홈캐스트 — 의결권대리행사권유참고서류 (20250224)
제출인: 홈캐스트

의결권대리행사권유참고서류
6.0
주식회사 홈캐스트

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025년 2월 24일

권 유 자:

성 명:
주식회사 홈캐스트주 소:
서울특별시 강남구 언주로 726, 14층(논현동, 두산빌딩)전화번호:
02-3400-8300

작 성 자:
성 명: 박현욱부서 및 직위: 전략기획본부 / 과장전화번호: 02-3400-8456

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)홈캐스트
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 02월 24일
라. 주주총회일
2025년 03월 26일

마. 권유 시작일
2025년 02월 27일
바. 권유업무 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)홈캐스트
보통주
677,267
1.93
본인
자기주식(의결권 제한)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(주)에이치바이온
최대주주
보통주
2,389,097
6.82
최대주주
-

(주)카노히
특수관계인
보통주
936,869
2.67
특수관계인
-

(주)아피아홀딩스
특수관계인
보통주
1,943,256
5.55
특수관계인
-

계
-
5,269,222
15.04
-
-

(주1) 상기 최대주주 (주)에이치바이온이 소유한 주식은 현재 상호주로 의결권이 제한 됩니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

박현욱
보통주
5
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

리앤모어그룹(주)
법인
-
-
업무수탁법인
업무수탁법인
-

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

리앤모어그룹 주식회사www.leenmore.com

이태훈
영등포구국제금융로 2길 37
주주관리(IR), 위임장 제공, 수령 등제반업무 포함한 의결권 확보 자문 및 용역 제공
070-4618-4825

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 02월 24일
2025년 02월 27일
2025년 03월 26일
2025년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

주식회사 홈캐스트의 제25기 정기주주총회(2025년 3월 26일)를 위한 주주명부 폐쇄기준일(2024년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 의결권 있는 주식을 보유한 주주전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
ㆍ 주 소 : 서울특별시 강남구 언주로 726, 두산빌딩 14층 (주)홈캐스트 전략기획본부
ㆍ 전화번호 : 02-3400-8456
ㆍ 팩스번호 : 02-3445-8782
- 우편 접수 여부 : 가능
ㆍ 접수기간 : 2025년 3월 26일 제25기 정기주주총회 개회 전까지

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 3월 26일 오전 9시

장 소

서울특별시 강남구 언주로 726, 14층(논현동, 두산빌딩)
(주)홈캐스트 본사 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

- 주주총회 소집공고 내용중 Ⅲ 경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표이므로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인 과정에서 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서 또는 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연결재무상태표

제 25 기말 2024년 12월 31일 현재

제 24 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 홈캐스트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

71,053,180,583

69,041,489,941

1. 현금및현금성자산
4,5,6,32,34
52,983,093,286

28,465,320,351

2. 매출채권
4,5,8,32,34
6,088,068,517

23,558,938,006

3. 당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,16
-

1,012,401,280

4. 단기금융상품
4,5,7
1,778,650,000

1,778,650,000

5. 미수금
4,5,8,32
153,340,131

299,184,536

6. 미수수익
4,5,8,32,33
144,916,738

148,623,583

7. 단기대여금
4,5,8,32,33
2,005,933,322

827,991,895

8. 선급금
4
734,525,446

860,977,130

9. 선급비용

206,050,858

264,043,649

10. 보증금
4,5,8
32,077,300

1,169,535,900

11. 당기법인세자산
24
168,090,886

204,214,885

12. 재고자산
9
6,511,032,213

10,189,001,765

13. 반환재고회수권
10
247,401,886

262,606,961

Ⅱ. 비유동자산

49,770,376,625

58,597,886,987

1. 유형자산
11,20
5,302,502,011

5,483,035,596

2. 무형자산
14,20,33
15,061,335,023

14,163,134,999

3. 투자부동산
12,20
19,909,591,256

25,610,518,258

4. 사용권자산
13
1,421,887,959

1,261,309,574

5. 관계기업투자
15
3,880,997,000

3,527,827,003

6. 공동기업투자
15
-

-

7. 당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,16
2,608,008,325

6,108,738,798

8. 장기금융상품

300,000,000

300,000,000

9. 장기보증금
4,5,8
1,284,525,239

1,989,051,856

10. 장기선급비용

2,978,277

3,084,622

11. 이연법인세자산

(3,326,375)

151,186,281

12. 퇴직연금운용자산
18
1,877,910

-

자 산 총 계

120,823,557,208

127,639,376,928

부 채

Ⅰ. 유동부채

23,253,645,008

27,195,978,536

1. 매입채무
4,5,32,34
5,549,528,272

8,645,073,647

2. 미지급금
4,5,32,34
2,449,691,541

4,833,419,811

3. 미지급비용
4,5,32
598,766,252

513,144,384

4. 단기차입금
4,5,12,17,20
9,190,650,000

6,754,785,544

5. 유동성장기차입금
11,17
2,100,900,000

2,211,300,000

6. 미지급법인세

7,632,398

6,861,332

7. 선수금

602,869,664

1,172,070,025

8. 선수수익
33
-

10,311,670

9. 예수금

270,787,920

165,347,882

10. 임대보증금
4,5
195,000,000

171,600,000

11. 리스부채
4,5,13,34
850,875,921

1,112,426,637

12. 충당부채
19,20,34
1,436,943,040

1,599,637,604

13. 당기법인세부채

-

-

Ⅱ. 비유동부채

1,181,211,437

1,000,047,880

1. 확정급여채무
18
-

152,580,949

2. 장기차입금
4,5,17,20
-

150,000,000

3. 장기임대보증금
4,5
160,000,000

210,000,000

4. 비유동리스부채
4,5,13,34
479,742,885

139,227,611

5. 장기충당부채

541,468,552

348,239,320

6. 이연법인세부채
24
-

-

부 채 총 계

24,434,856,445

28,196,026,416

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

84,581,763,868

83,423,739,433

1. 자본금
1,21
17,769,047,500

17,769,047,500

2. 자본잉여금
23
70,391,791,587

70,303,253,051

3. 기타자본구성요소
23
(3,634,344,141)

(3,634,344,141)

4. 기타포괄손익누계액
23
179,002,684

147,863,992

5. 이익잉여금(결손금)
22
(123,733,762)

(1,162,080,969)

II. 비지배지분

11,806,936,895

16,019,611,079

자 본 총 계

96,388,700,763

99,443,350,512

부 채 및 자 본 총 계

120,823,557,208

127,639,376,928

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 홈캐스트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

I. 매출액
12,27,35

97,870,083,490

63,698,211,791

II. 매출원가
12,26

77,356,293,554

54,846,735,772

III. 매출총이익

20,513,789,936

8,851,476,019

IV. 판매비와관리비

22,951,363,128

19,043,185,776

판매및관리비용
18,26,29
24,728,003,147

17,815,998,770

연구개발비
18,26,29
788,947,133

778,848,527

대손상각비
4,5,26,29
(2,565,587,152)

448,338,479

V. 영업이익(손실)
35

(2,437,573,192)

(10,191,709,757)

기타이익
31
814,993,238

163,295,616

기타손실
31
2,017,239,683

231,434,844

지분법이익
15
591,967,532

492,416,367

관계기업투자주식손상차손
15
238,797,535

492,416,367

금융수익
4,5,16,30
6,031,073,199

4,447,113,299

기타금융수익

4,958,128,049

3,333,567,744

유효이자율법 계산 이자수익

1,072,945,150

1,113,545,555

금융비용
4,5,16,30
6,370,383,504

5,642,149,340

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(3,625,959,945)

(11,454,885,026)

VII. 법인세비용(수익)
24

154,512,656

(3,238,074)

VIII. 당기순이익(손실)

(3,780,472,601)

(11,451,646,952)

지배기업소유주지분

850,743,811

(9,943,398,965)

비지배지분
1
(4,631,216,412)

(1,508,247,987)

IX. 기타포괄손익

187,822,852

(540,652,068)

(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

187,603,396

(566,598,527)

1. 확정급여제도의 재측정요소
18
187,603,396

(566,598,527)

(2) 당기손익으로 재분류되는 항목

219,456

25,946,459

1. 해외사업환산손익

219,456

25,946,459

X. 총포괄손익(손실)

(3,592,649,749)

(11,992,299,020)

지배기업 소유주지분

1,069,485,899

(10,488,759,864)

비지배지분
1
(4,662,135,648)

(1,503,539,156)

XI. 주당순이익(손실)

보통주 기본주당순이익(손실)
25

25

(288)

희석주 기본주당순이익(손실)
25

25

(288)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결자본변동표

제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 홈캐스트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄 손익누계액
이익잉여금
지배기업 소유주지분
비지배지분
총계

2023.01.01(기초자본)
17,769,047,500
70,303,253,051
(2,200,935,353)
126,626,364
9,347,916,523
95,345,908,085
-
95,345,908,085

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(9,943,398,965)
(9,943,398,965)
(1,508,247,987)
(11,451,646,952)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(566,598,527)
(566,598,527)
-
(566,598,527)

자기주식 취득
-
-
(1,433,408,788)
-
-
(1,433,408,788)
-
(1,433,408,788)

해외사업환산손익
-
-
-
21,237,628
-
21,237,628
4,708,831
25,946,459

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
17,523,150,235
17,523,150,235

2023.12.31(기말자본)
17,769,047,500
70,303,253,051
(3,634,344,141)
147,863,992
(1,162,080,969)
83,423,739,433
16,019,611,079
99,443,350,512

2024.01.01(기초자본)
17,769,047,500
70,303,253,051
(3,634,344,141)
147,863,992
(1,162,080,969)
83,423,739,433
16,019,611,079
99,443,350,512

당기순이익(손실)
-
-
-
-
850,743,811
850,743,811
(4,631,216,412)
(3,780,472,601)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
187,603,396
187,603,396

187,603,396

자기주식 처분

88,538,536
-
-
-
88,538,536
449,461,464
538,000,000

해외사업환산손익
-
-
-
31,138,692
-
31,138,692
(30,919,236)
219,456

2024.12.31(기말자본)
17,769,047,500
70,391,791,587
(3,634,344,141)
179,002,684
(123,733,762)
84,581,763,868
11,806,936,895
96,388,700,763

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결현금흐름표

제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 홈캐스트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

17,251,871,249

4,443,063,185

1. 영업에서 창출된 현금흐름

17,207,077,081

5,137,755,353

가. 당기순이익(손실)

(3,780,472,601)

(11,451,646,952)

나. 조정
32
4,360,016,111

4,079,456,693

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
32
16,627,533,571

12,509,945,612

2. 이자수취

1,029,851,501

1,159,032,661

3. 이자지급

(1,026,021,553)

(1,715,996,299)

4. 배당금수익

4,834,500

250,000

5. 법인세의 납부

36,129,720

(137,978,530)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

5,047,062,100

11,356,463,336

단기대여금의 증가

(1,500,000,000)

(299,000,000)

단기대여금의 감소

41,058,573

15,040,602

단기금융상품의 증가

(1,000,000,000)

(47,625,050,000)

단기금융상품의 감소

1,000,000,000

63,300,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(1,000,000,000)

(1,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

2,035,698,487

9,230,870

유형자산의 취득

(75,050,727)

(46,697,889)

유형자산의 처분

81,361,818

19,116,818

무형자산의 증가

(1,007,825,451)

(3,264,400)

보증금의 증가

(590,313,500)

(14,257,980)

보증금의 감소

1,125,312,900

1,145,315

투자부동산의 처분

5,936,820,000

-

사업결합으로 인한 현금흐름

-

(3,000,000,000)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

652,973,905

5,320,336,112

단기차입금의 증가
32
21,070,964,366

116,707,710

단기차입금의 감소
32
(18,635,099,910)

(2,281,651,287)

유동성장기차입금의 감소
32
(260,400,000)

(196,840,000)

사업결합으로 인한 유상증자 증가

-

9,995,145,065

리스부채의 감소
32
(1,522,490,551)

(879,616,588)

자기주식의 취득
23
-

(1,433,408,788)

Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 현금의 증감

-

451,897,974

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,565,865,681

(40,420,995)

Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ)

24,517,772,935

21,531,339,612

Ⅶ. 기초현금및현금성자산

28,465,320,351

6,933,980,739

Ⅷ. 기말현금및현금성자산

52,983,093,286

28,465,320,351

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 25 기 2024년 12월 31일 현재

제 24 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 홈캐스트와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 홈캐스트(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 전전기 중 신규로 취득한 Homecast America Inc., 그리고 전기 중 물적분할로 신규로 취득한 주식회사 홈캐스트미디어 및 유상증자를 통한 지분인수로 취득한 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 주식회사 홈캐스트와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 주식회사 에이치바이온 등 2개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당기말 현재 지배기업의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 17,769백만원 (최대주주 : (주)에이치바이온, 6.82%)입니다.(2) 종속기업 현황

ⓛ 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
지분율
지역
업종
결산일
비고

지배기업
종속기업

Homecast America
100%
-
미국
바이오 및 헬스케어
12.31
종속기업

주식회사 홈캐스트미디어
100%
-
대한민국
셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 판매
12.31
종속기업

주식회사 씨에스에이코스믹
21.35%
-
대한민국
화장품 제조 및 판매업 / 건설자재 제조 및 설치업
12.31
종속기업

(주)젠트로그룹(*1)
-
100%
대한민국
건설자재 제조 및 설치
12.31
종속기업

CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1)
-
100%
중국
화장품 제조 및 판매
12.31
종속기업

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*1)
-
100%
중국
화장품 제조 및 판매
12.31
종속기업

(*1) 상기 회사는 주식회사 씨에스에이코스믹의 종속기업입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
지분율
지역
업종
결산일
비고

지배기업
종속기업

Homecast America
100%
-
미국
바이오 및 헬스케어
12.31
종속기업

주식회사 홈캐스트미디어
100%
-
대한민국
셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 판매
12.31
종속기업

주식회사 씨에스에이코스믹
21.35%
-
대한민국
화장품 제조 및 판매업 / 건설자재 제조 및 설치업
12.31
종속기업

(주)젠트로그룹(*1)
-
100%
대한민국
건설자재 제조 및 설치
12.31
종속기업

CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1)
-
100%
중국
화장품 제조 및 판매
12.31
종속기업

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*1)
-
100%
중국
화장품 제조 및 판매
12.31
종속기업

(*1) 상기 회사는 주식회사 씨에스에이코스믹의 종속기업입니다. ③ 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명
자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

Homecast America
160,127
5,039
-
(381,378)
(341,472)

주식회사 홈캐스트미디어
10,273,172
1,631,880
267,111
419,286
777,213

주식회사 씨에스에이코스믹
33,250,114
17,387,066
36,380,941
(5,940,477)
(5,980,164)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 재무제표는
2025년 2월 25일자 이사회에서 승인 될 예정이며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다. (2) 측정기준 연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 18 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 19, 20 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 24: 법인세비용③ 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3.
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 되었습니다.
(1) 연결회사가 적용한 제
·
개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제, 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(4) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

연결회사를 지배하고 있는 주주에 의하여 동일하게 지배를 받고 있는 기업의 지분을 인수함으로 인해 발생하는 사업결합의 경우, 인수한 자산과 부채는 이전에 연결회사를 지배하는 주주의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다. 인수한 기업의자본항목 중 주식발행초과금에 해당하는 지분을 제외한 자본항목은 연결회사의 자본내 동일한 항목으로 가산하였습니다.(5) 관계기업 및 공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(6) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타이익 또는 기타손실에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(7) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(9) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8 참조. 손상에 대한 회계정책은 주석 4 참조.

