해성디에스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20250224)
제출인: 해성디에스

의결권대리행사권유참고서류
6.0
해성디에스

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025년 2월 24일

권 유 자:

성 명: 해성디에스 주식회사주 소:
경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)전화번호:
070-4761-0082

작 성 자:
성 명: 조성수부서 및 직위: 경영지원본부장전화번호: 070-4761-0082

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
해성디에스(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 02월 24일
라. 주주총회일
2025년 03월 24일

마. 권유 시작일
2025년 02월 27일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

해성디에스(주)
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

해성산업(주)
최대주주 본인
보통주
5,780,000
34.00
최대주주 본인
-

단재완
본인의 임원
보통주
372,016
2.19
본인의 임원
-

조성래
본인의 임원
보통주
20,000
0.12
본인의 임원
-

계
-
6,172,016
36.31
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

이현(해성디에스)
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 02월 24일
2025년 02월 27일
2025년 03월 24일
2025년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

2024년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행을 위한 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

해성디에스 홈페이지
https://www.haesungds.com/
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
·주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로 508, 해성 2빌딩 8층 해성디에스 재무팀 주주총회 담당자(우편번호 13558)
·전화번호: 070-4761-0082
- 우편 접수 여부: 가능
- 접수 기간: 2025년 2월 27일 ~ 2025년 3월 24일 (제11기 정기주주총회 개시 전)- 주의 사항: ·위임장 날인 시, 위임인의 법인 혹은 개인 인감도장을 날인하여 주시고 인감증명서를 위임장과 함께 첨부해주시기 바랍니다.

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 3월 24일 오전 9시

장 소
경상남도 창원시 성산구 웅남로 726 해성디에스(주) 복지관 2층 아이리스홀

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2025년 3월 14일 오전 9시 ~ 2025년 3월 23일 오후 5시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
- 전자투표 행사기간: 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마감일은 오후 5시까지만 가능)- 본인 인증 방법: 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오페이 인증, PASS앱 인증을 통해 가능, 주주 본인 확인 후 의안별로 의결권 행사- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안. 제11기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 - 1.사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.haesungds.co.kr, IR → 전자공고)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결재무상태표(연결대차대조표)

연 결 재 무 상 태 표

제 11(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 10(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

해성디에스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

321,749,298,601
343,852,744,816

현금및현금성자산
5,6
84,126,977,522
139,794,120,429

매출채권
5,7
117,191,128,598
103,275,784,044

기타채권
5,8,28
4,670,101,502
2,855,989,461

재고자산
10
107,237,026,056
90,140,821,150

기타유동자산
9
8,524,064,923
7,786,029,732

Ⅱ. 비유동자산

472,444,885,294
344,874,574,916

비유동매출채권
5,7
88,655,030
-

비유동기타채권
5,8,28
723,128,943
1,015,940,111

유형자산
11
424,634,726,492
306,017,354,232

무형자산
12
32,329,058,071
23,308,121,258

순확정급여자산
16
7,070,453,065
10,019,237,889

이연법인세자산
24
7,063,832,666
4,513,921,426

기타비유동자산
9
535,031,027
-

자 산 총 계

794,194,183,895
688,727,319,732

부 채

Ⅰ. 유동부채

201,425,547,108
131,719,091,052

매입채무
5,13
20,327,335,314
29,335,144,453

기타채무
5,13,28
57,796,736,152
29,129,101,536

유동차입금
5,15
96,315,847,846
42,674,615,639

당기법인세부채
24
7,012,493,299
7,814,451,750

기타유동부채
14
19,973,134,497
22,765,777,674

Ⅱ. 비유동부채

36,492,069,615
41,957,859,552

비유동기타채무
5,13,28
231,092,594
589,227,463

비유동차입금
5,15
31,075,737,074
37,375,761,886

기타장기종업원부채
16
5,185,239,947
3,992,870,203

부 채 총 계

237,917,616,723
173,676,950,604

자 본

Ⅰ. 지배주주지분

556,276,567,172
515,050,369,128

자본금
1,17
85,000,000,000
85,000,000,000

자본잉여금
17
21,792,519,669
21,792,519,669

기타포괄손익누계액
17
511,464,753
274,188,378

이익잉여금
18
448,972,582,750
407,983,661,081

Ⅱ. 비지배지분

-
-

자 본 총 계

556,276,567,172
515,050,369,128

부채및자본총계

794,194,183,895
688,727,319,732

- 연결포괄손익계산서(연결손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ. 매출액

602,993,604,010
672,245,278,175

Ⅱ. 매출원가
10,20
(491,556,947,432)
(511,523,655,994)

