DB손해보험 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20250214)
제출인: DB손해보험

증권신고서(채무증권)
6.0
DB손해보험

정 정 신 고 (보고)

2025년 02월 14일

1. 정정대상 공시서류 :
증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 02월 10일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 02월 10일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 02월 14일
[기재정정] 증권신고서(채무증권)

수요예측 결과에 따른
기재 정정 및 자진 기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과 반영, 일부 내용 추가 및 변경에 따른 것으로, 추가 및 변경 기재된 사항은
파란색
으로 표시하였습니다.※ [요약정보 - 1. 핵심투자위험]은 본문의 정정사항을 반영하였으며, 별도로 기재하지 않았습니다.

표지 - 모집 또는 매출총액
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
400,000,000,000원
800,000,000,000원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요

아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
3. 공모가격 결정방법

아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
5. 인수 등에 관한 사항

아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용
1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용
2. 사채관리계약에 관한 사항

아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

III. 투자위험요소
1. 사업위험 가.

아니오
자진 기재정정
-
(주7) 추가 기재

III. 투자위험요소
2. 회사위험 바.

아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험 카.
아니오
자진 기재정정
(주9) 정정 전
(주9) 정정 후

III. 투자위험요소

3. 기타위험 바.

아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주10) 정정 전
(주10) 정정 후

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주11) 정정 전
(주11) 정정 후

V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주12) 정정 전
(주12) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증후순위사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
400,000,000,000
모집(매출)총액
400,000,000,000

발행가액
400,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2035년 02월 20일

원리금지급대행기관
㈜신한은행 FI공기업영업부
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 31일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2025년 01월 31일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
10,000,000
100,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
10,000,000
100,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
10,000,000
100,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
교보증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 20일
2025년 02월 20일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
400,000,000,000

발행제비용
991,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 21일에 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 20일이며, 상장예정일은 2025년 02월 21일입니다.
▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.
▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1) 본 사채는 2025년 02월 12일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 3.50% ~ 4.20%으로 합니다.주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 02월 14일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

(주1) 정정 후

회차 :
3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증후순위사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
800,000,000,000
모집(매출)총액
800,000,000,000

발행가액
800,000,000,000
이자율
4.12

발행수익률
4.12
상환기일
2035년 02월 20일

원리금지급대행기관
㈜신한은행 FI공기업영업부
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 31일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2025년 01월 31일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
21,000,000
210,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
21,000,000
210,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
23,000,000
230,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
교보증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 20일
2025년 02월 20일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
800,000,000,000

발행제비용
1,871,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 21일에 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 20일이며, 상장예정일은 2025년 02월 21일입니다.
▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.
▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간동안 연 4.12%로 합니다. 주2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 주3) "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
3
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 후순위사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채

권 면 총 액
400,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다.

모집 또는 매출총액
400,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"가 인수계약서 3조 8항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 각 지급기일에 "발행회사"가 원금이나 중도상환금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 5개 시중은행(국민은행, 우리은행, 신한은행, 농협은행, 기업은행)의 연체대출 최고이율의 산술평균을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율의 산술평균이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 20일,

2025년 08월 20일,

2025년 11월 20일,

2026년 02월 20일,

2026년 05월 20일,

2026년 08월 20일,

2026년 11월 20일,

2027년 02월 20일,

2027년
05월 20일,

2027년 08월 20일,

2027년 11월 20일,

2028년 02월 20일,

2028년
05월 20일,

2028년 08월 20일,

2028년 11월 20일,

2029년 02월 20일,

2029년
05월 20일,

2029년 08월 20일,

2029년 11월 20일,

2030년 02월 20일,

2030년 05월 20일,

2030년 08월 20일,

2030년 11월 20일,

2031년 02월 20일,

2031년 05월 20일,

2031년 08월 20일,

2031년 11월 20일,

2032년 02월 20일,

2032년 05월 20일,

2032년 08월 20일,

2032년 11월 20일,

2033년 02월 20일,

2033년 05월 20일,

2033년 08월 20일,

2033년 11월 20일,

2034년 02월 20일,

2034년 05월 20일,

2034년 08월 20일,

2034년 11월 20일,

2035년 02월 20일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주)/한국기업평가(주)

평가일자

2025년 01월 31일/
2025년 01월 31일

평가결과등급
AA+(안정적)/AA(긍정적)

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2025년 02월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법

[사채의 상환방법과 기한]
"본 사채"의 원금은 2035년 02월 20일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
[사채의 중도상환(Call option)]
가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다.

상 환 기 한
2035년 02월 20일

납 입 기 일
2025년 02월 20일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 FI공기업영업부

회사고유번호
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 21일에 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 20일이며, 상장예정일은 2025년 02월 21일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1) 본 사채는 2025년 02월 12일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 3.50% ~ 4.20%으로 합니다.주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 02월 14일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
3
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 후순위사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채

권 면 총 액
800,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
4.12

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다.

모집 또는 매출총액
800,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
4.12

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"가 인수계약서 3조 8항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 각 지급기일에 "발행회사"가 원금이나 중도상환금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 5개 시중은행(국민은행, 우리은행, 신한은행, 농협은행, 기업은행)의 연체대출 최고이율의 산술평균을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율의 산술평균이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 20일,

2025년 08월 20일,

2025년 11월 20일,

2026년 02월 20일,

2026년 05월 20일,

2026년 08월 20일,

2026년 11월 20일,

2027년 02월 20일,

2027년
05월 20일,

2027년 08월 20일,

2027년 11월 20일,

2028년 02월 20일,

2028년
05월 20일,

2028년 08월 20일,

2028년 11월 20일,

2029년 02월 20일,

2029년
05월 20일,

2029년 08월 20일,

2029년 11월 20일,

2030년 02월 20일,

2030년 05월 20일,

2030년 08월 20일,

2030년 11월 20일,

2031년 02월 20일,

2031년 05월 20일,

2031년 08월 20일,

2031년 11월 20일,

2032년 02월 20일,

2032년 05월 20일,

2032년 08월 20일,

2032년 11월 20일,

2033년 02월 20일,

2033년 05월 20일,

2033년 08월 20일,

2033년 11월 20일,

2034년 02월 20일,

2034년 05월 20일,

2034년 08월 20일,

2034년 11월 20일,

2035년 02월 20일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주)/한국기업평가(주)

평가일자

2025년 01월 31일/
2025년 01월 31일

평가결과등급
AA+(안정적)/AA(긍정적)

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2025년 02월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법

[사채의 상환방법과 기한]
"본 사채"의 원금은 2035년 02월 20일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
[사채의 중도상환(Call option)]
가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다.

상 환 기 한
2035년 02월 20일

납 입 기 일
2025년 02월 20일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 FI공기업영업부

회사고유번호
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 21일에 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 20일이며, 상장예정일은 2025년 02월 21일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간동안 연 4.12%로 합니다. 주2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.주3) "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

(주3) 정정 전

■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제3회 무보증 후순위사채의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

연 3.50% ~ 4.20%

당사와 공동대표주관회사인 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서를 2025년 02월 14일에 공시할 예정입니다.

(주3) 정정 후

■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제3회 무보증 후순위사채의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

연 3.50% ~ 4.20%

당사와 공동대표주관회사인 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다.
(문구 삭제)

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제3회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
10
20
15
-
-
-
45

수량
2,300
3,680
5,000
-
-
-
10,980

경쟁률
0.58:1
0.92:1
1.25:1
-
-
-
2.75:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제3회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

3.90%
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
2.73%
300
2.73%
포함

3.98%
-
-
-
-
2
500
-
-
-
-
-
-
2
500
4.55%
800
7.29%
포함

3.99%
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
1.37%
950
8.65%
포함

4.00%
-
-
1
100
2
400
-
-
-
-
-
-
3
500
4.55%
1,450
13.21%
포함

4.01%
-
-
1
200
2
600
-
-
-
-
-
-
3
800
7.29%
2,250
20.49%
포함

4.05%
2
900
2
110
1
500
-
-
-
-
-
-
5
1510
13.75%
3,760
34.24%
포함

4.06%
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
2.73%
4,060
36.98%
포함

4.07%
1
300
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
3.64%
4,460
40.62%
포함

4.08%
-
-
-
-
2
500
-
-
-
-
-
-
2
500
4.55%
4,960
45.17%
포함

4.09%
1
200
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
2
700
6.38%
5,660
51.55%
포함

4.10%
2
200
2
200
1
500
-
-
-
-
-
-
5
900
8.20%
6,560
59.74%
포함

4.11%
1
200
1
500
1
500
-
-
-
-
-
-
3
1200
10.93%
7,760
70.67%
포함

4.12%
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
4.55%
8,260
75.23%
포함

4.13%
-
-
1
50
1
200
-
-
-
-
-
-
2
250
2.28%
8,510
77.50%
포함

4.14%
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.82%
8,710
79.33%
포함

4.15%
1
300
1
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
450
4.10%
9,160
83.42%
포함

4.16%
1
100
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
1.09%
9,280
84.52%
포함

4.17%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.91%
9,380
85.43%
포함

4.18%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.91%
9,480
86.34%
포함

4.20%
-
-
3
1500
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1500
13.66%
10,980
100.00%
포함

합계
10
2,300
20
3,680
15
5,000
-
-
-
-
-
-
45
10,980
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

(단위: 억원)

수요예측 참여자
3.90%
3.98%
3.99%
4.00%
4.01%
4.05%
4.06%
4.07%
4.08%
4.09%
4.10%
4.11%
4.12%
4.13%
4.14%
4.15%
4.16%
4.17%
4.18%
4.20%

기관투자자 1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 2
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 3
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 4
-
-
140
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 5
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 6
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 7
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 9
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 10
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 11
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 12
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 13
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 14
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 15
-
-
-
-
-
80
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 16
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 17
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 18
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 19
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 20
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 21
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 26
-
-
-
-
-
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100
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기관투자자 27
-
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-
100
-
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-
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-
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기관투자자 28
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100
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기관투자자 29
-
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-
500
-
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-

기관투자자 30
-
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500
-
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-

기관투자자 31
-
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-
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200
-
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-
-
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-

기관투자자 32
-
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500
-
-
-
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-
-
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기관투자자 33
-
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-
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-
-
200
-
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기관투자자 34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자 35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자 36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자 37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-

기관투자자 38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150
-
-
-
-

기관투자자 39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자 40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-

기관투자자 41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자 42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자 43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자 44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자 45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
300
500
150
500
800
1,510
300
400
500
700
900
1,200
500
250
200
450
120
100
100
1,500

누적합계
300
800
950
1,450
2,250
3,760
4,060
4,460
4,960
5,660
6,560
7,760
8,260
8,510
8,710
9,160
9,280
9,380
9,480
10,980

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및 판단 근거

[본 사채의 발행금액 결정]- 제3회 무보증 후순위사채 : 8,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 4,000억원)[수요예측 신청현황]제3회 무보증 후순위사채- 총 참여신청금액: 10,980억원- 총 참여신청범위: 3.90% ~ 4.20%- 총 참여신청건수: 45건- 유효수요 내 참여신청건수: 45건- 유효수요 내 참여신청금액: 10,980억본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하시기 바랍니다.① 금번 발행과 관련하여 발행회사인 DB손해보험(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향, 동종 업종의 최근 발행 현황 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.②
지난 2025년 02월 12일 진행한 당사의 수요예측에서 제3회 무보증 후순위사채 공모희망금액 4,000억원의 약 275%에 해당하는 10,980억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2025년 02월 12일 실시된 수요예측 결과
본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 발행회사와 공동대표주관회사는 제3회 무보증 후순위사채 발행금액 총액을 8,000억원으로 증액 결정하였습니다.[ 제3회 무보증 후순위사채 ]
① "본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간동안 연 4.12%로 합니다. ② "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. ③ "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
100,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
100,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울 영등포구 의사당대로 88
100,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
70,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
교보증권(주)
00113359
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
30,000,000,000
0.15%
총액인수

주)
상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[제3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
400,000,000,000
9,000,000
-

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 위탁 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제3회 무보증 후순위사채의 위탁 총액은 전자등록총액 합계 금
팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 위탁금액이 변경될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
210,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
210,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울 영등포구 의사당대로 88
230,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
80,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
교보증권(주)
00113359
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
70,000,000,000
0.15%
총액인수

(문구 삭제)

나. 사채의 관리

[제3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
800,000,000,000
9,000,000
-

(문구 삭제)
(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채종류
회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

무보증 후순위사채
제3회
4,000
주2), 주4)
2035년 02월 20일
주5)

주1) 본 사채는 2025년 02월 12일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라
전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
또한, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는
연 3.50% ~ 4.20%
으로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 02월 14일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4)
"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.

주5)
3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 합니다. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지합니다.

(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채종류
회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

무보증 후순위사채
제3회
8,000
4.12%
2035년 02월 20일
주2)

(문구 삭제)

주1)
"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.

주2)
3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 합니다. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지합니다.

(주6) 정정 전

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
400,000,000,000
9,000,000
-

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 위탁 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제3회 무보증 후순위사채의 위탁 총액은 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\ 800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 위탁금액이 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
800,000,000,000
9,000,000
-

(문구 삭제)

(주7) 추가 기재

한편, 한국은행 금통위는 물가상승률 안정세 및 정부의 거시건전성 정책 강화에 따른 가계부채 증가세 둔화를 근거로 2024년 10월, 11월 2차례에 걸쳐 각각 25bp씩 기준금리를 인하하는 등 금리 인하 방향의 통화 정책을 보였습니다. 보험회사의 자산과 부채는 일반적으로 장기로 운용되기 때문에 시장금리의 변동에 의해 자산과 부채가 변동됨으로써 보험회사의 재무건전성이 영향을 받을 수 있습니다.당사의 2024년 3분기말 기준 지급여력비율은 228.8%입니다. 당사가 내부적으로 적용하고 있는 시장금리 하락 시나리오에 따른 지급여력비율 현황에 따르면, 당사의 지급여력비율은 시장금리가 각각 50bp, 100bp 하락 시 각각 6.7%p, 17.1%p 하락한 222.1%, 211.7%로 예상됩니다. 시나리오별 당사의 세부적인 지급여력금액 및 지급여력기준금액 수치는 하기 표를 참고해주시기 바랍니다.

[시장금리 하락 시나리오별 지급여력비율 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
시장금리 하락 시나리오별 영향도

시장금리

변동 無

시장금리

50bp 하락시

시장금리

100bp 하락시

지급여력금액
20,496,386
20,496,386
20,243,360
19,895,335

지급여력기준금액
8,958,983
8,958,983
9,116,310
9,398,615

지급여력비율(%)
228.8
228.8
222.1
211.7

주) 지급여력비율 : 연결기준 (DB생명 등 자회사 영향 반영)

(출처 : 당사 제시)

(주8) 정정 전

바. 지급여력비율 관련 위험

2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다.
최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다.

당사의 지급여력비율은 2022년 기준 170.8%, 2023년 기준 233.1%, 2024년 3분기 말 기준 228.8% 입니다. 2024년 3분기 말 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율을 상회하고 있으며, 금융당국의 건전성 기준인 100%를 크게 웃돌고 있습니다.
금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 4,000억원 만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 228.8%에서 4.4%p 증가한 233.2%로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.
이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

[ 당사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력금액(A)
20,896,386
20,496,386
19,575,206
7,398,312
7,794,908
7,242,336

지급여력기준금액(B)
8,958,983
8,958,983
8,396,170
4,332,508
3,837,874
3,489,637

지급여력비율(A/B)
233.2
228.8
233.1
170.8
203.1
207.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5)
4,000억원 후순위사채 발행 가정

금번 사채발행을 통한 조달자금 4,000억원은 운영자금으로 사용할 예정입니다.

금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 4,000억원 만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 228.8%에서 4.4%p 증가한 233.2%로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.

(주8) 정정 후

바. 지급여력비율 관련 위험

2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다.
최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다.

당사의 지급여력비율은 2022년 기준 170.8%, 2023년 기준 233.1%, 2024년 3분기 말 기준 228.8% 입니다. 2024년 3분기 말 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율을 상회하고 있으며, 금융당국의 건전성 기준인 100%를 크게 웃돌고 있습니다.

금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
8,000억원
만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 228.8%에서
8.9%p
증가한
237.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.

이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

[ 당사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력금액(A)
21,296,386
20,496,386
19,575,206
7,398,312
7,794,908
7,242,336

지급여력기준금액(B)
8,958,983
8,958,983
8,396,170
4,332,508
3,837,874
3,489,637

지급여력비율(A/B)
237.7
228.8
233.1
170.8
203.1
207.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5)
8,000억원 후순위사채 발행 가정

금번 사채발행을 통한 조달자금
8,000억원은
운영자금으로 사용할 예정입니다.

금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
8,000억원

만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 228.8%에서
8.9%p

증가한
237.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.

(주9) 정정 전

카. 그룹 지배구조 및 특수관계자 관련 위험

증권신고서 제출일 전일 기준, 당사의 최대주주 및 특수관계인은 7,272,757주(10.27%)를 담보로 제공하고 있으며, 이는 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식 수량 16,463,733주 중 44.17%에 해당하는 수량입니다.
그러나
당사의 경영진은 연결실체의 실적 개선세, 그리고 금융회사가 동시에 담보권을 행사할 가능성이 현실적으로 낮은 점 등을 고려할때 이 같은 담보제공이 당사에 미치는 영향은 극히 제한적일 것이라고 판단하고 있습니다.
또한, 당사는 종속회사와 관계기업을 비롯하여, DB 기업집단에 속해 있는 기타 특수관계자와 거래를 하고 있습니다. 2024년 3분기 기준 당사의 별도 재무제표 기준 자산총액은 50조 6,524억원, 자본총계는 8조 7,152억원으로써, 특수관계자에 대한 거래가 차지하는 비중은 총자산 및 총자본 대비 미미한 상황이지만, 향후에도 특수관계자와의 거래 등으로 손실이 발생한다면 당사에 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다.

당사는 최대주주인 김남호 외 특수관계인이 지분을 16,463,733주(23.25%) 소유하고있으며, 증권신고서 제출일 전일 기준 최대주주를 포함한 특수관계인의 지분 보유현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
소유주식수 및 지분율
비고

종류
기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김남호
본인
보통주
6,379,520
9.01
6,379,520
9.01
-

김준기
친인척
보통주
4,208,500
5.94
4,208,500
5.94
-

김주원
친인척
보통주
2,229,640
3.15
2,229,640
3.15
-

DB김준기문화재단
기타 단체
보통주
3,539,070
5
3,539,070
5
-

김영만
계열사 임원
보통주
1,500
0
1,500
0
-

조화태
계열사 임원
보통주
210
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

임재환
계열사 임원
보통주
2,934
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

이정민
계열사 임원
보통주
400
0
400
0
-

신배식
계열사 임원
보통주
80
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

조민성
계열사 임원
보통주
3,438
0
1,333
0
주식 일부 매도 (2,105주)

남승형
임원
보통주
200
0
200
0
-

임대순
계열사임원
보통주
270
0
270
0
-

김정남
임원
보통주
0
0
103,000
0.15
발행회사 등기임원 선임

이범욱
계열사임원
보통주
0
0
300
0
계열회사 등기임원 선임

계
보통주
16,365,762
23.12
16,463,733
23.25
-

-
-
-
-
-
-

주1) 기초는 2024.01.01 기준이고
기말은 2025.02.07 기준

주2) 기초 : 2023.12.07 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조

기말 : 2024.12.05 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조

(출처: 당사 제시자료)

당사의 최대주주는 당사의 지분을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 2024년 말 기준, 당사의 최대주주 및 특수관계인은
7,272,757
주(10.27%)를 담보로 제공하고 있으며, 이는 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식 수량 16,463,733주 중 44.17%에 해당하는 수량입니다. 그러나 당사의 경영진은 연결실체의 실적 개선세, 그리고 금융회사가 동시에 담보권을 행사할 가능성이 현실적으로 낮은 점 등을고려할때 이 같은 담보제공이 당사에 미치는 영향은 극히 제한적일 것이라고 판단하고 있습니다.

(주9) 정정 후

카. 그룹 지배구조 및 특수관계자 관련 위험

증권신고서 제출일 전일 기준, 당사의 최대주주 및 특수관계인은 7,272,757주(10.27%)를 담보로 제공하고 있으며, 이는 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식 수량 16,463,733주 중 44.17%에 해당하는 수량입니다.

담보 계약은 보통 만기를 지속해서 연장하기 때문에 당사의 주가가 급격히 떨어지지 않는 한 추가 담보 제공은 발생하지 않을 것으로 예상되나, 향후 당사의 주가가 급격히 하락하여 최대주주의 추가 담보 제공이 여의치 않을 경우 담보권이 실행될 수 있으며, 그 경우 당사에 대한 최대주주의 지분율이 하락할 수 있습니다. 이는 당사 또는 계열회사의 경영권의 불안정으로 연결될 수 있으므로, 투자자분께서는 유의 바랍니다.

또한, 당사는 종속회사와 관계기업을 비롯하여, DB 기업집단에 속해 있는 기타 특수관계자와 거래를 하고 있습니다. 2024년 3분기 기준 당사의 별도 재무제표 기준 자산총액은 50조 6,524억원, 자본총계는 8조 7,152억원으로써, 특수관계자에 대한 거래가 차지하는 비중은 총자산 및 총자본 대비 미미한 상황이지만, 향후에도 특수관계자와의 거래 등으로 손실이 발생한다면 당사에 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다.

당사는 최대주주인 김남호 외 특수관계인이 지분을 16,463,733주(23.25%) 소유하고있으며, 증권신고서 제출일 전일 기준 최대주주를 포함한 특수관계인의 지분 보유현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
소유주식수 및 지분율
비고

종류
기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김남호
본인
보통주
6,379,520
9.01
6,379,520
9.01
-

김준기
친인척
보통주
4,208,500
5.94
4,208,500
5.94
-

김주원
친인척
보통주
2,229,640
3.15
2,229,640
3.15
-

DB김준기문화재단
기타 단체
보통주
3,539,070
5
3,539,070
5
-

김영만
계열사 임원
보통주
1,500
0
1,500
0
-

조화태
계열사 임원
보통주
210
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

임재환
계열사 임원
보통주
2,934
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

이정민
계열사 임원
보통주
400
0
400
0
-

신배식
계열사 임원
보통주
80
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

조민성
계열사 임원
보통주
3,438
0
1,333
0
주식 일부 매도 (2,105주)

남승형
임원
보통주
200
0
200
0
-

임대순
계열사임원
보통주
270
0
270
0
-

김정남
임원
보통주
0
0
103,000
0.15
발행회사 등기임원 선임

이범욱
계열사임원
보통주
0
0
300
0
계열회사 등기임원 선임

계
보통주
16,365,762
23.12
16,463,733
23.25
-

-
-
-
-
-
-

주1) 기초는 2024.01.01 기준이고
기말은 2025.02.07 기준

주2) 기초 : 2023.12.07 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조

기말 : 2024.12.05 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조

(출처: 당사 제시자료)

당사의 최대주주는 당사의 지분을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 2024년 말 기준, 당사의 최대주주 및 특수관계인은
7,272,757
주(10.27%)를 담보로 제공하고 있으며, 이는 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식 수량 16,463,733주 중 44.17%에 해당하는 수량입니다.
담보 계약은 보통 만기를 지속해서 연장하기 때문에 당사의 주가가 급격히 떨어지지 않는 한 추가 담보 제공은 발생하지 않을 것으로 예상되나, 향후 당사의 주가가 급격히 하락하여 최대주주의 추가 담보 제공이 여의치 않을 경우 담보권이 실행될 수 있으며, 그 경우 당사에 대한 최대주주의 지분율이 하락할 수 있습니다. 이는 당사 또는 계열회사의 경영권의 불안정으로 연결될 수 있으므로, 투자자분께서는 유의 바랍니다.

(주10) 정정 전

※ 사채의 이율 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)
가. "본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측 시 공모희망금리밴드는 연 3.50% ~ 4.20%로 한다. 나. "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

(주10) 정정 후

※ 사채의 이율 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)
가. "본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)
까지의 기간동안 연 4.12%로 한다.
나. "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

(주11) 정정 전

금번 동사가 발행하는 제3회 후순위사채의 발행자금은
지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이 4,000억원 만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 3분기 말 기준 228.8%에서 4.4%p 증가한 233.2%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 동사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력금액(A)
20,896,386
20,496,386
19,575,206
7,398,312
7,794,908
7,242,336

지급여력기준금액(B)
8,958,983
8,958,983
8,396,170
4,332,508
3,837,874
3,489,637

지급여력비율(A/B)
233.2
228.8
233.1
170.8
203.1
207.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5)
4,000억원 후순위사채 발행 가정

(자료 : 동사 제시)

(주11) 정정 후

금번 동사가 발행하는 제3회 후순위사채의 발행자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이
8,000억원

만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 3분기 말 기준 228.8%에서
8.9%p
증가한
237.7%를
기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 동사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력금액(A)
21,296,386
20,496,386
19,575,206
7,398,312
7,794,908
7,242,336

지급여력기준금액(B)
8,958,983
8,958,983
8,396,170
4,332,508
3,837,874
3,489,637

지급여력비율(A/B)
237.7
228.8
233.1
170.8
203.1
207.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5)
8,000억원 후순위사채 발행 가정

(자료 : 동사 제시)

(주12) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
400,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
991,620,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
399,008,380,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
280,000,000
전자등록총액 × 0.07%

인수수수료
600,000,000
전자등록총액 × 0.15%

사채관리수수료
9,000,000
정액 지급

신평수수료
100,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜ (VAT포함)

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만

연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
991,620,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>- 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의- 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2, 자금의 사용목적

회차 :
3
(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
400,000,000,000
-
-
-
400,000,000,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 금번 사채발행은 지급여력비율 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은
운영
자금으로 사용할 예정입니다.

3. 자금의 세부 사용 내역

금번 사채발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이 4,000억원 만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 3분기 말 기준 228.8%에서 4.4%p 증가한 233.2%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 당사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력금액(A)
20,896,386
20,496,386
19,575,206
7,398,312
7,794,908
7,242,336

지급여력기준금액(B)
8,958,983
8,958,983
8,396,170
4,332,508
3,837,874
3,489,637

지급여력비율(A/B)
233.2
228.8
233.1
170.8
203.1
207.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5)
4,000억원 후순위사채 발행 가정

금번 사채발행을 통해 확충된 자금은 당사의 안정적인 지급여력비율 관리를 충족시키기 위한 운용전략에 따라 투자할 예정이며 국내외 대체투자 및 유가증권 투자 등 자산운용에 사용할 계획입니다.

활용방안
금액
비고

국내외 대체투자
300,000,000,000
-

유가증권 투자
100,000,000,000
-

합 계
400,000,000,000
-

주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.주2) 본 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금, MMF 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주12) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
800,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,871,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
798,128,280,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
560,000,000
전자등록총액 × 0.07%

인수수수료
1,200,000,000
전자등록총액 × 0.15%

사채관리수수료
9,000,000
정액 지급

신평수수료
100,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜ (VAT포함)

상장수수료
1,700,000
5,000억원 이상

연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
1,871,720,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>- 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의- 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2, 자금의 사용목적

회차 :
3
(기준일 :
2025년 02월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
800,000,000,000
-
-
-
800,000,000,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 금번 사채발행은 지급여력비율 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은
운영
자금으로 사용할 예정입니다.

3. 자금의 세부 사용 내역

금번 사채발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이
8,000억원
만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 3분기 말 기준 228.8%에서
8.9%p
증가한
237.7%
를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 당사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력금액(A)
21,296,386
20,496,386
19,575,206
7,398,312
7,794,908
7,242,336

지급여력기준금액(B)
8,958,983
8,958,983
8,396,170
4,332,508
3,837,874
3,489,637

지급여력비율(A/B)
237.7
228.8
233.1
170.8
203.1
207.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5)
8,000억원

후순위사채 발행 가정

금번 사채발행을 통해 확충된 자금은 당사의 안정적인 지급여력비율 관리를 충족시키기 위한 운용전략에 따라 투자할 예정이며 국내외 대체투자 및 유가증권 투자 등 자산운용에 사용할 계획입니다.

활용방안
금액
사용 시기
비고

국내외 대체투자
600,000,000,000
2025년 상반기중
-

유가증권 투자
200,000,000,000
2025년 상반기중
-

합 계
800,000,000,000
-
-

주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.주2) 본 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금, MMF 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

db손해보험3(후)_대표이사확인서_20250214

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 02월 10일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 02월 14일
[기재정정] 증권신고서(채무증권)

수요예측 결과에 따른
기재 정정 및 자진 기재 정정

금융위원회 귀중
2025년 02월 10일

회 사 명 :
DB손해보험(주)

대 표 이 사 :
정 종 표

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 테헤란로 432 DB금융센터

(전 화)
1588-0100

(홈페이지)
https://www.idbins.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영기획파트장 (성 명) 조 민 성

(전 화) 02-3011-3143

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
DB손해보험(주) 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 공모사채

모집 또는 매출총액 :
800,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :
DB손해보험(주) → 서울특별시 강남구 테헤란로 432
케이비증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권
→서울시 영등포구 여의대로 108
한국투자증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 88
DB금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 교보증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 97

【 대표이사 등의 확인 】

db손해보험3(후)_대표이사확인서_20250210

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기 변동에 따른 위험당사가 영위하고 있는 손해보험업은 내수산업의 성격을 띠고 있어 국내 경기변동에 크게 영향
을 받고 있습니다. 국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동되며,
최근 통화정책 전환 과정에서의 기준금리에 대한 불확실성 증대, 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크 공존 등 금융시장 불안으로 인해 국내외 경제 회복이 더디게 진행
되고 있습니다.
증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 경제는 전반적으로 회복세를 보이고 있으나, 중동 지역 지정학적 리스크가 여전히 존재하며 통상환경 변화 가능성 등 불확실성 또한 심화되고 있습니다.
당사가 영위하는 사업은 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후에도 이러한
변동성이 지속될 경우 국내 경기회복이 둔화되는 등 당사가 영위하고 있는 손해보험시장에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험
손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나,
2024년 3분기 말 누적 기준 전체 원수보험료의 약 58.16% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화되고 있습니다. 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험시장의 원수보험료는 전년 동기 대비 약 3.97% 성장
하였습니다. 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
다. 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험
자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등의 요소에 영향을 받고 있습니다.
자동차보험시장은 2024년 상반기 기준 원수보험료 10조 5,141억원으로 가입대수 감소 등으로 전년 동기 대비 1.2% 감소하였습니다.
손해율은 2024년 상반기 기준 80.2%으로 전년 동기 대비 2.2%p 증가하였습니다. 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 운용자산이익률 하락에 따른 위험
손해보험사의 수익구조 특성상
투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화
하고 있습니다. 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험사의 당기순이익은 8조 907억원으로 전년 동기 대비 약 9,668억원 증가하며 13.6%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이는 보험손익은 장기보험 판매 확대 등에 따라 개선에 따른 보험 손익 증가 및 이자수익 및 금융자산 평가이익 증가로 인한 투자손익 개선에 기인합니다. 또한, 2024년 3분기 기준 국내 손해보험사의 평균 운용자산이익률은 2.7%로 전년 동기 대비 0.6%p 상승하였습니다. 이렇듯, 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한 노력에도 불구하고
예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.마. 손해보험업 고유 위험손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 존재
하며, 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약,
리스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 손해보험업 고유 위험에 지속적으로 노출될 가능성이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.바. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험
2023년 1월 새롭게 적용되는 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익 인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법이 변경되게 됩니다. 이로 인해 손해보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며, 자본 확충을 위해 다양한 조치(자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 이처럼 감독당국의 자본건전성 규제강화와 더불어
IFRS17 도입 등 회계기준의 변경 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재
합니다. 한편, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 적용되기 시작했습니다. RBC제도와 동일하게 요구자본 대비 가용자본으로 측정되나, 가용자본의 자본성 요건이 강화되고, 요구자본 산출 시 신뢰수준이 상향 조정되고, 신규 리스크가 추가되는 등 측정 방식의 변경에 따른 지급여력비율의 변화가 예상됩니다. 당사는 향후 IFRS17 과 新지급여력제도(K-ICS)의 변경에 대하여 주의 깊게 모니터링 할 계획이며,
제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재
하니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
사. 보험부채 할인율 하락의 위험
보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가지 증가분이 커 자본이 감소합니다. 따라서, K-ICS는 보험부채 할인율이 하락하면 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. '할인율 현실화 방안'은 시장 금리 변동에 크게 영향을 받으며, 보험부채 할인율이 떨어지고 금리 하락 시 보험 부채 평가액이 증가하여 건전성에 영향을 미칠 수 있습니다.
향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상되기에, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 보험회사는 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 보험부채 할인율 하락 관련 리스크에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.

아. 보험사기 증가에 따른 위험
보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 이러한 보험사기를 근절하기 위해 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사가 함께 노력하고 있으나, 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우,
이는 결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재
합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 당사 2024년 잠정실적 공시 관련 위험당사는 2025년 02월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액또는손익구조30%(대규모법인15%)미만변경(자율공시)' 공시를 통해 2024년 연결기준 결산자료 실적을 공시하였습니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 21조 8,208억 원으로 전년 대비 10.4%, 영업이익은 2조 4,334억 원으로 전년 대비 8.9%, 당기순이익은 1조 8,609억 원으로 전년 대비 6.8% 증가하였습니다. 이와 같은 매출액 및 손익의 증가의 주요 원인은 보험 및 투자손익의 증가입니다. 한편, 해당 실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준이며, 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 향후 변경될 수 있어, 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 나. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험
국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손해보험)의 점유율은 2024년 3분기 말 기준 69.1%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재
하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 수익성 관련 위험-수익 구조 관련 위험
2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다.
2024년 3분기 말 기준 당사의 보험계약마진(CSM)은 13조 1,749억을 기록하며 우수한 이익창출력을 보이고 있습니다. 당사는 신계약에서 발생하는 CSM이 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 동기간 CSM 비중(보험계약마진/순보험계약부채)는 57.7%로 업계 평균 수준을 상회
하고 있습니다. 신계약으로부터의 안정적인 CSM 확보, 장기보험 위주의 보험포트폴리오를 감안할 시, 보험포트폴리오 적정성은 우수한 수준에서 유지될 것으로 예상되나,
보험업권 내 경쟁이 심화되고, 상대적으로 CSM 전환 배수가 낮은 보험계약이 늘어남에 따라 CSM 성장률은 소폭 둔화될 가능성도 존재하는 점 투자자께서 유의하여 주시기 바랍니다. 라. 수익성 관련 위험-보험종목별 수익성 변동에 따른 위험2024년 3분기 기준 당사의 총 보험수익은 11조 123억 원으로, 일반손해보험과 장기손해보험이 각각 43.2%, 56.8%의 비중을 차지하고 있습니다.
일반손해보험 부문에서는 자동차보험(3조 1,787억 원)이 가장 큰 비중을 차지하며, 이어서 해외보험(5,172억 원), 화재보험(3,686억 원), 종합보험(3,218억 원) 순으로 구성되어 있습니다. 전체 보험 종목 중, 장기손해보험 부문은 6조 2,558억 원의 보험수익을 기록하며 전체 보험수익의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 장기손해보험 내에서는 장기보험(5조 7,462억 원)이 압도적인 비중을 차지하며, 연금/저축(167억 원) 및 기타(4,930억 원) 부문의 기여도는 상대적으로 낮은 수준입니다.
전체 보험수익에서 장기보험이 차지하는 비율이 높은 만큼, 장기보험의 손해율 및 계약 유지율이 전체 손익에 중요한 영향을 미치는 구조를 보이고 있습니다. 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.
보험산업은 대표적인 규제산업으로, 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익 및 원수보험료 등에 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다
마. 자산건전성 및 자산운용 관련 위험당사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.18%로 업계평균 0.22% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.76%로 업계 평균 0.80% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 3분기 말 기준 대출채권 연체율은 2024년 3분기 말 기준 0.36%로 업계평균 0.99% 대비 낮은 수치를 보이고 있으며, 당사의 자산건전성은 전반적으로 업계 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 운용자산 규모(운용자산비율)은 2024년 3분기 말 기준 약 47조 3,184억 원(93.42%)
이며, 동기간
업계 평균 운용자산 비율 94.33% 대비 낮은 자산운용률
을 보이고 있습니다
. 당사 운용자산의 약 71.7% 비중을 차지하고 있는 유가증권의 투자 세부 현황을 살펴보면, 채권(국ㆍ공채, 특수채, 금융채, 회사채)의 비중이 2024년 3분기 말 기준 44.0%을 차지하고 있습니다.
당사의 운용자산은 우수한 신용도의 채권 중심으로 구성되어있어 신용위험이 낮은 편이나, 향후 경제적 환경과 금리의 변화에 따라 수익률이 하락할 수 있습니다. 특히,투자자께서는 당사 운용자산 중 가장 높은 비중을 차지하고 있는 이자부자산의 운용자산이익에 변동이 발생할 수 있음을 충분히 검토하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.
바. 지급여력비율 관련 위험2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다. 최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다.
당사의 지급여력비율은 2022년 기준 170.8%, 2023년 기준 233.1%, 2024년 3분기 말 기준 228.8% 입니다. 2024년 3분기 말 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율을 상회하고 있으며, 금융당국의 건전성 기준인 100%를 크게 웃돌고 있습니다.
금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
8,000억원
만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 228.8%에서
8.9%p
증가한
237.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.
이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 유동성 위험
신 회계기준(IFRS17, IFRS9) 도입에 따라 기존에 보험사의 유동성 항목을 측정하는 지표였던 수지차비율, 현금흐름 안정성, 현금수지차비율이 삭제되고 유동성비율과 유동성관리능력 등을 종합적으로 평가하게 되었습니다.
당사의 2021년과 2022년 기말 기준 현금수지차비율은 각각 27.39% 및 22.12%로 해당년도의 업계 평균인 33.46%, 27.47%와 대비하여 다소 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 또한, 2024년 3분기 말 기준 당사의 유동성비율은 373.57%인 반면 업계 평균 유동성 비율은 588.27%로, 당사는 업계 평균과 대비 낮은 유동성 비율을 유지하고 있습니다. 이는 업계 내 타사 대비 운용자산 중 간접투자자산 및 장기채권의 높은 비중에 기인합니다.
종합적으로, 당사의 유동성비율은 100%를 크게 상회하는 373.57%로 보험금 지급 등 단기적인 현금 유출 등에 대하여 안정적으로 대응할 수 있는 것은 물론 유동성 관련한 리스크가 상당히 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한, 당사의 경우 우수한 대외신인도를 바탕으로 보험료수입의 지속적인 유입이 이뤄지고 있으며, 최근 장기보험의 비중이 확대되며 현금흐름 측면에서 보혐료 유임의 안정성은 강화될 것으로 판단됩니다. 다만, 업계평균과 대비하였을 때 유동성 비율이 낮은 점 보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 일정부분 유동성 위험이 상존하고 있다고 볼 여지도 일부 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
아. 보험판매 채널구성에 따른 위험
2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 30.3%(퇴직연금 포함), 설계사 20.8%, 대리점 45.6%, 중개사 1.8%, 방카슈랑스 1.3%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 76.6%에서 2022년 기준 66.4%로 지속적으로 다소 감소세를 보였습니다. 또한,
모집방법별 원수보험료 비중과 관련하여 대면모집이 2024년 3분기 말 기준 전체원수보험료의 64.59%에 달하고 있습니다.
현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다.

향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존
합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.
자. 시장위험요인의 변동가능성당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 2024년 3분기 말 기준 71.7%를 차지함에 따라 시장의 주요 거시적 변수들이 급격한 변동을 보일 경우 당사의 운용자산의 평가금액에 영향을 주어 손실이 발생 될 수 있습니다.
당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 소송 및 제재 관련 위험 2024년 3분기 말 기준 당사의 소송사건 중 피소가액은 연결 기준 약 3,378억원 입니다.

당사가 영위하는 손해보험업 업종의 고유한 특성상 당사와 계약자간 보험금 지급관련한 소송의 빈도가 높은 편
입니다. 현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나,
소송 패소가 확정되거나, 향후 피소 소송금액 및 건수가 증가할 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수
있는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
카. 그룹 지배구조 및 특수관계자 관련 위험증권신고서 제출일 전일 기준, 당사의 최대주주 및 특수관계인은 7,272,757주(10.27%)를 담보로 제공하고 있으며, 이는 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식 수량 16,463,733주 중 44.17%에 해당하는 수량입니다.

담보 계약은 보통 만기를 지속해서 연장하기 때문에 당사의 주가가 급격히 떨어지지 않는 한 추가 담보 제공은 발생하지 않을 것으로 예상되나, 향후 당사의 주가가 급격히 하락하여 최대주주의 추가 담보 제공이 여의치 않을 경우 담보권이 실행될 수 있으며, 그 경우 당사에 대한 최대주주의 지분율이 하락할 수 있습니다. 이는 당사 또는 계열회사의 경영권의 불안정으로 연결될 수 있으므로, 투자자분께서는 유의 바랍니다.

또한, 당사는 종속회사와 관계기업을 비롯하여, DB 기업집단에 속해 있는 기타 특수관계자와 거래를 하고 있습니다. 2024년 3분기 기준 당사의 별도 재무제표 기준 자산총액은 50조 6,524억원, 자본총계는 8조 7,152억원으로써, 특수관계자에 대한 거래가 차지하는 비중은 총자산 및 총자본 대비 미미한 상황이지만, 향후에도 특수관계자와의 거래 등으로 손실이 발생한다면 당사에 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다.
타. 종속회사 관련 사항2024년 3분기 말 기준 당사 연결대상 종속회사의 총자산 규모는 약 12조 997억원
입니다.
연결대상 종속회사가 영위하고 있는 산업 내 환경의 급격한 변화에 따라 수익성 및 재무안정성이 저하될 경우 당사 전체의 수익성 및 사업부문 구조에 변동이 발생할 수
있습니다. 투자자들께서는 이점 인지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 전자등록 발행 및 환금성 제약에 관한 사항
본 후순위사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원에 전자등록하므로 실물 채권의 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 한편, 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성
이 있습니다.
나. 원리금 상환에 관한 사항
DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항
본 신고서는
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.
라. 본 사채 후순위 특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항
DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 2025년 02월 20일 발행될 예정이며, 본 사채는
무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다.
따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.
마. 중도상환권(Call-option) 관련 내용
DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 경우 발행회사가 그 선택에 의하여 본 사채의
발행일로부터 5년이 되는 날
(2030년 02월 20일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여
제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여
되어 있습니다.「보험업감독규정」 제7-10조 제5항에 따른 중도상환 요건들이 충족되면 중도상환(Call Option)이 가능하므로, 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다.
바. 이자율 조정에 관한 사항DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년째 되는 날인 이자율조정일에 이자율이 재산정되는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함
되어 있습니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.
이와 같이 동 후순위사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 이자율이 재조정
되기 때문에 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다.
사. 신용등급 관련 사항한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 각각 AA+(안정적)/AA(긍정적)로 평가
하였습니다.
아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증후순위사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
800,000,000,000
모집(매출)총액
800,000,000,000

발행가액
800,000,000,000
이자율
4.12

발행수익률
4.12
상환기일
2035년 02월 20일

원리금지급대행기관
㈜신한은행 FI공기업영업부
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 31일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2025년 01월 31일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
21,000,000
210,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
21,000,000
210,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
23,000,000
230,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
교보증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 20일
2025년 02월 20일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
800,000,000,000

발행제비용
1,871,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 21일에 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 20일이며, 상장예정일은 2025년 02월 21일입니다.
▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.
▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간동안 연 4.12%로 합니다. 주2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 주3) "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

본 사채는 후순위사채로서 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.

4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하며, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

15. "발행회사"의 기한의 이익상실

"발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

[사채의 중도상환(Call Option)]

가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
3
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 후순위사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채

권 면 총 액
800,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
4.12

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다.

모집 또는 매출총액
800,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
4.12

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "본 사채"가 인수계약서 3조 8항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 각 지급기일에 "발행회사"가 원금이나 중도상환금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 5개 시중은행(국민은행, 우리은행, 신한은행, 농협은행, 기업은행)의 연체대출 최고이율의 산술평균을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율의 산술평균이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 20일,

2025년 08월 20일,

2025년 11월 20일,

2026년 02월 20일,

2026년 05월 20일,

2026년 08월 20일,

2026년 11월 20일,

2027년 02월 20일,

2027년
05월 20일,

2027년 08월 20일,

2027년 11월 20일,

2028년 02월 20일,

2028년
05월 20일,

2028년 08월 20일,

2028년 11월 20일,

2029년 02월 20일,

2029년
05월 20일,

2029년 08월 20일,

2029년 11월 20일,

2030년 02월 20일,

2030년 05월 20일,

2030년 08월 20일,

2030년 11월 20일,

2031년 02월 20일,

2031년 05월 20일,

2031년 08월 20일,

2031년 11월 20일,

2032년 02월 20일,

2032년 05월 20일,

2032년 08월 20일,

2032년 11월 20일,

2033년 02월 20일,

2033년 05월 20일,

2033년 08월 20일,

2033년 11월 20일,

2034년 02월 20일,

2034년 05월 20일,

2034년 08월 20일,

2034년 11월 20일,

2035년 02월 20일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주)/한국기업평가(주)

평가일자

2025년 01월 31일/
2025년 01월 31일

평가결과등급
AA+(안정적)/AA(긍정적)

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2025년 02월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법

[사채의 상환방법과 기한]
"본 사채"의 원금은 2035년 02월 20일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
[사채의 중도상환(Call option)]
가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다.

상 환 기 한
2035년 02월 20일

납 입 기 일
2025년 02월 20일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 FI공기업영업부

회사고유번호
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 21일에 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 20일이며, 상장예정일은 2025년 02월 21일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1) "본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간동안 연 4.12%로 합니다. 주2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 주3) "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

본 사채는 후순위사채로서 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.

4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하며, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

15. "발행회사"의 기한의 이익상실

"발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

[사채의 중도상환(Call Option)]

가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사: 대표이사,
경영기획파트장
등- 공동대표주관회사: 대표이사, 기업금융본부장, 담당 부서장 및 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정

공동대표주관회사인 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주)은 금번 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 공모희망금리를 결정하기 위하여 국고채권과 "AA+"과 "AA0" 등급 회사채 등급민평의 스프레드 추이, 동일 신용등급 후순위 공모사채의 발행 사례, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.수요예측 시 공모희망금리는 연
3.50% ~ 4.20%
로 합니다. 공모희망금리 기준금리 산정 근거와 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)과 (주2)를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2025년 02월 12일 09시부터 16시까지로 합니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.
※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.
나. 배정시 준수 사항
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로
청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것
다. 배정시 가중치 적용
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측
참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당
참여자와 관련한 정성적 요소
라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.
본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리 결정시 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.
공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 선정 근거

당사와 공동대표주관회사인 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 첫째, 본 사채는 후순위사채로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 후순위채권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만, 후순위채권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시마. 공모 희망금리의 추정 근거- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.- 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

둘째, 일반적인 경우 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 발행사채의 공모희망금리를 결정하고 있는데, 이는 개별민평 수익률이 기발행 사채의 충분한 시장거래를 통해 발행사의 Credit과 시장상황이 반영된 시장수익률로서 기타 수익률보다 신뢰도가 높다고 평가되기 때문에 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 수요예측 이후 최종 발행 수익률을 결정하게 됩니다. 그러나 당사의 경우 최근 2년간 공모 후순위 사채를 발행하지 않았기에 개별민평 수익률을 공모희망금리의 기준금리로 결정하지 않았습니다.
셋째, 후순위 회사채 발행 및 유통량이 적은 점을 고려할 때, 회사채 등급민평은 선순위 사채를 위주로 평가된 등급민평이므로 등급민평을 금번 발행 후순위사채 공모희망금리의 기준금리로 삼기에는 적합하지 않다고 판단하였습니다. 일반적으로 최초 발행 또는 동일 만기의 개별민평 수익률이 존재하지 않는 사채의 경우 동일 만기 등급민평을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 있습니다. 이는 개별민평 수익률이 존재하지 않는 상황에서 기준으로 삼을 수 있는 시장수익률 중 적정 수익률이 등급민평수익률이라고 판단하기 때문입니다. 그러나 이는 발행과 유통량이 충분한 선순위 사채의 경우에는 적합하나, 발행 및 유통량이 충분하지 않은 후순위 사채의 경우에는 선순위 사채 위주로 평가되는 등급민평 수익률을 적용하기 어렵습니다. 따라서 당사는 금번 회사채 발행 시 공모희망금리의 기준금리로 동일 만기 회사채 등급민평을 사용하지 않기로 결정하였습니다.
넷째, 일반적으로 후순위 사채 공모희망금리는 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익률을 기준으로 결정하고 있습니다. 이는 자본시장 전반적으로 후순위사채 공모희망금리의 기준금리를 회사채 등급민평 등 타 금리를 기준금리로 설정하는 것보다 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익률로 공모희망금리를 결정하는 것이 적정하다는 컨센서스를 공유하고 있는 것을 보여줍니다. 이에 따라 당사는 안정적인 공모희망금리 구간 설정을 위해 기준금리를 절대금리 수익률로 결정하였습니다.

[최근 3개년간(2022.02.10 ~ 2025.02.10) 발행 보험사 공모 무보증 후순위사채 공모희망금리]

발행사채
발행일
공모희망금리

한화손해보험 제15회 무보증 후순위사채
2025년 01월 31일
연 4.30% ~ 4.80%

현대해상 제6회 무보증 후순위사채
2024년 12월 30일
연 3.70% ~ 4.40%

한화생명보험 제7회 무보증 후순위사채
2024년 12월 12일
연 4.00% ~ 4.50%

에이비엘생명보험 제4회 무보증 후순위사채
2024년 12월 06일
연 4.90% ~ 5.40%

롯데손해보험 제17회 무보증 후순위사채
2024년 11월 12일
연 5.70% ~ 6.20%

현대해상화재보험 제5회 무보증 후순위사채
2024년 11월 04일
연 3.70% ~ 4.40%

동양생명 제3회 무보증 후순위사채
2024년 10월 07일
연 4.30% ~ 4.70%

에이비엘생명보험 제3회 무보증 후순위사채
2024년 09월 30일
연 5.40% ~ 6.00%

흥국화재 제22회 무보증 후순위사채
2024년 09월 26일
연 5.90% ~ 6.30%

케이디비생명보험 제12회 무보증 후순위사채
2024년 08월 30일
연 5.40% ~ 6.00%

한화손해보험 제15회 무보증 후순위사채
2024년 08월 29일
연 4.30% ~ 4.80%

메리츠화재 제11회 무보증 후순위사채
2024년 08월 28일
연 3.90% ~ 4.50%

교보생명보험 제5회 무보증 후순위사채
2024년 08월 06일
연 3.80% ~ 4.30%

롯데손해보험 제15회 무보증 후순위사채
2024년 06월 28일
연 6.50% ~ 7.00%

현대해상화재보험 제4회 무보증 후순위사채
2024년 06월 03일
연 4.30% ~ 5.00%

푸본현대생명보험 제27회 무보증 후순위사채
2024년 05월 31일
연 6.80% ~ 7.00%

푸본현대생명보험 제26회 무보증 후순위사채
2024년 03월 15일
연 6.00% ~ 6.80%

롯데손해보험 제14회 무보증 후순위사채
2024년 02월 28일
연 6.20% ~ 6.80%

롯데손해보험 제13회 무보증 후순위사채
2023년 12월 04일
연 6.95% ~ 7.55%

케이디비생명보험 제11회 무보증 후순위사채
2023년 09월 22일
연 6.70% ~ 7.00%

한화생명보험 제4회 무보증 후순위사채
2023년 08월 02일
연 5.50% ~ 6.00%

롯데손해보험 제11회 무보증 후순위사채
2023년 07월 31일
연 6.90% ~ 7.50%

푸본현대생명보험 제24회 무보증 후순위사채
2023년 06월 16일
연 6.50% ~ 7.30%

신한라이프생명보험 제3회 무보증 후순위사채
2023년 06월 09일
연 4.70% ~ 5.40%

푸본현대생명보험 제23회 무보증 후순위사채
2023년 04월 26일
연 6.50% ~ 7.20%

에이비엘생명보험 제2회 무보증 후순위사채
2023년 03월 14일
연 6.00% ~ 6.60%

에이비엘생명보험 제1회 무보증 후순위사채
2022년 09월 29일
연 6.50% ~ 6.70%

흥국생명보험 제8회 무보증 후순위사채
2022년 09월 29일
연 5.30% ~ 5.90%

롯데손해보험 제9회 무보증 후순위사채
2022년 09월 02일
연 6.40% ~ 6.90%

푸본현대생명보험 제20회 무보증 후순위사채
2022년 06월 28일
연 5.70% ~ 6.30%

한화생명보험 제3회 무보증 후순위사채
2022년 06월 17일
연 4.80% ~ 5.30%

KB손해보험 제2회 무보증 후순위사채
2022년 06월 13일
연 4.30% ~ 4.90%

메리츠화재 제8회 무보증 후순위사채
2022년 05월 13일
연 4.30% ~ 4.90%

농협생명보험 제2회 무보증 후순위사채
2022년 03월 31일
연 4.00% ~ 4.50%

한화손해보험 제12회 무보증 후순위사채
2022년 03월 07일
연 4.40% ~ 4.90%

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

(주2) 공모희망금리 산정 근거
① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스채권평가(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA+" 등급 및 "AA0" 등급 10년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")은 다음과 같습니다.

[기준일 : 2025년 02월 07일] (단위 : %)

구 분
한국자산평가(주)
키스자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

"AA+등급" 10년 만기 회사채민평수익률
3.682
3.760
3.706
3.742
3.722

"AA0등급" 10년 만기 회사채민평수익률
4.028
4.099
4.042
4.066
4.058

(자료 : 본드웹)

② 위 ① 의 등급민평 금리와 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평(이하 "국고채권") 수익률간의 스프레드

[기준일 :
2025년 02월 07일]

(단위 : %, %p.)

만 기
국고채권
"AA+" 등급민평의"국고채권" 대비 스프레드
"AA0" 등급민평의"국고채권" 대비 스프레드

10년 만기
2.840
0.882
1.218

출처: 본드웹

③ 최근 6개월간(2024.08.10 ~ 2025.02.10) 국고채권 대비 등급민평 추이

[10년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]10년 만기 "AA+" 등급 회사채 민평수익률과 10년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 0.894%p. 수준을 보였으며, 최소 0.859%p.에서 최대 0.926%p. 차이를 보였습니다.10년 만기 "AA0" 등급 회사채 민평수익률과 10년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 1.231%p. 수준을 보였으며, 최소 1.196%p.에서 최대 1.267%p. 차이를 보였습니다.

(단위 : %, %p.)

일자
10년 만기"AA+" 등급민평
10년 만기"AA0" 등급민평
10년만기국고채권
Spread

AA+ 등급민평- 국고채권
AA0 등급민평- 국고채권

2024-08-12
3.923
4.264
3.002
0.921
1.262

2024-08-13
3.898
4.239
2.975
0.923
1.264

2024-08-14
3.863
4.204
2.940
0.923
1.264

2024-08-16
3.898
4.239
2.975
0.923
1.264

2024-08-19
3.908
4.249
2.985
0.923
1.264

2024-08-20
3.925
4.266
3.000
0.925
1.266

2024-08-21
3.923
4.264
2.997
0.926
1.267

2024-08-22
3.908
4.249
2.982
0.926
1.267

2024-08-23
3.926
4.267
3.005
0.921
1.262

2024-08-26
3.896
4.237
2.975
0.921
1.262

2024-08-27
3.986
4.328
3.065
0.921
1.263

2024-08-28
3.971
4.313
3.050
0.921
1.263

2024-08-29
3.992
4.333
3.072
0.920
1.261

2024-08-30
4.008
4.349
3.087
0.921
1.262

2024-09-02
4.044
4.385
3.125
0.919
1.260

2024-09-03
4.031
4.368
3.120
0.911
1.248

2024-09-04
3.958
4.295
3.047
0.911
1.248

2024-09-05
3.941
4.277
3.032
0.909
1.245

2024-09-06
3.896
4.232
2.987
0.909
1.245

2024-09-09
3.939
4.275
3.030
0.909
1.245

2024-09-10
3.916
4.252
3.007
0.909
1.245

2024-09-11
3.847
4.183
2.937
0.910
1.246

2024-09-12
3.878
4.214
2.970
0.908
1.244

2024-09-13
3.835
4.171
2.927
0.908
1.244

2024-09-19
3.874
4.211
2.968
0.906
1.243

2024-09-20
3.897
4.233
2.992
0.905
1.241

2024-09-23
3.930
4.266
3.025
0.905
1.241

2024-09-24
3.934
4.270
3.032
0.902
1.238

2024-09-25
3.896
4.232
2.997
0.899
1.235

2024-09-26
3.898
4.234
3.000
0.898
1.234

2024-09-27
3.894
4.231
2.997
0.897
1.234

2024-09-30
3.888
4.224
2.992
0.896
1.232

2024-10-02
3.831
4.167
2.935
0.896
1.232

2024-10-04
3.889
4.225
2.995
0.894
1.230

2024-10-07
3.991
4.327
3.101
0.890
1.226

2024-10-08
3.964
4.301
3.080
0.884
1.221

2024-10-10
3.970
4.306
3.087
0.883
1.219

2024-10-11
3.959
4.295
3.077
0.882
1.218

2024-10-14
3.965
4.301
3.084
0.881
1.217

2024-10-15
3.929
4.265
3.047
0.882
1.218

2024-10-16
3.884
4.220
3.005
0.879
1.215

2024-10-17
3.916
4.252
3.037
0.879
1.215

2024-10-18
3.959
4.295
3.080
0.879
1.215

2024-10-21
3.936
4.272
3.057
0.879
1.215

2024-10-22
4.006
4.342
3.127
0.879
1.215

2024-10-23
4.006
4.342
3.127
0.879
1.215

2024-10-24
3.949
4.285
3.070
0.879
1.215

2024-10-25
3.938
4.274
3.060
0.878
1.214

2024-10-28
4.005
4.341
3.127
0.878
1.214

2024-10-29
3.998
4.334
3.120
0.878
1.214

2024-10-30
3.980
4.316
3.102
0.878
1.214

2024-10-31
3.973
4.309
3.095
0.878
1.214

2024-11-01
3.968
4.304
3.090
0.878
1.214

2024-11-04
3.967
4.303
3.095
0.872
1.208

2024-11-05
3.947
4.283
3.075
0.872
1.208

2024-11-06
4.008
4.344
3.137
0.871
1.207

2024-11-07
3.964
4.300
3.093
0.871
1.207

2024-11-08
3.906
4.243
3.037
0.869
1.206

2024-11-11
3.904
4.241
3.035
0.869
1.206

2024-11-12
3.883
4.219
3.015
0.868
1.204

2024-11-13
3.930
4.266
3.062
0.868
1.204

2024-11-14
3.943
4.279
3.075
0.868
1.204

2024-11-15
3.949
4.285
3.080
0.869
1.205

2024-11-18
3.929
4.265
3.060
0.869
1.205

2024-11-19
3.901
4.237
3.035
0.866
1.202

2024-11-20
3.878
4.215
3.012
0.866
1.203

2024-11-21
3.846
4.182
2.980
0.866
1.202

2024-11-22
3.846
4.182
2.980
0.866
1.202

2024-11-25
3.786
4.122
2.920
0.866
1.202

2024-11-26
3.768
4.104
2.902
0.866
1.202

2024-11-27
3.747
4.083
2.881
0.866
1.202

2024-11-28
3.651
3.987
2.785
0.866
1.202

2024-11-29
3.625
3.961
2.760
0.865
1.201

2024-12-02
3.565
3.901
2.700
0.865
1.201

2024-12-03
3.574
3.910
2.712
0.862
1.198

2024-12-04
3.624
3.961
2.765
0.859
1.196

2024-12-05
3.594
3.931
2.735
0.859
1.196

2024-12-06
3.604
3.940
2.744
0.860
1.196

2024-12-09
3.533
3.870
2.672
0.861
1.198

2024-12-10
3.563
3.899
2.640
0.923
1.259

2024-12-11
3.608
3.944
2.687
0.921
1.257

2024-12-12
3.619
3.955
2.700
0.919
1.255

2024-12-13
3.594
3.930
2.675
0.919
1.255

2024-12-16
3.632
3.968
2.712
0.920
1.256

2024-12-17
3.709
4.045
2.790
0.919
1.255

2024-12-18
3.655
3.991
2.735
0.920
1.256

2024-12-19
3.729
4.065
2.810
0.919
1.255

2024-12-20
3.779
4.115
2.860
0.919
1.255

2024-12-23
3.764
4.100
2.845
0.919
1.255

2024-12-24
3.802
4.138
2.884
0.918
1.254

2024-12-26
3.829
4.165
2.914
0.915
1.251

2024-12-27
3.799
4.135
2.884
0.915
1.251

2024-12-30
3.786
4.122
2.871
0.915
1.251

2024-12-31
3.786
4.122
2.871
0.915
1.251

2025-01-02
3.656
3.992
2.741
0.915
1.251

2025-01-03
3.679
4.015
2.766
0.913
1.249

2025-01-06
3.732
4.068
2.820
0.912
1.248

2025-01-07
3.704
4.040
2.794
0.910
1.246

2025-01-08
3.693
4.030
2.785
0.908
1.245

2025-01-09
3.698
4.034
2.794
0.904
1.240

2025-01-10
3.740
4.077
2.840
0.900
1.237

2025-01-13
3.772
4.108
2.875
0.897
1.233

2025-01-14
3.740
4.076
2.845
0.895
1.231

2025-01-15
3.766
4.103
2.874
0.892
1.229

2025-01-16
3.700
4.036
2.810
0.890
1.226

2025-01-17
3.703
4.039
2.813
0.890
1.226

2025-01-20
3.753
4.089
2.865
0.888
1.224

2025-01-21
3.696
4.033
2.810
0.886
1.223

2025-01-22
3.707
4.044
2.823
0.884
1.221

2025-01-23
3.714
4.050
2.830
0.884
1.220

2025-01-24
3.744
4.081
2.861
0.883
1.220

2025-01-31
3.740
4.077
2.857
0.883
1.220

2025-02-03
3.705
4.042
2.822
0.883
1.220

2025-02-04
3.722
4.058
2.840
0.882
1.218

2025-02-05
3.694
4.030
2.812
0.882
1.218

2025-02-06
3.685
4.021
2.802
0.883
1.219

2025-02-07
3.722
4.058
2.840
0.882
1.218

출처 : 본드웹(Bondweb)

④ 조기상환권(Call-Option) 부여 고려
본 사채는 발행 후 5년 시점에 보험업감독규정 제7-10조 제5항에 따라 일정요건을 충족할 경우 금융감독원장의 승인을 받아 조기상환(Call-Option)이 가능합니다. 조기상환권리(Call-Option) 실행에 여부에 따라 만기가 5년(발행 후 5년 되는 시점에 상환)인 후순위 사채가 될 가능성이 존재하므로, 본 사채 공모희망금리밴드는 국고채권 현황 등을 고려하여 만기 차이(만기 10년과 5년)로 인하여 발생하는 금리 차이를 반영하여 산정 하였습니다.

10년 만기 국고채권의 수익률과 5년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 0.097%p 수준을 보였으며, 최소 0.036%p에서 최대 0.161%p 차이를 보였습니다.

(단위 : %)

일자
10년 만기 국고채권
5년 만기 국고채권
Spread (%p)

(10년 - 5년) 국고채권

2024-08-12
3.002
2.958
0.044

2024-08-13
2.975
2.930
0.045

2024-08-14
2.940
2.897
0.043

2024-08-16
2.975
2.930
0.045

2024-08-19
2.985
2.939
0.046

2024-08-20
3.000
2.960
0.040

2024-08-21
2.997
2.961
0.036

2024-08-22
2.982
2.935
0.047

2024-08-23
3.005
2.952
0.053

2024-08-26
2.975
2.927
0.048

2024-08-27
3.065
2.988
0.077

2024-08-28
3.050
2.972
0.078

2024-08-29
3.072
2.997
0.075

2024-08-30
3.087
3.012
0.075

2024-09-02
3.125
3.052
0.073

2024-09-03
3.120
3.051
0.069

2024-09-04
3.047
2.990
0.057

2024-09-05
3.032
2.972
0.060

2024-09-06
2.987
2.930
0.057

2024-09-09
3.030
2.960
0.070

2024-09-10
3.007
2.907
0.100

2024-09-11
2.937
2.846
0.091

2024-09-12
2.970
2.895
0.075

2024-09-13
2.927
2.830
0.097

2024-09-19
2.968
2.854
0.114

2024-09-20
2.992
2.870
0.122

2024-09-23
3.025
2.903
0.122

2024-09-24
3.032
2.910
0.122

2024-09-25
2.997
2.875
0.122

2024-09-26
3.000
2.877
0.123

2024-09-27
2.997
2.890
0.107

2024-09-30
2.992
2.885
0.107

2024-10-02
2.935
2.842
0.093

2024-10-04
2.995
2.896
0.099

2024-10-07
3.101
3.017
0.084

2024-10-08
3.080
3.001
0.079

2024-10-10
3.087
3.009
0.078

2024-10-11
3.077
2.995
0.082

2024-10-14
3.084
2.995
0.089

2024-10-15
3.047
2.959
0.088

2024-10-16
3.005
2.920
0.085

2024-10-17
3.037
2.952
0.085

2024-10-18
3.080
2.985
0.095

2024-10-21
3.057
2.965
0.092

2024-10-22
3.127
3.012
0.115

2024-10-23
3.127
3.007
0.120

2024-10-24
3.070
2.952
0.118

2024-10-25
3.060
2.950
0.110

2024-10-28
3.127
3.015
0.112

2024-10-29
3.120
3.007
0.113

2024-10-30
3.102
3.000
0.102

2024-10-31
3.095
2.985
0.110

2024-11-01
3.090
2.997
0.093

2024-11-04
3.095
2.992
0.103

2024-11-05
3.075
2.972
0.103

2024-11-06
3.137
3.020
0.117

2024-11-07
3.093
2.977
0.116

2024-11-08
3.037
2.937
0.100

2024-11-11
3.035
2.949
0.086

2024-11-12
3.015
2.940
0.075

2024-11-13
3.062
2.985
0.077

2024-11-14
3.075
2.983
0.092

2024-11-15
3.080
2.990
0.090

2024-11-18
3.060
2.965
0.095

2024-11-19
3.035
2.935
0.100

2024-11-20
3.012
2.920
0.092

2024-11-21
2.980
2.885
0.095

2024-11-22
2.980
2.877
0.103

2024-11-25
2.920
2.818
0.102

2024-11-26
2.902
2.810
0.092

2024-11-27
2.881
2.779
0.102

2024-11-28
2.785
2.686
0.099

2024-11-29
2.760
2.652
0.108

2024-12-02
2.700
2.590
0.110

2024-12-03
2.712
2.600
0.112

2024-12-04
2.765
2.642
0.123

2024-12-05
2.735
2.615
0.120

2024-12-06
2.744
2.633
0.111

2024-12-09
2.672
2.572
0.100

2024-12-10
2.640
2.582
0.058

2024-12-11
2.687
2.615
0.072

2024-12-12
2.700
2.630
0.070

2024-12-13
2.675
2.615
0.060

2024-12-16
2.712
2.650
0.062

2024-12-17
2.790
2.732
0.058

2024-12-18
2.735
2.655
0.080

2024-12-19
2.810
2.730
0.080

2024-12-20
2.860
2.760
0.100

2024-12-23
2.845
2.757
0.088

2024-12-24
2.884
2.800
0.084

2024-12-26
2.914
2.825
0.089

2024-12-27
2.884
2.786
0.098

2024-12-30
2.871
2.765
0.106

2024-12-31
2.871
2.765
0.106

2025-01-02
2.741
2.675
0.066

2025-01-03
2.766
2.635
0.131

2025-01-06
2.820
2.685
0.135

2025-01-07
2.794
2.662
0.132

2025-01-08
2.785
2.647
0.138

2025-01-09
2.794
2.635
0.159

2025-01-10
2.840
2.682
0.158

2025-01-13
2.875
2.755
0.120

2025-01-14
2.845
2.737
0.108

2025-01-15
2.874
2.782
0.092

2025-01-16
2.810
2.725
0.085

2025-01-17
2.813
2.690
0.123

2025-01-20
2.865
2.715
0.150

2025-01-21
2.810
2.675
0.135

2025-01-22
2.823
2.690
0.133

2025-01-23
2.830
2.687
0.143

2025-01-24
2.861
2.700
0.161

2025-01-31
2.857
2.702
0.155

2025-02-03
2.822
2.682
0.140

2025-02-04
2.840
2.702
0.138

2025-02-05
2.812
2.675
0.137

2025-02-06
2.802
2.68
0.122

2025-02-07
2.840
2.722
0.118

(자료 : 본드웹)

⑤ 최근 1개년 발행 "AA등급(AA- ~ AA+)" 보험사 후순위 공모사채 발행사례
공모희망금리 산정에 있어서 최근 1년 AA등급(AA- ~ AA+)의 보험사 후순위 공모사채 발행사례를 검토하였습니다. 발행사례는 아래와 같으며, 3.70% 이상의 절대금리 밴드구간을 공모희망금리로 산정한 사례가 있습니다. 발행내역은 아래와 같습니다.

[ 최근 3개년 발행 "AA등급(AA- ~ AA+)" 보험사 후순위 공모사채 발행내역 ]

발행사채
발행일
만기일
등급
공모희망금리

한화손해보험12
2022-03-07
10년
AA-
4.40% ~ 4.90%

농협생명보험2
2022-03-31
10년
AA0
4.00% ~ 4.50%

메리츠화재8
2022-05-13
10년
AA0
4.30% ~ 4.90%

KB손해보험2
2022-06-13
10년
AA0
4.30% ~ 4.90%

한화생명보험3
2022-06-17
10년
AA0
4.80% ~ 5.30%

흥국생명보험8
2022-09-29
10년
AA-
5.30% ~ 5.90%

신한라이프생명보험3
2023-06-09
10년
AA+
4.70% ~ 5.40%

한화생명보험4
2023-08-02
10년
AA0
5.50% ~ 6.00%

현대해상화재보험4
2024-06-03
10년
AA0/AA+
4.30% ~ 5.00%

교보생명보험5
2024-08-06
10년
AA-
3.80% ~ 4.30%

메리츠화재11
2024-08-28
10년
AA0
3.90% ~ 4.50%

한화손해보험15
2024-08-29
10년
AA-
4.30% ~ 4.80%

동양생명3
2024-10-07
10년
AA-
4.30% ~ 4.70%

현대해상5
2024-11-04
10년
AA0/AA+
3.70% ~ 4.40%

한화생명7
2024-12-12
10년
AA0
4.00% ~ 4.50%

한화손해보험16
2025-01-31
10년
AA-
4.30% ~ 4.80%

주) 직접공모 제외

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

⑥ 채권시장 동향 및 전망

2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 2022년 7월, 9월 미국 FOMC에서는 6월에 이어 기준금리를 0.75%p 인상하는 자이언트스텝을 단행하였으며, 11월 재차 인상하여 3.75~4.00%수준에 도달하였습니다. 이후 12월 FOMC에서 추가적으로 0.5%p 인상하였습니다.미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였습니다.
2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정히였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 50bp, 25bp, 25bp 인하하였습니다. 다만, 2025년 1월 FOMC에서는 기준금리를 동결하며, 금리 인하 속도를 조절하는 모습을 보였습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있습니다. 물가의 기조적인 둔화가 지속될 것으로 예상되나 차후 경기 연착륙&경착륙 여부에 따라 통화당국의 대응이 이어질 것으로 예상되며 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였습니다. 2022년 01월 14일 한국 금융통화위원회는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다. 해당 인상은 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되었으며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하였으며, 07월 13일 시행된 금통위에서 기준금리를 0.50%p 추가 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서도 0.25%p의 기준금리 인상을 발표, 2022년 10월 12일 빅스텝 인상을 진행하며 0.50%p을 인상하였습니다. 2022년 11월 금통위는 3.25%로 기존 3.00%에서 0.25%p 인상하였습니다.2022년 말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금통위 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다.
2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하였습니다. 한편, 2025년 1월 금통위는 정치적 리스크 및 미국 연준의 인하속도 완화에 따라 기준금리를 동결하였습니다. 따라서, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.00%를 기록하고 있습니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 타 국가간 전쟁을 비롯한 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

이러한 시장상황을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제3회 무보증 후순위사채의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

연 3.50% ~ 4.20%

당사와 공동대표주관회사인 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다.
다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제3회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
10
20
15
-
-
-
45

수량
2,300
3,680
5,000
-
-
-
10,980

경쟁률
0.58:1
0.92:1
1.25:1
-
-
-
2.75:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제3회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

3.90%
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
2.73%
300
2.73%
포함

3.98%
-
-
-
-
2
500
-
-
-
-
-
-
2
500
4.55%
800
7.29%
포함

3.99%
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
1.37%
950
8.65%
포함

4.00%
-
-
1
100
2
400
-
-
-
-
-
-
3
500
4.55%
1,450
13.21%
포함

4.01%
-
-
1
200
2
600
-
-
-
-
-
-
3
800
7.29%
2,250
20.49%
포함

4.05%
2
900
2
110
1
500
-
-
-
-
-
-
5
1510
13.75%
3,760
34.24%
포함

4.06%
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
2.73%
4,060
36.98%
포함

4.07%
1
300
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
3.64%
4,460
40.62%
포함

4.08%
-
-
-
-
2
500
-
-
-
-
-
-
2
500
4.55%
4,960
45.17%
포함

4.09%
1
200
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
2
700
6.38%
5,660
51.55%
포함

4.10%
2
200
2
200
1
500
-
-
-
-
-
-
5
900
8.20%
6,560
59.74%
포함

4.11%
1
200
1
500
1
500
-
-
-
-
-
-
3
1200
10.93%
7,760
70.67%
포함

4.12%
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
4.55%
8,260
75.23%
포함

4.13%
-
-
1
50
1
200
-
-
-
-
-
-
2
250
2.28%
8,510
77.50%
포함

4.14%
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.82%
8,710
79.33%
포함

4.15%
1
300
1
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
450
4.10%
9,160
83.42%
포함

4.16%
1
100
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
1.09%
9,280
84.52%
포함

4.17%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.91%
9,380
85.43%
포함

4.18%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.91%
9,480
86.34%
포함

4.20%
-
-
3
1500
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1500
13.66%
10,980
100.00%
포함

합계
10
2,300
20
3,680
15
5,000
-
-
-
-
-
-
45
10,980
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

(단위: 억원)

수요예측 참여자
3.90%
3.98%
3.99%
4.00%
4.01%
4.05%
4.06%
4.07%
4.08%
4.09%
4.10%
4.11%
4.12%
4.13%
4.14%
4.15%
4.16%
4.17%
4.18%
4.20%

기관투자자 1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 2
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 3
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 4
-
-
140
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 5
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 6
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 7
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 9
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 10
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 11
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 12
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 13
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 14
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 15
-
-
-
-
-
80
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 16
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 17
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 18
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 19
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 20
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 21
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 29
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500
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기관투자자 30
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500
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기관투자자 31
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200
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기관투자자 32
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500
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기관투자자 33
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200
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기관투자자 34
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50
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기관투자자 35
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100
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기관투자자 36
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100
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기관투자자 37
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300
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기관투자자 38
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150
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기관투자자 39
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100
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기관투자자 40
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20
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기관투자자 41
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100
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기관투자자 42
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100
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기관투자자 43
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500

기관투자자 44
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500

기관투자자 45
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500

합계
300
500
150
500
800
1,510
300
400
500
700
900
1,200
500
250
200
450
120
100
100
1,500

누적합계
300
800
950
1,450
2,250
3,760
4,060
4,460
4,960
5,660
6,560
7,760
8,260
8,510
8,710
9,160
9,280
9,380
9,480
10,980

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및 판단 근거

[본 사채의 발행금액 결정]- 제3회 무보증 후순위사채 : 8,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 4,000억원)[수요예측 신청현황]제3회 무보증 후순위사채- 총 참여신청금액: 10,980억원- 총 참여신청범위: 3.90% ~ 4.20%- 총 참여신청건수: 45건- 유효수요 내 참여신청건수: 45건- 유효수요 내 참여신청금액: 10,980억본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하시기 바랍니다.① 금번 발행과 관련하여 발행회사인 DB손해보험(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향, 동종 업종의 최근 발행 현황 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.
② 지난 2025년 02월 12일 진행한 당사의 수요예측에서 제3회 무보증 후순위사채 공모희망금액 4,000억원의 약 275%에 해당하는 10,980억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2025년 02월 12일 실시된 수요예측 결과
본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 발행회사와 공동대표주관회사는 제3회 무보증 후순위사채 발행금액 총액을 8,000억원으로 증액 결정하였습니다.[ 제3회 무보증 후순위사채 ]
① "본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간동안 연 4.12%로 합니다. ② "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. ③ "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 2. 수요예측은"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2025년 02월 12일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 :수요예측 시 공모희망금리는
연 3.50% ~ 4.20%로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

6. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁 받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

7. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다. 8. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다. 9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다. 14. 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.

나. 청약

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약기간 : 2025년 02월 20일 09시부터 12시까지

3. 청약방법

① 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다.

② 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다.

③ "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

가. 교부장소 : "인수단"의 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2025년 02월 20일

라. 기타사항

1) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고 청약에 참여하고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

2) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

④ 청약단위: 최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.⑤ 청약증거금: 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. "본 사채"의 청약증거금은 2025년 02월 20일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

⑥ 청약취급처 : "인수단"의 본점

⑦ 동 조 제3항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21,2013.8.27, 2016.6.28, 2016.7.28>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다
. 배정방법

수요예측에 참여한 투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다. 이하 같다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액("수요예측 우선배정분")을 청약하는 경우에는 "수요예측 우선배정분"을 한도로 하여, 그 청약금액의 100%를 배정한다. 단, 각 "수요예측 참여자"의 청약금액이 "수요예측 우선배정분"보다 클 경우에는 그 초과분("수요예측 추가배정분" 이라 하며, "수요예측 우선배정분"과 "수요예측 추가배정분"을 총칭하여 "수요예측 배정분"이라 한다)에 대해서 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정하기로 하되, 그 세부적인 사항은 각 "수요예측 참여자"의 성향, 수요예측 참여금액 및 투자형태 등을 감안하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

② "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 "수요예측 배정분"을 공제한 잔액을 제5조 제2항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다.

③ 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.

가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정을 원칙으로 하되 청약자의 특성 등을 고려하여 "공동대표주관회사"가 내부 규정 및 기타 합리적인 판단에 따라 배정받는자, 배정비율 및 배정단위 등을 결정할 수 있으며 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

나. 일반투자자 : 가목의 배정 후 잔액이 발생한 경우에 한하여, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 일십억단위로 안분배정한다.

④ 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액이 발생하는 경우, 그 미달된 금액은 인수단이 협의하여 인수한다.

⑤ "인수단"은 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입처에 납입한다.

⑥ "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"에게 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

5. 사채금 납입일 : 2025년 02월 20일

6. "본 사채" 의 발행일 : 2025년 02월 20일

7. "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : 신한은행 FI공기업영업부 8. 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.

9. 전자등록 신청 : (1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. (2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제17조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 엔에이치투자증권(주)에 위임한다.

라. 상장일정
(1) 상장신청예정일 : 2025년 02월 20일
(2) 상장예정일 : 2025년 02월 21일

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
210,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
210,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울 영등포구 의사당대로 88
230,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
80,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
교보증권(주)
00113359
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
70,000,000,000
0.15%
총액인수

나. 사채의 관리

[제3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
800,000,000,000
9,000,000
-

다. 특약사항(인수계약서 제18조)

[제3회]

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "인수단"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

3. "발행회사"의 정관상 영업목적의 변경

4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

7. "발행회사" 자본총액의 300% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

8. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채종류
회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

무보증 후순위사채
제3회
8,000
4.12%
2035년 02월 20일
주2)

주1)
"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.

주2)
3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 합니다. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항

사채관리계약서 제1-2조 제15호 (기한의 이익상실)
"갑"이 파산 또는 청산한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.

다. 당사가 발행하는 제3회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 후순위 공모사채이며, Call-Option이 부여되어 있습니다.

[사채의 중도상환(Call option)]

가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.

다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다.

※ 보험업 감독규정제7-10조(후순위채무)⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016.4.1>

1. 지급여력비율이 100% 이상일 것

2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다.

3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것

4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것

라. 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.마. 본 사채는 후순위사채로서 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)을 제외한 발행회사의 모든 일반 무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약사항 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.

4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하며, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

15. "발행회사"의 기한의 이익상실

"발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

바. 발행회사의 의무
사채관리계약서상 발행회사의 의무
("사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조")

※ 발행회사의 의무

[사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조]

제2-1조 (발행회사의 원리금지급의무)

① "갑"은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '본 사채에 관한 지급대행계약'에 따라 지급대행자인 신한은행 FI공기업영업부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제12호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급기일("본 계약" 제1-2조 제15호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)의 익일로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날까지 계산한다.

제2-2조 (조달자금의 사용)

① "갑"은 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제14호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우에 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

제2-3조 (사채관리계약이행상황보고서)

① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 <별첨1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사와 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-4조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① "갑"은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

② "갑"이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"은 제1-2조 제15호 "기한이익상실사유"가 발생한 경우 및 제1-2조 제17호 “후순위자의 의무”를 위반한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

④ "갑"은 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환액"의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-5조 (발행회사의 책임)
"갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여
2025년 02월 10일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 회사의 파산, 해산, 회생 또는 그와 유사한 절차를 개시하기 위한 관할기관의 발행회사에 대한 최종적 유효한 명령이나 결정을 내린경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사에 관한 사항- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
800,000,000,000
9,000,000
-

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적 (2025.02.07 기준)

구분
실적

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

계약체결 건수
117건
119건
102건
111건
123건
17건

계약체결 위탁금액
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
31조 8,810억원
6조 4,450억원

주) 2025년 사채관리실적은 2025년 02월 07일 기준으로 작성

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8556

나. 사채관
리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회 결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회 결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상ㆍ재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금 지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다), 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 3분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제15호에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제2항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회 결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조")

제 4-6 조 (사채관리회사의 사임)

① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니된다.

③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구.사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 DB손해보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

보험상품의 분류보험상품이란 위험 보장을 목적으로 우연한 사건 발생에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로서, 보험업법에서는 보험상품을 생명보험상품, 손해보험상품, 제3보험상품으로 분류하고 있습니다.

구분
보험업법 상 정의
보험 종목

생명보험상품
위험보장을 목적으로 사람의 생존 또는 사망에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
생명보험, 연금보험(퇴직보험 포함) 등

손해보험상품
위험보장을 목적으로 우연한 사건(질병, 상해 및 간병은 제외)으로 발생하는 손해에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
화재, 해상, 자동차, 보증, 재보험, 책임, 기술, 권리, 도난, 유리, 동물, 원자력, 비용, 날씨 등

제3보험상품
위험보장을 목적으로 사람의 질병/상해 또는 이에 따른 간병에 관하여 금전 및 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
상해보험, 질병보험, 간병보험 등

(출처 : 보험업법)

가. 국내외 경기 변동에 따른 위험

당사가 영위하고 있는 손해보험업은 내수산업의 성격을 띠고 있어 국내 경기변동에 크게 영향
을 받고 있습니다.
국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동되며,
최근 통화정책 전환 과정에서의 기준금리에 대한 불확실성 증대, 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크 공존 등 금융시장 불안으로 인해 국내외 경제 회복이 더디게 진행
되고 있습니다.
증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 경제는 전반적으로 회복세를 보이고 있으나, 중동 지역 지정학적 리스크가 여전히 존재하며 통상환경 변화 가능성 등 불확실성 또한 심화되고 있습니다.
당사가 영위하는 사업은 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해
향후에도 이러한
변동성이 지속될 경우 국내 경기회복이 둔화되는 등 당사가 영위하고 있는 손해보험시장에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

손해보험업은 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 산업으로 손해보험은 크게 일반보험과 자동차보험, 장기보험으로 구분됩니다. 일반보험은 기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관련된 리스크를 보장하는 단기상품으로 화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병보험 등이 있으며, 자동차보험은 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장하는 상품입니다. 장기보험은 통상 3년 이상을 계약기간으로 하며, 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 의료보험과 운행 중 과실을 담보하는 운전자보험, 개인 재산 및 신체, 배상책임 등 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험, 목돈마련을 위한 저축성보험, 노후에 대비한 개인연금 등을 포함하고 있습니다. 미래의 위험발생에 대한 경제상의 불안정성을 제거, 경감하기 위한 상품이라는 손해보험상품의 특성으로 인하여 손해보험업은 내수산업 성격을 띄고 있어 국내 경기 변동에 영향을 크게 받습니다.

2024년 11월 한국은행에서 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 경제는 내수의 회복흐름이 완만한 가운데, 그간 견조했던 수출 증가세가 점차 둔화함에 따라 금년 2.2%에서 내년 1.9%로 성장률이 낮아질 전망입니다. 최근 성장흐름을 살펴보면, 4/4분기 중 예상보다 원만한 수출 증가폭 등으로 지난 전망보다 회복이 더딜 것으로 예상합니다. 2026년에는 글로벌 성장세 둔화, 미국의 관세 인상 영향 본격화 등으로 수출을 중심으로 성장세가 다소 낮아짐에 따라 1.8% 성장할 것으로 예상합니다.부문별로 보면, 3/4분기 중 민간소비는 의류 등 준내구재가 감소하였으나, 내구재가 신차효과 등으로 반등하고 의료, 운수를 중심으로 서비스 소비도 늘어남에 따라 전기 대비 증가 전환하였습니다. 향후 민간소비는 물가 안정세와 명목임금 상승에 따른 실질 소비여력 확충, 금융여건 완화 등에 힘입어 회복흐름을 이어갈 전망입니다.3/4분기 건설투자는 주거용, 상업용 건물을 중심으로 공사물량이 줄어듦에 따라 큰 폭 감소하였습니다. 향우에도 그간 건축수주 및 착공 상당 기간 감소세를 지속해온 점을 감안할 시, 내년 상반기까지 부진한 흐름을 이어갈 전망입니다.3/4 분기 중 설비투자는 반도체 기업의 AI 및 첨단공정 관련 투자가 확대되면서 상당폭 증가 전화하였습니다. 향후에도 AI 반도체 관련 견조한 투자수요, 글로벌 통화긴축 완화 등에 힘입어 증가 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다.3/4분기 재화수출은 일반 자동차업체 파업 및 전기차 수요 부진 등의 영향으로 자동차와 이차전지 등 화학제품을 중심으로 전기 대비 감소하였습니다. 향후 재화수출은 AI 선도 기업들이 큰 폭의 인프라 투자를 이어가는 데 힘입어 고성능 반도체를 중심을 증가할 전망입니다.

[ 국내 경제성장 전망 ]

(단위 : %)

구분
2023
2024(e)
2025(e)
2026(e)

연간
상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

GDP
1.4
2.8
1.6
2.2
1.4
2.3
1.9
1.8

민간소비
1.8
1.0
1.4
1.2
1.8
2.3
2.0
1.8

설비투자
1.1
-1.8
4.9
1.5
5.7
0.5
3.0
2.1

지식재산생산물투자
1.7
1.5
-0.1
0.7
2.7
5.0
3.9
3.2

건설투자
1.5
0.4
-2.9
-1.3
-3.2
0.5
-1.3
2.7

재화수출
2.9
8.4
4.3
6.6
1.4
1.7
1.5
0.7

재화수입
-0.3
-1.3
3.6
1.1
3.0
0.9
1.9
2.0

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2024년 11월))

국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동될 수 있습니다. 2025년 1월 IMF가 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서는 2025년 세계경제 성장률을 3.3%로 전망하였으며, 이는 2024년 10월 전망 대비 0.1%p. 상향조정된 수치입니다. 2026년 세계경제성장률은 3.3%로, 2024년 10월 전망과 동일하게 예측되었습니다.

선진국 그룹의 2025년 경제 성장률은 1.9%로 예상되며, 이는 2024년 10월 전망 대비 0.1%p 상승한 수치입니다. 국가별로 살펴보면, 미국(2.7%) 성장률은 강한 소비 지출과 투자 증가로 인해 상향 조정되었습니다. 영국(1.6%), 프랑스(0.8%), 스페인(2.3%) 등 주요 유럽 국가들은 예상보다 완만한 회복세를 보일 것으로 전망됩니다. 독일(0.3%)의 경우, 제조업 부진이 지속되면서 낮은 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 일본(1.1%)은 자동차 생산 차질이 일부 해소되면서 성장세가 회복될 것으로 보입니다.

2025년 신흥개도국 그룹의 경제 성장률은 4.2%로 전망되며, 이는 2024년 10월 전망과 동일한 수준입니다. 중국(4.6%)의 경우, 부동산 시장 안정화 지연과 소비심리 약화에도 불구하고 정부의 재정 지원이 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 인도(6.5%)는 견조한 경제 성장세를 유지할 전망입니다. 한편, 2025년 한국의 경제 성장률은 2.0%로 전망되었습니다. 이는 2024년 10월 전망 대비 0.2%p 하락한 수치이며, 세계 경제의 불확실성과 교역 둔화의 영향을 반영한 것입니다.

[ IMF의 주요 국가별 경제성장률 전망치 ]

(단위 : %, %p)

구분
2024년(E)
2025년(E)
2026년(E)

2024년 10월 전망
2025년 01월 전망
조정폭
2024년 10월 전망
2025년 01월 전망
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.2
3.2
3.3
0.1
3.3
3.3
0.0

선진국
1.7
1.8
1.9
0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.8
2.2
2.7
0.5
2.0
2.1
0.1

유로존
0.8
1.2
1.0
-0.2
1.5
1.4
-0.1

일본
-0.2
1.1
1.1
0.0
0.8
0.8
0.0

영국
0.9
1.5
1.6
0.1
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.3
2.4
2.0
-0.4
2.0
2.0
0.0

신흥개도국
4.2
4.2
4.2
0.0
2.3
2.4
0.1

러시아
3.8
1.3
1.4
0.1
1.2
1.2
0.0

중국
4.8
4.5
4.6
0.1
4.1
4.5
0.4

인도
6.5
6.5
6.5
0.0
6.5
6.5
0.0

한국
2.2
2.2
2.0
-0.2
2.2
2.1
-0.1

(자료 : IMF 「World Economic Outlook Update
」(2025.01))

한편, 한국은행 금통위는 물가상승률 안정세 및 정부의 거시건전성 정책 강화에 따른 가계부채 증가세 둔화를 근거로 2024년 10월, 11월 2차례에 걸쳐 각각 25bp씩 기준금리를 인하하는 등 금리 인하 방향의 통화 정책을 보였습니다. 보험회사의 자산과 부채는 일반적으로 장기로 운용되기 때문에 시장금리의 변동에 의해 자산과 부채가 변동됨으로써 보험회사의 재무건전성이 영향을 받을 수 있습니다.당사의 2024년 3분기말 기준 지급여력비율은 228.8%입니다. 당사가 내부적으로 적용하고 있는 시장금리 하락 시나리오에 따른 지급여력비율 현황에 따르면, 당사의 지급여력비율은 시장금리가 각각 50bp, 100bp 하락 시 각각 6.7%p, 17.1%p 하락한 222.1%, 211.7%로 예상됩니다. 시나리오별 당사의 세부적인 지급여력금액 및 지급여력기준금액 수치는 하기 표를 참고해주시기 바랍니다.

[시장금리 하락 시나리오별 지급여력비율 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
시장금리 하락 시나리오별 영향도

시장금리

변동 無

시장금리

50bp 하락시

시장금리

100bp 하락시

지급여력금액
20,496,386
20,496,386
20,243,360
19,895,335

지급여력기준금액
8,958,983
8,958,983
9,116,310
9,398,615

지급여력비율(%)
228.8
228.8
222.1
211.7

주) 지급여력비율 : 연결기준 (DB생명 등 자회사 영향 반영)

(출처 : 당사 제시)

증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 경제는
중동 지역 지정학적 리스크가 여전히 존재하며 통상환경 변화 가능성 등 불확실성 또한 심화되고 있습니다. 이와 같이 대외 경제여건 변동성이 확대될 경우 대외 개방도가 높은 한국경제의 특성상 경제성장에 제한이 발생할 가능성이 있을 것으로 예상됩니다. 내수산업 성격과 경기 후행적 특성을 가진 손해보험업은 경기침체나 금융환경이 불안정할 경우 보유계약이 이탈하는 등 성장이 위축될 수 있으며 이는 손해보험회사들의 사업과 영업실적, 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험

손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나,
2
024년 3분기 말 누적 기준 전체 원수보험료의 약 58.16% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화되고 있습니다. 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험시장의 원수보험료는 전년 동기 대비 약 3.97% 성장
하였습니다. 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

손해보험 산업의 시장 규모는 2012년까지 손해보험회사들의 장기보험 판매 강화, 고령화 사회 진입으로 인한 CI(Critical Illness) 보험 등 보장성 보험에 대한 수요 증가, 시중금리에 비해 높은 공시이율을 제공한 저축성보험의 성장, 인구 고령화에 따른 연금보험에 대한 수요증가 등에 따른 장기보험 성장을 바탕으로 10% 이상의 성장세를 보였습니다. 다만, 장기 보장성보험 초회보험료는 2020년 이후 지속적으로 감소하고 있으며, 신규가입 둔화로 인해 장기 보장성보험 성장세는 점차 하락하고 있습니다. 자동차보험의 성장률 증가로 인해 장기보험 비중이 줄어드는 추세지만, 여전히 손해보험 시장 내 장기보험이 차지하는 비중(2024년 3분기 말 누적 기준 잠정 경영실적 기준 약 58.16%)이 높아 장기보험의 성장률 둔화는 손해보험시장의 성장률 회복에 제한 요인으로 작용 할 것으로 전망됩니다.

2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험시장의 원수보험료 총액은 약 89조 2,636억원으로 전년 동기 원수보험료 약 85조 8,536억원 대비하여 3.97% 가량 성장하였습니다. 상품별로 보면 전년 동기 대비 장기보험 상품에 따른 원수보험료가 5.19% 증가, 자동차보험 상품에 따른 원수보험료가 1.42% 감소, 일반보험 상품(화재, 해상 등)에 따른 원수보험료가 8.11% 증가, 퇴직연금상품에 따른 원수보험료가 2.21% 증가하여 전반적으로 균일한 증가세를 시현하였습니다.

[ 손해보험 보험종목별 원수보험료 규모, 비중, 성장률 추이 ]

(단위 : 억원, %)

연도
장기보험
자동차보험
일반보험(화재, 해상, 보증 등)
퇴직연금 등
합계

원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률
합계
비중
성장률

2024년 3분기 누적(E)
519,184
58.16%
5.19%
156,065
17.48%
-1.42%
113,085
12.67%
8.11%
104,302
11.68%
2.21%
892,636
100.0%
3.97%

2023년 3분기 누적
493,566
57.49%
3.54%
158,318
18.44%
1.48%
104,605
12.18%
8.13%
102,047
11.89%
79.05%
858,536
100.0%
9.17%

2023년
662,119
52.88%
3.49%
211,211
16.87%
1.35%
138,527
11.06%
8.53%
240,160
19.2%
6.61%
1,252,017
100.0%
4.24%

2022년
639,769
53.27%
8.74%
208,397
17.35%
2.42%
127,644
10.63%
9.99%
225,278
18.8%
33.27%
1,201,088
100.0%
11.53%

2021년
588,345
54.63%
5.21%
203,470
18.89%
3.74%
116,046
10.78%
8.77%
169,034
15.7%
4.90%
1,076,895
100.0%
5.25%

2020년
559,221
54.66%
5.32%
196,128
19.17%
11.64%
106,692
10.43%
8.31%
161,131
15.7%
6.91%
1,023,172
100.0%
7.04%

주) 손해보험사 31개 기준

(출처 : 금융감독원, 연도별 보험회사 경영실적 보도자료 취합)

경과손해율은 발생손해액을 위험보험료와 사업비를 합친 금액으로 나눈 값으로 분자인 발생손해액이 커질수록 보험사의 손실 가능성이 커지고, 반대로 분모의 위험보험료 및 사업비가 커질수록 보험사의 관련 리스크가 경감되므로 보험사의 수익성 및 판매상품 관련 리스크를 판단할 수 있는 지표 중 하나입니다. 손해보험사의 장기보험의 경과손해율은 2017년 87.1%에서 2022년 말 기준 85.2%로 소폭 감소하는 것에 그치고 있으며, 자동차보험의 경과손해율도 2017년 90.1%에서 2022년 말 기준 84.2%로 일정 부분 감소한 모습입니다. 다만, 일반보험손해율의 경우 2017년 기준 65.8%에서 2022년 75.4%로 다소 상승한 모습입니다. 향후 일반보험, 장기 보험 등을 비롯해 손해보험사가 판매하고 있는 보험상품의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재하므로, 이러한 효과에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.

