한국캐피탈 — 투자설명서(일괄신고) (20250214)
제출인: 한국캐피탈

투자설명서(일괄신고)
6.0
한국캐피탈(주)

투 자 설 명 서

2025년 02월 14일

한국캐피탈 주식회사

한국캐피탈(주) 제541-1회 무기명식 이권부 무보증사채한국캐피탈(주) 제541-2회 무기명식 이권부 무보증사채한국캐피탈(주) 제541-3회 무기명식 이권부 무보증사채

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 12월 23일

2. 모집가액 :

제541-1회 금 이백억원(\20,000,000,000)제541-2회 금 삼백억원(\30,000,000,000)
제541-3회 금 일백억원(\10,000,000,000)

3. 청약기간 :
2025년 02월 17일

4. 납입기일 :
2025년 02월 17일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
-

나. 일괄신고 추가서류 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 한국캐피탈(주) - 대전광역시 서구 둔산서로 81

케이비증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

미래에셋증권(주) - 서울특별시 중구 을지로5길 26

한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

케이비증권 주식회사

【 본 문 】

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회 차 :
541-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
4.255

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
4.255

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 05월 17일, 2025년 08월 17일, 2025년 11월 17일, 2026년 02월 17일,2026년 05월 17일, 2026년 08월 17일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2025년 01월 23일 /
2025년 01월 23일 /
2025년 01월 23일

평가결과등급
A0 / A0 / A0

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 08월 17일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 08월 17일

납 입 기 일
2025년 02월 17일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않음.▶ "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채의 전자등록이 취소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음함.▶ 본 사채는 전자등록발행하나 편의상 1만원을 기준으로 수량을 기재함.

회 차 :
541-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
4.386

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
4.386

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 05월 17일, 2025년 08월 17일, 2025년 11월 17일, 2026년 02월 17일,2026년 05월 17일, 2026년 08월 17일, 2026년 11월 17일, 2027년 02월 16일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 23일 / 2025년 01월 23일 / 2025년 01월 23일

평가결과등급
A0 / A0 / A0

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 02월 16일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 02월 16일

납 입 기 일
2025년 02월 17일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않음.▶ "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채의 전자등록이 취소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음함.▶ 본 사채는 전자등록발행하나 편의상 1만원을 기준으로 수량을 기재함.

회 차 :
541-3

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
4.386

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
4.386

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 05월 17일, 2025년 08월 17일, 2025년 11월 17일, 2026년 02월 17일,2026년 05월 17일, 2026년 08월 17일, 2026년 11월 17일, 2027년 02월 17일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 23일 / 2025년 01월 23일 / 2025년 01월 23일

평가결과등급
A0 / A0 / A0

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 02월 17일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 02월 17일

납 입 기 일
2025년 02월 17일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않음.▶ "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채의 전자등록이 취소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음함.▶ 본 사채는 전자등록발행하나 편의상 1만원을 기준으로 수량을 기재함.

2. 투자위험요소

구 분
내 용

사업위험

가. 금융위기에 따른 경기침체 및 부동산 PF대출 부실화 등으로 2008년 하반기 이후 저하 추세를 보였던 할부리스업계의 자산건전성은 2010년 4분기부터는 부실채권의 상각·매각 등 자산 클린화 및 회수 등에 따라 개선되었습니다. 그러나 2012년 2분기 이후 실물 경기 및 내수 위축 지속 등으로 자산건전성 지표가 소폭 저하되는 모습을 나타내었습니다. 2024년까지도 지속되고 있는 국내외 경기회복지연, 가계부채 부담 증가, 부동산 가격변동 등을 감안할 때 자산건전성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.나. 국내 리스 산업은 1972년 최초 리스사 설립 이후 고도의 성장률을 구가하여 왔습니다. 그러나 1990년대 하반기 이후 회계처리준칙 변경에 따른 운용리스의 효익 감소 및 리스시장 진입요건 완화로 인해 리스사의 경영악화가 심화 되었습니다. 2000년 이후 생존 리스사 들은 거액의 설비리스 보다는 자동차, 의료기, 산업기계 등 단품 위주의 리스로 전환되고 있으며, 경기상황 및 경쟁강도에 따라 실행액의 증감이 나타나고 있습니다.또한, 향후 외부 경제여건 개선이 용이하지 않을 경우 리스 계약액 및 실행액이 감소되어 리스업계가 전반적으로 하강할 가능성도 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.다. 오토리스 시장은 2000년부터 연 평균 30% 내외의 성장세를 기록하며 리스산업의 60% 이상을 차지하고 있습니다. 이러한 오토리스 시장은 제조사의 판매조직과 물류시스템 등 인프라를 이용할 수 있는 강점을 바탕으로 자동차 제조사계열사인 Captive리스사들이 시장을 주도하고 있으며, 시장 참여자들의 증가로 경쟁이 심화되고 있습니다.라. 국내 할부금융시장은 1990년 신용카드업법의 개정 등으로 할부금융제도가 설립된 이후 신용카드업법, 시설대여업법, 신기술사업금융업법의 3개 개별법을 하나로 통합한 여신전문금융업법이 시행됨에 따라 규제가 대폭 완화되어 사업내 경쟁상황은 심화되고 있습니다. 이러한 국내 할부금융시장은 자동차 할부에 대한 높은 의존도를 보이고 있으나 글로벌 금융위기 및 최근 경기둔화 등 부정적 영업환경이 작용하고 있어 신규 할부판매 증가 등 큰 폭의 성장은 제한적일 것으로 판단됩니다.마. 여신전문금융업은 산업의 특성 상 타인자본 의존도가 크며, 금융시장의 불확실성 증대 및 기준금리 변동, 운용금리의 제한 등의 대외적 정책변수로 인하여 이자마진 및 운용수익률이 감소할 가능성이 존재합니다.바. 할부 및 리스금융업은 등록제 전환으로 인해 타 금융권에 비해 진입장벽이 낮은 상황으로 이에 따라 전체적인 경쟁강도는 높은 상황입니다.사. 부동산 PF 대출 등 특정 여신 분야에 대한 여신전문금융업에 대한 규제는 타금융권역 대비 상대적으로 강도가 낮은 바, 자체 리스크관리의 중요성이 큰 편입니다.

회사위험

가. 당사는 글로벌 금융위기 이후 신규영업이 축소되고 부실자산 매각 등으로 인하여 금융자산 규모가 감소하였으나 2011년부터는 영업전문인력 확보와 대주주와의 시너지전략 등으로 신규영업이 확대되었습니다. 다만, 2017년 2분기와 3분기에는 자산건전성 개선과 우량자산 축적을 위한 영업상품의 취급기준 및 심사시스템 재정비 등으로 신규영업이 일시 감소되었으나 2017년 4분기부터 개인대출 등 소매금융상품 도입 및 담보영업 증가에 따라 총채권은 증가하였습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.나. 당사는 주로 리스사업과 일반대출사업을 통하여 영업수익을 얻고 있습니다. 그러나 특정 사업분야에 대한 특화된 경쟁력이 대기업 계열 또는 은행계 여전사에 비해 상대적으로 다소 열위한 수준으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.다. 2008년 하반기 이후 부동산 PF, 선박금융 등에서의 마진율 축소와 함께 대손부담이 증가하면서 당사의 경상이익률은 크게 하락했습니다. 부실채권 매각 및 영업구조의 다변화를 통해 장기적으로는 수익구조가 개선될 것으로 전망되나, 향후 외부적인 환경변화에 따라서 그 수익구조 개선이 지체될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. 라. 당사의 차입구조 단기화는 지속적으로 개선되고 있습니다. 또한, 대주주인 군인공제회가 재무적으로 지원하고 있어 유동성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 대내외 경기변동성 및 조달시장 여건에 따른 자금조달 위험을 내재하고 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.마. 당사는 유가증권투자사업 및 금융회사가 보유한 채권 등의 매입 및 관리 업무를 영위할 HK자산관리대부(주)와 기존의 여신전문금융업을 영위할 당사로 인적분할되었으며 동거래를 통하여 당사의 자산 518억원 및 동일 금액의 자기자본이 분할신설법인으로 이전되었습니다. 투자자들께서는 이 점 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.바. 본 제541-1회, 제541-2회 및 제541-3회 무보증사채의 신용평가 평정등급은 한국신용평가(주) A0(안정적), NICE신용평가(주) A0(안정적), 한국기업평가(주) A0(안정적)입니다. 신용평가사(한국기업평가(주) 기준)의 A등급 정의는 원리금 지급확실성이 높지만 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음을 의미합니다. 투자자께서는 상기 신용등급 평정결과와 동 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 사업위험, 당사의 회사현황 등 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.사. 당사는 여신전문금융회사로서 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고 발생시 당사에 중대한 부정적 영향이 미칠 수 있습니다. 현재까지 정보유출 사고는 발생하지 않았고, 당사는 정보 보안사고를 예방하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 하지만 해킹 고도화 등으로 예상치 못한 정보유출의 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 투자고려시 이점에 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 일괄신고추가서류의 효력의 발생은 일괄신고추가서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.나. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 한국캐피탈(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.다. 금번 발행되는 당사의 본
제541-1회, 제541-2회 및 제541-3회
무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 하지만 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 분기보고서 등 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회 차 :
541-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
4.255

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
4.255

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.
각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 05월 17일, 2025년 08월 17일, 2025년 11월 17일, 2026년 02월 17일,2026년 05월 17일, 2026년 08월 17일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자

2025년 01월 23일 /
2025년 01월 23일 /
2025년 01월 23일

평가결과등급
A0 / A0 / A0

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 08월 17일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 08월 17일

납 입 기 일
2025년 02월 17일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않음.▶ "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채의 전자등록이 취소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음함.▶ 본 사채는 전자등록발행하나 편의상 1만원을 기준으로 수량을 기재함.

회 차 :
541-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
4.386

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
4.386

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 05월 17일, 2025년 08월 17일, 2025년 11월 17일, 2026년 02월 17일,2026년 05월 17일, 2026년 08월 17일, 2026년 11월 17일, 2027년 02월 16일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 23일 / 2025년 01월 23일 / 2025년 01월 23일

평가결과등급
A0 / A0 / A0

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 02월 16일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 02월 16일

납 입 기 일
2025년 02월 17일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않음.▶ "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채의 전자등록이 취소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음함.▶ 본 사채는 전자등록발행하나 편의상 1만원을 기준으로 수량을 기재함.

회 차 :
541-3

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
4.386

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
4.386

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 05월 17일, 2025년 08월 17일, 2025년 11월 17일, 2026년 02월 17일,2026년 05월 17일, 2026년 08월 17일, 2026년 11월 17일, 2027년 02월 17일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 23일 / 2025년 01월 23일 / 2025년 01월 23일

평가결과등급
A0 / A0 / A0

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 02월 17일에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 02월 17일

납 입 기 일
2025년 02월 17일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않음.▶ "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채의 전자등록이 취소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.▶ 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음함.▶ 본 사채는 전자등록발행하나 편의상 1만원을 기준으로 수량을 기재함.

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
세 부 내 용

공모가격 최종결정참여자
- 발행회사 : 대표이사, 재무담당 책임자 등- 대표주관회사 : 신디케이션부 부서장 등

공모가격 결정방법
당사와 대표주관회사의 협의에 의한 확정가 지정방법으로 4사 민평 금리추이 및 최근 발행시장 동향 등을 고려하여 결정되었습니다.

나. 공모희망금리 산정근거

[제541-1회]

제541-1회 한국캐피탈 무보증 공모사채 발행금리 결정은 2025년 02월 12일 민간채권평가회사 4사[KIS채권평가, 한국자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 한국캐피탈(주) 회사채 1년 6개월 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리이하 절사, 1년 6개월 : 4.455%)에 -0.20%p 가산하여 결정되었습니다.

[기준일: 2025년 02월 12일]
(단위: %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE피앤아이
FN자산평가
산술평균

한국캐피탈(주) 1년 6개월
4.461
4.458
4.468
4.434
4.455

따라서, 제541-1회 사채의 확정 공모가격은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 연 4.255%로 결정되었습니다.

[제541-2회]
제541-2회 한국캐피탈 무보증 공모사채 발행금리 결정은 2025년 02월 12일 민간채권평가회사 4사[KIS채권평가, 한국자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 한국캐피탈(주) 회사채 2년 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리이하 절사, 2년 : 4.586%)에 -0.20%p 가산하여 결정되었습니다
.

[기준일: 2025년 02월 12일]
(단위: %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE피앤아이
FN자산평가
산술평균

한국캐피탈(주) 2년
4.591
4.585
4.600
4.568
4.586

따라서, 제541-2회 사채의 확정 공모가격은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 연 4.386%로 결정되었습니다.[제541-3회]

제541-3회 한국캐피탈 무보증 공모사채 발행금리 결정은
2025년 02월 12일
민간채권평가회사 4사[KIS채권평가, 한국자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 한국캐피탈(주) 회사채 2년 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리이하 절사, 2년 : 4.586%)에 -0.20%p 가산하여 결정되었습니다.

[기준일: 2025년 02월 12일]
(단위: %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE피앤아이
FN자산평가
산술평균

한국캐피탈(주) 2년
4.591
4.585
4.600
4.568
4.586

따라서, 제541-3회 사채의 확정 공모가격은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 연 4.386%로 결정되었습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출의 절차

가. 청약방법

(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.

(2) 기관투자자(이하 '증권인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 말한다. 이하 같다)에게 청약금액의 총액을 우선배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(기관투자자 외의 투자자를 말한다. 이하 같다)에게 배정한다.

(3) 청약자의 청약분에 대하여는 당일의 영업개시시간 이후 오후 15시까지 접수된 분에 한하여 다음 각호의 방법으로 배정한다.

가. 기관투자자: 기관투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분 배정한다.

나. 일반청약자: 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음 각목의 방법으로 배정한다.

① 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정한다.

② 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.(4) 상기 제(2), (3)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우 그 잔액에 대하여는 청약금액에 비례하여 안분배정한다.

(5) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인 을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(6) 본 사채에 투자하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받아야 한다. 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로도 표시하여야 하며, 수령 거부 의사를 표시하지 않고 투자설명서를 교부받지 않으면 본사채의 청약에 참여할 수 없다.단, 자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자는 제외한다. 교부장소는 인수단의 본점 및 지점으로 한다. (7) 투자설명서는 인쇄된 문서 또는 전자문서로 교부할 수 있다. 단, 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다. ㉠ 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서 수신자"라 한다)가 동의할 것 ㉡ 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 ㉢ 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 ㉣ 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□자본시장과금융투자업에관한법률제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 □자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 1. 제11조제1항제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

나. 청약단위

최저청약단위는 1만원으로 하되 10만원 이상은 10만원 단위로 한다.

다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2025년 02월 17일

종 료 일
2025년 02월 17일

라. 청약증거금

본 사채의 청약증거금은 모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다.

마. 청약취급장소

인수단의 본ㆍ지점

바. 납입장소

(주)우리은행 한화기업영업지원팀

사. 상장신청예정일

일괄신고추가서류가 접수 수리된 후 지체없이 상장 신청 예정아. 사채권교부예정일

본 사채는 전자등록기관에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않음.

자. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음한다.2) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

가. 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않는다. 다만 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채의 전자등록이 취소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.

나. 사채의 청약증거금은 2025년 02월 17일에 본 사채 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 함.

5. 인수 등에 관한 사항

[제541-1회]
(단위 : 원)

인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
20,000,000,000
0.12
총액인수

[제541-2회]
(단위 : 원)

인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

인수
미래에셋증권(주)
00111722
30,000,000,000
0.16
총액인수

[제541-3회]
(단위 : 원)

인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

인수
한국투자증권(주)
00160144
10,000,000,000
0.16
총액인수

II. 증권의 주요 권리내용

(단위 : 억원, %)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제541-1회 무보증사채
200
4.255
2026년 08월 17일
-

제541-2회 무보증사채
300
4.386
2027년 02월 16일
-

제541-3회 무보증사채
100
4.386
2027년 02월 17일
-

1) 당사가 발행하는
제541-1회, 제541-2회 및 제541-3회
무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로, "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 전자등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 금융위기에 따른 경기침체 및 부동산 PF대출 부실화 등으로 2008년 하반기 이후 저하 추세를 보였던 할부리스업계의 자산건전성은 2010년 4분기부터는 부실채권의 상각·매각 등 자산 클린화 및 회수 등에 따라 개선되었습니다. 그러나 2012년 2분기 이후 실물 경기 및 내수 위축 지속 등으로 자산건전성 지표가 소폭 저하되는 모습을 나타내었습니다. 2024년까지도 지속되고 있는 국내외 경기회복지연, 가계부채 부담 증가, 부동산 가격변동 등을 감안할 때 자산건전성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

(1) 금융위기에 따른 경기침체 및 부동산 PF대출 부실화 등으로 2008년 하반기 이후 저하 추세를 보였던 할부리스업계의 자산건전성은 2010년 4분기부터는 부실채권의 상각·매각 등 자산 클린화 및 회수 등에 따라 개선되었습니다. 그러나 2012년 2분기 이후 실물 경기 및 내수 위축 지속 등으로 자산건전성 지표가 소폭 저하되는 모습을 나타내었습니다. 2024년까지도 지속되고 있는 국내외 경기회복지연, 가계부채 부담 증가, 부동산 가격변동 등을 감안할 때 자산건전성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.(2) 이러한 자산건전성 관련 지표는 자산군별 및 개별 회사 별로 차별화되고 있습니다. 주요 자산군의 구별은 자동차금융, 개인금융, 기업금융으로 나누어지며, 먼저 자동차금융은 오토론, 내구재할부 및 운용리스로 구성되는데, 내구재할부와 운용리스의 대부분은 각각 자동차할부와 오토리스입니다. 개인금융은 주택담보대출 및 개인신용대출로 구성되며, 기업금융은 금융리스, 부동산PF 및 기업일반대출(부동산담보대출, 선박담보대출 등 주로 중소기업에 대한 담보대출)로 구성됩니다.(3) 자동차금융자산은 2014년말 기준 자동차 제조사 계열사인 Captive사의 경우 연체율 2.1%, Non-Captive사는 2.6%로 금융위기에 따른 경기침체 이후 현재까지 지속적으로 연체율이 낮은 수준으로 유지되는 등 양호한 자산건전성을 보이고 있습니다. 자동차금융의 경우, 최근 수년간 빠른 속도의 자산성장이 이루어진 점과 담보의 현금화 가능성 및 신용분산도가 우수한 점이 자산건전성에 긍정적인 영향을 미치면서, 고객 신용도 저하시 자산건전성 저하 폭이 크지 않은 점이 자산건전성을 비교적 안정적으로 유지하는데 기여한 것으로 보입니다.(4) 개인금융자산은 개인신용대출의 경우 1개월과 3개월 이상 연체율이 2008년 9월말까지 각각 5%와 3%를 하회하다가 금융위기에 따른 경기침체 및 신규 영업 위축에 따른 자산규모 감소로 2009년 6월말 각각 8.5%와 5.6%까지 상승하였으나 이후 업체들의 적극적인 자산건전성 관리 노력 등으로 2009년 말 이후에는 지속적으로 감소하며 금융위기 이전 수준은 거의 회복하였습니다. 다만, 최근 경기활성화 지연에 따른 차주의 부채상환능력 저하로 인하여 연체율은 다시 완만한 상승 추세를 보이다가 2014년말 기준은 전년대비 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 최근 가계부채 증가와 관련하여 신용위험이 확대되고 있는 점을 감안할 때 개인신용대출의 추가적인 연체율 상승이 발생할 경우 자산건전성에 부담 요인으로 작용할 가능성이 높은 것으로 평가되고 있습니다.(5) 기업금융의 요주의여신 규모는 지속적인 증가 추세를 보이고 있어 향후 자산건전성 동향은 주요 모니터링 사항으로 판단됩니다. 고정이하여신 감소에도 불구하고 요주의여신은 지속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 2009년 하반기 이후 전반적인 경기 개선에도 불구하고 여전히 부동산(부동산PF, 주택담보대출) 등 특정 산업에 대한 우려가 완전히 해소되지 못하고 있는 상황입니다. 금융위기 이후 저하된 기업일반대출의 자산건전성은 2010년 하반기 이후 소폭 개선되었으나, 2012년 3분기 이후 경기부진 지속, 웅진홀딩스 법정관리 신청 및 동양사태 등으로 다시 저하되는 모습을 나타내었습니다. 다만, 2012년말 이후 금리 하락 및 부실채권 정리에 따른 자산건전성 개선이 진행되었으나 향후 경기회복 없이 금리만 상승 시에는 자산건전성 이슈가 발생할 수 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

나. 국내 리스 산업은 1972년 최초 리스사 설립 이후 고도의 성장률을 구가하여 왔습니다. 그러나 1990년대 하반기 이후 회계처리준칙 변경에 따른 운용리스의 효익 감소 및 리스시장 진입요건 완화로 인해 리스사의 경영악화가 심화 되었습니다. 2000년 이후 생존 리스사 들은 거액의 설비리스 보다는 자동차, 의료기, 산업기계 등 단품 위주의 리스로 전환되고 있으며, 경기상황 및 경쟁강도에 따라 실행액의 증감이 나타나고 있습니다. 또한, 향후 외부 경제여건 개선이 용이하지 않을 경우 리스 계약액 및 실행액이 감소되어 리스업계가 전반적으로 하강할 가능성도 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1) 국내 리스 산업은 1972년 최초의 리스사 설립이후 20년 넘게 고도의 성장률을 구가하여 왔습니다. 1970년대 외자도입의 필요성에 의거한 리스산업의 도입기 및 1983년까지의 정착기를 거쳐 리스 산업은 1984년부터 성장기에 접어들었습니다. 이 시기 종합금융회사(종금사)들이 외국환은행의 지위를 확보함에 따라 전업리스사보다 훨씬 유리한 입장에서 저리의 자금조달이 가능케 되고 이를 바탕으로 종금사들의 활발한 리스영업이 이루어져 이들로 인한 리스영업이 1988년의 경우 48%까지 확대되었습니다.(2) 1990년대 들어 전체리스 규모는 점점 확대되어 1994년 10조원의 리스실행으로 국내 리스시장은 세계 5위 규모로 확대되었습니다. 그러나 지방리스사 대거 설립 및 종금사들의 대거 리스시장 진입으로 리스산업 내 경쟁이 심화되며 과거 수요 초과시장에서 공급 초과시장으로 전환, 수익률이 악화되기 시작하였습니다. 한편, 1997년 7월 리스회계처리준칙이 변경되면서 리스분류기준이 강화되었고 이에 따라 리스이용자의 입장에서 부외금융효과를 향유할 수 있는 운용리스로의 회계처리가 어려워졌습니다. 이로 인해 기업의 설비투자자금 조달 시 은행 등으로부터 일반대출을 받는 경우와 비교하여 리스금융이 지녔던 실익이 크게 축소됨으로써 상대적으로 금리가 높은 리스금융을 이용할 유인이 감소하였습니다. 또한, 1998년 이후 시설대여업법이 여신전문금융업법으로 통합됨에 따라 등록제로의 전환 등 리스시장 진입요건이 완화되고 IMF 경제위기로 설비투자가 급감하며 리스사의 경영악화가 심화되었습니다.

<물건별 리스실행 현황>
(단위: 억원)

구 분
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024.2Q

산업기계기구
19,603
16,123
16,641
14,306
12,065
10,430
10,927
13,101
8,972
4365

운수운반기기
95,598
87,474
94,464
102,982
104,453
124,589
139,011
147,951
136,600
60,658

의료기기
10,609
9,589
9,253
10,200
10,991
10,864
11,444
10,621
10,004
5,535

통신기기
1,577
956
648
161
55
420
595
54
115
18

기 타
6,695
7,485
7,075
8,046
10,332
10,067
12,799
13,610
11,404
3,342

합 계
134,082
121,627
128,081
135,695
137,896
156,370
174,776
185,337
167,095
73,919

출처: 여신금융협회(통계)

(3) 2000년 이후 리스산업 구조조정에 따른 생존 리스사들의 영업확대로 점차 리스실행이 점진적으로 증가하는 추세에 있으며, 특히 오토리스의 활성화에 힘입어 다시 리스시장의 규모가 다소 커지고 있습니다. 오토리스가 전체 리스시장에서 대부분을 차지하고 있으며, 그 외 선박, 의료기기, 건설기계, 컴퓨터 등 비교적 리스크 관리가 용이한 단품위주의 시장으로 전환되고 있는 모습입니다. 향후 금리위주의 경쟁을 탈피하기 위해서 운용리스의 부외금융 효과와 같이 리스만의 고유한 장점을 개발하고 리스물건과 관련된 다양하고 전문적인 서비스 제공이 이뤄져야 지속적인 리스시장의 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (4) 2009년 들어 금융위기로 인한 경기둔화의 영향으로 기업들의 투자심리가 크게 위축되어 설비투자 절대규모가 급감한 가운데 산업기계 등 기계류 리스실행이 감소하여 전반적인 리스자산잔액이 감소세를 나타내였습니다. 2010년에 들어서면서 경기회복세에 따른 기업들의 설비투자 증가로 오토리스 및 기계류 리스실행액 증가에 힘입어 2011년까지 총리스실행액 및 리스자산잔액도 증가세로 전환되었으나, 2012년 2분기 이후 경기둔화의 영향을 받아 증가율은 둔화되는 모습을 보였고 최근 리스실행 전체금액은 2023년 16.7조원까지 다시 증가하고 있습니다. 그러나, 산업기계기구는 경기둔화의 영향으로 지속적으로 감소하고 있는 상황입니다.(5) 또한, 최근 미국과 중국의 무역 전쟁 및 세계교역 신장세 둔화 등의 영향으로 수출 증가율이 위축되고 국내 경제성장률이 둔화될 것으로 전망되는 등 외부 경제여건 개선이 용이하지 않을 경우 리스 계약액 및 실행액이 감소되어 리스업계가 전반적으로 하강할 가능성도 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 오토리스 시장은 2000년부터 연 평균 30% 내외의 성장세를 기록하며 리스산업의 60% 이상을 차지하고 있습니다. 이러한 오토리스 시장은 제조사의 판매조직과 물류시스템 등 인프라를 이용할 수 있는 강점을 바탕으로 자동차 제조사계열사인 Captive리스사들이 시장을 주도하고 있으며, 특히 수요가 꾸준히 증가하고 있는 수입차 시장에서 참여자 간의 경쟁이 심화되고 있습니다.

(1) 리스산업의 60% 이상을 차지하는 오토리스시장은 2000년부터 2007년까지 자동차를 중심으로 연평균 30% 내외의 성장세를 기록하여 자동차가 전체리스에서 차지하는 비중이 2005년부터 50% 내외를 유지하고 있습니다. 이러한 오토리스 시장의 시장 참여자는 크게 자동차 제조사 계열사인 Captive사와 그렇지 않은 Non-Captive사로 나눌 수 있습니다. 오토리스 시장은 업권내, 업권간 치열한 경쟁이 발생하는 가운데 자동차라는 물건의 특성상 계열 제조사의 판매조직과 물류시스템 등 인프라를 이용할 수 있는 강점을 바탕으로 Captive리스사들이 시장내 우위를 차지하고 있습니다. 국내에서 생산되는 자동차들이 계열리스사와의 연계영업으로 Captive사들이 주도권을 갖게 됨에 따라 Non-Captive사들은 수입차 리스영업에 보다 집중하고 있습니다.(2) 최근 수입차의 급격한 증가와 함께 꾸준히 시장이 확대되고 있는 수입차 리스 시장의 경우 BMW, Toyota, Benz 등의 국내 Captive 금융사들은 각종 혜택을 제공하면서 리스판매 비중을 늘리고 있는 추세이며, 수입차시장의 성장가능성을 고려할 때 향후 수입차 리스시장은 전체 오토리스시장의 평균적인 수준을 능가하는 성장세를 보여줄 전망입니다. 이러한 높은 성장잠재력으로 인해 수입리스시장 참여자들 간의 경쟁 역시 더욱 가열되고 있습니다. 현대캐피탈, 삼성카드 등도 수입차 리스시장에 가세하였으며, BMW, Toyota, Benz 등은 국내에 Captive금융사를 설립하였고, 일본최대의 리스사인 오릭스 오토리스 코리아가 SK네트웍스와의 제휴를 통해 국내에 진출하는 등 외국계 리스사의 국내 진출도 눈에 띄게 증가하고 있습니다. 따라서, 수입차 리스시장에 주력하고 있는 토종 Non-Captive사들과 수입차 판매망을 기반으로 하는 해외자본간의 경쟁이 치열해 질 것으로 판단됩니다. 투자자 분들께서는 이점 유념하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 국내 할부금융시장은 1990년 신용카드업법의 개정 등으로 할부금융제도가 설립된 이후 신용카드업법, 시설대여업법, 신기술사업금융업법의 3개 개별법을 하나로 통합한 여신전문금융업법이 시행됨에 따라 규제가 대폭 완화되어 사업내 경쟁상황은 심화되고 있습니다. 이러한 국내 할부금융시장은 자동차 할부에 대한 높은 의존도를 보이고 있으나 글로벌 금융위기 및 최근 경기둔화 등 부정적 영업환경이 작용하고 있어 신규 할부판매 증가 등 큰 폭의 성장은 제한적일 것으로 판단됩니다.

(1) 1980년대 우리 나라의 금융정책은 자금이 가급적 생산적인 부문에 지원되도록 전개 되어옴으로써 소비자금융지원을 위한 제도적 장치가 미약하였습니다. 한편 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)를 생산하는 제조업체를 중심으로 한 자체할부시장은 연간 약 14조원 정도로 그 규모가 계속 확대되어 왔으며 이로 인한 제조업체들의 자금부담 또한 크게 증가되었습니다.(2) 국내 할부금융은 1967년 현대자동차 할부판매를 시작으로 1982년 삼성전자 신용판매 시작, 1990년 12월 신용카드업법의 개정에 의해 할부금융회사의 인가, 업무범위, 감독 등에 관한 규정이 채택됨으로써 할부금융제도가 설립되었습니다. 1998년 1월 신용카드업법, 시설대여업법, 신기술사업금융업법의 3개 개별법을 하나로 통합한여신전문금융업법이 시행됨에 따라 설립 및 영업에 관한 규제가 대폭 완화되면서 사업내 경쟁상황은 심화되고 있습니다.

(3) 국내 할부금융시장은 자동차 할부에 대한 높은 의존도를 보이고 있으며 그 비중은 2002년 이후 90% 내외를 유지하고 있습니다. 이는 외환위기 이후 자동차 제조사의 견조한 매출성장세와 더불어 신차 할부구입률이 증가한 점, 그리고 수입차 시장규모 확대에 기인하고 있으며, 자동차 할부를 제외한 할부업계의 고유한 시장영역이 은행 및 신용카드사에 의해 지속적으로 잠식당한 결과이기도 합니다. 이러한 할부금융시장은 자동차 내수 판매가 수년간 연 110만대 수준에 머물고 있을 뿐만 아니라 할부이용률 또한 2000년을 정점으로 지속적인 감소 추세를 보임에 따라 침체를 지속하고 있습니다. 또한, 미국을 위시한 서브 프라임 모기지 사태 여파에 따른 국내 경기 위축, 고유가 현상 지속, 원자재 가격 인상에 따른 자동차 가격 인상, 2006년부터 특별소비세 인하 종료, 유럽발 재정위기 등으로 인한 글로벌 경기하락 우려 등 부정적 영업환경이 2009년까지 작용하여 국내 할부금융시장은 위축되는 모습을 보였습니다. 다만, 2009년 이후 경기회복의 영향으로 할부금융시장도 점진적으로 활성화 되고 있으나 최근 글로벌 경기변동성 증대, 국내 경기활성화 지연 등으로 인하여 향후 큰 폭의 성장은 제한적일 것으로 예상됩니다.

<할부금융 취급잔액>
(단위: 억원)

연도
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
합계

2014
161,534
185
3,230
164,949
10,000
6,795
1,721
183,465

2015
198,517
323
3,946
202,786
5,116
5,965
2,135
216,001

2016
232,844
256
5,642
238,742
3,678
5,061
3,793
251,274

2017
270,265
135
4,990
275,390
5,646
4,399
5,872
291,307

2018

304,677

171

5,208

310,055

5,475

4,539

7,018

327,088

2019
340,509
172
5,156
345,837
4,211
4,529
6,633
361,210

2020
369,486
170
4,654
374,310
3,004
4,252
4,179
385,745

2021
377,596
133
3,939
381,668
933
4,866
4,754
392,221

2022
407,208
120
3,470
410,798
791
6,119
5,716
423,424

2023
427,468
87
3,328
430,883
662
5,368
6,102
443,015

2024.2Q
434,872
75
3,553
438,501
593
5,011
6,437
450,541

출처: 여신금융협회(통계)

<할부금융 신규취급 실적>
(단위: 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
합계

2014
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,929
131,105

2015
136,273
512
4,212
140,997
704
4,502
2,517
148,720

2016
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,208
173,046

2017
185,361
250
4,682
190,293
3,086
2,823
4,824
201,026

2018

195,768

248

3,441

199,457

2,844

3,136

5,393

210,830

2019
210,951
248
3,397
214,596
1,866
2,530
4,265
223,257

2020
220,891
258
3,135
224,284
961
2,351
4,329
231,925

2021
208,540
235
2,456
211,230
-
3,079
3,521
217,830

2022
229,612
223
2,077
231,912
-
3,798
3,795
239,505

2023
238,335
210
2,165
240,710
-
3,976
3,026
247,712

2024.2Q
121,930
89
1,314
123,333
-
2,431
1,819
127,582

출처: 여신금융협회(통계)

마. 여신전문금융업은 산업의 특성 상 타인자본 의존도가 크며, 금융시장의 불확실성 증대 및 기준금리 변동, 운용금리의 제한 등의 대외적 정책변수로 인하여 이자마진 및 운용수익률이 감소할 가능성이 존재합니다.

(1) 여신전문금융업은 신용에 기반한 자금 제공을 주업무로 영위하고 있으며, 영업을영위하기 위해서는 적정 수준의 자금조달이 필수적입니다. 여신전문금융회사(이하 "여전사")는 은행 및 보험과는 달리 수신 기능이 없으므로, 회사채, ABS 등 직접금융 방식을 통하여 대부분의 필요 자금을 조달하고 있습니다. 여전사들은 이렇듯 자금조달 대부분을 채권시장에 의존하고 있어 금리변동 등 시장상황에 민감한 편입니다. 특히, 지난 2008년 하반기 이후 미국발 금융시장 경색에 따른 여파 및 국내외 경기침체에 따라 채권 발행시장이 크게 위축된 바 있으며, 이에 따라 여전사들의 자금조달 여건이 악화된 바 있습니다. 2009년 들어 채권시장안정을 위하여 정부 차원에서 채권시장안정펀드를 조성하고, 중앙은행의 기준금리 인하에 따라 시중에 유동성 공급이 확대되면서, 채권 발행시장이 안정화되는 추세를 보였으나 2013년 동양그룹 사태 이후 금융시장 경색이 심화되어 여전사들의 자금조달에 어려움이 있었습니다. 이처럼 대내외적인 요인으로 인하여 여전사들의 자금조달 상황이 부진할 경우 업계의 영업환경이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.(2) 한편 기준금리 변동과 운용금리의 제한 등 대외적 정책변수로 인하여 리스·할부금융업계의 이자마진 및 운용수익률이 감소할 가능성이 존재합니다. 먼저 자금조달의 측면에서 살펴보면 2009년 2월 이후 17개월째 동결되어 있던 기준금리는 물가상승 압력이 높아지면서 2010년 7월과 11월, 2011년 1월, 3월, 6월 인상까지 총 다섯 차례에 걸쳐 총 1.25%p가 인상되었습니다. 이후 글로벌 경제의 불확실성 증대로 인해 기준금리는 2012년 6월까지 동결되었으나 2012년 7월, 10월에 각각 0.25%p인하되었습니다. 그리고 그 이후 2013년 4월까지 기준금리가 동결되다가, 5월에 다시 0.25%p 인하되었습니다. 또한 2014년 8월, 10월에 각각 0.25%p 인하되었고 2015년 3월, 6월에 두차례에 걸쳐 각 0.25%p 추가 인하되었습니다. 2016년 6월 구조적 경제 불황의 장기화에 따른 결과로 0.25%p의 추가적인 금리 인하가 이어졌으나, 2017년 이후 미국 기준금리 상승 지속에 국내 기준금리도 2017년 11월, 2018년 11월 각 0.25%p 인상되었습니다. 미국은 2016년 12월, 2017년 3월, 2017년 6월, 2017년 12월, 2018년 3월, 2018년 6월, 2018년 9월, 2018년 12월 미국 연방공개시장위원회(FOMC)에서 정책금리가 인상되었습니다. 그러나 2019년 들어서면서 글로벌 무역분쟁의 장기화가 대두되고, 2020년은 코로나19 감염증 사태로 미국 기준금리가 0.25%까지 떨어지고 국내 기준금리도 2019년 7월, 2019년 10월 각 0.25%p, 2020년 3월 0.50%p, 2020년 5월 0.25%p 인하되었습니다. 한편, 2021년 이후에는 기준금리가 2021년 8월, 2021년 11월, 2022년 1월, 2022년 4월, 2022년 5월 각 0.25%p, 2022년 7월 0.50%p, 2022년 8월 0.25%p, 2022년 10월 0.50%p, 2022년 11월 0.25%p, 2023년 01월 0.25%p 인상되며 국내 기준금리는 3.50%이 되었습니다. 이후 2024년 10월 0.25%, 2024년 11월 0.25% 인하되어 국내 기준금리는 3.00%이 되었으며, 2025년 1월 기준금리가 동결된 바, 신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 3.00%입니다. 향후에도 기준금리의 변동성이 커지고 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.(3) 한편 자금운용의 측면에서는 정부의 서민금융부담 완화 정책의 일환으로 금융권에 대한 금리인하 압력이 지속되면서 리스ㆍ할부금융업계 또한 2010년 8월 이후 개인신용대출에 대하여 취급수수료의 폐지와 최고 금리 인하 등의 조치를 취하였고, 2014년 이자제한법과 대부업법 개정으로 인하여 금리 인하압력이 심화되었으며, 리스계약 등에 대하여는 수수료 체계의 개편 및 인하를 위한 방안 등이 진행되고 있습니다. 따라서 감독당국의 금리인하 압박이 지속되고 영업규제 등 관련 규제가 강화될 경우 업계의 수익성 저하가 예상되니 투자자분들께서는 이점 유념하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 할부 및 리스금융업은 등록제 전환으로 인해 타 금융권에 비해 진입장벽이 낮은 상황으로 이에 따라 전체적인 경쟁강도는 높은 상황입니다.

(1) 여신전문금융업법에 따라 할부 및 리스금융업을 영위하기 위해서는 금융감독위원회에 등록 신청서를 제출하여야 하며, 2개 이하의 여신금융업무를 하고자 하는 경우 200억원의 설립 자본금이 필요하고, 3개 이상은 400억원이 필요한 것으로 규정되어 있습니다(여신전문금융업법 제5조). 그러나 할부 및 리스금융업은 당국의 허가를 요하는 신용카드업과는 달리 등록업종이기 때문에 여타 금융권역에 비해 진입장벽이낮은 수준으로 최근에도 외국계 할부, 리스사의 신규시장 진입이 이루어지고 있습니다.(2) 할부금융 대상 물건의 시장 수요가 충분히 크고 안정적으로 할부금융 영업물량을확보할 수 있는 대기업계열 Captive 회사들은 이러한 높은 경쟁강도에 대한 대응력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 중소기업에 대한 운영 및 설비자금의 공동지원, 은행이 취급하기 어려운 주택담보대출 등에 대한 연계대출 등 은행권과 보완적 경쟁관계의 유지가 가능한 회사나 자동차, 선박 등 특정 리스의 취급에 강점을 보유한 회사의 경우에는 틈새시장에서 경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 보이나, 전체적으로 군소 시장 참여자 수가 과다하고 타업권의 사업영역 확대로 인하여 지속적으로 신규 시장 참여자 수가 늘어남에 반해 국내 할부, 리스 시장의 규모는 협소하여 전체적인 경쟁의 강도는 높은것으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

사. 부동산 PF 대출 등 특정 여신 분야에 대한 여신전문금융업에 대한 규제는 타금융권역 대비 상대적으로 강도가 낮은 바, 자체 리스크관리의 중요성이 큰 편입니다.

(1) 부동산 PF 대출을 주로 취급하는 상호저축은행에 대해서는 자산 부실화 우려로 감독당국의 양적 규제 및 법적 규제가 심화되고 있습니다. 이에 반해 부동산 PF 대출 관련한 여전사에 대한 규제는 상대적으로 약한 상황으로 이러한 규제의 차이는 리스크 확대 가능성을 내포하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한, 은행 및 상호저축은행과 달리 여전사의 경우 동일인(차주) 여신에 대한 명시적인 한도 규제가 없기 때문에 동일인 거액 대출 수요가 여전사로 옮겨올 가능성이 있습니다.(2) 업계 선두권의 여전사의 경우 감독당국 규제 수준 대비 보수적인 내부리스크관리체계를 운용하고 있는 것으로 파악되고 있으나, 타 금융권역에 비해 상대적으로 약한 수준의 규제는 여전사자체의 리스크관리체계의 중요성을 증대시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 점을 감안하여 볼 때, 개별 여전사의 자체적인 리스크 관리가 이루어지지 않는 경우 경기 침체 시 자산 건전성 악화 수준이 기타 금융권역 대비 빠르게 이루어질 수 있습니다.

2. 회사위험

가. 당사는 글로벌 금융위기 이후 신규영업이 축소되고 부실자산 매각 등으로 인하여 금융자산 규모가 감소하였으나 2011년부터는 영업전문인력 확보와 대주주와의 시너지전략 등으로 신규영업이 확대되었습니다. 다만, 2017년 2분기와 3분기에는 자산건전성 개선과 우량자산 축적을 위한 영업상품의 취급기준 및 심사시스템 재정비 등으로 신규영업이 일시 감소되었으나 2017년 4분기부터 개인대출 등 소매금융상품 도입 및 담보영업 증가에 따라 총채권은 증가하였습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1) 당사는 2008년 하반기 이후 글로벌 금융위기에 따른 자금시장 경색 등에 의한 신규영업 위축으로 금융자산 규모가 감소하는 등 수익기반 약화가 지속되었습니다. 2008년 상반기까지 선박리스, 대출, 부동산 PF 및 인수금융 위주의 대출부문의 영업이 활성화되면서 금융자산 규모가 확대되었으나 2008년 하반기 이후 자산건전성에 대한 우려, 금융위기에 따른 자금조달시장 위축 등으로 자금조달에 어려움을 겪으면서 취급실적이 급격히 감소하는 등 수익기반이 약화되는 모습을 보였습니다. 이에 따라 2008년 3월 말 9,737억원으로 정점을 보였던 총채권(관리기준)은 2009년 3월말 7,913억원, 2010년 3월말 6,565억원으로 지속적으로 감소하였습니다. 한편, 신용집중 위험이 높은 거액여신의 자산부실화가 확대되면서 2010년 12월, 2011년 3월 에이치케이자산관리(주)로 2회에 걸쳐 부실자산을 매각하며 자산클린화를 진행하였고, 회사분할 후 신상품 개발, 전문영업인력 충원 등 2011년부터 신규영업이 활성화 되면서 수익기반을 강화하였습니다. 다만, 2017년 2분기와 3분기에는 자산건전성 개선과 우량자산 축적을 위한 영업상품의 취급기준 및 심사시스템 재정비 등으로 신규영업이 일시 감소되었으나 2017년 4분기부터 개인대출 등 소매금융상품 도입 및 담보영업 증가에 따라 총채권은 증가하였습니다. 최근 5년간 채권 총액은 매년 5% 이상 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 2024년 09월말 기준 총채권(관리기준)은 37,669억원이며, 각 회계년도별 당사 총채권 등 현황은 아래표와 같습니다.

