LG에너지솔루션 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20250210)
제출인: LG에너지솔루션

증권신고서(채무증권)
6.0
(주)엘지에너지솔루션

정 정 신 고 (보고)

2025년 02월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 02월 04일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 02월 04일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 02월 10일

[기재정정]
증권신고서(채무증권)

수요예측 결과에 따른 기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 기재정정으로써, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액800,000,000,000원

모집 또는 매출총액
1,600,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
-
(주3) 추가 기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
4-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
11,000,000
110,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
하나증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
25,000,000,000

채무상환자금
125,000,000,000

발행제비용
443,724,100

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 06일 09시부터
16시까지
실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계
금 일조육천억원(\1,600,000,000,000)
이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
4-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
400,000,000,000
모집(매출)총액
400,000,000,000

발행가액
400,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고

-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
11,000,000
110,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
11,000,000
110,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
대신증권
10,000,000
100,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
키움증권
3,500,000
35,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
135,000,000,000

타법인증권취득자금
265,000,000,000

발행제비용
1,220,611,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 06일 09시부터
16시까지
실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.
(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
4-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고

-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
11,000,000
110,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
3,500,000
35,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
키움증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
하나증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권취득자금
200,000,000,000

발행제비용
611,461,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 06일 09시부터
16시까지
실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.
(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
4-4
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2032년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고

-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
대신증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권취득자금
50,000,000,000

발행제비용
154,257,500

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 06일 09시부터
16시까지
실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.
(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
4-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
640,000,000,000
모집(매출)총액
640,000,000,000

발행가액
640,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
51,000,000
510,000,000,000
220,600,000(정액)
총액인수

인수
DB금융투자
4,500,000
45,000,000,000
67,500,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
8,500,000
85,000,000,000
127,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
50,000,000,000

채무상환자금
125,000,000,000

타법인증권취득자금
465,000,000,000

발행제비용
1,814,471,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
4-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
590,000,000,000
모집(매출)총액
590,000,000,000

발행가액
590,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고

-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
11,000,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권
19,500,000
195,000,000,000
499,400,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
18,500,000
185,000,000,000
338,400,000(정액)
총액인수

대표
대신증권
18,500,000
185,000,000,000
338,400,000(정액)
총액인수

인수
한화투자증권
1,500,000
15,000,000,000
22,500,000(정액)
총액인수

인수
키움증권
500,000
5,000,000,000
7,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
300,000,000,000

타법인증권취득자금
290,000,000,000

발행제비용
1,731,965,350

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
4-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
310,000,000,000
모집(매출)총액
310,000,000,000

발행가액
310,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고

-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
20,000,000
200,000,000,000
439,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000

2,200,000
(정액)

총액인수

인수
미래에셋증권
4,500,000
45,000,000,000

121,500,000
(정액)

총액인수

인수
DB금융투자
500,000
5,000,000,000

7,500,000
(정액)

총액인수

인수
한화투자증권
500,000
5,000,000,000

7,500,000
(정액)

총액인수

인수
키움증권
4,500,000
45,000,000,000

67,500,000
(정액)

총액인수

인수
하나증권
500,000
5,000,000,000

7,500,000
(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권취득자금
310,000,000,000

발행제비용
911,070,350

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
4-4
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2032년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고

-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
25,600,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000

36,600,000
(정액)

총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
2,200,000(정액)
총액인수

대표
대신증권
2,000,000
20,000,000,000
36,600,000(정액)
총액인수

인수
미래에셋증권
500,000
5,000,000,000

13,500,000
(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권취득자금
60,000,000,000

발행제비용
177,847,500

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
4-1 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2027년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 06일 09시부터
16시까지
실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.
(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
4-2 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
400,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
400,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일,
2027년 05월 14일, 2027년 08월 14일, 2027년 11월 14일, 2028년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 06일 09시부터
16시까지
실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.
(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
4-3 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일,
2027년 05월 14일, 2027년 08월 14일, 2027년 11월 14일, 2028년 02월 14일,
2028년 05월 14일, 2028년 08월 14일, 2028년 11월 14일, 2029년 02월 14일,
2029년 05월 14일, 2029년 08월 14일, 2029년 11월 14일, 2030년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2030년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2030년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 06일 09시부터
16시까지
실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.
(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
4-4 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일,
2027년 05월 14일, 2027년 08월 14일, 2027년 11월 14일, 2028년 02월 14일,
2028년 05월 14일, 2028년 08월 14일, 2028년 11월 14일, 2029년 02월 14일,
2029년 05월 14일, 2029년 08월 14일, 2029년 11월 14일, 2030년 02월 14일,
2030년 05월 14일, 2030년 08월 14일, 2030년 11월 14일, 2031년 02월 14일,2031년 05월 14일, 2031년 08월 14일, 2031년 11월 14일, 2032년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2032년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2032년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주1) 본 사채는 2025년 02월 06일 09시부터
16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.
(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
4-1 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
640,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
640,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2027년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
4-2 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
590,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
590,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일,
2027년 05월 14일, 2027년 08월 14일, 2027년 11월 14일, 2028년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
4-3 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
310,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
310,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일,
2027년 05월 14일, 2027년 08월 14일, 2027년 11월 14일, 2028년 02월 14일,
2028년 05월 14일, 2028년 08월 14일, 2028년 11월 14일, 2029년 02월 14일,
2029년 05월 14일, 2029년 08월 14일, 2029년 11월 14일, 2030년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2030년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2030년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
4-4 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일,
2027년 05월 14일, 2027년 08월 14일, 2027년 11월 14일, 2028년 02월 14일,
2028년 05월 14일, 2028년 08월 14일, 2028년 11월 14일, 2029년 02월 14일,
2029년 05월 14일, 2029년 08월 14일, 2029년 11월 14일, 2030년 02월 14일,
2030년 05월 14일, 2030년 08월 14일, 2030년 11월 14일, 2031년 02월 14일,2031년 05월 14일, 2031년 08월 14일, 2031년 11월 14일, 2032년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2032년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2032년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

라. 공모희망금리 산정 근거

1. 수요예측 참여 내역본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2025년 02월 06일 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 대신증권(주) 및 NH투자증권(주)와 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션이 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제4-1회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-2회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-3회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-4회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

[회 차 : 제4-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
9
45
4
-
-
-
58

수량
1,300
11,350
800
-
-
-
13,450

경쟁률
0.87 : 1
7.57 : 1
0.53 : 1
-
-
-
8.97 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
26
25
10
-
-
-
61

수량
4,000
9,500
2,200
-
-
-
15,700

경쟁률
1.00 : 1
2.38 : 1
0.55 : 1
-
-
-
3.93 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-3회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
8
15
5
-
-
-
28

수량
900
5,800
900
-
-
-
7,600

경쟁률
0.45 : 1
2.90 : 1
0.45 : 1
-
-
-
3.80 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정ㄴ의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-4회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
2
2
2
-
-
-
6

수량
200
300
200
-
-
-
700

경쟁률
0.40 : 1
0.60 : 1
0.40 : 1
-
-
-
1.40 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제4-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

(집합)
중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
3.72%
500
3.72%
포함

-20
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.49%
700
5.20%
포함

-18
-
-
2
700
-
-
-
-
-
-
-
-
2
700
5.20%
1,400
10.41%
포함

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
1,500
11.15%
포함

-14
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
1,600
11.90%
포함

-13
-
-
3
500
1
100
-
-
-
-
-
-
4
600
4.46%
2,200
16.36%
포함

-12
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.49%
2,400
17.84%
포함

-10
-
-
3
500
1
100
-
-
-
-
-
-
4
600
4.46%
3,000
22.30%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
3,100
23.05%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
3,200
23.79%
포함

-4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
3,300
24.54%
포함

-3
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.23%
3,600
26.77%
포함

-2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
3,700
27.51%
포함

-1
1
100
3
250
-
-
-
-
-
-
-
-
4
350
2.60%
4,050
30.11%
포함

0
1
100
4
500
-
-
-
-
-
-
-
-
5
600
4.46%
4,650
34.57%
포함

1
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
4,750
35.32%
포함

2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
4,850
36.06%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
4,950
36.80%
포함

4
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
3.72%
5,450
40.52%
포함

5
2
600
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
700
5.20%
6,150
45.72%
포함

6
1
100
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
2.97%
6,550
48.70%
포함

7
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
2.23%
6,850
50.93%
포함

8
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.49%
7,050
52.42%
포함

11
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.49%
7,250
53.90%
포함

15
-
-
1
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1,000
7.43%
8,250
61.34%
포함

19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
8,350
62.08%
포함

25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
3.72%
8,850
65.80%
포함

30
-
-
8
4,600
-
-
-
-
-
-
-
-
8
4,600
34.20%
13,450
100.00%
포함

합계
9
1,300
45
11,350
4
800
-
-
-
-
-
-
58
13,450
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

(집합)
중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.64%
100
0.64%
포함

-15
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
1.91%
400
2.55%
포함

-13
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.27%
600
3.82%
포함

-12
1
300
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
5
700
4.46%
1,300
8.28%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.64%
1,400
8.92%
포함

-9
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
1.91%
1,700
10.83%
포함

-8
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
1.91%
2,000
12.74%
포함

-7
-
-
1
200
1
400
-
-
-
-
-
-
2
600
3.82%
2,600
16.56%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.64%
2,700
17.20%
포함

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.64%
2,800
17.83%
포함

-1
3
400
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
5
600
3.82%
3,400
21.66%
포함

0
4
500
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
6
700
4.46%
4,100
26.11%
포함

3
2
400
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
3
700
4.46%
4,800
30.57%
포함

4
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.27%
5,000
31.85%
포함

5
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
1.91%
5,300
33.76%
포함

6
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
400
2.55%
5,700
36.31%
포함

7
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.27%
5,900
37.58%
포함

8
1
200
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
500
3.18%
6,400
40.76%
포함

11
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.27%
6,600
42.04%
포함

12
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.27%
6,800
43.31%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.64%
6,900
43.95%
포함

15
2
300
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
3
500
3.18%
7,400
47.13%
포함

20
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
1.91%
7,700
49.04%
포함

25
-
-
2
2,500
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2,500
15.92%
10,200
64.97%
포함

26
-
-
1
1,500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1,500
9.55%
11,700
74.52%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
3.18%
12,200
77.71%
포함

30
-
-
8
3,500
-
-
-
-
-
-
-
-
8
3,500
22.29%
15,700
100.00%
포함

합계
26
4,000
25
9,500
10
2,200
-
-
-
-
-
-
61
15,700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-3회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

(집합)
중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
5.26%
400
5.26%
포함

-19
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.95%
700
9.21%
포함

-18
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.95%
1,000
13.16%
포함

-16
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.63%
1,200
15.79%
포함

-15
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
1,300
17.11%
포함

-14
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
1,400
18.42%
포함

-13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
1,500
19.74%
포함

-10
1
100
1
100
2
400
-
-
-
-
-
-
4
600
7.89%
2,100
27.63%
포함

-9
1
100
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
5.26%
2,500
32.89%
포함

-7
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.63%
2,700
35.53%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
2,800
36.84%
포함

-2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
2,900
38.16%
포함

-1
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.63%
3,100
40.79%
포함

12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
3,200
42.11%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
3,300
43.42%
포함

18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
3,400
44.74%
포함

25
-
-
2
2,000
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2,000
26.32%
5,400
71.05%
포함

26
-
-
1
1,500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1,500
19.74%
6,900
90.79%
포함

27
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.63%
7,100
93.42%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
6.58%
7,600
100.00%
포함

합계
8
900
15
5,800
5
900
-
-
-
-
-
-
28
7,600
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-4회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

(집합)
중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
100
14.29%
포함

-10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
200
28.57%
포함

-8
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
28.57%
400
57.14%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
500
71.43%
포함

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
600
85.71%
포함

20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
700
100.00%
포함

합계
2
200
2
300
2
200
-
-
-
-
-
-
6
700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제4-1회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-25
-20
-18
-15
-14
-13
-12
-10
-9
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
11
15
19
25
30
합계

기관투자자1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
-
-
-
1,000

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,000
2,000

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
500
200
700
100
100
600
200
600
100
100
100
300
100
350
600
100
100
100
500
700
400
300
200
200
1,000
100
500
4,600
13,450

누적합계
500
700
1,400
1,500
1,600
2,200
2,400
3,000
3,100
3,200
3,300
3,600
3,700
4,050
4,650
4,750
4,850
4,950
5,450
6,150
6,550
6,850
7,050
7,250
8,250
8,350
8,850
13,450
-

[회 차 : 제4-2회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-20
-15
-13
-12
-10
-9
-8
-7
-6
-3
-1
0
3
4
5
6
7
8
11
12
13
15
20
25
26
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,500
-
-
-
1,500

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
-
-
-
1,000

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,500
-
-
1,500

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
400

기관투자자58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자60
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자61
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
100
300
200
700
100
300
300
600
100
100
600
700
700
200
300
400
200
500
200
200
100
500
300
2,500
1,500
500
3,500
15,700

누적합계
100
400
600
1,300
1,400
1,700
2,000
2,600
2,700
2,800
3,400
4,100
4,800
5,000
5,300
5,700
5,900
6,400
6,600
6,800
6,900
7,400
7,700
10,200
11,700
12,200
15,700
-

[회 차 : 제4-3회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-20
-19
-18
-16
-15
-14
-13
-10
-9
-7
-5
-2
-1
12
15
18
25
26
27
30
합계

기관투자자1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자4
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자5
-
-
-
200
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
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200

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
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100

기관투자자8
-
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100
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100

기관투자자9
-
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200
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200

기관투자자10
-
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200
-
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200

기관투자자11
-
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100
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-
-
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100

기관투자자12
-
-
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-
100
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-
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-
-
-
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-
100

기관투자자13
-
-
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-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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300

기관투자자14
-
-
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100
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-
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100

기관투자자15
-
-
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100
-
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-
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100

기관투자자16
-
-
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-
-
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100
-
-
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-
-
-
100

기관투자자17
-
-
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100
-
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100

기관투자자18
-
-
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-
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100
-
-
-
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100

기관투자자19
-
-
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-
100
-
-
-
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-
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100

기관투자자20
-
-
-
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-
-
-
-
-
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-
100
-
-
-
-
-
-
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100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
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-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
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-
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-
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-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
1,500
-
-
-
1,500

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
500

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,500
-
-
1,500

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

합계
400
300
300
200
100
100
100
600
400
200
100
100
200
100
100
100
2,000
1,500
200
500
7,600

누적합계
400
700
1,000
1,200
1,300
1,400
1,500
2,100
2,500
2,700
2,800
2,900
3,100
3,200
3,300
3,400
5,400
6,900
7,100
7,600
-

[회 차 : 제4-4회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-20
-10
-8
-5
0
20
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
100

합계
100
100
200
100
100
100
700

누적합계
100
200
400
500
600
700
-

4. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2025년 02월 06일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션과 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 발행금액의 총액을 1조 6,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제4-1회 무보증사채: 6,400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,500억원)② 제4-2회 무보증사채: 5,900억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 4,000억원)③ 제4-3회 무보증사채: 3,100억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 2,000억원)④ 제4-4회 무보증사채: 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제4-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 13,450억원- 총 참여신청범위: -0.25%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 58건- 유효수요 내 참여신청금액: 13,450억원- 유효수요 내 참여신청건수: 58건[수요예측 신청현황]제4-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 15,700억원- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 61건- 유효수요 내 참여신청금액: 15,700억원- 유효수요 내 참여신청건수: 61건[수요예측 신청현황]제4-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 7,600억원- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 28건- 유효수요 내 참여신청금액: 7,600억원- 유효수요 내 참여신청건수: 28건[수요예측 신청현황]제4-4회 무보증사채- 총 참여신청금액: 700억원- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.20%p.- 총 참여신청건수: 6건- 유효수요 내 참여신청금액: 700억원- 유효수요 내 참여신청건수: 6건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.[제4-1회]제4-1회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-2회]제4-2회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-3회]제4-3회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-4회]제4-4회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차: 4-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
110,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
20,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
20,000,000,000
0.15%
총액인수

(주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계
금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 4-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
110,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
110,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
100,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
35,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
35,000,000,000
0.15%
총액인수

(주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 4-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
110,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
5,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
35,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
20,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
5,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
5,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
20,000,000,000
0.15%
총액인수

(주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 4-4]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
5,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
20,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
5,000,000,000
0.15%
총액인수

(주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제4-1회
150,000,000,000
7,400,000
-

제4-2회
400,000,000,000

제4-3회
200,000,000,000

제4-4회
50,000,000,000

(주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며,
수요예측 결과에 따라 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차: 4-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
510,000,000,000
220,600,000
총액인수

인수
DB금융투자
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
45,000,000,000
67,500,000
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
85,000,000,000
127,500,000
총액인수

(삭제)

[회 차: 4-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
11,000,000
총액인수

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
195,000,000,000
499,400,000
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
185,000,000,000
338,400,000
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
185,000,000,000
338,400,000
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
15,000,000,000
22,500,000
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
5,000,000,000
7,500,000
총액인수

(삭제)

[회 차: 4-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
200,000,000,000
439,000,000
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
5,000,000,000
2,200,000
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
45,000,000,000
121,500,000
총액인수

인수
DB금융투자
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
5,000,000,000
7,500,000
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
5,000,000,000
7,500,000
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
45,000,000,000
67,500,000
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
5,000,000,000
7,500,000
총액인수

(삭제)

[회 차: 4-4]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
25,600,000
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
36,600,000
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
5,000,000,000
2,200,000
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
20,000,000,000
36,600,000
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
5,000,000,000
13,500,000
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제4-1회
640,000,000,000
7,400,000
-

제4-2회

59
0,000,000,000

제4-3회

31
0,000,000,000

제4-4회

6
0,000,000,000

(삭제)

(주5) 정정 전

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제4-1회 무보증사채
1,500
(주2)
2027.02.14
-

제4-2회 무보증사채
4,000
(주3)
2028.02.14
-

제4-3회 무보증사채
2,000
(주4)
2030.02.14
-

제4-4회 무보증사채
500
(주5)
2032.02.14
-

(주1) 상기 기재된 발행금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 권면(전자등록)총액은 합계
금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주5) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제4-1회
150,000,000,000
7,400,000
-

제4-2회
400,000,000,000

제4-3회
200,000,000,000

제4-4회
50,000,000,000

(주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며,
수요예측 결과에 따라 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일조육천억원(\1,600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제4-1회 무보증사채
6,400
(주1)
2027.02.14
-

제4-2회 무보증사채
5,900
(주2)
2028.02.14
-

제4-3회 무보증사채
3,100
(주3)
2030.02.14
-

제4-4회 무보증사채
600
(주4)
2032.02.14
-

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제4-1회

64
0,000,000,000

7,400,000
-

제4-2회

59
0,000,000,000

제4-3회

31
0,000,000,000

제4-4회

6
0,000,000,000

(삭제)

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 4-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
443,724,100

순 수 입 금[(1)-(2)]
149,556,275,900

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 4-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
400,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,220,611,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
398,779,388,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 4-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
611,461,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
199,388,538,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 4-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
154,257,500

순 수 입 금[(1)-(2)]
49,845,742,500

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 4-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
90,000,000
전자등록총액 ×0.06%

인수수수료
225,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
75,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
1,387,500
정액

신용평가수수료
50,625,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

채권상장연부과금
191,600
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
443,724,100
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 4-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
280,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
600,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
200,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
3,700,000
정액

신용평가수수료
135,000,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

채권상장연부과금
291,600
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
1,220,611,600
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 4-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
300,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
100,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
1,850,000
정액

신용평가수수료
67,500,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

채권상장연부과금
491,600
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
611,461,600
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 4-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
75,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
25,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
462,500
정액

신용평가수수료
16,875,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

채권상장연부과금
500,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
154,257,500
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
4-1
(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
25,000,000,000
125,000,000,000
-
-
150,000,000,000
-

회차 :
4-2
(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
135,000,000,000
-
265,000,000,000
-
400,000,000,000
-

회차 :
4-3
(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
-
200,000,000,000
-
200,000,000,000
-

회차 :
4-4
(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
-
50,000,000,000
-
50,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역
금번 당사가 발행하는 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 발행금액 합계 8,000억원은 운영자금 1,600억원, 채무상환자금 1,250억원 및 타법인증권취득자금 5,150억원으로 사용될 예정입니다. 또한, 2025년 02월 06일 수요예측 결과에 따라 최대 1조 6,000억원까지 증액이 결정되는 경우, 증액분 8,000억원은 운영자금 및 타법인증권취득자금으로 사용할 예정입니다.
자금 사용 목적 세부내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부내역]

(단위 : 억원)

사용내역
지급처
자금사용예정기간
금액

양극재 구매대금
주식회사 포스코퓨처엠 외
'25년 2월 ~ '25년 12월
1,600

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원)

구분
발행일
만기일
이자율
발행금액

회사채(녹색채권)
2023.06.29
2025.06.29
4.10%
1,250

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[타법인증권취득자금 세부내역]

(단위 : 억원)

투자대상
내용
투자금액(예상)
투자기간(예상)

북미 합작법인
북미 시장의 전기차 배터리 수요 대응을 위한 합작법인의 건물/설비투자 재원 확충
5,150
'25년 2월 ~ '26년 12월

(주1)
북미 합작법인 신규투자의 경우 스텔란티스JV(NextStar Energy Inc.), 혼다JV(L-H Battery Company, Inc.), 북미 현대차JV(HL-GA Battery Company LLC) 합작법인 투자를 위한 증자 자금으로 사용할 예정이며, 상기 자금집행 계획의 실질적인 투자금액 및 투자시기는 스텔란티스, 혼다 및 현대차그룹(HMG Global LLC)과의 협의 과정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 실제 집행 내역은 당사 정기보고서에 기재할 예정입니다.(주2) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[합작법인 지분취득 관련 공시 정리내역]

지분취득 법인명
NextStar Energy Inc.
L-H Battery Company, Inc.
HL-GA Battery Company LLC

취득금액(억원)
17,881
24,012
14,657

기취득금액(억원)
13,421
17,629
7,281

잔여취득금액(억원)
4,460
6,383
7,377

취득금액(백만 USD)
1,464
1,802
1,108

기취득금액(백만 USD)
1,020
1,317
540

잔여취득금액(백만 USD)
444
485
568

취득후 지분비율
51%
51%
50%

이사회 결의일
2022-03-23
2022-08-29
2023-05-26

합작회사
Stellantis(49%)
Honda(49%)
현대차그룹(HMG Global LLC, 50%)

취득예정일
2025년 3월까지 분할출자
2027년 6월까지 분할출자
2028년 2월까지 분할출자

사업장 소재지
캐나다 온타리오
미국 오하이오
미국 조지아

취득목적
북미 시장의 전기차 배터리 수요 확대 대응을 위한 합작법인의 투자 재원 확보
북미 시장의 전기차 배터리 수요 확대 대응을 위한 합작법인의 투자 재원 확충
북미 시장의 전기차 배터리 수요확대에 대응하고자 합작법인의 자동차전지(전극/셀 포함) 생산과 판매를 위한 건축 및 시설투자

자료: 금융감독원 전자공시시스템 및 당사 제시(주1) 원화 취득금액은 이사회결의일 기준 환율을 적용한 값으로 추후 환율 변동에 따라 변동될 수 있습니다.(주2)
HL-GA Battery Company LLC 지분취득 건의 경우 당사가 해외종속회사(100%)인 LG Energy Solution Michigan, Inc.에 출자하고 LG Energy Solution Michigan, Inc.이
HL-GA Battery Company LLC의 지분을 취득할 예정입니다.(주3) 기취득금액 및 잔여취득금액은 2024년 12월 31일 기준입니다.

당사는 공시서류 제출일 기준 해외 합작법인 분할출자의 시점별 구체적인 금액, 시기 등이 확정되지 않은 상태입니다. 당사는 전방시장 및 금융시장 상황 등을 종합적으로 고려하여 최적의 투자금액 및 시기를 검토하고 있습니다. 최종적으로 금번 사채 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적은 당사 정기보고서에 기재할 예정입니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 4-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

64
0,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,814,471,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
638,185,528,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

59
0,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,731,965,350

순 수 입 금[(1)-(2)]
588,268,034,650

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

31
0,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
911,070,350

순 수 입 금[(1)-(2)]
309,088,929,650

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

6
0,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
177,847,500

순 수 입 금[(1)-(2)]
59,822,152,500

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 4-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
384,000,000
전자등록총액 ×0.06%

인수수수료
960,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
320,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
2,960,000
정액

신용평가수수료
145,600,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,700,000
5,000억원 이상

채권상장연부과금
191,600
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
1,814,471,600
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
413,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
885,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
295,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
2,728,750
정액

신용평가수수료
134,225,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,700,000
5,000억원 이상

채권상장연부과금
291,600
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
1,731,965,350
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
217,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
465,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
155,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
1,433,750
정액

신용평가수수료
70,525,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

채권상장연부과금
491,600
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
911,070,350
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
90,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
30,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
277,500
정액

신용평가수수료
13,650,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

채권상장연부과금
500,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
177,847,500
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
4-1
(기준일 :

2025년 02월
07일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
50,000,000,000
125,000,000,000
465,000,000,000
-

64
0,000,000,000

-

회차 :
4-2
(기준일 :

2025년 02월
07일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
300,000,000,000
-
290,000,000,000
-

59
0,000,000,000

-

회차 :
4-3
(기준일 :

2025년 02월
07일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
-

31
0,000,000,000

-

31
0,000,000,000

-

회차 :
4-4
(기준일 :

2025년 02월
07일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
-

6
0,000,000,000

-

6
0,000,000,000

-

나. 자금의 세부 사용내역
금번 당사가 발행하는 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 발행금액 합계
1조 6,000억원
은 운영자금
3,500
억원, 채무상환자금 1,250억원 및 타법인증권취득자금
11,250
억원으로 사용될 예정입니다.
(삭제)

자금 사용 목적 세부내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부내역]

(단위 : 억원)

사용내역
지급처
자금사용예정기간
금액

양극재 구매대금
주식회사 포스코퓨처엠 외
'25년 2월 ~ '25년 12월
3,500

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원)

구분
발행일
만기일
이자율
발행금액

회사채(녹색채권)
2023.06.29
2025.06.29
4.10%
1,250

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[타법인증권취득자금 세부내역]

(단위 : 억원)

투자대상
내용
투자금액(예상)
투자기간(예상)

북미 합작법인
북미 시장의 전기차 배터리 수요 대응을 위한 합작법인의 건물/설비투자 재원 확충
11,250
'25년 2월 ~ '26년 12월

(주1)
북미 합작법인 신규투자의 경우 스텔란티스JV(NextStar Energy Inc.), 혼다JV(L-H Battery Company, Inc.), 북미 현대차JV(HL-GA Battery Company LLC) 합작법인 투자를 위한 증자 자금으로 사용할 예정이며, 상기 자금집행 계획의 실질적인 투자금액 및 투자시기는 스텔란티스, 혼다 및 현대차그룹(HMG Global LLC)과의 협의 과정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 실제 집행 내역은 당사 정기보고서에 기재할 예정입니다.(주2) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[합작법인 지분취득 관련 공시 정리내역]

지분취득 법인명
NextStar Energy Inc.
L-H Battery Company, Inc.
HL-GA Battery Company LLC

취득금액(억원)
17,881
24,012
14,657

기취득금액(억원)
13,421
17,629
7,281

잔여취득금액(억원)
4,460
6,383
7,377

취득금액(백만 USD)
1,464
1,802
1,108

기취득금액(백만 USD)
1,020
1,317
540

잔여취득금액(백만 USD)
444
485
568

취득후 지분비율
51%
51%
50%

이사회 결의일
2022-03-23
2022-08-29
2023-05-26

합작회사
Stellantis(49%)
Honda(49%)
현대차그룹(HMG Global LLC, 50%)

취득예정일
2025년 3월까지 분할출자
2027년 6월까지 분할출자
2028년 2월까지 분할출자

사업장 소재지
캐나다 온타리오
미국 오하이오
미국 조지아

취득목적
북미 시장의 전기차 배터리 수요 확대 대응을 위한 합작법인의 투자 재원 확보
북미 시장의 전기차 배터리 수요 확대 대응을 위한 합작법인의 투자 재원 확충
북미 시장의 전기차 배터리 수요확대에 대응하고자 합작법인의 자동차전지(전극/셀 포함) 생산과 판매를 위한 건축 및 시설투자

자료: 금융감독원 전자공시시스템 및 당사 제시(주1) 원화 취득금액은 이사회결의일 기준 환율을 적용한 값으로 추후 환율 변동에 따라 변동될 수 있습니다.(주2)
HL-GA Battery Company LLC 지분취득 건의 경우 당사가 해외종속회사(100%)인 LG Energy Solution Michigan, Inc.에 출자하고 LG Energy Solution Michigan, Inc.이
HL-GA Battery Company LLC의 지분을 취득할 예정입니다.(주3) 기취득금액 및 잔여취득금액은 2024년 12월 31일 기준입니다.

당사는 공시서류 제출일 기준 해외 합작법인 분할출자의 시점별 구체적인 금액, 시기 등이 확정되지 않은 상태입니다. 당사는 전방시장 및 금융시장 상황 등을 종합적으로 고려하여 최적의 투자금액 및 시기를 검토하고 있습니다. 최종적으로 금번 사채 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적은 당사 정기보고서에 기재할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명_lg에너지솔루션_250210

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 02월 04일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 02월 10일

[기재정정]
증권신고서(채무증권)

수요예측 결과에 따른 기재 정정

금융위원회 귀중
2025년 02월 04일

회 사 명 :
주식회사 엘지에너지솔루션

대 표 이 사 :
김 동 명

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 여의대로 108, 타워1(여의도동)

(전 화) 02-3777-1114

(홈페이지) http://www.lgensol.com

작 성 책 임 자 :

(직 책) 금융담당 (성 명)
이 상 현

(전 화) 02-3777-1114

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

(주)엘지에너지솔루션 제4-1회 무기명식 이권부 무보증사채
(주)엘지에너지솔루션 제4-2회 무기명식 이권부 무보증사채
(주)엘지에너지솔루션 제4-3회 무기명식 이권부 무보증사채(주)엘지에너지솔루션 제4-4회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
1,600,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)엘지에너지솔루션 - 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 타워1(여의도동) 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 신한투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 대신증권(주) - 서울특별시 중구 삼일대로 343
NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108 미래에셋증권(주) - 서울특별시 중구 을지로5길 26 DB금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 한화투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 56 키움증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 하나증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 82

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명_lg에너지솔루션_250204

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 경기변동에 관련된 위험

당사가 영위하고 있는 2차전지 제조업은 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지니고 있어 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방산업의 영향을 받기 때문에
실물 경기의 전방산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향
을 미칩니다. 주요 기관의
2025년까지의 경제전망에 따르면, 글로벌 경기국면은 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있는 것으로 판단되며, 현재 보호무역 기조 강화, 지정학적 긴장 지속 등 실물 경제에 대한 불안 요인들이 상존하는 상황입니다.
이러한 거시경제적 요인은 당사가 영위하는 2차전지 산업 및 전/후방 산업에 영향을 미치며, 글로벌 경기의 경로를 정확히 예측하는 것은 불가능합니다.
경기의 변동성은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 글로벌 경기변동에 대한 상황을 지속적으로 모니터링하시기 바랍니다.

나. 2차전지 산업의 성장성 둔화 위험

당사는 2차전지 연구, 개발, 제조, 판매업의 단일 사업부문을 영위하고 있으므로
2차전지 산업의 성장성 둔화는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향
을 미칩니다. 2차전지 시장은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기를 중심으로 성장하여 왔으나, 최근 전기차 시장의 급속한 성장에 따라 EV용 배터리가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 2차전지의 수요는 EV, ESS, IT기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 2차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 가능성이 높습니다.
최근 전기차 관련 정책 지원 감소와 환경 규제 완화 영향 등으로 유럽과 북미 지역을 중심으로
전기차 판매 성장률이 과거 대비 둔화되고 있으며, 이러한 전방산업 부진이 장기화될 시 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수
있습니다.
또한, 정부의 EV, ESS 등 친환경 정책에 대한 변동성
등
예상치 못한 요인으로 인해
2차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성도 존재
하기에, 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 전방산업의 수요 감소에 따른 위험

당사가 영위하는 2차전지 사업은 EV, ESS, IT기기 등 전방산업의 수요와 밀접한 관계를 가지고 있습니다.
전방시장의 수요 감소는 2차전지에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 사업, 영업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.[EV 시장]
금리 인상과 유동성 축소로 인한 경기 침체 우려에도 전기차(BEV + PHEV) 판매량은 2022년 1,054만대, 2023년 1,406만대로 전년 대비 각각 56.9%, 33.4% 증가하며 높은 성장을 이어갔습니다. 2024년에도 중국 지역을 중심으로 11월 기준 1,559만대를 기록하며 전년 동기 대비 25.9% 증가하였습니다.
그러나 2023년 이후 부족한 충전 인프라, 전기차 보조금 감소 등의 요인으로 전기차 시장에 일시적 수요 정체가 발생하였습니다. 이러한 전기차 수요 부진이 장기화되거나 전기차 관련 규제가 현재보다 다소 완화될 가능성도 배제할 수
없습니다. 또한, EV 시장의 지속적인 성장세에도 불구하고, 정책적·기술적 요인 등 다양한 요인으로 인해
EV 시장 규모 확대가 기존 예상대비 일부 지연될 가능성
이 존재합니다. 또한, 내연기관을 대체할 수 있는 수준의 최대 주행거리, 배터리 충전에 소요되는 시간 등 주요 기술의 개발, 충전을 위한 제반 시설(인프라)의 구축 등
최종 소비자의 니즈에 부합해야 하는 각 요인들의 달성이 예상보다 지연될 가능성도 존재합니다.EV를 대체할 대체산업의 출현 역시 EV 시장의 성장을 저해할 수 있는 요소입니다. 내연기관차를 대신할 친환경차는 EV 뿐만 아니라 수소차 또한 존재합니다. 수소차의 기술발전 속도가 예상보다 급속히 이루어지고, 그로 인해
EV가 아닌 수소차가 친환경차량의 대세로 자리잡는 경우 전방산업인 EV 시장의 축소 내지 성장 둔화로 이어져 당사가 영위하고 있는 EV용 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.이처럼 기술, 정책적 요인을 비롯한 대외 환경 변화 및 기타 다양한 요소로 인해
전방산업인 EV 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소될 수 있으며,
이는 당사의 실적 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수
있습니다.[ESS 시장]글로벌 ESS 시장은
2023년 185GWh에서 2035년 618GWh까지 연평균 10.6%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 하지만 ESS 화재 등 제품의 안정성과 관련한 악재는 ESS 시장의 성장에 악영향을 미칠 수 있는 요소입니다. 이와 같은 다양한 원인에 따라
전방산업인 ESS 시장이 침체되거나 전망치보다 낮은 성장을 달성할 가능성 역시 존재하며, 이는 결과적으로 ESS 배터리에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 영업 실적 및 재무상황에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

[IT기기 등 소형 Application 시장]

IT기기 시장은 스마트폰 등 모바일 기기의 출현 및 보급 확대에 따라 성장을 지속하였으나 점차 스마트폰의 보급률이 높아지며 성장세가 둔화되는 모습을 보인 바 있습니다. 이에 소형 Application 시장은 신규 IT기기, Application 시장의 성장에 따른 수요 증가를 기대하고 있습니다. 그러나 그 성장 속도와 규모는 정확한 예측이 불가능하며, 당사의 전방산업 중 하나인
소형 Application 기기 시장의 정체 또는 수요 감소, 신규 Application의 보급 및 확대 정체
는 당사의 매출 및 향후 성장에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 전방산업인 EV 시장에 대한 정책적 지원 축소 위험

전기차 보급 확대 및 내연기관차에 대한 규제는 2015년에 체결된 파리협약 이후 각국 정부가 기후 변화에 대응하기 위한 필수적 조치 중 하나로 자리잡았습니다. 내연기관차에 대한 탄소 배출량 감축 목표 설정, 시내 진입 제한과 친환경차에 대한 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도하였으며, 이러한 정부 정책 기조는 전기차 판매량의 성장을 견인하였습니다. 친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 영국 등 유럽을 중심으로 한 주요국가의 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이,
세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다
. 이처럼
친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 위축
될 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마. 미국 인플레이션 감축법(IRA) 도입과 관련된 위험

2023년 3월 미국 재무부는 IRA상 '전기차 세액 공제 시행 지침'을 발표하였습니다. 추가적으로 IRA 세부안에 따른 보조금 지급 차종이 확정되며 가이드라인 달성 여부에 따라 3,750~7,500달러의 보조금을 지급받게 되었습니다. 해당 발표에 따라 정책적 수혜를 받게 될 차종과 완성차 OEM 업체가 명확해졌으며, 각 차종 및 OEM 업체에 납품하는 셀 업체 또한 긍정적 효과를 누릴 수 있을 것으로 판단됩니다.또한 투자 재원 지원을 위한 IRA Tax Credit 보조금 지급도 유력해진 상황에서 2차전지 업체들의 공격적인 미국 증설이 예상되고 있습니다. 북미에 생산공정을 보유한 일부 업체들은 2023년 1분기부터 IRA Tax Credit 관련 금액을 영업이익에 반영하였으며 미국에 진출한 2차전지 업체들의 수익성 개선에 실질적인 도움이 될 것으로 판단됩니다. 또한, 당사는 선제적인 북미 내 서플라이 체인 구축을 통해 EV보조금 수취 관련 배터리 부품 및 핵심광물 요건을 충족함에 따라 단기적으로 IRA 시행이 당사에 미치는 부정적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그럼에도
점진적으로 강화되는 IRA 요건을 충족시키기 위해 향후 충분한 부품 및 핵심광물 확보와 공급망 다변화 등의 노력이 지속적으로 필요
할 것으로 사료되며, 일정 시점부터는
우려국가(FEOC: Foreign Entity of Concern) 생산 부품 혹은 채굴/가공 광물 포함 시, 보조금 수취가 불가능
해질 수 있습니다.
또한, 현재 트럼프 정부 출범 후
IRA 폐기 또는 인센티브 축소가 언론에 언급되는 등 IRA 변경에 대한 불확실성이 높아진 상황입니다. 따라서, 향후 IRA 관련 지원이 폐지 또는 축소된다면 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정정인 영향
을 미칠 것이기에 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 리튬이온전지의 화재 관련 위험

리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면
고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재
합니다. 최근 EV 및 ESS의 잇따른화재 발생에 따른 안전성 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 노력에도 불구하고 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 화재 원인 파악 및 재발방지를 위한 업계의 노력에도 불구하고
향후 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 불신으로 연결되어 전방시장의 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있고, 이는 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.

사. 2차전지 산업의 경쟁 심화에 따른 위험

향후 EV 시장의 성장이 예상됨에 따라 전기차의 핵심 부품인 2차전지를 생산하는 업계의 경쟁 역시 격화되고 있습니다. 당사를 비롯한 주요 2차전지 업체는 EV용으로 적합한 양질의 배터리를 개발함과 동시에 대규모의 설비투자를 통해 시장점유율을 확대하고 시장에서 주도적 지위를 차지하기 위해 노력하고 있으며, 신규 업체들 역시 앞다투어 EV용 2차전지 개발과 생산설비 구축을 통해 2차전지 시장 진입을 시도하고 있습니다. 이처럼
심화되는 2차전지 시장의 경쟁에 당사가 적절히 대응하지 못하는 경우 당사의 시장점유율 감소로 이어질 수 있으며 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[배터리 폼팩터(형태) 관련 경쟁]

EV용 리튬이온전지는 일반적으로 원통형, 파우치형, 각형 세 가지의 폼팩터(형태)로 구분되며, 최근 EV용 배터리 시장의 경쟁 심화에 따라 상이한 폼팩터를 채용한 배터리간의시장점유율 확대를 위한 경쟁 역시 치열해지고 있는 상황입니다. 상이한 폼팩터간의 경쟁은 2차전지 제조업체 간의 기술개발 및 경쟁 외에도 완성차 업체간의 경쟁과 대상 시장에 적합한 차량 개발, 각국 정부의 정책적 지원 등 수많은 변수가 존재하기 때문에 경쟁의 결과를 예측하기는 어려우며 현재의 폼팩터별 점유율이 장래에도 유지될 것이라는 보장은 존재하지 아니합니다.
특정 폼팩터의 시장점유율 확대는 다른 폼팩터를 주력 제품으로 생산하는 업체의 시장점유율 감소로 이어질 수 있으며 이러한 경쟁에 적절히 대응하지 못하는 경우 영업실적 및 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[신규 후발업체 진입으로 인한 경쟁 심화]글로벌 2차전지 시장은 한국, 중국, 일본 3개국이 90% 이상의 점유율을 차지하는 등 3강구도를 형성하고 있으며, 특히 EV용 배터리 시장의 경우 대규모 설비투자를 할 수 있는자본력을 토대로 대규모의 생산시설을 갖추고 이를 통해 글로벌 완성차 업체(OEM)들이 요구하는 수준의 대량의 배터리 공급이 가능한 한국, 중국, 일본의 대형 업체 위주로 시장이 형성되어 있는 상황입니다. 후발업체가 자체적인 연구개발, 재무적 지원이 가능한 글로벌 완성차 업체와의 전략적 제휴 등 다양한 방법을 통해 2차전지 시장에 진입하여 시장점유율을 확대할 가능성이 존재하며 그 외에도 향후 급속한 성장이 예상되는 EV용 배터리 시장 진입을 추진중인 신규 업체가 다수 존재합니다.
신규 후발업체의 시장진입에 따라 경쟁이 격화될 경우 당사의 시장점유율이 감소하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[차세대전지(전고체전지) 개발 경쟁 및 차세대전지 출현에 따른 리튬이온전지의 매출 하락 위험성]

2차전지의 적용분야와 수요가 확대되면서 리튬이온전지보다 높은 수준의 안전성과 효율성을 갖춘 차세대전지의 개발 필요성이 대두되고 있으며, 그 중 하나로 현재 상용화된 리튬이온전지와 달리 전해액과 분리막을 제거하고 그 기능을 고체 전해질이 대체함으로써 안전성, 에너지 밀도, 수명 향상 등 다양한 장점을 갖는 전고체전지 개발을 위한 경쟁이 진행되고 있습니다. 전고체전지는 재료 선택의 어려움 및 높은 생산원가에 따라 양산 단계에 이르기까지는 4~6년이 소요될 것으로 예상되고 있으나, 전고체전지가 예상보다 빠르게 상용화 될 경우 기존 리튬이온전지에 대한 수요에 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 만일
경쟁회사 대비 경쟁력 있는 제품을 적시에 개발하지 못한다면 당사의 기존 리튬이온전지 매출이 하락하고 이로 인해 향후 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

[리튬인산철(LFP) 배터리와의 경쟁]LFP 배터리는 고가의 금속인 니켈, 코발트 대신 저렴한 철을 사용하기 때문에 삼원계배터리 대비 생산단가가 낮고, 안정적인 분자구조로 인해 상대적으로 안전성이 높은 것으로 평가됩니다. 그러나 소재 특성의 한계로 인해 아직까지 삼원계 배터리 대비 에너지밀도 측면에서 열위에 있기 때문에 주행거리와 무게 측면에서 단점을 보이고 있습니다. 그러나 LFP 배터리 제조업체들은 LFP 배터리의 단점인
에너지밀도와 그에 따른 낮은 주행거리 등을 보완하여 시장점유율을 확대하고 있습니다. 당사는 이러한 LFP 배터리 수요에 맞춰 LFP 배터리 개발을 공식화하였고, Renault社와 LFP 배터리 공급 계약을 체결하였습니다. 그럼에도 LFP 배터리 시장점유율 확대 흐름은
당사를 비롯한 삼원계 배터리를 주력으로 생산하는 회사의 시장점유율 감소
로 이어질 수 있습니다.

아. 완성차 업체의 배터리 내재화에 따른 위험

최근 글로벌 완성차 업체들은 전기차 가격의 가장 큰 비중을 차지하는 배터리를 자체적으로 생산함으로써 전기차 가격을 낮추고 이를 통해 경쟁력을 제고하는 내용의 배터리 내재화 계획을 발표한 바 있습니다. 2차전지 제조업체의 주요 고객인
글로벌 완성차 업체들의 배터리 내재화는 EV용 배터리에 대한 수요 감소 또는 단가 인하로 연결
되어 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 생산능력 확대를 위한 대규모 설비투자와 관련된 위험

당사가 영위하고 있는 2차전지 사업은 규모의 경제를 보이는 대표적인 산업 중 하나로, 장기적인 경쟁력을 유지하고 지속적으로 수익성을 개선하기 위해서는 상당한 규모의 자본 투자가 수반됩니다. 막대한 설비투자는 필연적으로 매년 상당한 금액의 감가상각비를 발생시켜 고정비용 증가요인으로 작용하며, 특히
매출 감소 시 판매단위당 고정비용 증가에 따라 수익성이 저해
될 수 있습니다. 또한 대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반합니다. 대규모 설비 투자 당시 목표 이익을 달성할 수 있을 것이라는 보장은 존재하지 않고 설비 투자에 대한 자본 회수가 예상보다 오랜 기간이 소요될 가능성도 존재하며 대규모 시설의 구축 과정에서 당사가
통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연되어 추가적인 비용이 소요
될 수 있습니다. 이는 당사의 사업, 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 제조공정 관련 위험

리튬이온전지의 제조 공정은 상당히 복잡하기 때문에 생산되는 배터리의 품질을 유지하고 수율을 향상시켜 제조 단가를 절감하기 위해서는 고가의 설비를 주기적으로 개선 및 업그레이드해야 합니다. 이러한 설비의 개선 과정에서 생산 차질이 빚어질 수 있으며, 이에 따라 제품의 배송이 지연되거나 생산량이 감소할 수 있습니다. 그 외에도 건설 지연, 기존 생산 라인의 개선 또는 신규 공장의 건설의 어려움, 제조 기술 또는 공정의 개선 또는 새로운 도입의 어려움 또는 장비 배송의 지연 등으로 인하여 생산량이 감소하거나 납기가 지연될 수 있습니다. 또한 리튬이온전지의 제조공정은 산업재해나 화재 등의 위험이 존재하며, 이는 중대한 재산상 피해나 인적 상해를 초래할 수 있습니다.
제품의 제조과정에서 사고가 발생하는 경우 생산이 중단되거나 지연
될 수 있으며
인적 상해 또는 재산상 피해가 발생할 시 그에 대한 손해 배상 청구가 발생
할 수 있고 이는 당사의 사업, 영업실적 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 2차전지 공급 과잉 위험

전방산업의 급속한 성장에 따라 전세계적으로 2차전지 공급이 확대되는 추세입니다. 글로벌 2차전지 업체는 공격적인 증설을 단행하고 있으며, 신규 업체들도 2차전지 시장의 성장 잠재력에 대한 기대로 생산능력을 확보하여 2차전지 시장에 진입하고 있습니다. 나아가 완성차 업체들 역시 자체 공장 건설, 기존 또는 신규 업체와의 합작 등을 통한 2차전지 생산을 추진하고 있습니다. 이처럼 전세계적으로 2차전지 공급이 확대됨에 따라 향후
2차전지의 공급 과잉이 지속되어, 소비자 우위의 시장환경이 초래
된다면 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

타. 배터리 가격하락 위험

2차전지 업체의 기술개발 및 제조 노하우 축적, 생산능력 확대로 인한 규모의 경제 효과로 인해 2차전지의 가격은 지속적으로 하락하고 있는 추세이며 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 예상됩니다. 당사는 기술개발, 규모의 경제, 양산 공정 효율화를 통해 배터리 제조비용을 낮추기 위해 노력하고 있으나, 당사가 배터리 가격 하락 대비 충분한 제조원가 절감을 달성하지 못하거나 배터리 시장의 경쟁 격화 또는 공급과잉으로 인해 배터리 가격이 예상보다 더 빨리 하락하는 경우
전방시장의 성장에도 불구하고 당사가 기대한 만큼의 이익을 누리지 못하거나 당사의 매출 및 수익성이 감소
하게 될 수 있습니다.

파. 원재료 수급 및 가격변동 관련 위험

당사의 실적은 양극재, 음극재, 분리막, 전해질 등 원재료 및 원재료 생산에 소요되는 리튬, 니켈, 코발트 등 원자재의 가격 변동 및 수급에 따른 영향을 받습니다. 2차전지 생산을 위해 필요한
원재료 또는 원자재의 가격 상승 또는 수급 차질은 제조원가 상승 또는 생산 차질로 연결
되어 당사의 사업, 재무 상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그 외 당사가
통제할 수 없는 자연재해, 전쟁 및 국가간 분쟁 등 지정학적 문제, 매입처의 노사 분쟁이나 사업 악화 역시 원재료 또는 원자재 가격 및수급에 영향
을 미치고, 그에 따라 당사의 사업에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

하. 지식재산권 등 관련 위험

당사는 오랜 시간 동안의 연구개발을 통해 취득한 기술을 지식재산권으로서 보호받기 위하여 국내 및 해외에서 특허 등록을 비롯하여 적극적인 조치를 취하고 있으나, 이러한 당사의 노력이 항상 성공적이라는 보장은 존재하지 아니합니다. 특허는 지식재산권 보호를위해 유용한 수단이나, 만일 당사가 적시에 특허 등록을 이행하지 못하거나 특허가 등록되더라도 효과적으로 관리하지 못하는 경우 제3자에 의한 특허 무효 소송 등을 통해 특허가 무효 또는 소멸될 수 있고 이 경우 당사는 견고한 기술진입장벽을 구축하지 못하여 사업경쟁력이 약화될 수 있습니다. 또한 당사는 특허받지 않은 영업비밀을 다수 보유하고 있으며, 여기에는 2차전지 제조 및 양산 관련 노하우 뿐 아니라 가격 예측, 주요 고객 정보 등 다양한 정보들이 포함됩니다. 당사의
2차전지 관련 노하우 및 기타 영업비밀이 제3자에게 알려질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

거. 환경 규제
관련 위험

당사는 2차전지 제조에 소요되는 화학물질 및 폐기물의 사용, 저장, 배출 및 처리와 관련하여 한국을 비롯한 각국 중앙 또는 지방 정부의 다양한 법규의 적용을 받습니다. 당사는 생산에 사용된 화학물질의 취급, 사용, 보관, 배출, 처리 및 폐기, 기타 생산활동에서 발생하는 부산물과 관련된 다양한 규정을 준수해야 하며, 법규 위반 여부에 따라 벌금 부과 및 제재가 가해질 수 있습니다. 또한 향후 관련 당국이 보다 엄격한 환경 기준을 채택할 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따라
법규 준수를 위해 추가적으로 오염 방지 설비를 구입해야 하거나 기타 상당한 비용이 발생
할 가능성 역시 존재합니다.

너. 전문인력 이탈 관련 위험

당사 사업의 성장성은 전문성을 갖춘 핵심인력을 지속적으로 유인, 유지 및 동기 부여할 수 있는 당사의 역량에 의해 영향을 받습니다. 급속히 성장하고 있는 글로벌 2차전지 산업 내에서 우수 인력을 확보하기 위한 경쟁은 매우 치열하며, 당사가 2차전지 산업 내에서 경쟁력을 확보하기 위해
필수적인 핵심 인력을 유지하지 못하거나, 적절한 대체 인력을 확보하지 못하는 경우 당사의 사업에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 핵심 연구인력의 유출은 당사가 축적해 온 기술 및 기타 영업비밀의 유출을 수반할 위험을 내포하고 있으며,
기술의 유출은 당사의 사업 진행에 차질을 발생
시키고 이로 인하여 당사의 성장성, 수익성에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

가. 매출 및 수익성 감소 관련 위험
당사는 2차전지 산업 내 우수한 시장 지위를 바탕으로 글로벌 주요 완성차 업체(OEM)를 고객으로 확보하며 안정적인 사업기반을 보유하고 있습니다. 이를 통해, 당사는 2023년 연결 기준 매출 33.7조원, 영업이익 2.2조원을 기록하였으며, 각각 전년 동기 대비 31.8%, 78.2% 증가하였습니다. 그러나, 2023년 이후 전기차 수요 둔화로 인한 판매량 감소, 메탈가 하락에 따른 판가 하락 등으로 수익성이 저하되며 2024년 3분기 연결 기준 매출 19.2조원을 기록하며 전년 동기 대비 25.5% 감소하였습니다. 당사는 2025년 01월 공시를 통해 영업(잠정)실적을 발표하였으며, 2024년 연결 기준 매출 25조 6,196억, 영업이익 5,754억원을 기록하며, 전년 대비 각각 24.1%, 73.4% 감소하였습니다.당사는 시장 내 견고한 입지, 지속적인 비용절감 노력에 기반해 외형 성장과 견조한 수익성을 기록하고 있으나
전방시장 수요 둔화 및 업계 경쟁심화가 당사 매출 성장성에 부정적 영향
을 미치고 있습니다. 또한, 원재료 수급 변동성, 대규모 설비투자에 따른 감가상각비인식 등이
매출원가의 급격한 증가로 이어지거나, 보조금 정책의 급격한 변동 및 축소
등도 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 재무 안정성 관련 위험

당사는 2022년 1월 12.8조원의 공모자금 조달에 성공하며 2022년말 연결 기준 부채비율 86.0%을 기록하였습니다. 이는 2021년말 대비 85.8%p. 감소한 수치로 재무안정성이 큰 폭으로 개선되었습니다. 그러나 2022년 이후 당사의 안정적인 수익창출능력에도 생산능력 확충에 따른 CAPEX 투자로 차입금 규모가 지속적으로 확대되었습니다. 이러한 흐름으로 인해 재무안정성이 전반적으로 저하되면서 연결 기준 부채비율은 2023년말 86.4% 및 2024년 3분기말 98.7%를 기록하였습니다.그럼에도 당사는 2024년 3분기말 기준 부채비율 100% 이하의 재무안정성을 유지하고 있습니다. 또한, 부동산 및 생산설비 등 비유동자산이 상대적으로 많은 산업적 특성에도 불구하고 2024년 3분기말 기준 유동비율은 146.6%로 준수한 수준을 나타내고 있으며, 당좌비율 또한 2024년 3분기말 기준 103.2%로 유동성 리스크도 낮은 것으로 판단됩니다.

당사의 전반적인 재무구조는 급격한 사업 성장과 지속되는 CAPEX 투자에도 불구하고 안정적인 수준이 이어지고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 유사한 사업을 영위하고 있는 경쟁사와 비교해 볼 때 상대적으로 우수한 수준을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 향후 예측할 수 없는 대외 환경의 변화, 산업 내 경쟁 심화 등으로
당사의 영업활동이 악화되거나 추후 CAPEX 투자를 위한 대규모 외부 차입 또는 사채 발행이 발생하는 경우 당사 재무 안정성이 악화
될 가능성이 존재하니 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 재고 관련 위험

당사의 2024년 3분기말 재고자산은 자산총계의 9.5%를 차지하고 있으며, 재고관리비용 최소화를 통해 적정 재고 수준을 유지하고 있습니다. 2022년까지 지속적으로 증가했던 재고자산 비중(재고자산/총자산)이 당사의 보수적인 재고 정책과 공장 가동률 조정을 통해 2023년부터 감소 추세로 전환되었습니다. 그러나 2024년 들어 재고자산 규모는 소폭 감소하였음에도 매출 감소로 인해 2024년 3분기 기준 재고자산 회전율 4.0회, 재고자산 회전기간은 90.2일로 2023년말 대비 저하되었습니다.
이처럼 당사는 적정 수준의 재고를 유지하고 있고 당사 재고의 특성 상 장기체화 재고의 불용 가능성은 높지 않은 것으로 판단되나, 당사의 기대와 달리
기축적된 재고자산의 판매가 부진하거나, 갑작스럽게 판가가 하락
할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 이 경우 당사 수익구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

라. 영업활동현금흐름 관련 위험

당사의 매출 및 영업이익은 EV 시장의 빠른 발전과 품질 경쟁력을 바탕으로 매년 큰폭으로 증가하였음에도 불구하고 당사는 2022년 대규모 매출채권 및 충당부채의 변동 등에 따라 연간 기준 음의 현금흐름을 기록하였습니다.
2023년에는 재고자산 정리, 매출 증가, 미국 IRA에 따른 세액공제(AMPC)으로 인한 영업이익의 증가로 2023년 양의 영업활동흐름을 기록하며 전년 대비 크게 개선되었으나, 여전히 높은 CAPEX 투자 부담에 따라 0.9조원의 현금흐름 적자를 기록하였습니다. 또한, 2024년 3분기에도 CAPEX 투자가 누적 기준 총 9.0조원 지출되었으며 전년 동기 대비 개선된 영업활동 현금흐름 및 차입금 조달을 통해 대응였습니다.

상기와 같이 당사는 양의 영업현금흐름을 유지하고 있으나,
향후 시장 환경의 변화로 당사의
매출액이 감소
하거나 매출액이 증가하더라도
매출채권이 예정대로 회수되지 않는 경우
또는 정확하지 못한 전방시장 수요 전망으로
재고자산이 크게 확대
되는 경우에는 당사의 현금흐름 및 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. EV, ESS의 화재 위험성을 이유로 한 리콜 및 충당금 설정 위험

당사는 코나EV 화재 위험성을 이유로 한 현대자동차의 리콜 결정에 따라 2020년 재무제표에 약 6,900억원을 판매보증 충당부채로 반영하였고, 제너럴모터스(GM)의 볼트EV 리콜 결정으로 LG전자와 배터리 리콜 관련 제반비용을 절반씩 부담하기로 합의하여 이에 따른 분담금 약 7,147억원을 2021년 반기 및 3분기 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였으며 해당 내용을 2022년 7월 25일 기타경영상황(자율공시)을 통해 공시하였습니다. 또한 당사는 ESS의 품질이슈를 선제적으로 대응하기 위해 자발적 리콜 조치를 발표하고 각 4,243억원 및 4,269억원을 2019년 및 2021년 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였습니다.

당사는 관계기관과의 합동 조사 및 당사의 자체적인 조사를 통해 화재의 원인 파악을 위해 노력함과 동시에 추가적인 안전 마진 확보를 통한 강건 설계 등 제품 자체의 안정성을 높이기 위해 노력하고 있습니다. 그러나
당사의 이러한 노력에도 불구하고 당사의 배터리가 탑재된 EV, ESS에서 화재가 추가로 발생하고 그 원인이 당사가 제조한 배터리의 결함으로 확인되는 경우 당사는 리콜 비용 부담에 따른 추가적인 충당금 설정을 하게 될 수 있으며, 이는 당사의 재무 상태 및 영업실적에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다.

바. 주요 매출처 관련 위험

당사의 주요 매출처는 글로벌 완성차 업체(OEM)로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은
2023년 및 2024년 3분기 각각 약 61% 및 68%를 차지하고 있습니다.
당사의 주요고객사들은 비즈니스 모델, 전략 또는 재무 상황의 변화, 자동차 시장 환경 및 거시경제 상황의 변화 등 당사가 통제할 수 없는 다수의 요인에 의해
구매 수량 감축, 발주 지연 또는 취소, 당사와의 사업관계 종료
등의 의사결정을 내릴 수 있으며, 이로 인해 주요 고객사 대상 매출이 크게 감소할 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 해외에서의 사업 영위 관련 위험

생산, 판매 및 원재료 매입 등 당사 사업 활동의 상당 부분이 해외 종속회사를 통해 이루어짐에 따라 당사는
환율 변동, 노동, 환경, 법률 등 현지 규제 준수를 위한 비용, 해당 지역 및 국가의 경제 상황 변화
를 비롯한 해외에서의 사업 영위와 관련한 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 이러한 위험을 효과적으로 관리하지 못할 경우 사업 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 합작투자 등 전략적 투자 관련 위험

당사는 대규모 EV용 2차전지 공급을 통해 안정적으로 주요 EV용 배터리 시장에서의 시장 점유율을 확대하고 투자비를 절감하기 위한 목적으로 제너럴모터스(GM), 현대자동차, 혼다, 스텔란티스 등 완성차(OEM) 업체와의 합작투자를 추진하고 있습니다. 그 외에도 생산능력 확장, 제품 포트폴리오 다양화, 신규시장 진출 및 고객 확보, 안정적인 원재료 공급처 확보, 신기술 확보 등의 목적 하에 합작투자, 지분투자 등 다양한 전략적 투자를 수행하고 있습니다. 그러나
합작투자 및 전략적 투자는 파트너사와의 이해관계의 불일치를 비롯한 다수의 위험요소를 수반
하며, 이에 따른 위험을 효과적으로 해소하지 못할 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 환율 변동 관련 위험

당사의 주요 제품인 2차전지의 해외 판매 비중이 상당한 수준을 유지하고 있으며, 매출 및 매입 거래는 미국 달러화, 유럽 유로화, 중국 위안화,일본 엔화 등 다양한 통화로 결제가 진행되고 있습니다. 당사는 매출,매입 통화 자연 헷지 및 일부 통화선도계약
과 통화스왑계약
을 통해 환위험을 상쇄시키기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 환율 변동은 당사가 보유한 외화 표시 자산 및 부채의 가치 변동으로 인해 환산손익에 부정적 영향을 미칠 수 있고, 결과적으로 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 분할 전 채무의 연대책임에 따른 위험

당사는 2020년 12월 1일에 ㈜LG화학으로부터의 물적분할을 통해 설립된 법인으로서, ㈜LG화학과 당사는 분할 이전에 발생하여 현재까지 잔존하는 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.
만일 ㈜LG화학이 해당 채무를 이행하지 못하여 당사가 이를 변제
하게 되는 경우 당사의 재무에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 정보 보안 관련 위험

당사의 사업은 업무 프로세스를 뒷받침하는 IT 시스템을 필요로 하며 당사는 물론 고객사 및 공급사와 관련한 기밀 정보의 저장 및 전송 작업이 수반됩니다. 당사 및 제3자 정보의 손실, 부적절한 사용 또는 공개 등의 정보 보안 침해가 발생할 경우,
법적 청구 및 규제에 따른 벌금 및 처벌 등의 제재, 기업 평판의 손상, 고객사의 신뢰 상실
등이 발생함에 따라 당사의 사업, 영업실적 및 재무 상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

타. 특수관계자와의 거래 관련 위험

당사의
2023년 3분기 및 2024년 3분기 연결 기준 특수관계자 매출 등의 비중은 각각 7.2% 및 1.0%로
, 특수관계자향 매출이 당사 실적에 미치는 영향은 제한적인 수준으로 판단됩니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 적용을 받고 있으며, 특수관계자와의 중요한 거래는 이사회의 승인을 받아야 하고, 공시 요건을 충족해야 합니다. 당사와 특수관계자 간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리하다고 판단되는 경우, 해당거래는 법인세법상 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이제한되어 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다. 또한,
공정거래법 위반 사례가 발생 시, 벌금 혹은 징계처분 등 처벌 조치가 내려질 수 있으며, 이는 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다.

파. 노동쟁의 관련 위험

당사에는 ㈜LG화학과의 통합 노동조합이 구성되어 있으며,
2025년 1월 기준 당사 소속 조합원 2,008명의
조합원이 가입되어 있습니다. 또한 사무기술직을 가입 대상으로 하는 LG에너지솔루션 연구기술사무직 노동조합이 설립되어 있어 2개의 노동조합이 공존하고 있습니다. 당사는 현재까지 파업 및 기타 중대한 노동쟁의가 발생한 바가 없기 때문에 노사관계는 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나 양호한 노사관계가 미래에도 지속될 것이라는 보장은 존재하지 않으므로 향후 노동쟁의 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 만일
조업 중단 또는 파업으로 인하여 당사의 생산시설이 정상적인 작업을 지속할 수 없게 되는경우
당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

하. 소송 및 기타 우발채무와 관련한 위험

당사는 종속회사에 대한 채무보증을 비롯하여 일부 금융기관 약정 등을 포함한 우발채무를 보유하고 있습니다. 채무보증, 금융기관 약정 등 당사의 우발채무가 현실화되는 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편 제너럴모터스(GM)가 볼트 EV에 존재하는 결함의 공개 및 적절한 수리 조치를 이행하지 않았다고 주장하는 소비자 원고들이 미국에서 제너럴모터스(GM)을 상대로 다수의 소송을 각각 제기하였고 2021년 9월 원고들은 소장에 당사 및 당사 당사와 다른 업체들을 피고로 추가하여 수정된 소장을 제출하였습니다.
2024년 12월말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 4건의 집단소송에 당사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행 중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 건 4건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 당사가 피소된 건 51건(관련금액 1,818백만원)이 있으며,
현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.위 기재 소송 외에도 당사는 영업 과정에서 추가적인 각종 소송의 피고가 될 수 있으며,해당 소송은 당사에게 중대한 불확실성 및 그에 따른 자원 유출을 유발할 수 있습니다. 당사는 현재 또는 장래의 소송의 결과를 예측할 수 없으며
소송 결과에 따라 당사의 경영실적, 재무현황, 평판 등에 부정적인 영향
을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

거. 관세 관련 위험

본 증권신고서 제출일 현재 당사의 제품을 대상으로 어떤 국가에서도 반덤핑 관세, 할당 관세, 긴급수입제한조치(세이프가드) 관세, 상계 관세가 부과되고 있지 아니합니다. 그러나,
그러나 트럼프 정부는 국가에 관계없이 전세계 수입품을 대상으로 10~20% 수준의관세를 부과하는 보편관세(Universal Baseline Tariff), 보복관세 관련 상호무역법(Reciprocal Trade ACT) 등의 정책을 대선 공약으로 언급하였기에, 이와 같은 관세 관련 정책이 시행될 가능성이 존재합니다. 그러므로 향후
미국 등 전세계 하나 이상의 시장에서 해외에서 판매하는 당사의 제품을 대상으로 각종 관세가 부과
되는 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

너. 지식재산권 관련 분쟁 위험

당사의 지속적인 성공은 제3자의 지식재산권에 대한 침해 없이 제품 생산에 필요한 제조 및 양산 기술을 개발하는 데 달려 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 경영상 중대한 영향을 미칠만한 제3자의 특허 기타 지식재산권 침해 또는 위반 관련 소송 기타 분쟁은 존재하지 아니하나,향후에도 그와 같은 분쟁이 발생하지 아니할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다.
만일 이러한 분쟁이 발생하는 경우 당사의 재무, 사업 및 평판에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

더. 규제 관련 위험

당사의 사업은 환경, 안전, 외환, 공정거래를 비롯한 다양한 법률 기타 규제의 적용을 받습니다. 당사가 관련 규제를 적절히 준수하지 못할 경우
벌금, 과징금, 영업정지를 비롯한 조치의 대상
이 됨으로써 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있으며,
새로운 법률 및 규제의 신설 또는 기존 법률 및 규제의 변경 또는 그 해석의 변화
역시 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약의 위험
본 사채의 상장예정일은 2025년 02월 17일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만
급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약
이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.
나. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 위험

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사 과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경
될 수 있습니다. 또한
증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사 과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정
될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 기한의 이익 상실 관련 위험
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의
의무조항을 위반할 경우, 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언
할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
라. 사채권 전자등록에 관한 사항
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
마. 원리금 상환 불이행 위험
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다.
바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조
당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
사. 본사채의 신용등급
본 사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0등급을 받은 바 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
4-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
640,000,000,000
모집(매출)총액
640,000,000,000

발행가액
640,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
51,000,000
510,000,000,000
220,600,000(정액)
총액인수

인수
DB금융투자
4,500,000
45,000,000,000
67,500,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
8,500,000
85,000,000,000
127,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
50,000,000,000

채무상환자금
125,000,000,000

타법인증권취득자금
465,000,000,000

발행제비용
1,814,471,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
4-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
590,000,000,000
모집(매출)총액
590,000,000,000

발행가액
590,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고

-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
11,000,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권
19,500,000
195,000,000,000
499,400,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
18,500,000
185,000,000,000
338,400,000(정액)
총액인수

대표
대신증권
18,500,000
185,000,000,000
338,400,000(정액)
총액인수

인수
한화투자증권
1,500,000
15,000,000,000
22,500,000(정액)
총액인수

인수
키움증권
500,000
5,000,000,000
7,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
300,000,000,000

타법인증권취득자금
290,000,000,000

발행제비용
1,731,965,350

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
4-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
310,000,000,000
모집(매출)총액
310,000,000,000

발행가액
310,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2030년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고

-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
20,000,000
200,000,000,000
439,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000

2,200,000
(정액)

총액인수

인수
미래에셋증권
4,500,000
45,000,000,000

121,500,000
(정액)

총액인수

인수
DB금융투자
500,000
5,000,000,000

7,500,000
(정액)

총액인수

인수
한화투자증권
500,000
5,000,000,000

7,500,000
(정액)

총액인수

인수
키움증권
4,500,000
45,000,000,000

67,500,000
(정액)

총액인수

인수
하나증권
500,000
5,000,000,000

7,500,000
(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권취득자금
310,000,000,000

발행제비용
911,070,350

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
4-4
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2032년 02월 14일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고

-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 24일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2025년 01월 24일
한국기업평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
25,600,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000

36,600,000
(정액)

총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
2,200,000(정액)
총액인수

대표
대신증권
2,000,000
20,000,000,000
36,600,000(정액)
총액인수

인수
미래에셋증권
500,000
5,000,000,000

13,500,000
(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 14일
2025년 02월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권취득자금
60,000,000,000

발행제비용
177,847,500

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
4-1 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
640,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
640,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2027년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
4-2 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
590,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
590,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일,
2027년 05월 14일, 2027년 08월 14일, 2027년 11월 14일, 2028년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
4-3 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
310,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
310,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일,
2027년 05월 14일, 2027년 08월 14일, 2027년 11월 14일, 2028년 02월 14일,
2028년 05월 14일, 2028년 08월 14일, 2028년 11월 14일, 2029년 02월 14일,
2029년 05월 14일, 2029년 08월 14일, 2029년 11월 14일, 2030년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2030년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2030년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
4-4 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 05월 14일, 2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일,

2026년 05월 14일, 2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일,
2027년 05월 14일, 2027년 08월 14일, 2027년 11월 14일, 2028년 02월 14일,
2028년 05월 14일, 2028년 08월 14일, 2028년 11월 14일, 2029년 02월 14일,
2029년 05월 14일, 2029년 08월 14일, 2029년 11월 14일, 2030년 02월 14일,
2030년 05월 14일, 2030년 08월 14일, 2030년 11월 14일, 2031년 02월 14일,2031년 05월 14일, 2031년 08월 14일, 2031년 11월 14일, 2032년 02월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2025년 01월 24일 / 2025년 01월 24일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)

분석일자
2025년 02월 04일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2032년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2032년 02월 14일

청 약 기 일
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2025년 02월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 02월 14일이며, 상장예정일은 2025년 02월 17일임.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

2. 공모방법

- 해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 공모금리는 2025년 02월 06일 실시하는 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정공시는 2025년 02월 10일에 이루어질 예정입니다.
가. 공모가격 결정방법 및 절차.

구 분
내 용

공모가격 최종결정

발행회사와 인수단이 합의하여 최종 공모가격을 결정할 예정입니다.- 발행회사 : 금융담당, 금융팀장 등- 대표주관회사: 담당임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정

구 분
내 용

공모희망금리산정방식
공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)는 (주)엘지에너지솔루션의 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동일등급의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.[제4-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-3회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-4회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 관련 사항

수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 접수, E-Mail 접수 등 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측 기간은 2025년 02월 06일 09시부터
16시까지
입니다.수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.수량단위 변동 확인① 최저 신청수량: 제4-1회 50억원, 제4-2회 50억원, 제4-3회 50억원, 제4-4회 50억원② 최고 신청수량: 본 사채 회차별 합계기준의 최대 발행가능금액③ 수량단위:
제4-1회 50억원, 제4-2회 50억원, 제4-3회 50억원, 제4-4회 50억원④ 가격단위: 1bp

배정 관련 사항

본 사채의 배정은「무보증사채 수요예측 모범규준」의 I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.「무보증사채 수요예측 모범규준」- I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약 및 배정방법』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비 고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
채권시장 동향

④
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA0등급 무보증사채 수익률은 다음과 같습니다.

[(주)엘지에너지솔루션 동일등급(AA0) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2025년 02월 03일)
(단위 : %)

구 분
키스자산평가(주)
한국자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
평균금리

2년 만기 AA0 등급민평
3.057
3.034
3.043
3.072
3.051

3년 만기 AA0 등급민평
3.141
3.084
3.111
3.133
3.117

5년 만기 AA0 등급민평
3.240
3.196
3.214
3.236
3.221

7년 만기 AA0 등급민평
3.398
3.340
3.345
3.379
3.365

(자료 : 연합인포맥스)(주) 평균금리 : 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

발행회사가 속한 신용등급인 AA0등급 무보증 회사채의 최근 3개월간의 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 평가금리 추이는 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

(단위 : %, %p)

구분
2년
3년
5년
7년

국고채권수익률
AA0 등급민평수익률
국고대비스프레드
국고채권수익률
AA0 등급민평수익률
국고대비스프레드
국고채권수익률
AA0 등급민평수익률
국고대비스프레드
국고채권수익률
AA0 등급민평수익률
국고대비스프레드

2025-02-03
2.650
3.051
0.401
2.563
3.117
0.554
2.682
3.221
0.539
2.839
3.365
0.526

2025-01-31
2.645
3.050
0.405
2.570
3.123
0.553
2.702
3.241
0.539
2.865
3.391
0.526

2025-01-24
2.642
3.050
0.408
2.560
3.114
0.554
2.700
3.239
0.539
2.869
3.395
0.526

2025-01-23
2.653
3.064
0.411
2.565
3.127
0.562
2.687
3.229
0.542
2.851
3.377
0.526

2025-01-22
2.641
3.065
0.424
2.577
3.141
0.564
2.690
3.233
0.543
2.849
3.374
0.525

2025-01-21
2.632
3.056
0.424
2.570
3.141
0.571
2.675
3.223
0.548
2.837
3.368
0.531

2025-01-20
2.670
3.072
0.402
2.621
3.200
0.579
2.715
3.268
0.553
2.886
3.416
0.530

2025-01-17
2.647
3.042
0.395
2.587
3.177
0.590
2.690
3.250
0.560
2.878
3.416
0.538

2025-01-16
2.680
3.068
0.388
2.625
3.219
0.594
2.725
3.285
0.560
2.912
3.449
0.537

2025-01-15
2.730
3.124
0.394
2.680
3.278
0.598
2.782
3.347
0.565
2.978
3.518
0.540

2025-01-14
2.706
3.104
0.398
2.647
3.247
0.600
2.737
3.313
0.576
2.935
3.477
0.542

2025-01-13
2.727
3.135
0.408
2.665
3.263
0.598
2.755
3.332
0.577
2.960
3.506
0.546

2025-01-10
2.653
3.067
0.414
2.570
3.180
0.610
2.682
3.264
0.582
2.901
3.451
0.550

2025-01-09
2.619
3.044
0.425
2.496
3.116
0.620
2.635
3.220
0.585
2.854
3.403
0.549

2025-01-08
2.640
3.067
0.427
2.500
3.125
0.625
2.647
3.234
0.587
2.866
3.416
0.550

2025-01-07
2.672
3.087
0.415
2.511
3.143
0.632
2.662
3.251
0.589
2.878
3.432
0.554

2025-01-06
2.694
3.110
0.416
2.523
3.159
0.636
2.685
3.275
0.590
2.910
3.464
0.554

2025-01-03
2.663
3.082
0.419
2.470
3.106
0.636
2.635
3.225
0.590
2.857
3.411
0.554

2025-01-02
2.678
3.114
0.436
2.501
3.139
0.638
2.675
3.265
0.590
2.891
3.445
0.554

2024-12-31
2.765
3.211
0.446
2.596
3.234
0.638
2.765
3.359
0.594
2.983
3.537
0.554

2024-12-30
2.765
3.211
0.446
2.596
3.234
0.638
2.765
3.359
0.594
2.983
3.537
0.554

2024-12-27
2.770
3.219
0.449
2.625
3.262
0.637
2.786
3.379
0.593
2.997
3.551
0.554

2024-12-26
2.796
3.254
0.458
2.670
3.302
0.632
2.825
3.419
0.594
3.026
3.582
0.556

2024-12-24
2.765
3.228
0.463
2.624
3.258
0.634
2.800
3.395
0.595
2.994
3.551
0.557

2024-12-23
2.734
3.199
0.465
2.609
3.236
0.627
2.757
3.353
0.596
2.949
3.507
0.558

2024-12-20
2.730
3.190
0.460
2.612
3.234
0.622
2.760
3.356
0.596
2.959
3.517
0.558

2024-12-19
2.698
3.175
0.477
2.600
3.220
0.620
2.730
3.326
0.596
2.903
3.461
0.558

2024-12-18
2.637
3.128
0.491
2.541
3.166
0.625
2.655
3.250
0.595
2.825
3.384
0.559

2024-12-17
2.714
3.187
0.473
2.618
3.235
0.617
2.732
3.319
0.587
2.891
3.448
0.557

2024-12-16
2.661
3.134
0.473
2.551
3.166
0.615
2.650
3.237
0.587
2.811
3.370
0.559

2024-12-13
2.651
3.123
0.472
2.536
3.148
0.612
2.615
3.204
0.589
2.776
3.336
0.560

2024-12-12
2.665
3.134
0.469
2.547
3.162
0.615
2.630
3.216
0.586
2.790
3.350
0.560

2024-12-11
2.658
3.127
0.469
2.535
3.150
0.615
2.615
3.202
0.587
2.772
3.338
0.566

2024-12-10
2.637
3.111
0.474
2.516
3.127
0.611
2.582
3.166
0.584
2.721
3.289
0.568

2024-12-09
2.629
3.104
0.475
2.573
3.121
0.548
2.572
3.155
0.583
2.701
3.272
0.571

2024-12-06
2.670
3.143
0.473
2.622
3.167
0.545
2.633
3.210
0.577
2.769
3.338
0.569

2024-12-05
2.650
3.125
0.475
2.600
3.146
0.546
2.615
3.190
0.575
2.754
3.323
0.569

2024-12-04
2.679
3.149
0.470
2.625
3.171
0.546
2.642
3.215
0.573
2.783
3.354
0.571

2024-12-03
2.640
3.113
0.473
2.585
3.130
0.545
2.600
3.173
0.573
2.737
3.311
0.574

2024-12-02
2.623
3.099
0.476
2.565
3.110
0.545
2.590
3.163
0.573
2.728
3.302
0.574

2024-11-29
2.669
3.134
0.465
2.611
3.153
0.542
2.652
3.220
0.568
2.788
3.361
0.573

2024-11-28
2.697
3.174
0.477
2.640
3.180
0.540
2.686
3.253
0.567
2.819
3.393
0.574

2024-11-27
2.800
3.263
0.463
2.740
3.271
0.531
2.779
3.340
0.561
2.915
3.488
0.573

2024-11-26
2.824
3.286
0.462
2.772
3.302
0.530
2.810
3.369
0.559
2.932
3.505
0.573

2024-11-25
2.830
3.286
0.456
2.771
3.301
0.530
2.818
3.376
0.558
2.945
3.519
0.574

2024-11-22
2.870
3.321
0.451
2.817
3.342
0.525
2.877
3.431
0.554
3.003
3.578
0.575

2024-11-21
2.892
3.329
0.437
2.830
3.353
0.523
2.885
3.439
0.554
3.008
3.583
0.575

2024-11-20
2.928
3.363
0.435
2.875
3.393
0.518
2.920
3.474
0.554
3.042
3.617
0.575

2024-11-19
2.937
3.376
0.439
2.887
3.405
0.518
2.935
3.489
0.554
3.061
3.635
0.574

2024-11-18
2.962
3.396
0.434
2.915
3.431
0.516
2.965
3.518
0.553
3.089
3.663
0.574

2024-11-15
2.975
3.413
0.438
2.937
3.457
0.520
2.990
3.546
0.556
3.112
3.685
0.573

2024-11-14
2.953
3.402
0.449
2.927
3.449
0.522
2.983
3.539
0.556
3.106
3.679
0.573

2024-11-13
2.980
3.412
0.432
2.942
3.462
0.520
2.985
3.540
0.555
3.101
3.674
0.573

2024-11-12
2.937
3.380
0.443
2.900
3.420
0.520
2.940
3.495
0.555
3.056
3.629
0.573

2024-11-11
2.930
3.378
0.448
2.900
3.423
0.523
2.949
3.502
0.553
3.068
3.641
0.573

2024-11-08
2.915
3.364
0.449
2.882
3.406
0.524
2.937
3.488
0.551
3.060
3.633
0.573

2024-11-07
2.949
3.392
0.443
2.922
3.441
0.519
2.977
3.528
0.551
3.105
3.678
0.573

2024-11-06
2.975
3.422
0.447
2.956
3.474
0.518
3.020
3.571
0.551
3.142
3.715
0.573

2024-11-05
2.936
3.389
0.453
2.917
3.439
0.522
2.972
3.523
0.551
3.091
3.664
0.573

2024-11-04
2.951
3.402
0.451
2.931
3.456
0.525
2.992
3.541
0.549
3.110
3.683
0.573

(자료 : 연합인포맥스)(주1) 증권신고서 제출일 전영업일 기준입니다.(주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.

[최근 3개월간 AA0 등급민평(2년) 및 국고채(2년) 대비 스프레드 추이]

(단위: %)

2년 금리 및 스프레드.jpg
2년 금리 및 스프레드

(자료: 연합인포맥스)

[최근 3개월간 AA0 등급민평(3년) 및 국고채(3년) 대비 스프레드 추이]

(단위: %)

3년 금리 및 스프레드.jpg
3년 금리 및 스프레드

(자료: 연합인포맥스)

[최근 3개월간 AA0 등급민평(5년) 및 국고채(5년) 대비 스프레드 추이]

(단위: %)

5년 금리 및 스프레드.jpg
5년 금리 및 스프레드

(자료: 연합인포맥스)

[최근 3개월간 AA0 등급민평(7년) 및 국고채(7년) 대비 스프레드 추이]

(단위: %)

7년 금리 및 스프레드.jpg
7년 금리 및 스프레드

(자료: 연합인포맥스)

② 최근 3개월 동일등급 회사채 발행사례 검토

[동일등급(AA0) 2년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원)

종목
만기(년)
발행일
신고금액
공모희망금리
수요예측참여금액
발행금액
확정가산금리
발행금리
경쟁률

신세계 143-1
2
2025.01.22
500
발행사2Y -30~+30bp
3,700
500
-11bp
2.838%
7.4 : 1

미래에셋증권 74-1
2
2025.01.20
700
발행사2Y -30~+30bp
7,900
1,300
-15bp
2.965%
6.1 : 1

GS리테일 36-1
2
2024.11.29
800
발행사2Y -30~+30bp
2,200
1,000
-1bp
3.070%
2.2 : 1

하나증권 12-1
2
2024.11.04
700
발행사2Y -30~+30bp
6,300
1,100
-6bp
3.499%
5.7 : 1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 3개월 동안 발행된 2년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 총 4건이었습니다. 공모희망금리로 4건 모두 금리밴드 상단이 개별민평금리 +30bp로 제시되었으며, 수요예측 실시 결과 확정 가산금리는 개별민평 대비 평균 -8.3bp로 나타났습니다.