[ 국내 일반손해보험사 경과손해율 추이 ]

(단위 : %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

자동차
84.2
82.0
87.8
99.3
89.5
90.1

일반
75.4
70.8
75.6
69.7
67.0
65.8

장기
85.2
86.5
86.4
87.1
86.5
87.1

주1) 각 시기별 일반손해보험사의 경과손해율 기준

주2) 경과손해율은 2023년부터 IFRS17 체계에서 산출 중단

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

향후 손해보험업계 원수보험료는 상해·질병보험을 중심으로 장기보험의 증가가 전망되나, 증가세는 둔화될 것으로 보입니다. 일반손해보험은 책임보험 시장 확대와 신규 리스크 담보 확대 등으로 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 다만, 저축성보험은 보장성보험 중심의 포트폴리오 전략으로 손해보험회사의 저축성보험 신규 판매는 감소하고 있어 2012년 이전의 성장률을 회복하기는 쉽지 않을 것으로 예상됩니다. 손해보험업계 원수보험료 중 장기보험이 차지하는 비중은 여전히 절대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서, 장기보험의 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 지속적으로 상승한다면, 손해보험회사들의 원수보험료 규모가 축소되고 보험영업손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 손해보험시장 내 장기보험의 비중을 감안하시고, 장기보험의 성장률과 경과손해율에 대한 충분한 검토를 하신 후 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

다. 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험

자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등의 요소에 영향을 받고 있습니다.
자동차보험시장은 2024년 상반기 기준 원수보험료 10조 5,141억원으로 가입대수 감소 등으로 전년 동기 대비 1.2% 감소하였습니다.
손해율은 2024년 상반기 기준 80.2%으로 전년 동기 대비 2.2%p 증가하였습니다. 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

자동차보험시장의 성장에 영향을 주는 요인에는 자동차대수, 시장경쟁도, 사고발생률, 보험금원가(고가자동차 비중 등) 등이 있으며, 이 중 자동차대수, 사고발생률, 보험금원가는 자동차보험시장의 성장요인으로, 시장경쟁도 증가 등은 보험료 감소요인(자동차보험시장 성장 억제요인)으로 작용합니다.

[ 자동차보험시장 성장의 영향요인 ]

구분
세부항목

환경요인
자동차대수
경제성장, 인구규모, 고령화 등

시장경쟁도
정책ㆍ제도 변화 등

내부요인
사고발생률
유가, 주행거리, 운전자특성 등

보험금원가(사고심고)
임금, 인건비, 공임, 부품가격, 차량가격 등

2024년 상반기 자동차보험 보험손익은 3,322억원으로 2021년부터 흑자 기조를 지속하고 있으나, 흑자 규모는 전년 동기(5,559억원) 보다 2,237억원 감소하였습니다. 또한, 2024년 상반기 손해율(발생손해액÷경과보험료)은 80.2%로 2023년 상반기(78.0%)보다 2.2%p 상승하였습니다. 이는 경과보험료가 1,852억원 증가했음에도 불구하고, 사고건수 및 사고당 발생손해액(발생손해액÷사고건수)이 더 크게 증가하면서 손해율 악화에 부정적인 요인으로 작용하였습니다. 종합적으로, 2024년 상반기 자동차보험 실적은 지급보험금 증가와 보험료 인하 영향으로 전년 동기 대비 부진하며, 특히 2024년 상반기 손해율의 경우 2023년 누적 손해율(80.7%)에 근접하는 등 손해율 상승 추세가 예년에 비해 가파른 편입니다.

[ 국내 일반손해보험사 자동차보험 주요 통계 ]

구분
보험 가입대수(만대)
원수보험료(억원)
손해율(%)
사업비율(%)
합산비율(%)
영업손익(억원)

2020년
2,364
195,510
85.7
16.6
102.3
△3,799

증감
66
20,350
△7.2
△1.1
△8.3
12,646

증감률
2.9
11.6
-
-
-
손실축소

2021년
2,423
202,774
81.5
16.3
97.8
3,981

증감
59
7,264
△4.2
△0.3
△4.5
7,780

증감률
2.5
3.7
-
-
-
흑자전환

2022년
2,480
207,674
81.2
16.2
97.4
4,780

증감
57
4,900
△0.3
△0.1
△0.4
799

증감률
2.4
2.4
-
-
-
흑자확대

2023년
2,541
210,484
80.7
16.4
97.1
5,539

증감
61
2,810
△0.5
0.2
△0.3
759

증감률
2.5
1.4
-
-
-
흑자확대

2023년 상반기
2,510
106,385
78.0
16.2
94.2
5,559

증감
59
2,654
0.9
-
0.9
△705

증감률
2.4
2.6
-
-
-
-

2024년 상반기
2,551
105,141
80.2
16.4
96.6
3,322

증감
41
△1,244
2.2
0.2
2.4
△2,237

증감률
1.6
△1.2
-
-
-
흑자축소

(출처 : 금융감독원 보도자료, 「2024년 상반기 자동차보험 사업실적
(잠정)」(2024.09.09))

이처럼 자동차보험 원수보험료 성장에는 다양한 영향 요인이 작용하며, 때로는 이 요인들이 복합적으로 작용하는 모습을 보이기도 합니다. 향후 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 영향요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승을 보이게 되는 경우 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 운용자산이익률 하락에 따른 위험

손해보험사의 수익구조 특성상
투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화
하고 있습니다.
2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험사의 당기순이익은 8조 907억원으로 전년 동기 대비 약 9,668억원 증가하며 13.6%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이는 보험손익은 장기보험 판매 확대 등에 따라 개선에 따른 보험 손익 증가 및 이자수익 및 금융자산 평가이익 증가로 인한 투자손익 개선에 기인합니다.
또한, 2024년 3분기 기준 국내 손해보험사의 평균 운용자산이익률은 2.7%로 전년 동기 대비 0.6%p 상승하였습니다. 이렇듯, 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한 노력에도 불구하고
예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

손해보험회사의 영업이익은 크게 보험영업이익과 투자영업이익으로 구분됩니다. 일반손해보험과 자동차보험 등은 일반적으로 저축성 상품이 없어 보험영업이익이 전체이익의 대부분인 반면, 장기보험의 경우 저축성 상품이 큰 비중을 차지하여 보험영업이익의 손실을 만회하기 위해서는 투자영업이익이 보험영업부문에 대한 손실분을 초과하여 발생하여야 합니다. 따라서 장기보험의 비중이 높은 손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 손해보험사의 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다.

[ 손해보험회사 주요 손익 현황 ]

(단위 : 억원, %)

구 분
2022년
2023년

2023년

3분기 누적(A)

2024년

3분기 누적(B)

증 감

(C = B - A)

증감률(C / A)

당기순이익
54,758
82,626
71,239
80,907
9,668
13.6

보험손익
△14,152
83,218
75,271
77,818
2,547
3.4

투자손익
90,903
26,917
20,411
29,917
9,506
46.6

영업외손익
△3,177
△327
△157
△341
△184
손실확대

주1) (회계기준) ’22년 : IFRS4·IAS39, ’23년 : IFRS9·IFRS17

주2) 책임준비금전입(환입)액 반영 후 보험손익

(출처 : 금융감독원 보도자료 「2024년 1~9월 보험회사 경영실적(잠정)」(2024.11.26))

2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험사의 당기순이익은 8조 907억원으로 전년 동기 대비 약 9,668억원 증가하며 13.6%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이는 보험손익은 장기보험 판매 확대 등에 따라 개선에 따른 보험 손익 증가 및 이자수익 및 금융자산 평가이익 증가로 인한 투자손익 개선에 기인합니다. 다만, 금리·환율 변동과 관련한 대내외 불확실성이 지속되고 있고 국내 부동산PF 및 해외 상업용부동산 손실가능성이 존재하므로 이에 대한 선제적 관리가 필요한 상황이며, 신회계제도 도입 및 금융환경 변화에 따른 보험회사 손익 변동성이 큰 상황인 만큼 주요 리스크에 대한 모니터링이 필요합니다.

손해보험회사의 총영업이익에 영향을 미치는 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외 경제 및 주식, 채권, 부동산 및 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화하고 있습니다. 각국 중앙은행은 포스트 코로나 이후 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였으며, 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리0.75%)을 결정하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 코로나19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일 시행된 금통위에서 금리를 0.25%p 인상하였고, 2022년 5월 26일 시행된 금통위에서 한 차례 더 0.25%p를 인상하였습니다.한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p 및 0.25%p의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2022년 말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였으며, 이후 2023년 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월, 2월, 4월, 5월, 7월 및 8월 금통위에서까지 연속 13회 금리동결을 발표하였습니다.
한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하였고, 2025년 1월 금통위는 국내 정치적 불확실성 증가 등을 언급하며 금리를 3.00%으로 동결하였습니다. 그에 따라, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.00%를 기록하고 있습니다. 해당 금리변동 추이는 경제성장의 하방위험과 금융안정 측면의 리스크, 그간의 금리인상 파급효과에 따른 대응으로 보이며, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등을 점검하며 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.

[ 한국은행 기준금리 추이 ]

(단위 : %)

변경일자
기준금리

2024년 11월 28일
3.00

2024년 10월 11일
3.25

2023년 01월 13일
3.50

2022년 11월 24일
3.25

2022년 10월 12일
3.00

2022년 08월 25일
2.50

2022년 07월 13일
2.25

2022년 05월 26일
1.75

2022년 04월 14일
1.50

2022년 01월 14일
1.25

2021년 11월 25일
1.00

2021년 08월 26일
0.75

2020년 05월 28일
0.50

2020년 03월 17일
0.75

2019년 10월 16일
1.25

2019년 07월 18일
1.50

2018년 11월 30일
1.75

2017년 11월 30일
1.50

2016년 06월 09일
1.25

[ 국내 일반손해보험사 운용자산이익률 및 총자산수익률 추이 ]

(단위 : %)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

국내손해보험사 평균
운용자산이익률
2.7
2.1
2.3
3.1
3.5
3.1

영업이익률
5.3
4.3
5.2
2.0
2.7
0.1

총자산순이익률
2.2
1.7
1.2
0.5
0.9
0.2

주) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

손해보험회사들은 국내의 저금리 기조 하에서 투자수익을 제고하기 위해 투자지역을 해외로 다각화하고 주식 및 채권과 같은 전통 자산군에서 PF, 항공기, 신종자본증권, 파생결합증권 등 다양한 대체 자산군으로 투자대상 포트폴리오의 범위를 확대하고 있습니다. 이에 따라 2017년 이후 손해보험업계 운용자산 중 수익증권 비중은 증가세를 보이고 있는 반면 현ㆍ예금 및 예치금, 금융채 및 회사채의 비중은 감소추세를 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 포트폴리오 내 안전자산 비중 확보를 위한 목적으로 국ㆍ공채에 투자하는 비중은 지속적으로 증가하여, 2017년 대비 2024년 3분기 말 기준 전체 운용자산 내 비중은 약 3.63%p 상승하였습니다.

[ 국내 일반 손해보험사 운용자산의 구성 및 추이 ]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

( 운 용 자 산 )
277,585,412
100.00%
296,430,121
100.00%
272,302,464
100.00%
273,533,343
100.00%
260,375,324
100.00%

현ㆍ예금 및 예치금
5,214,009
1.88%
8,532,215
2.88%
7,549,465
2.80%
4,670,484
1.70%
5,113,769
2.00%

유 가 증 권
191,607,193
69.03%
205,696,125
69.39%
174,957,166
64.30%
182,780,159
66.80%
174,116,453
66.90%

주 식
8,164,475
2.94%
9,332,991
3.15%
7,024,496
2.60%
9,250,531
3.40%
9,351,882
3.60%

출 자 금
2,059,326
0.74%
4,841,234
1.63%
1,773,077
0.70%
1,707,294
0.60%
1,482,661
0.60%

국 ㆍ 공 채
56,986,430
20.53%
50,091,258
16.90%
48,656,069
17.90%
47,600,150
17.40%
45,027,968
17.30%

특 수 채
27,272,275
9.82%
27,299,236
9.21%
24,164,160
8.90%
27,211,072
9.90%
26,943,291
10.30%

금 융 채
8,323,949
3.00%
7,637,589
2.58%
2,831,092
1.00%
3,452,988
1.30%
3,531,221
1.40%

회 사 채
24,687,923
8.89%
22,087,051
7.45%
14,188,204
5.20%
15,211,794
5.60%
16,281,007
6.30%

수 익 증 권
49,453,492
17.82%
49,164,723
16.59%
42,303,657
15.50%
39,683,304
14.50%
36,755,500
14.10%

외화유가증권
32,209,349
11.60%
30,098,903
10.15%
29,580,368
10.90%
33,596,890
12.30%
30,884,846
11.90%

기타 유가증권
5,220,556
1.88%
3,996,568
1.35%
990,357
0.40%
2,096,546
0.80%
3,857,492
1.50%

대 출 채 권
75,893,441
27.34%
77,337,311
26.09%
84,870,211
31.20%
80,496,348
29.40%
75,800,678
29.10%

부 동 산
4,870,767
1.75%
4,864,471
1.64%
4,925,619
1.80%
5,586,353
2.00%
5,344,423
2.10%

주) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

이러한 노력에도 불구하고 지속되는 금리 변동성에 따른 금리역마진과 국내외 경제불안으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 손해보험업 고유 위험

손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 존재
하
며, 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약,
리스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 손해보험업 고유 위험에 지속적으로 노출될 가능성이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

손해보험 업종의 특성상 보험영업리스크, 자산운용리스크, 유동성리스크 등이 상존합니다. 보험영업위험은 보험영업손익에 영향을 줄 수 있는 요인들로 정의할 수 있으며, 여기에는 보험가격리스크, 금리리스크가 포함됩니다. 자산운용리스크는 투자영업손익의 위험을 나타내는 것으로, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장리스크와 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용리스크로 구별할 수 있습니다. 손해보험사의 유동성리스크는 자산/부채의 만기 불일치와 신계약감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족으로 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 이러한 위험에 대한 적절한 관리가 이루어지지 않거나 대응능력이 떨어질 경우 해당 손해보험사의 신용도에 부정적인 영향을 미칠 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[ 손해보험업 주요 리스크 ]

주요 리스크 구분
내용

보험영업 리스크
보험영업손익에 영향- 보험가격리스크- 보험준비금리스크- 금리리스크

자산운용 리스크
투자영업손익에 영향- 시장리스크 : 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치 하락 등- 신용리스크 : 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등

유동성 리스크
자산-부채 듀레이션 불일치신계약 감소 및 해약률 상승보험금 및 환급금 지급 증가

(1) 보험영업 리스크 (보험가격리스크, 보험준비금리스크 및 금리리스크)보험영업을 함에 있어 보험사의 손익에 영향을 미치는 요인들로는 보험위험과 금리위험이 있습니다. 먼저 보험사가 고유의 업무인 보험계약의 인수 및 보험금지급과 관련하여 발생하는 위험이 보험위험인데, 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다.보험가격위험은 보험요율을 측정할 때 그 시점의 예정사업비율 및 예정위험율을 초과해서 보험금이 지급되거나 사업비가 집행되는데 이때 발생하는 손실 가능성이고, 준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인한 손실 발생 가능성입니다. 그리고 보험료를 측정하거나 지불금액을 지불할 때, 적용하기로 한 예정이율이 투자수익률보다 높을 경우 생기는 이자역마진 현상을 금리위험이라 합니다.국내 손해보험사는 장기보험의 비중이 매우 높아 해외 손해보험사와는 다른 특징이 있습니다. 국내 손해보험업은 금리위험 현상이 크게 나타나고 있어서, 이는 손해보험업의 위험이라기보다는 생명보험사의 위험과 매우 유사합니다. 실제로 외환위기 시 판매하였던 고금리 확정형 보험의 준비금 부리이율이 자산운용수익률을 초과함으로써 이자역마진 현상이 최근까지 생명보험사의 수익성에 좋지 않은 영향을 미쳤던 사례를 통해 확인할 수 있습니다. 손해보험사의 장기보험의 높은 비중이 지속되고 있어금리위험이 미치는 영향은 지속될 것으로 판단하고 있습니다.(2) 자산운용리스크 (시장리스크 및 신용리스크)손해보험업에서 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용위험과, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장위험으로 구별되는 투자영업손익의 위험을 자산운용위험이라 합니다. 손해보험업계의 외형 성장으로 운용자산 규모가 지속적으로 증가하고 있으나, 저금리 기조 지속 등으로 인하여 자산운용 부담이 가중되고 있습니다.

또한, 채권 및 대출자산의 신용거래자 파산에 따른 원리금 손실 위험은 손해보험사의경영실적에 매우 큰 영향을 미칠 수 있으며, 외화유가증권 투자가 증가함에 따라 국제금융시장 변동에 따라 당사의 자산운용에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 예컨대, 미국 서브프라임 사태로 촉발된 글로벌 금융위기로 인해 일반채권 뿐만 아니라 CDO, CDS 등 파생상품과 결합된 신종채권의 부실이 급격하게 증가하면서 신용리스크로 인한손실이 보험회사의 실적에 악영향을 미쳤습니다. 손해보험사의 외형 성장으로 운용자산 규모가 지속적으로 증가하고 있고 신탁업무 등 보험사의 업무영역이 점차 확대됨과 더불어, 퇴직연금, 투자형보험 등 자산운용과 연계한 보험상품 개발이 활발히 진행됨에 따라, 향후 자산운용 리스크관리의 중요성이 더욱 증대될 것으로 전망됩니다.(3) 유동성 위험손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기 불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용자금 부족으로 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 국내 손해보험사는 장기보험 판매 확대를 통해 장기간에 걸친 보험료 수입이 증가하고 있기 때문에 타 금융권(은행 제외)과는 달리 외부차입금의 필요성이 낮습니다. 그러나 보험만기 전 계약자의 요청에 의해 중도해약이 가능하고, 특히 천재지변 등 자연재해 발생에 따른 보험금 지급의 불확실성이 높아, 특정 시점에 현금흐름의 왜곡이 발생할 가능성이 상존하고 있습니다. 실제로 대형 태풍이나 폭설 피해가 발생하였던 회계연도에는 제반 경영환경의 개선에도 불구하고 손해보험사 실적이 악화되는 현상을 보인 바 있어, 이에 대한 유동성 측면의 관리가 요구되고 있습니다.최근 손해보험사들은 장기보험의 불완전 판매를 지양하고 보험계약 유지율 개선에 힘쓰면서 경기변동 시 해약률에 부정적 영향을 미치는 요인을 상당 부분 감소시켜 나가고 있습니다. 또한 질병, 상해 등 보험 소비자의 수요에 맞는 신상품 개발에 주력하고 있으며, 재보험 가입을 통해 대재해 위험을 분산하고 있어 유동성 리스크에 대한 대응능력이 점차 강화되고 있는 것으로 평가됩니다.이러한 손해보험업 고유위험으로 인해 손해보험사들은 리스크 요소별로 관리 및 점검을 강화하고 있습니다. 만약, 리스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운영하지 못한다면 리스크 증가를 경감시키지 못할 가능성이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

바. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험

2023년 1월 새롭게 적용되는 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익 인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법이 변경되게 됩니다. 이로 인해 손해보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며, 자본 확충을 위해 다양한 조치(자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 이처럼 감독당국의 자본건전성 규제강화와 더불어
IFRS17 도입 등 회계기준의 변경 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재
합니다. 한편, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 적용되기 시작했습니다. RBC제도와 동일하게 요구자본 대비 가용자본으로 측정되나, 가용자본의 자본성 요건이 강화되고, 요구자본 산출 시 신뢰수준이 상향 조정되고, 신규 리스크가 추가되는 등 측정 방식의 변경에 따른 지급여력비율의 변화가 예상됩니다. 당사는 향후 IFRS17 과 新지급여력제도(K-ICS)의 변경에 대하여 주의 깊게 모니터링 할 계획이며,
제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재
하니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

IFRS17은 보험업에 적용되는 새 국제회계기준으로서, 기존에는 IFRS4 Phase 2로 불려왔으나 2016년 11월 IFRS17로 확정되었습니다. IFRS17는 국제회계기준원(IASB)에서 제정한 국제회계기준(IFRS) 가운데 보험계약의 회계처리에 관한 내용을 담고 있는 기준서이며, 한국은 국제회계기준을 전면 도입하고 있는 국가로서 국제회계기준이 변경되면 자동적으로 이를 반영하여야 합니다. IFRS4에서는 각국의 보험회계 관행을 준용할 수 있도록 허용하고 있는 반면, IFRS17에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다.

[ IFRS4 회계기준과 IFRS17 비교 ]

구 분
IFRS4
IFRS17
비 고

보험부채 평가
ㆍ역사적 원가
ㆍ평가 시점의 시장가치(공정가치)로 평가
ㆍ시가평가로 인한 부채 및 자본가치의 변동성 확대

사업비 인식
ㆍ사업비를 보험계약비와 사후 유지비로 구분ㆍ신계약비 이연 후 일정기간 상각
ㆍ사업비를 직접비와 간접비로 구분ㆍ간접비는 당기비용으로 처리하고 직접비만 이연 상각
ㆍ기간별 손익 왜곡 해소ㆍ신계약 중심의 단기적 영업방식 축소ㆍ계약유지율 등 보유계약 관리 중요성 증대

보험수익 인식
ㆍ현금주의 원칙ㆍ보험료 수취시점 수익인식ㆍ투자계약 요소도 보험사 수익으로 인식
ㆍ발생주의 원칙ㆍ보험사고 발행시점 및 서비스 제공에 따라 수익 인식ㆍ투자계약 요소는 보험사 수익으로 인식하지 않음
ㆍ보험회사 보험료 수익 감소ㆍ타금융기관과 비교가능성 증대ㆍ외형보다는 내실위주의 경영기조 강화

(출처 : 나이스신용평가)

IFRS17은 2017년 5월 기준서가 발표된 이후 2018년 11월 시행시기의 1년 연기(21년→22년)가 논의되었으며, 2020년 3월 18일 IASB 회의에서 시행시기의 1년 추가연기(22년→23년)가 확정되었습니다. IFRS17 도입으로 인한 변화는 크게 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법 변화로 요약할 수 있습니다.

① 보험부채 시가평가 도입'보험계약부채(구, 책임준비금)'란 보험사가 고객으로부터 받은 보험료 가운데 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험사가 적립해두는 돈을 말합니다. 기존에는 보험계약부채를 역사적 원가, 즉 보험료를 수령할 당시의 원가로 평가를 했다면 IFRS17에서는 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV: Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL: Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA: Risk Adjustment)으로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치(BEL)와 위험조정(RA)을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 예측가능한 손실뿐만 아니라 예측과 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상응하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다.

현행 회계기준과 IFRS17기준 재무상태표 차이

현행 회계기준과 ifrs17기준 재무상태표 차이.jpg
현행 회계기준과 ifrs17기준 재무상태표 차이

(출처 : 나이스신용평가)

② 보험수익의 인식방법 변화현재 보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식하고 있으나, IFRS17 도입 후에는, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 현재 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에이익을 적게 인식하는 패턴을 보이고 있으나, 도입 이후에는 보험 전 기간에 고르게 이익이 인식될 것으로 예상하고 있습니다.③ 이익의 표시방법 변화IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다.

IFRS4 회계기준과 IFRS17 기준 보험수익 인식 차이

현행 회계기준과 ifrs17기준 보험수익 인식 차이.jpg
IFRS4 회계기준과 ifrs17기준 보험수익 인식 차이

(출처 : 나이스신용평가)

상기 변화의 내용이 보험산업에 미칠 것으로 예상되는 영향은 아래와 같습니다.1) 보험부채평가평가방식이 계약시점 기준(원가)이 아닌 매 결산기의 시장금리 등을 반영한 시가평가로 변경됨에 따라 저금리가 지속되는 상황에서 보험부채를 시가평가할 경우 상당 규모의 부채(책임준비금) 추가 적립이 필요할 것으로 전망됩니다.

금리하락 → 보험부채할인율 하락* → 준비금 추가적립 → 이익잉여금 등 자본감소

*) IFRS17에서는 보험부채를 현재시점의 금리로 할인하여 가치를 산정하므로 금리가 하락할 경우 부채의 평가금액은 상승하게 되며, 이로 인해 부채의 증가분 만큼의 적립금이 추가로 필요함2) 수익, 비용인식보험료 수취시점이 아니라 보험기간에 걸친 위험보장 기준으로 인식하고, 투자(저축)요소는 제외합니다. 해약환금급, 만기보험금 등 위험보장과 관계없는 투자요소는 제외됨에 따라 수익, 비용 규모가 감소할 것으로 전망됩니다.3) 보험사 경영환경 변화보험사 미래가치를 반영한 경영실적(원가→시가)이 재무제표에 드러나므로 회계, 계리시스템뿐만 아니라 상품, 영업, 자산운용 등 전반적인 경영전략 개편도 불가피하며, 특히 지급여력 등 재무건전성이 취약한 회사는 자본확충 및 경영체질 개선이 시급할 것으로 판단하고 있습니다.4) 감독제도 개편보험사 총 부채의 대부분인 보험부채는 보험금 지급재원으로서 보험감독제도의 근간이므로, IFRS17도입 시 재무건전성 감독, 리스크평가, 공시, 계약자보호 관련제도 등 감독제도의 전면적인 변경이 필요할 것으로 예상됩니다.상기와 같이 IFRS17의 시행으로 인한 보험회사의 수익, 비용 및 부채규모 산정기준의 변화는 보험회사의 재무건전성 및 손익구조의 변동성 확대를 발생시킬 가능성이 존재하며, 이로 인해 생명보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 이에 따라 생명보험사들은 금융당국의 규제 및 정책의 변화에 적응하기 위해서 가용자본 확충 등의 다양한 조치를 취할 것으로 예상되며, 이로 인해 향후 보험사들의 재무구조가 변동될 위험이 존재 합니다. 자본확충을 위한 방법으로는 자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자를 고려할 수 있으나, 잉여금 유보에는 장시간이 소요되고, 자산매각으로 인한 가용자본의 증가 효과는 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 유상증자 역시 경영권 및 주주지분 희석 등 다양한 변수가 내재되어 있습니다. 보험회사는 RBC비율이 150% 미만일 경우에만 후순위채를 발행할 수 있었으나, 2016년 4월 보험업감독업무 시행세칙의 개정으로 RBC 하락의 우려가 있는 경우 RBC비율(Risk-Based Capital ratio: 지급여력비율)이 150% 이상이라고 하더라도 후순위채를 발행할 수 있게 되었으며, 신종자본증권은 상시 발행이 가능해 졌습니다. 이처럼 규제 완화를 통한 현실적인 자본확충 방법은 후순위채 또는 신종자본증권을 발행하는 것으로 예상됩니다.한편, 2017년 6월 28일 IFRS17 시행에 대비한 단계적 책임준비금 추가적립 방안 마련을 위한 국제회계기준 도입준비위원회 제2차 회의가 개최 되었습니다. 금번 회의에서 (1) 책임준비금 적정성 평가(LAT) 제도 개선방안과 (2) 리스크 중심 감독체계 구축을 계획 했습니다.(1) 책임준비금 적정성 평가(LAT: Liability Adequacy Test) 제도 개선방안책임준비금 적정성 평가(LAT : Liability Adequacy Test)란 보험회사에 현재 계약자 몫으로 적립된 책임준비금이 보험회사에서 예측하는 발생가능한 미래현금흐름 대비 적정한지를 판단하는 부채평가 방식입니다. 향후 발생할 보험금, 사업비 등 현금유출에서 영업보험료와 수수료 등 현금유입을 차감하고, 이를 보험회사 미래운용자산이익률에 기반한 할인율로 할인한 현재가치의 합계를 계산하는 방식으로 LAT 평가액을 계산합니다. 매 회계연도 반기말 기준으로 책임준비금 적정성평가 평가액과 평가대상 책임준비금을 비교하여 더 높은 금액을 적립하도록 규정하였는데, 이로써 일정기간동안 보험회사가 지급할 금액의 현재가치만큼 보험회사가 충분히 부채를 적립하고 있는지를 판단하여 회사 영업특성에 맞는 적정 부채 규모를 유지하도록 하여 보험회사 건전성과 보험계약자 보호를 동시에 수행하기 위해 도입한 제도입니다.① (단계적 조정) 책임준비금 적정성 평가(LAT)의 할인율을 단계적으로 하향하여 책임준비금 추가적립 부담을 분산

* (현행)무위험 수익률 + 보험사 자산운용초과수익률(자산운용수익률-기준금리) (개선)무위험 수익률 + 유동성 프리미엄→ '17년~'19년 3년간 할인율 조정, '20년 LAT평가금액 결정방식 강화

② (가용자본 인정)책임준비금 추가 적립액의 일부를 RBC비율 산출 시 가용자본으로 인정하여 부담 최소화

* ('17년) 90% → ('18년) 80% → ('19년) 70% → ('20년) 60%

③ (자본확충 지원) 보험사의 위험관리를 위해 신종자본증권을 발행할 수 있도록 하여 선제적 자본확충 지원

* 보험업감독규정 규정개정(2016.04.01)

(2) 리스크 중심 감독체계 구축 계획① (Pillar1:양적규제) RBC비율 제도를 시가평가 기반의 新지급여력제도(가칭 'K-ICS; Korea - Insurance Capital Standard’)로 전환-지급여력제도에 회사별 특성을 정밀하게 반영할 수 있도록 내부모형 승인절차 및 기준 마련② (Pillar2:질적규제) IFRS17에 부합하도록 감독회계의 틀을 전반적으로 검토하고, 경영실태평가도 더욱 고도화③ (Pillar3:시장공시) 보험사 IFRS17 도입준비 상황 등에 대한 공시를 강화하여, 선제적인 리스크 관리 강화를 유도이처럼, 현재 손해보험업계는 자본건전성 규제 강화 및 IFRS17 도입 등 적용 회계기준 변경 등 정책 변화를 직면하고 있습니다. 자본건전성 규제 강화와 회계기준의 변경 등 정책변화의 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하고 있으니, 이점 유의하시기 바랍니다.상기 IFRS17의 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS)는 IFRS17하에서 적용가능하도록 보험회사의 자산, 부채를 완전 시가평가하여 리스크와 재무건전성을 정교하게 평가하는 자기자본제도입니다. IFRS17 하에서 기존의 원가기준 RBC제도는 경제환경 변화에 따른 자본변동성과 다양한 리스크를 정교하게 측정하는데 있어 한계가 존재합니다. 따라서 금융당국 및 보험산업 전반에서 보험부채의 시가평가와 일관성 유지 및 국제자본규제와의 정합성 확보를 위해 시가평가 기반의 新지급여력제도를 도입하였습니다. 향후 경제적 실질에 부합하는 가용자본 및 요구자본의 산출을 통해 보험회사 자본의 질적 개선, 리스크관리 강화, 시가 기반의 국제적 보험자본규제 등 국제기준과의 정합성 확보 및 국내 보험산업의 신뢰도 향상 등을 기대할 수 있을 것으로 보입니다.

기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다.① 가용자본 산출기준 : 시가평가에 의해 산출된 순자산(자산 - 부채)을 기초로 가용자본을 산출하되, 손실흡수성 정도에 따라 '기본자본'과 '보완자본'으로 분류하고 손실흡수성이 낮은 보완자본에는 인정한도(요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액) 설정

가용자본 산출기준_신고서.jpg
가용자본 산출기준_신고서

② 요구자본 산출기준 : 보험계약 인수 및 자산운용 등으로 인해 노출되는 위험을 5개 리스크(생명·장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크)로 구분하고 99.5% 신뢰수준하에서 향후 1년간 발생할 수 있는 최대손실액을 충격 시나리오 방식으로 측정하여 요구자본 산출

[현행 지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교]

구 분
현행 지급여력제도(RBC)
新지급여력제도(K-ICS)

가용자본
자산평가
시가평가 및 원가평가**대출채권, 만기보유채권 등
완전 시가평가

부채평가
원가평가 (적정성평가(LAT)로 보완)

요구자본
리스크구분
① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크
① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크

리스크측정방식
위험계수방식(위험계수×위험 익스포져)
충격시나리오 방식 중심(현금흐름 방식이 중요하지 않은②,④,⑤는 위험계수 방식 적용)

신뢰수준
99%
99.5%

건전성 기준
지급여력비율(=가용자본/요구자본) ≥ 100%

(출처 : 금융감독원 보도자료(2018.04.05))

[新지급여력제도(K-ICS) 요구자본 산출시 반영리스크 분류]

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반영리스크 분류_신고서

한편, 금융위원회는 2022년 2월 24일 「보험 자본건전성 선진화 추진단」제9차 회의를 개최하여 K-ICS 최종안과 경과조치 운영방안을 논의하였습니다. 금번 회의에서는 가용자본과 요구자본에 적용되는 경과기간을 최대 10년 부여하였습니다. 가용자본의 경우 K-ICS 이전에 기발행된 자본증권에 대한 인정 범위를 확대하였으며, 보험부채 현재가치 평가에 따른 책임준비금 증가분(현재가치 평가 책임준비금 - 원가평가 책임준비금)을 가용자본에서 일시에 차감하지 않고 점진적으로 차감할 수 있도록 허용하였습니다. 요구자본 산출과 관련하여 보험회사가 새롭게 인식해야 하는 신규 보험위험을 경과기간 동안 점진적으로 인식할 수 있도록 허용하였으며 기존위험의 경우 시행 첫해에는 산출된 주식·금리리스크 중 60%만 요구자본으로 인식하기로 결정하였습니다. 또한, 금융당국은 2022년 3월 30일 IFRS17·K-ICS 준비 지원을 위한 실무협의체를 구성 및 운영하기로 하였으며, 이에 따라 2023년 3월 10일 제1차 신제도 지원 실무협의체 및 2023년 5월 31일 제2차 신제도 지원 실무협의체를 개최한 바 있습니다. IFRS17은 회계, 보험계리 및 상품 등 다양한 요소가 복합적으로 작용함에 따라 효과적인 검토, 대응을 위해 금융당국은 해당 실무협의체를 탄력적으로 구성·운영할 예정으로 보입니다.한편, 2022년 9월 금융감독원은 IFRS17 및 K-ICS 제도 도입을 앞두고 보험회사 경영진의 新제도에 대한 이해도를 제고하고 도입 준비를 철저히 하도록 하기 위해 「新지급여력제도 도입을 위한 보험업계 경영진 대상 간담회 」를 개최하였습니다. 간담회를 통해 제도시행 초기 급격한 재무충격 완화를 위한 연착륙 방안으로 경과조치를 마련하였습니다.

[ 보험회사의 新지급여력제도 주요 개선사항 ]

① 지급여력비율 산출을 위한 건전성 감독기준 재무상태표 신설□ 新지급여력제도를 위한 건전성감독기준 재무상태표*를 별도로 정의하고,*자산과 부채를 모두 시가로 평가하여 건전성감독기준 재무상태표를 작성하고 동 재무 상태표를 기반으로 지급여력금액과 지급여력기준 금액을 산출- 보험회사의 리스크 실질 반영 및 국제적 정합성 제고 등 감독목적에 부합할 수 있도록 자산,부채를 전면 시가평가할 수 있는 근거 마련

② 지급여력금액 산출기준 개정□ 건전성감독기준 재무제표 상 순자산(자산-부채) 항목에 대해 손실흡수능력에 따라 기본, 보완자본으로 분류하는 원칙중심 기준을 마련하였으며,- 손실흡수능력에 일부 제한이 있는 보완자본의 경우 인정한도*를 지급여력기준금액의 50%로 설정*이전 RBC제도에서는 보완자본을(기본자본 - 차감항목)을 한도로 인정

③ 지급여력기준금액 산출기준 개정□ 국제적 정합성 제고를 위해 장수,해지,사업비,대재해,자산집중 위험 등을 신규 측정 리스크로 추가하고,- 정교한 리스크 측정을 위해 미래현금흐름에 충격을 부여했을 때 감소하는 순자산 규모를 리스크로 측정하는 충격시나리오법* 도입*다만, 미래현금흐름의 변동성이 중요하지 않은 리스크(일반손보, 신용, 운영리스크)에 대해서는 기존 RBC제도에서 사용하던 위험계수 법을 유지

④ 경과조치 도입□(주요 내용) 시가평가시 보험부채 증가로 인한 지급여력금액 감소 효과 및 새롭게 추가되거나 측정기준이 강화되는 위험액 증가 효과를 일시에 인식하지 않고 경과기간(최대 10년) 중 점진적으로 인식□ (적기시정조치 유예) 제도 도입 시 RBC 비율이 100%를 상회할 경우 경과조치 적용 후 지급여력비율(K-ICS)이 100% 미만이더라도 조치 유예(최대 5년)□ (경과조치 남용 방지) 경과조치 적용 보험회사에 대해 경과조치 사실에 대한 공시의무 부과, 경영실태평가 평가등급 상한제한* 등 방안 마련*자본적정성 부문의 평가등급을 1(최고) ~ 5(최저)등급 중 최고 3등급으로 제한

구분
RBC제도
K-ICS제도(新지급여력제도)

평가
일부 자산 및 부채 원가평가
모든자산, 부채 시가평가

지급여력금액
자본금, 이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거
시가평가된 순자산(자산-부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산

지급여력기준금액
신뢰수준 99%위험계수방식으로 요구자본 산정
신뢰수준 99.5%충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후 순자산 감소분) 산정*일부 리스크(일반손보,신용,운영)는 위험계수방식 적용

5대 리스크(보험,금리,시장,신용,운영)
① 5대 리스크: 생명/장기보험, 일반손보, 시장, 신용, 운영- 보험리스크를 생명/장기, 일반손보로 분리, 금리리스크를 시장리스크에 포함

② 5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중

건전성기준
지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100%

출처: 금융감독원 보도자료(22.09.27)

이렇듯 금융당국은 IFRS17·K-ICS 도입이 보험회사에 미치는 영향을 파악하고, 업계의견을 수렴하고 보험회사의 준비상황 및 수용가능성 등을 감안하여 동 제도가 연착륙할 수 있도록 지속적으로 모니터링할 계획입니다.또한, 2023년 5월말 금융당국은 보험사가 의도적으로 편향된(낙관적 또는 보수적) 가정을 활용하여 보험부채를 산출하는 것을 방지하기 위해 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 제시하였습니다. 실손의료보험의 보험금증가율 및 갱신보험료 조정률 관련 기준을 마련하였고, 무·저해지 보험계약과 고금리 보험계약의 경우 해약 관련 계약자 행동이 일반 보험계약과 다른 특성을 보이는 점을 고려하여 해약률 가정에 차등을 두도록 하였습니다.

[ 주요 계리적 가정 산출기준(안) ]

① 실손의료보험 보험금 추세(현금유출) 산출기준□ 각 사의 경험통계(예: 5년 이상)를 이용하여 특정 기간(예: 5차년도)까지의 보험금 증가율을 추정(경험통계 기준 설명력이 높은 회귀모형 이용)□이후 특정 기간(예: 6차년도부터 15차년도까지) 동안 보험금증가율을 조정하여 최종 보험금 증가율*로 수렴* 최종 보험금증가율은 보험료 산정시 반영된 보험금증가율 적용(단, 최소 한국은행 물가안정 목표 이상)

② 실손의료보험 갱신보험료 조정(현금유입) 산출기준□ 각 사의 경험통계(예: 5년 이상)를 이용하여 1차년도 위험손해율 추정(경험통계기준 설명력이 높은 회귀모형 이용)□ 이후 특정 기간(예: 2차년도부터 15차년도까지) 동안 목표손해율*로 수렴하도록 갱신보험료 조정률 반영* 목표손해율은 영업보험료 대비 보험금(사업비 포함) 비율 기준 100% 수준에서 결정

③ 무·저해지 보험의 해약률 가정 산출기준□ 무·저해지 보험의 해약률은 표준형 보험보다 낮게 설정** 보험료 산출시 적용한 방식과 일관성을 유지하여야 하며, 충분한 경험통계가 확보된 계약 초기 구간 또는 납입완료 직후 해지증가 효과로 무·저해지 해약률이 높게 설정된 경우에만 예외 허용□ 납입완료 직전·후 해지유보·증가효과*(계약자 행동 가정) 반영 필요* 추가로 납입할 보험료보다 납입완료 후 증가하는 해약환급금이 클 경우 납입완료 직전 해약률이 “0”수준으로 하락하고 납입완료 직후 해약률이 급증하는 효과

④ 고금리 상품의 해약률 가정 산출기준□보험계약에 적용되는 이자율이 시장금리보다 현저히 높은 고금리 계약*은 해약률 산출 시 그 외 일반계약과 구분하여 가정 적용* 보험부채 할인율에 사용하는 장기선도금리(LTFR)의 일정 범위 내에서 결정

출처: 금융위원회 보도자료(23.05.31)

K-ICS비율 산출기준이 직접적으로 개정되는 것은 아니지만, 보험부채 및 CSM 규모 변동으로 K-ICS 순자산가치 및 가용자본이 변동하여 K-ICS 비율에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 관련상품(실손, 무·저해지, 고금리) 익스포저가 큰 회사에서 영향이 클 것으로 예상되는데 무·저해지보험은 최근 수년간 생·손보업권 모두에서 적극적으로 취급을 늘려온 점을 감안할 때 양 업권 모두 가이드라인 적용 영향에 노출되어 있습니다. 가이드라인 적용이 K-ICS 비율에 미치는 영향의 방향성(상승, 하락 여부)과 변동 폭은 각사가 기존에 적용하고 있던 가정과 금번 가이드라인의 상대적인 보수도에 따라 상이하겠으나, 금번 가이드라인이 보험계약 관련 현금유출 ·입과 계약자 행동을 보다 정교화하여 반영하는만큼 상당 수 보험사는 K-ICS 비율이 하락할 것으로 예상됩니다.더불어, 2024년 3월말 K-ICS 산출시부터 기초가정위험액이 도입되면서 요구자본 중 운영리스크 내 하위항목으로 추가되었습니다.

[ 기초가정위험액 산출 개요 ]

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기초가정위험액 산출개요

(출처 : 보험회사 신지급여력제도 해설서, 한국기업평가)

기초가정위험액은 지급금예실차위험액과 사업비예실차위험액을 합산하여 산출하며, 요구자본 관리를 위해 예실차 규모를 일정 수준 이하로 유지하는 것과 함께 변동성을 관리하는 것이 요구되며 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.한편, IFRS17 도입 시 부채규모 증가로 보험사들의 재무구조가 대폭 저하될 것으로 예상되었으나, 2023년 말 기준 보험회사의 보험손익이 개선된 것으로 나타났습니다. 전환시점에 손실계약의 장래손실을 일시 계상하게 되는 점은 재무구조에 부담으로 작용할 것으로 보이나, 도입 이후 손익은 안정화될 것으로 기대되며, 특히 이차역마진이 수익성 부진의 주 요인으로 작용했던 대형보험사의 손익 관리에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 또한, K-ICS에 대한 대응력도 양호할 것으로 보이는데 자산은 시가로, 부채는 원가로 평가하는 이전 RBC비율의 왜곡이 해소되므로, 매도가능증권평가손실 증가로 RBC비율이 크게 하락했던 보험사는 K-ICS의 도입으로 자본비율이 회복될 것으로 기대되고 있습니다. 단, 위험자산 비중이 높아 요구자본이 큰 폭으로 증가하는 경우, 보유계약의 질이 낮거나 금리상승기 불리한 재무구조(자산 듀레이션 > 부채 듀레이션)를 보유한 경우 K-ICS비율이 이전 RBC비율보다 크게 낮아질 수 있습니다.아
울러, 현재 금융당국은 IFRS17 도입을 기점으로 보험 개혁회의에서 최근 무·저해지보험의 해지율 가정 개편 중에 있으며, 보험사가 임의로 해지율을 가정하지 못하도록 통일된 리그레션 모델을 제시하는 방안을 논의 중입니다. 현재 확정된 바는 없으나, 금융 당국에서 제시한 모델을 적용시 해지율 가정치가 하락하여 무·저해지 보험 계약부채가 증가할 것으로 분석되며, 이는 국내 보험업계 지급여력비율에 영향을 미칠 수 있어 투자자께서는 이 점 유의 부탁드립니다.

사. 보험부채 할인율 하락의 위험

보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가지 증가분이 커 자본이 감소합니다. 따라서, K-ICS는 보험부채 할인율이 하락하면 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. '할인율 현실화 방안'은 시장 금리 변동에 크게 영향을 받으며, 보험부채 할인율이 떨어지고 금리 하락 시 보험 부채 평가액이 증가하여 건전성에 영향을 미칠 수 있습니다.
향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상되기에, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 보험회사는 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 보험부채 할인율 하락 관련 리스크에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.

보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가지 증가분이 커 자본이 감소합니다. 따라서, K-ICS는 보험부채 할인율이 하락하면 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 주요국은 금리 인하 사이클에 진입하였으며, 국고채 금리는 미국채 금리 및 물가 하락 등으로 인해 2023년 10월 이후 하락 추세를 보여주며, 단기물에 비해 장기물 금리가 더 낮아 장기자산 및 장기부채를 보유한 보험회사에 미치는 영향이 확대되고 있습니다. 한편, 제도의 안정적 도입을 위해 시중 금리보다 높게 산출된 할인율은 K-ICS 제도 도입 이후 점진적으로 현실화하는 방안이 적용되어 2024년부터 2027년까지 4년에 걸쳐 진행될 예정입니다.

[ 보험부채 할인율 개선 단계적 적용 방안 ]

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할인율 변화

(자료 : 금융감독원 「2024년 보험부채 할인요소 적용기준 및 2027년까지의 할인율 단계적 적용방안 안내」(2023.08))

향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상되기에, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 보험회사는 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 할인율 하락 리스크 관련하여 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.

아. 보험사기 증가에 따른 위험

보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 이러한 보험사기를 근절하기 위해 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사가 함께 노력하고 있으나, 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우,

이는 결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재
합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 보험사기는 그 유형 별로 사기적인 보험계약을 체결하는 경우, 보험사고를고의적으로 유발하는 경우, 보험사고를 위장하거나 날조하는 경우, 보험사고 발생시 범죄행위를 자행하는 경우 등으로 분류할 수 있습니다.

[ 보험 사기의 유형 ]

보험사기의 유형
내 용

사기적인 보험계약의 체결
- 보험계약자가 보험가입시 최대선의의 원칙을 어기는 행위- 보험계약시 허위고지, 대리진단 등을 통하여 중요한 사실을 은폐하는 행위

보험사고의 고의적 유발
- 고의적으로 사고를 조작해 부당하게 보험금을 청구하는 행위- 보험금 편취를 목적으로 고의적으로 살인, 자해 등의 사고를 유발하는 가장 악의적인 보험범죄 유형으로, 다양한 범죄수단과 방법을 이용하며, 최근에는 조직화 양상을 보이고 있음

보험사고의 위장 및 날조
- 보상되지 않는 사고에 대하여 부당하게 보험금을 청구하는 행위- 전통적인 보험범죄 유형으로 보험사고 자체를 위장ㆍ날조하는 경우와 보험사고가 아닌 것을 보험사고로 조작하는 행위

보험사고의 과장
- 보험사고로 인한 보험금을 많이 지급받기 위하여 사기적으로 보험금을 과다 청구하는 행위

(출처 : 금융감독원 보험사기방지센터)

금융감독원 보험사기방지센터에서 발표한 자료에 따르면 2023년 말 보험사기 적발금액은 약 1조 1,164억원으로 전년 동기(약 1조 818억원) 대비 3.2% 가량 증가 하였으며, 적발인원은 109,522명으로 전년 동기(102,679명) 대비 6.7% 가량 증가하는 등 적발금액 및 인원 모두 역대 최고 수준을 기록하였습니다.

[ 보험사 보험사기 적발현황 ]

(단위 : 억원, 명)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

적발금액
생보사
438
581
554
771
785
744
727
963
891
877
743

손보사
10,726
10,237
8,879
8,215
8,024
7,238
6,574
6,221
5,658
5,120
4,446

합계
11,164
10,818
9,434
8,986
8,809
7,982
7,301
7,185
6,549
5,997
5,190

적발인원
생보사
6,072
6,301
7,812
11,737
9,883
6,769
6,801
8,189
6,307
5,832
4,128

손보사
103,450
96,378
89,817
87,089
82,655
72,410
76,734
74,823
77,124
78,553
72,984

합계
109,522
102,679
97,629
98,826
92,538
79,179
83,535
83,012
83,431
84,385
77,112

(출처 : 금융감독원 보험사기방지센터, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 최근 공표된 수치 사용)

보험사기를 유형별로 살펴보면, 사기적 보험계약 체결, 보험사고 고의 유발 등 보험사기가 증가하고 있을 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연해지면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우도 증가하고 있습니다. 2023년 말 기준 보험사기 전체에 대한 적발금액(생명보험 및 손해보험 합계)의 사기유형별 비중은 사고 내용 조작이 59.3%로 가장 많았습니다.

[ 보험사 보험사기 유형별 적발금액 ]

(단위 : 백만원,%)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

사고 내용 조작
6,616
59.3
6,681
61.8
5,713
60.6
5,250
58.4
5,068
57.5

고의 사고
1,600
14.3
1,553
14.4
1,576
16.7
1,385
15.4
1,101
12.5

허위 사고
2,124
19.0
1,914
17.7
1,412
15.0
1,543
17.2
1,921
21.8

기타
824
7.4
670.1
6.2
734
7.7
808
9.0
718
8.2

합계
11,164
100
10,818
100
9,434
100
8,986
100
8,809
100

(출처 : 금융감독원 보험사기방지센터, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 최근 공표된 수치 사용)

이러한 보험사기는 경제적 어려움에 처한 사람이 쉽게 모방할 수 있어 날로 증가하고조직화, 지능화되고 있는 가운데 보험사기 근절을 위해 검찰, 경찰, 건강보험심사평가원 등 유관기관과의 업무공조를 강화하고, '블랙박스 동영상 제보 캠페인' 등 보험사기 방지를 위한 다양한 홍보를 실시하는 한편 '렌트업체 정비업체 공모 보험사기', '홈쇼핑 등 비대면 채널 이용 보험사기' 등 다수인이 연관된 조직적 사기에 대한 기획조사를 적극 실시하였습니다.보험사기 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연하면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우가 증가함에 따라 정부당국, 유관기관, 손해보험가 이에 적극적으로 대처하고 있습니다. 금융당국은 「보험사기방지특별법」제정(2016년 9월) 및 보험사기인지시스템(Insurance Fraud Analysis System, 일명 "IFAS")의 혐의 분석 기능 고도화 작업에 따라 향후 보험사기 예방 및 적발활동을 보다 체계적이고 효율적으로 수행하고 있으며, 조직형 보험사기 등에 대한 기획조사 확대, 각 손해보험회사의 보험사기 방지를 위해 노력하고 있습니다.그러나 이와 같은 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사의 보험사기 방지 노력에도 불구하고 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는 결국 타 보험계약자의보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사 2024년 잠정실적 공시 관련 위험

당사는 2025년 02월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '매출액또는손익구조30%(대규모법인15%)미만변경(자율공시)' 공시를 통해 2024년 연결기준 결산자료 실적을 공시하였습니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 21조 8,208억 원으로 전년 대비 10.4%, 영업이익은 2조 4,334억 원으로 전년 대비 8.9%, 당기순이익은 1조 8,609억 원으로 전년 대비 6.8% 증가하였습니다. 이와 같은 매출액 및 손익의 증가의 주요 원인은 보험 및 투자손익의 증가입니다. 한편, 해당 실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준이며, 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 향후 변경될 수 있어, 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 2025년 02월 06일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '
매출액또는손익구조30%(대규모법인15%)미만변경(자율공시)
' 공시를 통해 2024년 연결기준 결산자료 실적을 공시하였습니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 21조 8,208억 원으로 전년 대비 10.4% 증가하였으며, 영업이익은 2조 4,334억 원으로 전년 대비 8.9%, 당기순이익은 1조 8,609억 원으로 전년 대비 6.8% 증가하였습니다. 이와 같은 매출액 및 손익 증가의 주요 원인은 보험 및 투자손익의 증가입니다. 한편, 해당 실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준이며, 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 향후 변경될 수 있어, 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)미만 변경(2025.02.06)]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용 (단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액
21,820,825,148
19,761,331,268
2,059,493,880
10.4

- 영업이익
2,433,391,513
2,234,997,557
198,393,955
8.9

- 법인세비용차감전계속사업이익
2,445,711,746
2,255,821,150
189,890,596
8.4

- 당기순이익
1,860,862,587
1,742,379,225
118,483,363
6.8

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
66,514,428,383
60,040,428,591

- 부채총계
57,104,715,656
49,736,681,328

- 자본총계
9,409,712,728
10,303,747,263

- 자본금
35,400,000
35,400,000

- 자본총계/자본금비율(%)
26,581.1
29,106.6

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
- 보험 및 투자손익의 증가

5. 이사회결의일(결정일)
2025-02-06

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준이며, 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 향후 변경될 수 있음- 상기실적은 '기업회계기준서 제1117호 및 제1109호'에 따라 작성됨- 매출액은 '기업회계기준서 제1117호' 적용기준 보험영업수익, 투자영업수익의 합으로 작성됨- 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 도입에 따른 세부내용은 향후 공시 예정인 감사보고서 참고

※ 관련공시
-

[지배회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원)
연결
9,314,658,979
10,236,549,116

자본총계˚/ 자본금 비율(%) (˚비지배지분은 제외)
연결
26,312.6
28,916.8

매출액(단위:천원)
별도
18,830,748,859
17,783,896,674

나. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험

국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손해보험)의 점유율은 2024년 3분기 말 기준 69.1%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재
하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

2024년 3분기 말 보험료(보험계약 및 투자계약) 기준, 국내 일반 손해보험시장은 삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손해보험(이하 '대형4사')가 과점하는 모습을 보이고 있습니다. 한편 대형4사를 제외한 손해보험사(이하 '중소형사')들은 방카슈랑스, 텔레마케팅 등 신채널을 바탕으로 한 영업력 확대와 장기보험을 중심으로 하는 판매전략으로 성장세를 보이고 있어, 대형 4사의 시장점유율은 2017년 기준 71.3%에서 2024년 3분기 말 기준 69.1%로 하락 추세를 보였습니다.

[ 국내 일반손해보험사 보험료 현황 ]

(단위: 백만원)

회사명
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

삼성화재
19,794,506
23.3%
26,897,549
22.5%
20,012,635
21.7%
19,649,667
22.2%
19,548,538
23.1%

DB손해보험
14,342,452
16.9%
20,880,894
17.4%
16,041,540
17.4%
15,074,668
17.1%
14,069,876
16.7%

현대해상
13,558,321
16.0%
18,398,325
15.4%
16,297,929
17.7%
15,409,121
17.4%
14,410,437
17.1%

KB손해보험
11,003,286
12.9%
15,070,474
12.6%
12,233,155
13.3%
11,523,768
13.0%
10,975,071
13.0%

메리츠화재
10,369,900
12.2%
16,006,205
13.4%
10,719,260
11.6%
10,030,126
11.4%
9,151,197
10.8%

한화손해보험
5,037,303
5.9%
6,269,299
5.2%
6,120,556
6.6%
5,976,429
6.8%
5,975,531
7.1%

롯데손해보험
4,174,955
4.9%
7,604,120
6.4%
2,329,205
2.5%
2,270,063
2.6%
2,234,392
2.6%

농협손해보험
3,465,489
4.1%
4,244,527
3.5%
4,198,919
4.5%
4,025,539
4.6%
3,723,137
4.4%

흥국화재
2,389,526
2.8%
3,156,213
2.6%
3,206,900
3.5%
3,229,141
3.7%
3,204,998
3.8%

MG손해보험
845,971
1.0%
1,137,319
1.0%
1,162,472
1.3%
1,177,221
1.3%
1,166,604
1.4%

소 계
84,981,709
100.0%
119,664,925
100.0%
92,322,571
100.0%
88,365,743
100.0%
84,459,781
100.0%

주1) 국내 일반손보사 대상

주2) 국내 손해보험사 공시자료 기준으로 2022년까지는 IFRS4 원수보험료 기준이며, 2023년부터는 IFRS17 보험료 기준으로 보험계약과 투자계약의 합계

(
자료: 손해보험협회 손해보험통계)

한편, 손해보험업계는 손해보험업계 내 중소형 경쟁사들의 점유율 확대 노력이 지속되고 있습니다. 2012년 3월 출범한 농협손해보험은 2022년 3월 1일까지 방카슈랑스 규제 적용을 유예받은 지역 농협/축협 지점 망을 적극적으로 활용하는 동시에 방카슈랑스 채널 의존도를 완화하기 위해 설계사, 텔레마케팅, 대리점 등의 채널 다각화를 통해 영업기반을 확충하며 점유율을 확대하는 등 점유율 확대 노력이 계속되고 있습니다. 2015년에는 LIG손해보험이 KB금융지주로 인수되어
KB금융 계열사의 고객정보를 활용하고, 국민은행의 지점망을 활용하는 등 시너지 창출 등으로 인하여 대형 4사 내에서의 경쟁이 심화되
었습니다.
전 보험 종목에서 비슷한 수준의 점유율을 나타내며 고르게 분산된 사업 포트폴리오를 보유한 당사는 안정적인 사업형태를 갖고 있으나, 향후, 신규 경쟁업체의 시장 진입, 업계 내 인수합병, 국내 경기둔화 및 인구성장률 둔화 등으로 업계 내 경쟁이 심화될 경우 당사의 시장 점유율에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 마케팅 비용 상승으로 수익성이 저하될 가능성이 존재합니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

다.
수익성 관련 위험-수익 구조 관련 위험

2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다.
2024년 3분기 말 기준 당사의 보험계약마진(CSM)은 13조 1,749억을 기록하며 우수한 이익창출력을 보이고 있습니다. 당사는 신계약에서 발생하는 CSM이 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 동기간 CSM 비중(보험계약마진/순보험계약부채)는 57.7%로 업계 평균 수준을 상회
하고 있습니다. 신계약으로부터의 안정적인 CSM 확보, 장기보험 위주의 보험포트폴리오를 감안할 시, 보험포트폴리오 적정성은 우수한 수준에서 유지될 것으로 예상되나,

보험업권 내 경쟁이 심화되고, 상대적으로 CSM 전환 배수가 낮은 보험계약이 늘어남에 따라 CSM 성장률은 소폭 둔화될 가능성도 존재하는 점 투자자께서 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 2024년 3분기 말 당기순이익은 약 1조 5,780억원을 기록했으며, 이는 전년 동기 대비 약 23.7% 증가하였습니다. 이는 당사의 안정적 영업 기반과 투자손익의 증가에 기인합니다. 또한, 동기간 영업이익은 약 2조 781억원으로 보험손익 1조 4,586억원과 투자손익 6,195억원을 기록하였습니다. 보험손익은 전년 동기대비 11.5% 증가하였는데, 이는 CSM 상각이익 증가와 보험손익률 개선 등에 기인합니다.

[ 당사 영업이익 및 당기순이익 추이 ]

(단위 : 억 원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년

보험손익
14,586
13,078
16,424
21,093

보험영업수익
112,097
112,187
155,857
144,706

보험서비스비용
-97,511
-99,109
-139,433
-123,613

투자손익
6,195
3,742
5,926
6,168

투자영업수익
24,751
22,994
41,757
44,614

투자영업비용
-18,557
-19,252
-35,830
-38,446

영업이익(손실)
20,781
16,820
22,350
27,260

당기순이익
15,780
12,757
17,424
20,395

(자료: 당사 별도 분기보고서 및 사업보고서)

손해보험사의 영업이익은 보험영업부문에서의 손실을 투자영업부문의 이익이 상쇄하며 창출되고 있습니다. 보험영업이익의 경우 보험료수익의 규모와 합산비율(경과손해율+순사업비율)의 영향을 받는데, 경과손해율은 발생손해액을 경과보험료로 나눈 수치이고, 순사업비율은 순사업비를 보유보험료로 나눈 값으로 보험료를 통해 회사의 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내며, 합산비율은 경과손해율과 순사업비율의 합으로 100%가 넘으면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 통상적으로 손해보험사의 합산비율은 100%를 상회하며, 발생하는 보험영업이익의 적자를 투자영업이익으로 상쇄해야 하는데, 투자영업이익의 경우 다시 운용자산의 규모(운용자산비율)와 운용자산이익률에 영향을 받습니다.

[ 2022년 기준 일반손해보험사 경영효율지표 비교 ]

(단위 : %)

회사
경과손해율(A)
순사업비율(B)
합산비율(A+B)

삼성화재
80.94
21.09
102.03

DB
80.03
20.56
100.59

현대
83.18
19.57
102.75

KB
82.56
19.66
102.22

메리츠
74.84
23.9
98.74

한화
82.62
21.40
104.02

롯데
86.46
25.73
112.19

농협
83.36
20.83
104.19

MG
90.19
21.86
112.05

흥국화재
88.44
19.13
107.57

하나
92.89
24.00
116.89

평균
84.14
21.61
105.75

주1) 평균 수치는 국내 일반손해보험사 11개사의 평균

주2) 경과손해율, 순사업비율, 합산비율은 2023년부터 IFRS17체계에서 산출 중단

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

한편, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 보험이익은 보험계약기간에 걸쳐 비교적 평탄화되어 나타나는 반면, IFRS9 전환으로 보험사의 운용자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산이 차지하는 비중이 높아지면서 투자이익의 변동성이 더욱 확대되었습니다. CSM은 보험계약의 미실현이익으로 선수수익과 비슷한 개념이며, 보험계약기간에 배분되어 수익으로 인식됩니다. CSM은 보험영업 부문의 수익성을 결정짓는 가장 중요한 지표 중 하나로서, 금액적 기준으로도 보험사 보험이익의 대부분이 CSM 상각이익으로 구성되어 있습니다. 2024년 3분기 말 당사의 보험계약마진 현황은 아래와 같습니다.

[당사 보험계약마진(CSM) 변동 추이]

(단위 : 억 원)

구분
2024년 3분기
2024년 2분기
2024년 1분기
2023년

기초 CSM
129,445
124,440
121,524
116,435

신계약
7,754
6,885
7,175
28,261

이자부리
-3,364
-3,316
-3,224
3,644

조정
1,139
1,074
1,023
-14,197

상각
-3,227
362
-2,059
-12,619

기말 CSM
131,749
129,445
124,440
121,524

기말 BEL
79,403
71,022
68,621
71,454

주) 보험계약자산 포함, 재보험 제외

(출처 : 당사 업무보고서)

2024년 3분기 말 기준 당사의 보험계약마진(CSM)은 13조 1,749억 원으로, 견조한 이익 창출력을 유지하고 있습니다. 당사는 신계약에서 발생하는 CSM이 상각 규모를 지속적으로 초과하며, CSM 규모가 안정적인 성장세를 보이고 있습니다. 동기간 CSM 비중(보험계약마진/순보험계약부채)은 57.7%로 업계 평균을 상회하고 있습니다.

다만, IFRS17 적용 이후 가정 변경, 해지율 및 금리 변동 등의 영향으로 CSM 조정이 지속적으로 발생하고 있으며, 2024년 3분기 말 기준 금리 하락 및 해지율 상승 영향으로 2023년 말 대비 최추정부채(BEL)가 약 7,949억 원 증가하였습니다.

향후 신계약을 통한 안정적인 CSM 확보와 장기보험 중심의 포트폴리오 전략을 고려할 때, 보험 포트폴리오의 적정성은 여전히 우수한 수준에서 유지될 것으로 예상됩니다. 다만, 보험업권 내 경쟁 심화 및 CSM 전환 배수가 상대적으로 낮은 보험계약 증가로 인해 CSM 성장률이 다소 둔화될 가능성이 있는 점은 유의할 필요가 있습니다.

라. 수익성 관련 위험-보험종목별 수익성 변동에 따른 위험

2024년 3분기 기준 당사의 총 보험수익은 11조 123억 원으로, 일반손해보험과 장기손해보험이 각각 43.2%, 56.8%의 비중을 차지하고 있습니다.
일반손해보험 부문에서는 자동차보험(3조 1,787억 원)이 가장 큰 비중을 차지하며, 이어서 해외보험(5,172억 원), 화재보험(3,686억 원), 종합보험(3,218억 원) 순으로 구성되어 있습니다. 전체 보험 종목 중, 장기손해보험 부문은 6조 2,558억 원의 보험수익을 기록하며 전체 보험수익의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 장기손해보험 내에서는 장기보험(5조 7,462억 원)이 압도적인 비중을 차지하며, 연금/저축(167억 원) 및 기타(4,930억 원) 부문의 기여도는 상대적으로 낮은 수준입니다.
전체 보험수익에서 장기보험이 차지하는 비율이 높은 만큼, 장기보험의 손해율 및 계약 유지율이 전체 손익에 중요한 영향을 미치는 구조를 보이고 있습니다. 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.
보험산업은 대표적인 규제산업으로, 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익 및 원수보험료 등에 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다

2024년 3분기 기준 당사의 총 보험수익은 11조 123억 원으로, 일반손해보험과 장기손해보험이 각각 43.2%, 56.8%의 비중을 차지하고 있습니다. 일반손해보험 부문에서는 자동차보험(3조 1,787억 원)이 가장 큰 비중을 차지하며, 이어서 해외보험(5,172억 원), 화재보험(3,686억 원), 종합보험(3,218억 원) 순으로 구성되어 있습니다. 최근 당사의 종목별 보험실적은 아래와 같습니다.

[당사
보험종목별 보험실적 현황]

(단위: 백만 원)

구분
2024년 3분기
2023년

보험수익
보험비용
재보험수익
재보험비용
보험수익
보험비용
재보험수익
재보험비용

일반손해보험
화재
36,862
26,737
1,842
31,643
49,985
39,796
4,976
67,699

종합
321,766
162,599
-33,627
58,714
404,995
258,729
-32,009
98,029

해상
125,128
66,248
39,862
89,066
157,456
106,701
63,542
113,167

근재
8,756
6,940
384
518
12,406
7,422
378
922

책임
159,225
105,371
9,007
46,718
208,447
131,314
28,665
57,762

상해
213,200
214,721
61,389
55,439
265,950
284,979
80,895
66,264

기술
48,494
18,519
4,162
19,250
62,383
33,671
5,280
23,704

보증
33
-31
-7
28
43
-136
-6
37

자동차
3,178,719
2,984,192
6,935
6,510
4,247,336
3,897,770
1,620
7,406

기타
147,073
106,279
16,386
40,218
201,197
141,859
25,851
52,677

해외
517,242
382,349
16,660
125,066
571,002
1,233,227
599,044
116,168

복합
-
-
27,360
78,161
-
-
69,617
51,815

장기손해보험
장기
5,746,210
4,479,190
47,020
126,683
7,090,782
5,763,086
143,147
166,805

연금/저축
16,681
19,976
-
-
26,178
52,231
-
-

기타
492,956
421,226
-
-
647,147
505,709
-
-

합계
11,012,346
8,994,316
197,372
678,014
13,945,307
12,456,358
991,000
822,455

주1)
보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨

주2)
해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함

(출처 : 당사 정기보고서)

전
체 보험 종목 중, 장기손해보험 부문은 6조 2,558억 원의 보험수익을 기록하며 전체 보험수익의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 장기손해보험 내에서는 장기보험(5조 7,462억 원)이 압도적인 비중을 차지하며, 연금/저축(167억 원) 및 기타(4,930억 원) 부문의 기여도는 상대적으로 낮은 수준입니다. 전체 보험수익에서 장기보험이 차지하는 비율이 높은 만큼, 장기보험의 손해율 및 계약 유지율이 전체 손익에 중요한 영향을 미치는 구조를 보이고 있습니다.

[ 경영효율지표 현황 (2022년 이전) ]

(단위 : %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

당사
경과손해율
80.0
82.1
83.8
86.2
83.4

순사업비율
20.6
19.4
20.2
20.5
19.4

합산비율
100.6
101.4
104.1
106.7
102.8

국내 일반손보사 평균
경과손해율
84.1
84.6
85.9
88.0
86.0

순사업비율
21.6
21.5
22.2
23.3
21.4

합산비율
105.7
106.1
108.1
111.3
107.4

주1) 국내일반손보사 11개사 평균 수치

주2) 금융통계정보시스템은 K-IFRS 1039호 기준으로 작성되므로, 일부 지표는 K-IFRS 1109호의 적용을 받은 감사보고서와 상이할 수 있음

주3) 경과손해율, 순사업비율, 합산비율은 2023년부터 IFRS17체계에서 산출 중단

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 사업보고서)

손해보험회사의 영업이익은 보험영업에서의 손실을 투자영업이익이 상쇄하며 창출되고 있으며, 보험영업손익의 경우 경과손해율과 순사업비율에 따라 영향을 받습니다. 대표적인 보험영업수익성 지표는 손해율과 순사업비율, 그리고 두 지표의 합산인 합산비율이 있습니다. 경과손해율은 손해액을 경과보험료로 나눈 수치이고, 순사업비율은 순사업비를 보유보험료로 나눈 값입니다. 보험료를 통해 회사의 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내는 합산비율은 경과손해율과 순사업비율의 합계로, 100%가 넘으면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 합산비율은 손해보험 업계 전체적으로 100%를 상회하는 경우가 많으며 이러한 부분은 투자영업이익으로 보전하는 형태로 나타나고 있습니다.
2022년 말 기준 당사의 순사업비율과 경과손해율이 모두 업계평균을 소폭 하회했습니다.
다만, 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입니다.

[ 당사 종목별 보험 포트폴리오 구성]

(단위 : 억 원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023
2022
2021
2020

일반보험
16,867
15,210
20,701
17,933
15,160
12,843

자동차보험
33,625
34,334
45,755
44,553
43,112
40,678

장기보험
82,756
77,349
103,739
97,299
92,474
87,177

퇴직연금
10,064
13,017
38,613
32,288
27,005
19,401

합계
143,425
139,647
208,809
192,704
178,452
160,100

주1) IFRS4 원수보험료 기준

(출처 : 금융통계정보시스템, 손해보험협회, 한국신용평가)

당사의 최근 3개년 평균 원수보험료 구성은 장기보험 61%, 자동차보험 27%, 일반보험 12%(특별계정 제외)로, 보험 포트폴리오의 균형적 운영이 지속되고 있습니다. 업계 평균 대비 자동차보험 비중이 높은 가운데, 운전자보험 등 보장성보험 판매 확대를 통해 장기보험 비중이 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 또한, 퇴직연금 시장에서 일부 생명보험사의 이탈이 발생하는 가운데, 당사는 자산운용 역량을 기반으로 퇴직연금 부문에서도 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다.

다만, 보험산업은 대표적인 규제산업으로, 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익 및 원수보험료 등에 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다

마.
자산건전성 및 자산운용 관련 위험

당사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.18%로 업계평균 0.22% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.76%로 업계 평균 0.80% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 3분기 말 기준 대출채권 연체율은 2024년 3분기 말 기준 0.36%로 업계평균 0.99% 대비 낮은 수치를 보이고 있으며, 당사의 자산건전성은 전반적으로 업계 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 운용자산 규모(운용자산비율)은 2024년 3분기 말 기준 약 47조 3,184억 원(93.42%)
이며, 동기간
업
계 평균 운용자산 비율 94.33% 대비 낮은 자산운용률
을 보이고 있습니다
.
당사 운용자산의 약 71.7% 비중을 차지하고 있는 유가증권의 투자 세부 현황을 살펴보면, 채권(국ㆍ공채, 특수채, 금융채, 회사채)의 비중이 2024년 3분기 말 기준 44.0%을 차지하고 있습니다.

당사의 운용자산은 우수한 신용도의 채권 중심으로 구성되어있어 신용위험이 낮은 편이나, 향후 경제적 환경과 금리의 변화에 따라 수익률이 하락할 수 있습니다. 특히,투자자께서는 당사 운용자산 중 가장 높은 비중을 차지하고 있는 이자부자산의 운용자산이익에 변동이 발생할 수 있음을 충분히 검토하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

당사의 자산건전성지표는 손해보험업계 대비 양호한 수준을 보이고 있으나, 당사의총자산과 자산운용률이 증가함에 따라 운용자산의 신용위험관리를 위한 익스포져 및 신용위험 한도 설정과 관리가 필요합니다.

당사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.18%로 업계평균 0.22% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.76%로 업계 평균 0.80% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 또한, 당사의 2024년 3분기 말 기준 대출채권 연체율은 2024년 3분기 말 기준 0.36%로 업계평균 0.99% 대비 낮은 수치를 보이고 있어, 당사의 자산건전성은 전반적으로 업계 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다.

[ 당사의 자산건전성 지표 ]

(단위 : %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

가중부실자산비율
당사
0.18
0.41
0.11
0.13
0.13

업계
0.22
0.21
0.12
0.11
0.11

고정이하여신비율
당사
0.76
1.88
0.30
0.28
0.31

업계
0.80
0.79
0.36
0.29
0.27

대출채권 연체율
당사
0.36
0.68
0.08
0.06
0.13

업계
0.99
0.60
0.24
0.07
0.12

주1) 가중부실자산비율 : 가중부실자산/총자산

주2) 고정이하여신비율 : 고정이하여신/총여신

주3) 연체율 : 연체금액/대출채권 총계

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(국내 일반 손보사 기준)

[ 당사의 자산건전성 분류 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년

전체
고정이하금액
고정이하비율
전체
고정이하금액
고정이하비율
전체
고정이하금액
고정이하비율

대출채권
11,834,372
104,743
0.89
11,333,659
680,876
6.01
13,497,496
7,740
0.06

유가증권
33,896,485
249,162
0.74
31,579,823
161,423
0.51
30,177,953
96,057
0.32

보험미수금
0
0
-
0
0
-
379,700
25,802
6.80

미수금
294,237
7,644
2.60
242,711
7,134
2.94
172,845
6,921
4.00

가지금급
84
84
100.00
136
136
100.00
126
126
100.00

미수수익
336,606
1,295
0.38
314,225
1,427
0.45
242,663
287
0.12

받을어음
420
0
-
94
0
-
965
0
-

부도어음
0
0
-
0
0
-
0
0
-

재보험계약자산
1,493,436
0
-
1,843,407
0
-
1,211,659
0
-

기타
0
0
-
0
0
-
0
0
-

합계
47,855,640
362,927
0.76
45,314,053
850,995
1.88
45,683,407
136,932
0.30

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

손해보험업종의 특성상 당사 또한 보험영업손익의 적자분을 투자영업이익을 통해 보전하고 있습니다. 이를 위해 당사는 2024년 3분기 말 기준 총자산 가운데 93.42%를 운용하고 있습니다. 이는 업계 평균 94.33% 대비 0.91%p 낮은 수준입니다. 당사의 자산운용률은 아래와 같습니다.

[ 당사 자산운용률 추이 ]

(단위: 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

총 자 산(A)
50,652,359
48,513,528
50,396,099
51,188,048
47,124,331

운용자산(B)
47,318,445
44,942,832
40,518,127
41,649,515
38,935,825

자산운용률(B/A)
93.42
92.64
80.40
81.37
82.62

업계 자산운용률
94.33
94.29
80.18
81.32
82.28

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다.

주2)
운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정
유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산.

주3) 업계 자산운용률의 경우, 국내 일반손해보험사 11개 기준

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 당사 분기보고서)

당사의 운용자산이익률을 살펴보면, 2023년 말 기준 2.9%로 업계 대비 0.6%p 높으며, 2024년 3분기 말 기준 3.5%로 업계 대비 0.8%p 높은 수치를 보이고 있습니다. 당사의 운용자산이익률은 2020년 말부터 2024년 3분기 말까지 업계 대비 대체적으로 높은 수준을 유지하고 있습니다.

[ 당사 및 업계 운용자산이익률 추이 ]

(단위 : %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

업계
2.7
2.3
3.1
3.5
3.1

당사
3.5
2.9
3.7
3.5
3.5

주1) 업계 운용자산이익률은 국내 일반손보사 11개사 기준

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

2024년 3분기 말 기준 당사의 운용자산 중 약 96.3%를 유가증권과 대출을 통해 운용하고 있습니다.

전체 운용자산별 기말잔액 기준 운용규모의 비중을 살펴보면, 유가증권의 경우 2024년 3분기 말 기준 71.7%로 2023년도 기말 기준 70.3%와 비교했을 때 1.4%p 가량 비중이 상승하였습니다. 대출의 경우는 2024년 3분기 말 기준 24.7%로 2023년 기말 기준 24.9% 대비 0.2%p 가량 하락였으나, 전체 운용자산 중 비중이 가장 큰 두 자산군인 유가증권과 대출채권의 합계 비중은 90% 중후반대 수준으로 유지하고 있습니다.

[ 당사 운용내역별 수익현황 ]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

운용자산
대 출
기말잔액
11,664,298
24.65
11,176,993
24.87
12,759,380
31.49

운용수익
407,488
34.33
429,172
33.37
525,922
35.95

유가증권
기말잔액
33,907,502
71.66
31,589,033
70.29
25,848,411
63.79

운용수익
749,839
63.17
828,245
64.41
923,298
63.11

현ㆍ예금 및 신탁
기말잔액
557,797
1.18
995,377
2.21
730,495
1.80

운용수익
15,178
1.28
15,596
1.21
2,750
0.19

기 타
기말잔액
1,188,848
2.51
1,181,429
2.63
1,179,841
2.91

운용수익
14,596
1.23
12,981
1.01
11,044
0.75

계
기말잔액
47,318,445
100.00
44,942,832
100.00
40,518,127
100.00

운용수익
1,187,101
100.00
1,285,994
100.00
1,463,014
100.00

주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한투자영업이익 기준임

주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함

주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준

주4) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액)

(출처 : 당사 분기보고서)

당사 운용자산의 약 71.7% 비중을 차지하고 있는 유가증권의 투자 세부 현황을 살펴보면, 채권(국ㆍ공채, 특수채, 금융채, 회사채)의 비중이 2024년 3분기 말 기준 44.0%을 차지하고 있습니다. 특히, 회사채 투자 잔액은 4조 9,558억원으로 전년 말 대비 32.7% 가량 증가했습니다. 당사 운용자산의 24,7%를 차지하고 있는 대출금의 경우,중소기업 대출이 7조 7,094억 원으로 전체 대출의 66.1%를 차지하고 있으며, 이는 전년 말 대비 25.1% 증가한 수치입니다.

[ 당사 유가증권 운용내역 ]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년

기말잔액
이익률
기말잔액
이익률
기말잔액
이익률

국내
국ㆍ공채
6,683,781
2.87
6,062,154
1.24
4,631,741
1.20

특 수 채
2,204,291
3.57
2,541,344
2.08
2,294,456
1.73

금 융 채
1,091,965
3.59
1,020,740
3.66
508,942
2.48

회 사 채
4,955,826
2.82
3,735,728
3.34
2,293,186
1.85

수익증권
8,990,763
4.60
9,172,112
4.01
8,130,343
4.02

주 식
1,419,652
2.63
1,238,634
3.20
1,211,125
1.83

기 타
835,470
3.94
439,342
11.40
41,544
1.13

소 계
26,181,748
3.59
24,210,054
3.03
19,111,337
2.62

해외
외화증권
7,725,754
1.43
7,378,979
2.61
6,737,074
2.99

소 계
7,725,754
1.43
7,378,979
2.61
6,737,074
2.99

합 계
33,907,502
3.09
31,589,033
2.93
25,848,411
2.72

주1) 이익률 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한투자영업이익 기준임

주2) 주식 : 출자금 포함

주3) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액)

(출처 : 당사 분기보고서)

[ 당사의 대출금 운용내역 ]

(단위 : 백만원, %)

종 류
2024년 3분기
2023년
2022년

금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률

개 인
1,036,267
6.32
1,293,667
2.74
4,981,278
4.31

기 업
대기업
2,918,565
4.43
3,724,994
4.20
2,291,512
3.76

중소기업
7,709,466
5.96
6,158,332
5.84
5,486,589
4.95

합 계
11,664,298
5.55
11,176,993
4.61
12,759,380
4.47

주1) 대손충당금, 현재가치할인차금,이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 후" 금액임.

주2) 2024년과 2023년은 IFRS 17/9 기준 (2022년은 기공시 금액)

(출처 : 당사 분기보고서)

당사의 운용자산은 우수한 신용도의 채권 중심으로 구성되어 있어 신용위험이 낮은 편이나, 향후 경제적 환경과 금리의 변화에 따라 수익률이 하락할 수 있습니다. 특히,투자자께서는 당사 운용자산 중 가장 높은 비중을 차지하고 있는 이자부자산의 운용자산이익에 변동이 발생할 수 있음을 충분히 검토하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 또한, 당사의 자산건전성 유지 노력에도 불구하고 부실징후의 조기 발견에 실패하거나, 익스포져 및 신용위험 한도의 설정과 관리가 적절하게 이루어 지지 않을 경우 당사의 자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사 전반적인 재무안전성이 낮아지게 될 가능성을 배제할 수 없사오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 지급여력비율 관련 위험

2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다.
최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다.

당사의 지급여력비율은 2022년 기준 170.8%, 2023년 기준 233.1%, 2024년 3분기 말 기준 228.8% 입니다. 2024년 3분기 말 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율을 상회하고 있으며, 금융당국의 건전성 기준인 100%를 크게 웃돌고 있습니다.

금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
8,000억원
만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 228.8%에서
8.9%p
증가한
237.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.

이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년부터는 신 회계(IFRS17)기준 적용으로 감독(K-ICS)제도에 기반한 새로운 지급여력제도를 채택하게 되었습니다. 기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 새로 도입된 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다. 이는 보험사들의 위험관리를 더욱 정교하게 하는 것을 가능하게 합니다.

[ 지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교 ]

구 분
지급여력제도(RBC)
新지급여력제도(K-ICS)

평가
일부 자산 및 부채 원가평가
모든 자산 · 부채 시가 평가

지급여력금액
자본금 ·이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거
시가평가된 순자산(자산 - 부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산

지급여력기준금액
신뢰수준 99%,위험계수방식으로 요구자본 산정
신뢰수준 99.5%,충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후순자산 감소분) 산정* 일부 리스크(일반손보.신용.운영)는 위험계수방식 적용

① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크
① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크

5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중

건전성 기준
지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100%

(출처 : 금융감독원 보도자료(22.12.06))

당사의 지급여력비율은 2022년 기준 170.8%, 2023년 기준 233.1%, 2024년 3분기 말 기준 228.8% 입니다. 2024년 3분기 말 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율을 상회하고 있으며, 금융당국의 건전성 기준인 100%를 크게 웃돌고 있습니다. 다만, IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 이로 인해 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 당사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년

지급여력금액(A)
20,496,386
19,575,206
7,398,312

지급여력기준금액(B)
8,958,983
8,396,170
4,332,508

지급여력비율(A/B)
228.8
233.1
170.8

국내 일반 손보사 계
227.1
231.4
-

주1) 2022년은 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다. RBC와 K-ICS 방식의 주된 차이는 보험부채의 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경되었으며, 요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다.

주2) 국내 일반 손보사의 지급여력비율은 경과조치
後 비율

(출처: 당사 분기보고서 및 각 사업연도 보고서, 금융통계정보시스템)

[ K-ICS 도입에 따른 국내 주요 손해보험회사 지급여력비율 현황 ]

(단위 : %, %p)

회사명
2024년 06월 말(A)
2024년 09월 말(B)
증감(B-A)

경과조치 前
경과조치 後
경과조치 前
경과조치 後

삼성
278.9
-
280.6
-
+1.7

DB
229.2
-
228.8
-
△0.4

현대해상
169.7
-
170.1
-
+0.5

KB
202.7
-
203.7
-
+1.1

메리츠
224.8
-
257.0
-
+32.2

한화
171.7
209.3
178.2
215.8
+6.5

롯데
139.1
173.1
128.7
159.8
△13.3

흥국
151.3
195.4
162.3
203.3
+8.0

농협
223.5
306.6
211.2
290.1
△16.5

MG
36.5
44.4
35.9
43.4
△1.0

하나손보
160.6
-
178.0
-
+17.5

주) 경과조치 미적용회사는 경과조치 前, 경과조치 적용회사는 경과조치 後 기준 증감

(출처: 금융감독원 보도자료, 「'24.9월말 기준 보험회사 지급여력비율 현황」(2025.01.14))

다만, IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 당사의 경우 업계평균 이상 규모로 적절하게 관리되고 있는 상황으로 관련된 리스크가 제한적이라고 볼 수 있기는 하나, 예기치 못한 추가적인 규제의 변화에 따라 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 지급여력비율에 따른 개선조치 내용 ]

구분
지급여력비율
개선조치

경영개선권고
50% 이상 100% 미만
자기자본증액요구, 신규업무제한 등

경영개선요구
0% 이상 50% 미만
임원교체요구, 자회사 정리 등

경영개선명령
0% 미만
임원직무정지, 보험사업 중지 등

[보험업법 시행령 제6장 감독]

제65조(재무건전성 기준)① 이 조에서 사용하는 용어의 뜻은 다음 각 호와 같다.1. "지급여력금액"이란 자본금, 계약자배당을 위한 준비금, 대손충당금, 후순위차입금, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 합산한 금액에서 미상각신계약비, 영업권, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 뺀 금액을 말한다.2. "지급여력기준금액"이란 보험업을 경영함에 따라 발생하게 되는 위험을 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 의하여 금액으로 환산한 것을 말한다.3. "지급여력비율"이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율을 말한다.② 법 제123조제1항에 따라 보험회사가 지켜야 하는 재무건전성 기준은 다음 각 호와 같다.1. 지급여력비율은 100분의 100 이상을 유지할 것2. 대출채권 등 보유자산의 건전성을 정기적으로 분류하고 대손충당금을 적립할 것3. 보험회사의 위험, 유동성 및 재보험의 관리에 관하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 충족할 것③ 법 제123조제2항에 따라 금융위원회가 보험회사에 대하여 자본금 또는 기금의 증액명령, 주식 등 위험자산 소유의 제한 등의 조치를 하려는 경우에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.1. 해당 조치가 보험계약자의 보호를 위하여 적절한지 여부2. 해당 조치가 보험회사의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 필요한지 여부④ 금융위원회는 제1항부터 제3항까지의 규정에 관하여 필요한 세부 기준을 정하여 고시할 수 있다.

[보험업감독규정 제3절 적기시정조치]

제7-17조(경영개선권고)① 금융위는 보험회사가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 당해 보험회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고(이하 "경영개선권고"라 한다)하여야 한다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7>1. 지급여력비율이 50%이상 100%미만인 경우2. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 자본적정성 부문의 평가등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우3. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 보험리스크, 금리리스크 및 투자리스크 부문의 평가등급 중 2개 이상의 등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우4. 거액 금융사고 또는 부실채권 발생으로 제1호 내지 제3호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우② 제1항에서 "필요한 조치"라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 제9호 및 제10호의 규정은 손해보험회사에 한하여 적용한다.1. 자본금의 증액 또는 감액2. 사업비의 감축3. 점포관리의 효율화4. 고정자산에 대한 투자 제한5. 부실자산의 처분6. 인력 및 조직운영의 개선7. 주주배당 또는 계약자배당의 제한8. 신규업무 진출 및 신규출자의 제한9. 자기주식의 취득금지10. 요율의 조정③ 금융위는 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 보험회사 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7>

[보험업감독업무시행세칙 중 보완자본 인정 관련 내용]

※ 보험업감독업무 시행세칙 별표22

Ⅲ. 지급여력금액 산출(중략)

2. 계층화

가.지급여력금액은 손실흡수성의 정도에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류한다.

나.(기본자본) 계속기업기준 및 청산기준에서 모두 손실흡수성이 있는 항목으로서 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출한다.

(1)순자산은 다음의 항목으로 구성한다.

①보통주

②자본항목 중 보통주 이외의 자본증권

③이익잉여금

④자본조정

⑤기타포괄손익누계액

⑥조정준비금(건전성감독기준 재무상태표 상의 순자산에서 "①"부터 "⑤"까지 항목을 차감한 금액을 의미한다.)

(2)기본자본 산출시 순자산에서 차감하는 항목은 다음과 같다.

①"1.라."의 기준에 따라 지급여력금액으로 불인정하는 금액 중 "1.라.(6)."을 제외한 금액

②"2.다."의 기준에 따라 보완자본으로 재분류하는 금액

다.손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단하여 기본자본에서 차감하여 보완자본으로 재분류하는 항목은 다음과 같다.

(1)기본자본 자본증권의 인정한도를 초과한 금액

①기본자본 자본증권은 보통주를 제외한 자본증권 중에 "3.나."의 기본자본요건을 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다)

②기본자본 자본증권의 인정한도는 총요구자본의 10%로 한다. 다만, 총요구자본의 10%를 초과한 자본증권 발행금액이 「보험업법」에 따라 발행한 조건부자본증권인 경우 인정한도를 총요구자본의 15%로 상향조정한다.

ㄱ.총요구자본은 "Ⅳ.1-2."에 따라 산출한 금액으로 한다(이하 이 장에서 같다).

(2)보완자본 자본증권

①보완자본 자본증권은 "3.나."의 기본자본요건은 충족하지 못하나, "3.다."의 보완자본요건은 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다)

(중략)

3. 자본증권의 계층분류기준

가.자본증권은 (1)가용성, (2)지속성, (3)후순위성, (4)기타제한의 부재 등 4가지 요인으로 손실흡수성의 정도를 판단하고 각 요인별로 “기본자본요건”과 “보완자본요건”으로 구분한다.

나.(기본자본요건) 기본자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.

(1)가용성

①납입된 항목으로서 손실흡수에 즉시 사용할 수 있어야 하며, 향후 자본조달 및 자본확충을 저해하지 않는 등 손실흡수과정 상 제약이 없어야 한다.

(2)지속성

①만기가 없어야 하고, 해당 자본증권이 중도에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 하며, 해당 자본증권의 상환을 촉진하는 유인이 없어야 한다.

ㄱ.청산시를 만기로 하거나 표면상만기가 30년 이상이고 발행자의 권한으로 동일한 조건 하에 만기 연장이 가능한 경우는 만기가 없는 것으로 본다.

ㄴ.상환을 촉진하는 유인은 자본증권 미상환시 보험회사에 불이익을 발생시키는 조항이나 약정으로서, 콜옵션 미행사시 보험회사에 불리한 조건으로의 보통주 전환 또는 금리상향 등을 포함한다.

ㄷ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시에는 감독당국의 사전승인이 필요하다. 다만, 특정상황 발생 시 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다.

a.특정상황은 발행 당시에는 발생가능성을 예측할 수 없는 상황으로서 다음의 경우를 말한다.

㉮「보험업법」 또는 그 하위법령이나 K-IFRS의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인해 해당 자본증권이 발행회사의 자본으로 인정되지 않게 되는 경우

㉯세법 또는 해당 법률의 해석 변경 등으로 발행회사가 해당 자본증권과 관련하여 지급하는 이자가 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우

(3)후순위성

①지급순서가 보험계약자, 일반 채권자 및 “다.”의 보완자본 요건을 충족하는 자본증권 투자자보다 후순위로서, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호 또는 「예금자보호법」 제2조제5호에 따른 부실금융회사(기관) 결정 시 해당 자본증권이 부채로 분류되지 않아야 하며, 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다.

ㄱ.후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이란 자본증권 투자자에 대하여 대출, 지급보증 등 직·간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대해 보상을 하는 등 동 자본증권 투자자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하는 경우를 의미한다.

(중략)

다.(보완자본요건) 보완자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.(1)가용성

①납입된 항목으로서 손실흡수가 가능해야 한다.

(2)지속성

①발행시 만기(경제적 만기 포함)가 최소 5년 이상이어야 한다.

ㄱ.경제적 만기는 계약상 만기와 상환촉진 유인이 있는 콜옵션의 최초 행사가능일 중 빠른 일자를 의미한다.

ㄴ.만기시 지급유예조항(Lock-in 조항)을 보유하지 않은 자본증권은 잔존만기가 5년 미만인 시점부터 매년 보완자본 불인정금액을 차감한다.

a.보완자본 불인정금액은 공정가치금액에 차감율을 곱하여 산출하며, 차감율은 잔존만기가 5년 미만이 되는 시점부터 매년 20%씩 상향한다.

②해당 자본증권이 만기 이전에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 한다.

ㄱ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시(만기상환 제외)에는 감독당국의 사전승인이 필요하다.

ㄴ.“ㄱ.”에도 불구하고 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다.

(3)후순위성

①보험계약자 및 일반 채권자보다 법적으로 후순위이어야 한다.

②해당 자본증권 투자자가 발행 보험회사의 파산 또는 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자의 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않아야 하며, “나.(3)①ㄱ.”에 따른 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다.

(후략)

(출처: 금융감독원, 보험업감독업무시행세칙(2023.12.21))

[ 당사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력금액(A)
21,296,386
20,496,386
19,575,206
7,398,312
7,794,908
7,242,336

지급여력기준금액(B)
8,958,983
8,958,983
8,396,170
4,332,508
3,837,874
3,489,637

지급여력비율(A/B)
237.7
228.8
233.1
170.8
203.1
207.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5)
8,000억원 후순위사채 발행 가정

금번 사채발행을 통한 조달자금
8,000억원은
운영자금으로 사용할 예정입니다.

금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
8,000억원

만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 228.8%에서
8.9%p

증가한
237.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.

사. 유동성 위험

신 회계기준(IFRS17, IFRS9) 도입에 따라 기존에 보험사의 유동성 항목을 측정하는 지표였던 수지차비율, 현금흐름 안정성, 현금수지차비율이 삭제되고 유동성비율과 유동성관리능력 등을 종합적으로 평가하게 되었습니다.

당사의 2021년과 2022년 기말 기준 현금수지차비율은 각각 27.39% 및 22.12%로 해당년도의 업계 평균인 33.46%, 27.47%와 대비하여 다소 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 또한, 2024년 3분기 말 기준 당사의 유동성비율은 373.57%인 반면 업계 평균 유동성 비율은 588.27%로, 당사는 업계 평균과 대비 낮은 유동성 비율을 유지하고 있습니다. 이는 업계 내 타사 대비 운용자산 중 간접투자자산 및 장기채권의 높은 비중에 기인합니다.
종합적으로, 당사의 유동성비율은 100%를 크게 상회하는 373.57%로 보험금 지급 등 단기적인 현금 유출 등에 대하여 안정적으로 대응할 수 있는 것은 물론 유동성 관련한 리스크가 상당히 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한, 당사의 경우 우수한 대외신인도를 바탕으로 보험료수입의 지속적인 유입이 이뤄지고 있으며, 최근 장기보험의 비중이 확대되며 현금흐름 측면에서 보혐료 유임의 안정성은 강화될 것으로 판단됩니다. 다만, 업계평균과 대비하였을 때 유동성 비율이 낮은 점 보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 일정부분 유동성 위험이 상존하고 있다고 볼 여지도 일부 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용 자금 부족이 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 손해보험사는 장기간에 걸친 보험료수입으로 인해 외부 차입금의 필요성이 높지는 않으나, 중도해약청구 및 천재지변 등 예측하기 어려운 사건으로 인한 보험금 지급의 가능성이 존재하므로 특정 시점에 현금흐름의 부족이 발생할 수 있어 이에 대한 유동성 관리가 필요합니다.
손해보업업계의 유동성 지표는 현금수지차 비율 및 유동성 비율이 있습니다. 현금수지차 비율은 현금유입액과 유출액의 차이인 현금수지차 금액을 수입보험료에서 지급보험료를 차감한 보유보험료로 나눈 비율입니다. 유동성비율은 잔존만기 3개월 미만 가용 유동성자산을 평균 지급보험금으로 나눈 비율로 손해보험사의 지급능력을 판단할 수 있는 지표입니다. 신 회계기준(IFRS17, IFRS9) 도입에 따라 2023년을 기점으로는 기존에 보험사의 유동성 항목을 측정하는 지표였던 수지차비율, 현금흐름 안정성, 현금수지차비율이 삭제되고 유동성비율과 유동성관리능력 등을 종합적으로 평가하게 되었습니다.

[당사 유동성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

현금수지차비율
업계평균
-
-
27.47
33.46
31.04

당사

22.12
27.39
28.70

현금수지차
업계평균
-
-
1,952,032
2,145,450
2,114,545

당사

3,271,323
3,828,723
3,740,783

보유보험료
업계평균
-
-
7,539,046
7,251,207
6,982,783

당사

14,787,388
13,977,657
13,035,372

유동성비율
업계평균
588.27
554.75
546.85
157.44
153.14

당사
373.57
427.61
387.74
121.56
128.00

유동성자산
업계평균
7,688,509
7,184,345
6,742,564
1,753,522
1,651,067

당사
10,158,058
11,443,769
8,329,444
2,352,389
2,351,146

평균지급보험금
업계평균
1,306,963
1,295,056
1,232,978
1,113,764
1,078,138

당사
2,719,169
2,676,227
2,148,183
1,935,128
1,836,807

주1) 업계 평균은 국내 일반 손해보험사

주2) 업계평균 현금수지차비율: '업계 합산 현금수지차/업계 합산 보유보험료'로 산정

주3) 업계평균 유동성비율: '업계 합산 유동성자산/업계 합산 평균지급보험금'로 산정

주4) 2023년부터는 현금수지차비율 관련지표 산출 중단

(
출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

당사의 2021년과 2022년 기말 기준 현금수지차비율은 각각 27.39% 및 22.12%로 해당년도의 업계 평균인 33.46%, 27.47%와 대비하여 다소 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 또한, 2024년 3분기 말 기준 당사의 유동성비율은 373.57%인 반면 업계 평균 유동성 비율은 588.27%로, 당사는 업계 평균과 대비 낮은 유동성 비율을 유지하고 있습니다. 이는 업계 내 타사 대비 운용자산 중 간접투자자산 및 장기채권의 높은 비중에 기인합니다. 종합적으로, 당사의 유동성비율은 100%를 크게 상회하는 373.57%로 보험금 지급 등 단기적인 현금 유출 등에 대하여 안정적으로 대응할 수 있는 것은 물론 유동성 관련한 리스크가 상당히 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한, 당사의 경우 우수한 대외신인도를 바탕으로 보험료수입의 지속적인 유입이 이뤄지고 있으며, 최근 장기보험의 비중이 확대되며 현금흐름 측면에서 보혐료 유임의 안정성은 강화될 것으로 판단됩니다. 다만, 업계평균과 대비하였을 때 유동성 비율이 낮은 점에서, 보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 일정부분 유동성 위험이 상존하고 있다고 볼 여지도 일부 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 보험판매 채널구성에 따른 위험

2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 30.3%(퇴직연금 포함), 설계사 20.8%, 대리점 45.6%, 중개사 1.8%, 방카슈랑스 1.3%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 76.6%에서 2022년 기준 66.4%로 지속적으로 다소 감소세를 보였습니다. 또한,

모집방법별 원수보험료 비중과 관련하여 대면모집이 2024년 3분기 말 기준 전체원수보험료의 64.59%에 달하고 있습니다.
현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다.

