효성티앤씨 — 증권신고서(채무증권) (20250212)
제출인: 효성티앤씨

증권신고서(채무증권)
6.0
효성티앤씨(주)

N

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 02월 12일

회 사 명 :
효성티앤씨 주식회사

대 표 이 사 :
김 치 형

본 점 소 재 지 :
서울특별시 마포구 마포대로 119

(전 화) 02-707-7114

(홈페이지) http://www.hyosungtnc.com/kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무실장 (성 명) 최 종 일

(전 화) 02-707-7814

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
효성티앤씨 주식회사 제1-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채효성티앤씨 주식회사 제1-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

모집 또는 매출총액 :
100,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :
효성티앤씨(주) - 서울특별시 마포구 마포대로 119 케이비증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 신한투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108 대신증권(주) - 서울특별시 중구 삼일대로 343 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 유진투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로 24

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명_효성티앤씨1_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

[핵심투자위험 이용 시 유의사항 안내문]

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 국내외 경기변동 관련 위험]

당사가 영위하는 섬유 및 무역 사업은
국내외 경기 상황에 영향을 미치는 글로벌 경제 상황, 국제 정세 등에
따른 영향을 많이 받이 받는 편
이라 할 수 있습니다.
IMF, 한국은행과 같은 주요 기관들에 따르면 글로벌 경기국면은 코로나19 이후 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있습니다. 트럼프 2기 정부의 고율관세 부과, 중국의 경기 부진 장기화 등 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되고 회복이 둔화
될 수 있습니다. 이에,

상기 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사 및 주요 자회사들의 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이러한 경기 불확실성에 대한 리스크 요인에 대해 유의해주시기 바랍니다.

[나. 섬유산업의 시황 변동에 따른 위험]

당사의 매출액에서 섬유사업 부문이 차지하는 비중은 2024년 3분기말 기준 약 41.1%로 큰 비중을 차지
하고 있습니다.
세계 섬유산업 시장에서의 생산량 추이는 2008년 글로벌 경제위기로 인한 소폭의 감소를 제외하고는 과거 수년간 꾸준한 증가세를 보였으며, 2022년에는 약 1억 1,380만톤을 넘어섰습니다.
당사의 섬유사업 부문 주력 제품인 스판덱스는 섬유 산업의 반도체로 불릴 정도로 화학섬유 업계에서 높은 부가가치를 자랑하는 품목입니다.
스판덱스의 경우 2022년 79억 달러 수준이었던 시장규모가 2032년 155억 달러 규모로 성장하며 연평균 7.1%의 성장률을 보일 것으로 전망
하고 있습니다. 다만,
스판덱스 부문은 경기변동 및 수급 상황에 따라 변동성을 보이고 있으며, 글로벌 스판덱스 수요 회복지연, 중국 업체들과의 경쟁 지속 등이 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있다는 점
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 섬유사업 부문 중 폴리에스터는 원료가 싸고 혼방 교직성 및 방적성이 우수하여 산업 자재용과 의료용 수요도 증가되고 있어 비의료용 분야에서도 타소재를 대체해 나갈 것으로 전망하고 있습니다. 세계 폴리에스터 섬유 시장은 2022년 906억 달러에서 연평균 7.5%씩 증가하여 2030년 1,503억 달러를 형성할 것으로 예상됩니다.
하지만 국내 폴리에스터 섬유 출하금액은 2019년 1조 7,709억원에서 연평균 2.5%씩 감소되어, 2024년에는 1조 5,605억원의 시장을 형성할 것으로 전망
되고 있습니다.
중국 등의 신흥공업국 업체들이 폴리에스터 설비 증설을 통한 가격 경쟁력을 앞세워 폴리에스터 섬유 시장에 진입한 것에 따른 영향으로 이러한 영향이 국내 섬유 부문의 중장기 사업안정성에 부정적인 요인으로 작용
할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[다. 섬유부문 원자재 가격 변동에 따르는 위험]

당사의 주요 제품인
스판덱스, 나이론, 폴리에스터 등 화학섬유 제품은 각각 PTMG(폴리테트라메틸렌글리콜), CPL(카프로락탐), TPA(테레프탈산) 등에서 산출됩니다. PTMG는 원재료인 BDO의 수급상황에 따라, 원유 정제과정에서 산출되는 CPL과 TPA 등은 유가에 영향을 받으며, 각 원재료 가격 수준에 제품 마진 스프레드를 더하여 가격이 형성되는 특징을 갖습니다. 따라서 BDO 및 원유 가격은 원재료비 부담과 제품 가격결정에 중요한 변수로 작용하게 됩니다.

BDO는 수요증가 전망에 따라 지속적인 신증설을 진행해 왔으나, 중국의 리오프닝 효과가 기대에 미치지 못하는 등 공급 과잉이 지속되어 가격이 하락해 왔습니다. 2024년에는 BDO 업체들의 대규모 감산으로 가격이 반등하였으나, 공급과잉은 지속될 전망입니다. 국제 유가는 OPEC(석유수출기구) 및 산유국의 감산 합의 및 중동 정치 상황, 우크라이나 - 러시아 전쟁 사태 등에 따라 가격변동이 나타나고 있습니다. 한편,

미국에너지정보청(EIA)은 2024년 12월 발표한 국제유가 전망에서 중동 분쟁 완화 및 OPEC+ 감산 약화 가능성에 따른 유가 하향 가능성 증가 등의 이유로 2025년 말 WTI가격을 67.50달러로 11월 전망치(68.52달러) 대비 -1.5% 하향 조정
했습니다.

국제정세 불안 등의 요인으로 국제유가가 급등할 경우, 당사 및 당사의 자회사의 사업성이 악화
될 수 있습니다.
유가 상승 등 원자재가 상승의 영향으로 당사 섬유부문의 매출이익률이 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 글로벌 및 국내 경기와 교역량에 따른 위험]

당사가 영위하는 무역부문의 경우 계열회사에서 생산하는 제품보다는 국내외 타 철강 및 화학 제조업체가 생산하는 상품을 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하는 종합상사업이며, 글로벌 및 국내 경기와 교역량에 따라 수익성이 민감하게 반응
합니다. 또한,
외형 대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성을 지니고 있고 이러한 특성이 개선되는데 한계가 있는 산업으로 평가되고 있으며, 당사의 무역 등 부문 또한 2021년 2.09%, 2022년 2.43%, 2023년 1.21%, 2024년 3분기 기준 1.92%의 영업이익률을 기록
하고 있습니다.

글로벌 및 국내 경기에는 물가, 금리인상 등 각국 중앙은행의 통화정책의 불확실성, 각국의 외교 및 무역 마찰과 특히 국내의 경우 미중 무역전쟁에 따른 부정적인 영향이 발생할 가능성이 존재
하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. NF3의 전방산업 업황 변동에 따른 위험]

당사는 2024년 12월 12일 이사회 결의를 통해 효성화학(주) 특수가스사업부 영업 일체에 대한 영업양수 계약을 체결하였으며, 2025년 1월 23일 개최된 이사회 결의를 통해 신설회사인 효성네오켐 주식회사(당사의 손자회사)에 영업양수 계약을 승계하여 2025년 2월 1일부로 특수가스사업부 운영을 시작하였습니다.

NF3는 삼불화질소를 통해 만든 당사의 제품으로, 반도체, 디스플레이 제조 공정에서 발생한 이물질을 세척하는데 사용되는 특수가스입니다. 주로 반도체, 디스플레이 산업이 발달되어 있는 한국, 일본, 대만, 중국 등 동아시아가 NF3의 주요 시장입니다.
NF3부문은 글로벌 시장에서도 우수한 지위를 점유하고 있어 다방면에서 수익성에 기여하는 바가 크지만, NF3 제품의 전방산업인 반도체 및 디스플레이 등의 산업이 경기민감도가 높고 사이클에 따른 변동성이 큰 산업분야인 만큼 향후 NF3 사업의 실적은 전방산업의 업황 및 전방산업 업황에 영향을 미치는 시장적인 요인 등에 기인해 변동성이 커질 위험성을 내포하고 있으니

투자자께서는 이 점 유의하시어 글로벌 경기 및 전방산업의 업황에 대해서도 지속적으로 모니터링 해주시기 바랍니다.

[바. 환율 변동에 따르는 위험]

당사는 수출 비중이 높은 수준을 유지하고 있기 때문에 환율의 변동에 따라 실적에 영향을 받고 있으며, 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 선물환을 체결하고 있습니다. 반면, 당사의 주요 자회사는 대부분 현지화 되어 있고 내수 위주의 영업을 하고 있으며, 베트남, 터키의 기능통화는 달러이기 때문에 환변동에 상대적으로 영향을 덜 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고
환율의 급격한 변화(원화가치의 상승, 위안화 가치의 상승)는 당사의 제품가격 상승을 초래함으로써 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
2023년 FOMC에서 이루어진 기준금리 인하시점 논의에도, 미국의 소비자물가지수(CPI) 및 생산자물가지수(PPI) 하락에 따른 인플레이션 둔화, Fed 위원들의 통화정책 완화 발언들에 따라 원/달러 환율은 1,300원 이하로 하락 추세를 보였습니다.
하지만 2024년 들어 다시 환율 1,300원을 넘어서는 모습을 보였으며, 트럼프 재집권 이후 통화정책 불확실성 및 국내 정치적 불확실성 등에 의해 원/달러 환율은 최근 1,450원을 넘기며 고환율에 대한 우려가 지속되고 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 1,453.40원을 기록하고 있으며,
이러한 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무 안정성에 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[가. 당사 2024년 잠정실적 공시 관련 위험]

당사는 2025년 2월 3일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)' 공시를 통해 2024년 결산실적(결산대상 기간 : 2024년 1월 1일~2024년 12월 31일)을 발표하였습니다. 당사가 공시한 2024년 연결기준 잠정 매출액은 7조 7,761억원, 잠정 영업이익은 2,707억원, 잠정 당기순이익은 1,838억원입니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 2023년 대비 3.3%증가하였고, 2024년 연결기준 잠정 영업이익은 2023년 대비 26.9% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 대비 86.2% 증가였습니다. 이는 당사의 섬유 스프레드 개선에 따른 이익이 증가하였기 때문입니다. 당사는 이에 대해 2025년 2월 3일 전자공시시스템에 '매출액또는손익구조30%(대규모법인 15%) 이상 변경' 공시를 진행하였으며, 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[나. 수익성 관련 위험]

당사의 연결 기준 2024년 3분기 누적 매출액은 5조 7,984억원으로 전년 동기 대비 0.7% 증가하였으며, 각 부문별 매출액은 섬유부문 2조 3,824억원, 무역 등 부문은 3조 4,160억원 입니다. 2024년 3분기 연결 기준 영업이익은 스판덱스 부문의 스프레드 개선을 통해 전년 동기 대비 439억원(23.8%) 증가한 2,283억원을 기록
하였습니다. 당사는 글로벌 스판덱스 시장에서 확고한 글로벌 1위를 확보하고 있으며 주요 원재료 수직계열화 구조를 통해 안정적인 수익성을 유지하고 있습니다. 당사의 섬유부문 영업이익 기여도는 2024년 3분기 기준 66.8%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 무역 등 부문의 수익성은 섬유부문에 비해 상대적으로 낮은 수준이지만 최근 타이어코드 전방 수요 회복, 철강재 가격 회복 등으로 추후 수익성 개선이 이뤄질 것으로 기대하고 있습니다.
한편, 당사는 2024년 12월 12일 이사회 결의를 통해 효성화학(주) 특수가스사업부 영업 일체에 대한 영업양수 계약을 체결하였으며 총 양수가액은 9,200억원입니다. 당사는 특수가스사업부 영업양수를 통해 기존 보유 중이었던 중국 취저우네오켐법인의 NF3 생산능력에 효성화학(주) 특수가스 사업부문의 NF3의 생산능력을 더해 글로벌 2위 생산능력을 보유한 기업으로의 도약을 기대
하고 있습니다. 그러나
향후 당사가 주력 및 기타 사업을 확장하는 과정에서 글로벌 인플레이션에 따른 경기 위축, 산업의 경쟁심화 등으로 시장 및 영업에 불리한 환경이 이어질 경우 당사의 수익성 및 재무지표가 저하될 수 있으며, 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치게 됨을 투자자 여러분께서는 유의
하여 주시기 바랍니다.

[다. 재무안정성 관련 위험]

2024년 3분기말 연결기준 당사의 총차입금 규모는 1조 2,193억원이며, 부채비율과 총차입금의존도는 각각 161.8%, 28.1%로 비교적 양호한 수준
입니다. 또한, 단기성 차입금은 8,730억원(71.6%), 장기성차입금은 3,462억원(28.4%)으로 구성되어 있어 단기성차입금 비중이 높은 수준입니다. 당사는 2024년 3분기 4,111억원의 영업현금흐름을 창출하였으며 만기도래 차입금 상환, 신증설 투자 및 운전자금 변동에 안정적인 대응이 가능할 것으로 판단됩니다. 한편, 당사는 2025년 1월 31일자로 효성화학 특수가스사업부문에 대한 영업 양수를 완료하였습니다. 이에 따라

효성화학(주) 특수가스사업부 영업 양수를 위한 자금 유출 9,200억원으로 인해 단기적인 재무구조 저하가 불가피할 것으로 예상
됩니다.
당사의 2024년 3분기 기준 현금 및 현금성자산 987억원 및 영업현금창출력 등을 감안할 경우, 순차입금은 1조 8,605억원으로 증가하며, 부채비율은 207.6%로 상승할 전망
입니다. 다만, 당사는 주력 제품의 우수한 시장지위를 기반으로한 안정적인 영업현금흐름 창출능력과 양질의 보유자산 등을 바탕으로 차입금 상환에 원활히 대응할 수 있을 것으로 전망됩니다.
한편, 글로벌 경기 침체 및 수요 감소 등으로 예상치 못한 수익 변동성이 증가되거나 자금 조달 시장의 경색이 발생할 경우 당사의 재무안정성이 저하
될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 주요 종속기업 및 관계기업 관련 위험 - 세빛섬, 효성네오켐 등]

당사의 주요 종속기업인 ㈜세빛섬(舊 플로섬)은 당사가 62.25%의 지분을 보유한 회사로서 2023년말 기준 총부채가 총자산을 83,836백만원 초과하고 있는 상황
입니다. 현재 이를 개선하기 위해 뷔페 등 직영매장 및 임대 활성화를 통한 수익성 개선에 노력하고 있으며,
향후 영업 실적에 따라 당사의 연결 영업 실적에 감소 효과를 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 유의
하시길 바랍니다.
관계사 중 해외생산법인(Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 등)은 안정적으로 이익이 발생하는 상황이며, 해외 무역법인은 수출대금 회수 등을 위하여 설립되어 무역 해외자회사의 특성상 자기자본 대비 자산과 부채가 큰 재무구조
를 가지고 있습니다. 다만 해외 업황 부진 등으로 인해 해외생산법인(Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 등)의 실적 악화로 인한 재무리스크가 당사까지 전이될 위험성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
한편, 당사는 2024년 12월 12일 이사회 결의를 통해 효성화학(주) 특수가스사업부 영업 일체에 대한 영업양수 계약을 체결하였으며, 2025년 1월 23일 개최된 이사회 결의를 통해 신설회사인 효성네오켐 주식회사에 양수도계약을 승계하기로 결정
하였습니다. 당사는 높은 성장 잠재력을 보유한 특수가스사업부 양수를 통해 당사가 기존에 영위하고 있는 NF3 사업과의 시너지 효과를 창출하고 신성장동력을 확보할 예정입니다.
다만, 지속적인 글로벌 경기침체에 따른 수요감소로 인해 당사의 종속회사인 효성네오켐 주식회사의 실적이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있다는 사실에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[마. 우발부채 및 특수관계자 채무보증 관련 위험]

증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹이 피고로 계류중인 소송사건은 8건(계약불이행관련 손해배상소송 등)으로, 소송가액은 약 11,621백만원 규모
입니다.
소송사건의 최종결과는 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.
한편, 증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹은 기타 특수관계자를 위하여 총 145,775백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

향후 예상치 못한 사건들로 인하여 당사 및 주요종속회사에 대한 채무보증 및 기타 우발부채와 약정 등이 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[바. 효성그룹 지주회사 전환 관련 사항]

2018년 효성그룹은 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 인적분할 하여 각각 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜을 설립함으로서 분할
되었습니다. 해당 인적분할은 당사 및 연결대상 종속회사의 사업 영위에 직접적인 영향은 적으나,
그룹 지배구조 개선 및 경영 투명성이 강화될 경우 효성그룹의 평판에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상
됩니다. 당사를 포함한 해당 회사들은 2018년 6월 1일을 분할기일로 동년 6월 4일 분할등기하였으며, 동년 7월 13일 재상장 완료하였습니다. 이후 동년 12월 (주)효성이 분할한 4개 회사의 주주를 대상으로 해당 주식을 받고 자사 신주를 발행해 주는 현물출자 방식의 유상증자를 진행하여,

(주)효성의 지주사 인정을 위한 자회사 지분율 최소 요건 20%를 넘기며 지주사 전환을 마무리
하였습니다.

[사. 분할로 인한 지배구조 변화에 따른 위험]

주식회사 효성(이하 "분할회사" 또는 "분할되는 회사")는 2024년 07월 01일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 단순 인적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 에이치에스효성(이하 "분할신설회사")를 설립하고 분할되는 회사는 주식회사 효성(분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 "분할존속회사")로 상호를 유지하여 존속하였습니다.

분할신설회사인 (주)에이치에스효성은 2024년 7월 1일 인적분할 이후 대주주 상호간 지분 스왑을 통해 시장의 불확실성을 해소하고 독립경영체제를 구축하였습니다.
향후 (주)에이치에스효성 산하 계열(에이치에스효성 및 승계대상 자회사들)과 (주)효성 산하 계열이 독자적으로 사업을 영위하고 각 지주회사의 자산 규모 축소에 따라 당사를 포함한 계열사들에 대한 지원가능성이 축소될 위험
이 있으니 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[아. 기업집단 선정 및 계열 위험]

당사는 2024년 05월 14일 기준 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 33위 효성그룹의 계열사로, 효성그룹은 당사를 포함하여 총 58개의 계열회사와 75개의 해외계열사로 구성되어 있습니다. 당사의
최대주주는 기존 조현준 (주)효성 대표이사에서 2018년 12월 21일 (주)효성이 현물출자를 통한 유상증자로 당사주식 651,449주를 취득함에 따라 (주)효성으로 변동
되었습니다. 증권신고서 제출일 기준 당사의 최대주주인
(주)효성(지분율 20.78%)를 비롯하여 특수관계인의 지분율이 총 42.66%를 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 수준
으로 판단됩니다. 그러나 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 당사의 영업실적 등에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[가. 환금성 제약 위험]
본 사채는 아래와 같은 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으며, 본 사채의 상장 이후에 매매가 가능합니다. 그러나 본 사채의 투자로
불안정한 채권시장 상황하에서 평가손실 등을 입거나 또는 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성이 제약될 위험이 있습니다.

[나. 사채관리계약에 따른 기한의 이익 상실 선언]당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가
본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.[다. 본 사채의 신용등급]

당사는 NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)로부터 'A+(안정적)'의 신용등급을 평정받았습니다. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고,

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며,
정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 효성티앤씨(주)가 전적으로 책임집니다.

[라. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 사채의 증권신고서 제출 이후
관계기관과의 협의에 따라 신고서의 내용이 수정될 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의 하시기 바랍니다.

[마. 사채권 전자등록에 관한 사항]

본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라

한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.[바. 신고서의 효력 발생 관련 사항]

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.[사. 전자공시 관련 사항]

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의

분기보고서, 반기보고서 및 반기검토보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어
있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
1-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 24일

원리금지급대행기관
(주)우리은행공덕동효성기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 02월 11일
한국신용평가
회사채 (A+)

2025년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
유진증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 24일
2025년 02월 24일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
146,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 23일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 24일이며, 상장예정일은 2025년 02월 25일임

주1) 본 사채는 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법 등을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제1-1회 및 제1-2회 무보증 사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 무보증 사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000)을 초과하지 않습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 2년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
1-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 02월 24일

원리금지급대행기관
(주)우리은행공덕동효성기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 02월 11일
한국신용평가
회사채 (A+)

2025년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
대신증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
유진증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 24일
2025년 02월 24일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
225,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 23일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 24일이며, 상장예정일은 2025년 02월 25일임

주1) 본 사채는 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법 등을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제1-1회 및 제1-2회 무보증 사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 무보증 사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000)을 초과하지 않습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
1-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채" 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 24일, 2025년 08월 24일, 2025년 11월 24일, 2026년 02월 24일,
2026년 05월 24일, 2026년 08월 24일, 2026년 11월 24일, 2027년 02월 24일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2025년 02월 11일 / 2025년 02월 11일

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주)

분석일자
2025년 02월 12일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2027년 02월 24일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 02월 24일

납 입 기 일
2025년 02월 24일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 공덕동효성기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 23일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 24일이며, 상장예정일은 2025년 02월 25일임.

주1) 본 사채는 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법 등을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제1-1회 및 제1-2회 무보증 사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 무보증 사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000)을 초과하지 않습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 2년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
1-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채" 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 이자지급기일 이후의 아지는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2025년 05월 24일, 2025년 08월 24일, 2025년 11월 24일, 2026년 02월 24일,2026년 05월 24일, 2026년 08월 24일, 2026년 11월 24일, 2027년 02월 24일,2027년 05월 24일, 2027년 08월 24일, 2027년 11월 24일, 2028년 02월 24일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2025년 02월 11일 / 2025년 02월 11일

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
케이비증권(주)

분석일자
2025년 02월 12일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2028년 02월 24일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 02월 24일

납 입 기 일
2025년 02월 24일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 공덕동효성기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 01월 23일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 24일이며, 상장예정일은 2025년 02월 25일임.

주1) 본 사채는 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법 등을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제1-1회 및 제1-2회 무보증 사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 무보증 사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000)을 초과하지 않습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 재무실장, 자금팀장 등- 대표주관회사: 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

대표주관회사는 효성티앤씨(주)의 제1-1회 무보증사채 및 제1-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 동일등급(A+) 최근 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제1-1회 무보증사채:
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 2년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제1-2회 무보증사채:
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "당사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측기간은 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지로 합니다.[제1-1회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p[제1-2회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p

배정대상 및 기준

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※「무보증사채 수요예측 모범규준」제6조 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입 예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입 예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항- Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 3.배정'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 한국금융투자협회의「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사 내부지침과 수요예측결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리 결정 시 당사와 대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

당사와 대표주관회사는 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 아래와 같은 근거로 산정하였습니다.① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향-
국고채권, 발행회사가 속한 신용등급인 A+ 무보증회사채의 최근 3개월간의 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 한편 만기는 본 사채의 발행 만기인 2년 및 3년을 기준으로 검토하였습니다.

[
민간채권평가회사 4사 공모 무보증 A+ 등급민평수익률](기준일 : 2025년 02월 11일)

(단위 : %)

구 분
한국자산평가(주)
키스자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
평균금리

A+ 등급민평 2년
3.335
3.384
3.368
3.379
3.366

A+ 등급민평 3년
3.507
3.578
3.594
3.564
3.560

출처 : 본드웹주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이 - 최근 3개월]

- 2년 및 3년 만기 채권
(단위: %)

기준일
2년 만기
3년 만기

(A) 국고채권민평수익률
(B) A+ 등급등급민평 수익률
(B-A) 국고대비등급민평 스프레드
(A) 국고채권민평수익률
(B) A+ 등급등급민평 수익률
(B-A) 국고대비등급민평 스프레드

2025-02-11
2.695
3.366
0.671
2.637
3.560
0.923

2025-02-10
2.697
3.362
0.665
2.632
3.555
0.923

2025-02-07
2.704
3.376
0.672
2.645
3.570
0.925

2025-02-06
2.670
3.350
0.680
2.588
3.517
0.929

2025-02-05
2.664
3.345
0.681
2.572
3.503
0.931

2025-02-04
2.672
3.351
0.679
2.581
3.510
0.929

2025-02-03
2.650
3.333
0.683
2.563
3.496
0.933

2025-01-31
2.645
3.331
0.686
2.570
3.503
0.933

2025-01-24
2.642
3.337
0.695
2.560
3.501
0.941

2025-01-23
2.653
3.350
0.697
2.565
3.508
0.943

2025-01-22
2.641
3.353
0.712
2.577
3.520
0.943

2025-01-21
2.632
3.340
0.708
2.570
3.512
0.942

2025-01-20
2.670
3.354
0.684
2.621
3.568
0.947

2025-01-17
2.647
3.321
0.674
2.587
3.539
0.952

2025-01-16
2.680
3.348
0.668
2.625
3.577
0.952

2025-01-15
2.730
3.405
0.675
2.680
3.635
0.955

2025-01-14
2.706
3.383
0.677
2.647
3.606
0.959

2025-01-13
2.727
3.412
0.685
2.665
3.623
0.958

2025-01-10
2.653
3.342
0.689
2.570
3.535
0.965

2025-01-09
2.619
3.318
0.699
2.496
3.472
0.976

2025-01-08
2.640
3.342
0.702
2.500
3.480
0.980

2025-01-07
2.672
3.363
0.691
2.511
3.497
0.986

2025-01-06
2.694
3.389
0.695
2.523
3.512
0.989

2025-01-03
2.663
3.360
0.697
2.470
3.459
0.989

2025-01-02
2.678
3.390
0.712
2.501
3.490
0.989

2024-12-31
2.765
3.487
0.722
2.596
3.585
0.989

2024-12-30
2.765
3.487
0.722
2.596
3.585
0.989

2024-12-27
2.770
3.495
0.725
2.625
3.611
0.986

2024-12-26
2.796
3.530
0.734
2.670
3.653
0.983

2024-12-24
2.765
3.504
0.739
2.624
3.608
0.984

2024-12-23
2.734
3.474
0.740
2.609
3.586
0.977

2024-12-20
2.730
3.465
0.735
2.612
3.585
0.973

2024-12-19
2.698
3.448
0.750
2.600
3.572
0.972

2024-12-18
2.637
3.398
0.761
2.541
3.518
0.977

2024-12-17
2.714
3.456
0.742
2.618
3.588
0.970

2024-12-16
2.661
3.404
0.743
2.551
3.522
0.971

2024-12-13
2.651
3.395
0.744
2.536
3.506
0.970

2024-12-12
2.665
3.408
0.743
2.547
3.519
0.972

2024-12-11
2.658
3.404
0.746
2.535
3.507
0.972

2024-12-10
2.637
3.392
0.755
2.516
3.490
0.974

2024-12-09
2.629
3.385
0.756
2.573
3.485
0.912

2024-12-06
2.670
3.424
0.754
2.622
3.531
0.909

2024-12-05
2.650
3.405
0.755
2.600
3.509
0.909

2024-12-04
2.679
3.430
0.751
2.625
3.534
0.909

2024-12-03
2.640
3.392
0.752
2.585
3.494
0.909

2024-12-02
2.623
3.375
0.752
2.565
3.474
0.909

2024-11-29
2.669
3.412
0.743
2.611
3.514
0.903

2024-11-28
2.697
3.451
0.754
2.640
3.543
0.903

2024-11-27
2.800
3.536
0.736
2.740
3.640
0.900

2024-11-26
2.824
3.563
0.739
2.772
3.673
0.901

2024-11-25
2.830
3.564
0.734
2.771
3.673
0.902

2024-11-22
2.870
3.602
0.732
2.817
3.717
0.900

2024-11-21
2.892
3.612
0.720
2.830
3.730
0.900

2024-11-20
2.928
3.647
0.719
2.875
3.772
0.897

2024-11-19
2.937
3.660
0.723
2.887
3.784
0.897

2024-11-18
2.962
3.681
0.719
2.915
3.811
0.896

2024-11-15
2.975
3.699
0.724
2.937
3.834
0.897

2024-11-14
2.953
3.687
0.734
2.927
3.824
0.897

2024-11-13
2.980
3.700
0.720
2.942
3.839
0.897

2024-11-12
2.937
3.668
0.731
2.900
3.797
0.897

2024-11-11
2.930
3.665
0.735
2.900
3.797
0.897

출처 : 본드웹주1) 증권신고서 제출일 전영업일 기준입니다.주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.

② 최근 3개월간(2024.11.11~2025.02.11) 동일등급(A+) 및 동일 만기(2년 및 3년) 회사채 발행사례 검토

[ 최근 3개월 동일등급(A+) 동일만기(2년 및 3년) 회사채 발행 사례 ]

만기
구분
발행
발행금액
수요예측 기준
발행확정
발행금리

기준금리
하단
상단

2년
에스케이인천석유화학26-1
1/22
1,100억원
개별민평
-30bp
+30bp
-1bp
3.368%

SK케미칼15-1
1/31
700억원
개별민평
-30bp
+30bp
-5bp
3.143%

한화에너지25-1
1/31
500억원
개별민평
-30bp
+30bp
-7bp
3.200%

3년
오일허브코리아여수8
1/20
600억원
개별민평
-30bp
+30bp
-21bp
3.156%

에스케이인천석유화학26-2
1/22
1,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
+7bp
3.768%

한솔케미칼42
1/24
1,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-27bp
3.124%

SK케미칼15-2
1/31
1,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-1bp
3.307%

한화에너지25-2
1/31
1,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-8bp
3.361%

자료: 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월 간 발행된 A+급 만기 2년 회사채 발행 내역은 3건, 3년 회사채 발행 내역은 5건입니다. 8건 모두 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였습니다. 공모희망금리의 개별민평 금리 기준 상단은 +30bp 수준, 하단은 -30bp수준으로 설정되었습니다.

③ 채권시장 동향

2020년 2월부터 불거진 코로나19 확산에 대한 우려로 세계적으로 안전자산 선호심리가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(이하 FOMC)는 1차로 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p. 인하하였고, 이후 2차로 0.00~0.25%로 1.00%p.를 재차 인하하며 파격적인 금리인하를 단행하였습니다. 한국은행 또한 마찬가지로 2차례에 걸쳐 기준금리를 1.25%에서 0.50%까지 인하하며 코로나19로 인한 경제 타격에 대비하였습니다. 추가로 국내외적으로 무제한적 유동성을 공급하여 디폴트 위험을 최소화하였으며 위축된 투자 및 소비심리를 지속적으로 진작시킨 결과 경제지표는 서서히 회복세를 보이며 개선되었습니다.2021년 FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융 불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기 금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다.
12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 함께 1,200억 달러 규모의 자산매입 축소(테이퍼링)를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며,
점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다. 2022년 3월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정하였고, 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 한편, 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받았기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월 FOMC 0.50%p. 및 2023년 2월 2일 FOMC에서 0.25%p. 금리인상을 결정하였으며, SVB 파산에 따라 금융안정성을 위하여 금리 동결 혹은 인하 주장이 제기되었으나 FOMC는 2023년 3월 23일 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고, 5월 FOMC에서 연달아 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 25bp 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다. 2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정히였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 50bp, 25bp, 25bp 인하하였습니다. 2025년 1월 FOMC에서 연준은 정책금리를 동결하였습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있습니다. 물가의 기조적인 둔화가 지속될 것으로 예상되나 차후 경기 연착륙&경착륙 여부에 따라 통화당국의 대응이 이어질 것으로 예상되며 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 5월 25일 시행된 5월 금통위에서 4월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 총재가 기자회견에서 6명의 금통위원 모두가 추가 금리 인상 가능성을 열어두고 있다고 언급하며 추가 인상이 언제든 가능하다고 언급하였습니다. 7월 금통위에서 금리 동결에 이어, 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나 모든 위원들이 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 이후 10월, 11월 및 2024년 1월에 개최된 금융통화위원회에서 지속적으로 기준금리 동결을 결정하면서 국내 기준금리는 3.50%를 기록하였습니다. 이후 2월에도 물가가 목표 수준에 안정적으로 안착하기 전까지 불확실성이 크다는 이유로 동결했고, 4월·5월 금통위에서도 같은 논리를 들어 동결 기조를 유지했습니다. 7월 금통위 역시 금리를 동결하면서 "물가·성장·금융안정 등 지표 간 상충 관계를 면밀히 점검한 뒤 인하 시기를 검토하겠다"고 밝혔으며, 8월에는 금리를 인하할 경우 수도권 집값 상승과 가계대출 급증을 부추길 수 있다는 우려로 동결 결정을 내렸습니다. 하지만 10월 금통위에서 3년 2개월 만에 25bp 금리 인하를 전격 단행하며 통화정책 방향을 전환했고, 11월 금통위에서는 시장 예상을 깨고 추가로 25bp를 낮춰 두 달 연속 금리 인하를 결정했습니다. 2025년 1월 금통위에서는 금리 동결을 결정하였습니다. 이로써 증권신고서 제출 전일 현재 한국의 기준금리는 3.00%이며, 트럼프 대통령의 재선으로 미·중 무역전쟁이 다시 격화될 가능성이 높아지면서 수출 의존도가 큰 한국 경제에 하방 압력이 가중될 수 있다는 전망이 나오고 있습니다.

글로벌 채권금리의 변동성은
트럼프 2기 행정부의 미국 우선주의 정책 및 지정학적 갈등에 따른 불확실성으로 확대될 가능성은 높으나,
우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 수 있습니다

④ 결론
발행회사와 대표주관회사는 상기와 같이 효성티앤씨(주)의 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채의 발행에 있어 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급, 동일만기 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[ 최종 공모희망금리밴드 ]

구 분
내 용

제1-1회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 2년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1-2회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

당사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증 사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측 지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요 시 당사와 협의합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측
1. "대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 한국금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 증권인수업무에 관한 내부지침에 의거하여 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.3. "본 계약서"상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.4. 수요예측신청 시 수요예측기간, 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 다음과 같다.(1) 수요예측 기간 : 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지로 한다.(2) 최저 신청수량 : 10억원(3) 수량단위 : 10억원(4) 가격단위 : 1bp5. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 : [제1-1회]"본 사채"의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 2년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제1-2회]"본 사채"의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 6. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "대표주관회사"가 결정한다.7. "수요예측"에 따른 배정 후, "대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.8. "대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.9. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.10. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적절한 대책을 마련하여야 한다.11. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.12. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.13. "대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 되며, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등으로 인해 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.14. "대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.15. "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.16. "대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.17. "대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.18. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약 및 배정방법
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 팩스 또는 전자우편 등의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : "인수단"의 본점② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. ③ 교부일시 : 2025년 02월 24일④ 기타사항(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 협의하여 인수하고 "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 “전문투자자”란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.<개정 2009.7.1>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 일정(1) 납입기일: 2025년 02월 24일(2) 발행일: 2025년 02월 24일

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2025년 02월 24일 09시

종 료 일 시
2025년 02월 24일 12시

마. 납입장소(주)우리은행 공덕동효성기업영업지원팀
바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2025년 02월 24일(2) 상장예정일: 2025년 02월 25일
사. 사채권교부예정일전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.
아. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.
자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 효성티앤씨(주)가 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제1-1회]
(단위:원)

구분
인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있습니다. 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제1-2회]
(단위:원)

구분
인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있습니다. 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리계약

[제1-1회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
40,000,000,000
2,400,000
-

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제1-2회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
60,000,000,000
3,600,000
-

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 19 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나, 발행요구권을 행사 할 수 있는 어떠한 증권을 발행하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. 기타"발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발행한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위: 원)

회 차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제1-1회
40,000,000,000
주3)
2027년 02월 24일
-

제1-2회
60,000,000,000
주3)
2028년 02월 24일
-

합 계
100,000,000,000
-
-
-

주1) 본 사채는 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법 등을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제1-1회 및 제1-2회 무보증 사채의 발행총액은 변경될 수 있습니다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 무보증 사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000)을 초과하지 않습니다.

주3) [제1-1회]
수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 2년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제1-2회]
수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A+등급 무보증사채 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채모집위탁계약서 제1-2조 14항")"발행회사"는 효성티앤씨(주)를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 육백억원(￦ 60,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액당사가 발행하는 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.마. 발행회사의 의무 및 책임 ("사채모집위탁계약서 제2-1조 ~ 제2-8조")

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

자산의 처분 제한

내용

계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급

사채관리계약서 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용(최종 인수계약서에 따름)

부채비율400%이하 (연결재무제표 기준)
지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 자기자본의 300% 이하 (연결재무제표 기준)
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 금지(연결재무제표 기준)

구분

지배구조변경 제한
사채관리계약 이행상황보고서
사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용

원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경 발생에 관한 사항
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유 발생시 통지
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

주)
단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "갑"이 속한 상호출자제한기업집단은 효성이다.

"갑"은 발행회사인 효성티앤씨(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인
(주)우리은행 공덕동 효성기업 영업지원팀
에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 제14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.)
단, “발행회사”의 “최근 보고서” 상 부채비율은 161.8%, 부채규모는 2조6,858억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사”또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근보고서”상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결 재무제표를기준으로 한다.)
단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 6,380억원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 38.4%이다5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.
제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에걸쳐 “발행회사”의 “최근 보고서”상의 자산총계의 50% (자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다.)
단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 4조3,454억원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다.
계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 " 효성" 이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 12일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(1) 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제1-1회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
40,000,000,000
2,400,000
-

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제1-2회]
(단위:원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
60,000,000,000
3,600,000
-

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 2025년 02월 17일 09시부터 16시 30분까지 진행되는 수요예측 결과에 따라 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적

(기준일: 2025년 02월 11일)

구분
실적

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

계약체결 건수
66건
82건
94건
69건
94건
136건
28건

계약체결 위탁금액
15조 3,300억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
27조 6,350억원
5조 3,850억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부
02-3774-3304/3305

나. 사채관리회사의 권한 및 의무("사채모집위탁계약서 제4-1조~제4-4조")"갑"은 발행회사인 효성티앤씨(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해,제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과,기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

다. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채모집위탁계약서 제4-6조") "갑"은 발행회사인 효성티앤씨(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

라. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.마. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 효성티앤씨(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[가. 국내외 경기변동 관련 위험]

당사가 영위하는 섬유 및 무역 사업은 국내외 경기 상황에 영향을 미치는 글로벌 경제 상황, 국제 정세 등에 따른 영향을 많이 받이 받는 편
이라 할 수 있습니다.
IMF, 한국은행과 같은 주요 기관들에 따르면 글로벌 경기국면은 코로나19 이후 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있습니다. 트럼프 2기 정부의 고율관세 부과, 중국의 경기 부진 장기화 등 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되고 회복이 둔화
될 수 있습니다. 이에,
상기 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사 및 주요 자회사들의 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이러한 경기 불확실성에 대한 리스크 요인에 대해 유의해주시기 바랍니다.

당사가 영위하는 섬유 및 무역 사업은 전방산업 및 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 국내 경기 상황에 영향을 미치는 국내외 정세, 경제 상황 등에 따른 영향을 많이 받이 받는 편이라 할 수 있습니다.

국제통화기금(IMF)이 2024년 10월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2024년 세계 경제 성장률은 아시아 지역의 수출 증가 등 세계 무역 회복 영향으로 세계 경제가 양호한 성장세를 보일 것으로 예상하여 지난 2024년 7월 전망치와 동일한 3.2%를 기록할 것으로 전망하였습니다. 또한 2025년의 경우 2024년 7월 전망치 대비 0.1%p 하향 조정한 3.2%로 전망하였습니다. IMF는 올해 세계 성장률에 대해 지난 7월 전망 대비 세계 경제의 하방조정 위험요인이 보다 확대된 것으로 평가하였는데, 상방 요인으로 주요 선진국에서의 투자 회복과 구조개혁 전환국면(모멘텀) 확산에 의한 잠재성장률 제고 등을 제시하였습니다. 반면, 그간 긴축적 통화정책의 시차 효과에 따른 성장ㆍ고용에의 부정적 영향, 중국 부동산 부문 위축 지속, 전세계적인 보호무역주의 강화 및 지정학적 위기 심화에 따른 원자재 가격 상승 등을 하방조정 위험요인으로 지적하였습니다.또한, 국제통화기금(IMF)은 중앙은행이 물가ㆍ성장ㆍ고용 상황을 종합적으로 고려하여 신중하고, 유연하게 통화정책을 시행할 것을 강조하였습니다. 재정 당국에 대해서는 재정여력 확보를 위한 건전재정 기조 강화와 함께 취약계층 보호를 위한 선별 지원을 권고하였습니다. 이에 더해, 통화정책 전환으로 인한 자본이동의 변동성 확대에 대비하여 제한적인 외환시장 개입과 함께 급격한 위기 발생시 자본흐름제한조치 활용을 제안하였으며, 중장기 생산성 제고를 위한 구조개혁 및 기후변화 대응 노력과 함께 자유로운 무역 복원을 위한 다자간 협력 강화 필요성을 언급하였습니다.한편, 국제통화기금(IMF)이 전망한 한국의 2024년 경제성장률은 2024년 7월 2.5%와 동일한 2.5%로 국내외 주요 기관의 전망치와 유사하며 1.4%를 기록한 2023년 경제성장률 대비 큰 폭으로 상향된 수치입니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위: %, %p)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

'24.07월
'24.10월
조정폭
'24.07월
'24.10월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.3
3.2
3.2
0.0
3.3
3.2
(0.1)

선진국
1.7
1.7
1.8
0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.9
2.6
2.8
0.2
1.9
2.2
0.3

유로존
0.4
0.9
0.8
(0.1)
1.5
1.2
(0.3)

일본
1.7
0.7
0.3
(0.4)
1.0
1.1
0.1

영국
0.3
0.7
1.1
0.4
1.5
1.5
0.0

신흥개도국
4.4
4.3
4.2

0.0

*소수점조정

4.3
4.2
(0.1)

중국
5.2
5.0
4.8
(0.2)
4.5
4.5
0.0

인도
8.2
7.0
7.0
0.0
6.5
6.5
0.0

한국
1.4
2.5
2.5
0.0
2.2
2.2
0.0

출처 : IMF World Economic Outlook (2024.10)

한국은행이 2024년 11월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 내수의 회복흐름이 완만한 가운데 그간 견조했던 수출 증가세가 점차 둔화됨에 따라 2024년 2.2%에서 2025년 1.9%로 성장률이 낮아질 것으로 전망됩니다. 한편, 2026년에는 글로벌 성장세 둔화, 미국의 관세 인상 영향 본격화 등으로 수출을 중심으로 성장세가 다소 낮아짐에 따라 1.8% 성장할 것으로 예상됩니다.부문별로 살펴보면, 민간소비는 2024년 3분기 중 의류 등 준내구재가 감소하였으나, 내구재가 신차효과 등으로 반등하고 의료, 운수를 중심으로 서비스소비도 늘어남에 따라 전기 대비 증가 전환하였습니다. 향후 민간소비는 물가 안정세와 명목임금 상승에 따른 실질 소비여력 확충, 금융여건 완화 등에 힘입어 회복흐름을 이어갈 것으로 전망됩니다.2024년 3분기 건설투자는 주거용, 상업용 건물을 중심으로 공사물량이 줄어듦에 따라 큰 폭으로 감소하였습니다. 향후에도 그간 건축수주 및 착공이 상당 기간 감소세를 지속해온 점을 감안할 때 내년 상반기까지는 부진한 흐름을 이어갈 것으로 전망됩니다.2024년 3분기 설비투자는 반도체 기업의 AI 및 첨단공정 관련 투자가 확대되면서 상당폭 증가 전환하였습니다. 향후에도 AI 반도체 관련 견조한 투자수요, 글로벌 통화긴축 완화 등에 힘입어 증가 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다.지식재산생산물투자는 2024년 들어 주요 기업의 연구개발투자가 높은 증가세를 지속하였으나, 소프트웨어 등에 대한 투자가 둔화 흐름을 이어가면서 성장세가 약화되었습니다. 내년에는 기술경쟁력 확보를 위한 기업의 연구개발투자가 지속되는 가운데, 정부의 R&D 예산 확충과 AI 관련 소프트웨어 투자 증가에 힘입어 성장세가 다시 확대될 것으로 전망됩니다.2024년 3분기 재화수출은 일부 자동차업체 파업 및 전기차 수요 부진 등의 영향으로 자동차와 이차전지 등 화학제품을 중심으로 전기대비 감소하였습니다. 향후 재화수출은 AI 선도 기업들이 큰 폭의 인프라 투자를 이어가는 데 힘입어 고성능 반도체를 중심으로 증가할 것으로 전망됩니다. 다만, 중국의 반도체, 화학제품, 철강 공급 확대, 미국의 보호무역 강화 등은 수출 증가를 제약할 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위 : %)

구분
2024년
2025년(E)
2026년(E)

상반
하반(E)
연간(E)
상반
하반
연간
연간

GDP
2.8
1.6
2.2
1.4
2.3
1.9
1.8

민간소비
1.0
1.4
1.2
1.8
2.3
2.0
1.8

건설투자
0.4
-2.9
-1.3
-3.2
0.5
-1.3
2.7

설비투자
-1.8
4.9
1.5
5.7
0.5
3.0
2.1

지식재산생산물투자
1.5
-0.1
0.7
2.7
5.0
3.9
3.2

재화수출
8.4
4.3
6.3
1.4
1.7
1.5
0.7

재화수입
-1.3
3.6
1.1
3.0
0.9
1.9
2.0

출처 : 한국은행 경제전망보고서 (2024.11)

이와 별개로 '12.3 비상계엄 사태'와 이후 촉발된 탄핵 정국으로 인해 국내 정치적 리스크가 고조되었으며, 이는 국내 경기 둔화와 중장기 경제성장 저하로 이어질 수 있다는 우려가 존재합니다. 글로벌 투자은행 골드만삭스는 2024년 12월 9일 '짧은 계엄령 사태의 여파'라는 제목의 보고서를 통해 비상계엄 사태와 탄핵 정국 등 정치적 불안으로 인해 한국 경제 성장률의 하방 리스크가 확대됐다는 분석을 발표했습니다.신고서 제출일 현재 '12.3 비상계엄 사태'가 촉발한 정치적 불확실성이 언제 해소될 지는 쉽게 가늠하기 어려운 상황임에 따라, 향후 탄핵 정국 등 국정 혼란이 장기화될 경우 환율과 증시 등 금융시장, 대외 신인도 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

상기 기재한 바와 같이, 2025년에도 세계경제의 둔화흐름이 이어지겠으나 미국과 대형 신흥시장 및 개발도상국의 예상보다 큰 회복력, 기준금리 인하, 인플레이션율 하락 등으로 인해 둔화흐름은 개선될 것으로 전망됩니다. 그럼에도 불구하고, 글로벌 공급차질 지속, 러시아-우크라이나 전쟁 및 중동분쟁에 따른 지정학적 리스크 증가 그리고 각 국가의 긴축적인 통화정책 및 재정정책에 따라 경제활동이 장기적으로 둔화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다.또한, 트럼프 2기 정부의 정책 강도에 따라 모든 수입품 대상 10~20% 수준의 보편관세 도입, 중국산 수입품에 60%의 고율 관세 부과 등이 현실화될 경우 중국에 대한 수출의존도가 높은 국내 경제에도 타격이 불가피할 것으로 예상됩니다. 아울러 국내외 경기의 침체가 악화되거나 반등하지 못할 경우 소비 심리 위축으로 이어질 가능성이 있으며, 실물 경제가 부진할 경우 국내외 경기는 물론 궁극적으로 당사가 영위하는 사업 및 당사 재무 상황에 부정적 영향을 미칠 가능성이 높으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. 섬유산업의 시황 변동에 따른 위험]

당사의 매출액에서 섬유사업 부문이 차지하는 비중은 2024년 3분기말 기준 약 41.1%로 큰 비중을 차지
하고 있습니다.
세계 섬유산업 시장에서의 생산량 추이는 2008년 글로벌 경제위기로 인한 소폭의 감소를 제외하고는 과거 수년간 꾸준한 증가세를 보였으며, 2022년에는 약 1억 1,380만톤을 넘어섰습니다.
당사의 섬유사업 부문 주력 제품인 스판덱스는 섬유 산업의 반도체로 불릴 정도로 화학섬유 업계에서 높은 부가가치를 자랑하는 품목입니다.

스판덱스의 경우 2022년 79억 달러 수준이었던 시장규모가 2032년 155억 달러 규모로 성장하며 연평균 7.1%의 성장률을 보일 것으로 전망
하고 있습니다. 다만,

스판덱스 부문은 경기변동 및 수급 상황에 따라 변동성을 보이고 있으며, 글로벌 스판덱스 수요 회복지연, 중국 업체들과의 경쟁 지속 등이 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있다는 점
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 섬유사업 부문 중 폴리에스터는 원료가 싸고 혼방 교직성 및 방적성이 우수하여 산업 자재용과 의료용 수요도 증가되고 있어 비의료용 분야에서도 타소재를 대체해 나갈 것으로 전망하고 있습니다. 세계 폴리에스터 섬유 시장은 2022년 906억 달러에서 연평균 7.5%씩 증가하여 2030년 1,503억 달러를 형성할 것으로 예상됩니다.

하지만 국내 폴리에스터 섬유 출하금액은 2019년 1조 7,709억원에서 연평균 2.5%씩 감소되어, 2024년에는 1조 5,605억원의 시장을 형성할 것으로 전망
되고 있습니다.

중국 등의 신흥공업국 업체들이 폴리에스터 설비 증설을 통한 가격 경쟁력을 앞세워 폴리에스터 섬유 시장에 진입한 것에 따른 영향으로 이러한 영향이 국내 섬유 부문의 중장기 사업안정성에 부정적인 요인으로 작용
할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 매출액에서 섬유사업부문이 차지하는 비중은 2024년 3분기말 기준 약 41.1%로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 섬유사업부문 주력 제품인 스판덱스는 섬유 산업의 반도체로 불릴 정도로 화학섬유 업계에서 높은 부가가치를 자랑하는 품목입니다. 한편, 섬유산업은 성숙기에 진입한 산업이라는 이미지가 강하나 실제로 전 세계 섬유 생산량은 지속적으로 증가하여 왔으며 향후에도 중국 및 개발도상국의 섬유 소비 증가와 산업용도 확대 추세 등을 살펴볼 때 꾸준한 생산 증가가 예상되며 천연섬유 증가의 한계로 화학섬유의 생산량이 주도적으로 늘어날 것으로 예상됩니다.세계 섬유산업 시장에서의 생산량 추이는 2008년 글로벌 경제위기로 인한 소폭의 감소를 제외하고는 과거 수 년간 꾸준한 증가세를 보였으며, 2022년에는 약 1억 1,380만톤을 넘어섰습니다. 이 중 8,760만 톤이 화학섬유로 약 77%의 비중을 차지하고 있습니다. 향후 섬유 생산량은 2030년까지 1억 4,900만 톤에 이를 것으로 예상되며 향후 대체연료(바이오 에탄올) 생산에 따른 천연섬유 재배 면적의 감소가 예상됨에 따라 섬유산업 시장에서 화학섬유산업이 차지하는 비중은 더욱 증대될 것으로 예상되고 있습니다.

[섬유 생산량 추이]

글로벌 섬유 생산량 추이.jpg
글로벌 섬유 생산량 추이

자료 : Statista outlooks

주) 화학섬유 생산량은 합섬(폴리에스테르, 나이론, 스판덱스 등) 및 셀룰로스섬유의 합계

스판덱스는 편안한 옷에 대한 수요 증가, 요가복 및 레깅스 시장 성장, 일상복의 스판덱스 혼용률 상승 및 성인용 기저귀 시장 확대 등으로 지속적인 성장을 하고 있습니다. 특히 최근 애슬레저 트렌드에서 비롯된 캐쥬얼웨어, 스포츠웨어 등에 대한 지속적인 수요 증가로 안정적인 성장이 유지될 것으로 예상되어, 2022년 79억 달러 규모였던 스판덱스 시장은 2032년 155억달러 규모로 성장하며 연평균 7.1%의 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다.

[스판덱스 시장 규모]

(USD: 10억달러)

스판덱스 시장규모.jpg
스판덱스 시장규모

자료: 아큐멘 리서치 앤 컨설팅

다만,
스판덱스 부문은 경기변동 및 업계의 생산능력 상황에 따라 수급 변동이 주기적으로 반복되는 등 시황이 다소 높은 변동성을 보이고 있습니다. 특히 중국 내 스판덱스 수급에 따른 영향이 크며 코로나19 및 제로코로나 정책에 의해 높은 변동성을 나타냈습니다. 2020년 하반기부터 2021년까지 코로나 19로 인해 건강에 대한 관심 등이 증가함에 따라 스포츠웨어를 기반으로 한 애슬레저 룩이 소비자로부터 큰 관심을 받아 재고일수가 10일 전후 수준까지 떨어지며 스판덱스 가격이 급등하는 등 스판덱스 부문이 호황을 누렸습니다. 하지만 2022년부터는 중국 스판덱스 업체들의 2021년 공격적인 증설에 따른 공급과잉으로 Capa. 대비 가동률이 낮아지면서 스판덱스 시황에 부정적인 영향을 미쳤습니다.

[글로벌 스판덱스 수급 추이 및 전망]

글로벌 스판덱스 수급.jpg
글로벌 스판덱스 수급

자료 : 산업자료, NH투자증권

[중국 스판덱스 가동률과 재고일수 추이]

중국 내 스판덱스 가동률 및 재고일수 추이.jpg
중국 내 스판덱스 가동률 및 재고일수 추이

자료 : CCFEI, IM증권

2023년부터 스판덱스의 수요가 회복될 것으로 전망했으나 글로벌 리오프닝에 따른 수요 증가가 예상 대비 크지 않아 당사의 섬유부문 매출액은 하락세를 지속하였습니다. 또한 2024년 이후 중국 내 경쟁기업 생산능력 확대로 스판덱스 시장 내 공급 과잉 상태가 지속되어 단기간 내 큰 폭의 매출 상승 및 스프레드 회복 가능성은 제한적이나, 금리인하 등에 따른 선진국의 소비심리 회복과 중국 경기부양책 유지 전망, 신축성 의류소비 확대 및 혼용률 증가 등 타 섬유제품 대비 견조한 스판덱스 수요 성장세를 감안하면 점진적인 수급 개선이 가능할 것으로 전망됩니다.

[당사 섬유부문 실적 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
2,382,365
2,359,816
3,089,608
3,841,798
4,663,375

영업이익
152,579
124,338
151,834
(32,698)
1,384,219

영업이익률
6.40%
5.27%
4.91%
-0.85%
29.68%

자료 : 동사 2024년 3분기 보고서 및 사업보고서

다만 증권신고서 제출일 전일 현재까지 스판덱스의 글로벌 수요는 회복이 지연되고 있으며 중국 업체들과의 경쟁 지속으로 실적에 부정적인 영향을 주고있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
폴리에스터 섬유는 원료가 싸고 혼방 교직성 및 방적성이 우수하여 자동차 내장재나 위생재 등 산업 자재용과 수술용 봉합사, 인조혈관 등 의료용 수요도 증가되고 있어 비의료용 분야에서도 타소재를 대체해 나갈 것으로 전망되고 있습니다. 세계 폴리에스터 섬유 시장은 2022년 906억 달러에서 연평균 7.5%씩 증가하여 1,503억 달러를 형성할 것으로 예상됩니다. 반면 국내 폴리에스터 섬유 시장은 2019년 1조 7,709억원에서 연평균 2.5%씩 감소되어, 2024년에는 1조 5,605억원의 시장을 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 중국 등의 신흥공업국 업체들이 폴리에스터 생산설비 증설을 통한 가격 경쟁력을 앞세워 폴리에스터 섬유 시장에 진입한 것에 따른 영향으로 이러한 영향이 국내 섬유 부문의 중장기 사업안정성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[세계 폴리에스터 섬유 시장규모]
[국내 폴리에스터 섬유 시장규모]

(단위: 억달러)
(단위: 억달러)

세계 폴리에스터 섬유 시장규모.jpg
세계 폴리에스터 섬유 시장규모

국내 폴리에스터 섬유 시장규모.jpg
국내 폴리에스터 섬유 시장규모

자료 : Linedin.com(2023), 통계청, NICE디앤비 재인용

[다. 섬유부문 원자재 가격 변동에 따르는 위험]

당사의 주요 제품인
스판덱스, 나이론, 폴리에스터 등 화학섬유 제품은 각각 PTMG(폴리테트라메틸렌글리콜), CPL(카프로락탐), TPA(테레프탈산) 등에서 산출됩니다. PTMG는 원재료인 BDO의 수급상황에 따라, 원유 정제과정에서 산출되는 CPL과 TPA 등은 유가에 영향을 받으며,
각
원재료 가격 수준에 제품 마진 스프레드를 더하여 가격이 형성되는 특징을 갖습니다. 따라서 BDO 및 원유 가격은 원재료비 부담과 제품 가격결정에 중요한 변수로 작용하게 됩니다.

BDO는 수요증가 전망에 따라 지속적인 신증설을 진행해 왔으나, 중국의 리오프닝 효과가 기대에 미치지 못하는 등 공급 과잉이 지속되어 가격이 하락해 왔습니다. 2024년에는 BDO 업체들의 대규모 감산으로 가격이 반등하였으나, 공급과잉은 지속될 전망입니다
. 국제 유가는 OPEC(석유수출기구) 및 산유국의 감산 합의 및 중동 정치 상황, 우크라이나 - 러시아 전쟁 사태 등에 따라 가격변동이 나타나고 있습니다. 한편,
미국에너지정보청(EIA)은 2024년 12월 발표한 국제유가 전망에서 중동 분쟁 완화 및 OPEC+ 감산 약화 가능성에 따른 유가 하향 가능성 증가 등의 이유로 2025년 말 WTI가격을 67.50달러로 11월 전망치(68.52달러) 대비 -1.5% 하향 조정
했습니다.
국제정세 불안 등의 요인으로 국제유가가 급등할 경우, 당사 및 당사의 자회사의 사업성이 악화
될 수 있습니다.

유가 상승 등 원자재가 상승의 영향으로 당사 섬유부문의 매출이익률이 악화

될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 화학 제품을 원료로 사용하여 스판덱스, 나이론, 폴리에스터 등 화학섬유 제품을 생산, 판매하는 섬유사업과 철강, 화학 등의 상품에 대해 외국무역에서 국내유통에 이르는 종합상사 무역사업 두 가지 사업을 영위하고 있습니다.화학섬유산업은 국가기간산업으로 석유로부터 출발한 원재료에서 원사, 원단, 봉제 등 여러 가공공정을 거쳐 완제품을 만드는 과정이 있습니다. 의류용은 물론 각종 산업용 소재로도 활용되고 있으며 섬유산업 및 기타 산업간 서로 유기적인 관계를 유지해야 산업의 경쟁력을 확보할 수 있는 높은 전후방 산업 관련성을가지고 있습니다.

주요 제품 중 스판덱스는 PTMG(폴리테트라메틸렌글리콜) 등에서 산출되며, PTMG의 원재료인 BDO의 수급 상황에 따라 가격이 변동됩니다. 또한, 나이론, 폴리에스터의 주요 원재료인 CPL(카프로락탐), TPA(테레프탈산) 등은 원유 정제과정에서 산출되는 석유화학 제품들로 유가에 따라 가격이 변동됩니다. 화학섬유 제품은 원재료 가격에 제품 마진 스프레드를 더하여 가격이 형성되는 특징을 갖고 있습니다.
따라서 BDO와 원유 가격은 원재료비 부담과 제품 가격결정에 중요한 변수로 작용하며, 각 원재료의 가격 상승 시 제품수급이 원활한 상황에서는 가격전가에 의한 제품가격 상승이 가능하나(원재료 투입과 제품매출 간 보통 1~2개월의 차이가 발생하므로 저가재고 투입), 전방산업의 침체나 제품수급이 원활하지 않을 경우 원가 상승요인으로 작용하여 효성티앤씨(주)의 수익성에 직접적인 영향을 미치게 됩니다.

스판덱스는 고분자의 화학재료를 반응시켜 Polymer를 생성, 액체의 Polymer를 방사 후 건조하여 원사를 생산하며, 원재료인 PTMG가 총 원료가의 60% 이상을 차지합니다. PTMG는 스판덱스 제조를 위한 사용이 전체 수요의 70% 이상을 차지하며 판가는 원재료인 BDO 수급에 영향을 받습니다.

