967년 11월
상무
미등기
상근
준법경영부문장
동국대학교 법학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

정용주
남
1971년 08월
상무
미등기
상근
생산본부장
전북대학교 환경공학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

진달래
여
1970년 07월
상무
미등기
상근
안성공장장
부산대학교 환경공학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

최인태
남
1970년 06월
상무
미등기
상근
롯데피플네트웍스 대표
단국대학교 식품공학 졸업
-
-
계열사 임원
2024.12.01~현재
-

김광석
남
1970년 08월
상무보
미등기
상근
특판부문장
조선대학교 스페인어 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

김성진
남
1975년 03월
상무보
미등기
상근
BT부문장
동국대학교 식품공학 졸업
-
-
계열사 임원
2022.12.19~현재
-

김형준
남
1972년 05월
상무보
미등기
상근
기술연구센터장
숭실대학교 기계공학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

류영석
남
1974년 05월
상무보
미등기
상근
ESG본부장
동국대학교 경영학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

서인환
남
1972년 03월
상무보
미등기
상근
영업1본부장
영남대학교 축산경영학 졸업
38
-
계열사 임원
-
-

서지훈
남
1971년 12월
상무보
미등기
상근
도매부문장
홍익대학교 무역학 졸업
70
-
계열사 임원
-
-

신제철
남
1974년 03월
상무보
미등기
상근
마케팅1본부장
서울시립대 세무학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

윤종혁
남
1975년 07월
상무보
미등기
상근
마케팅2본부장
서강대학교 화학공학 졸업
100
-
계열사 임원
-
-

이재호
남
1971년 01월
상무보
미등기
상근
중앙연구소 임원
경북대학교 식품공학 석사
-
-
계열사 임원
-
-

임승석
남
1972년 08월
상무보
미등기
상근
GTM2부문장
인하공업전문대학교 기계설계학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

임준범
남
1972년 08월
상무보
미등기
상근
GTM1부문장
단국대학교 회계학 졸업
50
-
계열사 임원
-
-

최재진
남
1971년 11월
상무보
미등기
상근
구매부문장
중앙대학교 식품가공학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

우태식
남
1975년 09월
상무보
미등기
상근
생산지원부문장
울산대학교 전기공학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

이주한
남
1973년 05월
상무보
미등기
상근
와인부문장
듀크대학교 MBA 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

신해모
남
1980년 03월
상무보
미등기
상근
미래성장부문장
영남대학교 경영학 졸업
35
70
계열사 임원
-
-

자료 : 동사 제시

※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.※ 김도훈 상무보 퇴임 2024.1.25 부.※ 나한채 사내이사, 이상명, 김희웅 사외이사 신규 선임 2024.03.20 부.※ 임준범 사내이사, 백원선, 문정훈 사외이사 임기만료 사임 2024.03.20 부.

※ 장학영, 김용기, 정찬우, 하용연, 강호영, 안진표, 윤병일 퇴임 2024.12.01일부.※ 채혜영 퇴임 2024.12.05일부.※ 최준영 상무보 롯데칠성음료㈜ → ㈜롯데아사히주류 전출 2024.12.01일부.※ 최인태 상무 롯데웰푸드(주) → 롯데칠성음료㈜ 전입 2024.12.01일부.※ 우태식, 이주한, 신해모 S → 상무보 승진 2024.12.01일부.

최근 3개년 경영진 선임배경 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성에 대해서는 특이사항이 없습니다.

다. 동사는 2017년 10월 1일 음료 및 주류사업을 영위하는 사업부문(동사)과 투자부문으로 분할하였으며, 투자부문은 동 일자로 최대주주인 롯데지주(주)에 합병되었습니다. 상기 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 감사보고서를 기초로 작성되었습니다.

<연결재무현황>

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

총자산
4,331,645
4,257,670
3,695,936
3,596,830
3,466,113

총부채
2,770,240
2,720,834
2,283,769
2,151,774
2,161,227

순자산
1,591,630
1,536,836
1,412,167
1,445,056
1,304,886

자료 : 동사 정기보고서

2024년 3분기 연결재무제표 기준 총자산은 4조 3,619억원이며, 총부채는 2조 7,702억원입니다.라.
2024년 3분기 연결재무제표 기준, 매출액은 3조 1,012억원, 영업이익은 1,757억원입니다. 2024년 3분기 연결재무제표 기준 영업이익률은 약 5.67%이며, 당기순이익률은 약 2.63%를 기록하였습니다.

<연결손익현황>

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
3,101,181
3,224,680
2,841,747
2,506,093
2,257,973
2,429,527
2,346,278

매출원가
2,017,007
1,989,346
1,693,778
1,460,279
1,349,522
1,445,900
1,417,441

매출총이익
1,084,173
1,235,335
1,147,969
1,045,814
908,451
983,628
928,837

매출총이익률
34.96%
38.31%
40.40%
41.73%
40.23%
40.49%
39.59%

영업이익
175,722
210,670
222,858
182,218
97,230
107,666
84,952

영업이익률
5.67%
6.53%
7.84%
7.27%
4.31%
4.43%
3.62%

당기순이익
81,697
166,514
131,094
137,077
(16,802)
(144,006)
(50,013)

당기순이익률
2.63%
5.16%
4.61%
5.47%
-0.74%
-5.93%
-2.13%

자료 : 동사 정기보고서

마.
동사의 2024년 3분기 연결재무제표 기준 총차입금 규모는 1조 6,188억원이며, 7,121억원의 유동성 차입금과 9,067억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 총 차입금은 2017년부터 꾸준히 증가하여 2020년 1조 5,048억원을 기록한 이후 2021년 1조 4,211억원까지 하락하였습니다. 이후 PCPPI 사업결합으로 2023년말 기준 전년말 대비 8.10% 증가하였으며 2024년 3분기말 기준의 경우, 전년말 대비 0.71% 증가하여 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 동사의 연결기준 부채비율 또한 PCPPI 사업결합에 따른 매입채무 및 차입금 증가로 2023년말 기준 177.04%를 기록하였고, 2024년 3분기말 기준으로는 174.05%를 기록하며 소폭 하락하는 모습을 보이고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

자산총계
4,361,870
4,257,670
3,695,936
3,596,830
3,466,113

부채총계
2,770,240
2,720,834
2,283,769
2,151,774
2,161,227

자본총계
1,591,630
1,536,836
1,412,166
1,445,056
1,304,886

현금성자산 등
241,411
258,827
355,105
399,775
323,849

유동성차입금
712,121
454,772
551,160
433,105
383,665

비유동성차입금
906,671
1,152,629
935,795
988,025
1,121,149

총 차입금
1,618,792
1,607,401
1,486,955
1,421,130
1,504,814

증감률
0.71%
8.10%
4.63%
-5.56%
4.85%

순 차입금
1,377,381
1,348,574
1,131,850
1,021,355
1,180,965

차입금의존도
37.11%
37.75%
40.23%
39.51%
43.42%

부채비율
174.05%
177.04%
161.72%
148.91%
165.63%

자료 : 동사 정기보고서(주1) 연결 기준(주2) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성

동사는 기존 음료 및 주류의 안정적인 사업기반에서 창출되는 영업현금흐름을 바탕으로 경상적인 투자 대부분을 충당하면서 우수한 재무구조를 유지하고 있으며 최근 우수한 실적에 힘입어 재무구조는 개선되는 추이를 보이고 있습니다.바. 금번 발행되는 동사의 제62회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 본사채에 대하여 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0(안정적) 신용등급을 부여 받았으며, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2025. 02. 18.

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 엄 주 성

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 이 선 훈

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[제62-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
170,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
251,411,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
169,748,588,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제62-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
219,011,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,780,988,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제62-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
119,000,000
발행가액 ×0.07%

인수수수료
108,000,000
정액 지급

사채관리수수료
5,100,000
정액 지급

신용평가수수료
17,000,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000억 이상 ~ 2,000억 미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
251,411,600
-

(주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

[제62-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행가액 ×0.07%

인수수수료
192,000,000
정액 지급

사채관리수수료
900,000
정액 지급

신용평가수수료
3,000,000
신용평가사별 수수료 (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
491,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
300,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
219,011,600
-

(주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

자금의 사용목적

회차 :
62-1
(기준일 :
2025년 02월 21일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
170,000,000,000
-
-
170,000,000,000
-

회차 :
62-2
(기준일 :
2025년 02월 21일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제62회 무보증사채 발행금액
2,000억원은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 발행제비용은 당사 보유 자체자금 등을 통해 조달할 예정입니다.

[자금 사용 세부 사용내역]

(단위 : 백만원)

용도
차환대상
만기일
이자율
금액
비고

채무상환자금
제56-2회
2025.04.11
3.92%
235,000
발행일 : 2022년 4월12일

(주) 본 사채로 조달하는 최종 확정 금액이 상기 채무상환자금 대비 부족한 부분은 당사의 자체 자금을 사용하여 충당할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

[이자보상비율]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

영업이익
175,722
202,711
210,670
222,858
182,218
97,230

이자비용
57,153
37,470
55,358
40,739
35,180
36,654

이자보상비율
3.07
5.41
3.81
5.47
5.18
2.65

(자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서)(주) 연결 기준

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 연결 기준 이자보상비율의 경우, 2020년 2.7배, 2021년 5.2배, 2022년 5.5배, 2023년 3.8배, 2024년 3분기 3.1배를 기록하였습니다. 또한, 당사 이자보상비율은 1배를 상회하는 수준이지만 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
100,000
-
-
-
-
-
-
-
100,000

합계
100,000
-
-
-
-
-
-
-
100,000

나. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음
다. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
605,000
120,000
270,000
-
60,000
80,000
-
1,135,000

사모
80,000
-
-
-
-
-
-
80,000

합계
685,000
120,000
270,000
-
60,000
80,000
-
1,215,000

※ 연결 기준 및 별도 기준

라. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

마. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
2025년 02월 14일
제62회
AA0(Stable)

한국기업평가(주)
2025년 02월 14일
제62회
AA0(Stable)

나. 평가의 개요

- 평가대상회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)의 평가기준에 따라 평가한 결과임

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제62회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망(Rating Outlook)

한국신용평가(주)
AA0
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
Stable(안정적)

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

5. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기

당사는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : https://www.kisrating.com/한국기업평가(주) : https://www.korearatings.com
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데칠성음료㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
13
1
-
14
1

합계
13
1
-
14
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.
당반기 중 신설

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 롯데칠성음료 주식회사이고, 영문명은 Lotte ChilSung Beverage Co., Ltd. 입니다.
다. 설립일자당사의 설립일은 1950년 05월 09일입니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지

주소
전화번호
홈페이지

서울시 서초구 서초대로70길 15
02-3479-9114
https://company.lottechilsung.co.kr/

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업롯데칠성음료 주식회사는 탄산음료 및 커피 등의 음료 제품 및 소주, 맥주 등의 주류 제품을 제조, 판매하는 종합음료회사입니다. 당사 사업부문은 음료 부문, 주류 부문으로 구성되어 있으며, 음료 부문에서는 탄산음료, 주류 부문에서는 소주가 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있습니다. 최근에는 '헬시플레저' 트렌드에 따라 제로 칼로리 음료 및 제로 슈거 소주 등이 지속 성장하고 있습니다. 당사 음료 제품은 대형할인매장 및 편의점 뿐만 아니라 소매점 등을 통해 소비자들에게 판매되며 대리점 채널을 통해서도 운영되고 있습니다. 주류 제품 또한 주류 도매상, 음식점, 할인매장, 슈퍼마켓 등 다양한 채널에서 판매가 되고 있습니다.Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")는 탄산음료 및 에너지 음료 등을 제조, 판매하고 있으며, 음료 뿐만 아니라 '처음처럼' 소주 또한 판매하고 있습니다.※ 구체적인 사업의 내용은 본문 중 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2022.03.30
48-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
50-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
50-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
50-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
51-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
51-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
52회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
55-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
55-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
55-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
56-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.03.30
56-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.03.30
56-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.03.30
56-1회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.03.30
56-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.03.30
56-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.06.21
45-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.21
45-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.29
45-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.29
45-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.29
47-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.29
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(A1~D)
본평가

2022.06.30
47-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
48-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
50-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
50-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
50-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
51-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
55-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
55-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
55-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사(A1~D)
본평가

2022.12.22
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(A1~D)
정기평가

2022.12.30
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사(A1~D)
정기평가

2023.01.26
58-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2023.01.26
58-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2023.01.30
58-1회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
본평가

2023.01.30
58-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
본평가

2023.06.29
45-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
47-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
56-1회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
56-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
56-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
58-1회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
58-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
45-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
50-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
50-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
52회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
55-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
55-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
55-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
56-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
56-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
56-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
기업어음
A1
한국신용평가주식회사(A1~D)
본평가

2023.06.29
47-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
50-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
50-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
55-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
55-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
55-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
58-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
58-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2023.06.29
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사(A1~D)
본평가

2023.09.26
59회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2023.09.26
기업어음
A1
한국신용평가주식회사(A1~D)
정기평가

2023.09.27
59회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
본평가

2023.12.28
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사(A1~D)
정기평가

2024.03.21
60회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2024.03.21
50-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.21
50-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.21
55-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.21
55-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.21
58-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.21
58-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.22
50-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.22
50-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.22
52회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.22
55-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.22
55-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.22
56-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.22
56-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.22
56-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.22
59회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.03.22
60회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2024.06.27
45-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.06.27
56-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.06.27
56-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.06.27
58-1회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.06.27
58-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.06.27
59회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.06.27
45-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2024.06.27
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(A1~D)
본평가

2024.06.27
기업어음
A1
한국신용평가주식회사(A1~D)
본평가

※기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함

D
현재 채무불이행 상태에 있음

※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1973년 06월 21일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2020.01.01 ~ 2024.06.30) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경최근 5사업연도 내 본점소재지 변경 내역은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이동진사내이사 임준범기타비상무이사 추광식사외이사 문정훈사외이사 백원선
대표이사 이영구
기타비상무이사 이봉철사외이사 이석윤사외이사 채경수

2021년 03월 23일
정기주총
대표이사 박윤기사내이사 송효진사외이사 임경구사외이사 조현욱
사외이사 한보형
대표이사 이영구(사임)기타비상무이사 추광식(사임)사외이사 김종용사외이사 이복실

2022년 03월 23일
정기주총
-
사내이사 이동진사내이사 임준범사외이사 문정훈사외이사 백원선
-

2023년 03월 22일
정기주총
대표이사 신동빈사외이사 하상도
대표이사 박윤기사내이사 송효진사외이사 임경구사외이사 조현욱
사내이사 이동진(사임)사외이사 한보형(사임)

2024년 03월 20일
정기주총
사내이사 나한채사외이사 이상명사외이사 김희웅
-
사내이사 임준범(사임)사외이사 백원선(사임)사외이사 문정훈(사임)

다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 내 최대주주의 변동 내역이 없습니다.
라. 상호의 변경최근 5사업연도 내 상호 변경 사항이 없습니다.

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

2020.08
당사는 지배력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 LOTTE Beverage AmericaCorp. 지분 100%, LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd. 지분100%, 낙천주업(북경)유한공사 지분 100%, 엠제이에이와인 주식회사 지분 100%를 각각 6,789백만원, 490백만원, 1,981백만원, 1,215백만원에 취득하였음

2020.10
당사는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.지분 42.22% 및 Lotte Liquor Japan Co., Ltd. 지분 100%를 각각 71,452백만원, 20,491백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.07
당사는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 (주)백학음료 지분 86.06%, 씨에이치음료(주) 지분 100% 및 (주)충북소주 지분 100%를 각각 28,475백만원, 16,697백만원, 2,783백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.11
당사가 100% 지분을 보유한 자회사 엠제이에이와인(주)를 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 상법 제527조의3에 따라 소규모 흡수합병을 하였음

2022.09
당사는 건강기능식품 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월에 체결된 주식매매계약에 따라 2022년 9월 30일자로 건강기능식품 연구개발 및 유통 플랫폼 전문회사인 (주)빅썸바이오 지분 52.93%를 9,516백만원에 취득하였음

2023.01
당사는 사업 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 위해 낙천칠성(상해)음료유한공사를 설립하였음

2023.09
당사는 2023년 3분기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 대체하였음

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당사항 없음

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

(기준일 : 2025년 02월 17일)
(단위 : 원, 주)

종류
구분
2025년 02월 17일
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말

보통주
발행주식총수
9,278,884
9,278,884
9,278,884
9,278,884
9,278,884

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
4,639,442,000
4,639,442,000
4,639,442,000
4,639,442,000
4,639,442,000

우선주
발행주식총수
775,310
775,310
775,310
775,310
775,310

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
387,655,000
387,655,000
387,655,000
387,655,000
387,655,000

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
5,027,097,000
5,027,097,000
5,027,097,000
5,027,097,000
5,027,097,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
24,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
12,916,741
1,317,779
14,234,520
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
3,637,857
542,469
4,180,326
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
3,637,857
542,469
4,180,326
1) 의결권 있는 주식- 1987년 주권병합(3,200,000주)- 2017년 회사분할합병(437,857주)2) 의결권 없는 주식- 1978년 보통주 전환(500,000주)- 2017년 회사분할합병(42,469주)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
9,278,884
775,310
10,054,194
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
9,278,884
775,310
10,054,194
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황- 해당사항 없음
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2022년 01월 18일
2022년 01월 18일
99,000
99,000
100
-

직접 처분
2022년 03월 08일
2022년 03월 08일
20,000
20,000
100
-

직접 처분
2022년 06월 14일
2022년 06월 14일
19,460
19,460
100
-

※ 상기 세 건 모두 우선주를 처분하였음
라. 우선주 발행 현황

(단위 : 원)

발행일자
1989년 09월 01일

주당 발행가액(액면가액)
500
500

발행총액(발행주식수)
408,889,500
817,779

현재 잔액(현재 주식수)
387,655,000
775,310

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
액면금액 기준 보통주보다 1%의금전배당을 추가로 받음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
우선주의 우선기간은 무기한임

※ 상기 발행주식수, 현재주식수 등은 2017년 분할합병에 따른 주식분할 및 2019년 액면분할로 인한 주식수의 변경을 반영한 수치입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일: 2022년 03월 23일- 당사가 지난 2024년 03월 12일에 공시한 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 03월 23일이며, 공시서류 제출일 현재 정관의 최근 개정일은 2024년 03월 20일 입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 23일
제55기 정기주주총회
- 위원회 관련 조항 內 ESG위원회 명시
ESG위원회 신설

2024년 03월 20일
제57기 정기주주총회
- 사업목적 추가- 배당기준일과 의결권기준일 분리- 이사회 소집 통지일 변경
신규사업 진행배당투자 확대이사회 안건 검토 기간 부여

다. 사업목적 현황
(1) 정관 상 사업목적

보고서 작성기준일 현재 정관상 명시된 회사의 사업목적은 다음과 같습니다.

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
청량음료 제조 판매업
영위

2
과채류 음료 및 곡류음료 제조 판매업
영위

3
식료품 제조 판매업
영위

4
자양ㆍ기호음료 제조 판매업
영위

5
커피 및 다류 제조 판매업
영위

6
빙과류 제조 판매업
미영위

7
농수산물 재배 가공업
미영위

8
부동산 임대업
영위

9
자동차 정비 및 검사대행 사업
미영위

10
자동차 운전교육 사업
미영위

11
운송업
미영위

12
창고보관업
영위

13
수출입업 및 수출입품 판매업
영위

14
인삼제품 제조 판매업
영위

15
주류 제조 판매업
영위

16
무역대리업
미영위

17
조미식품 제조 판매업
미영위

18
먹는샘물 제조 판매업
영위

19
통조림 또는 병조림식품 제조 판매업
미영위

20
인스탄트식품 제조 판매업
미영위

21
유가공품 제조 판매업
영위

22
일반폐기물 처리업
영위

23
연수원 운영업
영위

24
조림업
미영위

25
일반기기 수리업
미영위

26
유통전문 판매업
영위

27
담배 소매업
미영위

28
냉동고 제조 판매 및 수리업
영위

29
먹는샘물 수입 판매업
영위

30
주류 수입 판매업
영위

31
소규모 맥주 제조업
영위

32
건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업
영위

33
통신 판매업
영위

34
얼음 제조업
미영위

35
유산균음료 제조업
영위

36
맥주, 과실주, 기타 발효제품 및 부산물의 제조 판매업
영위

37
주류산업 발전을 위한 연구투자업
영위

38
서비스, 용역 제공업
영위

39
점포의 설계 및 내장구조의 시공대행업
미영위

40
무형재산권 임대업
영위

41
상품권 판매업
영위

42
통신판매 중개업
영위

43
광고매체 판매업
영위

44
외식 및 프랜차이즈업
미영위

45
장난감 및 취미, 오락용품 도매업
영위

46
신재생에너지 발전사업
영위

47
상품 종합 중개업
영위

48
기타 음, 식료품 위주 종합 소매업
영위

49
포장용 플라스틱 성형용기 제조업
영위

50
식품용 액화탄산가스 제조업
영위

51
전 각항에 부대, 관계되는 사업일체
영위

(2) 사업목적 변경 내용회사는 지속성장을 위한 관련 사업 다각화의 발판을 마련하기 위한 목적으로, 회사 내부 경영진 및 이사회의 의사결정을 거쳐 주주총회의 승인을 득하여, 정관 상 기재된 사업목적을 아래와 같이 추가하였습니다.

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2024년 03월 20일
-

제2조(목적)-------------

50. 식품용 액화탄산가스 제조업

(3) 변경 제안 주체 및 변경 사유

구분
추가일자
사업목적
제안 주체
변경사유
회사의 주된 사업에 미치는 영향

추가
2024년 03월 20일
50. 식품용 액화탄산가스 제조업
이사회
제조업 면허 취득
탄산 제품 내 자가 생산 원료 투입식품용 액화탄산가스 구매 비용 감소

(4) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
50. 식품용 액화탄산가스 제조업
2024년 03월 20일

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 군산공장 제조공정에서 발생하는 탄산가스를 식품용 탄산가스로 정제 및 가공하여 자사 탄산제품 제조에 활용 - 현재 구매 중인 식품용 탄산가스를 자체 조달하여 구매비용 축소

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 회사의 음료사업 핵심 카테고리인 탄산음료와 주류 육성 사업인 맥주 제품에 투입되는 원료로 사업성장에 따라 사용량이 지속 증가할 것으로 전망

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 포집, 정제, 냉각을 위한 설비 구축 및 구조물 설치를 위한 투자비 소요. 정확한 투자비는 산정의 어려움 및 영업상 기밀유지 사유 등으로 기재를 생략함 - 내부 자금으로 집행, 투자회수기간 6~7년 예상

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진 척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 시설 투자 진행 중으로 조직 구성 및 추가 인력 배정이 완료됨 - 제조 공정에 대한 사전 검토 완료

5. 기존 사업과의 연관성 - 회사의 주요 사업인 음료 및 주류사업 제조에 필요한 원료를 자체 생산6. 주요 위험 - 공정 및 시설 추가로 인한 완전 관리 영역 확대. 현장 안전 관리 활동 강화를 통 해 대응7. 향후 추진계획 - 식품용 액화탄산가스를 제조하여 당사 제품에 활용

8. 미추진 사유

- 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

종합 음료 회사(음료 및 주류)인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주, 와인, 맥주 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 제품을 확보하고 있습니다. 이를 통해,당사는 2024년 3분기 누적 연결 기준 매출액 31,012억원, 영업이익 1,757억원을 달성하였습니다.

음료 부문은 2024년 3분기 누적 별도 기준 매출액 15,082억원과 1,122억원의 영업이익을 기록하였습니다. 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 칠성사이다와 펩시콜라입니다. 기존에 보유하고 있던 청량감 등의 강점에 더불어 건강 및 다이어트에 대한 소비자 관심 증가로 제로 칼로리 탄산음료 수요가 크게 늘고 있습니다. 한편, 국내에 음료 6개 공장 (안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 캔, 페트 등입니다.

주류 부문은 2024년 3분기 누적 별도 기준 매출액 6,212억원과 영업이익 256억원을 기록하였습니다. 주요 품목은 소주와 맥주, 청주 등입니다. 2022년 9월에 출시한 제로슈거 소주 '처음처럼 새로'가 지속적인 인기를 끌고 있으며, 2024년 4월에는 '새로 살구'를 출시하여 더욱 다양한 소비자의 니즈에 대응하고 있습니다.당사 맥주인 '클라우드'는 '오리지널'과 '크러시'로 각 제품의 특성에 맞는 소비자를 타겟팅하여 시장을 공략하고 있으며, 당사 청주 제품인 '청하'는 국내 청주 시장에서 1위를 기록하고 있습니다. 한편, 당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 주정, 주류 공병 등입니다.

또한, 롯데칠성음료는 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출도 확대해 나가고 있습니다. 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대하면서 해외 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다. 현재 당사 음료 수출의주력 제품은 밀키스와 레쓰비이며,
주요 수출 국가는 러시아입니다. 당사 주류 수출의 주요 품목은 소주이며, 주요 수출 국가는 미국, 일본입니다. 특히, 최근에는 음료 및 주류 수출 모두 북미 지역에서 높은 성장률을 보이고 있습니다.

한편, 주요 종속회사인 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")는 2024년 3분기 누적 별도 기준 매출액 7,694억원을 기록하였으며, 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 마운틴듀와 스팅, 펩시콜라입니다. 특히, 마운틴듀는 높은 브랜드 인지도와 경쟁사와 차별화된 맛으로 필리핀 음료 시장을 선도하고 있으며, PCPPI 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 필리핀 내 음료 12개 공장(루존 5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 병, 페트 등입니다.

롯데칠성음료는 외형 성장뿐만 아니라 전사적인 협업을 통한 지속적인 수익성 개선을 이루어 나가고 있으며, 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고 있습니다. 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며, 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 출시하였고, 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 2021년 12월에 국내 식음료 업계 최초로 '글로벌 RE100'에 가입하였습니다. 이외에도 맥주 제품 최초 단일재질 투명 PET 용기 적용, 음료 제품군 무라벨 패키징 확대 운영 등 제품의 재활용 용이성을 증진해 나가며 자원 순환 체계 구축을 위하여 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황[지배회사]

(단위 : 백만원, %)

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데칠성음료(주)
음료제조판매제/상품
탄산음료
음용
칠성사이다, 펩시콜라 등
721,370
33.9

커피
음용
레쓰비, 칸타타 등
233,725
11.0

먹는샘물
음용
아이시스 등
184,059
8.6

주스
음용
델몬트주스 등
138,325
6.5

다류
음용
실론티, 립톤 등
27,302
1.3

기타
음용
핫식스, 게토레이 등
203,465
9.6

소 계
1,508,246
70.8

주류제조판매제/상품
소주
음용
처음처럼, 새로 등
323,311
15.2

맥주
음용
클라우드 오리지널,클라우드 크러시
70,792
3.3

청주
음용
청하, 백화수복 등
73,944
3.5

와인
음용
Gallo, yellow tail 등
58,264
2.7

스피리츠
음용
스카치블루 등
19,296
0.9

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일 등
-
-

기타
음용 등
미림, 레몬진 등
75,545
3.5

소 계
621,152
29.2

합 계
2,129,398
100.0

※ 별도 기준
[주요 종속회사]
* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 백만원, %)

매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

음료제조판매 제/상품
탄산음료
음용
마운틴듀, 펩시콜라 등
480,300
62.4

에너지
음용
스팅
182,508
23.7

스포츠
음용
게토레이
77,547
10.1

기타
음용
립톤, 트로피카나 등
26,892
3.5

소 계
767,246
99.7

주류제조판매 제/상품
소주
음용
처음처럼 순하리 등
2,158
0.3

소 계
2,158
0.3

합 계
769,405
100.0

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
[지배회사]

(단위 : 원/개)

제품명
제58기 3분기
제57기
제56기

칠성사이다 500ml 펫

1,263.6
1,204.5
1,204.5

칸타타 콘트라베이스 500ml 펫

1,318.2
1,318.2
1,250.0

처음처럼 360ml 병

1,109.9

1,162.7

1,162.7

클라우드 크러시 500ml 캔

1,749.0
1,749.0
-

※ 출고가 기준

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 원/개)

제품명
제58기 3분기
제57기
제56기

마운틴듀 290ml 펫

375.7
371.5
333.6

펩시 8oz 병

166.1
164.3
158.9

스팅 290ml 펫
387.6
371.6
309.9

※ 출고가 기준

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황[지배회사]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료 부문
원재료
당,첨가물
110,177
19.1
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 인그리디언코리아 등

농축액
58,687
10.2
Citrosuco, Cocam 등

기타
134,173
23.3
롯데웰푸드 등

소계
303,037
52.5

포장재
용기
194,661
33.7
롯데패키징솔루션즈, 삼양패키징, 한일제관 등

기타
79,332
13.7
롯데패키징솔루션즈, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등

소계
273,993
47.5

음료 계
577,029
100.0

주류 부문
원재료
주정
69,657
33.1
대한주정판매 등

위스키원액
117
0.1
Ian Macleod Distillers

기타
43,557
20.7
Alcotra SA, Hoang Long, Boortmalt 등

소계
113,332
53.9

포장재
용기
69,617
33.1
동원시스템즈, 롯데패키징솔루션즈, SGC솔루션 등

기타
27,371
13.0
세왕금속, 삼화왕관, 롯데패키징솔루션즈 등

소계
96,988
46.1

주류 계
210,319
100.0

※ 롯데웰푸드, 롯데패키징솔루션즈 : 롯데그룹 계열회사※ 별도 기준
[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 백만원, %)

매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

원재료
당,첨가물
94,697
28.0
ALL ASIAN COUNTERTRADE INC. 등

농축액
143,350
42.4
Concentrate Manufacturing (Singapore) Pte. Ltd. 등

기타
7,441
2.2
HANNIBAL INDUSTRIES CORPORATION 등

소계
245,488
72.6

포장재
92,635
27.4
SAN MIGUEL YAMAMURA PACKAGING 등

합 계
338,123
100.0

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사]

(단위 : 원)

품목
제58기 3분기
제57기
제56기

당분류 및 첨가물(kg)
1,164.9
1,152.6
992.3

음료 용기(EA)
106.6
103.7
106.5

농축액(kg)
7,990.7
6,157.7
3,929.0

주정
1,868.4
1,815.7
1,677.2

주류 용기(EA)
136.6
144.8
151.0

※ 별도 기준(1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 수입첨가물 수량 및 단가 상승으로 인한 평균단가 상승- 음료 용기 :

용기 가공비 인상으로 인한 평균 단가 상승- 농축액 : 글로벌 기상이변에 따른 작황부진으로 인한 평균단가 상승- 주류 용기 : 소형 PET 판매 증가에 따른 평균 단가 하락

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 원)

품목
제58기 3분기
제57기
제56기

당분류 및 첨가물(kg)
1,491.9
1,479.1
1,124.5

농축액(kg)
4,962.4
3,454.9
3,073.1

용기(EA)
289.7
289.5
257.3

(1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 :

환차로 인해 원화 환산 시 상승세이나, 원당 시세 하락으로 실제 단가 하락- 농축액 : 국제시세 상승으로 인한 단가 상승- 용기 :
환차로 인해 원화 환산 시 상승세이나,
원료 국제시세 하락으로 실제 단가 하락

다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

[지배회사]
* 음료 부문당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 3분기 생산능력은 25,111억원(156백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5일(주 7일 기준), 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.
*주류 부문당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 3분기 생산능력은 10,317억원(691,532㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주 5일 기준), 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.
[주요 종속회사]
* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.필리핀에 음료 12개 공장(루존 5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며,3분기 생산능력은 11,069억원(195백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 8~12시간, 월 생산일수 24일(주6일 기준), 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

라. 생산 실적 및 가동률[지배회사]
* 음료 부문당사 제58기 3분기 음료 부문 생산실적은 15,762억원(98백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 62.8%로 집계되었습니다.
* 주류 부문당사 제58기 3분기 주류 부문 생산실적은 5,698억원(381,925㎘)입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 55.2%로 집계되었습니다.
[주요 종속회사]
* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.제58기 3분기 생산실적은 8,360억원(147백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 75.5%로 집계되었습니다.
마. 생산설비의 현황 등

마-1. 주요 사업장 현황

[지배회사]
당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다.

지역
사업장
소 재 지

국내(주요공장)
안성1공장
경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

안성2공장
경기도 안성시 미양면 농공단지길24

오포공장
경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장
대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장
경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장
광주광역시 북구 양일로 111

강릉공장
강원도 강릉시 관솔길 7

군산공장
전라북도 군산시 외항1길 222

경산공장
경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

충주1공장
충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장
충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

[주요 종속회사]
* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

지역
사업장
소 재 지

필리핀
문틴루파공장(Muntinlupa)
KM 29 National Road, Brgy. Tunasan, Muntinlupa City, Philippines 1773

산토토마스공장(Santo Tomas)
Maharlika Highway, Brgy. San Miguel, Sto. Tomas, Batangas, Philippines

나가공장(Naga)
National Highway, Concepcion Grande, Naga City, Camarines Sur, Philippines 4400

산페르난도공장(San Fernando)
MacArthur Hwy, Sindalan, San Fernando, City of Pampanga, Philippines 2000

로사리오공장(Rosario)
Barangay Udiao, Rosario, La Union, Philippines 2506

세부공장(Cebu)
Barangay Tulay, Minglanilla, Cebu Province, Philippines 6046

일로일로공장(Iloilo)
Barangay San Jose, San Miguel, Iloilo, Philippines 5025

바콜로드공장(Bacolod)
Barangay Bata, Bacolod City, Philippines 6100

타나완공장(Tanauan)
Maharlika Highway, Sto. Nino Tanauan, Leyte, Philippines 6502

다바오공장(Davao)
McArthur Highway, Dumov, Talomo District, Davao City, Philippines 8000

카가얀데오르공장(Cagayan de Oro)
Zone 5, Tin-ao, Agusan, Cagayan de Oro City, Philippines 9000

잠보앙가공장(Zamboanga)
MCLL Highway, Brgy. Culianan, Zamboanga City, Philippines 7000

마-2. 생산설비 현황

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토 지
1,172,100
-
(47,210)
-
1,124,890

건 물
743,905
(259,705)
(82,651)
-
401,549

구축물
162,715
(106,745)
(12,758)
-
43,212

기계장치
1,657,444
(942,721)
(155,524)
(38)
559,161

차량운반구
39,292
(33,630)
(516)
(28)
5,118

기타의유형자산
1,080,966
(826,759)
(24,097)
(151)
229,959

건설중인자산
158,049
-
(662)
-
157,387

합 계
5,014,471
(2,169,560)
(323,418)
(217)
2,521,276

※ 연결 기준

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제58기 3분기
제57기 3분기
제57기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료부문
제 품상 품기 타
탄산음료
수 출
4,837
45,807
4,510
41,431
5,342
49,188

내 수
77,438
675,563
77,771
691,413
102,058
896,844

합 계
82,274
721,370
82,281
732,844
107,400
946,032

커피
수 출
1,648
16,964
1,169
12,352
1,630
16,945

내 수
23,257
216,761
23,776
228,449
29,353
289,128

합 계
24,905
233,725
24,946
240,801
30,983
306,072

먹는샘물
수 출
225
829
244
889
311
1,162

내 수
61,977
183,230
64,592
196,784
82,322
249,847

합 계
62,202
184,059
64,836
197,673
82,634
251,008

주스
수 출
3,411
34,070
3,511
34,617
4,461
43,455

내 수
9,419
104,255
9,846
107,524
12,735
138,072

합 계
12,830
138,325
13,357
142,141
17,196
181,527

다류
수 출
115
1,151
98
979
133
1,349

내 수
2,356
26,152
2,762
31,173
3,533
39,546

합 계
2,471
27,302
2,859
32,152
3,666
40,895

기타
수 출
319
2,354
427
2,686
611
3,878

내 수
19,333
201,111
17,147
180,525
21,201
223,974

합 계
19,652
203,465
17,574
183,211
21,812
227,852

주류부문
소주
수 출
3,442
52,068
3,342
50,746
4,432
65,488

내 수
15,910
271,243
16,119
254,586
21,411
338,728

합 계
19,352
323,311
19,461
305,333
25,842
404,216

맥주
수 출
210
3,035
193
2,800
213
3,251

내 수
4,638
67,757
4,385
60,019
5,951
80,653

합 계
4,848
70,792
4,578
62,819
6,164
83,903

청주
수 출
43
1,259
38
1,060
47
1,294

내 수
2,177
72,685
2,268
75,779
2,897
96,771

합 계
2,220
73,944
2,306
76,839
2,944
98,066

와인
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
818
58,264
876
62,798
1,226
84,936

합 계
818
58,264
876
62,798
1,226
84,936

스피리츠
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
189
19,296
179
23,966
241
30,804

합 계
189
19,296
179
23,966
241
30,804

수제맥주OEM
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
-
-
322
4,704
374
5,713

합 계
-
-
322
4,704
374
5,713

기타
수 출
167
3,660
163
1,905
187
4,103

내 수
1,737
71,885
2,564
68,653
2,688
92,195

합 계
1,904
75,545
2,727
70,558
2,874
96,297

합 계
수 출
14,417
161,197
13,696
149,465
17,366
190,111

내 수
219,249
1,968,202
222,606
1,986,372
285,992
2,567,211

합 계
233,666
2,129,398
236,302
2,135,838
303,358
2,757,322

※ 별도 기준

[주요 종속회사]
* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제58기 3분기
제57기 3분기
제57기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료부문
제 품상 품기 타
탄산음료
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
90,313
480,300
88,243
473,073
118,112
620,893

합 계
90,313
480,300
88,243
473,073
118,112
620,893

에너지
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
26,577
182,508
21,732
139,940
29,428
186,725

합 계
26,577
182,508
21,732
139,940
29,428
186,725

스포츠
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
5,168
77,547
5,597
77,936
7,249
100,575

합 계
5,168
77,547
5,597
77,936
7,249
100,575

기타
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
5,112
26,892
5,105
9,086
7,056
35,209

합 계
5,112
26,892
5,105
9,086
7,056
35,209

주류부문
소주
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
60
2,158
28
1,140
37
1,405

합 계
60
2,158
28
1,140
37
1,405

합 계
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
127,231
769,405
120,705
701,174
161,881
944,806

합 계
127,231
769,405
120,705
701,174
161,881
944,806

나. 판매 경로 및 판매 방법 등나-1. 판매 경로

[지배회사]

판매경로(음료)

판매경로(주류)

[주요 종속회사]
* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

판매채널(pcppi)

나-2. 판매 방법 및 조건

① R/T세일(음료 판매)② 대리점 판매(음료 판매)③ 도매상 판매(주류 판매)

나-3. 판매 전략
[지배회사]

① 대중매체를 통한 광고② 시음행사 및 판촉물 증정③ 자사몰 운영 통한 B2C 강화④ RTM(Route To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화⑤ RGM(Revenue Growth Management) 전략을 통해 주요 소비자 및 채널에 따라 가격, 패키징 등을 최적화한 제품 포트폴리오 구축, 수요 예측 시스템을 통한 재고 최적화

[주요 종속회사]
* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

① GTM(Go To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화② EDS를 통해 필리핀 전역에서 영업활동 진행

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능, 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.
나. 신용위험(1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(2) 신용보강일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
223,917
238,907

장단기금융상품
11,754
11,717

매출채권및기타채권
349,114
332,890

당기손익-공정가치금융자산
1,472
300

만기보유금융자산
330
341

기타금융자산
79,519
78,894

합 계
666,106
663,049

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.(4) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

총부채
2,770,240
2,720,834

총자본
1,591,630
1,536,836

부채비율
174.1%
177.0%

마. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
230,092
230,092
247,537
247,537

장단기금융상품
11,754
11,754
11,717
11,717

매출채권및기타채권
349,114
349,114
332,890
332,890

만기보유금융자산
330
330
341
341

기타금융자산(주1)
76,958
76,958
76,133
76,133

당기손익-공정가치금융자산
1,472
1,472
300
300

기타포괄손익-공정가치금융자산
36,149
36,149
21,348
21,348

소 계
705,869
705,869
690,266
690,266

금융부채

매입채무및기타채무(주2)
546,386
546,386
497,403
497,403

차입금및사채(주3)
1,618,792
1,640,843
1,607,401
1,616,129

기타금융부채
73,186
73,186
73,390
73,390

소 계
2,238,364
2,260,415
2,178,194
2,186,922

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
10,000
1,472
11,472

기타포괄손익-공정가치금융자산
30,947
-
5,202
36,149

파생상품자산
-
70
-
70

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
10,000
300
10,300

기타포괄손익-공정가치금융자산
16,109
-
5,239
21,348

파생상품부채
-
1,471
-
1,471

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산

기초 장부금액
300
5,239
385
5,250

취득
1,200
-
-
80

평가
(25)
(37)
1
(579)

처분
(3)
-
(24)
-

분기말 장부금액
1,472
5,202
362
4,751

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
1,472
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,202
3
시장접근법
PBR배수
0.42~0.95

PSR배수
0.69

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
300
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,239
3
시장접근법
PBR배수
0.43~1.04

PSR배수
0.71

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

바. 파생상품거래현황
(1) 당분기

(단위 : 천USD)

구 분
목 적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제57회 무보증 외화사모사채
현금흐름위험회피
2022.12.22
2024.12.20
USD 30,000
통화스왑계약 - 금리(5.22%), 환율(1,310.00원/USD)

(2) 전분기

(단위 : 천USD)

구 분
목 적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제54회 무보증 외화사모사채
현금흐름위험회피
2020.10.30
2023.10.30
USD 50,000
통화스왑계약 - 금리(1.56%), 환율(1,130.00원/USD)

제57회 무보증 외화사모사채
현금흐름위험회피
2022.12.22
2024.12.20
USD 30,000
통화스왑계약 - 금리(5.22%), 환율(1,310.00원/USD)

사. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
70
-
906
-
(168)

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다. (2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
11,341
142
6,604
-
(450)

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다.

아. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약

당분기말 현재
연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 당분기말 현재 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

당분기말 현재 (주)빅썸바이오의 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약
[지배회사]

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시 EBA [Exclusive Bottling Appointment]
2011.01.03
PepsiCo. Inc.
2011.01.01~2030.12.31
펩시브랜드(펩시, 게토레이)
-

립톤 EBA
2016.07.01
Pepsi Lipton InternationalLimited
2016.07.01~2027.12.31
립톤
-

오랑지나
2018.04.11
산토리
2018.04.11~2028.04.10
오랑지나
-

제품공급계약(OEM)
2020.12.17
제주맥주㈜
2021.01.01~2025.12.31
제주위트에일
-

제품공급계약(OEM)
2021.05.07
㈜어메이징브루잉컴퍼니
2021.05.07~2025.05.06
진라거
-

제품공급계약(OEM)
2021.08.17
크래프트브로스(주)
2021.08.17~2024.08.16
스마일리, 스마일리 몰디브
-

건강기능식품 소재 개발대행 용역 계약
2022.10.06
(주)빅썸바이오
2022.10.06~2024.11.30
건강기능식품
-

[주요 종속회사]
* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시 EBA [Exclusive Bottling Appointment]
2020.02.24
PepsiCo. Inc.
2020.01.01~2029.12.31
펩시브랜드(펩시, 마운틴듀, 스팅, 게토레이 등)
-

립톤 EBA
2020.07.07
Pepsi Lipton InternationalLimited
2020.01.01~2029.12.31
립톤
-

나. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 조직

회사명
연구조직
연구내용

롯데칠성음료(주)
마케팅본부

- 신제품 개발

- 소비자 분석 및 전략 수립- 신규 카테고리 발굴

생산지원부문

- 신제품 생산, 등록

- 영양성분 표시 관리

- 식품 안전 점검 및 개선

롯데중앙연구소
- 신제품 개발- 용기 디자인 개발- 신소재, 신기술 개발- 식품 안전(Food Hygiene)

(2) 연구개발비용

[연결]

(단위 : 백만원)

과 목
제58기 3분기
제57기
제56기

연구개발비용 계
21,879
32,593
26,442

(정부보조금)
(44)
(59)
(54)

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.71%
1.01%
0.93%

[별도]

(단위 : 백만원)

과 목
제58기 3분기
제57기
제56기

연구개발비용 계
21,626
32,382
26,345

(정부보조금)
(44)
(59)
(54)

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.02%
1.17%
1.00%

다. 연구개발실적- 당사는 지속적인 연구개발활동을 통해 다수의 신제품을 매년 출시하고 있습니다.

구 분
연구결과 및 기대효과
제품명

다 류
난소화성말토덱스트린을 함유한 기능성표시식품 다류 500ml 펫 3종 개발
더하다 우엉차/ 보리차/ 옥수수수염차

커 피
풍부한 우유감을 살린 부드러운 라떼 240ml 펫 2종 개발
칸타타 라떼홀릭 카페라떼/ 바닐라라떼

탄 산
탐스제로 오렌지, 레몬, 사과키위 355ml 캔, 600ml 펫 개발
탐스제로

커 피
무라벨 콘트라베이스 400ml 펫 개발
콘트라베이스 블랙

발효건강
핫식스 더킹 제로 355ml 캔 개발
핫식스 더킹 제로

기타주류
청하에 화이트 와인, 탄산을 블렌딩한 별빛 청하 스파클링 295ml 병(7%) 개발
별빛 청하 스파클링

다 류
실론티 레몬 제로 500ml 펫 개발
실론티 레몬 제로

탄 산
탐스제로 오렌지, 레몬, 사과키위 3종 ECO 무라벨 개발
탐스제로 ECO

소 주
제로 슈거 소주 '처음처럼 새로' 360ml 병 개발
처음처럼 새로

기타주류
국내산 쌀 100% 순미 청주 '백화' 375ml 병 개발
백화

발효건강
사과발효주에 탄산을 더한 비알코올 음료 '애플러리' 295ml 병 개발
애플러리

탄 산 수
트레비 복숭아 300ml 펫, 350ml 펫 개발
트레비 복숭아

탄 산
탐스제로 청포도석류, 복숭아패션후르츠, 파인애플 355ml 캔 개발
탐스제로

탄 산
밀키스 제로 250ml 캔, 300ml 펫, 500ml 펫 개발
밀키스 제로

발효건강
이프로 부족할때 아쿠아 제로 500ml 펫 개발
이프로 부족할때 아쿠아 제로

탄 산
칠성사이다 제로 블루라임 캔(250ml, 355ml), 500ml 펫 개발
칠성사이다 제로

발효건강
핫식스 제로 250ml 캔 개발
핫식스 제로

주 스
야채듬뿍 더진한 레드, 퍼플 125ml 개발
야채듬뿍 더진한

주 스
델몬트 콜드 제주감귤 1L 개발
델몬트 콜드

커 피
칸타타 흑임자 카페라떼 275NB캔 개발
칸타타

커 피
칸타타 콘트라베이스 블랙앤샷, 스위트아몬드 500ml 펫 개발
칸타타 콘트라베이스

발효건강
더하다 헛개차 500ml 펫 개발
더하다 헛개차

커 피
칸타타 블랙플러스 275NB캔 개발
칸타타

발효건강
핫식스 더킹 크러쉬피치 355ml 캔 개발
핫식스 더킹

주 스
델몬트 유기농 야채과일 레드, 퍼플 950ml 펫 개발
델몬트 유기농 야채과일

주 스
델몬트 유기농 믹스 750ml 펫 개발
델몬트 유기농 믹스

소 주
처음처럼 실론티 레몬 하이볼 500ml 캔 개발
처음처럼 실론티 레몬 하이볼

맥 주
논알코올 맥주 클라우드 클리어(0.5%) 355ml 캔 개발
클라우드 클리어

탄 산 수
트레비 토닉워터 오리지널 250ml 캔 개발
트레비 토닉워터 오리지널

기타주류
로제청하 스파클링 295ml 병 개발
로제청하 스파클링

맥 주
클라우드 크러시 500ml 병 개발
클라우드 크러시

탄 산
칠성사이다 제로 그린플럼 355ml 캔 개발
칠성사이다 제로

발효건강
핫식스 더킹 퍼플그레이프 355ml 캔 개발
핫식스 더킹

탄 산 수
트레비 토닉워터 2종(오리지널, 얼그레이) 300ml 펫 개발
트레비 토닉워터

탄 산
밀키스 제로 딸기&바나나 340ml 캔 개발
밀키스 제로

커 피
칸타타 아이스 파우치 스위트아몬드향 제로 230ml 개발
칸타타

주 스
코코리치 2종(포도, 복숭아) 280ml 펫 개발
코코리치

발효건강
오트몬트 3종(오리지널, 프로틴, 프로틴 초코) 190ml 팩 개발
오트몬드

맥 주
클라우드 크러시 캔 4종, 펫 2종 개발
클라우드 크러시

소 주
증류식 소주 '여울' 병 개발
여울

소 주
제로 슈거 소주 '처음처럼 새로' 살구 개발
처음처럼 새로

탄 산
탐스제로 멜론 355ml 캔 개발
탐스제로

주 스
델몬트 모아:비 500ml 펫 2종(자몽 크랜베리, 레몬 라벤더) 개발
델몬트 모아:비

기타주류
스카치하이 355ml 캔 2종(레몬, 진저라임) 개발
스카치하이

탄 산
칠성사이다 300ml 신규 병 개발
칠성사이다

생 수
초경량 아이시스 500ml 펫 2종 개발
아이시스

커 피
칸타타 카페시그니처 340ml 펫 2종(아마레또라떼, 오트브루) 개발
칸타타 카페시그니처

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련
당사는 영위하는 사업과 관련하여 2024년 9월 30일 현재 총 3,085건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 칠성사이다 등
2,234
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
792
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등
59
국내 및 국외 특허권

실용신안권
포장용 박스 등
-
국내 실용신안권

합 계

3,085

나. 환경 관련 규제 사항[지배회사]당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 등을 취득하였으며 관련 법규에 따라 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다.정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분
온실가스 배출량(ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
155,177
2,920

※ 2023년도 배출량 인증 통보서 기준 ※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계
[주요 종속회사]
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 ESG경영의 일환으로
생산 공장 내 태양광 패널을 설치하였으며,
물 사용량 절감, 전력사용 최적화, 연료 수율 최적화, 폐기물 관리, 지역사회 참여 독려 등의 다양한 친환경 정책을 진행하고 있습니다.

다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

(1) 시장여건

1) 국내외 시장여건

지난해 세계 경제는 금리 상승 및 범세계적 인플레이션의 영향으로 부진한 성장세를보였습니다. 2024년 역시 고금리 영향으로 성장세가 다소 둔화되는 흐름을 보이는 한편, 주요국의 통화정책 변화, 지정학적 갈등 고조로 인한 리스크 등이 지속되는 추세입니다. 국제 유가는 안정적인 흐름을 보이고 있으며, 지난해 주요 생산국의 기상 이변으로 급격히 상승하였던 원당 가격 또한 비교적 하락세를 보이고 있으나, 고환율에 따른 가격 변동성이 상존하고 있습니다. 오렌지 농축액과 커피는 기후변화, 작황부진, 생산비 상승 등으로 가격 상승세가 지속되고 있고, 알루미늄 등 비철금속 가격은 공급 부족 현상으로 최근 다시 상승세를 보이고 있습니다.

2) 음료 시장

현재 음료 시장의 주요 트렌드는 '헬시플레저'이며, 이에 따라 제로 칼로리 음료, 건강기능성 음료 등의 제품군이 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 탄산음료 시장은 청량감에 대한 선호 등으로 국내 음료 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이 중에서도 콜라, 사이다가 탄산음료 시장의 주를 이루고 있으며, 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 시장 규모가 확대되고 있습니다. 이외에도 음료 시장 내 다양한 카테고리의 제로 칼로리 제품 선호도가 지속 상승하고 있으며, 당 이슈로 인해 주스 시장은 규모가 축소되고 있는 추세입니다.

카테고리별 시장점유율은 업체별 카테고리 기준이 다양하고 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품이 많아 정확한 산출이 어렵습니다. 이에 당사는 자체 조사를 통해 음료 시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하고 있습니다.

3) 주류 시장

건강을 중시하는 소비 트렌드가 확산되면서 소주 시장은 저도화가 지속되고 있으며, '제로 슈거 소주'가 큰 인기를 끌고 있습니다. 국내 맥주 시장은 라거 계열 맥주가 주를 이루고 있으며, 다양한 수입맥주의 수요 증가 등으로 경쟁이 심화되었습니다.

한편, 주요 트렌드 중 하나로 술과 음료를 취향대로 섞어 마시는 '믹솔로지'가 부상하며 하이볼의 인기가 크게 늘었습니다. 청주 시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분화되어 있습니다. 음용주 시장은 소비자의 다양한 주종에 대한 니즈에 따라 성장하고 있고, 제사주 시장은 제사에 대한 인식 변화로 성장이 정체되고 있습니다.

시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사 간의 판매 자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(2) 산업의 특성

[음료 사업부문]

1) 산업의 성장성

국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 있습니다. 최근에는 건강하고 안전한 먹거리에 대한 관심이 증가함에 따라 시장 구조 개편이 이루어지고 있습니다. 음료 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 탄산음료 카테고리에서는 제로 탄산이 성장을 주도하고 있으며, 에너지 음료도 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다.

2) 경기 변동의 특성 및 계절성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 원자재 가격 변동에민감하고 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다. 특히 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입 의존도가 높은 편입니다. 또한, 하절기 대비 동절기 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

3) 경쟁 상황

진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편이며, 대형 유통업체의 자체 브랜드제품의 출시가 확대되는 등 업계의 경쟁은 심화된 상황입니다. 국내 음료 산업의 경쟁력을 강화하는 동시에, 해외 시장 진출을 통해 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주된 성장 요인이 될 것으로 보입니다.

4) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물 관리법, 지하수법 등이 있습니다.

[주류 사업부문]
1) 산업의 성장성

주류 수요는 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 한편, 저도주에 대한 선호 확대로 RTD 하이볼 등 소비자 트렌드에 대응하는 제품이 시장에 출시되고 있습니다. 중장기적으로는 다양한 주종에 대한 수요가 늘면서 기타 주류 시장이 성장할 것으로 전망됩니다.

2) 경기 변동의 특성 및 계절성

소주는 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이며, 계절에 따른 매출 차이는 크지 않습니다.이에 반해, 맥주는 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 한편, 설 및 추석 명절에는 선물세트 판매의 영향으로 청주, 와인 등의 판매가 대체로 증가합니다.

3) 경쟁 상황

주류 산업은 물가 정책, 양곡 정책, 국민보건위생 정책 등 공익과 관련된 정책에 큰 영향을 받는다는 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여 주류 산업은 정부의 제도적 통제 및 보호 장치 속에서 과점 구조로 안정적으로 성장해 왔습니다. 그러나 소규모 양조장의 유통망 제한 개선 및 제조 시설 기준 완화 등의 정책적인 변화와 더불어, 소비자 기호의 다양화 등 소비 트렌드의 변화로 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다.

소주 시장에서는 지역 기반의 경쟁 구도가 변화하면서 전국적인 지명도를 보유한 상위 업체와 지역 기반이 약화된 자도주 업체 간 격차가 확대되고 있습니다. 또한 '헬시플레저' 트렌드로 제로 슈거 소주가 인기를 끌면서 다양한 제품이 출시되고 있으며, 시장에서 선두를 차지하기 위한 업체 간 경쟁이 치열해지는 양상을 보이고 있습니다.

맥주 시장에서는 주세법 개정으로 주류 위탁 생산 규제가 완화되고 맥주에 대한 과세체계가 종가세에서 종량세로 전환되어, 다품종 소량 생산이 가능해지면서 소비자 선택의 폭이 넓어지고 산업 내 경쟁이 심화되었습니다.

4) 관련 법령

주세 행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 있으며, 주류의 제조 및 판매는 정부의 통제 하에 관리되고 있습니다. 주세법에서는 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액 신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 2020년부터 맥주와 탁주가 수량에 따라 세금을 부과하는 종량세로 전환되었고, 그 외 주종은 당분간 종가세를 유지할 예정입니다.

(3) 영업의 개황

[음료 사업부문]
당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하고 차별화된 강점을 갖춘 제품을 확보하여 음료 시장 1위로서 시장을 선도하고 있습니다. 특히 건강 트렌드에 부합되는 제품출시를 통해 소비자의 다양한 수요를 충족시키기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 지속적인 ZBB 활동(Zero-based Budgeting, 비즈니스 효율화 프로젝트)을 통해 수익성을 제고하는 동시에 미래 질적 성장의 기반을 다지고 있습니다. 이외에도 글로벌 시장의 한류 열풍에 힘입어 성장하고 있는 해외 시장 수요에 대응하며 당사 사업의 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 탄산음료 시장에서는 2021년 1월에 '펩시제로슈거', 2월에 '칠성사이다 제로'를 출시하여 좋은 성과를 거두고 있습니다. '칠성사이다 제로'는 칠성사이다 70년 제조 노하우를 담은 제품으로, 기존 제품의 맛과 향을 그대로 유지한 0칼로리 제품이며, 깔끔한 뒷맛을 살린 점이 특징입니다. 2022년 3월에는 과일향 탄산음료인 '탐스 제로' 3종을 출시하였으며, 2023년 2월에는 국내 유성탄산음료 시장에서 독보적으로 1위를 차지하고 있는 밀키스의 제로 칼로리 제품을 출시하여 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 또한,
2024년 3월에는 설탕뿐만 아니라 카페인도 제거한 '펩시 제로슈거 제로카페인'을 출시
하는 등 소비자들의 다변화된 니즈에 맞춘 신제품 출시를 통해 제로 탄산음료 제품군을 지속적으로 확장해 나가고 있습니다. 탄산수는 탄산음료의 청량감을 느낌과 동시에 건강하게 음용이 가능하다는 점이 건강 트렌드에 부합하는 제품입니다. 2007년에 처음 선보인 '트레비'는 지속적인 개발을 통해 레몬, 라임, 자몽 등 천연 과일향을 첨가한 제품군으로 확대 운영하고 있습니다. 또한 개인의 취향에 맞게 여러 주종을 탄산수 등 음료와 다양한 방식으로 조합하여 음용하는 '믹솔로지' 트렌드에 맞추어 2023년 12월 제로 칼로리 제품인 '트레비 토닉워터'를 출시하였습니다.

아이시스8.0은 평균 pH8.0의 천연 약알칼리수 먹는샘물 브랜드입니다. 당사는 브랜드 차별화 및 ESG 경영을 위해 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 2020년1월에 출시하였으며,이후 '아이시스 8.0 에코', '아이시스 에코' 등으로 무라벨 제품군을 확장하였습니다.

당사는 즐겁게 건강 관리를 하는 '헬시 플레저(Healthy Pleasure)' 트렌드 확대에 따라 제품 포트폴리오를 적극적으로 확대하고 있습니다. 탄산음료에서 인기를 끌기 시작한 제로 칼로리 트렌드가 다양한 식음료 제품으로 확장되면서 당사는 2022년 6월에 '핫식스 더킹 제로'를 출시하였습니다. 또한, 1993년 '실론티' 출시 이후 29년 만의 신제품으로, 2022년 10월에 제로 칼로리 차 제품인 '실론티 레몬 제로'를 출시하였습니다. 2022년 5월에는 '난소화성말토덱스트린 식이섬유'가 함유된 제품인 '더하다' 차음료 3종을 출시하였습니다. 2024년 4월에는 식물성 음료 시장의 성장에 발맞춰 오트몬드 3종을 출시하였습니다. 오트몬드는 특허받은 식물 유래 유산균인 '포스트바이오틱스'를 함유했으며 비타민 5종과 미네랄 2종을 담은 것이 특징입니다.

이처럼 트렌드에 부합하면서도 차별화된 강점을 갖춘 제품 포트폴리오를 통해 당사는 국내 시장뿐 아니라 해외의 다양한 국가에 진출하여 브랜드 파워를 키우고 매출 성장세를 이어가고 있습니다. 특히, 우유가 들어간 부드러운 탄산음료 컨셉의 '밀키스'는 국내에 없는 딸기맛, 바나나맛 등을 출시하는 등 현지화 전략을 통해 해외 소비자의 입맛을 사로잡았습니다. 현재 주요 수출 국가는 러시아, 중국 등이며 지역별 특성에 맞는 제품을 통하여 미국, 유럽 등으로 수출 국가를 늘려 나가고 있습니다. 또한한인 시장 중심으로 판매가 이루어졌던 기존의 영업 구조에서 탈피하여 대형 신유통 업체에 신규 입점하는 등 판매 채널을 확대하고 있습니다.

[주류 사업부문]

'처음처럼'은 강원도 '경월' 소주로 출발해서 대한민국 초록색 소주병의 시초인 '그린'과 강원도를 상징하는 '산' 소주를 이은 대한민국 대표 소주 브랜드입니다. 2024년 5월에는 기존 제품들과의 차별화를 위해 '처음처럼' 리뉴얼을 진행하였습니다. 제조 공정을 업그레이드해 기존 제품보다 알코올 향을 줄였으며, 라벨에서는 '처음처럼' 로고 크기를 더 키우고 중앙에 배치해 제품명을 강조했습니다. 대관령 기슭 암반수를이용하여 소주 본연의 맛을 살리는 레시피와 기존 도수인 16.5도는 동일하게 유지하였습니다. 한편, 2022년 9월에는 현재 소비시장을 주도하고 있는 MZ세대를 공략하기 위해 '처음처럼 새로'를 출시하였습니다. 기존 제품과는 달리 과당을 사용하지 않은 '제로 슈거' 소주이며, 산뜻하고 부드러운 맛이 특징입니다. 소주 고유의 맛을 지키기 위해 증류식 소주를 첨가하였으며 선제적으로 주류 제품의 영양성분 표시를 적용하였습니다. 출시 이후 제품 수요가 지속적으로 늘고 있으며, 수도권 상권뿐 아니라 지방 상권에서도 매출이 상승하고 있습니다. 또한, 2024년 4월에는 '새로 살구'를 출시하여 더욱 다양한 소비자의 니즈에 대응하고 있습니다. 기존 '새로'에 살구 과즙을 더한 제품으로 기존 과실주보다 단맛을 줄여 상큼하고 산뜻한 맛으로 시장에서 매우 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 또한 고급 증류주 시장의 수요에 대응하기 위해 2024년 1월 국산 쌀과 효모를 사용한 증류식 소주 '여울'을 출시하였습니다.

당사 맥주인 '클라우드(Kloud) 오리지널'은 정통 프리미엄급 맥주가 채택하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. '클라우드 오리지널'은 맥주 단독 음용에 적합한 제품으로, 특유의 깊은 맛으로 소비자에게 좋은 평가를 얻고 있습니다. 또한, 건강을 중요시하는 최근 트렌드에 발맞추어 2023년 8월 알코올 도수가 0.5도인 '클라우드 클리어'를 출시하였습니다. '클라우드 클리어'는 기존 맥주 공정에서 발효 온도와 시간을 조절해 알코올 생성을 제한하는 방식으로, 인위적으로 알코올을 제거하는 과정에서 발생하는 향 변화가 없어 자연스러운 맥주 맛과 향을 구현한 것이 특징입니다. 한편, 기성 세대와는 다른 소비 문화를 향유하는 Z세대를 겨냥한 신제품 '클라우드 크러시'를 2023년 11월 출시하였습니다. '클라우드 크러시'는알코올도수 4.5%의 페일 라거로 청량함이 특징입니다. 기존 '클라우드 오리지널'과 같이 100% 올몰트 맥주의 특성을 가지고 있으며, 맥주 원료 중 홉의 투입 시점을 조정하여 상쾌하고 시원한 느낌을 극대화하였습니다. 기존 맥주 제품과는 달리, 어깨부분이 없는 '숄더리스' 병 모양으로 탄산감을 강화하는 효과를 주었으며, 병 표면에 '크리스탈 컷팅'을 적용하여 시각적인 청량감을 줄 수 있도록 하였습니다. 병 제품과 더불어 2024년 2월에는 355ml, 500ml 등의 캔 제품과 420ml, 1.6L 등의 PET 제품을 출시하여 유흥 및 가정 시장을 소비자의 수요에 맞는 다양한 용량의 제품으로 공략하고 있습니다.

청주 부문에서는 저도주를 선호하는 MZ세대를 타겟으로 하여 2022년 4월에 출시한 '별빛 청하 스파클링'이 인기를 얻고 있습니다. 기존 제품인 '청하'에 화이트 와인과 탄산을 블렌딩한 제품으로 '청하'의 깔끔함과 탄산의 청량감을 함께 느낄 수 있는 것이 특징입니다. '별빛 청하 스파클링'의 인기에 힘입어 2023년 12월 천연 적사과향이가미된 '로제 청하 스파클링'을 출시하였으며, 소비자들로부터 좋은 반응을 얻고 있습니다.

이 밖에도 위스키와 와인, RTD 등의 제품 포트폴리오를 통해 소비자의 다양한 주종에 대한 니즈에 대응하고 있습니다. 또한, 2021년 5월에는 RTD 제품인 순하리 레몬진을 출시하였습니다. 캘리포니아산 통레몬 그대로 레몬즙을 침출한 것이 특징이며, 4.5도, 7도, 그리고 9도의 '과당 제로' 특성을 가진 제품인 제로나인까지 총 3종을 운영하고 있습니다. 2024년 6월에는 스카치 위스키 원액을 베이스로 사용한 하이볼 제품으로 '스카치하이 레몬'과 '스카치하이 진저라임'을 출시하였습니다. 제로 슈거 트렌드에 따라 과당을 넣지 않았으며 진정한 프리미엄 스카치 위스키 하이볼의 맛을 선사하고자 주정을 섞지 않은 것이 특징입니다.

주류 수출의 주요 카테고리는 소주이며, 한류 열풍에 힘입어 현지인의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. '처음처럼 순하리'는 2016년 미국 시장에 처음 수출된 이후딸기, 블루베리 등 다양한 맛의 제품들이 미국, 중국, 동남아 지역 등에서 큰 인기를 끌고 있습니다. '처음처럼 새로' 역시 제로 슈거 제품에 대한 글로벌 수요를 반영하여일본, 미국, 중국 등 폭 넓은 지역에 수출되고 있습니다. 2023년 12월에는 미국 E&J 갤로사와 업무 협약을 체결하여 미국 시장 내 소주 유통 역량을 강화하는 등 글로벌 시장에서의 당사 제품 판매량 증대를 위하여 다방면으로 노력하고 있습니다.
[주요 종속회사]
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")는 2023년 8월에 '마운틴듀 제로'를 출시하여 필리핀 탄산음료 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다.
'마운틴듀 제로'는
PCPPI의 인기 브랜드 마운틴듀의 제로 칼로리 제품으로 신선한 시트러스 향과 맛을 살린 점이 특징입니다. 또한, 필리핀 시장에서의 '건강 음료' 트렌드 확대에 따라 이미 한국에서 좋은 성과를 거두고 있는 '펩시제로라임'을 2023년 11월에 출시하였습니다. 이와 같은 적극적인 제품 포트폴리오 확대를 통해 제로 칼로리 음료시장 내 1위 브랜드로 도약하고자 합니다. '카페인 음료' 또한 필리핀음료 시장의 주요 트렌드 중 하나이며, 이에 따라 에너지 음료인 '스팅'의 판매도 크게 늘고 있습니다. 한편, '처음처럼'의 경우 3가지 맛(오리지널, 순하리 포도, 순하리 복숭아)을 출시하였으며, 한류 열풍에 힘입어 현지 소비자들에게 다양한 접근성을 제공하고자 합니다.

라. 사업부문별 요약 재무 현황

(단위 : 백만원,%)

부 문
제58기 3분기
제57기
제56기

매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중

음료부문
2,449,082
79.0
144,014
82.0
3,938,584
90.3
2,385,855
74.0
176,503
83.8
3,702,505
87.0
2,030,533
71.5
181,105
81.3
3,065,236
82.9

주류부문
652,099
21.0
31,708
18.0
423,286
9.7
838,825
26.0
34,167
16.2
555,164
13.0
811,214
28.5
41,753
18.7
630,700
17.1

합 계
3,101,181
100.0
175,722
100.0
4,361,870
100.0
3,224,680
100.0
210,670
100.0
4,257,670
100.0
2,841,747
100.0
222,858
100.0
3,695,936
100.0

※ 연결 기준※ 공통비용 및 공통자산의 각 사업부문별 배부는 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준(매출액, 인원 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

제58기 3분기말 2024년 09월 30일 현재

제57기 2023년 12월 31일 현재

제56기 2022년 12월 31일 현재

롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제58기 분기말
제57기말
제56기말

자 산

I. 유동자산
1,177,461,621,746
1,149,579,977,601
1,019,994,253,786

1.현금및현금성자산
230,091,679,462
247,537,132,464
345,003,532,508

2.단기금융상품
11,319,600,000
11,289,400,000
10,101,651,860

3.매출채권및기타채권
347,215,709,916
331,520,072,292
239,135,596,123

4.기타금융자산
1,873,239,060
2,773,841,294
11,467,801,371

5.만기보유금융자산
40,160,000
28,230,000
43,025,000

6.재고자산
511,035,193,494
484,226,304,183
343,437,520,806

7.당기법인세자산
23,392,991
1,388,121,359
1,910,794,997

8.기타자산
75,862,646,823
70,816,876,009
68,894,331,121

II. 비유동자산
3,184,408,336,919
3,108,089,773,220
2,675,941,386,524

1.장기금융상품
434,246,938
427,569,215
35,401,477

2.장기매출채권및기타채권
1,898,755,039
1,370,407,381
985,677,500

3.기타금융자산
77,645,755,396
76,119,885,624
64,808,261,737

4.당기손익-공정가치금융자산
1,472,266,473
300,218,140
384,526,620

5.기타포괄손익-공정가치금융자산
36,148,733,821
21,348,417,695
20,391,942,013

6.만기보유금융자산
290,100,000
313,160,000
309,340,000

7.이연법인세자산
17,678,595,094
11,753,444,959
5,462,852,365

8.관계기업및공동기업투자
103,893,573,158
100,399,811,466
135,067,925,318

9.유형자산
2,521,276,363,377
2,439,023,830,306
2,077,791,326,496

10.사용권자산
148,755,921,978
155,141,654,704
67,453,940,564

11.투자부동산
92,312,353,137
134,685,210,711
117,529,490,580

12.무형자산
96,705,719,767
90,370,803,594
97,987,983,130

13.기타자산
34,990,101,348
14,400,005,670
12,330,224,942

14.순확정급여자산
50,905,851,393
62,435,353,755
75,402,493,782

자 산 총 계
4,361,869,958,665
4,257,669,750,821
3,695,935,640,310

부 채

I. 유동부채
1,555,591,897,461
1,264,919,959,958
1,154,623,005,968

II. 비유동부채
1,214,647,641,984
1,455,914,212,728
1,129,146,454,058

부 채 총 계
2,770,239,539,445
2,720,834,172,686
2,283,769,460,026

자 본

I. 지배기업의 소유주지분
1,518,214,752,897
1,464,113,454,548
1,393,068,061,170

1.자본금
5,027,097,000
5,027,097,000
5,027,097,000

2.기타자본
(717,916,568,303)
(715,629,526,632)
(668,196,183,297)

3.기타포괄손익누계액
(12,408,093,758)
(20,613,795,953)
(23,048,795,789)

4.이익잉여금
2,243,512,317,958
2,195,329,680,133
2,079,285,943,256

II. 비지배지분
73,415,666,323
72,722,123,587
19,098,119,114

자 본 총 계
1,591,630,419,220
1,536,835,578,135
1,412,166,180,284

부 채 및 자 본 총 계
4,361,869,958,665
4,257,669,750,821
3,695,935,640,310

(2024년 1월 1일 ~2024년 9월 30일)
(2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일)
(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일)

매출액
3,101,181,136,645
3,224,680,481,809
2,841,747,049,867

영업이익
175,722,480,808
210,669,752,581
222,858,437,341

연결당기순이익
81,696,554,645
166,513,593,085
131,094,281,214

지배기업의 소유주
80,688,413,988
165,886,015,428
128,410,081,553

비지배지분
1,008,140,657
627,577,657
2,684,199,661

주당이익

보통주 기본 및 희석주당순이익
8,025
16,499
12,754

우선주 기본 및 희석주당순이익
8,030
16,504
12,759

연결에 포함된 종속회사수
14
13
13

나. 요약별도재무정보

제58기 3분기말 2024년 09월 30일 현재

제57기 2023년 12월 31일 현재

제56기 2022년 12월 31일 현재

롯데칠성음료 주식회사
(단위: 원)

과 목
제58기 3분기말
제57기말
제56기말

자 산

I. 유동자산
851,783,809,359
825,929,065,157
911,106,748,215

1. 현금및현금성자산
161,354,562,469
188,207,623,668
294,472,672,170

2. 단기금융상품
10,000,000,000
10,000,000,000
10,101,651,860

3. 매출채권및기타채권
295,638,059,789
250,647,323,561
219,114,169,808

4. 기타금융자산
4,233,985,065
1,256,587,584
10,704,987,557

5. 만기보유금융자산
40,160,000
28,230,000
38,875,000

6. 재고자산
335,423,510,862
327,834,858,224
315,864,507,267

7. 기타자산
45,093,531,174
47,954,442,120
60,809,884,553

II. 비유동자산
2,682,393,347,141
2,653,265,337,590
2,607,077,713,600

1. 장기금융상품
28,501,531
28,501,531
29,401,477

2. 장기매출채권및기타채권
1,898,755,039
1,370,407,381
985,677,500

3. 기타금융자산
58,986,750,852
59,333,962,747
62,683,382,118

4. 당기손익-공정가치금융자산
1,472,266,473
300,218,140
384,526,620

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산
36,148,733,821
21,348,417,695
20,391,942,013