<당사 총채권 등 현황>
(단위: 억원, %)

구 분
FY2024.3Q
FY2023
FY2022
FY2021
FY2020
FY2019
FY2018
FY2017
FY2016

총채권(관리기준)
37,669
33,688
29,445
27,828
22,684
19,754
17,274
13,806
13,001

자기자본
6,568
6,120
4,566
4,042
3,067
2,831
2,557
2,009
1,983

총채권증가율
11.8
14.4
5.8
22.7
14.8
14.4
25.1
6.2
0.4

(주1) 총채권(관리기준) : 자산건전성 분류 자산

(2) 과거 당사는 선박리스, 부동산PF대출 등 경기변동에 민감한 자산 위주의 포트폴리오를 보유하고 있어 주요 여신대상 업종인 조선/해운업 및 건설업 업황 회복이 지연됨에 따라 주요 차주의 채무상환능력 저하로 연체율 등 자산건전성 지표가 저하되는 양상을 나타낸 것으로 판단됩니다. 특히, 기업구조조정 시행 등에 따른 일부 부동산 PF대출 및 선박금융의 rescheduling 등으로 인해 요주의이하 채권 규모가 크게 증가한 것은 회사의 자산건전성 개선에 부담요인으로 작용하였습니다. 그러나 대규모 부실채권 상각 및 매각을 통하여 수익구조가 한층 안정화되었으며, 2011년부터 신규취급자산 증가 등 영업기반 확충에 따라 FY2011에는 영업이익 135억원, 당기순이익 103억원을 기록하였고, FY2012 들어서도 수익기반 확대에 따른 111억원의 당기순이익을 창출하였습니다. FY2013은 경기활성화 지연에도 불구하고 2013년 12월말(결산기 변경으로 9개월 기준) 75억원의 당기순이익을 기록하였으며, 2014년 12월말 기준 영업이익 101억원, 당기순이익 79억원을 시현하였습니다. 또한, 2015년 12월말 기준 영업이익 160억원, 당기순이익 121억원, 2016년 12월말 기준 영업이익 144억원, 당기순이익 104억원, 2017년 12월말 기준 영업이익 96억원, 당기순이익 62억원, 2018년 12월말 기준 영업이익 208억원, 당기순이익 168억원, 2019년 12월말 기준 영업이익 269억원, 당기순이익 210억원, 2020년 12월말 기준 영업이익 420억원, 당기순이익 321억원, 2021년 12월말 기준 영업이익 747억원, 당기순이익 531억원, 2022년 12월말 기준 영업이익 889억원, 당기순이익 651억원, 2023년 12월말 기준 영업이익 821억원, 당기순이익 662억원을 각각 기록하였습니다. 당사의 2024년 09월말 기준 영업이익은 719억원, 당기순이익은 606억원입니다. (3) 거액여신의 부실화 경험으로 당사는 기존 선박금융, 부동산 PF 대출 및 기업금융 등에 집중된 자산 포트폴리오를 FY2010 3분기부터 공작기계, 의료기기, 인쇄기 등 리테일금융 상품 위주의 취급으로 확대하였고, FY2017 4분기는 개인대출 등 소매금융상품 도입 및 담보영업 증대로 자산 포트폴리오 구성의 안정성을 추구하고 있습니다. 또한, 리테일금융 및 소매금융 상품 취급을 위해 신규 영업 전문인력을 확충하였고, 군인공제회 회원대상 개인 신용대출 등 대주주와 시너지 강화(Captive 확보)를 통한 수익기반 확대 노력도 지속하고 있습니다.

나. 당사는 주로 리스사업과 일반대출사업을 통하여 영업수익을 얻고 있습니다. 그러나 특정 사업분야에 대한 특화된 경쟁력이 대기업 계열 또는 은행계 여전사에 비해 상대적으로 다소 열위한 수준으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 산업 내 경쟁이 심화되고 있는 가운데, 당사는 특정 물건 또는 특정 사업부문에 특화된 경쟁력이 대기업 계열 또는 은행계 여전사에 비해 상대적으로 다소 열위한 수준입니다. 할부/리스시장의 경쟁이 심화되고 할부/리스 대상 물건이 자동차 등으로 편중되어, 자동차금융을 제외하면 특정 물건 대상의 할부/리스부문에서 경쟁력을 확보하기 어려운 시장 상황임을 감안할 때 회사가 우월한 경쟁지위를 확보하고 양호한 사업기반을 안정적으로 구축하는 데에는 다소 시간이 소요될 수 있다는 점을 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 다만, 최근 영업조직을 확대, 정비하는 한편, 대주주인 군인공제회의 재무적 지원을 바탕으로 공작기계 분야의 양호한 영업기반 하에 소액 다건의 산업기계, 의료기기, 중고상용차 등 범용장비 위주의 리스/할부, 신용대출상품 등 다양한 영업 포트폴리오 확대가 진행되고 있다는 점은 중장기적으로 회사의 전반적인 경쟁지위와 사업기반 다변화 측면에서 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.(2) 당사의 주요 영업자산 변동추이를 살펴보면, 2018년 말 영업자산의 29.0%를 차지하였던 리스자산의 비중이 2024년 09월말 12.1%로 감소하였고, 대출채권은 2018년 말 68.8%에서 2024년 09월말 79.5%로 증가하였습니다.

<영업자산의 변동 추이>

(단위 : 백만원)

구 분
FY2024.3Q
FY2023
FY2022
FY2021
FY2020
FY2019
FY2018

대출채권
2,858,697
2,535,361
2,228,298
2,200,310
1,775,323
1,482,998
1,156,982

할부금융자산
299,234
240,122
166,956
99,813
80,702
59,251
35,608

리스자산
435,971
459,749
445,335
398,370
341,315
379,242
487,778

합 계
3,593,902
3,235,232
2,840,589
2,698,493
2,197,340
1,921,491
1,680,368

* 출처 : 분기보고서

당사 리스자산의 비중감소는 2015년 이전 중고리스 중심의 연체증가를 축소하기 위해 2017년부터 신규자산 취급기준을 강화한 결과 입니다.

<리스자산의 구성내역>

(단위 : 백만원)

구분
FY2024.3Q
FY2023
FY2022
FY2021
FY2020
FY2019
FY2018

금융리스채권
443,921
466,967
451,446
407,030
351,082
387,510
503,773

선급리스채권
52
3
530
461
3,387
1,840
1,870

리스채권 총계
443,973
466,970
451,976
407,491
354,469
389,350
505,643

가감 : 이연대출부대손익
(1,097)
(1,377)
(797)
1,023
(925)
161
712

대손충당금차감전 리스채권 소계
442,876
465,593
451,179
408,514
353,544
389,511
506,355

차감 : 대손충당금
(6,905)
(5,844)
(5,844)
(10,144)
(12,229)
(10,269)
(18,577)

합계
435,971
459,749
445,335
398,370
341,315
379,242
487,778

* 출처 : 분기보고서

<대출채권의 구성내역>

(단위 : 백만원)

구분
FY2024.3Q
FY2023
FY2022
FY2021
FY2020
FY2019
FY2018

대출채권
가계대출
685,060
569,433
504,069
523,013
454,493
397,341
385,451

기업대출
2,265,913
2,035,765
1,786,792
1,733,083
1,361,210
1,114,740
784,994

대출채권 총계
2,950,973
2,605,198
2,290,861
2,256,096
1,815,703
1,512,081
1,170,445

가감 : 이연대출부대손익
2,705
3,183
795
4,391
2,502
3,860
6,528

차감 : 현재가치할인차금
-
(15)
(115)
-
-
-
-

가산 : 현재가치할증차금
-
-
-
63
347
1,475
1,802

대손충당금차감전대출채권 소계
2,953,678
2,608,366
2,291,541
2,260,550
1,818,552
1,517,416
1,178,775

차감 : 대손충당금
(114,981)
(93,005)
(63,243)
(60,240)
(43,229)
(34,418)
(21,793)

대손충당금차감후 대출채권 소계
2,838,697
2,515,361
2,228,298
2,200,310
1,775,323
1,482,998
1,156,982

* 출처 : 분기보고서

<할부금융자산의 구성내역>

(단위 : 백만원)

구분
FY2024.3Q
FY2023
FY2022
FY2021
FY2020
FY2019
FY2018

할부금융자산
가계할부금융
285,429
228,824
154,124
81,063
53,746
29,905
9,462

기업할부금융
20,469
14,582
15,294
21,538
30,482
31,228
27,005

할부금융 총계
305,898
243,406
169,418
102,601
84,228
61,133
36,467

가감 : 이연대출부대손익
(246)
(192)
(702)
(1,879)
(2,378)
(1,422)
(693)

차감 : 현재가치할인차금
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금차감전 할부금융자산 소계
305,652
243,214
168,716
100,722
81,850
59,711
35,774

차감 : 대손충당금
(6,418)
(3,092)
(1,760)
(909)
(1,148)
(460)
(166)

대손충당금차감후 할부금융자산 소계
299,234
240,122
166,956
99,813
80,702
59,251
35,608

* 출처 : 분기보고서

다. 2008년 하반기 이후 부동산 PF, 선박금융 등에서의 마진율 축소와 함께 대손부담이 증가하면서 당사의 경상이익률은 크게 하락했습니다. 부실채권 매각 및 영업구조의 다변화를 통해 장기적으로는 수익구조가 개선될 것으로 전망되나, 향후 외부적인 환경변화에 따라서 그 수익구조 개선이 지체될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

(1) 당사는 2007년까지 리스영업 기반이 꾸준히 확충되는 가운데, 2006년 이후 공격적인 대출영업으로 이자발생자산 규모가 빠르게 확대됨에 따라 경상적인 수익창출력이 제고되는 모습을 보였습니다. 그러나 2008년 하반기 이후 자금조달의 어려움으로수익창출기반이 약화됨에 따라 충당금적립전 영업이익 규모가 지속적으로 감소한 가운데, 건설경기 악화로 인한 부실채권 부담이 크게 증가하면서 수익성 저하세가 이어졌습니다. (2) 2009년의 경우 최대주주인 군인공제회의 재무적 지원 개시로 충당금적립전영업이익률 및 대손률이 소폭 개선되기도 하였으나, 2010년 들어 건설 경기 침체가 장기화 되면서 부동산PF 부실화가 다시 확대되고 신규영업 정체로 인한 영업자산 감소가이어진 가운데, 자산건전성 재분류 및 부실채권 매각 손실 등으로 대규모 부실처리비용이 발생함에 따라 FY 2010에는 224억원의 영업손실을 기록하였습니다. 그러나 당사의 수익구조 개선에 있어 가장 중요한 결정요인인 대손비용의 경우 부실채권 매각을 통하여 추가적인 부실발생 가능성이 크게 경감되었습니다. 고정이하여신비율이 2010년 9월말 29.6%까지 상승한 바 있으나, 2010년 12월 부실채권 매각 등으로 8.3%로 하락하였고, 2011년부터 신규영업 확대로 2011년 3월말 기준 2.7%에서, 2012년 이후 경기둔화에 따른 영향으로 2012년 12월말 기준 3.7%, 2013년 12월말 기준 4.3%, 2014년 12월말 기준 4.9%를 기록하였습니다. 그리고 최근까지 경기활성화가 지연되면서 2015년 12월말 기준 4.84%, 2016년 12월말 기준 4.51%, 2017년 12월말 기준 4.13%를 기록하였습니다. 다만, 2017년 4분기부터 신전산 구축과 전문인력 강화를 통한 안정적인 소매금융 취급과 기존 연체가 높았던 중고리스 축소진행으로 지속적인 감소로 2022년 12월말 기준 1.78%을 기록하였습니다. 하지만 최근 코로나19, 기준금리 상승, 금융시장의 불안정한 변동성 및 부동산 PF 침체, 러시아-우크라이나 및 이스라엘과 주변 국가들의 전쟁 등 국내 금융시장의 영향을 미치는 여러 요인들로 인하여 2023년 12월말 기준 3.56%, 2024년 09월말 기준 고정이하여신비율은 5.88%로 전년 대비 상승하였습니다.(3) 수익 추이는 FY2011에 영업이익 135억원, 당기순이익 103억원을 기록하였고 FY2012에는 영업이익 159억원, 당기순이익 111억원을 기록하였으며, FY2013은 2013년 12월말(결산기 변경으로 9개월 기준) 영업이익 98억원(당기순이익 75억원)을 기록, 2014년 12월말 기준 영업이익 101억원(당기순이익 79억원), 2015년말 기준 영업이익 160억원(당기순이익 121억원), 2016년 12월말 기준 영업이익 144억원(당기순이익 104억원), 2017년 12월말 영업이익 96억원(당기순이익 62억원), 2018년 12월말 기준 영업이익 208억원(당기순이익 168억원), 2019년 12월말 기준 영업이익 269억원(당기순이익 210억원), 2020년 12월말 기준 영업이익 420억원(당기순이익 321억원), 2021년 12월말 기준 영업이익 747억원(당기순이익 531억원), 2022년 12월 말 기준 영업이익 889억원(당기순이익 651억원), 2023년 12월말 기준 영업이익 821억원(당기순이익 662억원), 2024년 09월말 기준 영업이익 719억원(당기순이익 606억원)의 수익 창출이 지속되고 있습니다. 다만, FY2017은 2017년 2분기부터 자산건전성 개선과 우량자산 축적을 위한 신규영업 취급기준 강화, 금리상승에 따른 이자비용 증가 등으로 전년 대비 수익은 감소하였고, 2018년부터 소매금융 및 안전자산의 증가로 수익은 증가 추세 입니다. 그러나 전반적인 산업의 정체와 경쟁심화 및 경기 침체에 따른 차주의 채무상환능력 저하 등의 요인으로 수익성과 건전성에 영향을 미칠 수 있어 외부적인 환경 변화에 따라 수익구조 개선이 지체될 가능성이 있습니다.

<요약손익 및 수익성 지표 추이>
(단위: 억원)

구분
FY2024.3Q
FY2023
FY2022
FY2021
FY2020
FY2019
FY2018
FY2017
FY2016

영업수익
3,378
3,910
3,008
2,430
2,062
1,800
1,431
932
984

이자비용
1,255
1,279
878
641
573
575
490
384
344

순이자마진
2,123
2,631
2,130
1,789
1,489
1,225
941
548
640

영업이익
719
821
889
747
420
269
208
96
144

당기순이익
606
662
651
531
321
210
168
62
104

(주1) FY2011부터 K-IFRS 적용

라. 당사의 차입구조 단기화는 지속적으로 개선되고 있습니다. 또한, 대주주인 군인공제회가 재무적으로 지원하고 있어 유동성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 대내외 경기변동성 및 조달시장 여건에 따른 자금조달 위험을 내재하고 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 당사는 상대적으로 낮은 수준의 레버리지 유지와 지배주주인 군인공제회의 신인도를 기반으로 재무적 융통성을 확보하여 왔는데, 자산건전성에 대한 우려와 군인공제회의 회사 경영권 매각 추진은 2008년 하반기 이후 회사의 자금조달을 제약하며 차입구조 단기화의 원인으로 작용하였습니다.(2) 2008년 하반기 이후 제한적인 자금조달과 차입금 만기 집중이 회사의 재무적 융통성을 제약하였으나, 2009년 5월말 지분매각 계약 해제에 따라 회사의 경영권은 군인공제회가 유지하면서 당사의 차입구조 단기화는 지속적으로 개선되고 있습니다.

<차입금 만기구조>
(단위: 억원)

구 분
차입금 잔액
조달원별 비중
1년 이내 만기
1년 초과 만기

기업어음
600
1.8%
600
-

차입금
3,495
10.7%
3,362
133

회사채(무보증)
22,950
70.0%
13,150
9,800

회사채(P-CBO)
-
-
-
-

회사채(군인공제회 보증)
4,350
13.3%
1,500
2,850

자산유동화증권(ABS)
1,370
4.2%
420
950

합계
32,765
100.0%
19,032
13,733

만기별 비중
-
-
58.1%
41.9%

(주1) 차입금은 2024년 09월말 기준

(3) 2024년 09월말 기준 당사의 총차입금은 3조 2,765억원입니다. 당사의 차입금 구조는 대주주의 재무적 지원과 더불어 장기 회사채 비중을 지속적으로 확대하고 있으며, 대주주인 군인공제회로부터 지속적인 신용공여한도 증액으로 재무적 융통성을 확보하고 있습니다.2012년초부터 진행되었던 대주주 신용공여한도의 증액 승인(2012.3.29자 기존 1,000억원 한도에서 2,000억원으로의 증액 승인) 후, 2016년 5월 대주주 군인공제회의 당사에 대한 지급보증(1년)지원한도 2,000억원이 신용공여(3년)한도 3,000억원으로 증액승인(2016.5.19)되었고, 2020년 11월에는 신용공여(3년)한도 5,000억원으로 대주주의 추가 지원이 있었습니다. 2023년 09월 22일 대주주 군인공제회의 당사에 대한 지신용공여(3년) 한도가 7,000억원으로 증액되었으며, 한도 7,000억원 중 2024년 09월말 기준 5,250억원을 사용 중에 있습니다. 2015년 7월 당사 250억원 유상증자 및 2019년 11월 600억원 유상증자에 참여(지분 71.9%→79.6%→80.4%)하는 등 대주주의 재무적 지원이 지속되고 있습니다. 따라서, 당사의 차입구조 개선 노력과 대주주의 지원 등을 감안할 때 유동성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 대내외 경기변동성 및 자금조달 시장 여건에 따른 자금조달 위험을 내재하고 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[대주주(군인공제회) 신용공여한도 사용내용]
(단위: 억원)

구 분
사용금액
발행일
만기일
차입기간(만기)
비 고

제472회 사모사채
500
2021-10-28
2024-10-28
3년
대주주(군인공제회)지급보증

제478회 사모사채
500
2022-01-27
2025-01-27
3년

제489회 사모사채
500
2022-08-12
2025-08-12
3년

제502회 사모사채
350
2023-06-23
2026-06-23
3년

제509회 사모사채
500
2023-08-30
2026-08-28
3년

제517-1회 사모사채
100
2023-12-08
2025-12-08
2년

제517-2회 사모사채
400
2023-12-08
2026-12-08
3년

제521회 사모사채
500
2024-01-29
2027-01-29
3년

제526회 사모사채
1,000
2024-03-22
2027-03-22
3년

은행차입약정
100
2024-05-30
2025-05-30
1년

은행차입약정
200
2024-05-30
2025-05-30
1년

은행차입약정
300
2024-05-31
2025-05-31
1년

은행차입약정
300
2024-07-23
2025-07-23
1년

합 계
5,250
-
-
-
-

* 신용공여한도(3년,7,000억원) 중 5,250억원 사용(2024년 09월말 기준)

[대주주(군인공제회) 지분 변경 내용]

(단위: 주)

구분
변경전
변경후
변경사유

대주주주식수
지분율
전체주식수
대주주주식수
지분율
전체주식수

대주주지분율
87,688,034
71.88%
121,998,856
133,898,754
79.60%
168,209,576
2015년7월 제3자배정 유상증자

133,898,754
79.60%
168,209,576
253,782,660
80.41%
315,609,576
2019년11월 18일유상신주취득 공시

(4) 군인공제회는 1983년 12월 31일 공포된 군인공제회법에 의거하여, 군인 및 군무원의 생활안정과 복지증진을 도모하고 국군의 전력향상에 이바지할 목적으로 설립되었습니다. 회원가입대상은 군인 및 군무원, 기타 국방관련기관의 임직원이며, 2023년 12월말 기준 총자산은 17.6조원 규모입니다. 공제회는 군인공제회법 상 공제회의 보호, 육성을 위하여 필요한 경우 정부보조금을 지원할 수 있다고 명시되어 있고, 회원들의 퇴직 후 생활안정을 위한 복지사업 지원이라는 정책적 목적을 감안할 때 유사시 정부지원의 가능성이 높은 것으로 분석되고 있습니다.

마. 당사는 유가증권투자사업 및 금융회사가 보유한 채권 등의 매입 및 관리 업무를 영위할 HK자산관리(주)와 기존의 여신전문금융업을 영위할 당사로 인적분할되었으며 동거래를 통하여 당사의 자산 518억원 및 동일 금액의 자기자본이 분할신설법인으로 이전되었습니다. 투자자들께서는 이 점 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 당사는 2010년 12월 10일을 분할기준일로 하여 유가증권투자사업 및 금융회사가보유한 채권 등의 매입 및 관리 업무를 영위할 HK자산관리(주)(분할신설법인)와 기존의 여신전문금융업을 영위할 당사(분할존속법인)로 인적분할되었으며, 동 거래를 통하여 당사의 자산 518억원 및 동일금액의 자기자본이 분할신설법인으로 이전되었습니다.

(2) 동 분할거래는 주로 당사의 채권 매각을 위하여 이루어진 것으로, 분할 직후인 2010년 12월 27일 이사회 결의를 통하여 당사는 HK자산관리(주)에 총 1,997억원의 리스, 대출채권(충당금차감후 1,689억원)을 양도(양도금액 1,434억원, 매각손실 254억원 발생)하였으며, HK자산관리(주)는 분할 당시 당사로부터 승계한 현금 중 199억원과 군인공제회로부터 차입한 1,235억원을 합한 총 1,434억원의 채권 매입대금을 2010년 12월 29일로 납부 완료하였습니다(1차 양도).(3) 또한, 당사는 2011년 3월 23일 이사회결의를 통하여 부동산PF 전액과 선박금융채권 중 일부인 총 613억원의 채권(충당금차감후 543억원)을 HK자산관리(주)에 추가양도(양도금액 538억원, 매각손실 5억원)하고, 동 매각대금 회수를 위하여 HK자산관리(주)에 600억원의 담보부여신을 제공하기로 결정한 바, 3월 28일자로 당사와 HK자산관리(주) 간의 여신거래약정 및 자산양수도 계약이 동시에 체결되었습니다(2차 양도). 동 여신거래약정은 이자율 7.8%, 원리금분할상환 조건이며, 당사가 HK자산관리(주)에 양도한 1차 양도자산 중 500억원(총 6건)과 분할 당시 HK자산관리(주)에 이관된 유가증권 220억원(러쉬앤캐쉬 CB, 미수수익 20억원 포함) 등 총 720억원의 자산이 담보로 제공되었습니다.

(4) 당사는 2차례의 채권양도를 통하여 고정이하여신비율이 2010년 9월말 29.6%에서 2011년 3월말 2.7%로 축소되었으나, 2012년 이후 경기둔화 및 연체채권 증가로 2015년 12월말 4.8%, 2016년 12월말 4.5%, 2017년 12월말 4.13%를 나타내었습니다. 최근 5년간 고정이하여신비율이 개선되는 모습을 보였으나, 최근 금융시장의 불안정성 및 PF침체 등으로 인하여 2024년 09월말 고정이하여신비율은 5.88%로 소폭 상승하였습니다.(5) 2024년 09월말 기준 당사는 HK자산관리(주)에 영구채 인수로 105억원[1)잔액 5억원, 만기 2046년 12월 27일, 2)잔액 100억원, 만기 2047년 6월 13일], 지급보증 대지급금 120억원을 실행하였습니다.(6) HK자산관리(주)는 이월결손금에 대한 재무구조 개선을 위하여 2016년 10월 5일 이사회결의로 최대주주인 군인공제회 대상의 보통주 100주당 동일 액면주식 1주로 병합(감자비율: 99.0%)을, 최대주주를 제외한 나머지 주주(소액주주 등) 대상의 보통주 10주를 동일 액면주식 1주로 병합(감자비율: 90.0%)하는 결정을 하였고, 2016년 11월 18일 임시주주총회를 통해 가결되었습니다.[HK자산관리(주) 2016년 11월 18일 주요사항보고서(감자결정) 공시 참조](7) 또한, HK자산관리(주)는 제3자배정(군인공제회) 유상증자를 2016년 12월 9일 이사회결의를 통하여 결정하였으며, 이를 통하여 2016년 12월 27일 최대주주인 군인공제회가 HK자산관리(주)에 대여한 대여금 잔액 50억원에 대한 채무를 출자 전환(부채 상계) 하였습니다. 유상증자를 통해 최대주주인 군인공제회의 HK자산관리 지분율은 20.35%(100대 1 감자 후)에서 87.59%로 변동되었습니다. [HK자산관리(주) 2016년 12월 9일 주요사항보고서(유상증자결정) 공시 참조]

바. 본
제541-1회, 제541-2회 및 제541-3회 무보증사채의 신용평가 평정등급은 한국신용평가(주) A0(안정적), NICE신용평가(주) A0(안정적), 한국기업평가(주) A0(안정적)입니다. 신용평가사(한국기업평가(주)기준)의 A등급 정의는 원리금 지급확실성이 높지만 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음을 의미합니다. 투자자께서는 상기 신용등급 평정결과와 동 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 사업위험, 당사의 회사현황 등 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

(1) 당사는 "증권인수 업무 등에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행하는 무보증사채에 대하여 3개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본
제541-1회, 제541-2회 및 제541-3회 무보증사채의 신용평가 평정등급은 한국신용평가(주) A0(안정적), NICE신용평가(주) A0(안정적), 한국기업평가(주) A0(안정적)입니다. 신용평가사(한국기업평가(주) 기준)의 A등급 정의는 원리금 지급확실성이 높지만 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음을 의미합니다.

(2) 당사는 2017년 하반기부터 연체가 높았던 중고리스 축소, 담보대출 증대, 소매금융 취급, 제반 리스크 관리를 강화해 왔습니다. 2018년 부터는 재무지표가 개선되고 있으며, 매분기 신용평가서에 나타나고 있습니다. 투자자께서는 상기 각 신용평가사별 신용등급 평정결과와 동 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 사업위험, 당사의 회사현황 등 위험요소를 참고하여 투자 의사 결정을 하시기 바랍니다.(3) 일괄신고추가서류 제출일 전일 기준 각 신용평가회사의 당사에 대한 신용등급 평정현황은 아래표와 같습니다.

<신용평가회사별 신용등급 평정현황>

구 분
신용등급(전망)
평정일
평정구분
평정대상

한국신용평가(주)
A0(안정적)
2025.01.23
본평가
본사채(제541회 외)

NICE신용평가(주)
A0(안정적)
2025.01.23
본평가
본사채(제541회 외)

한국기업평가(주)
A0(안정적)
2025.01.23
본평가
본사채(제541회 외)

* 본평가 : 발행내용이 확정된 무보증사채에 대하여 신용등급을 결정하고 신용평가서 교부 및 신용등급 공시

사. 당사는 여신전문금융회사로서 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고 발생시 당사에 중대한 부정적 영향이 미칠 수 있습니다. 현재까지 정보유출 사고는 발생하지 않았고, 당사는 정보 보안사고를 예방하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 하지만 해킹 고도화 등으로 예상치 못한 정보유출의 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 투자고려시 이점에 유의하시기 바랍니다.

(1) 고객정보 유출 관련 위험은 다음과 같습니다.○ 우발채무 등 비용부담 관련 재무적 위험- 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성- 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가○ 제재관련 위험- 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 영향 등○ 그 밖의 위험 : 장기적 영향 및 기타 비계량요소 등- 평판저하 등에 따른 장기 영업력 약화- 개인정보 수집 및 활용 관련 규제 강화에 따른 위험- 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로 회사의 경영에 미치는 영향(2) 당사의 고객정보보호 관리현황은 다음과 같습니다.○ 고객정보 내부통제- 정보보안업무 규칙 및 절차 구비- 내부정보유출차단(DLP), 문서 암호화, 통합로그관제시스템- 고객정보보호교육 실시 등○ 외주업체 보안관리- 고객정보 DB 암호화 등 외주업체 및 외주인력 관리- 네트워크 접근 통제- DB 접근 제어를 통한 DB 유출 사고 방지

○ 정보기술부분- 정기적인 비밀번호 변경 등 사용자 비밀번호 관리- 2013년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('13.12.27 완료) (수행기간 : 2013.09.23 ~ 2013.12.27)- 2014년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('14.11.28 완료) (수행기간 : 2014.10.01 ~ 2014.11.28)- 2015년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('15.11.27 완료) (수행기간 : 2015.10.01 ~ 2015.11.27)- 2016년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('16.08.31 완료) (수행기간 : 2016.07.18 ~ 2016.08.31)- 2017년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('17.12.31완료) (수행기간 : 2017.12.22 ~ 2017.12.31)- 2018년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('18.12.28완료) (수행기간 : 2018.11.26 ~ 2018.12.28)- 2019년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('19.12.06완료) (수행기간 : 2019.11.04 ~ 2019.12.06)- 2020년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('20.12.11완료) (수행기간 : 2020.11.09 ~ 2020.12.11)- 2021년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('21.12.17 완료)

(수행기간 : 2021.11.08 ~ 2021.12.17)

- 2022년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('22.12.09 완료)

(수행기간 : 2022.10.31 ~ 2022.12.09)

- 2023년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('23.12.08 완료)

(수행기간 : 2023.11.06 ~ 2023.12.08)

3.기타위험

가. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 일괄신고추가서류의 효력의 발생은 일괄신고추가서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

나. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 한국캐피탈(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

다. 금번 발행되는 당사의
제541-1회, 제541-2회 및 제541-3회 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 하지만 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 분기보고서 등 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회사명
고유번호

대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 분석의 개요

대표주관회사인 케이비증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사인
케이비증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인
케이비증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권의 대표주관회사인
케이비증권(주)는 '기업실사(DueDiligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 평가 일정

구 분
일 시

기업실사 일자
2025년 02월 12일 ~ 2025년 02월 14일

실사보고서 작성 완료
2025년 02월 14일

인수계약 체결일자
2025년 02월 14일

일괄신고추가서류 제출일자
2025년 02월 14일

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

케이비증권(주)
신디케이션부
김연택
부서장
기업실사 총괄
2025년 02월 12일 ~ 2025년 02월 14일
기업금융업무 13년

케이비증권(주)
신디케이션부
전정탁
차장
기업실사 책임
2025년 02월 12일 ~ 2025년 02월 14일
기업금융업무 9년

케이비증권(주)
신디케이션부
황대우
주임
기업실사 및 자료작성
2025년 02월 12일 ~ 2025년 02월 14일
기업금융업무 2년

[발행사 : 한국캐피탈(주)]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

한국캐피탈(주)
자금팀
박병현
팀장
자금총괄

자금팀
이현아
과장
발행업무 및자금관리

5. 기업실사항 이행내역

자세한 내용은 동 일괄신고추가서류에 첨부되어 있는 '기업실사'를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합평가의견

가. 한국캐피탈 주식회사(이하 "동사"라 함)는 1989년 11월 중부리스(주)로 설립된 여신전문금융회사로서 군인공제회가 최대주주로서 신고서 제출일 현재 지분율은 80.4%입니다. 동사는 리스전업사로 설립되어 2001년 10월 사명을 한국캐피탈(주)로 변경하였고, 2002년 7월 군인공제회가 최대주주였던 경남리스금융(주)를 흡수 합병하였습니다. 동사의 주요 영업자산은 금융리스, 할부금융, 기업금융, 소매금융, 대주주연계상품 등으로 구성되어 있으며, 수익원 분산을 위해 영업포트폴리오 다각화를 지속적으로 진행하며 안정적인 영업을 영위하고 있습니다.
나.
동사의 자산총계는 2024년 09월말 기준
4조 1,458억원, 부채총계는 3조 4,890억원, 자본총계는 6,568억원이며, 당기순이익은 606억원입니다. 동사는 대기업 계열 또는 은행계 캐피탈사에 비해 상대적으로 시장지위가 열위한 수준이나 최대주주인 군인공제회의 신용공여(3년)한도 7,000억원의 재무적 지원을 받고 있으며, 소액의 리스, 할부, 소매금융 외 기업금융 등 자산포트폴리오를 다변화하고 영업을 확대하는 전략을 통하여 안정된 영업 성과를 보여주고 있습니다. 다.
동사의 연체율(1개월 이상) 및 고정이하여신비율은 2024년 09월말 기준
각 3.23%, 5.88%로 소매심사 정교화, 신용위험 관리, 심사시스템 재구축 등 리스크 관리 강화와 영업활성화를 통해 최근 5년간 개선 추이를 보이고 있습니다. 하지만 코로나19, 러시아 및 우크라이나 전쟁, 부동산PF 침체 그리고 이스라엘과 주변 국가의 전쟁 등의 요인으로 국내경기가 영향을 받아 해당 지표가 소폭 상승한 것으로 판단됩니다.라.
동사의 조정자기자본비율과 레버리지 배수(총자산/자기자본)는 2024년 09월말 기준
16.40% 및 6.3배입니다.
2021년 09월 10일 신종자본증권 500억원과 2023년 10월 27일에 신종자본증권 1,000억원을 발행하며
레버리지비율을 개선하였습니다. 이는 금융당국의 규제수준(9배)를 하회하고 있으며, 꾸준한 자본 확충으로 안정적인 모습을 보여주고 있습니다.마. 동사의 자금조달은 회사채 발행, 금융기관 차입, 대주주인 군인공제회로부터 신용공여(3년)한도 7,000억원의 재무적 지원 등의 형태로 다양하게 나타나고 있습니다.
동사의
2024년 09월말 기준 총 차입금은 3조 2,765억원(은행차입금 3,495억원, 회사채 2조 7,300억원, CP 600억원, 자산유동화증권(ABS) 1,370억원) 중 유동성차입부채 비중(1년 이내 만기도래)은 58.1%이며, 회사채 발행규모 확대와 최대주주의 재무적 지원 등으로 단기적인 유동성위험은 비교적 낮을 것으로 판단됩니다.바. 상기사항 및 이용 가능한 제반 정보를 감안할 때, 금번 발행되는 동사의 제541-1회, 제541-2회 및 제541-3회 무보증사채는 원리금의 상환은 무난할 것으로 예상되나, 향후 국내외 거시경제의 변동성 증대 및 산업환경의 변화에 의해 원리금상환의 확실성이 저하될 수 있습니다.사. 위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때, 특별한 외부환경의 변화가 없는 한 동사가 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 기 제출한 일괄신고서, 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2025. 02. 14

대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제541-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
38,960,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
19,961,040,000

[제541-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
72,611,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,927,388,400

[제541-3회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
10,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
24,930,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
9,975,070,000

나. 발행제비용의 내역

[제541-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
8,000,000
전자등록총액 200억원 x 0.04%

인수수수료
24,000,000
전자등록총액 200억원 x 0.12%

신용평가수수료
5,390,000
한국신용평가, NICE신용평가, 한국기업평가

상장수수료
1,200,000
150억원 이상 ~ 250억원 미만

상장연부과금
150,000
1년당 100,000원(십원단위 이하 절사)

전자등록비용
200,000
전자등록총액 200억원 x 0.001%(최대 500,000원)

표준코드부여수수료
20,000
정액

합 계
38,960,000
-

[제541-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
12,000,000
전자등록총액 300억원 x 0.04%

인수수수료
48,000,000
전자등록총액 300억원 x 0.16%

신용평가수수료
10,800,000
한국신용평가, NICE신용평가, 한국기업평가

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
191,600
1년당 100,000원(십원단위 이하 절사)

전자등록비용
300,000
전자등록총액 300억원 x 0.001%(최대 500,000원)

표준코드부여수수료
20,000
정액

합 계
72,611,600
-

[제541-3회]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
4,000,000
전자등록총액 100억원 x 0.04%

인수수수료
16,000,000
전자등록총액 100억원 x 0.16%

신용평가수수료
3,610,000
한국신용평가, NICE신용평가, 한국기업평가

상장수수료
1,000,000
100억원 이상 ~ 150억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원(십원단위 이하 절사)

전자등록비용
100,000
전자등록총액 100억원 x 0.001%(최대 500,000원)

표준코드부여수수료
20,000
정액

합 계
24,930,000
-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
541-1
(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
20,000,000,000
-
-
-
20,000,000,000
-

회차 :
541-2
(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
30,000,000,000
-
-
-
30,000,000,000
-

회차 :
541-3
(기준일 :
2025년 02월 17일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
10,000,000,000
-
-
-
10,000,000,000
-

[운영자금 세부 사용내역]

[회 차 : 제541-1회]
(단위 : 원)

사용목적
사용내역
사용금액
사용시기

운영자금
리스, 대출, 할부금융 등
20,000,000,000
발행일로부터 1개월 이내 전액소진 예정

[회 차 : 제541-2회]
(단위 : 원)

사용목적
사용내역
사용금액
사용시기

운영자금
리스, 대출, 할부금융 등
30,000,000,000
발행일로부터 1개월 이내 전액소진 예정

[회 차 : 제541-3회]
(단위 : 원)

사용목적
사용내역
사용금액
사용시기

운영자금
리스, 대출, 할부금융 등
10,000,000,000
발행일로부터 1개월 이내 전액소진 예정

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환사채 및 미상환기업어음

가. 미상환 원화사채

[2025년 02월 13일 기준]
(단위 : 백만원)

사채의 종류

전자등록총액

잔 액

발행일

만기일

이자율

452-4회 공모사채
20,000
20,000
21.03.30
25.03.28
2.329%

453-4회 공모사채
10,000
10,000
21.04.12
25.04.11
2.337%

454-2회 공모사채
10,000
10,000
21.04.29
25.04.29
2.300%

455-3회 공모사채
10,000
10,000
21.05.13
25.05.13
2.300%

458-3회 공모사채
20,000
20,000
21.06.16
25.06.16
2.390%

459-4회 공모사채
20,000
20,000
21.07.09
25.07.09
2.547%

462-4회 공모사채
20,000
20,000
21.07.29
25.07.29
2.522%

466회 사모사채(주1)
50,000
50,000
21.09.10
51.09.10
5.007%

483-4회 공모사채
22,000
22,000
22.04.15
25.04.15
4.368%

486-2회 공모사채
10,000
10,000
22.05.30
25.05.30
4.401%

488-2회 공모사채
10,000
10,000
22.07.18
25.07.18
5.072%

489회 사모사채
50,000
50,000
22.08.12
25.08.12
한국캐피탈 3년 민평

491-2회 공모사채
10,000
10,000
22.08.30
25.08.29
5.549%

493회 공모사채
30,000
30,000
22.12.06
25.12.05
7.796%

496-3회 공모사채
10,000
10,000
23.01.30
26.01.30
6.830%

497-2회 공모사채
20,000
20,000
23.02.09
26.02.09
6.330%

498-1회 공모사채
20,000
20,000
23.04.14
25.04.14
5.625%

498-2회 공모사채
30,000
30,000
23.04.14
26.04.14
5.898%

499-3회 공모사채
5,000
5,000
23.05.12
25.05.12
5.853%

499-4회 공모사채
30,000
30,000
23.05.12
26.05.12
5.969%

500-3회 공모사채
10,000
10,000
23.05.30
26.05.29
6.147%

500-4회 공모사채
10,000
10,000
23.05.30
27.05.28
6.147%

502회 사모사채
35,000
35,000
23.06.23
26.06.23
5.000%

503-2회 공모사채
10,000
10,000
23.06.23
26.06.23
6.216%

504회 공모사채
60,000
60,000
23.06.28
26.06.26
6.113%

506회 공모사채
10,000
10,000
23.07.31
27.07.30
6.300%

507회 공모사채
10,000
10,000
23.08.08
27.08.09
6.400%

508-2회 공모사채
24,000
24,000
23.08.21
25.02.21
6.101%

509회 사모사채
50,000
50,000
23.08.30
26.08.28
5.100%

510-1회 공모사채
17,500
17,500
23.09.08
25.03.08
6.131%

510-2회 공모사채
60,000
60,000
23.09.08
25.09.08
6.173%

510-3회 공모사채
20,000
20,000
23.09.08
25.09.09
6.273%

512-2회 공모사채
30,000
30,000
23.10.11
25.04.11
6.268%

513회 사모사채 (주2)
100,000
100,000
23.10.27
53.10.27
7.476%

514-2회 공모사채
20,000
20,000
23.10.31
25.04.30
6.396%

515-2회 공모사채
20,000
20,000
23.11.09
25.05.09
6.388%

515-3회 공모사채
10,000
10,000
23.11.09
25.08.08
6.455%

516회 공모사채
26,500
26,500
23.11.30
25.02.28
6.053%

517-1회 사모사채
10,000
10,000
23.12.08
25.12.08
5.300%

517-2회 사모사채
40,000
40,000
23.12.08
26.12.08
5.400%

518-1회 공모사채
85,000
85,000
23.12.19
25.03.19
5.684%

518-2회 공모사채
40,000
40,000
23.12.19
25.06.19
5.688%

518-3회 공모사채
10,000
10,000
23.12.19
25.09.19
5.729%

519-2회 공모사채
27,000
27,000
24.01.11
25.04.11
5.714%

519-3회 공모사채
10,000
10,000
24.01.11
25.07.11
5.771%

519-4회 공모사채
10,000
10,000
24.01.11
25.10.11
5.800%

519-5회 공모사채
10,000
10,000
24.01.11
26.01.11
5.830%

521회 사모사채
50,000
50,000
24.01.29
27.01.29
4.800%

522-2회 공모사채
40,000
40,000
24.02.06
25.05.07
5.666%

522-3회 공모사채
30,000
30,000
24.02.06
25.08.06
5.714%

523-1회 공모사채
12,000
12,000
24.02.16
25.02.14
5.653%

523-2회 공모사채
28,000
28,000
24.02.16
25.02.17
5.653%

524-1회 공모사채
20,000
20,000
24.02.20
25.02.20
5.648%

524-2회 공모사채
20,000
20,000
24.02.20
25.05.20
5.719%

524-3회 공모사채
10,000
10,000
24.02.20
25.08.19
5.791%

524-4회 공모사채
20,000
20,000
24.02.20
25.08.20
5.791%

524-5회 공모사채
10,000
10,000
24.02.20
26.02.20
5.878%

525-1회 공모사채
10,000
10,000
24.02.27
25.02.27
5.647%

525-2회 공모사채
40,000
40,000
24.02.27
25.05.27
5.711%

526회 사모사채
100,000
100,000
24.03.22
27.03.22
4.700%

527-1회 공모사채
50,000
50,000
24.03.27
25.03.27
5.614%

527-2회 공모사채
50,000
50,000
24.03.27
26.03.27
5.762%

528-1회 공모사채
20,000
20,000
24.04.23
25.04.23
5.589%

528-2회 공모사채
50,000
50,000
24.04.23
26.04.23
5.775%

529-1회 공모사채
10,000
10,000
24.04.29
25.04.29
5.617%

529-2회 공모사채
10,000
10,000
24.04.29
25.07.29
5.659%

529-3회 공모사채
30,000
30,000
24.04.29
25.10.29
5.702%

529-4회 공모사채
50,000
50,000
24.04.29
26.04.29
5.800%

530회 공모사채
28,000
28,000
24.05.13
25.05.13
5.565%

531-1회 공모사채
30,000
30,000
24.06.04
25.12.04
5.567%

531-2회 공모사채
50,000
50,000
24.06.04
26.06.04
5.665%

532회 공모사채
40,000
40,000
24.06.18
25.12.18
5.418%

533-1회 공모사채
20,000
20,000
24.08.13
25.08.13
5.052%

533-2회 공모사채
40,000
40,000
24.08.13
26.02.13
5.157%

533-3회 공모사채
60,000
60,000
24.08.13
26.08.13
5.195%

534-1회 공모사채
10,000
10,000
24.08.29
26.02.26
5.126%

534-2회 공모사채
70,000
70,000
24.08.29
26.02.27
5.126%

534-3회 공모사채
10,000
10,000
24.08.29
26.08.27
5.167%

534-4회 공모사채
30,000
30,000
24.08.29
26.08.28
5.167%

535-1회 공모사채
30,000
30,000
24.09.25
26.03.24
4.918%

535-2회 공모사채
70,000
70,000
24.09.25
26.03.25
4.918%

535-3회 공모사채
30,000
30,000
24.09.25
26.09.22
4.969%

535-4회 공모사채
70,000
70,000
24.09.25
26.09.23
4.969%

536-1회 공모사채
50,000
50,000
24.10.25
26.04.24
4.795%

536-2회 공모사채
30,000
30,000
24.10.25
26.10.22
4.846%

536-3회 공모사채
50,000
50,000
24.10.25
26.10.23
4.846%

536-4회 공모사채
20,000
20,000
24.10.25
26.10.25
4.846%

537-1회 공모사채
20,000
20,000
24.11.13
26.05.13
4.711%

537-2회 공모사채
50,000
50,000
24.11.13
26.11.13
4.796%

538-1회 공모사채
30,000
30,000
24.12.12
26.06.11
4.456%

538-2회 공모사채
60,000
60,000
24.12.12
26.06.12
4.456%

538-3회 공모사채
30,000
30,000
24.12.12
26.12.10
4.528%

538-4회 공모사채
100,000
100,000
24.12.12
26.12.11
4.528%

539-1회 공모사채
10,000
10,000
24.12.26
26.06.26
4.592%

539-2회 공모사채
40,000
40,000
24.12.26
26.12.24
4.708%

540-1회 공모사채
30,000
30,000
25.01.22
26.07.22
4.284%

540-2회 공모사채
10,000
10,000
25.01.22
26.10.22
4.338%

540-3회 공모사채
40,000
40,000
25.01.22
27.01.22
4.393%

합 계
2,990,000
2,990,000

(주1) 및 (주2) : 본건은 신종자본증권 사모사채로 만기, 이자지급, 조기상환 등의 발행조건 관련 한 자세한 내용은 'VI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

나. 미상환기업어음

[2025년 02월 13일 기준]
(단위 : 백만원)

기초잔액

(2024.12.31)

증 감

기말잔액

(2025.02.13)

비 고

80,000
30,000
110,000
-

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2025.01.23
제541회 외
A0(안정적)

NICE신용평가(주)
00648466
2025.01.23
제541회 외
A0(안정적)

한국기업평가(주)
00156956
2025.01.23
제541회 외
A0(안정적)

나. 평가의 개요

당사는 "증권인수업무 등에 관한 규정" 제11조에 의거,
당사가 발행할 제541-1회, 제541-2회 및 제541-3회
무보증사채에 대하여 3개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주), NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가전문회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
A0
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
Stable(안정적)

NICE신용평가(주)
A0
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
Stable(안정적)

한국기업평가(주)
A0
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
Stable(안정적)

3. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

한국캐피탈(주)는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 60일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국신용평가(주) :
http://www.kisrating.com

NICE신용평가(주) :
http://www.nicerating.com

한국기업평가(주) :
http://www.rating.co.kr

4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 본 일괄신고추가서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 나. "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 제3항에 의거 이 일괄신고추가서류의 효력의 발생은 일괄신고추가서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 2021년 9월 10일 및 2023년 10월 27일에 제466회 및 제513회 신종자본증권을 발행하였으며, 주요 발행 조건은 아래 표와 같습니다.[제466회]

구 분

내 용

발행회차

한국캐피탈 제466회 사모 채권형 신종자본증권

발행일

2021-09-10

발행금액

500억원

발행금리

5.007%[Step-up조건 : 5년 경과 후 발행금리 + 가산금리(1.50%)]

발행목적

자본확충

발행방법

사모발행

상장여부

비상장

미상환잔액

500억원

미지급누적이자

없음

자본 회계처리 근거

- 한국채택국제회계기준 제 1032호에 따라 자본으로의 분류요건을 충족

만기

- 30년 만기(연장 가능)

조기상환 가능일

- 발행 후 5년 시점 및 이후 각 이자지급일 콜옵션 행사 가능- 자본부적격 사유 발생시

우선순위

- 보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위

[제513회]

구 분

내 용

발행회차

한국캐피탈 제513회 사모 채권형 신종자본증권

발행일

2023-10-27

발행금액

1,000억원

발행금리

7.476%[Step-up조건 : 5년 경과 후 발행금리 + 가산금리(1.50%)]

발행목적

자본확충

발행방법

사모발행

상장여부

비상장

미상환잔액

1,000억원

미지급누적이자

없음

자본 회계처리 근거

- 한국채택국제회계기준 제 1032호에 따라 자본으로의 분류요건을 충족

만기

- 30년 만기(연장 가능)

조기상환 가능일

- 발행 후 5년 시점 및 이후 각 이자지급일 콜옵션 행사 가능- 자본부적격 사유 발생시

우선순위

- 보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

가. 회사의 명칭 당사의 국문 명칭은 한국캐피탈 주식회사입니다. 영문으로는 Han Kook Capital.Co., Ltd 라 표기하며, 약식으로 표기할 경우 한국캐피탈(주) 라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1989년 11월 22일에 설립되어, 2002년 7월 2일을 합병기일로 하여 경남리스금융(주)를 흡수합병하였습니다. 당사는 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 대전광역시 서구 둔산서로 81 (둔산동 1305) 전화번호 : 042-488-8000 (서울본부 : 02-3468-4400) 홈페이지 : www.hankookcapital.co.kr

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 여신전문금융업법에 의거하여 할부금융업, 시설대여업 및 신기술사업금융업을 금융위원회에 등록하고 사업을 영위하고 있습니다. ※ 여신전문금융업법 제 3조 ②항

시설대여업, 할부금융업 또는 신기술사업금융업을 하고 있거나 하려는 자로서 이 법의 적용을 받고자 하는 자는 업별(業別)로 금융위원회에 등록하여야 한다.