BDO는 PTMG 외에도 PBT 등의 수요증가 전망으로 과거 꾸준한 증설을 진행해 왔으나, 중국의 리오프닝에 따른 수요 회복이 기대에 미치지 못하였고 대규모 증설로 인한 공급과잉이 심화되어 2023년에는 원가 이하로 가격이 하락했습니다. 2024년에도 신증설 물량의 가동이 시작되면서 BDO가격이 추가 하락하자, BDO 업체들이 대규모 감산을 실시하였고 2024년말에는 가격이 반등하였습니다. 2025년에도 신규 업체의 가동 등이 예상되어 공급과잉 상황은 지속될 것으로 전망됩니다.

스판덱스의 원재료인 PTMG 가격은 스판덱스와 BDO 등 원재료 수급에 영향을 받습니다. 2022년까지는 코로나로 인해 운동복과 요가복의 판매가 늘면서 스판덱스 수요가 급증함에 따라 스판덱스용 PTMG 공급이 부족해지면서 가격이 급등하였습니다. 이에 2022년부터 PTMG 업체들이 신증설을 시작하여 안정화되는 추세를 보였으나, 증설이 지속되면서 발생한 공급과잉으로 PTMG 가격은 하락하였습니다. 한편 당사는 PTMG의 생산을 내재화하여 원가절감을 위해 노력하고 있습니다.

[스판덱스 생산 밸류체인]

스판덱스 생산 밸류체인.jpg
스판덱스 생산 밸류체인

주: 하늘색(BDO, MDI)는 동사가 외부 구매하는 원재료, 회색(PTMEG)는 중간원료로 동사 자체 생산, 진한 파란색(Spandex)는 동사의 최종제품

자료 : IM증권

[스판덱스 원재료 가격 추이]

(단위: USD/톤)

ptmeg-bdo 스프레드 추이.jpg
ptmeg-bdo 스프레드 추이

bdo 및 mdi 가격 추이.jpg
bdo 및 mdi 가격 추이

자료 : Platts, IM증권

나이론, 폴리에스터 원재료에 영향을 주는 유가의 경우, 2020년 초 확산된 COVID19가 전 세계로 퍼지며 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 점진적 하락세를 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급인 것으로 시장에 알려지며 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 떨어졌습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며 이후 중국에서 COVID-19 사태가 일부 완화되며 유가는 다시 40달러 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다. 2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 가격은 60달러대를 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 가격이 배럴당 70달러대까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 배럴당 60~70달러대 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID-19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 배럴당 80달러대를 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 배럴당 70달러대로 하향 조정되었습니다.

하지만 러시아-우크라이나 전쟁이 2022년 2월 발발하며 주요 산유국인 러시아에서의 원유 생산 및 무역 차질이 발생하자, WTI유는 3월 7일 장중 최고 130달러를 돌파하는 등 큰 폭의 상승세를 보였으나, 추후 생산 및 무역에서의 일부 정상화되는 모습 보이며 가격이 하향 안정화되었습니다. 2022년 11월 이후 글로벌 경제 침체 우려 및 주요국 긴축 정책의 여파로 WTI유 가격은 70달러 초반 수준까지 하락하였으나, 영국과 유럽연합(EU) 국가들의 러시아산 원유 가격 상한제 도입에 따른 러시아의 감산 조치 및 중국의 봉쇄 조치 해제 등의 영향으로 가격이 상승하였으며, 2023년 4월 OPEC+ 국가들의 감산 합의에 이어 사우디아라비아의 추가 감산 및 감산 기조의 유지, 러시아의 수출 제한, 중동 지역의 지정학적 리스크 등에 따라 지속적으로 상승하였습니다. 이후에도 이스라엘-하마스 전쟁으로 2023년 10월 단기간에 급등하며 89.43달러까지 상승했다가 2023년 연말까지 하락세를 보였습니다. 2024년 1분기에는 이란과 이스라엘의 중동 지정학적 리스크 발생에 따라 유가가 상승하기 시작하였고 미국 연준의 기준금리 인하 기대감, OPEC+의 감산 정책 유지 등의 영향이 가세하여 2024년 4월 두바이유는 배럴당 평균 90달러까지 상승하였습니다. 다만 미국의 기준금리 인하 시점이 지연되고, 이란과 이스라엘의 갈등이 확전으로 치닫지 않고 장기화되면서 두바이유는 다시 70달러 후반과 80달러 중반 사이를 횡보하는 모습을 보이다가 9월 글로벌 경기침체 우려로 70달러 초반까지 하락하기도 하였습니다. 이후 2024년 10월 이란과 이스라엘 갈등이 재점화되며 유가는 70달러 후반까지 상승하였으나, 전쟁 확산 우려가 축소되고 글로벌 경기부진(수요 둔화)이 예측되면서 유가는 소폭 하향되었습니다. 한편, 2025년 미국의 한파로 인한 수요 증가 및 중국의 대규모 경기부양에 대한 기대감으로 국제유가는 점진적으로 상승하여 증권신고서 제출일 전일 기준 두바이유는 배럴당 80.07달러를 기록하고 있습니다.

미국에너지정보청(EIA)은 2024년 12월 발표한 국제유가 전망에서 중동 분쟁 완화 및 OPEC+ 감산 약화 가능성에 따른 유가 하향 가능성 증가 등의 이유로 2025년 말 WTI가격을 67.50달러로 11월 전망치(68.52달러) 대비 -1.5% 하향 조정했습니다.

[미국에너지정보청 국제유가(WTI 현물) 전망]

(단위: $/bbl)

구분
2024.4Q
2025.1Q
2025.2Q
2025.3Q
2025.4Q

2024년 12월 전망치
70.37
69.67
69.83
69.50
67.50

2024년 11월 전망치
72.32
73.67
73.17
71.17
68.52

출처: 미국에너지정보청(EIA) Short-Term Energy Outlook(
Dec. 2024)

[WTI 가격 및 미국에너지정보청 WTI 전망]

eia 유가 전망.jpg
eia 유가 전망

출처: 미국에너지정보청(EIA), KB증권 리서치센터

[원유가격 추이]

(단위 : 달러/배럴)

국제 원유가격 추이.jpg
국제 원유가격 추이

출처 : 한국석유공사 Petronet주) 기간: 2023년 01월 ~ 2025년 01월

이처럼 국제유가의 등락은 주요국의 상황, 세계 경제지표의 변동성 및 중동의 정치적불안정 등 다양한 요소에 영향을 받는 것으로 판단됩니다. 나이론, 폴리에스터는 소재산업으로 경기 변동에 많은 영향을 받고 있으며, 특히 유가 변동 및 수급 영향에 따른 원재료 가격이 크게 변동하고 있습니다. 최근에는 나이론의 주원재료인 카프로락탐 및 폴리에스터의 주원재료인 TPA와 MEG가 중국 기업들에 의한 공급 증가로 하향 안정화되는 추세입니다.

[원재료 매입 가격 변동 추이]

사업부문
주요 원재료
주요 매입처
2024년 1~9월 매입액 (백만원)
가격변동 추이
비고

2024년 3분기
2023년
2022년

섬유
PTMG

BASF,

UBE(일본),효성화학,한화임팩트,삼남석유화학,사빅, MEGlobal 등

314,852
1,800~2,300 $/톤
2,300~2,800 $/톤
2,250~6,600 $/톤
-

MDI
109,500
1,899~2,210 $/톤
1,830~2,300 $/톤
2,100~3,100 $/톤
-

TPA
224,047
673~797 $/톤
769~862 $/톤
730~1,018 $/톤
-

MEG
66,986
550~583 $/톤
501~562 $/톤
466~692 $/톤
-

BDO
514,875
900~1,150 $/톤
1,100~1,800 $/톤
1,182~3,900 $/톤
-

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서

다만, 국제유가 추이 및 원재료 가격 추이를 볼 때, 향후 국제정세 불안 및 글로벌 경기 악화 등의 요인으로 국제 유가가 급격하게 변동할 경우 섬유제품을 생산하는 당사의 수익성이 큰 폭으로 변동될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 글로벌 및 국내 경기와 교역량에 따른 위험]

당사가 영위하는 무역부문의 경우 계열회사에서 생산하는 제품보다는 국내외 타 철강 및 화학 제조업체가 생산하는 상품을 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하는 종합상사업이며, 글로벌 및 국내 경기와 교역량에 따라 수익성이 민감하게 반응
합니다. 또한,
외형 대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성을 지니고 있고 이러한 특성이 개선되는데 한계가 있는 산업으로 평가되고 있으며, 당사의 무역 등 부문 또한 2021년 2.09%, 2022년 2.43%, 2023년 1.21%, 2024년 3분기 기준 1.92%의 영업이익률을 기록
하고 있습니다.

글로벌 및 국내 경기에는 물가, 금리인상 등 각국 중앙은행의 통화정책의 불확실성, 각국의 외교 및 무역 마찰과 특히 국내의 경우 미중 무역전쟁에 따른 부정적인 영향이 발생할 가능성이 존재
하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 무역부문의 경우 계열회사에서 생산하는 제품보다는 국내외 타 철강 및 화학 제조업체가 생산하는 상품을 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하는 종합상사업이며, 글로벌 및 국내 경기와 교역량에 따라 수익성이 민감하게 반응합니다. 또한, 외형 대비 영업이익률이 낮은 산업의 특성을 지니고 있고 이러한 특성이 개선되는데 한계가 있는 산업으로 평가되고 있으며, 당사의 무역 등 부문 또한 2021년 2.09%, 2022년 2.43%, 2023년 1.21%, 2024년 3분기 기준 1.92%의 영업이익률을 기록하고 있습니다.

[당사 무역부문 실적 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
3,416,043
3,400,134
4,437,311
5,040,933
3,932,655

영업이익
65,605
55,625
53,548
122,343
82,285

영업이익률
1.92%
1.64%
1.21%
2.43%
2.09%

자료 : 동사 2024년 3분기 보고서 및 사업보고서

종합상사는 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통한 글로벌 정보망과 판매기반을 보유하면서 이를 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 전문기업으로, 국내 종합상사들은 대다수가 1975년 이래 수출진흥책의 일환으로 설립되어 수출 위주의 사업구조를 가지고 있습니다.

한국무역협회(KITA)에서 발표한 우리나라의 연도별 수출입총괄 자료에 따르면, 2017년 이후 우리나라 교역량(수출 및 수입규모 합계)은 2019년까지 1조억불을 상회하며 양호한 수준의 교역량을 유지해왔으나, 2020년 코로나-19로 인한 글로벌 경기침체로 인하여 전체 교역량은 9,801억불을 기록하며 전년 대비 6.3% 감소하였습니다.하지만 2021년 글로벌 차원에서의 유동성 공급에 따른 경기부양책의 효과가 가시화되고, 백신의 점차적인 개발 및 보급이 이루어짐에 따라 2020년부터 제한되었던 교역이 상당부분 정상화되며 2021년 교역량은 1조 2,595억불을 기록하며 전년 대비 28.5% 증가하였습니다. 2022년에는 코로나-19 변이바이러스 재확산, 러시아-우크라이나 사태 등 글로벌 이슈로 경제성장이 둔화되며 수출여건이 우호적이지 않았음에도 불구하고 수출액 6,836억불을 기록하며 2년 연속 수출증가를 기록하였고, 수입의존도가 높은 에너지 가격 급등으로 수입액은 2021년 대비 18.9% 증가한 7,314억불을 기록하며 2022년 교역량은 1조 4,150억불을 기록하였습니다.다만 2023년의 경우 교역량은 1조 2,750억불을 기록하면서 2022년 대비 9.9% 감소하였습니다. 우리나라의 수출액은 2023년 9월까지 역성장 이후 10월 증가세로 전환했고, 수입액은 국제유가 하락에 따라 원유·천연가스·석탄 등 3대 에너지 수입이 크게 감소하였습니다. 2023년 수출 부진의 주요 원인으로는 글로벌 경기회복 지연과 ICT 수요 감소로 판단됩니다. 2023년 상반기 글로벌 수입 규모 감소(-4.9%), 중국 경기 회복 지연, ICT 품목 수출 부진은 우리나라의 세계 수출 순위를 2022년보다 2단계 하락한 8위를 기록하게 하였습니다. 다만 어려운 대외환경 속에서도 전기차 등 전기동력화 품목이 우리나리의 신수출성장동력으로 부상하였습니다.한편 2024년의 우리나라 수출액은 6,837억불을 기록하면서 전년 대비 8.1% 증가하였습니다. 글로벌 고금리/고물가 지속, 러-우 전쟁 및 중동사태 등의 불확실성에도 불구하고 우리나라 수출액은 2년 만에 역대 최대실적을 갱신하였습니다. 다만, 역대 최대 수출실적에도 불구하고 에너지 수입 감소에 따른 전체 수입액은 6,321억불로 전년 대비 1.6% 감소하며 교역액은 1조 3,158억불로 역대 2위를 기록하였습니다.

[대한민국 연도별 수출입액 현황]

(단위 : 백만불, %)

연도
수출 (A)
수입 (B)
수지(A-B)
교역량(A+B)

금액
증감률
금액
증감률

2024년
683,692
8.1
632,100
-1.6
51,592
1,315,792

2023년
632,384
-7.5
642,593
-12.1
-10,209
1,274,977

2022년
683,585
6.1
731,370
18.9
-47,785
1,414,955

2021년
644,400
25.7
615,093
31.5
29,307
1,259,493

2020년
512,498
-5.5
467,633
-7.1
44,865
980,131

2019년
542,233
-10.4
503,343
-6.0
38,890
1,045,576

2018년
604,860
5.4
535,202
11.9
69,658
1,140,062

2017년
573,694
15.8
478,478
17.8
95,216
1,052,172

2016년
495,426
-5.9
406,193
-6.9
89,233
901,619

2015년
526,757
-8.0
436,499
-16.9
90,258
963,256

2014년
572,665
2.3
525,515
1.9
47,150
1,098,180

2013년
559,632
2.1
515,586
-0.8
44,046
1,075,218

자료 : 한국무역협회(KITA) - 무역통계(K-stat) "수출입총괄"

동사 무역부문의 경우 글로벌 네트워크를 통해 각국의 현지 상황에 대한 신속한 정보력과 Market Sensing 능력을 기반으로 시장 개척에 앞장서 다양한 고객을 확보하여 시장을 선점하고 있습니다. 특히 인도, 이란, 인도네시아, 멕시코 등 신흥시장으로 상권을 확대하고 면밀한 시장조사를 통해 시장을 선도하려 하고 있습니다. 다만 2023년에는 3高(고물가, 고금리, 고환율) 상황이 지속되고, 러-우 전쟁의 장기화 및 하마스-이스라엘 전쟁 발발 등 지정학적 리스크로 인해 상당수들의 국가들이 공급망 재편에 따른 비용 상승으로 어려움을 겪었습니다. 2024년 이후 세계경제가 美 대선에 따른 트럼프 행정부의 대규모 경제정책 전환에 의해 글로벌 통화정책 방향과 금융시장의 변동성이 커질 것으로 전망 됩니다. 따라서 아직까지 글로벌 경기의 불확실성, 주요 지역의 지정학적 리스크 등 부정적인 요소가 존재하고, 종합상사업의 구조적 특성으로 인해 수익성이 단기간 급격히 개선될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 이처럼 종합상사업의 구조적 저성장 및 저수익성 위험은 향후에도 지속적으로 유효할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[마. NF3의 전방산업 업황 변동에 따른 위험]

당사는 2024년 12월 12일 이사회 결의를 통해 효성화학(주) 특수가스사업부 영업 일체에 대한 영업양수 계약을 체결하였으며, 2025년 1월 23일 개최된 이사회 결의를 통해 신설회사인 효성네오켐 주식회사(당사의 손자회사)에 영업양수 계약을 승계하여 2025년 2월 1일부로 특수가스사업부 운영을 시작하였습니다.
NF3는 삼불화질소를 통해 만든 당사의 제품으로, 반도체, 디스플레이 제조 공정에서 발생한 이물질을 세척하는데 사용되는 특수가스입니다. 주로 반도체, 디스플레이 산업이 발달되어 있는 한국, 일본, 대만, 중국 등 동아시아가 NF3의 주요 시장입니다.
NF3부문은 글로벌 시장에서도 우수한 지위를 점유하고 있어 다방면에서 수익성에 기여하는 바가 크지만, NF3 제품의 전방산업인 반도체 및 디스플레이 등의 산업이 경기민감도가 높고 사이클에 따른 변동성이 큰 산업분야인 만큼 향후 NF3 사업의 실적은 전방산업의 업황 및 전방산업 업황에 영향을 미치는 시장적인 요인 등에 기인해 변동성이 커질 위험성을 내포하고 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시어 글로벌 경기 및 전방산업의 업황에 대해서도 지속적으로 모니터링 해주시기 바랍니다.

당사는 2024년 12월 12일 이사회 결의를 통해 효성화학(주) 특수가스사업부 영업 일체에 대한 영업양수 계약을 체결하였으며, 2025년 1월 23일 개최된 이사회 결의를 통해 신설회사인 효성네오켐 주식회사(당사의 손자회사)에 영업양수 계약을 승계하여 2025년 2월 1일부로 특수가스사업부 운영을 시작하였습니다. NF3는 삼불화질소를 통해 만든 당사의 제품으로 반도체, 디스플레이 제조 공정에서 발생한 이물질을 세척하는데 사용되는 특수가스 입니다. 주로 반도체, 디스플레이 산업이 발달되어 있는 한국, 일본, 대만, 중국 등 동아시아가 NF3의 주요 시장입니다. 영업 양수가 완료된 특수가스사업부의 NF3 제품은 2024년 3분기 연결기준 당사 매출의 약 2.28% 비중으로 적지 않은 기여를 할 예정이며, 당사 제품 중 수익성이 높은 제품입니다.

[NF3 매출 및 비중 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

특수가스사업부매출액(A)
132,033
168,443
198,841
157,587
146,946
134,631

당사 매출액(B)
5,798,408
7,526,919
8,882,730
8,560,030
5,161,617
5,983,145

기대 매출 비중(A/B)
2.28%
2.24%
2.24%
1.84%
2.85%
2.25%

자료 : 당사 제시, K-IFRS 연결기준

NF3 수요는 반도체 및 디스플레이 시장을 중심으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 수요 증가 이유로는 첫째, 반도체 3D NAND 시장의 성장으로 글로벌 반도체 제조 선도 기업들의 신규 Fab 가동이 본격화되었으며, 둘째, DRAM 미세화 및 3D NAND 단수 증가로 인한 Chip당 제조 공정수의 증가, 셋째, OLED 등 차세대 패널 시장 등장으로 국내외 제조 업체들의 신규 증설 투자 및 제품당 공정수 증가에 따른 결과로 볼 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 기존 PC, 모바일 수요보다 더 큰 성장 잠재력을 가진 자율주행차, 사물인터넷(IoT), 동영상 Platform의 발전에 따라 발생되는 대규모 데이터 처리와 Cloud computing을 위한 데이터 센터의 증대가 반도체 수요를, 디스플레이 기술 발전 및 출하 면적 증가가 디스플레이 수요를 견인하며 후방 산업인 NF3의 수요 증가에도 영향을 미치고 있습니다.

[글로벌 NF3 수급 전망]

글로벌 nf3 수급 전망.jpg
글로벌 nf3 수급 전망

자료 : Techcet, IBK투자증권

당사는 시장 내 알려져 있는 NF3 제조공법(DF공정, ECF공정)을 모두 보유하고 있으며, 이에 대한 자체적인 플랜트 설계 및 건설 기술을 확보하고 있습니다. 이를 통해 생산 노하우 및 공정개선을 실시하고 있어 차별화된 제조원가 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 또한 지속적인 증설로 전방산업 성장에 따른 NF3 수요 확대에 대응하고 있습니다.

[반도체 월별 수출 현황]

(단위: 백만달러)

반도체 월별 수출 현황.jpg
반도체 월별 수출 현황

자료 : 국가통계포털

[연도별 반도체 지표 동향]

구 분
2019
2020
2021
2022
2023
2024.11

반도체
반도체 수출(억불)
951.6
1,002.5
1,287.0
1,308.7
997.0
1,275.75

반도체 수출증가율(%)
-24.9
5.4
28.4
1.7
-23.8
43.9%

반도체 수입(억불)
474.0
506.3
617.2
751.5
627.9
656.93

반도체 수입증가율(%)
6.0
62.6
21.9
21.8
-16.4
14.26%

자료: 국가통계포털주1) 2024년 11월 수치는 누적 기준임주2) 2024년 11월 증가율은 전년 동월 대비 증가율임

글로벌 반도체 수요는 2018년 호황 이후 메모리 과잉 공급에 따라 둔화되었으며, 가격 하락으로 메모리 시장의 침체가 시작되었습니다. 2018년 9월 125억 달러로 최고치를 기록하였던 월별 반도체 수출금액은 반도체 가격 하락으로 감소하기 시작하여 2019년 2월 69억 달러까지 감소하였으나 그 이후 수출 물량 증가로 인해 소폭 상승하는 추세를 보였습니다. 이후 2020년 발생한 코로나19로 비대면 일상이 가속화되면서 서버와 노트북 수요증가에 따른 반도체 수출은 성장세에 들어섰습니다. 하지만 2022년 하반기부터 미국 기준금리 인상 등에 따른 수요 감소와 함께 메모리 반도체 재고 적체로 수출 물량 감소세가 이어지고, 2023년 반도체 가격 하락으로 수출금액이 감소하였습니다. 다만 2024년 3분기의 경우 반도체 수급 불균형 해소 및 AI 관련 반도체 수요 확대에 따른 수출 호조의 영향으로 전분기 대비 소폭 증가하였습니다. 특히 AI 반도체와 반도체 핵심 부품인 HBM의 수요가 늘어나면서 SK하이닉스, TSMC 등 대형 반도체 생산 업체들이 생산 설비 투자 의지를 밝히는 등 반도체 업황은 계속해서 개선될 것으로 예상됩니다.

[세계 디스플레이 시장 및 전망(금액기준)]

(단위: 억 달러)

디바이스
2023년
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년

LCD
전체
744
830
878
893
893
894

(비중)
63.1%
62.3%
62.5%
61.9%
60.0%
58.3%

대형
635
737
788
805
805
808

(비중)
85.3%
88.8%
89.7%
90.1%
90.2%
90.3%

중소형
110
93
90
89
87
87

(비중)
14.7%
11.2%
10.3%
9.9%
9.8%
9.7%

AMOLED
전체
424
487
511
530
564
598

(비중)
35.9%
36.6%
36.4%
36.7%
38.0%
39.0%

대형
50
88
105
124
158
196

(비중)
11.7%
18.1%
20.5%
23.4%
28.0%
32.7%

중소형
374
399
407
406
406
403

(비중)
88.3%
81.9%
79.5%
76.6%
72.0%
67.3%

기타
전체
11
15
15
21
30
42

(비중)
1.0%
1.1%
1.0%
1.5%
2.0%
2.7%

총합계
1,179
1,333
1,404
1,444
1,487
1,535

자료 : 한국디스플레이산업협회

한편, 한국디스플레이산업협회의 세계 디스플레이 시장 및 전망에 따르면 디스플레이 패널 시장은 2023년 1,179억 달러로 2022년 1,227억 달러 대비 소폭 감소하였다가 2024년 이후 회복할 것으로 예상됩니다. 향후 세계 디스플레이 시장은 LCD패널의 경우 연도별로 시장규모가 일정 수준 상승 이후 유지될 것으로 예상되나 AMOLED 패널의 경우 사용 증가에 힘입어 2023년 이후 증가할 것으로 예상됩니다. AMOLED 시장의 경우 2023년 424억달러를 기록하여 전체 디스플레이 시장규모 중 35.9%를 차지한 이후 비중과 규모가 지속적으로 증가하여 2027년에는 564억달러로 38.0%의 비중을 차지할 것으로 예상되며 AMOLED는 차기 디스플레이 시장에서 주요한 역할을 차지할 것으로 전망됩니다.

[디스플레이 패널 수출 동향]

(단위: 백만 달러)

구분
2019
2020
2021
2022
2023
2024.1Q

전체
20,492
17,983
21,385
21,149
18,587
4,068

LCD
10,243
7,076
6,858
5,844
4,471
1,335

(비중)
50.0%
39.4%
32.1%
27.6%
24.0%
32.8%

OLED
10,250
10,906
14,527
15,305
14,104
2,729

(비중)
50.0%
60.6%
67.9%
72.4%
75.9%
67.1%

기타
-
-
-
3
12
4

(비중)
-
-
-
0.0%
0.1%
0.1%

디스플레이패널 수출 동향(그래프).jpg
디스플레이패널 수출 동향(그래프)

자료 : 한국디스플레이산업협회

연도별 디스플레이 패널 수출 동향을 살펴보면 한국의 디스플레이 패널 수출은 2023년 약 186억달러로 2019년 205억달러 대비 9.3% 감소하였습니다. 종류별로는 LCD패널의 경우 2019년 102억달러로 50.0%의 점유율을 기록하였으나 2023년 45억달러로 감소하여 24.0%로 점유율이 감소하였으며 OLED패널의 경우 2019년 103억달러로 50.0%의 점유율을 기록하였으나 2023년 141억달러로 75.9%의 점유율을 기록하였습니다. 이는 중화권 LCD패널업체의 대규모 설비투자 및 수출 증대로 인한 수출금액 및 점유율 감소로 인한 영향과 국내 기업들이 스마트폰 탑재용 OLED 패널 사업에 주력하면서 OLED수출액은 증가한 반면 이로 인해 LCD패널 생산 및 개발에 대한 집중도가 약화된 것에 기인합니다. 이로 인해 전방시장의 성장에 따른 OLED 패널의 산업 성장성이 돋보이고 있는 가운데 OLED 디스플레이는 세정 과정에서 기존 LCD 대비 4~5배 이상의 NF3 사용이 예상되고 있습니다. 때문에 향후 국내외 주요 디스플레이 업체의 지속적인 공급에 따른 안정적 수익 확보가 기대되고 있습니다.

[OLED 출하량 전망]

(단위 : 백만 장)

it용 oled 출하량 전망.jpg
it용 oled 출하량 전망

자료 : 유비리서치

또한, 글로벌 시장조사기관 유비리서치에 따르면, 태블릿 PC, 모니터, 노트북 등 IT용 OLED 출하량은 2022년 950만대에서 2027년 4,880만대로 늘어나, 5배가 넘는 규모가 될 것으로 전망합니다. 2024년까지는 노트북에 탑재되는 OLED가 시장을 주도할 것으로 예상했으며, 2024년부터는 태블릿 PC용 OLED가 대량 생산되면서 태블릿 PC와 노트북용 OLED가 시장을 이끌것으로 전망하고 있습니다. 또한 애플이 아이패드 시리즈 일부에 OLED를 채용하면서 한국 및 중국 패널 업체의 설비 투자가 있을 것으로 예상하며, 삼성디스플레이와 LG디스플레이, BOE는 신규 8.7세대 라인 투자를 계획하고 있습니다.당사의 자회사인 효성네오켐(주)가 제조판매하는 산업가스는 반도체/디스플레이 등 IT산업에서의 수요는 증가하고 있으나 글로벌 경기 위축과 국내 저성장 기조가 이어지는 가운데 전방산업은 다소 높은 업황 변동성을 보이고 있습니다. 이러한 전방산업의 시장 여건에 따라 당사의 실적에 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[바. 환율 변동에 따르는 위험]
당사는 수출 비중이 높은 수준을 유지하고 있기 때문에 환율의 변동에 따라 실적에 영향을 받고 있으며, 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 선물환을 체결하고 있습니다. 반면, 당사의 주요 자회사는 대부분 현지화 되어 있고 내수 위주의 영업을 하고 있으며, 베트남, 터키의 기능통화는 달러이기 때문에 환변동에 상대적으로 영향을 덜 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고
환율의 급격한 변화(원화가치의 상승, 위안화 가치의 상승)는 당사의 제품가격 상승을 초래함으로써 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
2023년 FOMC에서 이루어진 기준금리 인하시점 논의에도, 미국의 소비자물가지수(CPI) 및 생산자물가지수(PPI) 하락에 따른 인플레이션 둔화, Fed 위원들의 통화정책 완화 발언들에 따라 원/달러 환율은 1,300원 이하로 하락 추세를 보였습니다.

하지만 2024년 들어 다시 환율 1,300원을 넘어서는 모습을 보였으며, 트럼프 재집권 이후 통화정책 불확실성 및 국내 정치적 불확실성 등에 의해 원/달러 환율은 최근 1,450원을 넘기며 고환율에 대한 우려가 지속되고 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 1,453.40원을 기록하고 있으며,
이러한 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무 안정성에 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 수출 비중이 높은 수준을 유지하고 있기 때문에 환율의 변동에 따라 실적에 영향을 받고 있으며, 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 선물환을 체결하고 있습니다. 반면, 당사의 주요 자회사는 대부분 현지화 되어 있고 내수 위주의 영업을 하고 있으며, 베트남, 터키의 기능통화는 달러이기 때문에 환변동에 상대적으로 영향을 덜 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 환율의 급격한 변화(원화가치의 상승, 위안화 가치의 상승)는 당사의 제품가격 상승을 초래함으로써 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러이며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 2024년 3분기말 기준 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 264건의 선물환 계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 지배회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천AUD, 천CNY)

파생상품 종류
계약조건
가중평균 약정환율(원)
가중평균만기일
미결제약정 계약금액

선물환(USD)
매도
1,341.68
2024-11-19
50,588

선물환(EUR)
매도
1,460.68
2024-12-09
112,508

선물환(JPY)
매도
8.95
2024-12-05
1,594,003

선물환(AUD)
매도
876.42
2025-03-03
565

선물환(USD)
매입
1,339.39
2024-11-13
141,360

선물환(EUR)
매입
1,485.97
2024-10-07
198

선물환(CNY)
매입
187.03
2024-11-04
4,227

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서

※ 지배회사의 파생상품계약 건수가 과다하여 계약별 구분 기재가 어렵고, 파생상품의 구조가 단순하여 통합 기재하여도 향후 환변동에 따른 손익이 예측 가능하므로 동일 종류의 파생상품에 대해 동일 대상 통화로 통합하여 기재하였습니다.

원/달러 환율은 2020년에는 초기 코로나19 확산에 따른 경제 침체 우려 등으로 인하여 3월 최대 1,280원까지 급등하였습니다. 그러나, 미국의 저금리 정책 장기화 및 경기부양책을 위한 화폐 공급 증가 예상 등으로 인하여 달러 가치가 점차 하락하여 2020년 12월에는 1,085원까지 하락하였습니다. 2021년 들어 미국의 테이퍼링 계획 발표와 금리 인상을 예고함에 따라, 원/달러 환율은 점점 상승하는 모습을 보였으며 2021년 12월 30일기준 원/달러 환율은 1,188.8원/$를 기록하였습니다.2022년 들어 미국 연준은 인플레이션 상승을 통제하기 위하여 지속적으로 금리를 인상하였습니다. 미국의 강력한 통화긴축에 따라 한-미 금리가 역전되며 원/달러 환율은 2019년 이후 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원 대를 돌파하였습니다. 하지만2022년 10월부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했습니다. 동시에 국내 주식시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다.

2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 원/달러 환율은 1,328.21원을 기록하였습니다. 2023년 6월 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 원/달러 환율은 1,296.71원으로 하락하였으며, 2023년 7월 평균 원/달러 환율은 1,286.30원으로 소폭 하락하였습니다.다만, 2023년 7월 28일 미국 연방준비제도가 여전히 물가상승 수준이 높다는 견해를 밝히며 기준금리 0.25%p 인상을 단행하였습니다. 또한, 2023년 9월, 11월 및 12월 FOMC에서는 기준금리를 동결하였으며, 기준금리 인하 시점을 논의하기 시작했다고 밝혔습니다. 그럼에도 미국의 소비자물가지수(CPI) 및 생산자물가지수(PPI) 하락에 따른 인플레이션 우려 둔화, Fed 위원들의 통화정책 완화 발언들에 따라 11월, 12월 환율은 1,300원 이하로 하락 추세를 보였으나 2024년 들어 다시 원/달러 환율이 1,300원을 넘어서는 모습을 보였습니다. 2024년 9월 및 11월 FOMC에서 2차례의 금리인하를 단행하였으나 트럼프 재집권 이후 통화정책 불확실성 및 국내 정치적 불확실성 등에 의해 원/달러 환율은 최근 1,450원을 넘기며 고환율에 대한 우려가 다시 높아지고 있는 상황입니다. 증권신고서 제출 전일 기준 원/달러 환율은 1,453.40원을 기록하고 있습니다.이러한 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 위험이 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다

[원/달러 환율 추이]

원달러 환율 추이.jpg
원달러 환율 추이

출처 : 서울외국환중개(2021.01.01~2025.02.11)

참고로, 당사는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율변동위험이 있습니다. 지배회사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그 외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를 이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다. 그러나, 환율의 변동성이 확대된 시장환경은 당사의 이익 및 재무구조에 변동을 가져올 위험이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[가. 당사 2024년 잠정실적 공시 관련 위험]

당사는 2025년 2월 3일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)' 공시를 통해 2024년 결산실적(결산대상 기간 : 2024년 1월 1일~2024년 12월 31일)을 발표하였습니다. 당사가 공시한 2024년 연결기준 잠정 매출액은 7조 7,761억원, 잠정 영업이익은 2,707억원, 잠정 당기순이익은 1,838억원입니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 2023년 대비 3.3%증가하였고, 2024년 연결기준 잠정 영업이익은 2023년 대비 26.9% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 대비 86.2% 증가였습니다. 이는 당사의 섬유 스프레드 개선에 따른 이익이 증가하였기 때문입니다. 당사는 이에 대해 2025년 2월 3일 전자공시시스템에 '매출액또는손익구조30%(대규모법인 15%) 이상

변경' 공시를 진행하였으며, 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 2025년 2월 3일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)' 공시를 통해 2024년 결산실적(결산대상 기간 : 2024년 1월 1일~2024년 12월 31일)을 발표하였습니다. 당사가 공시한 2024년 연결기준 잠정 매출액은 7조 7,761억원, 잠정 영업이익은 2,707억원, 잠정 당기순이익은 1,838억원입니다. 당사의 2024년 연결기준 잠정 매출액은 2023년 대비 3.3%증가하였고, 2024년 연결기준 잠정 영업이익은 2023년 대비 26.9% 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 2023년 대비 86.2% 증가였습니다. 이는 당사의 섬유 스프레드 개선에 따른 이익이 증가하였기 때문입니다. 당사는 이에 대해 2025년 2월 3일 전자공시시스템에 '매출액또는손익구조30%(대규모법인 15%)이상 변경' 공시를 진행하였으며, 상세 내용은 다음과 같습니다.

연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)(2025.02.03)

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

1. 연결실적내용
단위 : 백만원, %

구분
당기실적
전기실적
전기대비증감율(%)
전년동기실적
전년동기대비증감율(%)

(2024년)
(2023년)
(-)

매출액
당해실적
7,776,065
7,526,919
3.3%
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

영업이익
당해실적
270,728
213,393
26.9%
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
213,191
122,986
73.3%
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

당기순이익
당해실적
183,832
98,706
86.2%
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

지배기업 소유주지분 순이익
당해실적
134,542
93,197
44.4%
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

2. 정보제공내역
정보제공자
효성티앤씨(주) 재무실

정보제공대상자
국내외 기관투자자, 애널리스트 등

정보제공(예정)일시
공정공시 후 수시제공

행사명(장소)
-

3. 연락처(관련부서/전화번호)
IR팀(02-707-7374)

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준 잠정 영업실적입니다.- 상기 당기실적은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 그 내용 중 일부는 회계감사 과정에서 변경될 수 있습니다.- 기타 자세한 사항은 당사 홈페이지(https://www.hyosungtnc.com/kr)를 참조하시기 바랍니다.

※ 관련공시
-

매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경(2025.02.03)

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액
7,776,065,077
7,526,918,824
249,146,253
3.3%

- 영업이익
270,728,037
213,392,972
57,335,064
26.9%

- 법인세비용차감전계속사업이익
213,191,082
122,986,331
90,204,751
73.3%

- 당기순이익
183,832,311
98,706,201
85,126,111
86.2%

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
4,724,182,665
4,070,471,419

- 부채총계
2,904,245,104
2,501,728,753

- 자본총계
1,819,937,561
1,568,742,666

- 자본금
21,638,410
21,638,410

- 자본총계/자본금 비율(%)
8,410.7
7,249.8

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
- 섬유부문 스프레드 개선 등에 따른 이익 증가

5. 이사회결의일(결정일)
2025-02-03

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 금액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준 잠정 영업실적 및 재무상태 입니다.- 상기 내용은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 그 내용 중 일부는 회계감사 과정에서 변경될 수 있습니다.- 상기 이사회결의일(결정일)은 내부결산 확정일(감사전 연결재무제표의 증권선물위원회 최초 제출일)입니다.

※ 관련공시
-

자료: 전자공시시스템

[나. 수익성 관련 위험]

당사의 연결 기준 2024년 3분기 누적 매출액은 5조 7,984억원으로 전년 동기 대비 0.7% 증가하였으며, 각 부문별 매출액은 섬유부문 2조 3,824억원, 무역 등 부문은 3조 4,160억원 입니다. 2024년 3분기 연결 기준 영업이익은 스판덱스 부문의 스프레드 개선을 통해 전년 동기 대비 439억원(23.8%) 증가한 2,283억원을 기록
하였습니다. 당사는 글로벌 스판덱스 시장에서 확고한 글로벌 1위를 확보하고 있으며 주요 원재료 수직계열화 구조를 통해 안정적인 수익성을 유지하고 있습니다. 당사의 섬유부문 영업이익 기여도는 2024년 3분기 기준 66.8%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 무역 등 부문의 수익성은 섬유부문에 비해 상대적으로 낮은 수준이지만 최근 타이어코드 전방 수요 회복, 철강재 가격 회복 등으로 추후 수익성 개선이 이뤄질 것으로 기대하고 있습니다.
한편, 당사는 2024년 12월 12일 이사회 결의를 통해 효성화학(주) 특수가스사업부 영업 일체에 대한 영업양수 계약을 체결하였으며 총 양수가액은 9,200억원입니다. 당사는 특수가스사업부 영업양수를 통해 기존 보유 중이었던 중국 취저우네오켐법인의 NF3 생산능력에 효성화학(주) 특수가스 사업부문의 NF3의 생산능력을 더해 글로벌 2위 생산능력을 보유한 기업으로의 도약을 기대
하고 있습니다. 그러나
향후 당사가 주력 및 기타 사업을 확장하는 과정에서 글로벌 인플레이션에 따른 경기 위축, 산업의 경쟁심화 등으로 시장 및 영업에 불리한 환경이 이어질 경우 당사의 수익성 및 재무지표가 저하될 수 있으며, 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치게 됨을 투자자 여러분께서는 유의
하여 주시기 바랍니다.

당사의 사업부문은 섬유 부문과 무역 등 부문으로 나누어져 있으며, 섬유 부문의 주요 제품은 스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사, PTMG 등 입니다. 무역 등 부문의주요 사업내용은 철강 및 화학제품의 Trading이며, 그 외 주요 제품으로는 NF3가스,타이어보강재 등이 있습니다.

[주요 재무지표 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
5,798,408
5,759,950
7,526,919
8,882,730
8,596,030

영업이익
228,311
184,408
213,393
123,594
1,423,651

영업이익률
3.94%
3.20%
2.84%
1.39%
16.56%

EBITDA
428,515
367,396
461,176
360,735
1,621,863

EBITDA 마진률
7.39%
6.38%
6.13%
4.06%
18.87%

당기순이익
135,488
63,231
98,706
19,183
1,007,903

당기순이익률
2.34%
1.10%
1.31%
0.22%
11.73%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서주) EBITDA = 영업이익 + 유형자산상각비 + 무형자산상각비

당사는 주력 사업인 스판덱스 사업의 우수한 품질경쟁력 및 높은 브랜드 인지도를 기반으로 글로벌 점유율 30%를 차지하여 세계 1위 시장지위를 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사의 연결 기준 2024년 3분기 누적 매출액은 5조 7,984억원으로 전년 동기 대비 0.7% 증가하였으며, 각 부문별 매출액은 섬유부문 2조 3,824억원, 무역 등 부문은 3조 4,160억원 입니다. 2024년 3분기 연결 기준 영업이익은 스판덱스 부문의 스프레드 개선을 통해 전년 동기 대비 439억원(23.8%) 증가한 2,283억원을 기록하였습니다.

[사업부문별 영업실적]

(단위 : 백만원)

구분
사업부문
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

섬유
매출액
2,382,365
2,359,816
3,089,608
3,841,798
4,663,375

영업이익
152,579
124,338
151,834
-32,698
1,384,219

영업이익률
6.40%
5.27%
4.91%
-0.85%
29.68%

무역 등
매출액
3,416,043
3,400,134
4,437,311
5,040,933
3,932,655

영업이익
65,605
55,625
53,548
122,343
82,285

영업이익률
1.92%
1.64%
1.21%
2.43%
2.09%

연결조정
매출액
-
-
-
-
-

영업이익
10,127
4,445
8,011
33,949
(42,853)

전체
매출액
5,798,408
5,759,950
7,526,919
8,882,731
8,596,030

영업이익
228,311
184,408
213,393
123,594
1,423,651

영업이익률
3.94%
3.20%
2.84%
1.39%
16.56%

자료 : 동사 2024년 3분기 보고서 및 사업보고서

섬유 부문의 경우, 2021년 연결 기준 매출액 4조 6,634억원 및 영업이익 1조 3,842억원을 기록하며 당사의 외형성장을 이끌었으나, 2022년 중국의 제로 코로나 정책 및 글로벌 인플레이션 등의 영향으로 2022년 연결 기준 매출액은 전년 대비 17.6% 감소한 3조 8,418억원, 영업이익은 327억원의 적자를 기록하였습니다. 2023년에는 글로벌 리오프닝에 따른 수요 증가를 기대했으나, 예상 대비 크지 않은 수요와 업권 내 경쟁 지속으로 인한 판가하락 등으로 연결 기준 매출액 3조 896억원 및 영업이익 1,518억원을 기록하였습니다. 흑자 전환을 성공하였으나 영업이익률은 4.91%를 기록하며 2021년 대비 여전히 낮은 수준을 지속하였습니다. 다만 2024년 3분기 당사의 섬유 부문의 매출액은 전년 동기 대비 225억원(1.0%) 증가한 2조 3,824억원을 기록하였으며, 영업이익의 경우 완만한 수요 회복 및 스판덱스의 스프레드 개선에 힘입어 전년 동기 대비 282억원 증가한 1,526억원을 기록하였습니다.

무역 등 부문의 경우, 2023년 들어 3高(고물가, 고금리, 고환율) 상황이 지속되고, 러-우 전쟁의 장기화 및 하마스-이스라엘 전쟁 발발 등 지정학적 리스크로 인해 상당수들의 국가들이 공급망 재편에 따른 비용 상승으로 인해 연결 기준 매출액은 전년 대비 6,036억원 감소한 4조 4,373억원을 기록하였으며, 영업이익은 전기 대비 688억원 감소한 535억원을 기록하였습니다. 한편 2024년 3분기 연결 기준 무역 등 부문 매출액은 전년 동기 대비 159억원 증가한 3조 4,160억원을, 영업이익은 전년 동기 대비 100억원 증가한 656억원을 기록하였습니다.

전 세계적으로 스판덱스 시장은 중국 업체들을 중심으로 다수 업체들의 생산설비 증설에 따라 공급 부담이 지속되고 있는 가운데 당사는 평균 이상의 가동률을 유지하며 생산 설비를 효율적으로 운영하고 있습니다. 2024년 3분기 연결 기준 당사의 섬유부문 생산능력은 2조 4,101억원, 생산실적은 2조 2,330억원으로 가동률은 92.7%이며, 무역 등 부문 생산능력은 4,350억원, 생산실적은 3,957억원으로 가동률은 91.0% 입니다. 또한 당사는 스판덱스의 주요 원재료인 PTMG 자체생산(자급률 70~80% 수준) 등을 통하여 생산효율성을 제고하고 있습니다.

[당사 가동률 추이]

(단위 : %)

사업부문
지배회사 및 주요종속회사
주요제품
사업장
2024년 1~9월
2023년
2022년
비고

섬유
효성티앤씨㈜Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.Hyosung India Private LimitedHyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사, 직물/염색, PTMG 생산 등
울산, 구미,Dong Nai Province,Ningxia, Jiaxing,Quzhou,Guangdong,Istanbul,Chhatrapati,Santa Catarina
92.7%
92.0%
84.5%
지배회사 및주요종속회사 합산

무역 등
Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd
NF3가스, 타이어보강재 생산 등
Dong Nai Province, Quzhou
91.0%
87.2%
93.0%
주요종속회사 합산

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다.

당사의 스판덱스 생산 CAPA의 경우, 글로벌 시장점유율 유지 및 확대를 위해 선제적 증설을 유지하고 있으며 연평균(15년~24년) 8%의 증가세를 보이고 있습니다. 수요 비중이 높은 중국은 향후 원가가 낮은
Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 중심으로 증설을 예정하고 있습니다. 또한 중국외 지역은 인도, 베트남 등 수요증가가 예상되는 지역 중심으로 증설할 예정입니다.

[당사 CAPA 증설 추이]

효성티앤씨 capa 증설 현황.jpg
효성티앤씨 capa 증설 현황

자료 : 당사 제시

당사는 글로벌 스판덱스 시장에서 확고한 글로벌 1위를 확보하고 있으며 주요 원재료 수직계열화 구조를 통해 안정적인 수익성을 유지하고 있습니다. 당사의 섬유부문 영업이익 기여도는 2024년 3분기 기준 66.8%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 무역 등 부문의 수익성은 섬유부문에 비해 상대적으로 낮은 수준이지만 최근 타이어코드 전방 수요 회복, 철강재 가격 회복 등으로 추후 수익성 개선이 이뤄질 것으로 기대하고 있습니다. 그러나, 향후 우크라이나-러시아 전쟁, 지정학적 리스크, 미중 무역분쟁 등으로 인한 글로벌 경기 불황의 지속에 따른 수요 감소 및 유가 변동성 확대 등은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
한편, 당사는 2024년 12월 12일 이사회 결의를 통해 효성화학(주) 특수가스사업부 영업 일체에 대한 영업양수 계약을 체결하였으며 총 양수가액은 9,200억원입니다. 당사는 특수가스사업부 영업양수를 통해 기존 보유 중이었던 중국 취저우네오켐법인의 NF3 생산능력에 효성화학(주) 특수가스 사업부문의 NF3의 생산능력을 더해 글로벌 2위 생산능력을 보유한 기업으로의 도약을 기대하고 있습니다. 관련 공시는 다음과 같습니다.

[주요사항보고서(영업양수결정)(2025.01.23)]

1. 양수영업
효성화학㈜의 특수가스사업부

2. 양수영업 주요내용
효성화학㈜의 용연, 옥산공장 생산시설을 포함한특수가스 제조 및 판매업

3. 양수가액(원)
-

- 영업전부의 양수 여부
예

- 재무내용(원)

양수대상영업부문(A)
당사전체(B)
비중(%)(A/B)

자산액
337,808,182,633
4,070,471,419,196
8.30

매출액
132,033,416,097
7,526,918,824,216
1.75

부채액
20,193,901,561
2,501,728,753,176
0.81

4. 양수목적
높은 성장 잠재력을 보유한 효성화학㈜ 특수가스 사업부문 양수를 통해당사가 기존에 영위하고 있는 NF3 사업과의 시너지효과를 창출하고新성장동력을 확보함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 합니다.

5. 양수영향

1) 영업양수가 완료되어 당사 중국 취저우네오켐법인의 NF3 생산능력에 효성화학㈜ 특수가스 사업부문의 NF3 생산능력이 더해질 경우 현재 NF3 생산량 기준 글로벌 2위에 해당하는 규모로, 당사는 특수가스 시장에서 글로벌 Top-player로 즉시 도약할 수 있게 됩니다.

2) 특수가스는 반도체/디스플레이 등 첨단산업 및 공정에 특화된 원료로, 공정 내 대체 원재료가 부재하여 전방 수요산업과의 성과 연계성이 높고, 향후 지속적으로 높은 이익률이 기대되는 소재입니다. 반도체 산업이 높은 성장 잠재력을 가지고 있는 만큼 특수가스 수요 또한 확대될 것으로 예상되며, 이러한 고성장/고부가가치 특수가스 사업을 인수함으로써 당사는 포트폴리오를 다변화하고, 향후 불확실한 경영환경 리스크를 분산할 수 있을 것으로 기대합니다.

3) 당사는 스판덱스의 높은 이익 및 현금창출 능력을 바탕으로 성장해 왔습니다. 이러한 안정적인 현금창출 능력을 기반으로, 높은 성장 잠재력과 이익률이 예상되는 고부가가치 특수가스 사업을 추가하여, 안정성, 수익성 및 성장성을 동시에 높일 수 있을 것으로 기대합니다.

4) 당사는 특수가스 사업 인수를 통해 고부가가치소재를 기반으로 산업 혁신을 리드하는 Total Solution Provider로서 사업을 확장하고, 당사의 기존 글로벌 네트워크 및 보유 역량을 활용하여 특수가스 사업의 추가적인 Value-up을 도모할 것을 기대하고 있습니다.

5) 산업별 성장 시장가치평가에서 상대적으로 높은 평가를 받고 있는 특수가스사업 Bolt-on을 통해, 당사의 기업가치 및 주주가치를 Value-up 할 수 있을 것으로 기대합니다.

6. 양수예정일자
계약체결일
2024년 12월 12일

양수기준일
2025년 01월 31일

7. 거래상대방
회사명(성명)

효성화학 주식회사(
Hyosung Chemical Corporation)

자본금(원)
18,959,055,000

주요사업
화학제품 제조 및 판매

본점소재지(주소)
서울특별시 서초구 반포대로 235(반포동)

회사와의 관계
계열회사

8. 양수대금지급

1) 지급형태: 현금 지급
2) 지급일정: ① 계약금: 2024년 12월 19일(1,380억원) ② 잔금 :
2025년 1월 31일(3,220억원) : 2025년 2월 28일까지(4,600억원)3) 지급조건:
거래종결 직후 순자산조정 방식의 정산절차 완료 시 최종 수수금액은 변동될 수 있음4) 자금조달방법: 보유 현금, 차입 등을 통해 조달5) 상기 양수가액 및 대금지급일정은 향후 거래 진행 상황에 따라 변동될 수 있습니다.

9. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호 및동법 시행령 제 176조의6 제3항에 의한 적정성 평가

외부평가기관의 명칭
삼덕회계법인

외부평가 기간
2024년 11월 25일 ~ 2024년 12월 12일

외부평가 의견

본 평가인은 귀사가 평가대상사업부를 양수함에 따라 작성되는 주요사항보고서의 작성 및 첨부자료로 사용하기 위한 목적으로 평가대상사업부가치의 적정성에 대해 평 가하였습니다.

동 평가를 실시함에 있어 본 평가인은 수익가치 평가방법 중 DCF법을 이용하였습니다. 본 평가인은 귀사 및 양도인이 제시한 재무자료, 미래의 투자 및 영업계획, 각종 통계자료 및 관련업계의 시장분석자료 등을 활용하였습니다.

본 평가인의 분석 결과, 평가기준일 현재 평가대상사업부의 가치는 831,824백만원에서 1,031,017백만원의 범위로 산출되었으며, 양수도 예정가액은 920,000백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

본 평가인은 독립적인 입장에서 귀사 및 양도인이 제시한 자료에 대하여 제반 가정의 합리성과 기초자료의 타당성을 검토하였으며, 이를 근거로 양도인의 평가대상사업부를 평가하였습니다. 따라서 귀사 및 양도인이 제시한 자료에 변동사항이 발생하거나 향후 추정, 실적, 환율, 이자율, 경제성장률, 물가상승률, 시장환경과 같은 국내외 거시경제환경 등 제반 가정에 변경이 발생하는 경우에는 그에 따라 평가 결과가 달라질 수 있으며, 그 차이는 중요할 수 있습니다.

10. 주주총회 특별결의 여부
예

- 주주총회 예정일자
2025년 01월 23일

- 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건

상법 제374조의2(반대주주의 주식매수청구권)및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제165조의5(
주식매수청구권의 특례)에 따라, 주주명부 확정 기준일에 당사 주주명부에 등재된 주주(의결권이 없거나 제한되는 주주 포함, 이하 동일) 중 영업양수에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회
전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지해야 합니다.반대의사를 통지한 주주에 한하여
주주총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다.
단, 주식매수청구권은 주주확정 기준일 익일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되고, 동 기간 이내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 또한, 사전에 서면으로 영업양수에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 영업양수에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

매수예정가격
226,713

행사절차, 방법,기간, 장소

(1) 반대의사통지 방법
상법 제374조의2(반대주주의 주식매수청구권)및 자본시장법 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거, 주주확정기준일 현재 회사 주주명부에 등재된 주주(의결권이 없거나 제한되는 주주 포함, 이하 동일)는 영업양수에 대한 이사회 결의에 주식매수청구권을 행사하고자 할 경우 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 영업양수에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지해야 합니다.주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 '실질주주', 이하 동일)의 경우에는 반대의사통지 종료일의 3영업일 전까지 당해 증권회사에 신청하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회 1영업일 전까지 일반주주를 대신하여 회사에 반대의사를 통지합니다. 단, 증권회사별 온라인/유선/내방 등 접수 마감시간은 각각 상이할 수 있사오니, 증권회사별 접수 마감 시간은 해당 증권회사에게 문의하여 주시기 바랍니다. 다
만, 회사에 직접 반대의사 표시를 하고자 하는 경우에는 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.
(2) 매수청구 방법
상법 제374조의2(반대주주의 주식매수청구권)및 자본시장법 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거, 본 영업양수에 반대의사 통지를 한 주주는 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 단, 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한하여 주식매수청구권이 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실됩니다.
주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주의 경우에는 당해 증권회사에 위탁 보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사 신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 일반주주는 주식매수 청구기간 종료일의 2영업일 전까지 거래 증권회사에 주식매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 단, 증권회사별 온라인/유선/내방 등 접수 마감시간은 각각 상이할 수 있사오니, 증권회사별 접수 마감 시간은 해당 증권회사에게 문의하여 주시기 바랍니다. 다만, 회사에 직접
주식매수청구권을 행사하고자 하는 경우 주주는 주식매수청구권 행사 종료일 업무시간까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.
(3) 매수청구 기간
- 주주확정 기준일 : 2024년 12월 27일
- 영업양수 반대의사표시 접수기간: 2025년 1월 8일 ~ 2025년 1월 22일
- 영업양수 승인을 위한 주주총회 예정일자 : 2025년 1월 23일
- 주식매수청구권 행사기간 : 2025년 1월 23일 ~ 2025년 2월 12일
(4) 접수 장소효
성티앤씨 주식회사 : 서울특별시 마포구 마포대로 119(공덕동)※단, 주권을 증권회사에 위탁한 일반주주는 해당 증권회사에 접수

지급예정시기,지급방법

(1) 지급예정시기
주식매수청구기간 종료일(2025년 2월 12일) 이후 1개월 내에 지급할 예정입니다.
(2) 지급 방법- 특별계좌 보유자(기존 '명부주주') : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.
- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 일반주주(기존 '실질주주') : 해당 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.

주식매수청구권 제한관련 내용

- 본 영업양수계약 승인을 위한 주주총회에서 본 영업양수에 대한 승인이 부결되면 주식매수청구권도 소멸됩니다.- 자본시장법 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본 영업양수에 대한 회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음
영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실됩니다. 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다.- 또한, 사전에 서면으로 본 영업양수에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 영업양수에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력
해당사항 없습니다.

11. 이사회결의일(결정일)
2024년 12월 12일

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

12. 우회상장 해당 여부
아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

13. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
아니오

14. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2025.01.23)

향후 당사가 주력 및 기타 사업을 확장하는 과정에서 글로벌 인플레이션에 따른 경기 위축, 산업의 경쟁심화 등으로 시장 및 영업에 불리한 환경이 이어질 경우 당사의 수익성 및 재무지표가 저하될 수 있으며, 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치게 됨을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[다. 재무안정성 관련 위험]

2024년 3분기말 연결기준 당사의 총차입금 규모는 1조 2,193억원이며, 부채비율과 총차입금의존도는 각각 161.8%, 28.1%로 비교적 양호한 수준
입니다.

또한, 단기성 차입금은 8,730억원(71.6%), 장기성차입금은 3,462억원(28.4%)으로 구성되어 있어 단기성차입금 비중이 높은 수준입니다. 당사는 2024년 3분기 4,111억원의 영업현금흐름을 창출하였으며 만기도래 차입금 상환, 신증설 투자 및 운전자금 변동에 안정적인 대응이 가능할 것으로 판단됩니다. 한편, 당사는 2025년 1월 31일자로 효성화학 특수가스사업부문에 대한 영업 양수를 완료하였습니다. 이에 따라
효성화학(주) 특수가스사업부 영업 양수를 위한 자금 유출 9,200억원으로 인해 단기적인 재무구조 저하가 불가피할 것으로 예상
됩니다.
당사의 2024년 3분기 기준 현금 및 현금성자산 987억원 및 영업현금창출력 등을 감안할 경우, 순차입금은 1조 8,605억원으로 증가하며, 부채비율은 207.6%로 상승할 전망
입니다. 다만, 당사는 주력 제품의 우수한 시장지위를 기반으로한 안정적인 영업현금흐름 창출능력과 양질의 보유자산 등을 바탕으로 차입금 상환에 원활히 대응할 수 있을 것으로 전망됩니다.
한편, 글로벌 경기 침체 및 수요 감소 등으로 예상치 못한 수익 변동성이 증가되거나 자금 조달 시장의 경색이 발생할 경우 당사의 재무안정성이 저하
될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2024년 3분기말 연결기준 당사의 총차입금 규모는 1조 2,193억원이며, 부채비율과 총차입금의존도는 각각 161.8%, 28.1%로 비교적 양호한 수준입니다. 당사의 연결기준 및 별도기준 주요 재무지표 추이는 아래와 같습니다.

[주요 재무지표 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
4,345,444
4,070,471
4,319,879
4,526,469

부채총계
2,685,763
2,501,729
2,804,356
2,762,873

자본총계
1,659,681
1,568,743
1,515,524
1,763,597

단기성차입금
873,025
874,278
1,187,670
899,433

장기성차입금
346,241
405,064
409,771
333,883

총차입금
1,219,266
1,279,342
1,597,441
1,233,316

현금및현금성자산
98,746
100,629
103,107
153,657

순차입금
1,120,520
1,178,713
1,494,334
1,079,659

부채비율
161.8%
159.5%
185.0%
156.7%

총차입금의존도
28.1%
31.4%
37.0%
27.2%

순차입금의존도
25.8%
29.0%
34.6%
23.9%

자료 : 당사 2024년 3분기 및 사업보고서

[주요 재무지표 추이(별도기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
1,810,920
1,614,788
1,677,616
1,613,879

부채총계
857,006
736,550
845,718
857,974

자본총계
953,913
878,239
831,898
755,904

단기성차입금
189,440
151,708
241,295
128,883

장기성차입금
-
-
-
-

총차입금
189,440
151,708
241,295
128,883

현금및현금성자산
10,543
9,555
4,957
17,579

순차입금
178,897
142,153
236,338
111,304

부채비율
89.8%
83.9%
101.7%
113.5%

총차입금의존도
10.5%
9.4%
14.4%
8.0%

순차입금의존도
9.9%
8.8%
14.1%
6.9%

자료 : 당사 2024년 3분기 및 사업보고서

당사는 2018년 6월 (주)효성으로부터 분할 당시 (주)효성이 발행한 회사채 일부가 당사로 이관되어 재무부담이 증가하였으나, 2020년 및 2021년 대규모의 이익 적립 및 잉여현금 창출을 통한 차입금 상환으로 재무안정성 개선을 이뤄냈습니다. 다만, 2022년 2,700억원의 배당금 지급과 생산설비 증설에 따른 높은 투자지출 등으로 차입 규모가 재차 증가하여 부채비율이 185.0%로 전년 156.7% 대비 다소 높아졌으나, 2023년 이후 투자지출 및 차입금 감축 등을 통해 재무 부담이 완화되어 연결기준 부채비율은 2023년 159.5%, 2024년 3분기말 161.8%로 안정되는 추세입니다.
2024년 3분기말 당사의 연결기준 총차입금은 1조 2,193억원으로 2023년말 연결기준 총 차입금 1조 2,793억원 대비 약 600억원 감소하였으며 이에 따라 총 차입금 의존도 역시 31.4%에서 28.1%으로 감소하였습니다. 2024년 3분기말 기준 유동성 장기차입금 등을 포함하여 단기성 차입금은 8,730억원(71.6%), 장기성차입금은 3,462억원(28.4%)으로 구성되어 있어 단기성차입금 비중이 높은 수준입니다. 당사의 장·단기 차입금 내역은 아래와 같습니다.

