롯데지주 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20250203)
제출인: 롯데지주

증권신고서(채무증권)
4.2
롯데지주(주)

정 정 신 고 (보고)

2025년 02월 03일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 01월 17일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 01월 17일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 02월 03일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재내용 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 일부 기재사항 추가에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색
으로 표시하였습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항III. 투자위험요소3. 기타위험 - 나
아니오
기재사항 추가
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

(주1) 정정 전

[
기업어음증권 청약에 관한 사항
]

나. 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.

기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

발행사인 당사 입장에서는 유동성 확보와 자금 조달처 다각화를 위해 장기 기업어음(CP) 발행을 결정하였습니다. 장기 기업어음과 공모 무보증 회사채의 가장 큰 차이점은 장기 기업어음의 경우 수요예측 등의 공모절차를 거치지 않아도 된다는 점이 있습니다. 또한, 기업어음증권 투자자의 입장에서는 발행 시점에 만기 시점까지의 이자를 한번에 선취한다는 특징을 가지고 있습니다.

한편, 기업어음 발행은 기업의 신용등급을 근거로 이뤄지는 만큼 장기 기업어음이 단기등급을 바탕으로 발행, 유통될 수 있다는 점은 실질적 상환 가능성 측면에서 평가와 실질 사이 차이가 발생할 수 있고, 신용도 평가와 모니터링 측면에서도 상당한 주의가 필요하다는 위험성을 내포하고 있습니다.

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

[제4-1회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

= 5,000,000,000원 × 연
3.560
% ×464일 ÷ 365일

=
226,279,452
원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액

= 5,000,000,000원 -
226,279,452원

= 4,773,720,548원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 2매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 9,547,441,096원입니다.

[제4-2회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

= 5,000,000,000원
× 연 3.740% ×827
일 ÷ 365일

=
423,695,890
원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액

= 5,000,000,000원 - 423,695,890원

= 4,576,304,110원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 45,763,041,100원입니다.
(주1) 정정 후

[
기업어음증권 청약에 관한 사항
]

나. 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.

기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

발행사인 당사 입장에서는 유동성 확보와 자금 조달처 다각화를 위해 장기 기업어음(CP) 발행을 결정하였습니다. 장기 기업어음과 공모 무보증 회사채의 가장 큰 차이점은 장기 기업어음의 경우 수요예측 등의 공모절차를 거치지 않아도 된다는 점이 있습니다. 또한, 기업어음증권 투자자의 입장에서는 발행 시점에 만기 시점까지의 이자를 한번에 선취한다는 특징을 가지고 있습니다.

한편, 기업어음 발행은 기업의 신용등급을 근거로 이뤄지는 만큼 장기 기업어음이 단기등급을 바탕으로 발행, 유통될 수 있다는 점은 실질적 상환 가능성 측면에서 평가와 실질 사이 차이가 발생할 수 있

습니다.
본
건 기업어음 발행 시점에 유효한 당사의 단기 신용등급은 신용평가사의 정기평가, 수시평가에 따라 변경 될 수 있으며
, 신용도 평가와 모니터링 측면에서도 상당한 주의가 필요하다는 위험성을 내포하고 있습니다.
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

[제4-1회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

= 5,000,000,000원 × 연
3.560
% ×464일 ÷ 365일

=
226,279,452
원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액

= 5,000,000,000원 -
226,279,452원

= 4,773,720,548원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 2매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 9,547,441,096원입니다.

[제4-2회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

= 5,000,000,000원
× 연 3.740% ×827
일 ÷ 365일

=
423,695,890
원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액

= 5,000,000,000원 - 423,695,890원

= 4,576,304,110원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 45,763,041,100원입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서(20250203).jpg
대표이사 등의 확인서(20250203)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 01월 17일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 02월 03일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재내용 정정

금융위원회 귀중
2025년 01월 17일

회 사 명 :
롯데지주 주식회사

대 표 이 사 :
이 동 우

본 점 소 재 지 :
서울특별시 송파구 올림픽로 300

(전 화) 02-750-7114

(홈페이지) http://www.lotte.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)법무팀장(상무) (성 명)이 성 현

(전 화)02-750-7312

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

롯데지주(주) 제4-1회 기업어음증권
롯데지주(주) 제4-2회 기업어음증권

모집 또는 매출총액 :
55,310,482,196
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데지주(주) → 서울특별시 송파구 올림픽로 300
한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구
의사당대로 88 한양증권(주) →
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서_250117.jpg
대표이사 등의 확인서_250117

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■ 롯데지주(주)의 사업위험
[지주회사 특성에 따른 위험]
가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향
을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려
하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재
를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행되었습니다.
금번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설
등을 포함하고 있으며
이로 인해 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성
이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)

[경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향
을 받고 있습니다. 2024년 11월 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면,
한국 경제성장률을 2024년 2.2%, 2025년 1.9%, 2026년 1.8% 수준으로 전망
하였습니다. 2024년 4분기 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 80을 기록하며 경기 불황이 지속될 것이라는 의견이 지배적이며, 직전분기 82 대비 하락한 모습을 보였습니다. 한편,
대한상공회의소가 발표한 2025년 유통산업 전망조사에 따르면, 2025년 국내 소매시장은 트럼프 2기 행정부의 관세인상 우려, 고환율 등으로 최근 국내 경제와 기업의 불확실성과 리스크가 커지고 있음에 따라 2024년 대비 0.4% 성장에 그칠 것으로 예상됐으며, 온라인(2.6%), 대형마트(0.9%), 백화점(0.3%), 편의점(-0.3%), 슈퍼마켓(-0.7%) 순으로 성장할 것
으로 전망했습니다. 상기 내용을 포함한
국내외 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 악화되거나, 경기침체가 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용
할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[외부충격이 유통시장에 미치는 위험]

라.
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재
합니다. 과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고 2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다. 비록 2023년 5월 정부가 코로나19 심각경보를 해제하고 사실상 엔데믹을 선언하였으며, 2024년 본격적인 경기 회복 기대감을 반영하고 있었으나,

2024년 12월 국내 정치적 불확실성 확대로 인하여 코로나19 팬데믹 이후 최대 폭의 하락치를 기록
하였습니다. 이와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향
을 받습니다. 향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험]
마.

지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
2020년에는 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간 및 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의
되었으며,
복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존
하고 있습니다. 한편,
2025년 최저임금은 시간당 10,030원으로 전년(9,860원) 대비 170원(1.7%) 증가
하였습니다.

향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동에 따른 수익성 변화 관련 위험]

바. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향
을 줄 수 있습니다.
국제유가는 2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁으로 WTI유는 3월 7일 장중 최고 130달러를 돌파하며 폭등하였으나,
러시아산 원유 가격상한제 및 지속되는 글로벌 경제지표 둔화 등의 영향으로 2024년 5월말 73달러까지 하락하였으며, 2024년 10월말 기준 레바논 종전 기대로 인한 중동 지정학적 리스크가 점차 감소함에 따라 WTI의 가격은 약 69달러까지 하락했습니다.
또한, 중국 경제지표 개선과 이로 인한 원유 수입량 증가, 산유국들의 감산정책 등에 따라 60달러 후반과 70달러 중반 사이를 유지했으나, 2025년 1월 미국의 러시아 원유에 대한 광범위한 제재에 따른 변동성 확대로 WTI유는 상승하기 시작하며, 증권신고서 제출 전일 현재 약 $80/배럴을 기록
하고 있습니다.
급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 동사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수
있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐
에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향
을 미치고 있습니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소
하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화
될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[글로벌 에틸렌 생산능력 확장에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위
하기 때문입니다.
미국에서는 셰일가스 개발이 본격화됨에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.

또한,
중국과 중동의 에틸렌 설비 확장으로 2020년 이후 연간 수요 증분을 초과하는 에틸렌 증설이 이어진 데다가, 코로나19로 인한 글로벌 수요 위축이 동반되며 석유화학 산업은 부정적인 업황이 이어졌습니다. 2024년은 일부 투자계획 지연으로 인하여 CAPA 증설분이 약 2백만 톤을 기록하며, 2023년 대비 크게 감소하였으나 실제 수급 회복은 미미하였으며, 2025년 이후에도 중국 및 중동을 중심으로 에틸렌 생산능력 확장이 계속될 예정임을 감안하면, 공급 부담은 지속
될 것으로 보입니다. 다만, 2024년부터 유럽 및 일본을 중심으로 에틸렌 생산 설비에 대한 폐쇄가 이어지고 있으며, 노후 설비 등에 대한 폐쇄가 본격화될 전망임에따라 일부 공급 완화가 예상되고 있습니다.
이와 같은 글로벌 에틸렌 생산능력 확장은 공급과잉을 유발하여 에틸렌 가격에 하방 압력을 줄 수 있으며, 이에 따라 국내 석유화학산업의 수익성에 부담요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제
를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.
이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 롯데케미칼의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성
이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데웰푸드(주)

[산업성장성과 경기변동의 위험]

차. 롯데웰푸드가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 제과사업은 여타 산업 대비
경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만 제과산업은 성숙기 산업의 양상을
보이고 있으며, 이는
출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인
들로부터 기인합니다. 이에 따라 당분간
제과업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 동사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점

투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]
카. 동사를 비롯한 국내의 식품제조업체는
제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존
하고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나,
국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다.
농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서
예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험
이 있습니다. 또한, 동사는
소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성
이 있습니다. 이와 같이
농산물 등 원재료 가격, 해상운임, 환율의 높은 변동성은 동사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

타. 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히
대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다.

추후에도
유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 동사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수
있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

파. 국민 소득 및 생활 수준의 향상으로
식
품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조
되고 있으며,
이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 동사의 수익성에 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서,
위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 동사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다.
향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 동사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - (주)코리아세븐

[타법인 주식 및 출자증권 취득 관련 사항]

하. 코리아세븐은 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화를 목적으로
2020년 1월 2일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 ㈜바이더웨이 및 롯데피에스넷㈜을 합병
하였으며, 2022년 3월 29일에
일본이온그룹으로부터 롯데씨브이에스711㈜(구, 한국미니스톱㈜)의 100.00% 지분을 동사의 100.00% 종속회사 ㈜롯데씨브이에스가 인수
하였습니다. 또한
2024년 3월 20일을 기준일로
경영효율성 증대를 통한 시너지 효과 극대화 및 기업가치 제고를 위해
동사의 100% 종속회사 롯데씨브이에스711㈜를 흡수합병
하였습니다. 한국미니스톱 점포의 인수 및 법인전환 과정에서 발생한 리모델링 비용 및 기존 점포 이탈에 따른 매출 감소 등으로 인하여 이익창출력이 악화되었으나
2024년 3월 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 통해 브랜드 통합작업을 마무리함에 따라 점포전환 및 관련 제반비용은 감소할 예정이며, 부진점포 구조조정 및 점포 효율화 작업 등을 통해 수익구조 개선에 나설 계획
입니다. 그러나, 편의점 점포 포화 및 경쟁사의 확장전략 등으로 신규 출점에 대한 경쟁이 점증하는 상황에서,
단시일 내 이익창출력이 유의적인 수준으로 개선되기 어려울 수 위험성이 있습니다
.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[산업 성숙기 진입, 편의점 포화 현상으로 인한 성장성 둔화 위험]

거. 편의점 산업은 인구학적 요인 및 소비 트렌드 변화 등 긍정적인 요인에 힘입어

타 유통업태 대비 높은 성장률을 보이고 있으며 코로나19 영향 및 경기 침체 우려에도 불구하고 판매액이 2021년 7.17%, 2022년 9.75% 증가
하였습니다.

2023년 편의점 산업 판매액은 30.9조원으로 집계되며 전년 대비 0.87% 역성장하였으나, 2024년 3분기 기준 편의점 업태의 판매액은 전년 동기 누적기간 대비 1.20% 성장하는 등 유통채널의 주요 판매채널로 자리잡고 있습니다.
또한 향후 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다. 그러나
높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재
하며 향후 상기와 같은
긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우 매출 및 이익 성장성이 감소
할 수 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

[정부 규제 강화 위험]

너.
편의점업은 대규모 유통업의 일종으로 정부에 의한 규제를 받고 있습니다.
2014년 2월부터 적용된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정 및 '편의점 업종 모범거래기준'의 신설로 인하여 신규 가맹점 개설 및 가맹점주 처우에 대하여 보다 엄격한 규제의 적용을 받게 되었습니다. 그리고 2017년 10월 징벌적 손해배상 조문을 추가한 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 시행되었습니다. 해당 개정으로 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상책임을 지게 되었습니다. 또한, 2018년 10월 가맹본부나 그 임원이 사회상규에 반하는 행위로 가맹점주에게 손해를 입히면, 가맹본부 측이 그 배상책임을 진다는 내용을 계약서에 기재토록 의무화하는 개정안이 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 또한, 편의점 업태에서 판매하는 상품과 관련하여 동사는 '식품위생법' 및 제조물책임법'의 제재를 받고 있습니다. 이러한
정부의 규제 이외에도 예측치 못한 규제 시행 등으로 인해 가맹사업을 영위하는 동사의 사업성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)

[음료산업 성장 정체 위험]

더.
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성
이 있으나, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응
을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어
생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구
됩니다. 최근 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에
빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다
.
[국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험]

러. 국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업
이며,
사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다.
산업에 대한
정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속하나
이미
주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다.
이러한 상황에서
주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다. 국내 주류회사들의
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대
가 이루어지고 있으므로 투자자 여러분께서는 이러한
국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의
하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

머. 국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 동사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험
[지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며, 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.
지주회사체제로 전환된 롯데지주는 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.
한편,
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 새 공정거래법은 '공인법인 의결권 제한' 등 일부 내용을 제외하고는 2021년 12월부터 시행 되었습니다.당사는 순수지주회사로서 개정법률 관련 상호출자 등 해당사항 없으며, 증권신고서 제출일 현재 관련 법규를 준수하고 있으나
당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

나. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며, 2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각
하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료
하였습니다.
롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 이후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 롯데손해보험의 최대주주가 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)로 변경
되었습니다.
한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각
하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.
[매출 및 수익성 하락 위험]

다. 당사의
별도기준 2024년 3분기 영업수익은 3,099억원으로 2023년 3분기 2,627억원 대비 17.9% 증가
하였으며,
2024년 3분기 영업이익률은 52.3%로 2023년 3분기 대비 7.5% 증가
하였습니다. 이와 같은 증가는
당사의 영업수익 중 가장 큰 비중을 차지하는 배당수익이 2023년 3분기 대비 27.1% 증가함에 기인
하며, 당사의 2024년 3분기 별도기준 영업수익 가운데
배당수익의 비중은 약 42.8%
수준입니다. 한편,
2024년 3분기 별도기준 영업이익의 경우 1,620억원으로 전년 동기 대비 40.7% 증가
하였으나,
당기순손실 2,081억원을 기록하며 전년동기 당기순이익 370억원에서 적자전환
하였습니다. 당기순이익의 큰 감소는
롯데쇼핑, 롯데케미칼 등 주요 자회사의 경영실적 악화에 따른 지분법 손익 감소 및 투자주식 및 영업권 손상 인식 등으로 인한 것으로 판단
됩니다.
당사는 지주회사로서 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동
되게 됩니다. 당사의
자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향
이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
[재무건전성 관련 위험]
라. 2024년 3분기말

연결기준 당사의 부채비율은 133.8%, 별도기준 부채비율은 92.5%
입니다. 2024년 3분기말 당사의

별도기준 총 차입금은 약 3조 8,381억원이며 이는 단기차입금(1조 380억원), 장기차입금(8,120억원) 및 사채(1조 9,881억원)으로 구성
되어 있습니다. 한편, 2024년 3분기말 기준 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부가액은 총 8조 1,518억원입니다. 당사는 고유의 사업활동이 없는 순수지주회사 체제로 운영되어 2024년 3분기 기준
종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액 비중은 별도기준 자산총계 9조 1,407억원의 89.2%
입니다. 당사는 2024년 3분기 중 종속기업인
롯데자산개발에 대하여 약 1,140억원을 추가출자하였으며, 1,114억원을 손상인식
하였습니다. 또한,
2024년 3분기 중 종속기업인 코리아세븐에 대하여 1,066억원, 종속기업인 롯데헬스케어에 대하여 497억원의 손상차손을 인식
하였습니다.
향후 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분투자가 지속적으로 증가하거나, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 손상차손 발생이 증가하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다. 2024년 3분기말 별도기준 당사의
안정적인 매출액(2024년 3분기 배당수익 1,326억원, 상표권수익 1,002억원, 경영지원수익 410억원, 임대수익 53억원, 시스템수익 40억원, 교육수익 및 기타수익 268억원)을 고려했을 때 당사의 재무건전성은 우수한 수준인 것으로 판단
됩니다. 그러나 향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 건정성이 감소할 수 있으며, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[인수 합병 등에 관한 위험]

마. 당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결
하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중
에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 이후, 2023년 02월 01일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 롯데씨브이에스711㈜가 모회사인 ㈜롯데씨브이에스를 흡수합병하였으며,
당사의 종속회사인 (주)코리아세븐이 2024년 03월 20일을 합병기일로 하여 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 진행함에 따라 한국 미니스톱(주)의 브랜드 통합작업을 완료
하였습니다. 또한, 당사는
2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주) 및 2022년 05월 13일 이사회 결의를 통해 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)에 자본금 출자를 결정
하였습니다. 롯데헬스케어(주) 출자금액은 700억원이며, 롯데바이오로직스(주) 출자금액은 104억원으로 각각 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.89%, 0.11%에 해당합니다.
이후 당사는 2023년 03월, 2024년 6월 롯데바이오로직스(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 총 출자금액은 약 2,900억원입니다. 또한 2023년 10월 롯데헬스케어(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 총 출자금액은 약 300억원입니다.

당사는
해당 신설법인을 통해 그룹사간 시너지를 활용한 통합 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정
이었으나,
수익성 악화로 인하여 2024년 12월 24일 임시주주총회를 통하여 롯데헬스케어(주) 청산 절차를 진행하기로 결의
하였습니다. 이처럼, 당사는 인수ㆍ합병, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진출을 추진하고 있습니다.
향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)

[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

바.
롯데쇼핑의 2024년 3분기 누적 연결기준 매출액은 10조 5,095억원으로 2023년 3분기 10조 9,230억원 대비 4,135억원 감소
한 반면,
영업이익은 3,259억원으로 전년 동기 3,060억원 대비 199억원 증가
하였습니다.
또한 분기순이익 약 220억원을 기록하며 전년 동기 2,361억원 대비 2,141억원 감소하였습니다.
이는 중국 사업 정리 과정에서 심양글로리프로퍼티즈(GPT) 손상차손 593억원, 청두백화점 처분손실 112억원 발생 등의 영향에 기인합니다.
한편, 소비행태가 온라인 채널을 중심으로 빠르게 변화함에 따라 오프라인 매장의 경쟁력은 점차 약화되고, 심화된 경쟁체제 하에서 시장점유율, 시장지위 및 매출 규모를 유지하기 위한 강도 높은 경쟁이 지속되고 있으며, 동사의 영업이익률은 2021년 1.33%까지 하락하였으나, 2024년 3분기 영업이익률은 3.10%를 기록하며 수익성이 점차 개선되는 추이
를 보이고 있습니다. 동사의 주력사업은 백화점 및 할인점 사업이며,
향후 해당 오프라인 유통업의 제한적인 매출성장성, 온·오프라인에서의 경쟁 심화 현상 등을 종합적으로 고려할 때, 동사의 주력사업인 백화점과 할인점 부문에서는 점차 수익성 개선세를 보이고 있으나, 전자제품 전문점, 홈쇼핑 및 영화상영업 부분의 수익성 개선세가 부진할 경우 동사의 수익성에도 부정적 요인
으로 작용할 수 있습니다. 향후
이러한 상황이 지속되어 가처분 소득 감소 및 소비심리 악화 현상이 심화될 경우 동사의 수익성 회복이 지연시킬 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데쇼핑(주)의 재무안정성 관련 위험]
사.
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이에 따른 수익성 악화로 인해 롯데쇼핑의 차입금 관련 부담은 증가하는 추세
를 보이고 있습니다. 롯데쇼핑은 차입금 부담 완화를 목적으로 한 재무구조 개선의 일환으로 2019년에 일부 자산을 롯데쇼핑의 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 일부 매각한 것에 이어, 2021년 3월 롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스는 롯데백화점중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각하였습니다. 또한, 2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 롯데쇼핑 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑(주)의 운전자본 관련 위험]

아.
롯데쇼핑의 연결기준 2024년 3분기 대손충당금 설정액은 476억원으로 채권 등에 대한 설정률은 2.7%
입니다. 2023년 대손충당금 설정액은 330억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.2%, 2022년말 대손충당금 설정액은 445억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7% 였습니다.
롯데쇼핑의 대손충당금 대부분은 미수금으로, 연결기준 2024년 3분기 미수금 총액 2,290억원 중 12.6%에 해당하는 288억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권 등이 동사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 롯데쇼핑의
연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2024년 3분기 1조 5,687억원
, 2023년 1조 3,231억원, 2022년 1조 4,442억원, 2021년 1조 4,480억원을 나타내고 있습니다. 그리고
2024년 3분기 재고자산평가손실충당금 또한 601억원 수준
으로 2023년 539억원 대비 62억원 증가하였습니다.
2024년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율은 3.2% 수준이며, 재고자산회전율이 5.3회를 기록
하여 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한,
총자산대비 재고자산 구성비율이 2024년 3분기 4.9%로 재고자산의 평가손실이 롯데쇼핑의 수익성에 미칠 영향은 제한적
인 것으로 판단됩니다. 하지만
롯데쇼핑의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데쇼핑(주)의 자산손상차손 관련 위험]

자. 롯데쇼핑은 2022년 연결 기준 3,187억원의 당기순손실을 기록하였으나,

2023년 연결 기준 1,692억원의 당기순이익을 기록
하였습니다.

2023년 연결기준 유형자산손상차손 380억원, 사용권자산손상차손 1,063억원 등 전년도 대비 손상차손 인식금액이 감소한 것이 당기순이익 흑자 전환의 주요 요인 중 하나로 작용하였습니다.

이 중 사용권자산손상차손의 인식은 "K-IFRS '제1036호 자산손상'"에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, "K-IFRS '제1116호 리스'" 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.
롯데쇼핑이 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 롯데쇼핑의 당기순이익에 직접적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

차. 롯데케미칼(주)은
기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 사업부문 등으로 사업포트폴리오가 다각화
되어 있습니다. 동사의
2024년 3분기 연결기준 누적매출액은 기초화학사업부문 10조 5,947억원(매출액 비중 68.2%), 첨단소재사업부문 매출액 4조 949억원(매출액 비중 26.4%) 정밀화학부문 매출액 1조 2,419억원(매출액 비중 8.0%), 전지소재부문 매출액 7,159억원(매출액 비중 4.6%) 등으로 구성
되어 있습니다.
2024년 3분기 영업이익 및 당기순이익 적자는 지속되는 업황부진 및 재고관련손실 영향 등에 기인하는 것으로 판단
됩니다. 동사는 기초화학 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고,
스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어

투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[롯데케미칼(주)의 재무안정성 관련 위험]
카. 롯데케미칼(주)의

2024년 3분기말 연결기준 총차입금은 10조 9,571억원으로 2023년말 연결기준 10조 141억원 대비 9.4% 증가하였고, 차입금의존도는 2023년말 29.9%에서 2024년 3분기말 31.8%로 증가
하였습니다. 동사의

2024년 3분기말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 9조 515억원으로 2023년말 대비 23.8% 증가한 수치
를 나타내고 있습니다. 또한, 동사의
2024년 3분기말 연결기준 총차입금 10조 9,571억원 중 단기차입금은 5조 2,495억원으로 47.9%를 차지
하고 있습니다. 동사는
2024년 3분기말 기준 영업손실을 기록하며 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비중이 동사에 부담으로 작용할
수 있으나,
동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 현금및현금성자산 추이, 유형자산을 활용한 추가적인 담보여력 및 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단
됩니다. 그러나,
추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래
될 수 있습니다. 이에 따라
외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용
할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 한편, 동사는
2024년 3분기말 영업현금흐름에서 1조 3,284억원의 현금유입을 보였으나, 투자현금흐름 및 재무현금흐름에서 각각 1조 8,482억원 및 2,903억원의 현금유출을 보여 전체현금흐름 8,101억원의 현금유출
을 보였습니다. 이처럼 동사는 최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등
적극적인 투자활동을 지속하고 있어 차입규모가 확대
되고 있습니다. 이에 따라
외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로
투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 인수 및 합병 관련 위험]

타. 동사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업이며,
대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로 기업당 생산능력에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각
되고 있습니다. 이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, 2020년 1월 1일 동사와 합병한 SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해
동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단
됩니다. 한편, 동사는

동사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)(現.롯데에너지머티리얼즈(주))의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)(現.롯데이엠글로벌(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용
할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
[롯데케미칼(주)의 외환 및 파생상품 관련 위험]
파. 2024년 3분기말 기준 동사의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 32.6%, 수출 비중은 67.4%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다.
이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력
하고 있습니다.

동사는 2024년 3분기말 연결기준 누적 금융손익 및 기타영업외손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 229억원의 손익을 기록
하였습니다.

향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재
하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 무보증사채 기한이익상실 원인사유 발생 관련 사항]
하. 롯데케미칼은
2024년 11월 21일 제52회 ~ 제60회 회사채 재무비율 유지의무 조건(EBITDA/이자비용 5배 이상) 미충족에 따른 기한이익상실 원인사유 발생사실을 공시
하였으며,
2024년 12월 19일 사채권자집회를 통해 기한이익상실 원인사유 불발생 간주 및 사채관리계약 변경 건이 최종 가결
되었으며,
2025년 01월 10일 법원인가를
받았습니다. 이에 따라
해당 사채에 대한 EBITDA/이자비용 조건이 삭제되고, 은행권 지급보증 및 특별이자(액면금액의 0.1%)가 제공될 예정이며,
법원인가 확정일로부터 10영업일 내 은행의 보증 효력이 발생함에 따라
보증사채로 전환될 예정
입니다.
동사는 비용 절감, 자회사 지분 매각 및 투자계획 축소 등을 통해 재무안정성을 확보하고자하며 차입부담은 점진적으로 축소될 것으로 예상
되나,
비우호적인 수급 환경 및 경쟁강도 심화에 따른 약화된 현금창출력, 자산 매각 시기 및 규모의 불확실성 및 확대된 이자비용 부담 등에 따라 재무안정성 개선에 다소 시간이 소요될 것으로 판단
됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데웰푸드(주)
[롯데웰푸드(주)의 수익성 관련 위험]
거. 롯데웰푸드의

2024년 3분기 연결기준 매출액은 약 3조 737억원으로 전년 동기 매출액인 약 3조 868억원과 유사한 수치를 기록
하고 있으며, 동사의
2024년 3분기 영업이익은 약 1,767억원으로 전년 동기 1,478억원 대비 289억원 증가
하였습니다. 동사의 영업이익률은 2021년 5.06%에서 2022년 합병 관련 일회성 비용이 발생함에 따라 3.51%로 1.55% 감소하였습니다.
다만, 2023년말 4.35%를 기록하며 전년대비 0.84% 상승하였으며, 2024년 3분기 또한 5.75%를 기록하며 전년 동기 4.79% 대비 0.96% 증가
하였습니다. 이와 같은 추이는
롯데푸드 합병 효과, 국내 제과 및 해외사업 매출 성장 및 유통사업 등의 사업효율화 등에 따른 수익성 개선에 기인
한 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 원재료 가격의 상승, 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 동사의 수익성은 악화될 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[롯데웰푸드(주)의 해외사업 수익성 위험]

너. 롯데웰푸드는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 인도, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다. 하지만, 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 현지화 미비와 더불어 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등의 요인으로 인하여 대규모 투자를 실시하였음에도 불구하고 사업실적은 기대에 미치지 못하는 다소 부진한 모습을 보이고 있습니다. 이에 동사는 2022년 인도 빙과 자회사 하브모어의 공장 증설에 700억원을 투자하는 등
인도를 중심으로 해외사업을 확대할 계획이며, 현재 푸네 지역 신규 빙과공장 완공('24 하반기), 빼빼로 라인('25) 도입, 신규 빙과제품 출시 등이 예정되어 있습니다.
동사의 해외 매출 비중은 2021년 6,210억원으로 전체 매출 대비 28.9% 수준이였으며, 2022년에는 7,816억원으로 전체 매출의 24.4%,
2023년에는 7,916억으로 전체 매출의 19.5%, 2024년 3분기에는 6,139억으로 전체 매출의 20.0%를 기록
했습니다.
해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 이처럼 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 동사의 재무안정성에도 부정적 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데웰푸드(주)의 재무안정성 관련 위험]
더. 롯데웰푸드의
연결기준 총 차입금 규모는
2021년말 8,198억원에서 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 2022년말 1조 2,473억원으로 증가하였으며, 이후
2023년말 1조 3,051억원, 2024년 3분기말 1조 3,231억원으로 유사한 수준을 기록
하고 있습니다. 한편,
부채비율
은 연결기준 2021년말 100.9%에서 2022년말 94.4%,
2023년말 96.0% 및 2024년 3분기말 기준 94.6%로 2022년말 소폭 감소한 이래 유사한 수준을 기록
하고 있으며,
차입금의존도
또한 2021년말 30.7%에서 2022년말 30.4%,
2023년말 31.1% 및 2024년 3분기말 기준 30.7%로 유사한 수치를 기록
하고 있습니다. 이와 같은 추이는
롯데푸드(주)와의 합병으로 인하여 2021년 이후 총차입금은 증가하였으나, 매출 증대 및 수익성 개선 등에 따라 부채비율 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단
됩니다. 동사의 유동성 대응 여력을 살펴보면,
2024년 3분기말 기준 총차입금은 1조 3,231억원으로 단기차입금 및 유동성대체 장기차입금 6,002억원 및 장기차입금 및 사채 7,228억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금 및 사채의 비중이 56.9%를 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화
되어 있음을 알 수 있습니다. 한편, 최근 롯데웰푸드의 현금흐름 관련 지표를 살펴보면, 영업활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름은
생산라인 재배치 및 증설 등에 따라 투자부담 확대에 따른 잉여현금 적자로 인하여 전년 동기대비 악화
되었습니다. 다만, 앞서 언급한 바와 같이 동사는 차입금 만기구조가 대체로 장기화 되어있는 경향을 보이고 있으며, 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비

2024년 3분기말 기준 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단
됩니다. 그러나
향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성
이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[롯데웰푸드(주)의 사업확장 관련 위험]
러.
롯데웰푸드 주식회사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행
하고 있습니다.
2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수
하였으며,
2022년 3월에는 롯데푸드(주)와의 합병을 발표 후 2022년 7월 1일을 합병기일로 흡수합병을 완료하였습니다.
롯데웰푸드 주식회사는 사업부 양수, M&A 등을 통해 기존 사업과의 시너지 창출, 전체적인 사업적 효율성 향상을 추구하고 있으며, 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한
사업 확장의 성과 창출이 롯데웰푸드 주식회사의 예상만큼 이루어지지 않을 경우 롯데웰푸드 주식회사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]

머. 롯데칠성음료의

2024년 3분기 연결기준 매출액은 제로탄산, 새로소주, 청주 등 매출 증가 및 PCPPI 사업결합 영향으로 3조 1,012억원을 기록하여 전년 동기 대비 34.46% 상승
하였고,
영업이익은 인플레이션에 따른 비용증가로 전년 동기 대비 13.31% 감소한 1,757억원을 기록
하였습니다. 또한,
이자비용 증가에 따른 금융원가 부담으로 인해 당기순이익은 817억원을 기록하며 전년 동기 대비 37.74% 감소
하였습니다. 향후

신규투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인
들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.
[롯데칠성음료(주)의 재무안정성 관련 위험]
버. 롯데칠성음료의

연결기준 총 차입금 규모는 2024년 3분기말 기준 1조 6,188억원이며, 7,121억원의 유동성 차입금과 9,067억원의 비유동성 차입금으로 구성
되어 있습니다. 총 차입금은 PCPPI 사업결합으로 2023년말 기준 전년말 대비 8.10% 증가하였으며, 2024년 3분기말 기준 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 동사의
연결기준 부채비율 또한 PCPPI 사업결합에 따른 매입채무 및 차입금 증가로 2023년말 기준 177.04%를 기록하였으며, 2024년 3분기말 기준 또한 174.05%를 기록하며 비슷한 수준
을 기록하고 있습니다.

2024년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 2,796억원(별도 기준 1,784억원)을 기록하며 전년 동기 1,943억원(별도 기준 1,757억원)대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출
하고 있습니다. 또한, 롯데칠성음료는

보유주식(공정가치 금융자산 361억원)과 유형자산(2조 5,213억원) 및 투자부동산(923억원)을 보유
하고 있으며, 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때
차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나

향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[사채관리계약 미체결의 위험]
가
. 기업어음증권은 '상법' 상 사채에 해당하지 아니하므로 사채권자집회 및 사채관리회사와 관련한 법률 규정이 적용되지 않으며, 이에 따라 별도의
사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 않았는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

별도의 사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 아니함으로 기업어음증권의 인수 등에 관한 사항 중 발행회사의 통보 의무에 해당하는 각 호의 사항이 발생하였을 경우, "인수단"은 "발행회사"으로 부터 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "인수단" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시 합니다.
[기업어음증권 청약에 관한 사항]
나
. 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고,
만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.

[어음법 및 원리금지급의무에 관한 사항]
다. 롯데지주(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.
"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"인 한양증권(주) 및 한국투자증권(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다.

이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[환금성 제약에 관한 사항]
라
. 기업어음증권은 상장 대상 채무증권에 해당하지 않습니다. 이에 따라 "본 기업어음증권"의 경우

한국거래소에 상장되지 않으며, 청약 등을 통한 취득 이후 거래와 관련한 환금성 위험이 존재합니다.

[공모 일정에 관한 사항]

마. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

[
효력 발생에 관한 사항]

바. 본 증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[신용등급에 관한 사항]사. 한국신용평가(주), NICE신용평가 및 한국기업평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

[전자공시 관련 사항]

아. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기/반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이
전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
4-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
기업어음증권(일반CP)
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
10,000,000,000
모집(매출)총액
9,547,441,096

발행가액
9,547,441,096
이자율
3.560

발행수익률
3.560
상환기일
2026년 05월 14일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
해당사항 없음

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 06월 28일
한국기업평가
기업어음 (A1)

2024년 06월 26일
한국신용평가
기업어음 (A1)

2024년 06월 28일
나이스신용평가
기업어음 (A1)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
10,000,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.13%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 04일
2025년 02월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
9,547,441,096

발행제비용
18,728,460

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.▶ 권면이자율 및 발행수익률에는 기업어음증권의 할인율을 기재하였습니다.▶ 상환기일은 기업어음증권의 만기일을 기재하였습니다. 롯데지주(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.▶"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며,

"공동대표주관회사"인 한양증권(주) 및 한국투자증권(주)는
"본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.▶ 원리금지급대행기관은 "본 기업어음증권"의 지급장소인 (주)우리은행 롯데월드타워금융센터를 기재하였습니다.▶ 인수수량 및 인수금액은 기업어음증권의 액면금액을 기준으로 기재하였습니다.▶ 기업어음증권의 할인대금 합계액을 기준으로 자금의 사용목적을 기재하였습니다.

회차 :
4-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
기업어음증권(일반CP)
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
45,763,041,100

발행가액
45,763,041,100
이자율
3.740

발행수익률
3.740
상환기일
2027년 05월 12일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
해당사항 없음

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 06월 28일
한국기업평가
기업어음 (A1)

2024년 06월 26일
한국신용평가
기업어음 (A1)

2024년 06월 28일
나이스신용평가
기업어음 (A1)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한양증권
50,000,000,000
50,000,000,000
인수금액의 0.13%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 02월 04일
2025년 02월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
45,763,041,100

발행제비용
97,034,120

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.▶ 권면이자율 및 발행수익률에는 기업어음증권의 할인율을 기재하였습니다.▶ 상환기일은 기업어음증권의 만기일을 기재하였습니다. 롯데지주(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.▶"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며,

"공동대표주관회사"인 한양증권(주) 및 한국투자증권(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.▶ 원리금지급대행기관은 "본 기업어음증권"의 지급장소인 (주)우리은행 롯데월드타워금융센터를 기재하였습니다.▶ 인수수량 및 인수금액은 기업어음증권의 액면금액을 기준으로 기재하였습니다.▶ 기업어음증권의 할인대금 합계액을 기준으로 자금의 사용목적을 기재하였습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[제4-1회 기업어음증권]
(단위 : 원)

항 목
내 용

명칭
롯데지주(주) 제4-1회 기업어음증권

액면금액과 수량
액면금액
금 오십억원(\ 5,000,000,000)

수량
2매

액면금액 합계
금 일백억원 (\ 10,000,000,000)

할인율

연
3.560
% (기타사항 참조)

기업어음증권 1매의 할인대금 (액면 50억원)

금
사십칠억칠천삼백칠십이만오백사십팔원(\4,773,720,548
)

할인대금 합계액
금 구십오억사천칠백사십사만일천구십육원 (\9,547,441,096)

모집(매출)가액

각 기업어음증권 액면금액의
95.47%
로 합니다.

모집(매출)총액
금 구십오억사천칠백사십사만일천구십육원 (\9,547,441,096)

청약일
2025년 02월 04일

납입일
2025년 02월 04일

상환방법 및 만기일
상환방법
"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

만기일
2026년 05월 14일

이자지급 방법 및 기한

기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.560% ×464일 ÷ 365일 = 226,279,452원할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 -
226,279,452원 = 4,773,720,548원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 2매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는
9,547,441,096원입니다.

신용평가 등급
평가회사명

한국기업평가 / 한국신용평가 /
NICE신용평가

평가일자

2024년 06월 28일 /
2024년 06월 26일 / 2024년 06월 28일

평가결과등급
A1 / A1 / A1

공동대표주관회사
한양증권(주) / 한국투자증권(주)

등록 발행 여부
해당사항 없음

예탁기관
한국예탁결제원

기업어음증권 상환을 위한 지급대행기관
지급지
서울특별시

지급장소
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

공모 후 채무증권의 상장 여부
상장 대상 증권에 해당하지 아니한 바, 공모 후 기업어음증권은 상장되지 않습니다.

사채관리회사
해당사항 없음

기 타 사 항

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

[제4-2회 기업어음증권]
(단위 : 원)

항 목
내 용

명칭
롯데지주(주) 제4-2회 기업어음증권

액면금액과 수량
액면금액
금 오십억원(\ 5,000,000,000)

수량
10매

액면금액 합계
금 오백억원 (\ 50,000,000,000)

할인율

연
3.740
% (기타사항 참조)

기업어음증권 1매의 할인대금 (액면 50억원)

금 사십오억칠천육백삼십만사천일백일십원(\
4,576
,304,110)

할인대금 합계액

금 사백오십칠억육천삼백사만일천일백원 (\
45,763,041,100
)

모집(매출)가액

각 기업어음증권 액면금액의
91.53%
로 합니다.

모집(매출)총액
금 사백오십칠억육천삼백사만일천일백원 (\45,763,041,100)

청약일
2025년 02월 04일

납입일
2025년 02월 04일

상환방법 및 만기일
상환방법

"
발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

만기일
2027년 05월 12일

이자지급 방법 및 기한

기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.
할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.740% ×827일 ÷ 365일 = 423,695,890원할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 423,695,890원 = 4,576,304,110원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 45,763,041,100원입니다.

신용평가 등급
평가회사명

한국기업평가 / 한국신용평가 /
NICE신용평가

평가일자

2024년 06월 28일 /
2024년 06월 26일 / 2024년 06월 28일

평가결과등급
A1 / A1 / A1

공동대표주관회사
한양증권(주) / 한국투자증권(주)

등록 발행 여부
해당 사항 없음

예탁기관
한국예탁결제원

기업어음증권 상환을 위한 지급대행기관
지급지
서울특별시

지급장소
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

공모 후 채무증권의 상장 여부
상장 대상 증권에 해당하지 아니한 바, 공모 후 기업어음증권은 상장되지 않습니다.

사채관리회사
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

2. 공모방법

- 일반공모

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차
금번 롯데지주(주) 기업어음증권의 할인율은 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사의 협의에 의한 확정가지정방법으로 결정하였습니다.[공모가격 결정방법 및 절차]

구 분
내 용

할인율 최종 결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무3팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장, 팀장 등

할인율 결정 협의 절차
발행회사와 공동대표주관회사는 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황 등을 종합적으로 고려하여 할인율 결정을 위한 협의를 진행하였습니다.

할인율 산정

- 제4-1회 기업어음증권: 할
인율 3.560%- 제4-2회 기업어음증권: 할인율 3.740%

나. 기업어음증권의 할인율 결정
발행회사와 공동대표주관회사는 금번 롯데지주(주) 기업어음증권의 할인율 결정시 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황을 종합적으로 고려하였습니다.

구 분
주요내용

①
민간채권평가회사의 롯데지주(주) 기업어음증권 및 회사채 평가금리 동향

②
최근 동일등급(A1) 기업어음증권 공모 발행 사례

③
금융시장 상황

④
기업어음증권의 할인율 결정

① 민간채권평가회사의 롯데지주(주) 평가금리 동향최근 3개월간 민간채권평가회사에서 평가한 롯데지주(주) 기업어음증권의 평가금리 추이는 아래와 같습니다. 참고로 민간채권평가회사는 만기 2년 이하의 기업어음증권에 대해서만 평가를 진행하고 있습니다.
■ 롯데지주(주) 기업어음증권 평가금리

(단위: %)

구분
1개월물
3개월물
6개월물
1년물
2년물

2025-01-16
3.41
3.44
3.47
3.47
3.48

2025-01-15
3.41
3.45
3.48
3.48
3.49

2025-01-14
3.39
3.43
3.46
3.46
3.50

2025-01-13
3.40
3.45
3.49
3.49
3.54

2025-01-10
3.40
3.46
3.50
3.51
3.55

2025-01-09
3.38
3.45
3.47
3.49
3.55

2025-01-08
3.38
3.45
3.48
3.50
3.56

2025-01-07
3.40
3.47
3.49
3.51
3.56

2025-01-06
3.42
3.49
3.50
3.53
3.56

2025-01-03
3.41
3.49
3.51
3.52
3.56

2025-01-02
3.42
3.51
3.53
3.55
3.59

2024-12-31
3.51
3.59
3.60
3.60
3.62

2024-12-30
3.51
3.59
3.60
3.60
3.62

2024-12-27
3.51
3.59
3.60
3.60
3.62

2024-12-26
3.51
3.58
3.59
3.59
3.61

2024-12-24
3.50
3.58
3.59
3.59
3.61

2024-12-23
3.49
3.57
3.58
3.58
3.61

2024-12-20
3.49
3.57
3.58
3.58
3.61

2024-12-19
3.49
3.56
3.57
3.57
3.60

2024-12-18
3.49
3.56
3.57
3.57
3.60

2024-12-17
3.49
3.56
3.57
3.57
3.60

2024-12-16
3.48
3.56
3.57
3.57
3.60

2024-12-13
3.48
3.55
3.56
3.57
3.60

2024-12-12
3.48
3.55
3.56
3.56
3.59

2024-12-11
3.47
3.56
3.57
3.57
3.59

2024-12-10
3.46
3.57
3.57
3.57
3.60

2024-12-09
3.46
3.58
3.58
3.58
3.60

2024-12-06
3.46
3.58
3.58
3.58
3.60

2024-12-05
3.45
3.58
3.58
3.59
3.60

2024-12-04
3.45
3.59
3.59
3.60
3.60

2024-12-03
3.45
3.60
3.61
3.61
3.61

2024-12-02
3.45
3.60
3.61
3.62
3.61

2024-11-29
3.44
3.59
3.60
3.61
3.55

2024-11-28
3.39
3.53
3.56
3.57
3.47

2024-11-27
3.53
3.62
3.62
3.63
3.57

2024-11-26
3.53
3.62
3.62
3.63
3.57

2024-11-25
3.52
3.62
3.62
3.63
3.57

2024-11-22
3.49
3.60
3.60
3.60
3.57

2024-11-21
3.47
3.57
3.57
3.58
3.57

2024-11-20
3.44
3.55
3.55
3.55
3.57

2024-11-19
3.44
3.55
3.55
3.55
3.57

2024-11-18
3.44
3.55
3.55
3.55
3.57

2024-11-15
3.43
3.55
3.55
3.55
3.57

2024-11-14
3.41
3.54
3.55
3.55
3.57

2024-11-13
3.38
3.52
3.52
3.52
3.55

2024-11-12
3.38
3.51
3.51
3.51
3.54

2024-11-11
3.38
3.51
3.52
3.52
3.54

2024-11-08
3.37
3.51
3.52
3.52
3.54

2024-11-07
3.37
3.51
3.52
3.52
3.54

2024-11-06
3.40
3.52
3.53
3.53
3.53

2024-11-05
3.39
3.52
3.52
3.53
3.53

2024-11-04
3.40
3.50
3.51
3.52
3.51

2024-11-01
3.40
3.50
3.51
3.51
3.51

2024-10-31
3.40
3.50
3.51
3.51
3.51

2024-10-30
3.41
3.49
3.49
3.50
3.51

2024-10-29
3.41
3.49
3.49
3.50
3.51

2024-10-28
3.42
3.49
3.49
3.50
3.51

2024-10-25
3.42
3.49
3.49
3.50
3.51

2024-10-24
3.43
3.49
3.49
3.50
3.51

2024-10-23
3.43
3.49
3.49
3.50
3.51

2024-10-22
3.44
3.49
3.49
3.50
3.51

2024-10-21
3.44
3.48
3.49
3.50
3.51

2024-10-18
3.44
3.48
3.49
3.50
3.51

2024-10-17
3.44
3.49
3.50
3.51
3.52

자료 : 연합인포맥스 주1) 상기 평가금리 추이는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)주2) 롯데지주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재 KIS자산평가(주) 및 나이스피앤아이(주)에서만 기업어음증권 평가를 진행하고 있음주3) 증권신고서 제출일 전영업일 기준

■ AA-등급(회사채) 및 롯데지주(주) 회사채 평가금리최근 3개월간 민간채권평가회사에서 평가한 AA-등급(회사채) 및 롯데지주(주) 무보증 공모사채(만기 1.5년 및 2.5년)의 평가금리 추이는 아래와 같습니다.

기준일
만기 1년 6개월
만기 2년 6개월

AA-등급민평(%)
개별민평(%)
AA-등급민평(%)
개별민평(%)

2025-01-16
3.040
3.279
3.192
3.478

2025-01-15
3.076
3.315
3.249
3.535

2025-01-14
3.062
3.301
3.221
3.507

2025-01-13
3.084
3.322
3.241
3.527

2025-01-10
3.042
3.281
3.156
3.442

2025-01-09
3.029
3.268
3.114
3.400

2025-01-08
3.046
3.284
3.133
3.419

2025-01-07
3.083
3.322
3.168
3.454

2025-01-06
3.107
3.346
3.190
3.476

2025-01-03
3.096
3.335
3.150
3.436

2025-01-02
3.126
3.364
3.183
3.469

2024-12-31
3.197
3.436
3.278
3.564

2024-12-30
3.197
3.436
3.278
3.564

2024-12-27
3.203
3.442
3.301
3.587

2024-12-26
3.226
3.465
3.335
3.621

2024-12-24
3.207
3.446
3.301
3.587

2024-12-23
3.182
3.421
3.268
3.554

2024-12-20
3.178
3.417
3.266
3.552

2024-12-19
3.171
3.409
3.249
3.535

2024-12-18
3.134
3.373
3.195
3.481

2024-12-17
3.176
3.415
3.267
3.553

2024-12-16
3.147
3.381
3.194
3.480

2024-12-13
3.136
3.370
3.177
3.463

2024-12-12
3.142
3.376
3.194
3.480

2024-12-11
3.135
3.368
3.181
3.467

2024-12-10
3.124
3.358
3.154
3.440

2024-12-09
3.122
3.353
3.152
3.438

2024-12-06
3.153
3.384
3.191
3.477

2024-12-05
3.137
3.368
3.169
3.455

2024-12-04
3.143
3.374
3.190
3.476

2024-12-03
3.130
3.361
3.148
3.434

2024-12-02
3.129
3.360
3.126
3.412

2024-11-29
3.157
3.389
3.171
3.457

2024-11-28
3.187
3.419
3.199
3.485

2024-11-27
3.283
3.514
3.293
3.579

2024-11-26
3.297
3.529
3.322
3.608

2024-11-25
3.303
3.534
3.326
3.612

2024-11-22
3.325
3.556
3.365
3.651

2024-11-21
3.327
3.558
3.372
3.658

2024-11-20
3.351
3.582
3.408
3.694

2024-11-19
3.353
3.585
3.423
3.709

2024-11-18
3.369
3.600
3.447
3.733

2024-11-15
3.378
3.609
3.471
3.757

2024-11-14
3.365
3.598
3.458
3.744

2024-11-13
3.375
3.609
3.477
3.763

2024-11-12
3.357
3.590
3.434
3.720

2024-11-11
3.356
3.590
3.434
3.720

2024-11-08
3.347
3.580
3.418
3.704

2024-11-07
3.375
3.608
3.453
3.739

2024-11-06
3.399
3.632
3.482
3.768

2024-11-05
3.373
3.607
3.446
3.732

2024-11-04
3.380
3.614
3.457
3.743

2024-11-01
3.379
3.613
3.469
3.755

2024-10-31
3.371
3.605
3.460
3.746

2024-10-30
3.373
3.606
3.458
3.744

2024-10-29
3.360
3.594
3.455
3.741

2024-10-28
3.357
3.591
3.453
3.739

2024-10-25
3.327
3.561
3.409
3.695

2024-10-24
3.334
3.568
3.412
3.698

2024-10-23
3.376
3.610
3.453
3.739

2024-10-22
3.369
3.603
3.462
3.748

2024-10-21
3.349
3.583
3.433
3.719

2024-10-18
3.361
3.594
3.449
3.735

2024-10-17
3.347
3.580
3.432
3.718

자료 : 연합인포맥스 주1) 상기 평가금리 추이는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)주2) 증권신고서 제출일 전영업일 기준

② 최근 동일등급(A1등급) 기업어음증권 공모 발행 사례 [최근 1년간 A1등급 공모 기업어음증권 발행내역]

종목명
발행일
만기일
신용등급
발행액(억원)
할인율(%)

기업어음증권

롯데지주3-1
2024-11-14
2026-05-14
A1
100
3.560

롯데지주3-2
2024-11-14
2027-05-12
A1
1,100
3.690

롯데쇼핑
2024-09-30
2026-03-30
A1
2,200
3.550

롯데캐피탈9
2024-02-28
2026-02-27
A1
200
2.704

씨제이라이브시티4주1)
2024-02-01
2025-01-31
A1
2,000
2.885

자료 : 전자공시시스템

주1) (주)씨제이이엔엠 지급보증

③ 금융시장 상황
연준은 2019년 7월 FOMC에서는 미약한 글로벌 성장세와 무역분쟁으로부터의 하방위험을 낮추고자 위기관리차원의 보험적 성격으로 기준금리를 2.00%~2.25%로 0.25%p 인하했습니다. 아울러 글로벌 경기 불확실성과 낮은 인플레이션 상황이라는 점에서 향후 경기변동 상황에 따라 경기확장을 위한 적절한 행동을 취할 것임을 밝혀 추가 금리인하 가능성을 시사했고, 이어 2019년 9월 FOMC에서는 0.25%p 추가 금리 인하를 결정 후 기업투자와 수출 부진이 지속되고 있다고 판단하여 2019년 12월 연방공개시장위원회(FOMC)에서 정책금리 목표범위를 동결(1.50~1.75%)했습니다. 2020년 3월에는 코로나19가 경제활동에 미치는 리스크가 커지면서 긴급FOMC를 개최하고 기준금리를 0.50%p 인하하더니 그로부터 약 10여일 지난 후 재차 긴급FOMC에서 기준금리를 1.00%p를 낮추어 정책금리 목표 범위를 0.00~0.25%유지해 왔습니다. 이후 세계 경제는 코로나로 인한 공급발 충격과 2022년 2월 러시아와 우크라이나 전쟁이 발발하고 에너지 값은 급등하여 각국의 인플레이션이 상승하였습니다. 우크라이나 사태로 글로벌 인플레이션이 가속화되어 미 연준의 통화정책 정상화은 예상보다 앞당겨져, 2022년 3월 양적완화 종료와 함께 기준금리를 0.25%p 인상하였고, 5월 0.5%p. 인상에 이어 6월에는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p. 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이어 2022년 7월 0.75%p. 인상, 2022년 9월 0.75%p. 인상, 2022년 11월에도 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 2022년 12월에도 0.50% 올리는 빅스텝을 단행하였고, 2023년 2월 1일에는 기준금리 0.25%p. 를 인상하여 기준금리는 4.50%~4.75%를 기록하였습니다. 2023년 3월 24일 및 5월 4일 FOMC는 물가안정과 실리콘밸리은행(SVB), 크레디트스위스(CS)등 은행권 뱅크런 사태에 대응하기 위하여 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 2023년 05월 04일 0.25%p, 2023년 07월 27일 0.25%p.를 인상후 9월, 11월, 12월 및 2024년1월, 3월, 5월, 6월, 8월 FOMC에서는 8회 연속 기준금리를 동결하였습니다. 하지만 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월과 11월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각 50bp 와 25bp 인하를 단행하였습니다. 12월 FOMC 에서는 25bp 인하를 단행하였으나, 내년 인플레이션 둔화에 추가 진전이 보이지 않거나 고용 약화가 포착되지 않는다면 금리인하 속도가 느려질 것이라고 언급하며 금리인하 속도조절을 강력히 시사하였습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있습니다. 물가의 기조적인 둔화가 지속될 것으로 예상되나 차후 경기 연착륙&경착륙 여부에 따라 통화당국의 대응이 이어질 것으로 예상되며 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.한국의 경우, 금융통화위원회에서 2017년 기준금리를 25bp 인상(1.25% →1.50%)한 후 2018년 11월 추가로 25bp 인상하여 기준금리를 1.75%까지 인상하였으나, 국내경제의 완만한 성장세 예상과 수요측면에서 낮은 수준의 물가상승압력 전망으로 2019년 7월 기준금리를 1.50%로 하향 조정하고 2019년 10월 금통위에서도 추가로 금리 인하를 단행하여 1.25%로 하향 조정하였습니다. 미국과 비교해 금리가 역전된 상황이며 한-일 무역갈등 심화와 수출 감소세 등으로 경기침체의 조짐을 보이고 있는 상태에서 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 국내외 금융경제 여건의 불확실성이 매우 높아져 2020년 3월에 한국은행 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 50bp, 5월에 0.75%에서 0.50%로 25bp 하향 조정하였으나, 2021년 8월, 11월, 2022년 1월, 4월, 5월에 각각 25bp 상향 조정하였고 2022년 7월에 50bp 상향 조정하였고 2022년 8월 금통위에서는 빅스텝 없이 관망세를 유지하는 입장으로 선회하여 0.25%p. 인상하였습니다. 이후, 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가상승 압력에 대한 대응으로 2022년 10월 12일, 2022년 11월 24일 및 2023년 01월 13일 금통위에서도 각각 0.50%p., 0.25%p.및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 대내외 경기불확실성이 확대되고 있음에도 불구하고 재차 빅스텝기준금리 인상에 나서게 된 배경은 여전히 높은 물가 상승 압력과 기대심리를 제어하고 연준의 공격적인 기준금리 인상, 환율 상승 등 높아진 외환 시장 변동성에 대응하기 위함으로 보입니다. 2023년 2월 23일 금통위에서의 1년만에 기준금리 동결한 이후 연속으로 기준금리를 동결하였으나 2024년 10월 11일 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하였으며, 2025년 1월 금통위에서는 기준금리 동결을 결정하며 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.00%를 기록하고 있습니다.
한편, 2023년 12월 태영건설이 4.5조원 규모의 PF 대출 보증으로 인해 워크아웃 또는 회생절차에 들어갈 가능성이 거론되었습니다. 최상목 경제부총리, 김주현 금융위원장, 이복현 금융감독원장, 이창용 한국은행 총재 등은 부동산 PF 현안과 태영건설의 워크아웃 가능성에 대해 논의를 진행하였고, 이후 금융위는 태영건설 워크아웃 신청 관련 대응방안을 발표하며 대주주 자구노력, 채권단 협조 등을 통한 태영건설 정상화를 최대한 유도하고 시장 내 영향을 최소화 하는데 노력을 다할 예정임을 언급하였습니다. 태영건설 워크아웃 이슈로 인해 중소형 건설사들의 연쇄적인 PF 이슈가 발생할 가능성이 제기되고 있으며, 연쇄적 PF 이슈가 발생할 경우 급격한 시장 유동성 위축이 나타날 가능성이 존재합니다.또한 2024년 08월 미국의 제조업 지표 및 고용 지표가 예상치를 하회하면서 미국 경기 둔화 우려가 커졌고, 일본의 인플레이션 압력 및 금리 인상이라는 대칭적인 상황으로 인하여 글로벌 금융시장 변동폭이 급격히 확대되었습니다. 이에 08월 05일 국내 코스피시장과 코스닥 시장의 지수가 모두 전일 종가 대비 8% 이상 하락상태로 1분간 지속되면서 서킷브레이커가 발동되었습니다. 이는 코스피 시장 내 역대 6번째, 코스닥 시장 내 역대 10번째 발생사례입니다.글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 무력충돌 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안 등에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만,
2024년 12월부터 지속된 국내의 정치적 불확실성이 장기화될 경우 금융시장에도 해당 리스크로 인해 변동성이 확대될 가능성이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재하
며, 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상됨에 따라 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.④ 기업어음증권의 할인율 결정
공동대표주관회사는 발행회사와의 협의를 통해 최근 3개월 롯데지주(주) 기업어음증권 평가금리, 회사채 AA-등급 및 롯데지주(주) 1년 6개월 및 2년 6개월 만기 회사채 개별민평수익률, 최근 1년간 동일동급(A1) 공모 기업어음증권 발행 현황, 금융시장 상황, 제반 발행비용 등을 종합적으로 고려하여 제4-1회 기업어음증권의 최종 할인율을 연 3.560%로, 제4-2회 기업어음증권의 최종 할인율을 연 3.740%로 결정하였습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약 및 배정방법① 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약 개시일까지② 청약일 : 2025년 02월 04일 09:00시부터 12:00시까지③ 청약취급처 : "인수단"의 본점④ 청약 방법1. 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약하며, 청약일 당일 09:00시부터 12:00시까지 접수된 청약에 한하여 유효한 것으로 봅니다.2. 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률' 의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.3. 청약서를 송부한 청약자는 당일 15:00시까지 청약증거금을 납부하여야 합니다.⑤ 청약증거금 : 청약하는 기업어음증권의 할인대금액의 100%에 해당하는 금액으로하고, 청약증거금은 2025년 02월 04일에 "기업어음증권"의 할인대금으로 대체 충당합니다. 배정되지 아니한 청약에 대한 청약증거금은 2025년 02월 04일에 반환하며, 반환하는 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.⑥ "본 기업어음증권"에 투자하고자 하는 투자자('자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자를 제외한다.)는 청약 전 반드시 "본 기업어음증권"에 관한 투자설명서를 교부받아야 하며, 그 구체적인 방법 등은 다음 각 호와 같습니다.1. 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점2. 교부방법 : 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.3. 교부일시 : 2025년 02월 04일4. 청약 전 투자설명서를 교부받은 투자자는 교부확인서에 서명하여 이를 제출하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우 투자설명서 수령거부의사를 서면 또는 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하여야 합니다. 투자자로부터 투자설명서에 대한 교부확인서 또는 수령거부 확인서를 수령한 자는 이를 보관하도록 합니다. 5. 투자자가 투자설명서를 교부받고 투자설명서 교부확인서를 작성, 제출하지 않거나, 투자설명서 수령 거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 제출, 표시하지 않을 경우 "본 기업어음증권"의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

⑦ 배정방법1. 모집 또는 매출총액의 100%를 "전문청약자"("본 기업어음증권"의 청약자 중 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하되, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제10조 제3항의 제17호 내지 제18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다.)에게 우선배정하고, 청약이 미달된 경우에 한하여 "일반청약자"("본 기업어음증권"의 청약자 중 "전문청약자" 이외의 청약자를 말한다.)에게 배정합니다.2. "본 기업어음증권"의 배정은 다음의 방법에 따릅니다.가. "전문청약자"는 "전문청약자"의 청약을 집계한 후 청약순서에 따라 배정합니다.나. "전문청약자"의 총 청약금액이 모집 또는 매출총액에 미달된 경우에 한하여 모집 또는 매출총액에서 "전문청약자"에게 배정한 금액을 공제한 잔액(이하 "전문청약자 배정 후 잔액"이라 함)을 "일반청약자"에게 청약순서에 따라 배정합니다.다. 상기 (i) 및 (ii)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "공동대표주관회사"가 총액 인수합니다. ⑧ 청약 및 배정 단위 : "본 기업어음증권"에 대한 청약 및 배정은 각 "기업어음증권"의 액면금액 및 수량을 기준으로 합니다.나. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2025년 02월 04일

종 료 일 시
2025년 02월 04일

다. 청약단위 및 청약증거금

[제4-1회 기업어음증권] 최저청약금액은 액면기준 오십억원(할인대금:
4,773,720,548
원) 이상으로 하며, 액면기준 오십억원(할인대금:
4,773,720,548
원) 이상은 액면기준 오십억원(할인대금:
4,773,720,548
원) 단위로 합니다..

최고청약금액은 청약순서에 따라 배정하므로 액면기준 일백억원(할인대금: 9,547,441,096원)으로 합니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.560% ×464일 ÷ 365일 = 226,279,452원할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 226,279,452원 = 4,773,720,548원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 2매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 9,547,441,096원입니다.

청약증거금 : 모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액

[제4-2회 기업어음증권]

최저청약금액은 액면기준 오십억원(할인대금:
4,576,304,110원) 이상으로 하며, 액면기준 오십억원(할인대금:
4,576,304,110원) 이상은 액면기준 오십억원(할인대금:
4,576,304,110원) 단위로 합니다..

최고청약금액은 청약순서에 따라 배정하므로 액면기준 오백억원(할인대금:
45,763,041,100원)으로 합니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 3.740% ×827일 ÷ 365일 = 423,695,890원할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 423,695,890원 = 4,576,304,110원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 45,763,041,100원입니다.

청약증거금 : 모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액

라. 청약취급장소한양증권(주) 및 한국투자증권(주) 본점마. 납입장소"공동대표주관회사"는 "본 기업어음증권"을 발행일에 인수하며 발행일까지 "본 기업어음증권"의 할인대금 합계액을 아래 계좌로 입금하여야 합니다.

계좌 명의인
계좌번호
계좌개설은행

롯데지주(주)
1003-700-043595
(주)우리은행

바. 교부예정일 및 교부방법"발행회사"는 "인수단"이 "본 기업어음증권"의 할인대금을 입금함과 동시에 "인수단"에게 "본 기업어음증권"의 실물을 교부합니다. 다만, "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 실물을 "인수단"에게 먼저 교부한 후, "인수단"으로부터 "본 기업어음증권"의 할인대금을 지급받을 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 기업어음증권의 인수

[제4-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.13
총액인수

주1) 상기 인수금액은 기업어음증권의 액면금액 합계를 기재하였습니다.

주2) 수수료율은 기업어음증권의 액면금액 합계 대비 인수수수료의 비율을 기재하였습니다.

[제4-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한양증권
00162416
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7
50,000,000,000
0.13
총액인수

주1) 상기 인수금액은 기업어음증권의 액면금액 합계를 기재하였습니다.

주2) 수수료율은 기업어음증권의 액면금액 합계 대비 인수수수료의 비율을 기재하였습니다.

나. 발행회사의 통보 의무"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 상환을 완료하기 이전에 다음 각 호의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, "발행회사"가 "금융위원회"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음 할 수 있다. "공동대표주관회사"는 "발행회사"로부터 다음 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "공동대표주관회사" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시한다1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하기는 이사회결의 등 내부결의가 있을 때2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정치 또는 양도4. "발행회사의 영업목적의 변경5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때7. "발행회사"가 별도재무제표 기준 자기자본의 100% 이상에 해당하는 자산을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있을때8. "발행회사"가 별도재무제표 기준 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있을 때9. "발행회사"가 "발행회사"의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 기업어음증권의 주요 발행 조건

[제4-1회]
(단위: 원)

종류
액면금액
발행일
만기일
할인율
발행방법
신용등급

롯데지주(주) 기업어음증권
10,000,000,000
2025년 02월 04일
2026년 05월 14일

3.560
%

공모
A1

주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

[제4-2회]
(단위: 원)

종류
액면금액
발행일
만기일
할인율
발행방법
신용등급

롯데지주(주) 기업어음증권
50,000,000,000
2025년 02월 04일
2027년 05월 12일

3.740
%

공모
A1

주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용- 해당사항 없음나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용- 해당사항 없음다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

[제4-1회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

= 5,000,000,000원 × 연
3.560
% ×464일 ÷ 365일

=
226,279,452
원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액

= 5,000,000,000원 -
226,279,452원

= 4,773,720,548원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 2매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 9,547,441,096원입니다.

[제4-2회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

= 5,000,000,000원
× 연 3.740% ×827
일 ÷ 365일

=
423,695,890
원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액

= 5,000,000,000원 - 423,695,890원

= 4,576,304,110원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 45,763,041,100원입니다.

(3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다.

※ 관련법규『어음법』제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다.

3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : (주)우리은행 롯데월드타워금융센터※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 (주)우리은행 롯데월드타워금융센터입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채 사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 롯데그룹(롯데 기업집단)의 순수 지주회사입니다.지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적 기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.당사는 2024년 09월 30일 기준 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), (주)코리아세븐을 포함하여 총 20개의 국내 자회사를 보유하고 있으며, 한편, 롯데그룹은 유통, 화학, 호텔&서비스 및 식품 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다.

[롯데그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

유통

롯데쇼핑(주), 롯데하이마트(주), (주)코리아세븐, 롯데글로벌로지스(주)

백화점, 마트. 슈퍼, 편의점, 가전유통, 홈쇼핑, e커머스, 물류

화학

롯데케미칼(주), 롯데정밀화학(주), 롯데에너지머티리얼즈(주)

석유화학, 첨단소재, 정밀화학, 건설, 알미늄

호텔&서비스

(주)호텔롯데, 롯데렌탈(주), 롯데상사(주)

호텔, 면세, 리조트, 테마파크, 렌탈

식품

롯데웰푸드(주), 롯데칠성음료(주), 롯데지알에스(주)

제과, 음류, 주류, 가공식품, QSR(Quick Service Restaurant)

자료 : 당사 정기보고서

'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미 합니다.

[당사의 주요 자회사 현황]

(기준일: 2023년 12월 31일)
(단위: 백만원)

법인명
지분율
장부가
누적장부가액
누적비율
주요자회사여부

롯데케미칼(주)
25.3%
2,717,058
2,717,058
33.9%
O

롯데쇼핑(주)
40.0%
1,817,033
4,534,091
56.6%
O

롯데웰푸드(주)
47.5%
839,725
5,373,816
67.1%
O

(주)코리아세븐
92.3%
576,558
5,950,374
74.3%
O

롯데칠성음료(주)
45.0%
568,957
6,519,331
81.4%
O

롯데이노베이트(주)
65.0%
349,476
6,868,807
85.8%
X

롯데글로벌로지스(주)
46.0%
324,388
7,193,195
89.8%
X

롯데바이오로직스(주)
80.0%
266,864
7,460,059
93.2%
X

(주)대홍기획
68.7%
105,893
7,565,952
94.5%
X

롯데헬스케어(주)
100.0%
100,000
7,665,952
95.7%
X

캐논코리아(주)
50.0%
92,509
7,758,461
96.9%
X

롯데자산개발(주)
89.4%
38,943
7,797,404
97.4%
X

롯데멤버스(주)
93.9%
36,447
7,833,851
97.8%
X

(주)롯데자이언츠
98.1%
34,888
7,868,739
98.3%
X

롯데지알에스(주)
54.4%
34,112
7,902,851
98.7%
X

롯데상사(주)
44.9%
30,750
7,933,601
99.1%
X

와디즈(주)
25.9%
30,016
7,963,617
99.5%
X

롯데역사(주)
44.5%
23,533
7,987,150
99.8%
X

롯데미래전략연구소(주)
100.0%
10,000
7,997,150
99.9%
X

롯데에이엠씨(주)
100.0%
10,000
8,007,150
100.0%
X

합계
8,007,150
-
-
-

자료: 당사 사업보고서주) 롯데칠성음료 및 와디즈의 경우 보통주 기준이에 따라, 당사는 주요 자회사 요건에 해당하는 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데웰푸드(주), (주)코리아세븐 및 롯데칠성음료(주)의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다.

■ 롯데지주(주)의 사업위험[지주회사 특성에 따른 위험]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

롯데지주는 2017년 분할 전 롯데제과를 인적분할하여 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였습니다. 동시에 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드(2022년 7월 1일 기점으로 롯데제과에게 흡수합병됨)의 투자사업부문을 인적분할하여 롯데지주(前롯데제과)와 분할합병을 통하여 2017년 10월 1일에 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 2018년 4월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데지주가 롯데그룹의 계열사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획을 인적분할하여 투자부문 합병의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병 하였습니다. 2차 분할합병을 통하여 롯데지주는 기존 롯데그룹 계열회사가 보유중인 8개의 순환출자 및 3개의 상호출자를 해소하고 지주회사체제의 안정화, 전문경영, 책임경영, 상호출자 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하였습니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사로서, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로서 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사이며, 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 상표사용수익 등을 주된 수입원으로 하며, 사업지주회사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 형태의 구조를 나타내고 있습니다. 우리나라의 지주회사 제도는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 "공정거래법")에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다.

[지주회사제도의 장점]

장 점
내 용

기업구조조정 원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

롯데지주는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 롯데지주는 자회사의 경영평가와 업무지원, 그룹 신규사업 발굴 및 M&A 추진, 브랜드 라이선스 관리 등의 역할을 수행하고 있습니다. 롯데지주는 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의0.20%를 브랜드 수수료로 수취하고 있으며, 계열회사로부터의 배당금을 통한 수익을 올리고 있습니다.

[ 지주회사의 수익원 ]

효과
내 용

배당금 수익
- 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득 - 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

브랜드 로열티 수익
- 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.20%를 브랜드 수수료 수취

경영자문수익
- 경영컨설팅 수익 등 기타 수익- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료

기타 수익
- 임대 수익 : 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 계열사 및 타사 임대로부터 발생하는 수익 - 사업 수익 : 사업지주회사인 경우에만 해당

롯데지주는 순수지주회사로서 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요자금을 충당해야 합니다. 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능한 바, 향후 롯데지주의 손익실적은 자회사들로부터 받는 배당금 등에 영향을 받게 되며, 자회사들의 실적이 악화될 경우 이에 영향을 받아 롯데지주의 실적 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다. 금번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며
이로 인해 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2016년 9월 공정거래위원회는 공정거래법 시행령 개정안에 대하여 발표하였습니다. 동 개정안에 따르면, 공정거래법 상 지주회사 요건을 기존 자산총액 1,000억원 이상인 회사에서 자산총액 5,000억원 이상인 회사로 자산요건이 상향되며, 자산요건 상향 관련 규정은 2017년 7월 1일부터 시행되었습니다. 개정 시행령 시행 이전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1천억원 ~ 5천억원인 기존 지주회사는 10년의 경과조치 기간을 두고 자산요건(5천억원)을 충족하지 않더라도 공정거래법상 지주회사로 인정하는 것으로 되어 있습니다.

※공정거래위원회 공정거래법 시행령 개정안□ 규제 대상 지주회사 자산 요건 상향(안 제2조제1ㆍ5항 및 부칙 제2조) ㅇ 지주회사 설립ㆍ전환 요건* 중 자산 요건을 현행 1천억 원 이상에서 5천억 원 이상으로 상향함.* 현행 지주회사 설립ㆍ전환 요건(시행령 제2조) :① 자산총액 1천억 원 이상(자산요건),② 자회사 주식가액 총합계가 지주회사 자산총액의 50% 이상(지주비율요건)ㅇ 또한, 지주회사 자산 요건에 대한 재검토(3년 주기) 근거 규정*을 마련함.* 국민경제 규모 변화, 지주회사 자산총액 변화, 지주회사 간 자산총액 차이 등을 재검토 고려요소로 명시함.ㅇ 한편, 개정 시행령 시행('17.7.1.) 전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1~5천억원인 기존 지주회사와 관련하여 2027년 6월 30일까지 개정규정에 따른 자산 요건(5천억원)을 충족하도록 하되, 개정 시행령 시행 이후 공정위에 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외되도록 부칙 경과조치 규정을 두었음.

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2023년 12월말 기준 총 174개사(일반164개, 금융 10개)로써 전년 총 168개사(일반 158개, 금융 10개) 대비 6개사 증가하였습니다.

[연도별 공정거래법 상 지주회사 추이]

(단위 : 개)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

일반지주회사
164
164
158
158
154
163
164
183
152
130
117
114
103

금융지주회사
10
10
10
10
10
10
9
10
10
10
15
13
12

합계
174
174
168
168
164
173
173
193
162
140
132
127
115

자료 : 공정거래위원회(2024.06)주1) 2024년은 전년도 12월말 기준주2) 2012년부터 2019년까지는 당해 9월말 기준

한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으나, 2020년 4월 30일 절차 법제 일부만 개정이 되었습니다. 이에, 미통과된 법제 개정 내용에 대해 공정거래위원회는 공정경제와 혁신 성장을 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부 개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고하였으며, 2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행되었습니다. 금번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는 1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며 이로 인해 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제와 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(2021.12.30)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(제18조)
1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(제22조)
1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(제24조, 제28조)
1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(제47조)
1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

자료 : 법제처

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행 일자
2021년 12월 30일

자료 : 공정거래위원회, 언론 자료

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금) ① 공정거래위원회는 제21조(상호출자의 금지 등) 또는 제22조(순환출자의 금지 등)를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조(계열회사에 대한 채무보증의 금지)를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 제2항부터 제5항까지, 제20조(일반지주회사의 금융회사 주식 소유 제한에 관한 특례) 제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 롯데그룹의 지주회사로 연결 대상 종속회사 및 지분법 적용회사인 자회사의 영업활동에 따라 연결기준 수익성이 영향을 받고 있으며, 자회사의 영업활동 결과 지급되는 배당금에 따라 별도기준 수익성이 영향을 받고 있습니다. 자회사의 영업활동에 따라 당사의 실적이 영향을 받게 되는 바, 자회사의 사업위험을 구분하여 기재하오니 투자자 여러분께서는 이점 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)
[경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향
을 받고 있습니다.
2024년 11월 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면,
한국 경제성장률을 2024년 2.2%, 2025년 1.9%, 2026년 1.8% 수준으로 전망
하였습니다. 2024년 4분기 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 80을 기록하며 경기 불황이 지속될 것이라는 의견이 지배적이며, 직전분기 82 대비 하락한 모습을 보였습니다. 한편,
대한상공회의소가 발표한 2025년 유통산업 전망조사에 따르면, 2025년 국내 소매시장은 트럼프 2기 행정부의 관세인상 우려, 고환율 등으로 최근 국내 경제와 기업의 불확실성과 리스크가 커지고 있음에 따라 2024년 대비 0.4% 성장에 그칠 것으로 예상됐으며, 온라인(2.6%), 대형마트(0.9%), 백화점(0.3%), 편의점(-0.3%), 슈퍼마켓(-0.7%) 순으로 성장할 것
으로 전망했습니다. 상기 내용을 포함한
국내외 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 악화되거나, 경기침체가 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용
할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑이
영위하는 백화점 및 대형마트 사업부문 등은 유통산업에 속하며, 최종소비자를 주된 영업 대상으로 하는 대표적인 내수 산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

국내 경기의 경우 2024년 11월 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면, 한국 경제성장률을 2024년 2.2%, 2025년 1.9%, 2026년 1.8% 수준으로 전망하고 있으며,
국내경제의 경우 내수의 회복흐름이 완만한 가운데 그간 견조했던 수출 증가세가 점차 둔화됨에 따라 2024년 2.2%에서 2025년 1.9%로 성장률이 낮아질 것으로 전망했습니다.
세부적으로 살펴보면, 민간소비는 가계 소비여력실질소득, 금융여건 개선에 힘입어 회복흐름을 나타내겠으나 그 속도는 예상보다 완만할 것으로 전망했습니다. 건설투자는 그간의 수주·착공 위축 영향으로 내년에도 부진할 것으로 예상했습니다. 설비투자는 하반기 들어 반등하였으며, 내년에도 증가세를 이어갈 것으로 전망했습니다. 지식재산생산물투자는 금년중 증가세가 둔화되었으나 내년에는 R&D 예산 확충에 힘입어 증가폭이 확대될 것으로 전망했습니다. 재화수출은 글로벌 AI투자 지속 등의 영향으로 증가하겠으나 중국발 공급확대, 미국 보호무역 강화 등으로 내년 증가폭은 금년보다 둔화될 것으로 전망했습니다. 재화수입은 내수가 점진적으로 회복되면서 자본재와 소비재를 중심으로 금년과 내년 각각 1.1%, 1.9% 증가할 것으로 전망하였습니다.
이외에 한국은행에서는 한국 경제의 주요 리스크 요인으로 향후 전망경로상에는 반도체 경기, 글로벌 지정학 및 통상환경 등과 관련한 불확실성이 높으며, 물가의 경우 기업의 비용압력 확대 등도 리스크 요인으로 잠재해 있다고 평가했습니다.

[국내 경제 전망]

(단위: %)

구 분
2023년
2024년
2025년(E)
2026년

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP성장률
1.4
2.8
1.6
2.2
1.4
2.3
1.9
1.8

민간소비
1.8
1.0
1.4
1.2
1.8
2.3
2.0
1.8

설비투자
1.1
-1.8
4.9
1.5
5.7
0.5
3.0
2.1

지식재산생산물투자
1.7
1.5
-0.1
0.7
2.7
5.0
3.9
3.2

건설투자
1.5
0.4
-2.9
-1.3
-3.2
0.5
-1.3
2.7

재화수출
2.9
8.4
4.3
6.3
1.4
1.7
1.5
0.7

재화수입
-0.3
-1.3
3.6
1.1
3.0
0.9
1.9
2.0

소비자물가상승률
3.6
2.8
1.8
2.3
1.9
2.0
1.9
1.9

근원물가
3.4
2.4
2.0
2.2
1.9
1.9
1.9
1.9

경상수지(억달러)
355
380
520
900
376
425
800
750

취업자수 증감(만명)
33
22
13
17
12
14
13
10

실업률
2.7
3.1
2.5
2.8
3.1
2.7
2.9
2.9

고용률
62.6
62.5
62.9
62.7
62.5
63.0
62.8
62.7

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2024년 11월)

[국내 소매업태별 전망치 및 소매유통업 경기전망지수]

대한상의 소매유통업 경기전망지수 추이.jpg
대한상의 소매유통업 경기전망지수 추이

소매업태별 전망치.jpg
소매업태별 전망치

자료 : 대한상공회의소(2024.10)

소매업태별 전망치.jpg
2025 업태별 성장률 전망치

자료 : 대한상공회의소(2024.12)

경기변동에 따른 개인의 소득 심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과 연결될 가능성이 높습니다. 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사하는 지표로 소매유통업 경기전망지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다.대한상공회의소에서 유통업체들의 체감 경기를 조사한 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면, 2023년 1분기에는 대내외 불확실성이 고조된 상황에서 각종 공공요금 인상 등으로 높은 물가 수준이 지속되고, 고금리기조 유지가 불가피해짐에 따라 글로벌 금융위기(2009년 1분기, 73)와 코로나19 충격(2020년 2분기, 66)보다 낮은 64를 기록하였습니다. 뒤이어 2023년 2분기 수치를 통해서도 불황 심화를 예상하는 의견이 지배적이었으나, 2022년 2분기 이후 줄곧 하향세를 보이던 수치가 반등(84→73→64→73)하는 모습을 보였습니다. 이러한 반등 이후 2023년 3분기 77, 2023년 4분기 83을 기록하며 세 분기 연속 개선세를 나타내었으나, 2024년 1분기 고물가 ·고금리에 따른 가계부채 부담이 가중되고 있는 상황 속에서 부동산 PF, 주식 및 주택 등 자산가치의 불확실성으로 확산되며 79로 하락하였습니다. 이후 제조, 유통기업의 경기 기대감이 점차 회복됨에 따라 2024년 2분기 RBSI는 85를 기록하였지만, 2024년 3분기와 4분기에는 온라인쇼핑 부문에서 경쟁 심화와 중국 이커머스 공세도 현재진행형이라는 점,
누적된 물가, 금리 상승에 따른 소비심리 회복 지연
등이 체감경기를 악화시키는 요인으로 작용하여 82, 80으로 다시 하락하였습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2021년
2022년
2023년
2024년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

종합
84
103
106
99
96
99
84
73
64
73
77
83
79
85
82
80

백화점
98
96
107
98
102
111
97
94
71
94
79
88
97
97
103
91

슈퍼마켓
65
93
96
98
82
99
51
48
49
48
71
67
77
77
85
81

편의점
61
97
100
88
85
96
103
60
58
80
86
80
65
79
88
74

대형마트
43
95
98
85
88
97
85
76
83
87
93
88
85
96
103
90

온라인쇼핑
114
114
129
110
107
96
88
80
65
66
71
86
78
84
69
76

자료 : 대한상공회의소(2024.10)

주1) 조사대상 : 백화점, 대형마트, 편의점, 슈퍼마켓, 온라인.홈쇼핑 등 5개 업태 500社

주2) 조사지역 : 전국 7대 도시

주3) RBSI 산출식 : (호전예상 응답 기업수-악화예상 응답 기업수)/응답기업수 x100 +100

한편, 대한상공회의소가 발표한 2025년 유통산업 전망조사에 따르면, 2025년 국내 소매시장은 트럼프 2기 행정부의 관세인상 우려, 고환율 등으로 최근 국내 경제와 기업의 불확실성과 리스크가 커지고 있음에 따라 2024년 대비 0.4% 성장에 그칠 것으로 예상됐으며, 온라인(2.6%), 대형마트(0.9%), 백화점(0.3%), 편의점(-0.3%), 슈퍼마켓(-0.7%) 순으로 성장할 것으로 전망했습니다.

이처럼 롯데쇼핑이 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[외부충격이 유통시장에 미치는 위험]

라.
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고 2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다. 비록 2023년 5월 정부가 코로나19 심각경보를 해제하고 사실상 엔데믹을 선언하였으며, 2024년 본격적인 경기 회복 기대감을 반영하고 있었으나,

2024년 12월 국내 정치적 불확실성 확대로 인하여 코로나19 팬데믹 이후 최대 폭의 하락치를 기록하였습니다. 이와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향을 받습니다. 향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 실제로 2015년 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 당시 2015년 메르스 창궐로 인하여 전염병 감염을 우려하여 외출을 자제하는 소비자들이 증가함에 따라 국내 경기 부진의 주요 원인으로 작용하였습니다. 또한, 2020년 이후 확산된 코로나19는 글로벌 차원에서의 경기침체를 야기하였으며, 국내의 경우 사회적거리두기 격상, 영업시간 규제 등이 시행되어 유통업계 전반에 큰 타격으로 작용하였습니다.

[국내 소비자심리지수]

구분
'23.09
'23.10
'23.11
'23.12
'24.01
'24.02
'24.03
'24.04
'24.05
'24.06
'24.07
'24.08
'24.09
'24.10
'24.11
'24.12

소비자 심리지수
100
98
97
100
102
102
101
101
98
101
104
101
100
102
101
88

자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)

주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 낙관적임을, 100보다 작을 경우 비관적임을 의미

한편, 2020년 1월 코로나19 확산에 따른 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록하기도 하였으나, 이후 2021년 백신 접종이 시작되고 코로나19의 치명률이 점차 낮아짐에 따라 소비자심리지수는 지속적으로 상승하여 2021년 6월 110까지 상승하였습니다. 이처럼 개선세를 보이던 소비자심리지수는 변이 바이러스의 지속적인 등장에 따른 코로나19 종식이 예상보다 지연될 것이라는 인식으로 인해 2022년 6월 97, 2022년 7월 86으로 두달만에 수치가 약 16p 하락하였습니다. 2022년 9월에는 각국 통화 긴축 및 경기 불확실성 속에서 고용 및 대면서비스 소비가 양호한 흐름을 보이고 국제유가가 하락하며 소비자물가지수가 92로 상승하였습니다. 그러나 2022년 11월에는 경기 둔화에 대한 우려가 높아지며 소비자심리지수가 87로 다시 감소하였습니다. 2023년 3월에는 물가 상승폭이 둔화되고 마스크 전면 해제 등에 따른 일상 회복 기대감의 영향으로 소비자심리지수가 92를 기록하며 9개월만에 가장 높은 수준을 보였습니다. 또한, 2023년 6월에는 경기 부진 완화 기대감, 대면 활동 확대에 따른 소비 회복 흐름, 물가 상승세 둔화 등의 영향으로 2022년 5월 이후 13개월만에 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘긴 101을 기록하였으며, 이후 9월까지 4개월 연속 100 이상을 기록하였습니다. 다만, 2023년 10~11월에는 중국발 리스크가 불거지고 기대했던 수출 회복이 지연되는 영향 등으로 경기 관련 지수가 하락하고 높은 체감 물가 수준이 지속되며 하락세로 전환하였습니다. 하지만 2024년 1~4월 연속으로 100보다 높은 수치를 기록하며 최근 경기상황에 대하여 과거 대비 낙관적으로 보는 관점이 우세함을 보이고 있으며, 이후 5월을 제외하고 6~11월까지 연속으로 100 이상의 수치를 기록하며 본격적인 경기 회복 기대감을 반영하고 있었으나, 12월 정치적 불확실성 확대로 인하여 코로나19 팬데믹 이후 최대 폭인 12.3 포인트 하락한 88을 기록하였습니다.

이와 같이 생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소들의 발생과 지속은 롯데쇼핑의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험]

마.

지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
2020년에는 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간 및 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의
되었으며,
복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존
하고 있습니다. 한편,
2025년 최저임금은 시간당 10,030원으로 전년(9,860원) 대비 170원(1.7%) 증가
하였습니다.

향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한2) 매월 이틀 의무휴업일 지정3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)(발의 2020년07월02일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛, 백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하는 복합쇼핑몰과 백화점, 면세점, 전문점 의무휴업일 지정2) 기준 초과 규모 프렌차이즈 점포 의무휴업일 지정3) 지역협력개발서 작성 (지역상생, 고용활성화)
개정안 시행 시,복합쇼핑몰 , 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질

특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트*규제대상 거래 비중 백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경, 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2020년 2.9%, 2021년 1.5%, 2022년 5.1%, 2023년 5.0% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

자료 : 해당 법률 내용 발췌 및 한국신용평가

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료 : 법제처

주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능- 매장면적 10% 이상 증축시등록제한 가능
증축제한 근거 확보

자료 : 법제처

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의된 바 있습니다. 이후 2020년대에 들어 '유통산업발전법 개정안'이 다수 발의되었습니다. 2020년 9월 24일 기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의에서 통과되었습니다. 이 밖에도 다수의 유통산업발전법 개정안이 계류되어 있으며, 이들 대부분이 기존 규제의 강도를 높이거나 새롭게 규제하는 방식입니다. 특히, 홍익표의원 등 14인이 제안한 의안(의안번호 2101347)의 경우 현재 대형마트의 월2회 의무휴업일 적용을 복합쇼핑몰에도 적용하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 또한, 국회에서는 2021년 1월 상품권법에 관한 법률이 발의(의안번호 2107197)되었습니다. 주요 골자는 상품권 발행에 대한 자격요건 신고, 상품권 유효기간 및 의무 명시사항, 연간 발행한도 제한, 채무지급보증 계약, 상품권이용자의 권리 보호 등을 규정한 법률을 마련하는 것입니다. 업계에서는 동 법안이 시행될 경우 상품권 구매 위축으로 이어질 것이라는 우려가 나오고 있습니다. 또한, 고용진의원 등 11인이 제안한 의안(의안번호 2110899)의 경우 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외하겠다는 내용이 포함되어 있어 롯데쇼핑의 영업에 직접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 2022년 3월 29일 임오경 의원 등 10인이 발의한 의안(의안번호 2114999)에 따르면, 대규모점포를 개설하거나 전통상업보존구역에 준대규모점포를 개설하는 경우에 해당 행정구역의 기초자치단체장의 승인(현행법) 뿐만 아니라, 인접 지자체의 기초자치단체장 및 협의회의 의견 또한 청취하는 내용을 포함하고 있습니다.롯데쇼핑의 경우 직접적인 영향은 제한적일 수 있으나, 롯데쇼핑이 영위하는 사업부문의 대형마트 채널을 통한 판매량 등에 일부 변동성이 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 발의안 본회의 통과 여부는 예측할 수 없으나 의안이 통과될 시 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

['유통산업발전법' 개정 및 발의안]

구분
내용

기존규제 연장(통과)
기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장

발의안(의안번호 2101347)
- 백화점, 복합쇼핑몰 등으로 의무휴업, 영업시간 제한 대상 확대- 전통상업보존구역을 현행 1km에서 최대 20km로 확대- 대규모 점포 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경

발의안(의안번호 2107197)
- 상품권을 발행하려는 자는 일정한 자격요건을 갖춰 금융위에 신고- 상품권 발행자가 유효기간을 3년 미만으로 정한 상품권의 유효기간은 발행일로부터 3년으로 보며, 상품권의 발행일로부터 5년이 경과하지 아니한 경우에는 유효기간이 경과한 상품권을 제시하는 자에게 100분의 90이하의 범위에서 현금, 물품 또는 용역을 상환하겠다는 뜻을 상품권에 명시- 금융위원회는 중앙행정기관의 장과 협의하여 대통령령으로 정하는 기준에 따라 상품권 연간발행한도 등을 제한할 수 있음

발의안(의안번호 2110899)
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 총비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 점포만이 준대규모점포에 해당하도록 개정- 유통산업발전기본계획의 수립 주기를 3년으로 단축- 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외- 대규모점포 등을 개설하려는 자는 상권영향평가서의 작성을 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 위탁하도록 규정- 유통산업 실태조사를 유통산업 관련 기관 또는 단체에 위탁할 수 있도록 규정

발의안(의안번호 2114999)
- 점포의 소재지 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 점포의 개설 및 변경에 관하여 인접지역의 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장과 협의하여야 함.- 점포의 소재지로부터 산업통상자원부령으로 정하는 거리 이내의 범위 일부가 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 속하여 있는 경우 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 소속된 협의회의 의견을 청취하여야 함.

자료 : 유통산업발전법 내용 발췌 및 국회 의안정보시스템

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 롯데백화점 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였습니다.

[대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개(51.3%)

자료 : 공정거래위원회

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금이 부과될 가능성이 있습니다.이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 매년 감소 추세를 보이고 있으며, 2023년 거래 기준 백화점 평균 실질 판매수수료율은 19.2% 수준을 보이고 있습니다. 이와 같이 당국의 규제 환경이 롯데쇼핑을 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.

[최근 백화점별 판매수수료율(실질)]

(단위: %)

구분
2020년
2021년
2022년
2023년

롯데백화점
20.0
19.5
19.6
19.6

현대백화점
19.9
20.0
19.2
19.2

신세계
19.7
19.4
19.3
19.4

AK플라자
20.0
20.2
20.5
20.4

갤러리아
17.6
17.1
16.7
16.8

NC
17.9
17.5
16.5
16.5

전체 평균
19.7
19.3
19.1
19.2

자료 : 공정거래위원회 보도자료 (2024.12)

[연도별 백화점 판매수수료율(실질) 변동 추이]

(단위: %, %p)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

판매수수료율(%)
21.1
19.7
19.3
19.1
19.2

증감(%p)
-0.6
-1.4
-0.4
-0.2
-0.1

자료 : 공정거래위원회 보도자료 (2024.12)

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금 결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 롯데쇼핑 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다.

[연도별 최저임금 결정현황]

연도별 최저임금 결정현황_1.jpg
연도별 최저임금 결정현황

자료 : 최저임금위원회

2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 2021년 7월 최저임금위원회는 2022년 최저임금을 전년대비 5.1% 큰폭으로 상승한 9,160원으로 최종 의결하였으며, 2023년 최저임금 역시 전년 대비 5.0% 증가한 9,620원으로 결정되었습니다. 그리고 2024년 최저임금은 전년 대비 2.5% 증가한 9,860원으로, 2025년 최저임금은 전년 대비 1.7% 상승한 10,030원으로 의결되었습니다. 향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동에 따른 수익성 변화 관련 위험]

바. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다.
국제유가는 2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁으로 WTI유는 3월 7일 장중 최고 130달러를 돌파하며 폭등하였으나,
러
시아산 원유 가격상한제 및 지속되는 글로벌 경제지표 둔화 등의 영향으로
2024년 5월말 73달러까지 하락하였으며,
2024년 10월말 기준 레바논 종전 기대로 인한 중동 지정학적 리스크가 점차 감소함에 따라 WTI의 가격은 약 69달러까지 하락했습니다.
또한, 중국 경제지표 개선과 이로 인한 원유 수입량 증가, 산유국들의 감산정책 등에 따라 60달러 후반과 70달러 중반 사이를 유지했으나, 2025년 1월 미국의 러시아 원유에 대한 광범위한 제재에 따른 변동성 확대로 WTI유는 상승하기 시작하며, 증권신고서 제출 전일 현재 약 $80/배럴을 기록
하고 있습니다.
급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 동사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 사용되지 않는 곳이 없을 정도로 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다.하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 특성을 나타내고 있습니다.

한편, 석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은 민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 국제정세나 수급요인 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다.

2018년 중동 정치상황에 대한 불안과, OPEC 및 러시아의 감산 합의로 줄어든 원유 재고 등으로 인해 WTI 기준 $60/배럴 선을 넘어섰습니다. 5월~6월에는 트럼프 대통령이 OPEC내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언하는 등 공급 차원에서 우려가 확산되며 WTI 기준 $70/배럴 수준까지 상승하였습니다. 하지만 2018년 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데, 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 높아졌으며, 또한 미중 무역분쟁이 장기화 됨에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화 되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 수요가 위축되는 가운데 공급은 오히려 늘어나며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다.2019년 들어서는 사우디아라비아를 비롯한 중동지역의 석유수출국기구의 수출량 감소 예상과 기대치보다 낮은 수준의 미국의 원유 재고량으로 인해 유가가 점진적으로 $70/배럴 수준까지 상승하였으나, 4월 이후 심화된 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제의 둔화 우려에 따른 수요감소 예상으로 국제유가는 다시 $60/배럴 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였으며, 이후 미중 무역분쟁을 비롯한 세계 정세의 복잡성으로 인하여 유가 또한 혼조세를 보이며 보합하는 모습을 보였습니다. 2020년 초 확산된 COVID19가 전 세계로 퍼지며 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 점진적 하락세를 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급인 것으로 시장에 알려지며 2020년 2월 WTI는 $40/배럴 후반까지 떨어졌습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI 가격은 3월말 장중 $20/배럴 선이 무너지기도 하였습니다. 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며 이후 중국에서 COVID19 사태가 일부 완화되며 유가는 다시 $40/배럴 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다.2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 가격은 $60/배럴 수준을 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 가격이 $70/배럴대까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴대 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 $80/배럴대를 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 $70/배럴대로 하향 조정되었습니다.2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 세계 각국에서 러시아향 제재가 단행되었으며, 특히 미국의 러시아산 원유 수입 금지 조치로 국제유가 상승폭이 확대되어 2022년 3월 장중 WTI 기준 $130/배럴을 기록하는 모습을 보였습니다. 2022년 하반기에 대립 상황이 점차 완화되고 미국 연준의 긴축기조 확대로 인하여 전반적인 경기가 수축되자 국제유가는 안정화되어 2023년 상반기 러-우 전쟁 이전 수준까지 회복한 모습을 보여줬습니다. 2023년 3분기에는 사우디와 러시아의 감산 연장 발표로 $90/배럴을 상회하였으나, 러시아산 원유 가격상한제 및 지속되는 글로벌 경제지표 둔화 등의 영향으로 WTI의 가격은 2024년 5월말 기준 약 73달러까지 하락했으며, 2024년 10월말 기준 레바논 종전 기대로 인한 중동 지정학적 리스크가 점차 감소함에 따라 WTI의 가격은 약 69달러까지 하락했습니다. 또
한, 중국 경제지표 개선과 이로 인한 원유 수입량 증가, 산유국들의 감산정책 등에 따라 60달러 후반과 70달러 중반 사이를 유지했으나, 2025년 1월 미국의 러시아 원유에 대한 광범위한 제재에 따른 변동성 확대로 WTI유는 상승하기 시작하며, 증권신고서 제출 전일 현재 약 $80/배럴을 기록하고 있습니다. 이와 같이 국제 유가는 OPEC의 생산량 결정, 중동 지정학적 리스크, 글로벌 경기 등에 영향을 받고 있습니다석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 동사의 원재료비 부담과 제품 가격에 중요한 변수입니다. 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 롯데케미칼의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다.동 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한, 중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다.
중국은 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는 데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인하여 국내 석유화학제품의 중국 수출의존도는 높은 편입니다. 석유화학제품의 중국 의존도가 높아짐에 따라, 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급 상황에 의한 수출 영향력이 증가하고 있습니다. 중장기적으로 중국의 자급률 진전과 중동, 미국 등 공급증가에 따른 경쟁 심화로 대중국 수출이 둔화되는 추세를 나타내고 있기는 하나, 국내 석유화학 산업은 계속해서 중국의 시장변화 및 무역정책에 민감하게영향을 받고 있습니다.