향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존
합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

2000년대 이전 국내 손해보험사의 보험 판매는 대부분 설계사를 통한 대면 채널을 통하여 이루어졌으며, 2000년대 이후 TM(Tele-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 전화를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널), CM(Cyber-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 인터넷 등 정보통신기술에 기반하여 구축된 네트워크를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널) 등 비대면 채널의 등장, 방카슈랑스 등 겸업화 등으로 판매채널 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히, 지난 3~4년간 대면채널 영업은 설계사에서 GA 중심으로 재편되는 특징을 보여 향후 이러한 추세는 지속될 것으로 예상됩니다.2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 30.3%(퇴직연금 포함), 설계사 20.8%, 대리점 45.6%, 중개사 1.8%, 방카슈랑스 1.3%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 76.6%에서 2022년 기준 66.4%로 지속적으로 다소 감소세를 보였습니다.

[ 당사 및 업계의 모집형태별 원수보험료 비중 ]

(단위 : 백만원)

구분
임직원
설계사
대리점
중개사
방카슈랑스
공동인수
합계

원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중

2022년
업계
37,773,998
31.4%
22,720,080
18.9%
52,151,936
43.4%
1,936,126
1.6%
5,300,086
4.4%
228,576
0.2%
120,110,803
100.0%

당사
5,841,597
30.3%
4,009,651
20.8%
8,790,314
45.6%
341,488
1.8%
257,268
1.3%
30,043
0.2%
19,270,360
100.0%

2021년
업계
25,768,466
24.7%
23,097,712
22.1%
48,010,938
46.0%
1,660,951
1.6%
5,541,745
5.3%
293,623
0.3%
104,373,436
100.0%

당사
5,325,585
29.8%
3,923,307
22.0%
7,990,204
44.8%
256,275
1.4%
306,219
1.7%
43,577
0.2%
17,845,167
100.0%

2020년
업계
26,696,111
26.1%
23,118,442
22.6%
45,131,261
44.1%
1,352,669
1.3%
5,725,395
5.6%
293,367
0.3%
102,317,247
100.0%

당사
4,176,299
26.1%
3,794,423
23.7%
7,437,611
46.5%
175,965
1.1%
381,765
2.4%
43,926
0.3%
16,009,990
100.0%

2019년
업계
23,356,016
24.5%
22,602,067
23.7%
42,353,151
44.3%
1,233,724
1.3%
5,713,155
6.0%
239,853
0.3%
95,497,966
100.0%

당사
3,396,969
23.0%
3,631,134
24.6%
7,079,585
47.9%
164,411
1.1%
469,911
3.2%
30,215
0.2%
14,772,224
100.0%

2018년
업계
21,183,257
23.3%
22,320,286
24.5%
39,919,492
43.8%
1,127,440
1.2%
6,299,216
6.9%
216,525
0.2%
91,066,216
100.0%

당사
2,392,244
17.9%
3,637,722
27.2%
6,624,085
49.5%
139,491
1.0%
564,563
4.2%
36,772
0.3%
13,394,876
100.0%

주1) 퇴직연금 특별계정의 보험료가 포함된 수치임.

주2) 2023년부터 미산출

(출처 : 손해보험협회 손해보험통계)

모집방법별 원수보험료 비중과 관련하여 대면모집이 2024년 3분기 말 기준 전체원수보험료의 64.59%에 달하고 있습니다. 현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다. 향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

[ 당사 및 업계 모집방법별 원수보험료 ]

(단위 : 백만원)

구분
대면
TM
CM
합계

2024년 3분기
당사
금액
4,310,977
1,215,963
1,147,015
6,673,955

비중
64.59%
18.22%
17.19%
100.00%

업계
금액
27,530,022
6,667,246
11,265,843
45,463,111

비중
60.55%
14.67%
24.78%
100.00%

2023년
당사
금액
3,279,812
889,240
868,198
5,037,250

비중
65.11%
17.65%
17.24%
100.00%

업계
금액
18,793,706
2,182,995
5,171,743
26,148,444

비중
71.87%
8.35%
19.78%
100.00%

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

당사의 모집채널의 구성 상 향후 비대면채널 이용에 대한 보험소비자의 니즈 충족 능력이 업계 대비 열위한 것으로 판단되며, 업계 내 방카슈랑스, 홈쇼핑, TM, CM 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성이 존재합니다. 또한 핵심설계사의 상실시에도 보험판매력 약화 가능성이 존재하여, 핵심설계사 상실방지를 위해 보수인상 시 당사의 운영비 증가 발생 가능성이 존재합니다. 따라서 투자자께서는 당사의 보험판매채널에 대해 충분한 모니터링을 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.

자. 시장위험요인의 변동가능성

당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 2024년 3분기 말 기준 71.7%를 차지함에 따라 시장의 주요 거시적 변수들이 급격한 변동을 보일 경우 당사의 운용자산의 평가금액에 영향을 주어 손실이 발생 될 수 있습니다.

당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

시장위험은 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 자산의 가치가 변동함으로써 발생할 수 있는 손실의 위험을 말하며, 고객의 보험료를 운용해야 하는 보험회사의 경우 운용자산에 대한 시장위험 노출이 불가피한 특성을 가지고 있으며, 최근 운용자산의 비중의 변동과 만기 보유증권의 계정 재분류 등으로 인해 시장위험요인에 대한 익스포져 및 위험액이 변동하는 모습을 보이고 있습니다. 당사 또한 다른보험회사와 마찬가지로 운용자산에 대한 시장위험 노출이 불가피하며, 시장위험에 대한 적정한 측정과 관리의 중요성이 커지고 있습니다.

[ 당사 운용내역별 수익현황 ]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

운용자산
대 출
기말잔액
11,664,298
24.65
11,176,993
24.87
12,759,380
31.49

운용수익
407,488
34.33
429,172
33.37
525,922
35.95

유가증권
기말잔액
33,907,502
71.66
31,589,033
70.29
25,848,411
63.79

운용수익
749,839
63.17
828,245
64.41
923,298
63.11

현ㆍ예금 및 신탁
기말잔액
557,797
1.18
995,377
2.21
730,495
1.80

운용수익
15,178
1.28
15,596
1.21
2,750
0.19

기 타
기말잔액
1,188,848
2.51
1,181,429
2.63
1,179,841
2.91

운용수익
14,596
1.23
12,981
1.01
11,044
0.75

계
기말잔액
47,318,445
100.00
44,942,832
100.00
40,518,127
100.00

운용수익
1,187,101
100.00
1,285,994
100.00
1,463,014
100.00

주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한투자영업이익 기준임

주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함

주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준

주4) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액)

(출처 : 당사 분기보고서)

2024년 3분기 말 기준 당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 71.7%를 차지하고 있습니다. 유가증권을 비롯한 당사의 운용자산 가격은 시장의 거시적 변수의 변동에 따라 등락이 있을 수 있고, 이에 따라 운용 자산에서 손실이 발생 할 위험이 큰 편이라 할 수 있습니다. 당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

[ 시장위험의 위험 요인별 주요 대상자산 ]

위험요인
대상자산
시장위험량

주 가
주 식
주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금 리
채 권
금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분

환 율
외화표시 자산부채
환율변동에 의한 외화순자산의 원화 환산시 현재가치 감소분

앞서 언급했듯, 당사는 당사가 운용하고 있는 운용자산에 대한 시장위험노출이 불가피하며, 운용자산의 증가 추세에 따라 시장위험에 대한 익스포져 또한 증가 추세를 보이고 있어 시장위험에 대한 적정한 측정과 관리의 중요성이 커지고 있습니다. 특히, 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 시장위험에 기인한 해당 자산의 가격변동에 따라 당사 당기손익에 직접적인 변동을 야기하고, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 시장위험에 기인한 해당 자산의 가격변동에 따라 당사 기타포괄손익에 직접적인 변동을 야기하여 당사 수익성에 영향을 미칩니다.당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

[ 당사의 공정가치수준 구분 ]

구분
설명

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(출처 : 당사 분기보고서)

2024년 3분기 말 기준, 당사는 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.

[
공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치
]

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
-
31,780
-
31,780

지분상품
11,756
-
-
11,756

채무상품
143,202
1,268,887
9,396,613
10,808,702

소 계
154,958
1,300,667
9,396,613
10,852,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(주1)
-
749,380
3,922
753,302

채무상품
7,907,893
13,122,734
252,144
21,282,771

소 계
7,907,893
13,872,114
256,066
22,036,073

위험회피목적파생상품자산
-
231,389
-
231,389

합 계
8,062,851
15,404,170
9,652,679
33,119,700

금융부채:

위험회피목적파생상품부채
-
141,369
-
141,369

주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다.

주2) 별도 기준

(출처 : 당사 분기보고서)

2024년 3분기 말 기준, 당사의 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른

민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

[ 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과 ]

(단위: 백만원)

구 분
분석대상공정가치
당기손익인식
기타포괄손익인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품
15,944
273
(111)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
1,947
-
-
373
(132)

채무상품(주1)
252,144
-
-
2,898
(1,535)

소 계
254,091
-
-
3,271
(1,667)

합 계
270,035
273
(111)
3,271
(1,667)

주1)
부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출

주2) 기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한 경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.

주3) 별도 기준

(출처 : 당사 분기보고서)

이와 같이 당사는 당사가 보유하고 운용중인 자산들에 대해 민감도 분석 등을 통해 향후 시장위험요인 변동에 대한 리스크를 검토하고 대처방안을 수립하고 있습니다. 그러나 당사의 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동 및 보조지표 등의 급격한 변화가 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 시장위험요인의 변동에 대해 지속적으로 모니터링하시며 관련한 사항들에 대해 유의하시기 바랍니다.

차. 소송 및 제재 관련 위험

2024년 3분기 말 기준 당사의 소송사건 중 피소가액은 연결 기준 약
3,378억원
입니다.

당사가 영위하는 손해보험업 업종의 고유한 특성상 당사와 계약자간 보험금 지급관련한 소송의 빈도가 높은 편
입니다. 현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나,
소송 패소가 확정되거나, 향후 피소 소송금액 및 건수가 증가할 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수
있는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사 또는 당사의 임직원이 공시서류 작성 대상기간 동안 회사의 사업수행과 관련하여 보험업법, 공정거래법 및 국내외의 금융 및 조세, 환경관련 법령위반, 자본시장법시행령 제195조 제6항에 의한 단기매매차익을 반환 받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회, 금융위/금융감독원 등으로부터 조치를 받은 사실 및 한국거래소 등으로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실은 아래와 같습니다.

[당사의 금융감독당국 제재 현황]

(기준일 : 2025년 02월 07일)
(단위: 건, 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유
근거법령

'24.11.11
금융감독원
회사
과태료
74백만원
퇴직연금 계약내용 준수의무 및 재정검증 결과 통보의무 위반
근로자퇴직급여보장법 제16조, 제33조 근로자퇴직급여보장법시행령 제6조

'24.09.12
금융감독원
회사
과태료
200백만원
보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반
보험업법 제128조의2, 제129조, 제184조 보험업법시행령 제71조의4, 제94조

'24.09.12
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
보험요율 부당산출 및 기초서류 관리기준 미준수
보험업법 제128조의2, 제129조 보험업법시행령 제71조의4

(3명)
(상무, 퇴직, 주의)

(상무, 현직, 주의)
선임계리사의 의무위반
보험업법 제184조 보험업법시행령 제94조

(상무, 현직, 주의)

'23.06.07
금융감독원
회사
과징금
14백만원
기초서류 기재사항 준수의무 위반
보험업법 제127조의3

'23.02.24
금융감독원
회사
과징금
27백만원
대주주와의 거래제한 위반
보험업법 제111조, 보험업법시행령 제57조

'23.02.24
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
대주주와의 거래제한 위반
보험업법 제111조

(1명)
(상무, 현직, 주의)

'23.02.24
금융감독원
회사
과태료
24백만원
개인신용정보처리시스템 접근권한 통제 위반
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조

신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조

'23.02.24
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
개인신용정보처리시스템 접근권한 통제 위반
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조

(1명)
(담당, 퇴직, 주의)
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조

'23.02.24
금융감독원
회사
기관주의
452백만원
기초서류 기재사항 준수의무 위반
보험업법 제127조의3

과징금

'23.02.24
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
보험금 부당 과소 지급
보험업법 제127조의3

(1명)
(상무, 퇴직, 견책)

'23.02.24
금융감독원
회사
과징금
18백만원
특별이익 제공 금지 위반
보험업법 제98조, 보험업법시행령 제46조

'23.02.24
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
특별이익 제공 금지 위반
보험업법 제98조

(1명)
(부사장, 퇴직, 주의)

'23.02.24
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
자산평가의 방법 등 위반
보험업법 제114조

(3명)
(담당, 퇴직, 견책)

(상무, 퇴직, 주의)

(상무, 퇴직, 주의)

'23.02.24
금융감독원
회사
과태료
6백만원
개인신용정보 보존 시 분리 관리 위반
(舊)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조의2

(舊)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제17조의2

주1) '24.11.11 : '23년 금감원 수시검사 결과, 퇴직연금 계약내용 준수의무 및 재정검증결과 통보의무 위반에 따른 제재조치(과태료 74백만원)

주2) '24.09.12 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반에 따른 제재조치(과태료 200백만원)

주3) '24.09.12 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험요율 부당산출 및 기초서류 관리기준 미준수, 선임계리사의 의무 위반에 따른 제재조치(주의, 전직 장기업무팀 총괄, 상무, '16.1.1~'16.12.31/주의, 현직 장기업무본부 총괄, 상무, '20.1.1~'21.11.30/주의, 현직 계리지원본부 총괄, 상무, '16.1.1~'18.12.31)

주4) '23.06.07 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험금 부지급 및 보험계약 부당 해지에 따른 제재조치(과징금 14백만원)

주5) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 대주주에게 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형 자산의 무상 양도 또는 제공에 따른 제재조치(과징금 27백만원)

주6) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 대주주에게 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형 자산의 무상 양도 또는 제공에 따른 제재조치(주의, 전직 홍보파트 총괄, 상무, '17.7.1~'20.12.31)

주7) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 신용정보전산시스템의 안전보호를 위한 신용정보 취급ㆍ조회 권한의 업무별 차등 부여 미흡에 따른 제재조치(과태료 24백만원)

주8) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 신용정보전산시스템의 안전보호를 위한 신용정보 취급ㆍ조회 권한의 업무별 차등 부여 미흡에 따른 제재조치(주의, 전직 정보보호팀 총괄, 상무, '19.1.1~'20.12.31)

주9) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험금 부당 과소 지급, 보험료 납입면제 업무 부적정 및 책임준비금 지급 업무 부적정에 따른 제재조치(기관주의, 과징금 452백만원)

주10) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험약관에서 정한 보험금의 과소지급에 따른 제재조치(견책, 전직 보상기획파트 총괄, 상무, '15.1.1~'16.12.31)

주11) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험계약 체결 또는 모집 관련 계약자에게 추첨을 통한 경품 제공 방법으로 특별이익 제공 금지 위반(과징금 18백만원)

주12) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험계약 체결 또는 모집 관련 계약자에게 추첨을 통한 경품 제공 방법으로 특별이익 제공 금지 위반(주의, 전직 개인마케팅팀 총괄, 부사장, '15.1.10~'18.12.31)

주13) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 지출자금 규모의 사전 적정성 파악 미흡으로 인해 필요자금 이상으로 충분하게 보유중인 유동성 자산을 사용하지 않고 자금을 차입한 건에 대한 제재조치(견책, 전직 재무전략파트 총괄, 담당, '13.8.12~'19.3.31/주의, 전직 투자사업본부 총괄, 상무, '13.8.12~'19.12.31/주의, 전직 재무기획팀 총괄, 상무, '14.8.1~'19.12.31)

주14) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 상거래관계가 종료 후 5년 경과된 개인신용정보를 현재 거래중인 신용정보주체의 개인신용정보와 별도로 분리하지 않음으로 인한 제재조치(과태료 6백만원)

(출처 : 당사 제시자료)

향후 공공기관 및 금융당국으로부터의 제재사항으로 인하여 금액이 큰 과징금 및 과태료가 발생할 경우 당사의 평판과 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 당사는 이러한 제재의 재발을 방지하기 위해 프로세스를 개선하고 내부통제를 강화하고 있으나, 재발방지를 위한 대책이 적절하게 이루어지지 않을 경우 금융감독원으로부터 더 높은 수준의 제재를 받을 수 있으며, 이로 인하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기바랍니다.
또한 당사가 영위하는 보험업의 특성상 계약자들과의 보험금 지급 관련 소송 사례가 많이 발생합니다. 2024년 3분기 말 연결 기준 당사가 보험금 지급과 관련하여 피소된 소송사건 및 당사가 제소한 소송 내역은 아래와 같습니다. 당사가 계류 중인 소송사건 중 당사가 피소된 소송가액은 약 3,378억원이며 당사가 제소한 소송가액은 약 339억원입니다.

[계류 중인 소송 내역]

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위: 건, 백만원)

구 분
소송건수
소송금액
내 용

2024년 3분기 말
2023년 말
2024년 3분기 말
2023년 말

제 소
376
322
33,865
22,429
구상금 등

피 소
2,224
1,756
337,837
316,567
손해배상 등

(출처 : 당사 제시자료)

현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 패소가 확정될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있어 소송의 패소로 인한 불확실성은 제한적일 것으로 예상됩니다. 그러나 소송 패소가 확정될 경우 추가적인 손실이 발생하여 당사의 재무구조가 악화되고 평판에도 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수는 없으며, 현재와 같은 피소 소송금액 및 건수 증가세가 지속될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 대한 부정적인 영향은 더욱 커질 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이 점에 유의하시어 투자에 참고하시기 바랍니다.

카. 그룹 지배구조 및 특수관계자 관련 위험

증권신고서 제출일 전일 기준, 당사의 최대주주 및 특수관계인은 7,272,757주(10.27%)를 담보로 제공하고 있으며, 이는 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식 수량 16,463,733주 중 44.17%에 해당하는 수량입니다.

담보 계약은 보통 만기를 지속해서 연장하기 때문에 당사의 주가가 급격히 떨어지지 않는 한 추가 담보 제공은 발생하지 않을 것으로 예상되나, 향후 당사의 주가가 급격히 하락하여 최대주주의 추가 담보 제공이 여의치 않을 경우 담보권이 실행될 수 있으며, 그 경우 당사에 대한 최대주주의 지분율이 하락할 수 있습니다. 이는 당사 또는 계열회사의 경영권의 불안정으로 연결될 수 있으므로, 투자자분께서는 유의 바랍니다.

또한, 당사는 종속회사와 관계기업을 비롯하여, DB 기업집단에 속해 있는 기타 특수관계자와 거래를 하고 있습니다. 2024년 3분기 기준 당사의 별도 재무제표 기준 자산총액은 50조 6,524억원, 자본총계는 8조 7,152억원으로써, 특수관계자에 대한 거래가 차지하는 비중은 총자산 및 총자본 대비 미미한 상황이지만, 향후에도 특수관계자와의 거래 등으로 손실이 발생한다면 당사에 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다.

당사는 최대주주인 김남호 외 특수관계인이 지분을 16,463,733주(23.25%) 소유하고있으며, 증권신고서 제출일 전일 기준 최대주주를 포함한 특수관계인의 지분 보유현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
소유주식수 및 지분율
비고

종류
기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김남호
본인
보통주
6,379,520
9.01
6,379,520
9.01
-

김준기
친인척
보통주
4,208,500
5.94
4,208,500
5.94
-

김주원
친인척
보통주
2,229,640
3.15
2,229,640
3.15
-

DB김준기문화재단
기타 단체
보통주
3,539,070
5
3,539,070
5
-

김영만
계열사 임원
보통주
1,500
0
1,500
0
-

조화태
계열사 임원
보통주
210
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

임재환
계열사 임원
보통주
2,934
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

이정민
계열사 임원
보통주
400
0
400
0
-

신배식
계열사 임원
보통주
80
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

조민성
계열사 임원
보통주
3,438
0
1,333
0
주식 일부 매도 (2,105주)

남승형
임원
보통주
200
0
200
0
-

임대순
계열사임원
보통주
270
0
270
0
-

김정남
임원
보통주
0
0
103,000
0.15
발행회사 등기임원 선임

이범욱
계열사임원
보통주
0
0
300
0
계열회사 등기임원 선임

계
보통주
16,365,762
23.12
16,463,733
23.25
-

-
-
-
-
-
-

주1) 기초는 2024.01.01 기준이고
기말은 2025.02.07 기준

주2) 기초 : 2023.12.07 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조

기말 : 2024.12.05 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조

(출처: 당사 제시자료)

당사의 최대주주는 당사의 지분을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. 2024년 말 기준, 당사의 최대주주 및 특수관계인은
7,272,757주(10.27%)를 담보로 제공하고 있으며, 이는 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식 수량 16,463,733주 중 44.17%에 해당하는 수량입니다.
담보 계약은 보통 만기를 지속해서 연장하기 때문에 당사의 주가가 급격히 떨어지지 않는 한 추가 담보 제공은 발생하지 않을 것으로 예상되나, 향후 당사의 주가가 급격히 하락하여 최대주주의 추가 담보 제공이 여의치 않을 경우 담보권이 실행될 수 있으며, 그 경우 당사에 대한 최대주주의 지분율이 하락할 수 있습니다. 이는 당사 또는 계열회사의 경영권의 불안정으로 연결될 수 있으므로, 투자자분께서는 유의 바랍니다.

[최대주주등의 주식에 대한 주요계약(담보제공) 현황]

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주, %)

성명(명칭)
최대주주와의 관계
주식등의종류
주식수
지분율
계약상대방
내 용

김남호
본인
보통주
30,000
0.04
하나은행
주식담보 계약

김남호
본인
보통주
35,718
0.05
한국투자증권
주식담보 계약

김남호
본인
보통주
90,910
0.13
대신증권
주식담보 계약

김남호
본인
보통주
1,300,000
1.84
한국증권금융
주식담보 계약

김남호
본인
보통주
280,998
0.40
하나증권
주식담보 계약

김남호
본인
보통주
114,811
0.16
대신증권
주식담보 계약

김준기
친인척
보통주
1,150,000
1.62
하나은행
주식담보 계약

김준기
친인척
보통주
560,000
0.79
하나은행
주식담보 계약

김준기
친인척
보통주
672,000
0.95
광주은행
주식담보 계약

김준기
친인척
보통주
226,500
0.32
한국산업은행
제3자 채무에 대한 담보

김준기
친인척
보통주
1,600,000
2.26
한국증권금융
주식담보 계약

김주원
친인척
보통주
240,000
0.34
하나은행
주식담보 계약

김주원
친인척
보통주
522,293
0.74
하나금융투자
주식담보 계약

김주원
친인척
보통주
263,158
0.37
교보증권
주식담보 계약

김주원
친인척
보통주
186,369
0.26
교보증권
주식담보 계약

계
-
-
7,272,757
10.27
-
-

주) 위 사항은 최대주주 등이 공시한 주식 등의 대량보유상황보고서에 기재된 사항을 바탕으로작성된 자료임

(출처: 당사 제시)

한편, 당사는 DB 기업집단에 속해 있습니다. 2024년 상반기말 기준 DB 기업집단에 속해 있는 국내회사는 총 25개사이며, 상장 4개사, 비상장 21개사로 구성되어 있습니다.당사는 금융 업종을 영위하는 DB생명보험과 DB금융투자, DB캐피탈의 최대주주로서 지분을 보유하고 있으며, DB금융투자는 DB자산운용과 DB저축은행의 최대주주로서, 당사는 이들 기업에 대해 직접적 또는 간접적으로 지배력을 행사하고 있습니다. 2024년 상반기 기준 DB 기업집단에 속해 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명

상장
4
㈜DB Inc.

㈜DB하이텍

DB손해보험㈜

DB금융투자㈜

비상장
21
㈜DB메탈

DB FIS㈜

㈜DB글로벌칩

㈜DB기술

㈜DB월드

㈜DB월드건설

동부철구㈜

DB생명보험㈜

DB자동차보험손해사정㈜

DB CAS손해사정㈜

DB CSI손해사정㈜

DB CNS자동차손해사정㈜

DB MnS㈜

DB금융서비스㈜

농업회사법인 대지영농㈜

㈜DB저축은행

DB캐피탈㈜

DB자산운용㈜

DB스탁인베스트㈜

DB인베스트㈜

DB커뮤니케이션즈㈜

(출처 : 당사 반기보고서)

당사가 대규모 기업집단에 속함에 따라, 규제에 따라 계열사간 채무보증 및 상호출자가 제한되며, 대규모 내부거래에 대해서는 이사회의결이 요구되는 등 기업활동에 다소 제한이 있을 수 있습니다. 또한, DB 기업집단 주요 관계사의 평판 및 경영환경이 악화될 경우 당사에도 간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 투자에 앞서 이점을 고려하시기 바랍니다.한편, 2013년 유동성 위기로 인하여 당사의 기업집단에 속해있던 많은 계열사들이 구조조정에 돌입하였습니다. 2013년 11월 동부그룹(現 DB그룹)의 실질적인 지배력을 행사하고 있던 김준기 회장은 동부그룹의 구조조정을 산업은행에 위임하고, 본격적인 구조조정 작업에 돌입하였으며, 이러한 구조조정 과정을 통하여 기존 동부그룹의 핵심 계열사들이 동부 기업집단에서 분리되었습니다. 2015년 동부제철의 자율협약 개시, 동부LED의 기업회생절차(법정관리) 개시, 그리고 그룹의 모태였던 동부건설이 기업회생절차(법정관리)에들어가면서 지배력을 상실하였으며, 2016년 4월 동부팜한농을 LG화학에 매각하였습니다. 그 결과, DB그룹(舊 동부그룹) 계열사 수는 2015년 53개에서 증권신고서 제출일 전일 기준 25개로 줄어들게 되었으나 이러한 구조조정의 결과로, 현재 DB 기업집단에 속한 회사들은 유동성 위기 극복, 그리고 실적개선에 성공하였습니다.

또한, 당사는 종속회사와 관계기업을 비롯하여, 증권신고서 제출일 전일 기준 DB 기업집단에 속해 있는 기타 특수관계자와 거래를 하고 있습니다. 2024년 3분기 기준 당사의 별도 재무제표 기준 자산총액은 50조 6,524억원, 자본총계는 8조 7,152억원으로써, 특수관계자에 대한 거래가 차지하는 비중은 총자산 및 총자본 대비 미미한 상황이지만, 향후에도 특수관계자와의 거래 등으로 손실이 발생한다면 당사에 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다.

당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<2024년 3분기 말>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
자 산
부 채

예치금
기타채권
최선추정부채
투자계약부채
차입부채
임대보증금
기타채무

관계기업
DB금융투자㈜
1,009
-
-
5,337
9,900
1,356
-

기타 특수관계자
㈜DB Inc.
-
2,730
-
4,420
-
741
9,874

㈜DB메탈
-
-
-
1,734
-
85
-

㈜DB월드
-
-
-
-
-
146
38

㈜DB하이텍
-
-
-
25,056
-
172
-

㈜DB저축은행
3
-
-
5,701
-
2
-

DB자산운용㈜
-
28
-
-
-
16
2,009

DB FIS㈜
-
-
-
4,277
-
-
5,474

DB김준기문화재단
-
-
-
-
13,000
101
-

DB인베스트㈜
-
-
-
-
-
156
-

DB월드건설
-
-
-
252
-
101
-

㈜DB글로벌칩
-
-
-
4,924
-
-
-

디비커뮤니케이션즈
-
-
-
-
-
115
-

DB기술
-
-
-
2
-
-
-

합 계
1,012
2,758
-
51,703
22,900
2,991
17,395

(출처 : 당사 분기보고서)

<2023년 말>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
자 산
부 채

예치금
기타채권
최선추정부채
투자계약부채
차입부채
임대보증금
기타채무

관계기업
DB금융투자㈜
1,001
-
-
16,576
10,900
1,228
-

기타 특수관계자
㈜DB Inc.
-
13,710
(1)
7,097
-
626
16,292

㈜DB메탈
-
2
(2)
3,617
-
260
-

㈜DB월드
-
-
-
582
-
132
39

㈜DB하이텍
-
26
-
32,607
-
151
-

㈜DB저축은행
3
-
-
6,868
-
2
-

DB자산운용㈜
-
-
-
-
-
14
-

DB FIS㈜
-
-
-
5,261
-
-
4,704

DB김준기문화재단
-
-
-
-
-
92
-

DB인베스트㈜
-
-
-
-
-
142
-

㈜DB글로벌칩
-
-
-
5,861
-
-
-

디비커뮤니케이션즈
-
-
-
-
-
104
-

합 계
1,004
13,738
(3)
78,469
10,900
2,751
21,035

(출처 : 당사 분기보고서)

당사의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

<2024년 3분기>
(단위: 백만원)

특수관계자명
특수관계자명
수 익
비 용
유ㆍ무형자산취득(주1)

관계기업
DB금융투자㈜
1,713
423
-

안청재산보험주식 유한공사
498
-
-

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
1,022
-
-

기타 특수관계자
㈜DB Inc.
4,404
30,612
12,577

㈜DB메탈
425
-
-

㈜DB월드
331
426
-

㈜DB하이텍
1,724
-
-

㈜DB저축은행
126
-
-

DB FIS㈜
43
48,734
-

DB김준기문화재단
153
2,236
-

DB자산운용㈜
156
5,417
-

DB인베스트㈜
6
-
-

DB월드건설
133
-
-

㈜DB글로벌칩
69
-
-

디비커뮤니케이션즈
155
-
-

DB기술
-
-
-

합 계
10,958
87,848
12,577

주) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다.

(출처 : 당사 분기보고서)

<2024년 2분기>
(단위: 백만원)

특수관계자명
특수관계자명
수 익
비 용
유ㆍ무형자산취득(주1)

관계기업
DB금융투자㈜
1,704
536
-

안청재산보험주식 유한공사
539
-
-

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
2,457
-
-

기타 특수관계자
㈜DB Inc.
4,010
33,305
24,568

㈜DB메탈
665
-
-

㈜DB월드
333
430
-

㈜DB하이텍
1,788
-
-

㈜DB저축은행
124
203
-

DB FIS㈜
49
42,686
-

DB김준기문화재단
123
2,000
-

DB자산운용㈜
113
132
-

DB인베스트㈜
6
-
-

㈜DB글로벌칩
6
-
-

합 계
11,917
79,292
24,568

주) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로 계상하고 있습니다.

(출처 : 당사 분기보고서)

타. 종속회사 관련 사항

2024년 3분기 말 기준 당사 연결대상 종속회사의 총자산 규모는 약 12조 997억원
입니다.
연결대상 종속회사가 영위하고 있는 산업 내 환경의 급격한 변화에 따라 수익성 및 재무안정성이 저하될 경우 당사 전체의 수익성 및 사업부문 구조에 변동이 발생할 수
있습니다. 투자자들께서는 이점 인지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2024년 3분기 말 기준 연결실체의 총자산 규모 약 63조 4,891억원 가운데 국내외 연결대상 종속회사가 차지하는 총 자산 비중은
12조 997억원
수준입니다. 이 중 주요종속회사인 DB생명보험(주)의 총자산 규모가 각 10조 9,202억원 으로 90.3%를 차지하고 있으며, DB캐피탈(주)의 총자산 규모가 6,149억원으로 5.1%를 차지하고 있습니다.

2024년 3분기 말 현재 당사 일반종속기업들의 재무 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명(주1)
소재지
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익
지분율(%)

DB생명보험㈜(주2,3,4)
대한민국
10,920,227
9,604,540
1,315,687
1,173,597
108,581
(471,798)
82.95

DB캐피탈㈜
대한민국
614,854
453,941
160,913
29,588
(19,402)
(19,418)
93.57

DB자동차보험손해사정㈜
대한민국
19,575
7,243
12,332
74,053
(7,020)
(7,589)
100

DBCSI손해사정㈜
대한민국
17,377
5,063
12,314
33,674
(1,153)
(1,230)
100

DBCAS손해사정㈜
대한민국
19,716
1,619
18,097
33,010
(1,526)
(1,617)
100

DBCNS자동차손해사정㈜
대한민국
13,448
4,335
9,113
41,242
(313)
(422)
100

DB MnS㈜(주2)
대한민국
33,059
14,161
18,898
91,865
(406)
(418)
100

DB금융서비스㈜(주2)
대한민국
7,745
3,003
4,742
18,463
321
317
100

DB Advisory America, Ltd.(주5)
미국
1,619
658
961
953
168
179
100

John Mullen & Co., Inc.(주5)
미국
14,193
1,479
12,714
13,300
1,615
1,791
100

Vietnam National Aviation Insurance Corporation(주5)
베트남
206,753
143,736
63,017
116,448
(2,476)
(3,304)
75

Sai Gon Hanoi Insurance Corporation(주5)
베트남
231,176
162,972
68,204
124,437
(309)
(1,595)
75

합 계
12,099,742
10,402,750
1,696,992
1,750,630
78,080
(505,104)

주1)
재무제표 사용일은 2024년 9월 30일입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다.

주2)
DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 연결회사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다.

주3)
사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

주4)
DB생명보험에 대한 소유지분율은 82.95%이나 DB생명보험이 보유한 자기주식 등으로 인해 의결권 지분율은 99.23%입니다.

주5)
해외 소재 종속기업으로 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다.

(출처: 당사 분기보고서)

DB생명보험(주)가 IFRS17/9, KICS등 새로운 제도 도입, 시장 경쟁 심화 및 디지털 전환 가속화와 같은 보험 시장 환경 변화에 대응하고 회사의 중장기적 가치를 제고하기 위해 “계약가치 최대화 및 변화 대응력확보” 라는 경영 목표를 설정하였습니다. 이를 달성하기 위해 신상품출시, 판매채널별 지속 성장 구조 구축, 신제도 대응 경영관리체계 선진화, 디지털전환 가속화, 소비자보호 강화 및 회사 이미지 제고, 도전하는 기업문화 구축 등의 핵심 전략 과제를 수립하여 추진하고 있습니다. DB생명보험(주)의 최근 결산기 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년

자산총계
10,920,227
10,321,972
11,423,056

부채총계
9,604,540
8,533,166
8,296,153

자본총계
1,315,687
1,788,806
3,126,903

영업수익
1,186,940
1,504,692
1,451,839

영업이익
135,619
145,035
156,697

당기(분기)순이익
108,581
141,695
119,844

자기자본비율
12.05%
17.33%
27.37%

영업수익영업이익율
11.43%
9.64%
10.79%

영업수익당기순이익율
9.15%
9.42%
8.25%

(출처: DB생명보험(주) 정기보고서(연결 기준))

DB캐피탈(주)는 DB 그룹의 할부금융전문업체로 할부금융업 시설대여업, 신기술사업금융업 등을 영위하고 있으며, 급변하는 시장환경에 대응하기 위하여 기업금융 분야로 사업방향을 새롭게 설정하고 관계사와의 업무연계를 통해 시장 영역을 확대해 왔으나, 최근 고금리 환경 속 자금 조달비용 증가, 부동산 PF 관련 자산의 부실로 인한 대손충당금 증가 등의 여파 등으로 인해 2024년 3분기 기준 당기순손익이 적자 전환하였습니다. DB캐피탈(주)의 최근 결산기 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년

자산총계
616,236
504,880
550,283

부채총계
451,544
329,578
377,022

자본총계
164,692
175,302
173,261

영업수익
29,136
40,272
40,269

영업이익
-13,558
1,906
19,015

당기(분기)순이익
-10,702
1,674
14,481

자기자본비율
26.73%
34.72%
31.49%

영업수익영업이익율
-46.53%
4.73%
47.22%

영업수익당기순이익율
-36.73%
4.16%
35.96%

(출처: DB캐피탈(주) 정기보고서(연결 기준))

향후 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 산업 내 환경의 급격한 변화에 따라 수익성 및 재무안정성이 저하될 경우 당사 전체의 수익성 및 사업부문 구조에 변동이 발생할 수 있는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자들께서는 이점 인지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 전자등록 발행 및 환금성 제약에 관한 사항

본 후순위사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원에 전자등록하므로 실물 채권의 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 한편, 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성이 있습니다.

DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 20일이고, 상장예정일은 2025년 02월 21일입니다.
DB손해보험(주) 제3회무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니하는 점, 투자자 여러분께서는 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 원리금 상환에 관한 사항

DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 제3회 무보증 후순위사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 제3회 무보증 후순위사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항

본 신고서는
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

라. 본 사채 후순위 특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항

DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 2025년 02월 20일 발행될 예정이며, 본 사채는
무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자 보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환 받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.

4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하며, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

15. "발행회사"의 기한의 이익상실

"발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

마. 중도상환권(Call-option) 관련 내용

DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 경우 발행회사가 그 선택에 의하여 본 사채의
발행일로부터 5년이 되는 날
(2030년 02월 20일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여
제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여
되어 있습니다.「보험업감독규정」 제7-10조 제5항에 따른 중도상환 요건들이 충족되면 중도상환(Call Option)이 가능하므로, 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다.

DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 발행회사가 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 02월 20일 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다)「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채를 상환할 수 있는 중도상환권(Call Option)이 부여되어 있습니다.
DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서의 내역 및 보험업감독규정의 세부사항은 다음과 같습니다.

※ 사채의 중도상환[Call option] (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

가. 제3회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(2030년 02월 20일 포함) 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제3회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일 까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 본 사채가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다.

※ 보험업 감독규정

당사는 보험업을 영위하는 보험회사로서 보험업 감독규정 제7-9조에 의거하여 후순위채권을 발행할 수 있으며, 후순위채권을 발행할 경우 동 규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하여야 합니다. 제7-9조(차입)① 영 제58조의2제1항 및 제5항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다. <개정 2017. 8. 28>1. 은행으로부터의 당좌차월2. 환매조건부채권의 매도3. <삭제 2014.12.31>4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입5. 후순위차입 또는 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다) <개정 2022. 12. 21>6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다)7. 채권의 발행8. 기업어음의 발행9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) <신설 2016.4.1>10. 「한국은행법」제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 <신설 2020.5.27.>② 보험회사가 이미 발행한 사채 및 신종자본증권을 상환하기 위하여 새로 사채 및 신종자본증권을 발행하는 경우에는 상환할 사채 및 신종자본증권의 발행금액은 영 제58조의2제2항의 발행한도에 산입하지 아니한다. 이 경우 상환하기로 한 사채 및 신종자본증권은 새로 사채 및 신종자본증권을 발행한 후 1개월 이내에 상환하여야 한다. <신설 2023. 6. 27>제7-10조(후순위채무)① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다.

1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것

2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것

3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것

4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것

② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. <신설 2016. 4. 1.>

③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. <개정 2016. 4. 1.>

1. 자금조달금액

2. 자금공여자

3. 자금조달금리

4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 <개정 2016. 4. 1.>

④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다. <개정 2016. 4. 1.>

⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016. 4. 1.>

1. 지급여력비율이 100% 이상일 것

2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다.

3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것

4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것

⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 요건 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 하며, 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 합니다. 따라서, 중도상환 요건들이 충족되면 중도상환(Call Option)이 가능하므로, 투자자들께서는 중도상환 요건들에 관해 살펴보신 후 투자하여 주시기 바랍니다.
바. 이자율 조정에 관한 사항

DB손해보험(주) 제3회
무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년째 되는 날인 이자율조정일에 이자율이 재산정되는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함
되어 있습니다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.
이와 같이 동 후순위사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 이자율이 재조정
되기 때문에 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다.

DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있으며, 발행일로부터 5년째 되는 날을 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)로 합니다.

이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.

이와 같이 본 사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 금리가 재조정되기 때문에, 재조정시 금리가 이전보다 하락할 경우, 발행사에게 Call Option을 행사하기 유리한 조건이 주어집니다. 이 점을 고려할 시 장기 고정 투자를 선호하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다.이자율조정(Interest Rate Reset)에 관련한 상세한 인수계약서 상의 내용은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 본 증권신고서의 첨부된 인수계약서를 참조하여 주시기 바랍니다.

※ 사채의 이율 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)
가. "본 사채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)
까지의 기간동안 연 4.12%로 한다.
나. "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날'(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2025년 02월 18일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

이와 같이 동 후순위사채는 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 이자율이 재조정되기 때문에 투자자께서는 이점을 유념하시고 투자하시기 바랍니다.
사. 신용등급 관련 사항

한국신용평가(주) 및
한국기업평가(주)
는 본 사채의 신용평가등급을 각각 AA+(안정적)/
AA(긍정적)
로 평가하였습니다.

당사는 "증권인수업무 등에 관한 규정" 제 11조의2에 따라 무보증사채에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.
한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 각각 AA+(안정적)/AA(긍정적)로 평가하였습니다.

아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(hppt://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 DB손해보험(주) 제3회 무보증 후순위사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 케이비증권(주) 및 한국투자증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 함)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 DB손해보험(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 평가개요"공동대표주관회사"는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

"공동대표주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, "공동대표주관회사"는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권의 신용등급은 AA+/AA0등급으로 "공동대표주관회사"의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침' 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.
3. 기업실사 이행사항(가) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2025.01.22 ~ 2025.02.07

방문실사
2025.02.04

실사보고서 작성 완료
2025.02.06

증권신고서 제출
2025.02.07

(나) 기업실사 참여자[발행회사]

소 속
부 서
성 명
직책
담당업무

DB손해보험(주)
경영기획파트
조민성
파트장
자금조달 총괄

성제욱
수석
자금조달 및 책임

정승연
수석
자금조달 실무

리스크관리본부
민승환
파트장
자금조달 총괄

김천석
수석
자금조달 실무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간

NH투자증권(주)
Financial Industry부
김동원
이사
기업실사 총괄
2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일

NH투자증권(주)
Financial Industry부
김준형
팀장
기업실사 책임
2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일

NH투자증권(주)
Financial Industry부
김채영
대리
기업실사 및 서류 작성
2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일

케이비증권(주)
기업금융2부
이기우
상무
기업실사 총괄
2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일

케이비증권(주)
기업금융2부
이종인
과장
기업실사 책임
2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일

케이비증권(주)
기업금융2부
박이상
주임
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일

한국투자증권(주)
FI금융부
문재영
이사
기업실사 총괄
2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일

한국투자증권(주)
FI금융부
권오영
팀장
기업실사 책임
2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일

한국투자증권(주)
FI금융부
박영근
팀장
기업실사 책임
2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일

한국투자증권(주)
FI금융부
이지민
대리
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 22일 ~ 2025년 02월 07일

[기타 기업실사 참여자]해당 사항 없습니다.(다) 기업실사 내용(평가일정)

일자
기업 실사 내용

2025년 01월 22일~2025년 02월 03일
* 발행회사 초도 방문- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 및 실사 협의- 실사 사전요청자료 송부* Due-diligence Checklist에 따라 실사1) 사업위험관련 실사- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 유사업종 자료 검토2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토- 소송관련 내역 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 향후 사업추진계획 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악- 동사 공시서류 검토- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)- 내부통제시스템 확인

2025년 02월 04일~2025년 02월 07일
* 실사 추가 내역 문의 및 확인* 기업실사보고서 및 증권신고서 작성 정리* 실사이행결과보고서 자료 정리* 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

(라) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서에 첨부되어 있는"기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.

4. 종합평가의견

동사는 1962년 '한국자동차보험공영사'로 출발하여 자동차보험을 독점판매하기 시작하였고, 1968년 손해보험사의 공동출자를 통해 한국자동차보험(주)으로 재출범하게 되었습니다. 1983년 동부그룹이 경영권을 인수, 1995년 10월 동부화재해상보험주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2017년 11월 동사는 글로벌 보험사로 한 단계 더 도약하고자 DB손해보험주식회사로 사명을 변경하였습니다.
동사는 손해보험 및 겸영가능한 보험 종목의 계약 체결과 그 계약의 보험료 거수 및 보험금 지급을 주업무로 하는 손해보험회사이며, 2024년 말 기준 김남호(최대주주) 및 특수관계인은 23.25%의 동사 지식 지분을 보유하고 있습니다.

동사가 주력으로 하고 있는 손해보험업은 가계성 보험상품의 비중이 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다. 또한, 주요 수익창출원인 자산운용부문의 성과와 수입보험료의 상당부분을 차지하는 장기보험의 수익이 금리와 시장 동향에 상당부분 영향을 받습니다. 보험산업은 경기흐름을 뒤따라가는 경기후행적 특성이 강하며, 보험영업 자체가 계절성을 가진다기 보다는 회사의 이익에 영향을 미치는 손해율이 계절성을 갖는 경향이 있습니다.

동사의 최근 3개년 평균 원수보험료 구성은 장기보험 61%, 자동차보험 27%, 일반보험 12%(특별계정 제외)로, 보험 포트폴리오의 균형적 운영이 지속되고 있습니다. 업계 평균 대비 자동차보험 비중이 높은 가운데, 운전자보험 등 보장성보험 판매 확대를 통해 장기보험 비중이 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 또한, 퇴직연금 시장에서 일부 생명보험사의 이탈이 발생하는 가운데, 동사는 자산운용 역량을 기반으로 퇴직연금 부문에서도 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다.

동사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.18%로 업계평균 0.22% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.76%로 업계 평균 0.80% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 또한, 동사의 2024년 3분기 말 기준 대출채권 연체율은 2024년 3분기 말 기준 0.36%로 업계평균 0.99% 대비 낮은 수치를 보이고 있어, 동사의 자산건전성은 전반적으로 업계 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다.

[ 동사의 자산건전성 지표 ]

(단위 : %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

가중부실자산비율
동사
0.18
0.41
0.11
0.13
0.13

업계
0.22
0.21
0.12
0.11
0.11

고정이하여신비율
동사
0.76
1.88
0.30
0.28
0.31

업계
0.80
0.79
0.36
0.29
0.27

대출채권 연체율
동사
0.36
0.68
0.08
0.06
0.13

업계
0.99
0.60
0.24
0.07
0.12

주1) 가중부실자산비율 : 가중부실자산/총자산

주2) 고정이하여신비율 : 고정이하여신/총여신

주3) 연체율 : 연체금액/대출채권 총계

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(국내 일반 손보사 기준)

금번 동사가 발행하는 제3회 후순위사채의 발행자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이
8,000억원

만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 3분기 말 기준 228.8%에서
8.9%p
증가한
237.7%를
기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 동사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력금액(A)
21,296,386
20,496,386
19,575,206
7,398,312
7,794,908
7,242,336

지급여력기준금액(B)
8,958,983
8,958,983
8,396,170
4,332,508
3,837,874
3,489,637

지급여력비율(A/B)
237.7
228.8
233.1
170.8
203.1
207.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5)
8,000억원 후순위사채 발행 가정

(자료 : 동사 제시)

장기보장성보험 중심의 보험포트폴리오에서 유입되는 안정적인 보험관련 현금흐름, 최근 동사의 운용자산 중 국내채권 비중이 확대되는 점 등을 감안할 때 동사의 전반적인 유동성 위험은 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 업계평균과 대비하였을 때 다소 낮은 유동성 비율 및 단기적으로 보험금 지급이 급격하게 증가할 수 있는 손해보험사의 특성 상 유동성 위험이 항상 존재하고 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.금번 발행되는 동사의 제3회 무보증 후순위사채와 관련하여 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)에서 평정한 회사채 신용등급은 AA+ 및 AA0등급입니다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 전적으로 DB손해보험(주)에 있습니다.상기와 같은 동사의 경영여건을 고려 시, 동사가 금번 발행하는 제3회 무보증 후순위사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나, 장래 국내외 환경변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인, 신용평가등급, 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항의 내용 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 본 공동대표주관회사인
NH투자증권(주), 케이비증권(주) 및 한국투자증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지않으니 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

2025년 02월 10일

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
800,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,871,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
798,128,280,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
560,000,000
전자등록총액 × 0.07%

인수수수료
1,200,000,000
전자등록총액 × 0.15%

사채관리수수료
9,000,000
정액 지급

신평수수료
100,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜ (VAT포함)

상장수수료
1,700,000
5,000억원 이상

연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
1,871,720,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>- 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의- 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2, 자금의 사용목적

회차 :
3
(기준일 :
2025년 02월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
800,000,000,000
-
-
-
800,000,000,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 금번 사채발행은 지급여력비율 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은
운영
자금으로 사용할 예정입니다.

3. 자금의 세부 사용 내역

금번 사채발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이
8,000억원
만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 3분기 말 기준 228.8%에서
8.9%p
증가한
237.7%
를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 당사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력금액(A)
21,296,386
20,496,386
19,575,206
7,398,312
7,794,908
7,242,336

지급여력기준금액(B)
8,958,983
8,958,983
8,396,170
4,332,508
3,837,874
3,489,637

지급여력비율(A/B)
237.7
228.8
233.1
170.8
203.1
207.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5)
8,000억원

후순위사채 발행 가정

금번 사채발행을 통해 확충된 자금은 당사의 안정적인 지급여력비율 관리를 충족시키기 위한 운용전략에 따라 투자할 예정이며 국내외 대체투자 및 유가증권 투자 등 자산운용에 사용할 계획입니다.

활용방안
금액
사용 시기
비고

국내외 대체투자
600,000,000,000
2025년 상반기중
-

유가증권 투자
200,000,000,000
2025년 상반기중
-

합 계
800,000,000,000
-
-

주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.주2) 본 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금, MMF 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 안정조작 및 시장조성해당사항 없음
2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2024년3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

영업이익(손실)(A)
2,078,109
2,016,763
2,579,354
1,060,639
677,621

이자비용(B)
241,718
266,524
159,672
28,708
19,440

이자보상비율(C=A/B)
8.60
7.57
16.15
36.95
34.86

주) 별도 기준

(출처: 당사 각 사업연도 보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미로 간주되고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.
당사의 2024년 3분기 말 별도기준 이자보상비율은 8.60배로, 1배를 크게 상회하고 있습니다. 다만, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아님을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 미상환 채무증권의 현황
가. 채무증권 발행실적
등

[연결기준]
(1) 회사채 미상환 잔액 (액면가액 기준)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
80,700
-
170,000
-
-
499,000
-
749,700

사모
18,000
16,000
-
-
-
-
-
34,000

합계
98,700
16,000
170,000
-
-
499,000
-
783,700

(2) 기업어음증권 미상환 잔액 (액면가액 기준)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 단기사채 미상환 잔액 (액면가액 기준)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
20,000
-
-
-
20,000
50,000
30,000

사모
-
500
19,500
34,300
66,500
120,800
200,000
79,200

합계
=
20,500
19,500
34,300
66,500
140,800
250,000
109,200

(4) 신종자본증권 미상환 잔액 (액면가액 기준)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
40,000
-
40,000

합계
-
-
-
-
-
40,000
-
40,000

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[별도기준]
(1) 회사채 미상환 잔액 (액면가액 기준)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
170,000
-
-
499,000
-
669,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
170,000
-
-
499,000
-
669,000

(2) 기업어음증권 미상환 잔액 (액면가액 기준)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 단기사채 미상환 잔액 (액면가액 기준)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 신종자본증권 미상환 잔액 (액면가액 기준)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

DB손해보험주식회사제1-2회 무보증 후순위사채
2017년 05월 25일
2027년 05월 25일
170,000
2017년 05월 15일
한국증권금융

DB손해보험주식회사제2회 무보증 후순위사채
2021년 06월 10일
2031년 06월 10일
499,000
2021년 06월 10일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당 사항 없음.

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
해당 사항 없음.

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
해당 사항 없음.

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당 사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 09월 05일(반기보고서 또는 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사 및 주요종속회사인 DB캐피탈(주), Vietnam National Aviation Insurance Corporation, Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 는 해당 사항 없음.
[주요종속회사인 DB생명보험㈜ 관련사항]

구분
제 2회 사모 채권형 신종자본증권

발행일
2020년 3월 31일

발행금액
40,000백만원

발행목적
위험관리 목적(RBC비율 관리)

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
40,000백만원

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
-영구성(만기시점 발행회사의 의사결정에 따라만기연장이 가능)-일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 재량권이 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2050년 3월 31일조기상환가능일 : 발행일로부터 5년이 경과된 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 4.40%- 기준금리조정 조항 : 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 "기준금리조정일", 해당일 불포함)에 1회 한하여 조정된다. 이자율은 기준금리(기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 시가평가수익률의 산술평균)과 최초 가산금리(3.23%)를 합산하여 계산한다.- Step-up 조항 : 최초 가산 금리는 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일(이하 "이자율 조정일")에 1회 한하여 조정된다. 이자율 조정일에 재산정된 가산금리는 (x) 최초 가산금리에 (y) '연 1.00%'와 '최초 가산금리의 50%의 이율' 중 더 낮은 금리를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다.

우선순위
후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 등

기타 주요한 발행조건 등
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
2025년 01월 31일
제3회
AA+(안정적)

한국기업평가(주)
2025년 01월 31일
제3회
AA(긍정적)

나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제3회 무보증 후순위사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

한국신용평가(주)
AA+(안정적)
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

한국기업평가(주)
AA(긍정적)
채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다

라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국기업평가(주) 및
한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.(2) 공시방법
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.
한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 DB손해보험(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정이 변경될 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사 결정시 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황□ 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
109
14
8
115
4

합계
109
14
8
115
4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
DB PIMCO 유럽데이터센터 Opportunity 일반사모투자신탁 제1호
연결대상 수익증권 매수

DB해밀턴레인세컨더리 일반사모투자신탁 제1호
연결대상 수익증권 매수

유진미국직접대출일반사모투자신탁1호
연결대상 수익증권 매수

이지스스텝스톤세컨더리일반사모투자신탁514호
연결대상 수익증권 매수

디비디지털혁신신기술투자조합
당기 중 신설

신한 ASP VIF IV 일반사모투자신탁제1호(H)
연결대상 수익증권 매수

DB브룩필드일반사모투자신탁제1호
연결대상 수익증권 매수

이지스글로벌인프라일반사모투자신탁 제3호
연결대상 수익증권 매수

보고Ulysses일반사모특별자산투자신탁1호
연결대상 수익증권 매수

알파 Trench 일반사모투자신탁
연결대상 수익증권 매수

알파 INGENICO 일반사모투자신탁 제1호
연결대상 수익증권 매수

Vietnam National Aviation Insurance Corporation
신규 인수

Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation
신규 인수

BSH Lao Insurance Co., Ltd
신규 인수

연결제외
DB사모특별자산투자신탁10호
연결대상 수익증권 매도

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁5호[USD]
연결대상 수익증권 매도

헤리티지 대구만촌PF 전문투자형사모부동산투자신탁
연결대상 수익증권 매도

흥국Vistra&Tricor인수금융일반사모투자신탁제1호
연결대상 수익증권 매도

유진프로미사모특별자산6호
연결대상 수익증권 매도

DB사모특별자산투자신탁14호
연결대상 수익증권 매도

DB Channelview 발전소 전문투자형사모특별자산투자신탁 제32호
연결대상 수익증권 매도

타이거대체일반사모특별자산투자신탁87호
연결대상 수익증권 매도

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 DB손해보험주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 DB INSURANCE CO., LTD.로 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1962년 '한국자동차보험공영사'로 출발하여 자동차보험을 독점판매하기시작하였고, 1968년 손해보험사의 공동출자를 통해 한국자동차보험(주)으로 재출범하게 되었습니다. 1983년 동부그룹이 경영권을 인수, 1995년 10월 동부화재해상보험주식회사로 사명을 변경하였습니다. 그리고 글로벌 보험사로 한 단계 더 도약하고자 2017년 11월 DB손해보험주식회사로 사명을 변경하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주소 : 서울 강남구 테헤란로 432 (대치동, DB금융센터)- 전화번호 : 1588-0100- 홈페이지 : https://www.idbins.com
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요 사업의 내용당사는 손해보험 및 겸영가능한 보험 종목의 계약 체결과 그 계약의 보험료 거수 및 보험금 지급을 주업무로 하는 손해보험회사로서, 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용3. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업무

제58기 3분기 당사의 영업이익 2조 781억원은 보험손익 1조 4,586억원 (70.2%) 과 투자손익 6,195억원 (29.8%) 으로 구성되어 있습니다. 보험손익은 보험영업수익 11조 2,097억원에서 보험서비스비용 9조 7,511억원을 제한 값이며 투자손익은 투자영업수익 2조 4,751억원에서 투자영업비용 1조 8,557억원을 제한 값입니다. 보험영업수익은 보험수익 11조 123억원 (98.2%) 과 재보험수익 1,974억원 (1.8%) 으로 구성되어 있으며 투자영업수익은 이자수익 1조 191억원 (41.2%), 기타투자수익 4,186억원 (16.9%),외화거래이익 3,152억원 (12.7%) 등으로 구성되어 있습니다.

※ III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 중 포괄손익계산서 참조

주요종속회사인 DB생명보험(주)는 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 1) 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 보험업 2) 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 인가(등록)받은 금융투자업 4) 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업 외의 업무
2024년 3분기 DB생명보험(주)의 보험손익은 744억원이며 투자손익은 624억원입니다. 이 중 총수익금액은 1조 1,781억원이며 이 가운데 보험영업수익은 5,399억원(45.8%)이며 투자영업수익은 6,383억원(54.2%)입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.주요종속회사인 DB캐피탈(주)의 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.

목 적 사 업
비 고

1) 시설대여업 및 연불판매업

2) 렌탈업

3) 신기술사업금융업

4) 신용대출 또는 담보대출업무

5) 어음할인업무

6) 지급보증업무

7) 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수, 관리 회수업무

8) 여객자동차운수사업법상의 자동차대여사업

9) 1) ~ 7)과 관련된 신용조사업무

10) 1) ~7)과 관련하여 다른 여신전문금융회사 또는 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무

11) 금융자문업

12) 자산유동화에 관한 법률에 의한 유동화자산관리업무

13) 기업의 경영지도 등에 관한 업무

14) 기타 여신전문금융업법에 의해 영위할 수 있는 업무

15) 기타 법령에 의하여 정부로부터 인·허가 등을 받은 업무

16) 기업구조조정전문회사 업무

17) 1) ~ 16)에 부대되는 사업

-

※ 제30기 3분기 DB캐피탈(주)의 영업수익 291억원 중 영업자산 이자수익이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 (69.8%, 203억원), 유가증권 투자수익(12.3%, 36억원), 기타수익(9.3%, 27억원), 수수료수익 (8.6%, 25억원)으로 영업수익을 구성하고 있습니다.※ 자세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
주요종속회사인 Vietnam National Aviation Insurance Corporation의 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 1) 베트남 현지법에 의해 영위 가능한 보험업 2) 베트남 현지법에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3) 베트남 현지법에 의해 인가(등록)받은 금융투자업 4) 베트남 현지법에 의해 허용되는 보험업 외의 업무

2024년 3분기
Vietnam National Aviation Insurance Corporation의 원수보험료는 2조 383억동, 당기순이익은 -206억동 입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.

주요종속회사인 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation의 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 1) 베트남 현지법에 의해 영위 가능한 보험업 2) 베트남 현지법에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3) 베트남 현지법에 의해 인가(등록)받은 금융투자업 4) 베트남 현지법에 의해 허용되는 보험업 외의 업무
2024년 3분기 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 원수보험료는 2조 1,732억동, 당기순이익은 -218억동입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항 1) 최근 3년간 신용등급당사는 국제적인 보험회사 전문 신용평가기관인 A.M Best사와 세계 3대 신용평가기관 중 하나인 Standard & Poor's 사로부터 매년 전사적 재무건전성에 대해 신용평가를 받고 있으며, 최근 3년간 받은 신용평가 결과는 다음과 같습니다.

평가일
평가대상유가증권 등
신용등급/전망
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2023.08.04
전사적 재무건전성
A+(Superior) / Stable
A.M.Best(A++~D)
정기평가

2022.07.14
A(Excellent) / Positive

2021.07.08
A(Excellent) / Positive

2024.02.28
전사적 재무건전성
A+ / Stable
Standard &Poor's(AAA~CC)
정기평가

2022.11.30
A / Stable

2021.11.18
A / Stable

2) 신용평가기관별 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (가) A.M Best (본점소재지 : 미국)

구 분
Level
Rating Category

Secure Ratings(투자적격)
A++
Superior(보험금 지급능력이 최고 수준임)

A+

A
Excellent(보험금 지급능력이 우수한 수준임)

A-

B++
Good(보험금 지급능력이 양호한 수준임)

B+

Vulnerable Ratings(투자부적격)
B
Fair(보험금 지급능력이 적절한 수준이나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음)

B-

C++
Marginal(보험금 지급능력은 인정되나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음)

C+

C
Weak(보험금 지급능력이 취약하며 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음)

C-

D
Poor(보험금 지급능력이 상당히 불안정하며, 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음)

E
Under Regulatory Supervision(감독당국의 직접적인 관리하에 있음)

F
In Liquidation(법원 및 자발적 계약하에서 청산절차 진행 중임)

(나) S & P (본점소재지 : 미국)

구 분
장기신용 등급
신용등급내용

등급
순위

투 자 적 격 등 급
AAA
1
최상의 신용상태(Extremely Strong)

AA+AAAA-
234
신용상태 우수(Very Strong)

A+AA-
567
신용상태 양호 (Strong)

BBB+BBBBBB-
8910
신용상태 적절 (Adequate)

투 자요주의 및 부적격등 급
BB+BBBB-
111213
투자시 요주의 대상(Less Vulnerable)

B+BB-
141516
투자시 요주의 대상(More Vulnerable)

CCC+CCCCCC-
171819
투자시 요주의 대상(currently Vulnerable)

CCCD
202122
최악의 신용상태 (Currently Highly-Vulnerable)

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1973년 06월 28일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 최근 5사업년도 회사의 주요 연혁

2018.07 S&P 신용등급 'A'로 상향2018.09 다우존스 지속가능경영지수 'World 지수' 편입(6년 연속)2019.06 손보업계 최초 카카오톡 가입서비스 'DB다이렉트 톡' 서비스 실시2019.07 KS-SQI(한국서비스품질지수) 자동차보험부문1위 수상2019.08 모바일 웹 접근성 인증마크 6년연속 갱신2019.09 금융업계 최초 3년 연속 전국품질분임조 경진대회 대통령상 수상2019.12 민간 금융권 첫 '탈석탄 금융' 선언2019.12 2020 CCM(소비자중심경영) 인증 획득2020.02 업계 첫 질병심사 자동화2020.03 자동차보상 DB V-System(영상통화) Open2020.04 핏펫과 펫보험 서비스 활성화를 위한 MOU2020.04 "6주미만 교통사고 형사합의금 보장", 업계 최초 보장 특약 개발2020.04 업계 최초 고화질 영상통화 상담2020.07 미국 뉴욕 DB Advisory America, Ltd. 설립2020.09 전국품질분임조 경진대회 대통령상 수상2020.10 스마트폰 기반의 보상 콜시스템 'DB C-system' 오픈2020.11 김정남 대표이사 철탑산업훈장 수상2020.12 '소비자중심경영 명예의 전당' 수상2021.01 '이데일리 대한민국 금융소비자대상' 수상2021.02 'NEW소비자시대' 소비자보호헌장 선포2021.04 2021 국가브랜드대상(K-NBA) 손해보험부문 대상 수상2021.04 2021 대한민국 리딩금융 ESG어워드 손해보험부문 최우수상 수상2021.04 미국 하와이 John Mullen & Co., Inc. 인수2021.07 2021 한국서비스대상 '베스트프랙티스상' 수상2021.08 전국품질분임조 경진대회 5년 연속 수상2021.12 '소비자중심경영' 대통령 표창 수상2022.04 2022 대한민국 리딩금융 ESG어워드 손해보험부문 최우수상 수상2022.06 2022 KS-SQI 장기보험 부문 2년연속 1위 선정2022.09 전국품질분임조 경진대회 6년 연속 수상2022.09 제12회 2022 아시아투데이 금융대상 보험부문 소비자보호 최우수상 수상2022.10 대한민국 금융혁신대상 디지털혁신상 수상2022.12 제11회 한국경제신문 금융소비자보호대상 손해보험부문 최우수상(금감원장상 수상)2023.01 이데일리 대한민국 금융소비자대상 금융위원장상 수상(주관 : 이데일리)2023.04 제3회 대한민국 리딩금융 ESG 어워드, 손해보험 부문 리더 수상2023.06 서울특별시 품질분임조 경진대회 5개(서비스, 사회적가치창출, 자유형식, 연구개발, 사무간접) 분야 최우수상 수상2023.07 한국서비스품질지수(KS-SQI) 장기보험부문 3년 연속 1위(주관: 한국표준협회)2023.09 전국품질분임조 경진대회 7년 연속 수상 (주관: 한국표준협회)2023.10 글로벌 금융대상 우수상 수상 (주관: 한국경제TV)2023.11 제16회 대한민국 소통어워즈 종합 대상 수상 (주관: 한국인터넷소통협회)2023.11 DB손해보험, 국가품질혁신상 디지털전환부문 대통령표창 수상 (주관: 한국표준협회)2023.11 금융감독원 금융소비자보호 실태평가 종합등급 양호 획득2024.02 이데일리 대한민국 금융소비자대상(손해보험협회장상) 수상2024.06 2024 서경 참보험인 대상 '소비자보호부문 우수상' 수상(주최 : 서울경제)

2024.07 한국서비스품질지수(KS-SQI) 장기보험 부문 4년 연속 1위(주관 : 한국표준협회)

나. 경영진 및 감사 (감사위원) 의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018.03.16
정기주총
-
사내이사 김정남사외이사 박상용사외이사 김성국사외이사 이승우감사위원 박상용감사위원 김성국감사위원 이승우
-

2018.03.16
-
-
대표이사 김정남
-

2019.03.15
정기주총
사외이사 최정호감사위원 최정호
사외이사 김성국사외이사 이승우감사위원 김성국감사위원 이승우
사외이사 박상용감사위원 박상용

2020.03.13
정기주총
-
사내이사 김영만사외이사 김성국사외이사 이승우사외이사 최정호감사위원 김성국감사위원 이승우감사위원 최정호
-

2020.08.31
-
-
-
사내이사 김영만(사임)

2021.03.26
정기주총
사내이사 정종표사외이사 문정숙감사위원 문정숙
사내이사 김정남사외이사 김성국사외이사 최정호감사위원 김성국감사위원 최정호
사외이사 이승우감사위원 이승우

2021.03.26
-
-
대표이사 김정남
-

2022.03.25
정기주총
사외이사 정채웅감사위원 정채웅
사외이사 최정호사외이사 문정숙감사위원 최정호감사위원 문정숙
사외이사 김성국감사위원 김성국

2023.01.01
-
대표이사 정종표
-
-

2023.03.23
-
-
-
대표이사 김정남(사임)사내이사 김정남(사임)사외이사 문정숙(사임)감사위원 문정숙(사임)

2023.03.24
정기주총
사내이사 남승형사외이사 전선애감사위원 전선애
사외이사 최정호사외이사 정채웅감사위원 최정호감사위원 정채웅
-

2024.03.22
정기주총
사내이사 박기현사외이사 윤용로사외이사 김철호
사내이사 김정남사내이사 정종표사외이사 최정호사외이사 정채웅사외이사 전선애감사위원 최정호감사위원 정채웅감사위원 전선애
-

2024.03.22
-
-
대표이사 정종표
-

※ 2018.03.16 대표이사 김정남은 이사회에 의해 재선임됨 2020.08.31 사내이사 김영만 사임 2021.03.26 대표이사 김정남은 이사회에 의해 재선임됨 2023.01.01 대표이사 정종표는 이사회에 의해 신규 선임됨 (각자 대표) 2023.03.23 대표이사 (사내이사) 김정남 및 사외이사 (감사위원) 문정숙 사임 2024.03.22 대표이사 정종표는 이사회에 의해 재선임됨
[주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항]

가. 연혁

일자
내용

1989년 04월 14일
동부애트나생명보험주식회사로 회사설립(자본금 100억원)

1991년 05월 01일
자본금 100억원 증자(총 납입자본금 200억원)

1995년 02월 13일
프랑스 AXA그룹과의 새로운 합작투자 체결

1995년 03월 31일
동부생명보험주식회사로 상호 변경자본금 202억원 증자(총 납입자본금 402억원)

1999년 03월 26일
자본금 450억원 증자(총 납입자본금 852억원)

2001년 03월 09일
프랑스 AXA그룹 지분을 동부그룹에서 인수

2003년 12월 31일
총자산 1조 달성

2008년 09월 27일
자본금 601억원 증자(총 납입자본금 1,453억원)

2010년 12월 17일
자본금 480억원 증자(총 납입자본금 1,933억원)

2014년 11월 20일
[2014 대한민국 일하기 좋은 100대 기업] 3년 연속 대상 및 신뢰 대상 수상

2015년 09월 09일
동부생명 인재개발원 개원

2016년 12월 07일
한국의 경영대상 고객만족경영부문 대상 수상 (한국능률협회 주관)

2017년 11월 01일
DB생명보험(주) 상호 변경(舊동부생명(주))

2017년 12월 22일
'무배당 10년 더드림(Dream) 유니버셜종신보험' 배타적 사용권 획득

2018년 11월 13일
DB생명 인재개발원, 2018 한국건축문화대상 우수상 수상 (대한건축사협회 주관)

2019년 04월 14일
회사 창립 30주년

2019년 05월 23일
'무배당 재진단 3대질병 진단 특약' 배타적 사용권 획득

2019년 09월 25일
인적 자원개발 우수 기관(Best-HRD) 인증 (고용노동부 주관)

2020년 09월 16일
김영만 대표이사 취임 (제11대)

2020년 12월 03일
3회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 취득 및 최우수상(국무총리표창) 수상(공정거래위원회 인증/한국소비자원 주관)

2020년 12월 18일
자본금 600억원 증자(총 납입자본금 2,533억원)

2021년 12월 07일
5년 연속 한국의 경영대상 고객만족경영부문 종합대상 수상 (한국능률협회컨설팅 주관)

2022년 05월 25일
한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 콜센터 부문 '고객감동 콜센터' 및7회 연속 '한국의 우수콜센터' 선정 (한국능률협회컨설팅 주관)

2022년 12월 06일
2022 한국의경영대상 고객만족경영부문 명예의 전당 헌액 (한국능률협회컨설팅 주관)

2022년 12월 09일
4회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 취득 (공정거래위원회 인증/한국소비자원 주관)

2022년 12월 21일
2022년도 금융소비자보호 실태평가 종합등급 양호 획득 (금융감독원 주관)

2023년 04월 21일
보험약관이해도평가 우수 등급 획득(누적 12회) (보험개발원 주관)

2023년 05월 24일
한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 콜센터 부문 '고객감동 콜센터' 2회 연속 선정 및'한국의 우수콜센터' 8회 연속 선정 (한국능률협회컨설팅 주관)

2023년 10월 31일
2023년 제3차 한국의 소비자보호지수(KCPI) 조사에서 금융소비자보호 우수 기업으로 선정 (한국능률협회컨설팅 주관)

2023년 11월 22일
제16회 대한민국소통어워즈에서 대한민국소셜미디어대상 생명보험 부문 대상과대한민국디지털콘텐츠 캐릭터콘텐츠 부문 대상 수상 (한국인터넷소통협회 주최)

2024년 05월 10일
한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 콜센터 부문 '고객감동 콜센터' 3회 연속 선정 및'한국의 우수콜센터' 9회 연속 선정 (한국능률협회컨설팅 주관)

2024년 05월 17일
NICE신용평가 보험금 지급능력 평가에서 AA- (Stable) 등급 획득

나. 상호의 변경

변경일자
변경 전 상호
변경 후 상호
변경사유

1995. 3. 31
동부애트나생명보험(주)
동부생명보험(주)
애트나그룹과의 합작 해제

2017.11.01
동부생명보험(주)
DB생명보험(주)
정체성 확립 및 브랜드 이미지제고

다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수도 등 - 2001. 3. 9 프랑스 AXA그룹 지분 동부그룹에서 인수

라. 생산설비의 변동 - 해당사항 없음

마. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 - 해당사항 없음

바.경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 29일
정기주총
감사위원 김대유
사외이사 김선정사외이사/감사위원 김근수사외이사 김대유
-

2019년 07월 01일
임시주총
-
사내이사/상근감사위원 김환섭
-

2019년 10월 31일
임시주총
사외이사 이건종
-
사외이사 김선정

2020년 03월 27일
정기주총
-
사외이사/감사위원 김근수사외이사/감사위원 김대유사외이사 이건종
-

2020년 09월 16일
임시주총
사내이사 김영만
-
사내이사 이태운

2020년 09월 16일
-
대표이사 김영만
-
대표이사 이태운

2021년 03월 26일
정기주총
-
사외이사/감사위원 김근수사외이사/감사위원 김대유사외이사 이건종
-

2022년 03월 25일
정기주총
-
사외이사/감사위원 김근수사외이사/감사위원 김대유사외이사 이건종

2022년 07월 01일
임시주총
-
사외이사/감사위원 이건종
사내이사/상근감사위원 김환섭사외이사 이건종

2023년 03월 24일
정기주총
사내이사 곽태환사외이사/감사위원 김성국
사외이사/감사위원 김대유사외이사/감사위원 이건종
사외이사/감사위원 김대유사외이사/감사위원 이건종사외이사/감사위원 김근수

2023년 09월 15일
임시주총
-
사내이사 김영만
-

2023년 09월 15일
-
-
대표이사 김영만
-

2024년 03월 29일
정기주총
사외이사/감사위원 최종문
사외이사/감사위원 이건종사외이사/감사위원 김성국
사외이사/감사위원 이건종사외이사/감사위원 김성국사외이사/감사위원 김대유

주1) 대표이사는 이사회를 통해 선임주2) 임기만료 또는 해임에는 사임을 포함
사. 최대주주의 변동-해당사항없음
[주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항]

[DB캐피탈] 연혁

일 자
내 용

2015.05.06
최대주주 DB손해보험으로 변동

2016.03.26
유상증자 420억원 (납입자본금 620억원)

2016.05.12
기업어음 A3 등급 획득

2017.02.01
신기술사업금융업 등록

2017.11.01
DB캐피탈로 사명 변경

2020.09.17
이명기 대표이사 취임

2022.03.30
유상증자 500억원 (납입자본금 933억원)

2022.04.22
기업어음 A3+ 등급 획득

2022.05.03
회사채 BBB+ 등급 획득

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자
본점소재지
비고

1995. 12. 08
서울시 중구 을지로3가 259-1
-

1999. 03. 15
서울시 중구 남대문로 113(다동, DB다동빌딩 6층)
-

2023. 07. 29
서울특별시 영등포구 여의대로 24, 17층(여의도동)
-

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2017.03.24
정기주총
-
사내이사 윤재인기타비상무이사 곽제동기타비상무이사 박제광
-

2017.03.24
-
-
대표이사 윤재인
-

2018.03.23
정기주총
-
사내이사 윤재인기타비상무이사 곽제동기타비상무이사 박제광비상근감사 조원성
-

2018.03.23
-
-
대표이사 윤재인
-

2019.03.22
정기주총
기타비상무이사 고영주
-
기타비상무이사 박제광(사임)

2020.03.27
정기주총
기타비상무이사 남승형
-
기타비상무이사 곽제동(사임)

2020.09.17
임시주총
사내이사 이명기
-
사내이사 윤재인(사임)

2020.09.17
-
대표이사 이명기
-
대표이사 윤재인(사임)

2021.03.26
정기주총
기타비상무이사 배택수기타비상무이사 박기현
사내이사 이명기비상근감사 조원성
기타비상무이사 고영주(사임)기타비상무이사 남승형(사임)

2021.03.26
-
-
대표이사 이명기
-

2021.09.27
임시주총
기타비상무이사 박권일기타비상무이사 최재붕비상근감사 문진욱
-
기타비상무이사 배택수(사임)기타비상무이사 박기현(사임)비상근감사 조원성(사임)

2021.12.29
임시주총
기타비상무이사 이정민
-
기타비상무이사 최재붕(사임)

2022.12.27
임시주총
기타비상무이사 조민성비상근감사 박종호
-
기타비상무이사 박권일(사임)비상근감사 문진욱(사임)

2024.03.22
정기주총
-
사내이사 이명기
-

2024.03.22
-
-
대표이사 이명기
-

다. 최대주주의 변동- 공시서류 작성일 당사의 최대주주는 DB손해보험(93.6%)이며 보통주식 17,453,600주를 소유하고 있습니다.

라. 상호의 변경

변경일자
변경전 상호
변경후 상호

2000년 05월 24일
동부주택할부금융(주)
동부캐피탈(주)

2017년 11월 01일
동부캐피탈(주)
DB캐피탈(주)

마. 화의, 회사정리절차 여부- 해당사항 없음

바. 합병에 관한 사항
- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음

[주요종속회사인 Vietnam National Aviation Insurance Corporation관련사항]

[Vietnam National Aviation Insurance Corporation] 연혁

일 자
내 용

2008.04.23
Vietnam National Aviation Insurance Corporation 설립

2017.05.16
증자 (납입자본금: 8,000억동)

2021.01.18
증자 (납입자본금: 1조동)

2024.02.02
최대주주 DB손해보험으로 변동

* 당사 연결 재무제표의 연결 대상 종속 회사 편입 일자 : 2024.04.01

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자
본점소재지
비고

2008.04.23
No. 200 Nguyen Son Street, Long Bien District, Ha Noi Capital, Viet Nam
-

2013.06.30
15 Floor, Geleximco Building, No. 36 Hoang Cau Street, Dong Da District, Ha Noi Capital, Viet Nam
본사 이전

2024.02.02
15 Floor, Geleximco Building, No. 36 Hoang Cau Street, Dong Da District, Ha Noi Capital, Viet Nam
주요 종속회사 편입

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2024.04.25
정기주총
[이사] 레뚜안즁, 응엠쑤안타이, 김종욱, 레티하타잉[감사위원] 까오투히엔, 박한웅, 응엔티투휘엔
-
-

* 2024.02.02 주요종속회사 신규 편입* 2024.06.30 이사 및 감사위원 현황 : 1. 이사: 레뚜안즁, 응엠쑤안타이, 김종욱, 레티하타잉 2. 감사위원: 까오투히엔, 박한웅, 응엔티투휘엔

다. 최대주주의 변동- 공시서류 작성일 당사의 최대주주는 DB손해보험(75.0%)이며 보통주식 75,000,000주를 소유하고 있습니다.

라. 상호의 변경- 해당사항 없음

마. 화의, 회사정리절차 여부
- 해당사항 없음

바. 합병에 관한 사항
- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음

[주요종속회사인 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 관련사항]

[Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation] 연혁

일 자
내 용

2008.12.10
SHB-Vinacomin Insurance Joint Stock Company 설립

2011.02.22
SHB-Vinacomin Insurance Joint Stock Corporation으로 상호 변경

2013.08.20
Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation으로 상호 변경

2015.05.05
증자 (납입자본금: 7,000억동)

2017.10.31
증자 (납입자본금: 1조동)

2024.02.21
최대주주 DB손해보험으로 변동

* 당사 연결 재무제표의 연결 대상 종속 회사 편입 일자 : 2024.04.01

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자
본점소재지
비고

2008.12.10
No.1C Tuoi Tre, Hoang Quoc Viet Street, Cau Giay District, Ha Noi Capital, Viet Nam
-

2015.11.06
5 Floor, Hong Ha Center Building, No.25 Ly Thuong KietStreet, Phan Chu Trinh Ward, Hoan Kiem District,Ha Noi Capital, Viet Nam
본사 이전

2020.08.27
No. 86 Ba Trieu Street, Hang Bai Ward, Ha Noi Capital,Viet Nam
본사 이전

2024.02.21
No. 86 Ba Trieu Street, Hang Bai Ward, Ha Noi Capital,Viet Nam
주요 종속회사 편입

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2024.04.26
정기주총
[이사] 김강욱, 오지원, 돤끼엔, 응웬반쯔엉[감사위원] 쩐빅헙
-
-

* 2024.02.21 주요종속회사 신규 편입* 2024.06.30 이사 및 감사위원 현황 : 1. 이사: 김강욱, 오지원, 돤끼엔, 응웬반쯔엉

2. 감사위원: 부이티밍투, 응웬티민트엉, 쩐빅헙

다. 최대주주의 변동- 공시서류 작성일 당사의 최대주주는 DB손해보험(75.0%)이며 보통주식 75,000,000주를 소유하고 있습니다.

라. 상호의 변경- 해당사항 없음

마. 화의, 회사정리절차 여부
- 해당사항 없음

바. 합병에 관한 사항
- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

□ 자본금 변동추이

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말(2025.02.07)
57기(2023년말)
56기(2022년말)

보통주
발행주식총수
70,800,000
70,800,000
70,800,000

액면금액
500
500
500

자본금
35,400,000,000
35,400,000,000
35,400,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
35,400,000,000
35,400,000,000
35,400,000,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
70,800,000
-
70,800,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
70,800,000
-
70,800,000
-

Ⅴ. 자기주식수
10,756,531
-
10,756,531
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
60,043,469
-
60,043,469
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주식
10,754,871
-
-
-
10,754,871
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
10,754,871
-
-
-
10,754,871
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
1,660
-
-
-
1,660
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
10,756,531
-
-
-
10,756,531
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

* 당사는 제58기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) 및 2025년 2월 7일 내 자기주식을 취득 및 처분한 사실이 없음

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 취득
2020.01.31
2020.04.30
708,000
708,000
100.0
2020.03.19

직접 취득
2020.03.20
2020.06.19
3,540,000
2,546,871
71.9
2020.06.24

* 당사는 제58기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) 및 2025년 2월 7일 내 자기주식을 취득 및 처분한 사실이 없음
라. 종류주식(명칭) 발행현황
- 당사는 보통주 외 다른 종류의 주식을 발행한 바 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력회사는 2024.03.22 제57기 정기주주총회에서 정관을 개정하였으며 정관 변경 주요 내용은 나. 정관 변경 이력을 참조하시면 되겠습니다.

(2024.03.22 개정 정관 확인 경로 : 회사 홈페이지 內 회사소개 - 지속가능경영 -지배구조 - 주주총회 - 정관보기)

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019.03.15
제52기 정기주주총회

□「전자증권법」상 주권 등의 전자등록에 관한 조문의 개정

- (제7조) 전자등록 시 회사가 발행하는 주권 등에 표시 되어야 할 권리에 관한 사항의 반영

- (제10조) 명의개서대리인의 사무처리 변경사항의 반영

- (제11조) 전자등록 도입에 따른 불필요 조항의 삭제

□「상법」상 사채 발행방법과 「전자증권법」상 사채 등의 전자등록에 관한 조문의 신설

- (제12조) 전자등록 시 회사가 발행하는 사채 등에 표시되어야 할 권리에 관한 사항 등의 반영

□ 외부감사인 선임방법에 관한 조문의 개정

- (제40조의2) '감사委의 승인을 얻어' 외부감사인을 선임하는 것에서, '감사委가 선정한' 외부감사인을 선임하는 것으로 변경

전자증권법 제25조 반영(주권 등의 전자등록에 관한 사항 반영)

상법 제469조, 전자증권법 제25조 반영

(사채 발행 및 전자 등록에 관한 사항 반영)법 제10조, 제12조 반영

2021.03.26
제54기 정기주주총회

□ (제7조의2, 제8조의3) 우선주 및 신주의 배당기준일 관련 내용 삭제

: 주식의 발행·전환일과 관계없이 모든 배당 대상 주식에 동등배당 실시

□ (제11조) 정기주주총회의 기준일을 기존과 같이 매결산기 최종일로 하되, 상법 개정내용을 반영하여 사전에 이사회 결의를 통해 기준일을 변경할 수 있도록 조문 개정

- 매결산기 최종일의 2주 前(주주명부 폐쇄 공고 前) 이사회 결의 시 기준일을 변경할 수 있음

□ (제13조, 제42조) 정기주주총회 소집 및 이익배당의 기준일 산정 관련 조문에 제11조 내용 반영□ (제24조) 이사진 전원을 동일한 성(性)으로 구성하지 않도록 명시□ (제42조의2) 이사회 의결로 중간배당 이행 가능(기준일 : 6.30일)□ (제37조) 감사위원회의 외부감사인 선임 관련 조문 명확화 : (기존) 승인한다 → (개정) 선정한다

- 외감법 제10조('18.11월 시행) : '회사는 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임해야 함’

상법 제350조 (제3항 삭제) 반영('배당기준일' 삭제 관련 사항 반영)상법 제350조 (제3항 삭제) 반영('배당기준일' 삭제 관련 사항 반영)상법 제350조 (제3항 삭제) 반영('배당기준일' 삭제 관련 사항 반영)자본시장법 제165조의 20 반영(양성평등 관련 사항 반영)상법 제462조의3 반영(중간배당 신설)외감법 제10조(기타 조문명확화)

2023.03.24
제56기 정기주주총회
□ '의결권 기준일'과 '배당기준일' 분리 (제42조)(제42조 이익배당) 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 배당기준일 선정 명확화- 이사회 결의로 배당기준일 선정(의결권 기준일과 분리하여 배당액 확정 이후 선정 가능)□ 중간배당 기준일을 이사회 결의로 확정 (제42조의 2)(제42조의 2 중간배당) 중간배당을 받을 주주를 확정하기 위한 배당기준일 변경- 배당기준일을 중간배당을 결정하는 이사회 결의 이후의 날로 정할 수 있도록 변경
표준정관 내용 반영

2024.03.22
제57기 정기주주총회
□ (제24조) 이사의 수- 회사는 가부동수(可否同數) 방지를 위해 이사의 수를 3인 이상 9인 이하로 변경
이사회의 의사결정을 명확하게 하기 위해, 실질적인 이사회 구성 최대 인원수로 이사선임 제한사항을 변경

다. 사업목적 현황 (정관)

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업
영위

2
보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용
영위

3
보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업무
영위

다-1. 사업목적 변경 내용 : 당사는 공시대상기간 중 정관 개정을 통해 사업목적을변경한 사실이 없음

다-2. 변경 사유 : 해당 사항 없음다-3. 정관상 사업목적 추가 현황표 : 해당 사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 주요 영위업종은 손해보험업이며 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다.

2024년 3분기 기준 1조 4,586억원의 보험손익을 인식하였으며, 이는 보험영업수익11조 2,097억원에서 보험서비스비용 9조 7,511억원을 제한 값으로 산출됩니다.보험영업수익은 보험수익 11조 123억원 (98.2%), 재보험수익 1,974억원 (1.8%) 으로 구성되어 있으며 보험서비스비용은 보험비용 8조 9,943억원 (92.2%), 재보험비용6,780억원 (7.0%), 기타사업비용 788억원 (0.8%) 으로 구성되어 있습니다.
(회계 기준 : IFRS17/9)
보험수익은 장기 및 자동차 보험에서의 수익이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 각각 다음과 같습니다.: 장기손해보험 중 장기보험 5조 7,462억원 (52.2%), 일반손해보험 중 자동차보험 3조 1,787억원 (28.9%), 일반손해보험 중 해외보험 5,172억원 (4.7%)
(회계 기준 : IFRS17/9)
보험비용 또한 장기 및 자동차 보험에서의 비용이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 각각 다음과 같습니다.: 장기손해보험 중 장기보험 4조 4,792억원 (49.8%), 일반손해보험 중 자동차보험2조 9,842억원 (33.2%), 장기손해보험 중 기타보험 4,212억원 (4.7%)
(회계 기준 : IFRS17/9)
한편 당사는 자산운용을 통해서도 이익을 창출하고 있으며 제58기 3분기 총자산 50조 6,524억원 중 47조 3,184억원을 운용하고 있습니다. (자산운용률 : 93.42%)이 중 유가증권 운용과 대출을 통한 수익 창출이 큰 비중을 차지하고 있습니다.(유가증권 운용 수익 : 7,498억원, 대출 수익 : 4,075억원)
(회계 기준 : IFRS 17/9)
유가증권의 경우 국내에는 26조 1,817억원을 투자하였고 해외에는 7조 7,258억원을 투자하였습니다. 대출은 개인에 대한 대출이 1조 363억원, 대기업에 대한 대출은 2조 9,186억원, 중소기업에 대한 대출은 7조 7,095억원입니다.
(회계 기준 : IFRS 17/9)

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

당사는 2024년 3분기 외형면에서 약 13조 6,849억원의 매출액(
IFRS17/9
기준, 보험영업수익과 투자영업수익의 합)을 인식하였으며, 당기순이익은 약 1조 5,780억원(별도 재무제표,
IFRS17/9
기준)을 기록하였습니다. 또한 당사는 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 베트남, 미얀마 등지에 사무소 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다.급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고하고, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응하기 위해 자회사 및 손자회사를 출범하였으며 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 앞으로도 DB손해보험은 선제적인 대응과 혁신을 거듭하여 지속가능경영의 기틀을 다져가겠습니다.

나. 자금조달 및 운용당사는 보험업을 영위하는 회사로서 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로 보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 1) 보험종목별 보험실적 현황

(단위 : 백만원, % )

구분
제58기 3분기
제57기

보험수익
보험비용
재보험수익
재보험비용
보험수익
보험비용
재보험수익
재보험비용

일반손해보험
화재
36,862
26,737
1,842
31,643
49,985
39,796
4,976
67,699

종합
321,766
162,599
(33,627)
58,714
404,995
258,729
(32,009)
98,029

해상
125,128
66,248
39,862
89,066
157,456
106,701
63,542
113,167

근재
8,756
6,940
384
518
12,406
7,422
378
922

책임
159,225
105,371
9,007
46,718
208,447
131,314
28,665
57,762

상해
213,200
214,721
61,389
55,439
265,950
284,979
80,895
66,264

기술
48,494
18,519
4,162
19,250
62,383
33,671
5,280
23,704

보증
33
(31)
(7)
28
43
(136)
(6)
37

자동차
3,178,719
2,984,192
6,935
6,510
4,247,336
3,897,770
1,620
7,406

기타
147,073
106,279
16,386
40,218
201,197
141,859
25,851
52,677

해외
517,242
382,349
16,660
125,066
571,002
1,233,227
599,044
116,168

복합
-
-
27,360
78,161
-
-
69,617
51,815

장기손해보험
장기
5,746,210
4,479,190
47,020
126,683
7,090,782
5,763,086
143,147
166,805

연금/저축
16,681
19,976
-
-
26,178
52,231
-
-

기타
492,956
421,226
-
-
647,147
505,709
-
-

합계
11,012,346
8,994,316
197,372
678,014
13,945,307
12,456,358
991,000
822,455

주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원, % )

구 분
제 56기

금 액
비 율

손해보험
화 재
504
0.3

해 상
1,430
0.9

자동차
42,143
26.5

보증
1
-

특종
11,625
7.3

해외원
4,440
2.8

해외수재
908
0.6

장기
95,772
60.2

개인연금
2,158
1.4

합 계
158,981
100.0

주1) 수입보험료는 원수보험료+수재보험료-해약환급금 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함

3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 억원, %)

구 분
제 56기

금 액
비 율

손해보험
화 재
257
0.4

해 상
140
0.2

자동차
29,265
43.1

보증
(1)
-

특종
3,628
5.3

해외원
1,308
1.9

외국수재
586
0.9

장기
32,705
48.2

개인연금
11
-

합 계
67,899
100.0

주1) 순보험금(지급보험금-수입보험금-구상이익) 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함4) 보험종목별 순사업비 현황

(단위 : 억원, % )

구 분
제 56기

보유보험료
순사업비
비 율

손해보험
화 재
293
166
56.7

해 상
294
68
23.1

자동차
42,089
6,158
14.6

보증
-
-
-

특종
6,656
1,427
21.4

해외원
3,414
1,230
36.0

외국수재
891
242
27.2

장기
92,080
21,038
22.8

개인연금
2,157
72
3.3

합 계
147,874
30,401
20.6

주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함

5) 보험종목별 경과보험료, 발생손해액, 손해율

(단위 : 백만원, % )

구 분
제 56기

경과보험료
발생손해액
손해율

손해 보험
화 재
31,537
30,782
97.6

해 상
29,265
28,746
98.2

자동차
4,106,152
3,258,576
79.4

보증
5
(149)
(3,290.1)

특종
628,211
483,941
77.0

해외원
317,526
185,921
58.6

해외수재
86,446
68,274
79.0

장기
9,209,865
7,309,448
79.4

개인연금
215,733
338,478
156.9

합 계
14,624,740
11,704,017
80.0

주1) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주3) 손해율의 경우 원단위 경과보험료 및 발생손해액을 기준으로 작성함

6) 운용자산 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분
제 58기 3분기
제 57기
제 56기

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

운용자산
대 출
기말잔액
11,664,298
24.65
11,176,993
24.87
12,759,380
31.49

운용수익
407,488
34.33
429,172
33.37
525,922
35.95

유가증권
기말잔액
33,907,502
71.66
31,589,033
70.29
25,848,411
63.79

운용수익
749,839
63.17
828,245
64.41
923,298
63.11

현ㆍ예금 및 신탁
기말잔액
557,797
1.18
995,377
2.21
730,495
1.80

운용수익
15,178
1.28
15,596
1.21
2,750
0.19

기 타
기말잔액
1,188,848
2.51
1,181,429
2.63
1,179,841
2.91

운용수익
14,596
1.23
12,981
1.01
11,044
0.75

계
기말잔액
47,318,445
100.00
44,942,832
100.00
40,518,127
100.00

운용수익
1,187,101
100.00
1,285,994
100.00
1,463,014
100.00

주1) 운용수익 : 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준주4) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액)
다. 영업 종류별 현황
1) 영업규모 및 실적- 보험종목별 보험수익

(단위 : 백만원, % )

구분
제58기 3분기
제57기

보험수익
재보험수익
보험수익
재보험수익

일반손해보험
화재
36,862
1,842
49,985
4,976

종합
321,766
(33,627)
404,995
(32,009)

해상
125,128
39,862
157,456
63,542

근재
8,756
384
12,406
378

책임
159,225
9,007
208,447
28,665

상해
213,200
61,389
265,950
80,895

기술
48,494
4,162
62,383
5,280

보증
33
(7)
43
(6)

자동차
3,178,719
6,935
4,247,336
1,620

기타
147,073
16,386
201,197
25,851

해외
517,242
16,660
571,002
599,044

복합
-
27,360
-
69,617

장기손해보험
장기
5,746,210
47,020
7,090,782
143,147

연금/저축
16,681
-
26,178
-

기타
492,956
-
647,147
-

합계
11,012,346
197,372
13,945,307
991,000

주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함- 모집형태별 원수보험료(요약)

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 56기

금 액
비 율

손해보험
화 재
50,877
0.3

해상
140,215
0.9

자동차
4,455,320
27.8

보증
78
-

특종
1,141,335
7.1

해외원
460,777
2.9

해외수재
-
-

장기
9,577,180
59.7

개인 연금
215,758
1.3

합계
16,041,540
100.0

주1) 퇴직보험 특별계정 제외됨주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함

주4) 세부 내역은 XII. 상세표의 4. 모집형태별 원수보험료(상세)에서 확인 가능함

※상세 현황은 '상세표-4. 모집형태별 원수보험료(상세)' 참조

2) 자산운용 현황
가) 자산운용률

(단위 : 백만원,%)

구 분
제 58기 3분기
제 57기
제 56기

총 자 산(A)
50,652,359
48,513,528
50,396,099

운 용 자 산(B)
47,318,445
44,942,832
40,518,127

자산운용률(B/A)
93.42
92.64
80.40

주1) 총자산(A) 및 운용자산(B) : 재무상태표상 금액임주2) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액)

나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 백만원,%)

구 분
제 58기 3분기
제 57기
제 56기

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

운용자산
대 출
기말잔액
11,664,298
24.65
11,176,993
24.87
12,759,380
31.49

운용수익
407,488
34.33
429,172
33.37
525,922
35.95

유가증권
기말잔액
33,907,502
71.66
31,589,033
70.29
25,848,411
63.79

운용수익
749,839
63.17
828,245
64.41
923,298
63.11

현ㆍ예금 및 신탁
기말잔액
557,797
1.18
995,377
2.21
730,495
1.80

운용수익
15,178
1.28
15,596
1.21
2,750
0.19

기 타
기말잔액
1,188,848
2.51
1,181,429
2.63
1,179,841
2.91

운용수익
14,596
1.23
12,981
1.01
11,044
0.75

계
기말잔액
47,318,445
100.00
44,942,832
100.00
40,518,127
100.00

운용수익
1,187,101
100.00
1,285,994
100.00
1,463,014
100.00

주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준주4) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액)

다) 항목별 운용내역

다-1) 대출

- 대출금 운용내역

(단위 : 백만원,%)

종 류
제 58기 3분기
제 57기
제 56기

금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률

개 인
1,036,267
6.32
1,293,667
2.74
4,981,278
4.31

기 업
대기업
2,918,565
4.43
3,724,994
4.20
2,291,512
3.76

중소기업
7,709,466
5.96
6,158,332
5.84
5,486,589
4.95

합 계
11,664,298
5.55
11,176,993
4.61
12,759,380
4.47

주1) 대손충당금, 현재가치할인차금,이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 후" 금액임.주2) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액)- 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

1년이하
1년초과 ~3년이하
3년초과 ~5년이하
5년초과
합 계

2,343,336
5,367,066
1,665,563
2,353,211
11,729,174

주1) 보험계약대출, 현재가치할인차금, 이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 전" 금액임.