6. 만기보유금융자산
284,410,000
307,470,000
309,340,000

7. 종속기업,관계기업및공동기업투자
270,323,768,598
268,181,159,479
272,177,565,262

8. 유형자산
2,038,657,653,336
1,978,010,383,615
1,930,310,602,395

9. 사용권자산
68,010,655,416
70,228,679,030
63,714,964,303

10. 투자부동산
91,952,272,736
134,326,574,603
117,150,516,040

11. 무형자산
53,664,512,815
45,568,057,760
52,186,783,009

12. 기타자산
10,353,391,571
12,554,972,760
12,279,778,098

13. 순확정급여자산
50,611,674,953
61,706,532,849
74,473,234,765

자 산 총 계
3,534,177,156,500
3,479,194,402,747
3,518,184,461,815

부 채

I. 유동부채
1,106,630,880,103
874,864,842,740
1,054,283,176,061

II. 비유동부채
937,558,408,843
1,169,695,489,035
1,080,242,312,663

부 채 총 계
2,044,189,288,946
2,044,560,331,775
2,134,525,488,724

자 본

I. 자본금
5,027,097,000
5,027,097,000
5,027,097,000

II. 기타자본
(612,068,884,828)
(612,068,884,828)
(612,068,884,828)

III. 기타포괄손익누계액
4,685,800,515
217,454,644
1,055,709,888

IV. 이익잉여금
2,092,343,854,867
2,041,458,404,156
1,989,645,051,031

자 본 총 계
1,489,987,867,554
1,434,634,070,972
1,383,658,973,091

부 채 및 자 본 총 계
3,534,177,156,500
3,479,194,402,747
3,518,184,461,815

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2024년 1월 1일 ~2024년 9월 30일)
(2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일)
(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일)

매출액
2,129,398,419,015
2,757,321,369,169
2,642,307,744,792

영업이익
137,754,734,614
195,572,223,768
202,804,429,141

당기순이익
83,154,444,730
104,602,369,392
119,870,140,882

주당이익

보통주 기본 및 희석주당순이익
8,270
10,403
11,904

우선주 기본 및 희석주당순이익
8,275
10,408
11,909

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 57 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 58 기 3분기말

제 57 기말

자산

유동자산

1,177,461,621,746

1,149,579,977,601

현금및현금성자산

230,091,679,462

247,537,132,464

단기금융상품

11,319,600,000

11,289,400,000

매출채권 및 기타유동채권

347,215,709,916

331,520,072,292

기타유동금융자산

1,873,239,060

2,773,841,294

유동만기보유금융자산

40,160,000

28,230,000

유동재고자산

511,035,193,494

484,226,304,183

당기법인세자산

23,392,991

1,388,121,359

기타유동자산

75,862,646,823

70,816,876,009

비유동자산

3,184,408,336,919

3,108,089,773,220

장기금융상품

434,246,938

427,569,215

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액

1,898,755,039

1,370,407,381

기타비유동금융자산

77,645,755,396

76,119,885,624

비유동당기손익인식금융자산

1,472,266,473

300,218,140

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

36,148,733,821

21,348,417,695

비유동만기보유금융자산

290,100,000

313,160,000

이연법인세자산

17,678,595,094

11,753,444,959

관계기업및공동기업투자

103,893,573,158

100,399,811,466

유형자산

2,521,276,363,377

2,439,023,830,306

사용권자산

148,755,921,978

155,141,654,704

투자부동산

92,312,353,137

134,685,210,711

무형자산 및 영업권

96,705,719,767

90,370,803,594

기타비유동자산

34,990,101,348

14,400,005,670

비유동 순확정급여자산

50,905,851,393

62,435,353,755

자산총계

4,361,869,958,665

4,257,669,750,821

부채

유동부채

1,555,591,897,461

1,264,919,959,958

매입채무 및 기타유동채무

618,249,193,995

565,117,636,923

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

712,121,013,928

454,771,789,371

유동 리스부채

32,370,369,416

34,653,060,904

기타유동금융부채

14,589,029,743

24,033,500,759

당기법인세부채

23,771,185,974

15,964,214,746

유동충당부채

12,069,009,948

14,414,050,161

기타 유동부채

142,422,094,457

155,965,707,094

비유동부채

1,214,647,641,984

1,455,914,212,728

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

906,670,765,804

1,152,628,840,427

비유동 리스부채

89,956,030,102

88,222,982,561

기타비유동금융부채

58,596,735,567

49,356,279,365

비유동 순확정급여부채

8,511,113,982

6,091,420,173

이연법인세부채

113,293,574,045

122,701,342,002

비유동충당부채

2,318,252,210

2,278,060,806

기타 비유동 부채

35,301,170,274

34,635,287,394

부채총계

2,770,239,539,445

2,720,834,172,686

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

1,518,214,752,897

1,464,113,454,548

자본금

5,027,097,000

5,027,097,000

기타자본구성요소

(717,916,568,303)

(715,629,526,632)

기타포괄손익누계액

(12,408,093,758)

(20,613,795,953)

이익잉여금(결손금)

2,243,512,317,958

2,195,329,680,133

비지배지분

73,415,666,323

72,722,123,587

자본총계

1,591,630,419,220

1,536,835,578,135

자본과부채총계

4,361,869,958,665

4,257,669,750,821

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기

제 57 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

1,065,040,727,139

3,101,181,136,645

830,365,143,705

2,306,320,842,678

매출원가

687,204,337,378

2,017,007,267,158

498,987,148,330

1,374,998,231,377

매출총이익

377,836,389,761

1,084,173,869,487

331,377,995,375

931,322,611,301

판매비와관리비

298,810,950,111

907,153,668,827

246,971,240,794

729,074,435,699

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

306,016,881

1,297,719,852

152,825,392

(462,765,548)

영업이익(손실)

78,719,422,769

175,722,480,808

84,253,929,189

202,710,941,150

기타수익

6,962,823,586

18,878,976,329

21,033,135,995

27,066,214,722

기타손실

11,599,718,994

36,913,173,721

8,492,190,893

24,605,146,342

이자수익

1,854,306,667

5,542,696,130

1,953,582,223

7,227,019,820

금융수익

(1,394,834,966)

3,897,814,656

1,666,681,221

8,785,889,463

금융원가

18,747,285,683

60,262,179,989

13,185,187,605

46,640,383,426

지분법손익

3,039,817,805

12,600,914,406

(238,398,216)

(2,467,282,944)

법인세비용차감전순이익(손실)

58,834,531,184

119,467,528,619

86,991,551,914

172,077,252,443

법인세비용(수익)

14,350,334,383

37,770,973,974

19,204,129,412

40,856,416,864

분기순이익

44,484,196,801

81,696,554,645

67,787,422,502

131,220,835,579

분기순이익의 귀속

지배주주 분기순이익(A)

43,783,139,072

80,688,413,988

66,570,388,215

128,491,300,758

비지배지분에 귀속되는 분기순이익

701,057,729

1,008,140,657

1,217,034,287

2,729,534,821

기타포괄손익

3,890,074,508

11,333,024,632

1,590,441,273

(1,177,093,504)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

5,280,760,793

5,658,182,222

2,099,606,789

(308,866,357)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

3,817,809,654

1,751,741,613

3,075,980,630

(4,458,769,909)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분

(8,471,387)

(73,406,408)

(768,551,100)

4,241,986,871

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

1,471,422,526

3,979,847,017

(207,822,741)

(92,083,319)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(1,390,686,285)

5,674,842,410

(509,165,516)

(868,227,147)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

192,736,804

488,402,729

(210,256,939)

(1,306,064,471)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분

378,488,037

(15,968,021)

(873,008,694)

5,091,084,313

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(1,961,911,126)

5,202,407,702

574,100,117

(4,653,246,989)

총포괄손익

48,374,271,309

93,029,579,277

69,377,863,775

130,043,742,075

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

48,522,193,128

90,576,476,170

67,860,823,712

129,234,608,693

포괄손익, 비지배지분

(147,921,819)

2,453,103,107

1,517,040,063

809,133,382

주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

4,354.0

8,025.0

6,621.0

12,779.0

우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

4,359.0

8,030.0

6,626.0

12,784.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

5,027,097,000

(668,196,183,297)

(23,048,795,789)

2,079,285,943,256

1,393,068,061,170

19,098,119,114

1,412,166,180,284

자본조정

(42,091,789,024)

(42,091,789,024)

(42,091,789,024)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분

52,069,917,384

52,069,917,384

공동기업의 처분

4,102,737,232

4,102,737,232

4,102,737,232

총포괄손익

961,230,378

128,273,378,315

129,234,608,693

809,133,382

130,043,742,075

분기순이익

128,491,300,758

128,491,300,758

2,729,534,821

131,220,835,579

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익

(92,083,319)

(92,083,319)

(92,083,319)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

(1,306,064,471)

(1,306,064,471)

(1,306,064,471)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

5,091,084,313

5,091,084,313

5,091,084,313

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(2,731,706,145)

(2,731,706,145)

(1,921,540,844)

(4,653,246,989)

확정급여제도의재측정요소

(4,459,909,314)

(4,459,909,314)

1,139,405

(4,458,769,909)

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분

4,241,986,871

4,241,986,871

4,241,986,871

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본

(33,182,716,750)

(33,182,716,750)

(1,611,259,960)

(34,793,976,710)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(33,182,716,750)

(33,182,716,750)

(1,470,718,655)

(34,653,435,405)

비지배지분과의 거래

(140,541,305)

(140,541,305)

2023.09.30 (분기말자본)

5,027,097,000

(710,287,972,321)

(17,984,828,179)

2,174,376,604,821

1,451,130,901,321

70,365,909,920

1,521,496,811,241

2024.01.01 (기초자본)

5,027,097,000

(715,629,526,632)

(20,613,795,953)

2,195,329,680,133

1,464,113,454,548

72,722,123,587

1,536,835,578,135

자본조정

(2,287,041,671)

(2,287,041,671)

(2,287,041,671)

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분

공동기업의 처분

총포괄손익

8,205,606,070

82,370,870,100

90,576,476,170

2,453,103,107

93,029,579,277

분기순이익

80,688,413,988

80,688,413,988

1,008,140,657

81,696,554,645

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익

3,979,847,017

3,979,847,017

3,979,847,017

현금흐름위험회피파생상품평가손익

488,402,729

488,402,729

488,402,729

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

(15,968,021)

(15,968,021)

(15,968,021)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

3,753,324,345

3,753,324,345

1,449,083,357

5,202,407,702

확정급여제도의재측정요소

1,755,862,520

1,755,862,520

(4,120,907)

1,751,741,613

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분

(73,406,408)

(73,406,408)

(73,406,408)

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

96,125

(96,125)

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본

(34,188,136,150)

(34,188,136,150)

(1,759,560,371)

(35,947,696,521)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(34,188,136,150)

(34,188,136,150)

(1,905,331,767)

(36,093,467,917)

비지배지분과의 거래

145,771,396

145,771,396

2024.09.30 (분기말자본)

5,027,097,000

(717,916,568,303)

(12,408,093,758)

2,243,512,317,958

1,518,214,752,897

73,415,666,323

1,591,630,419,220

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기

제 57 기 3분기

영업활동현금흐름

279,644,807,063

194,262,928,568

영업에서 창출된 현금흐름

363,427,078,749

257,427,530,473

분기순이익

81,696,554,645

131,220,835,579

당기순이익조정을 위한 가감

285,378,665,122

218,665,817,296

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(3,648,141,018)

(92,459,122,402)

이자수취

3,789,116,565

5,724,075,227

이자지급(영업)

(53,532,507,265)

(35,224,505,859)

배당금수취(영업)

11,898,243,197

1,613,318,263

법인세환급(납부)

(45,937,124,183)

(35,277,489,536)

투자활동현금흐름

(232,968,035,859)

(114,056,910,134)

단기금융상품의 처분

110,401,680

단기금융상품의 취득

(1,909,069,820)

만기보유금융자산의 처분

28,230,000

42,835,000

만기보유금융자산의 취득

(17,100,000)

(32,050,000)

당기손익인식금융자산의 처분

5,000,000

30,000,000

당기손익인식금융자산의 취득

(1,200,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(9,624,962,400)

(79,992,000)

비지배지분의 감소

(19,018,490)

관계기업및공동기업투자의취득

13,781,601,137

유형자산의 처분

12,159,230,127

930,963,261

유형자산의 취득

(193,686,485,530)

(122,975,945,443)

무형자산의 취득

(13,409,876,151)

(252,472,711)

기타금융자산의 처분

8,031,188,410

10,602,162,030

기타금융자산의 취득

(8,963,407,218)

(8,382,565,614)

기타자산의 감소(증가)

(26,175,403,615)

(6,192,897,999)

기타부채의 증가(감소)

50,229,200

5,370,650

리스채권의 감소(증가)

979,146,182

283,768,185

사업결합에 따른 현금 유출

(1,143,824,864)

재무활동현금흐름

(63,548,324,771)

(145,621,714,970)

단기차입금의 증가

421,000,285,850

119,917,197,261

단기차입금의 상환

(413,494,164,245)

(208,590,792,635)

유동성장기차입금의 상환

(40,947,291,006)

(10,431,920,511)

장기차입금의 증가

13,742,745,687

11,420,988,849

사채의 증가

199,519,248,981

249,370,476,800

사채의 상환

(174,569,136,434)

(243,644,851,679)

기타금융부채의 증가

163,000,000

120,755,108

기타금융부채의 감소

(10,000,000)

(134,400,000)

리스부채의 지급

(30,976,072,535)

(26,170,523,030)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(1,883,473,152)

(2,825,209,728)

배당금지급

(36,093,467,917)

(34,653,435,405)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(16,871,553,567)

(65,415,696,536)

기초현금및현금성자산

247,537,132,464

345,003,532,508

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(573,899,435)

(2,755,363,904)

분기말현금및현금성자산

230,091,679,462

276,832,472,068

3. 연결재무제표 주석

주석 - 1. 회사의 개요 - 연결 (연결)

1. 회사의 개요 :

롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 5,027백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

롯데지주(주)
4,175,694
163,890
45.00%
21.14%

롯데알미늄(주)
708,870
30,500
7.64%
3.93%

(재)롯데장학재단
501,680
39,650
5.41%
5.11%

신영자
247,073
48,213
2.66%
6.22%

(주)롯데홀딩스
109,830
-
1.18%
-

신동빈
43,367
63,862
0.47%
8.24%

(주)호텔롯데
-
37,470
-
4.83%

(재)롯데문화재단
-
9,200
-
1.19%

기타
3,492,370
382,525
37.64%
49.34%

합 계
9,278,884
775,310
100.00%
100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
업 종
결산월
지배지분율(%)

당분기말
전기말

산청음료(주)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
100.00

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
파키스탄
제조,판매
12월 31일
52.00
52.00

LOTTE Beverage America Corp.
미국
판매
12월 31일
100.00
100.00

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
싱가포르
SPC
12월 31일
100.00
100.00

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)
미얀마
제조,판매
03월 31일
77.79
77.79

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
일본
판매
12월 31일
100.00
100.00

그린위드(주)
대한민국
서비스
12월 31일
100.00
100.00

씨에이치음료(주)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
100.00

(주)충북소주
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
100.00

(주)백학음료
대한민국
제조,판매
12월 31일
86.06
86.06

(주)빅썸바이오(주2)
대한민국
판매,개발
12월 31일
76.47
67.05

낙천칠성(상해)음료유한공사(주3)
중국
판매
12월 31일
100.00
100.00

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주4)
필리핀
제조,판매
12월 31일
73.58
73.58

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.(주5)
러시아
판매
12월 31일
100.00
-

(주1) 지배기업은 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 지배기업은 당분기 중 (주)빅썸바이오의 지분 9.42%를 추가 취득하였으며, 실제 지분율은 76.47%이나 변경된 주주간 약정에 의해 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 지배기업이 위험과 효익을 보유하여 유효지분율은 100%입니다(주석 29 참조).(주3) 지배기업은 전기 중 낙천칠성(상해)음료유한공사의 지분 100%를 취득하였습니다.(주4) 지배기업은 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.(주5) 지배기업은 당분기 중 LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.의 지분 100%를 취득하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
사 유

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.
신규설립

주석 - 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결)

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문
주요 재화 및 용역

음료사업부
청량음료, 과채류음료 등

주류사업부
주류

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
2,574,085
777,308
3,351,393

부문 간 수익
(125,003)
(125,209)
(250,212)

외부고객으로부터의 수익
2,449,082
652,099
3,101,181

보고부문영업이익
144,014
31,708
175,722

감가상각비 및 무형자산상각비
121,733
57,572
179,305

구 분
전분기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
1,772,586
723,961
2,496,547

부문 간 수익
(99,877)
(90,349)
(190,226)

외부고객으로부터의 수익
1,672,709
633,612
2,306,321

보고부문영업이익
167,244
35,467
202,711

감가상각비 및 무형자산상각비
76,360
53,042
129,402

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고의사결정자에게 보고되는 측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(3) 연결회사는 당분기말 현재 8개의 주요지역[대한민국(본사 소재지 국가), 필리핀, 파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함), 러시아]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 주요 매출현황 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
매출액
비유동자산(주1)

당분기
전분기
당분기말
전기말

대한민국
2,056,934
2,095,803
2,398,363
2,381,393

필리핀
769,405
-
412,461
393,845

파키스탄
113,697
93,249
36,934
34,678

미국
33,157
23,998
305
238

일본
35,364
35,114
998
899

중국
19,391
14,516
17
45

미얀마(싱가포르 포함)
49,555
43,641
9,795
8,123

러시아
23,678
-
177
-

합 계
3,101,181
2,306,321
2,859,050
2,819,221

(주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업및공동기업투자, 기타자산, 순확정급여자산은 제외되었습니다.

주석 - 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결)

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

주석 - 4. 공정가치 - 연결 (연결)

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

장단기금융상품

매출채권및기타채권

만기보유금융자산

기타금융자산(주1)

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류 합계

금융자산

230,092

11,754

349,114

330

76,958

1,472

36,149

705,869

금융자산, 공정가치

230,092

11,754

349,114

330

76,958

1,472

36,149

705,869

전기말

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

장단기금융상품

매출채권및기타채권

만기보유금융자산

기타금융자산(주1)

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류 합계

금융자산

247,537

11,717

332,890

341

76,133

300

21,348

690,266

금융자산, 공정가치

247,537

11,717

332,890

341

76,133

300

21,348

690,266

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

매입채무및기타채무(주2)

차입금및사채(주3)

기타금융부채

금융부채, 분류 합계

금융부채

546,386

1,618,792

73,186

2,238,364

금융부채, 공정가치

546,386

1,640,843

73,186

2,260,415

전기말

(단위 : 백만원)

매입채무및기타채무(주2)

차입금및사채(주3)

기타금융부채

금융부채, 분류 합계

금융부채

497,403

1,607,401

73,390

2,178,194

금융부채, 공정가치

497,403

1,616,129

73,390

2,186,922

(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산(주1)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

0

10,000

1,472

11,472

30,947

0

5,202

36,149

0

70

0

70

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산(주1)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

0

10,000

300

10,300

16,109

0

5,239

21,348

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치

0

0

0

0

전기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치

0

1,471

0

1,471

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산

당분기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산

300

5,239

매입, 공정가치측정, 자산

1,200

0

매도, 공정가치측정, 자산

(3)

0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

(25)

0

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

0

(37)

분기말 자산

1,472

5,202

전분기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산

385

5,250

매입, 공정가치측정, 자산

0

80

매도, 공정가치측정, 자산

(24)

0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

1

0

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

0

(579)

분기말 자산

362

4,751

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

평가기법 합계

평가기법

평가기법 합계

순자산가치법

시장접근법

순자산가치법

시장접근법

PBR배수

PSR배수

PBR배수

PSR배수

범위

범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

0.4200

0.9500

0.6900

0.6900

금융자산, 공정가치

1,472

5,202

전기말

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

평가기법 합계

평가기법

평가기법 합계

순자산가치법

시장접근법

순자산가치법

시장접근법

PBR배수

PSR배수

PBR배수

PSR배수

범위

범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

0.4300

1.0400

0.7100

0.7100

금융자산, 공정가치

300

5,239

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 지배기업의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법 등에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

주석 - 5. 매출채권및기타채권 - 연결 (연결)

5. 매출채권및기타채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

취득원가

대손충당금

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

360,835

(13,619)

347,216

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

341,961

(8,207)

333,754

단기미수금

18,874

(5,412)

13,462

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,902

(3)

1,899

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

964

(3)

961

장기미수금

938

0

938

전기말

(단위 : 백만원)

취득원가

대손충당금

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

346,476

(14,956)

331,520

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

320,647

(9,371)

311,276

단기미수금

25,829

(5,585)

20,244

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,375

(5)

1,370

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

1,375

(5)

1,370

장기미수금

0

0

0

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 대손충당금의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

금융자산의 기초 대손충당금

14,961

손익으로 인식된 추가적인 충당금

1,298

제각, 금융자산의 대손충당금

(2,798)

사업결합(주1)

0

제각채권의 회수

8

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

148

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

5

금융자산의 분기말 대손충당금

13,622

전분기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

금융자산의 기초 대손충당금

8,363

손익으로 인식된 추가적인 충당금

(463)

제각, 금융자산의 대손충당금

(864)

사업결합(주1)

6,767

제각채권의 회수

17

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

(2)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

0

금융자산의 분기말 대손충당금

13,818

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

주석 - 6. 기타금융자산 - 연결 (연결)

6. 기타금융자산 :당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산

1,873

기타유동금융자산

유동미수수익

98

단기대여금, 총액

215

유동보증금

444

유동파생상품자산

70

유동 리스채권

1,046

기타비유동금융자산

77,646

기타비유동금융자산

비유동 대여금

12,454

비유동보증금

63,677

비유동 리스채권

1,515

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산

2,774

기타유동금융자산

유동미수수익

142

단기대여금, 총액

777

유동보증금

649

유동파생상품자산

0

유동 리스채권

1,206

기타비유동금융자산

76,120

기타비유동금융자산

비유동 대여금

12,076

비유동보증금

62,489

비유동 리스채권

1,555

주석 - 7. 재고자산 - 연결 (연결)

7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 백만원)

취득원가

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

유동제품

137,171

(5,158)

132,013

유동상품

65,040

(1,005)

64,035

유동반제품

15,189

0

15,189

유동재공품

1,856

0

1,856

유동원재료

204,866

(6,217)

198,649

유동부재료

701

(81)

620

유동저장품

48,201

(1,415)

46,786

유동미착원료

30,608

0

30,608

유동미착상품

21,242

0

21,242

유동부산물

37

0

37

유동재고자산

524,911

(13,876)

511,035

전기말

(단위 : 백만원)

취득원가

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

유동제품

145,607

(7,396)

138,211

유동상품

75,329

(1,284)

74,045

유동반제품

16,202

0

16,202

유동재공품

1,920

0

1,920

유동원재료

198,117

(10,442)

187,675

유동부재료

635

(88)

547

유동저장품

37,358

(1,598)

35,760

유동미착원료

16,615

0

16,615

유동미착상품

13,217

0

13,217

유동부산물

34

0

34

유동재고자산

505,034

(20,808)

484,226

주석 - 8. 기타자산 - 연결 (연결)

8. 기타자산 :당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

75,863

기타유동자산

유동선급금

35,807

유동선급비용

37,154

유동부가세미수금

446

유동반품권자산

2,456

그 밖의 기타유동자산

0

기타비유동자산

34,990

기타비유동자산

비유동선급금

31,266

비유동선급비용

3,724

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

70,817

기타유동자산

유동선급금

44,003

유동선급비용

23,300

유동부가세미수금

28

유동반품권자산

3,295

그 밖의 기타유동자산

191

기타비유동자산

14,400

기타비유동자산

비유동선급금

10,288

비유동선급비용

4,112

주석 - 9. 당기손익-공정가치금융자산 - 연결 (연결)

9. 당기손익-공정가치금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익 공정가치 금융자산의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

롯데스타트업 펀드 1호

롯데농식품테크 펀드 2호

비유동 당기손익인식금융자산

272

1,200

1,472

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

롯데스타트업 펀드 1호

롯데농식품테크 펀드 2호

비유동 당기손익인식금융자산

300

0

300

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기손익인식공정가치측정 금융자산의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산

기초 자산

300

매입, 공정가치측정, 자산

1,200

매도, 공정가치측정, 자산

(3)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

(25)

분기말 자산

1,472

전분기

(단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산

기초 자산

385

매입, 공정가치측정, 자산

0

매도, 공정가치측정, 자산

(24)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

1

분기말 자산

362

주석 - 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 연결 (연결)

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

시장성 없는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

30,947

5,202

36,149

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

시장성 없는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

16,109

5,239

21,348

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산

21,348

매입, 공정가치측정, 자산 (주1)

9,625

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

5,176

분기말 자산

36,149

전분기

(단위 : 백만원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산

20,392

매입, 공정가치측정, 자산 (주1)

80

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

(120)

분기말 자산

20,352

(주1) 연결회사는 당분기 중 (주)BNK금융지주의 지분 0.37%를 9,625백만원에 취득하였습니다.

주석 - 11. 관계기업및공동기업투자 - 연결 (연결)

11. 관계기업및공동기업투자 :당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
100,400
135,068

취득(주1)
-
1,020

손익 중 지분해당액
12,601
(2,467)

배당금수익
(9,649)
-

기타증감
(89)
9,332

사업결합(주2)
-
22,101

대체(주3)
-
(115,842)

외화환산차이
631
-

분기말 장부금액
103,894
49,212

(주1) 연결회사는 전분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,020백만원을 출자하였습니다.
(주2) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

(주3) 전분기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.

주석 - 12. 유형자산 - 연결 (연결)

12. 유형자산 :당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계

유형자산

5,014,471

(2,169,560)

(323,418)

(217)

2,521,276

전분기

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

장부금액 합계

유형자산

4,902,642

(2,150,909)

(319,537)

(273)

2,431,923

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산

2,439,024

사업결합을 통한 취득, 유형자산 (주1)

0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

182,149

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

36,793

처분, 유형자산

(8,140)

감가상각비, 유형자산

(129,914)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(5,675)

유형자산손상차손환입

1

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

7,038

분기말 유형자산

2,521,276

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산

2,077,791

사업결합을 통한 취득, 유형자산 (주1)

351,985

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

121,749

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

(11,116)

처분, 유형자산

(12,154)

감가상각비, 유형자산

(90,998)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(151)

유형자산손상차손환입

0

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

(5,183)

분기말 유형자산

2,431,923

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

주석 - 13. 리스 - 연결 (연결)

13. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

사용권자산

부동산

차량운반구

기타 사용권자산

사용권자산

119,762

26,577

2,417

148,756

전기말

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

사용권자산

부동산

차량운반구

기타 사용권자산

사용권자산

128,310

23,852

2,980

155,142

당분기 중 증가된 사용권자산은 31,700백만원(전분기: 31,214백만원)입니다.

리스채권 및 리스부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

리스채권

2,561

리스채권

유동 리스채권

1,046

비유동 리스채권

1,515

리스부채

122,326

리스부채

유동 리스부채

32,370

비유동 리스부채

89,956

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

리스채권

2,761

리스채권

유동 리스채권

1,206

비유동 리스채권

1,555

리스부채

122,876

리스부채

유동 리스부채

34,653

비유동 리스부채

88,223

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산과 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

사용권자산

부동산

차량운반구

기타 사용권자산

감가상각비, 사용권자산

23,541

12,531

1,078

37,150

전분기

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

사용권자산

부동산

차량운반구

기타 사용권자산

감가상각비, 사용권자산

16,600

10,215

1,427

28,242

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 등

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액, 사용권자산 (주1)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

121

리스부채에 대한 이자비용

4,843

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

3,400

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

854

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

38,044

리스 현금유출

78,549

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액, 사용권자산 (주1)

9

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

9

리스부채에 대한 이자비용

1,670

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

1,022

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

743

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

35,753

리스 현금유출

64,448

(주1) 연결회사는 전분기에 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 78,549백만원(전분기: 64,448백만원)입니다.

주석 - 14. 투자부동산 - 연결 (연결)

14. 투자부동산 :당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산

134,685

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산

(42,083)

감가상각비, 투자부동산

(295)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산

5

분기말 투자부동산

92,312

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산

117,529

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산

10,734

감가상각비, 투자부동산

(168)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산

(20)

분기말 투자부동산

128,075

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

투자부동산

101,207

(6,917)

(1,978)

92,312

전분기

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

투자부동산

134,364

(6,289)

0

128,075

주석 - 15. 무형자산 - 연결 (연결)

15. 무형자산 :당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권

90,371

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권(주1)

0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 무형자산 및 영업권

12,981

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

5,165

처분, 무형자산 및 영업권

0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(11,946)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

135

분기말 무형자산 및 영업권

96,706

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권

97,988

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권(주1)

5,765

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 무형자산 및 영업권

274

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

1,431

처분, 무형자산 및 영업권

(375)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(9,994)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

(91)

분기말 무형자산 및 영업권

94,998

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

무형자산

572,954

(258,649)

(217,599)

96,706

전분기

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

무형자산

559,709

(250,203)

(214,508)

94,998

주석 - 16. 매입채무및기타채무 - 연결 (연결)

16. 매입채무및기타채무 :당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무

386,864

단기미지급금

123,365

유동으로 분류되는 미지급비용

108,020

매입채무 및 기타유동채무

618,249

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무

323,086

단기미지급금

161,051

유동으로 분류되는 미지급비용

80,981

매입채무 및 기타유동채무

565,118

주석 - 17. 차입금 및 사채 - 연결 (연결)

17. 차입금및사채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 백만원)

단기차입금

장기 차입금

사채(주1)

차입금명칭 합계

유동 차입금

127,818

49,901

534,402

712,121

비유동차입금의 비유동성 부분

0

137,826

768,845

906,671

전기말

(단위 : 백만원)

단기차입금

장기 차입금

사채(주1)

차입금명칭 합계

유동 차입금

111,006

60,135

283,631

454,772

비유동차입금의 비유동성 부분

0

159,045

993,584

1,152,629

(주1) 연결회사는 외화사채의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 차입금및사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

차입금 및 사채의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

기초 차입금

330,186

1,277,215

차입금, 사업결합 (주1)

0

0

차입금, 차입

407,617

200,000

차입금, 상환

(427,315)

(175,000)

차입금, 상각후원가측정

332

126

차입금, 외화평가

4,725

906

분기말 차입금

315,545

1,303,247

전분기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

기초 차입금

273,092

1,213,863

차입금, 사업결합 (주1)

224,587

0

차입금, 차입

21,185

250,000

차입금, 상환

(108,870)

(244,185)

차입금, 상각후원가측정

56

(69)

차입금, 외화평가

(2,044)

6,605

분기말 차입금

408,006

1,226,214

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

주석 - 18. 기타금융부채 - 연결 (연결)

18. 기타금융부채 :당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채의 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

예수보증금

파생상품

기타금융부채(주1)

금융상품 합계

기타유동금융부채

11,815

0

2,774

14,589

기타비유동금융부채

8,133

0

50,464

58,597

전기말

(단위 : 백만원)

예수보증금

파생상품

기타금융부채(주1)

금융상품 합계

기타유동금융부채

12,450

1,471

10,113

24,034

기타비유동금융부채

7,750

0

41,606

49,356

(주1) 당분기말 현재 (주)백학음료，(주)빅썸바이오 및 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액 약 53,238백만원(전기말: 51,719백만원)을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 29 참조).

주석 - 19. 순확정급여부채 - 연결 (연결)

19. 순확정급여부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

317,577

사외적립자산, 공정가치

(359,972)

순확정급여부채

8,511

순확정급여자산

50,906

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

306,818

사외적립자산, 공정가치

(363,162)

순확정급여부채

6,091

순확정급여자산

62,435

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

연결손익계산서에 반영된 순확정급여채무(자산)

당분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

7,785

23,972

순이자비용(수익), 확정급여제도

(368)

(1,142)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

7,417

22,830

전분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

6,456

20,282

순이자비용(수익), 확정급여제도

(1,023)

(3,115)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

5,433

17,167

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 497백만원(전분기: 322백만원)입니다.

확정기여제도 공시

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

497

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

322

주석 - 20. 충당부채 - 연결 (연결)

20. 충당부채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동충당부채

12,069

유동충당부채

유동반품충당부채 (주1)

11,801

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

0

유동배출부채 (주2)

268

비유동충당부채

2,318

비유동충당부채

비유동반품충당부채

0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

2,318

비유동배출부채

0

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동충당부채

14,414

유동충당부채

유동반품충당부채 (주1)

14,176

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

0

유동배출부채 (주2)

238

비유동충당부채

2,278

비유동충당부채

비유동반품충당부채

0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

2,278

비유동배출부채

0

(주1) 당분기말 현재 반품과 관련하여 인식된 반품권자산은 2,456백만원(전기말: 3,295백만원)입니다.(주2) 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 159천톤으로, 당분기말 현재 인식되어야 할 배출부채 해당액은 268백만원(전기말: 238백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

반품충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

그 밖의 기타충당부채

기타충당부채 합계

기초 기타충당부채

14,176

2,278

238

16,692

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

(2,375)

40

30

(2,305)

분기말 기타충당부채

11,801

2,318

268

14,387

전분기

(단위 : 백만원)

반품충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

그 밖의 기타충당부채

기타충당부채 합계

기초 기타충당부채

15,623

2,226

147

17,996

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

(1,257)

39

152

(1,066)

분기말 기타충당부채

14,366

2,265

299

16,930

주석 - 21. 기타부채 - 연결 (연결)

21. 기타부채 :당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채

142,422

기타 유동부채

단기예수금

7,910

유동선수금

2,305

단기선수수익

1,169

부가가치세예수금

35,030

유동종업원급여충당부채

5,576

주세

90,432

기타 비유동 부채

35,301

기타 비유동 부채

장기선수수익

232

장기종업원급여부채

35,069

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채

155,966

기타 유동부채

단기예수금

7,819

유동선수금

765

단기선수수익

436

부가가치세예수금

37,026

유동종업원급여충당부채

4,980

주세

104,940

기타 비유동 부채

34,635

기타 비유동 부채

장기선수수익

281

장기종업원급여부채

34,354

주석 - 22. 자본금 등 - 연결 (연결)

22. 자본금 등 :(1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 9,278,884주, 우선주 775,310주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

주식의 분류에 대한 공시

(단위 : 원)

보통주

우선주

주식 합계

수권주식수(주)

24,000,000

발행주식수(주)

9,278,884

775,310

주당 액면가액

500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소

(717,917)

기타자본구성요소

주식발행초과금

132,517

기타자본잉여금

(94,784)

감자차손

(755,650)

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소

(715,630)

기타자본구성요소

주식발행초과금

132,517

기타자본잉여금

(92,497)

감자차손

(755,650)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액

당분기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

현금흐름위험회피 적립금

(부의) 지분법 자본변동

환산 관련 외환차이 적립금

기타적립금 합계

기타포괄손익누계액

4,854

(168)

(320)

(16,774)

(12,408)

전기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

현금흐름위험회피 적립금

(부의) 지분법 자본변동

환산 관련 외환차이 적립금

기타적립금 합계

기타포괄손익누계액

873

(656)

(304)

(20,527)

(20,614)

주석 - 23. 배당금 - 연결 (연결)

23. 배당금 :2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 31,548백만원 및 우선주 배당금 2,640백만원이 2024년 4월에 지배기업 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 30,620백만원, 우선주 2,562백만원). 또한, 보통주 배당금 1,905백만원이 연결회사 비지배지분 주주에게 2024년 4월 및 5월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 1,471백만원).

이익잉여금 처분계산서

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

보통주에 지급된 배당금

31,548

우선주에 지급된 배당금

2,640

비지배지분에 지급한 배당금

1,905

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

보통주에 지급된 배당금

30,620

우선주에 지급된 배당금

2,562

비지배지분에 지급한 배당금

1,471

주석 - 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 - 연결 (연결)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

3,095,600

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

2,883,903

상품매출액

211,697

기타 원천으로부터의 수익

5,581

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등

5,581

수익(매출액)

3,101,181

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,301,380

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

2,059,263

상품매출액

242,117

기타 원천으로부터의 수익

4,940

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등

4,940

수익(매출액)

2,306,320

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같습니다.