[한국의 대중국 석유화학 수출 추이]

(단위: 천톤, 천달러/톤)

한국의 대중국 석유화학 수출 추이.jpg
한국의 대중국 석유화학 수출 추이

자료 : 한국무역협회, NICE신용평가(2023.12)

한편, IMF 및 OECD에 따르면 2021년 중국의 경제성장률은, 다른 국가보다 빠르게 경제를 재개할 수 있게 한 강력한 공중보건 대응과 수요에 대한 정책지원을 통해 빠르게 생산량을 회복한 결과 코로나19로 부진했던 2020년 2.3%의 경제성장률과 달리, 2021년에는 경제성장률이 8.1%로 나타났습니다. 2022년은 범세계적 코로나19 재확산, 대규모 이동제한 조치, 부동산 산업 위축, 전력난 등으로 회복세가 다소 둔화되어 3.0%의 경제성장률을 기록하였으며, 2023년 이후 엔데믹에 따른 리오프닝으로 경제성장률 회복되어 5.2%를 기록하였습니다. 2024년에도 양호한 성장세를 바탕으로 각각 4.8%, 4.9% 성장 할 것으로 전망하였으며, 2025년 또한 IMF 및 OECD 모두 4.5% 성장 할 것으로 전망하였습니다. 이에 따라 중국의 석유화학제품 수입 수요가 다소 개선될 것으로 전망되나, 아직 중국 경제가 서비스업 등 내수 부문을 중심으로 성장세를 회복하고 있는 바 에틸렌의 대중국수출물량 및 이에 따른 국내 석유화학산업의 수익성은 지속적인 모니터링이 필요해보입니다.

[중국 경제성장률 전망]

(단위 : %)

전망기관
전망시점
2025(E)
2024(E)
2023
2022
2021
2020

IMF
2024.10
4.5
4.8
5.2
3.0
8.1
2.3

OECD
2024.09
4.5
4.9
5.2
3.0
8.1
2.3

주) 경제성장률은 전년동기대비 기준

자료 : IMF World Economic Outlook(2024.10), OECD Interim Economic Outlook (2024.09)

또한, 석유화학 제품의 대표적인 수입국가인 중국의 석유화학 산업은 지속적인 증설을 통해 생산능력이 빠르게 증가하고 있습니다. 그 결과 현재 계획된 대규모 증설이 마무리된 2025년 중국의 자급률은 주요 기초유분(에틸렌, 프로필렌)을 포함한 대부분의 제품군으로 100%를 상회할 것으로 보입니다. 이에 따라 향후 중국의 경기회복 시에도 수요 확대로 인한 국내 기업의 실적 개선 폭은 제한될 수 있을 것으로 예상되며, 중국에서 생산된 제품이 동남아시아 지역으로 수출되는 규모도 증가하며 역내 경쟁강도가 상승할 것으로 전망됩니다.

[주요 석유화학 제품 중국 자급률 전망]

(단위 : %)

주요 석유화학 제품 중국 자급률 전망.jpg
주요 석유화학 제품 중국 자급률 전망

자료 : 산업자료, NICE신용평가

한편, 중동의 석유화학 기업들은 에탄가스 원료의 가격경쟁력 우위를 바탕으로 2000년대 이후 2010년대 중반까지 에탄 크래커(ECC) 중심으로 석유화학 생산능력 대폭 확대 하였습니다. 또한 최근 사우디아라비아는 '비전 2030' 아래 원유와 저부가가치 석유화학제품 수출에 그치던 석유산업을 고부가가치 석유화학제품 생산 중심으로 탈바꿈하려 하고 있습니다. 사우디는 원유를 현지에서 공급받을 수 있어 가격경쟁력에서 유리하며, 이러한 강점을 바탕으로 아시아 시장 공략에 집중하고 있다는 점도 중국 수출 비중이 높은 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있습니다. 또한, 미-중 무역분쟁이 완화될 경우 미국의 중국향 석유화학 제품 수출 증가는 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[글로벌 에틸렌 생산능력 증가에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다.
미국에서는 셰일가스 개발이 본격화됨에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.
또한,
중국과 중동의 에틸렌 설비 확장으로 2020년 이후 연간 수요 증분을 초과하는 에틸렌 증설이 이어진 데다가, 코로나19로 인한 글로벌 수요 위축이 동반되며 석유화학 산업은 부정적인 업황이 이어졌습니다. 2024년은 일부 투자계획 지연으로 인하여 CAPA 증설분이 약 2백만 톤을 기록하며, 2023년 대비 크게 감소하였으나 실제 수급 회복은 미미하였으며, 2025년 이후에도 중국 및 중동을 중심으로 에틸렌 생산능력 확장이 계속될 예정임을 감안하면, 공급 부담은 지속
될 것으로 보입니다. 다만, 2024년부터 유럽 및 일본을 중심으로 에틸렌 생산 설비에 대한 폐쇄가 이어지고 있으며, 노후 설비 등에 대한 폐쇄가 본격화될 전망임에따라 일부 공급 완화가 예상되고 있습니다.
이와 같은 글로벌 에틸렌 생산능력 확장은 공급과잉을 유발하여 에틸렌 가격에 하방 압력을 줄 수 있으며, 이에 따라 국내 석유화학산업의 수익성에 부담요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학 산업은 정유공장에서 생산되는 나프타와 가스오일 또는 천연가스를 원재료로 고온 분해 또는 촉매 반응을 통해 올레핀 제품(에틸렌, 프로필렌 등), 방향족 제품(벤젠, 톨루엔, 자일렌 등)을 생산하고, 이들 제품을 기초 원재료로 합성수지, 합성고무, 합성섬유 및 합성세제 그리고 화학 공업약품을 생산하는 산업입니다. 석유화학 산업의 제품들은 원재료 비중이 제조원가의 상당부분을 차지하기 때문에, 영업수익성 측면에 있어 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다

1800년대에 발견된 셰일가스는 1990년말부터 새로운 천연가스 개발 기술이 적용되면서 저가로 대량생산하는 것이 가능해져 주목받기 시작했으며, 미국에서 본격적인 셰일가스 생산이 시작된 2006년 이후부터 생산량이 급증하고 있습니다. 셰일가스는 진흙이 쌓여 만들어진 퇴적암층인 셰일층에 존재하는 천연가스로서 전통적인 천연가스보다 매장량이 많고 가채연수는 59년으로 석유의 가채연수인 46년보다 긴 시간동안 채굴이 가능할 것으로 추산되고 있습니다. 기존의 가스가 중동 및 러시아 등에 주로 매장되어 있는 것과 달리 셰일가스는 전 세계 30여개국 이상에 분포되어 있으며 주로 에너지 수요가 높은 중국, 미국에 집중 매장되어 있어, 세계 에너지 기업들이 앞다투어 셰일가스 사업에 참여하고 있습니다. LNG 수입국이었던 미국은 2016년 2월 루이지애나주를 시작으로 에너지 수출을 시작하였습니다.

[ NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교 ]

NCC
납사크래커(Naphtha Cracker)를 통해 납사에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거쳐 석유화학제품을 생산하는 공정.

ECC
채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 납사 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못 하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음.

셰일가스 개발 본격화 등에 따른 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 납사크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 납사를 원료로 하는 납사크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비중이 높은 편입니다.

[화석연료별 매장량 및 가채연수]

구분
석유
석탄
천연가스

전통가스
셰일가스

확인매장량(억TOE)
1,888
4,196
1,684
1,687

가채연수
46년
118년
59년
59년

자료 : British Petroleum, 언론보도주) 2020년 기준

셰일가스 혁명으로 미국 석유화학산업은 셰일가스의 증산에 따라 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하고 있으며, 이 때문에 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 잇달아 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 됨에 따라 최근 납사 기반 생산설비를 셰일가스 기반 에틸렌 생산설비로 전환ㆍ재가동 중에 있습니다.

[북미 지역 ECC 신증설 계획]

북미 ecc신증설.jpg
북미 ecc신증설

자료 : S&P Global Platts, 한국수출입은행 해외경제연구소(18.07.25 재인용)

이에 따라 미국에서는 2025년경까지 대규모 ECC가 완공될 예정입니다. 이에 따라 에틸렌 계열의 공급 물량이 늘어날 것으로 예상되고 있으며, 북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 크게 향상될 것으로 판단됩니다.

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 납사이며, 국내 기업이 주로 사용하는 납사의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 한편, 동사는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년부터 생산기지가 가동 중입니다.
한편, 원유가 생산되지 않는 대한민국 특성상, 국내 석유화학 산업은 에틸렌의 원료인 나프타를 국내 정유사 또는 해외에서 구매한 뒤 NCC(나프타 분해 설비) 공장을 통해 에틸렌 등 화학제품을 생산, 판매하며 그 차익을 가져가는 구조로 성장해온 바 있습니다. 이러한 사업 구조는 2020년대 들어 중국이 생산설비를 대규모로 증설하면서 위기를 맞이하고 있습니다. 중국과 중동의 에틸렌 설비 확장으로 2020년 이후 연간 수요 증분을 초과하는 에틸렌 증설이 이어진 데다가, 코로나19로 인한 글로벌 수요 위축이 동반되며 석유화학 산업은 부정적인 업황이 이어졌습니다. 2024년은 일부 투자계획 지연으로 인하여 CAPA 증설분이 약 2백만 톤을 기록하며, 2023년 대비 크게 감소하였으나 실제 수급 회복은 미미하였으며, 2025년 이후에도 중국 및 중동을 중심으로 에틸렌 생산능력 확장이 계속될 예정임을 감안하면, 공급 부담은 지속될 것으로 보입니다.
다만, 2024년부터 유럽 및 일본을 중심으로 에틸렌 생산 설비에 대한 폐쇄가 이어지고 있으며, 노후화된 설비 등에 대한 폐쇄가 본격화될 전망임에 따라 일부 공급 완화가 예상되고 있습니다.

[글로벌 에틸렌 Capa 순증설 및 수요 순증감 전망]

(단위: 천톤)

글로벌 에틸렌 capa 증설 및 수요 순증감 전망.jpg
글로벌 에틸렌 capa 증설 및 수요 순증감 전망

자료 :
산업자료, 한국신용평가(2025.01)

[국가별 에틸렌 생산 능력]

(단위: 천톤, %)

국가별 에틸렌 생산능력.jpg
국가별 에틸렌 생산능력

자료 : 한국석유화학협회

국가별 에틸렌 생산능력을 살펴보면, 2020년부터 중국이 생산설비를 대규모로 증설하면서 중국의 에틸렌 생산능력이 2021년말 40.9백만톤(2위) → 2022년말 45.7백만톤(1위) → 2023년말 51.8백만톤(1위)을 기록하며 중국 내 석유화학 자급률을 크게 상승 시켰습니다. 또한, 중동의 석유화학 기업들도 풍부한 원료와 자본력을 바탕으로 설비투자를 지속하고 있으며 생산설비가 증설됨에 따라 생산능력이 크게 상승될 것으로 예상됩니다. 이와 같은 글로벌 에틸렌 생산능력 확장은 공급과잉을 유발하여 에틸렌 가격에 하방 압력을 줄 수 있으며, 이에 따라
국내 석유화학산업의 수익성에
부담요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.
이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 롯데케미칼의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 동사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다. 롯데케미칼의 주요 사업영역인 기초화학제품 및 정밀화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받아 왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다. 현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고 ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록 ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공 제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법(시행일:2015.01.01)(2020.03.31 일부개정)
ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출 ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고ㅇ 화학사고 예방관리 계획서의 작성 (2021년 4월 1일부터 시행)

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률(시행일:2013.03.23)
ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당 ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

자원순환사회전환촉진법
ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설

환경시설통합관리법
ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입

자료 : 법제처

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

자료 : 법제처

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

자료 : 법제처

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 향후 동사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다. '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다. 개정안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록하도록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다. 또한 '화학물질관리법'의 시행령 및 시행규칙 개정안이 2018년 5월 입법예고되었습니다. 개정안의 주요내용은 화학물질 확인 신고제 도입, 화학물질유통관리시스템 구축ㆍ운영 등의 내용이 포함되어 있습니다. 다음과 같은 내용들의 법률이 시행될 경우, 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 동사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 동사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 동사를 포함한 일부 기업들은 할당량에 대한 이의를 신청하고, 건의한 바 있으며 정부는 해당 건의문의 내용을 일부 반영하여 2017년 4월 배출권 시장 안정화 방안을 발표하였습니다. 동 방안에는 공동건의문의 요청사항을 일부 반영하여 이월량 제한, 차입 한도 조정 등을 담고 있으며, 이를 통해 배출권 매매 및 배출권 수요 분산을 유도하고자 하였습니다. 또한 2018년 5월 환경부는 온실가스 배출권거래제 시장안정화를 위해 할당량보다 배출량이 큰 195개 기업을 대상으로 정부가 보유하고 있는 시장안정화 예비분 중 550만 톤을 6월 1일에 유상으로 공급한다고 밝혔습니다. 이러한 정부의 노력에도 불구하고, 부족분을 시장가격으로 구매시, 동사의 추가적인 비용 부담이 있을 수 있습니다. 롯데케미칼은 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다. 현재 배출권거래제 1차 계획기간(2015년~2017년)이 지난 후, 2차 계획기간(2018년~2020년)이 마무리되었으며 2020년 12월 3차 계획기간(2021년~2025년)에 진입하였습니다. 동
사는 기후위기 대응을 위해 모니터링 시스템인 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management System)를 구축하여 활용하고 있으며, 자체 감축목표를 설정하여 적극적인 감축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다. 또한, 동사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.

한편, 롯데케미칼은 온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있으며, 공장 별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있습니다. 2024년 상반기 롯데케미칼의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

구분
대상
당기 온실가스 배출량(tCO2eq)
당기 에너지 사용량(TJ)
소량배출사업장 여부

기초화학
본사
678
12
Y

여수공장
1,297,119
24,744
N

대산공장
1,131,481
23,048
N

울산공장
307,696
5,364
N

대전 연구소
1,395
29
Y

서울 연구소
279
5
Y

보라매(임대)
516
3
Y

첨단소재
여수공장
210,541
3,597
N

의왕사업장
3,360
69
N

대구공장
871
18
Y

사무소(임차)
35
0.2
Y

인천공장
32
0.7
Y

합계
2,954,004
56,890
-

자료 : 롯데케미칼 반기보고서

상기와 같이 롯데케미칼은 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고 있으며, 환경부로부터 여수 사업장(2016.08.19~2019.08.18)에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다. 그러나 이와 같은 동사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 동사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 향후 관련 규제의 제·개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데웰푸드(주)

[산업성장성과 경기변동의 위험]

차. 롯데웰푸드가
영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 제과사업은 여타 산업 대비
경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만 제과산업은 성숙기 산업의 양상을
보이고 있으며, 이는
출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인
들로부터 기인합니다. 이에 따라 당분간
제과업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 동사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점

투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2022년 7월 1일부 롯데제과(주)는 롯데푸드(주)를 흡수합병하였으며, 이후 롯데웰푸드(주)로 사명을 변경하였습니다. 동사가 영위중인 식품산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 유지, 육가공, HMR 등)사업으로 구성되어 있습니다. 일반적으로 식품산업은 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민소득수준 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성에 영향을 받고 있습니다. 또한 식품산업은 전형적인 내수 업종이자 생활필수품으로 분류되어 낮은 수요탄력성을 나타내고 있으며, 이에 따라 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해왔습니다. 실제로 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 식품산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다.한편, 동사가 영위하는 사업의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인한 부정적인 영업환경으로 성장이 정체될 위험이 존재합니다. 2023년 12월 발표한 통계청 장래인구 추계 자료에 따르면 출생아수는 2022년 25만명에서 2025년 22만명 수준으로 줄어들고, 2072년에는 16만명까지 감소할 전망이며, 유소년인구는 2022년 595만명(총인구의 11.5%)에서 2072년 238만명으로 2022년 대비 40.0% 수준으로 감소할 전망입니다. 이처럼 출산율 저하에 따른 유소년층 인구의 감소로 인하여 향후 소비자 수가 감소할 가능성이 높으며, 이는 동사 상품 소비량 둔화의 주 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

[연령계층별 인구 구성비, 1960~2072년]

연령별 인구구조.jpg
연령별 인구구조

연령별 인구구조2.jpg
연령별 인구구조2

자료 : 통계청 (장래인구추계, 2023.12)

[연령계층별 인구 전망(중위)]

(단위: 만명)

구분
2022년
2023년
2024년
2025년
2030년
2040년
2050년
2060년
2072년

0 - 14세
595
571
549
526
416
388
375
293
238

15 - 64세
3,674
3,657
3,633
3,591
3,417
2,903
2,445
2,069
1,658

65세 이상
898
944
994
1,051
1,298
1,715
1,891
1,868
1,727

계
5,167
5,171
5,175
5,168
5,131
5,006
4,711
4,230
3,622

자료 : 통계청 (장래인구추계, 2023.12)

과자류 출하 규모 추이를 보면, 2013년 2조 8,641억원 규모였던 출하 규모는 2015년 3조 3,462억원까지 증가하였으나, 이후 하락을 거듭하여 2018년 다시 2조 8,109억원 수준으로 회귀하였습니다.

[과자류 출하 규모]

(단위 : 백만원)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

과자
2,229,314
2,637,117
2,819,133
2,325,373
2,419,017
2,268,168

캔디류
390,663
281,755
341,811
410,994
390,050
432,379

추잉껌
244,170
232,867
185,222
226,437
183,036
110,339

과자류 합계
2,864,147
3,151,739
3,346,166
2,962,804
2,992,103
2,810,886

자료 : 농림축산식품부 (2020.01, 2019 가공식품 세분시장 현황 - 과자류)

주) 해당 자료는 현재 2019년까지 발간되었습니다.

동사 매출의 약 15%를 차지하는 육가공품(햄 및 소시지 등)의 소매시장 규모는 2019년 약 1조 5,493억원이며, 2015년 이후 홈술, 혼술 트렌드 확산으로 안주 소비 증가,HMR 시장 활성화 및 편의점 도시락 발달 등 소매시장 규모 증가에 영향을 받아 2015년 1조 3,514억원 기준 대비 약 14.6% 성장하였습니다. 2015년 이후 꾸준히 증가하는 모습을 보여주고있으나 조리가 간편한 식재료를 선호하는 소비 트렌드가 확산되면서 여러 조리 과정이 필요한 햄/소시지에 대한 수요가 줄어들고있어 2019년에는 전년 대비 약 1.97%의 감소율을 보이며 시장 규모가 정체되고 있습니다.

[햄/소시지 소매 시장 규모]

(단위 : 백만원)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

햄류
856,793
915,959
953,012
1,016,458
1,007,042

소시지류
494,593
530,754
557,665
563,992
542,298

합계
1,351,387
1,446,712
1,510,677
1,580,451
1,549,340

자료 : 농림축산식품부 (2020.11, 2020 가공식품 세분시장 현황 - 식육가공품)

주) 해당 자료는 현재 2020년까지 발간되었습니다.

이와 같이 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 동사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

동사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

카. 동사를 비롯한 국내의 식품제조업체는
제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나,
국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. 농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서
예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 또한, 동사는
소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 이와 같이
농산물 등 원재료 가격, 해상운임, 환율의 높은 변동성은 동사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

동사를 비롯한 국내의 식품제조업체는 제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. 동사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 : 원/kg)

구분
제8기 3분기
제7기
제6기
공급업체
주요 품목

24년
23년
22년

당류
1,166
1,044
921
CJ제일제당, 대상 外
설탕, 전분당

유지원유
1,582
1,777
2,649
롯데상사, Bunge 外
대두유, 팜유, 야자유

유제품류
5,298
5,747
5,801
HAVERO, CAMPINA, DMK 外
가공버터

코코아류
7,235
4,228
3,711
OLAM, BC, CARGILL 外
코코아 원두

육가공류
4,326
4,627
5,002
Smithfield, JBS 外
수입전지, 국산후지

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

주) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다.

국제곡물시장은 수요의 변동성은 높지 않은 반면, 공급의 변동성은 러시아, 미국, 아르헨티나, 호주, 브라질 등 주요 생산국의 작황과 경작지 면적 변화에 따라 높게 나타나고 있으며, 공급 요인에 따라 국제곡물가격이 변동하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 국제곡물거래에 있어 소수의 다국적 곡물기업들이 시장지배력을 바탕으로 가격결정력을 행사하고 있어, 국제곡물가격의 변동성은 높은 수준으로 나타나고 있습니다.

[국제곡물 선물가격지수]

(단위: 2015년=100)

국제곡물 선물가격지수.jpg
국제곡물 선물가격지수

자료 : 시카고선물거래소(CBOT)

주1) 국제곡물 선물가격지수는 밀, 옥수수, 콩이 포함되며, 개별 곡물의 선물가격에 IGC 곡물 가중치를 곱한 총합

주2) 평년은 2019년~2023년 선물가격지수 중 최대, 최소를 제외한 평균

주3) 11월 국제곡물 선물가격지수는 1~26일 평균

2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 콩, 옥수수, 밀 등 국제곡물가격이 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가와 달러화 환율 하락의 영향으로 하향 안정화된 기조가 유지되었습니다. 다만 2020년 하반기부터 강한 라니냐 현상(태평양 적도 부근의 무역풍이 강해지면서 해수면 온도가 0.5도 이상 낮은 상태로 5개월 이상 유지되면서 가뭄, 폭우 같은 이상 기후를 유발하는 현상), 가뭄, 한파 등 주산지 기후 악화와 작황 부진, COVID-19으로 인한 해상운송 차질 등으로 상승세를 보였습니다. 2022년 2월 러시아-우크라이나 전쟁 발발로 공급망 경색, 수확 차질 및 주요 곡물 생산국의 수출제한 조치 등으로 인한 공급 우려가 심화되면서 국제 곡물가격은 급등하였습니다. 다만, 급등 이후 높은 수준으로 유지되던 국제 곡물가격은 곡물 주산지의 양호한 작황과 글로벌 경기 침체 우려에 따른 소비감소 전망, 우크라이나 곡물 수출 재개에 따른 공급확대 기대감 등이 반영되면서 2022년 7월 이후 하락세로 전환하였으며, 2022년 4분기 기준 러시아-우크라이나 전쟁 발발 이전 수준으로 회귀한 모습을 나타냈습니다. 이후 2023년 중 브라질과 미국에 이어 세번째로 큰 대두 생산국인 아르헨티나에 큰 가뭄이 들면서 대두와 옥수수 생산에 대한 작황부진으로 가격이 소폭 증가하였으나, 2024년 2월 중순 이후 브라질과 아르헨티나 주요 재배지역 강우로 인한 생육 호조 기대감 등으로 하락하였으며, 2025년도에도 미국 풍작 등 전반적인 곡물 수급 여건이 양호할 것으로 전망되며, 가격 하향 안정세가 지속될 것으로 전망됩니다.

[곡물 수입단가지수 동향 및 전망]

(단위: 2015년=100)

곡물 수입단가지수 동향 및 전망.jpg
곡물 수입단가지수 동향 및 전망

자료 : 한국농촌경제연구원(KREI 국제곡물관측시스템)

주1) 품목별 식용, 사료용의 국내 수입에 가중치(최근 5개년 평년) 및 IHS Global Insight 대미환율 전망치를 이용하여 산출함. 괄호 안은 전 분기 대비 증감률주2) 곡물 수입단가지수는 곡물 가격뿐만 아니라 구매 시기와 국내 반입 및 통관 시차, 반입 시점의 환율 등이 영향을 미치기 때문에 향후 변동할 가능성 있음

[식용 곡물 수입단가 추이]

(단위: 달러/톤)

식용 곡물 수입단가 추이.jpg
식용 곡물 수입단가 추이

자료 : 한국농촌경제연구원(관세청, 한국무역통계진흥원)

주) 수입단가는 CIF(운임보험료 포함 가격) 금액에서 중량을 나눈 값이며, 2024년 11월 수입단가는 1~30일 평균임

한국농촌경제연구원이 발표한 '농업관측 2024년 12월호'에 의하면 2024년 4분기 식용 수입단가지수(CIF, 2015년=100)는 수입단가 및 대미환율 상승으로 전 분기 대비 5.3% 상승할 것으로, 2025년 1분기에도 제분용 밀 수입단가 상승 영향으로 전 분기 대비 1.3% 상승할 것으로 전망하였습니다.

[세계 곡물 수급 동향 및 전망]

(단위 : 백만톤)

구분
2022/23
2023/24(추정)
2024/25(전망)

생산량
2,848.16
2,938.38
2,971.65

공급량
3,713.05
3,798.79
3,846.55

소비량
2,852.65
2,923.89
2,977.88

자료 : 한국농수산식품유통공사 국제곡물수급전망(2024.12), USDA

주1) 공급량 = 기초재고량 + 생산량

주2) 2024/25 전망은 12월 전망치

한국농수산식품유통공사는 2024/25년 곡물 전체 생산량은 29.7억톤, 공급량은 38.5억 톤, 소비량은 29.8억톤으로 전년대비 생산, 수요와 공급이 모두 소폭 증가할 것으로 전망했습니다.가공유지의 경우, 2018년부터 이어진 미-중 무역분쟁으로 불거졌던 글로벌 대두 및 대두유가격 하락, 작황 호조에 따른 글로벌 팜유가격 하락 등이 이어지면서 안정적인가격 변동성을 유지를 하다가, 2020년 초 중국 포함 바이오디젤 등으로써의 수요 증가 및 생산국 정부 주도 하의 공급 감소로 인하여 가격 변동성이 확대되었습니다. 현재 팜유 가격은 말레이시아의 예상 대비 많은 생산량, 인도의 일시적 수입 감소 및 COVID-19의 확산으로 인한 국제 수요 감소 우려에 따라 가격이 하락하였고, 대두유 가격 역시 COVID-19의 발병으로 인한 국제 수요 감소 우려에 따라 하락하는 상황이었으나, 세계 최대 팜유 수출국인 인도네시아의 수출량 축소 전망에 대한 우려와 주요 생산국의 생산량 감소로 팜유 가격이 급등하였으며, 대두유 또한 인도 등에서 수입 수요 증가로 가격이 상승하였습니다. 이렇듯 추후 가격변동에 대해서는 예측하기 어려운 상황입니다. 가공유지의 원재료 가격이 상승할수록 합병 동사회사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.육가공의 경우, 2019년 아프리카 돼지열병 발생 이후 공포 심리 확산에 따른 수요 감소와 선제적 수입량 급증으로 돈가가 급락한 바 있으나 COVID-19 확산의 영향으로 중국 내 물류 마비로 돈육 수입에 차질이 생기며 다시 상승 전환하는 등 단기간에 변동성이 계속하여 증가하였습니다. 또
한, 돈가는 평균적으로 매년 2월 최저치를 기록하다가 서서히 오르기 시작하여 9월에 최고가를 보이며, 10월부터 이듬해 2월까지 다시 하락하는 가격 움직임을 보입니다. 돈가가 이처럼 차이를 보이는 이유는 무더위 시기에는 돼지 교배를 기피하여 여름에 공급이 적고 겨울에 많기 때문입니다. 신고서 제출일 현재까지 곡물 가격 상승으로 인한 사료 가격 상승 지속, 환율 및 물류비 상승 및 육류공장 가동률 저하 등으로 인해 생돈 및 돈육 가격의 변동성은 심화되고 있으며, 이는 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[돼지 도매가격 동향]

(단위: 원/kg)

돼지 도매가격 동향.jpg
돼지 도매가격 동향

자료 : 한국육류유통수출협회, 축산물품질평가원

주1) 평년은 최근 5개년(2019~2023년)의 최대, 최소를 제외한 평균

주2) 제주 제외, 탕박 기준

이와 같이 농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이는 동사 매출원가 상승으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 동사는 소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 2018년 상반기의 경우 미-중 무역전쟁의 영향으로 중국경기가 악화되자 벌크선 운임의 급락세가 지속된 바 있습니다. COVID-19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되며 2021년 10월중 5,500p선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 이후 오미크론 변이 확산과 에너지 가격 급등락에 따라 큰 폭의 급등락을 나타내고 있으며, 2022년 하반기 들어 내림세가 가속화되면서 8월 965p까지 하락하였습니다. 중국 주요 도시 봉쇄가 해제된 이후 철강과 석탄 수요가 이전만큼 회복되지 못하였고, 중국 항만의 체선 상황도 개선되면서 2021년 정점 대비 약 74% 하락하였습니다. 이후 중국정부의 경기 부양책 기대감, 일부 해역에서의 물동량 증가와 파나마 운하의 가뭄으로 인한 선박 운항 통제 등의 효과에 기인하여 2023년 12월 3,000선을 돌파하였으나, 중국 경기 부진 영향에 따른 철광석, 석탄 및 철강 등의 수요 감소로 인하여 현재 1,000선을 밑돌고 있습니다. 향후 2023년과 같이 갑작스러운 요인으로 해상운임이 급격하게 상승하며, 동사 수익성에 악영향을 끼칠 리스크가 존재합니다.

[국외 해상운임 지수 추이]

bdi 지수 추이.jpg
bdi 지수 추이

자료 : 한국관세물류협회(KCLA)

또한, 원/달러 환율 상승은 원화기준 수입 원재료 가격을 상승시키는 요인으로 음식료 업계 곡물 매입부담을 가중시킬 수 있습니다. 원/달러 추이를 살펴보면, 2020년 01월 원/달러 환율은 1달러당 1,150원대로 안정화된 모습을 보였으나, 신종 바이러스 감염증인 COVID-19의 확산 이슈가 세계 금융시장에까지 큰 영향을 미치고, 특히 초반에 한국이 COVID-19의 큰 영향을 받는 국가로 지목되며 3월 중순 환율이 1,285원 수준으로 급등하였습니다. 이후 3월 19일 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 인해 환율은 일시적으로 하락하는 모습을 보였으나, 이후 COVID-19에 대한 우려로 인해 환율은 재차 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 미연준의 완화적인 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프를 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 COVID-19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보이기 시작하였습니다. 그리고 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1달러당 1,088원을 기록하였습니다. 2022년 상반기에는 우크라이나 사태에 따른 경기 침체 불안감, 시장 예상치를 크게 상회한 미국의 5월 소비자물가 상승률, 6월 FOMC의 75bp 금리 인상과 추가적인 자이언트 스텝 금리인상 예고, 각국의 금리 인상에 대한 우려로 환율이 크게 상승하는 모습을 보였고 9월 FOMC 회의를 통해 미 연준의 선제적이고 공격적인 금리인상 기조가 재차 확인되면서 달러화 강세 흐름 역시 한층 강화되며, 2022년 9월 26일 달러 강세와 위험 회피 심리 등에 연동되며 금융위기 이후 처음으로 원/달러 환율이 1,430원대에 들어서기도 했습니다.하지만 2022년 10월 이후부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 최근 주식 시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 나아지고 있는 상황입니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하고 있습니다.
2023년 초에도 미국의 경기침체 우려가 심화되어 연준의 긴축기조가 보다 완화적으로 변화하고, 통화약세국의 외환시장 개입에 따라 달러의 약세국면이 지속된 결과 2023년 2월 2일에는 원/달러 환율이 1,216원까지 내려가며 변동성이 큰 모습을 보였습니다. 다만, 이후 미국의 인플레이션율이 예상보다 높게 측정됨과 동시에 고용지표가 탄탄하게 유지되어 연준 기준금리 Terminal Rate의 인상 가능성이 높아진 가운데, 2023년 2월 금통위에서 한국은행이 금리인상을 멈추고 기준금리를 3.5%로 동결함에 따라 다시 원/달러 환율이 꾸준한 상승세를 보이며 6월 초까지 1,300원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 2023년 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월, 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세를 보였습니다.
2024년에는 연준의 금리 인하 기대감이 확대되었음에도 금리인하 시기가 지연되고,미국 경제지표가 견조한 수준을 지속하며 중동 지정학적 리스크 발생에 따른 안전자산 선호현상 등으로 인해 원달러 환율 상승세가 지속되었습니다. 2024년 12월에는 FOMC에서 25bp 금리 인하를 결정했음에도 불구하고 2025년 금리 인하 속도를 대폭 늦출 것을 시사하였으며, 국내 정치적 리스크에 따른 시장 불안감이 상승하며 환율은 2009년 이후 처음으로 1,480원을 돌파하는 등 달러화가 강세를 보였습니다. 다만 이후 미국의 물가지표, 고용지표 등 주요 경제 지표가 주춤하기 시작하였고, 글로벌 통화정책 전환 등으로 인해 원달러 환율 하방압력이 작용하며, 증권신고서 제출일 전일 기준 원/달러는 1,460원 수준에서 등락을 반복하고 있습니다.

[최근 5개년 원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

기간별 매매기준율.jpg
기간별 매매기준율

자료 : 서울외국환중개

이와 같이 농산물 등 원재료 가격, 해상운임, 환율의 높은 변동성은 동사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

타. 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히
대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. 추후에도
유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 동사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

제과업계의 유통채널은 전통적으로 영업소를 통해 이루어져 왔습니다. 과자류는 '제조업체 → 영업소 → 소매점 → 소비자'로 이어지는 유통경로가 일반적이었으나, 소매상권이 대형마트와 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등으로 재편되면서, 영업소의 매출 비중이 점차 감소하고 있습니다. 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히 대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. 기존 소매업체들의 보호를 위해 개정된 '유통산업발전법'에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한, 신규 출점 제한 등의 영향에도 불구하고, 공급업체의 상품을 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등 유통력에서 우위를 갖고 있어 대형마트의 영향력은 여전히 큰 편입니다. 대형 할인점은 높은 시장점유율을 유지하고 있으며, 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 이들은 우월한 지위를 통해 납품단가 인하, 프로모션 진행 등을 요구할 수 있고 이러한 판매장려비 등의 과열로 제과업체의 수익성에 부정적인 영향을 미치기도 합니다.

[소매업태별 판매액]

(단위: 조원)

업태별
2024년 8월(누적)
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

총유통시장
420.7
639.7
590.8
518.5
475.2
473.2

대형마트
24.8
36.9
34.8
34.6
33.8
32.4

백화점
26.2
40.9
37.8
33.7
27.4
30.4

면세점
9.8
13.8
17.8
17.8
15.5
24.9

슈퍼마켓 및 잡화점
44.1
68.0
64.7
45.4
46.5
44.2

편의점
21.0
30.9
31.2
28.4
26.5
25.7

승용차 및 연료 소매점
82.6
130.2
131.5
116.0
104.7
100.6

전문소매점
121.1
187.8
183.5
129.6
122.0
135.4

무점포 소매
91.0
131.1
124.2
113.0
98.9
79.6

자료 : 국가통계포털(KOSIS)

국내 대형마트 시장규모는 매출액 기준으로 2019년 32.4조원에서 2020년 33.8조원, 2021년 34.6조원, 2022년 34.8조원, 2023년 36.9조원을 기록하였습니다. 이는 전체 판매액의 약 5~7%정도에 해당합니다. 또한 슈퍼마켓 및 잡화점이 차지하는 비율은 약 8~10%수준을 나타내고 있습니다. 이러한 흐름을 볼 때, 제과업체 유통채널로서의 대형마트 등 할인점의 영향력은 앞으로도 유지될 것으로 보이며 할인점 업계의 경쟁심화로 인해 납품 제조 기업에 대한 가격 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

기존에 존재했던 유통채널의 변화 이외에도 새로운 유통채널의 등장 또한 유통채널의 중요한 변화 중 하나입니다. 최근 제과업계에서는 기존의 영업소를 통한 매출 및 대형마트를 통한 매출 이외에 다양한 형태의 매출이 이루어지고 있습니다. 인터넷쇼핑몰 및 오픈마켓을 활용한 온라인 판매, 모바일 판매, 과자전문점, 생활용품점을 통한 매출 등도 새로운 형태의 매출입니다. 특히, 편의점, 대형마트, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업진출로 인하여 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있습니다.

수입과자의 국내시장 점유율이 높아짐에 따라 수입과자를 유통하기 적합한 채널들이 생겨나고 있으며, 대형마트들은 수입과자 또는 수입식품 코너를 확장하여 수입제품 판매를 가속화하고 있습니다. 수입과자만 전문적으로 취급하는 편집매장도 급속도로 증가하고 있으며, 수동적인 구매를 벗어나 직접 해외 쇼핑몰을 통한 직구 및 직구 대행업체를 통해 구매하는 소비자들의 수도 증가하고 있습니다.

이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편, 식품제조업체는 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 동사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

파. 국민 소득 및 생활 수준의 향상으로
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며,
이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서,
위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 동사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 동사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소 중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 동사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.또한, 식품안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등에 대한 투자로 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 동사를 포함하여 규모가 큰 식품업체의 경우 위생시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다.식품 관련 위생문제가 발생하면 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 신뢰도, 더 나아가 사회 전반의 불신에 까지 미치게 됩니다. 동사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소입니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 동사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 사업위험 - (주)코리아세븐[타법인 주식 및 출자증권 취득 관련 사항]

하.
코리아세븐은 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화를 목적으로
2020년 1월 2일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 ㈜바이더웨이 및 롯데피에스넷㈜을 합병
하였으며, 2022년 3월 29일에
일본이온그룹으로부터 롯데씨브이에스711㈜(구, 한국미니스톱㈜)의 100.00% 지분을 동사의 100.00% 종속회사 ㈜롯데씨브이에스가 인수
하였습니다. 또한
2024년 3월 20일을 기준일로
경영효율성 증대를 통한 시너지 효과 극대화 및 기업가치 제고를 위해
동사의 100% 종속회사 롯데씨브이에스711㈜를 흡수합병
하였습니다. 한국미니스톱 점포의 인수 및 법인전환 과정에서 발생한 리모델링 비용 및 기존 점포 이탈에 따른 매출 감소 등으로 인하여 이익창출력이 악화되었으나
2024년 3월 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 통해 브랜드 통합작업을 마무리함에 따라 점포전환 및 관련 제반비용은 감소할 예정이며, 부진점포 구조조정 및 점포 효율화 작업 등을 통해 수익구조 개선에 나설 계획
입니다. 그러나, 편의점 점포 포화 및 경쟁사의 확장전략 등으로 신규 출점에 대한 경쟁이 점증하는 상황에서,
단시일 내 이익창출력이 유의적인 수준으로 개선되기는 어려울 위험성이 있습니다
. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

동사는 편의점 '세븐일레븐(7-Eleven)'을 운영하는 롯데 계열의 소매유통기업으로서 1989년 국내 최초로 편의점을 도입하였으며, 1999년 5월 15일을 기준일로 하여 주식회사 롯데리아로부터 글로벌 브랜드 7-Eleven 상호를 사용하는 편의점사업부문과 관련된 일체의 권리와 의무를 포괄적으로 양수하여 1999년 4월 1일 설립, 영업을 개시하였습니다. 동사는 2000년 1월 1일자로 코오롱마트주식회사의 편의점업과 관련된 자산과 부채를 양수하였으며, 2010년 4월 20일에는 코리아리테일홀딩스 B.V.로부터 주식회사 바이더웨이의 지분 100%를 인수하였습니다. 또한, 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화를 목적으로 2020년 1월 2일을 합병기일로 하여 ㈜바이더웨이 및 롯데피에스넷㈜를 인수하였습니다.

동사는 규모의 경제효과 및 구매교섭력 강화 등을 위해 2022년 2월 18일 특수목적법인인 ㈜롯데씨브이에스가 롯데지주㈜와 일본 미니스톱 간 한국미니스톱의 발행주식의 전부를 매수, 매도하는 주식매매계약의 당사자 지위를 롯데지주㈜로부터 승계하였으며, 롯데씨브이에스711㈜(구, 한국미니스톱㈜)의 100% 지분을 인수하였습니다. 이후 2023년 2월 1일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 롯데씨브이에스711㈜가 모회사인 ㈜롯데씨브이에스를 흡수합병하였으며, 2024년 2월 2일 동사는 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과 극대화 및 기업가치 제고를 목적으로 2024년 3월 20일을 합병기일로 하여 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 진행하였습니다.다음은 한국미니스톱 인수 및 흡수합병에 관한 회사합병결정 주요사항보고서입니다.

회사합병 결정

기업집단명
롯데
회사명
롯데씨브이에스711(주)
공시일자
2022.12.20
관련법규
공정거래법

1. 합병방법
롯데씨브이에스711(주)가 (주)롯데씨브이에스를 흡수합병- 존속회사 : 롯데씨브이에스711(주)- 소멸회사 : (주)롯데씨브이에스

2. 합병목적
합병을 통한 업무 간소화 및 경영효율성 증대

3. 합병비율
(주)롯데씨브이에스 : 롯데씨브이에스711(주)=1.0000000 : 7.6969697

4. 합병비율 산출근거
1. (주)롯데씨브이에스와 롯데씨브이에스711(주)는 모두 주권비상장법인으로서 비상장법인간 합병비율 산정을 위한 평가방법에 대해서는 이를 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없습니다.2. 본 건 합병은 소멸회사인 (주)롯데씨브이에스와 존속회사인 롯데씨브이에스711(주)의 완전모자회사 간 역합병으로서, 본 건 합병의 결과 롯데씨브이에스711(주)는 신주발행 없이 (주)롯데씨브이에스가 소유하고 있던 롯데씨브이에스711(주)의 주식 100%를 자기주식으로 취득하여 (주)롯데씨브이에스의 주주에게 교부할 예정입니다.- (주)롯데씨브이에스 보통주 1주당 롯데씨브이에스711(주) 보통주 7.6969697주 교부 예정3. 이에 따라 합병비율을 1.0000000 : 7.6969697로 산정하였습니다.

5. 합병신주의 종류와 수 (주)
보통주
-

우선주
-

6. 합병 상대회사
회사명
(주)롯데씨브이에스

주요사업
경영 컨설팅업

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(백만원)
자산총계
-
자본금
3,300

부채총계
-
매출액
-

자본총계
-
당기순이익
-

7. 신설 합병회사
회사명
-

자본금 (원)
-

주요사업
-

재상장 여부
-

8. 합병일정
주주총회예정일자
2022.12.15

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의제출기간
시작일
2022.12.15

종료일
2023.01.16

합병기일
2023.02.01

합병등기예정일자
2023.02.01

9. 주식매수청구권 사항
본 합병은 상법 제522조에 의한 합병절차에 따라 진행되며,상법 제522조의3에 의거 주식매수청구권이 발생하나 롯데씨브이에스711(주)의 단독 100% 주주인 (주)롯데씨브이에스는 본 합병의 반대의견이 없어 주식매수청구권이 행사될 가능성이 없습니다.

10. 이사회결의일(결정일)
2022.12.15

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

11. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 '6. 합병상대회사'의 '최근 사업연도 재무내용'은 합병상대회사 (주)롯데씨브이에스가 2022년 2월 신설된 법인으로 최근 사업연도의 재무제표가 없는 바 기재사항이 없습니다. 다만, 자본금은 최초 설립시 납입자본금을 기준으로 기재하였습니다.- 상기 '8. 합병일정'의 '구주권제출기간'은 흡수합병의 존속회사인 당사에는 해당사항이 없으므로 기재하지 않았습니다.- 상기 '8. 합병일정'은 현재시점에서의 예상 일정이며, 관련법상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.- 본 건 합병에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

자료 : 전자공시시스템

회사합병 결정

1. 합병방법
㈜코리아세븐이 롯데씨브이에스711㈜를 흡수합병- 존속회사: ㈜코리아세븐- 소멸회사 롯데씨브이에스711㈜

- 합병형태
소규모합병

2. 합병목적
경영효율성 증대를 통한 시너지 효과 극대화 및 기업가치 제고

3. 합병의 중요영향 및 효과
본 보고서 제출일 현재 (주)코리아세븐은 롯데씨브이에스711(주) 지분100%를 보유하고 있습니다. 따라서 본 합병 완료 시 (주)코리아세븐은 합병으로 인한 신주 발행 없이 존속회사로 계속 남아있게되며, 피합병회사인 롯데씨브이에스711(주)은 합병 후 소멸됩니다.또한,합병회사와 피합병회사의 합병비율은 1.000000 : 0.000000으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병회사가 발행한 신주는 없으며, 본 합병 완료 후 (주)코리아세븐의 최대주주 변경은 없습니다.

4. 합병비율
㈜코리아세븐 : 롯데씨브이에스711㈜= 1.0000000 : 0. 0000000(무증자 합병)

- 기업인수목적회사 소멸합병의 경우

기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수
-

5. 합병비율 산출근거
본 합병은 모회사인 ㈜코리아세븐과 ㈜코리아세븐이 지분 100%를 보유한 자회사 롯데씨브이에스711㈜ 간의 합병으로 합병 시 ㈜코리아세븐은 롯데씨브이에스711㈜에게 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1.0000000 : 0. 0000000으로 산출하였습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
-

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
롯데씨브이에스711㈜

주요사업
편의점사업 및 상품중개업 등

회사와의 관계
자회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
210,172,213,834
자본금
25,400,000,000

부채총계
165,747,928,857
매출액
762,931,977,614

자본총계
44,424,284,977
당기순이익
-29,717,604,421

- 외부감사 여부
기관명
삼일회계법인
감사의견
-

- 기업인수목적회사 소멸합병의 경우

대표이사
-
설립연월일
-

본점소재지
-
증권신고서제출예정일
-

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2024년 02월 02일

주주확정기준일
-

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2024년 02월 02일

종료일
2024년 02월 16일

주주총회예정일자
-

주식매수청구권행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권제출기간
시작일
2024년 02월 19일

종료일
2024년 03월 19일

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2024년 02월 19일

종료일
2024년 03월 19일

합병기일
2024년 03월 20일

종료보고 총회일
2024년 03월 20일

합병등기예정일자
2024년 03월 20일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
본 합병은 상법 제527조의3에 의한 소규모합병 방식으로 진행되므로 ㈜코리아세븐의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않습니다

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

14. 이사회결의일(결정일)
2024년 02월 02일

- 사외이사참석여부
참석(명)
2

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다.

자료 : 전자공시시스템

동사는 상기 내용과 같이 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 완료하였으며, 이에 따른 자금조달을 위해 동사의 최대주주인 롯데지주㈜의 주주배정증자 참여를 통하여 2022년 04월 4,166억원 가량의 유상증자를 완료하였습니다. 또한, 동사는 상기 유상증자 자금을 활용하여 한국미니스톱 지분 취득 관련 자금부담을 일부 해소하였습니다.

[유상증자 결정]

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
68,506,939

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
37,028,576

기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
71,656,183,357

채무상환자금 (원)
330,000,000,000

타법인 증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식 (원)
5,863

기타주식 (원)
-

예정발행가
보통주식 (원)
-
확정예정일
-

기타주식 (원)
-
확정예정일
-

7. 발행가 산정방법
외부평가기관(한영회계법인)의주식가치평가를 통한 결정

8. 신주배정기준일
2022년 04월 08일

9. 1주당 신주배정주식수 (주)
2.3035183

10. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
2022년 04월 27일

종료일
2022년 04월 27일

12. 납입일
2022년 04월 28일

13. 실권주 처리계획
미발행 처리

14. 신주의 배당기산일
2022년 01월 01일

15. 신주권교부예정일
-

16. 신주의 상장예정일
-

17. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
-

18. 신주인수권양도여부
아니오

- 신주인수권증서의 상장여부
아니오

- 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를 담당할 금융투자업자
-

19. 이사회결의일(결정일)
2022년 03월 23일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
2

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
불참

20. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

21. 제출을 면제받은 경우 그 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제7항의 모집에 해당하지 아니하며, 당사는 발행 주식이 과거 모집 또는 매출된 실적이 없는 비상장법인임.

22. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부
아니오

시작일
-

종료일
-

23. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

자료 : 전자공시시스템

※ '23. 공정거래위원회 신고대상 여부'는 동사의 최대주주인 롯데지주㈜ 이사회에서 금번 유상증자에 참여할 것을 결의함에 따라 신고 대상에 해당하게 되었습니다

※ 본 공시사항은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제27조(비상장회사 등의 중요사항 공시)에 의해 규정된 비상장회사의 중요사항 공시 의무사항 이행에도 해당됩니다.

한편, 동사는 사업결합으로 취득한 영업권의 손상검사를 위해 편의점업 전체를 하나의 현금창출단위(집단)로 판단하여 2023년 9월 30일자로 독립된 외부 평가기관인 한영회계법인에 손상검사를 의뢰하였으며, 2022년말 197억원, 2023년말 992억원의 영업권과 폐점 점포의 임차권리금에 대한 손상을 인식하였습니다.

2024년 3분기 기준
(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
상각비
손상차손
처분
대체(*1)
당분기말

영업권
245,640,755,204
-
-
-
-
-
245,640,755,204

프랜차이즈
52,373,851,753
-
(2,904,353,553)
-
-
-
49,469,498,200

회원권
2,610,045,820
-
-
-
-
-
2,610,045,820

기타의무형자산
15,178,222,233
8,576,240,720
(4,655,005,570)
(613,803,632)
(19,386,109)
15,811,300,000
34,277,567,642

건설중인무형자산
-
2,553,071,030
-
-
-
63,443,249
2,616,514,279

합 계
315,802,875,010
11,129,311,750
(7,559,359,123)
(613,803,632)
(19,386,109)
15,874,743,249
334,614,381,145

자료 : 동사 분기보고서

(*1) 건설중인자산에서 건설중인무형자산으로 15,874,743천원이 대체 되었습니다.

2023년말 기준
(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
상각비
손상차손(*1)
처분
대체(*2)
기 말

영업권
344,794,559,366
-
-
(99,153,804,162)
-
-
245,640,755,204

임차권리금
172,712,103
-
(166,892,102)
(4,083,333)
(1,736,668)
-
-

프랜차이즈
56,246,323,157
-
(3,872,471,404)
-
-
-
52,373,851,753

회원권
2,610,045,820
-
-
-
-
-
2,610,045,820

기타의무형자산
16,263,545,681
3,742,949,602
(5,263,805,486)
-
-
435,532,436
15,178,222,233

합 계
420,087,186,127
3,742,949,602
(9,303,168,992)
(99,157,887,495)
(1,736,668)
435,532,436
315,802,875,010

자료 : 동사 사업보고서

(*1) 사업결합으로 취득한 영업권의 장부가액이 회수가능액(사용가치)을 초과하는 부문과 폐점 점포의 임차권리금에 대해 손상을 인식하였습니다.

(*2) 건설중인자산에서 435,532천원이 대체되었습니다.

2022년말 기준
(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
상각비
손상차손(*1)
처분
사업결합에 의한 변동
대체(*2)
기 말

영업권
155,714,277,464
-
-
(19,642,760,704)
-
208,723,042,606
-
344,794,559,366

임차권리금
1,410,879,672
-
(1,218,867,569)
(12,350,000)
(6,950,000)
-

172,712,103

프랜차이즈
4,240,620,984
-
(3,207,255,051)
-
-
55,212,957,224
-
56,246,323,157

회원권
2,482,990,780
267,355,200
-
-
(140,300,160)
-
-
2,610,045,820

기타의무형자산
15,317,716,582
3,874,308,860
(4,666,195,963)
-
-
1,485,716,202
252,000,000
16,263,545,681

합 계
179,166,485,482
4,141,664,060
(9,092,318,583)
(19,655,110,704)
(147,250,160)
265,421,716,032
252,000,000
420,087,186,127

자료 : 동사 사업보고서

(*1) 사업결합으로 취득한 영업권의 장부가액이 회수가능액(사용가치)을 초과하는 부문과 폐점 점포의 임차권리금에 대해 손상을 인식하였습니다.

(*2) 건설중인자산에서 252,000천원이 대체되었습니다.

동사는 한국미니스톱 점포의 인수 및 법인전환 과정에서 발생한 리모델링 비용 및 기존 점포 이탈에 따른 매출 감소 등으로 인하여 이익창출력이 악화되었으나 2024년 3월 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 통해 브랜드 통합작업을 마무리함에 따라 점포전환 및 관련 제반비용은 감소할 예정이며, 부진점포 구조조정 및 점포 효율화 작업 등을 통해 수익구조 개선에 나설 계획입니다. 그러나, 편의점 점포 포화 및 경쟁사의 확장전략 등으로 신규 출점에 대한 경쟁이 점증하는 상황에서, 단시일 내 이익창출력이 유의적인 수준으로 개선되기는 어려울 위험성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[산업 성숙기 진입, 편의점 포화 현상으로 인한 성장성 둔화 위험]

거.
편의점 산업은 인구학적 요인 및 소비 트렌드 변화 등 긍정적인 요인에 힘입어

타 유통업태 대비 높은 성장률을 보이고 있으며 코로나19 영향 및 경기 침체 우려에도 불구하고 판매액이 2021년 7.17%, 2022년 9.75% 증가
하였습니다.
2023년 편의점 산업 판매액은 30.9조원으로 집계되며 전년 대비 0.87% 역성장하였으나, 2024년 3분기 기준 편의점 업태의 판매액은 전년 동기 누적기간 대비 1.20% 성장하는 등 유통채널의 주요 판매채널로 자리잡고 있습니다.
또한 향후 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다. 그러나
높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재
하며 향후 상기와 같은
긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 될 경우 매출 및 이익 성장성이 감소
할 수 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

국내 유통시장은 성숙기로의 진입을 시작하고 있는 단계로서 현재 유통업체 과잉 및 법적 규제의 영향으로 유통 전반에 걸친 성장률 하락 현상이 일어나고 있습니다. 하지만 편의점 산업은 타 유통업태 대비 높은 성장률을 유지하고 있습니다.

통계청의 소매업태별 판매액 자료에 따르면 편의점 산업의 경우 코로나 이전인 2018년과 2019년에 전년 대비 각각 9.75% 및 5.27%의 증가율을 기록하였습니다. 또한 코로나19 영향 및 경기 침체 우려에도 불구하고 2021년 7.17%, 2022년 9.75%의 증가율을 기록하며 꾸준한 성장세를 기록하였습니다. 2023년 편의점 산업 판매액은 30.9조원으로 집계되며 전년 대비 0.87% 역성장하였으나, 2024년 3분기 기준 편의점 업태의 판매액은 전년 동기 누적기간 대비 1.20% 성장하는 등 유통채널의 주요 판매채널로 자리잡고 있습니다.

[주요 유통업태별 판매액]

(단위 : 조원)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년
2023년 3분기
2024년 3분기

편의점
26.5
28.4
31.2
30.9
8.3
8.4

백화점
27.4
33.7
37.8
40.9
9.7
9.5

대형마트
33.8
34.6
34.8
36.9
10.0
9.8

면세점
15.5
17.8
17.8
13.8
3.5
3.6

수퍼마켓 및 잡화점
65.4
64.0
64.7
68.0
18.1
17.3

승용차 및 연료소매점
104.7
116.0
131.5
130.2
31.1
31.1

전문소매점
170.0
179.1
183.5
187.8
45.7
45.3

무점포소매
104.6
118.8
124.2
131.1
32.5
33.3

합계
547.9
592.4
625.6
639.7
158.9
158.3

자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액(2020.01 ~ 2024.11)

편의점업은 향후 우리나라의 인구학적 요인 및 사회구조 변화 트렌드에 힘입어 꾸준한 성장을 거둘 것으로 전망되고 있습니다. 최근 교육수준 향상에 따른 경제 자립도 증가, 개인주의 확산, 초혼 연령 상승 등으로 젊은 층의 1인 가구가 증가하고 있으며, 고령화 및 남녀 수명차이로 인해 중장년층에서도 1인 가구 증가 현상이 나타나고 있습니다. 이러한 1인 가구는 2000년 들어 큰 폭으로 증가하기 시작하였으며, 2022년에는 약 750만가구, 2040년에는 약 910만 가구에 달할 것으로 보고 있습니다. 향후 가구 추이 통계를 살펴보면, 2020년기준 전체 가구 대비 1~2인 가구의 비중은 59.2%이었으나, 향후 2050년 기준 추정치는 75.8%에 달할 것으로 보고 있습니다.

[국내 1인 가구 추이]

(단위 : 가구)

구분
2020년
2025년
2030년
2035년
2040년
2045년
2050년

1인가구
6,476,735
7,653,333
8,255,041
8,718,949
9,054,787
9,156,041
9,053,860

2인가구
5,796,910
6,668,970
7,370,459
7,891,854
8,231,173
8,371,733
8,272,359

3인가구
4,206,379
4,289,917
4,345,471
4,309,007
4,171,425
3,997,365
3,797,340

4인가구
3,280,989
2,910,282
2,555,124
2,239,570
1,947,550
1,672,105
1,424,629

5인 이상
969,601
786,485
654,034
550,105
461,231
374,919
300,954

전체가구
20,730,614
22,308,987
23,180,129
23,709,485
23,866,166
23,572,163
22,849,142

자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr)

1인 가구의 증가 현상은 대량구매를 위한 대형마트보다 근거리 소량구매를 위한 수퍼마켓이나 편의점을 이용하는 소비패턴 확산으로 이어집니다. 편의점은 상품 판매 이외에도 택배 및 생활 서비스 제공 등을 통하여 1인 가구의 소비 활동을 지원함으로써 1인 가구의 주요 유통채널로 자리매김하고 있습니다. 향후에도 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며, 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다.편의점 산업은 위와 같이 타 유통업태 대비 높은 성장률을 유지하고 있으며, 당분간 1인 가구 증가 및 근거리 소비패턴 확산 등의 긍정적 요인에 힘입어 성장세는 유지될 것으로 예상되나 높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재합니다. 따라서 향후 상기와 같은 긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 되면 동사의 매출 및 이익 성장성이 감소할 수 있습니다.

[정부 규제 강화 위험]

너.
편의점업은 대규모 유통업의 일종으로 정부에 의한 규제를 받고 있습니다.

2014년 2월부터 적용된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정 및 '편의점 업종 모범거래기준'의 신설로 인하여 신규 가맹점 개설 및 가맹점주 처우에 대하여 보다 엄격한 규제의 적용을 받게 되었습니다. 그리고 2017년 10월 징벌적 손해배상 조문을 추가한 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 시행되었습니다. 해당 개정으로 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상책임을 지게 되었습니다. 또한, 2018년 10월 가맹본부나 그 임원이 사회상규에 반하는 행위로 가맹점주에게 손해를 입히면, 가맹본부 측이 그 배상책임을 진다는 내용을 계약서에 기재토록 의무화하는 개정안이 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 또한, 편의점 업태에서 판매하는 상품과 관련하여 동사는 '식품위생법' 및 제조물책임법'의 제재를 받고 있습니다. 이러한
정부의 규제 이외에도 예측치 못한 규제 시행 등으로 인해 가맹사업을 영위하는 동사의 사업성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

'
가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'은 가맹사업의 공정한 거래질서를 확립하고 가맹본부와 가맹점사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전하도록 함으로써 소비자 복지의 증진과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 2012년 12월 공정거래위원회가 발표한 '편의점 업종 모범거래기준'과 2013년 8월 13일 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'의 영향으로 인하여 편의점 산업은 개점단계에서의 가맹계약서에 기재된 영업지역내 신규 출점 제한, 예상매출액의 범위와 산출근거 서면제공, 운영단계에서의 24시간 영업 강제 금지, 가맹점주 단체 협상권, 폐점단계에서의 중도해지 위약금 대폭 축소 등의 규제를 받게 되었습니다. 2013년 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사항(2013.8.13 개정)]

제9조(허위ㆍ과장된 정보제공 등의 금지) (중략)

⑤ 제3항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부는 가맹계약을 체결할 때 가맹희망자에게 대통령령으로 정하는 예상매출액의 범위 및 그 산출 근거를 서면(이하 "예상매출액 산정서"라 한다)으로 제공하여야 한다. <신설 2013.8.13>

제12조(불공정거래행위의 금지)

① 가맹본부는 다음 각호의 1에 해당하는 행위로서 가맹사업의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하거나 다른 사업자로 하여금 이를 행하도록 하여서는 아니된다. <개정 2007.8.3, 2013.8.13> (중략)

5. 계약의 목적과 내용, 발생할 손해 등 대통령령으로 정하는 기준에 비하여 과중한 위약금을 부과하는 등 가맹점사업자에게 부당하게 손해배상 의무를 부담시키는 행위

제12조의2(부당한 점포환경개선 강요 금지 등)

① 가맹본부는 대통령령으로 정하는 정당한 사유 없이 점포환경개선을 강요하여서는 아니 된다.

② 가맹본부는 가맹점사업자의 점포환경개선에 소요되는 비용으로서 대통령령으로 정하는 비용의 100분의 40 이내의 범위에서 대통령령으로 정하는 비율에 해당하는 금액을 부담하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

(후략) [본조신설 2013.8.13]

제12조의3(부당한 영업시간 구속 금지)

① 가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위(이하 "부당한 영업시간 구속"이라 한다)를 하여서는 아니 된다.

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부의 행위는 부당한 영업시간 구속으로 본다.

1. 가맹점사업자의 점포가 위치한 상권의 특성 등의 사유로 대통령령으로 정하는 심야 영업시간대의 매출이 그 영업에 소요되는 비용에 비하여 저조하여 대통령령으로 정하는 일정한 기간 동안 영업손실이 발생함에 따라 가맹점사업자가 영업시간 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위

2. 가맹점사업자가 질병의 발병과 치료 등 불가피한 사유로 인하여 필요 최소한의 범위에서 영업시간의 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위

[본조신설 2013.8.13]

제12조의4(부당한 영업지역 침해금지)

①가맹본부는 가맹계약 체결 시 가맹점사업자의 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 이를 기재하여야 한다.(후략) [본조신설 2013.8.13]

제14조의2(가맹점사업자단체의 거래조건 변경 협의 등)

① 가맹점사업자는 권익보호 및 경제적 지위 향상을 도모하기 위하여 단체(이하 "가맹점사업자단체"라 한다)를 구성할 수 있다.

② 특정 가맹본부와 가맹계약을 체결·유지하고 있는 가맹점사업자(복수의 영업표지를 보유한 가맹본부와 계약 중인 가맹점사업자의 경우에는 동일한 영업표지를 사용하는 가맹점사업자로 한정한다)로만 구성된 가맹점사업자단체는 그 가맹본부에 대하여 가맹계약의 변경 등 거래조건(이하 이 조에서 "거래조건"이라 한다)에 대한 협의를 요청할 수 있다.

(후략) [본조신설 2013.8.13]

부칙 <법률 제12094호, 2013.8.13.>

제1조(시행일) 이 법은 공포 후 6개월이 경과한 날부터 시행한다. 다만, 제12조의4의 개정규정은 공포 후 1년이 경과한 날부터 시행한다.

제2조(정보공개서 등록에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 등록한 정보공개서는 제2조제10호 및 제6조의2제1항의 개정규정에 따라 등록한 것으로 본다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 변경등록 시 제2조제10호의 개정규정에 따라 추가되는 사항을 수록하여 변경등록하여야 한다.

제3조(영업지역 설정에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 제11조제2항제5호에 따라 영업지역의 설정에 관한 사항을 가맹계약서에 포함한 경우에는 제12조의4제1항의 개정규정에도 불구하고 종전의 규정에 따른다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 가맹계약 갱신 시 제12조의4제1항의 개정규정에 따른 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 기재하여야 한다.

2013년 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'은 24시간 영업 규제 및 신규출점 제한 등의 내용을 포함하고 있었으므로, 동사는 이러한 법적 환경 변화에 맞추어 점주와의 동반 성장을 주요 과제로 삼고 가맹계약서 40여 항목을 개정하였습니다.

한편,
2017년 10월 19일 징벌적 손해배상 조문을 추가한 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'이 시행되었습니다. 주요 개정 내용 및 개정안은 다음과 같습니다. 해당 개정안에 따르면 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상 책임을 지게됩니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사항(2017.4.18 일부개정)]

제37조의2(손해배상책임) ① 가맹본부는 이 법의 규정을 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에 대하여 손해배상의 책임을 진다. 다만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다.

② 제1항에도 불구하고 가맹본부가 제9조제1항, 제12조제1항제1호를 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에게 발생한 손해의 3배를 넘지 아니하는 범위에서 배상책임을 진다. 다만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 법원은 제2항의 배상액을 정할 때에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.

1. 고의 또는 손해 발생의 우려를 인식한 정도

2. 위반행위로 인하여 가맹점사업자가 입은 피해 규모

3. 위법행위로 인하여 가맹본부가 취득한 경제적 이익

4. 위반행위에 따른 벌금 및 과징금

5. 위반행위의 기간·횟수

6. 가맹본부의 재산상태

7. 가맹본부의 피해구제 노력의 정도

④ 제1항 또는 제2항에 따라 손해배상청구의 소가 제기된 경우 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제56조의2 및 제57조를 준용한다.[본조신설 2017.4.18]

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 법률안 및 내용요약]

구분
그 영향

부당한 영업시간 구속금지(심야영업시간 5h → 7h 확대, 공휴일 포함)
영업시간 축소로 인한 편의점의 특성(심야영업 및 근접성) 저하 가능성

가맹본부의 광고·판촉행사 실시 전 가맹점사업자의 사전동의 의무화
가맹사업의 특성(가맹점포간 동일 광고·판촉·제휴를 통한 구매협상력 확보) 저하 가능성

금번 개정으로 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상책임을 지게 되므로, 동사는 가맹점주에 피해가 될 수 있는 요소들을 사전에 제거하고 배상책임보험을 지원하는 등의 제도를 시행하고 있습니다.

또한, 공정거래위원회에 따르면 2018년 10월 8일 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정안이 국무회의를 통과하였습니다. 해당 개정안은 2018년 9월 20일 국회 본의회에서 의결되어 국무회의를 통과하였으며 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 그동안 일부 가맹본부 임원의 위법 및 부도덕한 행위로 인해 해당 브랜드 이미지가 실추되어 가맹점주의 매출 급감 등의 피해 사례가 발생하였으나, 가맹본부 측의 책임을 묻기 어려운 문제가 있었습니다. 이에 가맹본부나 그 임원이 사회상규에 반하는 행위로 가맹점주에게 손해를 입히면, 가맹본부 측이 그 배상책임을 진다는 내용을 계약서에 기재토록 의무화하였습니다. 이를 위해 공정거래위원회는 연내 표준가맹계약서를 개정하였으며, 편의점 업계는 공정거래위원회가 발표한 표준가맹계약서를 적극 수용하겠다는 입장을 밝혔습니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 조문 대비표(2019.1.1 시행)]

현 행

개 정 안

제11조(가맹계약서의 기재사항 등) ① (생 략)② 가맹계약서는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.1. ∼ 10. (생 략)<신 설>11. (생 략)③ (생 략)④ (생 략)
제11조(가맹계약서의 기재사항 등) ① (현행과 같음)② 가맹계약서는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.1. ∼ 10. (현행과 같음)11. 가맹본부 또는 가맹본부 임원의 위법행위 또는 가맹사업의 명성이나 신용을 훼손하는 등 사회상규에 반하는 행위로 인하여 가맹점사업자에게 발생한 손해에 대한 배상의무에 관한 사항12. (현행 제11호와 같음)③ (현행과 같음)④ (현행과 같음)

지난 2022년 7월 5일 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정안이 추가로 시행되었습니다. 주요 내용으로는 가맹점사업자의 권익을 제고하기 위하여 가맹본부가 가맹점사업자가 비용을 부담하는 광고 및 판촉행사를 실시하려는 경우 가맹점사업자의 사전 동의를 받도록 하는 한편, 가맹사업거래 분야의 공정한 질서를 확립하기 위하여 가맹거래사 등록증 대여, 알선행위를 금지하고, 교육기관 지정 취소 시 청문절차를 거치도록 하는 등 현행 제도 운영상 나타난 일부 미비점을 개선 및 보완하는 내용이었습니다.

한편, 2024년 7월 3일 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정안이 추가로 시행되었습니다. 주요 내용으로는 ① 가맹본부는 필수품목을 확대하거나 가격을 인상하는 등 필수품목 관련 거래조건을 가맹점주에게 불리하게 변경하는 경우 가맹점주와 협의하여야 한다. 아울러 필수품목과 관련된 내용을 정보공개서 뿐만 아니라 가맹계약서 에도 포함해야 한다. ② 필수품목 거래조건을 불리하게 변경하는 경우를 포함해, 가맹본부가 가맹점주와 협의해야 할 때 어떠한 절차를 거쳐야 하는지를 가맹계약서에 기재하여야 한다. 등이 있습니다.

또한, 동사와 같이 편의점 사업을 영위하는 업체들은 각종 식품을 비롯한 상품을 소비자에게 판매하고 있어 '식품위생법' 및 '제조물책임법' 등 법률의 규제를 받습니다. '식품위생법'은 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 통해 식품에 관한 올바른 정보를 제공하여 국민보건의 증진을 도모하고자 제정된 법률이며, '제조물책임법'은 제조물의 결함으로 인하여 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자의 보호를 도모하고자 제정된 법률로서 모두 소비자의 안전을 보장하기 위한 법률입니다. 식품위생법 및 제조물책임법 등 소비자의 안전을 보장하기 위한 법률의 위반을 방지하기 위하여 다방면으로 노력을 기울이는 중입니다.

그럼에도 불구하고 동사가 판매하는 상품으로 인한 '식품위생법', '제조물책임법' 등의 법률 위반 가능성을 완전히 배제할 수는 없으며, 추후 법률 위반이 발생할 경우 동사에 대한 부정적인 이미지 각인 등의 결과가 발생할 수 있습니다. 이 경우 동사의 사업, 영업실적, 재무실적에 부정적인 영향이 있음은 물론 브랜드 가치의 손상으로 이어질 수 있는 위험이 있습니다. 또한, 공정거래위원회는 유통분야의 불공정거래 근절을 위하여 향후 추가적으로 가맹사업자에 대한 규제가 있을 수 있으며 이러한 규제는 가맹사업의 성장성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)
[음료산업 성장 정체 위험]

더.
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성
이 있으나, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응
을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어
생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구
됩니다. 최근 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에
빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

동사의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어 생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 음료 시장의 경우, 산업 진입장벽이 낮은 편에 속하므로 소비자에 대한 물리적인 접근성과 브랜드 인지도, 해외시장 판로 개척 등이 매우 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며 이에 따라 일정 수준 이상의 제품 생산 능력, 다양한 제품 포트폴리오 확보, 신제품 개발 능력, 유통망, 자금력 등이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다.

[동사 음료부문 분기별 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기

매출액
539,015
537,875
431,310
424,564
567,919
537,898
423,005
421,702
537,391
518,803
389,877
396,621
477,412
451,411
347,462
329,242
446,555
424,458
352,035

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서주) 별도 기준

국내 음료 산업은 COVID-19 확산 이후 배달 수요가 증가하였으며, 제로음료와 기능성 음료 등 제품군 확대와 신제품 출시로 꾸준히 성장중에 있습니다. 특히 건강한 식습관에 대한 관심이 높아지며 설탕 대신 아스파탐, 수크랄로스 등과 같은 인공감미료로 단 맛을 내 칼로리가 0에 가까운 제로음료가 대세로 떠오르며 음료제조사들은 여러 제품군에서 다양한 맛의 제로음료를 출시하고 있습니다. 탄산음료의 경우, 일반 탄산음료에 비해 맛이 없다는 인식이 강했지만, 대체감미료 기술이 발달하며 과당과 설탕이 들어간 맛에 가깝도록 맛이 개선되면서 인기를 얻고 있습니다. 또한 제로 트렌드의 영향으로 탄산음료에서 탄산수로 눈길을 돌리는 소비자들도 증가하였으며 탄산수 역시 가파른 성장세를 기록하고 있습니다.

[식품산업 업종별 현황 및 전망_비알코올 음료 및 얼음 제조업]

구분
2023년1분기
2023년2분기
2023년3분기
2023년4분기
2024년1분기
2024년2분기
2024년3분기

매출액
92.2
121.7
109.8
91.6
100.4
104.9
102.5

내수판매
89.8
123.5
109.3
91.9
100.6
104.9
102.4

수출판매
78.9
99.4
83.7
100.0
99.9
117.4
100.0

영업이익
92.3
113.5
104.8
72.1
77.0
99.6
100.1

원자재 구입가격
120.4
108.4
116.3
112.2
142.0
135.0
133.1

제품 출고가격
107.4
106.8
99.9
99.0
115.9
100.1
126.5

생산설비
94.5
98.8
95.9
99.5
99.9
100.0
99.5

설비투자
100.2
99.7
115.9
94.1
100.3
100.0
100.0

R&D투자
99.0
101.5
106.3
97.2
100.6
104.0
100.0

자료 : 통계청주) 조사시점 당분기의 현황을 나타내는 지수를 의미하며, 100보다 낮은 값은 전분기 대비 당분기 수치의 하락을, 100보다 높은 값은 전분기 대비 당분기 수치의 상승을 의미

그러나 사실상 5개 이내의 업체가 고착화된 경쟁 환경을 형성하고 있는 보통의 다른 소재 및 가공식품 시장에 비해 국내 음료 시장은 일반적으로 비교적 진입장벽이 낮고 제조가 용이한 편으로 다양한 업체들이 양질의 제품을 출시함에 따른 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 대형 유통업체 및 제약업체 등 신규업체들의 적극적인 시장 진입이 계속 되고 있는 추세입니다.종합적으로 볼 때, 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에 빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.
[국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험]

러.
국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업
이며,
사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다.
산업에 대한
정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속하나
이미
주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다.
이러한 상황에서
주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다. 국내 주류회사들의
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대
가 이루어지고 있으므로 투자자 여러분께서는 이러한
국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의
하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업이며, 사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다. 더 나아가 시장지위 유지와 브랜드 인지도 제고를 위한 지속적인 투자가 필요하며 산업에 대한 정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속합니다.현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁주 등이며 이 중에서 소주, 맥주, 위스키 등이 국내 주류 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 일반적으로 주류는 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리 기호품적 특성을 지니고 있기 때문에 경기 변화에 따른 수요탄력성이 비교적 높은 편입니다. 하지만 소주의 경우는 저가주, 국민주 등의 성격을 가지고 있으므로 다른 주류에 비해 경기 민감도가 낮은 모습을 보입니다.최근에는 소비자 기호 변화 주기 단축과 함께 수입맥주와 포도주와 같은 대체제품 시장진입에 대응하여 국내 주류회사들의 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있어 신규 회사의 주류 시장으로의 진입은 매우 제한적일 것으로 보여지나, 이는 동사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수도 있습니다.맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 전체 맥주시장을 복점형태로 지배하고 있었으나, 2014년 롯데칠성음료(주)가 '클라우드'를 출시하며 설비를 신설하면서 맥주시장에 신규 진출하며 국내 맥주시장은 과점형태로 변화되었습니다. 2016년 주류시장 중 소주 시장은 안정성을 유지하였으나 맥주시장은 경기 둔화와 수입맥주 고성장에 따른 국내 맥주 수요 부진, 신제품 출시 등에 따른 마케팅비용 증가 등으로 수익성이 저하되었습니다. 2017년에는 가파른 수입맥주의 성장세와 더불어 국내 기업들의 맥주 생산능력 확장으로 인해 주류 공급이 증가하고 경쟁강도는 심화된 추세를 보였습니다. 한편, 지역 경쟁이 심하던 소주 시장 역시 수도권 진출을 희망하는 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화로 경쟁강도가 심화되고 있습니다.다만, 2020년 「주세법」 개정법 시행으로 저가 수입맥주에 대한 세율이 증가하면서 국산맥주의 가격경쟁력이 일부 제고되어 수입맥주의 수요에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 하지만 주정시설 발효조 총용량 기준이 완화된 상황에서 수제맥주에 대한 세금 부담이 줄어든 효과로 수제맥주업체의 시장진입이 용이해졌습니다. 따라서 국산 맥주업체들은 수입맥주 뿐 아니라 수제맥주와의 경쟁도 불가피할 것으로 예상됩니다. 이미 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 따라서 주류업체들은 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높여 시장점유율을 높이기 위하여 마케팅 비용을 지출하고 있으며 이와 같은 마케팅 비용 경쟁 심화는 주류업체들의 수익성에도 영향을 끼칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 새로, 클라우드, 크러시, 청하, 별빛청하 스파클링, 백화수복, 레몬진, 설중매, 마주앙, 스카치블루 등

하이트진로
테라, 켈리, 하이트,S, 스타우트, 참이슬, 진로,일품진로 등

오비맥주
OB, 카프리, 카스, 버드와이저, 호가든, 코로나, 레드락, 한맥, 필굿 등

보해
보해소주, 보해골드, 잎새주, 매취순, 부라더소다, 보해 복분자주 등

금복주
참소주, 제왕, 백로, 경주법주, 오크젠, 화랑 등

무학
화이트, 좋은데이, 매실마을, 가을 국화 등

대선
C1, 대선소주, 강알리 등

국순당
백세주, 국순당 생막걸리 등

자료 : 동사 제시

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 동사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다. 또한 최근 국내 주류 산업에서 나타나고 있는 소비자 기호 변화 주기 단축, 수입맥주와 포도주 등 대체제품 시장진입에 대응하여 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있습니다. 이에 따라 매출액 대비 판매비와 관리비("판관비")의 비중이 2016년 36.90% 수준에서 2017년 37.80% 까지 상승하였지만, 매출액 상승에 따라 2022년에는 33.21%까지 하락하였다가 2023년 33.40%, 2024년 3분기 33.42%으로 재차 상승하고 있습니다. 광고선전비 또한 증가 추세에 있으며, 2015년 약 1,118억원에서 2023년 1,329억원으로 증가하였습니다. 2024년 3분기의 경우 1,094억원을 기록하며 전년 동기 1,004억원 대비 8.96% 증가하였습니다. 다만, 매출액 또한 증가하며 매출액 대비 광고선전비가 차지하는 비율은 2022년 기준 4.96%, 2023년 기준 4.82%, 2024년 3분기 기준 5.14%를 기록하며 유사한 수준을 기록하고 있습니다.

[동사 판관비 및 광고비 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년3분기 누적
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액
2,129,398
2,757,321
2,642,308
2,345,127
2,161,963
2,343,169
2,323,272
2,279,283
2,264,212

매출원가
1,278,838
1,641,382
1,562,639
1,360,253
1,282,527
1,382,297
1,400,996
1,341,530
1,279,755

판매비와관리비
711,738
921,076
877,768
808,686
783,406
847,463
831,879
860,857
835,438

매출액 대비 판관비 비율
33.42%
33.40%
33.21%
34.48%
36.24%
36.20%
35.80%
37.80%
36.90%

광고선전비
109,438
132,938
131,085
121,533
111,669
138,703
140,128
135,640
108,504

매출액 대비 광고선전비 비율
5.14%
4.82%
4.96%
5.18%
5.17%
5.90%
6.00%
6.00%
4.80%

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서주) 별도 기준

국내 주류 산업은 대체적으로 진입 장벽이 높은 편에 속하는데, 이는 높은 수준의 정부 통제, 대규모 설비투자 부담, 유통망 및 브랜드 인지도 확보의 어려움 등 때문입니다. 이러한 시장 환경에 따라 국내 맥주 및 소주 시장은 과점 체제의 시장 구조를 보이고 있습니다. 이러한 시장 구조는 주요 업체들이 각 사업 영역에서 높은 시장 지위를 바탕으로 우수한 사업 안정성을 유지할 수 있게 해주지만, 산업의 전체적인 성장성 정체 현상이 나타날 경우에는 업체별 점유율 변동이 전반적인 영업실적과 사업 역량에 큰 영향을 미치게 됩니다. 성장성이 둔화된 모습을 보이고 있는 국내 주류 산업의 심화되는 경쟁상황에서 시장 점유율 하락 및 브랜드파워 제고를 위한 마케팅 비용 지출은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

머. 국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 동사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 정부는 최근 주류산업의 경쟁력 강화를 위해 유통 규제 완화 정책을 모색하고 진입 규제 완화를 위해 종합주류도매면허의 자격요건을 대폭 완화할 방침입니다. 이러한 주류 시장 규제 완화가 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

자료 : 한국신용평가

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

자료 : 국세청

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다. 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다. 이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별

시설구분

시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설

가) 발효조 총용량

나) 술덧탑

다) 정제탑

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

275㎘ 이상

1기 이상

1기 이상

1,000배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 간이증류기

나) 주정계

3㎘ 이상

2㎘ 이상

1대

0.2도 눈금 0 ∼ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

라) 무균상자

5㎘ 이상

7.2㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

1대

라. 맥주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 용기 총용량

(1) 전발효조

(2) 후발효조(저장조)

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 가스압측정기

라) 간이증류기

25㎘ 이상

50㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

21㎘ 이상

22.5㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

바. 소주(주1)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

사. 소주(주2)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 희석조 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 원액 숙성용 나무통 총용량

다) 저장 및 제성조의 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장, 침출, 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

자료 : 주류면허법 시행령(2022.02.15 개정) [별표1]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준

주) 주세법 [별표]주류의 종류별 세부 내용에 따른 주류

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며 2019년까지도 맥주의 주세율은 72%를 유지해 왔습니다. 한편, 2020년 1월 1일 개정된 「주세법」에서는 탁주와 맥주에 대한 과세체계를 종가세(출고가격에 일정 비율 부과)에서 종량세(알콜 함량이나 양, 부피 기준으로 일정 금액 부과)로 전환, 국산 제조 및 수입 분 구분없이 탁주는 1킬로리터 당 41,700원, 맥주는 1킬로리터당 830,300원의 주세를 납부하는 것으로 변경되었습니다.종량세 전환으로 저가 수입맥주는 점차 가격 경쟁력을 잃을 것으로 보여집니다. 기존 세관 통관시 신고가를 낮게 책정하고 세금을 줄여 가격 졍쟁력을 높여 4캔 1만원 등 할인행사를 진행해 왔지만 세금 부담이 늘어나며 이와 같은 마케팅이 어려워 질 수 있습니다. 반대로 원가가 높은 고급 수입맥주의 경우 세금 부담이 낮아지는 혜택을 받게 됩니다.2021년 1월 1일 시행된 「주세법」에서는 종량세가 적용되는 맥주·탁주에 대해서 증류주 등 종가세 적용 주종과의 과세형평을 위해 물가연동제를 도입하였으며, 2021년 2월 17일 시행 및 2022년 2월 15일 일부 개정된 「주세법 시행령」에서는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입 신고하는 탁주는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 42,900원으로 조정하였습니다. 또한 맥주는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 1킬로리터당 834,000원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 855,200원으로 조정하였습니다.다만, 2023년 4월 1일부터 시행되는 주세법 개정안에서 맥주·탁주에 탄력조정제가 적용되어 물가의 70% ~ 130% 안에서 세율이 결정되었고 원래라면 물가상승률 5.1%를 100% 반영해 세금이 상승하여야 하지만 고물가 상황을 반영해 물가상승률의 70%만 반영되었습니다. 반영후 맥주 및 탁주세율은 맥주는 1ℓ당 30.5원 오른 885.7원이고, 탁주는 1.5원 인상돼 44.4원입니다.한편, 2024년 1월 1일부터 맥주 및 탁주에 적용되는 종량세 물가연동제를 폐지하고 탄력세율 방식으로 세율을 조정할 수 있도록 개정되는 「주세법」에 따라 시행령으로 규정 중인 세율을 법률로 상향입법하여 「주세법 시행령」 내 주류에 대해 적용되는 세율 관련 조항은 삭제되었습니다. 금번 개정으로 맥주는 1ℓ당 885.7원, 탁주는 44.4원의 법정세율을 매기되 필요시 법정세율의 -30~30% 범위에서 탄력세율을 적용하여 물가가 인상되어도 주류 가격에 변동이 없으면 세율을 그대로 유지할 수 있게 되었습니다.

「주세법」및 「주세법시행령」상 주류에 대해 적용되는 세율은 다음과 같습니다.

제8조(세율)

① 주류에 대한 세율은 다음과 같다. <개정 2021. 12. 21., 2022. 12. 31., 2023. 12. 31.>

1. 주정: 1킬로리터당 5만 7천원(알코올분 95도를 초과하는 경우에는 그 초과하는 1도마다 600원을 더하여 계산한다)

2. 발효주류: 다음 각 목에 따른 세율

가. 탁주: 1킬로리터당 4만4400원

나. 약주ㆍ과실주ㆍ청주: 100분의 30

다. 맥주: 1킬로리터당 88만5700원. 다만, 별도의 추출장치를 사용하는 8리터 이상의 용기에 담아 판매되는 맥주로서 2026년 12월 31일 이전에 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 맥주에 대한 세율은 본문에 따른 세율의 100분의 80으로 하며, 100원 미만은 버린다.

3. 증류주류: 100분의 72

4. 기타 주류

가. 별표 제4호가목 및 다목부터 마목까지의 주류: 100분의 72. 다만, 별표 제4호다목의 주류 중 불휘발분이 30도 이상인 것은 100분의 10으로 한다.

나. 별표 제4호나목의 주류: 100분의 30

② 탁주 또는 맥주의 세율은 다른 주류와의 과세형평성, 조세부담 수준, 주류의 가격안정 등을 고려하여 제1항제2호가목 또는 다목에 따른 세율의 100분의 30의 범위에서 대통령령으로 조정할 수 있다. <신설 2023. 12. 31.>

③ 전통주로서 대통령령으로 정하는 주류 중 대통령령으로 정하는 반출 수량 이하의 것에 대한 세율은 제1항 또는 제2항에 따른 세율의 100분의 50으로 한다. <개정 2022. 12. 31., 2023. 12. 31.>

(자료 : 「주세법」<시행 2024. 1. 1>, <개정 2023. 12. 31)

(주1) 기타 주류 관련해서는 「주세법」 별표 제4호을 참조

개정 전
개정 후

제7조(세율)

① 법 제8조제2항에 따라 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 및 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입신고하는 탁주와 맥주에 적용하는 세율은 다음 각 호의 구분에 따른다.

1. 탁주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 42,900원

2. 맥주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 834,400원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 855,200원

(이하 생략)

제7조(세율)

<삭제>

(이하 생략)

자료 : 「주세법시행령」<시행 2024. 2. 29.>, <개정 2024. 2. 29>

한편, 2020년 5월 19일 기획재정부와 국세청은 제조, 유통, 판매 등 주류산업 전반에 걸친 대대적인 규제 개선안을 발표하였습니다. 특히 OEM 생산 허용의 경우 주류업계의 공급과잉 구조에 상당한 영향을 미칠 것을 보입니다. 과거에는 주류 제조장별로 제조면허가 발급되었기 때문에 경쟁사의 증설이 업계 전반의 수익성에 직접적인 영향을 미쳤습니다. 그러나 규제 개선 이후에는 타사 제품의 위탁생산(OEM)과 더불어, 기존 주류 제조설비에서 비알코올 음료·부산물 등의 제조가 가능해지면서, 업계 전반의 생산효율성 개선이 가능해질 것으로 판단됩니다.

[주류 규제개선방안(2020.05.19)]

분야
내용

제조
·타 제조업체의 제조시설을 이용한 위탁제조(OEM) 허용·주류 경미한 제조방법 변경 및 추가시 절차 간소화 (승인→신고)·주류 제조 시설을 이용한 주류 이외의 제품 생산 허용·주류 제조면허 취소 규정 합리화 (2주조년도 미제조시 면허 취소범위, 주류장 전체→해당주류만)·주류 신제품 출시 소요 기간 단축 (30일→15일)·주류 첨가재료 확대 (질소가스 첨가 허용)

유통
·주류제조자 및 주류수입업자의 주류 판매 시 택배 운반이 가능하도록 개선·주류통신판매기록부에서 구매자 주민등록번호 제외

판매
·통신판매가 허용되는 '음식점의 주류 배달' 기준 명확화 (주류가격이 음식가격보다 낮은 경우)·홍보 등 목적의 경우 제조면허 주종 이외의 주류 제조 허용

납세협력
·맥주 및 탁주에 대한 주류 가격신고 의무 폐지·소주 및 맥주에 대한 대형매장용 용도구분 표시 폐지 (가정용·대형매장용→가정용)·맥주 및 탁주의 납세증명표지 표시사항 간소화·전통주 제조자의 납세증명표지 첩부 의무 완화·대형매장의 면적기준 완화

전통주
·전통주 양조장 투어 등 산업관광 활성화를 위한 세제 지원·전통주 홍보를 위한 국자 및 지자체 전통주 홍보관희 시음행사 허용

법령체계합리화
·규제적 성격이 강한 행정 관련 규정을 「주세법」에서 분리하여 「주류 면허 관리 등에 관한 법률」제정·스타트업 창업 지원 등을 위한 '주류 규제혁신 도우미' 제도 운영

자료 : 국세청 보도자료, 2020.05.19

동사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패 한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험

[지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며, 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.
지주회사체제로 전환된 롯데지주는 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다. 한편,
2
020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 새 공정거래법은 '공인법인 의결권 제한' 등
일부 내용을 제외하고는 2021년 12월부터 시행 되었습니다.당사는 순수지주회사로서 개정법률 관련 상호출자 등 해당사항 없으며, 증권신고서 제출일 현재 관련 법규를 준수하고 있으나
당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주는 고유의 사업활동이 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 체제로 운영됩니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")은 지주회사 성립요건 충족을 위해서 자산총액이 5,000억원 이상의 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상을 유지하도록 하고 있습니다. 이외 롯데지주는 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분율을 일정 비율(상장회사 20%, 비상장회사 40%) 이상 보유하여야 하며 부채비율은 200% 이내로 유지해야 합니다. 또한, 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)할 수 없으며, 지주회사 체제 내 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사를 지배할 수 없습니다. 지주회사는 이러한행위제한의 준수 여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반 시에는 과징금을 부과받게 됩니다.

[공정거래법상 지주회사 요건]

구 분
주 요 내 용

지주회사 요건
※ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률제2조(지주회사의 기준) ● 주식(지분)의 소유를 통할 것- 지주회사는 다른 회사의 주식이나 지분을 소유하여야 함. * 다른 회사에 대하여 지배적 영향력을 행사하더라도 주식이나 지분을 소유하지 않고 있다면 지주회사로 볼 수 없음.● 국내회사의 사업내용을 지배할 것- 지주회사의 자회사는 국내회사에 한정- 국내 자본으로 설립한 회사라도 국외에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주 회사에 해당되지 않고, 반대로 외국자본으로 설립한 회사라도 국내에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주회사에 해당됨.● 자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상일 것- 직전 사업년도 종료일(당해 사업년도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할을 한 회사의 경우 에는 각각 설립등기일 또는 합병등기일 또는 분할등기일을 말한다) 현재 대차대조표상의 자산총액이 5,000억원 이상 인 회사로 규정 주)● 다른회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 할 것(시행령제2조 제2항)- "주된 사업의 기준"은 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전사업연도 종료일 현재의 대차대조표상에 표시된 가액을 합계한 금액을 말한다)이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 것으로 규정

자료 : 국가법령정보센터

주) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조 제1항 - 2016년 9월 29일 개정, 2017년 7월 1일 시행

한편, 아래와 같이 2016년 09월 29일 개정되어 2017년 07월 01일부터 시행된 공정거래법 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 및 부칙에 따르면, 지주회사는 분할등기일 현재 기준으로 종전 자산총액 1,000억원에서 5,000억원 이상으로 상향 조정 되었습니다.

[공정거래법 개정 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 제1항 및 부칙]

제2조(지주회사의 기준) ① 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제2조제1호의2 전단에서 "자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상인 회사"란 다음 각 호의 회사를 말한다. <개정 2007.11.2., 2016.9.29.>

1. 해당 사업연도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할(이하 "분할"이라 한다)을 한 회사의 경우에는 각각 설립등기일·합병등기일 또는 분할등기일 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원 이상인 회사

2. 제1호 외의 회사의 경우에는 직전 사업연도 종료일(사업연도 종료일 이전의 자산총액을 기준으로 지주회사 전환신고를 하는 경우에는 해당 전환신고 사유의 발생일) 현재의 대차대조표상의 자산총액이 5천억원 이상인 회사

부칙 <대통령령 제27529호, 2016.9.29.>

제1조(시행일) 이 영은 2016년 9월 30일부터 시행한다. 다만, 제2조제1항의 개정규정은 2017년 7월 1일부터 시행한다.제2조(지주회사의 기준에 관한 경과조치) 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 전에 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환하여 제15조제1항에 따라 신고를 한 지주회사로서 같은 시행일 당시 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 기준에 해당하지 아니하게 된 지주회사(이하 "기존 지주회사"라 한다)는 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에도불구하고 2027년 6월 30일까지 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 지주회사의 자산총액 기준을 충족하여야 한다. 다만, 기존 지주회사가 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 이후 제15조제4항에 따라 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외된다.

자료 : 국가법령정보센터

롯데지주는 지주회사 성립요건을 모두 충족한 후 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 1월 9일에 공정거래위원회로부터 지주회사전환 승인통보를 받았습니다. 지주회사로 전환된 롯데지주는 공정거래법상 지주회사의 행위제한요건을 해소하기 위하여 공정거래법상 계열회사 및 비계열회사의 지분 추가 취득, 매각, 분할, 합병, 분할합병 등을 완료하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다. 이로써 당사는 지주회사 체제 내에서 법률이 정해놓은 기간까지 해당 행위제한 요건을 해소하지 못하였을 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제17조 제4항에 따라 부과되는 과징금을 부과받지 않게 되었으며, 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙 또한 부과 받지 않게 되었습니다.