(10) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.(11) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(12) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
40년
공구와기구
2~8년

기계장치
5년~8년
집기비품
5년

차량운반구
5년
시설장치
5년, 40년

임차개량자산
2~5년
금형
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(13) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(14) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(15) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

개발비
1~5년
소프트웨어
3~5년

산업재산권
5년
회원권
비한정

디자인,상표권
10년
기타의 무형자산
5년, 비한정

(16) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.(17) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(18) 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(19) 금융부채① 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용(원가)"로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(20) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(21) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채, 반품충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(22) 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(23) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(24) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(25) 종업원급여① 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.② 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(26) 주식기준보상연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(27) 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.① 재화의 판매연결회사는 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기를 제조하여 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 재화를 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

신용기간은 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

② 건설계약연결회사는 설치공사업, 수질 및 환경과 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. (28) 리스

1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

③ 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(29) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를최고의사결정자로 보고 있습니다(주석 35 참조).(30) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(31) 중단영업

연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, THB, JPY, CNY 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
47,510,300
36,379,123
66,709
1,951,801

EUR
15,287
35,124
-
-

CNY
10,064
14,928
-
-

JPY
538
3,887
-
-

THB
856,428
856,428
-
-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
절상시
절하시

당기말
전기말
당기말
전기말

미국달러/원
4,318,371
3,168,018
(4,318,371)
(3,168,018)

유로/원
1,529
(143)
(1,529)
143

위안(중국)/원
1,006
1,493
(1,006)
(1,493)

엔화(일본)/원
54
389
(54)
(389)

2) 주가변동 위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

단기차입금
3,760,650
3,770,650

유동성장기차입금
2,100,900
2,211,300

장기차입금
-
150,000

합계
5,861,550
6,131,950

당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
(58,616)
58,616
(61,320)
61,320

(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

① 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하
며, 특정되는 신용위험이 발견되지 않거나 준거부도율을 확인할수 없는 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
12,141,092
38,909
3,505,870
38,890

손상차손 인식(+)(*1)
(2,565,587)
(20)
448,338
12

채권제각(-)
(2,565,037)
(38,888)
(85,438)
-

연결범위의 변동(*2)
-
-
3,173,499
-

사업결합
-
-
5,099,035
7

기타(환율차이)
20,650
-
(212)
-

기말금액
7,031,118
1
12,141,092
38,909

(*1) 연결회사는 매출채권 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로, 미수금 손상차손은 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 전기 중 종속회사의 취득으로 인하여 증가하였습니다.

매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 대여금당기와 전기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

단기대여금
장기대여금
단기대여금
장기대여금

기초금액
2,831,160
1,203,328
2,505,000
1,182,828

손상차손 인식(+)(*1)
281,000
-
-
-

채권제각(-)
-
-
-
-

연결범위의 변동(*2)
-
-
121,160
20,500

사업결합
-
-
205,000
-

기말금액
3,112,160
1,203,328
2,831,160
1,203,328

(*1) 연결회사는 대여금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 전기 중 종속회사의 취득으로 인하여 증가하였습니다.③ 미수수익, 보증금 및 선급금당기와 전기 중 미수수익, 보증금 및 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

미수수익
보증금
선급금
미수수익
보증금
선급금

기초금액
121,062
50,000
2,182,717
117,968
-
-

손상차손 인식(+)(*1)
-
200,000
78,819
-
-
6

채권제각(-)
-
-
(1,840,781)
-
-
-

연결범위의 변동(*2)
-
-
-
3,094
50,000
2,175,451

사업결합
-
-
-
-
-
7,260

기말금액
121,062
250,000
420,755
121,062
50,000
2,182,717

(*1) 연결회사는 미수수익, 보증금 및 선급금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 전기 중 종속회사의 취득으로 인하여 증가하였습니다.④ 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

대손상각비
기타의대손상각비(환입)
대손상각비
기타의대손상각비(환입)

매출채권
(2,565,587)
-
448,338
-

미수금
-
(20)
-
12

대여금
-
281,000
-
-

보증금
-
200,000
-
-

선급금
-
78,819
-
6

합계
(2,565,587)
559,799
448,338
18

⑤ 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
8,337,460
25,396,261

연체 채권:

6개월 이하
981,165
2,317,953

6개월 초과 ~ 12개월 이하
320,967
551,049

12개월 초과 ~ 2년 이하
333,973
2,131,313

2년 초과
2,241,480
2,289,257

전액 손상채권
9,211,486
11,693,042

합계
21,426,531
44,378,875

3) 금융자산의 신용건전성연결회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당기말

구분
Group 1
Group 2
Group 3
Group 4
Group 5
전액손상
계

현금및현금성자산(현금제외)
52,967,308
-
-
-
-
-
52,967,308

단기금융상품
1,778,650
-
-
-
-
-
1,778,650

장기금융상품
300,000
-
-
-
-
-
300,000

매출채권
411,078
331,995
7,395,070
-
125,107
4,855,936
13,119,186

기타금융자산(유동)
84,109
-
2,501,083
-
32,077
2,952,222
5,569,491

기타금융자산(비유동)
-
-
801,186
-
533,340
1,403,328
2,737,854

합계
55,541,145
331,995
10,697,339
-
690,524
9,211,486
76,472,489

나. 전기말

구분
Group 1
Group 2
Group 3
Group 4
Group 5
전액손상
계

현금및현금성자산(현금제외)
28,463,800
-
-
-
-
-
28,463,800

단기금융상품
1,778,650
-
-
-
-
-
1,778,650

장기금융상품
300,000
-
-
-
-
-
300,000

매출채권
2,545,961
15,086,965
8,221,441
-
138,698
9,706,964
35,700,029

기타금융자산(유동)
349,170
966
926,669
-
1,168,551
2,991,110
5,436,466

기타금융자산(비유동)
-
-
764,875
-
1,224,177
1,253,328
3,242,380

합계
33,437,581
15,087,931
9,912,985
-
2,531,426
13,951,402
74,921,325

(*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처

4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 2,608,008천원(전기말: 7,121,140천원)입니다.

(3) 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

구분
1년 미만
2년 미만
2년 이상
합계

매입채무
5,549,528
-
-
5,549,528

미지급금
2,449,691
-
-
2,449,691

미지급비용
598,766
-
-
598,766

차입금
21,713,911
-
-
21,713,911

리스부채
911,700
439,595
73,331
1,424,626

임대보증금
195,000
160,000
-
355,000

합계
31,418,596
599,595
73,331
32,091,522

나. 전기말

구분
1년 미만
2년 미만
2년 이상
합계

매입채무
8,645,074
-
-
8,645,074

미지급금
4,833,420
-
-
4,833,420

미지급비용
513,144
-
-
513,144

차입금
8,966,086
150,000
-
9,116,086

리스부채
1,153,272
87,522
65,623
1,306,417

임대보증금
171,600
210,000
-
381,600

합계
24,282,596
447,522
65,623
24,795,741

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분
당기말
전기말

부채
24,434,856,445
28,196,026,416

자본
96,388,700,763
99,443,350,512

부채비율
25.35%
28.35%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산
52,983,093
-
-
-
52,983,093

매출채권
6,088,069
-
-
-
6,088,069

미수금 및 미수수익
298,257
-
-
-
298,257

대여금
2,005,933
-
-
-
2,005,933

금융상품
2,078,650
-
-
-
2,078,650

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,608,008
-
2,608,008

보증금
1,316,603
-
-
-
1,316,603

합계
64,770,605
-
2,608,008
-
67,378,613

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
5,549,528
-
-
5,549,528

미지급금
2,449,692
-
-
2,449,692

미지급비용
598,766
-
-
598,766

차입금
11,291,550
-
-
11,291,550

리스부채
1,330,619
-
-
1,330,619

임대보증금
355,000
-
-
355,000

합계
21,575,155
-
-
21,575,155

나. 전기말

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산
28,465,320
-
-
-
28,465,320

매출채권
23,558,938
-
-
-
23,558,938

미수금 및 미수수익
447,808
-
-
-
447,808

대여금
827,992
-
-
-
827,992

금융상품
2,078,650
-
-
-
2,078,650

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
7,121,140
-
7,121,140

보증금
3,158,588
-
-
-
3,158,588

합계
58,537,296
-
7,121,140
-
65,658,436

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
8,645,074
-
-
8,645,074

미지급금
4,833,420
-
-
4,833,420

미지급비용
513,144
-
-
513,144

차입금
9,116,086
-
-
9,116,086

리스부채
1,251,654
-
-
1,251,654

임대보증금
381,600
-
-
381,600

합계
24,740,978
-
-
24,740,978

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구 분

상각후원가측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합계

수익:

이자수익
1,072,945
-
-
-
-
-
1,072,945

외환차익
3,259,924
-
-
100,488
-
-
3,360,412

외화환산이익
1,563,603

-
-
-
-
1,563,603

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-
7,241
-
-
-
7,241

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
16,662
-
-
-
16,662

대손충당금환입
8
-
-
-
-
-
8

리스변경이익
-
-
-
1,664
-
-
1,664

리스해지이익
-
-
-
3,703
-
-
3,703

배당금수익
-
-
4,835
-
-
-
4,835

합계
5,896,480
-
28,738
105,855
-
-
6,031,073

비용:

대손상각비
(2,565,587)
-
-
-
-
-
(2,565,587)

기타의대손상각비
559,807
-
-
-
-
-
559,807

매출채권처분손실
8,155
-
-
-
-
-
8,155

이자비용
-
-
-
1,129,890
-
-
1,129,890

외환차손
856,213
-
-
312,289
-
-
1,168,502

외화환산손실
16
-
-
2,678
-
-
2,694

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
3,501,336
-
-
-
3,501,336

합계
(1,141,396)
-
3,501,336
1,444,857
-
-
3,804,797

나. 전기

구 분

상각후원가측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합계

수익:

이자수익
1,113,546
-
-
-
-
-
1,113,546

외환차익
2,220,636
-
-
140,564
-
-
2,361,200

외화환산이익
720,253

-
9,848
-
-
730,101

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-
9,231
-
-
-
9,231

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
187,429
-
-
-
187,429

리스변경이익
-
-
-
523
-
-
523

리스해지이익
-
-
-
44,834
-
-
44,834

배당금수익
-
-
250
-
-
-
250

합계
4,054,435
-
196,910
195,769
-
-
4,447,114

비용:

대손상각비
448,338
-
-
-
-
-
448,338

기타의대손상각비
17
-
-
-
-
-
17

매출채권처분손실
6,463
-
-
-
-
-
6,463

이자비용
-
-
-
1,692,344
-
-
1,692,344

외환차손
1,858,001
-
-
405,806
-
-
2,263,807

외화환산손실
278,107
-
-
15,530
-
-
293,637

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
1,385,882
-
-
-
1,385,882

합계
2,590,926
-
1,385,882
2,113,680
-
-
6,090,488

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산:

현금및현금성자산
52,983,093
28,465,320
52,983,093
28,465,320

매출채권
6,088,069
23,558,938
6,088,069
23,558,938

미수금
153,340
299,184
153,340
299,184

미수수익
144,917
148,624
144,917
148,624

대여금
2,005,933
827,992
2,005,933
827,992

금융상품
2,078,650
2,078,650
2,078,650
2,078,650

당기손익-공정가치측정금융자산
2,608,008
7,121,140
2,608,008
7,121,140

보증금
1,316,603
3,158,588
1,316,603
3,158,588

합계
67,378,613
65,658,436
67,378,613
65,658,436

금융부채:

매입채무
5,549,528
8,645,074
5,549,528
8,645,074

미지급금
2,449,692
4,833,420
2,449,692
4,833,420

미지급비용
598,766
513,144
598,766
513,144

차입금
11,291,550
9,116,086
11,291,550
9,116,086

리스부채
1,330,619
1,251,654
1,330,619
1,251,654

임대보증금
355,000
381,600
355,000
381,600

합계
21,575,155
24,740,978
21,575,155
24,740,978

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

<유동자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

<비유동자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
2,325,076
-
282,932
2,608,008

나. 전기말

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

<유동자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,012,401
-
1,012,401

<비유동자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
5,826,413
-
282,326
6,108,739

당기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 1 ~ Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).

구분
공정가치
수준
가치평가법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
2,325,076
1
시장가격 관측
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
282,932
3
자산기준평가접근법
-

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

현금및현금성자산
당기말
전기말

보유현금
15,785
1,520

보통예금(*1)
52,967,308
28,463,800

합계
52,983,093
28,465,320

(*1) 보통예금 중 50,000천원이 원본 압류되어 있습니다.
7. 장단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

과목
금융기관
당기말
이자율
만기일

정기예금
우리은행
1,052,650
2.65%
2025-08-23

정기예금
기업은행
726,000
3.05%
2025-07-22

합계
1,778,650

나. 전기말

과목
금융기관
전기말
이자율
만기일

정기예금
우리은행
1,052,650
2.65%
2024-08-23

정기예금
기업은행
726,000
3.05%
2024-07-20

합계
1,778,650

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기말

과목
금융기관
당기말
이자율
만기일

정기예금
신한은행
200,000
2.65%
2025-06-07

정기예금
신한은행
100,000
2.65%
2026-07-25

합계
300,000

나. 전기말

과목
금융기관
전기말
이자율
만기일

정기예금
신한은행
200,000
2.65%
2024-06-07

정기예금
신한은행
100,000
2.65%
2026-07-25

합계
300,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목
당기말
전기말
제한사유

단기금융상품
420,000
420,000
차입금 담보(기업은행)

단기금융상품
306,000
306,000
차입금 담보(기업은행)

단기금융상품
1,052,650
1,052,650
차입금 담보(우리은행)

장기금융상품
300,000
300,000
서울보증보험 질권설정

합계
2,078,650
2,078,650

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
13,119,187
-
35,700,030
-

차감: 손실충당금
(7,031,118)
-
(12,141,092)
-

매출채권(순액)
6,088,069
-
23,558,938
-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 1년 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
153,341
-
338,093
-

미수수익
265,979
-
269,686
-

대여금
5,118,094
1,203,328
3,659,152
1,203,328

보증금
32,077
1,534,525
1,169,536
2,039,052

총장부금액
5,569,491
2,737,853
5,436,467
3,242,380

차감 : 손실충당금
(3,233,224)
(1,453,328)
(2,991,131)
(1,253,328)

상각후원가
2,336,267
1,284,525
2,445,336
1,989,052

(3) 보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

거래처
당기말
전기말

대여금액
대손충당금
장부금액
대여금액
대손충당금
장부금액

㈜룩센터
1,600,000
(1,600,000)
-
1,600,000
(1,600,000)
-

(주)지젠텍
1,500,000
-
1,500,000
-
-
-

㈜비트플러스
250,000
(250,000)
-
250,000
(250,000)
-

㈜씨앤드디큐브
500,000
(500,000)
-
500,000
(500,000)
-

광덕관세사무소
35,524
(35,524)
-
35,524
(35,524)
-

(주)인화코리아
85,636
(85,636)
-
85,636
(85,636)
-

기타
1,146,933
(641,000)
505,933
1,187,992
(360,000)
827,992

합계
5,118,093
(3,112,160)
2,005,933
3,659,152
(2,831,160)
827,992

(4) 보고기간종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

거래처
당기말
전기말

대여금액
대손충당금
장부금액
대여금액
대손충당금
장부금액

H Bion USA, INC.(*1)
326,400
(326,400)
-
326,400
(326,400)
-

Homecast Thailand Co.,Ltd.(*2)
515,340
(515,340)
-
515,340
(515,340)
-

기타
361,588
(361,588)
-
361,588
(361,588)
-

합계
1,203,328
(1,203,328)
-
1,203,328
(1,203,328)
-

(*1), (*2) 주석 33. 특수관계자 거래 참조

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
평가후금액
평가전금액
평가충당금
평가후금액

상품
227,537
(8,116)
219,421
512,635
(637)
511,998

제품
7,548,274
(1,932,129)
5,616,145
9,436,994
(782,913)
8,654,081

반제품
128,172
-
128,172
324,022
(51,935)
272,087

원재료
4,502,349
(4,108,557)
393,792
4,485,535
(4,107,773)
377,762

부재료
777,133
(730,229)
46,904
856,248
(581,101)
275,147

저장품
106,598
-
106,598
109,738
(11,811)
97,927

합계
13,290,063
(6,779,031)
6,511,032
15,725,172
(5,536,170)
10,189,002

(2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은
1,217,166천원이며, 평가금액에는 해외환산손익
25,695천원이 반영되었으며, 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 606,138천원입니다.(3) 당기말 현재 보유하고 있는 재고자산에 대해 부보금액
10,600백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.(4) 전기 중 사업결합으로 인하여 증가된 재고자산 금액은 제품 13,399천원과 원재료 3,048,877천원과 평가충당금 3,062,276천원입니다.
10. 반환재고회수권(1) 보고기간종료일 현재 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과목
당기말
전기말