[동일등급(AA0) 3년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원)

종목
만기(년)
발행일
신고금액
공모희망금리
수요예측참여금액
발행금액
확정가산금리
발행금리
경쟁률

현대제철 140-1
3
2025.01.22
1,500
발행사3Y -30~+30bp
9,400
3,800
-9bp
2.954
2.5 : 1

신세계 143-2
3
2025.01.22
1,500
발행사3Y -30~+30bp
14,150
2,400
-10bp
2.939
5.9 : 1

미래에셋증권 74-2
3
2025.01.20
800
발행사3Y -30~+30bp
13,700
1,700
-21bp
3.050
8.1 : 1

LG유플러스 118-1
3
2025.01.20
1,500
발행사3Y -30~+30bp
15,700
3,500
-9bp
2.960
4.5 : 1

SK하이닉스 226-1
3
2025.01.20
2,100
발행사3Y -30~+30bp
12,000
4,400
-8bp
2.976
2.7 : 1

SK브로드밴드 56-1
3
2024.12.04
700
발행사3Y -30~+30bp
3,700
1,300
0bp
3.063
2.8 : 1

GS리테일 36-2
3
2024.11.29
700
발행사3Y -30~+30bp
3,400
1,000
-5bp
3.030
3.4 : 1

하나증권 12-2
3
2024.11.04
800
발행사3Y -30~+30bp
8,200
1,400
-9bp
3.538
5.9 : 1

S-OIL 62-1
3
2024.11.04
1,100
발행사3Y -30~+30bp
6,400
1,500
-6bp
3.305
4.3 : 1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 3개월 동안 발행된 3년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 총 9건이었습니다. 공모희망금리로 9건 모두 금리밴드 상단이 개별민평금리 +30bp로 제시되었으며, 수요예측 실시 결과 확정 가산금리는 개별민평 대비 평균 -8.6bp로 나타났습니다.

[동일등급(AA0) 5년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원)

종목
만기(년)
발행일
신고금액
공모희망금리
수요예측참여금액
발행금액
확정가산금리
발행금리
경쟁률

현대제철 140-2
5
2025.01.22
1,000
발행사5Y -30~+30bp
1,950
1,700
-3bp
3.055
1.1 : 1

LG유플러스 118-2
5
2025.01.20
1,000
발행사5Y -30~+30bp
10,800
1,900
-7bp
3.008
5.7 : 1

SK하이닉스 226-2
5
2025.01.20
1,000
발행사5Y -30~+30bp
5,250
1,900
-5bp
3.033
2.8 : 1

SK브로드밴드 56-2
5
2024.12.04
500
발행사5Y -30~+30bp
2,650
1,150
0bp
3.062
2.3 : 1

S-OIL 62-2
5
2024.11.04
700
발행사5Y -30~+30bp
3,400
800
-6bp
3.342
4.3 : 1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 3개월 동안 발행된 5년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 총 5건이었습니다. 공모희망금리로 5건 모두 금리밴드 상단이 개별민평금리 +30bp로 제시되었으며, 수요예측 실시 결과 확정 가산금리는 개별민평 대비 평균 -4.2bp로 나타났습니다.

[동일등급(AA0) 7년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원)

종목
만기(년)
발행일
신고금액
공모희망금리
수요예측참여금액
발행금액
확정가산금리
발행금리
경쟁률

현대제철 140-3
7
2025.01.22
500
발행사7Y -30~+30bp
1,050
500
-7bp
3.134
2.1 : 1

LG유플러스 118-3
7
2025.01.20
500
발행사7Y -30~+30bp
4,000
600
-15bp
3.066
6.7 : 1

SK하이닉스 226-3
7
2025.01.20
500
발행사7Y -30~+30bp
2,100
700
-10bp
3.085
3.0 : 1

SK브로드밴드 56-3
7
2024.12.04
300
발행사7Y -30~+30bp
1,550
500
-6bp
3.108
3.1 : 1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 3개월 동안 발행된 7년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 총 4건이었습니다. 공모희망금리로 4건 모두 금리밴드 상단이 개별민평금리 +30bp로 제시되었으며, 수요예측 실시 결과 확정 가산금리는 개별민평 대비 평균 -9.5bp로 나타났습니다.③ 채권시장 동향

2020년 코로나19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하된 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 16일 정례회의를 통해 채 2주도 지나지 않은 시점에서 0.00~0.25%로 1%p 금리 인하를 다시금 단행하였으며, 이로 인하여 글로벌 시장금리의 하방 압력은 거세졌습니다. 이에 한국은행 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리를 0.75%로 인하하였으며, 이는 사상 처음 0%대로 진입한 사례였습니다. 이후 한국은행은 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p를 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 미 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 부각되기도 하였으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타내었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간에 오랜 시간이 걸리지 않을 것이라는 언급을 통해 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장에서 선회하는 모습을 보였고, 더불어 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 한편 위드 코로나 정책이 지속될 것으로 예상되어 왔지만, 새로운 변이 바이러스인 오미크론의 등장에 따른 확진자 수의 급증으로 국내 방역조치 및 사회적 거리두기 조치가 다시금 강화되었고, 이러한 영향 속에서 12월 중 채권금리는 장단기물 모두 하락하는 양상을 보였습니다. 그리고 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 0.25%p 추가 인상하는 결정을 내렸고, 2022년 1월 FOMC에서는 기준금리 인상, 양적축소 등 긴축 통화정책의 시행을 예고하며 매파적인 태도를 보였으며, 이에 시장금리는 크게 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였으며, 2022년 7월, 9월, 11월에 열린 FOMC에서 모두 기준금리를 0.75%p 인상하였고, 2022년 12월 0.50%p를 추가로 인상하며 2022년 말 미국 중앙은행 기준금리는 4.25~4.50%를 기록하였습니다. 한편, 국내에서는 2022년 7월 금통위에서 미국 기준금리의 추가적인 인상 예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 미국을 비롯한 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 대한 대응으로 2022년 8월 금통위에서 0.25%p, 2022년 10월 금통위에서 0.50%p, 11월 금통위에서 0.25%p의 기준금리를 인상하여 2022년 말 한국 중앙은행 기준금리는 3.25%를 기록하였습니다.

2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p를 인상하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나, 공개된 점도표에서 2023년 최종 금리 전망을 3월 대비 0.5% 높여 향후 0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 25p 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다.
2024년에 진행한 1월, 3월, 5월, 6월 및 7월 연준 FOMC에서도 기준금리 동결은 이어졌습니다. 6월 FOMC에서는 금리를 동결하면서 경제 지표가 견조한 속도로 확장을 이어가고 있다는 경기 평가와 함께 점도표 상 연말까지 기준금리 1회 인하를 시사하였습니다. 7월 FOMC 또한 금리를 동결하였으나 조건이 만족되면 9월 인하가 논의될 수 있다고 파월 연준의장이 언급함에 따라 연내 기준금리 인하에 대한 시장의 기대가 높아진 바 있습니다. 9월 FOMC에서 연준은 성명문에서 고용 증가세를 "완화"에서 "둔화"로 고용에 대한 평가를 다소 부정적으로 수정하였으며, 인플레이션에 대하여 긍정적으로 평가하며 기준금리를 0.50%p 인하하는 빅컷을 결정하였습니다. 이후 11월 및 12월 FOMC에서도 고용과 인플레이션 목표 달성을 위한 리스크가 균형을 이루고 있다고 판단하며 기준금리를 각각 0.25%p 인하하였습니다. 2025년 1월 기준금리를 4.25%~4.50%로 동결하며, 3차례 연속 금리 인하 후 인하를 중단하였습니다. 최근 실업률이 낮은 수준으로 안정화되었고 노동 시장이 견고하게 유지되고 있음을 언급했으며 금리를 서둘러 인하할 계획이 없음을 분명히 하였습니다. 다만 물가는 다소 상승했음을 지적하며 3월 금리인하 가능성에는 중립적인 입장을 표명했습니다. 이에 따라 증권신고서 제출 전일 현재 미국 기준금리는 4.25~4.50%를 기록하고 있으며, 향후 금리변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였고, 이후 2023년 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 연속하여 기준금리 동결을 결정하였습니다. 2024년에 또한
최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 1월, 2월, 4월, 5월 및 7월까지 기준금리 동결을 결정하며,
향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 10월 시행된 금통위에서는 최근 가계대출 상승세가 주춤하고 물가가 안정세를 보이는 가운데 내수 경기 부양 필요성에 따라 기준금리 0.25%p 인하를 결정하였습니다. 11월 금통위에서도 물가상승률의 안정세와 가계부채의 둔화 흐름이 이어지는 가운데 성장의 하방압력이 증대된 점을 고려하여 경기의 하방리스크를 완화하기 위해 0.25%p 인하를 결정하였으며, 2025년 1월 금통위에서는 향후 국내 정치 상황과 주요국 경제정책의 변화에 따라 경제전망 및 외환시장의 불확실성이 커진 점을 언급하며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 한국 기준금리는 3.00%를 기록하고 있습니다.
글로벌 채권금리의 변동성은 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 또한, 2024년 12월부터 지속된 국내의 정치적 불확실성이 장기화될 경우 금융시장에도 해당 리스크로 인해 변동성이 확대될 가능성이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 경우, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 수 있나, 우량 등급 회사채의 경우 상대적으로 양호한 투자매력도를 바탕으로 안정적인 수요 확보는 가능할 것으로 전망됩니다.④ 결론

당사와 공동대표주관회사는 본 사채의 공모희망금리를 상기에 기술한 바와 같이 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 동일등급 회사의 최근 발행 사례, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 다음과 같이 공모희망금리를 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제4-1회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제4-2회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제4-3회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제4-4회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다.수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2025년 02월 10일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 공모희망금리 산정 근거

1. 수요예측 참여 내역본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2025년 02월 06일 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 대신증권(주) 및 NH투자증권(주)와 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션이 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제4-1회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-2회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-3회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-4회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

[회 차 : 제4-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
9
45
4
-
-
-
58

수량
1,300
11,350
800
-
-
-
13,450

경쟁률
0.87 : 1
7.57 : 1
0.53 : 1
-
-
-
8.97 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
26
25
10
-
-
-
61

수량
4,000
9,500
2,200
-
-
-
15,700

경쟁률
1.00 : 1
2.38 : 1
0.55 : 1
-
-
-
3.93 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-3회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
8
15
5
-
-
-
28

수량
900
5,800
900
-
-
-
7,600

경쟁률
0.45 : 1
2.90 : 1
0.45 : 1
-
-
-
3.80 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정ㄴ의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-4회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
2
2
2
-
-
-
6

수량
200
300
200
-
-
-
700

경쟁률
0.40 : 1
0.60 : 1
0.40 : 1
-
-
-
1.40 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제4-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

(집합)
중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
3.72%
500
3.72%
포함

-20
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.49%
700
5.20%
포함

-18
-
-
2
700
-
-
-
-
-
-
-
-
2
700
5.20%
1,400
10.41%
포함

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
1,500
11.15%
포함

-14
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
1,600
11.90%
포함

-13
-
-
3
500
1
100
-
-
-
-
-
-
4
600
4.46%
2,200
16.36%
포함

-12
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.49%
2,400
17.84%
포함

-10
-
-
3
500
1
100
-
-
-
-
-
-
4
600
4.46%
3,000
22.30%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
3,100
23.05%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
3,200
23.79%
포함

-4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
3,300
24.54%
포함

-3
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.23%
3,600
26.77%
포함

-2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
3,700
27.51%
포함

-1
1
100
3
250
-
-
-
-
-
-
-
-
4
350
2.60%
4,050
30.11%
포함

0
1
100
4
500
-
-
-
-
-
-
-
-
5
600
4.46%
4,650
34.57%
포함

1
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
4,750
35.32%
포함

2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
4,850
36.06%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
4,950
36.80%
포함

4
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
3.72%
5,450
40.52%
포함

5
2
600
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
700
5.20%
6,150
45.72%
포함

6
1
100
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
2.97%
6,550
48.70%
포함

7
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
2.23%
6,850
50.93%
포함

8
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.49%
7,050
52.42%
포함

11
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.49%
7,250
53.90%
포함

15
-
-
1
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1,000
7.43%
8,250
61.34%
포함

19
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.74%
8,350
62.08%
포함

25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
3.72%
8,850
65.80%
포함

30
-
-
8
4,600
-
-
-
-
-
-
-
-
8
4,600
34.20%
13,450
100.00%
포함

합계
9
1,300
45
11,350
4
800
-
-
-
-
-
-
58
13,450
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

(집합)
중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.64%
100
0.64%
포함

-15
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
1.91%
400
2.55%
포함

-13
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.27%
600
3.82%
포함

-12
1
300
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
5
700
4.46%
1,300
8.28%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.64%
1,400
8.92%
포함

-9
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
1.91%
1,700
10.83%
포함

-8
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
1.91%
2,000
12.74%
포함

-7
-
-
1
200
1
400
-
-
-
-
-
-
2
600
3.82%
2,600
16.56%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.64%
2,700
17.20%
포함

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.64%
2,800
17.83%
포함

-1
3
400
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
5
600
3.82%
3,400
21.66%
포함

0
4
500
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
6
700
4.46%
4,100
26.11%
포함

3
2
400
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
3
700
4.46%
4,800
30.57%
포함

4
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.27%
5,000
31.85%
포함

5
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
1.91%
5,300
33.76%
포함

6
4
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
400
2.55%
5,700
36.31%
포함

7
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.27%
5,900
37.58%
포함

8
1
200
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
500
3.18%
6,400
40.76%
포함

11
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.27%
6,600
42.04%
포함

12
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.27%
6,800
43.31%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.64%
6,900
43.95%
포함

15
2
300
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
3
500
3.18%
7,400
47.13%
포함

20
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
1.91%
7,700
49.04%
포함

25
-
-
2
2,500
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2,500
15.92%
10,200
64.97%
포함

26
-
-
1
1,500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1,500
9.55%
11,700
74.52%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
3.18%
12,200
77.71%
포함

30
-
-
8
3,500
-
-
-
-
-
-
-
-
8
3,500
22.29%
15,700
100.00%
포함

합계
26
4,000
25
9,500
10
2,200
-
-
-
-
-
-
61
15,700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-3회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

(집합)
중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
5.26%
400
5.26%
포함

-19
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.95%
700
9.21%
포함

-18
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
3.95%
1,000
13.16%
포함

-16
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.63%
1,200
15.79%
포함

-15
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
1,300
17.11%
포함

-14
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
1,400
18.42%
포함

-13
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
1,500
19.74%
포함

-10
1
100
1
100
2
400
-
-
-
-
-
-
4
600
7.89%
2,100
27.63%
포함

-9
1
100
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
5.26%
2,500
32.89%
포함

-7
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.63%
2,700
35.53%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
2,800
36.84%
포함

-2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
2,900
38.16%
포함

-1
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.63%
3,100
40.79%
포함

12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
3,200
42.11%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
3,300
43.42%
포함

18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.32%
3,400
44.74%
포함

25
-
-
2
2,000
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2,000
26.32%
5,400
71.05%
포함

26
-
-
1
1,500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1,500
19.74%
6,900
90.79%
포함

27
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.63%
7,100
93.42%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
6.58%
7,600
100.00%
포함

합계
8
900
15
5,800
5
900
-
-
-
-
-
-
28
7,600
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-4회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

(집합)
중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
100
14.29%
포함

-10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
200
28.57%
포함

-8
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
28.57%
400
57.14%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
500
71.43%
포함

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
600
85.71%
포함

20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
14.29%
700
100.00%
포함

합계
2
200
2
300
2
200
-
-
-
-
-
-
6
700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제4-1회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-25
-20
-18
-15
-14
-13
-12
-10
-9
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
11
15
19
25
30
합계

기관투자자1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
-
-
-
1,000

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,000
2,000

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
500
200
700
100
100
600
200
600
100
100
100
300
100
350
600
100
100
100
500
700
400
300
200
200
1,000
100
500
4,600
13,450

누적합계
500
700
1,400
1,500
1,600
2,200
2,400
3,000
3,100
3,200
3,300
3,600
3,700
4,050
4,650
4,750
4,850
4,950
5,450
6,150
6,550
6,850
7,050
7,250
8,250
8,350
8,850
13,450
-

[회 차 : 제4-2회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-20
-15
-13
-12
-10
-9
-8
-7
-6
-3
-1
0
3
4
5
6
7
8
11
12
13
15
20
25
26
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,500
-
-
-
1,500

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
-
-
-
1,000

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,500
-
-
1,500

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
400

기관투자자58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자60
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자61
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
100
300
200
700
100
300
300
600
100
100
600
700
700
200
300
400
200
500
200
200
100
500
300
2,500
1,500
500
3,500
15,700

누적합계
100
400
600
1,300
1,400
1,700
2,000
2,600
2,700
2,800
3,400
4,100
4,800
5,000
5,300
5,700
5,900
6,400
6,600
6,800
6,900
7,400
7,700
10,200
11,700
12,200
15,700
-

[회 차 : 제4-3회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-20
-19
-18
-16
-15
-14
-13
-10
-9
-7
-5
-2
-1
12
15
18
25
26
27
30
합계

기관투자자1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자4
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자5
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,500
-
-
-
1,500

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
500

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,500
-
-
1,500

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

합계
400
300
300
200
100
100
100
600
400
200
100
100
200
100
100
100
2,000
1,500
200
500
7,600

누적합계
400
700
1,000
1,200
1,300
1,400
1,500
2,100
2,500
2,700
2,800
2,900
3,100
3,200
3,300
3,400
5,400
6,900
7,100
7,600
-

[회 차 : 제4-4회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-20
-10
-8
-5
0
20
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
100

합계
100
100
200
100
100
100
700

누적합계
100
200
400
500
600
700
-

4. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2025년 02월 06일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션과 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 발행금액의 총액을 1조 6,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제4-1회 무보증사채: 6,400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,500억원)② 제4-2회 무보증사채: 5,900억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 4,000억원)③ 제4-3회 무보증사채: 3,100억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 2,000억원)④ 제4-4회 무보증사채: 600억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제4-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 13,450억원- 총 참여신청범위: -0.25%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 58건- 유효수요 내 참여신청금액: 13,450억원- 유효수요 내 참여신청건수: 58건[수요예측 신청현황]제4-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 15,700억원- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 61건- 유효수요 내 참여신청금액: 15,700억원- 유효수요 내 참여신청건수: 61건[수요예측 신청현황]제4-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 7,600억원- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 28건- 유효수요 내 참여신청금액: 7,600억원- 유효수요 내 참여신청건수: 28건[수요예측 신청현황]제4-4회 무보증사채- 총 참여신청금액: 700억원- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.20%p.- 총 참여신청건수: 6건- 유효수요 내 참여신청금액: 700억원- 유효수요 내 참여신청건수: 6건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.[제4-1회]제4-1회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-2회]제4-2회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-3회]제4-3회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제4-4회]제4-4회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

"발행회사"는 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "공동대표주관회사"는 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 대신증권(주)를 지칭합니다.

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다 (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정" 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의 2에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2025년 02월 06일 09시부터
16시까지
로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 시 공모희망금리는 제4-1회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 AA0 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고, 제4-2회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 AA0 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고, 제4-3회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 AA0 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고, 제4-4회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 AA0 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 합의하여 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다.12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다13. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "공동대표주관회사"는 본항 제14호에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.18. "본 계약서" 상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

나. 공모금리 결정 및 배정 1. "공동대표주관회사"는 수요예측 결과를 최대한 반영하여 공모금리가 합리적으로 결정될 수 있도록 노력하여야 한다.2. "공동대표주관회사"는 공모금리를 결정하고자 할 때 "유효수요"(수요예측에 참여한 전체 수요 중 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 수요를 제외하여 정상적인 시장수요라고 "공동대표주관회사"가 판단한 금액을 말한다. 이하 같다)가 아닌 수요를 감안하지 않을 수 있다.3. 유효수요가 발행예정금액에 미달하여 인수단이 해당 무보증사채를 자기계산으로 인수하는 경우 인수단은 유효수요 중 가장 높은 금리 미만으로 인수하여서는 아니 된다.4. "인수단"은 유효수요가 발행예정금액을 초과하는 경우(발행예정금액과 같은 경우를 포함한다) 자기계산으로 해당 무보증사채를 인수하여서는 아니 된다. 다만, 발행조건확정 후 미청약ㆍ미납입이 발생한 경우에는 그러하지 아니하다.5. "공동대표주관회사"는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다. (1) 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 (2) 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자의 경우 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것6. "공동대표주관회사"는 다음 각 호의 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있다. (1) 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 (2) 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소7. "공동대표주관회사"는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정하여야 한다.8. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

다. 불성실 수요예측 참여자의 관리1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 "인수규정" 제17조의2 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 같은 조에서 정한 일정기간 동안 수요예측 참여가 제한된다는 사실을 미리 고지하여 수요예측 참여자가 실제 취득 의향이 있는 금액 및 금리와 다르게 참여하지 않도록 하여야 한다.2. "공동대표주관회사"는 수요예측참여자의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.

라. 청약 및 배정방법

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약일 : 2025년 02월 14일 09시부터 12시까지3. 청약 및 배정방법 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. (2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. ③ 교부일시 : 2025년 02월 14일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. (4) 배정방법 ① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 "한국금융투자협회"의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.4. 청약단위: 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2025년 02월 14일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : 인수단의 본점7. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 16시까지 청약증거금을 납부한다.8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.9. 발행금액 결제일: 2025년 02월 14일10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀11. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다. 12. 전자등록신청 : 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중
대신증권 주식회사에게 위임한다.

마. 청약단위최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.
바. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2025년 02월 14일 09시

종 료 일 시
2025년 02월 14일 12시

사. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2025년 02월 14일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
아. 청약취급장소인수단의 본점
자. 납입장소(주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀
차. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2025년 02월 14일(2) 상장예정일 : 2025년 02월 17일
카. 사채권교부예정일전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않는다.
타. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차: 4-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
510,000,000,000
220,600,000
총액인수

인수
DB금융투자
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
45,000,000,000
67,500,000
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
85,000,000,000
127,500,000
총액인수

[회 차: 4-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
11,000,000
총액인수

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
195,000,000,000
499,400,000
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
185,000,000,000
338,400,000
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
185,000,000,000
338,400,000
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
15,000,000,000
22,500,000
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
5,000,000,000
7,500,000
총액인수

[회 차: 4-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
200,000,000,000
439,000,000
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
5,000,000,000
2,200,000
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
45,000,000,000
121,500,000
총액인수

인수
DB금융투자
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
5,000,000,000
7,500,000
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
5,000,000,000
7,500,000
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
45,000,000,000
67,500,000
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
5,000,000,000
7,500,000
총액인수

[회 차: 4-4]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
25,600,000
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
36,600,000
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
5,000,000,000
2,200,000
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
20,000,000,000
36,600,000
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
5,000,000,000
13,500,000
총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제4-1회
640,000,000,000
7,400,000
-

제4-2회

59
0,000,000,000

제4-3회

31
0,000,000,000

제4-4회

6
0,000,000,000

다. 특약사항"본 사채"의 인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때 2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때 3. "발행회사"의 영업목적의 변경 4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때 6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때 7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때 9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때 10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제4-1회 무보증사채
6,400
(주1)
2027.02.14
-

제4-2회 무보증사채
5,900
(주2)
2028.02.14
-

제4-3회 무보증사채
3,100
(주3)
2030.02.14
-

제4-4회 무보증사채
600
(주4)
2032.02.14
-

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 7년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)을 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

※ "발행회사"는 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 오천억원(￦ 500,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-Option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제4회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 본 사채에는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액당사가 발행하는 제4회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않습니다. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
지급보증/담보권 설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의 의무
계약상 정하는시기와 방법에 따라원리금 지급
규정된 목적에우선 사용
부채비율300% 이하
자기자본의200%
자산총계의50%
지배구조변경 사유가발생하지 않도록 함

최근 보고서 기준
-
-
부채비율 98.71%(28,129,520백만원)

자기자본의 0%
(-)

자산총계(56,627,130백만원)
-

(주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 98.71%, 부채규모는 28,129,520백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 200%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 여기서, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 0원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 0%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매.양도.임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 56,627,130백만원 이다.

② “갑”은 매매,양도,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ①
“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “LG”이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제4-1회

64
0,000,000,000

7,400,000
-

제4-2회

59
0,000,000,000

제4-3회

31
0,000,000,000

제4-4회

6
0,000,000,000

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적 (2025년 02월 03일 기준)

구분
실적

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

계약체결 건수
131건
117건
119건
102건
111건
123건
16건

계약체결 위탁금액
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
31조 8,810억원
6조 1,250억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)

회사채관리팀

02-3770-8556, 8646, 8605

마. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조, 제4-2조")"갑"은 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류,가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상,재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을”이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")"갑"은 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항

(1) 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)엘지에너지솔루션의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 EV(Electric Vehicle), ESS(에너지 저장 장치), IT기기, 전동공구, LEV(Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며 현재 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.
2024년 3분기 누계 기준으로 약 19조 1,684억원의 매출과 약 8,009억원의 영업이익을 달성하였습니다
. 당사는 리튬전지 시장에서 확고한 일등 지위 달성을 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 고객/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출하고 안전성 강화 등 품질 향상 및 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량 공급을 지속하고자 합니다.

[매출실적]

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2024년 3분기
2023년
2022년

에너지솔루션
제 품상 품기 타
EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등
수 출
8,963,694
20,090,645
16,861,109

내 수
10,204,729
13,654,825
8,737,500

합 계
19,168,423
33,745,470
25,598,609

합 계
수 출
8,963,694
20,090,645
16,861,109

내 수
10,204,729
13,654,825
8,737,500

합 계
19,168,423
33,745,470
25,598,609

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다.주2) 각 법인들이 속한 국가 내 발생 매출은 내수, 국가 외 매출은 수출로 집계되었습니다.

당사가 영위하는 2차전지 사업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업과 연관 효과가 매우 큽니다. EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방산업의 영향을 받고 있어 실물 경기의 전방산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 더불어 양극재, 음극재, 전해질을 비롯한 후방산업으로부터의 소재 수급이당사의 매출 및 수익성에 중요한 영향을 미치며 원재료의 가격 변동 및 수급 차질은 제조원가 상승 또는 생산 차질로 연결되어 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편, 2차전지 산업은 이제 태동기를 지나 고속 성장기에 접어들었으며 다양한 시장 참여자들로 인해 높은 경쟁강도와 급격한 시장구조 재편의 위험이 존재합니다. 중국 등 후발주자의 시장점유율 확대는 당사의 시장지위를 위협할 수 있으며 자동차 OEM 업체의 배터리 내재화는 2차전지 밸류체인의 재편을 야기할 가능성이 있습니다. 더불어 LFP 배터리의 기술력 향상 및 차세대배터리 개발 등 대체재의 출현은 당사의주력 상품인 리튬이온전지의 급격한 시장점유율 축소를 초래할 수 있으며 경쟁심화에 따른 각 업체의 생산능력 확대는 2차전지의 공급과잉으로 이어져 2차전지 업체의가격협상력이 저하되는 문제가 발생할 가능성이 있습니다.

또한 2차전지 제조업은 양극재, 음극재, 전해질을 비롯한 소재의 배합, 전극 및 배터리셀의 구조 설계에 관한 고도의 화학/전기/기계공학 관련 기술을 요합니다. 특히 최근 급속도로 비중이 확대되고 있는 EV용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 전기차에 대한 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 더욱 높은 수준의 기술적 특성이 요구되며 이를 달성하기 위한 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 또한 2차전지 제조업은 대규모 설비투자를 요하는 장치산업이므로, 규모의 경제를 통해 경쟁력을 갖추기 위해서는 제품 개발 이후 양산에 적합한 공정 개발 등 대량생산을 위한 추가적인 기술과 노하우 및 인력도 함께 갖추어야 합니다. 이러한 산업의 특성은 설비투자, 기술개발 및 전문인력 이탈 방지를 위한 지속적인 비용 투입을 필요로 하며, 이는 당사의 재무 상태 및 사업실적에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

[주요 제품 등의 현황]

(단위: 백만원, %)

사업부문
주 요 제 품
구체적용도
주요목표시장
수요자의 구성 및 특성
수요변동요인
2024년 3분기

매출액
비율

에너지솔루션
EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등
2차전지
국내 및 해외
자동차 관련 업체 및정보통신업체
경기변동,정부정책
19,168,423
100.0%

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서주) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다.

EV 시장의 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 경기 침체기에는 투자위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 변동성이 생길 수있습니다. 이 시기에 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. 또한 전기차 시장은 정부 주도의 금전적 인센티브를 기반으로 성장해왔습니다. 상당수 국가에서 저탄소 배출 차량 구매 시 보조금 지원, 세제 혜택 등과 같은 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도해왔습니다. 하지만전기차 가격이 기존 내연기관 차량과 비슷한 수준에 이르면서 일부 정부는 이러한 인센티브를 축소할 방안을 모색하고 있습니다. 향후 정부 인센티브의 감소는 전기차 판매량에 상당한 영향을 미칠 가능성이 높습니다.한편 2차전지 산업의 전방산업은 EV 시장, ESS 시장, IT 기기를 비롯한 전자기기 시장 등 매우 다양하고, 산업의 부침은 전방산업별로 상이하므로 경기 변동이 후방산업인 2차전지 산업에 미치는 영향을 일률적으로 말하기 어렵습니다. 그러나 최근 EV 시장의 급속한 성장으로 2차전지의 전방산업 중 EV 시장의 중요성의 비중이 높아짐에 따라, EV 시장의 변동이 2차전지 산업에 미치는 영향이 확대되고 있습니다.

가. 경기변동에 관련된 위험

당사가 영위하고 있는 2차전지 제조업은 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지니고 있어 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방산업의 영향을 받기 때문에
실물 경기의 전방산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 주요 기관의
2025년까지의 경제전망에 따르면, 글로벌 경기국면은 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있는 것으로 판단되며, 현재 보호무역 기조 강화, 지정학적 긴장 지속 등 실물 경제에 대한 불안 요인들이 상존하는 상황입니다. 이러한 거시경제적 요인은 당사가 영위하는 2차전지 산업 및 전/후방 산업에 영향을 미치며, 글로벌 경기의 경로를 정확히 예측하는 것은 불가능합니다.
경기의 변동성은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 글로벌 경기변동에 대한 상황을 지속적으로 모니터링하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 2차전지 제조업은 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지니고 있어 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방산업의 영향을 받기 때문에 실물 경기의 전방산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다.

2025년 1월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2025년 세계 경제 성장률 전망치를 2024년 10월 전망치였던 3.2% 대비 0.1%p. 상향조정한 3.3%로 전망하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2025년 성장률 전망치를 2024년 10월 전망 대비 0.5%p. 상향조정한 2.7%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 2024년 10월 전망 대비 0.2%p. 하향조정한 1.0%로 전망하였습니다. 한국의 2025년 경제 성장률 전망치는 2024년 10월 전망 대비 0.2%p. 하향조정한 2.0%로 전망하였습니다.

[IMF 세계 경제성장 전망]

(단위: %,%p.)

구분
2024년
2025년
2026년

24.10월(A)
25.1월(B)
조정폭(B-A)
24.7월(C)
24.10월(D)
조정폭(D-C)

세계
3.2
3.2
3.3
+0.1
3.3
3.3
-

선진국
1.7
1.8
1.9
+0.1
1.8
1.8
-

미국
2.8
2.2
2.7
+0.5
2.0
2.1
+0.1

유로존
0.8
1.2
1.0
-0.2
1.5
1.4
-0.1

독일
-0.2
0.8
0.3
-0.5
1.4
1.1
-0.3

프랑스
1.1
1.1
0.8
-0.3
1.3
1.1
-0.2

이탈리아
0.6
0.8
0.7
-0.1
0.7
0.9
+0.2

스페인
3.1
2.1
2.3
+0.2
1.8
1.8
-

일본
0.9
1.5
1.6
+0.1
1.5
1.5
-

영국
0.9
1.5
1.6
+0.1
1.5
1.5
-

캐나다
1.3
2.4
2.0
-0.4
2.0
2.0
-

한국
2.2
2.2
2.0
-0.2
2.2
2.1
-0.1

호주
1.2
2.1
2.1
-
2.2
2.2
-

기타선진국
2.0
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.3
-

출처: IMF World Economic Outlook Update(2025.01)

IMF는 미국의 보호무역주의 확대, 지정학적 긴장 지속, 무역 불확실성 확대에 따른 투자 감소 등 세계 경제 위험요인이 하방으로 기울어져 있다고 진단하였습니다. 특히 미국의 보호무역주의 확대, 이민 제한 정책이 무역 갈등 심화, 노동력 공급 차질을 야기함으로서 세계 경제에 부정적 영향을 초래할 수 있다고 언급하였습니다. 또한, IMF는 국가별 상황에 맞게 물가, 성장을 종합적으로 고려한 통화정책 조정과 지속가능한 부채 관리, 성장 친화적 재정 투자를 권고하였습니다.

한편, 한국은행이 2024년 11월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내성장률은 2024년 2.2%에서 2025년 1.9%로 낮아질 전망입니다. 2024년은 내수 회복세가 완만한 가운데 수출 증가세가 둔화되면서 성장흐름이 약화되며 연간 2.2% 성장률이 전망됩니다. 2025년에도 소비를 중심으로 완만한 성장세를 이어가겠으나, 주력 업종에서의 주요국과의 경쟁 심화 등으로 수출 증가세가 둔화될 것으로 예상되며 2024년 8월 전망치(2.1%)에서 소폭 하락한 연간 성장률 1.9%로 전망됩니다. 또한, 미국 관세인상 등 글로벌 무역정책 변화, 국제유가 흐름, 중국경제 향방, 지정학적 갈등 전개양상 등과 관련한 불확실성이 높은 상황입니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구분
2023년
2024년
2025년(E)
2026년(E)

상반
하반(E)
연간(E)
상반
하반
연간
연간

GDP
1.4
2.8
1.6
2.2
1.4
2.3
1.9
1.8

민간소비
1.8
1.0
1.4
1.2
1.8
2.3
2.0
1.8

건설투자
1.5
0.4
-2.9
-1.3
-3.2
0.5
-1.3
2.7

설비투자
1.1
-1.8
4.9
1.5
5.7
0.5
3.0
2.1

지식재산생산물투자
1.7
1.5
-0.1
0.7
2.7
5.0
3.9
3.2

재화수출
2.9
8.4
4.3
6.3
1.4
1.7
1.5
0.7

재화수입
-0.3
-1.3
3.6
1.1
3.0
0.9
1.9
2.0

자료: 한국은행 경제전망보고서(2024.11)

위와 같이 주요 기관의 2025년까지의 경제전망에 따르면, 글로벌 경기국면은 코로나19 이후 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있는 것으로 판단됩니다. 현재 중국 경기 침체 우려, 보호무역 기조 강화 등 실물 경제에 대한 불안요인들이 상존하는 상황에서 이러한 경기의 변동성은 당사의 전방산업에 영향을 미칩니다. 전방산업의 수요 감소는 2차전지 밸류체인에 존재하는 다양한 참여자들의 정상적 사업 영위에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 관련한 위험요소는 다음과 같습니다.

■ 배터리를 사용하는 EV, ESS, IT 기기 등을 구매하는 소비자의 실업 증가, 가처분 소득 감소, 전반적인 소비심리 위축 및 소비 감소 등으로 인한 당사 제품 수요 감소 가능성

■ 당사 매출처의 정상적인 사업 운영에 차질이 발생하는 경우 당사 제품 수요의 감소 가능성

■ 당사 매입처의 원자재, 부품 및 장비 공급 차질 발생 가능성

■ 주요 통화 대비 원화의 환율 변동성 증가

■ 글로벌 및 한국 금융시장의 불안정성으로 인하여 당사가 적시에 필요자금을 효율적으로 조달하지 못할 가능성

■ 경기 침체로 인한 부정적인 영향에 따라 당사의 투자 자산의 공정가치가 하락할 수 있는 가능성 등

상기한 바와 같이 세계 경제는 국제 정치적 불안, 중국경기 부진 장기화 우려 등 부정적인 위험에 직면하였고 이를 해결하기 위한 각국 정부와 중앙은행의 정책의 향방 또한 예측하기 어려운 상황입니다. 경제 성장세는 전반적으로 낮아졌으며 인플레이션 추세가 다소 완화되긴 하였으나, 주요국의 금리 정책 등의 변동성은 지속되고 있습니다. 이러한 국내외 경기 변동성은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 글로벌 경기변동에 대한 상황을 지속적으로 모니터링하시기 바랍니다.

나. 2차전지 산업의 성장성 둔화 위험

당사는 2차전지 연구, 개발, 제조, 판매업의 단일 사업부문을 영위하고 있으므로
2차전지 산업의 성장성 둔화는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칩니다. 2차전지 시장은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기를 중심으로 성장하여 왔으나, 최근 전기차 시장의 급속한 성장에 따라 EV용 배터리가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 2차전지의 수요는 EV, ESS, IT기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 2차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 가능성이 높습니다.
최근 전기차 관련 정책 지원 감소와 환경 규제 완화 영향 등으로 유럽과 북미 지역을 중심으로
전기차 판매 성장률이 과거 대비 둔화되고 있으며, 이러한 전방산업 부진이 장기화될 시 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수
있습니다. 또한, 정부의 EV, ESS 등 친환경 정책에 대한 변동성
등 예상치 못한 요인으로 인해
2차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성도 존재하기에, 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2차전지 연구, 개발, 제조, 판매의 단일 사업부문을 영위하고 있음에 따라 2차전지 산업의 성장성은 당사 사업의 성패를 결정하는 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 2차전지 시장은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기를 중심으로 성장하여 왔으나, 최근 전기차 시장의 급속한 성장에 따라 EV용 배터리가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다.
2차전지 시장은 전방산업인 전기차 수요 증가에 따라 2023년 기준 전년 대비 40.7%의 성장을 기록하였으며, 판매량은 2022년 631GWh에서 2023년 888GWh로 증가하였습니다. 그 중 EV 시장 출하량은 2022년 510GWh에서 2023년 703GWh로 37.7% 성장하며 글로벌 2차전지 전체 출하량의 79.2%의 비중을 차지하였습니다.

[글로벌 EV 및 ESS 시장 2차전지 판매 실적]

(단위: GWh)

구분
2023년
2022년
성장률
점유율

EV
703
510
37.7%
79.2%

ESS
185
121
52.9%
20.8%

합계
888
631
40.7%
100.0%

자료:
SNE리서치(2024.03) 및 당사 제시

ESS의 경우 중국 및 북미시장의 활황에 따라 2022년 121GWh에서 2023년 185GWh로 52.9% 큰 폭으로 성장하였으며 신재생 발전과 연계한 안전성 기반의 저출력 시장이 확대되어 LFP 배터리의 선호도가 높아지면서 LFP 배터리를 생산하는 중국업체들이 성장을 견인하였습니다. 중국정부의 14차 5개년 실행계획 추진으로 신재생 발전용량의 10% 이상에 대해 ESS를 설치하여야 하며 이를 달성하기 위해 각 성 및 도시에서는 보조금 정책이 계속 확대되고 있습니다.
또한, 미국 시장 중심의 AI 산업 성장에 따른 전력 수요 증가, 친환경 발전 확대 등에 의해 미국 ESS 시장도 지속적으로 성장할 것으로 전망되기에 향후에도 ESS향 2차전지 출하량의 고성장이 예상됩니다.

산업의 성장성은 복잡하고 다양한 요소의 영향을 받으며 해당 산업을 둘러싼 수많은 예측 불가능한 변수들이 존재하기 때문에 2차전지 사업이 현재 시점에서 기대한 바와 같은 속도로 성장할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다.2차전지의 수요는 EV, ESS, IT기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 2차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 것으로 예상됩니다. 또한 경쟁 심화에 따른 수익성 저하 역시 2차전지 산업의 전반에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 EV, ESS 등 화재에 따른 2차전지에 대한 안전성 우려 역시 2차전지의 수요 감소로 연결되어 2차전지 사업의 성장성을 위축시킬 수 있는 요인입니다. 그 외에도 정부의 EV, ESS 등 친환경 정책에 대한 변동성과 같이 예상치 못한 요인으로 인해 2차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 전방산업의 수요 감소에 따른 위험

당사가 영위하는 2차전지 사업은 EV, ESS, IT기기 등 전방산업의 수요와 밀접한 관계를 가지고 있습니다.
전방시장의 수요 감소는 2차전지에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 사업, 영업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.[EV 시장]
금리 인상과 유동성 축소로 인한 경기 침체 우려에도 전기차(BEV + PHEV) 판매량은 2022년 1,054만대, 2023년 1,406만대로 전년 대비 각각 56.9%, 33.4% 증가하며 높은 성장을 이어갔습니다. 2024년에도 중국 지역을 중심으로 11월 기준 1,559만대를 기록하며 전년 동기 대비 25.9% 증가하였습니다.
그러나 2023년 이후 부족한 충전 인프라, 전기차 보조금 감소 등의 요인으로 전기차 시장에 일시적 수요 정체가 발생하였습니다. 이러한 전기차 수요 부진이 장기화되거나 전기차 관련 규제가 현재보다 다소 완화될 가능성도 배제할 수
없습니다. 또한, EV 시장의 지속적인 성장세에도 불구하고, 정책적·기술적 요인 등 다양한 요인으로 인해
EV 시장 규모 확대가 기존 예상대비 일부 지연될 가능성
이 존재합니다. 또한, 내연기관을 대체할 수 있는 수준의 최대 주행거리, 배터리 충전에 소요되는 시간 등 주요 기술의 개발, 충전을 위한 제반 시설(인프라)의 구축 등
최종 소비자의 니즈에 부합해야 하는 각 요인들의 달성이 예상보다 지연될 가능성도 존재합니다.EV를 대체할 대체산업의 출현 역시 EV 시장의 성장을 저해할 수 있는 요소입니다. 내연기관차를 대신할 친환경차는 EV 뿐만 아니라 수소차 또한 존재합니다. 수소차의 기술발전 속도가 예상보다 급속히 이루어지고, 그로 인해
EV가 아닌 수소차가 친환경차량의 대세로 자리잡는 경우 전방산업인 EV 시장의 축소 내지 성장 둔화로 이어져 당사가 영위하고 있는 EV용 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.이처럼 기술, 정책적 요인을 비롯한 대외 환경 변화 및 기타 다양한 요소로 인해
전방산업인 EV 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소될 수 있으며,
이는 당사의 실적 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수
있습니다.[ESS 시장]글로벌 ESS 시장은
2023년 185GWh에서 2035년 618GWh까지 연평균 10.6%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 하지만 ESS 화재 등 제품의 안정성과 관련한 악재는 ESS 시장의 성장에 악영향을 미칠 수 있는 요소입니다. 이와 같은 다양한 원인에 따라
전방산업인 ESS 시장이 침체되거나 전망치보다 낮은 성장을 달성할 가능성 역시 존재하며, 이는 결과적으로 ESS 배터리에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 영업 실적 및 재무상황에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

[IT기기 등 소형 Application 시장]

IT기기 시장은 스마트폰 등 모바일 기기의 출현 및 보급 확대에 따라 성장을 지속하였으나 점차 스마트폰의 보급률이 높아지며 성장세가 둔화되는 모습을 보인 바 있습니다. 이에 소형 Application 시장은 신규 IT기기, Application 시장의 성장에 따른 수요 증가를 기대하고 있습니다. 그러나 그 성장 속도와 규모는 정확한 예측이 불가능하며, 당사의 전방산업 중 하나인
소형 Application 기기 시장의 정체 또는 수요 감소, 신규 Application의 보급 및 확대 정체는 당사의 매출 및 향후 성장에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 EV, ESS, IT기기, 전동공구, LEV 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 2차전지 사업은 EV,ESS, IT기기 등 전방시장의 수요와 밀접한 관계를 가지고 있으며, 전방산업의 성장이 둔화될 경우 당사의 사업, 영업 및 재무 상태가 악화될 가능성이 존재합니다.[EV 시장]

EV 시장은 2022년 금리 인상과 유동성 축소로 경기 침체 우려에도 전기차 시장은 전년 대비 높은 성장을 이어갔습니다. 2022년 전기차(BEV + PHEV) 판매량은
총 1,054만대로 2021년 판매량인 672만대 대비 56.9% 증가하였습니다. BYD를 비롯한 중국 전기차 OEM의 판매량이
2022년 625만대로 전년 333만대 대비 87.7% 증가하여 성장을 견인하였으며 중국업체인 BYD가 최초로 TESLA를 제치고 전기차 판매 1위를 기록하였습니다.
2023년 또한 중국 지역의 판매량 증가를 중심으로 글로벌 EV 판매량은 2023년 약 1,406만대를 기록하며 전년 동기 대비 33.4% 증가하였습니다. 중국이 59.8%의 시장점유율로 여전히 높은 판매량을 유지하고 있으며 북미 시장은 테슬라와 현대자동차그룹의 판매량에 힘입어 중국과 유럽 대비 높은 성장률을 기록하였습니다.

[지역별 글로벌 전기차 인도량]

(단위: 천대)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

중국
8,413
6,250
3,328
1,298
1,226

유럽
3,121
2,642
2,372
1,406
594

북미
1,662
1,115
744
372
385

아시아(중국 제외)
673
455
232
123
102

기타
193
78
41
14
14

합계
14,061
10,540
6,717
3,214
2,321

성장률
33.4%
56.9%
109.0%
38.5%
1.1%

자료: SNE리서치주1) 세계 80개국 전기차 판매 집계주2) BEV 및 PHEV 합계 기준

2024년 11월 기준 글로벌 EV 판매량은 약 1,559만대를 기록하며 전년 동기 대비 25.9% 증가하였습니다. 여전히 중국 시장 내 글로벌 EV 판매량은 약 1,017만 대를 기록하며 전세계 전기차 성장률을 견인하고 있습니다. 북미지역의 성장률은 10.1%를 기록하며 성장 추세를 이어가고 있으나 전년 동기 성장률(50.3%) 대비 둔화되었으며, 유럽 지역은 역성장을 기록하였습니다. 부족한 충전 인프라, 전기차 보조금 감소, 환경 규제 완화 등의 요인으로 현재 전기차 시장에 캐즘(일시적 수요 정체) 현상이 발생한 것으로 판단됩니다.

[2024년 11월 지역별 글로벌 전기차 인도량]

(단위: 천대)

구분
2024년 11월
2023년 11월
성장률
점유율

중국
10,175
7,286
39.7%
65.3%

유럽
2,794
2,817
-0.8%
17.9%

북미
1,653
1,501
10.1%
10.6%

아시아(중국 제외)
716
611
17.2%
4.6%

기타
254
168
51.2%
1.6%

합계
15,591
12,383
25.9%
100.0%

자료: SNE리서치주1) 세계 80개국 전기차 판매 집계주2) BEV 및 PHEV 합계 기준

중국은 LFP를 바탕으로 경제성 있는 저가형 EV 출시를 확대하고 있으며 이구환신 정책 등을 바탕으로 견조한 수요가 지속되고 있어 향후에도 타 지역 대비 우수한 성장세를 기록할 것으로 전망됩니다. 유럽의 전기차 시장의 경우 2025년부터 이산화탄소 규제 강화될 예정으로 2024년 대비 전기차 수요가 개선될 것으로 전망됩니다. 미국의 경우 IRA 법안 재정으로 전기차에 대한 정책 지원이 강화되었음에도, 현재 트럼프 정부 출범 후 전기차 시장에 대한 불확실성이 높아져 성장세가 둔화될 수 있습니다.

[주요국 전기차 침투율 추이]

(단위: %)

주요국 전기차 침투율 추이.jpg
주요국 전기차 침투율 추이

자료: SNER, LMC Auto, 신한투자증권(2024.11)

EV 시장의 지속적인 성장세에도 불구하고,
정책적·기술적 요인 등다양한 요인으로 인해 EV 시장의 성장이 예상보다 지연될 가능성이 존재합니다. 정책적 측면에서 전기차에 대한 보조금 지급 규모의 축소, 연비 및 환경 규제의 완화 등 전기차 관련 규제가 현재보다 비우호적으로 바뀌게 될 가능성을 배제할 수 없으며 내연기관을 대체할 수 있는 수준의 최대 주행거리, 배터리 충전에 소요되는 시간 등 주요 기술의 개발, 충전을 위한 제반 시설(인프라)의 구축 등 최종 소비자의 니즈에 부합해야 하는 각 요인들의 달성이 예상보다 지연될 가능성도 존재합니다.

한편, 최근 글로벌 경기 둔화, 고물가 및 고금리 지속에 따른 소비자 구매심리 위축과함께 완성차 OEM들의 EV전환 속도 조정과 보수적 재고 운영 등으로 인해 EV 시장 성장이 단기적으로 둔화되고 있습니다.
당사는 북미시장에서 안정적인 OEM 고객사들을 확보하고 있으며, 충분한 수주잔고를 확보하고 있어 장기적으론 안정적으로 매출을 확대해 나가겠으나 단기적 EV시장의 수요 둔화와 메탈가격 및 환율 변동에 따른 매출 감소요인도 상존하기 때문에 이에 따른 당사 매출의 변동성은 상존합니다.

EV를 대체할 대체산업의 출현 역시 EV 시장의 성장을 저해할 수 있는 요소입니다. 내연기관차를 대신할 친환경차는 EV 뿐만 아니라 수소차 또한 존재합니다. 기술적인 측면에서 수소차는 EV의 문제점이었던 충전시간과 주행거리 문제에서 상대적으로 자유롭고 매우 적은 질소산화물만을 배출할 뿐 다른 공해 물질이 전혀 생성되지 않는다는 등의 장점이 있으나, 수소차는 아직까지 전기차 대비 충전 인프라가 부족하고 인프라 구축 비용 역시 높은 점, 수소의 밀도가 낮아 대량의 수소를 저장, 운반하여 안전하게 탑재하는 것에 따른 기술적 어려움, 큰 용량의 수소 탱크 탑재로 인해 소형화가 어렵고 차량, 특히 승객용(Passenger) 차량 디자인에 제약이 따른다는 단점들이 존재합니다. 나아가 최근에는 EV의 기술 진보로 충전시간 및 주행거리에서 큰 격차가 나지 않는 상황에서 수소차의 EV 대체 가능성은 비교적 높지 않은 것으로 예상됩니다. 그럼에도 수소차의 기술발전 속도가 예상보다 급속히 이루어지고, 그로 인해EV가 아닌 수소차가 친환경차량의 대세로 자리잡는 경우 전방산업인 EV 시장의 축소 내지 성장 둔화로 이어져 당사가 영위하고 있는 EV용 배터리에 대한 수요 감소로연결될 수 있습니다.

이처럼 기술, 정책적 요인을 비롯한 대외 환경 변화 및 기타 다양한 요소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소될 수 있으며, 이는당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[ESS 시장]
글로벌 ESS용 이차전지 시장 규모 전망은 지속적으로 상향 조정되어 2023년 185GWh에서 2035년 618GWh까지 연평균 10.6%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 국가별로는 중국과 북미가 큰 비중을 차지할 전망입니다. 특히, 북미지역 ESS시장은 2023년 55GWh에서 2035년 181GWh로 현재보다 3배 이상의 규모로 성장할 것으로 추정됩니다.
태양광·풍력 등 신재생에너지 발전 비중이 높아지면서 에너지 이용 효율 향상 및 전력공급 시스템 안정화를 위한 ESS의 수요가 증가하고 있으며 최근 배터리 가격 하락, 에너지 밀도 개선, ESS 시스템 사이즈 확대에 따른 단위당 비용 하락 등으로 ESS 발전 원가가 크게 하락하면서 ESS시장의 수요 증가세는 가속화될 전망입니다.

[글로벌 ESS 시장 전망]

(단위: GWh)

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LIB ESS 시장 규모 전망

자료: <2024> Global ESS 시장 전망(~2035), SNE리서치(2024.02)

미국, 유럽 등 주요 선진국은 ESS 보급 의무화, 보조서비스(주파수 조정, 에너지시프트) 시장 운영, 규제개선(승인기간 단축, 허가조건 완화) 등 지원정책을 추진하여 적극적인 ESS 보급화를 위한 인센티브를 제공할 것으로 파악되고 있습니다. 2022년 8월 미국은 IRA 법안을 제정하며 에너지 안보 강화정책의 차원에서 3,690억 달러(약 490조원) 투자 계획을 밝혔습니다. 또한 중국 정부는 14차 5개년 실행계획에 기반하여 2030년까지 가장 큰 규모의 ESS 시장을 형성할것으로 전망됩니다.

[주요 국가별 ESS 정책 현황]

국가
내용

미국

10년 이내 10시간 이상 충방전 가능한 ESS의 균등화저장비용 90% 인하 목표- 캘리포니아, 오레건, 메사추세츠, 뉴욕, 뉴저지등 5 개 주에서 ESS 설치의무화- '22년 8월 IRA 도입 이후 ITC(Investment Tax Credit)를 통해 ESS 설치 투자비에 대한 세액공제 비율 및 지원대상 확대
'26년 중국산 ESS에 적용되는 관세를 기존 7.5%에서 25%로 인상 예정

중국
'25년까지 설비규모 30GWh 이상, ESS 비용 30% 감축목표- 신규 유틸리티 규모의 재생e 발전설비에 ESS 연계의무화- 설비기준을 충족하는 ESS 설비에 대해 지방정부에서 보조금지급

일본

'30년까지 배터리 국내 연간 제조능력 150GWh, 글로벌시장에서 연간 배터리 제조능력을 600GWh로 확대- 상업용 및 주거용 ESS 설치에 대해 지방정부에서 보조금지급
'25년부터 ESS를 도입한 재생에너지 발전사업자를 대상으로 약 2엔/kWh로 확대할 예정('24년 기준 약 1엔/kWh)

유럽
ESS의 수익성 확보 및 보급 확대를 위한 가이드라인발표- 독일: 전기요금을 절감하기 위한 가정용 ESS 위주로 보급되어 있으며, 태양광 연계 ESS 설치에 대해 보조금 지원 및 주파수 시장 운영- 영국: 장주기 기술개발 지원 프로그램 및 보조서비스 시장 활성화

자료: 산업통상자원부, 에너지스토리지(ESS) 산업 발전전략 및 언론취합

ESS 시장은 세계 각국 정부의 주도 아래 급속한 성장을 이룰 것으로 예상되고 있습니다. 하지만 ESS 화재 등 제품의 안정성과 관련한 악재는 ESS 시장의 성장에 악영향을 미칠 수 있는 요소입니다.
2024년 3월 기준 소방청에서 발표한 자료에 따르면 2022년 8건, 2023년 13건 등 2017년 이후 총 51건의 ESS 화재사고가 발생하였습니다. 또한 이와 같은 다양한 원인에 따라 전방산업인 ESS 시장이 침체되거나 전망치보다 낮은 성장을 달성할 가능성 역시 존재하며, 이는 결과적으로 ESS 배터리에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 영업 실적 및 재무상황에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

[IT기기 등 소형 Application 시장]

리튬이온전지의 적용처중 하나인 IT기기는 스마트폰 및 노트북 등의 완제품 수요의 영향을 받습니다. IT기기 시장은 스마트폰 등 모바일 기기의 출현 및 보급 확대에 따라 성장을 지속하였으나 점차 스마트폰의 보급률이 높아지며 성장세가 둔화되는 모습을 보인 바 있습니다. 이에 소형 Application 시장은 웨어러블 기기 등 신규 IT기기,물류 및 자율배송로봇, 전기자전거와 전동휠 등의 LEV와 같은 신규 Application 시장의 성장에 따른 수요 증가를 기대하고 있습니다. 그러나 그 성장 속도와 규모는 정확한 예측이 불가능하며, 당사의 전방산업 중 하나인 소형 Application 기기 시장의 정체 또는 수요 감소, 신규 Application의 보급 및 확대 정체는 당사의 매출 및 향후 성장에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 전방산업인 EV 시장에 대한 정책적 지원 축소 위험

전기차 보급 확대 및 내연기관차에 대한 규제는 2015년에 체결된 파리협약 이후 각국 정부가 기후 변화에 대응하기 위한 필수적 조치 중 하나로 자리잡았습니다. 내연기관차에 대한 탄소 배출량 감축 목표 설정, 시내 진입 제한과 친환경차에 대한 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도하였으며, 이러한 정부 정책 기조는 전기차 판매량의 성장을 견인하였습니다. 친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 영국 등 유럽을 중심으로 한 주요국가의 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이,
세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼
친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 위축될 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

전세계적으로 친환경 에너지 정책이 확대됨에 따라 2차전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 각국 정부는 전기차의 비중을 확대하기 위해 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적인 지원과 더불어 충전 인프라 설치 등의 환경적인 지원 정책을 실시하고 있습니다.

또한 전기차에 대한 정책적 지원과 더불어 각국에서 내연기관차에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 유럽 주요 국가의 경우 2030년 내지 2040년부터 내연기관차 혹은 화석연료 차량 판매를 금지할 계획이며 미국 지방정부의 경우 2035년부터 내연기관차 판매를 금지할 계획입니다. 한국 정부는 2035년부터 서울 내연기관차에 대한 신차등록을 중단하기로 발표하였습니다.

전기차 보급 확대 및 내연기관차에 대한 규제는 2015년에 체결된 파리협약 이후 각국 정부가 기후 변화에 대응하기 위한 필수적 조치 중 하나로 자리잡았습니다. 내연기관차에 대한 탄소 배출량 감축 목표 설정, 시내 진입 제한과 친환경차에 대한 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도하였으며, 이러한 정부 기조는 전기차 판매량의 성장을 견인하였습니다.하지만 최근 유럽 국가들과 중국을 중심으로 전기차 보조금을 축소하거나 폐지하는 움직임이 확대되고 있습니다. 대표적으로 영국은 전기차 보조금 정책을 폐기하였으며 독일은 2024년부터 전기차 보조금 지급을 단계적으로 축소할 계획을 발표하였습니다.

[유럽 전기차 관련 지원 정책 축소]

국가
내용

이탈리아
자동차산업 지원예산(2025년~2030년) 58억 유로 중 46억 유로 삭감 예정

프랑스
2025년 전기차 보조금 기존 계획 대비 1/3 축소 예정

영국
2022년 전기차 보조금 폐지

독일
2023년 전기차 보조금 폐지하였으나 2024년 들어 전기차 보조금 부활 논의 중(다만, 현재 재정부 장관 해임되며 다시 교착 상태)

노르웨이
2023년 전기차 대상 부가가치세와 자동차 구매세 면제 혜택 중단

스웨덴
2023년 전기차 보조금 폐지

자료: 하나증권

환경부에서도 2025년 1월 2일 전기차 구매보조금 개편방안을 발표하였습니다. 주행거리가 440km 미만인 차량은 보조금 감소폭이 확대되도록 하고, 충전속도에 따른 추가 보조금 지급 구간도 상향되었습니다. 배터리 안전성 제고를 위해 차량정보수집장치 외에 배터리 충전정보 제공, 주차중 이상감지 및 알림기능을 제공하는 차량에도 안전보조금을 지원할 예정입니다. 또한, 보조금이 전액 지원되는 차량가격 기준을 5,500만원에서 5,300만원으로 하향조정되었습니다.

[2025년 전기차 보조금 개편안(전기승용차 기준)]

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2025년 전기차 보조금 개편안(승용)

자료: 환경부(2025.01)

친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 영국 등 유럽을 중심으로 한 주요국가의 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이 세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼 친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 위축될 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마. 미국 인플레이션 감축법(IRA) 도입과 관련된 위험

2023년 3월 미국 재무부는 IRA상 '전기차 세액 공제 시행 지침'을 발표하였습니다. 추가적으로 IRA 세부안에 따른 보조금 지급 차종이 확정되며 가이드라인 달성 여부에 따라 3,750~7,500달러의 보조금을 지급받게 되었습니다. 해당 발표에 따라 정책적 수혜를 받게 될 차종과 완성차 OEM 업체가 명확해졌으며, 각 차종 및 OEM 업체에 납품하는 셀 업체 또한 긍정적 효과를 누릴 수 있을 것으로 판단됩니다.또한 투자 재원 지원을 위한 IRA Tax Credit 보조금 지급도 유력해진 상황에서 2차전지 업체들의 공격적인 미국 증설이 예상되고 있습니다. 북미에 생산공정을 보유한 일부 업체들은 2023년 1분기부터 IRA Tax Credit 관련 금액을 영업이익에 반영하였으며 미국에 진출한 2차전지 업체들의 수익성 개선에 실질적인 도움이 될 것으로 판단됩니다. 또한, 당사는 선제적인 북미 내 서플라이 체인 구축을 통해 EV보조금 수취 관련 배터리 부품 및 핵심광물 요건을 충족함에 따라 단기적으로 IRA 시행이 당사에 미치는 부정적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그럼에도
점진적으로 강화되는 IRA 요건을 충족시키기 위해 향후 충분한 부품 및 핵심광물 확보와 공급망 다변화 등의 노력이 지속적으로 필요할 것으로 사료되며, 일정 시점부터는
우려국가(FEOC: Foreign Entity of Concern) 생산 부품 혹은 채굴/가공 광물 포함 시, 보조금 수취가 불가능해질 수 있습니다.
또한, 현재 트럼프 정부 출범 후
IRA 폐기 또는 인센티브 축소가 언론에 언급되는 등 IRA 변경에 대한 불확실성이 높아진 상황입니다. 따라서, 향후 IRA 관련 지원이 폐지 또는 축소된다면 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정정인 영향
을 미칠 것이기에 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2022년 8월 조 바이든 미국 대통령의 대선공약이었던 국가재건법안(BBBA, Build Back Better Act)의 축소·수정판인 인플레이션 감축 법안(IRA, Inflation Reduction Act)이 미국 상·하원을 통과하였습니다. 해당 법안의 주요 내용은 미국의 에너지 안보와 기후변화 대응 정책이며 4,370억 달러 규모의 정책 집행과 3,000억 달러 규모의 재정적자 감축으로 구성된 미국 역사상 가장 큰 기후 입법안입니다.특히 해당 법안 하에서 전기차 보조금 7,500달러를 전부 수령하기 위해서는 미국 및 미국과의 FTA 체결 국가에서 장기적으로 배터리 원재료 80%(23년말까지 40%, 이후 매년 10% 상승), 배터리 부품 100%(23년말까지 50%, 25년말까지 60%, 이후 매년 10% 상승)의 최소 구매 비율을 충족하도록 하였으며, 특히 중국, 러시아, 이란, 북한 등 우려국가(Foreign Entity of Concern)에서 제조된 부품(2023년 이후 적용) 및 채굴, 제련, 리사이클된 광물(2024년 이후 적용)을 생산 과정에서 포함하면 모든 혜택에서 제외하기로 하였습니다. 이는 사실상 미국 내 전기차 밸류체인에서 중국산 원재료 및 부품을 배제하겠다는 것으로 해석되고 있습니다.이후 2023년 3월 미국 재무부는 IRA상 '전기차 세액 공제 시행 지침'을 발표하였습니다. 양극판과 음극판을 부품으로 분류하였으나 이를 이루는 구성물질은 부품에 포함하지 않았다는 점, 미국과 자유무역협정(FTA)을 체결하지 않은 국가에서 수입한 광물을 미국과 FTA를 맺은 한국에서 가공해도 핵심 광물 요건을 충족한다는 점, 일본처럼 미국과 별도의 광물 협약을 맺은 국가에도 FTA 체결국과 같은 지위를 부여하는 등 광물 얼라이언스를 확대할 것이라는 점이 동 시행 지침의 핵심 내용이었습니다. 국내 배터리 업계는 대부분 양극 활물질 단계까지 국내에서 가공한 후 미국에서 최종적으로 양극판, 음극판을 제조하고 있어 IRA의 미국산 부품 조건을 맞추는 데 문제가 없는 것으로 파악됩니다. 또한 한국 업체들은 니켈 등 배터리 핵심 광물을 미국과 FTA를 맺지 않은 국가에서도 조달하고 있는데 이를 한국에서 가공해도 IRA 혜택이 가능한 것으로 확인되었습니다.

[IRA 세부안(NRPM) 발표 내용]

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ira 세부안(nrpm) 발표 내용

자료: 신한투자증권(2023.04)

추가적으로 IRA 세부안에 따른 보조금 지급 차종이 확정되며 가이드라인 달성 여부에 따라 3,750~7,500달러의 보조금을 지급받게 되었습니다. 해당 발표에 따라 정책적 수혜를 받게 될 차종과 완성차 OEM 업체가 명확해졌으며, 각 차종 및 OEM 업체에 납품하는 셀 업체 또한 긍정적 효과를 누릴 수 있을 것으로 판단됩니다. 다만,
2025년 1월 미국 국세청 발표에 따르면 IRA상 2025년 보조금 지급 대상 모델은 23개로 2024년 40개에서 42.5% 감소하였는데, 이는 단계적으로 IRA 핵심광물 및 배터리 부품 적용 기준이 강화된 결과입니다. 엄격한 수준의 중국 자본에 대한 규제가 적용됨에 따라 기존 배터리의 핵심 부품을 중국으로부터 조달받던 완성차 업체들은 일부 전기차 모델에 대한 보조금 수령 요건을 상실하였으며 미국의 동맹국 위주의 공급망을 구축하려는 기조를 반영한 것으로 판단됩니다.

[IRA 2025년 적용 내용]

구분
내용

의무조달 비율
배터리부품 및 핵심광물 60%

FEoC(해외 우려 국가)
배터리부품 및 핵심광물에 대해 모두 적용

자료: 미국
국세청(2024.05)

한편, IRA 법안에 따라 배터리 부품으로 정의된 셀, 모듈, 분리막, 전해액 업체들은 북미향 현지 투자가 가속화될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 투자 재원 지원을 위한 IRA Tax Credit 보조금 지급도 유력해진 상황에서 2차전지 업체들의 공격적인 미국 증설이 예상되고 있습니다. 북미에 생산공정을 보유한 일부 업체들은 2023년 1분기부터 IRA Tax Credit 관련 금액을 영업이익에 반영하였으며 미국에 진출한 2차전지 업체들의 수익성 개선에 실질적인 도움이 될 것으로 판단됩니다.

[IRA Tax Credit 요건 및 금액]

구분
내용

수취 요건
미국 내 생산 및 판매 완료 제품에 한해 세액공제 혜택 지급

배터리 셀 생산 보조금
35USD / kWh

배터리 모듈 생산 보조금
10USD / kWh

자료: 신한투자증권

미국 정부의 자국 경쟁력 강화를 위한 리쇼어링 정책이 지속되는 가운데 당사는 선제적인 북미 내 서플라이 체인 구축을 통해 EV보조금 수취 관련 배터리 부품 및 핵심광물 요건을 충족함에 따라 단기적으로 IRA 시행이 당사에 미치는 부정적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.나아가 2027년까지 점진적으로 강화되는 요건을 충족하기 위해 배터리 부품의 경우 전극, 셀, 모듈을 북미 현지에서 생산 및 조립하고, 분리막과 전해액은 파트너사들과의 협력을 통한 현지화를 추진할 계획입니다. 원재료의 경우 2023년 7월 칠레 SQM社와 7년간 10만톤 규모의 리튬 장기구매계약을 체결하였으며, 이는 단일 구매 계약으로는 최대 규모입니다. 또한 2023년 5월 북미 리튬광산 보유 호주기업 Green Technology Metals
社와 리튬 정광 공급 및 지분(약 7.89%) 투자 계약 체결을 통해 5년 동안 생산되는 리튬 정광의 25%를 공급받기로 하는 등 Upstream 지분 투자와 장기공급계약을 통한 핵심광물 공급망을 선제적으로 확보할 예정입니다.
2024년 7월 당사는 호주 Liontown社와 15년간 총 175만톤의 리튬 정광 공급 관련 계약을 체결함으로서 핵심 원재료 공급망을 강화하였습니다. 이와 같이 원재료 공급망 선제적 확보와 미국 IRA 시행을 기반으로 2차전지 산업 내 당사의 우수한 글로벌 경쟁력이 유지될 것으로 전망됩니다.그럼에도 EV 보조금 관련 요건을 충족하기 위해 특정 지역에서 배터리 부품을 생산/조립, 핵심광물을 추출/가공해야 하는 비중이 배터리 부품은 2023년 50%에서 2029년 100%까지, 핵심광물의 경우 2023년 40%에서 2027년 80%까지 매년 10%씩 상향될 예정인 점을 고려하였을 시, 점진적으로 강화되는 IRA 요건을 충족시키기 위해 향후 충분한 부품 및 핵심광물 확보와 공급망 다변화 등의 노력이 지속적으로 필요할것으로 사료되며, 일정 시점부터는 우려국가(FEOC: Foreign Entity of Concern) 생산 부품 혹은 채굴/가공 광물 포함 시, 보조금 수취가 불가능해질 수 있습니다. 또한, 현재 트럼프 정부 출범 이후 향후 추가적으로 발표될 IRA 세부규정과 소싱 허용 대상국가들의 추가 여부, 대외환경 변화에 따른 보조금 및 세액공제 규모 축소로 인한 기대 수혜규모 감소 가능성에 대한 유의가 필요하며,
IRA 폐지 또는 혜택 축소 전망이 언론에 언급되는 등 정책에 대한 불확실성이 높아진 상황입니다. 그럼에도 트럼프 정부는 미국 내 제조업 부흥에 초점을 맞추고 있기에, IRA로 인한 해외투자 유치, 일자리 창출, 지역경제 활성화 등의 제조업 육성 관련 수혜를 감안하면 IRA의 전면 폐지는 어려울 것으로 전망됩니다. 그러나 IRA 폐지 가능성을 배제할 수 없으며, 만약 IRA 관련 지원이 폐지 또는 축소된다면 당사의 재무안정성 및 경영실적에 중대한 영향을 미칠 것이기에 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 리튬이온전지의 화재 관련 위험

리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면
고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 최근 EV 및 ESS의 잇따른화재 발생에 따른 안전성 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 노력에도 불구하고 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 화재 원인 파악 및 재발방지를 위한 업계의 노력에도 불구하고
향후 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 불신으로 연결되어 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.

당사의 주요 제품인 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면 고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 리튬이온전지 사고의 종류는 과충전, 외부 열에 의한 가열(고온 노출), 내외부 단락, 물리적 손상으로 분류되는데, 그 원인 및 현상은 아래와 같습니다.

[리튬이온전지 사고 관련 원인 및 현상]

종류
원인 및 현상
비고

과충전
- 음극에 리튬의 석출, 양극의 구조 붕괴- 급속한 가열, 전해액 분해, 분리막 수축으로 인한 내부 단락
- 과충전방지 보호회로의 고장, 배터리 설정 오류, 셀의 전압밸런스 오류로 발생

외부 열에 의한 가열
- 열에 의한 양극, 음극 발열반응- 전극 단락, 주율열에 의한 열폭주
- 고온 노출시 배터리 내부 자체의 활성화에너지 반응 막을 수 없음

내외부 단락
- 외부로부터의 충격에 의한 단락- 충전 시 내부 단락 발생에 따른 발화
- 외부 충격에 의한 전극 절연, 분리막 손상

물리적 손상
- 부풀어오른 배터리, 부분적 압착
- 손상된 배터리에 충전하는 경우

자료: 한국화재소방학회 논문집, 제33권 제2호, 2019년주) 단락(Short Circuit)은 회로의 한 부분이 저항체를 거치지 않고 연결되는 현상을 의미하며, 단락 지점에는 과도한 전류가 흐르게 됨

리튬이온전지는 과거 핸드폰, 노트북, 전동공구 등 소형 IT기기에서 점차 EV, ESS 등 중대형 기기로 적용처가 확대되고 있습니다. 리튬이온전지는 전해액에 포함된 화학물질인 리튬의 높은 반응성으로 인해 발화시 열폭주, 재발화 등의 특성을 가지며, 특히 EV와 ESS에 탑재되는 중대형 배터리는 다량의 에너지를 저장하고 있어 화재 발생시 상대적으로 진압이 어렵습니다. 최근 EV 및 ESS의 잇따른 화재 발생에 따라 그 안전성에 대한 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 조사에도 불구하고 EV 및 ESS는 BMS를 포함한 전자회로가 결합된 복잡한 설계와 구조를 갖는 점, 화재 발생시 배터리를 포함한 제품이 빠른 속도로 전소하는 경우가 많은 점 등으로 인해 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다.

[전기차 배터리 열폭주 단계]

전기차 배터리 열폭주 단계.jpg
전기차 배터리 열폭주 단계

자료: 국립소방연구원

2차전지 산업의 주요 전방산업인 EV 시장의 급속한 확대에 따라 전기차 화재 사고 빈도도 증가하고 있지만 실제 화재 발생 비율은 내연기관차보다 높지 않은 것으로 파악되고 있습니다.
연간 전기차 화재 건수는 2021년 24건에서 2023년 72건까지 증가하며 연평균 73.2% 증가하였으며, 동 기간 전기차 누적 등록대수는 연 평균 53.3% 증가하였습니다. 전기차 누적 등록대수가 증가하며 관련 화재 또한 지속적인 증가 추세를 보이고 있습니다.

[전기차 및 내연기관차 화재사고 현황]

(단위: 대, 건)

구분
2023년
2022년
2021년

전기차 누적 등록대수
543,900
389,855
231,443

전기차 화재건수
72
43
24

전기차 화재율
0.013%
0.011%
0.010%

내연기관차 누적 등록대수
25,949,201
25,113,223
24,679,658

내연기관차 화재건수
3,736
3,680
3,517

내연기관차 화재율
0.014%
0.018%
0.018%

자료: 소방청, 국토교통부(2024.02)

등록대수 대비 화재건수는 2023년 기준 전기차는 0.013%, 내연기관차는 0.014%로 전기차의 화재발생 비율은 내연기관차의 화재발생 비율 소폭 낮은 수준입니다.

다만, 전기차의 경우 정확한 화재의 원인이 규명되지 않은 사고의 비중이 상대적으로 높아 이로 인한 소비자의 불안감이 확대될 가능성이 있으며, 이는 소비자의 구매결정에 있어 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[전기차 화재 발화요인 현황]

(단위: 대, 건)

구분
2023년
2022년
2021년

전기적 요인
17
11
7

기계적 요인
3
3
-

화학적 요인
-
-
2

부주의
11
9
6

교통사고
13
3
2

원인 미상
23
13
5

기타
2
2
2

제품결함
2
2
-

방화
1
-
-

합계
72
43
24

전기적 요인 비중
23.61%
25.58%
29.17%

원인 미상 비중
31.94%
30.23%
20.83%

자료: 소방청, 국토교통부(2024.02)

또한 전기차 화재는 폭발적으로 불이 붙고 쉽게 진화되지 않는 탓에 위험한 사고로 인식되는 경향이 있습니다. 특히 외부 충격에 의한 화재 발생 외에도 배터리 과충전, 배터리 단락 등으로도 화재가 발생할 수 있다는 점은 전기차의 큰 약점으로 작용하고 있습니다.

한편, ESS 화재의 경우 2017년 8월부터 2021년 12월까지 ESS 화재 건수는 32건, 피해액은 466억원이었지만,
2022년 총 9건, 피해액 448억원을 기록하여 화재 건수 및 피해규모가 크게 증가하였습니다. 2023년의 경우 총 15건, 피해액 126억원으로 전년 대비 감소하였습니다. 현재 국내 배터리 대기업 3사 제품에서 모두 화재가 발생해 업계에 불안감은 커지고 있는 상황입니다.이러한 안전사고 방지 및 기업들의 불안감 해소를 위해 당사를 비롯한 리튬이온전지 제조업체 및 완성차 제조사 등 당사자들은 화재의 원인 파악 및 재발 방지를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 특히 한국전기안전공사의 ESS 통합모니터링시스템 도입이 ESS 운용 상태를 상시 감시해 화재 예방에 기여할 것으로 기대되며, 정부와 기업들이 발표한 대책들이 각 사업장에 적용되고 ESS 업계 내에서도 안전에 대한 노하우가 구축되면 ESS 화재는 상당히 줄어들 것으로 예상되고 있습니다. 하지만 향후에도 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 신뢰 저하로 인해 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미치고 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.

나아가 당사에서 생산한 리튬이온전지가 탑재된 EV, ESS 등 관련 제품의 화재 발생 또는 이를 이유로 한 리콜 조치는 당사의 사업, 재무 및 평판에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 당사의 리튬이온 배터리가 탑재된 EV 및 ESS의 화재 위험성에 따른 리콜 조치로 관련 비용을 판매보증 충당부채로 반영한 사실이 있으며, 이에 대해서는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소, 2. 회사 위험, 마. EV, ESS 배터리 화재로 인한 충당금 설정위험』을 참고하시기 바랍니다.

사. 2차전지 산업의 경쟁 심화에 따른 위험

향후 EV 시장의 성장이 예상됨에 따라 전기차의 핵심 부품인 2차전지를 생산하는 업계의 경쟁 역시 격화되고 있습니다. 당사를 비롯한 주요 2차전지 업체는 EV용으로 적합한 양질의 배터리를 개발함과 동시에 대규모의 설비투자를 통해 시장점유율을 확대하고 시장에서 주도적 지위를 차지하기 위해 노력하고 있으며, 신규 업체들 역시 앞다투어 EV용 2차전지 개발과 생산설비 구축을 통해 2차전지 시장 진입을 시도하고 있습니다. 이처럼
심화되는 2차전지 시장의 경쟁에 당사가 적절히 대응하지 못하는 경우 당사의 시장점유율 감소로 이어질 수 있으며 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[배터리 폼팩터(형태) 관련 경쟁]

EV용 리튬이온전지는 일반적으로 원통형, 파우치형, 각형 세 가지의 폼팩터(형태)로 구분되며, 최근 EV용 배터리 시장의 경쟁 심화에 따라 상이한 폼팩터를 채용한 배터리간의시장점유율 확대를 위한 경쟁 역시 치열해지고 있는 상황입니다. 상이한 폼팩터간의 경쟁은 2차전지 제조업체 간의 기술개발 및 경쟁 외에도 완성차 업체간의 경쟁과 대상 시장에 적합한 차량 개발, 각국 정부의 정책적 지원 등 수많은 변수가 존재하기 때문에 경쟁의 결과를 예측하기는 어려우며 현재의 폼팩터별 점유율이 장래에도 유지될 것이라는 보장은 존재하지 아니합니다.
특정 폼팩터의 시장점유율 확대는 다른 폼팩터를 주력 제품으로 생산하는 업체의 시장점유율 감소로 이어질 수 있으며 이러한 경쟁에 적절히 대응하지 못하는 경우 영업실적 및 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[신규 후발업체 진입으로 인한 경쟁 심화]글로벌 2차전지 시장은 한국, 중국, 일본 3개국이 90% 이상의 점유율을 차지하는 등 3강구도를 형성하고 있으며, 특히 EV용 배터리 시장의 경우 대규모 설비투자를 할 수 있는자본력을 토대로 대규모의 생산시설을 갖추고 이를 통해 글로벌 완성차 업체(OEM)들이 요구하는 수준의 대량의 배터리 공급이 가능한 한국, 중국, 일본의 대형 업체 위주로 시장이 형성되어 있는 상황입니다. 후발업체가 자체적인 연구개발, 재무적 지원이 가능한 글로벌 완성차 업체와의 전략적 제휴 등 다양한 방법을 통해 2차전지 시장에 진입하여 시장점유율을 확대할 가능성이 존재하며 그 외에도 향후 급속한 성장이 예상되는 EV용 배터리 시장 진입을 추진중인 신규 업체가 다수 존재합니다.
신규 후발업체의 시장진입에 따라 경쟁이 격화될 경우 당사의 시장점유율이 감소하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[차세대전지(전고체전지) 개발 경쟁 및 차세대전지 출현에 따른 리튬이온전지의 매출 하락 위험성]

2차전지의 적용분야와 수요가 확대되면서 리튬이온전지보다 높은 수준의 안전성과 효율성을 갖춘 차세대전지의 개발 필요성이 대두되고 있으며, 그 중 하나로 현재 상용화된 리튬이온전지와 달리 전해액과 분리막을 제거하고 그 기능을 고체 전해질이 대체함으로써 안전성, 에너지 밀도, 수명 향상 등 다양한 장점을 갖는 전고체전지 개발을 위한 경쟁이 진행되고 있습니다. 전고체전지는 재료 선택의 어려움 및 높은 생산원가에 따라 양산 단계에 이르기까지는 4~6년이 소요될 것으로 예상되고 있으나, 전고체전지가 예상보다 빠르게 상용화 될 경우 기존 리튬이온전지에 대한 수요에 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 만일
경쟁회사 대비 경쟁력 있는 제품을 적시에 개발하지 못한다면 당사의 기존 리튬이온전지 매출이 하락하고 이로 인해 향후 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

[리튬인산철(LFP) 배터리와의 경쟁]LFP 배터리는 고가의 금속인 니켈, 코발트 대신 저렴한 철을 사용하기 때문에 삼원계배터리 대비 생산단가가 낮고, 안정적인 분자구조로 인해 상대적으로 안전성이 높은 것으로 평가됩니다. 그러나 소재 특성의 한계로 인해 아직까지 삼원계 배터리 대비 에너지밀도 측면에서 열위에 있기 때문에 주행거리와 무게 측면에서 단점을 보이고 있습니다. 그러나 LFP 배터리 제조업체들은 LFP 배터리의 단점인
에너지밀도와 그에 따른 낮은 주행거리 등을 보완하여 시장점유율을 확대하고 있습니다. 당사는 이러한 LFP 배터리 수요에 맞춰 LFP 배터리 개발을 공식화하였고, Renault社와 LFP 배터리 공급 계약을 체결하였습니다. 그럼에도 LFP 배터리 시장점유율 확대 흐름은
당사를 비롯한 삼원계 배터리를 주력으로 생산하는 회사의 시장점유율 감소
로 이어질 수 있습니다.

향후 EV 시장의 급속한 성장이 예상됨에 따라 핵심 부품인 EV용 배터리 시장의 경쟁이 격화되고 있습니다. 당사를 비롯한 주요 2차전지 업체는 EV에 적합한 양질의 배터리를 개발함과 동시에 대규모의 설비투자를 통해 EV용 배터리 수요 증대에 대응함으로써 시장에서 주도적 지위를 차지하고 시장점유율을 확대하기 위해 노력하고 있으며, 신규 업체들 역시 EV용 배터리 개발과 생산설비 구축을 통해 향후 높은 성장이 예상되는 2차전지 시장 진입을 시도하고 있습니다. 이와 같이 심화되는 2차전지 시장의 경쟁에 당사가 적절히 대응하지 못하는 경우 당사의 시장점유율에 부정적 영향을 미치고 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 증권신고서 제출 시점 현재 2차전지 산업 내의 주요 경쟁 요소는 아래와 같습니다.

[배터리 폼팩터(형태) 관련 경쟁]

EV용 리튬이온전지는 일반적으로 원통형, 파우치형, 각형 세 가지의 폼팩터(형태)로구분됩니다. 각 폼팩터는 상이한 제조방식과 그에 따른 장단점 및 특징을 가지며, 그 주요한 차이점은 아래와 같습니다.