한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으나, 2020년 4월 30일 절차 법제 일부만 개정이 되었습니다. 이에, 미통과된 법제 개정 내용에 대해 공정거래위원회는 공정경제와 혁신 성장을 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부 개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고하였으며, 2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행되었습니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(2021.12.30)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(제18조)
1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(제22조)
1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(제24조, 제28조)
1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(제47조)
1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

자료 : 법제처

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행 일자
2021년 12월 30일

자료 : 공정거래위원회, 언론 자료

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금)

① 공정거래위원회는 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조제2항부터 제5항까지, 제20조제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

상기한 바와 같이, 2021년 12월 30일자로 시행된 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는 1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며 이로 인해 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 지주회사 요건 충족을 위한 재무부담이 증가되어 회사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

나. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며, 2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.
롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 이후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 롯데손해보험의 최대주주가 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)로 변경
되었습니다.
한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각
하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.05.29)]

1. 발행회사
회사명
롯데카드 주식회사

국적
대한민국
대표자
김창권

자본금(원)
373,700,305,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
74,740,061
주요사업
신용카드 및 할부금융업

2. 처분내역
처분주식수(주)
59,664,814

처분금액(원)
1,381,054,910,030

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
16.38

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,424,039

지분비율(%)
13.95

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-24

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 건입니다. - 엠비케이파트너스는 롯데카드㈜ 발행주식총수의 20%를 넘지 않는 범위 내에서 해당 주식 일부에 관한 주식매매계약상 지위 및 그에 따른 권리·의무를 ㈜우리은행 및/또는 그 계열회사에게 이전할 수 있습니다. - 본건 거래의 종결은 관계기관의 승인이 완료된 후 계약 당사자간의 합의에 따라 진행할 예정이며 거래종결일 확정시 5. 처분예정일자 재공시 예정입니다. - 본건 거래의 최종 매매대금은 상기 2. 처분내역 중 처분금액에서 롯데카드㈜의 순자산액 증감을 반영하여 거래종결일 이후 확정될 예정으로 최종매매대금 확정시 2. 처분내역중 처분금액 재공시 예정입니다. - 본건 거래관련 이사회는 공시 제출시간 마감 이후에 개최, 결의되었습니다. - 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2019-05-07 투자판단 관련 주요경영사항 2019-05-15 투자판단 관련 주요경영사항 2019-05-21 투자판단 관련 주요경영사항

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또한 당사는 2019년 06월 28일 롯데카드의 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하기로 결정했음을 공시하였습니다. 동 매매거래 일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019년 10월 11일 이전 당사자간 합의하여 결정되었으며, 이후 당사는 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.

[특수관계인에 대한 주식의 처분 공시(2019.06.28)]

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데쇼핑㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3. 처분주식의 발행회사
롯데카드㈜
회사와의 관계
계열회사

4. 처분내역
가. 처분주식수(주)
보통주 10,424,039

나. 처분금액
229,225

다. 처분단가(원)
21,990

라. 처분후 소유주식수(주)
0
처분후 지분율(%)
0.00

마. 거래일자
-

5. 처분목적
지주회사 행위제한 위반 해소

6. 처분방법
장외처분(비상장주식)

7. 이사회 의결일
2019.06.28.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위 제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 롯데쇼핑㈜에 처분하는 건입니다. - 상기 4. 나. 처분금액 및 다. 처분단가는 외부매각 가격을 고려하여 협의된 잠정금액이며, 향후 외부평가기관의 평가 결과를 고려하여 당사자들이 합의한 금액으로 최종 매매대금이 결정될 예정입니다.- 상기 4. 마.의 거래일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래 종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019. 10. 11. 이전 당사자간 합의하여 결정됩니다.- 상기 거래 이행을 위하여 필요한 행위 및 세부 사항 (일정 변경 및 매매대금의 5% 범위 내에서의 매매대금 조정에 따른 최종 매매대금 확정 등 포함)은 이사회 결의로 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또다른 금융계열사인 롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일
대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 이후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 롯데손해보험의 최대주주가 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)로 변경되었습니다. 이후, 롯데손해보험은 2019년 10월 19일 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)와 호텔롯데를 대상으로 제3자 배정방식으로 3,750억원 규모의 유상증자를 실시하였습니다.

투자판단 관련 주요경영사항(2019.05.24)

1. 제목
롯데손해보험(주), 최대주주 지분 매각 계약 체결

2. 주요내용
1. 매수자: 주식회사 제이케이엘 파트너스2. 매도자: 최대주주 (주)호텔롯데 외 43. 매도주식수: 71,828,783주 - (주)호텔롯데: 25,089,128주 - 롯데역사(주): 9,532,254주 - (주)부산롯데호텔: 29,125,736주 - 신동빈: 1,811,460주 - Aioi Nissay Dowa Insurance Co.,Ltd: 6,270,205주4. 매매금액: 373,437,842,817원(주당 5,199원)5. 기타: - 주식매매계약체결일:2019.5.24

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2019-05-24

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 주식매매계약(SPA) 체결일입니다.- 상기 매각금액은 추후 변동될 수 있으며, 최종 금액은 거래 종결 시점에 확정 될 예정입니다.- 단, 상기 계약은 향후 금융감독위원회의 최대주주 변경승인여부에 따라 변경 및 확정될 수 있으며,변경사항이 있거나 확정되는 경우에는 즉시 재공시할 예정입니다.

※ 관련공시
2019-05-24 주식등의대량보유상황보고서(일반)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

투자판단 관련 주요경영사항(2019.10.10)

1. 제목
롯데손해보험(주), 최대주주 지분 매각

2. 주요내용
1. 매수자: 빅튜라(유)2. 매도자: 최대주주 (주)호텔롯데 외 43. 매도주식수: 71,828,783주 - (주)호텔롯데: 25,089,128주 - 롯데역사(주): 9,532,254주 - (주)부산롯데호텔: 29,125,736주 - 신동빈: 1,811,460주 - Aioi Nissay Dowa Insurance Co.,Ltd: 6,270,205주4. 매매금액: 373,437,842,817원(주당 5,199원)5. 기타: - 주식매매대금 지급일:2019.10.10(목)

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2019-10-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 주식매매대금 지급일 입니다.

※ 관련공시
2019-06-24 주식등의대량보유상황보고서(일반)2019-05-24 투자판단 관련 주요경영사항

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

이로 인해 2019년 12월 31일 기준 롯데손해보험의 지분 77.4%는 빅튜라(유)가 소유하고 기존 대주주였던 (주)호텔롯데는 5.0%의 지분만을 확보함으로써 지분관계가 모두 정리되었습니다.

[롯데손해보험(주) 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황]

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)호텔롯데
-
보통주
31,803,128
23.68
15,516,816
5.0
기존 최대주주 본인

롯데역사(주)
-
보통주
9,532,254
7.1
0
0
기존 특수관계인

(주)부산롯데호텔
-
보통주
29,125,736
21.69
0
0
기존 특수관계인

신동빈
-
보통주
1,811,460
1.35
0
0
기존 특수관계인

김현수
-
보통주
70,000
0.05
0
0
기존 특수관계인

최강용
-
보통주
10,000
0.01
0
0
기존 특수관계인

빅튜라(유)
최대주주 본인
보통주
0
0
239,082,287
77.04
-

계
보통주
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

계
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

자료 : 롯데손해보험(주) 사업보고서

한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.09.23)]

발행회사
회사명
롯데캐피탈 주식회사

국적
대한민국
대표자
고정욱

자본금(원)
166,487,560,000
회사와 관계
주요주주

발행주식총수(주)
33,297,512
주요사업
할부금융업 및 시설대여업

2. 처분내역
처분주식수(주)
8,536,058

처분금액(원)
333,247,704,320

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
3.95

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자효율화

5. 처분예정일자
2019-09-27

6. 이사회결의일(결정일)
2019-09-23

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자 효율화를 위하여 당사가 보유한 롯데캐피탈㈜ 주식을 Lotte Financial Corporation에 처분하는 건입니다. - 매매대금은 거래종결일에 상기 2.의 처분금액(원)을 2019.9.23. 한국은행 고시환율(1,106.46원/100엔)로 환산한 엔화로 지급될 예정입니다. - 처분 예정 일자는 본건 거래의 거래종결예정일입니다. - 거래상대방인 Lotte Financial Corporation은 당사의 국외계열사로 상기 7.의 공정거래위원회 신고 의무는 유예됩니다. - 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

[매출 및 수익성 하락 위험]

다.
당사의
별도기준 2024년 3분기 영업수익은 3,099억원으로 2023년 3분기 2,627억원 대비 17.9% 증가
하였으며,
2024년 3분기 영업이익률은 52.3%로 2023년 3분기 대비 7.5% 증가
하였습니다. 이와 같은 증가는
당사의 영업수익 중 가장 큰 비중을 차지하는 배당수익이 2023년 3분기 대비 27.1% 증가함에 기인
하며, 당사의 2024년 3분기 별도기준 영업수익 가운데
배당수익의 비중은 약 42.8%
수준입니다. 한편,
2024년 3분기 별도기준 영업이익의 경우 1,620억원으로 전년 동기 대비 40.7% 증가
하였으나,
당기순손실 2,081억원을 기록하며 전년동기 당기순이익 370억원에서 적자전환
하였습니다. 당기순이익의 큰 감소는
롯데쇼핑, 롯데케미칼 등 주요 자회사의 경영실적 악화에 따른 지분법 손익 감소 및 투자주식 및 영업권 손상 인식 등으로 인한 것으로 판단
됩니다.
당사는 지주회사로서 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의
자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체제로 전환되었습니다. 이에 따라 자회사 실적에 따른 배당수익과 상표권이 당사의주요 수익원입니다. 배당수익 및 상표권 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있습니다.

최근 사업연도 기간 당사의 별도기준 및 연결기준 요약 손익계산서는 아래와 같습니다.

[당사 요약 손익계산서]

(단위 : 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액(영업수익)
11,988,647
11,321,536
15,159,776
14,111,852
9,924,864
309,871
262,740
288,430
329,142
251,356

영업이익(손실)
413,457
479,205
493,689
489,831
216,401
161,987
115,122
93,852
127,127
112,072

당(분)기순이익(손실)
(187,105)
271,546
163,660
336,571
150,434
(208,085)
37,031
(57,795)
63,672
(36,358)

영업이익률
3.4%
4.2%
3.3%
3.5%
2.2%
52.3%
43.8%
32.5%
38.6%
44.6%

당(분)기순이익률
-
2.4%
1.1%
2.4%
1.5%
-
14.1%
-
19.3%
-

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사의 별도기준 2024년 3분기 영업수익은 3,099억원으로 전년 동기 2,627억원 대비 17.9% 증가하였으며, 2024년 3분기 영업이익률은 52.3%로 전년 동기 대비 8.5% 증가하였습니다.
이와 같은 증가는 당사의 영업수익 중 가장 큰 비중을 차지하는 배당수익이 2023년 3분기 대비 27.1% 증가함에 기인하며, 당사의 2024년 3분기 별도기준 영업수익 가운데 배당수익의 비중은 약 42.8% 수준입니다. 한편, 2024년 3분기 별도기준 영업이익의 경우 1,620억원으로 전년 동기 대비 40.7% 증가하였으나, 당기순손실 2,081억원을 기록하며 전년동기 당기순이익 370억원에서 적자전환하였습니다. 당기순이익의 큰 감소는 롯데쇼핑, 롯데케미칼 등 주요 자회사의 경영실적 악화에 따른 지분법 손익 감소 및 투자주식 및 영업권 손상 인식 등으로 인한 것으로 판단됩니다.

[ 당사 영업수익 상세내역(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

경영지원수익
41,018
33,050
43,054
44,316
30,470

상표권사용수익
100,191
84,294
89,322
83,067
98,133

임대수익
5,310
11,696
13,440
16,493
16,172

공통시스템수익
3,957
3,462
4,373
3,941
3,398

배당수익
132,557
104,297
104,297
146,970
103,183

교육수익 등
26,838
25,941
33,944
34,355
-

합 계
309,871
262,740
288,430
329,142
251,356

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[당사 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역]

(단위 : 백만원)

관계 및 공동기업명
2024년 3분기
2023년말

기초
취득
배당금수령
지분법손익
지분법자본변동
손상
처분
기타증감
기말
기초
취득
배당금수령
지분법손익
지분법자본변동
손상
처분(*2)
기타증감
기말

롯데쇼핑
1,817,033
-
(42,999)
(6,749)
2,402
-
-
(7,646)
1,762,041
1,750,032
-
(37,341)
79,659
(29,308)
86,992
-
(33,001)
1,817,033

롯데글로벌로지스
384,800
-
-
15,391
1,019
-
-
(2,776)
398,434
379,569
-
-
6,743
(325)
-
-
(1,187)
384,800

롯데케미칼
4,206,630
-
(48,720)
(181,466)
95,084
-
-
(15,059)
4,056,469
3,970,042
293,894
(30,700)
(18,712)
28,695
-
(35,326)
(1,263)
4,206,630

캐논코리아
157,568
-
(1,517)
10,387
-
-
-
(157)
166,281
155,770
-
(1,517)
9,084
-
(3,951)
-
(1,818)
157,568

기타(*1)
282,591
127,040
(9,649)
(92,692)
163
(3,867)
-
(4,593)
298,993
338,639
44,617
-
(7,066)
4,281
16,457
(117,507)
3,170
282,591

합 계
6,848,622
127,040
(102,885)
(255,129)
98,668
(3,867)
-
(30,231)
6,682,218
6,594,052
338,511
(69,558)
69,708
3,343
99,498
(152,833)
(34,099)
6,848,622

자료 : 당사 분기보고서

(*1)
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.에 122,887백만원의 유상증자 효과와 지분법평가손실 111,885백만원, 손상차손 5,974백만원이 포함되어 있습니다.

(*2)
롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과로 인한 연결실체의 지분율 변동 효과와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 종속기업 분류변경으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

[ 당사 관계기업 및 공동기업의 요약 표괄손익계산서 ]

(단위 : 백만원)

관계 및 공동기업명
2024년 3분기
2023년 3분기

매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
10,509,469
325,913
(2,790)
6,552
10,922,960
306,038
(72,415)
143,151

롯데글로벌로지스
2,681,706
72,217
(3,686)
30,847
2,705,760
49,880
584
14,618

롯데케미칼
15,534,314
(660,027)
359,081
(283,124)
15,041,123
(31,874)
299,983
368,469

캐논코리아
600,024
25,761
-
20,815
536,109
25,098
-
19,217

자료 : 당사 분기보고서(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

2024년 3분기말 및 2023년말 기준 당사의 종속회사별 주요 재무현황은 아래와 같습니다.

[ 당사 종속회사의 요약 재무현황 ]

(단위 : 백만원)

기업명(*1)
2024년 3분기말
2024년 3분기
2023년말
2023년 3분기

자 산
부 채
매출액
분기순손익
자 산
부 채
매출액
분기순손익

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
4,316,325
2,097,981
3,073,721
106,954
4,199,096
2,056,459
3,086,749
83,767

롯데칠성음료
4,361,870
2,770,240
3,101,181
81,697
4,257,670
2,720,834
2,306,321
131,221

코리아세븐
2,259,396
1,847,945
4,059,546
(79,520)
2,582,535
2,092,687
4,330,801
(107,839)

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
882,003
437,323
851,115
11,506
944,050
492,995
850,353
26,896

롯데지알에스
725,791
532,384
744,036
20,979
764,591
591,238
695,604
2,891

롯데바이오로직스
967,146
352,956
200,398
(20,092)
555,862
180,218
172,751
48,718

대홍기획
260,597
164,410
211,608
(1,758)
262,580
168,804
204,465
2,815

롯데멤버스
213,274
150,625
61,573
4,375
226,872
168,531
60,425
3,889

자료 : 당사 분기보고서(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.

당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 연결실적에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[재무건전성 관련 위험]

라.
2024년 3분기말
연결기준 당사의 부채비율은 133.8%, 별도기준 부채비율은 92.5%
입니다. 2024년 3분기말 당사의
별도기준 총 차입금은 약 3조 8,381억원이며 이는 단기차입금(1조 380억원), 장기차입금(8,120억원) 및 사채(1조 9,881억원)으로 구성
되어 있습니다. 한편, 2024년 3분기말 기준 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부가액은 총 8조 1,518억원입니다. 당사는 고유의 사업활동이 없는 순수지주회사 체제로 운영되어 2024년 3분기 기준
종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액 비중은 별도기준 자산총계 9조 1,407억원의 89.2%
입니다. 당사는 2024년 3분기 중 종속기업인
롯데자산개발에 대하여 약 1,140억원을 추가출자하였으며, 1,114억원을 손상인식
하였습니다. 또한,
2024년 3분기 중 종속기업인 코리아세븐에 대하여 1,066억원, 종속기업인 롯데헬스케어에 대하여 497억원의 손상차손을 인식하
였습니다.
향후 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분투자가 지속적으로 증가하거나, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 손상차손 발생이 증가하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다. 2024년 3분기말 별도기준 당사의
안정적인 매출액(2024년 3분기 배당수익 1,326억원, 상표권수익 1,002억원, 경영지원수익 410억원, 임대수익 53억원, 시스템수익 40억원, 교육수익 및 기타수익 268억원)을 고려했을 때 당사의 재무건전성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 건정성이 감소할 수 있으며, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2024년 3분기말 연결기준 당사의 부채비율은 133.8%, 별도기준 부채비율은 92.5%입니다. 2024년 3분기말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 3조 8,381억원이며, 이는 단기차입금(1조 380억원), 장기차입금(8,120억원) 및 사채(1조 9,881억원)으로 구성되어 있습니다. 연도별 당사의 차입금 현황 및 부채비율은 다음과 같습니다.

[차입금 현황 및 부채비율 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
22,950,935
23,160,431
22,175,417
19,921,883

부채총계
13,134,682
13,487,589
12,409,158
10,292,586

단기차입금
1,622,273
1,691,408
1,423,791
350,871

장기차입금
1,781,691
1,389,894
1,181,196
1,645,245

사채
4,890,394
5,236,435
5,141,443
4,226,718

차입금총계
8,294,358
8,317,717
7,746,430
6,222,834

자본총계
9,816,253
9,672,842
9,766,259
9,629,297

부채비율
133.8%
139.4%
127.1%
106.9%

차입금의존도
36.1%
35.9%
34.9%
31.2%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
9,140,657
9,340,977
9,274,644
8,304,049

부채총계
4,393,123
4,617,179
4,373,420
3,375,083

단기차입금
1,038,000
1,136,000
930,000
270,000

장기차입금
812,000
632,000
440,000
810,000

사채
1,988,110
2,264,638
2,409,453
1,712,069

차입금총계
3,838,110
4,032,638
3,779,453
2,792,069

자본총계
4,747,534
4,723,798
4,901,225
4,928,966

부채비율
92.5%
97.7%
89.2%
68.5%

차입금의존도
42.0%
43.2%
40.8%
33.6%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

2024년 3분기말 및 2023년말 별도기준 당사의 차입금 및 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채 내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

단기차입금
1,038,000
1,136,000

유동성장기차입금
140,000
160,000

유동성사채
901,523
662,576

유동성사채할인발행차금
(421)
(398)

유동부채 계
2,079,102
1,958,178

장기차입금
672,000
472,000

사채
1,088,970
1,605,115

사채할인발행차금
(1,962)
(2,655)

비유동부채 계
1,759,008
2,074,460

자료 : 당사 분기보고서

[단기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
2024년 3분기말
2023년말

우리은행
단기한도대출(1M)+1.38
-
48,000

하나은행
FTP(1M)+0.69%
-
100,000

하나은행
CD(91일)+0.99%
38,000
38,000

국민은행
MOR(3M)+0.96%
100,000
100,000

국민은행
MOR(3M)+0.96%
40,000
40,000

국민은행
MOR(3M)+0.96%
10,000
10,000

국민은행
MOR(3M)+0.96%
50,000
-

우리은행
CD(91일)+0.96%
200,000
200,000

신한은행
CD(91일)+0.99%
150,000
150,000

신한은행
CD(91일)+1.17%
100,000
100,000

하나은행
CD(91일)+0.99%
200,000
200,000

한양증권
3.53%
75,000
100,000

BNK투자증권
4.55%
-
50,000

유안타증권
3.53%
75,000
-

합 계
1,038,000
1,136,000

자료 : 당사 분기보고서

[장기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2024년 3분기말
2023년말

농협은행
4.97%
2026.07.10
80,000
80,000

부산은행
CD(91일)+1.37%
2025.12.26
50,000
50,000

수협은행
CD(91일)+1.30%
2025.12.26
50,000
50,000

신한은행
CD(91일)+1.15%
2027.03.22
200,000
-

중국광대은행
CD(91일)+0.99%
2026.06.01
30,000
30,000

중국광대은행
CD(91일)+0.99%
2026.06.01
12,000
12,000

신한은행
CD(91일)+1.20%
2025.10.17
100,000
100,000

하나은행
금융채(6M)+1.10%
2027.04.29
100,000
-

제1-1회 기업어음
1.77%
2024.07.05
-
50,000

제1-2회 기업어음
2.03%
2026.07.06
50,000
50,000

제2-1회 기업어음
3.39%
2024.04.26
-
70,000

제2-2회 기업어음
3.57%
2024.10.25
40,000
40,000

제2-3회 기업어음
3.61%
2025.04.25
100,000
100,000

소 계
812,000
632,000

유동성장기차입금
(140,000)
(160,000)

합 계
672,000
472,000

자료 : 당사 분기보고서

[사채 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2024년 3분기말
2023년말

제4-2회 원화사채
1.79%
2024.07.11
-
220,000

제4-3회 원화사채
2.09%
2029.07.11
80,000
80,000

제9-2회 원화사채
1.81%
2025.09.02
100,000
100,000

제9-3회 원화사채(지속가능채권)
2.59%
2030.09.02
50,000
50,000

제10-1회 원화사채
1.26%
2024.01.25
-
150,000

제10-2회 원화사채
1.64%
2026.01.23
190,000
190,000

제10-3회 원화사채(녹색채권)
2.33%
2031.01.21
60,000
60,000

제12회 외화사채(*)
1.70%
2024.10.25
78,583
77,576

제13-1회 원화사채
3.07%
2025.02.25
190,000
190,000

제13-2회 원화사채
3.15%
2027.02.25
70,000
70,000

제13-3회 원화사채
3.41%
2032.02.25
40,000
40,000

제14-1회 원화사채
4.33%
2024.07.26
-
215,000

제14-2회 원화사채
4.43%
2025.07.28
185,000
185,000

제15회 외화사채(*)
4.12%
2025.07.29
197,940
193,410

제16-1회 원화사채
4.54%
2025.02.28
150,000
150,000

제16-2회 원화사채
4.65%
2026.02.27
130,000
130,000

제16-3회 원화사채
4.94%
2028.02.28
70,000
70,000

제17회 외화사채(*)
4.68%
2026.08.04
98,970
96,705

제18-1회 원화사채
4.28%
2026.01.23
115,000
-

제18-2회 원화사채
4.35%
2027.01.25
155,000
-

제18-3회 원화사채
4.44%
2029.01.25
30,000
-

소 계
1,990,493
2,267,691

사채할인발행차금
(2,383)
(3,053)

총장부금액
1,988,110
2,264,638

유동성사채
(901,102)
(662,178)

합 계
1,087,008
1,602,460

자료 : 당사 분기보고서(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

한편, 2024년 3분기말 기준 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부가액은 총 8조 1,518억원입니다. 당사는 고유의 사업활동이 없는 순수지주회사 체제로 운영되어 2024년 3분기 기준 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액 비중은 별도기준 자산총계 9조 1,407억원의 89.2%입니다.

[종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말

종속기업
3,107,757
3,056,042
3,042,105

관계기업 및 공동기업투자
5,043,997
5,041,890
4,709,651

합 계
8,151,754
8,097,932
7,751,756

자료 : 당사 분기보고서

당사가 투자한 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

[종속기업투자 세부내역]

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
2024년 3분기말
2023년말
2022년말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Food Holding Co., Ltd
홍콩
투자회사
100.00
9,149
100.00
9,149
100.00
7,898

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY(*7)
호주
생물자산 사육, 판매
-
-
100.00
-
100.00
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*4)
싱가포르
투자회사
100.00
25,543
100.00
22,194
100.00
19,956

PT Lotte RND Center Indonesia(*2)
인도네시아
연구소
33.33
118
33.33
118
33.33
223

PT. LOTTERIA INDONESIA
인도네시아
도소매
-
-
-
-
99.33
2,418

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
100.00
39,674
100.00
39,674
100.00
42,460

대홍기획
한국
광고 대행
68.70
105,893
68.70
105,893
68.70
105,893

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
93.88
36,447
93.88
36,447
93.88
36,447

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
100.00
10,000
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데바이오로직스(*6)
한국
의약품제조업
80.00
468,910
80.00
266,864
80.00
178,880

롯데에이엠씨
한국
부동산투자업
100.00
10,000
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데자산개발(*8)
한국
부동산 개발업
89.38
41,536
89.38
38,943
89.38
50,822

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
98.10
34,892
98.10
34,888
98.10
34,888

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)(*9)
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
66.10
349,476
64.95
349,476
64.95
349,476

롯데웰푸드(구, 롯데제과)(*3)
한국
종합식품
47.47
839,725
47.47
839,725
47.47
839,725

롯데지알에스
한국
도소매
54.44
34,112
54.44
34,112
54.44
34,112

롯데칠성음료 보통주(*5)
한국
음료제조
45.00
568,957
45.00
568,957
45.00
568,957

롯데칠성음료 우선주
한국
음료제조
21.14
13,045
21.14
13,045
21.14
13,045

롯데헬스케어(*11)(*12)
한국
플랫폼서비스업
100.00
50,310
100.00
100,000
100.00
70,000

코리아세븐(*10)
한국
편의점
92.33
469,970
92.33
576,558
92.33
666,905

큐브리펀드
한국
환급창구운영업
-
-
-
-
51.00
-

한국후지필름
한국
제조, 판매
76.09
-
76.09
-
76.09
-

합 계
-
3,107,757
-
3,056,042
-
3,042,105

자료 : 당사 분기보고서
(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다.
(*3) 당사가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당사는 2024년 3분기 중 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.에 3,349백만원을 추가 출자하였습니다.
(*5) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.
(*6) 당사는 2024년 3분기 중 롯데바이오로직스에 202,046백만원을 추가 출자하였습니다.
(*7) 2024년 3분기 중 청산하였습니다.
(*8) 당사는 2024년 3분기 중 롯데자산개발에 113,955백만원을 추가 출자하였으며, 111,361백만원을 손상인식하였습니다.
(*9) 2024년 3분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.
(*10) 당사는 2024년 3분기 중 코리아세븐에 대하여 106,588백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*11) 당사는 2024년 3분기 중 롯데헬스케어에 대하여 49,690백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*12) 당사는 2024년 12월 24일 임시주주총회를 통해 해산 결의를 진행하였습니다.

[관계기업 및 공동기업투자 세부내역]

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
2024년 3분기말
2023년말
2022년말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
중국
제조업
40.00
2,107
40.00
-
40.00
-

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
324,388
46.04
324,388
46.04
324,388

롯데상사
한국
상품 중개업
44.86
30,750
44.86
30,750
44.86
30,750

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,817,033
40.00
1,817,033
40.00
1,750,032

롯데역사
한국
유통
44.53
23,534
44.53
23,534
44.53
35,422

롯데케미칼(*3)
한국
제조, 판매
25.31
2,717,058
25.31
2,717,058
25.59
2,423,165

와디즈 보통주(*2)
한국
상품 중개업
25.38
30,016
25.92
30,016
25.92
43,759

와디즈 우선주(*2)
한국
상품 중개업
5.41
6,602
5.38
6,602
5.38
9,626

캐논코리아
한국
제조, 판매
50.00
92,509
50.00
92,509
50.00
92,509

코디스페이스
한국
플랫폼개발사업
20.00
-
20.00
-
20.00
-

합 계
-
5,043,997
-
5,041,890
-
4,709,651

자료 : 당사 분기보고서(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 2024년 3분기 중 와디즈의 보통주 추가발행 및 우선주의 보통주 전환에 따라 보통주 지분이 25.38%, 우선주 지분율이 5.41%로 변경되었습니다. 이에 당사의 유효지분율은 14.99%로 변경되었습니다. 당사는 와디즈의 의결권이 있는 전환우선주를 고려하였을 때, 당사의 유효지분율은 14.99%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(*3) 2024년 3분기 중 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.에 대해 2,107백만원을 손상차손환입하였습니다.

당사는 2024년 3분기 중 종속기업인 롯데자산개발에 대하여 약 1,140억원 추가출자하였으며, 1,114억원을 손상인식하였습니다. 또한, 2024년 3분기 중 종속기업인 코리아세븐에 대하여 1,066억원, 종속기업인 롯데헬스케어에 대하여 497억원의 손상차손을 인식하였습니다. 향후 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분투자가 지속적으로 증가하거나, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 손상차손 발생이 증가하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

2024년 3분기말 별도기준 당사의 안정적인 매출액(2024년 3분기 배당수익 1,326억원, 상표권수익 1,002억원, 경영지원수익 410억원, 임대수익 53억원, 시스템수익 40억원, 교육수익 및 기타수익 268억원)을 고려했을 때 당사의 재무건전성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 건정성이 감소할 수 있으며, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[인수 합병 등에 관한 위험]

마. 당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다.
이후, 2023년 02월 01일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 롯데씨브이에스711㈜가 모회사인 ㈜롯데씨브이에스를 흡수합병하였으며,
당사의 종속회사인 (주)코리아세븐이 2024년 03월 20일을 합병기일로 하여 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 진행함에 따라 한국 미니스톱(주)의 브랜드 통합작업을 완료
하였습니다.
또한, 당사는
2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주) 및 2022년 05월 13일 이사회 결의를 통해 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 롯데헬스케어(주) 출자금액은 700억원이며, 롯데바이오로직스(주) 출자금액은 104억원으로 각각 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.89%, 0.11%에 해당합니다.
이후 당사는 2023년 03월, 2024년 6월 롯데바이오로직스(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 총 출자금액은 약 2,900억원입니다. 또한 2023년 10월 롯데헬스케어(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 총 출자금액은 300억원입니다.
당사는
해당 신설법인을 통해 그룹사간 시너지를 활용한 통합 헬스케어 플
랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정이었으나,
수익성 악화로 인하여 2024년 12월 24일 임시주주총회를 통하여 롯데헬스케어(주) 청산 절차를 진행하기로 결의하였습니다. 이처럼, 당사는 인수ㆍ합병, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진출을 추진하고 있습니다.
향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱 주식회사 지분 100%를 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 본 건 인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스(이하 "양수인")에게 이전하였습니다. 이후,
2023년 02월 01일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 롯데씨브이에스711㈜가 모회사인 ㈜롯데씨브이에스를 흡수합병하였으며, 당사의 종속회사인 (주)코리아세븐이 2024년 03월 20일을 합병기일로 하여 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 진행함에 따라 한국 미니스톱(주)의 브랜드 통합작업을 완료하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2022.01.21)]

1. 발행회사
회사명
한국 미니스톱 주식회사

국적
대한민국
대표자
심관섭

자본금(원)
25,400,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
5,080,000
주요사업
종합 도소매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
5,080,000

취득금액(원)
313,367,000,000

자기자본(원)
7,831,106,608,529

자기자본대비(%)
4.0

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
5,080,000

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출

6. 취득예정일자
2022-02-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
16,680,023,234,382
취득가액/자산총액(%)
1.9

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-01-21

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 2022년 01월 18일 '롯데, 미니스톱 인수한다'라는 보도'에 대한 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)관련 확정 공시입니다. - 상기 2. 취득내역의 자기자본금액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. - 상기 6. 취득예정일자는 당사와 발행회사의 기업결합승인을 포함하여 관련 법령에 따라 취득해야 하는 정부 승인이 완결될 날을 기준으로 산정한 것이며, 사정에 따라 최초예정일자보다 지연될 수 있습니다. - 상기 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부의 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결재무제표 기준입니다. - 상기 사항은 관계기관의 협의나 승인 및 계약 당사자 간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다. - 발행회사는 매년 2월말 결산법인으로, 발행회사의 요약 재무상황 중 당해년도는 2021년도 2월말 기준입니다. - 추후 매도인과의 협의를 거쳐 타 계열회사에게 주식매매계약상 당사의 지위를 양도할 예정이며, 결정 시 재공시 하겠습니다.

※관련공시
2022-01-18 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[투자판단 관련 주요경영사항(2022.02.25)]

1. 제목
한국 미니스톱 인수 관련 주식매매계약상 매수인으로서 보유하는 지위 및 권리의무 일체 양도

2. 주요내용
당사는 2022년 1월 21일 MINISTOP CO., LTD.(일본법인)(이하 "매도인")가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약(이하 "주식매매계약")을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스(이하 "양수인")에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다. - 다 음 -1. 매도인 : MINISTOP CO., LTD.(일본법인)2. 매수인 지위 : (기존) 롯데지주㈜ -> (변경) ㈜롯데씨브이에스3. 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리 이전 사항 - 대상 주식 : 한국 미니스톱㈜ 보통주 5,080,000주 (발행주식총수의 100%) - 매매 대금 총액 : 313,367,000,000원 (매매대금 중 계약금 47,005,050,000원은 롯데지주㈜가 납부 완료)4. 매수인 지위 및 권리 이전 체결일 : 2022년 2월 25일 - 양도인 : 롯데지주㈜ - 양수인 : ㈜롯데씨브이에스5. 거래 종결일(예정): 매수인의 한국 미니스톱㈜에 대한 기업결합승인일로부터 5 영업일 되는 날양수인은 당사의 자회사인 ㈜코리아세븐(지분율 79.66%)이 100%를 출자하여 2022년 2월 18일 설립되었고, 양수인의 사업목적은 자회사에 대한 출자 또는 자회사의 업무지원을 주된 목적으로 합니다.당사는 2022년 2월 25일 양수인과 주식매매계약상 매수인 지위 이전 합의서를 체결하며, 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 양수인에게 이전하였습니다.당사는 매도인에게 계약상 지위 이전 사실을 통지하고, 매수인 지위 변경을 완료하였습니다.양수인은 당사가 주식매매계약에 따라 매도인에게 지급하였던 계약금 47,005,050,000원을 당사에게 현금으로 지급할 예정이며, 이후 중도금 및 잔금은 주식매매계약에 따라 양수인이 매도인에게 직접 지급할 예정입니다.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2022-02-25

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 2022년 01월 21일 한국 미니스톱 인수 관련 타법인 주식및 출자증권 취득결정 후, 계열회사인(주) 롯데씨브이에스에게 주식매매계약상 매수인의 지위를 양도하는 결정에 따른 재공시 사항입니다.- 상기 이사회결의일은 (주)롯데씨브이에스와 주식매매계약 매수인 지위 이전 합의서 체결일입니다.

※ 관련공시
2022-01-21 타법인주식및출자증권취득결정2022-01-18 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

그러나 향후 당사가 유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

또한, 당사는 2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주) 및 2022년 05월 13일 이사회 결의를 통해 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 롯데헬스케어(주) 출자금액은 700억원이며, 롯데바이오로직스(주) 출자금액은 104억원으로 각각 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.89%, 0.11%에 해당합니다. 관련 공시는 아래와 같습니다
.

[정정] 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(자율공시)
2022-04-04

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

2. 정정관련 공시서류제출일
2022년 3월 10일

3. 정정사유
발행회사 설립에 따른 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 발행회사
대표자:-자본금(원):-회사와관계:-발행주식총수(주):-
대표자:이훈기자본금(원):70,000,000,000회사와관계:계열회사발행주식총수(주):70,000,000

2. 취득내역
취득주식수(주):-
취득주식수(주):70,000,000

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주):-지분비율(%):-
소유주식수(주):70,000,000지분비율(%):100%

6. 취득예정일자
-
2022-04-01

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인설립예정인 롯데헬스케어(주)에 출자하는 사항임.- 상기 1. 대표자, 자본금(원), 발행주식총수(주)는 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 2. 취득주식수(주), 상기 3. 소유주식수(주), 지분비율(%)은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 6. 취득예정일자는 발행회사 설립 이후 정해질 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 법인설립이 완료된 시점에 재공시 하겠음.
- 본 건은 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6.취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

1. 발행회사
회사명
롯데헬스케어(주)

국적
대한민국
대표자
이훈기

자본금(원)
70,000,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
70,000,000
주요사업
개인 맞춤형 서비스 및 상품 제공

2. 취득내역
취득주식수(주)
70,000,000

취득금액(원)
70,000,000,000

자기자본(원)
7,831,106,608,529

자기자본대비(%)
0.89

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
헬스케어 신사업을 위한 신규법인 설립

6. 취득예정일자
2022-04-01

7. 이사회결의일(결정일)
2022-03-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6.취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

※ 관련공시
-

[정정] 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(자율공시)
2022-06-09

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

2. 정정관련 공시서류제출일
2022-05-13

3. 정정사유
발행회사 설립에 따른 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 발행회사
대표자 : -자본금(원) : -회사와 관계 : -발행주식총수(주):-
대표자 : 이원직자본금(원) : 1,000,000,000회사와 관계 : 계열회사발행주식총수(주) : 200,000

2. 취득내역
취득주식수(주) : -
취득주식수(주) : 160,000

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주) : -지분비율(%) : -
소유주식수(주) : 160,000지분비율(%) : 80.0

6. 취득예정일자
-
2022.06.07.

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인설립예정인 롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 1. 대표자, 자본금(원), 발행주식총수(주)는 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 2. 취득주식수㈜, 상기 3. 소유주식수(주), 지분비율(%)은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 6. 취득예정일자는 발행회사 설립 이후 정해질 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 법인설립이 완료된 시점에 재공시 하겠음.
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인인롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6. 취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

1. 발행회사
회사명
롯데바이오로직스㈜

국적
대한민국
대표자
이원직

자본금(원)
1,000,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
200,000
주요사업
의약품 제조업

2. 취득내역
취득주식수(주)
160,000

취득금액(원)
10,400,000,000

자기자본(원)
9,629,296,923,407

자기자본대비(%)
0.11

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
160,000

지분비율(%)
80.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
바이오 신사업을 위한 신규법인 설립

6. 취득예정일자
2022-06-07

7. 이사회결의일(결정일)
2022-05-13

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인인롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6. 취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

※ 관련공시
2022-05-13 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)

이후 당사는 2023년 03월 31일과
2024년 06월 24일 이사회 결의를 통해 롯데바이오로직스(주)의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 총 출자금액은 2,900억원(각각 1,700억원, 1,200억원)이며 출자 이후 롯데바이오로직스(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 종전과 동일한 80%로 유지됩니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

특수관계인에 대한 출자
2023-03-31

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2023.3.31.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 2,615,200주

다. 출자금액
169,988

라. 출자상대방 총출자액
348,868

3. 출자목적
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2023.3.31.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주㈜의 자회사인 롯데바이오로직스㈜의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 '롯데바이오로직스㈜의 유상증자 결정'에 롯데지주㈜가 참여하는 것에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 총 출자금액169,988백만원을 아래와 같이 4차에 나누어 납입 예정입니다. * 1차 (2023년 4월 10일) * 2차 (2023년 6월 8일) * 3차 (2023년 8월 10일) * 4차 (2023년 12월 7일)3. 위 2. '라.출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

특수관계인에 대한 출자
2024-06-24

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2024.6.24.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 1,846,800주

다. 출자금액
120,042

라. 출자상대방 총출자액
468,910

3. 출자목적
롯데바이오로직스(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2024.6.24.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주(주)의 자회사인 롯데바이오로직스(주)의 국내 송도 바이오 캠퍼스 1공장 건설 자금조달을 위한 '롯데바이오로직스(주)의 유상증자 결정'에 롯데지주(주)가 참여하는것에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 출자금액 120,042백만원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입할 예정입니다. * 1차 (2024년 7월 9일) * 2차 (2024년 8월 20일)3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스(주)의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또한, 당사는 롯데헬스케어(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위하여 2023년 10월 26일 이사회 결의를 통해 주주배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 총 출자금액은 300억원으로 2023년 11월 10일에 납입을 완료하였습니다. 금번 출자 이후 롯데헬스케어(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 100%로 종전과 동일하게 유지됩니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[정정]특수관계인에 대한 출자
2024-11-25

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주㈜
공시일자
2024.11.25.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데헬스케어㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2023.11.10.

나. 출자목적물
보통주 30,000,000주

다. 출자금액
30,000

라. 출자상대방 총출자액
100,000

3. 출자목적

롯데헬스케어
㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2024.11.25.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

1. 금번 공시는 기존 '특수관계인에 대한 출자' 공시의 주요 내용 변경 공시입니다.(롯데헬스케어㈜ 출자금액 20% 이상 변경).2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입일입니다.3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임합니다.

※ 관련공시일
2023.10.26.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 해당 신설법인을 통해 그룹사간 시너지를 활용한 통합 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나가고자 하였으나, 수익성 악화로 인하여 2024년 12월 24일 임시 주주총회를 통해 법인 청산절차를 진행하기로 결의하였습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

해산사유발생
2024-12-24

자회사인
롯데헬스케어㈜
의 주요경영사항신고

1. 해산사유
상법 제517조 제2호에 따른 주주총회 결의에 의한 해산

2. 해산내용
해산 결의 및 청산인 선임을 통한 청산절차 진행

3. 해산사유발생일(결정일)
2024-12-24

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(감사위원) 참석여부
불참

4. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 본 공시는 롯데지주㈜의 자회사인 롯데헬스케어㈜의 주요경영사항에 대한 신고입니다. 1) 자회사명: 롯데헬스케어 주식회사 2) 주식장부가액('23년말 기준): 100,000백만원 3) 자산총액비율: 1.07% ('23년말 롯데지주㈜ 별도재무제표상 자산총액 대비) 4) 보유지분율: 100%- 상기 '3. 해산사유발생일(결정일)'은 롯데헬스케어㈜의 임시주주총회 결의일입니다.- 본 공시는 2024년 12월 19일자 서울경제 등에 게재된 "롯데, 헬스케어 합작법인 매각…24일 임시주총서 청산 의결" 보도 관련 확정 공시입니다. ※ 관련 공시 : 2024-12-19 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

한편, 당사는 롯데자산개발(주)의 재무구조 개선 등을 위한 증자 참여를 위해 2024년 05월 07일, 2024년 09월 27일 이사회 결의를 통해 주주배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 총 출자금액은 1,395억원으로 2025년 02월까지 3차에 나누어 납입할 예정입니다. 금번 출자 이후 롯데자산개발(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 89.4%로 종전과 동일하게 유지될 예정입니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

특수관계인에 대한 출자
2024-05-07

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2024.5.7.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데자산개발㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2024.5.10.

나. 출자목적물
보통주 1,139,545,246주

다. 출자금액
113,955

라. 출자상대방 총출자액
323,032

3. 출자목적
자회사 재무구조 개선 등을 위한 증자 참여

4. 이사회 의결일
2024.5.7.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

1. 금번 공시는 롯데지주(주)의 롯데자산개발(주) 주주배정 유상 증자 참여 결정에 관한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일입니다.3. 위 2. '라.출자상대방 총출자액'은 직전 출자금액과 금번 출자 금액을 합산한 금액이며, 직전 출자 이전에 분할, 합병 등으로 취득한 지분의 평가금액은 기재하지 않았습니다.
(2021.09.02. 특수관계인에 대한 출자 공시 참조)
4. 상기 내용과 일정은 롯데자산개발(주) 유상증자 진행 상황에 따라 변동될 수 있습니다.5.
출자 일정, 출자액의 10% 이내 변경 등 본 건 출자에 관한 세부 사항의 결정 및 이행은 대표이사에게 위임합니다.

※ 관련공시일
-

특수관계인에 대한 출자
2024-09-27

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주㈜
공시일자
2024.09.27.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데자산개발㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 255,626,800주

다. 출자금액
25,563

라. 출자상대방 총출자액
348,595

3. 출자목적
자회사 재무구조 개선 등을 위한 증자 참여

4. 이사회 의결일
2024.9.27.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주㈜가 롯데자산개발㈜의 주주배정 유상증자에 참여하는 결정에 관한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 출자금액 25,563백만원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입할 예정입니다. *1차 2024년 11월 4일 *2차 2025년 2월 27일3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데자산개발㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

바.
롯데쇼핑의
2024년 3분기 누적 연결기준 매출액은 10조 5,095억원으로 2023년 3분기 10조 9,230억원 대비 4,135억원 감소
한 반면,
영업이익은 3,259억원으로 전년 동기 3,060억원 대비 199억원 증가
하였습니다.
또한 분기순이익 약 220억원을 기록하며 전년 동기 2,361억원 대비 2,141억원 감소하였습니다.

이는 중국 사업 정리 과정에서 심양글로리프로퍼티즈(GPT) 손상차손 593억원, 청두백화점 처분손실 112억원 발생 등의 영향에 기인합니다.

한편, 소비행태가 온라인 채널을 중심으로 빠르게 변화함에 따라 오프라인 매장의 경쟁력은 점차 약화되고, 심화된 경쟁체제 하에서 시장점유율, 시장지위 및 매출 규모를 유지하기 위한 강도 높은 경쟁이 지속되고 있으며, 동사의 영업이익률은 2021년 1.33%까지 하락하였으나, 2024년 3분기 영업이익률은 3.10%를 기록하며 수익성이 점차 개선되는 추이
를 보이고 있습니다. 동사의 주력사업은 백화점 및 할인점 사업이며,
향후 해당 오프라인 유통업의 제한적인 매출성장성, 온·오프라인에서의 경쟁 심화 현상 등을 종합적으로 고려할 때, 동사의 주력사업인 백화점과 할인점 부문에서는 점차 수익성 개선세를 보이고 있으나, 전자제품 전문점, 홈쇼핑 및 영화상영업 부분의 수익성 개선세가 부진할 경우 동사의 수익성에도 부정적 요인
으로 작용할 수 있습니다. 향후
이
러한 상황이 지속되어 가처분 소득 감소 및 소비심리 악화 현상이 심화될 경우 동사의 수익성 회복이 지연시킬 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 수년간 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등으로 인하여 롯데쇼핑(주)가 영위하는 산업부문과 관련하여 전반적으로 비우호적인 업황이 지속되고 있으며, 온/오프라인 유통업태 간의 경쟁 심화 등으로 인하여 동사의 영업이익률은 2021년 1.33%까지 하락하였습니다. 이후 2022년 2.50%에 이어 2023년 3.49%로 반등하는 모습을 보였으며, 2024년 3분기 연결기준 3.10%을 기록하며 수익성이 점차 개선되는 추이를 보이고 있습니다. 이는 저성과 점포 폐점 등 구조조정 진행, 상품 통합구매를 통한 비용절감, 새벽배송 중단 등 손익구조 개선에 기인한 것으로 판단됩니다.

[롯데쇼핑(주) 영업이익률 추이(연결기준)]

(단위: %)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

영업이익률
3.10%
2.80%
3.49%
2.50%
1.33%

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

다만, 가계부채 부담 증가 및 민간소비 위축 등 비우호적인 거시경제 여건과 주력 사업인 오프라인 채널의 구조적인 경쟁력 저하 추세를 감안하면, 동사의 실적이 과거 수준으로 빠르게 회복되기는 쉽지 않을 것으로 판단되며, 온라인 위주의 소비채널 이동 요인 외에도 낮은 출산율로 인한 인구 감소, 가구 구성 변화, 대형 유통사에 대한 정부의 규제와 정책도 동사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 상존합니다.
동사의 2023년 연결기준 매출액은 14조 5,559억원으로 2022년 15조 4,760억원 대비 9,201억원 감소한 반면, 영업이익은 5,084억원으로 2022년 3,862억원 대비 1,222억원 증가하였습니다. 당기순이익은 1,692억원을 기록하며 2022년 당기순손실 3,187억원 대비 흑자전환하였습니다. 2024년 3분기 누적 연결기준 매출액은 10조 5,095억원, 영업이익은 3,259억원으로 2023년 3분기 누적 연결기준 매출액 10조 9,230억원 대비 4,135억원 감소, 영업이익 3,060억원 대비 199억원 증가하였습니다. 그러나 중국 사업 정리 과정에서 심양글로리프로퍼티즈(GPT) 손상차손 593억원, 청두백화점 처분손실 112억원 발생 등의 영향으로 당기순이익은 220억원을 기록하며, 전년 동기 2,361억원 대비 2,141억원 감소하였습니다.

[
롯데쇼핑(주) 연결기준 수익성 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
10,509,469
10,922,960
14,555,864
15,476,036
15,573,550

매출원가
5,496,402
5,924,271
7,781,159
8,662,606
9,031,313

매출총이익
5,013,066
4,998,689
6,774,705
6,813,429
6,542,237

판매비와관리비
4,680,795
4,692,415
6,263,902
6,424,519
6,333,903

영업이익
325,913
306,038
508,405
386,226
207,603

기타수익
124,376
136,302
181,663
158,256
217,932

기타비용
67,174
127,522
334,285
783,082
647,586

금융수익
220,650
395,109
412,158
342,807
253,828

금융비용
619,160
551,099
739,853
798,363
760,311

관계기업 투자손익
85,518
121,097
147,141
129,663
96,433

당기순이익(손실)
22,044
236,124
169,180
(318,692)
(272,964)

매출총이익률
47.7
45.8
46.5
44.0
42.0

영업이익률
3.1
2.8
3.5
2.5
1.3

당기순이익률
0.2
2.2
1.2
-
-

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 매출 비중은 2022년 연결기준 20.9% 수준이나, 영업이익 비중은 127.8%에 달하며 전체적으로 백화점부문에 대한 이익의존도가 높은 편입니다. 마찬가지로 2023년 백화점부문의 매출액 비중은 22.7%인데 반하여 영업이익 비중은 95.7%를 나타내며 의존도가 낮아지긴 했으나, 여전히 높은 수준을 유지하였으며, 2024년 3분기 또한 매출액 비중 22.9%, 영업이익 67.5%의 높은 수준을 보이고 있습니다. 이처럼 동사의 영업이익 상당부분이 백화점 사업부문에서 창출되는 상황에서 국내 민간소비 심리 둔화 등에 따라 백화점 사업부문의 영업실적이 부진할 경우 동사의 수익성이 저하될 수 있습니다.

[사업부문별 수익성 추이]

(단위: 백만원, %)

사업부문
구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

금 액
비 중
금 액
비 중
금액
비중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,407,020
22.9
3,336,413
22.9
3,265,119
21.1
3,161,263
20.3

영업이익
219,857
67.5
486,457
95.7
501,689
129.9
431,688
207.9

할인점
매출액
4,243,718
40.4
5,734,660
39.4
5,904,325
38.2
5,722,827
36.7

영업이익
72,060
22.1
87,259
17.2
48,375
12.5
(63,216)
(30.5)

전자제품전문점
매출액
1,800,292
17.1
2,610,137
17.9
3,336,821
21.6
3,869,749
24.8

영업이익
17,973
5.5
8,223
1.6
(52,011)
(13.5)
106,835
51.5

슈퍼
매출액
993,540
9.5
1,306,319
9
1,343,176
8.7
1,452,331
9.3

영업이익
37,061
11.4
25,615
5
(5,499)
(1.4)
(5,181)
(2.5)

홈쇼핑
매출액
667,921
6.4
941,607
6.5
1,077,774
7
1,102,726
7.1

영업이익
35,919
11
8,254
1.6
78,021
20.2
102,040
49.2

영화상영업
매출액
359,801
3.4
562,077
3.9
497,346
3.2
234,793
1.5

영업이익
16,285
5
(8,384)
(1.6)
792
0.2
(132,313)
(63.7)

이커머스
매출액
84,490
0.8
135,136
0.9
113,135
0.7
108,234
0.7

영업이익
(61,503)
(18.9)
(85,556)
(16.8)
(155,853)
(40.4)
(155,821)
(75.1)

기타
매출액
(47,313)
(0.5)
(70,485)
(0.5)
(61,660)
(0.5)
(78,373)
(0.4)

영업이익
(11,739)
(3.6)
(13,463)
(2.7)
(29,288)
(7.5)
(76,429)
(36.8)

합계
매출액
10,509,469
100
14,555,864
100
15,476,036
100
15,573,550
100.0

영업이익
325,913
100
508,405
100
386,226
100
207,603
100.0

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

주1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.

주2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

주3) 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다. 전기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성되었습니다.

수익성 측면에서 동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 동사가 영위하는 사업별 매출액에서 차지하는 비중은 2024년 3분기 기준 백화점 사업 22.9%, 할인점 사업 40.4%, 전자제품 전문점 17.1%, 슈퍼 9.5%, 홈쇼핑 6.4%, 영화상영업 3.4%, 이커머스 0.8%, 기타 -0.5%로 백화점 및 할인점 사업이 동사의 주력사업임을 확인할 수 있습니다. 그러나 향후 해당 오프라인 유통업의 매출성장성은 제한적일 것이라는 점 및 온·오프라인에서의 경쟁이 심화되고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 동사의 주력사업인 백화점과 할인점 부문에서는 뚜렷한 수익성 개선세를 보이고 있으나, 전자제품전문점, 홈쇼핑 및 영화상영업 부분의 수익성 개선세가 부진할 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 고물가 상황의 지속은 가처분 소득 감소와 소비심리 위축 현상을 심화시켜 동사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다

[롯데쇼핑(주)의 재무안정성 관련 위험]

사.
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이에 따른 수익성 악화로 인해 롯데쇼핑의 차입금 관련 부담은 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 롯데쇼핑은 차입금 부담 완화를 목적으로 한 재무구조 개선의 일환으로 2019년에 일부 자산을 롯데쇼핑의 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 일부 매각한 것에 이어, 2021년 3월 롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스는 롯데백화점중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각하였습니다. 또한, 2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 롯데쇼핑 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규 출점 및 타법인 인수로 인하여 투자 부담이 증가하였습니다. 또한, 최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 롯데쇼핑의 차입금 관련 부담은 증대하는 추세를 보이고 있습니다.
롯데쇼핑의 2022년 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 166.86%, 45.65%로 2021년 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 148.33%, 43.77%보다 높아지며 재무구조가 악화되는 모습을 보였습니다. 2023년 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 148.60%, 41.50%로 2022년 대비 감소하였으며, 2024년 3분기 별도기준 부채비율은 154.91%, 차입금의존도는 43.36%을 기록했습니다. 롯데쇼핑의 재무안정성 지표들은 2019년 리스회계기준 개정으로 2019년 별도기준 리스부채 6조 4,407억원이 계상됨에 따라 별도 기준 차입금(리스부채포함)이 2018년 별도기준 5조 3,406억원에서 11조 6,426억원으로 급증하며 악화된 이후 뚜렷한 개선세를 보이지 못하고 있는 상황입니다. 2023년 별도기준 리스부채는 4조 3,802억원이고 이를 포함한 총차입금은 9조 7,283억원으로, 2022년 총차입금 11조 2,891억원 대비 감소하였습으며, 2024년 3분기 별도기준 리스부채는 4조 2,365억원으로 2023년말 대비 1,437억원 가량 감소하였습니다.

[재무안정성 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
K-IFRS 연결기준
K-IFRS 별도기준

2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
30,919,001
30,644,699
31,703,576
33,426,534
23,788,306
23,439,306
24,731,774
24,226,350

부채총계
20,270,340
19,808,249
20,668,459
21,629,527
14,456,437
14,010,715
15,464,184
14,470,568

자본총계
10,648,661
10,836,450
11,035,117
11,797,007
9,331,868
9,428,591
9,267,590
9,755,783

총차입금
15,157,998
14,257,993
15,142,089
15,899,105
10,314,509
9,728,333
11,289,089
10,604,575

현금및현금성자산
1,614,293
1,589,718
1,800,810
2,398,789
956,784
1,006,072
1,166,441
1,574,016

순차입금
13,543,705
12,668,275
13,341,280
13,500,316
9,357,725
8,722,261
10,122,648
9,030,559

부채비율
190.36%
182.79%
187.30%
183.35%
154.91%
148.60%
166.86%
148.33%

차입금의존도
49.02%
46.53%
47.76%
47.56%
43.36%
41.50%
45.65%
43.77%

순차입금의존도
43.80%
41.34%
42.08%
40.39%
39.34%
37.21%
40.93%
37.28%

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100

주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100

주3) 순차입금의존도(%)= (순차입금/총자산)*100

주4) 단수조정을 실시하지 않았습니다.

주5) 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 계상된 리스부채를 차입금으로 재조정하였습니다.

또한, 롯데쇼핑은 소비패턴 변화로 인한 경쟁력이 약화된 임차 점포들 중 향후 실적이 장부가액에 미치지 못할 것으로 예상되는 부진점포와 관련하여 2019년 연결기준 9,475억원의 사용권자산 손상차손을 포함하여 1조 1,876억의 손상차손을 인식하였고, 2020년 연결기준 5,043억원의 사용권자산 손상차손을 포함하여 총 8,785억원의 손상차손을 인식하였습니다. 2021년에는 연결기준 3,362억원의 사용권자산 손상차산을 포함하여 5,520억원의 손상차손을 인식하며 그 규모가 점차 감소하는 추세를 보였습니다. 2022년에는 사용권자산 손상차손은 1,732억원으로 감소하였으나, 영업권 손상차손이 2,980억원 반영되며 총 손상차손 7,204억원으로 손상차손이 다시 증가하는 모습을 보였습니다. 2023년의 경우 사용권자산 손상차손 1,063억원을 비롯하여 총 손상차손 1,727억원을 인식하였으며, 2024년 3분기에도 추가적인 자산 손상차손 인식으로 인하여 차입금의존도 및 부채비율은 소폭 상승하였습니다. 이러한 손상차손의 반영은 자산총액과 자본총액을 감소시켜 부채비율 및 차입금의존도의 증가에 영향을 미치고 있습니다.

[연결 기준 롯데쇼핑 차입금 및 사채 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년

단기차입금
2,249,606
1,970,384

유동성장기차입금
1,252,186
1,338,716

유동성현재가치할인차금
-1,065
-5,332

단기사채
500,898
9,990

유동성사채
996,136
1,833,525

유동성사채할인발행차금
-774
-1,308

유동부채 계
4,996,987
5,145,976

장기차입금
2,347,245
1,652,417

현재가치할인차금
-19,266
-4,403

사채
3,431,710
2,623,654

사채할인발행차금
-7,653
-5,443

비유동부채 계
5,752,036
4,266,225

자료 : 롯데쇼핑 분기보고서

[별도 기준 롯데쇼핑 차입금 및 사채 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년

단기차입금
650,000
450,000

유동성장기차입금
700,000
885,000

유동성장기차입금현재가치할인차금
-5
-57

유동성사채
826,136
1,253,525

유동성사채할인발행차금
-454
-263

유동부채 계
825,682
2,588,205

장기차입금
823,999
316,504

장기차입금현재가치할인차금
-11,741
-120

사채
3,096,710
2,448,654

사채할인발행차금
-6,611
-5,135

비유동부채 계
3,902,357
2,759,904

자료 : 롯데쇼핑 분기보고서

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 핵심 사업역량을 강화해 왔습니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 롯데쇼핑은 백화점 중심의 사업 구조를 아울렛 및 복합몰 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으며, 2024년 3분기말 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 31개점(위수탁운영 2개점(영등포점, 대구점) 포함), 해외백화점 4개점(베트남 3개, 인도네시아 1개), 아울렛 22개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 롯데월드몰점 포함) 등 총 63개점이 영업 중에 있습니다.

롯데쇼핑은 차입금 부담 완화를 목적으로 한 재무구조 개선의 일환으로 2019년에 일부 자산을 롯데쇼핑의 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 일부 매각한 것에 이어,
2021년 3월 롯데백화점 중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각을 완료하였습니다. 또한, 2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였으며, 롯데쇼핑은 다양한 수단을 검토 및 활용하여 재무구조

개선을 위한 노력을 지속할 예정입니다

한편, 2024년 3분기말 기준 롯데쇼핑이 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같습니다.

[현재 진행중인 투자]

(단위: 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2024년~2026년
유형자산
매출증대
5,871
2,234
3,637
-

할인점
신규투자
2024년~2026년
유형자산
매출증대
182
1
182
-

자료 : 롯데쇼핑 분기보고서

주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

주2) 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[향후 투자계획]

(단위: 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2024년
2025년
2026년

백화점
신규,경상투자
유형자산 외
13,178
3,387
3,432
6,358
매출증대
-

할인점
신규,경상투자
유형자산 외
2,098
860
641
597
매출증대
-

자료 : 롯데쇼핑 분기보고서

주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

주2) 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

아울러 2022년 11월 하기와 같이 온라인 장보기 시장 내 시장지위 확보를 위한 파트너십 체결을 위한 목적으로 투자를 진행하였습니다.

[신규 시설투자 등]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)

2. 투자내역
투자금액(원)
950,000,000,000

자기자본(원)
11,797,006,676,936

자기자본대비(%)
8.05

대규모법인여부
해당

3. 투자목적
국내 온라인 장보기 (eGrocery) 시장 내 Market Leadership 확보를 위한 파트너십 체결

4. 투자기간
시작일
2022-11-01

종료일
2030-12-31

5. 이사회결의일(결정일)
2022-11-01

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 투자내역의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2021년 12월 31일 기준 연결 재무제표 기준입니다. 2. 투자에 관한 주요 사항 - 투자금액 : 총 투자비 9,500억원(토지, 건축/설비 등 포함) - 투자기간 : 상기 투자기간 시작일은 본 계약 체결일이며, 종료일은 투자계획상 예정일을 기재하였습니다. 3. 상기 투자금액, 투자기간 등은 집행 과정에서 일부 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

롯데쇼핑은 보유자산에 기반한 우수한 대체자금 조달 능력을 갖고 있으나, 최근 온라인 채널의 급성장 및 이에 따른 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 인해 유통업태 전반의 저성장 추이가 나타나고 있습니다. 외형 정체와 더불어 신규점포 출점에 따른 고정비용 증가도 사업 부문별 수익성 저하의 공통적인 요인으로 작용합니다. 경기 둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 롯데쇼핑의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 롯데쇼핑이 보유한 2024년 3분기 별도기준 현금 및 현금성자산은 약 9,568억원으로 2023년 1조 60억원 대비하여 약 4.9% 감소한 9,568억원입니다. 2024년 3분기 별도기준 영업활동현금흐름은 9,414억원 순유입, 투자활동현금흐름은 7,497억원의 순유출을 기록했으며, 재무활동현금흐름은 2,402억원의 순유출을 기록하였습니다.

[별도 기준 현금흐름 추이]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

기초 현금 및 현금성자산
1,006,072
1,166,441
1,574,016
1,058,445

영업활동으로 인한 현금흐름
941,438
1,209,263
1,422,896
1,449,494

투자활동으로 인한 현금흐름
-749,664
258,679
-363,149
1,052,529

재무활동으로 인한 현금흐름
-240,218
-1,628,473
-1,472,791
-1,991,560

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 등
-845
162
5,468
5,109

기말 현금 및 현금성자산
956,784
1,006,072
1,166,441
1,574,016

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하는 롯데쇼핑의 사업 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가되어 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑(주)의 운전자본 관련 위험]

아.
롯데쇼핑의 연결기준 2024년 3분기 대손충당금 설정액은 476억원으로 채권 등에 대한 설정률은 2.7%입니다. 2023년 대손충당금 설정액은 330억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.2%, 2022년말 대손충당금 설정액은 445억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7% 였습니다.
롯데쇼핑의 대손충당금 대부분은 미수금으로, 연결기준 2024년 3분기 미수금 총액 2,290억원 중 12.6%에 해당하는 288억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권 등이 동사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 롯데쇼핑의
연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2024년 3분기 1조 5,687억원, 2023년 1조 3,231억원, 2022년 1조 4,442억원, 2021년 1조 4,480억원을 나타내고 있습니다.
그리고
2024년 3분기 재고자산평가손실충당금 또한 601억원 수준
으로 2023년 539억원 대비 62억원 증가하였습니다.
2024년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율은 3.2% 수준이며, 재고자산회전율이 5.3회를 기록
하여 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한,
총자산대비 재고자산 구성비율이 2024년 3분기 4.9%로 재고자산의 평가손실이 롯데쇼핑의 수익성에 미칠 영향은 제한적
인 것으로 판단됩니다. 하지만
롯데쇼핑의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑의 연결기준 2024년 3분기 대손충당금 설정액은 476억원으로 채권 등에 대한 설정률은 2.7%입니다. 2023년 대손충당금 설정액은 330억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.2%, 2022년 대손충당금 설정액은 445억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%였습니다. 롯데쇼핑 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2023년 미수금 총액 3,576억원 중 5.7%에 해당하는 202억원, 2024년 3분기 기준으로는 미수금 2,290억원에 대하여 12.6%에 해당하는 288억원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권이 롯데쇼핑의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[대손충당금 설정현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

2024년3분기
매출채권
557,781
14,832
2.7

미수금
229,021
28,751
12.6

유동성리스채권
11,576
52
0.5

단기대여금
239,754
1,978
0.8

선급금
19,428
-
-

미수수익
15,872
-
-

장기성매출채권
3,448
-
-

장기미수금
17,117
163
1

비유동성리스채권
44,048
132
0.3

장기대여금
4,530
-
-

보증금
1,161,124
1,568
0.1

장기선급금
129,425
150
0.1

합 계
2,433,124
47,626
2

2023년
매출채권
652,879
8,025
1.2

미수금
357,624
20,241
5.7

유동성리스채권
22,502
303
1.3

단기대여금
237,864
1,978
0.8

선급금
62,235
-
-

미수수익
10,863
-
-

장기성매출채권
8,497
-
-

장기미수금
17,006
121
0.7

비유동성리스채권
71,048
322
0.5

장기대여금
3,983
-
-

보증금
1,176,696
1,678
0.2

장기선급금
123,079
368
0.3

합 계
2,744,276
33,036
1.2

2022년
매출채권
565,808
9,006
1.6

미수금
250,684
28,374
11.3

유동성리스채권
26,265
194
0.7

단기대여금
231,357
1,900
0.8

선급금
37,808
-
-

미수수익
9,663
-
-

장기성매출채권
1,988
-
-

장기미수금
20,515
504
2.5

비유동성리스채권
78,893
692
0.9

장기대여금
2,426
-
-

보증금
1,229,271
2,678
0.2

장기선급금
178,820
1,179
0.7

합 계
2,633,498
44,527
1.7

2021년
매출채권
450,215
7,064
1.6

미수금
183,872
26,824
14.6

유동성리스채권
25,302
-
-

단기대여금
10,278
34
0.3

선급금
38,504
-
-

미수수익
7,509
-
-

장기성매출채권
302
-
-

장기미수금
21,118
103
0.5

비유동성리스채권
74,425
79
0.1

장기대여금
14,477
-
-

보증금
1,267,233
2,678
0.2

장기선급금
180,489
1,400
0.8

합 계
2,273,724
38,182
1.7

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

롯데쇼핑의 연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2024년 3분기 기준 1조 5,687억원, 2023년 1조 3,231억원, 2022년 1조 4,442억원, 2021년 1조 4,480억원을 나타내고 있습니다. 그리고 2024년 3분기 재고자산평가손실충당금 또한 601억원 수준으로 2023년 539억원 대비 62억원 증가하였습니다.

[재고자산 내역(연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,003,016,757
-29,229,665
973,787,092
930,891,031
-25,399,757
905,491,274
1,068,715,257
-30,028,374
1,038,686,883
1,089,035,795
-25,689,903
1,063,345,892

제품
17,661,215
-3,260,701
14,400,514
21,723,860
-2,017,764
19,706,096
21,208,055
-1,702,120
19,505,935
23,624,031
-2,139,947
21,484,084

반제품
572
0
572
5
-
5
46,782
-
46,782
4,672
-
4,672

재공품
478,754
0
478,754
446,980
-
446,980
474,820
-
474,820
492,209
-
492,209

원재료
8,059,440
-146,409
7,913,031
12,411,369
-203,415
12,207,954
8,980,132
-99,440
8,880,692
11,076,233
-117,089
10,959,144

부재료
1,507,111
0
1,507,111
1,213,556
-
1,213,556
1,217,946
-
1,217,946
880,781
-
880,781

저장품
1,045,039
0
1,045,039
912,240
-
912,240
979,770
-
979,770
781,076
-
781,076

미착품
14,131,012
0
14,131,012
22,339,732
-
22,339,732
18,603,840
-
18,603,840
12,960,493
-
12,960,493

미분양건물
91,812,594
-27,444,326
64,368,268
76,756,999
-26,295,602
50,461,397
77,126,207
-26,382,847
50,743,360
78,238,516
-24,779,124
53,459,392

미완성건물
430,984,670
0
430,984,670
250,142,957
-
250,142,957
234,150,697
-
234,150,697
214,605,779
-
214,605,779

용지
0
0
0
6,275,171
-
6,275,171
12,772,431
-
12,772,431
16,306,668
-
16,306,668

합계
1,568,697,164
-60,081,101
1,508,616,063
1,323,113,900
-53,916,538
1,269,197,362
1,444,275,937
-58,212,781
1,386,063,156
1,448,006,253
-52,726,063
1,395,280,190

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

[비용으로 인식한 재고자산과 손실충당금 증감(연결기준)

(단위: 천원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

비용으로 인식한 재고자산
5,308,287,019
7,444,938,800
8,340,967,348
8,788,590,199

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)
6,164,563
(4,296,243)
5,486,718
(1,328,182)

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

[재고자산회전율 및 총자산 대비 구성비율(연결기준)

(단위: %, 회)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.9
4.1
4.4
4.2

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.3
5.9
6.2
6.8

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

2024년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율은 3.2% 수준이며 재고자산회전율은 5.3회를 기록하고 있습니다. 이러한 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한 총자산대비 재고자산 구성비율이 2024년 3분기 기준 4.9%로 재고자산의 평가손실이 롯데쇼핑의 수익성에 미칠 영향은 제한적으로 보입니다. 하지만 롯데쇼핑의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑(주)의 자산손상차손 관련 위험]

자.
롯데쇼핑은 2022년 연결 기준 3,187억원의 당기순손실을 기록하였으나,

2023년 연결 기준 1,692억원의 당기순이익을 기록
하였으며,
2023년 연결기준 유형자산손상차손 380억원, 사용권자산손상차손 1,063억원 등 전년도 대비 손상차손 인식금액이 감소한 것이 당기순이익 흑자 전환의 주요 요인 중 하나로 작용하였습니다. 이 중 사용권자산손상차손의 인식은 "K-IFRS '제1036호 자산손상'"에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, "K-IFRS '제1116호 리스'" 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.
롯데쇼핑이 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 롯데쇼핑의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 사업결합으로 취득한 영업권을 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한
롯데쇼핑은 종업원 급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 손상검사를 수행하고 있습니다. 롯데쇼핑의 연결기준 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

[현금창출단위에 배부된 영업권(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

백화점
104,656
104,656
104,656
104,656

할인점
39,432
37,805
36,584
37,579

전자제품전문점
463,738
463,738
463,738
761,408

홈쇼핑
273,296
273,296
273,296
273,296

슈퍼
1,809
1,809
2,873
3,284

이커머스
4,860
4,860
4,860
4,860

기타
796
796
796
796

합 계
888,588
886,961
886,805
1,185,880

자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서

이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다. 이에 따라
2021년 3,362억원, 2022년 1,732억원의 사용권자산손상차손이 발생하였고, 2023년에는 사용권자산손상차손 1,063억원 등을 포함한 손상차손 1,727억원이 당기손익에 반영되었습니다.

[2023년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
7,179
18,179
4,800
5,343
657
-
1,825
37,981

무형자산(영업권제외)손상차손
88
4,554
-124
273
61
-
177
5,029

영업권손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-

사용권자산손상차손
43,422
48,370
3,887
7,435
2,935
-
225
106,274

투자부동산손상차손
-
-
-
-
-
-
23,432
23,432

합 계
50,689
71,103
8,563
13,050
3,653
-
25,659
172,716

자료: 롯데쇼핑 사업보고서

[2022년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
15,841
16,122
11,917
8,699
477
32,934
11,236
97,227

무형자산(영업권제외)손상차손
43
-
40
582
235
49,815
11,953
62,669

영업권손상차손
-
-
297,670
357
-
-
-
298,027

사용권자산손상차손
62,926
54,281
15,990
10,876
9,906
18,518
684
173,181

투자부동산손상차손
-
-
-
-
-
-
89,300
89,300

합 계
78,810
70,403
325,617
20,514
10,618
101,267
113,174
720,403

자료: 롯데쇼핑 사업보고서

[2021년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
6,810
8,481
1,460
3,339
11,289
4
23,776
55,160

무형자산(영업권제외)손상차손
29
-
-125
-
847
1,213
1,411
3,375

영업권손상차손
36,800
-
82,265
53
-
-
142
119,259

사용권자산손상차손
228,052
56,659
3,906
12,152
35,335
-
59
336,162

투자부동산손상차손
-
-
-
-
-
-
35,055
35,055

기타비유동자산손상차손
-
-
-
-
3,000
-
-
3,000

합 계
271,691
65,140
87,506
15,544
50,471
1,217
60,443
552,011

자료: 롯데쇼핑 사업보고서

한편, "K-IFRS '제1116호리스'" 도입에 따라 인식된 사용권자산 손상차손은 현금흐름을 동반하지 않는 손실로 재무적 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다. 또한 2019년부터 2023년까지 총 2조 675억원의 사용권자산 손상차손 인식에 따른 감가상각비 감소는 향후 영업이익의 증가 효과가 있을 것으로 예상됩니다. 롯데쇼핑이
영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 롯데쇼핑의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

차. 롯데케미칼(주)은
기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 사업부문 등으로 사업포트폴리오가 다각화되어 있습니다. 동사의
2024년 3분기 연결기준 누적매출액은 기초화학사업부문 10조 5,947억원(매출액 비중 68.2%), 첨단소재사업부문 매출액 4조 949억원(매출액 비중 26.4%) 정밀화학부문 매출액 1조 2,419억원(매출액 비중 8.0%), 전지소재부문 매출액 7,159억원(매출액 비중 4.6%) 등으로 구성
되어 있습니다.

2024년 3분기 영업이익 및 당기순이익 적자는 지속되는 업황부진 및 재고관련손실 영향 등에 기인하는 것으로 판단됩니다. 동사는 기초화학 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고,
스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데케미칼(주)는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있습니다.

[롯데케미칼 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액

15,534,314
15,041,123
19,946,397
21,641,402
18,120,462

영업이익
-660,027
-31,874
-347,702
-870,526
1,535,641

영업이익률
-4.2%
-0.2%
-1.7%
-4.0%
8.5%

당기순이익
-681,355
114,767
-39,243

27,820

1,425,602

당기순이익률
-4.4%
0.8%
-0.2%
0.1%
7.9%

자료 : 롯데케미칼 사업보고서 및 분기보고서

동사의 수익성 지표를 살펴보면 유가 반등에 따른 제품 가격 상승 및 합성수지 제품을 중심으로한 수요 증대로 2021년 연결기준 매출액 및 영업이익은 각각 18조 1,205억원, 1조 5,356억원을 기록하였습니다. 그러나, 2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁으로 원재료인 나프타 가격 급등, 주요 제품 스프레드 악화, 2022년 5월 초부터 6월 초까지 전남 여수 NCC의 대규모 정기보수를 위한 가동중단에 따른 기회손실(생산량 저하) 및 인플레이션 우려와 COVID19 재확산 영향으로 글로벌 수요 약세가 심화등에 기인하여 영업이익이 적자전환되었고, 2023년에는 나프타 가격 하락에 따른 역래깅 효과, 중국업체들의 과잉공급에 따른 제품가 하락으로 판소 감소 등으로 인해 영업이익 적자를 나타내고 있습니다. 2024년 3분기 또한 정밀화학 및 동박 부문의 이익창출력 저하, 해상운임 상승 등이 가중되며 영업이익 및 당기순이익 악화가 지속되고 있습니다. 이처럼 수요부진 요인 장기화, 유가 강세 장기화에 따른 원가 부담 지속, 석유화학 제품 공급과잉 심화 등 다양한 요인으로 동사의 수익성이 악화될 수 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.동사의 사업부문별 매출액을 살펴보면 2024년 3분기 연결기준 누적매출액은 기초화학사업부문 10조 5,947억원(매출액 비중 68.2%), 첨단소재사업부문 매출액 4조 949억원(매출액 비중 26.4%) 정밀화학부문 매출액 1조 2,419억원(매출액 비중 8.0%), 전지소재부문 매출액 7,159억원(매출액 비중 4.6%) 등으로 구성되어 있습니다.

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

사업구분
주요생산품목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
대상 회사
2024년 3분기
2023년
2022년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

기초화학
PE
필름, 일회용 제품,
석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
2,609,464
24.6
2,435,582
17.6
4,318,152
24.5

PP
자동차용 내/외장재 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
1,690,102
16.0
2,195,533
15.8
3,039,346
17.3

BTX
석유화학제품 원료 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
507,824
4.8
771,233
5.6
1,007,913
5.7

기타
기타
화학제품 제조 등
롯데케미칼(주)와 종속회사
5,787,276
54.6
7,746,436
55.9
8,215,728
46.7

소 계
10,594,665
100.0
13,852,223
100.0
17,598,379
100.0

첨단소재
ABS
자동차용 내/외장재 등
플라스틱 제조
롯데케미칼(주)와 종속회사
1,437,836
35.1
1,682,268
33.4
1,977,825
33.5

PC
가전제품, IT 제품 등
플라스틱 제조
롯데케미칼(주)와 종속회사
1,596,169
39.0
2,080,550
41.3
2,430,561
41.2

기타
기타
건축 등
롯데케미칼(주)와 종속회사
1,060,868
25.9
1,278,004
25.4
1,487,950
25.2

소 계
4,094,873
100.0
5,040,821
100.0
5,896,336
100.0

정밀화학
암모니아계
비료, 합성섬유 등
화학제품 제조
롯데정밀화학(주)와 종속회사
416,698
33.6
660,874
37.4
321,326
46.5

염소계
페인트, 세제 등
화학제품 제조
롯데정밀화학(주)와 종속회사
392,478
31.6
568,578
32.1
193,210
28.0

셀룰로스계
건축, 의약, 식품 등
화학제품 제조
롯데정밀화학(주)와 종속회사
401,532
32.3
497,525
28.1
159,290
23.1

기타
기타
기타
롯데정밀화학(주)와 종속회사
31,224
2.5
41,644
2.4
16,496
2.4

소 계
1,241,931
100.0
1,768,621
100.0
690,322
100.0

전지소재
Elecfoil
2차전지 소재 등
2차전지 제조
롯데에너지머티리얼즈(주)
567,116
79.2
530,603
82.2
-
-

기타
기타
건설 등
롯데에너지머티리얼즈(주)
148,740
20.8
114,762
17.8
-
-

소 계
715,856
100.0
645,365
100.0
-
-

연결 조정
-1,113,011
-1,360,635
-1,908,955

합 계
15,534,314
19,946,397
22,276,083

자료:
롯데케미칼 분기보고서

주1)
정밀화학의 경우, 롯데정밀화학(주)가 동사 연결편입된 22년 9월부터의 실적이며 전지소재의 경우, 롯데에너지머티리얼즈(주)가 동사 연결편입된 23년 4월부터의 실적을 기재하였습니다. 상세한 실적은 각사 별 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.

주2)
2024년 1월 12일 LOTTE Chemical Paskistan 매매계약이 해지됨에 따라 계속영업으로 재분류하여 2022년 매출액 변동이 발생하였습니다.

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업구분
매출유형
품목
2024년 3분기
2023년
2022년

기초화학
제 품상 품기타매출
에틸렌, 프로필렌, BTX, PE, PP, PIA, MEG 등
내수
3,781,035
4,977,801
6,039,899

수출
6,813,630
8,874,422
11,558,481

합계
10,594,665
13,852,223
17,598,380

첨단소재
제 품상 품기타매출
ABS, PC, 인조대리석, 엔지니어드 스톤 등
내수
747,227
810,300
840,874

수출
3,347,646
4,230,522
5,055,462

합계
4,094,873
5,040,822
5,896,336

정밀화학
제 품상 품기타매출
ECH, 가성소다, 유록스, 암모니아,메셀로스, 애니코트 등
내수
618,422
1,054,893
430,068

수출
623,509
713,729
260,254

합계
1,241,931
1,768,622
690,322

전지소재
제 품상 품기타매출
Elecfoil 등
내수
277,644
243,742
-

수출
438,212
401,623
-

합계
715,856
645,365
-

합계
내수
5,424,328
7,086,736
7,310,841

수출
11,222,997
14,220,296
16,874,197

합계
16,647,325
21,307,032
24,185,038

내부거래 제거
-1,113,011
-1,360,635
-1,908,955

총 계
15,534,314
19,946,397
22,276,083

자료:
롯데케미칼 분기보고서

주1)
정밀화학과 전지소재의 경우, 대상회사의 연결편입 시점에 따른 실적을 반영하였습니다. 상세한 실적은 각 사 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.

주2)
2024년 1월 12일 LOTTE Chemical Paskistan 매매계약이 해지됨에 따라 계속영업으로 재분류하여 2022년 매출액 변동이 발생하였습니다.

1) 기초화학 사업부문 수익성기초화학 사업부문은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 동사는 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하고 있으며, 2024년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 24.6%, 폴리프로필렌 16.0%, BTX 4.8%, 기타 54.6% 입니다. 이들 제품은 원료 가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다. 또한 현대오일뱅크, GS에너지와의 합작 사업 및 인도네시아 신규 크래커 사업을 통해 기존 경쟁력을 강화하고 있으며, 폐PET 화학적 재활용 사업, 수소 에너지 사업 등을 통하여 Specialty 또한 확대하고 있습니다.한편, 폴리에틸렌 및 폴리프로필렌의 가격은 중국을 중심으로 한 수급 밸런스, 유가/납사가 등 주원료 가격 변동 및 유도품 시황에 큰 영향을 받으며, 일부 제품은 중국 선물시장과도 상관관계를 가지고 있습니다.
PE는 수요침체로 인하여 지정학적 리스크로 인한 상승된 물류비를 판가에 반영되지 못하였습니다. 최근 중국의 경기 부양책에도 불구하고, 수요가 반전되지 않고 고객사 가동률이 저하되면서 PE 가격의 하락세가 이어졌습니다. 반면, PP는 미국 금리 인하와 중국의 부동산 및 경기 부양책에 따른 기대감으로 인하여 가격 상승에 긍정적인 영향을 미쳤습니다. BTX의 경우
'24년 상반기는 정유사 및 주요 석화사의 집중적인 정기보수, 가동률 저하로 공급이 감소하고, 미국과 중국의 수요가 증가하면서 가격이 상승한 반면, 하반기에는 원유, 납사 가격이 안정되고 미국 드라이빙 시즌의 수요가 기대에 못미치면서 가격이 소폭 하락세로 전환되었습니다.

2) 첨단소재 사업부문 수익성첨단소재 사업부문은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 동사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있으며, 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 2024년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 35.1%, PC 39.0%, 기타 25.9% 입니다. 이들 제품은 전
방 산업(가전, OA, 자동차, TV, 모바일 등)의 수요, 동종사 가동률 및 재고 현황 그리고 주원료(SM/AN/BD/BPA 등) 가격에 영향을 받으며, 동사는
기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 ABS 설비증설을 완료하였으며, 향후 중합 및 컴파운드 설비 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다. ABS의 시장가격은 유가 상승 및 주원료(SM/AN/BD) 감산에 따른 원료가 상승, 전방산업 수요변화 등으로 상승세를 보였으며, PC 시장가격 또한
주원료(BPA)가격 영향과 중국 내 정기보수 집중되며 공급 감소, 다운스트림의 수요가 개선되면서 전반적으로 상승하였습니다.3) 정밀화학 사업부문 수익성정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다. 2024년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비율은 암모니아계 33.6%, 염소계 31.6%, 셀룰로스계 32.3% 기타 2.5% 입니다. 시장 가격의 경우, 2024년
상반기에는 ECH는 전방산업의 수요 감소와 중국발 공급과잉으로 인하여 제품 가격이 약세였으나, 2024년 하반기에는 ECH의 원료 가격 상승 등으로 국제가 상승하였습니다. 한편, 가성소다는 공급 감소 등으로 인하여 전반적으로 국제가 강세를 보이고 있습니다.4) 전지소재 사업부문 수익성전지소재 사업의 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 이차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 2024년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비중은 Elecfoil 79.2%, 기타 20.8% 입니다. 최근 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 2차전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있으며, 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다. 한편, 동사는 2023년 3월 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊 일진머티리얼즈(주))를 인수하여 동사 연결 범위에 편입하었으며, 동박사업이 경쟁심화로 인한 수익성 감소, 글로벌 경기 악화 등으로 인해 급격히 부진해지는 경우 연결기준 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 롯데에너지머티리얼즈(주)의 주요 종속회사인 롯데이엠글로벌(주) (舊 아이엠지테크놀로지(주))의 말레이시아 법인이 2022년초부터 2028년말까지 연간 5만톤 규모의 동박생산 신규시설투자로 약 6,000억원, 유럽 법인이 스페인 지역에 연간 25,000톤 규모의 동박생산 신규시설투자로 약 5,000억원 투입할 것으로 예상됩니다. 다만, 이러한 사업포트폴리오 확대에도 불구하고 금리 인상 및 인플레이션 등에 따른 글로벌 경기 침체 우려가 지속되어 수요가 회복되지 않을 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.종합적으로 동사는 사업다각화를 위해 기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 등의 사업포트폴리오를 보유함에 따라 이를 통해 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있습니다. 그러나 동사는 기초화학 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고, 스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 재무안정성 관련 위험]

카. 롯데케미칼(주)의

2024년 3분기말 연결기준 총차입금은 10조 9,571억원으로 2023년말 연결기준 10조 141억원 대비 9.4% 증가하였고, 차입금의존도는 2023년말 29.9%에서 2024년 3분기말 31.8%로 증가하였습니다.
동사의
2024년 3분기말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 9조 515억원으로 2023년말 대비 23.8% 증가한 수치
를 나타내고 있습니다. 또한, 동사의
2024년 3분기말 연결기준 총차입금 10조 9,571억원 중 단기차입금은 5조 2,495억원으로 47.9%를 차지
하고 있습니다. 동사는
2024년 3분기말 기준 영업손실을 기록하며 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비중이 동사에 부담으로 작용할
수 있으나,
동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 현금및현금성자산 추이, 유형자산을 활용한 추가적인 담보여력 및 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단
됩니다. 그러나,
추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있습니다. 이에 따라
외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
한편, 동사는
2024년 3분기말 영업현금흐름에서 1조 3,284억원의 현금유입을 보였으나, 투자현금흐름 및 재무현금흐름에서 각각 1조 8,482억원 및 2,903억원의 현금유출을 보여 전체현금흐름 8,101억원의 현금유출
을 보였습니다. 이처럼 동사는 최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등
적극적인 투자활동을 지속하고 있어 차입규모가 확대되고 있습니다. 이에 따라
외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데케미칼의 2024년 3분기말 연결기준 총차입금은 10조 9,571억원으로 2023년말 연결기준 10조 141억원 대비 9.4% 증가하였고, 차입금의존도는 2023년말 29.9%에서 2024년 3분기말 31.8%로 증가하였습니다. 최근 사업연도 동안 동사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다.

[롯데케미칼 재무안정성 현황(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

현금및현금성자산
1,905,551
2,701,528
2,809,676
1,602,900

차입금(단기)
5,308,312
4,169,889
3,917,639
1,777,066

차입금(장기)
5,648,741
5,844,256
2,407,067
1,888,717

총차입금
10,957,053
10,014,145
6,324,706
3,665,783

순차입금
9,051,502
7,312,617
3,515,031
2,062,883

부채총계
14,827,767
13,243,770
9,520,346
7,418,768

유동비율(%)
110.6
150.4
148.3
205.9

부채비율(%)
75.4
65.5
55.1
48.0

차입금의존도(%)
31.8
29.9
23.6
16.0

자료:
롯데케미칼 사업보고서 및 분기보고서

주1)
순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

주2)
차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금, 유동성리스부채 및 사채의 합계액입니다.

주3)
차입금(장기)는 장기차입금, 비유동성리스부채 및 사채의 합계액입니다.

롯데케미칼은 최근 수년간 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등 적극적인 투자활동을 지속하고 있으며, 최근 업황 부진에 따른 영업현금창출력 약화, 투자부담 확대로 순차입금 규모가 증가함에 따라 2024년 3분기말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 9조 515억원으로 2023년말 대비 23.8% 증가한 수치를 나타내고 있습니다. 한편, 동사는 2024년 3분기말 영업현금흐름에서 1조 3,284억원의 현금유입을 보였으나, 투자현금흐름 및 재무현금흐름에서 각각 1조 8,482억원 및 2,903억원의 현금유출을 보여 전체현금흐름 8,101억원의 현금유출을 보였습니다

[동사 현금흐름표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

영업활동으로인한현금흐름
1,328,398
871,550
789,529
(167,465)
1,486,217

투자활동으로인한현금흐름
(1,848,204)
(5,118,556)
(5,074,576)
(688,266)
(1,458,371)

재무활동으로인한현금흐름
(290,310)
3,803,086
4,195,750

2,132,031

(7,106)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(810,116)
(443,920)
(89,297)
1,276,300
20,740

기초현금및현금성자산
2,701,528
2,809,676
2,809,676
1,602,900
1,522,333

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
14,139
10,450
(18,851)
(69,524)
59,826

기말현금및현금성자산
1,905,551
2,376,205
2,701,528
2,809,676
1,602,900

자료 : 롯데케미칼 사업보고서 및 분기보고서

한편, 롯데케미칼은 2023년 3월 2조 7,000억원 규모의 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주)) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주))의 종속회사인 롯데이엠글로벌(주)(舊아이엠지테크놀로지(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 양수받은 바 있으며, 이에 따라 동사는 본 건의 인수자금 조달을 위해 약 1조 3천억원 규모의 차입금이 증가하였습니다.

[롯데케미칼의 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주)) 인수자금 조달 내용]

(단위: 억원)

조달 방법
조달 금액
비고

주주배정 유상증자
6,050
-

자체 보유 현금
7,950
-

기타 차입금
13,000
은행차입금 등

합 계
27,000
-

자료: 동사 제시(주) 총 인수자금 2조 7,000억원에는 기 지급된 계약금 2,700억원이 포함되어 있습니다.

동사는 인도네시아 LINE 프로젝트, 울산 PIA 증설사업, HDO 합작 신규사업, GS에너지 합작 신규사업, 폐PET 화학적 재활용 신규사업, 전기차 배터리 전해액 유기용매 사업 등에 대한 투자가 지속되고 있습니다. 더불어 글로벌 경제 둔화가 지속될 경우 중단기 현금창출능력은 기존 대비 저하될 것으로 예상됩니다. 또한, 동사의 2024년 3분기말 연결기준 총차입금 10조 9,571억원 중 단기차입금은 5조 2,495억원으로 47.9%를 차지하고 있습니다. 동사는 2024년 3분기말 기준 영업손실을 기록하며 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비중이 동사에 부담으로 작용할 수 있으나, 동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 현금및현금성자산 추이, 유형자산을 활용한 추가적인 담보여력 및 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되며, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 또한, 2025년 상반기 이후 인도네시아 NCC 프로젝트 종료 및 자회사 지분 매각에 따른 자금 유입, 투자계획 축소 등에 따라 차입부담은 점진적으로 축소될 것으로 예상됩니다.하지만 석유화학 산업 내 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 신규 투자가 발생 가능성, 동사 제품이 속해있는 업황의 변동에 따른 수익성 저하 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.

[롯데케미칼 차입금 내역(연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
3,443,887,425
-
3,444,140,995
-

장기차입금
829,336,573
4,104,868,952
290808888
3,416,415,332

사채
976,283,515
1,368,155,408
385,084,429
2,291,315,022

합 계
5,249,507,513
5,473,024,360
4,120,034,312
5,707,730,354

자료 : 동사 분기보고서

[롯데케미칼 차입금 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
2,282,605,433
-
2,532,007,745
-

장기차입금
549,174,875
1,199,656,054
-
1,539,706,557

사채
924,387,750
1,368,155,408
334,850,872
2,291,315,022

합 계
3,756,168,058
2,567,811,462
2,866,858,617
3,831,021,579

자료 : 동사 분기보고서

2024년 3분기말 및 2023년말 별도기준 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

[롯데케미칼 단기차입금 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

구분
이자율(2024년 3분기말)
2024년 3분기말
2023년말

차입금명칭
원화차입금
5.56% 외
1,898,733,705
1,842,246,514

외화차입금
6.19% 외
383,871,728
689,761,231

합계
2,282,605,433
2,532,007,745

자료 : 동사 분기보고서

2024년 3분기말 및 2023년말 별도기준 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

[롯데케미칼 장기차입금 및 사채 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(2024년 3분기말)
최장 만기일
2024년 3분기말
2023년말

유 동
비유동
유 동
비유동

외화은행차입금
Mizuho Bank(주1)
4.86%
2026-06-22
-
232,398,619
-
226,544,109

원화은행차입금
산업은행 등(주2)
6.11% 외
2031-11-10
549,174,875
967,257,435
-
1,313,162,448

장기차입금 합계
549,174,875
1,199,656,054
-
1,539,706,557

원화공모사채
삼성증권 등(주3)
5.09% 외
2032-02-27
924,387,750
1,368,155,408
334,850,872
2,291,315,022

사채 합계
924,387,750
1,368,155,408
334,850,872
2,291,315,022

자료 : 동사 분기보고서

주1) 2024년 3분기말 현재 Mizuho Bank 장기차입금과 관련하여 유지하여야 하는 재무약정(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용 5배 이상 유지)의 제약을 받습니다. 6월말 기준 재무약정을 미충족하였으나, 2024년 7월 31일 동사는 재무약정 미충족에 대한 Waiver를 수령하였습니다

주2)
2024년 3분기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융(2024년 3분기말: 950,000백만원 및 2023년말: 950,000백만원)과 관련하여 동사는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. 다만, 2024년 3분기말의 경우 해당 재무약정 준수의무가 면제되어 있습니다.

주3) 2024년 3분기말 현재 발행된 전체 사채와 관련하여 동사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 부채비율 200% 이하, 연결제무제표 기준 EBITDA/이자비용을 5배 이상 유지(3개년 평균)), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

한편,
롯데케미칼은 해외 자회사의 지분을 기초자산으로 약 1조 4천억원의 자금을 조달하고 재무 건전성을 제고할 계획을 발표하였습니다. 미국 내 EG생산법인 LCLA (LOTTE Chemical Louisiana LLC) 유상증자 지분 40% 활용으로 약 6,600억원을 연내 조달할 예정으로, 확보된 자금으로 차입금을 축소할 예정입니다.
추가적으로 인도네시아 LCI(PT LOTTE Chemical Indonesia)의 지분 활용으로 2025년 중으로 약 7,000억원 규모의 자금을 조달할 계획입니다. LCI는 에틸렌 100만톤 규모의 석유화학공장 건설을 위해 지난 2016년 설립된 회사로, 내년 중 상업생산을 계획하고 있습니다.
금번 지분 매각으로 롯데케미칼의 해외 자회사인 LC USA의 LCLA 지분율은 기존 100%에서 약 60%로 변동됩니다.롯데케미칼 기초화학은 Asset Light와 운영 효율 극대화를 통해 캐시카우로서의 역할을 강화하고, 포트폴리오에서 차지하는 비중을 2030년까지 30% 이하로 축소할 계획입니다. LCLA 유상증자와 관련한 공시내용은 다음과 같습니다.