다-2) 유가증권 투자

- 유가증권 운용내역

(단위 : 백만원,%)

구 분
제 58기 3분기
제 57기
제 56기

기말잔액
이익률
기말잔액
이익률
기말잔액
이익률

국내
국ㆍ공채
6,683,781
2.87
6,062,154
1.24
4,631,741
1.20

특 수 채
2,204,291
3.57
2,541,344
2.08
2,294,456
1.73

금 융 채
1,091,965
3.59
1,020,740
3.66
508,942
2.48

회 사 채
4,955,826
2.82
3,735,728
3.34
2,293,186
1.85

수익증권
8,990,763
4.60
9,172,112
4.01
8,130,343
4.02

주 식
1,419,652
2.63
1,238,634
3.20
1,211,125
1.83

기 타
835,470
3.94
439,342
11.40
41,544
1.13

소 계
26,181,748
3.59
24,210,054
3.03
19,111,337
2.62

해외
외화증권
7,725,754
1.43
7,378,979
2.61
6,737,074
2.99

소 계
7,725,754
1.43
7,378,979
2.61
6,737,074
2.99

합 계
33,907,502
3.09
31,589,033
2.93
25,848,411
2.72

주1) 이익률 : 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 주식 : 출자금 포함주3) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액)

- 유가증권 시가정보

(2024. 09. 30 현재)
(단위 : 백만원)

구 분
장부가액(A)
시가(B)
평가손익(B-A)
충당금 잔액

국 내
상장주식
59,915
63,285
3,370
-

비상장주식
1,333,164
1,356,367
23,203
-

합 계
1,393,079
1,419,652
26,573
-

주) 장부가액 : 당기말 공정가액으로 평가하기 직전의 장부가액임

다-3) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원,%)

구 분
제 58기 3분기
제 57기
제 56기

기말잔액
이익률
기말잔액
이익률
기말잔액
이익률

현ㆍ예금
557,797
2.63
995,377
1.82
730,495
0.48

주1) 당기와 전기는 IFRS 17/9 기준 (전전기는 기공시 금액)

3) 주요 상품ㆍ서비스 내용

가) 보험상품

상품명
개요

무배당 프로미라이프 참좋은행복더블플러스종합보험
주요질병 보장 및 질병진단시 납입면제 기능이 강화된 인보장 전용보험

무배당 프로미라이프 건강할때가입하는행복플러스종합보험
건강할수록 보험료가 저렴해지는 인보장 전용상품

무배당 프로미라이프 참좋은훼밀리더블플러스종합보험
상해, 질병의 인보장 부터 배상책임까지 종합보장이 가능한 보험

무배당 프로미라이프 아이(I)러브(LOVE)플러스건강보험
태아부터 30세까지 자녀들에게 발생할 수 있는 질병 및 상해 등 각종 위험보장

무배당 프로미라이프 참좋은치아사랑보험
다양한 치과치료를 단계별로 보장하는 치아 전용 보험

무배당 프로미라이프 NewI'mOK암보험
부위별 암진단 강화한 암 전용 보험

무배당 프로미라이프 브라보단체보험
질병, 상해, 생활리스크 등 단체의 니즈에 맞는 보장

연금저축 손해보험 스마트연금보험
풍요롭고 여유로운 노후설계를 위한 연금 플랜

무배당 프로미라이프 참좋은화재든든보장보험
주택 및 사업장의 화재 뿐만 아니라 배상책임까지 보장이 가능한 재물보험

무배당 프로미라이프 간편한가족사랑간병치매보험
유병자와 고령자를 위해 중증치매부터 경증치매, 간병 등 장기 요양이 필요한 질병을 보장

무배당 프로미라이프 나에게맞춘간편건강보험
가입 후 무사고시 계약 전환을 통해 고객 병력별 맞춤형 상품을 제공하는 간편건강보험

무배당 프로미라이프 나에게맞춘생활종합보험
홈케어, 일상건강케어 등 생활리스크를 보장

무배당 프로미라이프 청춘어람종합보험
2030세대를 위한 종합보험

무배당 프로미라이프 건강할때가입하는청춘어람종합보험
건강할수록 보험료가 저렴해지는 2030세대 우량고객 전용상품

무배당 프로미라이프 만상형통상해보험
생활에 필요한 상해담보에 집중한 상해보험

무배당 프로미라이프 참좋은3.1.1간편건강보험
중대질병유병자도 가입할 수 있는 간편건강보험

무배당 프로미라이프 나에게맞춘초경증간편건강보험2407
가입 후 무사고시 계약 전환을 통해 고객 병력별 맞춤형 상품을 제공하는 초경증간편건강보험

무배당 프로미라이프 참좋은행복더받는건강보험2408
주요질병 보장 및 무해지 기능이 강화된 인보장 전용보험

무배당 프로미라이프 참좋은운전자상해보험
운전자 중과실 사고, 벌금 등 운전자비용 부터 일반상해까지 보장이 가능한 보험

무배당 프로미라이프 참좋은라이더+보험
이륜차 운전자의 중과실 사고, 벌금 등 비용 담보부터 운전 중 상해까지 보장이 가능한 보험

무배당 프로미라이프 실손의료비보험
실손의료비 보장을 원하는 고객을 위한 실속형 단독실손의료비보험

무배당 프로미라이프 노후실손의료비보험
최대 75세까지 고연령 부모세대까지 가입 가능한 의료비 보장보험

무배당 프로미라이프 간편실손의료비보험(유병력자용)
사전고지를 간소화하여 유병력자도 가입이 가능한 의료비 보장보험

무배당 프로미라이프 펫블리 반려견보험
반려견의 의료비, 배상책임 실손보장 및 상해로 인한 반려인 보장이 가능한 보험

무배당 프로미라이프 펫블리 반려묘보험
반려묘의 의료비 실손보장 및 상해로 인한 반려인 보장이 가능한 보험

프로미카개인용자동차보험프로미카다이렉트(TM)개인용자동차보험프로미카다이렉트개인용자동차보험프로미카다이렉트(플랫폼)개인용자동차보험
10인승 이하 개인소유 자가용승용차를 가입대상으로 하는 상품

프로미카업무용자동차보험프로미카다이렉트(TM)업무용자동차보험프로미카다이렉트업무용자동차보험
10인승 이하 개인소유 자가용승용차를 제외한 모든 비사업용 자동차를 가입대상으로 하는 상품 (단, 이륜자동차는 제외)

프로미카영업용자동차보험프로미카다이렉트(TM)영업용자동차보험
프로미카다이렉트
영업용자동차보험

사업용자동차를 가입대상으로 하는 상품

화재보험
화재로 인한 재물손해와 비용손해를 보상

기술보험
공사장 내 공사물건 손해 및 배상책임손해를 보상

근재보험
근로자가 업무상 재해를 입게 될 경우의 손해 혹은 사용자의 손해배상책임에 따른 경제적 손해를 보상

책임보험
법률상 손해배상금,소송비용, 변호사보수, 중재 또는 화해비용, 응급비용, 호송 또는 긴급조치에소요된 비용을 보상

상해보험
급격, 우연한 외래사고로 입은 상해 손해 및 법률상 배상책임 손해를 보상

종합보험
화재에 따른 직접, 소방, 피난손해 및 그로 인한 기업 휴지 손해, 영업배상책임으로 인한 손해,기계에 발생한 물적손해를 보상

적하보험
수출입 화물에 대한 손해를 보상

선박보험
선박에 대한 손해를 보상

항공보험
항공기에 대한 손해를 보상

보증보험

채무불이행으로 채권자가 입게 되는 손해를 보상

권리보험

동산, 부동산에 대한 권리상의 하자로 인한 손해를 보상

기타보험

상기항목으로 분류되지 않는 기타 새로운 형태의 손해를 보상

무배당 프로미 퇴직연금 이율보증형보험
납입된 적립금의 금리가 만기 시점까지 확정되어 있는 원리금보장형 보험

무배당 프로미 퇴직연금 금리연동형 보험
납입된 적립금의 금리가 매월 공시되는 금리로 변동이 되는 원리금보장형 보험

무배당 프로미 퇴직연금 실적배당형 보험
일임된 상품의 운용실적에 따라 적립금 평가액이 변동되는 실적배당형 보험

나) 대출상품

구분
내용

보험계약대출
대상
보험계약대출 가능금액 5만원 이상인 장기보험가입 고객

금리
3.20%~9.50%

기간 및 상환방법
보험계약 만기일까지 원리금 자유 상환

신용대출
대상
당사 보험계약 유지중인 고객(만 26세 이상, 유지기간 1년) 또는 당사 개인신용대출 심사기준 적격자

금리
8.60~15.83%(고정금리)

기간 및 상환방법
1년, 2년, 3년, 4년, 5년 (원금분할상환)

다) 서비스

구분
내용

긴급출동 서비스
전국 446여개 프로미 긴급출동 네트워크를 통해, 24시간 365일 신속, 정확한 서비스 제공

현장출동 서비스
전국 240여개 현장출동 네트워크가 24시간 365일 신속한 사고현장 지원 서비스 제공

오토케어 서비스
전국 260여개 프로미카월드를 통해 25개 항목의 차량점검 서비스, 수리차량운반 서비스, 차량실내 살균/탈취 서비스, 차량검사/등록 대행 예약 서비스 제공

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 계약 현황
당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순이익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기순이익으로 인식하였습니다. 파생상품의 공정가액은 외부평가기관(KIS채권평가, 나이스피앤아이)이 제공하는 평가값을 이용하였습니다.당기말 파생상품 계약현황 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피목적
통화관련
통화선도
4,764,265
50,490
42,471

통화스왑
4,431,601
44,533
92,519

이자관련
채권선도
2,457,049
136,366
6,379

소계
11,652,915
231,389
141,369

매매목적
통화관련
통화선도
0
0
0

이자관련
매입옵션
0
0
0

채권선물
48,947
0
0

주식관련
매입옵션
0
0
0

매도옵션
0
0
0

신용관련
신용스왑
0
0
0

소계
48,947
0
0

총 계
11,701,862
231,389
141,369

나. 신용파생상품 현황1) 신용파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

2) 신용파생상품 상세명세

(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
평가금액
기초자산(준거자산)

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-

4. 영업설비

가. 사업단의 현황
- 당사의 2024년 9월 30일 기준 사업단 등 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개)

구분

사업단

지점

영업소

계

강북사업본부
7
55
1
63

강남사업본부
10
53
3
66

경인사업본부
7
47
6
60

부산사업본부
8
51
3
62

대구사업본부
6
39
1
46

충청사업본부
5
34
2
41

호남사업본부
6
40
1
47

전략사업본부
12
87
0
99

계
61
406
17
484

주) 본점은 사업단 수에서 제외※ 당사는 영업조직 외 ①자동차보상부를 서울 5개, 인천, 경기, 부산(경남), 대구(경북), 대전(충청), 광주(호남) 등에 각 1개 등 총 11개를 두고 있으며 ②장기보상부를 수도권 1개, 지방(충청) 1개 등 총 2개를 두고 있습니다.※ 당사는 해외지점 4개(괌,하와이,캘리포니아,뉴욕), 해외사무소 3개(북경,자카르타, 양곤)를두고 있습니다.
나. 부동산의 현황

(2024.09.30 현재) (단위 : 백만원)

구 분
토 지
건물과 구축물
합 계

본 사
203,615
59,020
262,635

본사外
955,755
284,289
1,240,044

합 계
1,159,370
343,309
1,502,679

주) 부동산 현황은 K-IFRS 연결 기준임.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 산업의 특성
보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. 손해보험은 다시 일반손해보험과 장기손해보험으로, 일반손해보험은 자동차보험, 화재보험, 해상보험, 보증보험 등으로 구분합니다. 당사가 주력으로 하고 있는 손해보험업은 가계성 보험상품의 비중이 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다. 또한 주요 수익창출원인 자산운용부문의 성과와 수입보험료의 상당부분을 차지하는 장기보험의 수익이 금리와 시장 동향에 상당부분 영향을 받습니다. 보험산업은 경기흐름을 뒤따라가는 경기후행적 특성이 강하며, 보험영업 자체가 계절성을 가진다기 보다는 회사의 이익에 영향을 미치는 손해율이 계절성을 갖는 경향이 있습니다.

나. 시장규모 및 성장성

국내 손보시장에는 16개 국내 손해보험사와 15개 외국계 손해보험사 등 모두 31개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 국내 손해보험사는 14개의 종합손해보험사, 1개의 재보험사, 1개의 보증보험 전업사로 구성되어 있습니다.(손해보험협회 분류기준)

2023년 2분기('23.1.1~'23.6.30) 기준 손해보험업계는 원수보험료 56.8조원을 거수하였으며, 보종별로는 장기보험 40.1조원, 일반보험 6.0조원, 자동차보험은 10.7조원을 시현하였습니다. 반면, 2024년 2분기('24.1.1~'24.6.30)에는 원수보험료 기준 총 59.3조원을 거수하였고, 보종별로는 장기보험 42.2조원, 일반보험 6.6조원, 자동차보험은 10.6조원을 시현하였습니다. 보험종목별 비중을 보면, 일반보험 11.1%, 자동차보험 17.8%, 장기보험 71.1%를 차지하고 있습니다.(손해보험협회 자료, 15개 손해보험사 기준, https://www.knia.or.kr/data/gistat/statistics-monthly01?rptdocGrpCd=01)

- 시장점유율 추이최근 3년간 국내 주요 손해보험사의 보험종목별 시장점유율은 아래와 같습니다.

(단위 : %)

구분
2024년 2분기
2023년
2022년

자동차
장기
일반
합계
자동차
장기
일반
합계
자동차
장기
일반
합계

당사
21.5
14.9
17.4
16.4
21.7
16.0
18.3
17.2
21.4
15.5
17.5
17.0

삼성
28.5
22.8
16.4
23.1
28.0
21.0
19.6
22.1
28.4
19.2
19.3
21.3

현대
20.8
14.0
16.0
15.4
21.4
13.5
16.3
15.1
21.3
16.1
17.0
17.3

KB
14.2
12.5
11.7
12.7
13.9
12.2
11.0
12.4
13.5
12.9
12.6
13.0

주) 손해보험협회 자료, 15개 손해보험사 기준('22년 이전 '원수보험료', '23년 이후 '보험료' 기준)

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

1) 수익성 기반의 성장확대를 통한 경영성과 극대화 당사는 수익과 성장이 균형을 이룬 외형 확대를 도모함과 동시에 손해율 안정을 위해 U/W 역량을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 또한, 수익성 증대 차원에서 당사의 경쟁력이라고 할 수 있는 채널별 강한 조직력과 영업경쟁력을 앞세워 판매채널 다각화에도 힘쓰고 있습니다. 특히 설계사 중심의 전통 채널 영업 외에도 독립법인대리점(GA)ㆍ방카슈랑스ㆍ홈쇼핑 등 멀티채널 제휴를 확대하고 신규 사업모델을 창출해 각 부문의 시장점유율을 높여 나가고자 합니다. 그리고, 자동차보험 손익개선을 통한 영업이익 시현, 장기보험 위험률차익 확대, 재무성과와 연계한 효과적 사업비 집행, 자산건전성 강화를 통한 안정적 운용수익 확보를 통해 경영성과 극대화에 주력해 나가겠습니다.

2) 해외시장 진출 확대 및 미주지역 등 기진출 지역의 손익관리 강화 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인 미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 베트남, 미얀마 등지에 사무소 및 법인 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다.

향후 미주지역에 대한 손익관리를 더욱 강화함과 동시에 旣사무소 진출지역의 사업모델을 구체화하고 동남아시아 국가에 대한 추가 진출도 추진해 나갈 계획입니다.

3) 사업전문화추진 2011.4월 업무 효율과 전문성 제고를 위해 보상 및 대고객 서비스 3개 기능을 분사하여 3개의 자회사를 출범하였습니다. 이는 장기손해사정을 주업무로 하는 DB씨에이에스손해사정㈜, 장기손해사정과 관련된 사고조사를 주업무로 하는 DB씨에스아이손해사정㈜, 고객콜서비스와 자동차 보상관련 현장출동 협력업체 관리를 주업무로 하는 DB씨엔에스자동차손해사정㈜ 입니다. 또한, 2013.2월 TM사업 구조를 개선하고 영업 전문성을 강화하기 위해 TM조직 일부를 분사하여 보험판매자회사인 DB엠앤에스㈜를 출범하였으며, 2014년 5월 종합금융서비스형 손자회사인 DB금융서비스(주)의 출범식을 가졌습니다. 이러한 자회사 및 손자회사를 통해 급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고해 나가며, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응해 나갈 계획입니다.

4) 완전판매 정착을 통한 고객만족도 제고

금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 또한 '서비스 스탠다드’를 제정하여 고객응대/보험가입/고객관리/긴급출동/불만처리 등의 항목에서 임직원들이 반드시 지켜야 할 미션과 활동지침을 매뉴얼화했습니다. 한편 이미 시행하고 있는 불완전판매 점검 활동과 부진조직에 대한 컨설팅, 불완전 판매 유발 임직원, 모집자에 대한 삼진아웃 등 완전판매 정착을 위한 활동들을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다.

5) 지속가능경영 강화

DB손해보험은 '고객과 함께 행복한 사회를 추구하는 글로벌 보험그룹'이라는 비전을 수립하고, 지속가능한 사회를 위한 ESG경영 체계 구축을 목표로 중장기 로드맵을 구축하여 이행하고 있습니다. 환경, 사회, 거버넌스 영역별로 전사 환경경영 체계 구축(E), 이해관계자를 위한 사회적 가치 창출(S), 글로벌 수준의 지배 구조 체계 구축(G)을 ESG경영 추진방향으로 설정하였으며, 이에 따른 세부 전략을 추진하고 있습니다.

라. 지급여력비율
지급여력비율이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율이며, 보험회사 자기자본의 건전성을 나타내는 지표입니다. 지급여력금액은 보험회사에 예상치 못한 손실 발생 시 이를 보전하여 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크 버퍼(Risk Buffer)이며, 지급여력기준금액은 보험회사에 내재된 생명장기손해보험위험액, 일반손해보험위험액, 시장위험액(금리위험 포함), 신용위험액 등의 규모를 측정하여 산출된 필요 자기자본을 말합니다. 보험업감독규정에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으므로, 회사는 우수한 자본 건전성을 유지하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분
제58(당)기 3분기 말
제57(전)기 말
제56(전전)기 말

지급여력금액(A)
20,496,386
19,575,206
7,398,312

지급여력기준금액(B)
8,958,983
8,396,170
4,332,508

지급여력비율(A/B)
228.8
233.1
170.8

주1) 제56기(전전기말)는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제57기(전기)부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다. RBC와 K-ICS 방식의 주된 차이는 보험부채의 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경되었으며, 요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다.

마. 신용등급현황
1) 최근 3년간 신용등급 당사는 국제적인 보험회사 전문 신용평가기관인 A.M Best사와 세계 3대 신용평가기관 중 하나인 Standard & Poor's 사로부터 매년 전사적 재무건전성에 대해 신용평가를 받고 있으며, 최근 3년간 받은 신용평가 결과는 다음과 같습니다.

평가일
평가대상 유가증권 등
신용등급/전망
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2023.08.04
전사적 재무건전성
A+(Superior) / Stable
A.M.Best (A++~D)
정기평가

2022.07.14
A(Excellent) / Positive

2021.07.08
A(Excellent) / Positive

2024.02.28
전사적 재무건전성
A+ / Stable
Standard & Poor's (AAA~CC)
정기평가

2022.11.30
A / Stable

2021.11.18
A / Stable

2) 신용평가기관별 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (가) A.M Best (본점소재지 : 미국)

구 분
Level
Rating Category

Secure Ratings(투자적격)
A++
Superior(보험금 지급능력이 최고 수준임)

A+

A
Excellent (보험금 지급능력이 우수한 수준임)

A-

B++
Good (보험금 지급능력이 양호한 수준임)

B+

Vulnerable Ratings(투자부적격)
B
Fair (보험금 지급능력이 적절한 수준이나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음)

B-

C++
Marginal (보험금 지급능력은 인정되나 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음)

C+

C
Weak (보험금 지급능력이 취약하며 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음)

C-

D
Poor (보험금 지급능력이 상당히 불안정하며, 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음)

E
Under Regulatory Supervision (감독당국의 직접적인 관리하에 있음)

F
In Liquidation (법원 및 자발적 계약하에서 청산절차 진행 중임)

(나) S & P (본점소재지 : 미국)

구 분
장기신용 등급
신용등급내용

등급
순위

투 자 적 격 등 급
AAA
1
최상의 신용상태(Extremely Strong)

AA+AA AA-
234
신용상태 우수(Very Strong)

A+A A-
567
신용상태 양호 (Strong)

BBB+BBB BBB-
8910
신용상태 적절 (Adequate)

투 자요주의 및 부적격등 급
BB+BB BB-
111213
투자시 요주의 대상(Less Vulnerable)

B+B B-
141516
투자시 요주의 대상(More Vulnerable)

CCC+CCC CCC-
171819
투자시 요주의 대상(currently Vulnerable)

CCCD
202122
최악의 신용상태 (Currently Highly-Vulnerable)

[주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항]

1. 사업의 개요

가. 사업의 개요 요약
DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 사랑 받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.임직원,설계사, 대리점, 방카슈랑스의 판매채널로 영업활동을 수행하고 있으며 이중 현재 대리점을 통한 수입보험료가 가장 큰 비중을 차지하고 있고 보험종목별 수입보험료 내역을 보면 생존보험,사망보험,생사혼합보험,단체보험,특별계정 중 사망을 보장하는 사망보험이 전체 85.2%로 가장 큰 비중을 차치하고 있습니다.보험종목별 보험금지급 또한 사망보험과 생사혼합보험이 각각 61.2% , 14.6%로 가장 큰 비중을 차지하고 있고 전체 보험계약 건수는 1,585,717 건을 보유하고 있으며 전체 누적기준 준비금 평잔은 12조 8,192억 규모에 있습니다.

총자산 중 운용자산(특별계정자산 제외)은 9조 2,668억규모로 자산운용율은 96.08%이며 자산별 운용자산 비율을 살펴보면 전기대비 유가증권의 비율은 증가하고 대출자산의 비율이 감소하고 있으며 전체 운용자산수익율은 전기 3.35%에서 3.71%로 증가하였습니다.

나. 조직도당사 조직은 2실, 12본부, 38팀, 1파트, 1TFT로 구성되어 있습니다.

DB생명보험 조직도_2024.01.01

2. 영업의 현황

2-1. 영업의 현황

가. 자금조달 실적(1) 보험종류별 책임준비금 현황

(단위 : 백만원, %)

구분
제 36 기 3분기
제 35 기
제 34 기

준비금
부리이율(%)
비중(%)
준비금
부리이율(%)
비중(%)
준비금
부리이율(%)
비중(%)

생존
1,119,696
3.68
8.73
1,141,512
3.94
9.33
1,171,191
4.05
10.18

사망
9,059,919
3.66
70.67
8,349,511
3.84
68.21
7,570,805
3.94
65.79

생사혼합
477,661
3.32
3.73
577,115
3.41
4.71
666,994
3.45
5.80

단체
17,169
5.24
0.13
17,167
5.24
0.14
17,405
5.24
0.15

기타
2,144,762
-
16.73
2,155,556
-
17.61
2,081,636
-
18.09

합계
12,819,207
3.65
100.00
12,240,861
3.82
100.00
11,508,031
3.92
100.00

주1) 기타=(특별계정)책임준비금 + (전사)지급준비금 + 보증준비금 +계약자이익배당준비금 + 배당손실보전준비금주2) 준비금 평잔 = 순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 월평균잔액주3) 종전 K-IFRS 제 1104호에 따른 업무보고서 작성 기준임

나. 자금운용실적(1) 자산운용률

(단위 : 백만원)

구 분
제 36 기 3분기
제 35 기
제 34 기

총자산(A)
9,645,238
9,035,489
11,222,373

운용자산(B)
9,266,830
8,671,783
10,387,576

자산운용률(B/A)
96.08%
95.97%
92.56%

주1) 총자산은 금감원 업무보고 별도재무제표 기준으로 특별계정자산 제외주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주3) 제36기3분기, 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨

(2) 운용내역별 이익현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 36 기 3분기
제 35 기
제 34 기

금 액
비율/이익률
금 액
비율/이익률
금 액
비율/이익률

운용자산
대 출
기말잔액
2,943,070
31.76
2,877,011
33.18
4,259,167
41.00

운용수익
84,844
3.94
122,049
4.34
147,580
3.50

유가증권
기말잔액
6,020,074
64.96
5,374,055
61.97
5,635,040
54.25

운용수익
161,886
3.84
160,539
3.18
176,276
3.24

현ㆍ예금 및 신탁
기말잔액
79,231
0.85
195,958
2.26
269,373
2.59

운용수익
1,698
1.66
2,497
1.03
1,780
0.95

부동산및 기타
기말잔액
224,455
2.42
224,760
2.59
223,996
2.16

운용수익
-2,023
-1.20
-6,258
-2.75
-143
-0.06

계
기말잔액
9,266,830
100.00
8,671,784
100.00
10,387,576
100.00

운용수익
246,405
3.71
278,827
3.35
325,493
3.23

주1) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익 기준임주2) 대출은 대손충당금 공제후 기준임주3) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주4) 제36기3분기 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주5) 제34기는 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준으로 작성됨

(3) 대출금 운용내역

(단위 : 백만원)

종 류
제 36 기 3분기
제 35 기
제 34 기

개 인
-
14
113

기 업
대기업
1,800,364
1,663,189
2,050,178

중소기업
1,149,270
1,219,285
1,406,648

합 계
2,949,635
2,882,487
3,456,938

주1) 제36기 3분기, 제35기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가, 특별계정Ⅰ 포함주2) 제34기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 대손충당금.이연대출 차감전 금액임주4) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주5) 변액 환매채(RP) 39,300 백만원 제외

(4) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 : 2024.09.30)
(단위 : 백만원)

1년이하
1년초과 ~3년이하
3년초과 ~5년이하
5년초과
합 계

349,969
525,402
255,981
1,818,283
2,949,635

주1) 제36기 3분기 제35기는 K-IFRS 제 1109호 기준 장부가, 특별계정Ⅰ 포함주2) 제34기는 종전 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨주3) 대손충당금.이연대출 차감전 금액임주4) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주5) 변액 환매채(RP)
39,300 백만원 제외

(5) 유가증권 운용내역

(기준일 : 2024.09.30)
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 36 기 3분기
제 35 기
제 34 기

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

국내
국 공 채
1,414,247
2.73
1,097,450
2.39
1,103,708
2.25

특 수 채
407,797
2.77
378,479
2.74
509,574
1.72

금 융 채
120,099
6.56
116,578
6.72
124,023
3.48

회 사 채
1,069,805
3.88
868,819
3.46
689,960
2.90

주 식
151,769
2.99
103,050
6.34
77,094
1.70

기 타
1,697,283
4.29
1,655,558
4.10
1,733,672
3.86

소 계
4,861,000
3.66
4,219,934
3.55
4,238,031
2.98

해외
외 화 증 권
1,159,073
4.56
1,154,120
1.82
1,397,008
4.01

소 계
1,159,073
4.56
1,154,120
1.82
1,397,008
4.01

합 계
6,020,073
3.84
5,374,054
3.18
5,635,039
3.24

주1) 수익율은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익을 의미함주2) 별도재무제표 업무보고서 기준으로 작성됨주3) 제36기3분기 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주4) 제34기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨

(6) 유가증권 시가정보

(기준일 : 2024.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
취득가(A)
장부가(B)
평가손익(B-A)
충당금 잔액

국내주식
상장주식
31,276
37,448
6,172
-

비상장주식
5,131
4,207
-924
-

기타주식
110,000
110,114
114
-

합 계
146,407
151,769
5,362
-

(7) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

(기준일 : 2024.09.30)
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 36 기 3분기
제 35 기
제 34 기

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

현ㆍ예금
79,231
1.66
195,958
1.03
269,373
0.95

주1) 제36기3분기, 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주2) 제34기는 K-IFRS 제1039 기준으로 작성됨2-2. 영업종류별 현황

가. 보험계약 현황

(기준일 : 2024.09.30)
(단위 : 건, 억원)

구분
생존보험
사망보험
생사혼합보험
단체보험
특별계정
합계

생명보험
건수
44,732
1,456,778
23,158
2,501
58,548
1,585,717

금액
14,134
414,514
3,869
588
4,905
438,011

구성비
3
95
1
0
1
100

나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역(1) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 백만원, %)

구분
제 36 기 3분기
제 35 기
제 34 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명보험
생존
21,811
1.4
31,905
1.6
50,533
2.7

사망
1,310,477
85.2
1,541,782
77.3
1,407,523
75.5

생사혼합
18,324
1.2
28,897
1.4
45,124
2.4

단체
2
0.0
57
0.0
254
0.0

특별계정
187,456
12.2
392,596
19.7
360,342
19.3

합계
1,538,071
100.0
1,995,236
100.0
1,863,775
100.0

주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 백만원, %)

구분
제 36 기 3분기
제 35 기
제 34 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명보험
생존
77,250
8.7
104,985
8.3
127,058
8.2

사망
544,829
61.2
693,365
55.0
597,967
38.5

생사혼합
129,603
14.6
203,110
16.1
515,665
33.2

단체
783
0.1
2,894
0.2
3,760
0.2

특별계정
137,101
15.4
256,626
20.4
310,726
20.0

합계
889,566
100.0
1,260,979
100.0
1,555,177
100.0

주1) 특별계정 지급보험금에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 지급보험금이 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨

다. 모집형태별 영업현황(1) 보험모집별 모집경로 및 모집형태

구분
모집경로
수납형태

개인
임직원, 설계사, 대리점, 방카슈랑스
지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타

단체
임직원, 설계사, 대리점
지로, 신용카드, 자동이체, 방문, 기타

(2) 모집형태별 원수보험료 및 수입보험료

(단위 : 백만원, %)

구분
모집형태
제 36 기 3분기
제 35 기
제 34 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명보험
생존
임직원
7,830
0.5
6,503
0.3
6,754
0.4

설계사
2,931
0.2
5,810
0.3
9,710
0.5

대리점
10,088
0.7
17,475
0.9
21,947
1.2

방카슈랑스
962
0.1
2,117
0.1
12,122
0.7

합계
21,811
1.4
31,905
1.6
50,533
2.7

사망
임직원
65,953
4.3
85,490
4.3
78,229
4.2

설계사
185,982
12.1
260,635
13.1
272,108
14.6

대리점
1,006,967
65.5
1,140,005
57.1
1,003,085
53.8

방카슈랑스
51,574
3.4
55,653
2.8
54,101
2.9

합계
1,310,477
85.2
1,541,782
77.3
1,407,523
75.5

생사혼합
임직원
246
0.0
322
0.0
371
0.0

설계사
5,352
0.3
7,142
0.4
8,120
0.4

대리점
454
0.0
755
0.0
969
0.1

방카슈랑스
12,272
0.8
20,678
1.0
35,665
1.9

합계
18,324
1.2
28,897
1.4
45,124
2.4

단체
임직원
2
0.0
53
0.0
202
0.0

설계사
0
0.0
3
0.0
12
0.0

대리점
0
0.0
1
0.0
40
0.0

합계
2
0.0
57
0.0
254
0.0

특별계정
임직원
67,411
4.4
214,541
10.8
156,148
8.4

설계사
15,597
1.0
26,534
1.3
33,896
1.8

대리점
104,433
6.8
151,498
7.6
170,221
9.1

방카슈랑스
15
0.0
23
0.0
76
0.0

합계
187,456
12.2
392,596
19.7
360,342
19.3

합계
1,538,071
100.0
1,995,236
100.0
1,863,775
100.0

주1) 특별계정 수입보험료에는 회계기준에 따라 투자계약부채로 분류되는 상품의 수입보험료가 포함되어 있음주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨

라. 보험종목별 순사업비 현황

(단위 : 백만원)

구분
제 36 기 3분기
제 35 기
제 34 기

생존
2,275
3,808
4,677

사망
477,044
543,156
403,473

생사혼합
1,500
2,509
3,067

단체
2,109
3,088
3,346

합계
482,928
552,561
414,564

주1) 신계약비 이연전 금액임주2) 종전 K-IFRS 제 1104호 및 제1039 기준 업무보고서 작성기준으로 작성됨

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 계약 현황당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기순손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기순손익으로 인식하였습니다.파생상품의 공정가액은 외부평가기관(KIS채권평가, KAP채권평가, FN자산평가)이 제공하는 평가값을 이용하였습니다.당기말 현재 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
계약금액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피목적
통화관련
통화선도
341,301
3,934
1,631

통화스왑
2,596,372
9,751
81,583

이자관련
이자율스왑
-
-
-

이자율선도
731,416
49,915
9,014

선 물
-
-
-

합계
3,669,089
63,600
92,228

매매목적
통화관련
매입옵션
-
-
-

선물
15,573
-
-

이자관련
매입옵션
-
-
-

선물
154,237
237
284

주식관련
선물
13,514
-
-

합계
183,324
237
284

총 계
3,852,413
63,837
92,512

주1) 신용위험 평가조정 반영 전 금액임주2) 매매목적파생상품은 모두 내재파생임나. 신용파생상품 현황 - 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 점포현황

(기준일 : 2024. 09. 30)
(단위 : 개)

구분
개인사업본부
GA사업본부
신사업본부
합계

사업단
지점
계
사업단
지점
계
사업단
지점
계

서울
1
7
8
2
12
14
2
10
12
34

부산
1
1
2
1
3
4
0
0
0
6

대구
0
1
1
1
3
4
0
0
0
5

인천
0
1
1
0
0
0
0
1
1
2

광주
0
1
1
1
3
4
0
0
0
5

대전
0
2
2
0
3
3
0
0
0
5

울산
0
1
1
0
1
1
0
0
0
2

세종
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

경기
0
1
1
0
2
2
0
1
1
4

강원
1
4
5
0
0
0
0
0
0
5

충북
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

충남
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

전북
1
3
4
0
1
1
0
0
0
5

전남
0
1
1
0
0
0
0
0
0
1

경북
0
1
1
0
0
0
0
0
0
1

경남
0
0
0
0
2
2
0
0
0
2

제주
0
1
1
0
0
0
0
0
0
1

합 계
4
25
29
5
30
35
2
12
14
78

나. 영업용부동산 및 지점 내역 - 해당사항없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

- 해당사항없음

라. 기타 부동산 내역

(기준일 : 2024. 09. 30)
(단위 : 백만원)

매입일
목적물
매입금액
소재지

2011.01.31
토지 및 부속건물
133,347
서울특별시 용산구 동자동 15-1외 36필지

2014.09.29
토지
4,096
서울특별시 용산구 동자동 14-222

2014.12.05
토지 및 부속건물
20,858
경기도 화성시 정남면 보통리 184-1외 11필지

2015.11.10
토지
4,382
경기도 화성시 정남면 보통리 184-7 외11필지

2019.12.12
토지
35,053
서울특별시 용산구 동자동 14-9외 6필지

2019.12.19
토지 및 부속건물
1,583
서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 35%

2021.01.28
부속건물
140
서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지 위 지상건축물

2021.09.10
토지
8,118
서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지

2021.09.10
토지 및 부속건물
2,964
서울특별시 용산구 동자동 14-81외 1필지의 55%

2022.02.01
토지
95
서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지

2022.09.30
토지
817
서울특별시 용산구 동자동 17-4외 4필지

2022.11.24
토지
33
서울특별시 용산구 동자동 14-72

2023.05.31

토지

12
서울특별시 용산구 동자동 14-72

2023.08.21

토지

4

서울특별시 용산구 동자동 14-72

2023.09.30

토지

1
서울특별시 용산구 동자동 14-72

2023.11.30
토지
1,203
서울특별시 용산구 동자동 14-56외 1필지

2023.12.04
토지
3
서울특별시 용산구 동자동 14-72

2024.05.30
토지
9
서울특별시 용산구 동자동 14-72

주1) 매입일은 계약체결일 기준임주2) 매입금액은 취득에 따른 부대비용(취득세 등) 포함주3) 매입 외 부동산 장부가 변동내역은 미포함

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 지급여력비율

(단위: 백만원, %)

구 분
제 36 기 3분기(K-ICS 기준)
제 35기(K-ICS 기준)
제 34기(RBC 기준)

가용자본(지급여력금액) (A)
2,362,552
2,680,173
800,535

요구자본(지급여력기준금액) (B)
1,091,148
873,799
563,994

지급여력비율 (A/B)
216.5
306.7
141.9

주1) 지급여력비율 = 지급여력(A)/지급여력기준(B) ×100주2) 연결 재무제표 기준임
주3) 제36(당)기 3분기 말 수치는 경과조치 후이며, 제36(당)기 경과조치 전 지급여력비율은 174.0%(지급여력 2,362,552백만원, 지급여력기준 1,357,927백만원)입니다.주4) 제34기(전전기말)는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제35(전)기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치입니다.K-ICS와 RBC제도의 주된 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점,요구자본 측정 신뢰수준을 기존 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 시나리오 방식으로 변경된 점 등이 있습니다.

나. 기타 참고사항

(1) 산업전반의 현황

지난 24년 3분기는, 미국의 고용지표와 경기침체 우려, 금리 인하 등으로 주요국 증시의 불안정성이
확대됨에 따라
, 자산 시장 리스크가 커졌습니다. 또한 미국 대선과 중동 전쟁으로 대외 불안정성이 심화되었습니다.

한편, 보험시장은 단기납 종신 규제에 따른 종신시장 위축, 소비자 보호 강화를 위한 관리 당국의 규제 심화 등
험난한 영업 환경이 조성되었습니다.

이러한 여건 속에서 생명보험 시장은 건강보험 및 정기보험 판매 확대 등을 통해 어려움 속
에서도
지속성장을 위해 노력했습니다. 그러나 앞으로의
경영환경은 할인율 제도의
단계적 강화 및 금리 인하로 인한 부채 증가,
경제
성장률 둔화로 인한 가계소득 감소,
보험 계약해지 증가 우려 등으로 어려움이
예상됩니다.

따라서 생명보험 업계는 판매채널 고도화, 신상품 개발, 자산 운용 역량의 선진화 등을 통한 시장 대응력 확보에 힘쓸 것으로 예상됩니다. 또한, 금리인하에 대비하기 위해 자산과 부채를 통합적으로 관리하는 전략 등을 통해 현 상황을 대처해 나갈 것으로 예상됩니다.

(2) 회사의 현황

DB생명보험은 보험업에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1989년 4월 14일 창립한 이래로 고객으로부터 더욱 신뢰받는 생명보험사가 되기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

당사는 대내외 경영환경과 생명보험 시장 환경변화에 적극 대응하고, 회사의 중장기 성장을 위해 “계약가치 최대화 및 변화대응력 확보”라는 경영목표 설정 하에 보장성 판매 확대, 판매 채널 경쟁력 강화, 손익구조 개선, 자산 포트폴리오 강화, 디지털화 및 신시장 개척, 소비자 보호 등의 전략을 집중적으로 추진하고 있습니다.

앞으로도 당사는 전 임직원 및 영업조직의 헌신과 열정으로 회사 가치를 지속적으로 성장시킬 것이며, 튼실하고 견고한 기반을 바탕으로, 고객과 함께 지속성장하는 회사가 되겠습니다.

[주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항]

1. 사업의 개요

가. 여신전문금융업여신전문금융업은 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서 직·간접적 형태로 자금을 조달하므로 유동성 리스크 관리가 중요합니다. 당사는 신용카드업을 제외한 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업을 금융위에등록하여 여신전문금융업법에서 정한 업무를 영위하고 있습니다.나. 주요 현황2024년 3분기 영업자산은 4,719억원이며 대출채권 96.5%, 리스금융 3.4%, 할부금융0.1%로 구성되어 있습니다. 영업자산의 대부분을 차지하고 있는 대출채권의 이자수익 및 수수료수익을 통해 수익을 시현하고 있습니다. 자금조달실적은 3,903억원으로 회사채 발행 48.1%, 금융기관 차입금 51.9%의 비중으로 이루어져있습니다.영업수익은 291억원이며, 영업자산 이자수익 203억원(69.8%), 유가증권 투자수익 36억원(12.3%), 기타수익 27억원(9.3%), 수수료수익 25억원(8.6%)으로 구성되어 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업실적
(단위 : 백만원, %)

구 분
제30기3분기
제29기
제28기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

할부금융수익
62
0.2
216
0.5
581
1.4

금융리스수익
1,239
4.3
1,088
2.7
390
1.0

대출채권수익
19,024
65.3
27,650
68.7
27,655
68.7

신기술금융수익
924
3.2
787
2.0
131
0.3

배당금수익
1,522
5.2
1,209
3.0
862
2.1

기타수익
2,738
9.3
2,928
7.2
2,175
5.5

유가증권평가 및 처분이익
1,130
3.9
1,570
3.9
645
1.6

수수료수익
2,497
8.6
4,824
12.0
7,830
19.4

총 계
29,136
100.0
40,272
100.0
40,269
100.0

나. 자금조달 및 운용실적
(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %)

구 분
제30기3분기
제29기
제28기

평잔
이자비용
구성비
평잔
이자비용
구성비
평잔
이자비용
구성비

원화자금
차입금
202,471
8,471
51.9
179,400
10,583
51.3
168,567
6,365
40.7

사채
187,841
8,593
48.1
170,173
8,404
48.7
245,431
7,082
59.3

합 계
390,312
17,064
100.0
349,573
18,987
100.0
413,998
13,447
100.0

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %)

구 분
제30기3분기
제29기
제28기

평잔
이자수익
구성비
평잔
이자수익
구성비
평잔
이자수익
구성비

할부금융자산
604
62
0.3
1,643
216
0.7
4,773
581
2.0

리스채권
17,449
1,239
6.1
14,175
1,087
3.8
6,567
389
1.4

대출채권
421,273
19,024
93.6
407,221
27,650
95.5
460,428
27,655
96.6

합 계
439,326
20,325
100.0
423,039
28,953
100.0
471,768
28,625
100.0

다. 종류별 대출금 잔액
(단위 : 백만원)

구 분
제30기
제29기
제28기

3분기잔액
기말잔액
기말잔액

할부금융자산
329
902
2,687

리스채권
16,169
17,157
11,171

대출채권
455,435
407,618
446,061

합 계
471,933
425,677
459,919

주) 대출금잔액은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용 등을 반영하지 않은 채권액 기준

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황
(단위 : 백만원)

구 분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래목적
위험회피
4,060
-
-
-
-
4,060

매매목적
-
-
-
-
-
-

거래장소
장내거래
-
-
-
-
-
-

장외거래
4,060
-
-
-
-
4,060

거래형태
선 도
-
-
-
-
-
-

선 물
-
-
-
-
-
-

스 왑
4,060
-
-
-
-
4,060

옵 션
-
-
-
-
-
-

나. 신용파생상품거래 현황
- 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황
(기준일 : 2024.09.30)

지 역
본 점
지 점
출장소/사무소
합 계

서울특별시
1
-
-
1

계
1
-
-
1

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨

나. 영업설비 등 현황

- 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 건전성 관련지표

(1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %)

구 분
제30기3분기
제29기
제28기

조정자기자본(A)
167,902
180,926
180,238

조정총자산(B)
498,396
451,603
491,680

조정자기자본비율(A/B)
33.69
40.06
36.66

주) 당사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 여신전문금융업감독규정 내 조정자기자본 비율임
(2) 무수익여신 등 현황 (단위 : 백만원, %,%p)

제30기3분기
제29기
제28기
증 감(전년말대비)

무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율

51,530
10.92
12,041
2.83
4,845
1.05
39,489
8.09

주) 무수익여신 : 자산건전성분류에 따른 고정이하 채권

(3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원)

구분
할부금융자산
리스채권
대출채권
계

제30기3분기
7
131
27,241
27,379

제29기
21
108
17,647
17,776

제28기
13
56
9,279
9,348

나. 업계의 현황

(1) 산업의 특성여신전문금융업은 수신기능이 없으며, 채권 또는 어음의 발행(CP), 금융기관 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하는 업종입니다. 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록(신용카드업은 허가제)으로 시장 진출입이 자유로우며, 타금융업 대비 비교적 소자본으로 다양한 형태의 여신 및 투자활동이 가능합니다. 반면 자금조달을 시장에 의존하기 때문에 조달비용 절감, 유동성 유지, 각 상품별 자산부채 만기구조의 matching이 매우 중요한 관리요소가 됩니다.

[관계법령 또는 정부의 규제 및 지원]

구분
내 역

설 립 근 거
ㅇ 여신전문금융업법

관 할 기 관
ㅇ 금융위원회

설 립 요 건
ㅇ 등록사항 - 납입자본금 200억원 이상

자금조달방법
ㅇ 정부 및 각종기금으로부터의 차입

ㅇ 금융기관 차입

ㅇ 어음의 발행

ㅇ 보유하고 있는 유가증권 및 대출채권의 양도

ㅇ 업무관련 보유 채권을 근거로 한 유가증권의 발행

행 위 제 한
ㅇ 부동산의 취득제한 : 자기자본의 100%

ㅇ 계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50%

ㅇ 계열사에 대한 주식 소유한도 : 자기자본의 150%

[영업의 종류]

구 분
업무 영역

1. 시설대여업(리스)
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

2. 할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

3. 신기술사업금융
신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업

4. 팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

5. 일반대출
기업/개인을 상대로 한 대출업무 (운전자금, 주택자금, 가계자금 대출, 부동산 PF 등)

(2) 부문별 특성 및 산업의 성장성1) 리스금융부문리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 말합니다. 여전법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정 기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

[연도별/품목별 리스 실행 실적]
(단위: 억원, %)

구분
산업기계
운수운반
의료
교육과학
통신
유통용
기타
총계

2019년
12,065
104,453
10,991
6,643
55
2
3,687
137,896

2020년
10,430
124,589
10,864
6,717
420
113
3,237
156,370

2021년
10,926
139,012
11,444
6,335
595
64
6,289
174,665

2022년
13,101
147,951
10,621
5,921
54
-
7,688
185,336

2023년
8,972
136,599
10,044
1,834
115
3
9,571
167,097

출처 : 여신금융협회 통계 자료실2) 할부금융부문할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하여 채권관리가 중요시되는 사업입니다.국내 할부금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황이며 2023년 취급 실적 기준으로 자동차 할부금융이 약 96.2%를 차지하고 있습니다.

[연도별/품목별 할부금융 취급실적]
(단위: 억원, %)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

2019년
210,951
248
3,397
214,596
1,866
2,530
4,265
223,257

2020년
220,891
258
3,135
224,284
961
2,351
5,747
233,343

2021년
208,540
235
2,456
211,231
-
3,079
3,521
217,831

2022년
229,612
223
2,077
231,911
-
3,798
3,795
239,504

2023년
238,335
210
2,165
240,710
-
3,975
3,026
247,712

출처 : 여신금융협회 통계 자료실

3) 신기술사업금융부문ⅰ. 개요신기술사업금융업은 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분투자를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도 등으로 투자기업의 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있으며 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편에 속합니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 다소 제한적이나, 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 등으로 상품을 다변화하여 회수리스크를 최소화하고 있습니다. 중소벤처기업 장려 정책 기조 하에 다양한 투자기회가 기대되며 성장가능 업종에 대한 벤처투자가 꾸준히 집행될 예정입니다. 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 성장단계별, 사업분야별 다양한 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술금융 투자를 꾸준히 실행할 것으로 예상됩니다.ⅱ. 산업의 성장성신기술금융업의 신규 투자는 2000년대 초반까지 가파른 성장세를 보였으나, 닷컴버블 등으로 인해 신기술 창업이 줄어듦에 따라 2000년대 후반까지 경기변동에 따른 등락세를 겪었습니다. 하지만 2008년 경제위기 이후 성장세를 보이며 투자 잔액은 꾸준히 증가하며, 성장세를 이어가는 모습입니다.

[연도별 신기술금융 투자실적]

(단위: 개, 억원)

구 분
2023년
2022년
2021년

신규
투자업체 수
1,745
1,528
2,151

투자금액
회사분
4,380
4,323
6,938

조합분
50,777
52,743
75,631

합 계
55,156
57,066
82,569

잔액
투자업체 수
6,102
5,497
4,689

투자금액
회사분
17,410
16,144
13,627

조합분
188,437
161,943
126,284

합 계
205,848
178,087
139,911

출처 : 여신금융협회 통계 자료실

(3) 경기변동의 특성여신전문금융업은 높은 외형 성장세를 이루고 있으나 수신 기능이 없는 자금조달구조의 특성상 2008년 글로벌 금융위기 같은 체계적 위험에 민감하게 반응합니다. 경기활황 시 대출 수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기 침체 시 대출 수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.(4) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합 결성, 회사채 발행, 정책자금 차입, 해외자본의 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있습니다.(5) 국내외 시장여건여신전문금융회사는 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로 외국계 및 대기업 계열 국내사의 신규 시장 진입이 이루어지고 있습니다. Captive market을 보유한 일부 여전사를 제외하면, 국내 할부, 리스 시장의규모는 협소한 가운데 진입장벽 또한 낮아 군소 시장 참여자 수가 과다하고 경쟁 강도가 높은 것으로 판단됩니다. 따라서 안정적이고 지속적인 성장을 위한 여신전문금융회사로서의 전제조건은 각 상품별 자산 부채 만기구조의 적정 matching, 심사 및 리스크관리능력, 안정적인 자금조달능력이라고 할 수 있습니다.현재 글로벌 금융시장은 경기불황 및 산업 전반의 부정적 전망으로 인하여 긴장감이 유지되고 있습니다. 특히 그 영향이 장기화 되고있어 그 어느때보다도 리스크 관리 능력 및 안정적인 자금조달능력이 중요해진 상황입니다.

다. 회사의 현황
(1) 영업개황

당사는 DB그룹계열의 여신전문금융기관으로 1995년 12월 8일에 설립되어 수도권을 주 영업기반으로 하여 영업을 개시하였고, 설립 초기 주택할부금융분야에 경영자원을 집중하여 서민들의 내집마련의 기회를 넓혀온 한편, 차별화된 영업전략과 안정적인 리스크관리를 전개하여 수익성과 건전성을 갖춘 여신전문 금융회사로 성장 해왔습니다. 당사는 금융시장 변동성에 대응하기 위하여 기업금융 분야로 사업방향을 새롭게 설정하고 관계사와의 업무연계를 통해 시장 영역을 확대해 가고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분- 할부금융업- 시설대여업- 신기술사업금융업(3) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

- 일반대출- 할부금융 - 시설대여업- 어음할인, 팩토링

[주요종속회사인 Vietnam National Aviation Insurance Corporation 관련사항]

1. 사업의 개요

가. 사업의 환경

2023년 베트남 손해보험사의 보험료 수입은 약 70조 1,000억동으로 전년 대비 0.9%증가했으며, 최근 5개년 6%의 성장률을 보이고 있습니다. 베트남內 32개 손해보험사 중 상위 5개사(PVI, Bao Viet, Bao Minh, PTI, MIC)의 시장점유율은 51%를 차지하고 있습니다.

나. 회사의 현황

Vietnam National Aviation Insurance Corporation은 2008년 4월 설립 이래 베트남 전국 단위 영업 네트워크를 기반으로 영업활동을 하고 있으며
2024년 3분기 기준 시장점유율 3.5%의 업계 10위 손해보험사 입니다
. 2024년 2월 DB손해보험 인수 후 DB손해보험의 사업역량 이식을 통한 현지 영업 경쟁력 강화 및 수익 중심 성장을 위해 노력하고 있습니다.

2. 영업의 현황
가. 영업의 개황

Vietnam National Aviation Insurance Corporation은 2024년 3분기 원수보험료 2조 383억동 거수, 당기순이익 -206억동 입니다.
나. 영업의 종류
Vietnam National Aviation Insurance Corporation은 전국 54개 지점을 바탕으로 자동차보험(63.7%), 인보험(17.4%), 재산/기타(18.9%)를 판매하고 있습니다.
다. 영업부문별 자금조달, 운용 내용
(1) 보험종목별 원수보험료

(단위 : 백만VND, %)

구분
2024년 3분기
2023년말
2022년말

보험료

비중

보험료

비중

보험료

비중

원수보험료
2,038,256
100.00%
2,547,250
100.00%
2,812,266
100.00%

보험종목

자동차
1,297,605
63.66%
1,708,911
67.09%
1,754,327
62.38%

상해/건강
354,785
17.41%
417,567
16.39%
659,572
23.45%

재산 종합
64,914
3.18%
82,789
3.25%
79,885
2.84%

화재
177,375
8.70%
187,125
7.35%
180,961
6.43%

운송 등
143,576
7.04%
150,858
5.92%
137,521
4.89%

(2) 자산운용 현황 및 투자수익

(단위 : 백만VND, %)

구분
2024년 3분기
2023년말
2022년말

총자산(A)
4,658,425
4,007,562
3,739,008

운용자산(B)
2,635,605
1,711,263
1,714,239

자산운용률(B/A)
56.6
42.7
45.8

투자수익
108,633
185,925
249,759

(3) 재무상태 등

(단위 : 백만VND, %)

구분
2024년 3분기
2023년말
2022년말

원수보험료
2,038,256
2,547,250
2,812,266

경과보험료
1,131,508
1,513,199
2,037,717

발생손해액
519,293
566,438
734,013

손해율
45.9
37.4
36.0

순사업비
749,889
1,083,248
1,486,876

순사업비율
66.3
71.6
73.0

보험영업이익
-137,674
-136,487
-183,172

합산비율
112.2
109.0
109.0

투자영업이익
107,467
185,612
225,302

경상이익
-20,606
32,996
22,194

당기순이익
-20,606
24,623
20,758

(4) 자산/부채 현황

(단위 : 백만VND, %)

구분
2024년 3분기
2023년말
2022년말

자산
자산
4,658,425
4,007,562
3,739,008

운용자산
2,635,605
1,711,263
1,714,239

비운용자산
2,022,819
2,296,299
2,024,769

부채
부채
3,582,491
2,910,630
2,665,979

보험계약준비금
2,552,674
1,928,668
1,985,732

기타부채
1,029,817
981,962
680,247

자본
자본
1,075,934
1,096,932
1,073,029

자본금
1,000,000
1,000,000
1,000,000

이익잉여금
60,594
81,592
58,920

기타
15,340
15,340
14,109

3. 영업설비 현황
가. 점포현황
: Vietnam National Aviation Insurance Corporation는 54개 지점을 바탕으로 영업 활동을 수행하고 있습니다.
나
. 영업설비등 현황
:
유형자산 2,379,509,529동

[주요종속회사인 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 관련사항]

1. 사업의 개요

가. 사업의 환경

2023년 베트남 손해보험사의 보험료 수입은 약 70조 1,000억동으로 전년 대비 0.9%증가했으며, 최근 5개년 6%의 성장률을 보이고 있습니다. 베트남內 32개 손해보험사 중 상위 5개사(PVI, Bao Viet, Bao Minh, PTI, MIC)의 시장점유율은 51%를 차지하고 있습니다.

나. 회사의 현황

Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 2008년 12월 설립 이래 베트남 전국 단위 영업 네트워크를 기반으로 영업활동을 하고 있으며
2024년 3분기 기준 시장점유율 3.7%의 업계 9위 손해보험사 입니다. 2024년 2월 DB손해보험 인수 후 DB손해보험의 사업역량 이식을 통한 현지 영업 경쟁력 강화 및 수익 중심 성장을 위해 노력하고 있습니다.

2. 영업의 현황
가. 영업의 개황
Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 2024년 3분기 원수보험료 2조 1,732억동 거수, 당기순이익 -218억동 입니다.
나. 영업의 종류
Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은 전국 51개 지점을 바탕으로 자동차보험(52.7%), 인보험(26.8%), 재산/기타(20.6%)를 판매하고 있습니다.
다. 영업부문별 자금조달, 운용 내용

(1) 보험종목별 원수보험료

(단위 : 백만VND, %)

구분
2024년 3분기
2023년말
2022년말

보험료

비중

보험료

비중

보험료

비중

원수보험료
2,173,237
100%
3,012,554
100.00%
3,061,087
100.00%

보험종목

자동차
1,144,691
52.67%
1,790,483
59.43%
1,695,323
55.38%

상해/건강
581,368
26.75%
656,218
21.78%
906,210
29.60%

재산 종합
112,689
5.19%
136,290
4.52%
130,681
4.27%

화재
229,317
10.55%
291,165
9.67%
179,220
5.85%

운송 등
105,171
4.84%
138,397
4.59%
149,653
4.89%

(2) 자산운용 현황 및 투자수익

(단위 : 백만VND, %)

구분
2024년 3분기
2023년말
2022년말

총자산(A)
4,858,700
4,485,463
3,662,086

운용자산(B)
2,901,930
2,596,712
1,982,616

자산운용률(B/A)
59.7
57.9
54.1

투자수익
171,749
186,317
345,019

(3) 재무상태 등

(단위 : 백만VND, %)

구분
2024년 3분기
2023년말
2022년말

원수보험료
2,173,237
3,012,554
3,061,087

경과보험료
2,046,326
2,161,283
2,643,837

발생손해액
944,526
1,155,971
1,069,169

손해율
46.2
53.5
40.4

순사업비
1,269,076
1,183,217
1,830,909

순사업비율
62.0
54.7
69.3

보험영업이익
-167,277
-177,904
-256,241

합산비율
108.2
108.2
109.7

투자영업이익
166,945
189,349
266,164

경상이익
-18,892
15,704
34,286

당기순이익
-21,812
15,476
33,304

(4) 자산/부채 현황

(단위 : 백만VND, %)

구분
2024년 3분기
2023년말
2022년말

자산
자산
4,858,700
4,485,463
3,662,086

운용자산
2,901,930
2,596,712
1,982,616

비운용자산
1,956,770
1,888,751
1,679,470

부채
부채
3,678,357
3,271,279
2,452,783

보험계약준비금
2,844,884
2,187,712
1,997,745

기타부채
833,474
1,083,568
455,038

자본
자본
1,180,343
1,214,184
1,209,303

자본금
1,000,000
1,000,000
1,000,000

이익잉여금
178,600
203,092
190,837

기타
1,742
11,092
18,465

3. 영업설비 현황

가. 점포현황
: Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation은
전국 51개
지점을 바탕으로 영업 활동을 수행하고 있습니다.
나. 영업설비등 현황
:
유형자산 2,629,754,197동

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제58기 3분기
제 57기
제 56기

자 산

1. 현금및예치금
1,286,050
1,517,693
1,307,945

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
10,729,323
10,947,848
-

3. 당기손익인식금융자산
-
-
1,905,872

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
29,357,846
26,193,319
-

5. 매도가능금융자산
-
-
19,859,010

6. 상각후원가측정금융자산
17,053,491
16,243,682
-

상각후원가측정유가증권
1,279,375
1,178,783
-

상각후원가측정대출채권
14,524,820
14,127,896
-

상각후원가측정기타수취채권
1,249,295
937,002
-

7. 만기보유금융자산
-
-
11,870,957

8. 대여금 및 수취채권
-
-
18,136,110

9. 파생상품자산
406,436
318,785
598,160

매매목적파생금융자산
8,156
3,695
2,959

위험회피목적파생상품자산
398,280
315,090
595,201

10. 관계종속기업투자주식
374,532
354,100
328,174

11. 유형자산
626,480
611,651
504,394

12. 투자부동산
998,019
1,020,646
1,127,629

13. 무형자산
184,610
136,911
140,884

14. 보험계약자산
626,055
480,183
205,094

15. 재보험계약자산
1,590,949
1,843,407
1,404,548

16. 확정급여자산
89,874
87,685
124,286

17. 기타자산
123,768
250,256
67,253

18. 이연법인세자산
11,836
6,480
10,409

19. 당기법인세자산
29,804
27,783
44,453

자 산 총 계
63,489,073
60,040,429
57,635,178

부 채

1. 보험계약부채
40,483,418
36,875,458
33,671,792

2. 재보험계약부채
52,374
40,765
37,083

3. 투자계약부채
8,122,147
7,859,935
5,487,530

4. 상각후원가측정금융부채
3,048,613
2,959,943
-

5. 파생상품부채
271,689
249,821
412,294

매매목적파생상품부채
401
-
594

위험회피목적파생상품부채
271,288
249,821
411,700

6. 확정급여부채
336
75
-

7. 기타부채
235,207
236,089
3,760,485

8. 이연법인세부채
1,291,763
1,460,129
2,133,918

9. 당기법인세부채
100,206
54,466
7,809

부 채 총 계
53,605,753
49,736,681
45,510,911

자 본

1. 자본금
35,400
35,400
35,400

2. 자본잉여금
85,979
85,979
85,979

3. 자본조정
△152,626
△152,626
△152,492

4. 기타포괄손익누계액
△1,943,061
△146,358
3,040,120

5. 이익잉여금
11,764,802
10,414,154
9,007,242

(대손준비금 적립액)
△142,368
△94,673
△100,444

(비상위험준비금 적립액)
△1,515,054
△1,378,571
△1,248,820

(해약환급금준비금 적립액)
△4,278,867
-
-

(대손준비금 적립(환입)예정금액)
82,461
△47,695
5,770

(비상위험준비금 적립예정금액)
△103,814
△136,483
△129,751

(해약환급금준비금 적립예정금액)
△1,227,052
△4,278,867
-

지배주주지분
9,790,494
10,236,549
12,016,249

비지배지분
92,826
67,199
108,018

자 본 총 계
9,883,320
10,303,748
12,124,267

부 채 및 자 본 총 계
63,489,073
60,040,429
57,635,178

관계기업투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

영업수익
15,525,937
19,761,332
18,931,973

영업비용
13,350,898
17,526,334
16,205,926

영업이익
2,175,039
2,234,998
2,726,047

관계기업투자자산평가손익
16,828
8,067
△7,388

영업외수익
44,593
49,329
65,268

영업외비용
46,792
36,573
84,352

법인세비용차감전순이익
2,189,668
2,255,821
2,699,575

법인세비용
523,190
513,442
660,093

분기순이익
1,666,478
1,742,379
2,039,482

지배주주지분 분기순이익
1,666,251
1,738,569
2,033,901

비지배주주지분 분기순이익
227
3,810
5,581

기타포괄이익(손실)
△1,801,534
△212,313
2,194,933

총포괄이익
△135,056
1,530,066
4,234,415

지배주주지분 총포괄이익
△130,264
1,527,656
4,220,834

비지배주주지분 총포괄이익
△4,792
2,410
13,581

지배주주기본 및 희석주당이익
27,751
28,955
33,874

연결에 포함된 회사수
118
109
103

주1) 제58기 3분기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) Δ는 부(-)의 수치임

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 58기 3분기
제 57기
제 56기

자 산

1. 현금및예치금
557,797
995,377
734,805

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
10,852,238
11,183,350
-

3. 당기손익인식금융자산
-
-
756,757

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
22,036,073
19,545,190
-

5. 매도가능금융자산
-
-
19,859,354

6. 상각후원가측정금융자산
12,369,257
11,813,124
-

상각후원가측정대출채권
11,664,298
11,176,993
-

상각후원가측정기타수취채권
704,960
636,131
-

7. 만기보유금융자산
-
-
8,701,351

8. 대여금 및 수취채권
-
-
10,815,081

9. 파생상품자산
231,389
186,905
303,338

위험회피목적파생상품자산
231,389
186,905
303,338

10. 종속기업 및 관계기업투자주식
1,019,191
860,493
860,493

11. 유형자산
466,522
451,019
453,153

12. 투자부동산
752,538
755,241
749,786

13. 무형자산
88,657
93,270
99,810

14. 보험계약자산
626,055
480,183
205,094

15. 재보험계약자산
1,493,437
1,843,407
1,404,548

16. 확정급여자산
77,136
69,030
95,098

17. 기타자산
82,069
236,939
55,617

18. 당기법인세자산
-
-
18,454

자 산 총 계
50,652,359
48,513,528
45,112,739

부 채

1. 보험계약부채
31,553,081
29,395,050
27,243,860

2. 재보험계약부채
545
1,321
1,418

3. 투자계약부채
7,630,779
7,380,015
5,057,355

4. 상각후원가측정금융부채
1,213,574
1,515,644
-

5. 파생상품부채
141,369
129,262
235,675

위험회피목적파생상품부채
141,369
129,262
235,675

6. 확정급여부채
-
-
-

7. 기타부채
166,227
197,819
1,930,217

8. 이연법인세부채
1,132,547
1,168,642
1,420,790

9. 당기법인세부채
98,998
50,225
-

부 채 총 계
41,937,120
39,837,978
35,889,315

자 본

1. 자본금
35,400
35,400
35,400

2. 자본잉여금
37,913
37,913
37,913

3. 자본조정
△152,492
△152,492
△152,492

4. 기타포괄손익누계액
△1,115,953
104,095
1,867,440

5. 이익잉여금
9,910,371
8,650,634
7,435,163

(대손준비금 적립액)
△120,887
△62,242
△74,201

(비상위험준비금 적립액)
△1,515,054
△1,378,571
△1,248,820

(해약환급금준비금 적립액)
△2,645,780
-
-

(대손준비금 환입(적립)예정금액)
82,050
△58,645
11,959

(비상위험준비금 적립예정금액)
△103,814
△136,483
△129,751

(해약환급금준비금 적립예정금액)
△1,078,356
△2,645,780
-

자 본 총 계
8,715,239
8,675,550
9,223,424

부 채 및 자 본 총 계
50,652,359
48,513,528
45,112,739

종속·관계
·공동기업투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

영업수익
13,684,865
17,783,913
16,915,074

영업비용
11,606,756
15,767,150
14,335,720

영업이익
2,078,109
2,016,763
2,579,354

영업외수익
43,604
44,630
36,808

영업외비용
38,650
36,107
38,695

법인세비용차감전순이익
2,083,063
2,025,286
2,577,467

법인세비용
505,096
488,540
630,524

분기순이익
1,577,967
1,536,746
1,946,943

기타포괄손익
△1,220,048
△35,747
1,061,298

총포괄손익
357,919
1,500,999
3,008,241

기본및희석주당이익
26,280
25,594
32,426

주1) 제58기 3분기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함주4) Δ는 부(-)의 수치임

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 57 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 58 기 3분기말

제 57 기말

자산

현금및예치금

1,286,050,267,142

1,517,693,202,857

당기손익-공정가치측정금융자산

10,729,323,362,717

10,947,848,085,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

29,357,846,224,082

26,193,318,873,812

상각후원가측정금융자산

17,053,490,085,533

16,243,681,758,314

상각후원가측정유가증권

1,279,375,188,747

1,178,783,284,121

상각후원가측정대출채권

14,524,820,205,797

14,127,896,118,852

상각후원가측정기타금융자산

1,249,294,690,989

937,002,355,341

파생상품자산

406,436,440,349

318,784,553,678

매매목적 파생상품자산

8,156,232,743

3,694,562,571

위험회피목적파생상품자산

398,280,207,606

315,089,991,107

관계기업투자주식

374,532,057,374

354,099,984,861

유형자산

626,480,046,565

611,651,029,727

투자부동산

998,018,765,031

1,020,645,943,973

무형자산

184,609,968,145

136,911,472,537

보험계약자산

626,055,420,570

480,182,995,754

재보험계약자산

1,590,948,742,100

1,843,406,861,124

순확정급여자산

89,874,215,458

87,685,230,376

기타자산

123,768,046,598

250,256,014,375

이연법인세자산

11,835,914,990

6,479,818,406

당기법인세자산

29,803,705,255

27,782,765,469

자산총계

63,489,073,261,909

60,040,428,590,956

자본과 부채

부채

보험계약부채

40,483,419,096,174

36,875,458,479,031

재보험계약부채

52,374,112,785

40,764,503,807

투자계약부채

8,122,146,648,258

7,859,934,573,516

상각후원가측정금융부채

3,048,613,131,937

2,959,943,080,907

파생상품부채

271,688,710,838

249,821,133,435

매매목적파생상품부채

401,082,811

0

위험회피목적파생상품부채

271,287,628,027

249,821,133,435

순확정급여부채

335,736,737

74,865,267

기타부채

235,207,059,516

236,089,451,540

이연법인세부채

1,291,762,682,444

1,460,129,286,113

당기법인세부채

100,205,784,827

54,465,954,131

부채총계

53,605,752,963,516

49,736,681,327,747

자본

지배주주지분

9,790,493,530,838

10,236,549,116,065

자본금

35,400,000,000

35,400,000,000

자본잉여금

85,979,024,641

85,979,024,641

자본조정

(152,626,300,193)

(152,626,300,193)

기타포괄손익누계액

(1,943,060,785,818)

(146,357,651,760)

이익잉여금

11,764,801,592,208

10,414,154,043,377

(대손준비금 적립액)

(142,368,268,090)

(94,673,375,012)

(비상위험준비금 적립액)

(1,515,053,592,297)

(1,378,570,528,290)

(해약환급금준비금 적립액)

(4,278,867,062,815)

0

(대손준비금 환입(적립)예정금액)

82,460,602,166

(47,694,893,078)

(비상위험준비금 적립예정금액)

(103,813,921,398)

(136,483,064,007)

(해약환급금준비금 적립예정금액)

(1,227,051,560,409)

(4,278,867,062,815)

비지배지분

92,826,767,555

67,198,147,144

자본총계

9,883,320,298,393

10,303,747,263,209

자본과부채총계

63,489,073,261,909

60,040,428,590,956

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기

제 57 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

보험손익

367,141,091,695

1,520,517,061,409

430,611,724,605

1,393,367,291,768

보험영업수익

4,161,267,132,292

11,978,614,656,697

4,244,107,954,252

11,716,345,690,269

보험수익

3,987,058,507,765

11,678,293,478,043

3,679,429,400,801

10,845,532,982,029

재보험수익

174,208,624,527

300,321,178,654

564,678,553,451

870,812,708,240

보험서비스비용

(3,794,126,040,597)

(10,458,097,595,288)

(3,813,496,229,647)

(10,322,978,398,501)

보험비용

(3,474,771,117,340)

(9,626,732,433,115)

(3,553,336,182,000)

(9,604,457,952,388)

재보험비용

(291,042,143,673)

(747,795,493,590)

(232,542,734,391)

(633,027,256,987)

기타사업비용

(28,312,779,584)

(83,569,668,583)

(27,617,313,256)

(85,493,189,126)

투자손익

261,900,226,344

654,522,195,908

104,890,361,316

450,339,990,946

투자영업수익

562,378,177,267

3,547,322,149,531

1,014,348,295,170

3,448,553,593,039

보험금융수익

71,750,075,399

162,778,597,424

53,386,080,041

125,320,688,249

이자수익

511,053,105,649

1,483,276,633,335

443,363,406,629

1,290,753,371,017

유효이자율법 적용 이자수익

497,640,002,540

1,438,425,943,537

429,373,547,931

1,246,401,272,076

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익

12,010,974,936

40,633,458,136

12,471,901,123

39,839,045,186

기타이자수익

1,402,128,173

4,217,231,662

1,517,957,575

4,513,053,755

배당금수익

8,818,441,826

21,278,173,250

5,548,225,279

14,199,720,037

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

86,058,837,300

377,188,470,367

13,779,826,209

354,055,440,370

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

45,681,039,217

72,857,446,779

2,713,680

2,838,284,263

상각후원가측정금융상품제거이익

12,255,825,467

21,135,277,292

112,596,088

2,647,194,300

파생상품관련수익

269,432,708,176

435,187,381,260

75,339,456,586

365,280,842,040

외화거래이익

(566,245,348,253)

578,215,549,730

275,389,805,114

923,004,728,359

신용손실충당금 환입액

(6,740,638)

17,669,571,966

5,999,271,481

13,114,159,660

기타투자수익

123,580,233,124

377,735,048,128

141,426,914,063

357,339,164,744

투자영업비용

(300,477,950,923)

(2,892,799,953,623)

(909,457,933,854)

(2,998,213,602,093)

보험금융비용

(284,497,316,401)

(888,593,647,380)

(293,295,455,998)

(920,457,447,148)

금융부채의 이자비용

(106,115,667,419)

(344,406,259,538)

(98,898,818,595)

(284,319,252,429)

재산관리비

(21,345,506,931)

(58,211,351,227)

(24,399,575,926)

(60,824,871,551)

부동산관리비

(8,296,278,852)

(15,424,801,783)

(8,133,288,151)

(15,495,123,621)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

(57,708,879,201)

(251,102,572,942)

(81,792,857,409)

(185,745,683,946)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

(8,655,806,732)

(35,222,514,279)

(4,014,241,521)

(26,013,960,901)

상각후원가측정금융상품제거손실

(1,490,354,535)

(16,974,315,423)

(49,157,497)

(5,112,107,776)

파생상품관련비용

246,420,386,770

(1,033,069,625,946)

(372,695,111,760)

(1,300,915,508,730)

외화거래손실

(56,321,393,686)

(125,625,208,258)

(25,729,317,529)

(101,508,806,193)

신용손실충당금 전입액

7,116,816,507

(63,495,398,513)

(5,443,663,607)

(48,331,859,539)

기타투자비용

(9,583,950,443)

(60,674,258,334)

4,993,554,139

(49,488,980,259)

영업손익

629,041,318,039

2,175,039,257,317

535,502,085,921

1,843,707,282,714

영업외손익

(4,900,792,406)

14,628,261,330

1,586,709,219

12,690,349,440

관계기업투자자산평가손익

1,872,629,700

16,828,116,448

1,962,572,702

8,657,726,080

영업외수익

6,182,792,754

44,593,071,617

10,700,506,519

32,257,633,116

영업외비용

(12,956,214,860)

(46,792,926,735)

(11,076,370,002)

(28,225,009,756)

법인세차감전순이익

624,140,525,633

2,189,667,518,647

537,088,795,140

1,856,397,632,154

법인세비용

(150,048,952,081)

(523,189,308,276)

(124,466,682,132)

(446,914,640,754)

분기순이익

474,091,573,552

1,666,478,210,371

412,622,113,008

1,409,482,991,400

분기순이익의 귀속

지배기업소유주지분순이익

474,878,805,906

1,666,251,210,204

411,982,008,792

1,406,378,528,033

비지배지분순이익

(787,232,354)

227,000,167

640,104,216

3,104,463,367

기타포괄손익

(395,580,880,669)

(1,801,533,818,799)

46,186,297,430

118,302,268,113

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

(401,505,893,208)

(1,806,697,203,740)

54,044,118,296

111,986,733,370

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

828,987,209,500

473,653,222,785

(688,670,984,383)

(486,442,126,824)

관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동

(3,139,635,084)

4,027,193,534

(1,144,315,961)

2,236,586,240

위험회피목적파생상품평가손익

88,551,311,376

64,626,797,328

(50,189,599,876)

(41,387,409,545)

해외사업환산손익

(68,824,739,854)

(16,503,703,037)

24,168,339,205

58,526,369,831

보험계약자산(부채)순금융손익

(1,248,511,801,014)

(2,330,363,833,831)

771,462,301,668

578,843,584,360

재보험계약자산(부채)순금융손익

1,431,761,868

(2,136,880,519)

(1,581,622,357)

209,729,308

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소

5,925,012,539

5,163,384,941

(7,857,820,866)

6,315,534,743

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익

6,512,404,577

7,806,296,814

(6,649,084,089)

9,812,780,379

확정급여제도의재측정요소

(587,392,038)

(2,995,902,637)

(1,208,736,777)

(4,393,090,712)

유형자산재평가잉여금

0

352,990,764

0

895,845,076

총포괄이익

78,510,692,883

(135,055,608,428)

458,808,410,438

1,527,785,259,513

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄이익

81,005,911,846

(130,263,952,480)

457,909,771,106

1,524,479,199,352

비지배지분에 귀속되는 총포괄이익

(2,495,218,963)

(4,791,655,948)

898,639,332

3,306,060,161

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

7,909.0

27,751.0

6,861.0

23,423.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

35,400,000,000

85,979,024,641

(152,492,009,860)

3,040,119,600,372

9,007,241,759,849

12,016,248,375,002

108,018,159,254

12,124,266,534,256

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

(2,976,027,457,041)

(56,072,816,805)

(3,032,100,273,846)

(9,908,247,150)

(3,042,008,520,996)

조정 후 기초자본

35,400,000,000

85,979,024,641

(152,492,009,860)

64,092,143,331

8,951,168,943,044

8,984,148,101,156

98,109,912,104

9,082,258,013,260

자본의 변동

포괄손익

분기순이익

0

0

0

0

1,406,378,528,033

1,406,378,528,033

3,104,463,367

1,409,482,991,400

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익

0

0

0

(475,376,707,941)

0

(475,376,707,941)

(1,252,638,504)

(476,629,346,445)

관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동

0

0

0

2,236,586,240

0

2,236,586,240

0

2,236,586,240

위험회피목적파생상품평가손익

0

0

0

(41,347,690,230)

0

(41,347,690,230)

(39,719,315)

(41,387,409,545)

해외사업환산손익

0

0

0

58,526,369,831

0

58,526,369,831

0

58,526,369,831

보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

577,352,104,538

0

577,352,104,538

1,491,479,822

578,843,584,360

재보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

201,269,657

0

201,269,657

8,459,651

209,729,308

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

(4,387,105,852)

0

(4,387,105,852)

(5,984,860)

(4,393,090,712)

유형자산재평가잉여금

0

0

0

895,845,076

0

895,845,076

0

895,845,076

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

(274,684,057,989)

(274,684,057,989)

(3,454,967,905)

(278,139,025,894)

신종자본증권상환

0

0

(134,290,333)

0

0

(134,290,333)

(29,865,709,667)

(30,000,000,000)

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

0

0

0

사업결합

0

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체

0

0

0

463,178,573

(463,178,573)

0

0

0

기타변동

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.09.30 (분기말자본)

35,400,000,000

85,979,024,641

(152,626,300,193)

182,655,993,223

10,082,400,234,515

10,233,808,952,186

68,095,294,693

10,301,904,246,879

2024.01.01 (기초자본)

35,400,000,000

85,979,024,641

(152,626,300,193)

(146,357,651,760)

10,414,154,043,377

10,236,549,116,065

67,198,147,144

10,303,747,263,209

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

0

조정 후 기초자본

35,400,000,000

85,979,024,641

(152,626,300,193)

(146,357,651,760)

10,414,154,043,377

10,236,549,116,065

67,198,147,144

10,303,747,263,209

자본의 변동

포괄손익

분기순이익

0

0

0

0

1,666,251,210,204

1,666,251,210,204

227,000,167

1,666,478,210,371

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익

0

0

0

480,451,917,650

0

480,451,917,650

1,007,601,949

481,459,519,599

관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동

0

0

0

4,027,193,534

0

4,027,193,534

0

4,027,193,534

위험회피목적파생상품평가손익

0

0

0

64,510,539,495

0

64,510,539,495

116,257,833

64,626,797,328

해외사업환산손익

0

0

0

(15,962,060,841)

0

(15,962,060,841)

(541,642,196)

(16,503,703,037)

보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

(2,324,853,707,956)

0

(2,324,853,707,956)

(5,510,125,875)

(2,330,363,833,831)

재보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

(2,050,609,955)

0

(2,050,609,955)

(86,270,564)

(2,136,880,519)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

(2,991,425,375)

0

(2,991,425,375)

(4,477,262)

(2,995,902,637)

유형자산재평가잉여금

0

0

0

352,990,764

0

352,990,764

0

352,990,764

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

(318,230,385,700)

(318,230,385,700)

0

(318,230,385,700)

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

0

(1,320,000,000)

(1,320,000,000)

사업결합

0

0

0

0

0

0

34,179,029,312

34,179,029,312

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체

0

0

0

(187,971,374)

187,971,374

0

0

0

기타변동

0

0

0

0

2,438,752,953

2,438,752,953

(2,438,752,953)

0

2024.09.30 (분기말자본)

35,400,000,000

85,979,024,641

(152,626,300,193)

(1,943,060,785,818)

11,764,801,592,208

9,790,493,530,838

92,826,767,555

9,883,320,298,393

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기

제 57 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

2,665,399,002,177

3,014,305,191,302

영업에서 창출된 현금흐름

1,432,977,546,338

1,959,412,031,983

분기순이익

1,666,478,210,371

1,409,482,991,400

수익 및 비용의 조정

(9,783,774,031,959)

(8,539,887,839,829)

자산 및 부채의 변동

9,550,273,367,926

9,089,816,880,412

이자수취

1,378,750,312,322

1,147,485,749,353

이자지급

(64,176,917,368)

(57,987,546,051)

배당금수취

23,084,817,455

21,508,627,824

법인세납부

(105,236,756,570)

(56,113,671,807)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

(2,652,779,572,530)

(2,399,626,664,996)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(678,374,873,828)

(960,807,028,972)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

707,054,226,520

770,190,661,906

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(5,246,215,112,830)

(3,041,857,536,364)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

3,072,946,911,730

1,418,382,145,160

상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동

(109,677,793,951)

(202,263,547,068)

상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동

39,208,554,745

0

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급

(567,725,362,851)

(421,536,146,160)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취

0

127,929,890,674

보증금의 증가

(8,436,483,312)

(5,565,129,147)

임차보증금의 감소

8,413,431,195

5,865,002,710

유형자산의 취득

(21,948,563,218)

(25,037,850,681)

유형자산의 처분

19,819,743

14,888,676

투자부동산의 취득

(8,894,600)

(16,811,300)

투자부동산의 처분

16,765,958,073

0

무형자산의 취득

(18,574,233,391)

(23,321,140,121)

무형자산의 처분

1,052,870,900

661,000,000

투자활동으로 분류된 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

149,631,400,559

(34,270,966,309)

기타

3,088,571,986

(7,994,098,000)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

(437,097,388,620)

(947,855,459,291)

임대보증금의 증가

1,294,316,140

5,796,562,074

임대보증금의 감소

(896,562,990)

(453,558,204)

배당금지급

(318,230,385,700)

(278,139,025,894)

리스부채의 지급

(32,332,063,443)

(32,059,742,478)

환매조건부채권매도의 감소

(11,100,000,000)

(511,800,000,000)

차입부채의 순증가

64,011,261,645

0

차입부채의 순감소

0

(16,979,295,186)

후순위부채의 발행

67,145,793,535

95,256,820,994

후순위부채의 상환

(231,999,378,376)

(179,477,220,597)

신종자본증권의 상환

0

(30,000,000,000)

신종자본증권의 배당

(1,320,000,000)

0

상환청구권이 있는 비지배지분의 순증가

26,329,630,569

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(424,477,958,973)

(333,176,932,985)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(3,388,868,422)

3,955,251,053

현금및현금성자산의순증가(감소)

(427,866,827,395)

(329,221,681,932)

기초현금및현금성자산

1,217,373,162,482

1,034,853,974,719

분기말현금및현금성자산

789,506,335,087

705,632,292,787

3. 연결재무제표 주석

제 58(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지

제 57(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

DB손해보험주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요지배기업인 DB손해보험주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업의 개요

DB손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 60개, 보상사무소 13개, 지점 406개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1973년 6월 28일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 지배기업의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
당분기말
전기말

자본금(백만원)
지분율(%)
자본금(백만원)
지분율(%)

김남호
3,190
9.01
3,190
9.01

김준기
2,104
5.94
2,104
5.94

김주원
1,115
3.15
1,115
3.15

DB김준기문화재단
1,770
5.00
1,770
5.00

자기주식
5,378
15.19
5,378
15.19

소액주주
21,843
61.71
21,843
61.71

합 계
35,400
100
35,400
100.00

1-2 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 일반종속기업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명(주1)
소재지
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익
지분율(%)

DB생명보험㈜(주2,3,4)
대한민국
10,920,227
9,604,540
1,315,687
1,173,597
108,581
(471,798)
82.95

DB캐피탈㈜
대한민국
614,854
453,941
160,913
29,588
(19,402)
(19,418)
93.57

DB자동차보험손해사정㈜
대한민국
19,575
7,243
12,332
74,053
(7,020)
(7,589)
100

DBCSI손해사정㈜
대한민국
17,377
5,063
12,314
33,674
(1,153)
(1,230)
100

DBCAS손해사정㈜
대한민국
19,716
1,619
18,097
33,010
(1,526)
(1,617)
100

DBCNS자동차손해사정㈜
대한민국
13,448
4,335
9,113
41,242
(313)
(422)
100

DB MnS㈜(주2)
대한민국
33,059
14,161
18,898
91,865
(406)
(418)
100

DB금융서비스㈜(주2)
대한민국
7,745
3,003
4,742
18,463
321
317
100

DB Advisory America, Ltd.(주5)
미국
1,619
658
961
953
168
179
100

John Mullen & Co., Inc.(주5)
미국
14,193
1,479
12,714
13,300
1,615
1,791
100

Vietnam National Aviation Insurance Corporation(주5)
베트남
206,753
143,736
63,017
116,448
(2,476)
(3,304)
75

Sai Gon Hanoi Insurance Corporation(주5)
베트남
231,176
162,972
68,204
124,437
(309)
(1,595)
75

합 계
12,099,742
10,402,750
1,696,992
1,750,630
78,080
(505,104)

(주1) 재무제표 사용일은 2024년 9월 30일입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다.(주2) DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 연결회사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다.(주3) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.(주4) DB생명보험에 대한 소유지분율은 82.95%이나 DB생명보험이 보유한 자기주식 등으로 인해 의결권 지분율은 99.23%입니다.(주5) 해외 소재 종속기업으로 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다.

보고기간종료일 현재 특수목적기업(수익증권)현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명(주1)
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
지분율(%)

글로발코러스사모투자1호
51,643
72
51,571
2,044
(439)
100.00

유진천연자원사모증권1호
43,620
22
43,598
1,911
(472)
100.00

유진프로미사모특별자산5호
18,383
117
18,266
7,462
(110)
99.98

유진파이오니아부동산4호
1,429
-
1,429
78
(576)
99.99

GBGLOBALOPPORTUNITY사모증권1호[채권-재간접형]
209,362
154
209,208
17,475
4,571
100.00

DB사모특별자산투자신탁7호
57,333
3,158
54,175
8,412
2,415
99.98

현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호
90,418
443
89,975
17,197
6,832
99.99

DB사모특별자산투자신탁11호
14,398
68
14,331
736
306
100.00

현대파워사모특별자산투자신탁2호
56,903
34
56,869
5,732
1,148
99.99

DB사모부동산투자신탁 제12호
133
-
133
17,169
903
99.99

현대Star사모부동산투자신탁2호
40,432
22
40,410
4,256
960
99.99

DB사모특별자산투자신탁 제18호[인프라]
53,057
1,201
51,856
5,430
1,407
99.99

현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호
138,892
55
138,838
8,795
4,449
74.13

DB사모특별자산투자신탁 제19호[인프라]
107,954
1,818
106,136
13,598
(12,105)
100.00

현대Star전문투자형사모부동산투자신탁4호
59,199
19
59,179
7,271
1,454
99.82

하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO]
56,568
16
56,552
7,782
2,963
99.83

키움아트리움전문투자형사모투자신탁[재간접형]
19,558
151
19,408
2,375
(671)
66.67

DB Hancock전문투자형사모증권투자신탁 제1호[재간접형]
101,012
66,383
34,629
11,722
1,056
99.98

DB글로벌인프라전문투자형사모투자신탁 제1호
231,313
36,813
194,500
21,781
10,231
100.00

DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제25호[인프라]
105,539
2,012
103,526
10,482
2,684
100.00

키움인티모전문투자형사모투자신탁[재간접형]
46,752
8,150
38,602
5,670
3,291
99.87

현대star사모부동산투자신탁7호
58,471
19
58,451
5,863
1,327
99.82

DB사모특별자산투자신탁30호
66,367
14
66,354
5,294
2,413
60.00

DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제31호[인프라]
81,287
3,097
78,190
5,927
2,553
100.00

한화DebtStrategy사모부동산10호
47,579
587
46,992
2,569
741
99.76

한국투자괌메디컬센터전문투자형사모부동산투자신탁1호
38,487
30
38,457
4,591
3,074
99.91

하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호
27,537
1,183
26,354
2,471
1,583
99.72

DB Asia Private Credit 전문투자형사모투자신탁 제1호
8,331
3
8,328
2,896
(1,228)
66.67

DB Mirai Creation 전문투자형사모투자신탁 제1호
13,969
97
13,872
2,317
1,747
99.94

US Mezzanine전문투자형사모1호(재간접)
61,549
1,156
60,393
8,474
(2,934)
55.56

DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제35호[대출채권]
49,829
18
49,811
7,165
2,892
100.00

DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제36호[대출채권]
4,365
2
4,363
625
253
99.88

DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD)[대출채권]
220,503
30
220,473
15,989
15,692
100.00

DB스톡홀름전문투자형사모투자신탁 제1호
45,484
323
45,161
4,731
3,387
99.98

DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR]
61,668
667
61,001
6,038
5,744
99.98

DB글로벌AMP인프라전문투자형사모투자신탁 제1호
184,774
71,229
113,545
8,798
1,809
100.00

보고 북미파워 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호
22,640
14
22,626
3,079
1,360
99.96

유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD)
2,469
-
2,469
680
(24)
99.91

DB미국LNG터미널 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권]
16,215
189
16,025
1,949
1,019
100.00

DB KKR 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호
344,133
1,162
342,971
35,789
9,589
56.00

DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD)
94,341
38
94,302
6,699
6,539
100.00

DB IFM인프라전문투자형사모투자신탁 제1호
105,208
230
104,978
15,156
7,991
100.00

DB블랙록인프라전문투자형사모투자신탁 제1호
66,458
1,017
65,440
6,145
2,736
100.00

DBManulife일반사모투자신탁 제2호
107,591
35,116
72,476
7,802
4,565
99.98

이지스미국인프라일반사모투자신탁449호
47,565
81
47,484
9,018
4,833
100.00

현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호
6,205
3
6,203
3,628
1,235
82.68

이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호
105,517
20,215
85,302
6,139
259
55.56

이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호
35,698
6,059
29,639
2,077
(8,792)
55.56

하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁[재간접](전문)
33,783
67
33,716
3,579
1,564
85.71

한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호
64,424
336
64,088
11,843
4,343
52.63

DBManulifeSecondary일반사모투자신탁제1호
56,472
15
56,457
2,081
(3,125)
94.34

DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권]
98,993
21,267
77,726
2,883
2,027
68.49

현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호
20,579
33
20,546
5,376
1,695
83.02

파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1호
91,042
2,619
88,423
9,062
6,153
57.14

DB MetlifeMiddleMarket일반사모투자신탁제1호
12,275
261
12,014
3,203
1,374
99.70

이지스판테온 글로벌세컨더리 일반사모투자신탁 504호
32,650
729
31,921
5,867
5,000
60.00

DB PIMCO 유럽데이터센터 Opportunity 일반사모1호
9,192
131
9,061
391
80
74.07

보고Ulysses일반사모특별자산투자신탁1호
75,301
56
75,245
3,252
2,732
99.80

알파 Trench 일반사모투자신탁
39,320
1,078
38,242
1,984
1,120
99.97

알파 INGENICO 일반사모투자신탁 제1호
78,777
65
78,711
2,982
1,947
76.92

이지스글로벌인프라일반사모투자신탁 제3호
48,257
31
48,226
3,619
820
99.50

DB해밀턴레인세컨더리 일반사모투자신탁 제1호
26,803
1
26,802
5,829
4,403
57.14

KIAMCO 유럽 GD Tower 대출 일반사모특별자산투자신탁
29,832
4
29,828
392
246
99.99

DB Manulife 선순위 담보대출 일반사모투자신탁 제1호
80,735
43
80,692
3,931
(159)
61.11

신한BNPP해외사모부동산1호
473,004
544
472,459
45,974
9,752
99.99

신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제3호
315,098
103
314,996
31,182
5,230
100.00

신한AIM부동산펀드16호_20 Broad St
79,580
20
79,561
10,007
2,136
99.97

신한AIM크레딧3-C호(USD)_Reign
241,023
76
240,947
19,379
19,134
99.93

신한BNPP글로벌전문투자형 사모부동산 제16호
37,574
7
37,568
6,093
890
99.85

신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호
140,057
1,740
138,317
26,981
14,533
54.55

NH-Amundi 글로벌 전문투자형사모 특별자산 투자신탁20호
64,633
8
64,624
5,678
2,432
62.89

KB 유럽 ICG PDF 전문투자형 사모 특별자산투자신탁 제2호
73,079
1,007
72,072
8,535
5,164
50.72

KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형)
52,536
1,865
50,671
11,154
5,495
52.38

멀티에셋 금리연계 전문투자형사모증권투자신탁제20-1호[채권]
18,985
31
18,954
894
876
99.50

메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호
18,376
4
18,372
2,397
1,469
100.00

NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁11호
42,904
63
42,841
5,592
3,228
57.14

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호
179,745
1,977
177,768
22,203
12,048
76.92

우리G GS West Street Strategic Solutions 전문투자형사모특별자산투자신탁 3호
66,557
11
66,546
7,955
3,785
100.00

파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호
24,024
652
23,371
2,733
1,464
99.96

NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁 15호
58,953
91
58,862
7,642
4,588
60.00

신한미국기업대출채권전문투자형사모특별자산투자신탁2호
59,175
1,587
57,589
7,030
4,784
100.00

헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호
175,470
339
175,132
7,309
7,190
68.57

신한Pinnacle전문투자형사모투자신탁제1호(H)
51,768
310
51,458
6,872
4,184
80.00

파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호
69,107
751
68,356
8,927
4,300
100.00

NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
46,549
10
46,539
3,831
1,503
100.00

타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호
44,108
1,451
42,657
4,633
3,383
66.67

KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형)
88,662
3,334
85,327
9,791
4,538
62.50

CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호
14,211
20
14,191
6
(114)
100.00

타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호
84,642
2,065
82,577
6,577
2,891
55.56

신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호
38,204
544
37,660
4,217
2,077
84.75

KB AMP인프라특별자산투자신탁 제1호
39,446
5
39,441
8,625
1,675
58.33

VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁
59,787
18,539
41,249
7,388
3,264
85.05

미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호
7,284
4
7,280
2,048
1,718
81.07

이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호
13,477
226
13,251
1,934
1,720
99.34

키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형]
25,422
2,135
23,286
1,721
1,275
99.83

DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호
15,847
3
15,844
3,096
2,349
62.50

유진북미인프라일반사모투자신탁1호
53,193
1,333
51,859
5,250
3,458
99.81

현대인베스트먼트 Manulife US Mezzanine 일반사모특별자산투자신탁 1호
21,280
247
21,033
1,399
646
53.33

유진미국직접대출일반사모투자신탁1호
36,592
28
36,564
2,091
902
99.97

이지스스텝스톤세컨더리일반사모투자신탁514호
4,959
3
4,956
733
391
99.50

디비디지털혁신신기술투자조합
5,880
-
5,880
2
(120)
95.80

신한 ASP VIF IV 일반사모투자신탁제1호(H)
748
-
748
28
(14)
83.86

DB브룩필드일반사모투자신탁제1호
38,384
2
38,382
7,360
5,671
60.00

TAI-PLUTO일반사모특별자산투자신탁94호
59,950
16
59,934
1,981
779
75.00

KIAMCO FPSO 선순위 대출 일반 사모특별자산투자신탁
24,295
3
24,292
1,366
649
99.98

메리츠일반사모특별자산투자신탁2호
2,939
1
2,937
32
(286)
99.01

합 계
7,194,080
331,178
6,862,900
744,207
281,917

(주1) 당분기 중 특수목적기업 16개를 취득, 9개를 처분하였습니다. 모든 특수목적기업의 영업소재지는 대한민국이고, 재무제표사용일은 2024년 9월 30일입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표의 작성기준DB손해보험주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 연결기준연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)

- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권

연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-2-1 종속기업

종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간말마다 손상여부를 검토하고 있습니다.

한편, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

- DB생명보험주식회사의 개요DB생명보험주식회사는 1989년 4월 14일 설립되었으며 인보험 및 인보험에 대한 재보험계약 및 이와 관련된 자산운용업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 252,992백만원 및 우선주자본금 341백만원으로 구성되어 있습니다.- DB캐피탈주식회사의 개요DB캐피탈주식회사는 1995년 12월 8일 설립되었으며 할부금융업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 남대문로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 93,264백만원으로 구성되어 있습니다.- DB자동차보험손해사정주식회사의 개요DB자동차보험손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1984년2월 29일 설립되었으며 자동차보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 70천원 및 우선주자본금 999,930천원으로 구성되어 있습니다.

- DBCSI손해사정주식회사의 개요

DBCSI손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 제3보험 및 기타보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다.

- DBCAS손해사정주식회사의 개요

DBCAS손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 보험관련 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 용산구 후암로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 300백만원으로 구성되어 있습니다. - DBCNS자동차손해사정주식회사의 개요

DBCNS자동차손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년3월 17일 설립되었으며 콜센터 텔레마케팅 서비스 및 보험 손해사정업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다.

- DB MnS주식회사의 개요DB MnS주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2013년 2월 22일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 23,000백만원으로 구성되어 있습니다.- DB금융서비스주식회사의 개요DB금융서비스주식회사는 지배기업의 종속기업인 DB MnS주식회사가 전액 출자한 종속기업으로서 2014년 1월 20일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 15,001백만원으로 구성되어 있습니다.