Ⅲ. 매출총이익

111,436,656,578
160,721,622,181

Ⅳ. 판매비와관리비
19,20
(54,566,842,641)
(58,209,683,440)

Ⅴ. 영업이익

56,869,813,937
102,511,938,741

Ⅵ. 금융손익

(303,531,957)
(551,378,274)

금융수익
22
2,874,717,131
4,105,277,939

금융비용
22
(3,178,249,088)
(4,656,656,213)

Ⅶ.영업외손익

10,385,924,086
3,901,658,364

기타영업외수익
21,28
23,820,337,773
19,406,900,433

기타영업외비용
21,28
(13,434,413,687)
(15,505,242,069)

Ⅷ. 공동기업지분법손실

-
-

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익

66,952,206,066
105,862,218,831

X. 법인세비용
24
(8,255,056,648)
(21,435,792,581)

XI. 연결당기순이익

58,697,149,418
84,426,426,250

연결당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 순이익

58,697,149,418
84,426,426,250

비지배지분 귀속 순손익

-
-

XII. 기타포괄손익

(2,170,951,374)
(1,371,351,163)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 :

확정급여제도의 재측정요소

(2,408,227,749)
(1,653,166,431)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 :

해외사업환산손익

237,276,375
281,815,268

XIII.총포괄이익

56,526,198,044
83,055,075,087

총포괄이익의 귀속

지배주주지분

56,526,198,044
83,055,075,087

비지배지분

-
-

XⅣ.주당순이익
23

기본주당이익

3,453
4,966

희석주당이익

3,453
4,966

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
합계

제10기 기초(2023.1.1)
85,000,000,000
21,792,519,669
(7,626,890)
340,510,401,262
-
447,295,294,041

총포괄이익 :

연결당기순이익
-
-
-
84,426,426,250
-
84,426,426,250

해외사업환산손익
-
-
281,815,268
-
-
281,815,268

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,653,166,431)
-
(1,653,166,431)

총포괄이익 소계
-
-
281,815,268
82,773,259,819
-
83,055,075,087

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

현금배당
-
-
-
(15,300,000,000)
-
(15,300,000,000)

제10기 기말(2023.12.31)
85,000,000,000
21,792,519,669
274,188,378
407,983,661,081
-
515,050,369,128

제11기 기초(2024.1.1)
85,000,000,000
21,792,519,669
274,188,378
407,983,661,081
-
515,050,369,128

총포괄이익 :

연결당기순이익
-
-

58,697,149,418
-
58,697,149,418

해외사업환산손익
-
-
237,276,375
-
-
237,276,375

확정급여제도의 재측정요소
-
-

(2,408,227,749)
-
(2,408,227,749)

총포괄이익 소계
-
-
237,276,375
56,288,921,669
-
56,526,198,044

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

현금배당
-
-
-
(15,300,000,000)
-
(15,300,000,000)

제11기 기말(2024.12.31)
85,000,000,000
21,792,519,669
511,464,753
448,972,582,750
-
556,276,567,172

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 11(당) 기
제 10(전) 기

영업활동현금흐름

60,622,308,704
143,107,280,404

영업으로부터 창출된 현금흐름
25
71,360,810,182
195,928,193,344

이자수취

2,926,109,527
4,191,087,640

이자지급

(2,904,078,552)
(4,067,899,997)

법인세납부

(10,760,532,453)
(52,944,100,583)

투자활동현금흐름

(143,770,309,223)
(67,820,622,399)

유형자산의 취득

(148,738,146,448)
(93,912,472,086)

무형자산의 취득

(10,548,098,999)
(4,086,054,015)