[
유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)]

2024-10-24

종속회사인
LOTTE Chemical Louisiana LLC
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
-

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
-

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
-

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
662,648,400,000

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
-

기타자금(원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

[제3자배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
보통주식(원)
-

종류주식(원)
-

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
-

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
LLC Agreement (LCLA) 제9조 (Additional Members)

9. 납입일
2024-11-08

10. 신주의 배당기산일
-

11. 신주권교부예정일
-

12. 현물출자 관련사항

- 현물출자가 있는지 여부
아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부
해당사항없음

- 납입예정 주식의 현물출자 가액
현물출자가액(원)
-

당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
-

- 납입예정 주식수
-

13. 이사회결의일(결정일)
2024-10-24

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

14. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

15. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당되지 않으며, 해당 종속회사는 해외 비상장법인임

16. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

17. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사의 해외 종속회사인 LOTTE Chemical USA(이하 'LC USA')의 100% 종속회사인 LOTTE Chemical Louisiana, LLC(이하 'LCLA') 가 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적 달성을 위하여 특수목적법인(SPC)에게 제3자배정 유상증자를 결정함에 따른 공시사항입니다. 상기 제3자배정 유상증자와 동시에 당사는 제3자배정 대상자와 다음 내용의 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결할 예정입니다.- 기초자산 : LCLA 지분 40.0%, 총 6,626억원- 처분방식 : 거래상대방의 주식매도 시 매도금액과 정산기준금액 차액을 정산- 계약기간 : 5년- 기타사항 : 기초자산의 가격은 이사회결의일의 공정가치평가 결과에 따름2. 상기 금액은 5년 후 차액정산에 따라 금액이 변경될 수 있습니다.3. LCLA는 유한회사로 설립되어 발행주식수 등 주식수란은 기재하지 않았습니다.4. LCLA의 현재 자본금은 공정가치 평가 기준 715,429,459 USD이며, 금번 유상증자를 통하여 477,000,000 USD의 자본금이 납입됩니다. 유상증자 후 총 자본금은 1,192,429,459 USD이며, 납입된 자본금에 따라 최종 지분율은 LC USA 60.00%, SPC 40.00%로 산정됩니다. 5. 상기 '4. 자금조달의 목적'의 금액(원)은 477,000,000 USD를 공정가치 평가 시 매매기준율 (1,389.20원/USD)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.6. 상기 '13. 이사회 결의일(결정일)'은 본건 유상증자에 관한 LCLA의 이사회 결의일입니다.7. 아래 '종속회사에 관한 사항'의 '종속회사의 자산총액(원)'과 '지배회사의 연결 자산총액(원)'은 '23년말 기준으로 작성하였습니다.8. 당사는 본건과 관련된 세부적인 사항에 대한 의사결정을 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
-

[제3자배정 근거, 목적 등]

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

9. Additional MembersThe Board of Directors may admit any additional individual, partnership, limited liability company, association, corporation, trust or other entity as members in the Company on such terms and conditions as the Board of Directors may determine.
재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적 달성

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비고

YellowPuppy Co., Ltd.
기타
회사의 경영상목표달성 등을 고려하여 선정
-
-
- LCLA는 유한회사로 배정주식수는 없으며, 납입된 자본금으로 그 지분비율을 산정함.- 납입자본금 : 3,313억원(20%)

WhiteBeaver Co., Ltd
기타
회사의 경영상목표달성 등을 고려하여 선정
-
-
- LCLA는 유한회사로 배정주식수는 없으며, 납입된 자본금으로 그 지분비율을 산정함.- 납입자본금 : 3,313억원(20%)

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
LOTTE Chemical Louisiana LLC
영문
LOTTE Chemical Louisiana LLC

- 대표자
김진엽

- 주요사업
석유화학제품 생산 및 판매

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
1,403,038,951,703

지배회사의 연결 자산총액(원)
33,476,310,224,541

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
4.19

이처럼 동사는 최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등 적극적인 투자활동을 지속하고 있어 차입규모가 확대되고 있습니다. 이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 인수 및 합병 관련 위험]

타. 동사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업이며,
대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로 기업당 생산능력에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, 2020년 1월 1일 동사와 합병한 SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해
동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단
됩니다. 한편, 동사는
동사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)(現.롯데에너지머티리얼즈(주))의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)(現.롯데이엠글로벌(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

동사 및 동사의 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 자동차, 가전, 건설 등의 산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심 기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업입니다. 국내외 경기, 유가변동에 따라 산업의 호불황이 큰 격차를 나타내고 있으며, 단위공장 생산능력뿐 아니라 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제가 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 최근 석유화학 산업은 규모의 경제와 가격 경쟁력 외에도 제품의 다양화에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이러한 석유화학 산업의 특성으로 인하여, 동사는 생산설비 보유를 통한 규모의 경제 확보, 다양한 제품포트폴리오 및 다각화된 생산기반 보유를 위하여 국내외 인수ㆍ합병 및 설비투자를 지속적으로 수행하고 있습니다.동사의 국내외 주요 인수합병 내역은 아래와 같습니다.

[국내 M&A 내역]

구분
의의
투자비
생산제품(천톤)
비고

현대석유화학인수(2003년 6월)
규모의 경제 /시장 지배력 강화
3,000억원
에틸렌(1,100), 프로필렌(550)MEG(640), SM(500)LLDPE(290), EVA(130), PP(500)
2009년 합병

KP케미칼인수(2004년 7월)
방향족 부문사업 강화
1,785억원
PX(800), PTA(2,050)PIA(200), PET(600)
2012년 합병

롯데 MRC합작사 설립(2006년)
국내외 합작사업본격화
950억원
MMA(180), PMMA(100)
-

삼성 유화사 인수(2016년 4월 29일)
원료의 수직계열화 및 포트폴리오 다각화
2조 7,915억원
ABS(560), PC(240)가성소다(760), 정밀화학 등
2016년 4월 29일 인수 완료2020년 1월 1일 합병

(주1) 현대석유화학은 2003년 (주)LG화학과 동사에 인수되었고, 2005년 1월부터 (주)씨텍, (주)LG대산유화, (주)롯데대산유화로 각각 분할되었으며, 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 동사는 롯데대산유화를 흡수합병함.(주2) 동사는 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 케이피케미칼을 흡수합병함(주3) 삼성 유화사는 2016년 2월 1일을 분할기일로 삼성SDI(주)에서 물적분할하여, 2016년 4월 29일 동사에 인수되면서 사명을 롯데첨단소재(주)로 변경함(주4) 동사는 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재(주)를 흡수합병함

[해외 M&A 내역]

구분
인수년도
의의
투자비
생산제품(천톤)
비고

롯데케미칼 파키스탄
2009년 9월
본격적인 해외생산설비 확보
147억원
PTA(500)
-

롯데케미칼 영국
2010년 2월
업계 최초로 유럽 내생산 설비 확보
581억원
PET(350)
-

롯데케미칼 타이탄
2010년 11월
국내기업 최초 해외 납사크래커확보 및 동남아 시장 선점
1.5조원
EL(700), PE(1,020),PP(390), BD(100), BTX(160)
-

자료: 동사 제시자료(주) 동사는 2023년 1월 중 롯데케미칼 파키스탄 매각을 완료하였습니다.

동사는 2009년 1월 동사의 100% 자회사였던 ㈜롯데대산유화를 소규모합병의 방식으로 흡수합병 한 것에 이어 2010년 11월 말레이시아의 석유화학 회사 Titan을 약 1.5조원의 자금을 투입해 인수했습니다. Titan 합병 개요는 아래와 같습니다.

[피인수 당시 Titan 개요]

구분
평가대상회사

법인명
Titan Chemicals Corp. Berhad

자산양수·양도
양도

대표이사
Warren William Wilder

주소
6th Floor, Bangunan Malaysian Re. No. 17 Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumplur, Malaysia

연락처
-

설립연월일
1991년 8월 3일

납입자본금
RM 1,752,700,000

자산총액
RM 5,874,045,000

결산기
12월

종업원수
1,608명

주권상장 또는 코스닥상장
해외 주권 상장

발행주식의 종류와 수
보통주 1,752,700,000 주

(자료: Titan 인수관련 외부평가기관의 평가 의견서)

또한 2012년 12월에는 약 52%의 지분을 보유하고 있던 계열회사인 ㈜케이피케미칼을 소규모합병의 방식으로 흡수 합병해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대를 도모하였습니다. 동사의 (주)케이피케미칼 합병관련 사항은 아래와 같습니다.

[(주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월)]

구분
상대방
합병 일자
계약내용

명칭
소재지
대표이사
배경
법적 형태
구체적 내용
주요일정

합병
(주)케이피케미칼
울산광역시남구 상개동427-3
김창규
2012년12월 27일
합병으로 자산규모 확대, 사업다각화, 영업 현금흐름 확대, 신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등 글로벌 기업으로써의 위상 강화
흡수합병:소규모합병
존속회사 : (舊.)호남석유화학소멸회사 : 케이피케미칼(호남석유화학이 케이피케미칼을 흡수 합병함)
1.이사회 결의일 : 2012년 8월 14일2. 합병승인 이사회 : 2012년 11월 20일3. 합병기일 : 2012년 12월 27일

참고로, 2012년 12월 케이피케미칼을 흡수합병한 이후 존속회사인 호남석유화학은 사명을 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

동사는 2015년 10월 30일 삼성SDI㈜의 케미칼 사업부, 삼성정밀화학㈜의 지분을 총 2조 7,915억원(각 삼성SDI 케미칼 부문 지분 90% 인수대금 2조 3,265억원, (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13% 인수대금 4,650억원)에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 동사는 2015년 10월 30일자로 (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13%를 인수하기로, 삼성SDI의 케미칼 부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하기로 계약하였습니다. (舊.)삼성정밀화학 지분 인수와 관련하여, 동사는 2016년 2월 지분 취득을 완료하였으며, 분할신설된 (舊.)SDI케미칼(주)의 지분 90%를 2016년 4월 29일자로 인수하였으며 동사의 법인명을 롯데첨단소재(주)로 변경하였습니다. 롯데정밀화학은 가성소다 및 ECH 생산능력을 갖추고 있으며, 롯데첨단소재는 ABS 및 PC 등 고부가 합성수지 생산 능력을 보유하고 있어, 동사 및 연결대상 종속회사의 제품 포트폴리오가 다각화되었습니다.

[삼성화학계열사 인수 계약 대금 및 조건]

구분
지분
인수총액
계약조건

SDI케미칼
90.00%
2조 3,265억원
거래 종결일로부터 3년 후 매도인이 매수인에게 잔여지분 10%에 대한 풋옵션 보유,매도인은 거래 종결일로부터 매도인에게 잔여지분 10%에 대한 콜옵션 보유

삼성정밀화학
31.13%
4,650억원
풋옵션 등의 계약사항 없음

합계
2조 7,915억원
-

롯데첨단소재 및 롯데정밀화학과 함께 원료구매·제품 판매·해외지사 영역에서 협업 체계 구축을 추진하고 있습니다. 롯데첨단소재는 동사로부터 ABS의 원료인 BD(Butadiene) 및 PC(Poly-carbonate, 투명성, 내열성이 우수한 플라스틱)의 원료인 DMC를 공급받고 있습니다. 특히, BD는 동북아 지역 수급이 불안정하여 경우에 따라 연간 두 배 이상 가격 변동폭이 발생하기도 합니다. 그러나 롯데첨단소재가 동사로부터 보다 안정적인 주요 원료 공급이 가능하게 되어 수급 안정성을 확보하게 됨에 따라 해외 시장으로의 진출 확대 등 시너지가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 한편, 동사는 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재를 흡수합병 하였으며, 롯데첨단소재의 11개 종속기업을 취득하였습니다.

이와 같이 동사는 현대석유화학(現. 대산공장) 및 롯데케미칼 타이탄 등 국내외 인수합병, 지분인수 등을 통하여 영위하는 사업 내 계열화를 이루고 있습니다. 참고로, 동사의 국내외 주요 생산설비 계통도는 아래와 같습니다.

[국내외 주요 생산설비 계통도]

국내외 주요 생산설비 계통도.jpg
국내외 주요 생산설비 계통도

자료: 동사 제시자료(주) LCUSR: Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 약칭

2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동 서명했으며, 이를 통해서 동사의 원가경쟁력과 제품 포트폴리오를 강화할 예정입니다.

[동사 투자합의서 체결 내역]

1. 제목
현대오일뱅크와의 투자합의서 체결

2. 주요내용
가. 기존의 현대오일뱅크와의 합작법인(현대케미칼)의 추가 사업으로, 충남 서산시 현대오일뱅크 부지 내 Heavy Feed 크래커를 건설하여, 연간 에틸렌 75만톤 등을 생산하고,나. 상기 크래커를 통해 확보된 에틸렌, 프로필렌 등을 기반으로 연간 폴리에틸렌 75만톤, 폴리프로필렌 40만톤 등을 생산하는 사업을 동사(현대케미칼)에서 함께 추진 예정다. 기타 : 크래커의 원료로 정유 부산물인 잔사유(Heavy Feed)등을 최대 80%까지 원료로 활용하여 경쟁력 확보※ 향후 최종 투자의사결정을 거쳐 투자를 진행할 예정임.- 투자합의서 체결 이후 양사의 최종투자의사결정을 거쳐 합작투자계약이 체결되는 경우 투자를 진행할 예정임

3. 결정(확인)일자
2018-05-08

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 계약 체결 여부를 비롯하여 구체적인 투자의 방법, 시기, 규모 등은 유동적이며, 향후 확정되는 시점에 추가 공시할 예정입니다.- 상기 결정(확인)일자는 투자합의서 체결 일자 입니다.- 본 계약이 체결되는 경우 추후 확정되는 최종 사업비에 근거하여 롯데케미칼의 투자 금액이 결정될 예정입니다

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[합작법인 현대케미칼 석유화학공장 건설]

1. 발행회사
회사명
현대케미칼(주)

국적
대한민국
대표자
최수관

자본금(원)
1,220,000,000,000
회사와 관계
주요주주

발행주식총수(주)
244,000,000
주요사업
석유화학 제품 생산 및 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
24,000,000

취득금액(원)
120,000,000,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
0.88

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
121,600,000

지분비율(%)
40

4. 취득방법
유상증자 (현금취득)

5. 취득목적
발행회사 신규사업 자금 조달

6. 취득예정일자
2021-04-13

7. 이사회결의일(결정일)
2021-03-23

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 합작법인 현대케미칼의 석유화학공장 건설을 위하여 유상증자에 참여하는 건으로, 2019년 증자 참여(59,200,000주, 총 296,000,000,000원) 후, 추가 증자에 참여하는 건입니다.2. 현대케미칼은 대산공장 매립부지에 납사보다 저렴한 탈황중질유, 부생가스, LPG 등 정유공장 부산물을 투입하여 폴리에틸렌 등 석유화학 제품을 생산하는 석유화학공장을 건설 중 입니다.3. 자본금 납입 시점 및 금액은 사업 진행 일정 및 발행회사의 재무 상황에 따라 변동 가능합니다.(분할 납입 가능)4. 취득 주식가액은 액면가 5,000원으로 산정하였습니다.5. 발행회사 현대케미칼의 최대주주는 현대오일뱅크입니다. (지분비율 60%)6. 출자 후 지분현황(예정)롯데케미칼 : 121,600,000주 / 40%현대오일뱅크 : 182,400,000주 / 60%합계 : 304,000,000주 / 100%7. '2. 취득내역'의 '자기자본'은 2020년도 말 기준입니다.8. '발행회사의 요약 재무상황'의 당해연도는 2019년 기준 입니다.

※ 관련공시
2019-02-13 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

2019년 7월에는 GS에너지와 C4 유분과 BPA Chain를 생산하는 공장 건설 합작계약에 서명하였으며, 이를 통해 PC제품의 가격 경쟁력을 제고하고 기존 C4 유분 제품 사업을 확장할 계획입니다.

[동사 합작계약 체결 내역]

1. 제목
GS에너지(주)와의 합작계약 체결

2. 주요내용
가. 당사는 2019년 7월 15일 GS에너지㈜와 합작계약을 체결하였습니다. 총 투자규모는 8,000억원으로 그 중 40%는 자본금을 납입할 예정입니다.나. 당사는 신설법인(롯데GS화학 주식회사, 가칭)의 지분 51%를 보유할 예정이며, 신설법인은 전남 여수시 롯데케미칼 4공장 부지 내에 C4 유분 및 BPA Chain 공장을 건설할 예정입니다.다. 상세 - C4 유분 공장 : 2022년 상반기 상업생산, 연간 BD 9만톤 / TBA 7만톤 / BN-1 4만톤 / MTBE 1.5만톤 생산 예정임 - BPA 공장: 2023년 상반기 상업생산, 연간 BPA 20만톤/Phenol 35만톤 / Acetone 22만톤을 생산 예정임

3. 결정(확인)일자
2019-07-15

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 구체적인 투자금액 및 시기는 실제 집행과정 및 내부 일정에 따라 변경될 수 있으며,추후 변경내용과 추가적인 진행사항이 있을 경우 관련 내용을 추가 공시할 예정입니다- 상기 결정일자는 합작계약서 체결일자입니다.- 회사명은 설립예정 법인으로, 법인 설립 시 확정될 예정이며, 사명 변경 시재공시하겠습니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[합작프로젝트에 따른 공장 건설 등]

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데지에스화학(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2023년 11월 27일

나. 출자목적물
롯데지에스화학㈜ 보통주 612만주

다. 출자금액
30,600

라. 출자상대방 총출자액
193,800

3. 출자목적
합작프로젝트에 따른 공장 건설 등

4. 이사회 의결일
2023년 11월 23일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 당사는 2019년 7월 15일 GS에너지㈜와 합작계약을 체결하여 C4 유분 및 BPA 사업을 위한 롯데지에스화학(주)을 설립하였습니다. 또한, 2022년 제3회 이사회를 통하여 합작사업의 총 투자비를 증액하였습니다. 현재까지 출자내용은 아래와 같습니다.- 총 투자비 : 8,000 → 9,500억원- 자본금 : 3,200 → 3,800억원(총 투자비의 40%)- 당사 총 납입금(예정) : 1,938억원(당사 지분 51%)- 자본금 납입 내역 1) 2020.2.11. 최초 자본금 357억원 출자 (관련공시 2020. 2. 11. 기타경영사항) 2) 2020.7.30. 2차 자본금 357억원 출자 (관련공시 2020. 7. 16. 특수관계인에 대한 출자) 3) 2021.3.18. 3차 자본금 357억원 출자 (관련공시 2021. 3. 3. 특수관계인에 대한 출자) 4) 2021.8.31. 4차 자본금 204억원 출자 (관련공시 2021. 7. 20. 특수관계인에 대한 출자) 5) 2022.7.25. 5차 자본금 357억원 출자 (관련공시 2022. 6. 29. 특수관계인에 대한 출자)2. 금회 자본금 납입(당사 306억원, 지분율 51%)을 통하여 당사의 납입예정금액을 모두 출자할 예정입니다.3. 상기 2. 출자내역의 가. 출자일자는 출자금 납입 예정일입니다.4. 상기 2. 출자내역의 라. 출자상대방 총출자액은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.5. 상기 출자일자는 진행 과정에서 변동 될 수 있습니다.6. 상기 '4. 이사회 의결일'은 이사회로부터 대규모 내부거래의 심의, 승인 권한을 위임 받은 투명경영위원회의 결의일입니다.(공정거래법 제26조 제5항)7. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
2020. 2. 11. 기타경영사항(자율공시)2020. 7. 16. 특수관계인에 대한 출자2021. 3. 3. 특수관계인에 대한 출자2021. 7. 20. 특수관계인에 대한 출자2022. 6. 29. 특수관계인에 대한 출자

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

2021년 10월에는 인도네시아 석유화학단지 조성을 통한 시장 지배력 강화 및 기존 PE공장의 수직계열화 완성을 위해 증자를 통한 약 4.4조원의 대규모 해외설비 투자를 진행하였으며,
2024년 12월 PT LOTTE Chemical Indonesia의 인도네시아 석유화학단지 완공 후 시설 운영에 대한 시생산 및 상업생산을 위하여 조달하는 운영자금 차입금액 총 $600백만 (약 8,400억원, 환율 1,400원/$ 기준)에 대하여 지급보증을 결정하였습니다.

[인도네시아 석유화학 단지 조성]

발행회사
회사명
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA

국적
인도네시아(INDONESIA)
대표자
이관호

자본금(원)
280,560,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
260,500,000
주요사업
석유화학제품 생산 및 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
627,004,000

취득금액(원)
702,244,480,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
5.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
774,004,000

지분비율(%)
49

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
LCI의 LINE PROJECT진행을 위한 증자 참여

6. 취득예정일자
2022-02-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
19,386,545,944,630
취득가액/자산총액(%)
3.62

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2021-10-21

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사의 해외계열회사인 PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA(이하 'LCI)가 인도네시아 석유화학단지 조성(이하 'LINE PROJECT')에 필요한 투자재원 확보를 위해 당사 및 당사의 종속회사인 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad(이하 'LCT')가 출자를 결정한 내용입니다.2. LINE PROJECT는 LCI가 동남아 시장 지배력 강화를 위하여 인도네시아 내 에틸렌 1000kTA 규모의 크래커 건설 및 기존 PE 공장(450kTA)의 수직계열화를 완성하는 사업입니다. 해당사업의 추진 개요는 아래와 같습니다.- 총 사업규모 : $39억 (원화 4.4조원)- 지분율 : 롯데케미칼 49% + LCT 51%- 당사 투자규모 : $7.7억 ('19년 취득분포함)- 프로젝트 기간 : 2021년 ~ 2025년- 예상매출 : USD 20.6억/년- 사용원료 : 납사 3,200 kTA (LPG 병행)- 생산규모 : EL(에틸렌) 100만톤, PL(프로필렌) 52만톤, PP(폴리프로필렌) 25만톤, BD(부타디엔) 14만톤3. 취득금액은 USD 627,004,000이며, 기준 환율 (1$=1,120원)를 적용하였습니다.4. 상기 6. 취득예정일자는 최초취득일이며, 프로젝트 기간에 따라 분할 납입하여 취득예정입니다.5. 상기 자기자본(원) 및 총자산은 '20년 12월말 연결감사보고서 기준입니다.6. 발행회사의 요약재무상황 당해연도는 2020년도말 기준입니다.7. 투자에 관한 구체적인 집행시기, 방법 등 기타세부의사결정은 대표이사에게 위임하였습니다.8. 상기 내역은 사업 진행경과 및 경영환경 변화에 따라 사업구조 등이 변동될 수 있으며, 변동사항 발생 시 관련 변경공시 등을 통해 재공시하겠습니다.

※관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[타인에 대한 채무보증 결정]

1. 채무자
PT LOTTE Chemical Indonesia

- 회사와의 관계
계열회사

2. 채권자
UOB 외 각 대주단

3. 채무(차입)금액(원)
840,000,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
840,000,000,000

자기자본(원)
20,232,540,579,853

자기자본대비(%)
4.15

대규모법인여부
해당

채무보증기간
시작일
2024-12-17

종료일
2025-09-30

5. 채무보증 총 잔액(원)
5,558,337,934,408

6. 이사회결의일(결정일)
2024-12-17

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 공시는 당사의 해외계열사인 PT LOTTE Chemical Indonesia(이하 'LCI')가 인도네시아 석유화학단지 완공 후 시설 운영 시작 예정으로, 시생산 및 상업생산을 위하여 금융기관에서 운영자금을 조달하고자 하며 당사가 대주단의 요청에 따라 LCI의 차입금액에 대한 지급보증을 결정한 건 입니다.지금보증에 대한 상세는 아래와 같습니다.○ PT LOTTE Chemical Indonesia의 차입금에 대한 롯데케미칼(주)의 지급보증 1) 차입 기관 : United Overseas Bank(UOB)외 각 대주단(상업은행) 2) 차입 및 보증금액 : 총 $600백만 (약 8,400억원, 환율 1,400원/$ 적용) 3) 차입 및 보증기간 : 2024년 12월 ~ 2025년 09월(만기 시 자동연장)2. 상기 '3. 채무(차입)금액(원)' 및 '4. 채무보증내역의 채무보증금액(원)'은 기준 환율(1,400원/$)을 적용하였습니다.3. 상기 '4. 채무보증내역의 자기자본(원)'은 2023년말 연결감사보고서 기준입니다.4. 상기 '4. 채무보증내역의 채무보증기간'의 종료일은 LCI의 채무 상환 경과에 따라 변동될 수 있으며, 상환 시까지 지급보증기간은 연장됩니다.5. 상기 '5. 채무보증 총 잔액(원)은 금번 운영자금 차입금 관련 지급보증금액을 합산한 금액입니다.6. 아래 [채무자의 요약 재무상황]의 당해 연도는 2023년말 기준입니다.7. 본건에 대한 구체적인 집행시기, 집행방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

2021년 12월에는 EO/EG 사업군 포트폴리오 개선 및 EOA 사업 확대를 위한 대산공장 내 EOA 및 HPEO 신규시설투자를 결정하였습니다.

[대산공장 EOA 및 HPEO 생산시설 투자]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
대산공장 내 EOA 및 HPEO 생산시설

2. 투자내역
투자금액(원)
250,000,000,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
1.82

대규모법인여부
해당

3. 투자목적
EO/EG 사업 포트폴리오 개선을 위한 EOA 사업 확대

4. 투자기간
시작일
2021-12-16

종료일
2023-12-31

5. 이사회결의일(결정일)
2021-12-16

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사 대산공장 내 EOA 및 원료인 HPEO의 신규시설투자 건 입니다. 당사 EO/EG 사업군 포트폴리오 개선 방안으로 향후 지속적인 시장 성장이 전망되는 스페셜티 EOA 제품의 생산시설 투자를 결정하였습니다.- 생산규모 : EOA 15만톤/년, HPEO 25만톤/년- 예상매출 : 약 2,200억원/년2. 상기 투자금액은 HPEO, EOA 및 인프라투자비가 포함되어 있습니다.3. 상기 투자기간의 시작일은 이사회 결의일 기준이며, 종료일은 준공완료가 예상되는 시점입니다.4. 상기 투자금액과 투자기간은 투자진행경과 및 경영환경변화에 따라 변동될 수 있습니다.5. 상기 자기자본은 20년 12월말 연결감사보고서 기준입니다.6. 투자에 관한 구체적인 집행시기, 방법 등 기타세부의사결정은 대표이사에게 위임하였습니다.*EO : Ethylene Oxide*EG : Ethylene Glycol*EOA : Ethylene Oxide Adduct*HPEO : High Purity Ethylene Oxide

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

2022년 5월 동사는 SK가스 및 에어리퀴드코리아와 MOU를 체결한 이후 수소사업과 관련하여 공정거래위원회 심사를 거쳐 2022년 9월 합작법인을 설립을 완료하였습니다. 합작사 롯데SK에너루트 주식회사는 지난 9월 국내외 5개국의 기업결합승인을 마쳤습니다. 롯데SK에너루트는 첫 사업으로 롯데케미칼 울산공장 내 약 3,700 평 규모 부지에 약 3천억여원을 투입하여 부생수소 연료전지 발전소를 건설해, 2025년 상반기 사업개시 예정입니다. 2024년 10월 롯데케미칼은 롯데SK에너루트의 수소 연료전지 발전설비 사업 추진을 위해 유상증자에 참여할 예정이라고 공시하였습니다

[울산공장 수소 연료전지 발전소 설치 사업]

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데에스케이에너루트(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2024. 11. 28. (예정)

나. 출자목적물
보통주 5,940,000 주

다. 출자금액
29,700

라. 출자상대방 총출자액
48,623

3. 출자목적
수소 연료전지 발전사업 투자 및 운영자금 확보

4. 이사회 의결일
2024. 10. 23.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 당사와 에스케이가스(주), 에어리퀴드코리아(주)가합작 설립한 롯데에스케이에너루트(주)의 수소 연료전지 발전설비 사업 추진을 위해 유상증자에 참여하는 건입니다.2. 롯데에스케이에너루트(주)는 24년 일반수소발전 사업자로 최종 선정됨에 따라, 금번 유상증자를 통하여 확보된 재원으로 당사 및 롯데정밀화학(주) 울산공장 부지 내 수소 연료전지 발전소를 설치하여 사업을 추진할 예정입니다.3. 전체 유상증자 규모는 약 660억원이며, 당사는 지분비율에 따라 45%인 297억원(보통주 594만주)을 출자할 예정입니다.4. 상기 2. 라. 출자상대방 총 출자액은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.5. 상기 4. 이사회 의결일은 이사회로부터 공정거래법상 대규모 내부거래의 심의, 승인권한을 위임받은 투명경영위원회의 결의일입니다.6. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또한, 동사가 현대오일뱅크와 합작하여 출범한 현대케미칼이 설비구축을 완료한 HPC(중질유분해설비)는 6월경 상업생산을 시작하였으며 또 다른 합작사인 롯데GS화학 또한 상업생산에 돌입하였습니다.한편, 2022년 9월 28일 동사는 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')의 주식 100주를 2,750억원에 추가 취득하는 안건을 의결한 사실을 자율공시하였습니다. LOTTE Battery Materials USA Corporation은 배터리 소재 사업 확대를 위해 추진 중인 일진머티리얼즈 주식회사의 지분 인수 등에 필요한 투자재원 확보를 위해 유상증자를 결정하였다고 하였습니다.

[LOTTE Battery Materials USA Corporation 유상증자 결정]

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
100

종류주식(주)
0

2. 1주당 액면가액(원)
13.75

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
100

종류주식(주)
0

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
275,000,000,000

기타자금(원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

[주주배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
2,750,000,000

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
LOTTE Battery Materials USA Corporation 이사회의 결정에 따름

8. 신주배정기준일
-

9. 1주당 신주배정주식수(주)
1

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
-

종료일
-

12. 납입일
2022-09-29

13. 실권주 처리계획
기존 주주에게 전량 배분하기로 이사회에서 결의

14. 신주의 배당기산일
-

15. 신주권교부예정일
2022-09-29

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
미해당

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2022-09-28

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당되지 않으며, 발행회사는 해외 비상장법인임

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사(이하 'LCC')가 100%를 보유하고 있는 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')의 유상증자 결정에 따른 공시사항입니다.2. LBM은 배터리 소재 사업 확대를 위해 추진 중인 일진머티리얼즈 주식회사의 지분 인수 등에 필요한 투자재원 확보를 위하여 유상증자를 결정하였습니다. 본 유상증자로 발행하는 신주 100주는 전량 구주주인 LCC에 배정합니다.3. 추진 중인 해당 사업의 인수 건은 현재 시점에서 확정되지 않은 사안이며, 추후 확정 시 관련 공시 예정입니다.4. 상기 '2.1주당 액면가액', '4. 자금조달의 목적'은 '6.신주 발행가액'은 LCC 이사회에서 결정한 취득금액 275,000,000,000원에서 LBM이사회에서 결정한 $200,000,000 USD를 나눈 환율을 적용하였으며, '신주 발행가액'은 취득금액 $200,000,000 USD를 100주로 나눈 금액입니다.5. 신주는 구주 100주까지 발행 후에 배정 예정이며, 이에 따라 '9. 1주당신주배정주식수'를 산정하였습니다.6. 상기 '15. 신주권 교부예정일'은 납입에 따른 최초 교부예정일이며,LBM이 발행할 신주 100주는 계약 일정에 따라 집행 예정입니다.7. 하기 종속회사에 관한 사항의 '지배회사의 연결 자산총액'은 2021년말 기준이며, '종속회사의 자산총액'은 해당 법인이 2022년 6월30일 신설 법인이기 때문에 보고일 현재 기준입니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

동사의 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation은 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주) 최대주주인 허재명이 보유한 일진머티리얼즈(주) 주식 전부(보통주식 24,578,512주이며 일진머티리얼즈(주) 발행주식의 53.3%에 해당)와 허재명 외 2인이 보유한 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권(5,064,829주)에 대하여 주식매매계약(SPA)을 체결하기로 발표하였으며, 2023년 02월 09일 인수주체가 동사로 변경되어 정정 사항에 대하여 공시하였습니다. 동사는 동사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다.

[일진머티리얼즈(주) 주식매매계약(SPA) 체결]

1. 제목
일진머티리얼즈(주) 주식매매계약(SPA) 체결

2. 주요내용
당사는 일진머티리얼즈(주)의 지배구조를 단순화하고 경영의 투명성을 강화함으로써 당사와 일진머티리얼즈(주)의 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위하여 당사가 LBM의 매수인 지위 및 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 이전받아 일진머티리얼즈(주) 최대주주인 허재명이 보유한 일진머티리얼즈(주) 주식 전부와 허재명 외 2인이 보유한 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권에 대하여 주식매매계약(SPA)을 체결하고 거래를 진행하기로 결정하였습니다.[상세내용]1. 계약 상대방 : 일진머티리얼즈(주) 최대주주 허재명 등2. 거래대상 : 일진머티리얼즈(주) 보통주식 24,578,512주(발행주식의 53.3%) 및 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권 5,064,829주3. 거래금액 1) 계약금 : 270,000,000,000원 (지배회사 연결자산의 1.2%) 2) 총 금액 : 2,700,000,000,000원 (지배회사 연결자산의 11.8%)4. 취득목적 : 전지소재 사업 확대5. 취득예정일 : 2023년 03월 31일

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2023-02-09

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 22년 10월 11일 당사의 100% 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하'LBM')은 일진머티리얼즈(주)의 최대주주 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위하여 주식매매계약(SPA)를 체결하였습니다. 당사는 일진머티리얼즈(주)의 지배구조를 단순화하고 경영의 투명성을 강화함으로써 당사와 일진머티리얼즈(주)의 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위하여 당사가 LBM의 매수인 지위 및 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 이전받아 거래를 진행하고자 하며, 본 공시는 이에 대한 당사의 이사회 의결에 따라 인수주체가 확정되어 정정 제출하는 건입니다.- 상기 2항의 거래금액은 주식매매계약에 따라 변동될 수 있습니다.- 상기 2항의 지배회사의 연결자산은 2021년 말 연결감사보고서 기준입니다.- 상기 2항의 5. 취득예정일은 이사회 결의일 현재 예상되는 거래 종결일로서 2023년 3월 31일(예정)이며, 관계기관의 승인 등 진행경과에 따라 변동될 수 있습니다.- 당사는 일진머티리얼즈(주)의 주주가치 제고 및 지배구조 단순화를 위하여 아이엠지테크놀로지(주)의 주요주주 사이에 합의서를 체결하여, 각 당사자가 보유한 아이엠지테크놀로지(주)의 지분증권을 일진머티리얼즈(주)에 출자할 계획을 가지고 있고, 관련 조건 및 일정 등에 관한 구체적인 사항은 관계기관과의 협의 등에 따라 추후 확정될 예정입니다.- 본 거래의 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

동사는 2023년 09월 14일 이사회 결의를 통하여 고부가 스페셜티 사업 확대를 위하여 동사의 종속회사인 삼박엘에프티(주)의 유상증자에 참여한다고 밝혔습니다.

[삼박엘에프티(주) 유상증자 참여]

1. 거래상대방
삼박엘에프티(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2023년 10월 6일 ~ 2024년 9월(예정)

나. 출자목적물
삼박엘에프티(주) 보통주 324,420주

다. 출자금액
현금출자 : 150,000 / 현물출자 : 12,210

라. 출자상대방 총출자액
196,230

3. 출자목적
고부가 스페셜티 사업 확대를 위한 유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2023년 9월 14일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 당사의 종속회사인 삼박엘에프티(주)의 율촌 컴파운드 공장 투자, 컴파운드/건자재 제품 생산 역량 강화 및 효율화를 위하여 삼박엘에프티(주)에 출자를 결정한 건입니다.2. 상기 현금출자금액은 분할하여 출자할 예정이며, 2. 출자내역의 가.출자일자와 회차별 출자금액은 출자상대방과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다. (총 출자 금액 : 1,500억원 / 1차 납입 : ‘23. 10. 6., 400억원 / 2차 납입 : ’24. 1분기, 250억원 / 3차 납입 : ’24. 2분기, 600억원 / 4차 납입 : ’24. 3분기, 250억원)3. 상기 2. 출자내역의 라. 출자상대방 총출자액은 당사의 삼박엘에프티(주) 기존 출자금액에 금번 출자금액을 합산한 금액입니다.4. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또한, 2024년 12월 17일 동사는 동사와 베르살리스가 특수고무 생산을 위해 합작한 롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의 시설대 차환자금 확보를 위하여 동사의 계열회사인 롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의 유상증자에 참여한다고 밝혔습니다.

[롯데베르살리스 엘라스토머스(주) 유상증자 참여]

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데베르살리스 엘라스토머스(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2025년 1월(예정)

나. 출자목적물
보통주 500만주

다. 출자금액
25,000

라. 출자상대방 총출자액
375,900

3. 출자목적

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의
시설대 차환자금 확보를 위한 유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2024. 12. 17.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

1. 본 공시는 당사와 베르살리스가 특수고무 생산을 위해 합작한 롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의 시설대 차환자금 확보를 위하여 유상증자에 참여하는 건 입니다.
2. 전체 유상증자 규모는 보통주 1,000만주(5,000원/주, 총 500억원)이며, 당사는 지분비율에 따라 50%인 500만주(250억원)를 납입할 예정입니다.
3. 상기 2. '라. 출자상대방 총 출자액은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 상기 '4. 이사회 의결일'은
이사회로부터 공정거래법상 대규모 내부거래의 심의, 승인권한을 위임받은 투명경영위원회의 결의일입니다.
5. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

이와 같이 동사의 인수합병, 합작법인 신설, 설비투자 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 평가할 수 있습니다. 또한 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축하여 생산 효율성을 극대화 할 수 있으며, 지역 다변화를 통하여 수익성 변동을 일정수준 제어할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.그러나 향후 동사가 규모의 경제뿐만 아니라 차세대 기술에 대한 연구개발 및 투자를 통한 핵심역량 강화와 탄력적인 생산 및 투자환경에 대한 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 동사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 외환 및 파생상품 관련 위험]

파. 2024년 3분기말 기준 동사의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 32.6%, 수출 비중은 67.4%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다.
이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다.
동사는 2024년 3분기말 연결기준 누적 금융손익 및 기타영업외손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 229억원의 손익을 기록하였습니다.
향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데케미칼의 2024년 3분기말 기준 동사의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 32.6%, 수출 비중은 67.4%를 차지하고 있어 해외 매출 비중이 높은 수준입니다. 또한 동사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 미국 달러화 등 외화로 체결된 구매계약이 대부분으로, 동사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인하여 금융시장 환경 변화에 따른 환율의 급격한 변동은 연결실체의 기타영업외손익 및 금융손익 등 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.롯데케미칼은 2024년 3분기말 연결기준 누적 금융손익 및 기타영업외손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 229억원의 손익을 기록하였습니다. 이는 환율변동성이 증가한 것에 기인하며 추후, 최근 글로벌 금융시장 및 환율 변동성이 확대되고 있어 이에 유의할 필요가 있습니다.

[롯데케미칼 외환 관련 손익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
세부항목
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

금융손익
외환차익
67,825
151,169
187,085
191,702
50,125

외화환산이익
79,771
21,510
25,665
84,309
32,485

파생상품평가이익
7,587
15,611
3,713
13,921
18,060

파생상품거래이익
15,927
20,244
22,579
36,571
2,826

외환차손
105,455
160,591
202,413
267,833
75,624

외화환산손실
33,466
32,561
10,328
61,966
39,543

파생상품평가손실
138
5,677
982
22,551
1,345

파생상품거래손실
15,176
25,560
26,789
24,712
14,884

소계
16,875
-15,855
-1,470
-50,559
-27,900

기타영업외손익
외환차익
190,980
198,243
265,413
405,546
156,156

외화환산이익
32,080
49,748
26,151
44,281
21,939

외환차손
150,972
189,109
246,135
378,338
134,847

외화환산손실
66,018
51,557
60,258
89,961
32,756

소계
6,070
7,325
-14,829
-18,472
10,492

합 계
22,945
-8,530
-16,299
-69,031
-17,408

자료 : 롯데케미칼 분기보고서 및 사업보고서

이와 같이 환율 변동에 따라 동사 및 연결대상 종속회사는 금융손익 및 기타영업외손익이 발생함으로, 이를 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 2024년 3분기말 기준 미결제된 위험회피 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[통화선도 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천INR, 천IDR)

계약처
최초 계약일
최장 만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

ING Bank 외
2024-06-28
2024-12-30
EUR 93,000
1,506.6 외
KRW 125,547,750
852,939
-
852,939

CNY 240,000
190.4 외
KRW 41,556,600
(55,715)
-
(55,715)

INR 1,317,585
16.3 외
KRW 36,190,106
435,875
-
435,875

USD 75,000
1,331.9 외
KRW 99,806,700
871,154
-
871,154

Standard Chartered
2022-02-11
2025-09-25
USD 19,200
14,940.00
IDR 286,845,470
-
(521,345)
(521,345)

2022-04-25
2025-09-25
USD 12,990
14,905.00
IDR 193,618,353
-
(510,857)
(510,857)

합 계
2,104,253
(1,032,202)
1,072,051

자료 : 롯데케미칼 분기보고서

[통화 및 이자율스왑 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피적립금
계

Mizuho Bank(주1)
2023-06-16
2026-06-22
4.86%
KRW 225,498,000
1,274.00
USD 177,000
8,071,200
(3,230,591)
4,840,609

신한은행(주2)
2024-09-13
2025-09-15
4.81%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
(179,911)
(179,911)

국민은행(주2)
2024-08-29
2026-08-02
4.82%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
(583,165)
(583,165)

합 계
8,071,200
(3,993,667)
4,077,533

자료 : 롯데케미칼 분기보고서

주1
외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

주2) 원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년 3분기말로부터 23개월 이내입니다

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

동사의 매출액 가운데 해외부문이 차지하는 비중이 높은 수준을 보이며, 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 동사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 무보증사채 기한이익상실 원인사유 발생 관련 사항]

하.
롯데케미칼은
2024년 11월 21일 제52회 ~ 제60회 회사채 재무비율 유지의무 조건(EBITDA/이자비용 5배 이상) 미충족에 따른 기한이익상실 원인사유 발생사실을 공시
하였으며,
2024년 12월 19일 사채권자집회를 통해 기한이익상실 원인사유 불발생 간주 및 사채관리계약 변경 건이 최종 가결
되었으며,
2025년 01월 10일 법원인가를
받았습니다. 이에 따라
해당 사채에 대한 EBITDA/이자비용 조건이 삭제되고, 은행권 지급보증 및 특별이자(액면금액의 0.1%)가 제공될 예정이며,
법원인가 확정일로부터 10영업일 내 은행의 보증 효력이 발생함에 따라
보증사채로 전환될 예정
입니다.
동사는 비용 절감, 자회사 지분 매각 및 투자계획 축소 등을 통해 재무안정성을 확보하고자하며 차입부담은 점진적으로 축소될 것으로 예상
되나,
비우호적인 수급 환경 및 경쟁강도 심화에 따른 약화된 현금창출력, 자산 매각 시기 및 규모의 불확실성 및 확대된 이자비용 부담 등에 따라 재무안정성 개선에 다소 시간이 소요될 것으로 판단
됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데케미칼은 2024년 11월 21일 제52회 ~ 제60회 회사채 재무비율 유지의무 조건(EBITDA/이자비용 5배 이상) 미충족에 따른 기한이익상실 원인사유 발생사실을 공시하였으며, 2024년 12월 19일 사채권자집회를 통해 기한이익상실 원인사유 불발생 간주 및 사채관리계약 변경 건이 최종 가결되었으며, 2025년 01월 10일 법원인가를 받았습니다. 이에 따라 해당 사채에 대한 EBITDA/이자비용 조건이 삭제되고, 은행권 지급보증 및 특별이자(액면금액의 0.1%)가 제공될 예정이며, 법원인가 확정일로부터 10영업일 내 은행의 보증 효력이 발생함에 따라 보증사채로 전환될 예정입니다.사채권자집회 결의에 대한 공시는 아래와 같습니다.

[롯데케미칼 사채권자집회 결의]

1. 상장채권명
롯데케미칼52-4(KR6011174648)롯데케미칼54-2(KR6011172899)롯데케미칼55-3(KR6011173947)롯데케미칼56-2(KR6011172A77)롯데케미칼57-2(지)(KR6011172B43)롯데케미칼57-3(KR6011173B42)롯데케미칼58-1(KR6011171C27)롯데케미칼58-2(KR6011172C26)롯데케미칼58-3(KR6011173C25)롯데케미칼59-2(KR6011172C83)롯데케미칼59-3(KR6011173C82)롯데케미칼60-1(KR6011171D34)롯데케미칼60-2(KR6011172D33)롯데케미칼60-3(KR6011173D32)

2. 집회일자
2024-12-19

3. 결의사항
1. 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주의 건- 사채권자집회 결의의 효력발생일까지 이미 발생하였거나 발생하는 사채관리계약 제2-3조 제2호(재무비율등의 유지)의 의무 위반에 의한 기한이익상실에 대한 원인사유를 발생하지 않은 것으로 간주하며, 기한이익상실에 대한 원인사유 불발생 간주 통지의 권한을 사채관리회사에 위임한다. ▶ 상기 14개 채권 모두 원안 가결2. 사채관리계약 변경의 건① 사채관리계약 제2-3조 제2호를 삭제한다.② 발행회사는 본 사채에 대한 은행권 보증을 제공한다.③ 발행회사는 본 사채에 대한 특별이자(잔여기간과 관계없이 액면금액의 0.1%에 해당하는 금액)를 사채권자들에게 지급한다.※ 상기 ①, ②, ③은 사채권자집회에 대한 법원인가 확정일로부터 10영업일 이내에 시행할 예정입니다. ▶ 상기 14개 채권 모두 원안 가결

4. 확인일자
2024-12-19

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 1호 안건과 관련하여, 사채권자 전원이 동의한 55-3회, 56-2회, 58-2회, 58-3회, 59-3회차의 경우 사채권자 집회 결의 효력이 즉시 발생하며, 52-4회, 54-2회, 57-2회, 57-3회, 58-1회, 59-2회, 60-1회, 60-2회, 60-3회차의 경우는 관할법원에 인가신청예정이며, 해당 사채권자집회 결의의 효력은 인가 결정이 확정된 후 발생할 예정입니다.- 상기 2호 안건의 경우, 전원 동의한 회차(55-3회, 56-2회, 58-2회, 58-3회, 59-3회차)외 관할법원의 법원인가가 필요한 나머지 회차(52-4회, 54-2회, 57-2회, 57-3회, 58-1회, 59-2회, 60-1회, 60-2회, 60-3회차)의 인가결정이 확정된 이후 효력이 일괄 발생할 예정입니다.

※관련공시
2024-11-27 사채권자집회 소집

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

동사는 기한이익상실 발생에 대한 원인사유 해소를 위하여 롯데물산(주)의 소유의 롯데월드타워앤드롯데월드몰을 담보로 제공받아 해당 회사채에 대해 은행의 지급보증을 확보하였으며, 이를 통해 회사채의 신용을 보강하고 사채권자와 사채관리계약 변경에 관한 합의를 득하였습니다.

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데물산(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 거래내용
가. 거래일자
2024. 12. 20. (예정)

나. 거래기간
시작일
2024. 12. 20.

종료일
당사 회사채 원금상환시점

다. 거래대상
담보제공 수수료

라. 거래금액
15,543

마. 계약체결 방식
수의계약

3. 총거래금액
15,543

4. 이사회 의결일
2024. 12. 17.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

1. 본 건은 당사 회사채의 신용보강을 위해 롯데물산(주) 소유의 부동산을 담보로 제공받은 것과 관련하여, 그 대가로 롯데물산(주)에 수수료를 지급하는 사안입니다.2. 상기 2. '나. 거래기간'의 종료일은 피담보채무인 당사 회사채 상환 일정에 따라 변동될 수 있습니다. 대상 회사채는 2024. 11. 27. 자 당사가공시한 사채권자집회 소집 공시의 상장채권명을 참고하시기 바랍니다.3. 상기 2. '라. 거래금액'과 3. 총거래금액은 롯데물산(주)의 담보 제공에 따른 예상 수수료 금액입니다. 실제 수수료 지급액은 각 사채의 만기일이나 원금 상환일, 그리고 담보권 설정일에 따라 일부 변동될 수 있습니다.※ 총 수수료(예정) : 사채별 담보한도 * 담보 제공 기간 비율[(사채별 만기일 - 담보권 설정일)/365] * 수수료율(0.32%)4. 관련 담보의 구체적인 내용은 선행 공시인 2024. 11. 28. 특수관계인으로부터 받은 담보 공시를 참고하시기 바랍니다. 상기 선행 공시의 담보한도 및 담보금액은 은행과의 협의 과정에서 최종 변동되었습니다.※ 담보금액 : 21,736억원, 담보한도 26,083억원
5. 상기 4. 이사회 의결일은 이사회로부터 공정거래법상 대규모 내부거래의 심의, 승인권한을 위임받은 투명경영위원회의 결의일입니다.6. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
2024. 11. 28. 특수관계인으로부터 받은 담보

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

동사는 비용 절감, 자회사 지분 매각 및 투자계획 축소 등을 통해 재무안정성을 확보하고자하며 차입부담은 점진적으로 축소될 것으로 예상되나, 비우호적인 수급 환경 및 경쟁강도 심화에 따른 약화된 현금창출력, 자산 매각 시기 및 규모의 불확실성 및 확대된 이자비용 부담 등에 따라 재무안정성 개선에 다소 시간이 소요될 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데웰푸드(주)

[롯데웰푸드(주)의 수익성 관련 위험]

거.
롯데웰푸드의

2024년 3분기 연결기준 매출액은 약 3조 737억원으로 전년 동기 매출액인 약 3조 868억원과 유사한 수치를 기록
하고 있으며, 동사의

2024년 3분기 영업이익은 약 1,767억원으로 전년 동기 1,478억원 대비 289억원 증가
하였습니다. 동사의 영업이익률은 2021년 5.06%에서 2022년 합병 관련 일회성 비용이 발생함에 따라 3.51%로 1.55% 감소하였습니다.
다만,
2023년말 4.35%를 기록하며 전년대비 0.84% 상승하였으며, 2024년 3분기 또한 5.75%를 기록하며 전년 동기 4.79% 대비 0.96% 증가
하였습니다. 이와 같은 추이는
롯데푸드 합병 효과, 국내 제과 및 해외사업 매출 성장 및 유통사업 등의 사업효율화 등에 따른 수익성 개선에 기인
한 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 원재료 가격의 상승, 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 동사의 수익성은 악화될 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데웰푸드는 2017년 10월 1일 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문의 인적분할을 통해 설립한 분할신설회사로서 2022년 7월 1일 롯데푸드를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2023년 4월, 사명을 기존 롯데제과(주)에서 롯데웰푸드(주)로 변경하였습니다. 기존 선도적인 시장 지배력을 가지고 있었던 껌, 비스켓, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에 더해 B2B 유지사업, 육가공/유가공 사업 등의 포트폴리오가 추가되었으며, 중복으로 영위하였던 빙과사업 통합 등을 통해 운영효율성이 개선될 것으로 전망됩니다.동사는 건과 및 빙과부문에서 다수의 스테디셀러 및 베스트셀러 품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내에서는 오랜기간 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 실적을 이어가고 있습니다. 국내 건과시장의 주요 수요층인 유소년 연령대의 인구 감소와 더불어 대체 기호식품 확산, 유통기업의 PB품목 확대 및 수입식품의 국내 침투 증가 등으로 인하여 건과사업부문의 성장성은 둔화되고 있고 경쟁은 갈수록 심화되고 있습니다. 빙과시장 역시 대규모 가격 할인 관행이 지속됨에 따라 소비자가격이 유명무실해지고 있으며, 커피 및 빙수 등 아이스크림의 대체가능 품목의 증가로 빙과사업 부문 역시 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인하여 국내 제과매출은 최근 수년간 답보상태에 머무르고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 동사의 매출액은 스테디셀러의 지속성과 더불어 베스트셀러군에 다양한 품목이 포함되어 있어 꾸준한 실적을 거두고 있으며, 이에 더하여 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통한 매출 확대 노력을 지속하고 있습니다.
동사의 2024년 3분기 연결기준 매출액은 약 3조 737억원으로 전년 동기 매출액인 약 3조 868억원과 유사한 수치를 기록하고 있으며, 동사의 2024년 3분기 영업이익은 약 1,767억원으로 전년 동기 1,478억원 대비 289억원 증가하였습니다. 동사의 영업이익률은 2021년 5.06%에서 2022년 합병 관련 일회성 비용이 발생함에 따라 3.51%로 1.55% 감소하였습니다. 다만, 2023년말 4.35%를 기록하며 전년대비 0.84% 상승하였으며, 2024년 3분기 또한 5.75%를 기록하며 전년 동기 4.79% 대비 0.96% 증가하였습니다. 이와 같은 추이는 롯데푸드 합병 효과, 국내 제과 및 해외사업 매출 성장 및 유통사업 등의 사업효율화 등에 따른 수익성 개선에 기인한 것으로 판단됩니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기(누적)
2023년 3분기(누적)
2023년
2022년
2021년

매출액
3,073,721
3,086,749
4,066,392
3,203,264
2,145,407

매출원가
2,133,335
2,231,570
2,934,659
2,291,070
1,412,325

매출원가율
69.41%
72.30%
72.17%
71.52%
65.83%

매출총이익
940,386
855,179
1,131,733
912,195
733,082

매출총이익률
30.59%
27.70%
27.83%
28.48%
34.17%

영업이익
176,668
147,806
177,018
112,385
108,471

영업이익률
5.75%
4.79%
4.35%
3.51%
5.06%

당기순이익
106,954
83,767
67,771
43,880
36,349

당기순이익률
3.48%
2.71%
1.67%
1.37%
1.69%

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서 및 사업보고서

주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

그러나 향후 원재료 가격의 상승, 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 동사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.롯데웰푸드 및 롯데웰푸드의 주요 종속회사의 매출 실적은 아래와 같습니다.

[롯데웰푸드]롯데웰푸드의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
2024년 3분기누적 매출액(비율)
2023년 3분기누적 매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
껌, 캔디
내 수및수 출
자일리톨,애니타임 등
132,169(5.30%)
132,501(5.30%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,빼빼로 등
447,110(18.00%)
425,270(16.90%)

빙과, 기타
월드콘,설레임 등
661,568(26.70%)
642,372(25.50%)

유지식품 등
그랜드마아가린 등
502,161(20.20%)
519,009(20.60%)

육가공 등
로스팜 등
374,202(15.10%)
385,380(15.30%)

소 계
-
2,117,210(85.40%)
2,104,532(83.70%)

상 품기 타
빙 과
옥동자,티코 등
55,616(2.20%)
68,407(2.70%)

유지식품 등
팜스테아린탈색유 등
125,715(5.10%)
171,334(6.80%)

육가공 등
훈제오리슬라이스 등
24,835(1.00%)
24,350(1.00%)

기타
크런키,드림카카오 등
157,066(6.30%)
145,868(5.80%)

소계
-
363,232(14.60%)
409,959(16.30%)

합 계
-
2,480,442(100.00%)
2,514,491(100.00%)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

[롯데웰푸드의 주요종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[Chocolaterie Guylian N.V]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2024년 3분기누적 매출액(비율)
2023년 3분기누적 매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(초콜릿)
내 수및수 출
56,168(100.00%)
48,754(100.00%)

상 품
건과(초콜릿)
-(0.00%)
-(0.00%)

기 타
-(0.00%)
2(0.00%)

합 계
56,168(100.00%)
48,756(100.00%)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

[LOTTE Rakhat JSC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2024년 3분기누적 매출액(비율)
2023년 3분기누적 매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
175,415(96.80%)
191,233(97.40%)

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
5,805(3.20%)
5,104(2.60%)

합 계
181,220(100.00%)
196,337(100.00%)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

[Lotte India Co.,Ltd.]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2024년 3분기누적 매출액(비율)
2023년 3분기누적 매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
83,837(95.20%)
72,146(94.00%)

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
4,228(4.80%)
4,592(6.00%)

합 계
88,065(100.00%)
76,738(100.00%)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

[Lotte Confectionery RUS LLC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2024년 3분기누적 매출액(비율)
2023년 3분기누적 매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(파이, 캔디)
내 수및수 출
55,920(88.30%)
51,176(88.90%)

상 품
건과(비스킷, 초콜릿 外)
7,434(11.70%)
6,390(11.10%)

합 계
63,354(100.00%)
57,566(100.00%)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
2024년 3분기누적 매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
빙과
내 수및수 출
141,336(99.70%)

상 품
빙과
208(0.10%)

기 타
빙과
222(0.20%)

합 계
141,766(100.00%)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

※ Havmor Ice cream Pvt. Ltd.는 2023년 부 주요 종속회사입니다.

[롯데웰푸드(주)의 해외사업 수익성 위험]

너.
롯데웰푸드는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 인도, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다.
하지만, 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 현지화 미비와 더불어 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등의 요인으로 인하여 대규모 투자를 실시하였음에도 불구하고 사업실적은 기대에 미치지 못하는 다소 부진한 모습을 보이고 있습니다. 이에 동사는 2022년 인도 빙과 자회사 하브모어의 공장 증설에 700억원을 투자하는 등
인도를 중심으로 해외사업을 확대할 계획이며, 현재 푸네 지역 신규 빙과공장 완공('24 하반기), 빼빼로 라인('25) 도입, 신규 빙과제품 출시 등이 예정되어 있습니다.
동사의 해외 매출 비중은 2021년 6,210억원으로 전체 매출 대비 28.9% 수준이였으며, 2022년에는 7,816억원으로 전체 매출의 24.4%,
2023년에는 7,916억으로 전체 매출의 19.5%, 2024년 3분기에는 6,139억으로 전체 매출의 20.0%를 기록
했습니다.
해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 이처럼 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을
미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄 제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며,싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습니다. 2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.인적분할 이후 동사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득한 후 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분100%를 2019년 1분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직·간접지분의 합계는 기존 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.향후에도 동사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단됩니다. 하지만 인도 및 파키스탄 등에서의 안정적인 시장 안착과 달리, 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 현지화 미비와 더불어 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등의 요인으로 인하여 대규모 투자를 실시하였음에도 불구하고 사업실적은 기대에 미치지 못하는 다소 부진한 모습을 보이고 있습니다. 이에 동사는 2022년 인도 빙과 자회사 하브모어의 공장 증설에 700억원을 투자하는 등 인도를 중심으로 해외사업을 확대할 계획이며, 현재 푸네 지역 신규 빙과공장 완공('24 하반기), 빼빼로 라인('25) 도입, 신규 빙과제품 출시 등이 예정되어 있습니다. 한편 2024년 3분기말 기준 동사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[연결대상 종속기업 현황]

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

2024년3분기말
2023년말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드(주)
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

Lotte Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
95.57
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)(주3)
벨기에
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주4)
포르투갈
100.00
100.00
12월

Guylian UK Ltd(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA, Inc(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주5)
미얀마
80.00
80.00
3월

L&M Confectionery Pte.,Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
3월

Lotte India Co., Ltd.
인도
98.90
98.90
3월

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
대한민국
69.77
69.77
12월

푸드위드(주)
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제1호(주)
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제2호(주)
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제3호(주)
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제4호(주)
대한민국
100.00
100.00
12월

한국투자 그린테크 신기술조합
대한민국
77.63
77.63
12월

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

(주1) 중간지배기업인 Lotte Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

(주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.

(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.

(주5) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보 (2024년 3분기)]

(단위 : 백만원)

기업명
2024년 3분기말(주1)
2024년 3분기(주1)

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
6,364
6,001
363
-
-1,101
-1,047

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
7,315
3,373
3,942
10,611
17
221

HAVMOR ICECREAM LIMITED
114,682
38,511
76,171
141,766
15,891
16,445

스위트위드(주)
1,126
350
775
1,083
35
34

Lotte Confectionery RUS LLC
94,332
59,845
34,487
63,354
4,141
2,587

Lotte Kolson(Private) Limited
50,221
27,796
22,424
51,047
154
797

Lotte Rakhat JSC 와 그 종속기업
205,132
20,782
184,350
181,220
15,420
8,675

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업
203,022
21,897
181,125
56,168
-4,514
1,587

L&M Mayson Company Limited
48,169
4,789
43,380
32,354
2,941
4,180

L&M Confectionery Co.,Ltd
16,369
123
16,246
-
-
843

Lotte India Co., Ltd.
157,658
50,013
107,644
88,065
1,678
3,270

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2)
12,354
3,005
9,350
-
-147
-147

푸드위드(주)
869
511
358
953
-25
-25

롯데후레쉬델리카제1호(주)
7,754
7,702
52
15,378
356
400

롯데후레쉬델리카제2호(주)
19,940
20,599
-659
25,117
-201
-214

롯데후레쉬델리카제3호(주)
5,871
5,890
-18
10,820
-444
-450

롯데후레쉬델리카제4호(주)
4,803
4,703
100
7,156
-176
-223

한국투자 그린테크 신기술조합(주3)
21,867
3,031
18,836
-
-243
-243

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 3,005백만원 입니다.

(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 2,825백만원 입니다.

롯데웰푸드의 주요 종속회사는 인도, 유럽, 카자흐스탄, 파키스탄, 러시아 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 동사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 동사의 수익 등과 관련하여 동사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 동사의 특성을 고려하시어 투자 의사결정에 임하여 주시기 바랍니다.

[지역별 매출액]

(단위 : 백만원)

지 역
2024년 3분기(누적)
2023년 3분기(누적)
2023년
2022년
2021년

한 국
2,459,802
2,495,015
3,274,777
2,421,643
1,524,451

인 도
228,938
212,998
267,247
243,587
163,313

유 럽
112,676
102,902
148,266
90,092
98,256

카자흐스탄
181,199
196,335
269,713
233,807
169,834

파키스탄
48,141
45,036
57,960
83,349
84,567

기 타
42,965
34,463
48,429
130,786
104,986

합 계
3,073,721
3,086,749
4,066,392
3,203,264
2,145,407

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서 및 사업보고서

주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

[지역별 매출액 비중]

(단위 : %)

지 역
2024년 3분기(누적)
2023년 3분기(누적)
2023년
2022년
2021년

한 국
80.0%
80.8%
80.5
75.6
71.1

인 도
7.4%
6.9%
6.6
7.6
7.6

유 럽
3.7%
3.3%
3.6
2.8
4.6

카자흐스탄
5.9%
6.4%
6.6
7.3
7.9

파키스탄
1.6%
1.5%
1.4
2.6
3.9

기 타
1.4%
1.1%
1.2
4.1
4.9

합 계
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서 및 사업보고서

주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

동사의 해외 매출 비중은 2021년 6,210억원으로 전체 매출 대비 28.9% 수준이였으며, 2022년에는 7,816억원으로 전체 매출의 24.4%, 2023년에는 7,916억으로 전체 매출의 19.5%, 2024년 3분기에는 6,139억으로 전체 매출의 20.0%를 기록했습니다. 2023년말 기준 매출액은 인도 시장에서 전년 대비 9.7% 증가한 2,673억원, 유럽은 64.6% 증가한 1,483억원이었고, 카자흐스탄도 15.4%가 증가한 2,697억원을 기록하였습니다.

해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 따라서 사업기반을 이미 안정적으로 구축한 일부 법인을 제외한 대다수 해외법인의 이익기여도는 현저히 낮은 수준입니다. 다만, 동사의 풍부한 자본력과 국내 제과시장에서의 노하우, 그리고 최근 그룹차원에서의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안했을 때 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나, 실제 이익으로 실현되기까지는 일정 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 따라서 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데웰푸드(주)의 재무안정성 관련 위험]

더.
롯데웰푸드의
연결기준 총 차입금 규모는
2021년말 8,198억원에서 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 2022년말 1조 2,473억원으로 증가하였으며, 이후
2023년말 1조 3,051억원, 2024년 3분기말 1조 3,231억원으로 유사한 수준을 기록
하고 있습니다. 한편,
부채비율
은 연결기준 2021년말 100.9%에서 2022년말 94.4%,
2023년말 96.0% 및 2024년 3분기말 기준 94.6%로 2022년말 소폭 감소한 이래 유사한 수준을 기록
하고 있으며,
차입금의존도
또한 2021년말 30.7%에서 2022년말 30.4%,
2023년말 31.1% 및 2024년 3분기말 기준 30.7%로 유사한 수치를 기록
하고 있습니다. 이와 같은 추이는
롯데푸드(주)와의 합병으로 인하여 2021년 이후 총차입금은 증가하였으나, 매출 증대 및 수익성 개선 등에 따라 부채비율 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단
됩니다. 동사의 유동성 대응 여력을 살펴보면,
2024년 3분기말 기준 총차입금은 1조 3,231억원으로 단기차입금 및 유동성대체 장기차입금 6,002억원 및 장기차입금 및 사채 7,228억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금 및 사채의 비중이 56.9%를 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화
되어 있음을 알 수 있습니다. 한편, 최근 롯데웰푸드의 현금흐름 관련 지표를 살펴보면, 영업활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름은
생산라인 재배치 및 증설 등에 따라 투자부담 확대에 따른 잉여현금 적자로 인하여 전년 동기대비 악화
되었습니다. 다만, 앞서 언급한 바와 같이 동사는 차입금 만기구조가 대체로 장기화 되어있는 경향을 보이고 있으며, 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비
2024년 3분기말 기준 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단
됩니다. 그러나
향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성
이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데웰푸드의 연결기준 총 차입금 규모는 2021년말 8,198억원에서 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 2022년말 1조 2,473억원으로 증가하였으며, 이후 2023년말 1조 3,051억원, 2024년 3분기 1조 3,231억원으로 유사한 수준을 기록하고 있습니다. 한편, 부채비율은 연결기준 2021년말 100.9%에서 2022년말 94.4%, 2023년말 96.0% 및 2024년 3분기 기준 94.6%로 2022년 소폭 감소한 이래 유사한 수준을 기록하고 있으며, 차입금의존도 또한 2021년말 30.7%에서 2022년말 30.4%, 2023년말 31.1% 및 2024년 3분기말 기준 30.7%로 유사한 수치를 기록하고 있습니다. 이와 같은 추이는 롯데푸드(주)와의 합병으로 인하여 2021년 이후 총차입금은 증가하였으나, 매출 증대 및 수익성 개선 등에 따라 부채비율 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단됩니다.

[재무안정성 지표 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

현금및현금성자산
340,384
499,143
318,392
295,004

단기차입금
600,236
432,105
413,521
364,938

장기차입금
772,847
872,958
833,803
454,818

총차입금
1,323,083
1,305,063
1,247,324
819,756

순차입금
982,699
805,920
928,933
524,753

자산총계
4,316,325
4,199,096
4,105,259
2,666,649

부채총계
2,097,981
2,056,459
1,993,628
1,339,677

자본총계
2,218,344
2,142,637
2,111,632
1,326,972

차입금의존도
30.7%
31.1%
30.4%
30.7%

부채비율
94.6%
96.0%
94.4%
100.9%

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서 및 사업보고서

주1) 단기차입금= 단기차입금 + 유동성사채

주2) 장기차입금= 장기차입금 + 비유동성사채

주3) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

주4) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

[총차입금 관련 주요 변동내역 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년말
재무현금흐름
비현금 변동
2024년 3분기말

유동성대체
기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금
192,057
(103,488)
92,803
(813)
270,339

장기차입금
109,595
2,340
(92,803)
2,142
22,009

유동성사채
238,911
(210,000)
236,563
2,383
329,896

비유동성사채
763,362
365,465

(
236,563
)

(1,428)
700,837

리스부채
49,786
(24,849)
-
35,562
60,114

예수보증금
24,955
(1,561)
-
1,064
25,925

합 계
1,378,666
27,907
-
38,910
1,409,120

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

동사의 유동성 대응 여력을 살펴보면, 2024년 3분기 기준 총차입금은 1조 3,231억원으로 단기차입금 및 유동성대체 장기차입금 6,002억원 및 장기차입금 및 사채 7,228억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금 및 사채의 비중이 54.6%를 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다.
한편, 2024년 3분기 및 2023년말 기준 동사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상세내역 - 유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

2024년3분기
2024년3분기
2023년말

단기차입금
(주)부산은행 청도지점 외
2025-03-13
3.45% ~ 4.50%
5,917
5,063

Faysal bank Limited 외
2025-06-30
22.97% ~ 24.64%
3,721
4,273

Back-up Line CP(주1)(주2)
(주)신한은행
2025-04-08
91일물 CD + 0.8
20,000
20,000

Back-up Line CP(주1)
(주)신한은행
2024-10-14
91일물 CD + 1.15
40,000
40,000

유동성장기부채
미즈호은행
2024-10-29
2.19%
20,000
20,000

2024-10-11
5.33%
40,000
40,000

2025-01-24
2.50%
80,000
0

농협은행
2025-04-20
4.18%
20,000
0

(주)우리은행 런던지점
2025-01-22
3 SOFR + 0.84%
6,008
5,866

(주)우리은행 바레인 외
2025-04-22
4.9%~20.45%
34,693
56,788

합 계
270,339
192,057

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.

주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[차입금 상세내역 - 비유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
금 액

2024년3분기말
2024년3분기말
2023년말

장기차입금
미즈호은행
-
-
-
80,000

농협은행
-
-
-
20,000

Faysal bank Limited
2028-02-28
19.49%~20.45%
3,760
4,570

(주)우리은행 런던지점
-
-
-
4,255

Agrarian Credit Corporation JSC 외
2025-12-08
4.90%~5.50%
90
770

(주)우리은행 바레인지점
2025-10-10
5.82%
18,159
-

합 계
22,010
109,596

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

[차입금 상세내역 - 사채(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

2024년3분기말
2024년3분기
2023년말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제64-2회 원화사채
NH투자증권 등
-
-
-
40,000

제66-1회 원화사채
NH투자증권 등
2025-02-17
2.95
100,000
100,000

제66-2회 원화사채
2027-02-17
3.04
100,000
100,000

제68회 원화사채
KB증권 등
-
-
-
70,000

제69회 원화사채
키움증권 등
2025-02-28
3.19
150,000
150,000

제70-1회 원화사채
키움증권 등
2025-01-17
4.08
30,000
30,000

제70-2회 원화사채
2026-01-16
4.29
250,000
250,000

제70-3회 원화사채
2028-01-18
4.35
20,000
20,000

제71회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2027-02-26
3.84
200,000
-

제3회 외화사채(주1)
MUFG
-
-
-
64,470

제4회 외화사채(주1)
DBS
-
-
-
64,470

제5회 외화사채(주1)
DBS
2026-03-04
USD SOFR (in arrears) +1.19
65,980
64,470

제6회 외화사채(주1)
DBS
2026-07-27
USD SOFR (in arrears)+1.19
65,980
0

소 계
1,031,960
1,003,410

차감: 사채할인발행차금
(1,226)
(1,137)

사채장부가액 합계
1,030,734
1,002,273

유동성 대체액 :
329,897
238,911

유동성사채
330,000
238,940

유동성사채 할인발행차금
(103)
(29)

비유동성사채 장부가액
700,837
763,362

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

주1) 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

최근 롯데웰푸드의 현금흐름 관련 지표를 살펴보면, 영업활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름은 생산라인 재배치 및 증설 등에 따라 투자부담 확대에 따른 잉여현금 적자로 인하여 전년 동기대비 악화되었습니다.

[현금흐름 관련 지표 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

영업활동으로 인한 현금흐름
221,276
330,674
453,014
93,736
212,747

투자활동으로 인한 현금흐름
(330,615)
(86,764)
(236,512)
(104,757)
(126,292)

재무활동으로 인한 현금흐름
(52,949)
6,745
(35,374)
32,627
(107,144)

현금및현금성자산의 순증가
(162,287)
250,655
181,127
21,605
(20,689)

기초현금및현금성자산
499,143
318,392
318,392
295,004
312,095

현금및현금성자산의환율변동효과
3,528
4,219
(376)
1,783
3,598

기말현금및현금성자산
340,384
573,265
499,143
318,392
295,004

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서 및 사업보고서

다만, 앞서 언급한 바와 같이 동사는 차입금 만기구조가 대체로 장기화 되어있는 경향을 보이고 있으며, 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2024년 3분기말 기준 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[롯데웰푸드(주)의 사업확장 관련 위험]

러.
롯데웰푸드 주식회사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다.
2
018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였으며,
2022년 3월에는 롯데푸드(주)와의 합병을 발표 후 2022년 7월 1일을 합병기일로 흡수합병을 완료하였습니다. 롯데웰푸드 주식회사는 사업부 양수, M&A 등을 통해 기존 사업과의 시너지 창출, 전체적인 사업적 효율성 향상을 추구하고 있으며, 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한
사업 확장의 성과 창출이 롯데웰푸드 주식회사의 예상만큼 이루어지지 않을 경우 롯데웰푸드 주식회사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

동사는 2017년 10월 인적분할에 따라 설립된 이후 신성장동력 확보를 위한 해외진출, M&A를 계속해서 진행하고 있습니다. 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

(자료 : 동사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시)

별도기준으로 동사가 보유중인 종속기업 투자주식 장부금액 및 지분율은 다음과 같습니다

[종속기업 투자주식 장부금액 및 지분율(별도 기준)]

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
2024년 3분기
2023년말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
9,902
90.00
9,902

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
6,875
100.00
6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
인도
100.00
167,158
100.00
167,158

스위트위드(주)
대한민국
100.00
313
100.00
313

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
51,427
100.00
51,427

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
18,225
96.50
18,225

LOTTE Rakhat JSC
카자흐스탄
95.57
215,982
95.57
215,982

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
네덜란드
51.00
80,516
51.00
80,516

L&M Mayson Company Limited
미얀마
45.50
22,397
45.50
22,397

L&M Confectionery Pte.,Ltd
싱가포르
100.00
16,982
100.00
16,982

Lotte India Co., Ltd
인도
98.90
97,311
98.90
97,311

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호
대한민국
69.77
7,069
69.77
7,069

한국투자그린테크신기술조합
대한민국
77.63
10,535
77.63
10,535

푸드위드(주)
대한민국
100.00
399
100.00
399

롯데후레쉬델리카제1호(주)
대한민국
100.00
541
100.00
541

롯데후레쉬델리카제2호(주)
대한민국
100.00
644
100.00
644

롯데후레쉬델리카제3호(주)
대한민국
100.00
1,051
100.00
1,051

롯데후레쉬델리카제4호(주)
대한민국
100.00
797
100.00
797

합 계
-
-
708,124
-
708,124

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

동사는 2022년 03월 23일 롯데푸드(주)와의 합병을 발표하였습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[주요사항보고서(회사합병결정) 2022.03.23]

1. 합병방법
롯데제과(주)가 롯데푸드(주)를 흡수합병- 존속회사(합병법인) : 롯데제과(주)(유가증권시장 상장법인)- 소멸회사(피합병법인) : 롯데푸드(주)(유가증권시장 상장법인)

- 합병형태
해당사항없음

2. 합병목적
합병으로 인한 시너지 효과의 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함입니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과
(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과합병회사 롯데제과(주)와 피합병회사 롯데푸드(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 롯데그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 본 주요사항보고서 제출일 현재 합병회사인 롯데제과(주)의 최대주주는 보통주 48.42%를 보유하고 있는 롯데지주(주)이며, 피합병회사인 롯데푸드(주)의 최대주주는 보통주 40.43%를 보유하고 있는 롯데지주(주)입니다.본 합병이 완료될 시에 합병회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 보통주 기준 75.86%에서 67.45%로 변동될 것으로 예상되며, 최대주주의 변경은 없습니다. 이에 최대주주 및 특수관계인의 지배력에 유의미한 변동은 없을 것으로 판단됩니다.(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과합병회사인 롯데제과(주)는 피합병회사인 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라, 각사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 기대하고 있습니다. 이를 통해, 경영효율성을 극대화해 궁극적으로 회사의 재무구조 및 수익성 개선을 달성할 계획입니다.(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과롯데제과(주)와 롯데푸드(주)의 본건 합병은 서로 유사한 사업분야(식품제조 및 판매)에 속한 계열회사 간의 통합입니다. 이에 본건 합병을 통해 합병당사회사를 단일법인으로 통합함으로써 업황변동에 대한 대응능력을 제고하고, 영업망 공유를 통해 사업기반 확장 등 사업시너지 창출이 가능할 것으로 기대됩니다.(4) 합병당사회사 주주가치에 미치는 영향본 주요사항보고서 제출일 현재 기준, 피합병회사인 롯데푸드(주) 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들이 보유한 보통주식 1주당 합병회사인 롯데제과(주) 보통주식 3,391,610주를 발행할 예정입니다. 또한 롯데푸드(주)가 합병신주 배정기준일 보유한 자기주식(롯데푸드(주)의 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 을이 취득한 자기주식 포함)에 대하여도 합병신주를 배정합니다.합병 완료 이후 합병회사는 상기 명시한 합병 기대효과의 발현을 통해 외형 확장 및 질적 성장을 예상하고 있습니다. 더불어 합병회사의 계속기업가치 증대는 향후 주주 환원 측면에서도 긍정적인 결과를 만들어내어 궁극적으로 주주가치를 제고해 나갈 수 있을 것으로 판단합니다.

4. 합병비율
롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744[롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정]

5. 합병비율 산출근거
본건 합병은 합병회사 롯데제과(주)와 피합병회사 롯데푸드(주)는 보통주가 모두 유가증권 시장에 상장되어 있으므로, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다.[롯데제과(주) 보통주 합병가액]유가증권시장 주권상장법인인 롯데제과(주)의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 03월 23일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 03월 23일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 03월 22일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 최근 1개월 가중산술평균종가(2022년 02월 23일 ~ 2022년 03월 22일) : 114,632원- 최근 1주일 가중산술평균종가(2022년 03월 16일 ~ 2022년 03월 22일) : 114,752원- 최근일 종가(2022년 03월 22일) : 115,000원- 합병가액(산술평균 주가) : 114,795원[롯데푸드(주) 보통주 합병가액]유가증권시장 주권상장법인인 롯데푸드(주)의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 03월 23일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 03월 23일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 03월 22일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 최근 1개월 가중산술평균종가(2022년 02월 23일 ~ 2022년 03월 22일) : 318,632원- 최근 1주일 가중산술평균종가(2022년 03월 16일 ~ 2022년 03월 22일) : 321,928원- 최근일 종가(2022년 03월 22일) : 325,500원- 합병가액(산술평균 주가) : 322,020원상기와 같이 합병회사가 피합병회사를 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당 평가액은 롯데제과(주)가 114,795원(액면가액 500원), 롯데푸드(주)가 322,020원(액면가액 5,000원)으로 산출되었습니다. 이에 따라 합병비율은 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744로 결정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
본건 합병은 유가증권시장 주권상장법인 간의 합병으로 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다. 이에 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
3,391,610

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
롯데푸드(주) (LOTTE FOODS CO.,LTD)

주요사업
식료품류와 빙과류 등의 제조 및 판매

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
1,271,498,705,939
자본금
6,045,275,000

부채총계
485,466,249,172
매출액
1,607,805,510,424

자본총계
786,032,456,767
당기순이익
-1,046,852,852

- 외부감사 여부
기관명
삼일회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2022년 03월 23일

주주확정기준일
2022년 04월 11일

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2022년 05월 12일

종료일
2022년 05월 26일

주주총회예정일자
2022년 05월 27일

주식매수청구권행사기간
시작일
2022년 05월 27일

종료일
2022년 06월 16일

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2022년 05월 27일

종료일
2022년 06월 30일

합병기일
2022년 07월 01일

종료보고 총회일
2022년 07월 04일

합병등기예정일자
2022년 07월 04일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2022년 07월 20일

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주 확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 하여 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여 자기가 소유하고 있는 주식을 당해 법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다.다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 또한 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.또한 사전에 서면으로 합병의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 합병당사회사들은 모두 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제2항에 따라 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

매수예정가격
115,784

행사절차, 방법, 기간, 장소
가. 반대의사의 표시방법'상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5'에 의거, 주주확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병 당사회사의 이사회결의 공시일(2022년 03월 23일) 이전에 주식을 취득하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일 (2022년 03월 24일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다]는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2022년 05월 24일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주(기존'실질주주')의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회 2영업일 전(2022년 05월 25일)까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통지하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회 전에 일반주주(기존'실질주주')를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.나. 매수청구 방법'상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5'에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 일반주주(기존'실질주주')는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전(2022년 06월 14일)까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 접수 장소- 롯데제과(주) (합병회사) : 서울시 영등포구 양평로21길 10- 롯데푸드(주) (피합병회사) : 서울시 영등포구 양평로19길 19단, 주권을 증권회사에 위탁한 일반주주(기존 '실질주주')는 해당 증권회사에 접수라. 청구기간- 합병반대의사 통지 접수기간 : 2022년 05월 12일 ~ 2022년 05월 26일- 주주총회 예정일자 : 2022년 05월 27일- 주식매수청구권 행사기간 : 2022년 05월 27일 ~ 2022년 06월 16일- 주식매수청구대금 지급 예정일자 : 2022년 06월 29일

지급예정시기, 지급방법

가. 주식매수대금의 지급 방법특별주주(기존'명부주주')의 경우 주주가 신고한 은행 계좌로 이체할 예정입니다. 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우 해당 증권회사의 본인 계좌로 이체할 예정입니다.나. 주식매수대금의 지급예정시기

주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급 예정일은 다음과 같습니다.

- 롯데제과(주) : 2022년 06월 29일- 롯데푸드(주) : 2022년 06월 29일

상기 주식매수대금의 지급예정시기는 합병당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용

주식매수청구권은 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였거나 또는 그 공시일의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 이사회 결의 공시일의 다음 영업일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 이내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.

상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 5'에 따라 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있습니다.

또한 본 합병 절차가 중단되는 경우, 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 합병당사자가 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않을 수 있습니다

주식매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력
본건 합병에 반대하는 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 주주가 행사한 주식매수청구권으로 인하여, 양 당사회사가 각 당사회사의 주주에게 지급하여야 하는 금액의 총 합계가 약 120,000,000,000원을 초과할 경우, 롯데제과(주) 또는 롯데푸드(주)의 이사회 결의에서 본건 합병의 진행 여부를 결정할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)
2022년 03월 23일

- 사외이사참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

동사와 롯데푸드(주)는 2022년 7월 1일을 합병기일로 흡수합병을 완료했으며, 이에 따른 동사의 대주주등 지분변동 상황 및 합병 재무제표 변동 내역은 아래와 같습니다.

[증권발행실적보고서(합병등) 2022.07.04]

[합병 전ㆍ후 최대주주 및 특수관계인의 지분 변동 현황]

(기준일: 2022년 06월 30일(합병 신주배정 기준일 현재))
(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
합병 전
합병 후

롯데제과(주)
롯데푸드(주)
롯데제과(주)

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
3,106,984
48.42
488,820
45.44
4,478,209
47.47

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
643,381
10.03
-
-
643,381
6.82

롯데장학재단
비영리법인
보통주
365,937
5.70
46,417
4.31
496,144
5.26

(주)롯데홀딩스
해외 계열회사
보통주
416,338
6.49
-
-
416,338
4.41

신영자
특수관계인
보통주
202,031
3.15
12,374
1.15
236,742
2.51

신동빈
특수관계인
보통주
119,753
1.87
22,232
2.07
182,117
1.93

L제2투자회사
특수관계인
보통주
-
-
49,096
4.56
137,722
1.46

장정안
특수관계인
보통주
12,964
0.20
-
-
12,964
0.14

신유미
특수관계인
보통주
-
-
3,787
0.35
10,623
0.11

이영구
특수관계인
보통주
1,000
0.02
-
-
1,000
0.01

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
302
0.00
-
-
302
0.00

신복남
특수관계인
보통주
-
-
100
0.01
280
0.00

박경섭
특수관계인
보통주
160
0.00
-
-
160
0.00

이호영
특수관계인
보통주
-
-
40
0.00
112
0.00

황성욱
특수관계인
보통주
100
0.00
-
-
100
0.00

이동진
특수관계인
보통주
50
0.00
-
-
50
0.00

최대주주등 합계
4,869,000
75.88
622,866
57.90
6,616,244
70.13

자기주식
보통주
194,908
3.04
140,897
13.10
590,148
6.26

합병신주
-
-
-
-
3,017,857
-

총발행주식수
6,416,717
100.00
1,075,818
100.00
9,434,574
100.00

자료 : 롯데제과(주) 증권발행실적보고서(주1) 합병 후 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보고서 제출일 현재 기준으로 발행예정 합병신주를 적용한 수치입니다.(주2) 2022년 06월 28일자로 롯데푸드(주)는 자기주식 소각을 통한 감자의 효력발생으로 합병신주 배정 기준일인 2022년 06월 30일 롯데푸드(주)의 발행주식수는 감자효력발생 전 발행주식총수(1,209,055주)에서 자기주식 소각수량(133,237주)를 차감한 1,075,818주입니다. 롯데푸드(주)의 감자 결정과 관련한 상세내용은 2022년 03월 23일자로 롯데푸드(주)가 제출한 '주요사항보고서(감자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.(주3) 상기 합병 후 합병신주는 신주배정기준일 롯데푸드(주)의 발행주식총수 1,075,181주에 대해 발행주식 1주당 롯데제과(주) 주식 2.8051744(합병비율)을 곱하여 산정하였습니다.(주4) 합병 존속회사 롯데제과 주식회사 주주 중 일부가 190,330주에 대해 주식매수청구권을 행사함에 따라, 보통주 자기주식 190,330주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식수에 반영되었습니다.(주5) 합병 소멸회사 롯데푸드 주식회사 주주 중 일부가 52,073주에 대해 주식매수청구권을 행사하였으며, 합병비율에 따라 신주가 교부되어 보통주 자기주식 146,073주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식 수에 반영되었습니다.(주6) 합병 과정 중에 단주의 발생으로 인하여 자기주식 수는 변동될 수 있습니다.(주7) 증권신고서 제출일 이후 합병기일 전 시간외매매 및 장내 매도로 특수관계자의 보유주식수 변동이 있었으며, 상기 합병 전 보유주식 수는 합병신주 배정 기준일(2022년 06월 30일) 기준입니다.

금번 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 동사의 정기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[합병관련 이전대가 및 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용]

(단위 : 백만원)

구 분
금액

이전대가(*1)
312,116

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
68,049

매출채권 및 기타채권
218,227

재고자산
280,126

관계, 공동기업투자자산
44,691

유형자산
588,454

사용권자산
18,345

무형자산
19,549

투자부동산
83,939

기타자산
57,187

자 산 총 계
1,378,567

매입채무 및 기타채무
(154,765)

차입금 및 사채
(319,512)

리스부채
(15,094)

이연법인세부채
(33,204)

기타부채
(78,750)

부 채 총 계
(601,325)

기타포괄손익
1,558

인수한 순자산 장부금액
778,800

투자차액(기타자본조정)
466,684

자료: 동사 분기보고서

주1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이 중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.

롯데푸드와의 합병을 통해 미래 먹거리 발굴과 해외 사업 확대 측면에서 시너지 창출이 가능할 것으로 예상되며 양사가 보유하고 있는 인프라 및 시스템 통합으로 사업적 효율성 또한 향상될 것으로 전망됩니다. 그러나, 합병 이후 시너지 효과가 예상보다 저조하거나 사업효율성 향상이 원활하게 이루어지지 않을 경우, 동사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있는 점, 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]

머. 롯데칠성음료의

2024년 3분기 연결기준 매출액은 제로탄산, 새로소주, 청주 등 매출 증가 및 PCPPI 사업결합 영향으로 3조 1,012억원을 기록하여 전년 동기 대비 34.46% 상승
하였고,
영업이익은 인플레이션에 따른 비용증가로 전년 동기 대비 13.31% 감소한 1,757억원을 기록
하였습니다. 또한,
이자비용 증가에 따른 금융원가 부담으로 인해 당기순이익은 817억원을 기록하며 전년 동기 대비 37.74% 감소
하였습니다.

향후
신규투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

롯데칠성음료의 2024년 3분기 연결기준 매출액은 제로탄산, 새로소주, 청주 등 매출 증가 및 PCPPI 사업결합 영향으로 3조 1,012억원을 기록하여 전년 동기 대비 34.46% 상승하였고, 영업이익은 인플레이션에 따른 비용증가로 전년 동기 대비 13.31% 감소한 1,757억원을 기록하였습니다. 또한, 이자비용 증가에 따른 금융원가 부담으로 인해 당기순이익은 817억원을 기록하며 전년 동기 대비 37.74% 감소하였습니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
3,101,181
2,306,321
3,224,680
2,841,747
2,506,093

매출원가
2,017,007
1,374,998
1,989,346
1,693,778
1,460,279

매출총이익
1,084,174
931,323
1,235,335
1,147,969
1,045,814

매출총이익률
34.96%
40.38%
38.31%
40.40%
41.73%

영업이익
175,722
202,711
210,670
222,858
182,218

영업이익률
5.67%
8.79%
6.53%
7.84%
7.27%

당기순이익
81,697
131,221
166,514
131,094
137,077

당기순이익률
2.63%
5.69%
5.16%
4.61%
5.47%

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서 및 사업보고서

롯데칠성음료의 2024년 3분기 음료부문의 매출액은 별도 기준 1조 5,082억원으로 전체 매출의 70.8%를 차지하고 있으며, 전년 동기 매출액 1조 5,288억원 대비 1.35% 하락한 수준을 기록하였습니다. 또한, 동사의 2024년 3분기 주류부문의 매출액은 별도기준 6,212억원으로 전체 매출의 29.2%를 차지하고 있습니다. 이는 전년 매출액 6,070억원 대비 2.33% 상승한 수준입니다.음료 사업 부문은 경쟁사의 가격 인상에 따른 반사 수혜와 배달음식 수요 증가에 따른 탄산음료 수요 증가가 맞물리며 성장하고 있으며, 2020년 중 확산된
코로나바이러스 감염증(COVID-19)로 인하여 사회적 거리두기 강화로 인한 건강관련 음료에 대한 관심도 상승, 혼술, 홈술 문화의 확산 등으로 동사의 수익에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 하지만, 국내의 정세의 변화, 인플레이션, 경제 침체 우려와 같은 거시적 영향과 수제맥주 유통 확대, 신제품 경쟁 등 으로 경쟁 심화 요인이 커지고 있으며 이는 향후 동사의 수익에 영향을 끼칠 수 있습니다.

[사업 부문별 매출액 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

음료
1,508,246
70.8
1,528,822
71.6
1,953,386
70.8
1,867,773
70.7
1,672,906
71.3

주류
621,152
29.2
607,017
28.4
803,936
29.2
774,535
29.3
672,221
28.7

합 계
2,129,398
100.0
2,135,839
100.0
2,757,322
100.0
2,642,308
100.0
2,345,127
100.0

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서 및 사업보고서

동사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 2024년 3분기 별도 기준으로 음료 부문의 품목별 매출을 살펴보면 탄산음료가 47.83%, 커피가 15.50%, 먹는샘물이 12.20%, 주스가 9.17%, 다류가 1.81%, 기타류가 13.49%를 차지하고 있습니다.

[품목별 매출 추이(별도기준)]

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료부문
제 품상 품기 타
탄산음료
수 출
4,837
45,807
4,510
41,431
5,342
49,188

내 수
77,438
675,563
77,771
691,413
102,058
896,844

합 계
82,274
721,370
82,281
732,844
107,400
946,032

커피
수 출
1,648
16,964
1,169
12,352
1,630
16,945

내 수
23,257
216,761
23,776
228,449
29,353
289,128

합 계
24,905
233,725
24,946
240,801
30,983
306,072

먹는샘물
수 출
225
829
244
889
311
1,162

내 수
61,977
183,230
64,592
196,784
82,322
249,847

합 계
62,202
184,059
64,836
197,673
82,634
251,008

주스
수 출
3,411
34,070
3,511
34,617
4,461
43,455

내 수
9,419
104,255
9,846
107,524
12,735
138,072

합 계
12,830
138,325
13,357
142,141
17,196
181,527

다류
수 출
115
1,151
98
979
133
1,349

내 수
2,356
26,152
2,762
31,173
3,533
39,546

합 계
2,471
27,302
2,859
32,152
3,666
40,895

기타
수 출
319
2,354
427
2,686
611
3,878

내 수
19,333
201,111
17,147
180,525
21,201
223,974

합 계
19,652
203,465
17,574
183,211
21,812
227,852

주류부문
소주
수 출
3,442
52,068
3,342
50,746
4,432
65,488

내 수
15,910
271,243
16,119
254,586
21,411
338,728

합 계
19,352
323,311
19,461
305,333
25,842
404,216

맥주
수 출
210
3,035
193
2,800
213
3,251

내 수
4,638
67,757
4,385
60,019
5,951
80,653

합 계
4,848
70,792
4,578
62,819
6,164
83,903

청주
수 출
43
1,259
38
1,060
47
1,294

내 수
2,177
72,685
2,268
75,779
2,897
96,771

합 계
2,220
73,944
2,306
76,839
2,944
98,066

와인
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
818
58,264
876
62,798
1,226
84,936

합 계
818
58,264
876
62,798
1,226
84,936

스피리츠
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
189
19,296
179
23,966
241
30,804

합 계
189
19,296
179
23,966
241
30,804

수제맥주OEM
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
-
-
322
4,704
374
5,713

합 계
-
-
322
4,704
374
5,713

기타
수 출
167
3,660
163
1,905
187
4,103

내 수
1,737
71,885
2,564
68,653
2,688
92,195

합 계
1,904
75,545
2,727
70,558
2,874
96,297

합 계
수 출
14,417
161,197
13,696
149,465
17,366
190,111

내 수
219,249
1,968,202
222,606
1,986,372
285,992
2,567,211

합 계
233,666
2,129,398
236,302
2,135,838
303,358
2,757,322

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서 및 사업보고서

부문별로 살펴보면, 롯데칠성음료의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나, 탄산음료 특유의 청량감에 대한 선호 등으로 국내 음료 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 시장 규모가 확대되고 있습니다. 이에 따라 동사는 2
021년 1월에 '펩시제로슈거', 2월에 '칠성사이다 제로'를 출시하여 좋은 성과를 거두고 있습니다. 특히, 동사의 탄산음료 제품 중에서도 사이다시장의 1위의 지위를 확보하고 있는 '칠성사이다'의 매출이 지속적인 마케팅 활동으로 후발사업자들과의 격차를 유지하면서 안정적 성장세를 보이고 있고, '펩시콜라' 또한 브랜드 인지도의 향상으로 콜라시장의 위축속에서도 꾸준한 매출실적을 기록하고 있습니다. 2023년 2월에는 국내 유성탄산음료 시장에서 독보적으로 1위를 차지하고 있는 밀키스의 제로 칼로리 제품을 출시하였으며, 2
024년 3월에는 설탕뿐만 아니라 카페인도 제거한 '펩시 제로슈거 제로카페인'을 출시하는 등 소비자들의 다변화된 니즈에 맞춘 신제품 출시를 통해 제로 탄산음료 제품군을 지속적으로 확장해 나가고 있습니다.

이러한 제품군 확장에 힘입어, 최근 동사의 2024년 3분기 별도기준 탄산음료부문은 매출액 7,214억원(비중 47.83%)을 기록하며, 동사의 안정적인 수익기반으로 자리잡고 있습니다.
2024년 3분기 동사의 별도기준 매출액 9.17%를 차지하고 있는 주스부문에서 동사는 1983년 델몬트와 제휴한 이래 국내 주스시장에서 우수한 브랜드인지도를 축적해왔으며, 델몬트는 2022년 한국산업의 브랜드파워에서 주스부문 1위를 달성하며 24년 연속 부동의 1위를 기록하였습니다. 또한, 동사는 '쌕쌕'에 이어 '사각사각', ' 미녀는 석류를 좋아해', '트로피카나' 시리즈 등 다수의 히트제품을 배출하였습니다. 2024년 3분기 별도기준 매출액은 1,383억원을 기록하였으나, 2018년 이후 기존 국내 주스 시장이 정체된 상태로 보이고 당 이슈로 인해 시장규모가 축소되고 있는 추세입니다.
한편, 동사는 '레쓰비'와 '칸타타'의 히트제품을 가지고 있는 커피부문, '실론티', '초가을우엉차', ''립톤 아이스티' 등을 주력제품으로 판매하고 있는 다류부문에서 시장을 선도하고 있으며 다류부문 별도기준 매출은 2024년 3분기 기준 1.81% 수준, 커피부문 매출은 15.50% 수준의 비중을 차지하고 있습니다. 동사는 '헬시 플레저(Healthy Pleasure)' 트렌드에 따라 제로 슈거 제품인 '칸타타 콘트라베이스 스위트아몬드', 제로칼로리 제품인 '핫식스 더킹 제로', '실론티 레몬 제로' 등을 출시하여 제품 포트폴리오를 적극적으로 확대하고 있습니다. 또한, 2024년 4월에는 식물성 음료 시장의 성장에 발맞춰 오트몬드 3종을 출시하였습니다.