- DB Advisory America, Ltd.의 개요DB Advisory America, Ltd.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2020년 7월23일 설립되었으며 투자자문을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 뉴욕주에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 678백만원으로 구성되어 있습니다.- John Mullen & Co., Inc.의 개요John Mullen & Co., Inc.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1959년 10월 1일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 하와이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은보통주자본금 113백만원으로 구성되어 있습니다.- Vietnam National Aviation Insurance Corporation의 개요Vietnam National Aviation Insurance Corporation는 2008년 4월 23일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 베트남 하노이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 54,300백만원으로 구성되어 있습니다.- Sai Gon Hanoi Insurance Corporation의 개요Sai Gon Hanoi Insurance Corporation는 2008년 12월 10일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 베트남 하노이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 54,300백만원으로 구성되어 있습니다.

2-2-2 특수목적기업

연결회사는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였습니다. 특수목적기업의 위험과 효익 및 연결회사와의 실질적인 관계에 대한 평가를 고려할 때, 연결회사가 해당 특수목적기업을 지배하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 연결회사가 지배하고 있는 특수목적기업은 운영에 대한 의사결정능력이 엄격하게 제한되어, 특수목적기업의 영업 및 순자산과 관련된 대부분의 효익을 연결회사가 획득하게 되고, 연결회사가 특수목적기업의 활동으로 발생할 수 있는 위험에 노출되어 있으며 특수목적기업 또는 특수목적기업의 자산과 관련한 소유위험이나 잔여지분의 대부분을 보유하는 조건으로 설립되었습니다.

보고기간종료일 현재 연결대상에 포함되는 특수목적기업은 106개입니다
.

2-2-3 관계기업

관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이에 따라 관계기업에 대해서는 최초 취득시점에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 순자산 변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하여 연결재무제표상 관계기업투자주식으로 표시하고 있습니다. 관계기업의 순자산 변동이 당기순이익(손실)로 인하여 발생한 경우에는 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 지분법이익(손실)로 하여 연결손익계산서에 직접 반영하고, 순자산 변동이자본에서 발생한 경우에는 연결회사의 자본에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 관계기업과 관련된 영업권은 연결회사 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과일관되도록 관계기업의 재무제표를 조정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

연결회사는 지분법을 적용할 때, 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 있습니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 적용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-2-4 내부거래제거연결회사와 관계기업간 거래 및 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.

2-3 중요한 회계정책

요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-4 영업부문 정보

영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 이에 따라 연결회사의 영업부문은 DB손해보험주식회사와 DB자동차보험손해사정주식회사 외 7개 일반종속기업, DB Advisory America, Ltd., John Mullen & Co., Inc. 및 106개 특수목적기업을 손해보험부문으로, DB생명보험주식회사 및 DB캐피탈주식회사를 각각 생명보험부문 및 할부금융부문으로 구분하였습니다.

2-4-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
손해보험부문
생명보험부문
할부금융부문
조 정
합 계

영업수익:
15,000,790
1,173,597
29,587
(678,037)
15,525,937

보험관련수익
11,526,356
617,405
-
(2,368)
12,141,393

금융상품관련수익
2,655,963
499,274
27,294
(131,392)
3,051,139

기타수익
818,471
56,918
2,293
(544,277)
333,405

영업비용:
12,634,878
1,038,207
54,875
(377,062)
13,350,898

보험관련비용
10,632,541
716,436
-
(2,285)
11,346,692

금융상품관련비용
1,643,407
313,447
54,313
(67,689)
1,943,478

기타비용
358,930
8,324
562
(307,088)
60,728

영업손익
2,365,912
135,390
(25,288)
(300,975)
2,175,039

영업외손익
1,716
(3,816)
-
16,728
14,628

법인세비용
503,462
22,993
(5,886)
2,620
523,189

부문순이익
1,864,166
108,581
(19,402)
(286,867)
1,666,478

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
손해보험부문
생명보험부문
할부금융부문
조 정
합 계

영업수익:
14,601,947
1,189,937
31,334
(658,319)
15,164,899

보험관련수익
11,281,735
562,185
-
(2,255)
11,841,665

금융상품관련수익
3,006,272
626,329
30,847
(363,230)
3,300,218

기타수익
313,940
1,423
487
(292,834)
23,016

영업비용:
12,642,629
1,041,515
25,846
(388,798)
13,321,192

보험관련비용
10,568,258
678,712
-
(3,534)
11,243,436

금융상품관련비용
1,729,451
356,995
25,374
(83,717)
2,028,103

기타비용
344,920
5,808
472
(301,547)
49,653

영업손익
1,959,318
148,422
5,488
(269,521)
1,843,707

영업외손익
6,098
(2,111)
45
8,658
12,690

법인세비용
411,374
30,689
1,228
3,623
446,914

부문순이익
1,554,042
115,622
4,305
(264,486)
1,409,483

2-4-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
손해보험부문
생명보험부문
할부금융부문
조 정
합 계

외부고객으로부터의 수익
14,996,589
1,173,597
29,587
(673,836)
15,525,937

부문간거래로부터의 수익
4,201
-
-
(4,201)
-

합 계
15,000,790
1,173,597
29,587
(678,037)
15,525,937

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
손해보험부문
생명보험부문
할부금융부문
조 정
합 계

외부고객으로부터의 수익
14,597,489
1,189,937
31,334
(653,861)
15,164,899

부문간거래로부터의 수익
4,458
-
-
(4,458)
-

합 계
14,601,947
1,189,937
31,334
(658,319)
15,164,899

2-4-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
손해보험부문
생명보험부문
할부금융부문
합 계

지분법관련이익
(16,828)
-
-
(16,828)

감가상각비와 무형자산상각비
82,492
14,174
182
96,848

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
손해보험부문
생명보험부문
할부금융부문
합 계

지분법관련이익
(8,658)
-
-
(8,658)

감가상각비와 무형자산상각비
78,475
14,160
109
92,744

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 연결회사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래언급된 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성 - 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 연결회사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에 대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위 해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 연결회사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 연결회사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다.

- 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 연결회사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 연결회사는 이러한기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여 위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다.

4. 공표되었으나 시행되지 않은 중요한 회계기준

2024년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 중요한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5. 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금

대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항이며, 지배기업 및 종속기업의 영향을 합산한 금액입니다.

5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

대손준비금
비상위험준비금
해약환급금준비금
합 계
대손준비금
비상위험준비금
해약환급금준비금
합 계

기초적립액
142,368
1,515,054
4,278,867
5,936,289
94,673
1,378,570
-
1,473,243

추가적립(환입)예정금액
(82,461)
103,814
1,227,052
1,248,405
47,695
136,484
4,278,867
4,463,046

분기말적립예정잔액
59,907
1,618,868
5,505,919
7,184,694
142,368
1,515,054
4,278,867
5,936,289

5-2 당분기 및 전분기 중 대손준비금, 비상위험준비금, 해약환급금준비금 예정전입액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

대손준비금
비상위험준비금
해약환급금준비금
준비금총영향
대손준비금
비상위험준비금
해약환급금준비금(주1)
준비금총영향

지배주주지분 분기순이익
1,666,251
1,666,251
1,666,251
1,666,251
1,406,379
1,406,379
1,406,379
1,406,379

준비금 전입예정액
82,461
(103,814)
(1,227,052)
(1,248,405)
44,341
(102,313)
(1,131,949)
(1,189,921)

준비금 반영후 조정이익
1,748,712
1,562,437
439,199
417,846
1,450,720
1,304,066
274,430
216,458

준비금 반영후 기본주당 조정이익
29,124
26,022
7,315
6,959
24,161
21,719
4,571
3,605

(주1) 해약환급준비금의 전기 이전 전입을 가정하여 산출한 금액으로, 조정이익 및 주당조정이익은 전기 해약환급금준비금 적립액을 반영하여 산출하였습니다.

6. 보험수익 및 비용과 재보험수익 및 비용6-1 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

<원수>

예상보험금
1,206,459
3,588,977
-
-
-
-
64,412
190,891
1,270,871
3,779,868

보험취득현금흐름상각
412,063
1,167,691
-
-
-
-
45,897
128,246
457,960
1,295,937

예상유지비
107,379
315,480
-
-
-
-
21,933
65,035
129,312
380,515

예상손해조사비
48,746
145,068
-
-
-
-
275
814
49,021
145,882

예상투자관리비
7,764
23,053
-
-
-
-
2,998
8,839
10,762
31,892

비금융위험에 대한 위험조정상각
40,897
98,511
-
-
-
-
4,344
14,681
45,241
113,192

보험계약마진상각
336,396
990,341
-
-
-
-
32,657
96,712
369,053
1,087,053

손실요소배분
(23,447)
(73,274)
-
-
-
-
(1,051)
(2,932)
(24,498)
(76,206)

보험료배분접근법적용계약 발생수익
-
-
584,288
1,647,333
1,056,837
3,178,719
-
-
1,641,125
4,826,052

기타
-
-
6,401
10,226
-
-
91
108
6,492
10,334

소 계
2,136,257
6,255,847
590,689
1,657,559
1,056,837
3,178,719
171,556
502,394
3,955,339
11,594,519

<수재>

보험료배분접근법적용계약 발생수익
-
-
31,720
83,774
-
-
-
-
31,720
83,774

합 계
2,136,257
6,255,847
622,409
1,741,333
1,056,837
3,178,719
171,556
502,394
3,987,059
11,678,293

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

<원수>

예상보험금
1,129,863
3,327,267
-
-
-
-
58,793
172,819
1,188,656
3,500,086

보험취득현금흐름상각
349,206
1,074,907
-
-
-
-
38,879
115,860
388,085
1,190,767

예상유지비
93,739
275,267
-
-
-
-
19,666
57,824
113,405
333,091

예상손해조사비
45,308
133,456
-
-
-
-
238
699
45,546
134,155

예상투자관리비
10,095
29,978
-
-
-
-
2,980
8,794
13,075
38,772

비금융위험에 대한 위험조정상각
26,224
87,760
-
-
-
-
5,552
11,007
31,776
98,767

보험계약마진상각
316,446
935,789
-
-
-
-
34,350
102,186
350,796
1,037,975

손실요소배분
(24,489)
(72,049)
-
-
-
-
(387)
(1,371)
(24,876)
(73,420)

보험료배분접근법적용계약 발생수익
-
-
464,419
1,341,559
1,078,160
3,169,222
-
-
1,542,579
4,510,781

기타
-
-
-
-
-
-
14
42
14
42

소 계
1,946,392
5,792,375
464,419
1,341,559
1,078,160
3,169,222
160,085
467,860
3,649,056
10,771,016

<수재>

보험료배분접근법적용계약 발생수익
-
-
30,373
74,517
-
-
-
-
30,373
74,517

합 계
1,946,392
5,792,375
494,792
1,416,076
1,078,160
3,169,222
160,085
467,860
3,679,429
10,845,533

6-2 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

<원수>

발생보험금
1,202,228
3,529,832
263,371
961,114
828,021
2,409,812
72,587
212,544
2,366,207
7,113,302

보험취득현금흐름상각
412,063
1,167,691
85,676
267,874
-
-
45,897
128,246
543,636
1,563,811

보험인수현금흐름비용
-
-
8,022
15,661
111,915
325,113
-
-
119,937
340,774

발생직접유지비
112,051
327,594
48,417
115,907
40,082
120,166
19,620
61,123
220,170
624,790

손해조사비
56,339
164,336
41,749
114,966
69,263
210,613
317
896
167,668
490,811

투자관리비
2,948
9,851
-
-
-
-
3,544
11,421
6,492
21,272

손실부담계약의 손실인식(환입)
60,645
(6,337)
211
605
-
(254)
16,141
28,428
76,997
22,442

발생사고부채 조정
(80,525)
(190,665)
53,692
(236,680)
(10,496)
(81,258)
(5,930)
(15,721)
(43,259)
(524,324)

손실요소배분
(23,447)
(73,274)
-
-
-
-
(1,051)
(2,932)
(24,498)
(76,206)

보험취득현금흐름 경험조정
10,306
(8,634)
-
-
-
-
-
-
10,306
(8,634)

기타
-
-
-
-
-
-
1,330
(488)
1,330
(488)

소 계
1,752,608
4,920,394
501,138
1,239,447
1,038,785
2,984,192
152,455
423,517
3,444,986
9,567,550

<수재>

발생수재보험금
-
-
95,605
240,226
-
-
-
-
95,605
240,226

수재손해조사비
-
-
117
477
-
-
-
-
117
477

수재이익수수료
-
-
1
630
-
-
-
-
1
630

수재유지비
-
-
76
176
-
-
-
-
76
176

손실부담계약의 손실인식(환입)
-
-
34
(159)
-
-
-
-
34
(159)

발생사고부채 조정
-
-
(66,048)
(182,168)
-
-
-
-
(66,048)
(182,168)

소 계
-
-
29,785
59,182
-
-
-
-
29,785
59,182

합 계
1,752,608
4,920,394
530,923
1,298,629
1,038,785
2,984,192
152,455
423,517
3,474,771
9,626,732

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

<원수>

발생보험금
1,097,338
3,241,093
442,018
1,132,047
840,425
2,398,442
69,654
212,961
2,449,435
6,984,543

보험취득현금흐름상각
349,206
1,074,907
77,732
233,738
-
-
38,879
115,860
465,817
1,424,505

보험인수현금흐름비용
-
-
978
3,811
101,482
316,696
-
-
102,460
320,507

발생직접유지비
86,826
266,232
14,083
53,571
38,904
122,216
19,880
59,769
159,693
501,788

손해조사비
43,338
131,349
45,461
113,724
69,000
213,031
274
912
158,073
459,016

투자관리비
10,226
31,884
-
-
-
-
3,354
10,054
13,580
41,938

손실부담계약의 손실인식(환입)
23,688
77,323
(428)
(112)
-
(276)
2,861
(3,407)
26,121
73,528

발생사고부채 조정
(16,921)
(80,929)
280,037
104,846
(69,675)
(174,543)
(5,579)
(24,369)
187,862
(174,995)

손실요소배분
(24,489)
(72,049)
-
-
-
-
(387)
(1,371)
(24,876)
(73,420)

보험취득현금흐름 경험조정
(13,701)
(17,276)
-
-
-
-
-
-
(13,701)
(17,276)

기타
-
-
-
-
-
-
3,559
3,833
3,559
3,833

소 계
1,555,511
4,652,534
859,881
1,641,625
980,136
2,875,566
132,495
374,242
3,528,023
9,543,967

<수재>

발생수재보험금
-
-
84,850
226,192
-
-
-
-
84,850
226,192

수재손해조사비
-
-
(885)
(215)
-
-
-
-
(885)
(215)

수재이익수수료
-
-
193
381
-
-
-
-
193
381

수재유지비
-
-
56
132
-
-
-
-
56
132

손실부담계약의 손실인식(환입)
-
-
284
161
-
-
-
-
284
161

발생사고부채 조정
-
-
(59,185)
(166,160)
-
-
-
-
(59,185)
(166,160)

소 계
-
-
25,313
60,491
-
-
-
-
25,313
60,491

합 계
1,555,511
4,652,534
885,194
1,702,116
980,136
2,875,566
132,495
374,242
3,553,336
9,604,458

6-3 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

발생출재보험금
80,598
237,112
102,516
150,740
(2)
227
12,643
35,722
195,755
423,801

출재이익수수료
(57,287)
(169,414)
-
12
-
-
-
-
(57,287)
(169,402)

출재손해조사비
2,428
7,170
6,619
27,022
-
-
-
-
9,047
34,192

손실회수요소 인식(환입)
1,395
(7,068)
114
544
-
-
1,613
4,136
3,122
(2,388)

발생사고자산 조정
3,825
(39,920)
8,225
30,565
6,621
6,708
(1,103)
(1,618)
17,568
(4,265)

손실회수요소배분
(55)
(147)
-
-
-
-
(263)
(757)
(318)
(904)

기타재보험수익
6,322
19,287
-
-
-
-
-
-
6,322
19,287

합 계
37,226
47,020
117,474
208,883
6,619
6,935
12,890
37,483
174,209
300,321

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

발생출재보험금
83,772
252,943
484,273
832,899
43
(188)
11,068
34,980
579,156
1,120,634

출재이익수수료
(53,003)
(164,430)
-
48
-
-
-
-
(53,003)
(164,382)

출재손해조사비
3,103
9,868
5,216
20,821
-
-
-
-
8,319
30,689

손실회수요소 인식(환입)
377
2,749
(64)
205
-
-
395
(936)
708
2,018

발생사고자산 조정
321
3,325
26,952
(126,032)
186
1,845
(513)
(1,756)
26,946
(122,618)

손실회수요소 배분
(2,206)
(9,186)
-
-
-
-
(52)
(199)
(2,258)
(9,385)

기타재보험수익
4,811
13,857
-
-
-
-
-
-
4,811
13,857

합 계
37,175
109,126
516,377
727,941
229
1,657
10,898
32,089
564,679
870,813

6-4 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

예상출재보험금
95,033
284,974
-
-
-
-
9,841
29,622
104,874
314,596

예상출재손해조사비
3,748
11,308
-
-
-
-
-
-
3,748
11,308

예상출재이익수수료
(58,958)
(177,122)
-
-
-
-
-
-
(58,958)
(177,122)

비금융위험에 대한 위험조정상각
963
2,865
-
-
-
-
142
420
1,105
3,285

보험계약마진상각
(5,149)
(14,462)
-
-
-
-
928
3,581
(4,221)
(10,881)

손실회수요소배분
(55)
(147)
-
-
-
-
(263)
(757)
(318)
(904)

보험료배분접근법적용계약 발생비용
-
-
234,746
579,785
1,809
6,510
-
-
236,555
586,295

기타재보험비용
6,168
19,266
-
-
-
-
2,089
1,952
8,257
21,218

합 계
41,750
126,682
234,746
579,785
1,809
6,510
12,737
34,818
291,042
747,795

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

예상출재보험금
93,642
296,298
-
-
-
-
9,633
28,870
103,275
325,168

예상출재손해조사비
3,719
11,792
-
-
-
-
-
-
3,719
11,792

예상출재이익수수료
(56,581)
(185,409)
-
-
-
-
-
-
(56,581)
(185,409)

비금융위험에 대한 위험조정상각
909
2,039
-
-
-
-
46
201
955
2,240

보험계약마진상각
(441)
(1,075)
-
-
-
-
1,130
3,508
689
2,433

손실회수요소배분
(2,206)
(9,186)
-
-
-
-
(52)
(199)
(2,258)
(9,385)

보험료배분접근법적용계약 발생비용
-
-
175,863
467,754
2,077
5,509
-
-
177,940
473,263

기타재보험비용
4,817
12,914
-
-
-
-
(13)
11
4,804
12,925

합 계
43,859
127,373
175,863
467,754
2,077
5,509
10,744
32,391
232,543
633,027

7. 보험금융손익 및 투자손익당분기 및 전분기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익으로 인식된 투자손익(보험금융손익 외)
474,647
1,380,337
344,800
1,245,476

순이자수익
404,937
1,138,870
344,465
1,006,434

배당금수익
8,818
21,278
5,548
14,200

금융상품투자수익(비용)
(30,573)
22,590
(119,656)
28,530

분배금수익
107,296
309,079
99,302
258,513

기타수익(비용)
(15,831)
(111,480)
15,141
(62,201)

기타포괄손익으로 인식된 투자손익
1,211,616
723,043
(978,431)
(659,738)

보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용)

당기손익으로 인식된 보험금융손익
(226,065)
(777,432)
(243,624)
(814,822)

시간가치 효과
(256,302)
(777,425)
(259,734)
(777,992)

할인율변동 효과
18,755
3,982
21,186
(24,985)

환율변동 효과
11,205
(4,422)
(5,085)
(11,810)

기타
277
433
9
(35)

기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익
(1,633,936)
(3,054,587)
1,010,071
739,480

재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용)

당기손익으로 인식된 보험금융손익
13,318
51,617
3,715
19,685

시간가치 효과
7,611
26,966
6,734
19,433

가정변경 효과
-
7,697
353
1,216

발행자 불이행위험 변동효과
9,757
15,350
(5,243)
(5,367)

환율변동 효과
(4,152)
1,311
1,847
4,320

기타
102
293
24
83

기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익
2,108
(2,369)
(2,212)
271

포괄손익계산서에 미치는 효과
(158,312)
(1,679,391)
134,319
530,352

8. 순이자수익

8-1 당분기 및 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

예치금이자
9,732
32,543
5,406
15,414

당기손익-공정가치측정금융자산이자
12,011
40,633
12,471
39,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
250,171
722,079
189,894
541,279

상각후원가측정유가증권이자
14,587
43,134
14,571
35,678

상각후원가측정대출채권이자(주1)
223,150
640,671
219,503
654,030

기타(주1)
1,402
4,217
1,518
4,513

합 계
511,053
1,483,277
443,363
1,290,753

(주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당분기 및 전분기 각각 38백만원 및 60백만원 포함되어 있습니다.

8-2 당분기 및 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

차입부채이자
12,689
38,931
13,910
42,415

요구불상환증권이자(주1)
13,122
44,633
12,240
38,602

리스부채상각이자
379
1,105
373
1,105

투자계약부채이자
78,925
232,856
64,955
185,253

기타
1,001
26,881
7,421
16,944

합 계
106,116
344,406
98,899
284,319

(주1) 연결회사는 상환청구권이 있는 비지배지분의 변동액을 이자비용으로 회계처리하고 있습니다.

9. 배당금수익당분기 및 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치측정금융자산
1,223
4,460
1,284
2,257

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,595
16,818
4,264
11,943

합 계
8,818
21,278
5,548
14,200

10. 금융상품수익 및 금융상품비용10-1 당분기 및 전분기의 금융상품수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치측정금융상품
처분이익
40,090
114,985
36,876
103,659

평가이익(주1)
45,969
262,204
(23,096)
250,397

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
처분이익
45,681
72,857
2
2,838

상각후원가측정금융상품
처분이익
12,257
21,136
113
2,647

매매목적파생상품
처분이익
12,781
32,363
6,924
16,739

정산이익
35
35
60
76

평가이익
7,808
8,119
6,243
19,858

위험회피목적파생상품
처분이익
68,870
204,018
69,604
294,278

평가이익
179,938
190,652
(7,492)
34,329

외화거래
외환차익
31,455
82,277
34,411
97,232

외화환산이익
(597,701)
495,938
240,979
825,773

합 계
(152,817)
1,484,584
364,624
1,647,826

(주1) 채권형 수익증권 관련 평가이익은 당분기 및 전분기 각각 20.322백만원, 21,095백만원 입니다.

10-2 당분기 및 전분기의 금융상품비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치측정금융상품
처분손실
18,470
52,080
14,958
35,428

평가손실(주1)
39,239
199,023
66,834
150,317

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
처분손실
8,656
35,223
4,014
26,014

상각후원가측정금융상품
처분손실
1,490
16,973
50
5,113

매매목적파생상품
처분손실
16,374
46,598
12,415
22,763

정산손실
70
70
(55)
47

평가손실
(5,350)
578
7,305
23,772

위험회피목적파생상품
처분손실
269,294
753,104
257,985
681,374

평가손실
(526,808)
232,720
95,046
572,959

외화거래
외환차손
9,806
57,450
11,461
52,245

외화환산손실
46,515
68,175
14,268
49,264

합 계
(122,244)
1,461,994
484,281
1,619,296

(주1) 채권형 수익증권 관련 평가손실은 당분기 및 전분기 각각 3,425백만원, 2,378백만원 입니다.

11. 기타투자수익 및 기타투자비용11-1 당분기 및 전분기의 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수익
3,339
44,330
35,725
66,943

수수료수익
6,614
10,786
1,525
7,664

분배금수익
107,296
309,079
99,302
258,513

기타
6,331
13,540
4,875
24,219

합 계
123,580
377,735
141,427
357,339

11-2 당분기 및 전분기의 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

부동산감가상각비
2,731
8,160
2,651
7,825

무형자산상각비
11,710
34,612
10,675
31,392

기타
(4,857)
17,902
(18,320)
10,272

합 계
9,584
60,674
(4,994)
49,489

12. 재산관리비당분기 및 전분기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,633
4,603
1,436
4,589

퇴직급여
83
273
72
244

복리후생비
114
397
122
409

세금과공과
2,037
2,838
5,934
13,336

수수료
16,561
47,784
15,347
38,308

기타
918
2,316
1,489
3,939

합 계
21,346
58,211
24,400
60,825

13. 영업외수익 및 영업외비용13-1 당분기 및 전분기의 관계기업투자자산관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

관계기업투자주식지분법이익
1,873
16,828
2,412
9,107

관계기업투자주식지분법손실
-
-
449
449

순이익(손실)
1,873
16,828
1,963
8,658

13-2 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
3
15
4
4

무형자산처분이익
-
808
-
-

외환차익
8,576
23,083
7,922
15,661

외화환산이익
(4,353)
5,227
254
4,411

잡이익
1,957
15,460
2,521
12,182

합 계
6,183
44,593
10,701
32,258

13-3 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
(4)
6
9
28

무형자산처분손실
-
5
-
-

투자부동산처분손실
3,306
3,306
-
-

기부금
3,312
5,973
4,213
5,396

외환차손
8,781
23,363
5,446
13,010

외화환산손실
(5,362)
5,010
708
4,792

잡손실
2,923
9,130
700
4,999

합 계
12,956
46,793
11,076
28,225

14. 법인세비용 (1) 연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 9월 30일로 종료하는 예상평균 연간법인세율은 23.89% (전기: 22.76%)입니다.

(2) 필라2 법인세의 영향
필라2 법률에 따라 지배기업은 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 추정이 요구됩니다. 지배기업은 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다.

15. 주당이익

15-1 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 지배주주지분 분기순이익
474,878,805,906
1,666,251,210,204
411,982,008,792
1,406,378,528,033

가중평균유통보통주식수(주1)
60,043,469
60,043,469
60,043,469
60,043,469

기본주당이익
7,909
27,751
6,861
23,423

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수
70,800,000
70,800,000
70,800,000
70,800,000

Ⅱ. 가중평균 자기주식수
10,756,531
10,756,531
10,756,531
10,756,531

Ⅲ. 가중평균 유통보통주식수(Ⅰ- Ⅱ)
60,043,469
60,043,469
60,043,469
60,043,469

15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

16. 현금및예치금

16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기말
전기말

현금및보통예금 등
167,236
239,863

기타예금
337,316
618,883

외화예금
284,954
358,627

합 계
789,506
1,217,373

16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
내 용
당분기말
전기말

원화예치금
보통예금
1,361
1,358

정기예금
202,628
208,267

기타예금-기타
103
1

기타예금-별단예금
24
26

선물거래예치금
2,079
1,139

소 계
206,195
210,791

외화예치금
해외제예금
287,259
89,504

기타예금-기타
1
1

선물거래예치금
3,089
24

소 계
290,349
89,529

합 계
496,544
300,320

16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금융기관
당분기말
전기말
사용제한사유

보통예금
신한은행 외
1,360
1,358
소송관련 압류

기타예금
하나은행 외
1,634
26
당좌개설보증금

해외제예금
Bank of Hawaii 외
21,204
87,666
해외지점 영업보증금 등

정기예금
KB국민은행 외
2,801
7,840
당좌차월 담보 등

선물거래예치금
한화증권 외
5,169
1,163
선물거래예치금

합 계
32,168
98,053

17. 당기손익-공정가치측정금융자산

17-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

예치금
31,780
29,908

주식
567,116
619,740

출자금
261,853
245,285

수익증권
5,588,497
5,761,081

국공채
365,456
274,493

특수채
197,003
439,916

금융채
93,787
215,252

회사채
289,995
211,369

외화유가증권
2,812,826
2,626,774

기타유가증권
151,810
174,380

대출채권
369,200
349,650

합 계
10,729,323
10,947,848

17-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
취득가액
공정가치(주1)
장부가액

예치금
30,000
31,780
31,780

주식
143,976
153,090
153,090

출자금
234,231
261,853
261,853

수익증권
5,599,860
5,588,497
5,588,497

국공채
357,714
365,456
365,456

특수채
197,108
197,003
197,003

금융채
95,613
93,787
93,787

회사채
296,674
289,995
289,995

외화유가증권
2,519,693
2,808,572
2,808,572

기타유가증권
157,799
151,810
151,810

대출채권
338,751
369,200
369,200

합 계
9,971,419
10,311,043
10,311,043

(주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다.

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
취득가액
공정가치(주1)
장부가액

예치금
30,000
29,908
29,908

주식
150,668
151,030
151,030

출자금
225,305
245,285
245,285

수익증권
5,742,987
5,761,081
5,761,081

국공채
272,247
274,493
274,493

특수채
442,092
439,916
439,916

금융채
225,712
215,252
215,252

회사채
223,299
211,369
211,369

외화유가증권
2,389,837
2,625,964
2,625,964

기타유가증권
188,136
174,380
174,380

대출채권
326,751
349,650
349,650

합 계
10,217,034
10,478,328
10,478,328

(주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다.

18. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

18-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

취득가액(주2)
장부가액(주2)
기대신용손실누계액
취득가액(주2)
장부가액(주2)
기대신용손실누계액

지분증권(주3)
주식(주1)
816,280
827,237
-
368,573
358,556
-

외화유가증권
47,903
47,951
-
514
543
-

채무증권
국공채
8,446,257
8,012,005
-
7,917,847
7,193,124
-

특수채
2,883,982
2,611,637
-
3,091,580
2,725,691
-

금융채
1,099,851
1,118,277
815
939,489
940,715
611

회사채
6,246,878
5,886,901
5,563
5,094,744
4,517,551
3,539

외화유가증권
8,799,953
7,754,646
5,058
8,646,004
7,427,611
26,140

대출채권
3,352,402
3,099,192
11,962
3,382,424
3,029,528
5,605

합 계
31,693,506
29,357,846
23,398
29,441,175
26,193,319
35,895

(주1) 연결회사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

(주2) 채무상품은 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득가액에 조정되었습니다. 또한, 채무상품의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며,시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한신용등급(또는 채무상품의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다.(주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 부실여신 관리 및 경영정상화를 통한 채권회수 목적의 출자전환주식 등은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다.

18-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

만 기
국공채
특수채
금융채
회사채
외화유가증권
대출채권
합 계

1년 이내
187,977
92,720
209,269
598,913
225,486
349,969
1,664,334

1~5년 이내
278,287
444,112
754,362
2,264,503
553,684
781,383
5,076,331

5년 초과
7,545,741
2,074,805
154,646
3,023,485
6,975,476
1,967,840
21,741,993

합 계
8,012,005
2,611,637
1,118,277
5,886,901
7,754,646
3,099,192
28,482,658

<전기말>
(단위: 백만원)

만 기
국공채
특수채
금융채
회사채
외화유가증권
대출채권
합 계

1년 이내
19,946
139,398
209,201
367,188
237,082
310,851
1,283,666

1~5년 이내
523,158
420,491
731,514
1,956,063
669,754
820,719
5,121,699

5년 초과
6,650,020
2,165,802
-
2,194,300
6,520,775
1,897,958
19,428,855

합 계
7,193,124
2,725,691
940,715
4,517,551
7,427,611
3,029,528
25,834,220

18-3 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
평가(손)익
실현(손)익
당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(4,240,983)
668,051
(13,519)
(3,586,451)

계약자지분조정
-

-

법인세효과
1,003,212
845,601

비지배지분
7,606
6,370

차감후 잔액
(3,230,165)
(2,734,480)

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
평가(손)익
실현(손)익
전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(5,927,343)
(656,765)
47,160
(6,536,948)

계약자지분조정
150

237

법인세효과
1,419,540
1,549,144

비지배지분
11,894
12,763

차감후 잔액
(4,495,759)
(4,974,804)

18-4 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
10,654
3,627
21,614
35,895

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(30)
30
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기대신용손실 전입(환입)
3,454
6,327
-
9,781

기타변동
(545)
(119)
(21,614)
(22,278)

당분기말
13,533
9,865
-
23,398

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
9,978
4,384
391
14,753

12개월 기대신용손실로 대체
979
(979)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(11)
11
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기대신용손실 전입(환입)
(325)
4,673
(391)
3,957

기타변동
153
21
-
174

전분기말
10,774
8,110
-
18,884

18-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
25,678,551
154,105
1,564
25,834,220

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(30,233)
30,233
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수
1,723,339
(30,329)
(1,564)
1,691,446

외화환산 및 기타변동
952,483
4,509
-
956,992

당분기말
28,324,140
158,518
-
28,482,658

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
22,263,033
165,816
1,608
22,430,457

12개월 기대신용손실로 대체
18,130
(18,130)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(20,305)
20,305
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수
1,456,391
(12,094)
(1,648)
1,442,649

외화환산 및 기타변동
(121,189)
(11,548)
40
(132,697)

전분기말
23,596,060
144,349
-
23,740,409

18-6 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 16,989백만원, 11,905백만원입니다.18-7 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분현황은 다음과 같습니다.

구 분
처분금액
처분시점 누적순손익

신종자본증권(*)
50,000
-

(*) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다.

19. 상각후원가측정유가증권19-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

총장부금액
기대신용손실충당금
순장부금액
총장부금액
기대신용손실충당금
순장부금액

국공채
2,011
-
2,011
1,495
-
1,495

외화유가증권
1,280,789
(3,425)
1,277,364
1,180,198
(2,910)
1,177,288

합 계
1,282,800
(3,425)
1,279,375
1,181,693
(2,910)
1,178,783

19-2 보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 만기별 구조는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

만 기
국공채
외화유가증권
합 계

1년 이내
-
49,536
49,536

1~5년 이내
2,011
167,695
169,706

5년 초과
-
1,063,558
1,063,558

합 계
2,011
1,280,789
1,282,800

<전기말>
(단위: 백만원)

만 기
국공채
외화유가증권
합 계

1년 이내
1,495
-
1,495

1~5년 이내
-
120,676
120,676

5년 초과
-
1,059,522
1,059,522

합 계
1,495
1,180,198
1,181,693

19-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
2,910
-
-
2,910

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기대신용손실 전입
515
-
-
515

당분기말
3,425
-
-
3,425

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
2,000
-
-
2,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기대신용손실 전입
1,066
-
-
1,066

전분기말
3,066
-
-
3,066

19-4 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
1,181,693
-
-
1,181,693

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

취득 및 회수
72,407
-
-
72,407

외화환산 및 기타변동
28,700
-
-
28,700

당분기말
1,282,800
-
-
1,282,800

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
965,877
-
-
965,877

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

매각
-
-
-
-

취득 및 회수
289,826
-
-
289,826

외화환산 및 기타변동
51,960
-
-
51,960

전분기말
1,307,663
-
-
1,307,663

20. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유가증권, 대출채권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보제공처
사 유
장부가액

당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
한국예탁결제원 외
유가증권대차, 유가증권대용, 질권설정
1,523,758
1,797,300

상각후원가측정대출채권
산은캐피탈
차입금 담보
2,145
4,553

투자부동산(주1)
신한은행 외
임대보증금관련 근저당 및 전세권
614,509
617,944

투자부동산
DVB bank 외
차입부채
59,387
57,690

합 계
2,199,799
2,477,487

(주1) 당분기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 6,339백만원입니다.

21. 상각후원가측정대출채권21-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

콜론
6,720
2,000

유가증권담보대출금
120,110
135,586

부동산담보대출금
3,331,176
3,218,981

신용대출금
7,592,421
6,609,766

지급보증대출금
789
2,942

기타대출금
3,715,415
4,365,136

소 계
14,766,631
14,334,411

현재가치할인차금
(9,879)
(6,597)

이연대출부대수익
(59,093)
(45,064)

기대신용손실충당금
(172,839)
(154,854)

합 계
14,524,820
14,127,896

21-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
53,917
39,808
61,129
154,854

12개월 기대신용손실로 대체
9,627
(3,090)
(6,537)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(993)
13,897
(12,904)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(1,013)
(6,202)
7,215
-

대손상각
-
-
(11,410)
(11,410)

매각
-
-
(25,349)
(25,349)

기대신용손실 전입(환입)
(5,344)
13,849
47,019
55,524

기타변동
(406)
(489)
115
(780)

당분기말
55,788
57,773
59,278
172,839

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
46,838
55,735
6,154
108,727

12개월 기대신용손실로 대체
539
(523)
(16)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,493)
2,698
(205)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(1,732)
(3,287)
5,019
-

대손상각
-
-
(4,977)
(4,977)

매각
(268)
(156)
(130)
(554)

기대신용손실 전입(환입)
10,123
(3,312)
15,843
22,654

기타변동
47
4
10
61

전분기말
53,054
51,159
21,698
125,911

21-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
12,030,192
1,471,989
780,569
14,282,750

12개월 기대신용손실로 대체
319,999
(120,335)
(199,664)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(80,216)
389,938
(309,722)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(73,747)
(24,464)
98,211
-

대손상각
-
-
(11,786)
(11,786)

매각
-
-
(29,051)
(29,051)

실행 및 회수
503,368
(65,702)
(61,869)
375,797

외화환산 및 기타변동
101,754
(3,505)
(18,300)
79,949

당분기말
12,801,350
1,647,921
248,388
14,697,659

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
11,802,317
1,642,012
11,676
13,456,005

12개월 기대신용손실로 대체
25,899
(25,863)
(36)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(258,785)
259,254
(469)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(158,353)
(6,877)
165,230
-

대손상각
-
-
(6,392)
(6,392)

매각
(351)
(208)
(146)
(705)

실행 및 회수
(186,235)
(238)
(2,792)
(189,265)

외화환산 및 기타변동
(172,637)
18,220
1,136
(153,281)

전분기말
11,051,855
1,886,300
168,207
13,106,362

21-4 당분기 및 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초
(45,064)
(50,453)

신규발생
(43,002)
(20,367)

상각액
28,593
28,161

매각
301
(2)

환산손익
79
43

분기말
(59,093)
(42,618)

22. 상각후원가측정기타수취채권22-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
미수금
임차보증금
미수수익
공탁금
받을어음
합 계

채권가액
576,159
69,470
619,720
2,635
420
1,268,404

현재가치할인차금
-
(2,128)
-
-
-
(2,128)

대손충당금
(14,636)
(419)
(1,924)
-
(2)
(16,981)

합 계
561,523
66,923
617,796
2,635
418
1,249,295

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
미수금
임차보증금
미수수익
공탁금
받을어음
합 계

채권가액
300,223
69,421
576,822
3,495
94
950,055

현재가치할인차금
-
(2,045)
-
-
-
(2,045)

대손충당금
(9,579)
(418)
(1,010)
-
(1)
(11,008)

합 계
290,644
66,958
575,812
3,495
93
937,002

22-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
10,396
248
364
11,008

12개월 기대신용손실로 대체
21
(20)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(5)
61
(56)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(8)
(101)
109
-

대손상각
(843)
-
-
(843)

회수
(1)
(2)
97
94

매각
-
-
(692)
(692)

기대신용손실 전입
1,249
732
751
2,732

기타변동
(38)
-
1
(37)

사업결합
4,719
-
-
4,719

당분기말
15,490
918
573
16,981

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
9,352
166
123
9,641

12개월 기대신용손실로 대체
13
(13)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(35)
38
(3)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(3)
(12)
15
-

회수
-
-
71
71

매각
(8)
(4)
(4)
(16)

기대신용손실 전입
1,265
107
125
1,497

기타변동
(29)
-
-
(29)

전분기말
10,555
282
327
11,164

22-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
940,840
5,744
1,426
948,010

12개월 기대신용손실로 대체
582
(582)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(361)
1,345
(984)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(4,186)
(153)
4,339
-

대손상각
-
-
(814)
(814)

매각
-
-
(771)
(771)

실행 및 회수
298,491
2,269
1,594
302,354

외화환산 및 기타변동
5,717
(8)
(9)
5,700

사업결합
11,797
-
-
11,797

당분기말
1,252,880
8,615
4,781
1,266,276

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
866,949
3,685
148
870,782

12개월 기대신용손실로 대체
345
(345)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,756)
3,761
(5)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(230)
(32)
262
-

매각
(8)
(5)
(5)
(18)

실행 및 회수
92,119
1,611
161
93,891

외화환산 및 기타변동
13,512
183
-
13,695

전분기말
968,931
8,858
561
978,350

23. 관계기업투자주식23-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
소재지
주요영업활동
당분기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

DB금융투자㈜
대한민국
증권업
25.08
159,840
25.08
151,426

안청재산보험주식유한공사(주1)
중국
보험업
15.01
145,088
15.01
138,453

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
베트남
보험업
37.32
69,604
37.32
64,221

합 계

374,532

354,100

(주1) 피투자회사에 대한 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

23-2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>
(단위: 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
지배주주지분분기순이익

DB금융투자㈜
10,753,346
9,545,765
45,675

안청재산보험주식유한공사
1,715,689
905,406
1,954

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
449,767
325,561
13,691

<전기말 및 전분기>
(단위: 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
지배주주지분분기순이익

DB금융투자㈜
10,211,960
9,038,075
21,325

안청재산보험주식유한공사
1,521,150
755,070
(2,990)

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
442,060
332,280
6,838

23-3 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

관계기업명
당기초
관계기업의순손익에대한 지분
관계기업의기타포괄손익에대한 지분
배 당
당분기말

DB금융투자㈜
151,426
11,412
(869)
(2,129)
159,840

안청재산보험주식유한공사
138,453
293
6,342
-
145,088

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
64,221
5,123
260
-
69,604

합 계
354,100
16,828
5,733
(2,129)
374,532

<전분기>
(단위: 백만원)

관계기업명
전기초
관계기업의순손익에대한 지분
관계기업의기타포괄손익에대한 지분
배 당
전분기말

DB금융투자㈜
127,183
6,458
452
(1,809)
132,284

안청재산보험주식유한공사
141,531
(449)
1,071
-
142,153

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
59,460
2,649
947
-
63,056

합 계
328,174
8,658
2,470
(1,809)
337,493

23-4 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원, VND)

구 분
당분기말
전기말

DB금융투자㈜
5,570
3,850

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
34,200
36,700

24. 유형자산24-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

취득가액
감가상각누계액 등
장부금액
취득가액
감가상각누계액 등
장부금액

토지
369,797
-
369,797
368,074
-
368,074

건물과 구축물
227,726
(92,863)
134,863
228,920
(88,631)
140,289

공기구비품
288,853
(260,827)
28,026
279,282
(246,903)
32,379

사용권자산(부동산)
104,663
(61,656)
43,007
98,343
(59,623)
38,720

사용권자산(기타)
11,614
(2,003)
9,611
9,506
(7,770)
1,736

기타의 유형자산
44,538
(3,362)
41,176
33,081
(2,628)
30,453

합 계
1,047,191
(420,711)
626,480
1,017,206
(405,555)
611,651

24-2 당분기 및 전분기 중 리스 사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
사업결합
취 득
처 분
대체(주1)
상 각
환산손익
당분기말

토지
368,074
-
-
-
1,723
-
-
369,797

건물과 구축물
140,289
-
-
-
728
(6,154)
-
134,863

공기구비품
32,379
110
11,142
(6)
-
(15,577)
(22)
28,026

기타의 유형자산
30,453
195
10,541
(6)
354
(382)
21
41,176

합 계
571,195
305
21,683
(12)
2,805
(22,113)
(1)
573,862

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
사업결합
취 득
처 분
대체(주1)
상 각
환산손익
전분기말

토지
283,708
-
-
(10)
(5,193)
-
-
278,505

건물과 구축물
129,145
-
-
-
(741)
(6,214)
-
122,190

공기구비품
29,555
-
18,498
(23)
-
(16,126)
8
31,912

기타의 유형자산
22,858
-
6,224
(6)
214
(355)
-
28,935

합 계
465,266
-
24,722
(39)
(5,720)
(22,695)
8
461,542

(주1) 투자부동산과의 대체 및 복구충당부채의 신규발생, 본계정 대체 등으로 인한 대체입니다.

24-3 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
사업결합
증 가(주1)
감 소
상 각
환산손익
당분기말

사용권자산(부동산)
38,720
5,624
34,146
(3,056)
(32,313)
(114)
43,007

사용권자산(기타)
1,736
-
9,754
(187)
(1,692)
-
9,611

합 계
40,456
5,624
43,900
(3,243)
(34,005)
(114)
52,618

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
사업결합
증 가(주1)
감 소
상 각
환산손익
전분기말

사용권자산(부동산)
35,998
-
35,978
(1,007)
(31,093)
77
39,953

사용권자산(기타)
3,129
-
748
(83)
(1,706)
4
2,092

합 계
39,127
-
36,726
(1,090)
(32,799)
81
42,045

(주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

24-4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
34,005
32,799

리스부채 이자비용
1,104
1,105

리스료 - 소액 기초자산 리스
2,761
2,555

25. 투자부동산25-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

취득가액
감가상각누계액 등
장부금액
취득가액
감가상각누계액 등
장부금액

토지
789,573
-
789,573
789,489
-
789,489

건물과 구축물 등
426,387
(217,941)
208,446
452,709
(221,552)
231,157

합 계(주1)
1,215,960
(217,941)
998,019
1,242,198
(221,552)
1,020,646

(주1) 투자부동산 중 일부는 해외에 소재하고 있습니다.

25-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
취 득
처 분
대 체(주1)
상 각
환산손익
당분기말

토지
789,489
9
-
75
-
-
789,573

건물과 구축물 등
231,157
-
(20,072)
(273)
(6,118)
3,752
208,446

합 계
1,020,646
9
(20,072)
(198)
(6,118)
3,752
998,019

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
취 득
대 체(주1)
상 각
환산손익
전분기말

토지
872,643
17
5,192
-
-
877,852

건물과 구축물 등
254,986
-
1,094
(5,858)
10,847
261,069

합 계
1,127,629
17
6,286
(5,858)
10,847
1,138,921

(주1) 유형자산과의 대체입니다.

25-3 투자부동산 중 건물, 선박, 항공기의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 각각 40년, 15~25년, 12년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관 등이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,634,490백만원 및 1,777,867백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수

토지
비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정
비교표준지 지가변동률, 생산자물가지수, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률

건물
재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가
건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가

선박 및 항공기
수익환원법(DCF) 방식으로 대상 선박 및 항공기가 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익의 현재가치합계를 구함으로써 대상 부동산의 공정가치를 산출하는 방법
예상임대수익, 자본환원율

25-4 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익
50,253
72,906

임대수익과 관련된 영업비용
19,824
19,903

26. 무형자산26-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

취득가액
상각누계액
장부금액
취득가액
상각누계액
장부금액

소프트웨어
612,726
(537,542)
75,184
588,932
(507,298)
81,634

개발비
74,716
(52,654)
22,062
71,377
(45,727)
25,650

회원권(주1)
26,768
(3,036)
23,732
25,772
(3,036)
22,736

기타의 무형자산
263
(22)
241
251
(7)
244

영업권(주2)
63,391
-
63,391
6,647
-
6,647

합 계
777,864
(593,254)
184,610
692,979
(556,068)
136,911

(주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다.(주2) Vietnam National Aviation Insurance Corporation, Sai Gon Hanoi Insurance Corporation, John Mullen & Co., Inc.의 지분 취득에 따른 이전대가가 취득일의 순자산 공정가치 합계액을 초과하는 금액으로 인식하였습니다.

26-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
사업결합
취 득
처 분
대체(주1)
상 각
환산손익
당분기말

소프트웨어
81,634
416
15,958
-
6,767
(29,638)
47
75,184

개발비
25,650
-
1,371
-
-
(4,959)
-
22,062

회원권
22,736
-
1,246
(250)
-
-
-
23,732

기타의무형자산
244
12
-
-
-
(15)
-
241

영업권
6,647
56,744
-
-
-
-
-
63,391

합 계
136,911
57,172
18,575
(250)
6,767
(34,612)
47
184,610

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
취 득
처 분
대체(주1)
상 각
손상환입
환산손익
전분기말

소프트웨어
84,568
19,063
(17)
5,102
(26,823)
-
9
81,902

개발비
27,155
2,999
-
-
(4,567)
-
-
25,587

회원권
22,363
1,159
(644)
-
-
14
-
22,892

기타의무형자산
151
100
-
-
(2)
-
-
249

영업권
6,647
-
-
-
-
-
-
6,647

합 계
140,884
23,321
(661)
5,102
(31,392)
14
9
137,277

(주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다.

27. 보유한 재보험계약자산및부채27-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

재보험계약자산
200,368
1,374,857
15,724
-
1,590,949

재보험계약부채
544
-
-
51,830
52,374

순재보험계약자산
199,824
1,374,857
15,724
(51,830)
1,538,575

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

재보험계약자산
257,755
1,574,936
10,716
-
1,843,407

재보험계약부채
1,321
-
-
39,444
40,765

순재보험계약자산
256,434
1,574,936
10,716
(39,444)
1,802,642

27-2 당분기 및 전분기 중 출재 잔여보장자산 및 발생사고자산의 변동내역은 다음과같습니다.27-2-1 장기

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산
(145,668)
84,353
310,601
7,148
256,434

기초재보험계약자산
(141,782)
84,353
308,036
7,148
257,755

기초재보험계약부채
3,886
-
(2,565)
-
1,321

재보험수익
-
(7,215)
56,499
(2,264)
47,020

발생출재보험금
-
-
236,525
587
237,112

출재이익수수료
-
-
(169,414)
-
(169,414)

출재손해조사비
-
-
7,170
-
7,170

손실회수요소 인식
-
(7,068)
-
-
(7,068)

발생사고자산 조정
-
-
(37,069)
(2,851)
(39,920)

손실회수요소배분
-
(147)
-
-
(147)

기타재보험수익
-
-
19,287
-
19,287

재보험비용
(126,682)
-
-
-
(126,682)

수정소급법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(80,487)
-
-
-
(80,487)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(1,741)
-
-
-
(1,741)

손실회수요소배분
(2)
-
-
-
(2)

보험계약마진상각
7,570
-
-
-
7,570

공정가치법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(26,623)
-
-
-
(26,623)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(561)
-
-
-
(561)

손실회수요소배분
2
-
-
-
2

보험계약마진상각
5,375
-
-
-
5,375

이외 계약 재보험비용

보험서비스수익
(31,316)
-
-
-
(31,316)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(563)
-
-
-
(563)

손실회수요소배분
147
-
-
-
147

보험계약마진상각
1,517
-
-
-
1,517

투자요소
(169,176)
-
169,176
-
-

재보험서비스결과
(295,858)
(7,215)
225,675
(2,264)
(79,662)

보험금융수익
11,849
118
4,172
-
16,139

당기손익인식 보험금융수익
8,578
118
2,399
-
11,095

기타포괄손익인식 보험금융수익
3,271
-
1,773
-
5,044

발행자 불이행위험 변동효과
(331)
-
(521)
-
(852)

포괄손익계산서에 미치는 효과
(284,340)
(7,097)
229,326
(2,264)
(64,375)

현금흐름

재보험료지급액
299,148
-
-
-
299,148

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(117,900)
-
(117,900)

투자요소 및 기타
-
-
(173,483)
-
(173,483)

현금흐름합계
299,148
-
(291,383)
-
7,765

분기말순재보험계약자산
(130,860)
77,256
248,544
4,884
199,824

분기말재보험계약자산
(129,565)
77,229
247,820
4,884
200,368

분기말재보험계약부채
1,295
(27)
(724)
-
544

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산
(154,300)
98,310
319,813
6,410
270,233

기초재보험계약자산
(153,396)
98,310
319,184
6,410
270,508

기초재보험계약부채
904
-
(629)
-
275

재보험수익
-
(6,437)
116,304
(741)
109,126

발생출재보험금
-
-
252,240
703
252,943

출재이익수수료
-
-
(164,430)
-
(164,430)

출재손해조사비
-
-
9,868
-
9,868

손실회수요소 인식
-
2,749
-
-
2,749

발생사고자산 조정
-
-
4,769
(1,444)
3,325

손실회수요소배분
-
(9,186)
-
-
(9,186)

기타재보험수익
-
-
13,857
-
13,857

재보험비용
(127,373)
-
-
-
(127,373)

수정소급법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(88,800)
-
-
-
(88,800)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(1,403)
-
-
-
(1,403)

손실회수요소배분
6,961
-
-
-
6,961

보험계약마진상각
3
-
-
-
3

공정가치법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(26,618)
-
-
-
(26,618)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(364)
-
-
-
(364)

손실회수요소배분
686
-
-
-
686

보험계약마진상각
1,367
-
-
-
1,367

이외 계약 재보험비용

보험서비스수익
(20,177)
-
-
-
(20,177)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(272)
-
-
-
(272)

손실회수요소배분
1,539
-
-
-
1,539

보험계약마진상각
(295)
-
-
-
(295)

투자요소
(164,401)
-
164,401
-
-

재보험서비스결과
(291,774)
(6,437)
280,705
(741)
(18,247)

보험금융수익
924
111
3,442
-
4,477

당기손익인식 보험금융수익
4,769
111
3,030
-
7,910

기타포괄손익인식 보험금융수익
(3,845)
-
412
-
(3,433)

발행자 불이행위험 변동효과
159
-
8
-
167

포괄손익계산서에 미치는 효과
(290,691)
(6,326)
284,155
(741)
(13,603)

현금흐름

재보험료지급액
292,776
-
-
-
292,776

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(125,479)
-
(125,479)

투자요소 및 기타
-
-
(174,617)
-
(174,617)

현금흐름합계
292,776
-
(300,096)
-
(7,320)

분기말순재보험계약자산
(152,215)
91,984
303,872
5,669
249,310

분기말재보험계약자산
(152,215)
91,984
303,872
5,669
249,310

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-

27-2-2 일반

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소제외
손실회수요소
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산
71,058
3,215
1,408,878
91,785
1,574,936

기초재보험계약자산
71,058
3,215
1,408,878
91,785
1,574,936

기초재보험계약부채
-
-
-
-
-

재보험수익
-
544
220,813
(12,474)
208,883

출재보험금 및 기타서비스수익
-
-
171,736
6,038
177,774

손실회수요소 인식(환입)
-
544
-
-
544

발생사고자산 조정
-
-
49,077
(18,512)
30,565

재보험비용
(579,785)
-
-
-
(579,785)

투자요소
(37,553)
-
37,553
-
-

재보험서비스결과
(617,338)
544
258,366
(12,474)
(370,902)

보험금융수익
-
-
31,636
-
31,636

당기손익인식 보험금융수익
-
-
24,895
-
24,895

기타포괄손익인식 보험금융수익
-
-
6,741
-
6,741

발행자 불이행위험 변동효과
-
-
16,198
-
16,198

환율변동효과
1,375
-
12,906
796
15,077

당기손익인식 환율변동효과
-
-
1,146
166
1,312

기타포괄손익인식 환율변동효과
1,375
-
11,760
630
13,765

포괄손익계산서에 미치는 효과
(615,963)
544
319,106
(11,678)
(307,991)

현금흐름

재보험료지급액
769,391
-
-
-
769,391

출재수수료
(90,755)
-
-
-
(90,755)

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(582,845)
-
(582,845)

투자요소 및 기타
8,465
-
(41,772)
-
(33,307)

사업결합
(8,729)
-
53,136
1,021
45,428

현금흐름합계
678,372
-
(571,481)
1,021
107,912

분기말순재보험계약자산
133,467
3,759
1,156,503
81,128
1,374,857

분기말재보험계약자산
133,467
3,759
1,156,503
81,128
1,374,857

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소제외
손실회수요소
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산
75,895
796
963,705
75,231
1,115,627

기초재보험계약자산
81,781
790
959,010
75,189
1,116,770

기초재보험계약부채
5,886
(6)
(4,695)
(42)
1,143

재보험수익
-
205
695,188
32,548
727,941

출재보험금 및 기타서비스수익
-
-
805,543
48,225
853,768

손실회수요소 인식(환입)
-
205
-
-
205

발생사고자산 조정
-
-
(110,355)
(15,677)
(126,032)

재보험비용
(467,754)
-
-
-
(467,754)

투자요소
(32,589)
-
32,589
-
-

재보험서비스결과
(500,343)
205
727,777
32,548
260,187

보험금융수익
-
-
16,401
-
16,401

당기손익인식 보험금융수익
-
-
14,059
-
14,059

기타포괄손익인식 보험금융수익
-
-
2,342
-
2,342

발행자 불이행위험 변동효과
-
-
(5,563)
-
(5,563)

환율변동효과
1,976
14
18,674
2,014
22,678

당기손익인식 환율변동효과
-
-
3,853
467
4,320

기타포괄손익인식 환율변동효과
1,976
14
14,821
1,547
18,358

포괄손익계산서에 미치는 효과
(498,367)
219
757,289
34,562
293,703

현금흐름

재보험료지급액
533,603
-
-
-
533,603

출재수수료
(81,356)
-
-
-
(81,356)

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(300,034)
-
(300,034)

투자요소 및 기타
-
-
(1,476)
-
(1,476)

현금흐름합계
452,247
-
(301,510)
-
150,737

분기말순재보험계약자산
29,775
1,015
1,419,484
109,793
1,560,067

분기말재보험계약자산
29,775
1,015
1,419,484
109,793
1,560,067

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-

27-2-3 자동차

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소제외
손실회수요소
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산
(1,936)
-
12,316
336
10,716

기초재보험계약자산
(1,936)
-
12,316
336
10,716

기초재보험계약부채
-
-
-
-
-

재보험수익
-
-
6,715
220
6,935

출재보험금 및 기타서비스수익
-
-
226
1
227

발생사고자산 조정
-
-
6,489
219
6,708

재보험비용
(6,510)
-
-
-
(6,510)

재보험서비스결과
(6,510)
-
6,715
220
425

보험금융수익
-
-
210
-
210

당기손익인식 보험금융수익
-
-
126
-
126

기타포괄손익인식 보험금융수익
-
-
84
-
84

발행자 불이행위험 변동효과
-
-
1
-
1

포괄손익계산서에 미치는 효과
(6,510)
-
6,926
220
636

현금흐름

재보험료지급액
8,385
-
-
-
8,385

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(4,012)
-
(4,012)

현금흐름합계
8,385
-
(4,012)
-
4,373

분기말순재보험계약자산
(61)
-
15,229
556
15,724

분기말재보험계약자산
(61)
-
15,229
556
15,724

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소제외
손실회수요소
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산
1,948
-
14,909
413
17,270

기초재보험계약자산
1,948
-
14,909
413
17,270

기초재보험계약부채
-
-
-
-
-

재보험수익
-
-
1,733
(76)
1,657

출재보험금 및 기타서비스수익
-
-
(189)
1
(188)

발생사고자산 조정
-
-
1,922
(77)
1,845

재보험비용
(5,509)
-
-
-
(5,509)

재보험서비스결과
(5,509)
-
1,733
(76)
(3,852)

보험금융수익
-
-
237
-
237

당기손익인식 보험금융수익
-
-
144
-
144

기타포괄손익인식 보험금융수익
-
-
93
-
93

발행자 불이행위험 변동효과
-
-
15
-
15

포괄손익계산서에 미치는 효과
(5,509)
-
1,985
(76)
(3,600)

현금흐름

재보험료지급액
1,850
-
-
-
1,850

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(3,776)
-
(3,776)

현금흐름합계
1,850
-
(3,776)
-
(1,926)

분기말순재보험계약자산
(1,711)
-
13,118
337
11,744

분기말재보험계약자산
(1,711)
-
13,118
337
11,744

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-

27-2-4 생명

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산
(73,681)
13,492
20,464
281
(39,444)

기초재보험계약자산
-
-
-
-
-

기초재보험계약부채
73,681
(13,492)
(20,464)
(281)
39,444

재보험수익
-
3,379
34,118
(14)
37,483

발생출재보험금
-
-
35,719
3
35,722

출재이익수수료
-
-
-
-
-

출재손해조사비
-
-
-
-
-

손실회수요소 인식
-
4,136
-
-
4,136

발생사고자산 조정
-
-
(1,601)
(17)
(1,618)

손실회수요소배분
-
(757)
-
-
(757)

재보험비용
(34,818)
-
-
-
(34,818)

완전소급법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(6,128)
-
-
-
(6,128)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(61)
-
-
-
(61)

손실회수요소배분
5
-
-
-
5

보험계약마진상각
(1,468)
-
-
-
(1,468)

공정가치법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(23,548)
-
-
-
(23,548)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(275)
-
-
-
(275)

손실회수요소배분
747
-
-
-
747

보험계약마진상각
(1,602)
-
-
-
(1,602)

이외 계약 재보험비용

보험서비스수익
(1,898)
-
-
-
(1,898)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(84)
-
-
-
(84)

손실회수요소배분
5
-
-
-
5

보험계약마진상각
(511)
-
-
-
(511)

재보험서비스결과
(34,818)
3,379
34,118
(14)
2,665

보험금융수익
(16,021)
294
240
-
(15,487)

당기손익인식 보험금융수익
(1,608)
294
155
-
(1,159)

기타포괄손익인식 보험금융수익
(14,413)
-
85
-
(14,328)

발행자 불이행위험 변동효과
-
-
3
-
3

포괄손익계산서에 미치는 효과
(50,839)
3,673
34,361
(14)
(12,819)

현금흐름

재보험료지급액
41,639
-
-
-
41,639

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(34,863)
-
(34,863)

투자요소 및 기타
(1,769)
-
(4,574)
-
(6,343)

현금흐름합계
39,870
-
(39,437)
-
433

분기말순재보험계약자산
(84,650)
17,165
15,388
267
(51,830)

분기말재보험계약자산
-
-
-
-
-

분기말재보험계약부채
84,650
(17,165)
(15,388)
(267)
51,830

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소
미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순재보험계약자산
(67,590)
5,031
26,651
243
(35,665)

기초재보험계약자산
-
-
-
-
-

기초재보험계약부채
67,590
(5,031)
(26,651)
(243)
35,665

재보험수익
-
(1,135)
33,136
88
32,089

발생출재보험금
-
-
34,979
1
34,980

출재이익수수료
-
-
-
-
-

출재손해조사비
-
-
-
-
-

손실회수요소 인식
-
(936)
-
-
(936)

발생사고자산 조정
-
-
(1,843)
87
(1,756)

손실회수요소배분
-
(199)
-
-
(199)

재보험비용
(32,391)
-
-
-
(32,391)

완전소급법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(5,787)
-
-
-
(5,787)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(63)
-
-
-
(63)

손실회수요소배분
6
-
-
-
6

보험계약마진상각
(1,871)
-
-
-
(1,871)

공정가치법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(22,480)
-
-
-
(22,480)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(136)
-
-
-
(136)

손실회수요소배분
193
-
-
-
193

보험계약마진상각
(1,399)
-
-
-
(1,399)

이외 계약 재보험비용

보험서비스수익
(614)
-
-
-
(614)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(2)
-
-
-
(2)

손실회수요소배분
-
-
-
-
-

보험계약마진상각
(238)
-
-
-
(238)

재보험서비스결과
(32,391)
(1,135)
33,136
88
(302)

보험금융수익
(322)
83
175
-
(64)

당기손익인식 보험금융수익
(1,623)
83
160
-
(1,380)

기타포괄손익인식 보험금융수익
1,301
-
15
-
1,316

발행자 불이행위험 변동효과
-
-
14
-
14

포괄손익계산서에 미치는 효과
(32,713)
(1,052)
33,325
88
(352)

현금흐름

재보험료지급액
39,648
-
-
-
39,648

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(33,801)
-
(33,801)

투자요소 및 기타
2,293
-
(9,663)
-
(7,370)

현금흐름합계
41,941
-
(43,464)
-
(1,523)

분기말순재보험계약자산
(58,362)
3,979
16,512
331
(37,540)

분기말재보험계약자산
-
-
-
-
-

분기말재보험계약부채
58,362
(3,979)
(16,512)
(331)
37,540

27-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재 재보험계약자산 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.

27-3-1 장기

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합 계

수정소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순재보험계약자산
252,842
37,300
(17,397)
(2,820)
(13,491)
256,434

기초재보험계약자산
254,163
37,300
(17,397)
(2,820)
(13,491)
257,755

기초재보험계약부채
1,321
-
-
-
-
1,321

현행서비스와 관련된 변동
(44,878)
(2,278)
7,570
5,375
1,517
(32,694)

보험계약마진상각
-
-
7,570
5,375
1,517
14,462

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(2,865)
-
-
-
(2,865)

경험조정
(44,878)
587
-
-
-
(44,291)

미래서비스와 관련된 변동
17,567
4,922
(19,671)
(7,374)
(2,512)
(7,068)

최초인식계약
(28,956)
5,909
-
-
24,667
1,620

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
55,211
(987)
(19,671)
(7,374)
(27,179)
-

손실회수요소에 반영된 추정치 변동
(8,688)
-
-
-
-
(8,688)

과거서비스와 관련된 변동
(37,049)
(2,851)
-
-
-
(39,900)

재보험서비스결과
(64,360)
(207)
(12,101)
(1,999)
(995)
(79,662)

보험금융수익
17,004
-
(589)
(114)
(162)
16,139

당기손익인식 보험금융수익
11,960
-
(589)
(114)
(162)
11,095

기타포괄손익인식 보험금융수익
5,044
-
-
-
-
5,044

발행자 불이행위험 변동효과
(852)
-
-
-
-
(852)

포괄손익계산서에 미치는 효과
(48,208)
(207)
(12,690)
(2,113)
(1,157)
(64,375)

현금흐름

재보험료지급액
299,148
-
-
-
-
299,148

재보험금수취액 및 기타보험서비스
(117,900)
-
-
-
-
(117,900)

투자요소 및 기타
(173,483)
-
-
-
-
(173,483)

현금흐름합계
7,765
-
-
-
-
7,765

분기말순재보험계약자산
212,399
37,093
(30,087)
(4,933)
(14,648)
199,824

분기말재보험계약자산
215,467
37,066
(30,087)
(4,933)
(17,145)
200,368

분기말재보험계약부채
3,068
(27)
-
-
(2,497)
544

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합 계

수정소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순재보험계약자산
264,654
40,790
(7,100)
10,684
(38,795)
270,233

기초재보험계약자산
264,929
40,790
(7,100)
10,684
(38,795)
270,508

기초재보험계약부채
275
-
-
-
-
275

현행서비스와 관련된 변동
(25,002)
(1,337)
3
1,367
(295)
(25,264)

보험계약마진상각
-
-
3
1,367
(295)
1,075

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(2,039)
-
-
-
(2,039)

경험조정
(25,002)
702
-
-
-
(24,300)

미래서비스와 관련된 변동
21,428
2,184
16,064
(11,077)
(25,851)
2,748

최초인식계약
30,327
18,659
-
-
(42,913)
6,073

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
(5,574)
(16,475)
16,064
(11,077)
17,062
-

손실회수요소에 반영된 추정치 변동
(3,325)
-
-
-
-
(3,325)

과거서비스와 관련된 변동
5,712
(1,443)
-
-
-
4,269

재보험서비스결과
2,138
(596)
16,067
(9,710)
(26,146)
(18,247)

보험금융수익
3,512
-
1,699
595
(1,329)
4,477

당기손익인식 보험금융수익
6,945
-
1,699
595
(1,329)
7,910

기타포괄손익인식 보험금융수익
(3,433)
-
-
-
-
(3,433)

발행자 불이행위험 변동효과
167
-
-
-
-
167

포괄손익계산서에 미치는 효과
5,817
(596)
17,766
(9,115)
(27,475)
(13,603)

현금흐름

재보험료지급액
292,776
-
-
-
-
292,776

재보험금수취액 및 기타보험서비스
(125,479)
-
-
-
-
(125,479)

투자요소 및 기타
(174,617)
-
-
-
-
(174,617)

현금흐름합계
(7,320)
-
-
-
-
(7,320)

분기말순재보험계약자산
263,151
40,194
10,666
1,569
(66,270)
249,310

분기말재보험계약자산
263,151
40,194
10,666
1,569
(66,270)
249,310

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-
-

27-3-2 생명

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합 계

완전소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순재보험계약자산
(108,531)
7,627
17,320
35,854
8,286
(39,444)

기초재보험계약자산
-
-
-
-
-
-

기초재보험계약부채
108,531
(7,627)
(17,320)
(35,854)
(8,286)
39,444

현행서비스와 관련된 변동
4,145
(417)
(1,468)
(1,602)
(511)
147

보험계약마진상각
-
-
(1,468)
(1,602)
(511)
(3,581)

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(420)
-
-
-
(420)

경험조정
4,145
3
-
-
-
4,148

미래서비스와 관련된 변동
12,510
281
(213)
(7,754)
(689)
4,135

최초인식계약
(13)
2
-
-
11
-

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
8,388
279
(213)
(7,754)
(700)
-

손실회수요소에 반영된 추정치 변동
4,135
-
-
-
-
4,135

과거서비스와 관련된 변동
(1,600)
(17)
-
-
-
(1,617)

재보험서비스결과
15,055
(153)
(1,681)
(9,356)
(1,200)
2,665

보험금융수익
(16,733)
-
307
702
237
(15,487)

당기손익인식 보험금융수익
(2,405)
-
307
702
237
(1,159)

기타포괄손익인식 보험금융수익
(14,328)
-
-
-
-
(14,328)

발행자 불이행위험 변동효과
3
-
-
-
-
3

포괄손익계산서에 미치는 효과
(1,675)
(153)
(1,374)
(8,654)
(963)
(12,819)

현금흐름

재보험료지급액
41,639
-
-
-
-
41,639

재보험금수취액 및 기타보험서비스
(34,863)
-
-
-
-
(34,863)

투자요소 및 기타
(6,343)
-
-
-
-
(6,343)

현금흐름합계
433
-
-
-
-
433

분기말순재보험계약자산
(109,773)
7,474
15,946
27,200
7,323
(51,830)

분기말재보험계약자산
-
-
-
-
-
-

분기말재보험계약부채
109,773
(7,474)
(15,946)
(27,200)
(7,323)
51,830

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합 계

완전소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순재보험계약자산
(88,500)
6,349
20,335
22,588
3,563
(35,665)

기초재보험계약자산
-
-
-
-
-
-

기초재보험계약부채
88,500
(6,349)
(20,335)
(22,588)
(3,563)
35,665

현행서비스와 관련된 변동
6,099
(201)
(1,871)
(1,399)
(238)
2,390

보험계약마진상각
-
-
(1,871)
(1,399)
(238)
(3,508)

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(201)
-
-
-
(201)

경험조정
6,099
-
-
-
-
6,099

미래서비스와 관련된 변동
(4,180)
(86)
(127)
1,802
1,655
(936)

최초인식계약
(24)
4
-
-
20
-

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
(3,220)
(90)
(127)
1,802
1,635
-

손실회수요소에 반영된 추정치 변동
(936)
-
-
-
-
(936)

과거서비스와 관련된 변동
(1,843)
87
-
-
-
(1,756)

재보험서비스결과
76
(200)
(1,998)
403
1,417
(302)

보험금융수익
(944)
-
349
448
83
(64)

당기손익인식 보험금융수익
(2,260)
-
349
448
83
(1,380)

기타포괄손익인식 보험금융수익
1,316
-
-
-
-
1,316

발행자 불이행위험 변동효과
14
-
-
-
-
14

포괄손익계산서에 미치는 효과
(854)
(200)
(1,649)
851
1,500
(352)

현금흐름

재보험료지급액
39,648
-
-
-
-
39,648

재보험금수취액 및 기타보험서비스
(33,801)
-
-
-
-
(33,801)

투자요소 및 기타
(7,370)
-
-
-
-
(7,370)

현금흐름합계
(1,523)
-
-
-
-
(1,523)

분기말순재보험계약자산
(90,877)
6,149
18,686
23,439
5,063
(37,540)

분기말재보험계약자산
-
-
-
-
-
-

분기말재보험계약부채
90,877
(6,149)
(18,686)
(23,439)
(5,063)
37,540

27-4 당분기 및 전분기 중 출재 신규계약의 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
최초인식시 손실회수요소 미포함 계약
최초인식시 손실회수요소 포함 계약
합 계

미래현금유입액의 추정 현재가치
4,418
1,024,037
1,028,455

미래현금유출액의 추정 현재가치
(6,785)
(1,050,639)
(1,057,424)

비금융위험에 대한 위험조정
26
5,885
5,911

보험계약마진
2,341
22,337
24,678

최초인식 이익
-
1,620
1,620

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
최초인식시 손실회수요소 미포함 계약
최초인식시 손실회수요소 포함 계약
합 계

미래현금유입액의 추정 현재가치
6,510
1,274,993
1,281,503

미래현금유출액의 추정 현재가치
(6,855)
(1,244,345)
(1,251,200)

비금융위험에 대한 위험조정
99
18,564
18,663

보험계약마진
246
(43,139)
(42,893)

최초인식 이익
-
6,073
6,073

27-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원

구 분
당분기말
전기말

장 기
생 명
장 기
생 명

보험계약마진 잔액
(49,668)
50,469
(33,708)
61,460

1년미만
(10,195)
4,128
(9,206)
5,104

1년이상 2년미만
(8,087)
3,695
(6,991)
4,686

2년이상 3년미만
(7,060)
3,377
(5,344)
4,266

3년이상 4년미만
(5,706)
3,180
(4,086)
3,903

4년이상 5년미만
(4,073)
3,060
(3,139)
3,551

5년이상 10년미만
(6,433)
12,358
(3,748)
14,120

10년이상 20년미만
(5,327)
13,758
(1,047)
16,589

20년이상 30년미만
(2,122)
5,131
(344)
6,772

30년이상
(665)
1,782
197
2,469

28. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

선급비용
63,169
39,875

선급금
57,883
210,057

그밖의기타자산
2,716
324

합 계
123,768
250,256

29. 외화표시 자산, 부채

보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천US$, 백만원)

계정과목
외화금액
원화환산액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

외화자산:

현금및예치금

US$ 439,609

US$ 347,576
580,108
448,165

외화유가증권
9,288,103
8,620,777
12,256,581
11,115,630

외화대출채권
3,020,556
3,192,426
3,985,926
4,116,314

임차보증금
82
84
108
109

기타
116,383
42,351
153,579
54,607

합 계

US$ 12,864,733

US$ 12,203,214
16,976,302
15,734,825

외화부채:

차입부채

US$ 3,307

US$ 5,775
4,364
7,447

기타
47,320
4,742
62,443
6,114

합 계

US$ 50,627

US$ 10,517
66,807
13,561

30. 발행한 보험계약자산및부채

30-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

보험계약자산
608,433
17,622
-
-
626,055

보험계약부채
25,546,172
2,953,154
3,319,941
8,664,152
40,483,419

순보험계약부채
24,937,739
2,935,532
3,319,941
8,664,152
39,857,364

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
생 명
합 계

보험계약자산
458,567
21,616
-
-
480,183

보험계약부채
23,302,029
2,723,208
3,369,812
7,480,409
36,875,458

순보험계약부채
22,843,462
2,701,592
3,369,812
7,480,409
36,395,275

30-2 당분기 및 전분기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다.30-2-1 장기

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순보험계약부채
19,398,672
1,426,974
1,960,038
57,778
22,843,462

기초보험계약자산
752,840
(19,320)
(265,510)
(9,443)
458,567

기초보험계약부채
20,151,512
1,407,654
1,694,528
48,335
23,302,029

보험수익
(6,255,847)
-
-
-
(6,255,847)

수정소급법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(1,075,276)
-
-
-
(1,075,276)

보험취득현금흐름상각
(592,815)
-
-
-
(592,815)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(29,117)
-
-
-
(29,117)

손실요소배분
53,396
-
-
-
53,396

보험계약마진상각
(298,317)
-
-
-
(298,317)

공정가치법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(2,089,491)
-
-
-
(2,089,491)

보험취득현금흐름상각
7,496
-
-
-
7,496

비금융위험에 대한 위험조정상각
(35,094)
-
-
-
(35,094)

손실요소배분
11,706
-
-
-
11,706

보험계약마진상각
(171,564)
-
-
-
(171,564)

이외 계약 보험수익

보험서비스비용
(907,811)
-
-
-
(907,811)

보험취득현금흐름상각
(582,372)
-
-
-
(582,372)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(34,300)
-
-
-
(34,300)

손실요소배분
8,172
-
-
-
8,172

보험계약마진상각
(520,460)
-
-
-
(520,460)

보험비용
1,159,057
(79,611)
3,839,010
1,938
4,920,394

발생보험금
-
-
3,520,304
9,528
3,529,832

보험취득현금흐름상각
1,167,691
-
-
-
1,167,691

기타사업비용
-
-
501,781
-
501,781

손실부담계약의 손실인식
-
(6,337)
-
-
(6,337)

발생사고부채 조정
-
-
(183,075)
(7,590)
(190,665)

손실요소배분
-
(73,274)
-
-
(73,274)

보험취득현금흐름 경험조정
(8,634)
-
-
-
(8,634)

투자요소
(1,837,591)
-
1,837,591
-
-

보험서비스결과
(6,934,381)
(79,611)
5,676,601
1,938
(1,335,453)

보험금융비용
2,590,010
5,046
55,166
-
2,650,222

당기손익인식 보험금융비용
482,374
5,046
41,678
-
529,098

기타포괄손익인식 보험금융비용
2,107,636
-
13,488
-
2,121,124

포괄손익계산서에 미치는 효과
(4,344,371)
(74,565)
5,731,767
1,938
1,314,769

현금흐름

보험료수입
8,314,629
-
-
-
8,314,629

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(3,810,391)
-
(3,810,391)

보험취득현금흐름
(1,894,577)
-
-
-
(1,894,577)

투자요소 및 기타
-
-
(1,830,153)
-
(1,830,153)

현금흐름합계
6,420,052
-
(5,640,544)
-
779,508

분기말순보험계약부채
21,474,353
1,352,409
2,051,261
59,716
24,937,739

분기말보험계약자산
912,953
(22,460)
(272,631)
(9,429)
608,433

분기말보험계약부채
22,387,306
1,329,949
1,778,630
50,287
25,546,172

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순보험계약부채
18,381,911
1,342,259
1,815,869
49,790
21,589,829

기초보험계약자산
553,519
(32,390)
(319,565)
(10,393)
191,171

기초보험계약부채
18,935,430
1,309,869
1,496,304
39,397
21,781,000

보험수익
(5,792,375)
-
-
-
(5,792,375)

수정소급법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(1,158,265)
-
-
-
(1,158,265)

보험취득현금흐름상각
(832,168)
-
-
-
(832,168)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(29,686)
-
-
-
(29,686)

손실요소배분
53,753
-
-
-
53,753

보험계약마진상각
(447,116)
-
-
-
(447,116)

공정가치법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(2,113,320)
-
-
-
(2,113,320)

보험취득현금흐름상각
11,546
-
-
-
11,546

비금융위험에 대한 위험조정상각
(17,567)
-
-
-
(17,567)

손실요소배분
8,088
-
-
-
8,088

보험계약마진상각
(150,690)
-
-
-
(150,690)

이외 계약 보험수익

보험서비스비용
(494,383)
-
-
-
(494,383)

보험취득현금흐름상각
(254,285)
-
-
-
(254,285)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(40,507)
-
-
-
(40,507)

손실요소배분
10,208
-
-
-
10,208

보험계약마진상각
(337,983)
-
-
-
(337,983)

보험비용
1,057,631
5,274
3,590,266
(637)
4,652,534

발생보험금
-
-
3,233,148
7,945
3,241,093

보험취득현금흐름상각
1,074,907
-
-
-
1,074,907

기타사업비용
-
-
429,465
-
429,465

손실부담계약의 손실인식
-
77,323
-
-
77,323

발생사고부채 조정
-
-
(72,347)
(8,582)
(80,929)

손실요소배분
-
(72,049)
-
-
(72,049)

보험취득현금흐름 경험조정
(17,276)
-
-
-
(17,276)

투자요소
(2,169,349)
-
2,169,349
-
-

보험서비스결과
(6,904,093)
5,274
5,759,615
(637)
(1,139,841)

보험금융비용
998
4,807
36,791
-
42,596

당기손익인식 보험금융비용
510,340
4,807
35,026
-
550,173

기타포괄손익인식 보험금융비용
(509,342)
-
1,765
-
(507,577)

포괄손익계산서에 미치는 효과
(6,903,095)
10,081
5,796,406
(637)
(1,097,245)

현금흐름

보험료수입
7,731,826
-
-
-
7,731,826

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(3,477,942)
-
(3,477,942)

보험취득현금흐름
(1,631,726)
-
-
-
(1,631,726)

투자요소 및 기타
-
-
(2,171,203)
-
(2,171,203)

현금흐름합계
6,100,100
-
(5,649,145)
-
450,955

분기말순보험계약부채
17,578,916
1,352,340
1,963,130
49,153
20,943,539

분기말보험계약자산
641,961
(8,490)
(269,693)
(7,939)
355,839

분기말보험계약부채
18,220,877
1,343,850
1,693,437
41,214
21,299,378

30-2-2 일반

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순보험계약부채
564,618
8,731
1,985,993
142,250
2,701,592

기초보험계약자산
47,516
-
(25,892)
(8)
21,616

기초보험계약부채
612,134
8,731
1,960,101
142,242
2,723,208

보험수익
(1,731,107)
-
-
-
(1,731,107)

보험비용
283,535
446
1,016,191
(1,543)
1,298,629

보험금비용 및 기타보험서비스비용
267,874
-
1,378,851
54,645
1,701,370

보험취득현금흐름 비용
15,661
-
-
-
15,661

손실부담계약의 손실인식(환입)
-
446
-
-
446

발생사고부채 조정
-
-
(362,660)
(56,188)
(418,848)

보험서비스결과
(1,447,572)
446
1,016,191
(1,543)
(432,478)

보험금융비용
-
-
61,063
-
61,063

당기손익인식 보험금융비용
-
-
49,309
-
49,309

기타포괄손익인식 보험금융비용
-
-
11,754
-
11,754

환율변동효과
3,029
23
29,282
614
32,948

당기손익인식 환율변동효과
770
23
3,332
297
4,422

기타포괄손익인식 환율변동효과
2,259
-
25,950
317
28,526

포괄손익계산서에 미치는 효과
(1,444,543)
469
1,106,536
(929)
(338,467)

현금흐름

보험료수입
1,865,754
-
-
-
1,865,754

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(1,178,231)
-
(1,178,231)

보험취득현금흐름
(298,533)
-
-
-
(298,533)

투자요소 및 기타
(23,904)
-
(4,681)
-
(28,585)

사업결합
137,666
-
72,130
2,206
212,002

현금흐름합계
1,680,983
-
(1,110,782)
2,206
572,407

분기말순보험계약부채
801,058
9,200
1,981,747
143,527
2,935,532

분기말보험계약자산
42,465
-
(24,840)
(3)
17,622

분기말보험계약부채
843,523
9,200
1,956,907
143,524
2,953,154

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순보험계약부채
501,674
4,283
1,480,594
130,746
2,117,297

기초보험계약자산
33,894
-
(19,959)
(12)
13,923

기초보험계약부채
535,568
4,283
1,460,635
130,734
2,131,220

보험수익
(1,416,076)
-
-
-
(1,416,076)

보험비용
237,549
49
1,424,713
39,805
1,702,116

보험금비용 및 기타보험서비스비용
233,738
-
1,447,137
78,695
1,759,570

보험취득현금흐름 비용
3,811
-
-
-
3,811

손실부담계약의 손실인식(환입)
-
49
-
-
49

발생사고부채 조정
-
-
(22,424)
(38,890)
(61,314)

보험서비스결과
(1,178,527)
49
1,424,713
39,805
286,040

보험금융비용
-
-
37,390
-
37,390

당기손익인식 보험금융비용
-
-
32,992
-
32,992

기타포괄손익인식 보험금융비용
-
-
4,398
-
4,398

환율변동효과
14,590
110
30,969
2,872
48,541

당기손익인식 환율변동효과
1,853
11
9,112
834
11,810

기타포괄손익인식 환율변동효과
12,737
99
21,857
2,038
36,731

해외사업환산손익
-
-
-
-
-

포괄손익계산서에 미치는 효과
(1,163,937)
159
1,493,072
42,677
371,971

현금흐름

보험료수입
1,548,505
-
-
-
1,548,505

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(878,214)
-
(878,214)

보험취득현금흐름
(252,110)
-
-
-
(252,110)

투자요소 및 기타
(20,661)
-
(83,542)
(2,536)
(106,739)

사업결합
-
-
-
-
-

현금흐름합계
1,275,734
-
(961,756)
(2,536)
311,442

분기말순보험계약부채
613,471
4,442
2,011,910
170,887
2,800,710

분기말보험계약자산
-
-
-
-
-

분기말보험계약부채
613,471
4,442
2,011,910
170,887
2,800,710

30-2-3 자동차

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순보험계약부채
2,415,494
254
920,682
33,382
3,369,812

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초보험계약부채
2,415,494
254
920,682
33,382
3,369,812

보험수익
(3,178,719)
-
-
-
(3,178,719)

보험비용
325,113
(254)
2,660,366
(1,033)
2,984,192

보험금비용 및 기타보험서비스비용
-
-
2,702,026
38,565
2,740,591

보험취득현금흐름 비용
325,113
-
-
-
325,113

손실부담계약의 손실인식(환입)
-
(254)
-
-
(254)

발생사고부채 조정
-
-
(41,660)
(39,598)
(81,258)

보험서비스결과
(2,853,606)
(254)
2,660,366
(1,033)
(194,527)

보험금융비용
-
-
28,767
-
28,767

당기손익인식 보험금융비용
-
-
22,279
-
22,279

기타포괄손익인식 보험금융비용
-
-
6,488
-
6,488

포괄손익계산서에 미치는 효과
(2,853,606)
(254)
2,689,133
(1,033)
(165,760)

현금흐름

보험료수입
3,158,660
-
-
-
3,158,660

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(2,717,658)
-
(2,717,658)

보험취득현금흐름
(325,113)
-
-
-
(325,113)

현금흐름합계
2,833,547
-
(2,717,658)
-
115,889

분기말순보험계약부채
2,395,435
-
892,157
32,349
3,319,941

분기말보험계약자산
-
-
-
-
-

분기말보험계약부채
2,395,435
-
892,157
32,349
3,319,941

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순보험계약부채
2,344,528
276
954,671
32,165
3,331,640

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초보험계약부채
2,344,528
276
954,671
32,165
3,331,640

보험수익
(3,169,222)
-
-
-
(3,169,222)

보험비용
316,696
(276)
2,559,554
(408)
2,875,566

보험금비용 및 기타보험서비스비용
-
-
2,694,894
38,795
2,733,689

보험취득현금흐름 비용
316,696
-
-
-
316,696

손실부담계약의 손실인식(환입)
-
(276)
-
-
(276)

발생사고부채 조정
-
-
(135,340)
(39,203)
(174,543)

보험서비스결과
(2,852,526)
(276)
2,559,554
(408)
(293,656)

보험금융비용
-
-
26,710
-
26,710

당기손익인식 보험금융비용
-
-
22,061
-
22,061

기타포괄손익인식 보험금융비용
-
-
4,649
-
4,649

포괄손익계산서에 미치는 효과
(2,852,526)
(276)
2,586,264
(408)
(266,946)

현금흐름

보험료수입
3,243,738
-
-
-
3,243,738

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(2,597,912)
-
(2,597,912)

보험취득현금흐름
(316,696)
-
-
-
(316,696)

현금흐름합계
2,927,042
-
(2,597,912)
-
329,130

분기말순보험계약부채
2,419,044
-
943,023
31,757
3,393,824

분기말보험계약자산
-
-
-
-
-

분기말보험계약부채
2,419,044
-
943,023
31,757
3,393,824

30-2-4 생명

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순보험계약부채
7,236,133
79,325
163,192
1,759
7,480,409

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초보험계약부채
7,236,133
79,325
163,192
1,759
7,480,409

보험수익
(502,394)
-
-
-
(502,394)

수정소급법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(42,014)
-
-
-
(42,014)

보험취득현금흐름상각
(50,209)
-
-
-
(50,209)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(2,596)
-
-
-
(2,596)

손실요소배분
56
-
-
-
56

보험계약마진상각
(31,221)
-
-
-
(31,221)

공정가치법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(178,306)
-
-
-
(178,306)

보험취득현금흐름상각
(91)
-
-
-
(91)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(4,424)
-
-
-
(4,424)

손실요소배분
2,582
-
-
-
2,582

보험계약마진상각
(10,126)
-
-
-
(10,126)

이외 계약 보험수익

보험서비스비용
(45,367)
-
-
-
(45,367)

보험취득현금흐름상각
(77,946)
-
-
-
(77,946)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(7,661)
-
-
-
(7,661)

손실요소배분
294
-
-
-
294

보험계약마진상각
(55,365)
-
-
-
(55,365)

보험비용
127,134
25,496
270,814
73
423,517

발생보험금
-
-
212,465
79
212,544

보험취득현금흐름상각
128,246
-
-
-
128,246

기타사업비용
-
-
73,440
-
73,440

손실부담계약의 손실인식
-
28,428
-
-
28,428

발생사고부채 조정
-
-
(15,715)
(6)
(15,721)

손실요소배분
-
(2,932)
-
-
(2,932)

기타
(1,112)
-
624
-
(488)

투자요소
(645,703)
-
645,704
-
1

보험서비스결과
(1,020,963)
25,496
916,518
73
(78,876)

보험금융비용
1,082,758
1,658
3,071
-
1,087,487

당기손익인식 보험금융비용
168,224
1,658
2,441
-
172,323

기타포괄손익인식 보험금융비용
914,534
-
630
-
915,164

포괄손익계산서에 미치는 효과
61,795
27,154
919,589
73
1,008,611

현금흐름

보험료수입
1,501,095
-
-
-
1,501,095

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(290,788)
-
(290,788)

보험취득현금흐름
(412,126)
-
-
-
(412,126)

투자요소 및 기타
(1,082)
-
(621,967)
-
(623,049)

현금흐름합계
1,087,887
-
(912,755)
-
175,132

분기말순보험계약부채
8,385,815
106,479
170,026
1,832
8,664,152

분기말보험계약자산
-
-
-
-
-

분기말보험계약부채
8,385,815
106,479
170,026
1,832
8,664,152

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정

기초순보험계약부채
6,147,299
55,798
223,355
1,480
6,427,932

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초보험계약부채
6,147,299
55,798
223,355
1,480
6,427,932

보험수익
(467,860)
-
-
-
(467,860)

수정소급법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(42,662)
-
-
-
(42,662)

보험취득현금흐름상각
(72,971)
-
-
-
(72,971)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(2,083)
-
-
-
(2,083)

손실요소배분
58
-
-
-
58

보험계약마진상각
(44,159)
-
-
-
(44,159)

공정가치법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(176,150)
-
-
-
(176,150)

보험취득현금흐름상각
(54)
-
-
-
(54)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(5,866)
-
-
-
(5,866)

손실요소배분
1,231
-
-
-
1,231

보험계약마진상각
(20,381)
-
-
-
(20,381)

이외 계약 보험수익

보험서비스비용
(21,366)
-
-
-
(21,366)

보험취득현금흐름상각
(42,835)
-
-
-
(42,835)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(3,058)
-
-
-
(3,058)

손실요소배분
82
-
-
-
82

보험계약마진상각
(37,646)
-
-
-
(37,646)

보험비용
120,494
(4,778)
258,058
468
374,242

발생보험금
-
-
212,904
57
212,961

보험취득현금흐름상각
115,860
-
-
-
115,860

기타사업비용
-
-
70,735
-
70,735

손실부담계약의 손실인식
-
(3,407)
-
-
(3,407)

발생사고부채 조정
-
-
(24,780)
411
(24,369)

손실요소배분
-
(1,371)
-
-
(1,371)

기타
4,634
-
(801)
-
3,833

투자요소
(598,569)
-
598,569
-
-

보험서비스결과
(945,935)
(4,778)
856,627
468
(93,618)

보험금융비용
(47,124)
1,037
2,989
-
(43,098)

당기손익인식 보험금융비용
195,493
1,037
2,961
-
199,491

기타포괄손익인식 보험금융비용
(242,617)
-
28
-
(242,589)

포괄손익계산서에 미치는 효과
(993,059)
(3,741)
859,616
468
(136,716)

현금흐름

보험료수입
1,347,688
-
-
-
1,347,688

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(276,891)
-
(276,891)

보험취득현금흐름
(346,940)
-
-
-
(346,940)

투자요소 및 기타
612
-
(630,926)
-
(630,314)

현금흐름합계
1,001,360
-
(907,817)
-
93,543

분기말순보험계약부채
6,155,600
52,057
175,154
1,948
6,384,759

분기말보험계약자산
-
-
-
-
-

분기말보험계약부채
6,155,600
52,057
175,154
1,948
6,384,759

30-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약부채 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.