반환재고회수권(*1)
247,402
262,607

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을회수할 권리를 나타냅니다.(2) 보고기간종료일 현재 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기말

구 분
기초
증가
감소
기말

반환재고회수권
262,607
-
(15,205)
247,402

나. 전기말

구 분
기초
증가
감소
연결범위의변동
기말

반환재고회수권
-
-
(365,338)
627,945
262,607

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
4,356,394
-
-
4,356,394

건물
1,218,355
(676,865)
-
541,490

기계장치
2,391,259
(1,694,831)
(566,107)
130,321

차량운반구
158,542
(106,661)
(45,715)
6,166

공구와기구
3,703,211
(3,446,208)
(147,268)
109,735

집기비품
3,011,980
(2,900,994)
(83,469)
27,517

시설장치
1,074,337
(976,228)
(5,439)
92,670

건설중인자산
656
-
(656)
-

임차개량자산
684,441
(646,232)
-
38,209

합계
16,599,175
(10,448,019)
(848,654)
5,302,502

나. 전기말

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
4,356,394
-
-
4,356,394

건물
1,428,236
(856,286)
-
571,950

기계장치
2,391,259
(1,673,053)
(566,106)
152,100

차량운반구
182,654
(94,306)
(45,715)
42,633

공구와기구
5,465,773
(5,198,423)
(145,711)
121,639

집기비품
3,042,268
(2,925,600)
(83,127)
33,541

시설장치
1,074,337
(940,799)
(5,439)
128,099

건설중인자산
656
-
(656)
-

임차개량자산
1,778,411
(1,701,731)
-
76,680

합계
19,719,988
(13,390,198)
(846,754)
5,483,036

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

과목
기초
취득
처분(*2)
감가상각비
손상및환입(*1)
환율변동효과
기말

토지
4,356,394
-
-
-
-
-
4,356,394

건물
571,950
-
(63,180)
(30,459)
63,179
-
541,490

기계장치
152,100
-
-
(21,779)
-
-
130,321

차량운반구
42,633
-
(14,869)
(21,598)
-
-
6,166

공구와기구
121,639
21,700
-
(33,455)
-
(149)
109,735

집기비품
33,541
11,699
(30)
(18,119)
-
426
27,517

시설장치
128,099
-
-
(35,429)
-
-
92,670

임차개량자산
76,680
41,651
(1,912)
(78,210)
-
-
38,209

합 계
5,483,036
75,050
(79,991)
(239,049)
63,179
277
5,302,502

(*1) 당기 중 화성 건물의 공정가치가 상승하여 손상차손누계액 63,179천원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) 2024년 2월 1일 이사회의 결정에 따라 화성 건물이 63,180천원(부가세 별도)에 매매 계약이 체결되었으며, 계약금 10%인 6,318천원을 계약일(2024년 2월 1일)에 수취하였고, 잔금 56,862천원을 2024년 5월 3일에 수취하였습니다.나. 전기

과목
기초
취득
처분
감가상각비
손상및환입
대체(*1)
환율변동효과
사업결합
연결범위의 변동
기말

토지
10,030,931
-
-
-
-
(8,134,452)
-
-
2,459,915
4,356,394

건물
408,575
-
-
(15,229)
-
(408,574)
-
-
587,178
571,950

기계장치
4
-
-
(51,225)
-
-
-
57
203,264
152,100

차량운반구
-
14,648
(14,404)
(12,420)
-
-
-
825
53,984
42,633

공구와기구
396
28,000
-
(20,032)
(603)
-
11
149
113,718
121,639

집기비품
4,684
4,050
-
(13,556)
-
-
90
1,233
37,040
33,541

시설장치
65,817
-
-
(34,761)
-
-
-
-
97,043
128,099

건설중인자산
-
-
-
-
(656)
-
-
-
656
-

임차개량자산
-
-
-
(70,704)
-
-
-
-
147,384
76,680

합계
10,510,407
46,698
(14,404)
(217,927)
(1,259)
(8,543,026)
101
2,264
3,700,182
5,483,036

(*1) 연결회사는 전기말 현재 여주 공장의 토지 8,134,452천원과 건물 408,574천원을 대하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체 하였습니다.(3) 당기말 현재 유형자산에 대해 부보금액
2,379백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.(4) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련 차입액
담보권자

토지, 건물
3,001,405
3,432,000
신한은행(*1)
1,950,900
신한은행

(*1) 해당 담보는
주석 17. 차입금과 20. 약정사항에 대해 설정되었으며, 유형자산 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기말

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
16,974,211
-
-
16,974,211

건물
5,867,014
(2,784,223)
(147,411)
2,935,380

합계
22,841,225
(2,784,223)
(147,411)
19,909,591

나. 전기말

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
22,536,065
-
-
22,536,065

건물
5,867,014
(2,645,150)
(147,411)
3,074,453

합계
28,403,079
(2,645,150)
(147,411)
25,610,518

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기

과목
기초
취득
처분(*1)
감가상각비
대체
기말

토지
22,536,065
-
(5,561,854)
-
-
16,974,211

건물
3,074,453
-
-
(139,073)
-
2,935,380

합계
25,610,518
-
(5,561,854)
(139,073)
-
19,909,591

(*1) 2024년 2월 1일 이사회의 결정에 따라 화성 토지 5,936,820천원에 매매 계약이 체결되었으며, 계약금 10%인 593,682천원을 계약일(2024년 2월 1일)에 수취하였고, 잔금 중 4,289,138천원을 2024년 5월 3일에 수취하였으며, 나머지 잔금 1,054,000천원을 2024년 8월 21일 수취하였습니다. 처분시 투자부동산처분이익 374,966천원은 당기손익으로 인식하였습니다.나. 전기

과목
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
연결범위의변동
기말

토지
14,398,612
-
-
-
8,134,453
3,000
22,536,064

건물
2,802,453
-
-
(139,073)
408,573
2,500
3,074,454

합계
17,201,065
-
-
(139,073)
8,543,026
5,500
25,610,518

(*1) 연결회사는 전기말 현재 여주 공장의 토지 8,134,452천원과 건물 408,574천원을 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체 하였습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산 등에서 발생한 임대수익은
550,760천원과 554,780천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은
337,975천원과 407,140천원입니다.

(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문가격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의
공정가액은 28,564백만원입니다.

(5) 당기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련 차입액
담보권자

토지, 건물
19,904,091
18,000,000
신한은행(*1)
3,000,000
신한은행

(*1) 해당 담보는
주석 17. 차입금과 20. 약정사항에 대해 설정되었으며, 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다.(6) 당기말 현재 투자부동산에 대해 부보금액
7,480백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구 분
기초순장부금액
인식
처분 및 해지
감가상각비
환율변동효과
기말순장부금액

건물
1,038,012
1,536,994
(11,590)
(1,412,044)
621
1,151,993

차량운반구
223,298
182,912
-
(136,315)
-
269,895

합계
1,261,310
1,719,906
(11,590)
(1,548,359)
621
1,421,888

나. 전기

구 분
기초순장부금액
인식
처분 및 해지
감가상각비
환율변동효과
사업결합
연결범위변동
기말순장부금액

건물
341,625
1,071,888
(98,740)
(745,254)
1,594
3,871
463,028
1,038,012

차량운반구
55,277
85,813
(2,585)
(82,479)
-
-
167,272
223,298

합계
396,902
1,157,701
(101,325)
(827,733)
1,594
3,871
630,300
1,261,310

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분

당기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 현재가치

최소리스료

최소리스료의 현재가치

1년 이내

911,700
850,876
1,153,272
1,112,427

1년 초과

512,926
479,743
153,145
139,227

합계

1,424,626
1,330,619
1,306,417
1,251,654

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

건물

1,412,044
745,254

차량운반구

136,315
82,479

리스부채 이자비용
76,499
25,061

단기리스 관련비용
89,920
32,610

소액자산리스 관련비용
1,740
423

원상복구비용
78,300
-

합계

1,794,818
885,827

(4) 당기와 전기 리스의 총 현금유출은
1,522,491천원과 879,617천원입니다.

(5) 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은
2.70% ~ 11.24%입니다.(6) 연결회사는 당기말 현재 사용권자산에 대해
13,818백만원의 손해보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

과목
기초
취득
무형자산상각비
손상
처분
기타(*1)
기말

회원권
621,779
-
(25,629)
-
-
1,030,000
1,626,150

영업권
9,992,654
-
-
-
-
-
9,992,654

산업재산권
3,210
-
(326)
-
-
-
2,884

디자인권
2,985
-
(576)
-
-
-
2,409

상표권
4,547
1,007,825
(76,800)
(253,387)
-
-
682,185

기타의무형자산
3,523,813
-
(12,870)
(766,501)
-
-
2,744,442

무형자산(고객관계)
14,147
-
(3,536)
-
-
-
10,611

합계
14,163,135
1,007,825
(119,737)
(1,019,888)
-
1,030,000
15,061,335

(*1) 연결회사는 당기 중 잭니클라우스 회원권의 보증 기간이 완료되어 보증금에서 회원권으로 대체되었습니다.나. 전기

과목
기초
취득
무형자산상각비
손상
처분
연결범위변동
기말

회원권
661,560
-
(39,781)
-
-
-
621,779

영업권
-
-
-
-
-
9,992,654
9,992,654

산업재산권
-
3,264
(54)
-
-
-
3,210

디자인권
-
-
(288)
-
-
3,273
2,985

상표권
-
-
(606)
-
-
5,153
4,547

기타의무형자산
3,500,000
-
(9,567)
-
-
33,380
3,523,813

무형자산(고객관계)
-
-
(1,768)
-
-
15,915
14,147

합계
4,161,560
3,264
(52,064)
-
-
10,050,375
14,163,135

(2) 연결회사가 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은
788,947천원 및 778,849천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

취득원가
9,992,654
9,992,654

손상차손누계액
-
-

합계
9,992,654
9,992,654

(4) 당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

취득원가
손상차손누계액
취득원가
손상차손누계액

기초금액
9,992,654
-
-
-

증가(감소)(*1)
-
-
9,992,654
-

기말금액
9,992,654
-
9,992,654
-

(*1) 전기 중 사업결합으로 인하여 증가하였습니다

(5) 영업권의 손상평가연결회사의 경영진은 매년 영업권의 손상평가를 현금창출단위별로 수행하고 있으며,현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 시장가치 중 큰 금액으로 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 해당 현금창출단위의 비교대상장부금액과 회수가능액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
(주)씨에스에이코스믹 인수

당기말
전기말

회수가능가액(A)
13,469,921
17,197,035

비교대상장부금액(B)
12,838,413
14,999,999

비교대상장부금액 대비 초과액(A-B)
631,508
2,197,036

15. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

구분
회사명
소재지
주식수
지분율
취득원가
장부가액

관계기업
㈜에이치바이온
대한민국
833,333
21.95%
24,999,990
3,880,997

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
태국
98,000
49.00%
362,600
-

소계
25,362,590
3,880,997

공동기업
H Bion USA, INC.
미국
50,000
50.00%
1,056,960
-

공동기업
Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD
중국
-
40.00%
670,720
-

소계
1,727,680
-

합계
27,090,270
3,880,997

나. 전기말

구분
회사명
소재지
주식수
지분율
취득원가
장부가액

관계기업
㈜에이치바이온
대한민국
833,333
21.95%
24,999,990
3,527,827

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
태국
98,000
49.00%
362,600
-

소계
25,362,590
3,527,827

공동기업
H Bion USA, INC.
미국
50,000
50.00%
1,056,960
-

공동기업
Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD
중국
-
40.00%
670,720
-

소계
1,727,680
-

합계
27,090,270
3,527,827

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

기초
3,527,827
3,527,827

지분법이익(손실)
591,968
492,416

관계기업투자주식손상차손(*1)
(238,798)
(492,416)

기말
3,880,997
3,527,827

(*1) 연결회사는 관계기업인 (주)에이치바이온에 대한 회수가능액을 평가하여 당기 중 관계기업투자주식손상차손을 계상하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 없으며, 전기 중 (주)씨에스에이코스믹의 지분을 인수함에 따라 공동기업인 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD을 취득하였
습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

구분
회사명
자산
부채
매출
순손익

관계기업
㈜에이치바이온
20,369,139
3,803,217
4,929,442
3,162,209

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
1,098
511,936
-
-

공동기업
H Bion USA, INC.
18,600
795,620
-
(21,867)

공동기업
Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD
837,781
437,367
-
(132)

나. 전기말

구분
회사명
자산
부채
매출
순손익

관계기업
㈜에이치바이온
16,686,083
1,644,801
5,682,564
3,081,086

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
1,098
511,936
-
-

공동기업
H Bion USA, INC.
16,441
677,327
-
(28,112)

공동기업
Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD
752,742
392,845
-
(198,204)

(5) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
관계기업(에이치바이온)

당기말 순자산
16,876,477

조정액
4,215,125

조정후 당기말 순자산(A)
21,091,602

지분율(B)
21.95%

순자산 지분금액(AXB)
4,630,542

(+) 투자평가차액 잔액
87,206

(+) 내부거래효과 제거
(836,751)

당기말 장부금액
3,880,997

(6) 당기말 현재 관계기업인 Homecast Thailand Co.,Ltd.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은
213,895천원입
니다.(7) 당기말 현재 공동기업인 H Bion USA, INC.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은
388,510천원입니다.

(8) 당기말 현재 공동기업인 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은
160,166천원입니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

구분
분류
당기말
전기말

보유 주식수
지분율
취득원가
공정가액
장부가액
장부가액

유동자산
채무증권
NH투자증권(*1)

1,000,000
-
-
1,012,401

NH투자증권(*2)

1,000,000
-
-
-

소계

2,000,000
-
-
1,012,401

비유동자산
시장성있는 지분증권
㈜탑코미디어(*3)
940,090
4.27%
7,704,978
1,485,342
1,485,342
3,266,813

㈜케일럼(*4)
662,251
1.97%
2,999,997
839,734
839,734
2,559,600

시장성없는 지분증권
전문건설공제조합(*5)

254,383
277,683
277,683
277,077

한국환경플라스틱사업협동조합

1,000
249
249
249

한국PE관공업협동조합

5,000
5,000
5,000
5,000

소계

10,965,358
2,608,008
2,608,008
6,108,739

합계

11,965,358
2,608,008
2,608,008
7,121,140

(*1),(*2) 연결회사는 당기 중 NH투자증권의 채무증권을 처분하여 처분이익 7,241천원 과 평가이익 16,662천원을을 당기손익으로 인식하였습니다.(*3) 연결회사는 당기와 전기 중 공정가치
변동액 1,781,471천원과 1,386,633천원의 평가손실을 각각 당기손익으로 인식하였습니다.(*4) 연결회사는 당기와 전기 중 공정가치 변동액
1,719,866천원의 평가손실과 175,496천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다. (*5) 연결회사는 당기와 전기 중 공정가치 변동액 606천원과 282천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다.

17. 차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 장부금액의 내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분
차입처
차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

유동자산
단기차입금
신한은행
운전자금
4.84%
3,000,000
-

기업은행
운전자금
3.95%~9.50%
4,656,000
5,210,136

신한은행
운전자금
6.84%
490,000
500,000

우리은행
운전자금
3.85%
1,000,000
1,000,000

전문건설공제조합
운전자금
3.76%
44,650
44,650

유동성장기차입금
신한은행
운전자금
5.38~7.93%
1,950,900
2,211,300

전문건설공제조합
운전자금
1.57%
150,000
-

소계
11,291,550
8,966,086

비유동자산
장기차입금
전문건설공제조합
운전자금
1.57%
-
150,000

소계
-
150,000

합계
11,291,550
9,116,086

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 퇴직급여 관련 비용은 각각
488,984천원 및 193,669천원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
2,778,834
2,780,077

사외적립자산의 공정가치(*1)
(2,780,712)
(2,627,496)

합계
(1,878)
152,581

(*1) 사외적립자산 초과불입액은 재무상태표의 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.2) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

당기근무원가
486,584
409,920

이자원가
39,308
25,478

사외적립자산의 기대수익
(148,291)
(102,020)

합계
377,601
333,378

3) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

판매비와관리비
335,216
312,185

경상연구개발비
42,385
21,193

합계
377,601
333,378

4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

기초
2,780,077
1,852,557

당기근무원가
486,584
409,920

이자원가
39,308
25,478

재측정요소
(246,313)
533,516

급여지급액
(280,822)
(331,617)

사업결합
-
290,223

기말
2,778,834
2,780,077

5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

기초
2,627,496
1,624,254

사외적립자산의 기대수익
148,291
102,020

재측정요소
(58,710)
(33,082)

사용자의 기여금
430,386
741,188

급여지급액
(366,751)
(97,107)

사업결합
-
290,223

기말
2,780,712
2,627,496

6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위 : %).

