대아티아이 — 의결권대리행사권유참고서류 (20250213)
제출인: 대아티아이

의결권대리행사권유참고서류
6.0
대아티아이

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2025 년 2 월 13 일

권 유 자:

성 명:
대아티아이 주식회사주 소:
경기도 부천시 오정구 수도로139(내동) 대아빌딩전화번호:
032-680-0800

작 성 자:

성 명:
최종윤부서 및 직위:
경영부문 부문장전화번호:
032-680-0930

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
대아티아이(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2025년 02월 13일
라. 주주총회일
2025년 03월 26일

마. 권유 시작일
2025년 02월 18일
바. 권유업무 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

대아티아이(주)
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

(단위 : 주, %)

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

최진우
최대주주
보통주
11,035,640
15.66
최대주주
-

최종윤
특별관계자
보통주
182,758
0.26
특별관계자
-

최종호
특별관계자
보통주
162,757
0.23
특별관계자
-

계
-
11,381,155
16.15
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

박세희
보통주
0
직원
직원
-

주영돈
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김태범(
엔비파트너스)

개인
보통주
-
-
수탁인
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2025년 02월 13일
2025년 02월 18일
2025년 03월 25일
2025년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2024년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2025년 2월 18일 오전9시 ~ 2025년 3월 25일 오후5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소

http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

- 수정동의안처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

대아티아이 주식회사
http://www.daeati.co.kr
투자정보→전자공고 메뉴

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

의결권 피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 한 경우 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 피권유자가 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수
- 정기주주총회 개시전까지 위임장 수여 가능하며, 아래 주소로 발송 부탁드립니다.
ㆍ주소: (14490)경기도 부천시 오정구 수도로 139(내동) 대아티아이 4층 경영기획팀
ㆍ전화번호: 032-680-0930
ㆍ팩스번호: 032-674-2506

다. 기타 의결권 위임의 방법

- 해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2025년 3월 26일(수) 오전 9시

장 소
경기도 부천시 오정구 수도로 139 대아빌딩 5층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2025년 2월 18일 오전9시 ~ 2025년 3월 25일 오후5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소

http://evote.ksd.or.kr (인터넷)

https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

- 수정동의안처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 해당사항 없음

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안.
제30기(2024년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 주주총회공고 Ⅲ.경영참고사항 1.사업의 개요 나.회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안)
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 18일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

① 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 30(당)기 2024년 12월 31일 현재

제 29(전)기 2023년 12월 31일 현재

대아티아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 30(당)기 기말
제 29(전)기 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

121,912,662,573

94,435,544,869

1.현금 및 현금성자산
4,36,38
42,747,290,347

9,683,739,624

2.기타유동금융자산
5,36,38
971,097,916

2,298,096,613

3.매출채권 및 기타유동채권
6,37
18,493,455,978

31,114,472,370

4.미청구공사
7,44
33,263,689,135

30,459,141,906

5.기타유동자산
8
11,675,001,854

5,916,758,930

6.파생상품자산(유동)
9
108,336,083

-

7.당기법인세자산
10
213,230,967

1,634,650

8.재고자산
11
8,958,168,239

9,359,035,722

9.매각예정자산
43
5,482,392,054

5,602,665,054

Ⅱ. 비유동자산

169,498,817,404

157,054,616,999

1. 비유동금융자산
13,38
44,666,672,509

48,657,916,624

2. 유형자산
14,15
36,569,806,085

24,893,746,565

3. 투자부동산
16
74,565,976,680

72,177,481,420

4. 무형자산
17
3,623,819,200

1,871,461,408

5. 이연법인세자산
36
5,633,516,095

5,372,130,398

6. 기타비유동채권
18,37
4,056,826,835

3,695,180,584

7. 기타비유동자산
19
382,200,000

386,700,000

자산총계

291,411,479,977

251,490,161,868

부채

Ⅰ. 유동부채

114,456,680,046

85,021,856,738

1. 매입채무 및 기타유동채무
20,37
21,152,820,885

12,310,950,589

2. 단기차입금
21,37
36,127,050,000

38,639,140,000

3. 기타유동금융부채
15,22,37
1,433,788,932

1,176,551,271

4. 기타유동부채
23
2,833,328,394

1,977,877,218

5. 법인세부채(유동)
24
508,948,707

336,109,402

6. 초과청구공사
25, 44
49,274,509,891

27,735,240,611

7. 유동충당부채
27
1,069,552,134

792,537,114

8. 매각예정부채
43
2,056,681,103

2,053,450,533

Ⅱ. 비유동부채

44,047,481,846

44,712,913,951

1. 장기차입금

21,37
31,500,000,000

32,500,000,000

2. 퇴직급여채무

28
3,934,469,568

4,339,234,821

3. 기타비유동금융채무
15,22
5,558,870,071

5,877,816,691

4. 기타비유동채무
26
867,010,878

616,404,189

5. 비유동충당부채
27
2,187,131,329

1,379,458,250

부채총계

158,504,161,892

129,734,770,689

자본

ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

133,108,623,698

121,895,437,272

Ⅰ. 자본금

7,115,152,200

7,115,152,200

1. 보통주자본금

29
7,115,152,200

7,115,152,200

Ⅱ. 주식발행초과금

29

17,562,006,709

17,562,006,709

Ⅲ. 기타자본구성요소

30

(1,730,425,449)

(1,617,998,729)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
31

3,096,525,292

3,182,644,639

Ⅴ. 이익잉여금

32

107,065,364,946

95,653,632,453

ⅱ. 비지배지분

(201,305,613)

(140,046,093)

자본총계

132,907,318,085

121,755,391,179

자본과 부채총계

291,411,479,977

251,490,161,868

② 연결손익계산서

연 결 손 익 계 산 서

제 30(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 29(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 30(당)기
제 29(전)기

Ⅰ. 매출액
40,44
149,149,155,214
112,334,976,960

Ⅱ. 매출원가
40,41,44
124,699,033,864
92,696,679,443

Ⅲ. 매출총이익

24,450,121,350
19,638,297,517

Ⅳ. 판매비와관리비
34,40,41
16,541,376,698
16,076,611,953

Ⅴ. 영업이익

7,908,744,652
3,561,685,564

Ⅵ. 금융수익
35
4,186,524,118
3,850,895,001

Ⅶ. 금융비용
35
5,424,870,905
2,516,829,744

Ⅷ. 기타수익
35,37
6,878,174,958
6,002,573,604

Ⅸ. 기타비용
35,37
(382,817,097)
2,513,611,593

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익

13,931,389,920
8,384,712,832

XI. 법인세비용
36
(268,326,173)
(1,967,226,044)

XⅡ. 계속영업이익

14,199,716,093
10,351,938,876

XⅢ. 중단영업이익(손실)

(180,682,816)
348,954,521

XⅣ. 당기순이익

14,019,033,277
10,700,893,397

XV. 당기순이익의 귀속

(1) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익

14,062,637,042
10,749,558,974

(2) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익

(43,603,765)
(48,665,577)

XⅥ. 주당이익
33

(1) 계속영업 주당이익

201
148

(2) 중단영업 주당이익(손실)

(3)
5

③ 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 30(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 29(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 30(당)기
제 29(전)기

Ⅰ. 당기순이익

14,019,033,277
10,700,893,397

Ⅱ. 기타포괄손익

211,573,478
1,236,906,847

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익(세후)

194,385,866
1,216,920,982

(1) 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)
28
259,507,906
(168,882,028)

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
37
(65,122,040)
939,322,226

(3) 재평가손익

-
446,480,784

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후)

17,187,612
19,985,865

(1) 해외사업환산손익(세후기타포괄손익)

17,187,612
19,985,865

Ⅲ. 총포괄손익

14,230,606,755
11,937,800,244

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익

14,291,866,275
11,983,409,108

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

(61,259,520)
(45,608,864)

④ 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 30(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 29(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본 합계

자본금
주식발행초과금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
(1,617,998,729)
1,918,876,794
85,037,787,679
110,015,824,653
(94,437,229)
109,921,387,424

Ⅱ.자기주식 거래로 인한 증감
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅲ.연차배당
-
-
-
-
(102,560,939)
(102,560,939)
-
(102,560,939)

Ⅳ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본
-
-
-
(143,533,477)
143,533,477
-
-
-

Ⅴ.당기순이익(손실)
-
-
-
-
10,749,558,974
10,749,558,974
(48,665,577)
10,700,893,397

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-
-
939,322,226
-
939,322,226
-
939,322,226

Ⅶ.자산재평가손익
-
-
-
446,480,784
-
446,480,784
-
446,480,784

Ⅷ.보험수리적 손익
-
-
-
-
(173,451,188)
(173,451,188)
4,569,160
(168,882,028)

Ⅸ.해외사업장외화환산차이
-
-
-
21,498,312
-
21,498,312
(1,512,447)
19,985,865

Ⅹ.기타 자본 변동에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
(1,235,550)
(1,235,550)
-
(1,235,550)

2023.12.31 (ⅩⅠ.기말자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
(1,617,998,729)
3,182,644,639
95,653,632,453
121,895,437,272
(140,046,093)
121,755,391,179

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
(1,617,998,729)
3,182,644,639
95,653,632,453
121,895,437,272
(140,046,093)
121,755,391,179

Ⅱ.자기주식 거래로 인한 증감
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅲ.연차배당
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅴ.당기순이익(손실)
-
-
-
-
14,019,033,277
14,019,033,277
(43,603,765)
13,975,429,512

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-
-
(103,306,959)
38,184,919
(65,122,040)
-
(65,122,040)

Ⅶ.자산재평가손익
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅷ.보험수리적 손익
-
-
-
-
259,507,906
259,507,906
-
259,507,906

Ⅸ.해외사업장외화환산차이
-
-
-
17,187,612
-
17,187,612
(17,655,755)
(468,143)

Ⅹ.기타 자본 변동에 따른 증가(감소)
-
-
(112,426,720)
-
(2,904,993,609)
(3,017,420,329)
-
(3,017,420,329)

2024.12.31 (ⅩⅠ.기말자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
(1,730,425,449)
3,096,525,292
107,065,364,946
133,108,623,698
(201,305,613)
132,907,318,085

⑤ 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 30(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 29(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 30(당)기
제 29(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

49,157,059,159
(15,775,202,143)

1. 당기순이익

14,019,033,277
10,700,893,397

2. 당기순이익조정을 위한 가감
42
2,628,411,616
298,166,087

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동
42
33,927,759,639
(25,984,106,916)

4. 이자의 수취

1,001,247,879
388,413,669

5. 이자의 지급

(2,502,765,853)
(1,745,538,213)

6. 배당금 수입

105,048,947
296,611,595

7. 법인세부담액

(21,676,346)
270,358,238

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(10,985,667,371)
(11,702,373,397)

1. 단기금융상품의 취득

(190,372,506,746)
(86,553,854,771)

2. 단기금융상품의 처분

190,999,505,443
85,845,962,182

3. 장기금융상품의 처분

-
636,674,844

4. 장기매도가능금융자산의 취득

(1,172,201,483)
(4,347,454,617)

5. 장기매도가능금융자산의 처분

8,175,045,309
4,708,618,244

6. 장기대여금 및 수취채권의 취득

(488,000,000)
(1,294,306,000)

7. 장기대여금 및 수취채권의 처분

492,329,360
533,522,000

8. 종속기업등 투자자산의 취득

(5,277,756,000)
-

9. 유형자산의 취득

(13,200,561,574)
(11,278,541,191)

10. 유형자산의 처분

49,363,640
101,363,637

11. 무형자산의 취득

(60,005,000)
(97,569,400)

12. 보증금의 증가

(1,220,440,320)
(520,788,325)

13. 보증금의 감소

1,089,560,000
564,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(6,767,184,928)
26,985,887,209

1. 단기차입금의 증가

62,200,000,000
70,500,000,000

2. 단기차입금의 상환

(80,723,790,000)
(37,000,000,000)

3. 주식의 발행

(1,319,439,000)
-

4. 배당금의 지급

(52,077,539)
(84,486,010)

5. 리스금융부채의 감소

(1,740,268,795)
(1,394,755,012)

6. 비지배지분의 처분

(19,182,874)
(34,871,769)

7. 장기차입금의 증가

20,000,000,000
-

8. 장기차입금의 감소

(5,000,000,000)
(5,000,000,000)

9. 기타지분상품의 취득

(112,426,720)
-

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증(감)

31,404,206,860
(491,688,331)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과

47,008,823
(59,090,235)

Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 순증(감)

31,451,215,683
(550,778,566)

Ⅶ. 매각예정자산에 포함된 현금 및 현금성자산

(319,426,363)
(1,875,874,004)

Ⅷ. 기초의 현금 및 현금성자산

11,615,501,027
12,110,392,194

Ⅸ. 기말의 현금 및 현금성자산

42,747,290,347
9,683,739,624

⑥ 연결재무제표에 대한 주석

제 30 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

제 29 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 대아티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

대아티아이 주식회사(이하 '당사'또는 '지배회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매, 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.

지배회사의 당기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당기말 현재 대주주인 최진우외 2인이 16.15%를 보유하고 있습니다.1.1 연결대상범위의 변동
당기 중 연결재무제표의 작성대상에 신규로 포함되거나 제거된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

기업명
사유

남부솔루션(주)
지분 매입으로 인한 편입

1.2 비지배지분부채연결실체는 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.1.3 종속기업

(1) 당기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
지분율
비 고

당기
전기

대아글로벌(주)
철도신호관련 용역
대한민국
100.00%
100.00%
-

남부솔루션(주)(주2)
철도신호관련 용역
대한민국
80.00%
-
-

DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1)
철도신호관련 용역
필리핀
39.98%
39.98%
약정 등에 따른 실질적 지배

프렌드스마트밸런스투자조합1호
신기술사업투자
대한민국
98.68%
98.68%
-

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
부동산펀드
대한민국
82.86%
82.86%
-

파빌리온남양주피에프브이(주)
부동산개발사업
대한민국
67.99%
67.99%
-

대아인베스트먼트(주)
기타서비스
대한민국
100.00%
100.00%
-

(주1) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다(주2) 회사는 당기 중 기타특수관계자인 남부솔루션의 지분 80%를 매입하여 종속회사로 편입하였습니다.

(2) 당기말 및 전기의 종속기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
남부솔루션
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이(주1)
대아인베스트먼트

유동자산
273,214,257
4,373,541,197
189,725,940
427,121,789
728,868,534
4,455,115,413
20,964,379,821

비유동자산
2,836,561,102
2,577,543,068
99,441,173
9,885,581,977
24,312,120,000
1,027,276,641
350,560,263

자산 총계
3,109,775,359
6,951,084,265
289,167,113
10,312,703,766
25,040,988,534
5,482,392,054
21,314,940,084

유동부채
341,913,369
2,792,137,536
595,490,623
330,000
280,407,141
2,056,681,103
110,918,884

비유동부채
1,974,856,902
127,356,806
29,074,046
-
15,082,000,000
-
171,713,627

부채 총계
2,316,770,271
2,919,494,342
624,564,669
330,000
15,362,407,141
2,056,681,103
282,632,511

자본금
1,000,000,000
550,000,000
204,600,000
11,091,847,164
7,000,000,000
5,001,000,000
22,000,000,000

주식발행초과금
(14,506,000)
-
-
-
-
-
(126,826,720)

기타자본구성요소
-
(1,318,466,491)
-
-
-
(480,000,000)
-

기타포괄손익누계액
(495,914,004)
-
(9,476,686)
-
-
-
-

이익잉여금
303,425,092
4,800,056,414
(530,520,870)
(779,473,398)
2,678,581,393
(1,095,289,049)
(840,865,707)

자본 총계
793,005,088
4,031,589,923
(335,397,556)
10,312,373,766
9,678,581,393
3,425,710,951
21,032,307,573

부채와자본총계
3,109,775,359
6,951,084,265
289,167,113
10,312,703,766
25,040,988,534
5,482,392,054
21,314,940,084

매출액
176,306,300
3,611,752,590
299,525,616
-
-
-
-

영업이익
(380,495,627)
(238,544,823)
(60,510,591)
(392,058,455)
(235,842,257)
(108,686,409)
(479,087,371)

당기순이익
17,875,018
517,156,669
(72,648,726)
(1,128,988,202)
2,003,142,354
(123,503,570)
(226,289,993)

기타포괄손익
-
-
(29,416,453)
-
-
-
-

총포괄손익
17,875,018
517,156,669
(102,065,179)
(1,128,988,202)
2,003,142,354
(123,503,570)
(226,289,993)

(주1) 중단영업으로 분류된 기업의 손익은 중단영업으로 구분 표시하였습니다.(전기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이(주1)
대아인베스트먼트

유동자산
237,992,869
371,346,268
1,196,604,829
885,964,323
5,602,665,054
301,346,266

비유동자산
2,820,785,882
67,701,284
11,800,896,894
22,458,000,000
-
249,424,112

자산 총계
3,058,778,751
439,047,552
12,997,501,723
23,343,964,323
5,602,665,054
550,770,378

유동부채
331,104,052
631,435,434
98,241,339
419,775,284
2,053,450,533
35,949,218

비유동부채
1,952,544,629
40,944,496
-
15,082,000,000
-
143,796,874

부채 총계
2,283,648,681
672,379,930
98,241,339
15,501,775,284
2,053,450,533
179,746,092

자본금
1,000,000,000
204,600,000
12,549,745,580
7,000,000,000
5,001,000,000
1,000,000,000

주식발행초과금
(14,506,000)
-
-
-
-
(14,400,000)

기타자본구성요소
(495,914,004)
17,943,452
-
-
(480,000,000)
-

이익잉여금
285,550,074
(455,875,830)
349,514,804
842,189,039
(971,785,479)
(614,575,714)

자본 총계
775,130,070
(233,332,378)
12,899,260,384
7,842,189,039
3,549,214,521
371,024,286

부채와자본총계
3,058,778,751
439,047,552
12,997,501,723
23,343,964,323
5,602,665,054
550,770,378

매출액
169,434,200
119,802,146
-
-
-
-

영업이익
(369,304,725)
(63,452,723)
(394,565,323)
(170,141,873)
(561,905,396)
(62,767,725)

당기순이익
23,277,435
(81,082,244)
159,730,466
835,765,606
(716,680,453)
(56,190,434)

기타포괄손익
-
5,092,824
-
-
-
-

총포괄손익
23,277,435
(75,989,420)
159,730,466
835,765,606
(716,680,453)
(56,190,434)

(주1) 중단영업으로 분류된 기업의 손익은 중단영업으로 구분 표시하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
남부솔루션
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이(*)
대아인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름
381,306,125
387,814,875
(13,788,135)
(379,270,930)
195,421,778
(523,305,421)
(120,530,082)

투자활동으로 인한 현금흐름
12,000,000
1,369,338,995
(51,021,152)
1,468,990,416
196,295,184
(1,033,142,220)
(96,593,161)

재무활동으로 인한 현금흐름
(360,000,000)
(1,334,959,000)
(70,865,652)
(1,457,898,416)
(218,827,539)
-
20,838,373,280

현금 및 현금성자산의 환율변동효과
-
-
10,932,286
-
-
-
-

기초의 현금 및 현금성자산
220,189,283
55,887,399
209,945,855
444,734,966
549,047,477
1,875,874,004
296,739,536

기말의 현금 및 현금성자산
253,495,408
478,082,269
85,203,202
76,556,036
721,936,900
319,426,363
20,917,989,573

(전기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
대아인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름
377,409,118
(2,867,586)
(352,271,376)
437,066,529
1,297,976,290
(19,008,500)

투자활동으로 인한 현금흐름
12,000,000
(3,120,819)
1,035,415,366
(82,211,160)
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
(360,000,000)
(30,018,130)
(2,650,254,420)
(417,986,010)
-
(31,488,678)

현금 및 현금성자산의 환율변동효과
-
5,617,411
-
-
-
-

기초의 현금 및 현금성자산
190,780,165
240,334,979
2,411,845,396
612,178,118
577,897,714
347,236,714

기말의 현금 및 현금성자산
220,189,283
209,945,855
444,734,966
549,047,477
1,875,874,004
296,739,536

(4) 당기말 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)
60.02%

누적 비지배지분
(201,305,613)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익
(43,603,765)

비지배지분에 귀속되는 포괄손익
(17,655,755)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
(61,259,520)

(5) 당기말 각 종속기업별로 비지배지분부채와 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)
1.32%
17.14%
32.01%

납입자본
145,945,357
1,200,000,000
1,447,334,733

이익잉여금
(10,060,767)
541,134,201
(368,946,559)

자본총계
135,884,590
1,741,134,201
1,078,388,174

비지배지분부채
135,689,129
2,161,897,972
1,787,318,159

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표(이하 '재무제표')는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.26에서 설명하고있습니다.연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 대아글로벌 등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한'회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2.4 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.8 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 총평균법(미착품 제외)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.2.9 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
30년~40년
정액법

기계장치 등
5년~10년
정액법

사용권자산
약정기간(1년~5년)
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년

기타의 무형자산
5년

회원권
비한정

2.12 매각예정자산장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류되는 경우 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.14 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.

2.15 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2.16 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.2.17 금융부채 및 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가 손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니 다.