[EV용 배터리 폼팩터별 제조방식 및 장단점]

구분
원통형(Cylindrical)
파우치형(Pouch)
각형(Prismatic)

제조 방식
- 가장 전통적인 형태로 제조
- 양극, 음극, 분리막 등 소재를 층층이 쌓아 내부를 채운 후 파우치에 얹어 접착시키고 파우치 안에 전해액 주입
- 양극재, 음극재, 분리막 등의 요소를 쌓은 뒤 돌돌 말아 만든 젤리롤을 알루미늄 캔에 넣고 전해액 주입

장점

- 규격화된 사이즈

- 저렴한 생산비용

- 안정적인 수급

- 부피당 높은 에너지 밀도

- 겉면이 단단하지 않아 다양한 크기로 제작 가능

- 모양 변형이 쉬워 고객의 요구에 맞는 전지 생산 용이

- 대체로 얇고 넓어 상대적으로 가벼운 무게, 높은 에너지 밀도

- 상대적으로 긴 주행거리

- 외부 충격에 강해 내구성이 뛰어나고 안전

- 사각형 모양으로 배터리팩을 전기차에 적용하기 용이

단점

- 상대적으로 작은 용량

- 여러 개의 전지를 하나로 묶어야 되기 때문에, 배터리 시스템 구축 비용 높음

- 대량생산 어려움

- 주로 고객 맞춤형으로 생산해 상대적으로 높은 생산 원가

- 전지 케이스는 사각인 반면 젤리롤은 원형으로 내부에 공간이 남아 에너지 밀도 낮음

- 낮은 밀도로 인해 상대적으로 짧은 주행거리

- 알루미늄 케이스로 인해 무겁고, 열 방출이 어려워 별도 냉각장치 필요

자료: 당사 제시

원통형, 파우치형, 각형 폼팩터는 각각의 장단점을 가지고 있기 때문에 어느 폼팩터가 더 우월한 방식이라고 단정짓기 어렵고 어떠한 폼팩터를 EV용 배터리로 개발하여 공급할 것인지 그리고 어떠한 폼팩터를 차량에 탑재할 것인지는 각 2차전지 제조업체와 개별 완성차 업체의 기술적, 전략적 판단에 따라 결정될 사항입니다. 글로벌 EV 시장에서 폼팩터 유형별 비중은 아래와 같으며 현재로서는 원통형, 파우치형, 각형 폼팩터는 각 완성차 업체의 개별적 선택에 따라 각자 유의미한 점유율을 보유하고있는 것으로 판단됩니다

현재, 각형 배터리는 중국을 중심으로 EV배터리 폼팩터 유형 중 높은 비중을 차지하고 있으며 원통형 및 파우치형 배터리는 2020년 이후 점진적으로 비중이 감소하였습니다. 전기차 및 배터리 밸류체인 전문시장 조사업체인 SNE리서치에 따르면 2023년 유럽 내 배터리 폼팩터별 비중은 각형이 49%을 차지하였으며, 파우치형과 원통형은 각각 35%, 16%로 집계되었으며, 각형의 비중은 2019년 대비 30%p. 증가하였습니다. 이러한 각형 배터리에 대한 완성차 업체들의 수요에 맞춰 당사는 각형 배터리 개발을 공식화하였으며, 당사는 2024년 12월 미국 제너럴모터스(GM)와 각형 배터리 공동 개발 계획을 발표하였습니다.또한, 원통형 배터리의 경우 2022년 테슬라에서 4680 원통형 배터리를 선보인 이후 차세대 배터리로 평가를 받으며 원통형 배터리에 대한 시장의 관심이 증가하고 있습니다. 이후, EV 시장 선두주자인 테슬라의 원통형 배터리 양산 성공 발표와 더불어 BMW 또한 2025년 새 전기차 플랫폼에 원통형 배터리 탑재 계획을 발표하였습니다. OEM 업체들의 원통형 배터리 수요에 발맞춰 당사, 삼성SDI 및 파나소닉 등 2차전지 제조업체들도 원통형 배터리 라인 구축을 추진하고 있습니다. EV용 원통형 배터리의 본격적인 양산체제가 갖춰지게 되면 원통형 배터리의 장점인 높은 생산성에 기반해 시장 점유율이 빠르게 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

당사는 이러한 시장흐름에 발맞춰 시장점유율 확대를 위해 원통형 배터리 생산능력 증설에 적극적인 투자를 추진 및 계획하고 있습니다. 오창 에너지플랜트 2공장에 약 5,800억원을 투자해 4680배터리 신규 설비를 구축하고 있으며, 1공장에는 약 1,500억원을 투자해 기존 2170(지름 21mm, 길이 70mm) 배터리 라인을
증설하였습니다. 또한 지난 2023년 3월 24일에 이사회를 열어 미국 애리조나에 대규모 원통형 배터리 생산공장 투자를 결정하였으며, 2024년부터 착공을 시작하였습니다.

상이한 폼팩터간의 경쟁은 2차전지 제조업체 간의 기술개발 및 경쟁 외에도 완성차 업체간의 경쟁과 대상 시장에 적합한 차량 개발, 각국 정부의 정책적 지원 등 수많은 변수가 존재하기 때문에 경쟁의 결과를 예측하기는 어려우며 현재의 폼팩터별 점유율이 장래에도 유지될 것이라는 보장은 존재하지 아니합니다. 특정 폼팩터의 시장점유율 확대는 다른 폼팩터를 주력 제품으로 생산하는 업체의 시장점유율 감소로 이어질 수 있으며 이러한 경쟁에 적절히 대응하지 못하는 경우 영업실적 및 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[신규 후발업체 진입으로 인한 경쟁 심화]

글로벌 2차전지 시장은 한국, 중국, 일본 3개국이 90% 이상의 점유율을 차지하는 등3강 구도를 형성하고 있으며, 특히 EV용 배터리 시장의 경우 대규모 설비투자를 할 수 있는 자본력을 토대로 대규모의 생산시설을 갖추고 이를 통해 글로벌 완성차 업체(OEM)들이 요구하는 수준의 대량의 배터리 공급이 가능한 한국, 중국, 일본의 대형 업체 위주로 시장이 형성되어 있는 상황입니다.
2024년 3분기 기준 한국, 중국, 일본 기업으로 구성되어있는 매출기준(누적) 상위 6개사(CATL, 당사, BYD, 삼성 SDI, SK온, Panasonic)가 전체 전기차 및 ESS 배터리 시장 판매 실적의 약 71.2% 비중을 차지하고 있으며, 전기차용 배터리 시장의 높은 기술적, 재무적 진입장벽을 고려 시 전기차용 배터리 시장은 향후에도 소수의 주요업체를 중심으로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.

[배터리 업체별 판매 실적]

(단위: M$)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년

CATL
24,000
40,200
34,557

당사
11,950
21,520
15,391

BYD
9,460
13,970
12,086

SDI
5,840
10,290
7,478

SKon
3,430
9,870
5,821

Panasonic
2,720
4,690
4,477

CALB
2,570
3,130
3,115

Guoxuan
2,110
2,330
3,549

EVE
2,040
3,020
1,368

SVOLT
1,460
1,360
1,092

합계
80,236
131,540
125,548

자료: SNE리서치

한편, 한국3사의 주력 시장인 유럽 전기차 시장의 성장률이 둔화된 한편, 중국 업체들이 해외 시장을 적극적으로 개척하며 글로벌 시장에서 중국 배터리 업체의 시장지위가 확대되고 있습니다. 또한 중국정부의 14차 5개년 실행계획 추진으로 전기차 보급 및 신재생 발전에 대한 보조금 정책이 확대되며 중국의 급격한 2차전지 시장 성장 추세는 지속될 것으로 전망됩니다.
또한, 중국 업체인 CALB, Guoxuan, EVE 이차전지 시장 내 후발주자이나 견조한 자국 내 EV 및 ESS 수요를 기반으로 빠르게 성장하고 있습니다. 3개 업체의 판매 실적 기준 배터리 시장 내 비중은 2023년 6.4%, 2024년 3분기 8.4%을 기록하였습니다.그러나 유럽 최대 배터리 업체인 노스볼트는 무리한 생산 설비 확장, 전기차 수요 둔화, 낮은 수율 등으로 재정 악화를 겪으며 2024년 11월 파산 보호를 신청하였습니다. 이렇듯 후발업체가 자체적인 연구개발, 재무적 지원이 가능한 글로벌 완성차 업체와의 전략적 제휴 등 다양한 방법을 통해 2차전지 시장에 진입하고 있으나 지속적인 설비투자, 기술개발, 배터리 산업 내 경쟁 심화 등의 요인은 배터리 산업 내 진입 장벽으로 작용하고 있습니다.그럼에도 지속적인 성장. 신규 후발업체는 기존업체로부터의 우수한 인력을 영입하고 기존 업체의 기술을 따라잡거나 대체 또는 신규기술을 개발하는 등 기존업체를 기술적으로 위협할 수 있으며, 신규 후발업체의 시장진입에 따라 경쟁이 격화될 경우 당사의 시장점유율이 감소하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[차세대전지(전고체전지) 개발 경쟁 및 차세대전지 출현에 따른 기존 리튬이온전지의 매출 하락 위험]

2차전지는 과거 주로 스마트폰이나 노트북과 같은 IT기기에 사용되었지만 최근 EV, ESS 등으로 사용범위가 확대되었으며, 향후에는 항공, 조선, 우주 등 2차전지의 사용범위가 더욱 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 이처럼 2차전지의 적용분야와 수요가 확대되면서 리튬이온전지보다 높은 수준의 안전성과 효율성을 갖춘 차세대전지의 개발 필요성이 대두되고 있으며, 그 중 하나로 현재 상용화된 리튬이온전지와 달리 전해액과 분리막을 제거하고 그 기능을 고체 전해질이 대체함으로써 안전성, 에너지 밀도, 수명 향상 등 다양한 장점을 갖는 전고체전지 개발을 위한 경쟁이 진행되고 있습니다.

전고체전지는 에너지의 저장과 발생이 기존 리튬이온전지와 같이 리튬이 양극과 음극을 이동하면서 이루어지는 리튬이온 기반의 2차전지입니다. 반면 통상 4대 소재(양극재, 음극재, 전해질, 분리막)에 기반한 현재의 리튬이온전지의 구조와 달리 전해액과 분리막을 제거하고 그 기능을 고체 전해질이 대체함으로써 기존 리튬이온전지의 단점을 크게 개선할 수 있습니다.

[기존 리튬이온전지 대비 전고체전지의 장점]

장점
특징

전지의 안전성 향상
전해질로 액체가 아닌 고체를 사용함에 따라 전지의 안전성이 향상되어 화재 및 폭발의 위험이 낮음

전지의 에너지 밀도 향상
음극재로 흑연 대신 리튬금속을 사용함에 따라 전지의 에너지 밀도가 향상되어 전기차 전지로 사용 시 주행거리가 향상됨

전지의 수명 향상
액체 전해질의 경우 리튬이온 이외의 타 물질도 이동하며 부반응 발생하나, 고체 전해질의 경우 리튬이온 이외의 물질 이동이 제한됨에 따라 부반응을 줄여 전지의 수명이 향상됨

전지의 소형화 및

자유로운 설계 가능

고체 전해질이 분리막으로 기능함에 따라 별도의 분리막이 필요하지 않고, 리튬이온전지와 달리 냉각장치가 불필요함

자료: 당사 제시

상기와 같은 전고체전지의 장점에도 불구하고, 전고체는 전해질 내 고체 분열 공정 등에 따라 생산원가가 높을 뿐만 아니라 상용화를 위해 아직 해결해야 할 기술적 문제들이 남아있습니다. 예를 들어, 고체 전해질은 액체 전해질에 비해 리튬이온의 이동 속도가 느리기 때문에 배터리 출력이 저하될 수밖에 없습니다. 또한, 고체 전해질의 경우 기존 구조의 전해액과 분리막의 특성을 대신해야 하므로 재료의 특성이 중요하며, 양극과 음극 사이에 고체 전해질을 고르게 분포시키기 위한 공정이 필수적입니다. 전고체전지의 경우 재료 선택부터 양산 단계까지 4~6년이 소요될 것으로 추정됩니다.

현재 다수의 글로벌 2차전지 및 완성차 업체가 차세대전지 개발을 위한 연구를 지속하고 있습니다. 당사 또한 2030년 이전 양산을 목표로 안전성 향상이 가능한 전고체전지를 개발 중에 있습니다. 글로벌 업체 중 Toyota와 삼성SDI가 적극적으로 전고체전지 상용화를 개발 중이며, 삼성SDI의 경우 국내 최초로 파일럿 라인을 구축하는 등 2027년 황화물계 전지 상용화를 목표로 개발 중에 있습니다.

[주요 이차전지·완성차 업체의 전고체 전지 개발 동향]

회사명
상용화 목표
형태
개발 동향

LG에너지솔루션
2030년
황화물계
특허 보유수 국내 1위

SK온
2028년
황화물계
美 Solid Power에 $3천만 투자

현대차
2028년
황화물계

리튬금속, 전고체 전지 개발,
美 Solid Energy System에 $1억 투자

HONDA
2030년
황화물계
GM과 공동개발 중,2024년 파일럿 라인 구축 계획

폭스바겐
미발표
미발표
美 QuantumScape에 투자 및 협력

BMW
2030년
황화물계
美 Solid Power에 투자 및 협력,2025년 전고체 전기차 공개 계획

삼성SDI
2027년
황화물계
2023년말부터 주요 고객사에 샘플 공급 중2025년 CES 혁신상 수상

자료: 전고체 전지 개발 동향, KDB미래전략연구소 (2024.03)
및 언론보도 취합

전고체전지는 재료 선택의 어려움 및 높은 생산원가에 따라 양산 단계에 이르기까지는 4~6년이 소요될 것으로 예상되고 있으나, 전고체전지가 예상보다 빠르게 상용화 될 경우 기존 리튬이온전지에 대한 수요에 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 한편 당사 역시 전고체전지, 리튬황전지 등 리튬이온전지를 대체할 차세대전지를 개발 중에 있으나, 만일 경쟁회사 대비 경쟁력 있는 제품을 적시에 개발하지 못한다면 당사의 기존 리튬이온전지 매출이 하락하고 이로 인해 향후 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[리튬인산철(LFP) 배터리와의 경쟁]

2차전지 시장의 경쟁이 심화됨에 따라 보다 효율적이고 경제적인 배터리 개발을 위한 경쟁 역시 치열해지고 있으며, 여기에는 리튬이온전지의 용량과 전압을 결정하는 핵심소재 중 하나인 양극재 관련 경쟁도 포함됩니다. 리튬이온전지는 사용되는 양극재(양극활물질)의 종류에 따라 크게 리튬을 기반으로 NCM(니켈ㆍ코발트ㆍ망간)또는 NCA(니켈ㆍ코발트ㆍ알루미늄)의 세가지 활물질을 소재로 사용하는 삼원계 배터리와 LFP(리튬ㆍ인산ㆍ철) 배터리로 나뉘어집니다. 현재 LFP 배터리는 대부분 중국기업들이 생산 중이고 당사를 포함한 국내 기업들은 삼원계 배터리를 주로 생산하고 있으며 당사는 최근 니켈ㆍ코발트ㆍ망간에 알루미늄을 첨가한 사원계(NCMA) 배터리를 개발한 바 있습니다.

삼원계, 사원계 배터리가 리튬코발트산화물(LCO)을 기본으로 한 양극재라면, LFP배터리는 리튬코발트산화물(LCO)에서 코발트 대신 인산철을 넣어 LFPO(LiFePO4)로 구성된 양극재를 사용하는 배터리를 말합니다. LFP배터리는 그간 삼원계 배터리보다 성능이 낮은 것으로 평가되었으나, 최근 니켈, 코발트 등 원자재 비용 상승, 테슬라의 스탠다드 레인지 모델 LFP 채택 발표에 따라 저렴한 비용(코발트, 니켈 미사용)으로 제조 가능한 LFP 배터리가 재조명받고 있습니다.

[양극재 종류에 따른 배터리 셀 비교]

구분
NCA
NCM
LFP
LMO
LCO

에너지밀도(Wh/Kg)
> 180
200-280
120-190
130-150
150-180

전압
3.7
3.6
3.2
3.8
3.7

사이클수명
> 2,000
> 2,000
10,000 이상
500-800
> 1,000

비용
높음
높음
낮음
가장 낮음
높음

장점
높은 에너지밀도저온 성능 우수
높은 안정성사이클 성능 우수
삼원계보다 높은 안정성사이클 성능 우수
안전함저렴함
안정적 충전 및 방전간단한 제조공정

단점
낮은 안정성비싼 코발트 가격
비싼 코발트 가격
저온에 약함방전전압 낮음
낮은 안정성낮은 에너지밀도짧은 배터리 수명
비싼 가격짧은 사이클 수명낮은 안정성

자료: 상상인증권 정리

LFP 배터리는 고가의 금속인 니켈, 코발트 대신 저렴한 철을 사용하기 때문에 삼원계배터리 대비 생산단가가 낮고, 안정적인 분자구조로 인해 상대적으로 안전성이 높은 것으로 평가됩니다. 그러나 소재 특성의 한계로 인해 아직까지 삼원계 배터리 대비 에너지밀도 측면에서 열위에 있기 때문에 주행거리와 무게 측면에서 단점을 보이고 있습니다. 이러한 특성에 기반해 현재까지 LFP 배터리는 소형 및 보급형 전기차와 ESS에 주로 사용되고 있습니다.

[배터리 셀 가격 추이]

(단위: 달러/KWh)

평균 배터리 셀 가격 추이('23.01~'24.07).jpg
평균 배터리 셀 가격 추이('23.01~'24.07)

자료: Fastmarkets, 키움증권(2024.11)

하지만 최근 글로벌 완성차 OEM 업체들이 소형 전기차 개발에 뛰어들고, ESS 시장이 급격히 성장하면서 LFP의 침투율은 가속화 될 것으로 전망됩니다. 특히 ESS 시장에서 안전성 기반의 저출력 시장이 확대되며 LFP 배터리에 대한 선호도가 급격히 높아졌습니다. 중국업체들을 중심으로 LFP 배터리로의 전환이 두드러지며
2020년말 30%를 하회하던 LFP 배터리의 침투율은 2024년 3분기 기준 50%에 근접한 수준까지 확대되었습니다.

[글로벌 LFP 배터리 침투율]

글로벌 lfp 배터리 침투율.jpg
글로벌 lfp 배터리 침투율

자료: SNE리서치, 하나증권(2024.12)

아울러 LFP 배터리 제조업체들은 모듈 단계를 생략하고 Cell에서 바로 Pack 형태로 조립되는 Cell-to-Pack 기술을 적용하는 등 LFP 배터리의 단점인 에너지밀도와 그에 따른 낮은 주행거리 등의 단점을 보완하려는 노력을 지속 중이므로, LFP 배터리 제조업체들이 기술 개발을 통해 예상보다 빠르게 에너지 밀도 등 단점을 보완하여 상품성을 개선하고 시장점유율을 확대할 가능성이 존재합니다. 실제로 최근 주요 완성차 업체들은 모두 LFP 탑재 계획을 공식적으로 발표하였으며, 이는 당사를 비롯한 삼원계 배터리를 주력으로 생산하는 회사의 시장점유율 감소로 이어질 수 있습니다.

[완성차 LFP 도입 현황 및 계획]

구분
내용

TESLA
모델Y, 모델3 LFP 배터리 탑재

GM
2026년 차세대 쉐보레 볼트EV·EUV 차량에 LFP 배터리를 장착 예정

BMW
BMW iX LFP 배터치 장착

폭스바겐

2025년부터 신형 ID.3(
중국 판매용)에 LFP 배터리 장착 예정

스텔란티스
유럽 출시 전기차에 LFP 배터리 채택 예정(시기 미정)스페인에 CATL과 합작 LFP 배터리 공장 건설 관련 MOU 체결(2026년 가동 목표)

현대차그룹
기아 신형 레이, EV5(중국 판매용)에 LFP 배터리 채택2025년 인도에서 LFP 배터리 조달 및 생산한 신형 크레타 일렉트릭 공개

토요타

2025년 LFP 배터리 탑재된 신형 어반 크루저
공개

메르세데스
A시리즈 모델부터 LFP 배터리 탑재 예정

자료: 언론 보도자료 취합

이러한 LFP 배터리의 수요 확대에 따라 당사 또한 LFP 배터리 시장점유율 확대를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 2023년 하반기 다수의 ESS용 LFP 배터리 ,제품들을 출시하였으며 중국 남경 공장 내 일부 삼원계(NCM) 설비를 LFP 배터리 생산라인으로 전환하였습니다.
이를 바탕으로, 2024년 7월 당사는 Renault社와의 차량용 LFP 공급 계약을 체결하며 국내 2차전지 업체 중 처음으로 차량용 LFP 공급을 수주하였습니다.

양극재 개발 경쟁 외에도 음극재, 전해질, 첨가제 채택과 구성 및 배합, 보다 효율적인 공정 개선 등 향후 급속한 성장이 예상되는 2차전지 시장의 주도권을 획득하기 위한 제품 개발 경쟁이 계속되고 있으며 이는 모든 산업에서 발생하는 현상입니다. 당사는 삼원계, 사원계 배터리 뿐 아니라 전고체 전지, 리튬황전지를 비롯한 차세대 전지 개발을 위한 연구개발을 계속 중이며 이를 통해 경쟁이 격화되는 2차전지 시장에서 경쟁력을 유지하고 주도적 지배권을 확보하기 위해 노력할 예정입니다.

아. 완성차 업체의 배터리 내재화에 따른 위험

최근 글로벌 완성차 업체들은 전기차 가격의 가장 큰 비중을 차지하는 배터리를 자체적으로 생산함으로써 전기차 가격을 낮추고 이를 통해 경쟁력을 제고하는 내용의 배터리 내재화 계획을 발표한 바 있습니다. 2차전지 제조업체의 주요 고객인
글로벌 완성차 업체들의 배터리 내재화는 EV용 배터리에 대한 수요 감소 또는 단가 인하로 연결되어 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 폭스바겐, 볼보를 비롯한 글로벌 완성차 업체들은 직접 또는 배터리 제조업체와의 협력을 통해 자사 전기차에 탑재되는 배터리를 자체적으로 생산하는 내용의 배터리 내재화 계획을 발표하였습니다. 주요 완성차 업체의 배터리 내재화 관련 발표 사항은 아래와 같습니다.

[주요 완성차 업체의 배터리 내재화 계획]

회사명
내용

테슬라

- 3년간 배터리 원가를 56% 낮추고 2030년까지 3TWh 규모의 배터리 생산설비 구축 계획 발표- 미국 텍사스주에 연내 전기차 배터리용 리튬 정제 공장을 건설해 2024년 상반기 가동 시작 계획- 차세대 배터리인 4680 배터리(지름46mm, 길이 80mm)
자체 생산 능력 강화

현대차

- 리튬이온배터리와 차세대배터리 기술 내재화를 목표로 시장ㆍ차급ㆍ용도ㆍ성능ㆍ가격별 최적화된 배터리 개발 선언

- 차세대 배터리인 전고체 배터리 개발에 착수하여 2025년 시범 양산, 2030년 본격 양산 목표- 미국 솔리드에너지시스템과 함께 리튬메탈 배터리 개발 중
- 2024년 8월 중장기 전략 '현대 웨이'를 발표하며 배터리 역량 강화 선언- 2024년 9월 에코프로비엠과 배터리 양극재 기술 개발에 착수(2030년 전고체 배터리 개발 목표)

폭스바겐
- 중국 LFP 배터리 제조업체인 Guoxian 지분 인수

도요타

- 2000년대 초반부터 전고체 배터리 연구 시작하여 2025년까지 전고체 배터리 양산체제 구축 예정- 일본 4,000억엔 및 미국 3,300억엔, 총 약 7조원 이상의 배터리 생산공장 투자 계획 약 40GWh 규모 생산능력 확보 목표- 2027년까지 전고체 배터리를 탑재한 전기차를 시장에 내놓을 계획
- 배터리 자회사인 프라임어스EV와 함께 후쿠오카현에 2,500억엔 투입해 배터리 공장 설립 예정(2028년 생산할 계획)

포드
- 전기차 배터리 자체 개발을 목표로 미국 미시간 주 남동부에 배터리 개발 센터 설립- SK온, CATL 등 배터리 업체와 합작 공장 설립

BMW
- 2025년까지 전고체 배터리 시제품을 개발하고 이를 이용한 전기차를 2030년까지 양산 계획

GM
- 미국 내 LFP 공장 건설 후 2026년부터 생산할 계획

자료: 언론 보도자료 취합

완성차 업체의 배터리 내재화 추진은 전기차 제조원가의 30~40%를 차지하는 배터리를 직접 생산하여 원가를 절감하고 이를 통해 전기차의 가격 경쟁력을 확보하는 한편, 글로벌 완성차 업체의 잇따른 전기차 출시 계획 발표에 따라 전기차의 핵심 부품인 배터리 확보를 위한 경쟁이 심화되는 상황에서 향후 차량 생산을 위해 필요한 배터리의 안정적 수급을 도모하고자 하는 의도에 따른 것으로 판단됩니다. 완성차 업체의 배터리 내재화가 성공적으로 달성될 경우 현재 EV 시장에서의 2차전지 제조업체의 시장 지위에 변화가 초래될 수 있고, 이는 당사와 같은 글로벌 2차전지 제조업체의 성장성과 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사를 비롯한 글로벌 2차전지 제조업체의 매출 상당 부분이 EV용 전지에서 발생하고 있고 향후 EV 시장 확대에 따라 더욱 큰 폭의 성장을 기대하고 있는 상황에서 주요 고객인 글로벌 완성차 업체들의 배터리 내재화는 향후 EV용 배터리에 대한 수요 감소 또는 단가 인하로 연결되어 2차전지 제조업체의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

반면 EV용으로 적합한 고품질의 2차전지 개발 및 양산 기술 획득은 오랜 기간의 연구개발 및 투자를 요하고 설사 개발에 성공한다 하더라도 대규모의 배터리 생산은 양산과 관련한 추가적인 경험, 노하우 및 인력 확보를 필요로 하는 점, 2차전지 제조는 대표적인 장치산업으로서 생산시설 확보를 위해서는 대규모의 자본 투입을 필요로 하는 점은 완성차 업체의 배터리 내재화를 어렵게 하는 요소입니다. 그 외에 완성차 업체들이 공격적인 전기차 출시를 계획하고 있고, 이로 인해 2차전지의 수요가 지속적으로 크게 증가하는 점을 감안 시 시장의 우려에도 불구하고 완성차 업체의 배터리 내재화가 당사 사업에 미치는 영향은 제한적일 가능성 역시 존재합니다. 그러나 완성차 업체의 배터리 내재화의 추이와 규모를 정확히 예측하는 것은 불가능하므로 내재화가 예상보다 빠르게 진행되거나 또는 완성차 업계 전반에 걸쳐 더 큰 규모로 진행될 가능성을 배제할 수 없으며, EV 시장의 성장이 전망치에 부합하지 못함으로써 완성차 업체의 배터리 내재화가 2차전지 제조업체를 비롯한 전기차 업계에 미치는 영향이 확대될 가능성 역시 배제할 수 없습니다. 이는 당사를 비롯한 2차전지 제조업체들의 사업, 재무상태 및 영업실적에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 생산능력 확대를 위한 대규모 설비투자와 관련된 위험

당사가 영위하고 있는 2차전지 사업은 규모의 경제를 보이는 대표적인 산업 중 하나로, 장기적인 경쟁력을 유지하고 지속적으로 수익성을 개선하기 위해서는 상당한 규모의 자본 투자가 수반됩니다. 막대한 설비투자는 필연적으로 매년 상당한 금액의 감가상각비를 발생시켜 고정비용 증가요인으로 작용하며, 특히
매출 감소 시 판매단위당 고정비용 증가에 따라 수익성이 저해될 수 있습니다. 또한 대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반합니다. 대규모 설비 투자 당시 목표 이익을 달성할 수 있을 것이라는 보장은 존재하지 않고 설비 투자에 대한 자본 회수가 예상보다 오랜 기간이 소요될 가능성도 존재하며 대규모 시설의 구축 과정에서 당사가
통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연되어 추가적인 비용이 소요될 수 있습니다. 이는 당사의 사업, 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하고 있는 2차전지 사업은 규모의 경제를 보이는 대표적인 산업 중 하나로, 장기적인 경쟁력을 유지하고 지속적으로 수익성을 개선하기 위해서는 생산시설과 장비의 유지보수, 업그레이드 및 확장을 위하여 상당한 규모의 자본 투자가 수반됩니다. 이처럼 규모의 경제의 특성을 보이는 산업은 설비규모가 커질수록 단위 규모당 건설비와 보수유지비, 인건비 및 기타변동비가 절감되므로 채산성이 좋아지는 특성이 있고, 이는 일종의 진입장벽으로 작용하여 시장 내 제품 공급에서의 예측 가능성이 안정적인 사업을 영위할 수 있게 하는 장점을 가지고 있습니다.

대규모 설비투자라는 진입장벽이 경쟁을 완화시켜 당사에 도움을 주는 측면이 있는 반면, 막대한 설비투자는 필연적으로 매년 상당한 금액의 감가상각비를 발생시켜 당사의 고정비용으로 작용하게 됩니다. 고정비용은 변동비용과는 달리 매출의 규모와는 무관하게 일정하게 발생하는 비용으로 매출이 증가할 경우 제품당 고정비용이 감소하여 제품의 제조단가를 감소시키는 반면, 매출이 감소할 경우 제품당 고정비용이 증가함에 따라 제조단가를 증가시키게 되어 당사의 수익성을 저해할 수 있습니다. 또한 설비투자비는 사업 철수 시 산업으로부터의 이탈비용을 높임으로써 기 진입한 기업들이 산업이탈을 기피할 수 있으며, 이에 따라 경쟁사들의 설비과잉, 판매단가 인하 경쟁 등이 격화되는 결과로 이어질 수 있는 위험 역시 존재합니다.

현재 당사는 빠르게 성장하는 EV용 배터리 수요에 대응하기 위해 지속적인 설비 투자를 계획하고 있습니다. 이를 위하여 상당한 규모의 자본 지출이 필요하며, 당사의 설비 투자 계획에 따라 적절한 시기에 효율적인 방식으로 자금을 조달할 수 있어야 합니다. 당사는 북미 및 유럽 지역 수요에 적기 대응하여 2차전지 시장을 선점하기 위해 북미 및 유럽 지역에 대규모의 설비 투자를 진행한 바 있으며, 향후에도 지속적인 투자를 추진할 예정입니다.
당사를 비롯한 국내 2차전지 제조업체는 북미지역에서 2024년 기준 약 200GWh 수준의 생산능력을 확충한 것으로 추정되며, 2027년에는 600GWh 수준까지 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 유럽 지역에서도 지속적인 설비투자를 계획하고 있으며, 이를 통해 2027년에는 약 200GWh 수준의 생산능력을 보유할 전망입니다. 그럼에도 현재 미국의 전기차 의무화 정책이 폐지되어 미국 내 전기차 수요 성장세가 둔화될 것으로 예상되기에 향후 북미 지역에 대한 투자속도가 조절될 수 있습니다. 한편, 유럽 지역에서는 중국 2차전지 업체들의 점유율이 증가하고 있으며, 중국 2차전지 업체들의 설비투자 규모는 2025년에도 확대될 것으로 전망됩니다.

[북미시장 배터리 생산 CAPA 확장 계획]

북미시장 배터리 생산 capa 확장 계획.jpg
북미시장 배터리 생산 capa 확장 계획

자료: 각 사 공시 및 업계자료, 한국신용평가(2024.12)

[유럽시장 배터리 생산 CAPA 확장 계획]

유럽시장 배터리 생산 capa 확장 계획.jpg
유럽시장 배터리 생산 capa 확장 계획

자료: 각 사 공시 및 업계자료, 한국신용평가
(2024.12)

당사는 연결 기준 2021년 3조 4,629억원, 2022년 6조 2,099억원, 2023년 9조 9,231억원 및 2024년 3분기 9조 165억원의 CAPEX 투자(유형자산 취득 금액 기준)를 집행하였습니다. 또한, 당사를 포함한 국내 주요 2차전지 업체(당사, SK On, 삼성 SDI)들의 CAPEX 투자 규모도 지속적으로 확대되고 있습니다.

[국내 2차전지 제조업체 CAPEX 추이]

(단위: 억원)

국내 2차전지 제조업체 capex 추이.jpg
국내 2차전지 제조업체 capex 추이

자료: 각 사 분기보고서 및 사업보고서주) CAPEX 금액은 현금흐름표상 유형자산 취득 금액

대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반합니다. 대규모 설비 투자 당시 목표한 이익을 달성할 수 있을 것이라는 보장은 존재하지 않고 설비 투자에 대한 자본 회수가 예상보다 오랜 기간이 소요될 가능성도 존재합니다. 그리고 대규모 시설의 구축 과정에서 필요한 정부 승인 획득의 지연, 원재료 수급의 악화, 금리의 변화 등 당사가 통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연되어 추가적인 비용이 소요될 가능성도 있습니다. 만일 대규모 설비투자에 따른 이익 실현 또는 자본 회수가 이루어지지 않거나 또는 지연되는 경우 당사의 사업, 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 제조공정 관련 위험

리튬이온전지의 제조 공정은 상당히 복잡하기 때문에 생산되는 배터리의 품질을 유지하고 수율을 향상시켜 제조 단가를 절감하기 위해서는 고가의 설비를 주기적으로 개선 및 업그레이드해야 합니다. 이러한 설비의 개선 과정에서 생산 차질이 빚어질 수 있으며, 이에 따라 제품의 배송이 지연되거나 생산량이 감소할 수 있습니다. 그 외에도 건설 지연, 기존 생산 라인의 개선 또는 신규 공장의 건설의 어려움, 제조 기술 또는 공정의 개선 또는 새로운 도입의 어려움 또는 장비 배송의 지연 등으로 인하여 생산량이 감소하거나 납기가 지연될 수 있습니다. 또한 리튬이온전지의 제조공정은 산업재해나 화재 등의 위험이 존재하며, 이는 중대한 재산상 피해나 인적 상해를 초래할 수 있습니다.
제품의 제조과정에서 사고가 발생하는 경우 생산이 중단되거나 지연될 수 있으며
인적 상해 또는 재산상 피해가 발생할 시 그에 대한 손해 배상 청구가 발생할 수 있고 이는 당사의 사업, 영업실적 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

리튬이온전지의 제조 공정은 상당히 복잡하기 때문에 생산되는 배터리의 품질을 유지하고, 수율을 향상시켜 제조 단가를 절감하기 위해서는 고가의 설비를 주기적으로 개선 및 업그레이드해야 합니다. 이러한 설비의 개선 과정에서 생산 차질이 빚어질 수 있으며, 이에 따라 제품의 배송이 지연되거나 생산량이 감소할 수 있습니다. 그 외에도 건설 지연, 기존 생산 라인의 개선 또는 신규 공장의 건설의 어려움, 제조 기술 또는 공정의 개선 또는 새로운 도입의 어려움 또는 장비 배송의 지연 등으로 인하여 생산량이 감소하거나 납기가 지연될 수 있으며, 이는 당사의 사업 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.그 외에도 리튬이온전지의 제조공정은 산업재해나 화재 등의 위험이 존재하며 이는 중대한 재산상 피해나 인적 상해를 초래할 수 있습니다. 당사는 이와 같은 위험을 감소시키기 위해 제조공정상 엄격한 안전 절차를 도입하고 있으나, 당사의 노력에도 불구하고 사고가 발생할 수 있습니다. 제품의 제조 과정에서 사고가 발생하는 경우 생산이 중단되거나 지연될 수 있으며 인적 상해 또는 재산상 피해가 발생할 시 그에 대한 손해 배상 청구가 발생할 수 있고 이는 당사의 사업, 영업실적 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 2차전지 공급 과잉 위험

전방산업의 급속한 성장에 따라 전세계적으로 2차전지 공급이 확대되는 추세입니다. 글로벌 2차전지 업체는 공격적인 증설을 단행하고 있으며, 신규 업체들도 2차전지 시장의 성장 잠재력에 대한 기대로 생산능력을 확보하여 2차전지 시장에 진입하고 있습니다. 나아가 완성차 업체들 역시 자체 공장 건설, 기존 또는 신규 업체와의 합작 등을 통한 2차전지 생산을 추진하고 있습니다. 이처럼 전세계적으로 2차전지 공급이 확대됨에 따라 향후
2차전지의 공급 과잉이 지속되어, 소비자 우위의 시장환경이 초래
된다면 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2차전지 산업은 전통적으로 스마트폰, 노트북 등의 IT기기, 전동공구 등 소형 Application 중심으로 성장하였으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등 정책 실시, 배터리 가격하락으로 인한 전기차 가격 인하, 주행거리 증가 및 충전 인프라 보급에 따른 전기차의 상품성 증가로 EV 시장이 빠르게 성장하면서 중대형전지가 최근 2차전지 시장의 성장을 주도하고 있으며 탄소배출 규제를 비롯한세계 각국의 친환경에너지 관련 정책 시행에 힘입어 ESS에 대한 수요 증가도 예상되고 있습니다.

시장조사 업체인 SNE리서치에 따르면
2차전지 수요는 2035년 총 5.57TWh(1TWh=1,000GWh) 수준까지 증가할 것으로 전망됩니다. 이는 2023년 1.0Twh 대비 약 5.6배에 이르는 양이며, 연평균 성장률로 환산 시 15.4% 수준입니다. 또한, 2035년까지 어플리케이션별 2차전지 수요의 연평균 성장률은 전기차 17.3%, ESS 10.6%, 소형 IT 기기 등 4.9%입니다.
2차전지의 수요 증가에 따라 공급능력도 가파르게 증가하여 2035년 총 5.70TWh 규모를 형성할 것으로 전망됩니다. 수요에 대응하기 위해 2차전지 업체는 2025년까지 지속적으로 생산능력을 확대할 전망이며, 2035년 기준 지역별 생산능력은 2035년 중국 3,093Gwh, 북미 1,084Gwh, 유럽 1,174Gwh에 도달할 것으로 전망됩니다. 그럼에도 현재 전기차 수요 둔화로 북미 및 유럽 지역의 공장 건설 철회 및 증설이 지연되고 있으며 2025년 1월 발표된 트럼프 정부의 행정명령에 의해 2030년 신차 판매 50% 전기차 의무화 정책이 폐지되어 향후 전기차 공급에 대한 속도가 기존 전망치 대비 둔화될 수 있습니다.

[글로벌 중대형 LIB 수요 공급]

글로벌 중대형 배터리(lib) 수급 전망.jpg
글로벌 중대형 배터리(lib) 수급 전망

자료: SNE리서치(2024.06)

한편 저가 배터리의 경우 중국 정부의 전폭적인 지원을 등에 업고 성장한 중국 배터리 기업들이 빠르게 생산규모를 늘리고 있습니다. 2023년 중국 배터리 생산량은 1.07TWh로 전 세계 수요인 0.95TWh 보다도 0.12TWh 높은 수준이며, 중국 내 수요로도 글로벌 수요를 충족하는 상황입니다. 또한 중국 배터리 기업들의 생산능력은 1,500GWh, 중국 내 배터리 수요 예상치는 636GWh이기에 향후에도 과잉생산 상태가 지속될 전망입니다.

[이차전지 공급과잉률]

이차전지 공급과잉률.jpg
이차전지 공급과잉률

자료: BNEF, 한국무역협회 "중국 공급과잉에 대한 주요국 대응 및 시사점"(2024.08)

다만 EV용 2차전지 산업은 B2B 시장으로 2차전지 업체와 완성차 OEM 업체 및 소재 업체간의 장기계약을 기반으로 공급이 이루어지고 있습니다. 이러한 특성에 기반해 EV용 2차전지는 각 계약 조건에 따라 연구, 개발 및 생산이 이루어지고 있어 표준화되기 어려운 특성을 지니고 있습니다. 따라서 특정 제품 혹은 지역에서 초과 공급이 발생하더라도 해당 물량이 다른 지역 혹은 수요처에서 소화될 가능성이 낮아 이와관련된 위험은 제한적입니다.

한편, 최근 글로벌 경기 둔화, 고물가 및 고금리 지속에 따른 소비자 구매심리 위축과 함께 완성차 OEM들의 EV 전환 속도 조정과 보수적 재고 운영 등으로 EV 수요가 단기적으로 둔화됨에 따라 2차전지 공급과잉에 대한 우려가 발생하고 있습니다.
주요 기업들의 적극적인 증설로 인해 EV 수요 둔화와 공급과잉에 따라 글로벌 2차전지 설비 가동률은 지속적으로 하락하여 2023년 40% 수준을 기록하였습니다.

[글로벌 2차전지 설비 가동률 전망]

글로벌 2차전지 설비 가동률 전망.jpg
글로벌 2차전지 설비 가동률 전망

자료: Marklines(2024), NICE신용평가주) 글로벌 Top 12 기업 기준

그러나 당사는 타 지역 대비 침투율이 낮아 높은 성장이 기대되는 북미시장에서 안정적인 OEM 고객사들을 확보하고 있으며
, 2024년 10월말 기준 450조원 수준의 수주잔고를 확보하고 있어 배터리 공급과잉에 따른 급격한 실적 악화는 없을 것으로 판단됩니다. 당사는 북미시장에서의 점유율 확대 및 안정적인 제품 공급을 위해 미국 내 OEM들과 합작투자 및 장기공급계약 체결을 추진하고 있습니다. 또한 당사는 안전성 강화 및 신규 소재 적용을 통한 프리미엄 제품 확대, LFP/LMFP 제품 개발 등을 통한 중저가 EV시장 공략으로 단기적인 EV 시장 수요 둔화 및 중국업체 공급과잉에 대응하고 있으며, 원통형 신규 폼팩터 개발 등 EV시장 내 우위를 선점하기 위해 노력하고 있습니다.2차전지 산업의 전방산업인 EV, ESS 산업은 산업주기상 성장기에 진입한 상태로, 2차전지에 대한 수요의 급속한 증가추세에 따라 글로벌 2차전지 업체는 공격적인 증 설을 단행하고 있으며 기존의 2차전지 업체 외에 신규 회사들도 2차전지 시장의 성장 잠재력에 대한 기대로 앞다투어 생산능력을 확보하여 2차전지 시장에 진입하고 있습니다. 나아가 완성차 업체들 역시 자체 공장 건설, 기존 또는 신규 배터리 업체와의 합작 등을 통한 2차전지 생산을 추진하고 있는 상황입니다.이처럼 글로벌 2차전지 업체들의 공격적인 증설이 이어져 전세계적으로 2차전지 공급이 확대됨에 따라 향후 2차전지의 공급 과잉이 초래될 가능성이 있고, 이는 소비자우위의 시장환경을 초래하여 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

타. 배터리 가격하락 위험

2차전지 업체의 기술개발 및 제조 노하우 축적, 생산능력 확대로 인한 규모의 경제 효과로 인해 2차전지의 가격은 지속적으로 하락하고 있는 추세이며 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 예상됩니다. 당사는 기술개발, 규모의 경제, 양산 공정 효율화를 통해 배터리 제조비용을 낮추기 위해 노력하고 있으나, 당사가 배터리 가격 하락 대비 충분한 제조원가 절감을 달성하지 못하거나 배터리 시장의 경쟁 격화 또는 공급과잉으로 인해 배터리 가격이 예상보다 더 빨리 하락하는 경우
전방시장의 성장에도 불구하고 당사가 기대한 만큼의 이익을 누리지 못하거나 당사의 매출 및 수익성이 감소하게 될 수 있습니다.

2차전지 업체의 생산능력 확대로 인한 규모의 경제 및 제조 노하우의 증가 등에 따라2차전지의 가격은 지속적으로 하락하고 있는 추세이며 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 예상됩니다.
2013년 kWh당 평균 806달러였던 EV용 배터리팩 가격은 2023년 평균 144달러까지 감소하였으며, 2024년 배터리팩 가격은 전년 대비 20.1% 하락한 kWh당 평균 115달러로 기록하여 사상 최저치를 기록하였습니다. 하락을 주도한 요인에는 셀 제조 과잉 생산, 규모의 경제, 낮은 금속 및 구성 요소 가격, 전기차 판매 성장 둔화가 있습니다.

[배터리팩 가격 추이]

(단위: 달러/kWh)

배터리팩 가격 추이.jpg
배터리팩 가격 추이

자료: BNEF
(2024.12)

주요 수요처인 완성차 업체로서는 전기차(BEV) 제조 비용의 30~40%를 차지하는 배터리팩에 대한 비용 부담을 줄이고자 하는 요구가 존재하며, 이는 2차전지 업체에 대한 제조 단가 인하 압력으로 작용합니다. 한편 전기차가 내연기관차 대비 경쟁력을 갖기 위해서는 현재보다 배터리 가격이 낮아지는 것이 필요하므로 2차전지 업체 입장에서도 배터리 가격을 낮추기 위하여 노력할 유인이 존재합니다. 업체들은 가격 인하를 위해 용량을 늘린 원통형 전지 개발 및 탑재, LFP 배터리 연구개발, 코발트 프리(Free) 양극재 개발, 배터리 재활용 등의 노력을 기울이고 있습니다.전기차가 보조금 없이도 내연기관차와 동등한 가격 경쟁력을 갖추는 가격 동등성(Price Parity)을 달성하는 경우 이는 결국 2차전지에 대한 수요 증가로 연결되어 당사의 수익성 증가에 기여할 것으로 판단
됩니다. BNEF에 따르면 2024년 기준 중국 시장에서 배터리팩 가격이 1kWh당 평균 97달러의 가격으로 형성되며, 처음으로 1kWh당 100달러 아래의 가격을 기록하였습니다.

그러나 배터리 시장의 경쟁 격화 또는 공급과잉으로 인해 배터리 가격이 예상보다 더빨리 하락하는 경우 EV 시장의 성장에도 불구하고 당사가 기대한 만큼의 이익을 누리지 못할 수 있습니다. 또한 기술 개발, 규모의 경제, 공정 효율화 등을 통한 비용 절감 노력에도 불구하고 당사가 배터리 가격 하락 대비 충분한 제조원가 절감을 달성하지 못하는 경우, 당사 배터리에 대한 수요 감소 또는 당사의 이익률 저하로 연결되어 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

파. 원재료 수급 및 가격변동 관련 위험

당사의 실적은 양극재, 음극재, 분리막, 전해질 등 원재료 및 원재료 생산에 소요되는 리튬, 니켈, 코발트 등 원자재의 가격 변동 및 수급에 따른 영향을 받습니다. 2차전지 생산을 위해 필요한
원재료 또는 원자재의 가격 상승 또는 수급 차질은 제조원가 상승 또는 생산 차질로 연결되어 당사의 사업, 재무 상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그 외 당사가
통제할 수 없는 자연재해, 전쟁 및 국가간 분쟁 등 지정학적 문제, 매입처의 노사 분쟁이나 사업 악화 역시 원재료 또는 원자재 가격 및수급에 영향을 미치고, 그에 따라 당사의 사업에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

2차전지의 원재료는 4대 핵심소재인 양극재, 음극재, 분리막, 전해질 등으로 구성되어 있습니다. 4대 핵심소재 시장은 2000년대 초반까지는 일본 기업이 시장을 주도하였으나, 한국 및 중국 기업의 빠른 성장으로 공급처가 다변화되고 있는 상황입니다.

한편 2차전지의 원재료 생산에 소요되는 주요 원자재는 리튬, 니켈, 코발트, 망간 등의 금속류(Metal)이며 원재료의 가격 및 수급은 원자재인 금속류의 가격 변동의 영향을 받습니다. 해당 원자재의 경우 전세계적으로 매장량이 많지 않고 지역별 편재성이심하기 때문에 해당국의 정치적 상황 등에 따라 수급이 민감하게 반응하고 가격의 변동성 역시 큰 편입니다. 2022년의 타이트한 원자재 수급 상황 대비 2023년 주요 원자재의 가격이 안정화되었으나, 향후 단기적 변동성은 지속될 수 있습니다.
리튬은 2021년 중순부터 급격히 증가한 전기차향 수요 대비 비탄력적인 공급으로 가격이 급등하였으나 2022년 말부터 중국의 전기차 보조금 종료 이슈 및 배터리 업체들의 배터리 재고 증가에 따라 중국을 중심으로 리튬 공급 과잉으로 인해 가격 약세를 보였으며, 현재까지 약세 추세가 지속되고 있습니다. 니켈의 경우 2022년 초 우크라이나-러시아 국제분쟁 발발 등에 따른 공급 차질로 가격이 급등하였으나 주요 생산국이 생산량을 늘리면서 2022년 하반기 중 가격이 안정화되었습니다. 이후 하락 추세가 지속되고 있으며, 2025년 1월 평균 t당 1만 5,395달러을 기록하며 2020년 10월 이후 사상 최저를 기록하였습니다. 코발트 역시 2022년 초 국제분쟁에 따른 공급 차질로 가격이 급등하였으나, EV향 코발트 수요 감소 추세 및 공급 증가로 현재는 가격이 하락하는 추세입니다.

[원재료 가격 추이]

리튬가격 추이.jpg
리튬가격 추이

니켈가격 추이.jpg
니켈가격 추이

코발트가격 추이.jpg
코발트가격 추이

망간가격 추이.jpg
망간가격 추이

자료: 한국자원정보서비스(2022.01.01~2025.01.30)

이러한 핵심 원자재의 높은 가격변동성에 따라 2차전지 업체들은 안정적인 활물질 생산 및 수익성 확보를 위하여 원자재를 직접 소싱하는 비중이 증가하고 있습니다. 당사는 원광 또는 원자재 제련 업체와 장기 공급 계약을 체결하거나 지분투자 또는 JV를 통하여 직접 생산하여 물량을 확보하고 있으며, 특히 EV향 수요의 폭발적인 증가로 초과수요 발생이 예상되는 리튬 소싱에 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 2023년 5월 북미 리튬광산을 보유 및 운영중인 Green Technology Metals와 리튬 정광 공급 및 지분투자 계약을(약 7.89%) 체결하였으며 2023년 7월 칠레 SQM社와 7년간10만톤 규모의 리튬 장기구매계약을 체결하였으며,
2024년 7월 호주 Liontown社와 15년간 175만톤 규모의 리튬 정광 공급 계약을 체결하는 등 배터리 핵심 광물인 리튬의 공급 안정성을 강화 및 공급망 다변화를 위한 노력을 지속하고 있습니다.

[당사 원재료 확보내역]

업체명
일시
내용

호주 Liontown社
24.07
24년말부터 15년간 총 175만톤의 리튬 정광 공급

호주 WesCEF社
24.02
24년 1년동안 리튬 정광 8만 5천톤 공급(양사 동의 시 연장 가능)

캐나다 Electra
社

23.07
25년부터 5년간 1만 9천톤 황산코발트 공급

칠레 SQM社
23.07
23년부터 7년간 탄산,수산화리튬 10만톤 확보

호주 Green Technology Metals社
23.05
26년부터 5년간 매년 생산하는 리튬정광의 25% 공급

호주 Syrah社
22.10
25년부터 천연흑연 2천톤(t) 공급을 시작으로 양산협력 규모를 지속적으로 확대

캐나다 Electra社
22.09
23년부터 3년간 황산코발트 7천톤 공급

캐나다 Avalon社
22.09
25년부터 5년간 수산화리튬 5만 5천톤 공급

캐나다 Snowlake社
22.09
25년부터 10년간 수산화리튬 20만톤 공급

미국 Compass Minerals社
22.06
25년부터 7년간 컴파스 미네랄이 생산하는탄산,수산화리튬의 40% 확보

독일 Vulcan energy社
22.01
26년부터 5년간 수산화리튬 4만 5천톤 확보

호주 Liontown社
22.01
24년부터 5년간 수산화리튬 원재료리튬정광(Spodumene) 70만톤 확보

호주 QPM社
21.06
25년부터 10년간매년 니켈 7천톤, 코발트 7백톤 확보

중국 Greatpower社
21.01
23년부터 6년간 니켈 2만톤 공급 확보

자료: 당사 제시

당사의 실적은 양극재, 음극재, 분리막, 전해질 등 원재료의 가격 변동 및 수급에 따른 영향을 받습니다. 2차전지 생산을 위해 필요한 원재료 가격 상승 또는 수급 차질은 제조원가 상승 또는 생산 차질로 연결되어 당사의 사업, 재무 상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그 외 당사가 통제할 수 없는 매크로 이슈를 비롯한 자연재해, 전쟁 및 국가간 분쟁 등 지정학적 문제, 매입처의 노사분쟁이나 사업악화 역시 원재료 또는 원자재 가격 및 수급에 영향을 미치고, 그에 따라 당사의 사업에부정적 영향을 줄 수 있습니다.

당사는 모회사인 (주)LG화학을 포함한 국내외의 주요 소재 기업과의 멀티 벤더(Multi-Vendor) 체제 구축을 통한 매입처 다변화, 장기공급계약 체결, 핵심 원재료 업체와의 지분투자 등 전략적 제휴를 통해 안정적인 원재료 수급을 추구하는 한편, 리튬·코발트·망간 등 핵심 원자재에 대한 장기공급계약 체결, 원자재 업체에 대한 지분투자, 리튬·니켈·코발트 등 주요 원자재의 가격 인상을 당사의 공급가격에 연동시키는 판가 연동(Metal Pass-through) 계약 체결 등을 통해 원자재 가격 및 수급의 변동성에 따른 위험을 관리하기 위해 노력하고 있으나, 당사의 이러한 노력에도 불구하고원재료 및 원자재 가격의 변동성이 당사의 사업에 미치는 영향을 완전히 통제하는 것은 불가능함을 유의하시기 바랍니다.

하. 지식재산권 등 관련 위험

당사는 오랜 시간 동안의 연구개발을 통해 취득한 기술을 지식재산권으로서 보호받기 위하여 국내 및 해외에서 특허 등록을 비롯하여 적극적인 조치를 취하고 있으나, 이러한 당사의 노력이 항상 성공적이라는 보장은 존재하지 아니합니다. 특허는 지식재산권 보호를위해 유용한 수단이나, 만일 당사가 적시에 특허 등록을 이행하지 못하거나 특허가 등록되더라도 효과적으로 관리하지 못하는 경우 제3자에 의한 특허 무효 소송 등을 통해 특허가 무효 또는 소멸될 수 있고 이 경우 당사는 견고한 기술진입장벽을 구축하지 못하여 사업경쟁력이 약화될 수 있습니다. 또한 당사는 특허받지 않은 영업비밀을 다수 보유하고 있으며, 여기에는 2차전지 제조 및 양산 관련 노하우 뿐 아니라 가격 예측, 주요 고객 정보 등 다양한 정보들이 포함됩니다. 당사의
2차전지 관련 노하우 및 기타 영업비밀이 제3자에게 알려질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하고 있는 2차전지 제조업은 고도의 기술을 요하는 사업으로서, 시장에서 경쟁력을 인정받는 고품질의 2차전지 생산에 필요한 제조 및 양산 기술을 개발하고 유지하는 것은 당사의 성공을 위한 핵심적인 요소입니다. 2차전지의 개발은 큰 이익을 가져다 줄 수 있으나, 연구개발을 거쳐 성공적인 양산에 이르기까지 오랜 시간과 막대한 규모의 비용을 필요로 합니다. 당사는 오랜 시간 동안의 연구개발을 통해 취득한 기술을 지식재산권으로서 보호받기 위하여 국내 및 해외에서 특허 등록을 비롯하여 적극적인 조치를 취하고 있으나, 이러한 당사의 노력이 항상 성공적이라는 보장은 존재하지 아니합니다.

당사는 영위하는 사업과 관련하여 2024년 9월 30일 기준 누적으로 등록 특허 국내 9,827건, 해외 26,743건 및 출원 중인 특허 국내 12,223건, 해외 16,878건이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다.

[당사 주요 특허권]

종류
취득일
내용
근거법령
취득소요인력/기간
상용화 여부

특허권
2012년 10월
전기화학적 성능이 우수한 니켈계 리튬 이차전지용 전극 활물질에 관한 기술로 16년간 배타적사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 3년 4개월간
상용화단계

2019년 3월
열전도성 수지층을 포함하는 배터리 모듈에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 4년 1개월간
상용화단계

2019년 4월
출력이 우수한 다층 음극에 관한 기술로 18년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 2년 7개월간
상용화단계

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서

특허는 지식재산권 보호를 위해 유용한 수단이나, 만일 특허의 등록이 적시에 이루어지지 않거나, 특허가 등록되더라도 효과적으로 관리하지 못하는 경우 제3자에 의한 특허 무효 소송 등을 통해 특허가 무효 또는 소멸될 수 있고 이 경우 당사는 견고한 기술진입장벽을 구축하지 못하여 사업경쟁력이 약화될 수 있습니다. 또한 당사의 특허에도 불구하고 당사의 경쟁회사들은 당사의 특허를 침해하거나 이를 우회하는 제품을 독립적으로 개발할 수 있고 이는 당사의 경쟁력을 위협할 수 있습니다. 특허를 통한 보호는 지역별로 차이가 존재하며, 당사가 전세계 모든 곳에서 특허를 통해 성공적으로 기술에 대한 보호를 받으리라는 보장 역시 존재하지 않습니다.

또한 당사는 특허받지 않은 영업비밀을 다수 보유하고 있으며, 여기에는 2차전지 제조 및 양산 관련 독점적 노하우 뿐 아니라 가격 예측, 주요 고객 정보 등 다양한 정보들이 포함됩니다. 비밀유지의무 위반, 해킹, 핵심인력유출 기타 여하한 사정으로 인해 당사의 2차전지 관련 독점적 노하우 및 기타 영업비밀이 제3자에게 알려질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
정보 및 지적재산권 보호 관련하여 2차전지 생산업체들은 정보보호 관련 부문에 많은 금액을 투자하고 있으며 당사는 2024년 총 212억원을 투자하며 확보한 기술의 외부 유출에 대비하기 위해 노력하고 있습니다.

[국내 2차전지 주요업체 3사 정보보호 관련 투자 추이]

(단위: 원)

정보보호부문 투자액_추이.jpg
정보보호부문 투자액_추이

자료: 한국인터넷진흥원
(2024.12)

한편 지식재산권이나 영업비밀에 대한 침해가 발생하는 경우 이로 인한 소송 기타 분쟁이 발생할 수 있고, 이러한 분쟁은 막대한 비용과 시간을 요합니다. 만일 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

거. 환경 규제
관련 위험

당사는 2차전지 제조에 소요되는 화학물질 및 폐기물의 사용, 저장, 배출 및 처리와 관련하여 한국을 비롯한 각국 중앙 또는 지방 정부의 다양한 법규의 적용을 받습니다. 당사는 생산에 사용된 화학물질의 취급, 사용, 보관, 배출, 처리 및 폐기, 기타 생산활동에서 발생하는 부산물과 관련된 다양한 규정을 준수해야 하며, 법규 위반 여부에 따라 벌금 부과 및 제재가 가해질 수 있습니다. 또한 향후 관련 당국이 보다 엄격한 환경 기준을 채택할 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따라
법규 준수를 위해 추가적으로 오염 방지 설비를 구입해야 하거나 기타 상당한 비용이 발생할 가능성 역시 존재합니다.

당사의 주요 생산시설은 한국, 미국, 중국, 폴란드에 소재하고 있습니다. 해당 생산시설에서는 화학물질을 사용하여 당사의 주요 제품을 생산하고 있기 때문에 각 국가별로 다양한 환경법 및 규정을 따르고 있습니다. 당사는 생산에 사용된 화학물질의 취급, 사용, 보관, 배출, 처리 및 폐기, 기타 생산활동에서 발생하는 부산물과 관련된 다양한 규정을 준수해야 하며, 이에 따라 관할 지역 환경 보호 당국의 주기적 모니터링 대상이 되고 있습니다. 관련 당국의 모니터링 과정에서 당사가 조사 대상에 선정될 가능성도 존재하며, 법규 위반 여부에 따라 벌금 부과 및 제재가 가해질 수 있습니다.또한 생산시설과 관계된 당사의 책임에는 환경 오염, 제3자의 재산 손해 및 인적 상해 등도 포함될 수 있습니다.

당사는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대하여 정부규제를 준수하고 있으며, 이를 위해 대기, 수질, 토양, 유해화학물질 등을 관리하기위한 엄격한 자체 환경기준을 정립, 적용하고 있습니다. 또한 다양하고 엄격한 각국의 환경법규를 준수하기 위해 산업 표준에 부합하는 각종 오염방지장비를 설치하고, 적합한 공정을 구현하여 에너지 사용을 최소화시키는 한편 생산시설에서 발생하는 산업폐기물을 적극적으로 저감시키고 있습니다.

[환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등]

구분
내용

대기, 수질
공정 변경, 원부원료 대체 등을 통해 오염물질을 발생원에서부터 저감하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설에서 처리하여 배출량을 감소시키고 있습니다. 방지시설은 설비별 점검 목록에 따라 주기적으로 점검함으로써 최적 상태의 가동이 이루어질 수 있도록 하고 있으며, 향후 매년 기존 방지시설의 처리 효율을 검토하여 단계적으로 고효율의 최적 방지시설로 교체하고 노후화된 설비 또한 지속적으로 점검/교체하고 있습니다.

토양
토양오염 방지를 위해 특정 토양오염 관리대상시설의 설치에서부터 사용 후 폐쇄 때까지 철저하게 관리하고 사용 중인 관리대상시설에서 누출로 인해 토양으로 스며드는 것을 방지하기 위해 바닥을 콘크리트로 포장하는 등 불침투성 처리하였으며, 지상으로의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

유해화학물질
취급하는 유해화학물질을 입고에서부터 사용, 폐기시까지 철저하게 관리하고 누출 사고를 예방하기 위해 저장시설에 설치한 감지기 및 차단장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 점검하고 있으며, 주기적으로 유출대비 비상훈련을 실시하고 있습니다.

제품환경 규제 대응
전세계적인 제품에 대한 환경기준 및 규제 강화정책에 따라 R&D 및 구매단계에서부터 제품 내에 규제 물질이 사용되지 않도록 자재 구성성분 조사를 실시하고 있으며, 글로벌 규제 동향을 항시 모니터링하여 최신의 법규정보를 파악하고 고객에게 판매되는 모든 제품에 대하여 규제준수 여부를 체계적으로 점검하고 있습니다.

폐기물
자원의 재사용 및 재활용률을 높이기 위해 단순 소각, 매립되는 폐기물을 최소화하고, 사업장에서 배출되는 폐기물의 재활용을 적극 추진하여 환경 영향을 줄이고 자원순환체계로의 전환을 강력하게 추진하고 있습니다.

온실가스 감축 및에너지 저감
기후변화와 국내외 관련 정책 변화에 능동적으로 대처하기 위해 신재생에너지 사용 및 중장기 온실가스 감축계획 수립, 배출권거래제에 대응하고 있으며, 이와 관련하여 고객사 및 대외기관에서 요구하는 관련 정보를 다양한 채널을 통해 제공하고 있습니다. 내부적으로 온실가스ㆍ에너지 Data를 효율적으로 관리하기 위해 웹기반의 배출권 관리 시스템을 운영하고 있으며, 배출권거래제의 효율적 대응을 위한 대응 역량 향상을 위한 노력도 지속하고 있습니다.

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서

다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 당사가 법규 위반에 따른 벌금 또는 과태료 부과, 제3자에 대한 손해 배상, 또는 생산 중단을 포함한 제재 등의 결과가 초래될 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다. 또한 향후 관련 당국이 보다 엄격한 환경 기준을 채택할 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따라 법규 준수를 위해 추가적으로 오염 방지 설비를 구입해야 하거나 기타 상당한 비용이 발생할 가능성 역시 존재합니다. 이렇듯 환경 규제로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

너. 전문인력 이탈 관련 위험

당사 사업의 성장성은 전문성을 갖춘 핵심인력을 지속적으로 유인, 유지 및 동기 부여할 수 있는 당사의 역량에 의해 영향을 받습니다. 급속히 성장하고 있는 글로벌 2차전지 산업 내에서 우수 인력을 확보하기 위한 경쟁은 매우 치열하며, 당사가 2차전지 산업 내에서 경쟁력을 확보하기 위해
필수적인 핵심 인력을 유지하지 못하거나, 적절한 대체 인력을 확보하지 못하는 경우 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 핵심 연구인력의 유출은 당사가 축적해 온 기술 및 기타 영업비밀의 유출을 수반할 위험을 내포하고 있으며,
기술의 유출은 당사의 사업 진행에 차질을 발생시키고 이로 인하여 당사의 성장성, 수익성에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사 사업의 성장성은 경영진과 연구개발자, 엔지니어 등 전문 핵심인력의 지속적인 유치 및 교육, 유지, 동기부여 능력에 영향을 받습니다. 전세계적으로 2차전지에 대한 전문지식 및 경험을 두루 갖춘 우수 인력 유치에 대한 경쟁은 치열하게 벌어지고 있으며, 당사는 연구개발자를 비롯한 핵심인력이 당사의 주요 경쟁력 중의 하나임을 인지하여 직무발명보상규정 등의 제정을 통해 보상 체계 및 인센티브 제도를 구축하고 있습니다. 당사는 경영성과에 따른 경영 성과급 이외에도 개인의 평가에 따라 지급되는 PI(Personal Incentive), 개인의 성과 창출 시점에 즉시 보상하는 OSI(On-Spot Incentive), Target 분야 우수 기술/직무 전문가의 동기 부여 및 이직 방지를 위한 GCI(Golden Collar Incentive) 제도를 운영하고 있으며, 그 외에도 다양한 복리후생 제공 등 우수 인력을 유지 및 유치하기 위한 정책을 펼치고 있습니다. 그러나 관련 업계에서 당사의 연구개발 인력과 동등한 경쟁력을 가지고 있는 대체 인력이 풍부하지 않은 상황으로, 만일 핵심인력 유지를 위한 당사의 노력에도 불구하고 당사가 2차전지 산업 내에서 경쟁력을 확보하기 위해 필수적인 핵심 인력을 유지하지 못하거나, 또는 인력 이탈시 적절한 대체 인력을 확보하지 못하는 경우 당사가 수행하고 있는 연구개발 및 생산, 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 특허를 통해 핵심기술에 대한 권리를 보호하고, 영업비밀에 대해서는 비밀유지계약 체결 등을 통해 인력 이탈 시 영업비밀의 유출을 방지하기 위한 조치를 취하고 있으나, 당사자가 이를 위반하지 않을 것이라는 보장은 존재하지 아니할 뿐더러 만일 실제로 기술 유출이 발생하는 경우 소송 등의 법률적 수단은 당사에 발생한 부정적 영향에 대한 충분히 효과적인 구제수단이 되지 못할 수 있습니다. 따라서 당사 보유 기술 및 기타 영업비밀의 유출은 당사의 사업 진행에 차질을 발생시키고 이로 인하여 당사의 성장성, 수익성에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출 및 수익성 감소 관련 위험
당사는 2차전지 산업 내 우수한 시장 지위를 바탕으로 글로벌 주요 완성차 업체(OEM)를 고객으로 확보하며 안정적인 사업기반을 보유하고 있습니다. 이를 통해, 당사는 2023년 연결 기준 매출 33.7조원, 영업이익 2.2조원을 기록하였으며, 각각 전년 동기 대비 31.8%, 78.2% 증가하였습니다. 그러나, 2023년 이후 전기차 수요 둔화로 인한 판매량 감소, 메탈가 하락에 따른 판가 하락 등으로 수익성이 저하되며 2024년 3분기 연결 기준 매출 19.2조원을 기록하며 전년 동기 대비 25.5% 감소하였습니다. 당사는 2025년 01월 공시를 통해 영업(잠정)실적을 발표하였으며, 2024년 연결 기준 매출 25조 6,196억, 영업이익 5,754억원을 기록하며, 전년 대비 각각 24.1%, 73.4% 감소하였습니다.당사는 시장 내 견고한 입지, 지속적인 비용절감 노력에 기반해 외형 성장과 견조한 수익성을 기록하고 있으나
전방시장 수요
둔화
및 업계 경쟁심화가 당사 매출 성장성에 부정적 영향을 미치고 있습니다. 또한, 원재료 수급 변동성, 대규모 설비투자에 따른 감가상각비인식 등이
매출원가의 급격한 증가로 이어지거나, 보조금 정책의 급격한 변동 및 축소 등도 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있으며 EV, ESS, IT기기, 전동공구, LEV 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 2021년부터 전방시장인 EV 시장의 본격적인 개화로 2023년까지 당사의 매출은 지속적인 증가 추세에 있습니다.
당사는 글로벌 전기차용 배터리 시장에서 글로벌 점유율 3위(2024년 11월 기준 11.6%) 및 중국 시장 제외 시 점유율 2위(2024년 11월 기준 25.9%)을 기록하는 등 2차전지 산업 내 우수한 시장 지위를 구축하고 있습니다. 이를 바탕으로 2023년 연결 기준 전년 대비 31.8% 증가한 약 33.7조원의 매출을 기록하며 최대 실적을 경신하였습니다. 이는 지속된 EV 및 전력망용 ESS 수요 확대에 적극 대응함에 따라 전 제품군에서 출하량이 크게 증가하였으며 주요 원가 상승분을 반영한 판가 인상에 기인합니다. 그러나, 전방 산업의 성장 둔화, 메탈가 하락으로 인한 판가 하락 등의 영향으로 당사의 연결 기준 2024년 3분기 매출의 경우 전년 동기 대비 25.5% 감소한 약 19조 1,684억원을 기록하였습니다.

[요약 연결손익계산서]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출
19,168,423
25,744,146
33,745,470
25,598,609
17,851,906

매출원가
16,294,517
21,774,291
28,802,437
21,308,077
13,953,123

매출총이익
2,873,906
3,969,855
4,943,033
4,290,532
3,898,783

기타영업수익
1,102,722
426,797
676,874
0
0

판매비와 관리비
3,175,713
2,571,638
3,456,673
3,076,813
3,130,313

영업이익(손실)
800,915
1,825,014
2,163,234
1,213,719
768,470

금융손익
640,633
600,514
984,984
385,537
339,996

지분법손익
-43,897
-23,960
-32,450
-36,641
-11,556

기타영업외손익
502,753
959,305
1,125,846
1,349,485
465,006

법인세비용차감전순이익(손실)
653,045
1,755,915
2,043,460
995,314
777,184

당기순이익(손실)
749,619
1,447,658
1,637,985
779,826
929,868

매출총이익률
15.0%
15.4%
14.6%
16.8%
21.8%

영업이익률
4.2%
7.1%
6.4%
4.7%
4.3%

당기순이익률
3.9%
5.6%
4.9%
3.0%
5.2%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 2022년 1.2조원의 영업이익을 기록하며 인플레이션 등 경기 불확실성에도 불구하고 2021년 영업이익률 4.3% 대비 0.4%p. 소폭 개선된 4.7%의 영업이익률을 나타냈습니다. 2023년에는 유럽 수요 약세, 일부 고객 생산 조정 및 메탈가 하락에 따른 판가 하락 부담 등에도 불구하고 믹스 개선과 함께 신규 북미 CAPA의 생산성 향상과 주요 비용 항목들의 효율화 노력 등을 통해 전년 동기 대비 1.7%p. 개선된 6.4%의 영업이익률을 기록하였습니다. 그러나 2024년 들어 메탈가격 하락에 따른 부정적 래깅 효과, 전기차 수요 둔화에 따른 완성차 업체의 재고조정 등의 영향으로 수익성이 저하되며, 2024년 3분기의 영업이익률은 4.2%를 기록하며 전년 동기 대비 2.9%p. 하락하였습니다.

[각 분기별 AMPC 수취금액 추이]

(단위: 억원)

구분
2024년 3분기
2024년 2분기
2024년 1분기
2023년 4분기
2023년 3분기
2023년 2분기
2023년 1분기

AMPC
4,660
4,478
1,889
2,501
2,155
1,109
1,003

자료: 당사 IR 자료

당사의 2024년 3분기 누적 영업이익에는 미국 AMPC(첨단 제조 생산 세액공제 제도)에 의하여 발생한 IRA Tax Credit 예상 수취금액 약 1조 1,027억원이 기타영업수익으로 포함되어 있습니다. IRA Tax Credit 효과를 제외하면 영업손실 3,018억원을 기록하여 적자전환되었습니다. 당사는 북미 물량 확대로 인해 전년 동기 대비 누적 IRA Tax Credit 수취금액이 확대되었으나, 전방시장 수요 둔화에 따른 매출 감소 및 가동률 조정에 따른 고정비 영향으로 당사의 실질 수익성이 전년 동기 대비 저하되었습니다. 그러므로, IRA Tax Credit 효과의 증감 또는 해당 정책의 감축 및 폐지는 당사의 수익성에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 비용계정 중 매출원가는 2024년 3분기 기준 매출 대비 85.0%의 비중을 차지하고 있으며 판매 및 일반관리비 측면에서 수익성에 영향을 미치는 항목은 급여, 판매보증충당부채전입액입니다. 매출 대비 판매보증충당부채전입액은 전년 동기 2.4%에서 2024년 3분기 3.9%로 1.5%p. 큰 폭 증가하였습니다.

당사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다.
2024년 3분기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[충당부채 변동내역]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기말

판매보증충당부채(*1)
온실가스배출충당부채(*2)
기타충당부채(*3)
합 계

기초
1,274,437
8,966
102,890
1,386,293

사업결합
1,807
0
0
1,807

충당금 전입
748,160
7,897
13,088
769,145

사용액
-428,005
-8,531
0
-436,536

기말
1,596,399
8,332
115,978
1,720,709

차감: 유동항목
-623,694
-8,332
-109,224
-741,250

합계
972,705
0
6,754
979,459

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서(*1)
당사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.(*2)
당사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 2024년 3분기말 배출량 추정치는 315천톤(2023년말 440천톤)입니다.(*3)
당사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

이와 같이 당사는 시장 내 견고한 입지, 다각화된 고정거래기반 등 우수한 사업안정성을 바탕으로 견조한 성장세를 시현하였으나, 2023년 하반기 이후 비우호적인 업황 변화로 인해 영업실적이 저하되었습니다. 전방시장 수요의 변동성 및 업계 경쟁심화가 당사 매출 성장성에 부정적 영향을 미치고 있으며, 향후 원재료 수급 변동성, 대규모 설비투자에 따른 감가상각비인식 등이 매출원가의 급격한 증가로 이어지거나, 보조금 정책의 급격한 변동 및 축소, 판매보증충당부채의 증가 등이 발생한다면 당사의 수익성이 더욱 저하될 수 있습니다.

한편, 당사는 2025년 01월 공시를 통해 연결재무제표 기준 2024년 4분기 영업(잠정)실적을 발표하였습니다. 2024년 4분기 연결 매출액은 6조 4,512억원으로 전년 동기 대비 6.2% 감소하였으며, 영업이익은 -2,255억원을 기록하며 적자전환되었습니다. 상기 실적 전망치는 미국 IRA 첨단 제조 생산 세액공제(Advanced Manufacturing Production Credit) 제도(45X)에 따른 2024년 4분기 예상 세액 공제 금액을 포함한 수치이며, 이를 제외한 2024년 4분기 영업이익은 -6,028억원, 영업이익률 -9.3%를 기록하였습니다. 2024년 누적실적의 경우 잠정실적 기준 매출액 25조 6,196억, 영업이익 5,754억원을 기록하며, 전년 대비 각각 24.1%, 73.4% 감소하였습니다.

[연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)(2025.01.09)]

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

1. 연결실적내용
단위 : 억원, %

구분
당기실적
전기실적
전기대비증감율(%)
전년동기실적
전년동기대비증감율(%)

('24.4Q)
('24.3Q)
('23.4Q)

매출액
당해실적
64,512
68,778
-6.2
80,014
-19.4

누계실적
256,196
191,684
-
337,455
-24.1

영업이익
당해실적
-2,255
4,483
적자 전환
3,382
적자 전환

누계실적
5,754
8,009
-
21,632
-73.4

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
-
-
-
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

당기순이익
당해실적
-
-
-
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

지배기업 소유주지분 순이익
당해실적
-
-
-
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

2. 정보제공내역
정보제공자
IR담당

정보제공대상자
기관투자자, 증권사 Analyst, 언론 등

정보제공(예정)일시
-

행사명(장소)
-

3. 연락처(관련부서/전화번호)
IR담당 (02-3777-1114)

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

가. 상기 '1. 연결실적내용'은 K-IFRS 연결 재무제표 기준에 따라 작성된 영업(잠정) 실적임나. 상기 '1. 연결실적내용' 중, '24.4Q 영업이익 당기실적' 금액인 -2,255억원은 미국 IRA Tax Credit (Inflation Reduction Act) 첨단 제조 생산 세액공제(Advanced Manufacturing Production Credit) 제도(45X)에 따른 2024년 4분기 예상 세액 공제 금액을 포함한 수치이며, 이를 제외한 2024년 4분기 영업이익은 -6,028억원, 영업이익률은 -9.3%임다. 상기 실적 전망치는 LG에너지솔루션 본사, 자회사 및 관계사 등에 대한 외부감사인의 회계 감사가 완료되지 않은 상태에서 투자자들의 편의를 위해 제공되는 정보로서, 실제 실적과는 차이가 발생할 수 있음

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템

상기 실적 공시는 잠정치로, 실제 실적과 차이가 발생할 수 있습니다. 금번 공시서류의「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2024년 3분기 기준으로 작성되어 있으며, 당사의 2024년 4분기 결산 실적 관련 외부감사인의 회계 감사가 완료된 확정 실적은 추후 금융감독원 전자공시시스템에 공시 예정인 당사의 2024년 사업보고서를 참고해주시기 바랍니다.

나. 재무 안정성 관련 위험

당사는 2022년 1월 12.8조원의 공모자금 조달에 성공하며 2022년말 연결 기준 부채비율 86.0%을 기록하였습니다. 이는 2021년말 대비 85.8%p. 감소한 수치로 재무안정성이 큰 폭으로 개선되었습니다. 그러나 2022년 이후 당사의 안정적인 수익창출능력에도 생산능력 확충에 따른 CAPEX 투자로 차입금 규모가 지속적으로 확대되었습니다. 이러한 흐름으로 인해 재무안정성이 전반적으로 저하되면서 연결 기준 부채비율은 2023년말 86.4% 및 2024년 3분기말 98.7%를 기록하였습니다.그럼에도 당사는 2024년 3분기말 기준 부채비율 100% 이하의 재무안정성을 유지하고 있습니다. 또한, 부동산 및 생산설비 등 비유동자산이 상대적으로 많은 산업적 특성에도 불구하고 2024년 3분기말 기준 유동비율은 146.6%로 준수한 수준을 나타내고 있으며, 당좌비율 또한 2024년 3분기말 기준 103.2%로 유동성 리스크도 낮은 것으로 판단됩니다.

당사의 전반적인 재무구조는 급격한 사업 성장과 지속되는 CAPEX 투자에도 불구하고 안정적인 수준이 이어지고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 유사한 사업을 영위하고 있는 경쟁사와 비교해 볼 때 상대적으로 우수한 수준을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 향후 예측할 수 없는 대외 환경의 변화, 산업 내 경쟁 심화 등으로
당사의 영업활동이 악화되거나 추후 CAPEX 투자를 위한 대규모 외부 차입 또는 사채 발행이 발생하는 경우 당사 재무 안정성이 악화될 가능성이 존재하니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의
최근 3개년 및 2024년 3분기말 현재 재무안정성 관련 각종 지표 현황은 다음과 같습니다.

[재무안정성 지표]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

자산
56,627,130
45,437,144
38,299,445
23,764,137

부채
28,129,520
21,063,635
17,705,683
15,021,764

총차입금
16,868,994
10,932,288
8,109,253
6,969,193

부채비율
98.7%
86.4%
86.0%
171.8%

차입금의존도
29.8%
24.1%
21.2%
29.3%

순차입금의존도
20.3%
12.9%
5.7%
23.9%

유동비율
146.6%
157.3%
164.3%
100.7%

당좌비율
103.2%
108.0%
103.2%
59.5%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서주) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산, 당좌비율 = (유동자산 - 재고자산) / 유동부채

당사는 2022년 1월 12.8조원의 공모자금 조달에 성공하여 2022년말 연결 기준 부채비율 86.0%을 기록하였으며 이는 2021년말 대비 85.8%p. 감소하였습니다. 그러나 당사는 2021년부터 2023년까지 연평균 3.2조원의 EBITDA를 시현하는 등 안정적인 수익창출능력에도 2021년부터 2023년까지 연평균 6.5조원의 CAPEX 투자가 발생하여 부족 자금을 차입금을 통해 조달하였습니다. 당사는 2024년에도 원재료 구매 및 합작법인 신규투자로 인해 1.6조원의 원화 공모사채를 발행하는 등 차입금 규모가 지속적으로 확대되어 2024년 3분기말 기준 전년말 대비 54.3% 증가한 16.9조원을 기록하였습니다. 향후에도 대규모 증설 부담이 존재하나 증가하는 이익 창출 규모와 합작법인 파트너사의 추가 출자에 따른 현금 유입 등을 감안하면 재무안정성 지표는 현 수준을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 또한, 당사는 위기경영을 선언하고 비용감축에 나서고 있으며, 전기차시장 둔화에 따라서 투자 속도를 조정할 예정입니다.당사는 2024년 3분기말 연결 기준 부채비율은 98.7%로, 부채비율 100% 이하의 건전한 재무구조를 기록하였으며, 2차전지 생산능력 증설 투자, 지속적인 차입금 확대에도 차입금의존도는 2021년 29.3%에서 2024년 3분기말 기준 29.8%로 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 또한, 부동산 및 생산설비 등 비유동자산이 상대적으로 많은 산업적 특성에도 2024년 3분기말 기준 유동비율은 146.6%로 준수한 수준을 유지하고 있으며, 당좌비율도 2024년 3분기말 기준 103.2%로 유동성 리스크는 낮은 것으로 판단됩니다.

[경쟁사 재무안정성 지표 비교]

구분
당사
삼성SDI
SK On

부채비율
98.7%
80.5%
170.8%

차입금의존도
29.8%
24.0%
55.1%

순차입금의존도
20.3%
19.4%
49.2%

유동비율
146.6%
94.6%
49.6%

당좌비율
103.2%
63.5%
30.4%

자료: 각 사 24년 3분기 분기보고서

유사한 사업을 영위하는 Peer Group과 비교해 볼 때, 부채비율과 차입금의존도,
순차입금의존도는 삼성SDI 대비 다소 높으나 자산의 규모 및 매출의 규모 차이를 고려할 때 크지 않은 수준으로 판단됩니다.
비유동자산이 높은 산업 특성상 경쟁사들은 100% 미만의 유동비율을 유지하고 있는데 반해, 당사는 146.6%의 경쟁사 대비 우수한 수치를 나타내고 있는 것으로 판단되며 당좌비율 또한 103.2%로 100% 미만의 경쟁업체들을 상회하고 있습니다.
당사의 전반적인 재무구조는 2022년 기업공개 이후로 크게 개선된 모습이 나타나고 있으며 급격한 사업 성장과 지속되는 CAPEX 투자에도 불구하고 중대한 위험 없이
전반적으로 안정적인 수준이 이어지고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 유사한 사업을 영위하고 있는 경쟁사와 비교해 볼 때 상대적으로 우수한 수준을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 향후 예측할 수 없는 대외 환경의 변화, 산업 내 경쟁심화 등으로 당사의 영업활동이 악화되거나 추후 CAPEX 투자를 위한 대규모 외부 차입 또는 사채 발행이 발생하는 경우 당사 재무 안정성이 악화될 가능성이 존재하니이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 재고 관련 위험

당사의 2024년 3분기말 재고자산은 자산총계의 9.5%를 차지하고 있으며, 재고관리비용 최소화를 통해 적정 재고 수준을 유지하고 있습니다. 2022년까지 지속적으로 증가했던 재고자산 비중(재고자산/총자산)이 당사의 보수적인 재고 정책과 공장 가동률 조정을 통해 2023년부터 감소 추세로 전환되었습니다. 그러나 2024년 들어 재고자산 규모는 소폭 감소하였음에도 매출 감소로 인해 2024년 3분기 기준 재고자산 회전율 4.0회, 재고자산 회전기간은 90.2일로 2023년말 대비 저하되었습니다.이처럼 당사는 적정 수준의 재고를 유지하고 있고 당사 재고의 특성 상 장기체화 재고의 불용 가능성은 높지 않은 것으로 판단되나, 당사의 기대와 달리
기축적된 재고자산의 판매가 부진하거나, 갑작스럽게 판가가 하락할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 이 경우 당사 수익구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

당사의
최근 3개년 및 2024년 3분기말 현재 재고자산 현황은 다음과 같습니다.