구분
당기말
전기말

할인율
4.43
5.51

기대임금상승률
4.52
3.42

7) 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

사외적립자산의 실제수익
148,291
102,020

8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

기타(정기예금 등)
2,780,712
2,627,496

9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
1% 상승시
1% 하락시

할인율의 변동
(45,604)
52,403

기대임금상승률의 변동
52,107
(46,200)

10) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
합 계

확정급여채무
2,319,297
34,834
98,272
595,454
3,047,857

19. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기

구 분
기초
증가
감소
대체
기말

유동충당부채
판매보증충당부채(*1)
56,279
-
-
-
56,279

A/S충당부채(*2)
50,744
-
(31,086)
-
19,658

기술사용충부채(*3)
880,814
70,177
(3,209)
-
947,782

복구충당부채(*4)
61,650
-
-
(61,650)
-

반품충당부채(*5)
531,499
-
(136,428)
-
395,071

기타충당부채(*6)
18,652
-
(499)
-
18,153

소계
1,599,638
70,177
(171,222)
(61,650)
1,436,943

비유동충당부채
복구충당부채(*4)
205,086
(98,938)
(78,300)
61,650
89,498

소송충당부채(*7)
143,153
308,818
-
-
451,971

소계
348,239
209,880
(78,300)
61,650
541,469

합계
1,947,877
280,057
(249,522)
-
1,978,412

(*1) 연결회사는 계약상 하자보증으로 무상 제공되어야 하는 하자보증금액 중 보고기간종료일 현재 지급되지 않은 하자보증금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결회사는 기술사용료와 관련하여 발생될 수 있는 위험 요소와 관련 제반 사항에 대해 분석한 후, 합리적인 비용 추정을 통해 기술사용료와 관련된 충당부채를 계상하였습니다.(*4) 연결회사는 사용권자산에 대한 원상복구 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*5) 연결회사는 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.(*6) 연결회사는 완료한 공사에 대한 하자에 대해 보수를 이행할 조건으로 장래에 발생할 수 있는 공사손실을 예측하여 기타충당부채로 계상하였습니다.(*7) 연결회사는 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 피엘테크코리아가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송이 진행중이며 이와 관련된 예상되는 발생 가능한 비용을 추정하여 소송충당부채로 계상하였습니다.

나. 전기

구 분
기초
증가
감소
기타(*8)
사업결합
연결범위변동
기말

유동충당부채
판매보증충당부채(*1)
-
-
-
-
56,279
-
56,279

A/S충당부채(*2)
-
-
-
-
50,744
-
50,744

기술사용충부채(*3)
-
-
-
177,538
703,276
-
880,814

복구충당부채(*4)
30,850
-
-
-
30,800
-
61,650

반품충당부채(*5)
-
-
(536,344)
-
-
1,067,843
531,499

기타충당부채(*6)
-
-
(4,618)
-
-
23,270
18,652

소계
30,850
-
(540,962)
177,538
841,099
1,091,113
1,599,638

비유동충당부채
복구충당부채(*4)
-
77,664
-
-
-
127,422
205,086

소송충당부채(*7)
-
143,153
-
-
-
-
143,153

소계
-
220,817
-
-
-
127,422
348,239

합계
30,850
220,817
(540,962)
177,538
841,099
1,218,535
1,947,877

(*1) 연결회사는 계약상 하자보증으로 무상 제공되어야 하는 하자보증금액 중 보고기간종료일 현재 지급되지 않은 하자보증금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결회사는 기술사용료와 관련하여 발생될 수 있는 위험 요소와 관련 제반 사항에 대해 분석한 후, 합리적인 비용 추정을 통해 기술사용료와 관련된 충당부채를 계상하였습니다.(*4) 연결회사는 사용권자산에 대한 원상복구 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*5) 연결회사는 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.(*6) 연결회사는 완료한 공사에 대한 하자에 대해 보수를 이행할 조건으로 장래에 발생할 수 있는 공사손실을 예측하여 기타충당부채로 계상하였습니다.(*7) 연결회사는 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 피엘테크코리아가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송이 진행중이며 이와 관련된 예상되는 발생 가능한 비용을 추정하여 소송충당부채로 계상하였습니다.(*8) 전기 중 기술사용충당부채의 일부가 미지급금에서 충당부채로 계정 대체 되었습니다.

20. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관
구분
한도액
실행액
비고

신한은행
원화지급보증
3,000,000
3,000,000
(*1)

신한은행
일반자금대출
10,000,000
-
한도

신한은행
일반자금대출
3,000,000
3,000,000
일시상환

기업은행
기업운전일반자금대출
5,946,000
4,656,000

우리은행
기업운전일반자금대출
1,052,600
1,000,000

기업은행
할인어음
100,000
-

기업은행
외상매출채권담보대출
200,000
-

우리은행
외상매출채권담보대출
200,000
-

신한은행
기업운전일반자금대출
2,711,300
2,440,900

전문건설공제조합
운영자금대출 외
812,196
194,650

(*1) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 약정액
담보권자

토지, 건물
19,904,091
18,000,000
3,000,000
신한은행(*1)

13,000,000
신한은행

단기금융상품
420,000
420,000
420,000
기업은행

단기금융상품
306,000
306,000
306,000
기업은행

단기금융상품
1,052,650
1,052,650
1,000,000
우리은행

장기금융상품
300,000
300,000
-
서울보증보험

토지,건물
3,001,405
3,432,000
1,950,900
신한은행

무형자산
-
660,000
490,000
신한은행

당기손익-공정가치측정 금융자산
277,683
277,683
194,650
전문건설공제조합

(*1) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.

(3) Verimatrix Inc 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기술사용료와 로열티는 지급수수료로 처리하였으며 각각
87,361천원과
90,915천원입니다.

(4) 연결회사가 제조 판매한 HD, SD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부, 적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 당기말 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

제공자
보증제공처
보증금액
보증내용

신한은행
에스케이하이닉스㈜
3,000,000
지급보증

서울보증보험
조달청 외
2,644,066
하자/계약/선급금 보증

전문건설공제조합
한국도로공사 외
726,574
하자/계약/선급금 보증

신용보증기금
기업은행
1,944,000
지급보증

(6) 타인에게 제공한 보증내역당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.(7) 연결회사는 당기말 현재
승강기사고배상책임보험 660백만원, 영업배상책임보험 1,310백만원, 실화대물배상보험 2,000백만원, 기타보험 외 300백만원의 보험에 가입되어 있습니다.(8) 당기말 현재 연결회사가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계류법원
구분
소송상대방
내용
금액

수원지방법원안양지원(*1)
피고
㈜피엘테크코리아
약정금청구
499,171

수원지방법원안양지원(*2)
원고
㈜피엘테크코리아
약정금청구
100,000

서울중앙지방법원(*3)
원고
인화코리아
대여금 반환 청구
121,160

서울중앙지방법원(*4)
피고
인화코리아
손해배상 청구
1,000,000

서울중앙지방법원(*5)
원고
㈜태왕이엔씨
추심금 청구 신청
30,000

서울중앙지방법원(*6)
원고
에스지씨이앤씨㈜
추심금 청구 신청
167,874

서울고등법원(*7)
원고
공정거래위원회
행정처분 취소 신청
120,000

서울고등법원(*8)
원고
공정거래위원회
행정처분 집행정지 신청
0

(*1) 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 연결회사가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송입니다.(*2) 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 피엘테크코리아가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송입니다. 상기 (*1)과 (*2)의 소송건에 대하여 1심 판결문에 따라 해당 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다.(*3) 연결회사의 (주)인화코리아에 대한 대여금 및 지연이자 지급을 청구하는 소송입니다(본소).(*4) 인화코리아가 연결회사에 대하여 공동사업계약상 의무위반을 이유로 손해배상 중 일부 금액의 지급을 청구하는 소송입니다(반소).(*5) ㈜펠릭스테크 공사대금 청구 소송결과 원고(연결회사)승소 판결로 제3채무자인 ㈜태왕이앤씨 측에 추심금 지급을 청구하는 소송입니다. (*6) ㈜펠릭스테크 공사대금 청구 소송결과 원고(연결회사)승소 판결로 제3채무자인 에스지씨이앤씨(주) 측에 추심금 지급을 청구하는 소송입니다. (*7) 한국도로공사에서 발주한 폴리에틸렌 전선관 구매입찰건의 입찰 담합 혐의(한국피이관공업협동조합 외 8개 업체)로 공정거래위원회에서 결정한 시정명령(부당한공동행위금지) 및 과징금(연결회사분 28,000천원)에 대한 행정처분(시정명령 및 과징금)의 취소를 구하는 청구소송 입니다. 연결회사는 공정거래위원회의 행정처분 결정에 대하여 시정명령및 과징금의 취소를 구하는 항소심과 행정처분 집행정지신청을 동시에 진행중에 있습니다. (*8) 상기 (*7)의 행정처분 취소 청구를 위한 행정처분 집행정지 신청 소송(2024아1364)건으로, '24년10월18일 효력 정지 인용 처분을 받았습니다.그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 연결회사 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다.
21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주(*1)
100,000,000
35,038,012
17,519,006
17,769,048
17,769,048

(*1) 연결회사는 전기 이전에 연결회사 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분
보통주

당기
전기

기초(*1)
34,360,745
34,694,251

자기주식의 취득(*2)
-
(333,506)

기말(*1)
34,360,745
34,360,745

(*1) 당기초와 당기말의 유통보통주식수에는 자기주식 677,267주가 차감되어 있으며, 전기초와 전기말 유통보통주식수에는 343,761주가 차감되어 있습니다.(*2) 전기 중 분할로 인한 주주들의 상법상 주식매수청구권 행사로 인하여 자기주식 333,506주가 증가하였습니다.

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
1,477,775
1,477,775

임의적립금
148,611
148,611

미처분이익잉여금
(1,750,120)
(2,788,467)

합계
(123,734)
(1,162,081)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

기초이익잉여금
(1,162,081)
9,347,917

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)
850,744
(9,943,399)

확정급여제도의 재측정요소
187,603
(566,599)

법인세효과
-
-

기말이익잉여금
(123,734)
(1,162,081)

23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
67,766,883
67,766,883

전환권대가
438,394
438,394

신주인수권대가
364,012
364,012

자기주식처분이익
363,277
363,277

기타자본잉여금
1,459,226
1,370,687

합계
70,391,792
70,303,253

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목
당기말
전기말

자기주식(*1)(*2)
(2,996,527)
(2,996,527)

자기주식처분손실
(447,590)
(447,590)

신주인수권
(190,227)
(190,227)

합계
(3,634,344)
(3,634,344)

(*1) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 677,267주입니다.(*2) 전기 중 물적분할로 인한 주주들의 상법상 주식매수청구권 행사로 인하여 자기주식 333,506주를 취득하였고, 1,433,409천원을 지급하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목
당기말
전기말

지분법자본변동
41,431
41,431

해외사업장환산차이
137,572
106,433

합계
179,003
147,864

24. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

1. 법인세부담액
-
-

2. 이연법인세 변동액
-
(3,238)

3. 중단사업손익에 반영된 법인세비용
-
-

4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
-
-

5. 법인세추납액(환급액)
-
-

6. 법인세비용(수익)
-
(3,238)

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,609,995)
(11,454,885)

적용세율에 따른 법인세부담액
(754,489)
(2,394,071)

비일시적차이
754,489
711,173

기타(이연법인세자산 미인식 등)
-
1,679,660

법인세비용(수익)
-
(3,238)

유효세율
-
-

(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
연결범위변동
증(감)
기말
기초
연결범위변동
당기손익
기말

<일시적차이>

확정급여부채
2,756,124
-
-
2,756,124
-
-
-
-

사외적립자산
(2,566,422)
-
-
(2,566,422)
-
-
-
-

종속및관계기업투자손상
32,809,924
-
-
32,809,924
1,944,942
-
-
1,944,942

당기손익인식금융자산
6,250,162
-
-
6,250,162
-
-
-
-

토지
(6,349,961)
-
-
(6,349,961)
-
-
-
-

대손충당금
12,403,872
-
-
12,403,872
1,127,292
-
-
1,127,292

대손금
-
-
-
-
-
-
-
-

재고자산충당금
2,141,903
-
-
2,141,903
193,735
-
-
193,735

기타
5,447,624
-
-
5,447,624
931,093
-
-
931,093

소 계
52,893,226
-
-
52,893,226
4,197,062
-
-
4,197,062

이월결손금
49,389,986
-
-
49,389,986
6,718,554
-
-
6,718,554

이월세액공제
596,323
-
-
596,323
596,323
-
-
596,323

소 계
49,986,309
-
-
49,986,309
7,314,877
-
-
7,314,877

합 계
102,879,535
-
-
102,879,535
11,511,939
-
-
11,511,939

이연법인세자산 미인식액
(102,156,153)
-
-
(102,156,153)
(11,360,752)
-
-
(11,360,752)

이연법인세자산
723,382
-
-
723,382
151,187
-
-
151,187

당기말 현재 누적일시적차이 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(20.9%)을 적용하여 계산하였습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사는 피합병법인 사업부문에서 발생한 예상손익을 감안하여 실현가능성이 높은 금액만큼 이연법인세자산을 인식하였습니다.