마. 주요사업의 내용

당사는 여신전문금융업법의 규정에 따라 금융위원회에 등록하고, 시설대여업 및 렌탈업, 팩토링업무 및 운전자금지원과 신용대출 및 담보대출업무, 지급보증업무, 신기술사업금융업, 할부금융업 등 동법 제46조에서 규정한 업무를 영위하고 있으며, 주요 사업의 내용은
'Ⅱ.사업의내용' 을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항 당사가 평가받은 기업신용등급은 A0로서, 2020년 11월 27일 한국신용평가(주), 2020년 11월 30일 NICE신용평가(주), 2020년 12월 01일 한국기업평가(주)에서 각각 A0(안정적)으로 평가하였습니다. 신용등급 A 에 대한 의미는 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다는 것으로당사는 우열정도에 따라 A0로 평가받은 것입니다.

■ 신용평가 등급체계 및 의미 (출처 : 한국기업평가)

구분
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

※ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열에 따라 + 또는 - 기호를 부가할 수 있음.

사. 신용평가

평가일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2013.04.18
기업신용등급
A0(안정적)
한국신용평가
본평가

2013.04.18
기업신용등급
A0(안정적)
NICE신용평가
본평가

2013.07.08
기업신용등급
A0(안정적)
한국기업평가
본평가

2015.11.25
기업신용등급
A0(부정적)
한국기업평가
본평가

2016.04.05
기업신용등급
A0(부정적)
한국신용평가
본평가

2016.04.05
기업신용등급
A0(부정적)
NICE신용평가
본평가

2016.11.17
기업신용등급
A-(안정적)
한국기업평가
수시평가

2016.12.14
기업신용등급
A-(안정적)
한국신용평가
본평가

2017.02.22
기업신용등급
A-(안정적)
NICE신용평가
본평가

2019.09.10
기업신용등급
A-(긍정적)
한국기업평가
수시평가

2019.09.24
기업신용등급
A-(긍정적)
한국신용평가
수시/본평가

2019.11.26
기업신용등급
A-(긍정적)
NICE신용평가
수시/본평가

2020.11.27
기업신용등급
A0(안정적)
한국신용평가
본평가

2020.11.30
기업신용등급
A0(안정적)
NICE신용평가
본평가

2020.12.01
기업신용등급
A0(안정적)
한국기업평가
본평가

2013.09.10
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2013.09.10
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2013.09.12
기업어음
A2
한국기업평가
본평가

2014.01.29
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2014.01.29
기업어음
A2
NICE신용평가
정기평가

2014.01.29
기업어음
A2
한국기업평가
정기평가

2014.06.12
기업어음
A2
한국기업평가
본평가

2014.06.12
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2014.06.12
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2014.10.27
기업어음
A2
한국기업평가
정기평가

2014.10.27
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2014.10.27
기업어음
A2
NICE신용평가
정기평가

2015.06.08
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2015.06.10
기업어음
A2
한국기업평가
본평가

2015.06.10
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2015.10.12
기업어음
A2
한국기업평가
정기평가

2015.10.12
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2015.10.12
기업어음
A2
NICE신용평가
정기평가

2016.06.10
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2016.06.10
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2016.12.14
기업어음
A2-
한국신용평가
정기평가

2017.02.22
기업어음
A2-
NICE신용평가
수시평가

2017.06.07
기업어음
A2-
한국신용평가
본평가

2017.06.07
기업어음
A2-
NICE신용평가
본평가

2017.06.07
기업어음
A2-
한국기업평가
본평가

2017.12.11
기업어음
A2-
한국신용평가
정기평가

2017.12.11
기업어음
A2-
NICE신용평가
정기평가

2017.12.11
기업어음
A2-
한국기업평가
정기평가

2018.06.28
기업어음
A2-
한국신용평가
본평가

2018.06.28
기업어음
A2-
한국기업평가
본평가

2018.06.29
기업어음
A2-
NICE신용평가
본평가

2018.06.29
기업어음
A2-
서울신용평가
본평가

2018.12.17
기업어음
A2-
한국기업평가
정기평가

2018.12.20
기업어음
A2-
한국신용평가
정기평가

2018.12.21
기업어음
A2-
NICE신용평가
정기평가

2018.12.27
기업어음
A2-
서울신용평가
정기평가

2019.06.25
기업어음
A2-
한국신용평가
본평가

2019.06.25
기업어음
A2-
한국기업평가
본평가

2019.06.25
기업어음
A2-
NICE신용평가
본평가

2019.06.26
기업어음
A2-
서울신용평가
본평가

2019.11.26
기업어음
A2-
한국신용평가
정기평가

2019.11.26
기업어음
A2-
한국기업평가
정기평가

2019.11.26
기업어음
A2-
NICE신용평가
정기평가

2019.12.27
기업어음
A2
서울신용평가
정기평가

2020.06.24
기업어음
A2-
한국기업평가
본평가

2020.06.25
기업어음
A2-
한국신용평가
본평가

2020.06.25
기업어음
A2-
NICE신용평가
본평가

2020.11.27
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2020.11.30
기업어음
A2
NICE신용평가
수시평가

2020.12.01
기업어음
A2
한국기업평가
정기평가

2021.06.23
기업어음
A2
한국기업평가
본평가

2021.06.28
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2021.06.30
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2021.12.13
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2021.12.13
기업어음
A2
NICE신용평가
정기평가

2021.12.13
기업어음
A2
한국기업평가
정기평가

2022.06.03
기업어음
A2
한국기업평가
본평가

2022.06.29
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2022.06.30
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2022.11.18
기업어음
A2
한국기업평가
정기평가

2022.12.15
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2022.12.20
기업어음
A2
NICE신용평가
정기평가

2023.06.13
기업어음
A2
한국기업평가
본평가

2023.06.13
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2023.06.13
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2023.11.17
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2023.11.20
기업어음
A2
한국기업평가
정기평가

2023.11.20
기업어음
A2
NICE신용평가
정기평가

2024.05.22
기업어음
A2
한국기업평가
본평가

2024.06.27
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2024.06.27
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

아. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
4
1
1
4
-

합계
4
1
1
4
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규 연결
1
자산유동화거래*(설립)

-
-

연결 제외
1
자산유동화거래*(청산)

-
-

* 연결실체가 의결권 과반을 초과하여 보유하고 있지 못하나, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

자. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
1994년 11월 07일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 설립 이후의 변동상황

1989. 11. 22 : 회사설립(수권자본금 200억원, 납입자본금 100억원)1989. 12. 22 : 회사설립 인가(재무부 장관)1990. 05. 07 : 서울사무소 개소(서울시 강남구 삼성동 한국공항터미널 빌딩 608호)1992. 12. 30 : 렌탈업무 인가(재무부 장관)1994. 05. 27 : 중부리스금융주식회사로 상호변경1994. 11. 07 : 주식 장외시장 등록1995. 07. 29 : 외국환업무지정기관 지정승인(재정경제원 장관)1996. 03. 08 : 팩토링 업무 승인(재정경제원 장관)1996. 11. 19 : 기업의 경영지도등에 관한 용역업무, 중고자산 관리 및 매매업무, 운전자금지원 및 지급보증 업무 승인(재정경제원 장관)1998. 02. 06 : 여신전문금융업법에 의한 시설대여업 등록(재정경제원 장관)2001. 06. 01 : 군인공제회 최대주주변경 (지분 7,511,157주 일괄매입)2001. 09. 24 : 여신전문금융업법등에 의한 신기술사업 금융업 등록(금융감독원장)2001. 10. 16 : 중부리스금융(주)에서 한국캐피탈(주)로 상호 변경2002. 07. 10 : 경남리스금융(주)와 합병 등기 (납입자본금 86,208,115천원)2003. 01. 10 : 한국렌탈(주) 인수 (출자 비율:67.59%)2005. 12. 07 : 한국렌탈(주) 매각2007. 07. 26 : 액면분할 신주발행 (5,000원 → 500원)2010. 12. 01 : 할부금융업 등록(금융위원회)2010. 12. 10 : 에이치케이자산관리(주) 인적분할2011. 10. 13 : 자기주식취득 신탁계약 체결2012. 10. 12 : 자기주식취득 신탁계약 기간만료 해지2015. 07. 14 : 유상증자(발행주식수: 46,210,720주, 발행금액: 250억원), 납입2018. 09. 04 : 신종자본증권(영구채) 발행 (600억원)2019. 11. 15 : 유상증자(발행주식수: 147,400,000주, 발행금액: 737억원), 납입 2019. 12. 13 : 신종자본증권(영구채) 상환 (600억원)2020. 08. 24 : 서울사무소 이전(서울시 중구 을지로 170, 을지트윈타워 동관11층)2021. 09. 10 : 신종자본증권(영구채) 발행 (500억원)2022. 09. 06 : 자산유동화증권 발행(1,100억원)2023. 03. 06 : 자산유동화증권(ABS) 발행 (1,450억원)2023. 09. 26 : 자산유동화증권(ABS) 발행 (1,800억원)2023. 10. 27 : 신종자본증권(영구채) 발행 (1,000억원)2024. 06. 26 : 자산유동화증권(ABS) 발행 (1,900억원)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2024년 07월 12일
임시주총
기타비상무이사 김정한
-
기타비상무이사 윤성모(사임)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
36기 3분기(2024년 9월말)
35기(2023년말)
34기(2022년말)

보통주
발행주식총수
315,609,576
315,609,576
315,609,576

액면금액
157,804,788,000
157,804,788,000
157,804,788,000

자본금
157,804,788,000
157,804,788,000
157,804,788,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
157,804,788,000
157,804,788,000
157,804,788,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
442,595,950
-
442,595,950
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
126,986,374
-
126,986,374
-

1. 감자
74,701,150
-
74,701,150
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
52,285,224
-
52,285,224
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
315,609,576
-
315,609,576
-

Ⅴ. 자기주식수
2,869,001
-
2,869,001
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
312,740,575
-
312,740,575
-

주) 2015년 6월 26일 임시주주총회 결의를 통해 회사가 발행할 주식의 총수는400,000,000주에서 500,000,000주로 변경되었습니다. (4억주 → 5억주)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
2,999,455
-
131,000
-
2,868,455
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
2,999,455
-
131,000
-
2,868,455
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
546
-
-
-
546
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
3,000,001
-
131,000
-
2,869,001
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2024년 05월 16일
2024년 05월 31일
92,000
131,000
142.39
2024년 05월 23일

주) '24년 처분예정주식(92,000주)에 '22년 05월에 보고한 임원 성과급 이연분 중 당해 해당분 처분 주식(24,000주) 및 '23년 05월에 보고한 임원 성과급 이연분 중 당해 해당분 처분 주식(15,000주) 포함되어 총 131,000주 처분됨.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 27일
제31기 정기주주총회
임원의 수와 선임, 이사회 내 위원회,이사회의 소집 등
금융회사의 지배구조에 관한 법률적용에 따른 정관 변경

2021년 03월 26일
제32기 정기주주총회
감사위원회의 구성 및감사위원의 분리 선임ㆍ해임 등
상법 개정에 따른 정관 변경

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
시설대여업
영위

2
신기술사업금융업
영위

3
할부금융업
영위

4
신용카드업
미영위

5
연불판매업무
영위

6
신용대출 및 담보대출업무
영위

7
어음할인업무
영위

8
기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한매출채권의 양수, 관리 및 회수업무
영위

9
지급보증업무
영위

10
부동산임대업
영위

11
유가증권의 매입업무
영위

12
자산유동화에 관한 법률에 의한 유동화자산 관리업무
영위

13
제1호 내지 제9호, 제11호, 제12호의 업무와 관련된신용조사 및 부수업무
영위

14
산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사 업무
미영위

15
경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 및위 업무관련 부서업무
영위

16
렌탈업
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 산업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술금융업 등이 통합된 금융업종으로 수신기능 없이 채권 발행, 금융기관 등으로부터의 차입, 자본금 등을 통해 조달된 자금으로 여신을 제공하는 것을 주업무로 영위하고 있습니다. 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 2) 사업부문별 개요 및 현황 ① 리스금융(시설대여) '리스' 란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 동안 대여하고, 동 기간 동안 그 사용료(리스료)를 받으며 기간 종료 후 물건 처분에 대해서는 당사자 간 약정으로 정하는 방식의 물적금융을 말합니다. 경기침체에 따른 설비투자수요의 위축 등으로 제조업체의 설비 투자는 감소 추세이나, 의료, 건설 등 서비스업종의 설비투자 확대 및 자동차 리스 수요 증가 등에 힘입어 시장 영역이 다양하게 확대되고 있습니다. 그러나 은행의 자동차금융 취급 및 렌터카업체들의 공격적인 영업으로 자동차금융시장의 경쟁은 심화되고 있으며, 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스 등의 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

[ 리스실적 및 성장률 ]
(단위 : 억원)

년도
실행액
성장율(%)

2013
108,066
5.3

2014
124,092
14.8

2015
134,082
8.1

2016
121,627
-9.3

2017
128,081
5.3

2018
135,695
5.9

2019
137,896
1.6

2020
156,369
13.4

2021
174,776
11.8

2022
185,336
6.0

2023
167,097
-9.8

* 출처 : 여신금융협회, [여신금융]

[ 물건별 리스실행 현황 ]

(단위 : 억원)

구 분
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

산업기계기구
21,770
21,328
19,603
16,123
16,641
14,306
12,065
10,430
10,926
13,101
8,972

운수운반기기
67,297
83,470
95,598
87,474
94,463
102,982
104,453
124,589
139,011
147,951
136,599

의료기기
9,769
9,246
10,609
9,589
9,253
10,200
10,991
10,864
11,444
10,621
10,004

통신기기
1,249
1,051
1,577
956
648
161
55
420
595
54
115

기타
7,981
8,997
6,695
7,485
7,076
8,046
10,332
10,066
12,800
13,609
9,571

합 계
108,066
124,092
134,082
121,627
128,081
135,695
137,896
156,369
174,776
185,336
167,097

* 출처 : 여신금융협회, [여신금융]

② 할부금융업 '할부금융' 이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차 등)나 주택 등을 구입하고자 할 때, 신용에 이상이 없는 소비자를 대상으로 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융사에게 일정한 수수료를 지급하고 동 구입자금에 대한 원금과 이자를 분할 상환하는 방식의 금융을 말합니다. 할부금융시장은 크게 자동차를 포함하는 내구재할부금융, 기계류할부금융, 주택할부금융 등으로 구분되지만, 국내할부금융시장은 자동차할부금융의 비중이 절대적으로 높습니다. 할부금융시장 역시 리스금융시장과 마찬가지로 은행, 보험, 저축은행 등 여타업종의 자동차금융시장 진입으로 경쟁이 심화되고 수익성은 악화되고 있습니다.

[연도별/품목별 할부금융 신규취급 실적]
(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

2013
103,431
1,346
2,398
107,175
4,643
5,072
1,212
118,102

2014
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,929
131,105

2015
136,273
512
4,212
140,997
704
4,502
2,517
148,720

2016
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,207
173,046

2017
185,361
250
4,682
190,293
3,086
2,823
4,824
201,026

2018
195,768
248
3,441
199,457
2,844
3,136
5,393
210,830

2019
210,951
248
3,397
214,596
1,866
2,530
4,265
223,257

2020
233,343
258
3,135
236,736
961
2,351
5,747
245,795

2021
208,540
235
2,456
211,231
-
3,079
3,521
217,831

2022
229,612
223
2,077
231,912
-
3,798
3,795
239,505

2023
238,335
210
2,165
240,710
-
3,976
3,026
247,712

* 출처 : 여신금융협회, [여신금융]

③ 신기술사업금융업 '신기술사업금융업' 은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 방식의 금융입니다. 업종의 특성상 증시 상황에 따른 이익 변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업, 유망 중소 벤처기업 발굴 지원 등을 통해 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 계획입니다.

[ 신기술사업금융업 투자현황(잔액) ]

(단위 : 억원)

년도
회사분
조합분
합계

2013
7,487
12,232
19,719

2014
6,575
16,111
22,686

2015
5,086
18,922
24,008

2016
5,190
24,630
29,820

2017
5,549
29,863
35,412

2018
6,695
43,816
50,511

2019
8,747
58,457
67,204

2020
9,517
72,185
81,702

2021
13,627
126,284
139,911

2022
16,144
161,943
178,087

2023
17,410
188,437
205,848

* 출처 : 여신금융협회, [여신금융]

3) 위험요소 ① 경쟁심화2024년 9월 현재 여신금융협회에 등록된 여신전문금융회사는 신용카드사 9개, 리스/할부금융사 50개, 신기술금융사 114개로 시장규모에 비해 시장참여자가 과다한 상황입니다. 이는 취급품목이 다양하고 대상고객 범위가 넓어 틈새시장 발굴 및 고객확보가 용이한 특성과 시장의 진출입이 자유롭고, 금융감독당국의 규제가 타 금융권에 비해 상대적으로 낮기 때문입니다. 또한, 시중은행, 보험사 등 타 금융업권의 자동차금융 취급이 본격화되고 한계신용자에 대한 대부업체들의 개인신용대출 시장 확대가 진행되는등 타 금융업권과의 사업영역 중복에 따른 경쟁도 심화되고 있습니다.

② 실물경제 성장세 둔화2008년 글로벌 금융위기 전까지 여신전문금융회사들은 일반대출 위주의 자산성장세를 지속해 왔지만 글로벌 금융위기 이후 부동산, 건설업 등 주요 여신업종의 업황 부진으로 부동산PF대출, 운전자금대출 등 일반대출의 성장세가 크게 둔화되었습니다. 2009년 이후 기업금융이 위축되는 반면, 자동차금융, 개인신용대출 등 소매금융 위주의 자산은 확대가 되는 양상을 보여왔습니다. 하지만 실물 경기둔화 및 부동산 경기침체가 장기화 되면서 건설업 및 부동산 관련 대출의 부실화 가능성이 높아지는 한편, 가계의 채무상환능력 저하로 인해 가계대출의 자산건전성 또한 저하되어 대손비용이 증가할 가능성이 높아 자산성장세를 높이기는 힘들 것으로 예상됩니다.
③ 국제 금융시장의 불안 수신기능이 없는 여신전문금융회사는 자금시장의 변동성에 큰 영향을 받을 수 밖에 없는 본질적 특성으로 인해 글로벌 금융위기 당시 자금조달이 크게 제한되어 유동성 위기를 경험하였습니다. 국제 금융시장의 불확실성이 계속되는 가운데 미ㆍ중국 무역분쟁, 지경학(Geo-econonics) 패러다임으로의 변화, 글로벌 인플레이션 등 불안요인이 존재하는 상황에서 예상치 못한 외부 충격이 발생할 경우에는 다시 유동성 위험을 겪을 가능성이 있습니다.

4) 경쟁요소 자본시장통합법 시행에 따라 대형금융투자회사 위주로 금융시장이 재편되면서 여신전문금융회사의 입지는 더욱 약화되고 있습니다. 또한 최근의 금융소비자 보호 중심의 금융정책으로 인해 여신전문금융업은 영업행위나 가격결정에 대한 직ㆍ간접적 영향을 받아 외형 뿐만 아니라 수익성에도 영향을 받을 것으로 예상되며, 은행 등 다른 금융기관과 여신전문금융기관과의 업무 중복이 확대되면서 여신전문금융업의 고유 업무가 축소되고 있습니다. 이에 장기적 수익성을 확보할 수 있는 시장을 개발하는 능력과 안정적인 자금조달능력, 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다.

5) 관계법령 또는 정부의 규제등

구 분
법 규 명
비 고

주요법령 및 감독규정
- 여신전문금융업법, 동법 시행령 및 시행 규칙 - 여신전문금융회사감독규정, 동 시행세칙
업무전반 규제

경영전반
- 외국인투자 촉진법, 동법 시행령 및 시행 규칙
외국인투자기업규제

영업관련
- 대외무역법, 동법 시행령 - 중소기업기본법, 동법 시행령
수입ㆍ수출절차 규제 중소기업 판별기준 제시

자금관련
- 외국환 거래법, 시행령, 외국환거래규정
외국환업무취급 규제

세무관련
- 법인세법, 동법 시행령 및 시행규칙 - 소득세법, 동법 시행령 및 시행규칙 - 지방세법, 동법 시행령 및 시행규칙 - 부가가치세법, 동법 시행령 - 조세특례제한법, 동법 시행령 및 시행규칙
세무처리기준 제시

회계처리
- 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)
회계기준 제시

※ 여신전문금융업법 주요 내용

▶ 외형확대 위주의 경영제한: 자기자본 대비 총자산한도의 9배 이내(여신전문금융업법 제48조) ▶ 업무용부동산투자 : 자기자본의 100% 이내(여신전문금융업법 제49조) ▶ 자기계열에 대한 여신 : 자기자본의 50% 이내(여신전문금융업법 제49조의2) ▶ 신기술사업자에 대한 융자 : 연간 투자액의 15배 이내(여신전문금융업법시행규칙 제9조) ▶ 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)의 30% 이내(여신전문금융업법 제46조)

1) 회사 현황 및 주요 상품/서비스① 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 1989년 11월 22일에 설립된 코스닥 상장법인으로, 2001년 6월 군인공제회 를 대주주로 맞이하였습니다. 팩토링 및 일반대출, 지급보증, 신기술사업금융업등의 기업금융과 리스, 할부금융, 개인대출 등 소액 다건 여신 위주의 Portfolio 다각화를 통한 영업확대 및 수익창출에 주력하고 있습니다. 최근 고금리 및 고물가 장기화, 러시아ㆍ우크라이나 전쟁 등의 영향으로 어려운 경영 여건이 지속되었으나, 기업ㆍ리스ㆍ소매ㆍ오토금융 등으로 균형 있는 포트폴리오를 구축하고 지속적으로 리스크관리를 강화하는 등 만전의 노력을 기한 결과, 2023년말 당기순이익 662억을 실현하며 최대 실적을 달성할 수 있었습니다.② 공시대상 사업부문의 구분

당사의 보유자산 기준으로
리스자산의 비중은 10.5%, 대출자산의 비중은 69.0%인반면, 할부금융자산 및 신기술금융자산의 비중은 8.3%, 기타자산 12.2%
입니다.

③ 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급 업무
내 용

시설대여(리스)
이용자가 선정한 특정물건을 금융회사가 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융

일반대출
기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출

할부금융
재화와 용역의 매매계약에 대하여 금융회사가 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화와 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 나누어 상환받는 방식의 금융

신기술사업금융
신기술 사업자에 대한 투자 및 융자

팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 금융회사가 양수하여 관리, 회수하는 업무

④ 시장점유율

- 리스채권-취급실적기준
(단위 : 억원, %)

년 도
리스시장규모
당사실적
시장점유율

2013
108,066
4,387
4.06%

2014
124,092
4,678
3.77%

2015
134,082
4,693
3.50%

2016
121,627
4,304
3.54%

2017
128,081
3,010
2.35%

2018
135,695
2,070
1.53%

2019
137,896
1,947
1.41%

2020
156,369
2,015
1.29%

2021
174,776
2,570
1.47%

2022
185,336
3,090
1.66%

2023
167,097
2,415
1.45%

* 출처 : 여신금융협회, [여신금융]

- 할부채권-취급실적기준
(단위 : 억원, %)

년 도
할부시장규모
당사실적
시장점유율

2013
118,102
168
0.14%

2014
131,105
132
0.10%

2015
148,720
165
0.11%

2016
173,046
98
0.05%

2017
201,026
139
0.07%

2018
210,830
482
0.23%

2019
223,257
637
0.29%

2020
231,925
740
0.32%

2021
217,831
770
0.35%

2022
239,505
1,472
0.61%

2023
247,712
1,866
0.75%

* 출처 : 여신금융협회- 대출채권 : 보고 기준일 현재 당사의 자산 중
대출자산의 비중은 69.0%
에

달하나, 국내 전체시장에서 차지하는 시장점유율이 크지 않아 별도의 시장점유율 분석을 생략합니다.⑤ 조직도

조직도

2. 영업의 현황

가. 영업실적

- 잔액기준 (단위 : 백만원)

영업종류
제36기 3분기
제35기
제34기

대출금
2,970,973
2,625,198
2,291,541

할부금융자산
305,898
243,406
168,716

리스자산
438,311
460,016
442,876

렌탈자산
5,434
6,807
8,303

계
3,720,617
3,335,427
2,911,436

- 영업이자 수익기준 (단위 : 백만원)

구 분
영업이자수익
비 고

제36기 3분기
제35기
제34기

리 스
18,408
23,203
19,175

대 출 채 권
236,802
247,219
215,548

할 부 채 권
18,875
18,066
11,076

렌 탈 채 권
275
500
501

기 타
23,075
47,639
20,277
예치금 이자 등

계
297,436
336,628
266,577

나. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, % )

구분
조달항목
제36기 3분기
제35기
제34기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

조달
자기자본
자 본 금
157,805
3.81
157,805
4.05
157,805
4.55

신종자본증권
149,944
3.62
149,944
3.84
49,974
1.44

자본잉여금
714
0.02
698
0.02
687
0.02

자 본 조 정
(-)1,589
(-)0.04
(-)1,662
(-)0.04
(-)1,690
(-)0.05

기타포괄손익누계액
(-)8,889
(-)0.21
(-)9,143
(-)0.23
(-)10,921
(-)0.31

이익잉여금
358,786
8.65
314,392
8.06
260,793
7.52

사 채
2,863,084
69.05
2,410,410
61.80
2,327,144
67.10

원화
금융기관차입금
408,513
9,85
671,179
17.21
504,370
14.54

외화
금융기관차입금
-
-
-
-
-
-

기타
리스보증금
10,609
0.26
11,468
0.29
10,736
0.31

선 수 금
148,342
3.58
142,843
3.66
124,294
3.58

기 타
59,251
1.43
52,275
1.34
45,135
1.30

합 계
4,146,570
100.00
3,900,208
100.00
3,468,328
100.00

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제36기 3분기
제35기
제34기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

운용
금융기관예금
현금과 예금
94,280
2.27
309,018
7.92
297,369
8.57

예 치 금
1,624
0.04
607
0.02
164
-

유가증권 등
단기매매증권
-
-
-
-
-
-

매도가능증권
-
-
-
-
-
-

당기손익 - 공정가치측정 금융자산
322,066
7.77
227,334
5.83
249,398
7.19

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산
808
0.02
808
0.02
2,000
0.06

지분법적용투자주식
46,945
1.13
53,978
1.38
14,927
0.43

대출채권
2,858,697
68.94
2,535,361
65.01
2,228,298
64.25

할부채권
299,234
7.22
240,122
6.16
166,956
4.81

리스
금융리스채권
431,367
10.40
453,745
11.63
436,566
12.59

운 용 리 스
-
-
-
-
-
-

선 급 리 스 등
4,604
0.11
6,004
0.15
8,770
0.25

고정자산 등
유 형 자 산
5,640
0.14
7,044
0.18
8,638
0.25

기 타 자 산
81,306
1.96
66,188
1.70
55,242
1.59

합 계
4,146,570
100.00
3,900,208
100.00
3,468,328
100.00

(3) 수수료 거래 내역

(단위 : 백만원 )

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기

수수료 수익(A)
18,584
19,485
11,093

수수료 비용(B)
3,761
3,386
3,635

수수료 이익(A-B)
14,823
16,099
7,458

다. 영업 종류별 현황

1) 시설대여업무

가) 실행 및 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기

실 행
174,574
241,491
309,042

잔 액
438,311
460,016
442,618

나) 업종별 분류(실행액 기준)

(단위 : 백만원, % )

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

제 조 업
45,392
26.00
71,048
29.42
71,867
23.25

건 설 업
1,484
0.85
1,296
0.54
3,577
1.16

도 소 매 업
9,330
5.34
35,339
14.63
22,102
7.25

숙박 및 관광업
-
-
117
0.05
-
-

운수 및 창고업
56
0.03
406
0.17
409
0.13

통 신 업
-
-
-
-
-
-

의 료 업
2,110
1.21
5,686
2.35
35,807
11.59

사회/개인서비스업
86,732
49.68
58,579
24.26
27,143
8.78

기 타
29,469
16.88
69,020
28.58
148,137
47.93

합 계
174,574
100.0
241,491
100.0
309,042
100.00

2) 대출업무가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기
비 고

일반대출
원화대출금
2,970,973
2,625,198
2,290,861
-

합 계
2,970,973
2,625,198
2,290,861
-

나) 업종별 분류

(단위 : 백만원)

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

제 조 업
92,144
3.10
67,620
2.58
64,181
2.80

서 비 스
366,880
12.35
353,817
13.48
107,363
4.69

건 설 업
138,218
4.65
129,172
4.92
135,780
5.93

금 융 업
242,769
8.17
278,271
10.60
284,516
12.42

공공 및 기타
1,445,902
48.67
1,226,886
46.73
1,194,952
52.16

개 인
685,060
23.06
569,433
21.69
504,069
22.00

합 계
2,970,973
100.00
2,625,198
100.00
2,290,861
100.00

3) 할부금융업무가) 종류별 할부금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기
비 고

내구재
289,027
232,726
158,546
-

주택
-
-
-
-

기계류
11,448
8,363
7,622
-

기타
5,424
2,317
3,251
-

합 계
305,898
243,406
169,418
-

나) 종류별 분류(실행액 기준)

(단위 : 백만원)

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

내구재
168,294
90.86
178,383
95.54
142,404
96.72

주택
-
-
-
-
-
-

기계류
12,371
6,68
7,973
4.27
4,298
2.92

기타
4,562
2,46
359
0.19
533
0.36

합 계
185,227
100.00
186,716
100.00
147,234
100.00

4) 렌탈금융업무가) 실행 및 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기

실 행
91
2,524
4,429

잔 액
5,434
6,807
8,907

나) 업종별 분류총 자산 대비 렌탈금융의 잔액 비율이 미미하여 업종별 분류는 생략합니다.

3. 파생상품거래 현황

가. 보고일 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.

(2024년 9월 30일 현재)

거래내용
종 목
계약일
약정가격
예치금내역
거래처
비 고

이자율스왑

일반차입금

2023.08.25

\20,000,000,000

-

우리은행
-

이자율스왑

기업어음

2024.07.04

\60,000,000,000

-

신한은행
-

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2024년 9월 30일 현재)

지 역
본점
지점
합 계

서 울

-

2

2

대 전

1

-

1

경 인

-

1

1

대 구

-

1

1

부 산

-

1

1

계

1

5

6

나. 영업설비 등 현황- 당기말 기준 현재 당사가 보유하고 있는 영업용 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 지점 등 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기

자기자본(A)
658,851
628,244
475,595

조정총자산(B)
4,016,442
3,589,942
3,174,327

자기자본비율(A/B)
16.40
17.50
14.98

* 금융감독원 제출 업무보고서 기준나. 무수익여신 등 현황

[무수익여신 현황] (단위 : 백만원, % )

제36기 3분기
제35기
제34기

무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)

221,433
5.88
120,078
3.56
52,685
1.78

[대손충당금 현황] (단위 : 백만원)

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기

대손충당금
국내분
일 반
135,424
105,953
72,344

특 별
-
-
-

소 계
135,424
105,953
72,344

국외분
일 반
-
-
-

특 별
-
-
-

소 계
-
-
-

합 계
135,424
105,953
72,344

기중대손상각액
27,464
42,306
39,055

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기

2024년 9월말
2023년 12월말
2022년 12월말

[현금 및 예치금]
95,903
309,626
297,533

[유가증권]
369,818
282,120
251,398

[대출채권]
2,858,697
2,535,361
2,228,298

[할부금융자산]
299,234
240,122
166,956

[리스자산]
435,971
459,749
445,335

[유형자산]
5,640
7,044
8,638

[기타자산]
81,306
66,188
70,169

자산총계
4,146,570
3,900,208
3,468,328

[차입부채]
3,271,597
3,081,588
2,831,514

[기타부채]
218,202
206,586
180,166

부채총계
3,489,799
3,288,174
3,011,680

[자본금]
157,805
157,805
157,805

[신종자본증권]
149,944
149,944
49,974

[자본잉여금]
714
698
687

[자본조정금]
(-)1,589
(-)1,662
(-)1,690

[기타포괄손익누계액]
(-)8,889
(-)9,143
(-)10,921

[이익잉여금]
358,786
314,392
260,793

자본총계
656,771
612,034
456,648

매출액
337,831
390,995
300,836

영업이익
71,867
82,140
88,879

법인세비용차감전순이익
76,192
84,827
87,097

당기순이익
60,625
66,185
65,095

총포괄이익
60,879
67,963
65,733

기본및희석주당순이익
170
199
200

나. 요약개별재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기

2024년 9월말
2023년 12월말
2022년 12월말

[현금 및 예치금]
83,477
292,304
287,097

[유가증권]
389,778
302,519
251,398

[대출채권]
2,838,697
2,515,361
2,228,298

[할부금융자산]
299,234
240,122
166,956

[리스자산]
435,971
459,749
445,335

[유형자산]
5,640
7,044
8,638

[기타자산]
92,973
82,322
80,605

자산총계
4,145,771
3,899,420
3,468,328

[차입부채]
3,270,836
3,080,814
2,831,514

[기타부채]
218,164
206,573
180,166

부채총계
3,489,000
3,287,386
3,011,680

[자본금]
157,805
157,805
157,805

[신종자본증권]
149,944
149,944
49,974

[자본잉여금]
714
698
687

[자본조정금]
(-)1,589
(-)1,662
(-)1,690

[기타포괄손익누계액]
(-)8,889
(-)9,143
(-)10,921

[이익잉여금]
358,786
314,392
260,793

자본총계
656,771
612,034
456,648

매출액
336,031
389,910
300,836

영업이익
70,174
81,110
88,879

법인세비용차감전순이익
76,192
84,827
87,097

당기순이익
60,625
66,185
65,095

총포괄이익
60,879
67,963
65,733

기본및희석주당순이익
168
199
200

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 36 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 35 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 36 기 3분기말
제 35 기말

자산

현금및예치금
95,903,348,854
309,625,702,976

당기손익-공정가치측정금융자산
322,065,699,271
227,333,817,950

대출채권
2,858,697,340,203
2,535,360,582,025

할부금융자산
299,233,888,001
240,121,705,220

리스자산
435,971,212,990
459,748,770,193

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
807,922,110
807,922,110

기타금융자산
50,824,392,865
37,326,322,180

관계기업투자자산
46,944,634,213
53,977,903,348

유형자산
5,640,428,595
7,043,649,599

무형자산
2,201,910,621
2,570,028,214

투자부동산
19,603,358,690
19,710,280,724

이연법인세자산
4,164,227,887
2,601,552,694

기타자산
4,511,909,002
3,979,885,945

자산총계
4,146,570,273,302
3,900,208,123,178

자본과 부채

부채

파생상품부채
159,771,202
190,230,657

차입부채
408,513,140,394
671,178,533,881

사채
2,863,084,296,528
2,410,409,786,573

기타금융부채
51,111,099,182
46,112,441,937

충당부채
797,867,189
871,029,987

기타부채
166,132,787,780
159,412,106,381

부채총계
3,489,798,962,275
3,288,174,129,416

자본

자본금
157,804,788,000
157,804,788,000

신종자본증권
149,943,960,000
149,943,960,000

자본잉여금
714,356,640
697,630,640

자본조정
(1,589,089,731)
(1,661,663,731)

기타포괄손익누계액
(8,889,043,769)
(9,142,554,252)

이익잉여금
358,786,339,887
314,391,833,105

자본총계
656,771,311,027
612,033,993,762

자본과부채총계
4,146,570,273,302
3,900,208,123,178

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 36 기 3분기

제 35 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업이익

24,706,171,273

71,866,807,265

23,973,192,882

64,561,918,807

순이자손익

58,914,411,841

171,927,098,287

49,476,853,821

149,573,009,380

이자수익

101,870,375,246

297,435,512,034

82,526,263,711

239,698,077,923

당기손익-공정가치로 측정 금융자산 이자

5,267,772,653

16,996,359,865

5,637,795,741

22,740,805,702

상각후원가측정 금융자산이자

96,602,602,593

280,439,152,169

76,888,467,970

216,957,272,221

이자비용

42,955,963,405

125,508,413,747

33,049,409,890

90,125,068,543

순수수료손익

6,488,038,182

14,822,542,155

8,995,855,060

13,468,028,048

수수료수익

7,983,095,310

18,583,900,203

9,803,511,139

15,917,028,267

수수료비용

1,495,057,128

3,761,358,048

807,656,079

2,449,000,219

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(4,286,230,467)

(1,414,482,225)

1,142,929,012

3,026,487,429

금융자산손상차손

(30,231,534,335)

(87,526,359,111)

(29,349,186,234)

(78,089,844,145)

대손상각비

30,231,534,335

87,526,359,111

29,349,186,234

78,089,844,145

파생상품관련손익

(51,284,491)

(17,920,027)

(74,638,652)

(74,638,652)

외화거래손익

0

0

11,685,200

18,806,663

판매 및 일반관리비

(8,984,797,573)

(32,118,631,393)

(7,979,028,706)

(32,884,099,022)

종업원급여비용

5,696,077,323

21,798,944,877

4,707,717,094

21,570,070,445

기타일반관리비

3,288,720,250

10,319,686,516

3,271,311,612

11,314,028,577

기타영업손익

2,857,568,116

6,194,559,579

1,748,723,381

9,524,169,106

영업외손익

(458,527,479)

4,325,397,837

1,383,070,930

1,591,332,085

영업외수익

36,376,737

5,843,603,809

2,496,015,158

3,476,894,058

영업외비용

494,904,216

1,518,205,972

1,112,944,228

1,885,561,973

법인세차감전순이익

24,247,643,794

76,192,205,102

25,356,263,812

66,153,250,892

법인세비용(수익)

4,957,961,910

15,566,864,124

5,795,767,304

15,320,805,018

당기순이익

19,289,681,884

60,625,340,978

19,560,496,508

50,832,445,874

대손준비금 반영후 조정이익(손실)

11,729,531,240

31,478,425,336

20,261,817,220

47,987,275,012

기타포괄손익

59,895,495

253,510,483

52,808,754

2,573,393,763

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

확정급여제도의재측정요소

59,895,495

253,510,483

52,808,754

172,424,306

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

0

0

(4,666,015)

2,400,969,457

총포괄손익

19,349,577,379

60,878,851,461

19,613,305,262

53,405,839,637

주당이익(손실)

기본주당순이익 (단위 : 원)

54

170

61

157

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본 합계

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

157,804,788,000

49,974,480,000

686,874,640

(1,690,471,731)

(10,920,613,845)

260,793,217,174

456,648,274,238

456,648,274,238

자본의 변동

포괄손익

당기순이익

50,832,445,874

50,832,445,874

50,832,445,874

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계

2,400,969,457

2,400,969,457

2,400,969,457

확정급여제도의재측정요소

172,424,306

172,424,306

172,424,306

소유주와의 거래

연차배당

(8,751,612,100)

(8,751,612,100)

(8,751,612,100)

신종자본증권이자비용

(1,870,766,096)

(1,870,766,096)

(1,870,766,096)

자기주식의 처분

10,756,000

28,808,000

39,564,000

39,564,000

2023.09.30 (기말자본)

157,804,788,000

49,974,480,000

697,630,640

(1,661,663,731)

(8,347,220,082)

301,003,284,852

499,471,299,679

499,471,299,679

2024.01.01 (기초자본)

157,804,788,000

149,943,960,000

697,630,640

(1,661,663,731)

(9,142,554,252)

314,391,833,105

612,033,993,762

612,033,993,762

자본의 변동

포괄손익

당기순이익

60,625,340,978

60,625,340,978

60,625,340,978

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계

확정급여제도의재측정요소

253,510,483

253,510,483

253,510,483

소유주와의 거래

연차배당

(8,753,068,100)

(8,753,068,100)

(8,753,068,100)

신종자본증권이자비용

(7,477,766,096)

(7,477,766,096)

(7,477,766,096)

자기주식의 처분

16,726,000

72,574,000

89,300,000

89,300,000

2024.09.30 (기말자본)

157,804,788,000

149,943,960,000

714,356,640

(1,589,089,731)

(8,889,043,769)

358,786,339,887

656,771,311,027

656,771,311,027

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 36 기 3분기

제 35 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

(391,895,703,991)

(161,490,198,328)

당기순이익

60,625,340,978

50,832,445,874

당기순이익조정을 위한 가감 합계

(69,639,006,287)

(54,349,997,838)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(536,637,040,232)

(289,947,810,990)

이자수취

283,238,839,379

224,828,522,003

이자지급

(115,132,267,465)

(77,913,018,292)

배당금수취

414,249,785

392,684,365

법인세납부(환급)

(14,765,820,149)

(15,333,023,450)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

12,239,603,245

(18,922,902,025)

보증금의 감소

20,000,000

60,000,000

보증금의 증가

(20,000,000)

(78,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

0

4,500,000,000

관계기업투자자산등의 취득

(2,500,000,000)

(9,000,000,000)

관계기업투자자산등의 처분

14,773,473,215

3,667,668,783

유형자산의 취득

(33,869,970)

(379,205,930)

투자부동산의 취득

0

(17,693,364,878)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

164,917,510,156

320,154,380,867

차입부채의 차입

531,354,805,487

671,813,717,710

사채의 발행

1,561,581,850,600

1,140,662,296,590

자기주식의 처분

89,300,000

39,564,000

차입부채의 상환

(798,401,626,806)

(399,300,000,000)

사채의 상환

(1,112,000,000,000)

(1,081,000,000,000)

배당금지급

(8,753,068,100)

(8,751,612,100)

신종자본증권 분배금

(7,484,625,000)

(1,877,625,000)

리스부채의 리스료지급

(1,469,126,025)

(1,431,960,333)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(214,738,590,590)

139,741,280,514

기초현금및현금성자산

309,018,299,351

297,368,844,486

기말현금및현금성자산

94,279,708,761

437,110,125,000

3. 연결재무제표 주석

제 36(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재

제 35(전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재

한국캐피탈주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요한국캐피탈주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결실체"라 함)는 1989년 11월 22일에 설립되어 대전광역시와 서울특별시, 부산시, 부천시, 대구시, 인천시, 수원시에 각각 본점 및 지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법의 규정에 따라 금융위원회에 등록하고, 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 팩토링업무 및 운전자금지원과 신용대출 및 담보대출업무, 지급보증업무 등 동법 제46조 규정의 업무를 영위하고 있으며, 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 법인입니다. 또한, 지배기업은 전문화된 사업영역에 핵심역량을 집중하기 위하여 2010년 12월 10일을 기준으로 인적분할을 실시하여 에이치케이자산관리주식회사를 신설하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200억원이었으나 수차례의 유상증자, 감자, 합병 및 출자전환 등을 통하여 2024년 9월 30일 현재 자본금은 157,804,788천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주
보유주식수
지분율

군인공제회
253,782,660주
80.41%

자기주식
2,869,001주
0.91%

기 타
58,957,915주
18.68%

합 계
315,609,576주
100.00%

(1) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

기업(조합)명
소유지분율
소재지
결산월
업종
비고

한국캐피탈제육차유동화전문
0.50%
대한민국
12월
자산유동화업
(주1)

한국캐피탈제칠차유동화전문
0.50%
대한민국
12월
자산유동화업
(주1)

엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합
68.18%
대한민국
12월
집합투자업

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호
99.50%
대한민국
12월
집합투자업

(주1) 지배기업이 의결권을 과반을 초과하여 보유하고 있지 못하나, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

<제35(전)기>

기업(조합)명
소유지분율
소재지
결산월
업종
비고

한국캐피탈제오차유동화전문
0.50%
대한민국
12월
자산유동화업
(주1)

한국캐피탈제육차유동화전문
0.50%
대한민국
12월
자산유동화업
(주1)

엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합
68.18%
대한민국
12월
집합투자업

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호
99.50%
대한민국
12월
집합투자업

(주1) 지배기업이 의결권의 과반을 초과하여 보유하고 있지 못하나, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무제표상 주요 재무현황은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 원)

종속기업명
자산
부채
자본
분기순손익

한국캐피탈제육차유동화전문
5,032,351,940
5,032,331,940
20,000
-

한국캐피탈제칠차유동화전문
132,112,908,681
132,112,888,681
20,000
-

엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합
2,088,219,153
20,202,140
2,068,017,013
(35,177,043)

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호
20,670,590,459
17,605,844
20,652,984,615
1,725,456,039

<제35(전)기>

(단위: 원)

종속기업명
자산
부채
자본
당기순손익

한국캐피탈제오차유동화전문
38,157,067,006
38,157,047,006
20,000
-

한국캐피탈제육차유동화전문
124,140,091,022
124,140,071,022
20,000
-

엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합
2,114,194,056
11,000,000
2,103,194,056
(51,871,672)

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호
21,073,021,918
2,113,342
21,070,908,576
1,070,908,576

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

한국캐피탈제칠차유동화전문
설립

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

한국캐피탈제오차유동화전문
청산

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 금융상품의 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가 부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

1) 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격2) 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수3) 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류 하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간이동을 인식 하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(2) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

② 분류 및 후속측정- 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

- 금융자산 : 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.ㆍ 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함ㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식ㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)ㆍ 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

- 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

- 금융자산 : 후속측정과 손익

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(③참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정

가치측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정

가치측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권과 기타금융자산으로 구성됩니다.