고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약부채

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

계약부채

계약부채

재고자산, 계약부채

1,869

상품권, 계약부채

116

고객충성제도,계약부채

998

계약부채 합계

2,983

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

계약부채

계약부채

재고자산, 계약부채

322

상품권, 계약부채

97

고객충성제도,계약부채

321

계약부채 합계

740

주석 - 25. 판매비와관리비 - 연결 (연결)

25. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

급여, 판관비

61,745

191,411

상여, 판관비

14,501

44,169

퇴직급여, 판관비

5,430

16,772

복리후생비, 판관비

19,847

56,599

여비교통비, 판관비

1,817

5,044

통신비, 판관비

1,272

4,015

수도광열비, 판관비

1,955

5,726

임차료, 판관비

6,917

20,591

수선비, 판관비

2,837

7,541

차량유지비, 판관비

3,871

11,373

보험료, 판관비

625

1,857

운반비, 판관비

62,616

177,553

지급수수료, 판관비

26,980

82,057

판매수수료, 판관비

4,738

12,379

소모품비, 판관비

4,445

12,281

광고선전비, 판관비

42,017

133,483

감가상각비, 판관비

20,262

60,580

무형자산상각비, 판관비

3,496

10,231

판매촉진비, 판관비

1,877

4,841

세금과공과, 판관비

5,556

24,876

기타판매비와관리비

6,007

23,775

판매비와관리비 합계

298,811

907,154

전분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

급여, 판관비

53,545

160,586

상여, 판관비

13,533

41,263

퇴직급여, 판관비

3,828

12,316

복리후생비, 판관비

17,647

49,341

여비교통비, 판관비

974

3,184

통신비, 판관비

1,052

3,041

수도광열비, 판관비

903

2,658

임차료, 판관비

4,808

13,806

수선비, 판관비

4,466

14,061

차량유지비, 판관비

3,549

9,983

보험료, 판관비

419

1,258

운반비, 판관비

50,442

139,359

지급수수료, 판관비

21,649

63,689

판매수수료, 판관비

3,248

8,984

소모품비, 판관비

3,716

8,924

광고선전비, 판관비

36,994

106,400

감가상각비, 판관비

13,470

42,009

무형자산상각비, 판관비

2,920

8,695

판매촉진비, 판관비

2,520

7,009

세금과공과, 판관비

3,967

20,355

기타판매비와관리비

3,321

12,153

판매비와관리비 합계

246,971

729,074

주석 - 26. 기타수익 및 기타비용 - 연결 (연결)

26. 기타수익 및 기타비용 :당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타수익

6,963

18,879

기타수익

순외환차익

611

2,645

유형자산처분이익

1,258

7,095

유형자산손상차손환입

0

1

사용권자산처분이익

49

147

잡이익

5,045

8,991

관계기업및공동기업투자처분이익

0

0

기타손실

11,600

36,913

기타손실

순외환차손

5,774

13,032

기부금

1,240

4,343

유형자산처분손실

685

2,902

유형자산손상차손

2,545

5,675

무형자산처분손실

0

0

사용권자산처분손실

4

18

잡손실

1,352

10,943

전분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타수익

21,033

27,066

기타수익

순외환차익

895

2,817

유형자산처분이익

304

1,050

유형자산손상차손환입

0

0

사용권자산처분이익

19

36

잡이익

1,845

5,193

관계기업및공동기업투자처분이익

17,970

17,970

기타손실

8,492

24,605

기타손실

순외환차손

3,502

6,413

기부금

1,033

3,733

유형자산처분손실

3,312

12,269

유형자산손상차손

17

151

무형자산처분손실

370

375

사용권자산처분손실

1

3

잡손실

257

1,661

주석 - 27. 금융수익 및 금융원가 - 연결 (연결)

27. 금융수익 및 금융원가 : 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

(1,395)

3,898

금융수익

배당금수익(금융수익)

672

2,249

외화환산이익(금융수익)

21

741

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

0

2

파생상품평가이익(금융수익)

(2,088)

906

금융원가

18,747

60,262

금융원가

이자비용(금융원가)

19,180

57,153

외화환산손실(금융원가)

(433)

3,084

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

0

25

전분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

1,667

8,786

금융수익

배당금수익(금융수익)

216

1,611

외화환산이익(금융수익)

364

563

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

1

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

7

7

파생상품평가이익(금융수익)

1,080

6,604

금융원가

13,185

46,640

금융원가

이자비용(금융원가)

12,555

37,470

외화환산손실(금융원가)

630

9,170

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

0

0

주석 - 28. 법인세비용 및 이연법인세 - 연결 (연결)

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.6%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.7%)입니다. 한편, 당분기 법인세비용에는 2019 회계연도부터 2023 회계연도까지의 기간에 대한 세무조사와 관련하여 부과된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결회사는 연결실체 내 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다.연결회사는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 2023년 기준 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15% 이상인 것으로 판단하였고, 연결회사는 2024년 9월 30일로 종료하는 당분기에도 2023년과 동일한 사업을 영위하고 있는 바, 특별한 사정이 없는 한 당분기에도 2023년의 검토 결과가 유효할 것으로 판단하고 있습니다.따라서 연결회사는 당분기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당분기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.연결회사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

예상평균연간법인세율

당분기

공시금액

예상평균연간법인세율

0.3160

전분기

공시금액

예상평균연간법인세율

0.2370

주석 - 29. 우발부채와 주요 약정사항 - 연결 (연결)

29. 우발부채와 주요 약정사항 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

약정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

L/C개설1

L/C개설2

L/C개설3

L/C개설4

L/C개설5

L/C개설6

L/C개설7

L/C개설8

일반대출약정1

일반대출약정2

일반대출약정3

일반대출약정4

일반대출약정5

일반대출약정6

일반대출약정7

일반대출약정8

일반대출약정9

일반대출약정10

일반대출약정11

운영자금대출1

운영자금대출2

운영자금대출3

운영자금대출4

운영자금대출5

운영자금대출6

운영자금대출7

운영자금대출8

시설자금대출1

시설자금대출2

시설자금대출3

시설자금대출4

시설자금대출5

회전대출

회전대출2

어음할인1

어음할인2

어음할인3

어음할인4

어음할인5

어음할인6

당좌차월약정1

당좌차월약정2

당좌차월약정3

당좌차월약정4

당좌차월약정5

당좌차월약정6

당좌차월약정7

당좌차월약정8

당좌차월약정9

당좌차월약정10

당좌차월약정11

당좌차월약정12

구매카드약정1

구매카드약정2

구매카드약정3

구매카드약정4

판매론

금융기관

우리은행

하나은행(주1)

신한은행

국민은행

Faysal Bank Limited

HABIB Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Bank of the Philippine Islands

기업은행

신한은행

하나은행(주1)

하나은행

미즈호은행

MUFG은행

Allied Bank Limited

BDO Unibank

Bank of the Philippine Islands

Metropolitan Bank & Trust Co

Union Bank

국민은행

산업은행

신한은행

하나은행

MUFG은행

Askari Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Samba Bank Limited

산업은행

Askari Bank Limited

Allied Bank Limited

MCB Bank Limited

AYA Bank

미즈호은행

하나은행

The Bank of Punjab Limited

BDO Unibank

Bank of the Philippine Islands

Metropolitan Bank & Trust Co

Union Bank

Land Bank

국민은행

부산은행

신한은행

우리은행

하나은행

미즈호은행

미쓰이스미토모은행

Allied Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Meezan Bank Limited

MCB Bank Limited

HABIB Bank Limited

국민은행

기업은행

우리은행

하나은행

신한은행

약정한도

USD 9,000

USD 33,500

USD 1,000

USD 5,000

PKR 700,000

PKR 500,000

PKR 100,000

PHP 500,000

PHP 700,000

5,000

35,000

PHP 512,500

0

30,000

PKR 50,000

PHP 4,000,000

PHP 3,783,333

PHP 6,178,571

PHP 500,000

0

6,000

1,170/MMK 3,000,000

5,540

USD 14,650

PKR 430,000

PKR 250,000

PKR 300,000

34,300

PKR 148,220

PKR 916,341

PKR 2,350,000

MMK 33,000,000

20,000

1,400

PKR 100,000

PHP 15,000

PHP 200,000

PHP 250,000

PHP 200,000

PHP 300,000

5,000

2,000

16,500

4,000

22,000

JPY 1,000,000

JPY 1,000,000

PKR 500,000

PKR 150,000

PKR 700,000

PKR 1,030,000

PKR 100,000

5,000

100,000

80,000

10,000

20,000

전기말

(단위 : 백만원)

L/C개설1

L/C개설2

L/C개설3

L/C개설4

L/C개설5

L/C개설6

L/C개설7

L/C개설8

일반대출약정1

일반대출약정2

일반대출약정3

일반대출약정4

일반대출약정5

일반대출약정6

일반대출약정7

일반대출약정8

일반대출약정9

일반대출약정10

일반대출약정11

운영자금대출1

운영자금대출2

운영자금대출3

운영자금대출4

운영자금대출5

운영자금대출6

운영자금대출7

운영자금대출8

시설자금대출1

시설자금대출2

시설자금대출3

시설자금대출4

시설자금대출5

회전대출

회전대출2

어음할인1

어음할인2

어음할인3

어음할인4

어음할인5

어음할인6

당좌차월약정1

당좌차월약정2

당좌차월약정3

당좌차월약정4

당좌차월약정5

당좌차월약정6

당좌차월약정7

당좌차월약정8

당좌차월약정9

당좌차월약정10

당좌차월약정11

당좌차월약정12

구매카드약정1

구매카드약정2

구매카드약정3

구매카드약정4

판매론

금융기관

우리은행

하나은행(주1)

신한은행

국민은행

Faysal Bank Limited

HABIB Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Bank of the Philippine Islands

기업은행

신한은행

하나은행(주1)

하나은행

미즈호은행

MUFG은행

Allied Bank Limited

BDO Unibank

Bank of the Philippine Islands

Metropolitan Bank & Trust Co

Union Bank

국민은행

산업은행

신한은행

하나은행

MUFG은행

Askari Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Samba Bank Limited

산업은행

Askari Bank Limited

Allied Bank Limited

MCB Bank Limited

AYA Bank

미즈호은행

하나은행

The Bank of Punjab Limited

BDO Unibank

Bank of the Philippine Islands

Metropolitan Bank & Trust Co

Union Bank

Land Bank

국민은행

부산은행

신한은행

우리은행

하나은행

미즈호은행

미쓰이스미토모은행

Allied Bank Limited

The Bank of Punjab Limited

Meezan Bank Limited

MCB Bank Limited

HABIB Bank Limited

국민은행

기업은행

우리은행

하나은행

신한은행

약정한도

USD 10,000

USD 33,500

USD 1,000

USD 5,000

PKR 700,000

PKR 500,000

PKR 100,000

PHP 500,000

PHP 650,000

5,000

35,000

PHP 1,275,000

20,000/PHP 1,350,000

30,000

PKR 50,000

PHP 4,000,000

PHP 5,800,000

PHP 8,000,000

PHP 500,000

3,950

8,500

1,170/MMK 3,000,000

5,600

USD 14,650

PKR 430,000

PKR 250,000

PKR 300,000

35,500

PKR 148,220

PKR 916,341

PKR 2,350,000

0

0

1,400

PKR 100,000

PHP 15,000

PHP 200,000

PHP 250,000

0

PHP 300,000

5,000

2,000

16,500

4,000

22,000

JPY 1,000,000

JPY 1,000,000

PKR 500,000

PKR 150,000

PKR 700,000

PKR 1,030,000

PKR 100,000

5,000

100,000

80,000

10,000

20,000

(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 29건으로 소송가액은 5,708백만원(전기말: 28건, 2,247백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 110건으로 소송가액은 37,971백만원(전기말: 104건, 38,644백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

제소(원고)

소송 건수

29

110

소송 금액

5,708

37,971

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

전기말

(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

제소(원고)

소송 건수

28

104

소송 금액

2,247

38,644

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

(3) 로얄티계약 연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 10.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다. (4) 브랜드 사용 계약 등 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

우발부채와 주요 약정사항

로얄티계약

브랜드 사용 계약 등

Exclusive Bottling Appointment 1

Exclusive Bottling Appointment 2

Exclusive Bottling Appointment 3

Exclusive Bottling Appointment 4

주주간약정 1

주주간약정 2

공동매각요청권

동반매도참여권

매입 콜옵션

출자약정

주주간약정 3

주주간약정 4

Cooperation Agreement

부동산투자신탁계약

사채 및 차입금

약정에 대한 설명

연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 10.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

1. 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right)이 있습니다.2. 연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right)이 있습니다.

1. 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.2. 연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

1. 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료 하였습니다.2. 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기중 1,200백만원을 출자하였습니다.

연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원이상인 경우300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며,2024년4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의공정가치 또는 잔여지분 보유자가2023년 7월에행사한 가격입니다.또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경,체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 698백만원(전기말: 698백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

연결회사는 사채 및 차입금과 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,605백만원(전기말: 1,425백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금 및 주세 납부 지급보증을 하나은행으로부터 각각 6,000백만원(전기말: 6,000백만원), 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 7,575천(전기말: PKR 7,575천), PKR 10,356천(전기말: PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 원재료 수입 등을 위하여 Security Bank Corporation 등으로부터 PHP 42,500천(전기말 : PHP 51,500천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 타인에게 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(8) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고　있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(9) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(10) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(11) 지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우　연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.(12) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로　인수하여야 합니다.(13) 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.(14) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료 하였습니다.(15) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기중 1,200백만원을 출자하였습니다.(16) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.(17) 연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.(18) 연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경,체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.(19) 당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 698백만원(전기말: 698백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

보증 관련 우발부채

제공한 지급보증

제공받은 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)

연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,605백만원(전기말: 1,425백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금 및 주세 납부 지급보증을 하나은행으로부터 각각 6,000백만원(전기말: 6,000백만원), 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 7,575천(전기말: PKR 7,575천), PKR 10,356천(전기말: PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 원재료 수입 등을 위하여 Security Bank Corporation 등으로부터 PHP 42,500천(전기말 : PHP 51,500천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(20) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

샘물개발 허가내역

지역

경상남도 산청군1

경상남도 산청군2

경기도 연천군

경기도 양주시

충청북도 청주시

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

허가기간 (주1)

2024-07-21

2029-07-20

2021-07-19

2026-07-18

2021-02-19

2026-02-18

2023-03-03

2028-03-02

2022-07-10

2027-07-09

종속기업의 명칭

산청음료(주)

산청음료(주)

(주)백학음료

씨에이치음료(주)

씨에이치음료(주)

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.(21) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공한 자산

당분기말

(단위 : 백만원)

충주세무서

북광주세무서

산업은행

하나은행

기타

담보제공처 합계

담보로 제공된 자산

9,286

24,141

68,725

2,942

54,509

159,603

담보설정금액

4,808

2,689

69,400

6,000

53,139

136,036

담보제공자산에 대한 설명

충주공장 주세납부 담보

광주공장 주세납부 담보

차입금 담보

차입금 담보

차입금 담보

담보로 제공한 자산 종류

토지

토지, 건물

토지, 건물, 기계장치

토지, 건물

재고자산, 토지, 건물 등

전기말

(단위 : 백만원)

충주세무서

북광주세무서

산업은행

하나은행

기타

담보제공처 합계

담보로 제공된 자산

9,286

24,453

74,057

2,975

51,976

162,747

담보설정금액

4,808

2,689

69,400

6,000

54,940

137,837

담보제공자산에 대한 설명

충주공장 주세납부 담보

광주공장 주세납부 담보

차입금 담보

차입금 담보

차입금 담보

담보로 제공한 자산 종류

토지

토지, 건물

토지, 건물, 기계장치

토지, 건물

재고자산, 토지, 건물 등

(22) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

우발부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액

50,942

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액

28,297

(23) 연결회사는 사채 및 차입금과 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

주석 - 30. 주당순손익 - 연결 (연결)

30. 주당순손익 :주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).(1) 기본주당순이익- 보통주 기본주당순이익의 산정내역

주당이익

당분기

(단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

지배주주 분기순이익(A)

43,783,139,072

80,688,413,988

지배주주 우선주순이익(B)

3,379,830,906

6,225,710,813

지배주주 보통주순이익(C=A-B)

40,403,308,166

74,462,703,175

가중평균유통보통주식수 (D)

9,278,884

9,278,884

지배주주 보통주기본주당이익(손실) (E=C÷D)

4,354

8,025

전분기

(단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

지배주주 분기순이익(A)

66,570,388,215

128,491,300,758

지배주주 우선주순이익(B)

5,137,026,175

9,911,939,281

지배주주 보통주순이익(C=A-B)

61,433,362,040

118,579,361,477

가중평균유통보통주식수 (D)

9,278,884

9,278,884

지배주주 보통주기본주당이익(손실) (E=C÷D)

6,621

12,779

- 우선주(주1) 기본주당순이익의 산정내역

우선주 주당이익에 대한 공시

당분기

(단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

지배주주 우선주순이익(A)

3,379,830,906

6,225,710,813

가중평균유통우선주식수(B)

775,310

775,310

지배주주 우선주 기본주당이익(C=A÷B)

4,359

8,030

전분기

(단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

지배주주 우선주순이익(A)

5,137,026,175

9,911,939,281

가중평균유통우선주식수(B)

775,310

775,310

지배주주 우선주 기본주당이익(C=A÷B)

6,626

12,784

(주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

주석 - 31. 특수관계자거래 - 연결 (연결)

31. 특수관계자거래 : (1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등

특수관계자에 대한 공시

당분기말

특수관계자

지배기업의 명칭

롯데지주(주)

관계기업의 명칭

(주)롯데아사히주류, Nadeco Holdings Corporation, Nadeco Realty Corporation

기타특수관계기업 명칭(주1)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주)), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데농식품테크펀드2호 등

기타기업 명칭(주2)

(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데패키징솔루션즈(주), 롯데건설(주) 등

전기말

특수관계자

지배기업의 명칭

롯데지주(주)

관계기업의 명칭

(주)롯데아사히주류, Nadeco Holdings Corporation(주3), Nadeco Realty Corporation(주3)

기타특수관계기업 명칭(주1)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등

기타기업 명칭(주2)

(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등

(주1) 연결회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업과 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다.(주2) 기타는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 연결대상 종속기업으로 편입된 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 관계기업입니다(주석 34 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업

관계기업 및 공동기업

그 밖의 특수관계자

기타

롯데지주㈜(주4)

(주)롯데아사히주류

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주8)

Nadeco Realty Corporation

(주)롯데자이언츠

(주)대홍기획

(주)코리아세븐(주5)

롯데씨브이에스711(주)(주5)

롯데지알에스㈜

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))

롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)

롯데상사(주)

씨에스유통(주)

롯데케미칼(주)

롯데테크(주)

기타, 그 밖의 특수관계자

롯데알미늄(주)(주6,7)

롯데패키징솔루션즈(주)(주7)

롯데건설(주)

(주)롯데렌탈

(주)롯데오토리스

기타 대규모기업집단 소속회사 등

특수관계자거래

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래(주1)

739

0

0

80

2

110,307

271

15,354

43

977

692

25,596

4

5,781

14

0

15,526

1

3

3,068

52

5

1,066

179,581

기타수익 등, 특수관계자거래(주2)

0

9,649

0

0

0

0

0

0

0

913

91

11

0

0

0

0

38

0

0

0

0

0

0

10,702

재화의 매입 등, 특수관계자거래(주3)

21,984

0

128

3,170

19,098

3,098

3

21

11,793

19,680

141,851

2,663

247

9

41,489

0

14,870

53,812

119,420

170

340

330

5,552

459,728

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

15,183

0

15

0

0

0

0

19,984

6

152

2

1,382

0

0

0

36,724

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

109

0

158

2,553

0

0

0

0

4

0

0

0

7,127

6,189

330

16,470

전분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업

관계기업 및 공동기업

그 밖의 특수관계자

기타

롯데지주㈜(주4)

(주)롯데아사히주류

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주8)

Nadeco Realty Corporation

(주)롯데자이언츠

(주)대홍기획

(주)코리아세븐(주5)

롯데씨브이에스711(주)(주5)

롯데지알에스㈜

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주))

롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)

롯데상사(주)

씨에스유통(주)

롯데케미칼(주)

롯데테크(주)

기타, 그 밖의 특수관계자

롯데알미늄(주)(주6,7)

롯데패키징솔루션즈(주)(주7)

롯데건설(주)

(주)롯데렌탈

(주)롯데오토리스

기타 대규모기업집단 소속회사 등

특수관계자거래

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래(주1)

634

22

1,340

46

0

116,629

7,311

14,976

24

1,684

267

29,602

5

6,085

18

14,392

4

3,097

57

2

1,763

197,958

기타수익 등, 특수관계자거래(주2)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,042

82

9

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,133

재화의 매입 등, 특수관계자거래(주3)

22,117

0

0

3,140

18,769

2,471

93

16

10,681

20,635

132,942

2,826

751

19

41,190

6,648

178,553

123

207

288

4,733

446,202

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

0

0

0

0

2,596

0

0

0

2,962

0

51

0

0

0

0

5

281

532

0

0

0

6,427

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

34

0

0

129

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,330

4,375

49

7,917

(주1) 매출액 차감으로 회계처리된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다.(주4) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.(주5) (주)코리아세븐은 2024년 3월 29일자로 롯데씨브이에스711(주)를 흡수합병하였으며, 롯데씨브이에스711(주)와의 당분기 거래금액은 (주)코리아세븐에 흡수합병 되기 전까지의 거래금액입니다.(주6) 연결회사는 당분기 중 롯데알미늄(주)와 영업양수도계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액에는 영업양수도 금액이 포함되어 있습니다(주석 34 참조).(주7) 롯데알미늄(주)는 2024년 4월 1일자로 물적분할하여, 롯데패키징솔루션즈(주)를 신설회사로 설립하였습니다.(주8) 연결회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였으며, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와의 전분기 거래금액은 종속기업으로 분류변경되기 전까지의 거래 금액입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당분기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업

관계기업및공동기업

그 밖의 특수관계자

기타

롯데지주㈜

Nadeco Holdings Corporation

Nadeco Realty Corporation

㈜대홍기획

㈜코리아세븐(주3)

롯데씨브이에스711㈜

롯데지알에스㈜

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데웰푸드(주)

롯데글로벌로지스㈜

롯데쇼핑㈜

롯데케미칼㈜

기타, 그 밖의 특수관계자

롯데알미늄㈜ (주4)

롯데패키징솔루션즈(주)(주4)

롯데건설㈜

(주)호텔롯데

㈜롯데렌탈

㈜롯데오토리스

기타 대규모기업집단 소속회사 등

매출채권, 특수관계자거래

14

0

0

0

11,636

0

6,000

0

35

80

4,134

1

2,441

0

1

33

121

0

1

16

24,513

기타채권(주1), 특수관계자거래

71

249

11,231

14

0

0

0

0

5,137

675

10,303

0

778

0

0

0

3,872

19

0

4,020

36,369

매입채무, 특수관계자거래

0

0

0

0

1

0

0

0

1,916

583

0

6,423

3,711

0

68,412

0

0

0

0

0

81,046

기타채무(주2), 특수관계자거래

982

0

1,648

4,101

601

0

3

2,201

2,614

24,101

3,513

0

6,639

37

796

215

60

11,902

12,361

281

72,055

전기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업

관계기업및공동기업

그 밖의 특수관계자

기타

롯데지주㈜

Nadeco Holdings Corporation

Nadeco Realty Corporation

㈜대홍기획

㈜코리아세븐(주3)

롯데씨브이에스711㈜

롯데지알에스㈜

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데웰푸드(주)

롯데글로벌로지스㈜

롯데쇼핑㈜

롯데케미칼㈜

기타, 그 밖의 특수관계자

롯데알미늄㈜ (주4)

롯데패키징솔루션즈(주)(주4)

롯데건설㈜

(주)호텔롯데

㈜롯데렌탈

㈜롯데오토리스

기타 대규모기업집단 소속회사 등

매출채권, 특수관계자거래

3

0

0

0

7,492

297

7,130

7

195

0

3,498

1

3,614

0

15

128

0

1

21

22,402

기타채권(주1), 특수관계자거래

70

286

11,106

0

0

0

0

0

5,135

650

10,303

0

489

57

428

3,872

0

0

4,010

36,406

매입채무, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

1,339

725

0

4,393

110

67,560

0

0

0

0

0

74,127

기타채무(주2), 특수관계자거래

680

0

1,699

6,229

232

93

7

9,001

3,261

20,859

6,527

0

65

1,736

68

16

8,363

12,183

1

71,020

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.(주3) (주)코리아세븐은 당분기 중 롯데씨브이에스711(주)를 흡수합병하였습니다.(주4) 롯데알미늄(주)는 2024년 4월 1일자로 물적분할하여, 롯데패키징솔루션즈(주)를 신설회사로 설립하였습니다.상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,541백만원과 1,532백만원이며, 당분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)은 9백만원(전분기 : (-)1백만원 )입니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

그 밖의 특수관계자

기타

롯데농식품테크펀드1호

Nadeco Holdings Corporation

Nadeco Realty Corporation

롯데웰푸드(주)

㈜코리아세븐

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데쇼핑㈜

캐논코리아(주)

롯데글로벌로지스㈜

롯데농식품테크펀드2호

㈜롯데렌탈

㈜롯데오토리스

롯데캐피탈㈜

롯데물산㈜

Lotte Europe Investment B.V.

(주)부산롯데호텔

(주)빅썸바이오 임원(주1)

리스부채의 상환

0

0

0

162

15

114

4,051

0

1,906

0

3,524

6,339

0

7

31

0

0

주식취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9,624

0

비지배지분 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,484

현금출자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,200

0

0

0

0

0

0

0

대여거래

0

55

252

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

전분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

그 밖의 특수관계자

기타

롯데농식품테크펀드1호

Nadeco Holdings Corporation

Nadeco Realty Corporation

롯데웰푸드(주)

㈜코리아세븐

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데쇼핑㈜

캐논코리아(주)

롯데글로벌로지스㈜

롯데농식품테크펀드2호

㈜롯데렌탈

㈜롯데오토리스

롯데캐피탈㈜

롯데물산㈜

Lotte Europe Investment B.V.

(주)부산롯데호텔

(주)빅썸바이오 임원(주1)

리스부채의 상환

0

0

0

162

25

99

3,971

1

1,831

0

2,989

5,651

200

7

0

0

0

주식취득

비지배지분 취득

현금출자

1,020

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

대여거래

(주1) 연결회사는 주주간 계약에 따라 (주)빅썸바이오의 비지배지분 7.42%를 추가 취득하였습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말현재 출자를 완료 하였습니다. (6) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기중 1,200백만원을 출자하였습니다.(7) 연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 주당 행사가격은 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 옵션 행사시점 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상

당분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

4,854

14,777

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

552

1,736

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

4

109

주요 경영진에 대한 보상

5,410

16,622

전분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

3,556

10,549

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

381

1,160

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

(3)

79

주요 경영진에 대한 보상

3,934

11,788

주석 - 32. 현금흐름표 - 연결 (연결)

32. 현금흐름표 :(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감

285,379

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

37,771

이자수익에 대한 조정

(5,543)

이자비용에 대한 조정

57,153

배당수익에 대한 조정

(2,249)

파생상품평가이익 조정

(906)

외화환산이익 조정

(741)

외화환산손실 조정

3,084

외환차익에 대한 조정

0

외환차손에 대한 조정

0

장기종업원급여에 대한 조정

7,162

퇴직급여 조정

22,049

감가상각비에 대한 조정

167,359

무형자산상각비에 대한 조정

11,946

대손상각비(대손충당금환입) 조정

1,298

유형자산처분이익 조정

(7,095)

유형자산처분손실 조정

2,902

유형자산손상차손환입 조정

(1)

유형자산손상차손 조정

5,675

무형자산처분손실 조정

0

사용권자산처분이익 조정

(147)

사용권자산처분손실 조정

18

당기손익인식금융자산평가이익 조정

0

당기손익인식금융자산평가손실 조정

25

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(2)

관계기업및공동기업투자지분법손익 조정

(12,601)

종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정

0

당기순이익조정을 위한 기타 가감

(1,778)

운전자본의 증가(감소)

(3,648)

운전자본의 증가(감소)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(14,307)

재고자산의 감소(증가)

(23,149)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(3,638)

기타유동금융자산의 감소(증가)

0

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

67,095

유동충당부채의 증가(감소)

(2,375)

기타유동금융부채의 증가(감소)

697

기타유동부채의 증가(감소)

(14,707)

기타금융부채의 증가(감소)

(991)

퇴직금의지급

(20,390)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

13,967

기타장기종업원급여 조정

(5,850)

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감

218,666

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

40,856

이자수익에 대한 조정

(7,227)

이자비용에 대한 조정

37,470

배당수익에 대한 조정

(1,611)

파생상품평가이익 조정

(6,604)

외화환산이익 조정

(563)

외화환산손실 조정

9,170

외환차익에 대한 조정

(237)

외환차손에 대한 조정

32

장기종업원급여에 대한 조정

5,615

퇴직급여 조정

16,243

감가상각비에 대한 조정

119,408

무형자산상각비에 대한 조정

9,994

대손상각비(대손충당금환입) 조정

(463)

유형자산처분이익 조정

(1,050)

유형자산처분손실 조정

12,269

유형자산손상차손환입 조정

0

유형자산손상차손 조정

151

무형자산처분손실 조정

375

사용권자산처분이익 조정

(36)

사용권자산처분손실 조정

3

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(1)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

0

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(7)

관계기업및공동기업투자지분법손익 조정

2,467

종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정

(17,970)

당기순이익조정을 위한 기타 가감

382

운전자본의 증가(감소)

(92,459)

운전자본의 증가(감소)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(98,142)

재고자산의 감소(증가)

(12,373)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(1,301)

기타유동금융자산의 감소(증가)

(12)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

8,614

유동충당부채의 증가(감소)

(1,257)

기타유동금융부채의 증가(감소)

1,529

기타유동부채의 증가(감소)

18,632

기타금융부채의 증가(감소)

(176)

퇴직금의지급

(16,766)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

13,101

기타장기종업원급여 조정

(4,308)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

사채의 유동성 대체

424,814

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

37,499

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감

(15,855)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감

173

유무형자산 처분으로 인한 선수금 증감

(1)

유무형자산 취득을 위한 장기선급금의 증감

(3,757)

사용권자산의 추가

31,700

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가

258

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

사채의 유동성 대체

174,942

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

2,546

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감

(6,150)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감

5

유무형자산 처분으로 인한 선수금 증감

0

유무형자산 취득을 위한 장기선급금의 증감

(4,946)

사용권자산의 추가

31,214

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가

39,388

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

리스 부채

단기차입금

장기 차입금

사채

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 기초 부채

122,876

111,006

219,180

1,277,215

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(30,976)

7,507

(27,205)

24,519

재무활동에서 생기는 부채의 변동 총계

29,983

0

0

0

사업결합 (주1)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

329

1,335

3,390

906

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

114

7,970

(7,638)

607

재무활동에서 생기는 분기말 부채

122,326

127,818

187,727

1,303,247

전분기

(단위 : 백만원)

리스 부채

단기차입금

장기 차입금

사채

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 기초 부채

65,653

170,795

102,297

1,213,863

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(26,171)

(88,674)

989

5,186

재무활동에서 생기는 부채의 변동 총계

28,450

0

0

0

사업결합 (주1)

17,829

122,820

101,767

0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

13

(288)

(1,756)

6,605

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(695)

0

56

560

재무활동에서 생기는 분기말 부채

85,079

204,653

203,353

1,226,214

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

주석 - 33. 비지배지분에 대한 정보 - 연결 (연결)

33. 비지배지분에 대한 정보 :연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

누적비지배지분의 변동에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

전체 종속기업

전체 종속기업 합계

종속기업

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.

(주)백학음료

(주)빅썸바이오(주1,3)

㈜라바이오(주4)

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

비지배지분이 보유한 소유지분율

0.4800

0.2221

0.1394

0.2353

0.2642

기초 비지배지분

11,243

923

6,206

(7)

54,357

72,722

사업결합으로 인한 비지배지분의 증가 (주2)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

3,168

523

227

(139)

(2,771)

1,008

비지배지분에 지급한 배당금

(1,636)

0

(269)

0

0

(1,905)

기타 변동에 따른 증가(감소), 비지배지분

407

22

(4)

146

1,020

1,591

분기말 비지배지분

13,182

1,468

6,160

0

52,606

73,416

전분기

(단위 : 백만원)

전체 종속기업

전체 종속기업 합계

종속기업

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.

(주)백학음료

(주)빅썸바이오(주1,3)

㈜라바이오(주4)

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

비지배지분이 보유한 소유지분율

0.4800

0.2221

0.1394

0.3295

0.0000

0.2642

기초 비지배지분

12,342

(173)

6,388

521

20

0

19,098

사업결합으로 인한 비지배지분의 증가 (주2)

0

0

0

0

0

52,070

52,070

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

2,149

667

127

(212)

(1)

0

2,730

비지배지분에 지급한 배당금

(1,202)

0

(269)

0

0

0

(1,471)

기타 변동에 따른 증가(감소), 비지배지분

(1,931)

10

1

(122)

(19)

0

(2,061)

분기말 비지배지분

11,358

504

6,247

187

0

52,070

70,366

(주1) 지배기업은 당분기 중 (주)빅썸바이오의 지분 9.42%를 추가취득 하였습니다. 한편, 실제 비지배지분율은 23.53%이나 변경된 주주간 약정에 의해 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 지배기업이 위험과 효익을 보유하여 비지배지분율의 유효지분율은 0%입니다(주석 29 참조).(주2) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).(주3) 지배기업은 전분기 중 (주)빅썸바이오의 지분 14.12%를 추가취득하였습니다.(주4) (주)라바이오는 전기 중 청산되었습니다.

주석 - 34. 사업결합 - 연결 (연결)

34. 사업결합 :(1) 연결회사는 디스펜서 장비 수선 내재화를 위하여 당분기 중 롯데알미늄(주)의 디스펜서 장비 수선 사업을 양수하였습니다.(2) 연결회사는 신규매출 및 기존 사업과의 시너지 효과를 창출하기 위하여 주주간 계약 및 정관 변경을 통해 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대한 지배력을 2023년 9월에 획득하였습니다. 따라서 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.롯데알미늄(주)과 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시

(단위 : 백만원)

사업결합 합계

사업결합

롯데알미늄㈜

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

피취득자에 대한 명칭

롯데알미늄(주)

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

취득일

2024년 1분기

2023년 9월

총 이전대가의 취득일의 공정가치

총 이전대가의 취득일의 공정가치

취득자의 지분

161,670

기존 거래의 정산

408

이전된 현금

1,144

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득일 현재 인식한 현금및현금성자산

14,865

취득일 현재 인식한 매출채권및기타채권

67,469

취득일 현재 인식한 재고자산

999

149,228

취득일 현재 인식한 유형자산및무형자산

328,037

취득일 현재 인식한 유형자산

6

취득일 현재 인식한 당기법인세자산

3,380

취득일 현재 인식한 관계기업투자주식

38,167

취득일 현재 인식한 사용권자산

603

84,573

취득일 현재 인식한 기타자산

12

26,540

취득일 현재 인식한 매입채무 및 기타채무

0

(164,631)

취득일 현재 인식한 차입금

(224,587)

취득일 현재 인식한 순확정급여부채

(1,595)

취득일 현재 인식한 리스부채

(603)

(50,249)

취득일 현재 인식한 이연법인세부채

0

(13,113)

취득일 현재 인식한 기타부채

(37,959)

취득한 식별가능한 순자산

1,017

220,125

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분

0

(58,047)

취득일에 인식한 영업권

127

0

주석 - 35. 보고기간 후 사건 - 연결 (연결)

35. 보고기간 후 사건 :(1) 연결회사는 2024년 10월에 채무상환자금 목적으로 사채 70,000백만원을 발행하였습니다.(2) 연결회사는 2024년 10월에 개최된 이사회에서 롯데렌탈(주)에 경산공장 토지 및 건물을 매각하기로 결의하였습니다.

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

사채의 발행

매각예정 자산으로의 분류

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

연결회사는 2024년 10월에 채무상환자금 목적으로 사채 70,000백만원을 발행하였습니다.