[당사 차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

단기차입금

일반대출
425,568
350,197

수출환어음 매각차입(주1)
267,752
322,530

기타
63,778
79,580

유동성장기차입금
115,927
121,971

소 계
873,025
874,278

장기차입금

외화장기차입금
346,241
405,064

소 계
346,241
405,064

합 계
1,219,266
1,279,342

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서주1) 연결기준주2)
당사는 연결그룹은 외화매출채권 등을 금융기관에 매각하였으며, 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는경우 연결그룹이 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.

2024년 3분기말 연결기준 당사의 단기성 차입금은 총 차입금의 71.6%로 높은 수준이나, 당사 주력 제품의 우수한 시장지위를 바탕으로한 영업 현금흐름 창출능력으로 만기도래 차입금을 원활하게 차환하고 있습니다. 2024년 3분기말 기준 당사의 현금및 현금성자산은 987억원으로 순차입금은 1조 1,205억원입니다. 당사는 2024년 3분기 4,111억원의 영업현금흐름을 창출하였으며 만기도래 차입금 상환, 신증설 투자 및 운전자금 변동에 안정적인 대응이 가능할 것으로 판단됩니다. 또한, 미사용 여신한도, 당사 보유 유형자산의 담보여력, 상장사로서의 우수한 시장접근성 및 유사시 계열 지원 가능성 등을 고려할 때 전반적으로 단기 유동성 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.

[현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

영업활동으로 인한 현금흐름
411,077
601,976
293,383
643,292

영업으로부터 창출된 현금흐름
489,669
728,087
586,480
858,671

투자활동으로 인한 현금흐름
-232,111
-184,056
-362,559
-369,477

재무활동으로 인한 현금흐름
-180,849
-420,398
28,520
-252,302

단기차입금의 차입
3,813,905
5,207,205
4,838,012
3,089,782

장기차입금의 차입
62,589
108,855
202,978
176,090

예수보증금의 수령
2,781
1,317
2,325
41

단기차입금의 상환
-3,904,301
-5,577,356
-4,655,751
-3,336,746

장기차입금의 상환
-67,250
-68,791
-75,571
-143,296

배당금지급
-73,491
-76,240
-270,168
-27,377

장기예수보증금의 상환
-2,497
-21
-364
0

리스부채의 지급
-12,584
-15,368
-12,941
-10,646

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과
0
0
0
8

현금및현금성자산의순증감
-1,883
-2,479
-40,656
21,521

기초현금및현금성자산
100,629
103,107
143,763
122,242

기말현금및현금성자산
98,746
100,629
103,107
143,763

자료 : 당사 2024년 3분기 보고서

[효성화학 특수가스사업부문 양수 영향]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2024년 3분기
영업양수 영향
2024년 3분기 (조정 후)

특수가스 사업부주1)
양수금액 등

매출액
75,269
57,984
1,320
-
59,304

영업이익
2,134
2,283
144
-
2,427

자산총계
40,705
43,454
3,378
4,224 주2)
51,056

부채총계
25,017
26,858
202
7,400 주3)
34,460

총차입금
12,193
12,193
-
7,400
19,593

순차입금
11,205
11,205
-
7,400
18,605

영업이익률
2.8
3.9
10.9
-
4.1

부채비율
159.5
161.8
6.4
-
207.6

차입금의존도
31.4
28.1
-
-
38.4

주1) 특수가스사업 부문의 2024년 3분기 누적 손익 및 2024년 9월말 재무상태표 기준

주2) 양수대상 사업부 순자산 장부가액과 양수금액간 차이는 전액 영업권 가정하였으며 내부 자금사용 1,800억원을 차감한 수치.

주3) 양수금액 9,200억원 중 7,400억원 외부 차입하였으며 1,800억원은 내부 자금 사용

자료 : 당사 제공

한편, 당사는 2025년 1월 31일자로 효성화학 특수가스사업부문에 대한 영업 양수를 완료하였습니다. 이에 따라 효성화학 특수가스사업부 영업 양수를 위한 자금 유출 9,200억원으로 인해 단기적인 재무구조 저하가 불가피할 것으로 예상됩니다. 당사는 영업 양수대금 9,200억원에 대하여 7,400억원의 외부차입과 1,800억원의 내부자금 을 활용하여 조달하였습니다. 외부차입의 경우, 기업어음을 통한 조달(2,100억원), 한도대출 조달(700억원)을 활용하였으며 4,600억원 규모의 인수금융을 통해 추가 자금을 조달할 예정입니다. 내부자금의 경우, 매출채권 회수를 통해 1,250억원(해외법인 로열티 채권 600억원 및 수출채권 650억원)을 조달하였으며 2025년 1월 수령한 울산공장 화재보험금 450억원 및 보유현금 100억원을 활용하였습니다. 이에 따라, 2024년 3분기 재무제표 기준 당사의 순차입금은 1조 8,605억원으로 증가하며, 부채비율은 207.6%로 상승할 전망입니다. 또한 영업양수 관련 주주총회 특별결의 승인 과정에서 반대주주들의 주식매수 청구권 행사 규모에 따라 양수대금 외 재무부담 추가 확대 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.다만, 당사는 주력 제품의 우수한 시장지위를 기반으로한 안정적인 영업현금흐름 창출능력과 양질의 보유자산 등을 바탕으로 차입금 상환에 원활히 대응할 수 있을 것으로 전망됩니다. 또한 높은 성장 잠재력을 보유한 효성화학(주) 특수가스 사업부문 양수를 통해 당사가 기존 영위하고 있는 NF3 사업과의 시너지효과를 통해 추가적인 영업활동 현금흐름 개선을 기대할 수 있습니다. 한편, 글로벌 경기 침체 및 수요 감소 등으로 예상치 못한 수익 변동성이 증가되거나 자금 조달 시장의 경색이 발생할 경우 당사의 재무안정성이 저하될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 주요 종속기업 및 관계기업 관련 위험 - 세빛섬, 효성네오켐 등]

당사의 주요 종속기업인 ㈜세빛섬(舊 플로섬)은 당사가 62.25%의 지분을 보유한 회사로서 2023년말 기준 총부채가 총자산을 83,836백만원 초과하고 있는 상황
입니다. 현재 이를 개선하기 위해 뷔페 등 직영매장 및 임대 활성화를 통한 수익성 개선에 노력하고 있으며,

향후 영업 실적에 따라 당사의 연결 영업 실적에 감소 효과를 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 유의
하시길 바랍니다.
관계사 중 해외생산법인(Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 등)은 안정적으로 이익이 발생하는 상황이며, 해외 무역법인은 수출대금 회수 등을 위하여 설립되어 무역 해외자회사의 특성상 자기자본 대비 자산과 부채가 큰 재무구조
를 가지고 있습니다. 다만 해외 업황 부진 등으로 인해 해외생산법인(Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 등)의 실적 악화로 인한 재무리스크가 당사까지 전이될 위험성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
한편, 당사는 2024년 12월 12일 이사회 결의를 통해 효성화학(주) 특수가스사업부 영업 일체에 대한 영업양수 계약을 체결하였으며, 2025년 1월 23일 개최된 이사회 결의를 통해 신설회사인 효성네오켐 주식회사에 양수도계약을 승계하기로 결정
하였습니다. 당사는 높은 성장 잠재력을 보유한 특수가스사업부 양수를 통해 당사가 기존에 영위하고 있는 NF3 사업과의 시너지 효과를 창출하고 신성장동력을 확보할 예정입니다.

다만, 지속적인 글로벌 경기침체에 따른 수요감소로 인해 당사의 종속회사인 효성네오켐 주식회사의 실적이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있다는 사실에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 국내 자회사인 ㈜세빛섬(舊 플로섬)은 당사가 62.25% 지분을 보유한 회사로, 2023년말 기준 총부채가 총자산을 839억원 초과하고 있는 상황입니다. 현재 이를 개선하기 위해 뷔페 등 직영매장 및 임대 활성화를 통한 수익성 개선에 노력하고 있으며, 향후 영업 실적에 따라 당사의 연결 영업 실적에 감소 효과를 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

구 분
종 목
설립국가
지분율(%)(주1)

종속기업
㈜세빛섬
한국
62.25

Hyosung Europe SRL
이탈리아
100

Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd.
중국
100

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI (주2)
터키
43.42

Hyosung Japan Co., Ltd.
일본
100

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
100

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.
중국
100

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
100

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
중국
75

Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA
브라질
100

Hyosung Singapore PTE Ltd.
싱가포르
100

Hyosung Corporation India Pvt.Ltd
인도
99.99

Hyosung TNC
(Taiwan) Corporation

대만
100

Hyosung Mexico CITY S.A. de C.V.
멕시코
99.99

Hyosung India Pvt. Ltd.
인도
85.86

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., LTD
중국
85.86

PT.Hyosung Jakarta
인도네시아
99.99

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
베트남
100

Hyosung Spain, S.L.
스페인
100

소 계

관계기업
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
중국
64.5

(주1) 지분율은 종속기업이 보유한 지분을 고려한 유효지분율입니다.(주2) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 과반수 이상 의결권 보유자와의 의결권 위임계약에 따라 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

종속기업 중 해외생산법인(Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 등)은 안정적으로 이익이 발생하는 상황이며, 해외 무역법인은 수출대금 회수 등을 위하여 설립되어 무역 해외자회사의 특성상 자기자본 대비 자산과 부채가 큰 재무구조를 가지고 있습니다. 다만 해외 업황 부진 등으로 인해 해외생산법인(Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 등)의 실적 악화로 인한 재무리스크가 당사까지 전이될 위험성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[종속기업 및 관계기업 경영실적]

회사명
구분
2023년말
2023년

자산
부채
자본
매출
당기손익
총포괄손익

종속기업
㈜세빛섬
37,277
121,113
(83,836)
7,076
(4,313)
(4,326)

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)
199,618
52,675
146,943
378,874
31,181
30,944

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
214,934
183,923
31,011
1,036,495
6,658
6,500

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.(주1)
164,631
42,795
121,836
188,056
(11,748)
(12,037)

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)
193,384
45,888
147,496
104,223
4,179
3,688

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
51,153
8,326
42,827
79,239
(3,816)
(4,038)

Hyosung International (HK) Limited
2,614
1,139
1,475
16,007
(898)
(826)

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
205,121
117,194
87,927
253,786
(23,700)
(23,584)

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
115,805
83,104
32,701
79,190
(2,462)
(2,527)

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
496,511
393,955
102,556
410,347
10,393
10,067

Hyosung Japan Co., Ltd.
153,430
132,462
20,968
635,874
2,644
1,749

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
2,424
605
1,819
2,338
118
145

Hyosung Singapore Pte. Ltd.
483
-
483
-
-
17

Hyosung Corporation India Private Limited
26,514
20,807
5,707
35,415
1,197
1,235

PT. HYOSUNG JAKARTA
7,467
11,659
(4,192)
26,185
770
970

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
772,835
323,671
449,164
1,266,905
62,866
68,826

Hyosung India Private Limited
249,350
211,860
37,490
157,221
(14,901)
(13,966)

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
177,289
40,049
137,240
14,400
(750)
(759)

Hyosung Europe S.R.L.
49,266
34,764
14,502
81,662
1,461
2,135

Hyosung Spain, S.L.
6,171
4,880
1,291
3,952
149
134

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.(주1)
368,266
147,848
220,418
238,630
(10,109)
(6,106)

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.
1,447
446
1,001
1,908
(160)
86

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
169,374
71,600
97,774
146,634
19,228
26,893

관계기업
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
24,755
5,482
19,273
40,271
82
20

한편, 당사는 2024년 12월 12일 이사회 결의를 통해 효성화학(주) 특수가스사업부 영업 일체에 대한 영업양수 계약을 체결하였으며, 2025년 1월 23일 개최된 이사회 결의를 통해 신설회사인 효성네오켐 주식회사에 양수도계약을 승계하기로 결정하였습니다.
이번 영업양수는 당사가 기존 영위하던 NF3부문의 생산 역량 강화 및 특수가스 제품 포트폴리오 다각화를 목표로 진행되었습니다.

당사는 효성네오켐홀딩스 주식회사를 통해 효성네오켐 주식회사를 경영할 예정이며, 2025년 1월 23일 제3자 배정 유상증자를 통해 효성네오켐홀딩스 주식회사에 약 4,600억원을 출자하여 지분 100%를 취득하였습니다. 효성네오켐홀딩스 또한 2025년 1월 23일 제3자 배정 유상증자를 통해 효성네오켐 주식회사에 약 4,600억원을 출자하였습니다.

[
유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)(효성네오켐홀딩스)(2025.01.23)]

종속회사인
효성네오켐홀딩스 주식회사
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
1,839,880

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
120

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
459,970,000,000

기타자금(원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

[제3자배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
보통주식(원)
250,000

종류주식(원)
-

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
-

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
정관 제8조(신주발행) 제3항

9. 납입일
2025-01-23

10. 신주의 배당기산일
2025-01-01

11. 신주권교부예정일
2025-01-24

12. 현물출자 관련사항

- 현물출자가 있는지 여부
아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부
해당사항없음

- 납입예정 주식의 현물출자 가액
현물출자가액(원)
-

당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
-

- 납입예정 주식수
-

13. 이사회결의일(결정일)
2025-01-23

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
참석

14. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

15. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당하지 않으며, 해당 종속회사는 비상장회사입니다.

16. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

17. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 당사가 지분 100%를 소유한 종속회사인 효성네오켐홀딩스 주식회사의 유상증자 결정에 관한 공시입니다.- 상기 '3. 증자전 발행주식 총수'는 2025년 1월 22일 기준입니다.- 상기 '4. 자금조달의 목적'은 효성네오켐 주식회사 출자를 위한 재원 확보입니다.- 하기 '종속회사에 관한 사항' 중 종속회사 자산총액은 2025년1월 22일 기준입니다.- 상기 일정 및 내용은 향후 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
2025-01-23 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)2025-01-23 영업양수 결정(종속회사의 주요경영사항)

[제3자배정 근거, 목적 등]

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제8조 신주발행(1) 회사는 회사가 발행할 주식의 총수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다.(2) 주주는 그가 가진 주식수에 따라서 신주의 배정을 받을 권리가 있다.(3) 위 각 규정에도 불구하고, 회사는 이사회의 결의로 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정하거나 제(2)항의 주주의 신주인수권을 배제하고 기존 주주에게 신주를 배정할 수 있다.
회사의 경영상 목적 달성

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비고

효성티앤씨(주)
최대주주 본인
경영상 목적 달성, 투자자의 의향 및 납입능력 등을 고려하여 배정
-
1,839,880
-

[
유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)(효성네오켐)(2025.01.23)]

종속회사인
효성네오켐 주식회사
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
1,839,960

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
200

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
459,990,000,000

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
-

기타자금(원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

[제3자배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
보통주식(원)
250,000

종류주식(원)
-

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
-

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
정관 제8조(신주발행) 제3항

9. 납입일
2025-01-24

10. 신주의 배당기산일
2025-01-01

11. 신주권교부예정일
2025-01-25

12. 현물출자 관련사항

- 현물출자가 있는지 여부
아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부
해당사항없음

- 납입예정 주식의 현물출자 가액
현물출자가액(원)
-

당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
-

- 납입예정 주식수
-

13. 이사회결의일(결정일)
2025-01-23

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
참석

14. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

15. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당하지 않으며, 해당 종속회사는 비상장회사입니다.

16. 공정거래위원회 신고대상 여부
예

17. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 당사의 종속회사인 효성네오켐 주식회사의 유상증자 결정에 관한 공시입니다.- 상기 '3. 증자전 발행주식 총수'는 2025년 1월22일 기준입니다.- 상기 '4. 자금조달의 목적'은 효성화학(주) 특수가스사업부 영업양수 재원 확보입니다.- 하기 '종속회사에 관한 사항' 중 종속회사 자산총액은 2024년말 기준입니다.- 상기 일정 및 내용은 향후 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
2025-01-23 영업양수 결정(종속회사의 주요경영사항)

[제3자배정 근거, 목적 등]

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제8조 신주발행(1) 회사는 회사가 발행할 주식의 총수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다.(2) 주주는 그가 가진 주식수에 따라서 신주의 배정을 받을 권리가 있다.(3) 위 각 규정에도 불구하고, 회사는 이사회의 결의로 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정하거나 제(2)항의 주주의 신주인수권을 배제하고 기존 주주에게 신주를 배정할 수 있다.
회사의 경영상 목적 달성

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비고

효성네오켐홀딩스 주식회사
최대주주 본인
회사의 경영상 목적 달성, 투자자의 의향 및 납입능력 등을 고려하여 배정
-
1,839,960
-

당사는 높은 성장 잠재력을 보유한 특수가스사업부 양수를 통해 당사가 기존에 영위하고 있는 NF3 사업과의 시너지효과를 창출하고 신성장동력을 확보할 예정입니다. 영업양수를 통해 당사의 종속회사인 효성네오켐 주식회사는 NF3 생산량 기준 글로벌 2위로 도약 가능할 전망이며, 당사는 포트폴리오 다변화를 통해 향후 불확실한 경영환경 리스크를 분산할 수 있을 것으로 기대합니다. 다만, 지속적인 글로벌 경기침체에 따른 수요감소로 인해 당사의 종속회사인 효성네오켐 주식회사의 실적이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 사실에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[마. 우발부채 및 특수관계자 채무보증 관련 위험]

증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹이 피고로 계류중인 소송사건은 8건(계약불이행관련 손해배상소송 등)으로, 소송가액은 약 11,621백만원 규모
입니다.
소송사건의 최종결과는 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.
한편, 증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹은 기타 특수관계자를 위하여 총 145,775백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
향후 예상치 못한 사건들로 인하여 당사 및 주요종속회사에 대한 채무보증 및 기타 우발부채와 약정 등이 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹이 피고로 계류중인 소송사건은 8건(계약불이행관련 손해배상소송 등)으로, 소송가액은 약 11,621백만원 규모입니다. 하기의 소송사건의 최종결과는 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 당사 및 연결 대상 주요종속회사의 중요한 소송사건, 기타 우발채무 및 약정사항 등은 아래와 같습니다.

(1) 중요한 소송사건증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종류
건수
소송금액
내역

피고사건(주1)
8
11,621
계약불이행관련 손해배상소송 등

원고사건
3
6,588
횡령금에 대한 손해배상소송 등

(주1) 상기의 피고사건 중 채굴권 관련 손해배상소송의 배상예상액 등(4,862백만원)이 연결재무제표에 반영되어 있습니다. 그 외 소송사건의 최종결과는 증권신고서 제출일 전일 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결그룹의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(2) 견질용 어음ㆍ수표 현황

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비고(용도)

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
1
-
백지 1건

기타(개인)
-
-
-

※ 수표(백지) : ㈜TCC스틸 1건, 원재료 구매관련 담보용 입니다
(3) 타인을 위한 지급보증 등증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹은 기타특수관계자를 위하여 145,775백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거, 분할로 인하여 분할되는 회사((주)효성) 및 분할신설회사(효성티앤씨 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사 및 효성중공업 주식회사)는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.
(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

지급보증제공자
보증금액
보증내역

서울보증보험(주1)
7,235
계약이행보증 등

UniCredit
82
임대계약보증

KEB 하나은행
1,237
계약이행보증

우리은행
11,135
관세지급보증

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
116,285
운영자금 등

(주)효성
463,386
운영자금 등

합 계
588,225

(주1) 서울보증보험의 매출채권 신용보험의 보증대상 채권잔액은 21,295백만원입니다.
(5) 담보제공자산증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹 소유의 자산이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보설정액
관련 약정 실행액 (차입금 포함)
담보권자

유형자산(주1)
575,542
172,232
산업은행 외

매출채권
321,600
321,600
우리은행 외

현금및현금성자산 및 무형자산(주2)
34,431
28,692
서울주택도시공사 외 2

합 계
931,573
522,524

(주1) 연결그룹의 차입금에 담보로 제공한 유형자산의 종합재산보험 수익증권은 해당 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(주2) 연결그룹은 상기 차입금과 관련하여 25.1월말 현재 현금및현금성자산 일부가 질권설정되어 있으며, 세빛섬 사업관련 권리, 세빛섬 시설물 일체, 재물(세빛섬) 및 기업휴지 보험(삼성해상화재보험) 청구권을 담보로 제공하고 있습니다.
(6) 차입약정 등증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹은 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 2,723,871백만원)을 체결하고 있으며, 매출채권 할인 등의 약정(한도: 1,811,577백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 4대 보험 납부 목적으로 신용카드 약정(한도: 4,000백만원)을 체결하고 있습니다.연결그룹은 현대카드와 구매전용카드를 이용하여 결제한 매입채무를 담보로 공급자가 해당 매입채무를 연결그룹으로부터 결제 받기 이전에 금융기관으로부터 대금을 선수할 수 있도록 하는 역팩토링(Reverse Factoring) 약정을 체결하고 있으며, 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 금액은 266,702백만원이며, 연결그룹은 구매전용카드약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 일부 역팩토링 약정에 대해서 연결그룹의 신용등급이 일정등급 이하로 하락하는 경우 약정이 해지될 수 있으나, 기 발생 결제금액에 대해서는 약정의 효력이 유지됩니다.연결그룹은 자금제공약정 및 자금보충약정에 따라 뉴스타해치유한회사 등에 대한 차입금을 서울주택도시공사, 대우건설, 한맥기술로부터 대위변제 받고, 서울주택도시공사로부터 239억원, 대우건설로부터 44억원, 한맥기술로부터 4억원을 차입하는 약정을 체결하였습니다.
(7) 유무형자산 취득 약정연결그룹은 2021년 9월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 테크니컬얀 생산설비 증설, 2022년 5월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 PTMG 생산설비 증설, 그리고 2022년 7월 Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 법인의 나이론 생산설비 신설, 2023년 12월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 나이론 생산설비 증설, 2024년 3월Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 BDO 생산설비 신설과 Hyosung India Private Limited 법인의 Diaper 생산설비 증설, 2024년 5월 Hyosung Spandex (Ningxia) Co.,Ltd. 법인의 스판덱스 및 PTMG 생산설비 증설을 결정하였습니다. 그리고 사업확장에 대비하여 2022년 2월 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인에서 터키 내 신규 부지 매입 계약을 체결하였습니다. 다만, 현재 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인의 구체적인 투자 및 증설 계획은 없으며, 향후 투자는 경영환경 및 시장상황에 따라 결정될 사항으로서 현시점에서 예측할 수 없습니다. 25년 1월말 현재 이와 관련된 유무형자산 취득약정액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
25년 1월말

취득 약정액
880,167

기 지급액
592,962

미지급금 인식액
287,347

(8) 기타 약정 등가. 연결그룹은 (주)효성과 브랜드사용료에 대하여 연결대상 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 지급하고 있고, 24년 발생한 브랜드 사용료는 19,280백만원(전기: 18,756백만원)입니다. 또한, 연결그룹은 효성첨단소재(주)에 기술 및 상표 사용 대가 17,943백만원(전기: 17,264백만원)을 지급하고 있습니다.나. 연결그룹은 투자시 향후 6년 내에 일정 금액의 수출의무를 달성하면 관세를 면제받는 조건으로 일부 설비를 수입하였고, 이에 대해 25년 1월말 수출의무 미달성시 관세 1,305백만원에 대한 지급 의무(가산이자 별도)를 지고 있습니다.다. 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호 및 스타트업 코리아 효성 딥테크 벤쳐 투자조합에 대하여 약정에 따른 추가 출자의무가 존재합니다. 25년 1월말 현재 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로 각각 추가 잔여약정금액 2,350백만원 및 16,830백만원을 납입할 예정입니다.라. 연결그룹은 2012년 중 사업협약서에 따른 영업개시일을 준수하지 못함에 따라 서울시로부터 9,192백만원의 지체상금을 부과받았으며, 2013년 중 운영 정상화를 위한 합의에 따라 해당 지체상금을 공공성 확보사업에 투입한다는 조건으로 미청구하는 것으로 합의하였습니다. 이에 따라 연결그룹은 지체상금 상당액을 미지급금으로 인식하고 매년 공공성 확보사업 수행 후 관련 지출을 서울시로부터 승인받아 미지급금에서 차감하고 있습니다. 24년 및 23년 중 미지급금에서 차감한 공공성 확보사업 관련 지출은 각각 223백만원 및 275백만원이며, 24년말 및 23년말 현재 해당 미지급금 잔액은 각각 5,616백만원 및 5,839백만원입니다.

향후 예상치 못한 사건들로 인하여 당사 및 주요종속회사에 대한 채무보증 및 기타 우발부채와 약정 등이 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[바. 효성그룹 지주회사 전환 관련 사항]

2018년 효성그룹은 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 인적분할 하여 각각 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜을 설립함으로서 분할
되었습니다. 해당 인적분할은 당사 및 연결대상 종속회사의 사업 영위에 직접적인 영향은 적으나,
그룹 지배구조 개선 및 경영 투명성이 강화될 경우 효성그룹의 평판에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상
됩니다. 당사를 포함한 해당 회사들은 2018년 6월 1일을 분할기일로 동년 6월 4일 분할등기하였으며, 동년 7월 13일 재상장 완료하였습니다. 이후 동년 12월 (주)효성이 분할한 4개 회사의 주주를 대상으로 해당 주식을 받고 자사 신주를 발행해 주는 현물출자 방식의 유상증자를 진행하여,
(주)효성의 지주사 인정을 위한 자회사 지분율 최소 요건 20%를 넘기며 지주사 전환을 마무리
하였습니다.

2018년 효성그룹은 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 인적분할 하여 각각 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜을 설립함으로서 분할되었습니다. 지난 2018년 1월 3일 인적분할을 통한 지주회사 전환 계획을 이사회에서 결의하였으며, 2018년 6월 1일을 분할기일으로 동년 6월 4일 분할등기하였습니다. 이후 7월 13일 재상장을 완료하였습니다. 본 인적분할은 지주회사 체제로의 전환과 더불어 계열사간 순환출자구조 해소, 수직출자구조 형성을 통한 투명성 제고, 경영 효율성 증대 및 주주가치 증진을 함께 달성할 목적으로 이루어졌습니다. 본 인적분할 이후 2018년 12월 (주)효성이 분할한 4개 회사의 주주를 대상으로 해당 주식을 받고 자사 신주를 발행해 주는 현물출자 방식의 유상증자를 진행하여, (주)효성의 지주사 인정을 위한 자회사 지분율 최소 요건 20%를 넘기며 지주사 전환을 마무리하였습니다. 이를 통해 지주회사 체제 안정화를 통한 지배구조 투명성을 제고를 기대하고 있으며, 투자역량 강화 및 관리 효율화를 달성할 것으로 예상하고 있습니다. 참고로, (주)효성은 2019년 4월 11일 공정거래위원회로부터 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 지주회사 기준요건을 2019년 1월 1일 현재 충족하고 있음을 통보받았다고 2019년 4월 12일 공시하였습니다.

[사. 분할로 인한 지배구조 변화에 따른 위험]

주식회사 효성(이하 "분할회사" 또는 "분할되는 회사")는 2024년 07월 01일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 단순 인적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 에이치에스효성(이하 "분할신설회사")를 설립하고 분할되는 회사는 주식회사 효성(분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 "분할존속회사")로 상호를 유지하여 존속하였습니다.

분할신설회사인 (주)에이치에스효성은 2024년 7월 1일 인적분할 이후 대주주 상호간 지분 스왑을 통해 시장의 불확실성을 해소하고 독립경영체제를 구축하였습니다.
향후 (주)에이치에스효성 산하 계열(에이치에스효성 및 승계대상 자회사들)과 (주)효성 산하 계열이 독자적으로 사업을 영위하고 각 지주회사의 자산 규모 축소에 따라 당사를 포함한 계열사들에 대한 지원가능성이 축소될 위험
이 있으니 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

주식회사 효성(이하 "분할회사" 또는 "분할되는 회사")는 2024년 07월 01일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 단순 인적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 에이치에스효성(이하 "분할신설회사")를 설립하고 분할되는 회사는 주식회사 효성(분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 "분할존속회사")로 상호를 유지하여 존속하였습니다. 분할 후 분할신설회사인 주식회사 에이치에스효성은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 2호, 제 39조, 제41조 및 제42조에 따라 재상장심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사는 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장하였습니다. 분할의 방법 및 상세 내용은 아래와 같습니다.

[회사 분할 방법 및 내용]

구분
회사명
사업부문

분할존속회사
주식회사 효성
분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문

분할신설회사

주식회사
에이치에스효성

분할대상 자회사들의 주식 소유를 통해 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문 및 국제물류주선업을 주된 영업목적으로 하는 물류사업부문

주) 분할신설회사의 상호는 별도 이사회 승인 등 관련 법령 등에 따라 필요한 절차를 거친 후 본 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있습니다.

[회사분할 결정]

1. 분할방법

[회사 분할 내용]- 분할신설회사:
주식회사 에이치에스효성
- 분할신설회사 사업부문: (i) 효성첨단소재 주식회사(해당 회사가 지분을 소유하고 있는 회사 포함, 이하 같음), 효성인포메이션시스템 주식회사, 효성토요타 주식회사, 주식회사 광주일보사, Hyosung Holdings USA, Inc., Hyosung Global Logistics Vina Co., Ltd(이하 효성첨단소재 주식회사, 효성인포메이션시스템 주식회사, 효성토요타 주식회사, 주식회사 광주일보사, Hyosung Holdings USA, Inc. 및 Hyosung Global Logistics Vina Co., Ltd를 총칭하여 "분할대상 자회사들")의 주식 소유를 통해 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문 및 (ii) 국제물류주선업을 주된 영업목적으로 하는 물류사업부문(이하 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문 및 물류사업부문을 총칭하여 "분할대상 사업부문")- 분할존속회사: 주식회사 효성- 분할존속회사 사업부문: 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문* 분할신설회사의 상호는 별도 이사회 승인 등 관련 법령 등에 따라 필요한 절차를 거친 후 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있음.(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정 및 분할계획서에서 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하게 된다. 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 변경상장할 예정이다.(2) 분할을 할 날(이하 "분할기일")은 2024년 7월 1일로 한다. 다만, 분할회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정이 정하는 바에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정이 정하는 바에 따라 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할회사의 본건 분할 전 채무(책임을 포함함)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있다.(4) 위 제(3)항에 따라 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 본건 분할 전의 채무에 관하여 연대채무를 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.(5) 본건 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제4조(분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(분할신설회사에 이전될 분할회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할로 인하여 이전하는 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 아래 제(6)항 내지 제(13)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(6) 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지식재산권 등을 모두 포함함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.(7) 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상 사업부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 이를 제외한 것으로 분할대상 사업부문에 속하지 않거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련되지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장 상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할신설회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 제18조 소정의 지주회사의 요건 등을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령 상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다. 관련 세부사항은 분할계획서 본문, 분할계획서 [첨부1] 분할재무상태표, [첨부2] 승계대상 재산목록 및 [첨부5] 내지 [첨부6] 각 목록에서 정한 바에 따른다.(8) 분할존속회사와 분할신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무{공ㆍ사법상의 우발채무(소송, 과징금, 과태료, 벌금, 조세추징금, 가산세, 가산금 등을 포함하나 이에 한하지 않음. 이하 동일함) 기타 일체의 채무를 포함함}에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 이 경우 분할대상 사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속된다(단, 채무의 내용상 분할대상 사업부문의 채무 분담비율이 산정되는 경우에는 그 비율에 따라 귀속된다). 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할회사의 이사회가 그 귀속 여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다. 또한, 본 항에 따른 채무의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사가 채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 한다.(9) 분할존속회사와 분할신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 권리의 귀속 규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다.(10) 분할존속회사와 분할신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하여 체결된 계약은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것으로 한다.(11) 분할존속회사와 분할신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하여 제기된 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것으로 한다.(12) 위 제(5)항 내지 제(11)항에도 불구하고 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 거나 또는 제한되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것을 원칙으로 하되, 사업목적상 분할신설회사에 이전ㆍ귀속이 필요한 경우에는 분할계획서에 별도 기재한 바에 따르거나 분할존속회사와 분할신설회사 간의 협의에 따라 처리한다. 또한, (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인ㆍ인허가ㆍ신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우이거나 (ii) 분할존속회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상 사업부문과 분할대상 사업부문 이외의 부문에 모두 관련됨에도 해당 계약 중 분할대상 사업부문에 관한 부분과 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다.(13) 분할존속회사에 대하여는 상법 제41조의 적용이 배제된다.

2. 분할목적
(1) 분할회사가 영위하는 사업 중 (i) 분할대상 자회사들의 주식 소유를 통해 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문 및 (ii) 국제물류주선업을 주된 영업목적으로 하는 물류사업부문을 단순ㆍ인적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 분할회사에 존속ㆍ유지시킴으로써, 독립경영 및 책임경영 체제 구축을 통해, 자회사 성과관리, 사업포트폴리오 관리, 소유지배구조 투명성 제고 등 지주회사 본연의 역할을 강화하고, 경영안정성을 확보하며, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립한다.(2) 각 사업부문의 특성에 적합한 전문화된 집중 관리 및 최적의 사업전략 추진이 가능한 지배구조 체제 구축을 통해 각 사업부문의 성장잠재력을 극대화하고 사업구조를 고도화하여 미래 지속성장을 위한 기반을 확립한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
(1) 각 사업부문별 사업 특성에 특화된 신속하고 전문적인 의사결정 체계와 사업구조를 구축하고 경영환경 변화에 신속하고 유연한 대응이 가능하도록 하여 경영 효율성과 사업 경쟁력을 제고한다.(2) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통해 수익성은 강화하고 경영위험은 분산하여 성장성과 안정성을 갖춘 사업포트폴리오를 구축하며, 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.

4. 분할비율
2023년 12월 31일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 "분할대상 사업부문의 순자산 장부가액"을 "분할 전 순자산장부가액과 분할 전 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 아래와 같이 산정함.[분할비율]- 분할존속회사: 0.8179485- 분할신설회사: 0.1820515

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
(1) 본건 분할에 의하여 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지식재산권 등을 모두 포함함)(이하 “이전대상재산”)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우 및 분할회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상 사업부문과 존속 사업부문에 모두 관련됨에도 해당 계약 중 분할대상 사업부문에 관한 부분과 분할대상 사업부문 외의 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우를 포함함), 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상 사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.(2) 분할로 인한 이전대상재산은 2023년 12월 31일 현재를 기준으로 작성된 분할계획서 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업, 투자 또는 재무적 활동 등으로 인한 재산(적극재산 및 상거래 채무와 같은 소극재산을 포함함)의 증감사항을 분할계획서 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(3) 분할기일 이전에 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련 법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 분할계획서 [첨부2] 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동되거나 실제 일부 자산 또는 부채의 이전이 가능하지 않게 된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있고, 이에 따른 변경사항은 분할계획서 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(4) 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다.(5) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송에 관한 권리ㆍ의무는 분할계획서 [첨부5] 승계대상 소송사건 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 타회사의 주식(지분) 중 분할신설회사에 귀속되는 주식(지분)은 분할계획서 [첨부6] 승계대상 주식(지분) 목록에 기재하되, 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업, 투자 또는 재무적 활동 등으로 인한 소송 또는 주식(지분)의 변동이 있거나, 위 각 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송 또는 주식(지분)이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속된다.(6) 분할기일 이전에 분할회사가 국내외에서 보유하고 있는 (i) 특허권, 실용신안권, 상표권 및 디자인권(등록 여부를 불문하며, 출원된 특허, 실용신안, 상표 및 디자인을 포함하고, 해당 특허, 실용신안, 상표 및 디자인에 대한 일체의 권리와 의무를 포함함) 등 일체의 지식재산권 및 (ii) 인허가는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속된다. 분할회사 및 분할신설회사는 상기 인허가사항의 분할신설회사로의 승계가 이루어질 수 있도록 관련 법령상 필요한 조치를 취하기로 한다.(7) 분할대상 사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 또는 관련 계약관계에 따른 매출채권, 미수금, 매입채무, 미지급금 등의 채권, 채무 등은 분할신설회사에 귀속되는 것으로 한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
주식회사 효성(HYOSUNG CORPORATION)

분할후 재무내용(원)
자산총계
2,400,416,172,582
부채총계
359,142,272,332

자본총계
2,041,273,900,250
자본금
86,725,490,000

2023년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
237,890,805,665

주요사업
지주회사

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
주식회사 에이치에스효성(HS HYOSUNG Corporation)

설립시 재무내용(원)
자산총계
503,958,428,734
부채총계
41,962,547,452

자본총계
461,995,881,282
자본금
18,629,635,000

2023년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
295,328,772,041

주요사업
지주회사

재상장신청 여부
예

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
18.20515

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
2024년 06월 27일

종료일
2024년 07월 28일

신주배정조건
(1) 배정대상: 분할회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주(2) 배정방법: 분할회사의 주주 소유주식 1주당 아래와 같은 비율로 배정한다. [배정비율 산정근거]: (a) × (b)로 산정함. (a) 분할비율: 0.1820515 (b) 1주의 금액비율 : 분할회사의 1주의 금액(5,000원) / 분할신설회사의 1주의 금액(5,000원) = 1

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정한다. 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득한다.

신주배정기준일
2024년 06월 28일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2024년 07월 29일

9. 분할일정
이사회결의일
2024년 02월 23일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

주주확정기준일
2024년 04월 30일

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

분할반대의사통지 접수기간
시작일
-

종료일
-

주주총회예정일자
2024년 06월 14일

주식매수청구권 행사기간
시작일
-

종료일
-

채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

분할기일
2024년 07월 01일

종료보고 총회일
2024년 07월 01일

분할등기예정일자
2024년 07월 01일

10.주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

12. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2024.05.10), (주)효성 주요사항보고서(회사분할결정)

분할과 관련한 세부 일정은 아래와 같습니다.

구 분
일 자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일
2024년 2월 23일

분할계획서 작성일
2024년 2월 23일

주요사항보고서 제출일
2024년 2월 23일

증권신고서 제출일
2024년 4월 30일

분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2024년 4월 30일

주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고일(예정)
2024년 5월 30일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일(예정)
2024년 6월 14일

분할기일(예정)
2024년 7월 1일

분할보고총회 및 창립총회일(예정)
2024년 7월 1일

분할등기 신청일(예정)
2024년 7월 1일

기타 일정

매매거래정지기간(예정)

변경상장(예정)

재상장 및 신규상장(예정)

2024년 6월 27일 ~ 2024년 7월 28일

2024년 7월 29일

2024년 7월 29일

자료 : (주)효성 증권신고서 분할(2024.05.31)

이번 분할에 대해 효성그룹은 (주)에이치에스효성 설립을 통하여 효성첨단소재의 글로벌 소재 전문 기업 역량을 통해 미래 첨단소재 솔루션 분야에서 성장기회를 확보하는 전략과 데이터 솔루션 분야에서 효성인포메이션시스템의 디지털전환(DX), 인공지능(AI) 사업을 활용해 신 성장 동력을 확보하여 그룹 내 사업과의 시너지를 창출할 계획이라고 설명하였습니다.또한 존속지주회사인 (주)효성은 효성티앤씨, 효성중공업, 효성화학, 효성티엔에스 등 자회사의 핵심 사업 혁신과 성장잠재력 극대화, 사업포트폴리오 고도화, 신성장동력 육성을 통해 미래 지속성장을 위한 기반을 확립하는 데 집중할 방침이라고 밝혔습니다.이처럼 효성그룹의 인적분할을 통해 존속지주회사의 새로운 자회사 운영 방식에 따라 당사에게 긍정적인 영향을 끼칠 수도 있습니다. 다만, 향후 (주)에이치에스효성 산하 계열(에이치에스효성 및 승계대상 자회사들)과 (주)효성 산하 계열이 독자적으로 사업을 영위하고 각 지주회사의 자산 규모 축소에 따라 당사를 포함한 계열사들에 대한 지원가능성이 축소될 위험이 있으니 투자자께서는 이러한 점을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[아. 기업집단 선정 및 계열 위험]

당사는 2024년 05월 14일 기준 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 33위 효성그룹의 계열사로, 효성그룹은 당사를 포함하여 총 58개의 계열회사와 75개의 해외계열사로 구성되어 있습니다. 당사의
최대주주는 기존 조현준 (주)효성 대표이사에서 2018년 12월 21일 (주)효성이 현물출자를 통한 유상증자로 당사주식 651,449주를 취득함에 따라 (주)효성으로 변동
되었습니다. 증권신고서 제출일 기준 당사의 최대주주인
(주)효성(지분율 20.78%)를 비롯하여 특수관계인의 지분율이 총 42.66%를 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 수준
으로 판단됩니다. 그러나 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 당사의 영업실적 등에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사는 2024년 05월 14일 기준 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 33위 효성그룹의 계열사로, 효성그룹은 당사를 포함하여 총 58개의 국내 계열회사와 75개의 해외계열사로 구성되어 있습니다.당사의 최대주주는 기존 조현준 (주)효성 대표이사에서 2018년 12월 21일 (주)효성이 현물출자를 통한 유상증자로 당사주식 651,449주를 취득함에 따라 (주)효성으로 변동되었고, 증권신고서 제출 전일(2025년 02월 11일) 현재기준으로도 (주)효성이 당사의 대주주로 20.78% 지분을 보유하고 있습니다.

[효성티앤씨(주) 최대주주변경 내역]

성명(법인)명
관계
변경전
변경후
비고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

조석래
변경후 최대주주의 특수관계인
440,655
10.18
354,441
6.70
변경전 최대주주의 특수관계인

조현상
변경후 최대주주의 특수관계인
528,307
12.21
0
0.00
변경전 최대주주의 특수관계인

(주)효성
변경후 최대주주
227,841
5.26
879,290
20.32
변경전 최대주주의 특수관계인

(학)동양학원
변경전 최대주주의 특수관계인
23,174
0.54
0
0.00
-

자료: 당사 금융감독원 전자공시(2018.12.21)

위 취득과 관련된 효성티앤씨(주)의 2018년 10월 29일(11월 26일 정정) 기준 공시는 아래와 같습니다.

[효성티앤씨(주) 공개매수신고서 요약정보]

공개매수자
ㆍ성명 : 주식회사 효성■ 회사 □ 개인 □ 회사가 아닌 법인ㆍ단체 □ 외국인

ㆍ대상회사와의 관계□ 대상회사 본인 □ 대상회사의 최대주주 또는 임원■ 대상회사의 계열사 □ 기타(제3자 등)

공개매수 대상회사명
효성티앤씨 주식회사

공개매수 목적
□ 경영권안정 □ M&A ■ 지주회사요건충족 □ 상장폐지□ 기타 - 내용: '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건 충족

공개매수대상 주식등
주식등의 종류
효성티앤씨(주)

매수 예정 수량(비율)
1,300,000주(발행주식총수의 30.04%)

매수 가격
166,000원

공개매수조건
공개매수에 응한 효성티앤씨(주) 기명식 보통주식의 주주에게 현금을 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌, 응모주주에게 (주)효성 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행의 방식'임. 응모주식의 총수가 매수예정주식수의 수에 미달할 경우 전부매수, 초과할 경우 안분비례 매수함.

공개매수기간
2018.11.28 - 2018.12.17 (결제일: 2018.12.20)

보유주식등
신고서 제출일현재
보유 수량
227,841주

보유 비율
5.26%

공개매수후(예정)
보유 수량
1,527,841주

보유 비율
35.30%

사무취급자
미래에셋대우(주)

자료: 당사 금융감독원 전자공시(2018.11.26)

참고로, 공정거래위원회의 2024년 05월 14일자 보도자료에 따르면, 당사가 속한 효성그룹은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 33위의 기업집단입니다. 2024년 09월 30일 기준 효성그룹의 소속 기업 수는 총 133개이며 국내 계열회사는 58개, 해외 계열회사는 75개입니다.

공정거래위원회는 대규모 기업집단에 대한 정책을 통해 일부 활동을 규제하고 있으며, 주된 내용은 아래와 같습니다.

[대규모기업집단 정책]

구분
내용

계열회사간 채무보증제한
채무보증제한기업집단에 속하는 회사는 계열회사에 대하여 국내 금융기관으로부터 여신(대출, 지급보증 및 채무인수)과 관련한 채무보증을 할 수 없으며 기존 채무보증은 지정후 2년이내 해소하여야함

계열회사간의 상호출자금지
상호출자제한기업집단 소속회사(금융·보험회사 포함)는 자기의 주식을 소유하고 있는 동일 기업집단 계열회사의 주식을 취득 또는 소유하는 것이 금지됨

중소기업창업투자회사의계열회사주식취득 금지
상호출자제한기업집단 소속회사로서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사는 국내 계열회사 주식의 취득 또는 소유가 금지됨

금융·보험회사의 의결권 제한
상호출자제한기업집단 소속회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없음

대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시
상호출자제한기업집단 소속회사는 거래금액이 당해 회사 자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 10/100 이상 이거나 100억원 이상인 다음의 대규모내부거래행위시에 이사회의 의결을 거친 후 이를 공시하여야 함(주요내용을 변경하고자하는 때도 동일)

비상장회사등의 중요사항 공시
- 소유지배구조와 관련된 중요사항- 경영활동과 관련된 중요한 사항

기업집단현황공시
상호출자제한기업집단 소속회사*는 기업집단의 일반현황, 임원ㆍ이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시 * 직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업중인 회사는 제외

자료 : 공정거래위원회

증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주인 (주)효성(지분율 20.78%)를 비롯하여 특수관계인의 지분율이 총 42.66%를 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 수준으로 판단됩니다.

[당사 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황]

(기준일 : 2025년 02월 11일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜효성
최대주주 본인
보통주
879,290
20.32
899,090
20.78
-

조현준
임원
보통주
631,617
14.59
896,969
20.73
-

조석래
기타
보통주
393,391
9.09
0
0
-

송광자
기타
보통주
31,806
0.73
31,806
0.73
-

Tina Mikyung Lee
기타
보통주
900
0.02
1,660
0.04
-

조인영
기타
보통주
2,779
0.06
5,091
0.12
-

조인서
기타
보통주
2,734
0.06
5,024
0.12
-

조재현
기타
보통주
995
0.02
2,237
0.05
-

조인희
기타
보통주
995
0.02
995
0.02
-

조수인
기타
보통주
995
0.02
995
0.02
-

조재하
기타
보통주
995
0.02
995
0.02
-

조양래
기타
보통주
455
0.01
455
0.01
-

이상운
계열회사 임원
보통주
445
0.01
445
0.01
-

김광오
걔열회사 임원
보통주
0
0
400
0.01
-

계
보통주
1,947,397
45.00
1,846,162
42.66
-

우선주
-
-
-
-
-

자료 : 당사 제시※ 기초 주식수 및 지분율은 2023년 12월 31일 기준입니다.

당사에 대한 지주회사 및 특수관계자의 높은 지분율로 인하여 향후 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황이나, 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이 경우 당사의 영업실적 등에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[가. 환금성 제약 위험]
본 사채는 아래와 같은 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으며, 본 사채의 상장 이후에 매매가 가능합니다. 그러나 본 사채의 투자로
불안정한 채권시장 상황하에서 평가손실 등을 입거나 또는 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성이 제약될 위험이 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 24일이며, 상장예정일은 2025년 02월 25일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.

[나. 사채관리계약에 따른 기한의 이익 상실 선언]

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가
본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[다. 본 사채의 신용등급]

당사는 NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)로부터 'A+(안정적)'의 신용등급을 평정받았습니다. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고,
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며,
정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 효성티앤씨(주)가 전적으로 책임집니다.

[라. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 사채의 증권신고서 제출 이후
관계기관과의 협의에 따라 신고서의 내용이 수정될 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의 하시기 바랍니다.

[마. 사채권 전자등록에 관한 사항]

본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

[바. 신고서의 효력 발생 관련 사항]

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[사. 전자공시 관련 사항]

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의
분기보고서, 반기보고서 및 반기검토보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어
있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 효성티앤씨(주) 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 케이비증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 케이비증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인
효성티앤씨(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 케이비증권(주)가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 케이비증권(주)는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 대표주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구분
증권회사

회사명
고유번호

대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 분석의 개요대표주관회사인 케이비증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 케이비증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 케이비증권(주)는 채무증권의 인수또는 모집 매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 대표주관회사인 케이비증권(주)의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.(가) 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2025.01.23 ~ 2025.02.11

방문실사
2025.02.05

실사보고서 작성 완료
2025.02.11

증권신고서 제출
2025.02.12

(나) 실사참여자[대표주관사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

케이비증권
(주)

기업금융2부
이기우
상무
기업실사 총괄
2025년 01월 23일 ~ 2025년 02월 11일
기업금융업무 업무 등 21년

케이비증권
(주)

기업금융2부
이종훈
부장
기업실사 책임
2025년 01월 23일 ~ 2025년 02월 11일
기업금융업무 업무 등 14년

케이비증권
(주)

기업금융2부
전영진
대리
기업실사 실무
2025년 01월 23일 ~ 2025년 02월 11일
기업금융업무 업무 등 4년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

효성티
앤씨(
주
)

재무실
신현호
팀장
자금조달 및 관리업무

효성티앤씨(주)
)

재무실
유승윤
PM
자금조달 및 관리업무

효성티앤씨(주)
재무실
박숙미
PM
자금조달 및 관리업무

(다) 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2025년 01월 23일
발행회사 초도 인터뷰- 실사 실무자 소개- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개- 업계 및 산업동향 조사 등

2025년 01월 24일~2025년 02월 05일
발행회사 방문 Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사 - 회사의 사업내용 이해 - 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사 - 경쟁 현황 인터뷰 및 실사 - 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업계획 검토 및 인터뷰

2025년 02월 06일~2025년 02월 07일
자료 검증 및 실사- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)- 사업 관련 분석(진행 및 신규사업, 거래처 등)- 추가 필요자료 요청

2025년 02월 10일~2025년 02월 11일
- 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성 완료

(라) 실사내용* 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.
3. 종합평가의견

동사의 사업부문은 섬유 부문과 무역 등 부문으로 나누어져 있으며, 섬유 부문의 주요 제품은 스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사, PTMG 등 입니다. 무역 등 부문의주요 사업내용은 철강 및 화학제품의 Trading이며, 그 외 주요 제품으로는 NF3가스,타이어보강재 등이 있습니다.

동사의 최근 재무현황은 다음과 같습니다.

<재무현황>

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

자산총계
4,345,444
4,070,471
4,319,879
4,526,469

부채총계
2,685,763
2,501,729
2,804,356
2,762,873

자본총계
1,659,681
1,568,743
1,515,524
1,763,597

부채비율
161.8%
159.5%
185.0%
156.7%

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

동사는 2018년 6월 (주)효성으로부터 분할 당시 (주)효성이 발행한 회사채 일부가 동사로 이관되어 재무부담이 증가하였으나, 2020년 및 2021년 대규모의 이익 적립 및 잉여현금 창출을 통한 차입금 상환으로 재무안정성 개선을 이뤄냈습니다. 다만, 2022년 2,700억원의 배당금 지급과 생산설비 증설에 따른 높은 투자지출 등으로 차입 규모가 재차 증가하여 부채비율이 185.0%로 전년 156.7% 대비 다소 높아졌으나, 2023년 이후 투자지출 및 차입금 감축 등을 통해 재무 부담이 완화되어 연결기준 부채비율은 2023년 159.5%, 2024년 3분기말 161.8%로 안정되는 추세입니다.

<손익현황>

[주요 재무지표 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
5,798,408
5,759,950
7,526,919
8,882,730
8,596,030

영업이익
228,311
184,408
213,393
123,594
1,423,651

영업이익률
3.94%
3.20%
2.84%
1.39%
16.56%

EBITDA
428,515
367,396
461,176
360,735
1,621,863

EBITDA 마진률
7.39%
6.38%
6.13%
4.06%
18.87%

당기순이익
135,488
63,231
98,706
19,183
1,007,903

당기순이익률
2.34%
1.10%
1.31%
0.22%
11.73%

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서주) EBITDA = 영업이익 + 유형자산상각비 + 무형자산상각비

동사는 주력 사업인 스판덱스 사업의 우수한 품질경쟁력 및 높은 브랜드 인지도를 기반으로 글로벌 점유율 30%를 차지하여 세계 1위 시장지위를 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 동사의 연결 기준 2024년 3분기 누적 매출액은 5조 7,984억원으로 전년 동기 대비 0.7% 증가하였으며, 각 부문별 매출액은 섬유부문 2조 3,824억원, 무역 등 부문은 3조 4,160억원 입니다. 2024년 3분기 연결 기준 영업이익은 스판덱스 부문의 스프레드 개선을 통해 전년 동기 대비 439억원(23.8%) 증가한 2,283억원을 기록하였습니다.

<재무안정성 지표>

[주요 재무지표 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
4,345,444
4,070,471
4,319,879
4,526,469

부채총계
2,685,763
2,501,729
2,804,356
2,762,873

자본총계
1,659,681
1,568,743
1,515,524
1,763,597

단기성차입금
873,025
874,278
1,187,670
899,433

장기성차입금
346,241
405,064
409,771
333,883

총차입금
1,219,266
1,279,342
1,597,441
1,233,316

현금및현금성자산
98,746
100,629
103,107
153,657

순차입금
1,120,520
1,178,713
1,494,334
1,079,659

부채비율
161.8%
159.5%
185.0%
156.7%

총차입금의존도
28.1%
31.4%
37.0%
27.2%

순차입금의존도
25.8%
29.0%
34.6%
23.9%

자료 : 동사 2024년 3분기 및 사업보고서

2024년 3분기말 동사의 연결기준 총차입금은 1조 2,193억원으로 2023년말 연결기준 총 차입금 1조 2,793억원 대비 약 600억원 감소하였으며 이에 따라 총 차입금 의존도 역시 31.4%에서 28.1%으로 감소하였습니다. 2024년 3분기말 기준 유동성 장기차입금 등을 포함하여 단기성 차입금은 8,730억원(71.6%), 장기성차입금은 3,462억원(28.4%)으로 구성되어 있어 단기성차입금 비중이 높은 수준입니다.동사 주력 제품의 우수한 시장지위를 바탕으로한 영업 현금흐름 창출능력으로 만기도래 차입금을 원활하게 차환하고 있습니다. 2024년 3분기말 기준 동사의 현금및 현금성자산은 987억원으로 순차입금은 1조 1,205억원입니다. 당사는 2024년 3분기 4,111억원의 영업현금흐름을 창출하였으며 만기도래 차입금 상환, 신증설 투자 및 운전자금 변동에 안정적인 대응이 가능할 것으로 판단됩니다. 또한, 미사용 여신한도, 동사 보유 유형자산의 담보여력, 상장사로서의 우수한 시장접근성 및 유사시 계열 지원 가능성 등을 고려할 때 전반적으로 단기 유동성 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.

[효성화학(주) 특수가스사업부문 양수 영향]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2024년 3분기
영업양수 영향
2024년 3분기 (조정 후)

특수가스 사업부주1)
양수금액 등

매출액
75,269
57,984
1,320
-
59,304

영업이익
2,134
2,283
144
-
2,427

자산총계
40,705
43,454
3,378
4,224 주2)
51,056

부채총계
25,017
26,858
202
7,400 주3)
34,460

총차입금
12,193
12,193
-
7,400
19,593

순차입금
11,205
11,205
-
7,400
18,605

영업이익률
2.8
3.9
10.9
-
4.1

부채비율
159.5
161.8
6.4
-
207.6

차입금의존도
31.4
28.1
-
-
38.4

주1) 특수가스사업 부문의 2024년 3분기 누적 손익 및 2024년 9월말 재무상태표 기준

주2) 양수대상 사업부 순자산 장부가액과 양수금액간 차이는 전액 영업권 가정하였으며 내부 자금사용 1,800억원을 차감한 수치.

주3) 양수금액 9,200억원 중 7,400억원 외부 차입하였으며 1,800억원은 내부 자금 사용

자료 :
동사 제공

한편, 동사는 2025년 1월 31일자로 효성화학 특수가스사업부문에 대한 영업 양수를 완료하였습니다. 이에 따라 효성화학 특수가스사업부 영업 양수를 위한 자금 유출 9,200억원으로 인해 단기적인 재무구조 저하가 불가피할 것으로 예상됩니다. 당사는 영업 양수대금 9,200억원에 대하여 7,400억원의 외부차입과 1,800억원의 내부자금 을 활용하여 조달하였습니다. 외부차입의 경우, 기업어음을 통한 조달(2,100억원), 한도대출 조달(700억원)을 활용하였으며 4,600억원 규모의 인수금융을 통해 추가 자금을 조달할 예정입니다. 내부차입의 경우, 매출채권 회수를 통해 1,250억원(해외법인 로열티 채권 600억원 및 수출채권 650억원)을 조달하였으며 2025년 1월 수령한 울산공장 화재보험금 450억원 및 보유현금 100억원을 활용하였습니다. 이에 따라, 2024년 3분기 재무제표 기준 당사의 순차입금은 1조 8,605억원으로 증가하며, 부채비율은 207.6%로 상승할 전망입니다. 또한 영업양수 관련 주주총회 특별결의 승인 과정에서 반대주주들의 주식매수 청구권 행사 규모에 따라 양수대금 외 재무부담 추가 확대 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 동사의 제1-1회 및 제1-2회 회사채 신용등급은 A+(안정적)입니다. 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 가능성은 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

본 인수인의 의견은 기업실사보고서를 요약 정리한 내용이니 동사의 세부사항에 대한 파악은 본 신고서의 투자위험요소 등과 첨부서류인 기업실사보고서를 참조하시어투자에 유의하시기 바랍니다.

2025. 02. 12

대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제1-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
146,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
39,853,280,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제1-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
225,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
59,774,580,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제1-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,000,000
총 발행가액의 0.06%

인수수수료
80,000,000
전자등록총액의 0.20%

대표주관수수료
4,000,000
전자등록총액의 0.01%

사채관리수수료
2,400,000
정액

신용평가수수료
34,400,000
NICE신평, 한신평(VAT 별도)

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억 이상 ~ 500억 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000

등록수수료
400,000
발행금액의 0.001% (50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
표준코드당 20,000원

합 계
146,720,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제1-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
총 발행가액의 0.07%

인수수수료
120,000,000
전자등록총액의 0.20%

대표주관수수료
6,000,000
전자등록총액의 0.01%

사채관리수수료
3,600,000
정액

신용평가수수료
51,600,000
NICE신평, 한신평(VAT 별도)

상장수수료
1,400,000
발행금액 500억 이상 ~ 1,000억 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000

등록수수료
500,000
발행금액의 0.001% (50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
표준코드당 20,000원

합 계
225,420,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적
금번 당사가 발행하는 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채의 발행자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
1-1
(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000
-
-
40,000
-

회차 :
1-2
(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000
-
-
60,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

■ 채무상환자금 세부 사용내역금번 당사가 발행하는 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채 발행 예정 금액 총 1,000억원 은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[자금의 세부사용 내역(채무상환자금)]

(단위: 백만원)

용도
차환대상
발행일
만기일
이자율
금액
비고

채무상환자금
기업어음
2025-01-22
2025-02-27
3.75%
30,000
발행일 2025.01.22

채무상환자금
기업어음
2025-01-17
2025-04-17
3.73%
50,000
발행일 2025.01.17

채무상환자금
기업어음
2025-01-22
2025-07-22
3.77%
30,000
발행일 2025.01.22

합계
110,000

주1) 부
족자금은 당사 보유자금을 사용할 계획입니다.주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기자금 사용 예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상배율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년

영업이익(A)
228,311
184,408
213,393
123,594

이자비용(B)
48,233
66,121
82,802
62,447

이자보상비율(A/B)
4.7
2.8
2.6
2.0

주1) K-IFRS 기준 연결 재무재표에 의한 값

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.
2. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

해당사항 없음나. 미상환 기업어음

[2025년 02월 11일 기준]
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일초과
90일초과
180일초과
1년초과
2년초과
3년 초과
합 계

30일이하
90일이하
180일이하
1년이하
2년이하
3년이하

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
30,000
50,000
30,000
-
-
-
-
110,000

합계
-
30,000
50,000
30,000
-
-
-
-
110,000

다. 단기사채 등

해당사항 없음

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00158316
2025년 02월 11일
제1-1회 및 제1-2회
A+(안정적)

한국신용평가(주)
00299631
2025년 02월 11일
제1-1회 및 제1-2회
A+(안정적)

나. 평가의 개요(1) 당사는 「증권 인수업무등에 관한 규정」 제11조에 의거 당사가 발행할 제1-1회 및 제1-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주) 2개 신용평가전문회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를 제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A+
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
안정적(Stable)

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기효성티앤씨 주식회사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법
상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시할 수 있습니다.NICE신용평가(주) : www.nicerating.co.kr한국신용평가(주) : www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제3항에 의거 이 신고서의 효력의발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 효성티앤씨(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의안정성 악화사실, 부도/연체/대지급등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
0
-
-
0
-

비상장
23
-
-
23
13

합계
23
-
-
23
13

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭지배회사의 명칭은 효성티앤씨 주식회사입니다.(영문명 : Hyosung TNC Corporation)
(3) 설립일자 및 존속기간지배회사는 주식회사 효성의 인적분할에 따라 2018년 6월 4일(분할등기일)에 설립되었고, 2018년 7월 13일에 유가증권시장에 재상장되어 매매가 개시되었습니다.
(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 서울특별시 마포구 마포대로 119(공덕동)- 전화번호 : 02-707-7114- 홈페이지 : https://www.hyosungtnc.com/kr

(5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

(6) 주요 사업의 내용지배회사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문을 인적분할하여 신설되었습니다. 지배회사 및 주요종속회사의 주요 사업 내용은 아래와 같습니다. 단, 지배회사 및 Hyosung Dong Nai Co., Ltd.의 경우 섬유 사업부문과 무역 등 사업부문이 혼재되어 있어 사업부문별 구분에 중복포함되었습니다.