(4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.18 종업원 급여

연결실체의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.20 리스(1) 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율 (이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채 중 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산 중 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

(2) 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2.21 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소 연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.23 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다.

(2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.2.24 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.25 중단영업연결실체는 2023년 5월 9일 이사회 결의를 통하여 핵심사업 역량 집중을 위하여 종속회사인 파빌리온남양주피에프브이(주)의 자산양수도 계약을 체결할 예정이 입니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 손익계산서도 이에 따라 재작성 되었습니다.

2.26 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결기업은 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.
3. 영업부분경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(동남아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 각각의 지역별로 철도, 광고, 기타서비스로 구분하고 있습니다.

① 영업부문(가) 일반정보ㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(철도, 기타서비스)을 구분하고 있습니다.ㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.ㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(나) 부문정보연결실체는 산업의 특성 및 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구 분
주요 사업의 내용
당사와 종속기업 현황
주요 고객

철도
철도신호외
대아티아이(주)(국내 및 해외)대아글로벌(주)(국내)남부솔루션(국내)DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외)에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호파빌리온남양주피에프브이(주)
관공서 및 기업

기타서비스
금융(자산운용)관련서비스업
대아인베스트먼트(주)(국내)
기업 및 투자자

1) 당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 원)

구분
국내지역
해외지역
계속영업 계
중단영업 계(주 2)
합계

철도
기타서비스
소계
철도(동남아)

총부문수익
151,763,434,722
-
151,763,434,722
299,525,616
152,062,960,338
-
152,062,960,338

부문간수익
(2,913,805,124)
-
(2,913,805,124)
-
(2,913,805,124)
-
(2,913,805,124)

외부고객으로부터의 수익
148,849,629,598

148,849,629,598
299,525,616
149,149,155,214
-
149,149,155,214

금융수익
3,525,158,948
660,640,171
4,185,799,119
724,999
4,186,524,118
567,299
4,187,091,417

금융비용
3,541,736,472
1,870,556,990
5,412,293,462
12,577,443
5,424,870,905
-
5,424,870,905

감가상각비와 무형자산상각비
2,778,215,004
61,334,932
2,839,549,936
52,766,959
2,892,316,895
5,865,579
2,898,182,474

보고부문영업이익(손실)
9,119,595,761
(1,106,988,083)
8,012,607,678
(103,863,026)
7,908,744,652
(108,686,409)
7,800,058,243

보고부문 자산
233,782,552,178
56,668,632,384
290,451,184,562
960,295,415
291,411,479,977
5,482,392,054
296,893,872,031

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산(주1)
90,044,895,141
24,621,947,134
114,666,842,275
92,759,690
114,759,601,965
1,027,276,641
115,786,878,606

보고부문 부채
142,237,183,094
15,641,111,278
157,878,294,372
625,867,520
158,504,161,892
2,056,681,103
160,560,842,995

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(주2) 중단영업으로 분류된 기업의 손익은 중단영업으로 구분 표시하였습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
국내지역
해외지역
계속영업 계
중단영업 계(주 2)
합계

철도
기타서비스
소계
철도(동남아)

총부문수익
112,384,609,014
-
112,384,609,014
119,802,146
112,504,411,160
-
112,504,411,160

부문간수익
(169,434,200)
-
(169,434,200)
-
(169,434,200)
-
(169,434,200)

외부고객으로부터의 수익
112,215,174,814
-
112,215,174,814
119,802,146
112,334,976,960
-
112,334,976,960

금융수익
3,301,919,761
549,769,704
3,851,689,465
190,479
3,851,879,944
(984,943)
3,850,895,001

금융비용
2,054,831,478
451,785,906
2,506,617,384
10,212,360
2,516,829,744

2,516,829,744

감가상각비와 무형자산상각비
2,514,262,789
6,516,489
2,520,779,278
30,234,037
2,551,013,315
-
2,551,013,315

보고부문영업이익(손실)
3,089,615,188
(24,813,689)
3,064,801,499
(65,021,331)
2,999,780,168
561,905,396
3,561,685,564

보고부문 자산
249,947,266,902
321,024,286
250,268,291,188
1,221,870,680
251,490,161,868
-
251,490,161,868

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산(주1)
98,861,131,057
19,678,020
98,880,809,077
61,880,316
98,942,689,393
-
98,942,689,393

보고부문 부채
129,055,960,709
-
129,055,960,709
678,809,980
129,734,770,689
-
129,734,770,689

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(주2)
중단영업으로 분류된 기업의 손익은 중단영업으로 구분 표시하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

보고부문 자산 합계
343,615,709,703
277,330,087,904

부문간 내부채권/채무 제거
(1,133,877,104)
(954,732,588)

부문간 비현금성자산 제거
(51,070,352,622)
(24,885,193,448)

연결실체 자산 합계
291,411,479,977
251,490,161,868

3) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

보고부문 부채 합계
157,826,676,992
128,376,438,805

부분간 내부채권/채무 제거
677,484,900
1,358,331,884

연결실체 부채 합계
158,504,161,892
129,734,770,689

4) 당기 및 전기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당기
전기
당기
전기

국내
148,849,629,598
112,215,174,814
169,399,376,231
157,046,580,491

해외(동남아)
299,525,616
119,802,146
99,441,173
61,880,316

합계
149,149,155,214
112,334,976,960
169,498,817,404
157,108,460,807

5) 연결실체 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기
보고부문

고객1
51,810
34,240
철도

4. 현금 및 현금성자산
보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금
6,793,030
3,617,100

보통예금
42,765,266,182
9,680,122,524

합계
42,747,290,347
9,683,739,624

5. 기타유동금융자산

보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산(주1)
971,097,916
215,681,429

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
2,082,415,184

합계
971,097,916
2,298,096,613

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 5.6억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금 입니다.

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
18,523,941,708
31,272,087,543

차감:대손충당금
(234,660,304)
(338,264,421)

매출채권(순액)
18,289,281,404
30,933,823,122

단기대여금
2,237,287,354
2,237,287,354

차감:대손충당금
(2,237,287,354)
(2,237,287,354)

단기대여금(순액)
-
-

미수금
203,474,478
789,161,151

차감:대손충당금
(13,143,514)
(615,977,087)

미수금(순액)
190,330,964
173,184,064

미수수익
379,818,910
373,983,004

차감:대손충당금
(367,309,820)
(367,309,820)

미수수익(순액)
12,509,090
6,673,184

단기보증금
471,348,000
470,800,000

차감:대손충당금
(470,013,480)
(470,008,000)

단기보증금(순액)
1,334,520
792,000

합계
18,493,455,978
31,114,472,370

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
매출채권
기타유동채권

기초금액
338,264,421
3,690,582,261

증가
-
-

환입 및 제각 등 감소
(103,604,117)
(602,828,093)

기말금액
234,660,304
3,087,754,168

(전기)

(단위 : 원)

구분
매출채권
기타유동채권

기초금액
223,831,786
3,937,180,380

증가
114,432,635
-

환입 및 제각 등 감소
-
(246,598,119)

기말금액
338,264,421
3,690,582,261

7. 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

미청구공사
33,599,685,996
30,766,810,006

차감:대손충당금
(335,996,861)
(307,668,100)

미청구공사(순액)
33,263,689,135
30,459,141,906

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

기초금액
307,668,100
191,916,432

증가
28,328,761
115,751,668

기말금액
335,996,861
307,668,100

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선급금
11,232,282,601
5,449,005,809

선급비용
426,059,111
464,781,041

부가세대급금
16,660,142
2,972,080

합계
11,675,001,854
5,916,758,930

9. 파생금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도계약
108,336,083
-
-
-

합계
108,336,083
-
-
-

(2) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

통화선도계약
108,336,083
-
-
-

합계
108,336,083
-
-
-

(3) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1JPY)

구분
금융기관
계약체결일
만기일
약정환율
포지션
약정계약금액

당기말
IBK기업은행
2024.05.13 ~ 2024.05.29
2025.05.13
895.48 ~ 909.48
매수
JPY 250,000,000

10. 당기법인세자산
보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선급법인세
213,230,967
1,634,650

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

원재료
8,933,381,538
9,087,092,749

재공품
24,786,701
271,942,973

합계
8,958,168,239
9,359,035,722

12. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
40,173,192,372
42,952,484,424

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,130,136,000
2,880,536,000

장기금융상품
42,303,328,372
45,833,020,424

장기미수수익
650,000,000
2,235,596,006

차감:대손충당금
(650,000,000)
(2,235,596,006)

장기미수수익(순액)
-
-

장기대여금
2,387,216,300
2,348,380,000

차감:대손충당금
(23,872,163)
(23,483,800)

장기대여금(순액)
2,363,344,137
2,324,896,200

만기보유증권
-
500,000,000

합계
44,666,672,509
48,657,916,624

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
2,259,079,806
2,251,471,966

증가(감소)
(1,585,207,643)
7,607,840

기말금액
673,872,163
2,259,079,806

(3) 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
40,173,192,372
43,452,484,424

매도가능증권
33,115,757,035
36,157,608,889

장기기타금융상품
7,057,435,337
6,794,875,535

만기보유증권
-
500,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,130,136,000
2,880,536,000

매도가능증권
2,130,136,000
2,880,536,000

합계
42,303,328,372
46,333,020,424

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
거래처
당기말
전기말

주식수(주,좌)
취득가액
장부가액
주식수(주,좌)
취득가액
장부가액

출자금
전문건설공제조합부천지점
47
40,822,320
44,542,981
47
40,822,320
44,445,785

대한설비건설공제조합
43
40,698,640
46,956,000
43
40,698,640
45,535,710

소프트웨어공제조합
6,785
4,990,843,873
5,679,207,328
6,785
4,570,018,330
5,139,081,130

정보통신공제조합
70
37,068,916
52,878,136
70
16,100,000
29,566,530

한국전기기술인협회
152
19,204,100
37,787,200
152
19,204,100
35,583,200

소방산업공제조합
40
41,240,000
42,000,000
40
20,240,000
20,960,000

전기공사공제조합
300
474,499,600
506,976,700
300
76,590,000
106,888,500

엔지니어링공제조합
20
9,438,180
17,022,120
20
9,438,180
16,234,100

지분증권
(주)이엠케이컨소시엄
50,000
1,500,000,000
-
50,000
1,500,000,000
-

모르페우스
174,360
1,999,940,850
-
174,360
1,999,940,850
-

(주)코마스인터렉티브
353,511
900,039,006
900,039,006
353,511
900,039,006
900,039,006

코너스
3,245
999,784,500
999,784,500
3,245
999,784,500
999,784,500

유니언플레이스
12,343
1,500,000,000
1,500,000,000
12,343
1,500,000,000
1,500,000,000

휴런(메리츠 펀드)(주2)
55,564
999,985,308
999,985,308
-
-
-

포지큐브
4,935
1,000,176,450
1,000,176,450
4,935
1,000,176,450
1,000,176,450

진씨커
982
500,289,720
500,289,720
982
500,289,720
500,289,720

빅텍스
-
-
-
150,716
1,000,000,660
1,000,000,660

에디스바이오텍
20,000
1,000,000,000
1,000,000,000
20,000
1,000,000,000
1,000,000,000

씨어스테크놀로지
198,840
3,000,396,180
2,089,808,400
198,840
3,000,396,180
3,000,396,180

에이치이엠파마
71,840
1,500,019,200
1,185,360,000
71,840
1,500,019,200
1,500,019,200

에스더블유엠
176,127
1,800,022,800
1,800,022,800
176,127
1,800,022,800
1,800,022,800

코코넛필터
104,788
999,991,884
999,991,884
104,788
999,991,844
999,991,884

진메디신
27,600
298,908,000
298,908,000
-
-
-

남부개발
14,250
688,275,000
688,275,000
-
-
-

금융상품
삼성생명보험(주)
-
6,735,105,135
7,057,435,337
-
6,735,105,135
6,794,875,535

한국투자증권
-
2,000,000,000
1,487,240,000
-
2,000,000,000
1,682,860,000

유안타증권
-
6,356,678,901
3,042,796,508
-
6,443,083,000
6,375,882,626

한화투자증권
-
2,035,555,187
1,943,360,000
-
2,035,555,187
1,827,280,000

하나금융투자
-
1,622,336,205
1,942,405,119
-
1,876,961,301
1,983,119,712

메리츠종합금융
-
-
-
-
1,015,214,000
1,000,256,225

웨일제1호중소중견기업
2,203,860,516
2,203,860,516
2,098,919,152
2,183,988,955
2,183,988,955
2,049,194,971

프렌드 혁신성장 1호 펀드
1,200
1,200,000,000
1,200,000,000
600
600,000,000
600,000,000

에이프로세미콘
-
1,000,000,000
1,011,024,723
-
1,000,000,000
1,000,000,000

전환사채
낫소
-
300,000,000
-
-
1,000,000,000
500,000,000

합계
2,205,137,558
47,975,180,471
40,173,192,372
2,185,678,699
47,563,680,358
43,452,484,424

(주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 5,732백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 89백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.
(주2) 당기 중 금융상품 중 휴런은 금융상품에서 지분증권으로 재분류되었습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
종목
당기말
전기말

비상장주식
마드라스체크
1,682,340,000
1,682,340,000

동우기술
447,796,000
447,796,000

상장주식
웹케시
-
750,400,000

합계
2,130,136,000
2,880,536,000

13. 관계기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
소재지
주요영업활동
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
순자산가액 중지배기업지분액
장부가액

하늘문(주)
국내
추모공원운영
25.00
3,000,030,000
2,157,702,515
-
-

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

하늘문(주)
23,289,119,220
13,600,435,116
9,688,684,104
2,252,518,181
836,046,844

관계기업의 당기 재무제표는 2024년 (가)결산 자료(감사받지 않은 재무제표)를 이용 하였습니다.

(전기)

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

하늘문(주)
16,875,992,444
8,023,355,184
8,852,637,260
1,970,857,929
362,697,277

관계기업의 전기 재무제표는 2023년 결산 자료를 이용 하였습니다
.

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

토지
8,659,646,342
6,728,646,000

건물
2,222,367,315
1,369,136,288

기계장치
1,928,761,134
9,000

시설장치
762,118,652
407,100,977

차량운반구
1,380,509,018
1,168,700,990

비품
759,234,574
644,760,407

공구와기구
259,588,339
229,103,114

사용권자산(리스)
3,765,728,728
3,161,901,971

건설중인자산
16,831,851,983
11,184,387,818

합계
36,569,806,085
24,893,746,565

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
공구와기구
사용권자산
건설중인자산
합계

기초장부가액
6,728,646,000
1,369,136,288
9,000
507,571,464
1,209,703,304
775,254,538
230,300,760
3,158,877,015
11,184,387,818
34,841,398,342

취득
2,282,594,665
1,236,153,515
1,978,206,854
392,600,000
551,181,757
273,905,216
106,346,690
3,850,576,533
6,047,464,165
16,562,697,691

처분
-
-
-
-
(125,331,519)
(43,162,527)
-
(2,565,492,997)
-
(2,733,987,043)

대체
400,000,000
-
-
-
-
-
-
-
(400,000,000)
-

감가상각비
-
(107,240,170)
(49,454,720)
(138,052,812)
(376,563,970)
(304,417,458)
(77,059,111)
(1,745,502,867)
-
(2,798,291,108)

상각감소(주1)
-
-
-
-
121,519,446
42,708,227
-
1,067,271,044
-
1,231,498,717

유형자산재평가
-
-
-
-

-

-
-
-

정부보조금 감소(주1)
-
-
-
-
-
14,946,578
-
-
-
14,946,578

매각예정금액
(751,594,323)
(275,682,318)
-
-
-
-
-
-
-
(1,027,276,641)

기말장부금액
8,659,646,342
2,222,367,315
1,928,761,134
762,118,652
1,380,509,018
759,234,574
259,588,339
3,765,728,728
16,831,851,983
36,569,806,085

(주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
공구와기구
사용권자산
건설중인자산
합계

기초장부가액
6,130,202,030
1,438,054,322
8,367,900
505,792,200
793,719,806
720,458,206
273,294,373
2,972,000,981
928,908,320
13,770,798,138

취득
-
-
-
34,727,000
750,535,159
213,690,199
24,203,400
3,066,003,084
10,255,479,498
14,344,638,340

처분
-
-
-
-
(410,138,724)
(98,453,041)
(7,300,000)
(2,647,275,077)
-
(3,163,166,842)

감가상각비
-
(68,918,034)
(8,358,900)
(133,418,223)
(332,424,492)
(307,183,657)
(68,394,659)
(1,397,838,482)
-
(2,316,536,447)

상각감소(주1)
-
-
-
-
367,009,241
98,436,041
7,299,000
1,169,011,465
-
1,641,755,747

유형자산재평가
598,443,970
-
-
-
-
-
-
-
-
598,443,970

정부보조금 감소(주1)
-
-
-
-
-
17,812,659
1,000
-
-
17,813,659

기말장부금액
6,728,646,000
1,369,136,288
9,000
407,100,977
1,168,700,990
644,760,407
229,103,114
3,161,901,971
11,184,387,818
24,893,746,565

(주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.(3) 토지재평가연결실체는 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 2023년 12월 31일 기준일로 독립된 외부감정평가기관인 (주)감정평가범인 대일감정원의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준법(시장접근법)
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,156백만원 입니다.
15. 리스
(1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

부동산
3,428,028,006
2,814,219,528

차량운반구
337,700,722
347,682,443

합계
3,765,728,728
3,161,901,971

당기 중 증가된 사용권자산은 3,850백만원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,397,052,931
1,066,575,634

차량운반구
348,449,936
331,262,848

합계
1,745,502,867
1,397,838,482

리스부채에 대한 이자비용
167,759,008
148,394,312

단기리스료
1,749,878,134
1,445,382,802

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
610,633,660
384,246,821

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
1,778,146,876
1,398,731,043
1,211,972,104
1,120,106,862

1년 초과 5년 이내
3,210,050,803
1,953,964,811
2,068,572,755
1,818,017,918

합 계
4,988,197,679
3,352,695,854
3,280,544,859
2,938,124,780

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동
1,398,731,043
1,120,106,862

비유동
1,953,964,811
1,818,017,918

합 계
3,352,695,854
2,938,124,780

16. 투자부동산
(1) 보고기간 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

토지(주1)
48,955,450,000
47,373,700,000

건물(주1)
25,610,526,680
24,803,781,420

합계
74,565,976,680
72,177,481,420

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 투자 부동산 중 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

임대수익
3,136,753,974
3,115,249,000

임대수익관련 비용
(333,972,593)
(269,043,981)

평가손익
2,252,375,260
49,720,220

손익(손실)
5,055,156,641
2,895,925,239

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
48,955,450,000
48,955,450,000
47,373,700,000
47,373,700,000

건물
25,610,526,680
25,610,526,680
24,803,781,420
24,803,781,420

합계
74,565,976,680
74,565,976,680
72,177,481,420
72,177,481,420

전기 중 연결실체가 보유한 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인이 평가하였으며 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다.한편, 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

17. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

산업재산권
39,717,326
26,067,409

기타의 무형자산
226,665,461
264,793,999

회원권
1,587,445,000
1,580,600,000

영업권
1,769,991,413
-

합계
3,623,819,200
1,871,461,408

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
산업재산권
기타의 무형자산
회원권
영업권
합계

기초장부금액
50,283,666
277,166,121
1,580,600,000
7,279,612
1,915,329,399

취득
16,356,600
53,160,000
6,845,000
1,763,322,746
1,839,684,346

무형자산상각비
(18,454,020)
(145,313,660)
-
(610,945)
(164,378,625)

정부보조금 증가
(16,356,600)
-
-
-
(16,356,600)

정부보조금 감소
7,887,680
41,653,000
-
-
49,540,680

기말장부금액
39,717,326
226,665,461
1,587,445,000
1,769,991,413
3,623,819,200

(전기)

(단위 : 원)

구분
개발비
산업재산권
기타의 무형자산
회원권
합계

기초장부금액
150,824,748
34,466,240
260,022,666
1,580,600,000
2,025,913,654

취득
-
7,523,400
103,000,000
-
110,523,400

무형자산상각비
(150,824,748)
(17,887,513)
(141,686,667)
-
(310,398,928)

정부보조금 증가
-
(5,254,000)
(7,700,000)
-
(12,954,000)

정부보조금 감소
-
7,219,282
51,158,000
-
58,377,282

기말장부금액
-
26,067,409
264,793,999
1,580,600,000
1,871,461,408

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당기 8,516백만원(전기 : 8,165백만원)을 처리하였습니다.
18. 기타비유동채권
(1)
보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

보증금
4,364,285,083
3,967,288,534

현재가치할인차금
(307,458,248)
(272,107,950)

합계
4,056,826,835
3,695,180,584

(2) 당기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
272,107,950
312,313,205

증가
459,511,369
286,439,247

환입 및 제각 등 감소
(424,161,071)
(326,644,502)

기말금액
307,458,248
272,107,950

19. 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장기선급비용
253,000,000
257,500,000

기타비유동자산
129,200,000
129,200,000

합계
382,200,000
386,700,000

20. 매입채무 및 기타유동채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매입채무
12,464,587,003
5,739,987,201