30-3-1 장기

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합 계

수정소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순보험계약부채
9,105,453
1,585,600
4,678,808
2,919,895
4,553,706
22,843,462

기초보험계약자산
1,445,908
(186,089)
(318,296)
(2,370)
(480,586)
458,567

기초보험계약부채
10,551,361
1,399,511
4,360,512
2,917,525
4,073,120
23,302,029

현행서비스와 관련된 변동
(59,127)
(88,983)
(298,317)
(171,564)
(520,460)
(1,138,451)

보험계약마진상각
-
-
(298,317)
(171,564)
(520,460)
(990,341)

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(98,511)
-
-
-
(98,511)

경험조정
(59,127)
9,528
-
-
-
(49,599)

미래서비스와 관련된 변동
(1,977,840)
282,313
(396,864)
278,091
1,807,963
(6,337)

최초인식계약
(2,347,061)
213,495
-
-
2,181,482
47,916

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
433,814
58,478
(396,864)
278,091
(373,519)
-

손실부담요소에 반영된 추정치 변동
(64,593)
10,340
-
-
-
(54,253)

과거서비스와 관련된 변동
(183,075)
(7,590)
-
-
-
(190,665)

보험서비스결과
(2,220,042)
185,740
(695,181)
106,527
1,287,503
(1,335,453)

보험금융비용
2,326,616
-
82,178
60,013
181,415
2,650,222

당기손익인식 보험금융비용
205,492
-
82,178
60,013
181,415
529,098

기타포괄손익인식 보험금융비용
2,121,124
-
-
-
-
2,121,124

포괄손익계산서에 미치는 효과
106,574
185,740
(613,003)
166,540
1,468,918
1,314,769

현금흐름

보험료수입
8,314,629
-
-
-
-
8,314,629

지급보험금 및 기타보험서비스비용
(3,810,391)
-
-
-
-
(3,810,391)

보험취득현금흐름
(1,894,577)
-
-
-
-
(1,894,577)

투자요소 및 기타
(1,830,153)
-
-
-
-
(1,830,153)

현금흐름합계
779,508
-
-
-
-
779,508

분기말순보험계약부채
9,991,535
1,771,340
4,065,805
3,086,435
6,022,624
24,937,739

분기말보험계약자산
1,625,103
(197,169)
(238,104)
(1,089)
(580,308)
608,433

분기말보험계약부채
11,616,638
1,574,171
3,827,701
3,085,346
5,442,316
25,546,172

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합 계

수정소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순보험계약부채
8,448,043
1,498,295
6,379,228
2,812,702
2,451,561
21,589,829

기초보험계약자산
3,353,572
(312,047)
(1,786,301)
(55,144)
(1,008,909)
191,171

기초보험계약부채
11,801,615
1,186,248
4,592,927
2,757,558
1,442,652
21,781,000

현행서비스와 관련된 변동
(120,631)
(79,815)
(447,116)
(150,690)
(337,983)
(1,136,235)

보험계약마진상각
-
-
(447,116)
(150,690)
(337,983)
(935,789)

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(87,760)
-
-
-
(87,760)

경험조정
(120,631)
7,945
-
-
-
(112,686)

미래서비스와 관련된 변동
(1,538,685)
135,316
(432,312)
(231,673)
2,144,677
77,323

최초인식계약
(2,228,644)
200,324
-
-
2,106,011
77,691

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
683,976
(58,657)
(432,312)
(231,673)
38,666
-

손실부담요소에 반영된 추정치 변동
5,983
(6,351)
-
-
-
(368)

과거서비스와 관련된 변동
(72,347)
(8,582)
-
-
-
(80,929)

보험서비스결과
(1,731,663)
46,919
(879,428)
(382,363)
1,806,694
(1,139,841)

보험금융비용
(222,312)
-
107,773
52,416
104,719
42,596

당기손익인식 보험금융비용
285,265
-
107,773
52,416
104,719
550,173

기타포괄손익인식 보험금융비용
(507,577)
-
-
-
-
(507,577)

포괄손익계산서에 미치는 효과
(1,953,975)
46,919
(771,655)
(329,947)
1,911,413
(1,097,245)

현금흐름

보험료수입
7,731,826
-
-
-
-
7,731,826

지급보험금 및 기타보험서비스비용
(3,477,942)
-
-
-
-
(3,477,942)

보험취득현금흐름
(1,631,726)
-
-
-
-
(1,631,726)

투자요소 및 기타
(2,171,203)
-
-
-
-
(2,171,203)

현금흐름합계
450,955
-
-
-
-
450,955

분기말순보험계약부채
6,945,023
1,545,214
5,607,573
2,482,755
4,362,974
20,943,539

분기말보험계약자산
1,555,805
(188,723)
(493,968)
(14,429)
(502,846)
355,839

분기말보험계약부채
8,500,828
1,356,491
5,113,605
2,468,326
3,860,128
21,299,378

30-3-2 생명

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합 계

완전소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순보험계약부채
5,559,450
266,068
609,824
238,905
806,162
7,480,409

기초보험계약자산
-
-
-
-
-
-

기초보험계약부채
5,559,450
266,068
609,824
238,905
806,162
7,480,409

현행서비스와 관련된 변동
22,955
(14,602)
(31,221)
(10,126)
(55,365)
(88,359)

보험계약마진상각
-
-
(31,221)
(10,126)
(55,365)
(96,712)

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(14,681)
-
-
-
(14,681)

경험조정
22,955
79
-
-
-
23,034

미래서비스와 관련된 변동
(171,087)
38,762
(54,768)
(89,257)
304,778
28,428

최초인식계약
(367,978)
39,663
-
-
331,909
3,594

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
173,022
(1,866)
(54,768)
(89,257)
(27,131)
-

손실부담요소에 반영된 추정치 변동
23,869
965
-
-
-
24,834

과거서비스와 관련된 변동
(18,939)
(6)
-
-
-
(18,945)

보험서비스결과
(167,071)
24,154
(85,989)
(99,383)
249,413
(78,876)

보험금융비용
1,040,117
-
11,175
4,219
31,976
1,087,487

당기손익인식 보험금융비용
124,953
-
11,175
4,219
31,976
172,323

기타포괄손익인식 보험금융비용
915,164
-
-
-
-
915,164

포괄손익계산서에 미치는 효과
873,046
24,154
(74,814)
(95,164)
281,389
1,008,611

현금흐름

보험료수입
1,501,095
-
-
-
-
1,501,095

지급보험금 및 기타보험서비스비용
(290,788)
-
-
-
-
(290,788)

보험취득현금흐름
(412,126)
-
-
-
-
(412,126)

투자요소 및 기타
(623,049)
-
-
-
-
(623,049)

현금흐름합계
175,132
-
-
-
-
175,132

분기말순보험계약부채
6,607,628
290,222
535,010
143,741
1,087,551
8,664,152

분기말보험계약자산
-
-
-
-
-
-

분기말보험계약부채
6,607,628
290,222
535,010
143,741
1,087,551
8,664,152

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
미래현금흐름의현재가치 추정치
비금융위험에대한 위험조정
보험계약마진
합 계

완전소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순보험계약부채
4,628,272
247,303
758,714
369,926
423,717
6,427,932

기초보험계약자산
-
-
-
-
-
-

기초보험계약부채
4,628,272
247,303
758,714
369,926
423,717
6,427,932

현행서비스와 관련된 변동
55,595
(10,950)
(44,159)
(20,381)
(37,646)
(57,541)

보험계약마진상각
-
-
(44,159)
(20,381)
(37,646)
(102,186)

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(11,007)
-
-
-
(11,007)

경험조정
55,595
57
-
-
-
55,652

미래서비스와 관련된 변동
(303,502)
29,650
(51,041)
(74,041)
395,528
(3,406)

최초인식계약
(442,289)
34,086
-
-
408,602
399

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
142,221
(4,065)
(51,041)
(74,041)
(13,074)
-

손실부담요소에 반영된 추정치 변동
(3,434)
(371)
-
-
-
(3,805)

과거서비스와 관련된 변동
(33,082)
411
-
-
-
(32,671)

보험서비스결과
(280,989)
19,111
(95,200)
(94,422)
357,882
(93,618)

보험금융비용
(83,847)
-
13,687
8,604
18,458
(43,098)

당기손익인식 보험금융비용
158,742
-
13,687
8,604
18,458
199,491

기타포괄손익인식 보험금융비용
(242,589)
-
-
-
-
(242,589)

포괄손익계산서에 미치는 효과
(364,836)
19,111
(81,513)
(85,818)
376,340
(136,716)

현금흐름

보험료수입
1,347,688
-
-
-
-
1,347,688

지급보험금 및 기타보험서비스비용
(276,891)
-
-
-
-
(276,891)

보험취득현금흐름
(346,940)
-
-
-
-
(346,940)

투자요소 및 기타
(630,314)
-
-
-
-
(630,314)

현금흐름합계
93,543
-
-
-
-
93,543

분기말순보험계약부채
4,356,979
266,414
677,201
284,108
800,057
6,384,759

분기말보험계약자산
-
-
-
-
-
-

분기말보험계약부채
4,356,979
266,414
677,201
284,108
800,057
6,384,759

30-4 당분기 및 전분기 중 발행한 보험계약의 신규계약 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
최초인식시 손실요소 미포함 계약
최초인식시 손실요소 포함 계약
합 계

미래현금유입액의 추정 현재가치
(12,123,501)
(601,267)
(12,724,768)

미래현금유출액의 추정 현재가치(보험취득현금흐름)
3,294,568
166,201
3,460,769

미래현금유출액의 추정 현재가치(기타)
6,077,022
471,938
6,548,960

비금융위험에 대한 위험조정
238,520
14,638
253,158

최초인식 손실
-
51,510
51,510

보험계약마진
2,513,391
-
2,513,391

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
최초인식시 손실요소 미포함 계약
최초인식시 손실요소 포함 계약
합 계

미래현금유입액의 추정 현재가치
(10,748,084)
(657,269)
(11,405,353)

미래현금유출액의 추정 현재가치(보험취득현금흐름)
2,033,710
146,785
2,180,495

미래현금유출액의 추정 현재가치(기타)
5,983,321
570,604
6,553,925

비금융위험에 대한 위험조정
216,440
17,970
234,410

최초인식 손실
-
78,090
78,090

보험계약마진
2,514,613
-
2,514,613

30-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약마진 연도별 인식시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장 기
생 명
장 기
생 명

보험계약마진 잔액
13,174,864
1,766,302
12,152,409
1,654,891

1년미만
1,166,886
121,012
1,073,056
119,307

1년이상 2년미만
1,020,085
105,653
935,265
104,986

2년이상 3년미만
898,350
94,494
825,165
92,548

3년이상 4년미만
795,769
86,566
731,653
84,037

4년이상 5년미만
718,361
80,880
655,576
77,663

5년이상 10년미만
2,801,129
344,769
2,554,852
326,347

10년이상 20년미만
3,296,092
489,231
3,024,305
448,664

20년이상 30년미만
1,521,786
264,529
1,428,210
238,502

30년이상
956,406
179,168
924,327
162,837

30-6 보고기간 종료일 현재 변동수수료접근법을 적용하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및예치금
24,681
20,173

금융상품
391,410
407,007

기타수취채권
8,702
6,450

합계
424,793
433,630

31. 상각후원가측정금융부채31-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

차입부채
1,166,028
1,277,717

미지급금
380,908
206,228

미지급비용
397,679
462,503

임대보증금
15,522
15,125

임대보증금현재가치할인차금
(1,018)
(778)

기타보증금
3,342
4,632

비지배지분부채
1,033,117
953,806

그밖의기타부채(주1)
53,035
40,710

합 계
3,048,613
2,959,943

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다.

31-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

명목금액
현재가치할인차금
장부금액
명목금액
현재가치할인차금
장부금액

리스부채-부동산
45,005
(1,636)
43,369
40,472
(1,527)
38,945

리스부채-기타
10,085
(419)
9,666
1,841
(76)
1,765

합 계
55,090
(2,055)
53,035
42,313
(1,603)
40,710

31-2-1 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
사업결합
증 가
해 지
이자비용
환 산
원금 지급
당분기말

리스부채-부동산
38,945
5,624
31,490
(3,015)
997
(112)
(30,560)
43,369

리스부채-기타
1,765
-
9,755
(190)
107
1
(1,772)
9,666

합 계
40,710
5,624
41,245
(3,205)
1,104
(111)
(32,332)
53,035

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
사업결합
증 가
해 지
이자비용
환 산
원금 지급
전분기말

리스부채-부동산
35,894
-
34,346
(1,017)
1,062
86
(30,288)
40,083

리스부채-기타
3,190
-
748
(84)
43
5
(1,772)
2,130

합 계
39,084
-
35,094
(1,101)
1,105
91
(32,060)
42,213

31-2-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상~ 2년 미만
2년 이상~ 5년 미만
5년 이상
합 계

리스부채-부동산
25,268
9,230
10,507
-
45,005

리스부채-기타
297
452
9,336
-
10,085

합 계
25,565
9,682
19,843
-
55,090

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상~ 2년 미만
2년 이상~ 5년 미만
5년 이상
합 계

리스부채-부동산
21,938
11,032
7,276
226
40,472

리스부채-기타
794
540
507
-
1,841

합 계
22,732
11,572
7,783
226
42,313

31-3 보고기간종료일 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
통화
연이자율
당분기말
전기말

부동산구입자금
USD
LIBOR+2.24%
3,097
6,052

운용자금
KRW
4.2% ~ 8.9%
445,441
311,252

RP매도
KRW
-
50,000
61,100

후순위사채
KRW
3.37% ~ 3.87%
669,000
901,000

사채발행할인차금
(1,510)
(1,687)

합 계
1,166,028
1,277,717

31-3-1 보고기간종료일 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

내 역
1년 이하
1년 초과~ 2년 이하
2년 초과~ 4년 이하
4년 초과
합 계

부동산구입자금
3,097
-
-
-
3,097

운용자금
320,672
124,769
-
-
445,441

RP매도
50,000
-
-
-
50,000

후순위사채
-
-
170,000
499,000
669,000

합 계
373,769
124,769
170,000
499,000
1,167,538

<전기말>
(단위: 백만원)

내 역
1년 이하
1년 초과~ 2년 이하
2년 초과~ 4년 이하
4년 초과
합 계

부동산구입자금
4,035
2,017
-
-
6,052

운용자금
83
194,969
116,200
-
311,252

RP매도
61,100
-
-
-
61,100

후순위사채
202,000
-
170,000
529,000
901,000

합 계
267,218
196,986
286,200
529,000
1,279,404

31-3-2 보고기간종료일 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
담보제공처
담보제공자산
당분기말
전기말

부동산구입자금
DVB bank 외
투자부동산
56,479
57,690

운용자금
산은캐피탈 외
대출채권 등
2,145
4,553

합 계
58,624
62,243

32. 파생상품

32-1 연결회사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다.

32-2 연결회사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에 대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계 및 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.

유형
위험회피대상항목
위험회피수단
회피대상위험

공정가치위험회피
외화예치금, 외화당기손익-공정가치측정금융자산, 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산외화대출채권, 외화차입부채
통화선도, 통화스왑
환율

원화기타포괄손익-공정가치측정금융자산
이자율스왑
이자율

현금흐름위험회피

외화예치금, 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산

통화스왑, 채권선도
환율, 이자율

외화대출채권
통화스왑, 이자율스왑
환율, 이자율

해외사업장순투자위험회피
해외투자목적 투자신탁
통화선도
환율

32-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>
(단위: 백만원)

구 분
미결제약정금액
연결재무상태표
연결포괄손익계산서

자 산
부 채
평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

매매목적 :

이자율스왑
4,060
-
2
-
-
(5)
2

이자율선물
226,661
237
284
-
-
308
354

주식선물
13,514
-
-
-
-
-
-

통화선물
15,573
-
-
-
-
-
-

통화선도
220,959
7,919
115
-
-
7,851
292

소 계
480,767
8,156
401
-
-
8,154
648

공정가치위험회피목적 :

통화선도
10,071,224
150,434
82,055
414
-
148,771
91,353

현금흐름위험회피목적 :

통화스왑
7,027,973
54,354
174,103
32,388
32,246
45,834
183,165

채권선도
3,188,465
186,823
15,393
191,400
25,809
130,685
14,040

소 계
10,216,438
241,177
189,496
223,788
58,055
176,519
197,205

해외사업장순투자위험회피목적 :

통화선도
507,485
7,308
1,392
-
92,198
-
2,525

기타 :

신용위험조정
-
(639)
(1,655)
-
2
192
442

합 계
21,275,914
406,436
271,689
224,202
150,255
333,636
292,173

<전기말 및 전분기>
(단위: 백만원)

구 분
미결제약정금액
연결재무상태표
연결포괄손익계산서

자 산
부 채
평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

매매목적 :

이자율스왑
10,620
5
-
-
-
-
96

이자율선물
27,620
-
-
-
-
3,399
2,998

주식선물
12,244
-
-
-
-
9,851
9,038

통화선물
212,484
3,690
-
-
-
6,685
11,687

소 계
262,968
3,695
-
-
-
19,935
23,819

공정가치위험회피목적 :

통화선도
11,076,724
152,894
89,563
-
-
20,617
380,865

현금흐름위험회피목적 :

통화스왑
6,271,862
82,744
137,879
55,432
16,771
39,942
219,024

채권선도
1,149,699
78,374
23,843
80,734
31,799
36,354
32,809

소 계
7,421,561
161,118
161,722
136,166
48,570
76,296
251,833

해외사업장순투자위험회피목적 :

통화선도
410,858
1,324
-
-
89,673
11,066
-

기타 :

신용위험조정
-
(246)
(1,464)
-
-
2,635
-

합 계
19,172,111
318,785
249,821
136,166
138,243
130,549
656,517

32-4 위험회피목적 관련 손익32-4-1 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2)
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단)
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1)

공정가치위험회피
환위험
136,225
(23,495)
-

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2)
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단)
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1)

공정가치위험회피
환위험
458,438
(197,106)
-

(주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다(주2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당분기 전체 기간동안 인식한 손익입니다.

32-4-2 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1)
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1)

현금흐름위험회피
이자율위험
116,656
(10)
(198)

환위험
(32,827)
22
(133,774)

해외사업순투자위험회피
환위험
(27,022)
494
20,599

합 계
56,807
506
(113,373)

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1)
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1)

현금흐름위험회피
이자율위험
3,706
(162)
(15)

환위험
(46,194)
1,905
(243,775)

합 계
(42,488)
1,743
(243,790)

(주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다.

32-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성보고기간종료일 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
1년이내
1년초과 2년이내
2년초과 3년이내
3년초과 4년 이내
4년초과 5년 이내
5년 초과
합 계

이자율위험
명목금액
1,176,707
1,434,608
577,151
-
-
-
3,188,466

환위험
명목금액
11,719,457
3,077,211
1,687,254
399,349
215,926
-
17,099,197

해외사업순투자위험회피
명목금액
358,345
149,140
-
-
-
-
507,485

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
1년이내
1년초과 2년이내
2년초과 3년이내
3년초과 4년 이내
4년초과 5년 이내
5년 초과
합 계

이자율위험
명목금액
489,845
518,900
126,618
18,277
-
-
1,153,640

환위험
명목금액
12,509,847
2,564,397
1,662,498
171,637
210,322
-
17,118,701

해외사업순투자위험회피
명목금액
595,123
41,679
-
-
-
-
636,802

33. 확정급여자산

33-1 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무
456,596
447,092

사외적립자산의 공정가치(주1)
(546,134)
(534,702)

순확정급여자산잔액
(89,538)
(87,610)

(주1) 연결회사의 사외적립자산은 DB생명보험㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다.

33-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 확정급여채무
447,092
398,417

기중 변동내역 :

당기근무원가
28,787
25,017

이자비용
13,633
14,735

확정급여제도의 재측정요소
-
1

지급액
(32,916)
(35,858)

기타
-
(863)

분기말 확정급여채무
456,596
401,449

33-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 비용은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

당기손익:

당기근무원가
28,787
25,017

순이자비용
(2,838)
(4,803)

소 계
25,949
20,214

기타포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소
3,861
5,708

합 계
29,810
25,922

33-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 사외적립자산
534,702
522,704

기중 변동내역 :

사용자 기여금
29,997
32,606

이자수익
16,471
19,538

확정급여제도의 재측정요소
(3,861)
(5,707)

지급액
(31,175)
(38,086)

기타
-
(862)

분기말 사외적립자산
546,134
530,193

34. 기타부채34-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
31,321
28,624

선수수익
51,298
24,717

미지급부가세
2,611
1,098

예수금
21,409
22,986

복구충당부채
13,063
10,760

휴면보험금충당부채
28,707
31,003

카드슈랑스충당부채
184
236

미사용약정충당부채
4,479
5,962

기타장기종업원급여
25,922
24,323

그밖의기타부채
56,213
86,380

합 계
235,207
236,089

34-2 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기 초
10,760
9,419

사용액
(500)
(650)

신규 발생 및 재추정
2,968
1,368

순전입액
(165)
577

분기말
13,063
10,714

34-3 당분기 및 전분기 중 휴면보험금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기 초
31,003
34,599

증 가
3,185
2,253

감 소
(5,481)
(1,743)

분기말
28,707
35,109

34-4 당분기 및 전분기 중 카드슈랑스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기 초
236
319

감 소
(52)
(65)

분기말
184
254

34-5 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
3,051
2,284
627
5,962

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
44
(44)
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
627
(627)
-

미사용약정충당부채 전입
(141)
(1,342)
-
(1,483)

당분기말
2,954
1,525
-
4,479

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
28
-
-
28

미사용약정충당부채 전입
3,515
2,159
-
5,674

전분기말
3,543
2,159
-
5,702

35. 우발채무와 약정사항

35-1 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 백만원)

구 분
소송건수
소송금액
내 용

당분기말
전기말
당분기말
전기말

제 소
376
322
33,865
22,429
구상금 등

피 소
2,224
1,756
337,837
316,567
손해배상 등

35-2 연결회사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

업체명
분류
약정금액
미사용한도

현대카드 전자단기 사채 외
원화대출약정
6,423,519
2,390,064

파인트리전문투자형사모투자신탁9-3호 외

Capital Call 방식 출자약정
3,459,526
1,299,217

합 계
9,883,045
3,689,281

35-3 연결회사는 보고기간종료일 현재 국내의 금융기관보험대리점(손해보험부문 48개 및 생명보험부문 17개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은 연결회사의 보험대리점으로서 연결회사를대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 연결회사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 각각 8,225백만원 및 7,900백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다.

35-4 보고기간종료일 현재 연결회사의 손해보험부문은 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 한도 100억원, 신한은행 200억원, 씨티은행 300억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 생명보험부문은 KB국민은행과 한도 10억원의 당좌차월 약정과 한도 15억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 할부금융부문은 우리종합금융과 한도 200억원의 어음할인약정을 체결하고 있습니다.

35-5 보고기간종료일 현재 연결회사의 할부금융부문에서 서울보증보험으로부터 109백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.

36. 자본36-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다.

36-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
25,978
25,978

자산재평가적립금(주1)
11,935
11,935

기타자본잉여금
48,066
48,066

합 계
85,979
85,979

(주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월결손금의 보전, 환율조정 계정상의 금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.36-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(152,492)
(152,492)

기타자본조정
(134)
(134)

합 계
(152,626)
(152,626)

36-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
평가손익 등
법인세효과
비지배지분(주1)
잔 액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(3,568,818)
848,525
6,287
(2,714,006)

위험회피파생상품평가손익
10,145
(1,516)
(223)
8,406

관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동
38,087
(2,079)
-
36,008

해외사업환산손익
102,987
(25,312)
(834)
76,841

확정급여부채의 재측정요소
(84,853)
20,733
26
(64,094)

유형자산재평가잉여금
369,033
(89,746)
-
279,287

보험계약자산(부채)순금융손익
571,905
(139,148)
16
432,773

재보험계약자산(부채)순금융손익
2,215
(475)
(16)
1,724

합 계
(2,559,299)
610,982
5,256
(1,943,061)

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
평가손익 등
법인세효과
비지배지분(주1)
잔 액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(4,204,869)
1,003,212
7,387
(3,194,270)

위험회피파생상품평가손익
(74,660)
18,661
(106)
(56,105)

관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동
32,354
(374)
-
31,980

해외사업환산손익
123,518
(29,970)
(743)
92,805

확정급여부채의 재측정요소
(80,990)
19,866
21
(61,103)

유형자산재평가잉여금
369,033
(90,099)
-
278,934

보험계약자산(부채)순금융손익
3,626,491
(863,371)
(5,493)
2,757,627

재보험계약자산(부채)순금융손익
4,583
(706)
(103)
3,774

합 계
(204,540)
57,219
963
(146,358)

36-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
25,190
23,109

기타법정적립금
4,480
4,480

임의적립금
4,004,265
4,594,265

대손준비금
142,368
94,673

비상위험준비금
1,515,054
1,378,571

해약환급금준비금
4,278,867
-

미처분이익잉여금
1,794,578
4,319,056

합 계
11,764,802
10,414,154

37. 현금흐름표

37-1 현금흐름표의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다.

37-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기
전분기

법인세비용
523,189
446,915

보험비용
918,481
1,209,055

재보험비용
726,577
620,102

보험금융비용
891,567
912,582

재보험금융비용
(2,978)
7,876

신용손실충당금전입
83,811
46,698

퇴직급여
25,949
20,213

감가상각비
62,236
61,352

무형자산상각비
34,612
31,392

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
199,023
150,317

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
36,085
17,836

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실
35,223
26,014

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손
(12,409)
5,399

상각후원가유가증권처분손실
-
27

관계기업투자주식관련손실
-
449

매매목적파생상품평가손실
578
23,772

위험회피목적파생상품처분손실
753,104
681,374

위험회피목적파생상품평가손실
232,720
572,959

이자비용
344,406
284,319

외화거래손실
74,948
59,792

유형자산처분손실
6
28

무형자산처분손실
5
-

투자부동산처분손실
3,306
-

복구충당부채전입
798
797

임차료비용
1,318
1,664

리스해지손실
63
7

기타비용
3,240
164

보험수익
(11,667,958)
(10,847,746)

재보험수익
1,501
81,053

보험금융수익
(114,134)
(97,759)

재보험금융수익
(48,654)
(27,562)

신용손실충당금환입
(34,606)
(11,660)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(262,204)
(250,397)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
(65,855)
(60,362)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익
(72,857)
(2,838)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손환입
(346)
(1,439)

상각후원가금융상품처분이익
(2,475)
(352)

관계기업투자주식관련이익
(16,828)
(9,107)

매매목적파생상품평가이익
(8,119)
(19,858)

위험회피목적파생상품처분이익
(204,018)
(294,278)

위험회피목적파생상품평가이익
(190,652)
(34,329)

이자수익
(1,483,277)
(1,290,753)

배당금수익
(21,278)
(14,200)

외화거래이익
(524,987)
(836,845)

유형자산처분이익
(15)
(4)

무형자산처분이익
(808)
-

무형자산손상차손환입
-
(14)

복구충당부채환입
(966)
(220)

임대료수익
(1,071)
(2,302)

리스해지이익
(25)
(19)

합 계
(9,783,774)
(8,539,888)

37-3 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기
전분기

예치금
(60,005)
(55,542)

당기손익-공정가치측정금융자산
355,051
401,439

매매목적파생상품자산
3,079
(1,048)

대출채권
(378,337)
330,853

이연대출부대손익
42,581
16,709

보험계약자산부채
10,145,579
9,605,614

재보험계약자산부채
(370,213)
(1,097,683)

투자계약부채
29,890
298,555

미수금
(256,468)
(1,114)

미수수익
11,492
(15,498)

공탁금
861
139

받을어음
(326)
571

선급비용
(6,152)
(3,267)

선급금
(14,139)
(182,855)

그밖의 기타자산
(579)
550

당기손익-공정가치측정금융부채
401
5,009

미지급금
173,629
(47,835)

미지급비용
(71,029)
(133,454)

복구충당부채
(498)
(650)

그밖의 기타부채
(22,806)
(298)

퇴직금의 지급
(31,738)
(30,378)

합 계
9,550,273
9,089,817

37-4 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

대출채권및수취채권의 제각
(38,199)
(4,978)

유형자산과 투자부동산 간의 대체
198
(6,286)

리스 사용권자산의 증가
(49,524)
(36,726)

복구충당부채로 인한 유형자산 증가
2,968
1,369

선급금의 무형자산 대체
6,767
5,102

유형자산 취득대금과 미지급금의 조정
(266)
352

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
496,829
(476,629)

관계기업 기타포괄에 대한 지분변동의 증가
4,027
2,237

위험회피목적파생상품평가손실
64,627
(41,387)

해외사업환산이익
(16,504)
58,526

보험계약관련 금융손익
(2,330,364)
578,844

재보험계약관련 금융손익
(2,137)
210

확정급여부채 재측정요소의 변동
(2,996)
(4,393)

사업결합으로 인한 선급금 대체
158,698
-

37-5 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름
기 타
당분기말

임대보증금
14,347
397
(240)
14,504

차입부채
1,277,717
(111,942)
253
1,166,028

리스부채
40,710
(32,332)
44,657
53,035

상환청구권이 있는 비지배지분
953,806
26,330
52,981
1,033,117

합 계
2,286,580
(117,547)
97,651
2,266,684

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
재무활동현금흐름
기 타
전분기말

임대보증금
9,404
5,343
(262)
14,485

차입부채
1,985,223
(613,000)
828
1,373,051

리스부채
39,082
(32,060)
35,191
42,213

합 계
2,033,709
(639,717)
35,757
1,429,749

38. 특수관계자와의 거래

38-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
기업명

관계기업의 종속기업
㈜DB저축은행, DB자산운용㈜, POST REAL ESTATE JOINT STOCK COMPANY 외

기타 특수관계자
DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단, DB커뮤니케이션즈, DB월드건설, DB기술 외

38-2 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
17,132
16,785

퇴직 후 급여
1,314
941

합 계
18,446
17,726

38-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

특수관계자명
특수관계자명
수 익
비 용
유ㆍ무형자산 취득(주1)

관계기업
DB금융투자㈜
1,713
423
-

안청재산보험주식 유한공사

498
-
-

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
1,022
-
-

기타 특수관계자
㈜DB Inc.
4,404
30,612
12,577

㈜DB메탈
425
-
-

㈜DB월드
331
426
-

㈜DB하이텍
1,724
-
-

㈜DB저축은행
126
-
-

DB FIS㈜
43
48,734
-

DB김준기문화재단
153
2,236
-

DB자산운용㈜
156
5,417
-

DB인베스트㈜
6
-
-

DB월드건설
133
-
-

㈜DB글로벌칩
69
-
-

디비커뮤니케이션즈
155
-
-

DB기술
-
-
-

합 계
10,958
87,848
12,577

(주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다.

<전분기>
(단위: 백만원)

특수관계자명
특수관계자명
수 익
비 용
유ㆍ무형자산 취득(주1)

관계기업
DB금융투자㈜
1,704
536
-

안청재산보험주식 유한공사

539
-
-

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
2,457
-
-

기타 특수관계자
㈜DB Inc.
4,010
33,305
24,568

㈜DB메탈
665
-
-

㈜DB월드
333
430
-

㈜DB하이텍
1,788
-
-

㈜DB저축은행
124
203
-

DB FIS㈜
49
42,686
-

DB김준기문화재단
123
2,000
-

DB자산운용㈜
113
132
-

DB인베스트㈜
6
-
-

㈜DB글로벌칩
6
-
-

합 계
11,917
79,292
24,568

(주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다.

38-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
자 산
부 채

예치금
기타채권
최선추정부채
투자계약부채
차입부채
임대보증금
기타채무

관계기업
DB금융투자㈜
1,009
-
-
5,337
9,900
1,356
-

기타 특수관계자
㈜DB Inc.
-
2,730
-
4,420
-
741
9,874

㈜DB메탈
-
-
-
1,734
-
85
-

㈜DB월드
-
-
-
-
-
146
38

㈜DB하이텍
-
-
-
25,056
-
172
-

㈜DB저축은행
3
-
-
5,701
-
2
-

DB자산운용㈜
-
28
-
-
-
16
2,009

DB FIS㈜
-
-
-
4,277
-
-
5,474

DB김준기문화재단
-
-
-
-
13,000
101
-

DB인베스트㈜
-
-
-
-
-
156
-

DB월드건설
-
-
-
252
-
101
-

㈜DB글로벌칩
-
-
-
4,924
-
-
-

디비커뮤니케이션즈
-
-
-
-
-
115
-

DB기술
-
-
-
2
-
-
-

합 계
1,012
2,758
-
51,703
22,900
2,991
17,395

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
자 산
부 채

예치금
기타채권
최선추정부채
투자계약부채
차입부채
임대보증금
기타채무

관계기업
DB금융투자㈜
1,001
-
-
16,576
10,900
1,228
-

기타 특수관계자
㈜DB Inc.
-
13,710
(1)
7,097
-
626
16,292

㈜DB메탈
-
2
(2)
3,617
-
260
-

㈜DB월드
-
-
-
582
-
132
39

㈜DB하이텍
-
26
-
32,607
-
151
-

㈜DB저축은행
3
-
-
6,868
-
2
-

DB자산운용㈜
-
-
-
-
-
14
-

DB FIS㈜
-
-
-
5,261
-
-
4,704

DB김준기문화재단
-
-
-
-
-
92
-

DB인베스트㈜
-
-
-
-
-
142
-

㈜DB글로벌칩
-
-
-
5,861
-
-
-

디비커뮤니케이션즈
-
-
-
-
-
104
-

합 계
1,004
13,738
(3)
78,469
10,900
2,751
21,035

38-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
자금대여 거래(주1)
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환
출자
회수

관계기업
DB금융투자㈜
-
-
1,000
2,000
-
-

기타의 특수관계자
DB김준기문화재단
-
-
13,000
-
-
-

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
자금대여 거래(주1)
자금차입 거래
현금출자

대 여
회 수
차 입
상 환
출 자
회 수

관계기업
DB금융투자㈜
-
-
10,900
-
-
-

(주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다.

38-6 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 특수관계자를 통하여 채권 등을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기
전분기

매 도
매 수
매 도
매 수

DB금융투자(주)
1,656,826
1,854,509
626,545
756,800

39. 금융자산과 금융부채의 공정가치39-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경 우에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.마. 투자계약부채의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액 을 공정가치로 공시하였으므로 이와 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습 니다.

39-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
1,286,050
1,286,050

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
31,780
31,780

지분상품
418,281
418,281

채무상품
9,910,062
9,910,062

대출채권
369,200
369,200

매매목적파생상품자산
8,157
8,157

소 계
10,737,480
10,737,480

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
875,188
875,188

채무상품
25,383,467
25,383,467

대출채권
3,099,191
3,099,192

소 계
29,357,846
29,357,847

상각후원가측정유가증권
1,279,375
1,279,375

상각후원가측정대출채권
14,524,820
14,411,069

상각후원가측정기타수취채권
1,249,295
1,249,149

소 계
17,053,490
16,939,593

위험회피목적파생상품자산
398,280
398,280

합 계
58,833,146
58,719,250

금융부채 :

투자계약부채
8,122,147
8,122,147

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채
401
401

위험회피목적파생상품부채
271,288
271,288

상각후원가측정금융부채
2,995,579
2,995,619

합 계
11,389,415
11,389,455

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
1,517,693
1,517,693

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
29,908
29,908

지분상품
469,521
469,521

채무상품
10,098,769
10,098,769

대출채권
349,650
349,650

매매목적파생상품자산
3,695
3,695

소 계
10,951,543
10,951,543

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
359,098
359,098

채무상품
22,804,693
22,804,693

대출채권
3,029,528
3,029,528

소 계
26,193,319
26,193,319

상각후원가측정유가증권
1,178,783
1,178,783

상각후원가측정대출채권
14,127,896
13,738,850

상각후원가측정기타수취채권
937,002
936,513

소 계
16,243,681
15,854,146

위험회피목적파생상품자산
315,090
315,090

합 계
55,221,326
54,831,791

금융부채 :

투자계약부채
7,859,935
7,859,935

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채
-
-

위험회피목적파생상품부채
249,821
249,821

상각후원가측정금융부채
2,919,233
2,919,231

합 계
11,028,989
11,028,987

39-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

39-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
-
31,780
-
31,780

지분상품
415,958
-
2,323
418,281

채무상품
686,137
2,212,082
7,011,843
9,910,062

대출채권
39,300
-
329,900
369,200

매매목적파생상품자산
237
7,920
-
8,157

소 계
1,141,632
2,251,782
7,344,066
10,737,480

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(주1)
10,679
859,495
5,014
875,188

채무상품
9,379,318
15,752,005
252,144
25,383,467

대출채권
-
1,881,295
1,217,897
3,099,192

소 계
9,389,997
18,492,795
1,475,055
29,357,847

위험회피목적파생상품자산
-
398,280
-
398,280

합 계
10,531,629
21,142,857
8,819,121
40,493,607

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채
284
117
-
401

위험회피목적파생상품부채
-
271,288
-
271,288

합 계
284
271,405
-
271,689

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다.

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
-
29,908
-
29,908

지분상품
467,973
-
1,548
469,521

채무상품
454,002
4,462,775
5,181,992
10,098,769

대출채권
27,300
-
322,350
349,650

매매목적파생상품자산
-
3,695
-
3,695

소 계
949,275
4,496,378
5,505,890
10,951,543

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(주1)
20,217
333,539
5,342
359,098

채무상품
8,435,797
14,092,366
276,530
22,804,693

대출채권
-
1,788,820
1,240,708
3,029,528

소 계
8,456,014
16,214,725
1,522,580
26,193,319

위험회피목적파생상품자산
-
315,090
-
315,090

합 계
9,405,289
21,026,193
7,028,470
37,459,952

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채
-
-
-
-

위험회피목적파생상품부채
-
249,821
-
249,821

합 계
-
249,821
-
249,821

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다.

39-3-2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
31,780
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성

채무상품
2,212,082
순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성

매매목적파생상품자산
7,920
DCF모형
환율, 금리커브

소 계
2,251,782

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
859,495
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성

채무상품
15,752,005
DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성

대출채권
1,881,295
DCF모형
할인율

소 계
18,492,795

위험회피목적파생상품자산
398,280
DCF모형
환율, 금리커브

합 계
21,142,857

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채
117
DCF모형
환율, 금리커브

위험회피목적파생상품부채
271,288
DCF모형
환율, 금리커브

합 계
271,405

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
29,908
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성

채무상품
4,462,775
순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성

매매목적파생상품자산
3,695
DCF모형
환율, 금리커브

소 계
4,496,378

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
333,539
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성

채무상품
14,092,366
DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성

대출채권
1,788,820
DCF모형
할인율

소 계
16,214,725

위험회피목적파생상품자산
315,090
DCF모형
환율, 금리커브

합 계
21,026,193

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채
-
DCF모형
환율, 금리커브

위험회피목적파생상품부채
249,821
DCF모형
환율, 금리커브

합 계
249,821

연결회사는 할인율 측정시 사용되는 파라미터가 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 산출할 경우 수준2로 분류하였습니다.

39-3-3 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만관측불가능 투입변수
관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권

지분상품
2,323
순자산가치접근법
순자산가치
순자산가치
순자산가치 상승에 따라공정가치 상승

채무상품
7,011,843
순자산가치접근법
순자산가치
순자산가치
순자산가치 상승에 따라공정가치 상승

대출채권
329,900
DCF모형
할인율
부도상관관계
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동

소 계
7,344,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
5,014
현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수
할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승

채무상품
252,144
Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석
개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율
부도상관관계
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동

대출채권
1,217,897
DCF모형
할인율
부도율, 회수율, 상관계수
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동

소 계
1,475,055

합 계
8,819,121

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만관측불가능 투입변수
관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정유가증권

지분상품
1,548
순자산가치접근법
순자산가치
순자산가치
순자산가치 상승에 따라공정가치 상승

채무상품
5,181,992
순자산가치접근법
순자산가치
순자산가치
순자산가치 상승에 따라공정가치 상승

대출채권
322,350
DCF모형
할인율
부도상관관계
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동

소 계
5,505,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
5,342
현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수
할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승

채무상품
276,530
Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석
개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율
부도상관관계
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동

대출채권
1,240,708
DCF모형
할인율
부도율, 회수율, 상관계수
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동

소 계
1,522,580

합 계
7,028,470

39-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
분석대상공정가치
당기손익인식
기타포괄손익인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품(주1)
1,277,980
20,488
(19,273)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
3,039
-
-
576
(204)

채무상품(주1)
252,144
-
-
2,898
(1,535)

대출채권
1,217,897
-
-
37,525
(34,225)

소 계
1,473,080
-
-
40,999
(35,964)

합 계
2,751,060
20,488
(19,273)
40,999
(35,964)

(주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.

39-3-5 당분기 및 전분기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
당기손익
포괄손익
사업결합
취 득
처 분
수준3으로의 이동
당분기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분상품
1,548
3
(6)
478
300
-
-
2,323

채무상품
5,181,992
51,260
1,318
-
759,842
(764,223)
1,781,654
7,011,843

대출채권
322,350
7,550
-
-
-
-
-
329,900

소 계
5,505,890
58,813
1,312
478
760,142
(764,223)
1,781,654
7,344,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분상품
5,342
-
1,672
-
-
(2,000)
-
5,014

채무상품
276,530
8,247
7,895
-
-
(40,528)
-
252,144

대출채권
1,240,708
(1,103)
34,733
-
312,478
(368,919)
-
1,217,897

소 계
1,522,580
7,144
44,300
-
312,478
(411,447)
-
1,475,055

합 계
7,028,470
65,957
45,612
478
1,072,620
(1,175,670)
1,781,654
8,819,121

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
당기손익
포괄손익
사업결합
취 득
처 분
수준3으로의 이동
전분기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분상품
1,479
(73)
-
-
-
-
-
1,406

채무상품
4,159,012
25,803
-
-
494,190
(287,322)
528,295
4,919,978

소 계
4,160,491
25,730
-
-
494,190
(287,322)
528,295
4,921,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분상품
5,698
-
(382)
-
-
-
-
5,316

채무상품
242,063
15,341
6,917
-
-
-
-
264,321

대출채권
1,370,379
1,754
15,637
-
182,993
(287,198)
-
1,283,565

소 계
1,618,140
17,095
22,172
-
182,993
(287,198)
-
1,553,202

합 계
5,778,631
42,825
22,172
-
677,183
(574,520)
528,295
6,474,586

39-3-6 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

총손익 중당기손익 인식액
보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액
총손익 중당기손익 인식액
보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산
58,080
58,824
18,005
16,662

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,247
8,247
15,341
15,341

합 계
66,327
67,071
33,346
32,003

39-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

현금및예치금
4,804
1,281,246
-
1,286,050

상각후원가측정유가증권
-
1,279,375
-
1,279,375

상각후원가측정대출채권
-
-
14,411,069
14,411,069

상각후원가측정기타수취채권
-
-
1,249,149
1,249,149

합 계
4,804
2,560,621
15,660,218
18,225,643

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
-
2,995,619
2,995,619

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

현금및예치금
12
1,517,681
-
1,517,693

상각후원가측정유가증권
-
1,178,783
-
1,178,783

상각후원가측정대출채권
-
-
13,738,850
13,738,850

상각후원가측정기타수취채권
-
-
936,513
936,513

합 계
12
2,696,464
14,675,363
17,371,839

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
-
2,919,231
2,919,231

39-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

현금및예치금
1,281,246
DCF모형
할인율

상각후원가측정유가증권
1,279,375
DCF모형
할인율

합 계
2,560,621

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

현금및예치금
1,517,681
DCF모형
할인율

상각후원가측정유가증권
1,178,783
DCF모형
할인율

합 계
2,696,464

현금및예치금과 차입부채는 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다.

39-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만관측불가능 투입변수

금융자산:

상각후원가측정대출채권
14,411,069
DCF모형
할인율, 조기상환율
할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율

상각후원가측정기타수취채권
1,249,149
DCF모형
할인율
할인율(기타스프레드)

합 계
15,660,218

금융부채:

상각후원가측정금융부채
2,995,619
DCF모형
할인율
할인율(기타스프레드)

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만관측불가능 투입변수

금융자산:

상각후원가측정대출채권
13,738,850
DCF모형
할인율, 조기상환율
할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율

상각후원가측정기타수취채권
936,513
DCF모형
할인율
할인율(기타스프레드)

합 계
14,675,363

금융부채:

상각후원가측정금융부채
2,919,231
DCF모형
할인율
할인율(기타스프레드)

40. 금융자산과 금융부채의 상계

40-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산 총액
상계되는 인식된금융부채 총액
재무제표에표시되는금융자산 순액
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 금융담보

파생상품
407,076
-
407,076
127,560
122,643
156,873

환매조건부채권매수
483,000
-
483,000
-
483,000
-

합 계
890,076
-
890,076
127,560
605,643
156,873

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산 총액
상계되는 인식된금융부채 총액
재무제표에표시되는금융자산 순액
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 금융담보

파생상품
315,336
-
315,336
164,022
83,738
67,576

환매조건부채권매수
1,241,000
-
1,241,000
-
1,241,000
-

합 계
1,556,336
-
1,556,336
164,022
1,324,738
67,576

40-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
인식된금융부채 총액
상계되는 인식된금융자산 총액
재무제표에표시되는금융부채 순액
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 금융담보

파생상품
273,342
-
273,342
127,560
113,792
31,990

환매조건부채권매도
50,000
-
50,000
-
50,000
-

합 계
323,342
-
323,342
127,560
163,792
31,990

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
인식된금융부채 총액
상계되는 인식된금융자산 총액
재무제표에표시되는금융부채 순액
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 금융담보

파생상품
251,284
-
251,284
164,022
23,852
63,410

환매조건부채권매도
61,100
-
61,100
-
61,100
-

합 계
312,384
-
312,384
164,022
84,952
63,410

41. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품
상각후원가측정금융상품
위험회피파생상품
합 계

금융자산 :

현금및예치금
-
-
-
-
1,286,050
-
1,286,050

당기손익-공정가치측정금융자산
10,729,323
-
-
-
-
-
10,729,323

매매목적파생상품자산
8,157
-
-
-
-
-
8,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
28,482,659
875,187
-
-
29,357,846

상각후원가측정유가증권
-
-
-
-
1,279,375
-
1,279,375

상각후원가측정대출채권
-
-
-
-
14,524,820
-
14,524,820

상각후원가측정기타수취채권
-
-
-
-
1,249,295
-
1,249,295

위험회피목적파생상품자산
-
-
-
-
-
398,280
398,280

합 계
10,737,480
-
28,482,659
875,187
18,339,540
398,280
58,833,146

금융부채 :

투자계약부채
-
9,328
-
-
8,112,819
-
8,122,147

당기손익-공정가치측정금융부채
401
-
-
-
-
-
401

상각후원가측정금융부채
-
-
-
-
3,048,613
-
3,048,613

위험회피목적파생상품부채
-
-
-
-
-
271,288
271,288

합 계
401
9,328
-
-
11,161,432
271,288
11,442,449

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품
상각후원가측정금융상품
위험회피파생상품
합 계

금융자산 :

현금및예치금
-
-
-
-
1,517,693
-
1,517,693

당기손익-공정가치측정금융자산
10,951,543
-
-
-
-
-
10,951,543

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
25,922,337
270,982
-
-
26,193,319

상각후원가측정유가증권
-
-
-
-
1,178,783
-
1,178,783

상각후원가측정대출채권
-
-
-
-
14,127,896
-
14,127,896

상각후원가측정기타수취채권
-
-
-
-
937,002
-
937,002

위험회피목적파생상품자산
-
-
-
-
-
315,090
315,090

합 계
10,951,543
-
25,922,337
270,982
17,761,374
315,090
55,221,326

금융부채 :

당기손익-공정가치측정투자계약부채
-
7,827
-
-
-
-
7,827

상각후원가측정투자계약부채
-
-
-
-
7,852,108
-
7,852,108

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
-
-

상각후원가측정금융부채
-
-
-
-
2,959,943
-
2,959,943

위험회피목적파생상품부채
-
-
-
-
-
249,821
249,821

합 계
-
7,827
-
-
10,812,051
249,821
11,069,699

42. 금융자산의 양도연결회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
양도된 자산의 장부금액

관련 부채의 장부금액

대여처

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산

국공채

197,626
-
-
한국증권금융 등

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
양도된 자산의 장부금액

관련 부채의 장부금액

대여처

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산

국공채

279,555
-
-
한국증권금융 등

43. 사업결합(1) 2024년 4월 1일에 연결회사는 Vietnam National Aviation Insurance 및 Sai Gon Ha Noi Insurance의 지분 각각 75%씩을 각각 69,479백만원, 89,219백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 베트남 보험시장 내 사업기반 구축 및 글로벌 성장전략을 통한 주주와 고객의 이익이 극대화될 것을 기대하고 있습니다.(2) 인수에서 발생한 56,744백만원의 영업권은 연결회사와 Vietnam National Aviation Insurance 및 Sai Gon Ha Noi Insurance의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. 영업권 변동의 상세내역은 주석 26을 참조하십시오.(3) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다.

(4) Vietnam National Aviation Insurance(VNI)와 Sai Gon Ha Noi Insurance(BSH)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지 배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
VNI
BSH

총 이전대가

69,479
89,219

현금및현금성자산(*)
69,479
89,219

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

자산

현금및예치금
137,911
151,386

투자자산
324
13,058

기타금융자산
4,027
6,038

유무형자산
3,474
2,884

재보험계약자산
25,535
19,894

기타자산
6,694
13,185

자산 총계
177,965
206,445

부채

보험계약부채
98,452
113,551

기타금융부채
6,316
7,264

기타부채
6,877
15,819

부채 총계
111,645
136,634

식별가능한 순자산 공정가치
66,320
69,811

비지배지분
16,580
17,599

취득으로 인한 영업권
19,738
37,006

(*) 해당 금액은 선급금에서 대체된 금액입니다.(5) 당해 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 계속영업으로 인한 Vietnam National Aviation Insurance와 Sai Gon Ha Noi Insurance의 세전순손실은 각각 2,589백만원, 154백만원이며, 당기 보고기간 개시일부터의 세전순손실은 각각 1,880백만원, 946백만원입니다.

44. 위험관리

연결회사는 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 적정성 여부를 평가하여 위험을회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다.연결회사의 위험관리는 "위험관리위원회", "위험관리실무위원회", "위험관리전담조 직", "위험관리담당조직"에서 수행합니다. 위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리실무위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.연결회사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있으며, 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련 사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.연결회사는 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 57 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 58 기 3분기말

제 57 기말

자산

현금및예치금

557,797,120,088

995,377,355,506

당기손익-공정가치측정금융자산

10,852,238,249,841

11,183,349,499,132

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

22,036,073,410,973

19,545,190,388,694

상각후원가측정금융자산

12,369,257,267,533

11,813,123,755,885

상각후원가측정대출채권

11,664,297,680,739

11,176,992,961,837

상각후원가측정기타금융자산

704,959,586,794

636,130,794,048

파생상품자산

231,388,963,195

186,905,018,617

위험회피목적파생상품자산

231,388,963,195

186,905,018,617

종속기업 및 관계기업투자주식

1,019,190,633,577

860,493,081,155

유형자산

466,521,949,120

451,019,273,638

투자부동산

752,537,875,747

755,240,997,211

무형자산

88,657,439,787

93,269,759,182

보험계약자산

626,055,420,570

480,182,995,754

재보험계약자산

1,493,435,948,177

1,843,406,861,124

순확정급여자산

77,136,024,025

69,029,864,342

기타자산

82,068,561,509

236,938,832,885

자산총계

50,652,358,864,142

48,513,527,683,125

자본과 부채

부채

보험계약부채

31,553,081,154,518

29,395,049,529,557

재보험계약부채

544,313,325

1,320,881,989

투자계약부채

7,630,779,479,776

7,380,015,306,476

상각후원가측정금융부채

1,213,574,457,487

1,515,643,864,658

파생상품부채

141,369,325,382

129,262,106,386

위험회피목적파생상품부채

141,369,325,382

129,262,106,386

기타부채

166,227,273,820

197,819,531,860

이연법인세부채

1,132,546,953,405

1,168,641,703,126

당기법인세부채

98,997,288,354

50,224,740,253

부채총계

41,937,120,246,067

39,837,977,664,305

자본

자본금

35,400,000,000

35,400,000,000

자본잉여금

37,912,781,518

37,912,781,518

자본조정

(152,492,009,860)

(152,492,009,860)

기타포괄손익누계액

(1,115,952,840,191)

104,094,845,528

이익잉여금

9,910,370,686,608

8,650,634,401,634

(대손준비금 적립액)

(120,887,124,437)

(62,241,689,934)

(비상위험준비금 적립액)

(1,515,053,592,297)

(1,378,570,528,290)

(해약환급금준비금 적립액)

(2,645,779,990,395)

0

(대손준비금 환입(적립)예정금액)

82,049,811,377

(58,645,434,503)

(비상위험준비금 적립예정금액)

(103,813,921,398)

(136,483,064,007)

(해약환급금준비금 적립예정금액)

(1,078,355,500,341)

(2,645,779,990,395)

자본총계

8,715,238,618,075

8,675,550,018,820

자본과부채총계

50,652,358,864,142

48,513,527,683,125

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기

제 57 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

보험손익

361,328,059,146

1,458,627,191,111

405,003,381,720

1,307,758,639,400

보험영업수익

3,834,988,948,430

11,209,718,029,314

4,073,315,269,437

11,218,652,194,749

보험수익

3,734,630,197,474

11,012,345,538,237

3,519,533,822,353

10,379,927,976,575

재보험수익

100,358,750,956

197,372,491,077

553,781,447,084

838,724,218,174

보험서비스비용

(3,473,660,889,284)

(9,751,090,838,203)

(3,668,311,887,717)

(9,910,893,555,349)

보험비용

(3,188,488,902,963)

(8,994,316,156,778)

(3,420,842,072,981)

(9,230,215,954,773)

재보험비용

(258,242,324,421)

(678,013,595,304)

(221,797,802,747)

(600,635,945,966)

기타사업비용

(26,929,661,900)

(78,761,086,121)

(25,672,011,989)

(80,041,654,610)

투자손익

244,781,233,234

619,482,082,455

68,838,709,110

374,239,793,436

투자영업수익

531,340,379,771

2,475,146,696,998

675,805,414,346

2,299,443,241,275

보험금융수익

34,793,617,743

85,259,434,085

19,943,011,421

63,083,936,012

이자수익

354,649,268,018

1,019,099,203,643

303,137,830,601

872,642,734,361

유효이자율법 적용 이자수익

350,763,730,986

1,002,537,324,160

298,566,492,824

856,970,783,228

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익

3,439,576,172

15,067,101,511

4,119,009,831

14,348,832,060

기타이자수익

445,960,860

1,494,777,972

452,327,946

1,323,119,073

배당금수익

6,617,126,027

16,643,569,778

4,904,257,842

13,000,643,633

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

74,844,907,123

249,161,241,112

12,992,495,424

212,986,052,588

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

43,700,700,418

70,146,810,296

150,299

911,238,104

상각후원가측정금융상품제거이익

1,278,778,349

7,644,099,680

58,663,690

191,660,152

파생상품관련수익

147,255,518,827

277,454,021,571

61,944,015,413

292,639,504,873

외화거래이익

(284,678,951,732)

315,205,756,761

133,236,141,956

467,995,773,200

신용손실충당금 환입액

12,968,993,346

15,950,110,621

3,614,310,214

9,749,293,897

기타투자수익

139,910,421,652

418,582,449,451

135,974,537,486

366,242,404,455

투자영업비용

(286,559,146,537)

(1,855,664,614,543)

(606,966,705,236)

(1,925,203,447,839)

보험금융비용

(209,930,484,341)

(637,582,489,288)

(221,761,683,523)

(657,364,303,619)

금융부채의 이자비용

(80,542,950,895)

(241,717,620,573)

(68,505,246,819)

(196,195,470,891)

재산관리비

(11,014,153,621)

(27,931,811,579)

(12,713,333,511)

(33,465,137,696)

부동산관리비

(6,756,504,306)

(12,652,076,751)

(6,731,381,718)

(12,955,088,508)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

(44,412,709,897)

(163,684,874,029)

(65,982,211,912)

(148,856,101,466)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

(9,587,443,070)

(9,590,341,983)

(105,687,572)

(15,760,666,083)

상각후원가측정금융상품제거손실

(231,091,344)

(416,655,367)

(12,972,981)

(62,677,429)

파생상품관련비용

126,099,288,170

(631,796,353,936)

(205,941,177,563)

(758,339,167,417)

외화거래손실

(33,019,241,898)

(52,519,811,641)

(14,321,963,441)

(37,680,587,675)

신용손실충당금 전입액

(5,575,128,272)

(43,184,141,614)

(438,379,865)

(33,486,100,233)

기타투자비용

(11,588,727,063)

(34,588,437,782)

(10,452,666,331)

(31,038,146,822)

영업손익

606,109,292,380

2,078,109,273,566

473,842,090,830

1,681,998,432,836

영업외손익

(3,192,240,950)

4,953,747,084

(295,053,647)

5,520,833,133

영업외수익

5,762,435,845

43,604,029,058

10,415,013,770

31,073,921,169

영업외비용

(8,954,676,795)

(38,650,281,974)

(10,710,067,417)

(25,553,088,036)

법인세차감전순이익

602,917,051,429

2,083,063,020,650

473,547,037,183

1,687,519,265,969

법인세비용

(149,050,411,805)

(505,096,349,976)

(110,089,641,338)

(411,817,782,790)

분기순이익

453,866,639,624

1,577,966,670,674

363,457,395,845

1,275,701,483,179

기타포괄손익

(218,618,333,050)

(1,220,047,685,719)

12,260,374,871

86,776,741,664

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

(227,300,787,680)

(1,230,273,821,403)

13,854,707,169

84,570,198,461

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

582,528,678,446

338,926,979,522

(480,579,052,016)

(318,244,033,208)

위험회피목적파생상품평가손익

49,945,235,910

51,475,205,038

(23,641,143,814)

(1,845,331,496)

해외사업환산손익

(19,641,146,921)

(13,179,725,304)

9,492,197,856

19,921,069,699

보험계약자산(부채)순금융손익

(847,066,944,775)

(1,616,535,617,231)

513,084,166,666

385,624,698,718

재보험계약자산(부채)순금융손익

6,933,389,660

9,039,336,572

(4,501,461,523)

(886,205,252)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소

8,682,454,630

10,226,135,684

(1,594,332,298)

2,206,543,203

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익

8,889,537,506

11,539,589,792

(986,473,100)

3,892,052,036

확정급여제도의재측정요소

(207,082,876)

(1,666,444,872)

(607,859,198)

(2,581,353,909)

유형자산재평가잉여금

0

352,990,764

0

895,845,076

총포괄이익

235,248,306,574

357,918,984,955

375,717,770,716

1,362,478,224,843

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

7,559.0

26,280.0

6,053.0

21,246.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

35,400,000,000

37,912,781,518

(152,492,009,860)

1,867,440,203,082

7,435,162,925,037

9,223,423,899,777

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

(1,727,598,866,936)

(44,611,340,119)

(1,772,210,207,055)

조정 후 기초자본

35,400,000,000

37,912,781,518

(152,492,009,860)

139,841,336,146

7,390,551,584,918

7,451,213,692,722

자본의 변동

포괄손익

분기순이익

0

0

0

0

1,275,701,483,179

1,275,701,483,179

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익

0

0

0

(314,351,981,172)

0

(314,351,981,172)

위험회피목적파생상품평가손익

0

0

0

(1,845,331,496)

0

(1,845,331,496)

해외사업환산손익

0

0

0

19,921,069,699

0

19,921,069,699

보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

385,624,698,718

0

385,624,698,718

재보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

(886,205,252)

0

(886,205,252)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

(2,581,353,909)

0

(2,581,353,909)

유형자산재평가잉여금

0

0

0

895,845,076

0

895,845,076

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

(276,199,957,400)

(276,199,957,400)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체

0

0

0

463,178,572

(463,178,572)

0

2023.09.30 (분기말자본)

35,400,000,000

37,912,781,518

(152,492,009,860)

227,081,256,382

8,389,589,932,125

8,537,491,960,165

2024.01.01 (기초자본)

35,400,000,000

37,912,781,518

(152,492,009,860)

104,094,845,528

8,650,634,401,634

8,675,550,018,820

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

조정 후 기초자본

35,400,000,000

37,912,781,518

(152,492,009,860)

104,094,845,528

8,650,634,401,634

8,675,550,018,820

자본의 변동

포괄손익

분기순이익

0

0

0

0

1,577,966,670,674

1,577,966,670,674

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익

0

0

0

350,466,569,314

0

350,466,569,314

위험회피목적파생상품평가손익

0

0

0

51,475,205,038

0

51,475,205,038

해외사업환산손익

0

0

0

(13,179,725,304)

0

(13,179,725,304)

보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

(1,616,535,617,231)

0

(1,616,535,617,231)

재보험계약자산(부채)순금융손익

0

0

0

9,039,336,572

0

9,039,336,572

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

(1,666,444,872)

0

(1,666,444,872)

유형자산재평가잉여금

0

0

0

352,990,764

0

352,990,764

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

(318,230,385,700)

(318,230,385,700)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분에 따른 대체

0

0

0

0

0

0

2024.09.30 (분기말자본)

35,400,000,000

37,912,781,518

(152,492,009,860)

(1,115,952,840,191)

9,910,370,686,608

8,715,238,618,075

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기

제 57 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

2,246,735,847,400

1,871,945,953,361

영업에서 창출된 현금흐름

1,387,091,600,099

1,137,284,278,839

분기순이익

1,577,966,670,674

1,275,701,483,179

수익 및 비용의 조정

(9,265,815,036,402)

(8,171,237,316,294)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

9,074,939,965,827

8,032,820,111,954

이자수취

965,882,438,686

794,419,619,028

이자지급

(21,101,294,514)

(23,229,255,878)

배당금수취

14,397,338,291

12,995,632,182

법인세납부

(99,534,235,162)

(49,524,320,810)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

(2,069,497,148,920)

(1,486,649,354,871)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(1,234,728,988,186)

(1,014,000,366,428)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

1,250,019,042,996

1,208,519,072,561

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(4,346,246,476,279)

(2,512,519,539,122)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

2,613,007,777,362

1,061,677,283,398

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급

(317,344,403,920)

(184,863,695,538)

보증금의 증가

(4,852,207,242)

(3,837,863,414)

임차보증금의 감소

4,830,339,525

4,132,841,980

유형자산의 취득

(19,829,558,557)

(21,218,956,695)

유형자산의 처분

609,364

10,258,900

무형자산의 취득

(16,365,933,069)

(17,198,792,513)

무형자산의 처분

1,052,870,900

644,500,000

제3자에 대한 선급금 및 대여금

959,778,186

(7,994,098,000)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

(548,966,419,962)

(618,812,959,958)

임대보증금의 증가

1,145,816,140

5,534,787,854

임대보증금의 감소

(250,163,960)

(453,558,204)

배당금지급

(318,230,385,700)

(276,199,957,400)

리스부채의 지급

(29,631,686,442)

(27,694,232,208)

환매조건부채권매도의 감소

0

(320,000,000,000)

후순위부채의 상환

(202,000,000,000)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(371,727,721,482)

(233,516,361,468)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(334,445,868)

3,862,130,209

현금및현금성자산의순증가(감소)

(372,062,167,350)

(229,654,231,259)

기초현금및현금성자산

766,920,151,553

534,410,464,621

분기말현금및현금성자산

394,857,984,203

304,756,233,362

5. 재무제표 주석

제 58 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지

제 57 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

DB손해보험주식회사

1. 회사의 개요DB손해보험주식회사(이하 "당사")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 60개, 보상사무소 13개, 지점 406개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편 당사는 1973년 6월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
당분기말
전기말

자본금(백만원)
지분율(%)
자본금(백만원)
지분율(%)

김남호
3,190
9.01
3,190
9.01

김준기
2,104
5.94
2,104
5.94

김주원
1,115
3.15
1,115
3.15

DB김준기문화재단
1,770
5.00
1,770
5.00

자기주식
5,378
15.19
5,378
15.19

소액주주
21,843
61.71
21,843
61.71

합 계
35,400
100.00
35,400
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2-2 중요한 회계정책

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성 - 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다.

- 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다.

4. 공표되었으나 시행되지 않은 중요한 회계기준

2024년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 중요한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5. 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항입니다.

5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

대손준비금
비상위험준비금
해약환급금준비금
합 계
대손준비금
비상위험준비금
해약환급금준비금
합 계

기초적립액
120,887
1,515,054
2,645,780
4,281,721
62,242
1,378,571
-
1,440,813

추가적립(환입)예정금액
(82,050)
103,814
1,078,356
1,100,120
58,645
136,483
2,645,780
2,840,908

기말적립예정잔액
38,837
1,618,868
3,724,136
5,381,841
120,887
1,515,054
2,645,780
4,281,721

5-2 당분기 및 전분기 중 대손준비금, 비상위험준비금, 해약환급금준비금 전입예정액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

대손준비금
비상위험준비금
해약환급금준비금
준비금총영향
대손준비금
비상위험준비금
해약환급금준비금(주1)
준비금총영향

분기순이익
1,577,967
1,577,967
1,577,967
1,577,967
1,275,701
1,275,701
1,275,701
1,275,701

준비금 환입(전입)예정액
82,050
(103,814)
(1,078,356)
(1,100,120)
34,870
(102,313)
(915,707)
(983,150)

준비금 반영후 조정이익
1,660,017
1,474,153
499,611
477,847
1,310,571
1,173,388
359,994
292,551

준비금 반영후 기본주당 조정이익
27,647원

24,551
원

8,321
원

7,958
원

21,827원
19,542원
5,996원
4,872원

(주1) 해약환급금준비금의 전기 이전 전입을 가정하여 산출한 금액으로, 조정이익 및주당조정이익은 전기 해약환급금준비금 적립액을 반영하여 산출하였습니다.

6. 보험수익 및 비용과 재보험수익 및 비용6-1 당분기 및 전분기 중 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

<원수>

예상보험금
1,206,459
3,588,977
-
-
-
-
1,206,459
3,588,977

보험취득현금흐름상각
412,063
1,167,691
-
-
-
-
412,063
1,167,691

예상유지비
107,379
315,480
-
-
-
-
107,379
315,480

예상손해조사비
48,745
145,068
-
-
-
-
48,745
145,068

예상투자관리비
7,764
23,053
-
-
-
-
7,764
23,053

비금융위험에 대한 위험조정상각
40,897
98,511
-
-
-
-
40,897
98,511

보험계약마진상각
336,395
990,341
-
-
-
-
336,395
990,341

손실요소배분
(23,447)
(73,274)
-
-
-
-
(23,447)
(73,274)

보험료배분접근법적용계약 발생수익
-
-
511,723
1,498,523
1,056,837
3,178,719
1,568,560
4,677,242

소 계
2,136,255
6,255,847
511,723
1,498,523
1,056,837
3,178,719
3,704,815
10,933,089

<수재>

보험료배분접근법적용계약 발생수익
-
-
29,815
79,257
-
-
29,815
79,257

합 계
2,136,255
6,255,847
541,538
1,577,780
1,056,837
3,178,719
3,734,630
11,012,346

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

<원수>

예상보험금
1,129,863
3,327,267
-
-
-
-
1,129,863
3,327,267

보험취득현금흐름상각
349,206
1,074,907
-
-
-
-
349,206
1,074,907

예상유지비
93,739
275,267
-
-
-
-
93,739
275,267

예상손해조사비
45,308
133,456
-
-
-
-
45,308
133,456

예상투자관리비
10,095
29,978
-
-
-
-
10,095
29,978

비금융위험에 대한 위험조정상각
26,223
87,760
-
-
-
-
26,223
87,760

보험계약마진상각
316,446
935,789
-
-
-
-
316,446
935,789

손실요소배분
(24,489)
(72,049)
-
-
-
-
(24,489)
(72,049)

보험료배분접근법적용계약 발생수익
-
-
464,610
1,343,814
1,078,160
3,169,222
1,542,770
4,513,036

소 계
1,946,391
5,792,375
464,610
1,343,814
1,078,160
3,169,222
3,489,161
10,305,411

<수재>

보험료배분접근법적용계약 발생수익
-
-
30,373
74,517
-
-
30,373
74,517

합 계
1,946,391
5,792,375
494,983
1,418,331
1,078,160
3,169,222
3,519,534
10,379,928

6-2 당분기 및 전분기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

<원수>

발생보험금
1,202,227
3,529,831
234,937
901,211
828,021
2,409,812
2,265,185
6,840,854

보험취득현금흐름상각
412,063
1,167,691
85,676
267,874
-
-
497,739
1,435,565

보험취득현금흐름비용
-
-
1,954
3,314
111,915
325,113
113,869
328,427

발생직접유지비
112,051
327,594
9,413
38,531
40,082
120,166
161,546
486,291

손해조사비
56,338
164,335
41,372
113,757
69,263
210,613
166,973
488,705

투자관리비
2,948
9,851
-
-
-
-
2,948
9,851

손실부담계약의 손실인식(환입)
60,645
(6,337)
211
605
-
(254)
60,856
(5,986)

발생사고부채 조정
(80,525)
(190,665)
(5,315)
(292,076)
(10,497)
(81,258)
(96,337)
(563,999)

손실요소배분
(23,447)
(73,274)
-
-
-
-
(23,447)
(73,274)

보험취득현금흐름 경험조정
10,307
(8,634)
-
-
-
-
10,307
(8,634)

소 계
1,752,607
4,920,392
368,248
1,033,216
1,038,784
2,984,192
3,159,639
8,937,800

<수재>

발생수재보험금
-
-
94,687
237,696
-
-
94,687
237,696

수재손해조사비
-
-
116
475
-
-
116
475

수재이익수수료
-
-
1
630
-
-
1
630

수재유지비
-
-
61
136
-
-
61
136

손실부담계약의 손실인식(환입)
-
-
34
(159)
-
-
34
(159)

발생사고부채 조정
-
-
(66,049)
(182,262)
-
-
(66,049)
(182,262)

소 계
-
-
28,850
56,516
-
-
28,850
56,516

합 계
1,752,607
4,920,392
397,098
1,089,732
1,038,784
2,984,192
3,188,489
8,994,316

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

<원수>

발생보험금
1,097,338
3,241,093
442,018
1,132,047
840,425
2,398,442
2,379,781
6,771,582

보험취득현금흐름상각
349,206
1,074,907
77,732
233,738
-
-
426,938
1,308,645

보험취득현금흐름비용
-
-
977
3,810
101,482
316,696
102,459
320,506

발생직접유지비
86,826
266,232
14,083
53,571
38,904
122,216
139,813
442,019

손해조사비
43,338
131,349
45,461
113,724
69,000
213,031
157,799
458,104

투자관리비
10,226
31,884
-
-
-
-
10,226
31,884

손실부담계약의 손실인식(환입)
23,688
77,323
(428)
(112)
-
(276)
23,260
76,935

발생사고부채 조정
(16,921)
(80,929)
280,038
104,847
(69,675)
(174,543)
193,442
(150,625)

손실요소배분
(24,489)
(72,049)
-
-
-
-
(24,489)
(72,049)

보험취득현금흐름 경험조정

(13,700)
(17,276)
-
-
-
-
(13,700)
(17,276)

소 계
1,555,512
4,652,534
859,881
1,641,625
980,136
2,875,566
3,395,529
9,169,725

<수재>

발생수재보험금
-
-
84,850
226,192
-
-
84,850
226,192

수재손해조사비
-
-
(885)
(215)
-
-
(885)
(215)

수재이익수수료
-
-
193
381
-
-
193
381

수재유지비
-
-
56
132
-
-
56
132

손실부담계약의 손실인식
-
-
284
161
-
-
284
161

발생사고부채 조정
-
-
(59,185)
(166,160)
-
-
(59,185)
(166,160)

소 계
-
-
25,313
60,491
-
-
25,313
60,491

합 계
1,555,512
4,652,534
885,194
1,702,116
980,136
2,875,566
3,420,842
9,230,216

6-3 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

발생출재보험금
80,598
237,112
95,953
136,296
(2)
227
176,549
373,635

출재이익수수료
(57,287)
(169,414)
-
12
-
-
(57,287)
(169,402)

출재손해조사비
2,428
7,170
6,559
26,877
-
-
8,987
34,047

손실회수요소 인식(환입)
1,396
(7,068)
113
544
-
-
1,509
(6,524)

발생사고자산 조정
3,825
(39,920)
(46,111)
(20,312)
6,621
6,708
(35,665)
(53,524)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(55)
(147)
-
-
-
-
(55)
(147)

기타재보험수익
6,321
19,287
-
-
-
-
6,321
19,287

합 계
37,226
47,020
56,514
143,417
6,619
6,935
100,359
197,372

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

발생출재보험금
83,772
252,943
484,273
832,899
43
(188)
568,088
1,085,654

출재이익수수료
(53,003)
(164,430)
-
48
-
-
(53,003)
(164,382)

출재손해조사비
3,103
9,868
5,216
20,821
-
-
8,319
30,689

손실회수요소 인식(환입)
377
2,749
(64)
205
-
-
313
2,954

발생사고자산 조정
321
3,325
26,952
(126,032)
186
1,845
27,459
(120,862)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(2,206)
(9,186)
-
-
-
-
(2,206)
(9,186)

기타재보험수익
4,811
13,857
-
-
-
-
4,811
13,857

합 계
37,175
109,126
516,377
727,941
229
1,657
553,781
838,724

6-4 당분기 및 전분기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

예상출재보험금
95,033
284,975
-
-
-
-
95,033
284,975

예상출재손해조사비
3,747
11,307
-
-
-
-
3,747
11,307

예상출재이익수수료
(58,958)
(177,122)
-
-
-
-
(58,958)
(177,122)

비금융위험에 대한 위험조정상각
963
2,865
-
-
-
-
963
2,865

보험계약마진상각
(5,149)
(14,462)
-
-
-
-
(5,149)
(14,462)

손실회수요소배분
(55)
(147)
-
-
-
-
(55)
(147)

보험료배분접근법적용계약 발생비용
-
-
214,684
544,821
1,809
6,510
216,493
551,331

기타재보험비용
6,168
19,267
-
-
-
-
6,168
19,267

합 계
41,749
126,683
214,684
544,821
1,809
6,510
258,242
678,014

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

예상출재보험금
93,640
296,298
-
-
-
-
93,640
296,298

예상출재손해조사비
3,719
11,792
-
-
-
-
3,719
11,792

예상출재이익수수료
(56,581)
(185,409)
-
-
-
-
(56,581)
(185,409)

비금융위험에 대한 위험조정상각
909
2,039
-
-
-
-
909
2,039

보험계약마진상각
(440)
(1,075)
-
-
-
-
(440)
(1,075)

손실회수요소배분
(2,206)
(9,186)
-
-
-
-
(2,206)
(9,186)

보험료배분접근법적용계약 발생비용
-
-
175,863
467,754
2,077
5,509
177,940
473,263

기타재보험비용
4,817
12,914
-
-
-
-
4,817
12,914

합 계
43,858
127,373
175,863
467,754
2,077
5,509
221,798
600,636

7. 보험금융손익 및 투자손익당분기 및 전분기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익으로 인식된 투자손익(보험금융손익 외)
419,920
1,171,806
270,657
968,520

순이자수익
274,107
777,382
234,632
676,447

배당금수익
6,618
16,644
4,905
13,001

금융상품수익(비용)
28,644
34,370
(74,957)
(9,712)

분배금수익
124,492
379,702
124,967
332,101

기타수익(비용)
(13,941)
(36,292)
(18,890)
(43,317)

기타포괄손익으로 인식된 투자손익
847,318
534,104
(667,770)
(403,161)

보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용)

당기손익으로 인식된 보험금융손익
(188,827)
(605,110)
(206,004)
(615,332)

시간가치 효과
(197,463)
(601,731)
(203,256)
(608,576)

할인율변동 효과
(2,569)
1,043
2,337
5,054

환율변동 효과
11,205
(4,422)
(5,085)
(11,810)

기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익
(1,119,264)
(2,139,423)
678,815
496,890

할인율변동 효과
(1,119,395)
(2,139,367)
678,780
496,826

환율변동 효과
131
(56)
35
64

재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용)

당기손익으로 인식된 보험금융손익
13,690
52,787
4,186
21,052

시간가치 효과
8,078
28,418
7,217
20,896

할인율변동 효과
-
7,697
353
1,216

발행자 불이행위험 변동효과
9,764
15,361
(5,232)
(5,381)

환율변동효과
(4,152)
1,311
1,848
4,321

기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익
9,162
11,960
(5,955)
(1,045)

할인율변동 효과
9,271
11,870
(5,913)
(997)

환율변동효과
(109)
90
(42)
(48)

포괄손익계산서에 미치는 효과
(18,001)
(973,876)
73,929
466,924

8. 순이자수익

8-1 당분기 및 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

예치금이자
5,043
15,546
2,650
7,505

당기손익-공정가치측정금융자산이자
3,440
15,067
4,119
14,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
181,934
521,645
160,238
455,633

상각후원가측정대출채권이자(주1)
163,786
465,346
135,679
393,833

기타(주1)
446
1,495
452
1,323

합 계
354,649
1,019,099
303,138
872,643

(주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당분기 및 전분기 각각 38백만원 및 60백만원 포함되어 있습니다.

8-2 당분기 및 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

차입부채이자
5,811
20,531
7,692
23,429

임대보증금상각이자
266
1,071
329
1,090

리스부채상각이자
326
943
308
895

투자계약부채이자
74,140
219,173
60,176
170,781

합 계
80,543
241,718
68,505
196,195

9. 배당금수익당분기 및 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치측정금융자산
4
173
2
142

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,613
14,342
3,551
9,698

관계기업투자주식
-
2,129
1,351
3,161

합 계
6,617
16,644
4,904
13,001

10. 금융상품수익 및 금융상품비용10-1 당분기 및 전분기의 금융상품수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치측정금융상품
처분이익
22,048
64,820
16,264
51,138

평가이익(주1)
52,707
183,960
(3,272)
161,848

당기손익-공정가치측정지정금융상품
평가이익
90
381
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
처분이익
43,701
70,147
-
911

상각후원가측정금융상품
처분이익
1,279
7,644
59
192

매매목적파생상품
처분이익
507
2,518
4,550
9,187

정산이익
27
35
60
76

위험회피목적파생상품
처분이익
60,987
188,896
63,067
272,412

평가이익
85,734
86,005
(5,733)
10,964

외화거래
외환차익
11,698
29,511
5,771
10,199

외화환산이익
(296,377)
285,695
127,465
457,797

합 계
(17,599)
919,612
208,231
974,724

(주1) 당분기 및 전분기의 채권형 수익증권 관련 평가이익은 각각 17,879백만원 및 19,142백만원입니다.

10-2 당분기 및 전분기의 금융상품비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치측정금융상품
처분손실
10,533
31,765
10,212
25,108

평가손실(주1)
33,880
131,920
55,205
122,921

당기손익-공정가치측정지정금융상품
평가손실
-
-
565
826

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
처분손실
9,587
9,590
106
15,761

상각후원가측정금융상품
처분손실
231
417
13
63

매매목적파생상품
처분손실
1,336
3,490
2,721
7,419

정산손실
8
70
(55)
47

위험회피목적파생상품
처분손실
152,238
503,900
153,371
463,490

평가손실
(279,682)
124,336
49,903
287,383

외화거래
외환차손
1,251
9,148
655
3,556

외화환산손실
31,769
43,372
13,668
34,125

합 계
(38,849)
858,008
286,364
960,699

(주1) 당분기 및 전분기의 채권형 수익증권 관련 평가손실은 각각 3,161백만원 및 2,378백만원입니다.

11. 기타투자수익 및 기타투자비용11-1 당분기 및 전분기의 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수익
9,796
29,164
9,584
27,643

수수료수익
5,622
9,666
1,423
6,498

분배금수익
124,492
379,702
124,968
332,101

투자영업잡이익
-
50
-
-

합 계
139,910
418,582
135,975
366,242

11-2 당분기 및 전분기의 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

부동산감가상각비
781
2,340
771
2,230

무형자산상각비
9,340
27,547
8,597
25,269

투자영업잡손실
1,468
4,701
1,085
3,539

합 계
11,589
34,588
10,453
31,038

12. 재산관리비

당분기 및 전분기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
675
1,642
567
1,971

퇴직급여
26
102
24
103

복리후생비
39
180
53
214

세금과공과
1,900
2,391
5,778
12,869

수수료
7,452
21,058
5,348
15,766

기타
922
2,559
943
2,542

합 계
11,014
27,932
12,713
33,465

13. 영업외수익 및 영업외비용

13-1 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
1
-
-

무형자산처분이익
-
808
-
-

무형자산손상차손환입
-
-
15
15

외환차익
8,576
23,083
7,922
15,661

외화환산이익
(4,353)
5,227
254
4,411

영업외잡이익
1,539
14,485
2,224
10,987

합 계
5,762
43,604
10,415
31,074

13-2 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
-
3
3
8

무형자산처분손실
-
5
-
-

무형자산손상차손
-
-
1
1

기부금
3,309
5,942
4,205
5,388

외환차손
8,780
23,361
5,444
13,008

외화환산손실
(5,362)
5,010
707
4,792

영업외잡손실
2,228
4,329
350
2,356

합 계
8,955
38,650
10,710
25,553

14. 법인세비용(1) 당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 9월 30일로 종료하는 예상평균 연간법인세율은 24.25% (전기 : 24.12%)입니다.
(2) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 추정이 요구됩니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

15. 주당이익

15-1 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익
453,866,639,624
1,577,966,670,674
363,457,395,845
1,275,701,483,179

가중평균유통보통주식수 (주1)
60,043,469
60,043,469
60,043,469
60,043,469

기본주당이익
7,559
26,280
6,053
21,246

(주1) 가중평균유통주식수 산정

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수
70,800,000
70,800,000
70,800,000
70,800,000

Ⅱ. 가중평균 자기주식수
10,756,531
10,756,531
10,756,531
10,756,531

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ- Ⅱ)
60,043,469
60,043,469
60,043,469
60,043,469

15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

16. 현금및예치금16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및보통예금 등
18,239
43,224

기타예금
174,030
418,885

외화예금
202,589
304,811

합 계
394,858
766,920

16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
내 용
당분기말
전기말

원화예치금
보통예금
1,360
1,358

정기예금
141,226
139,427

기타예금-별단예금
4
4

기타예치금
1
1

소 계
142,591
140,790

외화예치금
해외제예금
20,347
87,666

기타예치금
1
1

소 계
20,348
87,667

합 계
162,939
228,457

16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금융기관
당분기말
전기말
사용제한사유

보통예금
신한은행 외
1,360
1,358
소송관련 압류

기타예금
하나은행 외
4
4
당좌개설보증금

해외제예금
Bank of Hawaii 외
20,347
87,666
해외지점 영업보증금 등

합 계
21,711
89,028

17. 당기손익-공정가치측정금융자산17-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

예치금
31,780
29,907

주식
156,730
147,251

출자금
240,376
227,315

수익증권
8,990,763
9,172,112

국공채
143,201
12,282

특수채
83,118
300,735

금융채
84,211
159,182

회사채
140,774
86,996

외화유가증권
879,591
905,000

기타유가증권
101,694
142,569

합 계
10,852,238
11,183,349

17-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
취득가액
공정가액(주1)
장부가액

예치금
30,000
31,780
31,780

주식
134,622
144,974
144,974

출자금
213,361
240,376
240,376

수익증권
9,006,754
8,990,763
8,990,763

국공채
143,060
143,201
143,201

특수채
83,360
83,118
83,118

금융채
85,613
84,211
84,211

회사채
149,445
140,774
140,774

외화채무증권
765,431
879,591
879,591

기타유가증권
110,000
101,694
101,694

합 계
10,721,646
10,840,482
10,840,482

(주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다.

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
취득가액
공정가액(주1)
장부가액

예치금
30,000
29,907
29,907

주식
137,301
138,865
138,865

출자금
207,805
227,315
227,315

수익증권
9,199,719
9,172,112
9,172,112

국공채
12,108
12,282
12,282

특수채
301,286
300,735
300,735

금융채
165,712
159,182
159,182

회사채
100,000
86,996
86,996

외화채무증권
812,368
905,000
905,000

기타유가증권
153,446
142,569
142,569

합 계
11,119,745
11,174,963
11,174,963

(주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다.

18. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산18-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가(주2)
장부가액(주2)
기대신용손실누계액
취득원가(주2)
장부가액(주2)
기대신용손실누계액

지분증권(주3)
주식(주1)
701,223
705,352
-
290,223
270,440
-

외화유가증권
47,903
47,950
-
514
542
-

채무증권
국공채
6,839,687
6,540,580
-
6,557,192
6,049,872
-

특수채
2,322,191
2,121,173
-
2,512,052
2,240,609
-

금융채
989,743
1,007,754
737
859,049
861,558
565

회사채
5,099,490
4,815,052
4,607
4,109,174
3,648,732
2,821

외화유가증권
7,622,232
6,798,212
4,434
7,439,198
6,473,437
4,295

합 계
23,622,469
22,036,073
9,778
21,767,402
19,545,190
7,681

(주1) 당사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

(주2) 채무증권의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며, 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다.

(주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 부실여신 관리 및 경영정상화를 통한 채권회수 목적의 출자전환주식 등은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다.

18-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

만 기
국공채
특수채
금융채
회사채
외화유가증권
합 계

1년 이내
177,230
69,874
189,267
509,196
225,487
1,171,054

1~5년 이내
249,016
363,918
663,841
1,893,775
495,430
3,665,980

5년 초과
6,114,334
1,687,381
154,646
2,412,081
6,077,295
16,445,737

합 계
6,540,580
2,121,173
1,007,754
4,815,052
6,798,212
21,282,771

<전기말>
(단위: 백만원)

만 기
국공채
특수채
금융채
회사채
외화유가증권
합 계

1년 이내
19,945
109,435
198,918
307,512
224,195
860,005

1~5년 이내
480,780
318,119
662,640
1,635,072
616,194
3,712,805

5년 초과
5,549,147
1,813,055
-
1,706,148
5,633,048
14,701,398

합 계
6,049,872
2,240,609
861,558
3,648,732
6,473,437
19,274,208

18-3 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
평가손익
실현손익
당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(2,905,258)
501,676
(37,689)
(2,441,271)

법인세효과
709,315

593,698

법인세효과차감후 잔액
(2,195,943)
(1,847,573)

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
평가손익
실현손익
전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(4,187,362)
(426,959)
26,308
(4,588,013)

법인세효과
1,032,504

1,120,157

법인세효과차감후 잔액
(3,154,858)

(
3,467,856)

18-4 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
6,039
1,642
-
7,681

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(30)
30
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기대신용손실 전입(환입)
2,545
(569)
-
1,976

기타변동
63
58
-
121

당분기말
8,617
1,161
-
9,778

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
5,304
3,013
375
8,692

12개월 기대신용손실로 대체
979
(979)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기대신용손실 전입(환입)
(321)
(369)
(375)
(1,065)

기타변동
152
22
-
174

전분기말
6,114
1,687
-
7,801

18-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
19,218,588
55,620
-
19,274,208

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(30,233)
30,233
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수
1,312,200
-
-
1,312,200

외화환산 및 기타변동
693,419
2,944
-
696,363

당분기말
21,193,974
88,797
-
21,282,771

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
16,314,813
72,396
802
16,388,011

12개월 기대신용손실로 대체
18,130
(18,130)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수
1,434,398
-
(802)
1,433,596

외화환산 및 기타변동
(49,246)
(164)
-
(49,410)

전분기말
17,718,095
54,102
-
17,772,197

18-6 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 14,342백만원 및 9,698백만원입니다.18-7 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분현황은 다음과 같습니다.

구 분
처분금액
처분시점 누적순손익

신종자본증권(*)
50,000
-

(*) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다.

19. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보제공된 유가증권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보제공처
사 유
장부가액

당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
한국예탁결제원 외
유가증권대용, 파생상품담보,유가증권대차
415,009
413,300

투자부동산(주1)
신한은행 외
임대보증금관련 근저당 및 전세권
614,509
617,944

합 계
1,029,518
1,031,244

(주1) 당분기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 18,726백만원입니다.

20. 상각후원가측정대출채권

20-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

유가증권담보대출금
120,110
135,586

부동산담보대출금
2,338,903
2,015,419

신용대출금
7,591,932
6,594,882

지급보증대출금
789
2,943

기타대출금
1,792,517
2,591,426

소 계
11,844,251
11,340,256

현재가치할인차금
(9,879)
(6,597)

이연대출부대수익
(54,998)
(38,743)

기대신용손실충당금
(115,076)
(117,923)

합 계
11,664,298
11,176,993

20-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
41,539
34,969
41,415
117,923

12개월 기대신용손실로 대체
9,627
(3,090)
(6,537)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(963)
13,868
(12,905)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(983)
(4,857)
5,840
-

대손상각
-
-
(1,916)
(1,916)

매각
-
-
(25,349)
(25,349)

기대신용손실 전입(환입)
(8,408)
10,046
22,603
24,241

기타변동
63
(1)
115
177

당분기말
40,875
50,935
23,266
115,076

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
35,430
48,265
4,969
88,664

12개월 기대신용손실로 대체
539
(523)
(16)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,697)
1,902
(205)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(1,674)
(3,287)
4,961
-

대손상각
-
-
(4,978)
(4,978)

매각
(268)
(157)
(130)
(555)

기대신용손실 전입(환입)
9,921
(2,156)
10,114
17,879

기타변동
46
5
(50)
1

전분기말
42,297
44,049
14,665
101,011

20-3 당분기 및 전분기 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
9,276,190
1,340,469
678,257
11,294,916

12개월 기대신용손실로 대체
319,999
(120,335)
(199,664)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(49,059)
358,780
(309,721)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(43,627)
(11,064)
54,691
-

대손상각
-
-
(2,294)
(2,294)

매각
-
-
(29,051)
(29,051)

실행 및 회수
555,965
702
(67,318)
489,349

외화환산 및 기타변동
51,453
(4,585)
(20,414)
26,454

당분기말
10,110,921
1,563,967
104,486
11,779,374

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
8,668,961
1,528,366
6,815
10,204,142

12개월 기대신용손실로 대체
25,899
(25,863)
(36)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(164,667)
165,136
(469)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(147,810)
(6,877)
154,687
-

대손상각
-
-
(6,393)
(6,393)

매각
(351)
(208)
(146)
(705)

실행 및 회수
62,760
(1,198)
(1,600)
59,962

외화환산 및 기타변동
36,292
6,117
1,136
43,545

전분기말
8,481,084
1,665,473
153,994
10,300,551

20-4 당분기 및 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초
(38,743)
(39,039)

신규 이연액
(42,904)
(19,944)

상각액
26,540
22,389

매각
(56)
(2)

환산
165
253

분기말
(54,998)
(36,343)

21. 상각후원가측정기타수취채권21-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
미수금
임차보증금
미수수익
공탁금
받을어음
합 계

채권가액
318,248
56,969
336,606
2,544
420
714,787

현재가치할인차금
-
(1,178)
-
-
-
(1,178)

기대신용손실
(6,500)
(393)
(1,754)
-
(2)
(8,649)

합 계
311,748
55,398
334,852
2,544
418
704,960

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
미수금
임차보증금
미수수익
공탁금
받을어음
합 계

채권가액
270,032
56,943
314,225
3,404
94
644,698

현재가치할인차금
-
(1,162)
-
-
-
(1,162)

기대신용손실
(6,150)
(393)
(862)
-
-
(7,405)

합 계
263,882
55,388
313,363
3,404
94
636,131

21-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
6,799
242
364
7,405

12개월 기대신용손실로 대체
21
(21)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(5)
61
(56)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(8)
(101)
109
-

상각후회수
-
-
97
97

매각
-
-
(692)
(692)

기대신용손실 전입
354
731
750
1,835

외화환산 및 기타변동
2
-
2
4

당분기말
7,163
912
574
8,649

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
6,664
156
123
6,943

12개월 기대신용손실로 대체
13
(13)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(8)
11
(3)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(2)
(12)
14
-

상각후회수
-
-
71
71

매각
(7)
(4)
(4)
(15)

기대신용손실 전입
1,002
100
125
1,227

외화환산 및 기타변동
1
-
-
1

전분기말
7,663
238
326
8,227

21-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
636,709
5,400
1,427
643,536

12개월 기대신용손실로 대체
582
(582)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(313)
1,297
(984)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(205)
(153)
358
-

매각
-
-
(771)
(771)

실행 및 회수
63,877
2,626
1,274
67,777

외화환산 및 기타변동
3,077
(1)
(9)
3,067

당분기말
703,727
8,587
1,295
713,609

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

전기초
538,113
3,366
148
541,627

12개월 기대신용손실로 대체
345
(345)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(567)
572
(5)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(230)
(32)
262
-

매각
(8)
(5)
(5)
(18)

실행 및 회수
109,224
1,460
161
110,845

외화환산 및 기타변동
6,806
6
-
6,812

전분기말
653,683
5,022
561
659,266

22. 종속기업 및 관계기업투자주식22-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

종속기업투자주식:

DB생명보험㈜
474,893
474,893

DB캐피탈㈜
108,012
108,012

DB자동차보험손해사정㈜
1,000
1,000

DBCSI손해사정㈜
200
200

DBCAS손해사정㈜
300
300

DBCNS자동차손해사정㈜
200
200

DB MnS㈜
23,000
23,000

DB Advisory America, Ltd.
678
678

John Mullen & Company, Inc
8,691
8,691

Vietnam National Aviation Insurance
69,479
-

Saigon-Hanoi Insrurance
89,219
-

소 계
775,672
616,974

관계기업투자주식:

DB금융투자㈜
51,529
51,529

안청재산보험주식유한공사
135,213
135,213

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
56,777
56,777

소 계
243,519
243,519

합 계
1,019,191
860,493

22-2 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
취득
당분기말

종속기업투자주식(주1)
616,974
158,698
775,672

관계기업투자주식
243,519
-
243,519

합 계
860,493
158,698
1,019,191

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
취득
전분기말

종속기업투자주식(주1)
616,974
-
616,974

관계기업투자주식
243,519
-
243,519

합 계
860,493
-
860,493

(주1) 종속기업 중 특수목적기업(수익증권)은 투자성격을 고려하여 보고기간종료일 현재 공정가치 5,359,622백만원(전기말: 5,203,360백만원)을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.22-3 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원, VND)

구 분
당분기말
전기말

DB금융투자㈜
5,570
3,850

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
34,200
36,700

23. 유형자산23-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
265,744
-
265,744
262,623
-
262,623

건물과 구축물
177,653
(71,839)
105,814
178,380
(68,263)
110,117

공기구비품
228,231
(207,071)
21,160
220,231
(196,424)
23,807

사용권자산(부동산)
62,640
(36,965)
25,675
59,240
(34,444)
24,796

사용권자산(기타)
10,447
(1,395)
9,052
8,231
(7,207)
1,024

기타의 유형자산
39,282
(205)
39,077
28,857
(205)
28,652

합 계
783,997
(317,475)
466,522
757,562
(306,543)
451,019

23-2 당분기 및 전분기 중 사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
취득
처분
대체(주1)
상각
환산손익
당분기말

토지
262,623
-
-
3,121
-
-
265,744

건물과 구축물
110,117
-
-
1,690
(5,993)
-
105,814

공기구비품
23,807
9,138
(3)
-
(11,784)
2
21,160

기타
28,652
10,425
-
-
-
-
39,077

합 계
425,199
19,563
(3)
4,811
(17,777)
2
431,795

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
취득
처분
대체(주1)
상각
환산손익
전분기말

토지
267,757
-
(10)
(5,193)
-
-
262,554

건물과 구축물
118,425
-
-
(741)
(5,989)
-
111,695

공기구비품
20,269
14,976
(8)
-
(11,824)
7
23,420

기타
21,321
5,926
-
-
-
-
27,247

합 계
427,772
20,902
(18)
(5,934)
(17,813)
7
424,916

(주1) 투자부동산과의 대체 및 본계정 대체 등으로 인한 대체입니다.

23-3 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
증가(주1)
감소
상각
환산손익
당분기말

사용권자산(부동산)
24,796
31,732
(1,166)
(29,646)
(41)
25,675

사용권자산(기타)
1,024
9,688
(85)
(1,576)
1
9,052

합 계
25,820
41,420
(1,251)
(31,222)
(40)
34,727

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
증가(주1)
감소
상각
환산손익
전분기말

사용권자산(부동산)
22,553
32,400
(933)
(26,455)
77
27,642

사용권자산(기타)
2,828
279
(52)
(1,575)
5
1,485

합 계
25,381
32,679
(985)
(28,030)
82
29,127

(주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.23-4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
31,222
28,030

리스부채 이자비용
943
895

리스료 - 소액 기초자산 리스
2,576
2,352

24. 투자부동산24-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
683,572
-
683,572
684,895
-
684,895

건물과 구축물
116,210
(47,244)
68,966
115,027
(44,681)
70,346

합 계
799,782
(47,244)
752,538
799,922
(44,681)
755,241

24-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
대체(주1)
상각
당분기말

토지
684,895
(1,323)
-
683,572

건물과 구축물
70,346
(1,234)
(146)
68,966

합 계
755,241
(2,557)
(146)
752,538

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
대체(주1)
상각
전분기말

토지
679,771
5,193
-
684,964

건물과 구축물
70,015
1,093
(146)
70,962

합 계
749,786
6,286
(146)
755,926

(주1) 유형자산과의 대체입니다.

24-3 투자부동산 중 건물의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 40년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당분기말 및 전기말 각각 1,280,727백만원 및 1,282,554백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
공정가치 측정에 유의적이지만관측가능하지 않은 주요 투입변수

토지
비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정
비교표준지 지가변동률, 생산자물가지수, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률

건물
재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리 및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가
건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가

24-4 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익
24,933
23,656

임대수익과 관련된 영업비용
10,810
10,895

25. 무형자산25-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

취득가액
상각누계액
장부금액
취득가액
상각누계액
장부금액

회원권(주1)
25,020
(3,035)
21,985
24,025
(3,035)
20,990

소프트웨어
568,659
(502,065)
66,594
546,443
(474,256)
72,187

기타무형자산
100
(22)
78
100
(7)
93

합 계
593,779
(505,122)
88,657
570,568
(477,298)
93,270

(주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다.

25-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
취득
처분
대체(주1)
상각
환산손익
당분기말

회원권
20,990
1,245
(250)
-
-
-
21,985

소프트웨어
72,187
15,121
-
6,767
(27,532)
51
66,594

기타무형자산
93
-
-
-
(15)
-
78

합 계
93,270
16,366
(250)
6,767
(27,547)
51
88,657

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
취득
처분
대체(주1)
상각
손상차손환입
환산손익
전분기말

회원권
20,658
1,160
(645)
-
-
14
-
21,187

소프트웨어
79,152
15,939
-
5,102
(25,267)
-
9
74,935

기타무형자산
-
100
-
-
(2)
-
-
98

합 계
99,810
17,199
(645)
5,102
(25,269)
14
9
96,220

(주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다.