나. 전기

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
연결범위변동
증(감)
기말
기초
연결범위변동
당기손익
기말

<일시적차이>

확정급여부채
1,852,557
391,916
511,651
2,756,124
-
-
-
-

사외적립자산
(1,624,254)
(290,223)
(651,945)
(2,566,422)
-
-
-
-

종속및관계기업투자손상
24,843,573
7,420,199
546,152
32,809,924
-
1,944,942
-
1,944,942

당기손익인식금융자산
4,601,169
-
1,648,993
6,250,162
-
-
-
-

토지
(6,349,961)
-
-
(6,349,961)
-
-
-
-

대손충당금
7,127,094
8,066,430
(2,789,652)
12,403,872
-
1,127,292
-
1,127,292

대손금
-
-
-
-
-
-
-
-

재고자산충당금
83,115
1,782,465
276,323
2,141,903
-
193,735
-
193,735

기타
727,315
4,931,654
(211,345)
5,447,624
-
927,855
3,238
931,093

소 계
31,260,609
22,302,441
(669,823)
52,893,226
-
4,193,824
3,238
4,197,062

이월결손금
8,519,339
27,857,665
13,012,982
49,389,986
-
6,718,554
-
6,718,554

이월세액공제
-
529,713
66,610
596,323
-
596,323
-
596,323

소 계
8,519,339
28,387,378
13,079,592
49,986,309

7,314,877
-
7,314,877

합 계
39,779,948
50,689,819
12,409,769
102,879,535

11,508,701
3,238
11,511,939

이연법인세자산 미인식액
(39,779,948)
(49,966,437)
(12,409,769)
(102,156,153)

(11,360,752)
-
(11,360,752)

이연법인세자산
-
723,382
-
723,382

147,949
3,238
151,187

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이와 이월결손금의 금액과 공제 만기일은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
공제만기일

일시적 차이
52,893,226
52,893,226

이월결손금
49,389,986
49,389,986
2039-12-31

이월세액공제
596,323
596,323
2034-12-31

이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결회사는 누적적으로 미사용 세액공제와 세무상결손금이 발생하였고 차감할 일시적차이 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

25. 주당손익1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분
당기
전기

지배기업소유지분보통주 당기순이익(손실)
850,743,811
(9,943,398,965)

가중평균유통보통주식수(*1)
34,360,745
34,485,010

보통주 기본주당순이익(손실)
25
(288)

(*1) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 일)

구 분
주 식 수
가중평균일수
가중평균주식수

<당기>

기초
35,038,012
366
35,038,012

자기주식(기초)
(677,267)
366
(677,267)

일 수
366

가중평균유통보통주식수
34,360,745

<전기>

기초
35,038,012
365
35,038,012

자기주식(기초)
(343,761)
365
(343,761)

자기주식
(333,506)
229
(209,241)

일 수
365

가중평균유통보통주식수
34,485,010

(2) 당기말 현재 연결회사가 발행한 희석증권이 없으므로, 당기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기(*)
전기(*)

제품 및 반제품의 변동
2,521,241
482,982

원재료 및 상품의 사용액
69,454,619
51,749,936

급여
9,245,167
6,449,445

퇴직급여
878,783
563,736

복리후생비
1,406,350
904,620

감가상각비
378,122
357,001

외주가공비
2,102,579
1,117,138

지급수수료
6,646,977
6,402,918

무형자산상각비
119,737
50,296

사용권자산상각비
1,548,359
827,733

경상연구개발비
788,947
778,849

기타비용
5,216,776
4,205,268

합계
100,307,657
73,889,922

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 매출액의 구성 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

제품매출
35,723,175
21,745,328

상품매출
61,561,099
41,203,392

수수료매출
2,400
128,726

기타매출
583,409
620,766

합 계
97,870,083
63,698,212

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역
97,238,496
63,169,033

기간에 걸쳐 이전하는 용역
631,587
529,179

합 계
97,870,083
63,698,212

28. 건설계약(1) 당기 및 전기 연결회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구분
기초잔액
신규계약
당기수익
기말잔액

건설제조
1,104,255
5,781,429
6,257,784
627,900

나. 전기

구분
기초잔액
신규계약
당기수익
기말잔액

건설제조
934,377
2,738,156
2,568,278
1,104,255

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구분
누적공사수익
누적공사원가
미청구공사
초과청구공사

건설제조
13,405,217
10,475,393
1,050,633
2,929

나. 전기

구분
누적공사수익
누적공사원가
미청구공사
초과청구공사

건설제조
2,915,910
2,537,481
1,063,329
96,452

(3) 당기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.(4) 당기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.(5) 당기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다.

29. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

급여
8,403,982
6,039,853

퇴직급여
817,826
528,372

복리후생비
1,261,228
830,267

세금과공과
104,265
105,684

감가상각비
134,694
116,664

임차료
110,305
74,726

지급수수료
6,636,246
6,315,619

수출제비용
51,390
22,969

무형자산상각비
119,737
52,065

사용권자산상각비
1,548,359
827,733

A/S수선비
(22,697)
47

경상연구개발비
788,947
778,849

기타판매비와관리비
5,562,668
2,902,000

일반판매비와 관리비 소계
25,516,950
18,594,848

대손상각비
(2,565,587)
448,338

합계
22,951,363
19,043,186

30. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
1,072,945
1,113,546

외환차익
3,360,412
2,361,199

외화환산이익
1,563,603
730,101

리스변경이익
1,664
523

리스해지이익
3,703
44,834

당기손익-공정가치금융자산처분이익
7,241
9,231

당기손익-공정가치금융자산평가이익
16,662
187,429

대손충당금환입
8
-

배당금수익
4,835
250

합계
6,031,073
4,447,113

<금융비용>

이자비용
1,129,890
1,692,344

외환차손
1,168,502
2,263,806

외화환산손실
2,694
293,637

당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,501,336
1,385,882

매출채권처분손실
8,155
6,463

기타의대손상각비
559,807
17

합계
6,370,384
5,642,149

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

<기타영업외수익>

유형자산처분이익
3,313
4,713

유형자산손상차손환입
63,179
-

투자부동산처분이익
374,966
-

염가매수차익
-
129,372

잡이익
373,535
29,210

합 계
814,993
163,295

<기타영업외비용>

기부금
626,509
24,000

유형자산처분손실
1,942
-

유형자산손상차손
-
603

유형자산폐기손실
149
-

무형자산손상차손
1,019,888
-

소송충당부채전입액
308,818
143,153

잡손실
59,934
63,679

합계
2,017,240
231,435

32. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

조정

법인세비용
154,513
(3,238)

퇴직급여
849,095
541,620

감가상각비
378,122
357,000

대손상각비
(2,565,587)
448,338

기타의대손상각비
559,807
17

사용권자산상각비
1,548,359
827,733

무형자산상각비
119,737
52,065

매출채권처분손실
8,155
6,463

이자비용
1,129,890
1,692,344

외화환산손실
2,694
293,637

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,501,336
1,385,882

유형자산처분손실
1,942
-

유형자산폐기손실
149
-

유형자산손상차손
-
603

무형자산손상차손
1,019,888
-

재고자산평가손실(환입)
1,217,166
606,138

재고자산폐기손실
44,335
16,160

소송충당부채전입액
308,818
143,153

기타충당부채환입액
(498)
(68,461)

관계기업투자주식손상차손
238,798
492,416

복구충당부채환입
(112,509)
-

대손충당금환입
(8)
-

이자수익
(1,072,945)
(1,113,546)

외화환산이익
(1,563,603)
(730,101)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(7,241)
(9,231)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(16,662)
(187,429)

배당금수익
(4,835)
(250)

지분법이익
(591,968)
(492,416)

유형자산처분이익
(3,313)
(4,713)

유형자산손상차손환입
(63,179)
-

투자부동산처분이익
(374,966)
-

리스변경이익
(1,664)
(521)

리스해지이익
(3,703)
(44,834)

염가매수차익
-
(129,372)

잡이익
(340,107)
-

합계
4,360,016
4,079,457

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)
20,105,589
7,831,054

미수금의 감소(증가)
146,883
607,976

미수수익의 감소(증가)
-
9,578

선급금의 감소(증가)
48,277
790,158

선급비용의 감소(증가)
58,099
(6,006)

당기법인세자산의 감소(증가)
-
575

재고자산의 감소(증가)
2,416,469
8,170,153

반환재고회수권 감소(증가)
15,205
(14,666)

임차보증금 등의 감소(증가)
12,500
10,000

매입채무의 증가(감소)
(3,048,442)
(2,824,812)

미지급금의 증가(감소)
(2,218,973)
(886,564)

미지급비용의 증가(감소)
558,464
(242,424)

미지급법인세의 증가(감소)
(4)
-

선수금의 증가(감소)
(558,559)
(17,391)

선수수익의 증가(감소)
(10,312)
-

예수금의 증가(감소)
123,734
23,719

임대보증금의 증가(감소)
(26,600)
65,000

충당부채의 증가(감소)
(178,846)
177,538

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(63,634)
(525,181)

퇴직금의 지급
(752,316)
(658,761)

합계
16,627,534
12,509,946

(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

리스부채로 인한 사용권자산의 증가
1,507,955
1,125,779

리스부채의 유동성 대체
377,007
-

임차보증금 비유동성 대체
550,000
-

장기차입금의 유동성 대체
150,000
-

유형자산의 투자부동산대체
-
8,543,025

장기보증금 무형자산(회원권) 대체
1,030,000
-

임대보증금 유동성 대체
50,000
-

장기보증금 유동성 대체
16,520
-

충당부채 비유동 대체
61,650
-

사업결합(영업양수)으로 증가한 미지급금
-
3,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금흐름
기말

상각 및 계상
기타

차입금
9,116,086
2,175,464
-
-
11,291,550

리스부채
1,251,654
(1,522,491)
1,100,706
500,750
1,330,619

합계
10,367,740
652,973
1,100,706
500,750
12,622,169

나. 전기

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금흐름
기말

상각 및 계상
기타

차입금
-
-
-
9,116,086
9,116,086

리스부채
399,947
(879,617)
937,556
793,768
1,251,654

합계
399,947
(879,617)
937,556
9,909,854
10,367,740

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

관계기업
㈜에이치바이온

Homecast Thailand Co., Ltd.

공동기업
H Bion USA, INC.

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD

기타특수관계자
㈜드라셀화장품(*1)

㈜카노히(*2)

㈜아피아홀딩스(*2)

조성아 외 1인(*3)

(*1) 연결회사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니다.(*2) 연결회사 사내이사가 최대주주로 있는 법인입니다.(*3) 연결회사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 대표이사와 그의 특수관계자입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
특수관계자명
당기
전기

매출
매입
상표권
이자수익
매출
매입
이자수익

기타특수관계자
㈜씨에스에이코스믹(조성아)
-
-
1,000,000
20,247
-
-
15,241

(3) 보고기간종료일 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기말

구분
특수관계자명
채권
채무
대여금
미수수익

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.(*1)
-
-
515,340
26,276

공동기업
H Bion USA, INC.(*2)
-
-
326,400
5,841

기타특수관계자
㈜씨에스에이코스믹(조성아)
-
-
499,000
-

(*1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 전기말

구분
특수관계자명
채권
채무
대여금
미수수익

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.(*1)
-
-
515,340
26,276

공동기업
H Bion USA, INC.(*2)
-
-
326,400
5,841

기타특수관계자
㈜씨에스에이코스믹(조성아)
-
10,312
499,000
2,667

(*1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자
㈜씨에스에이코스믹(조성아)
499,000
-
-
499,000

나. 전기말

구분
특수관계자명
기초
증가
감소
연결범위변동
기말

기타특수관계자
㈜씨에스에이코스믹(조성아)
-
269,000
-
230,000
499,000

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명
제공받은 내용
설정금액
설정권자

㈜씨에스에이코스믹(조성아)
차입금에 대한 연대보증
1,800,000
기업은행

(6) 연결회사의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

단기급여
2,665,588
2,192,253

퇴직급여
371,625
413,010

합계
3,037,213
2,605,263

34. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD 28,850,071.73
42,409,605
USD 9,529,085.15
12,286,803

EUR 9,000.00
-
EUR 9,000.00
12,839

매출채권
USD 3,660,209.59
4,768,453
USD 8,307,407.55
10,717,060

JPY 57,444.00
538
JPY 425,908.00
3,887

미수수익
USD 5,368.77
5,841
USD 5,368.77
5,841

보증금
-
-
USD 3,500.00
4,513

EUR 10,000.00
15,287
EUR 10,000.00
14,266

CNY 50,000.00
10,064
CNY 49,980.03
9,038

장기대여금
USD 300,000.00
326,400
USD 300,000.00
326,400

THB 25,610,898.80
856,428
THB 25,610,898.80
856,428

-
-
CNY 32,569.18
5,890

매입채무
-
-
USD 524,065.41
675,135

미지급금
USD 41,952.39
61,670
USD 316,863.28
394,630

리스부채
USD 3,428.19
5,039
USD 3,435.67
4,430

충당부채
USD 680,630.95
877,606
USD 680,630.95
877,606

35. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보연결회사의 영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문
사업내용

전자부품 유통 부문
반도체 및 전자부품 등의 판매

STB 부문
STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매

화장품 제조 및 판매업 부문
화장품

건설자재 제조 및 설치업 부문
PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

기타 부문
임대사업 및 기타

(2) 영업부문의 부문별 정보

당기 및 전기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구분
당기

전자부품유통부문(이미지센서)
STB 부문
화장품 제조 및 판매업 부문
건설자재 제조 및 설치업 부문
기타 부문
합계

매출액
60,671,272
267,111
25,496,038
10,884,902
550,760
97,870,083

영업이익(손실)
2,941,106
(1,395,962)
(3,898,584)
80,596
(164,729)
(2,437,573)

나. 전기

구분
전기

전자부품유통부문(이미지센서)
STB 부문
화장품 제조 및 판매업 부문
건설자재 제조 및 설치업 부문
기타 부문
합계

매출액
35,658,528
5,450,508
16,778,919
5,247,579
562,678
63,698,212

영업이익(손실)
(3,563,888)
(4,821,961)
(1,264,076)
(309,599)
(232,186)
(10,191,710)

(3) 지역별 정보당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구분
매출액
매출비율

국내
56,707,287
57.9%

미주
213,978
0.2%

아시아
40,938,970
41.8%

유럽
9,848
0.1%

합계
97,870,083
100.0%

나. 전기

구분
매출액
매출비율

국내
38,359,864
60.2%

미주
5,276,339
8.3%

아시아
20,049,200
31.5%

유럽
12,809
0.0%

합계
63,698,212
100.0%

(4) 주요 고객별 정보당기와 전기 중 고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

매출액
매출비율
매출액
매출비율

A
31,233,849
31.9%
-
-

B
14,353,795
14.7%
680,719
1.1%

C
11,491,728
11.7%
8,988,683
14.1%

D
3,070,463
3.1%
-
-

E
3,741,736
3.8%
-
-

F
1,444,588
1.5%
14,190,994
22.3%

G
3,068,727
3.1%
7,114,672
11.2%

H
194,546
0.2%
4,968,861
7.8%

I
-
-
6,777,263
10.6%

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 25 기말 2024년 12월 31일 현재

제 24 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 홈캐스트
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당) 기말
제 24(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

34,664,135,575

19,753,530,995

1. 현금및현금성자산
4,5,6,30,32
33,405,874,579

12,531,412,558

2. 매출채권
4,5,7,32
844,920,943

3,835,616,255

3. 단기금융상품

-

-

4. 단기대여금
4,5,7,31
-

2,000,000,000

5. 미수금
4,5,7,31
42,546,860

273,718,790

6. 미수수익
4,5,7,31,32
29,770,514

64,145,001

7. 선급금

-

-

8. 선급비용

43,739,236

106,027,266

9. 보증금
4,5,7,31
16,790,000

294,270,000

10. 당기법인세자산
23
61,072,510

143,886,500

11. 재고자산
8
219,420,933

504,454,625

Ⅱ. 비유동자산

57,721,987,239

72,088,564,011

1. 유형자산
9
1,955,795,998

1,959,101,291

2. 무형자산
12
4,359,649,000

4,121,778,552

3. 투자부동산
10,19
19,904,091,256

25,605,018,258

4. 사용권자산
11
318,158,335

195,138,842

5. 관계기업투자
14
3,880,997,000

3,527,827,003

6. 종속기업투자
13
24,697,999,525

29,568,035,460

7. 당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,15
2,325,076,468

5,826,412,865

8. 장기보증금
4,5,7
280,219,657

1,224,176,952

9. 퇴직연금운용자산
17
-

61,074,788

자 산 총 계

92,386,122,814

91,842,095,006

부 채

Ⅰ. 유동부채

5,121,583,814

1,533,287,924

1. 매입채무
4,5
-

589,828,289

2. 미지급금
4,5,32
1,408,193,030

376,242,642

3. 미지급비용
4,5
179,227,227

118,132,030

4. 단기차입금
4,5,16,19
3,000,000,000

-

5. 선수금

-

11,032,150

6. 예수금

133,861,570

73,342,722

7. 임대보증금
4,5
195,000,000

171,600,000

8. 리스부채
4,5,11
205,301,987

162,260,091

9. 충당부채
18
-

30,850,000

Ⅱ. 비유동부채

355,523,171

246,255,611

1. 확정급여채무
17
51,390,804

-

2. 장기임대보증금
4,5
172,500,000

210,000,000

3. 비유동리스부채
4,5,11
100,782,367

36,255,611

4. 이연법인세부채
23
-

-

5. 장기충당부채
18
30,850,000

-

부 채 총 계

5,477,106,985

1,779,543,535

자 본

I. 자본

86,909,015,829

90,062,551,471

1. 자본금
1,20
17,769,047,500

17,769,047,500

2. 자본잉여금
22
70,303,253,051

70,303,253,051

3. 기타자본구성요소
22
(3,634,344,141)

(3,634,344,141)

4. 기타포괄손익누계액
22
-

-

5. 이익잉여금(결손금)
21
2,471,059,419

5,624,595,061

자 본 총 계

86,909,015,829

90,062,551,471

부 채 및 자 본 총 계

92,386,122,814

91,842,095,006

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제25기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제
24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 홈캐스트
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