미지급금
1,431,063,971
1,762,231,274

미지급비용
7,257,169,911
4,756,654,575

미지급배당금
-
52,077,539

합계
21,152,820,885
12,310,950,589

21. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

운전자금
IBK기업은행
6.00
2028.09.18
127,050,000
-
139,140,000
-

운전자금
IBK기업은행
3.97
2024.01.29
-
-
5,000,000,000
-

운전자금
IBK기업은행
3.45
2025.11.28
5,000,000,000

-
-

운전자금
KDB산업은행
4.41
2024.01.08
-
-
18,500,000,000
-

운전자금
KEB하나은행
3.31
2025.07.03
10,000,000,000

10,000,000,000
-

운전자금
KEB하나은행
3.49
2025.07.29
5,000,000,000
-
-
-

운전자금
국민은행
4.21
2027.09.15
1,000,000,000
4,000,000,000
-
-

운전자금
국민은행
3.26
2025.08.16
4,000,000,000
-
-
-

운전자금
국민은행
4.02
2027.09.15
1,000,000,000
-
-
-

운전자금
우리은행
3.30
2025.10.10
5,000,000,000
-
-
-

시설자금(주1)
엔에이치저축은행
3.33
2024.07.09
-
-
-
10,000,000,000

시설자금(주1)
농협은행
3.33
2024.07.09
-
-
-
5,000,000,000

시설자금(주1)
우리은행
4.97
2026.06.13
-
15,000,000,000
-
-

시설자금(주1)
KDB산업은행
3.95
2028.03.30
5,000,000,000
12,500,000,000
5,000,000,000
17,500,000,000

합계

36,127,050,000
31,500,000,000
38,639,140,000
32,500,000,000

(주1) 연결실체의 당기말 현재 해당 차입금에 대하여 아래의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
설정사유

투자부동산(토지)
16,923,200,000
우리은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
7,388,920,000

투자부동산(토지)
32,032,250,000
KDB산업은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
18,221,606,680

합계
74,565,976,680

22. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증채무
35,057,889
-
56,444,409
-

리스금융부채
1,398,731,043
1,953,964,811
1,120,106,862
1,818,017,918

비지배지분부채(주1)
-
3,604,905,260
-
4,059,798,773

합계
1,433,788,932
5,558,870,071
1,176,551,271
5,877,816,691

(주1) 연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당기말 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초
투자금 증가(감소)
평가손실
기말

비지배지분부채
4,059,798,773
(19,182,874)
(435,710,639)
3,604,905,260

23. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선수금
4,248,070
4,248,070

부가세예수금
2,539,631,279
1,789,259,417

예수금
289,449,045
184,369,731

합계
2,833,328,394
1,977,877,218

24. 법인세부채
(1) 보고기간종료일 현재 법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

당기법인세부채
508,948,707
336,109,402

25. 초과청구공사
(1) 보고기간종료일 현재 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

초과청구공사
49,274,509,891
27,735,240,611

(2) 당기와 전기 중 기초의 초과청구공사에서 수익인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

수익
4,538,677,890
13,410,262,004

26. 기타비유동채무
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

임대보증금
394,000,000
130,000,000

장기미지급비용
473,010,878
486,404,189

합계
867,010,878
616,404,189

(2) 보험수리적가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
3.47%
4.10%

기대임금상승률
4.00%
4.86%

사망률
0.004%~0.045%
0.004%~0.045%

퇴직률
6.300%~20.274%
6.300%~20.274%

(3) 주요 가정의 변동에 따른 당기 기타장기종업원급여의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
자본
손익

임금인상율 1%상승시
(4,227,009)
(1,005,326)

임금인상율 1%하락시
3,917,778
913,090

할인율 1%상승시
20,711,140
4,234,512

할인율 1%하락시
(22,702,248)
(4,713,372)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 기타장기종업원급여의 민감도는 재무상태표에 인식된 기타장기종업원급여 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

27. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보수충당부채
335,039,595
2,187,131,329
179,548,392
1,379,458,250

공사손실충당부채
734,512,539
-
612,988,722
-

합계
1,069,552,134
2,187,131,329
792,537,114
1,379,458,250

(2) 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
2,171,995,364
1,430,459,646

증가(감소)
1,084,688,099
741,535,718

기말금액
3,256,683,463
2,171,995,364

28. 퇴직급여채무
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,934,469,568
4,339,234,821

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
확정급여채무

기초 현재가치
4,339,234,821

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가를 통한 증가
657,695,700

이자원가를 통한 증가
155,962,683

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재측정요소 이익
(328,467,265)

급여지급액을 통한 감소
(889,956,371)

기말 현재가치
3,934,469,568

(전기)

(단위 : 원)

구분
확정급여채무

기초 현재가치
4,276,414,472

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가를 통한 증가
484,660,472

이자원가를 통한 증가
194,319,147

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재측정요소 이익
218,969,955

급여지급액을 통한 감소
(835,129,225)

기말 현재가치
4,339,234,821

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
657,695,700
484,660,472

확정급여채무의 이자원가
155,962,683
194,319,147

합계
813,658,383
678,979,619

(4) 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
(257,239,326)
(88,357,298)

증가(감소)
259,507,906
(168,882,028)

기말
2,268,580
(257,239,326)

(5) 보험수리적가정

당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
3.86%
4.03%

기대임금상승률
4.00%
4.86%

사망률
0.004%~0.045%
0.004%~0.045%

퇴직률
6.300%~20.274%
6.300%~20.274%

(6) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으습니다. 확정급여형의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
자본
손익

임금인상율 1%상승시
(25,963,766)
(31,559,301)

임금인상율 1%하락시
22,275,326
27,573,340

할인율 1%상승시
22,088,598
24,219,987

할인율 1%하락시
(26,248,799)
(28,211,384)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 연결실체는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연급제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액은 2,070백만원입니다.

29. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수
1,000,000,000 주

액면가액
100 원

발행주식수(주1)
70,473,377 주

보통주자본금
7,115,152,200 원

(주1) 전전기 중 678,145주 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 7,047,337,700원으로 납입자본금 7,115,152,200원과 상이합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
17,562,006,709
17,562,006,709

30. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분손실
(1,285,262,558)
(1,285,262,558)

기타자본잉여금
(445,162,891)
(332,736,171)

합계
(1,730,425,449)
(1,617,998,729)

31. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
585,889,688
704,856,088

자산재평가차익
2,517,292,176
2,517,292,176

해외사업환산차(대)
(6,656,572)
(39,503,625)

합계
3,096,525,292
3,182,644,639

32. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
776,110,452
776,110,452

기업합리화적립금(주2)
3,416,991
3,416,991

미처분이익잉여금
106,285,837,503
94,874,105,010

합계
107,065,364,946
95,653,632,453

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.

33. 주당이익
(1) 주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

지배기업의 소유주에 귀속될 계속영업이익
14,199,716,093
10,400,604,453

지배기업의 소유주에 귀속될 중단영업이익
(180,682,816)
348,954,521

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익
14,019,033,277
10,749,558,974

가중평균유통주식수
70,473,377
70,473,377

계속영업 주당이익
201
153

중단영업 주당이익(손실)
(3)
5

(2) 가중평균유통주식수당기 및 전기의 가중평균유통주식 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기초주식
70,473,377
70,473,377

유통주식수
70,473,377
70,473,377

34. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여
6,520,791,571
5,604,070,366

퇴직급여
796,807,007
653,023,969

복리후생비
807,676,355
820,210,267

여비교통비
541,469,320
386,679,003

접대비
1,335,759,497
884,861,814

세금과공과금
590,879,229
1,116,962,790

감가상각비
767,615,456
541,703,306

지급임차료
57,454,110
24,625,590

보험료
479,517,375
490,335,766

지급수수료
2,715,269,123
2,484,057,214

무형자산상각비
68,008,856
21,262,748

대손상각비
(126,539,794)
230,179,627

하자보수비
1,039,138,365
2,113,265,325

기타
947,530,228
705,374,168

합계
16,541,376,698
16,076,611,953

35. 금융수익, 금융비용, 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자수익
793,352,165
382,947,792

리스이자수익
161,554,620
129,659,075

외환차익
833,884,394
20,733,874

외화환산이익
35,108,218
154,354,345

금융상품평가이익
1,421,290,686
2,644,888,433

금융상품처분이익
799,972,952
518,311,482

파생상품 평가이익
108,336,083
-

파생상품 거래이익
33,025,000
-

계
4,186,524,118
3,850,895,001

(2) 당기와 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자비용
2,462,639,692
1,903,033,253

리스이자비용
167,759,008
148,394,312

외환차손
290,981,302
43,437,975

외화환산손실
137,109,840
185,993,463

금융상품 처분손실
2,358,571,606
8,621,148

금융상품 평가손실
7,809,457
227,349,593

계
5,424,870,905
2,516,829,744

(3) 당기와 전기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

수입임대료
3,191,982,806
3,143,530,838

수입배당금
105,048,947
296,611,595

대손충당금환입
818,140,016
199,995,640

금융보증료수익
21,386,520
20,487,549

유형자산처분이익
93,010,419
97,914,073

투자자산평가이익
2,260,375,260
1,746,570,220

잡이익
388,230,990
497,463,689

합계
6,878,174,958
6,002,573,604

(4) 당기와 전기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기부금
7,000,000
105,000,000

기타의대손상각비
2,104,308
6,489,755

유형자산처분손실
42,000
16,000

재고자산폐기손실
64,421,600
100,683,939

투자자산평가손실
8,000,000
1,696,850,000

비지배지분부채평가손실
(492,889,885)
591,278,634

잡손실
28,504,880
13,293,265

합계
(382,817,097)
2,513,611,593

36. 법인세 비용
(1) 당기와 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

1. 법인세 부담액
42,507,595
15,111,207

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(261,385,697)
(1,660,689,870)

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세
49,448,071
321,647,381

4. 총법인세 비용
(268,326,173)
(1,967,226,044)

중단영업 법인세 비용
-
-

계속영업 법인세 비용
(268,326,173)
(1,967,226,044)

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
13,023,486,892
8,384,712,832

적용세율
20.72%
20.70%

적용세율에 따른 법인세
2,698,766,386
1,735,582,238

조정사항

비과세수익
(43,093,663)
(111,452,419)

비공제비용
794,230,595
152,376,816

세액공제
(3,223,988,610)
(3,126,195,133)

기타(세율차이등)
(486,584,611)
(617,537,546)

조정계
(2,959,436,289)
(3,702,808,282)

법인세비용
(260,669,903)
(1,967,226,044)

유효세율
-
-

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
기초
증(감)
기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금
17,646,083
(4,860,978)
12,785,105

차량운반구
40,962,114
31,311,898
72,274,012

무형자산
788,952,737
(778,223,293)
10,729,444

퇴직급여충당부채
1,241,347,760
(472,499,079)
768,848,681

대손충당금
335,233,754
473,006,359
808,240,113

미지급비용
2,238,536,283
(1,898,388,669)
340,147,614

투자자산손상차손
36,480,112
2,105,126,895
2,141,607,007

단기투자자산평가이익
-
146,300,000
146,300,000

충당부채
453,947,030
226,699,813
680,646,843

리스금융부채
758,954,088
66,179,187
825,133,275

현재가치할인차금
64,917,715
6,841,732
71,759,447

이월세액공제
1,844,300,396
303,266,768
2,147,567,164

소계
7,821,278,072
204,760,633
8,026,038,705

2.가산할 일시적 차이

미수수익
(527,901,693)
316,892,188
(211,009,505)

유형자산감가상각
(217,065,292)
1,372,929
(215,692,363)

사용권자산(리스)
(814,297,190)
(105,942,334)
(920,239,524)

매도가능증권평가이익(손실)
(50,123,524)
(28,732,408)
(78,855,932)

파생상품
-
(22,642,242)
(22,642,242)

장기기타금융상품
(41,578,946)
(54,874,998)
(96,453,944)

소계
(1,650,966,645)
106,073,135
(1,544,893,510)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가
(665,125,238)
-
(665,125,238)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실
(262,780,485)
31,433,600
(231,346,885)

보험수리적손익
115,979,284
(69,095,299)
46,883,985

해외사업환산차손익
13,745,410
(11,786,372)
1,959,038

소계
(798,181,029)
(49,448,071)
(847,629,100)

합계
5,372,130,398
261,385,697
5,633,516,095

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
기초
증(감)
기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금
29,666,494
(12,020,411)
17,646,083

차량운반구
55,407,056
(14,444,942)
40,962,114

무형자산
-
36,480,112
36,480,112

퇴직급여충당부채
790,560,742
(1,608,005)
788,952,737

대손충당금
1,254,131,595
(12,783,835)
1,241,347,760

미지급비용
249,678,960
85,554,794
335,233,754

투자자산손상차손
2,042,191,254
196,345,029
2,238,536,283

충당부채
287,379,342
166,567,688
453,947,030

리스금융부채
705,692,265
53,261,823
758,954,088

현재가치할인차금
63,155,205
1,762,510
64,917,715

이월세액공제
-
1,844,300,396
1,844,300,396

소계
5,477,862,913
2,343,415,159
7,821,278,072

2.가산할 일시적 차이

미수수익
(508,100,734)
(19,800,959)
(527,901,693)

유형자산감가상각
(147,302,008)
(69,763,284)
(217,065,292)

사용권자산(리스)
(765,924,180)
(48,373,010)
(814,297,190)

매도가능증권평가이익(손실)
172,144,271
(222,267,795)
(50,123,524)

장기기타금융상품
27,922,552
(69,501,498)
(41,578,946)

소계
(1,221,260,099)
(429,706,546)
(1,650,966,645)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가
(581,790,690)
(83,334,548)
(665,125,238)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실
(48,090,665)
(214,689,820)
(262,780,485)

보험수리적손익
65,982,178
49,997,106
115,979,284

해외사업환산차손익
18,736,891
(4,991,481)
13,745,410

소계
(545,162,286)
(253,018,743)
(798,181,029)

합계
3,711,440,528
1,660,689,870
5,372,130,398

(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말
전기말

이연법인세자산
7,928,581,728
7,951,002,766

이연법인세부채
(2,295,065,633)
(2,578,872,368)

상계후 금액
5,633,516,095
5,372,130,398

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

지분법손익
101,197,423
101,197,423

투자자산손상차손
628,975,714
628,975,714

37. 위험관리
(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

부채 총계
158,504,161,892
129,734,770,689

자본 총계
132,907,318,085
121,755,391,179

유동 자산
121,912,662,573
94,435,544,869

유동 부채
114,456,680,046
85,021,856,738

부채 비율
119.26%
106.55%

유동 비율
106.51%
111.07%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
42,747,290,347
9,683,739,624

기타유동금융자산(주1)
971,097,916
2,298,096,613

매출채권 및 기타유동채권
18,493,455,978
31,114,472,370

비유동금융자산(주1)
2,363,344,137
2,324,896,200

기타비유동채권
4,056,826,835
3,695,180,584

금융보증계약(주2)
29,626,396,720
29,210,922,880

합계
98,258,411,933
78,327,308,271

(주1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다.(주2) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간
채권잔액
손상된 금액

3개월 이하
17,976,709,302
179,767,093

3개월 초과 6개월 이하
86,852,113
868,521

6개월 초과 9개월 이하
-
-

9개월 초과 12개월 이하
-
-

12개월 초과
-
-

개별분석
34,060,066,289
390,021,551

합계
52,123,627,704
570,657,165

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간
채권잔액
손상된 금액

3개월 이하
28,445,035,040
261,814,793

3개월 초과 6개월 이하
276,382,695
2,763,827

6개월 초과 9개월 이하
2,115,864,583
21,158,646

9개월 초과 12개월 이하
-
-

12개월 초과
-
-

개별분석
31,201,615,231
360,195,255

합계
62,038,897,549
645,932,521

2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무
21,152,820,885
21,152,820,885
19,062,620,346
2,090,200,539
-
-

기타유동금융부채
1,433,788,932
1,433,788,932
813,884,667
606,161,444
13,742,821
-

차입금
67,627,050,000
69,755,043,154
3,162,555,619
34,224,632,603
23,203,078,630
9,164,776,302

기타비유동금융부채
1,953,964,811
1,953,964,811
-
-
848,324,723
1,105,640,088

합계
92,167,624,628
94,295,617,782
23,039,060,632
36,920,994,586
24,065,146,174
10,270,416,390

연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무
12,310,950,589
12,310,950,589
12,310,950,589
-
-
-

기타유동금융부채
1,176,551,271
1,268,416,513
653,198,076
580,136,423
31,944,296
3,137,718

차입금
71,139,140,000
72,192,613,581
21,035,579,178
18,035,467,280
20,365,309,589
12,756,257,534

기타비유동금융부채
5,877,816,691
6,128,371,528
-
-
741,513,570
5,386,857,958

합계
90,504,458,551
91,900,352,211
33,999,727,843
18,615,603,703
21,138,767,455
18,146,253,210

3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(당기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분
USD
JPY
EUR

현금 및 현금성자산
1,464,961.88
193,595,171.00
0.08

매출채권 및 기타유동채권
138,328.00
-
-

매입채무 및 기타유동채무
80,456.75
315,436,000.00
55,007.76

재무상태표상 순액
1,522,833.13
(121,840,829.00)
(55,007.68)

(전기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분
USD
JPY
EUR

현금 및 현금성자산
1,917,300.44
443,593,080.00
0.08

매입채무 및 기타유동채무
-
58,576,000.00
608,819.18

재무상태표상 순액
1,917,300.44
385,017,080.00
(608,819.10)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
평균환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,470.00
1,289.40

JPY/100
900.36
931.24
936.48
912.66

EUR
1,475.05
1,412.36
1,528.73
1,426.59

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

10%증가
10%하락
10%증가
10%하락

USD
223,856,470
(223,856,470)
247,216,719
(247,216,719)

JPY
(114,101,500)
114,101,500
351,389,688
(351,389,688)

EUR
(8,409,189)
8,409,189
(86,853,524)
86,853,524

4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
3,275,344,137
6,627,667,354

금융부채
45,127,050,000
15,000,000,000

변동이자율

금융자산
49,881,799,435
16,731,094,672

금융부채
22,500,000,000
56,139,140,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
이자율변동

100BP 하락
100BP 상승

당기말
손익에 미치는 영향
(273,817,994)
273,817,994

자본에 미치는 영향
(273,817,994)
273,817,994

전기말
손익에 미치는 영향
394,080,453
(394,080,453)

자본에 미치는 영향
394,080,453
(394,080,453)

5) 범주별 금융상품 및 공정가치

① 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합계

현금 및 현금성자산
42,747,290,347
-
-
42,747,290,347

기타유동금융자산
971,097,916
-
-
971,097,916

파생상품자산(유동)
-
108,336,083
-
108,336,083

매출채권 및 기타유동자산
18,493,455,978
-
-
18,493,455,978

비유동금융자산
2,363,344,137
2,130,136,000
40,173,192,372
44,666,672,509

기타비유동채권
4,056,826,835
-
-
4,056,826,835

합계
68,632,015,213
2,238,472,083
40,173,192,372
111,043,679,668

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무
21,152,820,885

차입금
1,433,788,932

기타유동금융부채
67,627,050,000

기타비유동금융부채
5,558,870,071

합계
95,772,529,888

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(전기)

(단위 : 원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합계

현금 및 현금성자산
9,683,739,624
-
-
9,683,739,624

기타유동금융자산
1,215,681,429
-
1,082,415,184
2,298,096,613

매출채권 및 기타유동자산
31,114,472,370
-
-
31,114,472,370

비유동금융자산
2,324,896,200
2,880,536,000
43,452,484,424
48,657,916,624

기타비유동채권
3,695,180,584
-
-
3,695,180,584

합계
48,033,970,207
2,880,536,000
44,534,899,608
95,449,405,815

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무
12,310,950,589

차입금
71,139,140,000

기타유동금융부채
1,176,551,271

기타비유동금융부채
5,877,816,691

합계
90,504,458,551

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

계속영업
중단영업
계속영업
중단영업

당기손익-공정가치 측정 금융자산

처분손익(손실)
792,163,495
-
509,690,334
-

평가손익(손실)
(937,280,920)
-
2,417,538,840
-

수입배당금
105,048,947
-
630,111,595
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(손실) (주)
(65,122,040)
-
939,322,226
-

배당수익(당기말 보유 지분상품)
-
-
-
-

상각후원가 금융자산

이자수익
954,906,785
567,299
500,745,598
984,943

손상차손(환입)
(942,575,502)
-
36,354,906
-

상각후원가 금융부채

이자비용
2,630,398,700
-
2,040,916,243
-

비지배지분부채평가손실
(492,889,885)
57,179,246
591,278,634
(1,065,634,974)

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

장기금융상품
3,275,168,400
21,900,607,429
1,011,024,723
26,186,800,552

유형자산(토지)
-
-
8,659,646,342
8,659,646,342

투자부동산
-
-
74,565,976,680
74,565,976,680

파생상품자산
-
108,336,083
-
108,336,083

(전기말)

(단위 : 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

장기금융상품
750,400,000
25,102,569,053
1,000,000,000
26,852,969,053

유형자산(토지)
-
-
6,728,646,000
6,728,646,000

투자부동산
-
-
72,177,481,420
72,177,481,420

다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
내용
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

수준2
보험상품
7,057,435,337
6,794,875,535
해지환급금
-

수준2
출자금
6,427,370,465
5,438,294,955
발행자공시가격
-

수준2
파생상품자산
108,336,083
-
발행자공시가격
-

수준2
수익증권
8,415,801,627
12,869,398,563
발행자공시가격
-

수준3
신주인수권부사채
1,011,024,723
1,000,000,000
이항모형
할인율 및 변동성

수준3
유형자산(토지)
8,659,646,342
6,728,646,000
공시지가기준법
공시지가

수준3
투자부동산
74,565,976,680
72,177,481,420
공시지가기준법 등
공시지가 등

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

장기금융상품
유형자산(토지)
투자부동산
장기금융상품
유형자산(토지)
투자부동산

기초
1,000,000,000
6,728,646,000
72,177,481,420
970,819,000
6,130,202,030
72,127,761,200

당기손익에 포함된 손익
11,024,723
-
2,388,495,260
-
-
49,720,220

기타포괄에 포함된 손익
-
-
-
-
598,443,970
-

취득
-
2,282,594,665
-
1,000,000,000
-
-

기타증(감)
-
(351,594,323)
-
-
-
-

처분
-
-
-
970,819,000
-
-

기말
1,011,024,723
8,659,646,342
74,565,976,680
1,000,000,000
6,728,646,000
72,177,481,420

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 자산ㆍ부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 자산ㆍ부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
내용
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
13,986,391,820
16,349,915,371

당기손익-공정가치측정 금융자산
전환사채
-
500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
2,130,136,000
2,130,136,000

합계

16,116,527,820
18,980,051,371

비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가법으로 측정하였습니다.