[재고자산 현황]

(단위: 백만원, 회, 일)

구분

2024년 3분기
말

2023년
말

2022년
말

2021년말

매출액
19,168,423
33,745,470
25,598,609
17,851,906

매출원가
16,294,517
28,802,437
21,308,077
13,953,123

자산총계
56,627,130
45,437,144
38,299,445
23,764,137

재고자산
5,365,862
5,396,336
6,995,629
3,895,803

재고자산 회전율
4.0
4.6
3.4
4.0

재고자산 회전기간
90.2
78.5
107.4
90.3

재고자산/자산총계
9.5%
11.9%
18.3%
16.4%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서주1) 2024년 3분기 재고자산 회전율은 연환산 매출원가 기준으로 산출하였습니다.

주2) 재고자산 회전기간 = 365일/재고자산 회전율

당사의
2024년 3분기말 재고자산은 자산총계의 9.5%를 차지하고 있으며 당사는 전방시장의 수요에 따라 갑작스러운 수주 증가, 리드타임, 부품공급 등의 불확실성으로 발생 가능한 재고관리비용을 최소화하기 위한 적정 재고 수준을 유지하고 있습니다.
2024년 3분기 기준 총자산에서 재고자산이 차지하는 비중은 전년말 대비 소폭 감소하며 2021년 이후 가장 낮은 수치를 기록하였습니다. 당사의 매출 및 사업규모 확장 속도를 고려하였을 때 과도한 수준은 아닌 것으로 판단하고 있으나, 매출액 감소에 따른 매출원가 감소로 2024년 3분기 기준 재고자산 회전율 4.0회, 재고자산 회전기간은 90.2일로 전년말 대비 저하된 수치를 기록하고 있습니다. 당사는 2024년 4분기 불용 재고를 처리하는 등 적정 수준의 재고를 유지하고 있으며 당사 재고의 특성상 장기 재고의 불용 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 당사의 기대와 달리 기축적된 재고자산의 판매가 부진하거나, 갑작스럽게 판가가 하락할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 이 경우 당사 수익구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

라. 영업활동현금흐름 관련 위험

당사의 매출 및 영업이익은 EV 시장의 빠른 발전과 품질 경쟁력을 바탕으로 매년 큰폭으로 증가하였음에도 불구하고 당사는 2022년 대규모 매출채권 및 충당부채의 변동 등에 따라 연간 기준 음의 현금흐름을 기록하였습니다.
2023년에는 재고자산 정리, 매출 증가, 미국 IRA에 따른 세액공제(AMPC)으로 인한 영업이익의 증가로 2023년 양의 영업활동흐름을 기록하며 전년 대비 크게 개선되었으나, 여전히 높은 CAPEX 투자 부담에 따라 0.9조원의 현금흐름 적자를 기록하였습니다. 또한, 2024년 3분기에도 CAPEX 투자가 누적 기준 총 9.0조원 지출되었으며 전년 동기 대비 개선된 영업활동 현금흐름 및 차입금 조달을 통해 대응였습니다.
상기와 같이 당사는 양의 영업현금흐름을 유지하고 있으나, 향후 시장 환경의 변화로 당사의
매출액이 감소하거나 매출액이 증가하더라도
매출채권이 예정대로 회수되지 않는 경우 또는 정확하지 못한 전방시장 수요 전망으로
재고자산이 크게 확대되는 경우에는 당사의 현금흐름 및 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 매출 및 영업이익은 EV 시장의 빠른 발전과 품질 경쟁력을 바탕으로 매년 큰폭으로 증가하였음에도 불구하고 당사는 2022년 대규모 매출채권 및 충당부채의 변동 등에 따라 연간 기준 음의 현금흐름을 기록하였습니다.
2023년에는 재고자산 정리, 매출 증가, 미국 IRA에 따른 세액공제(AMPC)으로 인한 영업이익의 증가로 2023년 양의 영업활동흐름을 기록하며 전년 대비 크게 개선되었으나, 여전히 높은 CAPEX 투자 부담에 따라 0.9조원의 순현금흐름 감소를 기록하였습니다. 또한, 2024년 3분기에도 CAPEX 투자에 총 9.0조원을 지출하였으며 전년 동기 대비 개선된 영업활동 현금흐름과 차입금 등 외부자금조달을 통해 대응하였습니다.

[당사 현금흐름]

(단위: 백만원)

과 목
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

현금 및 현금성자산의 증가(감소)
214,366
-1,195,718
-920,458
4,575,454
-316,701

영업활동으로 인한 현금흐름
1,929,383
1,772,162
4,444,179
(579,807)
978,585

투자활동으로 인한 현금흐름
-9,302,591
-6,864,330
-9,719,327
-6,259,356
-2,178,121

재무활동으로 인한 현금흐름
7,587,574
3,896,450
4,354,690
11,414,617
882,835

EBITDA
2,987,693
3,474,292
4,450,113
3,056,432
2,220,249

CAPEX
(유형자산 취득 금액)

-9,016,485
-7,003,988
-9,923,051
-6,209,926
-3,462,890

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서주) CAPEX는 현금흐름표상 유형자산 취득 금액

당사가 영위하는 2차전지 사업은 장기 수주계약 기반으로, 매출액 상당 부분이 현금흐름을 동반하지 않는 매출채권으로 구성되어 있어 매출 증가에 따라 운전자금 부담도 가중되며 글로벌 공장 증설 및 규모의 경제 확대 등으로 인해 높은 CAPEX 투자부담이 지속될 것으로 예상되어 영업실적 개선에도 불구하고 현금흐름 적자가 발생할 수 있는 상황입니다.2차전지 산업이 빠르게 성장함에 따라 양질의 배터리를 개발함과 동시에 대규모의 설비투자를 통해 시장점유율을 확대하고 시장에서 주도적 지위를 차지하기 위한 경쟁이 심화되고
있습니다. 따라서 사업 경쟁력 강화를 위하여 당사는 경영 환경 및 시장 변화에 맞춰 적정한 투자를 집행해 나갈 계획입니다.한편, 매출채권 관련하여 당사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있으며
2024년 3분기말 기준 당사의 경과기간별 매출채권 잔액은 아래와 같습니다.

[경과기간별 매출채권 잔액 현황]

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금 액
5,230,392
136,581
236,147
123,015
5,726,135

구성비율
91.3%
2.4%
4.1%
2.2%
100.0%

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서주) 기타수취채권, 기타장기수취채권은 제외하였습니다.

상기와 같이 최근 당사의 영업
현금흐름이 개선되었음에도 불구하고 대규모 증설에 따른 현금 유출 또는 향후 시장 환경의 변화로 당사의 매출액이 감소하거나, 매출액이 증가하더라도 매출채권이 예정대로 회수되지 않는 경우 또는 정확하지 못한 전방시장 수요 전망으로 재고자산이 크게 확대되는 경우에는 당사의 현금흐름 및 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. EV, ESS의 화재 위험성을 이유로 한 리콜 및 충당금 설정 위험

당사는 코나EV 화재 위험성을 이유로 한 현대자동차의 리콜 결정에 따라 2020년 재무제표에 약 6,900억원을 판매보증 충당부채로 반영하였고, 제너럴모터스(GM)의 볼트EV 리콜 결정으로 LG전자와 배터리 리콜 관련 제반비용을 절반씩 부담하기로 합의하여 이에 따른 분담금 약 7,147억원을 2021년 반기 및 3분기 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였으며 해당 내용을 2022년 7월 25일 기타경영상황(자율공시)을 통해 공시하였습니다. 또한 당사는 ESS의 품질이슈를 선제적으로 대응하기 위해 자발적 리콜 조치를 발표하고 각 4,243억원 및 4,269억원을 2019년 및 2021년 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였습니다.

당사는 관계기관과의 합동 조사 및 당사의 자체적인 조사를 통해 화재의 원인 파악을 위해 노력함과 동시에 추가적인 안전 마진 확보를 통한 강건 설계 등 제품 자체의 안정성을 높이기 위해 노력하고 있습니다. 그러나
당사의 이러한 노력에도 불구하고 당사의 배터리가 탑재된 EV, ESS에서 화재가 추가로 발생하고 그 원인이 당사가 제조한 배터리의 결함으로 확인되는 경우 당사는 리콜 비용 부담에 따른 추가적인 충당금 설정을 하게 될 수 있으며, 이는 당사의 재무 상태 및 영업실적에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 코나EV 화재 위험성을 이유로 한 현대자동차의 리콜 결정에 따른 분담금 약 6,900억원을 2020년 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하고, 제너럴모터스(GM)의 볼트EV 리콜 결정에 따른 분담금 합계 7,147억원을 2021년 2분기 및 3분기 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였습니다. 또한 당사는 당사 배터리가 탑재된 ESS의 화재 위험성을 이유로 자발적 리콜 조치를 발표하고 각 4,243억원 및 4,269억원을 2019년 및 2021년 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였습니다. 현재까지 당사에서 생산한 배터리가 장착된 전기차, ESS 시스템의 화재 위험성을 이유로 한 리콜 조치 및 충당금 설정의 구체적 내역은 아래와 같습니다.

1) 코나 EV 화재 위험성을 이유로 한 리콜 및 충당금 설정

국토교통부는 2020년 10월 현대자동차에서 제작 판매한 코나 전기차에 장착된 고전압 배터리의 셀 제조 불량으로 인한 화재 발생 가능성을 이유로 해당 차종 25,564대에 대한 시정조치(소프트웨어 업데이트 및 점검 후 배터리 교체)를 발표하였습니다. 이후 국토교통부는 자동차안전연구원(KATRI)을 통한 조사 결과 당사의 중국 남경공장에서 초기 생산(2017년 9월~2019년 7월)된 고전압 배터리 중 일부에서 셀 제조불량(음극탭 접힘)으로 인한 내부합선으로 화재가 발생할 가능성이 확인되었다고 발표하였고, 이에 현대자동차는 2021년 2월 24일 코나 EV, 아이오닉 EV, 일렉시티 전기버스 등 총 81,701대(국내 26,699대, 해외 55,002대)에 대하여 고전압 배터리 시스템 전량을 교체하는 자발적 리콜을 실시하기로 결정하였습니다. 해당 자발적 리콜 조치는 고객 안전을 최우선시하는 당사와 현대자동차의 결정에 따른 것으로, 당사는 자동차안전연구원(KATRI)의 조사시 재현 실험에서 화재가 발생되지 않아 화재의 원인이 명확히 규명되지 않았음에도 불구하고 고객 안전 관련 잠재적 리스크를 불식시키기 위하여 현대자동차와의 합의 하에 선제적으로 배터리 전량 교체를 결정하였습니다. 당사와 현대차는 2021년 3월경 약 1조원 규모의 자발적 리콜 비용을 분담하기로 최종 합의하였고, 이에 따라 당사는 2020년 4분기에 당사가 부담하게 될 리콜 비용 약 6,900억원을 판매보증 충당부채로 반영하였습니다.

2) ESS 화재 위험성을 이유로 한 리콜 및 충당금 설정

2017년 8월부터 2018년 5월까지 국내에서 발생한 전체 ESS 화재 총 23건 중 용도별로는 태양광 풍력 연계용 17건, 수요관리용 4건, 주파수 조정용 2건이 발생하였고, 충전을 완료하고 방전대기 시간(만충 후 휴지 시간) 중 화재가 14건, 충방전 중 6건, 설치ㆍ시공 중 3건이 발생하였습니다. 정부는 인명피해 방지를 위한 선제적 조치로 다중 이용시설 전면 가동 중단과 함께 근본적인 문제해결을 위해 '민관합동 ESS 화재사고 원인조사위원회'를 설치('18.12.27)하고, 약 5개월간 조사활동을 실시하였습니다. 그 결과 ① 배터리 시스템 결함, ② 전기적 충격 요인에 대한 보호체계 미흡, ③ 운용환경관리 미흡 및 설치 부주의, ④ ESS 통합관리체계 부재 등 4가지 요인을 화재 원인으로 추정하였습니다. 정부 발표안에 따르면 ESS 배터리 자체 결함보다는 운영방법이나 설치환경 등이 복합적으로 작용하였다는 내용입니다. 한편, ESS 화재사고 관련하여 정부는 6월 ESS 화재 조사의 후속조치로 안전기준을 강화한 바 있습니다. 강화된 안전기준은 크게 제조기준, 설치기준, 운영관리기준 및 소방기준에 대한 대책입니다.

[ESS 화재사고 원인과 안전강화대책]

ess 화재사고 원인과 안전강화대책.jpg
ess 화재사고 원인과 안전강화대책

자료: 산업통상자원부

[2020년 2월 리콜 및 충당금 설정](ESS 화재 조사단 발표 내용)

ESS 화재사고 조사단은 1차 조사위원회의 발표 이후 발생한 5건의 화재에 대해 조사를 진행하였고, 2020년 2월 6일 조사 결과를 발표하였습니다. 해당 발표에서 경남 하동 화재의 경우 노출된 가압 충전부에 외부 이물질이 닿으면서 화재가 발생하였다고 추정하였으나, 이외 4건에 대해서는 배터리 이상이 화재에 영향을 미쳤다고 판단하였습니다. 해당 조사결과를 토대로 산업통상자원부는 ESS 추가 안전대책을 발표하였는데, 그 세부내용으로 신규 ESS 설비는 설치 장소에 따라 충전율을 80% 또는 90%로 제한해야 하며, 공통안전조치, 소방시설 설치 및 방화벽 설치 등의 안전조치 이행이 어렵거나 사업주 등이 옥외 이전을 희망하는 ESS 설비의 경우 옥외 이전을 추진하고 정부가 이를 지원하기로 하였습니다. 또한, 사고원인 규명을 위해서 2019년 6월 11일 발표한 'ESS 안전관리 강화대책' 이전에 설치된 ESS 설비에 대해서도 운영데이터를 별도 보관할 수 있는 블랙박스 설치를 권고할 계획이며, ESS 설비의 화재가 발생할 우려가 현저한 경우 긴급점검을 실시하여 인명 및 재산피해 우려가 현저하다고 인정되는 경우 철거, 이전 등 긴급명령이 가능한 제도를 정비할 계획이며 더불어 ESS 설비의 법정 점검 결과 등 안전관리에 관한 정보공개제도를 신설하고 국가 R&D를 통해 입지별 특성을 고려한 표준설치모델을 개발 및 보급할 예정이라고 발표하였습니다.

[ESS 화재사고 원인과 안전강화대책]

ess 추가 안전대책.jpg
ess 추가 안전대책

자료: 산업통상자원부

(ESS산업 신뢰회복 위해 고강도 종합 안전대책 발표)

분할 전 LG화학(이하 본 문단에서 "당사")은 ESS화재 조사단 발표와 관련하여 2020년 2월 ESS산업 신뢰회복을 위해 고강도 종합 안전대책을 발표하였습니다. 당사는 우선 ESS화재 조사단 발표와 관련해 배터리가 화재의 직접적인 원인으로 판단되지 않는다고 판단하였습니다. 구체적인 이유로는 1) 지난 4개월간 실제 사이트를 운영하며 가혹한 환경에서 실시한 자체 실증실험에서 화재가 재현되지 않았고, 2) 조사단에서 발견한 양극 파편, 리튬 석출물, 음극 활물질 돌기, 용융 흔적 등은 일반적인 현상 또는 실험을 통해 화재의 직접적인 원인이 아닌 것으로 확인하였기 때문입니다.

그러나 ESS 산업에 대한 신뢰확보 및 사회적 책무를 다하기 위해 당사는 2017년 중국 남경공장에서 생산된 ESS 배터리 전량을 자발적으로 교체하기로 결정하고, 해당 배터리가 적용된 기존 국내 ESS 사이트 250여곳에 대해 배터리 교체에 착수하였습니다. 당사는 이에 따른 비용을 모두 자체 부담하기로 결정하고, 예상되는 비용 4,243억원을 2019년도 재무제표에 판매보증 충당금으로 반영하였습니다.

[2021년 5월 리콜 및 충당금 설정]당사는 2021년 5월 25일, 2017년 4월부터 2018년 9월까지 중국 ESS 배터리 전용 생산라인에서 생산된 ESS 전용 전극에서 일부 공정 문제로 인한 잠재적인 리스크와 관련하여, 해당 리스크가 가혹한 외부환경과 결합되면 화재를 유발할 가능성이 있다고 판단하여 해당 전극이 적용된 국내, 해외 ESS 제품에 대한 자발적 리콜(배터리 전량 교체) 조치를 실시하기로 결정하였습니다.

이러한 선제적 리콜 조치는 당사의 분할 신설 이후 전사적인 품질 수준을 전체적으로 재점검하고 안전성 측면에서 조금이라도 문제가 발생하거나 문제가 발생하지 않더라도 잠재적인 리스크가 발견될 경우에는 자발적인 교체를 포함해 고객 안전을 최우선으로 선제적인 조치를 취한다는 강력한 원칙 수립에 따른 것으로, 당사는 ESS용 배터리 교체 및 추가 조치에 필요한 비용 4,269억원을 2021년 재무제표에 판매보증 충당금으로 반영하였습니다.

3) 볼트EV 화재 위험성을 이유로 한 리콜 및 충당금 설정

미국 도로교통안전국(NHTSA)은 소비자 보고 등을 통해 제너럴모터스(GM)가 생산한 2017년 ~ 2019년식 볼트 EV에서 화재가 발생한다는 사실을 확인한 후, 2020년 10월경 볼트 EV에 대한 조사를 개시하였습니다.

위 조사 개시 이후 제너럴모터스(GM)는 2020년 11월에 2017년 ~ 2019년식 볼트 EV에 대한 자발적인 리콜을 결정하였고, 구체적으로는 고객 안전을 위한 임시 조치로서 대상 차량의 충전율을 90%로 제한하는 조치를 취할 것을 권고하는 한편, 2021년 4월경 차량에 장착된 배터리의 이상 유무를 감지할 수 있는 개선된 온보드 진단 소프트웨어의 장착을 진행하였습니다.

그러나 위와 같은 리콜 조치가 완료된 볼트 EV 차량에서 추가로 화재가 발생하자, 배터리 셀 공급업체인 당사, 배터리 모듈/팩 공급업체인 LG전자 및 완성차 제조업체인 제너럴모터스(GM) 3사는 공동 조사를 통해 제품 상세 분석 및 다양한 테스트를 실시하였으며, 공동 조사 결과 분리막 밀림과 음극탭 단선이 드물지만 동시에 존재하는 경우가 화재의 원인이 될 수 있을 것으로 추정하였습니다.

이에 따라 제너럴모터스(GM)는 2021년 7월에 2017년 ~ 2019년식 볼트 EV에 대해 결함이 있는 모듈을 교체하는 내용의 추가 리콜 조치를 발표하였고, 한 달 뒤인 2021년 8월 위 리콜 범위를 확대하여 2020년 ~ 2022년식 볼트 EV에 대해서도 결함이 있는 모듈을 교체하기로 결정하였습니다. 제너럴모터스(GM)는 최초 분리막 밀림과 음극탭 단선이 2017년 ~ 2019년식 볼트 EV에만 존재한다고 판단하였으나, 위 리콜 범위 외의 차량에 대해서도 동일한 결함이 있을 가능성을 배제할 수 없다고 판단하고, 이에 따라 볼트 EV 전체 생산분인 2017년 ~ 2022년식 차량에 대한 리콜을 결정하였습니다.

구체적으로 2017년~2019년식 볼트 EV에 대해서는 배터리 모듈/팩 전량을 교체하고, 2020년~2022년식 볼트 EV에 대해서는 결함이 있는 배터리 모듈/팩을 교체할 예정이라고 발표하였습니다. 나아가 제너럴모터스(GM)는 2021년 10월 LG전자와의협의를 통해 볼트EV 리콜 비용 분담에 관한 합의가 이루어졌다고 발표하였습니다.

이에 당사와 LG전자는 2017년~2019년식 볼트EV 생산분에 대해서는 모듈/팩 전량 교체, 2020년~2022년식 볼트EV에 장착된 배터리 모듈/팩에 대해서는 결함이 있는 모델에 대해서만 선별 교체하는 리콜 방식에 따라 필드 경험률에 기초한 리콜 대상 차량 대수 및 총 예상 수리비용 등을 산정하였고, 이에 따른 총 리콜 비용을 약 1.4조원 규모로 추정하였습니다. 그리고 당사와 LG전자 간 귀책 정도를 확정할 수 없는 현재 상황에서 LG전자와의 분담률에 관한 중간값을 적용해 당사는 2021년 3분기까지 당사가 부담하게 될 리콜 비용으로 총 7,147억원을 판매보증 충당부채로 반영하였습니다. 관련하여 당사는 최종적으로 LG전자와 제네럴모터스(GM)의 전기차 볼트EV에 공급한 차량용 배터리 리콜 관련 제반 비용을 절반씩 부담하기로 합의하였으며, 해당 내용을 2022년 7월 25일 기타경영상황(자율공시)을 통해 공시하였습니다.

[22.07.25 리콜 비용 관련 합의 공시]

1. 제목
GM Bolt EV 리콜 비용 관련 LG전자와 분담비율 합의

2. 주요내용
가. 개요- 제너럴모터스(이하 GM) Bolt EV 차량용 배터리와 관련하여 발생하는 리콜 관련 제반 비용의 귀책 분담비율에 대해 LG전자와 상호 합의함.나. 주요 진행사항- LG전자와 GM의 합의에 따라 GM이 LG전자에 청구하는 비용에 대한 LG전자와 LG에너지솔루션 사이의 객관적인 분담 비율 산정을 위해 다수 외부 전문가의 검토 및 분석 결과에 따라 분담비율을 산정하였음.다. 주요 합의 내용- LG전자와 LG에너지솔루션간 분담비율을 50:50으로 최종 합의함.라. 합의 당사자- LG전자, LG에너지솔루션

3. 결정(확인)일자
2022-07-25

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

가. 상기 '3. 결정(확인)일자'는 LG에너지솔루션의 이사회 결의일임.

※ 관련공시
-

자료: 전자공시시스템

이와 같은 이유로
2023년말 및 2024년 3분기말 기준 당사가 설정한 충당부채의 상세 및 변동 내역은 아래와 같습니다.

[충당부채 변동내역]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

판매보증충당부채(*1)
온실가스배출충당부채(*2)
기타충당부채(*3)
합 계
판매보증충당부채
온실가스배출충당부채
기타충당부채
충당부채 합계

기초
1,274,437
8,966
102,890
1,386,293
1,482,900
8,712
4,118
1,495,730

사업결합
1,807
0
0
1,807

충당금 전입
748,160
7,897
13,088
769,145
745,932
11,502
98,772
856,206

사용액
-428,005
-8,531
0
-436,536
(954,395)
(11,248)
0
(965,643)

기말
1,596,399
8,332
115,978
1,720,709
1,274,437
8,966
102,890
1,386,293

차감: 유동항목
-623,694
-8,332
-109,224
-741,250
(411,499)
(8,966)
(96,705)
(517,170)

합계
972,705
0
6,754
979,459
862,938
0
6,185
869,123

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서(*1)
당사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.(*2)
당사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 2024년 3분기말 배출량 추정치는 315천톤(2023년말 440천톤)입니다.(*3)
당사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

현재 리튬이온전지가 활용되는 EV, ESS에서 화재 사고가 발생하고 있고, 그 원인으로 음극탭의 접힘이나 분리막 손상 등 배터리셀 불량, 차량에 탑재된 배터리관리시스템(BMS)의 오류, 외부 충격 등이 지목되고 있습니다. 그러나 관계기관 및 관련 회사들의 노력에도 불구하고 EV 및 ESS는 BMS를 포함한 전자회로가 결합된 복잡한 설계와 구조를 갖는 점, 화재 발생시 배터리를 포함한 제품이 빠른 속도로 전소하는 경우가 많은 점 등으로 인해 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 이에 당사는 관계기관과의 합동 조사 및 당사의 자체적인 조사를 통해 화재의 원인 파악을 위해 노력함과 동시에, 아래와 같이 추가적인 안전 마진 확보를 통한 강건 설계 등을 통하여 제품 자체의 안정성을 높이기 위해 노력하고 있습니다.

- 추가적인 안전 마진 확보를 통한 강건 설계

- 향상된 진단 알고리즘(Diagnostic Algorithm)을 통해 배터리 셀의 이상을 사전에 파악하고 화재 발생을 사전에 차단하는 보다 진보된 배터리 진단시스템(Battery Management System)의 적용

- ESS의 경우 화재 발생시 해당 배터리 셀이 위치한 모듈에 물을 직접 주입하여 화재를 방지하는 소화 시스템 장착

그러나 당사의 이러한 노력에도 불구하고 당사의 배터리가 탑재된 EV, ESS에서 화재가 추가로 발생하고, 그 원인이 당사가 제조한 배터리의 결함으로 확인되는 경우 당사는 리콜 비용 부담에 따른 추가적인 충당금 설정을 하게 될 수 있으며, 이는 당사의 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 배터리가 탑재된 EV, ESS의 지속적인 화재 발생은 당사의 평판 손상 및 거래처 단절, 매출감소 등으로 이어질 수 있고, 이는 결과적으로 당사의 사업 및 재무 상태, 영업실적에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 주요 매출처 관련 위험

당사의 주요 매출처는 글로벌 완성차 업체(OEM)로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은
2023년 및 2024년 3분기 각각 약 61% 및 68%를 차지하고 있습니다. 당사의 주요고객사들은 비즈니스 모델, 전략 또는 재무 상황의 변화, 자동차 시장 환경 및 거시경제 상황의 변화 등 당사가 통제할 수 없는 다수의 요인에 의해
구매 수량 감축, 발주 지연 또는 취소, 당사와의 사업관계 종료 등의 의사결정을 내릴 수 있으며, 이로 인해 주요 고객사 대상 매출이 크게 감소할 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 주요 매출처는 글로벌 완성차 업체(OEM)로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은
2024년 3분기 현재 약 68%를 차지하고 있습니다. 당사의 주요 매출처에 대한 매출 비중 변화는 아래와 같습니다.

[주요 매출처에 대한 매출 비중 변화]

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출 비중
68%
61%
51%
48%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

배터리는 전기차의 성능 및 원가 등 경쟁력을 좌우하는 핵심 부품으로 고객이 요구하는 일정 수준 이상의 품질을 갖춘 2차전지의 안정적인 공급은 매우 중요한 요소이므로 주요 고객과의 거래 관계는 향후에도 지속될 것으로 예상되나, 고객사에 대한 매출이 장래에도 계속 유지될 것이라는 보장은 존재하지 아니합니다. 당사가 고객사와 체결하는 일반적인 공급계약은 장기간 고정가격 및 약정물량을 설정하지 않으며, 제품에 대한 고객사들의 요구사항을 수렴하여 구매 가격 및 물량에 대한 주기적인 협상을 기반으로 발주를 진행합니다. 당사의 고객사들은 비즈니스 모델, 전략 또는 재무 상황의 변화, 자동차 시장 환경 및 거시 경제 상황의 변화 등 당사가 통제할 수 없는 다수의 요인에 의해 구매 수량 감축, 발주 지연 또는 취소, 당사와의 사업관계 종료 등의 의사결정을 내릴 수 있습니다.

당사 비용의 상당부분은 고정비로 구성되어 있으며, 따라서 고객사 대상 매출이 크게 감소하고 당사가 적시에 신규 고객을 파악하여 유사한 조건으로 판매를 진행하지 못하는 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나아가 최근 폭스바겐과 볼보 및 현대차 등 완성차 업체들은 EV용 2차전지 제조 시설을 구축하여 자체 생산을 늘리겠다는 내재화 계획을 발표한 바 있으며, 완성차 업체의 배터리 내재화는 당사 제품에 대한 수요에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 완성차 업체의 배터리 내재화 계획에 따른 위험과 관련해서는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소 1. 사업위험 아. 완성차 업체의 배터리 내재화에 따른 위험』을 참조하시기 바랍니다.

사. 해외에서의 사업 영위 관련 위험

생산, 판매 및 원재료 매입 등 당사 사업 활동의 상당 부분이 해외 종속회사를 통해 이루어짐에 따라 당사는
환율 변동, 노동, 환경, 법률 등 현지 규제 준수를 위한 비용, 해당 지역 및 국가의 경제 상황 변화를 비롯한 해외에서의 사업 영위와 관련한 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 이러한 위험을 효과적으로 관리하지 못할 경우 사업 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 글로벌 리튬이온전지 사업자로서 생산, 판매 및 원재료 매입을 비롯한 사업 활동의 상당 부분을 유럽, 미국 등에 소재한 해외 종속회사를 통해 수행하고 있습니다. 당사는 주요 시장에서 현지화를 통한 물류비용 절감 및 고객 요구에 부합하는 커스터마이즈된 제품 생산을 통하여 글로벌 2차전지 시장을 효율적으로 공략하기 위하여 폴란드, 미국, 중국에 2차전지 생산 법인을 운영하고 있고, 그 외에 유럽, 호주 및 대만에서는 제품 판매 또는 연구개발 목적의 법인을 운영하고 있습니다.
2024년 3분기말 당사의 해외 종속회사, 관계 및 공동기업 현황은 아래와 같습니다.

[해외 종속회사, 관계 및 공동기업의 현황]

구 분
소유지분율(%)
소재지
결산월
업종

2024년3분기말
2023년말

종속기업:

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
소형전지 제조 및 판매 등

LG Energy Solution Michigan Inc.(*1)
100
100
미국
12월
자동차전지 연구 및 제조

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
100
100
폴란드
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
100
100
호주
12월
전력저장전지 판매

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
자동차전지 제조 및 판매 등

Ultium Cells Holdings LLC(*2)
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

Ultium Cells LLC(*2)
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Europe GmbH
100
100
독일
12월
전력저장전지 판매 등

LG Energy Solution (Taiwan) Ltd.
100
100
대만
12월
소형전지 판매 등

(주)아름누리
100
100
한국
12월
시설관리 및 일반 청소업

LG Energy Solution Fund I LLC
100
100
미국
12월
벤처기업 투자

LG Energy Solution Vertech Inc.
100
100
미국
12월
전력저장전지 설치용역

LG Energy Solution Arizona, Inc.
100
100
미국
12월
소형전지 제조 및 판매 등

Baterias De Castilla, S.L.
100
100
스페인
12월
기타

L-H Battery Company, Inc.
51
51
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution India Private Limited
100
100
인도
12월
소형전지 판매 등

LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.
100
100
미국
12월
전력저장전지 제조 및 판매

Nextstar Energy Inc.
51
51
캐나다
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC
100
100
미국
12월
벤처기업 투자

HL-GA Battery Company LLC
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.(*3)
100
-
일본
12월
전력저장전지 판매 등

PT. HLI Green Power(*4)
50
50
인도네시아
12월
자동차전지 제조 및 판매

관계기업:

삼아알미늄주식회사(*5)
10.2
10.2
한국
12월
알루미늄 생산 및 판매 등

주식회사 넥스포(*6)
19
19
한국
12월
전지제품 생산 및 판매 등

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사(*7)
59.9
59.9
한국
12월
집합투자기구

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서(*1) LG Energy Solution Michigan Inc.는 Ultium Cells Holdings LLC와 HL-GA Battery Company LLC의 지분 50%를 보유하고 있습니다. (*2) 당사의 Ultium Cells LLC, Ultium Cells Holdings LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) LG Energy Solution Japan Co., Ltd.는 2024년 3분기 중 설립되었으며, 당사는 지분 100%를 535백만원에 신규취득하였습니다.(*4) 당사의 PT. HLI Green Power에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정 변경으로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 2024년 3분기 중 당사로 편입하였습니다.(*5) 당사의 삼아알미늄주식회사에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*6) 당사의 주식회사 넥스포에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*7) 당사의 합자회사에 대한 지분율은 50% 초과이지만 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 당사가 해당 합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

이처럼 당사의 생산, 판매 및 원재료 매입 등 사업 활동의 상당 부분이 해외 법인을 통하여 이루어짐에 따라 당사는 아래와 같은 해외에서의 사업 운영과 관련한 다양한 위험에 노출되어 있습니다.

- 환율 변동에 따른 위험

- 외환 및 자금 송환 제한에 따른 위험

- 해외 시장 분석, 현지 지역 및 국가의 경제ㆍ산업 및 소비자 트렌드에 대한 모니터링, 효율적인 생산체계 개발 및 유지, 현지 마케팅 및 물류 비용

- 고객 관리, 제품 판매 후 사후 고객 서비스 및 지원

- 노동, 환경 및 산업 특화 규제를 포함하여, 현지 법률 기타 규제 준수를 위한 비용

- 해당 지역 및 국가의 경제 상황 변화

- 현지에서의 노무, 인력 관리 및 인재 유치와 유지

- 해당 지역 및 국가의 정치ㆍ사회적 불안, 문화적 갈등 및 노동쟁의

- 관세, 조세를 비롯한 보호무역주의에 따른 무역장벽

당사의 사업의 성패는 위와 같은 해외 사업과 관련한 위험을 효율적으로 관리하는지 여부에 달려 있으나, 이러한 위험은 대한민국 외의 지정학적 요인으로 인해 예측이 어렵고 환율과 같이 당사가 통제할 수 없는 위험들도 존재하며, 또는 해당 지역에서 당사의 제한된 경험으로 인해 당사의 대처능력이 부족할 수 있습니다. 당사가 이러한위험을 효과적으로 관리하지 못할 경우 사업 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 연결재무제표는 해외 종속회사들의 재무상태와 영업실적의 영향을 받으므로, 향후 연결대상 종속회사의 영업실적이 악화될 경우 당사의 연결재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

아. 합작투자 등 전략적 투자 관련 위험

당사는 대규모 EV용 2차전지 공급을 통해 안정적으로 주요 EV용 배터리 시장에서의 시장 점유율을 확대하고 투자비를 절감하기 위한 목적으로 제너럴모터스(GM), 현대자동차, 혼다, 스텔란티스 등 완성차(OEM) 업체와의 합작투자를 추진하고 있습니다. 그 외에도 생산능력 확장, 제품 포트폴리오 다양화, 신규시장 진출 및 고객 확보, 안정적인 원재료 공급처 확보, 신기술 확보 등의 목적 하에 합작투자, 지분투자 등 다양한 전략적 투자를 수행하고 있습니다. 그러나
합작투자 및 전략적 투자는 파트너사와의 이해관계의 불일치를 비롯한 다수의 위험요소를 수반하며, 이에 따른 위험을 효과적으로 해소하지 못할 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 투자비를 절감하고 대규모의 EV용 배터리 공급을 통해 안정적으로 시장점유율을 확대하기 위한 목적으로 제너럴모터스(GM), 현대자동차 등 완성차 업체(OEM)와의 합작투자를 추진하고 있습니다.

[미국 내 완성차(OEM) JV 및 장기공급계약 현황]

완성차(OEM)
내용

GM
JV 1공장(오하이오, 40GWh), 2공장(테네시, 50GWh)

Honda
JV(오하이오, 40GWh)

현대기아
JV(조지아, 30GWh)

스텔란티스
JV(캐나다, 49GWh)

Toyota
25-35년 연간 20GWh 공급계약 체결(미시간공장에서 대응)

자료: 당사 제시

당사의 종속회사인 LG Energy Solution Michigan Inc.는 미국 1위 완성차업체인 제너럴모터스(GM)와 50:50의 지분투자를 통해 합작법인인 Ultium Cells LLC를 설립하였습니다. Ultium Cells LLC는 GM의 차세대 전기차에 탑재될 배터리를 생산할 계획이며 40GWh 규모의 생산능력을 보유한 제1합작공장에서 2022년 양산을 시작하였습니다.
또한, 연간 50GWh 규모의 생산능력을 보유한 테네시주 제2합작공장이 2024년 준공되어 양산중이며, '24년말 기준 약 20GWh 수준의 Capa가 운영중입니다. 아울러 당사는 북미 공장의 투자 및 운용 효율화 방안을 검토 중에 있습니다.

한편, 당사는 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행 시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 당사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다
.최근 해당 합작법인과 관련하여 효율적인 사업 영위를 위해 JV의 지주회사인 UltiumCells Holdings LLC를 설립, 2022년 11월 21일 LG Energy Solution Michigan 법인이 소유한 Ultium Cells LLC의 지분 50%를 현물출자하여 Ultium Cells Holdings LLC의 지분 50%를 취득하였습니다.

당사는 제너럴모터스(GM) 및 현대자동차와의 합작법인 설립 외에도 2022년 3월 세계 6위 완성차 업체이자 14개의 산하 브랜드를 거느린 스텔란티스와 북미지역에 배터리 합작법인을 설립하여 전략적 사업투자를 진행 중에 있으며,
연간 생산 능력 약 50GWh 수준을 목표로 합작공장을 건설 중에 있습니다. 최근 2024년 10월부터 모듈 생산을 시작하였으며, 배터리셀 생산은 2025년 하반기로 예상됩니다. 또한, 스텔란티스 합작법인과 관련하여 2023년 7월 캐나다 정부와 배터리 생산 보조금 지급 조건에 최종 합의하여 해당 공장에서 생산되는 배터리 셀 및 모듈에 대하여 미국 IRA와 동일한 지원금을 지급받을 예정입니다.또한, 당사는 2023년 1월 13일 일본 완성차 OEM 업체 혼다와 합작법인을 설립하고, 2023년 3월 1일(한국 시간) 미국 오하이오주에 합작공장 기공식을 개최하였습니다.
해당 합작공장을 통해 연간 40GWh의 생산능력을 확보할 예정이며, 2025년 양산 시작을 목표로 하고 있습니다. 합작법인 지분은 당사가 51% 보유하고 있으며 해당 공장에서 생산된 배터리는 북미 혼다공장에 독접 공급될 예정입니다. 더불어 국내 OEM 업체인 현대자동차 그룹과 2023년 5월 26일 미국 전기차 배터리 합작공장 설립을 위한 북미 배터리 합작법인 계약을 체결 한 이후 2023년 11월 9일 합작법인을 설립하였습니다.
합작법인은 2026년 양산을 목표로 조지아주에 위치한 현대차그룹의 전기차 전용 공장 부지에 공장을 건설중에 있습니다.

[현대자동차와의 인도네시아 JV 설립]뿐만 아니라 당사는 2021년 8월 현대자동차와 각각 50%의 지분투자를 통해 합작법인인 PT. HLI Green Power를 설립하였습니다. PT. HLI Green Power는 2021년 4분기 합작공장 착공을 개시하였으며 2023년 6월 공장이 완공되어
2024년 2분기부터 생산을 시작하였습니다. 합작공장은 인도네시아 수도인자카르타 중심부에서 약 65km 거리에 위치한 카라왕 지역(Karawang Regency) 산업단지에 위치하고 있으며 총 33만 제곱미터의 부지에 10GWh 규모의 NCMA 리튬이온 배터리셀 생산 능력을 확보할 계획입니다. 이 배터리셀은 우선적으로 2024년부터 생산되는 현대차와 기아차의 E-GMP가 적용된 전용 전기차를 비롯, 향후 개발될 다양한 전기차에 탑재되고 있습니다.

당사는 주요 완성차 업체와의 합작투자가 EV용 배터리 시장에서 효율적으로 시장점유율을 확대하고 이를 통해 경쟁이 격화되는 글로벌 2차전지 시장에서 당사의 선도적 경쟁력을 유지하는 수단이 될 것이라고 판단하고 있습니다. 그러나 당사의 의도와기대에도 불구하고 합작투자 등 전략적 투자를 통해 당사가 애초 목표한 전략적 이익이나 경제적 수익을 성공적으로 달성할 것이라는 보장은 존재하지 아니합니다.

특정 완성차 업체와의 합작사 설립은 경쟁 완성차 업체와의 관계에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으며, 완성차 업체가 합작회사 운영에 따른 경험과 기술을 토대로 종국적으로 독립적인 배터리 생산 또는 내재화를 추진하게 될 가능성도 완전히 배제할 수 없습니다. 또한 당사의 합작투자 파트너는 당사의 이해관계와 일치하지 않는 경제적 또는 사업적 이해관계를 가지고 있거나 합의한 정책 또는 목적에 반하는 조치를 취할 수 있으며 지배권의 변동(Change of Control), 재정난 및 기타 어려움이 발생하여 부여된 의무사항을 이행할 수 없거나 이행하려 하지 않을 수 있습니다. 또한 합작투자법인 운영과 관련한 교착상태(Dead-Lock)가 발생하고 이를 조속히 해결하지 못하는 경우 합작법인의 정상적 운영이 중단, 지연되는 사태가 발생할 수 있습니다. 이러한 이벤트가 발생하는 경우 당사는 해당 투자를 통한 기대이익을 실현하지 못하거나, 예상치 못한 책임이 발생함에 따라 당사의 사업관계 및 평판이 손상되거나, 투자자산의 가치 하락에 따른 예상치 못한 손상차손이 발생할 수 있습니다.

그 외에도 당사는 생산능력 확장, 제품 포트폴리오 다양화, 신규시장 진출 및 고객 확보, 안정적인 원자재 공급원 확보, 신기술 확보 등 다양한 목적하에 합작투자, 지분인수 등 다양한 전략적 투자를 수행하고 있으며, 이러한 전략적 투자는 아래와 같은 일반적인 여러 위험요소를 가지고 있습니다.

- 피인수자 또는 피투자자와 당사 사업의 통합의 어려움

- 예상된 시너지 발생의 감소 또는 지연

- 예상치 못한 우발채무로 인한 중대한 비용 발생 또는 자본 투입

- 예상치 못한 부외부채 또는 영업권 손상

당사가 합작투자 등 전략적 투자 관련 위험을 효과적으로 관리하지 못하는 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는유의하시기 바랍니다.

자. 환율 변동 관련 위험

당사의 주요 제품인 2차전지의 해외 판매 비중이 상당한 수준을 유지하고 있으며, 매출 및 매입 거래는 미국 달러화, 유럽 유로화, 중국 위안화,일본 엔화 등 다양한 통화로 결제가 진행되고 있습니다. 당사는 매출,매입 통화 자연 헷지 및 일부 통화선도계약
과 통화스왑계약을 통해 환위험을 상쇄시키기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 환율 변동은 당사가 보유한 외화 표시 자산 및 부채의 가치 변동으로 인해 환산손익에 부정적 영향을 미칠 수 있고, 결과적으로 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 연결 재무제표는 당사와 해외 종속회사의 현지 통화로 표시된 재무제표를 기초로 원화로 환산하여 작성되고, 따라서 당사의 연결 재무상태는 환율 변동에 따른 영향을 받습니다. 또한 당사의 매출 및 매입의 상당 부분은 원화 외의 통화, 특히 미국 달러 및 유럽 유로화로 결제되고 있으며, 일부는 중국 위안화와 일본 엔화로 결제되고 있습니다. 매출로 발생되는 통화의 구성 비율이 비용의 통화 구성 비율과 다를 수 있으므로 이와 관련한 환율 변동은 당사의 영업 결과에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 미국 달러화, 유럽 유로화를 비롯한 외화 표시 차입금을 보유하고 있습니다.

일반적으로, 주요 외화에 대한 원화의 평가 절상은 아래와 같은 결과를 초래합니다.

- 한국에서 수출되는 원화표시제품 가격 인상으로 인한 수출 경쟁력 감소

- 해당 외화로 표시된 해외 매출 및 매출채권의 원화가치 감소반면, 주요 외화 대비 원화의 가치 하락은 다음과 같은 결과를 초래합니다.- 해당 외화로 표시된 해외 매입에 따른 원재료비, 노무비, 운송비, 경비 등 영업 및 영업외 비용의 원화 금액 증가- 외화 표시 부채에 대한 이자 및 원금 상환에 필요한 원화 금액의 증가- 부채에 대한 외환환산손실로 인한 회계상 이익의 감소

당사의 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 매출,매입 통화 자연 헷지 및 일부 통화선도계약을 통해 환위험을 상쇄시키기 위해 노력하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.

당사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 자산에 대한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해
관리되고 있습니다.

당사의 2023년말 및 2024년 3분기말 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

[외화 화폐성자산 및 부채 장부금액]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

자산
부채
자산
부채

USD
4,439,651
6,828,357
3,960,461
4,217,923

EUR
338,655
2,661,025
494,637
4,402,758

JPY
32,538
63,678
10,673
64,295

CNY 등
368,433
45,652
128,184
9,188

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서

2023년말 및 2024년 3분기말 기준 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같으며, 민감도 분석은 2023년말 및 2024년 3분기말 기준 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

[기능통화 환율 10% 변동 시 세전손익 민감도 분석]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(238,871)
238,871
(25,746)
25,746

EUR
(232,237)
232,237
(390,812)
390,812

JPY
(3,114)
3,114
(5,362)
5,362

CNY 등
32,278
(32,278)
11,900
(11,900)

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서

당사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

[통화선도 및 통화스왑계약 체결내역]

(단위: 백만원)

구 분
거래처
계약금액(단위: 백만)
계약환율
계약시작일
계약만기일
장부금액

자산
부채

통화선도(*)
신한은행
USD 500
1,135.60
2020.10.14
2024.10.15
91,350
-

KB국민은행
USD 500
1,102.83
2020.11.24
2029.04.16
71,102
-

통화스왑(*)
JP Morgan
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
-
5,900

신한은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
-
3,498

산업은행
USD 400
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
-
12,128

우리은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
-
6,065

DBS
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
-
10,930

JP Morgan
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
-
11,338

신한은행
USD 300
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
-
13,407

KB국민은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
9,645

우리은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
9,604

한국수출입은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
9,797

IBK투자증권
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
4,898

산업은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
4,865

산업은행
USD 400
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
28,664

우리은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
7,167

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서주) 상기 통화선도 및 통화스왑계약은 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

당사는 통화선도 등 파생상품계약을 활용하여 외화 매출채권과 외화 매입채무를 매칭시키고 이를 통해 환위험을 상쇄시키기 위해 노력하고 있으며 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.
그러나 이와 같은 노력에도 불구하고 당사의 영업은 환율 변동에 따른 영향을 받아왔으며 환헤지를 통해 환율 변동에 따른 영향을 일부 완화시키는 것은가능하나 환율 변동의 부정적 위험을 완전히 제거하는 것은 불가능합니다. 환율 변동은 당사가 보유한 외화 표시 자산 및 부채의 가치에 영향을 미칠 수 있고 결과적으로 당사의 사업 및 실적에 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 분할 전 채무의 연대책임에 따른 위험

당사는 2020년 12월 1일에 ㈜LG화학으로부터의 물적분할을 통해 설립된 법인으로서, ㈜LG화학과 당사는 분할 이전에 발생하여 현재까지 잔존하는 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.
만일 ㈜LG화학이 해당 채무를 이행하지 못하여 당사가 이를 변제하게 되는 경우 당사의 재무에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

「상법」 제530조의9 제1항에 따라 물적분할 시 채권자 보호절차를 거치지 않는 한 분할신설회사는 분할회사의 분할 이전에 발생하여 현재까지 잔존하는 채무에 대하여존속회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. 당사는 2020년 12월 1일에 ㈜LG화학으로부터 물적분할하여 설립된 법인으로서 분할 전 ㈜LG화학 전지 사업부문에 속한 일체의 자산 및 부채를 승계하였으나, 상법에 따라 2020년 12월 1일 이전에 발생하여 현재까지 ㈜LG화학에 잔존하는 채무에 대해서도 ㈜LG화학과 연대하여 변제할책임을 부담합니다. 채무의 연대 변제 책임 및 관련한 세부 사항은 아래와 같습니다.

[㈜LG화학 분할계획서]

주식회사 엘지화학(이하 "분할회사" 또는 "분할존속회사")은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 단순ㆍ물적분할 방식으로 전지 사업부문(이하 "분할대상 사업부문")을 분할(이하 "본건 분할")하여 새로운 회사(이하 "분할신설회사")를 설립하기로 한다.(중략)2. 분할의 방법(4) 분할회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항, 제434조에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할회사의 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담한다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대해 구상권을 행사할 수 있다. 또한, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속 회사가 면책이 된때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.(6) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본 분할계획서에 의거하여 분할되는 순자산가액 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할회사의 이사회가 그 귀속 여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다.

2020년말 기준 ㈜LG화학이 보유하고 있는 일반 차입금은 없어 당사가 연대하여 변제할 일반 차입금은 존재하지 않습니다. 하지만 2020년 12월 이전에 ㈜LG화학이 발행한 회사채에 대해 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있으며 신고서 제출일 현재 당사가 연대 변제 책임을 부담하는 회사채 중
미상환 회사채 잔액은 1조 5,200억원입니다.

[㈜LG화학 연대책임 부담 회사채 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일

제51-3회 회사채(무보증/공모)
2018.02.20
270,000
3.07
AA+(한기평/NICE)
2025.02.20

제51-4회 회사채(무보증/공모)
2018.02.20
300,000
3.29
AA+(한기평/NICE)
2028.02.20

제52-4회 회사채(무보증/공모)
2019.03.13
400,000
2.40
AA+(한신평/NICE)
2029.03.13

제53-2회 회사채(무보증/공모)
2020.02.19
250,000
1.65
AA+(한기평/한신평)
2025.02.19

제53-3회 회사채(무보증/공모)
2020.02.19
50,000
1.72
AA+(한기평/한신평)
2027.02.19

제53-4회 회사채(무보증/공모)
2020.02.19
250,000
1.91
AA+(한기평/한신평)
2030.02.19

합 계
-
1,520,000
-
-
-

자료: 당사 제시

또한, 당사는 2020년 12월 물적분할 시 ㈜LG화학으로부터 원화사채 및 외화사채 일부를 승계받았습니다.
㈜LG화학으로부터 승계받은 원화 및 외화사채의 증권신고서 제출일 현재 미상환 잔액은 8,598억원입니다.

[㈜LG화학 승계 회사채 미상환 잔액]

(단위: 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
만기일

(주)LG에너지솔루션
회사채
공모
2019.03.13
200,000
2.21
2026.03.13

(주)LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2019.04.15
659,800
3.63
2029.04.15

합 계
-
-
-
859,800
-
-

자료: 당사 제시

(주) 회사채(녹색채권)은 외화사모사채로, 2024년 09월 30일 기준 서울외국환중개 고시 매매기준율(1,319.6원/$)을 적용하여 산정한 금액입니다.

당사가 ㈜LG화학과 사이에 상법에 의한 연대책임을 부담함에 따라, 만일 ㈜LG화학이 분할 이전에 발생하여 현재까지 잔존하는 회사채 및 기타 채무를 변제하지 못하는경우 당사가 이를 연대하여 변제할 책임이 있고, 이는 당사의 재무에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 정보 보안 관련 위험

당사의 사업은 업무 프로세스를 뒷받침하는 IT 시스템을 필요로 하며 당사는 물론 고객사 및 공급사와 관련한 기밀 정보의 저장 및 전송 작업이 수반됩니다. 당사 및 제3자 정보의 손실, 부적절한 사용 또는 공개 등의 정보 보안 침해가 발생할 경우,
법적 청구 및 규제에 따른 벌금 및 처벌 등의 제재, 기업 평판의 손상, 고객사의 신뢰 상실 등이 발생함에 따라 당사의 사업, 영업실적 및 재무 상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

당사의 사업은 업무 프로세스를 뒷받침하는 IT 시스템을 필요로 하며, 당사는 물론 고객사 및 공급사와 관련한 기밀 정보의 저장 및 전송 작업이 수반됩니다. 현재까지 당사의 정보 보안에 대한 중대한 침해로 인하여 당사의 사업운영에 상당한 차질이 발생하였거나 고객사 및 공급사 등 제3자에게 중대한 악영향을 미친 사례는 발생하지 않았습니다. 다만, 중대 보안 사고 또는 당사의 정보 보안 관련 기타 침해사항을 지속적으로 예방할 수 있을 것이라 보장할 수 없으며, 외부 및 내부의 보안 위협, 정전, 악의적인 침입 및 공격, 프로그래밍 또는 인적 오류, 불법행위 등의 사건이 발생하여 당사의 정보 보안 조치가 제대로 효과를 거두지 못할 수 있습니다. 당사 및 제3자 정보의 손실, 부적절한 사용 또는 공개 등의 정보 보안 침해가 발생할 경우, 법적 청구 및 규제에 따른 벌금 및 처벌 등의 제재, 기업평판의 손상, 고객사의 신뢰 상실 등이 발생함에 따라 당사의 사업, 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

타. 특수관계자와의 거래 관련 위험

당사의
2023년 3분기 및 2024년 3분기 연결 기준 특수관계자 매출 등의 비중은 각각 7.2% 및 1.0%로, 특수관계자향 매출이 당사 실적에 미치는 영향은 제한적인 수준으로 판단됩니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 적용을 받고 있으며, 특수관계자와의 중요한 거래는 이사회의 승인을 받아야 하고, 공시 요건을 충족해야 합니다. 당사와 특수관계자 간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리하다고 판단되는 경우, 해당거래는 법인세법상 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이제한되어 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다. 또한,
공정거래법 위반 사례가 발생 시, 벌금 혹은 징계처분 등 처벌 조치가 내려질 수 있으며, 이는 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 LG 기업집단에 속한 계열회사(이하 "계열회사")에 포함되며 LG 기업집단 계열회사들과 거래가 지속적으로 발생하고 있습니다. 또한 당사는 LG 기업집단 계열회사들과 부채 상호보증 및 상호출자 등을 제한하는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 준수하고 있으며 특수관계자와의 중요한 거래는 상법과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 이사회의 승인을받아야 하고 공시 요건을 충족해야 합니다.

당사는 계열회사와 원재료 및 상품 등 매입거래, 전지 판매 등 매출거래 등이 존재합니다.
당사의 2023년 3분기 및 2024년 3분기 연결 기준 특수관계자 매출 등의 비중은 각각 7.2% 및 1.0%로 특수관계자향 매출이 당사 실적에 미치는 영향은 제한적인 수준으로 판단됩니다.

[특수관계자 매출 거래 등 비중]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

특수관계자 매출 등
190,191
1,842,902
2,286,616
1,183,807
1,164,604

연결매출액
19,168,423
25,744,146
33,745,470
25,598,609
17,851,906

특수관계자 거래 비중
1.0%
7.2%
6.8%
4.6%
6.5%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

2023년 3분기 및 2024년 3분기 당사의 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 등과의 주요 거래내역]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기

매출 등
매입 등

원재료/상품매입
유/무형자산취득
이자비용
기타

지배기업:

(주)LG화학
50,415
2,611,065
-
24
3,365

관계기업 및 공동기업:

PT. HLI Green Power
34,639
-
-
-
9,512

VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.(*)
256
-
-
-
-

삼아알미늄주식회사
-
25,270
-
-
-

(주)민테크
-
-
206
-
10

기타 특수관계자:

(주)LG
-
-
-
-
47,613

LG Chem America, Inc.
-
-
-
-
2

LG Chem (Taiwan), Ltd.
-
-
-
1
-

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
-
-
-
-
185

LG Chem Europe GmbH
-
-
-
-
34

(주)행복누리
5
-
-
-
560

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
-
1,477,804
-
-
-

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
-
28
-
-
-

(주)테크윈
-
-
-
-
46

LG Chem Poland Sp. z o.o.
-
158,807
-
-
-

(주)엘지경영개발원
11
-
-
-
23,336

(주)디앤오와 그 종속기업
62
-
15,492
-
2,094

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
29,607
136
396,335
-
112,625

기타
-
-
-
-
3,165

기타:

엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
-
-
-
7
-

엘지전자(주)와 그 종속기업
1,727,872
244,914
529,234
-
34,228

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
-
2,693
215,012
-
483

(주)에스앤아이코퍼레이션
-
7,969
35,803
-
38,556

기타
35
-
474
23
2,141

합 계
1,842,902
4,528,686
1,192,556
55
277,955

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서(*) 2023년 중 매각이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

[특수관계자 등과의 주요 거래내역]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기

매출 등
매입 등

원재료/상품매입
유/무형자산취득
이자비용
기타

지배기업:

(주)LG화학
5,074
1,433,950
-
15
12,825

관계기업 및 공동기업:

PT. HLI Green Power
(*2)

38,094
363
-
-
6,393

삼아알미늄주식회사
-
31,173
-
-
-

(주)넥스포
-
60
-
-
-

기타 특수관계자:

(주)LG
-
-
-
-
29,412

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
-
-
-
-
151

LG Chem Europe GmbH
-
-
-
-
8

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
-
932,083
-
-
-

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
-
491,544
-
-
-

(주)테크윈
-
-
1,445
-
33

LG Chem Poland Sp. z o.o.
-
132,206
-
-
-

(주)엘지경영개발원
-
-
-
-
25,602

(주)디앤오와 그 종속기업
64
-
17,500
-
3,163

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
20,145
33
467,348
-
137,960

기타
-
-
140
-
1,573

기타:

엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
-
-
-
7
-

엘지전자(주)와 그 종속기업
126,785
124,857
731,608
-
26,889

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업(*1)
-
2,725
44,655
-
2,701

(주)에스앤아이코퍼레이션(*1)
-
3,027
7,610
-
18,230

기타
29
-
179
13
2,393

합 계
190,191
3,152,021
1,270,485
35
267,333

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서(*1) 2024년 3분기 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

(*2) 당사는 2024년 3분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였으며, 상기 금액은 분류 변경 전 거래내역 해당합니다.

2024년 3분기말 당사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 2024년 3분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다. 2023년말 및 2024년 3분기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

[특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무의 잔액]

(단위: 백만원)

구 분
2023년말

채권
채무

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

지배기업:

(주)LG화학
19,062
15,319
34,381
410,997
1,100
3,581
415,678

관계기업:

PT. HLI Green Power
-
4,006
4,006
-
-
45,778
45,778

삼아알미늄주식회사
-
-
-
3,769
-
-
3,769

기타 특수관계자:

(주)LG
-
-
-
-
-
15,025
15,025

LG Chem (Taiwan), Ltd.
-
-
-
-
-
10
10

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
51
51

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
-
2
2
156,692
-
-
156,692

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
-
-
-
-
-
210
210

(주)테크윈
-
-
-
-
-
2,186
2,186

LG Chem Poland Sp. z o.o.
-
-
-
52,049
-
-
52,049

(주)엘지경영개발원
-
-
-
-
-
680
680

(주)디앤오와 그 종속기업
-
23
23
-
-
8,194
8,194

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
7,859
107
7,966
280
-
371,328
371,608

기타
-
-
-
-
-
348
348

기타:

엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
-
-
-
-
277
19
296

엘지전자(주)와 그 종속기업(*)
225,439
4,341
229,780
45,524
-
296,622
342,146

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
-
-
-
-
-
57,447
57,447

(주)에스앤아이코퍼레이션
-
-
-
-
-
35,304
35,304

기타
-
559
559
-
1,006
4,734
5,740

합 계
252,360
24,357
276,717
669,311
2,383
841,517
1,513,211

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서(*) GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기말

채권
채무

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

지배기업:

(주)LG화학
136
6,511
6,647
426,025
687
12,858
439,570

관계기업:

삼아알미늄주식회사
-
-
-
5,401
-
-
5,401

(주)넥스포
-
-
-
3
-
-
3

기타 특수관계자:

(주)LG
-
16,708
16,708
-
-
-
-

LG Chem (Taiwan), Ltd.
-
-
-
-
-
6
6

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
30
30

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
-
-
-
218,147
-
-
218,147

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
-
-
-
169,900
-
-
169,900

LG Chem Poland Sp. z o.o.
-
-
-
51,389
-
-
51,389

(주)엘지경영개발원
-
-
-
-
-
937
937

(주)디앤오와 그 종속기업
-
-
-
104
-
3,574
3,678

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
7,058
5
7,063
-
-
172,607
172,607

기타
-
-
-
-
-
65
65

기타:

엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
-
-
-
-
99
16
115

엘지전자(주)와 그 종속기업(*)
34,660
183
34,843
22,403
-
177,435
199,838

기타
-
559
559
-
503
2,593
3,096

합 계
41,854
23,966
65,820
893,372
1,289
370,121
1,264,782

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서(*) GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다.

당사가 사업을 영위하는 관계당국의 세법에 따라 당사 및 연결종속회사와 특수관계자의 거래가 독립당사자간 거래 원칙(Arm's Length basis)을 준수하지 않을 경우 관련 세금 당국으로부터 제재를 받을 수 있습니다. 만약 세무당국이 당사와 특수관계자간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리하다고 판단하였을 경우, 해당거래는 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한되어 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다. 또한 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 적용을 받고 있으며, 공정거래 위원회는 지속적인 감독을 통해 당사의 자회사, 계열사 및 LG 기업집단의 기타 관계사와 당사간에 이루어지는 거래 및 사업관계가 부당한 재정지원에 해당하는지 여부를 판단합니다. 공정거래위원회가 당사와 특수관계자가 공정거래에 관한 법규에 위반되는 거래를 하였다고 판단하는 경우 벌금 혹은 기타징계처분이 내려질수 있으며, 이는 당사의 사업과 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

파. 노동쟁의 관련 위험

당사에는 ㈜LG화학과의 통합 노동조합이 구성되어 있으며,
2025년 1월 기준 당사 소속 조합원 2,008명의 조합원이 가입되어 있습니다. 또한 사무기술직을 가입 대상으로 하는 LG에너지솔루션 연구기술사무직 노동조합이 설립되어 있어 2개의 노동조합이 공존하고 있습니다. 당사는 현재까지 파업 및 기타 중대한 노동쟁의가 발생한 바가 없기 때문에 노사관계는 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나 양호한 노사관계가 미래에도 지속될 것이라는 보장은 존재하지 않으므로 향후 노동쟁의 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 만일
조업 중단 또는 파업으로 인하여 당사의 생산시설이 정상적인 작업을 지속할 수 없게 되는경우 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사에는 ㈜LG화학과의 통합 노동조합(LG화학, LG에너지솔루션 2개사 1노조)이 설립되어 있으며
, 2025년 1월 기준 2,008명의 당사 생산기술직 조합원이 가입되어 있습니다. 2024년 12월 통합 노동조합과 교섭을 통해 2024년 임금 및 단체협약 체결을완료하였습니다. 또한 사무기술직을 가입 대상으로 하는 LG에너지솔루션 연구기술사무직 노동조합이 설립되어 있어, 당사에는 2개의 노동조합이 공존하고 있습니다.당사는 현재까지 파업 및 기타 중대한 노동쟁의가 발생한 바가 없기 때문에 노사관계는 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나 양호한 노사관계가 미래에도 지속될 것이라는 보장은 존재하지 않으므로 향후 노동쟁의 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 만일 조업 중단 또는 파업으로 인하여 당사의 생산 시설이 정상적인 작업을 지속할 수 없게 되는 경우 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편, 당사의 해외법인은 현지 노동법의 적용을 받으며, 현지 법령에 따른 파업 기타 노동법상의 권리를 부여받습니다. 당사 해외법인에서는 현재까지 파업 등 기타 중대한 노동쟁의가 발생한 바 없습니다. 해외법인 소속 근로자의 파업 기타 노동쟁의 발생으로 인하여 당사의 생산시설이 정상적인 작업을 지속할 수 없게 되는 경우 역시 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그 외에도 현지 노동법 및 노동 관련 관행으로 인하여 해당 지역의 사업구조를 간소화하거나 구조조정하는 데 있어서 당사의 유연성이 저해될 수 있습니다. 이는 결과적으로 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

하. 소송 및 기타 우발채무와 관련한 위험

당사는 종속회사에 대한 채무보증을 비롯하여 일부 금융기관 약정 등을 포함한 우발채무를 보유하고 있습니다. 채무보증, 금융기관 약정 등 당사의 우발채무가 현실화되는 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편 제너럴모터스(GM)가 볼트 EV에 존재하는 결함의 공개 및 적절한 수리 조치를 이행하지 않았다고 주장하는 소비자 원고들이 미국에서 제너럴모터스(GM)을 상대로 다수의 소송을 각각 제기하였고 2021년 9월 원고들은 소장에 당사 및 당사 당사와 다른 업체들을 피고로 추가하여 수정된 소장을 제출하였습니다.
2024년 12월말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 4건의 집단소송에 당사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행 중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 건 4건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 당사가 피소된 건 51건(관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.위 기재 소송 외에도 당사는 영업 과정에서 추가적인 각종 소송의 피고가 될 수 있으며,해당 소송은 당사에게 중대한 불확실성 및 그에 따른 자원 유출을 유발할 수 있습니다. 당사는 현재 또는 장래의 소송의 결과를 예측할 수 없으며
소송 결과에 따라 당사의 경영실적, 재무현황, 평판 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

2024년 3분기말 기준 별도 재무제표 기준 당사의 주요 우발부채는 종속회사에 대한 채무보증과 관련된 것으로 당사가 연결실체 내 다른 종속기업의 차입금에 대해 지급보증하고 있는 금액은 5,008,834백만원이며 그 내역은 다음과 같습니다.

[당사 채무보증 현황]

(단위: 백만원)

보증 회사명
피보증 회사명(보증 회사와의 관계)
여신금융기관및 채권자
보증기간
실행금액
여신한도금액

2024년 3분기말
2023년말
2024년 3분기말
2023년말

㈜LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.(종속회사)
MUFG
2019.01.16 ~ 2024.01.31
-
71,330
-
71,330

KEB하나
2019.02.06 ~ 2024.03.31
-
285,318
-
285,318

Citi
2019.03.22 ~ 2024.03.31
-
71,330
-
71,330

Citi
2019.08.20 ~ 2024.08.20
-
71,330
-
71,330

EBRD
2019.09.25 ~ 2026.09.24
58,962
71,330
147,406
142,659

SMBC
2020.02.07 ~ 2027.02.05
36,852
46,364
73,703
71,330

DBS
2023.03.10 ~ 2026.03.10
147,406
142,659
147,406
142,659

EIB
2020.03.16 ~ 2031.03.06
393,083
532,593
707,549
684,763

EBRD
2020.03.26 ~ 2027.03.26
110,555
128,393
221,109
213,989

산업/수출입
2021.08.04 ~ 2026.08.04
685,438
663,365
685,438
663,365

산업/수출입/농협
2022.04.29 ~ 2027.04.29
810,733
784,625
810,733
784,625

산업/수출입
2020.11.26 ~ 2024.11.25
294,812
285,318
294,812
285,318

PT. HLI Green Power(종속회사)
ANZ, DBS, JP MORGAN,HSBC, SANTANDER
2022.10.25 ~ 2032.10.25
415,014
285,602
469,118
458,382

LG Energy Solution Michigan, Inc.(종속회사)
산업/수출입/농협/KB/신한/우리/KEB하나
2023.12.21 ~ 2030.12.20
65,980
64,470
1,451,560
1,418,340

합 계
-
-
3,018,835
3,504,027
5,008,834
5,364,738

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서주1) 상기에 대한 지급보증은 이사회 상정 후 승인되었습니다.

주2) LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 및 PT. HLI Green Power, LG Energy Solution Michigan, Inc.는 LG에너지솔루션이 지급보증을 함으로 인해 금융비용 절감이 가능하였습니다. 이는 당사의 이익에 부합하며 당사의 자산 건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하여, 이사회 승인을 거쳐 지급보증을 진행하였습니다.

주3) 환율은 EUR/KRW와 USD/KRW 분기말 환율을 적용하였습니다.

주4) 실행금액은 2024년 3분기말 기준 차입 실행 금액이며, 여신한도 금액은 2024년 3분기말 기준 총 지급보증한도 금액입니다.

종속회사에 대한 채무보증은 당사의 주요 종속회사 중 하나인 폴란드 소재의 LG Energy Solution Wroclaw sp. z.o.o.의 2차전지 생산설비 증설을 위한 차입금을 위한 보증입니다. LG Energy Solution Wroclaw sp. z.o.o.는 유럽 시장에서의 점유율 확대를 위해 증설에 필요한 자금을 차입하였고 양산 이후 발생하는 자체적인 영업현금흐름으로 차입금 및 사채를 상환할 계획이므로 당사는 해당 우발부채가 현실화될 가능성은 높지 않은 것으로 판단하고 있으나, 그럼에도 불구하고 동 보증채무가 현실화되는 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[당사 금융기관 약정사항]

(단위: 백만원, 외화단위 : 백만)

구 분
환종
2024년 3분기말

지배기업
종속기업

당좌대출
KRW
8,700
-

EUR
-
310

신용장 개설한도
USD
12
108

CNY
-
859

매입외환
USD
1,060
-

기타외화지급보증
USD
325
107

CNY
-
560

B2B기업구매약정
KRW
125,000
-

일반자금대출
USD
-
6,423

CNY
-
11,390

EUR
-
2,814

KRW
500,000
-

파생상품
USD
2,366
633

EUR
-
210

KRW
400,000
30,000

채권양도거래
KRW
150,000
-

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서

2024년 3분기말 기준 합작법인 계약 및 출자 등으로 인해 체결한 지분투자약정은 아래와 같습니다.

[당사 지분투자약정]

구 분
혼다
스텔란티스
HMG Global LLC
LG Energy Solution Arizona, Inc.
LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.

총출자약정액
1,802 USD M
1,464 USD M
1,108 USD M
1,106 USD M
1,173 USD M

누적출자액
1,118 USD M
1,020 USD M
475 USD M
208 USD M
76 USD M

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서주1)
당사는 2024년 3분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 2024년 3분기말 현재 USD 1,118백만을 출자하였습니다. 또한, 당사는 2023년 중 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행 시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.주2) 당사는 2024년 3분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 2024년 3분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행 시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.주3) 당사는 2024년 3분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 2024년 3분기말 현재 USD 475백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행 시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.주4) 당사는 2024년 3분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc.에 대해 USD 1,106백만을 출자하기로 결정하였으며, 2024년 3분기말 현재 USD 208백만을 출자하였습니다. 또한, 당사는 총 USD 1,106백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지급보증, 리스료 지급 의무 USD 4,483백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다주5) 당사는 2024년 3분기말 현재 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.에 대해 USD 1,173백만을 출자하기로 결정하였으며, 2024년 3분기말 현재 USD 76백만을 출자하였습니다. 또한, 당사는 총 USD 1,173백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지급보증을 결정하였습니다.

또한 당사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 51백만 및 EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 305백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.2024년 3분기말 현재 당사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행 시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 당사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다.2024년 12월말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 4건의 집단소송에 당사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 건 4건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 당사가 피소된 건 51건(관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.당사는 2024년 3분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 2024년 3분기말 현재 USD 1,118백만을 출자하였습니다. 또한, 당사는 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행 시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.당사는 2024년 3분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 2024년 3분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행 시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

당사는 2024년 3분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 2024년 3분기말 현재 USD 475백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행 시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.당사는 2024년 3분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다.

[주요 자본적 지출 약정사항]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

유형자산
9,740,059
8,421,551

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서

2024년 3분기말 기준 당사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

[출자 약정사항]

(단위: 백만원, 백만USD)

구 분
통화
출자약정액
누적출자액
잔여약정액

BNZ(Beyond Net Zero) Fund
USD
75
37
38

이차전지성장펀드
KRW
6,700
4,677
-

KBE(Korea Battery ESG) Fund
KRW
75,000
41,616
33,384

BCM Global Battery Fund
KRW
30,000
13,339
16,661

연세대학교기술지주IP펀드
KRW
3,000
2,040
960

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서

당사는 현재로서는 위 금융기관약정사항 등 우발채무가 현실화될 가능성이 낮은 것으로 판단하고 있으나, 그럼에도 불구하고 상기 우발채무가 현실화할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편 제너럴모터스(GM)가 볼트 EV에 존재하는 결함의 공개 및 적절한 수리 조치를 이행하지 않았다고 주장하는 소비자 원고들이 미국에서 제너럴모터스(GM)을 상대로 다수의 소송을 각각 제기하였고 2021년 9월 원고들은 소장에 당사 및 당사 당사와 다른 업체들을 피고로 추가하여 수정된 소장을 제출하였습니다. 2024년 12월말 기준 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 4건의 집단소송에 당사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행 중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 건 4건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 당사가 피소된 건 51건(관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.위 기재 소송 외에도 당사는 영업 과정에서 추가적인 각종 소송의 피고가 될 수 있으며, 해당 소송은 당사에게 중대한 불확실성 및 그에 따른 자원 유출을 유발할 수 있습니다. 당사는 현재 또는 장래의 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 소송 결과에 따라 당사의 경영실적, 재무현황, 평판 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

거. 관세 관련 위험

본 증권신고서 제출일 현재 당사의 제품을 대상으로 어떤 국가에서도 반덤핑 관세, 할당 관세, 긴급수입제한조치(세이프가드) 관세, 상계 관세가 부과되고 있지 아니합니다. 그러나,
그러나 트럼프 정부는 국가에 관계없이 전세계 수입품을 대상으로 10~20% 수준의관세를 부과하는 보편관세(Universal Baseline Tariff), 보복관세 관련 상호무역법(Reciprocal Trade ACT) 등의 정책을 대선 공약으로 언급하였기에, 이와 같은 관세 관련 정책이 시행될 가능성이 존재합니다. 그러므로 향후
미국 등 전세계 하나 이상의 시장에서 해외에서 판매하는 당사의 제품을 대상으로 각종 관세가 부과
되는 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 전세계적으로 영업 및 사업 활동을 영위하고 있는 글로벌 제조사로서 한국, 폴란드, 미국 및 중국에서 제조된 제품의 상당 부분을 수출하고 있습니다. 본 증권신고서 제출일 현재 당사의 제품을 대상으로 어떤 국가에서도 반덤핑 관세, 할당 관세, 긴급수입제한조치(세이프가드) 관세, 상계 관세가 부과되고 있지 아니합니다.
그러나 트럼프 정부는 국가에 관계없이 전 세계 수입품을 대상으로 10~20% 수준의 관세를 부과하는 보편관세(Universal Baseline Tariff), 보복관세 관련 상호무역법(Reciprocal Trade ACT) 등의 정책을 대선 공약으로 언급하였기에, 이와 같은 정책 시행을 위한 절차가 개시될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 2025년 2월 1일 트럼프 정부는 캐나다와 멕시코 제품에 대하여 25%, 중국에 10%의 보편 관세 부과를 공식 통보하였으나, 증권신고서 제출일 현재 캐나다와 멕시코에 대한 관세는 한시적으로 유예되었습니다. 그럼에도 현재 멕시코, 캐나다 및 중국 모두 미국에 대한 보복 관세 부과를 논의하고 있는 등 관세 관련 불확실성이 높아지고 있습니다.

당사는 당사의 제품이 판매되고 있는 모든 주요 시장의 무역 규제 정책과 관련하여 지속적으로 주의 깊게 관찰하고 있으며, 필요한 경우 미국 국제통상법원(U.S. Court of International Trade) 등 국제 재판소에서 소송을 통해 당사의 권리를 적극적으로 방어할 계획입니다. 그럼에도 불구하고 향후 당사의 해외 제품 판매에 반덤핑 관세, 할당 관세, 긴급수입제한조치(세이프가드) 관세, 상계 관세가 부과되지 않을 것이라는 보장은 없으며, 당사를 대상으로 이와 같은 조치가 내려지는 경우 당사의 사업에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

너. 지식재산권 관련 분쟁 위험

당사의 지속적인 성공은 제3자의 지식재산권에 대한 침해 없이 제품 생산에 필요한 제조 및 양산 기술을 개발하는 데 달려 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 경영상 중대한 영향을 미칠만한 제3자의 특허 기타 지식재산권 침해 또는 위반 관련 소송 기타 분쟁은 존재하지 아니하나,향후에도 그와 같은 분쟁이 발생하지 아니할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다. 만일 이러한 분쟁이 발생하는 경우 당사의 재무, 사업 및 평판에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 지속적인 성공은 제3자의 지식재산권에 대한 침해 없이 제품 생산에 필요한 제조 및 양산 기술을 개발하는데 달려 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 경영상 중대한 영향을 미칠만한 제3자의 특허 기타 지식재산권 침해 또는 위반 관련 소송 기타 분쟁은 존재하지 아니하나, 향후에도 그와 같은 분쟁이 발생하지 아니할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다.

2차전지 제조와 같이 고도의 기술을 요하는 사업에서 특허권을 비롯한 지식재산권의유효성과 범위 및 그에 대한 침해 여부를 판단하는 것은 매우 어려운 일이므로 이러한 분쟁이 언제나 당사에게 유리하게 해결될 것이라는 보장은 존재하지 아니하며, 만일 소송 또는 절차의 결과가 불리하게 판명되는 경우 당사는 제3자에게 상당한 책임을 지게 될 수 있고, 그로 인해 타사에 라이선스 허용을 구하거나 지속적인 로열티 지불, 제품 재설계 및 제품의 제조 및 판매나 사용을 금지하는 명령을 받거나 고객으로부터 당사 제품의 구입 또는 사용을 연기하거나 제한하는 조치를 받게 될 수 있습니다.

당사는 영위하는 사업과 관련하여 2024년 3분기말 기준 누적으로 등록 특허 국내 9,827건, 해외 26,743건 및 출원 중인 특허 국내 12,223건, 해외 16,878건이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다.

[당사 주요 특허권]

종류
취득일
내용
근거법령
취득소요인력/기간
상용화 여부

특허권
2012년 10월
전기화학적 성능이 우수한 니켈계 리튬 이차전지용 전극 활물질에 관한 기술로 16년간 배타적사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 3년 4개월간
상용화단계

2019년 3월
열전도성 수지층을 포함하는 배터리 모듈에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 4년 1개월간
상용화단계

2019년 4월
출력이 우수한 다층 음극에 관한 기술로 18년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 2년 7개월간
상용화단계

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서

당사는 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 배터리 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한, 당사의 상표를 보호하기 위한 다수의 상표 특허를 보유하고 있습니다.

한편, 특허 등 지식재산권 관련 분쟁에 대한 대응은 매우 큰 비용과 시간을 요구하는 사항으로, 이에 따른 자원의 유출은 시장에서의 경쟁력 유지를 위해 필요한 당사의 노력과 자원을 분산시킬 수 있습니다. 결과적으로 지식재산권 관련 분쟁은 당사의 재무, 사업 및 평판에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

더. 규제 관련 위험

당사의 사업은 환경, 안전, 외환, 공정거래를 비롯한 다양한 법률 기타 규제의 적용을 받습니다. 당사가 관련 규제를 적절히 준수하지 못할 경우
벌금, 과징금, 영업정지를 비롯한 조치의 대상이 됨으로써 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있으며,
새로운 법률 및 규제의 신설 또는 기존 법률 및 규제의 변경 또는 그 해석의 변화 역시 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 사업은 환경, 안전, 외환, 공정거래를 비롯한 다양한 법률 기타 규제의 적용을받습니다. 당사의 영업에 영향을 미치는 주요 법률에는 대기환경보전법, 화학물질관리법, 산업안전보건법, 산업기술의 유출방지 및 보호에 관한 법률, 제조물 책임법, 외국환 거래법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등이 있으며, 이에 대해서는 『제2부 발행인에 관한 사항, Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 당사가 관련 규제를 적절히 준수하지 못할 경우 벌금, 과징금, 영업정지를 비롯한 행정적 조치 또는 민형사상의 조치가 부과될 수 있고 이는 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 새로운 법률 및 규제의 신설 또는 기존 법률 및 규제의 변경 또는 그 해석의 변화 역시 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2023년 3월 미국 재무부는 IRA상 '전기차 세액 공제 시행 지침'을 발표하였습니다. 양극판과 음극판을 부품으로 분류하였으나 이를 이루는 구성물질은 부품에 포함하지 않았다는 점, 미국과 자유무역협정(FTA)을 체결하지 않은 국가에서 수입한 광물을 미국과 FTA를 맺은 한국에서 가공해도 핵심 광물 요건을 충족한다는 점, 일본처럼 미국과 별도의 광물 협약을 맺은 국가에도 FTA 체결국과 같은 지위를 부여하는 등 광물 얼라이언스를 확대할 것이라는 점이 이번 시행 지침의 핵심 내용이었습니다. 이러한 미국 정부의 자국 경쟁력 강화를 위한 리쇼어링 정책이 지속되는 가운데 당사는선제적인 북미 내 서플라이 체인 구축을 통한 EV보조금 수취 관련 배터리 부품 및 핵심광물 요건을 충족하였습니다.그럼에도 EV 보조금 관련 요건을 충족하기 위해 특정 지역에서 배터리 부품을 생산/조립, 핵심광물을 추출/가공해야 하는 비중이 배터리 부품은 2023년 50%에서 2029년 100%까지, 핵심광물의 경우 2023년 40%에서 2027년 80%까지 매년 10%씩 상향될 예정인 점을 고려하였을 시, 점진적으로 강화되는 IRA 요건을 충족시키기 위해 향후 충분한 부품 및 핵심광물 확보와 공급망 다변화 등의 노력이 지속적으로 필요할 것으로 사료됩니다. 또한, 일정 시점부터는 우려국가(FEOC: Foreign Entity of Concern) 생산 부품 혹은 채굴/가공 광물 포함 시, 보조금 수취가 불가능해지는 바, 향후 추가적으로 발표될 IRA 세부규정과 소싱 허용 대상국가들의 추가 여부, 대외환경 변화에 따른 보조금 및 세액공제 규모 축소로 인한 기대 수혜규모 감소 가능성에 대한 유의가 필요합니다.
또한, 현재 트럼프 정부 출범 후 IRA 관련 지원이 폐지 또는 축소가 전망되는 등 정책 불확실성이 높아진 상황입니다. 만약 IRA 관련 지원이 폐지 또는 축소된다면 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 것으로 전망됩니다.

한편, 2차전지 제조 관련 기술은 산업기술의 유출방지 및 보호에 관한 법률(이하 "산업기술보호법")에 따라 지정된 국가핵심기술로서 당사가 해외 종속회사 또는 해외 합작회사에 대해 2차전지 관련 기술을 이전하거나 실시권을 부여하기 위해서는 산업기술보호법에 따라 국가핵심기술 수출에 대한 산업통상자원부장관의 승인을 받거나 산업통상자원부장관에서 수출 신고를 하여야 하며, 산업통상자원부장관은 승인 또는 신고대상인 국가핵심기술의 수출이 국가안보에 심각한 영향을 줄 수 있다고 판단하는 경우에는 관계중앙행정기관의 장과 협의한 후 위원회의 심의를 거쳐 국가핵심기술의 수출중지ㆍ수출금지ㆍ원상회복 등의 조치를 명할 수 있습니다. 만일 해외 종속회사 또는 합작회사에 대한 국가핵심기술 수출 승인 또는 신고가 받아들여지지 않거나, 지연되거나 혹은 산업통상부장관이 국가핵심기술의 수출중지ㆍ수출금지ㆍ원상회복 등의 조치를 명하는 경우 해외 종속회사 또는 합작회사의 운영에 지장을 초래할수 있습니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약의 위험본 사채의 상장예정일은
2025년 02월 17일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만
급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장예정일은
2025년 02월 17일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권, 커버드본드, 자산유동화채권과 비정형 유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권과 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권과 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사 과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. 또한
증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사 과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의
의무조항을 위반할 경우, 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

라. 사채권 전자등록에 관한 사항본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

마. 원리금 상환 불이행 위험본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 (주)LG에너지솔루션이 전적으로 책임집니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

사. 본사채의 신용등급본 사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0등급을 받은 바 있습니다.

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거,
당사가 발행할 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA0 등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.