유형자산의 처분

758,436,509
125,636,363

무형자산의 처분

-
2,737,222

기타수취채권의 증가

(33,300,233)
(1,162,408,577)

기타수취채권의 감소

31,370,728
1,318,150,000

기타금융자산의 감소

-
30,000,000,000

기타지급채무의 감소

(224,770,780)
(353,206,306)

국고보조금의 수령

14,984,200,000
246,995,000

재무활동현금흐름

27,057,265,790
(11,337,480,445)

단기차입금의 차입

313,463,716,326
166,198,281,655

단기차입금의 상환

(284,589,685,411)
(173,578,565,533)

유동성장기차입금의 상환

(7,115,360,000)
(14,230,720,000)

장기차입금의 차입

21,662,312,000
26,125,789,600

장기차입금의 상환

(681,990,000)
-

리스부채의 상환

(381,227,125)
(552,766,167)

임대보증금의 증가(감소)

(500,000)
500,000

배당의 지급

(15,300,000,000)
(15,300,000,000)

현금및현금성자산의 증가

(56,090,734,729)
63,949,177,560

기초 현금및현금성자산

139,794,120,429
76,297,795,717

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

423,591,822
(452,852,848)

기말 현금및현금성자산

84,126,977,522
139,794,120,429

- 연결재무제표에 대한 주석

제 11 기 2024년 12월 31일 현재

제 10 기 2023년 12월 31일 현재

해성디에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '지배기업')는 한화테크윈(주)(구, 삼성테크윈(주))의 MMS사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈(주)으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편, 연결실체는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.지배기업의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월 두 차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.2024년 12월 31일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

해성산업
5,780,000
34.00

단재완
372,016
2.19

우리사주조합
320,801
1.89

기타
10,527,183
61.92

합 계
17,000,000
100.00

2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
지분율

당기말
전기말

소주해성디에스무역유한공사
중국
반도체부품판매역
100%
100%

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.
필리핀
반도체부품 제조 및 판매
100%
100%

(2) 연결대상 종속기업의 2024년 12월 31일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

소주해성디에스무역유한공사
242,477
15,972
226,505
1,432,463
41,985
41,985

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.
20,908,493
34,255,087
(13,346,594)
11,383,641
(6,242,744)
(6,240,425)

2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 각 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 연결실체의 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 손상검사-영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 16: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동
ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표',
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와
기업회계기준서 제1101호 '
한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

1) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 2) 동일지배하 사업결합

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법 및 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.

3) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상연결실체는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을적용합니다.

(6) 유형자산

연결실체는 제품의 생산 등 자산을 경영진이 의도한 목적으로 사용할 수 있게 되었다고 판단된 시점을 기준으로 감가상각을 개시하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20 ~ 40년

구축물
10 ~ 20년

기계장치, 차량운반구, 공기구비품
4~15년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초로 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
10년

상표권 및 소프트웨어
5년

(8) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스 1) 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족 하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입금'으로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(12) 온실가스 배출권

연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(13) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체의 수익은 제품매출로 구성되어 있습니다. 해당 매출은 제품의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. (16) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. (17) 미적용 제ㆍ 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

※ 상세한 주석사항은 2025년 3월 14일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.haesungds.co.kr, IR → 전자공고)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 별도 재무제표

- 별도재무상태표(별도대차대조표)

재 무 상 태 표

제 11(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 10(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