바. 당기말 현재 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3의 공정가치측정치로 분류되는자산ㆍ부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

38. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체는 IBK기업은행, 신한은행, 하나은행, KDB산업은행 및 국민은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 3,000백만원, 15,000백만원, 50,000백만원 및 10,000백만원의 차입약정한도를 체결하고 있습니다.

하나은행은 2023년도 중 운전자금대출로 15,000백만원을 차입하였으며, 당기말 잔액은 15,000백만원 입니다. KB산업은행은 2022년도 중 시설자금대출로 30,000백만원을 차입하였으며, 당기말 잔액은 17,500백만원 입니다. KB국민은행은 2024년 중 운전자금대출로 10,000백만원을 차입하였으며, 당기말 잔액은 10,000백만원 입니다.

(2) 당기말 현재 당사는 한국소프트웨어공제조합에 326,020백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,940백만원의 입찰 및 계약 등 보증, IBK기업은행에외화 지급보증(at sight) EUR 4,500,000 유로 한도 약정 및 선물환 지급보증 USD 600,000 한도 약정 보증, 한국수출입은행에 929백만원 및 USD 7,684,404 수출이행성보증한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위: USD)

제공자
내용
보증금액
담보권자

한국소프트웨어공제조합
입찰보증
326,019,670,670
한국철도시설공단 등

서울보증보험
입찰 외
5,827,177,000
한국전력공사 등

한국수출입은행
선금보증 외
309,836,900
MANDIRI BANK

한국수출입은행
선금보증 외
USD 7,684,404
BANQUE MISR

BANQUE MISR
선금보증 외
USD 7,684,404
ENR

(4) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
내용
보증금액
담보권자

동우기술
입찰보증 외
2,940,000,000
전기공사공제조합

(5) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는 자
내용
보증금액
담보권자

동우기술
입찰보증 외
6,640,000,000
전기공사공제조합

709,596,720
정보통신공제조합

마곡솔루션
시설자금 대출 한정근보증
22,276,800,000
IBKI기업은행 외

합계
-
29,626,396,720
-

(6) 당기말 중 연결실체가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
설정사유

투자부동산(토지)
16,923,200,000
농협은행, 엔에이치저축은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
7,388,920,000

투자부동산(토지)
32,032,250,000
KDB산업은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
18,221,606,680

합계
74,565,976,680

(7) 연결실체의 당기 매출액의 52.07%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.

(8) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
소송상대방
계류병원
사건번호
소송가액
내용

피고
한국철도기술연구원
수원지방법원
2024가합100058
500,000,100
손해배상 청구

(9) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제공처
당기말
전기말
제한내용

현금 및

현금성자산

국가철도공단 외
913,388
907,941
하도급

부산교통공사
24,972,708
141,841
국책연구과제

기타유동금융자산
IBK기업은행 외
562,000,000
466,096,613
질권설정 (주1)

합계
587,886,096
467,146,395
-

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 IBK기업은행 5.6억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금 입니다.

39. 정부보조금
(1) 당기 중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처
과제명
시행기간
수령(예정)액
비고

국토교통과학기술진흥원
ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증
2021.04-2024.12
1,400,000,000

중소벤처기업부
2중계 무절연 AF궤도회로 개발
2022.11-2024.10
240,000,000

산업통상자원부
도시철도 회생전력 유휴에너지 활용방안 기술실증
2022.04-2025.12
6,000,000,000

(2) 당기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유/무형자산취득
16,356,600
12,954,000

연구개발비차감
131,578,072
310,031,929

합계
147,934,672
322,985,929

당기와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 64,384천원과
76,191
천원입니다.
40. 특수관계자

(1)
당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

관계기업
하늘문(주)
하늘문(주)

기타특수관계자
에녹, 대영홀딩스(주), (주)테크빌,쿠스토스인베스트먼트(주),(주)디메타, 광제기술㈜, ㈜더초이컴퍼니, ㈜더나이스뮤직
에녹, 대영홀딩스(주), (주)테크빌, 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주), (주)디메타광제기술(주), 더나이스 뮤직

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명
주요거래내역
기말잔액

내역
당기
전기
과목
당기말
전기말

하늘문(주)
매출
3,600,000
-
채권
487,544,379
1,266,476,364

에녹
매입
416,707,893
413,867,328
채무
750,000,000
750,000,000

(주)테크빌
매입
13,162,575,230
5,909,017,397
채권
286,026,400
-

매출
273,215,600
207,246,800
채무
2,454,179,255
78,852,950

쿠스토스인베스트먼트(주)
매입
190,000,000
190,000,000
채무
1,464,800,000
-

(주)디메타
매입
2,288,300,000
39,000,000
채무
-
42,900,000

광제기술(주)
매입
288,000,000
200,000,000
채권
337,855,788
191,180,000

매출
419,629,890
438,000,000
채무
10,000,000
10,000,000

남부솔루션(주)
매입
6,800,502,260
8,827,492,709
채권
-
-

매출
18,000,000
21,600,000
채무
-
92,191,406

한편, 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금 대여거래내역은 없습니다.

(3) 임직원과의 거래당기와 전기 중 임직원과의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
구분
기초
증가
감소
기말

당기
장/단기대여금
2,348,380,000
551,000,000
512,163,700
2,387,216,300

대손충당금
23,483,800
508,363
120,000
23,872,163

전기
장/단기대여금
1,587,596,000
1,294,306,000
(533,522,000)
2,348,380,000

대손충당금
15,875,960
8,340,580
(732,740)
23,483,800

(4) 중요한 경영진에 대한 보상

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
7,502,844,231
6,457,604,290

퇴직급여
927,688,224
780,950,591

합계
8,430,532,455
7,238,554,881

41. 비
용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 매입액
38,525,756,552
31,522,635,938

재고자산의 변동액
321,695,315
(364,438,558)

종업원급여
28,609,363,985
22,800,957,670

퇴직급여
2,524,390,812
2,274,415,023

감가상각비 및 무형자산상각비
2,892,316,895
2,551,013,315

외주용역비
42,141,796,840
29,273,879,953

복리후생비
2,443,801,190
2,223,694,703

경상연구개발비
8,516,363,222
8,165,477,799

소모품비
1,387,592,464
1,622,328,007

지급수수료
6,151,924,544
5,113,983,313

지급임차료
610,633,660
384,246,821

여비교통비
1,751,704,422
1,323,415,565

기타의 비용
5,363,070,661
1,881,681,847

합계
141,240,410,562
108,773,291,396

42. 현금흐름표
(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다.(2) 당기순이익 조정을 위한 가감
당기와 전기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용
(268,326,173)
(1,967,226,044)

금융수익
(955,474,084)
(513,591,810)

금융비용
2,630,398,700
2,040,916,242

배당금수익
(105,048,947)
(296,611,595)

대손상각비
(126,539,794)
230,179,627

기타의대손상각비
2,104,308
(188,130,555)

퇴직급여
812,581,544
678,747,044

장기근무원가
84,860,238
330,718,913

감가상각비
2,783,344,530
2,298,991,669

무형자산상각비
114,837,945
252,021,646

외화환산손실
137,109,840
185,981,667

금융상품처분손실
7,809,457
8,621,148

금융상품평가손실
2,358,571,626
227,349,593

재고자산폐기손실
64,421,600
100,683,939

유형자산처분손실
42,000
16,000

투자자산평가손실
8,000,000
1,696,850,000

하자보수충당금전입액
963,164,282
1,559,006,642

외화환산이익
(35,108,218)
(154,354,345)

유형자산처분이익
(93,010,419)
(97,914,073)

대손충당금환입
(818,140,016)
(120,000)

금융상품평가이익
(1,421,290,686)
(2,644,888,433)

금융상품처분이익
(799,972,952)
(512,968,000)

투자자산평가이익
(2,260,375,260)
(1,746,570,220)

공사손실충당환입액
121,523,817
(715,186,628)

비지배지분평가손실
(435,710,639)
(474,356,340)

파생상품평가손익
(108,336,083)
-

파생상품거래이익
(33,025,000)
-

합계
2,628,411,616
298,166,087

(3) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동당기와 전기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소
13,393,326,002
(22,576,306,174)

미청구공사의 감소(증가)
(1,228,969,401)
(11,575,166,780)

미수금의 감소
586,960,047
196,687,464

선급금의 증가
(6,034,516,792)
(1,201,749,540)

선급비용의 감소(증가)
39,192,758
(21,479,359)

선급법인세의 감소(증가)
(40,323,750)
(667,800)

부가세대급금의 감소(증가)
31,633,413
138,136,496

재고자산의 감소
338,641,799
(718,877,095)

장기선급비용의 감소
4,500,000
1,800,000

매입채무의 감소
6,380,303,115
1,478,501,835

미지급금의 증가(감소)
(351,737,085)
835,250,572

미지급비용의 감소
2,379,798,290
(186,889,509)

선수금의 감소
(120,000,000)
2,000,000,000

초과청구공사의 증가
18,552,149,842
4,873,736,756

예수금의 감소
28,140,248
17,787,321

부가세예수금의 증가(감소)
750,224,427
1,744,938,377

미지급법인세의 증가(감소)
(3,418,834)
(5,872,362)

금융보증채무의 감소
(21,386,520)
41,974,844

퇴직금의 지급
(889,956,371)
(835,129,225)

임대보증금의 증가(감소)
232,000,000
-

장기미지급비용의 증가(감소)
(98,253,549)
(88,498,441)

단기보증금의 감소(증가)
(548,000)
-

우발손실충당금의 증가(감소)
-
(102,284,296)

합계
33,927,759,639
(25,984,106,916)

(4) 비현금거래

당기와 전기의 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 취득
3,850,576,533
3,066,003,084

리스부채의 취득
3,080,998,062
2,779,563,837

현재가치할인차금
459,511,369
286,439,247

장기차입금 유동성 대체
6,000,000,000
-

건설중인자산에서 토지로 대체
400,000,000
-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
재무활동현금변동
비현금흐름변동
기말장부금액

취득
이자비용
기타

리스부채
2,987,926,037
(1,740,268,795)
1,924,400,776
167,759,008
12,878,828
3,352,695,854

차입금
71,139,140,000
(3,523,790,000)
-
-
11,700,000
67,627,050,000

합계
74,127,066,037
(5,264,058,795)
1,924,400,776
167,759,008
24,578,828
70,979,745,854

(전기)

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
재무활동현금변동
비현금흐름변동
기말장부금액

취득
이자비용
기타

리스부채
2,674,375,282
(1,346,682,802)
1,497,054,344
(148,394,312)
261,772,268
2,938,124,780

차입금
42,636,200,000
28,500,000,000
-
-
2,940,000
71,139,140,000

합계
45,310,575,282
27,153,317,198
1,497,054,344
(148,394,312)
264,712,268
74,077,264,780

43. 매각예정유동자산 및 중단영업
(1) 연결실체는 2023년 5월 9일 이사회 결의를 통하여 핵심사업 역량 집중을 위하여 종속회사인 파빌리온남양주피에프브이(주)의 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 본 계약으로 인해 자산양수도 후 파빌리온남양주피에프브이(주)는 청산될 예정입니다. 이에 따라 해당사업과 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하고, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.당기말 매각예정처분자산집단의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액
비고

유동자산
4,455,115,413
파빌리온 남양주피에프브이 주식회사

비유동자산
1,027,276,641

자산 합계
5,482,392,054

유동부채
2,056,681,103

비유동부채
-

부채 합계
2,056,681,103

처분한 순자산 장부금액
3,425,710,951

(2) 당기와 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

매출액
-
-

매출원가
-
-

매출총익
-
-

판매비와관리비
108,686,409
561,905,396

영업이익
(108,686,409)
(561,905,396)

영업외손익
(14,817,161)
(716,680,453)

법인세차감선순이익
(123,503,570)
(716,680,453)

법인세비용
-
-

중단영업손익
(123,503,570)
(716,680,453)

44. 용역계약
(1) 당기와 전기 중 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구 분
국내
해외
합계

한시점에 이전되는 재화
308,234,443
184,889,095
493,123,538

기간에 걸쳐 이전되는 용역
142,956,888,482
5,699,143,194
148,656,031,676

합계
143,265,122,925
5,884,032,289
149,149,155,214

(전기)

(단위 : 원)

구 분
국내
해외
합계

한시점에 이전되는 재화
622,154,289
86,959,652
709,113,941

기간에 걸쳐 이전되는 용역
102,245,017,661
9,380,845,358
111,625,863,019

합계
102,867,171,950
9,467,805,010
112,334,976,960

(2) 당기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
435,917,639,712
250,327,285,407

증(감)액
214,367,493,574
297,925,331,265

수익인식
149,149,155,214
112,334,976,960

기말잔액
501,135,978,072
435,917,639,712

(3) 당기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

누적계약수익
489,482,385,279
462,976,238,769

누적계약원가
410,564,658,899
385,709,133,336

누적손익
78,917,726,380
77,267,105,433

미청구공사
33,599,685,996
30,766,810,006

초과청구공사
49,274,509,891
27,735,240,611

(4) 당기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목
예상손실
회계 추정의 변경

총예상손실
기발생액

기말예상손실

(공사손실충당부채)

변경원가
당기 손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
미청구공사 (초과청구공사) 변동

철도부분
8,221
7,486
735
(20,463)
(10,720)
31,183
(10,720)

(5) 당기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다.당기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기예정일
진행률
미청구공사
매출채권

총액
대손충당금
총액
대손 충당금

마닐라 E&M 신호
2017-02-02
2025-11-30
84.30
1,029
10
-
-

인도네시아 자카르타 LRT 1
2018-01-20
2018-08-21
100.00
-
-
-
-

부전-마산 복선전철 궤도/시스템
2018-04-02
2024-12-31
95.15
1,373
14
-
-

광주도시철도 2호선
2018-07-05
2030-12-31
23.94
5,048
50
-
-

울산-포항 태화강-부조간 (ATP)
2018-10-17
2024-04-30
100.00
-
-
-
-

도담-영천 도담-안동간 전자연동장치
2018-12-11
2025-12-31
85.22
501
5
54
1

별내선(8호선연장) 신호
2020-02-25
2024-09-30
94.87
852
9
-
-

대곡-소사 신호설비
2020-04-01
2024-03-31
100.00
-
-
-
-

서해선 5공구 전기신호
2020-03-31
2024-12-31
96.34
469
5
657
7

전라선 (KTCS-2) (3공구)
2020-05-27
2023-03-31
100.00
-
-
-
-

GTX-A노선 민간 차상신호
2020-07-07
2024-12-31
96.89
122
1
1,238
12

서해선 4공구 신호
2020-07-21
2024-10-31
99.49
124
1
281
3

KTCS-M
2020-11-20
2023-12-31
100.00
-
-
-
-

이집트 사업
2021-05-31
2025-04-19
75.03
7,361
74
-
-

경부선 구포 ATP
2021-05-20
2023-05-31
100.00
-
-
-
-

경부선 삼랑진 ATP
2021-05-20
2023-02-28
100.00
-
-
-
-

공항철도 유지보수(2021-2024)
2021-06-15
2024-10-31
100.00
-
-
-
-

신안산선 7공구
2021-07-08
2025-04-30
22.75
294
3
-
-

대전 북연결선
2021-10-06
2025-10-05
15.94
1,260
13
-
-

대구 1호선 안심하양
2021-12-14
2024-09-30
98.59
130
1
-
-

위례선 도시철도
2022-12-21
2025-09-09
53.65
728
7
2,470
25

신안산선 7공구 ATP
2022-12-22
2026-12-09
16.06
382
4
-
-

GTX-A 물품 및 신호공사
2023-02-22
2024-12-31
99.25
6,004
60
11,648
116

도담-영천(군위-영천간) 신호설비
2023-03-23
2025-05-30
99.25
2,448
24
-
-

수도권광역급행철도C노선
2023-09-18
2028-12-31
3.24
2,558
26
-
-

인도네시아 자카르타 LRT 2단계
2024-07-15
2026-08-31
5.45
994
10
1,331
13

진접선(4호선 연장) 차량기지 신호시스템
2024-03-28
2026-06-30
7.12
6,345
63
-
-

부산도시철도 사상-하단선(ATP)
2024-03-28
2026-11-30
7.05
2,887
29
-
-

서울5호선 신호시스템
2024-06-26
2028-12-31
2.32
1,780
18
-
-

도담-영천 도담-안동간 CTC
2018-08-27
2024-12-31
99.50
138
1
41
-

예비관제 관제개량
2021-06-14
2023-11-30
100.00
-
-
-
-

GTX-A 건설공사
2022-11-01
2024-12-31
85.93
606
6
649
6

신안산선 7공구 CTC
2022-11-30
2026-12-09
17.81
35
-
-
-

제2철도관제 구축
2023-12-20
2027-06-30
18.16
19,694
197
-
-

서울 스마트관제 신호시스템
2024-05-13
2025-12-31
1.49
6,955
70
-
-

몽골 철도안전 통합관제시스템
2017-07-12
2025-11-30
5.53
551
6
-
-

필리핀 E&M 통신
2018-11-01
2024-12-31
28.20
607
6
-
-

경부고속철도 1단계 LTE-R
2020-12-28
2025-03-31
98.43
181
2
21
-

일산선 LTE-R
2022-03-21
2025-10-31
92.62
211
2
-
-

경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R
2024-03-07
2026-06-30
84.97
1,422
14
266
3

양산선 노포-북정 LTE-R
2024-03-07
2026-06-30
25.21
652
7
-
-

송도 AIT
2021-06-14
2023-11-30
100.00
-
-
-
-

춘천 B&I
2021-05-28
2023-06-30
100.00
-
-
326
3

합계

73,741
738
18,981
189

(주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액표시가 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였습니다. 용역계약의 내용에서는 총액표시를 하여 주요계약 현황을 표시하였습니다.