한국신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주) 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국기업평가(주)

[등급]

- 시장지위, 다각화된 고정거래기반 등 사업안정성 매우 우수- 업황 둔화에도 AMPC 보조금 수령을 통해 수익성 방어- 차입금 증가에도 전반적인 재무안정성 우수- 영업실적 점진적 개선 전망, 재무안정성 추이 모니터링 필요

[전망]- 이차전지 업계 전반 부정적 수급상황 지속될 것으로 전망- 신규 수주 확보, AMPC 보조금 확대 등으로 영업실적 점진적 개선 전망

한국신용평가(주)

[등급]- 2차전지 글로벌 선두권 시장지위, 우수한 사업경쟁력- 전기차 수요 둔화에 따른 가동률 하락, 수익성 저하- 비우호적인 영업환경, 중단기 수익성 약세 전망- 양호한 재무안정성 vs. 대규모 설비확장 투자 지속에 따른 재무부담 상승

[전망]

- 비우호적인 영업환경에 따른 수익성 약세 예상- 중단기 재무부담 증가 추세 이어질 전망

신용평가회사의 등급평정과 관련된 상세내용은 첨부된 신용평가서를 참고하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 엘지에너지솔루션(주)
제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회
무보증사채의 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 대신증권(주) 및 한국투자증권(주) (이하 "공동대표주관회사")는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.한편, 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
대신증권(주)
00110893

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 분석의 개요

(가) 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2025.01.16~2025.02.03

컨퍼런스콜 실사(방문실사 대체)
2025.01.22

실사보고서 작성 완료
2025.02.03

증권신고서 제출
2025.02.04

(나) 실사참여자[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

NH투자증권(주)
Technology Industry부
이석재
이사
기업실사 총괄
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 23년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
김승준
팀장
기업실사 책임
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 16년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
김승현
대리
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 4년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
김유정
주임
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 2년

신한투자증권
(주)

커버리지2부
노건엽
디렉팅매니저
기업실사 총괄
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 18년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김지훈
수석매니저
기업실사 책임
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 15년

신한투자증권(주)
커버리지2부
이법록
선임매니저
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 5년

신한투자증권(주)
커버리지2부
송민규
선임매니저
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 5년

KB증권
(주)

기업금융4부
배영한
이사
기업실사 총괄
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 15년

KB증권(주)
기업금융4부
양현준
과장
기업실사 책임
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 12년

KB증권(주)
기업금융4부
윤건영
주임
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 3년

KB증권(주)
기업금융4부
박이상
주임
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 2년

대신증권
(주)

기업금융2담당
박래현
팀장
기업실사 총괄
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 14년

대신증권(주)
기업금융2담당
한상문
책임
기업실사 책임
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 6년

대신증권(주)
기업금융2담당
박정훈
책임
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 9년

대신증권(주)
기업금융2담당
허정빈
선임
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 5년

한국투자증권
(주)

커버리지1부
심동헌
이사
기업실사 총괄
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 20년

한국투자증권(주)
커버리지1부
연지훈
팀장
기업실사 책임
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 15년

한국투자증권(주)
커버리지1부
권혁상
대리
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 4년

한국투자증권(주)
커버리지1부
원태현
주임
기업실사 및 서류작성
2025년 01월 16일 ~ 2025년 02월 03일
기업금융업무 1년

[발행회사]

부서
성명
직책
담당업무

금융팀
김영제
팀장
조달 총괄

금융팀
김욱현
책임
자금 조달

금융팀
이경용
책임
자금 조달

금융팀
정우영
사원
자금 조달

(다) 실사내용
기업실사 항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.(라) 기업실사 이행내역

일시
기업실사내용 및 확인자료

2025년 01월 17일

- 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청
- 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류
- 향후 실사 컨퍼런스콜 일정 협의
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사
- 기업실사 체크리스트 확인

2025년 01월 17일~2025년 02월 03일

* 실사 보고서 초안 작성 및 발행회사 컨퍼런스콜 진행
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사
1) 사업위험관련 실사
- 영위중인 사업에 대한 세부사항 등 체크
2) 회사위험관련 실사
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 체크
3) 기타위험관련 실사
* 회사채 발행 배경 및 자금사용목적 파악
* 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당 여부 파악
* 동사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 파악

2025년 02월 03일

- 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 및 검토
- 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

(마) 실사 세부내용 및 검토자료 내역
동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다.
3. 종합평가의견
가. 동사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었으며, 2차전지 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 동사는 EV(Electric Vehicle), ESS(에너지 저장 장치), IT기기, 전동공구, LEV (Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매를 하고 있습니다. 동사는 현재 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.나
.
동사는 2022년 지속된 EV 및 전력망용 ESS 수요 확대에 적극 대응함에 따라 전 제품군에서 출하량이 크게 증가했으며, 주요 원가 상승분을 반영한 판가 인상으로 1조 2,000억원 규모의 영업이익을 달성하였습니다. 2023년의 경우 유럽 수요 약세, 일부 고객 생산 조정 및 메탈가 하락에 따른 수입재료 원가 부담 등에도 불구하고 믹스 개선과 함께 신규 북미 캐파의 생산성 향상과 주요 비용 항목들의 효율화 노력 등을 통해 전년 대비 1.7%p. 개선된 6.4%의 영업이익률을 기록하였습니다.

그러나 2024년 3분기 연결재무제표 기준, 동사의 매출액은 19조 1,684억원으로 2023년 3분기 25조 7,441억원 대비 약 25.5% 감소하였습니다. 또한 2024년 들어 메탈가격 하락에 따른 부정적 래깅 효과, 전기차 수요 둔화에 따른 완성차 업체의 재고조정 등의 영향으로 수익성이 저하되며, 2024년 3분기의 영업이익률은 4.2%를 기록하며 전년 동기 대비 2.9%p. 하락하였습니다. 동사는 북미 물량 확대로 인해 전년 동기 대비 누적 IRA Tax Credit 수취금액이 확대되었으나, 전방시장 수요 둔화에 따른 매출 감소 및 가동률 조정에 따른 고정비 영향으로 동사의 실질 수익성이 전년 동기 대비 저하되었습니다. 향후 IRA Tax Credit 효과의 증감 또는 해당 정책의 감축 및 폐지는 동사 수익성에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 동사의 사업다각화 구축, 우수한 시장지위 및 2차전지 시장의 장기정 성장성을 고려할 때 ,동사의 수익성은 안정적인 수준이라고 판단됩니다.

[ 동사 주요 손익 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
19,168,423
25,744,146
33,745,470
25,598,609
17,851,906

매출총이익
2,873,906
3,969,855
4,943,033
4,290,532
3,898,783

매출총이익률
15.0%
15.4%
14.6%
16.8%
21.8%

영업이익
800,915
1,825,014
2,163,234
1,213,719
768,470

영업이익률
4.2%
7.1%
6.4%
4.7%
4.3%

당기순이익
749,619
1,447,658
1,637,985
779,826
929,868

당기순이익률
3.9%
5.6%
4.9%
3.0%
5.2%

출처 :
동사 사업보고서 및 분기보고서 (2021 ~ 2024.09)

다.
동사는 2022년 1월 기업공개를 통해 약 12.8조원의 신규 자금유입에 성공하며 2022년말 연결기준 부채비율은 전년말대비 85.8%p.가 하락한 86.0%를 기록하였습니다 . 그러나 동사의 부채비율은 2024년 3분기말 98.7%로 2022년말 대비 12.7%p. 증가하였고 차입금의존도는 2022년말 21.2%에서 2024년 3분기말 29.8%로 8.6%p. 증가하였습니다. 이는 지속적인 2차전지 생산능력 증설 투자를 위한 차입 조달로 인한 것입니다.다만, 2024년 3분기말 차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 29.8%, 20.3%로 총 자산대비 양호한 재무안정성을 유지하고 있습니다. 부동산 및 생산설비 등 비유동자산이 상대적으로 많은 산업적 특성에도 불구하고 동사의 2024년 3분기말 기준 유동비율은 146.6%로 준수한 수준을 유지하고 있으며, 당좌비율 또한 2024년 3분기말 기준 103.2%로 유동성 리스크는 낮은 것으로 판단됩니다.

[ 동사 주요 재무안정성 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

자산총계
56,627,130
45,437,144
38,299,445
23,764,137

부채총계
28,129,520
21,063,635
17,705,683
15,021,764

자본총계
28,497,610
24,373,509
20,593,762
8,742,373

부채비율
98.7%
86.4%
86.0%
171.8%

차입금의존도
29.8%
24.1%
21.2%
29.3%

순차입금의존도
20.3%
12.9%
5.7%
23.9%

유동비율
146.6%
157.3%
164.3%
100.7%

당좌비율
103.2%
108.0%
103.2%
59.5%

출처 :
동사 사업보고서 및 분기보고서 (2021 ~ 2024.09)

라.
동사의 매출 및 영업이익은 EV 시장의 빠른 발전과 품질 경쟁력을 바탕으로 매년 큰폭으로 증가하였음에도 불구하고 동사는 2022년 대규모 매출채권 및 충당부채의 변동 등에 따라 연간 기준 음의 영업현금흐름을 기록하였습니다. 매출 증가 및 미국 IRA에 따른 세액공제(AMPC)으로 인한 영업이익의 증가로 2023년 양의 영업활동흐름을 기록하며 전년 대비 크게 개선되었으나, 여전히 높은 CAPEX 투자 부담에 따라 920,458 백만원의 순현금흐름 감소를 기록하였습니다. 2024년 3분기 기준 순현금흐름은 재무활동 현금흐름의 유입으로 인하여 증가하였으나 현금창출능력으로 볼 수 있는 EBITDA는 2023년 대비 약 32.9% 감소하였습니다.동사가 영위하는 2차전지 사업은 장기 수주계약 기반으로, 매출액 상당 부분이 단기현금흐름을 동반하지 않는 매출채권으로 구성되어 있어 매출 증가에 따라 운전자금 부담도 가중되며 글로벌 공장 증성 및 규모의 경제 확대 등으로 인해 높은 CAPEX 투자부담이 지속될 것으로 예상되어 양의 EBITDA를 지속하여 유지하고 있음에도 불구하고 음의 순현금흐름이 발생할 수 있는 상황입니다.

[동사 현금흐름]

(단위: 백만원)

과 목
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

현금 및 현금성자산의 증가(감소)
214,366
(1,195,718)
(920,458)
4,575,454
(316,701)

영업활동으로 인한 현금흐름
1,929,383
1,772,162
4,444,179
(579,807)
978,585

투자활동으로 인한 현금흐름
(9,302,591)
(6,864,330)
(9,719,327)
(6,259,356)
(2,178,121)

재무활동으로 인한 현금흐름
7,587,574
3,896,450
4,354,690
11,414,617
882,835

EBITDA
2,987,693
3,474,292
4,450,113
3,056,432
2,220,249

CAPEX
(유형자산 취득 금액)

(9,016,485)
(7,003,988)
(9,923,051)
(6,209,926)
(3,462,890)

자료:
동사 사업보고서 및 분기보고서 (2021 ~ 2024.09)
주) CAPEX는 현금흐름표상 유형자산 취득 금액

마.
동사의 최대주주는 ㈜LG화학이며, 그 지분(율)은 191,500,000주(81.84%)입니다. 5%이상 주주의 경우, 국민연금공단이 14,342,959주(6.13%)의 지분을 보유하고 있으며, 동사의 최대주주 및 특수관계인의 높은 지분율을 감안할 시 동사의 경영권은 안정적으로 유지되고 있는 것으로 판단됩니다.

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜LG화학
최대주주 본인
보통주
191,500,000
81.84
191,500,000
81.84
-

계
보통주
191,501,000
81.84
191,500,000
81.84
-

-
-
-
-
-
-

출처: 동사 제시
주) 2025년 2월 3일 현재 동사의 총 발행주식수는 234,000,000주 입니다.

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜LG화학
191,500,000
81.84
-

국민연금공단
14,342,959
6.13
-

우리사주조합
1,400,777
0.60
-

출처: 동사 제시주) 지분율은 총 발행주식수 기준이며, 2025년 2월 3일 현재 총 발행주식수는 234,000,000주 입니다.

바. 위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인 환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여

한국신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA0등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자 의사결정시 고려하시기 바랍니다.

2025. 02. 04

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 이 선 훈

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 대신증권 주식회사

대표이사 오 익 근

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 4-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

64
0,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,814,471,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
638,185,528,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

59
0,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,731,965,350

순 수 입 금[(1)-(2)]
588,268,034,650

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

31
0,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
911,070,350

순 수 입 금[(1)-(2)]
309,088,929,650

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

6
0,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
177,847,500

순 수 입 금[(1)-(2)]
59,822,152,500

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 4-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
384,000,000
전자등록총액 ×0.06%

인수수수료
960,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
320,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
2,960,000
정액

신용평가수수료
145,600,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,700,000
5,000억원 이상

채권상장연부과금
191,600
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
1,814,471,600
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
413,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
885,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
295,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
2,728,750
정액

신용평가수수료
134,225,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,700,000
5,000억원 이상

채권상장연부과금
291,600
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
1,731,965,350
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
217,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
465,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
155,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
1,433,750
정액

신용평가수수료
70,525,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

채권상장연부과금
491,600
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
911,070,350
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 4-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
90,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
30,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
277,500
정액

신용평가수수료
13,650,000
한국신용평가, 한국기업평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

채권상장연부과금
500,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
-

고용노동부 지정 일자리 으뜸기업
채권전자등록수수료 전액 감면

합 계
177,847,500
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
4-1
(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
50,000,000,000
125,000,000,000
465,000,000,000
-

64
0,000,000,000

-

회차 :
4-2
(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
300,000,000,000
-
290,000,000,000
-

59
0,000,000,000

-

회차 :
4-3
(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
-

31
0,000,000,000

-

31
0,000,000,000

-

회차 :
4-4
(기준일 :
2025년 02월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
-

6
0,000,000,000

-

6
0,000,000,000

-

나. 자금의 세부 사용내역
금번 당사가 발행하는 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채 발행금액 합계
1조 6,000억원
은 운영자금
3,500
억원, 채무상환자금 1,250억원 및 타법인증권취득자금
11,250
억원으로 사용될 예정입니다.

자금 사용 목적 세부내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부내역]

(단위 : 억원)

사용내역
지급처
자금사용예정기간
금액

양극재 구매대금
주식회사 포스코퓨처엠 외
'25년 2월 ~ '25년 12월
3,500

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원)

구분
발행일
만기일
이자율
발행금액

회사채(녹색채권)
2023.06.29
2025.06.29
4.10%
1,250

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[타법인증권취득자금 세부내역]

(단위 : 억원)

투자대상
내용
투자금액(예상)
투자기간(예상)

북미 합작법인
북미 시장의 전기차 배터리 수요 대응을 위한 합작법인의 건물/설비투자 재원 확충
11,250
'25년 2월 ~ '26년 12월

(주1)
북미 합작법인 신규투자의 경우 스텔란티스JV(NextStar Energy Inc.), 혼다JV(L-H Battery Company, Inc.), 북미 현대차JV(HL-GA Battery Company LLC) 합작법인 투자를 위한 증자 자금으로 사용할 예정이며, 상기 자금집행 계획의 실질적인 투자금액 및 투자시기는 스텔란티스, 혼다 및 현대차그룹(HMG Global LLC)과의 협의 과정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 실제 집행 내역은 당사 정기보고서에 기재할 예정입니다.(주2) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[합작법인 지분취득 관련 공시 정리내역]

지분취득 법인명
NextStar Energy Inc.
L-H Battery Company, Inc.
HL-GA Battery Company LLC

취득금액(억원)
17,881
24,012
14,657

기취득금액(억원)
13,421
17,629
7,281

잔여취득금액(억원)
4,460
6,383
7,377

취득금액(백만 USD)
1,464
1,802
1,108

기취득금액(백만 USD)
1,020
1,317
540

잔여취득금액(백만 USD)
444
485
568

취득후 지분비율
51%
51%
50%

이사회 결의일
2022-03-23
2022-08-29
2023-05-26

합작회사
Stellantis(49%)
Honda(49%)
현대차그룹(HMG Global LLC, 50%)

취득예정일
2025년 3월까지 분할출자
2027년 6월까지 분할출자
2028년 2월까지 분할출자

사업장 소재지
캐나다 온타리오
미국 오하이오
미국 조지아

취득목적
북미 시장의 전기차 배터리 수요 확대 대응을 위한 합작법인의 투자 재원 확보
북미 시장의 전기차 배터리 수요 확대 대응을 위한 합작법인의 투자 재원 확충
북미 시장의 전기차 배터리 수요확대에 대응하고자 합작법인의 자동차전지(전극/셀 포함) 생산과 판매를 위한 건축 및 시설투자

자료: 금융감독원 전자공시시스템 및 당사 제시(주1) 원화 취득금액은 이사회결의일 기준 환율을 적용한 값으로 추후 환율 변동에 따라 변동될 수 있습니다.(주2)
HL-GA Battery Company LLC 지분취득 건의 경우 당사가 해외종속회사(100%)인 LG Energy Solution Michigan, Inc.에 출자하고 LG Energy Solution Michigan, Inc.이
HL-GA Battery Company LLC의 지분을 취득할 예정입니다.(주3) 기취득금액 및 잔여취득금액은 2024년 12월 31일 기준입니다.

당사는 공시서류 제출일 기준 해외 합작법인 분할출자의 시점별 구체적인 금액, 시기 등이 확정되지 않은 상태입니다. 당사는 전방시장 및 금융시장 상황 등을 종합적으로 고려하여 최적의 투자금액 및 시기를 검토하고 있습니다. 최종적으로 금번 사채 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적은 당사 정기보고서에 기재할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위: 백만원, 배)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

영업이익
800,915
1,825,014
2,163,234
1,213,719
768,470

이자비용
395,761
221,968
315,752
113,684
67,011

이자보상비율(배)
2.02
8.22
6.85
10.68
11.47

당기순이익
749,619
1,447,658
1,637,985
779,826
929,868

자료: K-IFRS 연결기준 당사 분기보고서 및 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사는 꾸준히 양호한 수준의 이자보상비율을 유지해 오고 있습니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채(별도기준)

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 백만원,%)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
만기일

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2019.03.13
200,000
2.21
2026.03.13

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2019.04.15
659,800
3.63
2029.04.15

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2023.06.29
125,000
4.10
2025.06.29

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2023.06.29
370,000
4.20
2026.06.29

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2023.06.29
505,000
4.30
2028.06.29

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2023.09.25
527,840
5.63
2026.09.25

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2023.09.25
791,760
5.75
2028.09.25

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
180,000
3.81
2026.02.16

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
660,000
3.89
2027.02.16

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
570,000
4.05
2029.02.16

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
190,000
4.20
2031.02.16

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2024.07.02
923,720
5.38
2027.07.02

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2024.07.02
1,055,680
5.38
2029.07.02

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2024.07.02
659,800
5.50
2034.07.02

합 계
-
-
-
7,418,600
-
-

자료 : 당사 제시
(주1) 상기 내역은 ㈜LG화학에 물적분할시 당사로 이관된 내역을 포함하였습니다.(주2) 외화사채의 경우 2024년 09월 30일 기준 서울외국환중개 고시 매매기준율(1,319.6원/$)을 적용하여 산정한 금액입니다.

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일 : 2025년 02월 03일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

- 해당사항 없음

다. 전자단기사채 등

(기준일 : 2025년 02월 03일)
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
2025년 01월 24일

제4-1회
제4-2회제4-3회제4-4회

AA0

한국기업평가(주)
2025년 01월 24일
AA0

나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회 및 제4-4회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
AA0
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.
안정적

주) 평정등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다.

5. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기당사는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.
나. 공시방법한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.co.kr한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)엘지에너지솔루션이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
21
1
-
22
13

합계
21
1
-
22
13

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
당기 중 신설

-
-

연결제외
-
-

-
-

2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

- 국문 : 주식회사 엘지에너지솔루션

- 영문 : LG ENERGY SOLUTION, LTD.

3) 설립일자 및 존속기간

- 2020년 12월 1일 기존의 ㈜LG화학에서 분할되어 신설되었습니다.

4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 타워1(여의도동)

(전 화) 02-3777-1114

(홈페이지) http://www.lgensol.com

5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

6) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

- 당사는 EV(Electric Vehicle), ESS(Energy Storage System), IT기기, 전동공구, LEV(Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.

EV는 각 국의 환경규제와 친환경 정책 확대에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업이며, ESS도 신재생 에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적인 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다. 또한, 스마트폰 및 웨어러블 등 IT기기 뿐만 아니라 전기자전거, 전동휠 등 신규 Application 수요도 증가하고 있습니다.

당사는 2차전지 제조, 판매 외에도 미래의 지속적인 성장 동력 확보를 위한 신규 사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 오랜 기간 축적해 온 배터리 및 차량 관련 데이터를 활용하여 배터리의 전체 생애주기를 관리해 새로운 부가가치를 창출해 내는 BaaS(Battery-as-a-Service), 에너지 효율성 개선과 전력난 해소 목적의 EaaS(Energy-as-a-Service) 사업, 배터리 Recycle/Reuse 사업 등 새로운 사업 기회를 지속적으로 모색할 계획입니다.

또한, 당사는 2022년 2월 28일자로 미국의 전력저장전지 설치용역 제공업체인 LG Energy Solution Vertech Inc.의 지분 100%를 취득하는 등 ESS 시스템 통합 분야에도 진출하였습니다. 이를 통해 단순 배터리 공급을 넘어 대규모 ESS를 직접 구축하고 SI(System Integration, 시스템 통합)까지 제공하는 통합 솔루션 역량을 기반으로 글로벌 ESS 시장 선점에 박차를 가할 계획입니다.

※ 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

7) 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
평가대상의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2022.09.21
회사
BBB+
S&P (미국) (AAA~D)
본평가

2022.09.22
회사
Baa1
Moody's (미국) (Aaa~C)
본평가

2023.05.09
회사
Baa1
Moody's (미국) (Aaa~C)
본평가

2023.05.25
회사
BBB+
S&P (미국) (AAA~D)
본평가

2023.06.08
회사채
AA
한국신용평가
본평가

2023.06.09
회사채
AA
NICE신용평가
본평가

2023.08.28
회사채
BBB+
S&P (미국) (AAA~D)
수시평가

2023.08.29
회사채
Baa1
Moody's (미국) (Aaa~C)
수시평가

2024.02.01
회사채
AA
한국신용평가
본평가

2024.02.01
회사채
AA
NICE신용평가
본평가

2024.02.01
회사
AA
한국신용평가
본평가

2024.02.01
회사
AA
NICE신용평가
본평가

2024.02.29
회사
Baa1
Moody's (미국) (Aaa~C)
본평가

2024.05.28
회사
BBB+
S&P (미국) (AAA~D)
본평가

2024.06.05
회사채
Baa1
Moody's (미국) (Aaa~C)
수시평가

2024.06.05
회사채
BBB+
S&P (미국) (AAA~D)
수시평가

2024.06.24
회사채
AA
한국신용평가
정기평가

2024.06.25
회사채
AA
NICE신용평가
정기평가

2024.06.24
회사
AA
한국신용평가
정기평가

2024.06.25
회사
AA
NICE신용평가
정기평가

2025.01.22
회사
AA
한국신용평가
본평가

2025.01.22
회사
AA
한국기업평가
본평가

2025.01.23
회사
AA
NICE신용평가
본평가

2025.01.24
회사채
AA
한국신용평가
본평가

2025.01.24
회사채
AA
한국기업평가
본평가

* 신용평가 등급범위는 아래 주석을 참조하시기 바랍니다.

주1) 해외 신용등급 정의

Moody's
S&P
등급 정의

Aaa
AAA
신용도가 최상위로 판단되며 신용 리스크는 가장 낮은 수준임

Aa1/Aa2/Aa3
AA+/AA/AA-
신용도가 우수하다고 판단되며 신용 리스크는 매우 낮음

A1/A2/A3
A+/A/A-
신용도가 중상위 수준이라고 판단되며 신용 리스크는 낮음

Baa1/Baa2/Baa3
BBB+/BBB/BBB-
신용 리스크가 보통 수준이며 신용도가 중간 수준

Ba1/Ba2/Ba3
BB+/BB/BB-
투기적 요소가 있으며 신용 리스크가 상당한 수준

B1/B2/B3
B+/B/B-
투기등급이라고 판단되며 신용 리스크가 높은 수준

Caa1/Caa2/Caa3
CCC+/CCC/CCC-
신용도가 취약하고 신용 리스크가 매우 높은 수준

Ca
CC
디폴트 상태 또는 디폴트에 매우 가까운 상태이나, 어느 정도 원리금 회수 가능성은 있음

C
C
파산신청 혹은 이와 유사한 상황이며, 채무상환은 한정적으로 이루어지고 있음

-
D
지급불능상태

※ S&P는 각 등급에 +, -를, Moody's는 1, 2, 3을 부가하여 등급을 세분화합니다.

주2) 국내 신용등급 정의

등급
등급 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부

유가증권시장 상장
2022년 01월 27일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

- 2020년 12월 1일 : 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 타워1(여의도동)

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 12월 01일
정기주총
대표이사 김종현
-
-

2020년 12월 01일
정기주총
사내이사 이창실
-
-

2020년 12월 01일
정기주총
기타비상무이사 신학철
-
-

2020년 12월 01일
정기주총
기타비상무이사 하범종
-
-

2020년 12월 01일
정기주총
감사 차동석
-
-

2021년 06월 04일
임시주총
사외이사 신미남
-
-

2021년 06월 04일
임시주총
사외이사 여미숙
-
-

2021년 06월 04일
임시주총
사외이사 안덕근
-
-

2021년 06월 04일
임시주총
사외이사 한승수
-
-

2021년 06월 14일
-
-
-
기타비상무이사 하범종(사임)

2021년 06월 14일
-
-
-
감사 차동석(사임)

2021년 11월 01일
임시주총
대표이사 권영수
-
-

2021년 11월 01일
-
-
-
대표이사 김종현(사임)

2022년 03월 23일
정기주총
기타비상무이사 권봉석
사내이사 이창실
-

2022년 03월 23일
-
-
-
기타비상무이사 신학철(사임)

2022년 05월 10일
-
-
-
사외이사 안덕근(사임)

2023년 03월 24일
정기주총
사외이사 박진규
-
-

2024년 03월 25일
정기주총
-
-
대표이사 권영수(임기만료)

2024년 03월 25일
정기주총
대표이사 김동명
-
-

2024년 03월 25일
정기주총
-
사외이사 신미남
-

2024년 03월 25일
정기주총
-
사외이사 여미숙
-

2024년 03월 25일
정기주총
-
사외이사 한승수
-

주1) 2020년 12월 1일은 창립총회입니다.

주2) 2024년 3월 25일 정기주주총회를 통하여 감사위원회를 사외이사 전원(한승수, 신미남, 여미숙, 박진규)으로 구성했습니다.

3) 최대주주의 변동

(기준일 : 2024년 6월 30일)

최대주주
2023년 12월말
2024년 6월말
비 고

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

㈜LG화학
191,500,000
81.84%
191,500,000
81.84%
지분율은 총발행주식수 기준임

주1) 당사의 총발행주식수는 234,000,000주 입니다.

주2) 작성기준일 현재 최대주주 ㈜LG화학이 소유주식수에는 2023년 7월 18일 ㈜LG화학이 발행한 교환사채의 교환대상인 당사 주식 3,694,824주가 포함되어 있습니다. 해당 주식은 교환권 행사시에 처분이 확정되며 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 본 교환사채권 발행계약의 주요 내용은 ㈜LG화학이 2023년 07월 12일에 제출한 『주요사항보고서(교환사채권 발행결정)』을 참고하시길 바랍니다.

4) 상호의 변경

- 해당사항 없습니다.

5) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

(1) 분할

- 당사는 2020년 12월 1일을 기준일로 ㈜LG화학에서 분할되어 신설되었습니다.

(2) 합병

- 해당사항 없습니다.

6) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당사항 없습니다.

7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2020. 12
LG Chem Europe GmbH의 배터리 사업 인수

2021. 01
LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 설립

2021. 02
㈜아름누리 설립

2021. 05
LG Energy Solution Fund I LLC 설립

2021. 08
PT.HLI Green Power 설립

2022. 01
㈜LG에너지솔루션 유가증권시장 상장

2022. 02
LG Energy Solution Vertech Inc. 인수

2022. 04
LG Energy Solution Arizona, INC. 설립

2022. 11
Ultium Cells Holdings LLC 설립

2023. 02
L-H Battery Company, Inc. 설립

2023. 04
LG Energy Solution India Private Limited 설립

2023. 05
LG Energy Solution Arizona ESS, INC. 설립

2023. 07
Nextstar Energy Inc. 설립

2023. 08
LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC 설립

2023. 12
HL-GA Battery Company LLC 설립

2024. 02
LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 설립

3. 자본금 변동사항

1) 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
2025.02.03
제4기(2023년말)
제3기(2022년말)
제2기(2021년말)
제1기(2020년말)

보통주
발행주식총수
234,000,000
234,000,000
234,000,000
200,000,000
200,000,000

액면금액(원)
500
500
500
500
500

자본금
117,000
117,000
117,000
100,000
100,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액(원)
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액(원)
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
117,000
117,000
117,000
100,000
100,000

주1) 당사는 2022년 1월27일 유가증권시장 신규 상장으로 보통주 34,000,000주를 신주 발행하였으며, 이에 따라 발행주식총수는 234,000,000주로 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
800,000,000
-
800,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
234,000,000
-
234,000,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
234,000,000
-
234,000,000
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
234,000,000
-
234,000,000
-

주1) 회사의 정관에 의해 발행 가능한 주식의 총수는 800,000,000주이며, 이 중 2025년 2월 3일 현재까지 발행한 주식의총수는 보통주 234,000,000주입니다. 2025년 2월 3일 현재 유통주식수는 보통주 234,000,000주입니다.

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

- 해당사항 없습니다.

3) 다양한 종류의 주식 발행현황

- 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 25일이며, 정기주주총회

(2024년 3월 25일 개최)에서 정관을 개정하였습니다.

1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020.12.01
창립총회
- 신규 제정
- 신규 제정

2021.04.14
임시주주총회
- 주식 사채의 전자등록 근거 조항 신설- 종류주식 발행 근거 신설- 제3자 신주 배정 근거 신설- 주주총회 소집시 전자공고제도 적용- 사외이사 및 이사회 내 위원회 설치 근거 신설 등
- 사외이사 선임 관련 등 법적 의무사항 반영

2024.03.25
정기주주총회
- 배당기준일을 배당금액 확정일 이후로 정할 수 있도록 개정- 주주명부폐쇄 절차 삭제- 전자투표제 도입으로 출석주주 의결권 과반수로 감사위원 선임할 수 있도록 개정
- 배당절차 개선 반영- 전자증권법 반영- 상법 개정사항 반영

2) 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
배터리 CELL, 배터리 PACK의 수입, 개발, 제조 및 매매
영위

2
배터리 소재의 수입, 개발, 제조 및 매매
영위

3
배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업
영위

4
중고 배터리 거래 중개업
영위

5
전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련 사업
영위

6
데이터저장용 자재 또는 부품 및 제품의 수입, 제조, 가공 및 매매
영위

7
전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매
영위

8
발전·송전·변전·배전을 포함하는 전기에너지 관련 사업
영위

9
신재생에너지의 수입, 개발, 제조 및 매매와 관련된 사업
영위

10
에너지의 진단 및 효율화 관련 사업
영위

11
태양에너지산업에 관련되는 제품의 제조, 가공 및 매매와 시공을 포함한 전기 공사업
영위

12
국내·외 광물 개발과 관련된 사업
영위

13
각종 기계(금형 포함)의 제조, 가공 및 매매
미영위

14
운송기구 및 동 부분품과 그 관련품의 제조, 가공 및 매매
미영위

15
물품매도확약서 발행업
미영위

16
국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매
미영위

17
컴퓨터 소프트웨어 매매 및 대여업
미영위

18
전자계산기 시간대여업
미영위

19
각종 통계 및 분석과 처리작업 청부업
미영위

20
부동산 매매 및 임대
미영위

21
보관 및 창고업
미영위

22
기타 교육지원 서비스업
미영위

23
기타 산업용 기계, 설비의 임대 및 서비스업
미영위

24
과학기술 조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술정보의 매개
미영위

25
인터넷 등 전자상거래를 통한 상품, 제품 매매 및 관련 부대 사업
영위

26
냉각, 공기조화, 여과 등 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매
미영위

27
위탁 통신판매 및 방문 판매업
미영위

28
시장조사 및 경영상담업
미영위

29
국내외 탄소 배출권 매매 및 이에 수반되는 기술용역업
영위

30
이상의 각종원료, 자재, 제품을 소재로 한 제2차 제품의 제조, 가공, 보존 및 매매
영위

31
전기 각항 및 그에 관련된 위탁매매
영위

32
전기 각항에 관련되는 일체의 사업
영위

33
전기 각항에 관련한 사업에 대한 투자
영위

주1) 각 항의 사업목적을 독립된 사업으로 영위하는 경우에만 '영위'로 기재하였습니다.

3) 정관상 사업목적 변경 내용

- 해당 사항 없음

4) 정관상 사업목적 추가 현황표

- 해당 사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

- 당사는 EV(Electric Vehicle), ESS(Energy Storage System), IT기기, 전동공구, LEV(Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 국내는 물론 미국, 폴란드, 중국 등 세계 주요 거점에 생산, 판매, R&D 네트워크를 구축하고 전 세계를 대상으로 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 국내 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하고, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 진행되며, 매출 대부분은 본사 및 해외 생산법인 직접 판매로 발생하고 있습니다.

당사는 연결 기준으로 2024년 3분기 누계 약 19조 1,684억원의 매출과 약 8,009억원의 영업이익을 기록하였습니다.

당사는 시작부터 끊임없는 EV 시장 연구개발과 신제품 출시 및 품질 혁신을 통해 한국의 에너지솔루션 산업을 대표하는 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 중장기적인 관점으로도 당사가 주력하는 EV용 배터리 시장은 각 국의 탄소배출 규제 및 지원 정책을 바탕으로 Global OEM의 수요가 증가하고 있어 시장 규모는 지속 성장할 것으로 전망되고 있으며, EV 외 ESS, Micro Mobility 등 신규 시장의 확대로 당사 배터리 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

당사는 향후 폭발적으로 성장하는 배터리 시장에서 선두 기업으로 영속하기 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 철저히 미래를 준비하고, 제품 안전성 강화 및 품질 향상으로 고객별/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출할 것입니다. 또한, 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량을 공급하고 Sustainability 추진을 지속해 나가고자 합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
주 요 제 품
구체적용도
주요목표시장
수요자의 구성 및 특성
수요변동요인
제5기 3분기

매출액
비율

에너지솔루션
EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등
2차전지
국내 및 해외
자동차 관련 업체 및정보통신업체
경기변동,정부정책
19,168,423
100.0%

주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다.

2) 주요 제품의 가격변동추이

(단위 : USD)

사업부문
품 목
제5기 3분기
제4기
제3기

에너지솔루션
전동공구용 배터리
1.61
1.89
1.62

주1) 상기 품목의 제품 가격은 단일거래선 공급가 기준입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(제5기 3분기)
비율
비 고(구매처)

에너지솔루션
원재료
양극재, 음극재,분리막 등
전지 원재료
10,728,792
100.0%
㈜LG화학, 포스코케미칼,Nichia 등

주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다.

주2) 매입액은 계열사 매입액을 포함한 금액으로 기재하였습니다.

2) 주요 원재료 가격변동추이

(단위 : USD)

사업부문
품 목
시장구분
제5기 3분기
제4기
제3기
주요매입처

에너지솔루션
소형 Application용 양극재
수 입
19.09/kg
33.47/kg
43.99/kg
L&F 등

주1) 상기 품목의 원재료 가격은 단일거래선 구매가 기준입니다.

3) 생산능력, 생산실적 및 가동률

(단위 :백만원, %)

사 업 부 문
품목
사업소
제5기 3분기
제4기
제3기

생산능력
생산실적
평균가동률
생산능력
생산실적
평균가동률
생산능력
생산실적
평균가동률

에너지솔루션
EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등
국내: 오창 등해외: 중국 남경, 미국 미시간, 폴란드 브로츠와프 등
34,115,142
20,400,855
59.8%
55,636,789
38,556,295
69.3%
46,618,084
34,310,910
73.6%

(1) 생산능력(당기가동가능금액)의 산출근거

- 사업 부문의 평균가동률을 구한 후, 생산능력은 생산실적 대비 평균가동률로 계산하여 산출하였습니다.

4) 생산설비의 현황 등

(1) 국내 및 해외 주요 사업장 현황 (연결기준)

회 사 명
구 분
소재지

㈜LG에너지솔루션
본사
서울

생산공장
충북 청주

기술연구원 등
대전, 과천, 마곡

㈜아름누리
국내법인
충북 청주

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
해외법인
중국 남경

LG Energy Solution Michigan Inc.
해외법인
미국 미시간

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
해외법인
중국 남경

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
해외법인
폴란드 브로츠와프

LG Energy Solution Australia Pty Ltd
해외법인
호주 멜버른

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
해외법인
중국 남경

Ultium Cells Holdings LLC
해외법인
미국 델라웨어

Ultium Cells LLC
해외법인
미국 오하이오

LG Energy Solution Europe GmbH
해외법인
독일 줄츠바흐

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
해외법인
대만 타이베이

LG Energy Solution Fund I LLC
해외법인
미국 델라웨어

LG Energy Solution Vertech Inc.
해외법인
미국 웨스트버러

LG Energy Solution Arizona, INC.
해외법인
미국 델라웨어

Baterias De Castilla, S.L.
해외법인
스페인 바야돌리드

L-H Battery Company, Inc.
해외법인
미국 오하이오

LG Energy Solution India Private Limited
해외법인
인도 뉴델리

LG Energy Solution Arizona ESS, INC.
해외법인
미국 델라웨어

Nextstar Energy Inc.
해외법인
캐나다 온타리오

LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC
해외법인
미국 델라웨어

HL-GA Battery Company LLC
해외법인
미국 델라웨어

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
해외법인
일본 도쿄

PT. HLI Green Power
해외법인
인도네시아 카라왕

합 계
24
-
-

(2) 생산설비에 관한 사항

- 공시 대상기간 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 9월 30일 )
(단위 : 백만원)

구 분
당분기
전기말

기초
23,654,677
15,331,047

취득 / 대체
14,917,678
14,773,469

처분 / 대체
(5,302,029)
(4,644,661)

외화환산차이
412,863
504,869

감가상각
(2,048,438)
(2,144,184)

사업결합
1,026,339
-

손상
(3,078)
(165,863)

기말
32,658,012
23,654,677

(3) 생산과 영업에 중요한 재산의 변동 및 사유

- 해당사항 없습니다.

5) 주요 투자에 관한 사항

- 당사는 2024년 당기 중 신·증설 투자 및 품질 강화 투자 등에 총 9.3조원을 사용하였습니다. 향후에도 당사의 사업 경쟁력 강화를 위하여 경영 환경 및 시장 변화에 맞춰 적정한 투자를 집행해 나갈 것입니다.

(기준일 : 2024년 9월 30일 )
(단위 : 억원)

사업부문
투자목적
투자기간
투자대상자산
투자내용
투자효과
당기 투자액
비고

2차전지
신ㆍ증설 보완
2024.01-2024.09
건물ㆍ설비 등
생산 시설 신규/확장 투자 등
생산능력 증가
92,977
누적실적

합 계
92,977
-

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제5기 3분기
제4기
제3기

에너지솔루션
제 품상 품기 타
EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등
수 출
8,963,694
20,090,645
16,861,109

내 수
10,204,729
13,654,825
8,737,500

합 계
19,168,423
33,745,470
25,598,609

합 계
수 출
8,963,694
20,090,645
16,861,109

내 수
10,204,729
13,654,825
8,737,500

합 계
19,168,423
33,745,470
25,598,609

주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다.

주2) 각 법인들이 속한 국가내 발생 매출은 내수, 국가외 매출은 수출로 집계되었습니다.

2) 판매경로, 방법, 전략, 주요매출처 등

(1) 판매경로

- 당사는 본사의 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하며, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 운영하고 있습니다.

통상 판매경로는 아래의 두 가지 방식으로 운영하고 있습니다.

① LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 해외 판매법인 등 → 당사 거래선

② LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 당사 거래선

판매경로별 매출액 비중은 아래와 같습니다.

구분
판매경로
비중

국내
본사 직접 판매
100.0%

소 계
100.0%

국외
본사 직접 판매
18.0%

해외 생산법인 직접 판매
81.7%

해외 판매법인 경유 판매
0.3%

소 계
100.0%

(2) 판매방법 및 조건

- 판매경로에 기재된 바와 같이 본사 및 해외법인 등을 통한 Direct 판매 및 해외 판매법인을 경유한 판매 방식을 운영하고 있으며, 판매조건은 개별 계약 기준에 따라 적용하고 있습니다.

(3) 판매전략

- 리튬전지 시장에서 확고한 일등 지위 달성을 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 고객/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출하고, 안전성 강화 등 품질 향상 및 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량 공급을 지속하고자 합니다.

(4) 주요매출처

- 당사의 주요 매출처는 자동차 OEM 업체로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 68% 수준입니다.

3) 수주상황

- 당사는 일부 사업에서 완성차 업체의 생산 계획에 따라 납품하고 있으나, 공급물량등이 고객의 실제 주문 및 향후 시장 상황에 따라 유동적이며 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 위험관리

- 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.

연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
4,439,651
6,828,357
3,960,461
4,217,923

EUR
338,655
2,661,025
494,637
4,402,758

JPY
32,538
63,678
10,673
64,295

CNY 등
368,433
45,652
128,184
9,188

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(238,871)
238,871
(25,746)
25,746

EUR
(232,237)
232,237
(390,812)
390,812

JPY
(3,114)
3,114
(5,362)
5,362

CNY 등
32,278
(32,278)
11,900
(11,900)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

당분기말 현재 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
거래처
계약금액(단위: 백만)
계약환율
계약시작일
계약만기일
장부금액

자산
부채

통화선도(*)
신한은행
USD 500
1,135.60
2020.10.14
2024.10.15
91,350
-

KB국민은행
USD 500
1,102.83
2020.11.24
2029.04.16
71,102
-

통화스왑(*)
JP Morgan
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
-
5,900

신한은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
-
3,498

산업은행
USD 400
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
-
12,128

우리은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
-
6,065

DBS
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
-
10,930

JP Morgan
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
-
11,338

신한은행
USD 300
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
-
13,407

KB국민은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
9,645

우리은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
9,604

한국수출입은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
9,797

IBK투자증권
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
4,898

산업은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
4,865

산업은행
USD 400
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
28,664

우리은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
7,167

(*) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

② 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
손익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당분기말
전기말
당분기말
전기말

상승시
(62,538)
(47,822)
(62,538)
(47,822)

하락시
62,538
47,822
62,538
47,822

③ 가격위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 150,556백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 15,056백만원(법인세효과 차감 전)입니다.

(2) 신용위험

연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 백만원)

구 분
연체되지 않은채권(*)
연체되었으나손상되지 않은 채권(*)
손상된 채권(개별평가대상채권)
합 계

당분기말(매출채권)

총 장부금액
5,404,973
321,162
-
5,726,135

기대손실률 (%)
-
-
-
-

손실충당금
-
-
-
-

전기말(매출채권)

총 장부금액
5,208,387
50,082
-
5,258,469

기대손실률 (%)
-
-
-
-

손실충당금
-
-
-
-

(*) 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 7.(3) 매출채권에 대한 연령분석」 참조

당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
-
1,234

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
12
-

제각
(12)
(1,234)

기말
-
-

당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포져를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은5,726,135백만원입니다(전기말 5,258,469백만원).

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

(3) 유동성 위험

연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

1년 미만
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

비파생상품 :

차입금
5,020,144
3,632,170
8,196,357
2,274,261

리스부채
90,923
65,511
108,742
141,041

매입채무 및 기타지급채무
6,612,104
10,705
8,287
1

비파생상품 합계
11,723,171
3,708,386
8,313,386
2,415,303

파생상품 :

총액결제 통화선도 및 통화스왑

(유입)
(659,800)
(527,840)
(3,430,960)
(659,800)

유출
567,800
535,040
3,425,175
690,400

파생상품 합계
(92,000)
7,200
(5,785)
30,600

합 계
11,631,171
3,715,586
8,307,601
2,445,903

(단위: 백만원)

구 분
전기말

1년 미만
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

비파생상품 :

차입금
3,593,996
1,470,668
5,466,623
1,795,105

리스부채
58,359
50,288
36,469
22,533

매입채무 및 기타지급채무
6,551,822
16,229
9,062
-

비파생상품 합계
10,204,177
1,537,185
5,512,154
1,817,638

파생상품 :

총액결제 통화선도 및 통화스왑

(유입)
(644,700)
-
(1,289,400)
(644,700)

유출
567,800
-
1,337,600
551,415

파생상품 합계
(76,900)
-
48,200
(93,285)

합 계
10,127,277
1,537,185
5,560,354
1,724,353

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
거래목적
대상자산
거래처
만기
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

상품(원재료)스왑(*)
현금흐름위험회피
비철금속
Citibank 등
2026.12
805
1,908
89
4,899

(*) 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

- 회사는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험 등을 회피하기 위해 파생상품을 활용할 수 있습니다. 파생상품은 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가액 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행에서 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 상품스왑 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래구분
거래목적
대상자산
거래처
만기
공정가치
자산
부채

상품(원재료)스왑
현금흐름위험회피
비철금속
Citibank 등
2026.12
(1,103)
805
1,908

(2) 보고기간말 현재 회사의 상품스왑 계약으로 인한 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
기타포괄손익누계

전기말
당기말
변동액

상품(원재료)스왑
(2,772)
107
2,879

합 계
(2,772)
107
2,879

(3) 보고기간말 현재 회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래구분
거래처
계약금액(단위: 백만)
계약환율
계약시작일
계약만기일
장부금액

자산
부채

통화선도(*)
신한은행
USD 500
1,135.60
2020.10.14
2024.10.15
91,350
-

KB국민은행
USD 500
1,102.83
2020.11.24
2029.04.16
71,102
-

통화스왑(*)
JP Morgan
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
-
5,900

신한은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
-
3,498

산업은행
USD 400
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
-
12,128

우리은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
-
6,065

DBS
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
-
10,930

JP Morgan
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
-
11,338

신한은행
USD 300
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
-
13,407

KB국민은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
9,645

우리은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
9,604

한국수출입은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
9,797

IBK투자증권
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
4,898

산업은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
-
4,865

산업은행
USD 400
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
28,664

우리은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
7,167

(*) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

(4) 당분기 중 회사의 통화선도 및 통화스왑 계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
평가손익

이익
손실
소계

통화선도
49,927
-
49,927

통화스왑
40,271
110,315
(70,044)

합 계
90,198
110,315
(20,117)

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없습니다.

2) 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직

- 당사의 연구개발활동은 BEV, PHEV 등 자동차 전지 분야, 스마트폰, e-mobility, 전동공구 등의 소형 전지 분야와 전력망, 주택용 등 에너지저장장치 분야의 연구를 통해 현 사업의 경쟁력을 강화하고 Recycle, Reuse, 차세대 전지, BaaS 등의 미래 성장을 위한 신규 사업영역을 지속적으로 발굴해 나가는 데 핵심 역할을 하고 있습니다.

LG에너지솔루션은 연구개발에 대한 지속적인 투자와 고도의 핵심 기술 확보 및 융합을 통한 신규 유망사업 발굴을 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 특히 차세대 고용량/고안전성 소재, 스마트팩토리 가속화 등과 같은 당사의 핵심 기술을 중심으로 현 사업의 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다.

LG에너지솔루션 R&D 조직은 CTO, 사업부 개발센터, CPO.기술센터, 개발품질, CDO 및 미래기술센터로 구성되어 있으며, 미국, 독일, 폴란드, 중국, 일본 등에서 글로벌 R&D 네트워크를 구축함으로써 글로벌 파트너십을 강화해 나가고 있습니다.

기술분야가 고도화, 다양화됨에 따라 기술의 아웃소싱은 중요한 조건이 되었습니다. 당사는 이러한 시장변화에 대응하고, 제품/기술 경쟁력 강화 및 R&D 성과 가속화를 위하여 외부 기술을 적극적으로 활용하는 Open Innovation을 추진하고 있습니다.

Open Innovation을 통해 Global Network를 보유하고 있는 스타트업 기업, 국내외 대학 및 연구기관과의 협력을 진행하고 있으며, 또한 내부 협력을 활성화하기 위해 매년 연구결과를 전 연구원과 공유하는 Tech Fair 등 다양한 기술교류 제도를 운영하고 있습니다.

연구개발 경영시스템 체계화를 위해 프로젝트 매니지먼트 시스템의 운영으로 자원을 효율적으로 배분/관리함으로써 연구 생산성을 높이고자 노력하고 있으며, 조직 내 지식자원의 가치를 극대화하고 통합적인 지식관리 프로세스를 효과적으로 지원하고자 합니다.

또한 시장/고객 관점에서 Project를 상시 관리하고 영업/상품기획/기술/생산팀과의 긴밀한 협력을 통하여 R&D 성과를 가속화하기 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 활동 등을 통해 앞으로도 R&D 생산성을 한층 강화할 예정입니다.

연구개발 담당조직은 아래와 같습니다.

연구조직도

CTO 및 사업별 개발센터를 운영 중이며, 품질 및 전지 제조 공정 고도화 기술에 R&D 인력을 전진 배치하여 역량을 보강하고 스마트팩토리 가속화를 위한 제조지능화 및 AI/빅데이터센터를 운영하고 있습니다.

3) 연구개발 실적

연구 기관
연구 과제
연구결과 및 기대효과

CTO
Cell 선행개발
- 고용량 High Ni계 양극재 개발

- 고용량 급속충전 음극재 개발

- 고기능성(고온내구성/급속충전/안전성) 전해질 개발

- 고안전성(난연/고내열) 분리막 개발

- 건식전극 개발

Pack 선행개발
- 파우치 TP 솔루션 강화 및 CTP Pack 개발

- 전지 제품 및 제조 공정 시뮬레이션 기술 개발

BMS 개발
- 자동차/소형/ESS 전지 시스템의 BMS HW, SW 개발/검증(진단, 제어, 알고리즘 등)

- 배터리 성능/수명/퇴화 모델링 개발

- 필드 데이터 수집/분석/검증 및 통합 플랫폼/App/Web개발 및 운영

자동차전지
BEV, PHEV 전지 개발
- 고용량, 고에너지밀도 BEV, PHEV 전지 개발

소형전지
차세대 원통형 전지 개발
- E-mobility 및 고출력 전동공구용 전지 개발

IT기기용 파우치형 이차전지 개발
- IT 및 Wearable 기기를 위한 다양한 형태 및 사이즈의 리튬이온 이차전지 개발

ESS전지
전력저장용 전지 개발
- 전력망, 산업/주택용 장수명, 고효율 및 Low cost 전지 개발

CPO
전지 제조 공정 고도화
- 전극/조립 공정 개발, 스마트팩토리 기반기술 확보 및 구축

CDO
AI/빅데이터 분석기술을 활용한 알고리즘 개발
- 생산공정 최적화/원재료 가격 예측/배터리 이상 감지

Data기반 지능화된 자율생산 기술 개발
- DATA 연결체계(Roll Map등), 가상계측/품질이상감지, FDC(설비이상감지), 자동보정

미래기술센터
차세대 전지 개발
- 리튬황전지, 전고체전지, 바이폴라전지 개발

4) 연구개발비용

(단위 : 백만원 )

과 목
제5기 3분기
제4기
제3기
비 고

연구개발비용 계(*)
795,342
1,037,415
876,058
-

(정부보조금)
(63)
(72)
(53)
-

연구개발비용 (정부보조금 차감 후)
795,279
1,037,343
876,005
-

회계처리
판매비와 관리비
752,199
970,883
846,138
-

제조경비
15,676
20,404
19,529
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

기타
27,404
46,056
10,338
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계(*)÷당(분)기매출액×100]
4.1%
3.1%
3.4%
-

주1) 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다.

주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 연구개발비용 계(*)는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

7. 기타 참고사항

1) 사업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황

- 당사는 영위하는 사업과 관련하여 2024년 9월 30일 기준 누적으로 등록 특허 국내 9,827건, 해외 26,743건 및 출원 중인 특허 국내 12,223건, 해외 16,878건이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주요 특허 현황

종류
취득일
내용
근거법령
취득소요인력/기간
상용화 여부

특허권
2012년 10월
전기화학적 성능이 우수한 니켈계 리튬 이차전지용 전극 활물질에 관한 기술로 16년간 배타적사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 3년 4개월간
상용화단계

2019년 3월
열전도성 수지층을 포함하는 배터리 모듈에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 4년 1개월간
상용화단계

2019년 4월
출력이 우수한 다층 음극에 관한 기술로 18년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 2년 7개월간
상용화단계

당사는 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 배터리 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한, 당사의 상표를 보호하기 위한 다수의 상표 특허를 보유하고 있습니다.

2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

(1) 대기, 수질

- 공정 변경, 원부원료 대체 등을 통해 오염물질을 발생원에서부터 저감하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설에서 처리하여 배출량을 감소시키고 있습니다. 방지시설은 설비별 점검 목록에 따라 주기적으로 점검함으로써 최적 상태의 가동이 이루어질 수 있도록 하고 있으며, 향후 매년 기존 방지시설의 처리 효율을 검토하여 단계적으로 고효율의 최적 방지시설로 교체하고 노후화된 설비 또한 지속적으로 점검/교체하고 있습니다.

(2) 토양

- 토양오염 방지를 위해 특정 토양오염 관리대상시설의 설치에서부터 사용 후 폐쇄 때까지 철저하게 관리하고 사용 중인 관리대상시설에서 누출로 인해 토양으로 스며드는 것을 방지하기 위해 바닥을 콘크리트로 포장하는 등 불침투성 처리하였으며, 지상으로의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

(3) 유해화학물질

- 취급하는 유해화학물질을 입고에서부터 사용, 폐기시까지 철저하게 관리하고 누출 사고를 예방하기 위해 저장시설에 설치한 감지기 및 차단장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 점검하고 있으며, 주기적으로 유출대비 비상훈련을 실시하고 있습니다.

(4) 제품환경 규제 대응

- 전세계적인 제품에 대한 환경기준 및 규제 강화정책에 따라 R&D 및 구매단계에서부터 제품 내에 규제 물질이 사용되지 않도록 자재 구성성분 조사를 실시하고 있으며, 글로벌 규제 동향을 항시 모니터링하여 최신의 법규정보를 파악하고 고객에게 판매되는 모든 제품에 대하여 규제준수 여부를 체계적으로 점검하고 있습니다.

(5) 폐기물

- 자원의 재사용 및 재활용률을 높이기 위해 단순 소각, 매립되는 폐기물을 최소화하고, 사업장에서 배출되는 폐기물의 재활용을 적극 추진하여 환경 영향을 줄이고 자원순환체계로의 전환을 강력하게 추진하고 있습니다.

(6) 온실가스 감축 및 에너지 절감

- 기후변화와 국내외 관련 정책 변화에 능동적으로 대처하기 위해 신재생에너지 사용 및 중장기 온실가스 감축계획 수립, 배출권거래제에 대응하고 있으며, 이와 관련하여 고객사 및 대외기관에서 요구하는 관련 정보를 다양한 채널을 통해 제공하고 있습니다. 내부적으로 온실가스ㆍ에너지 Data를 효율적으로 관리하기 위해 웹기반의 배출권 관리 시스템을 운영하고 있으며, 배출권거래제의 효율적 대응을 위한 대응 역량 향상을 위한 노력도 지속하고 있습니다.

3) 영업의 개황 등

(1) 산업의 특성

- 2차전지 제조업은 양극재, 음극재, 전해질을 비롯한 소재의 배합, 전극 및 배터리 셀 구조 설계에 관한 고도의 화학/전기/기계공학 관련 기술을 요합니다. 특히, 최근 급속도로 비중이 확대되고 있는 EV용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 전기차에 대한 소비자의 니즈를 충족시키기 위해 더욱 높은 수준의 기술적인 특성이 요구되며, 이를 달성하기 위한 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 또한, 2차전지 제조업은 대규모 설비투자가 수반되는 장치 산업으로 규모의 경제를 통해 경쟁력을 갖추기 위해서는 제품 개발 이후에 양산에 적합한 공정 개발 등 대량생산을 위한 추가적인 기술과 노하우 및 인력도 함께 갖추어야 합니다.

(2) 산업의 성장성

- 2차전지 산업은 과거 Laptop, 스마트폰 등 IT 기기용 전지를 중심으로 성장하여왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등의 정책실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 배터리가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 한편, 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라 신재생에너지 비중이 높아지면서 ESS용 배터리에 대한 수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있으며, 소형 배터리는 드론, LEV(경량 전기이동수단), 로봇, 선박 등 신규 Application 확대에 따라 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

- 2차전지는 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지닌 제품으로서 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방 산업의 영향을 받기 때문에, 실물 경기의 전방 산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 이런 이유로 2차전지 산업의 경기 변동에 따른 영향은 전방산업의 불황이나 호황이 가시화된 이후 후행적으로 나타나는 경우가 많습니다.

한편, 2차전지 산업의 전방산업은 EV 시장, ESS 시장, IT 기기를 비롯한 전자기기 시장 등 매우 다양하고, 산업의 부침은 전방산업별로 상이하므로 경기 변동이 후방 산업인 2차전지 산업에 미치는 영향을 일률적으로 말하기 어렵습니다. 그러나 최근 EV시장의 급속한 성장으로 EV 시장의 중요성 비중이 높아짐에 따라 EV 시장의 변동성이 2차전지 산업에 미치는 영향이 확대되고 있습니다.

(4) 시장여건

- 당사의 배터리가 적용된 기존 시장뿐만 아니라, 신규 시장 발굴 등으로 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. Global 자동차 OEM의 대규모 EV 프로젝트가 증가하고 있어 EV용 배터리 수요 확대가 전망되며, 신재생에너지 보급 트렌드 가속화 및 각국의 규제 및 지원 정책을 바탕으로 산업이 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 물류 및 자율배송 등 신규 Application의 2차전지 적용 확대가 예상됩니다.

(5) 경쟁우위요소

- EV용 배터리는 경쟁사 대비 앞선 개발과 공급 및 높은 에너지 밀도, 장수명 등 제품 경쟁력을 기반으로 Global 자동차 OEM 대부분을 고객으로 확보하였습니다. ESS용 배터리는 앞선 배터리 기술 기반 하에 기존 제품보다 안정성 및 성능이 강화된 제품으로 해외시장을 중심으로 공략해 나가고 있습니다. 또한, 폼팩터의 다양성 및 빠른 충전시간을 바탕으로 하이엔드 스마트폰 시장을 공략해 나가고 있으며, 원통형 배터리의 검증된 성능과 안정성을 바탕으로 신규 Application으로 적극 확대 중입니다.

(6) 시장점유율

(단위:%)

사업부문
주 요 제 품
시 장 점 유 율
시장점유율자료출처
비 고

제5기 3분기
제4기
제3기

에너지솔루션
EV용 배터리
12.1
13.6
14.1
SNE리서치
세계시장 기준

주1) 제3기 시장점유율은 2022년 연간 기준이며, 2023년 2월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다.

주2) 제4기 시장점유율은 2023년 연간 누계이며, 2024년 1월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다.

주3) 제5기 3분기 시장점유율은 2024년 1~9월 누계이며, 2024년 11월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다.

4) 사업부문 재무정보

(단위 : 백만원)

에너지솔루션 사업부문
제5기 3분기(당기)
제4기(전기)
제3기(전전기)

매출액
19,168,423
33,745,470
25,598,609

영업이익
800,915
2,163,234
1,213,719

자산
56,627,130
45,437,144
38,299,445

(1) 공통비용 및 공통자산의 배부기준

- 공통비용 및 공통자산의 배부는 각 제품 및 모델별 귀속이 명확한 경우에는 직접적으로 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 배부하고 있습니다.

5) 중요한 신규사업

- 당사는 2차전지 제조, 판매 외에도 미래의 지속적인 성장 동력 확보를 위한 신규사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 오랜 기간 축적해온 배터리 및 차량 관련 데이터를 활용하여 배터리의 전체 생애주기를 관리해 새로운 부가가치를 창출해내는 BaaS(Battery-as-a-Service), 에너지 효율성 개선과 전력난 해소 목적의 EaaS(Energy-as-a-Service) 사업, 배터리 Recycle/Reuse 사업 등 새로운 사업 기회를 모색할 계획입니다. ESS 시스템 통합 분야에도 진출해 단순 배터리 공급을 넘어 대규모 ESS를 직접 구축하고 SI(System Integration, 시스템 통합)까지 제공하는 완결형 사업 역량을 기반으로 글로벌 ESS 시장 선점에 박차를 가할 계획입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제5기 3분기(2024년 9월말)
제4기(2023년 12월말)
제3기(2022년 12월말)

[유동자산]
18,137,901
17,208,396
18,804,269

1. 현금및현금성자산
5,385,110
5,068,783
5,937,967

2. 매출채권
5,360,855
5,128,474
4,771,846

3. 기타수취채권
422,186
555,186
462,188

4. 기타유동금융자산
91,800
65,439
9,167

5. 선급법인세
41,455
67,072
46,205

6. 기타유동자산
1,470,633
927,106
581,267

7. 재고자산
5,365,862
5,396,336
6,995,629

[비유동자산]
38,489,229
28,228,748
19,495,176

1. 장기매출채권
365,280
129,995
120,698

2. 기타장기수취채권
132,072
122,282
119,058

3. 기타비유동금융자산
742,891
357,038
408,551

4. 관계기업 및 공동기업투자자산
67,610
223,559
203,696

5. 이연법인세자산
2,797,705
2,228,924
2,100,492

6. 유형자산
32,658,012
23,654,677
15,331,047

7. 무형자산
1,129,840
875,993
642,090

8. 투자부동산
198,639
212,489
213,042

9. 기타비유동자산
397,180
423,791
356,502

자산총계
56,627,130
45,437,144
38,299,445

[유동부채]
12,375,672
10,937,185
11,444,923

[비유동부채]
15,753,848
10,126,450
6,260,760

부채총계
28,129,520
21,063,635
17,705,683

[지배기업 소유주지분]
20,216,854
20,200,641
18,732,215

1. 자본금
117,000
117,000
117,000

2. 자본잉여금
17,164,627
17,164,627
17,164,627

3. 기타포괄손익누계액
911,102
554,518
296,070

4. 이익잉여금(결손금)
2,024,125
2,364,496
1,154,518

[비지배지분]
8,280,756
4,172,868
1,861,547

자본총계
28,497,610
24,373,509
20,593,762

(2024.01.01~2024.09.30)
(2023.01.01~2023.12.31)
(2022.01.01~2022.12.31)

매출액
19,168,423
33,745,470
25,598,609

영업이익
800,915
2,163,234
1,213,719

당기순이익
749,619
1,637,985
779,826

지배기업의 소유주지분
(339,080)
1,237,180
767,236

보통주 기본 및 희석주당이익
(1,449)원
5,287원
3,306원

연결에 포함된 회사수
24
22
16

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 요약 재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제5기 3분기(2024년 9월말)
제4기(2023년 12월말)
제3기(2022년 12월말)

[유동자산]
6,629,156
6,783,743
9,995,544

1. 현금및현금성자산
2,106,045
1,855,224
4,828,152

2. 매출채권
2,022,328
2,289,892
2,207,153

3. 기타수취채권
615,960
1,173,761
1,232,735

4. 기타유동금융자산
91,600
65,400
-

5. 선급법인세
6,929
15,132
19,657

6. 기타유동자산
126,217
118,776
109,119

7. 재고자산
1,660,077
1,265,558
1,598,728

[비유동자산]
20,957,375
16,762,196
13,207,266

1. 장기매출채권
131,959
127,946
120,698

2. 기타장기수취채권
142,275
153,173
168,940

3. 기타비유동금융자산
654,962
287,187
360,295

4. 종속기업투자자산
13,009,929
9,847,300
7,311,276

5. 관계기업 및 공동기업투자자산
69,993
271,463
236,270

6. 이연법인세자산
2,062,251
1,598,516
1,541,995

7. 유형자산
3,792,091
3,383,740
2,504,936

8. 무형자산
794,847
712,217
513,483

9. 투자부동산
198,796
212,650
213,289

10. 기타비유동자산
100,272
168,004
236,084

자산총계
27,586,531
23,545,939
23,202,810

[유동부채]
3,845,168
3,510,919
4,608,095

[비유동부채]
7,649,401
3,433,526
1,800,143

부채총계
11,494,569
6,944,445
6,408,238

[자본금]
117,000
117,000
117,000

[자본잉여금]
17,589,722
17,589,722
17,589,722

[기타포괄손익누계액]
(56,099)
(53,516)
46,640

[결손금]
(1,558,661)
(1,051,712)
(958,790)

자본총계
16,091,962
16,601,494
16,794,572

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2024.01.01~2024.09.30)
(2023.01.01~2023.12.31)
(2022.01.01~2022.12.31)

매출액
5,659,865
12,288,439
10,581,787

영업손실
(1,619,898)
(318,914)
(676,510)

당기순손실
(505,542)
(65,689)
(528,127)

보통주 기본 및 희석주당손실
(2,160)원
(281)원
(2,276)원

※ 한국채택국제회계기준에 따라 별도기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 5 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 4 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 5 기 3분기말
제 4 기말

자산

유동자산
18,137,901
17,208,396

현금및현금성자산
5,385,110
5,068,783

매출채권
5,360,855
5,128,474

기타수취채권
422,186
555,186

기타유동금융자산
91,800
65,439

선급법인세
41,455
67,072

기타유동자산
1,470,633
927,106

재고자산
5,365,862
5,396,336

비유동자산
38,489,229
28,228,748

장기매출채권
365,280
129,995

기타장기수취채권
132,072
122,282

기타비유동금융자산
742,891
357,038

관계기업 및 공동기업투자자산
67,610
223,559

이연법인세자산
2,797,705
2,228,924

유형자산
32,658,012
23,654,677

무형자산
1,129,840
875,993

투자부동산
198,639
212,489

기타비유동자산
397,180
423,791

자산총계
56,627,130
45,437,144

부채

유동부채
12,375,672
10,937,185

매입채무
2,939,605
3,093,719

기타지급채무
3,672,499
3,458,103

차입금
4,438,644
3,211,456

유동성충당부채
741,250
517,170

기타유동금융부채
1,736
7,652

미지급법인세
51,197
33,321

기타유동부채
530,741
615,764

비유동부채
15,753,848
10,126,450

기타장기지급채무
18,993
25,291

차입금
12,460,350
7,720,832

기타비유동금융부채
837,178
68,824

비유동성충당부채
979,459
869,123

순확정급여부채
267
239

이연법인세부채
54,853
19,958

기타비유동부채
1,402,748
1,422,183

부채총계
28,129,520
21,063,635

자본

지배기업의 소유주지분
20,216,854
20,200,641

자본금
117,000
117,000

자본잉여금
17,164,627
17,164,627

기타포괄손익누계액
911,102
554,518

이익잉여금
2,024,125
2,364,496

비지배지분
8,280,756
4,172,868

자본총계
28,497,610
24,373,509

부채와자본총계
56,627,130
45,437,144

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 5 기 3분기
제 4 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
6,877,843
19,168,423
8,223,542
25,744,146

매출원가
5,620,828
16,294,517
6,881,973
21,774,291

매출총이익
1,257,015
2,873,906
1,341,569
3,969,855

기타영업수익
465,974
1,102,722
215,587
426,797

판매비와 관리비
1,274,730
3,175,713
825,907
2,571,638

영업이익(손실)
448,259
800,915
731,249
1,825,014

금융수익
152,864
640,633
(41,712)
600,514

금융비용
212,735
746,829
203,697
686,491

지분법손익
(2,292)
(43,897)
(5,668)
(23,960)

기타영업외수익
178,229
502,753
235,039
959,305

기타영업외비용
225,173
500,530
316,363
918,467

법인세비용차감전순이익(손실)
339,152
653,045
398,848
1,755,915

법인세비용(수익)
(222,155)
(96,574)
(21,683)
308,257

분기순이익(손실)
561,307
749,619
420,531
1,447,658

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분
133,156
(339,080)
327,741
1,260,779

비지배지분
428,151
1,088,699
92,790
186,879

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)
569
(1,449)
1,401
5,388

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 5 기 3분기
제 4 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
561,307
749,619
420,531
1,447,658

기타포괄손익
(963,847)
354,943
282,976
735,814

당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(4,446)
(6,509)
(8,904)
(6,228)

순확정급여부채의 재측정요소
(968)
(1,824)
1,676
3,367

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익
(4,765)
(6,695)
(13,730)
(11,635)

기타포괄손익 법인세효과
1,287
2,010
3,150
2,040

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
(959,401)
361,452
291,880
742,042

해외사업장환산외환차이
(922,783)
380,345
286,805
732,825

현금흐름위험회피
127
3,801
(1,701)
(17,176)

공동기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
(38,379)
(22,595)
5,445
13,912

기타포괄손익 법인세효과
1,634
(99)
1,331
12,481

분기총포괄손익
(402,540)
1,104,562
703,507
2,183,472

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분
(431,890)
16,098
479,084
1,782,486

비지배지분
29,350
1,088,464
224,423
400,986

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

자본

지배기업 소유주 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업 소유주 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
117,000
17,164,627
296,070
1,154,518
18,732,215
1,861,547
20,593,762

포괄손익
0
0
519,229
1,263,257
1,782,486
400,986
2,183,472

분기순이익(손실)
0
0
0
1,260,779
1,260,779
186,879
1,447,658

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
2,478
2,478
0
2,478

해외사업장환산외환차이
0
0
526,899
0
526,899
214,107
741,006

기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익
0
0
(8,707)
0
(8,707)
0
(8,707)

현금흐름위험회피
0
0
(12,875)
0
(12,875)
0
(12,875)

지분법자본변동
0
0
13,912
0
13,912
0
13,912

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
0
0
0
0
0
1,890,732
1,890,732

유상증자
0
0
0
0
0
1,890,732
1,890,732

사업결합
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0
0
0

2023.09.30 (분기말자본)
117,000
17,164,627
815,299
2,417,775
20,514,701
4,153,265
24,667,966

2024.01.01 (기초자본)
117,000
17,164,627
554,518
2,364,496
20,200,641
4,172,868
24,373,509

포괄손익
0
0
356,584
(340,486)
16,098
1,088,464
1,104,562

분기순이익(손실)
0
0
0
(339,080)
(339,080)
1,088,699
749,619

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(1,406)
(1,406)
0
(1,406)

해외사업장환산외환차이
0
0
381,403
0
381,403
(235)
381,168

기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익
0
0
(5,103)
0
(5,103)
0
(5,103)

현금흐름위험회피
0
0
2,879
0
2,879
0
2,879

지분법자본변동
0
0
(22,595)
0
(22,595)
0
(22,595)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
0
0
0
115
115
3,019,424
3,019,539

유상증자
0
0
0
0
0
3,019,523
3,019,523

사업결합
0
0
0
0
0
201,481
201,481

기타
0
0
0
115
115
(201,580)
(201,465)

2024.09.30 (분기말자본)
117,000
17,164,627
911,102
2,024,125
20,216,854
8,280,756
28,497,610

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 5 기 3분기
제 4 기 3분기

영업활동현금흐름
1,929,383
1,772,162

영업으로부터 창출된 현금흐름
2,581,120
2,455,728

이자의 수취
142,785
115,714

이자의 지급
(416,421)
(254,366)

배당금의 수취
198
99

법인세의 납부
(378,299)
(545,013)

투자활동현금흐름
(9,302,591)
(6,864,330)

투자활동으로 인한 현금유입액
277,173
591,694

기타수취채권의 감소
65,974
221,015

기타장기수취채권의 감소
6,310
5,144

금융상품의 처분
17,105
0

유형자산의 처분
14,499
66,697

무형자산의 처분
2,281
1,271

정부보조금의 수취
111,029
297,567

기타투자활동의 유입
150
0

사업결합
59,825
0

투자활동으로 인한 현금유출액
(9,579,764)
(7,456,024)

기타수취채권의 증가
(1,406)
(148,542)

기타장기수취채권의 증가
(76,529)
(70,702)

관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득
(7,661)
(48,950)

금융상품의 취득
(398,028)
(102,058)

유형자산의 취득
(9,016,485)
(7,003,988)

무형자산의 취득
(78,530)
(77,353)

기타투자활동의 유출
(1,125)
(4,431)

재무활동현금흐름
7,587,574
3,896,450

재무활동으로 인한 현금유입액
10,684,620
5,990,892

차입금 등의 증가
7,665,096
4,100,160

비지배지분에 의한 자본납입
3,019,524
1,890,732

재무활동으로 인한 현금유출액
(3,097,046)
(2,094,442)

차입금 등의 상환
(2,895,466)
(2,094,442)

기타
(201,580)
0

현금및현금성자산의 증가(감소)
214,366
(1,195,718)

기초 현금및현금성자산
5,068,783
5,937,967

현금및현금성자산의 환율변동효과
101,961
132,437

당분기말 현금및현금성자산
5,385,110
4,874,686

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (연결)

주식회사 LG에너지솔루션(이하 "회사")과 23개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.회사는 당분기말 현재 오창에 제조시설을 가지고 전지사업을 영위하고 있습니다.회사는 2022년 1월 27일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG화학이며, 보통주 지분의 81.84%를 소유하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 800백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 보통주 주식의 수는 234백만주입니다.

1.2 사업의 현황

연결회사는 전지사업을 영위하고 있습니다.

전지사업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등을 생산, 판매하는 사업입니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규 Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다.

1.3 종속기업 및 관계기업 현황

구 분
소유지분율(%)
소재지
결산월
업종

당분기말
전기말

종속기업:

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
소형전지 제조 및 판매 등

LG Energy Solution Michigan Inc.(*1)
100
100
미국
12월
자동차전지 연구 및 제조

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
100
100
폴란드
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
100
100
호주
12월
전력저장전지 판매

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
자동차전지 제조 및 판매 등

Ultium Cells Holdings LLC(*2)
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

Ultium Cells LLC(*2)
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Europe GmbH
100
100
독일
12월
전력저장전지 판매 등

LG Energy Solution (Taiwan) Ltd.
100
100
대만
12월
소형전지 판매 등

(주)아름누리
100
100
한국
12월
시설관리 및 일반 청소업

LG Energy Solution Fund I LLC
100
100
미국
12월
벤처기업 투자

LG Energy Solution Vertech Inc.
100
100
미국
12월
전력저장전지 설치용역

LG Energy Solution Arizona, Inc.
100
100
미국
12월
소형전지 제조 및 판매 등

Baterias De Castilla, S.L.
100
100
스페인
12월
기타

L-H Battery Company, Inc.
51
51
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution India Private Limited
100
100
인도
12월
소형전지 판매 등

LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.
100
100
미국
12월
전력저장전지 제조 및 판매

Nextstar Energy Inc.
51
51
캐나다
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC
100
100
미국
12월
벤처기업 투자

HL-GA Battery Company LLC
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.(*3)
100
-
일본
12월
전력저장전지 판매 등

PT. HLI Green Power(*4)
50
50
인도네시아
12월
자동차전지 제조 및 판매

관계기업:

삼아알미늄주식회사(*5)
10.2
10.2
한국
12월
알루미늄 생산 및 판매 등

주식회사 넥스포(*6)
19
19
한국
12월
전지제품 생산 및 판매 등

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사(*7)
59.9
59.9
한국
12월
집합투자기구

(*1)
LG Energy Solution Michigan Inc.는 Ultium Cells Holdings LLC와 HL-GA Battery Company LLC의 지분 50%를 보유하고 있습니다.

(*2)
연결회사의 Ultium Cells LLC, Ultium Cells Holdings LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*3)
LG Energy Solution Japan Co., Ltd.는 당분기 중 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를535백만원에 신규취득하였습니다.

(*4)
연결회사의 PT. HLI Green Power에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정 변경으로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 당분기 중연결회사로 편입하였습니다.

(*5)
연결회사의 삼아알미늄주식회사에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*6)
연결회사의 주식회사 넥스포에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*7)
연결회사의 합자회사에 대한 지분율은 50% 초과이지만 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결회사가 해당 합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분

사유

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
당분기 중 설립

PT. HLI Green Power
당분기 중 주주간 약정 변경

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동, 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ
약정의 조건

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ
유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 재무위험관리 (연결)

3.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

재무위험관리요소에 대한 공시

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
위험에 대한 노출정도에 대한 기술

위험
시장위험
외환위험
연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

이자율위험
연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다.

유동성위험
연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

외화 화폐성 자산부채 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

자산
부채

외화표시 화폐성 자산 및 부채
USD
4,439,651
6,828,357

EUR
338,655
2,661,025

JPY
32,538
63,678

CNY 등
368,433
45,652

전기말
(단위 : 백만원)

자산
부채

외화표시 화폐성 자산 및 부채
USD
3,960,461
4,217,923

EUR
494,637
4,402,758

JPY
10,673
64,295

CNY 등
128,184
9,188

환율 변화의 영향

당분기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

환율 상승률
0.1000
0.1000
0.1000
0.1000

상승시 세전손익 증감
(238,871)
(232,237)
(3,114)
32,278

환율 하락률
0.1000
0.1000
0.1000
0.1000

하락시 세전손익 증감
238,871
232,237
3,114
(32,278)

전기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

환율 상승률
0.1000
0.1000
0.1000
0.1000

상승시 세전손익 증감
(25,746)
(390,812)
(5,362)
11,900

환율 하락률
0.1000
0.1000
0.1000
0.1000

하락시 세전손익 증감
25,746
390,812
5,362
(11,900)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

환위험회피를 위한 통화선도계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화선도계약

선도계약01
선도계약02

계약처
신한은행
KB국민은행

계약금액
500 USD M
500 USD M

계약환율
1,135.60
1,102.83

계약시작일
2020-10-14
2020-11-24

계약만기일
2024-10-15
2029-04-16

자산
91,350
71,102

부채
0
0

파생상품에 대한 추가 기술
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화스왑계약

통화스왑01
통화스왑02
통화스왑03
통화스왑04
통화스왑05
통화스왑06
통화스왑07
통화스왑08
통화스왑09
통화스왑10
통화스왑11
통화스왑12
통화스왑13
통화스왑14

계약처
JP Morgan
신한은행
산업은행
우리은행
DBS
JP Morgan
신한은행
KB국민은행
우리은행
한국수출입은행
IBK투자증권
산업은행
산업은행
우리은행

계약금액
200 USD M
200 USD M
400 USD M
200 USD M
200 USD M
200 USD M
300 USD M
200 USD M
200 USD M
200 USD M
100 USD M
100 USD M
400 USD M
100 USD M

계약환율
1,337.60
1,337.60
1,337.60
1,337.60
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80

계약시작일
2023-09-25
2023-09-25
2023-09-25
2023-09-25
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02

계약만기일
2026-09-25
2026-09-25
2028-09-25
2028-09-25
2027-07-02
2027-07-02
2027-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2034-07-02
2034-07-02

파생상품자산
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

파생상품부채
5,900
3,498
12,128
6,065
10,930
11,338
13,407
9,645
9,604
9,797
4,898
4,865
28,664
7,167

파생상품에 대한 추가 기술
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

2) 이자율 위험

이자율 변동의 영향

당분기말
(단위 : 백만원)

이자율위험

이자율 상승률
0.0100

이자율 상승시 세전손익 증감
(62,538)

이자율 상승시 자본 증감
(62,538)

이자율 하락률
0.0100

이자율 하락시 세전손익 증감
62,538

이자율 하락시 자본 증감
62,538

전기말
(단위 : 백만원)

이자율위험

이자율 상승률
0.0100

이자율 상승시 세전손익 증감
(47,822)

이자율 상승시 자본 증감
(47,822)

이자율 하락률
0.0100

이자율 하락시 세전손익 증감
47,822

이자율 하락시 자본 증감
47,822

3) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 150,556백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 15,056백만원(법인세효과 차감 전)입니다.

지분상품에 대한 가격변동위험

(단위 : 백만원)

공시금액

보유하고 있는 지분상품투자
150,556

가격 변동률
0.1000

가격 변동 시 자본 증감(법인세효과 차감 전)
15,056

(2) 신용위험1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

매출채권에 대한 손실충당금 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

연체되지 않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권
연체상태 합계

총장부금액
5,404,973
321,162
0
5,726,135

기대손실률
0.00
0.00
0.00
0.00

손실충당금
0
0
0
0

채권의 분류에 대한 추가 기술
주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조
주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

전기말
(단위 : 백만원)

연체되지 않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권
연체상태 합계

총장부금액
5,208,387
50,082
0
5,258,469

기대손실률
0.00
0.00
0.00
0.00

손실충당금
0
0
0
0

채권의 분류에 대한 추가 기술
주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조
주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

매출채권 손실충당금의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

손실충당금

기초
0

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
12

제각
(12)

기말
0

전기말
(단위 : 백만원)

손실충당금

기초
1,234

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
0

제각
(1,234)

기말
0

신용위험의 최대 익스포저

당분기말
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

금융자산, 분류

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도
5,726,135

전기말
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

금융자산, 분류

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도
5,258,469

2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

(3) 유동성 위험당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

비파생상품
11,723,171
3,708,386
8,313,386
2,415,303

비파생상품
차입금
5,020,144
3,632,170
8,196,357
2,274,261

리스부채
90,923
65,511
108,742
141,041

매입채무 및 기타지급채무
6,612,104
10,705
8,287
1

파생상품
(92,000)
7,200
(5,785)
30,600

파생상품
총액결제 통화선도 및 통화스왑
(92,000)
7,200
(5,785)
30,600

총액결제 통화선도 및 통화스왑
유입
(659,800)
(527,840)
(3,430,960)
(659,800)

유출
567,800
535,040
3,425,175
690,400

전기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

비파생상품
10,204,177
1,537,185
5,512,154
1,817,638

비파생상품
차입금
3,593,996
1,470,668
5,466,623
1,795,105

리스부채
58,359
50,288
36,469
22,533

매입채무 및 기타지급채무
6,551,822
16,229
9,062
0

파생상품
(76,900)
0
48,200
(93,285)

파생상품
총액결제 통화선도 및 통화스왑
(76,900)
0
48,200
(93,285)

총액결제 통화선도 및 통화스왑
유입
(644,700)
0
(1,289,400)
(644,700)

유출
567,800
0
1,337,600
551,415

당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다.

원재료 가격 변동위험 회피를 위한 스왑계약

당분기말
(단위 : 백만원)

상품(원재료) 스왑

거래목적
현금흐름위험회피

대상자산
비철금속

거래처
Citibank 등

만기
2026년 12월

파생상품자산
805

파생상품부채
1,908

스왑계약에 대한 추가 기술
미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

전기말
(단위 : 백만원)

상품(원재료) 스왑

거래목적
현금흐름위험회피

대상자산
비철금속

거래처
Citibank 등

만기
2026년 12월

파생상품자산
89

파생상품부채
4,899

스왑계약에 대한 추가 기술
미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

금융보증계약의 만기별 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

금융보증계약
0
0
0
0

금융보증계약에 대한 추가 기술
상기 금융보증계약은 공동기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

총 지급보증한도 금액
0
0
0
0

총 지급보증 한도에 대한 기술
보고기간말 시점 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액을 나타냅니다(주석18 참조).

전기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

금융보증계약
285,602
0
0
0

금융보증계약에 대한 추가 기술
상기 금융보증계약은 공동기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

총 지급보증한도 금액
458,382

총 지급보증 한도에 대한 기술
보고기간말 시점 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액을 나타냅니다(주석18 참조).