I. 매출액
10,26,31,33

61,232,432,129

36,877,924,785

II. 매출원가
10,25

52,939,998,407

35,886,588,007

III. 매출총이익

8,292,433,722

991,336,778

IV. 판매비와관리비

5,128,142,423

5,284,692,164

판매및관리비용
25,27
5,144,321,063

4,575,593,912

연구개발비
12,25,27
-

95,376,202

대손상각비
4,5,25,27
(16,178,640)

613,722,050

V. 영업이익(손실)
33

3,164,291,299

(4,293,355,386)

기타이익
9,29
677,784,738

105,545

기타손실
12,29
779,073,434

43,553,380

관계기업투자주식손상차손환입
14
353,169,997

-

종속회사투자주식손상차손
14
4,870,035,935

1,176,594,318

금융수익
4,5,15,28,31
3,330,412,175

4,662,545,579

기타금융수익

2,966,970,776

3,735,775,096

유효이자율법 계산 이자수익

363,441,399

926,770,483

금융비용
4,5,15,28
4,859,760,944

3,287,101,462

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(2,983,212,104)

(4,137,953,422)

VII. 법인세비용(수익)
23

-

-

VIII. 당기순이익(손실)

(2,983,212,104)

(4,137,953,422)

IX. 기타포괄손익

(170,323,538)

(93,403,925)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(170,323,538)

(93,403,925)

확정급여제도의 재측정요소
17
(170,323,538)

(93,403,925)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-

-

지분법자본변동

-

-

X. 총포괄손익

(3,153,535,642)

(4,231,357,347)

XI. 주당순이익(손실)
24

보통주 기본주당순이익(손실)

(87)

(120)

희석주 기본주당순이익(손실)

(87)

(120)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제25기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제
24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 홈캐스트
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금

기타자본

구성요소

기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2023.01.01 (당기초)
17,769,047,500
70,303,253,051
(2,200,935,353)
-
9,855,952,408
95,727,317,606

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(4,137,953,422)
(4,137,953,422)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(93,403,925)
(93,403,925)

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
(1,433,408,788)
-
-
(1,433,408,788)

2023.12.31 (당기말)
17,769,047,500
70,303,253,051
(3,634,344,141)
-
5,624,595,061
90,062,551,471

2024.01.01 (당기초)
17,769,047,500
70,303,253,051
(3,634,344,141)
-
5,624,595,061
90,062,551,471

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(2,983,212,104)
(2,983,212,104)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(170,323,538)
(170,323,538)

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
-
-
-
-

2024.12.31 (당기말)
17,769,047,500
70,303,253,051
(3,634,344,141)
-
2,471,059,419
86,909,015,829

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제25기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제
24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 홈캐스트
(단위 : 원)

과 목
주석
제25 (당) 기
제 24 (전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

8,683,096,338

8,209,721,558

1. 영업에서 창출된 현금흐름

8,623,353,429

7,418,479,223

가. 당기순이익(손실)

(2,983,212,104)

(4,137,953,422)

나. 조정
30
7,426,177,820

1,392,794,243

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
30
4,180,387,713

10,163,638,402

2. 이자수취

366,473,336

893,557,731

3. 이자지급

(389,544,417)

(12,453,236)

4. 법인세의 납부

82,813,990

(89,862,160)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

7,994,000,000

1,613,031,699

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

-

9,230,870

단기금융상품의 증가

-

(15,846,400,000)

단기금융상품의 감소

-

32,450,200,000

단기대여금의 감소

2,000,000,000

-

유형자산의 처분

63,180,000

투자부동산의 처분

5,936,820,000

-

보증금의 증가

(25,000,000)

-

보증금의 감소

19,000,000

-

종속기업투자 취득

-

(14,999,999,171)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

2,805,804,631

(1,665,016,580)

단기차입금의 증가

19,500,000,000

-

단기차입금의 감소

(16,500,000,000)

-

리스부채의 감소
30
(194,195,369)

(231,607,792)

자기주식의 취득
22
-

(1,433,408,788)

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,391,561,052

(39,541,051)

V. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

20,874,462,021

8,118,195,626

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

12,531,412,558

4,413,216,932

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

33,405,874,579

12,531,412,558

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제25기 2024년 12월 31일 현재

제24기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 홈캐스트

1. 일반사항주식회사 홈캐스트(이하 "회사")는 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 회사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당기말 현재 회사의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 17,769백만원 (최대주주 : (주)에이치바이온, 6.82%)입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표
는 2025년 2월 25일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.-
주석 17 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정-
주석 18, 19 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정-
주석 23 : 법인세비용

③ 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3.
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 되었습니다.(1) 회사가 적용한 제 ·개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제, 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(6) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조. 손상에 대한 회계정책은 주석 4 참조.

(7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

(8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
40년
공구와기구
2~5년

기계장치
5년
집기비품
5년

차량운반구
5년
시설장치
5년, 40년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(12) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

개발비
1~5년
소프트웨어
3~5년

산업재산권
5년
회원권
비한정

(13) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. (14) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(15) 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(16) 금융부채① 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용(원가)"로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(17) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(18) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(19) 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은자본으로 재분류됩니다.

(20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(21) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(22) 종업원급여 ① 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ② 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (23) 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.회사는 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기를 제조하여 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 재화를 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

신용기간은 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(24) 리스

1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료

회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

③ 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(25) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를최고의사결정자로 보고 있습니다(주석 33 참조).(26) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(27) 중단영업

회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

4. 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, IDR, THB 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
34,547,265
14,754,766
50,373
748,814

THB
856,428
856,428
-
-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
절상시
절하시

당기말
전기말
당기말
전기말

미국달러/원
3,384,827
1,308,972
(3,384,827)
(1,308,972)

(2) 주가변동 위험

회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다.

(3) 이자율 위험회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권 및 미수금회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
1,369,827
38,901
3,505,701
38,890

손상차손 인식(+)(*1)
(16,179)
(12)
613,722
11

채권제각(-)
(1,029,513)
(38,888)
-
-

물적분할(*2)
-
-
(2,749,596)
-

기말금액
324,135
1
1,369,827
38,901

(*1) 회사는 매출채권 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비및관리비로, 미수금 손상차손은 포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 전기 중 분할로 인하여 분할신설회사로 이전되었습니다.

매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 대여금

당기와 전기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

단기대여금
장기대여금
단기대여금
장기대여금

기초금액
2,505,000
1,182,828
3,160,352
1,182,828

손상차손 인식(+)(*1)
-
-
(655,352)
-

기말금액
2,505,000
1,182,828
2,505,000
1,182,828

(*1) 회사는 장단기대여금의 손상차손을 포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.(다) 미수수익 및 보증금당기와 전기 중 미수수익 및 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

미수수익
보증금
미수수익
보증금

기초금액
117,968
-
117,968
-

손상차손 인식(+)(*1)
-
200,000
-
-

기말금액
117,968
200,000
117,968
-

(*1) 회사는 미수수익 및 보증금의 손상차손을 포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.

(라) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

대손상각비
기타의대손상각비
대손상각비
기타의대손상각비

매출채권
(16,179)
-
613,722
-

미수금
-
(12)
-
11

대여금
-
-
-
(655,352)

보증금
-
200,000
-
-

합계
(16,179)
199,988
613,722
(655,341)

(마) 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
1,001,180
6,816,616

연체 채권:

6개월 이하
218,729
897,162

6개월 초과 ~ 12개월 이하
-
-

12개월 초과 ~ 2년 이하
-
-

2년 초과
-
-

전액 손상채권
4,324,272
5,192,673

합계
5,544,181
12,906,451

(3) 금융자산의 신용건전성회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당기말

구분
Group 1
Group 2
Group 3
Group 4
Group 5
전액손상
계

현금및현금성자산(현금제외)
33,404,455
-
-
-
-
-
33,404,455

매출채권
392,598
331,995
-
-
125,987
318,476
1,169,056

기타금융자산(유동)
70,438
-
415
-
18,256
2,622,968
2,712,077

기타금융자산(비유동)
-
-
-
-
280,220
1,382,828
1,663,048

합계
33,867,491
331,995
415
-
424,463
4,324,272
38,948,636

나. 전기말

구분
Group 1
Group 2
Group 3
Group 4
Group 5
전액손상
계

현금및현금성자산(현금제외)
12,529,993
-
-
-
-
-
12,529,993

매출채권
2,545,961
1,172,795
-
-
138,698
1,347,989
5,205,443

기타금융자산(유동)
326,852
462
985
-
2,303,848
2,661,856
5,294,003

기타금융자산(비유동)
-
-
-
-
1,224,177
1,182,828
2,407,005

합계
15,402,806
1,173,257
985
-
3,666,723
5,192,673
25,436,444

(*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장
부금액인 2,325,076천원
(전기말:5,826,413천원)입니다.

다. 유동성 위험 회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

구분
1년 미만
2년 미만
2년 이상
합계

매입채무
-
-
-
-

미지급금
1,408,193
-
-
1,408,193

미지급비용
179,227
-
-
179,227

단기차입금
13,000,000
-
-
13,000,000

리스부채
219,072
101,608
1,614
322,294

임대보증금
195,000
172,500
-
367,500

합계
15,001,492
274,108
1,614
15,277,214

나. 전기말

구분
1년 미만
2년 미만
2년 이상
합계

매입채무
589,828
-
-
589,828

미지급금
376,243
-
-
376,243

미지급비용
118,132
-
-
118,132

리스부채
170,811
33,052
5,311
209,174

임대보증금
171,600
210,000
-
381,600

합계
1,426,614
243,052
5,311
1,674,977

라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분
당기말
전기말

부채
5,477,106,985
1,779,543,535

자본
86,909,015,829
90,062,551,471

부채비율
6.30%
1.98%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산
33,405,875
-
-
-
33,405,875

매출채권
844,921
-
-
-
844,921

단기대여금
-
-
-
-
-

미수금 및 미수수익
72,317
-
-
-
72,317

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,325,076
-
2,325,076

보증금
297,010
-
-
-
297,010

합계
34,620,123
-
2,325,076
-
36,945,199

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
-
-
-
-

미지급금
1,408,193
-
-
1,408,193

미지급비용
179,227
-
-
179,227

단기차입금
3,000,000
-
-
3,000,000

리스부채
306,084
-
-
306,084

임대보증금
367,500
-
-
367,500

합계
5,261,004
-
-
5,261,004

나. 전기말

금융자산
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산
12,531,413
-
-
-
12,531,413

매출채권
3,835,616
-
-
-
3,835,616

단기대여금
2,000,000
-
-
-
2,000,000

미수금 및 미수수익
337,864
-
-
-
337,864

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
5,826,413
-
5,826,413

보증금
1,518,447
-
-
-
1,518,447

합계
20,223,340
-
5,826,413
-
26,049,753

금융부채
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
589,828
-
-
589,828

미지급금
376,243
-
-
376,243

미지급비용
118,132
-
-
118,132

리스부채
198,516
-
-
198,516

임대보증금
381,600
-
-
381,600

합계
1,664,319
-
-
1,664,319

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구 분

상각후원가측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합계

수익:

이자수익
363,441
-
-
-
-
-
363,441

외환차익
1,453,370
-
-
97,588
-
-
1,550,958

외화환산이익
1,416,013
-
-
-
-
-
1,416,013

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금환입
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,232,824
-
-
97,588
-
-
3,330,412

비용:

대손상각비
(16,179)
-
-
-
-
-
(16,179)

기타의대손상각비
199,988
-
-
-
-
-
199,988

이자비용
-
-
-
400,256
-
-
400,256

외환차손
457,524
-
-
298,277
-
-
755,801

외화환산손실
-
-
-
2,380
-
-
2,380

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
3,501,336
-
-
-
3,501,336

합계
641,333
-
3,501,336
700,913
-
-
4,843,582

나. 전기

구 분

상각후원가측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합계

수익:

이자수익
926,770
-
-
-
-
-
926,770

외환차익
2,061,953
-
-
122,093
-
-
2,184,046

외화환산이익
707,761
-
-
3,366
-
-
711,127

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-
9,231
-
-
-
9,231

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
175,497
-
-
-
175,497

리스변경이익
-
-
-
523
-
-
523

대손충당금환입
655,352
-
-
-
-
-
655,352

합계
4,351,836
-
184,728
125,982
-
-
4,662,546

비용:

대손상각비
613,722
-
-
-
-
-
613,722

기타의 대손상각비
11
-
-
-
-
-
11

이자비용
-
-
-
12,453
-
-
12,453

외환차손
1,456,582
-
-
319,595
-
-
1,776,177

외화환산손실
96,307
-
-
15,521
-
-
111,828

리스해지손실
-
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
1,386,633
-
-
-
1,386,633

합계
2,166,622
-
1,386,633
347,569
-
-
3,900,824

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산:

현금및현금성자산
33,405,875
12,531,413
33,405,875
12,531,413

매출채권
844,921
3,835,616
844,921
3,835,616

단기대여금
-
2,000,000
-
2,000,000

미수금
42,546
273,719
42,546
273,719

미수수익
29,771
64,145
29,771
64,145

당기손익-공정가치측정금융자산
2,325,076
5,826,413
2,325,076
5,826,413

보증금
297,010
1,518,447
297,010
1,518,447

합계
36,945,199
26,049,753
36,945,199
26,049,753

금융부채:

매입채무
-
589,828
-
589,828

미지급금
1,408,193
376,243
1,408,193
376,243

미지급비용
179,227
118,132
179,227
118,132

단기차입금
3,000,000
-
3,000,000
-

리스부채
306,084
198,516
306,084
198,516

임대보증금
367,500
381,600
367,500
381,600

합계
5,261,004
1,664,319
5,261,004
1,664,319

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

<비유동자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
2,325,076
-
-
2,325,076

나. 전기말

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

<비유동자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
5,826,413
-
-
5,826,413

당기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 회사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 1로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).

구분
공정가치
수준
가치평가법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
2,325,076
1
시장가격 관측
-

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

현금및현금성자산
당기말
전기말

보유현금
1,420
1,420

보통예금
33,404,455
12,529,993

합계
33,405,875
12,531,413

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
1,169,056
-
5,205,443
-

차감: 대손충당금
(324,135)
-
(1,369,827)
-

매출채권(순액)
844,921
-
3,835,616
-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 1년 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
42,548
-
312,619
-

미수수익
147,739
-
182,113
-

대여금
2,505,000
1,182,828
4,505,000
1,182,828

보증금
16,790
480,220
294,270
1,224,177

총장부금액
2,712,077
1,663,048
5,294,002
2,407,005

차감 : 손실충당금
(2,622,970)
(1,382,828)
(2,661,869)
(1,182,828)

상각후원가
89,107
280,220
2,632,133
1,224,177

(3) 보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

거래처
당기말
전기말

대여금액
대손충당금
장부금액
대여금액
대손충당금
장부금액

㈜룩센터
1,600,000
(1,600,000)
-
1,600,000
(1,600,000)
-

㈜비트플러스
250,000
(250,000)
-
250,000
(250,000)
-

㈜씨앤드디큐브
500,000
(500,000)
-
500,000
(500,000)
-

㈜홈캐스트미디어(*1)
-
-
-
2,000,000
-
2,000,000

개인
155,000
(155,000)
-
155,000
(155,000)
-

합계
2,505,000
(2,505,000)
-
4,505,000
(2,505,000)
2,000,000

(*1) 전기 중 ㈜홈캐스트미디어와 ㈜디엠티의 합병으로 ㈜디엠티가 해산되었으며,당기 중 대여금 2,000,000천원을 회수하였습니다(주석 31. 특수관계자와의 거래 참조).(4) 보고기간종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

거래처
당기말
전기말

대여금액
대손충당금
장부금액
대여금액
대손충당금
장부금액

H Bion USA, Inc.(*1)
326,400
(326,400)
-
326,400
(326,400)
-

Homecast Thailand Co.,Ltd.(*2)
515,340
(515,340)
-
515,340
(515,340)
-

개인
341,088
(341,088)
-
341,088
(341,088)
-

합계
1,182,828
(1,182,828)
-
1,182,828
(1,182,828)
-

(*1), (*2) 주석 31. 특수관계자와의 거래 참조
8. 재고자산(1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
평가후금액
평가전금액
평가충당금
평가후금액