26. 보유한 재보험계약자산 및 부채26-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

재보험계약자산
200,368
1,277,344
15,724
1,493,436

재보험계약부채
544
-
-
544

순재보험계약자산
199,824
1,277,344
15,724
1,492,892

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

재보험계약자산
257,755
1,574,936
10,716
1,843,407

재보험계약부채
1,321
-
-
1,321

순재보험계약자산
256,434
1,574,936
10,716
1,842,086

26-2 당분기 및 전분기 중 재보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.26-2-1 장기

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초순재보험계약자산
(145,668)
84,353
310,601
7,148
256,434

기초재보험계약자산
(141,782)
84,353
308,036
7,148
257,755

기초재보험계약부채
3,886
-
(2,565)
-
1,321

재보험수익
-
(7,215)
56,499
(2,264)
47,020

발생출재보험금
-
-
236,525
587
237,112

출재이익수수료
-
-
(169,414)
-
(169,414)

출재손해조사비
-
-
7,170
-
7,170

손실회수요소 인식
-
(7,068)
-
-
(7,068)

발생사고자산 조정
-
-
(37,069)
(2,851)
(39,920)

손실회수요소배분
-
(147)
-
-
(147)

기타재보험수익
-
-
19,287
-
19,287

재보험비용
(126,683)
-
-
-
(126,683)

수정소급법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(80,488)
-
-
-
(80,488)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(1,741)
-
-
-
(1,741)

손실회수요소배분
(2)
-
-
-
(2)

보험계약마진상각
7,570
-
-
-
7,570

공정가치법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(26,624)
-
-
-
(26,624)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(561)
-
-
-
(561)

손실회수요소배분
2
-
-
-
2

보험계약마진상각
5,375
-
-
-
5,375

이외 계약 재보험비용

보험서비스수익
(31,315)
-
-
-
(31,315)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(563)
-
-
-
(563)

손실회수요소배분
147
-
-
-
147

보험계약마진상각
1,517
-
-
-
1,517

투자요소
(169,176)
-
169,176
-
-

재보험서비스결과
(295,859)
(7,215)
225,675
(2,264)
(79,663)

보험금융수익
11,849
118
4,173
-
16,140

당기손익인식 보험금융수익
8,578
118
2,399
-
11,095

기타포괄손익인식 보험금융수익
3,271
-
1,774
-
5,045

발행자 불이행위험 변동효과
(330)
-
(522)
-
(852)

포괄손익계산서에 미치는 효과
(284,340)
(7,097)
229,326
(2,264)
(64,375)

현금흐름

재보험료지급액
299,148
-
-
-
299,148

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(117,900)
-
(117,900)

투자요소 및 기타
-
-
(173,483)
-
(173,483)

현금흐름합계
299,148
-
(291,383)
-
7,765

분기말순재보험계약자산
(130,860)
77,256
248,544
4,884
199,824

분기말재보험계약자산
(129,565)
77,229
247,820
4,884
200,368

분기말재보험계약부채
1,295
(27)
(724)
-
544

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초순재보험계약자산
(154,300)
98,310
319,813
6,410
270,233

기초재보험계약자산
(153,396)
98,310
319,184
6,410
270,508

기초재보험계약부채
904
-
(629)
-
275

재보험수익
-
(6,437)
116,304
(741)
109,126

발생출재보험금
-
-
252,240
703
252,943

출재이익수수료
-
-
(164,430)
-
(164,430)

출재손해조사비
-
-
9,868
-
9,868

손실회수요소 인식
-
2,749
-
-
2,749

발생사고자산 조정
-
-
4,769
(1,444)
3,325

손실회수요소배분
-
(9,186)
-
-
(9,186)

기타재보험수익
-
-
13,857
-
13,857

재보험비용
(127,373)
-
-
-
(127,373)

수정소급법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(88,800)
-
-
-
(88,800)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(1,403)
-
-
-
(1,403)

손실회수요소배분
6,961
-
-
-
6,961

보험계약마진상각
3
-
-
-
3

공정가치법 적용계약 재보험비용

보험서비스수익
(26,618)
-
-
-
(26,618)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(364)
-
-
-
(364)

손실회수요소배분
686
-
-
-
686

보험계약마진상각
1,367
-
-
-
1,367

이외 계약 재보험비용

보험서비스수익
(20,177)
-
-
-
(20,177)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(272)
-
-
-
(272)

손실회수요소배분
1,539
-
-
-
1,539

보험계약마진상각
(295)
-
-
-
(295)

투자요소
(164,401)
-
164,401
-
-

재보험서비스결과
(291,774)
(6,437)
280,705
(741)
(18,247)

보험금융수익
924
111
3,442
-
4,477

당기손익인식 보험금융수익
4,769
111
3,030
-
7,910

기타포괄손익인식 보험금융수익
(3,845)
-
412
-
(3,433)

발행자 불이행위험 변동효과
159
-
8
-
167

포괄손익계산서에 미치는 효과
(290,691)
(6,326)
284,155
(741)
(13,603)

현금흐름

재보험료지급액
292,776
-
-
-
292,776

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(125,479)
-
(125,479)

투자요소 및 기타
-
-
(174,617)
-
(174,617)

현금흐름합계
292,776
-
(300,096)
-
(7,320)

분기말순재보험계약자산
(152,215)
91,984
303,872
5,669
249,310

분기말재보험계약자산
(152,215)
91,984
303,872
5,669
249,310

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-

26-2-2 일반

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초순재보험계약자산
71,058
3,215
1,408,878
91,785
1,574,936

기초재보험계약자산
71,058
3,215
1,408,878
91,785
1,574,936

기초재보험계약부채
-
-
-
-
-

재보험수익
-
544
157,193
(14,320)
143,417

출재보험금 및 기타서비스수익
-
-
157,148
6,037
163,185

손실회수요소 인식
-
544
-
-
544

발생사고자산 조정
-
-
45
(20,357)
(20,312)

재보험비용
(544,821)
-
-
-
(544,821)

투자요소
(37,553)
-
37,553
-
-

재보험서비스결과
(582,374)
544
194,746
(14,320)
(401,404)

보험금융수익
-
-
31,636
-
31,636

당기손익인식 보험금융수익
-
-
24,895
-
24,895

기타포괄손익인식 보험금융수익
-
-
6,741
-
6,741

발행자 불이행위험 변동효과
-
-
16,212
-
16,212

환율변동효과
1,343
-
14,081
829
16,253

당기손익인식 환율변동효과
-
-
1,146
165
1,311

기타포괄손익인식 환율변동효과
1,343
-
12,935
664
14,942

포괄손익계산서에 미치는 효과
(581,031)
544
256,675
(13,491)
(337,303)

현금흐름

재보험료지급액
731,278
-
-
-
731,278

출재수수료
(86,333)
-
-
-
(86,333)

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(568,263)
-
(568,263)

투자요소 및 기타
-
-
(36,971)
-
(36,971)

현금흐름합계
644,945
-
(605,234)
-
39,711

분기말순재보험계약자산
134,972
3,759
1,060,319
78,294
1,277,344

분기말재보험계약자산
134,972
3,759
1,060,319
78,294
1,277,344

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초순재보험계약자산
75,895
796
963,704
75,231
1,115,626

기초재보험계약자산
81,781
790
959,009
75,189
1,116,769

기초재보험계약부채
5,886
(6)
(4,695)
(42)
1,143

재보험수익
-
205
695,188
32,548
727,941

출재보험금 및 기타서비스수익
-
-
805,543
48,225
853,768

손실회수요소 인식
-
205
-
-
205

발생사고자산 조정
-
-
(110,355)
(15,677)
(126,032)

재보험비용
(467,754)
-
-
-
(467,754)

투자요소
(32,589)
-
32,589
-
-

재보험서비스결과
(500,343)
205
727,777
32,548
260,187

보험금융수익
-
-
16,401
-
16,401

당기손익인식 보험금융수익
-
-
14,059
-
14,059

기타포괄손익인식 보험금융수익
-
-
2,342
-
2,342

발행자 불이행위험 변동효과
-
-
(5,563)
-
(5,563)

환율변동효과
1,976
15
18,674
2,014
22,679

당기손익인식 환율변동효과
-
-
3,853
468
4,321

기타포괄손익인식 환율변동효과
1,976
15
14,821
1,546
18,358

포괄손익계산서에 미치는 효과
(498,367)
220
757,289
34,562
293,704

현금흐름

재보험료지급액
533,604
-
-
-
533,604

출재수수료
(81,357)
-
-
-
(81,357)

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(300,034)
-
(300,034)

투자요소 및 기타
-
-
(1,476)
-
(1,476)

현금흐름합계
452,247
-
(301,510)
-
150,737

분기말순재보험계약자산
29,775
1,016
1,419,483
109,793
1,560,067

분기말재보험계약자산
29,775
1,016
1,419,483
109,793
1,560,067

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-

26-2-3 자동차

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초순재보험계약자산
(1,936)
-
12,316
336
10,716

기초재보험계약자산
(1,936)
-
12,316
336
10,716

기초재보험계약부채
-
-
-
-
-

재보험수익
-
-
6,715
220
6,935

출재보험금 및 기타서비스수익
-
-
226
1
227

발생사고자산 조정
-
-
6,489
219
6,708

재보험비용
(6,510)
-
-
-
(6,510)

재보험서비스결과
(6,510)
-
6,715
220
425

보험금융수익
-
-
209
-
209

당기손익인식 보험금융수익
-
-
125
-
125

기타포괄손익인식 보험금융수익
-
-
84
-
84

발행자 불이행위험 변동효과
-
-
1
-
1

포괄손익계산서에 미치는 효과
(6,510)
-
6,925
220
635

현금흐름

재보험료지급액
8,385
-
-
-
8,385

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(4,012)
-
(4,012)

현금흐름합계
8,385
-
(4,012)
-
4,373

분기말순재보험계약자산
(61)
-
15,229
556
15,724

분기말재보험계약자산
(61)
-
15,229
556
15,724

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장자산
발생사고자산
합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소
최선추정
위험조정

기초순재보험계약자산
1,948
-
14,909
413
17,270

기초재보험계약자산
1,948
-
14,909
413
17,270

기초재보험계약부채
-
-
-
-
-

재보험수익
-
-
1,733
(76)
1,657

출재보험금 및 기타서비스수익
-
-
(189)
1
(188)

발생사고자산 조정
-
-
1,922
(77)
1,845

재보험비용
(5,509)
-
-
-
(5,509)

재보험서비스결과
(5,509)
-
1,733
(76)
(3,852)

보험금융수익
-
-
237
-
237

당기손익인식 보험금융수익
-
-
144
-
144

기타포괄손익인식 보험금융수익
-
-
93
-
93

발행자 불이행위험 변동효과
-
-
15
-
15

포괄손익계산서에 미치는 효과
(5,509)
-
1,985
(76)
(3,600)

현금흐름

재보험료지급액
1,851
-
-
-
1,851

재보험금수취액 및 기타보험서비스
-
-
(3,777)
-
(3,777)

현금흐름합계
1,851
-
(3,777)
-
(1,926)

분기말순재보험계약자산
(1,710)
-
13,117
337
11,744

분기말재보험계약자산
(1,710)
-
13,117
337
11,744

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-

26-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보유한 재보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.26-3-1 장기

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
최선추정
위험조정
보험계약마진
합 계

수정소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순재보험계약자산
252,842
37,300
(17,397)
(2,820)
(13,491)
256,434

기초재보험계약자산
254,163
37,300
(17,397)
(2,820)
(13,491)
257,755

기초재보험계약부채
1,321
-
-
-
-
1,321

현행서비스와 관련된 변동
(44,879)
(2,278)
7,570
5,375
1,517
(32,695)

보험계약마진상각
-
-
7,570
5,375
1,517
14,462

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(2,865)
-
-
-
(2,865)

경험조정
(44,879)
587
-
-
-
(44,292)

미래서비스와 관련된 변동
17,567
4,922
(19,671)
(7,375)
(2,511)
(7,068)

최초인식계약
(28,956)
5,909
-
-
24,667
1,620

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
55,211
(987)
(19,671)
(7,375)
(27,178)
-

손실회수요소에 반영된 추정치 변동
(8,688)
-
-
-
-
(8,688)

과거서비스와 관련된 변동
(37,049)
(2,851)
-
-
-
(39,900)

재보험서비스결과
(64,361)
(207)
(12,101)
(2,000)
(994)
(79,663)

보험금융수익
17,005
-
(589)
(114)
(162)
16,140

당기손익인식 보험금융수익
11,960
-
(589)
(114)
(162)
11,095

기타포괄손익인식 보험금융수익
5,045
-
-
-
-
5,045

발행자 불이행위험 변동효과
(852)
-
-
-
-
(852)

포괄손익계산서에 미치는 효과
(48,208)
(207)
(12,690)
(2,114)
(1,156)
(64,375)

현금흐름

재보험료지급액
299,148
-
-
-
-
299,148

재보험금수취액 및 기타보험서비스
(117,900)
-
-
-
-
(117,900)

투자요소 및 기타
(173,483)
-
-
-
-
(173,483)

현금흐름합계
7,765
-
-
-
-
7,765

분기말순재보험계약자산
212,399
37,093
(30,087)
(4,934)
(14,647)
199,824

분기말재보험계약자산
215,467
37,066
(30,087)
(4,934)
(17,144)
200,368

분기말재보험계약부채
3,068
(27)
-
-
(2,497)
544

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
최선추정
위험조정
보험계약마진
합 계

수정소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순재보험계약자산
264,654
40,790
(7,100)
10,684
(38,795)
270,233

기초재보험계약자산
264,929
40,790
(7,100)
10,684
(38,795)
270,508

기초재보험계약부채
275
-
-
-
-
275

현행서비스와 관련된 변동
(25,002)
(1,337)
3
1,367
(295)
(25,264)

보험계약마진상각
-
-
3
1,367
(295)
1,075

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(2,039)
-
-
-
(2,039)

경험조정
(25,002)
702
-
-
-
(24,300)

미래서비스와 관련된 변동
21,428
2,184
16,064
(11,077)
(25,851)
2,748

최초인식계약
30,327
18,659
-
-
(42,913)
6,073

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
(5,574)
(16,475)
16,064
(11,077)
17,062
-

손실회수요소에 반영된 추정치 변동
(3,325)
-
-
-
-
(3,325)

과거서비스와 관련된 변동
5,712
(1,443)
-
-
-
4,269

재보험서비스결과
2,138
(596)
16,067
(9,710)
(26,146)
(18,247)

보험금융수익
3,512
-
1,699
595
(1,329)
4,477

당기손익인식 보험금융수익
6,945
-
1,699
595
(1,329)
7,910

기타포괄손익인식 보험금융수익
(3,433)
-
-
-
-
(3,433)

발행자 불이행위험 변동효과
167
-
-
-
-
167

포괄손익계산서에 미치는 효과
5,817
(596)
17,766
(9,115)
(27,475)
(13,603)

현금흐름

재보험료지급액
292,776
-
-
-
-
292,776

재보험금수취액 및 기타보험서비스
(125,479)
-
-
-
-
(125,479)

투자요소 및 기타
(174,617)
-
-
-
-
(174,617)

현금흐름합계
(7,320)
-
-
-
-
(7,320)

분기말순재보험계약자산
263,151
40,194
10,666
1,569
(66,270)
249,310

분기말재보험계약자산
263,151
40,194
10,666
1,569
(66,270)
249,310

분기말재보험계약부채
-
-
-
-
-
-

26-4 당분기 및 전분기 중 신규 재보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약
최초 인식시 손실회수요소 포함 계약
합 계

미래현금유입액의 추정 현재가치
4,270
1,024,038
1,028,308

미래현금유출액의 추정 현재가치
(6,625)
(1,050,639)
(1,057,264)

비금융위험에 대한 위험조정
25
5,884
5,909

보험계약마진
2,330
22,337
24,667

최초인식 이익
-
1,620
1,620

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약
최초 인식시 손실회수요소 포함 계약
합 계

미래현금유입액의 추정 현재가치
6,231
1,274,993
1,281,224

미래현금유출액의 추정 현재가치
(6,552)
(1,244,345)
(1,250,897)

비금융위험에 대한 위험조정
95
18,564
18,659

보험계약마진
226
(43,139)
(42,913)

최초인식 이익
-
6,073
6,073

26-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

보험계약마진 잔액
(49,668)
(33,708)

1년미만
(10,195)
(9,206)

1년이상 2년미만
(8,087)
(6,991)

2년이상 3년미만
(7,060)
(5,344)

3년이상 4년미만
(5,706)
(4,086)

4년이상 5년미만
(4,074)
(3,139)

5년이상 10년미만
(6,433)
(3,748)

10년이상 20년미만
(5,327)
(1,047)

20년이상 30년미만
(2,121)
(344)

30년이상
(665)
197

27. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

보증금
130
130

선급비용
34,587
34,264

선급금
47,352
202,545

합 계
82,069
236,939

28. 외화표시 자산, 부채보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천US$, 백만원)

계정과목
외화금액
원화환산액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

외화자산:

현금및예치금

US$ 168,944

US$ 304,396
222,938
392,488

외화유가증권
6,041,144
5,878,966
7,971,895
7,580,339

외화대출채권
483,459
525,472
637,972
677,544

임차보증금
29
29
39
38

합 계

US$ 6,693,576

US$ 6,708,863
8,832,844
8,650,409

29. 발행한 보험계약자산 및 부채

29-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

보험계약자산
608,433
17,622
-
626,055

보험계약부채
25,546,172
2,686,968
3,319,941
31,553,081

순보험계약부채
24,937,739
2,669,346
3,319,941
30,927,026

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
장 기
일 반
자동차
합 계

보험계약자산
458,567
21,616
-
480,183

보험계약부채
23,302,029
2,723,209
3,369,812
29,395,050

순보험계약부채
22,843,462
2,701,593
3,369,812
28,914,867

29-2 당분기 및 전분기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다.

29-2-1 장기

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
최선추정
위험조정

기초순보험계약부채
19,398,671
1,426,974
1,960,039
57,778
22,843,462

기초보험계약자산
752,840
(19,320)
(265,510)
(9,443)
458,567

기초보험계약부채
20,151,511
1,407,654
1,694,529
48,335
23,302,029

보험수익
(6,255,847)
-
-
-
(6,255,847)

수정소급법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(1,075,276)
-
-
-
(1,075,276)

보험취득현금흐름상각
(592,815)
-
-
-
(592,815)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(29,116)
-
-
-
(29,116)

손실요소배분
53,396
-
-
-
53,396

보험계약마진상각
(298,317)
-
-
-
(298,317)

공정가치법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(2,089,492)
-
-
-
(2,089,492)

보험취득현금흐름상각
7,496
-
-
-
7,496

비금융위험에 대한 위험조정상각
(35,094)
-
-
-
(35,094)

손실요소배분
11,706
-
-
-
11,706

보험계약마진상각
(171,564)
-
-
-
(171,564)

이외 계약 보험수익

보험서비스비용
(907,810)
-
-
-
(907,810)

보험취득현금흐름상각
(582,372)
-
-
-
(582,372)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(34,301)
-
-
-
(34,301)

손실요소배분
8,172
-
-
-
8,172

보험계약마진상각
(520,460)
-
-
-
(520,460)

보험비용
1,159,057
(79,611)
3,839,008
1,938
4,920,392

발생보험금
-
-
3,520,303
9,528
3,529,831

보험취득현금흐름상각
1,167,691
-
-
-
1,167,691

기타사업비용
-
-
501,780
-
501,780

손실부담계약의 손실인식
-
(6,337)
-
-
(6,337)

발생사고부채 조정
-
-
(183,075)
(7,590)
(190,665)

손실요소배분
-
(73,274)
-
-
(73,274)

보험취득현금흐름 경험조정
(8,634)
-
-
-
(8,634)

투자요소
(1,837,591)
-
1,837,591
-
-

보험서비스결과
(6,934,381)
(79,611)
5,676,599
1,938
(1,335,455)

보험금융비용
2,590,011
5,046
55,167
-
2,650,224

당기손익인식 보험금융비용
482,375
5,046
41,678
-
529,099

기타포괄손익인식 보험금융비용
2,107,636
-
13,489
-
2,121,125

포괄손익계산서에 미치는 효과
(4,344,370)
(74,565)
5,731,766
1,938
1,314,769

현금흐름

보험료수입
8,314,630
-
-
-
8,314,630

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(3,810,391)
-
(3,810,391)

보험취득현금흐름
(1,894,578)
-
-
-
(1,894,578)

투자요소 및 기타
-
-
(1,830,153)
-
(1,830,153)

현금흐름합계
6,420,052
-
(5,640,544)
-
779,508

분기말순보험계약부채
21,474,353
1,352,409
2,051,261
59,716
24,937,739

분기말보험계약자산
912,953
(22,460)
(272,631)
(9,429)
608,433

분기말보험계약부채
22,387,306
1,329,949
1,778,630
50,287
25,546,172

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
최선추정
위험조정

기초순보험계약부채
18,381,910
1,342,259
1,815,869
49,790
21,589,828

기초보험계약자산
553,519
(32,390)
(319,565)
(10,393)
191,171

기초보험계약부채
18,935,429
1,309,869
1,496,304
39,397
21,780,999

보험수익
(5,792,375)
-
-
-
(5,792,375)

수정소급법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(1,158,265)
-
-
-
(1,158,265)

보험취득현금흐름상각
(832,168)
-
-
-
(832,168)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(29,686)
-
-
-
(29,686)

손실요소배분
53,753
-
-
-
53,753

보험계약마진상각
(447,116)
-
-
-
(447,116)

공정가치법 적용계약 보험수익

보험서비스비용
(2,113,320)
-
-
-
(2,113,320)

보험취득현금흐름상각
11,546
-
-
-
11,546

비금융위험에 대한 위험조정상각
(17,567)
-
-
-
(17,567)

손실요소배분
8,088
-
-
-
8,088

보험계약마진상각
(150,690)
-
-
-
(150,690)

이외 계약 보험수익

보험서비스비용
(494,383)
-
-
-
(494,383)

보험취득현금흐름상각
(254,285)
-
-
-
(254,285)

비금융위험에 대한 위험조정상각
(40,507)
-
-
-
(40,507)

손실요소배분
10,208
-
-
-
10,208

보험계약마진상각
(337,983)
-
-
-
(337,983)

보험비용
1,057,631
5,274
3,590,266
(637)
4,652,534

발생보험금
-
-
3,233,148
7,945
3,241,093

보험취득현금흐름상각
1,074,907
-
-
-
1,074,907

기타사업비용
-
-
429,465
-
429,465

손실부담계약의 손실인식
-
77,323
-
-
77,323

발생사고부채 조정
-
-
(72,347)
(8,582)
(80,929)

손실요소배분
-
(72,049)
-
-
(72,049)

보험취득현금흐름 경험조정
(17,276)
-
-
-
(17,276)

투자요소
(2,169,349)
-
2,169,349
-
-

보험서비스결과
(6,904,093)
5,274
5,759,615
(637)
(1,139,841)

보험금융비용
998
4,807
36,791
-
42,596

당기손익인식 보험금융비용
510,340
4,807
35,026
-
550,173

기타포괄손익인식 보험금융비용
(509,342)
-
1,765
-
(507,577)

포괄손익계산서에 미치는 효과
(6,903,095)
10,081
5,796,406
(637)
(1,097,245)

현금흐름

보험료수입
7,731,827
-
-
-
7,731,827

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(3,477,942)
-
(3,477,942)

보험취득현금흐름
(1,631,726)
-
-
-
(1,631,726)

투자요소 및 기타
-
-
(2,171,203)
-
(2,171,203)

현금흐름합계
6,100,101
-
(5,649,145)
-
450,956

분기말순보험계약부채
17,578,916
1,352,340
1,963,130
49,153
20,943,539

분기말보험계약자산
641,961
(8,490)
(269,693)
(7,939)
355,839

분기말보험계약부채
18,220,877
1,343,850
1,693,437
41,214
21,299,378

29-2-2 일반

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
최선추정
위험조정

기초순보험계약부채
564,619
8,731
1,985,993
142,250
2,701,593

기초보험계약자산
47,516
-
(25,892)
(8)
21,616

기초보험계약부채
612,135
8,731
1,960,101
142,242
2,723,209

보험수익
(1,577,780)
-
-
-
(1,577,780)

보험비용
271,188
446
821,652
(3,554)
1,089,732

보험금비용 및 기타보험서비스비용
267,874
-
1,237,791
54,645
1,560,310

보험취득현금흐름 비용
3,314
-
-
-
3,314

손실부담계약의 손실인식
-
446
-
-
446

발생사고부채 조정
-
-
(416,139)
(58,199)
(474,338)

보험서비스결과
(1,306,592)
446
821,652
(3,554)
(488,048)

보험금융비용
-
-
61,063
-
61,063

당기손익인식 보험금융비용
-
-
49,309
-
49,309

기타포괄손익인식 보험금융비용
-
-
11,754
-
11,754

환율변동효과
4,879
23
30,751
665
36,318

당기손익인식 환율변동효과
771
23
3,331
297
4,422

기타포괄손익인식 환율변동효과
4,108
-
27,420
368
31,896

포괄손익계산서에 미치는 효과
(1,301,713)
469
913,466
(2,889)
(390,667)

현금흐름

보험료수입
1,711,132
-
-
-
1,711,132

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(1,037,162)
-
(1,037,162)

보험취득현금흐름
(287,249)
-
-
-
(287,249)

투자요소 및 기타
(28,301)
-
-
-
(28,301)

현금흐름합계
1,395,582
-
(1,037,162)
-
358,420

분기말순보험계약부채
658,488
9,200
1,862,297
139,361
2,669,346

분기말보험계약자산
42,465
-
(24,840)
(3)
17,622

분기말보험계약부채
700,953
9,200
1,837,457
139,358
2,686,968

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
최선추정
위험조정

기초순보험계약부채
501,675
4,283
1,480,595
130,745
2,117,298

기초보험계약자산
33,894
-
(19,960)
(11)
13,923

기초보험계약부채
535,569
4,283
1,460,635
130,734
2,131,221

보험수익
(1,418,331)
-
-
-
(1,418,331)

보험비용
237,549
49
1,424,713
39,805
1,702,116

보험금비용 및 기타보험서비스비용
233,739
-
1,447,136
78,695
1,759,570

보험취득현금흐름 비용
3,810
-
-
-
3,810

손실부담계약의 손실인식
-
49
-
-
49

발생사고부채 조정
-
-
(22,423)
(38,890)
(61,313)

보험서비스결과
(1,180,782)
49
1,424,713
39,805
283,785

보험금융비용
-
-
37,389
-
37,389

당기손익인식 보험금융비용
-
-
31,287
-
31,287

기타포괄손익인식 보험금융비용
-
-
6,102
-
6,102

환율변동효과
14,589
110
30,970
2,872
48,541

당기손익인식 환율변동효과
1,853
10
9,113
834
11,810

기타포괄손익인식 환율변동효과
12,736
100
21,857
2,038
36,731

포괄손익계산서에 미치는 효과
(1,166,193)
159
1,493,072
42,677
369,715

현금흐름

보험료수입
1,550,759
-
-
-
1,550,759

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(878,214)
-
(878,214)

보험취득현금흐름
(252,110)
-
-
-
(252,110)

투자요소 및 기타
(20,660)
-
(83,542)
(2,536)
(106,738)

현금흐름합계
1,277,989
-
(961,756)
(2,536)
313,697

분기말순보험계약부채
613,471
4,442
2,011,911
170,886
2,800,710

분기말보험계약자산
-
-
-
-
-

분기말보험계약부채
613,471
4,442
2,011,911
170,886
2,800,710

29-2-3 자동차

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
최선추정
위험조정

기초순보험계약부채
2,415,494
254
920,682
33,382
3,369,812

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초보험계약부채
2,415,494
254
920,682
33,382
3,369,812

보험수익
(3,178,719)
-
-
-
(3,178,719)

보험비용
325,113
(254)
2,660,366
(1,033)
2,984,192

보험금비용 및 기타보험서비스비용
-
-
2,702,026
38,565
2,740,591

보험취득현금흐름 비용
325,113
-
-
-
325,113

손실부담계약의 손실인식(환입)
-
(254)
-
-
(254)

발생사고부채 조정
-
-
(41,660)
(39,598)
(81,258)

보험서비스결과
(2,853,606)
(254)
2,660,366
(1,033)
(194,527)

보험금융비용
-
-
28,768
-
28,768

당기손익인식 보험금융비용
-
-
22,280
-
22,280

기타포괄손익인식 보험금융비용
-
-
6,488
-
6,488

포괄손익계산서에 미치는 효과
(2,853,606)
(254)
2,689,134
(1,033)
(165,759)

현금흐름

보험료수입
3,158,660
-
-
-
3,158,660

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(2,717,658)
-
(2,717,658)

보험취득현금흐름
(325,114)
-
-
-
(325,114)

현금흐름합계
2,833,546
-
(2,717,658)
-
115,888

분기말순보험계약부채
2,395,434
-
892,158
32,349
3,319,941

분기말보험계약자산
-
-
-
-
-

분기말보험계약부채
2,395,434
-
892,158
32,349
3,319,941

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
잔여보장부채
발생사고부채
합 계

손실요소 제외
손실요소
최선추정
위험조정

기초순보험계약부채
2,344,528
276
954,671
32,165
3,331,640

기초보험계약자산
-
-
-
-
-

기초보험계약부채
2,344,528
276
954,671
32,165
3,331,640

보험수익
(3,169,222)
-
-
-
(3,169,222)

보험비용
316,696
(276)
2,559,554
(408)
2,875,566

보험금비용 및 기타보험서비스비용
-
-
2,694,894
38,795
2,733,689

보험취득현금흐름 비용
316,696
-
-
-
316,696

손실부담계약의 손실인식(환입)
-
(276)
-
-
(276)

발생사고부채 조정
-
-
(135,340)
(39,203)
(174,543)

보험서비스결과
(2,852,526)
(276)
2,559,554
(408)
(293,656)

보험금융비용
-
-
26,710
-
26,710

당기손익인식 보험금융비용
-
-
22,061
-
22,061

기타포괄손익인식 보험금융비용
-
-
4,649
-
4,649

포괄손익계산서에 미치는 효과
(2,852,526)
(276)
2,586,264
(408)
(266,946)

현금흐름

보험료수입
3,243,739
-
-
-
3,243,739

지급보험금 및 기타보험서비스비용
-
-
(2,597,912)
-
(2,597,912)

보험취득현금흐름
(316,697)
-
-
-
(316,697)

현금흐름합계
2,927,042
-
(2,597,912)
-
329,130

분기말순보험계약부채
2,419,044
-
943,023
31,757
3,393,824

분기말보험계약자산
-
-
-
-
-

분기말보험계약부채
2,419,044
-
943,023
31,757
3,393,824

29-3 당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.29-3-1 장기

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
최선추정
위험조정
보험계약마진
합 계

수정소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순보험계약부채
9,105,453
1,585,600
4,678,808
2,919,894
4,553,707
22,843,462

기초보험계약자산
1,445,909
(186,089)
(318,296)
(2,370)
(480,587)
458,567

기초보험계약부채
10,551,362
1,399,511
4,360,512
2,917,524
4,073,120
23,302,029

현행서비스와 관련된 변동
(59,128)
(88,983)
(298,317)
(171,564)
(520,460)
(1,138,452)

보험계약마진상각
-
-
(298,317)
(171,564)
(520,460)
(990,341)

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(98,511)
-
-
-
(98,511)

경험조정
(59,128)
9,528
-
-
-
(49,600)

미래서비스와 관련된 변동
(1,977,840)
282,313
(396,864)
278,091
1,807,963
(6,337)

최초인식계약
(2,347,061)
213,495
-
-
2,181,482
47,916

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
433,814
58,478
(396,864)
278,091
(373,519)
-

손실부담요소에 반영된 추정치 변동
(64,593)
10,340
-
-
-
(54,253)

과거서비스와 관련된 변동
(183,076)
(7,590)
-
-
-
(190,666)

보험서비스결과
(2,220,044)
185,740
(695,181)
106,527
1,287,503
(1,335,455)

보험금융비용
2,326,618
-
82,178
60,014
181,414
2,650,224

당기손익인식 보험금융비용
205,493
-
82,178
60,014
181,414
529,099

기타포괄손익인식 보험금융비용
2,121,125
-
-
-
-
2,121,125

포괄손익계산서에 미치는 효과
106,574
185,740
(613,003)
166,541
1,468,917
1,314,769

현금흐름

보험료수입
8,314,630
-
-
-
-
8,314,630

지급보험금 및 기타보험서비스비용
(3,810,391)
-
-
-
-
(3,810,391)

보험취득현금흐름
(1,894,578)
-
-
-
-
(1,894,578)

투자요소 및 기타
(1,830,153)
-
-
-
-
(1,830,153)

현금흐름합계
779,508
-
-
-
-
779,508

분기말순보험계약부채
9,991,535
1,771,340
4,065,805
3,086,435
6,022,624
24,937,739

분기말보험계약자산
1,625,103
(197,169)
(238,104)
(1,089)
(580,308)
608,433

분기말보험계약부채
11,616,638
1,574,171
3,827,701
3,085,346
5,442,316
25,546,172

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
최선추정
위험조정
보험계약마진
합 계

수정소급법적용계약
공정가치법적용계약
이외 계약

기초순보험계약부채
8,448,042
1,498,295
6,379,228
2,812,702
2,451,561
21,589,828

기초보험계약자산
3,353,572
(312,047)
(1,786,301)
(55,144)
(1,008,909)
191,171

기초보험계약부채
11,801,614
1,186,248
4,592,927
2,757,558
1,442,652
21,780,999

현행서비스와 관련된 변동
(120,631)
(79,815)
(447,116)
(150,690)
(337,983)
(1,136,235)

보험계약마진상각
-
-
(447,116)
(150,690)
(337,983)
(935,789)

비금융위험에 대한 위험조정상각
-
(87,760)
-
-
-
(87,760)

경험조정
(120,631)
7,945
-
-
-
(112,686)

미래서비스와 관련된 변동
(1,538,685)
135,316
(432,312)
(231,673)
2,144,677
77,323

최초인식계약
(2,228,644)
200,324
-
-
2,106,011
77,691

보험계약마진에 반영된 추정치 변동
683,976
(58,657)
(432,312)
(231,673)
38,666
-

손실부담요소에 반영된 추정치 변동
5,983
(6,351)
-
-
-
(368)

과거서비스와 관련된 변동
(72,347)
(8,582)
-
-
-
(80,929)

보험서비스결과
(1,731,663)
46,919
(879,428)
(382,363)
1,806,694
(1,139,841)

보험금융비용
(222,312)
-
107,773
52,416
104,719
42,596

당기손익인식 보험금융비용
285,265
-
107,773
52,416
104,719
550,173

기타포괄손익인식 보험금융비용
(507,577)
-
-
-
-
(507,577)

포괄손익계산서에 미치는 효과
(1,953,975)
46,919
(771,655)
(329,947)
1,911,413
(1,097,245)

현금흐름

보험료수입
7,731,827
-
-
-
-
7,731,827

지급보험금 및 기타보험서비스비용
(3,477,942)
-
-
-
-
(3,477,942)

보험취득현금흐름
(1,631,726)
-
-
-
-
(1,631,726)

투자요소 및 기타
(2,171,203)
-
-
-
-
(2,171,203)

현금흐름합계
450,956
-
-
-
-
450,956

분기말순보험계약부채
6,945,023
1,545,214
5,607,573
2,482,755
4,362,974
20,943,539

분기말보험계약자산
1,555,805
(188,723)
(493,968)
(14,429)
(502,846)
355,839

분기말보험계약부채
8,500,828
1,356,491
5,113,605
2,468,326
3,860,128
21,299,378

29-4 당분기 및 전분기 중 신규 보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
최초 인식시 손실요소미포함 계약
최초 인식시 손실요소포함 계약
합 계

미래현금유입액의 추정 현재가치
(9,946,548)
(538,262)
(10,484,810)

미래현금유출액의 추정 현재가치(보험취득현금흐름)
1,934,913
115,337
2,050,250

미래현금유출액의 추정 현재가치(기타)
5,630,281
457,218
6,087,499

비금융위험에 대한 위험조정
199,872
13,623
213,495

최초인식 손실
-
47,916
47,916

보험계약마진
2,181,482
-
2,181,482

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
최초 인식시 손실요소미포함 계약
최초 인식시 손실요소포함 계약
합 계

미래현금유입액의 추정 현재가치
(8,668,222)
(651,385)
(9,319,607)

미래현금유출액의 추정 현재가치
(보험취득현금흐름)

1,654,074
145,210
1,799,284

미래현금유출액의 추정 현재가치(기타)
4,725,671
566,008
5,291,679

비금융위험에 대한 위험조정
182,466
17,858
200,324

최초인식 손실
-
77,691
77,691

보험계약마진
2,106,011
-
2,106,011

29-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약의 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

보험계약마진 잔액
13,174,864
12,152,409

1년미만
1,166,886
1,073,056

1년이상 2년미만
1,020,085
935,265

2년이상 3년미만
898,350
825,165

3년이상 4년미만
795,769
731,653

4년이상 5년미만
718,361
655,576

5년이상 10년미만
2,801,129
2,554,852

10년이상 20년미만
3,296,092
3,024,305

20년이상 30년미만
1,521,786
1,428,210

30년이상
956,406
924,327

30. 상각후원가측정금융부채30-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

사채
667,868
869,692

미지급금
153,626
186,426

미지급비용
325,800
403,256

임대보증금
31,753
30,857

임대보증금현재가치할인차금
(613)
(778)

그밖의기타부채(주1)
35,140
26,191

합 계
1,213,574
1,515,644

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다.

30-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

명목금액
현재가치할인차금
장부금액
명목금액
현재가치할인차금
장부금액

리스부채-부동산
26,875
(835)
26,040
25,937
(797)
25,140

리스부채-기타
9,488
(388)
9,100
1,081
(30)
1,051

합 계
36,363
(1,223)
35,140
27,018
(827)
26,191

30-2-1 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
증가
해지
이자비용
환산
원금지급
당분기말

리스부채-부동산
25,140
29,254
(1,179)
849
(40)
(27,984)
26,040

리스부채-기타
1,051
9,688
(86)
94
1
(1,648)
9,100

합 계
26,191
38,942
(1,265)
943
(39)
(29,632)
35,140

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
증가
해지
이자비용
환산
원금지급
전분기말

리스부채-부동산
22,747
31,282
(940)
855
86
(26,058)
27,972

리스부채-기타
2,888
279
(53)
40
5
(1,636)
1,523

합 계
25,635
31,561
(993)
895
91
(27,694)
29,495

30-2-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
1년미만
1년이상~2년미만
2년이상~5년미만
5년이상
합 계

리스부채-부동산
15,066
4,795
7,014
-
26,875

리스부채-기타
33
216
9,239
-
9,488

합 계
15,099
5,011
16,253
-
36,363

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
1년미만
1년이상~2년미만
2년이상~5년미만
5년이상
합 계

리스부채-부동산
13,690
6,419
5,602
226
25,937

리스부채-기타
506
154
421
-
1,081

합 계
14,196
6,573
6,023
226
27,018

30-3 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
당분기말
전기말

무보증후순위사채 제1-1회
2017.05.25
2024.05.25
-
-
202,000

무보증후순위사채 제1-2회
2017.05.25
2027.05.25
3.87
170,000
170,000

무보증후순위사채 제2회
2021.06.10
2031.06.10
3.37
499,000
499,000

사채할인발행차금
(1,132)
(1,308)

합 계
667,868
869,692

30-3-1 보고기간종료일 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~4년이하
4년초과
합 계

후순위사채
-
-
170,000
499,000
669,000

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~4년이하
4년초과
합 계

후순위사채
202,000
-
170,000
499,000
871,000

30-3-2 보고기간종료일 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 없습니다.

31. 파생상품31-1 당사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다.

31-2 당사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.

유 형
위험회피대상항목
위험회피수단
회피대상위험

공정가치위험회피
외화예치금, 외화당기손익-공정가치측정금융자산외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산외화상각후원가측정금융자산
통화선도
환율

현금흐름위험회피
외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산
통화스왑, 채권선도
환율, 이자율

31-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>
(단위: 백만원)

구 분
미결제약정금액
재무상태표
포괄손익계산서

자산
부채
평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

매매목적 :

금리선물
48,947
-
-
-
-
35
70

공정가치위험회피목적 :

통화선도
4,764,265
50,519
42,471
414
-
50,519
49,165

현금흐름위험회피목적 :

통화스왑
4,431,601
44,603
92,519
17,803
20,059
46,031
113,022

채권선도
2,457,049
136,907
6,379
136,905
6,352
103,113
16,125

소 계
6,888,650
181,510
98,898
154,708
26,411
149,144
129,147

신용위험조정 :
-
(640)
-
-
2
-
442

합 계
11,701,862
231,389
141,369
155,122
26,413
199,698
178,824

<전기말 및 전분기>
(단위: 백만원)

구 분
미결제약정금액
재무상태표
포괄손익계산서

자산
부채
평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

매매목적 :

금리선물
17,325
-
-
-
-
76
47

공정가치위험회피목적 :

통화선도
5,348,339
83,412
28,635
-
-
8,072
161,805

현금흐름위험회피목적 :

통화스왑
3,731,340
49,928
90,339
34,447
8,532
24,565
140,570

채권선도
757,068
53,811
10,288
53,811
10,257
36,354
20,205

소 계
4,488,408
103,739
100,627
88,258
18,789
60,919
160,775

신용위험조정 :
-
(246)
-
-
-
243
-

합 계
9,854,072
186,905
129,262
88,258
18,789
69,310
322,627

31-4 위험회피목적 관련 손익31-4-1 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(*2)
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단)
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(*1)

공정가치위험회피
환위험
118,512
939
-

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(*2)
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단)
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(*1)

공정가치위험회피
환위험
416,212
(153,733)
-

(*1) 관련 계정과목은 금융상품수익, 금융상품비용으로 표시되어 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당분기 전체 기간동안 인식한 손익입니다.

31-4-2 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(*1)
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(*1)

현금흐름위험회피
이자율위험
86,999
(10)
-

환위험
(28,171)
77
(38,897)

합 계
58,828
67
(38,897)

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(*1)
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(*1)

현금흐름위험회피
이자율위험
16,311
(162)
-

환위험
6,761
49
(122,816)

합 계
23,072
(113)
(122,816)

(*1) 관련 계정과목은 금융상품수익, 금융상품비용으로 표시되어 있습니다.31-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성보고기간종료일 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
1년이내
1년초과2년이내
2년초과3년이내
3년초과4년이내
4년초과5년이내
5년초과
합 계

이자율위험
명목금액
904,145
1,170,218
382,687
-
-
-
2,457,050

환위험
명목금액
5,924,174
1,929,998
997,366
256,581
87,747
-
9,195,866

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
1년이내
1년초과2년이내
2년초과3년이내
3년초과4년이내
4년초과5년이내
5년초과
합 계

이자율위험
명목금액
362,670
394,398
-
-
-
-
757,068

환위험
명목금액
6,960,121
1,306,216
772,127
41,215
-
-
9,079,679

32. 확정급여자산 32-1 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무
310,209
307,861

사외적립자산의 공정가치(주1)
(387,345)
(376,891)

확정급여자산잔액
(77,136)
(69,030)

(주1) 당사의 사외적립자산은 한국투자증권㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다. 32-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 확정급여채무
307,861
280,111

기중 변동내역:

당기근무원가
18,058
16,393

이자비용
9,365
10,265

지급액
(25,075)
(29,383)

기말 확정급여채무
310,209
277,386

32-3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 총비용은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

당기손익:

당기근무원가
18,058
16,393

순이자비용
(2,196)
(3,673)

소 계
15,862
12,720

기타포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소
2,122
3,331

합 계
17,984
16,051

32-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 사외적립자산
376,891
375,209

기중 변동내역:

사용자 기여금
24,000
25,101

이자수익
11,561
13,938

확정급여제도의 재측정요소
(2,122)
(3,331)

지급액
(22,985)
(27,009)

기말 사외적립자산
387,345
383,908

32-5 확정기여제도와 관련하여 당사에서 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 4,776백만원 및 2,697백만원입니다.

33. 기타부채33-1. 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
30,131
28,421

선수수익
22,524
18,856

미지급부가세
490
383

예수금
15,687
15,416

복구충당부채
9,008
7,170

휴면보험금충당부채
12,622
18,103

카드슈랑스충당부채
184
236

미사용약정충당부채
4,478
5,962

기타장기종업원급여
19,590
18,626

기타
51,513
84,647

합 계
166,227
197,820

33-2. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 복구충당부채

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초
7,170
5,933

사용액
(280)
(588)

신규 발생 및 재추정
2,478
1,118

순전입액
(360)
693

기말
9,008
7,156

(2) 휴면보험금충당부채

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기 초
18,103
19,006

감 소
(5,481)
(1,744)

기 말
12,622
17,262

(3) 카드슈랑스충당부채

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기 초
236
319

감 소
(52)
(65)

기 말
184
254

(4) 미사용약정충당부채

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

기초 장부금액
3,051
2,284
627
5,962

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
44
(44)
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
627
(627)
-

미사용약정충당부채 환입
(142)
(1,342)
-
(1,484)

기말 장부금액
2,953
1,525
-
4,478

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

손상미인식
손상인식

기초 장부금액
28
-
-
28

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

미사용약정충당부채 전입
3,515
2,159
-
5,674

기말 장부금액
3,543
2,159
-
5,702

34. 우발채무와 약정사항

34-1 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 백만원)

구 분
소송건수
소송금액
내 용

당분기말
전기말
당분기말
전기말

제 소
348
310
29,470
20,141
구상금 등

피 소
2,202
1,736
333,705
314,004
손해배상 등

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액은 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 29. 발행한 보험계약자산 및 부채 참조)

34-2 당사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

업체명
분류
약정금액
미사용한도

현대카드 전자단기 사채 외
원화대출약정
5,655,471
2,136,894

파인트리전문투자형사모투자신탁9-3호 외

Capital Call 방식 출자약정
4,835,007
2,066,410

합 계
10,490,478
4,203,304

34-3 보고기간종료일 현재 당사는 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행 한도 100억원, 신한은행 한도 200억원, 씨티은행 한도 300억원의 일중당좌차월약정을 각각 체결하고 있습니다.34-4 보고기간종료일 현재 당사는 국내의 48개 금융기관보험대리점과 방카슈랑스 보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 각각 3,753백만원 및 4,207백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다.

35. 자본

35-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주며 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다.35-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
25,978
25,978

자산재평가적립금(주1)
11,935
11,935

합 계
37,913
37,913

(주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월 결손금의 보전, 환율조정 계정상의 금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.35-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(152,492)
(152,492)

35-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
법인세차감전금액
법인세효과
잔 액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(2,431,493)
593,698
(1,837,795)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
64,907
(15,785)
49,122

재평가잉여금
369,033
(89,746)
279,287

해외사업환산손익
11,027
(2,682)
8,345

종업원급여재측정요소
(65,354)
15,894
(49,460)

보험계약자산(부채) 순금융손익
574,731
(139,770)
434,961

재보험계약자산(부채) 순금융손익
(545)
132
(413)

합 계
(1,477,694)
361,741
(1,115,953)

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
법인세차감전금액
법인세효과
잔 액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(2,897,577)
709,315
(2,188,262)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(3,114)
760
(2,354)

재평가잉여금
369,033
(90,099)
278,934

해외사업환산손익
28,478
(6,953)
21,525

종업원급여재측정요소
(63,232)
15,438
(47,794)

보험계약자산(부채) 순금융손익
2,714,154
(662,657)
2,051,497

재보험계약자산(부채) 순금융손익
(12,504)
3,053
(9,451)

합 계
135,238
(31,143)
104,095

35-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기말
전기말

이익준비금
17,700
17,700

기업합리화적립금
2,880
2,880

임의적립금
4,004,265
4,594,265

대손준비금
120,887
62,242

비상위험준비금
1,515,054
1,378,571

해약환급금준비금
2,645,780
-

미처분이익잉여금
1,603,805
2,594,976

합 계
9,910,371
8,650,634

36. 현금흐름표36-1 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다.36-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기
전분기

이자수익
(1,019,099)
(872,643)

이자비용
241,718
196,195

배당금수익
(16,644)
(13,001)

법인세비용
505,096
411,818

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(183,960)
(161,848)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
(57,972)
(42,827)

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가이익
(381)
(827)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(70,147)
(911)

위험회피목적파생상품처분이익
(188,896)
(272,412)

위험회피목적파생상품평가이익
(86,005)
(10,965)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
131,920
122,921

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
30,056
15,058

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
9,590
15,761

위험회피목적파생상품처분손실
503,900
463,490

위험회피목적파생상품평가손실
124,336
287,383

신용손실충당금환입액
(15,950)
(9,749)

신용손실충당금전입액
33,797
37,310

외화거래이익
(312,745)
(462,208)

외화거래손실
49,032
38,917

보험수익
(11,012,346)
(10,379,928)

재보험수익
53,569
78,165

보험비용
712,622
1,122,341

재보험비용
658,747
587,722

보험금융수익
(38,054)
(36,583)

재보험금융수익
(47,205)
(26,500)

보험금융비용
643,164
651,915

재보험금융비용
(5,582)
5,449

퇴직급여
15,862
12,720

감가상각비
49,145
45,989

무형자산상각비
27,547
25,269

복구충당부채전입
(360)
693

임대료수익
(1,071)
(1,090)

임차료비용
1,316
1,152

유형자산처분이익
(1)
-

유형자산처분손실
3
8

무형자산처분이익
(808)
-

무형자산처분손실
5
-

무형자산손상차손환입
-
(14)

리스해지이익
(14)
(7)

합 계
(9,265,815)
(8,171,237)

36-3 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기
전분기

예치금
65,484
(54,593)

당기손익-공정가치측정금융자산
420,524
40,123

상각후원가측정대출채권
(461,102)
(58,397)

받을어음
(326)
571

미수금
(39,545)
(69,404)

미수수익
(2,290)
(4,786)

공탁금
860
139

재보험계약자산 및 부채
(298,094)
(1,064,241)

선급비용
(307)
(357)

선급금
(13,433)
(179,607)

그밖의기타자산
-
76

보험계약자산 및 부채
9,542,420
9,224,585

투자계약부채
31,972
328,116

미지급금
(32,533)
32,744

미지급비용
(76,710)
(129,763)

퇴직금의 지급
(25,075)
(29,383)

사외적립자산
(1,014)
1,908

복구충당부채
(280)
(588)

그밖의기타부채
(35,611)
(4,323)

합 계
9,074,940
8,032,820

36-4 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기
전분기

대출채권 및 수취채권의 제각
(27,265)
(5,533)

유형자산 취득대금 미지급금 계상
(266)
(317)

유형자산과 투자부동산 간의 대체
(4,811)
5,934

선급금의 무형자산 대체
6,767
5,102

선급금의 종속기업투자주식 대체
158,698
-

임대보증금 및 임차보증금의 현재가치 계상
427
229

리스 사용권자산의 증가
(37,691)
(30,575)

복구충당부채로 인한 유형자산 증가
2,478
1,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
348,370
(312,998)

위험회피목적파생상품평가손익
51,475
(1,845)

해외사업환산손익
(13,180)
19,921

보험계약관련순금융손익
(1,616,536)
385,625

재보험계약관련순금융손익
9,039
(886)

확정급여부채의 재측정요소의 감소
(1,666)
(2,581)

36-5 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름
기타
당분기말

임대보증금
30,079
896
165
31,140

차입부채
869,692
(202,000)
176
667,868

리스부채
26,191
(29,632)
38,581
35,140

합 계
925,962
(230,736)
38,922
734,148

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
재무활동현금흐름
기타
전분기말

임대보증금
25,425
5,081
(261)
30,245

차입부채
1,189,425
(320,000)
199
869,624

리스부채
25,635
(27,694)
31,555
29,496

합 계
1,240,485
(342,613)
31,493
929,365

37. 특수관계자와의 거래

37-1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업은 다음과 같습니다.

기업명
영업소재지
재무제표사용일
지분율(%)

당분기말
전기말

DB금융투자㈜
대한민국
2024.9.30
25.08
25.08

안청재산보험주식유한공사(주1)
중국
2024.9.30
15.01
15.01

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
베트남
2024.9.30
37.32
37.32

(주1) 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 37-2 보고기간종료일 현재 당사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
기업명

종속기업의 종속기업
동부다같이장기채권증권투자신탁(채권), DB글로벌론전문투자형사모투자신탁제1호, KB터키차나칼레도로연계전문사모투자신탁, DB인프라TCR전문투자형사모투자제1호, 현대라이징스타일반사모증권투자신탁1호, BSH Lao Insurance Company 외

관계기업의 종속기업
㈜DB저축은행, DB자산운용㈜, POST REAL ESTATE JOINT STOCK COMPANY 외

기타 특수관계자
DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍,DB FIS㈜, DB김준기문화재단, ㈜DB글로벌칩, 디비커뮤니케이션즈 주식회사, 주식회사 디비월드건설, 주식회사 디비기술 외

37-3 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
12,029
11,290

퇴직후급여
968
559

합 계
12,997
11,849

37-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
수 익
비 용
유ㆍ무형자산 취득

종속기업
DB생명보험㈜
3,880
25
-

DB캐피탈㈜
463
-
-

DB자동차보험손해사정㈜
2,771
74,993
-

DBCSI손해사정㈜
1,119
33,606
-

DBCAS손해사정㈜
1,638
32,722
-

DBCNS자동차손해사정㈜
2,227
43,444
-

DB MnS㈜
1,343
91,317
-

DB금융서비스㈜
79
9,608
-

DB Advisory America, Ltd.
-
1,060
-

John Mullen & Co., Inc.
-
10,843
-

연결대상 수익증권
246,163
-
-

관계기업
DB금융투자㈜
3,579
-
-

안청재산보험주식유한공사
497
-
-

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
1,022
-
-

기타 특수관계자
㈜DB저축은행
107
-
-

DB자산운용㈜
156
4,109
-

㈜DB Inc.
4,384
25,958
9,872

㈜DB하이텍
1,440
-
-

㈜DB메탈
415
-
-

㈜DB월드
328
346
-

DB FIS㈜
29
38,879
-

DB김준기문화재단
153
2,000
-

DB인베스트㈜

7
-
-

㈜DB글로벌칩
48
-
-

주식회사 디비월드건설
132
-
-

디비커뮤니케이션즈 주식회사
155
-
-

합 계
272,135
368,910
9,872

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
수 익
비 용
유ㆍ무형자산 취득(주1)

종속기업
DB생명보험㈜
3,742
-
-

DB캐피탈㈜
881
-
-

DB자동차보험손해사정㈜
2,538
82,779
-

DBCSI손해사정㈜
1,076
37,975
-

DBCAS손해사정㈜
1,605
33,728
-

DBCNS자동차손해사정㈜
2,098
42,516
-

DB MnS㈜
1,404
80,099
-

DB금융서비스㈜
79
9,987
-

DB Advisory America, Ltd.
-
844
-

John Mullen & Co., Inc.
1,351
7,632
-

연결대상 수익증권
199,325
-
-

관계기업
DB금융투자㈜
3,297
-
-

안청재산보험주식유한공사
539
-
-

Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation
2,457
-
-

기타 특수관계자
㈜DB저축은행
105
-
-

DB자산운용㈜
113
53
-

㈜DB Inc.
4,004
28,544
18,969

㈜DB하이텍
1,236
-
-

㈜DB메탈
658
-
-

㈜DB월드
332
350
-

DB FIS㈜
32
33,947
-

DB김준기문화재단
124
2,000
-

DB인베스트㈜
6
-
-

합 계
227,002
360,454
18,969

(주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다.

37-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
자금대여 거래(주1)
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환
출자
회수

종속기업
DB캐피탈㈜
-
10,000
-
-
-
-

종속기업
연결대상 수익증권
-
-
-
-
839,846
702,423

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
자금대여 거래(주1)
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환
출자
회수

종속기업
DB생명보험㈜
-
10,000
-
-
-
-

종속기업
연결대상 수익증권
-
-
-
-
444,571
441,108

(주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다.

37-6 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
자 산
부 채

예치금
대출채권
기타채권
최선추정부채

투자계약

부채

기타채무
임대보증금

종속기업
DB생명보험㈜
-
-
30,973
-
45,330
-
13,003

DB자동차보험손해사정㈜
-
-
544
-
68,059
2,938
522

DBCAS손해사정㈜
-
-
-
-
12,945
3,445
754

DBCSI손해사정㈜
-
-
146
-
9,023
3,383
286

DBCNS자동차손해사정㈜
-
-
-
-
11,522
2,051
893

DB MnS㈜
-
-
-
-
1,245
10,964
913

DB금융서비스㈜
-
-
24
-
735
1,068
8

John Mullen & Co., Inc.
-
-
-
-
-
180
-

관계기업
DB금융투자㈜
1,009
-
-
-
-
-
1,356

기타 특수관계자
㈜DB저축은행
-
-
-
-
-
-
2

DB자산운용㈜
-
-
1
-
-
1,563
16

㈜DB Inc.
-
-
2,344
-
3,789
8,417
741

㈜DB하이텍
-
-
-
-
-
-
172

㈜DB메탈
-
-
-
-
613
-
85

㈜DB월드
-
-
-
-
-
38
146

DB FIS㈜
-
-
-
-
755
4,385
-

DB김준기문화재단
-
-
-
-
-
-
101

DB인베스트㈜
-
-
-
-
-
-
156

DB커뮤니케이션즈 주식회사
-
-
-
-
-
-
115

주식회사 디비월드건설
-
-
-
-
-
-
101

합 계
1,009
-
34,032
-
154,016
38,432
19,370

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
자 산
부 채

예치금
대출채권
기타채권
최선추정부채

투자계약

부채

기타채무
임대보증금

종속기업
DB생명보험㈜
-
-
23,771
-
45,228
-
12,351

DB캐피탈㈜
-
10,000
9
-
-
-
-

DB자동차보험손해사정㈜
-
-
401
-
63,112
12,382
537

DBCAS손해사정㈜
-
-
-
-
11,487
3,718
754

DBCSI손해사정㈜
-
-
108
-
9,943
4,090
277

DBCNS자동차손해사정㈜
-
-
-
-
10,617
2,537
893

DB MnS㈜
-
-
-
-
1,235
9,595
913

DB금융서비스㈜
-
-
22
-
791
1,086
8

John Mullen & Co., Inc.
-
-
-
-
-
367
-

관계기업
DB금융투자㈜
1,001
-
-
-
-
-
1,229

기타 특수관계자
㈜DB저축은행
-
-
-
-
-
-
2

DB자산운용㈜
-
-
-
-
-
-
14

㈜DB Inc.
-
-
13,649
(1)
3,891
12,735
626

㈜DB하이텍
-
-
26
-
-
-
151

㈜DB메탈
-
-
2
(2)
1,450
-
260

㈜DB월드
-
-
-
-
-
38
132

DB FIS㈜
-
-
-
-
734
3,793
-

DB김준기문화재단
-
-
-
-
-
-
92

DB인베스트㈜
-
-
-
-
-
-
141

DB커뮤니케이션즈㈜
-
-
-
-
-
-
104

합 계
1,001
10,000
37,988
(3)
148,488
50,341
18,484

37-7 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기
전분기

매도
매수
매도
매수

DB금융투자㈜
1,588,269
1,790,886
589,152
726,054

37-8 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
약정사항
당분기말
전기말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

DB캐피탈㈜
원화대출약정
56,000
-
56,000
10,000

38. 금융자산과 금융부채의 공정가치38-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.

가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현 재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐 름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경우 에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명 시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추 정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.

마. 투자계약부채의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액 을 공정가치로 공시하였으므로 이와 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습 니다.

38-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및예치금
557,797
557,797

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
31,780
31,780

지분상품
11,756
11,756

채무상품
10,808,702
10,808,702

소 계
10,852,238
10,852,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
753,302
753,302

채무상품
21,282,771
21,282,771

소 계
22,036,073
22,036,073

상각후원가측정대출채권
11,664,298
11,550,547

상각후원가측정기타수취채권
704,960
704,814

위험회피목적파생상품자산
231,389
231,389

합 계
46,046,755
45,932,858

금융부채:

상각후원가측정금융부채
1,178,434
1,178,475

위험회피목적파생상품부채
141,369
141,369

투자계약부채
7,630,779
7,630,779

합 계
8,950,582
8,950,623

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및예치금
995,377
995,377

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
29,907
29,907

지분상품
8,386
8,386

채무상품
11,145,056
11,145,056

소 계
11,183,349
11,183,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
270,982
270,982

채무상품
19,274,208
19,274,208

소 계
19,545,190
19,545,190

상각후원가측정대출채권
11,176,993
10,787,947

상각후원가측정기타수취채권
636,131
635,641

위험회피목적파생상품자산
186,905
186,905

합 계
43,723,945
43,334,409

금융부채:

상각후원가측정금융부채
1,489,453
1,489,451

위험회피목적파생상품부채
129,262
129,262

투자계약부채
7,380,015
7,380,015

합 계
8,998,730
8,998,728

38-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

38-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
-
31,780
-
31,780

지분상품
11,756
-
-
11,756

채무상품
143,202
1,268,887
9,396,613
10,808,702

소 계
154,958
1,300,667
9,396,613
10,852,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(주1)
-
749,380
3,922
753,302

채무상품
7,907,893
13,122,734
252,144
21,282,771

소 계
7,907,893
13,872,114
256,066
22,036,073

위험회피목적파생상품자산
-
231,389
-
231,389

합 계
8,062,851
15,404,170
9,652,679
33,119,700

금융부채:

위험회피목적파생상품부채
-
141,369
-
141,369

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다.

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
-
29,907
-
29,907

지분상품
8,386
-
-
8,386

채무상품
12,282
1,852,511
9,280,263
11,145,056

소 계
20,668
1,882,418
9,280,263
11,183,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(주1)
-
266,865
4,117
270,982

채무상품
7,295,542
11,702,136
276,530
19,274,208

소 계
7,295,542
11,969,001
280,647
19,545,190

위험회피목적파생상품자산
-
186,905
-
186,905

합 계
7,316,210
14,038,324
9,560,910
30,915,444

금융부채:

위험회피목적파생상품부채
-
129,262
-
129,262

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다.

38-3-2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
31,780
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성

채무상품
1,268,887
순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
순자산가격, 할인율,기준금리 커브, 기준금리 변동성

소 계
1,300,667

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
749,380
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성

채무상품
13,122,734
DCF모형, Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, YTM, YTM 변동성, 기준금리 커브, 기준금리 변동성

소 계
13,872,114

위험회피목적파생상품자산
231,389
DCF모형
환율, 금리커브

합 계
15,404,170

금융부채:

위험회피목적파생상품부채
141,369
DCF모형
환율, 금리커브

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금
29,907
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성

채무상품
1,852,511
순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
순자산가격, 할인율,기준금리 커브, 기준금리 변동성

소 계
1,882,418

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
266,865
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성

채무상품
11,702,136
DCF모형, Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션
할인율, YTM, YTM 변동성, 기준금리 커브, 기준금리 변동성

소 계
11,969,001

위험회피목적파생상품자산
186,905
DCF모형
환율, 금리커브

합 계
14,038,324

금융부채:

위험회피목적파생상품부채
129,262
DCF모형
환율, 금리커브

38-3-3 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만관측불가능 투입변수
관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품
9,396,613
순자산접근법, 배당현금흐름할인법
순자산가격, 할인율, 청산가치변동률
순자산가격, 할인율, 청산가치변동률
순자산가치, 청산가치변동률 상승에 따라 공정가치 상승 /할인율 상승에 따라 공정가치 하락

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
3,922
현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법
할인율, 성장률, 순자산가격,유사상장기업의 주가배수
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수
할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승

채무상품
252,144
Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석
개별 CDS, 할인율.개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름,
부도상관계수
부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동

소 계
256,066

합 계
9,652,679

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만관측불가능 투입변수
관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품
9,280,263
순자산가치접근법
순자산가치
순자산가치
순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
4,117
현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법
할인율, 성장률, 순자산가격,유사상장기업의 주가배수
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수
할인율 상승에 따라 공정가치하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승

채무상품
276,530
Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석
개별 CDS, 할인율.개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름,
부도상관계수
부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동

소 계
280,647

합 계
9,560,910

38-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
분석대상공정가치
당기손익인식
기타포괄손익인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품
15,944
273
(111)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
1,947
-
-
373
(132)

채무상품(주1)
252,144
-
-
2,898
(1,535)

소 계
254,091
-
-
3,271
(1,667)

합 계
270,035
273
(111)
3,271
(1,667)

(주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한 경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.

38-3-5 당분기 및 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
당기초
당기손익
기타포괄손익
취 득
처 분
수준3으로의이동
당분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품
9,280,263
49,895
-
1,163,207
(1,096,752)
-
9,396,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분상품
4,117
-
(195)
-
-
-
3,922

채무상품
276,530
8,248
7,895
-
(40,529)
-
252,144

소 계
280,647
8,248
7,700
-
(40,529)

-

256,066

합 계
9,560,910
58,143
7,700
1,163,207
(1,137,281)
-
9,652,679

<전분기>
(단위: 백만원)

구 분
전기초
당기손익
기타포괄손익
취 득
처 분
수준3으로의 이동
전분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품
7,963,148
74,758
-
824,194
(687,412)
870,115
9,044,803

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분상품
4,313
-
(225)
-
-
-
4,088

채무상품
242,063
15,341
6,917
-
-
-
264,321

소 계
246,376
15,341
6,692
-
-
-
268,409

합 계
8,209,524
90,099
6,692
824,194
(687,412)
870,115
9,313,212

38-3-6 당분기 및 전분기의 공정가치 체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

총손익 중당기손익 인식액
보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액
총손익 중당기손익 인식액
보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익
49,895
49,906
74,758
74,758

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타손익
8,247
8,247
15,341
15,341

합 계
58,142
58,153
90,099
90,099

38-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

현금및예치금
1
557,796
-
557,797

상각후원가측정대출채권
-
-
11,550,547
11,550,547

상각후원가측정기타수취채권
-
-
704,814
704,814

합 계
1
557,796
12,255,361
12,813,158

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
-
1,178,475
1,178,475

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

현금및예치금
10
995,367
-
995,377

상각후원가측정대출채권
-
-
10,787,947
10,787,947

상각후원가측정기타수취채권
-
-
635,641
635,641

합 계
10
995,367
11,423,588
12,418,965

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
-
1,489,451
1,489,451

38-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

현금및예치금
557,796
DCF모형
할인율

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

현금및예치금
995,367
DCF모형
할인율

현금및예치금은 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다.

38-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측불가능 투입변수

금융자산:

상각후원가측정대출채권
11,550,547
DCF모형
할인율, 조기상환율
할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율

상각후원가측정기타수취채권
704,814
DCF모형
할인율
할인율(기타스프레드)

합 계
12,255,361

금융부채:

상각후원가측정금융부채
1,178,475
DCF모형
할인율
할인율(기타스프레드)

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측불가능 투입변수

금융자산:

상각후원가측정대출채권
10,787,947
DCF모형
할인율, 조기상환율
할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율

상각후원가측정기타수취채권
635,641
DCF모형
할인율
할인율(기타스프레드)

합 계
11,423,588

금융부채:

상각후원가측정금융부채
1,489,451
DCF모형
할인율
할인율(기타스프레드)

39. 금융자산과 금융부채의 상계

39-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산 총액
상계되는 인식된금융부채 총액
재무제표에표시되는금융자산 순액
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 금융담보

파생상품
232,028
-
232,028
86,084
122,643
23,301

환매조건부채권매수
483,000
-
483,000
-
483,000
-

합 계
715,028
-
715,028
86,084
605,643
23,301

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산 총액
상계되는 인식된금융부채 총액
재무제표에표시되는금융자산 순액
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 금융담보

파생상품
187,151
-
187,151
105,292
69,304
12,555

환매조건부채권매수
1,241,000
-
1,241,000
-
1,241,000
-

합 계
1,428,151
-
1,428,151
105,292
1,310,304
12,555

39-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
인식된금융부채 총액
상계되는 인식된금융자산 총액
재무제표에표시되는금융부채 순액
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 금융담보

파생상품
141,369
-
141,369
86,084
55,285
-

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
인식된금융부채 총액
상계되는 인식된금융자산 총액
재무제표에표시되는금융부채 순액
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 금융담보

파생상품
129,262
-
129,262
105,292
23,852
118

40. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융상품
당기손익-공정가치측정지정 금융상품
기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품
기타포괄손익- 공정가치측정지정 금융상품
상각후원가측정 금융상품
위험회피파생상품
합 계

금융자산 :

현금및예치금
-
-
-
-
557,797
-
557,797

당기손익-공정가치측정금융자산
10,852,238
-
-
-
-
-
10,852,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
21,282,771
753,302
-
-
22,036,073

상각후원가측정대출채권
-
-
-
-
11,664,298
-
11,664,298

상각후원가측정기타수취채권
-
-
-
-
704,960
-
704,960

위험회피목적파생상품자산
-
-
-
-
-
231,389
231,389

합 계
10,852,238
-
21,282,771
753,302
12,927,055
231,389
46,046,755

금융부채 :

상각후원가측정금융부채
-
-
-
-
1,213,574
-
1,213,574

위험회피목적파생상품부채
-
-
-
-
-
141,369
141,369

투자계약부채
-
9,327
-
-
7,621,452
-
7,630,779

합 계
-
9,327
-
-
8,835,026
141,369
8,985,722

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융상품
당기손익-공정가치측정지정 금융상품
기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품
기타포괄손익- 공정가치측정지정 금융상품
상각후원가측정 금융상품
위험회피파생상품
합 계

금융자산 :

현금및예치금
-
-
-
-
995,377
-
995,377

당기손익-공정가치측정금융자산
11,183,349
-
-
-
-
-
11,183,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
19,274,208
270,982
-
-
19,545,190

상각후원가측정대출채권
-
-
-
-
11,176,993
-
11,176,993

상각후원가측정기타수취채권
-
-
-
-
636,131
-
636,131

위험회피목적파생상품자산
-
-
-
-
-
186,905
186,905

합 계
11,183,349
-
19,274,208
270,982
12,808,501
186,905
43,723,945

금융부채 :

상각후원가측정금융부채
-
-
-
-
1,515,644
-
1,515,644

위험회피목적파생상품부채
-
-
-
-
-
129,262
129,262

투자계약부채
-
7,827
-
-
7,372,188
-
7,380,015

합 계
-
7,827
-
-
8,887,832
129,262
9,024,921

41. 금융자산의 양도당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분

양도된 자산의 장부금액

관련 부채의 장부금액

대여처

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산

국공채

120,028
-
-
한국증권금융

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분

양도된 자산의 장부금액

관련 부채의 장부금액

대여처

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산

국공채

246,591
-
-
한국증권금융

42. 위험관리

당사는 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 적정성 여부를 평가하여 위험을회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다.

당사의 위험관리는 "위험관리위원회", "위험관리실무위원회", "위험관리전담조직", "위험관리담당조직"에서 수행합니다. 위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리실무위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.

당사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있으며, 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.

당사는 장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 대한 전반적인 사항
- 당사는 정관에 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다.

제42조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 이사회 결의로 제①항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제42조의2 (중간배당)

① 회사는 이사회 결의로 상법에 따른 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다

② 회사는 이사회 결의로 제①항의 중간배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호를 공제한 금액을 한도로 한다

1. 직전결산기의 자본금

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제43조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

주1) 정관 제42조의 2는 제54기 정기주주총회의 결과로 신설됨주2) 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 제56기 정기주주총회에서 정관을 일부 변경함

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

□ 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제58기 3분기
제57기
제56기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
1,666,251
1,742,379
983,087

(별도)당기순이익(백만원)
1,577,967
1,536,746
980,567

(연결)주당순이익(원)
27,751
29,019
16,373

현금배당금총액(백만원)
-
318,230
276,200

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
18.3
28.1

현금배당수익률(%)
보통주
-
5.6
6.8

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
5,300
4,600

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준임주2) 보통주 외 주식 발행 사항 없음주3) 제58(당)기 3분기 및 제57기는 IFRS17/9 기준이며, 제56기는 IFRS4/IAS39(기공시) 기준임

다. 배당에 관한 회사의 정책

회사는 주당 배당금 수준 및 대내외 사업환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 현금 중심의 이익배당을 실시하고 있습니다. 향후 별도 당기순이익 기준의 점진적 배당성향 상향정책을 지속적으로 유지할 계획입니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
26
6.0
5.3

주1) 연속 배당횟수 : 제32기 정기주주총회 결산 배당 (1998년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당주2) 최근 3년간 배당수익률 : 제55기 정기주주총회 결산 배당 (2022년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당주3) 최근 5년간 배당수익률 : 제53기 정기주주총회 결산 배당 (2020년) ~ 제57기 정기주주총회 결산 배당

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황
- 해당 사항 없음

나. 미상환 전환사채 발행현황
- 해당 사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당 사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황
- 해당 사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적 등(연결기준)
(1) 채무증권 발행실적(연결기준)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
만기일
상환
주관회사

(평가기관)
여부

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.01.04
1,000
5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.07.04
상환
신영증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.01.05
2,000
5.1
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.07.05
상환
한양증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.01.05
3,000
5.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.11.05
미상환
한양증권

DB캐피탈
전자단기사채
공모
2024.01.19
2,000
4.5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.04.19
상환
흥국증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.01.19
500
5.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.01.17
미상환
흥국증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.01.26
5,500
5.1
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.07.16
상환
흥국증권

DB캐피탈
회사채
공모
2024.02.02
9,600
5.7
BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.08.01
미상환
흥국증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.02.06
2,000
5.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.02.04
미상환
한양증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.02.07
4,500
5.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.02.05
미상환
신영증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.02.16
5,000
5.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.02.14
미상환
신영증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.02.20
1,000
5.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.02.18
미상환
한양증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.02.23
1,000
5.1
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.08.23
상환
신영증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.02.26
1,500
5.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.02.05
미상환
신영증권

DB캐피탈
회사채
공모
2024.02.29
9,200
5.65
BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.05.26
미상환
IBK투자증권

DB캐피탈
기업어음증권
사모
2024.03.04
5,000
5.1
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.09.04
상환
이베스트투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
공모
2024.03.08
10,000
4.5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.06.07
상환
KR투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.03.11
2,500
5.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.03.10
미상환
흥국증권

DB캐피탈
회사채
공모
2024.03.20
9,100
5.69
BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.09.19
미상환
신영증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.03.20
1,000
5.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.03.19
미상환
신영증권

DB캐피탈
전자단기사채
공모
2024.03.22
10,000
4.5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.06.21
상환
KR투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.03.27
2,000
5.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.03.26
미상환
신영증권

DB캐피탈
회사채
공모
2024.03.29
17,500
5.68
BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.09.26
미상환
KR투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.04.05
7,000
5.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.04.04
미상환
신영증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.04.18
3,000
5.05
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.04.17
미상환
신영증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.04.19
2,000
5.1
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.04.18
미상환
신영증권

DB캐피탈
회사채
공모
2024.05.03
20,300
5.6
BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.11.10
미상환
신영증권

DB캐피탈
회사채
공모
2024.05.13
15,000
5.6
BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.11.13
미상환
KR투자증권

DB캐피탈
회사채
사모
2024.05.20
5,000
5.6
-
2025.11.20
미상환
신영증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.05.24
2,300
4.5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.11.25
미상환
신영증권

DB캐피탈
회사채
사모
2024.06.03
13,000
5.6
-
2025.12.03
미상환
-

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.06.03
10,000
5.05
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.06.02
미상환
신영증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.06.04
1,000
5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.06.03
미상환
흥국증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.06.05
5,000
4.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.12.05
미상환
KR투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
공모
2024.06.07
10,000
4.1
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.09.06
상환
KR투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.06.10
6,000
5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.06.09
미상환
DS투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.06.13
4,300
5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.06.12
미상환
한양증권

DB캐피탈
전자단기사채
공모
2024.06.21
10,000
4.1
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.09.20
상환
KR투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.07.04
5,000
4.8
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.07.03
미상환
KR투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.07.05
20,000
4.9
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.07.04
미상환
코리아에셋투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.07.08
2,500
4.8
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.07.07
미상환
한양증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.07.22
2,000
4.5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.07.21
미상환
흥국증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.07.22
1,000
4.5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.07.21
미상환
흥국증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.07.30
2,000
4.5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.07.25
미상환
흥국증권

DB캐피탈
회사채
사모
2024.08.05
6,000
5.1
BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)
2026.02.05
미상환
신영증권

DB캐피탈
회사채
사모
2024.08.14
5,000
5.2
BBB+(한국기업평가,나이스신용평가)
2026.02.13
미상환
부국증권

DB캐피탈
전자단기사채
공모
2024.08.23
7,000
3.5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2024.09.02
상환
흥국증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.09.02
7,000
4.5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.09.01
미상환
흥국증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.09.11
4,000
4.5
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.09.10
미상환
한양증권

DB캐피탈
회사채
사모
2024.09.12
5,000
5.48
-
2026.03.12
미상환
부국증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.10.08
10,000
4.2
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.10.02
미상환
코리아에셋투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
공모
2024.11.05
10,000
3.7
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.02.05
미상환
KR투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.11.05
1,000
3.8
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.06.05
미상환
한양증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.11.05
1,000
3.9
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.10.31
미상환
한양증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.11.06
2,000
3.9
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.10.27
미상환
코리아에셋투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
공모
2024.11.29
10,000
3.7
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.02.28
미상환
KR투자증권

DB캐피탈
전자단기사채
사모
2024.12.17
10,000
4.1
A3+(한국기업평가,나이스신용평가)
2025.12.17
미상환
DS투자증권

합 계
-
-
-
329,300
-
-
-
-
-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액 (액면가액 기준)
[연결기준]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[별도기준]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 단기사채 미상환 잔액 (액면가액 기준)
[연결기준]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
20,000
-
-
-
20,000
50,000
30,000

사모
-
500
19,500
34,300
66,500
120,800
200,000
79,200

합계
-
20,500
19,500
34,300
66,500
140,800
250,000
109,200

[별도기준]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 회사채 미상환 잔액 (액면가액 기준)
[연결기준]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
80,700
-
170,000
-
-
499,000
-
749,700

사모
18,000
16,000
-
-
-
-
-
34,000

합계
98,700
16,000
170,000
-
-
499,000
-
783,700

[별도기준]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
170,000
-
-
499,000
-
669,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
170,000
-
-
499,000
-
669,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (액면가액 기준)
[연결기준]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
40,000
-
40,000

합계
-
-
-
-
-
40,000
-
40,000

[별도기준]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
[연결기준]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[별도기준]

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

DB손해보험주식회사제1-2회 무보증 후순위사채
2017년 05월 25일
2027년 05월 25일
170,000
2017년 05월 15일
한국증권금융

DB손해보험주식회사제2회 무보증 후순위사채
2021년 06월 10일
2031년 06월 10일
499,000
2021년 06월 10일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당 사항 없음.

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
해당 사항 없음.

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
해당 사항 없음.

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당 사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 09월 05일(반기보고서 또는 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 당사 및 주요종속회사인 DB캐피탈(주), Vietnam National Aviation Insurance Corporation, Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 는 해당 사항 없음.
[주요종속회사인 DB생명보험㈜ 관련사항]

구분
제 2회 사모 채권형 신종자본증권

발행일
2020년 3월 31일

발행금액
40,000백만원

발행목적
위험관리 목적(RBC비율 관리)

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
40,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
-영구성(만기시점 발행회사의 의사결정에 따라만기연장이 가능) -일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 재량권이 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등
-

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2050년 3월 31일조기상환가능일 : 발행일로부터 5년이 경과된 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 4.40% - 기준금리조정 조항 : 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 "기준금리조정일", 해당일 불포함)에 1회 한하여 조정된다. 이자율은 기준금리(기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 시가평가수익률의 산술평균)과 최초 가산금리(3.23%)를 합산하여 계산한다. - Step-up 조항 : 최초 가산 금리는 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일(이하 "이자율 조정일")에 1회 한하여 조정된다. 이자율 조정일에 재산정된 가산금리는 (x) 최초 가산금리에 (y) '연 1.00%'와 '최초 가산금리의 50%의 이율' 중 더 낮은 금리를 가산한 금리[(x)+(y)]로 한다.

우선순위
후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 등

기타 주요한 발행조건 등
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
- 해당 사항 없음

나. 사모자금의 사용 내역
- 해당 사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 기대신용손실충당금(대손충당금) 설정내용 (연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 금액
신용손실충당금(대손충당금)
신용손실충당금(대손충당금)설정률

제58기 3분기
상각후원가측정유가증권
1,282,800
3,425
0.3%

상각후원가측정대출채권
14,697,659
172,839
1.2%

미수금
576,159
14,636
2.5%

임차보증금
67,342
419
0.6%

미수수익
619,720
1,924
0.3%

기타
3,055
2
0.1%

소계
17,246,735
193,245
1.1%

제57기
상각후원가측정유가증권
1,181,693
2,910
0.2%

상각후원가측정대출채권
14,282,750
154,854
1.1%

미수금
300,223
9,579
3.2%

임차보증금
67,376
418
0.6%

미수수익
576,822
1,010
0.2%

기타
3,589
1
0.0%

소계
16,412,453
168,772
1.0%

제56기
대출채권
17,345,647
73,161
0.4%

미수금
350,842
8,621
2.5%

임차보증금
68,053
418
0.6%

미수수익
453,361
4,250
0.9%

기타
4,662
5
0.1%

소계
18,222,565
86,455
0.5%

주1) 제58기 3분기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함(2) 상각후원가측정유가증권에 대한 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준)

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
2,910
-
-
2,910

기대신용손실 전입
515
-
-
515

당분기말
3,425
-
-
3,425

주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
2,000
-
-
2,000

기대신용손실 전입
910
-
-
910

당기말
2,910
-
-
2,910

주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함(3) 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준)

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
53,917
39,808
61,129
154,854

12개월 기대신용손실로 대체
9,627
(3,090)
(6,537)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(993)
13,897
(12,904)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(1,013)
(6,202)
7,215
-

대손상각
-
-
(11,410)
(11,410)

매각
-
-
(25,349)
(25,349)

기대신용손실 전입
(5,344)
13,849
47,019
55,524

기타변동
(406)
(489)
115
(780)

당분기말
55,788
57,773
59,278
172,839

주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
46,838
55,735
6,154
108,727

12개월 기대신용손실로 대체
2,711
(2,651)
(60)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,119)
2,361
(242)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(4,318)
(13,238)
17,556
-

대손상각
-
-
(9,689)
(9,689)

매각
(4,718)
(2,005)
(929)
(7,652)

기대신용손실 전입
15,611
(382)
48,106
63,335

기타변동
(88)
(12)
233
133

당기말
53,917
39,808
61,129
154,854

주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함(4) 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준)

<당분기>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
10,396
248
364
11,008

12개월 기대신용손실로 대체
21
(20)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(5)
61
(56)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(8)
(101)
109
-

대손상각
(843)
-
-
(843)

회수
(1)
(2)
97
94

매각
-
-
(692)
(692)

기대신용손실 전입(환입)
1,249
732
751
2,732

기타변동
(38)
-
1
(37)

사업결합
4,719
-
-
4,719

당분기말
15,490
918
573
16,981

주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함

<전기말>
(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상미인식
손상인식

당기초
9,352
166
123
9,641

12개월 기대신용손실로 대체
14
(14)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(7)
10
(3)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(29)
(33)
62
-

회수
-
-
108
108

매각
(138)
(60)
(28)
(226)

기대신용손실 전입(환입)
854
179
102
1,135

기타변동
350
-
-
350

당기말
10,396
248
364
11,008

주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함(5) 전전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (연결기준)

(단위 : 백만원 )

구 분
제 56기

1. 기초금액
63,917

2. 증가 :

대손상각비
32,434

제각된 금액 중 당기 회수된 금액
2,064

기타(외화환산 효과 등)
30

소 계 (1+2)
34,528

3. 감소 :

제각
(9,451)

충당금환입액
(2,046)

손상후이자수익
(493)

소 계
(11,990)

4. 기말금액 (1+2+3)
86,455

주) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함(6) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

- 첨부된 연결검토보고서 주석을 참고하시기 바랍니다.

(7) 당해 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 - 매출채권의 합계액이 당해 보고기간종료일 현재 총자산액의 2% 미만이므로 생략함.

다. 재고자산 현황 등 - 해당 사항 없음.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치 (연결기준)

(단위 : 백만원 )

구 분
제 58기 3분기
제 57기
제 56기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
1,286,050
1,286,050
1,517,693
1,517,693
1,307,945
1,307,945

당기손익-공정가치측정금융자산
10,737,480
10,737,480
10,951,543
10,951,543
-
-

당기손익인식금융자산
-
-
-
-
1,908,831
1,908,831

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
29,357,846
29,357,847
26,193,319
26,193,319
-
-

매도가능금융자산
-
-
-
-
19,859,010
19,859,010

만기보유금융자산
-
-
-
-
11,870,957
8,626,262

상각후원가측정유가증권
1,279,375
1,279,375
1,178,783
1,178,783
-
-

상각후원가측정대출채권
14,524,820
14,411,069
14,127,896
13,738,850
-
-

상각후원가측정기타수취채권
1,249,295
1,249,149
937,002
936,513
-
-

대여금및수취채권
-
-
-
-
18,136,110
16,156,260

위험회피목적파생상품자산
398,280
398,280
315,090
315,090
595,201
595,201

금융자산합계
58,833,146
58,719,250
55,221,326
54,831,791
53,678,054
48,453,509

금융부채 :

투자계약부채
8,122,147
8,122,147
7,859,935
7,859,935
5,487,530
5,487,530

당기손익인식금융부채
-
-
-
-
595
595

당기손익-공정가치측정금융부채
401
401
-
-
-
-

상각후원가측정금융부채
2,995,579
2,995,619
2,919,233
2,919,231
-
-

위험회피목적파생상품부채
271,288
271,288
249,821
249,821
411,700
411,700

기타금융부채
-
-
-
-
3,503,178
3,503,757

금융부채합계
11,389,415
11,389,455
11,028,989
11,028,987
9,403,003
9,403,582

주1) 제58기 3분기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주2) 제56기는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함(2) 금융상품의 평가방법 - 첨부된 연결검토보고서 주석을 참고하시기 바랍니다.(3) 유형자산의 재평가 시행 여부 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가를 실시한 바 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제58기 3분기(당기)

삼일회계법인

적정의견
강조사항 없음
-

제57기(전기)

삼일회계법인

적정의견
강조사항 없음
보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정의 적정성

제56기(전전기)

한영회계법인

적정의견

강조사항 있음

보험계약부채 중 보험료적립금

2) 연결감사절차 요약

검토대상 재무제표

본인은 별첨된
DB손해보험주식회사와 그 종속기업들
(이하 "
연결회사
")의
요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동
요약분기연결재무제표는
2024년 9월 30일 현재의
분기연결재무상태표,
2024년과
2023년 9월 30일로 종료되는
3개월 및 9개월보고기간의
분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및
분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의
선별적 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은
한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이
요약분기연결재무제표를 작성하고
표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는
요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기
요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이
요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다.
검토는 주로 연결회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

본인의 검토결과 상기
요약분기연결재무제표가
중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라
작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은
2023년 12월 31일
현재의
연결
재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의
연결포괄손익계산서
,
연결
자본변동표 및
연결
현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고,
2024년 3월 14일
의 감사보고서에서
적정의견을 표명하였습니다.
비교표시목적으로 첨부한
2023년 12월 31일
현재의
연결
재무상태표는 위의 감사받은
연결
재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

감사일정
: 2024.10.21~2024.11.13
나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등1) 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제58기 3분기(당기)

삼일회계법인

적정의견
강조사항 없음
-

제57기(전기)

삼일회계법인

적정의견
강조사항 없음
보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정의 적정성

제56기(전전기)

한영회계법인

적정의견

강조사항 있음

보험계약부채 중 보험료적립금

2) 별도감사절차 요약

검토대상 재무제표

본인은 별첨된
DB손해보험주식회사
(이하 “
회사
”)의
요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동
요약분기재무제표는
2024년 9월 30일 현재의
분기재무상태표,
2024년과
2023년 9월 30일로 종료되는
3개월 및 9개월보고기간의
분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및
분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의
선별적 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은
한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이
요약분기재무제표를 작성하고
표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는
요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기
요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이
요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다.
검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

본인의 검토결과 상기
요약분기재무제표가
중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라
작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은
2023년 12월 31일
현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의
포괄손익계산서
, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고,
2024년 3월 14일
의 감사보고서에서
적정의견을 표명하였습니다.
비교표시목적으로 첨부한
2023년 12월 31일
현재의 재무상태표는 위의 감사받은

재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

감사일정: 2024.10.21~2024.11.13

다. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, VAT별도)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제58기 3분기(당기)

삼일회계법인

분/반기, 연도말감사, 연결감사

2,400,000
18,182
1,272,000
9,636

제57기(전기)

삼일회계법인

분/반기, 연도말감사, 연결감사

2,565,000

19,350

2,565,000
19,561

제56기(전전기)

한영회계법인

분/반기, 연도말감사, 연결감사

1,090,000

10,000

1,090,000

9,305

주1) 상기 외 감사인과 체결한 보험업감독규정 제6-8조에 따른 「2023년 지급여력 및 건전성감독기준 재무상태표에 대한 검증」업무를 완료하였으며, 검증보수는 720백만원임.

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
1) 세무조정

(단위 : 천원, VAT별도)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제58기 3분기(당기)

-

-

-

-

-

제57기(전기)

-
-
-
-
-

제56기(전전기)

2022.07.28

법인세세무조정

2022.08.02~2023.04.30

38,000

중간예납 용역 11백만원 포함

2) 기타

(단위 : 천원, VAT별도)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제58기 3분기(당기)

2024.07.31

세무자문용역

2024.07.31~2024.12.31

100,000

-

제57기(전기)

2023.08.03

K-ICS 사전검증

2023.08.16~2023.11.15

400,000

-

제56기(전전기)

2022.08.26

IFRS17 전환재무제표 인증

2022.08.01~2023.03.31

1,050,000

-

마. 내부감사기구와 회계감사인 간 주요 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 29일

감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명

대면회의

감사 종결 보고(핵심감사사항, 연결재무제표 감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등

주) 2024년 02월 29일자 감사사항은 FY'23 연간 감사에 대한 논의 결과임

바. 조정협의회 주요 협의내용
- 해당 사항 없음
사. 전, 당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
- 해당 사항 없음
아. 회계감사인의 변경
- 해당 사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 - 특이사항 없음

나. 내부회계관리제도

사업연도
회계감사인
감사의견

제57기
삼일회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 감사결과, [내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계]에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 판단됩니다.

제56기
한영회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 감사결과, [내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계]에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 판단됩니다.

제55기
한영회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 감사인의 감사결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가- 해당 사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요회사는 2024년 3월 22일 제57기 정기주주총회를 통해 최정호, 전선애, 정채웅 사외이사와 김정남, 정종표 사내이사를 재선임하고 윤용로, 김철호 사외이사와 박기현 사내이사를 신규 선임하였습니다.이사회는 운영의 효율성 제고와 경영환경 및 제도변화 등에 적시대응을 위하여회사에 대한 높은 이해와 보험업에 대한 전문성 등을 갖춘 김정남 보험그룹 부회장을이사회 의장으로 선임하였으며, 견제와 균형을 통해 이사회의 독립성과 건전성을 제고하고자 금융산업에 대한 풍부한 경험과 전문지식을 보유한 최정호 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다.(회사는 이사회 의장 및 선임사외이사 선임 사유 등을 홈페이지를 통해 공시하고있습니다.
https://www.idbins.com/pc/bizxpress/contentTemplet/pb/mp/fr/list.jsp) 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성은 상법 제542조의 8 (사외이사의 선임) 규정에따라 사내이사 4명, 사외이사 5명 총 9명의 이사로 구성 되어 있습니다.이사회 내에는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, ESG위원회, 경영위원회 등 6개의 위원회가 있습니다
.

58기 구성안.jpg
제58기 구성안

나. 이사회 중요 의결사항2024년 말 기준 이사회의 세부적인 의결내용은 아래 표와 같습니다.
(기준일 : 2025.02.07)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

김정남
정종표
남승형
박기현
최정호
정채웅
전선애
윤용로
김철호

(출석률:
(출석률:
(출석률:
(출석률:
(출석률:
(출석률:
(출석률:
(출석률:
(출석률:

100%)
100%)
100%)
100%)
100%)
100%)
100%)
100%)
100%)

찬 반 여 부

1
2024.2.7
제1호 : 제57기 재무제표 및 영업보고서(안) 승인 등의 건
가결
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찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
-

<보고사항>
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-
-
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-
-
-
-
-
-

1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영 결과 보고

2. 소송심의위원회 운영현황 보고

3. 의료자문위원회 운영현황 보고

4. 제57기 중 이사회 의결 건에 대한 결과보고

5. 2024년 조직개편 주요사항 보고

2
2024.2.29
제1호 : 제57기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건
가결
-
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찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
-

제2호 : 제57기 배당기준일 결정의 건
가결
-
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찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
-

제3호 : 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
가결
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찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
-

<보고사항>
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1. 선임계리사 검증의견 보고

2. 내부통제 체계 및 운영 점검결과 보고

3. 신용정보관리·보호인 연간 업무 보고

4. 계열공익법인에 대한 기부현황, 적정성 점검결과 보고

5. 2023년 이사회 평가 및 후보군 운영내역 등 보고

6. 내부회계관리제도 운영실태 및 평가결과 보고

7. 2023년 감사실시 결과 보고

8. 자금세탁방지업무 감사결과 보고

3
2024.3.22
제1호 : 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건
가결
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찬성
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제2호 : 대표이사 선임의 건
가결
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찬성
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찬성
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제3호 : 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결
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찬성
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찬성

제4호 : 지배구조내부규범 개정의 건
가결
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찬성
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찬성
찬성
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찬성
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제5호 : 제58기 이사보수 집행(안) 승인의 건
가결
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제6호 : 금융소비자보호 관련 사규 개정의 건
가결
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찬성
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제7호 : LDI자산 위탁운용사 선정의 건
가결
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제8호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건
가결
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제9호 : 금융복합기업집단 위험관리체계 평가결과 승인의 건
가결
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찬성
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제10호 : 금융복합기업집단 내부통제체계 평가결과 승인의 건
가결
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찬성
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찬성
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4
2024.4.15
제1호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건
가결
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찬성
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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<보고사항>
-
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-
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-
-
-
-

1. 제58기 이사보수 결정사항 보고

5
2024.4.30
제1호 : DB캐피탈과의 내부거래 승인의 건
가결
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찬성
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6
2024.6.26
제1호 : 경영임원 선임의 건
가결
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제2호 : 계열공익법인 기부의 건
가결
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제3호 : 지배구조 관련 규정 개정의 건
가결
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제4호 : DB생명보험㈜과의 내부거래 승인의 건
가결
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제5호 : 자체위험 및 지급여력평가 등 승인의 건
가결
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제6호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건
가결
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제7호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건
가결
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<보고사항>
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-

1. 2024년 1분기 경영실적 보고

2. 미주지점 (Guam Branch, U.S. Branch) 외부 선임계리사 검증의견 보고

7
2024.9.23
제1호 : DB자산운용 지분 취득 관련 SPA계약 변경의 건
가결
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제2호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건
가결
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제3호 : 개인금융채무조정기준 제정의 건
가결
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제4호 : 사내근로복지기금 출연의 건
가결
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찬성
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<보고사항>
-
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-
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-

1. 2024년 2분기 경영실적 보고

2. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고

3. Guam Branch 자금송금 결과보고

4. U.S Branch 자금송금 결과보고

8
2024.10.24
제1호 : DB월드 유상증자 참여 승인의 건
가결
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찬성
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9
2024.11.20
제1호 : 경영임원 등 선임의 건
가결
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제2호 : 2024년 추가예산 (사업비) 편성의 건
가결
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제3호 : LDI 투자일임계약 갱신 및 내부거래 승인의 건
가결
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제4호 : ㈜DB Inc.와의 내부거래 승인의 건
가결
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제5호 : 금융복합기업집단 위험관리기준 등 제ㆍ개정의 건
가결
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<보고사항>
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-

1. 2024년 3분기 경영실적 보고

2. DB자산운용 지분취득 결과보고

10
2024.12.23
제1호 : 2025년 사업계획(안) 승인의 건
가결
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제2호 : 내부회계관리규정 개정의 건
가결
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제3호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건
가결
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제4호 : DB자산운용과의 내부거래 승인의 건
가결
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제5호 : DB캐피탈과의 내부거래 승인의 건
가결
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찬성
찬성
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찬성
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제6호 : ㈜DB Inc.와의 내부거래 승인의 건
가결
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제7호 : ㈜DB Inc.와의 내부거래 승인의 건
가결
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찬성
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제8호 : DB자동차보험손해사정과의 내부거래 승인의 건
가결
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찬성
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찬성
찬성
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제9호 : DBCAS손해사정과의 내부거래 승인의 건
가결
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찬성
찬성
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제10호 : DBCSI손해사정과의 내부거래 승인의 건
가결
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찬성
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찬성
찬성
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제11호 : DBCNS자동차손해사정과의 내부거래 승인의 건
가결
찬성
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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<보고사항>
-
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1. 전사 조직개편안 보고

1(2025년)
2025.2.6
제1호 : 제58기 재무제표 및 영업보고서(안) 승인 등의 건
가결
찬성
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찬성
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제2호 : 후순위사채 발행 승인의 건
가결
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찬성
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제3호 : DB금융투자와의 내부거래 승인의 건
가결
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찬성
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찬성
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<보고사항>
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1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고

2. 소송심의위원회 운영결과 보고

3. 의료자문위원회 운영결과 보고

4. 제58기 중 이사회 의결 건에 대한 결과보고

다. 이사회 내 위원회 현황1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한[2024.6.30 기준]

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

위험관리위원회
사외이사 3명
● 사외이사- 최정호(위원장)- 정채웅- 윤용로
● 설치목적- 회사 경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책수립- 위험관리체계의 선진화 도모 ● 권한사항- 위험관리 기본 방침 수립- 회사가 부담가능한 리스크 수준 결정- 리스크 허용한도 설정- 위험관리규정의 제ㆍ개정- 월별 위험관리 현황- 기타 위험관리에 필요하다고 인정하는 사항
- 제58기 제1차 위험관리위원회에서 최정호 사외이사를 위원장으로 선임함

보수위원회
사외이사 3명
● 사외이사- 윤용로(위원장)- 전선애- 김철호
● 설치목적- 성과보상체계 대상자 결정 및 보험회사 성과보상체계 이행 및 관리감독- 임직원 성과 보상체계와 재무상황 및 리스크 연계 여부 등 에 대한 상시 점검● 권한사항- 경영진 및 특정임직원에 대한 성과 보상 제도의 설계ㆍ운영의 적정성에 대한 평가와 심의- 보험회사 성과보상체계 관련 법규 준수여부 상시 점검- 연차 보상 점검의 실시 및 결과 제출- 성과보상체계 대상자 결정- 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정
- 제58기 제2차 보수위원회에서 윤용로 사외이사를 위원장으로 선임함

ESG위원회
사외이사 1명사내이사 2명
● 사외이사-전선애(위원장)● 사내이사-정종표-박기현
● 설치목적- 회사의 지속가능경영 활성화를 위한 환경, 사회, 지배구조에 기반한 경영활동의 주요사항을 총괄- 회사의 ESG경영에 관한 방향을 수립, 주요사항을 심의● 권한사항- ESG경영의 추진방향 설정 및 관련 주요 정책의 승인- ESG경영 관련 규정 제개정- 기타 이사회가 필요하다고 인정하여 위임한 사항
-제58기 제1차 ESG위원회에서 전선애 사외이사를 위원장으로 선임함

경영위원회
사내이사 2명
● 사내이사- 정종표(위원장)- 남승형
● 설치목적- 위원회 제도의 활성화를 통해 이사회의 효율적 운용 촉진- 긴급하거나 발생빈도가 높은 경영일반사항에 대한 신속한 업무처리● 권한사항- 지점의 신설, 이전 및 폐쇄- 지배인의 선ㆍ해임- 거래은행과의 당좌 개설 및 연장- 기타 이사회가 필요하다고 인정하여 위임한 사항
-

주) 감사위원회는 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 內 2. 감사제도에 관한 사항" 참조. 임원후보추천위원회는 하기 "임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황" 참조.2) 위원회 활동내용가) 위험관리위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

최정호(출석률: 100 %)
정채웅(출석률: 100%)
윤용로(출석률: 100%)

찬반여부

위험관리위원회
2024.3.22
제1호 : 위험관리위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

제2호 : FY'24 위험관리전략(안)
가결
찬성
찬성
찬성

제3호 : FY'24 파생금융거래전략(안)
가결
찬성
찬성
찬성

제4호 : 지급여력비율 관리지침 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

제5호 : FY'24 금융복합기업집단 위험관리전략(안)
가결
찬성
찬성
찬성

제6호 : 금융복합기업집단 위험관리지침 제정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. FY'23.12월 리스크 주요지표 모니터링 보고2. FY'23.12월 대체투자 한도 관리현황 보고3. FY'23 소속금융회사 경영실태 점검결과
-
-
-
-

2024.4.30
<보고사항>1. 2023년 K-ICS 외부검증 결과2. FY'23.12월 위기상황분석결과
-
-
-
-

2024.6.26
<보고사항>1. FY'24.3월 자본적정성평가 결과 보고2. FY'24.3월 리스크 주요지표 모니터링 보고3. FY'24.3월 대체투자 한도 관리현황 보고4. FY'23.12 ORSA 모니터링 및 위기상황분석 결과 보고5. K-ICS 비율 Target 설정(안) 보고6. FY'23 금융복합기업집단 위기상황 대응체계 점검결과 보고7. FY'23 금융복합기업집단 위험현황 보고8. FY'24.3월 금융복합기업집단 위험현황 보고9. FY'23 금융복합기업집단 부동산PF 현황 보고
-
-
-
-

나) 보수위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

윤용로(출석률:100%)
전선애(출석률:100%)
최정호(출석률:100%)
정채웅(출석률:100%)
김철호(출석률:100%)

찬반여부

보수위원회
2024.2.29
제1호 : 2023년 보수체계 연차보고의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-

2024.3.22
제1호 : 보수위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
-
-
찬성

2024.4.15
제1호 : 2023년 성과보수 결정 및 성과보수 지급의 건
가결
찬성
찬성
-
-
찬성

제2호 : 보수체계 연차보고서 추가 공시의 건
가결
찬성
찬성
-
-
찬성

제3호 : 성과보수 체계 점검의 건
가결
찬성
찬성
-
-
찬성

다) ESG위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

전선애(출석률:100%)
정종표(출석률:100%)
박기현(출석률:100%)

찬반여부

ESG위원회
2024.3.22
제1호 : ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

라) 경영위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

정종표(출석률:100%)
남승형(출석률:100%)

찬반여부

경영위원회
2024.3.5
제1호 : 신한은행 일중차월 및 당좌차월 약정 갱신의 건
가결
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

1) 이사 현황당사는『금융회사의지배구조에관한법률』과 '지배구조내부규범', '임원후보추천위원회규정' 등의 내규에 따라 이사를 선임하고 있습니다.사외이사, 최고경영자는 임원후보추천위원회를 통해 후보군 중 후보자를 심의하여 추천하고, 이사회의 안건 승인을 거쳐 주주총회의 의결로 선임하고 있으며, 그 외의 이사는 이사회의 후보자 추천을 통해 주주총회의 의결로 선임하고 있습니다.기준일 현재 당사의 모든 이사는 관련 법상 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 회사는 최고경영자 후보군과 사외이사 후보군을 마련하고, 후보자의 소극적 자격요건과 적극적 자격요건 등을 고려하는 등의 선임절차를 마련하고 있으며, 전문적 경영의사결정 및 투명한 지배구조 확립을 위하여 보험ㆍ법률ㆍ금융 등의 전문가를 이사로 선임하고 있습니다.이사진의 주요 학력 및 경력은 아래 표와 같습니다.