[섬유 사업부문]

구 분
회사수
지배회사 및 주요종속회사
비 고

국 내
1
효성티앤씨㈜
-

해 외
10
Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.Hyosung India Private LimitedHyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
-

섬유 부문은 고부가가치, 고기능성 섬유소재인 스판덱스와 폴리에스터, 나이론을 생산, 판매하고 있습니다. 독자 기술로 개발한 스판덱스는 지속적인 기술 혁신, 대륙별생산체계(한국, 중국, 베트남, 튀르키예, 브라질, 인도) 구축 및 글로벌 마케팅, 지속적인 생산능력 증대를 통해 글로벌 M/S 1위의 위상을 공고히 하고 있습니다.또한 스판덱스의 주요 원재료인 PTMG를 중국 및 베트남에서 생산하고 있습니다. 폴리에스터원사 및 나이론원사는 수익성이 높은 차별화 제품 판매에 주력하며 내실을 강화하고 있습니다.

[무역 등 사업부문]

구 분
회사수
지배회사 및 주요종속회사
비 고

국 내
1
효성티앤씨㈜
-

해 외
4
Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Japan Co., Ltd.Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
-

무역부문은 전세계에 걸쳐 30여 개 해외지사 네트워크를 갖추고 세계시장의 정보를 바탕으로 최상의 서비스를 제공하고 있으며, 철강, 화학 분야를 중심으로 물류, 유통 등 다양한 사업 영역에서 세계시장을 무대로 영업하고 있습니다.철강부문은 포스코, 현대제철, 동부제철, 동국제강 등 국내제품 뿐만 아니라 삼국산 제품의 공급능력도 높여나가고 있으며, 열연코일, 냉연코일, 후판제품 등의 탄소강 제품을 비롯하여 스테인레스강, 철강관련 원부자재 등 다양한 철강제품을 판매하여 고객의 요구에 부응하고 있습니다.화학부문도 한화, 롯데, SK, LG 등 국내제품 뿐만 아니라 중국 등 삼국산 제품을 판매하여 공급선을 다변화하고 있으며, 석유화학의 기초원료에서 정밀화학분야에 이르기까지 다양한 화학제품을 취급하여 고객만족도를 높이고 있습니다.그 외 반도체, Display 등에 사용하는 산업용 특수가스인 NF3가스, 타이어 제조에 필수적으로 사용되는 타이어보강재, 자동차용 Seat belt, 에어백, 건축, 토목 및 일반 산업현장 등에서 광범위하게 사용되는 T.Yarn 등을 생산하고 있습니다.

※ 사업부문에 대한 보다 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'과 'XII.상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)'을 참조하시기 바랍니다.
(7) 신용평가에 관한 사항당사는 2021년 6월 24일 NICE신용평가㈜와 한국신용평가㈜에서 기업신용등급(ICR) 및 기업어음(CP) 본평가를 받았으며, 기업신용등급 전망이 A/Stable(안정적)에서A/Positive(긍정적)로 상향되었습니다. 또한, 2021년 11월 25일 한국신용평가㈜, 12월 7일 NICE신용평가㈜에서 기업신용등급(ICR) 수시평가 및 기업어음(CP) 정기평가를 받았으며, 기업신용등급은 A+/Stable(안정적)로, 기업어음은 A2+로 등급이 상향되었습니다
.
공시서류 작성기준일 현재 기업어음(CP)은 본평가 및 정기평가에서 A2+ 등급 유지 중이며, 기업신용등급 유효기간은 2022년 6월 24일로, 이후 기업신용등급 평가는 진행하지 않았습니다.

평가일(등급확정일)
평가대상
신용등급
평가회사
평가구분

2024-06-18
기업어음
A2+
NICE신용평가㈜
본평가

2024-06-21
기업어음
A2+
한국신용평가㈜
본평가

2023-12-22
기업어음
A2+
NICE신용평가㈜
정기평가

2023-12-15
기업어음
A2+
한국신용평가㈜
정기평가

2023-06-22
기업어음
A2+
NICE신용평가㈜
본평가

2023-06-29
기업어음
A2+
한국신용평가㈜
본평가

2022-12-21
기업어음
A2+
NICE신용평가㈜
정기평가

2022-12-08
기업어음
A2+
한국신용평가㈜
정기평가

2022-06-29
기업어음
A2+
NICE신용평가㈜
본평가

2022-06-27
기업어음
A2+
한국신용평가㈜
본평가

2021-12-07
기업신용등급
A+
NICE신용평가㈜
수시평가

2021-12-07
기업어음
A2+
NICE신용평가㈜
정기평가

2021-11-25
기업신용등급
A+
한국신용평가㈜
수시평가

2021-11-25
기업어음
A2+
한국신용평가㈜
정기평가

2021-06-24
기업신용등급
A
NICE신용평가㈜
본평가

2021-06-24
기업어음
A2
NICE신용평가㈜
본평가

2021-06-24
기업신용등급
A
한국신용평가㈜
본평가

2021-06-24
기업어음
A2
한국신용평가㈜
본평가

※ 기업신용등급(ICR) 등급체계는 AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D 의 10단계이며, 등급 내 상대적 우열 정도에 따라 AA에서 CCC까지(NICE신용평가) 또는 AA에서 B까지(한국신용평가) +, - 를 부여할 수 있습니다.※ 기업어음(CP)의 등급체계는 A1, A2, A3, B, C, D 의 6단계이며, A2에서 B까지는 상대적 우열 정도에 따라 +, - 를 부여할 수 있습니다.

(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2018년 07월 13일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

(1) 본점소재지 및 그 변경서울특별시 마포구 마포대로 119(공덕동) (변경사항 없음)

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2024년 03월 16일
-
-
대표이사 김치형
-

2024년 03월 14일
정기주총
사내이사 정준재사외이사 이재우(예선)사외이사 유철규
사내이사 조현준사내이사 김치형사외이사 조인강
사외이사 오병희사외이사 최병덕

2023년 03월 16일
정기주총
사내이사 배인한
-
-

2022년 03월 19일
-
대표이사 김치형
-
-

2022년 03월 17일
정기주총
사내이사 조현준사내이사 김치형
사외이사 오병희사외이사 최병덕사외이사 조인강
-

2021년 03월 18일
정기주총
사내이사 김문선
-
-

2020년 03월 21일
-
-
대표이사 김용섭
-

2020년 03월 19일
정기주총
사외이사 조인강
사내이사 김용섭사내이사 이천규사외이사 오병희사외이사 최병덕사외이사 윤의준
-

※ 2020년 3월 19일 개최된 제2기 정기주주총회에서 김용섭, 이천규 사내이사와 오병희, 최병덕, 윤의준 사외이사가 재선임되었으며, 조인강 사외이사가 신규 선임되었습니다. 또한 2020년 3월 21일 개최된 호선이사회에서 김용섭 사내이사가 대표이사로 재선임되었습니다.※ 2021년 3월 18일 이천규 사내이사가 일신상의 사유로 임기만료 전 사임하였고, 같은날 개최된 제3기 정기주주총회에서 김문선 사내이사가 신규 선임되었습니다.2021년 10월 1일에는 윤의준 사외이사가 일신상의 사유로 임기만료 전 중도퇴임(관련 공시 : 2021.10.01 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고) 하였습니다.※ 2022년 3월 17일 김용섭 사내이사가 일신상의 사유로 임기만료 전 사임하였고, 같은 날 개최된 제4기 정기주주총회에서 조현준, 김치형 사내이사가 신규 선임되었으며, 오병희, 최병덕, 조인강 사외이사가 재선임 되었습니다. 또한 2022년 3월 19일 개최된 호선이사회에서 김치형 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.※ 2023년 3월 16일 김문선 사내이사가 일신상의 사유로 임기만료 전 사임하였고, 같은 날 개최된 제5기 정기주주총회에서 배인한 사내이사가 신규 선임되었습니다.※ 2024년 3월 14일 배인한 사내이사가 일신상의 사유로 임기만료 전 사임하였고, 같은 날 개최된 제6기 정기주주총회에서 조현준, 김치형 사내이사가 재선임되었으며, 정준재 사내이사가 신규선임 되었습니다. ※ 같은 날 조인강, 오병희, 최병덕 사외이사의 임기가 만료되었으며, 이 중 조인강 사외이사가 재선임 되었고, 이재우(예선), 유철규 사외이사가 신규 선임되었습니다. 이재우 사외이사의 임기 시작일은 2024년 3월 30일입니다.(관련 공시: 2024.03.14 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고)※ 2024년 3월 16일 개최된 호선이사회에서 김치형 사내이사가 대표이사로 재선임되었습니다.

(3) 최대주주의 변동당사는 2018년 7월 13일 유가증권시장에 재상장되었으며, 지주회사 전환을 위한 공개매수에 따라 2018년 12월 21일자로 최대주주가 종전 조현준에서 ㈜효성으로 변경되었습니다.

(4) 상호의 변경 및 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용[지배회사]2018년 6월 4일 회사 설립등기 이후 상호 변경 및 합병 등의 사실이 없습니다.
[주요종속회사]주요종속회사의 상호 변경 및 합병 등의 사실이 없습니다.
(5) 화의, 회사정리절차 및 그 밖의 내용공시대상기간 중 지배회사 및 주요종속회사는 화의, 회사정리절차 등의 절차를 밟거나 현재 진행중인 사항이 없습니다.
(6) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화[지배회사]당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문을 인적분할하여 신설되었으며,공시대상기간 중 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다.다만, 2021년 3월 18일 개최된 제3기 정기주주총회에서 정관상 사업목적을 추가하였으며(기초화학물질 제조 및 판매업, 화학섬유원료 재생업 및 친환경 리사이클 섬유 제조.판매업, 의류제품 제조 및 판매업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 투자), 상세내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. (관련 공시 : 2021.03.18.정기주주총회결과)[주요종속회사]주요종속회사의 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다.
(7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

[지배회사]

사업연도
회사의 연혁
비고

2024년
9월 패션스타트업 플리츠마마와 '에코 트럭' 캠페인 실시8월 '2024 서울패션위크' 참가해 리젠 제조 과정 최초 공개8월 국내 최대 섬유전시회 PIS 참가6월 앰버사이클과 '자원 재생 순환 리싸이클 섬유 생산' MOU 체결4월 제주개발공사, 디스커버리 익스페디션과 협업해 친환경 티셔츠 출시3월 국내 최대 섬유전시회 PID 참여
-

2023년

11월 MSCI ESG 평가 AA등급 획득11월 섬유 브랜드 'CREORA', 'regen' 2개로 통합9월 아웃도어 브랜드 '블랙야크'와 자원순환 MOU 체결8월 친환경 방진복, 삼성전자 美 반도체 공장에 공급8월 서울국제섬유박람회 PIS 참여7월 세계 최대 수영복/란제리 섬유소재 전시회 '인터필리에르 파리' 참가6월 친환경 소재 특화 전시 'FFE(Future Fabric Expo)' 참가6월 북미 최대 아웃도어 산업 전시회 'OR(Outdoor Retailer) Show' 참가6월 폐어망 리사이클 섬유 '리젠 오션 나이론', 아웃도어 의류 첫 적용4월 친환경 블랙 스판덱스 '크레오라 바이오베이스드 블랙' 출시3월 리젠, 삼성전자 방진복에 적용

2월 국내 최대 섬유전시회 PID 참여

-

2022년
12월 친환경 나이론 생산 위한 '해중합 설비' 본격 가동11월 세계최대 아웃도어 패션 전시회 'ISPO' 참여11월 리젠, 친환경 골프웨어 시장 공략 본격화9월 국내최초 수소연료탱크 라이너 소재로 나이론 개발 및 활용 성공8월 바이오 스판덱스인 '크레오라 바이오베이스드' 세계최초 상용화7월 한국무역협회와 함께 친환경ㆍ스마트 섬유 발굴 프로젝트 진행6월 리젠, 현대백화점 보냉백 적용6월 효성티앤씨-서울시 민관협력 네트워크 '제로서울 실천단' 출범식 참가5월 베트남 동나이 나이론 신설법인 출자 결정3월 동해안 산불피해 지원 성금2월 국내 최대 섬유전시회 PID 참여1월 무신사와 친환경원단 개발 관련 업무 협약 체결
-

2021년
12월 효성티앤씨㈜ 영업이익 1조 클럽 가입11월 행정안전부, 한복 브랜드 리슬과 친환경 협업 전시회 개최10월 제주시와 제주해변 살리기 친환경 프로젝트 협업8월 전라남도와 폐어망 재활용 프로젝트 참여6월 서울특별시 '환경상' 대상 수상5월 부산시와 자원순환 프로젝트 업무협약 체결4월 여수항만공사와 자원순환 프로젝트 업무협약 체결2월 글로벌 데님 전시회 '킹핀스24' 온라인 전시회 참가2월 독일 스포츠 아웃도어 전시회 'ISPO' 온라인 전시회 참가1월 서울시와 제주 지역 자원순환 시스템 구축 관련 업무 협약 체결
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2020년
10월 글로벌 데님 전시회 '킹핀스24 암스테르담' 온라인 전시회 참가10월 KCGS(한국기업지배구조원)의 ESG 경영 성과 평가에서 A+ (매우우수) 등급 달성9월 스포츠 브랜드 '안다르'와 협업하여 애슬레저용 마스크 출시8월 글로벌 아웃도어 가방 브랜드 '오스프리'에 '마이판 리젠 로빅' 공급6월 데님 온라인 전시회 'Kingpins24 Newyork'에서 데님용 스트레치 스판덱스 3D MAX 런칭4월 환경부 외 제주특별자치도ㆍ제주도개발공사ㆍ플리츠마마와 제주지역 자원순환 시스템 구축 관련 업무 협약 체결3월 지속가능경영추진 TFT 구성1월 세계 최대 스포츠 아웃도어 전시회 'ISPO 2020' 참가 및 최고제품상 수상1월 지속가능경영보고서 발간
-

[주요종속회사]

주요종속회사
회사의 연혁
비고

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
2024년 4월 Bio-BDO 증설 개시2023년 12월~현재 나이론 증설 중2022년 10월~현재 PTMG 증설 중2022년 7월 모터 사업 매각2021년 10월~현재 Tech Yarn 증설 중
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Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
2024년 1월 스판덱스, PTMG 증설 개시2023년 6월 스판덱스 증설2022년 1월 생산 개시2021년 1월 설립
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Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
2024년 6월 Diaper용 스판덱스 증설 개시2024년 1월 Recycle 스판덱스 증설 개시2021년 9월 스판덱스 증설
-

Hyosung India Private Limited
2024년 4월 Diaper용 스판덱스 증설 개시2023년 12월 스판덱스 증설
-

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
2023년 9월~현재 순차적 생산 개시2022년 7월 설립
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
2022년 1월 스판덱스 증설
-

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
2022년 1월 NF3 증설
-

※ 공시대상기간 중 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용이 없는 주요종속회사는 기재하지 않았습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

[자본금 변동추이]

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2025년 02월 11일
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말

보통주
발행주식총수
4,327,682
4,327,682
4,327,682
4,327,682
4,327,682

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
21,638,410,000
21,638,410,000
21,638,410,000
21,638,410,000
21,638,410,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
21,638,410,000
21,638,410,000
21,638,410,000
21,638,410,000
21,638,410,000

2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할하여 설립된 후 당사의자본금 변동사항은 없으며, 인적분할시 회사별 자본금 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분
㈜효성
효성티앤씨㈜
효성중공업㈜
효성첨단소재㈜
효성화학㈜

분할전 자본금
175,587,275
-
-
-
-

분할후 자본금
68,975,755
21,638,410
46,622,740
22,399,740
15,950,630

분할전 발행주식수
35,117,455
-
-
-
-

분할후 발행주식수
13,795,151
4,327,682
9,324,548
4,479,948
3,190,126

분할전 액면가액
5,000원
-
-
-
-

분할후 액면가액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
150,000,000
50,000,000
200,000,000
정관 제5조 및 제7조의2

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
4,327,682
-
4,327,682
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
4,327,682
-
4,327,682
-

Ⅴ. 자기주식수
11,992
-
11,992
㈜효성으로부터 인적분할로 인한 단주취득

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
4,315,690
-
4,315,690
-

※ 자기주식수 11,992주는 분할존속법인인 ㈜효성에서 인적분할하여 2018년 7월 13일 유가증권시장에 재상장 시 발생한 단주를 자기주식으로 취득한 것임.※ 취득근거: 상법 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 회사는 단주의 처리를 위하여 필요한 경우 자기주식을 취득할 수 있다.

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
11,992
-
-
-
11,992
분할로 인한 단주취득

종류주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
11,992
-
-
-
11,992
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

(3) 종류주식 발행 현황
당사는 공시서류 작성일 현재 종류주식을 발행하고 있지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관의 최근 개정일은 2023년 3월 16일입니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 16일
제5기정기주주총회
ㆍ사외이사의 재직기간을 기존 2년에서 '취임 후 2년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지'로 변경함 (제25조)ㆍ개정 정관 시행일을 명시함 (부칙 제1조)
ㆍ임기명확화ㆍ시행일 변경

(2) 정관 신구조문 대비표
제5기 정기주주총회(2023.3.16)에서 가결된 정관 일부 변경 안건의 상세 내용은 아래와 같습니다.

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제25조 (이사의 임기)

① 이사의 임기는 2년으로 한다.

② 사외이사의 재직기간은 본 회사에서 6년을 초과할 수 없으며, 본 회사 또는 계열회사에서 각각 사외이사로 재직한 기간을 합산하여 9년을 초과할 수 없다.

③ 제1항의 임기 또는 제2항의 재직기간이 그 임기 또는 재직기간 중의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기 또는 재직기간을 연장한다.

제25조 (이사의 임기)

① 이사의 임기는 취임 후 2년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.

② 사외이사의 재직기간은 본 회사에서 6년을 초과할 수 없으며, 본 회사 또는 계열회사에서 각각 사외이사로 재직한 기간을 합산하여 9년을 초과할 수 없다.

<삭제>

임기 명확화

부칙 제1조 (시행일)

① 본 정관은 2021년 3월 18일부터 시행한다.

부칙 제1조 (시행일)

① 본 정관은
2023년 3월 16일부터 시행한다.

시행일 변경

(3) 사업목적 현황당사 정관에는 19개의 사업목적이 명시되어 있으며, 공시서류작성일(2024.06.30) 기준 16개의 사업을 영위하고 있습니다.

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
화학섬유 제조ㆍ염색ㆍ가공 및 판매업
영위

2
화학섬유 직물 제조 및 판매업
영위

3
각종 섬유물, 각종 피혁물 및 이에 수반되는 각종물의 제조, 가공 및 봉제업
영위

4
식음료품의 제조, 가공, 판매 및 음식점업
영위

5
광산개발업
미영위

6
물품매도 확약서 발행업
영위

7
상품 종합 도매업 및 상품 종합 소매업
영위

8
상품 중개업
영위

9
보관 및 창고업
영위

10
국내외 산림자원 개발사업, 국내외 농산물자원 개발사업 및 국내외 광물자원 개발사업
미영위

11
공학 연구개발 및 용역업
미영위

12
부동산임대업
영위

13
전기공사업
영위

14
에너지절약사업(ESCO)
영위

15
기초화학물질 제조 및 판매업
영위

16
화학섬유원료 재생업 및 친환경 리사이클 섬유 제조ㆍ판매업
영위

17
의류제품 제조 및 판매업
영위

18
브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업
영위

19
위 각호에 직접 또는 간접적으로 관련된 일체의 부대사업 및 투자, 수출입업
영위

(4) 사업목적 변경 내용 및 변경 사유
공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문을 인적분할하여 신설되었습니다. 당사의 사업부문은 섬유 부문과 무역 등 부문으로 나누어져 있으며, 섬유 부문의 주요 제품은 스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사, PTMG 등 입니다. 무역 등 부문의주요 사업내용은 철강 및 화학제품의 Trading이며, 그 외 주요 제품으로는 NF3가스,타이어보강재 등이 있습니다. 당사의 연결 기준 2024년 3분기 누적 매출액은 5조 7,984억원이며, 섬유부문은 2조 3,824억원, 무역 등 부문은 3조 4,160억원 입니다. 별도 기준 2024년 3분기 누적 매출액은 3조 4,527억원이며, 섬유 부문은 9,521억원, 무역 등 부문은 2조 5,006억원입니다.
당사의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있으며, 대금회수 조건은 신용장 또는 무신용장 거래, 현금 및 어음 결제 등이 있습니다. 당사는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 무역부문의 경우 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 국내 생산제품의 수출 증대 및 삼국산 제품 거래 확대를 추진하고 있으며, 나아가 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 당사의 상권을 강화하고 있습니다. 2024년 1~9월 지배회사의 주요 매출처는 Hyosung Vietnam Co., Ltd.(7.0%), Koksan PET Ve Plastik Ambalaj Sanay(4.7%), Hyosung Japan Co., Ltd.(3.7%), Hyosung Dong Nai Co., Ltd.(3.1%), Hyosung Holdings USA, Inc.(2.6%), 등이며, 주요종속회사의 주요 매출처 및 비중은 '4. 매출 및 수주상황 (2) 판매경로, 판매방법 및 주요 매출처 등'을 참고하시기 바랍니다.

당사 주요 제품의 2024년 1~9월 가격은 스판덱스원사 4.1~4.5 $/kg, 나이론원사 2.7~9.2 $/kg, 폴리에스터원사 2.0~2.2 $/kg입니다. 당사 섬유부문의 주요 원재료는 PTMG, MDI, TPA, MEG, BDO 등이 있으며, 원재료의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인은 '3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료'를 참고하시기 바랍니다.
2024년 1~9월 당사 섬유 부문의 생산능력(지배회사와 주요종속회사 합산)은 2조 4,101억원, 생산실적은 2조 2,330억원으로 가동률은 92.7%이며, 무역 등 부문 생산능력은 4,350억원, 생산실적은 3,957억원으로 가동률은 91.0%입니다. 당사의 생산설비 현황은 'XII. 상세표 4. 생산설비의 현황(상세)'을 참고하시기 바랍니다. 당사는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리 정책을 실시하고 있으며, 각각의 위험 요인을 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 리스크 관리는 재무실이 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 국내외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 지배회사는 2024년 9월말 현재 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위해선물환 계약을 체결하고 있으
며, 금속 등의 가격변동위험을 회피하기 위해 장외파생상품계약을 체결하고 있습니다.
주요종속회사인 Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 와 Hyosung Japan Co., Ltd.도 환율변동위험을 회피하기 위해 파생상품 거래를 체결하고 있습니다. ※ 지배회사 및 주요종속회사의 사업부문별 현황

사업 부문
법인명
주요 재화 및 용역
주요 고객
사업의 내용
비고

섬유
효성티앤씨㈜
스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사,직물/염색

Hyosung Vietnam Co., Ltd., Hyosung Japan Co., Ltd.,

동진섬유㈜, 삼성교역, ㈜현대화섬 등

스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사 제조 및 판매
-

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
스판덱스, 나이론원사,PTMG
Hyosung Vietnam Co., Ltd., 효성티앤씨㈜ 등
스판덱스, 나이론원사 제조 및 판매, PTMG 제조 및 판매
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
스판덱스, PTMG
Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 등
스판덱스, PTMG 제조 및 판매
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
스판덱스
CENGIZ, NCST 등
스판덱스 제조 및 판매
-

Hyosung India Private Limited
스판덱스
Associated Chemical, Zenith Fibres, National Synthetics 등
스판덱스 제조 및 판매
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
스판덱스
Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 등
스판덱스 제조 및 판매
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
PTMG
Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd., Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI., 만화화학 등
PTMG 제조 및 판매
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
스판덱스
Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 등
스판덱스 제조 및 판매
-

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
나이론원사
효성티앤씨㈜ 등
나이론원사 제조 및 판매
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
스판덱스
Huvispan, 1818 SAC, Advance, Tech Trading 등
스판덱스 제조 및 판매
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
스판덱스
Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 등
스판덱스 제조 및 판매
-

무역 등
효성티앤씨㈜
종합무역
Hyosung Japan Co., Ltd., Koksan PET Ve Plastik Ambalaj Sanay 등
철강 및 화학제품 수입 및 수출 등
-

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
타이어코드,산업용원사
Hyosung Vietnam Co., Ltd., Hyosung USA Inc., 등
타이어코드, 산업용원사 제조 및 판매
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
종합무역
Chinaway, Best Pacific Textile Ltd. 등
스판덱스, 폴리에스터원사 판매 대행 및 무역업무 등
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
종합무역
Hyosung Vietnam Co., Ltd., Bridgestone, TOYO Tire 등
스판덱스, 타이어코드, 철강 등의 수입판매 및 화학원료, 기계 등의 수출판매
-

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
NF3

BOE, CSOT, HKC,
Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. 등

NF3가스 제조 및 판매
-

2. 주요 제품 및 서비스

효성티앤씨㈜의 연결대상 종속회사는 보고서 작성기준일(2024.9.30) 현재 효성티앤씨㈜를 제외하고 23개사이며, 지배회사 및 13개의 주요종속회사를 중심으로 '주요 제품 등의 가격변동 추이' 및 '주요 제품 등의 가격변동 산출기준'을 작성하였습니다.

(1) 주요 제품 등의 매출

(단위 : 백만원, %)

사업부문
용도
주요 상표 등
생산 제품
제7기 3분기 (2024년 1~9월)
제6기 (2023년)
제5기 (2022년)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

섬유
의류용,산업용
CREORA,regen
스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사, 직물/염색, PTMG 생산 등
2,382,365
41.1%
3,089,608
41.0%
3,841,798
43.3%

무역 등
-
-
철강 및 화학제품 Trading, NF3가스, 타이어보강재 생산 등
3,416,043
58.9%
4,437,311
59.0%
5,040,932
56.7%

합 계
5,798,408
100%
7,526,919
100%
8,882,730
100%

※ 상기 매출액은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 주요 제품 등의 가격변동 추이

(단위 : $/Kg)

사업부문
생산제품
주요제품
제7기 3분기 (2024년 1~9월)
제6기 (2023년)
제5기 (2022년)

섬유
스판덱스원사, 나이론원사, 폴리에스터원사 등
스판덱스원사
4.1~4.5 $/Kg
4.3~5.1 $/Kg
5.2~10.2 $/Kg

나이론원사
2.7~9.2 $/Kg
2.3~9.3 $/Kg
2.5~8.0 $/Kg

폴리에스터원사
2.0~2.2 $/Kg
2.0~2.2 $/Kg
2.0~2.4 $/Kg

(3) 주요 제품 등의 가격변동 산출기준 - 스판덱스원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함 - 나이론원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 FDY 40De의 품종별 평균단가의 Range를 기재함 - 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함
(4) 주요 제품 등의 가격변동 원인 시황에 따른 시장가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동함

3. 원재료 및 생산설비

효성티앤씨㈜의 연결대상 종속회사는 보고서 작성기준일(2024.9.30) 현재 효성티앤씨㈜를 제외하고 23개사이며, 지배회사 및 13개의 주요종속회사를 중심으로 아래 내용을 작성하였습니다.
(1) 주요 원재료
1) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

사업부문
주요 원재료
주요 매입처
2024년 1~9월 매입액 (백만원)
가격변동 추이
비고

제7기 3분기 (2024년 1~9월)
제6기 (2023년)
제5기 (2022년)

섬유
PTMG

BASF,

UBE(일본), 효성화학, 한화임팩트, 삼남석유화학, 사빅, MEGlobal 등

314,852
1,800~2,300 $/톤
2,300~2,800 $/톤
2,250~6,600 $/톤
-

MDI
109,500
1,899~2,210 $/톤
1,830~2,300 $/톤
2,100~3,100 $/톤
-

TPA
224,047
673~797 $/톤
769~862 $/톤
730~1,018 $/톤
-

MEG
66,986
550~583 $/톤
501~562 $/톤
466~692 $/톤
-

BDO
514,875
900~1,150 $/톤
1,100~1,800 $/톤
1,182~3,900 $/톤
-

2) 주요 원재료 등의 가격변동 산출기준 및 가격변동 원인
* PTMG : 2024년 1~9월 월별 평균 구입가 기준 중국 Maker의 신·증설로 인한 공급과잉 및 저가 판매 정책 영향으로 PTMG 가격 하락함. * MDI : 2024년 1~9월 월별 평균 구입가 기준 다운스트림 수요 부진으로 MDI 가격은 약세 지속됨. * TPA : 효성화학, 한화임팩트, 삼남석유화학 단가의 2024년 1~9월 월별 평균 구입가 기준 가솔린 블렌딩 수요 감소에 따라 원료인 PX 가격이 약세 전환하며 TPA 가격도 약세임.

* MEG : 사빅, MEGlobal 단가의 2024년 1~9월 월별 평균 구입가 기준 원료인 에틸렌 감산 영향으로 MEG 공급부족 발생하여 가격은 강세 전환함. * BDO : 2024년 1~9월 월별 평균 구입가 기준 다운스트림 수요 감소 및 공급 과잉 영향으로 BDO 가격은 약보합세 지속됨.
(2) 생산 및 설비1) 주요 제품 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문
지배회사 및 주요종속회사
주요제품
사업장
제7기 3분기(2024년 1~9월)
제6기(2023년)
제5기(2022년)
비고

섬유
효성티앤씨㈜ Hyosung Dong Nai Co., Ltd. Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. Hyosung India Private Limited Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사, 직물/염색, PTMG 생산 등
울산, 구미,Dong Nai Province,Ningxia, Jiaxing,Quzhou,Guangdong,Istanbul,Aurangabad,Santa Catarina
2,410,131
3,207,804
4,343,451
지배회사 및주요종속 회사 합산

무역 등
Hyosung Dong Nai Co., Ltd. Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
NF3가스, 타이어보강재생산 등
Dong Nai Province, Quzhou
434,993
620,375
724,069
주요종속 회사 합산

※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격 ② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함) 2) 산출방법 ① (각 사업장별 생산기계 수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계 운영시 필요한 Loss ② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만 제외함※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였습니다.※ 제5기(2022년) 및 제6기(2023년) 주요 제품의 생산능력은 해당 사업연도의 주요종속회사와 지배회사의 합산으로 기재하였습니다.

2) 주요 제품 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문
지배회사 및 주요종속회사
주요제품
사업장
제7기 3분기 (2024년 1~9월)
제6기 (2023년)
제5기 (2022년)
비고

섬유
효성티앤씨㈜ Hyosung Dong Nai Co., Ltd. Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. Hyosung India Private Limited Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사, 직물/염색, PTMG 생산 등
울산, 구미,Dong Nai Province,Ningxia, Jiaxing,Quzhou,Guangdong,Istanbul,Chhatrapati,Santa Catarina
2,233,028
2,949,686
3,667,979
지배회사 및주요종속 회사 합산

무역 등
Hyosung Dong Nai Co., Ltd. Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
NF3가스, 타이어보강재 생산 등
Dong Nai Province,Quzhou
395,677
541,094
673,323
주요종속 회사 합산

※ 제5기(2022년) 및 제6기(2023년) 주요 제품의 생산능력은 해당 사업연도의 주요종속회사와 지배회사의 합산으로 기재하였습니다.

3) 가동률

(단위 : %)

사업부문
지배회사 및 주요종속회사
주요제품
사업장
제7기 3분기 (2024년 1~9월)
제6기 (2023년)
제5기 (2022년)
비고

섬유
효성티앤씨㈜ Hyosung Dong Nai Co., Ltd. Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. Hyosung India Private Limited Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사, 직물/염색, PTMG 생산 등
울산, 구미,Dong Nai Province,Ningxia, Jiaxing,Quzhou,Guangdong,Istanbul,Chhatrapati,Santa Catarina
92.7%
92.0%
84.5%
지배회사 및주요종속회사 합산

무역 등
Hyosung Dong Nai Co., Ltd. Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd
NF3가스, 타이어보강재 생산 등
Dong Nai Province, Quzhou
91.0%
87.2%
93.0%
주요종속회사 합산

※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈 값으로 실제 법인별, 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다.

4) 생산설비의 현황 ※ 당분기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다.
[지배회사]

(단위 : 백만원)

자산항목
기초 장부가액
당분기 증감
당분기상각
당분기말장부가액
비고

증가
감소

토지
96,978
0
(0)
(0)
96,978
-

건물
67,554
553
(0)
(2,843)
65,264
-

구축물
10,785
185
(4)
(473)
10,493
-

기계장치
58,884
6,609
(0)
(14,551)
50,942
-

차량운반구
151
37
(0)
(42)
146
-

공기구비품
2,023
768
(0)
(654)
2,137
-

건설중인자산
3,604
2,850
(1,680)
(0)
4,774
-

미착유형자산
34
11
(43)
(0)
2
-

리스-유형자산
8,287
3,023
(653)
(5,646)
5,011
-

※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. [주요종속회사]

(단위 : 백만원)

자산항목
기초 장부가액
당분기 증감
당분기상각
외화환산 으로 인한 변동
당분기말 장부가액
비고

증가
감소

토지
7,022
0
(0)
(0)
(98)
6,924
-

건물
341,537
3,222
(174)
(9,087)
9,567
345,065
-

구축물
119,042
2,494
(0)
(3,481)
3,763
121,818
-

기계장치
918,072
58,961
(236)
(144,219)
27,569
860,147
-

차량운반구
433
437
(0)
(137)
(6)
727
-

공기구비품
22,425
4,059
(149)
(5,285)
554
21,604
-

전자제품
2,213
479
(0)
(631)
97
2,158
-

리스-유형자산
9,466
6,200
(1,436)
(3,924)
312
10,618
-

※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

5) 설비투자 계획 및 현황 [지배회사] - 연간 투자실적

(단위 : 백만원)

구분
투자금액
투자효과
비고

2024년 3분기 (실적)
2024년 연간 (계획)
2023년 연간 (실적)
2022년 연간 (실적)

신설 및 증설
-
-
-
-
-
-

합 리 화
298
-
960
24,150
설비개선

보완투자
9,299
15,893
21,771
23,017
유지보수

합계
9,597
15,893
22,731
47,167
-

- 투자계획 지배회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현 시점에서 예측할 수 없습니다. [주요종속회사] - 진행중인 투자

(단위 : USD)

주요종속회사 및 종속회사
투자기간
투자 목적
투자대상자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
2021년 10월~ 2024년 11월
Global 수요증가에 대비한 생산시설 확대
Tech Yarn 생산설비 (VTY-9)
매출/수익증대, 시장지배력 확대 등
$31.3백만
$31백만
$0.3백만

2023년 12월~ 2024년 12월
Nylon 생산설비(DTY)
매출/수익증대, 시장지배력 확대 등
$15백만
$11백만
$4백만

2024년 4월~ 2025년 7월
Tech Yarn 생산설비 (VTY-10)
매출/수익증대, 시장지배력 확대 등
$13백만
$7백만
$6백만

2024년 4월~ 2026년 2월
Bio-BDO 생산설비(VB-1)
매출/수익증대, 시장지배력 확대 등
$236만
$66백만
$170백만

2024년 6월~ 2025년 7월
Tech Yarn 생산설비 (VTY-11)
매출/수익증대, 시장지배력 확대 등
$2.7백만
$0.1백만
$2.6백만

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
2022년 7월~2024년 12월
Nylon 생산설비
매출/수익증대, 시장지배력 확대 등
$121백만
$116백만
$5백만

Hyosung India Private Limited
2024년 4월~ 2024년 12월
Diaper 생산설비
매출/수익증대, 시장지배력 확대 등
$5.1백만
$1.6백만
$3.5백만

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
2024년 1월~ 2025년 2월
스판덱스 생산설비
매출/수익증대, 시장지배력 확대 등
$162백만
$47백만
$115백만

2024년
1월~
2025년 2월

PTMG 생산설비
매출/수익증대, 시장지배력 확대 등
$67백만
$14백만
$53백만

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.

2024년
1월~ 2024년 11월

Recycle스판덱스 생산설비
매출/수익증대, 시장지배력 확대 등
$2.2백만
$1.1백만
$1.1백만

2024년
10월~
2026년 12월

Diaper 생산설비
매출/수익증대, 시장지배력 확대 등
$7백만
-
$7백만

※ 투자기간 및 투자액은 투자진행상황 및 환율변동 등에 따라 변동될 수 있습니다.

- 투자계획주요종속회사 및 종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적1) 연결기준 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출 유형
품목
제7기 3분기 (2024년 1~9월)
제6기 (2023년)
제5기 (2022년)

섬유
제품상품기타
스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사, 직물/염색, PTMG 생산 등
2,382,365
3,089,608
3,841,798

무역 등
제품상품기타
철강 및 화학제품 Trading, NF3가스, 타이어보강재 생산 등
3,416,043
4,437,311
5,040,932

합계
5,798,408
7,526,919
8,882,730

※ 상기 매출실적은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. 2) 별도기준 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출 유형
품목
제7기 3분기 (2024년 1~9월)
제6기(2023년)
제5기(2022년)

섬유
제품 상품 기타
스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사, 직물/염색 등
수 출
708,255
860,455
1,121,787

내 수
243,875
343,180
484,522

합 계
952,129
1,203,635
1,606,309

무역 등
제품 상품 기타
철강 및 화학제품 Trading 등
수 출
2,388,001
3,117,379
3,533,664

내 수
112,605
132,031
224,533

합 계
2,500,607
3,249,410
3,758,197

합 계
수 출
3,096,256
3,977,834
4,655,451

내 수
356,480
475,211
709,055

합 계
3,452,736
4,453,045
5,364,506

※ 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다.※ 상기 매출실적은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 판매경로, 판매방법 및 주요 매출처 등판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [지배회사]
1) 지배회사의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습니다. 2) 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음 결제 3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등) 4) 판매전략 지배회사는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다.무역부문의 경우 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 국내 생산제품의 수출 증대 및 삼국산 제품 거래 확대를 추진하고 있으며, 나아가 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 당사의 상권을 강화하고 있습니다.5) 주요 매출처 및 비중 2024년 1~9월 주요 매출처는 Hyosung Vietnam Co., Ltd.(7.0%), Koksan PET VePlastik Ambalaj Sanay(4.7%), Hyosung Japan Co., Ltd.(3.7%), Hyosung Dong NaiCo., Ltd.(3.1%), Hyosung Holdings USA, Inc.(2.6%) 등 입니다. [주요종속회사]

주요종속회사
판매경로
판매전략
주요매출처 및 비중
비고

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
내수 직판, 대리점 판매및 직수출
영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 또한 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 베트남 생산제품의 수출 증대를 추진하고 있으며, 판매지역은 베트남을 포함한 아시아 지역이 주요 공략지역이며, 유럽, 중남미 등으로도 다변화하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다.
스판덱스 - Hyosung Vietnam Co., Ltd.(9.5%), Trillion Trading Macao (4.0%) 등 타이어코드 - Hyosung Vietnam Co., Ltd.(58.6%), Hyosung USA, Inc.(19.1%) 등
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
내수 직판 및직수출
현재 관계사인 가흥 무역법인, 광동법인 등에 판매하고 있으며, 향후 지속적으로 외부 거래선에 대한 판매를 확대할 계획입니다.
Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.(63.3%),Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.(12.4%), Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.(10.2%),Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.(5.8%) 등
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
내수 직판 직수출
현재 본사인 Cerkezkoy 이외에 튀르키예 내수 판매를 위하여 이스탄불, 부루사 및 아다나에 영업사무소를 두고 있으며 튀르키예에서 유일하게 Technical Service 조직을보유, 고객의 요구에 맞춘 제품을 공급하여 고객을 확보하고 있습니다.
NCST(6.1%), CENGIZ(4.6%), BIRTEKS(4.0%),KAHRAMANKENT (2.6%) 등
-

Hyosung India Private Limited
내수 직판,대리점 판매및 직수출
영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 판매 대리점도 적극 활용하고 있습니다.
Associated Chemical(14.3%),Zenith Fibress(10.6%), National Synthetics(7.8%)International Business And Trade(7.7%),Sunheri(7.1%) 등
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
내수 직판 및 대리점 판매
절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 가흥, 광동, 주해 스판덱스 제품을 통합 대행판매하여 대고객 영업전략의 시너지 효과를 창출하고 있습니다.
Chinaway(11.0%) 등
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
내수 직판
절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 판매량 확대를 추진하고 있습니다.
Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.(99.6%) 등
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
내수 직판
현재 관계사인 가흥, 취저우, 튀르키예 스판덱스 법인과 외부거래처인 만화화학 등에 판매하고 있으며, 향후 지속적으로 외부거래선에 대한 판매를 확대할 계획입니다.
Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. (24.4%),Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.(23.4%), 만화화학(6.9%)등
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
내수 직판 및직수출
절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 판매량 확대를 추진하고 있습니다.
Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.(41.0%),Procter&Gamble India (5.6%) 등
-

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
내수 직판 및 직수출
글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 다양한 차별화 제품의 수출 증대를 추진할 예정이며, 판매지역은 베트남을 포함한 아시아 지역, 미주/중남미, 유럽 등으로 지역다변화 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구할 계획입니다.

효성티앤씨㈜(51.7%),
Hyosung Dong Nai Co., Ltd.(6.1%),ROSSET AND CIA LTDA (4.7%) 등

-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
내수 직판 및직수출
현재 본사 이외에 브라질내수 판매를 위하여 상파울로시에 영업사무소를 두고 있으며,Technical Service 조직을 통하여 경쟁사 대비 우월한 서비스 제공으로 고객의 요구에맞춘 제품을 공급하여 고객을 확보하고 있습니다.
Huvispan(11.7%), Tech Trading(4.3%), 1818 SAC (3.7%),Advance(3.0%) 등
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
내수 직판, 대리점 판매 및 직수출
광동성, 절강성, 복건성 등 중국 섬유업계 주요 밀접지역인 지역 화동, 화남지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 판매량 확대를 추진하고 있습니다.
Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.(97.8%) 등
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
내수 직판 및직수출
주요 제품(스판덱스, 타이어코드, PP 등)의 일본내 고객향 수입판매 및 현지 밀착영업을 통해 판매 확대를 추진 중이며, 당사 생산제품에 사용되는 일본산 원료를수출하고 있습니다.
Hyosung Vietnam Co., Ltd.(9.3%), Bridgestone(7.1%), THE YOKOHAMA RUBBER (4.4%),TOYO TIRE (4.1%) 등
-

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
내수 직판 및직수출
NF3 수요처는 반도체 및 디스플레이 제작업체로 초기 한국 수출 위주로 판매하였으나,중국내 주요 수요처로의 판매 확대를 위한 적극적인 마케팅을 실시하여 내수판매 비중이 크게 증가하였으며, 지속적으로 내수판매 비중을 확대할 계획입니다.

BOE(26.9%), CSOT(21.1%), HKC(19.7%),
Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd.(13.7%) 등

-

(3) 수주상황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리

[지배회사]

지배회사는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 지배회사는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무실이 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 국내외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 지배회사는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율변동위험이 있습니다. 지배회사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그 외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를 이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다. 지배회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 ① 환율변동위험 지배회사는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, CNY, JPY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고,
불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 지배회사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다.

② 주가변동위험

지배회사는 경영참여 및 단순투자 목적으로 투자하고 있는 다수의 타법인의 상장 및 비상장주식이 있습니다. 상장주식의 비중이 크진 않으나, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있는 위험이 있습니다.
보다 자세한 사항은 2024.8.13.에 제출된
2024년 반기보고서
'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 3. 타법인 출자 현황'을
참조하시기 바랍니다.
③ 이자율변동위험

이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 지배회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 지배회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.④ 상품가격 변동위험 지배회사는 무역 부문의 영업활동에 따라 가격변동 위험에 노출되는 금, 은, 납 등의 금속상품에 대한 상품가격 변동위험을 최소화하기 위하여 선물 계약을 체결하고 있습니다. 효율적인 상품가격 변동위험관리를 위해 주기적인 가격 모니터링 및 상품별 특성에 맞는 위험 축소 전략을 유동적으로 수립하고, 위험회피 목적에 맞지 않는 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

3) 유동성위험

대규모 투자가 많은 지배회사의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 지배회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 지배 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

[주요종속회사]

주요종속회사
주요시장위험
위험관리정책
위험관리조직
비고

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다.
원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고자 합니다. 또한 회계통화를 기존 베트남동에서 달러로 전환함으로써 베트남동 절하에 따른 환차손 위험을 최소화하고 있습니다..
본사 재무실과 당사 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장 정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
당사는 원재료 비중이 높아 원재료 가격 변동 시 원가에 미치는 영향이 크며, 환율변동에 따른 환차손 위험에 노출되어 있습니다.
원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고 있습니다. 또한 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위해 수입결제자금을 만기별로 일치시키는 매칭 전략과 결제기일의 탄력적 운영을 통한 위험회피 전략을 사용하고 있습니다.
당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
당사는 내수거래 비중이 약 74%로 외화거래 비중이 비교적 적은 편이나 환율 변동에 따른 환차손 위험과 원료가 상승, 판매가격 하락 등에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다.
환위험을 막기 위하여 당사의 매출은 USD 90%, EUR 10%수준으로 하고 있으며, 원부재료도 대부분 USD로 수입하여 환율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있으며, 항상 본사와 시장 상황을 공유하고 있습니다.
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Hyosung India Private Limited
당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 크며, 환율변동시 외화차입금에 대한 환차손 발생 및 원재료가 상승 위험에 노출되어 있습니다.
원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고자 하며, 선물환 체결을 통한 환위험 헷지를 검토 중에 있습니다.
본사 재무실과 구매팀에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
당사는 관계사 판매대행을 주업으로 영위하고 있으며 내수거래 비중이 약 99%로 내수경기 불확실성에 따른 여신회수 위험에 일부 노출되어 있습니다.
당사는 고객별 여신관리 시스템 도입 및 고객 재무정보 주기적 분석을 통해 부도 여신 발생 가능 고객에 대해 여신회수 강화 및 여신한도 조정을 통해 부도 여신 "0"를 원칙으로하고 있습니다.
당사는 신용관리부서를 별도 설립하여 모든 고객에 대해 고객별 여신한도를 설정하고 여신한도 내 거래가 이루어지도록 여신관리를 진행하고 있습니다.
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Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
당사는 내수거래 비중이 약 98%로, 내수경기 불확실성에 따른 여신위험에 일부 노출되어 있습니다.
당사는 고객별 여신관리 시스템 도입 및 주기적인 고객 재무상태 분석을 통해 여신사고 위험의 조기 탐지 및 상응조치를 취하도록 하고 있습니다.
당사는 관리부서 및 해당 영업부서가 거래금융기관 및 기업조사업체와 관련 정보를 공유하여 위험고객에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
당사는 원자재 수입에 따른 외화지출이 외화수금액보다 많은외화현금흐름을 가지고 있어 환율 변동에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다.
당사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위해 수입결제 자금을 만기별로 일치시키는 매칭 전략과 함께 결제 기일의 탄력적 운용을 통해 위험을 회피하는 전략을 사용하고 있습니다.
당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
당사는 수출 비중이 약 57%로 환율 변동에 따른 환차손 위험 및 원료가 상승, 판매가격 하락에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다.
당사는 급격한 환율 변동이 있을 경우 자금결제 시기를 탄력적으로 운영하고 있으며, 필요시 결제통화 및 수출입 가격을 조정하는 전략을 사용하고 있습니다.
당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다.
원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고자 하며, 회계통화를 달러로 함으로써 베트남동 절하에 따른 환차손 위험을 최소화하고 있습니다.
본사 재무실과 당사 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장 정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
브라질에서는 일반 기업이 외화계좌를 보유할 수 없으므로,수입대금 결제, 수출대금 입금시 환차손 위험에 노출됩니다.
주요 자재들에 대하여 건별 선물환계약(NDF)을 체결하여 환위험 헷지를 하는 등 위험관리에 만전을 기하고 있습니다.
환위험을 관리한 경험이 있는 관리인원을 주재원으로 파견하여 동 위험을 관리하고 있으며, 항상 본사와 시장 상황을 공유하고 있습니다.
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
당사는 수출비중이 많지는 않지만, 환율변동에 따른 환차손 위험이 있습니다.
당사는 수출채권 네고 등을 통해 외화매출채권 비중을 최소화하고 있습니다.
당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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Hyosung Japan Co., Ltd.
당사는 내수판매 비중이 80%로, 내수경기 불확실성에 따른 여신위험에 일부 노출되어 있습니다.
당사는 고객별 여신관리 시스템 도입 및 주기적인 고객 재무상태 분석을 통해 여신사고 위험의 조기 탐지 및 상응조치를 취하도록 하고 있습니다.
당사는 여신관리 부서를 별도로 두고 있지 않으나, 관리부서 및 해당 영업부서가 거래금융기관 및 기업조사업체와 관련 정보를 공유하여 위험고객에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.
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Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
당사는 내수거래 비중이 약 87%로 외화거래 비중이 비교적 적은 편이나 환율 변동에 따른 환차손 위험과 원료가 상승, 판매가격 하락에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다.
당사는 외화포지션이 비교적 적은 편이나, 급격한 환율 변동이 있을 경우, 자금결제 시기를 탄력적으로 운영하고있으며, 필요시 결제통화 및 수출입 가격을 조정하는 전략을 사용하고 있습니다.
당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다.
-

(2) 파생거래 [지배회사] 1) 파생상품 계약 현황 ① 환율변동위험 지배회사는 2024년 9월말 현재 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 264건의 선물환 계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 지배회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천AUD, 천CNY)

파생상품 종류
계약조건
가중평균 약정환율(원)
가중평균만기일
미결제약정 계약금액

선물환(USD)
매도
1,341.68
2024-11-19
50,588

선물환(EUR)
매도
1,460.68
2024-12-09
112,508

선물환(JPY)
매도
8.95
2024-12-05
1,594,003

선물환(AUD)
매도
876.42
2025-03-03
565

선물환(USD)
매입
1,339.39
2024-11-13
141,360

선물환(EUR)
매입
1,485.97
2024-10-07
198

선물환(CNY)
매입
187.03
2024-11-04
4,227

※ 지배회사의 파생상품계약 건수가 과다하여 계약별 구분 기재가 어렵고, 파생상품의 구조가 단순하여 통합 기재하여도 향후 환변동에 따른 손익이 예측 가능하므로 동일 종류의 파생상품에 대해 동일 대상 통화로 통합하여 기재하였습니다.

② 상품가격 변동위험
지배회사는 2024년 9월말 현재 금속의 가격 변동위험을 회피하기 위하여 장외 선물계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 지배회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

파생상품 종류
계약조건
가중평균 계약단가($)
가중평균만기일
미결제약정 계약금액

장외파생상품
(금)

매도
2,401.57
2024-11-09
2,032

장외파생상품
(금)

매입
2,469.26
2024-11-08
2,089

2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 [지배회사]

2024년 1~9월 중 지배회사의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

파생상품 종류
파생상품 거래손익
파생상품 평가손익

거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

선물환
20,063
(16,033)
2,230
(6,038)

장외파생상품
1,506
(851)
202
(278)

합계
21,569
(16,884)
2,432
(6,316)

[주요종속회사] 당사의 주요종속회사인 Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.와 Hyosung Japan Co., Ltd.는 2024년 9월말 현재 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 계약을 체결하고 있습니다.
2024년 1~9월 중 종속회사의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
파생상품 종류
파생상품 거래손익
파생상품 평가손익

거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
선물환
466
(236)
12
(73)

Hyosung Japan Co., Ltd.
선물환
1,026
(900)
(5)
(146)

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 주요계약

[지배회사] 지배회사의 경영상의 주요계약
관련 내용은 2024.8.13.에 제출된
2024년 반기보고서
중 'Ⅰ.회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 이사 참석현황, (4) 경영위원회 활동내용'을 참고하시기 바랍니다.
[주요종속회사] 해당사항 없습니다.

(2) 연구개발활동[지배회사] 1) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제7기 3분기 (2024년 1~9월)
제6기 (2023년)
제5기 (2022년)
비고

연구개발비용 계
17,282
20,577
21,187
-

(정부보조금)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100]
0.30%
0.27%
0.24%
-

※ 제5기~제7기 3분기 연구개발비용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

2) 연구개발 담당조직 당사는 2018년 6월 1일 분할 이후 연구개발과 관련하여 ㈜효성과 연구용역계약을 체결하였으며, ㈜효성 소속의 효성기술원에서 연구용역을 진행하고 있습니다.

효성기술원
섬유연구 Group

중합연구 Group

3) 연구개발실적 - 효성기술원

연구조직
연구과제
연구성과
제품명

섬유연구Group
Spandex차별화 원사
- 고 내염소성 Spandex 개발 및 global 확대 생산 - 細/太 denier Easy scoured Spandex 개발 - Diaper OETO용 원사 개발 및 creep성 향상 - Solvent free Spandex 개발 - Easy set Spandex H550 단면 이형도 개선 및 생산성 향상 - Quick-back성 개선 방안 도출 - 자체 조제 유제(경환편用) 공정 적용을 통한 제조원가 절감 - High set Spandex의 絲단면 이형도 개선 기술 확보 - CEA/CTA 분리운전 기술 개발 - 항균소취 Spandex 개발 - 고 Max. DR Spandex 개발 - Anti-ladder Spandex 개발 - 산성 dyeable Spandex 개발 - Soft Spandex 개발 - Cotton dyeable Spandex 개발 - Bio-based Spandex 개발 - 고탄성 Spandex 개발 - Diaper 용도에 최적화된 제품(H100 Type) 상업화 - 고강도 Spandex(H150 type) 상업화 - 고 탄성 & 산성 dyeable spandex(HP350A type) 상업화 - Anti-slippage spandex 개발
CREORA

Nylon,Polyester차별화 원사
- 헬스케어(원적외선) 섬유 개발 - 고감성/고기능성 Nylon, Polyester 원사 개발 - 접촉 냉감 기능성 Polyester 원사 개발 - 보온성 Polyester 원사 개발 - 천연섬유(면) 감성 발현 차별화 복합사 개발 - Polyester 고흑도 원착사, Nylon Grey 원착사 개발 - Nylon 고신축 DTY 개발 - 차별화 복합사 개발(원착, CD PCP) - 원착 Robic 개발 - Polyester 소취섬유 개발 - 광발열 섬유 개발 - Polyester White 원착사 개발 - Nylon/Polyester 멜란지 복합사 개발 - Nylon Green 원착 고강력사 개발 - Polyester Recycled 난연사 개발 - Polyester Automotive용 원착사 개발 - Polyester CD 연중화 기술 개발 - Nylon 본딩사 품질 향상 및 원가절감 기술 개발 - Automotive용 Polyester 저흑도 원착사 개발 - Nylon Recycle Robic 광택 다양화 - CD Recycle Polyester 개발 - 초냉감 Nylon 개발 - Mechanical Recycle Polyester 칩 자체 제조기술 개발 - Nylon Chemical Recycle 기술 개발 - PET 정8엽 단면사 개발 - 생분해성 Recycle PET 원사 개발 - Recycle 원료 100% Black, White 원착사 개발 - 중금속 (Sb) Free PET 중합물 및 원사 개발 - 수소탱크용 Nylon 라이너 소재 개발 - 알카리 감량시 Micro-crater 발현 PET 원사 개발 - 내 UV PET 원사 개발 - 고신축, 고벌키성 PET 가공사 개발
CREORA Aerocool, CREORA Aeroheat (舊 Aerowarm Plus), CREORA Aerogear, CREORA Mipan-Fit, CREORA Techway, CREORA CDW, etc. CREORA Askin, CREORA Aqua-X, CREORA Aerowarm, CREORA COTNA, CREORA Robic, CREORA Freshgear, CREORA Mipan-Duo, CREORA Prizma, CREORA Glurex, CREORA Aqua-X Extreme, regen 서울, 제주 CREORA Conadu

※중합연구 Group의 연구성과는 섬유연구 Group의 연구성과에 반영되어 있습니다. [주요종속회사] 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

(1) 회사의 상표 및 고객관리 정책
당사는 2023년 섬유 브랜드 개편을 단행하여 기존 65개에 달하던 섬유브랜드를 'CREORA' 와 'regen' 두 개의 대표 브랜드로 통합하였습니다. 이에 따라 기술력이 집약된 고기능성 섬유 제품(스판덱스, 나이론, 폴리에스터)은 CREORA로, 친환경제품군은 regen으로 통합되어 사용됩니다. 이번 개편은 브랜드 관리 효율성을 높히고 제품 라인을 명확하게 구분하여 소비자에게 브랜드 메시지를 전달하는 데 중점을 두고 있습니다. 전세계적으로 인지도가 있는 CREORA를 필두로 당사의 나이론/폴리에스터의 글로벌 인지도 상승 및 신규시장 진출, 고객 확보 등 영업력 강화에 집중함으로써 경쟁사와의 초격차를 통한 프리미엄 시장점유율 확대에 박차를 가할 계획입니다. 또한 ESG경영과 함께 지속가능성에 대한 중요성이 더욱 강조되고 있는 시점에서, 당사의 친환경 제품을 regen 브랜드로 통합하여 전세계 친환경 시장에서 regen브랜드가 선두에 서고자 합니다.