[롯데칠성음료 주요 제품현황]

품목
대표 브랜드

탄산음료
칠성사이다, 펩시콜라, 마운틴듀, 밀키스, 탐스제로, 칠성사이다 제로, 밀키스 제로, 트레비

주스
델몬트 오렌지, 쌕쌕, 미녀는 석류를 좋아해, 제주사랑 감귤사랑, 브레드 이발소

커피
레쓰비, 칸타타

다류
실론티, 실론티 레몬 제로, 초가을우엉차, 황금보리, 옥수수수염차, 립톤 아이스티, 아침헛개

먹는샘물
아이시스, 에비앙, 볼빅

주류
처음처럼, 새로, 클라우드, 클라우드 생 드래프트, 청하, 별빛청하, 백화수복, 레몬진, 설중매, 마주앙, 스카치블루, 크러시

기타
2% 부족할때, 게토레이, 비타파워, 솔의눈, 잔치집식혜, 핫식스, 핫식스 제로

자료 : 동사 제시

롯데칠성음료의 주류부문은 '처음처럼', '순하리', '청하', '클라우드', '설중매', '마주앙', '스카치블루' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 MZ세대를 겨냥하여 2022년 9월 소주 신제품인 '처음처럼 새로'와 2023년 11월

맥주 신제품인 '클라우드 크러시

' 를 출시하였습니다. 또한, 고급 증류주 시장의 수요에 대응하기 위해 2024년 1월 국산 쌀과 효모를 사용한 증류식 소주 '여울'을 출시하였습니다.주력 제품인 소주는 수도권 진출을 희망하는 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화 및 제로 슈거 소주 등 다양한 제품 출시로 경쟁강도가 심화되고 있습니다. 맥주 시장은 2020년 주세법 개정으로 주류 위탁 생산 규제가 완화되고 맥주에 대한 과세체계가 종가세에서 종량세로 전환되어, 다품종 소량 생산이 가능해지면서 소비자 선택의 폭이 넓어지고 산업 내 경쟁이 심화되 고 있습니다. 동사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금을 투입하였습니다. 맥주 시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주) 2개사가 복점형태로 지배하고 있었으나,2014년 동사의 '클라우드' 출시 및 투자확대를 통하여 과점형태로 변화되었습니다.롯데칠성음료는 안정적인 매출을 창출하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

[롯데칠성음료(주)의 재무안정성 관련 위험]

버.
롯데칠성음료의
연결기준 총 차입금 규모는 2024년 3분기말 기준 1조 6,188억원이며, 7,121억원의 유동성 차입금과 9,067억원의 비유동성 차입금으로 구성
되어 있습니다. 총 차입금은 PCPPI 사업결합으로 2023년말 기준 전년말 대비 8.10% 증가하였으며, 2024년 3분기말 기준 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 동사의
연결기준 부채비율 또한 PCPPI 사업결합에 따른 매입채무 및 차입금 증가로 2023년말 기준 177.04%를 기록하였으며, 2024년 3분기말 기준 또한 174.05%를 기록하며 비슷한 수준
을 기록하
고 있습니다.
2024년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 2,796억원(별도 기준 1,784억원)을 기록하며 전년 동기 1,943억원(별도 기준 1,757억원)대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출
하고 있습니다. 또한, 롯데칠성음료는
보유주식(공정가치 금융자산 361억원)과 유형자산(2조 5,213억원) 및 투자부동산(923억원)을 보유
하고 있으며, 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때
차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나
향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

동사는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 바 있습니다. 동사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투입 되었습니다. 또한 2017년 10월 투자부문 분할에 따른 자사주 매입, 분할 이후 음료부문 지분투자, 맥주사업 부진에 따른 이익 감소 등이 이어지면서 차입금이 지속적으로 증가세를 보이고 있습니다. 2018년에는 맥주 2공장에 대한 투자 완료로 자본적지출이 감소하였음에도 불구하고, 수익성 하락에 따른 영업현금흐름 감소, 매입채무 선결제(700억원) 등으로 차입금이 증가하였습니다. 2019년 운전자본 투자 확대, 파키스탄 음료업체 증자(98억원) 등의 자금유출이 이어져 재무부담이 증가하고 있습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
4,331,645
4,257,670
3,695,936
3,596,830

부채총계
2,770,240
2,720,834
2,283,769
2,151,774

자본총계
1,591,630
1,536,836
1,412,166
1,445,056

현금성자산 등
241,411
258,827
355,105
399,775

유동성차입금
712,121
454,772
551,160
433,105

비유동성차입금
906,671
1,152,629
935,795
988,025

총 차입금
1,618,792
1,607,401
1,486,955
1,421,130

증감률
0.71%
8.10%
4.63%
-5.56%

순 차입금
1,377,381
1,348,574
1,131,850
1,021,355

차입금의존도
37.11%
37.75%
40.23%
39.51%

부채비율
174.05%
177.04%
161.72%
148.91%

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서 및 사업보고서(주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성

롯데칠성음료의 연결기준 총 차입금 규모는 2024년 3분기말 기준 1조 6,188억원이며, 7,121억원의 유동성 차입금과 9,067억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 총 차입금은 2017년부터 꾸준히 증가하며 2020년 1조 5,048억원을 기록하였습니다. 이후, 2021년 1조 4,211억원까지 하락하였으나, PCPPI 사업결합으로 2023년말 기준 전년말 대비 8.10% 증가하였으며, 2024년 3분기말 기준의 경우 전년말 대비 0.71% 증가하여 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 동사의 연결기준 부채비율 또한 PCPPI 사업결합에 따른 매입채무 및 차입금 증가로 2023년말 기준 177.04%를 기록하였으며, 2024년 3분기 기준 또한 174.05%를 기록하며 비슷한 수준을 기록하고 있습니다. 향후 지분 투자와 사업 확대로 인한 동사의 재무부담은 현 상태에서 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.2024년 3분기말 및 2023년말 기준 동사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채의 구성내역(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
15
-
20,000
-

장기차입금
-
-
-
-

사채
534,402
768,845
283,631
993,584

합 계
534,417
768,845
303,631
993,584

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서(주1) 동사는 외화사채의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 이용하고 있습니다.

[차입금 및 사채의 구성내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
127,818
-
111,006
-

장기차입금
49,901
137,826
60,135
159,045

사채
534,402
768,845
283,631
993,584

합 계
712,121
906,671
454,772
1,152,629

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서(주1) 연결회사는 외화사채의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 이용하고 있습니다.

동사의 단기차입금, 장기차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

[단기차입금 내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

내 역
차입처
최장만기일
연이자율(%)2023년말
2023년
2022년
2021년

회전대출
하나은행
-
-
-
-
900

일반대출
산업은행
-
-
-
-
9,500

일반대출
미즈호은행
2024.11.06
4.70%
20,000
-
-

일반대출
Bank of the Philippine Islands
2024.01.31
5.80~6.40
22,031
-
-

일반대출
하나은행
2024.01.18
5.55~5.66
29,393
-
-

일반대출
국민은행
2024.09.01
6.22
950
3,848
-

시설자금대출
산업은행
2024.04.01
4.18
4,500
-
-

운영자금대출
산업은행
2024.08.23
4.58~4.99
8,500
14,500
-

운영자금대출
국민은행
2024.09.26
6.40~7.05
7,548
3,000
-

운영자금대출
하나은행
2024.04.26
6.03
2,000
-
-

운영자금대출
The Bank of Punjab Limited
2024.05.31
23.36
343
-
-

운영자금대출
Samba Bank
2024.02.28
22.81
114
-
-

운영자금대출
MUFG 은행
2024.03.29
6.88
9,461
-
-

운영자금대출
신한은행
2024.08.30
11.50
1,830
-
-

당좌차월
Allied Bank Limited
2024.04.30
23.14
507
-
-

당좌차월
Askari Bank Limited
2024.06.30
22.81
182
-
-

당좌차월
The Bank of Punjab Limited
2024.05.31
23.04
146
-
-

당좌차월
MCB Bank Limited
2024.03.31
22.81
943
-
-

당좌차월
Faysal Bank Limited
2024.06.30
22.71
981
-
-

당좌차월
Meezan Bank Limited
2024.05.31
22.71
1,577
-
-

담보대출
Allied Bank Limited
-
-
-
728
939

담보대출
Askari Bank Limited
-
-
-
509
1,188

담보대출
The Bank of Punjab Limited
-
-
-
552
47

담보대출
MCB Bank Limited
-
-
-
2,230
5,219

담보대출
Faysal Bank Limited
-
-
-
1,403
2,131

담보대출
Samba Bank Limited
-
-
-
-
25

담보대출
Soneri Bank Limited
-
-
-
-
160

담보대출
Meezan Bank Limited
-
-
-
2,558
-

일반대출
MUFG 은행
-
-
-
39,665
10,249

일반대출
신한은행
-
-
-
1,802
2,180

Back-up Line CP(주1)
신한은행
-
-
-
50,000
-

CP
BNK투자증권
-
-
-
50,000
-

신용장(SIGHT)
하나은행
-
-
-
-
-

판매론
신한은행
-
-
-
-
50

합 계
111,006
170,795
32,588

자료 : 롯데칠성음료 2023년 사업보고서(주1) 동사는 2022년말 현재 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 차입금과 관련한 액면이자를 1.98%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.

[장기차입금 내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

내 역
차입처
최장만기일
연이자율(%)2023년말
2023년
2022년
2021년

일반대출
미즈호은행
-
-
-
55,000
55,000

일반대출
기업은행
2028.12.15
5.93~6.42
9,931
100
-

일반대출
Bank of the Philippine I slands
2026.12.22
6.75
61,346
-
-

일반대출
Metropolitan Bank&Tru st Co.
2030.12.19
5.89~7.70
100,807
-
-

운영자금대출
신한은행
2024.10.04
6.88
1,170
4,670
4,670

운영자금대출
하나은행
2025.02.23
5.72~6.34
3,600
1,000
1,000

시설자금대출
산업은행
2030.03.30
3.58~5.50
31,000
28,840
10,500

시설자금대출
Allied Bank Limited
2031.08.17
2.00
958
-
-

시설자금대출
Allied Bank Limited
2029.05.31
23.04~23.64
2,256
-
-

시설자금대출
Askari Bank Limited
2030.12.29
2.00
217
-
-

시설자금대출
Askari Bank Limited
2026.01.01
24.64
303
-
-

시설자금대출
MCB Bank Limited
2028.12.31
23.14
7,592
-
-

시설자금대출
하나은행
-
-
-
1,600
1,600

담보대출
Askari Bank Limited
-
-
-
543
828

담보대출
Askari Bank Limited
-
-
-
281
311

담보대출
MCB Bank Limited
-
-
-
8,340
186

담보대출
MCB Bank Limited
-
-
-
-
1,290

담보대출
Allied Bank Limited
-
-
-
697
361

담보대출
Allied Bank Limited
-
-
-
1,226
1,279

Back-up Line CP
신한은행
-
-
-
-
50,000

합 계
219,180
102,297
127,025

차감 : 유동성대체
(60,135)
(73,264)
(10,643)

차감계
159,045
29,033
116,382

자료 : 롯데칠성음료 2023년 사업보고서

[일반사채 내역(별도 및 연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
상환일
연이자율(%)
2024년 3분기말
2023년
2022년
이자지급방법

2024년3분기말

제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
2.89
60,000
60,000
60,000
3개월 후급

제47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
-
-
50,000
50,000
3개월 후급

제48-2회 무보증 공모사채
2018.01.18
2023.01.18
-
-
-
50,000
3개월 후급

제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
1.83
70,000
70,000
70,000
3개월 후급

제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
2.31
60,000
60,000
60,000
3개월 후급

제51-2회 무보증 공모사채
2020.04.21
2023.04.21
-
-
-
160,000
3개월 후급

제52회 무보증 사모사채
2020.06.09
2025.06.09
2.33
80,000
80,000
80,000
3개월 후급

제53회 무보증 외화사모사채(주1)
2020.09.29
2023.09.27
-
-
-
33,780
3개월 후급

제54회 무보증 외화사모사채(주2)
2020.10.30
2023.10.30
-
-
-
63,365
3개월 후급

제55-1회 무보증 공모사채
2021.01.18
2024.01.18
-
-
90,000
90,000
3개월 후급

제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
1.55
110,000
110,000
110,000
3개월 후급

제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
2.22
50,000
50,000
50,000
3개월 후급

제56-1회 무보증 공모사채
2022.04.12
2024.04.12
-
-
35,000
35,000
3개월 후급

제56-2회 무보증 공모사채
2022.04.12
2025.04.11
3.92
235,000
235,000
235,000
3개월 후급

제56-3회 무보증 공모사채
2022.04.12
2032.04.12
4.00
30,000
30,000
30,000
3개월 후급

제57회 무보증 외화사모사채(주3)
2022.12.22
2024.12.20
4.90
41,676
38,682
38,019
3개월 후급

제58-1회 무보증 공모사채
2023.02.16
2025.02.14
3.81
50,000
50,000
-
3개월 후급

제58-2회 무보증 공모사채
2023.02.16
2026.02.13
3.88
200,000
200,000
-
3개월 후급

제59회 무보증 공모사채
2023.10.18
2026.10.16
4.77
120,000
120,000
-
3개월 후급

제60회 무보증 공모사채
2024.04.04
2027.04.02
3.73
200,000
-
-
3개월 후급

액면가액 합계
1,306,676
1,278,682
1,215,164

사채할인발행차금
(3,429)
(1,467)
(1,301)

사채 장부금액 합계
1,303,247
1,277,215
1,213,863

유동성 대체액 :
534,402
283,631
307,101

비유동성사채 장부금액
768,845
993,584
906,762

자료 : 동사 제시(주1) 동사는 2022년말 제53회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,367.38/EUR 및 1.78%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.(주2) 동사는 2022년말 제54회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,130.00/USD 및 1.56%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.(주3) 동사는 2024년 3분기말 제57회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,310.00/USD 및 5.22%의 고정이자율로 계상하고 있습니다.

[이자보상비율(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

영업이익
175,722
202,711
210,670
222,858
182,218

이자비용
57,153
37,470
55,358
40,739
35,180

이자보상비율
3.07
5.41
3.81
5.47
5.18

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 롯데칠성음료의 연결 기준 이자보상비율의 경우, 2021년 5.2배, 2022년 5.5배, 2023년 3.8배, 2024년 3분기 3.1배를 기록하였습니다. 또한, 동사의 이자보상비율은 1배를 상회하는 수준이지만 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

[영업/투자/재무활동 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

영업활동 현금흐름
279,645
194,263
267,741
268,334
321,101
178,396
175,708
242,599
248,568
303,461

투자활동 현금흐름
(232,968)
(114,057)
(194,020)
(166,133)
81,433
(147,295)
(114,548)
(184,024)
(123,112)
76,716

재무활동 현금흐름
63,548
145,622
(166,255)
(139,243)
(177,231)
(57,677)
(137,971)
(164,285)
(175,816)
(165,319)

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

2024년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 2,796억원(별도 기준 1,784억원)을 기록하며 전년 동기 1,943억원(별도 기준 1,757억원)대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니다.

또한, 롯데칠성음료는 보유주식(공정가치 금융자산 361억원)과 유형자산(2조 5,213억원) 및 투자부동산(923억원)을 보유
하고 있으며 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[기타포괄손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

지분증권

시장성 있는 지분증권
30,947
16,109

시장성 없는 지분증권
5,202
5,239

합 계
36,149
21,348

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[당기손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기말
2023년말

롯데스타트업 펀드 1호
272
300

롯데농식품테크 펀드 2호
1,200
-

합계
1,472
300

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[유형자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기

기초 유형자산
2,439,024
2,077,791

사업결합을 통한 취득, 유형자산(주1)
-
351,985

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(주1)
182,149
121,749

대체에 따른 증가(감소), 유형자산
36,793
(11,116)

처분, 유형자산
(8,140)
(12,154)

감가상각비, 유형자산
(129,914)
(90,998)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산
(5,675)
(151)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산
7,038
(5,183)

기말 유형자산
2,521,276
2,431,923

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[투자부동산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

2024년 3분기
2023년 3분기

기초 투자부동산
134,685
117,529

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산
(42,083)
10,734

감가상각비, 투자부동산
(295)
(168)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산
5
(20)

기말 투자부동산
92,312
128,075

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

3. 기타위험

[
사채관리계약 미체결의 위험]

가.
기업어음증권은 '상법' 상 사채에 해당하지 아니하므로 사채권자집회 및 사채관리회사와 관련한 법률 규정이 적용되지 않으며, 이에 따라 별도의 사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 않았는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 별도의 사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 아니함으로 기업어음증권의 인수 등에 관한 사항 중 발행회사의 통보 의무에 해당하는 각 호의 사항이 발생하였을 경우, "인수단"은 "발행회사"로부터 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "인수단" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시 합니다.

[
기업어음증권 청약에 관한 사항
]

나. 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.

기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

발행사인 당사 입장에서는 유동성 확보와 자금 조달처 다각화를 위해 장기 기업어음(CP) 발행을 결정하였습니다. 장기 기업어음과 공모 무보증 회사채의 가장 큰 차이점은 장기 기업어음의 경우 수요예측 등의 공모절차를 거치지 않아도 된다는 점이 있습니다. 또한, 기업어음증권 투자자의 입장에서는 발행 시점에 만기 시점까지의 이자를 한번에 선취한다는 특징을 가지고 있습니다.

한편, 기업어음 발행은 기업의 신용등급을 근거로 이뤄지는 만큼 장기 기업어음이 단기등급을 바탕으로 발행, 유통될 수 있다는 점은 실질적 상환 가능성 측면에서 평가와 실질 사이 차이가 발생할 수 있

습니다.
본
건 기업어음 발행 시점에 유효한 당사의 단기 신용등급은 신용평가사의 정기평가, 수시평가에 따라 변경 될 수 있으며
,
신용도 평가와 모니터링 측면에서도 상당한 주의가 필요하다는 위험성을 내포하고 있습니다.
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

[제4-1회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

= 5,000,000,000원 × 연
3.560
% ×464일 ÷ 365일

=
226,279,452
원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액

= 5,000,000,000원 -
226,279,452원

= 4,773,720,548원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 2매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 9,547,441,096원입니다.

[제4-2회]

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

= 5,000,000,000원
× 연 3.740% ×827
일 ÷ 365일

=
423,695,890
원

할인대금 = 액면금액 - 할인금액

= 5,000,000,000원 - 423,695,890원

= 4,576,304,110원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 10매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 45,763,041,100원입니다.

[
어음법 및 원리금지급의무에 관한 사항
]

다. 롯데지주(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며,
"공동대표주관회사"인 한양증권(주) 및 한국투자증권(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[
환금성 제약에 관한 사항
]

라. 기업어음증권은 상장 대상 채무증권에 해당하지 않습니다. 이에 따라 "본 기업어음증권"의 경우 한국거래소에 상장되지 않으며, 청약 등을 통한 취득 이후 거래와 관련한 환금성 위험이 존재합니다.

[공모 일정에 관한 사항]

마.
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

[효력 발생에 관한 사항]

바. 본 증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[신용등급에 관한 사항]

사. 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제183조에 따라 기업어음증권에 대해 3개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

한국신용평가㈜
A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

한국기업평가㈜
A1
적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도영향을 받지 않을 만큼 안정적임

NICE신용평가(주)
A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

[전자공시 관련 사항]

아. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기/반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데지주(주) 제4-1회 및 제4-2회 기업어음증권의 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 한양증권(주)은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데지주(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
한양증권(주)
00162416

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 한양증권(주)은 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부지침상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2025.01.03 ~ 2025.01.16

실사보고서 작성 완료
2025.01.16

인수계약 체결일자
2025.01.17

증권신고서 제출
2025.01.17

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

한국투자증권(주)
커버리지3부
이영주
이사
기업실사 총괄
2025년 01월 03일 ~ 2025년 01월 16일
기업금융업무 등 23년

한국투자증권(주)
커버리지3부
장준영
팀장
기업실사 책임
2025년 01월 03일 ~ 2025년 01월 16일
기업금융업무 등 10년

한국투자증권(주)
커버리지3부
노대영
주임
기업실사 실무
2025년 01월 03일 ~ 2025년 01월 16일
기업금융업무 등 2년

한양증권(주)
금융솔루션부
강주용
상무
기업실사 총괄
2025년 01월 03일 ~ 2025년 01월 16일
기업금융업무 등 31년

한양증권(주)
금융솔루션부
최아름
차장
기업실사 실무
2025년 01월 03일 ~ 2025년 01월 16일

기업금융업무
등 8년

한양증권(주)
금융솔루션부
김근호
대리
기업실사 실무
2025년 01월 03일 ~ 2025년 01월 16일

기업금융업무
등 4년

[발행회사]

회사명
부서
성명
직책

롯데지주(주)
재무3팀
김민아
상무

롯데지주(주)
재무3팀
김남헌
수석

롯데지주(주)
재무3팀
장 한
책임

롯데지주(주)
재무3팀
이승희
사원

5. 기업실사 이행내역

항목
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 참조
(주1) 참조

증권의 주요 권리내용
(주2) 참조
(주2) 참조

투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

임원 및 직원 등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다
6. 종합의견
1) 동사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 동사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 동사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 했습니다. 동사는 공정거래법상
2024년 09월 30일 기준 총 20개의 국내 자회사를 가지고 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학이며 주력 업체는 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주), (주)호텔롯데, 롯데케미칼(주)입니다.

2) 동사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익,임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 동사의 별도기준 2024년 3분기말 영업수익은 3,099억원으로 2023년 3분기말 2,627억원 대비 17.9% 가량 상승하였습니다.
동사의 2024년 3분기 연결기준 매출액은 약 11조 9,886억원으로 전년 대비 5.9% 가량 증가하였으나, 영업이익은 4,135억원으로 전년 대비 13.7% 감소하였습니다. 당기순이익의 경우 1,871억원 순손실을 기록하며 적자 전환되었습니다.

지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 합니다. 이처럼 지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능합니다. 따라서 향후 동사의 손익실적은 자회사 주식에 대한 평가손익 및 자회사들로부터 받는 배당금 수취, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수수료 등에 의해 많은 영향을 받게 되는 바, 자회사들의 실적이 악화될 경우 동사의 실적 또한 악화될 수 있습니다.3) 동사는 롯데그룹의 지주회사로 2024년 3분기말 연결기준 동사의 부채비율은 133.8%, 별도기준 부채비율은 92.5%입니다. 2024년 3분기말 동사의 별도기준 총 차입금은 약 3조 8,381억원이며 이는 단기차입금(1조 380억원), 장기차입금(8,120억원), 사채(1조 9,881억원) 등으로 구성되어 있습니다. 2024년 3분기말 동사의 8조 1,518억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2024년 3분기말 배당금수익 1,326억원, 상표권수익 1,002억원, 경영지원수익 410억원, 교육수익 등 268억원, 임대수익 53억원 및 시스템수익 40억원)을 고려했을 때 동사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단되며, 자회사 지분가치 및 향후 지주회사로서 안정적인 영업현금흐름을 창출할 것으로 예상되는 점 등을 고려할 때 유동성 위기가 발생할 가능성은 높지 않다고 판단됩니다.

4) 증권신고서 제출일 전일 기준 동사의 최대주주는 신동빈으로 보유 지분율은 보통주 기준 13.0% 입니다. 또한, 최대주주인 신동빈 및 그 특수관계인의 보유지분율 합계는 보통주 기준 40.5%로, 향후 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.5) 금번 발행되는 동사의 제4-1회, 제4-2회 기업어음증권과 관련하여 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 기업어음증권 신용등급은 A1등급입니다. A1등급은 원리금 지급능력이 매우 우수하다는 것을 의미합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다.

2025.01.17

한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

한양증권 주식회사

대표이사 임 재 택

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달내역

[회 차 : 4-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

(1) 액면금액 합계
10,000,000,000

(2) 이자
452,558,904

(3) 할인대금 합계 [(1)-(2)]
9,547,441,096

(4) 발행제비용
18,728,460

(5) 순수입금 [(3)-(4)]
9,528,712,636

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.(주2) 이자 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

[회 차 : 4-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

(1) 액면금액 합계
50,000,000,000

(2) 이자
4,236,958,900

(3) 할인대금 합계 [(1)-(2)]
45,763,041,100

(4) 발행제비용
97,034,120

(5) 순수입금 [(3)-(4)]
45,666,006,980

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.(주2) 이자 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 4-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
13,000,000
액면금액 합계 x 0.13%

발행분담금
5,728,460
발행가액 x 0.06%, 십원 미만 절사

합 계
18,728,460
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주) 세부내역 - 인수수수료: 발행사와 대표주관회사 협의 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조.

[회 차 : 4-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
65,000,000
액면금액 합계 x 0.13%

발행분담금
32,034,120
발행가액 x 0.07%, 십원 미만 절사

합 계
97,034,120
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주) 세부내역 - 인수수수료: 발행사와 대표주관회사 협의 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
4-1
(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
9,547,441,096
-
-
9,547,441,096
-

주1) 발행제비용과 부족한 금액은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 상기 금액은 할인대금 합계를 기재하였습니다.

회차 :
4-2
(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
45,763,041,100
-
-
45,763,041,100
-

주1) 발행제비용과 부족한 금액은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 상기 금액은 할인대금 합계를 기재하였습니다.

자금의 세
부
사용 내역
금번 당사가 발행하는 제4-1회 및 제4-2회 기업어음증권 발행총액 총 600억원(액면금액 기준)은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 백만원)

증권종류
발행금액
발행일자
만기일자
발행금리(%)
비고

제13-1회 회사채
190,000
2022.02.25
2025.02.25
3.07
공모

자료 : 당사 제시

주1) 발행제비용과 부족한 금액은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 기업어음증권 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환 채무증권 현황

가. 미상환 사채 내역

[기준일 : 2025년 01월 16일]
(단위 : 백만원,%)

회차
발행방법
연이자율
발행일
만기일
금 액

제4-3회 원화사채
공모
2.09
2019.07.11
2029.07.11
80,000

제9-2회 원화사채
공모
1.81
2020.09.02
2025.09.02
100,000

제9-3회 원화사채(지속가능채권)
공모
2.59
2020.09.02
2030.09.02
50,000

제10-2회 원화사채
공모
1.64
2021.01.25
2026.01.23
190,000

제10-3회 원화사채(녹색채권)
공모
2.33
2021.01.25
2031.01.21
60,000

제13-1회 원화사채
공모
3.07
2022.02.25
2025.02.25
190,000

제13-2회 원화사채
공모
3.15
2022.02.25
2027.02.25
70,000

제13-3회 원화사채
공모
3.41
2022.02.25
2032.02.25
40,000

제14-2회 원화사채
공모
4.43
2022.07.28
2025.07.28
185,000

제15회 외화사채(주2)
사모
4.12
2022.07.29
2025.07.29
220,500

제16-1회 원화사채
공모
4.54
2023.02.28
2025.02.28
150,000

제16-2회 원화사채
공모
4.65
2023.02.28
2026.02.27
130,000

제16-3회 원화사채
공모
4.94
2023.02.28
2028.02.28
70,000

제17회 외화사채(주2)
사모
4.68
2023.08.04
2026.08.04
110,250

제18-1회 원화사채
공모
4.28
2024.01.25
2026.01.23
115,000

제18-2회 원화사채
공모
4.35
2024.01.25
2027.01.25
155,000

제18-3회 원화사채
공모
4.44
2024.01.25
2029.01.25
30,000

제19회 외화사채(주2)
사모
3.74
2024.10.24
2027.10.25
110,250

제20회 원화사채
사모
4.06
2024.11.08
2031.11.07
50,000

소 계
2,106,000

(자료: 당사 제공)(주1) K-IFRS 별도기준(주2) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

나. 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

[기준일 : 2025년 01월 16일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

790,000
640,000
(150,000)

(자료: 당사 제공)(주1) K-IFRS 별도기준(주2) 기초잔액은 2024년 09월 30일 기준 미상환 잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2025년 01월 16일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

다. 기타 미상환 채무증권 현황(신종자본증권 등)

[기준일 : 2025년 01월 16일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

350,000
350,000
-

(자료: 당사 제공)(주1) K-IFRS 별도기준(주2) 기초잔액은 2024년 09월 30일 기준 미상환 잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2025년 01월 16일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
증권의 종류
등 급

한국신용평가(주)
2024년 06월 26일
기업어음증권
A1

NICE신용평가(주)
2024년 06월 28일
기업어음증권
A1

한국기업평가(주)
2024년 06월 28일
기업어음증권
A1

나. 평가의 개요

당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제183조에 따라 기업어음증권에 대해 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

한국신용평가(주)
A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

NICE신용평가(주)

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

한국기업평가(주)
A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

롯데지주(주)는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가㈜ : http://www.rating.com

한국신용평가
㈜ : http://www.kisrating.com
NICE신용평가㈜ : http://www.nicerating.com

3. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.나. 롯데지주(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며, "공동대표주관회사"인 한양증권(주) 및 한국투자증권(주)는 "본기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.다. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.라. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
4
-
-
4
4

비상장
84
5
5
84
15

합계
88
5
5
88
19

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규 연결
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
신규 출자

LOTTERIA USA, INC.
신규 출자

LOTTERIA Fullerton CA, INC
신규 출자

LOTTE Innovate America CO.
신규 출자

Evsis America LLC
신규 출자

연결 제외
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
청산

Lotte Data Communication R&D center India LLP
청산

롯데씨브이에스711
합병으로 인한 소멸

미니하나제일차 유한회사
지배력 상실

은평피에프브이
청산

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간 당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 1967년 3월 24일에 자본금 3천만원으로 설립되었으며, 1974년 2월 16일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 인적분할신설된 롯데제과(주)의 재상장과 당사 변경상장으로 인하여 2017년 9월 28일부터 한국거래소 유가증권시장에서 거래가 중지되었으며, 2017년 10월 30일 거래가 재개되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사의 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300 - 전화번호 : 02-750-7114

- 홈페이지 : http://www.lotte.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모 기업집단에 소속되므로 중소기업 등에 해당되지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 3월 8일 결과통지를 받았습니다. 당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 롯데 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다. 당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요사업으로는 백화점업(롯데쇼핑), 석유화학계 기초 화학물질 제조업(롯데케미칼), 빙과, 제빵 제품 및 건강 기능 식품제조업(롯데웰푸드), 음료 및 주류 제조·판매업(롯데칠성음료)이 있습니다.
자회사인 롯데쇼핑은 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2024년 2분기말 현재 총 37개의 종속회사가 있습니다. 롯데쇼핑과 롯데쇼핑의 종속기업은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다. 롯데쇼핑은 백화점, 할인점, 슈퍼, 전자제품 전문점, 홈쇼핑, 이커머스 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다. 2024년 반기 매출은 백화점 부문이 1조 6,517억원으로 전체 매출액의 23.8%, 할인점 부문이 2조 8,016억원으로 40.4%이며, 전자제품 전문점 부문이 1조 1,144억원으로 16.1%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 6,591억원으로 전체의 9.5%이며, 홈쇼핑 부문은 4,599억원으로 전체의 6.6%이고, 영화상영업 부문은 2,292억원으로 전체의 3.3%, 이커머스 부문은 576억원으로 전체의 0.8%, 기타 부문은 -323억원으로 전체의 -0.5%를 차지하고 있습니다.
자회사인 롯데케미칼은 기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재, 수소에너지로 사업영역을 구분하고 있습니다. 지배회사는 여수, 대산, 울산 등 국내 주요 석유화학단지에 국제적인 규모의 생산시설을 보유하고, 석유화학 범용 제품과 고부가 스페셜티 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 종속회사를 통하여 정밀화학, 전지소재, 수소에너지 사업영역을 구축하고 영위하고 있습니다. 기초화학 사업은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 당사는 납사 분해설비 등을 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초 유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하며, 당반기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 24.3%, 폴리프로필렌 16.0%, BTX 5.1%, 기타 54.6% 입니다. 이들 제품가격은 원료 가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다. 첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당반기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 35.1%, PC 38.7%, 기타 26.2% 입니다. 이들 제품가격은 유가와 경기시황에 따른 변동성을 가지고 있습니다. 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 ABS 설비증설을 완료하였으며, 향후 중합 및 컴파운드 설비 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다. 정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다.유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다. 당반기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비율은 암모니아계 34.6%, 염소계 31.3%, 셀룰로스계 31.6% 기타 2.5% 입니다. 전지소재 사업의 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 2차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 당반기말 사업부 매출총액 기준 주요 제품의 매출액 비중은 Elecfoil 80.3%, 기타 19.7%입니다. 최근 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 2차전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다.2차전지 음극집전체용 Elecfoil 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지시장으로 분류됩니다.
자회사인 롯데웰푸드는 당사는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 할인점, SSM, CVS 등을 통해 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요 종속회사를 통하여 국내 및 해외 시장에 우수한 제과 제품을 소개함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나아가고 있습니다. (건과) 건과 사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 케익, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (빙과) 빙과 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (기타) 그 밖에 베이커리, 유지식품, 육가공 등의 사업을 운영하고 있습니다. 또한 해외 수출을 확대하여 중국, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 제품 등을 판매하고 있습니다.
자회사인 롯데칠성음료는 탄산음료 및 커피 등의 음료 제품 및 소주, 맥주 등의 주류 제품을 제조, 판매하는 종합음료회사입니다. 당사 사업부문은 음료 부문, 주류 부문으로 구성되어 있으며, 음료 부문에서는 탄산음료, 주류 부문에서는 소주가 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있습니다. 최근에는 '헬시플레저' 트렌드에 따라 제로 칼로리 음료 및 제로 슈거 소주 등이 지속 성장하고 있습니다. 당사 음료 제품은 대형할인매장 및 편의점 뿐만 아니라 소매점 등을 통해 소비자들에게 판매되며 대리점 채널을 통해서도 운영되고 있습니다. 주류 제품 또한 주류 도매상, 음식점, 할인매장, 슈퍼마켓 등 다양한 채널에서 판매가 되고 있습니다. Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")는 탄산음료 및 에너지 음료 등을 제조, 판매하고 있으며, 음료 뿐만 아니라 '처음처럼' 소주 또한 판매하고 있습니다.

※ 구체적인 사업의 내용은 본문 중 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상 유가증권등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2024.06.28
신종자본증권
A+
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2024.06.28
회사채
AA-
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2024.06.28
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2024.06.28
회사채
AA-
한국기업평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2024.06.28
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜ (A1~D)
본평가

2024.06.26
회사채
AA-
한국신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2024.06.26
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2024.03.12
신종자본증권
A+
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2024.01.15
회사채
AA-
한국기업평가㈜ (AAA~D)
본평가

2024.01.11
회사채
AA-
한국신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2023.12.27
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2023.12.20
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2023.06.21
회사채
AA-
한국기업평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2023.06.20
회사채
AA-
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2023.06.20
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2023.06.20
회사채
AA-
한국신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2023.06.20
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2023.02.15
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2023.02.15
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2022.11.16
회사채
AA0
한국기업평가㈜ (AAA~D)
수시평가

2022.11.16
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
수시평가

2022.11.16
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2022.11.10
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
수시평가

2022.11.10
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2022.10.11
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
수시평가

2022.07.15
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2022.07.15
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2022.06.30
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2022.06.30
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2022.06.21
회사채
AA0
한국기업평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2022.06.21
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2022.06.21
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2022.01.17
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2022.01.17
회사채
AA0
한국기업평가㈜ (AAA~D)
본평가

2021.12.21
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜ (A1~D)
정기평가

2021.12.16
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2021.06.30
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2021.06.22
회사채
AA0
한국기업평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2021.06.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜ (A1~D)
본평가

2021.06.18
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2021.06.18
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2021.01.12
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2021.01.12
회사채
AA0
한국기업평가㈜ (AAA~D)
본평가

2020.12.30
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2020.12.22
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2020.08.21
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2020.08.20
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2020.06.29
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2020.06.29
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2020.06.25
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2020.06.12
회사채
AA0
한국기업평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2020.04.17
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2020.04.16
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

*상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음. *상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1974년 02월 16일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

공시대상기간 최근 5사업연도(2020년 ~ 2024년) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 서울특별시 송파구 올림픽로 300입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없으며, 주요 자회사의 본점소재지 및 그 변경내역은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜
서울시 중구 소공동 1번지 (도로명 주소 : 서울시 중구 남대문로 81)최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

2) 롯데케미칼㈜
서울특별시 송파구 올림픽로 300최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

3) 롯데웰푸드㈜
서울특별시 영등포구 양평로21길 10최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.
4) 롯데칠성음료㈜
서울시 서초구 서초대로70길 15최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.27
정기주총
사내이사 송용덕사내이사 윤종민사외이사 이장영
사내이사 신동빈사내이사 황각규사외이사 곽수근사외이사 권오곤사외이사 김병도사외이사 이윤호
-

2020.03.27
-

대표이사 송용덕
(이사회 대표이사 선임)

대표이사 신동빈대표이사 황각규
(이사회 대표이사 재선임)

-

2020.08.31
-
-
-
대표이사 황각규

2020.10.07
-
-
-
사내이사 윤종민

2020.10.08
임시주총
사내이사 이동우
-
-

2020.10.08
-

대표이사 이동우
(이사회 대표이사 선임)

-
-

2021.03.24
-
-
-
사외이사 곽수근

2021.03.25
-
-
-
사내이사 황각규

2021.03.26
정기주총
사내이사 추광식사외이사 김창수
-
-

2021.11.30
-
-
-
사내이사 추광식

2022.03.25
정기주총
사내이사 고정욱사외이사 권평오사외이사 이경춘사외이사 김해경사외이사 박남규
사내이사 신동빈사내이사 송용덕
사외이사 권오곤사외이사 김병도사외이사 이윤호사외이사 이장영

2022.03.25
-
-

대표이사 신동빈대표이사 송용덕
(이사회 대표이사 재선임)

-

2022.12.18
-
-
-
대표이사(사내이사) 송용덕

2023.03.31
정기주총
사내이사 이훈기
사내이사 이동우사외이사 김창수
-

2023.03.31
-
-

대표이사 이동우
(이사회 대표이사 재선임)

-

2023.12.10
-
-
-
사내이사 이훈기

2024.03.28
정기주총
사내이사 노준형
사내이사 신동빈사내이사 고정욱사외이사 권평오사외이사 이경춘사외이사 김해경사외이사 박남규
-

2024.03.28
-
-

대표이사 신동빈
(이사회 대표이사 재선임)

-

주요 자회사의 경영진의 변동은 다음과 같습니다

1) 롯데쇼핑㈜

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.27
정기주총
사내이사 장호주사내이사 황범석사외이사 김용대
사외이사 박재완사외이사 이재원
사외이사 최석영(임기만료)

2020.11.30
-
-
-
사내이사 장호주(사임)

2021.03.23
정기주총
사내이사 강성현사내이사 최영준사외이사 김도성사외이사 전미영
대표이사 강희태
사내이사 윤종민(임기만료)사외이사 강혜련(임기만료)사외이사 이재술(임기만료)

2021.03.23
-
-
대표이사 강희태
-

2021.11.30
-
-
-
대표이사 강희태(사임)사내이사 황범석(사임)

2021.12.01
-
대표이사 강성현
-
-

2022.03.23
정기주총
사내이사 김사무엘상현사내이사 정준호사내이사 장호주사외이사 심수옥사외이사 조상철
사외이사 김용대
사외이사 박재완(임기만료)사외이사 이재원(임기만료)사내이사 최영준(사임)

2022.03.23
-
대표이사 김사무엘상현대표이사 정준호
-
-

2023.03.29
정기주총
-
사내이사 강성현사외이사 전미영사외이사 김도성
-

2023.03.29
-
-
대표이사 강성현
-

2024.03.26
정기주총
사외이사 한재연
사내이사 미합중국인 김사무엘상현사내이사 정준호사내이사 장호주사외이사 심수옥사외이사 조상철
사외이사 김용대(임기만료)

2024.03.26
-
-
대표이사 미합중국인 김사무엘상현대표이사 정준호
-

※ 2021.03.23. 대표이사(강희태)를 이사회에서 재선임함.※ 2021.11.25. 대표이사(강성현)를 이사회에서 선임함.※ 2022.03.23. 대표이사(김사무엘상현, 정준호)를 이사회에서 선임함.※ 2023.03.29. 대표이사(강성현)를 이사회에서 재선임함.※ 2024.03.26. 대표이사(김사무엘상현, 정준호)를 이사회에서 재선임함.

2) 롯데케미칼㈜

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 24일
-
-
-
사외이사 조석(사임)

2020년 03월 25일
정기주총
대표이사 이영준사외이사 정중원사외이사 최현민사외이사 전운배사외이사 이금로사외이사 강정원기타비상무이사 오성엽
-
사외이사 박용석(임기만료)사외이사 김철수(임기만료)사외이사 김윤하(임기만료)기타비상무이사 윤종민(사임)

2020년 11월 30일
-
-
-
대표이사 임병연(사임)기타비상무이사 오성엽(사임)

2021년 03월 23일
정기주총
대표이사 황진구사외이사 남혜정기타비상무이사 이훈기
대표이사 신동빈대표이사 김교현
사외이사 박경희(임기만료)

2022년 03월 24일
정기주총
사외이사 조운행
대표이사 이영준사외이사 최현민사외이사 전운배사외이사 이금로사외이사 강정원
사외이사 정중원(임기만료)

2022년 09월 30일
-
-
-
사외이사 이금로(사임)

2023년 03월 29일
정기주총
사내이사 강종원사외이사 차경환
대표이사 신동빈대표이사 김교현대표이사 황진구사외이사 남혜정
기타비상무이사 이훈기(임기만료)

2023년 12월 10일
-
-
-
대표이사 김교현(사임)

2024년 01월 10일
-
-
-
사내이사 강종원(사임)

2024년 03월 26일
정기주총
대표이사 이훈기사내이사 성낙선사외이사 오윤사외이사 손병혁사외이사 박지순
대표이사 이영준사외이사 조운행
사외이사 최현민(임기만료)사외이사 전운배(임기만료)사외이사 강정원(임기만료)

3) 롯데웰푸드㈜

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호
사내이사 신동빈사내이사 민명기
사외이사 송영천사외이사 박용호

2020년 03월 27일
-
-
대표이사 신동빈대표이사 민명기
-

2020년 11월 30일
-
-
-
대표이사 이영호

2021년 03월 23일
정기주총
사내이사 이영구사외이사 손문기
사외이사 김종준사외이사 나 건
사외이사 장용성

2021년 03월 23일
-
대표이사 이영구
-
-

2021년 11월 30일
-
-
-
대표이사 민명기

2022년 03월 23일
정기주총
사내이사 황성욱사외이사 황덕남
사내이사 신동빈사내이사 이경훤사외이사 이동규
사외이사 한성호

2022년 03월 23일
-
-
대표이사 신동빈
-

2022년 06월 30일
-
-
-
사내이사 이경훤사외이사 김종준사외이사 나 건

2022년 07월 01일
임시주총
사내이사 이진성사외이사 한현철사외이사 정윤화(주1)
-
-

2022년 12월 18일
-
-
-
사내이사 이진성

2023년 03월 23일
정기주총
사내이사 이창엽
사내이사 이영구사외이사 손문기사외이사 정윤화
-

2023년 03월 23일
-
대표이사 이창엽
대표이사 이영구
-

2024년 03월 21일
정기주총
사외이사 신영선사외이사 인병춘
사내이사 신동빈사내이사 황성욱사외이사 황덕남
사외이사 이동규사외이사 한현철

2024년 03월 21일
-
-
대표이사 신동빈
-

※ 롯데웰푸드㈜의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에서 변동일자는 이사회 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음.

(주1) 2022년 5월 27일 개최된 임시주주총회에서 2022년 7월 1일부 효력 발생일로 신규 선임하였음.
4) 롯데칠성음료㈜

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이동진사내이사 임준범기타비상무이사 추광식사외이사 문정훈사외이사 백원선
대표이사 이영구
기타비상무이사 이봉철사외이사 이석윤사외이사 채경수

2021년 03월 23일
정기주총
대표이사 박윤기사내이사 송효진사외이사 임경구사외이사 조현욱
사외이사 한보형
대표이사 이영구(사임)기타비상무이사 추광식(사임)사외이사 김종용사외이사 이복실

2022년 03월 23일
정기주총
-
사내이사 이동진사내이사 임준범사외이사 문정훈사외이사 백원선
-

2023년 03월 22일
정기주총
대표이사 신동빈사외이사 하상도
대표이사 박윤기사내이사 송효진사외이사 임경구사외이사 조현욱
사내이사 이동진(사임)사외이사 한보형(사임)

2024년 03월 20일
정기주총
사내이사 나한채사외이사 이상명사외이사 김희웅
-
사내이사 임준범(사임)사외이사 백원선(사임)사외이사 문정훈(사임)

다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 당사 최대주주의 변동은 없습니다.
주요 자회사의 최대주주 변동은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜
최근 5사업연도 중 롯데쇼핑의 최대주주 변동은 없습니다.

2) 롯데케미칼㈜
최근 5사업연도 중 롯데케미칼의 최대주주 변동은 없습니다.

3) 롯데웰푸드㈜
최근 5사업연도 중 롯데웰푸드의 최대주주 변동은 없습니다.
4) 롯데칠성음료㈜최근 5사업연도 중 롯데칠성음료의 최대주주 변동은 없습니다.

라. 상호의 변경최근 5사업연도 중 당사의 상호 변경은 없습니다.
주요 자회사의 상호 변경은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜최근 5사업연도 중 롯데쇼핑의 상호 변경은 없습니다.

2) 롯데케미칼㈜최근 5사업연도 중 롯데케미칼의 상호 변경은 없습니다.

3) 롯데웰푸드㈜- 2023.04.01 롯데제과 주식회사 → 롯데웰푸드 주식회사 사명 변경
4) 롯데칠성음료㈜최근 5사업연도 중 롯데칠성음료의 상호 변경은 없습니다.
마. 회사정리절차에 관한 사항

회사정리절차에 관한 사항에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - 종속기업의 현황 내역을 참조 하시기 바랍니다.
주요 자회사의 회사정리절차에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜가) Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 5월 등기 말소나) LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD. : '19년 8월 청산절차 시작, '20년 7월 등기 말소다) Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 6월 공상국 등기말소, '20년 7월 청산감사보고서 발행라) Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 6월 투자허가 말소, '20년 8월 사업자등록증 반환마) Jilin LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 11월 공상국 등기말소, '20년 12월 청산감사보고서 발행바) Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited : '21년 2월 잔여재산 배분확정 및 계열 제외, '21.7월 등기 말소사) PT. LOTTE CINEMA INDONESIA : '21.07월 매각 완료아) Lotte Shopping Rus Ltd. : '20.7월 청산절차 시작, '21.8월 법인 등기 말소자) Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited : '21.7월 잔여재산 배분확정, '21.8월 계열 제외, '21.11월 등기 말소차) Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited : '21.11월 세무 청산 완료, '22.6월 최종 청산 완료카) Lotte (China) Management Co., Ltd. : '22년 8월 청산 감사보고서 발행 및 공상국 등기 말소타) Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd. : '23년 1월 공상국 등기 말소파) Lotte Shopping India Private Limited : '24년 6월 등기 말소하) LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED : '24년 6월 등기 말소
2) 롯데케미칼㈜

사업부문
회사명
내용

기초화학

South Wealth Finance Limited

2021.02.03. 청산 완료

Titan Ethylene Glycol (M) Sdn. Bhd.
2021.02.16. 청산 완료

PT Titan Trading
2021.06.28. 청산 완료

Titan Vinyl (M) Sdn. Bhd.
2021.07.05. 청산 완료

LOTTE Chemical Singapore Pte. Ltd.
2021.08.31. 청산 완료

LOTTE Chemical Titan Capital (L) Limited

2022.03.20. 청산 완료

Titan Chemicals International Limited

2022.03.20. 청산 완료

Titan Leasing Ltd.
2022.03.20. 청산 완료

Chemical Brothers Limited
2022.06.24. 청산 완료

Titan Petrochemicals (M) Sdn. Bhd.

2022.10.31. 청산 완료

Titan Trading Corp. Limited
2023.03.28. 청산 완료

삼강낙천화공유한공사
2023.06.20. 매각 완료

낙천화학(가흥)유한공사
2023.09.21. 매각 완료

케이피켐텍(주)
2023.11.02. 청산 완료

첨단소재
데크항공 주식회사
2021.07.01. 매각 완료

LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
2022.09.23. 청산 완료

LOTTE Chemical Poland Sp. z o.o.
2023.01.09. 청산 완료

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd.
2023.07.25. 청산 완료

정밀화학
-
-

전지소재
이진코㈜(구, ㈜오리진앤코)
2023.07.10. 청산 완료

롯데테크디앤디㈜(구, 삼영디앤디㈜)
2023.12.27. 청산 완료

3) 롯데웰푸드㈜- 해당사항 없음
4) 롯데칠성음료㈜- 해당사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

- 2020. 2. 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 90,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 2월 28일 공시한[롯데케미칼] 임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.- 2020. 6. 자회사 경영효율성 제고를 위하여 롯데케미칼(주)이 보유한 롯데글로벌로지스(주)의 주식 495,732주를 장외 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.- 2020. 6. 자회사 경영효율성 제고를 위하여 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔이 보유한 롯데푸드(주)의 주식 150,436주를 시간외 대량매매로 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.- 2020. 8. 해외법인 관리 효율화와 자금유동성 확보 등을 위하여 지주가 보유한 LOTTE Beverage America Corp (지분 100%), LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. (지분 100%), 낙천주업(북경)유한공사(지분 100%), 엠제이에이와인(주) (지분 100%) 를 롯데칠성음료(주)에 장외 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 8월 13일 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.- 2020. 9. 해외법인 관리 효율성 제고를 위하여 지주가 보유한 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주)의 신주발행주식을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 10일 타법인 주식 및 출자증권처분결정 및 타법인 주식 및 출자증권 취득결정, 특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.- 2020. 9. 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 200,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 11일 공시한[롯데케미칼]임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.- 2020. 11. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 호텔롯데(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 245,351주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.- 2020. 11. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 롯데칠성음료(주)가 보유한 보통주 자기주식 420,110주 전량을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득, 타법인주식및 출자증권 취득결정(자율공시) 를 참고하시기 바랍니다.- 2021. 5. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영효율성 제고를 위하여 신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 5월 27일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.- 2021. 5. 동일사업 법인의 관리 효율성을 제고하고 사업시너지를 창출하기 위하여 지주가 보유한 롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.- 2021. 5. 국내 음료제조 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 (주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.- 2021. 5. 해외사업 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTE Vina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.- 2021. 9. 자회사 지분 취득을 통한 재무구조 개선을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 178,698,182주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 9월 2일 공시한 특수관계인에 대한 출자, 타법인주식및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.- 2021. 10. 지주회사로서 롯데그룹 임직원에 대한 교육컨설팅 및 교육 서비스 제공을 위해 롯데제과(주)의 인재개발원 사업을 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 10월 14일 특수관계인으로부터 영업양수, 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 1. 당사는 1월 21일 MINISTOP CO., LTD.(일본법인)가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 2022년 2월 25일 투자판단 관련 주요경영사항을 참고하시기 바랍니다.- 2022. 3. 당사는 헬스케어 신사업을 위해 신규 법인인 롯데헬스케어(주)를 설립하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 4월 4일 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 5. 당사는 바이오 신사업을 위해 신규 법인인 롯데바이오로직스(주)를 설립하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 5월 13일 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 5. 당사는 바이오 분야 진출, 투자를 위해 미국 Bristol-Myers Squibb Company로부터 뉴욕주 소재 의약품 제조공장을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 취득 공장에서 생산할 의약품 위약품 위탁생산계약도 함께 체결하였습니다. 자세한 사항은 2022년 5월 13일 유형자산 취득결정(자율공시), 단일판매ㆍ공급계약체결 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 7. 당사는 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 인수 관련 양수인(Lotte Biologics USA, LLC)을 확정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 22일 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 7. 당사는 바이오 미국 공장에서 생산할 의약품 위탁생산 관련 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 롯데바이오로직스(주)에게 양도하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 28일 투자판단 관련 주요경영사항 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 10. 당사는 (주)롯데자이언츠의 재무개선을 위해 보통주 1,964,839주(190억원)를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 10월 27일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 10. 당사는 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,592,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 10월 27일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 12. 당사는 롯데케미칼㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,055,201주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 12월 22일 특수관계인에 대한 출자, 타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.- 2023. 03 당사는 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,615,200주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 3월 31일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2023. 10 당사는 롯데헬스케어㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 50,000,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 10월 26일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2024. 05 자회사 재무구조 개선 등을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 1,139,545,246주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2024년 5월 7일 공시한 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2024. 06 당사는 롯데바이오로직스(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 1,846,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2024년 06월 24일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.
주요 자회사의 합병 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사'는 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사를 의미함
1) 롯데쇼핑㈜가) 롯데정보통신㈜ 모바일상품권 사업부 영업양수당사의 모바일 상품권의 직운영을 통한 비용절감 및 판매 활성화를 위하여 2020년 11월 12일 이사회 결의에 의거하여 2021년 1월 1일자로 롯데정보통신㈜의 모바일상품권 사업부를 영업양수하였습니다.
[관련공시일 : 2020.11.12. 특수관계인으로부터 영업양수]
나) 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부 영업양수당사는 미래 리테일의 성장 채널인 복합쇼핑몰 사업진출을 위해 2020년 12월 23일 이사회 결의에 의거하여 2021년 2월 1일자로 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부를 영업양수 하였습니다.
[관련공시일 : 2020.12.24. 특수관계인으로부터 영업양수][관련공시일 : 2021.04.22. 특수관계인으로부터 영업양수(정정)]
다) 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜ 소규모합병당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2022년 1월 31일)
[관련공시일 : 2021.11.11. 주요사항보고서(회사합병결정), 2022.01.27. 정정공시][관련공시일 : 2022.02.09. 합병등종료보고서 (합병)]
라) 롯데수원역쇼핑타운㈜ 소규모합병당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데수원역쇼핑타운㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2024년 3월 1일)
[관련공시일 : 2023.12.14. 주요사항보고서(회사합병결정)][관련공시일 : 2024.03.11. 합병등종료보고서 (합병)]
2) 롯데케미칼㈜

가) 합 병(1) 롯데첨단소재(주) 흡수 합병(2020년 1월 1일)(가) 합병방법 : 롯데케미칼(주)가 롯데첨단소재(주)를 흡수 합병[소규모합병]함(나) 합병목적- 합병을 통하여 화학산업 관련 지배구조 개선 및 효율화, 화학산업의 구조 고도화 및 규모의 경제를 실현함으로써 화학산업 경쟁력을 강화(다) 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)- 합병후 소멸회사: 롯데첨단소재(주)(라) 존속회사인 롯데케미칼(주)는 소멸회사인 롯데첨단소재(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않음.상세한 사항은 2020년 1월 3일 공시한 '합병등 종료보고서'를 참고하시길 바랍니다.

나) 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득, 매각)(1) 데크항공(주)당사는 2021년 7월 1일 하이즈항공(주)에 데크항공(주) 주식 100% 및 금전소비대차 채권 전액 전부를 처분하였습니다. 상세한 사항은 2021년 7월 1일 '타법인주식 및 출자증권 처분 결정' 공시를 참고하시길 바랍니다.(2) 일진머티리얼즈(주)

당사는 당사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 일진머티리얼즈(주)는 당사에 인수된 후 롯데에너지머티리얼즈(주)로 사명을 변경하였습니다. 자세한 사항은 2023년 2월 9일 '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)' 공시 및 2023년 3월 14일 '합병등종료보고서'를 참고하시길 바랍니다.

(3) 삼강낙천화공유한공사

당사는 사업경쟁력 강화 목적으로 2023년 5월 16일 이사회 의결을 통하여 중국 내 Ethylene oxide 생산 및 판매 사업을 영위하고 있는 삼강낙천화공유한공사(LOTTE Sanjiang Chemical Company Limited)의 당사 보유 지분 50%를 중국법인인 삼강화공에 매각하였습니다.(4) 낙천화학(가흥)유한공사당사는 사업경쟁력 강화 목적으로 2023년 8월 24일 이사회 의결을 통하여 중국 내 Ethylene oxide 유도체 생산 및 판매 사업을 영위하고 있는 낙천화학(가흥)유한공사(LOTTE Chemical Jiaxing Corp) 지분 전부를 중국법인인 삼강화공에 매각하였습니다
.

3) 롯데웰푸드㈜- 2022.07.01 롯데푸드 주식회사 흡수합병
4) 롯데칠성음료㈜

구분
내 용

2020.08
당사는 지배력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 LOTTE Beverage AmericaCorp. 지분 100%, LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd. 지분 100%, 낙천주업(북경)유한공사 지분 100%, 엠제이에이와인 주식회사 지분 100%를 각각 6,789백만원, 490백만원, 1,981백만원, 1,215백만원에 취득하였음

2020.10
당사는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.지분 42.22% 및 Lotte Liquor Japan Co., Ltd. 지분 100%를 각각 71,452백만원, 20,491백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.07
당사는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 (주)백학음료 지분 86.06%, 씨에이치음료(주) 지분 100% 및 (주)충북소주 지분 100%를 각각 28,475백만원, 16,697백만원, 2,783백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.11
당사가 100% 지분을 보유한 자회사 엠제이에이와인(주)를 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 상법 제527조의3에 따라 소규모 흡수합병을 하였음

2022.09
당사는 건강기능식품 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월에 체결된 주식매매계약에 따라 2022년 9월 30일자로 건강기능식품 연구개발 및 유통 플랫폼 전문회사인 (주)빅썸바이오 지분 52.93%를 9,516백만원에 취득하였음

2023.01
당사는 사업 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 위해 낙천칠성(상해)음료유한공사를 설립하였음

2023.09
당사는 2023년 3분기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 대체하였음

사. 회사 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 통하여 기존 과자류 및 코코아 제품 제조업을 분할신설회사인 롯데제과(주)로 이전하였으며, 당사는 자회사 관리 및 경영컨설팅 등을 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이에 따라 2017년 8월 29일분할 및 분할합병에 관한 임시주주총회에서 정관상 사업목적을 전면 개정 하였으며, 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업 목적 5호를 일부 개정하였습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등 ”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사등의 업무를 지원하기위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

9) 자회사등에 대한 교육, 훈련서비스업

10) 자회사등에 대한 브랜드, 라이센스등의 대여 및 제공업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사등에 대한임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

주요 자회사의 회사 업종 또는 주된 사업의 변화는 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑㈜- 해당사항 없음
2) 롯데케미칼㈜롯데케미칼㈜는 '22년 9월 및 '23년 3월 각각 롯데정밀화학㈜, 롯데에너지머티리얼즈㈜의 연결편입으로 사업조직을 기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재로 재편하였습니다.기초화학 사업은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 당사는 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 Specialty 확대를 위하여 연구 개발을 진행하고 있습니다. 첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고, 가전, IT, 자동차용 소재를 통해 Specialty 또한 확대하고 있습니다.정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다. 전지소재 사업의 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. Elecfoil 산업은 장치산업인 동시에 상당한 기술력이 요구되는 기술집약산업입니다. 당사의 주요 종속회사인 롯데에너지머티리얼즈는 초극박/고강도/고연신 물성을 동시에 만족하는 Hybrid High-End 동박 제품을 보유하고 있습니다. 또한 Elecfoil 외에도, 이차전지 시장이 요구하는 차세대 배터리 소재 개발(고체전해질, LFP 양극활물질, 실리콘 음극활물질)로 미래 가치를 높이는 R&D 역량을 강화하는데 집중하고 있습니다. 더욱 상세한 회사에 관한 사항은 롯데케미칼㈜ 반기보고서 I. 회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항 및 II. 사업의 내용 부분을 참고하시길 바랍니다.
3) 롯데웰푸드㈜- 해당사항 없음
4) 롯데칠성음료㈜

- 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

구분
내 용

2020. 02.
롯데케미칼(주) 주식 90,000주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2020. 06.
롯데케미칼(주)이 보유한 롯데글로벌로지스(주)의 주식 495,732주를 장외취득하는 결정을 하였음

2020. 06.
(주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔이 보유한 롯데푸드(주)의 주식150,436주를 시간외 대량매매로 취득하는 결정을 하였음

2020. 08.
LOTTE Beverage America Corp (지분 100%), LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. (지분 100%), 낙천주업(북경)유한공사(지분 100%), 엠제이에이와인(주) (지분 100%) 를 롯데칠성음료(주)에 장외 처분하는 결정을 하였음

2020. 09.
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주)의 신주발행주식을 취득하는 결정을 하였음

2020. 09.
롯데케미칼(주) 주식 200,000주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2020. 11.
호텔롯데(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 245,351주를 취득하는 결정을 하였음

2020. 11.
롯데칠성음료(주)가 보유한 보통주 자기주식 420,110주 전량을 취득하는 결정을 하였음

2021. 05.
신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2021. 05.
(주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 05.
롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고, 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을하였음

2021. 05.
LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTEVina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 09.
롯데자산개발(주)의 재무개선을 위해 보통주 178,698,182주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 10.
지주회사로서 롯데그룹 임직원에 대한 교육컨설팅 및 교육 서비스 제공을 위해 롯데제과(주)의 인재개발원 사업을 양수하는 결정을 하였음

2022. 01.
MINISTOP CO., LTD.(일본법인)가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였음

2022. 03.
헬스케어 신사업을 위해 신규 법인인 롯데헬스케어(주)를 설립하기로 결정하였음

2022. 05.
바이오 신사업 위해 신규 법인인 롯데바이오로직스(주)를 설립하기로 결정하였음

2022. 05
바이오 분야 진출, 투자를 위해 미국 Bristol-Myers Squibb Company로부터 뉴욕주 소재 의약품 제조공장을 인수하는 계약을 체결하였음

2022. 05
바이오 미국 공장에서 생산할 의약품 위약품 위탁생산계약을 체결하였음

2022. 07
미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 인수 관련 양수인(Lotte Biologics USA, LLC) 확정

2022. 07
바이오 미국 공장에서 생산할 의약품 위탁생산 관련 계약상의 지위 및 권리의무 일체 양도 (기존) 롯데지주(주) → (변경) 롯데바이오로직스(주)

2022. 10
(주)롯데자이언츠의 재무개선을 위해 보통주 1,964,839주(190억원)를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2022. 10
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,592,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2022. 12
롯데케미칼㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,055,201주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2023. 03
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,615,200주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2023. 07
양평사옥 토지 및 건물(부동산 공유지분 64.6%, 1,317억원)을 ㈜우리홈쇼핑에 매도하는 결정을 하였음

2023. 10
롯데헬스케어㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 50,000,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2024. 03
재무건전성 확보(자본확충)를 목적으로 자본으로 인정되는 채무증권(2,000억원) 발행 결정을 하였음

2024. 05
자회사 재무구조 개선 등을 위하여 롯데자산개발㈜ 보통주 1,139,545,246주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2024. 06
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 1,846,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

당사의 주요 자회사의 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2021년 04월 22일
유형자산 처분결정
롯데물산㈜에 월드타워 및 월드몰 소유권 지분, 일부 토지 지분, 건물 관련 동산 지분을 처분
2021.04.22 이사회 의결 및 공시

2021년 09월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
(주)한샘의 경영권 지분을 취득하기 위한 특수목적법인(SPC)에 투자하는 PEF에 출자
2021.09.09 이사회 의결 및 공시2021.09.17 정정 공시(금액 변경)2021.12.27 정정 공시(취득일자 확정)

2021년 11월 11일
주요사항보고서(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2021.11.11 회사합병결정2022.01.27 정정 신고2022.02.09 합병등종료보고서(합병)

2022년 04월 21일
타인에 대한 채무보증 결정
당사의 계열회사인 Lotte Properties Hanoi Company Limited의 프로젝트 공사 진행 및 자금조달 관련 채무보증
2022.04.21 이사회 의결 및 공시

2022년 11월 01일

신규시설투자등

오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)에 9,500억원을 2022년~2030년 기간 중 투자

2022.11.01 이사회 의결 및 공시

2023년 03월 09일
타인에 대한 채무보증 결정
당사의 계열회사인 Lotte Properties (Chengdu) HK Limited의 기존 차입금 연장 및 운영자금 차입과 관련된 채무보증
2023.03.09 이사회 의결 및 공시

2023년 12월 14일
주요사항보고서(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데수원역쇼핑타운㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2023.12.14 회사합병결정2024.03.11 합병등종료보고서(합병)

2024년 03월 07일
타인에 대한 채무보증 결정
당사의 계열회사인 Lotte Properties (Chengdu) HK Limited의 기존 차입금 연장과 관련된 채무보증
2024.03.06 이사회 의결 및 2024.03.07 공시

2024년 07월 25일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
당사의 계열회사인 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED에 대한 유상증자 참여를 통한 직접 지분 취득 및 계열회사의 차입금 상환 등
2024.07.25 이사회 의결 및 공시

※ 세부내용은 롯데쇼핑㈜이 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.
2) 롯데케미칼㈜

사업구분
회사명
주요사업내용
회사의 연혁

기초화학
롯데케미칼(주)
석유화학, 화학공업 제품제조가공 및 판매

2016. 02 롯데정밀화학(구 삼성정밀화학) 인수

2016. 04 롯데첨단소재(구 삼성SDI 케미칼 사업본부) 인수

2020. 01 롯데첨단소재 합병2020. 12 여수 4EOA공장 완공2023. 12 여수 헤셀로스 및 대산 EOA #2. EC/DMC 공장 완공

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
석유화학제품제조 및 판매

2010. 11 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad 인수 (구 Titan Chemicals Corporation)

2013. 01 TBA 공장 신설

2017. 07 말레이시아 증권시장 상장

2017. 12 말레이시아 NC공장 증설2018. 06 말레이시아 PP 3공장 증설

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업
석유화학제품제조 및 판매
2014. 04 회사 설립2015. 06 에탄크래커 합작사 LACC,LLC 설립2015. 10 미국EG 자회사 Lotte Chemical Louisiana LLC 설립2018. 11 에탄크래커 및 EG 공장 준공

롯데지에스화학㈜
올레핀류 및 그 유도품의제조 및 매매
2020. 02 GS에너지와 합작사 설립2022. 03 C4 유분공장 준공

첨단소재
LOTTE Chemical California, Inc.
석유화학제품제조 및 판매
2001. 06 회사 설립2015. 01 멕시코 생산법인 합병2019. 07 1개라인 증설(3→4)2020. 08 1개라인 증설(4→5)2021. 07 1개라인 증설(5→6)

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
석유화학제품제조 및 판매
2010. 08 회사 설립2017. 05 1개라인 증설(5→6)2018. 01 2공장 증설(6→9)2019. 01 3개라인 증설(9→12)2021. 08 1개라인 증설(12→13)

LOTTE Chemical Turkey Surface DesignsIndustry and Trade Inc.와 그 종속기업
건축자재 제조 및 판매
2010. 05 회사 설립2019. 03 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 인수2020. 12 1개라인 증설(2→3)2023. 11 사명 변경 (LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.)

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Dongguan) Co., Ltd.
석유화학제품제조 및 판매
2013. 09 회사 설립2017. 06 3개 라인 증설(4→7)2019. 08 3개 라인 증설(7→10)2021. 09 3개 라인 증설(10→13)

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
석유화학제품제조 및 판매
2017. 03 1공장(호치민, 3개 라인) 설립2020. 10 2공장(하노이, 6개 라인) 인수 및 합병2021. 05 1공장(호치민) 증설 (3→5)

PT LOTTE Chemical Engineering PlasticsIndonesia
석유화학제품제조 및 판매
2020. 04 회사 설립

LOTTE Chemical Alabama Corp.
석유화학제품제조 및 판매
2011. 02 회사 설립2015. 01 1개라인 증설(3→4)2018. 11 3개라인 증설(4→7)2020. 07 1개라인 증설(7→8)

삼박엘에프티(주)
석유화학제품제조 및 판매
2000. 01 회사 설립2009. 10 삼박엘에프티(주) 인수2013. 04 ㈜삼박, 하오기술㈜ 합병 및 본점 이전(충남 예산)2016. 07 아산 공장 LFT 1개라인 증설(5→6)2022. 05 예산 공장 LFT 라인 신설2022. 11 예산 공장 LFT 1개라인 증설(1→2)2023. 12 여수 공장 합성수지/건자재 사업 개시

정밀화학
롯데정밀화학㈜
화학제품 제조 및 판매
2018. 04 메셀로스 F2공장 준공2018. 12 헤셀로스 2공장 준공2019. 04 애니코트 D공장 준공2020. 06 한덕화학㈜ 지분 매각(보유지분 50% 매각)2020. 12 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 투자2021. 02 메셀로스 G공장 준공2021. 03 애니코트 E공장 준공2021. 10 헤셀로스 3공장 위탁생산 결정2022. 05 식의약 생산라인 F공장 준공

전지소재
LOTTE Battery Materials USA Corp.
전지소재 제조 및 판매
2022. 07 회사 설립

롯데에너지머티리얼즈(주)와 그 종속기업
전지소재 제조 및 판매

2017. 07 Malaysia에 신규 Elecfoil 증설 공장 설립결정2019. 11 Malaysia에 음극집전체(I2B) Elecfoil 추가 신규시설 투자결정2021. 09 유럽 현지법인 설립

2022. 05 스페인 현지법인 설립2023. 03 롯데에너지머티리얼즈(주)로 상호 변경

3) 롯데웰푸드㈜- 해당사항 없음
4) 롯데칠성음료㈜

- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제58기 반기말 (2024년 반기말)
제57기 (2023년말)
제56기 (2022년말)
제55기 (2021년말)
제54기 (2020년말)

보통주
발행주식총수
104,909,237
104,909,237
104,909,237
104,909,237
104,909,237

액면금액
200
200
200
200
200

자본금
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400

우선주
발행주식총수
805,603
805,603
805,603
987,623
987,623

액면금액
200
200
200
200
200

자본금
161,120,600
161,120,600
161,120,600
197,524,600
197,524,600

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
21,142,968,000
21,142,968,000
21,142,968,000
21,179,372,000
21,179,372,000

주1) 당사는 2018년 4월 1일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여보유하고 있는 제2종 종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자 이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
497,000,000
3,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
116,566,237
987,623
117,553,860
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
11,657,000
182,020
11,839,020
-

1. 감자
11,657,000
182,020
11,839,020
자기주식소각

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
104,909,237
805,603
105,714,840
-

Ⅴ. 자기주식수
34,103,937
79,328
34,183,265
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
70,805,300
726,275
71,531,575
-

주1) 당사는 2018년 4월 1일자 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크와의 합병 및 분할합병 시 반대주주들의 주식매수청구권 행사로 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 15,000주를 시간외 대량매매거래를 통하여 계열회사인 롯데알미늄(주)에 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2021. 12. 20.공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다.주2) 당사는 2018년 4월 1일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종 종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자 이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.주3) 당사는 유동성 공급을 통한 관리종목 지정 우려 해소를 위해 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드와의 분할합병에 따라 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 3,700주를 2022년 6월 27일 시간외 대량매매거래를 통하여 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2022.06.27. 공시한 주요사항보고서(자기주식처분 결정)을 참고하시기 바랍니다.주4) 당사는 유동성 공급을 통한 관리종목 지정 우려 해소를 위해 2022년 6월 28일자로 당사가 보유한 제2종 종류주식(우선주) 자기주식 3,700주를 시간외 대량매매거래를 통하여 처분 하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2022년 06월 27일 공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
(사업연도 중 변동사항 없음)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
(사업연도 중 변동사항 없음)
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
(사업연도 중 변동사항 없음)

마. 종류주식(명칭) 발행현황
(사업연도 중 변동사항 없음)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 28일이며, 공시대상기간(2022년 ~ 2024년) 중 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 25일
제55기 정기 주주총회
주1)
주1)

2024년 03월 28일
제57기 정기 주주총회
주2)
주2)

주1) 2022년 3월 25일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제31조(이사의 수)

① (생략)

② (생략)

③ (생략)

제31조(이사의 수)

① (좌동)

② (좌동)

③ (좌동)

④ 이 회사의 이사회는 이사 전원을 특정성(性)의 이사로 구성하지 아니한다.

이사회 특정 성 구성금지

제38조(이사회의 구성과 소집)

① (생략)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ (생략)

제38조(이사회의 구성과 소집)

① (좌동)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ (좌동)

이사회 소집통지 일자 변경

제39조(위원회)

① 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 집행위원회

2. 감사위원회

3. 사외이사후보추천위원회

4. 투명경영위원회

5. 보상위원회

6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

제39조(위원회)

① 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 집행위원회

2. 감사위원회

3. 사외이사후보추천위원회

4. 투명경영위원회

5. 보상위원회

6. ESG위원회

7. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

이사회내 ESG위원회 추가

주2) 2024년 3월 28일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제47조(이익배당)

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제47조(이익배당)

③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다.

배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 개정

제48조(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
제48조(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
중간배당 기준일을 자유롭게 정할 수 있도록 개정

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업
영위

2
자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정
영위

3
자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사
영위

4
자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원
영위

5
자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원
영위

6
자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무
영위

7
자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업
영위

8
기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁받은 업무
영위

9
자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업
영위

10
자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무
영위

11
회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업
영위

12
업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대
영위

13
시장조사, 경영자문 및 컨설팅업
영위

14
국내외 광고의 대행업 및 광고물 제작·매매
영위

15
신기술 개발 및 연구용역사업
영위

16
신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업
영위

17
전 각호에 부대되는 사업
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다. 지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다. 1. 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 2. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 상장법인, 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(벤처지주회사 또는 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위
* 근거 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항

나. 회사의 현황당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜, 롯데쇼핑㈜의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 공시 기준일(2024.9.30) 현재 롯데쇼핑㈜,롯데케미칼㈜, 롯데웰푸드㈜(구, 롯데제과), 롯데칠성음료㈜를 포함하여 총 20개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. ※ 영업수익 내역 (2024년 09월 30일, 별도 기준)
(단위: 백만원)

구분
금액

경영지원수익
41,018

상표권사용수익
100,191

임대수익
5,310

공통시스템수익
3,957

배당수익
132,557

교육수익 등
26,838

합 계
309,871

주요 자회사의 사업의 개요 등은 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함
1) 롯데쇼핑㈜

지배회사인 롯데쇼핑㈜(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2024년 3분기말 현재 총 37개의 종속회사가 있습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 이커머스 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다. 백화점 사업부문은 롯데쇼핑 백화점 및 해외백화점 별도법인, 할인점 사업부문은 롯데쇼핑 할인점 및 해외할인점 별도법인, 전자제품전문점은 롯데하이마트, 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 및 씨에스유통, 홈쇼핑 사업부문은 우리홈쇼핑, 영화상영업 사업부문은 롯데컬처웍스, 이커머스 사업부문은 롯데쇼핑 이커머스, 기타 사업부문은 롯데위탁관리부동산투자회사 등으로 구성되어 있습니다. 2024년 3분기 매출은 백화점 부문이 2조 4,070억원으로 전체 매출액의 22.9%, 할인점 부문이 4조 2,437억원으로 40.4%이며, 전자제품 전문점 부문이 1조 8,003억원으로 17.1%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 9,935억원으로 전체의 9.5%이며, 홈쇼핑 부문은 6,679억원으로 전체의 6.4%이고, 영화상영업 부문은 3,598억원으로 전체의 3.4%, 이커머스 부문은 845억원으로 전체의 0.8%, 기타 부문은 -473억원으로 전체의 -0.5%를 차지하고 있습니다. 롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 29개점, 해외 4개점(베트남 3개, 인도네시아 1개) 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 롯데월드몰점 포함) 등 총 63개점이 영업 중에 있습니다.

할인점은 현재 111개점(Hypermarket 105개점(위수탁 운영점포 서울역점 포함), 창고형 매장 6개점)을 운영하고 있습니다. 또한 디지털 풀필먼트시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(SmartStore)"를 8개점을 운영 중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 17개점에서 운영 중입니다. 해외로는 현재 인도네시아 48개점, 베트남 16개점 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다. 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 사업부에서 슈퍼 직영 176개점 및 가맹 152개점, 씨에스유통을 통해 직영 28개점을 운영 중입니다. 이커머스 사업부문은 그룹 내 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈하여 운영 중입니다. 또한 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 뷰티/럭셔리/패션/키즈 상품군을 중심으로, 버티컬 전문몰을 오픈하여 쇼핑의 가치를 제시하는 라이프스타일 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다. 전자제품 전문점은 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축하여 현재 327개 점포와 11개 물류센터를 운영하고 있습니다. 홈쇼핑 사업부문은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, One TV 사업 등을 영위 중이며, 영화 상영업 사업부문은 국내 138개관, 해외로는 베트남 45개관을 운영 중입니다.

각 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
유통(백화점)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
롯데몰 하노이 프로젝트 복합개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
롯데몰 하노이 복합사업 운영

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART INDONESIA

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

이커머스
롯데쇼핑(이커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업과 전자지급결제대행 업무와 관련된 전자금융거래법에 의한 전자금융업

전자제품전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매, IP사업(IP를 활용한 캐릭터 상품의 제조판매업), 미디어 콘텐츠 마케팅 및 커머스 사업

영화 상영업
롯데컬처웍스
영화상영업, 전자상거래 소매업, 영화배급업 및 부대사업, 방송 프로그램 제작업, 영화제작업, 영화수입업

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

기타
롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데인천타운
구월동 (전)농산물도매시장 부지 개발

롯데위탁관리부동산투자회사
부동산의 취득·관리·개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니 등 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업 투자

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업

연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 55 기 3분기
제 54 기
제 53 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,407,020
22.9
3,336,413
22.9
3,265,119
21.1

영업이익
219,857
67.5
486,457
95.7
501,689
129.9

총자산
17,748,413
57.4
17,550,757
57.3
18,591,426
58.6

할인점
매출액
4,243,718
40.4
5,734,660
39.4
5,904,325
38.2

영업이익
72,060
22.1
87,259
17.2
48,375
12.5

총자산
7,233,473
23.4
7,434,970
24.3
7,624,586
24.0

전자제품전문점
매출액
1,800,292
17.1
2,610,137
17.9
3,336,821
21.6

영업이익
17,973
5.5
8,223
1.6
(52,011)
(13.5)

총자산
1,947,376
6.3
1,996,839
6.5
2,090,378
6.6

슈퍼
매출액
993,540
9.5
1,306,319
9.0
1,343,176
8.7

영업이익
37,061
11.4
25,615
5.0
(5,499)
(1.4)

총자산
828,832
2.7
889,368
2.9
903,902
2.9

홈쇼핑
매출액
667,921
6.4
941,607
6.5
1,077,774
7.0

영업이익
35,919
11.0
8,254
1.6
78,021
20.2

총자산
1,894,026
6.1
1,968,343
6.4
2,152,414
6.8

영화상영업
매출액
359,801
3.4
562,077
3.9
497,346
3.2

영업이익
16,285
5.0
(8,384)
(1.6)
792
0.2

총자산
885,782
2.9
953,509
3.1
1,035,355
3.3

이커머스
매출액
84,490
0.8
135,136
0.9
113,135
0.7

영업이익
(61,503)
(18.9)
(85,556)
(16.8)
(155,853)
(40.4)

총자산
287,491
0.9
349,868
1.1
206,728
0.7

기타 (*1)
매출액
(47,313)
(0.5)
(70,485)
(0.5)
(61,660)
(0.5)

영업이익
(11,739)
(3.6)
(13,463)
(2.7)
(29,288)
(7.5)

총자산
93,608
0.3
(498,955)
(1.6)
(901,213)
(2.9)

합계
매출액
10,509,469
100.0
14,555,864
100.0
15,476,036
100.0

영업이익
325,913
100.0
508,405
100.0
386,226
100.0

총자산
30,919,001
100.0
30,644,699
100.0
31,703,576
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다. ※ 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다. ※ 당분기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다. 전기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전전기 부문정보가 재작성되었습니다.

2) 롯데케미칼㈜

롯데케미칼(주)와 종속회사(이하 '연결회사')는
2024년 당분기말 기준으로 약 15조 5,343억원
의 매출을 달성하였으며,
각 사업 별 매출액은 기초화학 사업 68.2%, 첨단소재 사업 26.4%, 정밀화학 사업 8.0%, 전지소재 사업 4.6%로 구성되어 있습니다(연결조정 -7.2%).
당사와 연결회사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.

사업구분
대상회사
주요 제품

기초화학
롯데케미칼(주) 기초화학사업, LOTTE Chemical Titan Holding Berhad(LC TITAN), LOTTE Chemical USA Corp.(LC USA), 롯데지에스화학(주), LOTTE Chemical Trading(Shanghai) Corp. 와 2개 종속회사
에틸렌(EL), 프로필렌(PL), BTX, 고순도이소프탈산 (PIA), 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등

첨단소재

롯데케미칼(주) 첨단소재사업,
롯데엔지니어링플라스틱(주),
LOTTE Chemical Hungary Ltd.(헝가리), LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.(튀르키예) 와 13개 종속회사

ABS, 폴리카보네이트(PC), 인조대리석, 엔지니어드스톤 등

정밀화학
롯데정밀화학(주)와 그 종속회사
ECH, 가성소다, 메셀로스, 애니코트 등

전지소재
롯데에너지머티리얼즈(주) 와 그 종속회사, LOTTE Battery Materials USA Corporation(LBM)
동박(Elecfoil) 등

가) 기초화학 사업

기초화학 사업은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 당사는 납사 분해설비 등을 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초 유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하며,
당분기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 24.6%, 폴리프로필렌 16.0%, BTX 4.8%, 기타 54.6% 입니다.
들 제품가격은 원료 가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다.

나) 첨단소재 사업

첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 35.1%, PC 39.0%, 기타 25.9% 입니다. 이들 제품가격은 유가와 경기시황에 따른 변동성을 가지고 있습니다. 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 ABS 설비증설을 완료하였으며, 향후 중합 및 컴파운드 설비 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다.
다) 정밀화학 사업

정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다.유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다.
, 당분기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비율은 암모니아계 33.6%, 염소계 31.6%, 셀룰로스계 32.3% 기타 2.5% 입니다.

라) 전지소재 사업

전지소재 사업의 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 2차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다.
당분기말 사업부 매출총액 기준 주요 제품의 매출액 비중은 Elecfoil 79.2%, 기타 20.8%입니다.
최근 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 2차전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다. 2차전지 음극집전체용 Elecfoil 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지시장으로 분류됩니다.

3) 롯데웰푸드㈜

[지배회사] (대표 제품)
당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 또한 베이커리류와 유지식품, 육가공, 유가공, HMR 등의 전반적인 제품 포트폴리오를 강화하며, 소비자들의 다양한 요구를 충족시키고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며, 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 스크류바, 죠스바, 돼지바 등이 있습니다.
(매출 실적)
2024년 1~9월 당사의 매출액은 2,480,442(백만원)입니다. 이 중 제품이 2,117,210(백만원)으로 85.4%, 상품이 363,232(백만원)으로 14.6%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 2,326,997(백만원), 수출이 153,445(백만원)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 491,135(TON)입니다.
[종속회사]
당사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 ‘기업공시작성기준’상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 6개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC, HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 로 5개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사가 있습니다.
(매출 실적)
2024년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 56,168(백만원), Lotte Rakhat JSC는 181,220(백만원), Lotte India Co., Ltd.는 88,065(백만원), Lotte Confectionery RUS LLC는 63,354(백만원), HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED는 141,766(백만원)으로 집계되었습니다.
4) 롯데칠성음료㈜

종합 음료 회사(음료 및 주류)인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주, 와인, 맥주 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 제품을 확보하고 있습니다. 이를 통해,당사는 2024년 3분기 누적 연결 기준 매출액 31,012억원, 영업이익 1,757억원을 달성하였습니다.

음료 부문은 2024년 3분기 누적 별도 기준 매출액 15,082억원과 1,122억원의 영업이익을 기록하였습니다. 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 칠성사이다와 펩시콜라입니다. 기존에 보유하고 있던 청량감 등의 강점에 더불어 건강 및 다이어트에 대한 소비자 관심 증가로 제로 칼로리 탄산음료 수요가 크게 늘고 있습니다. 한편, 국내에 음료 6개 공장 (안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 캔, 페트 등입니다.

주류 부문은 2024년 3분기 누적 별도 기준 매출액 6,212억원과 영업이익 256억원을 기록하였습니다. 주요 품목은 소주와 맥주, 청주 등입니다. 2022년 9월에 출시한 제로슈거 소주 '처음처럼 새로'가 지속적인 인기를 끌고 있으며, 2024년 4월에는 '새로 살구'를 출시하여 더욱 다양한 소비자의 니즈에 대응하고 있습니다. 당사 맥주인 '클라우드'는 '오리지널'과 '크러시'로 각 제품의 특성에 맞는 소비자를 타겟팅하여 시장을 공략하고 있으며, 당사 청주 제품인 '청하'는 국내 청주 시장에서 1위를 기록하고 있습니다. 한편, 당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 주정, 주류 공병 등입니다.

또한, 롯데칠성음료는 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출도 확대해 나가고 있습니다. 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대하면서 해외 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다. 현재 당사 음료 수출의주력 제품은 밀키스와 레쓰비이며,
주요 수출 국가는 러시아입니다. 당사 주류 수출의 주요 품목은 소주이며, 주요 수출 국가는 미국, 일본입니다. 특히, 최근에는 음료 및 주류 수출 모두 북미 지역에서 높은 성장률을 보이고 있습니다.

한편, 주요 종속회사인 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")는 2024년 3분기 누적 별도 기준 매출액 7,694억원을 기록하였으며, 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 마운틴듀와 스팅, 펩시콜라입니다. 특히, 마운틴듀는 높은 브랜드 인지도와 경쟁사와 차별화된 맛으로 필리핀 음료 시장을 선도하고 있으며, PCPPI 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 필리핀 내 음료 12개 공장(루존 5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 병, 페트 등입니다.

롯데칠성음료는 외형 성장뿐만 아니라 전사적인 협업을 통한 지속적인 수익성 개선을 이루어 나가고 있으며, 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고 있습니다. 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며, 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 출시하였고, 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 2021년 12월에 국내 식음료 업계 최초로 '글로벌 RE100'에 가입하였습니다. 이외에도 맥주 제품 최초 단일재질 투명 PET 용기 적용, 음료 제품군 무라벨 패키징 확대 운영 등 제품의 재활용 용이성을 증진해 나가며 자원 순환 체계 구축을 위하여 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

[부문별 주요 재화]

구 분
백화점
할인점
슈퍼
이커머스
전자제품 전문점
홈쇼핑
영화상영업
기 타

구분기준
중ㆍ고가 위주의 소매점
중ㆍ저가 위주의 도소매점
중ㆍ저가 위주의 도소매점
전자상거래 기본법에 의한 유통산업
가전제품 소매업
방송채널 사용사업
영화 및 비디오물상영업
기타

수익을 창출하는 주요 재화
판매시설 및 상품
판매시설 및 상품 등
가전제품 등
상품 등
영화관운영 등
판매시설 및 상품 등

주요고객
일반소비자

당사는 백화점, 할인점, 슈퍼, 이커머스, 전자제품 전문점, 홈쇼핑 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다.
2024년 3분기 매출은 백화점 부문이 2조 4,070억원으로 전체 매출액의 22.9%, 할인점 부문이 4조 2,437억원으로 40.4%이며, 전자제품 전문점 부문이 1조 8,003억원으로 17.1%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 9,935억원으로 전체의 9.5%이며, 홈쇼핑 부문은 6,679억원으로 전체의 6.4%이고, 영화상영업 부문은 3,598억원으로 전체의 3.4%, 이커머스 부문은 845억원으로 전체의 0.8%, 기타 부문은 -473억원으로 전체의 -0.5%를 차지하고 있습니다.

[제 55(당) 기 3분기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,407,020
22.9

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
4,243,718
40.4

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
1,800,292
17.1

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
993,540
9.5

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
667,921
6.4

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
359,801
3.4

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
84,490
0.8

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-47,313
-0.5

총 계
10,509,469
100.0

※ 세부 제품별 매출은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황' 항목을 참조하시기 바랍니다. ※ 당분기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다. 전기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전전기 부문정보가 재작성되었습니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 주요 제품 현황

(단위 : 백만원,%)

사업 구분
주요 생산 품목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
대상 회사
2024년 3분기 (당기)
2023년 (전기)
2022년 (전전기)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

기초 화학
PE
필름, 일회용 제품,
석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
2,609,464
24.6
2,435,582
17.6
4,318,152
24.5

PP
자동차용 내/외장재 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
1,690,102
16.0
2,195,533
15.8
3,039,346
17.3

BTX
석유화학제품 원료 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
507,824
4.8
771,233
5.6
1,007,913
5.7

기타
기타
화학제품 제조 등
롯데케미칼(주)와 종속회사
5,787,276
54.6
7,746,436
55.9
8,215,728
46.7

소 계
10,594,665
100.0
13,852,223
100.0
17,598,379
100.0

첨단 소재
ABS
자동차용 내/외장재 등
플라스틱 제조
롯데케미칼(주)와 종속회사
1,437,836
35.1
1,682,268
33.4
1,977,825
33.5

PC
가전제품, IT 제품 등
플라스틱 제조
롯데케미칼(주)와 종속회사
1,596,169
39.0
2,080,550
41.3
2,430,561
41.2

기타
기타
건축 등
롯데케미칼(주)와 종속회사
1,060,868
25.9
1,278,004
25.4
1,487,950
25.2

소 계
4,094,873
100.0
5,040,821
100.0
5,896,336
100.0

정밀 화학
암모니아계
비료, 합성섬유 등
화학제품 제조
롯데정밀화학(주)와 종속회사
416,698
33.6
660,874
37.4
321,326
46.5

염소계
페인트, 세제 등
화학제품 제조
롯데정밀화학(주)와 종속회사
392,478
31.6
568,578
32.1
193,210
28.0

셀룰로스계
건축, 의약, 식품 등
화학제품 제조
롯데정밀화학(주)와 종속회사
401,532
32.3
497,525
28.1
159,290
23.1

기타
기타
기타
롯데정밀화학(주)와 종속회사
31,224
2.5
41,644
2.4
16,496
2.4

소 계
1,241,931
100.0
1,768,621
100.0
690,322
100.0

전지 소재
Elecfoil
2차전지 소재 등
2차전지 제조
롯데에너지머티리얼즈(주)
567,116
79.2
530,603
82.2
-
-

기타
기타
건설 등
롯데에너지머티리얼즈(주)
148,740
20.8
114,762
17.8
-
-

소 계
715,856
100.0
645,365
100.0
-
-

연결 조정

△ 1,113,011

△1,360,635
△1,908,955

합 계
15,534,314
19,946,397
22,276,083

(주1) 정밀화학의 경우, 롯데정밀화학(주)가 당사 연결편입된 22년 9월부터의 실적이며 전지소재의 경우, 롯데에너지머티리얼즈(주)가 당사 연결편입된 23년 4월부터의 실적을 기재하였습니다. 상세한 실적은 각사 별 사업보고서를 참고하시길 바랍니다. (주2) 2024년 1월 12일 LOTTE Chemical Paskistan 매매계약이 해지됨에 따라 계속영업으로 재분류하여 전전기 매출액 변동이 발생하였습니다.

나) 주요제품 가격변동 추이

(단위 : $/Ton)

사업구분
주요 제품
2024년 3분기 (당기)
2023년 (전기)
2022년 (전전기)

기초화학
폴리에틸렌(PE)
927
969
1,074

폴리프로필렌(PP)
895
881
1,035

BTX
1,012
897
1,028

첨단소재
ABS
1,400
1,308
1,620

PC
1,812
1,829
2,381

정밀화학
ECH
1,130
1,211
2,170

가성소다
400
386
619

(주1) 주요제품의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다. (주2) BTX는 Benzene 기준으로 작성되었습니다. (주3) ECH 가격은 ICIS에서 발표하는 CFR China Main port 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다. (주4) 상기 가성소다 가격은 ICIS에서 발표하는 FOB NEA(North East Asia) 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다. (주5) 전지소재의 동박 가격변동은 중요 영업비밀에 해당되어 기재를 생략합니다.

다) 주요제품 가격변동 원인

(1) 기초화학 사업

[PE, PP] PE는 수요침체로 인하여 지정학적 리스크로 인한 상승된 물류비를 판가에 반영되지 못하였습니다. 최근 중국의 경기 부양책에도 불구하고, 수요가 반전되지 않고 고객사 가동률이 저하되면서 PE 가격의 하락세가 이어졌습니다. 반면, PP는 미국 금리 인하와 중국의 부동산 및 경기 부양책에 따른 기대감으로 인하여 가격 상승에 긍정적인 영향을 미쳤습니다.

[BTX]
'24년 BTX 가격은 전년대비 상승세를 보였습니다. 상반기는 정유사 및 주요 석화사의 집중적인 정기보수, 가동률 저하로 공급이 감소하고, 미국과 중국의 수요가 증가하면서 가격이 상승하였습니다. 하반기 원유, 납사 가격이 안정되고 미국 드라이빙 시즌의 수요가 기대에 못미치면서 가격은 소폭 하락세로 전환되었습니다.(2) 첨단소재 사업
[ABS] ABS는 전방 산업(가전, OA, 자동차 등)의 수요, 동종사 가동률 및 재고 현황 그리고 주원료(SM/AN/BD 등) 가격에 영향을 받습니다. 유가 상승 및 주원료 감산에 따른 원료가 상승, 전방산업 수요변화 등으로 ABS 시장가격이 상승세를 보였습니다. [PC] PC는 전방 산업(TV, 모바일 등)의 수요, 동종사 가동률 및 재고 현황 그리고 주원료(BPA 등) 가격에 영향을 받습니다. 주원료(BPA)가격 영향과 중국 내 정기보수 집중되며 공급 감소, 다운스트림의 수요가 개선되면서 PC 시장가격은 전반적으로 상승하였습니다. (3) 정밀화학 사업
ECH는 전방산업의 수요 감소와 중국발 공급과잉으로 인하여 상반기 제품 가격 약세였으나, 하반기 ECH의 원료 가격 상승 등으로 국제가 상승하였습니다. 가성소다는 공급 감소 등으로 인하여 전반적으로 국제가 강세를 보이고 있습니다.
(4) 전지소재 사업

전지소재 사업 내 주요 제품은 고객의 요구, 원재료 가격, 제품 구성 등 여러 요인에 따라 제품 가격이 달라 정확한 가격변동 추이를 기재하기 어렵습니다. 자세한 제품의 가격 변동 관련 사항은 중요 영업비밀로 기재를 생략하였습니다.

3) 롯데웰푸드㈜

가) 주요 제품 등의 현황
[지배회사]

당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2024년 1~9월 각 제품군별 매출액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
주요상표 등
매출액(비율)

식품제조 및 판매업
제 품
껌, 캔디
내 수 및 수 출
자일리톨, 애니타임 등
132,169 (5.3%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트, 빼빼로 등
447,110 (18.0%)

빙과, 기타
월드콘, 설레임 등
661,568 (26.7%)

유지식품 등
그랜드 마아가린 등
502,161 (20.2%)

육가공 등
로스팜 등
374,202 (15.1%)

소 계
-
2,117,210 (85.4%)

상 품 기 타
빙 과
옥동자, 티코 등
55,616 (2.2%)

유지식품 등
팜스테아린 탈색유 등
125,715 (5.1%)

육가공 등
훈제오리 슬라이스 등
24,835 (1.0%)

기타
크런키, 드림카카오 등
157,066 (6.3%)

소계
-
363,232 (14.6%)

합 계
-
2,480,442 (100.0%)

[주요종속회사]
주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2024년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(1) Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
제8기 3분기
제7기
제6기
비고

식품제조 및 판매업
제 품
건과 (초콜릿)
내 수 및 수 출

56,168

(100.0%)

75,681

(100.0%)

83,656

(92.0%)

-

상 품
건과 (초콜릿)
- (0.00%)
- (0.00%)

7,273 (8.0%)

기 타
- (0.00%)
- (0.00%)
10 (0.00%)

합 계

56,168 (100.0%)

75,681
(100.0%)

90,939
(100.0%)

(2) LOTTE Rakhat JSC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
제8기 3분기
제7기
제6기
비고

식품제조 및 판매업
제 품
건과 (캔디, 초콜릿 外)
내 수 및 수 출
175,415 (96.8%)
262,823 (97.4%)
227,605 (97.3%)
-

상 품
건과 (비스킷, 파이 外)
5,805 (3.2%)
6,891 (2.6%)
6,202 (2.7%)

합 계
181,220 (100.0%)
269,714 (100.0%)
233,807 (100.0%)

(3) Lotte India Co., Ltd.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
제8기 3분기
제7기
제6기
비고

식품제조 및 판매업
제 품
건과 (캔디, 초콜릿 外)
내 수 및 수 출
83,837 (95.2%)
97,522 (94.3%)
91,214 (98.2%)
-

상 품
건과 (비스킷, 파이 外)

4,228

(4.8%)

5,892 (5.7%)
1,651 (1.8%)

합 계
88,065 (100.0%)
103,414 (100.0%)
92,864 (100.0%)

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
제8기 3분기
제7기
제6기
비고

식품제조 및 판매업
제 품
건과 (파이, 캔디)
내 수 및 수 출
55,920 (88.3%)
70,376 (90.6%)
74,834 (92.9%)
-

상 품
건과 (비스킷, 초콜릿 外)
7,434 (11.7%)
7,322 (9.4%)
5,736 (7.1%)

합 계
63,354 (100.0%)
77,698 (100.0%)
80,570 (100.0%)

(5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
제8기 3분기
제7기
비고

식품제조 및 판매업
제 품
빙과
내 수 및 수 출
141,336 (99.7%)
164,739 (99.5%)
-

상 품
빙과
208 (0.1%)
537 (0.3%)

기 타
빙과
222 (0.2%)
333 (0.2%)

합 계

141,766

(100.0%)

165,609 (100.0%)

※ Havmor Ice cream Pvt. Ltd.는 2023년 부 주요종속 회사 대상입니다.