상품
219,421
-
219,421
504,455
-
504,455

(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. (3) 당기말 현재 보유하고 있는 재고자산에 대해 부보금액
5,000백만원
의 화재보험에 가입하고 있습니다.
9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

과목
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,896,479
-
1,896,479

건물
-
-
-

집기비품
1,847,762
(1,847,653)
109

시설장치
175,612
(116,404)
59,208

합계
3,919,853
(1,964,057)
1,955,796

나. 전기말

과목
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,896,479
-
1,896,479

건물
209,881
(209,880)
1

집기비품
1,847,762
(1,847,653)
109

시설장치
175,612
(113,100)
62,512

합계
4,129,734
(2,170,633)
1,959,101

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

과목
기초
취득
처분(*2)
감가상각비
손상차손환입(*1)
기말

토지
1,896,479
-
-
-
-
1,896,479

건물
1
-
(63,180)
-
63,179
-

기계장치
-
-
-
-
-
-

공구와기구
-
-
-
-
-
-

집기비품
109
-
-
-
-
109

시설장치
62,512
-
-
(3,304)
-
59,208

합 계
1,959,101
-
(63,180)
(3,304)
63,179
1,955,796

(*1) 당기 중 화성 건물의 공정가치가 상승하여 손상차손누계액
63,179천
원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) 2024년 2월 1일 이사회의 결정에 따라 화성 건물이 63,180천원(부가세 별도)에 매매 계약이 체결되었으며, 계약금 10%인 6,318천원을 계약일(2024년 2월 1일)에 수취하였고, 잔금 중 56,862천원을 2024년 5월 3일에 수취하였습니다.나. 전기

과목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
물적분할(*1)
기말

토지
10,030,931
-
-
-
(8,134,452)
-
1,896,479

건물
408,575
-
-
-
(408,574)
-
1

기계장치
4
-
-
-
-
(4)
-

공구와기구
396
-
-
-
-
(396)
-

집기비품
255
-
-
-
-
(146)
109

시설장치
65,817
-
-
(3,305)
-
-
62,512

합 계
10,505,978
-
-
(3,305)
(8,543,026)
(546)
1,959,101

(*1) 전기 중 분할로 인하여 분할신설회사로 이전되었습니다.(3) 당기말 현재 유형자산에 대해 부보금액
108백
만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
16,971,211
-
-
16,971,211

건물
5,864,514
(2,784,223)
(147,411)
2,932,880

합계
22,835,725
(2,784,223)
(147,411)
19,904,091

나. 전기말

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
22,533,065
-
-
22,533,065

건물
5,864,514
(2,645,150)
(147,411)
3,071,953

합계
28,397,579
(2,645,150)
(147,411)
25,605,018

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기

과목
기초
취득
처분(*1)
감가상각비
대체
기말

토지
22,533,065
-
(5,561,854)
-
-
16,971,211

건물
3,071,953
-
-
(139,073)
-
2,932,880

합계
25,605,018
-
(5,561,854)
(139,073)
-
19,904,091

(*1) 2024년 2월 1일 이사회의 결정에 따라 화성 토지 5,936,820천원에 매매 계약이 체결되었으며, 계약금 10%인 593,682천원을 계약일(2024년 2월 1일)에 수취하였고, 잔금 중 4,289,138천원을 2024년 5월 3일에 수취하였으며, 나머지 잔금 1,054,000천원을 2024년 8월 21일 수취하였습니다. 처분시 투자부동산처분이익 374,966천원은 당기손익으로 인식하였습니다.

나. 전기

과목
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
14,398,612
-
-
-
8,134,452
22,533,064

건물
2,802,453
-
-
(139,073)
408,574
3,071,954

합계
17,201,065
-
-
(139,073)
8,543,026
25,605,018

(*1) 전기 중 여주 공장의 토지 8,134,452천원과 건물 408,574천원을 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체 하였습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산 등에서 발생한 임대수익은 558,760천원과 561,763천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은
337,975
천원과 407,140천원입니다.

(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가액은
28,559
백만원입니다.

(5) 당기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련 차입액
담보권자

토지, 건물
19,904,091
18,000,000
신한은행(*1)
3,000,000
신한은행

(*1) 해당 담보는
주석 16. 차입금과 19. 약정사항에
대해 설정되었으며, 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다.(6) 당기말 현재 투자부동산에 대해 부보금액
7,480백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.
11. 리스

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구 분
기초순장부금액
인식
처분(해지)
감가상각비
기말순장부금액

건물
128,278
280,310
-
(157,682)
250,906

차량운반구
66,861
50,233
-
(49,842)
67,252

합계
195,139
330,543
-
(207,524)
318,158

나. 전기

구 분
기초순장부금액
인식
처분(해지)
감가상각비
기말순장부금액

건물
286,800
131,149
(98,740)
(190,931)
128,278

차량운반구
55,277
53,891
-
(42,307)
66,861

합계
342,077
185,040
(98,740)
(233,238)
195,139

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분

당기말

전기말

최소리스료

최소리스료의 현재가치

최소리스료

최소리스료의 현재가치

1년 이내

219,072
205,302
170,811
162,260

1년 초과

103,222
100,782
38,363
36,256

합계

322,294
306,084
209,174
198,516

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

건물

157,682
190,931

차량운반구

49,842
42,307

리스부채이자비용
19,700
12,453

단기리스 관련비용
-
-

소액자산리스 관련비용
-
247

합계

227,224
245,938

(4) 당기와 전기 리스의 현금유출은
194,195
천원과 231,608천원입니다.

(5) 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은

2.70% ~ 11.24%
입니다.(6) 당기말 현재 사용권자산에 대해
8,184
백만원의 손해보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

과목
기초
취득
무형자산상각비
손상인식
처분
기타(*1)
기말

회원권
621,779
-
(25,629)
-
-
1,030,000
1,626,150

기타의무형자산
3,500,000
-
-
(766,501)
-
-
2,733,499

합계
4,121,779
-
(25,629)
(766,501)
-
1,030,000
4,359,649

(*1) 당기 중 잭니클라우스 회원권의 보증 기간 완료되어 보증금에서 회원권으로 대체되었습니다.

나. 전기

과목
기초
취득
무형자산상각비
손상인식
처분
기타
기말

회원권
661,560
-
(39,781)
-
-
-
621,779

기타의무형자산
3,500,000
-
-
-
-
-
3,500,000

합계
4,161,560
-
(39,781)
-
-
-
4,121,779

(2) 당기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 없으며, 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 95,376천원입니다.
13. 종속기업투자(1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

기초장부가액
29,568,035
1,740,548

물적분할(*1)
-
14,004,082

취득(*2)
-
14,999,999

처분
-
-

손상
(*3)

(4,870,035)
(1,176,594)

손상차손환입
-
-

기말장부가액
24,698,000
29,568,035

(*1) 전기 중 분할로 인하여 증가하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜씨에스에이코스믹을 신규로 취득하였습니다.(*3) 당기와 전기 중 공정가치 하락으로 HOMECAST AMERICA INC.에 341,471천원과 369,955천원, ㈜홈캐스트미디어에 2,998,486천원과 806,639천원, ㈜씨에스에이코스믹에 1,530,078천원의 손상차손을 각각 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).가. 당기말

구분
소재지
결산월
주식수
지분율
취득원가
장부가액

HOMECAST AMERICA INC.
미국
12월
1,000,000
100.00%
1,189,900
155,088

㈜홈캐스트미디어
대한민국
12월
100,000
100.00%
16,004,082
11,072,991

㈜씨에스에이코스믹
대한민국
12월
13,077,593
21.35%
14,999,999
13,469,921

합계
32,193,981
24,698,000

나. 전기말

구분
소재지
결산월
주식수
지분율
취득원가
장부가액

HOMECAST AMERICA INC.
미국
12월
1,000,000
100.00%
1,189,900
496,559

㈜홈캐스트미디어(*1)
대한민국
12월
100,000
100.00%
16,004,082
14,071,477

㈜씨에스에이코스믹(*2)
대한민국
12월
13,077,593
21.35%
14,999,999
14,999,999

합계
32,193,981
29,568,035

(*1) 전기 중 셋톱박스(STB) 사업부문을 회사로부터 물적분할되어 설립된 종속기업입니다. 전기 중 ㈜홈캐스트미디어와 ㈜디엠티의 합병으로 ㈜디엠티가 해산 되었습니다.(*2) 전기 중 회사는 화장품 신규사업과 관련하여 사업 시너지가 예상되어, 안정적 지분 취득을 통해 경영권을 확보하여 회사의 사업다각화 목적을 달성하고자 제3자배정 유상증자의 방식으로 ㈜씨에스에이코스믹의 지분 13,077,593주(지분율: 21.35%)를 14,999,999천원에 취득하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

HOMECAST AMERICA INC.
160,127
5,039
-
(381,378)
(341,472)

㈜홈캐스트미디어
10,273,172
1,631,880
267,111
419,286
777,213

㈜씨에스에이코스믹
34,403,379
17,398,914
36,380,941
(4,799,059)
(4,838,746)

나. 전기말

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

HOMECAST AMERICA INC.
500,989
4,430
-
(389,847)
(369,955)

㈜홈캐스트미디어
15,357,900
7,493,821
4,505,980
(4,394,152)
(4,849,540)

㈜씨에스에이코스믹
42,295,081
20,989,869
44,586,544
(6,602,745)
(6,603,767)

14. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기말

구분
회사명
소재지
주식수
지분율
취득원가
장부가액

관계기업
㈜에이치바이온
대한민국
833,333
21.95%
24,999,990
3,880,997

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
태국
98,000
49.00%
362,600
-

소계
25,362,590
3,880,997

공동기업
H Bion USA, INC.
미국
50,000
50.00%
1,056,960
-

합계
26,419,550
3,880,997

나. 전기말

구분
회사명
소재지
주식수
지분율
취득원가
장부가액

관계기업
㈜에이치바이온
대한민국
833,333
21.95%
24,999,990
3,527,827

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
태국
98,000
49.00%
362,600
-

소계
25,362,590
3,527,827

공동기업
H Bion USA, INC
미국
50,000
50.00%
1,056,960
-

합계
26,419,550
3,527,827

(2)당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

기초
3,527,827
3,527,827

취득
-
-

처분
-
-

손상차손
-
-

손상차손환입
353,170
-

기말
3,880,997
3,527,827

(3) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

구분
회사명
자산
부채
매출
순손익

관계기업
㈜에이치바이온
20,369,139
3,803,217
4,929,442
3,162,209

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
1,098
511,936
-
-

공동기업
H Bion USA, Inc.
18,600
795,620
-
21,867

나. 전기말

구분
회사명
자산
부채
매출
순손익

관계기업
㈜에이치바이온
16,686,083
1,644,801
5,682,564
3,081,086

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
1,098
511,936
-
-

공동기업
H Bion USA, Inc.
16,441
677,327
-
(28,112)

15. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

분류
구분
당기말
전기말

보유 주식수
지분율
취득원가
공정가액
장부가액
장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권
㈜탑코미디어(*1)
940,090
4.27%
7,704,978
1,485,342
1,485,342
3,266,813

㈜케일럼(*2)
662,251
1.97%
2,999,997
839,734
839,734
2,559,600

합계

10,704,975
2,325,076
2,325,076
5,826,413

(*1) 당기 및 전기 중 공정가치 변동액
1,781,471
천원과 1,386,633천원의
평가손실
을 각각 당기손익으로 인식하였습니다.(*2) 당기 및 전기 중 공정가치 변동액
1,719,866
천원의 평가손실과 175,496천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다.
16. 차입금

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
차입처
최장 만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
운전자금
신한은행
2025-04-05
4.84%
3,000,000
-

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여로 인식한 비용은 각각

17,490천원
및 20,791천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
2,003,068
1,666,439

사외적립자산의 공정가치(*1)
(1,951,677)
(1,727,513)

합계
51,391
(61,074)

(*1) 사외적립자산 초과불입액은 재무상태표의 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

당기근무원가
220,687
217,195

이자원가
3,646
23,321

사외적립자산의 기대수익
(96,234)
(102,020)

합계
128,099
138,496

3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

판매비와관리비
128,099
136,435

경상연구개발비
-
2,061

합계
128,099
138,496

4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

기초
1,666,439
1,682,278

당기근무원가
220,687
217,195

이자원가
3,646
23,321

재측정요소
140,542
58,249

급여지급액
(28,246)
(195,704)

계열사 이관
-
(118,900)

기말
2,003,068
1,666,439

5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

기초
1,727,513
1,624,254

사외적립자산의 기대수익
96,234
102,020

재측정요소
(29,781)
(35,154)

사용자의 기여금
216,167
214,105

급여지급액
(58,456)
(68,924)

계열사 이관
-
(108,788)

기말
1,951,677
1,727,513

6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위 : %).

구분
당기말
전기말

할인율
4.43
5.51

기대임금상승률
4.52
3.42

7) 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

사외적립자산의 실제수익
96,234
102,020

8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기말
전기말

기타(정기예금 등)
1,951,677
1,727,513

9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
1% 상승시
1% 하락시

할인율의 변동
(24,552)
28,436

기대임금상승률의 변동
28,085
(24,721)

10) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
합 계

확정급여채무
1,797,961
14,488
40,826
293,873
2,147,148

18. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구 분
기초
증가
감소
기타(*2)
기말

유동충당부채
복구충당부채(*1)
30,850
-
-
(30,850)
-

비유동충당부채
복구충당부채(*1)
-
-

30,850
30,850

합계
30,850
-
-
-
30,850

(*1) 회사는 사용권자산의 경우 부동산 임차기간이 종료된 후에 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용을 사용권자산의 취득원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다. 사용권자산에 계상된 추정복원비용은 해당 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화됩니다.(*2) 사무실 임차관련 리스계약이 단기에서 장기로 변경되어 대체되었습니다.나. 전기

구 분
기초
증가
감소
기타
기말

유동충당부채
복구충당부채(*1)
30,850
-
-
-
30,850

비유동충당부채
복구충당부채(*1)
-
-
-
-
-

합계
30,850
-
-
-
30,850

(*1) 회사는 사용권자산의 경우 부동산 임차기간이 종료된 후에 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용을 사용권자산의 취득원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다. 사용권자산에 계상된 추정복원비용은 해당 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화됩니다.

19. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관
구분
약정액
실행액
비고

신한은행
원화지급보증
3,000,000
3,000,000
(*1)

일반자금대출(한도)
10,000,000
-

일반자금대출(일시상환)
3,000,000
3,000,000

(*1) 회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정과 관련하여 제공된 담보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련 약정액
담보권자

토지, 건물
19,904,091
18,000,000
신한은행(*1)
3,000,000
신한은행

신한은행
13,000,000

(*1) 회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자
보증제공처
보증금액
보증내용

신한은행
에스케이하이닉스㈜
3,000,000
지급보증

(4) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.
(5) 당기말 현재 회사는 승강기사고배상책임보험 360백만원, 영업배상책임보험 1,310백만원, 실화대물배상보험 1,000백만원 보험에 가입되어 있습니다.

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주(*1)
100,000,000
35,038,012
17,519,006
17,769,048
17,769,048

(*1) 회사는 전기 이전에 회사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분
보통주

당기
전기

기초(*1)
34,360,745
34,694,251

자기주식 취득(*2)
-
(333,506)

기말(*1)
34,360,745
34,360,745

(*1) 당기초와 당기말의 유통보통주식수에는 자기주식 677,267주가 차감되어 있으며, 전기초와 전기말 유통보통주식수에는 343,761주가 차감되어 있습니다.(*2) 전기 중 분할로 인한 주주들의 상법상 주식매수청구권 행사로 인하여 자기주식 333,506주가 증가하였습니다..

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
1,251,039
1,251,039

임의적립금
-
-

미처분이익잉여금
1,220,020
4,373,556

합 계
2,471,059
5,624,595

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

기초이익잉여금
5,624,595
9,855,952

당기순이익(손실)
(2,983,212)
(4,137,953)

확정급여제도의 재측정요소
(170,324)
(93,404)

기말이익잉여금
2,471,059
5,624,595

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다(단위 : 원).