(2) 지적재산권 보유 현황

사업 부문
종류
취득일
내용
근거법령
소요인력
상용화여부

섬유
PET
2024-08-16
원단 진위 식별용 섬유 및 그를 이용하는 원단 진위 식별 시스템
특허법
3명
실시예정

Spandex
2024-08-16
형광 탄성사 및 그 제조방법
특허법
2명
실시중

Spandex
2024-07-26
반응성 염료 가염성 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법
특허법
4명
실시중

Spandex
2024-07-11
열세트성이 향상된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 그의 제조방법
특허법
2명
실시예정

Spandex
2024-07-09
반응성 염료 가염성 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법
특허법
4명
실시중

PET
2024-04-18
폴리에스터 중합 촉매 및 이를 이용한 폴리에스터의 제조방법
특허법
3명
실시중

Spandex
2024-01-29
염색성이 향상된 폴리우레탄우레아 탄성사
특허법
4명
실시중

Spandex
2024-01-26
염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법
특허법
3명
실시중

PET
2024-01-02
폴리에스터 원사 및 그의 제조방법
특허법
4명
실시중

Spandex
2023-12-20
복합 탄성사, 신축성 직물, 및 복합 탄성사의 제조방법
특허법
2명
실시중

Nylon
2023-07-31
가스저장용기용 폴리아미드 수지 조성물 및 이를 이용한 가스 저장 탱크 라이너
특허법
4명
실시예정

Spandex
2023-07-25
염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법
특허법
3명
실시중

Spandex
2023-07-21
반응성 염료 가염성 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법
특허법
4명
실시중

Spandex
2023-07-21
복합 탄성사, 신축성 직물, 및 복합 탄성사의 제조방법
특허법
2명
실시중

PET
2023-06-21
폴리에스터 중합 촉매 및 이를 이용한 폴리에스터의 제조방법
특허법
3명
실시중

Spandex
2023-04-18
염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법
특허법
3명
실시중

Spandex
2023-03-31
염색성이 개선된 폴리우레탄 또는 폴리우레탄오레아 탄성사 및 이의 제조방법
특허법
2명
실시예정

Spandex
2022-11-25
소취 스판덱스 및 이의 제조방법
특허법
3명
실시중

PET
2022-06-22
축열 보온성 플리스 및 그의 제조방법
특허법
2명
실시중

Spandex
2022-06-01
염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법
특허법
3명
실시중

Spandex
2022-04-26
파워 및 균제도가 우수한 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법
특허법
3명
실시예정

Spandex
2022-03-01
염색성이 개선된 폴리우레탄 또는 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법
특허법
2명
실시예정

Spandex
2022-02-25
소취 스판덱스 및 이의 제조방법
특허법
3명
실시중

Spandex
2021-10-15
염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법
특허법
3명
실시중

Spandex
2021-10-13
핫멜트 접착제와의 접착특성이 향상된 스판덱스 섬유 및 그의 제조방법
특허법
2명
실시예정

Spandex
2021-09-14
해사성 개선 및 핫멜트 접착제와의 접착 특성이 향상된 스판덱스 및 이의 제조방법
특허법
3명
실시중

Nylon
2021-07-30
고흡습성 폴리아미드 섬유 및 그의 제조방법
특허법
3명
개발중

Spandex
2021-05-13
재생 스판덱스 원사 및 이의 제조방법
특허법
2명
개발중

Spandex
2021-02-19
파워와 응력유지율이 향상된 신축사를 포함하는 위방향 신장성 데님 제직물
특허법
2명
실시예정

(3) 사업부문별 현황1) 섬유 부문[산업의 특성] 섬유사업부문의 주력 제품인 스판덱스는 섬유 산업의 반도체로 불릴 정도로 화학섬유 업계에서 높은 부가가치를 자랑하는 품목입니다. 속옷류, 운동복 등 신축을 요구하는 의류에 사용되며, 지속적인 탄력의 유지 등을 위해 높은 기술을 요구하여 진입장벽이 높은 산업입니다. 나이론 및 폴리에스터 산업은 다른 산업에 비해 신규 진입이 용이하여 경쟁이 심한 특징이 있으나, 당사는 브랜드 통폐합을 통한 글로벌 인지도 상승 및 고부가가치 차별화 제품 개발 등을 통해 경쟁우위를 확보하고 있습니다.[산업의 성장성] 의류산업의 성장과 함께 나이론, 폴리에스터 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 신축성 원단 수요의 증가 추세에 따라 향후 스판덱스의 수요 역시 꾸준한 증가가 예상되고 있습니다. 특히 최근 애슬레저 트렌드에서 비롯된 캐쥬얼웨어, 스포츠웨어 등에대한 지속적인 수요 증가로 안정적인 성장이 유지될 것으로 보입니다.[경기변동의 특성] 시황 변화에 따른 수요의 변화는 있으나, 섬유 산업은 장기적으로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.[시장여건] 섬유 산업은 중간재를 생산/공급하는 산업으로서 공급 안정성, 품질, 고객과의 관계가 매우 중요한 시장 특성을 가지고 있습니다. 지속가능 경영이 강조되는 최근 추세에 따라 각국 정부 및 글로벌 패션업계의 친환경 니즈가 증가하고 있어, 친환경 섬유 영역에서 사업기회가 확대될 것이라고 예상됩니다.

[경쟁우위요소] 당사는 생산망 다각화를 통한 공급 안정성, 고품질에 기반한 가격경쟁력, 서비스 (A/S, T/S 등)을 통해 2010년 이후 글로벌 스판덱스 시장점유율 1위 기업으로서의 지위를 유지하고 있으며, 해외 Site의 지속적인 증설, R&D활동, Sales Channel 구축을 통하여 이를 확고히 하고자 노력하고 있습니다. 또한 나이론과 폴리에스터 부분은고객의 요구에 맞는 고부가가치 차별화 제품을 지속 개발, 판매함으로써 경쟁 우위를확보하고 있습니다. 2) 무역 등 부문 [산업의 특성] 무역업은 제품을 사용하는 고객과 제품을 만드는 업체를 연결하여 주는 서비스업입니다. 무역상사는 Global Network를 기반으로 전세계 수요공급 및 물류의 흐름을 파악하여 고객이 원하는 제품을 적기에 공급하는 기능을 담당하고 있습니다. 한국 제품의 수출 뿐만 아니라 가격경쟁력이 있고 품질이 우수한 삼국산 제품을 발굴하여 삼국무역 및 대한수입 등으로 비즈니스 영역을 확장해가고 있습니다. [산업의 성장성] 메이커의 자체 해외영업망 확대를 통한 직수출이 증가함에 따라 수출의 상사 의존도는 감소하고 있는 추세입니다. 이에 따라 그동안의 단순 수출 창구 역할을 벗어나 독자적인 시장의 발굴과 장기 거래를 통한 안정적인 고객확보, 수익성 중심의 영업을통해 성장을 추진하고 있습니다. [경기변동의 특성] 무역부문은 국제 금리 및 환율의 변동에 매우 민감하며, 당사는 철강과 화학을 주요 사업부문으로 영위하고 있어서 철광석/니켈/석탄/원유 등의 원자재 가격에도 많은 영향을 받습니다. 최근에는 지정학적 이슈 등이 환율 및 원자재 가격 등에 영향을 미쳐 경영환경의 변동성이 확대되고 있습니다. [시장여건] 2024년 하반기 이후 세계경제는 美 대선 이후 트럼프 행정부의 대규모 경제정책 전환에 따라 글로벌 통화정책 방향과 금융시장의 변동성이 커질 것으로 예상됩니다. 물가와 환율 등 경영환경의 불확실성도 심화될 것으로 예상되는 바, 당사는 지속적으ㅁ 로시장 상황을 검토하여 급변하는 시장에 선제적으로 대응하고 있습니다.
[경쟁우위요소] 무역부문은 글로벌 네트워크를 통해 각국의 현지 상황에 대한 신속한 정보력과Market Sensing 능력을 기반으로 시장 개척에 앞장서 다양한 고객을 확보하여 시장을 선점하고 있습니다. 또한, 다년간 축적된 무역 Know-how를 통해 Risk Management를 철저하게 실행하고 있으며, 지속적인 교육을 통해 영업사원들의 영업력을 강화함으로써 무역전문가 양성에 힘쓰고 있습니다.
(4) 사업부문별 주요 재무정보 (연결기준)

(제7기 3분기_2024년 1~9월)
(단위 : 백만원)

구분
매출액
영업손익
자산
부채

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

섬유
2,382,365
41.1%
152,579
66.8%
3,648,044
84.0%
1,737,379
64.7%

무역 등
3,416,043
58.9%
65,605
28.7%
2,112,620
48.6%
1,357,465
50.5%

연결조정
-
-
10,127
4.5%
(1,415,220)
(32.6%)
(409,081)
(15.2%)

합 계
5,798,408
100%
228,311
100.0%
4,345,444
100.0%
2,685,763
100.0%

(제6기_2023년)
(단위 : 백만원)

구분
매출액
영업손익
자산
부채

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

섬유
3,089,608
41.0%
151,834
71.1%
3,255,827
80.0%
1,554,967
62.1%

무역 등
4,437,311
59.0%
53,548
25.1%
2,024,326
49.7%
1,232,345
49.3%

연결조정
-
-
8,011
3.8%
(1,209,681)
(29.7%)
(285,583)
(11.4%)

합 계
7,526,919
100.0%
213,393
100.0%
4,070,472
100.0%
2,501,729
100.0%

(제5기_2022년)
(단위 : 백만원)

구분
매출액
영업손익
자산
부채

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

섬유
3,841,798
43.3%
(32,698)
(26.5%)
3,631,050
84.1%
1,956,082
69.8%

무역 등
5,040,932
56.7%
122,343
99.0%
1,879,628
43.5%
1,240,917
44.2%

연결조정
-
-
33,949
27.5%
(1,190,799)
(27.6%)
(392,644)
(14.0%)

합 계
8,882,730
100.0%
123,594
100.0%
4,319,879
100.0%
2,804,355
100.0%

※ 상기 매출액, 영업손익, 자산, 부채 금액은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

※ 공통 판매비/관리비 및 자산의 합리적 배부기준 1) 공통 판매비와 관리비의 경우 지배회사는 내부적인 배부기준(매출액비, 인원비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 종속회사의 경우 각 법인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다. 2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해 당 부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다.
(5) 신규사업의 내용과 전망 주요종속회사인 Hyosung Dong Nai Co., Ltd.에서 친환경 제품 중심으로 재편되고 있는 글로벌 소재 시장에 대해 선제적으로 대응하기 위해 2024년 4월 Bio-BDO 생산 공장을 착공하였습니다. 2026년 연산 5만톤 규모를 시작으로 총 1조원을 투자해 연산 20만톤까지 확대할 계획입니다. BDO는 스판덱스 원재료인 PTMG의 원료 등에 사용되는 소재로, Bio-BDO는 기존의 화학원료를 100% 대체하는 친환경 제품이며, 당사는 Bio-BDO 생산을 통해 Bio-Spandex 수직계열화 생산체제를 갖추게 됩니다. 당사는 수직계열화를 통한 안정적인 원료 수급 등 생산 효율성 증대, 시장 니즈 변화에 대한 발빠른 대처 등으로 글로벌 친환경 섬유 시장을 공략할 계획이며, 섬유 외에도 엔지니어링 플라스틱 등 다양한 용도에 적용할 수 있는 친환경 소재로써 Bio-BDO를 공급하고자 합니다. 다만, 향후 시장여건, 경영환경 등의 변화에 따라 동 신규사업과 관련한 계획은 변동될 수 있습니다.

그 밖의 신규사업의 내용과 전망에
관련 내용은 2024.8.13.에 제출된
2024년 반기보고서
'Ⅰ.회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅰ.회사의 개요 5. 정관에 관한 사항', 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 이사 참석현황, (4) 경영위원회 활동내용'을 참고하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구 분
제7기 3분기(2024년 9월말)
제6기 (2023년말)
제5기 (2022년말)

[유동자산]
2,023,868,016,450
1,856,066,709,152
2,143,068,335,976

현금 및 현금성자산
98,745,574,695
100,628,602,687
103,107,214,743

매출채권 및 기타채권
1,064,312,333,485
949,690,790,860
1,061,002,181,760

재고자산
772,211,221,268
733,895,518,668
885,374,543,614

기타
88,598,887,002
71,851,796,937
93,584,395,859

[비유동자산]
2,321,576,174,114
2,214,404,710,044
2,176,810,976,496

장기매출채권 및 기타채권
180,867,655
173,297,164
173,872,138

유형자산
1,805,130,439,788
1,775,081,081,281
1,755,820,918,520

투자부동산
120,047,839,581
121,050,917,510
122,388,354,754

무형자산
58,836,784,786
22,260,894,326
23,910,605,435

기타
337,380,242,304
295,838,519,763
274,517,225,649

자산 총계
4,345,444,190,564
4,070,471,419,196
4,319,879,312,472

[유동부채]
2,121,893,318,417
1,881,749,200,828
2,184,964,278,981

매입채무 및 기타채무
1,152,393,563,917
910,899,301,298
902,574,447,367

차입금
873,025,226,412
874,278,230,813
1,187,670,499,059

기타
96,474,528,088
96,571,668,717
94,719,332,555

[비유동부채]
563,869,427,423
619,979,552,348
619,391,375,300

장기매입채무 및 기타채무
16,936,360,886
18,051,678,513
15,764,033,833

장기차입금
346,241,178,947
405,063,966,777
409,770,538,469

기타
200,691,887,590
196,863,907,058
193,856,802,998

부채 총계
2,685,762,745,840
2,501,728,753,176
2,804,355,654,281

[지배기업의 소유주지분]
1,363,470,761,741
1,274,635,104,522
1,222,692,723,800

자본금
21,638,410,000
21,638,410,000
21,638,410,000

주식발행초과금
402,774,060,410
402,774,060,410
402,774,060,410

이익잉여금
895,181,436,767
827,699,725,637
779,977,482,681

기타자본구성요소
43,876,854,564
22,522,908,475
18,302,770,709

[비지배지분(소수주주지분)]
296,210,682,983
294,107,561,498
292,830,934,391

자본 총계
1,659,681,444,724
1,568,742,666,020
1,515,523,658,191

2024년 1~9월
2023년 1~12월
2022년 1~12월

매출액
5,798,408,264,388
7,526,918,824,216
8,882,729,665,188

매출총이익
478,779,358,954
531,255,454,793
432,144,813,462

영업이익
228,310,659,779
213,392,972,311
123,593,507,716

법인세비용차감전이익
161,525,660,014
122,986,330,674
30,658,603,776

총당기순이익
135,488,487,285
98,706,200,512
19,183,248,249

지배회사지분 당기순이익
111,069,937,046
93,196,991,500
11,591,355,473

비지배지분 당기순이익
24,418,550,239
5,509,209,012
7,591,892,776

기본주당순이익
25,736
21,595
2,686

희석주당순이익
25,736
21,595
2,686

연결에 포함된 회사수
24
24
23

※ 연결에 포함된 회사수는 효성티앤씨㈜가 포함된 숫자입니다.※ 요약연결재무정보는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 기본주당이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 연결그룹이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중 평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(2) 요약별도재무정보

(단위 : 원)

구 분
제7기 3분기(2024년 9월말)
제6기 (2023년말)
제5기 (2022년말)

[유동자산]
743,748,094,368
611,653,789,420
697,316,638,089

현금 및 현금성자산
10,543,183,989
9,554,590,194
4,956,563,466

매출채권 및 기타채권
503,403,320,464
381,283,579,382
425,957,893,663

재고자산
199,620,619,589
200,470,386,147
236,164,618,497

기타
30,180,970,326
20,345,233,697
30,237,562,463

[비유동자산]
1,067,171,499,106
1,003,134,599,578
980,299,711,616

유형자산
230,737,608,361
240,012,809,968
285,396,050,544

투자부동산
120,047,839,581
121,050,917,510
122,388,354,754

무형자산
10,075,674,720
10,132,258,782
10,179,613,498

종속기업 및 관계기업투자
654,308,719,836
577,637,145,636
479,951,553,266

기타
52,001,656,608
54,301,467,682
82,384,139,554

자산 총계
1,810,919,593,474
1,614,788,388,998
1,677,616,349,705

[유동부채]
828,748,196,619
708,463,643,146
731,859,855,078

매입채무 및 기타채무
585,903,179,825
497,573,188,745
415,964,902,703

차입금
189,439,608,816
151,708,460,316
241,294,871,401

기타
53,405,407,978
59,181,994,085
74,600,080,974

[비유동부채]
28,258,035,465
28,086,239,682
113,858,588,830

장기매입채무 및 기타채무
3,216,748,716
3,789,032,980
4,797,422,452

기타
25,041,286,749
24,297,206,702
109,061,166,378

부채 총계
857,006,232,084
736,549,882,828
845,718,443,908

[자본금]
21,638,410,000
21,638,410,000
21,638,410,000

[주식발행초과금]
402,774,060,410
402,774,060,410
402,774,060,410

[이익잉여금]
540,104,407,645
464,421,758,109
413,939,882,549

[기타자본구성요소]
-10,603,516,665
-10,595,722,349
-6,454,447,162

자본 총계
953,913,361,390
878,238,506,170
831,897,905,797

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2024년 1~9월
2023년 1~12월
2022년 1~12월

매출액
3,452,736,192,819
4,453,044,534,376
5,364,505,669,881

매출총이익
260,273,709,777
274,805,847,310
341,418,117,719

영업이익
129,173,915,270
108,551,207,960
178,825,559,525

법인세비용차감전이익
136,192,723,974
109,732,755,093
303,615,954,199

당기순이익
119,270,875,452
95,955,470,113
289,706,109,799

당기총포괄이익(손실)
118,831,755,220
89,497,500,373
291,778,137,301

기본주당순이익
27,637
22,234
67,129

희석주당순이익
27,637
22,234
67,129

※ 요약재무정보는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 7 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 6 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기 3분기말

제 6 기말

자산

유동자산

2,023,868,016,450

1,856,066,709,152

현금및현금성자산

98,745,574,695

100,628,602,687

매출채권 및 기타채권

1,064,312,333,485

949,690,790,860

기타금융자산

36,104,658,616

29,336,686,519

기타유동자산

48,846,281,983

33,919,238,009

재고자산

772,211,221,268

733,895,518,668

당기법인세자산

3,647,946,403

8,595,872,409

비유동자산

2,321,576,174,114

2,214,404,710,044

장기매출채권 및 기타채권

180,867,655

173,297,164

유형자산

1,805,130,439,788

1,775,081,081,281

사용권자산

142,591,814,037

101,347,647,562

투자부동산

120,047,839,581

121,050,917,510

무형자산

58,836,784,786

22,260,894,326

관계기업투자

12,197,852,258

12,430,813,325

순확정급여자산

1,788,323,180

6,635,575,219

기타비유동금융자산

55,726,510,638

48,356,455,300

기타비유동자산

13,174,342,961

25,128,242,717

이연법인세자산

111,901,399,230

101,939,785,640

자산총계

4,345,444,190,564

4,070,471,419,196

부채

유동부채

2,121,893,318,417

1,881,749,200,828

매입채무 및 기타채무

1,152,393,563,917

910,899,301,298

차입금

873,025,226,412

874,278,230,813

기타금융부채

7,344,940,905

10,142,248,422

유동성리스부채

10,774,342,041

12,169,276,569

당기법인세부채

14,860,537,785

19,934,783,981

기타유동충당부채

24,790,838,031

22,422,148,600

기타 유동부채

38,703,869,326

31,903,211,145

비유동부채

563,869,427,423

619,979,552,348

장기매입채무 및 기타채무

16,936,360,886

18,051,678,513

장기차입금

346,241,178,947

405,063,966,777

비유동리스부채

12,619,447,545

15,162,733,883

순확정급여부채

5,501,620,934

5,544,689,318

이연법인세부채

157,107,191,672

151,852,559,816

당기법인세부채(비유동)

0

2,661,744,303

기타비유동금융부채

24,058,851,012

20,108,790,173

기타비유동충당부채

393,796,095

789,611,369

기타 비유동 부채

1,010,980,332

743,778,196

부채총계

2,685,762,745,840

2,501,728,753,176

자본

지배기업의 소유주지분

1,363,470,761,741

1,274,635,104,522

자본금

21,638,410,000

21,638,410,000

주식발행초과금

402,774,060,410

402,774,060,410

이익잉여금

895,181,436,767

827,699,725,637

기타자본구성요소

43,876,854,564

22,522,908,475

비지배지분

296,210,682,983

294,107,561,498

자본총계

1,659,681,444,724

1,568,742,666,020

자본과부채총계

4,345,444,190,564

4,070,471,419,196

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,936,281,513,973

5,798,408,264,388

1,969,572,126,644

5,759,950,339,888

매출원가

1,784,679,821,821

5,319,628,905,434

1,840,550,556,360

5,344,416,597,752

매출총이익

151,601,692,152

478,779,358,954

129,021,570,284

415,533,742,136

판매비와관리비

78,273,092,720

233,186,860,939

73,355,376,754

215,728,773,689

연구개발비

5,721,667,718

17,281,838,236

5,112,221,268

15,396,763,151

영업이익

67,606,931,714

228,310,659,779

50,553,972,262

184,408,205,296

기타수익

6,895,340,487

28,078,076,918

6,760,948,648

21,267,878,834

기타비용

1,274,094,638

10,480,483,536

6,861,435,139

12,352,595,596

금융수익

35,352,185,617

124,429,335,855

39,529,922,843

147,298,876,519

금융비용

66,892,723,089

208,645,373,514

70,468,920,092

251,487,905,870

관계기업손익

(1,430,526)

(166,555,488)

54,462,787

(27,854,993)

법인세비용차감전순이익

41,686,209,565

161,525,660,014

19,568,951,309

89,106,604,190

법인세비용

14,062,957,887

26,037,172,729

13,657,315,306

25,874,773,133

분기순이익

27,623,251,678

135,488,487,285

5,911,636,003

63,231,831,057

지배회사지분순이익

22,682,219,533

111,069,937,046

11,119,913,761

61,942,475,713

비지배지분순이익

4,941,032,145

24,418,550,239

(5,208,277,758)

1,289,355,344

지배기업의 지분에 대한 주당이익 (단위 : 원)

기본주당순이익 (단위 : 원)

5,256

25,736

2,577

14,353

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익

27,623,251,678

135,488,487,285

5,911,636,003

63,231,831,057

기타포괄손익

(40,389,634,744)

28,903,159,718

19,594,993,907

42,805,976,088

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(263,747,701)

(407,127,689)

(192,550,595)

(4,104,890,118)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

(5,942,591)

24,198,227

16,553,783

(3,804,269,432)

순확정급여부채의 재측정요소

(257,805,110)

(431,325,916)

(209,104,378)

(300,620,686)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(40,125,887,043)

29,310,287,407

19,787,544,502

46,910,866,206

지분법자본변동

(102,506,969)

496,040,900

206,085,609

195,640,926

해외사업환산손익

(40,023,380,074)

28,814,246,507

19,581,458,893

46,715,225,280

분기총포괄손익

(12,766,383,066)

164,391,647,003

25,506,629,910

106,037,807,145

분기총포괄손익의 귀속

지배주주지분

(3,736,744,444)

131,954,202,414

25,761,274,097

91,016,962,790

비지배주주지분

(9,029,638,622)

32,437,444,589

(254,644,187)

15,020,844,355

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

21,638,410,000

402,774,060,410

779,977,482,681

18,302,770,709

1,222,692,723,800

292,830,934,391

1,515,523,658,191

총포괄손익

분기순이익

0

0

61,942,475,713

0

61,942,475,713

1,289,355,344

63,231,831,057

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

(300,620,686)

0

(300,620,686)

0

(300,620,686)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

0

0

0

(3,804,269,432)

(3,804,269,432)

0

(3,804,269,432)

지분법자본변동

0

0

0

195,640,926

195,640,926

0

195,640,926

해외사업환산손익

0

0

0

32,983,736,269

32,983,736,269

13,731,489,011

46,715,225,280

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

배당금지급

0

0

(43,156,900,000)

0

(43,156,900,000)

(6,142,440,000)

(49,299,340,000)

기타

0

0

0

326,066,439

326,066,439

326,393

326,392,832

2023.09.30 (분기말자본)

21,638,410,000

402,774,060,410

798,462,437,708

48,003,944,911

1,270,878,853,029

301,709,665,139

1,572,588,518,168

2024.01.01 (기초자본)

21,638,410,000

402,774,060,410

827,699,725,637

22,522,908,475

1,274,635,104,522

294,107,561,498

1,568,742,666,020

총포괄손익

분기순이익

0

0

111,069,937,046

0

111,069,937,046

24,418,550,239

135,488,487,285

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

(431,325,916)

0

(431,325,916)

0

(431,325,916)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

0

0

0

24,198,227

24,198,227

0

24,198,227

지분법자본변동

0

0

0

496,040,900

496,040,900

0

496,040,900

해외사업환산손익

0

0

0

20,795,352,157

20,795,352,157

8,018,894,350

28,814,246,507

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

배당금지급

0

0

(43,156,900,000)

0

(43,156,900,000)

(30,334,323,104)

(73,491,223,104)

기타

0

0

0

38,354,805

38,354,805

0

38,354,805

2024.09.30 (분기말자본)

21,638,410,000

402,774,060,410

895,181,436,767

43,876,854,564

1,363,470,761,741

296,210,682,983

1,659,681,444,724

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

411,077,442,807

510,110,017,698

영업으로부터 창출된 현금흐름

489,669,483,597

606,505,759,913

법인세납부

(34,444,181,534)

(34,591,882,462)

이자지급

(48,232,563,554)

(66,121,094,841)

이자수취

3,143,894,168

3,108,771,868

배당금수취

940,810,130

1,208,463,220

투자활동으로 인한 현금흐름

(232,111,144,954)

(216,040,174,917)

단기대여금의 회수

0

460,672,000

단기보증금의 회수

821,541,874

1,955,663,826

기타금융자산의 처분

210,521,566,799

143,898,836,768

장기기타금융자산의 처분

0

4,811,163,732

장기대여금의 회수

389,486,891

265,504,925

장기보증금의 회수

238,844,137

242,318,605

유형자산의 처분

228,132,938

587,207,346

무형자산의 처분

138,181,818

0

사용권자산의 처분

0

2,474,543,044

단기대여금의 증가

0

(368,551,740)

단기보증금의 증가

(835,392,869)

(1,621,896,599)

기타금융자산의 취득

(215,142,703,329)

(146,220,956,103)

장기대여금의 증가

(487,645,000)

(174,738,190)

장기보증금의 증가

(453,816,236)

(202,385,706)

기타비유동금융자산의 취득

(4,683,006,335)

(852,263,044)

유형자산의 취득

(159,305,461,541)

(220,150,300,130)

무형자산의 취득

(18,151,359,043)

(1,125,848,519)

사용권자산의 취득

(45,389,515,058)

(19,145,132)

재무활동으로 인한 현금흐름

(180,849,325,845)

(288,494,118,927)

단기차입금의 차입

3,813,905,019,798

4,005,562,410,552

장기차입금의 차입

62,588,606,255

90,300,950,511

예수보증금의 수령

2,781,310,000

1,296,800,000

단기차입금의 상환

(3,904,301,257,028)

(4,252,601,140,974)

장기차입금의 상환

(67,250,264,141)

(45,244,124,377)

배당금지급

(73,491,223,104)

(76,240,113,696)

장기예수보증금의 상환

(2,497,415,500)

(19,400,000)

리스부채의 지급

(12,584,102,125)

(11,549,500,943)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

0

272,104

현금및현금성자산의순증감

(1,883,027,992)

5,575,995,958

기초현금및현금성자산

100,628,602,687

103,107,214,743

기말현금및현금성자산

98,745,574,695

108,683,210,701

3. 연결재무제표 주석

제 7(당)기 3분기말: 2024년 09월 30일 현재

제 6(전)기 기 말: 2023년 12월 31일 현재

효성티앤씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 효성티앤씨 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할되어 섬유/무역 사업을 목적으로 신규 설립되었습니다.당사의 당분기말 현재의 납입자본금은 21,638백만원입니다.

당사와 종속기업(이하 '연결그룹')은 섬유류의 제조, 가공 및 판매, 수출입업 및 대행 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결그룹은 울산, 구미, 대구 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 미주, 유럽 및 아시아 각국에 해외 현지법인을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명
주 식 수
지 분 율(%)

(주)효성
879,290
20.32

조 현 준
879,289
20.32

송 광 자
31,806
0.73

조 양 래 등
11,293
0.26

기 타
2,514,012
58.09

자기주식
11,992
0.28

총 계
4,327,682
100.00

가. 종속기업 현황

당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
당분기말 지분율(%) (주2)
설립국가
결산월
업종

㈜세빛섬
62.25
한국
12월
부동산 관련 서비스업

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
100.00
중국
12월
PTMG 제조 및 판매

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
100.00
중국
12월
종합무역상사업

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
100.00
중국
12월
스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
100.00
중국
12월
스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
75.00
중국
12월
스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung International (HK) Limited
100.00
홍콩
12월
종합무역상사업

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
100.00
중국
12월
스판덱스 제조 및 판매

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
100.00
중국
12월
NF3 제조 및 판매

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
100.00
중국
12월
스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Japan Co., Ltd.
100.00
일본
12월
종합무역상사업

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
100.00
대만
12월
종합무역상사업

Hyosung Singapore Pte. Ltd.
100.00
싱가폴
12월
종합무역상사업

Hyosung Corporation India Private Limited
100.00
인도
12월
종합무역상사업

PT. HYOSUNG JAKARTA
99.90
인도네시아
12월
종합무역상사업

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.(주3)
100.00
베트남
12월
타이어보강재 및 스판덱스 제조

Hyosung India Private Limited
100.00
인도
12월
스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
100.00
베트남
12월
나이론 제조 및 판매업

Hyosung Europe S.R.L.
100.00
이탈리아
12월
종합무역상사업

Hyosung Spain, S.L.
100.00
스페인
12월
종합무역상사업

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.(주1)
43.42
터키
12월
스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.
99.99
멕시코
12월
종합무역상사업

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
100.00
브라질
12월
스판덱스 제조 및 판매업

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 연결그룹이 보유하고 있는 지분의 합계입니다. (주3) Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인이 보유하고 있는 지분율입니다.

나. 종속기업 관련 재무정보 요약 주요 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
당분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

㈜세빛섬
35,776
122,348
(86,572)
5,458
(2,736)
(2,736)

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)
204,974
53,159
151,815
253,890
13,695
20,240

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
244,294
211,331
32,963
728,699
612
1,953

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.(주1)
189,951
72,639
117,312
147,398
(9,823)
(4,561)

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)
203,545
47,419
156,126
80,690
13,747
20,121

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
60,114
17,876
42,238
62,332
(2,453)
(589)

Hyosung International (HK) Limited
2,476
1,072
1,404
12,583
551
467

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
242,485
168,444
74,041
156,356
(17,682)
(13,886)

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
114,343
82,420
31,923
54,859
(2,186)
(778)

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
592,397
421,603
170,794
307,382
3,281
6,856

Hyosung Japan Co., Ltd.
144,728
121,554
23,174
433,635
1,847
2,207

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
1,623
481
1,142
2,270
296
305

Hyosung Singapore Pte. Ltd.
509
-
509
-
-
26

Hyosung Corporation India Private Limited
33,751
26,598
7,153
41,472
1,392
1,446

PT. HYOSUNG JAKARTA
8,199
11,993
(3,794)
20,986
512
399

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
862,907
375,996
486,911
1,030,501
54,992
64,316

Hyosung India Private Limited
234,242
197,035
37,207
154,539
(830)
(283)

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
215,823
68,352
147,471
86,292
(7,995)
(5,060)

Hyosung Europe S.R.L.
52,073
34,287
17,786
70,691
2,803
3,284

Hyosung Spain, S.L.
5,757
3,963
1,794
6,410
458
503

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.(주1)
356,389
155,619
200,770
179,112
28,173
33,955

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.
1,424
349
1,075
1,754
215
74

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
141,965
43,300
98,665
117,294
9,677
892

구분
전기말
전분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

㈜세빛섬
37,277
121,113
(83,836)
5,179
(3,305)
(3,305)

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)
199,618
52,675
146,943
289,666
21,310
23,765

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
214,934
183,923
31,011
787,877
10,160
10,624

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.(주1)
164,631
42,795
121,836
146,466
(14,341)
(12,360)

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)
193,384
45,888
147,496
74,672
6,332
8,659

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
51,153
8,326
42,827
59,114
(2,447)
(1,842)

Hyosung International (HK) Limited
2,614
1,139
1,475
13,549
97
271

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
205,121
117,194
87,927
197,998
(18,978)
(17,149)

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
115,805
83,104
32,701
62,824
(1,083)
(514)

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
496,511
393,955
102,556
307,431
3,860
5,416

Hyosung Japan Co., Ltd.
153,430
132,462
20,968
489,729
2,649
1,506

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
2,424
605
1,819
1,775
315
334

Hyosung Singapore Pte. Ltd.
483
-
483
-
-
19

Hyosung Corporation India Private Limited
26,514
20,807
5,707
24,533
917
1,186

PT. HYOSUNG JAKARTA
7,467
11,659
(4,192)
20,085
597
614

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
772,835
323,671
449,164
937,000
45,201
70,139

Hyosung India Private Limited
249,350
211,860
37,490
113,907
(11,783)
(9,246)

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
177,289
40,049
137,240
1,731
(127)
5,789

Hyosung Europe S.R.L.
49,266
34,764
14,502
60,299
238
862

Hyosung Spain, S.L.
6,171
4,880
1,291
1,754
(21)
(41)

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.(주1)
368,266
147,848
220,418
186,923
(6,349)
7,193

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.
1,447
446
1,001
1,591
17
281

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
169,374
71,600
97,774
118,251
9,849
18,857

(주1) 별도재무제표 기준이며, 종속기업 투자주식 금액이 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결그룹의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 연결그룹이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결그룹이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결그룹은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용 연결그룹은 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세 영향을 검토중에 있으며 적용되는 법인세율에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결그룹은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 당분기 루블화 채권, 채무 및 러시아 기업에 대한 채권, 채무, 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 루블화 채권 및 채무는 없습니다. - 러시아 기업에 대한 당분기말 채권은 USD 298,932, CNY 1,553,489, 채무는 USD 385,593, CNY 52,472,539 입니다. - 러시아 기업에 대한 당분기 매출액은 USD 22,809,398, CNY 4,735,807 입니다. - 러시아 기업에 대한 당분기 판매지원수수료는 USD 393,015 입니다. - 러시아 기업에 대한 당분기 수출커미션은 CNY 11,419 입니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결그룹의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 공정가치 서열체계

연결그룹은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결그룹의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
29
-
-
29

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
28,036
28,036

당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
11,561
-
-
11,561

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
16
16

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)
-
2,436
-
2,436

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
-
5,439
5,439

합 계
11,590
2,436
33,491
47,517

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
-
6,536
-
6,536

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
39
-
-
39

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
23,116
23,116

당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
9,697
-
-
9,697

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
15
15

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)
-
1,025
-
1,025

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
-
4,668
4,668

합 계
9,736
1,025
27,799
38,560

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
-
5,414
-
5,414

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

다. 가치평가기법 및 투입 변수 연결그룹은 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
(자산) 21,932
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

한국비즈니스금융대부
(자산) 673
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

송강인터내셔날(플리츠마마)
(자산) 500
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

POSCO-JWPC
(자산) 79
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

ASUKA신용조합
(자산) 1
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

GreenGene
(자산) 400
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

EdGene
(자산) 4,250
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

RedGene
(자산) 200
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

파생상품

선물환
(자산) 2,234(부채) 6,258
2
시장접근법
환율, 할인율
해당사항 없음

장외파생상품
(자산) 202(부채) 278
2
시장접근법
금속 가격
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)

냉동냉장수협출자금
(자산) 16
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

BAKKEN ENERGY 전환사채
(자산) 3,959
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호
(자산) 1,480
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
(자산) 21,014
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

한국비즈니스금융대부
(자산) 673
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

송강인터내셔날(플리츠마마)
(자산) 500
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

POSCO-JWPC
(자산) 78
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

ASUKA신용조합
(자산) 1
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

GreenGene
(자산) 400
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

EdGene
(자산) 250
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

RedGene
(자산) 200
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

파생상품

선물환
(자산) 881(부채) 5,236
2
시장접근법
환율, 할인율
해당사항 없음

장외파생상품
(자산) 144(부채) 178
2
시장접근법
금속 가격
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)

냉동냉장수협출자금
(자산) 15
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

BAKKEN ENERGY 전환사채
(자산) 3,868
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호
(자산) 800
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

5. 영업부문별 정보 당분기와 전분기 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기(누적)

섬유부문(주1)
무역부문 등(주2)
연결조정
합 계

총매출액
3,815,347
3,591,992
-
7,407,339

부문간 내부매출액
(1,432,982)
(175,949)
-
(1,608,931)

외부매출액
2,382,365
3,416,043
-
5,798,408

수익인식 시점

한 시점에 인식
2,333,732
3,328,403
-
5,662,135

기간에 걸쳐 인식
48,633
87,640
-
136,273

영업손익
152,579
65,605
10,127
228,311

감가상각비및무형자산상각비
149,493
53,309
(2,598)
200,204

(주1) 섬유부문은 스판덱스, 나일론, 폴리에스터, 직물, 염색, PTMG를 생산 및 판매합니다. (주2) 무역부문 등은 철강, 화학 제품 무역업 등을 포함합니다.

구 분
당분기(3개월)

섬유부문(주1)
무역부문 등(주2)
연결조정
합 계

총매출액
1,260,861
1,198,452
-
2,459,313

부문간 내부매출액
(466,312)
(56,720)
-
(523,032)

외부매출액
794,549
1,141,732
-
1,936,281

수익인식 시점

한 시점에 인식
772,224
1,107,875
-
1,880,099

기간에 걸쳐 인식
22,325
33,857
-
56,182

영업손익
39,983
26,512
1,112
67,607

감가상각비및무형자산상각비
50,214
17,545
(637)
67,122

(주1) 섬유부문은 스판덱스, 나일론, 폴리에스터, 직물, 염색, PTMG를 생산 및 판매합니다. (주2) 무역부문 등은 철강, 화학 제품 무역업 등을 포함합니다.

구 분
전분기(누적)

섬유부문(주1)
무역부문 등(주2)
연결조정
합 계

총매출액
3,711,884
3,635,433
-
7,347,317

부문간 내부매출액
(1,352,068)
(235,299)
-
(1,587,367)

외부매출액
2,359,816
3,400,134
-
5,759,950

수익인식 시점

한 시점에 인식
2,330,019
3,336,503
-
5,666,522

기간에 걸쳐 인식
29,797
63,631
-
93,428

영업손익
124,338
55,625
4,445
184,408

감가상각비및무형자산상각비
131,853
53,772
(2,637)
182,988

(주1) 섬유부문은 스판덱스, 나일론, 폴리에스터, 직물, 염색, PTMG를 생산 및 판매합니다. (주2) 무역부문 등은 철강, 화학 제품 무역업 등을 포함합니다.

구 분
전분기(3개월)

섬유부문(주1)
무역부문 등(주2)
연결조정
합 계

총매출액
1,223,023
1,258,958
-
2,481,981

부문간 내부매출액
(439,229)
(73,179)
-
(512,408)

외부매출액
783,794
1,185,778
-
1,969,572

수익인식 시점

한 시점에 인식
776,755
1,160,446
-
1,937,201

기간에 걸쳐 인식
7,039
25,332
-
32,371

영업손익
40,528
10,675
(649)
50,554

감가상각비및무형자산상각비
41,928
22,996
(823)
64,101

(주1) 섬유부문은 스판덱스, 나일론, 폴리에스터, 직물, 염색, PTMG를 생산 및 판매합니다. (주2) 무역부문 등은 철강, 화학 제품 무역업 등을 포함합니다.

나. 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결그룹 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

효성첨단소재㈜와 종속기업

효성첨단소재㈜
36,662
40,019

Hyosung Quang Nam Co., Ltd
16,758
39,597

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
1,827
1,013

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
560,632
569,216

GST Safety Textiles RO S.R.L.
59,184
63,464

합 계
675,063
713,309

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

보유현금
1,261
956

은행예금(주1)
97,485
99,673

합 계
98,746
100,629

(주1) 당분기말 현재 보통예금 2,282백만원이 연결그룹의 차입금과 관련하여 질권설정 되어있습니다(주석 17 및 25 참조).

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치 할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치 할인차금
장부금액

매출채권
974,759
(15,259)
-
959,500
848,164
(10,076)
-
838,088

기타채권
105,642
(830)
-
104,812
112,461
(858)
-
111,603

장기기타채권
181
-
-
181
173
-
-
173

합 계
1,080,582
(16,089)
-
1,064,493
960,798
(10,934)
-
949,864

당분기말 현재 연결그룹이 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으나, 미결제된 금액은 214,782백만원(전기말: 279,705백만원)입니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결그룹이 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다. 또한, 매출채권 중 받을어음 30,221백만원(전기말: 20,541백만원)은 금융기관에 지급어음 발행을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산

장단기금융상품
28,677
24,140

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
28,064
23,156

당기손익-공정가치측정금융자산
17,016
14,379

파생상품자산
2,437
1,026

예치보증금
14,184
13,640

대여금
1,453
1,352

소 계
91,831
77,693

차감: 유동항목
(36,105)
(29,337)

차감계
55,726
48,356

기타금융부채

파생상품부채
6,537
5,414

예수보증금
24,867
24,837

소 계
31,404
30,251

차감: 유동항목
(7,345)
(10,142)

차감계
24,059
20,109

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
167,969
(1,727)
166,242
166,527
(1,776)
164,751

제품
287,284
(12,034)
275,250
267,279
(12,588)
254,691

반제품
33,572
(770)
32,802
67,028
(819)
66,209

재공품
2,671
(35)
2,636
2,855
(94)
2,761

원재료
105,759
(513)
105,246
95,171
(781)
94,390

부재료
35,485
(562)
34,923
35,056
(877)
34,179

저장품
5,930
(545)
5,385
6,682
(564)
6,118

포장재
4,972
(86)
4,886
4,854
(80)
4,774

미착품
125,547
-
125,547
88,586
-
88,586

계약자산(주1)
19,294
-
19,294
17,437
-
17,437

합 계
788,483
(16,272)
772,211
751,475
(17,579)
733,896

(주1) 당분기말 계약자산은 환불부채에 대한 반품 예상 재고 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기

유형자산
투자부동산

기초
1,775,081
121,052

취득
169,046
-

처분
(243)
-

감가상각
(184,325)
(1,004)

계정대체 등(주1)
(206)
-

기타(주2)
45,777
-

분기말
1,805,130
120,048

(주1) 계정대체에는 건설중인자산의 본계정 대체, 미착기계의 본계정 대체, 기타자산과 유형자산 간 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

구 분
전분기

유형자산
투자부동산

기초
1,755,821
122,389

취득
217,545
-

처분
(457)
-

감가상각
(168,122)
(1,004)

계정대체 등(주1)
3,853
-

기타(주2)
59,710
-

분기말
1,868,350
121,385

(주1) 계정대체에는 건설중인자산의 본계정 대체, 미착기계의 본계정 대체, 기타자산과 유형자산 간 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

나. 유형자산 중 일부는 연결그룹의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 및 25 참조).

11. 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초
22,261
23,911

취득
39,505
1,125

처분
(31)
-

무형자산상각비
(1,715)
(1,773)

계정대체(주1)
58
(317)

기타(주2)
(1,241)
335

분기말
58,837
23,281

(주1) 계정대체에는 유형자산과 무형자산 간 대체 등이 포함되어 있습니다. (주2) 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

나. 무형자산 중 일부는 연결그룹의 차입금 등과 관련하여 공공기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 및 25 참조).

12. 리스 연결그룹이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액

(1) 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

사용권자산

유형 :

부동산
13,032
18,661

차량운반구 등
10,261
8,604

무형 :

토지사용권
119,299
74,083

합계
142,592
101,348

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기

건물
시설
차량운반구
토지사용권
기타
합계

기초
18,426
235
7,894
74,083
710
101,348

취득
6,596
-
6,243
45,828
24
58,691

처분
(4,696)
-
(1,417)
-
-
(6,113)

감가상각
(8,196)
(73)
(3,162)
(1,468)
(262)
(13,161)

기타(주1)
708
32
214
856
17
1,827

분기말
12,838
194
9,772
119,299
489
142,592

구 분
전분기

건물
시설
차량운반구
토지사용권
기타
합계

기초
18,874
396
7,071
75,416
113
101,870

취득
8,914
-
4,093
19
1,191
14,217

처분
(850)
-
(508)
(700)
(257)
(2,315)

감가상각
(7,579)
(80)
(2,692)
(1,369)
(369)
(12,089)

기타(주1)
559
4
220
3,576
126
4,485

분기말
19,918
320
8,184
76,942
804
106,168

(주1) 기타에는 환율변동 효과 및 계약변경 효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

리스부채

유동
10,774
12,169

비유동
12,619
15,163

합계
23,393
27,332

나. 손익계산서에 인식된 금액

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산
8,269
7,659

차량운반구 등
3,424
3,061

토지사용권
1,468
1,369

합계
13,161
12,089

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
941
956

단기 및 소액자산 리스료
6,206
6,184

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 리스료
1,489
1,586

(2) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 21,220백만원(전분기: 20,276백만원)입니다.

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

기타유동자산

선급금
22,548
19,126

선급비용
26,298
14,793

소 계
48,846
33,919

기타비유동자산

장기선급금
11,309
22,794

장기선급비용
1,770
2,240

기타투자자산
95
94

소 계
13,174
25,128

합 계
62,020
59,047

14. 관계기업투자 가. 당분기말 현재 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명
지분율(%)(주1)
소재지
취득원가
당분기말
전기말

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
64.5
중국
12,736
12,198
12,431

(주1) 당분기말 현재 소유지분율이 과반수 초과이나, 의사결정 구조를 고려한 결과 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명
당기초
지분법손익
기타포괄손익
기타(주1)
당분기말

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
12,431
(167)
496
(562)
12,198

(주1) 당분기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금이 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

다. 당분기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명
순자산
지분율(%)
순자산 지분금액
장부금액

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
18,911
64.5
12,198
12,198

라. 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위:백만원).

회사명
당분기 및 당분기말

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
27,164
8,253
18,911
44,121
(258)
561

회사명
전분기 및 전기말

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
24,755
5,482
19,273
26,706
(43)
259

15. 특수관계자

가. 당분기말 현재 연결그룹의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(1) 연결그룹에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

지역
회사명

국내
㈜효성

(2) 관계기업

지역
회사명

중국
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.

(3) 기타특수관계자(주1)

지역
회사명

국내
㈜HS효성(주2), ㈜신동진, HS효성더프리미엄(구, 더프리미엄효성㈜), 동륭실업㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 공덕개발㈜, 갤럭시아일렉트로닉스㈜, 갤럭시아디바이스㈜, 효성티앤에스㈜, 효성굿스프링스㈜, 효성중공업㈜, HS효성첨단소재㈜(구,효성첨단소재㈜), 효성화학㈜, 갤럭시아머니트리㈜, ㈜갤럭시아에스엠, 진흥기업㈜, 효성아이티엑스㈜, 행복두드리미㈜, 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호, KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호 등

중국지역
Huizhou Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Qingdao Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd., Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 등

아시아지역
HS HYOSUNG TOYOTA CORPORATION(구, HYOSUNG TOYOTA CORPORATION), HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED, PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN, Hyosung Vietnam Co., Ltd., HYOSUNG VINA CONSTRUCTION COMPANY LIMITED, Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd., Hyosung Quang Nam Co., Ltd., VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED 등

미주지역
Hyosung Holdings USA Inc., Hyosung USA Inc., Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V., Hyosung RUS., Global Safety Textiles GmbH, GST Global GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Luxembourg S.A, HICO America Sales & Tech. 등

(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 ㈜효성으로부터 인적분할되어 신설되었습니다.

나. 연결그룹과 특수관계자와의 주요 거래 내역 (1) 당분기와 전분기 중 연결그룹과 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
업체명
당분기

매출 등(주1)
배당금 수익
매입 등(주1)
고정자산 취득(주2)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
249
-
68,380
4

소계
249
-
68,380
4

관계기업
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
761
595
-
-

소계
761
595
-
-

기타특수관계자
Hyosung Holdings USA, Inc.
133,216
-
888
-

Hyosung USA Inc.
58,498
-
-
-

공덕개발㈜
-
-
2,165
57

㈜신동진
-
-
2,106
317

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
561,055
-
312,564
6

HS효성첨단소재㈜(구, 효성첨단소재㈜)
37,451
-
32,308
-

효성화학㈜
84,744
-
242,096
1,678

효성중공업㈜
6,597
-
7,462
114

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
1,897
190
6,599
-

㈜HS효성
7
-
20,199
-

트리니티에셋매니지먼트㈜
-
-
354
32

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호
-
-
53
9

기타
91,658
-
142,071
1,635

소계
975,123
190
768,865
3,848

합계
976,133
785
837,245
3,852

구분
업체명
전분기

매출 등(주1)
배당금 수익
매입 등(주1)
고정자산 취득(주2)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
447
-
76,091
-

소계
447
-
76,091
-

관계기업
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
354
-
-
-

소계
354
-
-
-

기타특수관계자
Hyosung Holdings USA, Inc.
116,810
-
1,612
-

Hyosung USA Inc.
60,632
-
-
-

공덕개발㈜
-
-
2,226
101

㈜신동진
-
-
1,965
86

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
569,354
-
336,687
5

HS효성첨단소재㈜(구, 효성첨단소재㈜)
40,869
-
23,904
86

효성화학㈜
88,896
-
231,171
-

효성중공업㈜
7,985
-
4,908
2,282

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
1,014
993
13,700
-

트리니티에셋매니지먼트㈜
-
-
354
(46)

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호
-
-
46
175

기타
133,271
-
85,996
4,993

소계
1,018,831
993
702,569
7,682

합계
1,019,632
993
778,660
7,682

(주1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 수출비, 지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (주2) 사용권자산 취득 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
업체명
당분기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주1)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
12
3,690
1,706
2,689

소계
12
3,690
1,706
2,689

관계기업
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
-
-
26
12

소계
-
-
26
12

기타특수관계자
Hyosung Holdings USA, Inc.
29,438
-
-
669

Hyosung USA Inc.
780
-
-
-

공덕개발㈜
-
1,417
-
1,352

㈜신동진
-
1,597
-
915

HS효성첨단소재㈜(구, 효성첨단소재㈜)
4,135
1,860
6,395
3,094

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
31,574
25
107,371
266

효성중공업㈜(주2)
832
8,502
63
91

효성화학㈜
13,216
1,183
18,912
524

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
358
-
730
29

㈜HS효성
8
-
1,081
10,530

기타
30,252
754
26,307
2,459

소계
110,593
15,338
160,859
19,929

합계
110,605
19,028
162,591
22,630

구분
업체명
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주1)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
9
3,812
2,434
9,580

소계
9
3,812
2,434
9,580

관계기업
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
42
-
63
6

소계
42
-
63
6

기타특수관계자
Hyosung Holdings USA, Inc.
11,387
-
47
11,630

Hyosung USA Inc.
14,602
-
-
-

공덕개발㈜
-
1,379
-
3,256

㈜신동진
-
1,413
-
2,545

HS효성첨단소재㈜(구, 효성첨단소재㈜)
4,569
2,249
4,843
3,128

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
18,892
72
122,362
606

효성중공업㈜(주2)
1,933
8,500
6,643
218

효성화학㈜
10,736
4,683
24,958
524

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
104
-
1,400
10

기타
23,562
797
20,501
2,197

소계
85,785
19,093
180,754
24,114

합계
85,836
22,905
183,251
33,700

(주1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금, 리스부채 등이 포함되어 있습니다. (주2) 연결그룹은 효성중공업㈜에 대한 회원권 8,400백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자 구분
당분기

회사명
자금 차입 거래
배당 지급 (주2)
현금출자 (주3)

차입
상환
리스료지급(주1)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
-
-
-
8,793
-

기타특수관계자
㈜신동진
-
-
2,009
-
-

공덕개발㈜
-
-
2,036
-
-

트리니티에셋매니지먼트㈜
-
-
342
-
-

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호
-
-
47
-
-

효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제 1호
-
-
-
-
680

합 계
-
-
4,434
8,793
680

특수관계자 구분
전분기

회사명
자금 차입 거래
배당 지급 (주2)
현금출자 (주4)

차입
상환
리스료지급(주1)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
-
-
-
8,793
-

기타특수관계자
㈜신동진
-
-
1,823
-
-

공덕개발㈜
-
-
2,012
-
-

트리니티에셋매니지먼트㈜
-
-
334
-
-

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호
-
-
45
-
-

효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제 1호
-
-
-
-
800

합 계
-
-
4,214
8,793
800

(주1) 당분기 리스료 지급액은 4,434백만원(전분기: 4,214백만원)입니다. (주2) 당분기 배당금 지급액은 8,793백만원(전분기: 8,793백만원)입니다. (주3) 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 680백만원을 출자하였습니다. 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 대하여 약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 연결그룹은 추후 캐피탈콜(Capital Call) 방식으로 추가 잔여 약정금액 3,520백만원을 납입할 예정입니다. (주4) 전분기 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 800백만원을 출자하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결그룹이 주요 경영진 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
268
822
307
899

퇴직급여
30
91
30
82

합 계
298
913
337
981

(5) 당분기말 현재 연결그룹이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
제공받은 회사
지급보증액
지급보증내역
제공받은 회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관 등

기타특수 관계자
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
139,479
운영자금 외
63,080
농업은행 외

합계
139,479

63,080

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

매입채무
828,527
604,289

기타채무(주1)
323,866
306,610

장기기타채무
16,936
18,052

합 계
1,169,329
928,951

(주1) 자재비 등을 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액이 포함되어 있으며, 당사는 카드 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 당사는 공급자와 합의하여 구매카드를 이용하고 있으며, 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 카드사에 대한 결제기한이 6개월 이내의 정상영업주기 내에 있으며, 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로, 미지급금으로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 당분기 구매카드와 관련한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

기초
94,367
-

변동(영업활동 현금흐름)
9,932
80,401

분기말
104,299
80,401

17. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

단기차입금

일반대출
425,568
350,197

수출환어음 매각차입(주1)
267,752
322,530

기타
63,778
79,580

유동성장기차입금
115,927
121,971

소 계
873,025
874,278

장기차입금

외화장기차입금
346,241
405,064

소 계
346,241
405,064

합 계
1,219,266
1,279,342

(주1) 연결그룹은 외화매출채권 등을 금융기관에 매각하였으며, 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결그룹이 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 7 참조).

연결그룹은 상기 차입금과 관련하여 연결그룹의 유무형자산과 현금및현금성자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

나. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초
1,279,342
1,597,441

차입
3,876,494
4,095,863

상환
(3,971,552)
(4,297,845)

기타(주1)
34,982
43,284

분기말
1,219,266
1,438,743

차감 : 유동항목
(873,025)
(1,011,898)

차감계
346,241
426,845

(주1) 전액 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

18. 순확정급여부채(자산)

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
89,288
90,189

사외적립자산의 공정가치(주1)
(85,575)
(91,280)

순확정급여부채(자산)
3,713
(1,091)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 40백만원(전기말: 40백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
2,257
6,835
2,404
6,665

이자비용
871
2,613
993
2,978

이자수익
(987)
(2,961)
(1,252)
(3,754)

종업원급여에 포함된 총 비용
2,141
6,487
2,145
5,889

다. 당분기와 전분기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가
818
2,432
997
2,417

판매비와관리비
1,307
3,976
1,114
3,370

연구개발비
32
95
34
102

종업원급여에 포함된 총 비용
2,157
6,503
2,145
5,889

19. 기타충당부채 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

기타유동충당부채

판매보증충당부채(주1)
24,791
22,422

소 계
24,791
22,422

기타비유동충당부채

소송손실충당부채
322
719

복구충당부채
71
71

소 계
393
790

합 계
25,184
23,212

(주1) 판매보증충당부채에는 환불 및 현금보상율로 산정한 환불부채와 판매보증충당부채가 포함되어 있습니다.

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
23,992
71,071
22,465
65,670

상여금
2,696
9,199
2,480
7,973

퇴직급여
1,812
6,509
1,544
4,022

복리후생비
5,461
15,740
4,943
14,551

수출비
6,326
19,107
7,457
20,524

감가상각비
4,585
12,901
3,937
11,671

무형자산상각비
423
1,261
415
1,254

대손상각비
781
5,331
338
319

지급수수료
16,860
48,389
15,257
48,089

사후봉사비
2,532
6,561
1,849
3,854

해외지사관리비
940
3,049
1,045
3,526

세금과공과
1,342
4,030
1,269
4,243

견본비
1,127
3,096
1,034
3,264

광고선전비
1,289
2,554
1,285
2,821

여비교통비
1,921
6,008
1,953
5,911

기타
6,186
18,381
6,084
18,037

합계
78,273
233,187
73,355
215,729

21. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

임대료수익
651
1,944
633
1,979

유형자산처분이익
52
127
140
269

사용권자산처분이익
29
124
19
225

무형자산처분이익
107
107
-
-

정부보조금수익
3,596
14,911
3,476
11,321

배당금수익
134
942
134
1,865

잡이익 등
2,326
9,923
2,359
5,609

기타수익 계
6,895
28,078
6,761
21,268

기타비용

유형자산처분손실
140
142
99
139

사용권자산처분손실
9
330
22
22

기부금
241
1,225
374
1,658

잡손실 등
884
8,783
6,366
10,534

기타비용 계
1,274
10,480
6,861
12,353

순기타수익(비용)
5,621
17,598
(100)
8,915

22. 금융수익 및 금융비용 가. 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
1,172
3,232
985
3,176

외환차익
23,465
68,977
24,038
89,433

외화환산이익
9,803
24,855
4,676
27,119

파생상품거래이익
2,954
23,061
7,927
22,657

파생상품평가이익
(2,646)
2,439
1,553
4,108

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
604
1,865
351
806

계
35,352
124,429
39,530
147,299

금융비용

이자비용
15,664
49,521
20,990
65,567

외환차손
20,301
80,488
27,042
93,673

외화환산손실
8,111
22,291
7,849
42,451

매출채권처분손실 등(주1)
8,437
31,034
9,589
28,159

파생상품거래손실
9,388
18,020
4,880
19,173

파생상품평가손실
4,745
6,535
(235)
816

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
-
276

기타(주2)
247
756
354
1,373

계
66,893
208,645
70,469
251,488

순금융수익(비용)
(31,541)
(84,216)
(30,939)
(104,189)

(주1) 전기부터 매출채권처분손실과 기존의 NEGO수수료 中 NEGO수수료-환가료/기타/우편대체료가 매출채권처분손실 등으로 재분류되어 합계 금액으로 공시되었습니다.

(주2) 전기부터 기존의 NEGO수수료 中 BANKERS USANCE-인수수수료가 기타로 재분류되었습니다.

나. 연결그룹은 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

23. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금 43,157백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 43,157백만원). 24. 현금흐름표 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
161,526
89,107

조정

이자손익
46,289
62,391

외화환산손익
(2,564)
15,332

파생상품평가손익
4,096
(3,292)

감가상각비 및 무형자산 상각비
200,204
182,988

유ㆍ무형자산 및 사용권자산 처분손익
114
(333)

대손상각비 및 기타의 대손상각비
5,331
319

재고자산평가손실 및 폐기손실(환입)
497
(8,397)

배당금수익
(942)
(1,865)

퇴직급여
6,487
5,889

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,865)
(530)

기타
(1,675)
(2,240)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감
(104,693)
(53,800)

재고자산의 증감
(21,888)
164,280

기타채권의 증감
(39,446)
21,756

기타금융자산의 증감
1,025
480

기타자산의 증감
(12,460)
(2,404)

매입채무의 증감
313,343
153,167

기타채무의 증감
(55,942)
(5,609)

기타금융부채의 증감
(5,409)
(7,815)

순확정급여자산의 증감
(2,359)
(2,918)

영업으로부터 창출된 현금
489,669
606,506

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 비현금 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

매입채무의 미지급금 대체
104,299
80,401

유무형자산 취득 미지급금의 증가(감소)
18,891
(14,417)

장기차입금에 대한 유동성 대체
69,645
78,811

장기선급금에 대한 유무형자산 대체
12,641
11,859

리스부채의 조정
6,751
14,358

사용권자산의 조정
7,388
(7,570)

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당 분 기

단기차입금
유동성 장기차입금
장기차입금
리스부채
예수보증금
합 계

기초
752,307
121,971
405,064
27,332
23,069
1,329,743

현금흐름
(10,505)
(79,891)
(4,662)
(12,584)
284
(107,358)

기타
6,662
4,202
(24,239)
954
-
(12,421)

이자비용(상각)
8,634
-
39,723
941
222
49,520

비현금변동효과(주1)
-
69,645
(69,645)
6,751
(484)
6,267

분기말
757,098
115,927
346,241
23,394
23,091
1,265,751

구 분
전 분 기

단기차입금
유동성 장기차입금
장기차입금
리스부채
예수보증금
합 계

기초
1,027,799
159,871
409,771
26,669
21,530
1,645,640

현금흐름
(185,039)
(62,000)
45,057
(11,550)
1,277
(212,255)

기타
9,428
(30,181)
(341)
(1,497)
-
(22,591)

이자비용(상각)
13,209
-
51,169
956
233
65,567

비현금변동효과(주1)
-
78,811
(78,811)
14,358
(69)
14,289

분기말
865,397
146,501
426,845
28,936
22,971
1,490,650

(주1) 비현금흐름에는 리스 계약 변경 및 종료에 따른 조정가액, 예수보증금의 현재가치할인차금 설정액 등이 반영되어 있습니다.