3.2 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

총차입금 (주석 14)(A)
16,898,994

차감: 현금및현금성자산(B)
(5,385,110)

순부채(C = A + B)
11,513,884

부채총계(D)
28,129,520

자본총계(E)
28,497,610

총자본(F = C + E)
40,011,494

자본조달비율(C/F)
0.288

부채비율(D/E)
0.987

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

총차입금 (주석 14)(A)
10,932,288

차감: 현금및현금성자산(B)
(5,068,783)

순부채(C = A + B)
5,863,505

부채총계(D)
21,063,635

자본총계(E)
24,373,509

총자본(F = C + E)
30,237,014

자본조달비율(C/F)
0.194

부채비율(D/E)
0.864

3.3 공정가치 추정

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
공정가치

유동금융자산

유동금융자산
현금및현금성자산
5,385,110

매출채권
5,360,855

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
422,186

금융기관예치금
0

유동성 파생상품 금융자산
450
450

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
91,350
91,350

비유동금융자산

비유동금융자산
금융기관예치금
66,192

장기매출채권
365,280

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
65,880

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)
시장성이 있는 금융자산
24,229
24,229

시장성이 없는 금융자산
629,626
629,626

비유동 파생상품 금융자산
17,934
17,934

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
71,102
71,102

유동금융부채

유동금융부채
매입채무 및 기타채무
6,612,104

유동성 차입금(리스부채 제외)
4,362,149

유동성 파생상품 금융부채
1,736
1,736

유동금융보증부채
0

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채
비유동성 차입금 (리스부채 제외)
12,207,035
12,664,012

장기매입채무 및 기타비유동채무
18,993

비유동성 파생상품 금융부채
172
172

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
137,906
137,906

비유동성 상각후원가측정 금융부채
699,100

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술

공정가치가 표시되지 않은 계정의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치 금액 공시에서 제외하였습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
공정가치

유동금융자산

유동금융자산
현금및현금성자산
5,068,783

매출채권
5,128,474

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
550,186

금융기관예치금
5,000

유동성 파생상품 금융자산
51
51

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
65,388
65,388

비유동금융자산

비유동금융자산
금융기관예치금
61,343

장기매출채권
129,995

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
60,939

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)
시장성이 있는 금융자산
31,143
31,143

시장성이 없는 금융자산
261,542
261,542

비유동 파생상품 금융자산
17,215
17,215

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
47,138
47,138

유동금융부채

유동금융부채
매입채무 및 기타채무
6,551,822

유동성 차입금(리스부채 제외)
3,157,459

유동성 파생상품 금융부채
3,937
3,937

유동금융보증부채
3,715

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채
비유동성 차입금 (리스부채 제외)
7,628,468
7,750,905

장기매입채무 및 기타비유동채무
25,291

비유동성 파생상품 금융부채
962
962

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
67,862
67,862

비유동성 상각후원가측정 금융부채
0

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술

공정가치가 표시되지 않은 계정의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치 금액 공시에서 제외하였습니다.

측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

비유동성금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율

당분기말
(단위 : 백만원)

부채

비유동금융부채

측정 전체

할인율, 측정 투입변수

하위범위
상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
0.0327
0.0422

전기말
(단위 : 백만원)

부채

비유동금융부채

측정 전체

할인율, 측정 투입변수

하위범위
상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
0.0379
0.0479

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

수준 1
수준 2
수준 3
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정되는 금융자산부채

공정가치로 측정되는 금융자산부채
유동성 파생상품 금융자산
0
450
0
450

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
0
91,350
0
91,350

비유동 파생상품 금융자산
0
355
17,579
17,934

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
0
71,102
0
71,102

시장성이 있는 금융자산
24,229
0
0
24,229

시장성이 없는 금융자산
0
0
629,626
629,626

유동성 파생상품 금융부채
0
1,736
0
1,736

비유동성 파생상품 금융부채
0
172
0
172

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
0
137,906
0
137,906

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채
비유동성 차입금 (리스부채 제외)
0
12,664,012
0
12,664,012

전기말
(단위 : 백만원)

수준 1
수준 2
수준 3
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정되는 금융자산부채

공정가치로 측정되는 금융자산부채
유동성 파생상품 금융자산
0
51
0
51

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
0
65,388
0
65,388

비유동 파생상품 금융자산
0
38
17,177
17,215

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
0
47,138
0
47,138

시장성이 있는 금융자산
31,143
0
0
31,143

시장성이 없는 금융자산
0
0
261,542
261,542

유동성 파생상품 금융부채
0
3,937
0
3,937

비유동성 파생상품 금융부채
0
962
0
962

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
0
67,862
0
67,862

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채
비유동성 차입금 (리스부채 제외)
0
7,750,905
0
7,750,905

4. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 충당부채연결회사는 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험율 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 고객사의 자발적 리콜과 관련된 충당부채는 리콜 대상 차량대수, 예상 총 수리비용 및 분담비율 등을 기초로 하여 추정하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.3 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.1.(2) 참조).(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
금융자산 합계

현금및현금성자산
5,385,110
0
0
0
5,385,110

매출채권
5,023,393
0
337,462
0
5,360,855

장기매출채권
365,280
0
0
0
365,280

기타수취채권
422,186
0
0
0
422,186

기타장기수취채권
132,072
0
0
0
132,072

기타유동금융자산
0
91,350
0
450
91,800

기타비유동금융자산
0
591,980
150,556
355
742,891

합계
11,328,041
683,330
488,018
805
12,500,194

금융자산의 성격에 대한 기술

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
금융자산 합계

현금및현금성자산
5,068,783
0
0
0
5,068,783

매출채권
4,709,277
0
419,197
0
5,128,474

장기매출채권
129,995
0
0
0
129,995

기타수취채권
555,186
0
0
0
555,186

기타장기수취채권
122,282
0
0
0
122,282

기타유동금융자산
0
65,388
0
51
65,439

기타비유동금융자산
0
216,565
140,435
38
357,038

합계
10,585,523
281,953
559,632
89
11,427,197

금융자산의 성격에 대한 기술

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
금융부채, 범주 합계

매입채무
2,939,605
0
0
2,939,605

기타지급채무
3,672,499
0
0
3,672,499

기타장기지급채무
18,993
0
0
18,993

유동성차입금
4,362,149
0
76,495
4,438,644

비유동성차입금
12,207,035
0
253,315
12,460,350

기타유동금융부채
0
0
1,736
1,736

기타비유동금융부채
699,100
137,906
172
837,178

합계
23,899,381
137,906
331,718
24,369,005

금융부채의 성격에 관한 기술

기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
금융부채, 범주 합계

매입채무
3,093,719
0
0
3,093,719

기타지급채무
3,458,103
0
0
3,458,103

기타장기지급채무
25,291
0
0
25,291

유동성차입금
3,157,459
0
53,997
3,211,456

비유동성차입금
7,628,468
0
92,364
7,720,832

기타유동금융부채
3,715
0
3,937
7,652

기타비유동금융부채
0
67,862
962
68,824

합계
17,366,755
67,862
151,260
17,585,877

금융부채의 성격에 관한 기술

기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

금융상품의 범주별 순손익

당분기
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품
기타금융부채

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

이자수익
57,362
169,919
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

이자비용
0
(46)
(195,057)
(465,500)
0
0
0
0
0
0
(3,136)
(5,445)

이자비용의 성격에 관한 기술

매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.

평가/처분손익
0
0
0
0
502
728
(4,766)
(6,695)
(209,402)
(16,317)
0
0

외환차이
(211,506)
75,396
407,725
134,871
(22,530)
(15,558)
0
0
0
0
0
0

전분기
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품
기타금융부채

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

이자수익
46,405
128,265
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

이자비용
(203)
(5,427)
(102,534)
(255,471)
0
0
0
0
0
0
(609)
(1,806)

이자비용의 성격에 관한 기술

매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.

평가/처분손익
0
0
0
0
0
0
(13,730)
(11,635)
16,758
40,987
0
0

외환차이
63,858
266,813
(359,143)
(200,055)
1,833
4,266
0
0
0
0
0
0

6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금
2,801,815

현금등가물
2,583,295

합계
5,385,110

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금
2,444,702

현금등가물
2,624,081

합계
5,068,783

당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 245,010백만원(전기말 1,165백만원)이 포함되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
은행예금
245,010

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
은행예금
1,165

6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금
2,801,815

현금등가물
2,583,295

합계
5,385,110

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금
2,444,702

현금등가물
2,624,081

합계
5,068,783

당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 245,010백만원(전기말 1,165백만원)이 포함되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
은행예금
245,010

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
은행예금
1,165

7. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

금융자산의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

채권액
대손충당금
장부금액 합계

매출채권
5,360,855
0
5,360,855

장기매출채권
365,280
0
365,280

기타수취채권
422,186
0
422,186

기타장기수취채권
132,072
0
132,072

합계
6,280,393
0
6,280,393

전기말
(단위 : 백만원)

채권액
대손충당금
장부금액 합계

매출채권
5,128,474
0
5,128,474

장기매출채권
129,995
0
129,995

기타수취채권
555,186
0
555,186

기타장기수취채권
122,282
0
122,282

합계
5,935,937
0
5,935,937

기타수취채권의 장부금액

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동성
422,186

유동성
미수금
380,512

금융기관예치금
0

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

미수수익
16,424

보증금
25,250

비유동성
132,072

비유동성
미수금
3,298

금융기관예치금
66,192

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
당분기말 현재 비유동성 금융기관예치금 중 60,000백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 14백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 또한, PLN 1백만은 위험 폐기물 국외 이송 관련 보증금, USD 4백만은 LOC 발행을 위한 담보로 사용이 제한되어 있습니다.

대여금
11,802

보증금
50,780

합계
554,258

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동성
555,186

유동성
미수금
519,339

금융기관예치금
5,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

미수수익
4,840

보증금
26,007

비유동성
122,282

비유동성
미수금
7,592

금융기관예치금
61,343

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

대여금
6,344

보증금
47,003

합계
677,468

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

연체상태
연체되지 않은 채권
5,404,973
534,740

연체되었으나 손상되지 않은 채권
321,162
19,518

연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 이하
313,434
13,925

3개월 초과 6개월 이하
6,800
2,023

6개월 초과
928
3,570

손상된 채권
0
0

연체상태 합계
5,726,135
554,258

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

연체상태
연체되지 않은 채권
5,208,387
633,790

연체되었으나 손상되지 않은 채권
50,082
43,678

연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 이하
33,667
27,694

3개월 초과 6개월 이하
16,403
11,818

6개월 초과
12
4,166

손상된 채권
0
0

연체상태 합계
5,258,469
677,468

대손충당금의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

기초
0
0

대손충당금 설정
12
0

제각
(12)
0

기말
0
0

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

기초
1,234
54

대손충당금 설정
0
0

제각
(1,234)
(54)

기말
0
0

매출채권 및 기타수취채권의 공정가치와 장부가액의 차이

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

제거된 매출채권

연결회사는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 재무제표에서 제거하고 있으며, 당분기말 현재 양도한 매출채권 잔액은 없습니다 (전기말 35,033백만원).

제거된 매출채권

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

제거된 매출채권
0

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

제거된 매출채권
35,033

8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타금융자산

당분기말
(단위 : 백만원)

기타금융자산

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
150,556

현금흐름위험회피
805

당기손익-공정가치 측정 금융자산
683,330

금융자산, 범주 합계
834,691

전기말
(단위 : 백만원)

기타금융자산

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
140,435

현금흐름위험회피
89

당기손익-공정가치 측정 금융자산
281,953

금융자산, 범주 합계
422,477

기타금융부채

당분기말
(단위 : 백만원)

기타금융부채

금융부채, 범주
금융보증계약
0

현금흐름위험회피
1,908

당기손익-공정가치 측정 금융부채
137,906

기타 상각후원가 측정 금융부채
699,100

금융부채, 범주 합계
838,914

전기말
(단위 : 백만원)

기타금융부채

금융부채, 범주
금융보증계약
3,715

현금흐름위험회피
4,899

당기손익-공정가치 측정 금융부채
67,862

기타 상각후원가 측정 금융부채
0

금융부채, 범주 합계
76,476

기타금융자산 지분증권의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

기타지분증권

기초
140,435

취득/대체
15,385

평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목
(5,590)

기타
326

기말
150,556

전기말
(단위 : 백만원)

기타지분증권

기초
245,585

취득/대체
30,169

평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목
(136,381)

기타
1,062

기말
140,435

연결회사는 상기 지분증권 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l에 대해 투자원금보장 목적으로 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 당 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.

기타 주요 약정사항

내용

행사가능일
인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능

행사가격
출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 수령한 배당을 차감한 금액

기타조건
Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 풋옵션의 행사가 불가능

9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

취득원가
평가충당금
장부금액 합계

상품
369,751
(53,285)
316,466

제품/반제품
2,987,689
(201,905)
2,785,784

원재료
1,735,916
(11,391)
1,724,525

저장품
110,194
(7,838)
102,356

미착품
436,731
0
436,731

합계
5,640,281
(274,419)
5,365,862

전기말
(단위 : 백만원)

취득원가
평가충당금
장부금액 합계

상품
340,444
(28,951)
311,493

제품/반제품
3,188,515
(161,497)
3,027,018

원재료
1,413,895
(45,709)
1,368,186

저장품
121,344
(10,038)
111,306

미착품
578,333
0
578,333

합계
5,642,531
(246,195)
5,396,336

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
15,918,869

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
21,535,203

10. 관계기업 및 공동기업투자자산 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

기초
취득
배당

지분법

손실

지분법자본변동
처분
기말

환율변동
처분으로 인한재분류

PT. HLI Green Power(*1)
162,273
-
-
(42,710)
15,209
(37,804)
(96,968)
-

삼아알미늄주식회사
46,257
-
(150)
(422)
-
-
-
45,685

주식회사 넥스포
2,186
1,900
-
(160)
-
-
-
3,926

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사
12,843
5,761
-
(605)
-
-
-
17,999

합계
223,559
7,661
(150)
(43,897)
15,209
(37,804)
(96,968)
67,610

(단위: 백만원)

구 분
전기

기초
취득
지분법손실
지분법자본변동
처분/손상
기말

VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.(*2)
2,428
-
(482)
66
(2,012)
-

Jiangxi VL Battery Co., Ltd(*3)
13,323
-
(1,317)
543
(12,549)
-

PT. HLI Green Power
187,945
-
(29,606)
3,934
-
162,273

삼아알미늄주식회사
-
46,575
(318)
-
-
46,257

주식회사 넥스포
-
2,375
(189)
-
-
2,186

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사
-
13,381
(538)
-
-
12,843

합계
203,696
62,331
(32,450)
4,543
(14,561)
223,559

(*1) 연결회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.의 소유지분 전부를 처분하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 중 Jiangxi VL Battery Co., Ltd의 소유지분 전부를 처분하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

순자산금액
연결회사지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 등
장부금액

삼아알미늄주식회사
246,208
10.2
25,113
20,572
45,685

주식회사 넥스포
21,097
19.0
4,008
(82)
3,926

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사
30,230
59.9
18,108
(109)
17,999

합계
297,535

47,229
20,381
67,610

(단위: 백만원)

구 분
전기말

순자산금액
연결회사지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 등
장부금액

PT. HLI Green Power
434,608
50.0
217,304
(55,031)
162,273

삼아알미늄주식회사
252,271
10.2
25,732
20,525
46,257

주식회사 넥스포
11,505
19.0
2,186
-
2,186

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리제1호 사모투자 합자회사
21,551
59.9
12,905
(62)
12,843

합 계
719,935

258,127
(34,568)
223,559

11. 유형자산 (연결)

유형자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초
23,654,677

취득/대체
14,917,678

처분/대체
(5,302,029)

외화환산차이
412,863

감가상각
(2,048,438)

사업결합
1,026,339

손상
(3,078)

기말
32,658,012

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초
15,331,047

취득/대체
14,773,469

처분/대체
(4,644,661)

외화환산차이
504,869

감가상각
(2,144,184)

사업결합
0

손상
(165,863)

기말
23,654,677

당분기말 현재 유형자산의 순장부금액 중 15,745,211백만원(전기말 10,782,140백만원)은 건설중인자산이며, 이중 일부는 무형자산으로 대체될 예정입니다.

건설중인자산 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산
15,745,211

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산
10,782,140

연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 75,184백만원(전분기 35,309백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 4.37%(전분기 4.07%)입니다.

유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가
75,184

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0437

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가
35,309

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0407

감가상각비의 기능별 배분

당분기
(단위 : 백만원)

감가상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
685,973
1,891,464

판매비와 관리비
56,636
156,974

기능별 항목 합계
742,609
2,048,438

전분기
(단위 : 백만원)

감가상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
498,761
1,422,599

판매비와 관리비
44,536
125,179

기능별 항목 합계
543,297
1,547,778

사용권자산의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

사용권자산
사용권자산에 대한 기술

유형자산
사용권자산
부동산
325,884

기계장치
482

차량운반구
16,688

공기구
2,487

비품
813

유형자산 합계
346,354
요약연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

사용권자산
사용권자산에 대한 기술

유형자산
사용권자산
부동산
147,546

기계장치
561

차량운반구
15,460

공기구
1,736

비품
781

유형자산 합계
166,084
요약연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 247,158백만원(전분기 42,755백만원)입니다.

리스부채의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

총 리스부채
리스부채가 포함된 재무상태표 항목

부채
리스 부채
유동리스부채
76,495

비유동리스부채
253,315

부채 합계
329,810
요약연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

총 리스부채
리스부채가 포함된 재무상태표 항목

부채
리스 부채
유동리스부채
53,997

비유동리스부채
92,363

부채 합계
146,360
요약연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

당분기
(단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

3개월
누적

자산
부동산
17,239
43,396

기계장치
118
239

차량운반구
2,413
7,317

공기구
326
929

비품
70
205

자산 합계
20,166
52,086

전분기
(단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

3개월
누적

자산
부동산
11,784
34,395

기계장치
63
271

차량운반구
2,390
6,923

공기구
243
680

비품
79
189

자산 합계
14,559
42,458

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
3,135
5,444

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
9,080
18,555

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
1,967
5,784

리스의 총 현금유출

79,086

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
609
1,806

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
7,435
14,635

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
1,849
5,414

리스의 총 현금유출

61,267

12. 무형자산 (연결)

무형자산의 변동내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역
기초
875,993

취득/대체
254,268

처분/대체
(7,710)

외환차이
(8,002)

상각
(133,845)

사업결합
149,067

손상
69

기말
1,129,840

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역
기초
642,090

취득/대체
364,402

처분/대체
(4,352)

외환차이
10,628

상각
(136,672)

사업결합
0

손상
(103)

기말
875,993

무형자산상각비의 기능별 배분

당분기
(단위 : 백만원)

무형자산상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
15,273
38,714

판매비와 관리비
33,538
95,131

기능별 항목 합계
48,811
133,845

전분기
(단위 : 백만원)

무형자산상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
7,670
23,707

판매비와 관리비
26,790
73,308

기능별 항목 합계
34,460
97,015

온실가스 배출권

국내 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량

2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

무상할당 배출권
281천톤
300천톤
300천톤
297천톤
297천톤

추가할당 배출권

32천톤
60천톤

추가할당 사유에 대한 설명

최초 무상할당량 300천톤에 사업장 배출시설 증설로 인해 32천톤이 추가 할당되었습니다.
2023년 배출량 확정에 따라 60천톤 추가 할당 되었습니다.

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량

당분기말

2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당
332천톤
360천톤
297천톤
297천톤

매입/매각
23천톤
7천톤
0
0

차입/이월
3천톤
0
0
0

정부제출
-358천톤
-367천톤
0
0

기말
0
0
297천톤
297천톤

전기말

2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당
332천톤
300천톤
297천톤
297천톤

매입/매각
23천톤
0
0
0

차입/이월
3천톤
0
0
0

정부제출
-358천톤
0
0
0

기말
0
300천톤
297천톤
297천톤

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액

당분기말
(단위 : 백만원)

2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당
0
0
0
0

매입/매각
179
171
0
0

차입/이월
0
0
0
0

정부제출
(179)
(171)
0
0

기말
0
0
0
0

전기말
(단위 : 백만원)

2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당
0
0
0
0

매입/매각
179
0
0
0

차입/이월
0
0
0
0

정부제출
(179)
0
0
0

기말
0
0
0
0

EU ETS에 따른 온실가스 배출권 수량

당분기말

온실가스 배출권 수량

기초
153천톤

증가
62천톤

사용
-115천톤

기말
100천톤

전기말

온실가스 배출권 수량

기초
87천톤

증가
170천톤

사용
-104천톤

기말
153천톤

EU ETS에 따른 온실가스 배출권 금액

당분기말
(단위 : 백만원)

온실가스 배출권 금액

기초
13,809

증가
4,510

사용
(8,361)

기말
9,958

전기말
(단위 : 백만원)

온실가스 배출권 금액

기초
8,002

증가
16,875

사용
(11,068)

기말
13,809

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결)

기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산
1,470,633

기타유동자산
선급금 및 선급비용
287,218

선급부가가치세
170,382

기타
1,013,033

기타비유동자산
397,180

기타비유동자산
장기선급금 및 선급비용
307,096

순확정급여자산
90,009

기타
75

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산
927,106

기타유동자산
선급금 및 선급비용
220,761

선급부가가치세
170,951

기타
535,394

기타비유동자산
423,791

기타비유동자산
장기선급금 및 선급비용
267,209

순확정급여자산
156,509

기타
73

14. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

단기차입금
2,716,466

유동성장기차입금
861,059

유동성사채
784,624

유동성리스부채
76,495

소계
4,438,644

장기차입금
4,956,527

사채
7,250,508

비유동성리스부채
253,315

소계
12,460,350

차입금 합계
16,898,994

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

단기차입금
1,576,437

유동성장기차입금
937,127

유동성사채
643,895

유동성리스부채
53,997

소계
3,211,456

장기차입금
4,512,180

사채
3,116,289

비유동성리스부채
92,363

소계
7,720,832

차입금 합계
10,932,288

단기차입금의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금

차입금명칭

은행차입금

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

거래상대방

Citi 등

최장 만기일

2025.09.24

이자율
0.03980
0.06050

유동 차입금

2,716,466

전기말
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금

차입금명칭

은행차입금

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

거래상대방

Citi 등

최장 만기일

2025.09.24

이자율
0.03980
0.06050

유동 차입금

1,576,437

장기차입금의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금, 이자율
차입금, 기준이자율
차입금, 기준이자율 조정
최장 만기일
원화가액
유동성
비유동성

재무활동에서 생기는 부채
장기 차입금
차입금명칭
외화대출
거래상대방
ANZ/HSBC/JPM 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M SOFR
0.0070
2032.10.25
805,399
0
805,399

Citi
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

DBS
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M EURIBOR
0.0090
2026.05.24
147,556
0
147,556

DBS
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

6M EURIBOR
0.0100
2026.05.24
147,556
0
147,556

DOE
범위
하위범위
0.0365

상위범위
0.0455

범위 합계

2031.12.15
2,278,210
118,788
2,159,422

EBRD
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

6M EURIBOR
0.0062
2026.10.15
169,690
73,778
95,912

EIB
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M EURIBOR
0.0047
2027.03.31
393,483
157,393
236,090

KDB
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협
범위
하위범위

0.0089

상위범위

0.0104

범위 합계

3M EURIBOR

2027.04.26
1,495,180
444,513
1,050,667

KDB/수출입/농협 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M SOFR
0.0162
2030.12.20
58,241
0
58,241

KEB하나
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

MUFG
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

SMBC
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0048

2027.02.04
36,889
14,756
22,133

중국농업
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

LPR(1Y)
(0.0085)
2027.03.18
82,607
8,682
73,925

중국
범위
하위범위

(0.0100)

상위범위

(0.0085)

범위 합계

LPR(1Y)

2027.02.28
83,384
43,149
40,235

중국건설
범위
하위범위

(0.0100)

상위범위

(0.0085)

범위 합계

LPR(1Y)

2027.03.24
119,391
0
119,391

거래상대방 합계

5,817,586
861,059
4,956,527

전기말
(단위 : 백만원)

차입금, 이자율
차입금, 기준이자율
차입금, 기준이자율 조정
최장 만기일
원화가액
유동성
비유동성

재무활동에서 생기는 부채
장기 차입금
차입금명칭
외화대출
거래상대방
ANZ/HSBC/JPM 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

Citi
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M EURIBOR
0.0062
2024.08.19
143,097
143,097
0

DBS
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M EURIBOR
0.0090
2026.03.10
143,097
0
143,097

DBS
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

DOE
범위
하위범위
0.0365

상위범위
0.0455

범위 합계

2031.12.15
2,209,255
0
2,209,255

EBRD
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

6M EURIBOR
0.0062
2026.10.15
200,336
71,549
128,787

EIB
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M EURIBOR
0.0047
2027.03.31
534,227
152,636
381,591

KDB
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M LIBOR
0.0091
2024.01.25
62,295
62,295
0

KDB/수출입/농협
범위
하위범위

0.0089

상위범위

0.0104

범위 합계

3M EURIBOR

2027.04.26
1,448,668
83,175
1,365,493

KDB/수출입/농협 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M SOFR
0.0162
2030.12.20
55,997
0
55,997

KEB하나
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M EURIBOR
0.0062
2024.02.15
286,194
286,194
0

MUFG
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

6M EURIBOR
0.0080
2024.01.18
71,549
71,549
0

SMBC
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0048

2027.02.04
46,507
14,310
32,197

중국농업
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

LPR(1Y)
(0.0070)
2024.09.10
39,785
39,785
0

중국
범위
하위범위

(0.0100)

상위범위

(0.0065)

범위 합계

LPR(1Y)

2025.06.14
106,565
12,537
94,028

중국건설
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

LPR(1Y)
(0.0100)
2026.05.24
101,735
0
101,735

거래상대방 합계

5,449,307
937,127
4,512,180

사채에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

이자율
최장 만기일
원화가액
외화금액
유동성
비유동성

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등
0.02214
2026.03.13
200,000

0
200,000

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04097
2025.06.29
125,000

125,000
0

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04196
2026.06.29
370,000

0
370,000

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04298
2028.06.29
505,000

0
505,000

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03806
2026.02.16
180,000

0
180,000

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03889
2027.02.16
660,000

0
660,000

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04054
2029.02.16
570,000

0
570,000

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04202
2031.02.16
190,000

0
190,000

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.03250
2024.10.15
659,800
USD 500,000 K
659,800
0

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.03625
2029.04.15
659,800
USD 500,000 K
0
659,800

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05625
2026.09.25
527,840
USD 400,000 K
0
527,840

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05750
2028.09.25
791,760
USD 600,000 K
0
791,760

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05375
2027.07.02
923,720
USD 700,000 K
0
923,720

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05375
2029.07.02
1,055,680
USD 800,000 K
0
1,055,680

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05500
2034.07.02
659,800
USD 500,000 K
0
659,800

차입금명칭 합계

현재가치할인차금
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

(43,268)

(176)
(43,092)

장부금액 합계

8,035,132

784,624
7,250,508

전기말
(단위 : 백만원)

이자율
최장 만기일
원화가액
외화금액
유동성
비유동성

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등
0.02214
2026.03.13
200,000

0
200,000

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04097
2025.06.29
125,000

0
125,000

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04196
2026.06.29
370,000

0
370,000

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04298
2028.06.29
505,000

0
505,000

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.03250
2024.10.15
644,700
USD 500,000 K
644,700
0

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.03625
2029.04.15
644,700
USD 500,000 K
0
644,700

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05625
2026.09.25
515,760
USD 400,000 K
0
515,760

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05750
2028.09.25
773,640
USD 600,000 K
0
773,640

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

현재가치할인차금
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

(18,616)

(805)
(17,811)

장부금액 합계

3,760,184

643,895
3,116,289

리스 및 리스부채

당분기말
(단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

이자율
0.0067
0.0842

최장 만기일

2053.11.15

원화가액

329,810

유동성

76,495

비유동성

253,315

전기말
(단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

이자율
0.0067
0.0501

최장 만기일

2053.11.15

원화가액

146,360

유동성

53,997

비유동성

92,363

15. 충당부채 (연결)

충당부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

판매보증충당부채
온실가스배출충당부채
기타충당부채
충당부채 합계

기초
1,274,437
8,966
102,890
1,386,293

사업결합
1,807
0
0
1,807

충당금 전입
748,160
7,897
13,088
769,145

사용액
(428,005)
(8,531)
0
(436,536)

기말
1,596,399
8,332
115,978
1,720,709

차감: 유동항목
(623,694)
(8,332)
(109,224)
(741,250)

합계
972,705
0
6,754
979,459

충당부채의 성격에 대한 기술
연결회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.
연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 315천톤(전기말 440천톤)입니다.
연결회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

판매보증충당부채
온실가스배출충당부채
기타충당부채
충당부채 합계

기초
1,482,900
8,712
4,118
1,495,730

사업결합

충당금 전입
745,932
11,502
98,772
856,206

사용액
(954,395)
(11,248)
0
(965,643)

기말
1,274,437
8,966
102,890
1,386,293

차감: 유동항목
(411,499)
(8,966)
(96,705)
(517,170)

합계
862,938
0
6,185
869,123

충당부채의 성격에 대한 기술

16. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치
728,127

확정급여채무의 현재가치
확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시
당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 32백만원(전기말 35백만원)을 차감한 금액입니다.

사외적립자산의 공정가치
(817,869)

계
(89,742)

순확정급여부채
267

순확정급여자산
(90,009)

순확정급여자산
순확정급여자산에 대한 추가적인 기술
당분기말 현재 지배기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 90,009백만원(전기말 156,509백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

계
(89,742)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치
673,251

확정급여채무의 현재가치
확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치
(829,521)

계
(156,270)

순확정급여부채
239

순확정급여자산
(156,509)

순확정급여자산
순확정급여자산에 대한 추가적인 기술

계
(156,270)

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
23,584
70,752

순이자원가
(1,813)
(5,439)

종업원급여에 포함된 총 비용
21,771
65,313

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
19,629
58,869

순이자원가
(3,004)
(9,012)

종업원급여에 포함된 총 비용
16,625
49,857

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여
2,169

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여
1,709

퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출원가
10,043
30,734

판매비와 관리비
12,456
36,748

합계
22,499
67,482

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출원가
903
20,221

판매비와 관리비
16,524
31,345

합계
17,427
51,566

확정급여채무의 현재가치 변동

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 확정급여채무, 현재가치
673,251

계열사간 이동으로 전입된 채무
2,023

계열사간 이동으로 전출된 채무
(382)

당기근무원가
70,752

이자비용
23,310

재측정요소

재측정요소
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
0

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
0

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익
0

기타
0

외화환산차이
0

제도에서의 지급액
(40,827)

기말 확정급여채무, 현재가치
728,127

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 확정급여채무, 현재가치
549,225

계열사간 이동으로 전입된 채무
12,516

계열사간 이동으로 전출된 채무
(2,426)

당기근무원가
78,442

이자비용
28,988

재측정요소

재측정요소
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
45,794

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,824

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익
(8,634)

기타
(2,002)

외화환산차이
(46)

제도에서의 지급액
(30,430)

기말 확정급여채무, 현재가치
673,251

사외적립자산의 공정가치 변동

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 사외적립자산, 공정가치
829,521

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산
(238)

이자수익
28,749

재측정요소

재측정요소
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(1,824)

기여금

기여금
사용자
655

제도에서의 지급
(37,825)

제도자산의 관리비용
(1,169)

기말 사외적립자산, 공정가치
817,869

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 사외적립자산, 공정가치
771,244

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산
(125)

이자수익
41,004

재측정요소

재측정요소
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
1,665

기여금

기여금
사용자
43,899

제도에서의 지급
(26,916)

제도자산의 관리비용
(1,250)

기말 사외적립자산, 공정가치
829,521

사외적립자산의 실제수익

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익
26,925

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익
34,120

보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정

당분기말

고정이자율

할인율
0.0470

미래임금상승률
0.0534

전기말

고정이자율

할인율
0.0470

미래임금상승률
0.0533

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

(단위 : 백만원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
할인율에 대한 보험수리적 가정

상승률
0.0100
0.0100

확정급여채무의 증가(감소)
107,554
(85,968)

감소율
0.0100
0.0100

확정급여채무의 증가(감소)
(90,522)
103,316

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품
817,869

구성비
1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치
817,869

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품
829,521

구성비
1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치
829,521

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채
선수금
191,480

예수금
38,386

선수수익
39,700

미지급비용 등
261,175

합 계
530,741

기타비유동부채

기타비유동부채
장기미지급비용
29,368

장기선수수익
100,422

장기선수금
1,272,958

합 계
1,402,748

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채
선수금
177,044

예수금
61,588

선수수익
79,640

미지급비용 등
297,492

합 계
615,764

기타비유동부채

기타비유동부채
장기미지급비용
28,593

장기선수수익
114,097

장기선수금
1,279,493

합 계
1,422,183

18. 우발사항과 약정사항 (연결)

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시

제품보증우발부채
법적소송우발부채
기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채
연결회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 51백만 및 EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 305백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.
당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 5건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 연결회사가 피소된 건 52건(관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
연결회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다.

체결하고 있는 금융기관 약정사항

지배기업의 금융기관약정사항
종속기업의 금융기관약정사항

금융상품
당좌대출
KRW 8,700 백만
EUR 310 M

신용장 개설한도
USD 12 M
USD 108 M, CNY 859 M

매입외환
USD 1,060 M

기타외화지급보증
USD 325 M
USD 107 M, CNY 560 M

B2B기업구매약정
KRW 125,000 백만

일반자금대출
KRW 500,000 백만
USD 6,423 M, CNY 11,390 M, EUR 2,814 M

파생상품
USD 2,366M, KRW 400,000 백만
USD 633 M, EUR 210 M, KRW 30,000 백만

채권양도거래
KRW 150,000 백만

지분투자약정에대한공시

제너럴모터스
혼다
스텔란티스
HMG Global LLC

총출자약정액

1,802 USD M
1,464 USD M
1,108 USD M

누적출자액

1,118 USD M
1,020 USD M
475 USD M

지분투자약정에 대한설명
당분기말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다.
연결회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,118백만을 출자하였습니다. 또한, 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
연결회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
연결회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 475백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

기타약정사항에 대한 공시

㈜엘지
서울보증보험
LG Energy Solution Arizona, Inc.

기타약정사항에 대한 기술
연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.
당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다.
연결회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다.

유형자산취득약정에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액
9,740,059

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액
8,421,551

출자약정사항에 대한 공시

출자약정사항에 대한 공시

총출자약정액
누적출자액
잔여약정액

거래상대방
BNZ(Beyond Net Zero) Fund
75 USD M
37 USD M
38 USD M

이차전지성장펀드
KRW 6,700 백만
KRW 4,677 백만
0

KBE(Korea Battery ESG) Fund
KRW 75,000 백만
KRW 41,616 백만
KRW 33,384 백만

BCM Global Battery Fund
KRW 30,000 백만
KRW 13,339 백만
KRW 16,661 백만

연세대학교기술지주IP펀드
KRW 3,000 백만
KRW 2,040 백만
KRW 960 백만

지급보증하고 있는 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

보증 관련 우발부채

보증회사명
(주)LG에너지솔루션

피보증회사명
PT. HLI Green Power

피보증회사명
피보증회사에 대한 설명
당분기 중 연결회사로 편입하였습니다.

여신금융기관
ANZ 등

실행금액
0

실행금액
실행금액에 대한 설명
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.

여신한도금액
0

여신한도금액
여신한도금액에 대한 설명
총 지급보증한도 금액입니다.

전기말
(단위 : 백만원)

보증 관련 우발부채

보증회사명
(주)LG에너지솔루션

피보증회사명
PT. HLI Green Power

피보증회사명
피보증회사에 대한 설명

여신금융기관
ANZ 등

실행금액
285,602

실행금액
실행금액에 대한 설명
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.

여신한도금액
458,382

여신한도금액
여신한도금액에 대한 설명
총 지급보증한도 금액입니다.

19. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시

보통주

기초
234,000,000

변동
0

기말
234,000,000

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위 : 백만원)

자본금
주식발행초과금

기초
117,000
17,589,722

변동
0
0

분기말자본
117,000
17,589,722

20. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 구성내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금
2,024,125

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금
2,364,496

21. 영업이익 (연결)

영업이익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출액
6,877,843
19,168,423

매출원가
5,620,828
16,294,517

매출총이익
1,257,015
2,873,906

기타영업수익
465,974
1,102,722

판매비와 관리비
1,274,730
3,175,713

판매비와 관리비
급여
231,726
661,865

퇴직급여
12,456
36,748

복리후생비
57,430
171,156

여비교통비
16,623
48,308

수도광열비
22,806
63,097

사용료
10,355
35,476

수수료
148,833
382,216

감가상각비
58,148
161,469

광고선전비
10,837
27,243

운반비
34,897
65,038

교육훈련비
6,686
21,251

무형자산상각비
33,538
95,131

견본비
2,748
7,631

경상개발비
50,371
147,261

판매보증충당부채전입액
336,728
748,160

기타 판매비와 관리비
240,548
503,663

영업이익
448,259
800,915

기타영업수익에 대한 설명

2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출액
8,223,542
25,744,146

매출원가
6,881,973
21,774,291

매출총이익
1,341,569
3,969,855

기타영업수익
215,587
426,797

판매비와 관리비
825,907
2,571,638

판매비와 관리비
급여
228,977
643,332

퇴직급여
16,524
31,345

복리후생비
52,433
152,872

여비교통비
18,811
46,083

수도광열비
18,241
51,742

사용료
16,086
54,870

수수료
148,854
398,250

감가상각비
46,040
129,664

광고선전비
6,433
16,780

운반비
33,700
93,917

교육훈련비
8,203
24,029

무형자산상각비
26,790
73,308

견본비
1,493
4,653

경상개발비
46,325
135,604

판매보증충당부채전입액
108,900
615,924

기타 판매비와 관리비
48,097
99,265

영업이익
731,249
1,825,014

기타영업수익에 대한 설명

2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

연결회사의 매출은 전지 관련 제품의 판매 등 재화의 판매와 연구, 개발 등의 용역 매출로 구성되어 있으며 이 중 재화의 판매와 관련하여 한 시점에 인식하는 매출이 대부분을 구성하고 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동
(47,268)
236,261

원재료 및 소모품 사용
3,427,758
10,043,264

상품의 매입
304,118
871,663

종업원급여
691,873
2,122,304

광고선전비
11,200
28,288

운반비
41,752
79,114

지급수수료
369,640
926,695

감가상각비, 무형자산상각비
792,932
2,186,778

임차료
0
21,847

판매보증충당부채전입액
336,728
748,160

기타 비용
966,825
2,205,856

합계
6,895,558
19,470,230

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동
139,240
374,715

원재료 및 소모품 사용
4,812,035
15,555,668

상품의 매입
379,105
892,660

종업원급여
675,522
1,960,310

광고선전비
6,516
16,988

운반비
39,458
112,565

지급수수료
267,305
740,333

감가상각비, 무형자산상각비
579,261
1,649,278

임차료
17,487
45,674

판매보증충당부채전입액
108,900
615,924

기타 비용
683,051
2,381,814

합계
7,707,880
24,345,929

23. 종업원급여 (연결)

종업원급여의 내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여
562,081
1,715,713

퇴직급여- 확정급여제도
21,771
65,313

퇴직급여- 확정기여제도
728
2,169

기타
107,293
339,109

합계
691,873
2,122,304

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여
559,341
1,618,879

퇴직급여- 확정급여제도
16,625
49,857

퇴직급여- 확정기여제도
802
1,709

기타
98,754
289,865

합계
675,522
1,960,310

24. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
152,864
640,633

금융수익
이자수익
57,362
169,919

배당수익
0
198

외환차이
194,214
379,591

파생상품관련이익
(99,214)
90,197

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
502
728

금융비용
212,735
746,829

금융비용
이자비용
165,835
395,761

외환차이
(63,415)
240,707

매출채권처분손실
0
46

파생상품관련손실
110,315
110,315

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
(41,712)
600,514

금융수익
이자수익
46,405
128,265

배당수익
0
99

외환차이
(114,280)
406,283

파생상품관련이익
26,163
65,867

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
0
0

금융비용
203,697
686,491

금융비용
이자비용
88,113
221,968

외환차이
107,676
451,392

매출채권처분손실
203
5,427

파생상품관련손실
7,705
7,704

금융수익에 포함된 이자수익의 내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

현금및현금성자산 등
46,373
131,222

기타대여금 및 수취채권
10,989
38,697

합계
57,362
169,919

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

현금및현금성자산 등
37,016
107,281

기타대여금 및 수취채권
9,389
20,984

합계
46,405
128,265

금융비용에 포함된 이자비용의 내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융기관관련이자
109,146
270,418

리스부채이자
3,135
5,444

사채관련이자
84,530
190,126

기타이자비용
1,382
4,957

적격자산원가에 포함되어 있는 금액
(32,358)
(75,184)

합계
165,835
395,761

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융기관관련이자
74,562
194,867

리스부채이자
609
1,806

사채관련이자
25,193
53,281

기타이자비용
2,779
7,323

적격자산원가에 포함되어 있는 금액
(15,030)
(35,309)

합계
88,113
221,968

25. 기타영업외수익 (연결)

기타영업외수익의 상세내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외수익
178,229
502,753

기타영업외수익
외환차이
66,476
377,583

관계기업투자자산처분이익
102,076
102,076

기타
9,677
23,094

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외수익
235,039
959,305

기타영업외수익
외환차이
227,795
933,840

관계기업투자자산처분이익
0
0

기타
7,244
25,465

26. 기타영업외비용 (연결)

기타영업외비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외비용
225,173
500,530

기타영업외비용
외환차이
150,416
321,758

유형자산처분손실
60,345
143,484

무형자산처분손실
613
1,031

관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실
0
0

기부금
325
6,031

기타
13,474
28,226

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외비용
316,363
918,467

기타영업외비용
외환차이
299,290
817,706

유형자산처분손실
16,265
58,159

무형자산처분손실
13
355

관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실
0
14,560

기부금
1,107
5,001

기타
(312)
22,686

27. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당이익(손실) (연결)

기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통주식수로 나누어 산출하였습니다.

주당이익

당분기
(단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월
누적

보통주 순이익(손실)
133,156
(339,080)

가중평균유통주식수(주)
234,000,000
234,000,000

보통주 기본주당이익(손실)(원)
569
(1,449)

주당이익에 대한 기술

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

전분기
(단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월
누적

보통주 순이익(손실)
327,741
1,260,779

가중평균유통주식수(주)
234,000,000
234,000,000

보통주 기본주당이익(손실)(원)
1,401
5,388

주당이익에 대한 기술

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

29. 배당금 (연결)

연결회사는 당분기 중 해외 종속기업에서 201,580백만원의 배당금을 지급하였습니다.

배당금에 대한 공시

(단위 : 백만원)

보통주

보통주에 지급된 배당금
201,580

30. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)LG화학(지분율 81.84%)이며, 연결회사의 지배기업인 (주)LG화학에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)LG입니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업(주석 10 참조) 이외, 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 등은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 종속기업(국내)
특수관계자의 종속기업(해외)
비고

(주)LG화학
(주)행복누리 등
LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co., Ltd 등
(주)LG화학의 종속기업

(주)디앤오
(주)디앤오씨엠 등
D&O CM NANJING 등
(주)LG의 종속기업

(주)엘지씨엔에스
(주)비즈테크아이 등
LG CNS America Inc. 등

(주)엘지경영개발원

엘지디스플레이(주)
(주)나눔누리
LG Display (China) Co., Ltd. 등

LG기업집단
(*1)

엘지전자(주)
엘지이노텍(주) 등
LG Electronics Philippines, Inc. 등

(주)엘지생활건강
코카콜라음료(주) 등
락금생활건강무역(상해)유한공사 등

(주)엘지유플러스
(주)엘지헬로비전 등
LG UPLUS FUND I LLC. 등

(주)에이치에스애드

GIIR America Inc. 등

(주)민테크(*2)

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 회사가 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준 제1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

특수관계자 등과의 주요 거래 내역

당분기
(단위 : 백만원)

매출 등
원재료/상품 매입
유/무형자산 취득
이자비용
기타
특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
5,074
1,433,950
0
15
12,825

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
38,094
363
0
0
6,393
연결회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였으며, 상기 금액은 분류 변경 전 거래내역 해당합니다.

VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.
0
0
0
0
0

삼아알미늄주식회사
0
31,173
0
0
0

주식회사 넥스포
0
60
0
0
0

(주)민테크
0
0
0
0
0

기타특수관계자
(주)LG
0
0
0
0
29,412

LG Chem America, Inc.
0
0
0
0
0

LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
0
0
0
0
151

LG Chem Europe GmbH
0
0
0
0
8

(주)행복누리
0
0
0
0
0

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
932,083
0
0
0

주식회사엘지에이치와이비씨엠
0
491,544
0
0
0

(주)테크윈
0
0
1,445
0
33

LG Chem Poland Sp. z o.o.
0
132,206
0
0
0

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
25,602

(주)디앤오와 그 종속기업
64
0
17,500
0
3,163

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
20,145
33
467,348
0
137,960

기타
0
0
140
0
1,573

기타:
엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
0
0
0
7
0

엘지전자(주)와 그 종속기업
126,785
124,857
731,608
0
26,889

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
2,725
44,655
0
2,701
당분기 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
3,027
7,610
0
18,230
당분기 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

기타
29
0
179
13
2,393

특수관계자
190,191
3,152,021
1,270,485
35
267,333

전분기
(단위 : 백만원)

매출 등
원재료/상품 매입
유/무형자산 취득
이자비용
기타
특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
50,415
2,611,065
0
24
3,365

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
34,639
0
0
0
9,512

VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.
256
0
0
0
0
전기 중 매각이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

삼아알미늄주식회사
0
25,270
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
0
0
0

(주)민테크
0
0
206
0
10

기타특수관계자
(주)LG
0
0
0
0
47,613

LG Chem America, Inc.
0
0
0
0
2

LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
1
0

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
0
0
0
0
185

LG Chem Europe GmbH
0
0
0
0
34

(주)행복누리
5
0
0
0
560

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
1,477,804
0
0
0

주식회사엘지에이치와이비씨엠
0
28
0
0
0

(주)테크윈
0
0
0
0
46

LG Chem Poland Sp. z o.o.
0
158,807
0
0
0

(주)엘지경영개발원
11
0
0
0
23,336

(주)디앤오와 그 종속기업
62
0
15,492
0
2,094

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
29,607
136
396,335
0
112,625

기타
0
0
0
0
3,165

기타:
엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
0
0
0
7
0

엘지전자(주)와 그 종속기업
1,727,872
244,914
529,234
0
34,228

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
2,693
215,012
0
483

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
7,969
35,803
0
38,556

기타
35
0
474
23
2,141

특수관계자
1,842,902
4,528,686
1,192,556
55
277,955

특수관계자거래의 채권,채무 잔액

당분기말
(단위 : 백만원)

특수관계자 채권
특수관계자 채무
특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
136
6,511
6,647
426,025
687
12,858
439,570

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
0
0
0
0
0
0
0

삼아알미늄주식회사
0
0
0
5,401
0
0
5,401

주식회사 넥스포
0
0
0
3
0
0
3

기타특수관계자
(주)LG
0
16,708
16,708
0
0
0
0

LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
6
6

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
0
0
0
0
0
30
30

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
0
0
218,147
0
0
218,147

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
0
0
0
169,900
0
0
169,900

(주)테크윈
0
0
0
0
0
0
0

LG Chem Poland Sp. z o.o.
0
0
0
51,389
0
0
51,389

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
0
937
937

(주)디앤오와 그 종속기업
0
0
0
104
0
3,574
3,678

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
7,058
5
7,063
0
0
172,607
172,607

기타
0
0
0
0
0
65
65

기타
엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
99
16
115

엘지전자(주)와 그 종속기업
34,660
183
34,843
22,403
0
177,435
199,838
GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다.

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
0
0
0

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
559
559
0
503
2,593
3,096

전체 특수관계자 합계
41,854
23,966
65,820
893,372
1,289
370,121
1,264,782

전기말
(단위 : 백만원)

특수관계자 채권
특수관계자 채무
특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
19,062
15,319
34,381
410,997
1,100
3,581
415,678

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
0
4,006
4,006
0
0
45,778
45,778

삼아알미늄주식회사
0
0
0
3,769
0
0
3,769

주식회사 넥스포
0
0
0
0
0
0
0

기타특수관계자
(주)LG
0
0
0
0
0
15,025
15,025

LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
10
10

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
0
0
0
0
0
51
51

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
2
2
156,692
0
0
156,692

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
0
0
0
0
0
210
210

(주)테크윈
0
0
0
0
0
2,186
2,186

LG Chem Poland Sp. z o.o.
0
0
0
52,049
0
0
52,049

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
0
680
680

(주)디앤오와 그 종속기업
0
23
23
0
0
8,194
8,194

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
7,859
107
7,966
280
0
371,328
371,608

기타
0
0
0
0
0
348
348

기타
엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
277
19
296

엘지전자(주)와 그 종속기업
225,439
4,341
229,780
45,524
0
296,622
342,146
GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다.

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
0
57,447
57,447

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
0
0
0
0
35,304
35,304

기타
0
559
559
0
1,006
4,734
5,740

전체 특수관계자 합계
252,360
24,357
276,717
669,311
2,383
841,517
1,513,211

연결회사의 특수관계자 등과의 자금거래 내역

당분기
(단위 : 백만원)

배당 및 출자 거래
자금대여 거래
자금차입 거래

배당금수익
배당금지급
현금출자 등
대여금의 증가
대여금의 감소
차입
상환
자금차입·상환에 대한 설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
0
0
0
0
0
0
397
당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

관계기업
삼아알미늄주식회사
150
0
0
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
1,900
0
0
0
0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사
0
0
5,761
0
0
0
0

(주)민테크
0
0
0
0
0
0
0

그 밖의 특수관계자
LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
0
0

기타
LG DISPLAY AMERICA, INC
0
0
0
0
0
0
147
당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

(주)LG생활건강
0
0
0
0
0
0
491
당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

전체 특수관계자 합계
150
0
7,661
0
0
0
1,035

전분기
(단위 : 백만원)

배당 및 출자 거래
자금대여 거래
자금차입 거래

배당금수익
배당금지급
현금출자 등
대여금의 증가
대여금의 감소
차입
상환
자금차입·상환에 대한 설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
0
0
0
0
0
0
389
전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

관계기업
삼아알미늄주식회사
0
0
46,575
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
2,375
0
0
0
0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사
0
0
0
0
0
0
0

(주)민테크
0
0
7,020
0
0
0
0

그 밖의 특수관계자
LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
0
108
전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

기타
LG DISPLAY AMERICA, INC
0
0
0
0
0
0
130
전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

(주)LG생활건강
0
0
0
0
0
0
479
전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

전체 특수관계자 합계
0
0
55,970
0
0
0
1,106

주요 경영진에 대한 보상 내역

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
25,601

퇴직급여
7,581

합계
33,182

주요 경영진에 대한 보상내역에 대한 기술
상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
50,131

퇴직급여
6,402

합계
56,533

주요 경영진에 대한 보상내역에 대한 기술
상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

특수관계자를 위한 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 18에 기재되어 있습니다.

31. 현금흐름표 (연결)

영업으로부터 창출된 현금흐름

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

법인세비용차감전순이익(손실)
653,045

조정

조정
감가상각비
2,052,933

무형자산상각비
133,845

퇴직급여
65,313

금융수익
(524,960)

금융비용
744,123

외환차이
(943)

재고자산평가손실
28,224

유무형자산처분손실
144,515

유무형자산손상차손(환입)
3,009

관계기업투자자산처분이익
(102,076)

관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실
0

계약자산의변동
37,341

충당부채 전입
766,313

기타손익 가감
50,599

재고자산의 변동
301,768

매출채권의 변동
(284,233)

기타수취채권의 변동
188,218

기타유동자산의 변동
(709,334)

파생상품거래의 정산
0

매입채무의 변동
(411,790)

기타지급채무의 변동
(283,132)

기타유동부채의 변동
208,828

충당부채의 변동
(436,536)

순확정급여부채의 변동
(610)

기타의 영업활동 흐름
(43,340)

합계
2,581,120

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

법인세비용차감전순이익(손실)
1,755,915

조정

조정
감가상각비
1,552,263

무형자산상각비
97,015

퇴직급여
49,857

금융수익
(373,146)

금융비용
483,413

외환차이
61,272

재고자산평가손실
14,402

유무형자산처분손실
58,514

유무형자산손상차손(환입)
0

관계기업투자자산처분이익
0

관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실
14,560

계약자산의변동
(31,486)

충당부채 전입
726,557

기타손익 가감
27,091

재고자산의 변동
340,068

매출채권의 변동
(361,893)

기타수취채권의 변동
(600,196)

기타유동자산의 변동
84,766

파생상품거래의 정산
(2,509)

매입채무의 변동
172,501

기타지급채무의 변동
(413,551)

기타유동부채의 변동
(492,129)

충당부채의 변동
(772,652)

순확정급여부채의 변동
6,604

기타의 영업활동 흐름
58,492

합계
2,455,728

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무활동에서 생기는 부채의 변동
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름
차입금의 유동성 대체
상각
리스부채
환산손익 등

재무활동에서 생기는 부채
단기차입금
2,567,561
55,003
80,522
0
0
950,934
3,654,020

장기차입금
4,604,543
384,573
(80,522)
0
233,995
67,253
5,209,842

사채
3,760,184
4,330,054
0
6,048
0
(61,154)
8,035,132

재무활동에서 생기는 부채 합계
10,932,288
4,769,630
0
6,048
233,995
957,033
16,898,994

전분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무활동에서 생기는 부채의 변동
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름
차입금의 유동성 대체
상각
리스부채
환산손익 등

재무활동에서 생기는 부채
단기차입금
2,191,623
300,973
669,898
0
0
(373,780)
2,788,714

장기차입금
3,782,596
107,252
(669,898)
0
34,098
695,024
3,949,072

사채
2,135,034
1,597,493
0
2,121
0
134,296
3,868,944

재무활동에서 생기는 부채 합계
8,109,253
2,005,718
0
2,121
34,098
455,540
10,606,730

중요한 비현금거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 등 대체
5,084,164

미착기계의 유형자산 등 대체
12,534

사채의 유동성 대체
124,866

유,무형자산 취득 미지급금의 증감
(15,887)

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 등 대체
2,377,166

미착기계의 유형자산 등 대체
9,038

사채의 유동성 대체
0

유,무형자산 취득 미지급금의 증감
248,648

32. 부문별정보 (연결)

영업부문에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

LG에너지솔루션

3개월
누적

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

주요 재화 및 용역은 소형전지, 자동차전지, 전력저장전지 등이며, 연결회사는 최고영업의사결정자인 이사회에 보고되는 성과 평가 단위를 근거로 하여 보고부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

매출액
6,877,843
19,168,423

외부고객으로부터의 수익
6,877,843
19,168,423

외부고객으로부터의 수익
외부고객으로부터의 수익에 대한 설명

연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 대부분 재화의 판매로 이루어졌으며, 이자수익 및 배당수익은 금융수익에 포함되어 있습니다.

기타영업수익
465,974
1,102,722

기타영업수익
기타영업수익에 대한 설명

2023년 1월1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

보고부문영업이익
448,259
800,915

보고부문영업이익
보고부문영업이익에 대한 설명

연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

LG에너지솔루션

3개월
누적

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

주요 재화 및 용역은 소형전지, 자동차전지, 전력저장전지 등이며, 연결회사는 최고영업의사결정자인 이사회에 보고되는 성과 평가 단위를 근거로 하여 보고부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

매출액
8,223,542
25,744,146

외부고객으로부터의 수익
8,223,542
25,744,146

외부고객으로부터의 수익
외부고객으로부터의 수익에 대한 설명

연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 대부분 재화의 판매로 이루어졌으며, 이자수익 및 배당수익은 금융수익에 포함되어 있습니다.

기타영업수익
215,587
426,797

기타영업수익
기타영업수익에 대한 설명

2023년 1월1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

보고부문영업이익
731,249
1,825,014

보고부문영업이익
보고부문영업이익에 대한 설명

연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

부문 자산 및 부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

자산
관계기업 및 공동기업투자자산
부채

기업 전체 총계
영업부문
LG에너지솔루션
56,627,130
67,610
28,129,520

전기말
(단위 : 백만원)

자산
관계기업 및 공동기업투자자산
부채

기업 전체 총계
영업부문
LG에너지솔루션
45,437,144
223,559
21,063,635

지역에 대한 공시(매출액)

당분기
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

국내
중국
아시아/오세아니아
아메리카
유럽

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

매출액
401,801
915,938
196,805
3,210,755
190,833
634,929
3,270,443
8,186,784
2,817,961
6,220,017
6,877,843
19,168,423

매출액
국내매출에 대한 설명

국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

전분기
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

국내
중국
아시아/오세아니아
아메리카
유럽

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

매출액
605,683
2,032,425
1,536,958
4,864,980
401,796
1,102,590
3,246,677
7,914,854
2,432,428
9,829,297
8,223,542
25,744,146

매출액
국내매출에 대한 설명

국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

지역에 대한 공시(비유동자산)

당분기말
(단위 : 백만원)

국내
중국
아시아/오세아니아
아메리카
유럽
지역 합계

비유동자산
4,787,782
3,884,534
1,129,588
19,291,363
4,893,224
33,986,491

비유동자산
비유동자산에대한 설명

유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.

전기말
(단위 : 백만원)

국내
중국
아시아/오세아니아
아메리카
유럽
지역 합계

비유동자산
4,310,996
4,251,338
1,126
11,104,415
5,075,284
24,743,159

비유동자산
비유동자산에대한 설명

유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.

당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객으로의 매출액은 각각 4,969,601백만원(전분기 3,465,921백만원), 3,792,751백만원(전분기 4,564,657백만원), 2,239,284백만원(전분기 3,908,656백만원)입니다.

주요 고객에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

외부고객1
외부고객2
외부고객

영업수익
4,969,601
3,792,751
2,239,284

전분기
(단위 : 백만원)

외부고객1
외부고객2
외부고객

영업수익
3,465,921
4,564,657
3,908,656

33. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약자산

계약자산
미청구공사
35,964

계약자산 합계
35,964

계약부채

계약부채
기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
1,201,096

예상 거래선 장려금
1,336

선수수익
35,522

초과청구공사
22,234

계약부채 합계
1,260,188

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약자산

계약자산
미청구공사
70,356

계약자산 합계
70,356

계약부채

계약부채
기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
1,292,914

예상 거래선 장려금
1,660

선수수익
70,055

초과청구공사
2,785

계약부채 합계
1,367,414

계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
48,830
93,819

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
34,400
56,379

선수수익
14,294
36,815

초과청구공사
136
625

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
118,262
203,708

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
104,072
152,306

선수수익
14,099
39,113

초과청구공사
91
12,289

34. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

취득원가
감가상각누계액
손상누계
장부금액 합계

건물
279,763
(79,725)
(1,628)
198,410

토지
274
(11)
(34)
229

합계
280,037
(79,736)
(1,662)
198,639

전기말
(단위 : 백만원)

취득원가
감가상각누계액
손상누계
장부금액 합계

건물
295,848
(81,878)
(1,721)
212,249

토지
283
(8)
(35)
240

합계
296,131
(81,886)
(1,756)
212,489

투자부동산의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

토지
건물

기초 투자부동산
240
212,249

취득/대체
0
794

처분/대체
(8)
(10,141)

감가상각비
(3)
(4,492)

기말 투자부동산
229
198,410

전기말
(단위 : 백만원)

토지
건물

기초 투자부동산
245
212,797

취득/대체
0
6,500

처분/대체
0
(1,030)

감가상각비
(5)
(6,018)

기말 투자부동산
240
212,249

투자부동산의 공정가치

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산
241,006

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산
245,247

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익
5,791

운영비용
4,495

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료

당분기말
(단위 : 백만원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간
1년 미만
3,286

1년에서 2년 이하
1,806

2년에서 5년 이하
625

합계 구간 합계
5,717

전기말
(단위 : 백만원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간
1년 미만
150

1년에서 2년 이하
150

2년에서 5년 이하
299

합계 구간 합계
599

35. 사업결합 (연결)

연결회사는 당분기 중 공동 기업이었던 PT. HLI Green Power의 주주간 약정 변경으로 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 2024년 8월 1일자로 연결회사로 편입하였습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시

(단위 : 백만원)

총장부금액

이전대가

이전대가
사업결합 전 보유하던 지분의 장부금액
201,481

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금 및 현금성자산
59,825

매출채권 및 기타수취채권
118,338

재고자산
144,834

유형자산
1,026,339

무형자산
149,067

기타자산
44,615

매입채무 및 기타지급채무
(293,584)

기타채무
(846,472)

식별가능한 순자산
402,962

비지배지분
201,481

이전대가 및 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액은 취득일의 장부금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합 전 보유하던 지분과 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치 측정 후 사업결합 회계처리에 따라 변경 될 수 있습니다.

연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 PT. HLI Green Power의 매출 및 순이익은 각각 217,192백만원 및 30,858백만원입니다.

취득일 이후 피취득자의 매출 및 순이익

(단위 : 백만원)

총장부금액

취득일 이후 피취득자의 매출
217,192

취득일 이후 피취득자의 순이익
30,858

만일 PT. HLI Green Power이 당분기 기초시점부터 연결됐다면, 연결손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 19,323,041백만원 및 665,328백만원입니다.

사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 연결회사의 매출 및 순이익

(단위 : 백만원)

총장부금액

사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 연결회사의 매출
19,323,041

사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 연결회사의 순이익
665,328

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 5 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 4 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 5 기 3분기말
제 4 기말

자산

유동자산
6,629,156
6,783,743

현금및현금성자산
2,106,045
1,855,224

매출채권
2,022,328
2,289,892

기타수취채권
615,960
1,173,761

선급법인세
6,929
15,132

기타유동금융자산
91,600
65,400

기타유동자산
126,217
118,776

재고자산
1,660,077
1,265,558

비유동자산
20,957,375
16,762,196

장기매출채권
131,959
127,946

기타장기수취채권
142,275
153,173

기타비유동금융자산
654,962
287,187

종속기업투자자산
13,009,929
9,847,300

관계기업 및 공동기업투자자산
69,993
271,463

이연법인세자산
2,062,251
1,598,516

유형자산
3,792,091
3,383,740

무형자산
794,847
712,217

투자부동산
198,796
212,650

기타비유동자산
100,272
168,004

자산총계
27,586,531
23,545,939

부채

유동부채
3,845,168
3,510,919

매입채무
1,148,809
1,097,287

기타지급채무
689,911
983,134

차입금
818,912
670,418

기타유동금융부채
46,534
58,440

유동성충당부채
596,058
374,710

기타 유동부채
544,944
326,930

비유동부채
7,649,401
3,433,526

기타장기지급채무
2,329
3,368

차입금
7,287,770
3,149,383

기타비유동금융부채
137,907
68,368

비유동성충당부채
170,301
152,295

기타비유동부채
51,094
60,112

부채총계
11,494,569
6,944,445

자본

자본금
117,000
117,000

자본잉여금
17,589,722
17,589,722

기타포괄손익누계액
(56,099)
(53,516)

결손금
(1,558,661)
(1,051,712)

자본총계
16,091,962
16,601,494

부채와자본총계
27,586,531
23,545,939

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 5 기 3분기
제 4 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
2,097,344
5,659,865
2,898,355
9,227,208

매출원가
1,804,725
4,740,821
2,244,296
7,532,957

매출총이익
292,619
919,044
654,059
1,694,251

판매비와 관리비
1,014,155
2,538,942
706,390
1,993,348

영업이익(손실)
(721,536)
(1,619,898)
(52,331)
(299,097)

금융수익
85,327
457,260
92,611
503,207

금융비용
115,095
496,675
140,897
473,375

기타영업외수익
279,739
1,059,127
130,663
705,092

기타영업외비용
81,297
209,749
116,443
329,040

법인세비용차감전순이익(손실)
(552,862)
(809,935)
(86,397)
106,787

법인세비용(수익)
(297,817)
(304,393)
512
37,439

분기순이익(손실)
(255,045)
(505,542)
(86,909)
69,348

주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(1,089)
(2,160)
(372)
296

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 5 기 3분기
제 4 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
(255,045)
(505,542)
(86,909)
69,348

기타포괄손익
(5,555)
(3,990)
(7,234)
(2,283)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(5,647)
(5,036)
(7,008)
(1,613)

순확정급여부채의 재측정요소
(968)
(1,824)
1,676
3,367

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익
(6,356)
(4,706)
(11,198)
(5,560)

기타포괄손익 법인세효과
1,677
1,494
2,514
580

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
92
1,046
(226)
(670)

현금흐름위험회피
119
1,356
(307)
(910)

기타포괄손익 법인세효과
(27)
(310)
81
240

분기총포괄손익
(260,600)
(509,532)
(94,143)
67,065

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

자본

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
117,000
17,589,722
46,640
(958,790)
16,794,572

포괄손익

67,065

분기순이익(손실)
0
0
0
69,348
69,348

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
2,478
2,478

기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익
0
0
(4,091)
0
(4,091)

현금흐름위험회피
0
0
(670)
0
(670)

2023.09.30 (분기말자본)
117,000
17,589,722
41,879
(886,964)
16,861,637

2024.01.01 (기초자본)
117,000
17,589,722
(53,516)
(1,051,712)
16,601,494

포괄손익

(509,532)

분기순이익(손실)
0
0
0
(505,542)
(505,542)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(1,407)
(1,407)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익
0
0
(3,629)
0
(3,629)

현금흐름위험회피
0
0
1,046
0
1,046

2024.09.30 (분기말자본)
117,000
17,589,722
(56,099)
(1,558,661)
16,091,962

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 5 기 3분기
제 4 기 3분기

영업활동현금흐름
388,069
(172,290)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(163,099)
(474,866)

이자의 수취
54,777
95,581

이자의 지급
(154,245)
(40,927)

배당금의 수취
808,660
329,775

법인세의 납부
(158,024)
(81,853)

투자활동현금흐름
(4,456,782)
(3,515,015)

투자활동으로 인한 현금유입액
16,033
84,930

기타수취채권의 감소
5,000
13,866

기타장기수취채권의 감소
3,261
3,580

금융상품의 처분
2,751
0

유형자산의 처분
2,668
66,213

무형자산의 처분
2,353
1,271

투자활동으로 인한 현금유출액
(4,472,815)
(3,599,945)

기타장기수취채권의 증가
(8,549)
(11,574)

종속기업투자자산의 취득
(2,953,496)
(2,257,823)

관계기업투자자산의 취득
(7,661)
(48,950)

금융상품의 취득
(365,883)
(88,315)

유형자산의 취득
(1,052,094)
(1,124,449)

무형자산의 취득
(82,355)
(64,403)

기타투자활동의 유출
(2,777)
(4,431)

재무활동현금흐름
4,306,464
1,584,504

재무활동으로 인한 현금유입액
4,330,054
2,325,688

차입금의 증가
4,330,054
2,325,688

재무활동으로 인한 현금유출액
(23,590)
(741,184)

차입금의 상환
(23,590)
(741,184)

현금및현금성자산의 증가(감소)
237,751
(2,102,801)

기초 현금및현금성자산
1,855,224
4,828,152

현금및현금성자산의 환율변동효과
13,070
(3,880)

당분기말 현금및현금성자산
2,106,045
2,721,471

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 LG에너지솔루션(이하 "회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.회사는 당분기말 현재 오창에 제조시설을 가지고 전지사업을 영위하고 있습니다.회사는 2022년 1월 27일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG화학이며, 보통주 지분의 81.84%를 소유하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 800백만주(1주당 금액 500원)이며, 발행한 보통주 주식의 수는 234백만주입니다.

1.2 사업의 현황

회사는 전지사업을 영위하고 있습니다.

전지사업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등을 생산, 판매하는 사업입니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규 Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동,비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ
약정의 조건

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ
유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

재무위험관리요소에 대한 공시

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
위험에 대한 노출정도에 대한 기술

위험
시장위험
외환위험
회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

신용위험
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다.

유동성위험
회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

외화 화폐성 자산부채 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

자산
부채

외화표시 화폐성 자산 및 부채
USD
3,286,873
6,672,509

EUR
171,360
80,791

JPY
28,699
12,468

CNY 등
93,469
18,072

전기말
(단위 : 백만원)

자산
부채

외화표시 화폐성 자산 및 부채
USD
3,507,510
3,814,710

EUR
270,280
82,410

JPY
10,486
15,421

CNY 등
124,856
8,478

환율 변화의 영향

당분기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

환율 상승률
0.1000
0.1000
0.1000
0.1000

상승시 세전손익 증감
(338,564)
9,057
1,623
7,540

환율 하락률
0.1000
0.1000
0.1000
0.1000

하락시 세전손익 증감
338,564
(9,057)
(1,623)
(7,540)

전기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

환율 상승률
0.1000
0.1000
0.1000
0.1000

상승시 세전손익 증감
(30,720)
18,787
(494)
11,638

환율 하락률
0.1000
0.1000
0.1000
0.1000

하락시 세전손익 증감
30,720
(18,787)
494
(11,638)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

환위험회피를 위한 통화선도계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화선도계약

선도계약01
선도계약02

계약처
신한은행
KB국민은행

계약금액
500 USD M
500 USD M

계약환율
1,135.60
1,102.83

계약시작일
2020-10-14
2020-11-24

계약만기일
2024-10-15
2029-04-16

자산
91,350
71,102

부채
0
0

파생상품에 대한 추가 기술
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화스왑계약

통화스왑01
통화스왑02
통화스왑03
통화스왑04
통화스왑05
통화스왑06
통화스왑07
통화스왑08
통화스왑09
통화스왑10
통화스왑11
통화스왑12
통화스왑13
통화스왑14

계약처
JP Morgan
신한은행
산업은행
우리은행
DBS
JP Morgan
신한은행
KB국민은행
우리은행
한국수출입은행
IBK투자증권
산업은행
산업은행
우리은행

계약금액
200 USD M
200 USD M
400 USD M
200 USD M
200 USD M
200 USD M
300 USD M
200 USD M
200 USD M
200 USD M
100 USD M
100 USD M
400 USD M
100 USD M

계약환율
1,337.60
1,337.60
1,337.60
1,337.60
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80

계약시작일
2023-09-25
2023-09-25
2023-09-25
2023-09-25
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02

계약만기일
2026-09-25
2026-09-25
2028-09-25
2028-09-25
2027-07-02
2027-07-02
2027-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2034-07-02
2034-07-02

파생상품자산
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

파생상품부채
5,900
3,498
12,128
6,065
10,930
11,338
13,407
9,645
9,604
9,797
4,898
4,865
28,664
7,167

파생상품에 대한 추가 기술
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

2) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 85,789백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 8,579백만원(법인세효과 차감 전)입니다.

지분상품에 대한 가격변동위험

(단위 : 백만원)

공시금액

보유하고 있는 지분상품투자
85,789

가격 변동률
0.1000

가격 변동 시 자본 증감(법인세효과 차감 전)
8,579

(2) 신용위험1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다.당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포져를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은2,154,287백만원입니다(전기말 2,417,838백만원).

신용위험의 최대 익스포저

당분기말
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

금융자산, 분류

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도
2,154,287

전기말
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

금융자산, 분류

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도
2,417,838

2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당분기말 및 전기말 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

(3) 유동성 위험당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
3,021,330
1,637,670
5,808,930
1,043,344

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
차입금
1,146,447
1,615,404
5,790,049
1,043,221

리스부채
36,163
20,788
18,030
123

매입채무 및 기타지급채무
1,838,720
1,478
851
0

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
(92,000)
7,200
(5,785)
30,600

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
총액결제 통화선도 및 통화스왑
(92,000)
7,200
(5,785)
30,600

총액결제 통화선도 및 통화스왑
유입
(659,800)
(527,840)
(3,430,960)
(659,800)

유출
567,800
535,040
3,425,175
690,400

전기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
2,917,455
293,634
2,669,731
656,385

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
차입금
809,298
266,085
2,660,107
656,385

리스부채
27,736
24,625
9,180
0

매입채무 및 기타지급채무
2,080,421
2,924
444
0

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
(76,900)
0
48,200
(93,285)

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
총액결제 통화선도 및 통화스왑
(76,900)
0
48,200
(93,285)

총액결제 통화선도 및 통화스왑
유입
(644,700)
0
(1,289,400)
(644,700)

유출
567,800
0
1,337,600
551,415

당분기말 및 전기말 현재 회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다.

원재료 가격 변동위험 회피를 위한 스왑계약

당분기말
(단위 : 백만원)

상품(원재료) 스왑

거래목적
현금흐름위험회피

대상자산
비철금속

거래처
Citibank, SC

만기
2026년 12월

파생상품자산
478

파생상품부채
791

스왑계약에 대한 추가 기술
미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

전기말
(단위 : 백만원)

상품(원재료) 스왑

거래목적
현금흐름위험회피

대상자산
비철금속

거래처
Citibank, SC

만기
2026년 12월

파생상품자산
27

파생상품부채
1,697

스왑계약에 대한 추가 기술
미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

금융보증계약의 만기별 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

금융보증계약
3,018,835
0
0
0

금융보증계약에 대한 추가 기술
상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

총 지급보증한도 금액
5,008,834
0
0
0

총 지급보증 한도에 대한 기술
보고기간말 시점 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액을 나타냅니다(주석18참조).

전기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

금융보증계약
3,504,027
0
0
0

금융보증계약에 대한 추가 기술
상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

총 지급보증한도 금액
5,364,738
0
0
0

총 지급보증 한도에 대한 기술
보고기간말 시점 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액을 나타냅니다(주석18참조).

3.2 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

총차입금 (주석 14)(A)
8,106,682

차감: 현금및현금성자산(B)
(2,106,045)

순부채(C = A + B)
6,000,637

부채총계(D)
11,494,569

자본총계(E)
16,091,962

총자본(F = C + E)
22,092,599

자본조달비율(C/F)
0.272

부채비율(D/E)
0.714

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

총차입금 (주석 14)(A)
3,819,801

차감: 현금및현금성자산(B)
(1,855,224)

순부채(C = A + B)
1,964,577

부채총계(D)
6,944,445

자본총계(E)
16,601,494

총자본(F = C + E)
18,566,071

자본조달비율(C/F)
0.106

부채비율(D/E)
0.418

3.3 공정가치 추정

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
공정가치

유동금융자산

유동금융자산
현금및현금성자산
2,106,045

매출채권
2,022,328

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
615,960

금융기관예치금
0

유동 파생상품 금융자산
250
250

유동 파생상품 금융자산(통화선도)
91,350
91,350

비유동금융자산

비유동금융자산
장기매출채권
131,959

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
82,261

금융기관예치금
60,014

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)
시장성이 있는 금융자산
5,947
5,947

시장성이 없는 금융자산
560,105
560,105

비유동 파생상품 금융자산
17,808
17,808

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
71,102
71,102

유동금융부채

유동금융부채
매입채무 및 기타채무
1,838,720

유동성 차입금(리스부채 제외)
784,624

유동성 파생상품 금융부채
790
790

기타유동성금융부채
45,744

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채
비유동성 차입금 (리스부채 제외)
7,250,508
7,707,484

장기매입채무 및 기타비유동채무
2,329

비유동성 파생상품 금융부채
1
1

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
137,906
137,906

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술

공정가치가 표시되지 않은 계정의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치 금액 공시에서 제외하였습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
공정가치

유동금융자산

유동금융자산
현금및현금성자산
1,855,224

매출채권
2,289,892

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
1,168,761

금융기관예치금
5,000

유동 파생상품 금융자산
12
12

유동 파생상품 금융자산(통화선도)
65,388
65,388

비유동금융자산

비유동금융자산
장기매출채권
127,946

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
93,159

금융기관예치금
60,014

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)
시장성이 있는 금융자산
12,255
12,255

시장성이 없는 금융자산
210,602
210,602

비유동 파생상품 금융자산
17,192
17,192

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
47,138
47,138

유동금융부채

유동금융부채
매입채무 및 기타채무
2,080,421

유동성 차입금(리스부채 제외)
643,895

유동성 파생상품 금융부채
1,191
1,191

기타유동성금융부채
57,249

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채
비유동성 차입금 (리스부채 제외)
3,116,289
3,238,725

장기매입채무 및 기타비유동채무
3,368

비유동성 파생상품 금융부채
506
506

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
67,862
67,862

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술

측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.비유동성 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

비유동성금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율

당분기말
(단위 : 백만원)

부채

비유동금융부채

측정 전체

할인율, 측정 투입변수

하위범위
상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
0.0327
0.0422

전기말
(단위 : 백만원)

부채

비유동금융부채

측정 전체

할인율, 측정 투입변수

하위범위
상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
0.0379
0.0479

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

수준 1
수준 2
수준 3
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정되는 금융자산부채

공정가치로 측정되는 금융자산부채
유동 파생상품 금융자산
0
250
0
250

유동 파생상품 금융자산(통화선도)
0
91,350
0
91,350

비유동 파생상품 금융자산
0
228
17,580
17,808

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
0
71,102
0
71,102

시장성이 있는 금융자산
5,947
0
0
5,947

시장성이 없는 금융자산
0
0
560,105
560,105

유동성 파생상품 금융부채
0
790
0
790

비유동성 파생상품 금융부채
0
1
0
1

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
0
137,906
0
137,906

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채
비유동성 차입금 (리스부채 제외)
0
7,707,484
0
7,707,484

전기말
(단위 : 백만원)

수준 1
수준 2
수준 3
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정되는 금융자산부채

공정가치로 측정되는 금융자산부채
유동 파생상품 금융자산
0
12
0
12

유동 파생상품 금융자산(통화선도)
0
65,388
0
65,388

비유동 파생상품 금융자산
0
15
17,177
17,192

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
0
47,138
0
47,138

시장성이 있는 금융자산
12,255
0
0
12,255

시장성이 없는 금융자산
0
0
210,602
210,602

유동성 파생상품 금융부채
0
1,191
0
1,191

비유동성 파생상품 금융부채
0
506
0
506

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
0
67,862
0
67,862

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채
비유동성 차입금 (리스부채 제외)
0
3,238,725
0
3,238,725

4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 충당부채회사는 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 고객사의 자발적 리콜과 관련된 충당부채는 리콜 대상 차량대수, 예상 총 수리비용 및 분담비율 등을 기초로 하여 추정하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.3 참조).

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.1.(2) 참조).(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

5. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
금융자산 합계

현금및현금성자산
2,106,045
0
0
0
2,106,045

매출채권
2,022,328
0
0
0
2,022,328

장기매출채권
131,959
0
0
0
131,959

기타수취채권
615,960
0
0
0
615,960

기타장기수취채권
142,275
0
0
0
142,275

기타유동금융자산
0
91,350
0
250
91,600

기타비유동금융자산
0
568,945
85,789
228
654,962

합계
5,018,567
660,295
85,789
478
5,765,129

금융자산의 성격에 대한 기술

회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
금융자산 합계

현금및현금성자산
1,855,224
0
0
0
1,855,224

매출채권
2,289,892
0
0
0
2,289,892

장기매출채권
127,946
0
0
0
127,946

기타수취채권
1,173,761
0
0
0
1,173,761

기타장기수취채권
153,173
0
0
0
153,173

기타유동금융자산
0
65,388
0
12
65,400

기타비유동금융자산
0
196,678
90,494
15
287,187

합계
5,599,996
262,066
90,494
27
5,952,583

금융자산의 성격에 대한 기술

회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
금융부채 합계

매입채무
1,148,809
0
0
1,148,809

기타지급채무
689,911
0
0
689,911

기타장기지급채무
2,329
0
0
2,329

유동성차입금
784,624
0
34,288
818,912

비유동성차입금
7,250,508
0
37,262
7,287,770

기타유동금융부채
45,744
0
790
46,534

기타비유동금융부채
0
137,906
1
137,907

합계
9,921,925
137,906
72,341
10,132,172

금융부채의 성격에 관한 기술

기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
금융부채 합계

매입채무
1,097,287
0
0
1,097,287

기타지급채무
983,134
0
0
983,134

기타장기지급채무
3,368
0
0
3,368

유동성차입금
643,895
0
26,523
670,418

비유동성차입금
3,116,289
0
33,094
3,149,383

기타유동금융부채
57,249
0
1,191
58,440

기타비유동금융부채
0
67,862
506
68,368

합계
5,901,222
67,862
61,314
6,030,398

금융부채의 성격에 관한 기술

기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

금융상품의 범주별 순손익

당분기
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품
기타금융부채

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

이자수익
26,941
63,222
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

이자비용
0
0
(84,531)
(190,127)
0
0
0
0
0
0
(579)
(1,669)

평가/처분손익
0
0
0
0
502
728
(6,356)
(4,706)
(209,409)
(18,761)
0
0

평가손익의 성격에 관한 기술

당기손익항목과 기타포괄손익항목이 포함된 평가손익입니다.

외환차이
(123,204)
129,158
315,001
43,467
(22,531)
(15,559)
0
0
0
0
0
0

전분기
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품
기타금융부채

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

이자수익
19,313
92,175
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

이자비용
0
0
(25,193)
(53,295)
0
0
0
0
0
0
(262)
(710)

평가/처분손익
0
0
0
0
0
0
(11,198)
(5,560)
18,152
57,253
0
0

평가손익의 성격에 관한 기술

당기손익항목과 기타포괄손익항목이 포함된 평가손익입니다.

외환차이
25,686
224,264
(81,174)
(233,895)
1,833
4,266
0
0
0
0
0
0

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금
9,738

현금등가물
2,096,307

합계
2,106,045

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금
6,524

현금등가물
1,848,700

합계
1,855,224

당분기말 현재 회사의 사용 목적에 제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

사용이 제한된 금융자산

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
은행예금
0

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
은행예금
0

7. 매출채권 및 기타수취채권

금융자산의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
대손충당금
장부금액 합계

매출채권
2,022,328
0
2,022,328

장기매출채권
131,959
0
131,959

기타수취채권
615,960
0
615,960

기타장기수취채권
142,275
0
142,275

합계
2,912,522
0
2,912,522

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
대손충당금
장부금액 합계

매출채권
2,289,892
0
2,289,892

장기매출채권
127,946
0
127,946

기타수취채권
1,173,761
0
1,173,761

기타장기수취채권
153,173
0
153,173

합계
3,744,772
0
3,744,772

기타수취채권의 장부금액

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동성
615,960

유동성
미수금
594,126

금융기관예치금
0

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

미수수익
12,026

보증금
9,808

비유동성
142,275

비유동성
미수금
44,266

금융기관예치금
60,014

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
당분기말 현재 비유동성 금융기관예치금 중 60,000백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 14백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

보증금
37,995

합계
758,235

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동성
1,173,761

유동성
미수금
1,154,699

금융기관예치금
5,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

미수수익
3,582

보증금
10,480

비유동성
153,173

비유동성
미수금
61,125

금융기관예치금
60,014

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

보증금
32,034

합계
1,326,934

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

연체상태
연체되지 않은 채권
2,129,127
746,085

연체되었으나 손상되지 않은 채권
25,160
12,150

연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 이하
17,432
11,093

3개월 초과 6개월 이하
6,800
1,025

6개월 초과
928
32

손상된 채권
0
0

연체상태 합계
2,154,287
758,235

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

연체상태
연체되지 않은 채권
2,385,614
1,316,073

연체되었으나 손상되지 않은 채권
32,224
10,861

연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 이하
15,838
10,861

3개월 초과 6개월 이하
16,386
0

6개월 초과
0
0

손상된 채권
0
0

연체상태 합계
2,417,838
1,326,934

대손충당금의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

기초
0
0

대손충당금 설정(환입)
0
0

제각
0
0

기말
0
0

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

기초
0
54

대손충당금 설정(환입)
0
0

제각
0
(54)

기말
0
0

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

기타금융자산

당분기말
(단위 : 백만원)

기타금융자산

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
85,789

현금흐름위험회피
478

당기손익-공정가치 측정 금융자산
660,295

금융자산, 범주 합계
746,562

전기말
(단위 : 백만원)

기타금융자산

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
90,494

현금흐름위험회피
27

당기손익-공정가치 측정 금융자산
262,066

금융자산, 범주 합계
352,587

기타금융부채

당분기말
(단위 : 백만원)

기타금융부채

금융부채, 범주
금융보증계약
45,744

현금흐름위험회피
791

당기손익-공정가치 측정 금융부채
137,906

금융부채, 범주 합계
184,441

전기말
(단위 : 백만원)

기타금융부채

금융부채, 범주
금융보증계약
57,249

현금흐름위험회피
1,697

당기손익-공정가치 측정 금융부채
67,862

금융부채, 범주 합계
126,808

기타금융자산 지분증권의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

기타지분증권

기초
90,494

취득/대체
0

평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목
(4,706)

기말
85,788

전기말
(단위 : 백만원)

기타지분증권

기초
202,094

취득/대체
17,438

평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목
(129,038)

기말
90,494

회사는 상기 지분증권 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l에 대해 투자원금보장 목적으로 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 동 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.