해성디에스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

316,198,801,492
335,047,897,420

현금및현금성자산
5,6
81,534,252,914
136,042,043,089

매출채권
5,7
115,561,964,149
100,736,546,575

기타채권
5,8,29
5,798,821,099
4,108,201,691

재고자산
10
104,844,623,062
86,681,593,649

기타유동자산
9
8,459,140,268
7,479,512,416

Ⅱ. 비유동자산

462,014,909,289
339,901,045,716

비유동매출채권
5,7
5,765,737
-

기타비유동채권
5,8,29
13,852,062,520
6,581,653,569

유형자산
12
411,640,762,782
295,128,090,632

무형자산
13
20,274,376,740
11,214,553,598

종속기업투자주식
11
1,075,025,048
12,038,247,532

순확정급여자산
17
7,585,235,599
10,442,462,254

이연법인세자산
25
7,046,649,836
4,496,038,131

기타비유동자산
9
535,031,027
-

자 산 총 계

778,213,710,781
674,948,943,136

부 채

Ⅰ. 유동부채

199,844,551,389
128,387,120,466

매입채무
5,14
20,511,257,730
28,855,340,606

기타채무
5,14,29
57,499,296,780
28,775,765,759

기타유동금융부채
5
176,709,344
108,264,239

유동차입금
5,16
94,714,114,546
40,095,815,639

당기법인세부채
25
7,003,265,771
7,814,451,750

기타유동부채
15
19,939,907,218
22,737,482,473

Ⅱ. 비유동부채

19,911,764,038
25,908,553,236

비유동기타채무
5,14,29
231,092,594
589,227,463

기타비유동금융부채
5
-
55,255,109

비유동차입금
5,16
14,495,431,497
21,271,200,461

기타장기종업원부채
17
5,185,239,947
3,992,870,203

부 채 총 계

219,756,315,427
154,295,673,702

자 본

Ⅰ. 자본금
1,18
85,000,000,000
85,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
18
19,447,311,190
19,447,311,190

Ⅲ. 이익잉여금
19
454,010,084,164
416,205,958,244

자 본 총 계

558,457,395,354
520,653,269,434

부채및자본총계

778,213,710,781
674,948,943,136

- 별도포괄손익계산서(별도손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ. 매출액

594,589,313,583
661,771,352,875

Ⅱ. 매출원가
10,21
(481,341,133,790)
(500,459,267,801)

Ⅲ. 매출총이익

113,248,179,793
161,312,085,074

Ⅳ. 판매비와관리비
20,21
(52,296,069,256)
(54,690,129,618)

Ⅴ. 영업이익

60,952,110,537
106,621,955,456

Ⅵ. 금융손익

1,835,151,813
1,111,382,137

금융수익
23
3,581,853,861
4,275,297,832

금융비용
23
(1,746,702,048)
(3,163,915,695)

Ⅶ. 기타영업외손익

962,434,244
4,116,013,948

기타영업외수익
22,29
23,668,864,997
19,468,700,593

기타영업외비용
22,29
(22,706,430,753)
(15,352,686,645)

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

63,749,696,594
111,849,351,541

Ⅸ. 법인세비용
25
(8,235,023,709)
(21,411,454,871)

Ⅹ. 당기순이익

55,514,672,885
90,437,896,670

XI. 기타포괄손익

(2,410,546,965)
(1,684,844,411)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 :

확정급여제도의 재측정요소

(2,410,546,965)
(1,684,844,411)

XII.총포괄이익

53,104,125,920
88,753,052,259

XIII.주당이익
24

기본주당이익

3,266
5,320

희석주당이익

3,266
5,320

- 별도자본변동표

자 본 변 동 표

제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
총 계

제10기 기초(2023.1.1)
85,000,000,000
19,447,311,190
342,752,905,985
447,200,217,175

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
90,437,896,670
90,437,896,670

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(1,684,844,411)
(1,684,844,411)

총포괄이익 소계
-
-
88,753,052,259
88,753,052,259

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

현금배당
-
-
(15,300,000,000)
(15,300,000,000)

제10기 기말(2023.12.31)
85,000,000,000
19,447,311,190
416,205,958,244
520,653,269,434

제11기 기초(2024.1.1)
85,000,000,000
19,447,311,190
416,205,958,244
520,653,269,434

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
55,514,672,885
55,514,672,885

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(2,410,546,965)
(2,410,546,965)

총포괄이익 소계
-
-
53,104,125,920
53,104,125,920

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

현금배당
-
-
(15,300,000,000)
(15,300,000,000)

동일지배거래
-
-
-
-

제11기 기말(2024.12.31)
85,000,000,000
19,447,311,190
454,010,084,164
558,457,395,354

- 별도현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 11(당) 기
제 10(전) 기

영업활동현금흐름

63,607,671,281
146,058,477,123

영업으로부터 창출된 현금흐름
26
72,672,563,806
197,824,636,593

이자수취

3,457,669,711
4,183,498,898

이자지급

(1,758,035,668)
(3,013,792,818)