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ㆍ 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 다음의 경우 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.ㆍ 자산건전성 '요주의' 이하ㆍ 금융자산의 연체일수가 30일을 초과한 경우ㆍ 연체 , 폐업 개인사업자ㆍ 연체대환연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.ㆍ 채무자가 연결실체가 소구 활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우ㆍ 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

- 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다

- 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.ㆍ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화ㆍ 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐ㆍ 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

- 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 금융자산의 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

⑤ 금융자산과 부채의 상계

연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(3) 파생상품- 파생상품과 위험회피회계연결실체는 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.(4) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
40 년

기타의 유형자산
3 ~ 5 년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 리스

연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.① 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 및 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.ㆍ 고정 리스료

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 차입부채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(10) 납입자본① 지분증권보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.② 신종자본증권연결실체는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(11) 수익인식① 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

ㆍ 이자수익ㆍ 이자비용ㆍ 배당금수익ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익ㆍ 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.② 수수료수익

투자부동산으로부터의 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

1) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

(12) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.ㆍ 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음ㆍ 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 관계기업투자자산관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후 에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기 순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

5. 금융상품 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권 및 리스자산에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다.

① 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

현금및예치금(주1)
95,903,349
309,625,703

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)
311,169,994
222,069,625

대출채권(주3)
2,858,697,340
2,535,360,582

할부금융자산(주3)
299,233,888
240,121,705

금융리스채권(주3)
435,971,213
459,748,770

기타금융자산(주3)
50,824,393
37,326,322

대출약정
94,226,639
131,759,310

합 계
4,146,026,816
3,936,012,017

(주1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 현금시재액은 없습니다.(주2) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권은 제외하였습니다.

(주3) 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다.

② 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
제조업
건설업
금융업
가 계
기 타
합 계

현금및예치금
-
-
95,903,349
-
-
95,903,349

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
311,169,994
-
-
311,169,994

대출채권
35,075,705
230,280,543
256,180,560
671,699,131
1,665,461,401
2,858,697,340

할부금융자산
595,649
173,846
-
279,352,188
19,112,205
299,233,888

금융리스채권(리스자산)
114,858,474
6,570,404
89,773
9,158,494
305,294,068
435,971,213

기타금융자산
458,080
930,439
2,087,920
9,499,860
37,848,094
50,824,393

대출약정
-
94,226,639
-
-
-
94,226,639

합 계
150,987,908
332,181,871
665,431,596
969,709,673
2,027,715,768
4,146,026,816

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
제조업
건설업
금융업
가 계
기 타
합 계

현금및예치금
-
-
309,625,703
-
-
309,625,703

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
222,069,625
-
-
222,069,625

대출채권
29,719,024
158,599,623
238,866,240
555,106,969
1,553,068,725
2,535,360,581

할부금융자산
481,284
490,536
-
225,788,053
13,361,833
240,121,706

금융리스채권(리스자산)
126,545,627
6,492,037
103,633
12,949,511
313,657,962
459,748,770

기타금융자산
655,842
540,765
1,354,461
7,534,891
27,240,363
37,326,322

대출약정
-
131,759,310
-
-
-
131,759,310

합 계
157,401,777
297,882,271
772,019,662
801,379,424
1,907,328,883
3,936,012,017

③ 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 연결실체는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보는 공시하지 않습니다.

④ 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당분기말과 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무효과는 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
손상된 대출채권

대출
할부
금융리스
합계

손상된 금융자산
195,175,034
7,189,754
8,903,752
211,268,540

담보 및 기타신용보강
142,182,469
2,430,142
8,703,658
153,316,269

보증서
-
-
1,442,601
1,442,601

예ㆍ부적금
93,000,000
-
-
93,000,000

부동산
25,151,401
-
639,883
25,791,284

기타
24,031,068
2,430,142
6,621,174
33,082,384

(단위: 천원)

구 분
비손상된 대출채권

대출
할부
금융리스
합계

비손상된 금융자산
2,758,503,334
298,461,750
433,972,332
3,490,937,416

담보 및 기타신용보강
1,707,978,378
108,761,971
520,255,629
2,336,995,978

보증서
-
-
158,013,733
158,013,733

예ㆍ부적금
725,365,875
1,395,025
131,217
726,892,117

부동산
102,122,007
-
5,843,041
107,965,048

기타
880,490,496
107,366,946
356,267,638
1,344,125,080

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
손상된 대출채권

대출
할부
금융리스
합계

손상된 금융자산
112,159,010
2,521,034
7,318,991
121,999,035

담보 및 기타신용보강
80,352,149
574,007
6,772,926
87,699,082

보증서
-
-
1,079,808
1,079,808

예ㆍ부적금
40,000,000
-
-
40,000,000

부동산
27,814,273
-
495,692
28,309,965

기타
12,537,876
574,007
5,197,426
18,309,309

(단위: 천원)

구 분
비손상된 대출채권

대출
할부
금융리스
합계

비손상된 금융자산
2,516,206,659
240,692,975
458,273,720
3,215,173,354

담보 및 기타신용보강
1,453,654,373
85,589,399
539,650,855
2,078,894,627

보증서
-
-
153,863,805
153,863,805

예ㆍ부적금
645,371,885
1,581,851
146,370
647,100,106

부동산
114,781,203
8,817
5,309,467
120,099,487

기타
693,501,285
83,998,731
380,331,213
1,157,831,229

⑤ 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 대출채권 등의 장부금액은 다음과 같습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권

등급 : 1. 우량
2,472,505,379
96,257,494
50,827,021
2,619,589,894

등급 : 2. 보통
95,280,482
79,227,097
64,599,867
239,107,446

소 계
2,567,785,861
175,484,591
115,426,888
2,858,697,340

할부금융자산

등급 : 1. 우량
280,251,421
1,813,721
449,370
282,514,512

등급 : 2. 보통
11,625,646
2,434,092
2,659,638
16,719,376

소 계
291,877,067
4,247,813
3,109,008
299,233,888

금융리스채권

등급 : 1. 우량
404,817,259
4,151,285
411,856
409,380,400

등급 : 2. 보통
21,676,899
1,376,392
3,537,522
26,590,813

소 계
426,494,158
5,527,677
3,949,378
435,971,213

기타금융자산

등급 : 1. 우량
36,081,913
2,881,613
7,744,521
46,708,047

등급 : 2. 보통
821,782
1,606,889
1,687,675
4,116,346

소 계
36,903,695
4,488,502
9,432,196
50,824,393

합 계
3,323,060,781
189,748,583
131,917,470
3,644,726,834

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권

등급 : 1. 우량
2,239,620,578
148,755,023
7,072,756
2,395,448,357

등급 : 2. 보통
64,329,993
30,529,420
45,052,811
139,912,224

소 계
2,303,950,571
179,284,443
52,125,567
2,535,360,581

할부금융자산

등급 : 1. 우량
226,193,178
1,474,579
16,524
227,684,281

등급 : 2. 보통
9,839,180
1,566,150
1,032,094
12,437,424

소 계
236,032,358
3,040,729
1,048,618
240,121,705

금융리스채권

등급 : 1. 우량
430,819,817
2,728,836
270,137
433,818,790

등급 : 2. 보통
20,551,464
2,345,541
3,032,975
25,929,980

소 계
451,371,281
5,074,377
3,303,112
459,748,770

기타금융자산

등급 : 1. 우량
28,726,392
6,074,914
1,763
34,803,069

등급 : 2. 보통
654,863
551,011
1,317,379
2,523,253

소 계
29,381,255
6,625,925
1,319,142
37,326,322

합 계
3,020,735,465
194,025,474
57,796,439
3,272,557,378

상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다.

(3) 시장위험연결실체는 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 시장가격의 변동에 의하여 변동할 위험인 시장위험을 리스크관리위원회를 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로부터 발생합니다.

① 시장위험 측정기법연결실체는 보유하고 있는 금융자산에 대해 민감도분석에 의한 위험관리를 수행하고있습니다.

② 금리위험금리위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 금융부채에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 변동이자율 조건의 금융자산에 맞추어 변동이자율 차입비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체는 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,변동이자부 금융자산에 대한 이자수익은 1,636,585천원, 변동이자부 금융부채에 대한 이자비용은 375,000천원 상승 또는 하락하였을 것으로 추정하고 있습니다.③ 외환위험 연결실체는 통화와 관련된 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분
통 화
제36(당)기 3분기
제35(전)기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

<자산>

외화예금
USD
105,708
136,300
105,708
136,300

EUR
18,476
26,357
18,476
26,357

합 계

162,657

162,657

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같을 것으로 추정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

10% 환율 인상시
10% 환율 인하시
10% 환율 인상시
10% 환율 인하시

법인세비용차감전순이익
16,673
(16,673)
16,266
(16,266)

자 본
12,821
(12,821)
12,329
(12,329)

(4) 유동성위험유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다.

연결실체는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 현금흐름 할인 전 잔존만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 장부금액과 다를 수 있습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
1개월이하
1개월초과 ~3개월 이하
3개월초과 ~1년이하
1년초과~5년이하
합 계

원화차입금
408,513,140
119,219,143
14,888,523
279,158,190
6,871,415
420,137,271

원화사채
2,863,084,297
144,900,923
142,118,387
1,341,887,454
1,417,029,843
3,045,936,607

리스보증금
10,608,862
26,259
58,994
1,939,529
9,835,564
11,860,346

미지급금
4,128,130
4,128,130
-
-
-
4,128,130

미지급비용
19,378,757
19,378,757
-
-
-
19,378,757

예수금
4,210,655
4,210,655
-
-
-
4,210,655

리스부채
2,214,000
204,791
409,581
1,783,197
348,085
2,745,654

기타
10,570,695
-
-
-
10,570,695
10,570,695

대출약정
-
-
-
3,522,639
90,704,000
94,226,639

합 계
3,322,708,536
292,068,658
157,475,485
1,628,291,009
1,535,359,602
3,613,194,754

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
1개월이하
1개월초과 ~3개월 이하
3개월초과 ~1년이하
1년초과~5년이하
합 계

원화차입금
671,178,534
12,711,508
163,636,323
452,263,421
68,623,201
697,234,453

원화사채
2,410,409,787
158,884,323
219,410,636
918,856,313
1,265,149,572
2,562,300,844

리스보증금
11,468,431
145,163
107,338
641,614
12,192,228
13,086,343

미지급금
3,974,034
3,974,034
-
-
-
3,974,034

미지급비용
16,753,657
16,753,657
-
-
-
16,753,657

예수금
3,645,374
3,645,374
-
-
-
3,645,374

리스부채
3,026,334
183,313
368,828
1,601,469
1,764,244
3,917,854

기타
7,244,612
-
-
-
7,244,612
7,244,612

대출약정
-
-
2,521,539
20,727,200
108,510,571
131,759,310

합 계
3,127,700,763
196,297,372
386,044,664
1,394,090,017
1,463,484,428
3,439,916,481

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 이용하고 있으며, 동 규정에서는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7 이상 유지하도록 요구하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 동 경영지도비율 이상을 유지하고 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치

측정 금융상품

상각후원가측정

금융상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
합계

<금융자산>

현금및예치금
-
95,903,349
-
95,903,349

당기손익-공정가치측정 금융자산
322,065,698
-
-
322,065,698

대출채권
-
2,858,697,340
-
2,858,697,340

할부금융자산
-
299,233,888
-
299,233,888

리스자산
-
435,971,213
-
435,971,213

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
807,922
807,922

기타금융자산
-
50,824,393
-
50,824,393

금융자산 합계
322,065,698
3,740,630,183
807,922
4,063,503,803

<금융부채>

파생상품부채
159,771
-
-
159,771

차입부채
-
408,513,140
-
408,513,140

사채
-
2,863,084,297
-
2,863,084,297

기타금융부채
-
51,111,099
-
51,111,099

금융부채 합계
159,771
3,322,708,536
-
3,322,868,307

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치

측정 금융상품

상각후원가측정

금융상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
합계

<금융자산>

현금및예치금
-
309,625,703
-
309,625,703

당기손익-공정가치측정 금융자산
227,333,818
-
-
227,333,818

대출채권
-
2,535,360,582
-
2,535,360,582

할부금융자산
-
240,121,705
-
240,121,705

리스자산
-
459,748,770
-
459,748,770

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
807,922
807,922

기타금융자산
-
37,326,322
-
37,326,322

금융자산 합계
227,333,818
3,582,183,082
807,922
3,810,324,822

<금융부채>

파생상품부채
190,231
-
-
190,231

차입부채
-
671,178,534
-
671,178,534

사채
-
2,410,409,787
-
2,410,409,787

기타금융부채
-
46,112,442
-
46,112,442

금융부채 합계
190,231
3,127,700,763
-
3,127,890,994

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출방법

현금및예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권,할부금융자산,리스자산
대출채권 등의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 공정가치를 결정하기 위해 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 후 추가적으로 차주의 신용위험 등을 고려하였습니다.

기타금융자산
기타금융자산은 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채
차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성화된 시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성화된 시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융부채
기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 다만, 리스보증금에 대해서는 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산, 부채의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

<금융자산>

현금및예치금
95,903,349
95,903,349
309,625,703
309,625,703

대출채권
2,885,081,316
2,858,697,340
2,577,988,127
2,535,360,582

할부금융자산
299,301,967
299,233,888
241,127,299
240,121,705

리스자산
433,828,655
435,971,213
454,821,402
459,748,770

기타금융자산
50,824,393
50,824,393
37,326,322
37,326,322

합 계
3,764,939,680
3,740,630,183
3,620,888,853
3,582,183,082

<금융부채>

차입부채
406,040,839
408,513,140
671,463,631
671,178,534

사채
2,870,306,387
2,863,084,297
2,545,221,063
2,410,409,787

기타금융부채
52,437,704
51,111,099
46,112,442
46,112,442

합 계
3,328,784,930
3,322,708,536
3,262,797,136
3,127,700,763

(3) 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출방법

당기손익-공정가치측정 금융자산
활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

파생상품자산파생상품부채
활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 파생상품 평가에필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경 우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 3으로 분류하고 있습니다.

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1(주)
수준 2(주)
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
2,838,689
-
8,057,016
10,895,705

채무증권
314,867
-
305,975,868
306,290,735

대출채권
-
-
4,879,259
4,879,259

소 계
3,153,556
-
318,912,143
322,065,699

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
-
-
807,922
807,922

합 계
3,153,556
-
319,720,065
322,873,621

<금융부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채
-
159,771
-
159,771

합 계
-
159,771
-
159,771

(주) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은없습니다.

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1(주)
수준 2(주)
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
2,685,777
-
2,578,416
5,264,193

채무증권
881,824
-
215,671,447
216,553,271

대출채권
-
-
5,516,354
5,516,354

소 계
3,567,601
-
223,766,217
227,333,818

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
-
-
807,922
807,922

합 계
3,567,601
-
224,574,139
228,141,740

<금융부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채
-
190,231
-
190,231

합 계
-
190,231
-
190,231

(주) 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

현금및예치금
-
95,903,349
-
95,903,349

대출채권
-
-
2,885,081,316
2,885,081,316

할부금융자산
-
-
299,301,967
299,301,967

리스자산
-
-
433,828,655
433,828,655

기타금융자산
-
-
50,824,393
50,824,393

합 계
-
95,903,349
3,669,036,331
3,764,939,680

<금융부채>

차입부채
-
406,040,839
-
406,040,839

사채
-
2,870,306,387
-
2,870,306,387

기타금융부채
-
11,935,467
40,502,237
52,437,704

합 계
-
3,288,282,693
40,502,237
3,328,784,930

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

현금및예치금
-
309,625,703
-
309,625,703

대출채권
-
-
2,577,988,127
2,577,988,127

할부금융자산
-
-
241,127,299
241,127,299

리스자산
-
-
454,821,402
454,821,402

기타금융자산
-
-
37,326,322
37,326,322

합 계
-
309,625,703
3,311,263,150
3,620,888,853

<금융부채>

차입부채
-
671,463,631
-
671,463,631

사채
-
2,545,221,063
-
2,545,221,063

기타금융부채
-
11,468,431
34,644,011
46,112,442

합 계
-
3,228,153,125
34,644,011
3,262,797,136

(5) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분
평가기법
유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
옵션가격결정모형
대상회사의 주식가치 변동 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
순자산가치법
순자산 장부금액

파생상품자산
현금흐름할인법
할인율,단기금리,환율 등

파생상품부채
현금흐름할인법
할인율,단기금리,환율 등

② 공정가치로 측정되지 않는 금융상품

구 분
평가기법
유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

상각후원가측정 금융자산
현금흐름할인법
거래상대방의 신용위험 등

차입부채
현금흐름할인법
조달금리, 기타스프레드

사채
현금흐름할인법
할인율

기타금융부채(주)
현금흐름할인법
조달금리, 기준금리

(주) 리스보증금 이외의 기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(6) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 증감내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
공정가치 변동액
기 타
분기말

당기손익
기타포괄손익

<금융자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
2,578,416
5,508,600
(30,000)
-
-
-
8,057,016

채무증권
215,671,447
123,653,240
(37,439,875)
4,091,056
-
-
305,975,868

대출채권
5,516,354
-
(719,414)
82,319
-
-
4,879,259

소 계
223,766,217
129,161,840
(38,189,289)
4,173,375
-
-
318,912,143

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
807,922
-
-
-
-
-
807,922

합 계
224,574,139
129,161,840
(38,189,289)
4,173,375
-
-
319,720,065

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
공정가치 변동액
기 타(주)
기말

당기손익
기타포괄손익

<금융자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
571,297
2,007,119
-
-
-
-
2,578,416

채무증권
238,861,592
71,899,273
(81,025,385)
3,395,079
-
(17,459,112)
215,671,447

대출채권
5,843,346
-
(929,386)
602,394
-
-
5,516,354

소 계
245,276,235
73,906,392
(81,954,771)
3,997,473
-
(17,459,112)
223,766,217

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
1,999,766
-
(1)
-
(1,191,843)
-
807,922

합 계
247,276,001
73,906,392
(81,954,772)
3,997,473
(1,191,843)
(17,459,112)
224,574,139

(주) 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업으로 분류 변경되었습니다.

(7) 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분
이자수익
이자비용
수수료수익
수수료비용
손상차손
기타손익(주)
순손익

당기손익-공정가치측정금융자산
16,996,360
-
-
-
-
(1,000,232)
15,996,128

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
78,822
78,822

상각후원가측정금융자산
280,437,846
-
18,474,504
(2,268,518)
(87,526,359)
10,294,223
219,411,696

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
(17,920)
(17,920)

상각후원가측정금융부채
-
(125,508,414)
-
(1,492,840)
-
-
(127,001,254)

합 계
297,434,206
(125,508,414)
18,474,504
(3,761,358)
(87,526,359)
9,354,893
108,467,472

(주) 지분상품으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 배당수익과 파생금융상품에서발생하는 손익이 포함되어 있습니다.<제35(전)기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분
이자수익
이자비용
수수료수익
수수료비용
손상차손
기타손익
순손익

당기손익-공정가치측정금융자산
22,740,806
-
-
-
-
3,327,199
26,068,005

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
80,630
80,630

상각후원가측정금융자산
216,957,272
-
15,917,028
(1,678,460)
(78,089,844)
11,491,485
164,597,481

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
(74,639)
(74,639)

상각후원가측정금융부채
-
(90,125,069)
-
(770,540)
-
-
(90,895,609)

합 계
239,698,078
(90,125,069)
15,917,028
(2,449,000)
(78,089,844)
14,824,675
99,775,868

7. 현금 및 예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

현금 및 현금성자산
94,279,709
309,018,299

원화예치금
1,460,983
444,746

외화예치금
162,657
162,657

합 계
95,903,349
309,625,702

(2) 사용제한 예치금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기
사용제한내용

원화예치금
6,000
6,000
당좌개설보증금

453,921
438,746
NPL 매입준비금

1,001,062
-
사고담보예치금

외화예치금
162,657
162,657
질권설정

합 계
1,623,640
607,403

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
10,895,705
5,264,193

채무증권
306,290,735
216,553,271

대출채권
4,879,259
5,516,354

합 계
322,065,699
227,333,818

9. 대출채권 및 할부금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 할부금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

대출채권
가계대출
685,060,163
569,432,689

기업대출
2,285,912,987
2,055,765,397

대출채권 총계
2,970,973,150
2,625,198,086

가감 : 이연대출부대손익
2,705,648
3,182,607

차감 : 현재가치할인차금
(430)
(15,024)

대손충당금차감전 대출채권 소계
2,973,678,368
2,628,365,669

차감 : 대손충당금
(114,981,028)
(93,005,087)

대손충당금차감후 대출채권 소계
2,858,697,340
2,535,360,582

할부금융자산
가계할부금융
285,429,238
228,824,291

기업할부금융
20,468,913
14,581,837

할부금융자산 총계
305,898,151
243,406,128

차감 : 이연대출부대손익
(246,648)
(192,119)

대손충당금차감전 할부금융자산 소계
305,651,503
243,214,009

차감 : 대손충당금
(6,417,615)
(3,092,304)

대손충당금차감후 할부금융자산 소계
299,233,888
240,121,705

합 계
3,157,931,228
2,775,482,287

(2) 당분기와 전기 중 대출채권 및 할부금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권

기초
2,320,698,848
195,507,811
112,159,010
2,628,365,669

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
16,989,021
(15,174,299)
(1,814,722)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(99,861,732)
120,648,418
(20,786,686)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(115,988,994)
(74,080,662)
190,069,656
-

순증감
465,708,817
(35,943,894)
(5,578,567)
424,186,356

대손상각
-
-
(25,417,097)
(25,417,097)

채권매각
-
-
(53,456,560)
(53,456,560)

당분기말
2,587,545,960
190,957,374
195,175,034
2,973,678,368

할부금융자산

기초
237,415,663
3,277,312
2,521,034
243,214,009

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
183,628
(165,636)
(17,992)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(3,317,226)
3,322,000
(4,774)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(6,040,421)
(809,259)
6,849,680
-

순증감
65,561,811
(966,124)
(555,946)
64,039,741

대손상각
-
-
(1,012,468)
(1,012,468)

채권매각
-
-
(589,779)
(589,779)

당분기말
293,803,455
4,658,293
7,189,755
305,651,503

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권

기초
2,168,007,012
20,467,181
103,067,004
2,291,541,197

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
1,510,276
(872,349)
(637,927)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(148,901,555)
160,633,398
(11,731,843)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(111,855,815)
(8,019,105)
119,874,920
-

순증감
411,938,930
23,298,686
(8,024,306)
427,213,310

대손상각
-
-
(39,017,412)
(39,017,412)

채권매각
-
-
(51,371,426)
(51,371,426)

전기말
2,320,698,848
195,507,811
112,159,010
2,628,365,669

할부금융자산

기초
167,095,661
512,861
1,107,721
168,716,243

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
44,434
(44,434)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(2,183,623)
2,288,652
(105,029)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2,313,607)
(138,524)
2,452,131
-

순증감
74,772,798
658,757
1,220,866
76,652,421

대손상각
-
-
(1,411,702)
(1,411,702)

채권매각
-
-
(742,953)
(742,953)

전기말
237,415,663
3,277,312
2,521,034
243,214,009

10. 리스자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

금융리스채권
443,920,521
466,966,823

선급리스채권
52,461
2,599

리스채권 총계
443,972,982
466,969,422

차감 : 이연대출부대손익
(1,096,898)
(1,376,711)

대손충당금차감전 리스채권 소계
442,876,084
465,592,711

차감 : 대손충당금
(6,904,871)
(5,843,941)

합 계
435,971,213
459,748,770

(2) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

리스채권

기초
453,059,132
5,214,588
7,318,992
465,592,712

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
19,150
(19,150)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(1,893,822)
1,893,822
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,541,124)
(1,081,655)
6,622,779
-

순증감
(17,336,517)
(342,092)
(5,022,091)
(22,700,700)

대손상각
-
-
(15,928)
(15,928)

당분기말
428,306,819
5,665,513
8,903,752
442,876,084

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

리스채권

기초
440,781,257
5,056,974
5,341,272
451,179,503

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
503,774
(503,774)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(3,049,350)
3,049,350
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(6,839,305)
(961,956)
7,801,261
-

순증감
21,662,756
(1,426,006)
(4,868,256)
15,368,494

대손상각
-
-
(758,136)
(758,136)

채권매각
-
-
(197,149)
(197,149)

전기말
453,059,132
5,214,588
7,318,992
465,592,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치(해지금융리스채권 제외)는 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
최소리스료
잔가리스채권
합 계

2024-10-01 ~ 2025-09-30
197,801,143
71,026
197,872,169

2025-10-01 ~ 2026-09-30
144,957,495
52,051
145,009,546

2026-10-01 ~ 2027-09-30
104,958,890
37,689
104,996,579

2027-10-01 ~ 2028-09-30
32,100,129
11,526
32,111,655

2028-10-01 ~ 2029-09-30
2,890,049
1,038
2,891,087

5년초과
-
-
-

합 계
482,707,706
173,330
482,881,036

미 경 과 이 자
(43,355,368)
-
(43,355,368)

리 스 순 투 자
439,352,338
173,330
439,525,668

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
최소리스료
잔가리스채권
합 계

2024-01-01 ~ 2024-12-31
201,060,870
57,771
201,118,641

2025-01-01 ~ 2025-12-31
154,834,498
44,489
154,878,987

2026-01-01 ~ 2026-12-31
96,321,095
27,676
96,348,771

2027-01-01 ~ 2027-12-31
36,403,573
10,460
36,414,033

2028-01-01 ~ 2028-12-31
6,558,522
1,884
6,560,406

5년초과
50,273
14
50,287

합 계
495,228,831
142,294
495,371,125

미 경 과 이 자
(28,401,703)
-
(28,401,703)

리 스 순 투 자
466,827,128
142,294
466,969,422

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권 중 리스이용자에게 지급불능 등의 사유가 발생하여 계약이 중도해지된 금융리스채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

금융리스채권
4,394,853
4,198,183

대손충당금
(3,061,299)
(2,666,809)

합 계
1,333,554
1,531,374

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

지분증권
에이치케이자산관리(주)
807,922
807,922

(주) 연결실체는 에이치케이자산관리㈜의 재무구조 개선을 위해 자본확충 지원목적으로 보유하고 있는 신종자본증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정
하였습니다. 보고기간말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 78,822원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익누계액) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

기초 미실현보유손익
(7,453,208)
(9,854,178)

평가에 따른 보유손익 증감
-
(1,191,843)

처분/감액으로 인한 증감
-
4,499,999

법인세 효과
-
(907,186)

기말 미실현보유손익
(7,453,208)
(7,453,208)

12. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

미수금
7,655,546
3,059,779

미수수익
45,382,003
32,895,080

단기대여금
1,362,605
1,156,879

보증금
3,544,237
4,225,756

대손충당금
(7,119,998)
(4,011,172)

합 계
50,824,393
37,326,322

13. 대손충당금 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권 대손충당금

기초
16,748,277
16,223,367
60,033,443
93,005,087

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
2,703,184
(1,401,660)
(1,301,524)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(506,014)
4,398,549
(3,892,535)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(20,994,630)
(9,840,577)
30,835,207
-

충당금 전입(환입)액
21,809,283
6,093,104
49,270,943
77,173,330

할인차금 상각
-
-
(1,358,929)
(1,358,929)

채권매각
-
-
(30,885,406)
(30,885,406)

상각채권 회수
-
-
2,421,902
2,421,902

대손상각
-
-
(25,417,098)
(25,417,098)

기타
-
-
42,142
42,142

당분기말
19,760,100
15,472,783
79,748,145
114,981,028

할부금융자산 대손충당금

기초
1,383,305
236,580
1,472,419
3,092,304

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
19,324
(6,776)
(12,548)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(31,764)
33,372
(1,608)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(255,545)
(162,124)
417,669
-

충당금 전입(환입)액
811,069
309,427
3,527,507
4,648,003

할인차금 상각
-
-
(12,551)
(12,551)

채권매각
-
-
(430,465)
(430,465)

상각채권 회수
-
-
130,984
130,984

대손상각
-
-
(1,012,468)
(1,012,468)

기타
-
-
1,808
1,808

당분기말
1,926,389
410,479
4,080,747
6,417,615

금융리스채권 대손충당금

기초
1,687,850
140,212
4,015,879
5,843,941

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
33
(33)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(12,149)
12,149
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(68,721)
(73,830)
142,551
-

충당금 전입(환입)액
205,647
59,339
745,543
1,010,529

할인차금 상각
-
-
(26,864)
(26,864)

상각채권 회수
-
-
93,193
93,193

대손상각
-
-
(15,928)
(15,928)

기타
-
-
-
-

당분기말
1,812,660
137,837
4,954,374
6,904,871

미수수익 대손충당금

기초
253,589
792,337
2,476,509
3,522,435

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
12,841
(4,810)
(8,031)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(8,351)
110,302
(101,951)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(358,072)
(758,682)
1,116,754
-

충당금 전입(환입)액
407,135
176,931
3,654,641
4,238,707

채권매각
-
-
(541,318)
(541,318)

대손상각
-
-
(809,829)
(809,829)

당분기말
307,142
316,078
5,786,775
6,409,995

단기대여금 대손충당금

기초
762
14,082
473,893
488,737

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
47
(47)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(13)
1,781
(1,768)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(12,743)
(13,230)
25,973
-

충당금 전입(환입)액
12,137
4,324
439,329
455,790

채권매각
-
-
(25,461)
(25,461)

대손상각
-
-
(209,063)
(209,063)

당분기말
190
6,910
702,903
710,003

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권 대손충당금

기초
12,860,216
4,322,064
46,060,638
63,242,918

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
323,221
(48,564)
(274,657)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(356,102)
5,540,172
(5,184,070)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(24,436,445)
(3,047,752)
27,484,197
-

충당금 전입(환입)액
28,357,387
9,457,447
69,497,328
107,312,162

할인차금 상각
-
-
(4,597,707)
(4,597,707)

채권매각
-
-
(36,866,553)
(36,866,553)

상각채권 회수
-
-
2,914,152
2,914,152

대손상각
-
-
(39,017,413)
(39,017,413)

기타
-
-
17,528
17,528

전기말
16,748,277
16,223,367
60,033,443
93,005,087

할부금융자산 대손충당금

기초
1,112,385
81,320
566,683
1,760,388

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
4,297
(4,297)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(18,648)
54,717
(36,069)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(465,824)
(38,448)
504,272
-

충당금 전입(환입)액
751,095
143,288
2,309,253
3,203,636

할인차금 상각
-
-
(46,694)
(46,694)

채권매각
-
-
(573,772)
(573,772)

상각채권 회수
-
-
159,378
159,378

대손상각
-
-
(1,411,702)
(1,411,702)

기타
-
-
1,070
1,070

전기말
1,383,305
236,580
1,472,419
3,092,304

금융리스채권 대손충당금

기초
1,694,743
40,284
4,108,996
5,844,023

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
3,470
(3,470)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(34,606)
34,606
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(80,460)
(3,482)
83,942
-

충당금 전입(환입)액
104,703
72,274
199,526
376,503

할인차금 상각
-
-
(58,358)
(58,358)

채권매각
-
-
(24,174)
(24,174)

상각채권 회수
-
-
464,083
464,083

대손상각
-
-
(758,136)
(758,136)

기타
-
-
-
-

전기말
1,687,850
140,212
4,015,879
5,843,941

미수수익 대손충당금

기초
150,881
125,133
895,623
1,171,637

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
1,387
(1,100)
(287)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(4,109)
14,953
(10,844)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(784,927)
(152,070)
936,997
-

충당금 전입(환입)액
890,357
805,421
2,728,693
4,424,471

채권매각
-
-
(1,149,835)
(1,149,835)

대손상각
-
-
(923,838)
(923,838)

전기말
253,589
792,337
2,476,509
3,522,435

단기대여금 대손충당금

기초
701
7,945
316,092
324,738

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(26)
676
(650)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(29,458)
(19,783)
49,241
-

충당금 전입(환입)액
29,545
25,244
371,942
426,731

채권매각
-
-
(67,765)
(67,765)

대손상각
-
-
(194,967)
(194,967)

전기말
762
14,082
473,893
488,737

14. 이연대출부대비용(수익)당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
할부금융자산
금융리스채권
합 계

기 초
3,182,607
(192,119)
(1,376,711)
1,613,777

신규발생
2,276,219
(1,816,200)
(1,683,475)
(1,223,456)

상 각
(3,013,448)
885,802
1,946,899
(180,747)

기 타
260,270
875,869
16,389
1,152,528

분기말
2,705,648
(246,648)
(1,096,898)
1,362,102

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
할부금융자산
금융리스채권
합 계

기 초
795,554
(701,909)
(796,904)
(703,259)

신규발생
2,289,707
(1,495,933)
(3,768,289)
(2,974,515)

상 각
(3,221,605)
1,041,799
3,166,650
986,844

기 타
3,318,951
963,924
21,832
4,304,707

기 말
3,182,607
(192,119)
(1,376,711)
1,613,777

15. 파생상품(1) 미결제약정 계약금액 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
통화
제36(당)기 3분기
제35(전)기

매매목적
이자율스왑
KRW
80,000,000
20,000,000

(2) 파생상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

자 산
부 채
자 산
부 채

매매목적
이자율스왑
-
159,771
-
190,231

(3) 파생상품 평가손익당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

매매목적
이자율스왑
44,904
14,445
-
67,912

16. 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

폴라리스제2호사모투자합자회사(주1)
78.02
1,980,870
-
1

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사(주1)
35.35
1,750,000
1,440,158
1

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
28.17
2,000,000
7,016,562
1,975,933

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
22.73
3,000,000
13,091,795
2,975,054

비엔더블유리차지사모투자합자회사(주3)
23.47
5,000,000
33,692,587
7,909,058

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합(주2)
12.62
2,000,000
14,679,285
1,464,891

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호
33.33
6,666,667
20,125,720
6,840,959

케이런 소부장 투자조합 1호
39.60
2,000,000
4,952,811
1,961,121

카익투 신기술투자조합 제4호
24.39
2,000,000
7,863,187
1,917,850

반도체 밸류업 신기술사업투자조합(주2)
18.87
2,000,000
10,306,261
1,944,578

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주3)
20.00
18,000,000
87,471,931
17,494,386

메리츠-SK 신기술금융조합 제1호
28.30
1,500,000
5,182,234
1,466,670

케이런 소부장 투자조합 2호
32.79
1,000,000
3,032,101
994,132

합 계
48,897,537
208,854,632
46,944,634

(주1) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상 인식하여 비망가액으로 평가하였습니다.(주2) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(주3) 회사의 회계정책을 일치시키기 위해 순자산가액을 조정하였습니다.

<제35(전)기>

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

폴라리스제2호사모투자합자회사(주1)
78.02
1,980,870
12,753
1

아주성장지원 신기술사업투자조합
28.85
1,500,000
5,069,672
1,645,764

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사(주1)
35.35
1,750,000
7,003,969
1

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
28.17
2,000,000
7,037,123
1,981,725

데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사
28.17
754,930
2,397,546
704,474

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
22.73
3,000,000
13,029,948
2,961,352

비엔더블유리차지사모투자합자회사
23.47
5,000,000
20,980,731
4,925,054

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합(주2)
13.51
2,000,000
14,567,188
1,715,038

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호
33.33
6,666,667
20,604,799
6,514,386

케이런 소부장 투자조합 1호
39.60
2,000,000
5,026,445
1,990,277

카익투 신기술투자조합 제4호
24.39
2,000,000
7,866,897
1,918,755

캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사
32.26
10,000,000
32,369,404
10,135,568

반도체 밸류업 신기술사업투자조합(주2)
18.87
2,000,000
10,466,009
1,974,719

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주3)
20.00
18,000,000
87,553,941
17,510,788

합 계
58,652,467
233,986,425
53,977,902

(주1) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상 인식하여 비망가액으로 평가하였습니다.(주2) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.(주3) 회사의 회계정책을 일치시키기 위해 순자산가액을 조정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

회사명
기 초
신규
배당수령
처 분
지분법이익(손실)
분기말

폴라리스제2호사모투자합자회사
1
-
-
-
-
1

아주성장지원 신기술사업투자조합(주1)
1,645,764
-
(719,891)
(925,873)
-
-

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사
1
-
-
-
-
1

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
1,981,725
-
-
-
(5,792)
1,975,933

데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사(주1)
704,474
-
-
(704,474)
-
-

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
2,961,352
-
-
(23,077)
36,779
2,975,054

비엔더블유리차지사모투자합자회사
4,925,054
-
-
-
2,984,004
7,909,058

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합
1,715,038
-
(208,434)
(208,433)
166,720
1,464,891

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호
6,514,386
-
(394,643)
-
721,216
6,840,959

케이런 소부장 투자조합 1호
1,990,277
-
-
-
(29,156)
1,961,121

카익투 신기술투자조합 제4호
1,918,755
-
-
-
(905)
1,917,850

캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사(주1)
10,135,568
-
(624,412)
(9,511,156)
-
-

반도체 밸류업 신기술사업투자조합
1,974,719
-
(18,960)
-
(11,181)
1,944,578

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호
17,510,788
-
(405,200)
-
388,798
17,494,386

메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(주2)
-
1,500,000
-
-
(33,330)
1,466,670

케이런 소부장 투자조합 2호(주2)
-
1,000,000
-
-
(5,868)
994,132

합 계
53,977,902
2,500,000
(2,371,540)
(11,373,013)
4,211,285
46,944,634

(주1) 당분기 중 처분으로 관계기업대상에서 제외되었습니다.(주2) 당분기 중 신규로 관계기업대상에 포함되었습니다.

<제35(전)기>

(단위: 천원)

회사명
기 초
계정재분류
신규
배당수령
처 분
지분법이익(손실)
손상차손
기말

폴라리스제2호사모투자합자회사
1
-
-
-
-
-
-
1

아주성장지원 신기술사업투자조합
2,874,437
-
-
(241,154)
(1,316,642)
329,123
-
1,645,764

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사
747,411
-
-
-
-
-
(747,410)
1

티그리스엘엑스에쿼티투자조합1호(주1)
1,449,484
-
-
(9,647)
(1,439,837)
-
-
-

키움소부장제2호신기술사업투자조합(주1)
1,469,733
-
-
-
(1,469,733)
-
-
-

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
1,989,188
-
-
-
-
(7,463)
-
1,981,725

데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사
1,953,241
-
-
-
(1,215,961)
(32,806)
-
704,474

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
2,974,393
-
-
-
-
(13,041)
-
2,961,352

비엔더블유리차지사모투자합자회사(주2)
-
-
5,000,000
-
-
(74,946)
-
4,925,054

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합(주2)
-
-
2,000,000
(416,868)
-
131,906
-
1,715,038

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호(주2)
-
-
6,666,667
(276,174)
-
123,893
-
6,514,386

케이런 소부장 투자조합 1호(주2)
-
-
2,000,000
-
-
(9,723)
-
1,990,277

카익투 신기술투자조합 제4호(주2)
-
-
2,000,000
-
-
(81,245)
-
1,918,755

캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사(주2)
-
-
10,000,000
(306,175)
-
441,743
-
10,135,568

반도체 밸류업 신기술사업투자조합(주2)
-
-
2,000,000
-
-
(25,281)
-
1,974,719

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주3)
-
17,459,111
-
(864,000)
-
915,677
-
17,510,788

합 계
13,457,888
17,459,111
29,666,667
(2,114,018)
(5,442,173)
1,697,837
(747,410)
53,977,902

(주1) 전기 중 처분으로 관계기업대상에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 신규로 관계기업대상에 포함되었습니다.(주3) 지분법이익에 전기오류수정이익 540,889천원이 포함되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
영업손익
분기순손익

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사
1,658,664
218,506
(4,411)
(4,411)

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
7,083,403
66,841
(20,560)
(20,560)

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
13,141,565
49,770
161,847
161,847

비엔더블유리차지사모투자합자회사(주2)
33,772,518
79,931
12,711,894
12,711,894

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합
14,679,285
-
1,321,013
1,321,013

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호
20,586,233
460,513
1,102,009
1,102,009

케이런 소부장 투자조합 1호
4,952,811
-
(73,634)
(73,634)

카익투 신기술투자조합 제4호
7,905,177
41,990
(3,710)
(3,710)

반도체 밸류업 신기술사업투자조합
10,356,534
50,273
(59,260)
(59,260)

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주1)
87,584,924
112,993
2,025,990
2,025,990

메리츠-SK 신기술금융조합 제1호
5,183,389
1,155
(117,766)
(117,766)

케이런 소부장 투자조합 2호
3,032,101
-
(17,899)
(17,899)

(주1) 해당 관계기업투자주식은 21-4호 모펀드가 보유한 건물이 전기에 완성됨에 따라, 공정가치 평가하면서 발생한 부동산 평가손익을 원가법으로 조정한 손익입니다.(주2) 해당 관계기업투자주식은 펀드가 보유한 주식을 당분기 공정가치로 평가함에 따라 발생한 평가 손익을 조정한 손익입니다.

<제35(전)기>

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
영업손익
당기순손익

폴라리스제2호사모투자합자회사
12,753
-
-
-

아주성장지원 신기술사업투자조합
5,091,079
21,406
1,140,958
1,140,958

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사
7,222,842
218,874
(8,106)
(8,106)

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
7,089,187
52,064
(26,494)
(26,494)

데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사
2,425,874
28,328
(116,459)
(116,459)

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
13,082,783
52,835
(57,381)
(57,381)

비엔더블유리차지사모투자합자회사
21,100,135
119,404
(319,269)
(319,269)

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합
14,567,188
-
976,103
976,103

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호
20,668,327
63,528
371,679
371,679

케이런 소부장 투자조합 1호
5,027,921
1,477
(24,555)
(24,555)

카익투 신기술투자조합 제4호
7,899,697
32,800
(333,103)
(333,103)

캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사
32,467,212
97,808
1,369,404
1,369,404

반도체 밸류업 신기술사업투자조합
10,516,970
50,961
(133,991)
(133,991)

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주)
87,668,168
114,227
2,410,199
2,410,199

(주) 해당 관계기업투자주식은 21-4호 모펀드가 보유한 건물이 전기에 완성됨에 따라, 공정가치 평가하면서 발생한 부동산 평가손익을 원가법으로 조정한 손익입니다.

17. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
150,882
-
150,882

건 물
2,460,298
(585,688)
1,874,610

기타유형자산
6,178,619
(4,767,263)
1,411,356

사용권자산_건물
8,030,777
(6,040,352)
1,990,425

사용권자산_차량
608,178
(395,022)
213,156

합 계
17,428,754
(11,788,325)
5,640,429

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
150,882
-
150,882

건 물
2,460,298
(539,557)
1,920,741

기타유형자산
6,144,748
(4,079,436)
2,065,312

사용권자산_건물
8,252,490
(5,625,580)
2,626,910

사용권자산_차량
674,334
(394,529)
279,805

합 계
17,682,752
(10,639,102)
7,043,650

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초

취 득

감가상각
분기말

토 지
150,882
-
-
150,882

건 물
1,920,741
-
(46,131)
1,874,610

기타유형자산
2,065,312
33,870
(687,826)
1,411,356

사용권자산_건물
2,626,910
747,103
(1,383,588)
1,990,425

사용권자산_차량
279,805
62,091
(128,740)
213,156

합 계
7,043,650
843,064
(2,246,285)
5,640,429

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초

취 득

대체(주)
감가상각
기말

토 지
9,375
-
141,507
-
150,882

건 물
1,496,848
-
485,400
(61,507)
1,920,741

기타유형자산
2,476,468
515,002
-
(926,158)
2,065,312

사용권자산_건물
4,307,571
164,049
-
(1,844,710)
2,626,910

사용권자산_차량
347,400
95,322
-
(162,917)
279,805

합 계
8,637,662
774,373
626,907
(2,995,292)
7,043,650

(주) 전기에 취득한 투자부동산 중 리솜리조트는 종업원이 사용하는 부동산으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였습니다.

18. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,620,215
-
1,620,215

소프트웨어
10,079,444
(9,497,748)
581,696

합 계
11,699,659
(9,497,748)
2,201,911

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,620,215
-
1,620,215

소프트웨어
10,079,444
(9,129,631)
949,813

합 계
11,699,659
(9,129,631)
2,570,028

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
분기말

회원권
1,620,215
-
-
1,620,215

소프트웨어
949,813
-
(368,117)
581,696

합 계
2,570,028
-
(368,117)
2,201,911

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기말

회원권
1,620,215
-
-
1,620,215

소프트웨어
1,887,726
119,240
(1,057,153)
949,813

합 계
3,507,941
119,240
(1,057,153)
2,570,028

19. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
10,909,526
-
10,909,526

건 물
2,813,066
(123,071)
2,689,995

비업무용부동산토지
3,666,227
-
3,666,227

비업무용부동산건물
2,889,443
(551,832)
2,337,611

합 계
20,278,262
(674,903)
19,603,359

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
10,909,526
-
10,909,526

건 물
2,813,066
(70,327)
2,742,739

비업무용부동산토지
3,666,227
-
3,666,227

비업무용부동산건물
2,889,443
(497,655)
2,391,788

합 계
20,278,262
(567,982)
19,710,280

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
감가상각
분기말

토 지
10,909,526
-
10,909,526

건 물
2,742,739
(52,744)
2,689,995

비업무용부동산토지
3,666,227
-
3,666,227

비업무용부동산건물
2,391,788
(54,177)
2,337,611

합 계
19,710,280
(106,921)
19,603,359

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득(주1)
대체(주3)
감가상각
기말

토 지
1,832,067
11,051,033
(1,973,574)
-
10,909,526

건 물
954,318
3,298,466
(1,439,718)
(70,327)
2,742,739

비업무용부동산토지(주2)
-
1,834,160
1,832,067
-
3,666,227

비업무용부동산건물(주2)
-
1,509,706
954,318
(72,236)
2,391,788

합 계
2,786,385
17,693,365
(626,907)
(142,563)
19,710,280

(주1) 전전기 중 연결실체는 에이치케이자산관리주식회사의 KEB하나은행 차입금 12,000,000천원에 대해 지급보증 대지급을 실행하였습니다. 전기 중에 동 대지급금을상환하며, 아래와 같은 부동산을 취득하였습니다. 취득금액은 감정평가비용 및 실비용 등 직접비용이 포함되었으며, 직접비용은 총 1,023,287천원 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

명 칭
종 류
소재지
감정평가액
토지
건물

오키즈 상가
구분건물
서울 서초구 서초동
12,399,850
10,125,756
2,274,094

건물
536,778
-
536,778

인천주안상가
구분건물
인천 미추홀구 주안동
3,136,450
1,720,389
1,416,061

리솜리조트
구분건물
충북 제천 백운면 평동리
597,000
134,756
462,244

합 계
16,670,078
11,980,901
4,689,177

(주2) 전기에 취득한 투자부동산 중 인천주안상가 3,343,866천원(직접비용 포함)은 처분을 위해 보유하는 비업무용부동산으로 표시하였습니다.(주3) 전기에 취득한 투자부동산 중 리솜리조트 626,907천원은 종업원이 사용하는 부동산으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였으며, 이전부터 보유하던 포항장례식장 2,786,385천원은 비업무용부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

토 지
24,819,015
24,218,812

건 물(주)
5,027,606
5,134,527

합 계
29,846,621
29,353,339

(주) 건물의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하였습니다.(4) 투자부동산으로부터 발생한 손익
연결실체의 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 477백만원, 전분기 439백만원이며 비업무용부동산과 직접 관련된 관리비용은 당분기 148백만원, 전분기 91백만원 발생하였습니다.

20. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

선급금
34,547
3,100

선급비용
1,961,959
730,786

선급부가세
70,811
129,795

확정급여자산
2,444,592
3,116,205

합 계
4,511,909
3,979,886

21. 담보제공자산

당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR)

담보제공자산
통 화
담보설정금액
담보권자
비 고

외화예치금
USD
105,708.04
KEB하나은행
지급보증 관련

EUR
18,475.67

22. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

이자율(%)
금 액
이자율(%)
금 액

원화차입금
은행차입금
4.36 ~ 5.85
349,508,560
4.94 ~ 5.90
498,910,187

기타차입금
3.83
60,761,270
5.35 ~ 5.91
175,774,553

현재가치할인차금

(1,756,690)

(3,506,206)

합 계

408,513,140

671,178,534

23. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

이자율(%)
금 액
이자율(%)
금 액

원화사채
무보증 사모사채
2.50 ~ 5.40
435,000,000
2.39 ~ 6.13
335,000,000

무보증 공모사채
2.20 ~ 7.80
2,295,000,000
2.00 ~ 7.80
1,917,000,000

유동화 공모사채
4.06 ~ 4.92
137,000,000
4.63 ~ 4.92
162,000,000

사채할인발행차금

(3,915,703)

(3,590,213)

합 계

2,863,084,297

2,410,409,787

24. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

미지급금
4,128,130
3,974,034

미지급비용
19,378,757
16,753,657

예수금
4,210,655
3,645,374

리스보증금
11,860,347
13,086,343

리스부채
2,214,000
3,026,334

기 타
10,570,695
7,244,612

현재가치할인차금
(1,251,484)
(1,617,912)

합 계
51,111,100
46,112,442

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증가
이자비용
상환
분기말

리스부채
3,026,333
656,793
85,102
(1,554,228)
2,214,000

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증가
이자비용
상환
기 말

리스부채
4,757,216
203,696
132,662
(2,067,241)
3,026,333

(3) 당분기 및 전분기 리스 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

리스부채에 대한 이자비용
85,102
103,349

단기리스와 관련된 비용
116,294
93,820

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
98,244
110,060

합 계
299,640
307,229

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각 1,768,766천원, 1,739,189천원입니다.

25. 확정급여부채(자산)(1) 확정급여제도 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

확정급여채무의 현재가치
8,554,579
11,904,423

차감:사외적립자산의 공정가치
(10,999,171)
(15,020,628)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
(2,444,592)
(3,116,205)

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. <제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여자산

기 초
11,904,423
(15,020,628)
(3,116,205)

당기손익으로 인식:

당기근무원가
1,387,586
-
1,387,586

이자원가(수익)
381,041
(547,351)
(166,310)

소 계
1,768,627
(547,351)
1,221,276

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소
(329,663)
-
(329,663)

- 보험수리적손익
(329,663)
-
(329,663)

(재무적 가정)
(329,663)
-
(329,663)

(경험조정)
-
-
-

- 사외적립자산 수익
-
-
-

기타:

사용자의 기여금
-
-
-

급여지급액
(4,788,808)
4,568,808
(220,000)

소 계
(4,788,808)
4,568,808
(220,000)

분기말
8,554,579
(10,999,171)
(2,444,592)

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여자산

기 초
10,012,551
(12,615,575)
(2,603,024)

당기손익으로 인식:

당기근무원가
1,652,735
-
1,652,735

이자원가(수익)
475,694
(731,636)
(255,942)

소 계
2,128,429
(731,636)
1,396,793

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소
731,230
78,796
810,026

- 보험수리적손익
731,230
-
731,230

(재무적 가정)
573,776
-
573,776

(경험조정)
157,454
-
157,454

- 사외적립자산 수익
-
78,796
78,796

기타:

사용자의 기여금
-
(2,720,000)
(2,720,000)

급여지급액
(967,787)
967,787
-

소 계
(967,787)
(1,752,213)
(2,720,000)

기 말
11,904,423
(15,020,628)
(3,116,205)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

예치금
10,999,171
15,020,628

(4) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기
비 고

할인율
4.75%
4.75%
우량회사채 수익률

미래임금상승률
2.05%
2.05%
가중평균 과거임금상승률

퇴직률
정규직
6.23% ~ 26.86%
6.23% ~ 26.86%
보험개발원에서 제공하는 표준률 사용

사망률
남 성
0.006% ~ 0.039%
0.006% ~ 0.039%

여 성
0.002% ~ 0.018%
0.002% ~ 0.018%

(5) 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 변동금액

할인율 1% 상승
(690,003)

할인율 1% 하락
771,275

미래임금인상률 1% 상승
785,210

미래임금인상률 1% 하락
(714,110)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 만기구성정보당분기말 이후 향후 20년 동안의 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
예상퇴직급여 지급액

1년미만
1,212,240

1년이상 2년미만
1,042,648

2년이상 5년미만
4,379,121

5년이상 10년미만
6,691,040

10년이상 20년미만
7,144,002

당분기말 현재 연결실체의 확정급여채무 가중평균만기는 7.47년입니다.

26. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제36(당)기 3분기
제35(전)기

복구충당부채
398,898
479,588

소송충당부채
289,718
289,718

미사용한도충당부채
109,251
101,724

합 계
797,867
871,030

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

복구충당부채
미사용한도충당부채
소송충당부채
합 계
복구충당부채
미사용한도충당부채
소송충당부채
합 계

기초
479,588
101,724
289,718
871,030
446,884
49,417
230,490
726,791

취득
95,083
-
-
95,083
47,825
-
-
47,825

처분
(186,005)
-
-
(186,005)
(25,588)
-
-
(25,588)

전입(환입)
-
7,527
-
7,527
-
52,307
59,228
111,535

기타
10,232
-
-
10,232
10,467
-
-
10,467

합 계
398,898
109,251
289,718
797,867
479,588
101,724
289,718
871,030

(3) 당분기말 및 전기말 현재 미사용한도충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초잔액
101,724
-
-
101,724

- 12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

순증감
7,527
-
-
7,527

당분기말 잔액
109,251
-
-
109,251

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초잔액
49,417
-
-
49,417

- 12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

순증감
52,307
-
-
52,307

전기말 잔액
101,724
-
-
101,724

27. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제36(당)기 3분기
제35(전)기

선수수익
3,923,227
4,775,231

선수금(주)
148,341,758
142,842,515

선수리스료
1,251,472
1,617,900

미지급법인세
12,616,331
10,176,460

합 계
166,132,788
159,412,106

(주) 금융리스 계약 시 신용보강 차원에서 고객으로부터 총리스료의 일정부분을 선납받은 금액으로 리스기간 동안 수납할 리스료에서 일부 차감하고 있습니다.

28. 자본

(1) 자본의 내역당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제36(당)기 3분기
제35(전)기

자본금
보통주자본금
157,804,788
157,804,788

자본잉여금
주식발행초과금
595,695
595,695

자기주식처분이익
118,661
101,935

소 계
714,356
697,630

자본조정
기타자본조정
(1,589,090)
(1,661,664)

신종자본증권
신종자본증권
149,943,960
149,943,960

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(7,453,208)
(7,453,208)

확정급여제도의 재측정요소
(1,435,836)
(1,689,346)

소 계
(8,889,044)
(9,142,554)

이익잉여금
이익준비금
10,317,727
9,442,420

임의적립금
302,429,293
245,872,597

미처분이익잉여금
46,039,320
59,076,817

소 계
358,786,340
314,391,834

합 계
656,771,310
612,033,994

(2) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

발행할 주식의 총수
500,000,000주
500,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수 (보통주)
315,609,576주
315,609,576주

연결실체의 정관에 의하면 의결권 없는 우선주식을 발행주식 총수의 1/4 범위내에서, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 1,000억원의 범위내에서, 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 1,000억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 당분기말 현재까지 상기 조건으로 발행된 우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

자기주식
(1,589,090)
(1,661,664)

(4) 신종자본증권 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제36(당)기 3분기
제35(전)기

신종자본증권1
2021-09-10
2051-09-10
5.007
49,974,480
49,974,480

신종자본증권2
2023-10-27
2053-10-27
7.476
99,969,480
99,969,480

합 계

149,943,960
149,943,960

채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
신종자본증권1

만기
30년(만기 도래 시 지배기업의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
발행일~ 2026-09-10 : 연 고정금리 5.007%이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, Step-up 마진 조항에 따라 최초 재설정일에1회에 한하여 최초금리와 Step-up마진을 가산한 고정금리(발행금리에 연 1.50%를 합산한 금리 이내)로 적용되며 이후 만기까지 동일하게적용됨

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 상환가능

구 분
신종자본증권2

만기
30년(만기 도래 시 지배기업의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
발행일~ 2028-10-27 : 연 고정금리 7.476%이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, Step-up 마진 조항에 따라 최초 재설정일에1회에 한하여 최초금리와 Step-up마진을 가산한 고정금리(발행금리에 연 1.50%를 합산한 금리 이내)로 적용되며 이후 만기까지 동일하게적용됨

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 상환가능

(5) 자기주식연결실체는 2010년 12월 10일 인적분할시 발생한 단주 546주를 274천원에 취득하였습니다. 또한, 연결실체는 주가 안정을 목적으로 한국투자증권과 자사주 신탁계약을 체결하고 3,577,455주를 1,981,602천원에 취득하였으며, 2012년 10월 12일에 신탁계약을 해지하고 연결실체 법인계좌에 입고하여 보유하고 있습니다. 그리고 2024년 5월에 성과급 중 일부를 자기주식 131,000주로 지급하였습니다.

(6) 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 평가손익
확정급여제도의 재측정요소
합 계

기 초
(7,453,208)
(1,689,346)
(9,142,554)

확정급여제도의 재측정요소
-
329,663
329,663

법인세 효과
-
(76,153)
(76,153)

분기말
(7,453,208)
(1,435,836)
(8,889,044)

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 평가손익
확정급여제도의 재측정요소
합 계

기 초
(9,854,178)
(1,066,437)
(10,920,615)

공정가치평가로 인한 증감
(1,191,843)
-
(1,191,843)

처분으로 인한 증감
4,499,999
-
4,499,999

확정급여제도의 재측정요소
-
(810,026)
(810,026)

법인세 효과
(907,186)
187,117
(720,069)

기 말
(7,453,208)
(1,689,346)
(9,142,554)

(7) 배당금

당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

보통주(소액주주) 주당: 당분기 28원, 전기 28원
1,647,154
1,645,698

보통주(대주주) 주당: 당분기 28원, 전기 28원
7,105,914
7,105,914

합 계
8,753,068
8,751,612

(8) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

이익준비금
10,317,727
9,442,420

임의적립금(주)
302,429,293
245,872,597

미처분이익잉여금
46,039,320
59,076,817

합 계
358,786,340
314,391,834

(주) 신용정보업감독규정에 따라 신용정보피해 손해배상 이행준비금 10억원이 임의적립금에 적립되어 있습니다. (9) 이익잉여금의 변동당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

기 초
314,391,834
260,793,217

당(분)기순이익
60,625,341
66,185,071

신종자본증권 분배금
(7,477,767)
(3,834,842)

배 당
(8,753,068)
(8,751,612)

기 말
358,786,340
314,391,834

29. 순이자손익

당분기와 전분기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
현금및예치금이자
1,051,687
6,041,408
2,269,538
8,930,201

당기손익-공정가치측정 채무증권이자
5,267,773
16,996,360
5,637,796
22,740,806

대출채권이자
82,470,699
236,801,907
63,632,341
177,615,551

할부금융이자
6,869,063
18,874,790
4,850,283
12,989,934

금융리스채권이자
6,198,590
18,683,572
6,124,248
17,346,723

기타이자
12,564
37,475
12,058
74,863

소 계
101,870,376
297,435,512
82,526,264
239,698,078

이자비용
차입부채이자
6,961,270
25,346,336
7,533,522
25,050,420

사채이자
35,806,965
99,600,784
25,338,359
64,569,309

리스부채이자
23,521
85,102
39,237
111,020

기타이자
164,207
476,192
138,292
394,320

소 계
42,955,963
125,508,414
33,049,410
90,125,069

순이자손익
58,914,413
171,927,098
49,476,854
149,573,009

30. 순수수료손익당분기와 전분기 중 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

수수료수익
여신관련수수료
7,923,095
18,469,320
9,803,511
15,917,028

기타수수료
60,000
114,580
-
-

소 계
7,983,095
18,583,900
9,803,511
15,917,028

수수료비용
여신관련수수료
586,062
1,684,314
575,669
1,344,010

자금관련수수료
753,044
1,492,840
175,201
770,540

기타수수료
155,951
584,204
56,785
334,450

소 계
1,495,057
3,761,358
807,655
2,449,000

순수수료손익
6,488,038
14,822,542
8,995,856
13,468,028

31. 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
평가손익
(100,573)
152,912
(119,614)
(83,035)

처분손익
65,866
253,505
48,398
79,129

소 계
(34,707)
406,417
(71,216)
(3,906)

채무증권
평가손익
(1,360,566)
4,083,460
322,106
1,783,103

처분손익
(2,771,544)
(5,867,264)
963,578
507,560

소 계
(4,132,110)
(1,783,804)
1,285,684
2,290,663

대출채권
평가손익
-
82,319
(96,318)
650,013

처분손익
(119,414)
(119,414)
24,779
89,718

소 계
(119,414)
(37,095)
(71,539)
739,731

합 계
(4,286,231)
(1,414,482)
1,142,929
3,026,488

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품
평가손익
(32,603)
30,459
(67,912)
(67,912)

거래손익
(18,681)
(48,379)
(6,727)
(6,727)

소 계
(51,284)
(17,920)
(74,639)
(74,639)

합 계
(51,284)
(17,920)
(74,639)
(74,639)

32. 금융자산 손상차손당분기와 전분기 중 금융자산 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

금융자산손상차손
대출채권
26,360,238
77,173,330
26,448,966
72,362,276

할부금융자산
1,422,569
4,648,003
947,257
2,251,747

리스자산
666,959
1,010,529
760,593
461,937

기타금융자산
1,781,768
4,694,497
1,192,370
3,013,884

합 계
30,231,534
87,526,359
29,349,186
78,089,844

33. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

종업원급여
5,696,077
21,798,945
4,707,717
21,570,069

급 여
5,465,526
20,497,573
4,354,567
20,510,619

퇴직급여
230,551
1,301,372
353,150
1,059,450

기타일반관리비
3,288,721
10,319,686
3,271,312
11,314,030

복리후생비
744,510
2,310,442
801,088
2,387,279

도서인쇄비
9,766
69,065
43,692
83,253

차량비
40,739
124,333
42,539
120,485

통신비
70,714
205,657
63,816
186,911

세금과공과
81,420
507,524
135,455
728,023

임차료
130,968
496,502
82,794
394,302

유형자산감가상각비
733,791
2,246,285
765,709
2,246,121

무형자산상각비
121,631
368,118
147,836
926,475

업무추진비
295,151
959,554
314,134
931,515

기 타
1,060,031
3,032,206
874,249
3,309,666

합 계
8,984,798
32,118,631
7,979,029
32,884,099

34. 기타영업손익

당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

기타영업수익
배당금수익
213,717
493,072
139,044
381,342

대출채권처분이익
4,643,525
13,678,528
2,564,694
12,851,403

충당부채환입액
-
186,005
7,939
25,588

기 타
123,087
254,671
1,248,711
1,377,912

소 계
4,980,329
14,612,276
3,960,388
14,636,245

기타영업비용
리스자산보험료
130,687
354,802
168,141
397,594

대출채권처분손실
169,659
3,384,305
582,074
1,359,917

충당부채전입액
2,726
7,527
19,903
71,220

자산유동화비용
58,516
168,784
65,950
189,151

기 타
1,761,172
4,502,298
1,191,302
3,094,193

소 계
2,122,760
8,417,716
2,027,370
5,112,075

기타영업손익
2,857,569
6,194,560
1,933,018
9,524,170

35. 영업외손익당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

영업외수익
수입임대료
159,000
477,000
159,000
439,220

지분법평가이익

(611,647)
4,297,517
127,722
479,490

지분법
적용주식손상차손환입

-
-
(227,409)
-

지분법적용주식처분이익
488,843
1,062,971
60,163
243,522

잡이익(주)
181
6,115
2,255,962
2,314,662

소 계
36,377
5,843,603
2,375,438
3,476,894

영업외비용
기부금
425,000
1,291,000
312,500
952,500

지분법평가손실

34,264
86,232
23,461
78,730

지분법적용주식처분손실
-
34,052
-
-

지분법적용주식손상차손
-
-
747,410
747,410

투자부동산감가상각비
35,640
106,921
29,573
106,922

소 계
494,904
1,518,205
1,112,944
1,885,562

영업외손익
(458,527)
4,325,398
1,262,494
1,591,332

(주) 전분기 중 LOCF 관련한 전기수정이익 2,191,206천원이 포함되어 있습니다.36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 수입신용장개설한도약정 체결 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

금융기관
총 한도액

우리은행
4,000,000

신한은행
3,300,000

합 계
7,300,000

(2) 기타 약정사항

(단위 : 천원)

금융기관
총 한도액
내역

DGB대구은행
50,000,000
한도대출 약정

국민은행
20,000,000
한도대출 약정

하나은행
30,000,000
한도대출 약정

미쓰이스미토모은행
10,000,000
원화 한도대출 약정

신한은행
10,000,000
어음할인약정

우리종합금융
20,000,000
어음할인약정

합 계
140,000,000

(3) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 25건 (총소송금액 15,772백만원)이 있습니다. 현재 1심 진행중인 소송사건의 경우 결과의 예측이 어렵고, 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 없습니다. 다만, 당분기말 현재 1심 패소 및 유사소송에 대해서는 예상손실액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
(4) 연결실체는 2010년 12월 10일 유가증권투자사업부문을 분할하여 분할신설회사인 에이치케이자산관리주식회사를 설립하였습니다. 한편, 상법 제530조의9 제1항에 의거 연결실체와 분할신설회사인 에이치케이자산관리주식회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

37. 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 20.43%와 23.16%입니다.

38. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

분기순이익
19,289,681,884
60,625,340,978
19,560,496,508
50,832,445,874

영구채이자
2,515,357,192
7,477,766,096
625,875,000
1,870,766,096

영구채이자차감후 분기순이익
16,774,324,692
53,147,574,882
18,934,621,508
48,961,679,778

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
312,673,163
312,673,163
312,596,504
312,583,670

기본주당이익
54
170
61
157

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. <제36(당)기 3분기>

(단위: 주,일)

구 분
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

기 초
315,609,576
274/274
315,609,576

자기주식(성과급 지급 전)
(3,000,001)
141/274
(1,543,796)

자기주식(성과급 지급 후)
(2,869,001)
133/274
(1,392,617)

자기주식 성과급 지급
131,000
133/274
63,588

합 계
312,740,575

312,673,163

<제35(전)기 3분기>

(단위: 주,일)

구 분
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

기 초
315,609,576
273/273
315,609,576

자기주식(성과급 지급 전)
(3,052,001)
136/273
(1,520,411)

자기주식(성과급 지급 후)
(3,000,001)
137/273
(1,505,495)

자기주식 성과급 지급
52,000
137/273
26,095

합 계
312,609,575

312,583,670

39. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

사용가능예치금

원화보통예금
94,279,706
437,110,125

원화당좌예금
3
-

합 계
94,279,709
437,110,125

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름을 위한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

<손익조정항목>

이자수익
(297,435,512)
(239,698,077)

이자비용
125,508,414
90,125,069

법인세비용
15,566,864
15,320,805

배당금수익
(493,072)
(381,342)

대손상각비
87,526,359
78,089,844

유형자산감가상각비
2,246,285
2,246,121

무형자산상각비
368,118
926,475

퇴직급여
1,001,275
1,047,594

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손익
1,414,482
(2,350,081)

파생상품자산평가손익
(30,459)
67,912

기타영업손익
(178,478)
45,632

지분법평가손익
(4,211,285)
(400,760)

지분법적용주식손상차손환입
-
747,410

지분법적용주식처분손실
34,052
-

지분법적용주식처분이익
(1,062,971)
(243,522)

영업외손익
106,923
106,922

합 계
(69,639,005)
(54,349,998)

<자산ㆍ부채의증감>

예치금의 증가
(1,016,236)
(421,593)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가
(94,146,235)
(5,605,726)

대출채권의 증가
(402,127,878)
(239,978,589)

할부금융자산의 증가
(62,896,839)
(54,229,742)

리스자산의 감소(증가)
24,787,901
(18,489,659)

기타금융자산의 감소(증가)
(7,720,192)
8,804,535

기타자산의 감소(증가)
(1,203,636)
4,091,561

기타금융부채의 증가(감소)
2,939,305
(2,500,416)

기타부채의 증가
4,746,770
18,381,818

합 계
(536,637,040)
(289,947,811)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

대출채권 제각
25,417,097
27,614,985

할부금융자산 제각
1,012,468
762,283

금융리스채권 제각
15,928
736,922

기타금융자산 제각
1,018,892
844,065

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
1,191,844

보험수리적손익
(329,663)
(224,219)

기타포괄손익 법인세효과
(76,152)
(958,981)

미처분잉여금의 처분
57,432,002
56,342,981

사용권자산 신규 취득
809,194
232,000

투자부동산의 유형자산 대체
-
626,907

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
기타
분기말

차입부채
671,178,534
(267,046,821)
4,381,428
408,513,141

사채
2,410,409,787
449,581,851
3,092,659
2,863,084,297

리스부채
3,026,334
(1,469,126)
656,793
2,214,001

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
기타
기말

차입부채
504,370,199
160,723,034
6,085,301
671,178,534

사채
2,327,144,073
79,652,110
3,613,604
2,410,409,787

리스부채
4,757,216
(1,934,578)
203,696
3,026,334

40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 지배기업과 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
관 계

군인공제회
지배기업

폴라리스제2호사모투자합자회사
관계기업

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사

대신엡실론제1호사모투자 합자회사

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사

비엔더블유리차지사모투자합자회사

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호

케이런 소부장 투자조합 1호

케이런 소부장 투자조합 2호

카익투 신기술투자조합 제4호

반도체 밸류업 신기술사업투자조합

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호

메리츠-SK 신기술금융조합 제1호

에이치케이자산관리주식회사
기타특수관계자

군인공제회C&C

대한토지신탁주식회사

엠플러스자산운용주식회사

공우이엔씨주식회사

엠플러스에프엔씨

주식회사록인김해레스포타운

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁27호

에이엠플러스자산개발주식회사

부천소사PFV

(2) 특수관계자 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
제36(당)기 3분기
제35(전)기

군인공제회
선급비용
816,456
548,770

에이치케이자산관리 주식회사

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)

10,500,000
10,500,000

미수수익
105,288
26,466

합 계
11,421,744
11,075,236

(주) 연결실체는 인적분할로 설립된 에이치케이자산관리주식회사에 당분기말 현재 영구채 10,500,000천원을 보유하고 있습니다. 동 영구채의 순자산가액에 근거한 평가손실누계액은 9,692,078천원 입니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
당분기말

군인공제회
선급비용
548,770
1,275,000
(1,007,314)
816,456

에이치케이자산관리주식회사
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
10,500,000
-
-
10,500,000

미수수익
26,466
78,822
-
105,288

합 계
11,075,236
1,353,822
(1,007,314)
11,421,744

<제35(전)기>

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
전기말

군인공제회
선급비용
480,682
900,000
(831,912)
548,770

에이치케이자산관리주식회사
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
15,000,000
-
(4,500,000)
10,500,000

지급보증대지급금
12,000,000
-
(12,000,000)
-

미수수익
246,509
147,666
(367,709)
26,466

합 계
27,727,191
1,047,666
(17,699,621)
11,075,236

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
제공자
제36(당)기 3분기
제35(전)기
보증기간
보증내용

지배회사
군인공제회
50,000,000
50,000,000
2021.10.28 ~2024.10.28
무보증 사모사채권면보증

50,000,000
50,000,000
2022.01.27 ~2025.01.27

50,000,000
50,000,000
2022.08.12 ~2025.08.12

35,000,000
35,000,000
2023.06.23 ~2026.06.23

50,000,000
50,000,000
2023.08.30 ~2026.08.28

-
15,000,000
2023.09.13 ~2024.09.13

10,000,000
10,000,000
2023.12.08 ~2025.12.08

40,000,000
40,000,000
2023.12.08 ~2026.12.08

50,000,000
-
2024.01.29 ~2027.01.29

100,000,000
-
2024.03.22 ~2027.03.22

10,000,000
-
2024.05.30 ~2025.05.30
은행차입금지급보증

20,000,000
-
2024.05.30 ~2025.05.30

30,000,000
-
2024.05.31 ~2025.05.31

30,000,000
-
2024.07.23 ~2025.07.23

합 계
525,000,000
300,000,000

(5) 특수관계자 수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

군인공제회
지급수수료
(399,390)
(1,007,314)
(169,080)
(633,919)

군인공제회C&C
판매비와관리비
(11,220)
(76,285)
-
(61,930)

에이치케이자산관리주식회사
배당금수익
26,466
78,822
26,466
80,630

대지급금수익
-
-
-
40,570

아주성장지원신기술투자조합
수수료수익
10,208
55,449
10,097
62,795

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합
수수료수익
13,082
38,961
38,107
38,107

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁27호
이자수익
277,322
736,324
357,641
686,735

반도체 밸류업 신기술사업투자조합
수수료수익
14,986
14,986
-
-

합 계
(68,546)
(159,057)
263,231
212,988

(6) 주요 임원에 대한 보상내역 당분기와 전분기 중 주요 임원에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

급여와 단기보상
401,556
1,592,045
300,855
1,247,065

퇴직급여
27,711
104,880
19,878
59,635

합 계
429,267
1,696,925
320,733
1,306,700

41. 영업부문 연결실체는 단 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 이에 따라 사업별 부문에 대한 이익 및 주요 자산 내역을 공시하지 않습니다. (1) 주요 상품에 대한 정보당분기와 전분기 중 주요 상품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

대출채권
94,554,007
267,541,214
75,758,637
205,602,359

할부금융자산
7,144,600
19,623,790
4,990,755
13,361,537

리스자산
6,388,312
19,233,718
6,215,587
17,696,410

공정가치측정금융자산
4,276,010
24,753,374
6,360,223
33,885,872

기 타
1,229,178
6,679,042
3,549,933
10,386,802

합 계
113,592,107
337,831,138
96,875,135
280,932,980

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 대한민국내에서 모든 영업을 수행하고 있으므로, 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기에 연결실체 전체 수익 중 10%이상의 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다.

42. 대손준비금

(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)을 초과하지만, 금융감독원에서 PF대출 등 사업장 11건에 대하여 대손준비금을
적립하도록 권고하고 있습니다. 적립해야 할 금액은 44,766백만원으로, 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

(2) 대손준비금 세부내역당분기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

대손준비금 기초 적립액
15,618,757
-

대손준비금 적립예정금액
29,146,916
15,618,757

대손준비금 기말 예정 잔액
44,765,673
15,618,757

(3) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

대손준비금 적립전 분기순이익
60,625,341
50,832,446

대손준비금 전입액 (주1)
29,146,916
2,845,171

대손준비금 반영후 조정이익 (주2)
31,478,425
47,987,275

대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) (주3)
101
154

(주1) 대손준비금 전입(환입)액은 당분기 추가 적립(환입) 예정액입니다.분기말 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 - 기초 대손준비금(미적립액 포함) 잔액(주2) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.(주3) 주당 조정이익은 분기순이익에서 당분기 대손준비금 전입액을 가감한 금액을 기준으로 산정하였습니다.

43. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요특성

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출실행으로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고있습니다.

유동화증권
자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하여 신용공여를 제공하고 있습니다.

수익증권
수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 조달하여 그 금액을 주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 연결실체는 투자 펀드의 지분을 투자함으로써 수익증권에 관여하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
수익증권
합 계

총자산(주)
19,711,841,430
7,749,058,377
27,460,899,807

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
수익증권
합 계

총자산(주)
12,347,701,541
4,324,331,208
16,672,032,749

(주) 당분기말과 전기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 입수가능한 가장 최근 보고기간말의 금액 등을 사용하였습니다.

(3) 관련 위험의 성격당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
수익증권
합계

재무상태표 장부금액

대출채권
890,525,133
-
890,525,133

유가증권
-
281,347,999
281,347,999

합 계
890,525,133
281,347,999
1,171,873,132

최대손실노출금액

보유자산(주)
856,158,719
281,347,999
1,137,506,718

대출약정
94,226,639
-
94,226,639

합 계
950,385,358
281,347,999
1,231,733,357

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
수익증권
합계

재무상태표 장부금액

대출채권
823,693,890
-
823,693,890

유가증권
-
170,038,746
170,038,746

합 계
823,693,890
170,038,746
993,732,636

최대손실노출금액

보유자산(주)
806,376,370
170,038,746
976,415,116

대출약정
131,244,110
-
131,244,110

합 계
937,620,480
170,038,746
1,107,659,226

(주) 대출실행 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 금액에서 대손충당금과 이연대출부대손익을 조정한 이후의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다.

44. 자산유동화거래연결실체는 할부대출채권과 일반대출채권을 유동화하여 수취한 금액에 상응하는 금융부채를 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 유동화부채 및 기초자산의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
유동화부채
기초자산

유동화사채(ABS)
한국캐피탈제육차유동화전문
5,000,000
136,557,923

한국캐피탈제칠차유동화전문
132,000,000
258,732,894

합 계
137,000,000
395,290,817

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
유동화부채
기초자산

유동화사채(ABS)
한국캐피탈제오차유동화전문
38,000,000
140,597,609

한국캐피탈제육차유동화전문
124,000,000
243,288,112

합 계
162,000,000
383,885,721

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 36 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 35 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 36 기 3분기말

제 35 기말

자산

현금및예치금

83,477,400,492

292,304,327,699

당기손익-공정가치측정금융자산

320,065,570,567

225,333,689,246

대출채권

2,838,697,340,203

2,515,360,582,025

할부금융자산

299,233,888,001

240,121,705,220

리스자산

435,971,212,990

459,748,770,193

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

807,922,110

807,922,110

기타금융자산

62,491,620,319

53,460,570,187

종속기업 및 관계기업투자자산

68,904,365,705

76,377,453,528

유형자산

5,640,428,595

7,043,649,599

무형자산

2,201,910,621

2,570,028,214

투자부동산

19,603,358,690

19,710,280,724

이연법인세자산

4,164,227,887

2,601,552,694

기타자산

4,511,909,002

3,979,885,945

자산총계

4,145,771,155,182

3,899,420,417,384

자본과 부채

부채

파생상품부채

159,771,202

190,230,657

차입부채

544,500,819,364

832,122,862,939

사채

2,726,335,347,222

2,248,690,904,863

기타금융부채

51,073,251,398

46,099,288,795

충당부채

797,867,189

871,029,987

기타부채

166,132,787,780

159,412,106,381

부채총계

3,488,999,844,155

3,287,386,423,622

자본

자본금

157,804,788,000

157,804,788,000

신종자본증권

149,943,960,000

149,943,960,000

자본잉여금

714,356,640

697,630,640

자본조정

(1,589,089,731)

(1,661,663,731)

기타포괄손익누계액

(8,889,043,769)

(9,142,554,252)

이익잉여금

358,786,339,887

314,391,833,105

자본총계

656,771,311,027

612,033,993,762

자본과부채총계

4,145,771,155,182

3,899,420,417,384

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 36 기 3분기

제 35 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업이익

24,130,345,865

70,173,962,853

24,157,488,222

64,561,919,395

순이자손익

58,296,559,186

170,100,793,188

49,457,623,191

149,553,779,338

이자수익

101,266,716,627

295,637,484,362

82,526,263,699

239,698,078,499

당기손익-공정가치로 측정 금융자산 이자

5,267,772,653

16,996,359,865

5,637,795,741

22,740,805,702

상각후원가측정 금융자산이자

95,998,943,974

278,641,124,497

76,888,467,958

216,957,272,797

이자비용

42,970,157,441

125,536,691,174

33,068,640,508

90,144,299,161

순수수료손익

6,530,519,791

14,958,568,258

9,015,085,690

13,487,258,678

수수료수익

7,983,095,310

18,583,900,203

9,803,511,139

15,917,028,267

수수료비용

1,452,575,519

3,625,331,945

788,425,449

2,429,769,589

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(4,286,230,467)

(1,414,482,225)

1,142,929,012

3,026,487,429

금융자산손상차손

(30,231,534,335)

(87,526,359,111)

(29,349,186,234)

(78,089,844,145)

대손상각비

30,231,534,335

87,526,359,111

29,349,186,234

78,089,844,145

파생상품관련손익

(51,284,491)

(17,920,027)

(74,638,652)

(74,638,652)

외화거래손익

0

0

11,685,200

18,806,663

판매 및 일반관리비

(8,984,797,573)

(32,118,631,393)

(7,979,028,706)

(32,884,099,022)

종업원급여비용

5,696,077,323

21,798,944,877

4,707,717,094

21,570,070,445

기타일반관리비

3,288,720,250

10,319,686,516

3,271,311,612

11,314,028,577

기타영업손익

2,857,113,754

6,191,994,163

1,933,018,721

9,524,169,106

영업외손익

117,297,929

6,018,242,249

1,262,494,006

1,591,332,085

영업외수익

619,454,430

7,560,432,568

2,375,438,234

3,476,894,058

영업외비용

502,156,501

1,542,190,319

1,112,944,228

1,885,561,973

법인세차감전순이익

24,247,643,794

76,192,205,102

25,419,982,228

66,153,251,480

법인세비용(수익)

4,957,961,910

15,566,864,124

5,795,767,632

15,320,805,018

당기순이익

19,289,681,884

60,625,340,978

19,624,214,596

50,832,446,462

대손준비금 반영후 조정이익(손실)

11,729,531,240

31,478,425,336

20,325,535,308

47,987,275,012

기타포괄손익

59,895,495

253,510,483

52,808,754

2,573,393,763

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

확정급여제도의재측정요소

59,895,495

253,510,483

57,474,769

172,424,306

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

0

0

(4,666,015)

2,400,969,457

총포괄손익

19,349,577,379

60,878,851,461

19,677,023,350

53,405,840,225

주당이익(손실)

기본주당순이익 (단위 : 원)

54

170

61

157

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

157,804,788,000

49,974,480,000

686,874,640

(1,690,471,731)

(10,920,613,845)

260,793,216,586

456,648,273,650

자본의 변동

포괄손익

당기순이익

50,832,446,462

50,832,446,462

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

2,400,969,457

2,400,969,457

확정급여제도의재측정요소

172,424,306

172,424,306

소유주와의 거래

연차배당

(8,751,612,100)

(8,751,612,100)

자기주식의 처분

10,756,000

28,808,000

39,564,000

신종자본증권이자비용

(1,870,766,096)

(1,870,766,096)

2023.09.30 (기말자본)

157,804,788,000

49,974,480,000

697,630,640

(1,661,663,731)

(8,347,220,082)

301,003,284,852

499,471,299,679

2024.01.01 (기초자본)

157,804,788,000

149,943,960,000

697,630,640

(1,661,663,731)

(9,142,554,252)

314,391,833,105

612,033,993,762

자본의 변동

포괄손익

당기순이익

60,625,340,978

60,625,340,978

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

확정급여제도의재측정요소

253,510,483

253,510,483

소유주와의 거래

연차배당

(8,753,068,100)

(8,753,068,100)

자기주식의 처분

16,726,000

72,574,000

89,300,000

신종자본증권이자비용

(7,477,766,096)

(7,477,766,096)

2024.09.30 (기말자본)

157,804,788,000

149,943,960,000

714,356,640

(1,589,089,731)

(8,889,043,769)

358,786,339,887

656,771,311,027

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 36 기 3분기

제 35 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

(389,132,940,176)

(177,440,985,558)

당기순이익

60,625,340,978

50,832,446,462

당기순이익조정을 위한 가감 합계

(69,505,545,600)

(54,330,767,796)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(532,181,432,005)

(305,898,598,808)

이자수취

281,440,811,707

224,828,522,579

이자지급

(115,160,544,892)

(77,932,248,910)

배당금수취

414,249,785

392,684,365

법인세납부(환급)

(14,765,820,149)

(15,333,023,450)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

14,372,266,345

(18,922,902,225)

보증금의 감소

20,000,000

60,000,000

보증금의 증가

(20,000,000)

(78,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

0

4,500,000,000

관계기업투자자산등의 취득

(2,500,000,000)

(9,000,000,200)

관계기업투자자산등의 처분

16,906,136,315

3,667,668,783

유형자산의 취득

(33,869,970)

(379,205,930)

투자부동산의 취득

0

(17,693,364,878)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

164,917,510,156

320,154,380,867

차입부채의 차입

720,932,448,887

996,312,724,900

사채의 발행

1,372,004,207,200

816,163,289,400

자기주식의 처분

89,300,000

39,564,000

차입부채의 상환

(1,013,401,626,806)

(551,300,000,000)

사채의 상환

(897,000,000,000)

(929,000,000,000)

배당금지급

(8,753,068,100)

(8,751,612,100)

신종자본증권 분배금

(7,484,625,000)

(1,877,625,000)

리스부채의 리스료지급

(1,469,126,025)

(1,431,960,333)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(209,843,163,675)

123,790,493,084

기초현금및현금성자산

291,696,924,074

286,933,119,400

기말현금및현금성자산

81,853,760,399

410,723,612,484

5. 재무제표 주석

제 36(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재

제 35(전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재

한국캐피탈주식회사

1. 회사의 개요한국캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1989년 11월 22일에 설립되어 대전광역시와 서울특별시, 부산시, 부천시, 대구시, 인천시, 수원시에 각각 본점 및 지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 당사는 여신전문금융업법의 규정에 따라 금융위원회에 등록하고, 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 팩토링업무 및 운전자금지원과 신용대출 및 담보대출업무, 지급보증업무 등 동법 제46조 규정의 업무를 영위하고 있으며, 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 법인입니다. 또한, 당사는 전문화된 사업영역에 핵심역량을 집중하기 위하여 2010년 12월 10일을 기준으로 인적분할을 실시하여 에이치케이자산관리주식회사를 신설하였습니다.당사의 설립시 자본금은 200억원이었으나 수차례의 유상증자, 감자, 합병 및 출자전환 등을 통하여 2024년 9월 30일 현재 자본금은 157,804,788천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주
보유주식수
지분율

군인공제회
253,782,660주
80.41%

자기주식
2,869,001주
0.91%

기 타
58,957,915주
18.68%

합 계
315,609,576주
100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 금융상품의 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가 부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

1) 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격2) 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수3) 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류 하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터
다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(2) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

② 분류 및 후속측정- 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

- 금융자산 : 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.ㆍ 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함ㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식ㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)ㆍ 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

- 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

- 금융자산 : 후속측정과 손익

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(③참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정

가치측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정

가치측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권, 할부금융자산, 리스자산과 기타금융자산으로 구성됩니다.

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ㆍ 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음의 경우 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.ㆍ 자산건전성 '요주의' 이하ㆍ 금융자산의 연체일수가 30일을 초과한 경우ㆍ 연체 , 폐업 개인사업자ㆍ 연체대환당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.ㆍ 채무자가 당사가 소구 활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우ㆍ 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

- 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

- 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.ㆍ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화ㆍ 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐ㆍ 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

- 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 금융자산의 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

⑤ 금융자산과 부채의 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(3) 파생상품- 파생상품과 위험회피회계당사는 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.(4) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
40 년

기타의 유형자산
3 ~ 5 년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 리스

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.① 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 및 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.ㆍ 고정 리스료

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 또한, 위험회피회계대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식 금융부채로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 차입부채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(10) 납입자본① 지분증권보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.② 신종자본증권당사는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(11) 수익인식① 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

ㆍ 이자수익ㆍ 이자비용ㆍ 배당금수익ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익ㆍ 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.② 수수료수익

투자부동산으로부터의 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

1) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

(12) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.ㆍ 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음ㆍ 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 종속기업투자주식, 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의당기 순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

5. 금융상품 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권 및 리스자산에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다.