2) 별도재무제표
① 별도재무상태표

재 무 상 태 표

제 30(당)기 2024년 12월 31일 현재

제 29(전)기 2023년 12월 31일 현재

대아티아이 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석

제 30(당)기 기말

제 29(전)기 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

96,453,671,458

89,424,178,846

1.현금 및 현금성자산
4,37
20,214,026,959

7,963,082,507

2.기타유동금융자산
5,37
576,295,751

1,215,681,429

3.매출채권 및 기타유동채권
6,37
18,185,114,459

31,200,763,656

4.미청구공사
7,44
33,240,335,302

30,459,141,906

5.기타유동자산
8
11,621,217,727

5,911,345,794

6.파생상품자산(유동)
9
108,336,083

7.당기법인세자산
10
150,176,938

9,274,163,554

8.재고자산
11
8,958,168,239

3,400,000,000

9.매각예정자산
43
3,400,000,000

Ⅱ. 비유동자산

174,660,987,070

141,913,181,277

1. 비유동금융자산
12,37
32,728,546,496

36,381,998,730

2. 종속기업 및 관계기업투자
13
44,577,678,607

19,738,638,149

3. 유형자산
14,15
35,748,154,731

24,795,062,197

4. 투자부동산
16
50,253,856,680

49,719,481,420

5. 무형자산
17
1,818,603,767

1,871,461,408

6. 이연법인세자산
36
5,306,725,936

5,317,053,302

7. 기타비유동채권
18,37
3,845,220,853

3,702,786,071

8. 기타비유동자산
19
382,200,000

386,700,000

자산총계

271,114,658,528

231,337,360,123

부채

Ⅰ. 유동부채

109,130,924,639

81,985,980,326

1. 매입채무 및 기타유동채무
20,37
19,933,480,971

11,915,173,456

2. 단기차입금
21,37
36,000,000,000

38,500,000,000

3. 기타유동금융부채
15,22,37
1,287,624,676

1,150,471,633

4. 기타유동부채
23
2,743,476,221

1,939,539,115

5. 법인세부채(유동)
24
505,715,621

332,724,124

6. 초과청구공사
25,44
47,591,075,016

27,355,534,884

7. 유동충당부채
27
1,069,552,134

792,537,114

Ⅱ. 비유동부채

25,132,872,316

25,601,216,620

1. 장기차입금

21,37
16,500,000,000

17,500,000,000

2. 퇴직급여채무

28
3,902,761,980

4,329,818,290

3. 기타비유동금융채무
15,22
1,739,968,129

1,807,535,891

4. 기타비유동채무
26
803,010,878

584,404,189

5. 비유동충당부채
27
2,187,131,329

1,379,458,250

부채총계

134,263,796,955

107,587,196,946

자본

Ⅰ. 자본금

7,115,152,200

7,115,152,200

1. 보통주자본금

29
7,115,152,200

7,115,152,200

Ⅱ. 주식발행초과금

29

17,562,006,709

17,562,006,709

Ⅲ. 기타자본구성요소

30

(1,589,092,729)

(1,589,092,729)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
31

3,591,681,515

3,666,040,164

Ⅴ. 이익잉여금

32

110,171,113,878

96,996,056,833

자본총계

136,850,861,573

123,750,163,177

자본과 부채총계

271,114,658,528

231,337,360,123

② 별도손익계산서

손 익 계 산 서

제 30(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 29(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석

제 30(당)기

제 29(전)기

Ⅰ. 매출액

44
147,975,375,832
112,215,174,814

Ⅱ. 매출원가

41,44
123,328,713,729
92,605,815,522

Ⅲ. 매출총이익

24,646,662,103
19,609,359,292

Ⅳ. 판매비와 관리비

34,41
15,284,254,448
15,421,284,960

Ⅴ. 영업이익

9,362,407,655
4,188,074,332

Ⅵ. 금융수익

35
3,077,111,966
435,756,901

Ⅶ. 금융비용

35
3,525,616,845
1,499,344,050

Ⅷ. 관계기업 및 종속기업 손상차손

-
(56,190,434)

Ⅸ. 기타수익

35,37
4,092,568,944
7,680,283,862

X. 기타비용

35,37
101,956,926
2,387,723,335

XI. 법인세비용차감전 순이익

36
12,904,514,794
8,360,857,276

XⅡ. 당기법인세비용

36
44,806,329
(1,976,926,056)

XⅢ. 당기순이익

12,859,708,465
10,337,783,332

XⅣ. 주당이익

33
-
-

1. 주당이익(손실)

33
182
147

③ 별도포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 30(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 29(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석

제 30(당)기

제 29(전)기

Ⅰ. 당기순이익

12,859,708,465
10,337,783,332

Ⅱ. 기타포괄손익

240,989,931
1,231,814,023

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익(세후)

196,382,180
1,209,308,253

(1) 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)
28
261,504,220
(176,494,757)

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

(65,122,040)
939,322,226

(3) 재평가손익

-
446,480,784

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후)

44,607,751
22,505,770

(1) 해외사업환산손익(세후기타포괄손익)

44,607,751
22,505,770

Ⅲ. 총포괄손익

13,100,698,396
11,569,597,355

④ 별도자본변동표

자 본 변 동 표

제 30(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 29(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사

(단위 : 원)

과 목

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

기타포괄손익

누계액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (Ⅰ. 기초자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
(1,589,092,729)
2,404,308,430
86,688,191,212
112,180,565,822

Ⅱ. 자기주식의 취득
-
-
-
-
-
-

Ⅲ. 당기순이익
-
-
-
-
10,307,865,621
10,337,783,332

Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
939,322,226
-
939,322,226

Ⅴ. 해외사업장외화환산차이
-
-

22,505,770
-
22,505,770

Ⅵ. 자산재평가손익
-
-
-
446,480,784
-
446,480,784

Ⅶ. 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(176,494,757)
(176,494,757)

Ⅷ. 대체와 기타 변동
-
-
-
(146,577,046)
146,577,046
-

2023.12.31 (Ⅸ. 기말자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
(1,589,092,729)
3,666,040,164
96,996,056,833
123,750,163,177

2024.01.01 (Ⅰ. 기초자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
(1,589,092,729)
3,666,040,164
96,996,056,833
123,750,163,177

Ⅱ. 자기주식의 취득
-
-
-
-
-
-

Ⅲ. 당기순이익
-
-
-
-
12,859,708,465
12,859,708,465

Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
(65,122,040)
-
(65,122,040)

Ⅴ. 해외사업장외화환산차이
-
-
-
44,607,751
-
44,607,751

Ⅵ. 자산재평가손익
-
-
-
-
-
-

Ⅶ. 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
261,504,220
261,504,220

Ⅷ. 대체와 기타 변동
-
-
-
(53,844,360)
53,844,360
-

2024.12.31 (Ⅸ. 기말자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
(1,589,092,729)
3,591,681,515
110,171,113,878
136,850,861,573

⑤ 별도현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 30(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 29(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석

제 30(당)기

제 29(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

49,716,264,632
(16,843,432,030)

1. 당기순이익

12,859,708,465
10,337,783,332

2. 당기순이익조정을 위한 가감

42
4,052,146,141
907,166,142

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의변동

42
33,733,985,039
(28,028,274,352)

4. 이자의 수취

708,628,199
326,712,199

5. 이자의 지급

(1,848,889,684)
(1,297,029,197)

6. 배당금 수입

271,798,947
630,111,595

7. 법인세부담액

(61,112,475)
280,098,251

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(32,412,819,891)
(10,049,074,133)

1. 단기금융상품의 취득

(142,080,911,869)
(81,177,192,376)

2. 단기금융상품의 처분

142,020,297,547
80,171,510,947

3. 장기금융상품의 처분

-
636,674,844

4.장기매도가능금융자산의 취득

(807,998,483)
(2,347,462,733)

5.장기매도가능금융자산의 처분

5,347,819,482
2,053,210,994

6.장기대여금및수취채권의 취득

(488,000,000)
(1,294,306,000)

7.장기대여금및수취채권의 처분

477,996,000
521,522,000

8.종속기업등 투자자산의 취득

(26,277,756,000)
-

9.종속기업등 투자자산의 처분

1,438,715,542
2,615,382,651

10. 유형자산의 취득

(11,881,830,750)
(11,277,708,697)

11. 유형자산의 처분

49,363,640
101,363,637

12. 무형자산의 취득

(60,005,000)
(97,569,400)

13. 보증금의 증가

(906,250,000)
(518,500,000)

14. 보증금의 감소

755,740,000
564,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(5,088,576,826)
27,190,177,208

1. 단기차입금의 증가

62,200,000,000
70,500,000,000

2. 단기차입금의 상환

(65,700,000,000)
(37,000,000,000)

3. 리스금융부채의 감소

(1,588,576,826)
(1,309,822,792)

4. 장기차입금의 증가

5,000,000,000
-

5. 장기차입금의 감소

(5,000,000,000)
(5,000,000,000)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증(감)

12,214,867,915
297,671,045

Ⅴ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

36,076,537
(64,707,646)

Ⅵ. 현금 및 현금성자산의순증가(감소)

12,250,944,452
232,963,399

Ⅶ. 기초현금 및 현금성자산

7,963,082,507
7,730,119,108

Ⅷ. 기말현금 및 현금성자산

20,214,026,959
7,963,082,507

⑥ 이익잉여금처분계산서(안)

(단위:원)

과 목
제 30 (당) 기
제 29 (전) 기

처분예정일: 2025년 3월 26일
처분확정일: 2024년 3월 28일

Ⅰ. 미처분이익잉여금
-
109,391,586,435
-
96,216,529,390

1. 전기이월미처분이익잉여금
96,216,529,390
-
85,908,663,769
-

2. 당기순이익
12,859,708,465
-
10,337,783,332
-

3. 확정급여제도의 재측정요소
261,504,220
-
(176,494,757)
-

4. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체
53,844,360
-
146,577,046
-

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금
-
109,391,586,435
-
96,216,529,390

⑦ 별도재무제표에 대한 주석

제 30(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

제 29(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

회사명 : 대아티아이 주식회사

1. 일반사항
대아티아이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.당사의 당기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당기말 현재 대주주인 최진우외 2인이 16.15%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.23에서 설명하고있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한'회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 총평균법(미착품 제외)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.8 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
30년~40년
정액법

기계장치 등
5년~10년
정액법

사용권자산
약정기간(1년~5년)
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2.9 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다.하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년

기타의 무형자산
5년

회원권
비한정

2.11 매각예정자산장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류되는 경우 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.13 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
2.14 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융부채 및 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금 융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정 가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다.(4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.17 종업원 급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.18 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.19 리스
(1) 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채 중 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산 중 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

(2) 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2.20 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소

회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.21 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다.

(2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.

2.22 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.23 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

(4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 설계변경 등으로 인한 수익금액 변동의 승인 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높을 경우, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약수익에 포함합니다. 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성의 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.

3. 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문(철도)으로 영업부문과 관련된 공시는 각각의 지역별로 국내부분과 해외부분으로 구분하고 있습니다.

1) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
국내
해외(동남아)
계

총부문수익
147,975,375,832
-
147,975,375,832

부문간수익 :
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
147,975,375,832
-
147,975,375,832

금융수익
3,076,788,330
323,636
3,077,111,966

금융비용
3,525,615,251
1,594
3,525,616,845

감가상각비와 무형자산상각비
2,774,389,758
-
2,774,389,758

보고부문영업이익(손실)
9,405,760,090
(43,352,435)
9,362,407,655

보고부문자산
270,443,530,226
671,128,302
271,114,658,528

보고부문 자산에 포함된 항목 :

-

비유동성자산 (주1)
87,820,615,178
-
87,820,615,178

보고부문 부채
134,262,494,104
1,302,851
134,263,796,955

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
국내
해외(동남아)
계

총부문수익
112,215,174,814
-
112,215,174,814

부문간수익 :
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
112,215,174,814
-
112,215,174,814

금융수익
435,505,351
251,550
435,756,901

금융비용
1,499,344,050
-
1,499,344,050

감가상각비와 무형자산상각비
2,515,945,967
-
2,515,945,967

보고부문영업이익(손실)
4,262,859,904
(74,785,572)
4,188,074,332

보고부문자산
230,644,809,453
692,550,670
231,337,360,123

보고부문 자산에 포함된 항목 :

-

비유동성자산 (주1)
76,386,005,025
-
76,386,005,025

보고부문 부채
107,551,107,997
36,088,949
107,587,196,946

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

2) 당사의 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

고객1
51,810
34,240

4. 현금 및 현금성자산
보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금
6,654,900
3,617,100

보통예금
20,207,372,059
7,959,465,407

정부보조금
-
-

합계
20,214,026,959
7,963,082,507

5. 기타유동금융자산
보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산(주1)
576,295,751
215,681,429

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,000,000,000

합계
576,295,751
1,215,681,429

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 5.6억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금 입니다.

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
18,044,622,753
31,194,952,770

차감:대손충당금
(229,867,115)
(337,493,073)

매출채권(순액)
17,814,755,638
30,857,459,697

단기대여금
2,237,287,354
2,237,287,354

차감:대손충당금
(2,237,287,354)
(2,237,287,354)

단기대여금(순액)
-
-

미수금
370,224,478
955,911,151

차감:대손충당금
(13,143,514)
(615,977,087)

미수금(순액)
357,080,964
339,934,064

미수수익
379,253,157
369,887,715

차감:대손충당금
(367,309,820)
(367,309,820)

미수수익(순액)
11,943,337
2,577,895

단기보증금
471,348,000
470,800,000

차감:대손충당금
(470,013,480)
(470,008,000)

단기보증금(순액)
1,334,520
792,000

합계
18,185,114,459
31,200,763,656

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
매출채권
기타유동채권

기초금액
337,493,073
3,690,582,261

증가
-
-

환입 및 제각 등 감소
(107,625,958)
(602,828,093)

기말금액
229,867,115
3,087,754,168

(전기)

(단위 : 원)

구분
매출채권
기타유동채권

기초금액
223,419,378
3,891,695,986

증가
114,073,695
-

환입 및 제각 등 감소
-
(201,113,725)

기말금액
337,493,073
3,690,582,261

7. 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

미청구공사
33,576,096,265
30,766,810,006

차감:대손충당금
(335,760,963)
(307,668,100)

미청구공사(순액)
33,240,335,302
30,459,141,906

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

기초금액
307,668,100
191,916,432

증가
28,092,863
115,751,668

환입 및 제각 등 감소
-
-

기말금액
335,760,963
307,668,100

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선급금
11,222,428,959
5,449,005,809

선급비용
398,788,768
462,339,985

합계
11,621,217,727
5,911,345,794

9. 파생금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

통화선도계약
108,336,083
-
-
-

합계
108,336,083
-
-
-

(2) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

통화선도계약
108,336,083
-
-
-

합계
108,336,083
-
-
-

(3) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1JPY)

구분
금융기관
계약체결일
만기일
약정환율
포지션
약정계약금액

당기말
IBK기업은행
2024.05.13 ~ 2024.05.29
2025.05.13
895.48 ~ 909.48
매수
JPY 250,000,000

10. 당기법인세자산보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기말
전기말

선급법인세
150,176,938
-

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

원재료
8,933,381,538
9,002,220,581

재공품
24,786,701
271,942,973

합계
8,958,168,239
9,274,163,554

12. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
28,738,631,336
31,651,587,530

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,682,340,000
2,432,740,000

장기금융상품
30,420,971,336
34,084,327,530

장기미수수익
650,000,000
2,235,596,006

차감:대손충당금
(650,000,000)
(2,235,596,006)

장기미수수익(순액)
-
-

장기대여금
2,330,884,000
2,320,880,000

차감:대손충당금
(23,308,840)
(23,208,800)

장기대여금(순액)
2,307,575,160
2,297,671,200

합계
32,728,546,496
36,381,998,730

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
2,258,804,806
2,251,076,966

증가
-
7,727,840

제각 및 환입 등 감소
(1,585,495,966)
-

기말금액
673,308,840
2,258,804,806

(3) 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
28,738,631,336
31,651,587,530

매도가능증권
21,681,195,999
24,356,711,995

장기기타금융상품
7,057,435,337
6,794,875,535

만기보유증권
-
500,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,682,340,000
2,432,740,000

매도가능증권
1,682,340,000
2,432,740,000

합계
30,420,971,336
34,084,327,530

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
거래처
당기말
전기말

주식수(주,좌)
취득가액
장부가액
주식수(주,좌)
취득가액
장부가액

출자금
한국소프트웨어공제조합 (주1)
6,785
4,570,018,330
5,258,381,785
6,785
4,570,018,330
5,139,081,130

전기공사공제조합
300
76,590,000
109,067,100
300
76,590,000
106,888,500

전문건설공제조합부천지점
47
40,822,320
44,542,981
47
40,822,320
44,445,785

소방산업공제조합 (주1)
40
20,240,000
21,000,000
40
20,240,000
20,960,000

한국전력기술인협회
152
19,204,100
37,787,200
152
19,204,100
35,583,200

정보통신공제조합 (주1)
70
16,100,000
31,909,220
70
16,100,000
29,566,530

엔지니어링공제조합
20
9,438,180
17,022,120
20
9,438,180
16,234,100

대한설비건설공제조합 (주1)
43
40,698,640
46,956,000
43
40,698,640
45,535,710

지분증권
(주)이엠케이컨소시엄
50,000
1,500,000,000
-
50,000
1,500,000,000
-

모르페우스
174,360
1,999,940,850
-
174,360
1,999,940,850
-

(주)코마스인터렉티브
353,511
900,039,006
900,039,006
353,511
900,039,006
900,039,006

코너스
3,245
999,784,500
999,784,500
3,245
999,784,500
999,784,500

유니언플레이스
12,343
1,500,000,000
1,500,000,000
12,343
1,500,000,000
1,500,000,000

휴런(주2)
55,564
999,985,308
999,985,308
-
-
-

금융상품
웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사
2,203,860,516
2,203,860,516
2,098,919,152
2,183,988,955
2,183,988,955
2,049,194,971

유안타증권
-
4,801,178,901
3,042,796,508
-
6,443,083,000
6,375,882,626

한국투자증권
-
2,000,000,000
1,487,240,000
-
2,000,000,000
1,682,860,000

메리츠종합금융(주2)
-
-
-
-
1,015,214,000
1,000,256,225

하나금융투자
-
1,622,336,205
1,942,405,119
-
1,876,961,301
1,983,119,712

프렌드 혁신성장 1호 펀드
1,200
1,200,000,000
1,200,000,000
600
600,000,000
600,000,000

한화투자증권
-
2,035,555,187
1,943,360,000
-
2,035,555,187
1,827,280,000

삼성생명보험(주)
-
6,735,105,135
7,057,435,337
-
6,735,105,135
6,794,875,535

전환사채
낫소
-
3000,000,000
-
-
1,000,000,000
500,000,000

합계
2,204,878,196
33,770,897,178
28,738,631,336
2,184,950,471
35,762,783,504
31,651,587,530

(주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 5,290백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 68백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. (주2) 당기 중 금융상품 중 휴런은 금융상품에서 지분증권으로 재분류되었습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
종목
당기말
전기말

비상장주식
마드라스체크
1,682,340,000
1,682,340,000

상장주식
웹케시
-
750,400,000

합계
1,682,340,000
2,432,740,000

13. 종속기업 및 관계기업 투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동투자 기업에 대한 투자자산의 내역은다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

구분
회사명
소재지
주요영업활동
지분율(%)
취득원가
순자산가액 중 당사지분액
장부가액

종속기업
대아글로벌㈜(주1)
국내
철도신호관련용역
100
1,101,197,434
793,005,088
1,101,197,434

남부솔루션(주1,4)
국내
철도신호관련용역
80
5,277,756,000
2,907,184,972
5,277,756,000

프렌드스마트밸런스투자조합1호
국내
자산운용
98.68
15,000,000,000
10,176,250,432
10,945,901,807

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
국내
부동산펀드
82.86
5,800,000,000
8,019,672,542
5,800,000,000

파빌리온남양주피에프브이(주2)
국내
부동산펀드
67.99
3,400,000,000
2,329,140,876
-

대아인베스트먼트㈜(주1)
국내
기타서비스
100
22,000,000,000
21,036,565,947
21,371,024,286

DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1,3)
해외
철도신호관련용역
39.98
81,799,080
(120,777,812)
81,799,080

관계기업
하늘문 (주1)
국내
추모공원운영
25
3,000,030,000
2,396,449,236
-

합계

55,660,782,514
47,537,491,281
44,577,678,607

(주1) 비외감 종속기업과 관계기업 재무제표는 2024년 결산 자료(감사받지 않은 재무제표) 입니다.(주2) 매각예정유동자산으로 재분류하였습니다.(주3) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주4) 회사는 당기 중 남부솔루션의 지분 80%를 매입하여 종속회사로 편입하였습니다

(전기말)

(단위 : 원)

구분
회사명
소재지
주요영업활동
지분율(%)
취득원가
순자산가액 중 당사지분액
장부가액

종속기업
대아글로벌㈜(주1)
국내
철도신호관련용역
100
1,101,197,434
775,130,070
1,101,197,434

프렌드스마트밸런스투자조합1호
국내
자산운용
98.68
15,000,000,000
12,728,990,147
12,384,617,349

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
국내
부동산펀드
82.86
5,800,000,000
6,498,037,838
5,800,000,000

파빌리온남양주피에프브이(주2)
국내
부동산펀드
67.99
3,400,000,000
2,413,110,953
-

대아인베스트먼트㈜(주1)
국내
기타서비스
100
1,000,000,000
371,024,286
371,024,286

DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1,3)
해외
철도신호관련용역
39.98
81,799,080
(93,286,285)
81,799,080

관계기업
하늘문 (주1)
국내
추모공원운영
25
3,000,030,000
2,230,337,513
-

합계

29,383,026,514
24,923,344,522
19,738,638,149

(주1) 비외감 종속기업 재무제표는 2023년 결산 자료를 이용 하였습니다.(주2) 전전기중 신규 사업의 일환으로 취득하여 종속기업주식에 포함하였으며,외부감사를 받은 재무제표상 숫자입니다.(주3) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
남부솔루션(주1)
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
대아인베스트먼트

유동자산
273,214,257
4,373,541,197
189,725,940
427,121,789
728,868,534
4,455,115,413
20,964,379,821

비유동자산
2,836,561,102
2,577,543,068
99,441,173
9,885,581,977
24,312,120,000
1,027,276,641
350,560,263

자산 총계
3,109,775,359
6,951,084,265
289,167,113
10,312,703,766
25,040,988,534
5,482,392,054
21,314,940,084

유동부채
341,913,369
2,792,137,536
595,490,623
330,000
280,407,141
2,056,681,103
110,918,884