법인세납부

(10,764,526,568)
(52,935,865,550)

투자활동현금흐름

(148,455,780,616)
(70,267,919,724)

유형자산의 취득

(146,636,192,526)
(89,950,945,338)

무형자산의 취득

(10,548,098,999)
(4,086,054,015)

유형자산의 처분

333,198,009
125,636,363

무형자산의 처분

-
2,737,222

기타수취채권의 증가

(6,386,468,970)
(7,571,232,650)

기타수취채권의 감소

22,352,650
1,318,150,000

기타금융자산의 감소

-
30,000,000,000

기타지급채무의 감소

(224,770,780)
(353,206,306)

국고보조금의 수령

14,984,200,000
246,995,000

재무활동현금흐름

30,322,695,377
(14,546,528,178)

단기차입금의 차입

313,463,716,326
166,198,281,655

단기차입금의 상환

(275,792,014,411)
(171,033,016,033)

유동성차입금의 상환

(7,115,360,000)
(14,230,720,000))

장기차입금의 차입

15,200,000,000
20,000,000,000

리스부채의 상환

(133,146,538)
(181,573,800)

임대보증금의 증가(감소)

(500,000)
500,000

배당의 지급

(15,300,000,000)
(15,300,000,000)

현금및현금성자산의 증가

(54,525,413,958)
61,244,029,221

기초 현금및현금성자산

136,042,043,089
75,256,415,904

현금및현금성자산의 환율변동효과

17,623,783
(458,402,036)

기말 현금및현금성자산

81,534,252,914
136,042,043,089

- 이익잉여금처분계산서(안)

(단위: 천원)

구분
당기
전기

(처분예정일: 2025년 3월 24일)
(처분확정일: 2024년 3월 22일)

미처분이익잉여금

447,125,084

410,850,958

전기이월이익잉여금
394,020,958

322,097,905

순확정급여부채의 재측정요소
(2,410,547)

(1,684,844)

당기순이익
55,514,673

90,437,897

이익잉여금처분액

14,960,000

16,830,000

이익준비금 전입
1,360,000

1,530,000

배당금의 지급
13,600,000

15,300,000

차기이월미처분이익잉여금

432,165,084

394,020,958

※ 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 24일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2024년 3월 22일)

- 별도재무제표에 대한 주석

제 11 기 2024년 12월 31일 현재

제 10 기 2023년 12월 31일 현재

해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 한화테크윈(주)(구, 삼성테크윈(주))의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈(주)으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립 시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월 두 차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간 말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.2024년 12월 31일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

해성산업
5,780,000
34.00

단재완
372,016
2.19

우리사주조합
320,801
1.89

기타
10,527,183
61.92

합 계
17,000,000
100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 손상검사-종속기업투자주식의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

2) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경당사는
2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1)
기업회계기준서
제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동
ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표',
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와
기업회계기준서 제1101호 '
한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법 및 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.

3) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(6) 유형자산

당사는 제품의 생산 등 자산을 경영진이 의도한 목적으로 사용할 수 있게 되었다고 판단된 시점을 기준으로 감가상각을 개시하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20 ~ 40년

구축물
10 ~ 20년

기계장치, 차량운반구, 공기구비품
5년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초로 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
10년

상표권 및 소프트웨어
5년

(8) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스 1) 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족 하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입금'으로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.

2) 리스제공자

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(11) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 온실가스 배출권

당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(13) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사의 수익은
제품매출로 구성되어 있습니다. 해당
매출은 제품의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(16) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세 의 적용대상 법인세입니다.

(17) 미적용 제ㆍ 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

※ 상세한 주석사항은 2025년 3월 14일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.haesungds.co.kr, IR → 전자공고)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음(상기 이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.)