25. 우발부채와 약정사항 가. 견질로 제공된 어음 및 수표 등 연결그룹의 거래약정과 관련하여 수표 1매를 발주처에 견질로 제공하였습니다. 나. 차입약정 등 당분기말 현재 연결그룹은 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 2,857,268백만원)을 체결하고 있으며, 매출채권 할인 등의 약정(한도: 1,617,886백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 4대 보험 납부 목적으로 신용카드 약정(한도: 4,000백만원)을 체결하고 있습니다. 연결그룹은 현대카드와 구매전용카드를 이용하여 결제한 매입채무를 담보로 공급자가 해당 매입채무를 연결그룹으로부터 결제 받기 이전에 금융기관으로부터 대금을 선수할 수 있도록 하는 역팩토링(Reverse Factoring) 약정을 체결하고 있으며, 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 금액은 104,299백만원이며, 연결그룹은 구매전용카드약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 일부 역팩토링 약정에 대해서 연결그룹의 신용등급이 일정등급 이하로 하락하는 경우 약정이 해지될 수 있으나, 기 발생 결제금액에 대해서는 약정의 효력이 유지됩니다. 연결그룹은 자금제공약정 및 자금보충약정에 따라 뉴스타해치유한회사 등에 대한 차입금을 서울주택도시공사, 대우건설, 한맥기술로부터 대위변제 받고, 서울주택도시공사로부터 239억원, 대우건설로부터 44억원, 한맥기술로부터 4억원을 차입하는 약정을 체결하였습니다.

다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기말 현재 연결그룹은 기타특수관계자를 위하여 139,479백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거, 분할로 인하여 분할되는 회사((주)효성) 및 분할신설회사(효성티앤씨 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사 및 효성중공업 주식회사)는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 연결그룹이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증제공자
보증금액
보증내역

서울보증보험(주1)
7,619
계약이행보증 등

UniCredit
81
임대계약보증

KEB 하나은행
1,139
계약이행보증

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
111,262
운영자금 등

(주)효성
439,823
운영자금 등

합 계
559,924

(주1) 서울보증보험의 매출채권 신용보험의 보증대상 채권잔액은 21,195백만원입니다.

마. 담보제공자산

당분기말 현재 연결그룹 소유의 자산이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산
담보설정액
관련 약정 실행액 (차입금 포함)
담보권자

유형자산(주1)
377,313
224,851
산업은행 외

매출채권
245,003
245,003
우리은행 외

현금및현금성자산(주2)
34,431
28,692
서울주택도시공사 외 2

무형자산

합 계
656,747
498,546

(주1) 연결그룹의 차입금에 담보로 제공한 유형자산의 종합재산보험 수익증권은 해당 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주2) 연결그룹은 상기 차입금과 관련하여 당분기말 현재 현금및현금성자산 일부가 질권설정되어 있으며, 세빛섬 사업관련 권리, 세빛섬 시설물 일체, 재물(세빛섬) 및 기업휴지 보험(삼성해상화재보험) 청구권을 담보로 제공하고 있습니다
(주석6 참조).

바. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결그룹을 대상으로 제기된 소송 및 연결그룹이 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종류
건수
소송금액
내역

원고사건
2
6,553
횡령금에 대한 손해배상소송 등

피고사건(주1)
8
16,506
여신한도 미제공 관련 손해배상소송 등

(주1) 상기의 피고사건 중 산업재해 피해 손해배상소송의 배상예상액 등(322백만원)이 연결재무제표에 반영되어 있습니다.

그 외 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결그룹의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 사. 연결그룹은 (주)효성과 브랜드사용료에 대하여 연결대상 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 지급하고 있고, 당분기 중 발생한 브랜드 사용료는 14,303백만원(전분기: 15,119백만원)입니다. 또한, 연결그룹은 효성첨단소재(주)에 기술 및 상표 사용 대가 13,600백만원(전분기: 12,876백만원)을 지급하고 있습니다. 아. 연결그룹은 투자시 향후 6년 내에 일정 금액의 수출의무를 달성하면 관세를 면제받는 조건으로 일부 설비를 수입하였고, 이에 대해 수출의무 미달성시 관세 1,538백만원에 대한 지급 의무(가산이자 별도)를 지고 있습니다.

자. 유무형자산 취득 약정
연결그룹은 2021년 9월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 테크니컬얀 생산설비 증설, 2022년 5월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 PTMG 생산설비 증설, 그리고 2022년 7월 Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 법인의 나이론 생산설비 신설, 2023년 12월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 나이론 생산설비 증설, 2024년 3월Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 BDO 생산설비 신설과 Hyosung India Private Limited 법인의 Diaper 생산설비 증설, 2024년 5월 Hyosung Spandex (Ningxia) Co.,Ltd. 법인의 스판덱스 및 PTMG 생산설비 증설을 결정하였습니다. 그리고 사업확장에 대비하여 2022년 2월 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인에서 터키 내 신규 부지 매입 계약을 체결하였습니다. 다만, 현재 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인의 구체적인 투자 및 증설 계획은 없으며, 향후 투자는 경영환경 및 시장상황에 따라 결정될 사항으로서 현시점에서 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 이와 관련된 유무형자산 취득약정액 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말

취득 약정액
725,743

기 지급액
457,695

미지급금 인식액
268,171

차. 기타약정 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 대하여 약정에 따른 추가 출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로 추가 잔여약정금액 3,520백만원을 납입할 예정입니다. 카. 공공성 확보사업 수행약정 연결그룹은 2012년 중 사업협약서에 따른 영업개시일을 준수하지 못함에 따라 서울시로부터 9,192백만원의 지체상금을 부과받았으며, 2013년 중 운영 정상화를 위한 합의에 따라 해당 지체상금을 공공성 확보사업에 투입한다는 조건으로 미청구하는 것으로 합의하였습니다. 이에 따라 연결그룹은 지체상금 상당액을 미지급금으로 인식하고 매년 공공성 확보사업 수행 후 관련 지출을 서울시로부터 승인받아 미지급금에서 차감하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 미지급금에서 차감한 공공성 확보사업 관련 지출은 각각 128백만원 및 218백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재 해당 미지급금 잔액은 각각 5,711백만원 및 5,839백만원입니다.

26. 보고기간 후 사건 연결그룹은 스타트업 코리아 효성 딥테크 벤처투자조합(가칭)에 대해 2024년 10월 31일 17,000백만원 출자를 결정하였으며, 출자조합 존속기간 10년 내 투자 건 발생 시 출자약정액 이내에서 수시납입 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 7 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 6 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기 3분기말

제 6 기말

자산

유동자산

743,748,094,368

611,653,789,420

현금및현금성자산

10,543,183,989

9,554,590,194

매출채권 및 기타채권

503,403,320,464

381,283,579,382

기타금융자산

3,300,361,974

4,932,302,581

기타유동자산

26,880,608,352

15,412,931,116

재고자산

199,620,619,589

200,470,386,147

비유동자산

1,067,171,499,106

1,003,134,599,578

유형자산

230,737,608,361

240,012,809,968

사용권자산

5,010,817,980

8,286,767,792

투자부동산

120,047,839,581

121,050,917,510

무형자산

10,075,674,720

10,132,258,782

종속기업 및 관계기업투자

654,308,719,836

577,637,145,636

이연법인세자산

10,518,108,452

11,517,723,391

기타비유동금융자산

32,618,564,843

25,325,106,968

기타비유동자산

2,065,842,153

2,536,294,312

순확정급여자산

1,788,323,180

6,635,575,219

자산총계

1,810,919,593,474

1,614,788,388,998

부채

유동부채

828,748,196,619

708,463,643,146

매입채무 및 기타채무

585,903,179,825

497,573,188,745

차입금

189,439,608,816

151,708,460,316

당기법인세부채

7,621,616,739

15,866,956,283

유동성리스부채

3,836,600,921

6,604,737,538

기타금융부채

6,843,926,093

9,624,635,136

기타유동충당부채

5,127,203,038

4,183,035,851

기타 유동부채

29,976,061,187

22,902,629,277

비유동부채

28,258,035,465

28,086,239,682

장기매입채무 및 기타채무

3,216,748,716

3,789,032,980

당기법인세부채(비유동)

0

2,661,744,303

리스부채

1,120,722,295

1,921,799,445

기타비유동금융부채

22,562,692,675

18,629,827,879

기타비유동충당부채

358,451,859

358,451,859

기타 비유동 부채

999,419,920

725,383,216

부채총계

857,006,232,084

736,549,882,828

자본

자본금

21,638,410,000

21,638,410,000

주식발행초과금

402,774,060,410

402,774,060,410

이익잉여금

540,104,407,645

464,421,758,109

기타자본구성요소

(10,603,516,665)

(10,595,722,349)

자본총계

953,913,361,390

878,238,506,170

자본과부채총계

1,810,919,593,474

1,614,788,388,998

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,166,355,178,651

3,452,736,192,819

1,191,730,189,547

3,444,965,215,034

매출원가

1,078,818,901,385

3,192,462,483,042

1,125,215,578,610

3,222,040,600,436

매출총이익

87,536,277,266

260,273,709,777

66,514,610,937

222,924,614,598

판매비와관리비

37,303,403,073

115,961,726,202

36,726,348,298

107,119,703,080

연구개발비

5,030,242,798

15,138,068,305

4,881,210,020

14,723,010,511

영업이익

45,202,631,395

129,173,915,270

24,907,052,619

101,081,901,007

기타수익

2,758,001,917

46,810,332,037

1,489,511,781

131,121,056,687

기타비용

285,713,920

3,325,843,162

544,757,554

89,940,866,713

금융수익

27,632,121,506

105,244,230,899

31,358,203,565

107,319,181,603

금융비용

46,586,075,773

141,709,911,070

41,604,160,558

150,575,484,870

법인세비용차감전순이익

28,720,965,125

136,192,723,974

15,605,849,853

99,005,787,714

법인세비용(수익)

4,253,801,644

16,921,848,522

3,693,441,890

14,325,582,118

분기순이익

24,467,163,481

119,270,875,452

11,912,407,963

84,680,205,596

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

5,669.0

27,637.0

2,760.0

19,621.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

5,669.0

27,637.0

2,760.0

19,621.0

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익

24,467,163,481

119,270,875,452

11,912,407,963

84,680,205,596

기타포괄손익

(259,248,026)

(439,120,232)

(209,510,356)

(4,119,794,396)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(259,248,026)

(439,120,232)

(209,510,356)

(4,119,794,396)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

(1,442,917)

(7,794,316)

(405,978)

(3,819,175,060)

순확정급여부채의 재측정요소

(257,805,109)

(431,325,916)

(209,104,378)

(300,619,336)

분기총포괄손익

24,207,915,455

118,831,755,220

11,702,897,607

80,560,411,200

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

21,638,410,000

402,774,060,410

413,939,882,549

(6,454,447,162)

831,897,905,797

총포괄이익

분기순이익

0

0

84,680,205,596

0

84,680,205,596

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

0

0

0

(3,819,175,060)

(3,819,175,060)

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

(300,619,336)

0

(300,619,336)

소유주와의거래등

배당금지급

0

0

(43,156,900,000)

0

(43,156,900,000)

2023.09.30 (분기말자본)

21,638,410,000

402,774,060,410

455,162,568,809

(10,273,622,222)

869,301,416,997

2024.01.01 (기초자본)

21,638,410,000

402,774,060,410

464,421,758,109

(10,595,722,349)

878,238,506,170

총포괄이익

분기순이익

0

0

119,270,875,452

0

119,270,875,452

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

0

0

0

(7,794,316)

(7,794,316)

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

(431,325,916)

0

(431,325,916)

소유주와의거래등

배당금지급

0

0

(43,156,900,000)

0

(43,156,900,000)

2024.09.30 (분기말자본)

21,638,410,000

402,774,060,410

540,104,407,645

(10,603,516,665)

953,913,361,390

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

97,988,247,245

244,178,226,485

영업으로부터 창출된(사용된) 현금흐름

64,452,309,668

233,078,600,266

법인세납부

(26,986,436,018)

(14,313,287,002)

이자지급

(5,278,046,128)

(12,754,313,953)

이자수취

872,726,331

95,642,654

배당금수취

64,927,693,392

38,071,584,520

투자활동으로 인한 현금흐름

(85,752,765,309)

(175,537,016,157)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 처분

0

4,811,163,732

장기대여금의 회수

266,081,000

165,897,190

장기보증금의 회수

220,745,895

177,879,094

유형자산의 처분

64,765,949

75,387,120

무형자산의 처분

138,181,818

0

단기대여금의 증가

0

(69,707,883,765)

장기대여금의 증가

(487,645,000)

(174,738,190)

장기보증금의 증가

(451,972,400)

(202,385,706)

단기금융상품의 처분

3,000,000,000

0

기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 취득

(4,000,001,552)

(650,007,000)

당기손익-공정가치측정금융상품의 취득

(680,000,000)

(800,000,000)

유형자산의 취득

(6,967,249,858)

(15,735,993,879)

무형자산의 취득

(184,096,961)

(373,123,683)

종속기업 및 관계기업투자의 취득

(76,671,574,200)

(93,123,211,070)

재무활동으로 인한 현금흐름

(11,246,888,141)

(68,839,864,431)

단기차입금의 차입

2,524,599,384,755

2,688,497,428,758

단기차입금의 상환

(2,487,077,890,387)

(2,709,511,013,936)

예수보증금의 증가

2,781,310,000

1,296,800,000

예수보증금의 지급

(2,497,415,500)

(19,400,000)

리스부채의 지급

(5,895,377,009)

(5,946,779,253)

배당금지급

(43,156,900,000)

(43,156,900,000)

현금및현금성자산의순증감

988,593,795

(198,654,103)

기초현금및현금성자산

9,554,590,194

4,956,563,466

분기말현금및현금성자산

10,543,183,989

4,757,909,363

5. 재무제표 주석

제7(당)기 3분기말: 2024년 09월 30일 현재

제6(전)기 기 말: 2023년 12월 31일 현재

효성티앤씨 주식회사

1. 일반사항 효성티앤씨 주식회사(이하 "회사")는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할되어 섬유/무역 사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 회사의 당분기말재무상태표일(2024년 9월 30일) 현재의 납입자본금은 21,638백만원입니다. 회사는 섬유류의 제조, 가공 및 판매, 수출입업 및 대행 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 울산, 구미, 대구 등에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명
주 식 수
지 분 율(%)

(주) 효 성
879,290
20.32%

조 현 준
879,289
20.32%

송 광 자
31,806
0.73%

조 양 래 등
11,293
0.26%

기 타
2,514,012
58.09%

자기주식
11,992
0.28%

총 계
4,327,682
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세 영향을 검토 중에 있으며 적용되는 법인세율에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 당분기 루블화 채권, 채무 및 러시아 기업에 대한 채권, 채무, 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 루블화 채권 및 채무는 없습니다. - 러시아 또는 우크라이나 기업에 대한 채권 및 채무 (1) 채권 : USD 75,699 , CNY 1,553,489 (2) 채무 : USD 385,593, CNY 52,472,539 - 러시아 기업에 대한 수익(2024년) : USD 21,975,568, CNY 4,315,611 - 러시아 기업에 대한 당분기 판매지원수수료는 USD 393,015 입니다. - 러시아 기업에 대한 당분기 수출커미션은 CNY 11,419 입니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 가. 금융상품 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
29
-
-
29

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
6,023
6,023

당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
11,561
-
-
11,561

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)
-
2,432
-
2,432

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
16
16

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
-
5,439
5,439

합 계
11,590
2,432
11,478
25,500

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
-
6,316
-
6,316

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
39
-
-
39

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
2,023
2,023

당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
9,697
-
-
9,697

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)
-
1,014
-
1,014

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
15
15

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
-
4,668
4,668

합 계
9,736
1,014
6,706
17,456

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
-
5,185
-
5,185

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

다. 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원).

구분
당분기말

당분기말 공정가치 (단위:백만원)
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

한국비즈니스금융대부
(자산) 673
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

송강인터내셔날(플리츠마마)
(자산) 500
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

GreenGene
(자산) 400
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

EdGene
(자산) 4,250
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

RedGene
(자산) 200
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

파생상품

선물환
(자산) 2,229(부채) 6,038
2
시장접근법
환율, 할인율
해당사항 없음

장외파생상품
(자산) 202(부채) 278
2
시장접근법
금속 가격
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)

냉동냉장수협출자금
(자산) 16
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

BAKKEN ENERGY 전환사채
(자산) 3,959
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제 1호
(자산) 1,480
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

구분
전기말

전기말 공정가치 (단위:백만원)
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

한국비즈니스금융대부
(자산) 673
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

송강인터내셔날(플리츠마마)
(자산) 500
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

GreenGene
(자산) 400
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

EdGene
(자산) 250
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

RedGene
(자산) 200
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

파생상품

선물환
(자산) 870 (부채) 5,007
2
시장접근법
환율, 할인율
해당사항 없음

장외파생상품
(자산) 144 (부채) 178
2
시장접근법
금속 가격
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)

냉동냉장수협출자금
(자산) 15
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

BAKKEN ENERGY 전환사채
(자산) 3,868
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호
(자산) 800
3
자산가치접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

5. 영업부문별 정보 가. 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기(누적)

섬유부문
무역부문 등
합 계

총매출액
953,551
2,500,753
3,454,304

부문간 내부매출액
(1,422)
(146)
(1,568)

외부매출액
952,129
2,500,607
3,452,736

수익인식 시점

한 시점에 인식
813,389
2,422,129
3,235,518

기간에 걸쳐 인식
138,740
78,478
217,218

영업손익
87,517
41,657
129,174

감가상각비및무형자산상각비
20,359
5,183
25,542

구 분
당분기(3개월)

섬유부문
무역부문 등
합 계

총매출액
325,902
840,993
1,166,895

부문간 내부매출액
(498)
(43)
(540)

외부매출액
325,405
840,950
1,166,355

수익인식 시점

한 시점에 인식
277,258
808,943
1,086,201

기간에 걸쳐 인식
48,147
32,007
80,154

영업손익
29,840
15,363
45,203

감가상각비및무형자산상각비
6,840
1,737
8,577

나. 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
전분기(누적)

섬유부문
무역부문 등
합 계

총매출액
938,407
2,507,695
3,446,102

부문간 내부매출액
1,012
125
1,137

외부매출액
937,395
2,507,570
3,444,965

수익인식 시점

한 시점에 인식
807,065
2,446,084
3,253,149

기간에 걸쳐 인식
130,330
61,486
191,816

영업손익
52,852
48,230
101,082

감가상각비및무형자산상각비
22,005
5,613
27,618

구 분
전분기(3개월)

섬유부문
무역부문 등
합 계

총매출액
300,484
891,485
1,191,969

부문간 내부매출액
195
44
239

외부매출액
300,289
891,441
1,191,730

수익인식 시점

한 시점에 인식
257,763
870,083
1,127,846

기간에 걸쳐 인식
42,526
21,358
63,884

영업손익
11,515
13,392
24,907

감가상각비및무형자산상각비
7,425
1,690
9,115

다. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

효성첨단소재㈜와 종속기업

효성첨단소재㈜
6,246
7,615

Hyosung Quang Nam Co., Ltd.
-
30,326

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
240,206
224,076

GST Safety Textiles RO S.R.L.
-
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
1,790
966

합 계
248,242
262,983

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

은행예금
10,467
9,513

보유현금
76
42

합 계
10,543
9,555

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
473,460
(13,581)
459,879
328,066
(7,850)
320,216

기타채권
44,354
(830)
43,524
61,925
(858)
61,067

합 계
517,814
(14,411)
503,403
389,991
(8,708)
381,283

당분기말 현재 회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제금액은 39,110백만원(전기말: 73,242백만원)입니다. 미결제 금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다.

8. 기타금융자산 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산

장단기금융상품
16
3,015

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,052
2,062

당기손익-공정가치측정금융자산
17,016
14,380

파생상품자산
2,432
1,014

예치보증금(주1)
8,951
8,560

예치보증금
23,017
22,685

(손상차손누계액)(주1)
(14,000)
(14,000)

(현재가치할인차금)(주1)
(66)
(125)

대여금(주1)
1,453
1,226

대여금
71,214
70,992

(손상차손누계액)(주1)
(69,708)
(69,708)

(현재가치할인차금)
(53)
(58)

소 계
35,920
30,257

차감: 유동항목
(3,300)
(4,932)

차감계
32,619
25,325

기타금융부채

파생상품부채
6,316
5,185

예수보증금
23,091
23,070

예수보증금
24,091
23,807

(현재가치할인차금)
(999)
(737)

소 계
29,407
28,255

차감: 유동항목
(6,844)
(9,625)

차감계
22,563
18,630

(주1) 전분기 회사는 ㈜세빛섬에 대해 회계처리 가정을 변경하여 예치보증금-현재가치할인차금 5,090백만원을 회입하였고, 예치보증금손상차손 14,000백만원, 대여금손상차손 69,708백만원을 인식하였습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
94,943
(1,307)
93,635
97,377
(859)
96,518

제품
68,954
(4,381)
64,573
68,789
(4,939)
63,850

반제품
6,504
(103)
6,400
8,042
(281)
7,761

재공품
695
(27)
668
942
(90)
852

원재료
19,682
(239)
19,443
17,583
(490)
17,093

부재료
4,015
(383)
3,632
4,324
(615)
3,709

저장품
441
(95)
347
480
(114)
366

포장재
578
(56)
522
866
(37)
829

미착품
7,582
-
7,582
7,572
-
7,572

계약자산(주1)
2,818
-
2,818
1,920
-
1,920

합 계
206,211
(6,590)
199,621
207,895
(7,425)
200,470

(주1) 당분기말 계약자산은 환불부채에 대한 반품 예상 재고 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

유형자산
투자부동산
유형자산
투자부동산

기초
240,013
121,052
285,396
122,389

취득
9,294
-
15,236
-

처분
(5)
-
(7)
-

감가상각 등
(18,564)
(1,004)
(20,300)
(1,004)

분기말
230,738
120,048
280,325
121,385

나. 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물, 기계장치 등은 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 및 25 참조).

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

산업재산권
기타의 무형자산(주1)
회원권
합계
산업재산권
기타의 무형자산(주1)
회원권
합계

기초
594
513
9,025
10,132
674
481
9,025
10,180

취득
294
10
-
304
110
262
-
372

처분
-
-
(31)
(31)
-
-
-
-

무형자산상각비
(209)
(120)
-
(329)
(173)
(178)
-
(351)

분기말
679
403
8,994
10,076
611
565
9,025
10,201

(주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어 등이 포함되어 있습니다.

12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

가. 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

사용권자산

유형 :

건물
3,622
7,147

시설
59
72

차량운반구
1,330
1,068

합계
5,011
8,287

나. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기

건물
시설
차량운반구
관리운영권
합계

기초
7,147
73
1,068
-
8,287

취득
1,846
-
762
-
2,608

처분
(578)
-
(75)
-
(654)

감가상각
(5,207)
(14)
(426)
-
(5,646)

계약변경
414
-
-
-
414

분기말
3,622
59
1,330
-
5,011

구 분
전분기

건물
시설
차량운반구
관리운영권
합계

기초
13,649
130
1,195
2,369
17,343

취득
979
-
572
-
1,551

처분
(769)
-
(124)
(2,159)
(3,052)

감가상각
(5,285)
(20)
(450)
(210)
(5,965)

계약변경
317
-
-
-
317

분기말
8,891
110
1,193
-
10,194

다. 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

리스부채

유동
3,837
6,605

비유동
1,121
1,922

합계
4,958
8,527

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

건물
5,207
5,285

시설
14
20

차량운반구
426
450

관리운영권
-
210

합계
5,646
5,965

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)
255
717

단기 및 소액자산 리스료
1,786
1,059

변동 리스료
1,066
1,210

당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,002백만원입니다(전분기: 8,933백만원).

13. 종속기업 및 관계기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
종 목
설립국가
당분기말 지분율(%) (주1)
장부금액

당분기말
전기말

종속기업
㈜세빛섬
한국
62.25
-
-

Hyosung Europe S.R.L.
이탈리아
100
3,704
3,704

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
100
1,295
1,295

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. (주2)
터키
43.42
12,621
12,621

Hyosung Japan Co., Ltd.
일본
100
6,899
6,899

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
100
4,848
4,848

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
중국
100
102,595
102,595

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
100
117,289
117,289

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
중국
75
24,644
24,644

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
브라질
100
33,322
33,322

Hyosung Singapore Pte. Ltd.,
싱가포르
100
17
17

Hyosung Corporation India Private Limited
인도
100
460
460

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
대만
100
226
226

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.
멕시코
99.99
561
561

Hyosung India Private Limited
인도
85.86
24,057
24,057

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
중국
85.86
154,364
92,982

PT. HYOSUNG JAKARTA
인도네시아
99.90
-
-

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
베트남
100
155,845
140,555

Hyosung Spain, S.L.
스페인
100
1,158
1,158

소 계
643,905
567,233

관계기업
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd. (주3)
중국
64.50
10,404
10,404

합 계
654,309
577,637

(주1) 지분율은 종속기업이 보유한 지분을 고려한 유효지분율입니다. (주2) 당분기말 현재 소유지분율이 과반수 미만이나, 과반수 이상 의결권 보유자와의 의결권 위임계약에 따라 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 소유지분율이 과반수 초과이나, 의사결정 구조를 고려한 결과 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초
577,637
479,952

취득
76,672
93,123

분기말
654,309
573,075

14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

기타유동자산

선급금
10,958
5,894

선급비용
15,922
9,519

소 계
26,880
15,413

기타비유동자산

장기선급비용
2,066
2,536

소 계
2,066
2,536

합 계
28,946
17,949

15. 특수관계자

가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

지역
회사명

국내
㈜효성

(2) 종속기업

지역
회사명

국내
㈜세빛섬

중국지역

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.,

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.,

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.,

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.,

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.

아시아지역

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation, Hyosung Dong Nai Co., Ltd.,

Hyosung Corporation India Private Limited, Hyosung India Private Limited,

Hyosung International (HK) Limited, Hyosung Singapore Pte. Ltd.,

Hyosung Japan Co., Ltd., PT. HYOSUNG JAKARTA, Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.

미주지역
Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda., Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.

유럽지역 (주1)
Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI., Hyosung Europe S.R.L., Hyosung Spain, S.L.

(주1) 전분기 중 회사의 바르셀로나 지사를 법인으로 전환하여 Hyosung Spain, S.L.을 신규 설립하였습니다.

(3) 관계기업

지역
회사명

중국
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.

(4) 기타특수관계자(주1)

지역
회사명

국내
㈜HS효성(주2), ㈜신동진, HS효성더프리미엄(구, 더프리미엄효성㈜), 동륭실업㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 공덕개발㈜, 갤럭시아일렉트로닉스㈜, 갤럭시아디바이스㈜, 효성티앤에스㈜, 효성굿스프링스㈜, 효성중공업㈜, HS효성첨단소재㈜(구,효성첨단소재㈜), 효성화학㈜, 갤럭시아머니트리㈜, ㈜갤럭시아에스엠, 진흥기업㈜, 효성아이티엑스㈜, 행복두드리미㈜, 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호, KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호 등

중국지역

Huizhou Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Qingdao Galaxia Device Electronics Co., Ltd., HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM (HUIZHOU) CO., LTD.,
Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd., Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 등

아시아지역
HS HYOSUNG TOYOTA CORPORATION(구, HYOSUNG TOYOTA CORPORATION), HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED, PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN, Hyosung Vietnam Co., Ltd., HYOSUNG VINA CONSTRUCTION COMPANY LIMITED, Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd., Hyosung Quang Nam Co., Ltd., VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED 등

미주/유럽지역

Hyosung Holdings USA Inc., Hyosung USA Inc., Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V.,
Hyosung RUS.,
Global Safety Textiles GmbH, GST Global GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Luxembourg S.A, HICO America Sales & Tech. 등

(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 ㈜효성으로부터 인적분할되어 신설되었습니다.

나. 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 (1) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회 사 명
당분기

매출 등(주1)
배당수익
매입 등(주1)
고정자산 취득(주2)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
219
-
64,675
-

소 계
219
-
64,675
-

관계기업
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
761
595
-
-

소 계
761
595
-
-

종속기업
Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
7,382
3,831
5,403
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
11,288
-
3,334
-

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.
10,309
-
32
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
5,751
11,492
20,713
-

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
4,577
-
2,689
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
17,996
-
1,086
-

Hyosung International (HK) Limited
3,303
-
393
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
10,989
-
116
-

Hyosung New Material & Hitech (Quzhou) Co., Ltd.
173
-
-
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
127,326
-
181
-

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
-
981
1,178
-

Hyosung Corporation India Private Limited
-
-
913
-

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
107,701
-
110,092
-

Hyosung India Private Limited
18,598
-
14,045
-

Hyosung Europe S.R.L.
21,167
-
1,287
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
13,306
23,269
761
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
7,460
-
310
-

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.
-
-
733
-

Hyosung Spain, S.L.
-
-
917
-

㈜세빛섬
2,521
-
2,019
-

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
10,240
-
43,669
-

PT. HYOSUNG JAKARTA
-
-
640
-

소 계
380,087
39,573
210,511
-

기타 특수관계자
Hyosung Holdings USA, Inc.
89,111
-
336
-

갤럭시아일렉트로닉스㈜
-
-
9
-

공덕개발㈜
-
-
2,165
57

㈜신동진
-
-
2,105
316

트리니티에셋메니지먼트㈜
-
-
353
32

Hyosung RUS.
-
-
497
-

효성티앤에스㈜
25
-
11
-

㈜HS효성
7
-
20,199
-

효성중공업㈜
1,931
-
875
-

HS효성첨단소재
㈜(구,효성첨단소재㈜)

7,035
-
89
-

효성화학㈜
56,484
-
195,027
-

진흥기업㈜
1,834
-
1
-

갤럭시아에스엠㈜
-
-
113
-

효성아이티엑스㈜
6
-
299
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
240,507
-
8,548
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
1,859
-
2,798
-

갤럭시아머니트리㈜
-
-
182
-

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호
-
-
680
-

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호
-
-
53
9

기타
11
-
3
-

소 계
398,810
-
234,343
414

합 계
779,877
40,168
509,529
414

구 분
회 사 명
전분기

매출 등(주1)
배당수익
매입 등(주1)
고정자산 취득(주2)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
421
-
72,226
-

소 계
421
-
72,226
-

관계기업
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
354
-
-
-

소 계
354
-
-
-

종속기업
Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
8,470
3,790
27,133
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
8,431
-
4,962
-

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.
10,088
-
323
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
5,113
11,369
14,000
-

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
4,130
18,427
198
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
17,444
-
-
-

Hyosung International (HK) Limited
3,654
-
605
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
14,016
-
65
-

Hyosung New Material & Hitech (Quzhou) Co., Ltd.
195
-
-
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
163,172
-
1,914
-

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
-
-
1,160
-

Hyosung Corporation India Private Limited
-
-
903
-

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
97,144
-
77,190
-

Hyosung India Private Limited
12,794
-
2,094
-

Hyosung Europe S.R.L.
17,376
-
1,234
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
15,034
-
624
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
7,824
-
357
-

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.
-
-
687
-

Hyosung Spain, S.L.
-
-
458
-

㈜세빛섬
1,905
-
2,307
-

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
932
-
1,653
-

PT. HYOSUNG JAKARTA
-
-
669
-

소 계
387,722
33,586
138,536
-

기타 특수관계자
Hyosung Holdings USA, Inc.
86,143
-
1,301
-

갤럭시아일렉트로닉스㈜
46
-
8
-

공덕개발㈜
-
-
2,226
101

신동진㈜
-
-
1,965
86

트리니티에셋메니지먼트㈜
-
-
354
(46)

Hyosung RUS.
-
-
211
-

효성티앤에스㈜
346
-
10
-

효성중공업㈜
2,199
-
2,442
-

HS효성첨단소재㈜(구,효성첨단소재㈜)

8,404
-
630
-

효성화학㈜
54,383
-
175,033
-

진흥기업㈜
265
-
-
-

갤럭시아에스엠㈜
4
-
68
-

효성아이티엑스㈜
6
-
116
-

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호
-
-
800
-

갤럭시아머니트리
㈜

-
-
230
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
224,095
-
7,755
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
966
-
3,261
-

Hyosung Quang Nam Co., Ltd.
30,326
-
-
-

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호
-
-
46
175

기타
32
-
-
-

소 계
407,215
-
196,456
316

합 계
795,712
33,586
407,218
316

(주1) 매출 등에는 매출, 기타수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 배당금 지급, 판관비, 기타비용 등이 포함되어 있습니다. (주2) 사용권자산 취득 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회 사 명
당분기말

매출채권
기타채권 등(주1)
매입채무
기타채무 등(주1)

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업
㈜효성
12
3,690
1,135
2,373

소 계
12
3,690
1,135
2,373

관계기업
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
-
-
26
12

소 계
-
-
26
12

종속기업
Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
705
-
347
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
4,260
-
289
-

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.
7,224
1
21
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
1,893
-
6,710
-

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
1,358
1
636
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
48,504
448
477
-

Hyosung International (HK) Limited
32
-
-
37

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
23,913
14
49
-

Hyosung New Material & Hitech (Quzhou) Co., Ltd.
-
18
-
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
13,836
14
-
81

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
-
-
108
6

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
20,192
-
25,985
-

Hyosung Corporation India Private Limited
-
-
16
12

Hyosung India Private Limited
29,217
296
5,266
-

Hyosung Europe S.R.L.
8,372
-
-
19

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
5,035
21,509
-
9

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
1,657
-
-
14

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
4,894
104
15,635
-

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.
-
-
-
12

Hyosung Spain, S.L.
-
-
-
27

PT. HYOSUNG JAKARTA
-
-
-
4

㈜세빛섬(주2)
-
85,417
-
254

소 계
171,092
107,822
55,539
475

기타 특수관계자
Hyosung Holdings USA, Inc
12,143
-
-
292

갤럭시아일렉트로닉스
㈜

-
21
-
-

공덕개발
㈜

-
1,417
-
1,352

㈜신동진

-
1,597
-
915

트리니티에셋메니지먼트㈜
-
650
-
154

효성중공업㈜(주3)
168
8,400
-
79

㈜HS효성
8
-
1,082
10,529

HS효성첨단소재㈜(구,효성첨단소재㈜)

623
1,854
10
877

효성화학㈜
6,612
960
16,409
524

진흥기업㈜
445
-
-
-

갤럭시아에스엠
㈜

-
-
8
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
20,345
-
2,743
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
357
-
383
1

기타
4
56
3
198

소 계
40,705
14,955
20,638
14,921

합 계
211,809
126,467
77,338
17,781

구 분
회 사 명
전기말

매출채권
기타채권 등 (주1)
매입채무
기타채무 등 (주1)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
8
3,787
1,896
9,417

소 계
8
3,787
1,896
9,417

관계기업
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
42
-
63
6

소 계
42
-
63
6

종속기업
Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
815
-
1,902
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
813
-
547
107

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.
2,866
-
-
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
585
2
5,570
-

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
1,396
-
-
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
34,440
709
279
-

Hyosung International (HK) Limited
29
-
-
47

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
12,488
16
40
-

Hyosung New Material & Hitech (Quzhou) Co., Ltd.
-
21
-
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
5,237
-
-
7

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
-
-
-
8

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
2,453
-
26,751
-

Hyosung Corporation India Private Limited
-
-
13
-

Hyosung India Private Limited
18,620
78
2,780
-

Hyosung Europe S.R.L.
2,167
-
8
1,553

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
5,503
15,173
-
6

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
897
23,731
-
-

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
1,678
4
9,864
-

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.
-
-
-
17

Hyosung Spain, S.L.
-
-
-
30

PT. HYOSUNG JAKARTA
-
-
-
6

㈜세빛섬(주2)
-
83,708
-
253

소 계
89,987
123,442
47,754
2,034

기타 특수관계자
Hyosung Holdings USA, Inc.
2,912
-
47
9,356

갤럭시아일렉트로닉스㈜
-
21
-
-

공덕개발㈜
-
1,379
-
3,256

㈜신동진
-
1,413
-
2,545

트리니티에셋메니지먼트㈜
-
649
-
452

효성중공업㈜(주3)
378
8,400
-
80

HS효성첨단소재㈜(구,효성첨단소재㈜)

733
2,192
13
877

효성화학㈜
5,621
1,147
22,687
524

진흥기업㈜
217
-
-
-

갤럭시아에스엠㈜
-
-
8
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
3,750
-
2,347
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
104
-
601
3

기타
3
53
-
229

소 계
13,718
15,254
25,703
17,322

합 계
103,755
142,483
75,416
28,779

(주1) 기타채권 등에는 미수금, 미수수익, 선급금, 예치보증금 등이 포함되어 있으며, 기타채무 등에는 미지급금, 예수보증금, 리스부채 등이 포함되어 있습니다. (주2) ㈜세빛섬에 대한 기타채권 등에는 예치보증금, 대여금 등이 포함되어 있으며, 당분기말 현재 미수수익을 제외하고 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (주3) 회사는 효성중공업㈜에 대한 회원권 8,400백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분
회사명
당분기

자금 대여 거래
자금 차입 거래

배당 지급

(주2)

현금출자 (주3)

대여
회수
이자 수취
차입
상환
리스료 지급(주1)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
-
-
-
-
-
-
8,793
-

종속기업
Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
15,290

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
61,382

㈜세빛섬(주4)
-
-
2,521
-
-
1,371
-
-

기타 특수관계자
㈜신동진
-
-
-
-
-
2,009
-
-

공덕개발㈜
-
-
-
-
-
2,036
-
-

트리니티에셋메니지먼트㈜
-
-
-
-
-
342
-
-

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호
-
-
-
-
-
47
-
-

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호
-
-
-
-
-
-
-
680

합 계
-
-
2,521
-
-
5,805
8,793
77,352

특수관계자 구분
회사명
전분기

자금 대여 거래
자금 차입 거래

배당 지급

(주2)

현금출자 (주5)

대여
회수
이자 수취
차입
상환
리스료 지급(주1)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜효성
-
-
-
-
-
-
8,793
-

종속기업
Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
91,966

Hyosung Spain, S.L.
-
-
-
-
-
-
-
1,158

㈜세빛섬(주4)
69,708
-
1,899
-
-
1,371
-
-

기타 특수관계자
㈜신동진
-
-
-
-
-
1,823
-
-

공덕개발㈜
-
-
-
-
-
2,012
-
-

트리니티에셋메니지먼트㈜
-
-
-
-
-
334
-
-

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호
-
-
-
-
-
45
-
-

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호
-
-
-
-
-
-
-
800

합 계
69,708
-
1,899
-
-
5,585
8,793
93,924

(주1) 당분기 리스료 지급액은 5,805백만원(전분기: 5,585백만원)입니다. (주2) 당분기 배당금 지급액은 8,793백만원(전분기: 8,793백만원)입니다. (주3) 당분기 회사는 Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd 에 자본금 $11백만(원화 15,290백만원)을 증자하였고, Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.에 $45백만(원화 61,382백만원), 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 680백만원을 출자하였습니다. 회사는 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 대하여 약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 회사는 추후 캐피탈콜(Capital Call) 방식으로 추가 잔여 약정금액 3,520백만원을 납입할 예정입니다. (주4) 회사는 종속기업인 ㈜세빛섬의 차입금과 관련한 금융비용의 부담을 완화하기 위해 2023년 3월 18일 이사회 결의에 의해 69,708백만원을 ㈜세빛섬에 대여하기로 하였습니다. 당분기말과 전기말 기준 해당 대여금은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 세빛섬사업단의 영업을 위해 종속기업인 ㈜세빛섬이 소유ㆍ운영권을 가지고 있는 서울시 서초구 올림픽대로 2085-14에 소재한 세빛섬을 임차하는 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 이와 관련하여 임차보증금 14,000백만원을 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 기준 해당 임차보증금은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기 중 발생한 임차료는 1,371백만원(전분기: 1,371백만원)입니다. (주5) 전분기 회사는 Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 에 자본금 $71백만(원화 91,966백만원)을 증자하였고, Hyosung Spain, S.L.에 €800,000(원화 1,158백만원), 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 800백만원을 출자하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
169
497
179
524

퇴직급여
30
91
30
82

합 계
199
588
209
606

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분
제공받은 회사
지급 보증액
지급 보증내역
제공받은 회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관 등

종속기업
Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
26,392
운영자금
-
산업은행

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
63,341
운영자금외
37,087
Vietinbank 외

Hyosung International (HK) Limited
17,683
운영자금외
-
우리은행 외

Hyosung Japan Co., Ltd.
154,012
운영자금외
45,914
하나은행 외

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
26,392
운영자금
-
SC은행

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
6,598
운영자금
-
SC은행

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
86,961
운영자금외
57,394
산업은행 외

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
385,513
시설자금외
171,424
우리은행 외

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
78,837
시설자금외
69,928
산업은행 외

Hyosung India Private Limited
198,478
시설자금외
129,032
산업은행 외

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd 외 5개 법인(주1)
20,454
운영자금
-
씨티은행

합 계
1,064,661

510,779

(주1) Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd., Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 6개 법인 통합 $30백만 차입 한도 확보를 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

매입채무
411,203
321,344

기타채무(주1)
174,701
176,229

장기기타채무
3,217
3,789

합 계
589,121
501,362

(주1) 자재비 등을 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액이 포함되어 있으며, 회사는 카드 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 회사는 공급자와 합의하여 구매카드를 이용하고 있으며, 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 카드사에 대한 결제기한이 6개월 이내의 정상영업주기 내에 있으며, 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로, 미지급금으로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 당분기 구매카드와 관련한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

기초
94,367
-

변동(영업활동 현금흐름)
9,932
80,401

분기말
104,299
80,401

17. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

단기차입금

일반차입금
150,000
60,000

수출환어음 매각차입(주1)
39,440
91,708

합 계
189,440
151,708

(주1) 회사는 외화매출채권 등을 금융기관에 매각하였으며, 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 7 참조).

회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니 다(주석 10 참조).

나. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초
151,708
241,295

차입
2,524,599
2,688,497

상환
(2,487,078)
(2,709,511)

기타
210
3,815

분기말
189,440
224,096

차감: 유동항목
(189,440)
(224,096)

차감계
-
-

18. 순확정급여부채(자산)

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
83,642
84,504

사외적립자산의 공정가치(주1)
(85,430)
(91,139)

순확정급여부채(자산)
(1,788)
(6,635)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 40백만원(전기말 : 40백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
2,010
6,031
1,943
5,830

순이자원가
(116)
(347)
(258)
(775)

종업원급여에 포함된 총 비용
1,894
5,684
1,685
5,055

다. 당분기와 전분기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가
664
1,994
667
1,963

판매비와관리비
1,198
3,595
984
2,990

연구개발비
32
95
34
102

합 계
1,894
5,684
1,685
5,055

19. 기타충당부채

당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

기타유동충당부채

판매보증충당부채(주1)
5,127
4,183

소 계
5,127
4,183

기타비유동충당부채

소송손실충당부채
310
310

복구충당부채
48
48

소 계
358
358

합 계
5,485
4,541

(주1) 판매보증충당부채에는 환불 및 현금보상율로 산정한 환불부채와 판매보증충당부채가 포함되어 있습니다.

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
9,995
29,797
9,807
29,726

상여
1,547
5,024
1,497
4,529

퇴직급여
1,703
6,128
1,415
3,642

복리후생비
1,530
3,906
1,620
4,469

수출비
5,667
17,417
5,949
17,095

감가상각비
1,713
5,097
1,729
5,206

무형자산상각비
77
223
78
229

대손상각비
629
5,675
361
287

지급수수료
8,655
24,085
7,733
23,980

사후봉사비
618
2,460
1,056
817

해외지사관리비
940
3,049
1,045
3,526

세금과공과
752
2,424
746
2,540

견본비
394
1,118
499
1,229

광고선전비
557
1,339
608
1,555

여비교통비
822
2,639
817
2,738

기타
1,704
5,581
1,766
5,552

합계
37,303
115,962
36,726
107,120

21. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

임대료수익
651
1,944
633
1,979

유형자산처분이익
28
60
9
75

무형자산처분이익
107
107
-
-

사용권자산처분이익
19
63
5
170

잡이익(주1)
1,819
3,659
709
7,962

사용권자산손상환입
(주1)

-
-
-
23,383

기타손상환입
-
56
-
-

기타충당부채환입
(주1)

-
-
-
63,095

배당금수익
134
40,921
134
34,457

기타수익 계
2,758
46,810
1,490
131,121

기타비용

유형자산처분손실
9
9
-
7

사용권자산처분손실(주1)
-
-
22
2,607

기부금
9
281
81
550

기타손상차손
(주1)

-
28
-
83,708

잡손실
267
3,008
442
3,069

기타비용 계
286
3,326
545
89,941

순기타수익(비용)
2,472
43,484
945
41,180

(주1) 전분기 당사는 ㈜세빛섬에 대해 회계처리 가정을 변경함에 따라 사용권자산손상환입 23,383백만원, 지급보증충당부채환입 62,744백만원, 예치보증금-현재가치할인차금회입 5,090백만원의 기타수익을 인식하였고, 예치보증금손상차손 14,000백만원, 대여금손상차손 69,708백만원, 사용권자산처분손실 2,585백만원의 기타비용을 인식하였습니다.

22. 금융수익 및 금융비용 가. 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
860
2,666
999
2,108

- 유효이자율법에 따른 이자수익(주1)
857
2,414
947
2,019

- 현금및현금성자산
3
251
52
89

외환차익
16,971
56,579
17,991
61,979

외화환산이익
8,796
20,133
3,534
17,559

파생상품거래이익
2,750
21,569
7,012
20,942

파생상품평가이익
(2,349)
2,432
1,471
3,925

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
604
1,865
351
806

금융수익 계
27,632
105,244
31,358
107,319

금융비용

이자비용
1,901
5,432
3,486
13,757

- 상각후원가로 측정하는 금융부채
1,728
4,667
1,551
6,228

- 기타금융부채
173
765
1,935
6,879

- 기타(주2)
-
-
-
650

외환차손
13,543
61,363
17,640
62,163

외화환산손실
10,174
21,540
6,844
27,774

파생상품거래손실
8,313
16,884
4,408
17,925

파생상품평가손실
4,532
6,316
(161)
809

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
-
276

매출채권처분손실 등(주3)
8,123
30,175
9,385
27,626

기타
-
-
2
245

금융비용 계
46,586
141,710
41,604
150,575

순금융수익(비용)
(18,954)
(36,466)
(10,246)
(43,256)

(주1) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.

(주2) 기타 이자비용은 지급보증충당부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(주3) 전분기 중 NEGO수수료와 기타에 포함되어 있던 매출채권처분손실이 매출채권처분손실 등으로 재분류됨에 따라 합계 금액으로 공시되었습니다.

나. 회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

23. 현금흐름표 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
136,193
99,006

조정

이자수익 및 비용
2,766
11,649

외환환산손익
1,406
10,215

파생상품평가손익
3,884
(3,116)

감가상각비 및 무형자산상각비
25,542
27,618

유형자산 및 사용권자산처분손실(주1)
9
2,614

사용권자산손상차손 환입(주1)
-
(23,383)

유형자산 및 사용권자산처분이익
(230)
(245)

재고자산평가 및 폐기손실(환입)
(555)
998

대손상각비 및 기타의대손상각비(주1)
5,647
83,995

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,865)
(530)

배당금수익
(40,921)
(34,457)

퇴직급여
5,684
5,055

사후봉사비(환입)
226
(511)

판매보증비(환입)
(179)
(358)

지급보증충당부채환입(주1)
-
(62,744)

장기종업원급여
93
115

기타(주1)
(222)
(5,090)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감
(143,834)
(20,797)

재고자산의 증감
2,303
60,573

기타채권의 증감
(6,841)
3,348

기타금융자산의 증감
1,014
434

기타자산의 증감
(9,447)
608

매입채무의 증감
193,751
113,512

기타채무의 증감
(103,388)
(26,841)

기타금융부채의 증감
(5,186)
(7,233)

순확정급여자산의 증감
(1,398)
(1,356)

영업으로부터 창출된 현금
64,452
233,079

(주1) 전분기 회사는 (주)세빛섬에 대해 회계처리 가정을 변경함에 따라 사용권자산손상차손환입 23,383백만원, 지급보증충당부채환입 62,744백만원, 예치보증금-현재가치할인차금회입 5,090백만원의 기타수익을 인식하였고, 예치보증금손상차손 14,000백만원, 대여금손상차손 69,708백만원, 사용권자산처분손실 2,585백만원의 기타비용을 인식하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 비현금 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

매입채무의 미지급금 대체
104,299
80,401

유무형자산 취득 미지급금
2,446
(501)

사용권자산 조정
2,316
(22,130)

리스부채 조정
2,286
(22,240)

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분
당 분 기

단기차입금
리스부채
예수보증금
합 계

기초
151,708
8,527
23,069
183,304

현금흐름
37,522
(6,150)
284
31,656

외화환산손익
210
39
-
249

상각액
-
255
222
477

비현금변동효과(주1)
-
2,286
(484)
1,802

기말
189,440
4,957
23,091
217,488

구 분
전 분 기

단기차입금
리스부채
예수보증금
합 계

기초
241,295
38,385
21,530
301,210

현금흐름
(21,014)
(6,664)
1,277
(26,401)

외화환산손익
3,815
115
-
3,930

상각액
-
717
233
950

비현금변동효과(주1)
-
(22,240)
(69)
(22,309)

기말
224,096
10,313
22,971
257,380

(주1)
비현금흐름에는 리스 계약 변경에 따른 조정가액, 예수보증금의 현재가치할인차금 설정액이 반영되어 있습니다.

24. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 43,157백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 43,157백만원)

25. 우발상황과 약정사항

가. 견질로 제공된 어음 및 수표 등 당분기말 현재 회사의 거래약정과 관련하여 수표 1매를 발주처에 견질로 제공하고 있습니다.

나. 차입약정 등 당분기말 현재 회사는 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 1,069,923백만원)을 체결하고 있으며, 또한 매출채권 할인약정(한도: 855,998백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 4대 보험 납부 목적으로 신용카드 약정(한도: 4,000백만원)을 체결하고 있습니다. 회사는 현대카드와 구매전용카드를 이용하여 결제한 매입채무를 담보로 공급자가 해당 매입채무를 회사로부터 결제 받기 이전에 금융기관으로부터 대금을 선수할 수 있도록 하는 역팩토링(Reverse Factoring) 약정을 체결하고 있으며, 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 금액은 104,299백만원이며, 회사는 구매전용카드 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 일부 역팩토링 약정에 대해서 회사의 신용등급이 일정등급 이하로 하락하는 경우 약정이 해지될 수 있으나, 기 발생 결제금액에 대해서는 약정의 효력이 유지됩니다.

다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 종속기업 등을 위해 1,064,661백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거, 분할로 인하여 분할되는 회사((주)효성) 및 분할신설회사(효성티앤씨 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사 및 효성중공업 주식회사)는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증제공자
보증금액
보증내역

서울보증보험(주1)
7,619
계약이행보증 등

합 계
7,619

(주1) 서울보증보험의 매출채권 신용보험의 보증대상 채권잔액은 21,195백만원입니다.

마. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보설정액
관련 약정실행액 (차입금 포함)
담보권자

유형자산(주1)
377,313
224,851
산업은행 등

매출채권
39,440
39,440
우리은행 등

합계
416,753
264,291

(주1) 회사의 차입금에 담보로 제공한 유형자산의 종합재산보험 수익증권은 해당 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

바. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 건, 백만원)

구 분
건수
소송가액
내역

피고사건(주1)
5
6,214
계약불이행관련 손해배상소송 등

원고사건
1
171
횡령금에 대한 손해배상소송 등

(주1) 상기의 피고사건 중 산업재해 피해 손해배상소송의 배상예상액(310백만원)이 재무제표에 반영되어 있으며, 그 외 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수없습니다. 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

사. 회사는 (주)효성과 브랜드 사용료에 대하여 연결대상 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 지급하고 있고 당분기 중 발생한 브랜드 사용료는 14,303백만원(전분기 : 15,119백만원)입니다. 아. 기타약정 회사는 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 대하여 약정에 따른 추가 출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로 추가 잔여약정금액 3,520백만원을 납입할 예정입니다. 자. 종속기업 ㈜세빛섬과의 약정사항 (1) 자금 대여 거래 회사는 종속기업인 ㈜세빛섬의 차입금과 관련한 금융비용의 부담을 완화하기 위해 2023년 3월 18 일 이사회 결의에 의해 69,708백만원을 ㈜세빛섬에 대여하기로 하였습니다. 당분기말 현재 해당 대여금은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 임대차 거래 회사는 세빛섬사업단의 영업을 위해 종속기업인 ㈜세빛섬이 소유ㆍ운영권을 가지고 있는 서울시 서초구 올림픽대로 2085-14에 소재한 세빛섬을 임차하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 예치보증금 14,000백만원을 계상하고 있으며, 당분기말 현재 해당 예치보증금은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기 중 발생한 임차료는 1,371백만원입니다.
26. 보고기간 후 사건 회사는 스타트업 코리아 효성 딥테크 벤처투자조합(가칭)에 대해 2024년 10월 31일 17,000백만원 출자를 결정하였으며, 출자조합 존속기간 10년 내 투자 건 발생 시 출자약정액 이내에서 수시납입 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 사항
먼저, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제42조 (이익금의 처분) 본 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금 (상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

6. 차기이월이익잉여금

제43조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 단, 질권자의 동의가 있을 때에는 질권설정자인 주주에게 배당금을 지급할 수 있다.

③ 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

④ 미지급배당금에는 이자를 부하지 아니한다.

제43조의 2 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

당사는 적극적인 주주환원을 통해 주주가치 제고를 추구한다는 기본 원칙을 가지고 있습니다. 배당과 관련하여 당사는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적, Cash Flow 상황, 재무구조, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정하고 있습니다. 당사는 분할 이후 최근 6년간 지속적으로 배당을 실시해오고 있으며, 향후에도 지속적으로 배당가능이익 범위 내에서 적절한 수준의 배당을 실시할 계획을 갖고 있습니다. 당사는 '현금ㆍ현물 배당 결정 공시' 등을 통해 배당 실시 계획 등 배당 관련 정보를 주주에게 안내하고 있습니다. 배당을 포함한 주주환원정책이 명문화되어 있지는 않지만, 해당 연도의 배당규모 결정 시 시가배당률, 동종업계 타 회사들과의 비교, 당사투자규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 자기주식수 11,992주는 ㈜효성에서 인적분할하여 2018년 7월 13일 유가증권시장에 재상장 시 발생한 단주를 자기주식으로 취득한 것으로써, 향후 적절한 시기에 소각할 예정이나, 현재 시점에서 구체적으로 정해진 바는 없습니다.

(2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

1) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제7기 3분기
제6기
제5기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
111,070
93,197
11,591

(별도)당기순이익(백만원)
119,271
95,955
289,706

(연결)주당순이익(원)
25,736
21,595
2,686

현금배당금총액(백만원)
-
43,157
43,157

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
46.31
372.33

현금배당수익률(%)
보통주
-
2.71
2.73

종류주식
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

종류주식
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
10,000
10,000

종류주식
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

종류주식
-
-
-

※ 상기(연결)당기순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.※ 상기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.

※ 상기 주당순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 연결그룹이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

※ 지배회사는 최근 3사업연도 중 중간배당을 실시하지 않았습니다.

2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
6
4.90
3.70

※ 최근 6년간 주식배당은 실시하지 않았습니다.※ 상기 평균 배당수익률의 최근 3년은 제4기(2021년)~제6기(2023년), 최근 5년은 제2기(2019년)~제6기(2023년) 기준으로 작성하였습니다.※ 평균 배당수익률은 현금 배당수익률을 기준으로 작성하였으며, 각 결산기 현금 배당수익률을 단순평균하여 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

공시대상기간 중 신규로 발행하거나 감소한 주식은 없으며, 공시서류작성기준일현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 사항은 없습니다.

증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 채무증권 발행 실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.01.17
30,000
4.23%
A2+ (한신평, NICE)
2024.01.31
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.02.01
30,000
4.19%
A2+ (한신평, NICE)
2024.02.15
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.02.01
20,000
4.21%
A2+ (한신평, NICE)
2024.02.22
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.02.15
30,000
4.17%
A2+ (한신평, NICE)
2024.02.29
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.02.22
20,000
4.17%
A2+ (한신평, NICE)
2024.03.07
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.03.07
30,000
4.20%
A2+ (한신평, NICE)
2024.03.21
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.03.12
20,000
4.20%
A2+ (한신평, NICE)
2024.03.26
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.04.01
25,000
4.06%
A2+ (한신평, NICE)
2024.04.15
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.04.01
25,000
4.07%
A2+ (한신평, NICE)
2024.04.22
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.04.15
20,000
4.06%
A2+ (한신평, NICE)
2024.04.29
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.04.22
20,000
4.06%
A2+ (한신평, NICE)
2024.05.07
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.04.29
30,000
4.12%
A2+ (한신평, NICE)
2024.05.20
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.05.07
20,000
4.12%
A2+ (한신평, NICE)
2024.05.28
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.05.20
30,000
4.05%
A2+ (한신평, NICE)
2024.06.10
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.05.28
20,000
3.97%
A2+ (한신평, NICE)
2024.06.18
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.06.10
40,000
3.95%
A2+ (한신평, NICE)
2024.06.24
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.06.24
30,000
3.96%
A2+ (한신평, NICE)
2024.07.15
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.07.03
40,000
3.91%
A2+ (한신평, NICE)
2024.07.24
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.07.15
30,000
3.89%
A2+ (한신평, NICE)
2024.07.29
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.07.18
30,000
3.77%
A2+ (한신평, NICE)
2024.08.08
상환
한양증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.07.23
20,000
3.80%
A2+ (한신평, NICE)
2024.09.23
상환
우리투자증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.07.24
20,000
3.76%
A2+ (한신평, NICE)
2024.08.14
상환
한양증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.07.29
30,000
3.75%
A2+ (한신평, NICE)
2024.08.19
상환
한양증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.08.08
30,000
3.65%
A2+ (한신평, NICE)
2024.08.29
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.08.08
20,000
3.65%
A2+ (한신평, NICE)
2024.08.22
상환
한양증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.08.19
30,000
3.62%
A2+ (한신평, NICE)
2024.09.02
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.08.20
20,000
3.62%
A2+ (한신평, NICE)
2024.09.10
상환
신한투자증권(주)

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.08.29
30,000
3.65%
A2+ (한신평, NICE)
2024.09.12
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.09.03
30,000
3.79%
A2+ (한신평, NICE)
2024.09.24
상환
신한투자증권(주)

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.09.10
20,000
3.90%
A2+ (한신평, NICE)
2024.09.27
상환
한양증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.09.12
30,000
3.81%
A2+ (한신평, NICE)
2024.09.26
상환
한국투자증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.09.13
35,000
3.87%
A2+ (한신평, NICE)
2024.09.27
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.09.26
40,000
3.78%
A2+ (한신평, NICE)
2024.10.18
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.09.27
30,000
3.83%
A2+ (한신평, NICE)
2024.11.27
상환
우리투자증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.09.30
10,000
3.82%
A2+ (한신평, NICE)
2024.10.18
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.10.02
10,000
3.82%
A2+ (한신평, NICE)
2024.12.10
상환
한양증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.10.18
15,000
3.77%
A2+ (한신평, NICE)
2024.10.31
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.10.29
40,000
3.72%
A2+ (한신평, NICE)
2024.11.19
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.11.19
20,000
3.72%
A2+ (한신평, NICE)
2024.12.12
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.11.19
20,000
3.73%
A2+ (한신평, NICE)
2024.12.19
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.11.27
30,000
3.75%
A2+ (한신평, NICE)
2024.12.17
상환
우리투자증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2024.12.17
10,000
3.80%
A2+ (한신평, NICE)
2025.01.17
상환
우리투자증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2025.01.17
20,000
3.68%
A2+ (한신평, NICE)
2025.02.07
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2025.01.17
40,000
3.68%
A2+ (한신평, NICE)
2025.02.10
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2025.01.17
50,000
3.73%
A2+ (한신평, NICE)
2025.04.17
미상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2025.01.20
40,000
3.68%
A2+ (한신평, NICE)
2025.02.11
상환
KB증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2025.01.22
30,000
3.75%
A2+ (한신평, NICE)
2025.02.27
미상환
우리투자증권

효성티앤씨㈜
기업어음증권
사모
2025.01.22
30,000
3.77%
A2+ (한신평, NICE)
2025.07.22
미상환
KB증권

합 계
-
-
-
1,290,000
-
-
-
-
-

2) 채무증권 미상환잔액[연결기준]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
30,000
50,000
30,000
-
-
-
-
110,000

합계
-
30,000
50,000
30,000
-
-
-
-
110,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

[별도기준]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
30,000
50,000
30,000
-
-
-
-
110,000

합계
-
30,000
50,000
30,000
-
-
-
-
110,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시대상기간 중 기업어음증권 발행을 통해 자금을 조달하였으나, 증권신고서 등을 통해 공시된 경우는 없어 공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략했습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

지배회사는 2022년 6월 ㈜효성이 보유한 PT. HYOSUNG JAKARTA 지분 99.9% (원화 2,179백만원)을 인수하는 자산양수도 거래를 하였으며, 2023년 인수가액을 조정하여 최종 인수가액은 0원입니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 'Ⅴ.회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)'의 '강조사항 등' 및 '핵심감사사항'을 참조하시기 바랍니 다.