나) 주요 제품의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품목 및 구분
제8기 3분기
제7기
제6기
비고

빼빼로 초코 54g
1,368 / 개
1,292 / 개
1,140 / 개

가나 마일드 34g
1,064 / 개
912 / 개
760 / 개

크런키 34g
1,064 / 개
912 / 개
760 / 개

ABC 초코 72g
2,128 / 개
1,900 / 개
1,900 / 개

칸쵸 54g
988 / 개
912 / 개
760 / 개

셀렉션 500㎖
5,320 / 개
4,560 / 개
4,560 / 개

티코
5,320 / 개
4,560 / 개
4,560 / 개

의성마늘프랑크 70G
1,800 / 개
1,800 / 개
1,650 / 개

파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml
938 / 개
938 / 개
863 / 개

Chefood 치즈스틱 400g
6,735 / 개
6,735 / 개
6,360 / 개

※ 산출기준(빼빼로 초코 54g, 가나마일드 34g, 크런키 34g, ABC 초코 72g, 칸쵸 54g, 셀렉션 500ml, 티코) : 소비자가 * 76%

※ 산출기준(의성마늘프랑크 70G, 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml, Chefood 치즈스틱 400g) : 소비자가 *75% ※ 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 및 중량 변경

4) 롯데칠성음료㈜

가) 주요 제품 등의 현황

[지배회사]

(단위 : 백만원, %)

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데 칠성 음료 (주)
음료제조판매 제/상품
탄산음료
음용
칠성사이다, 펩시콜라 등
721,370
33.9

커피
음용
레쓰비, 칸타타 등
233,725
11.0

먹는샘물
음용
아이시스 등
184,059
8.6

주스
음용
델몬트주스 등
138,325
6.5

다류
음용
실론티, 립톤 등
27,302
1.3

기타
음용
핫식스, 게토레이 등
203,465
9.6

소 계
1,508,246
70.8

주류제조판매 제/상품
소주
음용
처음처럼, 새로 등
323,311
15.2

맥주
음용
클라우드 오리지널, 클라우드 크러시
70,792
3.3

청주
음용
청하, 백화수복 등
73,944
3.5

와인
음용
Gallo, yellow tail 등
58,264
2.7

스피리츠
음용
스카치블루 등
19,296
0.9

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일 등
-
-

기타
음용 등
미림, 레몬진 등
75,545
3.5

소 계
621,152
29.2

합 계
2,129,398
100.0

※ 별도 기준

[주요 종속회사]

* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 백만원, %)

매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

음료제조판매 제/상품
탄산음료
음용
마운틴듀, 펩시콜라 등
480,300
62.4

에너지
음용
스팅
182,508
23.7

스포츠
음용
게토레이
77,547
10.1

기타
음용
립톤, 트로피카나 등
26,892
3.5

소 계
767,246
99.7

주류제조판매 제/상품
소주
음용
처음처럼 순하리 등
2,158
0.3

소 계
2,158
0.3

합 계
769,405
100.0

나) 주요 제품 등의 가격 변동 추이

[지배회사]

(단위 : 원/개)

제품명
제58기 3분기
제57기
제56기

칠성사이다 500ml 펫
1,263.6
1,204.5
1,204.5

칸타타 콘트라베이스 500ml 펫
1,318.2
1,318.2
1,250.0

처음처럼 360ml 병
1,109.9
1,162.7
1,162.7

클라우드 크러시 500ml 캔
1,749.0
1,749.0
-

※ 출고가 기준

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 원/개)

제품명
제58기 3분기
제57기
제56기

마운틴듀 290ml 펫
375.7
371.5
333.6

펩시 8oz 병
166.1
164.3
158.9

스팅 290ml 펫
387.6
371.6
309.9

※ 출고가 기준

3. 원재료 및 생산설비

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 영업용 설비현황

(1) 지점설치 현황 【백화점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(백화점) - 국내

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점 사업부
4,586,346
937,566
2,479,732
2,956,648
7,066,078
3,894,214
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다. ※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점) ※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점) ※ 롯데몰 여수점은 백화점 점포 수 산정 시 광주점으로 포함됩니다. ※ 영업용 설비에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.(이하 지점설치 현황 내 타 사업부문 동일)

※상세 현황은 '상세표-4. 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)' 참조

- 해외

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데몰 자카르타점)
인도네시아 자카르타
-
-
-
81,926
-
81,926
임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)
베트남 하노이
-
-
-
27,193
-
27,193
임차

호치민 다이아몬드 플라자 (호치민점)
베트남 호치민
-
-
-
-
-
-
지분소유

롯데몰 웨스트레이크 하노이 (웨스트레이크점)
베트남 하노이
-
-
-
-
-
-
지분소유

【할인점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(할인점) - 국내

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

할인점 사업부
1,789,780
140,064
795,852
1,639,975
2,585,632
1,780,039
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다. ※ 한화역사㈜와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)

※상세 현황은 '상세표-5. 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)' 참조

- 해외

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

베트남
남사이공점 외 15개점
120,343
-
218,405
28,479
338,748
28,479
자가 및 임차

인니
빠사르 르보 외 47개점
75,028
27,280
116,295
71,422
191,323
98,702
자가 및 임차

【슈퍼 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외 175개점
90,520
11,563
45,070
101,355
135,589
112,918
임차, 소유

씨에스유통
경기도 용인시 수지구 상현동 외 27개점
51,659
-
11,194
13,429
62,853
13,429
임차, 소유

※ 상기 표는 직영점 기준입니다. ※ 슈퍼 : 직영 176개점 및 가맹 152개점(FC가맹 142, 위탁가맹 10), 씨에스유통 : 직영 28개점

【전자제품전문점 사업부문】 ▶ 롯데하이마트

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

지점명
소재지
장부가
면적

토지
건물
합계

지점(총
327점
)

-
194,129
113,181
307,310
481,195

물류센터(총11개)
-
32,351
25,579
57,929
98,477

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

우리홈쇼핑
서울 영등포구 양평로21길 10
131,197
-
76,925
-
208,122
-
토지, 건물 소유

【영화상영업 사업부문】 ▶ 롯데컬처웍스

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데컬처웍스(국내)
대전 서구 괴정동 포함 138개관
1,511
-
3,800
1,023,118
5,311
1,023,118
임차(87), 자가(1), 제휴(50)

롯데컬처웍스(해외)
베트남 호치민 포함 45개관
-
-
-
84,557
-
84,557
임차

【기타 사업부문】

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데울산개발
울산광역시 울주군 삼남읍 신화리 1602
58,710
-
-
91
58,710
91
토지 소유, 건물 임차

롯데인천타운
인천 남동구 구월동 1446,1446-2
383,834
-
-
-
383,834
-
구월동 개발사업부지

롯데지에프알
서울 강남구 영동대로 320
-
-
-
5,286
-
5,286
임차

(2) 기타 영업용 설비현황

- 물류센터

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡)

구 분
센터명
형 태
면 적

백화점
롯데쇼핑(백화점)
분당물류센터
자가
7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)
오산물류센터
자가
85,663

김해물류센터
자가
54,932

신선품질센터
자가
56,040

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
신갈센터
자가
21,217

이천센터
임차
20,701

김해센터
임차
8,102

광주센터
임차
4,430

씨에스유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
6,509

이커머스
롯데쇼핑(이커머스)
장지 물류센터(백화점 경유)
물류운영사 LGL(임차)
7,140

양산 물류센터(백화점 경유)
물류운영사 LGL(임차)
1,398

김포온라인센터(마트 온라인)
LGL 임차 이커머스 물류대행(위수탁)
30,870

홈쇼핑
우리홈쇼핑
이천물류센터
임차
26,889

- 바샤커피

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡)

구 분
점포명
형 태
면 적

롯데쇼핑(백화점)
바샤커피 청담점
임차
380

나) 신규 지점 등의 설치 계획

구 분
점 명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점 사업부문
-
-
-
-

할인점 사업부문
천호점
서울 강동구
'25년 1분기
-

※ 상기 계획은 2024.09.30. 기준입니다. ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다.

다) 설비의 신설, 매입계획 등
당 연결실체는 백화점 사업부문과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다. (1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2024년~2026년
유형자산
매출증대
5,871
2,234
3,637
-

할인점
신규투자
2024년~2026년
유형자산
매출증대
182
1
182
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ※ 상기 계획은 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.
(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2024년
2025년
2026년

백화점
신규,경상투자
유형자산 외
13,178
3,387
3,432
6,358
매출증대
-

할인점
신규,경상투자
유형자산 외
2,098
860
641
597
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. ※ 상기 계획은 국내 신규·경상투자 계획이며, 출자 및 해외투자계획은 포함되지 않았습니다.
당사는 국내 온라인 장보기 (eGrocery) 시장 내 Market Leadership 확보하기 위해 오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)에 9,500억원을 투자할 계획이며, 투자기간은 2022년부터 2030년까지입니다. 총 투자비는 토지, 건축/설비 등을 포함한 것이며 CFC 건립시마다 매년 순차적으로 당사의 보유자금을 활용하여 집행할 예정입니다. 오카도 관련 투자 금액은 상기 표에 포함되어 있지 않으며, 상세 내용은 당사가 공시한 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.
[관련공시일 : 2022.11.01. 신규시설투자등 공시]

2) 롯데케미칼㈜ 가) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업 구분
매입 유형
품목
대상 회사
구체적 용도
주요 매입처
매입처와 회사와의 특수한 관계여부
2024년 3분기 (당기)
2023년 (전기)

매입액
비중(%)
매입액
비중(%)

기초 화학
원재료
Naphtha
롯데케미칼(주), LC TITAN
에틸렌, 프로필렌 등
GS Caltex, HD현대오일뱅크 등
해당 없음
3,634,233
42.7
5,549,723
55.3

Mixed Xylene
롯데케미칼(주)
BTX 등
ITOCHU 등
해당 없음
786,230
9.7
1,139,889
11.4

소 계
8,515,254
100.0
10,035,545
100.0

첨단 소재
원재료
SM
롯데케미칼(주)
ABS, SAN 등
LG화학 등
해당 없음
417,094
29.8
464,568
29.0

AN
롯데케미칼(주)
ABS, SAN 등
LG화학 등
해당 없음
171,505
12.2
219,228
13.7

BD
롯데케미칼(주)
ABS 등
여천NCC 등
해당 없음
125,835
9.0
105,934
6.6

BPA
롯데케미칼(주)
PC 등
금호피앤비화학 등
해당 없음
549,011
39.2
684,670
42.8

소 계
1,400,191
100.0
1,600,171
100.0

정밀 화학
원재료
프로필렌 등
롯데정밀화학(주)
ECH 등
SK 어드밴스드 등
해당 없음
64,833
18.6
90,986
19.7

소 계
349,295
100.0
462,398
100.0

전지 소재
원재료
구리 등
롯데에너지머티리얼즈(주)
Elecfoil 등
(주)소우메탈外
해당 없음
351,871
92.8
405,509
89.8

소 계
379,366
100.0
451,487
100.0

(주1) 산출대상은 아래와 같습니다. - 기초화학 : 롯데케미칼 기초화학사업 및 LC TITAN, 롯데지에스화학 등 - 첨단소재 : 롯데케미칼 첨단소재사업 및 종속회사 - 정밀화학 : 롯데정밀화학(주) - 전지소재 : 롯데에너지머티리얼즈(주)

나) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : $/MT)

사업구분
주요 원재료
2024년 3분기 (당기)
2023년 (전기)
2022년 (전전기)

기초화학
Naphtha
682
649
785

Mixed Xylene
900
935
1,016

첨단소재
SM
1,128
1,042
1,185

AN
1,247
1,342
1,700

BD
1,406
955
1,094

BPA
1,302
1,272
1,857

정밀화학
메탄올
403
373
459

프로필렌
870
853
982

전지소재
구리
9,131
8,478
8,797

(주1) 주요 원재료의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다.

다) 주요 원재료 등의 가격변동 원인

(1) 기초화학 사업

[유가]

유가는 상반기 중동의 지정학적 리스크가 부각되고, 원유 감산 정책, 수요 감소, 글로벌 경기 둔화 우려감 등 여러 요인으로 인하여 높은 변동성을 보였습니다. 하반기는 원유 생산 차질, 허리케인 우려감 등으로 유가는 급등락 장세였으나, 빠르게 안정을 찾았고 미국 금리 인하와 중국의 대규모 경기 부양책 발표로 반등 전환되었습니다. [납사]
납사는 상반기 글로벌 수요 부진에도 불구하고 중동의 지정학적 리스크 등으로 인한 공급 감소로 보합세 였습니다. 하반기는 주요 석화사의 크래커 정기보수, 트러블 후 복귀 지연으로 수요가 감소하였으나, 미국 드라이빙 시즌 가솔린 블렌딩 수요 감소로 역외 납사의 유입 전망이 우세를 보이며 보합세로 마무리 되었습니다.
[M-X]
Mixed Xylene은 유가 및 가솔린 수요에 의한 가격 변동이 있습니다. 상반기는 미국 가솔린 수요 증가로 인하여 가솔린 블렌딩용 M-X 수요 역시 증가하며 가격 강세를 보였다가, 하반기는 유가 하락 및 미국 드라이빙 시즌 종료로 약세로 마무리되었습니다.

(2) 첨단소재 사업 [SM, AN, BD]
ABS의 주요 원재료인 SM, AN, BD는 유가 및 공급업체 가동률 및 유도품 가격에 따라 가격 변동이 발생합니다. 상반기 유가 상승에 따른 Cost 증가와 수요 회복 기대감 있었으나, 3분기 수요회복 지연 속 유가 하락으로 전체적으로 하락 추세 전환되었습니다. [BPA]
PC의 주요 원재료인 BPA는 그 원료인 벤젠의 고가에 따른 Cost 상승 및 정기보수 시즌과 채산 악화로 감산 영향으로 가격이 상승세를 보이고 있습니다. (3) 정밀화학 사업 [프로필렌]
프로필렌은 상반기 전방 산업 수요 부진과 증설로 인한 공급량 증가로 약보합세였으나, 유가 및 납사 가격 강세 및 중국 경기부양책 기대감 등으로 상승세를 이어나가고 있습니다. [메탄올]
메탄올은 상반기 글로벌 물량과 중동 지정학적 리스크로 인한 운임 등 물류비 인상으로 상승세였으며, 하반기 천연가스 수급 이슈 및 전방산업의 수요 회복이 지연되며 보합세 입니다. (4) 전지소재 사업 [구리]
일반적으로 전세계 구리 사용량의 약 50%가 중국에서 소비되는 것으로 알려져 있습니다. 24년 상반기 구리 가격은 중국의 감산, 러시아 재제 등 공급 이슈와 이에 따른 투기 수요 등으로 가격은 크게 상승하였습니다. 3분기는 구리 재고의 증가와 글로벌 침체 우려등으로 하락세를 보이다가 미국 금리 인하와 중국 경기 부양책으로 인하여 반등하였습니다.
라) 생산능력, 생산실적 및 가동률

(단위 : 톤, 매)

사업 구분
대상 회사
품목
2024년 3분기 (당기)
2023년 (전기)
2022년 (전전기)

생산능력
생산실적
가동률(%)
생산능력
생산실적
가동률(%)
생산능력
생산실적
가동률(%)

기초 화학
롯데케미칼(주) 기초화학사업
NC
2,635,940
2,156,646
81.8
3,521,000
3,095,864
87.8
3,521,000
3,000,011
85.5

BTX
714,945
404,705
56.6
955,000
668,134
70.0
955,000
734,926
84.6

PIA
389,290
284,997
73.2
520,000
444,286
85.5
520,000
413,098
79.4

PE
786,066
709,197
90.2
1,050,000
980,538
93.4
1,050,000
1,001,321
95.4

PP
823,497
733,438
89.1
1,100,000
1,014,405
92.2
1,100,000
1,016,949
79.7

PET
389,290
195,308
50.2
520,000
361,771
69.7
520,000
414,327
92.4

LC TITAN
NC
972,475
536,118
55.1
1,299,000
829,182
63.8
1,299,000
1,032,586
79.5

BTX
216,355
59,728
27.6
289,000
133,957
46.4
289,000
165,428
57.2

PE
759,863
563,371
74.1
1,015,000
816,279
80.5
1,015,000
863,828
85.1

PP
479,126
267,309
55.8
640,000
424,050
66.3
640,000
474,877
74.2

LC USA
EL
750,760
316,848
42.2
1,000,100
857,668
85.7
1,000,100
718,567
71.8

MEG
575,400
534,527
92.9
766,500
782,984
102.1
766,500
820,024
107.0

롯데지에스화학(주)
BD
109,819
65,040
59.2
146,292
88,990
60.8
146,292
38,337
52.0

TBA
92,064
41,462
45.0
122,640
57,353
46.7
122,640
18,504
29.9

BN-1
49,320
31,055
63.0
65,700
42,296
64.4
65,700
16,508
49.8

MTBE
13,152
14,165
107.7
17,389
23,052
132.7
17,389
15,986
182.4

첨단 소재
롯데케미칼(주) 첨단소재사업
ABS
566,716
484,599
85.5
757,000
604,097
79.8
670,000
573,600
104.0

PC
359,344
354,843
98.7
480,000
466,002
97.1
480,000
411,600
93.2

인조대리석
726,175
624,730
86.0
970,000
817,060
84.2
970,000
823,100
81.7

이스톤
47,913
37,898
79.1
64,000
62,373
97.5
64,000
61,400
84.7

정밀 화학
롯데정밀화학(주)
ECH
98,022
95,984
97.9
133,207
137,807
103.5
131,555
123,899
94.2

가성소다
539,661
539,537
100.0
730,234
764,730
104.7
704,846
684,102
97.1

전지 소재
롯데에너지 머티리얼즈(주)
Elecfoil
37,042
26,599
71.8
49,177
37,834
76.9
35,901
35,012
97.5

(주1) 3분기 생산능력은 연간 생산능력에 3분기까지 일수를 반영한 값입니다. (주2) 롯데지에스화학(주)는 2022년 7월부터 실적을 반영하였습니다.
(주3) 롯데정밀화학(주)의 경우, 정기보수 및 소정수, 시황의 영향이 반영된 생산 계획입니다. (주4) 롯데에너지머티리얼즈(주)의 경우, 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.을 포함한 내용이며, 생산실적은 제품 총생산량 기준으로 생산능력은 운영 Capa 기준으로 작성하였습니다.
(주5) 상세한 생산능력 등은 각 사 보고서를 참고하시길 바랍니다.

마) 생산설비의 현황 등

(1) 국내 및 해외 주요 사업장 현황(요약)

구분
사업구분

본사
기초화학
첨단소재
정밀화학
전지소재

국내
1
8
7
2
3

해외
-
10
12
-
1

합계
1
18
19
2
4

(2) 생산 설비에 관한 사항
당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
대 체 (주1)
기 타 (주2)
분기말금액

토지
1,503,562,872
481,802
(11,686,140)
-
14,366,105
2,272,134
1,508,996,773

건물
849,314,760
143,039
(310,787)
(28,890,057)
132,399,489
26,060,481
978,716,925

구축물
1,385,611,674
8,773,771
(141,089)
(75,101,387)
71,284,667
22,123,405
1,412,551,041

기계장치
4,564,927,950
4,226,847
(1,599,293)
(494,743,830)
1,072,698,160
106,293,092
5,251,802,926

차량운반구
3,027,208
277,691
(62,564)
(967,449)
2,403,430
18,756
4,697,072

공구와기구
51,537,567
1,184,522
(206)
(13,272,540)
7,426,581
980,744
47,856,668

비품
48,699,339
1,316,023
(3,539)
(15,180,244)
8,766,952
489,390
44,087,921

기타의유형자산
265,344,970
-
(171,131)
(119,838,777)
49,126,394
3,344,505
197,805,961

건설중인자산 (주3)
5,600,572,730
1,787,268,049
(906,425)
-
(1,365,500,976)
111,170,224
6,132,603,602

합 계
14,272,599,070
1,803,671,744
(14,881,174)
(747,994,284)
(7,029,198)
272,752,731
15,579,118,889

(주1)
당분기 대체 합계액은 무형자산, 사용권자산, 금융리스채권으로의 대체금액 및 투자부동산으로부터의 대체금액입니다.

(주2)
환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과, 정부보조금 등으로 인한 효과입니다.

(주3)
당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 151,457,615천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.46% ~ 6.92%입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
대 체 (주1)
사업결합 (주2)
기 타 (주3)
분기말금액

토지
1,431,269,849
920,885
(1,868)
-
-
5,378,776
67,154,009
(7,557,367)
1,497,164,284

건물
682,658,017
507,269
(661,926)
(25,269,579)
(917)
21,671,793
169,186,469
(3,946,906)
844,144,220

구축물
1,385,959,401
59,822
(413,936)
(72,314,650)
-
59,867,345
2,244,749
55,683,822
1,431,086,553

기계장치
4,336,381,551
3,586,963
(6,188,731)
(434,642,932)
-
306,737,578
437,080,532
125,593,203
4,768,548,164

차량운반구
1,300,713
391,763
(160,919)
(852,520)
-
1,842,933
701,479
(2,343)
3,221,106

공구와기구
45,449,951
1,672,002
(127,558)
(11,503,415)
-
10,061,270
5,126,373
1,043,246
51,721,869

비품
38,974,232
2,648,119
(75,915)
(14,859,949)
(31,859)
14,541,902
5,496,044
541,486
47,234,060

기타의유형자산
382,676,255
226,252
(933,036)
(125,365,556)
-
10,569,239
691
8,127,116
275,300,961

건설중인자산 (주4)
2,421,314,076
2,417,336,242
-
-
-
(444,295,188)
245,633,907
147,519,335
4,787,508,372

합 계
10,725,984,045
2,427,349,317
(8,563,889)
(684,808,601)
(32,776)
(13,624,352)
932,624,253
327,001,592
13,705,929,589

(주1)
전분기 대체 합계액은 무형자산으로의 대체금액 및 저장품으로부터의 대체금액입니다.

(주2)
전분기 중 롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 32 참조).

(주3)
환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

(주4)
전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 51,609,452천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.47% ~ 6.67%입니다.

(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(단위: 억원, 1000원/$ 적용)

사업 구분
투자명
투자 목적
투자기간
투자내용
투자효과
총 투자액
투자 실적
투자 예정액
비고

기초 화학
GS에너지 합작 신규사업
신설
'20년 ~ '24년
BPA 및 C4 유분 제품 생산 설비

Phenol : 35만톤/년

BPA : 24 만톤/년

C4유분제품 : 21만톤/년

1,938
1,938
-
여수

인도네시아 크래커 사업
신설
'21년 ~ '25년
석유화학제품 생산 설비

에틸렌 : 100만톤/년

프로필렌 : 52만톤/년

부타디엔 : 14만톤/년

폴리프로필렌 : 25만톤/년 등

7,740
7,740
-
해외

폐PET 화학적 재활용 신규사업
신설
'21년 ~ '27년
BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비
화학적 재활용 PET : 11만톤/년
770
155
615
울산

첨단 소재

롯데엔지니어링플라스틱 컴파운드 공장 건설

신설
'22년 ~ '26년
ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비
컴파운드 Capa : 50만톤/년
3,061
1,137
1,924
여수

정밀 화학
TMAC 생산라인 증설
증설

'22년 7월 ~ '24년
10월

TMAC 생산라인 증설
TMAC : 1.0만톤/년
160
147
13
울산

식의약 생산라인 증설 (애니코트/애니애디)
증설

'23년 3월 ~ '25년
12월

식의약 생산라인 증설 (애니코트/애니애디)
식의약 제품 : 6.0천톤/년
790
143
647
인천

전지 소재
LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 시설투자
증설
'22년 1월 ~ '28년 12월
전기자동차(xEV), 전력저장장치(ESS) 등 중대형 이차전지용 배터리시장 성장 에 대응하기 위한 설비 증설
전지박 50,000톤/年
6,000
(주1)
(주1)
해외

(주1) 전지소재 시설투자 실적의 경우, 기재를 생략하였습니다.

3) 롯데웰푸드㈜

가) 주요 원재료에 관한 사항
당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

구분
제8기 3분기
제7기
제6기
공급업체
주요 품목

24년
23년
22년

당류
1,166
1,044
921
대한제당, 대상 外
설탕, 전분당

유지원유
1,582
1,777
2,649
롯데상사, Bunge 外
대두유, 팜유, 야자유

유제품류
5,298
5,747
5,801
HAVERO, CAMPINA, DMK 外
가공버터

코코아류
7,235
4,228
3,711
OLAM, BC, CARGILL 外
코코아 원두

육가공류
4,326
4,627
5,002
Smithfield, JBS 外
수입전지, 국산후지

※ 상기 가격은 분류별 누적 평균 단가입니다. [단위 : 원/kg]

나) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
[지배회사]
당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2024년 1~9월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 “라인별 시간당 최대 생산 금액
× 1일 작업 시간
× 작업일수”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2024년 1~9월 당사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 4,752,400백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일
×4주)로 적용하였습니다.

(1) 생산능력

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제8기 3분기
제7기
제6기
비 고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조 및 판매업
껌, 캔디
20,554
354,742
26,991
417,507
27,719
414,000
-

비스킷, 초콜릿
97,307
1,024,371
111,826
1,170,876
106,011
1,076,400

빙과, 기타
256,414
1,343,019
355,721
1,830,556
334,557
1,724,400

유지식품 등
391,272
1,002,711
557,024
1,501,128
280,232
811,373

육가공 등
142,538
1,027,557
185,642
1,348,194
89,818
637,617

합 계
908,085
4,752,400
1,237,204
6,268,261
838,337
4,663,790

(2) 생산능력의 산출근거

- 산출방법 등

구 분
일수 (월)
시간 (일)
생산단위 (KG/H)
생산능력 (TON)
비 고

껌, 캔디
20
21
5,438
20,554
-

비스킷, 초콜릿
20
21
25,742
97,307

빙과, 기타
20
21
67,834
256,414

유지식품 등
20
21
103,511
391,272

육가공 등
20
21
37,709
142,538

합 계
-
-
-
908,085

* 산출기준 : 라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수

[주요종속회사]
(1) Chocolaterie Guylian N.V.

Chocolaterie Guylian N.V.의 2024년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 254,847백만원 이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.
(2) LOTTE Rakhat JSC

LOTTE Rakhat JSC의 2024년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 479,714백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

(3) Lotte India Co., Ltd.

Lotte India Co., Ltd.의 2024년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 109,947백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

LOTTE Confectionery RUS LLC의 2024년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 62,990백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

(5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED

Havmor Ice cream Pvt. Ltd.의 2024년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로

총 180,582백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

다) 생산실적 및 가동률

[지배회사]

당사의 2024년 1~9월 생산실적은 2,191,241백만원으로 평균 가동률은 49.5%로 집계되었습니다.

(1) 생산실적

(단위 : TON, 백만원)

부문
품목
제8기 3분기
제7기
제6기
비 고

중 량
금 액
중 량
금 액
중 량
금 액

식품제조 및 판매업
껌, 캔디
7,642
131,895
11,231
173,725
10,710
159,964
-

비스킷, 초콜릿
42,255
444,832
57,407
601,079
59,005
599,122

빙과, 기타
125,089
655,179
150,237
773,126
138,719
714,996

유지식품 등
220,097
564,042
276,439
744,979
138,916
402,212

육가공 등
54,833
395,293
72,116
523,729
40,159
285,086

합 계
449,916
2,191,241
567,430
2,816,638
387,509
2,161,380

(2) 당해 가동률

(단위 : HR, %)

사업소(사업부문)
분기가동가능시간
분기실제가동시간
평균가동률
비 고

식품제조판매업
3,780
1,873
-
-

합계
3,780
1,873
49.5%

[주요종속회사]
(1) Chocolaterie Guylian N.V.
2024년 1~9월 생산실적은 74,703백만원이며 , 평균 가동률은 29.3%로 집계 되었습니다.
(2) LOTTE Rakhat JSC
2024년 1~9월 생산실적은 211,853백만원이며, 평균 가동률은 44.2%로 집계 되었습니다.

(3) Lotte India Co., Ltd.
2024년 1~9월 생산실적은 100,244백만원이며, 평균 가동률은 91.2%로 집계 되었습니다.

(4) Lotte Confectionery RUS LLC
2024년 1~9월 생산실적은 57,817백만원이며, 평균 가동률은 91.8%로 집계 되었습니다.

(5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
2024년 1~9월 생산실적은 137,733백만원이며, 평균 가동률은 76.3%로 집계 되었습니다.

라) 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비

당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 13개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원, 증평 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업지사 및 영업지점 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.
[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내 (본사 및 주요공장)
본사 사옥
서울특별시 영등포구 양평로21길 10

영등포공장
서울특별시 영등포구 양평로21길 25

평택공장
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

대전공장
대전광역시 대덕구 문평동로 18번길 21

양산공장
경상남도 양산시 양산대로 1158

부산공장
부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11

수원공장
경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27

증평공장
충청북도 증평군 도안면 원명로47

천안공장
충청남도 천안시 서북구 2공단4로 19

포승공장
경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 25

안산공장
경기도 안산시 단원구 성곡로 32

횡성공장
강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790

청주공장
충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69

김천공장
경상북도 김천시 공단3길 94

국내 (종속회사)
스위트위드㈜
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
서울시 영등포구 의사당대로 88

한국투자 그린테크 신기술조합
서울시 영등포구 의사당대로 88

푸드위드㈜
충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69

롯데후레쉬델리카 제1호㈜
경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1

롯데후레쉬델리카 제2호㈜
경기도 평택시 세교산단로 101번길 47

롯데후레쉬델리카 제3호㈜
경상남도 양산시 어곡공단4길 31

롯데후레쉬델리카 제4호㈜
광주시 북구 하서로 270

해외 (종속회사)
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.

No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech

Industrial Park Laoshan, Qingdao, China

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
10 GENTING LANE, #07-00, JAY GEE MELWANI HOUSE, SINGAPORE 349583

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India

Lotte Confectionery RUS LLC
Russia, Kaluga region, 249030, Obninsk, Kievskoe road, 106

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam

Chocolaterie Guylian N.V.
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany

Aimee BVBA
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium

Guylian Iberia, LDA
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal

Guylian UK Ltd
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain

Guylian USA, Inc
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.

Lotte Kolson(Pvt.) Limited
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan

LOTTE Rakhat JSC
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a

Rahkat-Shymkent LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60

Rakhat-Astana LLP
Kazakhstan, Astana City, Jahansha Dosmuhameduli, 46

Rakhat-Aktobe LLP
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2

Rakhat-Aktau LLP
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2

Rakhat-Oral LLP
Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2

Rakhat-Taldykorgan LLP
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88

Rakhat-Karaganda LLP
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2

Almaty Sweets LLC
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306

Rakhat TR
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18

L&M Mayson Company Limited
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.

L&M Confectionery Pte. Ltd.
10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903)

Lotte India Co., Ltd.
No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam, Chennai, India ( PIN : 600089)

※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 장부가액은 2조 58억으로 전년말대비 300억 증가하였습니다. 2024년 당분기말 신규취득은 2,276억원 이고, 감가상각비는 1,131억입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량 운반구
기타의 유형자산
건설중인 자산
합계

기초 장부금액
759,373
453,927
38,051
427,190
17,717
65,802
213,689
1,975,749

취득
-
7,236
1,961
61,220
1,589
19,629
135,973
227,608

대체
(33,432)
2,960
1,574
51,483
139
4,792
(108,413)
(80,897)

처분
(130)
(664)
(1,206)
(924)
(328)
(187)
(30)
(3,469)

감가상각
-
(15,987)
(1,943)
(66,062)
(5,383)
(23,691)
-
(113,066)

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
166
166

외화환산차이 등(주1)
568
(859)
(406)
432
(45)
29
(27)
(308)

분기말 장부금액
726,379
446,613
38,031
473,339
13,689
66,374
241,358
2,005,783

취득원가
733,443
828,233
82,760
1,818,300
43,083
347,720
241,498
4,095,037

감가상각누계액
-
(352,534)
(40,330)
(1,326,778)
(27,414)
(281,037)
-
(2,028,093)

국고보조금
-
-
(228)
(275)
(1,980)
(193)
-
(2,676)

손상차손누계액
(7,064)
(29,086)
(4,171)
(17,908)
-
(116)
(140)
(58,485)

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기말 현재 채권최고액 42,657백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. ※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다. ※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다.

4) 롯데칠성음료㈜

가) 주요 원재료 등의 현황

[지배회사]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료 부문
원재료
당,첨가물
110,177
19.1
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 인그리디언코리아 등

농축액
58,687
10.2
Citrosuco, Cocam 등

기타
134,173
23.3
롯데웰푸드 등

소계
303,037
52.5

포장재
용기
194,661
33.7
롯데패키징솔루션즈, 삼양패키징, 한일제관 등

기타
79,332
13.7
롯데패키징솔루션즈, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등

소계
273,993
47.5

음료 계
577,029
100.0

주류 부문
원재료
주정
69,657
33.1
대한주정판매 등

위스키원액
117
0.1
Ian Macleod Distillers

기타
43,557
20.7
Alcotra SA, Hoang Long, Boortmalt 등

소계
113,332
53.9

포장재
용기
69,617
33.1
동원시스템즈, 롯데패키징솔루션즈, SGC솔루션 등

기타
27,371
13.0
세왕금속, 삼화왕관, 롯데패키징솔루션즈 등

소계
96,988
46.1

주류 계
210,319
100.0

※ 롯데웰푸드, 롯데패키징솔루션즈 : 롯데그룹 계열회사 ※ 별도 기준

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 백만원, %)

매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

원재료
당,첨가물
94,697
28.0
ALL ASIAN COUNTERTRADE INC. 등

농축액
143,350
42.4
Concentrate Manufacturing (Singapore) Pte. Ltd. 등

기타
7,441
2.2
HANNIBAL INDUSTRIES CORPORATION 등

소계
245,488
72.6

포장재
92,635
27.4
SAN MIGUEL YAMAMURA PACKAGING 등

합 계
338,123
100.0

나) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

[지배회사]

(단위 : 원)

품목
제58기 3분기
제57기
제56기

당분류 및 첨가물(kg)
1,164.9
1,152.6
992.3

음료 용기(EA)
106.6
103.7
106.5

농축액(kg)
7,990.7
6,157.7
3,929.0

주정
1,868.4
1,815.7
1,677.2

주류 용기(EA)
136.6
144.8
151.0

※ 별도 기준 (1) 산출 기준 - 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량) (2) 주요 가격 변동 원인 - 당분류 및 첨가물 : 수입첨가물 수량 및 단가 상승으로 인한 평균단가 상승 - 음료 용기 :

용기 가공비 인상으로 인한 평균 단가 상승 - 농축액 : 글로벌 기상이변에 따른 작황부진으로 인한 평균단가 상승 - 주류 용기 : 소형 PET 판매 증가에 따른 평균 단가 하락

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 원)

품목
제58기 3분기
제57기
제56기

당분류 및 첨가물(kg)
1,491.9
1,479.1
1,124.5

농축액(kg)
4,962.4
3,454.9
3,073.1

용기(EA)
289.7
289.5
257.3

(1) 산출 기준 - 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량) (2) 주요 가격 변동 원인 - 당분류 및 첨가물 :

환차로 인해 원화 환산 시 상승세이나, 원당 시세 하락으로 실제 단가 하락 - 농축액 : 국제시세 상승으로 인한 단가 상승 - 용기 :
환차로 인해 원화 환산 시 상승세이나,
원료 국제시세 하락으로 실제 단가 하락

다) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

[지배회사] * 음료 부문 당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 3분기 생산능력은 25,111억원(156백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5일(주 7일 기준), 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. *주류 부문 당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 3분기 생산능력은 10,317억원(691,532㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주 5일 기준), 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. [주요 종속회사]
* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 필리핀에 음료 12개 공장(루존 5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며,3분기 생산능력은 11,069억원(195백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 8~12시간, 월 생산일수 24일(주6일 기준), 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

라) 생산 실적 및 가동률

[지배회사] * 음료 부문 당사 제58기 3분기 음료 부문 생산실적은 15,762억원(98백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 62.8%로 집계되었습니다. * 주류 부문 당사 제58기 3분기 주류 부문 생산실적은 5,698억원(381,925㎘)입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 55.2%로 집계되었습니다. [주요 종속회사]
* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 제58기 3분기 생산실적은 8,360억원(147백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 75.5%로 집계되었습니다.
마) 생산설비의 현황 등
(1) 주요 사업장 현황

[지배회사] 당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다.

지역
사업장
소 재 지

국내 (주요공장)
안성1공장
경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

안성2공장
경기도 안성시 미양면 농공단지길24

오포공장
경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장
대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장
경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장
광주광역시 북구 양일로 111

강릉공장
강원도 강릉시 관솔길 7

군산공장
전라북도 군산시 외항1길 222

경산공장
경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

충주1공장
충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장
충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

지역
사업장
소 재 지

필리핀
문틴루파공장(Muntinlupa)
KM 29 National Road, Brgy. Tunasan, Muntinlupa City, Philippines 1773

산토토마스공장(Santo Tomas)
Maharlika Highway, Brgy. San Miguel, Sto. Tomas, Batangas, Philippines

나가공장(Naga)
National Highway, Concepcion Grande, Naga City, Camarines Sur, Philippines 4400

산페르난도공장(San Fernando)
MacArthur Hwy, Sindalan, San Fernando, City of Pampanga, Philippines 2000

로사리오공장(Rosario)
Barangay Udiao, Rosario, La Union, Philippines 2506

세부공장(Cebu)
Barangay Tulay, Minglanilla, Cebu Province, Philippines 6046

일로일로공장(Iloilo)
Barangay San Jose, San Miguel, Iloilo, Philippines 5025

바콜로드공장(Bacolod)
Barangay Bata, Bacolod City, Philippines 6100

타나완공장(Tanauan)
Maharlika Highway, Sto. Nino Tanauan, Leyte, Philippines 6502

다바오공장(Davao)
McArthur Highway, Dumov, Talomo District, Davao City, Philippines 8000

카가얀데오르공장(Cagayan de Oro)
Zone 5, Tin-ao, Agusan, Cagayan de Oro City, Philippines 9000

잠보앙가공장(Zamboanga)
MCLL Highway, Brgy. Culianan, Zamboanga City, Philippines 7000

(2) 생산설비 현황

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토 지
1,172,100
-
(47,210)
-
1,124,890

건 물
743,905
(259,705)
(82,651)
-
401,549

구축물
162,715
(106,745)
(12,758)
-
43,212

기계장치
1,657,444
(942,721)
(155,524)
(38)
559,161

차량운반구
39,292
(33,630)
(516)
(28)
5,118

기타의유형자산
1,080,966
(826,759)
(24,097)
(151)
229,959

건설중인자산
158,049
-
(662)
-
157,387

합 계
5,014,471
(2,169,560)
(323,418)
(217)
2,521,276

※ 연결 기준

4. 매출 및 수주상황

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 매출실적

[제 55(당) 기 3분기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,407,020
22.9

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
4,243,718
40.4

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
1,800,292
17.1

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
993,540
9.5

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
667,921
6.4

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
359,801
3.4

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
84,490
0.8

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-47,313
-0.5

총 계
10,509,469
100.0

※상세 현황은 '상세표-6. 매출실적(상세)' 참조

※ 당분기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다. 전기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전전기 부문정보가 재작성되었습니다.

[제 54 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
3,336,413
22.9

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
5,734,660
39.4

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
2,610,137
17.9

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,306,319
9.0

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
941,607
6.5

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
562,077
3.9

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
135,136
0.9

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-70,485
-0.5

총 계
14,555,864
100.0

[제 53 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
3,265,119
21.1

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
5,904,325
38.2

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
3,336,821
21.6

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,343,176
8.7

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,077,774
7.0

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
497,346
3.2

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
113,135
0.7

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-61,660
-0.5

총 계
15,476,036
100.0

나) 판매경로, 방법 및 전략 등

【백화점 사업부문 / 할인점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(백화점, 할인점)

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대 유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장 뿐만 아니라 해외 유통시장까지 지속 확대해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발 당사는 미래의 소매환경 변화에 대응하여 다양한 유통 채널을 개발하고 있습니다. 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 다양한 소매업 모델 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기존 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 롯데가 보유하고 있는 업태간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화 백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 최근에는 패션/리빙 브랜드와 F&B 컨텐츠의 결합 등 업태간 협업으로 고객에게 제품 뿐만 아니라 경험적 요소를 제공하는 매장을 도입하고 있습니다. 또한, 우수한 상권에 위치한 기존 핵심 점포는 더욱 차별화된 상품과 프리미엄 고객 경험을 제공할 수 있도록 명품/하이엔드 브랜드를 확대하고, 고급 서비스 시설 및 인테리어를 갖추기 위한 공격적인 리뉴얼을 추진할 계획입니다.
할인점 사업부문은 그로서리를 중심으로, 성장 카테고리의 전문화를 통하여 고객에게 매일 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다. ① 신선식품 : 산지에서 매장으로 직접 배송되는 로컬푸드, 차별화 된 당도를 자랑하는 황금당도 과일 등, 최상의 상품을 가장 신선한 상태로 고객에게 제공합니다. ② 가공식품 : 밀키트, 냉장냉동 식품 확대 등 Trend를 반영한 상품 운영과 더불어, 지속적인 상품 교체를 통하여 고객의 니즈에 대응하고 있습니다. ③ 성장 카테고리 전문화 : 성장하는 상품군에 대해서, 단순 상품 판매를 넘어 Total Solution을 제안하는 매장으로 전문화 하고 있으며, 건강 특화 H&B 전문매장 "롭스플러스", Pet 전문매장 "콜리올리", 홈리빙 전문매장 "RXH", 주류 전문매장 "Bottle Bunker", Toy 전문매장 "Toysrus" 등을 운영 중입니다. 온라인사업은 이커머스사업본부와의 협력 관계를 바탕으로, 디지털 풀필먼트 시스템이 적용된 옴니스토어인, 스마트 스토어(Smart Store)와 세미다크 스토어(Semi-dark Store)를 운영하고 있습니다. 해당 매장은 온라인 주문에 대한 처리능력 향상과 더불어, 전자가격표, 스캔쇼핑 등 미래형 소비를 체험할 수 있는 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 또한 고객이 원하는 시간대에 배송해주는 '예약 배송'과 전국 어디든 익일 배송되는 '내일ON다' 서비스를 도입하여, 차별화된 고객 경험을 제공하고 있습니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 제고 소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한 사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.

2005년 11월 당사 백화점에서 최초 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 L.Point(롯데 멤버스 카드)는 고객들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 사용 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타깃마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객들이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사를 선보이고, 우수고객(AVENUEL블랙/에메랄드/퍼플/오렌지/그린) 개별 쇼핑공간 및 전용 휴게공간을 제공하는 등 다양한 마케팅과 서비스를 운영하고 있습니다.

또한, 현재 운영 중인 백화점 온라인몰의 경우, 당사 고객들이 오프라인 매장과 온라인몰 양쪽 채널에서 프리미엄 쇼핑 경험을 동일하게 제공받을 수 있도록 온-오프라인 통합 운영 전략을 재정비하여 추진할 계획입니다.

[마케팅 가능 회원수 추이]

(단위 : 백만명)

구 분
2022년
2023년

회원 수
24.7
25.6

【이커머스 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(이커머스)

(1) 판매 경로 당사는 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. (2) 판매 방법 및 조건 PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 한 고객은 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다. (3) 판매 전략 당사는 그룹의 온오프라인 역량을 통합하여 상품의 차별성/다양성/신뢰성, 고객 중심의 UX 및 배송서비스, 개인정보보호, 결제 안정성 등 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 서비스를 제공 할 것입니다. 또한, 풍부한 상품 및 고객 데이터와 개인화 추천 / 챗봇 등의 신기술 접목을 통해 개별 고객의 상황을 예측하고 이에 적합한 상품과 가격을 제안하는 개인화 커머스를 구축하여 고객 가치를 극대화하고자 합니다. 또한, 판매자와 고객 간 실시간 상호 소통이 가능한 라이브커머스를 통해 고객이 필요로 하는 정보를 전달하여 고객의 정보 접근성을 높이고자 합니다. 특정한 분야를 집중적으로 공략하는 버티컬 플랫폼을 구축해 정교하게 타겟팅 된 고객에게 합리적인 가격을 제시하고, 고객의 방문 빈도를 증대시키는 서비스를 제공하여 지속적인 성장을 이루어 내려 합니다.

【전자제품 사업부문】 ▶ 롯데하이마트 (1) 판매 경로

롯데하이마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며, 2024년 3분기말 기준 직영점의 수는 327개입니다. 또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트(www.e-himart.co.kr) 등 입니다. 2024년 3분기말 기준 판매조직은 다음과 같습니다.

조직도

(2) 판매 방법 롯데하이마트는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다. 신용카드와 현금의 비중은 약 9:1입니다.

(3) 판매 전략 전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 롯데하이마트는 업계 상위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제 실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 전략품목 도입 및 SKU(stock keeping unit) 확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다.

오프라인 매장은 상권별 MD 개편, 홈 만능해결 서비스 운영 등을 통해 상품뿐만 아니라 서비스를 강화하여 매장 경쟁력을 높이고, 고객에게 구매부터 클리닝, 수리, 보험 등 가전 구매 후 필요한 각종 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 또한, 고객의 불편사항을 파악하여 개선하고 고객이 만족할만한 상담과 친절도 제고를 위해 지속적으로 세일즈 및 CS 교육/관리를 하고 있습니다. 온라인쇼핑몰의 경우 모바일 앱을 통하여 신청할 수 있는 편리한 각종 서비스를 고객에게 제공함으로써 믿고 살 수 있는 온라인몰을 운영하고 있습니다.

롯데하이마트는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록 11개의 물류센터를 운영하여 전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기 위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다. (4) 주요 매출처 매출의 대부분은 전국 오프라인 직영점과 하이마트 쇼핑몰 웹사이트(www.e-himart.co.kr)에서 발생하고 있으며, 가전제품 소매업의 특성상 대부분의 매출이 개인 고객으로부터 발생하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】 ▶ 우리홈쇼핑 (1) 판매경로 케이블, IPTV 등을 통해 시청자에게 상품 정보를 전달하여 전화, 인터넷, 모바일로 주문하는 무점포 유통사업으로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. (2) 판매방법 및 조건 상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 간편결제 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사 (1) 판매경로 롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스로부터 매입한 15개(롯데백화점 강남점 등)의 부동산 자산 및 DF타워(우선주), L7 HOTELS 강남타워 등 투자부동산에서 수취한 임대료 및 배당수익을 매출(영업수익)의 근간으로 합니다. (2) 판매 방법 및 조건 주요 임대 조건은 책임임대차 구조로서 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜, ㈜호텔롯데가 책임임차인으로서 회사가 보유한 부동산을 임대하여, 임대료를 지급합니다. (3) 판매 전략 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜, ㈜호텔롯데 등 신용이 우수한 롯데그룹 계열사를 주요 임차인으로 두고 있어 안정적인 임대차 구조를 바탕으로 안정적인 배당수익률을 유지합니다.

다) 수주 상황
- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜

가) 사업부문별 매출 실적

(단위: 백만원)

사업구분
매출 유형
품목
2024년 3분기 (당기)
2023년 (전기)
2022년 (전전기)

기초화학
제 품 상 품 기타매출
에틸렌, 프로필렌, BTX, PE, PP, PIA, MEG 등
내수
3,781,035
4,977,801
6,039,899

수출
6,813,630
8,874,422
11,558,481

합계
10,594,665
13,852,223
17,598,380

첨단소재
제 품 상 품 기타매출
ABS, PC, 인조대리석, 엔지니어드 스톤 등
내수
747,227
810,300
840,874

수출
3,347,646
4,230,522
5,055,462

합계
4,094,873
5,040,822
5,896,336

정밀화학
제 품 상 품 기타매출
ECH, 가성소다, 유록스, 암모니아, 메셀로스, 애니코트 등
내수
618,422
1,054,893
430,068

수출
623,509
713,729
260,254

합계
1,241,931
1,768,622
690,322

전지소재
제 품 상 품 기타매출
Elecfoil 등
내수
277,644
243,742
-

수출
438,212
401,623
-

합계
715,856
645,365
-

합계
내수
5,424,328
7,086,736
7,310,841

수출
11,222,997
14,220,296
16,874,197

합계
16,647,325
21,307,032
24,185,038

내부거래 제거
△1,113,011
△1,360,635
△1,908,955

총 계
15,534,314
19,946,397
22,276,083

(주1) Δ는 부(-)의 수치입니다. (주2) 정밀화학과 전지소재의 경우, 대상회사의 연결편입 시점에 따른 실적을 반영하였습니다. 상세한 실적은 각 사 사업보고서를 참고하시길 바랍니다. (주3) 2024년 1월 12일 LOTTE Chemical Paskistan 매매계약이 해지됨에 따라 계속영업으로 재분류하여 전전기 매출액 변동이 발생하였습니다.

나) 판매경로와 방법, 전략 등

(1) 판매조직 당사의 판매조직은 사업부제를 근간으로 하여 활동 지향적인 영업팀제로 운용하고 있으며, 국내 기준으로는 본사와 각 주요도시 6개 지점으로 판매 조직화되어 있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 해외 기준으로는 미국, 중국, 독일 등 6개 판매법인과 기타 23개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다.
(가) 국내 : 6 사업본부(기초화학- 폴리머, 모노머, 아로마틱 / 첨단소재- PC, ABS, 모빌리티), 11 사업부문(기초화학- 폴리머 기획, PP, PE, 모노머, 올레핀, 아로마틱 / 첨단소재- ABS마케팅, PC마케팅, 모빌리티 마케팅, 건자재, 수처리), 30팀(기초화학- 모노머 기획, 올레핀 원료, 올레핀기초유분, EG/EOA, SM/BTX, 폴리머 기획, Off-take 기획, PO AD, PE국영, PE해영1, PE해영2, PP국영, PP해영1, PP해영2, 아로마 기획, PIA, PET, 아로마틱원료 / 첨단소재- ABS영업 1,2,3팀, PC영업 1,2,3팀, 모빌리티 영업1,2,3팀, 건자재 국영, 건자재 해영, 수처리 영업), 6 지점(기초화학- 부산, 대구, 대전지점 / 첨단소재- 광주, 부산, 울산)
(나) 해외 : 6 판매법인(기초화학- LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp., LOTTE Chemical Nigeria Ltd / 첨단소재- 미국, 독일, 중국, 태국, 일본 법인), 23 해외지사(기초화학- 동경 지사, 모스크바 지사, 이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사 / 첨단소재- 샌디에이고 지점, 디트로이트 지점, 밀라노 지점, 슬로바키아 지점, 심천 지점, 첸나이 지점, 델리 지점, 뭄바이 지점, 쿠알라룸푸르 지점, 이스탄불 지점, 소주 사무소, 두바이 사무소, 위해 사무소, 청도 사무소, 천진 사무소, 하노이 사무소, 자카르타 사무소)(2) 판매경로 (가) 내수매매 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 본사 영업팀,지점 및 대리점 → 소비자 (나) 로컬판매 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 본사 영업팀 및 지점 → 국내 가공업체 → 소비자 (다) 수 출 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 해외영업팀 및 해외법인(→국내 상사) → 해외 BUYER (3) 판매방법 및 조건

판매 방법으로는 크게 3가지 유형(현금, 신용, L/C 판매)으로 구분할 수 있습니다. 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 신용 판매이며, 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금 결제로 이루어집니다.

기타 거래조건으로 거래처의 신용상태, 담보능력을 중요시하며, 거래처 중요도, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다.

(4) 판매전략

기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다. 또한, 다양한 친환경 솔루션을 적용한 제품 개발 확대로 탄소 중립을 달성하기 위해 힘쓰고 있습니다. 안정적인 내수시장 관리를 위해 본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조가 이루어지고 있습니다. 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리 뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다. 더불어 글로벌 판매법인을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, FTA 및 반덤핑 등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다.

3) 롯데웰푸드㈜

가) 매출 실적 [지배회사]
당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 당사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : TON, 백만원)

사업 부문
매출 유형
품 목
제8기 3분기
제7기
제6기
비 고

중 량
금 액
중 량
금 액
중 량
금 액

식품제조 　 및 　 판 매 업
제 품 　 상 품 　 기 타
껌 캔 디 (주1)
수 출
924
15,953
1,451
22,451
1,231
18,390
-

내 수
8,901
153,630
12,413
192,005
10,964
163,757

계
9,825
169,583
13,864
214,456
12,195
182,147

비스킷 초콜릿
수 출
7,874
82,893
9,098
95,263
8,966
91,042

내 수
41,960
441,719
58,641
613,996
58,069
589,615

계
49,834
524,612
67,739
709,259
67,035
680,657

빙 과 기 타
수 출
5,041
26,404
5,466
28,128
4,056
20,904

내 수
139,934
732,931
173,479
892,731
150,634
776,407

계
144,975
759,335
178,945
920,859
154,689
797,311

유지식품등
수 출
1,109
6,560
982
6,000
608
3,928

내 수
229,070
621,316
293,982
910,511
143,378
492,974

계
230,179
627,876
294,964
916,511
143,986
496,902

육가공 등
수 출
4,223
21,635
4,768
23,019
2,091
8,985

내 수
52,099
377,401
71,718
516,648
39,903
277,853

계
56,322
399,036
76,486
539,667
41,994
286,838

합 계
수 출
19,171
153,445
21,766
174,861
16,952
143,249

내 수
471,964
2,326,997
610,232
3,125,891
402,948
2,300,606

합 계
491,135
2,480,442
631,998
3,300,752
419,900
2,443,855

(주1) 제8기 2분기 껌, 캔디 중량 정정 반영
[주요종속회사]
주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다.

(1) Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : TON, 백만원)

사업 부문
매출 유형
품 목
제8기 3분기
제7기
제6기
비고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조 및 판 매 업
제 품 상 품 기 타
건과
수 출
2,546
52,908
4,222
70,397
6,789
85,223
-

내 수
157
3,260
317
5,284
455
5,706

소 계
2,703
56,168
4,539
75,681
7,244
90,929

기 타
내 수
-
-
-
-
1
10

합 계
수 출
2,546
52,908
4,222
70,397
6,789
85,223

내 수
157
3,260
317
5,284
456
5,716

합 계
2,703
56,168
4,539
75,681
7,245
90,939

※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2024년 1~9월 매출은 56,168백만원 입니다.

(2) LOTTE Rakhat JSC

(단위 : TON, 백만원)

사업 부문
매출 유형
품 목
제8기 3분기
제7기
제6기
비고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조및 판 매 업
제 품 상 품 기 타
건과
수 출
5,488
27,911
11,420
47,845
13,205
47,892
-

내 수
30,147
153,309
52,957
221,869
51,263
185,915

소 계
35,635
181,220
64,377
269,714
64,468
233,807

합 계
수 출
5,488
27,911
11,420
47,845
13,205
47,892

내 수
30,147
153,309
52,957
221,869
51,263
185,915

합 계
35,635
181,220
64,377
269,714
64,468
233,807

※ LOTTE Rakhat JSC의 2024년 1~9월 매출은 181,220백만원 입니다.
(3) Lotte India Co., Ltd.

(단위 : TON, 백만원)

사업 부문
매출 유형
품 목
제8기 3분기
제7기
제6기
비고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조및 판 매 업
제 품 상 품 기 타
건과
수 출
817
3,490
1,376
5,440
1,748
7,312
-

내 수
19,796
84,575
24,774
97,974
20,447
85,552

소 계
20,613
88,065
26,150
103,414
22,194
92,864

합 계
수 출
817
3,490
1,376
5,440
1,748
7,312

내 수
19,796
84,575
24,774
97,974
20,447
85,552

합 계
20,613
88,065
26,150
103,414
22,194
92,864

※
LOTTE India Co., Ltd.의 2024년 1~9월 매출은 88,065백만원 입니다.

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : TON, 백만원)

사업 부문
매출 유형
품 목
제8기 3분기
제7기
제6기
비고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조및 판 매 업
제 품 상 품 기 타
건과
수 출
2,867
10,709
2,611
9,188
1,909
7,962
-

내 수
14,095
52,645
19,470
68,510
17,407
72,608

소 계
16,962
63,354
22,081
77,698
19,316
80,570

합 계
수 출
2,867
10,709
2,611
9,188
1,909
7,962

내 수
14,095
52,645
19,470
68,510
17,407
72,608

합 계
16,962
63,354
22,081
77,698
19,316
80,570

※
LOTTE Confectionery RUS LLC의 2024년 1~9월 매출은 63,354백만원 입니다.

(5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED

(단위 : TON, 백만원)

사업 부문
매출 유형
품 목
제8기 3분기
제7기
비고

중량
금액
중량
금액

식품제조및 판 매 업
제 품 상 품 기 타
빙과
수 출
-
-
-
-
-

내 수
55,504
141,766
63,373
165,609

소 계
55,504
141,766
63,373
165,609

합 계
수 출
-
-
-
-

내 수
55,504
141,766
63,373
165,609

합 계
55,504
141,766
63,373
165,609

※
Havmor Ice cream Pvt. Ltd.의 2024년 1~9월 매출은 141,766백만원 입니다.
※ Havmor Ice cream Pvt. Ltd.는 2023년 부 주요종속회사 대상입니다.

나) 판매 방법 및 조건당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→지점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다.
다) 판매 전략
'전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고, 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강, 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다'는 비전 아래, 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위한 높은 품질의 제품을 제공하는데 노력하고 있습니다. 이러한 제품 출시를 통해 소비자들에게 당사 제품을 효율적으로 알리고 판매를 증진시키기 위한 마케팅 활동을 주기적으로 시행하고 있으며, 전국 영업망을 통해 소비자에게 신선한 제품을 신속하게 공급하는 데 주력하고 있습니다. 또한 최근 온라인 채널 중심의 성장 기조에 발맞춰 소비자와의 접점 강화를 위해 노력하고 있습니다.

4) 롯데칠성음료㈜

가) 매출실적

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업 부문
매출 유형
품 목
제58기 3분기
제57기 3분기
제57기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료 부문
제 품 상 품 기 타
탄산음료
수 출
4,837
45,807
4,510
41,431
5,342
49,188

내 수
77,438
675,563
77,771
691,413
102,058
896,844

합 계
82,274
721,370
82,281
732,844
107,400
946,032

커피
수 출
1,648
16,964
1,169
12,352
1,630
16,945

내 수
23,257
216,761
23,776
228,449
29,353
289,128

합 계
24,905
233,725
24,946
240,801
30,983
306,072

먹는샘물
수 출
225
829
244
889
311
1,162

내 수
61,977
183,230
64,592
196,784
82,322
249,847

합 계
62,202
184,059
64,836
197,673
82,634
251,008

주스
수 출
3,411
34,070
3,511
34,617
4,461
43,455

내 수
9,419
104,255
9,846
107,524
12,735
138,072

합 계
12,830
138,325
13,357
142,141
17,196
181,527

다류
수 출
115
1,151
98
979
133
1,349

내 수
2,356
26,152
2,762
31,173
3,533
39,546

합 계
2,471
27,302
2,859
32,152
3,666
40,895

기타
수 출
319
2,354
427
2,686
611
3,878

내 수
19,333
201,111
17,147
180,525
21,201
223,974

합 계
19,652
203,465
17,574
183,211
21,812
227,852

주류 부문
소주
수 출
3,442
52,068
3,342
50,746
4,432
65,488

내 수
15,910
271,243
16,119
254,586
21,411
338,728

합 계
19,352
323,311
19,461
305,333
25,842
404,216

맥주
수 출
210
3,035
193
2,800
213
3,251

내 수
4,638
67,757
4,385
60,019
5,951
80,653

합 계
4,848
70,792
4,578
62,819
6,164
83,903

청주
수 출
43
1,259
38
1,060
47
1,294

내 수
2,177
72,685
2,268
75,779
2,897
96,771

합 계
2,220
73,944
2,306
76,839
2,944
98,066

와인
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
818
58,264
876
62,798
1,226
84,936

합 계
818
58,264
876
62,798
1,226
84,936

스피리츠
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
189
19,296
179
23,966
241
30,804

합 계
189
19,296
179
23,966
241
30,804

수제맥주 OEM
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
-
-
322
4,704
374
5,713

합 계
-
-
322
4,704
374
5,713

기타
수 출
167
3,660
163
1,905
187
4,103

내 수
1,737
71,885
2,564
68,653
2,688
92,195

합 계
1,904
75,545
2,727
70,558
2,874
96,297

합 계
수 출
14,417
161,197
13,696
149,465
17,366
190,111

내 수
219,249
1,968,202
222,606
1,986,372
285,992
2,567,211

합 계
233,666
2,129,398
236,302
2,135,838
303,358
2,757,322

※ 별도 기준

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업 부문
매출 유형
품 목
제58기 3분기
제57기 3분기
제57기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료 부문
제 품 상 품 기 타
탄산음료
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
90,313
480,300
88,243
473,073
118,112
620,893

합 계
90,313
480,300
88,243
473,073
118,112
620,893

에너지
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
26,577
182,508
21,732
139,940
29,428
186,725

합 계
26,577
182,508
21,732
139,940
29,428
186,725

스포츠
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
5,168
77,547
5,597
77,936
7,249
100,575

합 계
5,168
77,547
5,597
77,936
7,249
100,575

기타
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
5,112
26,892
5,105
9,086
7,056
35,209

합 계
5,112
26,892
5,105
9,086
7,056
35,209

주류 부문
소주
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
60
2,158
28
1,140
37
1,405

합 계
60
2,158
28
1,140
37
1,405

합 계
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
127,231
769,405
120,705
701,174
161,881
944,806

합 계
127,231
769,405
120,705
701,174
161,881
944,806

나) 판매 경로 및 판매 방법 등

(1) 판매 경로

[지배회사]

판매경로(음료)

판매경로(주류)

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

판매채널(pcppi)

(2) 판매 방법 및 조건

(가) R/T세일(음료 판매) (나) 대리점 판매(음료 판매) (다) 도매상 판매(주류 판매)

(3) 판매 전략

[지배회사]

(가) 대중매체를 통한 광고 (나) 시음행사 및 판촉물 증정 (다) 자사몰 운영 통한 B2C 강화 (라) RTM(Route To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화 (마) RGM(Revenue Growth Management) 전략을 통해 주요 소비자 및 채널에 따라 가격, 패키징 등을 최적화한 제품 포트폴리오 구축, 수요 예측 시스템을 통한 재고 최적화

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(가) GTM(Go To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화 (나) EDS를 통해 필리핀 전역에서 영업활동 진행

5. 위험관리 및 파생거래

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

(1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 55(당) 기 3분기
제 54(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
85,330,235
1,946,122,851
166,244,935
1,668,224,689

EUR
4,207
2,954,886
7,760
4,752,874

JPY
804,102
82,591
-
71

GBP
-
-
-
47,631

HKD
-
9,046
-
-

CNY
3,768,301
-
3,651,188
-

CAD
33,617
45,312
-
1,559,394

AUD
-
59,894
-
-

TWD
25
-
-
-

합 계
89,940,487
1,949,274,580
169,903,883
1,674,584,659

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당분기
전기
당분기말
전기말

USD
1,352.85
1,305.41
1,319.60
1,289.40

EUR
1,470.30
1,412.36
1,474.06
1,426.59

JPY
8.9499
9.3124
9.2451
9.1266

GBP
1,727.06
1,624.19
1,765.56
1,641.79

HKD
173.16
166.75
169.76
165.06

CNY
187.57
184.22
188.74
180.84

CAD
994.63
967.38
976.58
974.64

AUD
895.91
867.29
912.44
880.08

TWD
42.24
41.92
41.77
41.98

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 55(당) 기 3분기
제 54(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
7,344,670
(7,344,670)
14,847,184
(14,847,184)

EUR
(295,068)
295,068
(474,512)
474,512

JPY
72,151
(72,151)
(7)
7

GBP
-
-
(4,763)
4,763

HKD
(905)
905
-
-

CNY
376,830
(376,830)
365,119
(365,119)

CAD
(1,170)
1,170
(155,939)
155,939

AUD
(5,989)
5,989
-
-

TWD
2
(2)
-
-

합 계
7,490,521
(7,490,521)
14,577,082
(14,577,082)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 55(당) 기 3분기
제 54(전) 기

금융자산
18,807,806
64,495,820

금융부채
3,058,753,672
2,732,567,854

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 55(당) 기 3분기
제 54(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
188,078
(188,078)
644,958
(644,958)

이자비용
16,731,357
(16,731,357)
16,005,836
(16,005,836)

(3) 가격변동위험
연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 425,931,272천원, 486,023,930천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 각각 42,593,127천원 및 48,602,393천원입니다.

나) 파생상품 거래현황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유함

(*) 당분기말 현재 연결실체의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장 매도자
보장매수자
계약체결일
만기일
계약금액 (천원)
기초자산
계약 체결목적
계약내용 및 정산방법
계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부
담보 제공여부
중개 금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
㈜엘오지제일차
2022-02-17
2025-02-17
40,000,000
부동산 투자신탁 관련 수익증권
기초자산 처분대금 정산
1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산
없음
없음
KB증권
없음

(유)엘오지제삼차

24,300,000

엘오와이제일차㈜
2024-06-13
2025-01-13
57,000,000
한국투자증권

엘오와이제이차㈜
65,000,000

엘오와이제삼차
(유)

41,000,000

김포한강파크제일차㈜
2024-06-13
2025-01-13
29,800,000
한국투자증권

김포한강파크제이차㈜
120,000

엘이피제일차㈜
2021-04-29
2026-04-29
30,000,000
KB증권

엘이피제이차㈜
70,000,000

엘이피제삼차㈜
50,000,000

엘이피제사차㈜
73,000,000

(2) 위험회피회계 당분기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채 및 외화차입금의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채 및 외화차입금에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편 연결실체는 외화사채, 외화차입금 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
당분기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, VND)

파생상품 종류
종 목
계약금액
약정환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비 고

통화스왑
92회 외화사채
USD 160,000,000
KRW 1,212.0
2.54%
3.10%
2025.03.25
MUFG 은행

94회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,352.3
4.87%
5.77%
2025.11.28
MUFG 은행

97-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,341.6
SOFR+1.68%
4.74%
2026.08.18
KB국민은행

97-2회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,336.9
3M Term SOFR+1.00%
4.19%
2026.08.21
하나은행

100-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,370.4
4.80%
4.15%
2027.05.17
SMBC

100-2회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,369.9
5.08%
4.25%
2027.05.21
MUFG 은행

100-3회 외화사채
USD 75,000,000
KRW 1,370.0
3M Term SOFR+1.20%
4.20%
2027.05.17
산업은행

101회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,381.0
SOFR + 0.80%
3.36%
2026.07.30
DBS 은행

102회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,321.0
SOFR + 0.95%
3.23%
2027.09.30
DBS 은행

장기차입금
USD 82,600,000
KRW 1,308.8
6.55%
5.30%
2026.03.03
한국수출입은행

USD 40,000,000
VND 23,250
3M Term SOFR+1.95%
7.35%
2027.06.28
우리은행

USD 30,000,000
VND 24,850
3M Term SOFR+1.95%
11.49%
2027.06.28
우리은행

USD 30,000,000
VND 24,780
3M Term SOFR+1.95%
6.80%
2027.06.28
우리은행

USD 25,000,000
VND 23,750
3M Term SOFR+1.95%
10.10%
2026.03.27
우리은행

USD 75,000,000
VND 23,190
3M Term SOFR+1.95%
7.27%
2025.05.23
우리은행

USD 30,000,000
VND 24,530
3M Term SOFR+1.95%
5.75%
2025.05.23
SC은행

USD 40,000,000
VND 23,480
3M Term SOFR+1.95%
8.22%
2025.05.23
우리은행

USD 40,000,000
VND 23,530
3M Term SOFR+1.95%
7.83%
2025.05.23
우리은행

USD 65,000,000
VND 25,340
3M Term SOFR+1.95%
7.05%
2025.05.23
우리은행

단기차입금
USD 40,000,000
VND 24,862
1Y Term SOFR+1.00%
4.89%
2025.09.03
BNP Paribas

USD 20,000,000
VND 24,872
1Y Term SOFR+1.00%
4.82%
2025.09.03
Maritime Bank

USD 10,000,000
VND 24,865
3M Term SOFR+0.95%
5.45%
2024.12.04
SMBC

USD 10,000,000
VND 25,455
3M Term SOFR+1.30%
6.69%
2025.06.25
신한은행

USD 10,000,000
VND 25,455
3M Term SOFR+1.26%
6.68%
2025.06.27
신한은행

USD 13,500,000
VND 24,525
3M Term SOFR+1.30%
5.25%
2025.09.12
신한은행

USD 10,000,000
VND 24,525
3M Term SOFR+1.30%
5.05%
2025.09.12
우리은행

USD 7,000,000
VND 24,398
3M Term SOFR+2.95%
7.76%
2024.10.07
Standard Chartered bank

이자율스왑
단기차입금
KRW 100,000,000
해당사항없음
91일 CD금리+1.20%
4.62%
2026.03.17
신한은행

KRW 70,000,000
해당사항없음
91일 CD금리+1.30%
4.39%
2025.04.15
신한은행

(3) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 55(당) 기 3분기
제 54(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

위험회피
통화스왑
25,605,917
51,048,646
65,064,483
36,733,652

이자율스왑
83,918
677,479
291,905
443,173

매매목적
정산계약
16,148,371
-
17,580,849
-

합 계
41,838,206
51,726,125
82,937,237
37,176,825

(4) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
(3,256,480)
당기손익(*)

20,859,650
기타포괄손익

이자율스왑
(442,293)
기타포괄손익

매매목적
정산계약
3,531,342
당기손익

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분
2024년 3분기 (당기)
2023년 (전기)
2022년 (전전기)

부 채
14,827,766,617
13,243,769,645
9,520,345,524

자 본
19,659,236,861
20,232,540,580
17,264,242,287

부채비율
75.42%
65.46%
55.14%

나) 금융위험관리

(1) 금융위험요소 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. (2) 위험회피활동 당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다. 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

(가) 외화위험 관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험 관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.
라) 유동성위험

전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
1,905,015,343
96,745,085
-
2,001,760,428

변동금리부 부채
3,629,766,655
1,495,663,913
3,585,700,329
8,711,130,897

고정금리부 부채
2,759,435,133
1,906,626,639
299,950,612
4,966,012,384

리스부채
59,497,567
163,262,559
225,889,872
448,649,998

합 계
8,353,714,698
3,662,298,196
4,111,540,813
16,127,553,707

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
2,539,413,495
82,022,615
-
2,621,436,110

변동금리부 부채
3,469,521,887
1,558,913,206
2,395,708,769
7,424,143,862

고정금리부 부채
1,042,058,521
2,285,185,659
560,065,623
3,887,309,803

리스부채
55,889,522
98,958,807
149,785,546
304,633,875

합 계
7,106,883,425
4,025,080,287
3,105,559,938
14,237,523,650

(주1)
당분기말과 전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약 등을 포함하고 있습니다.

마) 파생금융상품의 자산, 부채 내역

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
2,241,994
-
1,169,943
-

통화 및 이자율스왑
-
8,071,200
179,911
3,813,756

매매목적
통화선도
2,452
-
819,982
-

통화 및 이자율스왑
2,789,336
1,394,668
-
-

합 계
5,033,782
9,465,868
2,169,836
3,813,756

(전기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
1,186,408
-
8,015,418
1,003,291

통화 및 이자율스왑
-
2,725,800
-
3,734,062

매매목적
통화선도
2,452
-
366,201
-

통화 및 이자율스왑
3,413,096
3,413,095
-
-

합 계
4,601,956
6,138,895
8,381,619
4,737,353

바) 위험회피 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이를 공정가치위험회피평가금액 및 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다.

모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피 파생상품계약으로 분류한 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 통화선도 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천INR, 천IDR)

계약처
최초 계약일
최장 만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피 평가금액
계

ING Bank 외
2024-06-28
2024-12-30
EUR 93,000
1,506.6 외
KRW 137,820,050
852,939
-
852,939

CNY 240,000
190.4 외
KRW 45,281,700
(55,715)
-
(55,715)

INR 1,317,585
16.3 외
KRW 20,969,565
435,875
-
435,875

USD 75,000
1,331.9 외
KRW 99,806,700
871,154
-
871,154

Standard Chatered
2022-02-11
2025-09-25
USD 19,200
14,940
IDR 286,845,470
-
(521,345)
(521,345)

2022-04-25
2025-09-25
USD 12,990
14,905
IDR 193,618,353
-
(510,857)
(510,857)

합 계
2,104,253
(1,032,202)
1,072,051

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천INR, 천IDR)

계약처
최초 계약일
최장 만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피 평가금액
계

ING Bank 외
2023-08-11
2024-04-30
EUR 54,000
1,427.5 외
KRW 76,453,300
(521,215)
-
(521,215)

CNY 330,000
183.0 외
KRW 59,847,500
177,282
-
177,282

INR 3,711,052
15.9 외
KRW 57,673,304
822,586
-
822,586

Standard Chatered
2022-02-11
2025-09-25
USD 129,797
14,940.00
IDR 1,939,167,817
-
(5,271,130)
(5,271,130)

2022-04-25
2025-09-25
USD 68,853
14,905.00
IDR 1,026,255,868
-
(3,039,824)
(3,039,824)

합 계
478,653
(8,310,954)
(7,832,301)

상기 파생상품계약은 만기에 약정환율로 일정 금액을 매매하는 계약입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 12개월 이내입니다.

(2) 통화 및 이자율스왑 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피 평가금액
계

Mizuho Bank (주1)
2023-06-16
2026-06-22
4.86%
KRW 225,498,000
1,274.0
USD 177,000
8,071,200
(3,230,591)
4,840,609

신한은행 (주2)
2024-09-13
2025-09-15
4.81%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
(179,911)
(179,911)

국민은행 (주2)
2024-08-29
2026-08-02
4.82%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
(583,165)
(583,165)

합 계
8,071,200
(3,993,667)
4,077,533

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피 평가금액
계

Mizuho Bank (주1)
2023-06-16
2026-06-22
4.86%
KRW 225,498,000
1,274.0
USD 177,000
2,725,800
(3,734,062)
(1,008,262)

(주1)
외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

(주2)
원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터
23개월 이내입니다.

(3) 파생상품별 손익

당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
2,241,994
137,741
15,927,171
15,176,359
7,678,383
-

통화 및 이자율스왑
5,345,400
-
-
-
-
197,689

합계
7,587,394
137,741
15,927,171
15,176,359
7,678,383
197,689

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
877,318
2,905,386
16,263,793
23,349,282
17,446,761
-

통화 및 이자율스왑
14,733,905
2,771,465
3,980,418
2,210,746
1,584,937
-

합계
15,611,223
5,676,851
20,244,211
25,560,028
19,031,698
-

사) 매매목적 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금과 관련한 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화스왑계약과 통화 및 이자율스왑 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 통화선도 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천MYR)

계약처
최초 계약일
최장 만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치

Sumitomo Mitsui Banking Corporation
2024-01-23
2025-09-02
JPY 229,748 외
160.59 외
USD 1,620 외
(819,636)

HSBC
2024-09-30
2024-10-01
MYR 6,000
4.11
USD 1,459
(345)

㈜하나은행
2024-09-27
2024-10-31
USD 500
1,317.70
KRW 658,850
2,452

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천MYR)

계약처
최초 계약일
최장 만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치

Sumitomo Mitsui Banking Corporation
2023-05-02
2024-11-05
JPY 90,822 외
151.37 외
USD 600 외
(353,086)

Malayan Bank Berhad
2023-12-29
2024-01-12
MYR 40,000
4.59
USD 8,710
(12,680)

UOB
2023-12-29
2024-01-18
MYR 5,000
4.59
USD 1,090
(435)

㈜하나은행
2023-12-17
2024-01-31
USD 800
1,287.43
KRW 1,029,944
2,452

(2) 통화 및 이자율스왑 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
계약금액
변동금리
고정금리
공정가치

ING Bank 외
2019-05-17
2025-11-19
USD 30,669 외
6M Compounded SOFR + 0.43%
2.01%
4,184,004

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
계약금액
변동금리
고정금리
공정가치

ING Bank 외
2019-05-17
2025-11-19
USD 51,116 외
6M Compounded SOFR + 0.43%
2.01%
6,826,191

(3) 파생상품별 손익

당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

통화선도
359,656
793,465
897,299
181,251

통화 및 이자율스왑
-
2,872,671
-
-

합계
359,656
3,666,136
897,299
181,251

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

통화선도

3
,443,589

-
374,487
878,066

통화 및 이자율스왑
-
877,306
-
-

합계
3,443,589
877,306
374,487
878,066

3) 롯데웰푸드㈜

[재무위험 관리요소]당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
가) 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
42,038
90,469
19,981
72,259

JPY
100
720
37
6,144

EUR
845
2,566
61
1,473

기타외화
11,871
7,977
9,908
8,091

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다. ※ 연결기준입니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD(주1)
(4,843)
4,843
(5,228)
5,228

JPY
(62)
62
(611)
611

EUR
(172)
172
(141)
141

기타외화
389
(389)
182
(182)

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다. ※ 연결기준입니다.

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 현금흐름 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 2,291백만원 증가 및 감소입니다.
나) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기말장부금액 (최대노출액)
기말장부금액 (최대노출액)

현금및현금성자산(주1)
340,141
498,683

매출채권 및 기타채권
365,043
355,605

당기손익-공정가치측정 금융자산
24,000
24,000

기타유동금융자산
168,643
86,898

기타비유동금융자산(주2)
23,303
26,895

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 연결재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.

(주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ※ 연결기준입니다.
다) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 340,384백만원 및 156,741백만원을 보유하고 있습니다(연결기준). 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. - 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
277,096
19,029
4,729
-

사채(주1)
363,738
404,489
326,639
-

매입채무 및 기타채무(주2)
264,101
-
-
-

기타금융부채(주2)
144,800
9,898
-
-

리스부채(주2)
22,293
15,625
17,796
7,332

합 계
1,072,028
449,041
349,164
7,332

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. ※ 연결기준입니다.

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
204,205
85,990
6,708
-

사채(주1)
249,259
350,357
445,588
-

매입채무 및 기타채무(주2)
293,178
-
-
-

기타금융부채(주2)
113,766
12,905
-
-

리스부채(주2)
18,920
14,786
16,616
2,498

합 계
879,328
464,038
468,912
2,498

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. ※ 연결기준입니다.
라) 자본위험관리 당사의 자본 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당분기말
전기말

총차입금(a)
1,323,082
1,303,926

차감: 현금및현금성자산(b)
340,384
499,143

순부채(c)=(a)-(b)
982,698
804,783

부채총계(d)
2,097,981
2,056,459

자본총계(e)
2,218,344
2,142,637

총자본(f)=(d)+(e)
4,316,325
4,199,096

자본조달비율(%)((c)/(f))
22.8%
19.2%

부채비율(%)((d)/(e))
94.6%
96.0%

※ 연결기준입니다.
마) 파생상품 거래현황 (1) 파생상품 계약현황 당분기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 백만원, 천PKR)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제5회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2023-08-30
2026-03-04
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제6회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2024-01-25
2026-07-27
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2022-04-08
2025-04-08
KRW 20,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2020-05-29
2024-12-31
PKR 1,000,000
이자율 스왑

(2) 파생상품 손익현황 당분기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익 (주1)
비고

통화율 및 이자스왑
57
3,393
-
18,400
(2,602)
-

(주1) 당분기 중 파생상품평가손실 3,459백만원이 발생하였으며, 법인세효과 857백만원을 차감한 2,602백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

4) 롯데칠성음료㈜

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가) 시장위험(1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업 및 기능, 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.
나) 신용위험(1) 위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(2) 신용보강 일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
223,917
238,907

장단기금융상품
11,754
11,717

매출채권및기타채권
349,114
332,890

당기손익-공정가치금융자산
1,472
300

만기보유금융자산
330
341

기타금융자산
79,519
78,894

합 계
666,106
663,049

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.

(4) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

다) 유동성 위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

총부채
2,770,240
2,720,834

총자본
1,591,630
1,536,836

부채비율
174.1%
177.0%

마) 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
230,092
230,092
247,537
247,537

장단기금융상품
11,754
11,754
11,717
11,717

매출채권및기타채권
349,114
349,114
332,890
332,890

만기보유금융자산
330
330
341
341

기타금융자산(주1)
76,958
76,958
76,133
76,133

당기손익-공정가치금융자산
1,472
1,472
300
300

기타포괄손익-공정가치금융자산
36,149
36,149
21,348
21,348

소 계
705,869
705,869
690,266
690,266

금융부채

매입채무및기타채무(주2)
546,386
546,386
497,403
497,403

차입금및사채(주3)
1,618,792
1,640,843
1,607,401
1,616,129

기타금융부채
73,186
73,186
73,390
73,390

소 계
2,238,364
2,260,415
2,178,194
2,186,922

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다. (주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다. (주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
10,000
1,472
11,472

기타포괄손익-공정가치금융자산
30,947
-
5,202
36,149

파생상품자산
-
70
-
70

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
10,000
300
10,300

기타포괄손익-공정가치금융자산
16,109
-
5,239
21,348

파생상품부채
-
1,471
-
1,471

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

당기손익- 공정가치금융자산
기타포괄손익- 공정가치금융자산
당기손익- 공정가치금융자산
기타포괄손익- 공정가치금융자산

기초 장부금액
300
5,239
385
5,250

취득
1,200
-
-
80

평가
(25)
(37)
1
(579)

처분
(3)
-
(24)
-

분기말 장부금액
1,472
5,202
362
4,751

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
1,472
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,202
3
시장접근법
PBR배수
0.42~0.95

PSR배수
0.69

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
300
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,239
3
시장접근법
PBR배수
0.43~1.04

PSR배수
0.71

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

바) 파생상품거래현황
(1) 당분기

(단위 : 천USD)

구 분
목 적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제57회 무보증 외화사모사채
현금흐름 위험회피
2022.12.22
2024.12.20
USD 30,000
통화스왑계약 - 금리(5.22%), 환율(1,310.00원/USD)

(2) 전분기

(단위 : 천USD)

구 분
목 적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제54회 무보증 외화사모사채
현금흐름 위험회피
2020.10.30
2023.10.30
USD 50,000
통화스왑계약 - 금리(1.56%), 환율(1,130.00원/USD)

제57회 무보증 외화사모사채
현금흐름 위험회피
2022.12.22
2024.12.20
USD 30,000
통화스왑계약 - 금리(5.22%), 환율(1,310.00원/USD)

사) 파생상품계약으로 발생한 손익현황 (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
70
-
906
-
(168)

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다.

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
11,341
142
6,604
-
(450)

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다.

아) 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약

당분기말 현재
연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 당분기말 현재 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

당분기말 현재 (주)빅썸바이오의 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 경영상의 주요계약 등
(1) 주요 경영관련 약정사항 (가) 롯데쇼핑

당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. (나) 우리홈쇼핑 종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 브랜드 사용 계약 등 당사 및 일부 종속기업은 당분기 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(3) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(5) 연결실체는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 4년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (6) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 21인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 9월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 12월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85%미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.

나) 연구개발 활동
- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜

가) 연구개발활동의 개요

당사는 48년 이상 축적해온 국내석유화학업계 최고 수준의 연구개발 역량을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 기존 사업 분야에서 경쟁 우위를 이어가기 위하여 원천기술 확보 및 고부가가치 제품 개발을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 새로운 성장 동력을 마련하기 위하여 수소에너지, 전지소재, 탄소중립, 자원선순환, 바이오 등의 신규 메가트렌드 분야를 지속적으로 탐색하며 연구개발 분야를 확대하고 있습니다. 이를 위한 R&D 투자 및 인프라 확대를 실시하고 있으며, 내/외부 오픈이노베이션을 통한 역량 강화에 힘쓰고 있습니다. 또한 고객사 및 해외 계열사에 대한 제품 개발과 기술지원을 확대하며 당사의 글로벌 전략을 뒷받침 하고 있습니다.

기초화학사업 내 기초화학연구소는 폴리올레핀 수지 및 올레핀/방향족 기반 스페셜티 제품 개발을 통해 원천기술 확보와 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다. 대표적인 플라스틱 고분자 수지인 폴리올레핀계 수지에서부터 신소재까지 다양한 연구개발을 통하여 산업 적용 분야를 확대하고 있으며, 제품 개발을 위한 공정 및 촉매 개발에도 앞장 서고 있습니다. 또한 친환경적이고 재활용 가능한 제품을 개발하고, 생산 및 연구 활동에 수반되는 탄소배출과 에너지 소모를 절감하기 위해 힘쓰고 있습니다. 이러한 일련의 과정을 통해 지속 가능한 미래를 만들어 나가고 있습니다.

또한 당사는 사업포트폴리오 Transformation 을 위해 신성장 사업 발굴 및 육성 강화 목적으로 `24년 4월부터 미래기술연구소를 분리하여 운영하고 있습니다. 당사 기업가치를 견인하기 위한 미래 신사업 분야의 초기 연구개발 활동을 진행하고 있으며 특히 수소에너지, 전지 소재, 바이오에 대한 다양한 연구를 진행하고 있습니다. 사내외적 혁신사업을 창출할 수 있게 스타트업 및 벤처기업 투자를 진행하는 역할도 하고 있습니다.

첨단소재사업에서는 축적된 연구 경험과 기술력을 바탕으로 고기능성 합성수지 제품 및 건축 인테리어 자재를 개발하여 가전, IT 기기의 내·외장 소재에서부터 건축, 의료기기, 자동차의 최첨단 소재에 이르기까지 다양한 사업 영역에 걸쳐 고객 제품의혁신을 위한 전문 소재 솔루션을 선보이고 있습니다. 또한 차세대 성장 동력으로서 수처리 분리막 기술을 개발하고, 국내외 하폐수시설을 중심으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 미래사업으로 수소에너지 산업의 진입과 경쟁우위 선점을 위해 수소 저장 분야 연구를 확대하고 있습니다

나) 연구개발조직

롯데케미칼 연구개발조직도_1.jpg
롯데케미칼 연구개발조직도

다) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목
2024년 3분기 (당기)
2023년 (전기)
2022년 (전전기)
비 고

연구개발비용
113,864
120,369
102,444
-

(정부보조금)
122
2,322
388
-

연구개발비/매출액 비율
0.7%
0.6%
0.47%
-

(주1) 정부보조금은 롯데케미칼(주) 연구소 기준입니다.

라) 연구개발실적

구분
개발명
결과 및 기대효과

스페셜티
이차전지 분리막용 HDPE/PP 개발
습식분리막용 HDPE 및 건식분리막용 PP 등 고부가 신규 제품 개발 이차전지 분리막용 제품군 라인업 구축 이차전지 부품소재 시장 판매 확대 기대

스페셜티
이차전지 셀파우치용 PP 개발
이차전지 셀파우치용 PP 소재 토탈 솔루션 제공 및 이차전지 시장 확대

스페셜티
초고분자량 폴리에틸렌 개발
분자량 200만 이상 고분자량에 기인한 높은 기계적 강성, 내마모도 향상된 고부가 합성 수지 제품 개발

스페셜티
친환경 발포용 HMS PP 개발
친환경 및 안전 위한 발포용 신규 제품 개발을 통한 신규시장 개척

스페셜티
고입체규칙성 PP 개발
Plant 시생산 평가 중. 고강도, 고투명 PP 제품군 확대

스페셜티
유니소재 1급지용 BOPE 개발
재활용 가능한 유니소재 패키징 소재 개발을 통한 플라스틱 사용 규제 대응 기대

스페셜티
PET병용 PO 수축라벨 개발
국내 최초 재활용 용이성 '최우수 등급' 라벨 적용 및 PET병 재활용율 개선

스페셜티
조기 강도 강화용 혼화제 원료 개발
신제품 개발 및 아파트 건축 현장 적용 및 용도 확대

스페셜티
Specialty PO 생산 안정화 및 제품군 확대
Specialty PO 준상업공정 최적화 방안 도출 및 생산 제품 다양화 준상업공장 제품 적용시장 확대

스페셜티
폴리우레탄 단열재용 원료 개발
준불연 단열재용 소재 개발로 PIA 소재 용도 확대 및 친환경 제품 제공

스페셜티
고충격 RTPO 개발
Plant 시생산 완료 및 고객평가 중. PP 제품 포트폴리오 확대 및 신규시장 개척

스페셜티
초고속 압출코팅용 PP 제품개발
품질이 우수한 압출코팅용 제품군 확대 (‘24년 세계일류 상품)

스페셜티
건설용 PP 제품개발
KS 기준 만족, CD관 용도 제품 국내 최초개발

스페셜티
수가교 LLDPE 전선용 제품 개발
품질이 최적화된 고부가 수가교 LLDPE 제품 개발 및 관련 시장 확대

스페셜티
고부가 PET 개발
고부가 PET 제품 개발을 통한 PET 용도 확대 및 신규시장 개척

친환경
PCR(Post-Consumer Recycled) 개발
국내 최초 FDA NOL 인증 획득(PP 제품), 친환경 제품 6종 확보(PE, PP) Bag to Bag 용 친환경 PCR 제품 개발로 자원 선순환 생태계 구축 기대

친환경
폐PET/EPS 활용 친환경 소재 개발
재활용 PET/EPS 활용 기술을 통한 플라스틱 선순환 체계 강화

친환경
폐플라스틱 열분해 납사 개발
탈염 열분해 납사 생산 공정 기술 개발 및 확보로 플라스틱 순환경제 구축 기여

친환경
자동차용 무도장 제품 개발
자동차 친환경 트렌드 대응 차별화된 무도장 제품 개발 통해 Global 시장 선도

친환경
저에너지 소모형 수처리용 분리막 개발
수처리시설 운영 에너지 절감에 따른 경쟁력 강화

친환경
HDPE Barrier 필름 제품 개발
높은 수분/산소 차단성, PE 유니 소재화가 가능한 친환경 필름 소재 개발

친환경
고내구성 HDPE Cap 제품 개발
Cap 경량화가 가능한 고내구성 Cap 소재 개발

탄소중립
기체분리막 탄소포집 공정 개발
블루수소 생산을 위한 CO2 포집 액화공정 기술 개발 및 사업화 추진

전지소재
리튬 배터리 전해액용 유기용매 개발
리튬 배터리 전해액용 유기용매 개발로 배터리 소재 사업 진출

전지소재
리튬메탈 음극재용 분리막 코팅기술 개발
분리막 코팅소재 제조 기술 개발 및 배터리 소재 핵심 기술 확보

전지소재
바나듐 배터리용 전해액 개발
ESS 용 바나듐 배터리 전해액 제조 기술 및 전해액 소재 개발

고기능
가전용 ABS 제품 개발
고 기능성 및 우수한 외관을 갖춘 가전용 ABS 제품을 개발하여, Global 시장 선도

고기능
TV, 모바일용 PC 제품 개발
TV, 모바일용 PC 소재를 개발하여 Global 시장 진출 및 경쟁력 강화

고기능
건축자재용 인조대리석 및 E-Stone 개발
차별화된 외관 및 우수한 품질을 갖춘 인조대리석 및 E-Stone 제품 개발을 통한 Global 시장 선도

고기능
연포장용 PP 코팅소재 개발
고속 및 생산성이 우수한 PP 코팅소재 개발 완료를 통한 제품 포트폴리오 확대 및 경쟁력 강화

고기능
고강성 PP 소재 개발
PP 제품의 강성을 높여, 식품 포장용기 및 건설용 소재 경량화 기여 및 제품 판매확대

고기능, 경량화
자동차용 복합PP 개발
우수한 물성을 갖춘 자동차 부품 소재 개발로 Global 시장 선도 및 경쟁력 강화

수소
차량용 수소탱크 개발
미래 수소전기차 내 수소저장용 수소탱크 개발 및 신규시장 개척

수소
암모니아 열분해 기술 개발
암모니아 기반 거점형 수소 공급으로 암모니아-수소 Value chain 완성

3) 롯데웰푸드㈜

가) 경영상의 주요계약 (1) 기술도입계약
당분기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료기간

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2024년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급
2024년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2024년 12월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC
GooGoo 상표 사용
매출액의 1.35%
2026년 12월

(2) 브랜드 사용 계약 등

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주㈜
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.2%(해외법인 0.15%)
2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장)

경영자문 및 경영지원 용역 계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액
2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장)

자회사 경영지원 업무 위탁계약
롯데웰푸드 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데웰푸 드 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가 상호 협의하여 결정
2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장)

나) 연구개발활동의 개요

롯데중앙연구소는 “Better Food, Better Life”를 비전으로 하여 사랑과 신뢰를 받는 제품과 서비스를 통해 인류의 풍요로운 삶에 기여하는 연구소를 지향합니다. 이를 위해 최신 연구설비를 갖추고, 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 식품 기술 전문가들로 구성된 연구팀들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 기술연수, 전시회 참석, 산학 협력, 스타트업과의 제휴 등으로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악하여 소비자 중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다.
다) 연구개발 담당 조직
롯데중앙연구소의 세부조직은 연구소장 아래 연구운영 부문(People & Culture팀, 운영지원팀, 안전환경팀, Compliance팀, DT기획팀), R&D Innovation부문(R&D Strategy팀, Consumer Insight팀, Open Innovation&Connection팀), Fundamental Technology 부문(Microbial&Fermentation팀, Food Material팀, Savory&Sensory팀, Packaging Solution팀), Confectionary 부문(H&W Food팀, Sweet팀, Dessert팀, Snacking팀), Beverage 부문(Soft Drink 3팀), Home Meal Replacement 부문(H&W Meal팀, Home Meal팀, Meal Solution팀, Meat Processing팀, Quick Service Restaurant팀, Fats&Oils팀), Design Center(그래픽팀, 패키지디자인팀), Engineering 부문(제품기술팀, 공정기술팀), 식품안전센터(식품위해예방팀, 제조안전팀, Analysis Research팀)가 있습니다.