□ 이사의 선임

제2호 의안. 사내이사 선임의 건

제2-1호 의안. 사내이사 단우영 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

단우영
1979-06-01
사내이사
-

특수관계인
(본인의 임원)

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

단우영

해성산업(주)사내이사
부회장

2003년
Johns Hopkins University 경제학과 졸업
있음

2015년~(현 재)
(주)우영엔지니어링 사내이사

2019년~(현 재)
계양전기(주) 사내이사 부회장

2019년~(현 재)
해성디에스(주) 사내이사 부회장

2020년~(현 재)
한국제지(주) 사내이사 부회장

2020년~(현 재)
해성산업(주) 사내이사 부회장

2021년~(현 재)
(주)한국팩키지 사내이사 부회장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

단우영
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음(사외이사 후보만 해당)

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

단우영 후보는 현재 해성산업(주), 계양전기(주), (주)한국팩키지, 한국제지(주), (주)우영엔지니어링 및 당사의 사내이사로 재직하고 있으며, 기업 경영에 높은 전문성을 보유하고 있습니다. 이러한 전문성을 바탕으로 단우영 후보는 당사를 안정적으로 성장할 수 있는 기반을 공고히 해왔습니다.단우영 후보는 그 동안의 직무경험과 폭넓은 경험 및 경영역량을 통해 당사가 안정적으로 사업을 운영하는데 중요한 역할을 할 것으로 기대됩니다. 이에 단우영 후보를 사내이사 후보로 추천합니다.

확인서

확인서(단우영)

제2-2호 의안. 사내이사 단우준 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

단우준
1981-04-05
사내이사
-

특수관계인
(본인의 임원)

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

단우준

해성산업(주)사내이사
사장

2003년
Tufts University 경제학과 졸업
있음

2015년~(현 재)
(주)경재 사내이사

2019년~(현 재)
계양전기(주) 사내이사 사장

2019년~(현 재)
해성디에스(주) 사내이사 사장

2020년~(현 재)
한국제지(주) 사내이사 사장

2020년~(현 재)
해성산업(주) 사내이사 사장

2021년~(현 재)
(주)한국팩키지 사내이사 사장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

단우준
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음(사외이사 후보만 해당)

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

단우준 후보는 현재 해성산업(주), 계양전기(주), (주)한국팩키지, 한국제지(주), (주)경재 및 당사의 사내이사로 재직하고 있으며, 경영전략 수립에 있어 우수한 성과를 보여주었습니다.단우준 후보는 그동안의 직무경험 및 보유 역량을 통해 당사의 장기적인 가치를 증진하고 사업 로드맵 구축 등에 크게 기여할 것으로 판단됩니다. 이에 단우준 후보를 사내이사후보로 추천합니다.

확인서

확인서(단우준)

제2-3호 의안. 사내이사 최영식 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

최영식
1964-07-03
사내이사
-
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최영식

해성디에스(주)사장
1987년
서울대 금속공학 졸업
없음

1996년
서울대 금속공학 석/박사

1995년~2018년
삼성전기(주) 사업부장 전무

2019년~2024년
(주)신성프리시젼 대표이사 사장

2019년~2024년
협진커넥터(주) 대표이사 사장

2025년~(현재)
해성디에스(주) 사장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최영식
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음(사외이사 후보만 해당)

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

최영식 후보는 삼성전기(주) 사업부장 전무, (주)신성프리시젼 대표이사 사장, 협진커넥터(주) 대표이사 사장을 역임한 반도체 기판 부문의 전문가입니다. 이러한 경험을 바탕으로 기술 간의 경계가 사라지고 다양한 기술이 복합되어 가고 있는 현재 반도체 시장에서 당사가 시장 선도 기업으로 자리매김할 수 있도록 당사 주요 사업부문의 혁신 가속화를 이뤄낼 것으로 기대됩니다.

확인서

확인서(최영식)

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 의안. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 전원중 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

전원중
1947-03-04
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

전원중

해성디에스(주)

사외이사,

감사위원

1970년
연세대 화학공학과 졸업
없음

1985년~1987년
동양나이론(주)

1987년 ~ 1990년
효성그룹 종합조정실 기술기획팀장 이사

1990년 ~ 1994년
동양나이론(주) 울산공장장 상무

1994년 ~ 1998년
(주)효성T&C 대표이사 사장

1999년 ~ 2010년
한국제지(주) 대표이사 사장

2022년 ~ (현 재)
해성디에스(주) 사외이사, 감사위원

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

전원중
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

후보자 본인은 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항의 결격사유에 해당하는 사항이없으며, 전문성 및 독립성을 기초로 아래와 같이 직무를 수행할 계획입니다.