비유동부채
1,974,856,902
127,356,806
29,074,046
-
15,082,000,000
-
171,713,627

부채 총계
2,316,770,271
2,919,494,342
624,564,669
330,000
15,362,407,141
2,056,681,103
282,632,511

자본금
1,000,000,000
550,000,000
204,600,000
11,091,847,164
7,000,000,000
5,001,000,000
22,000,000,000

주식발행초과금
(14,506,000)
-
-
-
-
-
(126,826,720)

기타자본 구성요소
-
(1,318,466,491)
-
-
-
(480,000,000)
-

기타포괄손익누계액
(495,914,004)
-
(9,476,686)
-
-
-
-

이익잉여금
303,425,092
4,800,056,414
(530,520,870)
(779,473,398)
2,678,581,393
(1,095,289,049)
(840,865,707)

자본 총계
793,005,088
4,031,589,923
(335,397,556)
10,312,373,766
9,678,581,393
3,425,710,951
21,032,307,573

부채와자본총계
3,109,775,359
6,951,084,265
289,167,113
10,312,703,766
25,040,988,534
5,482,392,054
21,314,940,084

매출액
176,306,300
3,611,752,590
299,525,616
-
-
-
-

영업이익
(380,495,627)
(238,544,823)
(60,510,591)
(392,058,455)
(235,842,257)
(108,686,409)
(479,087,371)

당기순이익
17,875,018
517,156,669
(72,648,726)
(1,128,988,202)
2,003,142,354
(123,503,570)
(226,289,993)

기타포괄손익
-
-
(29,416,453)
-
-
-
-

총포괄손익
17,875,018
517,156,669
(102,065,179)
(1,128,988,202)
2,003,142,354
(123,503,570)
(226,289,993)

(주1) 회사는 당기 중 기타특수관계자인 남부솔루션의 지분 80%를 매입하여 종속회사로 편입하였습니다

(전기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
대아인베스트먼트

유동자산
237,992,869
371,346,268
1,196,604,829
885,964,323
5,602,665,054
301,346,266

비유동자산
2,820,785,882
67,701,284
11,800,896,894
22,458,000,000
-
249,424,112

자산 총계
3,058,778,751
439,047,552
12,997,501,723
23,343,964,323
5,602,665,054
550,770,378

유동부채
331,104,052
631,435,434
98,241,339
419,775,284
2,053,450,533
35,949,218

비유동부채
1,952,544,629
40,944,496
-
15,082,000,000
-
143,796,874

부채 총계
2,283,648,681
672,379,930
98,241,339
15,501,775,284
2,053,450,533
179,746,092

자본금
1,000,000,000
204,600,000
12,549,745,580
7,000,000,000
5,001,000,000
1,000,000,000

주식발행초과금
(14,506,000)
0
-
-
-
(14,400,000)

기타자본 구성요소
(495,914,004)
17,943,452
-
-
(480,000,000)
-

이익잉여금
285,550,074
(455,875,830)
349,514,804
842,189,039
(971,785,479)
(614,575,714)

자본 총계
775,130,070
(233,332,378)
12,899,260,384
7,842,189,039
3,549,214,521
371,024,286

부채와자본총계
3,058,778,751
439,047,552
12,997,501,723
23,343,964,323
5,602,665,054
550,770,378

매출액
169,434,200
119,802,146
-
-
-
-

영업이익
(369,304,725)
(63,452,723)
(394,565,323)
(170,141,873)
(561,905,396)
(62,767,725)

당기순이익
23,277,435
(81,082,244)
159,730,466
835,765,606
(716,680,453)
(56,190,434)

기타포괄손익
-
5,092,824
-
-
-
-

총포괄손익
23,277,435
(75,989,420)
159,730,466
835,765,606
(716,680,453)
(56,190,434)

(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
남부솔루션(주1)
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
대아인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름
381,306,125
387,814,875
(13,788,135)
(379,270,930)
195,421,778
(523,305,421)
(120,530,082)

투자활동으로 인한 현금흐름
12,000,000
1,369,338,995
(51,021,152)
1,468,990,416
196,295,184
(1,033,142,220)
(96,593,161)

재무활동으로 인한 현금흐름
(360,000,000)
(1,334,959,000)
(70,865,652)
(1,457,898,416)
(218,827,539)
-
20,838,373,280

현금 및 현금성자산의 환율변동효과
-
-
10,932,286
-
-
-
-

기초의 현금 및 현금성자산
220,189,283
55,887,399
209,945,855
444,734,966
549,047,477
1,875,874,004
296,739,536

기말의 현금 및 현금성자산
253,495,408
478,082,269
85,203,202
76,556,036
721,936,900
319,426,363
20,917,989,573

(주1) 회사는 당기 중 기타특수관계자인 남부솔루션의 지분 80%를 매입하여 종속회사로 편입하였습니다

(전기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
대아인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름
377,409,118
(2,867,586)
(352,271,376)
437,066,529
1,297,976,290
(19,008,500)

투자활동으로 인한 현금흐름
12,000,000
(3,120,819)
1,035,415,366
(82,211,160)
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
(360,000,000)
(30,018,130)
(2,650,254,420)
(417,986,010)
-
(31,488,678)

현금 및 현금성자산의 환율변동효과
-
5,617,411
-
-
-
-

기초의 현금 및 현금성자산
190,780,165
240,334,979
2,411,845,396
612,178,118
577,897,714
347,236,714

기말의 현금 및 현금성자산
220,189,283
209,945,855
444,734,966
549,047,477
1,875,874,004
296,739,536

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

하늘문(주)
23,289,119,220
13,600,435,116
9,688,684,104
2,252,518,181
836,046,844

관계기업의 당기 재무제표는 2024년 (가)결산 자료(감사받지 않은 재무제표)를 이용하였습니다.(전기)

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

하늘문(주)
16,875,992,444
8,023,355,184
8,852,637,260
1,970,587,929
362,697,277

관계기업의 전기 재무제표는 2023년 결산 자료를 이용하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기
전기

기초
19,738,638,149
25,810,211,234

취득
26,277,756,000
-

처분
(1,438,715,542)
(2,615,382,651)

손상
-
(56,190,434)

기타
-
(3,400,000,000)

기말
44,577,678,607
19,738,638,149

14. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

토지
8,659,646,342
6,728,646,000

건물
2,222,367,315
1,369,136,288

기계장치
1,928,761,134
9,000

시설장치
662,723,109
407,100,977

차량운반구
1,218,861,153
1,168,700,990

비품
613,206,833
624,021,525

공구와기구
258,534,441
229,103,114

사용권자산(리스)
3,352,202,421
3,083,956,485

건설중인자산
16,831,851,983
11,184,387,818

합계
35,748,154,731
24,795,062,197

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
공구와기구
사용권자산
건설중인자산
합계

기초장부금액
6,728,646,000
1,369,136,288
9,000
407,100,977
1,168,700,990
624,021,525
229,103,114
3,083,956,485
11,184,387,818
24,795,062,197

취득
1,531,000,342
954,605,618
1,978,206,854
392,600,000
410,525,985
261,081,096
106,346,690
3,346,367,524
6,047,464,165
15,028,198,274

처분
-
-
-
-
(125,331,519)
(43,162,527)
-
(2,512,227,655)

(2,680,721,701)

대체
400,000,000
-

-
-

-
-
(400,000,000)
-

감가상각비
-
(101,374,591)
(49,454,720)
(136,977,868)
(345,546,547)
(286,284,540)
(76,915,363)
(1,679,816,540)
-
(2,676,370,169)

상각감소(주1)
-
-
-
-
110,512,244
42,708,227
-
1,113,922,607
-
1,267,143,078

유형자산재평가
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

정부보조금감소(주1)
-
-
-
-
-
14,843,052
-
-
-
14,843,052

기말장부금액
8,659,646,342
2,222,367,315
1,928,761,134
662,723,109
1,218,861,153
613,206,833
258,534,441
3,352,202,421
16,831,851,983
35,748,154,731

(주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
공구와기구
사용권자산
건설중인자산
합계

기초장부금액
6,130,202,030
1,438,054,322
8,367,900
505,792,200
793,719,806
693,784,286
273,294,373
2,971,262,804
928,908,320
13,743,386,041

취득
-
-
-
34,727,000
750,535,159
212,763,640
24,203,400
2,962,737,573
10,255,479,498
14,240,446,270

처분
-
-
-
-
(410,138,724)
(98,453,041)
(7,300,000)
(2,631,874,115)

(3,147,765,880)

감가상각비
-
(68,918,034)
(8,358,900)
(133,418,223)
(332,424,492)
(300,322,060)
(68,394,659)
(1,369,899,612)

(2,281,735,980)

상각감소(주1)
-
-
-
-
367,009,241
98,436,041
7,299,000
1,151,729,835
-
1,624,474,117

정부보조금감소(주1)
598,443,970
-
-
-
-
-
-
-
-
598,443,970

유형자산재평가
-
-
-
-
-
17,812,659
1,000
-
-
17,813,659

기말장부금액
6,728,646,000
1,369,136,288
9,000
407,100,977
1,168,700,990
624,021,525
229,103,114
3,083,956,485
11,184,387,818
24,795,062,197

(주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.

(3) 토지재평가

당사는 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 2023년 12월 31일 기준일로 독립된 외부감정평가기관인 (주)감정평가범인 대일감정원의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.

감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준법(시장접근법)
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,156백만원 입니다.

15. 리스
(1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

부동산
3,038,674,080
2,772,267,496

차량운반구
313,528,341
311,688,989

합계
3,352,202,421
3,083,956,485

당기 중 증가된 사용권자산은 3,346백만원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,351,482,051
1,044,442,172

차량운반구
328,334,489
325,457,440

합계
1,679,816,540
1,369,899,612

리스부채에 대한 이자비용
137,641,716
103,385,932

단기리스료
1,588,576,826
1,309,822,792

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
519,492,044
384,344,641

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
1,321,205,818
1,252,566,787
1,171,656,784
1,094,027,224

1년 초과 5년 이내
1,910,468,535
1,739,968,129
2,005,811,000
1,807,535,891

합 계
3,231,674,353
2,992,534,916
3,177,467,784
2,901,563,115

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동
1,252,566,787
1,094,027,220

비유동
1,739,968,129
1,807,535,895

합 계
2,992,534,916
2,901,563,115

16. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

토지(투자)(주1)
32,032,250,000
31,653,100,000

건물(투자)(주1)
18,221,606,680
18,066,381,420

합계
50,253,856,680
49,719,481,420

(주1) 회사가 보유하고 있는 투자 부동산 중 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

임대수익
2,040,000,000
2,040,000,000

임대수익관련 비용
(98,130,336)
(98,902,108)

평가손익
534,375,260
(347,279,780)

손익(손실)
2,476,244,924
1,593,818,112

(
3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
32,032,250,000
32,032,250,000
31,653,100,000
31,653,100,000

건물
18,221,606,680
18,221,606,680
18,066,381,420
18,066,381,420

합계
50,253,856,680
50,253,856,680
49,719,481,420
49,719,481,420

당기와 전기말 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며, 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

17. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

산업재산권
16,487,973
26,067,409

기타의 무형자산
214,670,794
264,793,999

회원권
1,587,445,000
1,580,600,000

합계
1,818,603,767
1,871,461,408

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
산업재산권
기타의 무형자산
회원권
합계

기초장부금액
26,067,409
264,793,999
1,580,600,000
1,871,461,408

취득
16,356,600
53,160,000
6,845,000
76,361,600

무형자산상각비
(17,467,116)
(144,936,205)
-
(162,403,321)

정부보조금 사용
(16,356,600)
-
-
(16,356,600)

정부보조금 감소
7,887,680
41,653,000
-
49,540,680

기말장부금액
16,487,973
214,670,794
1,587,445,000
1,818,603,767

* 정부보조금 감소는 당기 무형자산상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.(전기)

(단위 : 원)

구분
개발비
산업재산권
기타의 무형자산
회원권
합계

기초장부금액
150,824,748
34,466,240
260,022,666
1,580,600,000
2,025,913,654

취득
-
7,523,400
103,000,000
-
110,523,400

무형자산상각비
(150,824,748)
(17,887,513)
(141,686,667)
-
(310,398,928)

정부보조금 사용
-
(5,254,000)
(7,700,000)
-
(12,954,000)

정부보조금 감소
-
7,219,282
51,158,000
-
58,377,282

기말장부금액
-
26,067,409
264,793,999
1,580,600,000
1,871,461,408

(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 당기 7,982백만원(전기 : 8,165백만원)으로 제조원가에 포함하였습니다.

18. 기타비유동채권
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

보증금
4,081,501,000
3,930,991,000

현재가치할인차금
(236,280,147)
(228,204,929)

합계
3,845,220,853
3,702,786,071

(2) 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
228,204,929
221,865,060

증가
264,901,677
241,194,414

환입 및 제각 등 감소
(256,826,459)
(234,854,545)

기말금액
236,280,147
228,204,929

19. 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장기선급비용
253,000,000
257,500,000

기타비유동자산
129,200,000
129,200,000

합계
382,200,000
386,700,000

20. 매입채무 및 기타유동채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매입채무
11,917,452,681
5,669,673,883

미지급금
1,348,326,228
1,622,365,768

미지급비용
6,667,702,062
4,623,133,805

합계
19,933,480,971
11,915,173,456

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

운전자금
IBK기업은행
3.97
2024.01.29
-
-
5,000,000,000
-

운전자금
IBK기업은행
3.45
2025.11.28
5,000,000,000
-
-
-

운전자금
KDB산업은행
4.41
2024.01.08
-
-
18,500,000,000
-

운전자금
KEB하나은행
3.31
2025.07.03
10,000,000,000
-
10,000,000,000
-

운전자금
KEB하나은행
3.49
2025.07.29
5,000,000,000
-
-
-

운전자금
국민은행
4.21
2027.09.15
1,000,000,000
4,000,000,000
-
-

운전자금
국민은행
3.26
2025.08.16
4,000,000,000
-
-
-

운전자금
국민은행
4.02
2027.09.15
1,000,000,000
-
-
-

운전자금
우리은행
3.30
2025.10.10
5,000,000,000
-
-
-

시설자금(주1)
KDB산업은행
3.95
2028.03.30
5,000,000,000
12,500,000,000
5,000,000,000
17,500,000,000

합계

36,000,000,000
16,500,000,000
38,500,000,000
17,500,000,000

(주1) 회사의 당기말 현재 해당 차입금에 대하여 아래의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
설정사유

투자부동산(토지)
32,032,250,000
KDB산업은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
18,221,606,680

22. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증채무
35,057,889
-
56,444,409
-

리스금융부채
1,252,566,787
1,739,968,129
1,094,027,224
1,807,535,891

합계
1,287,624,676
1,739,968,129
1,150,471,633
1,807,535,891

23. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선수금
4,248,070
4,248,070

부가세예수금
2,522,007,588
1,752,494,636

예수금
217,220,563
182,796,409

합계
2,743,476,221
1,939,539,115

24. 법인세부채(유동)
(1) 보고기간종료일 현재 법인세부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

당기법인세부채
505,715,621
332,724,124

25. 초과청구공사
(1) 보고기간종료일 현재 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

초과청구공사
47,591,075,016
27,355,534,884

(2) 당기와 전기 중 초과청구공사에서 수익인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

수익
4,538,677,890
13,750,964,264

26. 기타비유동채무
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

임대보증금
330,000,000
98,000,000

장기미지급비용
473,010,878
486,404,189

합계
803,010,878
584,404,189

(2) 보험수리적가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
3.47%
4.10%

기대임금상승률
4.00%
4.86%

사망률
0.004%~0.045%
0.004%~0.045%

퇴직률
5.100%~100%
5.810%~100%

(3) 주요 가정의 변동에 따른 당기 기타장기종업원급여의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
자본
손익

임금인상율 1%상승시
(4,227,009)
(1,005,326)

임금인상율 1%하락시
3,917,778
913,090

할인율 1%상승시
20,711,140
4,234,512

할인율 1%하락시
(22,702,248)
(4,713,372)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 기타장기종업원급여의 민감도는 재무상태표에 인식된 기타장기종업원급여 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

27. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보증충당부채
335,039,595
2,187,131,329
179,548,392
1,379,458,250

공사손실충당부채
734,512,539
-
612,988,722
-

합계
1,069,552,134
2,187,131,329
792,537,114
1,379,458,250

(2) 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
2,171,995,364
1,430,459,646

증가(감소)
1,084,688,099
741,535,718

기말금액
3,256,683,463
2,171,995,364

28. 퇴직급여채무
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,902,761,980
4,329,818,290

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
4,329,818,290
4,263,528,726

당기근무원가
637,932,200
481,244,924

이자원가
155,567,380
193,682,002

재측정요소
(330,599,519)
226,491,863

급여지급액
(889,956,371)
(835,129,225)

기말
3,902,761,980
4,329,818,290

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
637,932,200
481,244,924

확정급여채무의 이자원가
155,567,380
193,682,002

합계
793,499,580
674,926,926

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
(438,945,557)
(262,450,800)

증가(감소)
261,504,220
(176,494,757)

기말
(177,441,337)
(438,945,557)

(6) 보험수리적가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
3.86%
4.03%

기대임금상승률
4.00%
4.86%

사망률
0.004%~0.045%
0.004%~0.045%

퇴직률
6.300%~20.274%
6.300%~20.274%

(7) 당사는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직연금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 당사의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다.

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
자본
손익

임금인상율 1%상승시
(24,609,947)
(31,054,862)

임금인상율 1%하락시
21,076,178
27,131,486

할인율 1%상승시
20,899,614
23,839,981

할인율 1%하락시
(24,880,369)
(27,768,717)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(9) 당사는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연급제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액은 2,070백만원입니다.

29. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수
1,000,000,000 주

주당금액
100 원

발행주식수(주1)
70,473,377 주

보통주자본금
7,115,152,200 원

주1) 전전기 중 678,145주 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 7,047,337,700원으로 납입자본금 7,115,152,200원과 상이합니다.(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
17,562,006,709
17,562,006,709

30. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분손실
(1,285,262,558)
(1,285,262,558)

기타자본잉여금
(303,830,171)
(303,830,171)

합계
(1,589,092,729)
(1,589,092,729)

31. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,081,803,692
1,200,770,092

자산재평가차익
2,517,292,176
2,517,292,176

해외사업환산차(대)
(7,414,353)
(52,022,104)

합계
3,591,681,515
3,666,040,164

32. 이익잉여금과 이익잉여금처분계산서
(1)보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
776,110,452
776,110,452

기업합리화적립금(주2)
3,416,991
3,416,991

미처분이익잉여금
109,391,586,435
96,216,529,390

합계
110,171,113,878
96,996,056,833

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서(안)당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
제 30 (당) 기
제 29 (전) 기

처분예정일: 2025년 3월 26일
처분확정일: 2024년 3월 28일

Ⅰ. 미처분이익잉여금
-
109,391,586,435
-
96,216,529,390

1. 전기이월미처분이익잉여금
96,216,529,390
-
85,908,663,769
-

2. 당기순이익
12,859,708,465
-
10,337,783,332
-

3. 확정급여제도의 재측정요소
261,504,220
-
(176,494,757)
-

4. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체
53,844,360
-
146,577,046
-

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금
-
109,391,586,435
-
96,216,529,390

33. 주당이익

(1) 주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

당기순이익
12,859,708,465
10,337,783,332

가중평균유통주식수
70,473,377
70,473,377

기본주당순이익
182
147

(2) 가중평균유통주식수당기 및 전기의 가중평균유통주식 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기초주식
70,473,377
70,473,377

유통주식수
70,473,377
70,473,377

34. 판매비와 관리비
당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

급여
6,148,809,187
5,586,321,254

퇴직급여
776,399,773
650,232,330

복리후생비
756,736,624
816,044,686

여비교통비
536,899,577
386,617,750

접대비
1,313,299,517
884,861,814

세금과공과금
515,150,433
1,081,002,095

감가상각비
699,237,855
517,761,653

지급임차료
55,161,564
24,625,590

보험료
471,973,493
485,659,675

지급수수료
2,113,150,654
1,929,475,897

무형자산상각비
66,033,552
21,262,748

대손상각비
(79,533,095)
229,825,363

하자보수비
1,039,138,365
2,113,265,325

기타
871,796,949
694,328,780

합계
15,284,254,448
15,421,284,960

35. 금융수익, 금융비용,
종속기업 및 관계기업투자 손상차손
, 기타수익 및 기타비
용
(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

이자수익
504,829,320
323,435,003

리스이자수익
147,842,634
112,321,898

외환차익
833,884,394
20,733,874

외화환산이익
35,039,987
154,354,345

금융상품평가이익
1,410,265,963
2,644,888,433

금융상품처분이익
3,888,585
5,343,482

파생상품평가이익
108,336,083
-

파생상품거래이익
33,025,000
-

합계
3,077,111,966
3,261,077,035

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

이자비용
1,818,749,904
1,395,958,118

리스이자비용
137,641,716
103,385,932

외환차손
290,981,302
43,437,975

외화환산손실
137,109,840
185,981,667

금융상품 처분손실
1,133,324,626
227,349,593

금융상품 평가손실
7,809,457
8,621,148

합계
3,525,616,845
1,964,734,433

(3) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업투자 손상차손 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