(2) 대손충당금 설정현황(연결 기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금 설정비율

제7기 3분기(2024년 9월말)
매출채권
974,759
(15,259)
1.6%

기타채권
105,642
(830)
0.8%

장기매출채권
-
-
0.0%

장기기타채권
181
-
0.0%

합계
1,080,582
(16,089)
1.5%

제6기(2023년말)
매출채권
848,164
(10,076)
1.2%

기타채권
112,461
(858)
0.8%

장기매출채권
-
-
0.0%

장기기타채권
173
-
0.0%

합계
960,798
(10,934)
1.1%

제5기(2022년말)
매출채권
907,919
(6,634)
0.7%

기타채권
160,575
(858)
0.5%

장기매출채권
-
-
0.0%

장기기타채권
174
-
0.0%

합계
1,068,668
(7,492)
0.7%

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분
제7기 3분기 (2024년 1~9월)
제6기 (2023년)
제5기 (2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
10,934
7,492
7,750

2. 순대손처리액(①-②)
148
27
191

① 대손처리액(상각채권액) 등
148
27
321

② 상각채권회수액
-
-
129

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
5,303
3,469
(67)

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
16,089
10,934
7,492

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 당사는 손상차손을 인식하지 않은 매출채권에 대해 각 구간별 전이율을 계산하여 기대손실률을 산정하는 집합손상평가방식을 채택하여 적용하였습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 보고기간말 기준으로부터 각 27개월 동안의 채권의 구간별 전이율을 구하고, 해당 전이율의 평균치를 곱한 잔존율을 기대손실률로 산정 하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 보험금 회수액 및 담보물 처분 예정액을 제외한 전액을 대손충당금 설정③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
연체되지 않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
개별분석 채권(주1)
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12~18개월
18개월초과

금액
814,305
123,133
3,090
1,942
148
5,289
132,675
1,080,582

구성비율
75.3%
11.4%
0.3%
0.2%
0.0%
0.5%
12.3%
100.0%

(주1) 당분기말 특수관계자 매출채권, 사고채권, 기타수취채권 등에 대해서는 개별충당금을 설정하였습니다. ※ 상기 채권 금액 및 구성비율은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.

(3) 재고자산 현황(연결 기준)1) 사업부문별 재고자산 보유현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제7기 3분기(2024년 9월말)
제6기 (2023년)
제5기 (2022년)
비고

섬유
상품
24,186
16,115
14,019
-

제품
243,288
219,957
251,286
-

반제품
22,511
58,428
82,189
-

재공품
2,586
2,716
2,477
-

원재료
91,190
71,835
92,540
-

부재료
31,585
30,679
42,775
-

계약자산
18,668
16,917
11,880
-

기타
67,426
49,695
62,058
-

소 계
501,440
466,342
559,224
-

무역 등
상품
142,056
148,636
155,303
-

제품
31,962
34,734
41,063
-

반제품
10,291
7,781
9,621
-

재공품
50
45
33
-

원재료
14,056
22,555
34,314
-

부재료
3,338
3,500
4,516
-

계약자산
626
520
930
-

기타
68,392
49,783
80,371
-

소 계
270,771
267,554
326,151
-

합계
772,211
733,896
885,375
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
17.8%
18.0%
20.5%
-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
9.4회
8.6회
8.9회
-

※ 제5기말~제7기 3분기말 사업부문별 재고자산은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 당분기말 계약자산은 환불부채에 대한 반품 예상 재고 금액입니다.※ 기타에는 저장품, 포장재, 미착품 금액이 포함되어 있습니다.

2) 재고자산 실사내용

① 실사일자 내부정책에 의해 주요 품목에 대한 재고자산 실사를 매월 실시하고 있습니다. ※ 가장 최근 재고실사는 2024년 1월 5일(구미공장, 울산공장) 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 진행하였습니다. ② 실사방법 - 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며 재무상태표일과의 차이 는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다. - 외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실제성 및 완전성을 확인하 였습니다. ③ 장기체화 재고 등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당분기 평가손실
기말잔액
비고

상품
167,969
167,969
(1,727)
166,242
-

제품
287,284
287,284
(12,034)
275,250
-

반제품
33,572
33,572
(770)
32,802
-

재공품
2,671
2,671
(35)
2,636
-

원재료
105,759
105,759
(513)
105,246
-

부재료
35,485
35,485
(562)
34,923
-

저장품
5,930
5,930
(545)
5,385
-

포장재
4,972
4,972
(86)
4,886
-

미착품
125,547
125,547
(0)
125,547
-

계약자산
19,294
19,294
(0)
19,294
-

합 계
788,483
788,483
(16,272)
772,211
-

(4) 진행률적용 수주계약 현황

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(5) 공정가치평가 내역1) 공정가치평가 절차요약 ① 금융상품 ㉮ 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ㉯ 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ㉠ 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.㉡ 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ㉰ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.② 금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '(장기)매입채무 및 기타채무', '(장기)차입금' 및 '기타(비유동)금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.③ 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2) 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 연결그룹의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말

상각후원가로 측정 하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산
98,746
-
-
98,746

매출채권및기타채권
1,025,398
38,914
-
1,064,312

기타금융자산
33,669
2,436
-
36,105

장기매출채권및기타채권
181
-
-
181

기타비유동금융자산
10,646
17,016
28,064
55,726

합 계
1,168,640
58,366
28,065
1,255,071

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가측정금융부채
기타금융부채
합 계

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무
1,123,290
-
121
1,123,411

차입금
833,585
-
39,440
873,025

리스부채
-
-
23,394
23,394

기타금융부채
809
6,536
-
7,345

장기매입채무및기타채무
15,734
-
-
15,734

장기차입금
346,241
-
-
346,241

기타비유동금융부채
24,059
-
-
24,059

합 계
2,343,718
6,536
62,955
2,413,209

② 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
전기말

상각후원가로 측정 하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산
100,629
-
-
100,629

매출채권및기타채권
862,894
86,797
-
949,691

기타금융자산
28,312
1,025
-
29,337

장기매출채권및기타채권
173
-
-
173

기타비유동금융자산
10,821
14,380
23,157
48,358

합 계
1,002,829
102,202
23,157
1,128,188

(단위 : 백만원)

구 분
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채
합 계

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무
879,942
-
79
880,021

차입금
782,570
-
91,708
874,278

리스부채
-
-
27,332
27,332

기타금융부채
4,727
5,414
-
10,141

장기매입채무및기타채무
16,943
-
-
16,943

장기차입금
405,064
-
-
405,064

기타비유동금융부채
20,109
-
-
20,109

합 계
2,109,355
5,414
119,119
2,233,888

3) 수준별 금융상품 당분기말 및 전기말 연결그룹의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
29
-
-
29

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
28,036
28,036

당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
11,561
-
-
11,561

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
16
16

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)
-
2,436
-
2,436

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
-
5,439
5,439

합 계
11,590
2,436
33,491
47,517

부채

파생상품부채
-
6,536
-
6,536

합 계
-
6,536
-
6,536

② 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
39
-
-
39

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
23,116
23,116

당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
9,697
-
-
9,697

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
15
15

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)
-
1,025
-
1,025

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)
-
-
4,668
4,668

합 계
9,736
1,025
27,799
38,560

부채

파생상품부채
-
5,414
-
5,414

합 계
-
5,414
-
5,414

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결그룹이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결그룹은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 매기말 공정가치를 측정하고 있으며, 연결그룹의 재무담당이사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의합니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제7기 3분기(당기) (2024년 1~9월)
삼일회계법인
해당사항 없음
-
해당사항 없음

제6기(전기) (2023년 1~12월)
삼일회계법인
적정
-
별도: 나이론, 폴리에스터 사업부 현금창출 단위 및 종속기업 투자주식에 대한 손상평가 연결 : 현금창출 단위에 대한 손상평가

제5기(전전기) (2022년 1~12월)
삼일회계법인
적정
-

별도: 종속기업 투자주식에 대한 손상평가

연결: 현금창출단위(CGU)에 대한 손상평가

※ 제7기 3분기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.※ 상기 감사(검토)의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사(검토)의견입니다.※ 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

(2) 감사용역 체결 현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제7기 3분기(당기) (2024년 1~9월)
삼일회계법인
1분기 검토 13일2분기 검토 13일 3분기 검토 15일
630
6,000
630
2,623

제6기(전기) (2023년 1~12월)
삼일회계법인
1분기 검토 13일2분기 검토 13일3분기 검토 17일기말감사 13일
600
6,000
600
5,529

제5기(전전기) (2022년 1~12월)
삼일회계법인
1분기 검토 11일2분기 검토 13일3분기 검토 11일기말감사 15일
600
6,000
600
5,525

※ 제7기 감사일정 : 1분기 2024년 4월 17일 ~ 2024년 5월 7일 (총 13일) 2분기 2024년 7월 22일 ~ 2024년 8월 7일 (총 13일)
3분기 2024년 10월 21일 ~ 2024년 11월 8일 (총 15일)※ 상기 감사일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다.※ 상기 감사계약내역의 보수는 연간 계약 금액입니다.

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제7기 3분기(당기) (2024년 1~9월)
2024년 3월2024년 3월2024년 3월2024년 5월2024년 5월2024년 6월2024년 7월2024년 7월
동나이법인 2023년 법인세 검토 2023년 세무조정 미환류 법인세 경정청구 동나이법인 이전가격 용역 동나이나이론법인 이전가격 용역 밀라노법인 이전가격 용역인도무역법인 FY23-24 법인세 검토인도무역법인 FY22-23 법인세 검토 및 FY17-21 법인세 경정청구 자문용역

2024년 3월 2024년 3월2024년 3월~업무종료시2024년 5월~업무종료시2024년 5월~업무종료시2024년 6월~업무종료시2024년 7월~업무종료시
2024년 7월~업무종료시

98백만VND 16백만원 환급세액의 4% 331백만VND 184백만VND 15천EUR250천INR550천INR
-- 한도 80백만-----

제6기(전기) (2023년 1~12월)
2023년 1월2023년 3월2023년 4월2023년 6월2023년 8월2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월
동나이법인 AUP(합의된 절차)-복구충당부채 검토 2022년 세무조정 동나이법인 이전가격 용역 밀라노법인 이전가격 용역 인도무역법인 법인세 환급 용역 인도스판법인 미헷지 외화 위험평가 용역 인도스판 FY22-23 회계연도 소득신고서 작성 및 제출지원 효성티앤씨 베트남 MAP 세무자문용역
2023년 1월 2023년 3월 2023년 4월 ~ 업무종료시 2023년 6월 ~ 업무종료시 2023년 8월 ~ 법인세 환급시 2023년 9월 ~ 업무종료시 2023년 10월 ~ 업무종료시 2023년 11월 ~ 업무종료시
46백만VND 16백만원 630백만VND 15천EUR 550천INR 50천INR 200천INR 24백만원
-

제5기(전전기) (2022년 1~12월)
2022년 3월2022년 3월2022년 3월2022년 4월2022년 4월2022년 4월2022년 4월2022년 5월2022년 9월2022년 9월
2021년 세무조정 튀르키예법인 이전가격 용역 홍콩법인 회계자문 용역 본사 이전가격 용역 밀라노법인 이전가격 용역 멕시코법인 회계자문 용역 홍콩법인 이전가격 용역 동나이법인 모터사업부 매각자문 동나이 기전법인 업무지원 용역 동나이 Nylon법인 업무지원 용역
2022년 3월 2022년 3월 ~ 업무종료시 2022년 3월 ~ 2023년 3월 2022년 4월 ~ 업무종료시 2022년 4월 ~ 업무종료시 2022년 4월 ~ 업무종료시 2022년 4월 ~ 업무종료시 2022년 5월 ~ 2022년 6월 2022년 9월 ~ 업무종료시 2022년 9월 ~ 업무종료시
16백만원 75천TRY 18천HKD 15백만원 25천EUR 2천USD 25천HKD 880백만VND 130백만VND 87.5백만VND
-

(4) 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 01월 31일
- 감사위원회 : 감사위원(3명)- 감사인 : 담당이사 외 1명
대면회의
- 감사에서의 유의적 발견사항 - 핵심 감사사항 - 내부회계관리제도의 유의적 미비점 및 중요한 취약점 - 그룹감사와 관련한 사항 - 독립성 - 감사위원회 Communication - 향후 일정

2
2024년 03월 05일
- 감사위원회 : 감사위원(3명)- 감사인 : 담당이사 외 1명
서면회의
- 핵심 감사사항 - 내부회계관리제도의 유의적 미비점 및 중요한 취약점 - 그룹감사와 관련한 사항 - 독립성 - 서면진술 - 미수정 왜곡표시 - 감사인의 품질관리시스템 - 감사위원의 교육 이수 공시 의무

3
2024년 04월 26일
- 감사위원회 : 감사위원(3명)- 감사인 : 담당이사 외 1명
대면회의
- 감사팀 구성 및 독립성 : 감사팀의 구성, 투입시간과 보수, 독립성 - 감사전략 : 2024년 통합감사 수행계획 감사위원회 Communication 계획 그룹감사의 개요 - 참고사항 : 감사위원의 교육 이수 공시 의무

4
2024년 07월 26일
- 감사위원회: 감사위원(3명)- 감사인: 담당이사 외 1명
대면회의
- 감사팀 독립성 - 통합감사 계획 : 감사위원회 Communication 계획, 감사인이 식별한 유의적 위험, 핵심감사사항, 그룹감사, 내부회계관리제도 감사, 2024년 통합감사 수행계획 - 2024년 반기 검토 경과 : 일정 및 계획 - 참고사항 : 금융감독원 중점감리사항

5
2024년 10월 29일
- 감사위원회: 감사위원(3명)- 감사인: 담당이사 외 1명
화상회의
- 감사팀 독립성 - 통합감사 계획 : 감사위원회 Communication 계획, 감사인이 식별한 유의적 위험, 핵심감사사항, 그룹감사, 내부회계관리제도 감사, 2024년 통합감사 수행계획 - 2024년 3분기 검토 경과 : 일정 및 계획

(5) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다.

(6) 회계감사인의 변경 [지배회사] 2019년부로 지정감사인 선임 기간이 종료됨에 따라 2019년 12월 20일 감사위원회에서 삼일회계법인을 외부감사인으로 선정하였으며, 2020년 2월 14일 동 감사인과 감사계약을 체결(계약기간 2020년~2022년 3개 사업연도)하였습니다. 또한, 계약기간 만료에 따라 2022년 12월 15일 감사위원회의 결의에 따라 삼일회계법인과 감사계약을 체결(계약기간 2023년~2025년 3개 사업연도)하였습니다.

사업연도
감사인
변경 사유
비고

제6기 (2023년 1~12월)
삼일회계법인
-
(2022.12.15 선임, 계약기간 23.1.1~25.12.31)

제3기 (2020년 1~12월)
삼일회계법인
지정감사인 선임 기간 종료
(2020.2.14 선임, 계약기간 20.1.1~22.12.31)

제2기 (2019년 1~12월)
삼덕회계법인
-
감사인 지정 (2019.1.28 선임, 계약기간 19.1.1~19.12.31)

[종속회사]

2024년 2월 당사의 종속회사인 Hyosung Spain, S.L.(2023년 3월 설립)에서 BDO Auditores, S.L.P를 외부감사인으로 신규선임하였으며, PT. HYOSUNG JAKARTA의외부감사인이 기존 EY에서 SW Indonesia로 변경되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토의견 포함)

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제7기 반기(당기)(2024년 1~6월)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제6기(전기)(2023년 1~12월)
삼일회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제5기(전전기)(2022년 1~12월)
삼일회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요

보고서 작성기준일(2025.02.11) 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(김치형, 조현준, 정준재)과 사외이사 3명(이재우, 유철규, 조인강), 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 스판덱스를 비롯한 사업전반에 대한 깊은 안목과 축적된 고도의 전문지식 및 경영능력을 갖춘 김치형 대표이사를 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할의 적임자라고 판단하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.

한편, 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 경영위원회 등 3개의 소위원회가 설치되어 운영 중입니다.- 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
3
3
-
-

※ 상기 사외이사의 변동현황은 2024년 3월 14일 개최된 당사 제 6기 정기주주총회의 결과이며, 사외이사 1명(조인강)은 재선임, 2명(이재우, 유철규)은 신규선임 되었습니다.

(2) 이사회 중요의결사항 및 이사 참석현황

회차
개최일자
구분
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

김치형(출석률:100%)
조현준(출석률:78%)
배인한(출석률:100%)
정준재(출석률:100%)
오병희(출석률:100%)
최병덕(출석률:100%)
조인강(출석률:100%)
이재우(출석률:100%)
유철규(출석률:100%)

찬반여부

24년 1회차
2024.01.31
승인
1. 제6기(2023년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
해당사항없음(신규선임)
찬성
찬성
찬성
해당사항없음(신규선임)
해당사항없음(신규선임)

2. 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2024년 안전 및 보건 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2023년 4분기 주요 경영활동 보고
-
-
-
-
-
-
-

2. 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-
-
-
-
-

3. 준법지원활동 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-

4. 2023년 4분기 경영위원회 의결사항 보고
-
-
-
-
-
-
-

24년 2회차
2024.02.23
승인
1. 제6기(2023년) 재무제표 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제6기(2023년) 정기주주총회 소집 일시, 장소 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 최대주주등과의 거래내역 보고 (2023년)
-
-
-
-
-
-
-

2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
-
-
-
-
-
-
-

24년 3회차
2024.03.16
승인
1. 대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
해당사항없음(사임)
찬성
찬성
해당사항없음(임기만료)
찬성
찬성

2. 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 경영위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 특수관계인에 대한 자금대여 연장 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

24년 4회차
2024.04.26
보고
1. 2024년 1분기 주요 경영활동 및 재무제표 보고
-
-
-
-
해당사항없음(임기만료)
-
-
-

2. 2024년 1분기 경영위원회 의결사항 보고
-
-
-
-
-
-
-

24년 5회차
2024.07.26
승인
1. 대규모내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2024년 2분기 주요 경영활동 및 재무제표 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2. 2024년 상반기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

3. 2024년 상반기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

4. 2024년 2분기 경영위원회 의결사항 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

24년 6회차
2024.10.31
승인
1. 대규모내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2024년 3분기 주요 경영활동 및 재무제표 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

2. 2024년 3분기 경영위원회 의결사항 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

24년 7회차
2024.12.12
승인
1. 효성화학(주) 특수가스사업부 영업양수 승인 및 대규모내부거래 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 임시 주주총회 의결권 행사 주주 확정을 위한 기준일 설정
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 임시 주주총회 소집 일시, 장소 및 회의목적사항 결정
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

25년 1회차
2025.01.23
승인
1. 영업양수도 승계합의서 체결 및 대규모내부거래 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 효성네오켐홀딩스㈜ 유상증자 참여 및 대규모내부거래 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 효성화학㈜과의 영업양수도계약 변경합의서 체결 보고
-
-
-
-
-
-
-

25년 2회차
2025.02.05
승인
1. 제7기(2024년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 특수관계인에 대한 자금대여 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 2025년 안전 및 보건 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 내부회계관리규정 및 감사위원회 직무규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2024년 4분기 주요 경영활동
-
-
-
-
-
-
-

2. 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-
-
-
-
-

3. 준법지원활동 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-

4. 2024년 4분기 경영위원회 의결사항 보고
-
-
-
-
-
-
-

※ 2024년 3월 14일 배인한 사내이사가 일신상의 사유로 임기만료 전 사임하였고, 같은 날 개최된 제6기 정기주주총회에서 정준재 사내이사, 유철규 사외이사가 신규 선임되었습니다.

또한, 이재우 사외이사가 예선되어 2024년 3월 30일 당사의 사외이사 및 감사위원으로 취임하였으며, 관련 내용은 'I. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 (2) 경영진 및 감사의 중요한 변동' 을 참고하시기 바랍니다.

※ 오병희, 최병덕 사외이사는 2024년 3월 14일 임기가 만료되었으나, 2024년 3월 29일까지 당사의 감사위원회가 법률에 따른 성립 요건을 충족하지 않아 오병희 사외이사가 이사로서의 권리와 의무를 행사하였습니다.※ 참석률은 해당 이사의 활동기간 동안 개최된 이사회 수 대비 참석한 이사회 수의 비율로 산정하였습니다.

(3) 이사회내 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회 제외)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적
권한
비고

경영위원회
사외이사 0명,상근이사 2명
김치형 대표이사,정준재 사내이사
정기회의 개최를 통해주요경영사항 결정
이사회의 위임사항
대표위원: 김치형 대표이사

(4) 경영위원회 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명

김치형(출석률:100%)
배인한(출석률:100%)
정준재(출석률:100%)

찬반여부

경영위원회
2024.01.02
해외법인업무 관련 건
가결
찬성
찬성
해당사항없음(신규선임)

2024.01.08
해외법인 증설 투자 건
가결
찬성
찬성

2024.01.10
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.01.16
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.01.19
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.01.30
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.02.20
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.02.28
2024년 최대주주등과의 예상 거래내역 승인 건
가결
찬성
찬성

2024.03.04
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.03.04
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.03.04
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.03.12
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.03.16
경영위원회 대표위원 선임 건
가결
찬성
해당사항없음(사임)
찬성

2024.03.16
이사보수 집행 권한 위임의 건
가결
찬성
찬성

2024.03.25
해외법인 증설 투자 건
가결
찬성
찬성

2024.04.05
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.04.05
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.04.11
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.04.16
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.04.22
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.04.29
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.04.29
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.05.07
해외법인 증설 투자 건
가결
찬성
찬성

2024.05.07
해외법인 증설 투자 건
가결
찬성
찬성

2024.05.08
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.05.08
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.05.16
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.06.04
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.06.05
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.06.10
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.06.12
해외법인 설비 투자 건
가결
찬성
찬성

2024.06.13
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.06.14
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.06.24
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.06.25
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.06.26
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.07.09
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.07.15
해외법인 증설 투자 건
가결
찬성
찬성

2024.07.29
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.07.30
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.08.01
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.08.07
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.08.07
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.08.14
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.08.19
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.08.20
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.08.26
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.08.28
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.02
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.02
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.05
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.13
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.13
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.13
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.13
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.13
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.13
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.13
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.13
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.09.27
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.10.07
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.10.07
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.10.10
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.10.21
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.10.29
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.11.05
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.11.11
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.11.13
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.11.15
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.11.19
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.12.05
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.12.13
신규법인 설립 건
가결
찬성
찬성

2024.12.16
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.12.17
은행업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.12.20
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2024.12.30
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2025.01.06
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2025.01.07
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2025.01.14
신규법인 설립의 건
가결
찬성
찬성

2025.01.15
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2025.01.16
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2025.01.23
주식매매계약 체결의 건
가결
찬성
찬성

2025.02.03
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2025.02.06
해외법인 업무 관련 건
가결
찬성
찬성

2025.02.10
무보증 공모사채 발행의 건
가결
찬성
찬성

2025.02.06
무보증 공모사채 발행의 건
가결
찬성
찬성

※ 2024년 3월 14일 배인한 사내이사가 일신상의 사유로 임기만료 전 사임하였으며, 같은날 개최된 제6기 정기주주총회에서 정준재 사내이사가 신규 선임되었습니다. 또한, 2024년 3월 16일 개최된 호선이사회에서 정준재 사내이사가 경영위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.

(5) 이사의 독립성1) 당사는 정관 제24조에 의거 이사의 수를 3명 이상 16명 이내로 구성할 수 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다.또한, 사외이사 선임시 상법 등 관련 법령 및 규정에 의거 결격요건을 확인 후 경영 전반에 대한 감독 및 감사, 리스크 관리 등 다방면에서 전문성과 책임성을 발휘할 수 있을 것으로 판단되는 재무, 회계전문가 등 3명을 사외이사로 선임하였습니다.
한편, 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구분
성명
추천인
임기
연임 횟수
선임배경
활동분야(담당업무)
회사와의거래 및 관계
최대주주와의관계

사내이사(대표이사)
김치형
이사회
2022.3.17~ 2026.3.19
1회
다년 간의 당사 근무 경험을 바탕으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 사내이사로서의 역할을훌륭히 수행하고 회사의 지속적인 성장과 발전에 큰 역할을 할 것으로 기대되어 선임함
전사 경영전반 총괄
해당없음
계열회사 임원

사내이사
조현준
이사회
2022.3.17~ 2026.3.19
1회
검증된 경영능력으로 그룹의 글로벌 비즈니스 성장을 견인해 왔으며 그룹 전반의 고객중심경영, 책임경영, 투명경영 노력을 강화해왔음. 이에 사내이사로서당사의 지속적인 발전에 큰 역할을 할 것으로 기대되어 선임함
전사 경영전반 총괄
해당없음
임원

사내이사
정준재
이사회
2024.3.14~ 2026.3.19
-
다년간의 당사 근무 경험 및 사업분야 전문성과 뛰어난 사업운영 역량을 바탕으로 사내이사로서의 역할을 훌륭히 수행하고 회사의 성장과 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임함
나이론폴리에스터원사PUPU장
해당없음
계열회사 임원

사외이사
이재우
사외이사후보추천위원회
2024.3.30~ 2026.3.19
-
투자전문회사, 금융협의회의 대표직 등을 수행하며 쌓은 국내외 금융시장에 대한 전문성과 조직 운영 경험을 바탕으로 회사의 경영에 대한 감독 및 주요 안건에 대한 심의ㆍ의결을 통해 당사의 성장에 기여할 것으로 기대되어 선임함
전사 경영전반에 대한 업무
해당없음
계열회사 임원

사외이사
유철규
사외이사후보추천위원회
2024.3.14~ 2026.3.19
-
다양한 연구성과를 보유한 의학분야 전문가이며, 학회 회장 등을 역임하며 쌓은 행정ㆍ조직 운영에 대한 경험 및 대기업 사외이사직을 수행하며 축적한 경험을 토대로 당사의사외이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 것으로 기대되어 선임함
전사 경영전반에 대한 업무
해당없음
계열회사 임원

사외이사
조인강
사외이사후보추천위원회
2020.3.19~ 2025.8.18
2회
금융위원회 자본시장국장과 신용보증기금 상임감사 등을 역임한 금융ㆍ경제ㆍ재무 분야 전문가로서,당사의 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사로 선임함
전사 경영전반에 대한 업무
해당없음
계열회사 임원

※ 상기 이사의 임기시작일은 최초 선임일 기준이며, 연임 횟수는 재선임 횟수입니다.※ 당사 등기임원의 임기는 취임 후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로, 상기 임기 만료(예정)일은 예상 정기주주총회일을 기준으로 기재하였습니다. 다만 , 상법상 사외이사의 재직기간은 6년을 초과할 수 없도록 정하고 있어, 조인강 사외이사의 임기 만료일은 재직기간이 6년을 초과하지 않는 2025년 8월 18일 (최초 선임일:2019년 8월 19일)로 기재하였습니다.※ 조인강 사외이사는 2019년 8월 19일 법원의 결정으로 일시사외이사로 선임된 이후, 2020년 3월 19일 개최된 당사 제2기 정기주주총회에서 사외이사로 신규 선임되었습니다.※ 2024년 3월 14일 배인한 사내이사가 일신상의 사유로 임기만료 전 사임하였고, 같은 날 개최된 제6기 정기주주총회에서 조현준, 김치형 사내이사, 조인강 사외이사가 재선임되었으며, 정준재 사내이사, 유철규 사외이사가 신규 선임되었습니다. 또한, 이재우 사외이사가 예선된 후 2024년 3월 30일 당사의 사외이사 및 감사위원으로 취임하였습니다. (관련 내용은 'I. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 (2) 경영진 및 감사의 중요한 변동'을 참고)

2) 사외이사후보추천위원회 구성현황

위원명
사외이사 여부
비고

유철규(대표위원)
○
상법 제542조의8 제4항사외이사 과반수 요건 충족

조인강
○

조현준
×

※ 증권신고서 제출일 전일(2025.02.11) 현재 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다.

3) 사외이사후보추천위원회 결의내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

조현준(출석률: 100%)
오병희(출석률: 100%)
최병덕(출석률: 100%)
조인강(출석률: 100%)
유철규(출석률: 100%)

1회차
2024.2.23
1. 사외이사 후보자 추천의 건- 사외이사 후보자: 조인강, 이재우, 유철규
가결
찬성
찬성
찬성
해당사항 없음(신규선임)
해당사항 없음(신규선임)

2회차
2024.3.16
1. 사외이사후보추천위원회 대표위원 선임의 건- 대표위원: 유철규
가결
찬성
해당사항 없음(임기만료)
해당사항 없음(임기만료)
찬성
찬성

※ 참석률은 해당 이사의 활동기간 동안 개최된 이사회 수 대비 참석한 이사회 수의 비율로 산정하였습니다.
(6) 사외이사의 전문성
회사 내 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 이사회 담당 부서에서 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 필요시 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를받도록 할 계획을 갖고 있습니다.

(7) 사외이사 교육실시 현황

1) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 01월 30일
회사
오병희, 조인강최병덕
해당사항 없음

1
월 30일 방문설명을 통해 산업안전보건법 및 공정거래법에 대한 안내 교육을 실시함

2024년 02월 22일
회사
오병희, 조인강최병덕
해당사항 없음

2
월 22일 서면을 통해 상법 및 공정거래법에 대한 안내 교육을 실시함

2024년 04월 25일
회사
조인강, 이재우,유철규
해당사항 없음

4
월 25일 방문설명을 통해 상법 및 공정거래법에 대한 안내 교육을 실시함

2024년 06월 30일
삼일회계법인
유철규
해당사항 없음
삼일회계법인 거버넌스센터에서 주관하는 이사회 과정 수료

2024년 07월 24일
회사
유철규, 이재우, 유철규
해당사항 없음
7월 24일 방문설명을 통해 상법 및 공정거래법에 대한 안내 교육을 실시함

2024년 07월 31일
삼일회계법인
조인강
해당사항 없음
삼일회계법인 거버넌스센터에서 주관하는 이사회 과정 수료

2) 사외이사 교육실시 계획- 정기 또는 임시 이사회 개최 전 방문설명 시 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의 응답과 함께, 의안과 관련된 법령(상법, 공정거래법, 외감법 등) 및 규정의 취지, 요건 등을 상세히 설명하고, 관련 법령 및 규정 개정 시 개정 사항에 대한 교육을 지속적으로 실시할 계획임.- 회계법인 등 외부 전문기관에서 실시하는 교육 또는 포럼, 세미나 등에 참가하여 사외이사로서의 전문성을 강화할 수 있도록 할 계획임.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원 현황당사는 보고서 작성기준일(2024.06.30) 현재 3명의 사외이사로 구성된 감사위원회를운영하고 있습니다

- 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

조인강(대표위원)
예
- '83년~'95년 경제기획원 사무관 ('86년~'88년 경제기획국 자금계획과, '89~'90년 예산실 예산정책과, '94년~'95년 물가정책국 조정과 근무)- '07년~'08년 재정경제부 금융정책국 금융정책심의관- '08년~'09년 금융위원회 기획조정관- '09년~'11년 금융위원회 자본시장국장- '11년~'13년 국제부흥개발은행(IBRD) 대리이사- '14년~'16년 신용보증기금 상임감사- '18년~'23년 (유)드림컴홀딩스 이사- '23년~현재 ㈜케이씨티시 이사
예
금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자
- '89.02월~'90.09월 (1년 7개월) 경제기획원 예산실 예산정책과 사무관 : 재무부, 국세청, 관세청 소관의 일반회계 예산편성과 그 집행 업무 등- '08.09월~'09.12월 (1년 3개월) 금융위원회 기획조정관 : 금융감독원 및 산하기관의 예산 및 결산에 관한 업무 등- '09.12월~'11.04월 (1년 4개월) 금융위원회 자본시장 국장 : 주식회사 외부감사제도, 기업회계제도 및 공인회계사 제도에 관한 정책의 수립, 회계기준 및 외부감사기준의 제정ㆍ개정에 관한 사항, 한국회계기준원의 감독에 관한 업무 등- '11.04월~'13.07월 (2년 3개월) 국제부흥개발은행(IBRD) 대리이사 : IBRD 이사회의 일원으로 감사위원회(Audit Committee)에 참여- '14.01월~'16.04월 (2년 3개월) 신용보증기금 상임감사 : 신용보증기금(신용보증기금법에 따라 설립된 공공기관)의 회계 감사 업무 등

이재우
예
- '98년~'20년 H&Q AP Korea 대표이사- '00년~'05년 리먼브라더스인터내셔날증권 한국대표- '05년~'16년 보고인베스트먼트 대표이사- '15년~현재 ㈜보고펀드자산운용 대표이사
예
금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자
- '00년~'05년 리먼브라더스인터내셔날증권 한국대표 : 리먼브라더스인터내셔날증권의 회계ㆍ재무관련 업무 및 이에 대한 감독업무 수행- '05년~'16년 보고인베스트먼트 대표이사 : 보고인베스트먼트의 회계ㆍ재무관련 업무 및 이에 대한 감독업무 수행

유철규
예
- '16년~'19년 대한내과학회 이사장- '17년~'23년 CJ㈜ 사외이사 겸 감사위원- '05년~'24년 서울대학교 의과대학 내과 교수- '23년~현재 아시아태평양 호흡기학회(APSR) 회장- '24년~현재 중앙대학교병원 호흡기알레르기내과 교수
-
-
-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(조인강, 이재우 2 명)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(조인강 사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

성명
임기
연임 횟수
선임배경
회사와의거래 및 관계
최대주주와의관계

조인강
2020.3.19~ 2025.8.18
2회
금융위원회 자본시장국장과 신용보증기금 상임감사 등을 역임한 금융ㆍ경제ㆍ재무 분야 전문가로서, 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 당사의 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에 기여하고 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함
해당없음
계열회사 임원

이재우
2024.3.30~ 2026.3.19
-
투자전문회사, 금융협의회의 대표직 등을 수행하며 쌓은 국내외 금융시장에 대한 전문성과 윤리의식, 준법정신을 바탕으로 공정한 감사업무 수행에 임하며 경영 전반에 대한 투명성을 제고할 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함
해당없음
계열회사 임원

유철규
2024.3.14~ 2026.3.19
-
학회 회장 등을 역임하며 쌓은 행정ㆍ조직 운영에 대한 경험 및 대기업 사외이사직을 수행하며 축적한 경험과 통찰력을 바탕으로 충실히 감사업무를 수행하고 경영을 감독할 수 있는 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함
해당없음
계열회사 임원

※ 상기 이사의 임기시작일은 최초 선임일 기준이며, 연임 횟수는 재선임 횟수입니다.※ 당사 등기임원의 임기는 취임 후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로, 상기 임기 만료(예정)일은 예상 정기주주 총회일을 기준으로 기재하였습니다.※ 조인강 사외이사는 2019년 8월 19일 법원의 결정으로 일시감사위원으로 선임된 이후, 2020년 3월 19일 개최된 당사 제2기 정기주주총회에서 감사위원으로 신규선임되었습니다. 다만 , 상법상 사외이사의 재직기간은 6년을 초과할 수 없도록 정하고 있어, 조인강 사외이사의 임기 만료일은 재직기간이 6년을 초과하지 않는 2025년 8월 18일로 기재하였습니다.※ 2024년 3월 14일 개최된 제6기 정기주주총회에서 조인강 사외이사가 재선임되었으며, 유철규 사외이사가 신규선임되었습니다. 또한, 이재우 사외이사가 예선된 후 2024년 3월 30일 당사의 사외이사 및 감사위원으로 취임하였습니다. (관련 내용은 'I. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 (2)경영진 및 감사의 중요한 변동'을 참고)

(3) 감사위원회의 활동

회차
개최일자
구분
의안내용
가결여부
감사위원회 위원

조인강(출석률:100%)
최병덕(출석률:100%)
오병희(출석률:100%)
이재우(출석률:100%)
유철규(출석률:100%)

찬반여부

24년 1회차
2024.01.31
승인
1. 감사위원회 부설기구 책임자 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
해당없음(신규선임)
해당없음(신규선임)

2. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 사전 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2023년 4분기 별도 및 연결 재무제표 보고
-
-
-
-

2. 내부회계관리제도 운영 및 평가, 운영실태 보고
-
-
-
-

3. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 체결 현황 보고
-
-
-
-

24년 2회차
2024.02.23
승인
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

24년 3회차
2024.02.23
승인
1. 제6기(2023년도) 재무제표 및 영업보고서 감사의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성

24년 4회차
2024.04.26
승인
1. 감사위원회 대표감사위원 선임의 건
가결
찬성
해당없음(임기만료)
해당없음(임기만료)
찬성
찬성

보고
1. 2024년 1분기 재무제표 보고
-
-
-
-

2. 2024년 감사위원회 운영계획
-
-
-
-

3. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 체결현황 보고
-
-
-
-

24년 5회차
2024.07.26
보고
1. 2024년 2분기 재무제표 보고
-
-
-
-

2. 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고
-
-
-
-

3. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 체결 현황 보고
-
-
-
-

24년 6회차
2024.10.29
승인
1. 감사위원회 부설기구 책임자 임면의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2024년 3분기 재무제표 보고
-
-
-
-

2. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 체결 현황 보고
-
-
-
-

3. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 체결 예정 현황 보고
-
-
-
-

24년 7회차
2024.11.28
보고
1. 효성화학㈜ 특수가스사업부 인수 거래구조 법률자문 검토 보고
-
-
-
-

2. 효성화학㈜ 특수가스사업부 외부평가기관 선정 보고
-
-
-
-

25년 1회차
2025.02.05
승인
1. 내부회계관리규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2024년 4분기 재무제표 보고
-
-
-
-

2. 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고
-
-
-
-

3. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 체결 현황 보고
-
-
-
-

4. 감사위원회 직무규정 개정의 건
-
-
-
-

※ 참석률은 해당 감사위원회 위원의 활동기간 동안 개최된 감사위원회 수 대비 참석한 감사위원회 수의 비율로 산정하였습니다.

(4) 감사위원회 교육실시 현황1) 감사위원회 교육실시 내역

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 01월 30일
회사
오병희, 조인강최병덕
해당사항 없음

1
월 30일 방문설명을 통해 산업안전보건법 및 공정거래법에 대한 안내 교육을 실시함

2024년 02월 22일
회사
오병희, 조인강최병덕
해당사항 없음

2
월 22일 서면을 통해 상법 및 공정거래법에 대한 안내 교육을 실시함

2024년 04월 25일
회사
조인강, 이재우,유철규
해당사항 없음

4
월 25일 방문설명을 통해 상법 및 공정거래법에 대한 안내 교육을 실시함

2024년 08월 31일
삼일회계법인
조인강
해당사항 없음
삼일회계법인 거버넌스센터에서 주관하는 감사위원 입문 및 보수과정 수료

2) 감사위원회 교육실시 계획- 감사위원회 개최 전 방문설명 시 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답과 함 께, 의안과 관련된 법령(상법, 공정거래법, 외감법 등) 및 규정, 회계처리기준, 회계감사실무지침의 취지 및 요건 등을 상세히 설명하고, 개정 사항이 있을 시 지속적으로 교육을 실시할 계획임.- 회계법인 등 외부 전문기관에서 실시하는 교육 또는 포럼, 세미나 등에 참가하여 감사위원으로서의 전문성을 강화할 수 있도록 할 계획임.
(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사지원팀
1
PM(1년)
감사위원회 지원 및 내부회계관리제도 관련 제반 활동

(6) 준법지원인에 관한 사항

준법지원인
성명
장 명 철

출생년도
1977년

최종학력
충남대 법학전문대학원 졸(법학 전공)

현직
효성티앤씨㈜ 준법지원인('20년 4월~)

주요경력
'03년~'11년 : LG화학 특허팀 근무'14년 : 제3회 변호사시험 합격'14년~'16년 : 대구 고등/지방법원 재판연구원'17년 : 변리사 자격증 취득'16년~'20년 4월: Leeinternational 법률사무소 근무'20년 4월 : 효성티앤씨㈜ 입사

이사회 결의일
2020년 4월 29일

결격요건
해당사항 없음

기타
해당사항 없음

- 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과준법통제기준에 따라 2024년 상반기 준법지원활동을 수행한 결과, 특이사항은 없습니다.임직원의 법규준수를 위하여 공정거래법, 하도급법, 청탁금지법(김영란법), 영업비밀보호법 등 주요 법률 내용과 법위반 사례 등 윤리교육을 본사 및 공장 임직원을 대상으로 실시하였으며, 중대재해처벌법의 시행에 따라, 중대재해 사고를 방지하기 위한 안전보건 관리 체계를 점검하고 구축하였습니다.준법경영을 위한 모니터링 활동으로 계약체결 현황 점검을 정기적으로 진행하였고, 발견된 주요 문제점 및 보완사항을 피드백하여 개선토록 하였습니다.그 밖에 일상적인 준법지원을 위해 상시적인 법률자문업무와 계약서 사전심사 및 소송업무를 수행하고 영업활동과 관련된 주요 법률 제ㆍ개정내용을 공유하였습니다.향후 법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대처하기 위하여 지속적으로 준법감시활동을 강화하도록 하겠습니다.

- 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원팀
4
PL 1명,PM 3명(평균 5년)
- 일상적인 준법지원을 위한 상시적인 법률자문 업무, 계약서 사전심사 및 소송업무 수행- 반부패 가이드라인 (영업비밀보호법ㆍ청탁금지법) 및 반부패 위반사례 교육- 공정거래법 및 하도급법 교육

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

※ 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며,의결권 위임 방법은 ① 위임장 직접 교부 ② 우편 또는 모사전송(FAX) ③ 인터넷 홈페이지에 직접 게시 ④ 전자우편으로 송부 등을 실시하고 있습니다.
(2) 소수주주권 행사 현황
공시대상기간 중 주주제안을 포함한 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
(3) 경영권 경쟁 현황공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다.
(4) 의결권 현황
당사가 발행한 보통주는 4,327,682주이며, 이 가운데 의결권 있는 주식 수는 자기주식 11,992주를 제외한 4,315,690주입니다.

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
4,327,682
-

종류주식
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
11,992
자기주식

종류주식
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주식
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주식
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주식
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
4,315,690
-

종류주식
-
-

(5) 주식 사무

정관상신주인수권의 내용

제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수, 발행가격 등은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회의 시기
매결산기 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄기준일
매 결산기 최종일

주권의 종류
「주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인
㈜하나은행 증권대행부 (서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 02-368-5863)

주주의 특전
없음

공고게재 홈페이지 주소및 게재신문
당사 인터넷 홈페이지(www.hyosungtnc.com)단, 전산장애 또는 그 밖의 사유로 인터넷 홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문

(6) 주주총회 의사록 요약

주총정보
안건
결의내용
주요논의내용

제6기정기주주총회(2024.3.14.)
제1호 의안: 제6기 (2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건
가결
원안대로 승인함(현금배당 200%, @10,000원)

제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 ·제2-1-1호 : 이사 조현준 선임의 건 ·제2-1-2호 : 이사 김치형 선임의 건 ·제2-1-3호 : 이사 정준재 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 ·제2-2-1호 : 이사 이재우 선임의 건 ·제2-2-2호 : 이사 유철규 선임의 건
가결
원안대로 승인함

제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 조인강 선임의 건
가결
원안대로 승인함

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 이재우 선임의 건 - 제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 유철규 선임의 건
가결
원안대로 승인함

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가결
원안대로 승인함(100억)

제5기정기주주총회(2023.3.16.)
제1호 의안 : 제5기 (2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건
가결
원안대로 승인함(현금배당 200%, @10,000원)

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
가결
원안대로 승인함

제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 배인한)
가결
원안대로 승인함

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가결
원안대로 승인함(100억)

제4기정기주주총회(2022.3.17.)
제1호 의안 : 제4기 (2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 승인의 건
가결
원안대로 승인함(현금배당 1,000%, @50,000원)

제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안: 사내이사 선임의 건 ·제2-1-1호 : 이사 조현준 선임의 건 ·제2-1-2호 : 이사 김치형 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 ·제2-2-1호 : 이사 오병희 선임의 건 ·제2-2-2호 : 이사 최병덕 선임의 건
가결
원안대로 승인함

제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 조인강 선임의 건
가결
원안대로 승인함

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 오병희 선임의 건 - 제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 최병덕 선임의 건
가결
원안대로 승인함

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가결
원안대로 승인함(100억)

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜효성
최대주주 본인
보통주
879,290
20.32
899,090
20.78
-

조현준
임원
보통주
631,617
14.59
896,969
20.73
-

조석래
기타
보통주
393,391
9.09
0
0
-

송광자
기타
보통주
31,806
0.73
31,806
0.73
-

Tina Mikyung Lee
기타
보통주
900
0.02
1,660
0.04
-

조인영
기타
보통주
2,779
0.06
5,091
0.12
-

조인서
기타
보통주
2,734
0.06
5,024
0.12
-

조재현
기타
보통주
995
0.02
2,237
0.05
-

조인희
기타
보통주
995
0.02
995
0.02
-

조수인
기타
보통주
995
0.02
995
0.02
-

조재하
기타
보통주
995
0.02
995
0.02
-

조양래
기타
보통주
455
0.01
455
0.01
-

이상운
계열회사 임원
보통주
445
0.01
445
0.01
-

김광오
걔열회사 임원
보통주
0
0
400
0.01
-

계
보통주
1,947,397
45.00
1,846,162
42.66
-

우선주
-
-
-
-
-

※ 기초주식수 및 지분율은 2023년 12월 31일 기준입니다.

※ 상기 지분율은 단수차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 최대주주의 주요경력

1)
최대주주(㈜효성)의
기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜효성
37,408
조현준
41.02
-
-
조현준
41.02

김규영
-
-
-
-
-

※ 상기 출자자수
와
최대주주 등의 지분율은 공시서류 작성기준일 기준입니다.2)
최대주주(㈜효성)의
대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2024년 08월 13일
조현준
35.46
-
-
조현준
35.46

2024년 08월 14일
조현준
40.06
-
-
조현준
40.06

2024년 08월 19일
조현준
41.02
-
-
조현준
41.02

※ 상기 지분율 변동의 세부내역은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. (관련공시: 2024.08.21
㈜효성 주식등의 대량보유상황보고서(일반))

3)
최대주주(㈜효성)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜효성

자산총계
5,088,858

부채총계
2,312,626

자본총계
2,776,232

매출액
3,436,688

영업이익
94,367

당기순이익
-438

※ 상기 재무현황은 ㈜효성의 2023년 연결재무제표 기준입니다.

4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 ㈜효성은 지주회사 체제 전환을 위해 2018년 1월 3일에 개최된 이사회 결의와 2018년 4월 27일 임시주주총회의 결의를 통해 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적 분할을 하였습니다. 분할 후, 존속회사인 ㈜효성은 자회사 지분의 관리 및 투자, 연구용역, 그룹CI 관리, 인테리어(안양공장 생산/판매) 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, ㈜효성은 2018년 12월 21일 분할신설회사인 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜의 보통주식을 공개매수방식으로 현물 출자(유상 증자) 받아 지주회사의 법적 요건을 갖추고 2019년 1월 1일자로 지주회사로 전환되었습니다. ㈜효성의 자세한 사업의 내용은 2024년 3월 7일 공시된 ㈜효성의 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

한편,
㈜효성은 2024년 7월 1일 인적분할하여 자회사 관리 및 국제물류주선업 등을 주된 영업목적으로 하는 분할신설회사인 ㈜에이치에스효성이 설립되었으며, ㈜효성은 분할존속회사로서 자회사 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 역할을 지속 수행하고 있습니다. (관련공시: 2024.05.30 [정정] 주요사항보고서(회사분할결정))

5) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 ※ 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 최대주주 변동 현황
공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

3. 주식의 분포
(1) 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)효성
899,090
20.78
-

조현준
896,969
20.73
-

국민연금
296,376
6.85
-

Norges Bank
217,089
5.02

우리사주조합
-
-
-

※ 상기 소유주식수는 의결권 있는 주식 기준입니다.(2) 소액주주 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
46,026
46,044
99.96
1,787,371
4,327,682
41.30
-

※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.※ 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준입니다.

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

구분
24년 1월
24년 2월
24년 3월
24년 4월
24년 5월
24년 6월
24년 7월
24년 8월
24년 9월

기명식보통주
주가
최고
363,500
307,500
324,500
371,500
412,000
391,000
365,000
307,500
323,500

최저
301,000
290,000
281,500
310,500
363,500
331,000
302,000
274,000
265,000

평균
333,274
301,836
298,795
344,730
391,396
360,494
336,007
292,367
291,533

거래량
최고
48,609
21,792
65,789
96,726
89,167
53,295
46,534
39,365
59,176

최저
6,725
8,756
7,770
7,994
10,924
10,134
7,854
4,591
5,609

월간
386,590
269,622
357,949
552,360
579,655
359,479
391,212
255,159
348,057

※ 주가 최고/최저가격은 종가 기준이며, 주가평균가격은 가중산술평균가격입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :
2025년 02월 11일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

조현준
남
1968년 01월

회장

(사내이사)

사내이사
상근
전사 경영전반 총괄 겸) ㈜효성 회장 및 대표이사
예일대 정치 학사, 게이오대 정치 석사, ㈜효성 섬유PG장, 무역PG장
896,969
-
임원
22.03.17~
2026년 03월 19일

김치형
남
1961년 11월
부사장 (대표이사)
사내이사
상근

대표이사(전사 경영전반 총괄) 겸) 스판덱스PU장
겸) 효성네오켐홀딩스(주) 대표이사효성네오켐(주) 이사

서울대 화학공학 학사, 베트남/동나이법인장
-
-
계열회사 임원
18.06.01~
2026년 03월 19일

노재봉
남
1960년 05월
부사장
미등기
상근
세빛섬 사업단장 겸) ㈜세빛섬 대표이사
서울대 경제학 학사, 코넬대 경제학 석사/박사, KOPEC사무국장, 대외경제정책연구원
-
-
계열회사 임원
19.01.01~
-

이건종
남
1957년 01월
부사장
미등기
상근

취저우네오켐법인 동사장 겸) 효성화학㈜ 대표이사
겸) 효성네오켐(주) 대표이사효성네오켐홀딩스(주) 이사

건국대 화학 학사/석사/박사, 효성첨단소재㈜ 대표이사
-
-
계열회사 임원
22.12.19~
-

이창황
남
1962년 04월
부사장
미등기
상근

중국 스판덱스법인 동사장 겸) 가흥화공 동사장,

㈜효성 비서실장

서울대 공업화학 학사, ㈜효성 전략본부장
-
-
계열회사 임원
22.12.19~
-

김용섭
남
1962년 08월
부사장
미등기
상근
CTO
서울대 섬유학 학사, 효성티앤씨㈜ 대표이사, 동나이법인장
-
-
-
24.07.01~
-

김종민
남
1962년 08월
전무
미등기
상근
도쿄법인장
부산대 경제학 학사, 철강1PU장
14
-
계열회사 임원
18.07.13~
-

배인한
남
1964년 07월
전무
미등기
상근
동나이법인장 겸) 동나이나이론법인장 겸) 효성첨단소재㈜ 베트남법인 스판덱스 생산부문 담당
서울대 화학 학사/석사, 스판덱스PU 구미공장장, 인도스판덱스법인장, 스판덱스PU장, 스판덱스PU CMO
3
-
계열회사 임원
18.06.01~
-

최종일
남
1967년 06월
전무
미등기
상근
재무실장
고려대 경영학 학사, 성균관대 경영학 석사, 삼일회계법인, 대우건설 재무관리본부장
-
-
-
23.05.15~
-

주영돈
남
1961년 06월
전무
미등기
상근
동나이나이론법인 Nylon 증설 담당 겸) 동나이법인 VB부문 건설 담당
성균관대 기계학 학사, 브라질스판덱스법인 B-Project팀장, 중국 스판덱스 신증설 프로젝트 담당, 동나이법인 프로젝트 건설 담당, 동나이법인 PTMG 증설 담당
-
-
-
18.06.01~
-

정준재
남
1971년 05월
상무 (사내이사)
사내이사
상근
나이론폴리에스터원사PU장
연세대 경영학 학사, NYPET원사PU PET해외영업팀장, 스페인법인장
-
-
계열회사 임원
22.01.10~
2026년 03월 19일

임장규
남
1968년 08월
상무
미등기
상근
스판덱스PU CMO
인하대 경영경제학 학사, 인도델리법인장, 인도스판덱스법인장
-
-
계열회사 임원
18.06.01~
-

석병식
남
1973년 03월
상무
미등기
상근
스판덱스PU 기획 담당
서강대 화학공학 학사/석사, 스판덱스PU 기술기획팀장, 섬유연구소 SPANDEX연구팀, 인도스판덱스법인 공장장
-
-
계열회사 임원
18.06.01~
-

김철수
남
1962년 06월
상무
미등기
상근
동나이법인 NY 사업담당
서울대 섬유학 학사, NYPET원사PU 구미공장장 겸) 울산공장장
-
-
-
18.06.01~
-

최학철
남
1967년 09월
상무
미등기
상근
섬유PG 울산공장 관리담당 겸) 효성첨단소재㈜ 울산공장 관리담당
서울대 사회학 학사, 울산공장관리본부 인력운영팀장
-
-
-
18.06.01~
-

김기현
남
1965년 08월
상무
미등기
상근
철강1PU장
경희대 영어영문학 학사, 가오슝지사장, 타이완법인장
-
-
계열회사 임원
18.06.01~
-

이시연
남
1964년 09월
상무
미등기
상근
인도델리법인장 겸) 인도스판덱스법인장
서울대 섬유학 학사, ㈜효성 Technical Yarn PU 영업 담당
-
-
계열회사 임원
20.02.13~
-

이인덕
남
1964년 09월
전무
미등기
상근
밀라노법인장
중앙대 영어영문학 학사, 갤럭시아일렉트로닉스 해외영업 담당, 필립스전자
-
-
계열회사 임원
18.06.01~
-

임규호
남
1964년 04월
상무
미등기
상근
튀르키예스판덱스법인장
연세대 화학 학사, 시마네대 화학 석사, 튀르키예스판덱스법인 공장장, 중국스판덱스법인 생산 총괄, 스판덱스PU SCPO
-
-
-
18.06.01~
-

김성수
남
1972년 11월
상무
미등기
상근
가흥화공법인 총경리
경희대 화학 학사, 동나이법인 PTMG 공장장
-
-
계열회사 임원
19.01.01~
-

조도준
남
1965년 06월
상무
미등기
상근
브라질스판덱스법인장
서울대 고고인류학 학사, Univ. of Pittsburgh MBA, 스판덱스PU 영업 담당
-
-
계열회사 임원
18.06.01~
-

박성열
남
1962년 02월
상무
미등기
상근
화학PU장
서울대 농화학 학사, 상해 지사장, 가흥판매법인 상해분공사 총경리, 취저우 네오캠법인 영업 총괄
-
-
계열회사 임원
18.10.01~
-

안준모
남
1962년 12월
전무
미등기
상근

가흥스판, 취저우스판, 닝샤스판법인 생산 총괄
겸) 취저우 스판덱스법인 총경리

서울대 섬유학 학사, 스판덱스PU 구미 SCPO, 중국스판덱스법인 생산 총괄, 동나이법인 스판덱스부문 생산 담당
-
-
계열회사 임원
18.06.01~
-

이정훈
남
1970년 11월
상무
미등기
상근
동나이법인 재무 담당
부산대 경영학 학사/석사, ㈜효성 재무본부 재무회계담당
-
-
계열회사 임원
20.03.01~
-

김용태
남
1968년 11월
상무
미등기
상근
가흥무역법인 화동영업 담당
동국대 경제학 학사, 홍콩법인장, NYPET원사PU Nylon영업 담당
-
-
-
18.06.01~
-

신경중
남
1963년 04월
상무
미등기
상근
가흥무역법인 화남영업 담당
인하대 화학 학사, 중국스판덱스 TSC 총감, 중국스판덱스 화동영업 총경리
-
-
계열회사 임원
18.06.01~
-

현광철
남
1968년 12월
상무
미등기
상근
취저우네오켐법인 총경리
숭실대 화학 학사, Moscow State Univ. 화학 석사/박사, Neochem PU 생산팀장/품질보증팀장
-
-
계열회사 임원
18.06.01~
-

이재우
남
1969년 08월
상무
미등기
상근
직물/염색 및 패션디자인 담당
숭실대 섬유공학 학사, 중국 스판덱스법인 동사장, 중국 스판덱스 영업총괄
-
-
-
23.04.01~
-

이성수
남
1969년 03월
상무
미등기
상근
중국 스판덱스 구매부문 총경리 겸) 효성티앤씨㈜ 구매 담당
서강대 정치외교학 학사, ㈜효성 화학PG 구매기획팀장
-
-
-
21.01.04~
-

유소라
여
1972년 08월
상무
미등기
상근
스판덱스PU 섬유마케팅 담당 겸) 스판덱스PU 테크니컬서비스 담당
인하대 섬유공학 학사/석사, 스판덱스PU 기획관리팀장
-
-
-
21.01.04~
-

유상훈
남
1972년 11월
상무
미등기
상근
스판덱스PU 구미공장장 겸) 스판덱스PU SCPO
부산대 섬유공학 학사/석사, 스판덱스PU 구미 생산팀장, 튀르키예 법인 생산팀장
-
-
-
21.01.04~
-

강태호
남
1970년 09월
상무
미등기
상근
NYPET원사PU Nylon 영업 담당
한국외대 불어불문학 학사, NYPET원사PU PET영업 담당, NYPET원사PU PET해외영업팀장
-
-
-
20.01.10~
-

장기수
남
1970년 09월
상무
미등기
상근
경영전략실 임원
성균관대 회계학 학사, 경영전략실 경영관리팀
-
-
-
20.01.10~
-

배재범
남
1970년 05월
상무
미등기
상근
광동, 주해스판 총경리
영남대 섬유공학 학사, 취저우스판덱스법인 공장장
-
-
계열회사 임원
22.01.10~
-

정영환
남
1977년 02월
상무
미등기
상근
동나이법인 스판덱스부문 영업담당 겸) 효성첨단소재㈜ 베트남법인 스판덱스부문 영업담당
한양대 섬유고분자공학 학사, 베트남/동나이법인 스판덱스영업팀장
-
-
-
22.01.10~
-

강대찬
남
1973년 07월
상무
미등기
상근
닝샤스판덱스 총경리
부산대 섬유공학 학사, 동나이법인 스판덱스부문 생산 담당, 인도스판덱스법인 공장장
-
-
-
23.01.01~
-

손해성
남
1972년 12월
상무
미등기
상근
튀르키예스판덱스법인 영업담당
인하대 섬유공학 학사, 스판덱스PU 마케팅팀장, 밀라노법인장, 브라질스판덱스법인장, 스판덱스PU 영업 담당
13
-
-
18.06.01~
-

이승욱
남
1973년 07월
상무
미등기
상근
재무실 회계 담당겸) 회계세무팀장
연세대 사학 학사, 효성티앤씨㈜ 재무실장, 효성중공업㈜ 회계팀장
-
-
계열회사 임원
21.01.04~
-

김성수
남
1971년 03월
상무
미등기
상근
홍보 담당
성균관대 무역학 학사, 커뮤니케이션팀장
-
-
-
20.01.10~
-

오준석
남
1974년 03월
상무
미등기
상근
동나이법인 VB부문 생산 담당
부산대 섬유공학 학사, 석사, 동나이법인 화공부문 담당, 가흥화공법인 판공실 상용화연구소, 동나이법인 PTMG 공장장
-
-
-
23.01.01~
-

김원배
남
1970년 07월
상무
미등기
상근
철강2PU장
단국대 일어일문 학사, 철강1PU 냉연팀장, 오사카지점장
-
-
-
24.01.01~
-

손판규
남
1975년 09월
상무
미등기
상근
동나이법인 관리담당 겸) 효성첨단소재㈜ 베트남법인 관리본부 담당
고려대 사회학 학사, ㈜효성 전략본부 경영전략팀 담당임원
-
-
-
24.01.22~
-

임상수
남
1971년 10월
상무
미등기
상근
나이론폴리에스터원사PU PET 영업 담당
연세대 경영학 학사, NYPET원사PU NY해외영업팀장
-
-
-
24.01.22~
-

전신우
남
1972년 12월
상무
미등기
상근
가흥 화공법인 중국 재무 담당
가흥 화공법인 재무부문 팀장전략본부 경영관리팀재무본부 자금관리팀
-
-
-
24.12.01~
-

이현호
남
1974년 09월
상무
미등기
상근
스판덱스PU Diaper 담당
스판덱스PU Diaper영업팀장 밀라노법인 주재원
210
-
-
24.12.01~
-

엄기용
남
1975년 05월
상무보
미등기
상근
프랑크푸르트지사장
밀라노법인 주재원 철강1PU 선재팀장
-
-
-
24.12.01~
-

조인강
남
1958년 04월
사외이사(감사위원)
사외이사
비상근
전사 경영전반에 대한 업무, 감사위원회 대표위원, 사외이사후보추천위원회 위원 겸) ㈜케이씨티시 사외이사
서울대 산업공학 학사, Saitama University 정책학 석사, 금융위원회 자본시장국장, 신용보증기금 상임감사, (유)드림컴홀딩스 이사
-
-
계열회사 임원
19.08.19~
2025년 08월 18일

유철규
남
1958년 10월
사외이사(감사위원)
사외이사
비상근
전사 경영전반에 대한 업무, 감사위원회 위원, 사외이사후보추천위원회 대표위원
서울대학교 의과대학 내과주임교수, 대한내과학회 이사장, 아시아태평양 호흡기학회 회장 중앙대학교병원 호흡기알레르기내과 교수 CJ㈜ 사외이사
-
-
계열회사 임원
24.03.14~
2026년 03월 19일

이재우
남
1957년 10월
사외이사(감사위원)
사외이사
비상근
전사 경영전반에 대한 업무, 감사위원회 위원 겸) ㈜보고펀드자산운용 대표이사
H&Q AP Korea 대표이사, 리먼브라더스인터내셔날증권 한국대표, 보고인베스트먼트 대표이사
-
-
계열회사 임원
24.03.30~
2026년 03월 19일

※ 상기 임원현황은 공시서류 작성기준일(2024.9.30) 기준입니다. ※ 당사 등기임원의 임기는 취임 후 2년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로, 상기 임기만료일에는 예상 정기주주총회 일자를 기재하였습니다. 또한, 미등기임원의 임기만료일은 미확정 사항으로 기재하지 않았습니다.※ 당사의 최대주주는 ㈜효성이며, 상기 최대주주와의 관계에 계열회사 임원으로 기재한 임원은 당사를 포함한 국내외 계열회사의 등기임원으로 재직중인 임원입니다.※ 재직기간은 효성티앤씨㈜ 임원 선임일을 기준으로 기재하였습니다.※ 사외이사 외 비상근임원 및 고문, 자문역은 임원명부에서 제외되어 있습니다.※ 임원은 내부 규정에 따라 전원 '임원배상책임보험'에 가입되어 있습니다.※ 상기 임원들은 최근 5년간 부실기업 근무 경력이 없습니다.※ 배인한 사내이사가 2024년 3월 14일 일신상의 사유로 임기만료 전 사임하였으며, 같은 날 개최된 제6기 정기주주총회에서 정준재 사내이사가 신규선임되었습니다.※ 상법상 사외이사의 재직기간은 6년을 초과할 수 없도록 정하고 있어, 조인강 사외이사의 임기 만료일은 재직기간이 6년을 초과하지 않는 2025년 8월 18일(최초 선임일:2019년 8월 19일)로 기재하였습니다.