연결회사는 2024년 10월에 개최된 이사회에서 롯데렌탈(주)에 경산공장 토지 및 건물을 매각하기로 결의하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 57 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 58 기 3분기말

제 57 기말

자산

유동자산

851,783,809,359

825,929,065,157

현금및현금성자산

161,354,562,469

188,207,623,668

단기금융상품

10,000,000,000

10,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권

295,638,059,789

250,647,323,561

기타유동금융자산

4,233,985,065

1,256,587,584

유동만기보유금융자산

40,160,000

28,230,000

유동재고자산

335,423,510,862

327,834,858,224

기타유동자산

45,093,531,174

47,954,442,120

비유동자산

2,682,393,347,141

2,653,265,337,590

장기금융상품

28,501,531

28,501,531

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액

1,898,755,039

1,370,407,381

기타비유동금융자산

58,986,750,852

59,333,962,747

비유동당기손익인식금융자산

1,472,266,473

300,218,140

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

36,148,733,821

21,348,417,695

비유동만기보유금융자산

284,410,000

307,470,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

270,323,768,598

268,181,159,479

유형자산

2,038,657,653,336

1,978,010,383,615

사용권자산

68,010,655,416

70,228,679,030

투자부동산

91,952,272,736

134,326,574,603

무형자산 및 영업권

53,664,512,815

45,568,057,760

기타비유동자산

10,353,391,571

12,554,972,760

비유동 순확정급여자산

50,611,674,953

61,706,532,849

자산총계

3,534,177,156,500

3,479,194,402,747

부채

유동부채

1,106,630,880,103

874,864,842,740

매입채무 및 기타유동채무

365,006,161,485

354,285,824,637

유동차입금 및 유동사채

534,416,615,716

303,631,092,421

유동 리스부채

27,605,186,061

29,648,749,178

기타유동금융부채

12,851,220,491

16,147,462,775

당기법인세부채

22,466,059,183

15,444,907,496

유동충당부채

12,045,792,647

14,393,022,563

기타 유동부채

132,239,844,520

141,313,783,670

비유동부채

937,558,408,843

1,169,695,489,035

비유동차입금 및 비유동사채

768,844,544,981

993,584,333,187

비유동 리스부채

41,448,432,921

41,617,859,835

기타비유동금융부채

5,610,011,273

5,142,233,353

이연법인세부채

84,526,874,208

92,967,480,980

비유동충당부채

2,318,252,210

2,278,060,806

기타 비유동 부채

34,810,293,250

34,105,520,874

부채총계

2,044,189,288,946

2,044,560,331,775

자본

자본금

5,027,097,000

5,027,097,000

기타자본구성요소

(612,068,884,828)

(612,068,884,828)

기타포괄손익누계액

4,685,800,515

217,454,644

이익잉여금(결손금)

2,092,343,854,867

2,041,458,404,156

자본총계

1,489,987,867,554

1,434,634,070,972

자본과부채총계

3,534,177,156,500

3,479,194,402,747

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기

제 57 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

743,219,906,711

2,129,398,419,015

769,015,883,710

2,135,837,670,461

매출원가

446,419,104,097

1,278,838,423,844

459,899,003,005

1,264,139,222,496

매출총이익

296,800,802,614

850,559,995,171

309,116,880,705

871,698,447,965

판매비와관리비

233,372,127,162

711,737,998,985

233,090,748,489

689,655,140,811

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

857,950,997

1,067,261,572

(257,422,324)

(874,248,031)

영업이익(손실)

62,570,724,455

137,754,734,614

76,283,554,540

182,917,555,185

기타수익

5,288,674,439

14,760,991,432

1,453,496,348

5,590,450,285

기타손실

3,164,209,344

17,719,686,131

5,392,442,489

20,740,947,975

이자수익

1,331,295,702

4,551,055,816

1,680,411,338

6,462,940,074

금융수익

763,378,716

19,039,104,256

5,734,332,304

15,935,825,121

금융원가

10,312,065,174

39,773,833,208

11,634,247,728

39,704,653,865

법인세비용차감전순이익(손실)

56,477,798,794

118,612,366,779

68,125,104,313

150,461,168,825

법인세비용(수익)

12,973,307,557

35,457,922,049

15,519,707,540

34,005,806,335

분기순이익

43,504,491,237

83,154,444,730

52,605,396,773

116,455,362,490

기타포괄손익

5,435,356,759

6,387,488,002

2,681,209,618

(5,828,363,541)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

5,242,619,955

5,899,085,273

2,891,466,557

(4,522,299,070)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

3,771,197,429

1,919,238,256

3,099,289,298

(4,430,215,751)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

1,471,422,526

3,979,847,017

(207,822,741)

(92,083,319)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

192,736,804

488,402,729

(210,256,939)

(1,306,064,471)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

192,736,804

488,402,729

(210,256,939)

(1,306,064,471)

총포괄손익

48,939,847,996

89,541,932,732

55,286,606,391

110,626,998,949

주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

4,327.0

8,270.0

5,232.0

11,582.0

우선주 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

4,332.0

8,275.0

5,237.0

11,587.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

5,027,097,000

(612,068,884,828)

1,055,709,888

1,989,645,051,031

1,383,658,973,091

총포괄손익

(1,398,147,790)

112,025,146,739

110,626,998,949

분기순이익

116,455,362,490

116,455,362,490

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익

(92,083,319)

(92,083,319)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

(1,306,064,471)

(1,306,064,471)

확정급여제도의재측정요소

(4,430,215,751)

(4,430,215,751)

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본

(33,182,716,750)

(33,182,716,750)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(33,182,716,750)

(33,182,716,750)

2023.09.30 (분기말자본)

5,027,097,000

(612,068,884,828)

(342,437,902)

2,068,487,481,020

1,461,103,255,290

2024.01.01 (기초자본)

5,027,097,000

(612,068,884,828)

217,454,644

2,041,458,404,156

1,434,634,070,972

총포괄손익

4,468,249,746

85,073,682,986

89,541,932,732

분기순이익

0

83,154,444,730

83,154,444,730

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익

3,979,847,017

0

3,979,847,017

현금흐름위험회피파생상품평가손익

488,402,729

0

488,402,729

확정급여제도의재측정요소

0

1,919,238,256

1,919,238,256

기타포괄손익-공정가치지분상품처분에 따른 대체

96,125

(96,125)

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본

(34,188,136,150)

(34,188,136,150)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

(34,188,136,150)

(34,188,136,150)

2024.09.30 (분기말자본)

5,027,097,000

(612,068,884,828)

4,685,800,515

2,092,343,854,867

1,489,987,867,554

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기

제 57 기 3분기

영업활동현금흐름

178,396,059,043

175,708,370,500

영업에서 창출된 현금흐름

231,959,406,659

225,972,880,737

분기순이익

83,154,444,730

116,455,362,490

당기순이익조정을 위한 가감

193,988,482,448

200,981,068,571

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(45,183,520,519)

(91,463,550,324)

이자수취

2,878,316,509

5,002,089,169

이자지급(영업)

(35,240,870,573)

(30,425,709,204)

배당금수취(영업)

17,595,321,848

7,391,524,813

법인세환급(납부)

(38,796,115,400)

(32,232,415,015)

투자활동현금흐름

(147,294,769,131)

(114,548,322,143)

단기금융상품의 처분

110,401,680

단기금융상품의 취득

(8,749,820)

만기보유금융자산의 처분

28,230,000

38,685,000

만기보유금융자산의 취득

(17,100,000)

(26,360,000)

당기손익인식금융자산의 처분

5,000,000

30,000,000

당기손익인식금융자산의 취득

(1,200,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(9,624,962,400)

(79,992,000)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

(2,142,609,119)

(4,109,984,935)

유형자산의 처분

11,781,237,277

791,713,881

유형자산의 취득

(127,044,651,393)

(107,813,001,087)

무형자산의 취득

(13,185,105,085)

(245,702,025)

기타금융자산의 처분

6,021,845,989

10,396,936,000

기타금융자산의 취득

(8,922,314,400)

(8,229,728,049)

기타비금융자산의 감소(증가)

(2,192,394,336)

(5,691,679,623)

기타부채의 증가(감소)

50,229,200

5,370,650

리스채권의 감소(증가)

291,650,000

283,768,185

사업결합에 따른 현금 유출

(1,143,824,864)

재무활동현금흐름

(57,677,189,254)

(137,970,687,648)

단기차입금의 증가

14,487,932

단기차입금의 상환

(20,000,000,000)

(80,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(5,000,000,000)

사채의 증가

199,519,248,981

249,370,476,800

사채의 상환

(174,569,136,434)

(243,644,851,679)

기타금융부채의 증가

119,500,000

기타금융부채의 감소

(2,010,000,000)

(134,400,000)

리스부채의 지급

(26,443,653,583)

(25,498,696,019)

배당금지급

(34,188,136,150)

(33,182,716,750)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(26,575,899,342)

(76,810,639,291)

기초현금및현금성자산

188,207,623,668

294,472,672,170

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(277,161,857)

286,927,169

분기말현금및현금성자산

161,354,562,469

217,948,960,048

5. 재무제표 주석

주석 - 1. 회사의 개요 - 별도

1. 회사의 개요 :

롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은5,027백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

롯데지주(주)
4,175,694
163,890
45.00%
21.14%

롯데알미늄(주)
708,870
30,500
7.64%
3.93%

(재)롯데장학재단
501,680
39,650
5.41%
5.11%

신영자
247,073
48,213
2.66%
6.22%

(주)롯데홀딩스
109,830
-
1.18%
-

신동빈
43,367
63,862
0.47%
8.24%

(주)호텔롯데
-
37,470
-
4.83%

(재)롯데문화재단
-
9,200
-
1.19%

기타
3,492,370
382,525
37.64%
49.34%

합 계
9,278,884
775,310
100.00%
100.00%

주석 - 2. 중요한 회계정책 - 별도

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율,즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문
주요 재화 및 용역

음료사업부
청량음료, 과채류음료 등

주류사업부
주류

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
1,520,970
690,386
2,211,356

부문 간 수익
(12,724)
(69,234)
(81,958)

외부고객으로부터의 수익
1,508,246
621,152
2,129,398

보고부문영업이익
112,179
25,576
137,755

감가상각비 및 무형자산상각비
65,584
56,920
122,504

구 분
전분기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
1,543,279
651,427
2,194,706

부문 간 수익
(14,458)
(44,410)
(58,868)

외부고객으로부터의 수익
1,528,821
607,017
2,135,838

보고부문영업이익
149,026
33,892
182,918

감가상각비 및 무형자산상각비
65,036
52,427
117,463

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고의사결정자에게 보고되는 측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

주석 - 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

주석 - 4. 공정가치 - 별도

4. 공정가치 :4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

장단기금융상품

매출채권및기타채권

만기보유금융자산

기타금융자산(주1)

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류 합계

금융자산

161,355

10,029

297,537

325

62,946

1,472

36,149

569,813

금융자산, 공정가치

161,355

10,029

297,537

325

62,946

1,472

36,149

569,813

전기말

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

장단기금융상품

매출채권및기타채권

만기보유금융자산

기타금융자산(주1)

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류 합계

금융자산

188,208

10,029

252,018

336

60,240

300

21,348

532,479

금융자산, 공정가치

188,208

10,029

252,018

336

60,240

300

21,348

532,479

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

매입채무및기타채무(주2)

차입금및사채(주3)

기타금융부채

금융부채, 분류 합계

금융부채

301,923

1,303,261

18,461

1,623,645

금융부채, 공정가치

301,923

1,308,227

18,461

1,628,611

전기말

(단위 : 백만원)

매입채무및기타채무(주2)

차입금및사채(주3)

기타금융부채

금융부채, 분류 합계

금융부채

291,646

1,297,215

21,290

1,610,151

금융부채, 공정가치

291,646

1,290,015

21,290

1,602,951

(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산(주1)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

0

10,000

1,472

11,472

30,947

0

5,202

36,149

0

70

0

70

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산(주1)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

0

10,000

300

10,300

16,109

0

5,239

21,348

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치

0

0

1,483

1,483

전기말

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치

0

1,471

0

1,471

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산

당분기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산

300

5,239

매입, 공정가치측정, 자산

1,200

0

매도, 공정가치측정, 자산

(3)

0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

(25)

0

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

0

(37)

분기말 자산

1,472

5,202

전분기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산

385

5,250

매입, 공정가치측정, 자산

0

80

매도, 공정가치측정, 자산

(24)

0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

1

0

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

0

(579)

분기말 자산

362

4,751

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 부채

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품

기초 부채

0

매입, 공정가치측정, 부채

2,091

평가, 공정가치측정, 부채

14

매도, 공정가치측정, 부채

(622)

분기말 부채

1,483

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

평가기법 합계

평가기법

평가기법 합계

순자산가치

시장접근법

순자산가치

시장접근법

PBR배수

PSR배수

PBR배수

PSR배수

범위

범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

0.4200

0.9500

0.6900

0.6900

금융자산, 공정가치

1,472

5,202

전기말

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

평가기법 합계

평가기법

평가기법 합계

순자산가치

시장접근법

순자산가치

시장접근법

PBR배수

PSR배수

PBR배수

PSR배수

범위

범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

0.4300

1.0400

0.7100

0.7100

금융자산, 공정가치

300

5,239

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

평가기법 합계

수익접근법

현금흐름할인법

범위

하위범위

상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채

0.03725

0.03855

금융부채, 공정가치

1,483

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

주석 - 5. 매출채권및기타채권 - 별도

5. 매출채권및기타채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

취득원가

대손충당금

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

303,184

(7,546)

295,638

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

295,694

(5,833)

289,861

단기미수금

7,490

(1,713)

5,777

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,902

(3)

1,899

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

964

(3)

961

장기미수금

938

0

938

전기말

(단위 : 백만원)

취득원가

대손충당금

장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

257,489

(6,842)

250,647

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

249,006

(5,129)

243,877

단기미수금

8,483

(1,713)

6,770

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,375

(5)

1,370

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

1,375

(5)

1,370

장기미수금

0

0

0

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 대손충당금의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

금융자산의 기초 대손충당금

6,847

손익으로 인식된 추가적인 충당금

1,067

제각, 금융자산의 대손충당금

(373)

제각채권의 회수

8

금융자산의 분기말 대손충당금

7,549

전분기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

금융자산의 기초 대손충당금

8,664

손익으로 인식된 추가적인 충당금

(874)

제각, 금융자산의 대손충당금

(863)

제각채권의 회수

17

금융자산의 분기말 대손충당금

6,944

주석 - 6. 기타금융자산 - 별도

6. 기타금융자산 :당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산

4,234

기타유동금융자산

유동미수수익

96

단기대여금, 총액

3,915

유동파생상품자산

70

유동 리스채권

153

기타비유동금융자산

58,987

기타비유동금융자산

비유동 대여금

974

비유동보증금

57,891

비유동 리스채권

122

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산

1,257

기타유동금융자산

유동미수수익

136

단기대여금, 총액

777

유동파생상품자산

0

유동 리스채권

344

기타비유동금융자산

59,334

기타비유동금융자산

비유동 대여금

684

비유동보증금

58,643

비유동 리스채권

7

주석 - 7. 재고자산 - 별도

7. 재고자산 :당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 백만원)

취득원가

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

유동제품

96,641

(3,011)

93,630

유동상품

70,384

(1,016)

69,368

유동반제품

13,727

0

13,727

유동재공품

1,409

0

1,409

유동원재료

90,039

(2,302)

87,737

유동부재료

286

(78)

208

유동저장품

19,649

(1,110)

18,539

유동미착원료

30,608

0

30,608

유동미착상품

20,161

0

20,161

유동부산물

37

0

37

유동재고자산

342,941

(7,517)

335,424

전기말

(단위 : 백만원)

취득원가

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

유동제품

112,265

(3,536)

108,729

유동상품

77,330

(1,198)

76,132

유동반제품

14,869

0

14,869

유동재공품

1,539

0

1,539

유동원재료

82,346

(795)

81,551

유동부재료

321

(86)

235

유동저장품

16,075

(1,049)

15,026

유동미착원료

16,615

0

16,615

유동미착상품

13,105

0

13,105

유동부산물

34

0

34

유동재고자산

334,499

(6,664)

327,835

주석 - 8. 기타자산 - 별도

8. 기타자산 :당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

45,094

기타유동자산

유동선급금

31,899

유동선급비용

10,758

유동반품권자산

2,437

그 밖의 기타유동자산

0

기타비유동자산

10,353

기타비유동자산

비유동선급금

7,658

비유동선급비용

2,695

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

47,954

기타유동자산

유동선급금

35,792

유동선급비용

8,692

유동반품권자산

3,279

그 밖의 기타유동자산

191

기타비유동자산

12,555

기타비유동자산

비유동선급금

9,860

비유동선급비용

2,695

주석 - 9. 당기손익-공정가치금융자산 - 별도

9. 당기손익-공정가치금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익 공정가치 금융자산의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

롯데스타트업 펀드 1호

롯데농식품테크 펀드 2호

비유동 당기손익인식금융자산

272

1,200

1,472

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

롯데스타트업 펀드 1호

롯데농식품테크 펀드 2호

비유동 당기손익인식금융자산

300

0

300

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기손익인식공정가치측정 금융자산의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산

기초 자산

300

매입, 공정가치측정, 자산

1,200

매도, 공정가치측정, 자산

(3)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

(25)

분기말 자산

1,472

전분기

(단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산

기초 자산

385

매입, 공정가치측정, 자산

0

매도, 공정가치측정, 자산

(24)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

1

분기말 자산

362

주석 - 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 별도

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

시장성 없는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

30,947

5,202

36,149

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

시장성 없는 지분증권(기타포괄손익-공정가치측정)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

16,109

5,239

21,348

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기초

21,348

매입, 공정가치측정, 자산 (주1)

9,625

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산

5,176

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 분기말

36,149

전분기

(단위 : 백만원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기초

20,392

매입, 공정가치측정, 자산 (주1)

80

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산

(120)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 분기말

20,352

(주1) 회사는 당분기 중 (주)BNK금융지주의 지분 0.37%를 9,625백만원에 취득하였습니다.

주석 - 11. 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 별도

11. 종속기업,관계기업및공동기업투자 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

종속기업투자(주1)
256,991
254,848

관계기업및공동기업투자(주1)
13,333
13,333

합 계
270,324
268,181

(주1) 회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을공동기업에서 종속기업으로 분류변경(장부금액: 119,109백만원)하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
268,181
272,178

취득
2,143
4,110

분기말 장부금액
270,324
276,288

주석 - 12. 유형자산 - 별도

12. 유형자산 :당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

유형자산

3,531,254

(1,231,276)

(261,320)

2,038,658

전분기

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

유형자산

3,442,279

(1,247,232)

(265,094)

1,929,953

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산

1,978,010

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

115,330

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

37,603

처분, 유형자산

(7,337)

감가상각비, 유형자산

(84,949)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산

1

분기말 유형자산

2,038,658

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산

1,930,311

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

104,287

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

(10,740)

처분, 유형자산

(12,113)

감가상각비, 유형자산

(81,760)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

(32)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산

0

분기말 유형자산

1,929,953

주석 - 13. 리스 - 별도

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

사용권자산

부동산

차량운반구

기타 사용권자산

사용권자산

42,700

23,020

2,291

68,011

전기말

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

사용권자산

부동산

차량운반구

기타 사용권자산

사용권자산

48,710

18,649

2,870

70,229

당분기 중 증가된 사용권자산은 26,964백만원(전분기: 30,095백만원)입니다.

리스채권 및 리스부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

리스채권

275

리스채권

유동 리스채권

153

비유동 리스채권

122

리스부채

69,053

리스부채

유동 리스부채

27,605

비유동 리스부채

41,448

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

리스채권

351

리스채권

유동 리스채권

344

비유동 리스채권

7

리스부채

71,267

리스부채

유동 리스부채

29,649

비유동 리스부채

41,618

(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

당분기

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

사용권자산

부동산

차량운반구

기타 사용권자산

감가상각비, 사용권자산

16,237

10,984

914

28,135

전분기

(단위 : 백만원)

자산

자산 합계

사용권자산

부동산

차량운반구

기타 사용권자산

감가상각비, 사용권자산

16,183

9,961

1,362

27,506

리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액, 사용권자산 (주1)

0

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

9

리스부채에 대한 이자비용

1,698

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

646

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

691

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

36,032

리스 현금유출

67,764

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액, 사용권자산 (주1)

9

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

9

리스부채에 대한 이자비용

1,580

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

321

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

668

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

34,694

리스 현금유출

61,851

(주1) 회사는 전분기에 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 67,764백만원(전분기: 61,851백만원)입니다.

주석 - 14. 투자부동산 - 별도

14. 투자부동산 :당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산

134,327

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산

(42,083)

감가상각비, 투자부동산

(292)

분기말 투자부동산

91,952

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산

117,150

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산

10,734

감가상각비, 투자부동산

(165)

분기말 투자부동산

127,719

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

투자부동산

100,530

(6,600)

(1,978)

91,952

전분기

(단위 : 백만원)

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

투자부동산

133,702

(5,983)

0

127,719

주석 - 15. 무형자산 - 별도

15. 무형자산 :당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권

45,568

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 무형자산 및 영업권

12,757

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

4,468

처분, 영업권 이외의 무형자산

0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(9,128)

분기말 무형자산 및 영업권

53,665

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권

52,187

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 무형자산 및 영업권

268

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

1,321

처분, 영업권 이외의 무형자산

(375)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(8,032)

분기말 무형자산 및 영업권

45,369

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

장부금액

장부금액 합계

공시금액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

무형자산

436,452

(237,391)

(145,396)

53,665

전분기

(단위 : 백만원)

장부금액

장부금액 합계

공시금액

총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

손상차손누계액

무형자산

420,982

(230,193)

(145,420)

45,369

주석 - 16. 매입채무및기타채무 - 별도

16. 매입채무및기타채무 :당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무

198,651

단기미지급금

101,548

유동으로 분류되는 미지급비용

64,807

매입채무 및 기타유동채무

365,006

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무

171,344

단기미지급금

132,666

유동으로 분류되는 미지급비용

50,276

매입채무 및 기타유동채무

354,286

주석 - 17. 차입금 및 사채 - 별도

17. 차입금 및 사채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 백만원)

단기차입금

사채(주1)

차입금명칭 합계

유동 차입금

15

534,402

534,417

비유동차입금의 비유동성 부분

0

768,845

768,845

전기말

(단위 : 백만원)

단기차입금

사채(주1)

차입금명칭 합계

유동 차입금

20,000

283,631

303,631

비유동차입금의 비유동성 부분

0

993,584

993,584

(주1) 회사는 외화사채의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 이용하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 차입금및사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

차입금 및 사채의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

기초 차입금

20,000

1,277,215

차입금, 차입

15

200,000

차입금, 상환

(20,000)

(175,000)

차입금, 상각후원가측정

0

126

차입금, 외화평가

0

906

분기말 차입금

15

1,303,247

전분기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

기초 차입금

185,000

1,213,863

차입금, 차입

2,363

250,000

차입금, 상환

(87,363)

(244,185)

차입금, 상각후원가측정

0

(69)

차입금, 외화평가

0

6,605

분기말 차입금

100,000

1,226,214

주석 - 18. 기타금융부채 - 별도

18. 기타금융부채 :당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채의 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

예수보증금

파생상품

금융보증계약

금융상품 합계

기타유동금융부채

11,883

917

51

12,851

기타비유동금융부채

5,044

566

0

5,610

전기말

(단위 : 백만원)

예수보증금

파생상품

금융보증계약

금융상품 합계

기타유동금융부채

14,508

1,471

168

16,147

기타비유동금융부채

5,142

0

0

5,142

주석 - 19. 순확정급여부채 - 별도

19. 순확정급여부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

277,994

사외적립자산, 공정가치

(328,606)

순확정급여부채(자산)

(50,612)

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

270,196

사외적립자산, 공정가치

(331,902)

순확정급여부채(자산)

(61,706)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

손익계산서에 반영된 순확정급여채무(자산)

당분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

6,874

21,226

순이자비용(수익), 확정급여제도

(755)

(2,296)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

6,119

18,930

전분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

6,238

19,411

순이자비용(수익), 확정급여제도

(1,065)

(3,196)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

5,173

16,215

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 140백만원(전분기: 27 백만원) 입니다.

확정기여제도 공시

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

140

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

27

주석 - 20. 충당부채 - 별도

20. 충당부채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동충당부채

12,046

유동충당부채

유동반품충당부채 (주1)

11,778

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

0

유동배출부채 (주2)

268

비유동충당부채

2,318

비유동충당부채

비유동반품충당부채

0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

2,318

비유동배출부채

0

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동충당부채

14,393

유동충당부채

유동반품충당부채 (주1)

14,155

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

0

유동배출부채 (주2)

238

비유동충당부채

2,278

비유동충당부채

비유동반품충당부채

0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

2,278

비유동배출부채

0

(주1) 당분기말 현재 반품과 관련하여 인식된 반품권자산은 2,437백만원(전기말: 3,279백만원)입니다.(주2) 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 159천톤으로, 당분기말 현재 인식되어야 할 배출부채 해당액은 268백만원(전기말: 238백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채의 변동에 대한 조정

당분기

(단위 : 백만원)

반품충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

그 밖의 기타충당부채

기타충당부채 합계

기초 기타충당부채

14,155

2,278

238

16,671

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

(2,377)

40

30

(2,307)

분기말 기타충당부채

11,778

2,318

268

14,364

전분기

(단위 : 백만원)

반품충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

그 밖의 기타충당부채

기타충당부채 합계

기초 기타충당부채

15,595

2,226

147

17,968

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

(1,247)

39

152

(1,056)

분기말 기타충당부채

14,348

2,265

299

16,912

주석 - 21. 기타부채 - 별도

21. 기타부채 :당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채

132,240

기타 유동부채

단기예수금

6,051

유동선수금

725

단기선수수익

1,091

유동 부가가치세 미지급금

29,817

유동종업원급여충당부채

5,549

주세

89,007

기타 비유동 부채

34,810

기타 비유동 부채

장기종업원급여부채

34,810

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채

141,314

기타 유동부채

단기예수금

6,264

유동선수금

602

단기선수수익

350

유동 부가가치세 미지급금

26,097

유동종업원급여충당부채

4,952

주세

103,049

기타 비유동 부채

34,106

기타 비유동 부채

장기종업원급여부채

34,106

주석 - 22. 자본금 등 - 별도

22. 자본금 등 :(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 9,278,884주, 우선주 775,310주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

주식의 분류에 대한 공시

(단위 : 원)

보통주

우선주

주식 합계

수권주식수(주)

24,000,000

발행주식수(주)

9,278,884

775,310

주당 액면가액

500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소

(612,068)

기타자본구성요소

주식발행초과금

132,517

기타자본잉여금

11,065

감자차손

(755,650)

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소

(612,068)

기타자본구성요소

주식발행초과금

132,517

기타자본잉여금

11,065

감자차손

(755,650)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액

당분기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

현금흐름위험회피 적립금

기타적립금 합계

기타포괄손익누계액

4,854

(168)

4,686

전기말

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

현금흐름위험회피 적립금

기타적립금 합계

기타포괄손익누계액

873

(656)

217

주석 - 23. 배당금 - 별도

23. 배당금 :2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 31,548백만원 및 우선주 배당금 2,640백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 30,620백만원, 우선주 2,562백만원).

이익잉여금 처분계산서

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

보통주에 지급된 배당금

31,548

우선주에 지급된 배당금

2,640

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

보통주에 지급된 배당금

30,620

우선주에 지급된 배당금

2,562

주석 - 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 - 별도

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :(1) 당분기 및 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,123,598

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

1,780,494

상품매출액

343,104

기타 원천으로부터의 수익

5,800

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등

5,800

수익(매출액)

2,129,398

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,130,819

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액

1,754,390

상품매출액

376,429

기타 원천으로부터의 수익

5,019

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등

5,019

수익(매출액)

2,135,838

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채당분기말 및 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같습니다.

고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약부채

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

계약부채

계약부채

재고자산, 계약부채

289

상품권, 계약부채

116

고객충성제도,계약부채

998

계약부채 합계

1,403

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

계약부채

계약부채

재고자산, 계약부채

159

상품권, 계약부채

97

고객충성제도,계약부채

321

계약부채 합계

577

주석 - 25. 판매비와관리비 - 별도

25. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

급여, 판관비

51,633

159,222

상여, 판관비

14,357

43,677

퇴직급여, 판관비

4,445

13,816

복리후생비, 판관비

17,551

49,688

여비교통비, 판관비

888

2,624

통신비, 판관비

904

2,723

수도광열비, 판관비

710

2,063

임차료, 판관비

4,256

12,415

수선비, 판관비

1,607

4,869

차량유지비, 판관비

2,888

8,533

보험료, 판관비

342

1,084

운반비, 판관비

50,442

142,516

지급수수료, 판관비

17,431

54,417

판매수수료, 판관비

3,151

8,637

소모품비, 판관비

2,926

8,231

광고선전비, 판관비

34,623

109,438

감가상각비, 판관비

12,996

39,453

무형자산상각비, 판관비

2,543

7,370

판매촉진비, 판관비

2,550

7,701

세금과공과, 판관비

4,314

20,710

기타판매비와관리비

2,815

12,551

판매비와관리비 합계

233,372

711,738

전분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

급여, 판관비

50,359

151,190

상여, 판관비

13,396

40,810

퇴직급여, 판관비

3,749

11,917

복리후생비, 판관비

17,303

48,311

여비교통비, 판관비

724

2,494

통신비, 판관비

919

2,703

수도광열비, 판관비

635

1,958

임차료, 판관비

4,316

12,250

수선비, 판관비

4,222

13,561

차량유지비, 판관비

2,981

8,480

보험료, 판관비

372

1,115

운반비, 판관비

49,781

137,517

지급수수료, 판관비

19,054

56,079

판매수수료, 판관비

3,225

8,935

소모품비, 판관비

3,027

7,398

광고선전비, 판관비

34,352

100,438

감가상각비, 판관비

13,172

40,546

무형자산상각비, 판관비

2,267

6,734

판매촉진비, 판관비

2,555

6,372

세금과공과, 판관비

3,945

20,266

기타판매비와관리비

2,737

10,581

판매비와관리비 합계

233,091

689,655

주석 - 26. 기타수익 및 기타비용 - 별도

26. 기타수익 및 기타비용 :당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타수익

5,289

14,761

기타수익

순외환차익

507

2,195

유형자산처분이익

1,143

6,859

유형자산손상차손환입

0

1

사용권자산처분이익

44

126

잡이익

3,595

5,580

기타손실

3,164

17,720

기타손실

순외환차손

666

1,511

기부금

1,196

4,230

유형자산처분손실

377

2,234

유형자산손상차손

0

0

무형자산처분손실

0

0

사용권자산처분손실

4

18

잡손실

921

9,727

전분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

기타수익

1,453

5,590

기타수익

순외환차익

647

2,565

유형자산처분이익

302

949

유형자산손상차손환입

0

0

사용권자산처분이익

19

36

잡이익

485

2,040

기타손실

5,392

20,741

기타손실

순외환차손

699

3,567

기부금

993

3,633

유형자산처분손실

3,311

12,263

유형자산손상차손

18

32

무형자산처분손실

370

375

사용권자산처분손실

0

2

잡손실

1

869

주석 - 27. 금융수익 및 금융비용 - 별도

27. 금융수익 및 금융원가 :당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비융의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

763

19,039

금융수익

배당금수익(금융수익)

2,931

17,629

외화환산이익(금융수익)

(128)

338

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

0

2

파생상품평가이익(금융수익)

(2,088)

906

금융보증(계약)수익

48

164

금융원가

10,312

39,774

금융원가

이자비용(금융원가)

12,142

36,276

외화환산손실(금융원가)

(1,222)

1,990

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

0

25

파생상품평가손실(금융원가)

(608)

1,483

전분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

금융수익

5,734

15,936

금융수익

배당금수익(금융수익)

4,246

8,674

외화환산이익(금융수익)

368

563

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

0

1

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

7

7

파생상품평가이익(금융수익)

1,080

6,604

금융보증(계약)수익

33

87

금융원가

11,634

39,705

금융원가

이자비용(금융원가)

10,857

32,921

외화환산손실(금융원가)

777

6,784

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

0

0

파생상품평가손실(금융원가)

0

0

주석 - 28. 법인세비용 및 이연법인세 - 별도

28. 법인세비용 :(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.9%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.6%)입니다. 한편, 당분기 법인세비용에는 2019 회계연도부터 2023 회계연도까지의 기간에 대한 세무조사와 관련하여 부과된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 연결실체 내 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다.회사는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 2023년 기준 모든 관할국에서 전환기적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15% 이상인 것으로 판단하였고, 연결회사는 2024년 9월 30일로 종료하는 당분기에도 2023년과 동일한 사업을 영위하고 있는바, 특별한 사정이 없는 한 당분기에도 2023년의 검토 결과가 유효할 것으로 판단하고 있습니다.따라서 회사는 당분기에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여 당분기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.회사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

예상평균연간법인세율

당분기

공시금액

예상평균연간법인세율

0.2990

전분기

공시금액

예상평균연간법인세율

0.2260

주석 - 29. 우발부채와 주요 약정사항 - 별도

29. 우발부채와 주요 약정사항 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

약정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

L/C개설1

L/C개설2

L/C개설3

L/C개설4

일반대출약정1

일반대출약정2

일반대출약정3

일반대출약정4

당좌차월약정1

당좌차월약정2

당좌차월약정3

당좌차월약정4

당좌차월약정5

구매카드약정1

구매카드약정2

구매카드약정3

구매카드약정4

판매론

회전대출

금융기관

우리은행

하나은행(주1)

신한은행

국민은행

신한은행

하나은행(주1)

미즈호은행

MUFG은행

국민은행

부산은행

신한은행

우리은행

하나은행

국민은행

기업은행

우리은행

하나은행

신한은행

미즈호은행

약정한도

USD 9,000

USD 33,500

USD 1,000

USD 5,000

5,000

35,000

0

30,000

5,000

2,000

16,000

4,000

22,000

5,000

100,000

80,000

10,000

20,000

20,000

전기말

(단위 : 백만원)

L/C개설1

L/C개설2

L/C개설3

L/C개설4

일반대출약정1

일반대출약정2

일반대출약정3

일반대출약정4

당좌차월약정1

당좌차월약정2

당좌차월약정3

당좌차월약정4

당좌차월약정5

구매카드약정1

구매카드약정2

구매카드약정3

구매카드약정4

판매론

회전대출

금융기관

우리은행

하나은행(주1)

신한은행

국민은행

신한은행

하나은행(주1)

미즈호은행

MUFG은행

국민은행

부산은행

신한은행

우리은행

하나은행

국민은행

기업은행

우리은행

하나은행

신한은행

미즈호은행

약정한도

USD 10,000

USD 33,500

USD 1,000

USD 5,000

5,000

35,000

20,000

30,000

5,000

2,000

16,000

4,000

22,000

5,000

100,000

80,000

10,000

20,000

0

(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 80백만원(전기말: 2건, 30백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 26건으로 소송가액은 2,403백만원(전기말: 21건, 2,990백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

제소(원고)

소송 건수

2

26

소송 금액

80

2,403

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

전기말

(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

제소(원고)

소송 건수

2

21

소송 금액

30

2,990

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

(3) 로얄티계약회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 10.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.(4) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 회사는 당분기말 현재 종속기업과 경영자문 및 경영지원 용역 계약을 체결하고 있으며, 경영자문 및 경영지원 용역 대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.(6) 회사는 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

우발부채와 주요 약정사항

로얄티계약

브랜드 사용 계약 등

Exclusive Bottling Appointment 1

경영자문 및 경영지원

공급계약

주주간약정 1

주주간약정 2

공동매각요청권

동반매도참여권

출자약정

주주간약정 3

주주간약정 4

Cooperation Agreement

사채 및 차입금

약정에 대한 설명

회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 10.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 종속기업과 경영자문 및 경영지원 용역 계약을 체결하고 있으며, 경영자문 및 경영지원 용역 대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

회사와 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 회사에 매도할 수 있는권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right)을 보유하고 있습니다.

회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, AG는 회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

1. 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료하였습니다.2. 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중1,200백만원을 출자하였습니다.

회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200%~300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

(7) 타인으로부터 제공받은 지급보증회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,032백만원(전기말: 949백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 6,000백만원(전기말: 6,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.(8) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 한편, 회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.(9) 회사는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(10) 회사와 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 회사에 매도할 수 있는권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.(11) 회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.(12) 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료하였습니다.(13) 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중1,200백만원을 출자하였습니다.(14) 회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.(15) 회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.(16) 회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

보증 관련 우발부채

제공받은 지급보증

제공한 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)

회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,032백만원(전기말: 949백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 6,000백만원(전기말: 6,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 한편, 회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(17) 담보제공자산당분기말 현재 회사가 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공한 자산

당분기말

(단위 : 백만원)

충주세무서

북광주세무서

담보제공처 합계

담보로 제공된 자산

9,286

24,141

33,427

담보설정금액

4,808

2,689

7,497

담보제공자산에 대한 설명

충주공장 주세납부 담보

광주공장 주세납부 담보

담보로 제공한 자산 종류

토지

토지, 건물

전기말

(단위 : 백만원)

충주세무서

북광주세무서

담보제공처 합계

담보로 제공된 자산

9,286

24,453

33,739

담보설정금액

4,808

2,689

7,497

담보제공자산에 대한 설명

충주공장 주세납부 담보

광주공장 주세납부 담보

담보로 제공한 자산 종류

토지

토지, 건물

(18) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

우발부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액

50,942

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액

28,297

(19) 회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200%~300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

주석 - 30. 주당순손익 - 별도

30. 주당순손익 :주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).(1) 기본주당순이익- 보통주 기본주당순이익의 산정내역

주당이익

당분기

(단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

분기순이익(A)

43,504,491,237

83,154,444,730

우선주순이익(B)

3,358,343,509

6,415,874,072

보통주순이익(C=A-B)

40,146,147,728

76,738,570,658

가중평균유통보통주식수 (D)

9,278,884

9,278,884

보통주 기본주당순이익(E=C÷D)

4,327

8,270

전분기

(단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

분기순이익(A)

52,605,396,773

116,455,362,490

우선주순이익(B)

4,060,142,487

8,983,810,850

보통주순이익(C=A-B)

48,545,254,286

107,471,551,640

가중평균유통보통주식수 (D)

9,278,884

9,278,884

보통주 기본주당순이익(E=C÷D)

5,232

11,582

- 우선주(주1) 기본주당순이익의 산정내역

우선주 주당이익에 대한 공시

당분기

(단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

우선주순이익(A)

3,358,343,509

6,415,874,072

가중평균유통우선주식수(B)

775,310

775,310

우선주 기본주당순이익(C=A÷B)

4,332

8,275

전분기

(단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

우선주순이익(A)

4,060,142,487

8,983,810,850

가중평균유통우선주식수(B)

775,310

775,310

우선주 기본주당순이익(C=A÷B)

5,237

11,587

(주1) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

주석 - 31. 특수관계자거래 - 별도

31. 특수관계자거래 :(1) 종속기업 등 현황1) 종속기업 현황

종속기업 등 현황

당분기말

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

산청음료(주)

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited

LOTTE Beverage America Corp.

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)

LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.

그린위드(주)

씨에이치음료(주)

(주)충북소주

(주)백학음료

(주)빅썸바이오(주2)

낙천칠성(상해)음료유한공사(주3)

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주4)

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.(주5)

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

0.5200

1.0000

1.0000

0.7779

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.8606

0.7647

1.0000

0.7358

1.0000

전기말

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

산청음료(주)

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited

LOTTE Beverage America Corp.

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)

LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.