기타 주요 약정사항

내용

행사가능일
인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능

행사가격
출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 수령한 배당을 차감한 금액

기타조건
Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 풋옵션의 행사가 불가능

9. 재고자산

재고자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

취득원가
평가충당금
장부금액 합계

상품
263,252
(3,863)
259,389

제품/반제품
921,301
(124,295)
797,006

원재료
531,882
(4,685)
527,197

저장품
10,753
(3,184)
7,569

미착품
68,916
0
68,916

합계
1,796,104
(136,027)
1,660,077

전기말
(단위 : 백만원)

취득원가
평가충당금
장부금액 합계

상품
233,113
(2,910)
230,203

제품/반제품
1,013,658
(102,993)
910,665

원재료
83,359
(2,419)
80,940

저장품
15,288
(5,174)
10,114

미착품
33,636
0
33,636

합계
1,379,054
(113,496)
1,265,558

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
4,659,390

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
7,473,679

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
10,118,763
7,547,546

취득
2,961,159
2,598,354

처분/손상
-
(27,137)

기말
13,079,922
10,118,763

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
소재지
지분율(%)
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

종속기업 :

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
중국
100
100
1,138,401
1,138,401

LG Energy Solution Michigan Inc.
미국
100
100
4,900,770
3,815,683

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
중국
100
100
323,438
323,438

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
폴란드
100
100
2,299,898
2,299,898

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
호주
100
100
429
429

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
중국
100
100
788,171
788,171

LG Energy Solution Europe GmbH
독일
100
100
34,729
34,729

LG Energy Solution (Taiwan) Ltd.
대만
100
100
1,871
1,871

(주)아름누리
한국
100
100
500
500

LG Energy Solution Fund I LLC
미국
100
100
49,164
47,842

LG Energy Solution Vertech Inc.
미국
100
100
16,168
16,168

LG Energy Solution Arizona, Inc.
미국
100
100
268,725
188,649

Baterias De Castilla S.L.
스페인
100
100
4
4

L-H Battery Company, Inc.
미국
51
51
1,490,326
548,958

LG Energy Solution India Private Limited
인도
100
100
563
563

LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.
미국
100
100
102,735
39,936

NextStar Energy Inc.
캐나다
51
51
1,342,085
579,075

LG Energy Solution Fund II LLC
미국
100
100
42,284
22,985

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.(*1)
일본
100
-
535
-

PT. HLI Green Power(*2)
인도네시아
50
-
209,133
-

소계

13,009,929
9,847,300

관계기업 및 공동기업:

PT. HLI Green Power(*2)
인도네시아
-
50
-
209,133

삼아알미늄주식회사
한국
10.2
10.2
46,575
46,575

주식회사 넥스포
한국
19
19
4,274
2,374

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사
한국
59.9
59.9
19,144
13,381

소계

69,993
271,463

합계

13,079,922
10,118,763

(*1) 회사는 당분기 중 LG Energy Solution Japan Co., Ltd.의 지분 100%를 535백만원에 신규취득하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.

11. 유형자산

유형자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초
3,383,740

취득/대체
1,213,919

처분/대체
(515,741)

감가상각
(282,979)

손상
(6,848)

기말
3,792,091

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초
2,504,936

취득/대체
2,448,980

처분/대체
(1,231,848)

감가상각
(335,707)

손상
(2,621)

기말
3,383,740

당분기말 현재 유형자산의 순장부금액 중 1,126,030백만원(전기말 860,764백만원)은 건설중인자산이며, 이중 일부는 무형자산으로 대체될 예정입니다

건설중인자산 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산
1,126,030

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산
860,764

회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 22,645백만원(전분기 9,908백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 4.13% (전분기 3.39%)입니다.

유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가
22,645

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0413

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가
9,908

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0339

감가상각비의 기능별 배분

당분기
(단위 : 백만원)

감가상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
56,557
168,940

판매비와 관리비
40,351
114,039

기능별 항목 합계
96,908
282,979

전분기
(단위 : 백만원)

감가상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
48,277
149,606

판매비와 관리비
32,295
90,184

기능별 항목 합계
80,572
239,790

사용권자산의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

사용권자산
사용권자산에 대한 기술

유형자산
사용권자산
건물
54,411

토지
304

차량운반구
12,050

유형자산 합계
66,765
사용권자산이 포함된 재무상태표 계정은 '유형자산' 항목입니다.

전기말
(단위 : 백만원)

사용권자산
사용권자산에 대한 기술

유형자산
사용권자산
건물
43,129

토지
228

차량운반구
11,561

유형자산 합계
54,918
사용권자산이 포함된 재무상태표 계정은 '유형자산' 항목입니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 42,149백만원(전분기 18,667백만원)입니다.

리스부채의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

부채
부채 합계

리스 부채

유동리스부채
비유동리스부채

총 리스부채
34,288
37,262
71,550

리스부채가 포함된 재무상태표 항목

리스부채가 포함된 재무상태표 항목은 '차입금' 항목입니다.

전기말
(단위 : 백만원)

부채
부채 합계

리스 부채

유동리스부채
비유동리스부채

총 리스부채
26,523
33,094
59,617

리스부채가 포함된 재무상태표 항목

리스부채가 포함된 재무상태표 항목은 '차입금' 항목입니다.

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

당분기
(단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

3개월
누적

자산
건물
6,897
19,718

토지
64
200

차량운반구 등
1,484
4,527

자산 합계
8,445
24,445

전분기
(단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

3개월
누적

자산
건물
4,709
9,298

토지
443
465

차량운반구 등
1,399
2,642

자산 합계
6,551
12,405

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
579
1,669

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
599
2,329

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
1,774
5,220

리스의 총 현금유출

32,808

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
199
448

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
568
1,417

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
1,774
3,312

리스의 총 현금유출

21,915

12. 무형자산

무형자산의 변동내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역
기초
712,217

취득/대체
184,421

처분/대체
(3,566)

상각
(98,225)

손상
0

기말
794,847

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역
기초
513,483

취득/대체
304,499

처분/대체
(2,954)

상각
(102,802)

손상
(9)

기말
712,217

무형자산상각비의 기능별 배분

당분기
(단위 : 백만원)

무형자산상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
5,288
15,518

판매비와 관리비
29,031
82,707

기능별 항목 합계
34,319
98,225

전분기
(단위 : 백만원)

무형자산상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
4,357
13,014

판매비와 관리비
22,045
60,271

기능별 항목 합계
26,402
73,285

온실가스 배출권

국내 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량

2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

무상할당 배출권
281천톤
300천톤
300천톤
297천톤
297천톤

추가할당 배출권

32천톤
60천톤

추가할당 사유에 대한 설명

최초 무상할당량 300천톤에 사업장 배출시설 증설로 인해 32천톤이 추가 할당되었습니다.
23년 배출량 확정에 따라 60천톤 추가 할당 되었습니다.

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량

당분기말

2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당
332천톤
360천톤
297천톤
297천톤

매입/매각
23천톤
7천톤
-
-

차입/이월
3천톤
-
-
-

정부제출
(-)358천톤
(-)367천톤
-
-

기말

-
297천톤
297천톤

전기말

2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당
332천톤
300천톤
297천톤
297천톤

매입/매각
23천톤
-
-
-

차입/이월
3천톤
-
-
-

정부제출
(-)358천톤
-
-
-

기말
-
300천톤
297천톤
297천톤

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액

당분기말
(단위 : 백만원)

2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당

매입/매각
179
171

차입/이월

정부제출
(179)
(171)

기말

전기말
(단위 : 백만원)

2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당

매입/매각
179

차입/이월

정부제출
(179)

기말

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산

기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산
126,217

기타유동자산
선급금 및 선급비용
39,450

선급부가가치세
38,271

기타
48,496

기타비유동자산
100,272

기타비유동자산
장기선급금 및 선급비용
10,263

순확정급여자산
90,009

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산
118,776

기타유동자산
선급금 및 선급비용
60,954

선급부가가치세
56,386

기타
1,436

기타비유동자산
168,004

기타비유동자산
장기선급금 및 선급비용
11,495

순확정급여자산
156,509

14. 차입금

차입금에 대한 세부 정보

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동성사채
784,624

유동성리스부채
34,288

소계
818,912

사채
7,250,508

비유동성리스부채
37,262

소계
7,287,770

차입금 합계
8,106,682

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동성사채
643,895

유동성리스부채
26,523

소계
670,418

사채
3,116,289

비유동성리스부채
33,094

소계
3,149,383

차입금 합계
3,819,801

사채에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

이자율
최장 만기일
원화가액
외화금액
유동성
비유동성

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등
0.02214
2026.03.13
200,000

0
200,000

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04097
2025.06.29
125,000

125,000
0

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04196
2026.06.29
370,000

0
370,000

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04298
2028.06.29
505,000

0
505,000

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03806
2026.02.16
180,000

0
180,000

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03889
2027.02.16
660,000

0
660,000

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04054
2029.02.16
570,000

0
570,000

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04202
2031.02.16
190,000

0
190,000

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.03250
2024.10.15
659,800
USD 500,000 K
659,800
0

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.03625
2029.04.15
659,800
USD 500,000 K
0
659,800

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05625
2026.09.25
527,840
USD 400,000 K
0
527,840

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05750
2028.09.25
791,760
USD 600,000 K
0
791,760

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05375
2027.07.02
923,720
USD 700,000 K
0
923,720

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05375
2029.07.02
1,055,680
USD 800,000 K
0
1,055,680

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05500
2034.07.02
659,800
USD 500,000 K
0
659,800

차입금명칭 합계

현재가치할인차금
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

(43,268)

(176)
(43,092)

장부금액 합계

8,035,132

784,624
7,250,508

전기말
(단위 : 백만원)

이자율
최장 만기일
원화가액
외화금액
유동성
비유동성

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등
0.02214
2026.03.13
200,000

0
200,000

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04097
2025.06.29
125,000

0
125,000

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04196
2026.06.29
370,000

0
370,000

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04298
2028.06.29
505,000

0
505,000

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.03250
2024.10.15
644,700
USD 500,000 K
644,700
0

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.03625
2029.04.15
644,700
USD 500,000 K
0
644,700

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05625
2026.09.25
515,760
USD 400,000 K
0
515,760

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등
0.05750
2028.09.25
773,640
USD 600,000 K
0
773,640

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

현재가치할인차금
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

(18,616)

(805)
(17,811)

장부금액 합계

3,760,184

643,895
3,116,289

리스 및 리스부채

당분기말
(단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

이자율
0.0221
0.0420

최장 만기일

2039.02.28

원화가액

71,550

유동성

34,288

비유동성

37,262

전기말
(단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

이자율
0.0216
0.0420

최장 만기일

2028.06.07

원화가액

59,617

유동성

26,523

비유동성

33,094

15. 충당부채

충당부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

판매보증충당부채
온실가스배출충당부채
기타충당부채
충당부채 합계

기초
423,920
195
102,890
527,005

충당금 전입
527,627
108
13,088
540,823

사용액
(301,298)
(171)
0
(301,469)

기말
650,249
132
115,978
766,359

차감: 유동항목
(486,702)
(132)
(109,224)
(596,058)

합계
163,547
0
6,754
170,301

충당부채의 성격에 대한 기술
회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.
회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 233천톤 (전기말 : 325천톤)입니다.
회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

판매보증충당부채
온실가스배출충당부채
기타충당부채
충당부채 합계

기초
920,184
1,250
4,118
925,552

충당금 전입
251,654
(876)
98,772
349,550

사용액
(747,918)
(179)
0
(748,097)

기말
423,920
195
102,890
527,005

차감: 유동항목
(277,810)
(195)
(96,705)
(374,710)

합계
146,110
0
6,185
152,295

충당부채의 성격에 대한 기술

16. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치
725,826

확정급여채무의 현재가치
확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시
당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 32백만원(전기말 35백만원)을 차감한 금액입니다.

사외적립자산의 공정가치
(815,835)

합계
(90,009)

합계
합계에 대한 기술
당분기말 순확정급여자산 90,009백만원(전기말 156,509백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치
671,375

확정급여채무의 현재가치
확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치
(827,884)

합계
(156,509)

합계
합계에 대한 기술

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
23,365
70,095

순이자원가
(1,813)
(5,439)

종업원급여에 포함된 총 비용
21,552
64,656

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
19,441
58,322

순이자원가
(3,004)
(9,012)

종업원급여에 포함된 총 비용
16,437
49,310

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도
1,668

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도
1,471

퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출원가
9,838
30,088

판매비와 관리비
12,175
36,236

합계
22,013
66,324

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출원가
700
19,634

판매비와 관리비
16,425
31,147

합계
17,125
50,781

확정급여채무의 현재가치 변동

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 확정급여채무, 현재가치
671,375

계열사간 이동으로 전입된 채무
2,005

계열사간 이동으로 전출된 채무
(382)

당기근무원가
70,095

이자비용
23,310

재측정요소

재측정요소
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
0

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
0

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익
0

기타
0

제도에서의 지급액
(40,577)

기말 확정급여채무, 현재가치
725,826

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 확정급여채무, 현재가치
547,721

계열사간 이동으로 전입된 채무
12,516

계열사간 이동으로 전출된 채무
(2,426)

당기근무원가
77,762

이자비용
28,988

재측정요소

재측정요소
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
45,794

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,824

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익
(8,634)

기타
(2,002)

제도에서의 지급액
(30,168)

기말 확정급여채무, 현재가치
671,375

사외적립자산의 공정가치 변동

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 사외적립자산, 공정가치
827,884

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산
(238)

이자수익
28,749

재측정요소

재측정요소
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(1,824)

기여금

기여금
사용자
0

제도에서의 지급
(37,567)

제도자산의 관리비용
(1,169)

기말 사외적립자산, 공정가치
815,835

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 사외적립자산, 공정가치
770,240

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산
(125)

이자수익
41,004

재측정요소

재측정요소
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
1,665

기여금

기여금
사용자
43,000

제도에서의 지급
(26,650)

제도자산의 관리비용
(1,250)

기말 사외적립자산, 공정가치
827,884

사외적립자산의 실제수익

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익
26,925

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익
34,120

보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정

당분기말

고정이자율

할인율
0.0470

미래임금상승률
0.0534

전기말

고정이자율

할인율
0.0470

미래임금상승률
0.0533

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

(단위 : 백만원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
할인율에 대한 보험수리적 가정

상승률
0.0100
0.0100

확정급여채무의 증가(감소)
107,554
(85,968)

감소율
0.0100
0.0100

확정급여채무의 증가(감소)
(90,522)
103,316

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품
815,835

구성비
1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치
815,835

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품
827,884

구성비
1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치
827,884

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채

기타 채무에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채
선수금
72,288

예수금
14,381

선수수익
313,887

미지급비용 등
144,388

합 계
544,944

기타비유동부채

기타비유동부채
장기종업원급여
29,368

장기선수수익
1,652

장기선수금
20,074

합 계
51,094

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채
선수금
56,660

예수금
35,907

선수수익
46,509

미지급비용 등
187,854

합 계
326,930

기타비유동부채

기타비유동부채
장기종업원급여
26,567

장기선수수익
0

장기선수금
33,545

합 계
60,112

18. 우발사항과 약정사항

우발부채에 대한 공시

제품보증우발부채
법적소송우발부채
기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채
회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 51백만, EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.
당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 회사가 제소한 건 5건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 회사가 피소된 건 43건(관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대보증의 의무를 부담하고 있습니다.회사는 종속기업을 위해 계약이행보증 USD 9,223백만, EUR 1백만, CAD 917백만 등을 제공하고 있습니다.

체결하고 있는 금융기관 약정사항

지배기업의 금융기관약정사항

금융상품
당좌대출
KRW 8700 백만

신용장 개설한도
USD 12 M

매입외환
USD 1,060 M

기타외화지급보증
USD 325 M

파생상품
USD 2,366 M, KRW 400,000 백만

B2B기업구매약정
KRW 125,000 백만

일반자금대출
KRW 500,000 백만

채권양도거래
KRW 150,000 백만

지분투자약정에대한공시

혼다
스텔란티스
HMG Global LLC
LG Energy Solution Arizona, Inc.
LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.

총출자약정액
1,802 USD M
1,464 USD M
1,108 USD M
1,106 USD M
1,173 USD M

누적출자액
1,118 USD M
1,020 USD M
475 USD M
208 USD M
76 USD M

지분투자약정에 대한설명
회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,118백만을 출자하였습니다. 또한, 회사는 전기 중 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 475백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc.에 대해 USD 1,106백만을 출자하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 USD 208백만을 출자하였습니다. 또한, 회사는 총 USD 1,106백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지급보증, 리스료 지급 의무 USD 4,483백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다.
회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.에 대해 USD 1,173백만을 출자하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 USD 76백만을 출자하였습니다. 또한, 회사는 총 USD 1,173백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지급보증을 결정하였습니다.

기타약정사항에 대한 공시

㈜엘지
서울보증보험

기타약정사항에 대한 기술
회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.
당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

유형자산취득약정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

장부금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액
482,674

전기말
(단위 : 백만원)

장부금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액
573,345

출자약정사항에 대한 공시

총출자약정액
누적출자액
잔여약정액

거래상대방
BNZ(Beyond Net Zero) Fund
USD 75 M
USD 37 M
USD 38 M

이차전지성장펀드
KRW 6,700 백만원
KRW 4,677 백만원
0

KBE(Korea Battery ESG) Fund
KRW 75,000 백만원
KRW 41,616 백만원
KRW 33,384 백만원

BCM Global Battery Fund
KRW 30,000 백만원
KRW 13,339 백만원
KRW 16,661 백만원

연세대학교기술지주IP펀드
KRW 3,000 백만원
KRW 2,040 백만원
KRW 960 백만원

회사는 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter ofcomfort)를 제공하고 있습니다.

지급보증하고 있는 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

우발부채항목

보증 관련 우발부채

거래상대방
거래상대방 합계

MUFG
하나
Citi
Citi
EBRD
SMBC
DBS
EIB
EBRD
산업/수출입
산업/수출입/농협
산업/수출입
산업/수출입
산업/수출입
산업/수출입
산업/수출입 등
ANZ 등

보증회사명
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션

피보증회사명
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Michigan Inc.
PT. HLI Green Power

실행금액
0
0
0
0
58,962
36,852
147,406
393,083
110,555
390,626
810,733
294,812
147,406
73,703
73,703
65,980
415,014
3,018,835

실행금액
실행금액에 대한 설명

당분기말 및 전기말 현재 차입 실행금액입니다.

여신한도금액
0
0
0
0
147,406
73,703
147,406
707,549
221,109
390,626
810,733
294,812
147,406
73,703
73,703
1,451,560
469,118
5,008,834

여신한도금액
여신한도금액에 대한 설명

총 지급보증한도 금액입니다.

전기말
(단위 : 백만원)

우발부채항목

보증 관련 우발부채

거래상대방
거래상대방 합계

MUFG
하나
Citi
Citi
EBRD
SMBC
DBS
EIB
EBRD
산업/수출입
산업/수출입/농협
산업/수출입
산업/수출입
산업/수출입
산업/수출입
산업/수출입 등
ANZ 등

보증회사명
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션
(주)LG에너지솔루션

피보증회사명
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
LG Energy Solution Michigan Inc.
PT. HLI Green Power

실행금액
71,330
285,318
71,330
71,330
71,330
46,364
142,659
532,593
128,393
378,046
784,625
285,318
142,659
71,330
71,330
64,470
285,602
3,504,027

실행금액
실행금액에 대한 설명

당분기말 및 전기말 현재 차입 실행금액입니다.

여신한도금액
71,330
285,318
71,330
71,330
142,659
71,330
142,659
684,763
213,989
378,046
784,625
285,318
142,659
71,330
71,330
1,418,340
458,382
5,364,738

여신한도금액
여신한도금액에 대한 설명

총 지급보증한도 금액입니다.

19. 자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시

보통주

기초
234,000,000

변동
0

기말
234,000,000

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위 : 백만원)

자본금
주식발행초과금

기초
117,000
17,589,722

변동
0
0

분기말자본
117,000
17,589,722

20. 결손금

이익잉여금 구성내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미처리결손금
(1,558,661)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미처리결손금
(1,051,712)

21. 영업손실

영업손실

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출액
2,097,344
5,659,865

매출원가
1,804,725
4,740,821

매출총이익
292,619
919,044

판매비와 관리비
1,014,155
2,538,942

판매비와 관리비
급여
167,382
495,632

퇴직급여
12,175
36,236

복리후생비
44,805
135,080

여비교통비
14,196
40,974

수도광열비
21,439
59,476

사용료
12,409
36,610

수수료
251,233
634,271

감가상각비
41,863
118,537

광고선전비
6,214
16,148

운반비
17,291
24,876

교육훈련비
6,172
19,536

무형자산상각비
29,031
82,707

견본비
1,345
3,993

경상개발비
54,775
158,553

판매보증충당부채전입액
279,165
527,627

기타 판매비와 관리비
54,660
148,686

영업이익(손실)
(721,536)
(1,619,898)

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출액
2,898,355
9,227,208

매출원가
2,244,296
7,532,957

매출총이익
654,059
1,694,251

판매비와 관리비
706,390
1,993,348

판매비와 관리비
급여
171,479
495,922

퇴직급여
16,425
31,147

복리후생비
41,348
119,223

여비교통비
15,647
37,363

수도광열비
17,793
50,547

사용료
15,654
55,027

수수료
153,002
397,546

감가상각비
33,796
94,670

광고선전비
5,628
15,271

운반비
5,974
15,477

교육훈련비
6,996
21,204

무형자산상각비
22,045
60,271

견본비
858
3,410

경상개발비
49,354
145,273

판매보증충당부채전입액
26,910
236,135

기타 판매비와 관리비
123,481
214,862

영업이익(손실)
(52,331)
(299,097)

매출액의 주요 내역

당분기
(단위 : 백만원)

수행의무
수행의무 합계

한 시점에 인식하는 수익
기간에 걸쳐 인식하는 수익

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

매출액
1,838,226
4,912,947
259,118
746,918
2,097,344
5,659,865

전분기
(단위 : 백만원)

수행의무
수행의무 합계

한 시점에 인식하는 수익
기간에 걸쳐 인식하는 수익

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

매출액
2,564,783
8,138,870
333,572
1,088,338
2,898,355
9,227,208

22. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동
52,511
84,472

원재료 및 소모품 사용 등
1,105,570
3,036,520

상품의 매입
195,117
497,687

종업원급여
344,099
1,026,142

광고선전비
6,214
16,162

운반비
17,670
25,826

지급수수료
273,586
711,397

감가상각비, 무형자산상각비
132,739
385,702

임차료
2,345
7,644

판매보증충당부채전입액
279,165
527,627

기타 비용
409,864
960,584

합계
2,818,880
7,279,763

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동
(165,790)
(351,706)

원재료 및 소모품 사용 등
1,765,827
6,127,003

상품의 매입
379,399
786,832

종업원급여
340,233
1,003,044

광고선전비
5,644
15,389

운반비
6,603
18,381

지급수수료
170,881
446,643

감가상각비, 무형자산상각비
108,474
317,560

임차료
2,455
7,467

판매보증충당부채전입액
26,910
236,135

기타 비용
310,050
919,557

합계
2,950,686
9,526,305

23. 종업원급여

종업원급여의 내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여
277,118
825,104

퇴직급여- 확정급여제도
21,552
64,656

퇴직급여- 확정기여제도
461
1,668

기타
44,968
134,714

종업원급여비용 합계
344,099
1,026,142

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여
281,797
832,658

퇴직급여- 확정급여제도
16,437
49,310

퇴직급여- 확정기여제도
688
1,471

기타
41,311
119,605

종업원급여비용 합계
340,233
1,003,044

24. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
85,327
457,260

금융수익
이자수익
26,941
63,222

외환차이
157,098
303,113

파생상품관련이익
(99,214)
90,197

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
502
728

금융비용
115,095
496,675

금융비용
이자비용
76,524
169,151

외환차이
(71,744)
217,209

파생상품관련손실
110,315
110,315

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
92,611
503,207

금융수익
이자수익
19,313
92,175

외환차이
47,135
345,165

파생상품관련이익
26,163
65,867

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
0
0

금융비용
140,897
473,375

금융비용
이자비용
20,190
44,097

외환차이
113,003
421,574

파생상품관련손실
7,704
7,704

금융수익에 포함된 이자수익의 내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

현금및현금성자산 등
25,326
58,200

기타대여금 및 수취채권
1,615
5,022

합계
26,941
63,222

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

현금및현금성자산 등
17,658
87,167

기타대여금 및 수취채권
1,655
5,008

합계
19,313
92,175

금융비용에 포함된 이자비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채이자
579
1,669

사채관련이자
84,530
190,126

기타이자비용
1
1

적격자산원가에 포함되어 있는 금액
(8,586)
(22,645)

합계
76,524
169,151

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채이자
199
448

사채관련이자
25,193
53,281

기타이자비용
0
14

적격자산원가에 포함되어 있는 금액
(5,265)
(9,908)

합계
20,190
44,097

25. 기타영업외수익

기타영업외수익의 상세내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외수익
279,739
1,059,127

기타영업외수익
외환차이
4,405
238,142

유형자산처분이익
570
866

무형자산처분이익
0
0

배당금수익
266,882
797,552

기타
7,882
22,567

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외수익
130,663
705,092

기타영업외수익
외환차이
121,410
349,235

유형자산처분이익
131
491

무형자산처분이익
0
191

배당금수익
0
329,775

기타
9,122
25,400

26. 기타영업외비용

기타영업외비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외비용
81,297
209,749

기타영업외비용
외환차이
63,980
166,980

유형자산처분손실
17,030
29,368

무형자산처분손실
175
329

관계기업손상차손 및 처분손실
0
0

기부금
309
5,873

기타
(197)
7,199

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외비용
116,443
329,040

기타영업외비용
외환차이
105,646
274,640

유형자산처분손실
9,637
17,372

무형자산처분손실
1
14

관계기업손상차손 및 처분손실
0
27,137

기부금
833
4,662

기타
326
5,215

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통주식수로 나누어 산출하였습니다.

주당이익

당분기
(단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월
누적

보통주 순이익(손실)
(255,045)
(505,542)

가중평균유통주식수(주)
234,000,000
234,000,000

보통주 기본주당이익(손실)(원)
(1,089)
(2,160)

전분기
(단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월
누적

보통주 순이익(손실)
(86,909)
69,348

가중평균유통주식수(주)
234,000,000
234,000,000

보통주 기본주당이익(손실)(원)
(372)
296

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 (주)LG화학(지분율 : 81.84%)이며, 회사의 지배기업인 (주)LG화학에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)LG입니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업, 관계기업(주석 10 참조) 이외, 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 등은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 종속기업(국내)
특수관계자의 종속기업(해외)
비고

(주)LG화학
(주)행복누리 등
LEYOU NEW ENERGY MATERIALS (WUXI) Co.,Ltd 등
(주)LG화학의 종속기업

(주)디앤오
(주)디앤오씨엠 등
D&O CM NANJING 등
(주)LG의 종속기업

(주)엘지씨엔에스
(주)비즈테크아이 등
LG CNS America Inc. 등

(주)엘지경영개발원

엘지디스플레이(주)
(주)나눔누리
LG Display (China) Co., Ltd. 등
LG기업집단(*1)

엘지전자(주)
엘지이노텍(주) 등
LG Electronics Philippines, Inc. 등

(주)엘지생활건강
코카콜라음료(주) 등
락금생활건강무역(상해)유한공사 등

(주)엘지유플러스
(주)엘지헬로비전 등
LG UPLUS FUND I LLC. 등

(주)에이치에스애드

GllR America Inc. 등

(주)민테크(*2)

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 회사가 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

특수관계자 등과의 주요 거래 내역

당분기
(단위 : 백만원)

매출 등
원재료/상품 매입
유/무형자산 취득
이자비용
기타
특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
36,142
36,762
0
15
2,012

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
932,792
1,381,793
0
0
62

LG Energy Solution Michigan, Inc.
196,059
529
0
0
29,889

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
43,663
368,902
0
0
0

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
477,350
10,282
0
0
3,447

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
(195)
0
0
0
31,215

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
41,916
1,247,817
0
0
361

Ultium Cells LLC.
97,879
0
0
0
0

LG Energy Solution Europe GmbH
11,416
0
0
0
46,930

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
2,220

(주)아름누리
11
0
0
0
9,319

LG Energy Solution Vertech Inc.
358,000
0
0
0
94,393

L-H Battery Company, Inc.
2,652
0
0
0
0

LG Energy Solution India Private Ltd.
0
0
0
0
985

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
0
0
853

HL-GA BATTERY COMPANY LLC
479
0
0
0
0

PT. HLI Green Power
6,355
29
0
0
128
회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.

NextStar Energy Inc.
3,449
80
0
0
0

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
38,094
363
0
0
6,393
회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.

VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.
0
0
0
0
0

삼아알미늄주식회사
0
896
0
0
0

주식회사 넥스포
0
60
0
0
0

(주)민테크
0
0
0
0
0

기타특수관계자
(주)LG
0
0
0
0
29,412

LG Chem America, Inc.
0
0
0
0
0

(주)행복누리
0
0
0
0
0

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
18,330
0
0
0

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
0
673
0
0
0

(주)테크윈
0
0
1,445
0
33

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
25,589

(주)디앤오와 그 종속기업
64
0
3,726
0
3,163

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
20,145
33
206,279
0
102,564

기타
0
0
0
0
795

기타:
엘지전자(주)와 그 종속기업
123,503
11,777
45,033
0
13,303

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
2,725
15,169
0
70
당분기 중 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
3,027
7,610
0
18,230
당분기 중 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

기타
29
0
179
13
2,392

특수관계자
2,389,803
3,084,078
279,441
28
423,758

전분기
(단위 : 백만원)

매출 등
원재료/상품 매입
유/무형자산 취득
이자비용
기타
특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
50,415
52,269
0
24
3,365

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
555,865
2,286,441
0
0
1,190

LG Energy Solution Michigan, Inc.
841,732
741
0
0
17,656

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
6,073
673,558
0
0
961

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
1,456,651
53,866
0
0
473

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
51
82
0
0
12,967

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
966
1,739,540
0
0
64

Ultium Cells LLC.
25,188
0
0
0
0

LG Energy Solution Europe GmbH
85,753
0
0
0
70,384

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
3,998

(주)아름누리
10
0
0
0
0

LG Energy Solution Vertech Inc.
2,168
0
0
0
8,124

L-H Battery Company, Inc.
62,907
0
0
0
0

LG Energy Solution India Private Ltd.
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
0
0
0

HL-GA BATTERY COMPANY LLC
0
0
0
0
0

PT. HLI Green Power
0
0
0
0
0

NextStar Energy Inc.
0
0
0
0
0

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
34,639
0
0
0
9,512

VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.
256
0
0
0
0
전기 중 매각이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

삼아알미늄주식회사
0
1,806
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
0
0
0

(주)민테크
0
0
206
0
9

기타특수관계자
(주)LG
0
0
0
0
47,613

LG Chem America, Inc.
0
0
0
0
2

(주)행복누리
5
0
0
0
560

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
115,866
0
0
0

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
0
28
0
0
0

(주)테크윈
0
0
0
0
46

(주)엘지경영개발원
11
0
0
0
23,322

(주)디앤오와 그 종속기업
62
0
3,392
0
2,094

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
29,607
136
158,387
0
83,253

기타
0
0
0
0
2,251

기타:
엘지전자(주)와 그 종속기업
134,358
45,224
42,982
0
10,710

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
2,693
42,638
0
483

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
7,970
35,803
0
38,556

기타
34
0
473
23
2,142

특수관계자
3,286,751
4,980,220
283,881
47
339,735

특수관계자거래의 채권,채무 잔액

당분기말
(단위 : 백만원)

특수관계자 채권
특수관계자 채무
특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
136
6,511
6,647
6,006
687
2,169
8,862

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
313
153,060
153,373
452,966
0
54,832
507,798

LG Energy Solution Michigan, Inc.
9,344
14,427
23,771
141
0
20,119
20,260

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
3,306
0
3,306
83,542
0
3
83,545

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
84,556
153,420
237,976
5,452
0
1,049
6,501

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
3,528
299
3,827
0
0
7,617
7,617

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
0
58
58
295,617
0
284
295,901

Ultium Cells LLC.
463
37,034
37,497
0
0
5,344
5,344

LG Energy Solution Europe GmbH
74,924
4,810
79,734
0
0
36,067
36,067

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
1,072
1,072

(주)아름누리
0
0
0
0
0
1,123
1,123

LG Energy Solution Vertech Inc.
274,305
4,413
278,718
0
0
23,345
23,345

L-H Battery Company, Inc.
0
1,187
1,187
0
0
0
0

LG Energy Solution India Private Ltd.
0
0
0
0
0
(5)
(5)

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
0
0
0
236
236

PT. HLI Green Power
1
13,707
13,708
104
0
1,738
1,842
회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.

NextStar Energy Inc.
0
3,421
3,421
79
0
0
79

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
0
0
0
0
0
0
0

삼아알미늄주식회사
0
0
0
260
0
0
260

주식회사 넥스포
0
0
0
3
0
0
3

기타특수관계자
(주)LG
0
16,708
16,708
0
0
0
0

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
0
0
0
0
0
0
0

LG Chem America, Inc.
0
0
0
0
0
0
0

LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
0
0

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
0
0
1,301
0
0
1,301

(주)테크윈
0
0
0
0
0
0
0

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
0
937
937

(주)디앤오와 그 종속기업
0
0
0
0
0
2,205
2,205

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
7,059
0
7,059
0
0
44,020
44,020

기타
0
0
0
0
0
0
0

기타
엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
0
0
0

엘지전자(주)와 그 종속기업
34,653
162
34,815
4,991
0
25,024
30,015
GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다.

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
0
0
0

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
559
559
0
504
2,592
3,096

전체 특수관계자 합계
492,588
409,776
902,364
850,462
1,191
229,771
1,081,424

전기말
(단위 : 백만원)

특수관계자 채권
특수관계자 채무
특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
19,063
15,319
34,382
21,184
1,100
3,581
25,865

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
1,210
200,519
201,729
353,933
0
239
354,172

LG Energy Solution Michigan, Inc.
45,594
265,361
310,955
0
0
13,455
13,455

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
0
479
479
69,581
0
0
69,581

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
39,616
307,828
347,444
18,477
0
5,976
24,453

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
4,258
46
4,304
0
0
4,926
4,926

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
0
0
0
364,291
0
15,644
379,935

Ultium Cells LLC.
0
35,843
35,843
0
0
0
0

LG Energy Solution Europe GmbH
88,746
0
88,746
0
0
11,451
11,451

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
634
634

(주)아름누리
0
0
0
0
0
1,030
1,030

LG Energy Solution Vertech Inc.
0
1,718
1,718
0
0
666
666

L-H Battery Company, Inc.
0
1,645
1,645
0
0
0
0

LG Energy Solution India Private Ltd.
0
0
0
0
0
1,715
1,715

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
0
0
0
0
0

PT. HLI Green Power
0
0
0
0
0
0
0

NextStar Energy Inc.
0
0
0
0
0
0
0

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
0
4,006
4,006
0
0
45,778
45,778

삼아알미늄주식회사
0
0
0
545
0
0
545

주식회사 넥스포
0
0
0
0
0
0
0

기타특수관계자
(주)LG
0
0
0
0
0
15,025
15,025

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
0
0
0
0
0
0
0

LG Chem America, Inc.
0
0
0
0
0
0
0

LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
1
1

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
0
0
14,504
0
0
14,504

(주)테크윈
0
0
0
0
0
2,186
2,186

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
0
680
680

(주)디앤오와 그 종속기업
0
23
23
0
0
2,771
2,771

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
7,859
108
7,967
0
0
187,718
187,718

기타
0
0
0
0
0
213
213

기타
엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
0
0
0

엘지전자(주)와 그 종속기업
40,482
4,320
44,802
5,535
0
32,820
38,355
GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다.

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
0
27,320
27,320

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
0
0
0
0
35,304
35,304

기타
0
559
559
0
1,006
4,713
5,719

전체 특수관계자 합계
246,828
837,774
1,084,602
848,050
2,106
413,846
1,264,002

특수관계자 등과의 자금거래 내역

당분기
(단위 : 백만원)

배당 및 출자 거래
자금대여 거래
자금차입 거래

배당금수익
배당금지급
현금출자 등
대여금의 증가
대여금의 감소
차입
상환
자금차입·상환에 대한 설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
0
0
0
0
0
0
397
당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd
731,087
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
39,789
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Michigan, Inc.
0
0
1,085,085
0
0
0
0

LG Energy Solution Fund I LLC
0
0
1,323
0
0
0
0

L-H Battery Company, Inc.
0
0
941,368
0
0
0
0

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
0
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
26,526
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution India Private Ltd.
0
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.
0
0
62,799
0
0
0
0

LG Energy Solution Arizona, Inc.
0
0
80,076
0
0
0
0

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
535
0
0
0
0

NextStar Energy Inc.
0
0
763,011
0
0
0
0

LG Energy Solution Fund II LLC
0
0
19,300
0
0
0
0

관계기업
삼아알미늄주식회사
150
0
0
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
1,900
0
0
0
0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사
0
0
5,762
0
0
0
0

(주)민테크
0
0
0
0
0
0
0

기타
(주)LG생활건강
0
0
0
0
0
0
491
당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

전체 특수관계자 합계
797,552
0
2,961,159
0
0
0
888

전분기
(단위 : 백만원)

배당 및 출자 거래
자금대여 거래
자금차입 거래

배당금수익
배당금지급
현금출자 등
대여금의 증가
대여금의 감소
차입
상환
자금차입·상환에 대한 설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
0
0
0
0
0
0
389
전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd
329,775
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
0
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Michigan, Inc.
0
0
839,984
0
0
0
0

LG Energy Solution Fund I LLC
0
0
14,462
0
0
0
0

L-H Battery Company, Inc.
0
0
515,606
0
0
0
0

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
0
0
187,489
0
0
0
0

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
0
0
37,128
0
0
0
0

LG Energy Solution India Private Ltd.
0
0
563
0
0
0
0

LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.
0
0
39,936
0
0
0
0

LG Energy Solution Arizona, Inc.
0
0
79,054
0
0
0
0

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
0
0
0
0
0

NextStar Energy Inc.
0
0
579,075
0
0
0
0

LG Energy Solution Fund II LLC
0
0
1,655
0
0
0
0

관계기업
삼아알미늄주식회사
0
0
46,575
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
2,374
0
0
0
0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사
0
0
0
0
0
0
0

(주)민테크
0
0
7,020
0
0
0
0

기타
(주)LG생활건강
0
0
0
0
0
0
480
전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

전체 특수관계자 합계
329,775
0
2,350,921
0
0
0
869

주요 경영진에 대한 보상 내역

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
25,394

퇴직급여
6,767

합계
32,161

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
49,592

퇴직급여
6,019

합계
55,611

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.당분기말 현재 회사가 특수관계자 등을 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 18에 기재되어 있습니다.

30. 현금흐름표

영업으로부터 창출된 현금흐름

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

법인세비용차감전순이익(손실)
(809,935)

조정

조정
감가상각비
287,477

무형자산상각비
98,225

퇴직급여
64,656

금융수익
(324,448)

금융비용
402,612

재고자산평가손실(환입)
22,531

유형자산처분이익
(866)

무형자산처분이익
0

유형자산처분손실
29,368

무형자산처분손실
329

유형자산손상차손
6,848

관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실
0

충당부채 전입
537,988

배당금 수익
(797,552)

기타손익 가감
723

재고자산의 변동
(417,050)

매출채권의 변동
240,990

기타수취채권의 변동
555,490

기타유동자산의 변동
(6,223)

매입채무의 변동
69,822

기타지급채무의 변동
(36,922)

기타유동부채의 변동
214,286

순확정급여부채의 변동
19

충당부채의 변동
(301,467)

기타의 영업활동 흐름
0

합계
(163,099)

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

법인세비용차감전순이익(손실)
106,787

조정

조정
감가상각비
244,275

무형자산상각비
73,285

퇴직급여
49,310

금융수익
(573,280)

금융비용
178,381

재고자산평가손실(환입)
10,969

유형자산처분이익
(491)

무형자산처분이익
(191)

유형자산처분손실
17,372

무형자산처분손실
14

유형자산손상차손
0

관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실
27,137

충당부채 전입
335,747

배당금 수익
0

기타손익 가감
51,575

재고자산의 변동
(274,556)

매출채권의 변동
180,460

기타수취채권의 변동
(137,787)

기타유동자산의 변동
(25,444)

매입채무의 변동
290,568

기타지급채무의 변동
(83,653)

기타유동부채의 변동
(273,855)

순확정급여부채의 변동
7,604

충당부채의 변동
(680,277)

기타의 영업활동 흐름
1,184

합계
(474,866)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무활동에서 생기는 부채의 변동
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름
유동성 대체
상각
리스부채
기타

재무활동에서 생기는 부채
단기차입금
26,523
(23,590)
31,355
0
0
0
34,288

장기차입금
33,094
0
(31,355)
0
35,523
0
37,262

사채
3,760,184
4,330,054
0
6,048
0
(61,154)
8,035,132

재무활동에서 생기는 부채 합계
3,819,801
4,306,464
0
6,048
35,523
(61,154)
8,106,682

전분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무활동에서 생기는 부채의 변동
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름
유동성 대체
상각
리스부채
기타

재무활동에서 생기는 부채
단기차입금
16,037
(12,989)
21,441
0
0
0
24,489

장기차입금
41,986
0
(21,441)
0
16,009
0
36,554

사채
2,135,034
1,597,493
0
2,121
0
134,296
3,868,944

재무활동에서 생기는 부채 합계
2,193,057
1,584,504
0
2,121
16,009
134,296
3,929,987

중요한 비현금거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 등 대체
467,831

미착기계의 유형자산 등 대체
12,534

유,무형자산 취득 미지급금의 증감
(283,641)

사채의 유동성 대체
124,866

미수배당금의 종속기업투자주식 대체
0

공동기업투자자산의 종속기업투자자산 대체
209,133

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 등 대체
565,157

미착기계의 유형자산 등 대체
9,038

유,무형자산 취득 미지급금의 증감
(175,574)

사채의 유동성 대체
0

미수배당금의 종속기업투자주식 대체
37,128

공동기업투자자산의 종속기업투자자산 대체
0

31. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약부채

계약부채
기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
74,400

예상 거래선 장려금
1,336

선수수익
315,397

계약부채 합계
391,133

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약부채

계약부채
기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
74,886

예상 거래선 장려금
1,660

선수수익
46,425

계약부채 합계
122,971

계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
29,276
72,686

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
16,288
37,773

선수수익
12,988
34,913

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
105,220
149,384

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
93,435
114,357

선수수익
11,785
35,027

32. 투자부동산

투자부동산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

취득원가
감가상각누계액
손상누계
장부금액 합계

건물
279,995
(79,798)
(1,629)
198,568

토지
274
(11)
(35)
228

합계
280,269
(79,809)
(1,664)
198,796

전기말
(단위 : 백만원)

취득원가
감가상각누계액
손상누계
장부금액 합계

건물
296,079
(81,948)
(1,721)
212,410

토지
283
(8)
(35)
240

합계
296,362
(81,956)
(1,756)
212,650

투자부동산의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

토지
건물

기초 투자부동산
240
212,410

취득/대체
0
794

처분/대체
(9)
(10,141)

감가상각비
(3)
(4,495)

기말 투자부동산
228
198,568

전기말
(단위 : 백만원)

토지
건물

기초 투자부동산
245
213,044

취득/대체
0
6,501

처분/대체
0
(1,112)

감가상각비
(5)
(6,023)

기말 투자부동산
240
212,410

투자부동산의 공정가치

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산
241,145

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산
245,385

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익
5,801

운영비용
4,498

운용리스 제공 내역회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료

당분기말
(단위 : 백만원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간
1년 미만
3,292

1년에서 2년 이하
1,806

2년에서 5년 이하
625

합계 구간 합계
5,723

전기말
(단위 : 백만원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간
1년 미만
160

1년에서 2년 이하
151

2년에서 5년 이하
299

합계 구간 합계
610

6. 배당에 관한 사항

1) 배당에 관한 사항

- 당사는 빠르게 성장하는 2차 전지 사업에서 글로벌 시장 선도 및 지속가능한 성장을 목표로 하고 있기에, 이를 위해 당분간 증가하는 고객들의 수요 대응을 위한 대규모 투자 집행이 필수적인 상황입니다.

이에 당사는 수익성 중심의 성장을 실현하고 안정적인 잉여현금흐름이 창출되는 향후 적정한 시기에 경영실적, 투자 계획, 경영환경, 상법상 배당 재원 여부 등을 종합적으로 고려하여 주주환원정책 시행을 검토할 계획입니다.

배당 여부는 당사의 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 결정됩니다.

(1) 제44조 (주주배당금)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 이사회는 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 이 경우 해당 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

(2) 제45조 (중간배당)

① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 전항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법ㆍ한도 등에 대해서는 상법에 정하는 바에 따른다.

③ <삭제>

④ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일하게 배당률을 적용한다.

2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제5기 3분기
제4기
제3기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-339,080
1,237,180
767,236

(별도)당기순이익(백만원)
-505,542
-65,689
-528,127

(연결)주당순이익(원)
-1,449
5,287
3,306

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주1) 주당액면가액은 작성기준일인 2024년 9월 30일 기준으로 작성되었습니다.

주2) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.

주3) 주당순이익은 연결기준 보통주 기본주당순이익입니다.

주4) 주당이익의 산출근거는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 28. 주당이익」을 참조 바랍니다.

3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 당사는 2022년 1월 27일 유가증권시장 신규 상장으로 보통주 34,000,000주 발행하였으며, 이에 따라 발행주식총수는 234,000,000주로 증가하였습니다. 이로 인해, 총 10조 2천억원을 자금조달 하였습니다.

1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020년 12월 01일
-
보통주
200,000,000
500
38,052
주1)

2022년 01월 22일
유상증자(일반공모)
보통주
34,000,000
500
300,000
-

주1) 상기 발행 형태는 물적분할을 통한 신주발행입니다.

주2) 당사는 2020년 12월 1일 ㈜LG화학으로부터 물적분할하여 설립되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

2) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2019.03.13
200,000
2.21
AA+(한신평/NICE)
2026.03.13
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2019.04.15
659,800
3.63
A-(S&P)A3(Moody's)
2029.04.15
미상환
BoAML, BNPP, CITI, HSBC,Morgan Stanley, SC

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2023.06.29
125,000
4.10
AA(한신평/NICE)
2025.06.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2023.06.29
370,000
4.20
AA(한신평/NICE)
2026.06.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2023.06.29
505,000
4.30
AA(한신평/NICE)
2028.06.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2023.09.25
527,840
5.63
BBB+(S&P)Baa1(Moody's)
2026.09.25
미상환
CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2023.09.25
791,760
5.75
BBB+(S&P)Baa1(Moody's)
2028.09.25
미상환
CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
180,000
3.81
AA(한신평/NICE)
2026.02.16
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
660,000
3.89
AA(한신평/NICE)
2027.02.16
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
570,000
4.05
AA(한신평/NICE)
2029.02.16
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
190,000
4.20
AA(한신평/NICE)
2031.02.16
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2024.07.02
923,720
5.38
BBB+(S&P)Baa1(Moody's)
2027.07.02
미상환
CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2024.07.02
1,055,680
5.38
BBB+(S&P)Baa1(Moody's)
2029.07.02
미상환
CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2024.07.02
659,800
5.50
BBB+(S&P)Baa1(Moody's)
2034.07.02
미상환
CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC

합 계
-
-
-
7,418,600
-
-
-
-
-

주1) 상기 내역은 ㈜LG화학에 물적분할시 당사로 이관된 내역을 포함하였습니다.

주2) 2024년 1월 1일부터 2025년 2월 3일까지의 기간 중 발행된 채무증권의 내역을 기재하였으며, 2025년 2월 3일 현재 미상환된 채무증권 또한 포함하여 기재하였습니다.
주3) 외화사채의 경우 2024년 09월 30일 기준 서울외국환중개 고시 매매기준율(1,319.6원/$)을 적용하여 산정한 금액입니다.

3) 기업어음증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

4) 단기사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

5)-1 회사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
125,000
750,000
660,000
505,000
570,000
190,000
-
2,800,000

사모
-
527,840
923,720
791,760
1,715,480
659,800
-
4,618,600

합계
125,000
1,277,840
1,583,720
1,296,760
2,285,480
849,800
-
7,418,600

5)-2 회사채 미상환 잔액 (개별기준 - ㈜LG에너지솔루션)

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
125,000
750,000
660,000
505,000
570,000
190,000
-
2,800,000

사모
-
527,840
923,720
791,760
1,715,480
659,800
-
4,618,600

합계
125,000
1,277,840
1,583,720
1,296,760
2,285,480
849,800
-
7,418,600

6) 신종자본증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

8) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜LG에너지솔루션제1회 무보증사채
2019.03.13
2026.03.13
200,000
2019.02.28
한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 유지

이행현황
이행 (부채비율 86.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황
이행 (담보비율 0.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (자산총액의 0.004%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황
이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.09.24

(작성기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜LG에너지솔루션제2-1회 무보증사채
2023.06.29
2025.06.29
125,000
2023.06.19
한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채
2023.06.29
2026.06.29
370,000
2023.06.19
한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제2-3회 무보증사채
2023.06.29
2028.06.29
505,000
2023.06.19
한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 유지

이행현황
이행 (부채비율 86.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황
이행 (담보비율 0.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (자산총액의 0.004%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황
이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.09.24

(작성기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜LG에너지솔루션제3-1회 무보증사채
2024.02.16
2026.02.16
180,000
2024.02.02
한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채
2024.02.16
2027.02.16
660,000
2024.02.02
한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채
2024.02.16
2029.02.16
570,000
2024.02.02
한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제3-4회 무보증사채
2024.02.16
2031.02.16
190,000
2024.02.02
한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 유지

이행현황
이행 (부채비율 86.38%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황
이행 (담보비율 0.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (자산총액의 0.004%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황
이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.09.24

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

주2) 2019.04.15 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다.

주3) 2023.09.25 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다.

주4) 2024.07.02 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제2-1회 무보증사채
2023.06.29
운영자금
50,000
운영자금(양극재 구매대금)
50,000
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제2-1회 무보증사채
2023.06.29
타법인증권취득자금
75,000
타법인증권취득자금
75,000
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채
2023.06.29
운영자금
50,000
운영자금(양극재 구매대금)
50,000
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채
2023.06.29
타법인증권취득자금
320,000
타법인증권취득자금
320,000
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제2-3회 무보증사채
2023.06.29
타법인증권취득자금
505,000
타법인증권취득자금
505,000
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-1회 무보증사채
2024.02.16
운영자금
50,000
운영자금(양극재 구매대금)
50,000
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-1회 무보증사채
2024.02.16
타법인증권취득자금
130,000
타법인증권취득자금
130,000
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채
2024.02.16
운영자금
170,000
운영자금(양극재 구매대금)
154,283
주1)

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채
2024.02.16
타법인증권취득자금
490,000
타법인증권취득자금
490,000
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채
2024.02.16
운영자금
100,000
운영자금(양극재 구매대금)
-
주1)

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채
2024.02.16
타법인증권취득자금
470,000
타법인증권취득자금
470,000
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-4회 무보증사채
2024.02.16
타법인증권취득자금
190,000
타법인증권취득자금
190,000
-

주1) 자금 사용 완료 시까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품으로 운용할 예정이며, 자금사용 계획의 세부내역은 당사 투자설명서(2024.02.16)의 자금의 세부 사용 계획의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

2) ESG채권의 사용내역

- 2019.04.15 에 발행된 회사채 2건은 모두 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다.

- 2023.06.29 에 발행된 회사채 3건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다.

- 2023.09.25 에 발행된 회사채 2건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다.

- 2024.02.16 에 발행된 회사채 4건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용중에 있습니다.

- 2024.07.02 에 발행된 회사채 3건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용중에 있습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

- 당사는 2022년 2월 28일 미국의 전력저장전지 설치용역 제공업체인 LG Energy Solution Vertech Inc.의 지분 100%를 취득하였습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 18. 우발사항과 약정사항」을 참조 바랍니다.

2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제5기 3분기
매출채권
5,360,855
-
0.0%

기타수취채권
422,186
-
0.0%

장기매출채권
365,280
-
0.0%

기타장기수취채권
132,072
-
0.0%

합계
6,280,393
-
0.0%

제4기
매출채권
5,128,474
-
0.0%

기타수취채권
555,186
-
0.0%

장기매출채권
129,995
-
0.0%

기타장기수취채권
122,282
-
0.0%

합계
5,935,937
-
0.0%

제3기
매출채권
4,773,080
1,234
0.0%

기타수취채권
462,242
54
0.0%

장기매출채권
120,698
-
0.0%

기타장기수취채권
119,058
-
0.0%

합계
5,475,078
1,288
0.0%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
-
1,288
65

2. 순대손처리액(①－②±③)
12
1,288
-742

① 대손처리액(상각채권액)
12
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
1,288
-742

3. 대손상각비 계상(환입)액
12
-
481

4. 기말 대손충당금 잔액합계
-
-
1,288

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

정상채권
1~6개월
경험률

7~12개월
경험률

13~18개월
경험률

18개월이상
경험률

수출채권
담보범위내 채권
0%

담보범위 초과액
경험률

법정관리/화의채권
담보범위내 채권
0%

담보범위 초과액
100%

기타사고채권
담보범위내 채권
0%

담보범위 초과액
100%

(4) 제5기 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금 액
5,230,392
136,581
236,147
123,015
5,726,135

구성비율
91.3%
2.4%
4.1%
2.2%
100.0%

- 기타수취채권, 기타장기수취채권은 제외하였습니다.

3) 재고자산 현황 (연결 기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제5기 3분기
제4기
제3기

에너지솔루션
상품
316,466
311,493
172,245

제품
1,241,529
1,565,887
3,060,248

반제품
1,544,255
1,461,131
1,172,610

재공품
-
-
-

원재료
1,724,525
1,368,186
1,624,916

저장품
102,356
111,306
111,566

미착품
436,731
578,333
854,044

합계
5,365,862
5,396,336
6,995,629

총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100)
9.5%
11.9%
18.3%

재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2)
4.0회
4.6회
3.4회

(2) 재고자산의 실사내용

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비고

상품
369,751
369,751
-53,285
316,466
-

제품
1,367,656
1,367,656
-126,127
1,241,529
-

반제품
1,620,033
1,620,033
-75,778
1,544,255
-

재공품
-
-
-
-
-

원재료
1,735,916
1,735,916
-11,391
1,724,525
-

저장품
110,194
110,194
-7,838
102,356
-

미착품
436,731
436,731
-
436,731
-

합 계
5,640,281
5,640,281
-274,419
5,365,862
-

① 재고실사

- 매분기 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인(안진회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.

② 조사방법

- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.

③ 장기체화재고 등 현황

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액

상 품
8,559
8,559
-4,303
4,256

제 품
96,712
96,712
-27,124
69,588

기 타
38,747
38,747
-18,703
20,044

합 계
144,018
144,018
-50,130
93,888

4) 중요한 수주계약 현황

- 당사는 작성기준일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 수주계약이 존재하지 않습니다.

5) 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 공정가치와 그 평가방법

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

유동성 금융자산 항목 :

현금및현금성자산
5,385,110
(*)
5,068,783
(*)

매출채권
5,360,855
(*)
5,128,474
(*)

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
422,186
(*)
550,186
(*)

금융기관예치금
-
(*)
5,000
(*)

유동성 파생상품 금융자산
450
450
51
51

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
91,350
91,350
65,388
65,388

비유동성 금융자산 항목 :

금융기관예치금
66,192
(*)
61,343
(*)

장기매출채권
365,280
(*)
129,995
(*)

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
65,880
(*)
60,939
(*)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

시장성이 있는 금융자산
24,229
24,229
31,143
31,143

시장성이 없는 금융자산
629,626
629,626
261,542
261,542

비유동성 파생상품 금융자산
17,934
17,934
17,215
17,215

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
71,102
71,102
47,138
47,138

유동성 금융부채 항목 :

매입채무 및 기타지급채무
6,612,104
(*)
6,551,822
(*)

유동성 차입금 (리스부채 제외)
4,362,149
(*)
3,157,459
(*)

유동성 파생상품 금융부채
1,736
1,736
3,937
3,937

금융보증계약부채
-
(*)
3,715
(*)

비유동성 금융부채 항목 :

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
12,207,035
12,664,012
7,628,468
7,750,905

기타장기지급채무
18,993
(*)
25,291
(*)

비유동성 파생상품 금융부채
172
172
962
962

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
137,906
137,906
67,862
67,862

비유동성 상각후원가측정 금융부채
699,100
(*)
-
(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.

비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

할인율
3.27% ~ 4.22%
3.79% ~ 4.79%

③ 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

유동성 파생상품 금융자산
-
450
-
450

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
-
91,350
-
91,350

비유동성 파생상품 금융자산
-
355
17,579
17,934

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
-
71,102
-
71,102

기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산)
24,229
-
-
24,229

기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산)
-
-
629,626
629,626

유동성 파생상품 금융부채
-
1,736
-
1,736

비유동성 파생상품 금융부채
-
172
-
172

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
-
137,906
-
137,906

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

비유동성차입금(리스부채 제외)
-
12,664,012
-
12,664,012

(단위 : 백만원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

유동성 파생상품 금융자산
-
51
-
51

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
-
65,388
-
65,388

비유동성 파생상품 금융자산
-
38
17,177
17,215

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
-
47,138
-
47,138

기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산)
31,143
-
-
31,143

기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산)
-
-
261,542
261,542

유동성 파생상품 금융부채
-
3,937
-
3,937

비유동성 파생상품 금융부채
-
962
-
962

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
-
67,862
-
67,862

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

비유동성차입금(리스부채 제외)
-
7,750,905
-
7,750,905

(2) 범주별 금융상품

① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산
당분기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)
기타금융자산(*2)
합 계

현금및현금성자산
5,385,110
-
-
-
5,385,110

매출채권
5,023,393
-
337,462
-
5,360,855

장기매출채권
365,280
-
-
-
365,280

기타수취채권
422,186
-
-
-
422,186

기타장기수취채권
132,072
-
-
-
132,072

기타유동금융자산
-
91,350
-
450
91,800

기타비유동금융자산
-
591,980
150,556
355
742,891

합 계
11,328,041
683,330
488,018
805
12,500,194

(단위: 백만원)

금융부채
당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채(*3)
합 계

매입채무
2,939,605
-
-
2,939,605

기타지급채무
3,672,499
-
-
3,672,499

기타장기지급채무
18,993
-
-
18,993

유동성차입금
4,362,149
-
76,495
4,438,644

비유동성차입금
12,207,035
-
253,315
12,460,350

기타유동금융부채
-
-
1,736
1,736

기타비유동금융부채
699,100
137,906
172
837,178

합 계
23,899,381
137,906
331,718
24,369,005

(단위: 백만원)

금융자산
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)
기타금융자산(*2)
합 계

현금및현금성자산
5,068,783
-
-
-
5,068,783

매출채권
4,709,277
-
419,197
-
5,128,474

장기매출채권
129,995
-
-
-
129,995

기타수취채권
555,186
-
-
-
555,186

기타장기수취채권
122,282
-
-
-
122,282

기타유동금융자산
-
65,388
-
51
65,439

기타비유동금융자산
-
216,565
140,435
38
357,038

합 계
10,585,523
281,953
559,632
89
11,427,197

(단위: 백만원)

금융부채
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채(*3)
합 계

매입채무
3,093,719
-
-
3,093,719

기타지급채무
3,458,103
-
-
3,458,103

기타장기지급채무
25,291
-
-
25,291

유동성차입금
3,157,459
-
53,997
3,211,456

비유동성차입금
7,628,468
-
92,364
7,720,832

기타유동금융부채
3,715
-
3,937
7,652

기타비유동금융부채
-
67,862
962
68,824

합 계
17,366,755
67,862
151,260
17,585,877

(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.(*3) 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

② 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익

상각후원가로 측정하는 금융자산
57,362
169,919
46,405
128,265

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채
(195,057)
(465,500)
(102,534)
(255,471)

기타 금융부채
(3,136)
(5,445)
(609)
(1,806)

상각후원가로 측정하는 금융자산(*)
-
(46)
(203)
(5,427)

평가손익/처분손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
502
728
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(4,766)
(6,695)
(13,730)
(11,635)

파생상품
(209,402)
(16,317)
16,758
40,987

외환차이

상각후원가로 측정하는 금융자산
(211,506)
75,396
63,858
266,813

상각후원가로 측정하는 금융부채
407,725
134,871
(359,143)
(200,055)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(22,530)
(15,558)
1,833
4,266

(*) 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.

(3) 유형자산 재평가

- 해당사항 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제5기 3분기(당기)
안진회계법인
예외사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제4기(전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
GM 리콜 충당부채

제3기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
(1) GM 리콜 충당부채(2) 종속기업 투자주식 손상검토

2) 감사용역 체결현황

(단위: 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제5기 3분기(당기)
안진회계법인
2024년 3분기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토(검토기간)별도재무제표: 2024.10.07~2024.11.08연결재무제표: 2024.10.07~2024.11.08
1,900
19,000시간
950
11,500시간

제4기(전기)
안진회계법인
2023년 별도 및 연결재무제표에 대한 감사(감사기간)별도재무제표: 2024.01.02~2024.03.07연결재무제표: 2024.01.02~2024.03.07
1,800
18,470시간
1,800
18,470시간(영문보고서검토 시간 포함)

제3기(전전기)
안진회계법인
2022년 별도 및 연결재무제표에 대한 감사(감사기간)별도재무제표: 2023.01.17~2023.03.08연결재무제표: 2023.01.17~2023.03.08
1,500
15,000시간
1,500
15,000시간(영문보고서검토 시간 포함)

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제5기 3분기(당기)
2024년 2월2024년 5월2024년 9월
마케팅 커뮤니케이션 전략 수립외화사채 Comfort Letter 발행관세컨설팅
2024.02~2024.042024.05~2024.072024.09~2024.11
20023030
-

제4기(전기)
2023년 3월2023년 3월2023년 8월2023년 8월
이전가격 자문 용역정상 이행보증수수료 분석 용역디지털 전환 추진 전략 및 운영체계 수립 제언외화사채 Comfort Letter 발행
2023.03~2023.03~2023.042023.08~2023.102023.08~2023.09
3607420180
-

제3기(전전기)
2021년 12월2022년 5월
신규 인수법인 이전가격 Planning위기관리체계 벤치마킹 용역
2022.03~2022.052022.03~2022.05
40120
-

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 01월 25일
회사측: 감사위원회 위원 3인감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 기말 감사 수행 경과- 주요 검토사항- 핵심감사사항 커뮤니케이션- 감사인의 독립성- 기타 지배기구 커뮤니케이션 사항

2
2024년 04월 23일
회사측: 감사위원회 위원 4인감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 1분기 검토 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항- 연간감사계획- 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임

3
2024년 07월 23일
회사측: 감사위원회 위원 4인감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 반기 검토 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항- 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 핵심감사사항의 예비 선정- 자금 관련 부정위험 관련 사항 등

4
2024년 10월 25일
회사측: 감사위원회 위원 4인감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 3분기 검토 경과- 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 핵심감사사항 커뮤니케이션- 지배기구 커뮤니케이션 사항

5) 회계감사인의 변경

- 당사는 유가증권시장 상장을 준비하는 과정에서 지정감사인 신청을 하였으며, 2021년 3월 한영회계법인을 감사인으로 지정받아 제2기 감사인으로 선임하였습니다. 또한 한영회계법인과 체결한 감사계약기간이 만료됨에 따라 외부감사인 선임 검토를 통해 2022년 2월 안진회계법인을 제3기 감사인으로 선임하였습니다.

대상 기간 중 주요 연결 대상 종속회사의 회계감사인 현황은 다음과 같습니다.

회사명
제5기 3분기(당기)
제4기(전기)
제3기(전전기)

회계감사인
변경사유
회계감사인
변경사유
회계감사인
변경사유

㈜LG에너지솔루션
안진회계법인
-
안진회계법인
-
안진회계법인
계약만료 및 자율선임

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
Deloitte
계약만료 및 자율선임
PWC
-
PWC
-

LG Energy Solution Michigan Inc.
Deloitte
-
Deloitte
계약만료 및 자율선임
KPMG
-

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
Deloitte
계약만료 및 자율선임
PWC
-
PWC
-

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
KPMG
-
KPMG
-
KPMG
계약만료 및 자율선임

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
Findex Crowe
-
Findex Crowe
-
Findex Crowe
-

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
Deloitte
계약만료 및 자율선임
PWC
-
PWC
-

Ultium Cells Holdings LLC
Deloitte
-
Deloitte
-
Deloitte
신규선임

Ultium Cells LLC
Deloitte
-
Deloitte
-
Deloitte
계약만료 및 자율선임

LG Energy Solution Europe GmbH
EY
-
EY
-
EY
계약만료 및 자율선임

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
KPMG
-
KPMG
-
KPMG
-

(주)아름누리
원진회계법인
-
원진회계법인
-
원진회계법인
-

LG Energy Solution Vertech Inc.
Deloitte
-
Deloitte
계약만료 및 자율선임
PWC
신규선임

LG Energy Solution Arizona, Inc.
Deloitte
-
Deloitte
신규선임
-
-

L-H Battery Company, Inc.
Deloitte
-
Deloitte
신규선임
-
-

LG Energy Solution India Private Limited
KPMG
-
KPMG
신규선임
-
-

LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.
Deloitte
-
Deloitte
신규선임
-
-

Nextstar Energy Inc.
Deloitte
-
Deloitte
신규선임
-
-

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
PWC
신규선임
-
-
-
-

PT. HLI Green Power
PWC
계약만료 및 자율선임
KPMG
계약만료 및 자율선임
PWC
-

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부회계관리제도

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책

- 해당사항 없습니다.

(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

사업연도
감사인
감사의견
지적사항 등

제5기 반기(당반기)
안진회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제4기(전기)
안진회계법인
중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
해당사항 없음

제3기(전전기)
안진회계법인
중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
해당사항 없음

2) 내부통제구조의 평가

- 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 내역은 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회 구성의 개요

- 증권신고서 제출 전일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 4명으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG위원회, 경영위원회가 설치되어 있습니다. 각 이사의 주요경력은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항, 1. 임원 및 직원 등의 현황」을 참조 바랍니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
3
-
-

주1) 사외이사는 2024년 3월 25일 정기주주총회를 통하여 신미남, 여미숙, 한승수 이사를 재선임했습니다.

(2) 이사회 구성

(기준일 : 2025년 2월 3일)

성명
직위
담당업무
비고
이사회 의장 선임 사유

권봉석
기타비상무이사
이사회 의장, ㈜LG COO
신규선임('22.03.23)
대표이사와 분리선임, 이사회 의장 경력 등 고려

김동명
대표이사사내이사
CEO, 경영위원회 위원장
신규선임('24.03.25)
-

이창실
사내이사
CFO
재선임('22.03.23)
-

신미남
사외이사
ESG위원회 위원장
재선임('24.03.25)
-

여미숙
사외이사
내부거래위원회 위원장
재선임('24.03.25)
-

한승수
사외이사
감사위원회 위원장
재선임('24.03.25)
-

박진규
사외이사
사외이사후보추천위원회 위원장
신규선임('23.03.24)
-

2) 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

권봉석(출석률 100%)
김동명(출석률 100%)
이창실(출석률 100%)
신미남(출석률 100%)
여미숙(출석률 100%)
한승수(출석률 100%)
박진규(출석률 100%)
권영수(출석률 0%)

찬반여부(찬성,반대,중립,불참)

제1차
2024.01.25
보고사항 - 2023년 4분기 경영실적 보고의 건
-
-
신규선임('24.03.25~)
-
-
-
-
-
불출석

승인사항 - 2024년 사업계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 연간차입한도 설정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 원화 공모사채 발행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 제4기 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

승인사항 - 내부회계관리규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 제4기 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 특수관계인과의 거래 총액한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 이사 등과의 자기거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 계열사와의 상품 용역거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 안전보건담당 최고책임자 선임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2차
2024.02.21
승인사항 - 주주총회 소집 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 주주총회 회의목적사항 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-

승인사항 - 에너지플랜트2 투자에 대한 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 애리조나 원통형 공장 건물 리스 관련 보증 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 집행임원 선임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 고문 위촉 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 준법지원인 선임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3차
2024.03.25
승인사항 - 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
임기만료('24.03.25)

승인사항 - 대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 이사 보수 집행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 집행임원 성과인센티브 지급 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 집행임원 성과인센티브 지급 기준 변경 승인의 건
가결
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 - 퇴임임원 처우 연간 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

승인사항 - GM JV 출자 한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 - 준법통제체제 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

승인사항 - 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제4차
2024.04.23
보고사항 - 2024년 1분기 경영실적 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

보고사항 - 제2차 ESG위원회 개최 결과 보고의 건('24년 ESG 경영 추진방향 및 계획 보고 등)
-
-
-
-
-
-
-
-

제5차
2024.06.24
승인사항 - 리튬광산 개발업체 Liontown사 투자 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3) 이사회내 위원회

(1) 위원회 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회 명
구성
소속이사 및 위원장의 이름
설치목적 및 권한사항
비고

내부거래위원회
사외이사 3명상근이사 1명
여미숙 위원장(사외이사)한승수 위원(사외이사)신미남 위원(사외이사)이창실 위원(상근이사)
설치목적 : 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하여 거래의 공정성과 회사 경영의 투명성을 제고하기 위함권한사항 :1. 상법상 최대주주 및 특수관계인과의 거래 중 거래규모가 일정규모 이상인 경우 ① 단일 거래규모가 자산총액/매출총액의 1% 이상('22. 1. 1. 부터 0.5% 이상)인 경우 ② 연간 거래규모가 자산총액/매출총액의 5% 이상('22. 1. 1. 부터 2.5% 이상)인 경우2. 공정거래법상 사익편취 규제에 해당하는 대상과의 거래로서 거래금액이 20억원 이상인 경우('22. 1. 1부터 적용)3. 법령상 이사회의 승인을 받아야 하는 내부거래 관련 사항
2021년 6월 14일 신설

ESG위원회
사외이사 4명상근이사 1명
신미남 위원장(사외이사)여미숙 위원(사외이사)한승수 위원(사외이사)박진규 위원(사외이사)김동명 위원(상근이사)
설치목적 : 환경, 사회, 지배구조에 관한 ESG 경영을 강화하고, 장기적이고 지속 가능한 성장을 실현하기 위함권한사항 :1. ESG 경영을 위한 기본 정책 및 전략 등의 수립2. ESG 중장기 목표의 설정3. 기타 이사회에서 위임을 받거나 위원회가 필요하다고 인정한 사항
2021년 6월 14일 신설

경영위원회
상근이사 2명
김동명 위원장(상근이사)이창실 위원(상근이사)
설치목적 : 이사회 결의사항 중 사채 발행 및 일상적 경영 사항을 경영위원회에 위임하여 처리하도록 하여 사업환경 및 금리변화 등에 따른 시의적절한 의사결정을 하고 이사회의 효율적인 운영을 도모하고자 함권한사항 : 이사회는 아래 안건들의 처리를 위임함1. 재무에 관한 사항 ① 이사회가 승인한 연간 차입한도 내의 사채 발행의 결정 ② 전환사채 발행사항의 결정 ③ 신주인수권부사채 발행사항의 결정2. 일상적 경영 사항 등 ① 명의개서 대리인의 지정 ② 지배인의 선임 및 해임 ③ 지점의 설치, 이전 또는 폐지 ④ 기타 이사회 규정상 부의대상이 아닌 경우로서 거래상·법률상·행정상 필요 등에 의하여 이사회의 의결을 요구 받은 경우
2023년 5월 26일 신설

주1) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 위원회의 활동내용

① 내부거래위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

내부거래위원회
2024.01.25
특수관계인과의 거래 총액한도 승인의 건
가결

이사 등과의 자기거래 승인의 건
가결

계열사와의 상품 용역거래 승인의 건
가결

동일인 관련 계열사와의 거래 승인의 건
가결

2024.03.25
내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결

2024.06.24
특수관계인과의 거래 총액한도 승인의 건
가결

② ESG위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

ESG위원회
2024.03.25
ESG위원회 위원장 선임의 건
가결

2024.04.23
ESG 경영을 위한 중장기 목표 및 정책 승인의 건
가결

24년 ESG 경영 추진 방향 및 계획 보고의 건
-

Compliance Key Risk 관리현황 보고의 건
-

주1) '24.04.23 ESG위원회 제1호 안건인 'ESG경영을 위한 중장기 목표 및 정책 승인의 건'은 'RE100 로드맵 운영 방안(제1-1호)', '생물다양성 정책 제정(제1-2호)'에 대하여 각각 심의하여 가결되었습니다.

③ 경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

경영위원회
2024.05.31
해외 공모 외화 사채 발행(안) 승인의 건
가결

4) 이사의 독립성

(1) 이사회

- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 대표이사는 이사회의 결의로 선임합니다. 선임된 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 모든 업무를 총괄합니다. 이사회는 이사로 구성하며, 본 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있습니다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다.

이러한 적법 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 6월 30일)

이사
직위
임기
연임여부 및연임횟수
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
선임배경

권봉석
기타비상무이사
'22.03 ~'25년 정기주주총회 시까지
-
-
기타비상무이사이사회 의장(주)LG COO
없음
등기임원
㈜LG 대표이사 및 ㈜LG화학 기타비상무이사로서 지주사 및 모회사와의 사업 시너지 효과를 극대화하고, LG전자㈜ MC사업본부장, 대표이사 등 주요 직책 역임을 통하여 축적된 경영에 대한 이해와 풍부한 경험을 바탕으로, 회사의 주요 사업 및 미래사업을 성장시키는데 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 기타비상무이사로 선임함.

김동명
대표이사사내이사
'24.03 ~'27년 정기주주총회 시까지
-
-
사내이사(대표이사)CEO경영위원회 위원장
없음
계열회사 등기임원
㈜LG화학 및 당사에서 Battery 연구센터, Mobile전지 개발센터장, 상품기획담당을 거쳐, 소형전지사업부장, 자동차전지사업부장을 역임하는 등 당사 주요 사업부문을 두루 걸친 배터리 전문가로서, 이제까지 고객 수주 증대, 합작법인 설립 추진, 생산 공법 혁신, 제품 포트폴리오 다양화 등 당사의 성장에 기여해왔음. 배터리 시장에서의 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 당사의 성장과 발전에 중심적인 역할을 할 것으로 기대하여 사내이사(대표이사)로 선임함.

이창실
사내이사
'22.03 ~'25년 정기주주총회 시까지
연임 (1회)
-
사내이사CFO
없음
계열회사 등기임원
㈜LG화학 전지사업본부의 경영관리총괄을 역임하였으며, 당사의 사업전략에 대한 깊은 이해, 재무 분야의 풍부한 경험을 바탕으로 향후 회사의 전략적 성과 관리와 Risk 관리에 중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 선임함.

신미남
사외이사
'21.06 ~'26년 정기주주총회 시까지
연임 (1회)
사외이사후보추천위원회
사외이사ESG위원회 위원장
없음
없음
두산퓨얼셀 BU 사장 및 맥킨지 컨설턴트를 역임한 신재생 에너지 업계 전문가로 에너지 분야의 전문적인 지식을 바탕으로 신사업 경영전략과 연구개발 활동과 관련하여 전문가적 제언을 줄 수 있을 것으로 기대되어 선임함.

여미숙
사외이사
'21.06 ~'27년 정기주주총회 시까지
연임 (1회)
사외이사후보추천위원회
사외이사내부거래위원회 위원장
없음
없음
서울 고등법원 부장판사, 사법연수원 교수 등을 지낸 법률 전문가로서 회사의 법률적 쟁점 및 준법통제활동 등에 대한 높은 기여를 할 수 있을 것으로 기대되어 선임함.

한승수
사외이사
'21.06 ~'27년 정기주주총회 시까지
연임 (1회)
사외이사후보추천위원회
사외이사감사위원회 위원장
없음
없음
회계ㆍ재무 분야 전문가로 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 당사의 재무건전성 제고에 기여할 것으로 기대되어 선임함.

박진규
사외이사
'23.03 ~'26년 정기주주총회 시까지
-
사외이사후보추천위원회
사외이사사외이사후보추천위원회 위원장
없음
없음
산업통상자원부 제1차관을 역임하는 등 무역ㆍ통상 분야 전문가로서, 회사의 글로벌 투자 및 통상 문제에 대한 검토 및 제언 등을 통해 당사의 사업전략 및 경영활동에 기여할 것으로 기대되어 선임함.

(2) 사외이사후보추천위원회

- 회사는 관련법규(상법 제542조의8 제4항) 및 회사의 정관에 의거 사외이사후보를 추천하기 위하여 2021년 6월 14일 사외이사후보추천위원회를 설치하였습니다. 회사의 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 선임 및 위원회 운영에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 동법 및 회사의 사외이사후보추천위원회규정에 따라 사외이사 2인(박진규, 신미남)과 기타비상무이사 1인(권봉석)으로 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하였습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
위원의 성명

박진규(출석률 100%)
신미남(출석률 100%)
권봉석(출석률 100%)

찬반여부(찬성,반대,중립,불참)

사외이사후보추천위원회
2024.02.21
사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

사외이사후보추천위원회
2024.03.25
사외이사후보추천위원회 위원장 선임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

주1) '24.02.21 사외이사후보추천위원회에서 신미남(제1-1호), 여미숙(제1-2호), 한승수(제1-3호) 후보자에 대한 추천안 심의 시, 신미남 위원은 제1-1호 본인에 대한 안건에 대해서는 의결권을 제한하여 의사 진행하였고, 그 결과 각 후보자 별로 의결권 있는 위원 전원의 찬성으로 추천이 이루어졌습니다.

5) 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 직무수행 지원조직

조직명
소속 직원의 현황
주요 업무수행내역

이사회 사무국
- 직원수 : 4명- 직위 및 근속연수 : ① 전무 1명(4년 9개월) ② 팀장 1명(9년 5개월) ③ 책임 1명(2년 10개월) ④ 사원 1명(9개월)- 지원업무 담당 기간 : ① 전무 1명(4년 9개월) ② 팀장 1명(6년) ③ 책임 1명(1년 1개월) ④ 사원 1명(9개월)
- 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령 분석- 이사에 대한 안건 사전 설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달

(2) 사외이사 교육 실시 내역

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022.04.28
㈜LG 준법지원팀
신미남, 여미숙, 안덕근, 한승수
-
이사회 운영 및 사외이사 역할, 관련 법령 및 준수사항 등

2023.04.12
㈜LG 준법지원팀
박진규
-
이사회 운영 및 사외이사 역할, 관련 법령 및 준수사항 등

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

한승수(감사위원장)
예
現 금융감독원 회계심의위원회 위원現 한국회계정책학회 부회장現 고려대학교 경영대학 교수※ 최근 6년간 근무경력: - 고려대 경영학과 교수('09년~현재) - 웹젠 사외이사('16년~'22년) - 한국회계정책학회 부회장('20년~현재) - 금융감독원 회계심의위원회 위원('20년~현재) - 한국회계학회 회계제도위원장('17년~'19년) - SK솔믹스 사외이사('20년~'21년) - 위메이드 사외이사('22년~'24년)
예
회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)
회계 분야와 관련하여, 싱가포르 경영대학 조교수(2006-2009),고려대학교 경영대학 조교수(2009-2011), 고려대학교 경영대학 부교수(2011-2016),고려대학교 경영대학 교수(2016-현재)를 역임하였음

신미남
예
前 ㈜케이옥션 대표이사, 사내이사前 두산퓨얼셀 Business Unit 사장('14년~'18년)※ 최근 6년간 근무경력: - ㈜두산퓨얼셀 Business Unit 사장('14년~'18년) - 케이옥션 대표이사('18년) - S-Oil 사외이사('18년~'24년)
-
-
-

여미숙
예
現 한양대학교 법학전문대학원 교수現 CJ대한통운 사외이사※ 최근 6년간 근무경력: - 서울고등법원 부장판사('15년~'18년) - 한양대 법학전문대학원 교수('18년~현재) - CJ대한통운 사외이사('21년~현재)※ 현재 다른 회사 겸직현황: - CJ대한통운 사외이사('21년~현재)
-
-
-

박진규
예
現고려대 기업산학연협력센터 특임교수現롯데이노베이트 사외이사※ 최근 6년간 근무경력:- 산업통상자원부 제1차관('20년~'22년)- 대통령비서실 통상비서관('18년~'20년)- 산업통상자원부 기획조정실 실장('17년~'18년)- 고려대 기업산학연협력센터 특임교수('22년~현재)- 롯데이노베이트 사외이사('24년~현재)※ 현재 다른 회사 겸직현황:- 롯데이노베이트 사외이사('24년~현재)
-
-
-

2) 감사위원회 위원의 독립성

- 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족 여부
관계 법령

3명 이상의 이사로 구성
충족 (4명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사인 감사위원)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (한승수 감사위원장 1인)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사
충족 (한승수 감사위원장)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(2024.06.30 현재)

성명
선임배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의 관계
최대주주 또는주요주주와의 관계

한승수(감사위원장)
회계분야와 관련하여 10여년간 교수직을 역임하고 있으며, 금융감독원 회계심의위원회 위원/한국회계정책학회 부회장 등 풍부한 실무 경험 및 회계ㆍ재무전문가로서의 뛰어난 전문성을 가지고 있고, 이를 바탕으로 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 적절히 수행하는 감사위원회 위원장에 적합하다고 기대되어 감사위원 및 감사위원회 위원장으로 선임
이사회
21년 6월 ~ 27년정기주주총회 시까지
O
1회
관련 없음
해당 사항 없음

신미남
두산 퓨얼셀 Business Unit 사장 등 관련 업계에서의 오랜 실무 경험을 통해 회사의 내부통제 및 내부감시 장치 운영 현황 점검 등 감사위원회가 수행하여야 할 주요 경영사항에 대한 감시 및 견제 업무에 뛰어난 전문성을 갖고 있어 감사위원으로 선임
이사회
21년 6월 ~ 26년정기주주총회 시까지
O
1회
관련 없음
해당 사항 없음

여미숙
서울고등법원 부장판사 등 법조계에서의 풍부한 경험을 통해 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 적절히 수행하여 감사위원회가 원활히 운영될 수 있도록 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임
이사회
21년 6월 ~ 27년정기주주총회 시까지
O
1회
관련 없음
해당 사항 없음

박진규
산업통상자원부에서 오랜기간 근무한 통상 및 무역 전문가로서 각국의 자국 시장 보호 법령 강화 추세 등 대외 환경의 변화를 고려한 당사 주요 의사 결정, 내부통제 등 리스크 예방 검토 등에 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임
이사회
24년 3월 ~ 26년정기주주총회 시까지
-
-
관련 없음
해당 사항 없음

3) 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

한승수(출석률 100%)
신미남(출석률 100%)
여미숙(출석률 100%)
박진규(출석률 100%)

찬반여부 (찬성,반대,중립,불참)

제1차
2024.01.25
보고사항 - 외부감사 진행 경과 보고의 건
-
-
-
-
신규선임('24.03.25~)

보고사항 - 제4기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-

보고사항 - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-

승인사항 - 내부회계관리규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보고사항 - 제4기 영업보고서 보고의 건
-
-
-
-

승인사항 - 감사위원회 지원부서장 평가 동의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2차
2024.02.21
보고사항 - 2023년 경영진단 업무 보고의 건
-
-
-
-

승인사항 - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 2023년 내부감시장치에 대한 평가의견서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 제4기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제3차
2024.03.25
승인사항 - 감사위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제4차
2024.04.23
보고사항 - 외부감사 진행 경과 보고의 건
-
-
-
-
-

보고사항 - 2024년 1분기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-
-

4) 교육 실시 계획

- 개정된 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 감사위원회 위원의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다.