종속기업 투자주식 손상차손
-
56,190,434

(4) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

수입임대료
2,130,828,832
2,110,281,838

수입배당금
271,798,947
630,111,595

대손충당금환입
818,020,016
199,875,640

금융보증수익
21,386,520
20,487,549

유형자산처분이익
84,369,778
78,114,437

투자자산평가이익
542,375,260
1,349,570,220

잡이익
223,789,591
466,522,449

합계
4,092,568,944
4,854,963,728

(4) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

기부금
7,000,000
105,000,000

기타의대손상각비
2,127,642
6,489,755

재고자산폐기손실
64,421,600
100,683,939

유형자산처분손실
42,000
16,000

투자자산평가손실
8,000,000
1,696,850,000

잡손실
20,365,684
13,293,258

합계
101,956,926
1,922,332,952

36. 법인세 비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

1. 법인세 부담액
83,927,034
5,371,194

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
10,327,366
(1,660,649,869)

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세
49,448,071
321,647,381

4. 총법인세 비용
44,806,329
(1,976,926,056)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,904,514,794
8,360,857,276

적용세율
20.73%
20.64%

적용세율에 따른 법인세
2,675,043,592
1,725,419,171

조정사항 :

비과세수익등
(43,093,663)
(111,452,419)

비공제비용등
794,673,320
152,376,816

세액공제
(2,945,532,996)
(3,125,732,079)

기타(세율차이등)
(436,283,924)
(617,537,545)

조정계
(2,630,237,263)
(3,702,345,227)

법인세비용
44,806,329
(1,976,926,056)

유효세율
0.35%
-

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
기초
증(감)
기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금
17,646,083
(10,037,670)
7,608,413

차량운반구
40,962,114
30,887,642
71,849,756

무형자산
36,480,112
(25,750,668)
10,729,444

퇴직급여충당부채
788,952,737
(20,159,469)
768,793,268

대손충당금
1,241,320,535
(451,021,024)
790,299,511

미지급비용
334,673,877
5,473,737
340,147,614

투자자산손상차손
2,238,536,283
(96,929,276)
2,141,607,007

단기투자자산평가이익
-
146,300,000
146,300,000

충당부채
453,947,030
226,699,813
680,646,843

리스금융부채
606,426,691
19,013,106
625,439,797

현재가치할인차금
47,694,830
1,687,720
49,382,550

이월세액공제
1,844,300,396
57,004,725
1,901,305,121

소계
7,650,940,688
(116,831,364)
7,534,109,324

2.가산할 일시적 차이

미수수익
(527,901,693)
316,892,188
(211,009,505)

유형자산감가상각
(217,065,292)
1,372,929
(215,692,363)

사용권자산(리스)
(814,297,190)
113,686,884
(700,610,306)

매도가능증권평가이익(손실)
(50,123,524)
(28,732,408)
(78,855,932)

파생상품
-
(22,642,242)
(22,642,242)

장기기타금융상품
(41,578,946)
(54,874,998)
(96,453,944)

소계
(1,650,966,645)
325,702,353
(1,325,264,292)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가
(665,125,238)
-
(665,125,238)

매도가능증권평가이익(손실)
(262,780,485)
31,433,600
(285,836,881)

보험수리적손익
115,979,284
(69,095,299)
46,883,985

해외사업환산차손익
13,745,410
(11,786,372)
1,959,038

소계
(798,181,029)
(49,448,071)
(902,119,096)

합계
5,372,130,398
(10,327,366)
5,306,725,936

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
기초
증(감)
기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금
29,666,494
(12,020,411)
17,646,083

차량운반구
55,407,056
(14,444,942)
40,962,114

무형자산
-
36,480,112
36,480,112

퇴직급여충당부채
790,560,742
(1,608,005)
788,952,737

대손충당금
1,254,092,490
(12,771,955)
1,241,320,535

미지급비용
249,170,964
85,502,913
334,673,877

투자자산손상차손
2,042,191,254
196,345,029
2,238,536,283

충당부채
287,379,342
166,567,688
453,947,030

리스금융부채
555,277,300
51,149,391
606,426,691

현재가치할인차금
44,572,690
3,122,140
47,694,830

이월세액공제
-
1,844,300,396
1,844,300,396

소계
5,308,318,332
2,342,622,356
7,650,940,688

2.가산할 일시적 차이

미수수익
(508,100,734)
(19,800,959)
(527,901,693)

유형자산감가상각
(215,930,646)
(11,458,080)
(227,388,726)

사용권자산(리스)
(596,926,698)
(47,620,208)
(644,546,906)

매도가능증권평가이익(손실)
172,144,271
(211,944,361)
(39,800,090)

장기기타금융상품
27,922,552
(69,501,498)
(41,578,946)

소계
(1,120,891,255)
(360,325,106)
(1,481,216,361)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가
(513,162,052)
(151,963,186)
(665,125,238)

매도가능증권평가이익(손실)
(102,580,661)
(214,689,820)
(317,270,481)

보험수리적손익
65,982,178
49,997,106
115,979,284

해외사업환산차손익
18,736,891
(4,991,481)
13,745,410

소계
(531,023,644)
(321,647,381)
(852,671,025)

합계
3,656,403,433
1,660,649,869
5,317,053,302

(4) 상계 전 총액기준에의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말
전기말

이연법인세자산
7,582,952,347
7,780,665,382

이연법인세부채
(2,276,226,411)
(2,463,612,080)

상계후 금액
5,306,725,936
5,317,053,302

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

지분법손익
101,197,423
101,197,423

투자자산손상차손
628,975,714
628,975,714

37. 위험관리
(1) 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

부채 총계
134,263,796,955
107,587,196,946

자본 총계
136,850,861,573
123,750,163,177

유동 자산
96,453,671,458
89,424,178,846

유동 부채
109,130,924,639
81,985,980,326

부채 비율
98.11%
86.94%

유동 비율
88.38%
109.07%

(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요 거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
20,214,026,959
7,963,082,507

기타유동금융자산(*1)
576,295,751
215,681,429

매출채권 및 기타유동채권
18,185,114,459
31,200,763,656

비유동금융자산(*1)
2,307,575,160
2,297,671,200

기타비유동채권
3,845,220,853
3,702,786,071

금융보증계약(*2)
29,626,396,720
29,626,396,720

합계
74,754,629,902
75,006,381,583

(주1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다.(주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간
채권잔액
손상된 금액

3개월 이하
17,581,909,302
175,819,093

3개월 초과 6개월 이하
86,852,113
868,521

6개월 초과 9개월 이하
-
-

9개월 초과 12개월 이하
-
-

12개월 초과
-
-

개별분석
33,951,957,603
388,940,464

합계
51,620,719,018
565,628,078

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간
채권잔액
손상된 금액

3개월 이하
26,104,344,467
261,043,445

3개월 초과 6개월 이하
276,382,695
2,763,827

6개월 초과 9개월 이하
2,115,864,583
21,158,646

9개월 초과 12개월 이하
-
-

12개월 초과
-
-

개별분석
31,201,615,231
360,195,255

합계
59,698,206,976
645,161,173

2) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하며 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무
19,933,480,971
19,933,480,971
19,933,480,971
-
-
-

기타유동금융채무
1,287,624,676
1,356,263,707
761,815,784
580,705,102
13,742,821
-

차입금
52,500,000,000
53,562,900,081
3,035,398,219
29,070,550,137
12,283,511,040
9,173,440,685

기타비유동금융채무
1,739,968,129
1,910,468,535
-
-
826,558,535
1,083,910,000

합계
75,461,073,776
76,763,113,294
23,730,694,974
29,651,255,239
13,123,812,396
10,257,350,685

② 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무
11,915,173,456
11,915,173,456
11,915,173,456
-
-
-

기타유동금융채무
1,150,471,633
1,228,101,193
626,953,041
566,066,138
31,944,296
3,137,718

차입금
56,000,000,000
56,785,978,794
21,035,579,178
17,891,583,178
5,102,558,904
12,756,257,534

기타비유동금융채무
1,807,535,891
2,005,811,000
-
-
713,373,000
1,292,438,000

합계
70,873,180,980
71,935,064,443
33,577,705,675
18,457,649,316
5,847,876,200
14,051,833,252

3) 환위험당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분
당기말

USD
JPY
EUR

현금 및 현금성자산
1,400,805.48
193,595,171.00
0.08

매출채권 및 기타유동채권
138,328.00
-
-

매입채무 및 기타유동채무
80,456.75
315,436,000.00
55,007.76

재무상태표상 순액
1,458,676.73
(121,840,829.00)
(55,007.68)

(전기)

(외화단위 :1USD, 1JPY, 1EUR)

구분
전기말

USD
JPY
EUR

현금 및 현금성자산
1,916,197.33
443,593,080.00
0.08

매입채무 및 기타유동채무
-
58,576,000.00
608,819.18

재무상태표상 순액
1,916,197.33
385,017,080.00
(608,819.10)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
평균환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,363.98
1,305.41
1,470.00
1,289.40

JPY/100
900.36
931.24
936.48
912.66

EUR
1,475.05
1,412.36
1,528.73
1,426.59

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

10%증가
10%하락
10%증가
10%하락

USD
214,425,479
(214,425,479)
247,074,484
(247,074,484)

JPY
(114,101,500)
114,101,500
351,389,688
(351,389,688)

EUR
(8,409,189)
8,409,189
(86,853,524)
86,853,524

4) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
5,144,467,105
6,268,167,354

금융부채
30,000,000,000
-

변동이자율

금융자산
27,264,807,396
41,549,474,366

금융부채
22,500,000,000
56,000,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 1%(100BP) 포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
이자율변동

100BP 하락
100BP 상승

당기말
손익에 미치는 영향
(47,648,074)
47,648,074

자본에 미치는 영향
(47,648,074)
47,648,074

전기말
손익에 미치는 영향
144,505,256
(144,505,256)

자본에 미치는 영향
144,505,256
(144,505,256)

5) 범주별 금융상품, 공정가치 및 순손익① 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
20,214,026,959
-
-
20,214,026,959

기타유동금융자산
576,295,751

-
576,295,751

파생상품자산(유동)

108,336,083
108,336,083

매출채권및기타유동자산
18,185,114,459
-
-
18,185,114,459

비유동금융자산
2,307,575,160
1,682,340,000
28,738,631,336
32,728,546,496

기티비유동채권
3,845,220,853
-
-
3,845,220,853

합계
45,128,233,182
1,682,340,000
28,846,967,419
75,657,540,601

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무
19,933,480,971

기타유동금융부채
1,287,624,676

차입금
52,500,000,000

기타비유동금융부채
1,739,968,129

합계
75,461,073,776

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(전기)

(단위 : 원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
7,963,082,507
-
-
7,963,082,507

기타유동금융자산
215,681,429
-
1,000,000,000
1,215,681,429

매출채권및기타유동자산
31,200,763,656
-
-
31,200,763,656

비유동금융자산
2,297,671,200
2,932,740,000
31,151,587,530
36,381,998,730

기티비유동채권
3,702,786,071
-
-
3,702,786,071

합계
45,379,984,863
2,932,740,000
32,151,587,530
80,464,312,393

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무
11,915,173,456

기타유동금융부채
1,150,471,633

차입금
56,000,000,000

기타비유동금융부채
1,807,535,891

합계
70,873,180,980

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

처분손익(손실)
(3,920,872)
(8,621,148)

평가손익(손실)
385,277,420
2,122,934,354

수입배당금
271,798,947
630,111,595

기타포괄손익 금융자산

평가손익(손실)
(65,122,040)
939,322,226

상각후원가 금융자산

이자수익
652,671,954
435,756,901

손상차손(환입)
(895,425,469)
-

상각후원가 금융부채

이자비용
1,956,391,620
1,499,344,050

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다.

가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

장기금융상품
-
21,039,903,370

22,863,182,508

유형자산(토지)
-
-
8,659,646,342
8,659,646,342

투자부동산
-
-
50,253,856,680
50,253,856,680

파생금융상품
-
108,336,083
-
108,336,083

(전기)

(단위 : 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

장기금융상품
750,400,000
25,102,569,053
-
25,852,969,053

유형자산(토지)
-
-
6,728,646,000
6,728,646,000

투자부동산
-
-
49,719,481,420
32,581,615,053

다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
내용
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

수준2
보험상품
7,057,435,337
6,794,875,535
해지환급금
-

수준2
출자금
5,566,666,406
5,438,492,955
발행자공시가격
-

수준2
수익증권
8,524,137,710
12,869,398,563
발행자공시가격
-

수준3
유형자산(토지)
8,659,646,342
6,728,646,000
공시지가기준법
공시지가

수준3
투자부동산
50,253,856,680
49,719,481,420
공시지가기준법 등
공시지가 등

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유형자산(토지)
투자부동산
유형자산(토지)
투자부동산

기초
6,728,646,000
49,719,481,420
6,130,202,030
50,066,761,200

당기손익에 포함된 손익
-
534,375,260
-
(347,279,780)

기타포괄에 포함된 손익
-
-
598,443,970
-

취득
1,931,000,342
-
-
-

기타증(감)
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

기말
8,659,646,342
50,253,856,680
6,728,646,000
49,719,481,420

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 자산ㆍ부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 자산ㆍ부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
내용
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
7,698,727,966
4,949,018,477

당기손익-공정가치측정 금융자산
전환사채
-
500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
1,682,340,000
2,182,340,000

합계

9,381,067,966
7,631,358,477

비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가법으로 측정하였습니다.

바. 당기말 현재 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3의 공정가치측정치로 분류되는 자산ㆍ부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

38. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체는 IBK기업은행, 신한은행, 하나은행, KDB산업은행 및 국민은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 3,000백만원, 15,000백만원, 50,000백만원 및 10,000백만원의 차입약정한도를 체결하고 있습니다.하나은행은 2023년도 중 운전자금대출로 15,000백만원을 차입하였으며, 당기말 잔액은 15,000백만원 입니다. KB산업은행은 2022년도 중 시설자금대출로 30,000백만원을 차입하였으며, 당기말 잔액은 17,500백만원 입니다. KB국민은행은 2024년 중 운전자금대출로 10,000백만원을 차입하였으며, 당기말 잔액은 10,000백만원 입니다.
(2) 당기말 현재 당사는 한국소프트웨어공제조합에 326,020백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,940백만원의 입찰 및 계약 등 보증, IBK기업은행에외화 지급보증(at sight) EUR 4,500,000 유로 한도 약정 및 선물환 지급보증 USD 600,000 한도 약정 보증, 한국수출입은행에 929백만원 및 USD 7,684,404 수출이행성보증한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
내용
보증금액
담보권자

한국소프트웨어공제조합
입찰보증
326,019,670,670
한국철도시설공단 등

서울보증보험
입찰 외
5,809,177,000
한국전력공사 등

한국수출입은행
선금보증 외
309,836,900
MANDIRI BANK

한국수출입은행
선금보증 외
USD 7,684,404
BANQUE MISR

BANQUE MISR
선금보증 외
USD 7,684,404
ENR

(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
내용
보증금액
담보권자

동우기술
입찰보증 외
2,940,000,000
전기공사공제조합

(5) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공 받는자
내용
보증금액
담보권자

동우기술
입찰보증 외
6,640,000,000
전기공사공제조합

정보통신공제조합
709,596,720
정보통신공제조합

마곡솔루션
시설자금 대출 한정근보증
22,276,800,000
중소기업은행 외

합계
-
29,626,396,720
-

(6) 당기말 중 당사가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
설정사유

투자부동산(토지)
32,032,250,000
KDB산업은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
18,221,606,680

합계
50,253,856,680
-
-

(7) 당기 매출액의 52.43%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 당사의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(8) 당기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
소송상대방
계류병원
사건번호
소송가액
내용

피고
한국철도기술연구원
수원지방법원
2024가합100058
500,000,100
손해배상 청구

(9) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제공처
당기말
전기말
제한내용

현금 및

현금성자산

국가철도공단 외
913,388
907,941
하도급

부산교통공사
203,843
141,841
국책연구과제

기타유동금융자산
기업은행
562,000,000
210,000,000
질권설정 (주1)

합계
-
563,117,231
211,049,782
-

(주1) 5.6억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금 입니다.
39. 정부보조금
(1) 당기 중 정부기관 등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처
과제명
시행기간
수령(예정)액
비고

국토교통과학기술진흥원
ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증
2021.04-2024.12
1,400,000,000
-

중소벤처기업부
2중계 무절연 AF궤도회로 개발
2022.11-2024.10
240,000,000
-

산업통상자원부
도시철도 회생전력 유휴에너지 활용방안 기술실증
2022.04-2025.12
6,000,000,000
-

(2) 당기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유/무형자산 취득
16,356,600
12,954,000

연구개발비 차감
131,578,072
310,031,929

합계
147,934,672
322,985,929

당기와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 64,384천원과 76,191천원입니다.

40. 특수관계자

(1) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

종속기업
대아글로벌, 프렌드스마트밸런스투자조합1호, 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자, 파빌리온남양주피에프브이, 대아인베스트먼트, DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀), 남부솔루션(주1)
대아글로벌, 프렌드스마트밸런스투자조합1호, 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자, 파빌리온남양주피에프브이, 대아인베스트먼트, DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀)

관계기업
하늘문(주)
하늘문(주)

기타특수관계자
대영홀딩스(주), (주)테크빌, 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주), (주)디메타, 광제기술(주), (주) 더초이컴퍼니, (주)더나이스뮤직
대영홀딩스(주), (주)테크빌, 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주), (주)디메타, 광제기술(주), 더나이스 뮤직

(주1) 회사는 당기 중 기타특수관계자인 남부솔루션의 지분 80%를 매입하여 종속회사로 편입하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업과의 주요거래내역과 보고기간종료일 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
주요거래내역
기말잔액

내역
당기
전기
과목
당기말
전기말

대아글로벌(주)
매입
584,680,022
575,024,171
채권
-
720,000,000

매출
-
-
채무
-
17,982,588

남부솔루션
매입
2,855,259,392
-
채권
-
-

매출
3,600,000
-
채무
227,550,000
-

대아인베스트먼트(주)
매출
14,000,000
42,000,000
채무

50,000,000

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
매출
166,750,000
333,500,000
채권
166,750,000
166,750,000

회사가 당기와 전기 중 종속기업에 이용한 리스 계약은 1,799백만원, 1,698백만원이며, 종속기업에 지급한 리스료는 353백만원, 353백만원입니다.당기 회사가 종속기업에 제공한 리스 이용 계약은 179백만원이며, 회사에 지급된 리스료는 14백만원입니다.
한편, 당기와 전기 중 종속기업과의 자금대여 거래내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명
주요거래내역
기말잔액

내역
당기
전기
과목
당기말
전기말

하늘문(주)
매출
-
-
채권
487,544,379
1,267,376,364

(주)테크빌
매입
13,162,575,230
5,909,017,397
채권
285,126,400
-

매출
273,215,600
207,246,800
채무
2,454,179,255
78,852,950

(주)디메타
매입
2,288,300,000
39,000,000
채무
1,464,800,000
72,000,000

매출
-
-
채무
-
42,900,000

남부솔루션(주)
매입
6,800,502,260
8,827,492,709
채권
-
-

매출
18,000,000
21,600,000
채무
-
92,191,406

광제기술(주)
매입
288,000,000
200,000,000
채권
521,011,000
191,180,000

매출
597,864,013
438,000,000
채무
10,000,000
10,000,000

한편, 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금대여 거래내역은 없습니다.