1. 전문성

본 후보자는 효성그룹, (주)효성T&C 경영진을 역임한 경험과 해성디에스(주)에서 사외이사이자 감사위원으로 재직하면서 축적된 회사에 대한 이해와 경영 및 회계지식을 바탕으로 하여 경영의사 결정이 보다 투명하게 이루어지는데 기여하고자 함.

2. 독립성

본 후보자는 위와 같은 전문성을 바탕으로 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 함.

3. 직무수행 및 의사결정 기준과 책임과 의무에 대한 인식 준수본 후보자는 해성디에스(주)의 '정직, 소통, 창의' 사훈 정신에 입각하여, 지속 성장하는 선도기업이 될 수 있도록 노력하고자 함. 또한 본 후보자는 상법에서 정한 이사의 충실의무와 비밀유지의무 등을 충실하게 이행할 수 있도록 최선의 노력을 다하고자 함.

4. 직무수행 계획

1) 최고 경영의사 결정 참여이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 비전 및 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지도록 역량을 발휘하고 주어진 직무를 성실하게 수행하겠음.

2) 회사의 이익 보호전문적 지식과 경험을 바탕으로 경영진이나 특정 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 보호하는데 기여하겠음.

3) 업무집행 감독대주주로부터 독립적인 위치에 있음을 확인하고, 이사와 경영진의 업무집행을 감독하고 회사의 경영이 적법하게 이뤄지도록 감독권을 행사하겠음.

4) 책임과 의무 준수본 후보자는 보고의무, 상호 업무집행 감시의무, 경업 금지의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 준수하겠음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

전원중 후보는 (주)효성T&C와 한국제지(주)에 16년 가까이 대표이사 사장으로 근무하며 경영능력과 전문성을 입증한 경영 전문가이자 회계ㆍ재무전문가 입니다. 이러한 경험과 전문적 지식을 바탕으로 당사에서 사외이사이자 감사위원으로 재직하면서 회사의 투명경영 정착에 이바지 하였습니다.
전원중 후보는 그간 축적된 회사에 대한 이해를 바탕으로 경영 의사결정이 보다 투명하게 이루어지는데 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다. 특히, 내부회계관리제도와 지속가능경영이 중요한 이슈로 부각되는 가운데 감사위원회가 견제와 균형의 역할을 다하도록 점검하는 등 회사의 경영체계 강화에 중추적인 역할을 할 것으로 기대되어 이에 전원중 후보를사외이사이자 감사위원 후보로 추천합니다.

확인서

확인서(전원중)

※ 기타 참고사항

상기 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건은 상법 제542조의12에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안. 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
4,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 3 )

실제 지급된 보수총액
3,484백만원

최고한도액
4,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

제5호 의안. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건

가. 의안의 요지

- 책임경영 강화와 회사의 지속가능한 성장을 위한 합리적인 퇴직금 지급 기준 마련

현행
변경(안)
비고

제1조 (목적)

본 규정은 정관
제39조
의하여
주식회사엠디에스
(이하 “회사” 라 한다) 임원의 퇴직금에 관한 기본적인 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제1조 (목적)

본 규정은 정관
제38조
의하여
해성디에스 주식회사
(이하 “회사” 라 한다) 임원의 퇴직금에 관한 기본적인 사항을 규정함을 목적으로 한다.

정관 조문번호 및 회사명 변경

제5조 (지급조건)

① (생략)

② 임원이 관계회사로 전출한 경우 재임기간 1년 미만일 때도 퇴직금을 월할계산하여 지급한다.

제5조 (지급조건)

① (생략)

② 임원이 계열회사로 전출한 경우 재임기간 1년 미만일 때에도 회사는 퇴직금을 월할계산하여
지급하거나 퇴직금을 산정하여 계열회사로 승계할 수 있다.

계열회사 전출 시 퇴직금 승계조항 신설

제6조 (계산방법)

① 임원의 퇴직금은 임원의 퇴직 당시
평균보수월액에 제7조의 퇴직금지급률 및 재임기간을 곱하여 산출한 금액으로 한다
.