연구소_조직도

라) 연구개발 비용

당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
제8기 3분기
제7기
제6기
비 고

원 재 료 비
1,041
1,363
902
-

인 건 비
15,583
18,751
16,129
-

감 가 상 각 비
3,144
4,198
2,933
-

위 탁 용 역 비
17
19
19
-

기 타
-
1
149
-

연구개발비용 계
19,785
24,332
20,132
-

회계처리
판매비와 관리비
-
-
147
-

제조경비
19,785
24,332
19,985
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.64%
0.60%
0.63%
-

마) 연구개발 실적

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명
분기

이브 품질개선
중앙연구소(Sweet1)
이브 품질 개선(향미 및 지속성 강화) 및 레트로 디자인 적용을 통한 판껌 활성화
이브
1

커피 품질개선
중앙연구소(Sweet1)
커피 품질 개선(향미 및 지속성 강화) 및 레트로 디자인 적용을 통한 판껌 활성화
커피
1

제로 캔디 개발(제로 2기)
중앙연구소(Sweet1)
제로 트렌드에 부합하는 당류 제로, 설탕 제로인 자일리톨 캔디 개발 및 제로 브랜드 매출 증대 기여
제로캔디 레몬민트, 제로캔디 페퍼민트
1

목캔디 품질개선
중앙연구소(Sweet1)
허브 강화 및 디자인 리뉴얼을 통한 목캔디 활성화
목캔디 허브민트, 믹스베리
1

단백질 바 3종 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
칼로리와 당을 낮춰 부담없이 즐길 수 있는 단백질바 도입 (헬스엔웰니스 카테고리 매출 확대)
이지 프로틴바 3종(고단백질바, 멀티단백질바, 식물성단백질바)
1

봄 시즌 In&Out 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
빈츠 딸기프로마쥬, 크런키 더블크런치바 딸기요거트
1

롯샌 봄 시즌 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
롯샌 딸기요거트
1

카스타드 봄 시즌 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
카스타드 딸기라떼
1

찰떡파이 봄 시즌 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
찰떡파이 딸기라떼
1

파스퇴르 아이스 2종 제품(파인트, 모나카) 개발
중앙연구소(Dessert2)
파스퇴르 우유가 들어간 밀크 파인트, 모나카 제품 개발로 인한 브랜드 매출 기여
파스퇴르 밀크 파인트, 파스퇴르 밀크 모나카
1

빵빠레바 2종(바닐라, 초코) 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
파스퇴르 우유가 들어간 부드러운 식감의 바닐라, 초코맛 바 제품 개발로 인한 브랜드 매출 기여
빵빠레바 바닐라, 빵빠레바 초코
1

빵빠레샌드 쿠앤크 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
크림 믹스에 쿠키를 넣은 샌드 제품 개발로 인한 브랜드 매출 기여
빵빠레샌드 쿠앤크
1

월드콘 딸기마카롱 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
딸기 마블 시럽, 딸기다이스 시럽, 마카롱 분태를 토핑한 딸기 디저트 컨셉의 콘 제품 개발로 인한 브랜드 매출 기여
월드콘 딸기마카롱
1

24년 봄시즌 딸기제품 2종 (찰떡아이스 딸기라떼, 돼지바 딸기요거트) 개발
중앙연구소(Dessert2)
딸기라떼 맛의 찰떡아이스 및 요거트 믹스에 딸기시럽, 딸기초코,딸기쿠키가 코팅된 바 제품 개발로 인한 브랜드 매출 기여
찰떡아이스 딸기라떼, 돼지바 딸기 요거트
1

푸딩 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
짱구 케릭터와 콜라보한 푸딩 EXT 신제품으로 제주산 말차가루와 파스퇴르 우유를 넣어 진한 녹차와 우유 풍미를 가진 제품 개발
짱구&짱아의 말차푸딩
1

빠삐코 콜라보 미니샌드 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
롯데웰푸드 빙과 베스트셀러 제품인 빠삐코 브랜드와 콜라보한 미니샌드 신제품으로 빠삐코 초코크림이 들어간 제품 개발
빠삐코 미니샌드
1

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 3종 개발 (4차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터와 콜라보한 4차 출시 제품 3종인 단팥패스츄리, 고구마크림빵, 쿠키크림케익 제품 개발
춘식이의단팥패스츄리, 춘식이의 고구마크림빵, 춘식이의쿠키크림케익
1

느린마을 막걸리 콜라보 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
느린마을 막걸리 콜라보한 EXT. 신제품으로 無 아스파탐의 막걸리 본연의 맛을 담은 막걸리와 딸기가 조화된 크림이 들어간 제품 개발
느린마을막걸리 리얼딸기생크림빵
1

오잉 노가리 브랜드 신제품 개발
중앙연구소(Snacking)
기존 오징어 땅콩 운휴 라인을 활용, 오잉 노가리 라인업 확장을 통한 브랜드 매출 기여
오잉 노가리땅콩
1

익스트루딩 공정을 통해 사르르 녹는 식감을 구현 하고 쌀 베이스의 글루텐프리 스낵 개발
중앙연구소(Snacking)
미과 스낵 브랜드인 더쌀로 브랜드 라인업 확장 및 매출 기여
더쌀로 사르르 고소한새우맛
1

ZERO 브랜드 건강 가치 연구
중앙연구소(H&W Food)
ZERO 초콜릿칩 쿠키의 혈당 변동성 연구 수행 및 논문 게재 (한국식품영양과학회지, 제품 가치감 강화 및 과학적 근거 확보)
ZERO 제품의 건강 가치에 대한 과학적 근거 확보 (ZERO 브랜드 홍보 자료 활용 예정)
1

ZERO 브랜드 건강 가치 연구
중앙연구소(H&W Food)
ZERO 후르츠 젤리의 혈당 변동성 연구 수행 및 논문 게재 (FOODS, 제품 가치감 강화 및 과학적 근거 확보)
ZERO 제품의 건강 가치에 대한 과학적 근거 확보 (ZERO 브랜드 홍보 자료 활용 예정)
1

당치땡 치킨소스 6종 개발
중앙연구소(Meal Solution)
신규 거래처 "당신은 치킨이 땡긴다" 치킨프렌차이즈 전용 치킨 소스 6종 개발
당치땡 블랙소스, 당치땡 매운블랙소소, 당치땡 양념소스, 당치땡 참맛소스, 당치땡 매운양념소스, 당치땡 치베큐소스
1

가나 카카오 시럽 개발
중앙연구소(Meal Solution)
가나 코코아 메스를 적용한 델가 가나 카카오 시럽 개발
델가 가나 카카오 시럽
1

GRS 돈까스버거용 소스 4종 개발
중앙연구소(Meal Solution)
GRS 돈까스버거에 적용되는 버거용 대용량 소스, 딥핑용 소포장 소스 4종 개발
돈까스버거소스L, 돈까스소스L, 매운돈까스소스L, 매운돈까스버거소스L
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
촉촉하고 육즙가득한 숯불치킨을 숯불직화로 구워 강한 숯불향이 특징인 제품으로 메인반찬을 강조한 심플 도시락 제품 개발
숯불치킨도시락
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
김치볶음밥 조리시 타지않는 요리유를 사용하고, 밥알의 부서짐 방지를 위한 온도 및 시간 설정을 통한 고품질의 볶음밥 구현
깍두기김치볶음밥
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
고기 볶음 시 로스트양파기름을 넣어 풍미를 살리고, 고기 규격변경(3x4cm→ 4x5cm)을 통한 씹힘성 극대화 한 한끼식사대용 제품 개발
맛장우도시락고추장불백
1

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
사각프레스햄 공정 세분화(두께 0.5mm)하여 제품의 보임성을 강조하고, 달콤한 버터마요소스를 활용한 모닝 토스트 제품 개발
체다치즈피자토스트샌드
1

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
고소하고 매콤한 맛의 할라피뇨치즈소스와 체다치즈를 토핑하여 치즈의 풍미를 강하게 느낄 수 있는 김밥 제품 개발
옥지의치즈김밥
1

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
우삼겹의 전용 절단 규격을 설정하여 공정시 부서짐 최소화 및 혼합밥 공정시 밥알 형태를 유지하기 위한 최적 투입량 설정한 짝궁 삼각 제품 개발
짝꿍)우삼겹마라&참치마요삼각김밥
1

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사 원료 활용(햄, 소시지) 사용한 "의성마늘 브랜드" 콜라보 제품 개발. 쉐프 레시피 기반의 소스를 활용한 냉장 밀키트 제품 개발
의성마늘햄부대찌개밀키트
1

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
서울 청년밀키트 창업 지원사업 4기에서 수상자의 레시피 기반의 밀키트. 자숙된 소포장 닭고기원료을 사용하여 닭 포함 밀키트 첫 개발
마라닭갈비밀키트
1

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
서울 청년밀키트 창업 지원사업 4기에서 수상자의 레시피 기반의 밀키트. 냉동 자숙스지 소포장하여 소비기한 확보
스지나베밀키트
1

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
매콤달콤한 어향소스를 사용하고, 돼지고기, 가지, 양파 등으로 구성된 남대현 명장님 콜라보 제품으로, 온라인(쿠팡) 출시
어향가지밀키트
1

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
식감이 좋은 표고버섯, 죽순채, 팽이버섯를 넣어 식감을 극대화한 남대현 명장님 콜라보 제품으로, 온라인(쿠팡) 출시
유산슬밀키트
1

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
부드러운 생면을 사용하고, 마제소바소스, 돈민찌, 계란 등으로 구성된 남대현 명장님 콜라보 제품으로, 온라인(쿠팡) 출시
나고야식마제소바밀키트
1

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
진한 맛의 쌀국수소스와 우삼겹, 중화해선장 등으로 구성된 남대현 명장님 콜라보 제품으로, 온라인(쿠팡) 출시
베트남식쌀국수밀키트
1

신제품 키스틱 노가리스틱 청양마요맛 개발
중앙연구소(Meat Processing)

키스틱
×
오잉 노가리칩 콜라보 제품으로 TPO 및 타겟 확대를 위한 맛 다양화 제품

키스틱 노가리스틱
1

신제품 롯데햄 카니쵸니 비엔나 개발
중앙연구소(Meat Processing)
카니쵸니 캐릭터를 입힌 비엔나 개발을 통해 코어 브랜드 롯데햄 활성화 및 매출 증대
롯데햄 카니쵸니 비엔나
1

수출용 런천미트C Hot & Spicy 개발
중앙연구소(Meat Processing)
한국의 매운맛을 구현한 현지 조리법에 맞춘 치킨 런천미트 개발을 통한 매출 증대 (필리핀, 대만 등)
치킨 런천미트(런천미트C) Hot & Spicy
1

B2B 부대찌개용 스튜햄(전문점용) 개발
중앙연구소(Meat Processing)
부대찌개 전문점 납품용 B2B 캔햄 제품 개발을 통한 매출 증대
스튜햄(부대찌개용)
1

런천미트C 배합 변경 기안
중앙연구소(Meat Processing)
캔햄을 기름에 튀겨먹는 현지 조리방식의 편의를 위한 배합 변경(전분 조성 변경)
치킨 런천미트(런천미트C)
1

돈지방 대체재를 활용한 어육 소시지 제조방법 _특허출원
중앙연구소(Meat Processing)
돈지방 대체재를 활용한 어육 소시지 제조방법
어육 소시지
1

식물성 플레이크를 포함하는 식물성 만두 및 이의 제조방법_특허출원
중앙연구소(Meat Processing)
식물성 플레이크를 포함하는 식물성 만두 및 이의 제조방법
식물성 만두
1

메일빈 스탠다드(1kg BAG) 외 1종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
무인 카페를 운영하는 휴니크에 납품하는 전용 원두 2종 개발
메일빈 스탠다드(1kg BAG) 외 1종
1

스페이스빈 케냐블렌드(1kg BAG) 외 8종 한시적 배합 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
장기성 생두 자메이카 블루마운틴 소진을 위한 배합비 변경을 통해 원료 생두 재고의 효율적 운영 기대
스페이스빈 케냐블렌드(1kg BAG) 외 8종
1

칸타타 골드(500g BAG) 외 10종 한시적 배합 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
장기성 생두 브라질 세하도 소진을 위한 배합비 변경을 통해 원료 생두 재고의 효율적 운영 기대
칸타타 골드(500g BAG) 외 10종
1

롯데리아 에스프레소(1kg BAG) 외 1종 배합 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
롯데GRS 전용 제품 2종의 일반 생두 전환 및 롯데리아 에스프레소 원재료 (콜롬비아 엑셀소→슈프리모) 등급 향상을 통한 품질 개선
롯데리아 에스프레소(1kg BAG) 외 1종
1

파푸아뉴기니 AGOGA 스페셜티 블렌드 (1kg BAG) 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
무인 카페 비트 납품 및 범용 판매용 스페셜티 블렌드 개발
파푸아뉴기니 AGOGA 스페셜티 블렌드 (1kg BAG)
1

분유 내 LRCC5314 포스트바이오틱스의 마우스 제2형 당뇨병 개선 효과
중앙연구소(Microbial&Fermentation)
논문 게재(Effect of postbiotic Lactiplantibacillus plantarum LRCC5314 supplemented in powdered milk on type 2 diabetes in mice)

1

'맞춤형 식품 제조를 위한 3D 프린팅 소재 및 시스템' 정부과제 선정(농림축산식품부, '24.4~'27.12)
중앙연구소(Food Material)
3D식품 프린팅 잉크소재, 물성제어 기술 및 이를 활용한 맞춤형 식품제조기술 개발을 통한 차세대 푸드테크 기술 확보

1

향미소재 개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
신제품 키스틱 노가리스틱 청양마요맛 개발
노가리스틱用 청양고추맛 황태 시즈닝
1

집귀뚜라미 사료 인증
중앙연구소(EAT-PJT)
단미사료로 사용가능한 물질 변경 공고(농림축산식품부 제2024-108호)

1

블루베리껌 개발
중앙연구소(Sweet1)
과거 인기껌인 블루베리껌 재출시를 통한 판껌 활성화
블루베리
2

후르츠껌 &딸기 개발
중앙연구소(Sweet1)
새로운 맛에 호기심이 강한 Z세대를 위한 딸기&로즈마리맛을 블랜딩한 껌
&딸기
2

후르츠껌 &레몬 개발
중앙연구소(Sweet1)
새로운 맛에 호기심이 강한 Z세대를 위한 레몬&허브맛을 블랜딩한 껌
&레몬
2

후라보노 품질개선
중앙연구소(Sweet1)
후라보노 품질 개선(향미, 지속성 강화 및 식감 개선) 및 디자인 리뉴얼을 통한 판껌 활성화
후라보노
2

짱셔요 레몬콜라 개발
중앙연구소(Sweet1)
짱셔요 EXT. 신제품 도입을 통한 젤리 라인업 확장 및 매출 기여
짱셔요 레몬콜라
2

이온플러스캔디 개발
중앙연구소(Sweet1)
전해질 보충에 도움을 주는 무설탕 하드캔디 도입을 통한 신규 브랜드 도입 및 매출 기여
이온플러스캔디
2

수출용 보석젤리 샤인머스캣맛 개발
중앙연구소(Sweet1)
수출용 보석캔디 EXT. 신제품 도입을 통한 수출 제품 라인업 확장 및 매출 기여
보석젤리 그린 에메랄드
2

수출용 복숭아 요구르트 젤리 개발
중앙연구소(Sweet1)
중국 수출 전용 신규 복숭아 요구르트 맛 도입을 통한 브랜드 확장 및 매출 기여
복숭아 요구르트 젤리
2

JOEE 소프트 츄이 프루티 망고 개발
중앙연구소(Sweet1)
식물성 원료를 사용한 젤리 신제품 도입을 통한 젤리 라인업 확장 및 매출 기여, 망고맛
JOEE 소프트 츄이 프루티 망고
2

JOEE 소프트 츄이 프루티 샤인머스캣 개발
중앙연구소(Sweet1)
식물성 원료를 사용한 젤리 신제품 도입을 통한 젤리 라인업 확장 및 매출 기여, 샤인머스캣맛
JOEE 소프트 츄이 프루티 샤인머스캣
2

지역상생 빼빼로 개발
중앙연구소(sweet2)
남해 유자를 활용한 유자맛 스위트에 유자 쿠키칩을 토핑한 빼빼로 제품 개발 (지역 상생 프로젝트 통한 브랜드 이미지 강화)
남해유자빼빼로
2

롯샌 X 본가찰옥수수의 건빙과 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
기지와 크림에 본가 찰옥수수 맛을 구현하여 기존 롯샌에 새로운 이미지 부여 및 브랜드 매출 증대 기여
롯데샌드 찰옥수수
2

식물성 크래커 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
100% 식물성으로 건강하게 맛있는 디저트 개발을 통한 신규 카테고리 창출 및 카테고리 매출 기여
조이 오트 크리스피칩, 조이 완두 크리스피칩
2

칸쵸 X 카스타드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
롯데 카스타드' 콜라보 제품으로서 소비자에게 친숙한 이미지 강화 및 브랜드 매출 증대 기여
칸쵸타드
2

몽쉘 생크림케이크 상시 운영 품목 추가 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
봄 시즌 운영 품목 중 하나인 딸기맛 몽쉘의 상시 운영 전환을 통한 브랜드 강화 및 이익 기여
몽쉘 생크림케이크 딸기
2

제로 3기 4종 신제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
제로 3기 빙과 신제품 개발로 인한 매출 증대 기여 - 취약 라인 확장 및 대중적 플레이버 출시를 통한 빙과 카테고리 내 제로 브랜드 지위 강화
제로 트리플초콜릿바, 제로 쿠키&크림바, 제로 딥초콜릿파인트, 제로 쿠키&크림파인트
2

영칼로리 아이스바 2종 개발
중앙연구소(Dessert2)
영칼로리 제품 개발로 인한 브랜드 매출 증대 기여
영칼로리 스크류바, 영칼로리 죠스바
2

나뚜루 바질 마스카포네 2종(컵, 파인트) 개발
중앙연구소(Dessert2)
23년도 나뚜루 팝업스토어 디저트와 연계 성수컬렉션 2기 제품 출시
나두루 바질마스카포네 컵, 나뚜루 바질마스카포네 파인트
2

이지프로틴 아이스바 2종 개발
중앙연구소(Dessert2)
H&W 시장 지속 성장을 위한 이지프로틴 단백질 아이스크림 제품 개발
이지프로틴 바나나크런치, 이지프로틴 커피크런치
2

나뚜루 식물성 돌체 메이플&넛츠 2종(컵, 파인트) 개발
중앙연구소(Dessert2)
나뚜루 식물성 컨셉으로 넛츠를 활용한 제품 개발
나뚜루 돌체메이플&넛츠컵(비건), 나뚜루 돌체메이플&넛츠파인트(비건)
2

델몬트 아이스펜슬 2종 개발
중앙연구소(Dessert2)
델몬트 아이스 유형 다양화 제품 도입
델몬트 아이스펜슬 오렌지, 델몬트 아이스펜슬 샤인머스켓&청포도
2

아맛나 통팥 개발
중앙연구소(Dessert2)
아맛나 브랜드 신제품 개발로 인핸 매출 증대 기여
아맛나 통팥
2

빵빠레 소프트바 멜론 개발
중앙연구소(Dessert2)
빵빠레 소프트바 브랜드 신제품 개발로 인핸 매출 증대 기여
빵빠레 소프트바 멜론
2

와 망고 개발
중앙연구소(Dessert2)
와 망고맛 신제품 개발로 인한 컵류 매출 및 SKU 증대 기여
와 망고
2

돼지바 파르페 쿠앤크(롯데슈퍼) 개발
중앙연구소(Dessert2)
롯데슈퍼 전용 신제품 돼지바 파르페 쿠앤크 개발로 매출 증대 기여
돼지바 파르페 쿠앤크
2

파스퇴르 우유빙수(7-11) 개발
중앙연구소(Dessert2)
7-11 전용 신제품 파스퇴르 우유빙수 개발로 매출 증대 기여
파스퇴르 우유빙수
2

설레임 바닐라슈크림(CU) 개발
중앙연구소(Dessert2)
CU 전용 신제품 설레임 바닐라슈크림 개발로 매출 증대 기여
설레임 바닐라슈크림
2

짜빙수(7-11) 개발
중앙연구소(Dessert2)
7-11 전용 신제품 짜빙수 개발로 매출 증대 기여
짜빙수
2

더블비얀코 카스타드&파인애플(GS25) 개발
중앙연구소(Dessert2)
GS25 전용 신제품 더블비얀코 카스타드&파인애플 개발로 매출 증대 기여
더블비얀코 카스타드&파인애플
2

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 2종 개발 (5차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터와 콜라보한 5차 출시 제품 2종인 상큼한딸기샌드, 스위트딸기케익 제품 개발
어피치의 상큼한딸기샌드, 어피치의 스위트딸기케익
2

7-SELECT 인기품목 '앙모스' EXT. 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
앙모스 EXT. 신제품으로 통팥앙금을 넣은 소보로빵 사이에 제주첫물녹차를 넣어 진한 녹차 풍미가 가득한 크림을 샌딩한 맘모스빵 제품 개발
제주첫물녹차크림 앙모스
2

꼬깔콘 브랜드 신제품 개발(메이플버터맛)
중앙연구소(Snacking)
24년 5월 포켓몬 타운 전용 맛 개발을 통해 꼬깔콘 브랜드 인지도 제고 및 매출 기여 (포켓몬 콜라보)
꼬깔콘 메이플버터맛
2

꼬깔콘 브랜드 신제품 개발(MAD HOT)
중앙연구소(Snacking)
옥수수 스낵 브랜드 꼬깔콘 브랜드 라인업 확장에 따른 Z타겟 수요 확대(Young Brand 化) 및 매출 기여
꼬깔콘 MAD HOT 고추장 직화구이맛
2

익스트루딩 공정을 통해 사르르 녹는 식감을 구현 하고 쌀 베이스의 청양마요맛 스낵 개발
중앙연구소(Snacking)
미과 스낵 브랜드인 더쌀로 브랜드 라인업 확장 및 매출 기여
더쌀로 사르르 노가리 청양마요맛
2

H&W 고단백질 성형 감자칩 스낵 개발 (이지프로틴 고단백질 감자칩 2종)
중앙연구소(Snacking)
H&W 브랜드인 이지프로틴 브랜드 라인업 확장 및 매출 기여
이지프로틴 고단백질 감자칩 소금빵맛, 매콤치즈맛
2

델가 과일드레싱 2종 개발
중앙연구소(Meal Solution)
식자재 전용 가성비 과일 드레싱
델가 키위애플드레싱, 델가 유자파인드레싱
2

동치미 육수 개발
중앙연구소(Meal Solution)
UHT 살균을 이용한 맛품질 유지 동치미 육수
동치미육수
2

GRS 망고베이스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
GRS 음료용 및 토네이도(아이스크림) 토핑용으로 곤약펄을 사용하여 씹히는 식감을 극대화 한 음료베이스
GRS 망고베이스
2

호키친 청고추마요소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
청고추를 이용한 디핑용 소스
청고추 마요소스
2

유가네닭갈비 싸우전드드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
닭갈비와 함께먹는 양배추 샐러드용 드레싱
유가네 싸우전드레싱
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
양념과 고기를 함께 볶지 않고 고기볶음과 고추장양념을 혼합한 물성이 있는 돼지고기약고추장 형태로 만들어 밥과 비벼먹기 편리한 비빔밥 전용 제육소스 개발
맛장우곱빼기비빔밥
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
민물장어 한마리가 통째로 들어간 보양식 도시락, 부드러운 장어구이 형태를 위해 최적 구이공정 설정
카덴양념장어구이덮밥
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
직경12cm 왕떡갈비(돼지갈비살40%)로 구성된 한판 도시락, 부반찬으로 마카로니 샐러드에 치즈를 추가 토핑해 전자레인지 조리 후 치즈가 늘어나는 콘치즈 형태 구현
맛장우도시락왕떡갈비한판
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
연구소만의 젤라틴 공법을 사용한 김치볶음 자체 레시피 개발 계량 표준화를 위해 정제수와 불린젤라틴 분리하여 투입하는 공정 설정
맛장우도시락팜덮밥
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
아삭하고 시원한 열무김치를 사용한 비빔밥 개발‘종가’ 김치브랜드 콜라보 제품으로 국내산 열무를 사용하여 특제 고추장 볶음 양념과 비벼먹는 시즌 도시락
열무비빔밥
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사 프레스햄을 사용하여 조식으로 간단하게 먹을수 있는 클럽하우스샌드 개발
햄치즈클럽하우스샌드
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
씹힘성이 좋은 마카로니와 계란, 스위트콘을 활용해서 아침에 간단하게 먹을 수 있는 조식 제품 개발
브펙퍼스트샌드
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
육즙가득한 불고기패티를 구현하여 최적의 공정을 설정하였고, 불고기패티의 진한맛을 느낄 수 있는 제품
육즉가득불고기버거
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
아침 조식 트랜드를 반영한 샌드위치 제품으로 조식에 가볍에 먹을수 있는 야채를 넣은 제품
브런치샌드
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
인기 있는 인가샌드의 포테이토에그샐러드를 버거제품에 적용하여 불고기와 아삭한 샐러드가 조화로운 제품
인가불고기버거
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
베이컨, 에그, 양상추, 토마토로 구성된 프레쉬한 느낌을 강조한 제품
클래식BELT샌드
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
버터향이 진한 전용으로 롤빵을 개발하고, 부드러운 에그샐러드가 토핑된 롤샌드
소프트에그롤
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
통살로 만든 새우패티를 메인으로 부드러운 롤빵에 토핑하여 새우의 향을 풍부하게 느낄 수 있는 신규 형태 제품 개발
소프트통살새우롤
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
식감이 좋은 콘과 참치, 양파, 당근등을 활용한 삼각샌드위치
콘참치샐러드샌드
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
콘참치샐러드를 부드러운 버터롤빵에 토핑한 제품으로 가볍게 먹을 수 있는 제품
콤참치샐러드롤
2

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
지단채볶음을 듬뿍토핑하여 부드럽고 촉촉한 식감이 특징인 제품으로 달걀 지단을 기존 달걀김밥 대비 60% 증량, 한 가지 토핑이 듬뿍들어간 트렌드 맞춤형 김밥
킹장우듬뿍달걀김밥
2

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사 원료인 의성마늘햄과 롯데두툼김밥햄, 마요네즈 등을 활용하여 원가 경쟁력 강화한 제품으로 햄이 듬뿍 토핑되어 볼륨감이 강조된 제품
맛장우더블햄마요김밥
2

냉장 조리면 개발
중앙연구소(Home Meal)
메밀 100%면을 사용하여 고소하면서 씹는 식감을 강조한 정식형태의 냉장 조리면 개발
카덴자루소바정식
2

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
자숙문어를 사용하여 수산물 함유 밀키트로, 문어와 소면을 곁들인 매콤한 제육볶음이 메인인 안주형 컨셉 제품 (롯데마트 청년밀키트 5기 제품으로, 청년 레시피 기반의 밀키트 제품화)
문어제육볶음
2

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
해조류(톳, 미역) 적용하여 식감을 살린 칼제비 면요리로 청년 레시피 기반의 밀키트 제품화(롯데마트 청년밀키트 5기 제품)
톳들깨칼제비
2

캔터키 직화 핫바 개발
중앙연구소(Meat Processing)
닭고기를 사용한 CVS용 간편 섭취 직화 핫바 개발을 통한 매출 증대
켄터키 직화 핫바
2

Chefood 크레이지 불만두_롤만두 개발
중앙연구소(Meat Processing)
크레이지불만두 제품 확장을 통한 만두 매출 증대
Chefood 크레이지 불만두 롤만두
2

의성마늘 순한 3종(비엔나, 베이컨, 구이쌈햄) 개발
중앙연구소(Meat Processing)
H&W 트렌드(저나트륨) 대응 및 코어 브랜드(의성마늘) 활성화
의성마늘 순한 비엔나, 베이컨, 구이쌈햄
2

Chefood 특등심통돈까스(180g) 개발
중앙연구소(Meat Processing)
360g(180g*2) 규격의 등심통돈까스 개발으로 후라이 매출 증대
Chefood 특등심돈까스 360g(180g*2개)
2

미국 수출용 핫도그 2종(모짜렐라치즈 핫도그, 크리스피 모짜렐라치즈 핫도그) 개발 연구보고
중앙연구소(Meat Processing)
기존 H-mart 전용인 황금돼지바 핫도그와 차별화된 핫도그 출시로 인한 매출 증대
모짜렐라치즈 핫도그, 크리스피 모짜렐라치즈 핫도그
2

의성마늘 훈제오리 슬라이스 품질개선
중앙연구소(Meat Processing)
의성마늘 훈제오리 슬라이스 품질개선(보존성 향상)을 통한 메인 브랜드 활성화
의성마늘 훈제오리슬라이스
2

칸타타 혼합원두 L27(HB) (15kg BAG) 외 1종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
칸타타 RTD 캔 제품 리뉴얼에 따른 신규원두 개발(HB) 및 기존 원두 제품명 변경 (EBGCH)
칸타타 혼합원두 L27(HB) (15kg BAG) 외 1종
2

세븐카페 디카페인 원두(200g BAG) 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
세븐카페 전용 디카페인 원두커피 개발
세븐카페 디카페인 원두(200g BAG)
2

향미소재 개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
더쌀로 사르르 고소한 새우맛 시즈닝 개발
더쌀로 사르르한用 새우맛시즈닝
2

향미소재 개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
위너스用 청양마요맛시즈닝 개발
위너스用 청양마요맛 시즈닝
2

향미소재 개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
꼬깔콘x포켓몬 콜라보 메이플버터맛 시즈닝 개발
꼬깔콘用 메이플버터맛시즈닝
2

향미소재 개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
식물성 크리스피칩用 조이시즈닝 1 개발
식물성 크래커用 조이시즈닝1
2

향미소재 개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
식물성 크리스피칩用 조이시즈닝 2 개발
식물성 크래커用 조이시즈닝2
2

생감자칩 개발 지원
중앙연구소(Savory&Sensory)
Sensometrics 2024 참석(파리, 6/4~5) 스낵류 물성-소리 연계 분석 기술 발표, 생감자칩 바삭함 차별화 개발 기여, 언론 기사화를 통한 기술력 홍보 및 MKT 근거 확보
생감자칩(개발 예정)
2

쌀부산물 활용 업사이클 미강천연유화안정제 소재 개발 및 적용
중앙연구소(Food Upcycling-PJT)
미과 스낵 브랜드인 더쌀로 브랜드 스낵 제품 식감 등 품질 향상 및 친환경 가치 부여
더쌀로 사르르 고소한새우맛, 청양마요맛
2

식품부산물(곡류) 유래 고부가가치 소재 발굴 및 업사이클링 산업화 정부과제선정 (농림축산식품부, '24.4~'27.12)
중앙연구소(Food Upcycling-PJT)
자사 공장 유래 부산물인 쌀부산물(미강)을 활용한 업사이클 천연유화안정제 등 기능 소재 개발 및 적용

2

식품 부산물을 활용한 푸드업사이클링 생태계 구축 및 이를 통한 고부가가치화 정부과제선정 (농림축산식품부, '24.4~'27.12)
중앙연구소(Food Upcycling-PJT)
자사 공장 유래 부산물인 맥주박 등을 활용한 업사이클 대체단백소재 및 포장소재 연구 및 제품화

2

졸음번쩍껌 에너지 개발
중앙연구소(Sweet1)
졸음껌 TPO 확대(에너지 성분(과라나, 비타민B, 타우린) 함유)
졸음번쩍껌 에너지
3

왓따 판박이 도라에몽 개발
중앙연구소(Sweet1)
도라에몽 캐릭터 콜라보레이션 판박이껌
왓따 판박이 도라에몽
3

짱셔요 라임포도맛 개발
중앙연구소(Sweet1)
짱셔요 EXT. 신제품 도입을 통한 젤리 라인업 확장 및 매출 기여
짱셔요 라임포도맛
3

ZERO 시트러스 유자 젤리 개발
중앙연구소(Sweet1)
ZERO젤리 EXT. 신제품 도입을 통한 제로 브랜드 매출 증대 기여
ZERO 시트러스 유자젤리
3

말랑카우 부여 밤 개발
중앙연구소(Sweet1)
부여 밤 시럽을 활용한 말랑카우 제품 개발 (지역 상생 프로젝트 통한 브랜드 이미지 강화)
폭신폭신 말랑카우 부여 알밤
3

지역상생 카스타드 개발
중앙연구소(Dessert1)
부여 밤을 활용한 밤분말을 넣은 카스타드 제품 개발 (지역 상생 프로젝트 통한 브랜드 이미지 강화)
카스타드 부여알밤
3

지역상생 몽쉘 개발
중앙연구소(Dessert1)
부여 밤을 활용한 밤잼을 크림에 채워 넣은 몽쉘 제품 개발 (지역 상생 프로젝트 통한 브랜드 이미지 강화)
몽쉘 생크림케이크 부여알밤
3

지역상생 찰떡파이 개발
중앙연구소(Dessert1)
부여 밤을 활용한 밤잼을 크림에 채워 넣은 찰떡파이 제품 개발 (지역 상생 프로젝트 통한 브랜드 이미지 강화)
찰떡파이 부여알밤
3

지역상생 롯데샌드 개발
중앙연구소(Dessert1)
부여 밤을 활용한 밤분말을 넣은 롯데샌드 제품 개발 (지역 상생 프로젝트 통한 브랜드 이미지 강화)
롯데샌드 부여알밤
3

몽쉘 비스킷 물성 개선
중앙연구소(Dessert1)
몽쉘(평택) 비스킷 반죽의 물성 개선을 통한 공정 수율 개선
몽쉘 생크림 케이크, 몽쉘 생크림 케이크 카카오, 몽쉘 생크림 케이크 딸기
3

나뚜루 비건 알폰소망고 컵 및 알폰소망고 파인트 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
나뚜루 식물성 아이스크림 개발하여 식물성 브랜드 매출 증대
나뚜루 알폰소망고 파인트(비건), 나뚜루 알폰소망고 컵(비건)
3

나뚜루 비건 초콜릿아몬드바 및 초콜릿&아몬드 파인트 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
나뚜루 식물성 아이스크림 개발하여 식물성 브랜드 매출 증대
나뚜루 초콜릿아몬드바(비건), 나뚜루 초콜릿&아몬드 파인트(비건)
3

스노블 롯데 아이스믹스 플랜트베이스 초코(이케아 전용) 개발
중앙연구소(Dessert2)
이케아 전용 플랜트베이스 소프트믹스를 개발하여 신시장 개척 및 매출 증대
스노블 롯데 아이스믹스 플랜트베이스 초코
3

찰떡아이스 부여알밤(지역상생) 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
지역상생 프로젝트로, 지역의 농산물(부여 밤)과 롯데 브랜드와 연계한 찰떡아이스 부여알밤 제품으로 지역 특화 상품 개발
찰떡아이스 부여알밤
3

셀렉션 파르페(이마트24 PB) 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
이마트24 전용 소프트믹스 제품 개발을 통한 매출 증대
셀렉션 파르페
3

파스퇴르 우유 소프트콘(7-11) 제품 리뉴얼
중앙연구소(Dessert2)
7-11 전용 파스퇴르 우유 소프트콘 제품 개발을 통한 매출 증대
파스퇴르 우유 소프트콘
3

칸타타 영칼로리 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
칸타타 영칼로리 제품을 개발하여 칸타타 브랜드 매출 증대
칸타타 영칼로리
3

쌀푸딩 신제품 3종 개발
중앙연구소(Dessert3)
쌀 베이커리 전문점 '소소하게'와 콜라보한 쌀푸딩 신제품으로 쌀가루를 사용하여 담백하고 우유에 두유를 더해 고소한 풍미를 극대화한 푸딩 3종 개발
(소소하게) 두유쌀푸딩, 제주첫물녹차쌀푸딩, 밀크티쌀푸딩
3

빵빠레 소프트 스낵
중앙연구소(Snacking)
24년 9월 이마트24 X 롯데웰푸드 브랜드 페스타를 위한 차별화 상품 출시 요청
빵빠레 소프트 스낵
3

더쌀로 브랜드 신제품 개발(핫쉬림프맛)
중앙연구소(Snacking)
24년 10월 롯데쇼핑 창립 45주년 기념 기획 제품 운영 (더쌀로 제품 확대를 통한 브랜드 활성화)
더쌀로 사르르 핫쉬림프맛
3

대용량 플레인 요거트 개발
중앙연구소(Soft Drink3)
대용량 플레인 요거트 시장 진입 및 판매 활성화를 통한 매출 증대
오직 100%로만든 요거트 플레인 1.8L
3

국내 최초 제로슈거 유산균 발효 공법을 적용한 떠먹는 호상 요거트 개발
중앙연구소(Soft Drink3)
제로 슈거 발효 공법 특허 출원 및 해당 기술을 적용한 국내 최초 당류 0g 떠먹는 플레인 요거트 개발을 통한 새로운 시장 개척
파스퇴르 제로 플레인 요거트 400g
3

물과 설탕을 넣지 않은 키즈 과즙 우유 개발
중앙연구소(Soft Drink3)
물 한방울 넣지 않은 프리미엄 과즙 우유(딸기, 바나나, 믹스베리)를 통한 가공유 제품 개발
꼬미루미 딸기, 꼬미루미 바나나, 꼬미루미 믹스베리
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
돼지고기 이취제어를 위한 염지공정 개선 (미림, 양파, 간마늘 등, 12시간 염지)하여 제육볶음이 메인인 덮밥
참고소한제육덮밥
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사원료인 홈버터를 사용한 제품으로 스크램블에그에 그대로 볶아 고소한 풍미를 강조한 토스트샌드
스크램블에그토스트샌드
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사원료인 홈버터를 사용한 제품으로 스크램블에그와 불고기패티등을 토핑하여 볼륨감을 강조한 버거 제품
스크램블에그불고기버거
3

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사원료인 롯데스모크햄, 롯데의성마늘햄, 롯데두툼햄을 사용하여 햄의 풍미를 강조한 제품
맛장우김밥더블햄마요
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
간장불고기볶음과 숯불향제육구이의 두 가지 반반제육을 의성마늘햄과 함께 싸먹는 도시락 제품
맛장우도시락고기맥시멈
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
변성 전분을 사용하여 소스 물성 제어를 동해 포장 효율을 강화한 도시락 제품
맛장우나혼자세트명불허전
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
원료 안전성을 위한 해동 및 튀김 공정 세분화 설계 / 통다리살을 그대로 토핑하여 볼륨감 강조한 제품
골드크리스피치킨버거
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사원료인 델가 마요네즈를 사용한 제품으로 싱가포르 전통잼을 활용한 트렌드 맞춤형 디저트샌드
코코카야잼샌드
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사원료인 델라 마요네즈드레싱을 사용한 제품으로, 불고기버거와 새우패티를 함께 토핑하여 두가지맛을 느낄 수 있는 버거
더블불새버거
3

냉장 간편식 개발
중앙연구소(Home Meal)
쫀드기 트렌드에 맞춘 길게 튀긴 어묵을 스노윙 시즈닝에 버무려 함께 먹는 간편식
어묵쫀득이스노윙시즈닝맛
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
국내산 돼지갈비살을 사용하여 최적화 구이 온도 설정(콤비오븐 사용) 및 젤라틴 된장소스를 개발하여 흐름성 최소화
갈비정식
3

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
무생채 미생물 제어 및 식감 유지에 초점을 맞춘 제품으로 무생채볶음과 갈비볶음이 토핑된 김밥
무생채갈비김밥
3

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
갈비 염지를 통한 이취 제어 및 무생채볶음밥을 활용한 삼각김밥
갈비무생채볶음밥
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
변성 전분 및 건식 빵가루를 사용하여 샐러드 물성 제어하고 부드러운 콘샐러드가 특징이 제품
콘샐러드샌드
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
염지시 매실농축액 및 의성마늘 분태를 첨가하여 자연스런 단맛, 감칠맛 부여한 도시락 제품
맛장우도시락고기올인원
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
제트 오븐을 사용하여 패티의 촉촉한 식감을 유지할수 있는 공정 설계 및 7인치 번스를 사용하여 포만감을 줄 수있는 한끼식사 대용식 햄버거
갈비롱버거
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
IH(Induction Heating) 솥을 사용하여 230~240℃ 고온, 단시간 볶음과 요리유를 사용하여 밥알 형태 및 식감 개선한 고슬고슬한 무생채볶음밥
무생채볶음밥
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
쌀가루가 들어간 닭강정 배터와 불향과 마늘향을 강조한 갈비맛 달강정소스가 특징인 간편식 제품
갈비맛닭강정
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
은은한 파의 행과 부드러운 치즈의 풍미가 잘 어울리는 쪽파크림치즈를 전용원료로 개발하여 만든 제품
쪽파크림치즈샌드
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
트랜드인 쪽파크림치즈를 개발하여 불고기패티와 치즈등올 구성된 제품
쪽파크림치즈버거
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사 원료인 델가 마요드레싱을 활용하여 만든 제품으로 부드러운 포테이토샐러드와 롯데프레스햄으로 구성된 제품
뚠뚠햄치즈&포테이토샌드
3

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
깻잎 미생물 제어 및 직접 염지, 조리 배합 공정 개발을 통해 원가 절감한 제품
더커진닭갈비볶음밥
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
원료 안정성을 위한 구이 공정 세분화 설계 및 4.5인치로 든든하고 포만감있게 즐기는 BIG 버거 제품
빅모짜치즈불고기버거
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
특제간장소스에 재운 직꾸닭과 의성마늘 모둠햄을 메인으로 한 정찬형 도시락
의성마늘햄&직꾸닭도시락
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
호밀식빵, 베이컨양파샐러드, 로메인, 토마토, 후라이등으로 구성한 건강 컨셉의 한끼 식사 대용
BELT샌드
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
원료 안정성을 위한 구이 공정 세분화 설계 및 4.5인치로 든든하고 포만감있게 즐기는 BIG 버거 제품
빅블랙페퍼마요불고기버거
3

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사 best 제품인 유부초밥, 닭강정, 베이컨김치주먹밥, 듬북참치김밥으로 구성한 한끼대용식 제품
유부초밥&닭강정
3

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
원료 안정성을 위한 해동 및 튀김 공정 세분화 설계 / 통다리살을 그대로 토핑하고 매콤함을 강조한 햄버거
스리라차골드후라이드치킨버거
3

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
닭육수 베이스에 푸짐한 닭고기와 계란고명을 얹어 즐기는 국물있는 면요리 밀키트
평양식 닭온면
3

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
대구식 납작만두에 매콤새콤한 오징어무침을 싸서 먹는 안주형 밀키트
대구식오징어무침&납작만두
3

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
닭고기 식감의 쫄깃한 결두부를 타마린드 베이스 소스에 함께 볶아만든 면요리 밀키트
쫄깃두부팟타이
3

델가 드레싱 2종 개발
중앙연구소(Meal Solution)
식자재 전용 가성비 과일 드레싱 및 전통적인 맛의 드레싱 개발
델가 청귤라임드레싱, 델가 케요네즈드레싱
3

델가 치킨소스 3종 개발
중앙연구소(Meal Solution)
식자재 전용 가성비 치킨소스 3종 개발
델가 간장치킨소스, 델가 양념치킨소스, 델가 매운양념소스
3

델가 토마토케첩 개발
중앙연구소(Meal Solution)
식자재 전용 가성비 케첩 개발
델가 토마토케첩
3

Chefood 소빠닭 3종 연구보고
중앙연구소(Meat Processing)
신규 카테고리(치킨류) 개발을 통한 후라이 카테고리 매출 증대
Chefood 소빠닭 3종(간장, 레드, 크레이지)
3

신제품 롯데햄 미니비엔나 치즈 개발
중앙연구소(Meat Processing)
치즈를 활용한 비엔나 신제품 개발 및 맛 다양화를 통한 매출 증대
롯데햄 미니비엔나 치즈
3

식사이론 대파고기만두 개발
중앙연구소(Meat Processing)
H&W 제품으로 건강소재(천사채, 대파, 클로렐라)를 활용한 만두 제품 개발
식사이론 대파고기만두
3

식사이론 단호박닭가슴살만두 개발
중앙연구소(Meat Processing)
H&W 제품으로 건강소재(천사채, 단호박, 닭가슴살, 치자분말)를 활용한 만두 제품 개발
식사이론 닭가슴살만두
3

식사이론 단호박닭가슴살만두 품질개선
중앙연구소(Meat Processing)
배합 변경을 통한 품질 및 생산성 개선
식사이론 닭가슴살만두
3

식사이론 바삭납작만두 개발
중앙연구소(Meat Processing)
H&W 제품으로 천사채가 주원료인 저열량 컨셉의 만두 제품 개발
식사이론 바삭납작만두
3

대두유-T 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
사옹원 전용 T/K로 신제품 개발 및 매출 기여
대두유-T
3

퓨어쉐프 전용유 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
성규푸드 시스템(가츠몽, 이선생맥주, 칠성포자 등) 후라잉 전용유 개발 및 매출 기여
퓨어쉐프 전용유
3

하림 튀김유 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
하림 전용유로 팜분별유를 활용한 후라잉 전용유 개발 및 매출 기여
하림 튀김유
3

제이앤티 마가린 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
크림빵 배합용(연세우유빵) 마가린 제품 개발 및 매출 기여
제이앤티 마가린
3

시아스 쿠킹크림 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
시아스 업체 전용 소스 배합용 크림 개발 요청으로 제품 개발 및 매출 기여
시아스 쿠킹크림
3

자담치킨 프리미엄 전용유 개선
중앙연구소(Fats&Oils)
자담치킨 전용유 원료 변경 리뉴얼
자담치킨 프리미엄 전용유
3

혼합식용유 2019 품질 개선
중앙연구소(Fats&Oils)
남양유업 분유용 유지로 위해요소(GE) 저감 공정 적용 제품 개선
혼합식용유 2019
3

대두유-피 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
핫도그 후라잉 전용 유지 개발 및 매출 기여
대두유-피
3

삼송전용마가린 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
삼송빵집 전용 마가린 제품 개발 및 매출 기여
삼송전용마가린
3

파스타입니다 쿠킹크림 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
가열증점 효과를 증진시킨 파스타입니다 전용 쿠킹크림 개발 및 매출 기여
파스타입니다 쿠킹크림
3

HK 휘핑크림 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
한경기획(청년다방) 전용 쿠킹크림 개발 및 매출 기여
HK 휘핑크림
3

샤인유-1(TK) 품질 개선
중앙연구소(Fats&Oils)
초코파이 엔로빙 초콜릿 광택 개선을 위한 자사 초코용 유지 리뉴얼
샤인유-1(TK)
3

삼강쇼트닝200앨티 품질 개선
중앙연구소(Fats&Oils)
몽쉘 배합용 쇼트닝 품질 개선을 통한 몽쉘 반죽 안정화
삼강쇼트닝200앨티
3

포엠 쿠킹크림 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
업체 파스타예요 전용 쿠킹크림 제품 개발 및 매출 기여
포엠 쿠킹크림
3

원터치 컴파운드 크림 스위트크림20 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
퍼포먼스 개선 휘핑크림 적용, 유크림과 8:2 혼합한 빵 충진용 원터치 컴파운드 크림 개발 및 매출 기여
스위트크림 20
3

순수유 콩식용유 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
자연선순환용 대두유로 지속가능한 제품 개발 기대
순수유 콩식용유
3

이랜드 전용유 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
애슐리 퀸즈 전용유 개발
이랜드 전용유
3

순한 콩식용유 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
단체급식(학교급식)용 대두유 신제품 개발 및 매출 기여
순한 콩식용유
3

순한 채종유 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
단체급식(학교급식)용 채종유 신제품 개발 및 매출 기여
순한 채종유
3

골드마가린(9kg) 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
반죽 유화 및 점성 안정화, 이형성 강화(잉어빵 틀 분리성) 마가린 제품 게발 및 매출 기여
골드마가린(9kg)
3

황금마가린(9kg) 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
반죽 유화 및 점성 안정화, 이형성 강화(미니 잉어빵 틀 분리성) 마가린 제품 게발 및 매출 기여
황금마가린(9kg)
3

하이원 마가린 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
K-Street 푸드(붕어빵, 호두과자, 계란빵 등) 배합용 마가린 개발 및 매출 기여
하이원 마가린
3

후레쉬 콤파운드 버터(냉동) 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
SPC 던킨 도넛 배합용 가공 버터(유지방 40%) 제품 개발 및 매출 기여
후레쉬 콤파운드 버터(냉동)
3

PY크림마가린 품질 개선
중앙연구소(Fats&Oils)
저지방 가당마가린 제품의 크림수율 개선
PY크림마가린
3

샤인유-1(BOX) 품질 개선
중앙연구소(Fats&Oils)
제로초코파이용 엔로빙 초코용 유지 개발
샤인유-1(BOX)
3

칸타타 혼합원두 L27(15kg) 한시적 배합 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
원료 생두(에티오피아 시다모 G2)의 효율적인 관리를 위한 한시적 배합 변경
칸타타 혼합원두 L27(15kg)
3

콜롬비아 트로피칼(50g CASE) 외 5종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
온드 시그니처 선물세트용 프리미엄 컨셉의 신규 스페셜티 드립백 6종 개발
콜롬비아 트로피칼(50g CASE) 외 5종
3

익선블렌드 아메리카노(1kg BAG) 외 2종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
롯데마트 NPB 익선블렌드(1kg BAG) 3종 개발
익선블렌드 아메리카노(1kg BAG) 외 2종
3

제로 초코파이 개발 지원
중앙연구소(Food Material)
제로 초코파이용 마시멜로 보형성 향상을 위한 소재 검증 및 특허 출원
제로 초코파이
3

향미소재 개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
SDC 고르곤빵빠레用 스위트바닐라맛시즈닝 개발
SDC 고르곤빵빠레用 스위트바닐라맛시즈닝
3

식물성 발효유 연구결과 포스터 발표
중앙연구소(Microbial&Fermentation)
식물성 발효유 연구결과 한국식품과학회 포스터 발표 (Preprocessing and Optimization of Plant Based Substrates for Fermented Milk Development: Fermentation by Lactiplantibacillus sp. LRCC5202 and LRCC5273)

3

식물성 발효유 연구결과 언론 홍보
중앙연구소(Microbial&Fermentation)
곡물, 과일 등 식물성 원료를 사용한 발효유 개발을 통한 헬스앤웰니스 제품 적용

3

LB-9 유산균 제품 적용
중앙연구소(Microbial&Fermentation)
LB-9이 들어간 '파스퇴르 우유로만든 플레인 요거트' 제품 적용
파스퇴르 우유로만든 플레인 요거트
3

농산품 부산물 활용 업사이클 기술 기반 친환경 소재/제품 개발 정부과제 선정('24. 9 ~ '25.6, 서울경제진흥원 위코노미 과제)
중앙연구소(Food Upcycling-PJT)
카카오 부산물(카카오쉘) 활용 친환경 비식품 소재 및 제품 개발을 통한 자원 선순환 플랫폼 구축

3

귀뚜라미의 영양적 특성활용을 위한 먹이원 분석, 가공기술에 관한 연구 정부과제선정(산업통상자원부, '24.11~'26.10)
중앙연구소(Edible insect & AgTech-PJT)
국내 및 해외 기관(캐나다 Aspire社)과의 공동 연구를 통한 대체 단백질 기반 미래 식품 소재 및 관련 기술 개발

3

4) 롯데칠성음료㈜

가) 경영상의 주요계약

[지배회사]

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시 EBA [Exclusive Bottling Appointment]
2011.01.03
PepsiCo. Inc.
2011.01.01~ 2030.12.31
펩시브랜드 (펩시, 게토레이)
-

립톤 EBA
2016.07.01
Pepsi Lipton International Limited
2016.07.01~ 2027.12.31
립톤
-

오랑지나
2018.04.11
산토리
2018.04.11~ 2028.04.10
오랑지나
-

제품공급계약(OEM)
2020.12.17
제주맥주㈜
2021.01.01~ 2025.12.31
제주위트에일
-

제품공급계약(OEM)
2021.05.07
㈜어메이징브루잉컴퍼니
2021.05.07~ 2025.05.06
진라거
-

제품공급계약(OEM)
2021.08.17
크래프트브로스(주)
2021.08.17~ 2024.08.16
스마일리, 스마일리 몰디브
-

건강기능식품 소재 개발 대행 용역 계약
2022.10.06
(주)빅썸바이오
2022.10.06~ 2024.11.30
건강기능식품
-

[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시 EBA [Exclusive Bottling Appointment]
2020.02.24
PepsiCo. Inc.
2020.01.01~ 2029.12.31
펩시브랜드 (펩시, 마운틴듀, 스팅, 게토레이 등)
-

립톤 EBA
2020.07.07
Pepsi Lipton International Limited
2020.01.01~ 2029.12.31
립톤
-

나) 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 조직

회사명
연구조직
연구내용

롯데칠성음료(주)
마케팅본부

- 신제품 개발

- 소비자 분석 및 전략 수립 - 신규 카테고리 발굴

생산지원부문

- 신제품 생산, 등록

- 영양성분 표시 관리

- 식품 안전 점검 및 개선

롯데중앙연구소
- 신제품 개발 - 용기 디자인 개발 - 신소재, 신기술 개발 - 식품 안전(Food Hygiene)

(2) 연구개발비용 [연결]

(단위 : 백만원)

과 목
제58기 3분기
제57기
제56기

연구개발비용 계
21,879
32,593
26,442

(정부보조금)
(44)
(59)
(54)

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.71%
1.01%
0.93%

[별도]

(단위 : 백만원)

과 목
제58기 3분기
제57기
제56기

연구개발비용 계
21,626
32,382
26,345

(정부보조금)
(44)
(59)
(54)

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.02%
1.17%
1.00%

다) 연구개발실적 - 당사는 지속적인 연구개발활동을 통해 다수의 신제품을 매년 출시하고 있습니다.

구 분
연구결과 및 기대효과
제품명

다 류
난소화성말토덱스트린을 함유한 기능성표시식품 다류 500ml 펫 3종 개발
더하다 우엉차/ 보리차/ 옥수수수염차

커 피
풍부한 우유감을 살린 부드러운 라떼 240ml 펫 2종 개발
칸타타 라떼홀릭 카페라떼/ 바닐라라떼

탄 산
탐스제로 오렌지, 레몬, 사과키위 355ml 캔, 600ml 펫 개발
탐스제로

커 피
무라벨 콘트라베이스 400ml 펫 개발
콘트라베이스 블랙

발효건강
핫식스 더킹 제로 355ml 캔 개발
핫식스 더킹 제로

기타주류
청하에 화이트 와인, 탄산을 블렌딩한 별빛 청하 스파클링 295ml 병(7%) 개발
별빛 청하 스파클링

다 류
실론티 레몬 제로 500ml 펫 개발
실론티 레몬 제로

탄 산
탐스제로 오렌지, 레몬, 사과키위 3종 ECO 무라벨 개발
탐스제로 ECO

소 주
제로 슈거 소주 '처음처럼 새로' 360ml 병 개발
처음처럼 새로

기타주류
국내산 쌀 100% 순미 청주 '백화' 375ml 병 개발
백화

발효건강
사과발효주에 탄산을 더한 비알코올 음료 '애플러리' 295ml 병 개발
애플러리

탄 산 수
트레비 복숭아 300ml 펫, 350ml 펫 개발
트레비 복숭아

탄 산
탐스제로 청포도석류, 복숭아패션후르츠, 파인애플 355ml 캔 개발
탐스제로

탄 산
밀키스 제로 250ml 캔, 300ml 펫, 500ml 펫 개발
밀키스 제로

발효건강
이프로 부족할때 아쿠아 제로 500ml 펫 개발
이프로 부족할때 아쿠아 제로

탄 산
칠성사이다 제로 블루라임 캔(250ml, 355ml), 500ml 펫 개발
칠성사이다 제로

발효건강
핫식스 제로 250ml 캔 개발
핫식스 제로

주 스
야채듬뿍 더진한 레드, 퍼플 125ml 개발
야채듬뿍 더진한

주 스
델몬트 콜드 제주감귤 1L 개발
델몬트 콜드

커 피
칸타타 흑임자 카페라떼 275NB캔 개발
칸타타

커 피
칸타타 콘트라베이스 블랙앤샷, 스위트아몬드 500ml 펫 개발
칸타타 콘트라베이스

발효건강
더하다 헛개차 500ml 펫 개발
더하다 헛개차

커 피
칸타타 블랙플러스 275NB캔 개발
칸타타

발효건강
핫식스 더킹 크러쉬피치 355ml 캔 개발
핫식스 더킹

주 스
델몬트 유기농 야채과일 레드, 퍼플 950ml 펫 개발
델몬트 유기농 야채과일

주 스
델몬트 유기농 믹스 750ml 펫 개발
델몬트 유기농 믹스

소 주
처음처럼 실론티 레몬 하이볼 500ml 캔 개발
처음처럼 실론티 레몬 하이볼

맥 주
논알코올 맥주 클라우드 클리어(0.5%) 355ml 캔 개발
클라우드 클리어

탄 산 수
트레비 토닉워터 오리지널 250ml 캔 개발
트레비 토닉워터 오리지널

기타주류
로제청하 스파클링 295ml 병 개발
로제청하 스파클링

맥 주
클라우드 크러시 500ml 병 개발
클라우드 크러시

탄 산
칠성사이다 제로 그린플럼 355ml 캔 개발
칠성사이다 제로

발효건강
핫식스 더킹 퍼플그레이프 355ml 캔 개발
핫식스 더킹

탄 산 수
트레비 토닉워터 2종(오리지널, 얼그레이) 300ml 펫 개발
트레비 토닉워터

탄 산
밀키스 제로 딸기&바나나 340ml 캔 개발
밀키스 제로

커 피
칸타타 아이스 파우치 스위트아몬드향 제로 230ml 개발
칸타타

주 스
코코리치 2종(포도, 복숭아) 280ml 펫 개발
코코리치

발효건강
오트몬트 3종(오리지널, 프로틴, 프로틴 초코) 190ml 팩 개발
오트몬드

맥 주
클라우드 크러시 캔 4종, 펫 2종 개발
클라우드 크러시

소 주
증류식 소주 '여울' 병 개발
여울

소 주
제로 슈거 소주 '처음처럼 새로' 살구 개발
처음처럼 새로

탄 산
탐스제로 멜론 355ml 캔 개발
탐스제로

주 스
델몬트 모아:비 500ml 펫 2종(자몽 크랜베리, 레몬 라벤더) 개발
델몬트 모아:비

기타주류
스카치하이 355ml 캔 2종(레몬, 진저라임) 개발
스카치하이

탄 산
칠성사이다 300ml 신규 병 개발
칠성사이다

생 수
초경량 아이시스 500ml 펫 2종 개발
아이시스

커 피
칸타타 카페시그니처 340ml 펫 2종(아마레또라떼, 오트브루) 개발
칸타타 카페시그니처

7. 기타 참고사항

가. 상표관리 정책 당사는 롯데 심볼 브랜드 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2017년 10월 12일부터 롯데 심볼을 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.
나. 지적재산권 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2024년 9월 30일 현재 아래와 같은 현황의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

구 분
주요내용
건수
비 고

상 표 권
LOTTE 등
170여건
국내 및 국외 등록상표권

뉴심볼

142건
국내 및 국외 출원 및 등록 중

※ 상기 뉴심볼의 건수의 경우 출원 진행중인 142개국 전류 출원 기준입니다.

주요 자회사의 내용은 다음과 같습니다.

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 관련법령 또는 정부의 규제
유통업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.

(1) 유통산업발전법 회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.

(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다. (3) 대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다. (4) 그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.

나) 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 2040년까지 탄소중립을 달성하기 위한 '2040 탄소중립 로드맵'을 설정하여, 중장기 온실가스 감축 목표를 설정하고 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다. 당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 있습니다. 상세한 내역은 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 가. 녹색경영' 부분을 참조하시기 바랍니다. [롯데쇼핑 ESG 경영체계] ESG 비전 및 5대 과제 선언 롯데쇼핑은 종합 유통회사로서 ESG를 새로운 경쟁력으로 활용할 수 있는 길을 모색했습니다. 그 결과, 2021년 11월을 ESG 원년으로 선포하고, ‘다시 지구를 새롭게, 함께 더 나은 지구를 위해’라는 슬로건을 발표하였으며 본격적인 ESG 경영을 추진해 나가고 있습니다. 책임 있는 상품 유통, 지속가능한 환경 조성, 다양한 포용 사회 구축, 함께 가는 파트너십 강화, 기업 투명성 제고라는 구체화된 ESG 방향을 설정했고, 실행 과제인 RE:EARTH 5대 프로젝트를 선언하였습니다. 롯데쇼핑의 RE:EARTH 프로 젝트를 기반으로 ESG 가치 창출에 더욱 주력함으로써 이해 관계자들로부터 신뢰받고, 지속가능한 미래로 나아가는 회사로 성장해가겠습니다. (1) ESG 위원회 롯데쇼핑은 체계적이고 투명한 ESG 경영을 위해 2021년 11월 ESG 위원회를 신설하여 운영해 오고 있습니다. ESG 위원회는 여성 사외 이사 2명과 사내 이사 1인으로 구성되어 있고, 환경 및 사회 관련 이슈를 다룰 뿐만 아니라 ESG 리스크 관리와 신규 사업을 추진하는 ESG 경영 최고 협의체입니다. ESG 위원회를 통해 롯데쇼핑의 ESG 경영 추진 현황을 점검하고, 향후 추진 과제 들에 대한 객관적인 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) ESG 관리체계 롯데쇼핑은 ESG 경영을 강화하고 지속성을 갖기 위해 각 사업부의 ESG 경영을 추진하는 전담 실무부서를 운영하고 있습니다. ESG 전담 조직 간 실무 협의체를 운영하고 있으며, 이를 통해 ESG 경영 전략을 공유하고 유기적으로 협력 하며 ESG 경영을 강화해 나가고 있습니다. (3) 롯데쇼핑 ESG 5대 과제 롯데쇼핑의 ESG 5대 과제는 Dream Together for Better Earth 슬로건을 기반으로 백화점, 마트, 슈퍼, e커머스 쇼핑 4개 사업부를 아우를 수 있는 공통된 메시지와 ESG 경영을 구체화하는 실행 과제를 담고 있습니다. 5대 과제를 통해 친환경 상품 및 전용 공간 개발, 친환경 에너지 도입, 자원 선순환, 다양한 사회 구성원의 포용, 협력사와의 상생 등 다양한 ESG 활동을 추진 하고 확대해 나가, 모든 이해관계자들로부터 인정받는 ESG 선도기업을 만들어가겠습니다. (가) RE:EARTH 롯데쇼핑의 사업 경쟁력을 창출하는 통합 ESG 브랜드 RE:EARTH는 롯데마트에서 2021년 8월 론칭한 친환경 캠페인 브랜드로, 2021년 11월 열린 ‘롯데쇼핑 ESG 경영 선포식’에서 롯데쇼핑을 대표하는 ESG 브랜드로 확대되었습니다. RE:EARTH는 롯데쇼핑이 진행하는 ESG 캠페인 명칭이자, 친환경 상품 및 공간을 확대해 나가는 프로젝트의 명칭이기도 합니다. 비치코밍, 업사이클링 프로젝트 등 고객 참여형 캠페인을 활발히 진행하여 환경 보전에 대한 인식을 확대해 나가고 있으며, 친환경 포장재 적용 및 친환경 방식으로 생산된 RE:EARTH 상품을 기획, 확대해 나가고 있습니다. (나) RE:NERGY 에너지 절감 및 친환경 에너지 인프라 확충 RE:NERGY는 친환경 에너지 확대 및 에너지 절감을 목적으로 하는 프로젝트입니다. 태양광 설비 설치, 전기차 및 전기차 충전소 도입, 에너지 절감 설비 구축 등을 통해 친환경 인프라를 적극적으로 구축하고, 범지구적 문제인 기후위기에 대응하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 지속적으로 신재생에너지 도입을 가속화하고, 에너지 사용을 절감하기 위한 다양한 활동을 추진해 나갈 계획입니다. (다) RE:USE 자원순환을 통한 폐기물 감축 및 순환경제 구축 RE:USE는 상품의 제조, 유통, 소비에 이르는 모든 밸류체인 단계에서 발생하는 폐기물의 감축과 재활용 및 재사용을 목적으로 하는 프로젝트입니다. 폐기물 감축에 기여하기 위해 폐기물의 발생을 최소화하는 상품 기획, 자원 순환 소재의 상품 개발, 그리고 중고 유통 플랫폼과의 협업을 통한 자원 재사용 등과 같은 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다. 앞으로도 지속가능한 순환경제를 만들어 가기 위해 RE:USE 프로젝트를 활성화시켜 나가겠습니다. (라) RE:JOICE 롯데쇼핑 고객을 위한 특별한 심리상담소 RE:JOICE는 롯데백화점이 2017년에 론칭한 우울증 인식 개선 캠페인으로 2022년부터 모두의 자존감, 꿈과 도전을 응원하는 롯데쇼핑 통합 캠페인으로 확대 운영되고 있습니다. 캠페인 초기에는 롯데백화점의 내부 임직원을 대상으로 심리상담 및 케어 서비스를 제공했으나, 2020년 롯데백화점 센텀시티점 내 심리상담소 1호점 오픈을 기점으로 사회공헌의 일환으로서 일반 고객을 대상으로 한 심리상담 서비스를 타 상담소 대비 저렴한 상담요금으로 제공하고 있습니다. 2023년 12월 기준, 롯데백화점 센텀시티점, 롯데백화점 동탄점, 롯데마트 잠실점, 롯데마트 수지점 등 총 4개 심리상담소를 운영 중이며, 2023년 한 해에만 2,304건의 상담이 진행되었습니다. 롯데쇼핑은 RE:JOICE 프로젝트를 통해 심리 케어에 관한 일반 고객의 인식을 개선시키기 위해 문화센터와 연계해 참여형 원데이 클래스 등을 운영하고, 외부 심리상담 전문기관과 연계해 상담 콘텐츠를 고도화하며, 심리상담 인력을 강화해 나갈 예정입니다. (마) RE:VIVE 함께 성장하는 생태계 만들기 RE:VIVE는 순환경제 활성화를 위해 생산부터 판매에 이르는 산업 생태계 전반의 건강한 밸류체인 조성을 목적으로 하는 프로 젝트 입니다. 롯데쇼핑은 중고거래 관련 기업에 투자하고, 협력사들을 대상으로 ESG 채권을 발행하는 등 ESG 기반 조성 및 강화를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 롯데쇼핑은 앞으로도 지속적으로 협력사를 포함한 여러 이해관계자들이 만족할 수 있는 상생의 산업 생태계를 조성할 수 있도록 적극적인 투자와 지원을 이어 나가겠습니다.

(4) 롯데쇼핑 ESG 실천 현황

롯데쇼핑은 2023년 6월 16일 NH농협은행·하나은행과 'ESG(환경·사회·지배구조) 핵심사업 육성을 위한 공동 협약'을 체결하였습니다. 롯데쇼핑은 이번 협약을 통해 5년간 1조원 규모를 지원받아 ESG 경영을 확대해나갈 계획입니다. 우선적으로 경기침체로 유동성 위기를 겪고 있는 중소 협력사에 상품 대금을 조기에 지급하고 동반성장 펀드를 조성해 대출을 지원할 예정입니다. 또한, LED 조명과 절약형 냉난방기를 설치해 에너지 효율을 개선하고, 태양광 자가발전 도입을 확대하여 롯데그룹의 '2040 탄소중립 로드맵' 달성을 위해 노력할 예정입니다.

다) 각 사업부문의 시장여건, 영업의 개황 등

[백화점 사업부문] ▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 산업의 특성 백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀과 같은 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여, 매장 고급화/차별화 전략과 온라인 채널 프리미엄화, 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다. (가) 장치산업 백화점 산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다. (나) 규모의 경제 입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력이 제고될 수 있으며 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업 백화점은 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다. 이러한 상권산업의 특성상 동일상권 내 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈 등 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업 상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후 2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으며, 소비양극화에 따라 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(바) 성숙산업 백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일 지향적으로 변화하고 있으며, 상품과 서비스의 고급화, 전문화로 타 유통업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 Big3 중심의 다점포 형태로 개편되어 왔습니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 소비 트렌드에 기반한 새로운 추진 전략을 지속적으로 발굴하고 수립하며 신성장 동력을 발굴함으로써 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분
2021년
2022년
2023년

시장규모
33.7
37.8
40.9

증가율
22.9
12.1
8.4

※ 자료출처 : 통계청 (아울렛 제외)

(3) 경기변동의 특성 백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 이에 대해 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 더불어, 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 고객에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어, 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소 백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포 확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 심화되는 추세입니다. 또한 할인점과 홈쇼핑, 해외직구와 E-커머스(버티컬플랫폼) 등 다른 업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 백화점은 가격소구력이 높은 할인점, 홈쇼핑 등과 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁이 예상되고 있어 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 특히 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형 마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 마케팅 측면 외에도 MD 차별화를 위한 전문 매장 도입, 엔터테인먼트 요소를 강화한 대형 매장이 증가하는 추세입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2021년
2022년
2023년

시장점유율
34.2
33.8
31.1

※ 자료 출처 : 통계청(아울렛 제외), 당사자료

※ 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업등 당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 인도네시아 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다. 특히, 롯데백화점은 국내 백화점 업계에서 유일하게 글로벌 시장에 진출하였으며, 2024년 3분기말 기준으로 총 4개의 해외 점포를 운영하고 있습니다. 2023년 베트남에 신규 오픈한 롯데몰 웨스트레이크 하노이 이외에도, 하노이점, 호치민점, 인도네시아 롯데몰 자카르타점을 운영하고 있습니다. (6) 회사의 현황 롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 29개점, 해외 4개점 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 롯데월드몰점 포함) 등 총 63개점이 영업 중에 있습니다.

당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 오픈하여 운영하고 있습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 글로벌 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는 최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 부산/경상 지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.

2020년 12월 29일 기존 롯데자산개발의 쇼핑몰 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고, 이후 2021년 2월 1일부 쇼핑몰 롯데월드몰점, 롯데몰김포공항점, 롯데몰수원점, 롯데몰은평점, 롯데몰수지점, 피트인산본점 6개점을 추가 운영하고 있습니다. 이를 통해 백화점과 쇼핑몰의 장점을 결합하여 시너지를 극대화하려고 하고 있고, 미래 성장 동력이 될 쇼핑몰 사업의 마스터플랜을 수립하여 고객에게 좀 더 새롭고 즐거운 경험을 제공할, 새로운 모델의 복합 쇼핑몰 사업을 추진하고 있습니다.

백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다. (7) 신규사업 등의 내용 및 전망 (가) 백화점/아울렛 롯데백화점은 임팩트 있는 신규 출점을 통해 트렌디하고 럭셔리한 백화점으로 리브랜딩하기 위해 노력하고 있습니다. 2021년 8월 오픈한 동탄점은 2014년 수원점 이후 7년만에 새로 오픈한 점포로 넓은 동선과 높은 층고, 국내 최대 규모의 대형 보이드, 채광 천정 설계로 개방감을 극대화하였으며 백화점 최초로 야외 스트리트몰과 결합한 구조로 설계하였습니다. 미디어월 구현, 아트월에 예술 작품을 전시하는 등 단순 쇼핑 시설을 넘어 예술과 문화가 공존하는 갤러리형 백화점으로 호평을 받고 있습니다. 또한 새로운 컨셉의 럭셔리 매장을 포함해 유명 F&B와 프리미엄 리빙 브랜드가 결합한 체험형 다이닝, 무재고 O4O 매장, 디자이너와 콜라보한 갤러리 카페 등 다양한 New포맷의 매장을 도입하여 고객의 좋은 반응을 이끌어내고 있습니다. 동탄점에 이어 2021년 9월에 신규 오픈한 프리미엄아울렛의왕점은 경험과 휴양을 접목한 자연 일체 파크형 점포로, 바라산 휴양림 속 힐링 감성을 느낄 수 있는 잔디 광장과 백운호수 view 를 활용한 테라스 다이닝 등 천혜의 자연 입지 장점을 극대화하였으며 기존 교외형 점포의 기후변화에 취약한 건축 구조를 개폐식 천장, 폴딩 도어를 활용하여 개선한 하이브리드형 매장을 구성하였습니다. 또한 야외에 시그니처 공간인 글라스 빌리지 10개동을 구성하여 스케이트보드 체험관, 친환경 농장 카페, 골프 플래그십스토어 등 차별화된 컨텐츠를 유치하였고 오픈 후 지속적으로 수도권 남부 MZ세대의 핫플레이스로 이슈화가 되고 있습니다. 더 나아가, 롯데백화점만의 새로운 프리미엄 복합 쇼핑몰 「타임빌라스」를 선보일 계획입니다. 타임빌라스는 백화점 / 아울렛 / 쇼핑몰의 강점을 결합한 Convergence 모델 기반으로, '리차드마이어', '켄고쿠마' 등 세계적인 건축가들과의 협업을 통해 각 상권별 New Landmark로 개발 중입니다. 타임빌라스 1호점은 2024년 10월 리뉴얼 그랜드 오픈한 수원점이며, 향후 기존 점포의 리뉴얼 뿐만 아니라 송도점, 수성점 등 신규 출점 점포에 지속적으로 브랜딩을 확대 적용 할 예정입니다.

(나) 해외사업 등 해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투 트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은 2024년 9월 말 현재 베트남 3개, 인도네시아 1개로 총 4개의 해외점포를 운영 중입니다. 2013년 6월 롯데쇼핑 에비뉴(자카르타점)를 인도네시아에, 2014년 9월 롯데센터 하노이점(하노이점), 2015년 3월 다이아몬드 플라자점(호치민점), 2023년 9월 롯데몰 웨스트레이크 하노이점(웨스트레이크점) 을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 신규 부지 확보를 통한 출점을 추진 중입니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 웨스트레이크 하노이 프로젝트 개발을 위해 설립되었습니다. LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.가 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.는 하노이시 떠이호구에 소재하고 있으며, 현재 부지면적 22,000평, 연면적 107,000평 규모의 그룹 복합단지 「롯데몰 웨스트레이크 하노이」를 개발하여 운영하고 있습니다. 쇼핑몰, 마트, 아쿠아리움, 호텔, S/R, 오피스 등을 포함한 베트남 랜드마크 복합시설로써 2023년 7월 말 프리오픈 후, 9월 22일 공식 오픈 하였습니다.

[할인점 사업부문]
▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 산업의 특성 1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다. (가) 입지산업 타소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다. (나) 인프라 산업 할인점은 기본적으로 오프라인 매장 네트워크를 기반으로 비즈니스를 운영해왔고, 최근에는 온라인 비즈니스로의 진입을 본격적으로 꾀하고 있습니다. 온오프 채널 운영을 위해서는 오프라인 매장 인프라는 물론, 전문적 물류시스템과 하드웨어의 구축,이와 관련된 지속적인 신기술의 검토와 도입이 필수로 대두되기 시작하였습니다. (다) 규모의 경제 할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다. (라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대 할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 최근에는 온라인 비즈니스로 사업 구조의 대대적인 변화가 이루어지며 이에 필요한 물류, 배송 인프라를 구축하기 위한 대규모 자원 투자가 필요한 상황으로 대형업체간의 경쟁 구도가 더욱 공고해지고 있습니다.

할인점
디스카운트스토어 (Full line Discount Store : FDS)
일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태 (미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터 (Supercenter:SC)
디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓 (Hypermarket)
일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형 할인점
회원제 도매클럽 (Membership Whole-sale Club:MWC)
창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태 →상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)
제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)
전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 (Super Supermarket)
할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합 할인점 산업은 2000년대 초반, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다. 그리고, 저가지향 트렌드 및 그간의 소비 경험을 기반으로 한 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 고객 지지를 통한 성장세를 유지해 왔습니다. 최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규모 추이

(단위 : 조, %)

구분
2021년
2022년
2023년

시장규모
34.6
34.8
37.0

증가율
2.3
0.6
6.3

※ 자료 출처 : 통계청
(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점, %)

구분
2021년
2022년
2023년

점포수
519
512
506

증가율
-0.6
-1.3
-1.2

※ 자료 출처 : 리테일매거진
(3) 경기변동의 특성 할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 등 2010년 유통산업발전법 개정 등 정부의 규제와 온라인 쇼핑의 급속한 성장으로, 할인점 산업은 정체되어 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 이에 할인점 업계는 그로서리 구색을 강화하고 매장 내 체험형 콘텐츠를 도입하여 오프라인 매장만의 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 온라인 주문 및 배송 서비스를 강화하는 등 온라인 비즈니스 모델을 적극적으로 도입하여 시장변화에 대응하고 있습니다. 국외 시장에서는 글로벌 경제의 불확실성과 경쟁 심화에도 불구하고, 신흥 시장의 성장가능성과 글로벌 소비자의 다양한 요구에 부응하기 위해, 현지 파트너십, 인수합병, 합작투자 등 다양한 전략으로 해외시장에 진출하여 시장 다변화를 추진하고 있습니다. (5) 경쟁 요소 최근 IT 기술의 발전을 기반으로한 온라인·모바일 소비시장이 지속 성장하고 있습니다. 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 등 다양한 경쟁 플레이어들이 등장하였습니다. 이에 기존 오프라인 다점포를 기반으로 시장을 이끌어온 할인점 업계도 온라인·모바일 채널을 통한 고객 접점 확보를 위해 많은 노력을 쏟고 있습니다. 온라인, 모바일몰의 운영은 물론 배송 인프라를 구축하여 편리한 배송 서비스를 제공하고 있습니다.최근에는 할인점의 강점인 신선식품 소구력을 더욱 공고히 하기 위해 신선 식품 가공센터를 갖추거나, 최첨단 시스템을 도입한 온라인 전용 물류센터를 확대하는 등 변화하는 고객 소비 패턴에 맞춰 사업의 구조를 혁신해가고 있습니다. 기존의 오프라인 매장 역시, 과거와 같은 단순 진열을 통한 판매 용도가 아닌 새로운 체험을 제안하고 커뮤니케이션 하는 공간으로 전환하며, 온라인과 오프라인의 유효한 연결점을 확보함으로서 새로운 형태의 비즈니스로서의 가능성을 보여주고 있습니다. 또한 IT 기술의 발전으로 인해 제조업과 유통업의 경계가 무너져 가고 있습니다. 제조 인프라를 기반으로 다양한 채널을 통해 유통업에 진출하는 기업 또한 늘어나고 있습니다. 이에 할인점은 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다. [시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분
2021년
2022년
2023년

시장점유율
16.7
17.1
15.5

※ 자료 출처 : 통계청

※ 국가통계 포털 대형마트 매출 기준

(6) 회사의 현황 롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래, 지속 출점하여 2024년 3분기말 현재 111개점(Hypermarket 105개점(위수탁 운영점포 서울역점 포함), 창고형 매장 6개점)을 운영하고 있습니다. 롯데마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 국내 최대 규모 식품 매장과 전문점이 결합된 플래그십 스토어 "제타플렉스(ZETTAPLEX)", 식생활의 모든 것을 제안하는 그로서리 전문 매장 "그랑 그로서리(Grand Grocery)" 등 그로서리 중심으로 매장을 전환해 나가고 있습니다. (7) 신규사업 등의 내용 및 전망 (가) 점 기반 온라인 사업 강화 2020년 4월, 디지털 풀필먼트 시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(Smart Store)" 1호점을 오픈하며 옴니채널의 대표 주자로 자리매김 했습니다. 현재, 이커머스 사업부와의 협력 관계를 바탕으로, 고객이 원하는 시간대에 배송해주는 '예약 배송'과 전국 어디든 익일 배송되는 '내일ON다' 서비스를 선보이고 있습니다.이 외에도 계산대를 이용하지않아도 "롯데마트Go" App을 활용해 자체적인 상품 스캔과 간편결제가 가능한 '스캔앤고'서비스를 비롯해 각종 상품에 대한 정보가 실시간으로 업데이트 가능한 '차세대 전자가격표' 설치 등 미래형 소비를 체험할 수 있도록 구현했습니다. 2024년 3분기말 현재 스마트 스토어 8개점을 운영중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 17개점에서 운영 중입니다.

(나) 주유소 사업 롯데마트는 2009년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 해당점을 방문하는 고객들의 생활 편의에도 기여하고 있습니다. 주유소 1호점인 구미점을 필두로 2012년 충주점, 2013년 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하였으며, 2024년 3분기말 현재 5개점을 운영하고 있습니다.

(다) 창고형 할인점 롯데마트는 2012년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다. 이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영하였으나, 2020년 6월 1일부 유료 회원제를 폐지하고, 회원이 아니더라도 누구나 구매할 수 있는 개방형 매장으로 전환하였습니다. 2022년 '롯데마트 맥스(MAXX)'로 창고형 할인점의 Re-branding을 진행하였고, 1월 21일 전주시에 위치한 Hyper점포인 송천점을 '롯데마트맥스' 1호점으로 전환 오픈하였습니다. 'MAXX'는 MAXimum eXperience의 이니셜을 딴 이름으로, 고객에게 최대의 혜택과 경험을 제공하는 실속있는 도심형 창고 매장이라는 의미를 담고 있습니다. 2024년 3분기말 현재 롯데마트 맥스(MAXX)를 6개점을 운영하고 있습니다.

(라) 해외사업 등 할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 동남아 시장을 중점으로 해외사업을 추진하고 있습니다. 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출하였고, 2024년 9월 말 현재 인도네시아 48개점, 베트남 16개점 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다. 중국 시장의 경우, 모두 폐점하여 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다.

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(1) 산업의 특성 등 2000년대 중반까지 베트남 투자법 상 무역업, 도/소매업은 ‘조건부’투자허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입 1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입 3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인 100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작 위주로 진출을 하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의 진출이 가속화되고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 등 베트남의 높은 경제성장률, 풍부한 젊은층, 도시화, 외국인 투자 유입이 소매산업 발전의 촉매제 역할을 하고 있습니다. 베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에, 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률 인상이 경제 성장의 부정적 요소로 작용하고 있기는 하나, 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 향후 현대식 유통채널의 비율 증가할 것으로 전망되며, 소비자들이 쇼핑에서 편의성을 추구함에 따라 전자상거래와 모바일 쇼핑은 더욱 활성화될 것으로 전망됩니다. 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 스마트폰 등을 활용한 EC(전자상거래)는 지속 성장중입니다. 향후 베트남 소매업은 시장 구조의 변화, 지불방식의 변화, 새로운 소비자 행동, 활발한 인수합병을 통해 변화를 맞이할 것으로 전망됩니다.

[시장규모 추이]

구 분
2021년
2022년
2023년

인구
백만명
97
98
105

명목 GDP
억$
3,697
4,065
4,292

※ 자료 출처 : 코트라
(3) 회사의 현황 롯데마트는 2008년 12월, 국내 유통업체 최초로 베트남 호치민 시에 남사이공점을 개점하며 베트남 시장에 진출했습니다. 베트남은 1억명에 육박하는 인구 수, 높은 경제성장률 등으로 다양한 상업군에 매력적인 ASEAN 신흥 시장으로써, 당사는 꾸준히 커지고 있는 베트남 시장의 잠재력을 미리 인지하고 전략적 진출국가의 하나로 본격적인 사업확장을 지속하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 푸토점, 2012년 동나이점, 다낭점 오픈을 기반으로, 2021년 4월 나짱 골드코스트점을 오픈, 운영 중에 있습니다. 코로나 19 이후, 2022년 7월 Vinh점, 2023년 9월 하노이 몰 Westlake점을 성공적으로 오픈시켰습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분
2021년
2022년
2023년

점포수
14
15
16

증 감
-
+1
+1

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등 인도네시아는 "유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 중심 유통구조를 지켜왔으나, 2000년대 중반 이후, 외국자본 유통회사들의 진출이 본격적으로 확대되기 시작했습니다. 이는 부족한 국내 자본구조를 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하기 위한 정부정책의 결과로써, 대형할인점은 외국자본 중심으로 약 10년간 급속하게 성장해왔습니다. 또한 90년대 후반, 2000년대 후반 경제위기 이후, 인도네시아 소비자의 구매의사 결정시, 가격이 가장 중요한 요인 중의 하나가 되었으며, 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 Hypermarket 확장에 호재로 작용하였습니다.

(2) 국내외 시장여건 등 인도네시아 유통시장은 2억 7천만명의 풍부한 인구 규모, 안정적인 높은 경제성장(연평균 5.1%), 소득 수준 향상(생산가능인구 비율 71%)를 기반으로 견실하게 확대 중에 있습니다. 아직까지는 전통시장이 전체 유통시장의 약 74%를 차지하고 있지만, 2015년 이후 현대적 유통시장은 연평균 약 8.7%씩 빠르게 성장하고 있으며, 특히 편의점 및 온라인(이커머스) 시장은 접근성과 편의성을 기반으로 MZ세대 중심으로 대도시 권역에서 급속히 성장하고 있습니다. 대도시권은 CVS 및 대형쇼핑몰 확장에 따라, 기존 중/소형 Mall에 입점해 있는 대형마트는 서서히 성장이 둔화되고 있으나, 중산층 및 트렌드에 민감한 젊은 소비층의 소비 트렌드 변화에 맞는 수입식품, 클린푸드, 건강/웰니스, 서구식 밀키트 등을 중심으로 빠른 상품 및 매장 업그레이드 등의 변화를 시도하고 있습니다.

[시장규모 추이]

구 분
2021년
2022년
2023년

인구
백만명
274
276
278

명목 GDP
억$
11,877
13,188
14,000

※ 자료 출처 : 코트라
(3) 회사의 현황 롯데마트는 2008년 인도네시아 마크로 19개점을 인수하며, 국내 유통업계 최초로 인도네시아 대형마트 시장에 본격적인 신호탄을 올렸습니다. 2010년 8월 인도네시아 자카르타에 소매 대형마트 간다리아시티점, 10월에 라뚜 플라자점을 연이어 오픈하면서 적극적 자가점 진출을 시작하였으며, 이후 도 ·소매점을 지속 출점하였으며, 코로나 19 이후, 2022년 12월 Serpong점을 성공적으로 오픈하여 2024년 9월 기준 인도네시아 48개점을 운영하고 있습니다. 향후에도 롯데마트는 인도네시아 대형마트 진출의 성공 경험을 바탕으로 지역 특색을 반영한 도매형 매장과, 현지 업체와의 차별화를 위한 한국식 소매형 매장을 함께 운영하며, 적극적 출점을 계획하고 있습니다. [인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분
2021년
2022년
2023년

점포수
49
50
48

증감
-
+1
-2

[슈퍼 사업부문]
(1) 산업의 특성 슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다. (가) 입지산업 타소매업과 마찬가지로 슈퍼마켓 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 소비자의 접근성이 높은 지역에 위치하는 것이 중요하며, 이는 고객 유치와 매출 증대에 직접적인 영향을 미칩니다. 특히 주거지역, 상업지역, 교통이 편리한 지역 내에 위치하여 소비자들이 일상적으로 방문할 수 있는 접근성을 확보하는 것이 중요합니다. (나) 인프라 산업 슈퍼마켓 산업은 효율적인 물류 및 유통 시스템을 필요로하는 인프라 중심의 산업입니다. 상품의 구매, 보관, 배송 및 판매에 이르기까지 모든 과정에서 체계적인 인프라가 구축되어야 합니다. 이를 위해 최신 기술의 도입과 함께, 효율적인 재고 관리 시스템, 빠른 물류 처리 능력 등이 중요한 역할을 합니다. (다) 규모의 경제 슈퍼마켓은 중저가 위주 식품 등 상품을 판매하므로 원가율이 75% 수준이며, 낮은 마진으로 운영되는 경우가 많아 초기 단계에서 이익을 창출하는 것은 어려울 수 있습니다. 하지만 슈퍼마켓은 할인점에 비해 신규 출점이 용이하기 때문에 점포 네트워크를 적극 확장하면, 규모의 경제를 실현하여 다양한 상품을 취급하고 상품 단가를 낮추어 수익 창출이 가능합니다. (라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대 슈퍼마켓은 대규모의 구매력을 이용해 더 저렴한 가격에 상품을 공급 받고, 전국적으로 상품과 서비스를 제공해야 하기 때문에 자금력이 뒷받침될 수 있는 대형업체 위주의 기업형 슈퍼마켓이 시장 점유율을 빠르게 확장하고 있습니다. 또한 소비 형태가 빠르게 변함에 대응하기 위해, 대형업체는 새로운 지역 진출 등 사업을 확장할 수 있는 자본과 노하우를 보유하고 있어야 합니다. 따라서 자금력을 보유한 대형업체가 시장 점유율을 빠르게 확대하고, 브랜드 인지도를 높이고 있습니다.

슈퍼마켓 (Supermarket)
식품과 일상 생활용품을 판매, 기업형 슈퍼마켓보다 작은 규모(보통 300평 미만)

기업형 슈퍼마켓 (Super Supermarket)
할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합 슈퍼마켓 산업은 2000년대 초반, 소비자들에게 다양한 상품을 한 곳에서 편리하게 구매할 수 있는 새로운 쇼핑 경험을 제공함으로써 빠르게 성장했습니다. 전후 경제 성장기에는 소득 증가와 도시화가 진행되면서 슈퍼마켓의 수요가 급증했고, 이는 대형화, 체인화로 이어져 기업형 슈퍼마켓이 적극적인 외형 성장을 지속하였습니다. 이에 규모의 경제를 이루어, 품질 좋은 상품을 합리적인 가격에 구매하고자 하는 소비자들의 요구를 충족시킬 다양한 상품과 서비스를 제공하였습니다. 최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비자들의 니즈를 충족시키고 있습니다. (2) 산업의 성장성 과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 경쟁력을 확보하기 위해 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 다방면으로 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다. [시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2021년
2022년
2023년

시장규모
64.0
64.7
66.5

증가율
-2.1
1.2
2.7

※ 자료 출처: 통계청 "서비스업 동향조사" 슈퍼마켓 및 잡화점 매출액
(3) 경기변동의 특성 신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 상대적으로 경기 변동에 영향을 많이 받는 비식품류의 경우, 저가지향 트렌드가 정착되고 있는 것으로 보입니다. (4) 국내외 시장여건 등 전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다. (5) 경쟁요소 온라인, 모바일 소비시장이 지속적으로 성장함에 따라 온라인 배송 전용 업체 등 다양한 경쟁 업체가 등장하고 있습니다. 상권 맞춤형 기존의 오프라인 매장 리뉴얼을 통해 상품 Contents 수용력 강화, 매장 내 이종업종 협업(테넌트) 등을 통해 고객 점유율을 증대시키고 있습니다. 또한 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하고, 신상품을 꾸준히 선보임으로써 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이는 지속적인 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다. [시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2021년
2022년
2023년

시장점유율
36.7
33.3
31.4

※ 자료 출처: 당사 자료 및 타사 추정 기준 ※ 산정 기준: Big SSM 3사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, GS슈퍼마켓) 공시 기준 매출 추정
(6) 영업의 개황 롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작한 이래, 2024년 3분기말 현재 직영 204개점 및 가맹 152개점을 운영하고 있습니다. 롯데슈퍼는 다양한 소비 트렌드 변화에 능동적으로 대처해 나가기 위해, 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하고 그로서리 중심으로 매장을 전환하며 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

[이커머스 사업부문] ▶ 롯데쇼핑(이커머스)

(1) 산업의 특성 e커머스(전자상거래)는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. 고객들은 PC나 모바일기기를 통해 쉽게 상품 정보를 검색하고 자신이 원하는 상품을 쉽게 구매할 수 있습니다. 상품 가격 경쟁력은 지금의 온라인시장을 성장시킨 원동력이며 결제시스템의 간편화, 빠른 배송을 비롯한 여러 특화된 서비스는 빠르게 오프라인 시장을 잠식하고 있습니다. 최근 모바일 기기(스마트폰,태블릿등)의 확산으로 PC에서 모바일쇼핑으로 빠르게 변화하고 있으며, Big Data, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술들을 앞다투어 도입하여 사업에 적용하고 미래 경쟁력을 갖추려는 동향을 보이고 있습니다. (2) 산업의 성장성 온라인쇼핑 산업은 매년 지속적인 성장세를 보이며 매년 시장규모가 증가하고 있습니다. 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래할 수 있는 형태), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래 방식) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑몰의 출연으로 온라인쇼핑 시장은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 특히 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일쇼핑은 매년 거래액이 증가하고 있을 뿐만 아니라 온라인쇼핑 전체 거래액에서 차지하는 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같은 모바일쇼핑을 포함한 온라인쇼핑 시장의 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망이 되며, 시장 내 많은 사업자가 존재하는 만큼 상품, 배송, 서비스 등 온라인쇼핑 전반에 걸친 사업자간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. [이커머스 시장규모 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
2021년
2022년
2023년

시장규모
190
211
229

증가율
20.2
11.0
8.4

※ 자료 출처 : 통계청 온라인쇼핑 동향 자료
(3) 경기변동의 특성 국내 온라인쇼핑사들 대부분이 내수 기반이며 내수 경기 상황에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 매장을 보유한 오프라인 유통사에 비해 경기 변화에 따른 전략적 대응이 빠릅니다. (4) 경쟁 요소 당사는 당사의 강점인 엄선된 브랜드와 상품 중심의 상품 차별화를 바탕으로 성장 전략을 수행하고 있으며, 이러한 차별화된 상품을 고객에게 효과적으로 제안하고자 큐레이션 등이 접목된 차별화된 매장을 기획/운영하고 있습니다. 또한 당사 사이트의 UX개선을 통한 쇼핑 편의성 증대, 개인화된 상품 제안, 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동의 전개 등을 진행하고 있으며, 최근 대두되고 있는 빅데이터, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술을 적극 수용하고, 상호소통이 가능한 실시간 동영상 스트리밍 서비스인 라이브커머스를 런칭하여 고객 편의성 증대에 역량을 집중하고 있습니다. 아울러 그룹 내 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈('19년 3월) 하였고, 2020년 4월 그룹 온라인을 통합한 통합앱 '롯데ON'을 오픈하여, 그룹 온오프라인 시너지를 창출하는 전략을 추진하고 있습니다. 2022년 이후에는 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 뷰티/럭셔리/패션/키즈 상품군을 중심으로 버티컬 전문몰을 오픈하여 쇼핑의 가치를 제시하는 라이프스타일 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다. (5) 회사의 현황 이커머스 사업부는 2018년 6월 출범하여 2018년 8월 (구)롯데닷컴과의 합병 기일을 기점으로 사업을 시작하였습니다. (구)롯데닷컴은 전자상거래 시대의 개막을 주도한 국내 최초의 온라인 종합쇼핑몰로서 롯데그룹의 온라인 접점으로서의 역할을 하였었으며, 쇼핑과 흡수합병후에도 롯데의 풍부한 유통자산과 전자상거래 노하우를 결합한 온라인쇼핑 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 지속적으로 각 사업에서 보유한 경쟁력을 강화하고, 고객 트렌드 및 시장 패러다임의 변화에 능동적으로 대응하여 개인고객과 기업고객 모두에 필요한 유/무형의 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. (6) 신규사업 등의 내용 및 전망 향후 온라인 쇼핑 환경에서는 숙련된 소비자의 숨은 니즈를 찾아내기 위한 새로운 기술과 콘텐츠들이 시도 되고 있습니다. 당사는 기 구축된 그룹 빅데이터를 기반으로 Data Lake를 구축 및 운영하고, 이를 바탕으로 개인의 취향, 외부 트렌드 변화, 상황에 따른 고객 맞춤 추천 기능을 강화하고 있습니다. 또한 2020년 7월 라이브커머스를 런칭하여 고객들과 모바일로 실시간 소통하고 있고, 롯데 그룹의 유통자원을 아울러서 뷰티/럭셔리/패션/키즈 카테고리에 특화한 전문 버티컬 플랫폼과 선물하기 및 모바일멤버쉽 서비스의 구축을 통해 차별화된 서비스를 새롭게 제공하고자 합니다. 또한 DT 역량의 강화를 위한 여러 영역의 경쟁력있는 사업자들과 전략적 제휴 관계를 확대하는 것을 추진하고 있습니다.
[전자제품 사업부문]

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성 전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다. 전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '빌드 앤 스크랩(Build & Scrap)'은 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다. 다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 롯데하이마트와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다. 전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 여름 계절상품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추 값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 배추 값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어 소비 심리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어있을 때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다. 또한 전자제품의 판매는 사회문화적 변화를 비롯하여 미세먼지, 황사 등 외부환경 변화에도 많은 영향을 받습니다. 미세먼지가 심화되면 공기청정기, 의류건조기, 의류관리기 등 환경 관련 제품들이 성장할 수 있습니다. 뿐만 아니라 맞벌이 가구의 증가, 일과 삶의 균형을 중시하는 문화가 자리잡으면서 가사노동 시간과 강도를 줄이는 데 도움을 줄 수 있는 식기세척기와 로봇청소기에 대한 수요도 발생하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 (가) 시장의 안정성 국내 전자제품 시장에서 TV, 냉장고, 세탁기 등 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 기술발달에 따른 신상품 출시와 소비자 니즈를 충족시키기 위한 지속적인 혁신을 통해 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전에 대한 교체 수요가 창출되고 있습니다. 국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활/주방가전 품목'과 '영상 및 IT가전 품목'으로 구분됩니다. 현재 냉장고, 세탁기를 포함한 백색가전 시장은 성숙기 시장으로 기존의 교체구매 혹은 기능성 제품의 추가 구매 위주로 편성되어 있습니다. 냉장고 시장은 인테리어 관심도가 높아지면서 빌트인 냉장고 수요가 증가하였고, 소비자의 다양한 라이프스타일에 따라 냉동고 등도 신규 수요를 견인하고 있습니다. 김치냉장고가 단순 김치 저장의 역할에서 다양한 식재료를 보관하는 기능이 더해지면서 뚜껑형에서 스탠드형 김치냉장고로의 교체수요도 발생하고 있습니다. 세탁기 시장은 미세먼지 등 환경에 대한 민감도가 높아지고 편리함을 추구하는 소비자가 증가하면서 의류건조기와 의류관리기의 신상품 출시가 꾸준히 이어지고 있습니다. 또한 세탁과 건조 기능을 한 번에 사용할 수 있는 상품 개발이 국내외에서 지속 진행되고 있어 신규 수요 창출도 예상됩니다. 에어컨 시장은 최근 구매 트렌드 상 벽걸이형이나 스탠드형 단독 구입보다는 멀티형 구매 및 가정용 시스템 에어컨 구매로 확대됨에 따라 판매 단가가 상승하고 있습니다. 또한 과거에는 여름 성수기에만 집중됐던 에어컨 구매수요가 미리 구매와 사계절 사용이 가능한 냉난방기 수요 등으로 인해 연중 분산됨에 따라 비성수기에도 에어컨 매출이 발생하고 있습니다. 생활/주방가전은 외부환경의 변화와 소비자의 니즈에 따라 수요가 꾸준히 창출되고 있습니다. 공기청정기, 스틱형무선청소기, 로봇청소기, 전기레인지를 포함한 소형가전의 경우 비교적 교체주기가 짧고 시장 트렌드에 민감한 특성을 보입니다. 맞벌이 가구 증가에 따라 로봇청소기 보급이 확산되고 있으며, 건강과 라이프스타일을 중시하는 경향으로 전기레인지와 식기세척기의 수요도 유지되고 있습니다. 전자제품이 대부분의 가정에 보급된 성숙기 시장에서 보급률이 미미한 소형가전은 외부 환경 영향 및 소비 트렌드에 따라 새로운 수요가 발생할 수 있을 것으로 예상해 볼 수 있습니다. TV 품목은 동영상 스트리밍 컨텐츠 시장이 확대됨에 따라 대형화면 TV와 OLED/QLED 등 고화질 TV에 대한 선호도가 증가하여 교체수요가 발생되고 있습니다. 한편, IT 시장은 백색 대형가전 대비 교체수요가 짧기 때문에 주기적인 교체수요가 발생되고 있으며, 주요 제조사들도 신규모델을 꾸준히 출시하고 있습니다. 5세대 이동통신 서비스의 상용화, 폴더블폰 출시 등 시장에 많은 변화가 일어나면서 소비자의 소비 심리를 자극하고 있습니다. 스마트폰 보급화 이후 스마트 워치, 무선 이어폰 등 모바일 악세서리 제품 출시가 증가하는 등 향후에도 빠르게 변하는 소비자의 니즈를 반영한 다양한 기능성 제품의 출시를 기대해 볼 수 있습니다. 최근에는 개성을 추구하는 소비 트렌드에 따라 소비자가 원하는 색상과 디자인을 반영해 커스터마이징 구매가 가능한 가전제품이 인기를 끌고 있습니다. 예전처럼 가전의 기능에만 집중하는 것이 아니라 가전을 하나의 인테리어 소품으로 인식하여 가구와 비슷한 색상이나 컬러풀한 색상, 혹은 새롭고 유니크한 디자인의 가전제품이 출시되면서 가전시장이 다양화되고 있습니다. 또한 기존 가전제품에서 세분화되거나 특화된 기능을 가진 신제품이 지속 출시됨에 따라 성숙기에 접어든 가전시장의 새로운 성장동력으로 부상하고 있습니다.