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 07월 28일
한영회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 안덕근 위원
-
2021년 2분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2021년 10월 20일
한영회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 안덕근 위원
-
2021년 3분기 재무제표 해설 및 내부회계관리제도 감사

2022년 02월 07일
한영회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 안덕근 위원
-
2021년 기말 재무제표 해설 및 내부회계관리제도 감사

2022년 04월 25일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 안덕근 위원
-
2022년 1분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2022년 07월 25일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2022년 2분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2022년 10월 24일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2022년 3분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2023년 01월 26일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2022년 기말 재무제표 해설 및 내부회계관리제도 감사

2023년 04월 24일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2023년 1분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2023년 07월 24일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2023년 2분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2023년 10월 20일
안진회계법인
한승수, 신미남 위원
개인사유로 여미숙 위원 불참
2023년 3분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2023년 10월 27일
회사,안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
AI 최신 동향과 Chat GPT, 연결 내부회계관리제도 이해 및 감사위원회 고려사항

2024년 01월 25일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2023년 기말 재무제표 해설 및 내부회계관리제도 감사

2024년 04월 23일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 박진규 위원
-
2024년 1분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사지원팀
4
팀장 1명(2년 11개월)책임 2명(평균 1년 5개월)선임 1명(1년 1개월)
- 감사위원회 운영업무 지원- 감사위원회 안건의 사전 설명- 내부회계관리제도 운영실태 평가

7) 준법지원인 등

(1) 준법지원인 현황

인적사항
주요경력
주요 활동내역 및 처리결과

한웅재(1970.10)
- 서울대 사법학 학사- 서울대 석사, 미국 컬럼비아대 로스쿨(법학석사)- 서울중앙지방검찰청, 인천지방검찰청 부장검사, 대구지방검찰청 경주지청장- 前 LG화학 법무실장- 現 LG에너지솔루션 법무실장
- 준법통제업무의 실무적 총괄- 준법통제기준 점검 및 유효성 평가- 국내외 Compliance 규제 동향 및 이슈 보고- 임직원 대상 Compliance 교육 진행

주1) 한웅재 전무는 2024년 2월 21일 제2차 이사회에서 준법지원인으로 재선임되었으며, 상기 기재된 내용은 보고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다.

(2) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법사무국
8
팀장 1명(6년)책임 4명(평균 2년 3개월)선임 2명(평균 3년 9개월)사원 1명(9개월)
- 준법통제기준 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검- 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육계획 수립 및 진행

주1) 상기 근속연수는 ㈜LG화학 근속연수 포함 (지원조직 근무기간) 기준입니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 및 실시여부

(기준일 :
2025년 02월 03일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제3기('23.03.24) 정기주주총회제4기('24.03.25) 정기주주총회

- 당사는 2023년 1월 26일 이사회 승인을 받아 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고, 2023년 3월 24일에 개최한 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다.

- 당사는 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

2) 소수주주권의 행사여부

- 해당사항 없습니다.

3) 경영권 경쟁

- 해당사항 없습니다.

4) 의결권 현황

- 2025년 2월 3일 현재 발행주식총수는 보통주 234,000,000주이며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수 또한 보통주 234,000,000주 입니다.

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
234,000,000
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
234,000,000
-

-
-
-

5) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
제10조(신주의 인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.단, 2호 내지 4호에 대한 신주배정은 각호의 배정비율을 합하여 발행주식 총수의 30%를 초과하지 못한다. 1. 관계법령 또는 이 정관에 따로 정하는 경우 2. 경영상 필요로 합작투자선에게 신주를 배정하는 경우 3. 자금의 조달을 위하여 거래 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 4. 기술도입을 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법의 규정에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 9. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우, 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업연도 종료 후 3개월 이내

주권의 종류
-

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
회사 홈페이지http://www.lgensol.com

주1) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다.

6) 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비고

제4기정기주총('24.03.25)
제1호 의안: 제4기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안: 정관 변경 승인의 건
원안대로 승인

제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명)
-

제3-1호 의안: 사내이사 김동명 선임의 건
원안대로 승인

제3-2호 의안: 사외이사 신미남 선임의 건
원안대로 승인

제3-3호 의안: 사외이사 여미숙 선임의 건
원안대로 승인

제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 한승수 선임의 건
원안대로 승인

제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 3명)
-

제5-1호 의안: 감사위원 신미남 선임의 건
원안대로 승인

제5-2호 의안: 감사위원 여미숙 선임의 건
원안대로 승인

제5-3호 의안: 감사위원 박진규 선임의 건
원안대로 승인

제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원)
원안대로 승인

제3기정기주총('23.03.24)
제1호 의안: 제3기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안: 사외이사 박진규 선임의 건
원안대로 승인

제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원)
원안대로 승인

제2기정기주총('22.03.23)
제1호 의안: 제2기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안: 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명, 사내이사 1명)
-

제2-1호 의안: 기타비상무이사 권봉석 선임의 건
원안대로 승인

제2-2호 의안: 사내이사 이창실 선임의 건
원안대로 승인

제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원)
원안대로 승인

임시주총('21.11.01)
제1호 의안: 사내이사 권영수 선임의 건
원안대로 승인
-

임시주총('21.06.04)
제1호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 4명)
-
-

제1-1호 의안: 사외이사 신미남 선임의 건
원안대로 승인

제1-2호 의안: 사외이사 여미숙 선임의 건
원안대로 승인

제1-3호 의안: 사외이사 안덕근 선임의 건
원안대로 승인

제1-4호 의안: 사외이사 한승수 선임의 건
원안대로 승인

제2호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 4명)
-

제2-1호 의안: 감사위원 신미남 선임의 건
원안대로 승인

제2-2호 의안: 감사위원 여미숙 선임의 건
원안대로 승인

제2-3호 의안: 감사위원 안덕근 선임의 건
원안대로 승인

제2-4호 의안: 감사위원 한승수 선임의 건
원안대로 승인

임시주총('21.04.14)
제1호 의안: 정관 변경 승인의 건
원안대로 승인
-

제1기정기주총('21.03.24)
제1호 의안: 제1기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원)
원안대로 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜LG화학
최대주주 본인
보통주
191,500,000
81.84
191,500,000
81.84
-

계
보통주
191,500,000
81.84
191,500,000
81.84
-

주1) 2025년 2월 3일 현재 당사의 총 발행주식수는 234,000,000주 입니다.주2) 상기 표는 2024년 01월 01일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로하여 2025년 02월 03일까지 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분을 반영함.

2) 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜LG화학
306,272
신학철
-
-
-
㈜LG
33.34

-
-
-
-
-
-

주1) 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.

주2) 상기 출자자수 및 지분율은 ㈜LG화학의 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준이며, 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

* 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019년 03월 15일
신학철
-
-
-
-
-

주1) 2019년 3월 15일 신학철 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었으며, 2022년 3월 23일 재선임 되었습니다.

(2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황

- 당사 최대주주인 ㈜LG화학의 2023년 12월말 기준 최근 재무현황입니다.

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜LG화학

자산총계
34,093,584

부채총계
13,688,372

자본총계
20,405,212

매출액
19,947,377

영업이익
-109,149

당기순이익
228,126

주1) 2023년 12월말 별도재무제표 기준입니다.

주2) 2024년 6월말 재무현황은 2024년 8월 내에 공시될 ㈜LG화학의 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사 최대주주인 ㈜LG화학은 2001. 4. 1. 설립되었으며, 2001. 4. 25. 유가증권시장에 상장되었습니다. 연결회사는 석유화학사업과 전지사업, 첨단소재사업, 생명과학사업을 영위하고 있습니다. 석유화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초원료를 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 전지사업은 EV(Electric Vehicle), LEV(Light Electric Vehicle), ESS(에너지 저장 장치), IT기기, 전동공구 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매를 하고 있는 사업이며, (주)LG화학은 2020년 12월 1일자로 해당 사업부문을 단순ㆍ물적분할하여 종속기업인 ㈜LG에너지솔루션을 설립하였습니다. 첨단소재사업은 양극재(양극활물질), 분리막 등 전지소재, 자동차 내외장재/부품 및 가전제품용 엔지니어링 플라스틱과, IT 제품용 핵심 소재를 개발하고 생산/판매하는사업으로, 시장/고객 지향적인 Specialty 소재 산업의 특징을 가지고 있습니다. 생명과학사업은 당뇨신약 '제미글로'를 비롯하여, 인간성장호르몬제 '유트로핀', 관절염주사제 '시노비안', 류머티스관절염 치료제 '유셉트', 히알루론산 필러 '이브아르', 5가혼합백신 '유펜타' 등의 의약품을 생산 및 판매하는 사업입니다.

3) 당사 최대주주인 ㈜LG화학의 최대주주 ㈜LG의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜LG
80,425
구광모
15.95
-
-
구광모
15.95

권봉석
-
-
-
-
-

주1) 지분율은 보통주 기준입니다.

주2) 상기 출자자수 및 지분율은 ㈜LG의 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준이며, 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

① 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020년 06월 25일
구광모
15.95
-
-
구광모
15.95

2022년 01월 07일
권봉석
-
-
-
-
-

주1) 2020년 6월 25일 최대주주인 구광모 대표이사가 주식 상속으로 지분을 추가 취득하였습니다.

주2) 2021년 11월 10일 권영수 대표이사가 사임하였으며, 2022년 1월 7일 권봉석 대표이사가 신규 선임되었습니다.

주3) 변동일은 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일입니다.

주4) 지분율은 보통주 기준입니다.

(2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황

- 당사 최대주주의 최대주주인 ㈜LG의 2023년 12월말 기준 최근 재무현황입니다.

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜LG

자산총계
10,000,583

부채총계
383,900

자본총계
9,616,683

매출액
1,030,586

영업이익
751,375

당기순이익
718,374

주1) 2023년 12월말 별도재무제표 기준입니다.

주2) 2024년 6월말 재무현황은 2024년 8월 내에 공시될 ㈜LG의 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사 최대주주의 최대주주인 ㈜LG는 1947. 1. 5. 설립되었으며, 1970. 2. 13. 유가증권시장에 상장되었습니다. ㈜LG는 지주회사로서 2023년 12월말 현재 LG전자㈜, ㈜LG화학, ㈜LG유플러스 등 9개의 자회사를 보유하고 있습니다. ㈜LG의 주 수입원은 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

2. 최대주주 변동현황

- 당사는 2020년 12월 1일 기존의 ㈜LG화학에서 분할되어 신설되었으며, 이후 최대주주 변동이 없습니다.

(기준일 :
2025년 02월 03일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020년 12월 01일
㈜LG화학
200,000,000
100.00
물적분할
-

2022년 01월 22일
㈜LG화학
191,500,000
81.84
당사의 유가증권 상장으로 인한 최대주주의 지분 변동
-

주1) 2022년 1월 당사의 신주모집 및 최대주주인 ㈜LG화학의 구주매출에 따라 최대주주의 소유주식수 및 지분율 변동이 발생하였습니다.

주2) 상기 지분 변동일은 주식대금 납입기일의 다음 날입니다.

주3) 작성기준일 현재 최대주주 ㈜LG화학의 소유주식수에는 2023년 7월 18일 ㈜LG화학이 발행한 교환사채의 교환대상인 당사 주식 3,694,824주가 포함되어 있습니다. 해당 주식은 교환권 행사시에 처분이 확정되며 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 본 교환사채권 발행계약의 주요 내용은 ㈜LG화학이 2023년 07월 12일에 제출한 『주요사항보고서(교환사채권 발행결정)』을 참고하시길 바랍니다.

3. 주식의 분포

1) 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜LG화학
191,500,000
81.84
-

국민연금공단
14,342,959
6.13
-

우리사주조합
1,400,777
0.60
-

주1) 지분율은 총 발행주식수 기준이며, 2025년 2월 3일 현재 총 발행주식수는 234,000,000주 입니다.

주2) 상기 소유주식수 및 지분율은 2024년 12월 31일 기준 주식 소유자명세(주주명부)를 토대로 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

2) 소액주주현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
887,831
887,892
99.99
29,282,263
234,000,000
12.51
-

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원/주)

종류
24. 7월
24. 8월
24. 9월
24. 10월
24. 11월
24. 12월
25. 1월

보통주
주가
최 고
375,000
391,000
414,500
436,500
427,000
404,500
373,500

최 저
321,500
321,000
379,500
381,500
371,000
344,500
347,500

평 균
345,152
345,762
404,047
406,900
403,548
377,300
356,882

거래량
최고(일)
714,015
725,018
7,099,782
803,706
1,016,392
586,555
694,920

최저(일)
95,268
104,179
233,849
135,508
116,484
169,683
126,762

월 합계
6,119,463
6,379,107
14,047,052
7,099,782
8,275,903
5,204,827
4,220,967

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

권봉석
남
1963.09
부회장
기타비상무이사
비상근
이사회 의장㈜LG COO
서울대 산업공학 학사Aalto U.MBA前 LG전자㈜ CEO
0
0
등기임원
2022.03.23~
2025.03.21

김동명
남
1969.06
사장
사내이사
상근
대표이사, CEO경영위원회
KAIST 재료공학 박사前 자동차전지사업부장
0
0
계열회사 등기임원
2020.12.01~
2027.03.19

이창실
남
1964.12
부사장
사내이사
상근
CFO경영위원회
Aalto U.MBA前 ㈜LG화학 전지.경영관리총괄
0
0
계열회사 등기임원
2020.12.01~
2025.03.21

박진규
남
1966.04
이사
사외이사
비상근
감사위원사외이사후보추천위원회ESG위원회
前 대통령비서실 경제수석실 통상비서관前 산업통상자원부 제1차관現 고려대 기업산학연협력센터 특임교수現 롯데이노베이트㈜ 사외이사
0
0
계열회사 등기임원
2023.03.24~
2026.03.20

신미남
여
1961.12
이사
사외이사
비상근
감사위원사외이사후보추천위원회내부거래위원회ESG위원회
前 ㈜케이옥션 대표이사, 사내이사前 ㈜두산퓨얼셀 Business Unit 사장前 S-Oil(주) 사외이사
0
0
계열회사 등기임원
2021.06.14~
2026.03.20

여미숙
여
1966.02
이사
사외이사
비상근
감사위원내부거래위원회ESG위원회
前 서울고등법원 부장판사現 한양대학교 법학전문대학원 교수現 CJ대한통운(주) 사외이사
0
0
계열회사 등기임원
2021.06.14~
2027.03.19

한승수
남
1970.02
이사
사외이사
비상근
감사위원내부거래위원회ESG위원회
前 ㈜위메이드 사외이사現 금융감독원 회계심의위원회 위원現 한국회계정책학회 부회장現 고려대학교 경영대학 교수
0
0
계열회사 등기임원
2021.06.14~
2027.03.19

김수령
남
1962.03
부사장
미등기
상근
CQO
KAIST 재료공학 박사前 품질센터장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

박진원
남
1967.04
부사장
미등기
상근
커뮤니케이션센터장 겸 CRO
서울대학교 종교학 석사前 대외협력총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2022.12.01~
-

서원준
남
1967.10
부사장
미등기
상근
자동차전지사업부장
서강대 경영학 학사前 소형전지사업부장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

신영준
남
1970.06
부사장
미등기
상근
CTO 산하
U.Texas-Austin 재료공학 박사前 ESS전지사업부장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

신정순
남
1969.04
부사장
미등기
상근
Cell선행제품개발총괄
서울대 공업화학 석사前 STM(주) CEO
0
0
계열회사 미등기임원
2024.03.01~
-

이연모
남
1962.08
부사장
미등기
상근
LGESHG법인장
고려대 경영학 학사前 LG전자㈜ MC사업본부장
0
0
계열회사 미등기임원
2023.10.01~
-

이혁재
남
1966.04
부사장
미등기
상근
LGESHD법인장
Massachusetts Inst. of Tech. MBA前 북미지역총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2022.06.01~
-

정근창
남
1967.12
부사장
미등기
상근
미래기술센터장
Caltech 화학공학 박사前 자동차.PM센터장
500
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

최석원
남
1966.02
부사장
미등기
상근
자동차.생산센터장
서강대 화학공학 학사前 북미생산총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

최승돈
남
1972.05
부사장
미등기
상근
자동차.개발센터장
U.Texas-Austin 재료공학 박사前 ㈜LG화학 전지.자동차제품기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

강창범
남
1971.02
전무
미등기
상근
CSO
U. Illinois at Chicago 경영학 석사前 ㈜LG 화학팀장
615
0
계열회사 미등기임원
2023.12.01~
-

김기수
남
1969.03
전무
미등기
상근
CHO
U. Minnesota 인사관리학 석사前 LG이노텍㈜ CHO
0
0
계열회사 미등기임원
2022.12.01~
-

김제영
남
1972.01
전무
미등기
상근
CTO
KAIST 화학공학 박사前 Cell선행개발센터장
1,200
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

노세원
남
1967.09
전무
미등기
상근
소형.개발센터장
Illinois Inst. of Tech. 화학 박사前 ㈜LG화학 소형전지.개발센터장
103
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

변경석
남
1972.02
전무
미등기
상근
AI/빅데이터센터장
Stanford U. 전기공학 박사前 CDO
505
0
계열회사 미등기임원
2022.02.21~
-

성환두
남
1965.10
전무
미등기
상근
홍보총괄
서강대 광고홍보학 석사前 대외협력총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

손창완
남
1970.01
전무
미등기
상근
CPO
인하대 화학공학 학사前 소형.생산센터장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

오유성
남
1972.10
전무
미등기
상근
소형전지사업부장
U. Washington 경영학 석사前 자동차.마케팅센터장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이강열
남
1971.07
전무
미등기
상근
구매센터장
연세대 경영학 학사前 Cell/Pack구매총괄
991
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이득중
남
1961.06
전무
미등기
상근
SQM총괄
아주대 산업공학 박사前 품질경영센터장
0
0
계열회사 미등기임원
2022.05.16~
-

이장하
남
1968.08
전무
미등기
상근
LGESWA법인장
서울대 금속공학 석사前 LGESWA.전극총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이진규
남
1969.10
전무
미등기
상근
CDO
KAIST 산업공학 박사前 ㈜LG CNS 스마트팩토리사업부장
0
0
계열회사 미등기임원
2023.12.01~
-

장승권
남
1969.07
전무
미등기
상근
재무총괄
고려대 경영학 학사前 ㈜LG화학 경리담당
1,136
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

정재한
남
1968.02
전무
미등기
상근
품질경영센터장
KAIST 재료공학 박사前 제조혁신센터장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

조지훈
남
1968.11
전무
미등기
상근
Quality Solution센터장
서울대 화학 박사前 Safety Solution담당
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

한웅재
남
1970.10
전무
미등기
상근
법무실장
Columbia U. 법학 석사前 ㈜LG화학 법무실장
531
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

강경원
남
1974.02
상무
미등기
상근
미주Cell개발1담당
한양대 무기재료공학 석사前 자동차.Cell기반설계담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

강달모
남
1975.06
상무
미등기
상근
Pack선행개발센터장
Caltech 기계공학 박사前 Pack개발센터장
442
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

강성모
남
1972.08
상무
미등기
상근
LGESWA.전극총괄
고려대 화학공학 석사前 LGESWA.전극기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

강호석
남
1965.10
상무
미등기
상근
빅데이터분석담당
서울대 통계학 박사前 공정기술.제조지능화총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

구자훈
남
1968.08
상무
미등기
상근
LGESWA.Cell총괄
규슈대 재료공학 박사前 공정기술.파우치형기술담당
1
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

권택준
남
1975.07
상무
미등기
상근
Global HR담당
성균관대 경제학 학사前 HRBP담당
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김경훈
남
1972.01
상무
미등기
상근
자동차전지기획관리담당
경북대 MBA前 기획관리담당
1,135
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

김관수
남
1976.10
상무
미등기
상근
업무지원담당
성균관대 경영학 학사前 경영지원담당
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김규성
남
1968.02
수석전문위원
미등기
상근
제조지능화센터 산하
Texas A&M U. 고장 진단/예지학 박사前 구동부예지보전개발팀장
0
0
계열회사 미등기임원
2021.02.01~
-

김기웅
남
1973.11
상무
미등기
상근
Cell개발담당
KAIST 화학공학 박사前 ESS.Cell개발2팀장
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

김기태
남
1972.02
상무
미등기
상근
아시아Cell개발1담당
KAIST 재료공학 박사前 AZS Cell개발Task장
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

김남현
남
1976.02
상무
미등기
상근
마케팅2담당
U.Texas-Austin MBA前 전력망영업담당
10
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김남호
남
1972.10
상무
미등기
상근
국내대외협력담당
중앙대 국제관계학 학사前 대외협력담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

김민교
남
1968.03
상무
미등기
상근
LGESWA.경영관리총괄
Aalto U.MBA前 정도경영담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

김민수
남
1971.10
상무
미등기
상근
제조데이터솔루션담당
서울대 화학 석사前 지능화기반담당
1,326
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김범재
남
1971.12
상무
미등기
상근
신시장Task장
New York U. MBA前 소형.미주담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

김병수
남
1975.07
상무
미등기
상근
스마트팩토리담당
McGill U. MBA前 BI솔루션담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

김병습
남
1973.01
상무
미등기
상근
21Cell개발담당
부산대 무기재료공학 석사前 원통형개발1담당
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

김석구
남
1973.12
상무
미등기
상근
Cell선행제품개발담당
U.Texas-Austin 재료공학 박사前 Cell미래/기반기술담당
536
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

김영득
남
1968.10
상무
미등기
상근
LGESGM2법인장
KAIST 화학공학 박사前 Operation솔루션담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

김영훈
남
1978.06
상무
미등기
상근
AI솔루션담당
U.California 전자공학 박사前 DX담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.09.26~
-

김재권
남
1977.01
상무
미등기
상근
아시아사업총괄
서울대 응용화학 석사前 ㈜LG 경영운영TFT장
0
0
계열회사 미등기임원
2023.12.01~
-

김재길
남
1967.02
상무
미등기
상근
파우치형사업담당
U. Washington 경영학 석사前 IT사업담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

김정수
남
1968.04
상무
미등기
상근
소형.생산센터장
부산부경대 화학 석사前 LGESNJ법인장
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

김종훈
남
1972.11
상무
미등기
상근
SQE담당
KAIST 화학공학 박사前 4대 원재료 효율화Task장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

김지호
남
1970.10
상무
미등기
상근
기술기획담당
한양대 금속공학 석사前 DFM기술담당
567
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김진경
여
1973.01
상무
미등기
상근
경영관리PI담당
연세대 경영학 석사前 업무혁신담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

김철택
남
1978.02
상무
미등기
상근
진단기술담당
KAIST 전기전자공학 박사前 Safety진단개발팀장
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김형식
남
1973.12
상무
미등기
상근
ESS전지사업부장
연세대 화학공학 석사前 전략제휴담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

김희석
남
1971.09
상무
미등기
상근
자동차양산품질담당
한양대 금속공학 석사前 개발/공정기준정합화Task장
565
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

나균일
남
1966.01
수석연구위원
미등기
상근
분석센터 산하
McGill U. 화학 박사前 연구소.표면분석PJT장
300
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

나희관
남
1974.02
상무
미등기
상근
A-PJT장
연세대 중어중문학 학사前 소형.상품기획담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

남경현
남
1973.05
상무
미등기
상근
국내법무담당
고려대 법학 석사前 사업법무담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

남주현
여
1974.08
상무
미등기
상근
인사담당
런던정경대 인사정책학 박사前 HR혁신담당
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

노인학
남
1978.05
상무
미등기
상근
소형전지기획관리담당
고려대 산업공학 학사前 소형전지경영기획팀장
1,032
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

류덕현
남
1974.06
상무
미등기
상근
46Cell개발담당
연세대 화학공학 석사前 NFF개발2담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

박인재
남
1981.02
상무
미등기
상근
미주1담당
Boston College MBA前 OTS담당
684
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

박재홍
남
1975.03
상무
미등기
상근
LGESVT법인장
U.Texas-Austin MBA前 N-PJT장
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

박진용
남
1970.08
상무
미등기
상근
아시아담당
Duke U. 경영학 석사前 자동차.마케팅3담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

박철희
남
1970.02
상무
미등기
상근
분석센터장
Oregon State U. 화학 박사前 분석.구조분석팀장
442
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

박필규
남
1973.12
상무
미등기
상근
원통형기술센터장
서울대 고분자공학 석사前 NFF공정기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

박형우
남
1972.03
상무
미등기
상근
마케팅3담당
포항공대 산업공학 박사前 주택용영업담당
3
0
계열회사 미등기임원
2023.12.01~
-

백세훈
남
1976.03
상무
미등기
상근
중대형Cell개발품질담당
고려대 신소재공학 석사前 중대형개발품질담당
130
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

徐浩(서호)
남
1969.06
상무
미등기
상근
LGESNJ.파우치형생산담당
중국 동남대 무선전기학 전문학사前 ㈜LG화학 파우치형생산기술부담당
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

성기은
남
1976.01
상무
미등기
상근
LGESHG.Cell기술담당
한양대 기계공학 박사前 H-PJT 산하
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

송무강
남
1972.03
상무
미등기
상근
FDC알고리즘담당
연세대 물리학 석사前 예지보전담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

송준혁
남
1974.07
상무
미등기
상근
전략제휴담당
한양대 전파공학 석사前 자동차.미주1담당
953
0
계열회사 미등기임원
2021.12.01~
-

신기창
남
1972.04
상무
미등기
상근
전극기술센터장
고려대 화학공학 학사前 LGESNB.전극생산/기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

신동환
남
1970.09
상무
미등기
상근
중국관리담당
KAIST EMBA前 ㈜LG화학 LGESNJ.관리담당
981
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

신용인
남
1969.11
상무
미등기
상근
SCM담당
서강대 독어독문학 학사前 삼성전자㈜ 무선 Global운영팀장
769
0
계열회사 미등기임원
2021.10.01~
-

신장환
남
1971.08
상무
미등기
상근
소형.사업전략담당
Indiana U. 경영학 석사前 ㈜LG경영연구원 사업2부문
17
0
계열회사 미등기임원
2022.07.01~
-

신준영
남
1975.05
상무
미등기
상근
고객품질총괄
Ohio State U. 산업시스템경영학 학사前 고객품질담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

안민규
남
1968.10
상무
미등기
상근
북미경영관리담당
Boston U. MBA前 LGESWA.관리담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

양기
남
1968.04
상무
미등기
상근
기반기술센터장
한양대 기계공학 학사前 설비기술센터장
1,050
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

엄현규
남
1977.02
상무
미등기
상근
LGESGM1.Cell기술담당
서울대 응용화학 학사前 LGESGM.기술총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

여상욱
남
1971.05
상무
미등기
상근
설비품질Task장
영남대 기계공학 학사前 자동차.오창양산기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

오성환
남
1975.08
상무
미등기
상근
미주사업담당
한국외국어대 서어서문학 학사前 IM사업담당
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

오세중
남
1967.12
상무
미등기
상근
자동차.상품기획담당
U. Michigan 기계공학&응용학 박사前 ㈜LG경영연구원 사업1부문
4
0
계열회사 미등기임원
2022.12.05~
-

오원규
남
1969.02
상무
미등기
상근
인프라센터장
서울대 건축학 학사前 건설총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2022.12.01~
-

유성한
남
1974.06
상무
미등기
상근
소송/규제법무담당
Case Western Reserve U. 법학 석사前 전략법무담당
1,301
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

유호현
남
1976.07
상무
미등기
상근
GP담당
Purdue U. MBA前 ㈜서브원 전략솔루션사업담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.09.01~
-

윤정석
남
1976.01
상무
미등기
상근
지능화알고리즘담당
U. London 전기전자전파공학 박사前 AI기술담당
98
0
계열회사 미등기임원
2022.08.01~
-

은기
남
1970.11
상무
미등기
상근
LGESGM총괄법인장
런던정경대 행정기획학 석사前 M-PJT장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이관수
남
1977.07
상무
미등기
상근
IM 46Cell개발담당
강원대 신소재학 석사前 NFF개발1담당
1,091
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

이달훈
남
1975.10
상무
미등기
상근
BMS개발센터장
홍익대 전자공학 학사前 BMS제품개발담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

이동형
남
1972.09
상무
미등기
상근
오창생산담당
단국대 고분자공학 학사前 LGESWA.Pack총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

이동훈
남
1971.08
상무
미등기
상근
정도경영담당
Boston U. Global CFO 석사前 LG디스플레이㈜ 정도경영담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.12.01~
-

이상현
남
1976.12
상무
미등기
상근
금융담당
Emory U. MBA前 ㈜LG 재경팀 재무담당 산하
980
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

이상훈
남
1973.09
상무
미등기
상근
LGESNB법인장 겸 LGESNA법인장
인하대 산업공학 학사前 LGESNA.생산기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이석훈
남
1973.08
상무
미등기
상근
원통형Pack개발담당
경희대 전자공학 학사前 Pack개발1담당
300
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

이성진
남
1968.10
상무
미등기
상근
제조지능화센터장
서울대 기계역학 박사前 자동보정담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이수형
남
1978.01
상무
미등기
상근
마케팅센터장
Brandeis U. MBA前 자동차.미주2담당
873
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

이재헌
남
1972.12
수석연구위원
미등기
상근
Cell선행개발센터장
KAIST 생명화학공학 박사前 APD Cell개발Task장
1,487
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

이정규
남
1973.07
상무
미등기
상근
파우치형기술센터장
전북대 정밀기계공학 학사前 LGESWA.Cell총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이종민
남
1974.04
상무
미등기
상근
아시아1담당
고려대 국어국문학 학사前 소형.마케팅2담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

이한선
남
1969.02
상무
미등기
상근
특허센터장
한양대 화학공학 석사前 특허담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이훈성
남
1974.02
상무
미등기
상근
LGESST법인장
Duke U. 경영학 석사前 자동차.마케팅1담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

임정환
남
1971.09
상무
미등기
상근
북미생산지원총괄
부산대 화학공학 석사前 LGESNB법인장
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

장덕수
남
1977.11
상무
미등기
상근
미주PM담당
성균관대 정치외교학 학사前 유럽PM1담당
227
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

장성훈
남
1979.01
상무
미등기
상근
경영전략담당
고려대 생명과학 학사前 ㈜LG 화학팀
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

전동욱
남
1979.01
상무
미등기
상근
해외대외협력/ESG담당
Cornell U. 법학 박사前 ESG담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.11.13~
-

전신욱
남
1979.09
상무
미등기
상근
전극공정기술담당
강원대 신소재학 석사前 코팅기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

정왕모
남
1971.10
상무
미등기
상근
개발구매담당
서울대 화학공학 박사前 소재기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

정원희
남
1975.09
상무
미등기
상근
PM센터장
Stanford U. 화학 박사前 자동차.미주개발1담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

정하상
남
1971.01
상무
미등기
상근
LGESNJ법인장
한양대 기계공학 석사前 LGESNJ.원통형Cell생산/기술1담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

정혁성
남
1973.07
상무
미등기
상근
사업개발총괄
Duke U. 경영학 석사前 사업전략담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

정회국
남
1977.08
상무
미등기
상근
ESS.개발센터장
U. Massachusetts 전기공학 박사前 ESS.상품기획담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

조상연
남
1977.02
상무
미등기
상근
소형양산품질담당
충남대 화학공학 석사前 소형전지오창품질담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

최대식
남
1975.03
상무
미등기
상근
LGESWA.유럽품질총괄
KAIST 화학 석사前 LGESWA.유럽품질2담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

최상훈
남
1972.02
상무
미등기
상근
LGESNB.전극담당
서울대 화학 석사前 공정기술.전극기술담당
1,139
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

최세호
남
1966.06
상무
미등기
상근
LGESGM3법인장
U.Sheffield 전기전자공학 박사前 스마트팩토리총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2022.05.01~
-

최은아
여
1979.11
상무
미등기
상근
신뢰성품질담당
포항공대 화학 석사前 품질.품질시스템.신뢰성팀장
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

최재용
남
1976.05
상무
미등기
상근
LGESST.Cell기술담당
한양대 기계공학 학사前 LGESWA.L&S기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

최제원
남
1973.01
상무
미등기
상근
개발품질총괄
U.Texas-Austin 재료공학 박사前 ESS개발센터장
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

최해원
남
1972.01
상무
미등기
상근
미주Pack개발담당
UC Berkeley 기계공학 박사前 자동차.Pack개발2담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

한동훈
남
1979.09
상무
미등기
상근
양극재구매담당
한국외국어대 무역학 학사前 ReR구매담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

허양현
남
1969.05
상무
미등기
상근
선행품질담당
연세대 물리학 학사前 Global One-Q담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

현오영
남
1968.07
상무
미등기
상근
LGESMI법인장
서강대 화학 석사前 LGESWA.유럽품질총괄
1,491
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

홍우평
남
1963.01
상무
미등기
상근
LGESHM법인장
성균관대 화학공학 학사前 H-PJT장
22
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

황수연
여
1980.01
상무
미등기
상근
IR담당
한국외국어대 스칸디나비아어 학사前 SK하이닉스㈜ ESG IR팀장
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

주1) 상기 재직기간은 임원 선임일자 기준입니다.(계열회사에서 전입온 경우는 전입일자기준입니다.)주2) 상기 등기임원의 임기만료일은 예정일이며 등기임원의 임기만료일은 취임 후 2~3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.

주3) 상기 "소유주식수"는 2024년 09월 30일 기준 주식 소유자명세(주주명부)를 토대로 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서' 등을 참고하십시오.

주4) 2024년 12월 31일 기준, 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다.

구분
성 명
회 사

비상근 기타비상무이사
권봉석
㈜LG 대표이사(상근)LG전자㈜ 기타비상무이사(비상근)㈜LG화학 기타비상무이사(비상근)

비상근 사외이사
여미숙
CJ대한통운㈜ 사외이사/감사위원(비상근)

비상근 사외이사
박진규
롯데이노베이트㈜ 사외이사/감사위원(비상근)

주5) 보고기간 종료일(2024년 9월 30일) 이후 2024년 11월 14일까지 신규선임 임원 및 퇴임(사임) 임원은 없습니다.
2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없습니다.

3) 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

에너지솔루션
남
10,200
3
74
-
10,274
7년 11개월
662,538
64
1,002
511
1,513
-

에너지솔루션
여
2,205
9
32
-
2,237
5년 8개월
103,687
46
-

합 계
12,405
12
106
-
12,511
7년 6개월
766,225
61
-

주1) 직원수는 고용정책기본법상 고용형태에 따라 작성하였으며 등기임원은 제외하고 아르바이트 직원은 포함하였습니다.

주2) 평균근속연수 : 자사 근속연수 기준입니다. (단, ㈜LG화학 근속연수 포함입니다.)

주3) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 근로소득지급명세서 기준 금액이며, 기타 복리후생비 및 퇴직급여충당금은 제외하였습니다.

4) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
126
37,067
294
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

2024년 이사 보수한도
7
8,000
제4기 정기주주총회(2024.03.25) 승인금액임

2) 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
8,319
1,040
보수총액 중 3,996백만원은 2024년 퇴임한 권영수 고문에 대하여 임원퇴직금지급규정에 의해 집행된 퇴직금이며, 동 규정은 상법 제388조에 의거하여 주주총회의 승인을 받았으므로 이사보수한도의 적용을 받지 않음

주1) 보수총액은 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득 및 퇴직소득을 합산한 금액입니다.주2) 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금(3,996백만원)을 제외한 이사 전체의 보수총액은 4,323백만원, 이 경우 1인당 평균 보수액은 540백만원입니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
8,127
2,032
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
192
48
-

감사
-
-
-
-

주1) 보수총액은 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득 및 퇴직소득을 합산한 금액입니다.주2) 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금(3,996백만원)을 제외한 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원, 감사 제외)의 보수총액은 4,131백만원, 이 경우 1인당 평균 보수액은 1,033백만원입니다.

3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

- 당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

권영수
前 대표이사
6,680
-

김동명
대표이사
1,005
-

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

권영수
근로소득
급여
690
1. 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 76.7백만원을 매월 지급함.2. 역할급이사회에서 결정된 대표이사의 역할급 규정에 따라 1~3월에 76.7백만원을 매월 지급함

상여
1,993
- 임원보수규정 중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함.- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함.- 계량지표와 관련하여 '23년 재무성과는 매출 337,455억원, 영업이익 21,632억원을 달성한 점 등을 고려하였으며,비계량지표와 관련하여 장기적 관점에서 미래 성장 동력 발굴을 위한 사업구조 고도화 및 사업경쟁력 제고에 기여한 점 등을 고려하여 1,993백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
3,996
임원 퇴직금 지급 규정에 따라 월 기본급, 직위별 지급률(2.5~4.5) 및 임원 근속기간(27년)을 고려하여 산출/지급함

기타소득
-
-

김동명
근로소득
급여
785
1. 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 65백만원을 매월 지급함2. 역할급직무 및 역할의 중요성 등을 종합적으로 고려하여 65백만원을 매월 지급함3. 기타 복리후생사내규정에 따라 기타 복리후생으로 5백만원을 지급함.

상여
220
- 임원보수규정 중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함.- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함.- 계량지표와 관련하여 '23년 재무성과는 매출 337,455억원, 영업이익 21,632억원을 달성한 점 등을 고려하였으며, 비계량지표와 관련하여 장기적 관점에서 미래 성장 동력 발굴을 위한 사업구조 고도화 및 사업경쟁력 제고에 기여한 점 등을 고려하여 220백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

권영수
前 대표이사
6,679
-

김명환
고문
5,620
-

이방수
고문
4,445
-

김동수
자문
1,870
-

김근태
자문
1,560
-

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

권영수
근로소득
급여
690
1. 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 76.7백만원을 매월 지급함.2. 역할급이사회에서 결정된 대표이사의 역할급 규정에 따라 1~3월에 76.7백만원을 매월 지급함

상여
1,993
- 임원보수규정 중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함.- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함.- 계량지표와 관련하여 '23년 재무성과는 매출 337,455억원, 영업이익 21,632억원을 달성한 점 등을 고려하였으며,비계량지표와 관련하여 장기적 관점에서 미래 성장 동력 발굴을 위한 사업구조 고도화 및 사업경쟁력 제고에 기여한 점 등을 고려하여 1,993백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
3,996
임원 퇴직금 지급 규정에 따라 월 기본급, 직위별 지급률(2.5~4.5) 및 임원 근속기간(27년)을 고려하여 산출/지급함

기타소득
-
-

김명환
근로소득
급여
293
- 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 1~3월에 65백만원을, 4~6월에 32.5백만원을 매월 지급함

상여
220
- 임원보수규정 중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함.- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함.- 계량지표와 관련하여 '23년 재무성과는 매출 337,455억원, 영업이익 21,632억원을 달성한 점 등을 고려하였으며,비계량지표와 관련하여 장기적 관점에서 미래 성장 동력 발굴을 위한 사업구조 고도화 및 사업경쟁력 제고에 기여한 점 등을 고려하여 220백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
5,107
- 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 월 기본급, 직위별 지급률(2.5~4.5) 및 임원 근속기간(25년)을 고려하여 산출/지급함.

기타소득
-
-

이방수
근로소득
급여
293
- 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 1~3월에 65백만원을, 4~6월에 32.5백만원을 매월 지급함

상여
220
- 임원보수규정 중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함.- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함.- 계량지표와 관련하여 '23년 재무성과는 매출 337,455억원, 영업이익 21,632억원을 달성한 점 등을 고려하였으며,비계량지표와 관련하여 장기적 관점에서 미래 성장 동력 발굴을 위한 사업구조 고도화 및 사업경쟁력 제고에 기여한 점 등을 고려하여 220백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
3,933
- 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 월 기본급, 직위별 지급률(2.5~4.5) 및 임원 근속기간(20년)을 고려하여 산출/지급함.

기타소득
-
-

김동수
근로소득
급여
426
- 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 1~3월에 31.6백만원을 매월 지급하였으며, 4월 자문역 계약 해지에 따라 331백만원을 지급함.

상여
93
- 임원보수규정 중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함.- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함.- 계량지표와 관련하여 '23년 재무성과는 매출 337,455억원, 영업이익 21,632억원을 달성한 점 등을 고려하였으며,비계량지표와 관련하여 장기적 관점에서 미래 성장 동력 발굴을 위한 사업구조 고도화 및 사업경쟁력 제고에 기여한 점 등을 고려하여 93백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
1,350
- 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 월 기본급, 직위별 지급률(2.5~4.5) 및 임원 근속기간(15년)을 고려하여 산출/지급함.

기타소득
-
-

김근태
근로소득
급여
142
- 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 1~3월에 31.6백만원을, 4~6월에 15.8백만원을 매월 지급함

상여
100
- 임원보수규정 중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함.- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함.- 계량지표와 관련하여 '23년 재무성과는 매출 337,455억원, 영업이익 21,632억원을 달성한 점 등을 고려하였으며,비계량지표와 관련하여 장기적 관점에서 미래 성장 동력 발굴을 위한 사업구조 고도화 및 사업경쟁력 제고에 기여한 점 등을 고려하여 100백만원을 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
1,319
- 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 월 기본급, 직위별 지급률(2.5~4.5) 및 임원 근속기간(15년)을 고려하여 산출/지급함.

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

- 해당사항 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

LG계열
11
49
60

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

주1) 상기표는 국내법인 기준이며, 해외법인 현황은 상세표를 참조바랍니다.

2) 소속 회사의 명칭

- LG에너지솔루션

(법인등록번호 : 110111-7701356 사업자등록번호 : 851-81-02050)

3) 계열회사 지배구조

계열회사 지배구조.jpg
계열회사 지배구조

4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사

회사명
관계
당사지분율

LG화학
최대주주
81.84%

5) '24년 6월말 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

구분
성 명
회 사

비상근 기타비상무이사
권봉석
㈜LG 대표이사(상근)LG전자㈜ 기타비상무이사(비상근)㈜LG화학 기타비상무이사(비상근)

2. 타법인출자 현황

1) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
20
20
10,056,432
2,152,194
-
12,208,626

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
4
13
17
246,508
24,125
4,299
274,932

계
4
33
37
10,302,940
2,176,319
4,299
12,483,558

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

1) 가지급금 및 대여금 내역

- 해당사항 없습니다.

2) 담보제공 내역

- 해당사항 없습니다.

3) 이해관계자와의 채무보증 현황

- 이해관계자와의 채무보증 현황은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참조 바랍니다.

4) 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역

- 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 등의 거래내용은 「XII. 상세표, 3. 타법인출자 현황(상세)」를 참조 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당기 중 발생한 대주주와의 자산양수도 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

거래상대방
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
비고

(주)LG화학
계열회사
자산양도
2024.05
공구기구 등
연구 설비 매각
20
이사회 상정기준 조건을 불충족하여,내부품의 후 진행

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd
종속회사
매출, 매입 등
2024.01~2024.09
2차전지 매출 등
2,314,647

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
종속회사
매출, 매입 등
2024.01~2024.09
2차전지 매출 등
1,290,094

주1) 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액(2023년 K-IFRS 별도기준 매출액 : 12,288,439백만원)의 5/100 이상(614,422백만원)에 해당하는 건입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건

- 증권신고서 제출 전일 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 4건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 4건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 연결회사가 피소된 건 51건(관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다.

3) 채무보증 현황

- 보고기간말 현재 회사 및 일부 종속기업이 연결실체 내 다른 종속기업의 차입금에 대해 지급보증하고 있는 금액은 5,008,834백만원이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보증 회사명
피보증 회사명(보증 회사와의 관계)
여신금융기관및 채권자
보증기간
실행금액
여신한도금액

2024.09.30
2023.12.31
2024.09.30
2023.12.31

㈜LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.(종속회사)
MUFG
2019.01.16 ~ 2024.01.31
-
71,330
-
71,330

KEB하나
2019.02.06 ~ 2024.03.31
-
285,318
-
285,318

Citi
2019.03.22 ~ 2024.03.31
-
71,330
-
71,330

Citi
2019.08.20 ~ 2024.08.20
-
71,330
-
71,330

EBRD
2019.09.25 ~ 2026.09.24
58,962
71,330
147,406
142,659

SMBC
2020.02.07 ~ 2027.02.05
36,852
46,364
73,703
71,330

DBS
2023.03.10 ~ 2026.03.10
147,406
142,659
147,406
142,659

EIB
2020.03.16 ~ 2031.03.06
393,083
532,593
707,549
684,763

EBRD
2020.03.26 ~ 2027.03.26
110,555
128,393
221,109
213,989

산업/수출입
2021.08.04 ~ 2026.08.04
685,438
663,365
685,438
663,365

산업/수출입/농협
2022.04.29 ~ 2027.04.29
810,733
784,625
810,733
784,625

산업/수출입
2020.11.26 ~ 2024.11.25
294,812
285,318
294,812
285,318

PT. HLI Green Power(종속회사)
ANZ, DBS, JP MORGAN,HSBC, SANTANDER
2022.10.25 ~ 2032.10.25
415,014
285,602
469,118
458,382

LG Energy Solution Michigan, Inc.(종속회사)
산업/수출입/농협/KB/신한/우리/KEB하나
2023.12.21 ~ 2030.12.20
65,980
64,470
1,451,560
1,418,340

합 계
-
-
3,018,835
3,504,027
5,008,834
5,364,738

주1) 상기에 대한 지급보증은 이사회 상정 후 승인되었습니다.

주2) LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 및 PT. HLI Green Power, LG Energy Solution Michigan, Inc.는 LG에너지솔루션이 지급보증을 함으로 인해 금융비용 절감이 가능하였습니다. 이는 당사의 이익에 부합하며 당사의 자산 건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하여, 이사회 승인을 거쳐 지급보증을 진행하였습니다.

주3) 환율은 EUR/KRW와 USD/KRW 분기말 환율을 적용하였습니다.

주4) 실행금액은 당분기말 기준 차입 실행 금액이며, 여신한도 금액은 당분기말 기준 총 지급보증한도 금액입니다.

4) 채무인수약정 현황

- 해당사항 없습니다.

5) 그 밖의 우발채무 등

(1) 연결회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업과 종속기업이 체결하고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 외화단위 : 백만)

구 분
환종
2024.09.30

지배기업
종속기업

당좌대출
KRW
8,700
-

EUR
-
310

신용장 개설한도
USD
12
108

CNY
-
859

매입외환
USD
1,060
-

기타외화지급보증
USD
325
107

CNY
-
560

B2B기업구매약정
KRW
125,000
-

일반자금대출
USD
-
6,423

CNY
-
11,390

EUR
-
2,814

KRW
500,000
-

파생상품
USD
2,366
633

EUR
-
210

KRW
400,000
30,000

채권양도거래
KRW
150,000
-

(4) 연결회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 51백만 및 EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 305백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다.(6) 당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 5건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과
연결회사가 피소된 건 52건(관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(7) 연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.(8) 연결회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,118백만을 출자하였습니다. 또한, 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(9) 연결회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(10) 연결회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 475백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(11) 연결회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다.(12)
당분기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2024.09.30
전기말

유형자산
9,740,059
8,421,551

(13) 당분기말 현재 연결회사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만USD)

구 분
통화
출자약정액
누적출자액
잔여약정액

BNZ(Beyond Net Zero) Fund
USD
75
37
38

이차전지성장펀드
KRW
6,700
4,677
-

KBE(Korea Battery ESG) Fund
KRW
75,000
41,616
33,384

BCM Global Battery Fund
KRW
30,000
13,339
16,661

연세대학교기술지주IP펀드
KRW
3,000
2,040
960

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 제재현황

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

◈ 요약

제재 조치일
제재기관
조치 대상자
조치 내용 및 금액
횡령ㆍ배임의 경우관련금액
사유
근거법령
회사의 이행현황
재발방지를 위한 대책
비고

2023.08.14
서울중앙지방검찰청
前 직원
기소
-
영업비밀유출 및업무상 배임 등
산업기술보호법 제36조, 제14조부정경쟁방지법 제18조형법 제356조 등
2022.10.12 징계해고 결정2022.10.19 고소장 제출
1. 시스템 보안 정책 강화 및 개선2. 중요 기술정보 취급 인력 집중 관리3. 미승인 외부 자문활동 금지
- 근속연수: 7년 10개월(LG화학 전지사업본부 포함, 2022.10.12자 퇴직)- 현재 1심 진행중

◈ 세부내용

- 당사의 직원이 유료 자문 형식으로 회사의 경영정보 등 영업비밀을 유출하고 자문료 수익을 취득하여, 검찰에서 산업기술보호법 위반 등 혐의로 23년 8월 당사 직원을 기소하였으며 현재 1심 진행중에 있습니다. 향후 재판 결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

제재 조치일
제재기관
조치 대상자
조치 내용 및 금액
횡령ㆍ배임의 경우관련금액
사유
근거법령
회사의 이행현황
재발방지를 위한 대책
비고

2022.10.31
EPA(EnvironmentalProtectionAgency)
LG Energy SolutionMichigan, Inc.
과태료 $327,334(약 4억원)
-
화학물질 수입허가량 초과
「미국, 독성물질관리법」section 16(a) of the Toxic SubstancesControl Act
과태료 납부
관련법규 준수1. 수입 물질 허가량 초과에 대한 Consent Order 합의로 사전 제조신고(Pre-Manufacture Notices)에 대한 승인완료2. 미국 내 수입 화학물질 전수 조사 및 법규위반 컨설팅을 통한 TSCA 프로그램(교육, 조사 등) 진행
-

2023.11.09
EPA(EnvironmentalProtectionAgency)
Ultium cells
과태료 $13,500(약 0.18억원)
-
대기방지시설(AC Tower)허가내역 미준수(VOCs 제거효율)
「미국, 대기청정법」CAA(Clean Air Act)
과태료 납부
관련법규 준수1. 최적가용기술(BAT, Best Available Technology) 분석결과 및 EPA 협의 통한 대기방지시설 미부착 검증완료2. 대기배출시설 전시설에 대한 인허가 검토단계에서 방지시설 설치여부 검증 / EPA 논의 통한 허가승인 절차진행
-

2023.11.20
EPA(EnvironmentalProtectionAgency)
Ultium cells
과태료 $654,150(약 8.5억원)
-
신규화학물질사전 미등록 후수입/사용
「미국, 독성물질관리법」section 16(a) of the Toxic SubstancesControl Act
과태료 납부
관련법규 준수1.「화학물질 등록 개선TF」를 단기 운영하여 ① 등록 Process, ② JV법인 포함 조직간 R&R, ③ 구매 계약서 및 JVA를 보완 완료2. 법규 위반 Risk를 보완하기 위해 HSM(유해물질관리시스템) 및 유관시스템 개발 진행 중3. 전사 화학물질 등록 현황 점검 및 모니터링(HSM 점검 기능 강화, 월단위 화학물질관리협의체 운영 등)
-

2024.02.21
MIOSHA(Michigan OccupationalSafety and HealthAdministration)
LG Energy SolutionMichigan, Inc.
과태료 $14,000(약 0.18억원)
-
전기 작업에 대한안전교육 미흡
「미국, 산업안전보건법」1910.332(b)(1):GI PART 40,SAFETY-RELATED WORK PRACTICES
과태료 납부
3rd party 교육업체 주관 NFPA 70e (Arc Flash) 작업자 교육 및PPE 사용 교육진행
-

2) 단기매매차익 발생 및 현황

- 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없습니다.

2) 합병 등의 사후정보

- 해당사항 없습니다.

3) 녹색경영

- 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조제6항에 따른 관리업체에 해당되며, 세부내역은 아래와 같습니다.

(1) 녹색기업 지정

- 기존 규제 위주의 환경정책에서 탈피해 자율적으로 환경오염물질 감축, 자원 및 에너지 절감, 제품의 환경성을 개선하기 위한 목표를 실행하여 환경개선에 크게 기여한 사업장으로 환경부장관이 지정합니다.

사업장
지정일 (신규 또는 갱신)
비고

㈜LG에너지솔루션 오창공장
(2024.01.12~2027.01.11)
지정기간 종료에 따른 갱신

(2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

연 도
연간 온실가스 배출량(tCO2e)
연간 에너지 사용량(TJ)

2021
301,282
6,574

2022
358,471
7,677

2023
376,451
8,123

주1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 「기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장 기본법」 제27조제3항에 따라 정부에게 제출하는 온실가스 배출권 명세서에 포함되는 내용을 기재하였습니다.

주2) 상기에 기재된 2023년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부에 제출한 명세서 기준이며, 수정·보완 요청 시 변동될 수도 있습니다.

4) 보호예수 현황

- 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd
2003-07-14
NO.17 Hengyi Road,Nanjing Economical&Technological Development Zone,Nanjing 210038,China(중국 남경)
소형전지 제조 및 판매 등
6,095,961
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Michigan, Inc.
2000-10-25
10717 Adams st. Holland, MI 49423, USA(미국 미시간)
자동차전지연구 및 제조
5,996,818
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
2014-09-11
NO.79 Hengtong Road，Nanjing Economical&Technological Development Zone,Nanjing 210038,China(중국 남경)
자동차전지제조 및 판매
797,298
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
2016-04-27
ul. LG 3, Biskupice Podgorne, 55-040 Kobierzyce, Wroclaw, Poland(폴란드 브로츠와프)
자동차전지연구 및 제조
9,268,306
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Australia Pty Ltd
2017-11-01
Unit 12, 35-37 Dunlop Road, Mulgrave, 3170, VIC(호주 멜버른)
전력저장전지 판매
10,412
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
2018-08-23
No. 739 Shengan avenue, Binjiang Economic Development Zone,Jiangning District, Nanjing(중국 남경)
자동차전지제조 및 판매 등
2,525,636
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

Ultium Cells Holdings LLC
2022-11-21
251 Little Falls Drive, in the City of Wilmington, County of New Castle, Delaware 19808(미국 델라웨어)
자동차전지제조 및 판매
10,075,813
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

Ultium Cells LLC
2019-12-06
7400 tod ave, sw, warren, 44481(미국 오하이오)
자동차전지제조 및 판매
10,075,813
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Europe GmbH
2020-12-01
Otto-Volger Strasse 7C, 65843 Sulzbach, Taunus(독일 줄츠바흐)
전력저장전지 판매 등
164,917
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
2021-01-13
No.58, RuihuStreet, NeihuDistrict,Taipei City, Taiwan(대만 타이베이)
소형전지 판매 등
4,003
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

㈜아름누리
2021-02-04
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업3로 29
시설관리 및일반 청소업
4,195
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LG Energy Solution Fund I LLC
2021-01-26
251 Little Falls Drive, City of Wilmington,New Castle, Delaware, United States(미국 델라웨어)
벤처기업 투자
34,705
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LG Energy Solution Vertech Inc.
2022-02-25
155 Flanders Rd, westborough, MA USA(미국 웨스트버러)
전력저장전지 설치용역
114,169
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Arizona, INC.
2022-04-01
1209 Orange Street Wilmington, New Castle County, Delaware 19801(미국 델라웨어)
소형전지 제조 및 판매 등
230,200
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

Baterias De Castilla, S.L.
2022-06-10
Valladolid, Avenida de Madrid, number 72 (CP 47008)(스페인 바야돌리드)
기타
208
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

L-H Battery Company, Inc.
2023-02-20
8500 Bluegrass BLVD. NW, Jeffersonville, OH 43218, USA(미국 오하이오)
자동차전지제조 및 판매 등
1,252,684
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution India Private Limited
2023-04-05
Plot No B-156, 2nd Floor Blk-b,New Subzi Mandi Azadpur N.s.mandi Delhi North West Delhi Dl 110033(인도 뉴델리)
소형전지 판매 등
9,373
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LG Energy Solution Arizona ESS, INC.
2023-05-22
1209 Orange Street Wilmington, New Castle County, Delaware 19801(미국 델라웨어)
전력저장전지 제조 및 판매
41,579
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

Nextstar Energy Inc.
2023-07-19
199 Bay Street, Suite 5300, Toronto, Ontario, Canada, M5L 1B9(캐나다 온타리오)
자동차전지 제조 및 판매
1,276,957
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC
2023-08-25
251 Little Falls Drive, City of Wilmington,New Castle, Delaware, United States(미국 델라웨어)
벤처기업 투자
20,078
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

HL-GA Battery Company LLC
2023-12-06
251 Little Falls Drive, City of Wilmington,New Castle, Delaware, United States(미국 델라웨어)
자동차전지 제조 및 판매
284,551
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
2024-02-05
Holland Hills Mori Tower 17F, 5-11-2 Toranomon, Minato-Ku, Tokyo 105-0001, Japan(일본 도쿄)
전력저장전지 판매 등
-
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

주1) 최근사업연도말 자산총액은 2023년말 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

1) 국내법인

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
㈜엘지
110111-0003543

엘지전자㈜
110111-2487050

㈜엘지화학
110111-2207995

㈜엘지생활건강
110111-2208000

엘지디스플레이㈜
110111-0393134

㈜엘지유플러스
110111-1296676

엘지이노텍㈜
110111-0192180

㈜에이치에스애드
110111-0375398

㈜로보스타
110111-1655393

㈜엘지헬로비전
110111-1144297

㈜엘지에너지솔루션
110111-7701356

비상장
52
㈜엘지씨엔에스
110111-0516695

㈜엘지스포츠
110111-0359300

㈜엘지경영개발원
110111-0423494

㈜미디어로그
110111-1905441

㈜데이콤크로싱
110111-2234683

㈜디앤오
110111-2411520

㈜하이프라자
131111-0028801

㈜씨텍
110111-0589171

㈜씨에스리더
110111-2271924

㈜아인텔레서비스
180111-0367581

㈜비즈테크아이
110111-2689507

코카콜라음료㈜
110111-1342130

하이엠솔루텍㈜
110111-3371989

㈜씨에스원파트너
110111-3961756

㈜하이텔레서비스
110111-4251552

㈜한국음료
211311-0005197

농업회사법인 ㈜에프앤아이
134211-0111354

해태에이치티비㈜
110111-0900004

에이스냉동공조㈜
135111-0047493

㈜나눔누리
176011-0075546

이노위드㈜
200111-0343156

㈜하누리
134811-0262254

㈜행복누리
150111-0172829

㈜위드유
110111-5145556

㈜에프엠지
140111-0020096

㈜밝은누리
150111-0206876

㈜팜한농
110111-4362482

㈜행복마루
110111-6140993

엘지파루크㈜
110111-6210647

㈜미젠스토리
131111-0466580

㈜미래엠
134211-0190259

태극제약㈜
134811-0004367

㈜울릉샘물
175811-0003526

㈜루치펠로코리아
110111-5089316

㈜디앤오씨엠
110111-7030507

㈜유플러스홈서비스
110111-7343215

지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜
120111-1013094

㈜씨브이파트너스
110111-7687027

하이케어솔루션㈜
110111-7737070

㈜아름누리
150111-0302103

㈜고운누리
134111-0575239

엘지마그나이파워트레인㈜
120111-1161330

㈜엘지에이치와이비씨엠
176011-0152534

㈜라이트브레인
110111-3550179

㈜피트니스캔디
110111-8178752

㈜비즈테크온
110111-8355178

㈜하이비차저
120111-0988082

티더블유바이오매스에너지㈜
206211-0088192

㈜비바웨이브
110111-6753796

* ㈜라이트브레인은 2022년 1월 1일 계열편입되었음.

* ㈜엘지에너지솔루션은 2022년 1월 27일 상장하였음.

* ㈜에스앤아이코퍼레이션은 2022년 3월 23일 ㈜디앤오로 사명변경하였음.

* ㈜에스앤아이씨엠은 2022년 3월 23일 ㈜디앤오씨엠으로 사명변경하였음.

* ㈜에스앤아이엣스퍼트는 2022년 3월 23일 ㈜에스앤아이코퍼레이션으로 사명변경하였음.

* ㈜판토스부산신항물류센터는 2022년 3월 30일 ㈜LX판토스부산신항물류센터로 사명변경하였음.

* ㈜에코앤로지스부산은 2022년 4월1일 계열편입되었음.

* ㈜에스앤아이건설은 2022년 4월 27일 자이씨앤에이㈜로 사명변경하였음.

* ㈜엘엑스홀딩스는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜엘엑스인터내셔널은 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* 당진탱크터미널㈜는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜에코앤로지스부산은 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜엘엑스판토스는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜헬리스타항공은 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜한울타리는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜엘엑스판토스부산신항물류센터는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜엘엑스세미콘은 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜엘엑스하우시스는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜그린누리는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜엘엑스엠엠에이는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜피트니스캔디는 2022년 7월1일 계열편입되었음.

* ㈜비즈테크파트너스는 2022년 8월1일 ㈜비즈테크아이로 사명변경하였음.

* ㈜비즈테크온은 2022년 8월1일 계열편입되었음.

* ㈜애플망고는 2022년 12월1일 계열편입되었음.

* ㈜로아코리아는 2022년 12월27일 계열제외되었음.

* ㈜곤지암예원은 2023년 3월 31일 농업회사법인 ㈜에프앤아이로 사명변경하였음.

* ㈜엘지비씨엠은 2023년 5월2일 ㈜엘지에이치와이비씨엠으로 사명변경하였음.

* ㈜애플망고는 2023년 6월1일 ㈜하이비차저로 사명변경하였음.

* 티더블유바이오매스에너지㈜는 2023년 6월1일 계열편입되었음.

* ㈜에이치에스애드 및 ㈜엘베스트는 2023년 7월3일 모회사인 ㈜지투알에 흡수합병 되었음.

* ㈜지투알은 2023년 7월3일 ㈜에이치에스애드로 사명변경하였음.

* ㈜비바웨이브는 2023년 12월1일 계열편입되었음.

* ㈜에스앤아이코퍼레이션은 2024년 3월 19일 계열제외되었음.

* 자이씨앤에이㈜는 2024년 3월 19일 계열제외되었음.

* ㈜드림누리는 2024년 3월 19일 계열제외되었음.

2) 해외법인

(기준일 : 2024년 6월 30일)

번호
계열회사명
소재국

1
ACE R&A Hungary Limited Liability Company
헝가리

2
ACE R&A US INC
미국

3
Alphonso Hellas S.A.
그리스

4
Alphonso Inc.
미국

5
Alphonso Labs Private Limited
인도

6
Alphonso UK Limited
영국

7
Arcelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.S.
튀르키예

8
Athom B.V.
네덜란드

9
Athom Holding B.V.
네덜란드

10
Athom Inc.
미국

11
Aveo Pharmaceuticals, Inc.
미국

12
Avon Manufacturing (Guangzhou), Ltd.
중국

13
Baterioas De Castilla
스페인

14
BEIJING LG HOUSEHOLD CHEMICAL CO., LTD.
중국

15
Boinca Inc.
미국

16
CCP-LGE OWNER, LLC
미국

17
CYBELLUM TECHNOLOGIES LTD
이스라엘

18
CYBELLUM TECHNOLOGIES LTD Japan
일본

19
CYBELLUM TECHNOLOGIES USA, INC.
미국

20
D&O CM AMERICA, INC.
미국

21
D&O CM Nanjing Co., Ltd.
중국

22
D&O CM POLAND Sp. z o.o.
폴란드

23
D&O CM VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

24
DACOM AMERICA,INC.
미국

25
EIC PROPERTIES PTE, LTD.
싱가포르

26
Everlife Agency Co., Ltd.
일본

27
Everlife Co., Ltd.
일본

28
Farmhannong America, Inc.
미국

29
FarmHannong do Brasil Limitada
브라질

30
FarmHannong(Malaysia) SDN. BHD.
말레이시아

31
FarmHannong(Thailand) Ltd.
태국

32
FMG & MISSION Company Limited
일본

33
GIIR America Inc.
미국

34
GIIR Thailand Ltd.
태국

35
Ginza Stefany Inc.
일본

36
GllR Communications India Private Limited
인도

37
GllR Do Brasil Ltda
브라질

38
GllR Germany GmbH
독일

39
GllR Rus LLC
러시아

40
GllR UK Limited
영국

41
Global OLED Technology LLC.
미국

42
HI M SOLUTEK HVAC SERVICE AND MAINTENANCE L.L.C
아랍에미리트

43
Hi-M Solutek Germany GmbH
독일

44
HI-M SOLUTEK MEXICO S DE RL DE CV.
멕시코

45
HI-M SOLUTEK PHILIPPINES INC.
필리핀

46
HI-M SOLUTEK POLAND Sp. z o.o.
폴란드

47
HI-M SOLUTEK VIETNAM CO., LTD.
베트남

48
Hi-M.Solutek India Private Limited
인도

49
HI-M.SOLUTEK LLC
이집트

50
Hi-M.SOLUTEK US INC
미국

51
HL-GA Battery Company LLC
미국

52
HS Ad MEA FZ-LLC
아랍에미리트

53
HS AD VIETNAM CO., LTD.
베트남

54
HS GTM Germany GmbH
독일

55
HSAD LATIN AMERICA,S.A.
파나마

56
KES - kablove a elektricke systemy spol. s.r.o.
체코

57
KES Poland Sp.z o.o.
폴란드

58
L&T Display Technology (Fujian) Limited
중국

59
LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI)CO.,LTD
중국

60
LG Chem China Tech Center
중국

61
LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
중국

62
LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd.
중국

63
LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd.
중국

64
LG Chem (Taiwan), Ltd.
대만

65
LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd.
중국

66
LG Chem America Advanced Materials, Inc.
미국

67
LG Chem America, Inc.
미국

68
LG Chem Asia Pte. Ltd.
싱가포르

69
LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA.
브라질

70
LG Chem Europe Gmbh
독일

71
LG CHEM FUND I LLC
미국

72
LG Chem Hai Phong Engineering Plastics LCC.
베트남

73
LG Chem Hai Phong Vietnam Co., Ltd.
베트남

74
LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd.
중국

75
LG Chem Japan Co.,Ltd.
일본

76
LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd.
태국

77
LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd.
인도

78
LG Chem Life Sciences Poland Ltd.
폴란드

79
LG Chem Life Sciences USA Inc.
미국

80
LG Chem Mexico S.A. de C.V.
멕시코

81
LG Chem Ohio Petrochemical, Inc.
미국

82
LG Chem Poland Sp. z o.o.
폴란드

83
LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI.
튀르키예

84
LG Chem VietNam Co.,Ltd
베트남

85
LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd.
중국

86
LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd.
중국

87
LG Chemical India Pvt. Ltd.
인도

88
LG CNS America Inc.
미국

89
LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA
브라질

90
LG CNS China Inc.
중국

91
LG CNS COLOMBIA SAS
콜롬비아

92
LG CNS Europe B.V
네덜란드

93
LG CNS FUND I LLC
미국

94
LG CNS FUND II LLC
미국

95
LG CNS India Pvt. Ltd.
인도

96
LG CNS JAPAN Co., Ltd.
일본

97
LG CNS MALAYSIA SDN BHD
말레이시아

98
LG CNS UZBEKISTAN, LLC
우즈베키스탄

99
LG CNS VIETNAM CO., LTD
베트남

100
LG Consulting corp.
파나마

101
LG Corp. U.S.A.
미국

102
LG Display (China) Co., Ltd.
중국

103
LG Display America,Inc.
미국

104
LG DISPLAY FUND I LLC
미국

105
LG Display Germany GmbH
독일

106
LG Display Guangzhou Co., Ltd
중국

107
LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.
중국

108
LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.
중국

109
LG Display Japan Co.,Ltd.
일본

110
LG Display Nanjing Co.,Ltd.
중국

111
LG Display Shanghai Co.,Ltd.
중국

112
LG Display Shenzhen Co., Ltd
중국

113
LG Display Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

114
LG Display Taiwan Co.,Ltd.
대만

115
LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.
베트남

116
LG Display Yantai Co., Ltd.
중국

117
LG Electronics (China) Co., Ltd.
중국

118
LG Electronics (China) Research and Development Center Co., Ltd.
중국

119
LG Electronics (Levant) Jordan
요르단

120
LG Electronics Africa Logistics FZE
아랍에미리트

121
LG Electronics Air-Conditioning(Shandong) Co.,Ltd.
중국

122
LG Electronics Alabama Inc.
미국

123
LG Electronics Algeria SARL
알제리

124
LG Electronics Almaty Kazakhstan Limited Liability Partnership
카자흐스탄

125
LG Electronics Angola Limitada
앙골라

126
LG Electronics Argentina S.A.
아르헨티나

127
LG Electronics Australia Pty, Ltd.
호주

128
LG Electronics Benelux Sales B.V.
네덜란드

129
LG Electronics Canada, Inc.
캐나다

130
LG Electronics Colombia Limitada
콜롬비아

131
LG Electronics Deutschland GmbH
독일

132
LG Electronics Development Vietnam Company Limited
베트남

133
LG Electronics do Brasil Ltda.
브라질

134
LG Electronics Dubai FZE
아랍에미리트

135
LG Electronics Egypt S.A.E
이집트

136
LG Electronics Espana S.A
스페인

137
LG Electronics European Holding B.V.
네덜란드

138
LG Electronics European Shared Service Center B.V.
네덜란드

139
LG Electronics Finland Lab Oy
핀란드

140
LG Electronics France S.A.S.
프랑스

141
LG ELECTRONICS FUND I LLC
미국

142
LG Electronics fund II LLC
미국

143
LG Electronics Guatemala S.A.
과테말라

144
LG Electronics Gulf FZE
아랍에미리트

145
LG Electronics Hellas Single Member SA
그리스

146
LG Electronics HK Ltd.
중국

147
LG Electronics Honduras S.de R.L.
온두라스

148
LG Electronics Huizhou Ltd.
중국

149
LG Electronics Inc Chile Limitada
칠레

150
LG Electronics India Pvt. Ltd.
인도

151
LG Electronics Italia S.P.A.
이탈리아

152
LG Electronics Japan, Inc.
일본

153
LG Electronics Latvia, Ltd
라트비아

154
LG Electronics M Sdn. Bhd
말레이시아

155
LG Electronics Magyar K.F.T.
헝가리

156
LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.
멕시코

157
LG Electronics Middle East & Africa Regional Headquarter
사우디아라비아

158
LG Electronics Middle East Co., Ltd.
아랍에미리트

159
LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O.
폴란드

160
LG Electronics Morocco S.A.R.L.
모로코

161
LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD
중국

162
LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.
중국

163
LG Electronics Nigeria Limited
나이지리아

164
LG Electronics Nordic AB
스웨덴

165
LG Electronics North Africa Service Company SARL
튀니지

166
LG Electronics Overseas Trading FZE
아랍에미리트

167
LG Electronics Panama, S.A.
파나마

168
LG Electronics Pasig Inc.
필리핀

169
LG Electronics Peru S.A.
페루

170
LG Electronics Philippines Inc.
필리핀

171
LG Electronics Polska Sp. Z.O.O
폴란드

172
LG Electronics Portugal S.A.
포르투갈

173
LG Electronics Qinhuangdao Co.,LTD
중국

174
LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.
멕시코

175
LG Electronics RUS, LLC
러시아 연방

176
LG Electronics S.A. (Pty) Ltd.
남아공

177
LG Electronics Saudi Arabia LLC
사우디아라비아

178
LG Electronics Shenyang Inc.
중국

179
LG Electronics Singapore PTE LTD
싱가포르

180
LG Electronics Taiwan Taipei Co.,Ltd.
대만

181
LG Electronics Thailand Co., Ltd.
태국

182
LG Electronics Tianjin Appliances Co., Ltd.
중국

183
LG Electronics Ticaret A.S.
튀르키예

184
LG Electronics U.K. Ltd.
영국

185
LG Electronics U.S.A., Inc.
미국

186
LG Electronics Ukraine
우크라이나

187
LG Electronics Vehicle Component U.S.A., LLC
미국

188
LG Electronics Vehicle Components Europe GmbH
독일

189
LG Electronics Venezuela S.A
베네주엘라

190
LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd
베트남

191
LG Electronics Wroclaw Sp.z.O.O.
폴란드

192
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
중국

193
LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
대만

194
LG Energy Solution Arizona ESS, INC.
미국

195
LG Energy Solution Arizona, INC.
미국

196
LG Energy Solution Australia Pty Ltd
호주

197
LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
중국

198
LG Energy Solution Europe GmbH
독일

199
LG Energy Solution Fund I LLC
미국

200
LG Energy Solution Fund II LLC
미국

201
LG Energy Solution India Private Limited
인도

202
LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
일본

203
LG Energy Solution Michigan, Inc.
미국

204
LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
중국

205
LG Energy Solution Vertech Inc.
미국

206
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
폴란드

207
LG H&H HK LIMITED
중국

208
LG H&H Singapore Private Limited
싱가포르

209
LG H&H Tokyo R&D Center Inc.
일본

210
LG H&H UK LTD
영국

211
LG H&H USA, Inc.
미국

212
LG Holdings Japan Co., Ltd
일본

213
LG Household & Health Care (Taiwan), Ltd.
대만

214
LG Household & Health Care (Thailand) Limited
태국

215
LG HOUSEHOLD & HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아

216
LG Household & Health Care Trading (Shanghai) Co., Ltd
중국

217
LG HOUSEHOLD AND HEALTH CARE COSMETICS R AND D(SHANGHAI) CO.,LTD
중국

218
LG Innotek (Taiwan) Co., Ltd.
대만

219
LG INNOTEK FUNDⅠ LLC
미국

220
LG Innotek Mexico S.A. de C.V.
멕시코

221
LG Innotek Poland Sp. z o.o.
폴란드

222
LG Innotek Trading (Shanghai) Co., Ltd
중국

223
LG Innotek USA, Inc.
미국

224
LG Innotek Vietnam Haiphong Co., Ltd
베트남

225
LG Innotek Yantai Co., Ltd.
중국

226
LG Japan Lab. Inc.
일본

227
LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd.
중국

228
LG Magna e-Powertrain Hungary Ltd.
헝가리

229
LG Magna e-Powertrain Mexico S.A. DE C.V.
멕시코

230
LG Magna e-Powertrain USA Inc.
미국

231
LG Magna Nanjing e-Powertrain Vehicle Components Co., Ltd.
중국

232
LG NanoH2O, LLC
미국

233
LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd.
말레이시아

234
LG Polymers India Pvt. Ltd.
인도

235
LG Soft India Private Limited
인도

236
LG Technology Ventures LLC
미국

237
LG Toray Hungary Battery Separator Kft.
헝가리

238
LG UPLUS FUND I LLC
미국

239
LG UPLUS FUND II LLC
미국

240
LG VINA COSMETICS COMPANY LIMITED
베트남

241
LG Chem Malaysia SDN.BHD
말레이시아

242
LGC Petrochemical India Private Ltd.
인도

243
LGEUS Power, LLC
미국

244
LG-Shaker Co. Ltd.
사우디아라비아

245
L-H Battery Company, Incorporated
미국

246
Nanjing LG-Panda Appliances Co., Ltd.
중국

247
NextStar Energy Inc.
캐나다

248
Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd.
중국

249
Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd.
중국

250
NOVA Prime Fund I, LP.
미국

251
Overdrive Energy, Inc
미국

252
P.T. LG Electronics Indonesia
인도네시아

253
Primefocus Health, Inc
미국

254
PT Farm Hannong Indonesia
인도네시아

255
PT HI-M SOLUTEK INDONESIA
인도네시아

256
PT LGCHEM INDONESIA
인도네시아

257
PT LGE INDONESIA RESEARCH AND DEVELOPMENT CENTER
인도네시아

258
PT. LG CNS Indonesia
인도네시아

259
PT. LG Innotek Indonesia
인도네시아

260
PT.HLI Green Power
인도네시아

261
PT.LG Electronics Service Indonesia
인도네시아

262
QINGGONGLIAN ELECTRICAL INSTALLATION ENGINEERING CO.,LTD
중국

263
ROBOSTAR (SHANGHAI) CO.,LTD
중국

264
Suzhou Lehui Display Co., Ltd.
중국

265
Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd.
중국

266
The Avon Company
미국

267
The Avon Company Canada Limited
캐나다

268
The Creme Shop, Inc.
미국

269
Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd.
중국

270
Tianjin LG Botian Chemical Co.,Ltd.
중국

271
Toiletry Japan Inc.
일본

272
Ultium Cells Holdings LLC
미국

273
Ultium Cells LLC
미국

274
UNIFIED INNOVATIVE TECHNOLOGY, LLC
미국

275
Uniseal, Inc.
미국

276
VIVAWAVE JAPAN Co.,Ltd.
일본

277
Zenith Electronics LLC
미국

278
ZKW Austria Immobilien GmbH
오스트리아

279
ZKW Austria Immobilien Holding GmbH
오스트리아

280
ZKW Automotive Engineering CZ s.r.o.
체코

281
ZKW Group GmbH
오스트리아

282
ZKW Holding GmbH
오스트리아

283
ZKW Lichtsysteme GmbH
오스트리아

284
ZKW Lighting Systems (Dalian) Co. Ltd.
중국

285
ZKW Lighting Systems USA, Inc.
미국

286
ZKW Mexico Inmobiliaria, S.A. de C.V.
멕시코

287
ZKW Mexico, S.A. de C.V.
멕시코

288
ZKW Slovakia s.r.o.
슬로바키아

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
비상장
2003.08.26
경영참여
6,069
-
100
1,138,401
-
-
-
-
100
1,138,401
6,095,961
669,916

LG Energy Solution Michigan Inc.
비상장
2000.10.27
경영참여
1,133
1,202
100
3,815,683
-
978,341
-
1,202
100
4,794,024
5,996,818
468,170

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
비상장
2014.09.11
경영참여
15,600
-
100
323,439
-
-
-
-
100
323,439
797,298
87,201

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
비상장
2016.04.27
경영참여
10,468
59,668,794
100
2,299,898
-
-
-
59,668,794
100
2,299,898
9,268,306
171,184

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
비상장
2017.12.06
경영참여
429
520,000
100
429
-
-
-
520,000
100
429
10,412
1,231

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
비상장
2018.11.12
경영참여
112,570
-
100
788,171
-
-
-
-
100
788,171
2,525,635
223,702

LG Energy Solution (Taiwan) Ltd.
비상장
2021.01.04
경영참여
1,871
-
100
1,871
-
-
-
-
100
1,871
4,003
294

㈜ 아름누리
비상장
2021.02.19
경영참여
500
100,000
100
500
-
-
-
100,000
100
500
4,195
461

LG Energy Solution Europe GmbH
비상장
2020.12.01
경영참여
34,729
-
100
34,729
-
-
-
-
100
34,729
164,917
5,977

Volta Energy Soutions SARL
비상장
2021.01.25
단순투자
57,305
3,490,000
5
50,914
-
-
3,941
3,490,000
5
54,855
1,409,181
-137,303

LG Energy Solution Fund I LLC
비상장
2021.05.25
경영참여
1,868
-
100
47,841
-
755
-
-
100
48,596
34,705
-1,045

LG Energy Solution Vertech Inc.
비상장
2022.02.28
경영참여
16,153
5,760
100
16,168
-
-
-
5,760
100
16,168
114,169
3,776

LG Energy Solution Arizona, INC.주2)
비상장
2022.04.01
경영참여
66,590
1,000
100
188,651
-
80,076
-
1,000
100
268,727
230,200
7,255

Baterias De Castilla, S.L.
비상장
2022.06.10
경영참여
4
-
100
4
-
-
-
-
100
4
208
-0

Queensland Pacific Metals
상장
2021.08.02
단순투자
12,024
99,235,889
5
4,804
-
-
-1,780
99,235,889
4
3,024
29,261
-33,585

Capchem Poland SP. Z.o.o.
비상장
2022.04.06
단순투자
4,855
84,460
10
5,610
-
-
268
84,460
10
5,878
82,960
-5,728

Li-Cycle Holdings Corp.
상장
2022.05.09
단순투자
26,007
2,650,176
2
1,999
-
-
1,007
331,272
1
3,006
1,142,408
-180,147

Great Power
비상장
2021.10.08
단순투자
36,751
6,857,163
4
21,715
-
-
2,122
6,857,163
4
23,837
587,694
-49,878

PT.HLI Green Power
비상장
2021.08.18
경영참여
209,132
1,780,000
50
209,133
-
-
-
1,780,000
50
209,133
1,169,175
-19,284

이차전지 성장펀드
비상장
2021.12.13
단순투자
670
-
33
5,360
-
277
-
-
33
5,637
16,052
-200

주식회사 원프레딕트
비상장
2022.03.07
단순투자
3,000
51,228
2
3,000
-
-
-
51,228
2
3,000
25,413
-2,567

코리아 배터리 앤 이에스지 사모투자 합자회사
비상장
2022.08.03
단순투자
28,874
-
14
41,158
-
305
-
-
14
41,463
319,726
-5,796

General Atlantic BnZ Companion Fund (Lux), SCSp
비상장
2022.08.10
단순투자
30,187
-
3
32,624
-
15,840
2,648
-
3
51,112
1,095,773
149,008

주식회사 씨피프티원
비상장
2022.11.24
단순투자
1,500
47,451
17
1,500
-
-
-
47,451
17
1,500
2,422
184

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사
비상장
2023.01.06
단순투자
5,979
-
60
13,381
-
5,803
-
-
60
19,184
21,276
-1,194

삼아알미늄주식회사
상장
2023.01.26
단순투자
46,575
1,500,000
10
46,575
-
-
-
1,500,000
10
46,575
404,299
3,406

L-H Battery Company, Incorporated
비상장
2023.02.20
경영참여
138,854
153
51
548,957
51
604,044
-
204
51
1,153,001
1,252,684
13,236

주식회사 이알시스템
비상장
2023.02.24
단순투자
2,000
24,561
20
2,000
-
-
-
24,561
20
2,000
21,276
-1,194

LG Energy Solution India Private Limited
비상장
2023.04.05
경영참여
563
3,500,000
100
563
-
-
-
3,500,000
100
563
9,373
2,800

LG Energy Solution Arizona ESS, INC.
비상장
2023.05.22
경영참여
39,936
1,000
100
39,936
1,000
62,799
-
2,000
100
102,735
41,578
894

Green Technology Metals Limited
상장
2023.06.14
단순투자
17,439
21,739,130
7
5,453
-
-
-3,907
21,739,130
7
1,546
89,055
-7,736

연세대학교기술지주 IP 펀드
비상장
2023.06.21
단순투자
1,020
-
10
1,020
-
-
-
-
10
1,020
10,089
-300

Nextstar Energy Inc.
비상장
2023.07.19
경영참여
579,074
459
51
579,074
306
409,581
-
765
51
988,655
1,276,957
11,469

LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC
비상장
2023.08.25
경영참여
1,655
-
100
22,984
-
16,063
-
-
100
39,047
20,078
-2,810

주식회사 넥스포
비상장
2023.09.04
단순투자
2,375
237,500
19
2,375
190,000
1,900
-
427,500
19
4,275
12,284
-978

주식회사 민테크
비상장
2023.07.10
단순투자
7,020
1,300,000
6
7,020
-
-
-
1,300,000
6
7,020
41,418
-8,504

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
비상장
2024.02.05
경영참여
535
-
-
-
6,000
535
-
6,000
100
535
-
-

합 계
-
-
10,302,940
-
2,176,319
4,299
-
-
12,483,558
-
-

주1) 당기 취득 및 처분 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산」을 참조 바랍니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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