② 임원이 이사, 상무이사, 전무이사, 부사장, 사장, 부회장, 회장을 계속하여 연임한 후 퇴직할 경우 퇴직금은 퇴직당시 평균보수월액에 제7조의 각 직위별 퇴직금지급률 및 재임기간을 곱한 금액을

합산하여 산출한 금액으로 한다.

③ 평균보수월액은 퇴임 당해년도 보수월액과 전년도 보수월액의 평균금액으로 계산한다.

④ 재임기간 계산에 있어서 재임기간 1년 미만의 단수가 있을 경우에는 월할 계산하며 1월 미만의 경우는 1월로 한다.

제6조 (계산방법)

①~④ (삭제)

임원퇴직금은 임원의 퇴직 당시
계약연봉의 평균급여액에 제7조의 퇴직금지급률 및 제8조의 재임기간을곱하여 산출된 금액으로 한다.

퇴직금 산정기준금액 변경

(①,③)

②,④ 조문은 8조 재임기간의계산 조항으로 별도 신설

제7조 (퇴직금지급률)

임원의 퇴직금지급률은
(별표 1)에 의한다
. 단, 감사의 퇴직금지급률은 이사회에서
정한 임원직위에 해당하는 퇴직금지급률을 준용한다.

제7조 (퇴직금지급률)

임원의 퇴직금지급률은
<별표>에 의한다
. 단, 감사의 퇴직금지급률은재직시 이사회에서
부여된 임원의 직위에 준하여 지급한다.

조문정비

<신설>

제8조 (재임기간의 계산)

① 재임기간 계산에 있어서 재임년수 1년 미만의 단수가 있을 경우에는 월할계산하고, 1월 미만의 단수는 1월로 계산한다.

② <별표>에 표시된 임원 직위에 따라 계속하여 재임한 경우에는 퇴직 당시 계약연봉의 평균급여액에 각 재임기간별 지급률을 곱한 금액을 합산하여 계산한다.

③ 임원이 계열회사로 전출하거나 계열회사로부터 전입하는 경우 회사는 전출 또는 전입회사와 협의하여 해당 임원의 퇴직금을 이관함으로써 전출입 전후의 재임기간이 합산될 수 있도록 한다. 단, 임원 본인이 희망할 경우 계열회사 전출 또는전입시점에 퇴직금을 정산할 수 있으며, 이 경우 위 재임기간은 합산하지 아니한다.

1년 미만 단수와 직위별 계산방식, 계열회사 전입 전출시 계산 조문 신설

제8조 (특별공로금)

장기근속 및 재임 중 특별한 공로가 있는 임원에 대하여는 제6조에 의한 퇴직금 이외에 주주총회의 결의를 얻어 특별공로금을 지급할 수 있다.
단, 연간보수액 한도 내에서는 이사회 결의로서도 지급할 수 있다
.

제9조 (특별공로금)

장기근속 및 재임 중 특별한 공로가 있는 임원에 대하여는 제6조에 의한 퇴직금 이외에 주주총회의 결의를 얻어 특별공로금을 지급할 수 있다.
단, 월정 급여액의 20배수 한도내에서는 이사회 결의로써 지급할 수 있다
.

조문번호 및 지급 한도 변경

제9조 (개정, 폐지) (생략)
제10조 (개폐) (현행과 동일)
조문번호 및항목 변경

부칙

1. <생략>

2. <신설>

부칙

1. <생략>

2. 본 규정은 2025년 3월 24일부터 개정, 시행한다. 단, 시행일 이전의 재임기간에 대하여는 종전의 임원퇴직금 지급규정을 적용한다.

부칙신설

(별표) 퇴직금지급률
<별표> 퇴직금지급률

직위별 지급률

축소

구분
기준
지급률
구분
지급률

대표이사 및 사장이상
재임기간1년에대하여
3.5
기준
지급월 수

부사장, 전무
3.5
사장이상

재임기간

1년에

대하여

3.0

상무, 이사
3.0
부사장, 전무
2.7

상무
2.5

이사
2.0