① 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

현금및예치금(주1)
83,477,400
292,304,328

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)
311,169,994
222,069,625

대출채권(주3)
2,838,697,340
2,515,360,582

할부금융자산(주3)
299,233,888
240,121,705

금융리스채권(주3)
435,971,213
459,748,770

기타금융자산(주3)
62,491,620
53,460,570

대출약정
94,226,639
131,759,310

합 계
4,125,268,094
3,914,824,890

(주1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 현금시재액은 없습니다.(주2) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권은 제외하였습니다.

(주3) 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다.

② 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
제조업
건설업
금융업
가 계
기 타
합 계

현금및예치금
-
-
83,477,400
-
-
83,477,400

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
311,169,994
-
-
311,169,994

대출채권
35,075,705
230,280,543
236,180,560
671,699,131
1,665,461,401
2,838,697,340

할부금융자산
595,649
173,846
-
279,352,188
19,112,205
299,233,888

금융리스채권(리스자산)
114,858,474
6,570,404
89,773
9,158,494
305,294,068
435,971,213

기타금융자산
458,080
930,439
2,087,920
9,499,860
49,515,321
62,491,620

대출약정
-
94,226,639
-
-
-
94,226,639

합 계
150,987,908
332,181,871
633,005,647
969,709,673
2,039,382,995
4,125,268,094

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
제조업
건설업
금융업
가 계
기 타
합 계

현금및예치금
-
-
292,304,328
-
-
292,304,328

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
222,069,625
-
-
222,069,625

대출채권
29,719,024
158,599,623
218,866,240
555,106,969
1,553,068,726
2,515,360,582

할부금융자산
481,284
490,536
-
225,788,053
13,361,832
240,121,705

금융리스채권(리스자산)
126,545,627
6,492,037
103,633
12,949,511
313,657,962
459,748,770

기타금융자산
655,842
540,765
1,354,461
7,534,891
43,374,611
53,460,570

대출약정
-
131,759,310
-
-
-
131,759,310

합 계
157,401,777
297,882,271
734,698,287
801,379,424
1,923,463,131
3,914,824,890

③ 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도당사는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보는 공시하지 않습니다.

④ 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당분기말과 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무효과는 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
손상된 대출채권

대출
할부
금융리스
합계

손상된 금융자산
195,175,034
7,189,754
8,903,752
211,268,540

담보 및 기타신용보강
142,182,469
2,430,142
8,703,658
153,316,269

보증서
-
-
1,442,601
1,442,601

예ㆍ부적금
93,000,000
-
-
93,000,000

부동산
25,151,401
-
639,883
25,791,284

기타
24,031,068
2,430,142
6,621,174
33,082,384

(단위: 천원)

구 분
비손상된 대출채권

대출
할부
금융리스
합계

비손상된 금융자산
2,758,503,334
298,461,750
433,972,332
3,490,937,416

담보 및 기타신용보강
1,707,978,378
108,761,971
520,255,629
2,336,995,978

보증서
-
-
158,013,733
158,013,733

예ㆍ부적금
725,365,875
1,395,025
131,217
726,892,117

부동산
102,122,007
-
5,843,041
107,965,048

기타
880,490,496
107,366,946
356,267,638
1,344,125,080

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
손상된 대출채권

대출
할부
금융리스
합계

손상된 금융자산
112,159,010
2,521,034
7,318,991
121,999,035

담보 및 기타신용보강
80,352,149
574,007
6,772,926
87,699,082

보증서
-
-
1,079,808
1,079,808

예ㆍ부적금
40,000,000
-
-
40,000,000

부동산
27,814,273
-
495,692
28,309,965

기타
12,537,876
574,007
5,197,426
18,309,309

(단위: 천원)

구 분
비손상된 대출채권

대출
할부
금융리스
합계

비손상된 금융자산
2,496,206,659
240,692,975
458,273,720
3,195,173,354

담보 및 기타신용보강
1,453,654,373
85,589,399
539,650,855
2,078,894,627

보증서
-
-
153,863,805
153,863,805

예ㆍ부적금
645,371,885
1,581,851
146,370
647,100,106

부동산
114,781,203
8,817
5,309,467
120,099,487

기타
693,501,285
83,998,731
380,331,213
1,157,831,229

⑤ 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 대출채권 등의 장부금액은 다음과 같습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권

등급 : 1. 우량
2,452,505,379
96,257,494
50,827,021
2,599,589,894

등급 : 2. 보통
95,280,482
79,227,097
64,599,867
239,107,446

소 계
2,547,785,861
175,484,591
115,426,888
2,838,697,340

할부금융자산

등급 : 1. 우량
280,251,421
1,813,721
449,370
282,514,512

등급 : 2. 보통
11,625,646
2,434,092
2,659,638
16,719,376

소 계
291,877,067
4,247,813
3,109,008
299,233,888

금융리스채권

등급 : 1. 우량
404,817,259
4,151,285
411,856
409,380,400

등급 : 2. 보통
21,676,899
1,376,392
3,537,522
26,590,813

소 계
426,494,158
5,527,677
3,949,378
435,971,213

기타금융자산

등급 : 1. 우량
47,749,141
2,881,613
7,744,521
58,375,275

등급 : 2. 보통
821,782
1,606,888
1,687,675
4,116,345

소 계
48,570,923
4,488,501
9,432,196
62,491,620

합 계
3,314,728,009
189,748,582
131,917,470
3,636,394,061

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권

등급 : 1. 우량
2,219,620,578
148,755,023
7,072,756
2,375,448,357

등급 : 2. 보통
64,329,993
30,529,420
45,052,811
139,912,224

소 계
2,283,950,571
179,284,443
52,125,567
2,515,360,581

할부금융자산

등급 : 1. 우량
226,193,178
1,474,579
16,524
227,684,281

등급 : 2. 보통
9,839,180
1,566,150
1,032,094
12,437,424

소 계
236,032,358
3,040,729
1,048,618
240,121,705

금융리스채권

등급 : 1. 우량
430,819,817
2,728,836
270,137
433,818,790

등급 : 2. 보통
20,551,464
2,345,541
3,032,975
25,929,980

소 계
451,371,281
5,074,377
3,303,112
459,748,770

기타금융자산

등급 : 1. 우량
44,860,640
6,074,914
1,763
50,937,317

등급 : 2. 보통
654,863
551,011
1,317,379
2,523,253

소 계
45,515,503
6,625,925
1,319,142
53,460,570

합 계
3,016,869,713
194,025,474
57,796,439
3,268,691,626

상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다.

(3) 시장위험당사는 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 시장가격의 변동에 의하여 변동할 위험인 시장위험을 리스크관리위원회를 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로부터 발생합니다.

① 시장위험 측정기법당사는 보유하고 있는 금융자산에 대해 민감도분석에 의한 위험관리를 수행하고 있습니다.

② 금리위험금리위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 금융부채에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 변동이자율 조건의 금융자산에 맞추어 변동이자율 차입비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사는 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,변동이자부 금융자산에 대한 이자수익은 1,636,585천원, 변동이자부 금융부채에 대한 이자비용은 375,000천원 상승 또는 하락하였을 것으로 추정하고 있습니다.

③ 외환위험 당사는 통화와 관련된 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분
통 화
제36(당)기 3분기
제35(전)기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

<자산>

외화예금
USD
105,708
136,300
105,708
136,300

EUR
18,476
26,357
18,476
26,357

합 계

162,657

162,657

2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같을 것으로 추정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

10% 환율 인상시
10% 환율 인하시
10% 환율 인상시
10% 환율 인하시

법인세비용차감전순이익
16,673
(16,673)
16,266
(16,266)

자 본
12,821
(12,821)
12,329
(12,329)

(4) 유동성위험유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다.

당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 현금흐름 할인 전 잔존만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 장부금액과 다를 수 있습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
1개월이하
1개월초과 ~3개월 이하
3개월초과 ~1년이하
1년초과~5년이하
합 계

원화차입금
544,500,819
119,686,594
15,823,424
325,121,267
104,481,385
565,112,670

원화사채
2,726,335,347
144,433,473
141,183,486
1,295,924,377
1,319,419,872
2,900,961,208

리스보증금
10,608,862
26,259
58,994
1,939,529
9,835,564
11,860,346

미지급금
4,090,282
4,090,282
-
-
-
4,090,282

미지급비용
19,378,757
19,378,757
-
-
-
19,378,757

예수금
4,210,655
4,210,655
-
-
-
4,210,655

리스부채
2,214,000
204,791
409,581
1,783,197
348,085
2,745,654

기타
10,570,695
-
-
-
10,570,695
10,570,695

대출약정
-
-
-
3,522,639
90,704,000
94,226,639

합 계
3,321,909,417
292,030,811
157,475,485
1,628,291,009
1,535,359,601
3,613,156,906

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
1개월이하
1개월초과 ~3개월 이하
3개월초과 ~1년이하
1년초과~5년이하
합 계

원화차입금
832,122,863
13,355,697
164,924,701
514,780,684
176,718,284
869,779,366

원화사채
2,248,690,905
158,240,134
218,122,258
856,339,051
1,157,054,489
2,389,755,932

리스보증금
11,468,431
145,163
107,338
641,614
12,192,228
13,086,343

미지급금
3,973,994
3,973,994
-
-
-
3,973,994

미지급비용
16,740,544
16,740,544
-
-
-
16,740,544

예수금
3,645,374
3,645,374
-
-
-
3,645,374

리스부채
3,026,334
183,313
368,828
1,601,469
1,764,244
3,917,854

기타
7,244,612
-
-
-
7,244,612
7,244,612

대출약정
-
-
2,521,539
20,727,200
108,510,571
131,759,310

합 계
3,126,913,057
196,284,219
386,044,664
1,394,090,018
1,463,484,428
3,439,903,329

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 이용하고 있으며, 동 규정에서는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7 이상유지하도록 요구하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 동 경영지도비율 이상을 유지하고 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치

측정 금융상품

상각후원가측정

금융상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
합계

<금융자산>

현금및예치금
-
83,477,400
-
83,477,400

당기손익-공정가치측정 금융자산
320,065,570
-
-
320,065,570

대출채권
-
2,838,697,340
-
2,838,697,340

할부금융자산
-
299,233,888
-
299,233,888

리스자산
-
435,971,213
-
435,971,213

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
807,922
807,922

기타금융자산
-
62,491,620
-
62,491,620

금융자산 합계
320,065,570
3,719,871,461
807,922
4,040,744,953

<금융부채>

파생상품부채
159,771
-
-
159,771

차입부채
-
544,500,819
-
544,500,819

사채
-
2,726,335,347
-
2,726,335,347

기타금융부채
-
51,073,251
-
51,073,251

금융부채 합계
159,771
3,321,909,417
-
3,322,069,188

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치

측정 금융상품

상각후원가측정

금융상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
합계

<금융자산>

현금및예치금
-
292,304,328
-
292,304,328

당기손익-공정가치측정 금융자산
225,333,689
-
-
225,333,689

대출채권
-
2,515,360,582
-
2,515,360,582

할부금융자산
-
240,121,705
-
240,121,705

리스자산
-
459,748,770
-
459,748,770

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
807,922
807,922

기타금융자산
-
53,460,570
-
53,460,570

금융자산 합계
225,333,689
3,560,995,955
807,922
3,787,137,566

<금융부채>

파생상품부채
190,231
-
-
190,231

차입부채
-
832,122,863
-
832,122,863

사채
-
2,248,690,905
-
2,248,690,905

기타금융부채
-
46,099,289
-
46,099,289

금융부채 합계
190,231
3,126,913,057
-
3,127,103,288

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출방법

현금및예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권,할부금융자산,리스자산
대출채권 등의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 공정가치를 결정하기 위해 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 후 추가적으로 차주의 신용위험 등을 고려하였습니다.

기타금융자산
기타금융자산은 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채
차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성화된 시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성화된 시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융부채
기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 다만, 리스보증금에 대해서는 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산, 부채의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

<금융자산>

현금및예치금
83,477,400
83,477,400
292,304,328
292,304,328

대출채권
2,865,081,316
2,838,697,340
2,557,988,127
2,515,360,582

할부금융자산
299,301,967
299,233,888
241,127,299
240,121,705

리스자산
433,828,655
435,971,213
454,821,402
459,748,770

기타금융자산
62,491,620
62,491,620
53,460,570
53,460,570

합 계
3,744,180,958
3,719,871,461
3,599,701,726
3,560,995,955

<금융부채>

차입부채
543,191,525
544,500,819
836,299,085
832,122,863

사채
2,733,155,701
2,726,335,347
2,380,385,609
2,248,690,905

기타금융부채
52,399,856
51,073,251
46,099,289
46,099,289

합 계
3,328,747,082
3,321,909,417
3,262,783,983
3,126,913,057

(3) 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출방법

당기손익-공정가치측정 금융자산
활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

파생상품자산파생상품부채
활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 파생상품 평가에필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경 우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 3으로 분류하고 있습니다.

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1(주)
수준 2(주)
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
2,838,689
-
6,056,887
8,895,576

채무증권
314,867
-
305,975,868
306,290,735

대출채권
-
-
4,879,259
4,879,259

소 계
3,153,556
-
316,912,014
320,065,570

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
-
-
807,922
807,922

합 계
3,153,556
-
317,719,936
320,873,492

<금융부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채
-
159,771
-
159,771

합 계
-
159,771
-
159,771

(주) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은없습니다.

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1(주)
수준 2(주)
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
2,685,777
-
578,287
3,264,064

채무증권
881,824
-
215,671,447
216,553,271

대출채권
-
-
5,516,354
5,516,354

소 계
3,567,601
-
221,766,088
225,333,689

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
-
-
807,922
807,922

합 계
3,567,601
-
222,574,010
226,141,611

<금융부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채
-
190,231
-
190,231

합 계
-
190,231
-
190,231

(주) 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

현금및예치금
-
83,477,400
-
83,477,400

대출채권
-
-
2,865,081,316
2,865,081,316

할부금융자산
-
-
299,301,967
299,301,967

리스자산
-
-
433,828,655
433,828,655

기타금융자산
-
-
62,491,620
62,491,620

합 계
-
83,477,400
3,660,703,558
3,744,180,958

<금융부채>

차입부채
-
543,191,525
-
543,191,525

사채
-
2,733,155,701
-
2,733,155,701

기타금융부채
-
11,935,467
40,464,389
52,399,856

합 계
-
3,288,282,693
40,464,389
3,328,747,082

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

현금및예치금
-
292,304,328
-
292,304,328

대출채권
-
-
2,557,988,127
2,557,988,127

할부금융자산
-
-
241,127,299
241,127,299

리스자산
-
-
454,821,402
454,821,402

기타금융자산
-
-
53,460,570
53,460,570

합 계
-
292,304,328
3,307,397,398
3,599,701,726

<금융부채>

차입부채
-
836,299,085
-
836,299,085

사채
-
2,380,385,609
-
2,380,385,609

기타금융부채
-
11,468,431
34,630,858
46,099,289

합 계
-
3,228,153,125
34,630,858
3,262,783,983

(5) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분
평가기법
유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
옵션가격결정모형
대상회사의 주식가치 변동 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
순자산가치법
순자산 장부금액

파생상품자산
현금흐름할인법
할인율,단기금리,환율 등

파생상품부채
현금흐름할인법
할인율,단기금리,환율 등

② 공정가치로 측정되지 않는 금융상품

구 분
평가기법
유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

상각후원가측정 금융자산
현금흐름할인법
거래상대방의 신용위험 등

차입부채
현금흐름할인법
조달금리, 기타스프레드

사채
현금흐름할인법
할인율

기타금융부채(주)
현금흐름할인법
조달금리, 기준금리

(주) 리스보증금 이외의 기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(6) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 증감내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
공정가치 변동액
기 타
분기말

당기손익
기타포괄손익

<금융자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
578,287
5,508,600
(30,000)
-
-
-
6,056,887

채무증권
215,671,447
123,653,240
(37,439,875)
4,091,056
-
-
305,975,868

대출채권
5,516,354
-
(719,414)
82,319
-
-
4,879,259

소 계
221,766,088
129,161,840
(38,189,289)
4,173,375
-
-
316,912,014

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
807,922
-
-
-
-
-
807,922

합 계
222,574,010
129,161,840
(38,189,289)
4,173,375
-
-
317,719,936

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
공정가치 변동액
기 타(주)
기말

당기손익
기타포괄손익

<금융자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
571,297
6,990
-
-
-
-
578,287

채무증권
238,861,592
71,899,273
(81,025,385)
3,395,079
-
(17,459,112)
215,671,447

대출채권
5,843,346
-
(929,386)
602,394
-
-
5,516,354

소 계
245,276,235
71,906,263
(81,954,771)
3,997,473
-
(17,459,112)
221,766,088

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
1,999,766
-
(1)
-
(1,191,843)
-
807,922

합 계
247,276,001
71,906,263
(81,954,772)
3,997,473
(1,191,843)
(17,459,112)
222,574,010

(주) 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업으로 분류 변경되었습니다.

(7) 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분
이자수익
이자비용
수수료수익
수수료비용
손상차손
기타손익(주)
순손익

당기손익-공정가치측정금융자산
16,996,360
-
-
-
-
(1,000,232)
15,996,128

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
78,822
78,822

상각후원가측정금융자산
278,641,124
-
18,474,504
(2,132,492)
(87,526,359)
10,294,223
217,751,000

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
(17,920)
(17,920)

상각후원가측정금융부채
-
(125,536,691)
-
(1,492,840)
-
-
(127,029,531)

합 계
295,637,484
(125,536,691)
18,474,504
(3,625,332)
(87,526,359)
9,354,893
106,778,499

(주) 지분상품으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 배당수익과 파생금융상품에서발생하는 손익이 포함되어 있습니다.<제35(전)기 3분기>

(단위 : 천원)

구 분
이자수익
이자비용
수수료수익
수수료비용
손상차손
기타손익
순손익

당기손익-공정가치측정금융자산
22,740,806
-
-
-
-
3,327,199
26,068,005

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
80,630
80,630

상각후원가측정금융자산
216,957,273
-
15,917,028
(1,659,229)
(78,089,844)
11,491,485
164,616,713

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-
(74,639)
(74,639)

상각후원가측정금융부채
-
(90,144,299)
-
(770,540)
-
-
(90,914,839)

합 계
239,698,079
(90,144,299)
15,917,028
(2,429,769)
(78,089,844)
14,824,675
99,775,870

7. 현금 및 예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

현금 및 현금성자산
81,853,760
291,696,924

원화예치금
1,460,983
444,746

외화예치금
162,657
162,657

합 계
83,477,400
292,304,327

(2) 사용제한 예치금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기
사용제한내용

원화예치금
6,000
6,000
당좌개설보증금

453,921
438,746
NPL매입준비금

1,001,062
-
사고담보예치금

외화예치금
162,657
162,657
질권설정

합 계
1,623,640
607,403

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
8,895,576
3,264,064

채무증권
306,290,735
216,553,271

대출채권
4,879,259
5,516,354

합 계
320,065,570
225,333,689

9. 대출채권 및 할부금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 할부금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

대출채권
가계대출
685,060,163
569,432,689

기업대출
2,265,912,987
2,035,765,397

대출채권 총계
2,950,973,150
2,605,198,086

가감 : 이연대출부대손익
2,705,648
3,182,607

차감 : 현재가치할인차금
(430)
(15,024)

대손충당금차감전 대출채권 소계
2,953,678,368
2,608,365,669

차감 : 대손충당금
(114,981,028)
(93,005,087)

대손충당금차감후 대출채권 소계
2,838,697,340
2,515,360,582

할부금융자산
가계할부금융
285,429,238
228,824,291

기업할부금융
20,468,913
14,581,837

할부금융자산 총계
305,898,151
243,406,128

차감 : 이연대출부대손익
(246,648)
(192,119)

대손충당금차감전 할부금융자산 소계
305,651,503
243,214,009

차감 : 대손충당금
(6,417,615)
(3,092,304)

대손충당금차감후 할부금융자산 소계
299,233,888
240,121,705

합 계
3,137,931,228
2,755,482,287

(2) 당분기와 전기 중 대출채권 및 할부금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권

기초
2,300,698,848
195,507,811
112,159,010
2,608,365,669

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
16,989,021
(15,174,299)
(1,814,722)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(99,861,732)
120,648,418
(20,786,686)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(115,988,994)
(74,080,662)
190,069,656
-

순증감
465,708,817
(35,943,894)
(5,578,567)
424,186,356

대손상각
-
-
(25,417,097)
(25,417,097)

채권매각
-
-
(53,456,560)
(53,456,560)

당분기말
2,567,545,960
190,957,374
195,175,034
2,953,678,368

할부금융자산

기초
237,415,663
3,277,312
2,521,034
243,214,009

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
183,628
(165,636)
(17,992)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(3,317,226)
3,322,000
(4,774)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(6,040,421)
(809,259)
6,849,680
-

순증감
65,561,811
(966,124)
(555,946)
64,039,741

대손상각
-
-
(1,012,468)
(1,012,468)

채권매각
-
-
(589,779)
(589,779)

당분기말
293,803,455
4,658,293
7,189,755
305,651,503

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권

기초
2,168,007,012
20,467,181
103,067,004
2,291,541,197

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
1,510,276
(872,349)
(637,927)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(148,901,555)
160,633,398
(11,731,843)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(111,855,815)
(8,019,105)
119,874,920
-

순증감
391,938,930
23,298,686
(8,024,306)
407,213,310

대손상각
-
-
(39,017,412)
(39,017,412)

채권매각
-
-
(51,371,426)
(51,371,426)

전기말
2,300,698,848
195,507,811
112,159,010
2,608,365,669

할부금융자산

기초
167,095,661
512,861
1,107,721
168,716,243

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
44,434
(44,434)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(2,183,623)
2,288,652
(105,029)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2,313,607)
(138,524)
2,452,131
-

순증감
74,772,798
658,757
1,220,866
76,652,421

대손상각
-
-
(1,411,702)
(1,411,702)

채권매각
-
-
(742,953)
(742,953)

전기말
237,415,663
3,277,312
2,521,034
243,214,009

10. 리스자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

금융리스채권
443,920,521
466,966,823

선급리스채권
52,461
2,599

리스채권 총계
443,972,982
466,969,422

차감 : 이연대출부대손익
(1,096,898)
(1,376,711)

대손충당금차감전 리스채권 소계
442,876,084
465,592,711

차감 : 대손충당금
(6,904,871)
(5,843,941)

합 계
435,971,213
459,748,770

(2) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

리스채권

기초
453,059,132
5,214,588
7,318,992
465,592,712

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
19,150
(19,150)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(1,893,822)
1,893,822
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,541,124)
(1,081,655)
6,622,779
-

순증감
(17,336,517)
(342,092)
(5,022,091)
(22,700,700)

대손상각
-
-
(15,928)
(15,928)

당분기말
428,306,819
5,665,513
8,903,752
442,876,084

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

리스채권

기초
440,781,257
5,056,974
5,341,272
451,179,503

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
503,774
(503,774)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(3,049,350)
3,049,350
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(6,839,305)
(961,956)
7,801,261
-

순증감
21,662,756
(1,426,006)
(4,868,256)
15,368,494

대손상각
-
-
(758,136)
(758,136)

채권매각
-
-
(197,149)
(197,149)

전기말
453,059,132
5,214,588
7,318,992
465,592,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치(해지금융리스채권 제외)는 다음과 같습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
최소리스료
잔가리스채권
합 계

2024-10-01 ~ 2025-09-30
197,801,143
71,026
197,872,169

2025-10-01 ~ 2026-09-30
144,957,495
52,051
145,009,546

2026-10-01 ~ 2027-09-30
104,958,890
37,689
104,996,579

2027-10-01 ~ 2028-09-30
32,100,129
11,526
32,111,655

2028-10-01 ~ 2029-09-30
2,890,049
1,038
2,891,087

5년초과
-
-
-

합 계
482,707,706
173,330
482,881,036

미 경 과 이 자
(43,355,368)
-
(43,355,368)

리 스 순 투 자
439,352,338
173,330
439,525,668

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
최소리스료
잔가리스채권
합 계

2024-01-01 ~ 2024-12-31
201,060,870
57,771
201,118,641

2025-01-01 ~ 2025-12-31
154,834,498
44,489
154,878,987

2026-01-01 ~ 2026-12-31
96,321,095
27,676
96,348,771

2027-01-01 ~ 2027-12-31
36,403,573
10,460
36,414,033

2028-01-01 ~ 2028-12-31
6,558,522
1,884
6,560,406

5년초과
50,273
14
50,287

합 계
495,228,831
142,294
495,371,125

미 경 과 이 자
(28,401,703)
-
(28,401,703)

리 스 순 투 자
466,827,128
142,294
466,969,422

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권 중 리스이용자에게 지급불능 등의 사유가 발생하여 계약이 중도해지된 금융리스채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

금융리스채권
4,394,853
4,198,183

대손충당금
(3,061,299)
(2,666,809)

합 계
1,333,554
1,531,374

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

지분증권
에이치케이자산관리(주)
807,922
807,922

(주) 당사는 에이치케이자산관리㈜의 재무구조 개선을 위해 자본확충 지원목적으로 보유하고 있는 신종자본증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였
습니다. 보고기간말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 78,822천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익누계액) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

기초 미실현보유손익
(7,453,208)
(9,854,178)

평가에 따른 보유손익 증감
-
(1,191,843)

처분/감액으로 인한 증감
-
4,499,999

법인세 효과
-
(907,186)

기말 미실현보유손익
(7,453,208)
(7,453,208)

12. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

미수금
19,375,357
19,267,049

미수수익
45,329,419
32,822,059

단기대여금
1,362,605
1,156,879

보증금
3,544,237
4,225,756

대손충당금
(7,119,998)
(4,011,173)

합 계
62,491,620
53,460,570

13. 대손충당금 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권 대손충당금

기초
16,748,277
16,223,367
60,033,443
93,005,087

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
2,703,184
(1,401,660)
(1,301,524)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(506,014)
4,398,549
(3,892,535)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(20,994,630)
(9,840,577)
30,835,207
-

충당금 전입(환입)액
21,809,283
6,093,104
49,270,943
77,173,330

할인차금 상각
-
-
(1,358,929)
(1,358,929)

채권매각
-
-
(30,885,406)
(30,885,406)

상각채권 회수
-
-
2,421,902
2,421,902

대손상각
-
-
(25,417,098)
(25,417,098)

기타
-
-
42,142
42,142

당분기말
19,760,100
15,472,783
79,748,145
114,981,028

할부금융자산 대손충당금

기초
1,383,305
236,580
1,472,419
3,092,304

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
19,324
(6,776)
(12,548)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(31,764)
33,372
(1,608)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(255,545)
(162,124)
417,669
-

충당금 전입(환입)액
811,069
309,427
3,527,507
4,648,003

할인차금 상각
-
-
(12,551)
(12,551)

채권매각
-
-
(430,465)
(430,465)

상각채권 회수
-
-
130,984
130,984

대손상각
-
-
(1,012,468)
(1,012,468)

기타
-
-
1,808
1,808

당분기말
1,926,389
410,479
4,080,747
6,417,615

금융리스채권 대손충당금

기초
1,687,850
140,212
4,015,879
5,843,941

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
33
(33)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(12,149)
12,149
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(68,721)
(73,830)
142,551
-

충당금 전입(환입)액
205,647
59,339
745,543
1,010,529

할인차금 상각
-
-
(26,864)
(26,864)

상각채권 회수
-
-
93,193
93,193

대손상각
-
-
(15,928)
(15,928)

당분기말
1,812,660
137,837
4,954,374
6,904,871

미수수익 대손충당금

기초
253,589
792,337
2,476,509
3,522,435

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
12,841
(4,810)
(8,031)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(8,351)
110,302
(101,951)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(358,072)
(758,682)
1,116,754
-

충당금 전입(환입)액
407,135
176,931
3,654,641
4,238,707

채권매각
-
-
(541,318)
(541,318)

대손상각
-
-
(809,829)
(809,829)

당분기말
307,142
316,078
5,786,775
6,409,995

단기대여금 대손충당금

기초
762
14,082
473,893
488,737

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
47
(47)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(13)
1,781
(1,768)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(12,743)
(13,230)
25,973
-

충당금 전입(환입)액
12,137
4,324
439,329
455,790

채권매각
-
-
(25,461)
(25,461)

대손상각
-
-
(209,063)
(209,063)

당분기말
190
6,910
702,903
710,003

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권 대손충당금

기초
12,860,216
4,322,064
46,060,638
63,242,918

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
323,221
(48,564)
(274,657)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(356,102)
5,540,172
(5,184,070)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(24,436,445)
(3,047,752)
27,484,197
-

충당금 전입(환입)액
28,357,387
9,457,447
69,497,328
107,312,162

할인차금 상각
-
-
(4,597,707)
(4,597,707)

채권매각
-
-
(36,866,553)
(36,866,553)

상각채권 회수
-
-
2,914,152
2,914,152

대손상각
-
-
(39,017,413)
(39,017,413)

기타
-
-
17,528
17,528

전기말
16,748,277
16,223,367
60,033,443
93,005,087

할부금융자산 대손충당금

기초
1,112,385
81,320
566,683
1,760,388

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
4,297
(4,297)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(18,648)
54,717
(36,069)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(465,824)
(38,448)
504,272
-

충당금 전입(환입)액
751,095
143,288
2,309,253
3,203,636

할인차금 상각
-
-
(46,694)
(46,694)

채권매각
-
-
(573,772)
(573,772)

상각채권 회수
-
-
159,378
159,378

대손상각
-
-
(1,411,702)
(1,411,702)

기타
-
-
1,070
1,070

전기말
1,383,305
236,580
1,472,419
3,092,304

금융리스채권 대손충당금

기초
1,694,743
40,284
4,108,996
5,844,023

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
3,470
(3,470)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(34,606)
34,606
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(80,460)
(3,482)
83,942
-

충당금 전입(환입)액
104,703
72,274
199,526
376,503

할인차금 상각
-
-
(58,358)
(58,358)

채권매각
-
-
(24,174)
(24,174)

상각채권 회수
-
-
464,083
464,083

대손상각
-
-
(758,136)
(758,136)

기타
-
-
-
-

전기말
1,687,850
140,212
4,015,879
5,843,941

미수수익 대손충당금

기초
150,881
125,133
895,623
1,171,637

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
1,387
(1,100)
(287)
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(4,109)
14,953
(10,844)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(784,927)
(152,070)
936,997
-

충당금 전입(환입)액
890,357
805,421
2,728,693
4,424,471

채권매각
-
-
(1,149,835)
(1,149,835)

대손상각
-
-
(923,838)
(923,838)

전기말
253,589
792,337
2,476,509
3,522,435

단기대여금 대손충당금

기초
701
7,945
316,092
324,738

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(26)
676
(650)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(29,458)
(19,783)
49,241
-

충당금 전입(환입)액
29,545
25,244
371,942
426,731

채권매각
-
-
(67,765)
(67,765)

대손상각
-
-
(194,967)
(194,967)

전기말
762
14,082
473,893
488,737

14. 이연대출부대비용(수익)당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
할부금융자산
금융리스채권
합 계

기 초
3,182,607
(192,119)
(1,376,711)
1,613,777

신규발생
2,276,219
(1,816,200)
(1,683,475)
(1,223,456)

상 각
(3,013,448)
885,802
1,946,899
(180,747)

기 타
260,270
875,869
16,389
1,152,528

분기말
2,705,648
(246,648)
(1,096,898)
1,362,102

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
할부금융자산
금융리스채권
합 계

기 초
795,554
(701,909)
(796,904)
(703,259)

신규발생
2,289,707
(1,495,933)
(3,768,289)
(2,974,515)

상 각
(3,221,605)
1,041,799
3,166,650
986,844

기 타
3,318,951
963,924
21,832
4,304,707

기 말
3,182,607
(192,119)
(1,376,711)
1,613,777

15. 파생상품(1) 미결제약정 계약금액 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
통화
제36(당)기 3분기
제35(전)기

매매목적
이자율스왑
KRW
80,000,000
20,000,000

(2) 파생상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

자 산
부 채
자 산
부 채

매매목적
이자율스왑
-
159,771
-
190,231

(3) 파생상품 평가손익당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

매매목적
이자율스왑
44,904
14,445
-
67,912

16. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자자산의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

관계기업

폴라리스제2호사모투자합자회사(주1)
78.02
1,980,870
-
1

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사(주1)
35.35
1,750,000
1,440,158
1

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
28.17
2,000,000
7,016,562
1,975,933

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
22.73
3,000,000
13,091,795
2,975,054

비엔더블유리차지사모투자합자회사(주4)
23.47
5,000,000
33,692,587
7,909,058

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합(주2)
12.62
2,000,000
14,679,285
1,464,891

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호
33.33
6,666,667
20,125,720
6,840,959

케이런 소부장 투자조합 1호
39.60
2,000,000
4,952,811
1,961,121

카익투 신기술투자조합 제4호
24.39
2,000,000
7,863,187
1,917,850

반도체 밸류업 신기술사업투자조합(주2)
18.87
2,000,000
10,306,261
1,944,578

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주4)
20.00
18,000,000
87,471,931
17,494,386

메리츠-SK 신기술금융조합 제1호
28.30
1,500,000
5,182,234
1,466,670

케이런 소부장 투자조합 2호
32.79
1,000,000
3,032,101
994,132

소 계
48,897,537
208,854,632
46,944,634

종속기업

엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합
68.18
1,500,000
2,068,017
1,410,012

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호
99.50
19,900,000
20,652,985
20,549,720

한국캐피탈제육차유동화전문 유한회사(주3)
0.50
-
20
-

한국캐피탈제칠차유동화전문 유한회사(주3)
0.50
-
20
-

소 계
21,400,000
22,721,042
21,959,732

합 계
70,297,537
231,575,674
68,904,366

(주1) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상 인식하여 비망가액으로 평가하였습니다.(주2) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(주3) 당사가 의결권의 과반을 초과하여 보유하고 있지 못하나, 피투자회사의 성과에대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(주4) 회사의 회계정책을 일치시키기 위해 순자산가액을 조정하였습니다.

<제35(전)기>

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

관계기업

폴라리스제2호사모투자합자회사(주1)
78.02
1,980,870
12,753
1

아주성장지원 신기술사업투자조합
28.85
1,500,000
5,069,672
1,645,764

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사(주1)
35.35
1,750,000
7,003,969
1

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
28.17
2,000,000
7,037,123
1,981,725

데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사
28.17
754,930
2,397,546
704,474

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
22.73
3,000,000
13,029,948
2,961,352

비엔더블유리차지사모투자합자회사
23.47
5,000,000
20,980,731
4,925,054

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합(주2)
13.51
2,000,000
14,567,188
1,715,038

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호
33.33
6,666,667
20,604,799
6,514,386

케이런 소부장 투자조합 1호
39.60
2,000,000
5,026,445
1,990,277

카익투 신기술투자조합 제4호
24.39
2,000,000
7,866,897
1,918,755

캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사
32.26
10,000,000
32,369,404
10,135,568

반도체 밸류업 신기술사업투자조합(주2)
18.87
2,000,000
10,466,009
1,974,719

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주5)
20.00
18,000,000
87,553,941
17,510,788

소 계

58,652,467
233,986,425
53,977,902

종속기업

엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합(주4)
68.18
1,500,000
2,103,194
1,433,996

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호(주4)
99.50
19,900,000
21,070,909
20,965,554

한국캐피탈제오차유동화전문 유한회사(주3)
0.50
-
20
-

한국캐피탈제육차유동화전문 유한회사(주3)
0.50
-
20
-

소 계

21,400,000
23,174,143
22,399,550

합 계
80,052,467
257,160,568
76,377,452

(주1) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상 인식하여 비망가액으로 평가하였습니다.(주2) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(주3) 당사가 의결권의 과반을 초과하여 보유하고 있지 못하나, 피투자회사의 성과에대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(주4) 전기부터 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주5) 회사의 회계정책을 일치시키기 위해 순자산가액을 조정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

회사명
기 초
신규
배당수령
처 분
지분법이익(손실)
분기말

관계기업

폴라리스제2호사모투자합자회사
1
-
-
-
-
1

아주성장지원 신기술사업투자조합(주1)
1,645,764
-
(719,891)
(925,873)
-
-

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사
1
-
-
-
-
1

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
1,981,725
-
-
-
(5,792)
1,975,933

데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사(주1)
704,474
-
-
(704,474)
-
-

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
2,961,352
-
-
(23,077)
36,779
2,975,054

비엔더블유리차지사모투자합자회사
4,925,054
-
-
-
2,984,004
7,909,058

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합
1,715,038
-
(208,434)
(208,433)
166,720
1,464,891

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호
6,514,386
-
(394,643)
-
721,216
6,840,959

케이런 소부장 투자조합 1호
1,990,277
-
-
-
(29,156)
1,961,121

카익투 신기술투자조합 제4호
1,918,755
-
-
-
(905)
1,917,850

캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사(주1)
10,135,568
-
(624,412)
(9,511,156)
-
-

반도체 밸류업 신기술사업투자조합
1,974,719
-
(18,960)
-
(11,181)
1,944,578

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호
17,510,788
-
(405,200)
-
388,798
17,494,386

메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(주2)
-
1,500,000
-
-
(33,330)
1,466,670

케이런 소부장 투자조합 2호(주2)
-
1,000,000
-
-
(5,868)
994,132

소 계
53,977,902
2,500,000
(2,371,540)
(11,373,013)
4,211,285
46,944,634

종속기업

엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합
1,433,996
-
-
-
(23,984)
1,410,012

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호
20,965,554
-
(2,132,663)
-
1,716,829
20,549,720

소 계
22,399,550
-
(2,132,663)
-
1,692,845
21,959,732

합 계
76,377,452
2,500,000
(4,504,203)
(11,373,013)
5,904,130
68,904,366

(주1) 당분기 중 처분으로 관계기업대상에서 제외되었습니다.(주2) 당분기 중 신규로 관계기업대상에 포함되었습니다.

<제35(전)기>

(단위: 천원)

회사명
기 초
계정재분류
신규
배당수령
처 분
지분법이익(손실)
손상차손
기말

관계기업

폴라리스제2호사모투자합자회사
1
-
-
-
-
-
-
1

아주성장지원 신기술사업투자조합
2,874,437
-
-
(241,154)
(1,316,642)
329,123
-
1,645,764

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사
747,411
-
-
-
-
-
(747,410)
1

티그리스엘엑스에쿼티투자조합1호(주1)
1,449,484
-
-
(9,647)
(1,439,837)
-
-
-

키움소부장제2호신기술사업투자조합(주1)
1,469,733
-
-
-
(1,469,733)
-
-
-

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
1,989,188
-
-
-
-
(7,463)
-
1,981,725

데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사
1,953,241
-
-
-
(1,215,961)
(32,806)
-
704,474

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
2,974,393
-
-
-
-
(13,041)
-
2,961,352

비엔더블유리차지사모투자합자회사(주2)
-
-
5,000,000
-
-
(74,946)
-
4,925,054

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합(주2)
-
-
2,000,000
(416,868)
-
131,906
-
1,715,038

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호(주2)
-
-
6,666,667
(276,174)
-
123,893
-
6,514,386

케이런 소부장 투자조합 1호(주2)
-
-
2,000,000
-
-
(9,723)
-
1,990,277

카익투 신기술투자조합 제4호(주2)
-
-
2,000,000
-
-
(81,245)
-
1,918,755

캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사(주2)
-
-
10,000,000
(306,175)
-
441,743
-
10,135,568

반도체 밸류업 신기술사업투자조합(주2)
-
-
2,000,000
-
-
(25,281)
-
1,974,719

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주3)
-
17,459,111
-
(864,000)
-
915,677
-
17,510,788

소 계
13,457,888
17,459,111
29,666,667
(2,114,018)
(5,442,173)
1,697,837
(747,410)
53,977,902

종속기업

엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합
1,469,363
-
-
-
-
(35,367)
-
1,433,996

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호
-
-
19,900,000
-
-
1,065,554
-
20,965,554

소 계
1,469,363
-
19,900,000
-
-
1,030,187
-
22,399,550

합 계
14,927,251
17,459,111
49,566,667
(2,114,018)
(5,442,173)
2,728,024
(747,410)
76,377,452

(주1) 전기 중 처분으로 관계기업대상에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 신규로 관계기업대상에 포함되었습니다.(주3) 지분법이익에 전기오류수정이익 540,889천원이 포함되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
영업손익
분기순손익

관계기업

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사
1,658,664
218,506
(4,411)
(4,411)

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
7,083,403
66,841
(20,560)
(20,560)

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
13,141,565
49,770
161,847
161,847

비엔더블유리차지사모투자합자회사(주2)
33,772,518
79,931
12,711,894
12,711,894

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합
14,679,285
-
1,321,013
1,321,013

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호
20,586,233
460,513
1,102,009
1,102,009

케이런 소부장 투자조합 1호
4,952,811
-
(73,634)
(73,634)

카익투 신기술투자조합 제4호
7,905,177
41,990
(3,710)
(3,710)

반도체 밸류업 신기술사업투자조합
10,356,534
50,273
(59,260)
(59,260)

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주1)
87,584,924
112,993
2,025,990
2,025,990

메리츠-SK 신기술금융조합 제1호
5,183,389
1,155
(117,766)
(117,766)

케이런 소부장 투자조합 2호
3,032,101
-
(17,899)
(17,899)

종속기업

엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합
2,088,219
20,202
(35,177)
(35,177)

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호
20,670,590
17,606
1,725,456
1,725,456

(주1) 해당 관계기업투자주식은 21-4호 모펀드가 보유한 건물이 전기에 완성됨에 따라, 공정가치 평가하면서 발생한 부동산 평가손익을 원가법으로 조정한 손익입니다.(주2) 해당 관계기업투자주식은 펀드가 보유한 주식을 당분기 공정가치로 평가함에 따라 발생한 평가 손익을 조정한 손익입니다.

<제35(전)기>

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
영업손익
당기순손익

관계기업

폴라리스제2호사모투자합자회사
12,753
-
-
-

아주성장지원 신기술사업투자조합
5,091,079
21,406
1,140,958
1,140,958

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사
7,222,842
218,874
(8,106)
(8,106)

대신엡실론제1호사모투자 합자회사
7,089,187
52,064
(26,494)
(26,494)

데일리바이오헬스케어5호창업벤처사모투자합자회사
2,425,874
28,328
(116,459)
(116,459)

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사
13,082,783
52,835
(57,381)
(57,381)

비엔더블유리차지사모투자합자회사
21,100,135
119,404
(319,269)
(319,269)

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합
14,567,188
-
976,103
976,103

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호
20,668,327
63,528
371,679
371,679

케이런 소부장 투자조합 1호
5,027,921
1,477
(24,555)
(24,555)

카익투 신기술투자조합 제4호
7,899,697
32,800
(333,103)
(333,103)

캑터스크레딧오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사
32,467,212
97,808
1,369,404
1,369,404

반도체 밸류업 신기술사업투자조합
10,516,970
50,961
(133,991)
(133,991)

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호(주)
87,668,168
114,227
2,410,199
2,410,199

종속기업

엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합
2,114,194
11,000
(51,872)
(51,872)

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호
21,073,022
2,113
1,070,909
1,070,909

(주) 해당 관계기업투자주식은 21-4호 모펀드가 보유한 건물이 전기에 완성됨에 따라, 공정가치 평가하면서 발생한 부동산 평가손익을 원가법으로 조정한 손익입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위 : 원)

종속기업명
자산
부채
자본
분기순손익

한국캐피탈제육차유동화전문
5,032,351,940
5,032,331,940
20,000
-

한국캐피탈제칠차유동화전문
132,112,908,681
132,112,888,681
20,000
-

<제35(전)기>

(단위 : 원)

종속기업명
자산
부채
자본
당기순손익

한국캐피탈제오차유동화전문
38,157,067,006
38,157,047,006
20,000
-

한국캐피탈제육차유동화전문
124,140,091,022
124,140,071,022
20,000
-

17. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
150,882
-
150,882

건 물
2,460,298
(585,688)
1,874,610

기타유형자산
6,178,619
(4,767,263)
1,411,356

사용권자산_건물
8,030,777
(6,040,352)
1,990,425

사용권자산_차량
608,178
(395,022)
213,156

합 계
17,428,754
(11,788,325)
5,640,429

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
150,882
-
150,882

건 물
2,460,298
(539,557)
1,920,741

기타유형자산
6,144,748
(4,079,436)
2,065,312

사용권자산_건물
8,252,490
(5,625,580)
2,626,910

사용권자산_차량
674,334
(394,529)
279,805

합 계
17,682,752
(10,639,102)
7,043,650

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초

취 득

감가상각
분기말

토 지
150,882
-
-
150,882

건 물
1,920,741
-
(46,131)
1,874,610

기타유형자산
2,065,312
33,870
(687,826)
1,411,356

사용권자산_건물
2,626,910
747,103
(1,383,588)
1,990,425

사용권자산_차량
279,805
62,091
(128,740)
213,156

합 계
7,043,650
843,064
(2,246,285)
5,640,429

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초

취 득

대체(주)
감가상각
기말

토 지
9,375
-
141,507
-
150,882

건 물
1,496,848
-
485,400
(61,507)
1,920,741

기타유형자산
2,476,468
515,002
-
(926,158)
2,065,312

사용권자산_건물
4,307,571
164,049
-
(1,844,710)
2,626,910

사용권자산_차량
347,400
95,322
-
(162,917)
279,805

합 계
8,637,662
774,373
626,907
(2,995,292)
7,043,650

(주) 전기에 취득한 투자부동산 중 리솜리조트는 종업원이 사용하는 부동산으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였습니다.

18. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,620,215
-
1,620,215

소프트웨어
10,079,444
(9,497,748)
581,696

합 계
11,699,659
(9,497,748)
2,201,911

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,620,215
-
1,620,215

소프트웨어
10,079,444
(9,129,631)
949,813

합 계
11,699,659
(9,129,631)
2,570,028

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
분기말

회원권
1,620,215
-
-
1,620,215

소프트웨어
949,813
-
(368,117)
581,696

합 계
2,570,028
-
(368,117)
2,201,911

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기말

회원권
1,620,215
-
-
1,620,215

소프트웨어
1,887,726
119,240
(1,057,153)
949,813

합 계
3,507,941
119,240
(1,057,153)
2,570,028

19. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
10,909,526
-
10,909,526

건 물
2,813,066
(123,071)
2,689,995

비업무용부동산토지
3,666,227
-
3,666,227

비업무용부동산건물
2,889,443
(551,832)
2,337,611

합 계
20,278,262
(674,903)
19,603,359

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
10,909,526
-
10,909,526

건 물
2,813,066
(70,327)
2,742,739

비업무용부동산토지
3,666,227
-
3,666,227

비업무용부동산건물
2,889,443
(497,655)
2,391,788

합 계
20,278,262
(567,982)
19,710,280

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
감가상각
분기말

토 지
10,909,526
-
10,909,526

건 물
2,742,739
(52,744)
2,689,995

비업무용부동산토지
3,666,227
-
3,666,227

비업무용부동산건물
2,391,788
(54,177)
2,337,611

합 계
19,710,280
(106,921)
19,603,359

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득(주1)
대체(주3)
감가상각
기말

토 지
1,832,067
11,051,033
(1,973,574)
-
10,909,526

건 물
954,318
3,298,466
(1,439,718)
(70,327)
2,742,739

비업무용부동산토지(주2)
-
1,834,160
1,832,067
-
3,666,227

비업무용부동산건물(주2)
-
1,509,706
954,318
(72,236)
2,391,788

합 계
2,786,385
17,693,365
(626,907)
(142,563)
19,710,280

(주1) 전전기 중 당사는 에이치케이자산관리주식회사의 KEB하나은행 차입금 12,000,000천원에 대해 지급보증 대지급을 실행하였습니다. 전기 중에 동 대지급금을 상환하며, 아래와 같은 부동산을 취득하였습니다. 취득금액은 감정평가비용 및 실비용 등 직접비용이 포함되었으며, 직접비용은 총 1,023,287천원 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

명 칭
종 류
소재지
감정평가액
토지
건물

오키즈 상가
구분건물
서울 서초구 서초동
12,399,850
10,125,756
2,274,094

건물
536,778
-
536,778

인천주안상가
구분건물
인천 미추홀구 주안동
3,136,450
1,720,389
1,416,061

리솜리조트
구분건물
충북 제천 백운면 평동리
597,000
134,756
462,244

합 계
16,670,078
11,980,901
4,689,177

(주2) 전기에 취득한 투자부동산 중 인천주안상가 3,343,866천원(직접비용 포함)은 처분을 위해 보유하는 비업무용부동산으로 표시하였습니다.(주3) 전기에 취득한 투자부동산 중 리솜리조트 626,907천원은 종업원이 사용하는 부동산으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였으며, 이전부터 보유하던 포항장례식장 2,786,385천원은 비업무용부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

토 지
24,819,015
24,218,812

건 물(주)
5,027,606
5,134,527

합 계
29,846,621
29,353,339

(주) 건물의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하였습니다.(4) 투자부동산으로부터 발생한 손익투
자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 477백만원, 전분기 439백만원이며 비업무용부동산과 직접 관련된 관리비용은 당분기 148백만원, 전분기 91백만원 발생하였습니다.

20. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

선급금
34,547
3,100

선급비용
1,961,959
730,786

선급부가세
70,811
129,795

확정급여자산
2,444,592
3,116,205

합 계
4,511,909
3,979,886

21. 담보제공자산

당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR)

담보제공자산
통 화
담보설정금액
담보권자
비 고

외화예치금
USD
105,708.04
KEB하나은행
지급보증 관련

EUR
18,475.67

22. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

이자율(%)
금 액
이자율(%)
금 액

원화차입금
은행차입금
4.36 ~ 5.85
349,508,560
4.94 ~ 5.90
498,910,187

유동화차입금
4.06 ~ 4.92
137,000,000
4.63 ~ 4.92
162,000,000

기타차입금
3.83
60,000,000
5.35 ~ 5.91
175,000,000

현재가치할인차금

(2,007,741)

(3,787,324)

합 계

544,500,819

832,122,863

23. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

이자율(%)
금 액
이자율(%)
금 액

원화사채
무보증 사모사채
2.50 ~ 5.40
435,000,000
2.39 ~ 6.13
335,000,000

무보증 공모사채
2.20 ~ 7.80
2,295,000,000
2.00 ~ 7.80
1,917,000,000

사채할인발행차금

(3,664,653)

(3,309,095)

합 계

2,726,335,347

2,248,690,905

24. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

미지급금
4,090,282
3,973,994

미지급비용
19,378,757
16,740,544

예수금
4,210,655
3,645,374

리스보증금
11,860,347
13,086,343

리스부채
2,214,000
3,026,334

기 타
10,570,694
7,244,612

현재가치할인차금
(1,251,484)
(1,617,912)

합 계
51,073,251
46,099,289

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증가
이자비용
상환
분기말

리스부채
3,026,333
656,793
85,102
(1,554,228)
2,214,000

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
증가
이자비용
상환
기 말

리스부채
4,757,216
203,696
132,662
(2,067,241)
3,026,333

(3) 당분기 및 전분기 리스 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

리스부채에 대한 이자비용
85,102
103,349

단기리스와 관련된 비용
116,294
93,820

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
98,244
110,060

합 계
299,640
307,229

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각
1,768,766천원
, 1,739,189천원입니다.

25. 확정급여부채(자산)(1) 확정급여제도 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

확정급여채무의 현재가치
8,554,579
11,904,423

차감:사외적립자산의 공정가치
(10,999,171)
(15,020,628)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
(2,444,592)
(3,116,205)

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. <제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여자산

기 초
11,904,423
(15,020,628)
(3,116,205)

당기손익으로 인식:

당기근무원가
1,387,586
-
1,387,586

이자원가(수익)
381,041
(547,351)
(166,310)

소 계
1,768,627
(547,351)
1,221,276

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소
(329,663)
-
(329,663)

- 보험수리적손익
(329,663)
-
(329,663)

(재무적 가정)
(329,663)
-
(329,663)

(경험조정)
-
-
-

- 사외적립자산 수익
-
-
-

기타:

사용자의 기여금
-
-
-

급여지급액
(4,788,808)
4,568,808
(220,000)

소 계
(4,788,808)
4,568,808
(220,000)

분기말
8,554,579
(10,999,171)
(2,444,592)

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여자산

기 초
10,012,551
(12,615,575)
(2,603,024)

당기손익으로 인식:

당기근무원가
1,652,735
-
1,652,735

이자원가(수익)
475,694
(731,636)
(255,942)

소 계
2,128,429
(731,636)
1,396,793

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소
731,230
78,796
810,026

- 보험수리적손익
731,230
-
731,230

(재무적 가정)
573,776
-
573,776

(경험조정)
157,454
-
157,454

- 사외적립자산 수익
-
78,796
78,796

기타:

사용자의 기여금
-
(2,720,000)
(2,720,000)

급여지급액
(967,787)
967,787
-

소 계
(967,787)
(1,752,213)
(2,720,000)

기 말
11,904,423
(15,020,628)
(3,116,205)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

예치금
10,999,171
15,020,628

(4) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기
비 고

할인율
4.75%
4.75%
우량회사채 수익률

미래임금상승률
2.05%
2.05%
가중평균 과거임금상승률

퇴직률
정규직
6.23% ~ 26.86%
6.23% ~ 26.86%
보험개발원에서 제공하는 표준률 사용

사망률
남 성
0.006% ~ 0.039%
0.006% ~ 0.039%

여 성
0.002% ~ 0.018%
0.002% ~ 0.018%

(5) 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 변동금액

할인율 1% 상승
(690,003)

할인율 1% 하락
771,275

미래임금인상률 1% 상승
785,210

미래임금인상률 1% 하락
(714,110)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 만기구성정보당분기말 이후 향후 20년 동안의 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
예상퇴직급여 지급액

1년미만
1,212,240

1년이상 2년미만
1,042,648

2년이상 5년미만
4,379,121

5년이상 10년미만
6,691,040

10년이상 20년미만
7,144,002

당분기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균만기
는 7.47년입니다.

26. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제36(당)기 3분기
제35(전)기

복구충당부채
398,898
479,588

소송충당부채
289,718
289,718

미사용한도충당부채
109,251
101,724

합 계
797,867
871,030

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

복구충당부채
미사용한도충당부채
소송충당부채
합 계
복구충당부채
미사용한도충당부채
소송충당부채
합 계

기초
479,588
101,724
289,718
871,030
446,884
49,417
230,490
726,791

취득
95,083
-
-
95,083
47,825
-
-
47,825

처분
(186,005)
-
-
(186,005)
(25,588)
-
-
(25,588)

전입(환입)
-
7,527
-
7,527
-
52,307
59,228
111,535

기타
10,232
-
-
10,232
10,467
-
-
10,467

합 계
398,898
109,251
289,718
797,867
479,588
101,724
289,718
871,030

(3) 당분기말 및 전기말 현재 미사용한도충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초잔액
101,724
-
-
101,724

- 12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

순증감
7,527
-
-
7,527

당분기말 잔액
109,251
-
-
109,251

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초잔액
49,417
-
-
49,417

- 12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

순증감
52,307
-
-
52,307

전기말 잔액
101,724
-
-
101,724

27. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제36(당)기 3분기
제35(전)기

선수수익
3,923,227
4,775,231

선수금(주)
148,341,758
142,842,515

선수리스료
1,251,472
1,617,900

미지급법인세
12,616,331
10,176,460

합 계
166,132,788
159,412,106

(주) 금융리스 계약 시 신용보강 차원에서 고객으로부터 총리스료의 일정부분을 선납받은 금액으로 리스기간 동안 수납할 리스료에서 일부 차감하고 있습니다.

28. 자본

(1) 자본의 내역 당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제36(당)기 3분기
제35(전)기

자본금
보통주자본금
157,804,788
157,804,788

자본잉여금
주식발행초과금
595,695
595,695

자기주식처분이익
118,661
101,935

소 계
714,356
697,630

자본조정
기타자본조정
(1,589,090)
(1,661,664)

신종자본증권
신종자본증권
149,943,960
149,943,960

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(7,453,208)
(7,453,208)

확정급여제도의 재측정요소
(1,435,836)
(1,689,346)

소 계
(8,889,044)
(9,142,554)

이익잉여금
이익준비금
10,317,727
9,442,420

임의적립금
302,429,293
245,872,597

미처분이익잉여금
46,039,320
59,076,817

소 계
358,786,340
314,391,834

합 계
656,771,310
612,033,994

(2) 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

발행할 주식의 총수
500,000,000주
500,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수 (보통주)
315,609,576주
315,609,576주

당사의 정관에 의하면 의결권 없는 우선주식을 발행주식 총수의 1/4 범위내에서, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 1,000억원의 범위내에서, 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 1,000억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 당분기말 현재까지 상기 조건으로 발행된 우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

(3) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

자기주식
(1,589,090)
(1,661,664)

(4) 신종자본증권 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제36(당)기 3분기
제35(전)기

신종자본증권1
2021-09-10
2051-09-10
5.007
49,974,480
49,974,480

신종자본증권2
2023-10-27
2053-10-27
7.476
99,969,480
99,969,480

합 계

149,943,960
149,943,960

채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
신종자본증권1

만기
30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
발행일~ 2026-09-10 : 연 고정금리 5.007%이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, Step-up 마진 조항에 따라 최초 재설정일에1회에 한하여 최초금리와 Step-up마진을 가산한 고정금리(발행금리에 연 1.50%를 합산한 금리 이내)로 적용되며 이후 만기까지 동일하게적용됨

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 상환가능

구 분
신종자본증권2

만기
30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
발행일~ 2028-10-27 : 연 고정금리 7.476%이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, Step-up 마진 조항에 따라 최초 재설정일에1회에 한하여 최초금리와 Step-up마진을 가산한 고정금리(발행금리에 연 1.50%를 합산한 금리 이내)로 적용되며 이후 만기까지 동일하게적용됨

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 상환가능

(5) 자기주식당사는 2010년 12월 10일 인적분할시 발생한 단주 546주를 274천원에 취득하였습니다. 또한, 당사는 주가 안정을 목적으로 한국투자증권과 자사주 신탁계약을 체결하고 3,577,455주를 1,981,602천원에 취득하였으며, 2012년 10월 12일에 신탁계약을 해지하고 당사 법인계좌에 입고하여 보유하고 있습니다. 그리고 2024년 5월에 성과급 중 일부를 자기주식 131,000주로 지급하였습니다.

(6) 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 평가손익
확정급여제도의 재측정요소
합 계

기 초
(7,453,208)
(1,689,346)
(9,142,554)

확정급여제도의 재측정요소
-
329,663
329,663

법인세 효과
-
(76,153)
(76,153)

분기말
(7,453,208)
(1,435,836)
(8,889,044)

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 평가손익
확정급여제도의 재측정요소
합 계

기 초
(9,854,178)
(1,066,437)
(10,920,615)

공정가치평가로 인한 증감
(1,191,843)
-
(1,191,843)

처분으로 인한 증감
4,499,999
-
4,499,999

확정급여제도의 재측정요소
-
(810,026)
(810,026)

법인세 효과
(907,186)
187,117
(720,069)

기 말
(7,453,208)
(1,689,346)
(9,142,554)

(7) 배당금

당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

보통주(소액주주) 주당: 당분기 28원, 전기 28원
1,647,154
1,645,698

보통주(대주주) 주당: 당분기 28원, 전기 28원
7,105,914
7,105,914

합 계
8,753,068
8,751,612

(8) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

이익준비금
10,317,727
9,442,420

임의적립금(주)
302,429,293
245,872,597

미처분이익잉여금
46,039,320
59,076,817

합 계
358,786,340
314,391,834

(주) 신용정보업감독규정에 따라 신용정보피해 손해배상 이행준비금 10억원이 임의적립금에 적립되어 있습니다. (9) 이익잉여금의 변동 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

기 초
314,391,834
260,793,217

당(분)기순이익
60,625,341
66,185,071

신종자본증권 분배금
(7,477,767)
(3,834,842)

배 당
(8,753,068)
(8,751,612)

기 말
358,786,340
314,391,834

29. 순이자손익

당분기와 전분기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
현금및예치금이자
1,051,307
6,040,102
2,269,538
8,930,201

당기손익-공정가치측정 채무증권이자
5,267,773
16,996,360
5,637,796
22,740,806

대출채권이자
81,867,420
235,005,185
63,632,341
177,615,551

할부금융이자
6,869,063
18,874,790
4,850,283
12,989,934

금융리스채권이자
6,198,590
18,683,572
6,124,248
17,346,723

기타이자
12,564
37,475
12,058
74,863

소 계
101,266,717
295,637,484
82,526,264
239,698,078

이자비용
차입부채이자
9,164,130
29,888,080
10,574,351
28,091,249

사채이자
33,618,299
95,087,317
22,316,761
61,547,710

리스부채이자
23,521
85,102
39,237
111,020

기타이자
164,207
476,192
138,292
394,320

소 계
42,970,157
125,536,691
33,068,641
90,144,299

순이자손익
58,296,560
170,100,793
49,457,623
149,553,779

30. 순수수료손익당분기와 전분기 중 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

수수료수익
여신관련수수료
7,923,095
18,469,320
9,803,511
15,917,028

기타수수료
60,000
114,580
-
-

소 계
7,983,095
18,583,900
9,803,511
15,917,028

수수료비용
여신관련수수료
586,062
1,684,314
556,438
1,324,779

자금관련수수료
753,044
1,492,840
175,201
770,540

기타수수료
113,469
448,178
56,786
334,450

소 계
1,452,575
3,625,332
788,425
2,429,769

순수수료손익
6,530,520
14,958,568
9,015,086
13,487,259

31. 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
평가손익
(100,573)
152,912
(119,614)
(83,035)

처분손익
65,866
253,505
48,398
79,129

소 계
(34,707)
406,417
(71,216)
(3,906)

채무증권
평가손익
(1,360,566)
4,083,460
322,106
1,783,103

처분손익
(2,771,544)
(5,867,264)
963,578
507,560

소 계
(4,132,110)
(1,783,804)
1,285,684
2,290,663

대출채권
평가손익
-
82,319
(96,318)
650,013

처분손익
(119,414)
(119,414)
24,779
89,718

소 계
(119,414)
(37,095)
(71,539)
739,731

합 계
(4,286,231)
(1,414,482)
1,142,929
3,026,488

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품
평가손익
(32,603)
30,459
(67,912)
(67,912)

거래손익
(18,681)
(48,379)
(6,727)
(6,727)

소 계
(51,284)
(17,920)
(74,639)
(74,639)

합 계
(51,284)
(17,920)
(74,639)
(74,639)

32. 금융자산 손상차손당분기와 전분기 중 금융자산 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

금융자산손상차손
대출채권
26,360,238
77,173,330
26,448,966
72,362,276

할부금융자산
1,422,569
4,648,003
947,257
2,251,747

리스자산
666,959
1,010,529
760,593
461,937

기타금융자산
1,781,768
4,694,497
1,192,370
3,013,884

합 계
30,231,534
87,526,359
29,349,186
78,089,844

33. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

종업원급여
5,696,077
21,798,945
4,707,717
21,570,069

급 여
5,465,526
20,497,573
4,354,567
20,510,619

퇴직급여
230,551
1,301,372
353,150
1,059,450

기타일반관리비
3,288,721
10,319,686
3,271,312
11,314,030

복리후생비
744,510
2,310,442
801,088
2,387,279

도서인쇄비
9,766
69,065
43,692
83,253

차량비
40,739
124,333
42,539
120,485

통신비
70,714
205,657
63,816
186,911

세금과공과
81,420
507,524
135,455
728,023

임차료
130,968
496,502
82,794
394,302

유형자산감가상각비
733,791
2,246,285
765,709
2,246,121

무형자산상각비
121,631
368,118
147,836
926,475

업무추진비
295,151
959,554
314,134
931,515

기 타
1,060,031
3,032,206
874,249
3,309,666

합 계
8,984,798
32,118,631
7,979,029
32,884,099

34. 기타영업손익당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

기타영업수익
배당금수익
213,717
493,072
139,044
381,342

대출채권처분이익
4,643,525
13,678,528
2,564,694
12,851,403

충당부채환입액
-
186,005
7,939
25,588

기 타
122,632
252,105
1,248,711
1,377,912

소 계
4,979,874
14,609,710
3,960,388
14,636,245

기타영업비용
리스자산보험료
130,687
354,802
168,141
397,594

대출채권처분손실
169,659
3,384,305
582,074
1,359,917

충당부채전입액
2,726
7,527
19,903
71,220

자산유동화비용
58,516
168,784
65,950
189,151

기 타
1,761,172
4,502,298
1,191,302
3,094,193

소 계
2,122,760
8,417,716
2,027,370
5,112,075

기타영업손익
2,857,114
6,191,994
1,933,018
9,524,170

35. 영업외손익당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

영업외수익
수입임대료
159,000
477,000
159,000
439,220

지분법평가이익
(28,570)
6,014,346
127,722
479,490

지분법적용주식손상차손환입

-
-
(227,409)
-

지분법적용주식처분이익
488,843
1,062,971
60,163
243,522

잡이익(주)
181
6,114
2,255,962
2,314,662

소 계
619,454
7,560,431
2,375,438
3,476,894

영업외비용
기부금
425,000
1,291,000
312,500
952,500

지분법평가손실
41,516
110,216
23,461
78,730

지분법적용주식처분손실
-
34,052
-
-

지분법적용주식손상차손
-
-
747,410
747,410

투자부동산감가상각비
35,640
106,921
29,573
106,922

소 계
502,156
1,542,189
1,112,944
1,885,562

영업외손익
117,298
6,018,242
1,262,494
1,591,332

(주) 전분기 중 LOCF 관련한 전기수정이익 2,191,206천원이 포함되어 있습니다.

36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 수입신용장개설한도약정 체결 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

금융기관
총 한도액

우리은행
4,000,000

신한은행
3,300,000

합 계
7,300,000

(2) 기타 약정사항

(단위 : 천원)

금융기관
총 한도액
내역

DGB대구은행
50,000,000
한도대출 약정

국민은행
20,000,000
한도대출 약정

하나은행
30,000,000
한도대출 약정

미쓰이스미토모은행
10,000,000
원화 한도대출 약정

신한은행
10,000,000
어음할인약정

우리종합금융
20,000,000
어음할인약정

합 계
140,000,000

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 25건(총소송금액 15,772백만원)이 있습니다. 현재 1심 진행중인 소송사건의 경우 결과의 예측이 어렵고, 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 없습니다. 다만, 당분기말 현재 1심 패소 및 유사소송에 대해서는 예상손실액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고있습니다. (4) 당사는 2010년 12월 10일 유가증권투자사업부문을 분할하여 분할신설회사인 에이치케이자산관리주식회사를 설립하였습니다. 한편, 상법 제530조의9 제1항에 의거당사와 분할신설회사인 에이치케이자산관리주식회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

37. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 20.43%와 23.16%입니다.

38. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

분기순이익
19,289,681,884
60,625,340,978
19,624,214,596
50,832,446,462

영구채이자
2,515,357,192
7,477,766,096
625,875,000
1,870,766,096

영구채이자차감후 분기순이익
16,774,324,692
53,147,574,882
18,998,339,596
48,961,680,366

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
312,673,163
312,673,163
312,596,504
312,583,670

기본주당이익
54
170
61
157

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. <제36(당)기 3분기>

(단위: 주,일)

구 분
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

기 초
315,609,576
274/274
315,609,576

자기주식(성과급 지급 전)
(3,000,001)
141/274
(1,543,796)

자기주식(성과급 지급 후)
(2,869,001)
133/274
(1,392,617)

자기주식 성과급 지급
131,000
133/274
63,588

합 계
312,740,575

312,673,163

<제35(전)기 3분기>

(단위: 주,일)

구 분
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

기 초
315,609,576
273/273
315,609,576

자기주식(성과급 지급 전)
(3,052,001)
136/273
(1,520,411)

자기주식(성과급 지급 후)
(3,000,001)
137/273
(1,505,495)

자기주식 성과급 지급
52,000
137/273
26,095

합 계
312,609,575

312,583,670

39. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

사용가능예치금

원화보통예금
81,853,757
410,723,612

원화당좌예금
3
-

합 계
81,853,760
410,723,612

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름을 위한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

<손익조정항목>

이자수익
(295,637,484)
(239,698,077)

이자비용
125,536,691
90,144,299

법인세비용
15,566,864
15,320,805

배당금수익
(493,072)
(381,342)

대손상각비
87,526,359
78,089,844

유형자산감가상각비
2,246,285
2,237,020

무형자산상각비
368,118
926,475

퇴직급여
1,001,275
1,047,594

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손익
1,414,482
(2,350,081)

파생상품자산평가손익
(30,459)
67,912

기타영업손익
(178,478)
45,632

지분법평가손익
(5,904,130)
(400,760)

지분법적용주식손상차손환입
-
747,410

지분법적용주식처분손실
34,052
-

지분법적용주식처분이익
(1,062,971)
(243,522)

영업외손익
106,922
116,023

합 계
(69,505,546)
(54,330,768)

<자산ㆍ부채의증감>

예치금의 증가
(1,016,236)
(421,593)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가
(96,146,364)
(5,605,726)

대출채권의 증가
(402,127,878)
(239,978,589)

할부금융자산의 증가
(62,896,839)
(54,229,742)

리스자산의 감소(증가)
24,787,901
(18,489,659)

기타금융자산의 증가
(1,318,582)
(7,146,233)

기타자산의 감소(증가)
(1,203,636)
4,091,561

기타금융부채의 증가(감소)
2,914,611
(2,500,436)

기타부채의 증가
4,825,591
18,381,818

합 계
(532,181,432)
(305,898,599)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

대출채권 제각
25,417,097
27,614,985

할부금융자산 제각
1,012,468
762,283

금융리스채권 제각
15,928
736,922

기타금융자산 제각
1,018,892
844,065

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
1,191,844

보험수리적손익
(329,663)
(224,219)

기타포괄손익 법인세효과
(76,152)
(958,981)

미처분잉여금의 처분
57,432,003
56,342,980

사용권자산 신규 취득
809,194
232,000

투자부동산의 유형자산 대체
-
626,907

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
기타
분기말

차입부채
832,122,863
(292,469,178)
4,847,134
544,500,819

사채
2,248,690,905
475,004,207
2,640,235
2,726,335,347

리스부채
3,026,334
(1,469,126)
656,793
2,214,001

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
기타
기말

차입부채
578,138,366
248,441,915
5,542,582
832,122,863

사채
2,253,375,906
(8,066,772)
3,381,771
2,248,690,905

리스부채
4,757,216
(1,934,578)
203,696
3,026,334

40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 지배기업과 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
관 계

군인공제회
지배기업

한국캐피탈제육차유동화전문회사
종속기업

한국캐피탈제칠차유동화전문회사

엔비에이치 코스넷 세미콘넥스트 벤처투자조합

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호

폴라리스제2호사모투자합자회사
관계기업

비엔더블유폴라리스제1호 사모투자전문회사

대신엡실론제1호사모투자 합자회사

골든루트제2호창업벤처전문사모투자 합자회사

비엔더블유리차지사모투자합자회사

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제1호

케이런 소부장 투자조합 1호

케이런 소부장 투자조합 2호

카익투 신기술투자조합 제4호

반도체 밸류업 신기술사업투자조합

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁21호

메리츠-SK 신기술금융조합 제1호

에이치케이자산관리주식회사
기타특수관계자

대한토지신탁주식회사

엠플러스자산운용주식회사

공우이엔씨주식회사

주식회사록인김해레스포타운

군인공제회C&C

에이엠플러스자산개발주식회사

엠플러스에프엔씨

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁27호

부천소사PFV

(2) 특수관계자 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
제36(당)기 3분기
제35(전)기

군인공제회
선급비용
816,456
548,770

에이치케이자산관리 주식회사
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)
10,500,000
10,500,000

미수수익
105,288
26,466

한국캐피탈제오차유동화전문(주2)
유동화차입금
-
38,000,000

미지급비용
-
112,254

한국캐피탈제육차유동화전문
유동화차입금
5,000,000
124,000,000

미지급비용
2,563
80,002

한국캐피탈제칠차유동화전문
유동화차입금
132,000,000
-

미지급비용
55,868
-

합 계
148,480,175
173,267,492

(주1) 당사는 인적분할로 설립된 에이치케이자산관리주식회사에 당분기말 현재 영구채 10,500,000천원을 보유하고 있습니다. 동 영구채의 순자산가액에 근거한 평가손실누계액은 9,692,078천원 입니다.(주2) 당분기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소

당분기말

군인공제회
선급비용
548,770
1,275,000
(1,007,314)
816,456

에이치케이자산관리주식회사
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
10,500,000
-
-
10,500,000

미수수익
26,466
78,822
-
105,288

한국캐피탈제오차유동화전문(주)
유동화차입금
38,000,000
-
(38,000,000)
-

미지급비용
112,254
-
(112,254)
-

한국캐피탈제육차유동화전문
유동화차입금
124,000,000
-
(119,000,000)
5,000,000

미지급비용
80,002
-
(77,439)
2,563

한국캐피탈제칠차유동화전문
유동화차입금
-
190,000,000
(58,000,000)
132,000,000

미지급비용
-
85,797
(29,929)
55,868

합 계
173,267,492
191,439,619
(216,226,936)
148,480,175

(주) 당분기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다.<제35(전)기>

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
전기말

군인공제회
선급비용
480,682
900,000
(831,912)
548,770

에이치케이자산관리주식회사
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
15,000,000
-
(4,500,000)
10,500,000

지급보증대지급금
12,000,000
-
(12,000,000)
-

미수수익
246,509
147,666
(367,709)
26,466

한국캐피탈제사차유동화전문
유동화차입금
74,000,000
-
(74,000,000)
-

미지급비용
241,389
-
(241,389)
-

한국캐피탈제오차유동화전문
유동화차입금
-
145,000,000
(107,000,000)
38,000,000

미지급비용
-
112,254
-
112,254

한국캐피탈제육차유동화전문
유동화차입금
-
180,000,000
(56,000,000)
124,000,000

미지급비용
-
80,002
-
80,002

합 계
101,968,580
326,239,922
(254,941,010)
173,267,492

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
제공자
제36(당)기 3분기
제35(전)기
보증기간
보증내용

지배회사
군인공제회
50,000,000
50,000,000
2021.10.28 ~2024.10.28
무보증 사모사채권면보증

50,000,000
50,000,000
2022.01.27 ~2025.01.27

50,000,000
50,000,000
2022.08.12 ~2025.08.12

35,000,000
35,000,000
2023.06.23 ~2026.06.23

50,000,000
50,000,000
2023.08.30 ~2026.08.28

-
15,000,000
2023.09.13 ~2024.09.13

10,000,000
10,000,000
2023.12.08 ~2025.12.08

40,000,000
40,000,000
2023.12.08 ~2026.12.08

50,000,000
-
2024.01.29 ~2027.01.29

100,000,000
-
2024.03.22 ~2027.03.22

10,000,000
-
2024.05.30 ~2025.05.30
은행차입금지급보증

20,000,000
-
2024.05.30 ~2025.05.30

30,000,000
-
2024.05.31 ~2025.05.31

30,000,000
-
2024.07.23 ~2025.07.23

합 계
525,000,000
300,000,000

(5) 특수관계자 수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

군인공제회
지급수수료
(399,390)
(1,007,314)
(169,080)
(633,919)

군인공제회C&C
판매비와관리비
(11,220)
(76,285)
-
(61,930)

에이치케이자산관리주식회사
배당금수익
26,466
78,822
26,466
80,630

대지급금수익
-
-
-
40,570

아주성장지원신기술투자조합
수수료수익
10,208
55,449
10,097
62,795

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합
수수료수익
13,082
38,961
38,107
38,107

엠플러스전문투자형사모부동산자투자신탁27호
이자수익
277,322
736,324
357,641
686,735

반도체 밸류업 신기술사업투자조합
수수료수익
14,986
14,986
-
-

한국캐피탈제사차유동화전문회사
이자비용
-
-
(177,018)
(1,570,558)

수수료비용
-
(1,729)
(43,429)
(102,227)

한국캐피탈제오차유동화전문회사
이자비용
-
(323,670)
(995,822)
(2,877,623)

수수료비용
-
(43,784)
(54,885)
(85,292)

한국캐피탈제육차유동화전문회사
이자비용
(378,951)
(2,612,455)
(98,882)
(98,882)

수수료비용
(16,143)
(79,189)
(1,632)
(1,632)

한국캐피탈제칠차유동화전문회사
이자비용
(1,811,173)
(1,901,922)
-
-

수수료비용
(42,373)
(44,083)
-
-

합 계
(2,317,186)
(5,165,889)
(1,108,437)
(4,523,226)

(6) 주요 임원에 대한 보상내역 당분기와 전분기 중 주요 임원에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

급여와 단기보상
401,556
1,592,045
300,855
1,247,065

퇴직급여
27,711
104,880
19,878
59,635

합 계
429,267
1,696,925
320,733
1,306,700

41. 영업부문당사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 이에 따라 사업별 부문에 대한 이익 및 주요 자산 내역을 공시하지 않습니다. (1) 주요 상품에 대한 정보당분기와 전분기 중 주요 상품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

대출채권
93,950,728
265,744,493
75,758,637
205,602,359

할부금융자산
7,144,600
19,623,790
4,990,755
13,361,537

리스자산
6,388,312
19,233,718
6,215,587
17,696,410

공정가치측정금융자산
4,276,010
24,753,374
6,360,223
33,885,872

기 타
1,228,344
6,675,170
3,549,933
10,386,802

합 계
112,987,994
336,030,545
96,875,135
280,932,980

(2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국내에서 모든 영업을 수행하고 있으므로, 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기에 당사 전체 수익 중 10%이상의 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다.

42. 대손준비금

(1) 당사는 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)을 초과하지만, 금융감독원에서
PF대출 등 사업장 11건에 대하여 대손준비금을 적립하도록 권고하고 있습니다. 적립해야 할 금액은 44,766백만원으로, 대손준비금으로 적립하고 있습니다.
(2) 대손준비금 세부내역당분기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기

대손준비금 기초 적립액
15,618,757
-

대손준비금 적립예정금액
29,146,916
15,618,757

대손준비금 기말 예정 잔액
44,765,673
15,618,757

(3) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제36(당)기 3분기
제35(전)기 3분기

대손준비금 적립전 분기순이익
60,625,341
50,832,446

대손준비금 전입액 (주1)
29,146,916
2,845,171

대손준비금 반영후 조정이익 (주2)
31,478,425
47,987,275

대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) (주3)
101
154

(주1) 대손준비금 전입(환입)액은 당분기 추가 적립(환입) 예정액입니다.분기말 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 - 기초 대손준비금(미적립액 포함) 잔액(주2) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.(주3) 주당 조정이익은 분기순이익에서 당분기 대손준비금 전입액을 가감한 금액을 기준으로 산정하였습니다.

43. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당사는 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요특성

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 당사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출실행으로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고있습니다.

유동화증권
자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 당사는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하여 신용공여를 제공하고 있습니다.

수익증권
수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 조달하여 그 금액을 주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 당사는 투자 펀드의 지분을 투자함으로써 수익증권에 관여하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. <제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
수익증권
합 계

총자산(주)
19,711,841,430
7,749,058,377
27,460,899,807

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
수익증권
합 계

총자산(주)
12,347,701,541
4,324,331,208
16,672,032,749

(주) 당분기말과 전기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 입수가능한 가장 최근 보고기간말의 금액 등을 사용하였습니다.

(3) 관련 위험의 성격당분기말과 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
수익증권
합계

재무상태표 장부금액

대출채권
890,525,133
-
890,525,133

유가증권
-
281,347,999
281,347,999

합 계
890,525,133
281,347,999
1,171,873,132

최대손실노출금액

보유자산(주)
856,158,719
281,347,999
1,137,506,718

대출약정
94,226,639
-
94,226,639

합 계
950,385,358
281,347,999
1,231,733,357

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
수익증권
합계

재무상태표 장부금액

대출채권
823,693,890
-
823,693,890

유가증권
-
170,038,746
170,038,746

합 계
823,693,890
170,038,746
993,732,636

최대손실노출금액

보유자산(주)
806,376,370
170,038,746
976,415,116

대출약정
131,244,110
-
131,244,110

합 계
937,620,480
170,038,746
1,107,659,226

(주) 대출실행 등에 따라 당사가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 금액에서 대손충당금과 이연대출부대손익을 조정한 이후의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다.

44. 자산유동화거래당사는 할부대출채권과 일반대출채권을 유동화하여 수취한 금액에 상응하는 금융부채를 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 유동화부채 및 기초자산의 내역은 다음과 같습니다.<제36(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분
유동화부채
기초자산

유동화차입금
한국캐피탈제육차유동화전문
5,000,000
136,557,923

한국캐피탈제칠차유동화전문
132,000,000
258,732,894

합 계
137,000,000
395,290,817

<제35(전)기>

(단위: 천원)

구 분
유동화부채
기초자산

유동화차입금
한국캐피탈제오차유동화전문
38,000,000
140,597,609

한국캐피탈제육차유동화전문
124,000,000
243,288,112

합 계
162,000,000
383,885,721

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거하여 배당금은 매 회계년도 말일 현재로 주주명부에 적법하게 기재된 회사의 주주 또는 등록 질권자에게 지급하도록 되어 있습니다.당사는 정관 제34조(이익금의 처리), 제35조(이익배당), 제36조(배당금 지급청구권의소멸시효)에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.제34조(이익금의 처리) 이 회사는 매영업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타 법정적립금3. 임의적립금4. 주주배당금5. 기타 이익잉여금 처분액

제35조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제36조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간을 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제1항의 시효완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제36기 3분기
제35기
제34기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
60,625
66,185
65,095

(별도)당기순이익(백만원)
60,625
66,185
65,095

(연결)주당순이익(원)
168
199
200

현금배당금총액(백만원)
-
8,753
8,752

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
13.2
13.4

현금배당수익률(%)
보통주
-
4.7
3.6

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
28
28

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
13
4.1
4.2

※ 2011 ~ 2023년도 까지 연속배당 실시

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

- 공시대상 기간 중 당사의 자본금 변동은 없습니다.

나. 공시대상 기간 중 당사는 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등을 발행한 내역이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

당사
회사채
공모
2024년 01월 11일
20,000
5.657
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 01월 10일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 01월 11일
27,000
5.714
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 04월 11일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 01월 11일
10,000
5.771
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 07월 11일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 01월 11일
10,000
5.800
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 10월 11일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 01월 11일
10,000
5.830
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 01월 11일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 01월 22일
40,000
5.608
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 01월 22일
미상환
흥국증권(주)

당사
회사채
사모
2024년 01월 29일
50,000
4.800
-
2027년 01월 29일
미상환
부국증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 02월 06일
10,000
5.618
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 02월 06일
40,000
5.666
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 05월 07일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 02월 06일
30,000
5.714
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 08월 06일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 02월 16일
12,000
5.653
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 02월 14일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 02월 16일
28,000
5.653
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 02월 17일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 02월 20일
20,000
5.648
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 02월 20일
미상환
하이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 02월 20일
20,000
5.719
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 05월 20일
미상환
하이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 02월 20일
10,000
5.791
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 08월 19일
미상환
하이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 02월 20일
20,000
5.791
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 08월 20일
미상환
하이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 02월 20일
10,000
5.878
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 02월 20일
미상환
하이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 02월 27일
10,000
5.647
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 02월 27일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 02월 27일
40,000
5.711
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 05월 27일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
사모
2024년 03월 22일
100,000
4.700
-
2027년 03월 22일
미상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 03월 27일
50,000
5.614
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 03월 27일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 03월 27일
50,000
5.762
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 03월 27일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 04월 23일
20,000
5.589
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 04월 23일
미상환
(주)상상인증권

당사
회사채
공모
2024년 04월 23일
50,000
5.775
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 04월 23일
미상환
(주)상상인증권

당사
회사채
공모
2024년 04월 29일
10,000
5.617
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 04월 29일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 04월 29일
10,000
5.659
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 07월 29일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 04월 29일
30,000
5.702
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 10월 29일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 04월 29일
50,000
5.800
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 04월 29일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 05월 13일
28,000
5.565
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 05월 13일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 06월 04일
30,000
5.567
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 12월 04일
미상환
신한투자증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 06월 04일
50,000
5.665
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 06월 04일
미상환
신한투자증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 06월 18일
40,000
5.418
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 12월 18일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 08월 13일
20,000
5.052
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2025년 08월 13일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 08월 13일
40,000
5.157
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 02월 13일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 08월 13일
60,000
5.195
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 08월 13일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 08월 29일
10,000
5.126
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 02월 26일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 08월 29일
70,000
5.126
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 02월 27일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 08월 29일
10,000
5.167
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 08월 27일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 08월 29일
30,000
5.167
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 08월 28일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2024년 09월 25일
30,000
4.918
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 03월 24일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 09월 25일
70,000
4.918
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 03월 25일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 09월 25일
30,000
4.969
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 09월 22일
미상환
한국투자증권

당사
회사채
공모
2024년 09월 25일
70,000
4.969
A0(한국신용평가)A0(NICE신용평가)A0(한국기업평가)
2026년 09월 23일
미상환
한국투자증권

당사
기업어음증권
사모
2024년 01월 16일
30,000
5.1
A2
2024년 05월 16일
상환
(주)BNK투자증권

당사
기업어음증권
사모
2024년 01월 22일
40,000
5.1
A2
2024년 04월 22일
상환
한국투자증권

당사
기업어음증권
사모
2024년 05월 16일
30,000
4.93
A2
2024년 08월 19일
상환
한국투자증권

당사
기업어음증권
사모
2024년 06월 14일
20,000
4.85
A2
2024년 09월 13일
상환
우리종합금융

당사
기업어음증권
사모
2024년 07월 04일
60,000
3.83
A1(보증)
2025년 07월 03일
미상환
신한투자증권(주)

한국캐피탈제칠차유동화회사
회사채
공모
2024년 06월 26일
20,000
4.061
AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가)
2024년 09월 26일
상환
한국투자증권(주), KB증권(주)

한국캐피탈제칠차유동화회사
회사채
공모
2024년 06월 26일
20,000
4.065
AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가)
2024년 12월 26일
상환
한국투자증권(주), KB증권(주)

한국캐피탈제칠차유동화회사
회사채
공모
2024년 06월 26일
20,000
4.073
AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가)
2025년 03월 26일
미상환
한국투자증권(주), KB증권(주)

한국캐피탈제칠차유동화회사
회사채
공모
2024년 06월 26일
20,000
4.065
AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가)
2025년 06월 26일
미상환
한국투자증권(주), KB증권(주)

한국캐피탈제칠차유동화회사
회사채
공모
2024년 06월 26일
20,000
4.06
AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가)
2025년 09월 26일
미상환
한국투자증권(주), KB증권(주)

한국캐피탈제칠차유동화회사
회사채
공모
2024년 06월 26일
20,000
4.056
AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가)
2025년 12월 26일
미상환
한국투자증권(주), KB증권(주)

한국캐피탈제칠차유동화회사
회사채
공모
2024년 06월 26일
20,000
4.059
AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가)
2026년 03월 26일
미상환
한국투자증권(주), KB증권(주)

한국캐피탈제칠차유동화회사
회사채
공모
2024년 06월 26일
20,000
4.062
AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가)
2026년 06월 26일
미상환
한국투자증권(주), KB증권(주)

한국캐피탈제칠차유동화회사
회사채
공모
2024년 06월 26일
20,000
4.069
AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가)
2026년 09월 26일
미상환
한국투자증권(주), KB증권(주)

한국캐피탈제칠차유동화회사
회사채
공모
2024년 06월 26일
10,000
4.077
AAA(한국신용평가)AAA(NICE신용평가)AAA(한국기업평가)
2026년 11월 26일
미상환
한국투자증권(주), KB증권(주)

합 계
-
-
-
1,745,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
60,000
-
-
-
60,000

합계
-
-
-
-
60,000
-
-
-
60,000

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,315,000
950,000
30,000
-
-
-
-
2,295,000

사모
150,000
95,000
190,000
-
-
-
-
435,000

합계
1,465,000
1,045,000
220,000
-
-
-
-
2,730,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

합계
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 2021년 9월 10일 및 2023년 10월 27일에 제466회 및 제513회 신종자본증권을 발행하였으며, 주요 발행 조건은 아래 표와 같습니다.