(2) 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

섬유
남
652
-
1
-
653
19.2
27,298
42
352
121
473
-

섬유
여
62
-
7
-
69
10.7
1,870
27
-

무역
남
96
-
1
-
97
10.6
4,791
49
-

무역
여
54
-
7
-
61
11.1
1,798
30
-

기타
남
265
-
39
19
304
9.2
11,313
37
-

기타
여
126
-
22
5
148
6.8
4,016
27
-

성별합계
남
1,013
-
41
19
1,054
15.6
43,401
41
-

성별합계
여
242
-
36
5
278
8.8
7,685
28
-

합 계
1,255
-
77
24
1,332
14.1
51,086
38
-

※ 기간의 정함이 없는 근로자 : 정규직 및 종전에 기간제 근로자 등이 기간의 정함이 없는 근로자로 전환된 근로자※ 기간제 근로자 :「기간제 및 단시간 근로자 보호 등에 관한 법률」제2조 제1호의 기간제 근로자※ 단시간 근로자 : 사용자가 고용한 근로자로서 기간의 정함이 없는 근로자 및 기간제 근로자 중「근로기준법」제2조 제1항 제9호의 근로자※ 소속 외 근로자 : 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 공시를 하는 사업주가 해당 사업체(법인)에서 사용(파견, 하도급, 용역 등)하는 근로자(고용정책 기본법 시행규칙」제4조 제1항 제4호)※ 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2024년 1~6월 실급여 지급 기준이며,「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로 소득을 기준으로 기재함※ 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성함

- 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
43
3,671
84
-

※ 상기 인원수는 2024년 6월 30일 현재 미등기임원 인원수로 작성하였으며, 1인 평균 급여액은 2024년 1~6월 중 보수가 지급된 미등기임원을 기준으로 작성하였습니다.※ 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2024년 1~6월 실급여 지급 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

(1) 주주총회 승인금액

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사 제외)
3
-
-

사외이사 (감사위원회위원 포함)
3
-
-

합계
6
10,000
-

※ 인원수는 2024년 6월 30일 현재 재직중인 이사(감사위원회 위원) 수 입니다.※ 주주총회에서 승인한 이사의 보수한도는 100억원으로 등기이사와 사외이사를 구분하여 한도를 설정하지는 않았습니다

(2) 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
330
66
-

※ 상기 인원수는 2024년 6월 30일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 2024년 1월 1일부터 6월 30일까지 재직한 모든 이사(감사위원)에게 지급한 보수총액입니다. - 2024년 3월 14일 이사직을 사임한 배인한 이사 및 임기가 만료된 최병덕, 오병희 이사의 경우 2024년 1~3월 지급액이 포함되었습니다. - 2024년 3월 14일 신규 선임된 정준재, 유철규 이사의 경우 2024년 3~6월 지급 액이 포함되었습니다. - 2024년 3월 30일 임기 시작된 이재우 이사의 경우 2024년 4~6월 지급액이 포함되었습니다.※ 1인당 평균보수액은 보고서 작성기준일 현재까지 보수가 지급되지 않은 조현준 사내이사를 제외한 인원수(5명)로 보수총액을 나누어 계산하였습니다.

※ 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2024년 1~6월 실급여 지급 기준입니다.

2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
251
125
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
79
26
-

감사
-
-
-
-

※ 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 사외이사, 감사위원회 위원을 제외한 등기이사 1인당 평균보수액은 보고서 작성 기준일 현재까지 보수가 지급되지 않은 조현준 사내이사를 제외한 인원수(2명)로 보수총액을 나누어 계산하였습니다.※ 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2024년 1~6월 실급여 지급 기준입니다.
(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
보수의 종류
보수지급기준

등기이사(사외이사 제외)
급여
임원보수규정에 따라서 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내에서 지급함

성과급
임원보수규정에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 글로벌 경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가해 주주총회에서 결의한 임원보수 한도 범위 내에서 월급여의 0%~800%까지지급할 수 있음

기타소득
사내 규정에 따라 학자금, 의료비 등 복리후생 지원함

퇴직소득
임원퇴직금지급규정에 따라 평균임금, 근속연수에 임원퇴직금지급률을 적용하여 산정함

사외이사(감사위원회 위원 3명 포함)
급여
임원보수규정에 따라 매월 정액 활동비 지급함

성과급
해당 없음

기타소득
해당 없음

퇴직소득
해당 없음

(4) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사위원회 위원은 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(5) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황보수지급금액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

(1) 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

효성
11
122
133

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

당사는 2018년 7월 1일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따라 효성 기업집단에계열편입되었으며, 효성 기업집단은 공시서류 작성기준일 현재 ㈜효성 포함 총 57개의 국내 계열사와 75개의 해외계열사를 보유하고 있습니다.※ 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 - ㈜효성 : 지주회사
(2) 계통도

효성티앤씨_계통도

※ 계통도상 제외기업 : 해외법인, 계열사 간 지분관계 없는 국내법인 8개사 (동륭실업, 공덕개발, 갤럭시아디바이스 등), SPC, 해외법인 등
2. 임원 겸직 현황

겸직임원
겸직회사

성명
직위
회사명
직위
상근 여부

조현준
회장(사내이사)
㈜효성
대표이사
상근

효성투자개발㈜ ㈜에프엠케이 Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung HICO, Ltd.
이사
비상근

김치형
부사장(대표이사)
㈜세빛섬
기타비상무이사
비상근

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. Hyosung Dong Nai Co., Ltd. Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung India Private LimitedHyosung Europe S.R.L.Hyosung Corporation India Private Limited Hyosung Mexico City S.A. de C.V.
이사
비상근

노재봉
부사장
㈜세빛섬
대표이사
상근

이건종
부사장
효성화학㈜
대표이사
상근

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd. Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd. Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd.
이사
비상근

이창황
부사장
Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.Hyosung Chemicals (Jaixing) Co., Ltd. Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
이사
상근

김종민
전무
Hyosung Japan Co., Ltd.
이사
상근

배인한
전무
Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
이사
상근

정준재
상무
Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
이사
비상근

임장규
상무
Hyosung India Private LimitedHyosung Corporation India Private Limited.Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
이사
비상근

석병식
상무
Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
이사
비상근

송기철
상무
Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
이사
비상근

신경중
상무
Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
이사
상근

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
감사
상근

안준모
전무
Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
이사
상근

이시연
상무
Hyosung Corporation India Private Limited.Hyosung India Private Limited
이사
상근

이인덕
전무
Hyosung Europe SRL.
이사
상근

이정훈
상무
Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd.
감사
상근

조도준
상무
Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
이사
상근

김기현
상무
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
이사
비상근

현광철
상무
Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
이사
상근

박성열
상무
Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
이사
비상근

홍재형
상무보
Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
감사
비상근

김성수
상무
Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.Hyosung Chemicals (Jaixing) Co., Ltd.
이사
상근

이승욱
상무보
㈜세빛섬
기타비상무이사
비상근

Hyosung Japan Co., Ltd.
감사

배재범
상무보
Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
이사
상근

※ 상기 임원 겸직 현황은 공시서류 작성기준일(2024.06.30) 기준이며, 국내외 계열회사의 등기임원으로 재직중인 임원입니다.

3. 타법인출자 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
20
20
577,637
22,538
-
600,174

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
1
7
8
11,720
4,000
1,260
16,980

계
1
27
28
589,357
26,537
1,260
617,154

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
(1) 대여금 등
당분기말 현재 지배회사의 특수관계자에 대한 금융 약정은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위: 백만원)

구분
대상자
관계
대여금액
거래일
이율

단기대여금
㈜세빛섬
계열회사
69,708
2024.03.23~2025.03.23
4.66%

※ 상기 금전대여는 당사의 계열회사인 ㈜세빛섬과의 기존 대여 만기연장에 따른 건으로, 2024년 3월 16일 당사의 이사회 결의로 결정되었습니다. (관련 공시 : 2024.03.18 금전대여결정)

(2) 채무보증 및 담보 내역

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

대상자
관계
채권자
채무내용
채무보증 및 담보
채무보증기간
채무보증 내역
여신금액

기초
증가
감소
기말

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
계열회사
-
-
-
-
6,691
0
(6,691)
0
0

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
스탠다드차타드은행
운영자금
채무보증
2024.08월 ~ 2025.08월
25,788
604
0
26,392
0

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
국민은행 외
운영자금외
채무보증
2023.12월 ~ 2026.03월
56,296
30,665
0
86,961
57,394

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
스탠다드차타드은행
운영자금
채무보증

2023.10월 ~
2024.10월

6,447
151
0
6,598
0

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
산업은행 외
시설자금외
채무보증
2023.10월 ~ 2027.03월
83,058
0
(4,221)
78,837
69,928

Hyosung Japan Co., Ltd.
하나은행 외
운영자금외
채무보증
2023.11월 ~ 2025.09월
150,975
3,037
0
154,012
45,914

Hyosung India Private Limited
산업은행 외
시설자금외
채무보증
2019.06월 ~ 2028.08월
199,727
0
(1,249)
198,478
129,032

Hyosung International (HK) Limited
우리은행 외
운영자금외
채무보증
2024.05월 ~ 2025.09월
18,052
0
(369)
17,683
0

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
산업은행 외
시설자금외
채무보증
2021.09월 ~ 2029.08월
309,923
75,590
0
385,513
171,424

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
산업은행
운영자금
채무보증
2023.12월 ~ 2024.12월
32,166
0
(5,774)
26,392
0

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
신한은행 외
운영자금외
채무보증
2024.02월 ~ 2025.07월
48,997
14,344
0
63,341
37,087

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 외 5개 법인
씨티은행
운영자금
채무보증
2023.12월 ~ 2024.12월
23,983
0
(3,529)
20,454
0

합 계
962,103
124,391
(21,833)
1,064,661
510,779

※ 채무보증금액 및 여신금액은 서울외국환중개㈜가 고시하는 2024년 9월말 기준 매매기준율로 환산한 금액으로 단수 차이가 발생할 수 있습니다.※ 당분기말 거래내역 합계 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.※ 상기 채무보증은 동일법인 내 다수(각 보증기간 상이)인 바, 채무보증건 중 가장 빠른 기간부터 가장 늦은 기간으로 기재하였습니다. 또한, 각 채무보증의 조건이 상이하여 기재를 생략하였습니다.※ Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 외 5개 법인 채무보증 건은 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd., Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd. 및 Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 등 6개 법인 통합 운영자금 차입 한도에 대한 지급보증 건입니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
(1) 출자 및 출자지분 처분

2024년 1~9월 중 지배회사는 Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 에 자본금 $11백만(원화 15,290백만원), Hyosung Spandex (Ningxia) Co.,Ltd.에 $45백만(원화 61,382백만원), 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 680백만원을 출자하였습
니다. 또한 공시작성 기준일 이후 회사는 스타트업 코리아 효성 딥테크 벤처투자조합(가칭)에 대해 2024년 10월 31일 17,000백만원 출자를 결정하였으며, 출자조합 존속기간 10년 내 투자 건 발생 시 출자약정액 이내에서 수시납입 예정입니다. (관련 공시: 2024.10.31 특수관계인에 대한 출자)
자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 15. 특수관계자 나. 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래'를 참고하시기 바랍니다. 기타 출자 및 출자지분 처분과 관련한 자세한 내용은
2024.8.13.에 제출된
2024년 반기보고서
를 'IX. 계열회사 등에 관한 사항 3. 타법인출자 현황'을 참고하시기 바랍니다.

(2) 자산양수도 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
'Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 15. 특수관계자' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 15. 특수관계자'를 참조하시기 바랍니다.
4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래
해당사항 없습니다.
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행사항

2025.02.05
금전대여 결정
- 계열회사인 효성네오켐 주식회사에 대한 1,000억원 한도의 금전 대여 (약정기간: 2025.02.05 ~ 2026.02.04)
- 약정기간 시작되었으나, 2025.02.11 현재 대여 실행하지 않음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

[지배회사]

(1) 중요한 소송사건증권신고서 제출일 전일 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
건수
소송가액
내역

피고사건(주1)
6
6,759
계약불이행관련 손해배상소송 등

원고사건
2
206
횡령금에 대한 손해배상소송

(주1) 소송사건의 최종결과는 작성기준일 현재 예측될 수 없습니다. 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(2) 견질용 어음ㆍ수표 현황

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
1
-
백지 1건

기타(개인)
-
-
-

※ 수표(백지) : ㈜TCC스틸 1건, 원재료 구매관련 담보용 입니다
(3) 타인을 위한 지급보증 등
증권신고서 제출일 전일 현재 회사는 특수관계자인 종속기업 등을 위해 1,136,115백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거, 분할로 인하여 분할되는 회사((주)효성) 및 분할신설회사(효성티앤씨 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사 및 효성중공업 주식회사)는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.
(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증증권신고서 제출일 전일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 매, 백만원)

지급보증제공자
보증금액
보증내역

서울보증보험
7,235
계약이행보증 등

합 계
7,235

(주1) 서울보증보험의 매출채권 신용보험의 보증대상 채권잔액은 21,295백만원입니다.
(5) 담보제공자산증권신고서 제출일 전일 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

담보제공자산
담보설정액
관련 약정 실행액(차입금 포함)
담보권자

유형자산(주1)
575,542
172,232
산업은행 등

매출채권
123,624
123,624
우리은행 등

합계
699,166
295,856

(주1) 회사의 차입금에 담보로 제공한 유형자산의 종합재산보험 수익증권은 해당 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

(6) 차입약정 등

증권신고서 제출일 전일 현재 회사는 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 1,057,363백만원)을 체결하고 있으며, 또한 매출채권 할인약정(한도: 987,085백만원)을 체결하고 있습니다.

또한 4대 보험 납부 목적으로신용카드 약정(한도: 4,000백만원)을 체결하고 있습니다.회사는 현대카드와 구매전용카드를 이용하여 결제한 매입채무를 담보로 공급자가 해당 매입채무를 회사로부터 결제 받기 이전에 금융기관으로부터 대금을 선수할 수 있도록 하는 역팩토링(Reverse Factoring) 약정을 체결하고 있으며, 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 금액은 266,702백만원이며, 회사는 구매전용카드 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 일부 역팩토링 약정에 대해서 회사의 신용등급이 일정등급 이하로 하락하는 경우 약정이 해지될 수 있으나,기 발생 결제금액에 대해서는 약정의 효력이 유지됩니다.
(7) 종속기업 ㈜세빛섬과의 약정사항1) 자금 대여 거래회사는 종속기업인 ㈜세빛섬의 차입금과 관련한 금융비용의 부담을 완화하기 위해 2023년 3월 18 일 이사회 결의에 의해 69,708백만원을 ㈜세빛섬에 대여하기로 하였습니다. 당기말 현재 해당 대여금은100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 임대차 거래회사는 세빛섬사업단의 영업을 위해 종속기업인 ㈜세빛섬이 소유ㆍ운영권을 가지고 있는 서울시 서초구 올림픽대로 2085-14에 소재한 세빛섬을 임차하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 예치보증금 14,000백만원을 계상하고 있으며, 증권신고서 제출일 전일 현재 해당 예치보증금은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2024년 중 발생한 임차료는 1,827백만원입니다.
(8) 기타 약정 등
가. 회사는 (주)효성과 브랜드사용료에 대하여 연결대상 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 지급하고 있고 2024년 중 발생한 브랜드 사용료는 19,280백만원(전기: 18,756백만원)입니다.
나. 회사는 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호 및 스타트업 코리아 효성 딥테크 벤쳐 투자조합에 대하여 약정에 따른 추가 출자의무가 존재합니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 기준 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로 각각 추가 잔여약정금액 2,350백만원 및 16,830백만원을 납입할 예정입니다.
[연결그룹]

(1) 중요한 소송사건증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종류
건수
소송금액
내역

피고사건(주1)
8
11,621
계약불이행관련 손해배상소송 등

원고사건
3
6,588
횡령금에 대한 손해배상소송 등

(주1) 상기의 피고사건 중 채굴권 관련 손해배상소송의 배상예상액 등(4,862백만원)이 연결재무제표에 반영되어 있습니다. 그 외 소송사건의 최종결과는 증권신고서 제출일 전일 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결그룹의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(2) 견질용 어음ㆍ수표 현황

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비고(용도)

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
1
-
백지 1건

기타(개인)
-
-
-

※ 수표(백지) : ㈜TCC스틸 1건, 원재료 구매관련 담보용 입니다

(3) 타인을 위한 지급보증 등
증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹은 기타특수관계자를 위하여 145,775백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거, 분할로 인하여 분할되는 회사((주)효성) 및 분할신설회사(효성티앤씨 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사 및 효성중공업 주식회사)는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.
(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증
증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

지급보증제공자
보증금액
보증내역

서울보증보험(주1)
7,235
계약이행보증 등

UniCredit
82
임대계약보증

KEB 하나은행
1,237
계약이행보증

우리은행
11,135
관세지급보증

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
116,285
운영자금 등

(주)효성
463,386
운영자금 등

합 계
588,225

(주1) 서울보증보험의 매출채권 신용보험의 보증대상 채권잔액은 21,295백만원입니다.
(5) 담보제공자산증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹 소유의 자산이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보설정액
관련 약정 실행액 (차입금 포함)
담보권자

유형자산(주1)
575,542
172,232
산업은행 외

매출채권
321,600
321,600
우리은행 외

현금및현금성자산 및 무형자산(주2)
34,431
28,692
서울주택도시공사 외 2

합 계
931,573
522,524

(주1) 연결그룹의 차입금에 담보로 제공한 유형자산의 종합재산보험 수익증권은 해당 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.
(주2) 연결그룹은 상기 차입금과 관련하여 25.1월말 현재 현금및현금성자산 일부가 질권설정되어 있으며, 세빛섬 사업관련 권리, 세빛섬 시설물 일체, 재물(세빛섬) 및 기업휴지 보험(삼성해상화재보험) 청구권을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 차입약정 등

증권신고서 제출일 전일 현재 연결그룹은 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 2,723,871백만원)을 체결하고 있으며, 매출채권 할인 등의 약정(한도: 1,811,577백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 4대 보험 납부 목적으로 신용카드 약정(한도: 4,000백만원)을 체결하고 있습니다.

연결그룹은 현대카드와 구매전용카드를 이용하여 결제한 매입채무를 담보로 공급자가 해당 매입채무를 연결그룹으로부터 결제 받기 이전에 금융기관으로부터 대금을 선수할 수 있도록 하는 역팩토링(Reverse Factoring) 약정을 체결하고 있으며, 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 금액은 266,702백만원이며, 연결그룹은 구매전용카드약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 일부 역팩토링 약정에 대해서 연결그룹의 신용등급이 일정등급 이하로 하락하는 경우 약정이 해지될 수 있으나, 기 발생 결제금액에 대해서는 약정의 효력이 유지됩니다.연결그룹은 자금제공약정 및 자금보충약정에 따라 뉴스타해치유한회사 등에 대한 차입금을 서울주택도시공사, 대우건설, 한맥기술로부터 대위변제 받고, 서울주택도시공사로부터 239억원, 대우건설로부터 44억원, 한맥기술로부터 4억원을 차입하는 약정을 체결하였습니다.
(7) 유무형자산 취득 약정
연결그룹은 2021년 9월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 테크니컬얀 생산설비 증설, 2022년 5월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 PTMG 생산설비 증설, 그리고 2022년 7월 Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 법인의 나이론 생산설비 신설, 2023년 12월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 나이론 생산설비 증설, 2024년 3월Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 BDO 생산설비 신설과 Hyosung India Private Limited 법인의 Diaper 생산설비 증설, 2024년 5월 Hyosung Spandex (Ningxia) Co.,Ltd. 법인의 스판덱스 및 PTMG 생산설비 증설을 결정하였습니다. 그리고 사업확장에 대비하여 2022년 2월 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인에서 터키 내 신규 부지 매입 계약을 체결하였습니다. 다만, 현재 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인의 구체적인 투자 및 증설 계획은 없으며, 향후 투자는 경영환경 및 시장상황에 따라 결정될 사항으로서 현시점에서 예측할 수 없습니다. 25년 1월말 현재 이와 관련된 유무형자산 취득약정액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
25년 1월말

취득 약정액
880,167

기 지급액
592,962

미지급금 인식액
287,347

(8) 기타 약정 등
가. 연결그룹은 (주)효성과 브랜드사용료에 대하여 연결대상 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 지급하고 있고, 24년 발생한 브랜드 사용료는 19,280백만원(전기: 18,756백만원)입니다. 또한, 연결그룹은 효성첨단소재(주)에 기술 및 상표 사용 대가 17,943백만원(전기: 17,264백만원)을 지급하고 있습니다.나. 연결그룹은 투자시 향후 6년 내에 일정 금액의 수출의무를 달성하면 관세를 면제받는 조건으로 일부 설비를 수입하였고, 이에 대해 25년 1월말 수출의무 미달성시 관세 1,305백만원에 대한 지급 의무(가산이자 별도)를 지고 있습니다.다. 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호 및 스타트업 코리아 효성 딥테크 벤쳐 투자조합에 대하여 약정에 따른 추가 출자의무가 존재합니다. 25년 1월말 현재 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로 각각 추가 잔여약정금액 2,350백만원 및 16,830백만원을 납입할 예정입니다.라. 연결그룹은 2012년 중 사업협약서에 따른 영업개시일을 준수하지 못함에 따라 서울시로부터 9,192백만원의 지체상금을 부과받았으며, 2013년 중 운영 정상화를 위한 합의에 따라 해당 지체상금을 공공성 확보사업에 투입한다는 조건으로 미청구하는 것으로 합의하였습니다. 이에 따라 연결그룹은 지체상금 상당액을 미지급금으로 인식하고 매년 공공성 확보사업 수행 후 관련 지출을 서울시로부터 승인받아 미지급금에서 차감하고 있습니다. 24년 및 23년 중 미지급금에서 차감한 공공성 확보사업 관련 지출은 각각 223백만원 및 275백만원이며, 24년말 및 23년말 현재 해당 미지급금 잔액은 각각 5,616백만원 및 5,839백만원입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1)제재 현황[지배회사]

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

해당사항 없습니다.
2) 행정기관의 제재현황
① 금융감독당국의 제재현황
해당사항 없습니다.
② 공정거래위원회의 제재현황
해당사항 없습니다.
③ 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
해당사항 없습니다.
④ 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제17조2항 위반에 따른 과태료

일자
제재기관
대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한이행현황
재발방지를 위한 대책

2022.04.19
노동부
효성티앤씨㈜
과태료 부과
14백만원
- 사유 : 생산공정 중 물질안전보건자료 경고표시 미부착 등 위반- 관계법령 : 산업안전보건법 제114조 제1항, 제115조 제2항 등
과태료납부완료
- 시정조치 후 시정지시서 게시 및 시정결과 보고

2022.12.14
환경부
효성티앤씨㈜
과태료 부과
2백만원
- 사유 : 사업장의 폐쇄 또는 온실가스 배출량 50%이하 배출에 대한 할당 취소 사유 통보서 기한내 미제출- 관계법령 : 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제 17조2항 위반
과태료납부완료
- 정기적 실태조사 시행 및 담당자 업무지도, 관리감독 강화

2023.11.09
울산광역시
효성티앤씨㈜
경고(1차) 및과태료(1차)
1백만원(감경후 0.8백만원)
- 배출,방지시설 운영상황 기록,보존 미이행- 관계법령 : 대기환경보전법 제31조제2항(배출시설과 방지시설의 운영) 위반
과태료납부완료
- 시정조치 및 매월 SEMS 등록결과 보고

2024.09.03
울산광역시
효성티앤씨㈜
경고(2차) 및과태료(2차)
2백만원(감경후 1.6백만원)
- PET 보일러의 SEMS 배출구 자가측정 값 허위 작성- 관계법령 : 대기환경보전법 제31조제2항(배출시설과 방지시설의 운영) 위반
과태료납부완료
- 시정조치 및 대행업체 관리감독

[주요 종속회사]해당사항 없습니다.
(2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다.
(3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항[지배회사]회사는 2024년 12월 12일 이사회 결의로 효성화학㈜의 특수가스사업부 생산시설 및 영업 전부 양수를 결정하고 양수가액 9,200억원의 영업양수도 계약을 체결하였으며,

2025년 1월 23일 임시주주총회에서 특별결의를 통해 영업양수를 승인 받았습니다.

회사는 2025년 1월 23일 이사회에서 승인된 승계합의서에 따라, 1)의 영업양수도 계약상 양수인의 지위를 종속기업인 효성네오켐㈜에 이전하였으며, 지위 이전의 효력은 2025년 1월 31일자로 발생하였습니다.

회사는 2025년 1월 15일 종속기업인 효성네오켐홀딩스㈜를 설립하고 2025년 1월 23일까지 총 4,600억원을 출자하였습니다.

[연결그룹]
연결그룹은 2024년 12월 12일 효성티앤씨㈜ 이사회 결의로 효성화학㈜의 특수가스사업부 생산시설 및 영업 전부 양수를 결정하고 양수가액 9,200억원의 영업양수도 계약을 체결하였으며, 2025년 1월 23일 효성티앤씨㈜ 임시주주총회에서 특별결의를 통해 영업양수를 승인 받았습니다

(2) 합병등의 사후정보공시대상기간 중 해당사항은 없습니다.

(3) 녹색경영㈜효성은 2018년 6월 1일 ㈜효성, 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜로 인적분할되었으나, 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』제13조에 따른 2차 계획기간 할당신청 일정상 온실가스 보고에 대한 권리의무 승계는 2019년부터 하기로 함에 따라, 2018년까지의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 ㈜효성이 5개사를 통합하여 보고하였습니다.효성티앤씨㈜는『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 및 『온실가스 배출권의 할당, 조정 및 취소에 관한 지침』 제36조에 따라 ㈜효성 배출권거래제 할당대상업체의 권리와 의무를 승계하여 2019년 11월 11일 할당업체로 지정되었습니다.1) 녹색경영 관련 연혁

연 도
주요 내용

2024년

- 국내 전사업장 2023년 온실가스 배출량에 대한 환경부 인증량 통보 → 효성티앤씨㈜는 할당량 이내 배출하였으며, 남는 배출권 38,730톤을 판매하였음
- 2023년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여하여 효성티앤씨㈜는 A-등급으로 선정됨

2023년
- 국내 전사업장 2022년 온실가스 배출량에 대한 제3자 검증 완료(검증기관: DNV)- 국내 전사업장 2022년 온실가스 배출량에 대한 환경부 인증량 통보 → 효성티앤씨㈜는 할당량 이내 배출하였으며, 남는 배출권 중 56,000톤은 판매하였고 나머지는 이월 완료

2022년
- 국내 전사업장 2021년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : DNV)- 효성티앤씨㈜는 한국에너지공단 2022년 기업협력군 에너지 동행 사업참여협약 참여- 2021 CDP Climate Change Korea Awards에서 효성티앤씨㈜는 탄속경영 특별상을 수상함- 국내 전사업장 2021년 온실가스 배출량에 대한 환경부 인증량 통보 → 효성티앤씨㈜는 할당량 이내 배출하였으며, 남는 배출권 중 27,434톤을 판매하였고 나머지는 이월함- 2022년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여하여 효성티앤씨㈜는 B등급으로 선정됨- 효성티앤씨㈜ TCFD(기후변화 관련 재무정보 공개협의체) 지지를 선언함

2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

연 도

온실가스 배출량

(tCO2eq)

에너지

사용량 (TJ)

비고

2023년
259,764
5,961
정부 할당량 이하 배출

2022년
297,685
6,842
정부 할당량 이하 배출

2021년
365,131
8,403
정부 할당량 이하 배출

3) GRS(Global Recycled Standard, 국제재생섬유친환경인증마크) 인증 현황

사업장명
인증번호
인증내역
취득일
만료일

본사 구미공장 울산공장
CU811380MUL-2023-00097637
Dyed fabrics: Polyester post Dyed yarns: Polyester post Greige yarns: Polyester post, Nylon pre, Nylon post Processed materials: Polyester post, Nylon pre, Nylon post
2020-12-16
2024-11-29

대구공장
CU1026916GRS-2023-00099691
Dyed Knitted Fabrics: Polyester post, Nylon pre Dyed Woven Fabrics: Polyester post, Nylon pre, Nylon post
2020-12-06
2024-12-05

※ 인증번호는 만기 갱신 후 변경된 인증번호로 기재하였으며, 취득일은 인증의 최초 취득일로 기재하였습니다.

4) Oeko-Tex 인증 현황

사업장명
인증번호
인증내역
취득일
만료일

대구공장
SEMO 073358
Commission dyeing and finishing: Woven fabrics made of 100% nylon (incl. recycled nylon), 100% polyester (incl. recycled polyester, medical fabric), polyester with carbon medical fabric), polyester/spandex, polyester/nylon and nylon/spandex dyed with or without water & oil repellent finish
2020-01-30
2025-01-31

5) SGS Eco product 인증 현황

사업장명
인증번호
인증내역
취득일
만료일

본사 구미공장
KR-CERT220600070-01
Bio based synthetic fiber
2022-06-15
2027-06-15

6) ZDHC 인증 현황

사업장명
인증번호
인증내역
취득일
만료일

대구공장
3732-5541-7E9
Level 1
2023-12-14
2024-12-13

7) UL ECV 인증 현황

사업장명
인증번호
인증내역
취득일
만료일

울산공장
310313-4210
해중합 재생 NY칩의 OBP 인증
2023-08-30
2024-08-30

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

효성티앤씨 주식회사의 연결대상 종속회사는 보고서 작성기준일(2024.09.30) 현재효성티앤씨㈜를 제외하고 23개사이며, 주요종속회사는 13개사입니다.또한, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
2015.4
Dong Nai Province, Vietnam
타이어보강재 및 스판덱스 제조
772,835
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
2021.1
Ningxia, China
스판덱스 제조 및 판매업
496,511
상동
해당

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
2007.4
Istanbul, Turkey
스판덱스 제조 및 판매업
368,266
상동
해당

Hyosung India Private Limited
2018.3
Aurangabad, Maharashtra, India
스판덱스 제조 및 판매업
249,350
상동
해당

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
2007.4
Jiaxing, China
종합무역상사업
214,934
상동
해당

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
2015.7
Quzhou, China
스판덱스 제조 및 판매업
205,121
상동
해당

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
2009.1
Jiaxing, China
화학제품 제조업
199,618
상동
해당

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
2000.11
Jiaxing, China
스판덱스 제조 및 판매업
193,384
상동
해당

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
2022.7
Dong Nai Province, Vietnam
나이론 제조 및 판매업
177,289
상동
해당

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
2010.3
Santa Catarina, Brasil
스판덱스 제조 및 판매업
169,374
상동
해당

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
2003.11
Zhuhai, China
스판덱스 제조 및 판매업
164,631
상동
해당

Hyosung Japan Co., Ltd.
1978.8
Tokyo, Japan
종합무역상사업
153,430
상동
해당

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
2016.3
Quzhou, China
NF3 제조 및 판매
115,805
상동
해당

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
2007.2
Zhuhai, China
스판덱스 제조 및 판매업
51,153
상동
-

Hyosung Europe S.R.L.
2005.4
Milanese, Italy
종합무역상사업
49,266
상동
-

㈜세빛섬
2008.9
서울시 서초구
한강 플로팅아일랜드 조성 및 운영 사업
37,277
상동
-

Hyosung Corporation India Private Limited
2012.9
New Delhi, India
종합무역상사업
26,514
상동
-

PT. HYOSUNG JAKARTA
2013.8
Jakarta, Indonesia
종합무역상사업
7,467
상동
-

Hyosung Spain, S.L.
2023.3
Barcelona, Spain
종합무역상사업
6,171
상동
-

Hyosung International (HK) Limited
2008.11
Hong Kong
종합무역상사업
2,614
상동
-

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
2011.9
Taiwan
종합무역상사업
2,424
상동
-

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.
2018.9
Mexico City, Mexico
종합무역상사업
1,447
상동
-

Hyosung Singapore Pte. Ltd.
1981.12
Raffles City Tower, Singapore
종합무역상사업
483
상동
-

※ 주요종속회사는 최근사업연도말(2023년말) 재무제표상(IFRS) 자산총액이 지배회사 재무제표상 자산총액의 10%이상이거나, 750억원 이상인 종속회사를 의미합니다※ 최근사업연도말 자산총액은 2023년말 종속회사의 개별 또는 별도 재무제표상 자산총액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

당사는 2018년 7월 1일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따라 효성 기업집단에 계열편입되었습니다. 당사를 포함하여 ㈜효성의 인적분할(분할기일 2018.6.1)에 따라 설립(등기일 2018.6.4)된 분할신설회사(효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜)도 효성 기업집단에 계열편입되었습니다.효성 기업집단의 계열회사는 보고서 작성기준일(2024.09.30) 현재 133개사입니다.

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(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
㈜효성
1101110030497

효성티앤씨㈜
1101116770138

효성중공업㈜
1101116770154

에이치에스효성첨단소재㈜
1101116770170

효성화학㈜
1101116770188

㈜갤럭시아에스엠
1301110008771

진흥기업㈜
1101110006349

효성아이티엑스㈜
1101111412256

갤럭시아머니트리㈜
1101111081928

㈜에이치에스효성
1101118993457

신화인터텍㈜
1348110011677

비상장
122
㈜광주일보
2011110044612

㈜세빛섬
1101113966178

㈜신동진
1101110160533

㈜아승오토모티브그룹
1311110341849

㈜에이에스씨
1101111907538

㈜에이티엠플러스
1101111920506

㈜에프엠케이
1101113690032

㈜엔에이치테크
1101112744327

갤럭시아디바이스㈜
1348110005274

갤럭시아일렉트로닉스㈜
1101113537672

공덕개발㈜
1101110398192

공덕경우개발㈜
1101114441955

그랜드제오차㈜
1101140241030

그랜드제육차㈜
1101140241064

그랜드제칠차㈜
1101140241022

그린파워제오차(유)
1101140110582

그린파워제팔차(유)
1101140126274

더클래스효성㈜
1101112875479

더프리미엄효성㈜
2001110166293

동륭실업㈜
1101110117435

베스트레드(유)
1101140127941

베스트블루(유)
1101140127892

베스트퍼플(유)
1101140127983

신성자동차㈜
2001110114797

엔에이치씨엠에스㈜
1101114611897

태안솔라팜㈜
1651110007293

트리니티에셋매니지먼트㈜
1101110196281

프로베스트킹덤제일차㈜
1101140241056

행복두드리미㈜
1101115205574

효성굿스프링스㈜
1101110653653

효성에프엠에스㈜
1101113694349

HS효성인포메이션시스템㈜
1101110405806

효성토요타㈜
1101114192607

효성투자개발㈜
1101110216451

효성티앤에스㈜
1101110511546

효성프리미어모터스㈜
1101116175510

㈜퍼플네스트
1101116115798

대산앤컴퍼니㈜
1101110117716

(유)로터스원
1101150003008

갤럭시아메타버스㈜
1101117894010

효성하이드로젠㈜
1101117931234

㈜우전지앤에프
1717110084548

효성벤처스㈜
1101118356952

마이스터모터스㈜
1101113589095

중앙모터스㈜
1701110222448

바로쿠브에너지코리아(유)
1101140159580

㈜우전
1101111128639

GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de C.V
-

HICO America Sales & Tech.
-

Hyosung Holdings USA, Inc.
-

Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V
-

Hyosung Brasil Participacoes LTDA
-

Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd.
-

Hyosung RUS.
-

Hyosung USA Inc.
-

PT. HYOSUNG JAKARTA
-

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
-

Hyosung Corporation India Private Limited.
-

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
-

Hyosung Europe S.R.L.
-

Hyosung India Private Limited
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
-

Hyosung International (HK) Limited
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
-

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
-

Hyosung Singapore Pte. Ltd.
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
-

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
-

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.
-

Hyosung South Africa (PTY) LTD.
-

Hyosung T&D INDIA Pvt Ltd
-

Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.
-

Global Safety Textiles GmbH
-

GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V.
-

GST Automotive Safety Components International LLC.
-

GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited.
-

GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.
-

GST China Investment Limited.
-

GST Global Gmbh
-

GST Safety Textiles RO S.R.L.
-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.
-

Hyosung Luxembourg S.A
-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.
-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.
-

Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd.
-

Huizhou Galaxia Device Electronics., Co.Ltd.
-

Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd.
-

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP
-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD
-

GREEN PLAN ENERGY (WELLINGBOROUGH) LIMITED
-

HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM (HUIZHOU) CO.,LTD
-

Nautilus Hyosung America, Inc
-

HYOSUNG VINA CONSTRUCTION CO., LTD
-

VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED
-

Hyosung Mexico City S.A. de C.V.
-

Galaxia Electronics (China Huizhou) Co., Ltd.
-

Hyosung Quang Nam., Ltd
-

MONEYTREE VIETNAM CO.,LTD.
-

Hyosung HICO, LTD.
-

HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM VINA COMPANY LIMITED
-

Hyosung Solutions S DE RL DE CV
-

SHINWHA INTERTEK TRADING (SUZHOU) CO.LTD.
-

KODO, Inc.
-

Hyosung TNS RUS L.L.C
-

Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd.
-

MEGA TECHNOLOGY & SOLUTION VIETNAM COMPANY LIMITED
-

Galaxia SG PTE. Ltd.
-

Hyosung Vina Industrial Machinery LTD.
-

Hyosung DongNai Nylon Co., Ltd.
-

Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
-

Hyosung Spain, S.L.
-

GMatrix.Co.,Ltd.
-

HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED
-

HYOSUNG VINA CORE MATERIALS
-

Huizhou Galaxia Trading Co.,LTD
-

VAROKUB ENERGY DEVELOPMENT S.R.L.
-

※ 기업집단의 범위는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 시행령 제3조 및 제3조의2에 따라 지분율 요건 및 지배력(영향력) 요건에 따라 구분하였습니다.※ 2024년 1월 갤럭시아넥스트㈜가, 3월 DandS Technology (Shenzhen) Co., Ltd., Tianjin Galaxia Device Electronics., Co.Ltd., Weihai Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, DNS Technology Co., Ltd.가 효성 기업집단의 계열회사에서 제외되었습니다.※ 2024년 3월 마이스터모터스㈜, 중앙모터스㈜, 바로쿠브에너지코리아(유), VAROKUB ENERGY DEVELO PMENT S.R.L.가, 4월 ㈜우전이, 8월 (주)에이치에스효성이 효성 기업집단의 계열회사로 편입되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜세빛섬
비상장
2009년 02월 26일
경영참여
24,885
5,341,380
62
-
-
-
-
5,341,380
62
-
37,277
-4,313

Hyosung Europe S.R.L.
비상장
2005년 01월 06일
경영참여
4,642
-
100
3,704
-
-
-
-
100
3,704
49,266
1,461

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
비상장
2007년 05월 04일
경영참여
929
-
100
1,295
-
-
-
-
100
1,295
214,934
6,658

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
비상장
2007년 04월 16일
경영참여
9,354
543,600
43
12,621
-
-
-
543,600
43
12,621
368,266
-10,109

Hyosung Japan Co., Ltd.
비상장
1971년 07월 31일
경영참여
17,248
490,000
100
6,899
-
-
-
490,000
100
6,899
153,430
2,644

Hyosung Singapore Pte. Ltd.
비상장
1981년 10월 15일
경영참여
30,506
33,518
100
17
-
-
-
33,518
100
17
483
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd
비상장
2004년 02월 18일
경영참여
57,801
-
75
102,595
-
-
-
-
75
102,595
164,631
-11,748

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
비상장
2000년 11월 06일
경영참여
61,361
-
100
117,289
-
-
-
-
100
117,289
193,384
4,179

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.
비상장
2007년 02월 13일
경영참여
26,136
-
75
24,644
-
-
-
-
75
24,644
51,153
-3,816

Hyosung Brasil Industria e Comercio deFibras Ltda.
비상장
2010년 04월 01일
경영참여
33,322
-
100
33,322
-
-
-
-
100
33,322
169,374
19,228

Zhangjiagang Xiaosha Coil ServiceCo., Ltd.
비상장
1996년 08월 27일
경영참여
4,781
-
65
10,404
-
-
-
-
65
10,404
24,755
82

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
비상장
2009년 12월 31일
경영참여
6,454
-
25
4,848
-
-
-
-
25
4,848
199,618
31,181

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation
비상장
2011년 08월 25일
경영참여
558
1,500,000
100
226
-
-
-
1,500,000
100
226
2,424
118

Hyosung Corporation India Private Limited
비상장
2012년 09월 10일
경영참여
460
2,249,999
100
460
-
-
-
2,249,999
100
460
26,514
1,197

Hyosung India Private Limited
비상장
2018년 03월 26일
경영참여
24,057
144,562,452
75
24,057
-
-
-
144,562,452
75
24,057
249,350
-14,901

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.
비상장
2018년 09월 20일
경영참여
561
-
100
561
-
-
-
-
100
561
1,447
-160

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
비상장
2021년 02월 04일
경영참여
17,824
-
75
92,982
-
61,381
-
-
75
154,363
496,511
10,393

PT. HYOSUNG JAKARTA
비상장
2022년 06월 30일
경영참여
2,179
11,988
100
-
-
-
-
11,988
100
-
7,467
770

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
비상장
2022년 07월 26일
경영참여
41,848
-
100
140,555
-
15,290
-
-
100
155,845
177,289
-750

Hyosung Spain, S.L.
비상장
2023년 03월 17일
경영참여
4
-
100
1,158
-
-
-
-
100
1,158
6,171
149

비즈니스금융대부
비상장
2020년 10월 30일
단순투자
673
100,000
2
673
-
-
-
100,000
2
673
86,701
1,164

㈜송강인터내셔날
비상장
2021년 07월 02일
단순투자
500
8,930
8
500
-
-
-
8,930
8
500
5,340
34

RedGene
비상장
2022년 06월 13일
단순투자
200
20,000
2
200
-
-
-
20,000
2
200
882
-1,236

㈜우리금융지주
상장
2022년 06월 17일
단순투자
10,704
745,895
0
9,697
-
-
1,865
745,895
0
11,561
25,786,022
1,424,508

Edgene
비상장
2023년 01월 02일
단순투자
250
31,250
2
250
203,087
4,000
-
234,337
9
4,250
936
-441

GreenGene
비상장
2023년 03월 21일
단순투자
400
42,106
2
400
-
-
-
42,106
2
400
1,041
-1,024

㈜태승에프앤씨
비상장
2019년 06월 30일
단순투자
-
4,078
8
-
-
-
-
4,078
8
-
-
-

(주)젝시아인터내셔날
비상장
2021년 07월 07일
단순투자
-
7,398
13
-
-
-
-
7,398
13
-
-
-

합 계
-
-
589,357
-
80,671
1,865
-
-
671,893
28,474,666
1,455,268

※ 최초취득금액은 누적 취득금액을 기준으로 재작성하였습니다.※ 최근사업연도 재무현황은 2023년말 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 개별 또는 별도기준이 혼용되어 있습니다.※ 현지국의 관계법령에 따라 주식을 발행하지 않는 등 증권미발행법인의 기초 및 기말 수량은 기재하지 않았습니다.※ 상기 합계는 단수 차이가 발생할 수 있습니다.※ 2018년 11월 21일 서울회생법원에서 ㈜태승에프앤씨의 회생계획이 인가되어, 당사가 보유한 ㈜태승에프앤씨向 매출채권이 출자전환되어 주식을 취득하게 되었으며, 현재 회생 중인 회사이므로 최근 사업연도 재무현황을 기재하지 않았습니다.※ 2021년 7월 7일 서울회생법원에서 ㈜젝시아인터내셔날의 회생계획이 인가되어, 당사가 보유한 ㈜젝시아인터내셔날向 매출채권이 출자전환되어 주식을 취득하게 되었으며 현재 회생 중인 회사이므로 최근사업연도 재무현황을 기재하지 않았습니다.

4. 생산설비의 현황(상세)

[지배회사]

[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)

사업장
소유 형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기 상각
당분기말 장부가액
비고

증가
감소

본사 등
자가보유
서울외
3,950
0
(0)
(0)
3,950
-

울산공장
울산시
51,286
0
(0)
(0)
51,286
-

구미공장
구미시
35,136
0
(0)
(0)
35,136
-

대구공장
대구시
6,606
0
(0)
(0)
6,606
-

합계
96,978
0
(0)
(0)
96,978
-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

사업장
소유 형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기 상각
당분기말장부가액
비고

증가
감소

본사 등
자가보유
서울외
4,937
41
(0)
(217)
4,762
-

울산공장
울산시
27,988
262
(0)
(1,132)
27,119
-

구미공장
구미시
32,352
213
(0)
(1,376)
31,190
-

대구공장
대구시
2,277
36
(0)
(119)
2,194
-

합계
67,554
553
(0)
(2,843)
65,264
-

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

사업장
소유 형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기 상각
당분기말 장부가액
비고

증가
감소

본사 등
자가보유
서울외
265
0
(0)
(12)
253
-

울산공장
울산시
3,586
133
(0)
(132)
3,587
-

구미공장
구미시
6,398
19
(0)
(300)
6,117
-

대구공장
대구시
536
33
(4)
(29)
536
-

합계
10,785
185
(4)
(473)
10,493
-

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)

사업장
소유 형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기 상각
당분기말 장부가액
비고

증가
감소

본사 등
자가보유
서울외
1,427
35
(0)
(366)
1,096
-

울산공장
울산시
26,698
2,349
(0)
(6,501)
22,546
-

구미공장
구미시
28,280
3,078
(0)
(7,224)
24,134
-

대구공장
대구시
2,479
1,148
(0)
(461)
3,166
-

합계
58,884
6,609
(0)
(14,551)
50,942
-

[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)

사업장
소유 형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기 상각
당분기말 장부가액
비고

증가
감소

본사 등
자가보유
서울외
100
0
(0)
(28)
72
-

울산공장
울산시
1
0
(0)
(0)
1
-

구미공장
구미시
0
19
(0)
(1)
19
-

대구공장
대구시
50
18
(0)
(14)
54
-

합계
151
37
(0)
(42)
146
-

[자산항목 : 공기구비품]
(단위 : 백만원)

사업장
소유 형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기 상각
당분기말 장부가액
비고

증가
감소

본사 등
자가보유
서울외
913
220
(0)
(287)
846
-

울산공장
울산시
207
25
(0)
(65)
167
-

구미공장
구미시
857
374
(0)
(282)
949
-

대구공장
대구시
46
149
(0)
(20)
175
-

합계
2,023
768
(0)
(654)
2,137
-

[자산항목 : 건설중인자산]
(단위 : 백만원)

사업장
소유 형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기 상각
당분기말 장부가액
비고

증가
감소

본사 등
자가보유
서울외
3,604
1,378
(208)
(0)
4,774
-

울산공장
울산시
0
35
(35)
(0)
0
-

구미공장
구미시
0
65
(65)
(0)
0
-

대구공장
대구시
0
1,372
(1,372)
(0)
0
-

합계
3,604
2,850
(1,680)
(0)
4,774
-

[자산항목 : 미착유형자산]
(단위 : 백만원)

사업장
소유 형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기 상각
당분기말 장부가액
비고

증가
감소

울산공장
자가보유
울산시
34
0
(34)

(0)

0
-

구미공장
구미시
0
11
(9)
(0)
2
-

합계
34
11
(43)
(0)
2
-

[자산항목 : 리스-유형자산]
(단위 : 백만원)

사업장
소유 형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기 상각
당분기말 장부가액
비고

증가
감소

1. 건물
7,147
2,260
(578)
(5,207)
3,622
-

본사 등
리스
서울외
6,994
1,328
(67)
(4,839)
3,415
-

구미공장
구미시
153
932
(510)
(368)
207
-

2. 시설
73
0
(0)
(14)
59
-

울산공장
리스
울산시
73
0
(0)
(14)
59
-

3. 차량운반구
1,067
762
(75)
(425)
1,330
-

본사 등
리스
서울외
999
736
(75)
(395)
1,265
-

구미공장
구미시
61
27
(0)
(24)
64
-

대구공장
대구시
7
0
(0)
(6)
1
-

합계
8,287
3,023
(653)
(5,646)
5,011
-

※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. [주요종속회사] 생산설비 현황의 기초 및 당분기말 장부가액은 주요종속회사의 현지통화(USD, CNY, JPY 등)를 기준으로 각각 2023년 12월말, 2024년 9월말 환율을 적용하여 원화금액으로 환산하였습니다.

[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기상각
외화환산 으로 인한변동
당분기말장부가액
비고

증가
감소

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
자가보유
튀르키예
3,825
0
(0)
(0)
90
3,915
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
브라질
2,304
0
(0)
(0)
(199)
2,105
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
일본
893
0
(0)
(0)
11
904
-

합계
7,022
0
(0)
(0)
(98)
6,924
-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기상각
외화환산 으로 인한변동
당분기말장부가액
비고

증가
감소

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
자가보유
베트남
80,497
229
(0)

(2,696
)

1,945
79,975
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
중국
58,612
158
(0)

(1,188
)

2,553
60,135
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
중국
28,243
0
(0)

(653
)

1,230
28,820
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
중국
29,321
0
(0)

(923
)

1,275
29,673
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
튀르키예
19,271
184
(0)

(513
)

462
19,404
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
18,288
4
(0)

(547
)

795
18,540
-

Hyosung India Private Limited
인도
32,259
0
(174)

(687
)

566
31,964
-

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
중국
16,913
0
(0)

(376
)

737
17,274
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
브라질
13,157
22
(0)

(435
)

(1,108)
11,636
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
6,243
25
(0)

(171
)

272
6,369
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
일본
3,793
0
(0)

(93
)

46
3,746
-

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
베트남
34,940
2,600
(0)

(805
)

794
37,529
-

합계
341,537
3,222
(174)
(9,087)
9,567
345,065
-

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기상각
외화환산 으로 인한변동
당분기말장부가액
비고

증가
감소

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
자가보유
중국
48,055
1,266
(0)

(984
)

2,087
50,424
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
22,518
345
(0)

(573
)

979
23,269
-

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
중국
12,436
0
(0)

(275
)

542
12,703
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
브라질
10,456
556
(0)

(866
)

(862)
9,284
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
중국
8,289
249
(0)

(230
)

360
8,668
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
6,475
0
(0)

(184
)

282
6,573
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
중국
6,056
0
(0)

(167
)

264
6,153
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
튀르키예
4,203
0
(0)

(136
)

102
4,169
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
일본
469
76
(0)

(40
)

7
512
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
6
0
(0)
(0)
0
6
-

Hyosung India Private Limited
인도
79
2
(0)
(26)
2
57
-

합계
119,042
2,494
(0)
(3,481)
3,763
121,818
-

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기상각
외화환산 으로 인한변동
당분기말장부가액
비고

증가
감소

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
자가보유
베트남
223,155
8,542
(146)
(51,173)
6,272
186,650
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
중국
252,578
2,890
(0)

(21,805
)

10,945
244,608
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
중국
87,876
4,577
(0)

(16,825
)

3,767
79,395
-

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
중국
55,126
1,644
(0)

(7,818
)

2,363
51,315
-

Hyosung India Private Limited
인도
93,039
2,622
(0)

(14,680
)

1,908
82,889
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
튀르키예
40,241
2,464
(0)

(6,057
)

1,050
37,698
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
브라질
36,120
1,408
(0)

(4,424
)

(2,916)
30,188
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
중국
33,744
3,134
(77)

(9,084
)

1,414
29,131
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
25,527
893
(7)

(2,346
)

1,108
25,175
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
13,324
131
(6)

(2,658
)

564
11,355
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd
중국
701
62
(0)

(62
)

30
731
-

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
베트남
56,641
30,594
(0)

(7,287
)

1,064
81,012
-

합계
918,072
58,961
(236)

(144,219)

27,569
860,147
-

[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기상각
외화환산 으로 인한변동
당분기말장부가액
비고

증가
감소

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
자가보유
베트남
150
86
(0)
(46)
1
191
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
중국
63
0
(0)
(14)
3
52
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
64
0
(0)
(14)
3
53
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
일본
3
0
(0)
(3)
0
0
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
브라질
141
135
(0)
(32)
(12)
232
-

Hyosung India Private Limited
인도
9
1
(0)
(2)
0
8
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
중국
0
1
(0)
(0)
0
1
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
튀르키예
1
0
(0)
(0)
0
1
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
2
0
(0)
(0)
0
2
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
중국
0
0
(0)
(0)
0
0
-

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
베트남
0
214
(0)
(26)
(1)
187
-

합계
433
437
(0)
(137)
(6)
727
-

[자산항목 : 공기구비품]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기상각
외화환산 으로 인한변동
당분기말장부가액
비고

증가
감소

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
자가보유
중국
4,479
0
(0)

(1,464
)

187
3,202
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
중국
3,019
422
(0)

(750
)

127
2,818
-

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
베트남
4,456
1,271
(149)

(885
)

94
4,787
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
브라질
941
120
(0)

(157
)

(80)
824
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
중국
1,317
303
(0)

(282
)

56
1,394
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
330
0
(0)

(98
)

14
246
-

Hyosung India Private Limited
인도
6,934
662
(0)

(1,281
)

134
6,449
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
튀르키예
217
15
(0)

(59
)

6
179
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
일본
97
59
(0)

(38
)

2
120
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
중국
5
11
(0)

(2
)

0
14
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
20
0
(0)

(20
)

1
1
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd
중국
19
21
(0)

(14
)

1
27
-

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.
베트남
591
1,175
(0)

(235
)

12
1,543
-

합계
22,425
4,059
(149)

(5,285)

554
21,604
-

[자산항목 : 전자제품]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기상각
외화환산 으로 인한변동
당분기말장부가액
비고

증가
감소

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
자가보유
중국
278
19
(0)

(117
)

11
191
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
374
73
(0)

(109
)

17
355
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
791
238
(0)

(190
)

35
874
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
중국
292
89
(0)

(77
)

13
317
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
중국
83
27
(0)

(38
)

3
75
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
중국
365
28
(0)

(86
)

16
323
-

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
중국
30
5
(0)

(14
)

2
23
-

합계
2,213
479
(0)

(631)

97
2,158
-

[자산항목 : 리스-유형자산]
(단위 : 백만원)

주요종속회사
소유형태
소재지
기초 장부가액
당분기 증감
당분기상각
외화환산 으로 인한변동
당분기말장부가액
비고

증가
감소

1. 건물
3,364
1,230

(169
)

(1,464
)

96
3,057
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
리스
중국
1,523
112
(0)

(490
)

65
1,210
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
중국
742
0
(0)

(178
)

31
595
-

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
베트남
0
778
(0)

(204
)

0
574
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
브라질
77
2
(0)

(48
)

(4)
27
-

Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd.
중국
63
0
(0)

(21
)

3
45
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
튀르키예
25
82

(11
)

(72
)

2
26
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
일본
934
256

(158
)

(451
)

(1)
580
-

2. 차량운반구
5,916
4,970
(1,267)
(2,401)
209
7,427
-

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.
리스
중국
1,326
1,511

(208
)

(416
)

52
2,265
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
2,126
796

(61
)

(877
)

99
2,083
-

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.
중국
1,284
654

(60
)

(421
)

60
1,517
-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.
튀르키예
256
1,032

(493
)

(220
)

(3)
572
-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.
중국
135
0
(0)

(97
)

5
43
-

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.
베트남
432
891

(445
)

(198
)

4
684
-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
72
0
(0)

(39
)

3
36
-

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.
브라질
185
86
(0)

(97
)

(13)
161
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
45
0
(0)

(19
)

2
28
-

Hyosung Japan Co., Ltd.
일본
57
0
(0)

(17
)

0
40
-

3. 시설
187
0
(0)

(59
)

7
135
-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.
리스
중국
186
0
(0)

(58
)

7
135
-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.
중국
1
0
(0)

(1
)

0
0
-

합계
9,466
6,200
(1,436)
(3,924)
312
10,618
-

※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음