그린위드(주)

씨에이치음료(주)

(주)충북소주

(주)백학음료

(주)빅썸바이오(주2)

낙천칠성(상해)음료유한공사(주3)

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주4)

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.(주5)

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

0.5200

1.0000

1.0000

0.7779

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.8606

0.6705

1.0000

0.7358

0.0000

(주1) 회사의 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.가 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분 77.79%를 보유하고 있습니다.(주2) 당분기 중 (주)빅썸바이오의 지분 9.42%를 추가 취득하였습니다.(주3) 전기 중 낙천칠성(상해)음료유한공사의 지분 100%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) 회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.(주5) 당분기 중 LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.의 지분 100%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등

특수관계자에 대한 공시

당분기말

특수관계자

지배기업의 명칭

롯데지주(주)

관계기업의 명칭

(주)롯데아사히주류

기타특수관계기업 명칭(주1)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주)), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데농식품테크펀드2호 등

기타기업 명칭(주2)

(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데패키징솔루션즈(주), 롯데건설(주) 등

전기말

특수관계자

지배기업의 명칭

롯데지주(주)

관계기업의 명칭

(주)롯데아사히주류

기타특수관계기업 명칭(주1)

(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데웰푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등

기타기업 명칭(주2)

(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등

(주1) 회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업입니다.(주2) 기타는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업

종속기업

관계기업 및 공동기업

그 밖의 특수관계자

기타

롯데지주㈜(주4)

산청음료(주)

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited

LOTTE Beverage America Corp.

낙천주업(북경)유한공사(주9)

낙천칠성(상해)음료유한공사

LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.

(주)백학음료

씨에이치음료(주)

(주)충북소주

그린위드(주)

(주)빅썸바이오

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주5)

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.

(주)롯데아사히주류

(주)롯데자이언츠

(주)대홍기획

(주)코리아세븐(주6)

롯데씨브이에스711(주)(주6)

롯데지알에스㈜

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데웰푸드(주)

롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)

롯데상사(주)

씨에스유통(주)

롯데케미칼(주)

롯데테크(주)

기타, 그 밖의 특수관계자

롯데알미늄(주)(주7,8)

롯데패키징솔루션즈(주)(주8)

롯데건설(주)

(주)롯데렌탈

(주)롯데오토리스

기타 대규모기업집단 소속회사 등

특수관계자거래

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래(주1)

739

15

0

16,800

16,755

25,480

28

11

141

0

6

1,109

22,635

0

80

2

110,125

271

15,354

43

977

692

25,596

4

5,608

14

0

10,135

1

3

3,068

52

5

1,066

256,815

기타수익 등, 특수관계자거래(주2)

0

96

1,809

1,331

27

932

1,672

174

63

0

50

0

0

9,649

0

0

0

0

0

0

913

91

11

0

0

0

0

37

0

0

0

0

0

0

16,855

재화의 매입 등, 특수관계자거래(주3)

21,784

20,620

0

0

0

35

29,336

12,810

12,038

570

75

0

0

0

3,170

19,098

3,086

3

21

11,214

19,646

141,556

2,651

247

9

28,457

0

3,587

53,329

118,023

74

332

330

5,535

507,636

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

15,163

0

15

0

0

0

0

19,984

0

152

2

1,382

0

0

0

36,698

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

109

0

158

2,553

0

0

0

0

4

0

0

0

7,119

6,183

134

16,260

전분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업

종속기업

관계기업 및 공동기업

그 밖의 특수관계자

기타

롯데지주㈜(주4)

산청음료(주)

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited

LOTTE Beverage America Corp.

낙천주업(북경)유한공사(주9)

낙천칠성(상해)음료유한공사

LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.

(주)백학음료

씨에이치음료(주)

(주)충북소주

그린위드(주)

(주)빅썸바이오

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주5)

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.

(주)롯데아사히주류

(주)롯데자이언츠

(주)대홍기획

(주)코리아세븐(주6)

롯데씨브이에스711(주)(주6)

롯데지알에스㈜

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데웰푸드(주)

롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)

롯데상사(주)

씨에스유통(주)

롯데케미칼(주)

롯데테크(주)

기타, 그 밖의 특수관계자

롯데알미늄(주)(주7,8)

롯데패키징솔루션즈(주)(주8)

롯데건설(주)

(주)롯데렌탈

(주)롯데오토리스

기타 대규모기업집단 소속회사 등

특수관계자거래

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래(주1)

634

14

0

14,176

241

12,653

25,476

27

8

47

0

0

1,340

22

46

0

116,405

7,299

14,976

24

1,684

267

29,602

5

5,867

18

12,065

4

3,097

57

2

1,763

247,819

기타수익 등, 특수관계자거래(주2)

0

5

1,286

1,326

0

0

2,704

1,673

97

4

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,042

82

9

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8,228

재화의 매입 등, 특수관계자거래(주3)

21,913

18,668

0

0

0

0

34

29,428

14,043

4,877

477

138

0

0

3,140

18,769

2,466

93

16

10,518

20,583

132,638

2,814

751

19

26,369

4,859

176,838

59

198

288

4,733

494,729

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

634

0

0

0

0

0

0

0

2,596

0

0

0

2,939

0

51

0

0

0

0

0

281

431

0

0

0

6,932

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

34

0

0

129

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,285

4,375

49

7,872

(주1) 매출액 차감으로 회계처리 된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다.(주4) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이포함되어 있습니다.(주5) 회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.(주6) (주)코리아세븐은 2024년 3월 29일자로 롯데씨브이에스711(주)를 흡수합병하였으며,롯데씨브이에스711(주)와의 당분기 거래금액은 (주)코리아세븐에 흡수합병 되기 전까지의 거래금액입니다.(주7) 회사는 당분기 중 롯데알미늄(주)과 영업양수도 계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액에는 영업양수도 금액이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).(주8) 롯데알미늄(주)는2024년 4월 1일자로 물적분할하여, 롯데패키징솔루션즈(주)를 신설회사로 설립하였습니다.(주9) 낙천주업(북경)유한공사는 전기 중 청산되었으며,청산되기 전까지의 거래금액입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당분기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업

종속기업

그 밖의 특수관계자

기타

롯데지주㈜

산청음료(주)

LOTTE Beverage America Corp.

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.

낙천칠성(상해)음료유한공사

LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.

㈜백학음료

씨에이치음료㈜

㈜충북소주

그린위드(주)

(주)빅썸바이오

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주3)

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.

㈜대홍기획

㈜코리아세븐(주4)

롯데씨브이에스711㈜

롯데지알에스㈜

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데웰푸드(주)

롯데글로벌로지스㈜

롯데쇼핑㈜

롯데케미칼㈜

기타, 그 밖의 특수관계자

롯데알미늄㈜ (주5)

롯데패키징솔루션즈(주)(주5)

롯데건설㈜

(주)호텔롯데

㈜롯데렌탈

㈜롯데오토리스

기타 대규모기업집단 소속회사 등

매출채권, 특수관계자거래

14

0

1,575

0

1,442

1,859

0

0

21

0

0

299

18,934

0

11,636

6,000

0

35

80

4,134

1

2,342

1

33

121

0

1

16

48,544

기타채권(주1), 특수관계자거래

71

9

0

0

0

0

0

16

345

0

3,700

0

11

14

0

0

0

5,137

675

10,303

0

0

0

0

3,872

19

0

4,009

28,181

매입채무, 특수관계자거래

0

2,288

0

0

0

20

3,558

1,534

1,116

0

0

0

0

0

1

0

0

1,915

583

0

3,392

240

67,849

0

0

0

0

0

82,496

기타채무(주2), 특수관계자거래

972

9

66

0

0

0

8

3

358

268

3

0

0

4,101

598

3

2,126

2,611

24,071

3,508

0

5,004

37

796

205

60

11,841

12,357

99

69,104

전기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업

종속기업

그 밖의 특수관계자

기타

롯데지주㈜

산청음료(주)

LOTTE Beverage America Corp.

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.

낙천칠성(상해)음료유한공사

LOTTE LIQUOR JAPAN, CO., LTD.

㈜백학음료

씨에이치음료㈜

㈜충북소주

그린위드(주)

(주)빅썸바이오

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(주3)

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.

㈜대홍기획

㈜코리아세븐(주4)

롯데씨브이에스711㈜

롯데지알에스㈜

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데웰푸드(주)

롯데글로벌로지스㈜

롯데쇼핑㈜

롯데케미칼㈜

기타, 그 밖의 특수관계자

롯데알미늄㈜ (주5)

롯데패키징솔루션즈(주)(주5)

롯데건설㈜

(주)호텔롯데

㈜롯데렌탈

㈜롯데오토리스

기타 대규모기업집단 소속회사 등

매출채권, 특수관계자거래

3

0

1,823

0

1,441

2,281

0

0

0

0

0

308

0

0

7,492

297

7,130

7

195

0

3,498

1

3,426

0

15

128

0

1

21

28,067

기타채권(주1), 특수관계자거래

70

20

0

166

0

0

0

16

194

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5,135

650

10,303

0

0

57

428

3,872

0

0

4,010

24,921

매입채무, 특수관계자거래

0

1,252

0

0

0

74

2,503

1,536

167

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,338

725

0

1,753

103

67,221

0

0

0

0

0

76,672

기타채무(주2), 특수관계자거래

673

15

66

0

0

0

11

11

2,358

257

2

0

0

6,228

232

93

7

8,895

3,261

20,832

6,527

0

64

1,736

7

16

8,220

12,181

1

71,693

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.(주3)　회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.(주4) (주)코리아세븐은 당분기 중 롯데씨브이에스711(주)를 흡수합병하였습니다.(주5) 롯데알미늄(주)는2024년 4월 1일자로 물적분할하여, 롯데패키징솔루션즈(주)를 신설회사로 설립하였습니다.상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,653백만원과 1,537백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)은 각각 282백만원 및 (-)1백만원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자와의 자금거래

당분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

관계기업 및 공동기업

그 밖의 특수관계자

기타

낙천칠성(상해)음료유한공사

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.

(주)빅썸바이오

롯데농식품테크펀드1호

롯데웰푸드(주)

(주)코리아세븐

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데쇼핑(주)

캐논코리아(주)

롯데글로벌로지스(주)

롯데농식품테크펀드2호

(주)롯데렌탈

(주)롯데오토리스

롯데캐피탈(주)

롯데물산(주)

(주)부산롯데호텔

리스부채의 상환, 특수관계자 자금거래

0

0

0

0

162

15

114

4,051

0

1,906

0

3,444

6,333

0

7

0

주식취득, 특수관계자 자금거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9,624

현금출자, 특수관계자거래

0

221

0

0

0

0

0

0

0

0

1,200

0

0

0

0

0

자금대여, 특수관계자거래

0

0

3,700

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

전분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

관계기업 및 공동기업

그 밖의 특수관계자

기타

낙천칠성(상해)음료유한공사

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.

(주)빅썸바이오

롯데농식품테크펀드1호

롯데웰푸드(주)

(주)코리아세븐

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))

롯데쇼핑(주)

캐논코리아(주)

롯데글로벌로지스(주)

롯데농식품테크펀드2호

(주)롯데렌탈

(주)롯데오토리스

롯데캐피탈(주)

롯데물산(주)

(주)부산롯데호텔

리스부채의 상환, 특수관계자 자금거래

0

0

0

0

0

162

25

99

3,971

1

1,831

0

2,903

5,646

200

7

0

주식취득, 특수관계자 자금거래

현금출자, 특수관계자거래

193

39

0

0

1,020

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

자금대여, 특수관계자거래

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역

당분기말

MUFG은행 양곤지점

신한은행 양곤지점

국민은행 Myanmar

AYA Bank

지급보증처 합계

종속기업의 명칭

LOTTE MGS Beverage

LOTTE MGS Beverage

LOTTE MGS Beverage

LOTTE MGS Beverage

지급보증금액

USD 7,650/ USD 7,000

MMK 3,600,000

USD 5,000

MMK 33,000,000

USD 19,650/ MMK 36,600,000

보증기간

24년06월 ~ 24년 12월/23년 12월 ~ 24년 12월

24년 08월 ~ 25년 08월

24년 09월 ~ 25년 09월

24년 08월 ~ 27년 08월

지급보증에 대한 기술

자금차입

자금차입

자금차입

자금차입

전기말

MUFG은행 양곤지점

신한은행 양곤지점

국민은행 Myanmar

AYA Bank

지급보증처 합계

종속기업의 명칭

LOTTE MGS Beverage

LOTTE MGS Beverage

LOTTE MGS Beverage

지급보증금액

USD 7,650/USD 7,000

MMK 3,600,000

USD 5,000

USD 19,650/MMK 3,600,000

보증기간

23년06월 ~ 24년06월/23년12월 ~ 24년12월

23년08월 ~ 24년08월

23년09월 ~ 24년09월

지급보증에 대한 기술

자금차입

자금차입

자금차입

(5) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 회사는 당분기말 현재 종속기업과 경영자문 및 경영지원 용역 계약을 체결하고 있으며, 경영자문 및 경영지원 용역 대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.(7) 회사는 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.(8) 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료 하였습니다.(9) 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중 1,200백만원을 출자하였습니다.(10) 회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

(11) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상

당분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

3,323

10,087

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

538

1,555

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

(11)

65

주요 경영진에 대한 보상

3,850

11,707

전분기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월

누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

3,113

9,121

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

373

1,119

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

1

79

주요 경영진에 대한 보상

3,487

10,319

주석 - 32. 현금흐름표 - 별도

32. 현금흐름표 :(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감

193,988

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

35,458

이자수익에 대한 조정

(4,551)

이자비용에 대한 조정

36,276

배당수익에 대한 조정

(17,629)

파생상품평가이익에 대한 조정

(906)

파생상품평가손실에 대한 조정

1,483

외화환산이익 조정

(338)

외화환산손실 조정

1,990

외환차손에 대한 조정

34

장기종업원급여에 대한 조정

7,151

퇴직급여 조정

18,149

감가상각비에 대한 조정

113,375

무형자산상각비에 대한 조정

9,128

대손상각비(대손충당금환입) 조정

1,067

유형자산처분이익 조정

(6,859)

유형자산처분손실 조정

2,234

유형자산손상차손환입 조정

(1)

유형자산손상차손 조정

0

무형자산처분손실 조정

0

사용권자산처분이익 조정

(126)

사용권자산처분손실 조정

18

당기손익인식금융자산평가이익 조정

0

당기손익인식금융자산평가손실 조정

25

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(2)

금융보증수익 조정

(164)

당기순이익조정을 위한 기타 가감

(1,824)

운전자본의 증가(감소)

(45,184)

운전자본의 증가(감소)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(44,806)

재고자산의 감소(증가)

(6,589)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

3,222

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

26,463

유동충당부채의 증가(감소)

(2,377)

기타유동금융부채의 증가(감소)

691

기타유동부채의 증가(감소)

(9,720)

기타금융부채의 증가(감소)

(1,432)

퇴직금의지급

(18,629)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

13,843

장기종업원급여의 지급

(5,850)

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감

200,981

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

34,006

이자수익에 대한 조정

(6,463)

이자비용에 대한 조정

32,921

배당수익에 대한 조정

(8,674)

파생상품평가이익에 대한 조정

(6,604)

파생상품평가손실에 대한 조정

0

외화환산이익 조정

(563)

외화환산손실 조정

6,784

외환차손에 대한 조정

32

장기종업원급여에 대한 조정

5,606

퇴직급여 조정

15,447

감가상각비에 대한 조정

109,431

무형자산상각비에 대한 조정

8,032

대손상각비(대손충당금환입) 조정

(874)

유형자산처분이익 조정

(949)

유형자산처분손실 조정

12,263

유형자산손상차손환입 조정

0

유형자산손상차손 조정

32

무형자산처분손실 조정

375

사용권자산처분이익 조정

(36)

사용권자산처분손실 조정

2

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(1)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

0

당기손익인식금융자산처분이익 조정

(7)

금융보증수익 조정

(87)

당기순이익조정을 위한 기타 가감

308

운전자본의 증가(감소)

(91,464)

운전자본의 증가(감소)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(99,266)

재고자산의 감소(증가)

(6,064)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(3,115)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

7,718

유동충당부채의 증가(감소)

(1,247)

기타유동금융부채의 증가(감소)

1,644

기타유동부채의 증가(감소)

16,860

기타금융부채의 증가(감소)

(176)

퇴직금의지급

(16,361)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

12,851

장기종업원급여의 지급

(4,308)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

사채의 유동성 대체

424,814

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감

(15,604)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감

180

유무형자산 취득을 위한 선수금의 증감

(1)

유무형자산 취득을 위한 장기선급금의 증감

(3,328)

사용권자산의 추가

26,964

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

사채의 유동성 대체

174,942

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감

(8,450)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감

7

유무형자산 취득을 위한 선수금의 증감

0

유무형자산 취득을 위한 장기선급금의 증감

(4,946)

사용권자산의 추가

30,095

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

리스 부채

단기차입금

장기 차입금

사채

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 기초 부채

71,267

20,000

0

1,277,215

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(26,444)

(19,985)

0

24,519

재무활동에서 생기는 부채의 변동 총계

24,977

0

0

0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

0

0

0

906

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(746)

0

0

607

재무활동에서 생기는 분기말 부채

69,054

15

0

1,303,247

전분기

(단위 : 백만원)

리스 부채

단기차입금

장기 차입금

사채

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 기초 부채

63,728

130,000

55,000

1,213,863

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(25,499)

(80,000)

(5,000)

5,186

재무활동에서 생기는 부채의 변동 총계

27,368

0

0

0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

37

0

0

6,605

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(658)

0

0

560

재무활동에서 생기는 분기말 부채

64,976

50,000

50,000

1,226,214

주석 - 33. 사업결합 - 별도

33. 사업결합 :회사는 디스펜서 장비 수선 내재화를 위하여 당분기 중 롯데알미늄(주)의 디스펜서 장비 수선 사업을 양수하였습니다. 롯데알미늄(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시

(단위 : 백만원)

사업결합 합계

사업결합

롯데알미늄(주)

피취득자에 대한 명칭

롯데알미늄(주)

총 이전대가의 취득일의 공정가치

총 이전대가의 취득일의 공정가치

이전된 현금

1,144

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득일 현재 인식한 재고자산

999

취득일 현재 인식한 유형자산

6

취득일 현재 인식한 사용권자산

603

취득일 현재 인식한 기타자산

12

취득일 현재 인식한 리스부채

(603)

취득한 식별가능한 순자산

1,017

취득일에 인식한 영업권

127

주석 - 34. 보고기간 후 사건 - 별도

34. 보고기간 후 사건 :(1) 회사는 2024년 10월에 채무상환자금 목적으로 사채 70,000백만원을 발행하였습니다.(2) 회사는 2024년 10월에 개최된 이사회에서 롯데렌탈(주)에 경산공장 토지 및 건물을 매각하기로 결의하였습니다.

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

사채의 발행

매각예정 자산으로의 분류

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

회사는 2024년 10월에 채무상환자금 목적으로 사채 70,000백만원을 발행하였습니다.

회사는 2024년 10월에 개최된 이사회에서 롯데렌탈(주)에 경산공장 토지 및 건물을 매각하기로 결의하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사 정책
당사는 이사회 결의를 통해 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 주주총회 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 또한, 주주이익 제고를 위해 점진적으로 배당을 확대해 나가고 있으며, 연결 기준 주주환원율 30%를 지향하고 있습니다.

※ 정관- 제10조(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.- 제44조(이익배당)

① 이익의 배
당은 금전과 주식, 현물로 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수가 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 그 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. - 제45조(중간배당)

① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

- 제46조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제58기 3분기
제57기
제56기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
80,688
165,886
128,410

(별도)당기순이익(백만원)
83,154
104,602
119,870

(연결)주당순이익(원)
8,025
16,499
12,754

현금배당금총액(백만원)
-
34,188
33,183

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
20.6
25.8

현금배당수익률(%)
보통주
-
2.3
1.8

우선주
-
4.8
4.3

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
3,400
3,300

우선주
-
3,405
3,305

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
47
2.1
2.1

※ 결산배당은 1977년(제11기)부터 연속 배당 중입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 4.4%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 4.3%입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황
- 해당사항 없음
나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환
주관회사

여부

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.01.18
30,000
3.81%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.03.04
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.01.25
20,000
3.75%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.02.20
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.01.25
50,000
3.75%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.02.20
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.01.26
30,000
3.75%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.03.26
상환
다올투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.01.26
40,000
3.75%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.03.26
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.02.20
50,000
3.80%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.03.20
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.03.20
50,000
3.75%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.04.04
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.03.25
50,000
3.65%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.03.29
상환
유안타증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2024.04.04
200,000
3.73%
AA(한국신용평가)AA(NICE신용평가)
2027.04.02
미상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.04.26
70,000
3.75%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.05.02
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.05.16
20,000
3.69%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.05.31
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.05.23
20,000
3.63%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.05.31
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.05.27
15,000
3.68%
A1(한국신용평가)A1(NICE신용평가)
2024.06.28
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.07.25
25,000
3.54%
A1(한국기업평가)A1(한국신용평가)
2024.07.31
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.07.26
50,000
3.53%
A1(한국기업평가)A1(한국신용평가)
2024.08.05
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.08.13
25,000
3.53%
A1(한국기업평가)A1(한국신용평가)
2024.08.30
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.08.23
15,000
3.55%
A1(한국기업평가)A1(한국신용평가)
2024.08.30
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.08.26
15,000
3.55%
A1(한국기업평가)
2024.09.30
상환
유안타증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2024.10.02
70,000
3.21%
AA(한국기업평가) AA(NICE신용평가)
2027.10.01
미상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.10.28
45,000
3.39%
A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)
2024.10.31
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.12.23
30,000
3.35%
A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)
2024.12.31
상환
NH투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.01.24
20,000
3.41%
A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)
2025.02.11
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.02.03
20,000
3.25%
A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)
2025.02.28
미상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.02.11
20,000
3.15%
A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)
2025.02.28
미상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.02.14
60,000
3.13%
A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)
2025.02.28
미상환
키움증권

합 계
-
-
-
1,040,000

-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
100,000
-
-
-
-
-
-
-
100,000

합계
100,000
-
-
-
-
-
-
-
100,000

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음
마. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음
바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
605,000
120,000
270,000
-
60,000
80,000
-
1,135,000

사모
80,000
-
-
-
-
-
-
80,000

합계
685,000
120,000
270,000
-
60,000
80,000
-
1,215,000

※ 연결 기준 및 별도 기준
사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결 기준 및 별도 기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
60,000
2015.06.30
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(174.05%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2024.09.10)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
70,000
2019.09.20
한국예탁결제원

제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
60,000
2019.09.20
한국예탁결제원

제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
110,000
2021.01.06
한국예탁결제원

제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
50,000
2021.01.06
한국예탁결제원

제56-2회 무보증 공모사채
2022.04.12
2025.04.11
235,000
2022.03.31
한국예탁결제원

제56-3회 무보증 공모사채
2022.04.12
2032.04.12
30,000
2022.03.31
한국예탁결제원

제58-1회 무보증 공모사채
2023.02.16
2025.02.14
50,000
2023.02.06
한국예탁결제원

제58-2회 무보증 공모사채
2023.02.16
2026.02.13
200,000
2023.02.06
한국예탁결제원

제59회 무보증 공모사채
2023.10.18
2026.10.16
120,000
2023.10.05
한국예탁결제원

제60회 무보증 공모사채
2024.04.04
2027.04.02
200,000
2024.03.25
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(174.05%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2024.09.10)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
56-1
2022.04.12
채무상환 자금
35,000
회사채 상환
35,000
-

회사채
56-2
2022.04.12
채무상환 자금
235,000
회사채 상환
235,000
-

회사채
56-3
2022.04.12
채무상환 자금
30,000
CP 상환
30,000
-

회사채
58-1
2023.02.16
채무상환 자금
50,000
CP 상환
50,000
-

회사채
58-2
2023.02.16
채무상환 자금
190,000
일반대출 및 회사채 상환
190,000
-

회사채
58-2
2023.02.16
운영자금
10,000
원재료 구매대금 지급
10,000
-

회사채
59
2023.10.18
채무상환 자금
120,000
CP, 장기차입금, 회사채 상환
120,000
-

회사채
60
2024.04.04
채무상환 자금
155,000
CP, 일반대출, 회사채 상환
155,000
-

회사채
60
2024.04.04
운영자금
45,000
원재료 구매대금 지급
45,000
-

회사채
61
2024.10.02
채무상환자금
70,000
회사채 상환
70,000
-

(2) 사모자금의 사용내역- 해당사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항1) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리- 해당사항 없음2) 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '29. 우발부채와 주요 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도
강조사항 등
핵심감사사항

제58기 3분기(당분기)

N/A
N/A

제57기(전기)

N/A
(별도) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 사업결합 회계처리

제56기(전전기)

(주1)
(별도) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) 주류사업부 현금창출단위 손상평가

(주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 (연결)재무제표에 대한주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (연결)재무제표에 대한 주석 3은 코로나바이러스감염증-19의 확산이 (연결)재무제표에 미치는 영향과 관련한 불확실성 및이러한 사건이나 상황에 대한 경영진의 판단을 설명합니다.

2) 사업결합

① 연결회사는 디스펜서 장비 수선 내재화를 위하여 당분기 중 롯데패키징솔루션스(주)의 디스펜서 장비 수선 사업을 양수하였습니다.롯데알미늄(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
1,144

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

재고자산
999

유형자산
6

사용권자산
603

기타자산
12

리스부채
(603)

식별가능 순자산의 공정가치
1,017

영업권
127

② 연결회사는 신규매출 및 기존 사업과의 시너지 효과를 창출하기 위하여 주주간 계약 및 정관 변경을 통해 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대한 지배력을 2023년 9월에 획득하였습니다. 따라서 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다.

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치

161,670

기존 거래의 정산
408

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
14,865

매출채권및기타채권
67,469

재고자산
149,228

유형자산및무형자산
328,037

관계기업투자주식
38,167

사용권자산
84,573

당기법인세자산
3,380

기타자산
26,540

매입채무및기타채무
(164,631)

차입금
(224,587)

순확정급여부채
(1,595)

리스부채
(50,249)

이연법인세부채
(13,113)

기타부채
(37,959)

식별가능 순자산의 공정가치
220,125

비지배지분
(58,047)

③ 연결회사는 2022년 9월에 (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 9,516백만원에 취득하였습니다.

(주)빅썸바이오에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
9,516

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
872

매출채권및기타채권
1,063

무형자산
471

사용권자산
59

기타자산
27

매입채무및기타채무
(981)

차입금
(100)

리스부채
(60)

이연법인세부채
(102)

기타부채
(180)

식별가능 순자산의 공정가치
1,069

비지배지분
(503)

영업권
8,950

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제58기 3분기
매출채권
341,961
8,207
2.4%

미수금
18,874
5,412
28.7%

장기성매출채권
964
3
0.3%

장기미수금
938
-
0.0%

합 계
362,737
13,622
3.8%

제57기
매출채권
320,647
9,371
2.9%

미수금
25,829
5,585
21.6%

장기성매출채권
1,375
5
0.4%

합 계
347,851
14,961
4.3%

제56기
매출채권
239,771
6,608
2.8%

미수금
7,725
1,752
22.7%

장기미수금
988
2
0.2%

합 계
248,484
8,362
3.4%

※ 채권금액은 연결 기준임

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

기초 금액
14,961
8,363
15,385

대손상각비(대손충당금 환입)
1,298
1,059
(1,288)

제각
(2,798)
(1,195)
(5,859)

기타
161
6,734
125

기말 금액
13,622
14,961
8,363

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 대손처리기준 - 매출채권 중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준: 3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분
담보내채권
6월 이하
6월 초과 1년이하
1년초과
개별분석
계

금액
6,038
317,290
5,524
3,930
10,143
342,925

구성비율
1.8%
92.5%
1.6%
1.1%
3.0%
100.0%

※ 매출채권잔액은 연결 기준임

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
계정과목
제58기 3분기
제57기
제56기

음료부문
상 품
22,200
26,432
16,892

제 품
100,625
102,265
78,353

원 재 료
177,206
160,028
59,609

미 착 원 료
29,214
15,495
30,395

미 착 상 품
5,062
2,371
3,558

반 제 품
3,221
3,139
1,719

기 타 의 재 고 자 산
41,537
31,221
12,579

음료 계
379,065
340,951
203,105

주류부문
상 품
41,835
47,613
43,093

제 품
31,388
35,946
40,880

원 재 료
21,443
27,647
20,731

미 착 원 료
1,394
1,120
1,459

미 착 상 품
16,180
10,846
15,255

반 제 품
11,968
13,063
12,912

기 타 의 재 고 자 산
7,762
7,040
6,003

주류 계
131,970
143,275
140,333

합 계
511,035
484,226
343,438

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
11.7%
11.4%
9.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.4회
4.8회
5.2회

※ 연결 기준

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2024년 1월 2일 시행) 2) 실사방법 - 매월 말 자체적으로 재고조사를 실시하고 있으며, 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경 우 Sample 조사를 실시합니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분
제58기 3분기
제57기
제56기

취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액

제품
137,171
137,171
(5,158)
132,013
145,607
145,607
(7,396)
138,211
125,102
125,102
(5,869)
119,233

상품
65,040
65,040
(1,005)
64,035
75,329
75,329
(1,284)
74,045
61,497
61,497
(1,512)
59,985

반제품
15,189
15,189
-
15,189
16,202
16,202
-
16,202
14,631
14,631
-
14,631

재공품
1,856
1,856
-
1,856
1,920
1,920
-
1,920
1,822
1,822
-
1,822

원재료
204,866
204,866
(6,217)
198,649
198,117
198,117
(10,442)
187,675
81,254
81,254
(914)
80,340

부재료
701
701
(81)
620
635
635
(88)
547
536
536
(37)
499

저장품
48,201
48,201
(1,415)
46,786
37,358
37,358
(1,598)
35,760
17,255
17,255
(1,024)
16,231

미착원료
30,608
30,608
-
30,608
16,615
16,615
-
16,615
31,854
31,854
-
31,854

미착상품
21,242
21,242
-
21,242
13,217
13,217
-
13,217
18,813
18,813
-
18,813

부산물
37
37
-
37
34
34
-
34
30
30
-
30

합 계
524,911
524,911
(13,876)
511,035
505,034
505,034
(20,808)
484,226
352,794
352,794
(9,356)
343,438

※ 연결 기준

라. 수주계약 현황
- 해당사항 없음
마. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중'3. 연결재무제표 주석 4(공정가치)'와 '5. 재무제표 주석 4(공정가치)'를 참조하여 주시기 바랍니다.

바. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

제57기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제56기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제55기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

롯데칠성음료 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제57기
제56기
제55기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

287,947,763,542

236,134,410,417

127,679,388,643

1. 전기이월이익잉여금
202,951,693,667

97,929,002,393

26,771,461,087

2. 회계정책변경의 효과
-

-

-

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(19,606,299,517)

18,722,513,717

(16,934,070,897)

4. 기타포괄손익-공정가치금융상품의 처분이익 재분류
-

-

470,359,335

5. 신종자본증권 배당금 지급
-

(387,246,575)

(5,235,000,000)

6. 당기순이익(손실)
104,602,369,392

119,870,140,882

122,606,639,118

합 계

287,947,763,542

236,134,410,417

127,679,388,643

II. 이익잉여금처분액

(34,188,136,150)

(33,182,716,750)

(29,750,386,250)

1. 배당금
34,188,136,150

33,182,716,750

29,750,386,250

현금배당 주당배당금 (율) :
34,188,136,150

33,182,716,750

29,750,386,250

보통주 : 제57기 3,400원 (680%)

제56기 3,300원 (660%)

제55기 3,000원 (600%)

우선주 : 제57기 3,405원 (681%)

제56기 3,305원 (661%)

제55기 3,005원 (601%)

III. 차기이월미처분이익잉여금

253,759,627,392

202,951,693,667

97,929,002,393

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제58기 3분기(당분기)

한영회계법인
해당사항 없음
N/A
N/A

제57기(전기)

한영회계법인
적정
N/A
(별도) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 사업결합 회계처리

제56기(전전기)

삼일회계법인
적정
(주1)
(별도) 주류사업부 현금창출단위 손상평가(연결) 주류사업부 현금창출단위 손상평가

(주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 (연결)재무제표에 대한주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (연결)재무제표에 대한 주석 3은 코로나바이러스감염증-19의 확산이 (연결)재무제표에 미치는 영향과 관련한 불확실성 및이러한 사건이나 상황에 대한 경영진의 판단을 설명합니다.
나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원 )

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제58기 3분기(당분기)
한영회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,별도 및 연결 내부회계관리제도에 대한 감사
1,013
9,250
1,013
5,400

제57기(전기)
한영회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,별도 및 연결 내부회계관리제도에 대한 감사
995
9,140
995
9,041

제56기(전전기)

삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,별도 내부회계관리제도에 대한 감사
850
8,200
850
7,843

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원 )

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제58기 3분기(당분기)
-
-
-
-
-

제57기(전기)
2023.08
사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행
2023.08~2024.04
5
-

제56기(전전기)
2022.08
사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행
2022.08~2023.04
6
-

2022.08
2022년 세무조정 검토
2022.08~2023.03
22
-

2022.09
세무자문 용역
2022.09~2022.12
40
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024.02.01
·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 3인
서면 보고
(2023 회계연도)·핵심 감사사항 선정

2
2024.03.04
·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 3인
비대면회의
(2023 회계연도) ·제57기 감사 결과 논의 ·내부회계관리제도 감사수행결과 핵심 감사사항 ·감사인의 독립성 등

3
2024.03.12
·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 3인
서면 보고
(2023 회계연도) ·제57기 감사 결과 논의 ·감사인의 독립성 등

4
2024.05.13
·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 3인
비대면회의
(2024 회계연도) ·제58기 1분기 검토 결과 논의 ·재무제표 및 내부회계관리제도 감사수행 계획 논의 ·감사인의 독립성 등

5
2024.08.09
·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 4인
비대면회의
(2024 회계연도) ·제58기 반기 검토 결과 논의 ·회계감사 및 내부회계감사 진행 현황 논의 ·감사인의 독립성 등

6
2024.11.12
·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 2인
비대면회의
(2024 회계연도) ·제58기 3분기 검토 결과 논의 ·회계감사 및 내부회계감사 진행 현황 논의 ·감사인의 독립성 등

마. 회계감사인의 변경
- 제58기(당기) 중 당사의 종속회사 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 기존 감사인의 계약 기간 만료 사유로 EY UTW(Myanmar) Limited로 감사인을 변경하였습니다.- 당사는 제57기(전기) 회계감사인을 삼일회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항 및 동법 시행령 제15조 제1항에 따른 증선위의 감사인 주기적 지정요청에 의한 것입니다. 또한 종속회사 중 낙천칠성(상해)음료유한공사는 제57기 상해지진연합회계법인을 외부감사인으로 신규 선임하였습니다.
바. 조정협의회 주요 협의내용
- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 지적사항 없음(2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제58기 반기
한영회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제57기
한영회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제56기
삼일회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 증권신고서 제출일 전일 현재 총 9명으로 구성되어 있으며, 그 구성원은 사내이사(4명), 사외이사(5명)입니다. 이사회 내에는 감사위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래감시위원회, 경영위원회, ESG위원회로구성된 6개의 소위원회가 설치되어 운영 중입니다.

이사회 및 위원회명
구성
소속이사명

이사회
사내이사 4명사외이사 5명
신동빈, 박윤기(이사회 의장), 나한채, 송효진임경구, 조현욱, 하상도, 이상명, 김희웅

감사위원회
사외이사 5명
임경구, 조현욱, 하상도, 이상명, 김희웅

보수위원회
사외이사 5명
임경구, 조현욱, 하상도, 이상명, 김희웅

사외이사후보추천위원회
사외이사 5명
임경구, 조현욱, 하상도, 이상명, 김희웅

내부거래감시위원회
사외이사 5명
임경구, 조현욱, 하상도, 이상명, 김희웅

경영위원회
사내이사 3명
박윤기, 나한채, 송효진

ESG위원회
사내이사 2명사외이사 5명
임경구, 조현욱, 하상도, 이상명, 김희웅, 나한채, 송효진

※ 당사 정관 33조에 의거하여 2023.03.22 이사회 결의로 박윤기 대표이사를 이사회 의장으로 선임함
[롯데칠성음료주식회사 정관]제33조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사가 이를 소집하고 의장이 되며 대표이사가 유고시에는 제32조 제2항의 규정을 준용한다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
2
-
-

※ 이상명, 김희웅 사외이사 신규 선임 2024.03.20 부.