성 명
임기
연임여부(연임횟수)
주요 학력 및 경력
이사로서의활동분야
최대주주또는주요주주와의관계
회사와의거래
추천인

김정남
3년
연임(5회)
- 동국대 행정학- (前)DB손해보험 개인사업부문장- (前)DB손해보험 신사업부문장- (前)DB손해보험 대표이사 부회장- (現)DB보험그룹 부회장
이사회 의장
없음
없음
이사회

최정호
1년
연임(5회)
- 美 펜실베니아대 경영학(보험) 박사- (前)금융감독원 계리기준위원회 위원- (前)한국보험학회 이사- (前)한국리스크관리학회 이사- (現)서강대학교 경영학과 교수
위험관리위원회감사위원회임원후보추천위원회
없음
없음
임원후보추천위원회

정종표
3년
연임(1회)

- 연세대 법학- (前)DB손해보험 인사지원팀장- (前)DB손해보험 법인사업부문장- (前)DB손해보험 개인사업부문장

- (現)DB손해보험 대표이사 사장

경영위원회ESG위원회
없음
없음
임원후보추천위원회

정채웅
1년
연임(2회)
- 美 콜로라도대 경제학 석사- (前)재정경제부 대외협력대사실 과장- (前)금융감독위원회 기획행정실 실장- (前)보험개발원 원장
감사위원회위험관리위원회임원후보추천위원회
없음
없음
임원후보추천위원회

전선애
1년
연임(1회)
- 美 오하이오주립대 경제학 박사- (前)한국금융학회 부회장- (前)한국여성경제학회 회장- (現)중앙대학교 국제대학원 학장- (現)하나카드(주) 사외이사
ESG위원회감사위원회보수위원회
없음
없음
임원후보추천위원회

남승형
3년
신규선임(2023년)
- 서강대 재무관리학 석사- (前)DB손해보험 U/W팀장- (前)DB손해보험 경영관리팀장- (現)DB손해보험 경영지원실장
경영위원회
없음
없음
이사회

윤용로
1년
신규선임(2024년)
- 美 미네소타대학교 행정학 석사- (前)금융감독위원회 부위원장- (前)제22대 기업은행 은행장- (前)한국외환은행 은행장- (現)코람코자산신탁 회장(이사회 의장)
보수위원회위험관리위원회
없음
없음
임원후보추천위원회

김철호
1년
신규선임(2024년)
- 서울대학교 의학 박사- (前)분당서울대학교병원 노인의료센터장- (前)분당서울대학교병원 진료부원장- (前)대한노인병학회장/고혈압학회장- (前)서울대학교의과대학 내과학교실 교수- (現)분당서울대병원 외래진료 의사
임원후보추천위원회보수위원회
없음
없음
임원후보추천위원회

박기현
3년
신규선임(2024년)
- 美 Rutgers 대학 MBA- (前)DB손해보험 전략기획본부장- (現)DB손해보험 해외사업부문장
ESG위원회
없음
없음
이사회

주) 지배구조 선진화에 따른 이사회 확대로 장기간 이사회 의장을 역임한 김정남 부회장을사내이사로 재선임(2023.03.23 사임 후 2024.03.22 재선임)2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 대표이사, 사외이사 및 감사위원 후보자 추천을 위해 이사회 내에 임원후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재, 위원 3인 모두사외이사로 구성하고 있으며 위원장을 사외이사로 선임하는 등 법률상 요건을 충족하고 있습니다.

성 명
사외이사 여부
비 고

김철호(위원장)
○
- 위원 총수 3인 이상, 과반수 사외이사 및 위원장은 사외이사로 구성되어 법률 상 요건을 충족

최정호
○

정채웅
○

3) 임원후보추천위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의성명

김철호(출석률 :100%)
정채웅(출석률 :100%)
최정호(출석률 :100%)
전선애(출석률 :100%)

찬반여부

임원후보추천회원회
2024.2.27
제1호 : 최고경영자 후보 추천의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

제2호 : 사외이사 후보 추천의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

제3호 : 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

<보고안건>1. 최고경영자 승계절차, 최고경영자 및 사외이사 후보군 운영현황 등 보고
-
-
-
-
-

2024.3.22
제1호 : 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직- 회사는 사외이사 활동의 효율성과 건전성 제고를 위하여 경영기획파트를 전담조직으로 하고 부서 내 전담직원을 배치하여 사외이사 및 이사회 지원 업무 등을수행하고 있습니다.

지원조직
경영기획파트 (총원 11명 중 3명이 사외이사 지원업무를 담당)

담당직원(3명)
경영기획파트장 : 근속연수 : 20년, 지원업무 담당기간 : 2년전담실무자 : 수석 2명(근속연수 : 15년, 10년/ 지원업무 담당기간 : 2년, 4년)

주요업무
이사회 및 소위원회 운영 지원, 사외이사에 대한 자료 및 정보의 제공 등관련 법규에 따른 지원업무

2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
5
-
-

- 2024년도 (제57기) 정기 주주총회 결과

3) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2024.03.22
이사회(내부교육)
최정호정채웅전선애윤용로김철호
전원 참석
회사 경영현황, 이사회 등지배구조 구성 및 주요 현안

2024.06.04
사외이사회(내부교육)
최정호정채웅전선애윤용로김철호
전원 참석
정기이사회 안건 주요 내용 및 사외이사의책임성 제고를 위한 이사회 관련 내규 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

정채웅
예
- 보험개발원 원장(2007 ~ 2010)- 법무법인(유) 광장 고문(2010 ~ 2021)
예
재무 관련 국가기관 5년이상 근무
- 재정경제부 대외협력대사실 과장(1998 ~ 1998)- 금융감독위원회 기획행정실 실장(1999 ~ 2007)

최정호
예
- 금융감독원 계리기준위원회(2013 ~ 2015)- 한국리스크관리학회 이사(2013 ~ 2021)- 한국보험학회 이사(2014 ~ 2021)
예
회계·재무분야 학위보유자
- 서강대 경영학과 교수(2003 ~ 현재)

전선애
예
- 예금보험공사 연구위원(2000 ~ 2004)- 전남대 경제학부 조교수(2004 ~ 2007)- 중앙대 국제대학원 교수(2007 ~ 현재)- 하나카드 사외이사(2022 ~ 현재)
-
-
-

※ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임 배경 및 선출 기준과 절차 그리고 주요 경력 등은 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 1. 이사회에 관한 사항 라. 이사의 독립성 참조

2) 감사위원회 위원의 독립성가-1) 개요감사위원회는 이사회 및 집행기관으로부터 독립적인 위치에서 그 직무를 수행하고 있으며, 감사업무수행에 필요한 회사 내 모든 정보에 대한 제출, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받는 등의 방법을 통해 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는『금융회사의지배구조에관한법률』등 관련 법령에 의거하여 투명한 지배구조 확립을 위해 재무/회계 전문가를 감사 위원으로 선임하고 있으며, 기준일 현재 당사의 모든 감사위원은 관련 법상 독립성 기준을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제1항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원)
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제2항

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(2인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 제4항

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조

가-2) 최대주주와의 관계 등

성 명
임기
연임여부(연임횟수)
최대주주 또는 주요주주와의 관계
회사와의 거래
추천인

정채웅
1년
연임(2회)
없음
없음
임원후보추천위원회

최정호
1년
연임(5회)
없음
없음
임원후보추천위원회

전선애
1년
연임(1회)
없음
없음
임원후보추천위원회

※ 임원후보추천위원회 활동내역은 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 1. 이사회에 관한 사항 라. 이사의 독립성 참조

나) 감사위원회의 권한과 책임 - 회사의 회계와 업무 감사 - 이사에 대해 영업에 관한 보고 요구 및 회사의 재산상태 조사 - 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리 다) 감사위원회 운영방안 - 종류 : 정기위원회와 임시위원회로 구분 개최 - 소집권자 : 위원장 (단, 위원장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 위원회에서 정한 위원이 소집함) - 소집절차 : 회의일을 정하고 회의 3일전에 각 위원에 대하여 통지를 발송함 (단, 위원 전원의 동의가 있는 때에는 절차 없이 언제든지 회의할 수 있음) - 결의방법 : 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 의결

3) 감사위원회 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

정채웅(출석률:100%)
최정호(출석률:100%)
전선애(출석률:100%)

찬반여부

1
'24.02.29
- 제57기 감사보고서 제출의 건- 별도/연결 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건- 2023년 감사실시 결과 이사회 보고 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

<보고사항>- 선임계리사 검증의견 보고

- 금융감독원 수시검사 현지조치결과 보고

- 2023년 4분기 내부감사협의제 점검결과 보고

-
-
-
-

2
'24.03.22
- 감사위원회 위원장 선정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4) 감사위원회 교육실시 계획

교육예정일자
교육실시주체
교육 예정 내용

2024년 중
DB손해보험(내부교육)
보험업 관련 제도변경 사항

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 02월 29일
삼일PwC
3
-
'23년 분ㆍ반기 검토보고서 재발행 관련 주요 사항

6) 감사위원회 지원조직 현황 (2024.06.30)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사파트
15
수석 14명(2.8년)책임 1명(4.5년)
법규준수, 소비자권익 침해여부업무 적정성 등에 관한 내부감사 수행

나. 준법감시인

1) 준법감시인 제도

회사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조(준법감시인의 임면 등)에 따라 내부통제기준의 준수 여부를 점검하고 내부통제기준을 위반하는 경우 이를 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하는 사람을 선임하여 운영하고 있습니다.

2) 준법감시인 인적사항/주요경력

구분
내용

성명
안 복 남

직급
상무

직책
준법감시인

선임일
2022.12.01

주요경력

*1997.7.01 입사

*2015.6.01~2020.12.31 정보보호파트장

*2021.1.01~2022.11.30 정보보호팀장

*2022.12.01~2024.6.30 現 준법감시인

주) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제26조 제1항 준법감시인의 자격요건에 충족함

① 최근 5년간 이법 또는 금융관계법령을 위반하여 금융위원회 또는 금융감독원의 원장, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관으로부터 문책경고 또는 감봉요구 이상의 조치를 받은 사실이 없음

② 당사에서 10년이상 근속(제26조 제1항 제2호 요건)

3) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시
주요내용
점검결과
처리결과

2024.1~6월

(분기)

영업점자체점검

사업비, 신계약체결 적정성

점검결과 이상없음

양호

2024.1~6월(매월)
준법감시담당자 자체점검
각 부서별 자체점검결과 이상없음
양호

2024.1~6월

(매월)

보상 주요지표 모니터링

영업 주요지표 모니터링

사업비 건전성 모니터링

특이사항 없음
양호

4) 준법감시인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시파트
6

파트장 1명(9.5년)

수석 4명(1.8년)

책임 1명(0.5년)

내부통제 기획, 운영총괄

내부통제 운영 및 점검

자금세탁방지업무, 광고심의 등

준법감시파트(겸직)
16
수석 16명(1.1년)
파견감시업무

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 02월 07일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

가-1. 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다.(1) 제55기 정기주주총회 (2022.03.25) 정족수 확보를 위해 실시 (2022.03.15 ~ 2022.03.25)(2) 제56기 정기주주총회 (2023.03.24) 정족수 확보를 위해 실시 (2023.03.14 ~ 2023.03.24)(3) 제57기 정기주주총회 (2024.03.22) 정족수 확보를 위해 실시 (2024.03.12 ~ 2024.03.22)

가-2. 위임 방법 : 서면 위임장으로 의결권 위임

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

※ 당사의 의결권대리행사권유 관련 상세한 내용은 DART에 공시된 2022.03.10의결권대리행사권유참고서류 및 2023.03.09 의결권대리행사권유참고서류그리고 2024.03.07 의결권대리행사권유참고서류 공시를 참고하시기 바랍니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
70,800,000
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
10,756,531
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
3,539,070
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
56,504,399
-

우선주
-
-

주1) 상기 '의결권없는 주식수(B)' 의 주식은 당사의 자기 주식(자사주)임주2) 상기 '기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)' 의 주식은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제25조 제2항에 따라 의결권 행사가 제한된 주식수 (제57기 정기주주총회 재무제표 등 승인 안건 기준이며 안건별 제한되는 주식 수 차이 있음)주3) 상기 '의결권을 행사할 수 있는 주식수' 는 제57기 정기주주총회 재무제표 등 승인 안건을 기준으로 작성한 것이며 의안별 의결권 제한 관련 추가 사항 있음 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 등)

다. 소수주주권- 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 사실이 없음
라. 경영권경쟁- 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 사실이 없음

마. 주식의 사무

정관상신주인수권의내용

제8조 (주식의 발행 및 배정 등)

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 액면총액의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신사업의 추진, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식. 단, 1인에게 부여하는 신주인수권은 신주발생 당시 소유하고있는 주식을 포함하여 발행주식 총수의 100분의 25를 한도로 한다.

3. 액면총액의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. 단, 1인에게부여하는 신주인수권은 신주발생 당시 소유하고 있는 주식을 포함하여 발행주식 총수의 100분의 25를 한도로 한다.

② 회사는 관계 법규에 따라, 제①항에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를발행할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”으로 한다)의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를발행하는 경우

2. 상법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 그 외 자본시장법이나 상법 규정에 의하여 제3자에게 신주를 발행하는 경우

③ 제①항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

④ 제①항 제2호 및 제3호, 제②항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 제1항 제2호 및 제3호의 경우에자본시장법 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.⑤ 제①항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의결의로 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장법 등 관련 법규에서 정하는 가격 이상으로 정한다.

⑥ 회사는 제①항에 따라 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑦ 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제①항 1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
주주명부 폐쇄 기준일로부터 3개월내(정관 제13조 제2항)

주주명부폐쇄시기
회사는 매결산기 최종일을 기준일로 하고, 기준일의 익일부터 1 개월간 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 정지한다.다만, 회사가 매결산기 최종일의 2 주간 전에 이사회의 결의로 기준일을 정한 경우 그 기준일의 익일부터 1 개월간권리에 대한 주주명부의 기재변경을 정지한다. (정관 제11조 제1항)

주권의종류
-(주1)

명의개서대리인
한국예탁결제원 (051-519-1500), 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)

주주의특전
상법에 정하는 바에 따름
공고의 방법
- 인터넷 홈페이지(https://www.idbins.com)에 게재- 전산장애 또는 부득이한 경우 매일경제신문

주1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전환ㆍ등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음.주2) 상기 표의 '주주명부폐쇄시기'는 제54기 정기주주총회 결과 개정된 정관에 따른 것이며, 정관 확인은 당사 홈페이지 회사소개 → 지속가능경영 → 지배구조 → 주주총회 항목 참조 ※ (URL) https://www.idbins.com/pc/bizxpress/cmy/cm/FWCOMV5548.shtm

바. 주주총회의사록 요약

주총정보
안 건
결 의 내 용
주요 논의내용

제57기정기주주총회(2024.03.22)
- 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2-1호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건 (이사의 수)- 제2-2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건 (이사의 임기)- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
- 가결- 가결- 부결- 가결- 가결- 가결- 가결
- 원안대로 승인(1주당 배당금 5,300원)- 원안대로 승인(제24조 이사의 수)- 찬성 정족수 미달(제26조 이사의 임기)- 사외이사 4명(최정호/전선애/윤용로/김철호), 사내이사 3명(김정남/정종표/박기현) 선임- 정채웅 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/전선애 감사위원 선임- 원안대로 승인(제58기 보수한도 : 60억원)

제56기정기주주총회(2023.03.24)
- 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
- 가결- 가결- 가결- 가결- 가결- 가결
- 원안대로 승인(1주당 배당금 4,600원)- 원안대로 승인(배당기준일 기준 변경)- 최정호/전선애 사외이사, 남승형 사내이사 선임- 정채웅 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/전선애 감사위원 선임- 원안대로 승인(제57기 보수한도 : 60억원)

제55기정기주주총회(2022.03.25)
- 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
- 가결- 가결- 가결- 가결- 가결
- 원안대로 승인(1주당 배당금 3,500원)- 최정호/문정숙 사외이사- 정채웅 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/문정숙 감사위원 선임- 원안대로 승인(제56기 보수한도 : 60억원)

제54기정기주주총회(2021.03.26)
- 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건- 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
- 가결- 가결- 가결- 가결- 가결- 가결
- 원안대로 승인(1주당 배당금 2,200원)- 원안대로 승인- 최정호/문정숙 사외이사, 김정남/정종표 사내이사 선임- 김성국 사외이사(감사위원) 선임- 최정호/문정숙 감사위원 선임- 원안대로 승인(제55기 보수한도 : 60억원)

제53기정기주주총회(2020.03.13)
- 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
- 가결- 가결- 가결- 가결- 가결
- 원안대로 승인(1주당 배당금 1,500원)- 김성국/최정호 사외이사 선임, 김영만 사내이사 선임- 이승우 사외이사(감사위원) 선임- 김성국/최정호 감사위원 선임- 원안대로 승인(제54기 보수한도 : 60억원)

주) 제57기 정기주주총회 제2-2호 의안(이사의 임기)은 찬성 정족수 미달로 부결됨 이외 나머지 안건은 모두 가결됨

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
소유주식수 및 지분율
비고

종류
기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김남호
본인
보통주
6,379,520
9.01
6,379,520
9.01
-

김준기
친인척
보통주
4,208,500
5.94
4,208,500
5.94
-

김주원
친인척
보통주
2,229,640
3.15
2,229,640
3.15
-

DB김준기문화재단
기타 단체
보통주
3,539,070
5
3,539,070
5
-

김영만
계열사 임원
보통주
1,500
0
1,500
0
-

조화태
계열사 임원
보통주
210
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

임재환
계열사 임원
보통주
2,934
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

이정민
계열사 임원
보통주
400
0
400
0
-

신배식
계열사 임원
보통주
80
0
0
0
계열회사 등기임원 퇴임

조민성
계열사 임원
보통주
3,438
0
1,333
0
주식 일부 매도 (2,105주)

남승형
임원
보통주
200
0
200
0
-

임대순
계열사임원
보통주
270
0
270
0
-

김정남
임원
보통주
0
0
103,000
0.15
발행회사 등기임원 선임

이범욱
계열사임원
보통주
0
0
300
0
계열회사 등기임원 선임

계
보통주
16,365,762
23.12
16,463,733
23.25
-

-
-
-
-
-
-

주1) 기초는 2024.01.01 기준이고
기말은 2025.02.07 기준

주2) 기초 : 2023.12.07 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조

기말 : 2024.12.05 최대주주등소유주식변동신고서 (한국거래소 공시) 참조

□ 최대주주등의 주식에 대한 주요 계약 현황

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주, %)

성명(명칭)
최대주주와의 관계
주식등의종류
주식수
지분율
계약상대방
내 용

김남호
본인
보통주
30,000
0.04
하나은행
주식담보 계약

김남호
본인
보통주
35,718
0.05
한국투자증권
주식담보 계약

김남호
본인
보통주
90,910
0.13
대신증권
주식담보 계약

김남호
본인
보통주
1,300,000
1.84
한국증권금융
주식담보 계약

김남호
본인
보통주
280,998
0.40
하나증권
주식담보 계약

김남호
본인
보통주
114,811
0.16
대신증권
주식담보 계약

김준기
친인척
보통주
1,150,000
1.62
하나은행
주식담보 계약

김준기
친인척
보통주
560,000
0.79
하나은행
주식담보 계약

김준기
친인척
보통주
672,000
0.95
광주은행
주식담보 계약

김준기
친인척
보통주
226,500
0.32
한국산업은행
제3자 채무에 대한 담보

김준기
친인척
보통주
1,600,000
2.26
한국증권금융
주식담보 계약

김주원
친인척
보통주
240,000
0.34
하나은행
주식담보 계약

김주원
친인척
보통주
522,293
0.74
하나금융투자
주식담보 계약

김주원
친인척
보통주
263,158
0.37
교보증권
주식담보 계약

김주원
친인척
보통주
186,369
0.26
교보증권
주식담보 계약

계
-
-
7,272,757
10.27
-
-

주) 위 사항은 최대주주 등이 공시한 주식 등의 대량보유상황보고서에 기재된 사항을 바탕으로작성된 자료임

나. 최대주주의 주요경력 및 개요- 학력 사항 : 워싱턴대학교 대학원 경영학 석사- 최근 5년간 주요 경력

최대주주 성명

직위

주요경력(최근 5년간)

기간

경력사항

겸임현황

김남호

現) DB그룹 회장

2009년 01월 ~ 2013년 07월

동부제철(주) 근무

-

2013년 08월 ~ 2015년 04월
동부팜한농(주) 근무
-

2015년 04월 ~ 2016년 12월
DB생명보험(주) 근무
-

2017년 01월 ~ 2020년 06월
DB손해보험(주) 근무
-

2020년 07월 ~ 보고기준일 현재
DB그룹 회장
-

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당 사항 없음

□ 최대주주 변동내역

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2014.09.25
김남호
22,132,431
31.26
- 특별관계자 김하중 주식매도
-

2014.10.17
김남호
22,064,400
31.16
- 특별관계자 이순병 주식매도
-

2014.12.31
김남호
22,074,500
31.18
- 특별관계자(김성, 문수원) 추가
-

2015.10.08
김남호
22,057,181
31.16
- 특별관계자 이순병 특별관계 해소
-

2015.11.19
김남호
16,475,181
23.27
- 최대주주(김남호) 및 특별관계자(김준기, 김주원) 주식매도
-

2015.12.23
김남호
16,463,820
23.25
- 특별관계자 김하중 주식매도
-

2015.12.24
김남호
16,463,820
23.25
- 특별관계자 김하중 주식매도
-

2015.12.28
김남호
16,463,820
23.25
- 특별관계자 김하중 주식매도
-

2016.12.22
김남호
16,464,220
23.25
- 특별관계자 문수원 주식매입
-

2017.03.17
김남호
16,465,720
23.26
- 특별관계자(김영만) 추가
-

2017.03.23
김남호
16,467,270
23.26
- 특별관계자(이존하, 허대회) 추가
-

2017.12.22
김남호
16,450,280
23.23
- 특별관계자 곽제동 주식매도
-

2018.01.01
김남호
16,445,030
23.23
- 계열회사 임원(김성) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(윤석준) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2018.03.27
김남호
16,446,030
23.23
- 계열회사 임원(조원성) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2019.01.01
김남호
16,445,230
23.23
- 계열회사 임원(이존하) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(이범욱) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2020.01.01
김남호
16,440,556
23.22
- 계열회사 임원(문수원, 윤석준, 이범욱) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(최홍준, 심재철, 김창호) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2020.02.07
김남호
16,440,756
23.22
- 특별관계자 심재철 주식매입
-

2020.03.23
김남호
16,441,156
23.22
- 특별관계자 심재철 주식매입
-

2020.04.17
김남호
16,434,156
23.21
- 계열회사 임원(곽제동) 퇴임에 따른 특별관계자 제외
-

2020.08.31
김남호
16,432,656
23.21
- 특별관계자(김영만) 제외 : 당사 임원 퇴임
-

2020.09.16
김남호
16,434,156
23.21
- 계열회사 임원(김영만) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2021.01.01
김남호
16,433,916
23.21
- 계열회사 임원(허대회) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(조화태) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2021.03.31
김남호
16,432,916
23.21
- 계열회사 임원(심재철) 퇴임에 따른 특별관계자 제외
-

2021.09.27
김남호
16,433,678
23.21
- 계열회사 임원(최재붕) 선임에 따른 특별관계자 추가 - 계열회사 임원(문진욱) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2021.11.11
김남호
16,433,760
23.21
- 계열회사 임원(최재붕) 주식매입
-

2021.12.01
김남호
16,435,364
23.21
- 계열회사 임원(조원성, 김창호) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(임재환) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2021.12.29
김남호
16,435,427
23.21
- 계열회사 임원(최재붕) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 - 계열회사 임원(이정민) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2022.02.03
김남호
16,434,920
23.21
- 계열회사 임원(문진욱) 주식매도
-

2022.11.30
김남호
16,434,854
23.21
- 계열회사 임원(최홍준) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 ('22.11.30) - 계열회사 임원(신배식) 선임에 따른 특별관계자 추가 ('22.12.01)
-

2022.12.27
김남호
16,438,792
23.22
- 계열회사 임원(조민성) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2023.03.23
김남호
16,365,992
23.12
- 발행회사 임원(김정남) 퇴임에 따른 특별관계자 제외 ('23.03.23) - 발행회사 임원(남승형) 선임에 따른 특별관계자 추가 ('23.03.24)
-

2023.04.20
김남호
16,365,492
23.12
- 계열회사 임원(조민성) 소유 주식 일부 매도
-

2023.12.01
김남호
16,365,762
23.12
- 계열회사 임원(임대순) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2024.01.23
김남호
16,365,764
23.12
- 계열회사 임원(신배식) 소유 주식 일부 매입
-

2024.02.06
김남호
16,363,659
23.11
- 계열회사 임원(조민성) 소유 주식 일부 매도
-

2024.03.22
김남호
16,466,659
23.26
- 발행회사 임원(김정남) 선임에 따른 특별관계자 추가
-

2024.04.16
김남호
16,466,667
23.26
- 계열회사 임원(신배식) 소유 주식 일부 매입
-

2024.12.01
김남호
16,463,733
23.25

- 계열회사 임원(조화태, 신배식, 임재환) 퇴임에 따른 특별관계자 제외
- 계열회사 임원(이범욱) 선임에 따른 특별관계자 추가

-

주1) 상기 최대주주 변동 내역은 최대주주 및 특수관계인의 소유 주식수, 지분율에 대한 변동 사항을 나타냄 (전체 소유주식수의 변동이 없는 대차계약체결은 포함하지 아니함)주2) 상기 변동일은 지분변동일이며, 상기 소유주식수는 최대주주 및 특수관계인이 소유한 주식의 합이고, 상기 지분율은 총 발행주식수(70,800,000주)에 대한 비율임
2. 주식의 분포

□ 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
김남호
6,379,520
10.62
-

김준기
4,208,500
7.01
-

DB손해보험(주)
10,756,531
17.91
주3)

DB김준기문화재단(구 동부문화재단)
3,539,070
5.89
-

국민연금공단
5,216,051
8.69
-

우리사주조합
-
-
-

주1) 상기 자료는 2024년 12월 31일 기준 한국예탁결제원 자료 및 주식등의대량보유상황보고서상 보유현황을 기준으로 작성되었음주2) 상기 지분율은 작성기준일(2024.12.31) 기준 총 주식수(70,800,000주) 중 의결권 없는 자기주식(10,756,531주)을 제외한 의결권 있는 발행 주식 총수(60,043,469주) 대비 비율임주3) 상기 표 內 DB손해보험자사주는 작성기준일(2024.12.31) 기준 자기주식수임

□ 소액주주현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
11,038
11,056
99.86
38,267,771
70,800,000
54.07
-

주1) 상기 현황은 2023.12.31 기준으로 작성된 명의개서대행기관(한국예탁결제원)의자료에 의한 것임주2) 상기 소유주식비율은 당사 총 발행 주식수(70,800,000주) 대비 비율임

3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2024년 1월
2024년 2월
2024년 3월
2024년 4월
2024년 5월
2024년 6월

보통주
최 고
87,900
102,100
106,200
99,900
111,500
114,500

최 저
75,900
91,900
94,700
87,500
93,200
103,000

평 균
80,465
96,903
100,643
93,748
102,232
107,133

월간거래량
2,715,883
4,166,764
5,277,223
3,010,144
3,359,436
2,346,813

월간 최고 일거래량
236,177
413,238
817,378
267,510
467,696
210,723

월간 최저 일거래량
66,353
99,286
148,924
76,931
65,157
61,281

주1) 상기 최고/최저주가는 종가 기준임주2) 상기 평균주가는 가중산술평균 주가임

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김정남
남
1952년 10월
부회장
사내이사
상근
전사 경영자문
-동국대/행정학-대표이사 부회장,개인사업/ 신사업부문장, 경영지원총괄
103,000
-
임원(등기)
2024.03.22~
2027.03.22

정종표
남
1962년 03월
대표이사 사장
사내이사
상근
전사 경영총괄
-연세대/법학-개인/법인사업부문장,법인1사업본부장,인사팀장
-
-
임원(등기)
2021.03.26~
2027.03.26

최정호
남
1954년 10월
이사
사외이사
비상근
위험관리위원회 위원장감사위원회 위원임원후보추천위원회 위원(임원후보추천위원회추천)
-서강대/경영학, Drexel Univ./경영학(석), Univ. of Pennsylvania/ 경영학(박)-現)서강대학교 경영학과 명예교수-한국리스크관리학회 이사-한국보험학회 이사
-
-
임원(등기)
2019.03.15~
2025.03.26

정채웅
남
1953년 05월
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원장위험관리위원회 위원임원후보추천위원회 위원(임원후보추천위원회추천)
-서울대/사회교육학, Univ. of Colorado/경제학(석)-재정경제부 대외협력대사실 과장-금융감독위원회 기획행정실 실장-보험개발원 원장
-
-
임원(등기)
2022.03.25~
2025.03.25

전선애
여
1963년 09월
이사
사외이사
비상근
ESG위원회 위원장감사위원회 위원보수위원회 위원(임원후보추천위원회추천)
-고려대/경제학, Ohio대/경제학(석)(박)-現)중앙대학교 국제대학원 학장-現)하나카드㈜ 사외이사-한국금융학회 부회장-한국여성경제학회 회장
-
-
임원(등기)
2023.03.24~
2025.03.24

윤용로
남
1955년 10월
이사
사외이사
비상근
보수위원회 위원장위험관리위원회 위원(임원후보추천위원회추천)
-한국외대/영어, Univ. of minnesota/행정학(석)-現)코람코자산신탁 회장(이사회 의장)-기업/외환은행장-금융감독위원회 부위원장(차관급)
-
-
임원(등기)
2024.03.22~
2025.03.22

김철호
남
1955년 07월
이사
사외이사
비상근
임원후보추천위원회 위원장보수위원회 위원(임원후보추천위원회추천)
-서울대/의예, 서울대/의예(석)(박)-現)분당서울대병원 외래진료의사-대인노인병학회장/고혈압학회장-분당서울대병원 노인의료센터장-분당서울대학교병원 진료부원장-서울대학교의과대학 내과학교실 교수
-
-
임원(등기)
2024.03.22~
2025.03.22

박제광
남
1963년 04월
부사장
미등기
상근
경영기획실장
-서울대/경영학 -신사업부문장, 전략혁신팀장
-
-
-
2013.04.01~
-

김춘곤
남
1964년 12월
부사장
미등기
상근
보험연구
-서울대/지구과학교육학 -전략사업부문장,인사팀장
-
-
-
2013.04.01~
-

박성식
남
1964년 12월
부사장
미등기
상근
고객상품전략실장
-고려대/통계학, 고려대/경제학(석) -전략마케팅팀장
500
-
-
2015.01.10~
-

이범욱
남
1964년 09월
부사장
미등기
상근
감사실장
-한양대/행정학-보상기획팀장,장기보상본부장,고객지원팀장,신채널사업본부장,보상서비스실장
300
-
계열회사 임원
2015.01.10~
-

고영주
남
1964년 07월
부사장
미등기
상근
보험연구
-고려대/영어영문학 -경영기획/경영지원실장,전략혁신팀장,준법감시팀장,보험금융연구, 법인마케팅팀장
-
-
-
2014.04.01~
-

이창수
남
1967년 02월
부사장
미등기
상근
전략사업부문장
-고려대/경제학 -법인사업부문장,법인1사업본부장,법인마케팅팀장,법인2사업본부장
-
-
-
2017.01.01~
-

황성배
남
1966년 08월
부사장
미등기
상근
자산운용부문장
-충남대/회계학, 연세대/경영학(석) -DB생명보험 자산운용부문 부사장, DB손해보험 재무기획본부장
-
-
-
2024.01.01~
-

남승형
남
1968년 06월
부사장
사내이사
상근
경영지원실장
-서강대/경영학, 서강대/재무관리학(석) -경영관리팀장,U/W팀장
200
-
임원(등기)
2023.03.24~
2026.03.24

안승기
남
1967년 03월
부사장
미등기
상근
개인사업부문장
-성균관대/경제학 -개인마케팅팀장/마케팅전략팀장
606
-
-
2018.01.01~
-

심재철
남
1969년 07월
상무
미등기
상근
신사업부문장
-고려대/사회학 -인사지원본부장
1,000
-
-
2019.01.01~
-

박기현
남
1969년 12월
상무
사내이사
상근
해외사업부문장
-연세대/경제학, Rutgers Univ./MBA(석) -전략기획본부장
-
-
임원(등기)
2024.03.22~
2027.03.22

최혁승
남
1969년 06월
상무
미등기
상근
법인사업부문장
-명지대/정치외교학 -법인1/법인2사업본부장
-
-
-
2020.01.01~
-

김학출
남
1966년 12월
상무
미등기
상근
계리지원본부장
-전북대/경제학 -자동차업무팀장
-
-
-
2019.01.01~
-

장용준
남
1970년 07월
상무
미등기
상근
장기상품본부장
-건국대/무역학 -장기업무본부장
210
-
-
2020.01.01~
-

조화태
남
1969년 08월
상무
미등기
상근
보상서비스실장
-경북대/공법학 -보상기획팀장,자동차보상본부장
210
-
-
2021.01.01~
-

김강욱
남
1968년 01월
상무
미등기
상근
베트남법인장
-국민대/무역학
-
-
-
2020.01.01~
-

심성용
남
1969년 10월
상무
미등기
상근
정보보호본부장(CISO,CPO)(고객정보관리인)(신용정보관리보호인)
-고려대/사회학 -디지털혁신팀장
-
-
-
2021.01.01~
-

권순철
남
1968년 01월
상무
미등기
상근
홍보본부장(兼)농구단장
-고려대/신문방송학
-
-
-
2021.01.01~
-

안복남
남
1970년 12월
상무
미등기
상근
IT 지원본부장
-한국외국어대/법학, 한양대/법학(석) -정보보호팀장,준법감시본부장
-
-
-
2021.01.01~
-

김병은
남
1976년 04월
상무
미등기
상근
경영관리본부장
-서울대/법학 -법인마케팅본부장
-
-
최대주주의혈족4촌
2021.12.01~
-

현열석
남
1971년 02월
상무
미등기
상근
강북사업본부장
-중앙대/정치외교학 -강남사업본부장
-
-
-
2021.12.01~
-

권순태
남
1968년 09월
상무
미등기
상근
GA마케팅본부장
-고려대/행정학 -전략사업본부장,전략1사업본부장
-
-
-
2021.12.01~
-

한순철
남
1969년 01월
상무
미등기
상근
총무지원본부장
-경북대/행정학
-
-
-
2021.12.01~
-

송민호
남
1970년 07월
상무
미등기
상근
개인마케팅본부장
-고려대/농업경제학 -마케팅전략팀장
-
-
-
2021.12.01~
-

박인배
남
1971년 10월
상무
미등기
상근
재무심사본부장
-뉴욕주립대/경영학
-
-
-
2021.12.01~
-

김장락
남
1968년 09월
상무
미등기
상근
경인사업본부장
-영남대/경영학 -영업교육본부장
-
-
-
2021.12.01~
-

임성훈
남
1970년 03월
상무
미등기
상근
신채널사업본부장
-고려대/불어불문학
-
-
-
2021.12.01~
-

최재붕
남
1971년 08월
상무
미등기
상근
신사업마케팅본부장
-고려대/정치외교학 -경영관리본부장
-
-
-
2021.12.01~
-

문창준
남
1971년 08월
상무
미등기
상근
장기업무본부장
-부산대/경제학 -GA마케팅본부장
-
-
-
2021.12.01~
-

손석기
남
1973년 01월
상무
미등기
상근
일반업무본부장
-고려대/한국사학 -미주사업본부장
-
-
-
2021.12.01~
-

정광수
남
1971년 05월
상무
미등기
상근
전략1사업본부장
-전남대/경영학 -전략2사업본부장
-
-
-
2022.12.01~
-

곽경섭
남
1970년 08월
상무
미등기
상근
영업교육본부장
-동아대/경제학 -강북사업본부장
-
-
-
2022.12.01~
-

조성호
남
1969년 02월
담당
미등기
상근
다이렉트사업본부장
-한국외국어대/영어
-
-
-
2022.12.01~
-

신수호
남
1970년 08월
담당
미등기
상근
강남사업본부장
-건국대/체육교육학 -부산사업본부장
-
-
-
2022.12.01~
-

박권일
남
1970년 05월
담당
미등기
상근
소비자정책본부장(CCO)
-경희대/영어교육학
-
-
-
2022.12.01~
-

이강진
남
1969년 01월
담당
미등기
상근
리스크관리본부장(CRO)
-성균관대/수학
-
-
-
2022.12.01~
-

김태훈
남
1969년 10월
담당
미등기
상근
법인3사업본부장
-한국외국어대/이태리어
-
-
-
2022.12.01~
-

허문회
남
1971년 05월
담당
미등기
상근
법인마케팅본부장
-서울대/농학 -일반업무본부장
-
-
-
2022.12.01~
-

김성훈
남
1971년 02월
담당
미등기
상근
자동차업무본부장
-고려대/한국사학
55
-
-
2022.12.01~
-

문진욱
남
1971년 11월
담당
미등기
상근
마케팅전략본부장 (兼)펫보험사업TFT파트장
-한양대/체육학
-
-
-
2022.12.01~
-

심진섭
남
1972년 03월
담당
미등기
상근
전략혁신본부장
-성균관대/영어영문학 -디지털혁신본부장
-
-
계열회사 임원
2022.12.01~
-

신배식
남
1971년 04월
담당
미등기
상근
장기보상본부장
-성균관대/산업심리학 -보상기획본부장
90
-
-
2022.12.01~
-

임장희
남
1971년 06월
담당
미등기
상근
자산운용본부장
-건국대/부동산학, 건국대/부동산학(석) -자산운용2본부장
-
-
-
2022.12.01~
-

이민우
남
1973년 07월
담당
미등기
상근
법인2사업본부장
-한국외대/서반아어학
-
-
-
2023.07.10~
-

박정호
남
1970년 10월
담당
미등기
상근
호남사업본부장
-충남대/회계학
-
-
-
2023.12.01~
-

김승철
남
1971년 04월
담당
미등기
상근
대구사업본부장
-동아대/경기지도학
-
-
-
2023.12.01~
-

박성희
남
1970년 07월
담당
미등기
상근
법인1사업본부장
-명지대/건축공학
-
-
-
2023.12.01~
-

이홍근
남
1972년 02월
담당
미등기
상근
법인4사업본부장
-국민대/경영학
-
-
-
2023.12.01~
-

정경진
남
1971년 09월
담당
미등기
상근
미주사업본부장
-성균관대/통계학
-
-
-
2023.12.01~
-

조석구
남
1971년 05월
담당
미등기
상근
재무기획본부장
-한국외국어대/행정학
-
-
-
2024.01.01~
-

김병덕
남
1970년 05월
담당
미등기
상근
충청사업본부장
-단국대/화학공학
-
-
-
2024.07.01~
-

임혁수
남
1971년 09월
담당
미등기
상근
자동차보상본부장
-충남대/정치외교학
-
-
계열회사 임원
2024.12.01~
-

이상식
남
1970년 05월
담당
미등기
상근
부산사업본부장
-부산대/독어독문학
-
-
-
2024.12.01~
-

박종호
남
1972년 07월
담당
미등기
상근
준법감시본부장
-한양대/국어국문학
-
-
-
2024.12.01~
-

권오경
남
1974년 05월
담당
미등기
상근
인터넷사업본부장
-한양대/경제학
-
-
-
2024.12.01~
-

김남윤
남
1973년 05월
담당
미등기
상근
해외전략본부장
-건국대/행정학
-
-
-
2024.12.01~
-

김영희
남
1972년 08월
담당
미등기
상근
인사지원본부장
-경북대/경제학
-
-
-
2024.12.01~
-

한정일
남
1974년 04월
담당
미등기
상근
보상기획본부장
-동아대/자원경제학
-
-
계열회사 임원
2024.12.01~
-

강미란
여
1972년 04월
담당
미등기
상근
전략2사업본부장
-전주대/보험학
-
-
-
2024.12.01~
-

※ 재직기간의 경우 등기임원은 등기임원 최초 선임일, 미등기임원은 최초 임원 선임일로 기재

※ 지배구조 선진화에 따른 이사회 확대로 장기간 이사회 의장을 역임한 김정남 부회장을

사내이사로 재선임(2023.03.23 사임 후 2024.03.22 재선임)

※ 2024.11.30 일신상의 사유로 퇴임 : 강경준 부사장, 임재환 상무, 최성환 상무, 간인영 상무, 김주택 상무, 이태호 상무

※ 홍헌표 상무 : 2024.03.31 일신상의 사유로 퇴임

※ 김재민 담당 : 2024.06.30 일신상의 사유로 퇴임

※ 최대주주와의 관계는 최근 공시된 최대주주등소유주식변동신고서의 내용 등을 바탕으로 작성

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
-
사내이사 4명

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
-
사외이사 2명

감사위원회 위원
3
-
사외이사 3명

감사
-
-
-

계
9
6,000
-

주) 위 표의 주주총회 승인금액(60억원)은 등기이사 9명 전체에 대한 것이며, 주주총회시 이사 및 감사(당사:감사위원회)에 대한 보수한도는 총액으로 한도 설정 (직무 및 직위를 구분하지 않음)

2. 보수지급금액
(2024.06.30 기준)

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
1,427,560
158,618
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
1,310,260
327,565
사내이사 4명

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
33,600
16,800
사외이사 2명

감사위원회 위원
3
83,700
27,900
사외이사 3명

감사
-
-
-
-

※ 지급총액 : 2024년 원보수 및 급여성 복리후생비 포함 ○ 사내이사 : 김정남부회장, 정종표사장, 남승형부사장, 박기현상무 주1) 김정남부회장, 박기현상무 2024.03월 사내이사 선임으로 4월 이후 급여분 포함 ○ 사외이사 : 윤용로, 김철호(3/22 선임) ○ 감사위원회 위원 : 최정호 사외이사, 정채웅 사외이사, 전선애 사외이사 주1) 위 사항은 이사, 감사위원회 위원의 보수에 관한 사항으로 2024.01.01 ~ 2024.06.30 기간 중 지급된 근로소득 기준 내역임 주2) 등기이사의 보수는 임원보수규정 등에 의거 지급하며, 사외이사 및 감사위원회 위원은 성과 보수 대상에서 제외함 주3) 이사, 감사(당사:감사위원회)의 보수는 주총 승인금액을 한도로 집행하며, 구체적 사항은 이사회 및 보수위원회에서 결정함3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준주주총회시 이사 및 감사(당사:감사위원회)에 대한 보수는 총액으로 한도 설정

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(2024.06.30 기준)1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김정남
부회장
546
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김정남부회장
근로소득
급여
237
○기본보수- 임원보수규정에 따라 직급, 근속기간, 업무수행 결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고, 이를 매월 균등분할하여 지급함

상여
306
○성과보수- 임원보수규정에 따라 재무, 고객, 프로세스, 학습성장 측면에서 종합적으로 평가한 후 그 평가결과에 따라 보수위원회에서 지급 여부 및 지급액을 결정함- 매출액, 합산비율, 세전이익 등의 경영성과 달성도를 고려하여 보수위원회 결의에 따라 지급- 이연지급금액 포함 3억6백만원 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
3
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(2024.06.30 기준)

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김정남
부회장
546
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김정남부회장
근로소득
급여
237
○기본보수- 임원보수규정에 따라 직급, 근속기간, 업무수행 결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고, 이를 매월 균등분할하여 지급함

상여
306
○성과보수- 임원보수규정에 따라 재무, 고객, 프로세스, 학습성장 측면에서 종합적으로 평가한 후 그 평가결과에 따라 보수위원회에서 지급 여부 및 지급액을 결정함- 매출액, 합산비율, 세전이익 등의 경영성과 달성도를 고려하여 보수위원회 결의에 따라 지급- 이연지급금액 포함 3억6백만원 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
3
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 등>- 당사는 2024. 06. 30 현재 임원 등에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

□ 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

DB
4
21
25

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사간 출자현황

db그룹 지분 현황(2024.06.30).jpg
DB그룹 지분 현황(2024.06.30)

3. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황

[2024. 6. 30 기준]

성 명
겸직 계열사
직 책
비 고

심진섭
DB자동차보험손해사정(주)
기타비상무이사
비상근

신배식
DB자동차보험손해사정(주)
기타비상무이사
비상근

조화태
DB자동차보험손해사정(주)
기타비상무이사
비상근

임재환
DB자동차보험손해사정(주)
감사
비상근

조민성
DB캐피탈(주)
기타비상무이사
비상근

이정민
DB캐피탈(주)
기타비상무이사
비상근

박종호
DB캐피탈(주)
감사
비상근

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
4
13
17
727,474
163,488
-172
890,790

일반투자
1
2
3
142,753
0
4,987
147,740

단순투자
0
52
52
367,298
-13,491
10,015
363,822

계
5
67
72
1,237,525
149,997
14,830
1,402,352

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

[2024. 09. 30. 현재]
(단위 :억원)

성명 (법인명)
관계
계정과목
변동내역
신용공여기간
적용금리 (%)
내부 통제절차
비 고

기초
기말
증감
거래일
만기일

DB캐피탈
계열회사
신용대출
100
0
(100)
2022-12-28
2024-12-27
7.90
이사회결의
-

합 계
100
0
(100)
-
-
-
-
-

주1) 기초 잔액의 기준은 2023.12.31주2) DB캐피탈 : 신용대출한도 560억 중 기인출 100억 `24.6월 전액 상환 (적용금리: 인출 건별로 산정되며, 상기 금리는 기인출 100억 건 해당)

2. 대주주와의 자산양수도

[2024.09.30. 현재] (단위 : 백만원)

성명 (법인명)
관계
거 래 내 역
비 고

유가증권의 종류
매수
매도
누계

디비디지털혁신 신기술투자조합
계열회사
출자금
5,748
0
5,748
조합 출자금

DB금융투자
주식
0
0
0
중개사

채권
279,985
121,609
401,594

수익증권
1,031,767
1,016,251
2,048,018

DB자산운용
수익증권
1,338,860
1,477,035
2,815,895
운용사

합 계
2,656,360
2,614,895
5,271,255
-

주1) 매수/매도금액은 매매금액기준이며, 누계금액은 매수금액과 매도금액의 합계임주2) DB금융투자를 통해서 거래한 DB자산운용의 수익증권은 DB자산운용의 금액으로 포함주3) 디비디지털혁신신기술투자조합: 당사 출자 약정액 479억 중 `24.9월말 현재 57.5억 실행

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 억원)

성명 (법인명)
관계
거 래 내 용
비 고

계약 기간
계약명
계약 자산

DB자산운용
계열회사
`24.1.1 ~ `25.1.1
시장성자산 및 (유가증권형) 대체자산 투자일임계약
213,076
-

`24.4.1 ~ `25.1.1
(실물형) 대체자산 투자일임계약
73,825
-

주1) 계약 자산은 계약 당시의 자산 규모임
4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래
- 해당 사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당 사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건
- 유가증권시장 공시규정 제7조 및 보험업감독규정 제 7-44조 공시 사항에 해당 되는 중요한 소송 사건은 없으나, 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준)

[2024. 09. 30. 기준]
(단위: 건, 백만원)

구 분
소송건수
소송금액
내 용

당분기말
전기말
당분기말
전기말

제 소
376
322
33,865
22,429
구상금 등

피 소
2,224
1,756
337,837
316,567
손해배상 등

[주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항]

□ 중요한 소송사건

증권신고서 제출 전일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 백만원)

구 분
소송건수
소송금액
비 고

당기
전기
당기
전기

피소
17
20
1,082
2,563
-

제소
11
11
3,779
2,288
-

주1) 2025년 02월 07일 현재 계류 중인 소송 현황임주2) 소송물가액은 대법원 홈페이지(사건검색)의 소가 기준임주3) 소송상대방에 대한 개인정보 노출 문제로 인하여, 소송당사자, 소송내용 등은 별도 기재하지 않음

[주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항]

□ 중요한 소송사건

증권신고서 제출 전일 현재
계류 중인 소송은 없습니다.
[주요종속회사인 Vietnam National Aviation Insurance Corporation관련사항]

□ 중요한 소송사건

보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 백만VND)

구 분
소송건수
소송금액
비 고

당기
전기
당기
전기

피소
5
-
22,259
-
-

제소
3
-
31,386
-
-

주1) 2024년 9월 30일 현재 계류 중인 소송 현황임

[주요종속회사인 Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation 관련사항]

□ 중요한 소송사건

보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 백만VND)

구 분
소송건수
소송금액
비 고

당기
전기
당기
전기

피소
9
-
15,117
-
-

제소
6
-
26,944
-
-

주1) 2024년 9월 30일 현재 계류 중인 소송 현황임

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주) 등은 모두 해당사항 없음
다. 채무보증 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주) 등은 모두 해당사항 없음
라. 채무인수약정 현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주) 등은 모두 해당사항 없음
마. 그 밖의 우발채무 등

- 당분기 연결검토보고서 주석 사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 일반당사 또는 당사의 임직원이 공시서류 작성 대상기간 동안 회사의 사업수행과 관련하여 보험업법, 공정거래법 및 국내외의 금융 및 조세, 환경관련 법령위반, 자본시장법시행령 제195조 제6항에 의한 단기매매차익을 반환 받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회, 금융위/금융감독원 등으로부터 조치를 받은 사실 및 한국거래소 등으로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실은 아래와 같습니다.
나. 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 당사 및 주요종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 모두 해당사항 없음
다. 행정기관의 제재현황

1) 금융감독당국의 제재현황

[당사의 금융감독당국 제재 현황]

(기준일 : 2025년 02월 07일)
(단위: 건, 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유
근거법령

'24.11.11
금융감독원
회사
과태료
74백만원
퇴직연금 계약내용 준수의무 및 재정검증 결과 통보의무 위반
근로자퇴직급여보장법 제16조, 제33조 근로자퇴직급여보장법시행령 제6조

'24.09.12
금융감독원
회사
과태료
200백만원
보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반
보험업법 제128조의2, 제129조, 제184조 보험업법시행령 제71조의4, 제94조

'24.09.12
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
보험요율 부당산출 및 기초서류 관리기준 미준수
보험업법 제128조의2, 제129조 보험업법시행령 제71조의4

(3명)
(상무, 퇴직, 주의)

(상무, 현직, 주의)
선임계리사의 의무위반
보험업법 제184조 보험업법시행령 제94조

(상무, 현직, 주의)

'23.06.07
금융감독원
회사
과징금
14백만원
기초서류 기재사항 준수의무 위반
보험업법 제127조의3

'23.02.24
금융감독원
회사
과징금
27백만원
대주주와의 거래제한 위반
보험업법 제111조, 보험업법시행령 제57조

'23.02.24
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
대주주와의 거래제한 위반
보험업법 제111조

(1명)
(상무, 현직, 주의)

'23.02.24
금융감독원
회사
과태료
24백만원
개인신용정보처리시스템 접근권한 통제 위반
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조

신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조

'23.02.24
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
개인신용정보처리시스템 접근권한 통제 위반
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조

(1명)
(담당, 퇴직, 주의)
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조

'23.02.24
금융감독원
회사
기관주의
452백만원
기초서류 기재사항 준수의무 위반
보험업법 제127조의3

과징금

'23.02.24
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
보험금 부당 과소 지급
보험업법 제127조의3

(1명)
(상무, 퇴직, 견책)

'23.02.24
금융감독원
회사
과징금
18백만원
특별이익 제공 금지 위반
보험업법 제98조, 보험업법시행령 제46조

'23.02.24
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
특별이익 제공 금지 위반
보험업법 제98조

(1명)
(부사장, 퇴직, 주의)

'23.02.24
금융감독원
임직원
관련자 문책처리완료
-
자산평가의 방법 등 위반
보험업법 제114조

(3명)
(담당, 퇴직, 견책)

(상무, 퇴직, 주의)

(상무, 퇴직, 주의)

'23.02.24
금융감독원
회사
과태료
6백만원
개인신용정보 보존 시 분리 관리 위반
(舊)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조의2

(舊)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제17조의2

주1) '24.11.11 : '23년 금감원 수시검사 결과, 퇴직연금 계약내용 준수의무 및 재정검증결과 통보의무 위반에 따른 제재조치(과태료 74백만원)

주2) '24.09.12 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반에 따른 제재조치(과태료 200백만원)

주3) '24.09.12 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험요율 부당산출 및 기초서류 관리기준 미준수, 선임계리사의 의무 위반에 따른 제재조치(주의, 전직 장기업무팀 총괄, 상무, '16.1.1~'16.12.31/주의, 현직 장기업무본부 총괄, 상무, '20.1.1~'21.11.30/주의, 현직 계리지원본부 총괄, 상무, '16.1.1~'18.12.31)

주4) '23.06.07 : '22년 금감원 수시검사 결과, 보험금 부지급 및 보험계약 부당 해지에 따른 제재조치(과징금 14백만원)

주5) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 대주주에게 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형 자산의 무상 양도 또는 제공에 따른 제재조치(과징금 27백만원)

주6) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 대주주에게 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형 자산의 무상 양도 또는 제공에 따른 제재조치(주의, 전직 홍보파트 총괄, 상무, '17.7.1~'20.12.31)

주7) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 신용정보전산시스템의 안전보호를 위한 신용정보 취급ㆍ조회 권한의 업무별 차등 부여 미흡에 따른 제재조치(과태료 24백만원)

주8) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 신용정보전산시스템의 안전보호를 위한 신용정보 취급ㆍ조회 권한의 업무별 차등 부여 미흡에 따른 제재조치(주의, 전직 정보보호팀 총괄, 상무, '19.1.1~'20.12.31)

주9) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험금 부당 과소 지급, 보험료 납입면제 업무 부적정 및 책임준비금 지급 업무 부적정에 따른 제재조치(기관주의, 과징금 452백만원)

주10) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험약관에서 정한 보험금의 과소지급에 따른 제재조치(견책, 전직 보상기획파트 총괄, 상무, '15.1.1~'16.12.31)

주11) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험계약 체결 또는 모집 관련 계약자에게 추첨을 통한 경품 제공 방법으로 특별이익 제공 금지 위반(과징금 18백만원)

주12) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 보험계약 체결 또는 모집 관련 계약자에게 추첨을 통한 경품 제공 방법으로 특별이익 제공 금지 위반(주의, 전직 개인마케팅팀 총괄, 부사장, '15.1.10~'18.12.31)

주13) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 지출자금 규모의 사전 적정성 파악 미흡으로 인해 필요자금 이상으로 충분하게 보유중인 유동성 자산을 사용하지 않고 자금을 차입한 건에 대한 제재조치(견책, 전직 재무전략파트 총괄, 담당, '13.8.12~'19.3.31/주의, 전직 투자사업본부 총괄, 상무, '13.8.12~'19.12.31/주의, 전직 재무기획팀 총괄, 상무, '14.8.1~'19.12.31)

주14) '23.02.24 : '19년 금감원 종합검사 결과, 상거래관계가 종료 후 5년 경과된 개인신용정보를 현재 거래중인 신용정보주체의 개인신용정보와 별도로 분리하지 않음으로 인한 제재조치(과태료 6백만원)

상기 조치내용에 대하여 회사는 이행을 완료하였으며 재발 방지를 위해 수시 점검등을 실시하고 있습니다.

[주요 종속회사인 DB생명보험(주)의 금융감독당국의 제재현황]

◈ 요약

일자(제재조치일자)
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유
근거법령

2019.05.08
금융감독원
회사
개선
-
의심스러운 거래 보고업무 운영 불합리
(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제 5조의2, 시행령 제10조의 2ㆍ제10조의5)

2019.05.08
금융감독원
회사
자율처리
-
고객확인 의무 미이행
(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제 5조의2, 시행령 제10조의 2ㆍ제10조의5)

2019.08.30
금융감독원(금융위원회 부과)
회사
과징금 부과
80백만원
보험계약의 중요사항 설명의무 위반
(보험업법 제95조 2, 보험업법 제42조 2, 보험업감독규정 제4-35조 2)

2019.08.30
금융감독원
팀장(현직,15년 1개월) 팀장(현직,8년 8개월)
자율처리
-
보험계약의 중요사항 설명의무 위반
(보험업법 제95조 2, 보험업법 제42조 2, 보험업감독규정 제4-35조 2)

2019.10.02
금융감독원(금융위원회 부과)
회사
과태료 부과
30백만원
위험관리기준 마련 불철저
(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제27조 제1항 및 제3항)

2019.10.02
금융감독원
상무(현직,3년 8개월)
주의
-
위험관리기준 마련 불철저
(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제27조 제1항 및 제3항)

2019.10.02
금융감독원
회사
개선
-
금융사고 보고제도 운영 미흡금융범죄행위 고발 운영 불합리
(금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제 22조, 금융회사의 지배구조 감독규정 제13조)

2020.01.30
금융감독원(금융위원회 부과)
설계사 3명
과태료 부과
8.1백만원
보험상품 설명의무 위반
(보험업법 제97조 제1항)

2020.03.05
금융감독원
회사
경영유의
-
외주업체 내부통제 점검 미흡(형식적인 점검방식)
(전자금융감독규정 제 60조)

2020.03.05
금융감독원
회사
개선
-
전산원장관리 불합리전산자료 보안통제 미흡정보처리시스템 보안통제 미흡
(전자금융감독규정 제 60조)

2020.10.29
금융감독원
회사
개선
-
자산운용조직 운영 불합리대체투자의 집중리스크에 대한 관리 미흡
(내규_자산운용규정, 투자한도관리지침)

2020.10.29
금융감독원
상무(현직,4년 10개월)
주의
-
자산운용 관련 위험관리위원회 심의, 의결 의무 위반
(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제21조, 감독규정 제8조)

2020.11.26
금융감독원(금융위원회 부과)
회사
과태료 부과
26.4백만원
고객확인의무 위반
(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2ㆍ제17조의1)

2022.10.28
금융감독원
팀장(현직,15년8개월)팀장(현직,18년 9개월)팀장(현직,19년 8개월)
자율처리
-
기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험금 지급시 적립이자 과소지급, 장기유지계약 만기보험금 과소 지급)
(보험업법 제127조의 3, 제196조(과징금) 제1항 제9호)

회사
과징금 부과
315백만원
기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험금 지급시 적립이자 과소지급, 장기유지계약 만기보험금 과소 지급)
(보험업법 제127조의 3, 제196조(과징금) 제1항 제9호)

2023.04.26
금융감독원
설계사 1인
협회등록취소
-
보험업종사자의 보험사기 연루행위 금지의무 위반
(보험업법 제102조의2, 3)

2023.06.19
금융감독원
회사
경영유의(RAAS)
-
내규 등의 관리, 상표 사용료 관리, 계열사거래 관리, 종신보험 계약 전환 관련 소비자피해 예방관련 미흡박람회 등 특화시장 모집조직 및 보험모집종사자 교육자료에 대한 내부통제 미흡위험 허용한도를 통한 사전적 위험 관리, IT부문 내규 정비 및 관리 미흡
-

개선
-
법인보험대리점 관리·감독 관련 내부통제 미흡, 가상계좌 운영 및 관리업무 절차 불합리치매보험 지정대리청구인 제도 운영, 자금세탁방지 업무, 물품구매·용역계약 등 계약사무 절차 및 관리 미흡의료자문 내부통제기준 운영, 금융사고예방 내부통제, 자산건전성 분류기준, 투자의사결정 관련 견제기능 미흡투자심사 및 사후관리 업무기준, 상품개발 및 위험률 산출 업무 관리, 보험금 지급심사업무 관리 미흡 보험료 할인제도 운영, IT부문 감사업무 운영, IT운영위원회 운영, 전산원장 변경 통제 미흡일괄작업 수행 통제, IT프로젝트 품질관리, 재해복구센터 운영, 정보처리시스템 성능관리 미흡정보보호위원회 운영, 보안성 심의 운영 미흡
-

2024.01.05
금융감독원(금융위원회 부과)
회사
과태료 부과
80백만원
보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반(암입원적용률 산출 오류 및 기초서류 관리기준 미준수,선임계리사의 보험요율 검증업무 불철저)
(보험업법 제128조2, 제129조, 제184조)(보험업법 시행령 제71조의 4, 제94조)(보험업감독규정 제7-73조, 제7-75조)

금융감독원
상무(현직,6년 6개월)
주의
-
보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반(암입원적용률 산출 오류 및 기초서류 관리기준 미준수,선임계리사의 보험요율 검증업무 불철저)
(보험업법 제128조2, 제129조, 제184조)(보험업법 시행령 제71조의 4, 제94조)(보험업감독규정 제7-73조, 제7-75조)

팀장(현직,23년)팀장(현직,20년)
자율처리
-
암입원적용률 산출 오류 및 기초서류 관리기준 미준수선임계리사의 보험료율 검증업무 불철저
(보험업법 제128조2, 제129조, 제184조)(보험업법 시행령 제71조의 4, 제94조)(보험업감독규정 제7-73조, 제7-75조)

2024.04.16
금융감독원 (금융위원회 부과)
회사
과태료 부과 과징금 부과
100백만원 90백만원
설명의무 위반
(보험업법 제95조의2, 보험업법 시행령 제42조의2, 보험업감독규정 제4-35조의2)(질서위반행위규제법 제16,17,18조)

금융감독원 (금융위원회 부과)
회사
과징금 부과
4백만원
기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험료 납입면제 업무 부적정)
(보험업법 제127조의3)

금융감독원
담당(현직,11년 10개월) 담당(현직,13년 5개월)
주의
-
설명의무 위반
(보험업법 제95조의2, 보험업법 시행령 제42조의2, 보험업감독규정 제4-35조의2)(질서위반행위규제법 제16,17,18조)

금융감독원
팀장(현직,28년 4개월) 팀장(현직,22년 4개월)
자율처리
-
설명의무 위반

◈ 세부내용1. 2019.05.08 : '17년 금감원 부분검사 결과로써, 의심스러운 거래 보고업무 운영 불합리 및 고객확인 의무 미이행에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 의심스러운 거래 추출기준 운영 등과 관련한 모니터링 시스템 관리의 제도 개선2. 2019.08.30 : '18년 금감원 부문검사 결과로써, 보험계약의 중요사항 설명의무 위반에 따른 제재조치(과징금 80백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 보험계약의 중요사항 설명의무 철저 이행3. 2019.10.02 : '18년 금감원 부문검사 결과로써, 위험관리기준 마련 불철저에 따른 제재조치(과태료 30백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 위험관리위원회 승인하 위험관리규정에 신규 제정 반영4. 2020.01.30 : '19년 금감원 서면검사 결과로써, 불완전판매 등 유발 보험설계사가 보험상품 설명의무 위반에 따른 제재조치(과태료 8.1백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 불완전판매 근절을 위한 영업현장 관리감독 강화5. 2020.03.05 : '19년 금감원 부문검사 결과로써, IT외주용역에 대한 형식적인 관리,전산원장관리 불합리 및 전산자료 보안통제 미흡에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 외주부문 업무에 대한 적정성 검증 등 내부통제 강화6. 2020.10.29 : '20년 금감원 부문검사 결과로써, 자산운용 위험관리위원회 심의.의결 의무 위반,자산운용 조직 운영 불합리 및 대체투자의 집중리스크 관리 미흡에 따른 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 자산운용조직 상호간 통제기능 및 대체투자,블라인드 펀드 관련 투자한도 개선7. 2020.11.26 : '17년 금감원 부문검사 결과로써, 자금세탁방지 업무 이행의 고객확인의무 위반에 따른 제재조치(금융정보분석원 과태료 26.4백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 법인고객의 실제 소유자를 확인하는 법인계약 모니터링 시스템 구축 등 제도 개선8. 2022.10.28 : '21년 금감원 부문검사 결과로써, 기초서류 기재사항 준수의무 위반에 따른 제제조치(과징금 315백만원). 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 안내 지연 및 발송 누락방지 시스템 개선하며 고객에서 미지급금과 지연이자 지급, 재발방지를 위해 교차검증 프로세스 매뉴얼 및 계리법인을 통한 산출규칙 검증업무 강화9. 2023.04.26 : '22년 금감원 부문검사(미래에셋생명) 결과로써, 보험업종사자의 보험사기 연루행위 금지의무 위반에 따른 등록취소 제재조치, 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 2023.6.13일부터 영업정지 반영10. 2023.06.19 : '22년 금감원 정기검사 결과로써, 경영실태평가 및 핵심 취약 부문에 대한 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책으로)로 보험영업, 경영관리, 재무, 보험계약관리 및 제지급, IT 부문 등 내부통제 개선 및 강화11. 2024.01.05 : '23년 금감원 서면검사 결과로써, 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준에 대한 제재조치. 회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 기초서류 적정성 및 오류에 대한 확인, 검증을 강화하고 선임계리사는 보험요율 검증확인 업무 철저 이행12. 2024.04.16 : '22년 금감원 정기검사 결과로써, 설명의무 위반 준수의무 위반에 따른 제제조치(과태료 100백만원,과징금 90백만원), 보험료 납입면제 업무 부적정에 따른 제재조치(과징금 4백만원).회사의 이행현황(재발방지 대책)으로 중요사항 설명단계에서 고객확인 프로세스를 강화하며 납입면제 처리 여부를 재확인 할 수 있도록 전산 반영하여 납입면제 누락이 발생하지 않도록 개선

[주요 종속회사인 DB캐피탈(주)의 금융감독당국의 제재현황]

- 공시대상기간(최근5년) 중 해당사항없음2) 공정거래위원회의 제재현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재 현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음4) 기타 행정, 공공기관의 제재현황당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주), DB캐피탈(주)는 해당 사항 없음
라. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당 사항 없음
마. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당 사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사 및 주요 종속회사인 DB생명보험(주)는 해당 사항 없음
[주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항]
: 사채의 발행

회사는 2024년 7월 30일 이사회에서 아래의 사모사채 발행을 결의하였습니다.

(단위:%, 백만원)

회차
액면총액
만기일
액면이자율
상환방법

제124회
6,000
2026-02-05
5.10
만기일시상환

나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

1) 예금자 보호 제도

- 예금자보호법 및 동법 시행령 개정(2024.01.25)

- 개정 예금자보호제도

당사의 보험계약은 예금자보호법에 따라 해약환급금(또는 만기 시 보험금)에 기타지급금을 합한 금액이 1인당 "5천만원까지"(본 보험회사의 여타 보호상품과 합산)보호됩니다. 이와 별도로 본 보험회사 보호상품의 사고보험금을 합산한 금액이 1인당 "5천만원까지" 보호됩니다. (단, 보험계약자 및 보험료 납부자가 법인이면 보호하지 않습니다.)

※ 상세한 내용은 예금보험공사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.

2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 고객보호 관련 법규(보험업법, 개인정보보호법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률 등)와 사내 규정(내부통제기준, 개인정보 내부관리계획, 개인정보취급 및 처리방침 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다.
다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당 사항 없음
라. 합병등 전후의 재무사항 비교- 해당 사항 없음
마. 보호예수 현황- 해당 사항 없음
바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황- 해당 사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

DB자동차보험손해사정(주)
1984.02.29
서울시 강남구 테헤란로 432
손해사정업
27,036
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

DB씨에이에스손해사정(주)
2011.03.17
서울시 용산구 후암로 107
제3보험 손해사정업
22,780
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

DB씨에스아이손해사정(주)
2011.03.17
서울시 강남구 테헤란로 432
제3보험 손해사정업
18,584
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

DB씨엔에스자동차손해사정(주)
2011.03.17
서울시 중구 마른내로 35
손해사정업 및 그외기타 금융지원 서비스업
15,262
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

DB엠앤에스(주)
2013.02.22
서울시 중구 마른내로 35
보험대리 및 중개업
31,827
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

DB금융서비스(주)
2014.01.13
서울시 강남구 테헤란로8길 37
보험대리 및 중개업
7,264
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

DB생명보험(주)
1989.04.14
서울시 강남구 테헤란로 432
생명보험업
10,230,555
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(총자산 750억원 이상)

DB캐피탈(주)
1995.12.08
서울시 중구 남대문로 113
여신금융업
511,719
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(총자산 750억원 이상)

DB Advisory America, Ltd.
2020.07.23
165 BROADWAY, SUITE 2301NEW YORK, NEW YORK, 10006
투자자문업
1,435
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

John Mullen & Company, Inc
1963.07.31
677 Ala Moana Blvd, Suite 910, Honolulu, HI 96813
손해사정업
12,570
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

Vietnam National Aviation Insurance Corporation
2008.04.23
15 Floor, Geleximco Building, No 36 Hoang Cau Street,Dong Da District, Ha Noi, Viet Nam
손해보험
213,202
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(총자산 750억원 이상)

Sai Gon - Ha Noi Insurance Corporation
2008.12.10
No. 86 Ba Trieu Street, Hang Bai Ward, Hoan Kiem District,Ha Noi, Viet Nam
손해보험
238,627
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당(총자산 750억원 이상)

BSH Lao Insurance Co., Ltd
2017.02.27
No 184, Saylom Street, Block 11, Hatsady Village, Chanthabouly District,Vientiane Capital, Lao P.D.R
손해보험
2,282
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호
2022.02.25
(주2)
펀드
14,347
기업회계기준서 제1110호 문단7
해당없음

GB Global Opportunity 사모증권투자신탁1호 [채권-재간접형]
2011.05.23
"
"
204,738
"
"

KB 유럽 ICG PDF 전문투자형 사모 특별자산투자신탁 제2호
2020.03.16
"
"
80,095
"
"

KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형)
2022.01.07
"
"
56,213
"
"

KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형)
2019.12.17
"
"
94,027
"
"

DB Asia Private Credit 전문투자형사모투자신탁 제1호
2018.04.18
"
"
16,314
"
"

DBHancock전문투자형사모증권투자신탁 제1호[재간접형]
2017.02.27
"
"
42,370
"
"

DB KKR 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호
2020.06.22
"
"
328,433
"
"

DB글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호
2017.04.26
"
"
153,969
"
"

DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제35호[대출채권]
2019.04.11
"
"
46,200
"
"

DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제36호[대출채권]
2019.04.11
"
"
4,060
"
"

DB미국LNG터미널 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권]
2020.06.09
"
"
17,482
"
"

DB사모부동산투자신탁 제12호
2014.05.22
"
"
64,893
"
"

DB사모부동산투자신탁 제18호
2017.08.03
"
"
65,110
"
"

DB사모특별자산투자신탁 제18호[인프라]
2014.06.25
"
"
58,897
"
"

DB사모특별자산투자신탁 제19호[인프라]
2015.09.01
"
"
213,669
"
"

DB사모특별자산투자신탁11호
2012.09.24
"
"
14,566
"
"

DB사모특별자산투자신탁7호
2011.11.01
"
"
58,474
"
"

DB사모특별자산투자신탁30호
2017.12.05
"
"
65,531
"
"

DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제25호[인프라]
2016.11.16
"
"
98,931
"
"

DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제31호[인프라]
2017.12.15
"
"
80,946
"
"

DB Mirai Creation 전문투자형사모투자신탁 제1호
2019.01.23
"
"
14,381
"
"

DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD)
2019.08.29
"
"
225,524
"
"

DB스톡홀름전문투자형사모투자신탁제1호
2019.07.24
"
"
48,936
"
"

DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR]
2019.07.25
"
"
58,807
"
"

DB 글로벌 AMP 인프라전문투자형사모투자신탁 제1호
2019.09.03
"
"
137,864
"
"

DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD)
2020.10.19
"
"
98,176
"
"

DB IFM인프라전문투자형사모투자신탁 제1호
2020.11.05
"
"
116,504
"
"

DB블랙록인프라전문투자형사모투자신탁 제1호
2020.12.04
"
"
64,309
"
"

DBManulife일반사모투자신탁 제2호
2021.10.08
"
"
68,977
"
"

US Mezzanine전문투자형사모1호(재간접)
2019.01.22
"
"
87,435
"
"

멀티에셋 금리연계 전문투자형사모증권투자신탁제20-1호[채권]
2020.04.28
"
"
18,751
"
"

메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호
2020.07.02
"
"
20,487
"
"

보고 북미파워 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호
2018.03.26
"
"
24,459
"
"

신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제3호
2016.05.18
"
"
300,433
"
"

신한BNPP해외사모부동산1호
2014.07.09
"
"
405,999
"
"

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁16호
2019.09.11
"
"
74,254
"
"

신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호
2022.05.23
"
"
27,613
"
"

신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제3-C호
2019.08.05
"
"
222,353
"
"

신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호
2019.12.26
"
"
212,801
"
"

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호
2020.11.17
"
"
172,015
"
"

신한BNPP글로벌전문투자형 사모부동산 제16호
2019.12.19
"
"
40,434
"
"

신한Pinnacle전문투자형사모투자신탁제1호(H)
2021.07.27
"
"
55,767
"
"

신한미국기업대출채권전문투자형사모특별자산투자신탁2호
2021.03.25
"
"
58,504
"
"

NH-Amundi 글로벌 전문투자형사모 특별자산 투자신탁20호
2019.12.16
"
"
67,780
"
"

NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁11호
2019.12.19
"
"
38,935
"
"

NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁 15호
2021.03.22
"
"
55,338
"
"

NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
2021.12.15
"
"
44,352
"
"

우리G GS West Street Strategic Solutions 전문투자형사모특별자산투자신탁 3호
2020.12.08
"
"
54,642
"
"

유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD)
2020.02.19
"
"
4,788
"
"

유진천연자원사모증권1호
2010.05.17
"
"
43,702
"
"

유진파이오니아부동산4호
2011.08.25
"
"
1,685
"
"

유진프로미사모특별자산5호
2011.05.09
"
"
38,438
"
"

이지스미국인프라일반사모투자신탁449호
2021.12.09
"
"
73,977
"
"

이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호
2021.12.27
"
"
63,598
"
"

이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호
2021.12.27
"
"
27,420
"
"

키움 아트리움 전문투자형 사모 투자신탁 [재간접형]
2017.01.20
"
"
21,213
"
"

키움인티모전문투자형사모투자신탁[재간접형]
2017.08.18
"
"
46,494
"
"

타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호
2021.11.25
"
"
44,353
"
"

타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호
2022.02.22
"
"
68,367
"
"

파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호
2020.12.21
"
"
23,288
"
"

파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호
2021.09.13
"
"
64,700
"
"

하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO]
2016.06.29
"
"
53,007
"
"

하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호
2018.11.29
"
"
31,183
"
"

한국투자괌메디컬센터전문투자형사모부동산투자신탁1호
2018.05.17
"
"
39,710
"
"

한화글로벌코러스사모투자1호
2005.09.27
"
"
50,075
"
"

한화DebtStrategy사모부동산10호
2017.12.07
"
"
46,262
"
"

현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호
2012.06.15
"
"
93,053
"
"

현대Star사모부동산투자신탁2호
2014.12.03
"
"
39,623
"
"

현대star사모부동산투자신탁7호
2017.01.03
"
"
56,915
"
"

현대star전문투자형사모부동산투자신탁4호
2016.06.14
"
"
66,788
"
"

현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호
2015.01.29
"
"
139,678
"
"

현대파워사모특별자산투자신탁2호
2013.09.30
"
"
59,337
"
"

현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호
2021.12.16
"
"
16,138
"
"

헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호
2021.06.17
"
"
174,143
"
"

VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁
2022.03.30
"
"
60,449
"
"

한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호
2022.11.09
"
"
37,208
"
"

KB AMP인프라특별자산투자신탁 제1호
2016.02.01
"
"
55,995
"
"

하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁[재간접](전문)
2022.08.24
"
"
23,496
"
"

DB Manulife Secondary 일반사모투자신탁 제1호
2023.03.27
"
"
43,902
"
"

미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호
2023.05.24
"
"
3,862
"
"

DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권]
2023.09.18
"
"
98,002
"
"

이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호
2023.08.02
"
"
7,223
"
"

현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호
2023.08.09
"
"
25,847
"
"

키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형]
2023.08.28
"
"
18,603
"
"

DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호
2023.09.04
"
"
12,622
"
"

파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1호
2023.11.22
"
"
90,010
"
"

유진북미인프라일반사모투자신탁1호
2023.11.22
"
"
52,016
"
"

DB MetlifeMiddleMarket일반사모투자신탁제1호
2023.12.27
"
"
12,634
"
"

이지스판테온 글로벌세컨더리 일반사모투자신탁 504호
2023.11.15
"
"
8,709
"
"

현대인베스트먼트 Manulife US Mezzanine 일반사모특별자산투자신탁 1호
2023.12.11
"
"
14,582
"
"

DB해밀턴레인세컨더리 일반사모투자신탁 제1호
2024.06.28
"
"
15,406
"
"

유진미국직접대출일반사모투자신탁1호
2024.05.21
"
"
30,833
"
"

이지스스텝스톤세컨더리일반사모투자신탁514호
2024.05.30
"
"
1,682
"
"

디비디지털혁신신기술투자조합
2024.05.31
"
"
4,979
"
"

신한 ASP VIF IV 일반사모투자신탁제1호(H)
2024.06.27
"
"
765
"
"

DB브룩필드일반사모투자신탁제1호
2024.06.25
"
"
32,965
"
"

DB PIMCO 유럽데이터센터 Opportunity 일반사모투자신탁 제1호
2024.03.20
"
"
9,174
"
"

이지스글로벌인프라일반사모투자신탁 제3호
2024.06.28
"
"
47,939
"
"

보고Ulysses일반사모특별자산투자신탁1호
2024.04.23
"
"
75,627
"
"

알파 Trench 일반사모투자신탁
2024.05.30
"
"
37,526
"
"

알파 INGENICO 일반사모투자신탁 제1호
2024.06.19
"
"
77,281
"
"

주1) 상기 최근사업연도말(2023.12.31) 자산총액은 K-IFRS 기준에 의한 자산총액임주2) 수익증권 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소 등을 기재하지 않음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
4
㈜DB Inc.
110111-0210859

㈜DB하이텍
110111-0026206

DB손해보험㈜
110111-0095285

DB금융투자㈜
110111-0339956

비상장
21
㈜DB메탈
110111-3836678

DB FIS㈜
110111-5576727

㈜DB글로벌칩
131111-0703908

㈜DB기술
121111-0457979

㈜DB월드
110111-0628086

㈜DB월드건설
110111-8820311

동부철구㈜
110111-0367212

DB생명보험㈜
110111-0623606

DB자동차보험손해사정㈜
110111-0367402

DB CAS손해사정㈜
110111-4558940

DB CSI손해사정㈜
110111-4558354

DB CNS자동차손해사정㈜
110111-4558669

DB MnS㈜
110111-5074367

DB금융서비스㈜
110111-5314474

농업회사법인 대지영농㈜
144511-0008660

㈜DB저축은행
110111-0135627

DB캐피탈㈜
110111-1220641

DB자산운용㈜
110111-1363160

DB스탁인베스트㈜
110111-4983329

DB인베스트㈜
110111-4220359

DB커뮤니케이션즈㈜
110111-8732029

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

DB금융투자
상장
2006.03.31
경영참여
73,749
10,643,969
25.08
51,529
0
0
0
10,643,969
25.08
51,529
10,211,960
6,170

DB생명
비상장
2006.03.31
경영참여
464,502
41,958,622
99.23
474,045
0
0
0
41,958,622
99.23
474,045
10,321,972
141,695

DB손사
비상장
2006.03.31
경영참여
0
14
100.00
0
0
0
0
14
100.00
0
27,036
2,915

DB손사우선
비상장
2006.03.31
경영참여
1,000
199,986
100.00
1,000
0
0
0
199,986
100.00
1,000
27,036
2,915

DB씨에스아이손해사정(주)
비상장
2011.03.17
경영참여
200
40,000
100.00
200
0
0
0
40,000
100.00
200
18,584
4,794

DB씨앤에스자동차손해사정(주)
비상장
2011.03.17
경영참여
200
40,000
100.00
200
0
0
0
40,000
100.00
200
15,262
1,302

DB씨에이에스손해사정(주)
비상장
2011.03.17
경영참여
300
60,000
100.00
300
0
0
0
60,000
100.00
300
22,780
-135

DB캐피탈
비상장
2015.05.06
경영참여
108,012
17,453,600
93.57
108,012
0
0
0
17,453,600
93.57
108,012
511,719
5,136

DB MnS
비상장
2013.02.22
경영참여
23,000
4,600,000
100.00
23,000
0
0
0
4,600,000
100.00
23,000
31,827
1,315

DB생명우선주1
비상장
2013.03.28
경영참여
848
68,234
100.00
848
0
0
0
68,234
100.00
848
10,321,972
141,695

안청재산보험주식유한회사
비상장
2014.01.10
일반투자
146,685
611,800,000
15.01
135,213
0
0
0
611,800,000
15.01
135,213
1,521,150
5,636

PTI
상장
2015.07.10
경영참여
56,777
30,000,000
37.32
56,777
0
0
0
30,000,000
37.32
56,777
442,060
13,812

DB ADVISORY AMERICA, LTD.
비상장
2020.07.23
경영참여
678
6,000
100.00
678
0
0
0
6,000
100.00
678
1,435
142

DB월드
비상장
2015.12.12
경영참여
1,372
262,777
1.63
2,194
0
0
-172
262,777
1.63
2,022
222,664
5,088

John Mullen
비상장
2021.04.01
경영참여
8,691
100,000
100.00
8,691
0
0
0
100,000
100.00
8,691
12,569
8,304

BSH
상장
2024.02.19
경영참여
89,219
0
0
0
75,000,000
89,219
0
75,000,000
75.00
89,219
238,627
848

VNI
상장
2024.01.31
경영참여
69,479
0
0
0
75,000,000
69,479
0
75,000,000
75.00
69,479
213,202
1,349

디비디지털혁신신기술투자조합
비상장
2024.05.31
경영참여
4,790
0
0
0
4,790
4,790
0
4,790
95.80
4,790
0
0

인카금융서비스
상장
2022.03.24
일반투자
2,925
441,180
4.29
6,997
1,764,720
0
4,959
2,205,900
4.29
11,956
497,329
29,509

한국인프라2
비상장
2006.03.31
단순투자
5,108
1,432,091
0.67
5,354
0
0
51
1,432,091
1.18
5,405
878,239
58,606

유니에셋닷컴
비상장
2006.03.31
단순투자
370
600,000
6.91
-
0
0
0
600,000
6.91
0
0
0

발해인프라투융자
비상장
2006.03.31
단순투자
59,367
9,559,672
3.36
65,440
0
-339
517
9,559,672
10.11
65,618
841,178
89,861

이머징인프라스트럭처투융자
비상장
2021.12.13
단순투자
16,948
3,734,894
4.31
14,389
0
0
948
3,734,894
4.31
15,337
344,627
9,425

신한인프라포트폴리오투융자
비상장
2006.09.12
단순투자
17,410
7,782,605
13.89
18,784
0
-870
681
7,782,605
13.89
18,595
132,429
6,636

한국BTL1호투융자
비상장
2006.09.18
단순투자
7,061
1,831,035
2.78
7,920
0
-478
145
1,831,035
2.78
7,587
276,952
10,732

푸른배움터(주)
비상장
2006.11.22
단순투자
491
98,100
15.00
491
0
0
0
98,100
15.00
491
10,365
152

미래교육(주)
비상장
2007.05.03
단순투자
42
81,668
10.00
52
0
-10
0
81,668
10.00
42
25,282
-218

청람에듀빌주식회사
비상장
2007.07.31
단순투자
64
87,728
10.00
78
0
-13
-1
87,728
10.00
64
32,904
134

남산교육문화주식회사
비상장
2007.09.17
단순투자
295
29,505
15.00
295
0
0
0
29,505
15.00
295
11,717
26

경기꿈나무주식회사
비상장
2007.12.21
단순투자
853
170,520
15.00
853
0
0
0
170,520
15.00
853
25,690
4

참사람 주식회사
비상장
2008.01.21
단순투자
69
75,813
15.00
82
0
-13
0
75,813
15.00
69
23,979
26

IBK투자증권
비상장
2009.04.28
단순투자
1,593
261,958
0.27
780
0
0
5
261,958
0.27
785
8,300,899
31,268

중앙신용정보
비상장
2012.04.30
단순투자
420
60,000
10.00
420
0
0
0
60,000
10.00
420
34,145
2,310

문산행복(주)
비상장
2015.04.20
단순투자
501
100,111
10.75
501
0
0
0
100,111
10.75
501
81,526
-57

케이스퀘어데이터센터PFV
비상장
2021.11.25
단순투자
11,000
1,100,000
7.59
10,693
0
0
-54
1,100,000
7.59
10,639
201,284
-1,425

코람코경산물류 PFV 제1종 우선주
비상장
2022.04.19
단순투자
15,000
93,750
7.61
12,564
0
0
-1,005
93,750
7.61
11,559
223,090
-7,427

코람코경산물류 PFV 보통주
비상장
2022.04.19
단순투자
600
80,000
6.50
600
0
0
0
80,000
6.50
600
223,090
-7,427

(주)케이로지스필드고양피에프브이
비상장
2022.08.12
단순투자
770
150,000
15.00
770
0
0
0
150,000
15.00
770
73,944
-452

MKOF
비상장
2006.09.20
단순투자
3,123
18,040
4.02
109
0
0
0
18,040
4.02
109
3,949
-45

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사
비상장
2015.09.16
단순투자
1,415
1,582,452,522
4.52
3,872
0
0
-68
1,582,452,522
4.52
3,804
42,433
92,167

유진에버베스트턴어라운드사모투자전문회사
비상장
2016.01.06
단순투자
256
1,207,901,314
10.71
4,695
-951,428,572
-3,698
2,561
256,472,742
10.71
3,558
40,751
26,249

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어펀드
비상장
2016.01.25
단순투자
100
100
3.33
1,071
0
0
-183
100
3.33
888
41,567
36,193

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
비상장
2017.03.22
단순투자
779
1,284
5.62
2,775
-502
-1,085
515
782
5.62
2,205
47,402
10,683

SBI 미래창조 펀드
비상장
2014.01.17
단순투자
1,364
1,428,000,000
10.00
1,138
0
0
-334
1,428,000,000
10.00
804
11,661
6

에이티넘 고성장기업 투자조합
비상장
2014.03.12
단순투자
617
1,100,000,000
4.93
2,789
-340,000,000
-862
724
760,000,000
4.93
2,651
25,920
5,311

아이엠엠로즈골드3호 사모투자전문회사
비상장
2015.07.07
단순투자
6,509
7,707,076,960
1.94
9,441
-106,216,200
-130
1,551
7,600,860,760
1.94
10,862
315,338
169,649

엔브이글로벌코리아메자닌 사모투자합자회사
비상장
2017.06.30
단순투자
5,514
6,014,300,100
2.08
5,911
-230,683,600
-227
-215
5,783,616,500
2.08
5,469
395,762
65,458

에이티넘 성장투자조합2018
비상장
2018.01.17
단순투자
1,854
2,169,600,000
1.14
4,207
-316,000,000
-613
303
1,853,600,000
1.14
3,897
257,246
25,899

IMM머큐리1호코인베스트
비상장
2019.04.29
단순투자
17,219
29,972,192,513
10.70
27,222
-11,167,980,000
-10,143
4,251
18,804,212,513
10.70
21,330
280,177
17,950

린드먼-우리기술금융투자조합제13호
비상장
2019.07.03
단순투자
1,600
1,600
16.64
2,525
0
0
-48
1,600
16.64
2,477
18,032
2,667

아이엠엠로즈골드4호 사모투자 합자회사
비상장
2019.07.15
단순투자
14,799
16,806,148,061
1.17
19,874
-2,020,758,675
-2,408
145
14,785,389,386
1.17
17,611
1,424,756
267,941

스틱스페셜시츄에이션2호사모투자합자회사
비상장
2019.11.11
단순투자
19,466
19,231,850,530
1.64
18,109
234,324,000
234
-1,103
19,466,174,530
1.64
17,240
1,119,127
-10,771

LB혁신성장펀드
비상장
2019.12.18
단순투자
6,720
7,060
8.03
8,912
-340
-429
-1,038
6,720
8.03
7,445
110,335
3,453

IMM인프라 제8호 사모투자합자회사
비상장
2020.01.13
단순투자
7,185
7,953,531,762
5.34
6,387
0
0
2,213
7,953,531,762
5.35
8,600
155,697
6,291

비티에스1호 사모투자합자회사
비상장
2020.03.18
단순투자
8,341
7,810,000,000
5.00
7,803
531,000,000
531
-177
8,341,000,000
5.00
8,157
159,283
11,846

미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사
비상장
2020.03.23
단순투자
1,190
2,447,657,027
4.25
2,242
-1,257,575,039
-1,140
-192
1,190,081,988
4.48
910
56,332
622

맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자합자회사제5호
비상장
2020.04.28
단순투자
18,538
18,537,818,980
2.78
20,180
0
0
680
18,537,818,980
2.78
20,860
664,882
426

엔브이메자닌플러스 사모투자
비상장
2020.11.25
단순투자
17,069
17,099,519,202
3.18
18,078
38,729,398
2
375
17,138,248,600
3.18
18,455
714,640
155,529

에이티넘성장투자조합2020
비상장
2020.12.29
단순투자
9,668
9,870
1.82
9,699
-188
-185
-150
9,682
1.82
9,364
511,526
-24,378

케이에이치큐제사호 사모투자 합자회사
비상장
2021.01.05
단순투자
8,897
8,873,440,861
2.96
10,471
40,693,672
41
-1,090
8,914,134,533
2.96
9,422
285,740
-1,788

대신SKS이노베이션 제2호 사모투자합자회사
비상장
2021.01.26
단순투자
5,541
7,228,000,000
5.34
8,796
-1,528,000,000
-1,860
-751
5,700,000,000
4.19
6,185
173,413
9,132

청라아트PFV
비상장
2021.03.15
단순투자
1,000
100,000
10.00
0
0
0
1,000
100,000
10.00
1,000
108,684
-20,176

린드먼아시아투자조합16호
비상장
2021.10.26
단순투자
2,700
2,200
12.48
1,903
500
500
-49
2,700
12.48
2,354
15,738
502

IMM 인프라 제9호 사모투자합자회사
비상장
2021.12.16
단순투자
14,766
11,370,491,401
2.95
10,973
3,395,032,022
3,395
-326
14,765,523,423
2.95
14,042
372,956
-6,997

IMM 세컨더리 벤처펀드 5호
비상장
2022.02.23
단순투자
8,758
8,438
13.33
8,258
320
327
426
8,758
13.33
9,011
63,589
4,732

디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 1호
비상장
2023.03.22
단순투자
3,000
3,000
6.25
2,941
0
0
-47
3,000
6.25
2,894
47,057
-943

LB혁신성장펀드2
비상장
2023.03.31
단순투자
4,000
2,000
3.57
1,938
2,000
2,000
-46
4,000
3.57
3,892
53,660
-2,186

KDBC-K2 2023 세컨더리 투자조합
비상장
2023.09.06
단순투자
1,500
1,000
9.10
1,000
500
500
-55
1,500
9.07
1,445
10,972
-328

에이티넘 성장투자조합 2023
비상장
2023.09.18
단순투자
4,000
4,000
2.33
3,913
0
0
-144
4,000
2.33
3,769
171,774
-3,271

엔브이메자닌그로쓰에쿼티 사모투자합자회사
비상장
2024.04.08
단순투자
2,482
0
0
0
2,481,751,558
2,482
0
2,481,751,558
4.21
2,482
0
0

DSC 세컨더리패키지인수펀드 제1호
비상장
2024.04.30
단순투자
1,000
0
0
0
1,000
1,000
0
1,000
1.70
1,000
0
0

T&Z Consultants LTD
비상장
2011.03.18
일반투자
514
1,500,000
15.00
543
0
0
28
1,500,000
15.00
571
0
0

합 계
-
-
1,237,525
-
149,997
14,830
-
-
1,402,352
-
-

주1) 기초잔액과 기말잔액은 평가잔액 기준임주2) 최근사업년도에 감사보고서 미발행 기관의 경우 총자산, 당기순손익 미기재주3) 2021년 5월 1일부로 상호출자제한 기업집단으로 지정됨에 따라 비금융 계열회사 DB월드에 대한 의결권 제한됨주4) DB생명보험의 지분율 : 의결권 기준 지분율이며 발행주식총수 대비 82.92%주5) 최초취득일자는 장부 반영일자로 실제 주권취득일자와는 차이 있을 수 있음주6) 디비 디지털혁신 신기술투자조합 주식 수 : 4,790좌

4. 모집형태별 원수보험료(상세)

- 모집형태별 원수보험료

(단위 : 백만원, %)

구 분
모집형태
제 56기

금 액
비 율

손해보험
화 재
회사모집
4,731
9.3

모 집 인
7,105
14.0

대 리 점
38,183
75.0

공동인수
858
1.7

합 계
50,877
100.0

해상
회사모집
67,582
48.2

모 집 인
319
0.2

대 리 점
70,896
50.6

공동인수
1,418
1.0

합 계
140,215
100.0

자동차
회사모집
2,258,230
50.7

모 집 인
553,778
12.4

대 리 점
1,623,114
36.4

공동인수
20,198
0.5

합 계
4,455,320
100.0

보증
회사모집
-
-

모 집 인
-
-

대 리 점
78
100.0

공동인수
-
-

합 계
78
100.0

특종
회사모집
300,493
26.3

모 집 인
26,948
2.4

대 리 점
806,324
70.6

공동인수
7,570
0.7

합 계
1,141,335
100.0

해외원
회사모집
-
-

모 집 인
-
-

대 리 점
460,777
100.0

공동인수
-
-

합 계
460,777
100.0

해외수재
회사모집
-
-

모 집 인
-
-

대 리 점
-
-

공동인수
-
-

합 계
-
-

장기
회사모집
151,378
1.6

모 집 인
3,320,843
34.7

대 리 점
6,104,959
63.8

공동인수
-
-

합 계
9,577,180
100.0

개인연금
회사모집
2,196
1.0

모 집 인
99,738
46.2

대 리 점
113,824
52.8

공동인수
-
-

합 계
215,758
100.0

합계
회사모집
2,784,610
17.4

모 집 인
4,008,731
25.0

대 리 점
9,218,155
57.5

공동인수
30,044
0.2

합 계
16,041,540
100.0

주1) 퇴직보험 특별계정 제외, 대리점은 중개인, 방카슈랑스 포함주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음주3) 해당 표는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 기준으로 작성함

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당 사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항 없음