구 분

한국캐피탈 제466회 사모 채권형 신종자본증권
한국캐피탈 제513회 사모 채권형 신종자본증권

발행일

2021-09-10
2023-10-27

발행금액

500억원
1,000억원

발행목적

자본확충
자본확충

발행방법

사모발행
사모발행

상장여부

비상장
비상장

미상환잔액

500억원
1,000억원

자본인정에 관한 사항(회계처리 근거)
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급누적이자

없음
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2051년 9월 10일발행일로부터 5년 경과된 2026년 9월 10일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능
만기일 : 2053년 10월 27일발행일로부터 5년 경과된 2028년 10월 27일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 5.007%(발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5년 이후 연 1.50% , 1회가산)
발행시점 : 7.476%(발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5년 이후 연 1.50% , 1회가산)

우선순위

후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 (2023년말 기준 537.4%%에서 744.2%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
Step-Up조건 : 5년 경과 후 발행금리 + 가산금리 (1.50%)

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
459
2021.07.09
운영자금
60,000
운영자금
60,000
-

회사채
460
2021.07.19
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

회사채
461
2021.07.20
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

회사채
462
2021.07.29
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
463
2021.08.06
운영자금
15,000
운영자금
15,000
-

회사채
464
2021.08.12
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
465
2021.08.31
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
467
2021.09.15
운영자금
40,000
운영자금
40,000
-

회사채
469
2021.09.29
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

회사채
470
2021.10.05
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

회사채
471
2021.10.25
운영자금
40,000
운영자금
40,000
-

회사채
473
2021.11.23
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

회사채
474
2021.11.30
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
475
2021.12.16
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

회사채
476
2021.12.23
운영자금
25,000
운영자금
25,000
-

회사채
477
2022.01.11
운영자금
150,000
운영자금
150,000
-

회사채
479
2022.02.10
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

회사채
480
2022.02.25
운영자금
25,000
운영자금
25,000
-

회사채
481
2022.03.22
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
482
2022.03.31
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

회사채
483
2022.04.15
운영자금
53,000
운영자금
53,000
-

회사채
484
2022.04.27
운영자금
52,000
운영자금
52,000
-

회사채
485
2022.05.13
운영자금
40,000
운영자금
40,000
-

회사채
486
2022.05.30
운영자금
15,000
운영자금
15,000
-

회사채
487
2022.06.20
운영자금
31,000
운영자금
31,000
-

회사채
488
2022.07.18
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

회사채
490
2022.08.12
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
491
2022.08.30
운영자금
35,000
운영자금
35,000
-

회사채
492
2022.10.31
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

회사채
493
2022.12.06
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
494
2023.01.16
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
495
2023.01.18
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

회사채
496
2023.01.30
운영자금
60,000
운영자금
60,000
-

회사채
497
2023.02.09
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
498
2023.04.14
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
499
2023.05.12
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

회사채
500
2023.05.30
운영자금
82,000
운영자금
82,000
-

회사채
501
2023.06.15
운영자금
45,000
운영자금
45,000
-

회사채
503
2023.06.23
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
504
2023.06.28
운영자금
60,000
운영자금
60,000
-

회사채
505
2023.07.18
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

회사채
506
2023.07.31
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

회사채
507
2023.08.08
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

회사채
508
2023.08.21
운영자금
44,000
운영자금
44,000
-

회사채
510
2023.09.08
운영자금
97,500
운영자금
97,500
-

회사채
512
2023.10.11
운영자금
60,000
운영자금
60,000
-

회사채
514
2023.10.31
운영자금
25,000
운영자금
25,000
-

회사채
515
2023.11.09
운영자금
40,000
운영자금
40,000
-

회사채
516
2023.11.30
운영자금
26,500
운영자금
26,500
-

회사채
518
2023.12.19
운영자금
135,000
운영자금
135,000
-

회사채
519
2024.01.11
운영자금
77,000
운영자금
77,000
-

회사채
520
2024.01.22
운영자금
40,000
운영자금
40,000
-

회사채
522
2024.02.06
운영자금
80,000
운영자금
80,000
-

회사채
523
2024.02.16
운영자금
40,000
운영자금
40,000
-

회사채
524
2024.02.20
운영자금
80,000
운영자금
80,000
-

회사채
525
2024.02.27
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
527
2024.03.27
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

회사채
528
2024.04.23
운영자금
70,000
운영자금
70,000
-

회사채
529
2024.04.29
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

회사채
530
2024.05.13
운영자금
28,000
운영자금
28,000
-

회사채
531
2024.06.04
운영자금
80,000
운영자금
80,000
-

회사채
532
2024.06.18
운영자금
40,000
운영자금
40,000
-

유동화증권
한국캐피탈제사차유동화전문회사
2022.09.06
운영자금
110,000
운영자금
110,000
-

유동화증권
한국캐피탈제오차유동화전문회사
2023.03.06
운영자금
145,000
운영자금
145,000
-

유동화증권
한국캐피탈제육차유동화전문회사
2023.09.26
운영자금
180,000
운영자금
180,000
-

유동화증권
한국캐피탈제칠차 유동화전문회사
2024.06.26
운영자금
190,000
운영자금
190,000
-

기업어음증권
1
2022.08.30
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
468
2021.09.28
운영자금
35,000
운영자금
35,000
-

회사채
472
2021.10.28
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
478
2022.01.27
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
489
2022.08.12
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
502
2023.06.23
운영자금
35,000
운영자금
35,000
-

회사채
509
2023.08.30
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
511
2023.09.13
운영자금
15,000
운영자금
15,000
-

회사채
517
2023.12.08
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
521
2024.01.29
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
526
2024.03.22
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

신종자본증권
466
2021.09.10
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

신종자본증권
513
2023.10.27
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3개년 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제36기3분기
대출금
2,973,678
114,981
3.9

할부금융자산
305,652
6,418
2.1

리스자산
437,820
6,402
1.5

렌탈자산
5,057
503
9.9

미수금
7,656
-
-

미수수익
45,382
6,410
14.1

단기대여금
1,363
710
52.1

합 계
3,776,606
135,424
3.6

제35기
대출금
2,628,366
93,005
3.5

할부금융자산
243,214
3,092
1.3

리스자산
459,264
5,518
1.2

렌탈자산
6,328
326
5.1

미수금
3,060
-
-

미수수익
32,895
3,522
10.7

단기대여금
1,157
489
42.2

합 계
3,374,284
105,953
3.1

제34기
대출금
2,291,541
63,243
2.8

할부금융자산
168,716
1,760
1.0

리스자산
442,876
5,783
1.3

렌탈자산
8,303
61
0.7

미수금
2,546
-
-

미수수익
16,952
1,172
6.9

단기대여금
783
325
41.5

합 계
2,931,718
72,344
2.5

나. 최근 3개년 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제36기 3분기
제35기
제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
105,953
72,344
72,918

2. 순대손처리액(①＋②±③)
(58,055)
(-)82,135
(-)62,547

① 대손처리액(상각채권액)
(27,464)
(-)42,306
(-)39,055

② 상각채권회수액
2,646
3,538
5,104

③ 기타증감액
(33,237)
(-)43,366
(-)28,596

3. 대손상각비 계상(환입)액
87,526
115,744
61,973

4. 기말 대손충당금 잔액합계
135,424
105,953
72,344

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제36기 3분기(당기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
PF대출채권에 대한 신용손실충당금의 측정

제35기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
PF대출채권에 대한 신용손실충당금의 측정

제34기(전전기)
대주회계법인
적정
해당사항 없음
상각후원가 측정 대출채권 손상

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제36기 3분기(당기)
삼정회계법인
분기, 반기검토 및 감사(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토 포함)
202,500,000
2,025시간
202,500,000
883시간

제35기(전기)
삼정회계법인
분기, 반기검토 및 감사(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토 포함)
270,000,000
2,700시간
270,000,000
2,912시간

제34기(전전기)
대주회계법인
분기, 반기검토 및 감사(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토 포함)
250,000,000
2,500시간
250,000,000
2,614시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제36기 3분기(당기)
-
-
-
-
-

제35기(전기)
-
-
-
-
-

제34기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 03월 07일

회사: 감사위원, 회계팀장

감사인: 업무수행이사

서면
2023년 기말 감사결과보고(감사에서의 유의적 발견사항, 내부통제 감사결과, 감사인의 독립성 등)

2
2024년 04월 26일
회사: 감사위원, 회계팀장감사인: 업무수행이사
대면
2024년 1분기 검토 진행상황내부회계관리제도에 대한 검토경영진 및 감사위원회, 외부감사인의 책임외부감사인의 독립성후속사건 및 기타 커뮤니케이션 사항

3
2024년 11월 08일
회사: 감사위원, 회계팀장감사인: 업무수행이사
서면
2024년 3분기 검토 진행상황내부회계관리제도에 대한 검토경영진 및 감사위원회, 외부감사인의 책임외부감사인의 독립성

2. 내부통제에 관한 사항

구분
감사인
의견

제35기
삼정회계법인
외부감사인은 회사의 내부회계관리제도 및 연결회사의 연결내부회계관리제도는2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다." 라고 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당분기 보고서 작성기준일 현재 당사의 현재 이사회는 사내이사 1명, 사외이사 4명, 기타비상임이사 2명 등 총 7인으로 구성되어 있습니다. (이사회 의장 : 김중로 사외이사)
(변동사항 : 2024년 7월 12일 개최된 제36기 임시주주총회에서 사내이사 1명, 사외이사 4명, 기타비상임이사 2명 등 총 7인으로 구성)
이사회 내 위원회로 감사위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회, 위험관리위원회 총 4개 위원회가 있습니다.

나. 이사회 의장 선임 사유당사는 2020년 3월 27일 개최된 제31기 정기주주총회에서 총자산 2조원 이상이 확정 됨에 따라 '금융회사의 지배구조에 관한 법률'의 확대 적용을 받게 되어 정관 및 이사회규정 등의 개정이 있었습니다. 이에 정관 및 이사회규정, 지배구조내부규범에 따라 사외이사가 이사회 의장직을 수행할 수 있도록 하고 있습니다.

다-1. 이사회 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

정상철대표이사(출석률:100%)
윤성모기타비상무이사(출석률: 75%)
김정균기타비상무이사(출석률:100%)
김중로사외이사(출석률:100%)
송명순사외이사(출석률:75%)
황동하사외이사(출석률:100%)
문형철사외이사(출석률:100%)

찬 반 여 부

제36기 1차
2024.03.07

<승인사항>- 제35기 사업년도 결산 재무제표 승인(안)

- 제35기 영업보고서 승인(안)

- 제35기 정기주주총회 개최(안)- 직제규정 개정(안)- 이사 보수한도(안)- 지배인 선임 및 해임(안)- 사모사채(지급보증 방식) 발행 승인(안)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

<보고사항>- 제35기 내부회계관리제도 운영실태 보고

- 제35기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고

- 2023년 자금세탁방지제도 운영실태 보고

- 2023년 자금세탁방지제도 운영실태 평가보고

- 2023년 내부통제 체계ㆍ운영실태 점검 결과보고

- 2024년 정보보호 상시평가 자체평가 결과보고

- 2023년 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고

- 이사회 및 위원회 등 운영 평가보고

보고
-
-
-
-
-
-
-

제36기 2차
2024.05.14

<승인사항>- 2023년도 성과급 지급(안)

- 자기주식 처분 결정(안)

- 인사규정 개정(안)

- 2024년 임직원 보수책정(안)

- 무보증 공모사채 발행한도 승인(안)

- 자금차입 승인(안)

- 지급보증 방식 자금차입 승인(안)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제36기 3차
2024.05.29

<승인사항>- 이사 후보 추천(안)

- 제36기 임시주주총회 개최(안)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제36기 4차
2024.06.24

<승인사항>- 자산유동화증권(ABS) 발행 승인(안)

- 지급보증 방식 자금차입 승인(안)

가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다-2. 이사회 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

정상철대표이사(출석률:100%)
김정균기타비상무이사(출석률: 100%)
김정한기타비상무이사(출석률:100%)
김중로사외이사(출석률:100%)
송명순사외이사(출석률:100%)
황동하사외이사(출석률:100%)
문형철사외이사(출석률:100%)

찬 반 여 부

제36기 5차
2024.08.08

<승인사항>
- 지배인 선임 및 해임(안)- 인사규정 개정(안)- 업무집행책임자 선임 및 직무 보임(안)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

라. 이사회내 위원회공시대상 기간 현재 이사회 내 위원회 현황은 다음과 같습니다.1) 이사회 내 위원회 구성 현황

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
사외이사 4명
김중로 사외이사송명순 사외이사황동하 사외이사문형철 사외이사
- 경영진의 업무집행에 대한 적법성 감사- 기업재무활동의 건전성과 타당성 및 재무보고의 적정성 검토- 중요한 회계처리기준이나 회계추정변경의 타당성 검토- 내부회계관리제도 운용실태 평가- 내부통제시스템의 평가- 외부감사인 선임, 보수 및 비감사서비스에 대한 계약- 외부감사인의 감사활동에 대한 평가- 내부감사부서의 연간 감사계획 및 결과 보고- 외부감사인이 회사의 이사 직무수행에 관한 부정 행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 보고- 외부감사인이 회사의 회계처리기준 위반 사실 보고- 기타 각 위원이 필요하다고 인정한 안건
-

임원후보추천위원회
사내이사 1명사외이사 4명
정상철 사내이사김중로 사외이사송명순 사외이사황동하 사외이사문형철 사외이사
- 사외이사후보의 추천- 대표이사후보의 추천- 감사위원후보의 추천
-

보수위원회
사내이사 1명사외이사 4명
정상철 사내이사김중로 사외이사송명순 사외이사황동하 사외이사문형철 사외이사
- 경영진 및 특정업무 종사자에 대한 보수체계의 설계ㆍ운영 및 그 설계ㆍ운영의 적정성 평가- 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항 - 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항 - 보수정책에 대한 의사결정 절차와 관련된 사항- 그 밖에 보수체계와 관련된 사항
-

위험관리위원회
사내이사 1명사외이사 4명
정상철 사내이사김중로 사외이사송명순 사외이사황동하 사외이사문형철 사외이사
- 위험관리의 기본방침 수립- 위험한도 또는 손실한도의 설정/관리- 위험관리체계 구축 및 운영- 그 밖에 회사의 위험관리에 관하여 필요한 사항
-

2) 위원회의 활동 내용(가). 감사위원회 (위원장 : 황동하 사외이사)

위원회명
회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원명

황동하
김중로
송명순
문형철

출석률100%
출석률100%
출석률83%
출석률100%

찬반여부

감사위원회
제36기 1차
2024.02.27
<승인사항>- 감사실장 임명에 대한 동의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>- 4/4분기 감사활동 보고- 제35기 내부회계관리제도 운영실태 보고- 2023년 자금세탁방지제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회
제36기 2차
2024.03.07

<승인사항>- 2023년 자금세탁방지 운영실태 평가- 내부회계관리제도 운영실태 평가

- 감사보고서 채택- 내부감시장치 가동현황에 대한 평가- 제35기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사

- 비감사업무 승인

가결
찬성
찬성
불참
찬성

감사위원회
제36기 3차
2024.04.25
<승인사항>- 감사실장 임명에 대한 동의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>- 1/4분기 감사활동 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회
제36기 4차
2024.05.29
<승인사항>- 제36기 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

감사위원회
제36기 5차
2024.06.24
<보고사항>- 제36기 내부회계관리제도 운영 계획 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회
제36기 6차
2024.08.08

<보고사항>-
2/4분기 감사활동 보고

보고
-
-
-
-

(나). 임원후보추천위원회 (위원장 : 송명순 사외이사)

위원회명
회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원명

송명순
정상철
김중로
황동하
문형철

출석률
출석률
출석률
출석률
출석률

찬반여부

임원후보추천위원회
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 당분기 개최내역 없음

(다). 보수위원회 (위원장 : 황동하 사외이사)

위원회명
회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원명

황동하
정상철
김중로
송명순
문형철

출석률100%
출석률100%
출석률100%
출석률100%
출석률100%

찬반여부

보수위원회
제36기 1차
2024.02.27
<승인사항>- 제35기 보수체계 연차보고서 공시(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보수위원회
제36기 2차
2024.05.14
<승인사항>- 임원보수체계 및 지급 승인(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보수위원회
제36기 3차
2024.08.08
<승인사항>- 신규 선임 업무집행책임자 보수 책정 승인(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(라). 위험관리위원회 (위원장 : 문형철 사외이사)

위원회명
회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원명

문형철
정상철
김중로
송명순
황동하

출석률100%
출석률100%
출석률100%
출석률100%
출석률100%

찬반여부

위험관리위원회
제36기 1차
2024.04.25
<보고사항>- 23년 유동성위험 관리 결과
보고
-
-
-
-
-

<승인사항>- 24년 유동성위험 관리계획 승인(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

마. 이사의 독립성1) 당사의 정기 및 임시 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사 전원으로 구성됩니다. 당사는 제31기 정기주주총회에서 총자산 2조원 이상이 확정됨에 따라 '금융회사의 지배구조에 관한 법률' 확대 적용으로 주주총회에서 선임할 사외이사 후보자, 감사위원 후보자, 이사회에서 선임할 대표이사 후보자는 각각 임원후보추천위원회의 추천 절차를 거치고, 그 밖에 사내이사, 기타비상임이사의 경우 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

2) 공시기준일 현재 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수는 다음과 같습니다.

구 분
성 명
최초 선임일
임기 만료일(예정)
연임 여부
연임 횟수

사내이사(대표이사)
정상철
2023.04.01
2026.03.31
해당 없음
해당 없음

기타비상임이사
김정균
2022.03.30
2025.03.31
해당 없음
해당 없음

기타비상임이사
김정한
2024.07.12
2027.07.11
해당 없음
해당 없음

사외이사
황동하
2023.04.01
2025.03.31
해당 없음
해당 없음

사외이사
문형철
2023.04.01
2025.03.31
해당 없음
해당 없음

사외이사
김중로
2023.08.25
2025.08.24
해당 없음
해당 없음

사외이사
송명순
2023.08.25
2025.08.24
해당 없음
해당 없음

바. 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주 또는주요주주와의 관계
대내외 교육참여현황
비 고

황동하
미국 Vanderbilt University 대학원 졸업(경제학 석사) 한성대학교 대학원 졸업(회계학) (경영학 박사) 전) 한국은행 은행검사역(은행검사1국 등) 전) 은행감독원 기획조정실 조사역 전) 금융감독원 부국장 - 저축은행검사2국, 여전상호감독국, 여신전문검사실, 상호금융검사국 등 전) 청주대학교, 동남보건대 겸임교수 전) 국민대학교 겸임교수 현) 서정대학교 교수(회계학)
해당사항 없음
교육현황참조
감사위원회 위원장,보수위원회 위원장,임원후보추천위원회 위원,위험관리위원회 위원

문형철
전) ㈜대한토지신탁 사업2팀장 전) 중앙건설㈜ 민간사업본부장 전) ㈜SH자산운용 대표이사 전) 서해종합건설 상무이사 현) 케이엠파트너스 대표 현) 한국토지공법학회 연구위원 현) 한국사회서비스정책연구원 운영이사
해당사항 없음
교육현황참조
감사위원회 위원,보수위원회 위원,임원후보추천위원회 위원위험관리위원회 위원장

김중로
전) 동국대학교 경영대학원 겸임교수전) 육군 3사관학교 교수부장전) 육군 제70사단장전) 제20대 국회의원
해당사항 없음
교육현황참조
이사회 의장감사위원회 위원보수위원회 위원임원후보추천위원회 위원위험관리위원회 위원

송명순
전) 1군사령부·특전사령부 여군대장전) 육군 여군담당관전) 제2작전사령부 민사심리전과장전) 합동참모본부 민군작전과장전) 국방정보본부 해외정보부 해외정보차장전) 대구 가톨릭대학교 기초교양교육원 교수현) ㈜싸이버텍 KBSC 자문관
해당사항 없음
교육현황참조
감사위원회 위원보수위원회 위원임원후보추천위원회 위원장위험관리위원회 위원

사. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원부서 : 경영기획팀2) 지원내역 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원 등

- 사외이사 교육을 위한 실무 지원 등

- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 등

3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
-
-
-

- 당 분기말 기준, 당사의 현재 이사 총수는 7인이며, 그 중 사외이사는 4인으로 구성되어 있습니다. (총 이사 수 대비 사외이사 구성비율 : 57.1%)

4) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 05월 14일
경영기획팀
황동하문형철김중로송명순
-
- 경영현황 및 회사 주요현안 보고- 이사회 내 위원회 개요 보고

2024년 06월 24일
경영기획팀
황동하문형철김중로송명순
-
- 경영현황 및 회사 주요현안 보고- 업황 및 리스크 점검 보고

2024년 08월 08일
경영기획팀
황동하문형철김중로송명순
-
- 경영현황 및 회사 주요현안 보고- 이사회 내 위원회 개요 보고

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 - 당사는 감사위원회를 운영하고 있으며 감사위원회 위원은 관계법령 및 정관에 따라 주주총회에서 선출하고 있습니다. 당사는 2020년 3월 27일 제31기 정기주주총회에서 총자산 2조원이 확정됨에 따라 금융회사의 지배구조에 관한 법률의 확대 적용으로 감사위원회 위원 후보는 임원후보추천위원회에서 추천하도록 변경되었습니다.

나. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

황동하
예
전) 한국은행 은행검사역(은행검사1국 등) 전) 은행감독원 기획조정실 조사역 전) 금융감독원 부국장 - 저축은행검사2국, 여전상호감독국, 여신전문검사실, 상호금융검사국 등 전) 청주대학교, 동남보건대 겸임교수 전) 국민대학교 겸임교수 현) 서정대학교 교수(회계학)
예
회계분야 학위보유자
- 미국 Vanderbilt University 대학원 졸업 (경제학 석사)- 한성대학교 대학원 졸업(회계학) (경영학 박사) - 금융감독기관 등 (한국은행, 은행감독원, 금융감독원 등)

문형철
예
전) ㈜대한토지신탁 사업2팀장 전) 중앙건설㈜ 민간사업본부장 전) ㈜SH자산운용 대표이사 전) 서해종합건설 상무이사 현) 케이엠파트너스 대표 현) 한국토지공법학회 연구위원 현) 한국사회서비스정책연구원 운영이사
-
-
-

김중로
예
전) 동국대학교 경영대학원 겸임교수전) 육군 3사관학교 교수부장전) 육군 제70사단장전) 제20대 국회의원
-
-
-

송명순
예
전) 1군사령부·특전사령부 여군대장전) 육군 여군담당관전) 제2작전사령부 민사심리전과장전) 합동참모본부 민군작전과장전) 국방정보본부 해외정보부 해외정보차장전) 대구 가톨릭대학교 기초교양교육원 교수현) ㈜싸이버텍 KBSC 자문관
-
-
-

다. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 02월 27일
감사실
황동하문형철김중로송명순
-
- 감사위원회 및 감사실 업무 현안 공유

2024년 04월 25일
감사실
황동하문형철김중로송명순
-
- 감사위원회 및 감사실 업무 현안 공유

2024년 08월 08일
감사실
황동하 김중로 송명순문형철
-
- 감사위원회 및 감사실 업무 현안 공유

라. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사실
1
실장(5개월)
- 감사계획실시, 결과보고 등 내부감사 업무 수행

감사팀
2
차장(9개월)차장(20개월)
- 일상감사, 종합감사, 부문감사, 특별감사 실시- 감사결과 지적사항에 대한 조치 결과 확인- 감사위원회 개최

마. 준법지원인 등 지원조직 현황
1) 준법감시인 현황

성 명
성별
출생년월
주요경력
준법감시인 선임일

김민규
남
1970년 10월
방송통신대 법학과 졸업(前)국민은행 경영감사부 특별감사 팀장(前)국민은행 감사부 심의조사 팀장(前)국민은행 분당효자촌지점 지점장
2024.01.19~

2) 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시팀
2
차장(24개월)과장(3개월)
1. AML 종합평가 보고(연1회)2. 내부통제시스템 점검결과 이사회 보고3. 관련 규정, 규칙, 지침, 메뉴얼 등 제·개정, 폐지 업무4. RBA 위험평가 실시 및 보고(분기별)5. 임직원 및 유관부서 담당자 내·외부 교육 실시(자금세탁방지 핵심요원(전문) 자격증 취득 등)6. 의심거래정황 및 거래패턴에 대한 지속적인 모니터링 및 WATCHLIST 등록7. 자금세탁방지제도 이행 자가평가 실시 및 보고8. RBA 시스템 공동구축 추진(4월~9월말 예정)9. 여신금융협회 광고심의필 관련 심사 및 준법감시심의필 번호 부여10. 준법감시활동보고서 취합 및 보고(매월)11. 준법감시인 직무 활동 현황보고(금감원 CPC 반기별)12. 준법감시인의 연간활동 계획보고(연1회)

소비자보호팀
3
과장(24개월)대리(24개월)대리(15개월)
1. 고객 민원 접수사항 검토 및 이첩, 보고2. 민원업무 주기적 분석 및 경영진 보고3. 개인정보보호관련 임직원 교육실시4. 대외 신용정보 등록 및 해제5. 대외보고데이터 주기적인 대사관리6. 대외기관 보고 및 자료 회신업무(연락중지청구권, 공직자 재산조회, 보건복지부 금융재산조회등)7. 조회동의 진위여부 모니터링 검사(연 3회)8. 신용정보보호·관리인의 업무실적등 이사회 보고9. 관련 규정, 규칙, 지침, 메뉴얼 등 제·개정, 폐지 업무

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-

제34기(2022년도) 정기주총제35기(2023년도) 임시주총제35기(2023년도) 정기주총
제36기(2024년도) 임시주총

나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
315,609,576
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,869,001
주)

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
312,740,575
-

우선주
-
-

주) 자기주식취득 신탁계약에 의해 취득한 주식 및 인적분할 시 발생된 단주를 자기주식으로 보유 중인 주식입니다.다. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제29기정기 주주총회(2018.03.30)
제1호의안 : 제29기 재무제표 승인(안)제2호의안 : 기타비상무이사 선임(안) (후보 장동현)제3호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임(안) - 제3-1호의안 : 사외이사 후보 정창모 - 제3-2호의안 : 사외이사 후보 김명현 - 제3-3호의안 : 사외이사 후보 홍인수제4호의안 : 감사위원회 위원 선임(안) - 제4-1호의안 : 감사위원회위원 후보 정창모 - 제4-2호의안 : 감사위원회위원 후보 김명현 - 제4-3호의안 : 감사위원회위원 후보 홍인수제5호의안 : 이사 보수한도 승인(안)제6호의안 : 정관 일부 변경(안)
제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3-1호 의안 : 원안대로 승인제3-2호 의안 : 원안대로 승인제3-3호 의안 : 원안대로 승인제4-1호 의안 : 원안대로 승인제4-2호 의안 : 원안대로 승인제4-3호 의안 : 원안대로 승인제5호 의안 : 원안대로 승인제6호 의안 : 원안대로 승인
-

제30기정기 주주총회(2019.03.29)
제1호의안 : 제30기 재무제표 승인(안)제2호의안 : 정관 일부 변경(안)제3호의안 : 이사 보수한도 승인(안)
제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3호 의안 : 원안대로 승인
-

제31기정기 주주총회(2020.03.27)
제1호의안 : 제31기 재무제표 승인(안)제2호의안 : 사내이사 선임(안) (후보 이상춘)제3호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임(안) - 제3-1호의안 : 사외이사 후보 정창모 - 제3-2호의안 : 사외이사 후보 김광희 - 제3-3호의안 : 사외이사 후보 김현경 - 제3-4호의안 : 사외이사 후보 신광식제4호의안 : 감사위원회 위원 선임(안) - 제4-1호의안 : 감사위원회위원 후보 정창모 - 제4-2호의안 : 감사위원회위원 후보 김광희 - 제4-3호의안 : 감사위원회위원 후보 김현경 - 제4-4호의안 : 감사위원회위원 후보 신광식제5호의안 : 이사 보수한도 승인(안)제6호의안 : 정관 일부 변경(안)
제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3-1호 의안 : 원안대로 승인제3-2호 의안 : 원안대로 승인제3-3호 의안 : 원안대로 승인제3-4호 의안 : 원안대로 승인제4-1호 의안 : 원안대로 승인제4-2호 의안 : 원안대로 승인제4-3호 의안 : 원안대로 승인제4-4호 의안 : 원안대로 승인제5호 의안 : 원안대로 승인제6호 의안 : 원안대로 승인
-

제32기임시 주주총회(2020.09.04)
제1호의안 : 기타비상무이사 선임(안)- 제1-1호 기타비상무이사 후보자 : 강주형- 제1-2호 기타비상무이사 후보자 : 윤성모
제1-1호 의안 : 원안대로 승인제1-2호 의안 : 원안대로 승인
-

제32기정기 주주총회(2021.03.26)
제1호의안 : 정관 일부 변경(안)제2호의안 : 제32기 재무제표 승인(안)제3호의안 : 사내이사 선임(안) (후보 이상춘)제4호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임(안) 사외이사 후보 정창모제5호의안 : 감사위원회 위원 선임(안) 감사위원회위원 후보 정창모제6호의안 : 이사 보수한도 승인(안)
제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3호 의안 : 원안대로 승인제4호 의안 : 원안대로 승인제5호 의안 : 원안대로 승인제6호 의안 : 원안대로 승인
-

제33기정기 주주총회(2022.03.30)
제1호의안 : 제33기 재무제표 승인(안)제2호의안 : 기타비상임이사 선임(안) (후보자 김정균)제3호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임(안) 제3-1호 : 사외이사 후보자 임상수 제3-2호 : 사외이사 후보자 현홍식제4호의안 : 이사 보수한도 승인(안)제5호의안 : 대표이사 퇴직위로금 지급(안)
제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3-1호 의안 : 원안대로 승인제3-2호 의안 : 원안대로 승인제4호 의안 : 원안대로 승인제5호 의안 : 원안대로 승인
-

제34기정기 주주총회(2023.03.31)
제1호의안 : 제34기 재무제표 승인(안)제2호의안 : 사내이사 선임(안) (후보자 정상철)제3호의안 : 기타비상임이사 선임(안) (후보자 윤성모)제4호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임(안) 제4-1호 : 사외이사 후보자 문형철 제4-2호 : 사외이사 후보자 황동하제5호의안 : 이사 보수한도 승인(안)
제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3호 의안 : 원안대로 승인제4-1호 의안 : 원안대로 승인제4-2호 의안 : 원안대로 승인제5호 의안 : 원안대로 승인
-

제35기임시 주주총회(2023.08.25)
제1호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임(안) 제1-1호 : 사외이사 후보자 김중로 제1-2호 : 사외이사 후보자 송명순
제1-1호 의안 : 원안대로 승인제1-2호 의안 : 원안대로 승인
-

제35기정기 주주총회(2024.03.28)
제1호의안 : 제35기 재무제표 승인(안)제2호의안 : 이사 보수한도 승인(안)
제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인
-

제36기임시 주주총회(2024.07.12)
제1호의안 : 기타비상임이사 선임(안) (후보자 김정한)
제1호 의안 : 원안대로 승인
-

라. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제9조(신주인수권)① 주주는 이 회사의 신주발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생할 경우에는 이사회의 결정에 의한다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조의 개선, 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우

제38조(신주인수권부 사채의 발행) ①회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부 사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부 사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부 사채를 발행하는 경우

②신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다.

③신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식 또는 우선주식으로 하고 그 발행가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

④신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑤신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의2 규정을 준용한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 정기주주총회 종료일까지

주권의 종류
1주권 ,5주권, 10주권, 50주권 ,100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종)

명의개서대리인
주식회사 하나은행

주주의 특전
없음
공고게재신문
대전일보 및 한국경제신문

마. 소수주주권 행사- 해당사항 없음바. 경영권 경쟁

- 해당사항 없음

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

군인공제회
최대주주
보통주
253,782,660
80.41
253,782,660
80.41
-

계
보통주
253,782,660
80.41
253,782,660
80.41
-

합계
253,782,660
80.41
253,782,660
80.41
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

군인공제회
175,393
정재관
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
군인공제회

자산총계
17,560,002

부채총계
6,298,821

자본총계
11,261,181

매출액
1,916,876

영업이익
879,468

당기순이익
379,599

※ 군인공제회의 자산, 매출액 등은 2023년말 연결재무제표 기준입니다. (*당기순이익은 지배회사지분순이익 입니다.)

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사의 최대주주인 군인공제회는 군인 및 군무원의 생활안정과 복지증진을 도모하고 국군의 전력에 이바지함을 목적으로 1984년 2월 1일 창립 되었습니다. 군인공제회가 영위하는 사업은 크게 금융사업, 부동산금융사업으로 구성되어 있으며, 보고서 작성기준일 현재 1개의 직영사업소와 당사를 포함한 5개의 법인체가 소속되어 있습니다.

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
군인공제회
253,782,660
80.41
-

-
-
-
-

우리사주조합
759,989
0.24
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
12,429
12,431
99.98
58,957,915
315,609,576
18.68
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

정상철
남
1963년 01월
대표이사
사내이사
상근
경영전반

영남대학교 행정학과(前)대동은행 융자부, 인사부 행원(前)국민은행 본점, 지점 대리~부장(前)국민은행 부산ㆍ울산지역 본부장(前)국민은행 지역영업그룹 대표(前)KB캐피탈 기업금융본부 전무, 부사장(前)KB캐피탈 경영자문역(고문)(前)영안그룹 사업관리실 사장

-
-
-

2023.04.01 ~

-

김정균

남
1967년 06월
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
경영전반

육군사관학교

(前)고려증권

(前)템피스 투자자문

(前)현대증권

(現)군인공제회 증권운용본부장

-
-
최대주주의직원

2022.03.30 ~

-

김정한

남
1968년 09월
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
경영전반

성균관대학교 경영학과
서울시립대학교 세무전문대학원 세무학(석사)

(前)
삼일회계법인 매니저

(前)
대명회계법인 이사(前)
군인공제회 재무기획팀 팀장
(前)
군인공제회 채권운용팀 팀장

(現)
군인공제회 투자전략실 실장

-
-
최대주주의직원

2024.07.12 ~

-

황동하

남
1959년 10월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회
한국외국어대학교 경영학과미국 Vanderbilt University 대학원(경제학 석사)한성대학교 대학원(회계학) (경영학 박사)(前)한국은행 은행검사역(은행검사1국 등) (前)은행감독원 기획조정실 조사역 (前)금융감독원 부국장 - 저축은행검사2국, 여전상호감독국, 여신전문검사실, 상호금융검사국 등 (前)청주대학교, 동남보건대 겸임교수 (前)국민대학교 겸임교수 (現)서정대학교 교수(회계학)
-
-
-

2023.04.01 ~

-

문형철

남
1965년 07월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회
원광대학교 경영학과단국대학교 행정법무대학원 부동산법(법학 석사)단국대학교 대학원 법학과(행정법) (법학 박사)㈜대한토지신탁 사업2팀장 중앙건설㈜ 민간사업본부장 (前)㈜SH자산운용 대표이사 (前)서해종합건설 상무이사 (現)케이엠파트너스 대표 (現)한국토지공법학회 연구위원 (現)한국사회서비스정책연구원 운영이사
-
-
-

2023.04.01 ~

-

김중로
남
1950년 10월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회
육군사관학교 졸업(문학사) 서울대학교 사범대학 졸업(이학사) 연세대학교 행정대학원 졸업(행정학 석사) (前)동국대학교 경영대학원 겸임교수 (前)육군 3사관학교 교수부장 (前)육군 제70사단장 (前)제20대 국회의원
-
-
-
2023.08.25 ~
-

송명순
여
1958년 05월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회
영남대학교 정치외교학과 졸업 경기대학교 정치전문대학원 졸업(외교안보 전공)영남대학교 정치학 박사과정 수료 (前)1군사령부·특전사령부 여군대장 (前)육군 여군담당관 (前)제2작전사령부 민사심리전과장 (前)합동참모본부 민군작전과장 (前)국방정보본부 해외정보부 해외정보차장 (前)대구 가톨릭대학교 기초교양교육원 교수 (現)㈜싸이버텍 KBSC 자문관
-
-
-
2023.08.25 ~
-

권기상
남
1967년 04월
이사
미등기
상근
여신관리부문

광주대학교 경영학과

(前)군인공제회 근무

(해외투자팀장, 증권운용팀장,

투자총괄팀장, 대체투자본부장)

-
-
-

2023.06.01 ~

-

정성훈

남
1967년 05월
이사
미등기
상근
리스크관리책임자

홍익대학교 경영학과

(前)한국캐피탈 여신심사본부장

(前)한국캐피탈 리스크관리실장

-
-
-

2022.01.16 ~

-

서광준

남
1971년 08월
이사
미등기
상근
기업금융부문

연세대학교 경영학과

(前)효성캐피탈 영업팀장

(前)한국캐피탈 여신심사본부장

(前)한국캐피탈 종합금융본부장

-
-
-

2022.01.16 ~

-

심용진

남
1972년 11월
이사
미등기
상근
경영관리부문

중앙대학교 사회체육학과

(前)KT캐피탈 리스크관리

(前)한국캐피탈 자산관리팀장

(前)한국캐피탈 기획관리본부장

-
-
-

2022.01.16 ~

-

김민규
남
1970년 10월
이사
미등기
상근
준법감시인
방송통신대 법학과 졸업(前)국민은행 경영감사부 특별감사 팀장(前)국민은행 감사부 심의조사 팀장(前)국민은행 분당효자촌지점 지점장
-
-
-
2024.01.19 ~
-

문병기
남
1968년 02월
이사
미등기
상근
리테일금융부문

경상전문대학 법률과 졸업

(前)아주캐피탈 부산지점 회수팀장

(前)아주캐피탈 강북지점 지점장

(前)아주캐피탈 심사채권본부 본부장

(前)한국캐피탈 소매금융TFT 단장

(現)한국캐피탈 여신관리본부 본부장

-
-
-
2024.08.19~
-

※ 공시서류 작성기준일 이후부터 공시서류 제출일 사이 임원 변동 내역 - 권기상 이사(미등기) : 2024.10.31. 퇴임(사임)

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

금융업
남
148
-
33
-
181
6.5
14,090,866
83,744
-
-
-
-

금융업
여
58
-
37
-
95
4.7
3,789,635
45,299
-

합 계
206
-
70
-
276
5.9
17,880,501
71,113
-

주) 상기 공시 내용 중 '소속 외 근로자' 란 은 당사가 '고용정책기본법' 제15조의6 제1항에 따라 근로자의 고용형태 현황(소속 외 근로자)을 공시하는 회사(상시 300명 이상의 근로자를 사용하는 사업주)에 해당되지 않아 기재를 생략합니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
1,037,404
172,901
-

주) 2021년 성과급부터 금융회사지배구조관련법령에 의거 성과보수의 100분의 40에 대한 이연기간을 3년으로 함. (연간급여 총액에는 전체금액 표기)

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사 및 사외이사
7
1,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
427,150
85,430

등기이사 중 5명만 급여 지급 대상

(퇴직이사 포함 기타비상무이사 총 3인 무급)

주1) 1인당 평균보수액 : 보수총액/보수 지급 대상 인원수주2) 2021년 성과급부터 금융회사지배구조관련법령에 의거 성과보수의 100분의 40에 대한 이연기간을 3년으로 함. (보수총액에는 전체금액 표기)

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
346,150
346,150

사내이사 1인 보수

(퇴직 이사 포함 기타비상무이사 3인 무급)

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
81,000
20,250

감사위원회 위원
4
인 보수

감사
-
-
-
-

주1) 1인당 평균보수액 : 보수총액/보수 지급 대상 인원수주2) 당사는 현재 임원에게 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다.

주3) 2021년 성과급부터 금융회사지배구조관련법령에 의거 성과보수의 100분의 40에 대한 이연기간을 3년으로 함. (보수총액에는 전체금액 표기)3. 이사 및 감사위원회의 보수지급 기준

당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제28조에 의거 주주총회에서 보수를 정하고 있으며, 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 2024년 이사 및 감사의 보수한도를 1,000백만원으로 결의하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급받은 등기임원은 존재하지 않아 개인별 보수지급금액 및 산정기준 등의 공시 해당사항은 없습니다.

2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성을 생략하였으며 관련 내용은
2024년 8월 14일에 제출된 2024년 반기보고서
를 참고하시기 바랍니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 신용공여 현황

(단위 : 백만원)

법인명(관계)
신용공여형태
금액(잔액)
취급일자(이사회결의일)
만기일자
금리

에이치케이자산관리대부(주)(최대주주의 특수관계인- 최대주주의 동계열사)
영구채 인수
5,000(500)
2016.12.09
2046.12.27
1.0%

영구채 인수
10,000(10,000)
2017.06.12
2047.06.13
1.0%

나. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 당해기간 중 신용공여변동 현황

(단위 : 백만원)

법인명
관계
계정과목
변 동 내 역
비고

기초
증가
감소
기말

에이치케이자산관리대부(주)
최대주주의 특수관계인- 최대주주의 동계열사
영구채 인수
500
-
-
500

영구채 인수
10,000
-
-
10,000

※ 참고사항- 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

에이치케이자산관리대부(주)(최대주주의 특수관계인-최대주주의 동계열사)
신용공여 (영구채 인수 및 회수)
2016.12.09 ~ 보고일 현재
105(잔액)
0.27%

신용공여 (정기예금 담보 제공)
2016.12.27 ~ 2022.07.27
120
0.31%

신용공여 (지급보증대지급금)
2022.08.26 ~ 2022.09.26
120
0.31%

부동산 근저당권 설정 및 유입취득
2022.09.27 ~ 2023.01.18
167
0.43%

* 비율(%)의 경우 최근 사업연도말(23년 12월말) 자산총액에 대한 거래금액 비율 입니다.* 에이치케이자산관리대부(주)의 KEB하나은행 차입금 120억원에 대해 지급보증 대지급을 실행하였습니다. 동 대지급금과 관련하여 회사는 감정평가액 167억원에 해당하는 부동산에 대해 근저당권을 설정한 후 2023년 1월 18일 해당 부동산을 유입취득 하였습니다.* 감정평가액 167억원과 지급보증대지급금 120억원과의 차액에 대해서는 영구채 회수로 처리하였습니다.* 에이치케이자산관리대부(주) 파산 절차 진행: 대전지방법원의 파산선고 결정(2023.12.18 / 2023하합7126)으로 파산관재인이 선임되어 파산절차 종료 시까지 모든 권리는 파산관재인에게 전속되어 있습니다.다. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 담보제공, 자산양수도, 채무보증 등의 영업거래내역은 없습니다.라. 대주주 이외의 이해관계자(대주주를 제외한 5%이상 소유주주)와의 거래 내역은 없습니다.마. 대주주 등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 출자 및 출자지분, 유가증권 매수 또는 매도 등의 내역은 없습니다.바. 장기공급계약 등의 내역은 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음.

나. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음.

다. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

- 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」3.연결재무제표 주석(23.사채 및 44. 자산유동화거래)에 기재된 내용을 참고하시기 바랍니다.

라. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 기관 제재현황

제재조치일
조치 기관
조치 대상자
조치 내용
사유 및 근거법령
조치에 대한이행현황
재발방지를 위한 대책

2018.01.18
금융 감독원
한국캐피탈
과태료(18백만원)
- 금융감독원 부문검사 (2017.2.6~2.10) 결과 지적사항 - 개인신용정보의 보유기간 등 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조의2 제2항)
과태료 납부
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2019.03.29
금융 감독원
한국캐피탈
과징금(10만원)
- 코스모화학(주) 주식 등의 대량보유 보고의무 위반- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제147조 제1항, 제429조 제4항
과징금 납부
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2019.09.10
금융 감독원
한국캐피탈
경영유의현지주의
- 불건전 대출모집행위에 대한 관리/감독 강화 필요 (대출모집인 제도 모범규준 제10조, 제11조 및 대출모집인 관리기준 제13조, 제14조)- 대출모집인 등록/해지업무 불철저 (대출모집인 제도 모범규준 제4조 및 대출모집인 관리기준 제4조)
경영유의현지주의
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2021.12.10
금융 감독원
한국캐피탈
경영유의개선사항
- 신용대출 리스크 관리 등 강화- 대손충당금 산정업무 미흡 (한국채택국제회계기준 제1109호(금융상품))- 부동산 PF대출 건전성 분류 기준 미흡 (여신금융회사의 부동산PF 리스크관리 모범규준 제9조 제2항 및 제3항)
경영유의개선사항
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2024.03.27
금융감독원
한국캐피탈
경영유의개선사항
- 개인사업자 주택담보대출 관련 대출모집인 관리/감독 강화- 개인사업자 주택담보대출 관련 법무법인 관리/감독 강화 (금융기관의 업무위탁 등에 관한 규정 제3조)- 개인사업자 주택담보대출 관련 (여신전문금융업감독규정 제15조의2)- 개인사업자 주택담보대출 관련 (여신전문금융업협회의 자금용도외 유용 사후점검기준 제5조)- 대출종류 구분 오류 등 관련 내부통제 강화
경영유의개선사항
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

- 2021년 12월 10일 금융감독원으로부터 받은 경영유의, 개선사항 조치에 대한 재발방지 대책과 관련하여 2022년 3월 16일에 '2021년 금감원부문검사 조치사항에 대한 회신'을 금융감독원에 제출 완료하였습니다. - 2024년 3월 27일
금융감독원으로부터 받은 경영유의, 개선사항 조치에 대한 재발방지 대책과 관련하여 재정리 요구를 받았으며 기한내 조치 및 보고 완료하였습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

엔비에이치 코스넷세미콘넥스트 벤처투자조합
2022-01-04
서울특별시 종로구통일로 134디타워 돈의문 22층
기타금융
2,088
피투자회사의 성과에 대한 변동이익에유의적으로 노출되어 있고성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미침(K-IFRS 1110호)
-

한국캐피탈제육차유동화전문 유한회사
2023-08-14
서울특별시 중구 소공로 48(회현동 2가)
유동화자산의 관리,운용 및 처분 등
5,032
피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미침(K-IFRS 1110호)
-

텐세그리티일반사모부동산투자신탁제2호
2023-12-21
서울특별시 영등포구국제금융로 10, 4360호
기타금융
20,671
피투자회사의 성과에 대한 변동이익에유의적으로 노출되어 있고성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에영향을 미침(K-IFRS 1110호)
-

한국캐피탈제칠차유동화전문 유한회사
2024-05-14
서울특별시 중구 소공로 48(회현동 2가)
유동화자산의 관리,운용 및 처분 등
132,113
피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미침(K-IFRS 1110호)
-

- 최근사업연도말 자산총액은 당분기말 연결재무제표 작성시 적용된 종속회사의 별도(개별) 재무제표상 자산총액을 기재.

2. 계열회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성을 생략하였으며 관련 내용은
2024년 8월 14일에 제출된 2024년 반기보고서
를 참고하시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성을 생략하였으며 관련 내용은
2024년 8월 14일에 제출된 2024년 반기보고서
를 참고하시기 바랍니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.