다. 이사회의 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

박윤기(출석률: 100%)
신동빈(출석률: 73%)
임준범(출석률: 100%)
나한채(출석률: 89%)
송효진(출석률: 100%)
백원선(출석률: 50%)
문정훈(출석률: 100%)
임경구(출석률: 100%)
조현욱(출석률: 100%)
하상도(출석률: 100%)
이상명(출석률:89%)
김희웅(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1차
2024.02.05
제1호 의안 : 제57기 재무제표(연결포함) 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
미해당
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
미해당
미해당

제2호 의안 : 2023년 별도ㆍ연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

제3호 의안 : 2024년 컴플라이언스 운영 계획 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

제4호 의안 : 안전 및 보건에 관한 계획 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

제5호 의안 : 글로벌 ERP 통합 추진 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제6호 의안 : 2024년 경영계획 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

2차
2024.03.05
제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건
보고
-
불참
-
미해당
-
불참
-
-
-
-
미해당
미해당

제2호 의안 : 최대주주 등과의 거래내역 및 자기 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 배당 절차 개선 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제4호 의안 : 이사회 규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제5호 의안 : 제57기 정기 주주총회 일시 및 장소, 안건 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3차
2024.03.20
제1호 의안 : 보수위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
미해당
찬성
찬성
미해당
미해당
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : ESG위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제4호 의안 : 내부거래감시위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제5호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제6호 의안 : 이사회 주요 운영 방향 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제7호 의안 : 2024년 1분기 실적 및 경영전략 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4차
2024.05.27
제1호 의안 : 2023년 이사회 평가 결과 및 개선계획 보고의 건
보고
-
-
미해당
불참
-
미해당
미해당
-
-
-
-
-

제2호 의안 : 대전공장 친환경 재생에너지 사용 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 소주 마케팅 운영 전략 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

5차
2024.07.08
제1호 의안 : 컴플라이언스 핵심리스크 관리 방안 보고의 건
보고
-
-
미해당
-
-
미해당
미해당
-
-
-
-
-

제2호 의안 : 2024년 상반기 실적 및 경영전략 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6차
2024.09.23
제1호 의안 : 대구 산단 내 부지 매입 보고의 건
보고
-
-
미해당
-
-
미해당
미해당
-
-
-
-
-

제2호 의안 : 舊중앙연구소(양평동) 임대차 계약 갱신 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 이사회(위원회) 규정 개정 및 운영 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7차
2024.10.15
제1호 의안 : 주류 경산공장 그룹사 매각 승인의 건
가결
찬성
찬성
미해당
찬성
찬성
미해당
미해당
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 2024 그룹가치 제고 계획 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8차
2024.11.28
제1호 의안 : 임원인사 보고의 건
보고
-
불참
미해당
-
-
미해당
미해당
-
-
-
-
-

제2호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건 - 중앙연구소 식당 운영 변경
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건 - 식품군 HQ 공동 업무 추진 및 지원 협약 변경
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제4호 의안 : 글로벌 ERP 구축 투자 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9차
2024.12.10
제1호 의안 : 2024년 컴플라이언스 실적 보고의 건
보고
-
-
미해당
-
-
미해당
미해당
-
-
-
불참
-

제2호 의안 : 주요주주 등과의 거래 승인의 건 - 그룹 브랜드 사용 계약 변경
가결
찬성
의결권 없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 주요주주 등과의 거래 승인의 건 - 그룹 공통시스템 사용 계약 변경
가결
찬성
의결권 없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제4호 의안 : 2025년 사업계획 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

1차(25년)
2025.01.23
제1호 의안 : 2025년 롯데칠성 경영계획 보고의 건
보고
-
-
미해당
-
-
미해당
미해당
-
-
-
-
-

제2호 의안 : 2025년 장기차입의결 위임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건 - 강릉 RDC 그룹사 임대차 계약 체결(롯데웰푸드)
가결
찬성
의결권 없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2차(25년)
2025.02.10
제1호 의안 : 제58기 재무제표(연결포함) 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
미해당
찬성
찬성
미해당
미해당
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안 : 제58기 결산 배당 기준일 설정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 2024년 별도ㆍ연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제4호 의안 : 안전 및 보건에 관한 계획 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제5호 의안 : 2025년 1월 경영실적 추정 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 백원선, 문정훈 사외이사 임기만료 사임 2024.03.20 부.※ 나한채 사내이사, 이상명, 김희웅 사외이사 신규 선임 2024.03.20 부.

라. 이사회 내 위원회(1) 구성 현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치 목적 및 권한 사항
비고

내부거래감시위원회
사외이사 5명
임경구조현욱하상도이상명김희웅
(1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 동법 시행령 제3조에서 정한 계열회사와 100억원 이상의 대규모 수의계약을 체결하는경우. 단, 계열회사의 범위는 광고, SI, 물류, 건설 분야로 한정한다.(2) 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항
이상명, 김희웅 신규선임2024.03.20 부.

경영위원회
상근이사 3명
박윤기나한채송효진
(1) 위원회는 이사회의 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다.(2) 경영위원회는 본 위원회가 심의,의결한 사안에 관한 회사의 업무 집행에 대하여 관리, 감독할 수 있다.
나한채 신규선임2024.03.20 부.

보수위원회
사외이사 5명
임경구조현욱하상도이상명김희웅
(1) 주주총회에 제출할 등기임원 보수한도 승인(2) 등기임원의 개별보수 승인(성과급 포함)(3) 미등기임원의 직급별 보수한도 승인
이상명, 김희웅 신규선임2024.03.20 부.

ESG위원회
사외이사 5명
임경구조현욱하상도이상명김희웅
(1) 회사의 지속가능경영 전략의 방향성 검토(2) 전년도 ESG 추진 과제 이행사항 결과 및 당해연도 추진 계획(3) 환경, 사회 관련 주요 비재무 리스크 및 이슈사항 검토(4) 비재무 정보공시 최종 심의(5) 기타 환경, 사회 관련 사항으로 위원장이 부의하는 사항
이상명, 김희웅 신규선임2024.03.20 부.

※ 이사회 내의 위원회 구성 현황은 2024년 06월 30일 기준입니다.※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.(2) 활동내역

□ 내부거래감시위원회

- 개최내역 없음

□ 경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

박윤기(출석률:100%)
임준범(출석률:100%)
나한채(출석률:100%)
송효진(출석률:100%)

찬 반 여 부

경영위원회
2024.01.15
제1호 의안 : 희망2024 나눔캠페인 진행의 건
가결
찬성
찬성
미해당
찬성

제2호 의안 : 롯데문화재단 후원사업 진행의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.25
제1호 의안 : 24년 대한스키협회 후원 성금 기부의 건
가결
찬성
미해당
찬성
찬성

2024.04.30
제1호 의안 : 석촌호수 수질개선 프로젝트 비용 지원의 건
가결
찬성
미해당
찬성
찬성

※ 임준범 사내이사 임기만료 사임 2024.03.20 부.※ 나한채 사내이사 신규 선임 2024.03.20 부.□ 보수위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

백원선(출석률:100%)
문정훈(출석률:100%)
임경구(출석률:67%)
조현욱(출석률:100%)
하상도(출석률:100%)
이상명(출석률:100%)
김희웅(출석률:100%)

찬 반 여 부

보수위원회
2024.01.25
제1호 의안 : 2023년 대표이사 및 등기임원 경영 성과급 지급 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
미해당
미해당

제2호 의안 : 2024년 미등기임원 직급별 임원보수 한도 책정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2024.03.04
제1호 의안 : 주주총회에 제출할 등기이사 보수한도 책정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
미해당
미해당

2024.03.20
제1호 의안 : 보수위원회 위원장 선임의 건
가결
미해당
미해당
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 백원선, 문정훈 사외이사 임기만료 사임 2024.03.20 부.※ 이상명, 김희웅 사외이사 신규 선임 2024.03.20 부.□ ESG위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

백원선(출석률:100%)
문정훈(출석률:100%)
임경구(출석률:67%)
조현욱(출석률:100%)
하상도(출석률:100%)
이상명(출석률:100%)
김희웅(출석률:50%)

찬 반 여 부

ESG위원회
2024.02.05
제1호 의안 : ESG KPI 목표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
미해당
미해당

제2호 의안 : 지속가능제품 운영 현황 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

2024.03.20
제1호 의안 : ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
미해당
미해당
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2024.06.19
제1호 의안 : 2023 지속가능성보고서 발간 승인의 건
가결
미해당
미해당
불참
찬성
찬성
찬성
불참

제2호 의안 : 2023 지속가능성보고서 중대성 평가 결과 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 기후변화 위험ㆍ기회 분석 및 재무적 영향 측정 결과 보고의 건
보고
-
-
-

제4호 의안 : 2024 인권영향평가 결과 및 개선 조치 내역 보고의 건
보고
-
-
-

제5호 의안 : 롯데칠성음료 플라스틱로드맵 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 백원선, 문정훈 사외이사 임기만료 사임 2024.03.20 부.※ 이상명, 김희웅 사외이사 신규 선임 2024.03.20 부.
마. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 5명 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제382조 제3항, 상법 제542조의 8에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사, 기타비상무이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일)

직 명
성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
이사로서의활동분야
추천인
회사와의거래내역
최대주주와의관계
보유 주식수

사내이사(대표이사)
신동빈
2년
-
-
롯데그룹의 회장으로서 롯데그룹 경영전반에 대한 업무를 수행하고 있으며 국내 및 해외사업 전 분야에걸쳐 비약적인 발전을 이루어 낸 뛰어난 경영능력으로 기업의 대내외 업무를 안정적으로 수행할 수 있는적임자임. 이에 당사의 글로벌 사업 추진, 인수합병(M&A), 사업 확장 등에 대한 신속한 의사 결정과 책임있는 경영참여를 통해 향후 기업가치 제고에 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 추천함
- 이사회
이사회
-
특수관계인
보통주 : 43,367주우선주 : 63,862주

사내이사(대표이사)
박윤기
2년
연임
1회
다년간 회사의 마케팅부문장 및 전략기획부문장으근무하여 음료 및 주류 시장에 대한 해박한 지식을 가지고 있으며 회사 내부 사정에 정통할 뿐만 아니라조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 회사 구성원들의 통합을 위한 지도력/리더십을 발휘할 수 있을 것으로 기대되어 사내이사로 추천함
- 이사회 의장- 경영위원회 위원장
이사회
-
특수관계인
보통주 : 1,100주

사내이사
나한채
2년
-
-
롯데칠성음료 음료영업본부장으로서 마케팅부문장 및 영업전략부문장을역임하며 롯데칠성음료 사업에대한 다양한 경험과 전문적인 역량을 갖추고 있어, 향후 이사회 구성원으로서 경영전략수립 등 다양한 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 수행할 것으로 기대되어 사내이사로 추천함
- 경영위원회- 음료영업본부장
이사회
-
특수관계인
보통주 : 343주

사내이사
송효진
2년
연임
1회
당사의 CFO로 재직하고 있으며 다년간 회계사로 활동하여 풍부한 재무 리스크 관리 경험이 있음. 당사의경영운영, 재무 상황을 정확하게 이해하고 리스크를 관리할 수 있는 후보자를 선임함으로써 이사회의 안정성과 재무적 역량 강화에 큰 기여를 할 것으로 기대하여 사내이사로 추천함
- 경영위원회- 재경부문장
이사회
-
특수관계인
보통주 : 100주우선주 : 80주

사외이사
임경구
2년
연임
1회
국세청 조사국장을 역임하였으며 법인ㆍ국제조세 분야 전문가로 꼼꼼한 기획력과 뚝심있는 업무 추진력을 겸비하였기에 책임감 있는 업무수행과 윤리성을 바탕으로 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회 위원장- 내부거래감시위원회 위원장- 감사위원회 위원장- 보수위원회 위원장- ESG위원회 위원장
사외이사후보추천위원회
-
-
-

사외이사
조현욱
2년
연임
1회
회사법을 전공한 법률가로서 기업에 대한 이해와 식견을 바탕으로 최근 강조되고 있는 기업의 법적 책임과 준법경영 기조에 합치하는 경영 의사 판단의 적임자로 판단되며, 다년간의 지방법원 판사 및 부장판사경험과 다양한 분야의 사회활동을 두루 거친 법조인으로서 주주 및 이해관계자의 권익보호를 할 것으로 기대되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원회- ESG위원회
사외이사후보추천위원회
-
-
-

사외이사
하상도
2년
-
-
중앙대학교 생명공학대학 식품공학부 교수로서 학술활동을 지속하고 있으며, 식품산업분야 총 200여편의학술논문과 산학협력을 통해 국내 식품안전 향상에 기여하고 있는 식품위생/안전분야의 경력과 학식을가진 식품산업 전문가임. 이와 같은 경력이 당사의 건강기능식품 포트폴리오 구성에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원회- ESG위원회
사외이사후보추천위원회
-
-
-

사외이사
이상명
2년
-
-
한양대학교 경영대학 교수로서 국민건강보험공단, 대중소기업 상생협력기금 등 경영전략, 인사, ESG 등에 다양한 분야에 대한 전문성을 겸비하고 있어, 향후 롯데칠성음료 이사회 구성원으로 여러 전략 수립 과정에서의 역량을 발휘하고 회사의 사회적 가치 창출을위한 방향 설정에도 중심적 역할을 수행할 것으로 기대되어 사외이사로 추천
- 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원회- ESG위원회
사외이사후보추천위원회
-
-
-

사외이사
김희웅
2년
-
-
연세대학교 정보대학원 교수로서 한국은행, 국가기술자문회의 등 IT분야의 다양한 자문 경험을 보유하고 있어, 향후 롯데칠성음료 이사회 구성원으로 회사의 비즈니스에 있어 AI, 빅데이터 등의 활용을 통한 미래 전략 수립에 핵심적 역할을 수행할 것으로 기대되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원회- ESG위원회
사외이사후보추천위원회
-
-
-

※ 최대주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.(2) 사외이사후보추천위원회 설치

당사는 제43기 사업연도말 자산규모 2조원 이상으로써, 상법 제542조의8 제4항(동법 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사후보추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되어 제43기 정기주주총회(2010.03.19)에서 정관에 사외이사후보추천위원회에 관한 사항을 반영하였습니다.위원회 구성은 보고서 작성기준일 현재 사외이사 5인으로 관련 법규에 의거하여 위원 전원을 사외이사로 구성하고 있습니다.

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

임경구
사외이사
※ 위원장

조현욱
사외이사
-

하상도
사외이사
-

이상명
사외이사
-

김희웅
사외이사
-

※ 이사회 내의 위원회 구성 현황은 2024년 06월 30일 기준입니다.※ 백원선, 문정훈 사외이사 임기만료 사임 2024.03.20 부.※ 이상명, 김희웅 사외이사 신규 선임 2024.03.20 부.- 사외이사후보추천위원회의 주요 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

백원선(출석률:100%)
문정훈(출석률:100%)
임경구(출석률:100%)
조현욱(출석률:100%)
하상도(출석률:100%)
이상명(출석률:100%)
김희웅(출석률:100%)

찬 반 여 부

1회
2024.02.05
사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
미해당
미해당

2회
2024.03.20
사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
미해당
미해당
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

바. 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보 접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의전에 제공하여 원활한 경영상의 의사 결정이 이루어질 수 있도록 하고 있습니다. 또한 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : ESG팀 (담당자 : 박동진 책임 / ☎ 02-3479-9137)

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 11월 22일
삼정회계법인
한보형, 문정훈, 조현욱
감사위원 별도 일정 수행
- 연결내부회계관리제도 하에서 모회사와 자회사 감사위원회의 역할- 자금통제 사례 분석과 부정사고 예방을 위한 감사위원회의 점검사항

2023년 06월 01일
롯데그룹
하상도
사외이사 별도 일정 수행
- 사외이사 오리엔테이션- 전 사외이사 대상 그룹 이해 강화 및 미래전략 공유

2023년 11월 24일
롯데그룹
백원선, 문정훈, 하상도
감사위원 별도 일정 수행
- 그룹 회계감사의 이해- 지속가능성 보고 기준 (IFRS S1,S2 중심)

2024년 06월 17일
롯데그룹
임경구,조현욱, 하상도이상명, 김희웅
전원 참석
- 사외이사 오리엔테이션- 전 사외이사 대상 그룹 미래전략 및 신사업 방향 공유

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항- 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성 방법 등

※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임된 사외이사로 구성되어 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 상법에서 규정하고 있는 감사위원의 자격요건을 전원 충족하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

임경구
예
- 세무법인 케이파트너즈 대표세무사- 국세청 조사국장
예
금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자
- 중부지방국세청 조사4국 국장- 서울지방국세청 국제거래조사국 국장- 서울지방국세청 조사1국 국장- 국세청 조사국 국장

조현욱
예
- 변호사 활동(現 더조은 종합법률사무소 대표변호사)- 지방 및 고등법원 판사
-
-
-

하상도
예
- 중앙대학교 식품공학전공 교수- 한국보건산업진흥원 수석연구원
-
-
-

이상명
예
- 한양대학교 경영대학 교수- 한국전략경영학회 회장
-
-
-

김희웅
예
- 연세대학교 정보대학원 교수- 한국경영정보학회 학회장
-
-
-

다. 감사위원회 위원의 독립성(기준일 : 2024년 06월 30일)

성명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
추천인
회사와의거래내역
최대주주와의관계
보유 주식수

임경구
2년
연임
1회
현재 세무법인의 대표세무사로 활동하며 다양한 회계/세무 관련 지식을 가진 전문가이며, 감사위원회 의결과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 긍정적인 역할을 할 것으로 판단하여 추천함
이사회
-
-
-

조현욱
2년
연임
1회
본 후보자는 변호사로써 수년간의 법률 관련 경력을지닌 법률전문가로 법률 분야에 대한 다양하고 풍부한 지식과 경험을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 다양성을 제고하고, 감사위원으로서 적절한 견제와 기업정책에 대한 법률자문을 성실히 제공할 것으로 판단하여 추천함
이사회
-
-
-

하상도
2년
-
-
식품산업분야 총 200여편의 학술논문과 산학협력을 통해 국내 식품안전 향상에 기여하고 있는 식품위생 / 안전분야의 경력과 학식을 가진 식품산업 전문가로서 당사의 식품안전 리스크 관리 및 경영 전반에 대해 전문적 식견을 제시할 것으로 기대하여 추천함
이사회
-
-
-

이상명
2년
-
-
본 후보자는 경영전략, 인사, ESG분야 전문가로서 다양한 자문 경험을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 다양성을 제고하고, 감사위원으로서 적절한 견제와 기업정책에 대한 자문을 성실히 제공할 것으로 판단하여 추천함.
이사회
-
-
-

김희웅
2년
-
-
본 후보자는 IT분야 전문가로서 다양한 자문 경험을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 다양성을 제고하고, 감사위원으로서 적절한 견제와 기업정책에 대한 자문을 성실히 제공할것으로 판단하여 추천함
이사회
-
-
-

선출기준의 주요 내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(5명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(임경구)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(임경구)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

※ 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다.

라. 감사위원회의 주요 활동내역(기준일 : 2025년 02월 17일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

백원선(출석률:100%)
문정훈(출석률:100%)
임경구(출석률:100%)
조현욱(출석률:100%)
하상도(출석률:100%)
이상명(출석률:100%)
김희웅(출석률)100%

찬 반 여 부

1차
2024.02.05
제1호 의안 : 2023년 감사실적 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
미해당
미해당

제2호 의안 : 2024년 외부감사인 계약 체결 보고
보고
-
-
-
-
-

제3호 의안 : 2023년 별도ㆍ연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

2차
2024.03.04
제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
미해당
미해당

제2호 의안 : 내부감시장치 운영실태 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 제57기 재무제표 검토의 건
보고
-
-
-
-
-

제4호 의안 : 제57기 감사보고서 작성 및 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제5호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제6호 의안 : 제57기 감사진행경과 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

3차
2024.03.20
제1호 의안 : 감사위원장 선임의 건
가결
미해당
미해당
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4차
2024.04.18
제1호 의안 : 2023년 내부회계관리제도 성과평가 결과 보고
보고
미해당
미해당
-
-
-
-
-

제2호 의안 : 2023년 외부감사인 활동 평가 보고
보고
-
-
-
-
-

제3호 의안 : 2024년 연간 내부회계관리제도 운영계획 보고
보고
-
-
-
-
-

5차
2024.05.13
제1호 의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션
보고
미해당
미해당
-
-
-
-
-

제2호 의안 : 제58기 1분기검토보고서 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

제3호 의안 : 2024년 내부회계관리제도 설계평가 계획 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

6차
2024.08.09
제1호 의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션
보고
미해당
미해당
-
-
-
-
-

제2호 의안 : 제58기 반기 검토보고서 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

제3호 의안 : 2024년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

제4호 의안 : 2024년 내부회계관리제도 중간평가 계획 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

7차
2024.11.12
제1호 의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션
보고
미해당
미해당
-
-
-
-
-

제2호 의안 : 비감사용역 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안 : 제58기 3분기 검토보고서 검토의 건
보고
-
-
-
-
-

제4호 의안 : 2024년 내부회계관리제도 중간평가 결과 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

제5호 의안 : 2024년 내부회계관리제도 기말평가 계획 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

제6호 의안 : 내부회계관리 규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제7호 의안 : 2025년 외부감사인 지정 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

25년1차
2025.02.10
제1호 의안 : 2024년 감사실적 보고의 건
보고
미해당
미해당
-
-
-
-
-

제2호 의안 : 2025년 외부감사인 계약 체결 보고
보고
-
-
-
-
-

제3호 의안 : 2024년 별도ㆍ연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
-
-
-
-
-

※ 백원선, 문정훈 사외이사 임기만료 사임 2024.03.20 부.※ 이상명, 김희웅 사외이사 신규 선임 2024.03.20 부.
마. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원회 위원의 전문성 강화를 위하여 내부회계관리규정 제3조에 따라 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육 계획을 수립하고 실시하고 있습니다.

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 11월 22일
삼정회계법인
한보형문정훈, 조현욱
감사위원 별도 일정 수행
- 연결내부회계관리제도 하에서 모회사와 자회사 감사위원회의 역할- 자금통제 사례 분석과 부정사고 예방을 위한 감사위원회의 점검사항

2023년 11월 24일
롯데그룹
백원선, 문정훈, 하상도
감사위원 별도 일정 수행
- 그룹 회계감사의 이해- 지속가능성 보고 기준 (IFRS S1,S2 중심)

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위지원담당
2
매니저(10년)대리(7년)
감사위원회 활동 지원, 보조

아. 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성 명
성별
생년월일
주요경력
준법지원인 등의 주요 활동내역
준법지원인 선임일

이종곤
남
1967.11.21
- 동국대 법학과 졸업- 1994년 롯데칠성음료 법무담당 입사- 2004년~2016년 법무팀 근무 - 2013년~2016년 법무팀 팀장- 2017년~현재 준법경영부문장
- 임직원에 대한 준법 요구 및 위법사항에 대한 중지, 개선, 시정 요구- 광고, 표기사항 위법성 검토- 계약 검토 및 상시 법률 자문- 준법 교육 프로그램 운영
2012.09.26

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영팀
13
팀장 1명(18년)수석, 책임 5명(평균 10년)대리 5명(평균 6년)사원 2명(평균 2년)
- 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 진행- Compliance 위험 평가 및 모니터링- Compliance 관련 사규 제/개정

차. 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과당사는 준법 통제 기준의 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사항은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법령을 준수할 수 있도록 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

일시
주요 점검 내용
점검 및 처리 결과

연중 상시
공정거래, 반부패, 내부회계관리제도, 기타 회사 경영활동과관련된 컴플라이언스 리스크 점검 및 자문
ISO37001, ISO37301 인증 심사 결과 적합 의견을 받았으며공정위 CP 등급평가 AA 획득으로 우수인증을 받는 등전반적으로 양호함

연중 상시
전산 모니터링 : 내부계약서 등 (원칙적으로 전수 검토)
전반적으로 양호하며 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에따라 보완함

연중 상시
하도급 거래 현황 : 하도급법 위반 여부, 표준 하도급 계약체결 현황 등 (계약서 전수검토를 통해 검증)
전반적으로 양호하며 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에따라 보완함

연중 상시
제보, 고충상담 처리(신문고, 고충처리 신고 등)
사내 규정 등에 따라 처리

2024년 1분기
자회사 주주간 계약 관련 컴플라이언스 실사
특이사항 없음

2024년 2분기
하도급 서면발급의무 이행현황 컴플라이언스 실사
미비점 보완을 위한 전산 개발 추진

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 02월 17일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제57기 정기주주총회

나. 소수주주권의 행사여부당사에 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
9,278,884
-

우선주
775,310
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
775,310
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
501,680
공익법인

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
8,777,204
-

우선주
-
-

마. 주식사무

신주인수권의 내용

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우 및 신주배정 시 단주에 대한 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

기 준 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주권의 종류
「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 의거하여 주권 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라'주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
명칭 : 한국예탁결제원 (T:3774-3000)장소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전
없음
공고방법
홈페이지https://company.lottechilsung.co.kr/

바. 주주총회 의사록 요약

일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제55기정기주주총회(2022.03.23)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건※제3호의안 : 이사 선임의 건※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건※제5호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결 보통주 1주당 3,000원, 우선주 1주당 3,005원 현금배당※제2호의안 : 원안대로 가결※제3호의안 : 사내이사 2명(이동진, 임준범) 재선임 사외이사 2명(백원선, 문정훈) 재선임※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(백원선, 문정훈) 재선임※제5호의안 : 30억원 한도 내에서의 집행은 보수위원회에 위임함
-

제56기정기주주총회(2023.03.22)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건※제2호의안 : 이사 선임의 건※제3호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건※제4호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 하상도 선임의 건※제5호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결 보통주 1주당 3,300원, 우선주 1주당 3,305원 현금배당※제2호의안 : 사내이사 1명(신동빈) 신규 선임, 사내이사 2명(박윤기, 송효진) 재선임 사외이사 2명(임경구, 조현욱) 재선임※제3호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(임경구, 조현욱) 재선임※제4호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 하상도 선임※제5호의안 : 55억원 한도 내에서의 집행은 보수위원회에 위임함
-

제57기정기주주총회(2024.03.20)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건※제3호의안 : 이사 선임의 건※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건※제5호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결 보통주 1주당 3,400원, 우선주 1주당 3,405원 현금배당※제2호의안 : 원안대로 가결※제3호의안 : 사내이사 1명(나한채) 신규 선임 사외이사 2명(이상명, 김희웅) 신규 선임※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(이상명, 김희웅) 신규 선임※제5호의안 : 65억원 한도 내에서의 집행은 보수위원회에 위임함
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2024년 01월 01일
2025년 02월 17일

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는주식
4,175,694
45.00
4,175,694
45.00
-

롯데지주(주)
최대주주
의결권없는주식
163,890
21.14
163,890
21.14
-

신동빈
특수관계인
의결권있는주식
43,367
0.47
43,367
0.47
-

신동빈
특수관계인
의결권없는주식
63,862
8.24
63,862
8.24
-

신영자
특수관계인
의결권있는주식
247,073
2.66
247,073
2.66
-

신영자
특수관계인
의결권없는주식
48,213
6.22
48,213
6.22
-

신유미
특수관계인
의결권있는주식
770
0.01
770
0.01
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권있는주식
708,870
7.64
708,870
7.64
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권없는주식
30,500
3.93
30,500
3.93
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권있는주식
501,680
5.41
501,680
5.41
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권없는주식
39,650
5.11
39,650
5.11
-

(주)호텔롯데
특수관계인
의결권없는주식
37,470
4.83
37,470
4.83
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
의결권없는주식
9,200
1.19
9,200
1.19
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
의결권있는주식
109,830
1.18
109,830
1.18
-

이영구
특수관계인
의결권있는주식
930
0.01
930
0.01
-

박윤기
특수관계인
의결권있는주식
800
0.01
1,100
0.01
장내매매

나한채
특수관계인
의결권있는주식
0
0.00
343
0.00
특수관계인 포함

송효진
특수관계인
의결권있는주식
50
0.00
100
0.00
장내매매

송효진
특수관계인
의결권없는주식
50
0.01
80
0.01
장내매매

오세록
특수관계인
의결권있는주식
0
0.00
50
0.00
특수관계인 포함

임준범
특수 관계인
의결권있는 주식
50
0.00
50
0.00
-

윤종혁
특수 관계인
의결권있는 주식
0
0.00
100
0.00
특수관계인 포함

최홍훈
특수관계인
의결권있는주식
200
0.00
200
0.00
-

김종근
특수관계인
의결권있는주식
120
0.00
120
0.00
-

최영
특수관계인
의결권있는주식
120
0.00
120
0.00
-

계
의결권있는주식
5,789,554
62.39
5,790,397
62.40
-

의결권없는주식
392,835
50.67
392,865
50.67
-

※ 작성기준일 이후의 변동은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '최대주주등소유주식변동신고서' 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 최대주주의 주요 경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주㈜

52,352
신동빈
13.04
-
-
신동빈
13.04

이동우
0.00
-
-
-
-

※ 상기 출자자수는 2023년 12월 31일 기준이며, 지분율은 2024년 9월 30일 기준입니다.※ 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주(주)

자산총계
23,160,431

부채총계
13,487,589

자본총계
9,672,842

매출액
15,159,776

영업이익
493,689

당기순이익
163,660

※ 상기 내용은 롯데지주㈜의 2023년 12월말 현재 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2024년 9월 30일 현재 롯데칠성음료(주), 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과(주)), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주)을 포함하여 다수의 국내외 자회사 등을 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 "자회사 등")의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

2. 주식 소유 현황

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
4,175,694
45.00
-

롯데알미늄(주)
708,870
7.64
-

(재)롯데장학재단
501,680
5.41
-

국민연금공단
863,114
9.30
-

브이아이피자산운용
619,184
6.67

우리사주조합
70
0.00

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준입니다.

※ 우리사주조합은 1997년 해체되었으며, 우리사주조합 소유주식수는 2024년 6월 30일 기준 명의개서를 하지 않고 우리사주조합 명의로 남아있는 주식수입니다.

3. 소액주주 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
11,702
11,721
99.84
2,813,212
9,278,884
30.32
-

※ 주주수 단위 : 명※ 기준일은 2023년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준일이며, 한국예탁결제원에서제공한 보통주 주식분포상황표에 따라 작성되었습니다

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장(1) 보통주

(단위 : 원, 주)

구 분
2024년 1월
2024년 2월
2024년 3월
2024년 4월
2024년 5월
2024년 6월

주가
최고
147,900
140,100
128,100
133,100
130,900
144,800

최저
130,000
125,500
122,800
124,500
126,300
128,500

평균
137,800
128,926
126,060
127,610
128,315
134,863

거래량
최고(일)
64,061
169,544
21,697
39,372
40,770
96,427

최저(일)
8,133
10,941
6,053
6,579
10,487
7,269

월간
466,593
604,959
261,759
341,813
403,282
633,599

(2) 우선주

(단위 : 원, 주)

구 분
2024년 1월
2024년 2월
2024년 3월
2024년 4월
2024년 5월
2024년 6월

주가
최고
68,800
69,200
68,700
68,200
67,900
70,100

최저
65,300
65,900
67,300
66,600
66,900
66,800

평균
66,764
67,532
68,005
67,552
67,600
68,121

거래량
최고(일)
3,111
7,614
1,063
1,627
2,277
5,056

최저(일)
104
137
192
166
231
325

월간
18,478
20,235
11,492
14,701
14,571
36,509

나. 해외증권시장- 해당사항 없음

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
회장
사내이사
상근
대표이사
컬럼비아 경영대학원 MBA롯데지주㈜ 대표이사롯데그룹 회장
43,367
63,862
임원
2023.03.22~현재
2025.03.22

박윤기
남
1970년 01월
부사장
사내이사
상근
대표이사
한국외국어대학교 경영학 졸업롯데칠성음료 마케팅부문장롯데칠성음료 해외사업부문장롯데칠성음료 전략기획부문장
1,100
-
계열사 임원
2021.03.23~현재
2025.03.23

나한채
남
1966년 06월
전무
사내이사
상근
사내이사영업3본부장
동국대학교 독문학 졸업롯데칠성음료 영업전략부문장롯데칠성음료 음료영업본부장
343
-
계열사 임원
2024.03.20~현재
2026.03.20

송효진
여
1976년 12월
상무보
사내이사
상근
사내이사재경부문장
연세대학교 경제학 졸업롯데칠성음료 음료회계팀장
100
80
계열사 임원
2021.03.23~현재
2025.03.23

김희웅
남
1969년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
연세대학교 정보대학원 교수한국경영정보학회 학회장한국은행 IT 자문교수
-
-
계열사 임원
2024.03.20~현재
2026.03.20

이상명
남
1968년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
한양대학교 경영대학 교수한국전략경영학회 회장국민건강보험공단 ESG경영 자문단 자문위원
-
-
계열사 임원
2024.03.20~현재
2026.03.20

임경구
남
1961년 06월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
세무법인 케이파트너즈 대표세무사국세청 조사국장
-
-
계열사 임원
2021.03.23~현재
2025.03.23

조현욱
여
1966년 11월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
변호사 활동(現더조은 종합법률사무소 대표변호사)지방 및 고등법원 판사
-
-
계열사 임원
2021.03.23~현재
2025.03.23

하상도
남
1967년 03월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
텍사스A&M 대학교 대학원 식품공학 박사중앙대학교 생명공학 대학 식품공학부 교수
-
-
계열사 임원
2023.03.22~현재
2025.03.22

감동훈
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
커뮤니케이션부문장
부산대학교 경영학 졸업
-
-
계열사 임원
2022.12.19~현재
-

문효식
남
1969년 02월
상무
미등기
상근
신유통부문장
홍익대학교 무역학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

여철호
남
1968년 01월
상무
미등기
상근
안전품질부문장
대구대학교 경영학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

오세록
남
1971년 03월
상무
미등기
상근
전략기획부문장
고려대학교 경영학 졸업
50
-
계열사 임원
-
-

이남철
남
1970년 09월
상무
미등기
상근
영업2본부장
동국대학교 경영학 석사
-
-
계열사 임원
-
-

이덕용
남
1970년 01월
상무
미등기
상근
SCM본부장
성균관대학교 MBA 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

이양수
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
영업4본부장
동국대학교 경영학 졸업
135
-
계열사 임원
-
-

이종곤
남
1967년 11월
상무
미등기
상근
준법경영부문장
동국대학교 법학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

정용주
남
1971년 08월
상무
미등기
상근
생산본부장
전북대학교 환경공학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

진달래
여
1970년 07월
상무
미등기
상근
안성공장장
부산대학교 환경공학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

최인태
남
1970년 06월
상무
미등기
상근
롯데피플네트웍스 대표
단국대학교 식품공학 졸업
-
-
계열사 임원
2024.12.01~현재
-

김광석
남
1970년 08월
상무보
미등기
상근
특판부문장
조선대학교 스페인어 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

김성진
남
1975년 03월
상무보
미등기
상근
BT부문장
동국대학교 식품공학 졸업
-
-
계열사 임원
2022.12.19~현재
-

김형준
남
1972년 05월
상무보
미등기
상근
기술연구센터장
숭실대학교 기계공학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

류영석
남
1974년 05월
상무보
미등기
상근
ESG본부장
동국대학교 경영학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

서인환
남
1972년 03월
상무보
미등기
상근
영업1본부장
영남대학교 축산경영학 졸업
38
-
계열사 임원
-
-

서지훈
남
1971년 12월
상무보
미등기
상근
도매부문장
홍익대학교 무역학 졸업
70
-
계열사 임원
-
-

신제철
남
1974년 03월
상무보
미등기
상근
마케팅1본부장
서울시립대 세무학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

윤종혁
남
1975년 07월
상무보
미등기
상근
마케팅2본부장
서강대학교 화학공학 졸업
100
-
계열사 임원
-
-

이재호
남
1971년 01월
상무보
미등기
상근
중앙연구소 임원
경북대학교 식품공학 석사
-
-
계열사 임원
-
-

임승석
남
1972년 08월
상무보
미등기
상근
GTM2부문장
인하공업전문대학교 기계설계학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

임준범
남
1972년 08월
상무보
미등기
상근
GTM1부문장
단국대학교 회계학 졸업
50
-
계열사 임원
-
-

최재진
남
1971년 11월
상무보
미등기
상근
구매부문장
중앙대학교 식품가공학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

우태식
남
1975년 09월
상무보
미등기
상근
생산지원부문장
울산대학교 전기공학 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

이주한
남
1973년 05월
상무보
미등기
상근
와인부문장
듀크대학교 MBA 졸업
-
-
계열사 임원
-
-

신해모
남
1980년 03월
상무보
미등기
상근
미래성장부문장
영남대학교 경영학 졸업
35
70
계열사 임원
-
-

※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.※ 김도훈 상무보 퇴임 2024.1.25 부.※ 나한채 사내이사, 이상명, 김희웅 사외이사 신규 선임 2024.03.20 부.※ 임준범 사내이사, 백원선, 문정훈 사외이사 임기만료 사임 2024.03.20 부.

※ 장학영, 김용기, 정찬우, 하용연, 강호영, 안진표, 윤병일 퇴임 2024.12.01일부.※ 채혜영 퇴임 2024.12.05일부.※ 최준영 상무보 롯데칠성음료㈜ → ㈜롯데아사히주류 전출 2024.12.01일부.※ 최인태 상무 롯데웰푸드(주) → 롯데칠성음료㈜ 전입 2024.12.01일부.※ 우태식, 이주한, 신해모 S → 상무보 승진 2024.12.01일부.

나. 타회사 임원겸직현황

(기준일: 2024년 09월 30일)

겸 직 자
겸 직 회 사

구 분
성 명
직 위
회사명
직 위

등기임원
신동빈
대표이사
롯데지주㈜
대표이사

롯데웰푸드㈜ (구, 롯데제과㈜)
대표이사

롯데케미칼㈜
대표이사

박윤기
대표이사
㈜빅썸바이오
이사

송효진
사내이사
㈜백학음료
감사

㈜빅썸바이오
감사

임경구
사외이사
세무법인 케이파트너즈
대표이사

㈜현대지에프홀딩스
사외이사

조현욱
사외이사
삼성중공업㈜
사외이사

이상명
사외이사
㈜코맥스
사외이사

※ 겸직회사는 상법 제170조에서 정의하고 있는 회사의 종류에 근거하여 기재하였습니다.

다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
- 해당사항 없음

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

음료부문
남
3,001
-
124
1
3,125
15.0
106,921
34
-
-
-
-

음료부문
여
708
104
185
57
893
8.7
15,932
18
-

주류부문
남
1,284
-
73
-
1,357
14.3
47,248
35
-

주류부문
여
324
-
52
4
376
7.7
8,690
23
-

합 계
5,317
104
434
62
5,751
13.4
178,791
31
-

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 '소속 외 근로자' 항목을 기재하지 않았습니다.※ 인원 변동가능성이 큰 AR 인원은 상기 직원 현황에서 제외하였습니다.