제25(당) 기
2024년 01월 01일
부터
제 24(전) 기
2023년 01월 01일
부터

2024년 12월 31일
까지
2023년 12월 31일
까지

처분예정일
2025년 03월 26일

처분확정일
2024년 03월 28일

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

1,220,020,400

4,373,556,042

1. 전기이월미처분이익잉여금
4,373,556,042

8,604,913,389

2. 확정급여제도의 재측정요소
(170,323,538)

(93,403,925)

3. 당기순이익
(2,983,212,104)

(4,137,953,422)

Ⅱ. 이익잉여금이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

1,220,020,400

4,373,556,042

22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
69,288,798
69,288,798

전환권대가
438,394
438,394

신주인수권대가
37,110
37,110

기타자본잉여금
538,951
538,951

합 계
70,303,253
70,303,253

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목
당기말
전기말

자기주식(*1),(*2)
(2,996,527)
(2,996,527)

자기주식처분손실
(447,590)
(447,590)

신주인수권
(190,227)
(190,227)

합 계
(3,634,344)
(3,634,344)

(*1) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 677,267주입니다.,(*2) 전기 중 물적분할로 인한 주주들의 상법상 주식매수청구권 행사로 인하여 자기주식 333,506주를 취득하였고, 1,433,409천원을 지급하였습니다.

23. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

1. 법인세부담액
-
-

2. 이연법인세 변동액
-
-

3. 중단사업손익에 반영된 법인세비용
-
-

4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
-
-

5. 법인세추납액(환급액)
-
-

6. 법인세비용(수익)
-
-

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,983,212)
(4,137,953)

적용세율에 따른 법인세부담액
(623,491)
(864,832)

비일시적차이
623,491
624,429

기타(이연법인세자산 미인식 등)
-
240,403

법인세비용(수익)
-
-

유효세율
-
-

(3) 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증(감)
기말
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

<일시적차이>

확정급여부채
1,666,439
-
1,666,439
-
-
-
-

사외적립자산
(1,666,439)
-
(1,666,439)
-
-
-
-

종속및관계기업투자손상
26,349,432
-
26,349,432
-
-
-
-

당기손익인식금융자산
6,250,162
-
6,250,162
-
-
-
-

토지
(6,349,961)
-
(6,349,961)
-
-
-
-

대손충당금
5,159,576
-
5,159,576
-
-
-
-

재고자산충당금
-
-
-
-
-
-
-

기타
647,093
-
647,093
-
-
-
-

소 계
32,056,302
-
32,056,302
-
-
-
-

이월결손금
8,392,550
-
8,392,550
-
-
-
-

합 계
40,448,852
-
40,448,852
-
-
-
-

당기말 현재 누적일시적차이이 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(20.9%)을 적용하여 계산하였습니다. 한편, 당기말 현재 회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 전액 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.나. 전기

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증(감)
기말
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

<일시적차이>

확정급여부채
1,682,278
(15,839)
1,666,439
-
-
-
-

사외적립자산
(1,624,254)
(42,185)
(1,666,439)
-
-
-
-

종속및관계기업투자손상
26,251,495
97,937
26,349,432
-
-
-
-

당기손익인식금융자산
4,601,169
1,648,993
6,250,162
-
-
-
-

토지
(6,349,961)
-
(6,349,961)
-
-
-
-

대손충당금
7,782,353
(2,622,777)
5,159,576
-
-
-
-

재고자산충당금
83,115
(83,115)
-
-
-
-
-

기타
674,049
(26,956)
647,093
-
-
-
-

소 계
33,100,244
(1,043,942)
32,056,302
-
-
-
-

이월결손금
6,258,698
2,133,852
8,392,550
-
-
-
-

합 계
39,358,942
1,089,910
40,448,852
-
-
-
-

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이와 이월결손금의 금액과 공제 만기일은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
공제만기일

일시적 차이
32,056,302
32,056,302

이월결손금
8,392,550
8,392,550
2039-12-31

이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 회사는 과세소득이 발생하였으나, 누적적으로 미사용 세액공제와 세무상결손금이 발생하였고 차감할 일시적차이 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

24. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(2,983,212,104)
(4,137,953,422)

가중평균유통보통주식수(*1)
34,360,745
34,485,010

보통주 기본주당순이익(손실)
(87)
(120)

(*1) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 일)

구 분
주 식 수
가중평균일수
가중평균주식수

<당기>

기초
35,038,012
366
35,038,012

자기주식(기초)
(677,267)
366
(677,267)

일 수
366

가중평균유통보통주식수
34,360,745

<전기>

기초
35,038,012
365
35,038,012

자기주식(기초)
(343,761)
365
(343,761)

자기주식
(333,506)
229
(209,241)

일 수
365

가중평균유통보통주식수
34,485,010

(2) 당기말 현재 회사가 발행한 희석증권이 없으므로, 당기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기(*1)
전기(*1)

제품의 변동
-
-

원재료 사용액
-
-

상품 사용액
52,602,023
35,476,673

급여
2,079,553
2,291,161

퇴직급여
161,016
171,538

복리후생비
425,903
384,417

감가상각비
142,378
142,378

외주가공비
-
-

지급수수료
1,697,316
1,059,586

무형자산상각비
25,629
39,781

사용권자산상각비
207,524
233,238

경상연구개발비
-
95,376

기타비용
726,799
1,277,132

합계
58,068,141
41,171,280

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 매출액의 구성(1) 당기 및 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

상품매출
60,671,272
36,174,551

수수료매출
-
128,726

기타매출
561,160
574,648

합 계
61,232,432
36,877,925

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역
60,673,672
36,316,162

기간에 걸쳐 이전하는 용역
558,760
561,763

합계
61,232,432
36,877,925

27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

급여
2,079,553
2,291,161

퇴직급여
161,016
171,538

복리후생비
425,903
384,417

세금과공과
19,593
18,160

감가상각비
3,304
3,304

임차료
23,669
27,856

지급수수료
1,674,576
1,007,802

수출제비용
48,434
6,405

무형자산상각비
25,629
39,781

사용권자산상각비
207,524
233,238

A/S수선비
432
-

경상연구개발비
-
95,376

기타판매비와관리비
474,688
391,932

일반판매비와 관리비 소계
5,144,321
4,670,970

대손상각비
(16,179)
613,722

합계
5,128,142
5,284,692

28. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원

구분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
363,441
926,770

외환차익
1,550,958
2,184,046

외화환산이익
1,416,013
711,127

리스변경이익
-
523

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
9,231

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
175,497

대손충당금환입
-
655,352

합 계
3,330,412
4,662,546

<금융비용>

이자비용
400,256
12,453

외환차손
755,801
1,776,177

외화환산손실
2,380
111,828

당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,501,336
1,386,633

기타의대손상각비
199,988
11

합 계
4,859,761
3,287,102

29. 기타
영업외수익
및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

<기타영업외수익>

유형자산손상차손환입
63,179
-

투자부동산처분이익
374,966
-

잡이익
239,639
106

합 계
677,784
106

<기타영업외비용>

기부금
12,000
24,000

무형자산손상차손
766,501
-

잡손실
572
19,553

합계
779,073
43,553

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

조정

퇴직급여
128,098
138,495

감가상각비
142,378
142,378

대손상각비
(16,179)
613,722

기타의대손상각비
199,988
11

사용권자산상각비
207,524
233,239

무형자산상각비
25,629
39,781

무형자산손상차손
766,501
-

이자비용
400,256
12,453

외화환산손실
2,380
111,828

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,501,336
1,386,633

종속회사투자주식손상차손
4,870,036
1,176,594

재고자산폐기손실
-
16,160

대손충당금환입
-
(655,352)

이자수익
(363,441)
(926,770)

외화환산이익
(1,416,013)
(711,127)

관계기업투자주식손상차손환입
(353,170)
-

유형자산손상차손환입
(63,179)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
(9,231)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(175,497)

투자부동산처분이익
(374,966)
-

리스변경이익
-
(523)

잡이익
(231,000)
-

합계
7,426,178
1,392,794

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)
3,031,325
2,020,752

미수금의 감소(증가)
231,184
585,226

선급금의 감소(증가)
-
92,593

선급비용의 감소(증가)
62,288
(201,200)

재고자산의 감소(증가)
285,034
6,992,989

임차보증금등의 감소(증가)
-
-

매입채무의 증가(감소)
(586,390)
758,047

미지급금의 증가(감소)
1,216,638
196,650

미지급비용의 증가(감소)
61,552
(11,500)

선수금의 증가(감소)
-
(85)

예수금의 증가(감소)
78,813
16,164

임대보증금의 증가(감소)
(14,100)
65,000

충당부채의 증가(감소)
-
-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(157,710)
(36,393)

퇴직금의 지급
(28,246)
(314,604)

합 계
4,180,388
10,163,639

(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

리스부채로 인한 사용권자산의 증가
301,764
86,300

리스부채의 유동성대체
132,324
(86,300)

임차보증금의 감소
-
19,000

리스변경으로 임차보증금 비유동성 대체
275,000
-

유형자산의 투자부동산대체
-
8,543,026

장기보증금 무형자산(회원권) 대체
1,030,000
-

퇴직연금충당부채 이관
-
118,900

임대보증금 유동성 대체
50,000
-

장기보증금 유동성 대체
16,520
-

충당부채 비유동성 대체
30,850
-

물적분할
-
14,004,082

보험수리적손익(법인세효과반영전)
170,324
-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금흐름
기말

상각 및 계상
기타

단기차입금
-
3,000,000
-
-
3,000,000

리스부채
198,516
(194,195)
-
301,763
306,084

합계
198,516
2,805,805
-
301,763
3,306,084

나. 전기

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금흐름
기말

상각 및 계상
기타

단기차입금
-
-
-
-
-

리스부채
344,346
(231,608)
-
85,778
198,516

합계
344,346
(231,608)
-
85,778
198,516

31. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

종속기업
㈜홈캐스트미디어(*1)

㈜씨에스에이코스믹

Homecast America Inc.

관계기업
㈜에이치바이온

Homecast Thailand Co., Ltd.

공동기업
H Bion USA, INC.

기타특수관계자
㈜드라셀화장품(*2)

㈜카노히(*3)

㈜아피아홀딩스(*3)

조성아 외 1인(*4)

(주)젠트로그룹(*5)

CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*5)

CHOCHOS FACTORY CHINA.LTD(*5)

Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD(*6)

(*1) 회사로부터 물적분할하여 설립된 법인입니다.(*2) 회사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자입니다.(*3) 회사 사내이사가 최대주주로 있는 법인입니다.(*4) 회사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 대표이사와 그의 특수관계자입니다.(*5) 회사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 종속기업입니다.(*6) 회사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 공동기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
특수관계자명
당기
전기

매출
매입
이자수익
기타(보증금)
매출
매입
이자수익
기타(보증금)

종속기업
㈜디엠티(*1)
-
-
-
-
6,983
11,888
45,118
-

종속기업
㈜홈캐스트미디어
10,400
-
26,367
12,500
1,200
-
47,134
-

(*1) 전기 중 ㈜홈캐스트미디어와 ㈜디엠티의 합병으로 ㈜디엠티가 해산 되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

구분
특수관계자명
채권
채무
대여금
미수금
미수수익
기타(보증금)

종속기업
㈜홈캐스트미디어
880
-
-
1,466
-
12,500

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.(*1)
-
-
515,340
-
26,276
-

공동기업
H Bion USA, INC.(*2)
-
-
326,400
-
5,841
-

(*1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

나. 전기말

구분
특수관계자명
채권
채무
대여금
미수금
미수수익
기타(보증금)

종속기업
㈜홈캐스트미디어(*1)
-
-
2,000,000
985
9,578
-

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.(*2)
-
-
515,340
-
26,276
-

공동기업
H Bion USA, INC.(*3)
-
-
326,400
-
5,841
-

(*1) ㈜디엠티에게 2,000,000천원을 전기이전에 대여하였으며, 전기 중 ㈜홈캐스트미디어와 ㈜디엠티의 합병으로 인하여 해당 대여금은 ㈜홈캐스트미디어로 승계되었습니다. (*2) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말

특수관계자명
내용
기초
증가
감소
기타
기말

종속기업

㈜홈캐스트미디어
단기대여금
2,000,000
-
(2,000,000)
-
-

나. 전기말

특수관계자명
내용
기초
증가
감소
기타(*1)
기말

종속기업

㈜홈캐스트미디어
단기대여금
1,344,648
-
-
655,352
2,000,000

(*1) 전기 중 단기대여금에 대한 대손충당금 655,352천원을 환입하였습니다.

(5) 회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

단기급여
842,000
956,957

퇴직급여
169,083
165,310

합계
1,011,083
1,122,267

32. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD 22,567,377.35
33,174,045
USD 7,722,473.53
9,957,357

매출채권
USD 759,800.16
1,040,979
USD 3,542,194.26
4,465,167

미수수익
USD 5,368.77
5,841
USD 5,368.77
5,841

장기대여금
USD 300,000.00
326,400
USD 300,000.00
326,400

THB 25,610,898.80
856,428
THB 25,610,898.80
856,428

매입채무
-
-
USD 457,905.41
589,828

미지급금
USD 34,267.40
50,373
USD 134,108.26
158,985

33. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문
사업내용

전자부품 유통 부문
반도체 및 전자부품 등의 판매

기타 부문
임대사업 및 기타

(2) 영업부문의 부문별 정보당기 및 전기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

전자부품유통부문
기타 부문
합계
전자부품유통부문

STB 부문

(*1)

기타 부문
합계

매출액
60,671,272
561,160
61,232,432
35,658,528
648,536
570,861
36,877,925

영업이익(손실)
2,941,106
223,185
3,164,291
(3,563,888)
(890,414)
160,947
(4,293,355)

(*1) STB 부문은 전기 중 (주)홈캐스트미디어로 물적 분할되었습니다.(3) 지역별 정보

당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

매출액(누적)
매출비율
매출액(누적)
매출비율

국내
26,922,709
44.0%
17,854,723
48.4%

미주
-
-
501,892
1.4%

아시아
34,309,723
56.0%
18,521,310
50.2%

유럽
-
-
-
-

합계
61,232,432
100.0%
36,877,925
100.0%

(4) 주요 고객별 정보당기와 전기 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

매출액(누적)
매출비중
매출액(누적)
매출비중

A
31,233,849
51.0%
-
-

B
14,353,795
23.4%
680,719
1.8%

C
11,491,728
18.8%
8,988,683
24.4%

D
1,444,588
2.4%
14,190,994
38.5%

E
-
-
6,777,263
18.4%

기타
2,708,472
4.4%
6,240,266
16.9%

합계
61,232,432
100.0%
36,877,925
100.0%

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

YUN JIN S
1967.08.20.
미해당
미해당
공동보유자
이사회

강일
1975.03.06.
해당
미해당
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

YUN JIN S
경영인

-

2004년 ~ 현재

2019년 ~ 현재

2023년 ~ 현재

2022년 ~ 현재

- 미국 Syracuse university 경영학 졸업

- 現 Kanohi investment(CEO)

- 現 ㈜아피아홀딩스 대표이사

- 現 ㈜씨에스에이코스믹 사내이사

- 現 ㈜홈캐스트 사내이사

-

강일
변호사

-

2010년 ~ 2018년

2018년 ~ 2018년

2019년 ~ 현재

- 연세대학교 법학과 석사

- 前 ㈜휴먼패스 법무팀 팀장

- 前 법무법인 백상

- 現 법무법인 파트너 구성원 변호사

-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[강일 사외이사 후보자]1. 법무 관련 분야의 풍부한 경험과 전문적인 지식을 갖추고 있으며, 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직 상실하도록 함

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[YUN JIN S 사내이사 후보자]후보자는 기업 전문 경영인으로서 폭넓은 경험과 전문성을 겸비하여 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천합니다.[강일 사외이사 후보자]후보자는 법무 관련 분야의 전문적 지식 및 풍부한 경험을 갖추고 있으므로 당사 사외이사로서의 업무를 객관적, 안정적으로 수행할 수 있다고 판단됨에 따라 추천합니다.

확인서

확인서_yun jin s.jpg
확인서_yun jin s

확인서_강일

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명(2명)

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명(2명)

실제 지급된 보수총액
316,485,780원

최고한도액
20억원

※ 기타 참고사항

-

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
30,000,000원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

-