(4) 임직원과의 거래당기와 전기 중 임직원 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
계정과목
기초
증가
감소
기말

당기
장/단기대여금
2,320,880,000
488,000,000
(477,996,000)
2,330,884,000

대손충당금
23,208,800
100,040

23,308,840

전기
장/단기대여금
1,548,096,000
1,294,306,000
(521,522,000)
2,320,880,000

대손충당금
15,480,960
7,727,840
-
23,208,800

(5) 중요한 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당기말와 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

단기종업원급여
7,197,766,390
6,457,604,290

퇴직급여
897,370,583
780,950,591

합계
8,095,136,973
7,238,554,881

41. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 매입액
39,347,193,587
31,486,716,839

재고자산의 변동액
321,695,315
(364,438,558)

종업원급여
27,478,012,673
22,628,108,869

퇴직급여
2,461,827,171
2,261,171,502

감가상각비 및 무형자산상각비
2,774,389,758
2,515,945,967

외주용역비
39,597,908,967
23,480,639,734

복리후생비
2,341,852,601
2,210,117,015

경상연구개발비
7,982,369,718
8,165,477,799

소모품비
1,366,125,152
1,621,552,793

지급수수료
5,711,786,104
4,716,218,009

지급임차료
519,492,044
383,894,771

여비교통비
1,737,796,469
1,321,963,548

기타의 비용
6,972,518,618
7,599,732,194

합계
138,612,968,177
108,027,100,482

42. 현금흐름표
(1) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다.(2) 당기순이익 조정을 위한 가감
당기와 전기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용
44,806,329
(1,976,926,056)

금융수익
(652,671,954)
(435,756,901)

금융비용
1,956,391,620
1,499,344,050

배당금수익
(271,798,947)
(630,111,595)

대손상각비
(79,533,095)
229,825,363

기타의대손상각비
2,127,642
(193,385,885)

퇴직급여
793,499,580
674,926,926

장기근무원가
84,860,238
330,718,913

감가상각비
2,661,527,117
2,263,924,321

무형자산상각비
112,862,641
252,021,646

외화환산손실
137,109,840
185,981,667

금융상품처분손실
7,809,457
8,621,148

금융상품평가손실
1,133,324,646
227,349,593

재고자산폐기손실
64,421,600
100,683,939

유형자산처분손실
42,000
16,000

투자자산평가손실
8,000,000
1,696,850,000

종속기업 투자자산 손상차손
-
56,190,434

공사손실충당금전입액
121,523,817
(715,186,628)

하자보수충당금전입액
963,164,282
1,559,006,642

외화환산이익
(35,039,987)
(154,354,345)

유형자산처분이익
(84,369,778)
(78,114,437)

대손충당금환입
(818,020,016)
-

금융상품평가이익
(3,888,585)
-

금융상품처분이익
(1,410,265,963)
(2,644,888,433)

투자자산평가이익
(542,375,260)
(1,349,570,220)

파생상품평가손익
(108,336,083)
-

파생상품거래이익
(33,025,000)
-

합계
4,052,146,141
907,166,142

(3) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동당기와 전기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
13,221,325,812
(22,558,043,498)

미청구공사의 감소(증가)
(2,809,286,259)
(11,575,166,780)

미수금의 감소(증가)
585,686,673
196,591,032

선급금의 감소(증가)
(5,773,423,150)
(1,201,749,540)

선급비용의 감소(증가)
63,551,217
(22,132,609)

부가세대급금의 감소(증가)
-
138,341,049

재고자산의 감소(증가)
251,573,715
(632,980,166)

장기선급비용의 감소(증가)
4,500,000
1,800,000

매입채무의 증가(감소)
6,133,674,229
1,407,339,542

미지급금의 증가(감소)
(279,658,033)
852,867,227

미지급비용의 증가(감소)
2,074,708,037
(181,999,010)

초과청구공사의 증가(감소)
20,235,540,132
4,770,352,481

예수금의 증가(감소)
34,424,154
7,948,402

부가세예수금의 증가(감소)
769,512,952
1,752,494,636

금융보증채무의 증가(감소)
(21,386,520)
41,974,844

퇴직금의 지급
(889,956,371)
(835,129,225)

임대보증금의 증가(감소)
232,000,000
-

장기미지급비용의 증가(감소)
(98,253,549)
(88,498,441)

보증금의 감소(증가)
(548,000)
-

우발손실충당금의 증가(감소)
-
(102,284,296)

합계
33,733,985,039
(28,028,274,352)

(4) 비현금거래당기와 전기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 취득
3,146,367,524
2,962,737,573

리스부채의 취득
2,881,465,847
2,721,543,159

현재가치할인차금
264,901,677
241,194,414

장기차입금 유동성 대체
6,000,000,000
-

건설중인자산에서 토지로 대체
400,000,000
-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
현금변동
비현금흐름변동
기말장부금액

취득/대체
이자비용
기타

리스부채
2,901,563,115
(1,588,576,826)
1,541,906,911
137,641,716
-
2,992,534,916

차입금
56,000,000,000
(3,500,000,000)
-
-
-
52,500,000,000

합계
58,901,563,115
(5,088,576,826)
1,541,906,911
137,641,716
-
55,492,534,916

(전기)

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
현금변동
비현금흐름변동
기말장부금액

취득/대체
이자비용
기타

리스부채
2,763,948,732
(1,309,822,792)
1,344,051,243
(103,385,932)
206,771,864
2,901,563,115

차입금
27,500,000,000
28,500,000,000
-
-
-
56,000,000,000

합계
30,263,948,732
27,190,177,208
1,344,051,243
(103,385,932)
206,771,864
58,901,563,115

43. 매각예정유동자산
당기와 전기 중 매각예정유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
대체(주1)
당기말

종속기업투자
3,400,000,000
-
3,400,000,000

(주1) 당사는 2023년 5월 9일 이사회에서 종속기업인 파빌리온남양주피에프브이(주)의 주식 전부(지분 67.99%)를 매각하기로 결정하였으며, 관련 주식을 매각예정유동자산으로 대체하였습니다.
44. 용역계약
(1) 수익의 구분당기와 전기 중 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(당기)

(단위 : 원)

구 분
국내
해외
합계

한시점에 이전되는 재화
308,234,443
184,889,095
493,123,538

기간에 걸쳐 이전되는 용역
142,082,634,716
5,399,617,578
147,482,252,294

합계
142,390,869,159
5,584,506,673
147,975,375,832

(전기)

(단위 : 원)

구 분
국내
해외
합계

한시점에 이전되는 재화
622,154,289
86,959,652
709,113,941

기간에 걸쳐 이전되는 용역
102,119,150,329
9,386,910,544
111,506,060,873

합계
102,741,304,618
9,473,870,196
112,215,174,814

(2) 당기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
435,229,386,527
249,393,362,744

증가
204,432,993,862
298,051,198,597

수익인식
147,975,375,832
112,215,174,814

기말잔액
491,687,004,557
435,229,386,527

(3) 당기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 용역손익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

누적계약수익
486,155,532,888
462,642,364,833

누적계약원가
408,031,461,822
385,379,526,815

누적손익
78,124,071,066
77,262,838,018

미청구공사
33,576,096,265
30,766,810,006

초과청구공사
47,591,075,016
27,355,534,884

(4) 당기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목
예상손실
회계 추정의 변경

총예상손실
기발생액

기말예상손실

(공사손실충당부채)

변경원가
당기 손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
미청구공사 (초과청구공사) 변동

철도부분
8,221
7,486
735
(20,463)
(10,720)
31,183
(10,720)

(5) 당기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다.당기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기예정일(완료)
진행률(%)
미청구공사
매출채권

총액
대손충당금
총액
대손 충당금

마닐라 E&M 신호
2017-02-02
2025-11-30
84.30
1,029
10
-
-

인도네시아 자카르타 LRT 1
2018-01-20
2018-08-21
100.00
-
-
-
-

부전-마산 복선전철 궤도/시스템
2018-04-02
2024-12-31
95.15
1,373
14
-
-

광주도시철도 2호선
2018-07-05
2030-12-31
23.94
5,048
50
-
-

울산-포항 태화강-부조간 (ATP)
2018-10-17
2024-04-30
100.00
-
-
-
-

도담-영천 도담-안동간 전자연동장치
2018-12-11
2025-12-31
85.22
501
5
54
1

별내선(8호선연장) 신호
2020-02-25
2024-09-30
94.87
852
9
-
-

대곡-소사 신호설비
2020-04-01
2024-03-31
100.00
-
-
-
-

서해선 5공구 전기신호
2020-03-31
2024-12-31
96.34
469
5
657
7

전라선 (KTCS-2) (3공구)
2020-05-27
2023-03-31
100.00
-
-
-
-

GTX-A노선 민간 차상신호
2020-07-07
2024-12-31
96.89
122
1
1,238
12

서해선 4공구 신호
2020-07-21
2024-10-31
99.49
124
1
281
3

KTCS-M
2020-11-20
2023-12-31
100.00
-
-
-
-

이집트 사업
2021-05-31
2025-04-19
75.03
7,361
74
-
-

경부선 구포 ATP
2021-05-20
2023-05-31
100.00
-
-
-
-

경부선 삼랑진 ATP
2021-05-20
2023-02-28
100.00
-
-
-
-

공항철도 유지보수(2021-2024)
2021-06-15
2024-10-31
100.00
-
-
-
-

신안산선 7공구
2021-07-08
2025-04-30
22.75
294
3
-
-

대전 북연결선
2021-10-06
2025-10-05
15.94
1,260
13
-
-

대구 1호선 안심하양
2021-12-14
2024-09-30
98.59
130
1
-
-

위례선 도시철도
2022-12-21
2025-09-09
53.65
728
7
2,470
25

신안산선 7공구 ATP
2022-12-22
2026-12-09
16.06
382
4
-
-

GTX-A 물품 및 신호공사
2023-02-22
2024-12-31
99.25
6,004
60
11,648
116

도담-영천(군위-영천간) 신호설비
2023-03-23
2025-05-30
99.25
2,448
24
-
-

수도권광역급행철도C노선
2023-09-18
2028-12-31
3.24
2,558
26
-
-

인도네시아 자카르타 LRT 2단계
2024-07-15
2026-08-31
5.45
994
10
1,331
13

진접선(4호선 연장) 차량기지 신호시스템
2024-03-28
2026-06-30
7.12
6,345
63
-
-

부산도시철도 사상-하단선(ATP)
2024-03-28
2026-11-30
7.05
2,887
29
-
-

서울5호선 신호시스템
2024-06-26
2028-12-31
2.32
1,780
18
-
-

도담-영천 도담-안동간 CTC
2018-08-27
2024-12-31
99.50
138
1
41
-

예비관제 관제개량
2021-06-14
2023-11-30
100.00
-
-
-
-

GTX-A 건설공사
2022-11-01
2024-12-31
85.93
606
6
649
6

신안산선 7공구 CTC
2022-11-30
2026-12-09
17.81
35
-
-
-

제2철도관제 구축
2023-12-20
2027-06-30
18.16
19,694
197
-
-

서울 스마트관제 신호시스템
2024-05-13
2025-12-31
1.49
6,955
70
-
-

몽골 철도안전 통합관제시스템
2017-07-12
2025-11-30
5.53
551
6
-
-

필리핀 E&M 통신
2018-11-01
2024-12-31
28.20
607
6
-
-

경부고속철도 1단계 LTE-R
2020-12-28
2025-03-31
98.43
181
2
21
-

일산선 LTE-R
2022-03-21
2025-10-31
92.62
211
2
-
-

경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R
2024-03-07
2026-06-30
84.97
1,422
14
266
3

양산선 노포-북정 LTE-R
2024-03-07
2026-06-30
25.21
652
7
-
-

송도 AIT
2021-06-14
2023-11-30
100.00
-
-
-
-

춘천 B&I
2021-05-28
2023-06-30
100.00
-
-
326
3

합계

73,741
738
18,982
189

(주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액이 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였으나, 용역계약의 내용에서는 총액으로 표시하였습니다.

⑧ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
- 이익잉여금처분계산서 참조

□ 정관의 변경

제2호 의안. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조 (목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 컴퓨터제품 및 주변기기(부품, 부속품, 공급품 포함)의 제조 및 판매업

2. 컴퓨터제품 및 주변기기(부품, 부속품, 공급품 포함)의 수입판매 및 도소매업

3. 소프트웨어의 개발, 공급 및 자문업

4. 상기 제품의 유지 및 보수업

5. 각 호에 관련된 무역업

6. 물품매도확인서 발행업 등 무역중개업

7. 각 호 사업목적 달성에 직접, 간접으로 관련 부수되거나 도움이 되는 모든 행위, 일, 사업 및　활동

8. 인터넷 컨텐츠 서비스업

9. 전자상거래업

10. 모바일 컨텐츠 개발 및 서비스

11. 모바일 하드웨어 개발 및 판매

12. 게임소프트웨어 제작 및 판매업

13. 캐릭터상품 제조 및 판매업

14. 엔터테인먼트 관련 사업

15. 정보처리 및 제공, 데이터베이스 구축업

16. 부가통신업

17. 시스템 통합업

18. 전자지불시스템 개발, 공급 및 자문업

19. 이동통신네트웍, 디지털통신네트웍 개발업

20. 대부업

21. 도ㆍ소매업

22. 종합광고 대행 및 제작업

23. 인쇄 및 출판업

24. 예능 기획업

25. 옥외광고업

26. 근로자 파견업

27. 신호통신기기 제조 및 판매업

28. 전기, 전자제품 제조 및 판매업

29. 신호통신기기 및 전기, 전자부품 수출입업

30. 철도신호 및 통신기기 제조, 판매업

31. 영상기기, 판매업 및 서비스

32. 정보통신 공사업

33. 부동산 임대 및 매매업, 부동산관련 서비스업, 주택관리업

34. 전기공사업, 소방공사업, 상기 목적 달성을 위한 유지보수업 및 설치공사업

35. 설계 및 감리업

36. 원격감시 제어시스템 제조 및 판매업

37. 건설업

38. 국내외자원개발 및 판매업

39. 학술연구 용역업

40. 항공기, 우주선 및 보조장치 제조업

41. 기계설비 공사업

42. 관광호텔업 및 관광숙박업

43. 관광호텔 및 관광숙박시설의 경영에 부수되는 부대시설의 운영

44. 숙박업 및 숙박예약서비스업

45. 일반음식점 및 간이음식점업

46. 제빵, 제과 커피판매 및 운영업

47. 액상시유 및 기타 낙농제품 제조 및 도,소매업

48. 위 각호의 부대사업 일체

제 2 조 (목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 컴퓨터제품 및 주변기기(부품, 부속품, 공급품 포함)의 제조 및 판매업

2. 컴퓨터제품 및 주변기기(부품, 부속품, 공급품 포함)의 수입판매 및 도소매업

3. 소프트웨어의 개발, 공급 및 자문업

4. 상기 제품의 유지 및 보수업

5. 각 호에 관련된 무역업

6. 물품매도확인서 발행업 등 무역중개업

7. 각 호 사업목적 달성에 직접, 간접으로 관련 부수되거나 도움이 되는 모든 행위, 일, 사업 및　활동

8. 인터넷 컨텐츠 서비스업

9. 전자상거래업

10. 모바일 컨텐츠 개발 및 서비스

11. 모바일 하드웨어 개발 및 판매

12. 게임소프트웨어 제작 및 판매업

13. 캐릭터상품 제조 및 판매업

14. 엔터테인먼트 관련 사업

15. 정보처리 및 제공, 데이터베이스 구축업

16. 부가통신업

17. 시스템 통합업

18. 전자지불시스템 개발, 공급 및 자문업

19. 이동통신네트웍, 디지털통신네트웍 개발업

20. 대부업

21. 도ㆍ소매업

22. 종합광고 대행 및 제작업

23. 인쇄 및 출판업

24. 예능 기획업

25. 옥외광고업

26. 근로자 파견업

27. 신호통신기기 제조 및 판매업

28. 전기, 전자제품 제조 및 판매업

29. 신호통신기기 및 전기, 전자부품 수출입업

30. 철도신호 및 통신기기 제조, 판매업

31. 영상기기, 판매업 및 서비스

32. 정보통신 공사업

33. 부동산 임대 및 매매업, 부동산관련 서비스업, 주택관리업

34. 전기공사업, 소방공사업, 상기 목적 달성을 위한 유지보수업 및 설치공사업

35. 설계 및 감리업

36. 원격감시 제어시스템 제조 및 판매업

37. 건설업

38. 국내외자원개발 및 판매업

39. 학술연구 용역업

40. 항공기, 우주선 및 보조장치 제조업

41. 기계설비 공사업

42. 관광호텔업 및 관광숙박업

43. 관광호텔 및 관광숙박시설의 경영에 부수되는 부대시설의 운영

44. 숙박업 및 숙박예약서비스업

45. 일반음식점 및 간이음식점업

46. 제빵, 제과 커피판매 및 운영업

47. 액상시유 및 기타 낙농제품 제조 및 도,소매업

48. 전문 감리업 및 설계업

49. 전문 소방공사업

50. 위 각호의 부대사업 일체

합병으로 인한

사업목적 추가

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건

제3-1호 의안. 사내이사 최진우 재선임의 건

제3-2호 의안. 사외이사 원희복 재선임의 건

제3-3호 의안. 사내이사 정태운 신규선임의 건

제3-4호 의안. 사내이사 정재옥 신규선임의 건

제3-5호 의안. 사외이사 한공식 신규선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

최진우
610626
사내이사
-
본인
이사회

원희복
600725
사외이사
-
-
이사회

정태운
760407
사내이사
-
친인척
이사회

정재옥
760610
사내이사
-
-
이사회

한공식
610706
사외이사
-
-
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

최진우

대아티아이
(주)
대표이사

1990 ~ 19992011 ~ 20112012 ~ 20162017 ~ 20202000 ~ 현재
LG산전(주)한국철도학회 부회장한국철도신호기술협회 이사소프트웨어공제조합 이사장대아티아이(주) 회장
없음

원희복
파주시시민고충처리위원회위원장
1990 ~ 20202021 ~ 20242023 ~ 현재
경향신문사 선임기자언론중재위원회 위원파주시시민고충처리위원회 위원장
없음

정태운
대아티아이(주)총괄사장
2007 ~ 20222022 ~ 20242024 ~ 현재
남부솔루션(주) 대표이사테크빌(주) 대표이사대아티아이(주) 총괄사장
없음

정재옥
대아티아이(주)본부장
2001 ~ 20052005 ~ 현재
오주에스넷 기술연구소 대아티아이(주) 본부장
없음

한공식
사행산업통합감독위원회제도개선분과위원회분과위원장
2007 ~ 20082009 ~ 20112011 ~ 20132013 ~ 20152018 ~ 20202021 ~ 현재

국회사무처 예산결산특별위원회 입법심의관국회사무처 관리국 국장국회사무처 의사국 국장국회사무처 환경노동위원회 수석전문위원국회사무처 입법차장
제도개선분과위원회 분과위원장

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[후보자 : 원희복]1. 전문성 본 후보자는 언론계에서 재직하면서 산업, 시장, 국제정세 등을 바라보는 다양한 인사이트를 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 경영에 필요한 의사결정이 회사와 이해관계자들의 이익을 대변하고 회사의 지속적인 발전에도 도움이 되도록 하겠습니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사로서 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항을 기초로 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 업무집행에 있어 경영진과 대주주로부터 독립적인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무집행을 감독할 것입니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 이사회 구성원으로서, 사외이사로서 경영진의 직무 수행을 감독하고, 고객 및 주주, 이해관계자 모두를 위한 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 업무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

[후보자 : 한공식]1. 전문성 본 후보자는

법률 전문지식을 바탕으로 대내외 활발한 활동을 수행하고 있으며 국회사무처 입법차장을 역임한 전문가입니다. 후보자는 다년간의 경력을 바탕으로 합리적인 시각으로 당사 주요 사업 결정에 기여할 수 있는 높은 전문성을 보유하고 있습니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사로서 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항을 기초로 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 업무집행에 있어 경영진과 대주주로부터 독립적인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무집행을 감독할 것입니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 이사회 구성원으로서, 사외이사로서 경영진의 직무 수행을 감독하고, 고객 및 주주, 이해관계자 모두를 위한 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 업무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[후보자 : 최진우]최진우 후보자는 현재 당사 대표이사로서 중장기 성장전략과 미래 성장 동력 확보에 집중하며 지속 가능한 발전을 위해 힘쓰고 있으며, 학력 및 경력을 통해 철도 부문에 대한 전문성을 보유하고 있음. 이러한 풍부한 경험과 경영능력을 바탕으로 회사의 성장과 이익창출에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 추천함.[후보자 : 원희복]원희복 후보자는 경향신문사 기자로 시작하여 뉴스메이커부, 전국부, 사회부 등 다양한 분야의 풍부한 경험을 가지고 있는 언론 분야 전문가로서 전체 주주와 이해관계자의 권익을 균형있게 대변할 수 있을 것으로 판단하여 재선임 대상으로 추천함.[후보자 : 정태운]정태운 후보자는 철도 산업에 대한 넓은 이해도와 풍부한 경험, 전문적인 지식들을 바탕으로 회사 성장기반 구축 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되며 경영전반에 적절한 의견제시 및 기업가치 향상을 도모할 것으로 판단되어 추천함. [후보자 : 정재옥]정재옥 후보자는 당사에 오랜기간 근무하여 회사에 대한 이해도가 높고, 경험과 역량을 바탕으로 회사의 성장에 기여한 바가 크며 향후에도 지속성장과 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천함.

[후보자 : 한공식]한공식 후보자는 국회사무처에서 국회 예산결산특별위원회 입법심의관부터 관리국장, 의사국장, 입법차장까지 역임한 전문가로서 풍부한 경험과 관련 전문 지식을 바탕으로 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있을 것으로 판단하여 추천함

확인서

선임확인서_최진우

선임확인서_원희복

선임확인서_정태운

선임확인서_정재옥

선임확인서_한공식

※ 기타 참고사항

-

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안. 이사보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(2)

보수총액 또는 최고한도액
30억원

*당기 이사의 수는 금번 주주총회시 보수한도 승인 대상이 되는 이사의 수 입니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(2)

실제 지급된 보수총액
1,340,804,000원

최고한도액
30억원

*전기 이사의 수는 전기 주주총회시 보수한도 승인 대상이 되는 이사의 수 입니다.
*상기 보수총액은 2024년 7월 1일자로 사임한 이일수 사내이사의 보수까지 포함한 금액입니다.

※ 기타 참고사항

-

□ 감사의 보수한도 승인

제5호 의안. 감사보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36,100,000원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

-