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
31
4,207
140
-

※ 상기 인원수는 공시서류작성기준일의 미등기임원 인원 수이며, 연간급여 총액은 퇴임 및 신규 선임 임원에 대한 급여도 포함되어 있습니다. 따라서 1인 평균 급여액은 단순 산술평균 수치와 차이가 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
-
-

감사위원회 위원또는 감사
5
-
전원 사외이사

계
9
6,500
-

(2) 보수지급금액

(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
2,347
261
-

(2)-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
2,144
536
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
5
204
41
-

감사
-
-
-
-

(3) 이사 보수지급기준임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속연수, 회사기여도, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 산정하며, 보수위원회의 결의에 따라 개인별로 책정하여 지급함. 그 주요한 내용은 다음과 같음

- 임원은 회사와 체결한 개별 임원보수계약에 따라 기본연봉과 성과급을 지급 받는다.- 임원의 보수는 기본연봉과 성과급 등으로 구성된다.- 사외이사는 임원보수계약서에 명시된 보수총액을 매월 월정급으로 지급 받으며 성과급은 지급되지 않는다.- 회사는 임원에게 연간 경영성과와 개인별 평가를 감안하여 성과급을 지급할 수 있다.- 등기된 이사의 구체적인 총보수 산정은 보수위원회가 결정한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
1,499
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

대표이사신동빈
근로소득
급여
1,499
임원 보수 규정에 따라 보수위원회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속연수,회사기여도, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 산정하였음보수는 매월 지급을 원칙으로 하되, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급 등으로총 1,499백만원을 지급하였음

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가-1. 국내 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
86
97

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

가-2. 해외 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

계

롯데
240

※ 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사 계통도- 당사 계통도에 관한 자세한 사항은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)'을 참고하시기 바랍니다.

다. 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일: 2024년 06월 30일)

겸 직 자
겸 직 회 사

구 분
성 명
직 위
회사명
직 위
상근 여부

등기임원
신동빈
대표이사사내이사
롯데지주㈜
대표이사
상근

롯데웰푸드㈜ (구, 롯데제과㈜)
대표이사
상근

롯데케미칼㈜
대표이사
상근

박윤기
대표이사사내이사
㈜빅썸바이오
이사
비상근

송효진
사내이사
㈜백학음료
감사
비상근

㈜빅썸바이오
감사
비상근

2. 타법인 출자 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
16
16
268,181
249
-
268,430

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
2
5
7
21,348
9,625
3,262
34,235

계
2
21
23
289,529
9,874
3,262
302,665

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 및 특수관계인에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역- 국내 채무보증 : 2024년 9월말 기준 해당사항 없음- 해외 채무보증

당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
당분기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 7,650
24년 06월 ~ 24년 12월
자금차입

USD 7,000
23년 12월 ~ 24년 12월

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
24년 08월 ~ 25년 08월

국민은행 Myanmar
USD 5,000
24년 09월 ~ 25년 09월

AYA Bank
MMK 33,000,000
24년 08월 ~ 27년 08월

합 계
USD 19,650 MMK 36,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 7,650

23년
06월 ~ 24년
06월

자금차입

USD 7,000
23년 12월 ~ 24년 12월

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000

23년
08월 ~ 24년
08월

국민은행 Myanmar
USD 5,000

23년
09월 ~ 24년
09월

합 계
USD 19,650 MMK 3,600,000

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역
- 당분기말 회사가 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
회사명
관계
기초금액
증가
감소
당분기말

대여
(주)빅썸바이오
종속기업
-
3,700
-
3,700

- 가지급금, 담보제공 내역은

해당사항 없습니다.

2. 대주주 및 특수관계인과의 자산양수도

가. 유형자산 취득 또는 매각 거래

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래목적
거래기간
거래대상물
거래금액

롯데테크(주)
계열회사
자산매입
2024.01.01~2024.09.30
유형자산
19,984

롯데이노베이트(주)(구, 롯데정보통신(주))
계열회사
자산매입
2024.01.01~2024.09.30
유,무형자산
15,163

롯데건설(주)
계열회사
자산매입
2024.01.01~2024.09.30
유형자산
1,382

롯데알미늄(주)
계열회사
자산매입
2024.01.01~2024.09.30
유,무형자산
152

※ 별도 기준임※ 거래금액이 1억원 미만인 거래는 기재를 생략

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(제58기
3분기)

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래금액

(주)부산롯데호텔
계열회사
주식취득
2024.02.19
(주)BNK금융지주보통주 1,200,000주
9,624

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.
종속회사
현금출자
2024.03.11
LOTTE CHILSUNG BEVERAGERUS LLC. 출자지분 100%
221

롯데농식품테크펀드2호
계열회사
현금출자
2024.07.25
롯데농식품테크펀드2호보통주 1,200주
1,200

(제57기)

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래금액

낙천칠성(상해)음료유한공사
종속회사
현금출자
2023.03.06
낙천칠성(상해)음료유한공사출자지분 100%
193

롯데농식품테크펀드1호
관계회사
현금출자
2023.03.09
롯데농식품테크펀드1호보통주 1,020주
1,020

Lotte Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
종속회사
현금출자
2023.09.06
Lotte Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 보통주 30,000주
39

3. 대주주 및 특수관계인과의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래내용
거래금액
비 고

롯데글로벌로지스(주)
계열회사
매출/매입 등
2024.01.01~2024.09.30
매출 : 청량음료 등매입 : 물류서비스 등
142,339

매입 : 141,556매출 : 783

(주)코리아세븐
계열회사
매출/매입 등
2024.01.01~2024.09.30
매출 : 청량음료 등매입 : 물류서비스 등
113,211

매입 :
3,086매출 :
110,125

롯데패키징솔루션즈(주)
계열회사
매출/매입 등
2024.01.01~2024.09.30
매출 : 청량음료 등매입 : 원재료 등
118,026
매입 : 118,023매출 : 3

※ 별도기준※ 공시대상은 최근 사업연도 매출액의 5% 이상 기준입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당 사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건
- 증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 중요한 소송 사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당 사항 없음

다. 채무보증현황

증권신고서 제출일 전일 기준 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 7,650
24년 12월 ~ 25년 10월
자금차입

USD 7,000
24년 12월 ~ 25년 10월

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
24년 08월 ~ 25년 08월

국민은행 Myanmar
USD 5,000
24년 09월 ~ 25년 09월

AYA Bank
MMK 33,000,000
24년 08월 ~ 27년 08월

합 계
USD 19,650 MMK 36,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 7,650

23년
06월 ~ 24년
06월

자금차입

USD 7,000
23년 12월 ~ 24년 12월

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000

23년
08월 ~ 24년
08월

국민은행 Myanmar
USD 5,000

23년
09월 ~ 24년
09월

합 계
USD 19,650 MMK 3,600,000

라. 채무인수 약정현황- 해당사항 없음

마. 그밖의 우발부채 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분
금융기관
한 도

당분기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 9,000
USD 10,000

하나은행(주1)
USD 33,500
USD 33,500

신한은행
USD 1,000
USD 1,000

국민은행
USD 5,000
USD 5,000

Faysal Bank Limited
PKR 700,000
PKR 700,000

HABIB Bank Limited
PKR 500,000
PKR 500,000

The Bank of Punjab Limited
PKR 100,000
PKR 100,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 500,000
PHP 500,000

일반대출약정
기업은행
PHP 700,000
PHP 650,000

신한은행
5,000
5,000

하나은행(주1)

35,000

35,000

하나은행
PHP 512,500
PHP 1,275,000

미즈호은행
- -
20,000 PHP 1,350,000

MUFG은행
30,000
30,000

Allied Bank Limited
PKR 50,000
PKR 50,000

BDO Unibank
PHP 4,000,000
PHP 4,000,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 3,783,333
PHP 5,800,000

Metropolitan Bank & Trust Co
PHP 6,178,571
PHP 8,000,000

Union Bank
PHP 500,000
PHP 500,000

운영자금대출
국민은행
-
3,950

산업은행
6,000
8,500

신한은행
1,170 MMK 3,000,000
1,170 MMK 3,000,000

하나은행
5,540
5,600

MUFG은행
USD 14,650
USD 14,650

Askari Bank Limited
PKR 430,000
PKR 430,000

The Bank of Punjab Limited
PKR 250,000
PKR 250,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

시설자금대출
산업은행
34,300
35,500

Askari Bank Limited
PKR 148,220
PKR 148,220

Allied Bank Limited
PKR 916,341
PKR 916,341

MCB Bank Limited
PKR 2,350,000
PKR 2,350,000

AYA Bank
MMK 33,000,000
-

회전대출
미즈호은행
20,000
-

하나은행
1,400
1,400

어음할인
The Bank of Punjab Limited
PKR 100,000
PKR 100,000

BDO Unibank
PHP 15,000
PHP 15,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 200,000
PHP 200,000

Metropolitan Bank & Trust Co
PHP 250,000
PHP 250,000

Union Bank
PHP 200,000
-

Land Bank
PHP 300,000
PHP 300,000

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,500
16,500

우리은행
4,000
4,000

하나은행
22,000
22,000

미즈호은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

Allied Bank Limited
PKR 500,000
PKR 500,000

The Bank of Punjab Limited
PKR 150,000
PKR 150,000

Meezan Bank Limited
PKR 700,000
PKR 700,000

MCB Bank Limited
PKR 1,030,000
PKR 1,030,000

HABIB Bank Limited
PKR 100,000
PKR 100,000

구매카드약정
국민은행
5,000
5,000

기업은행
100,000
100,000

우리은행
80,000
80,000

하나은행
10,000
10,000

판매론
신한은행
20,000
20,000

(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 29건으로 소송가액은 5,708백만원(전기말: 28건, 2,247백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 110건으로 소송가액은 37,971백만원(전기말: 104건, 38,644백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 로얄티계약연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 10.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,605백만원(전기말: 1,425백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금 및 주세 납부 지급보증을 하나은행으로부터 각각 6,000백만원(전기말: 6,000백만원), 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 7,575천(전기말: PKR 7,575천), PKR 10,356천(전기말: PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 원재료 수입 등을 위하여 Security Bank Corporation 등으로부터 PHP 42,500천(전기말 : PHP 51,500천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 타인에게 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(8) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(9) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(10) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(11) 지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(12) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

(13) 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

(14) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료 하였습니다. (15) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기중 1,200백만원을 출자하였습니다.

(16) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(17) 연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.(18) 연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은옵션 행사시점의 공정가치입니다.

(19) 당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 698백만원(전기말: 698백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

(20) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
허가지역
허가기간(주1)

산청음료(주)
경상남도 산청군
2024.07.21 ~ 2029.07.20

산청음료(주)
경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

(주)백학음료
경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

씨에이치음료(주)
경기도 양주시
2023.03.03 ~ 2028.03.02

씨에이치음료(주)
충청북도 청주시
2022.07.10 ~ 2027.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

(21) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지, 건물
북광주세무서
24,141
2,689
광주공장 주세납부 담보

토지, 건물, 기계장치
산업은행
68,725
69,400
차입금 담보

토지, 건물
하나은행
2,942
6,000
차입금 담보

재고자산, 토지, 건물 등
Askari Bank 외
54,509
53,139
차입금 담보

합 계
159,603
136,036

전기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지, 건물
북광주세무서
24,453
2,689
광주공장 주세납부 담보

토지, 건물, 기계장치
산업은행
74,057
69,400
차입금 담보

토지, 건물
하나은행
2,975
6,000
차입금 담보

재고자산, 토지, 건물 등
Askari Bank 외
51,976
54,940
차입금 담보

합 계
162,747
137,837

(22) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유형자산
50,942
28,297

(23) 연결회사는 사채 및 차입금과 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

(24) 지배기업은 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일 자
제재기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
사유 및 근거법령
재발방지를 위한회사의 대책

2023.03.31
서울중앙지방법원
롯데칠성음료(주)
벌금
100,000천원
형사소송 진행 중
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제70조
관리 강화

나. 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음 (2) 공정거래위원회의 제재현황

- 해당사항 없음(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

일 자
제재기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
사유 및 근거법령
재발방지를 위한회사의 대책

2024.05.08
서울세관
롯데칠성음료(주)
세액 경정처분
10,097,975천원
조세심판 청구 진행 중
관세법 제38조의3 제6항 및 동법 시행령 제34조
관리 강화

2024.05.08
서울세관
롯데칠성음료(주)
과태료
10,194천원
과태료 납부
외국환거래법 제16조 제3호
관리 강화

2024.06.25
서울지방국세청
롯데칠성음료(주)
법인세 등 과세
13,341,799천원
기한 내 추징세액 납부
국세기본법 제81조의 12 및 동법 시행령 제63조의 13
회계기준 및 조세법 준수

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일 자
제재기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
사유 및 근거법령
재발방지를 위한회사의 대책

2022.11.01
영산강유역환경청
롯데칠성음료㈜광주공장
과태료
6,000천원
과태료 납부
유해화학물질 관리자 미선임(화학물질관리법 제32조)
담당자 법규 교육

2022.11.17
안성시청
롯데칠성음료㈜안성공장
과태료
500천원
과태료 납부
폐기물 전자정보처리프로그램 입력 지연(폐기물관리법 제18조)
폐기물 운반자 계근표대면 제출 시에인계내역 입력

다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 현황- 해당사항 없음
라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항종속기업인 (주)빅썸바이오의 비지배지분 보유자의 풋옵션 행사로 지배기업은 2024년 7월에 (주)빅썸바이오의 지분 9.4%를 매수하였습니다.
나. 합병등의 사후정보해당사항 없음
다. 녹색경영

(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

구 분
온실가스 배출량 (ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
155,177
2,920

※ 2023년 배출량 인증 통보서 및 명세서 기준※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계

(2) 녹색기업 지정 현황

녹색기업 사업장명
지정 기간

군산공장
2024.04.05 ~ 2027.04.04(3년)

경산공장
2022.07.29 ~ 2025.07.28(3년)

강릉공장
2022.12.28 ~ 2025.12.27(3년)

(3) 환경경영시스템 도입 여부당사는 2000년부터 환경경영시스템(ISO 14001)을 도입하여 활동이나 제품, 서비스와 관련된 환경 영향들을 체계적으로 관리하고 있습니다. 연 1회 자체적인 내부심사와 외부심사를 통하여 환경경영 추진 활동을 지속하고 있습니다.(4) 제품 환경성 개선 활동당사는 대표제품 칠성사이다를 포함하여 저탄소제품 및 환경성적표지 인증 제품을 확대하고 있으며, 이를 통해 당사 제품의 환경 영향을 공개하고 있습니다. 저탄소 인증을 받은 제품으로는 2023년 칠성사이다 1.5L 펫, 다류 500ml 펫 3종(옥수수, 황금보리, 아침헛개)가 있으며, 2024년 상반기에는 아이시스 5종과 칸타타 콘트라베이스500ml 펫 2종(블랙, 스위트블랙)이 인증을 받았습니다. 칠성사이다 210ml 캔 제품은신규로 환경성적표지 인증을 받았습니다. 또한, 종이팩 제품에 FSC(국제산림관리협의회) 인증 제품을 사용함으로써 지속가능한 산림경영 문화 정착에 힘쓰고 있습니다.2020년에는 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스8.0 에코'를 출시하였고, 2021년에는칸타타 NB캔 무라벨, 칠성사이다 무라벨 등 무라벨 제품을 확대하여 플라스틱 폐기물 저감에 기여하고있습니다. 한편, 페트병에 적용된 수축라벨을 제거하기 쉽도록 수축라벨 전 제품에 에코 절취선을 도입하였으며, 재활용이 어려운 유색 페트병을 무색페트병으로 개선하고 있습니다. 2021년에는 맥주 갈색 페트병을 무색 페트병으로 변경하고, 불투명 라벨로 감싸는 방법을 적용해, 국내 최초로 무색 페트병 맥주 제품을 출시하였습니다.당사는 제품 포장재에 재생원료를 도입하는 등 순환경제사회 구현을 위해 노력하고 있습니다. 2021년 6월에는 국내 음료업계 최초로 플라스틱 부산물을 활용하여 아이시스 에코 r-PET(recycled PET, 재생페트) 시제품 생산에 성공하였고, 2022년 4월에는 '아이시스8.0 에코 1.5L' r-PET 제품을 출시하였습니다. 2021년 10월에는 아이시스 300ml 묶음용 제품에 재생폴리에틸렌 20%를 섞은 친환경 수축필름을 도입하였고, 적용 확대를 추진하고 있습니다. 또한, 2024년에는 플라스틱 감축 로드맵을 수립하여 2030년까지 2023년 대비 신재 플라스틱 사용량 20%를 감축하겠다는 목표를 선언하였습니다.(5) 환경 개선 투자당사는 대기 중 질소산화물 감소를 위한 저녹스 버너 교체, 고효율 설비 도입 등의 환경 설비 보완에 지속적으로 투자하며 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다. 충주2공장은 태양광 발전을 통해 에너지 사용량을 저감하고 있으며, 2020년에는 안성공장에, 2023년에는 안성사출공장에 태양광 발전기를 설치하여 재생에너지 확산 문화에 기여하고 있습니다. 오포, 대전, 충주2공장 폐수처리장에 혐기성 소화조를 설치, 운영하여 발생된 바이오가스를 보일러 등의 연료로 재사용하여 온실가스를 감축하고 있습니다. 또한 공정 중 발생하는 폐수 회수라인을 개선하여 회수율을 높이고, 회수된 폐수는 수처리하여 청소수 등으로 재활용하는 등 용수사용량 저감 및 재활용률 향상을 위해 노력하고 있습니다.
※ 저녹스 버너 : 대기 중 질소는 고온에서 산소와 반응하여, 대기오염물질인 질소산화물(NOX)을 배출합니다. 보일러의 연료 연소 시 불꽃 온도를 낮추거나 불꽃 접촉시간을 짧게 하는 등의 방법으로 질소산화물 발생량을 줄이고 완전연소를 도모해 연료 소비량도 줄일 수 있는 버너로, 환경부에서 인증을 받은 버너를 말합니다.(6) 환경 개선 활동당사는 맑고 깨끗한 환경을 지키기 위하여 다양한 환경 개선 활동을 통해 건강하고 푸른 지구의 미래를 열어가고 있습니다. 송파구청, 시민환경단체 및 6개 롯데계열사가 협업하여 석촌호수수질개선 프로젝트를 진행하여 물환경 개선 및 수생태계 복원을 위한 노력을 하고 있으며, 롯데마트 및 옥스팜과 협업하여 기후변화 취약국의 식수위생사업을 후원하고, 지역별로 샤롯데봉사단을 구성하여 지역 하천생태계 보존 및 정화활동에도 힘쓰고 있습니다. 탄소중립 및 생물다양성 보호를 위하여 2018년부터는 '처음처럼 숲 조성' 프로젝트를 시작으로 녹지조성 사업을 진행하였고, 2023년에는 식목일을 맞아 농협 및 한국산림복지진흥원과 함께 경북 영주시 국립산림치유원에 'ESG 희망의 숲' 조성 행사를 진행하였습니다. 또한 2022년부터 멸종위기 해양생물 보호를 위한 '리멤버 미' 캠페인을 진행하여 생물다양성에 대한 소비자의 관심을 불러일으키고 거문도 해양기후환경스테이션 건립 지원 및 해양환경 조사 지원을 통하여 해양생태계 및 멸종위기 해양생물보호에도 힘쓰고 있습니다. 2021년부터는 Re:Green 캠페인을 전개하여 거래처에서 사용한 빈 페트병을 회수해 업사이클링하는 플라스틱 자원순환체계를 구축하고 있으며, 송파구청과의 업무협약을 통하여 페트병 분리배출제도의 안착을 위한 홍보, 주민독려 이벤트, 학생활동교육 등을 추진하고 재활용 엑스포에 참가하기도 하였습니다. ▷ 녹지조성 사업 . 처음처럼 숲 1호: 삼척시 산불 피해지역 1만 9,834㎡ . 처음처럼 숲 2호: 인천 수도권매립지 3,305㎡ . 처음처럼 숲 3호: 삼척시 1호 숲 인근 1만 9,834㎡ . 별 내리는 숲 : 서울시 송파구 소리공원 1,300㎡

라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

1. 구분
대한민국 일자리 으뜸기업 인증

2. 인증기관
고용노동부

3. 유효기간
(기간 없음)

4. 주요내용
좋은 일자리를 많이 만드는 기업이 사회적으로 칭송받고, 존경받을 수 있도록 '일자리 창출에 탁월한 성과를 거둔 기업'과 '정규직 전환 우수 기업', '일 ·생활 균형 실천, 일자리 질이 높은 기업'을 대한민국 일자리 으뜸기업으로 선정

5. 결정(확인)일자
2018-10-08

1. 구분
가족친화 우수기업 인증(재인증)

2. 인증기관
여성가족부

3. 유효기간
2023-12-01 ~ 2026-11-30

4. 주요내용
가족친화제도를 모범적으로 운영하는 기업 및 공공기관에 대하여 심사를 통해 인증을 부여하는 제도 (자녀출산 및 양육지원, 유연근무제도, 가족친화 직장문화 조성 등)

5. 결정(확인)일자
2020-12-01

1. 구분
정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증

2. 인증기관
한국인터넷진흥원

3. 유효기간
2022-07-20 ~ 2025-07-19

4. 주요내용
정보보호 및 개인정보보호를 위한 일련의 조치와 활동이 인증기준에 적합함을 인터넷진흥원 또는 인증기관이 증명하는제도

5. 결정(확인)일자
2022-07-20

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

산청음료(주)
2003-07-07
경상남도 산청군 시천면 남명로 59-61

음료 제조

및 판매

56,646
지분 50%초과보유
해당없음

Lotte AkhtarBeverages (Private) Limited
1978-08-05
32-N, Gulberg ll, Lahore, Pakistan

음료 제조

및 판매

61,013
지분 50%초과보유
해당없음

LOTTE Beverage

America Corp.

1979-07-12
3600 Wilshire BLVD., Suite No.836Los Angeles, CA 90010, USA
도매 및기타무역업
12,687
지분 50%초과보유
해당없음

LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd.
2013-10-30
30 Cecil Street #19-08,Prudential Tower, Singapore (049712)
사업경영 및관리자문
8,667
지분 50%초과보유
해당없음

LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
2014-02-11
No.362, 11th Street, Zaykabar Industrial Zone,Mingaladon Township, Yangon, Myanmar

음료 제조

및 판매

29,437
지분 50%초과보유
해당없음

LOTTE LIQUOR JAPANCO., LTD.
1980-03-06
2314, Mita Kokusai Bldg. 1-4-28Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073, Japan
도매 및기타무역업
34,720
지분 50%초과보유
해당없음

그린위드(주)
2021-06-09
서울특별시 송파구 올림픽로 269, 4층
서비스
1,055
지분 50%초과보유
해당없음

씨에이치음료(주)
2008-12-15
충청북도 청주시 상당구 미원면 성대2길 59
음료 제조및 판매
20,218
지분 50%초과보유
해당없음

(주)충북소주
2004-08-25
충청북도 청원군 내수읍 우산길 57
주류 제조및 판매
14,804
지분 50%초과보유
해당없음

(주)백학음료
2004-10-08
경기도 연천군 백학면 장백로 589
음료 제조및 판매
56,513
지분 50%초과보유
해당없음

(주)빅썸바이오
2016-06-16
경상남도 진주시 진주대로 501,창업보육센터시-204
판매,개발
1,222
지분 50%초과보유
해당없음

낙천칠성(상해)음료유한공사
2023-01-05
Room502, Block B, No. 1439, Wuzhong Road,Minhang District, Shanghai, China
판매
2,539
지분 50%초과보유
해당없음

Pepsi-Cola Products

Philippines, Inc.

1989-03-08
26th Floor, Filinvest Axis Tower Two Building,Northgate Cyberzone, Filinvest City,Muntinlupa City, Philippines
음료 제조및 판매
628,991
지분 50%초과보유
해당

LOTTE CHILSUNG BEVERAGERUS LLC.
2024-01-31
Moscow, int.ter.c. Konkovo municipal district,Profsoyuznaya str 65, building 1, room 1/10
판매
-
지분 50%초과보유
해당없음

(주) 최근 사업연도말 자산총액은 2023년도말 별도재무제표 기준입니다. LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.는 당기에 설립한 회사로 최근 사업연도말 자산총액을 기재하기 않았습니다.2. 계열회사 현황(상세)

가-1. 국내 계열회사

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(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데에너지머티리얼즈㈜
2149110003625

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데이노베이트㈜
1101116557114

롯데웰푸드㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
86
그린위드㈜
1101117915395

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데바이오로직스㈜
1101118323232

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데상사㈜
1101110159099

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에스케이에너루트㈜
1101118436374

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데에코월㈜
1101110356455

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데이엠글로벌㈜
1101117919553

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데인프라셀㈜
1101118912522

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데테크㈜
1711110000075

롯데패키징솔루션즈㈜
1101118912556

롯데헬스케어㈜
1101118251269

롯데후레쉬델리카제1호㈜
1345110547339

롯데후레쉬델리카제2호㈜
1313110268932

롯데후레쉬델리카제3호㈜
2341110126205

롯데후레쉬델리카제4호㈜
2001110651286

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

오리진앤코㈜
1101117682449

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜빅썸바이오
1101116089282

㈜씨텍
1101110589171

㈜아이알엠
1101115556266

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

스푼㈜ (舊 ㈜엠허브)
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜울산에너루트1호
2301110381514

㈜울산에너루트2호
2301110381522

㈜울산에너루트3호
2301110395169

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜큐브리펀드
1101114412774

㈜태화에너루트1호
2301110395151

㈜태화에너루트2호
2301110395101

㈜테라젠헬스
1311110681550

㈜파이넥스
2301110406429

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

하남씨엔에프㈜
1101118456984

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

가-2. 해외 계열회사

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

LOTTE Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
An Hung Investment TM DV Corporation
55.0%

LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.
BELENCO DIS TICARET A.S.
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

롯데물산㈜
Coralis S.A.
77.5%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

㈜롯데
Dari K ㈜
100.0%

LOTTE Innovate America Co.
EVISIS America LLC
80.1%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데웰푸드㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데웰푸드㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
50.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LHK Chicago, LLC
80.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데인프라셀㈜
LOTTE INFRACELL Hungary Kft
100.0%

Lotte Battery Materials USA Corporation
LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC
70.0%

롯데인프라셀㈜
LOTTE ALUMINIUM USA Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Battery Materials USA Corporation
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데바이오로직스㈜
Lotte Biologics USA, LLC
100.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte C&F Vietnam Co., Ltd.
50.1%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.
97.5%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE CHILSUNG (SHANGHAI) BEVERAGE CO., LTD
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데이노베이트㈜
LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
98.3%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데에코월㈜
LOTTE EcoWall Philippines Inc.
99.9%

롯데에코월㈜
LOTTE EcoWall USA, Inc
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
LOTTE EM America Corp.
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
Lotte EM Europe S.a r.l.
83.3%

LOTTE EM Malaysia SDN. BHD.
LOTTE EM HUNGARY Zrt.
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
Lotte EM Malaysia SDN. BHD.
100.0%

Lotte EM Europe S.a r.l.
LOTTE Energy Materials Spain, S.L.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V
99.99%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
99.99%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
50.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Chicago LLC
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE INDIA Co., Ltd.
98.9%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데이노베이트㈜
LOTTE Innovate America Co.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데물산㈜
Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH Malaysia SDN. BHD.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH SPAIN, S.L.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
50.0%

롯데벤처스㈜
LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

㈜롯데
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데지알에스㈜
LOTTEGRS USA, INC.
100.0%

롯데이노베이트㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

LOTTEGRS USA, INC.
LOTTERIA Fullerton CA, INC
100.0%

LOTTEGRS USA, INC.
Lotteria USA, Inc.
100.0%

SD&CE Holdings Pte Ltd.
Office S&C Pte Ltd.
100.0%

Dari K ㈜
P.T. Kakao Indonesia Cemerlang
99.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.9%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND SAWANGAN
70.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.9%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

롯데이노베이트㈜
PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
61.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

SD&CE Holdings Pte Ltd.
S&C Fund PTE.
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데메디파렛토㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데벤처스재팬
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED
㈜경유물산
100.0%

※ 기준일은 2024년 6월 말※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임
나. 계열회사 계통도

No
출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데웰푸드㈜
롯데칠성음료㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데하이마트㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
32.34%
11.06%
0.94%
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
91.52%
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
47.47%
0.01%
-
-
6.29%
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
43.16%
0.37%
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
0.00%
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

19
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
67.05%
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
55.06%
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
0.06%
-
-

27
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
92.33%
-
-
-
-
-
-
-
1.41%
-

29
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-

30
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-
-

31
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.99%
-
-

33
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

34
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-

35
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
2.00%

36
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-

40
롯데케미칼㈜
25.31%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-

41
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
㈜파이넥스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
㈜울산에너루트3호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
㈜태화에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
㈜태화에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜울산에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데에코월㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
㈜아이알엠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
오리진앤코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-

63
캐논코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데패키징솔루션즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데인프라셀㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데건설㈜
-
43.30%
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

69
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-

71
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
롯데이노베이트㈜
66.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

81
스푼㈜ (舊㈜엠허브)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데헬스케어㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜테라젠헬스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데바이오로직스㈜
80.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
㈜롯데자이언츠
98.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

89
롯데자산개발㈜
89.38%
10.62%
-
-
-
-
-
-
-
-

90
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

91
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

93
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

94
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-

96
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

97
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜
롯데에스케이에너루트㈜
롯데에너지머티리얼즈㈜
롯데테크㈜
롯데에코월㈜
㈜아이알엠
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
5.08%
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
6.82%
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
7.35%
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
1.42%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데엠시시㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
삼박엘에프티㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데미쓰이화학㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데정밀화학㈜
43.50%
1.28%
-
-
-
-
-
-
-
-

46
한덕화학㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
㈜파이넥스
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

48
㈜울산에너루트3호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

49
㈜태화에너루트1호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

50
㈜태화에너루트2호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데에스케이에너루트㈜
45.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜울산에너루트1호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

54
㈜울산에너루트2호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데에너지머티리얼즈㈜
53.30%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데테크㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

57
롯데에코월㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

58
㈜아이알엠
-
-
-
50.97%
-
-
49.03%
-
-
-

59
오리진앤코㈜
-
-
-
80.00%
10.00%
10.00%
-
-
-
-

60
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
86.21%
-
-
-
-
-
-

61
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
0.02%
2.59%
-

62
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

65
롯데패키징솔루션즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

66
롯데인프라셀㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

67
롯데건설㈜
44.02%
-
-
-
-
-
-
-
9.51%
-

68
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
롯데상사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
5.87%
-

70
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
롯데이노베이트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
스푼㈜ (舊㈜엠허브)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데헬스케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜테라젠헬스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데바이오로직스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
1.90%
-

87
㈜씨텍
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

90
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

91
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

93
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

94
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

96
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

97
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데이노베이트㈜
㈜대홍기획
롯데헬스케어㈜
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
㈜파이넥스
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
㈜울산에너루트3호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
㈜태화에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
㈜태화에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜울산에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데에코월㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
㈜아이알엠
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
오리진앤코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데패키징솔루션즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데인프라셀㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데멤버스㈜
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
4.60%

69
롯데상사㈜
-
7.91%
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데글로벌로지스㈜
-
-
0.01%
-
-
-
-
-
-

71
롯데부산신항로지스㈜
-
-
51.00%
-
-
-
-
-
-

72
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데오토케어㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

74
㈜그린카
-
-
-
84.71%
-
-
-
-
-

75
㈜이지고
-
-
40.00%
-
-
-
-
-
-

76
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
37.55%
-
-
-
-
-
-

77
서울복합물류자산관리㈜
-
-
37.55%
-
-
-
-
-
-

78
롯데이노베이트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-

80
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
0.05%
-
-
-

81
스푼㈜ (舊㈜엠허브)
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

82
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데헬스케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜테라젠헬스
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-

85
롯데바이오로직스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

90
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

91
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

93
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

94
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

96
롯데오토리스㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

97
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)롯데아사히주류
비상장
2000년 07월 21일
경영참여
12,780
1,499,999
50.0
8,962
-
-
-
1,499,999
50.0
8,962
78,101
38,635

PT LOTTE RND CENTERINDONESIA
비상장
2016년 03월 28일
경영참여
971
8,060
33.3
971
-
-
-
8,060
33.3
971
353
-346

(주)BNK금융지주(주1)
상장
1980년 12월 31일
단순투자
5,942
2,156,883
0.67
15,400
1,200,000
9,625
3,408
3,356,883
1.04
28,433
6,968,998
314,114

(주)비피도
상장
2021년 03월 11일
단순투자
1,682
132,014
1.6
709
-
-
-109
132,014
1.6
600
73,527
2,495

워커스하이(주)(주2)
비상장
2021년 06월 08일
단순투자
308
72,360
20.7
944
-
-
-
72,360
20.7
944
1,449
-834

(주)보틀하이커(주3)
비상장
2022년 10월 31일
단순투자
45
4,999
20.0
125
-
-
-
4,999
20.0
125
8
-107

대한주정판매(주)
비상장
1972년 01월 01일
단순투자
560
27,840
7.8
963
-
-
-76
27,840
7.8
887
117,394
200

세왕금속공업(주)
비상장
1985년 01월 01일
단순투자
1,066
46,849
8.3
926
-
-
-20
46,849
8.3
906
32,787
604

서안주정(주)
비상장
1987년 04월 27일
단순투자
708
34,874
8.7
2,281
-
-
59
34,874
8.7
2,340
34,966
2,776

산청음료(주)(주4)
비상장
2017년 12월 01일
경영참여
66,839
60,000
100.0
39,662
-
-
-
60,000
100.0
39,662
56,646
-971

Lotte Akhtar Beverages(Private) Limited
비상장
2018년 10월 01일
경영참여
48,465
118,141,894
52.0
11,494
-
-
-
118,141,894
52.0
11,494
61,013
4,785

Pepsi-Cola ProductsPhilippines, Inc.(주5)
비상장
2020년 06월 18일
경영참여
123,518
2,717,918,668
73.6
119,109
-
-
-
2,717,918,668
73.6
119,109
628,991
-28,904

Lotte Beverage America Corp.
비상장
2020년 08월 19일
경영참여
6,834
94
100.0
6,834
-
-
-
94
100.0
6,834
12,687
1,299

Lotte Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd.(주6)
비상장
2020년 08월 19일
경영참여
513
85,823,001
100.0
6,651
-
-
-
85,823,001
100.0
6,651
8,667
-9

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
비상장
2020년 10월 23일
경영참여
19,498
90,000
100.0
19,498
-
-
-
90,000
100.0
19,498
34,720
668

롯데농식품테크펀드1호(주7)
비상장
2020년 11월 30일
경영참여
1,360
3,400
22.4
3,400
-
-
-
3,400
22.4
3,400
12,523
-1,274

그린위드㈜
비상장
2021년 06월 09일
경영참여
900
1,800,000
100.0
900
-
-
-
1,800,000
100.0
900
1,055
26

(주)백학음료
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
25,728
5,998,200
86.06
25,728
-
-
-
5,998,200
86.06
25,728
56,513
1,070

씨에이치음료㈜
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
15,097
30,660
100.0
15,097
-
-
-
30,660
100.0
15,097
20,218
-8

(주)충북소주
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
2,538
30,000
100.0
689
-
-
-
30,000
100.0
689
14,804
-1,861

(주)빅썸바이오(주8)
비상장
2022년 09월 26일
경영참여
9,643
154,549
67.05
8,983
-
-
-
154,549
67.05
8,983
1,222
-1,125

낙천칠성(상해)음료유한공사㈜(주9)
비상장
2023년 03월 06일
경영참여
203
-
100.0
203
-
-
-
-
100.0
203
2,539
508

LOTTE CHILSUNG BEVERAGERUS LLC.(주10)
비상장
2024년 03월 11일
경영참여
249
-
-
-
-
249
-
-
100.0
249
-
-

합 계
-
-
289,529
-
9,874
3,262
-
-
302,665
-
-

※ 최근 사업연도 재무 현황은 각 법인의 2023년도말 별도재무제표 기준입니다. LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.는 당기에 설립한 회사로 최근 사업연도말재무 현황을 기재하지 않았습니다.(주1) 회사는 당기 중 (주)BNK금융지주의 지분 0.37%를 9,625백만원에 취득하였습니다.(주2) 전기 중 워커스하이(주)의 무상증자로 회사가 보유한 주식수는 12,060주에서 72,360주로 증가하였습니다.(주3) 회사는 전기 중 (주)보틀하이커에 80백만원을 추가 출자하였습니다.(주4) 회사는 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 4,599백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) 회사는 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 대체(장부금액: 119,109백만원)하였습니다.(주6) 회사는 전기 중 Lotte Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.에 39백만원을 추가 출자하였습니다.(주7) 회사는 전기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,020백만원을 추가 출자하였습니다.(주8) 회사는 전기 중 종속기업인 (주)빅썸바이오의 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하여 2,825백만원으로 추가지분 14.12%를 추가로 취득하였습니다. 한편, 회사는 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 3,507백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주9) 회사는 전기 중 낙천칠성(상해)음료유한공사를 설립하였습니다.(주10) 회사는 당기 중 LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC.를 설립하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음