현재 많은 전자제품의 가구 당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고 가전제품 시장이 꾸준히 유지되고 있습니다. 주요 기기의 사용년수가 10년 이하인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인임을 알 수 있습니다. ■ 국내 전자제품 판매액 추이

(단위 : 조원)

구분
2023년
2022년
2021년

가전제품
32.5
35.8
38.2

컴퓨터 및 통신기기
28.5
26.4
27.6

합계
61.0
62.2
65.8

주) 출처는 통계청 상품군 판매액 기준입니다.
(나) 경쟁상황 국내 전자제품 유통 시장은 롯데하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 등의 전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에 따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 최근에는 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로, 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의 강점을 통해 당사가 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다.

한편, 온라인 유통채널의 성장은 지역과 제품군을 불문하고 전세계적인 추세로 가파르게 증가하고 있습니다. 과거에는 오픈마켓, 소셜커머스업체 위주 온라인 쇼핑시장의 성장이 이뤄졌으나 최근에는 기존 오프라인 기반 유통업체들 또한 점유율 확대를 위해 온라인 시장 진출에 속도를 내면서 온라인 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 온라인 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서 매출과 시장 침투율 역시 증가하고 있는 추세입니다. 실시간으로 상품정보 확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴이 변화하고 있으며, 최근 온라인쇼핑몰의 주요 고객이 2030 세대중심에서 전 세대로 확대됨에 따라 온라인쇼핑몰의 시장 지배력은 증가할 것으로 예상됩니다.

(다) 시장 점유율 추이

구분
2023년
2022년
2021년

롯데하이마트
29.1%
32.7%
33.7%

전자랜드
6.7%
7.1%
7.6%

삼성전자판매
37.0%
33.8%
33.0%

하이프라자
27.2%
26.4%
25.7%

주1) 출처는 각 사 사업보고서 및 감사보고서입니다. 주2) 점유율은 롯데하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 4사를 기준으로 한 점유율입니다.
(3) 회사의 경쟁상의 강점 전자제품 전문점의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리 및 물류시스템 입니다. 점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한 결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다. 전국 곳곳에 있는 가까운 매장에서 소비자들이 국내외 여러 브랜드의 다양한 상품을 직접 시연해보고 구매 가능한 점은 롯데하이마트의 핵심 경쟁력입니다. 상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리킬러형 전문점과 삼성전자의 삼성전자판매, LG전자의 하이프라자와 같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점인 롯데하이마트는 삼성전자, LG전자 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품 및 자체 브랜드(PB) 하이메이드 제품을 판매하므로 소비자의 비교 구매 폭이 넓다는 장점이 있습니다. 또한 롯데하이마트는 온라인몰을 운영하여 채널 경쟁력을 확보하고 있습니다. 배송 및 설치 등으로 인하여 기존에 온라인몰에서 구매하기 꺼려졌던 높은 단가의 백색가전도 전자제품 전문점 브랜드 인지도가 높은 롯데하이마트 온라인몰에서 구매함으로써 소비자가 믿고 구매할 수 있습니다. 또한 고객 편의성 제고를 위한 시스템 인프라 개선 등 지속적인 투자를 통해 온라인 유통채널로서의 경쟁력도 강화하고 있습니다. 효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및 신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 롯데하이마트는 효과적인 상품 발주 및 재고관리를 위해 상품 등급별 운영체계를 도입 및 운영하고 있습니다. 또한 상권별 고객 수요를 바탕으로 점포별 최적의 발주 수량을 시스템으로 계산하여 발주를 진행함에 따라 판매 극대화 및 재고 손실을 최소화하고 있습니다. 그 밖에 롯데하이마트는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 최근 많은 유통업체들은 치열한 배송경쟁을 통해 각 사의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 가전제품의 경우는 배송뿐 아니라 설치 서비스가 매우 중요합니다. 롯데하이마트는 전국 11개 물류 센터를 기반으로 한 탄탄하게 갖춰진 물류 네트워크를 통해 오늘 설치, 익일 배송 설치, 당일 2시간 퀵배송 등을 시행하여 고객서비스를 극대화 시키고 있습니다.

[홈쇼핑 사업부문] ▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑 홈쇼핑사는 방송통신위원회의 승인 하에 TV매체를 통해 시청자에게 상품의 특성과 정보를 제공하고, 주문을 받아 고객이 원하는 장소까지 상품을 배송하는 서비스를 제공합니다. 이 과정에는 전략적인 상품 기획, 개발, 판매뿐만 아니라 다양한 고객 만족 서비스 제공을 위한 방송시설과 물류시스템 등의 인프라 구축이 필수적입니다. 한국 방송산업과 함께 성장해온 TV홈쇼핑은 현재 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)과 CJ ENM, GS리테일, 현대홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개사가 운영 중에 있습니다. 상품판매형 데이터홈쇼핑(T커머스)사업은 고객이 방송화면 내 다수의 상품판매 VOD를 보고 검색하고 결제할 수 있는 양방향성을 갖고 있습니다. 고객에게는 시간과 장소의 제약없이 다양한 상품과 컨텐츠, 저렴한 가격을 제공하고, 셀러에게는 더 많은 기회와 멀티 채널 홍보 효과를 제공합니다. 현재 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)을 비롯한 홈쇼핑 5개사와 케이티알파 등 비홈쇼핑 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다.

(나) 인터넷쇼핑몰 인터넷쇼핑 사업은 PC/모바일을 통해 상품 정보를 고객에게 제공함으로써 쇼핑의 편리함과 저렴한 가격을 제공하는 특징을 갖고 있습니다. 매년 두자릿수의 지속적인 성장세를 보이며 다양한 온라인 쇼핑 전문기업, 오프라인 유통업체, 홈쇼핑 회사, IT 플랫폼사 등이 치열하게 경쟁하고 있습니다. 초기에는 가격경쟁력을 바탕으로 한 오픈마켓 회사(옥션, 지마켓 등), 2010년 이후에는 쿠팡, 위메프 등의 신규 진입 기업이 두드러진 성장세를 보였으며, IT대기업(네이버, 카카오 등)들도 간편결제 서비스를 앞세워 시장 영향력을 확대하고 있습니다. 최근에는 알리, 테무와 같은 중국 모바일 사업자들이 저가 상품을 내세워 국내시장에 도전하고 있습니다. 오프라인 유통의 성장이 정체되는 가운데, 모바일 쇼핑의 성장과 함께 사업자 간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 (가) TV 홈쇼핑 TV홈쇼핑 시장은 케이블TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 이러한 상황 속에서도 홈쇼핑 업계는 차별화된 상품구색 및 배송/사후관리 등의 고객서비스 향상 노력을 통하여 시장을 지속적으로 성장시켜왔으며, 디지털 방송 전환과 T커머스의 등장으로 고화질 상품 정보 제공 및 새로운 쇼핑 경험을 제공하며 성숙한 유통 채널로 자리매김했습니다. 최근 T커머스와 라이브커머스 고성장에 따른 소비분산과 OTT 서비스 이용 증가에 따른 시청률의 감소, 송출수수료의 지속적인 증가와 경쟁 심화로 인해 새로운 도전에 직면해 있지만, 단독ㆍPB상품 개발 및 콘텐츠 차별화를 통해 매출 외형을 확대하고 수익성을 개선하기위해 노력하고 있습니다. 현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 유통 채널로 자리 잡았으며, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)은 TV홈쇼핑을 통하여 2024년 3분기 누계 총매출 기준 23,889억, 데이터홈쇼핑(T커머스)사업을 통하여 2024년 3분기 누계 총매출 기준 6,278억의 실적을 기록했습니다.

(나) 인터넷쇼핑 인터넷쇼핑은 경기 불황에도 불구하고 지속적인 외형 성장세를 보이며 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 최근 몇 년 간 오픈마켓의 성장률은 다소 감소세를 보이고 있지만, 소셜미디어네트워크서비스(SNS)를 활용한 소셜커머스 형태가 새롭게 등장하여 시장을 더욱 활성화시키고 있습니다. 통계청 자료에 따르면, 2007년부터 2010년까지 연평균 16.9%의 증가율을 기록한 온라인쇼핑 시장은 이후에도 높은 성장률을 유지하며, 2021년에는 21.0%의 증가율을 보였습니다. 연간 거래액은 2002년 6조원에서 2023년에는 227조원으로 매년 큰 폭의 성장을 이어갔습니다. 모바일쇼핑 역시 2016년 35조원에서 2021년 138조원 수준으로 지속적인 성장세를 보이며, 2023년에는 168조원으로 시장 규모가 대폭 확대되었습니다. 코로나 특수 기간에 비해 소비자들의 외부 활동 증가와 e커머스 상위 업체들의 공격적인 사업 확장으로 인한 경쟁 심화로 성장세가 다소 주춤하고 있지만, 온라인쇼핑은 가격 경쟁력과 편리함이라는 강점을 바탕으로 사업자 간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 2024년 3분기 누계 총매출 기준 5,320억의 실적을 기록했습니다. 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)은 모바일 앱으로 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 간편 결제수단 신규 추가(토스페이, 애플페이 등), 모바일 앱 이벤트 확대 등을 통해 고객에게 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 채널로 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 TV홈쇼핑 업계는 최근 경제 상황의 변화와 소비자의 구매 행태 변화에 직면해 있습니다. 코로나 팬데믹으로 가속화된 모바일시프트와 OTT서비스의 대중화로 TV시청률이 지속 하락하였고, 고금리와 고물가로 인한 경기 침체와 소비 둔화의 영향을 받았습니다. 2024년에도 경기침체의 여파가 계속 이어지고 있으나 TV홈쇼핑은 계절적 요인에 따라 매출 변동성이 있으며, 상품 구성의 유연성을 통해 경기 변동과 소비자 수요의 변화에 민첩하게 대응할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 이러한 저성장 속에서도 유튜브 등의 플랫폼을 확장하여 TV의존도를 낮추면서 고객 접점을 늘리고, 차별화 상품과 콘텐츠를 강화하는 전략으로 수익성 개선 노력을 계속하고 있습니다. (4) 시장여건 2015년 공영쇼핑의 개국 이후, 현재 홈쇼핑 시장에는 7개 TV홈쇼핑 채널과 10개 T커머스 채널, 총 17개 채널이 운영되고 있으며, 각 사의 공시자료 기준으로 추정한 최근 시장규모 및 점유율은 다음과 같습니다. [시장규모 및 시장점유율 추이]

(단위 : 백억원, %)

구 분
2021년
2022년
2023년

시장규모
468
468
448

우리홈쇼핑
110
108
94

시장점유율
23.6
23.0
21.0

※ 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 각 사의 공시자료를 참고해 추정한 자료입니다. ※ NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다.

[우리홈쇼핑 매출액 추이]

(단위 : 백억원)

구 분
2021년
2022년
2023년

총매출액
544
560
503

매출액
474
489
442

※ 상기 총매출액은 내부 관리매출이며, 매출액은 총매출액에서 VAT와 에누리를 제외한 금액입니다.
(5) 시장의 특성 최근 경제 환경의 변화, 특히 고유가, 고환율, 고물가로 인한 소비자들의 지출 심리 위축이 지속되면서, TV쇼핑 산업은 여러 도전에 직면해 있습니다. 이러한 상황은 경쟁의 심화, TV 시청률의 저하와 맞물려 매출 성장의 둔화를 예상하게 만듭니다. 한편, 국내 온라인 쇼핑 시장은 쿠팡을 비롯한 국내외 온라인 플랫폼의 공격적인 성장 전략과, 알리익스프레스, 테무와 같은 중국 기반의 모바일 사업자들이 제공하는 저가 상품으로 인해 큰 변화의 소용돌이에 있습니다. 이러한 변화하는 시장 환경 속에서, 모바일 쇼핑 시장은 스마트폰과 같은 모바일 기기의 보급률 증가와 기술 발전에 힘입어 빠르게 성장하고 있습니다. (6) 경쟁우위 요소 (가) TV홈쇼핑 Owned MD 개발 확대를 통해 상품력을 강화하여 고객이 신뢰할 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 개발 단계부터 MD 주도로 소싱하여 단독상품을 개발하고, 다양한 브랜드 운영권을 확보하여 멀티채널 상품 Provider로의 비전 달성을 위해 노력하고 있습니다. 라이선스 및 단독 상품, 테마 프로그램, 대형 행사를 통해 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)만의 차별점을 만들고 있습니다. TV홈쇼핑 화면에 미디어월, AR/VR 기술 등 다양한 신기술을 방송에 적용하여 영상의 차별화를 주어 상품 주목도를 높이고 쇼핑의 재미를 더하고 있습니다. 또한 방송 중 실시간 소통 서비스 「루시톡」의 노출 방식도 대화창 및 음성답변 형식의 고객 편의 중심으로 개편하였습니다. (나) 인터넷쇼핑 방송, 인터넷 등 다양한 채널에서 판매하는 모든 상품을 「롯데아이몰」에서 간편하고 합리적인 가격에 구매 가능하도록 고객 니즈를 충족시키고 있습니다. 빅데이터를 기반으로 고객 맞춤 추천 상품을 제안하고 있으며, 실속 소비문화가 확산됨에 따라 고객들의 알뜰 쇼핑을 돕기 위한 전문 코너도 운영하고 있습니다. 아이몰 및 모바일앱의 UI·UX를 지속적으로 개편하고, 속도를 향상시켜 고객 사용성 및 플랫폼 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 방송제작역량에서의 강점을 활용하여 라이브커머스 '엘라이브(L.live)'를 성장시켜 경쟁력을 확보하고, 타겟고객(여성, 4050)에 특화된 TV상품 중심 홈쇼핑형 버티컬몰로의 전환으로 수익성을 개선하고 있습니다. (다) 데이터 홈쇼핑(T커머스) ‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 OneTV서비스를 오픈하여 구매자의 선택 시청 방식을 지원하고 있습니다. 카테고리별·연령대별 맞춤 콘텐츠 기획으로 고객층 확보 및 채널 경쟁력을 강화하고 있습니다. 좋은 상품을 갖고 있지만 상품 홍보와 판로 개척에 어려움을 겪고 있는 중소기업들에게 판매의 장을 제공하여, 중소기업 상품 편성 70% 이상을 유지하면서 상생채널로서의 역할을 하고 있습니다. 또한 Live·OneTV 통합 상품운영을 통해 채널간 시너지를 확대하고, 방송화면 UX 개선을 통해 지속적인 성장세를 이어가겠습니다.

(라) 신사업 신규 고객 유입의 확대를 위해 경쟁력있는 상품을 개발하여 TV, e커머스 외에도 유튜브와 SNS 등의 뉴채널로 확대ㆍ전환을 추진하고 있습니다. 자사상품 판매 및 홍보 콘텐츠 채널인 「내내스튜디오」('23년 2월 오픈)에 이어 딜커머스 쇼핑 전용 및 PPL 수익형 채널인 「찹찹」도 지난 '23년 10월 오픈하여 유튜브커머스 콘텐츠와 IP/광고수익 등의 수익구조 다변화를 기대하고 있습니다. 자체 캐릭터인 「벨리곰」은 판매채널을 다양화하고, 상품 라인업을 확대하는 등 팬덤 기반의 캐릭터 사업모델을 성공적으로 안착시켰습니다. 슈퍼 IP로 도약하여 롯데월드 벨리곰 어트랙션 오픈('24.8월), 모바일 게임 출시 등 수익 사업을 본격화하고, 해외 IP판로(베트남, 태국, 대만)진출로 라이선스/상품 판매를 통한 수익모델을 구축하고 있습니다.
[영화상영업 사업부문] ▶ 롯데컬처웍스
(1) 산업의 특성 영화 시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 다른 여가 수단 대비 저렴하고 접근성이 좋아 경기변동 및 불황기의 영향을 상대적으로 덜 받는 대신, 상영하는 영화의 인지도 및 선호도에 따라 관객 수 변동이 생깁니다. (2) 산업의 성장성 2023년 한국 영화산업은 코로나19의 기저효과 및 개봉을 연기했던 작품들의 개봉에 따라 극장 관객 수가 1억 2,514만 명으로 2022년 1억 1,281만 명 대비 10.9% 증가하였고, 극장 매출은 2022년 1조 1,602억원 대비 1,012억원 증가하여 1조 2,614억원을 기록하였습니다. (영진위 통합전산망) 2024년 3분기의 전체 극장 관객수는 9,685만명으로 2023년 동기간 대비 3.1% 증가하였습니다. [시장규모 추이]

(단위: 천명, %)

구분
2021년
2022년
2023년

시장규모
60,531
112,805
125,136

증가율
1.7
86.4
10.9

※ 자료 출처: 영화진흥위원회 영화정책연구원 ※ 산정 기준: 총 관객수
(3) 경기변동의 특성 국내 영화산업은 경기변동에 대한 민감도는 높지 않은 수준으로 안정적인 시장규모를 유지해왔으나, 2020년부터 코로나19의 유행으로 국내외 대작 영화 개봉 연기, 상영관 내 음식물 섭취 불가 규제 등의 영향을 크게 받았습니다. 2022년 4월 말, 상영관 내 취식제한이 해제 되고 국내외 영화들이 개봉하며 점차 시장이 우상향 회복세입니다. (4) 경쟁 요소 롯데컬처웍스는 스포츠 중계, 콘서트 실황 상영, 애니메이션 단독개봉 등 '상영 콘텐츠 차별화' 및 체험형 전시 공간, 영화 IP 활용 팝업, 특화관 확대 등 영화관의 복합공간화에 힘쓰고 있습니다. [시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2021년
2022년
2023년

시장점유율
32.8
34.4
33.7

※ 자료 출처: 롯데컬처웍스 내부 자료 및 전국입장객 수치 ※ 산정 기준: 직영관 및 제휴관 입장객 합계
(5) 영업의 개황 1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년에는 세계 최초로 수퍼S라는 LED스크린을 선보였습니다. 2024년 3분기 말 기준, 국내에 138개의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 2024년 3분기 말 기준 해외에 45개의 영화관을 운영하고 있습니다.

[기타 사업부문] ▶ 롯데위탁관리부동산투자회사
(1) 산업의 특성 기존 상업용 부동산의 유동화는 사모펀드 위주의 시장이었으나, 정부의 부동산 공모시장 활성화정책과 대형 상장리츠의 출현 등으로 리츠시장이 점차 확대되고 있으며, 부동산 간접투자 시장에 대한 인식이 긍정적으로 전환되면서 일반투자자들의 리츠 투자도 활성화되고 있습니다. 특히 기업에서도 보유부동산의 유동화 등 전략적 관점에서 리츠를 활용하려는 움직임이 많아지고 있는 추세입니다. 따라서 향후에도 공모형 상장리츠시장은 양적, 질적으로 지속 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 리츠가 투자 중인 총자산 규모(AUM)는 국민연금이 투자를 개시한 2006년 이후 매년 급격히 증가하고 있습니다. 특히, 2002년부터 2024년 9월까지 총자산의 연평균 성장률은 26.9%에 달합니다. 상장리츠도 꾸준히 성장하여, 현재 유가증권시장에 상장된 리츠 수는 총 24개이며, 시가총액은 8조 1,358억원 수준입니다. (2024년 9월말 기준) [시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2021년
2022년
2023년

시장규모
76
88
94

증가율
23.3
16.0
7.1

※ 자료 출처: 리츠정보시스템 ※ 산정 기준: 리츠정보시스템에 등록된 상장 및 비상장리츠가 보유한 자산총계 기준

(3) 경기변동의 특성 부동산은 비교적 장기전망에 따라 의사결정을 하며, 거래완료까지 시간이 다소 소요되므로, 환율이나 주식시장과 비교해, 그 흐름이 즉각적이지 않습니다. 다만, 정부의 부동산 정책(세금, 대출 등) 및 금리변동에 따라, 부동산 전체 시장(주거용, 상업용)의 변동이 발생할 수 있습니다. (4) 경쟁 요소 점차 활성화되고 있는 부동산 간접투자시장 추세에 따라, 자산운용사(AMC) 및 리츠 설립 속도가 가속화되고 있습니다. 이에 따라, 상업용부동산 거래시장의 경쟁이 심화되고 있으며, 이는 자산가격의 상승, 수익률 하락 등의 영향으로 이어질 것으로 전망됩니다. (5) 회사의 현황 당해 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ계량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다. (6) 신규사업 등의 내용 및 전망 당해 회사는 향후에도 견고한 운용을 통해 투자자들에게 안정적인 배당을 지급하고, 지속적인 자산편입을 통해 회사를 성장시키고 주주가치를 제고할 계획입니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
지주회사(Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을 실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다. 2024년 9월 말 현재 베트남, 인도네시아 유통업체를 자회사로 둔 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : %, 천 USD)

지주회사명
출자 현황
지분율(*1)
투자주식 장부가액
영위업종

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(*2)
PT. LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5
-
유통(백화점)

LOTTE SHOPPING PLAZA VIETNAM CO.,LTD
100.0
28,250
유통(백화점)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
80.0
175,130
유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA
61.0
37,386
유통(마트)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
100.0
173,940
유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.
100.0
3,093
유통(전자상거래)

(*1) 종속회사로 분류되는 회사만 기재하였습니다.(지분율 50% 초과) (*2) Singapore FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다.

▶ 롯데울산개발
울산역 복합환승센터 개발 사업을 목적으로 2016년 2월 설립되었으며, 8월 사업추진을 위한 부지매입을 완료 했습니다. 2018년 1월 건축허가를 득하였으나 울산역 복합환승센터 개발을 안정적으로 운영하기 위해 개발계획 변경을 진행하여 2020년 1월 울산시 변경고시를 완료 하였습니다. 이후 울산역 이용고객 편의성 개선을 위해 사업부지내 대체주차장 조성 및 단계별 개발 사업으로 2021년 4월 2차 변경고시를 완료 이후 변경 인허가(교통영향평가, 건축심의, 경관심의)를 완료하였습니다.

▶ 롯데인천타운
인천광역시 남동구 구월동 1446, 1446-2 토지 지상에 공동주택, 오피스텔 및 판매시설을 건설하여 분양하는 사업인 ‘인천 구월농산물 도매시장 개발사업’을 위해 설립된 법인으로 2015년 인천시와 부지 매매계약을 체결하고 2020년 소유권 이전을 완료했습니다. 개발사업관련 사항으로는 2024년 1월 23일 제이앤디개발㈜과의 공동사업협약 해지합의서를 체결하며 공동사업에서 단독사업으로 전환했습니다. 인허가 사항으로는 2022년 1월 도시관리계획 결정고시 후 2023년 8월 사업계획승인 완료됐습니다.
▶ 롯데지에프알
2003년 3월 법인 설립 후 2010년 12월 롯데쇼핑㈜의 자회사로 편입되었으며, 2018년 6월에 롯데쇼핑㈜로 부터 GF 사업부문을 영업 양수하여 2024년 9월 말 기준 나이스클랍, 겐조, 겐조키즈, 빔바이롤라 등 총 7개의 브랜드를 운영하고 있습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited / LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED는 2009년 10월 청두 반성강 프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 77.60%, ㈜호텔롯데 17.15%, 롯데자산개발㈜ 5.25% 투자로 자본금은 187백만$입니다. LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED가 100% 출자하여 2012년 5월 31일 설립된 청두 현지법인 Lotte Properties (Chengdu) Limited는 청두 반성강 지역 부지 23,678평을 매입하여 주거 11,626평, 상업 12,052평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되습니다.
라) 사업부문별 주요 재무정보

연결실체의 사업부문별 매출액 및 영업이익은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요' 항목의 하단 표를 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 사업과 관련된 지적 재산권 보유현황

구분
국내
해외

특허
상표
소계
특허
상표
소계

기초화학
출원
292
0
292
180
14
194

등록
556
91
647
175
105
280

소계
848
91
939
355
119
474

첨단소재
출원
228
1
229
250
8
258

등록
951
73
1,024
1,084
346
1,430

소계
1,179
74
1,253
1,334
354
1,688

정밀화학
출원
22
3
25
23
1
24

등록
133
28
161
209
77
286

소계
155
31
186
232
78
310

전지소재
출원
23
-
23
69
-
69

등록
52
-
52
115
-
115

소계
75
-
75
184
-
184

(주1) 보유현황은 특허 등록번호 기준입니다.

나) 주요 특허 현황

종류
취득일
제목 및 내용
근거법령
취득 (인력/기간)
상용화 여부

OA 기기

내장부품

2021년 1월

강성, 내열성 및 난연성이 우수하여 복사기 등 OA 기기 내장부품에 적용 가능한

수지 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법
4명

상용화

단계

분리막용

소재

2021년 9월
폴리에틸렌 분리막 관련 기술로, 16년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)
특허법
4명

상용화

단계

LED 부품
2022년 3월

반사율, 반사율 유지율, 성형 가공성이 우수하여 TV, 조명 등에 사용되는 LED 소자의 부품에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적 사용권 보유

(취득일 기준)

특허법
4명

상용화

단계

생활가전

부품

2024년 6월
바이러스의 확산을 차단하는 항바이러스 성능이 우수하여 생활가전 손잡이, 하우징 등에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)
특허법
3명

상용화

단계

3) 롯데웰푸드㈜

가) 지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관련하여 2024년 9월 30일 현재 총 4,250건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘, 빠삐코 등
3,672
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
388
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등
182
국내 및 국외 특허권

실용신안권
냉동식품 보관 용기 등
8
국내 및 국외 실용신안권

합 계
-
4,250
-

나) 환경 관련 규제 사항
(환경경영시스템)
당사는 정기적인 내ㆍ외부심사를 통하여 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 유지하고 있습니다. 이를 통해 본사와 공장을 포함한 12개 사업장에서 친환경 생산 인프라를 구축하고, 제품 및 서비스와 관련된 환경영향을 체계적으로 관리하고 있습니다.

(K-EV100선언)
당사는 2023년 "한국형 무공해차 전환 100(K-EV100)" 우수기업으로 '환경부 장관상'을 수상하였으며, K-EV100 선언 332개 기업 중 상용부문에서 가장 많은 무공해차 전환을 달성하였습니다.

또한

무공해
차량 및 충전 인프라를 더욱 확대해 2030년까지는 보유 차량의 100% 전환을 추진하고 있습니다.

(친환경 포장)
당사는 'Sweet Eco' 프로젝트를 통해 적극적인 친환경 포장재 도입을 진행하고 있습니다. 도시락 4종 식품업계 최초 열분해유 플라스틱 적용, 델리카 샌드위치 13종 열분해유 플라스틱 적용, 파스퇴르 6종 화학적 재활용 페트(rPET) 적용 등 친환경 플라스틱 포장재 적용 확대를 진행하고 있습니다.

(환경 목표 수립)

위 내용을 통해 당사는 2025년까지 (1)용기 및 트레이에 사용되는 플라스틱 사용량의 25% 저감, (2)패키지에 사용되는 잉크와 용제 사용량 550t 저감, (3)부산물을 활용한 친환경 종이 포장재 4,200t 사용 계획을 수립하고 달성할 예정입니다. 더불어 2030년까지 온실가스 배출량을 BAU 대비 30% 가량 저감하고, 2040년까지 RE100 및 탄소중립 달성을 목표로 하여 기후 변화에 대응하고 있습니다.
다) 기타 참고사항

(산업의 특성)
식품 산업은 소비자의 요구와 트렌드에 맞게 변화하고 있습니다. 최근 소비자들은 건강에 대한 관심이 높아짐에 따라 저당, 저칼로리, 유기농 등의 Health&Wellness 제품을 선호하고 있습니다. 제과 산업에서는 설탕 대체제를 사용한 제품이나 슈가프리 제품의 수요가 증가하고 있으며, 육가공 및 유가공 제품에서도 건강한 원재료와 영양가가 높은 제품에 대한 선호가 두드러집니다. 이에 당사는 'ZERO', '0Kcal', JOEE(식물성), 식사이론 등 산업 트렌드에 맞춰 제품 라인업을 확장하고 있으며, 이를 위한 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다. 또한 식품 산업은 원재료의 수입의존도가 높아 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국외경기 및 환율, 국제 원재료 수급 상황에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 당사의 경우 현재 코코아 원두가격의 상승 등에 대한 영향에 대응하고자 다양한 방안을 강구하고 있습니다.
(산업의 성장성) 국내 식품 산업은 출산율 저하, 인구 감소에 따라 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 반면에, 해외에서의 한류 문화 확산 등으로 인해 현지 전반적인 국내 제품에 대한 수요가 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 이에 당사는 소비자들의 선호도와 트렌드에 부합하는 제품 개발과 해외 시장에서의 메가 브랜드 육성 및 판매 전략을 통하여 글로벌 식품사로서의 성장을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.
(경기변동의 특성) 식품 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제 여건의 악화와 소비 심리의 위축으로 인해, 식품 산업도 부정적 영향을 받고 있습니다. 이에 당사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 신제품을 개발하고, TV, 인터넷 매체 등 다양한 채널을 통한 홍보활동을 강화하고 있습니다.

(경쟁요소) 제조 및 원료조달은 완전경쟁시장 상태이나 할인점, CVS 등 신유통구조를 중심으로 한 구매자 교섭력이 강해지고 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술 및 물류인프라 발달로 인한 식품소비패턴의 변화로 온라인 식품시장이 성장하고 있으며 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 빙과 시장은 최근 해외 글로벌브랜드 및 고급 디저트 전문점 등과의 경쟁이 점차 치열해지고 있는 시장입니다. 식용유지시장은 초기 투자 비용이 큰 장치사업으로 국내 10여개 업체가 참여하고 있으며, 최근 건강 지향적인 기능성 식용유 및 고급 제품 개발 등 경쟁이 심화되고 있습니다. 육가공 시장은 대기업 위주의 B2C시장과 중소기업 위주 B2B시장으로 구분되어 경쟁하고 있으며 대형할인점 중심으로 할인판매 등 판매경쟁 심화로 업계의 수익성은 전반적으로 높지 않은 상황입니다.

(산업의 계절성) 식품 산업은 전반적으로 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다.

(국내외 시장 여건) 국내 제과 시장에서는 많은 브랜드가 존재하며, 상시적으로 새로운 제품이 출시되고 있어 경쟁이 치열합니다. 또한 중소기업 및 해외 수입 제품들의 성장으로 경쟁상황은 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 건강, 편리함, 다양성을 중시하는 소비자의 지속가능하고 건강한 라이프스타일에 맞춘 ZERO 제품의 확장 등 신제품 출시와 마케팅 전략을 수립하여 대응하고 있습니다. 유지류 산업의 주요 수요처는 대형 거래처로 품질경쟁력이 강력히 요구되고, 판매 제품과 상품이 수입 개방으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 대두유 및 옥수수유 등 기존의 일반 식용유의 경우, 산업의 성숙기 진입 및 고급유 소비로의 대체, 건강지향형 소비 및 식습관 확산에 따른 가공식품 소비둔화 등으로 수요가 감소하는 양상을 보이고 있습니다. 반면, 올리브유, 포도씨유, 해바라기씨유 등의 대체 고가유는 건강 지향 소비성향과 소비자 기호의 고급화, 다양화 등으로 높은 성장세를 구가하고 있습니다. 향후에는 체지방, 콜레스테롤 축적 저하 등의 기능성을 공법에 추가한 고기능성 식용유 시장의 확대가 예상됩니다. 또한, 육류 및 육가공품은 국내 경제성장률 및 국민소득의 향상을 바탕으로 식생활의 서구화가 진전됨에 따라 수요는 증가하는 양상을 나타내고 있습니다. 내수경기 둔화와 사회 전반적인 인플레이션 압력으로 물가부담이 높아지고 있으나 고급재료를 사용한 프리미엄 제품 위주의 성장이 전망됩니다. 특히 육가공품의 식품안정성에 대한 소비자의 불신감을 해소하기 위해 첨가물을 최소화한 제품과 친환경 요구에 부합하는 포장재를 사용한 제품을 출시하는 등 소비자들의 선호 확대에 주력하여 성장을 이끌 전망입니다.

(회사의 경쟁우위 요소)
당사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 특히, 당사는 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D 산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장하였습니다. 이러한 당사의 차별화된 기술력을 바탕으로 다양한 신제품 출시 및 개발을 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다.

4) 롯데칠성음료㈜

가) 지적재산권 관련당사는 영위하는 사업과 관련하여 2024년 9월 30일 현재 총 3,085건의 지적재산권 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 칠성사이다 등
2,234
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
792
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등
59
국내 및 국외 특허권

실용신안권
포장용 박스 등
-
국내 실용신안권

합 계

3,085

나) 환경 관련 규제 사항

[지배회사] 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 등을 취득하였으며 관련 법규에 따라 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분
온실가스 배출량(ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
155,177
2,920

※ 2023년도 배출량 인증 통보서 기준 ※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계[주요 종속회사] Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 ESG경영의 일환으로
생산 공장 내 태양광 패널을 설치하였으며, 물 사용량 절감, 전력사용 최적화, 연료 수율 최적화, 폐기물 관리, 지역사회 참여 독려 등의 다양한 친환경 정책을 진행하고 있습니다.

다) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

(1) 시장여건

(가) 국내외 시장여건

지난해 세계 경제는 금리 상승 및 범세계적 인플레이션의 영향으로 부진한 성장세를보였습니다. 2024년 역시 고금리 영향으로 성장세가 다소 둔화되는 흐름을 보이는 한편, 주요국의 통화정책 변화, 지정학적 갈등 고조로 인한 리스크 등이 지속되는 추세입니다. 국제 유가는 안정적인 흐름을 보이고 있으며, 지난해 주요 생산국의 기상 이변으로 급격히 상승하였던 원당 가격 또한 비교적 하락세를 보이고 있으나, 고환율에 따른 가격 변동성이 상존하고 있습니다. 오렌지 농축액과 커피는 기후변화, 작황부진, 생산비 상승 등으로 가격 상승세가 지속되고 있고, 알루미늄 등 비철금속 가격은 공급 부족 현상으로 최근 다시 상승세를 보이고 있습니다.

(나) 음료 시장

현재 음료 시장의 주요 트렌드는 '헬시플레저'이며, 이에 따라 제로 칼로리 음료, 건강기능성 음료 등의 제품군이 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 탄산음료 시장은 청량감에 대한 선호 등으로 국내 음료 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이 중에서도 콜라, 사이다가 탄산음료 시장의 주를 이루고 있으며, 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 시장 규모가 확대되고 있습니다. 이외에도 음료 시장 내 다양한 카테고리의 제로 칼로리 제품 선호도가 지속 상승하고 있으며, 당 이슈로 인해 주스 시장은 규모가 축소되고 있는 추세입니다.

카테고리별 시장점유율은 업체별 카테고리 기준이 다양하고 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품이 많아 정확한 산출이 어렵습니다. 이에 당사는 자체 조사를 통해 음료 시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하고 있습니다.

(다) 주류 시장

건강을 중시하는 소비 트렌드가 확산되면서 소주 시장은 저도화가 지속되고 있으며, '제로 슈거 소주'가 큰 인기를 끌고 있습니다. 국내 맥주 시장은 라거 계열 맥주가 주를 이루고 있으며, 다양한 수입맥주의 수요 증가 등으로 경쟁이 심화되었습니다.

한편, 주요 트렌드 중 하나로 술과 음료를 취향대로 섞어 마시는 '믹솔로지'가 부상하며 하이볼의 인기가 크게 늘었습니다. 청주 시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분화되어 있습니다. 음용주 시장은 소비자의 다양한 주종에 대한 니즈에 따라 성장하고 있고, 제사주 시장은 제사에 대한 인식 변화로 성장이 정체되고 있습니다.

시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사 간의 판매 자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(2) 산업의 특성

[음료 사업부문]

(가) 산업의 성장성

국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 있습니다. 최근에는 건강하고 안전한 먹거리에 대한 관심이 증가함에 따라 시장 구조 개편이 이루어지고 있습니다. 음료 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 탄산음료 카테고리에서는 제로 탄산이 성장을 주도하고 있으며, 에너지 음료도 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다.

(나) 경기 변동의 특성 및 계절성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 원자재 가격 변동에민감하고 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다. 특히 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입 의존도가 높은 편입니다. 또한, 하절기 대비 동절기 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

(다) 경쟁 상황

진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편이며, 대형 유통업체의 자체 브랜드제품의 출시가 확대되는 등 업계의 경쟁은 심화된 상황입니다. 국내 음료 산업의 경쟁력을 강화하는 동시에, 해외 시장 진출을 통해 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주된 성장 요인이 될 것으로 보입니다.

(라) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물 관리법, 지하수법 등이 있습니다.

[주류 사업부문] (가) 산업의 성장성

주류 수요는 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 한편, 저도주에 대한 선호 확대로 RTD 하이볼 등 소비자 트렌드에 대응하는 제품이 시장에 출시되고 있습니다. 중장기적으로는 다양한 주종에 대한 수요가 늘면서 기타 주류 시장이 성장할 것으로 전망됩니다.

(나) 경기 변동의 특성 및 계절성

소주는 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이며, 계절에 따른 매출 차이는 크지 않습니다.이에 반해, 맥주는 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 한편, 설 및 추석 명절에는 선물세트 판매의 영향으로 청주, 와인 등의 판매가 대체로 증가합니다.

(다) 경쟁 상황

주류 산업은 물가 정책, 양곡 정책, 국민보건위생 정책 등 공익과 관련된 정책에 큰 영향을 받는다는 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여 주류 산업은 정부의 제도적 통제 및 보호 장치 속에서 과점 구조로 안정적으로 성장해 왔습니다. 그러나 소규모 양조장의 유통망 제한 개선 및 제조 시설 기준 완화 등의 정책적인 변화와 더불어, 소비자 기호의 다양화 등 소비 트렌드의 변화로 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다.

소주 시장에서는 지역 기반의 경쟁 구도가 변화하면서 전국적인 지명도를 보유한 상위 업체와 지역 기반이 약화된 자도주 업체 간 격차가 확대되고 있습니다. 또한 '헬시플레저' 트렌드로 제로 슈거 소주가 인기를 끌면서 다양한 제품이 출시되고 있으며, 시장에서 선두를 차지하기 위한 업체 간 경쟁이 치열해지는 양상을 보이고 있습니다.

맥주 시장에서는 주세법 개정으로 주류 위탁 생산 규제가 완화되고 맥주에 대한 과세체계가 종가세에서 종량세로 전환되어, 다품종 소량 생산이 가능해지면서 소비자 선택의 폭이 넓어지고 산업 내 경쟁이 심화되었습니다.

(라) 관련 법령

주세 행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 있으며, 주류의 제조 및 판매는 정부의 통제 하에 관리되고 있습니다. 주세법에서는 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액 신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 2020년부터 맥주와 탁주가 수량에 따라 세금을 부과하는 종량세로 전환되었고, 그 외 주종은 당분간 종가세를 유지할 예정입니다.

(3) 영업의 개황

[음료 사업부문] 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하고 차별화된 강점을 갖춘 제품을 확보하여 음료 시장 1위로서 시장을 선도하고 있습니다. 특히 건강 트렌드에 부합되는 제품출시를 통해 소비자의 다양한 수요를 충족시키기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 지속적인 ZBB 활동(Zero-based Budgeting, 비즈니스 효율화 프로젝트)을 통해 수익성을 제고하는 동시에 미래 질적 성장의 기반을 다지고 있습니다. 이외에도 글로벌 시장의 한류 열풍에 힘입어 성장하고 있는 해외 시장 수요에 대응하며 당사 사업의 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 탄산음료 시장에서는 2021년 1월에 '펩시제로슈거', 2월에 '칠성사이다 제로'를 출시하여 좋은 성과를 거두고 있습니다. '칠성사이다 제로'는 칠성사이다 70년 제조 노하우를 담은 제품으로, 기존 제품의 맛과 향을 그대로 유지한 0칼로리 제품이며, 깔끔한 뒷맛을 살린 점이 특징입니다. 2022년 3월에는 과일향 탄산음료인 '탐스 제로' 3종을 출시하였으며, 2023년 2월에는 국내 유성탄산음료 시장에서 독보적으로 1위를 차지하고 있는 밀키스의 제로 칼로리 제품을 출시하여 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 또한,
2024년 3월에는 설탕뿐만 아니라 카페인도 제거한 '펩시 제로슈거 제로카페인'을 출시하는 등 소비자들의 다변화된 니즈에 맞춘 신제품 출시를 통해 제로 탄산음료 제품군을 지속적으로 확장해 나가고 있습니다. 탄산수는 탄산음료의 청량감을 느낌과 동시에 건강하게 음용이 가능하다는 점이 건강 트렌드에 부합하는 제품입니다. 2007년에 처음 선보인 '트레비'는 지속적인 개발을 통해 레몬, 라임, 자몽 등 천연 과일향을 첨가한 제품군으로 확대 운영하고 있습니다. 또한 개인의 취향에 맞게 여러 주종을 탄산수 등 음료와 다양한 방식으로 조합하여 음용하는 '믹솔로지' 트렌드에 맞추어 2023년 12월 제로 칼로리 제품인 '트레비 토닉워터'를 출시하였습니다.

아이시스8.0은 평균 pH8.0의 천연 약알칼리수 먹는샘물 브랜드입니다. 당사는 브랜드 차별화 및 ESG 경영을 위해 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 2020년1월에 출시하였으며,이후 '아이시스 8.0 에코', '아이시스 에코' 등으로 무라벨 제품군을 확장하였습니다.

당사는 즐겁게 건강 관리를 하는 '헬시 플레저(Healthy Pleasure)' 트렌드 확대에 따라 제품 포트폴리오를 적극적으로 확대하고 있습니다. 탄산음료에서 인기를 끌기 시작한 제로 칼로리 트렌드가 다양한 식음료 제품으로 확장되면서 당사는 2022년 6월에 '핫식스 더킹 제로'를 출시하였습니다. 또한, 1993년 '실론티' 출시 이후 29년 만의 신제품으로, 2022년 10월에 제로 칼로리 차 제품인 '실론티 레몬 제로'를 출시하였습니다. 2022년 5월에는 '난소화성말토덱스트린 식이섬유'가 함유된 제품인 '더하다' 차음료 3종을 출시하였습니다. 2024년 4월에는 식물성 음료 시장의 성장에 발맞춰 오트몬드 3종을 출시하였습니다. 오트몬드는 특허받은 식물 유래 유산균인 '포스트바이오틱스'를 함유했으며 비타민 5종과 미네랄 2종을 담은 것이 특징입니다.

이처럼 트렌드에 부합하면서도 차별화된 강점을 갖춘 제품 포트폴리오를 통해 당사는 국내 시장뿐 아니라 해외의 다양한 국가에 진출하여 브랜드 파워를 키우고 매출 성장세를 이어가고 있습니다. 특히, 우유가 들어간 부드러운 탄산음료 컨셉의 '밀키스'는 국내에 없는 딸기맛, 바나나맛 등을 출시하는 등 현지화 전략을 통해 해외 소비자의 입맛을 사로잡았습니다. 현재 주요 수출 국가는 러시아, 중국 등이며 지역별 특성에 맞는 제품을 통하여 미국, 유럽 등으로 수출 국가를 늘려 나가고 있습니다. 또한한인 시장 중심으로 판매가 이루어졌던 기존의 영업 구조에서 탈피하여 대형 신유통 업체에 신규 입점하는 등 판매 채널을 확대하고 있습니다.

[주류 사업부문]

'처음처럼'은 강원도 '경월' 소주로 출발해서 대한민국 초록색 소주병의 시초인 '그린'과 강원도를 상징하는 '산' 소주를 이은 대한민국 대표 소주 브랜드입니다. 2024년 5월에는 기존 제품들과의 차별화를 위해 '처음처럼' 리뉴얼을 진행하였습니다. 제조 공정을 업그레이드해 기존 제품보다 알코올 향을 줄였으며, 라벨에서는 '처음처럼' 로고 크기를 더 키우고 중앙에 배치해 제품명을 강조했습니다. 대관령 기슭 암반수를이용하여 소주 본연의 맛을 살리는 레시피와 기존 도수인 16.5도는 동일하게 유지하였습니다. 한편, 2022년 9월에는 현재 소비시장을 주도하고 있는 MZ세대를 공략하기 위해 '처음처럼 새로'를 출시하였습니다. 기존 제품과는 달리 과당을 사용하지 않은 '제로 슈거' 소주이며, 산뜻하고 부드러운 맛이 특징입니다. 소주 고유의 맛을 지키기 위해 증류식 소주를 첨가하였으며 선제적으로 주류 제품의 영양성분 표시를 적용하였습니다. 출시 이후 제품 수요가 지속적으로 늘고 있으며, 수도권 상권뿐 아니라 지방 상권에서도 매출이 상승하고 있습니다. 또한, 2024년 4월에는 '새로 살구'를 출시하여 더욱 다양한 소비자의 니즈에 대응하고 있습니다. 기존 '새로'에 살구 과즙을 더한 제품으로 기존 과실주보다 단맛을 줄여 상큼하고 산뜻한 맛으로 시장에서 매우 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 또한 고급 증류주 시장의 수요에 대응하기 위해 2024년 1월 국산 쌀과 효모를 사용한 증류식 소주 '여울'을 출시하였습니다.

당사 맥주인 '클라우드(Kloud) 오리지널'은 정통 프리미엄급 맥주가 채택하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. '클라우드 오리지널'은 맥주 단독 음용에 적합한 제품으로, 특유의 깊은 맛으로 소비자에게 좋은 평가를 얻고 있습니다. 또한, 건강을 중요시하는 최근 트렌드에 발맞추어 2023년 8월 알코올 도수가 0.5도인 '클라우드 클리어'를 출시하였습니다. '클라우드 클리어'는 기존 맥주 공정에서 발효 온도와 시간을 조절해 알코올 생성을 제한하는 방식으로, 인위적으로 알코올을 제거하는 과정에서 발생하는 향 변화가 없어 자연스러운 맥주 맛과 향을 구현한 것이 특징입니다. 한편, 기성 세대와는 다른 소비 문화를 향유하는 Z세대를 겨냥한 신제품 '클라우드 크러시'를 2023년 11월 출시하였습니다. '클라우드 크러시'는알코올도수 4.5%의 페일 라거로 청량함이 특징입니다. 기존 '클라우드 오리지널'과 같이 100% 올몰트 맥주의 특성을 가지고 있으며, 맥주 원료 중 홉의 투입 시점을 조정하여 상쾌하고 시원한 느낌을 극대화하였습니다. 기존 맥주 제품과는 달리, 어깨부분이 없는 '숄더리스' 병 모양으로 탄산감을 강화하는 효과를 주었으며, 병 표면에 '크리스탈 컷팅'을 적용하여 시각적인 청량감을 줄 수 있도록 하였습니다. 병 제품과 더불어 2024년 2월에는 355ml, 500ml 등의 캔 제품과 420ml, 1.6L 등의 PET 제품을 출시하여 유흥 및 가정 시장을 소비자의 수요에 맞는 다양한 용량의 제품으로 공략하고 있습니다.

청주 부문에서는 저도주를 선호하는 MZ세대를 타겟으로 하여 2022년 4월에 출시한 '별빛 청하 스파클링'이 인기를 얻고 있습니다. 기존 제품인 '청하'에 화이트 와인과 탄산을 블렌딩한 제품으로 '청하'의 깔끔함과 탄산의 청량감을 함께 느낄 수 있는 것이 특징입니다. '별빛 청하 스파클링'의 인기에 힘입어 2023년 12월 천연 적사과향이가미된 '로제 청하 스파클링'을 출시하였으며, 소비자들로부터 좋은 반응을 얻고 있습니다.

이 밖에도 위스키와 와인, RTD 등의 제품 포트폴리오를 통해 소비자의 다양한 주종에 대한 니즈에 대응하고 있습니다. 또한, 2021년 5월에는 RTD 제품인 순하리 레몬진을 출시하였습니다. 캘리포니아산 통레몬 그대로 레몬즙을 침출한 것이 특징이며, 4.5도, 7도, 그리고 9도의 '과당 제로' 특성을 가진 제품인 제로나인까지 총 3종을 운영하고 있습니다. 2024년 6월에는 스카치 위스키 원액을 베이스로 사용한 하이볼 제품으로 '스카치하이 레몬'과 '스카치하이 진저라임'을 출시하였습니다. 제로 슈거 트렌드에 따라 과당을 넣지 않았으며 진정한 프리미엄 스카치 위스키 하이볼의 맛을 선사하고자 주정을 섞지 않은 것이 특징입니다.

주류 수출의 주요 카테고리는 소주이며, 한류 열풍에 힘입어 현지인의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. '처음처럼 순하리'는 2016년 미국 시장에 처음 수출된 이후딸기, 블루베리 등 다양한 맛의 제품들이 미국, 중국, 동남아 지역 등에서 큰 인기를 끌고 있습니다. '처음처럼 새로' 역시 제로 슈거 제품에 대한 글로벌 수요를 반영하여일본, 미국, 중국 등 폭 넓은 지역에 수출되고 있습니다. 2023년 12월에는 미국 E&J 갤로사와 업무 협약을 체결하여 미국 시장 내 소주 유통 역량을 강화하는 등 글로벌 시장에서의 당사 제품 판매량 증대를 위하여 다방면으로 노력하고 있습니다. [주요 종속회사] Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")는 2023년 8월에 '마운틴듀 제로'를 출시하여 필리핀 탄산음료 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다.
'마운틴듀 제로'는 PCPPI의 인기 브랜드 마운틴듀의 제로 칼로리 제품으로 신선한 시트러스 향과 맛을 살린 점이 특징입니다. 또한, 필리핀 시장에서의 '건강 음료' 트렌드 확대에 따라 이미 한국에서 좋은 성과를 거두고 있는 '펩시제로라임'을 2023년 11월에 출시하였습니다. 이와 같은 적극적인 제품 포트폴리오 확대를 통해 제로 칼로리 음료시장 내 1위 브랜드로 도약하고자 합니다. '카페인 음료' 또한 필리핀음료 시장의 주요 트렌드 중 하나이며, 이에 따라 에너지 음료인 '스팅'의 판매도 크게 늘고 있습니다. 한편, '처음처럼'의 경우 3가지 맛(오리지널, 순하리 포도, 순하리 복숭아)을 출시하였으며, 한류 열풍에 힘입어 현지 소비자들에게 다양한 접근성을 제공하고자 합니다.

라) 사업부문별 요약 재무 현황

(단위 : 백만원,%)

부 문
제58기 3분기
제57기
제56기

매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중

음료부문
2,449,082
79.0
144,014
82.0
3,938,584
90.3
2,385,855
74.0
176,503
83.8
3,702,505
87.0
2,030,533
71.5
181,105
81.3
3,065,236
82.9

주류부문
652,099
21.0
31,708
18.0
423,286
9.7
838,825
26.0
34,167
16.2
555,164
13.0
811,214
28.5
41,753
18.7
630,700
17.1

합 계
3,101,181
100.0
175,722
100.0
4,361,870
100.0
3,224,680
100.0
210,670
100.0
4,257,670
100.0
2,841,747
100.0
222,858
100.0
3,695,936
100.0

※ 연결 기준 ※ 공통비용 및 공통자산의 각 사업부문별 배부는 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준(매출액, 인원 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표

(단위:원)

구 분
제58기
제57기
제56기

(2024년 09월 말)
(2023년 12월 말)
(2022년 12월 말)

[유동자산]
5,339,036,087,719
5,854,119,649,407
5,621,713,796,062

현금및현금성자산
1,165,892,559,780
1,579,854,555,114
1,403,904,622,235

매출채권및기타채권
1,470,874,968,941
1,555,241,636,165
1,322,920,450,603

기타금융자산
1,010,809,690,278
1,189,545,825,062
1,377,608,776,973

재고자산
1,448,903,996,462
1,296,611,415,511
1,275,635,909,605

당기법인세자산
19,718,252,975
19,478,021,899
10,239,405,660

기타비금융자산
212,995,650,893
213,388,195,656
194,117,479,700

매각예정자산처분집단
9,840,968,390
-
37,287,151,286

[비유동자산]
17,611,899,119,252
17,306,311,097,051
16,553,702,869,988

관계기업및공동기업투자
6,682,217,976,862
6,848,621,810,575
6,594,052,224,407

매출채권및기타채권
21,006,764,168
17,737,398,288
17,022,069,360

기타금융자산
900,123,117,150
871,958,308,825
888,770,326,261

유형자산
7,208,095,344,120
6,736,288,618,116
5,868,771,676,366

무형자산
1,081,860,354,507
995,509,721,376
1,097,145,210,930

투자부동산
611,174,059,710
624,893,901,228
712,299,327,546

사용권자산
841,173,349,010
886,680,643,177
763,237,208,742

순확정급여자산
77,228,185,492
134,929,161,528
215,999,071,691

이연법인세자산
98,613,190,746
92,687,599,553
85,131,505,236

기타비금융자산
90,406,777,487
97,003,934,385
311,274,249,449

자산총계
22,950,935,206,971
23,160,430,746,458
22,175,416,666,050

[유동부채]
7,164,397,518,002
6,727,891,073,451
6,169,727,343,827

[비유동부채]
5,970,284,551,504
6,759,698,065,506
6,239,430,587,486

부채총계
13,134,682,069,506
13,487,589,138,957
12,409,157,931,313

[자본금]
21,142,968,000
21,142,968,000
21,142,968,000

[자본잉여금]
4,259,254,066,826
4,260,105,626,826
4,260,102,226,981

[자본조정]
(2,098,784,681,723)
(2,425,914,978,659)
(2,416,384,057,962)

[기타포괄손익누계액]
110,713,139,413
17,321,807,176
35,132,874,063

[이익잉여금]
4,559,366,689,829
4,976,441,921,291
5,215,185,137,551

[비지배지분]
2,964,560,955,120
2,823,744,262,867
2,651,079,586,104

자본총계
9,816,253,137,465
9,672,841,607,501
9,766,258,734,737

나. 연결포괄손익계산서

(단위:원)

구 분
제58기
제57기
제56기

(2024.01.01~2024.09.30)
(2023.01.01~2023.12.31)
(2022.01.01~2022.12.31)

매출
11,988,646,692,678
15,159,775,895,639
14,111,852,309,175

영업이익
413,457,337,604
493,689,284,141
489,830,602,915

법인세비용차감전순이익(손실)
(121,127,217,372)
373,916,519,699
499,860,555,981

당기순이익(손실)
(187,104,795,738)
163,660,188,554
336,571,001,704

지배기업 소유주지분
(296,187, 378,935)
(15,357,995,337)
170,760,973,538

비지배지분
109,082,583,197
179,018,183,891
165,810,028,166

총포괄이익(손실)
(96,404,308,352)
12,078,877,927
362,812,301,757

지배기업 소유주지분
(210,668,222,975)
(128,929,924,097)
189,110,195,592

비지배지분
114,263,914,623
141,008,802,024
173,702,106,165

보통주 기본주당이익
(4,221)
(215)
2,387

우선주 기본주당이익
(4,171)
(165)
2,437

보통주 희석주당이익
(4,221)
(215)
2,387

우선주 희석주당이익
(4,171)
(165)
2,437

연결에 포함된 회사 수
88
89
90

다. 별도재무상태표

(단위 : 원)

구 분
제58기
제57기
제56기

(2024년 09월 말)
(2023년 12월 말)
(2022년 12월 말)

[유동자산]
544,329,086,022
777,399,787,281
932,800,679,907

현금및현금성자산
11,061,414,905
21,158,324,429
81,808,641,917

매출채권및기타채권
21,128,480,546
15,456,625,533
16,414,750,417

기타금융자산
499,892,659,650
721,831,462,645
820,048,769,115

당기법인세자산
5,216,412,789
5,026,304,500
-

기타비금융자산
7,030,118,132
13,927,070,174
13,450,614,811

매각예정자산
-
-
1,077,903,647

[비유동자산]
8,596,328,006,555
8,563,577,204,235
8,341,843,664,147

종속기업,관계기업및공동기업투자
8,151,754,259,673
8,097,931,761,809
7,751,755,695,385

매출채권및기타채권
394,696,409
-
-

기타금융자산
64,427,993,771
63,257,340,690
65,318,452,564

투자부동산
105,917,275,342
106,397,483,543
200,089,729,737

유형자산
151,610,331,248
163,842,308,185
180,761,825,668

무형자산
8,905,852,644
9,251,797,372
12,612,055,409

사용권자산
94,902,872,444
98,485,144,098
97,550,559,811

영업권
17,116,094,738
17,116,094,738
17,116,094,738

순확정급여자산
-
3,399,952,662
5,691,609,523

기타비금융자산
1,298,630,286
3,895,321,138
10,947,641,312

자산총계
9,140,657,092,577
9,340,976,991,516
9,274,644,344,054

[유동부채]
2,268,448,102,510
2,040,649,634,254
1,836,156,540,463

[비유동부채]
2,124,675,380,888
2,576,529,784,998
2,537,262,988,105

부채총계
4,393,123,483,398
4,617,179,419,252
4,373,419,528,568

[자본금]
21,142,968,000
21,142,968,000
21,142,968,000

[자본잉여금]
3,013,270,025,048
3,014,121,585,048
3,014,121,585,048

[자본조정]
(1,615,184,582,782)
(1,965,184,582,782)
(1,978,005,507,959)

[기타포괄손익누계액]
(11,188,614,771)
(8,772,101,470)
(539,868,359)

[이익잉여금]
3,339,493,813,684
3,662,489,703,468
3,844,505,638,756

자본총계
4,747,533,609,179
4,723,797,572,264
4,901,224,815,486

종속·관계·공동기업 투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 별도포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분
제58기
제57기
제56기

(2024.01.01~2024.09.30)
(2023.01.01~2023.12.31)
(2022.01.01~2022.12.31)

영업수익
309,871,317,521
288,430,083,451
329,141,639,803

영업이익(손실)
161,986,784,444
93,852,463,919
127,127,479,970

법인세비용차감전순이익(손실)
(236,755,130,342)
(33,705,416,682)
69,915,952,160

당기순이익(손실)
(208,085,309,255)
(57,794,743,661)
63,672,134,425

총포괄손익
(212,396,726,835)
(70,093,566,972)
63,629,463,226

보통주 기본주당이익(손실)
(2,989)
(808)
890

우선주 기본주당이익(손실)
(2,939)
(758)
940

보통주 희석주당이익(손실)
(2,989)
(808)
890

우선주 희석주당이익(손실)
(2,939)
(758)
940

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 57 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 58 기 3분기말
제 57 기말

자산

유동자산
5,339,036,087,719
5,854,119,649,407

현금및현금성자산
1,165,892,559,780
1,579,854,555,114

매출채권 및 기타유동채권
1,470,874,968,941
1,555,241,636,165

기타유동금융자산
1,010,809,690,278
1,189,545,825,062

유동재고자산
1,448,903,996,462
1,296,611,415,511

당기법인세자산
19,718,252,975
19,478,021,899

기타유동자산
212,995,650,893
213,388,195,656

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
9,840,968,390
0

비유동자산
17,611,899,119,252
17,306,311,097,051

지분법적용 투자지분
6,682,217,976,862
6,848,621,810,575

장기매출채권 및 기타비유동채권
21,006,764,168
17,737,398,288

기타비유동금융자산
900,123,117,150
871,958,308,825

유형자산
7,208,095,344,120
6,736,288,618,116

무형자산
1,081,860,354,507
995,509,721,376

투자부동산
611,174,059,710
624,893,901,228

사용권자산
841,173,349,010
886,680,643,177

비유동 순확정급여자산
77,228,185,492
134,929,161,528

이연법인세자산
98,613,190,746
92,687,599,553

기타비유동자산
90,406,777,487
97,003,934,385

자산총계
22,950,935,206,971
23,160,430,746,458

부채

유동부채
7,164,397,518,002
6,727,891,073,451

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
4,176,192,019,475
3,555,953,826,127

매입채무 및 기타유동채무
1,499,808,861,011
1,787,118,437,717

기타유동금융부채
936,389,509,880
778,869,901,719

당기법인세부채
44,380,280,244
37,864,616,717

단기선수수익
24,569,151,755
56,356,989,467

유동충당부채
46,143,078,130
58,646,604,304

기타 유동부채
436,914,617,507
453,080,697,400

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채
0
0

비유동부채
5,970,284,551,504
6,759,698,065,506

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
4,112,714,650,794
4,755,577,240,260

기타비유동금융부채
709,942,376,735
804,704,514,341

비유동종업원급여충당부채
71,503,017,850
70,042,017,302

이연법인세부채
1,050,251,758,894
1,077,093,014,909

장기선수수익
14,051,714,121
14,377,054,793

비유동충당부채
11,821,033,110
37,904,223,901

부채총계
13,134,682,069,506
13,487,589,138,957

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
6,851,692,182,345
6,849,097,344,634

자본금
21,142,968,000
21,142,968,000

자본잉여금
4,259,254,066,826
4,260,105,626,826

기타자본구성요소
(2,098,784,681,723)
(2,425,914,978,659)

기타포괄손익누계액
110,713,139,413
17,321,807,176

이익잉여금
4,559,366,689,829
4,976,441,921,291

비지배지분
2,964,560,955,120
2,823,744,262,867

자본총계
9,816,253,137,465
9,672,841,607,501

자본과부채총계
22,950,935,206,971
23,160,430,746,458

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기
제 57 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
4,143,043,040,649
11,988,646,692,678
4,003,146,346,629
11,321,536,092,116

매출원가
2,880,342,263,672
8,390,074,262,943
2,794,847,131,091
7,937,242,474,629

매출총이익
1,262,700,776,977
3,598,572,429,735
1,208,299,215,538
3,384,293,617,487

판매비와관리비
1,083,697,882,579
3,185,115,092,131
966,725,731,623
2,905,088,917,304

대손상각비(대손충당금환입), 판관비
(176,402,272)
1,067,656,251
2,000,465,768
2,607,771,574

영업이익(손실)
179,002,894,398
413,457,337,604
241,573,483,915
479,204,700,183

금융수익
(17,141,358,195)
145,749,567,066
55,273,897,985
173,307,323,165

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익
27,636,526,324
90,206,130,805
28,223,023,315
78,309,877,249

금융원가
82,540,649,907
387,323,685,062
114,817,065,147
324,215,857,567

기타이익
21,846,455,431
61,206,740,583
116,350,340,228
198,271,043,890

기타손실
24,896,878,006
99,088,236,636
98,716,708,031
190,843,846,881

기타의대손상각비
(3,541,039,032)
(2,891,002,318)
(831,479,297)
1,588,542,100

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분
(107,679,684,805)
(255,128,940,927)
10,865,660,123
77,884,384,854

법인세비용차감전순이익(손실)
(31,409,221,084)
(121,127,217,372)
210,529,609,073
413,607,747,644

법인세비용(수익)
(9,844,592,277)
65,977,578,366
61,084,395,760
142,061,515,864

당기순이익(손실)
(21,564,628,807)
(187,104,795,738)
149,445,213,313
271,546,231,780

기타포괄손익
(93,000,563,268)
90,700,487,386
25,143,353,399
55,814,602,311

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
15,002,748,163
(2,915,581,289)
(9,524,472,207)
(22,848,472,324)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
8,746,083,534
(7,989,503,556)
4,999,782,301
(14,408,856,893)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산
(2,342,144,554)
(587,256,682)
(3,341,679,041)
(6,723,995,007)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
8,598,809,183
5,661,178,949
(11,182,575,467)
(1,715,620,424)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(108,003,311,431)
93,616,068,675
34,667,825,606
78,663,074,635

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(62,519,501,052)
11,596,277,485
316,213,665
26,184,522,533

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)
(1,003,262,002)
(1,042,401,833)
(27,955,170)
(7,954,031,319)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
(44,480,548,377)
83,062,193,023
34,379,567,111
60,432,583,421

총포괄손익
(114,565,192,075)
(96,404,308,352)
174,588,566,712
327,360,834,091

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(72,313,419,959)
(296,187,378,935)
61,291,290,641
109,960,287,788

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
50,748,791,152
109,082,583,197
88,153,922,672
161,585,943,992

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(144,922,460,020)
(210,668,222,975)
84,442,976,376
158,724,039,125

포괄손익, 비지배지분
30,357,267,945
114,263,914,623
90,145,590,336
168,636,794,966

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(1,091)
(4,221)
856
1,537

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(1,041)
(4,171)
906
1,587

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(1,091)
(4,221)
856
1,537

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
(1,041)
(4,171)
906
1,587

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
21,142,968,000
4,260,102,226,981
(2,416,384,057,962)
35,132,874,063
5,215,185,137,551
7,115,179,148,633
2,651,079,586,104
9,766,258,734,737

당기순이익(손실)
0
0
0
0
109,960,287,788
109,960,287,788
161,585,943,992
271,546,231,780

지분상품투자 평가손익 적립금
0
0
0
(5,831,048,021)
0
(5,831,048,021)
(892,946,986)
(6,723,995,007)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
(6,746,053,710)
0
(6,746,053,710)
(1,207,977,609)
(7,954,031,319)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
0
0
0
18,605,701,566
0
18,605,701,566
7,578,820,967
26,184,522,533

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
(8,402,918,864)
(8,402,918,864)
(6,005,938,029)
(14,408,856,893)

관계기업 기타포괄손익지분
0
0
0
52,638,438,500
(1,500,368,134)
51,138,070,366
7,578,892,631
58,716,962,997

총기타포괄손익
0
0
0
58,667,038,335
(9,903,286,998)
48,763,751,337
7,050,850,974
55,814,602,311

총포괄손익
0
0
0
58,667,038,335
100,057,000,790
158,724,039,125
168,636,794,966
327,360,834,091

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
0
(107,333,676,250)
(107,333,676,250)
0
(107,333,676,250)

사업결합
0
0
0
0
0
0
52,069,917,384
52,069,917,384

우선주매각
0
0
0
0
0
0
0
0

연결대상범위의 변동
0
0
0
0
0
0
0
0

비지배지분과의 거래
0
0
(15,772,927,082)
0
0
(15,772,927,082)
(26,303,367,224)
(42,076,294,306)

자기주식처분손실보전
0
0
72,517,970
0
(72,517,970)
0
0
0

감자차손보전
0
0
12,748,407,207
0
(12,748,407,207)
0
0
0

기타거래
0
0
(10,677,805)
165,379,142
(7,635,136,767)
(7,480,435,430)
0
(7,480,435,430)

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 이익잉여금 대체
0
0
0
148,034,602
(148,034,602)
0
0
0

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권이자비용
0
0
0
0
0
0
0
0

종속기업 배당금 지급
0
0
0
0
0
0
(35,924,445,602)
(35,924,445,602)

연결실체의 변동 등
0
0
0
0
0
0
0
0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본
0
0
0
0
0
0
21,996,000,000
21,996,000,000

자기주식관련 세율변동효과
0
0
0
0
0
0
0
0

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분
0
3,399,845
166,195,602
0
0
169,595,447
1,121,999
170,717,446

기타변동 합계
0
3,399,845
(2,796,484,108)
313,413,744
(127,937,772,796)
(130,417,443,315)
11,839,226,557
(118,578,216,758)

2023.09.30 (기말자본)
21,142,968,000
4,260,105,626,826
(2,419,180,542,070)
94,113,326,142
5,187,304,365,545
7,143,485,744,443
2,831,555,607,627
9,975,041,352,070

2024.01.01 (기초자본)
21,142,968,000
4,260,105,626,826
(2,425,914,978,659)
17,321,807,176
4,976,441,921,291
6,849,097,344,634
2,823,744,262,867
9,672,841,607,501

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(296,187,378,935)
(296,187,378,935)
109,082,583,197
(187,104,795,738)

지분상품투자 평가손익 적립금
0
0
0
(2,472,574,844)
0
(2,472,574,844)
1,885,318,162
(587,256,682)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
76,289,036
0
76,289,036
(1,118,690,869)
(1,042,401,833)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
0
0
0
4,895,323,773
0
4,895,323,773
6,700,953,712
11,596,277,485

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
(5,656,827,315)
(5,656,827,315)
(2,332,676,241)
(7,989,503,556)

관계기업 기타포괄손익지분
0
0
0
91,452,057,044
(2,775,111,734)
88,676,945,310
46,426,662
88,723,371,972

총기타포괄손익
0
0
0
93,951,095,009
(8,431,939,049)
85,519,155,960
5,181,331,426
90,700,487,386

총포괄손익
0
0
0
93,951,095,009
(304,619,317,984)
(210,668,222,975)
114,263,914,623
(96,404,308,352)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
0
(107,333,676,250)
(107,333,676,250)
0
(107,333,676,250)

사업결합
0
0
0
0
0
0
0
0

우선주매각
0
0
0
0
0
0
0
0

연결대상범위의 변동
0
0
0
0
0
0
0
0

비지배지분과의 거래
0
0
(987,137,180)
0
0
(987,137,180)
645,836,519
(341,300,661)

자기주식처분손실보전
0
0
0
0
0
0
0
0

감자차손보전
0
0
0
0
0
0
0
0

기타거래
0
0
79,421,785
0
0
79,421,785
0
79,421,785

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 이익잉여금 대체
0
0
0
(559,762,772)
559,762,772
0
0
0

신종자본증권발행
0
(851,560,000)
350,000,000,000
0
0
349,148,440,000
0
349,148,440,000

신종자본증권이자비용
0
0
0
0
(5,682,000,000)
(5,682,000,000)
0
(5,682,000,000)

종속기업 배당금 지급
0
0
0
0
0
0
(40,341,500,023)
(40,341,500,023)

연결실체의 변동 등
0
0
0
0
0
0
0
0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본
0
0
0
0
0
0
66,245,527,600
66,245,527,600

자기주식관련 세율변동효과
0
0
0
0
0
0
0
0

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분
0
0
(21,961,987,669)
0
0
(21,961,987,669)
2,913,534
(21,959,074,135)

기타변동 합계
0
(851,560,000)
327,130,296,936
(559,762,772)
(112,455,913,478)
213,263,060,686
26,552,777,630
239,815,838,316

2024.09.30 (기말자본)
21,142,968,000
4,259,254,066,826
(2,098,784,681,723)
110,713,139,413
4,559,366,689,829
6,851,692,182,345
2,964,560,955,120
9,816,253,137,465

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기
제 57 기 3분기

영업활동현금흐름
767,977,406,755
968,932,753,874

당기순이익(손실)
(187,104,795,738)
271,546,231,780

당기순이익조정을 위한 가감
1,405,619,067,177
896,479,992,734

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(457,488,764,515)
(196,338,357,582)

법인세환급(납부)
(95,932,816,136)
(73,926,240,721)

배당금수취(영업)
102,884,715,967
71,171,127,663

투자활동현금흐름
(865,263,625,171)
(538,313,954,400)

투자활동으로부터의 현금유입
1,772,799,775,072
2,000,247,024,573

단기금융상품의 처분
1,569,251,245,068
1,628,169,997,824

장기금융상품의 처분
9,418,973,420
6,624,719,423

기타금융자산의 처분
0
0

단기대여금및수취채권의 처분
4,782,794,900
5,852,364,040

장기대여금및수취채권의 처분
1,911,578,859
4,738,391,072

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
593,302,962
6,060,281,503

종속기업에 대한 투자자산의 처분
0
0

지분법적용 투자지분의 처분
0
221,888,113

임차보증금의 감소
69,656,584,914
51,329,610,903

투자부동산의 처분
199,530,400
124,897,436,252

유형자산의 처분
19,592,649,629
86,627,277,456

무형자산의 처분
181,147,984
463,454,601

기타자산의 감소
0
1,244,440,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분
0
1,074,040,036

파생상품거래로 인한 현금 유입
0
512,887,651

사업결합으로 인한 현금유입
0
14,801,601,137

연결대상범위변동으로 인한 순현금유입
0
6,247,652

기타투자활동으로 인한 현금유입액
50,229,200
1,812,800,554

영업양수도로 인한 현금유입
0
0

금융리스채권의 감소(증가)
7,010,965,536
0

정부보조금의 수취
7,404,411,328
0

이자수취
77,732,475,573
61,587,474,695

배당금수취
5,013,885,299
4,222,111,661

투자활동으로부터의 현금유출
(2,638,063,400,243)
(2,538,560,978,973)

단기금융상품의 취득
(1,434,299,267,087)
(1,606,053,319,217)

장기금융상품의 취득
(9,693,460,679)
(20,348,571,962)

기타금융자산의 취득
0
0

단기대여금및수취채권의 취득
(3,903,053,108)
(4,447,939,944)

장기대여금및수취채권의 취득
(9,346,454,211)
(7,099,902,219)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(9,624,962,400)
(5,079,983,500)

지분법적용 투자지분의 취득
(126,086,904,163)
(300,343,843,000)

임차보증금의 증가
(47,837,146,289)
(64,776,731,143)

투자부동산의 취득
(1,556,811,960)
0

유형자산의 취득
(934,941,524,375)
(497,026,732,710)

무형자산의 취득
(52,745,520,815)
(18,100,820,200)

파생상품거래로 인한 현금 유출
0
0

사업결합으로 인한 유출
0
0

연결대상범위변동으로 인한 순현금유출
(27,650,758)
0

영업양수도로 인한 현금유출
0
0

기타투자활동으로 인한 현금유출액
(8,000,644,398)
(15,283,135,078)

재무활동현금흐름
(320,678,927,133)
(127,125,463,430)

재무활동으로 인한 현금유입액
6,642,831,514,153
5,264,500,853,302

단기차입금의 증가
4,756,782,836,425
3,801,450,620,721

장기차입금의 증가
593,992,880,076
190,260,988,849

사채의 증가
869,700,463,043
1,245,586,341,708

임대보증금의 증가
6,961,367,009
3,306,902,024

파생상품거래로 인한 현금유입
0
0

연결자본거래로 인한 현금유입
66,245,527,600
23,896,000,000

주식의 발행
0
0

신종자본증권의 발행
349,148,440,000
0

자기주식의 처분
0
0

재무활동으로 분류된 기타의 현금유입
0
0

재무활동으로 인한 현금유출액
(6,963,510,441,286)
(5,391,626,316,732)

단기차입금의 상환
(4,836,026,725,511)
(3,407,941,001,352)

장기차입금의 상환
(198,181,207,409)
(338,043,514,794)

사채의 상환
(1,211,196,768,171)
(980,894,851,679)

임대보증금의 감소
(4,269,683,592)
(21,006,881,705)

신종자본증권 이자지급
(5,682,000,000)
0

파생상품거래로 인한 현금유출
0
0

리스부채의 지급
(272,827,001,282)
(273,244,401,541)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급
0
0

연결자본거래로 인한 현금유출
(1,883,473,152)
(2,825,209,728)

신종자본증권의 상환
0
0

재무활동으로 분류된 기타의 현금유출
0
(588,823,340)

이자지급
(285,766,652,786)
(224,018,272,093)

배당금지급
(147,676,929,383)
(143,063,360,500)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(417,965,145,549)
303,493,336,044

기초현금및현금성자산
1,579,854,555,114
1,403,904,657,641

매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산, 기초
0
35,406

현금및현금성자산, 기초
1,579,854,555,114
1,403,904,622,235

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
4,003,150,215
2,910,257,410

기말현금및현금성자산
1,165,892,559,780
1,710,308,251,095

매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산, 기말
0
0

현금및현금성자산, 기말
1,165,892,559,780
1,710,308,251,095

3. 연결재무제표 주석

1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - (연결)

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.

2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

신동빈
13,683,202
13.04
81,354
10.10

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
5.93

롯데알미늄
5,313,478
5.06
53,854
6.68

신영자
2,112,000
2.01
61,430
7.63

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
6.27

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

자기주식
34,103,937
32.51
79,328
9.85

기타주주
32,043,404
30.55
431,386
53.54

합 계
104,909,237
100.00
805,603
100.00

(2) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율(*1)

제 58(당) 분기말
제 57(전) 기말

당사
종속기업
합 계
당사
종속기업
합 계

Aimee BVBA
벨기에
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
키르기스스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
독일
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
벨기에
과자제조판매
12월
-
99.97%
99.97%
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
베트남
광고 대행
12월
-
95.00%
95.00%
-
95.00%
95.00%

Evsis America LLC(*5)
미국
전기자동차 충전기
12월
-
80.10%
80.10%
-
-
-

Guylian Iberia, LDA
포르투갈
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
영국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
미국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
인도
아이스크림제조판매
3월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

L&M Confectionery Pte. Ltd.
싱가포르
투자회사
3월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

L&M Mayson company ltd.
미얀마
과자제조판매
3월
-
80.00%
80.00%
-
80.00%
80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
중국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
파키스탄
음료 제조 및 판매
12월
-
52.00%
52.00%
-
52.00%
52.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가포르
투자회사
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE Beverage America Corp.
미국
도매 및 기타무역업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Biologics USA, LLC
미국
의약품제조업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC(*5)
러시아
수입식품 도소매
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
싱가포르
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings
네덜란드
투자회사
12월
-
51.00%
51.00%
-
51.00%
51.00%

Lotte Confectionery RUS
러시아
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Data Communication R&D center India LLP(*6)
인도
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
-
-
-
99.99%
99.99%

Lotte F&G Vietnam Company Limited
베트남
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
홍콩
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.
인도
과자제조판매
3월
-
98.90%
98.90%
-
98.90%
98.90%

LOTTE Innovate America CO.(*5)
미국
IT 서비스
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.(*6)
호주
생물자산 사육, 판매
12월
-
-
-
100.00%
-
100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE
싱가포르
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
파키스탄
과자판매
12월
-
96.50%
96.50%
-
96.50%
96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
일본
도매 및 기타무역업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam
베트남
사업지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
미얀마
음료 제조 및 판매
3월
-
77.79%
77.79%
-
77.79%
77.79%

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE Rakhat JSC
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
95.57%
95.57%
-
95.57%
95.57%

LOTTEGRS USA, INC.
미국
투자회사
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTERIA Fullerton CA, INC(*5)
미국
도소매
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

LOTTERIA USA, INC.(*5)
미국
도소매
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
필리핀
제조 및 판매
12월
-
73.58%
73.58%
-
73.58%
73.58%

PT Lotte RND Center Indonesia
인도네시아
연구소
12월
33.33%
66.67%
100.00%
33.33%
66.67%
100.00%

PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

PT. Daehong Communications Indonesia
인도네시아
광고 대행
12월
-
99.55%
99.55%
-
99.55%
99.55%

Rakhat TR LLP
카자흐스탄
운수업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

그린위드
한국
서비스
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천칠성(상해)음료 유한공사
중국
판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

대홍기획
한국
광고 대행
12월
68.70%
-
68.70%
68.70%
-
68.70%

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
12월
93.88%
-
93.88%
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데바이오로직스
한국
의약품제조업
12월
80.00%
-
80.00%
80.00%
-
80.00%

롯데씨브이에스711(*7)
한국
편의점
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

롯데에이엠씨
한국
부동산 투자업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데자산개발
한국
부동산 개발업
12월
89.38%
-
89.38%
89.38%
-
89.38%

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
12월
98.10%
-
98.10%
98.10%
-
98.10%

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)(*8)
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
66.10%
-
66.10%
64.95%
-
64.95%

롯데웰푸드(구, 롯데제과)(*2)
한국
종합식품회사
12월
47.47%
-
47.47%
47.47%
-
47.47%

롯데지알에스
한국
도소매
12월
54.44%
-
54.44%
54.44%
-
54.44%

롯데칠성음료 보통주(*3)
한국
음료 제조 및 판매
12월
45.00%
-
45.00%
45.00%
-
45.00%

롯데칠성음료 우선주(*3)
한국
음료 제조 및 판매
12월
21.14%
-
21.14%
21.14%
-
21.14%

롯데헬스케어
한국
플랫폼서비스업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데후레쉬델리카제1호 주식회사
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제2호 주식회사
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제3호 주식회사
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제4호 주식회사
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

마곡지구피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

미니하나제일차 유한회사(*4)
한국
자산유동화회사
12월
-
-
-
-
-
-

백학음료
한국
음료 제조 및 판매
12월
-
86.06%
86.06%
-
86.06%
86.06%

빅썸바이오(*9)
한국
판매 및 개발
12월
-
76.47%
76.47%
-
67.05%
67.05%

산청음료
한국
음료 제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

스위트위드
한국
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

스틱인터랙티브(*10)
한국
광고 대행
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

씨에이치음료
한국
음료 제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

스푼(구, 엠허브)
한국
광고 대행
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

은평피에프브이(*6)
한국
부동산 개발업
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

이브이시스(구, 중앙제어)
한국
전기자동차 충전기 및 조명제어
12월
-
57.68%
57.68%
-
57.68%
57.68%

충북소주
한국
주류 제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

칼리버스
한국
응용 소프트웨어 개발 및 공급업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

코리아세븐
한국
편의점
12월
92.33%
-
92.33%
92.33%
-
92.33%

큐브리펀드
한국
환급창구운영업
12월
-
51.00%
51.00%
-
51.00%
51.00%

테라젠헬스
한국
유전체 서열 분석 및 관련 서비스
12월
-
51.00%
51.00%
-
51.00%
51.00%

푸드위드
한국
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데핀테크펀드1호신기술투자조합
한국
기타금융투자업
12월
-
98.92%
98.92%
-
98.92%
98.92%

한국투자 그린테크 신기술조합
한국
투자회사
12월
-
77.63%
77.63%
-
77.63%
77.63%

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
한국
투자회사
12월
-
69.77%
69.77%
-
69.77%
69.77%

한국후지필름
한국
제조 및 판매
12월
76.09%
-
76.09%
76.09%
-
76.09%

(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*2) 연결실체가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며다른주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*3) 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*4) 당분기 중 연결실체는 미니하나제일차(유)로부터의 차입금을 상환하면서 연결실체가 미니하나제일차(유)의 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 주된 관련활동을 결정할수 있도록 힘을 부여했던 약정도 해지되었습니다. 이에 미니하나제일차(유)에 대한 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 제외하였습니다.

(*5) 당분기 중 신규 출자하였습니다.

(*6) 당분기 중 청산되었습니다.

(*7) 당분기 중 코리아세븐에 흡수합병되었습니다

(*8) 당분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다

(*9) 연결실체는 당분기 중 빅썸바이오의 보통주를 추가 취득하여 지분율이 76.47%로 상승하였습니다.

(*10) 당분기 중 스푼(구, 엠허브)에 흡수합병 되었습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명(*1)
제 58(당) 기 분기말
제 58(당) 기 분기
제 57(전) 기말
제 57(전) 기 분기

자 산
부 채
매출액
분기순손익
자 산
부 채
매출액
분기순손익

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
4,316,325
2,097,981
3,073,721
106,954
4,199,096
2,056,459
3,086,749
83,767

롯데칠성음료
4,361,870
2,770,240
3,101,181
81,697
4,257,670
2,720,834
2,306,321
131,221

코리아세븐
2,259,396
1,847,945
4,059,546
(79,520)
2,582,535
2,092,687
4,330,801
(107,839)

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
882,003
437,323
851,115
11,506
944,050
492,995
850,353
26,896

롯데지알에스
725,791
532,384
744,036
20,979
764,591
591,238
695,604
2,891

롯데바이오로직스
967,146
352,956
200,398
(20,092)
555,862
180,218
172,751
48,718

대홍기획
260,597
164,410
211,608
(1,758)
262,580
168,804
204,465
2,815

롯데멤버스
213,274
150,625
61,573
4,375
226,872
168,531
60,425
3,889

(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.

(4) 연결대상범위의 변동

① 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
신규 출자

LOTTERIA USA, INC.
신규 출자

LOTTERIA Fullerton CA, INC
신규 출자

LOTTE Innovate America CO.
신규 출자

Evsis America LLC
신규 출자

② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
청산

Lotte Data Communication R&D center India LLP
청산

롯데씨브이에스711
합병으로 인한 소멸

미니하나제일차 유한회사
지배력 상실

은평피에프브이
청산

스틱인터렉티브
합병으로 인한 소멸

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 분기

(단위: 백만원)

구 분
롯데지알에스 (*1)
롯데칠성음료 (*1)
대홍기획 (*1)
롯데이노베이트 (구, 롯데정보통신) (*1)
코리아세븐 (*1)
롯데웰푸드 (구, 롯데제과)(*1)
롯데바이오로직스 (*1)

비지배지분 지분율
45.56%
56.84%
31.27%
33.90%
6.35%
49.35%
20.00%

유동자산
243,300
1,177,462
213,201
336,665
866,861
1,520,899
222,276

비유동자산
482,491
3,184,408
47,395
545,053
1,392,534
2,795,426
744,870

유동부채
305,595
1,555,592
155,271
249,892
1,209,004
1,110,899
220,778

비유동부채
226,789
1,214,648
9,139
187,145
638,940
987,082
132,178

연결조정 등
(5,032)
621,655
(28,299)
11,504
24
(85,575)
(1,600)

연결순자산
188,375
2,213,285
67,887
456,185
411,475
2,132,769
612,590

비지배지분의 장부금액
84,309
1,331,398
21,431
187,111
26,108
1,134,992
125,939

비지배지분에 지급한 배당금
-
21,338
424
5,129
-
13,450
-

매출(*2)
744,036
3,101,181
211,608
851,115
4,059,546
3,073,721
200,398

분기순손익(*2)
20,979
81,697
(1,758)
11,506
(79,520)
106,954
(20,092)

총포괄손익(*2)
20,054
93,025
(1,967)
6,449
(78,397)
102,440
(15,421)

비지배지분에 배분된 분기순손익
9,967
63,412
(7,792)
4,678
(5,011)
54,594
(3,712)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
9,526
70,475
(7,857)
3,035
(4,939)
52,366
(2,778)

영업활동현금흐름
51,306
317,490
(29,322)
27,464
97,299
221,276
3,849

투자활동현금흐름
(18,484)
(217,281)
(6,741)
(63,461)
(43,142)
(330,615)
(375,527)

재무활동현금흐름
(64,755)
(117,081)
(6,021)
12,977
(265,308)
(52,949)
436,333

환율변동효과
(197)
(573)
35
(566)
-
3,529
1,450

현금및현금성자산의 순증감
(32,130)
(17,445)
(42,049)
(23,586)
(211,151)
(158,759)
66,105

(*1) 연결재무제표 기준입니다.

(*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.

② 제 57(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
롯데지알에스 (*1)
롯데칠성음료 (*1)
대홍기획
롯데이노베이트 (구, 롯데정보통신) (*1)
코리아세븐 (*1)
롯데웰푸드 (구, 롯데제과)(*1)
롯데바이오로직스 (*1)

비지배지분 지분율
45.56%
56.84%
31.27%
33.90%
6.35%
49.35%
20.00%

유동자산
283,712
1,149,580
207,151
420,414
1,077,223
1,488,887
204,956

비유동자산
453,901
3,045,654
51,393
522,668
1,489,606
2,678,044
350,667

유동부채
374,667
1,264,920
158,782
350,285
1,380,154
932,087
113,019

비유동부채
189,593
1,393,479
5,985
141,742
696,827
1,092,206
66,961

연결조정 등
(5,523)
593,160
(28,683)
457
(528)
(93,417)
(1,720)

연결순자산
167,830
2,129,995
65,094
451,512
489,320
2,049,221
373,923

비지배지분의 장부금액
74,764
1,283,365
20,436
186,930
31,048
1,093,512
76,505

비지배지분에 지급한 배당금
-
20,332
1,282
3,591
-
10,720
-

매출(*2)
924,227
3,224,680
275,650
1,196,722
5,691,789
4,066,392
228,561

당기순손익(*2)
912
166,514
3,273
40,722
(198,946)
67,771
56,721

총포괄손익(*2)
(13,001)
144,737
1,319
8,885
(207,755)
52,108
58,445

비지배지분에 배분된 당기순손익
269
118,497
1,084
8,281
(12,643)
50,145
11,318

비지배지분에 배분된 총포괄손익
(6,066)
104,635
473
(2,777)
(13,201)
44,501
11,662

영업활동현금흐름
74,743
310,291
(17,689)
112,902
367,898
453,014
(31,262)

투자활동현금흐름
10,016
(185,092)
37,457
(92,919)
(93,720)
(236,512)
(86,648)

재무활동현금흐름
(97,599)
(217,732)
(8,194)
14,143
(124,054)
(35,374)
108,860

환율변동효과
(226)
(4,933)
-
(154)
-
(377)
20

현금및현금성자산의 순증감
(13,066)
(97,466)
11,574
33,972
150,124
180,751
(9,030)

(*1) 연결재무제표 기준입니다.

(*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동

당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율(*1)
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

롯데이노베이트
자기주식 소각
-
64.95%
66.10%
286,443
291,497

빅썸바이오
지분 취득
2,825
67.05%
76.47%
(502)
(572)

(*1) 직접지분율 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - (연결)

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 회계정책 목록 - (연결)

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

연결실체는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

4. 매출채권 및 기타채권 - (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

유동매출채권
1,263,428
(17,870)
1,245,558

단기미수금
234,603
(15,946)
218,657

유동 금융리스채권
6,660
0
6,660

매출채권 및 기타유동채권 합계
1,504,691
(33,816)
1,470,875

비유동매출채권
1,649
(287)
1,362

장기미수금
8,228
(189)
8,040

비유동 금융리스채권
11,606
0
11,606

매출채권 및 기타비유동채권 합계
21,483
(476)
21,007

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

유동매출채권
1,316,500
(19,698)
1,296,802

단기미수금
266,818
(16,294)
250,524

유동 금융리스채권
7,916
0
7,916

매출채권 및 기타유동채권 합계
1,591,234
(35,992)
1,555,242

비유동매출채권
2,058
(290)
1,768

장기미수금
8,694
(190)
8,504

비유동 금융리스채권
7,465
0
7,465

매출채권 및 기타비유동채권 합계
18,217
(480)
17,737

5. 사용이 제한된 금융자산 - (연결)

사용이 제한된 금융자산

당분기말
(단위 : 백만원)

단기금융상품
그밖의 기타비유동금융자산
금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산
78,506
5,745
84,251

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
상생협력예치금 및 질권설정 등
당좌개설보증금 및 담보제공 등

전기말
(단위 : 백만원)

단기금융상품
그밖의 기타비유동금융자산
금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산
82,000
5,673
87,673

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
상생협력예치금 및 질권설정 등
당좌개설보증금 및 담보제공 등

6. 기타금융자산 - (연결)

기타금융자산의 내역의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
대여금
보증금
미수수익
위험회피목적파생상품자산
단기매매목적파생상품자산
금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산
872,707
90,488
0
40
3,737
17,141
13,976
8,682
4,039
1,010,810

기타비유동금융자산
17,433
98,123
121,760
291
28,927
629,221
879
1,470
2,019
900,123

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
대여금
보증금
미수수익
위험회피목적파생상품자산
단기매매목적파생상품자산
금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산
996,404
92,692
0
28
4,649
47,979
21,648
22,107
4,039
1,189,546

기타비유동금융자산
16,528
94,177
113,350
314
22,646
617,298
501
5,125
2,019
871,958

7. 기타금융부채 - (연결)

기타금융부채의 내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

미지급비용
예수보증금
위험회피목적파생상품부채
단기매매목적파생상품부채
리스 부채
그밖의 기타금융부채
금융부채, 분류 합계

기타유동금융부채
348,902
148,270
12,590
129,960
293,860
2,808
936,390

기타비유동금융부채
0
111,803
5,413
0
493,128
99,598
709,942

전기말
(단위 : 백만원)

미지급비용
예수보증금
위험회피목적파생상품부채
단기매매목적파생상품부채
리스 부채
그밖의 기타금융부채
금융부채, 분류 합계

기타유동금융부채
300,545
145,813
11,702
0
310,698
10,112
778,870

기타비유동금융부채
0
113,907
13,955
94,489
486,830
95,524
804,705

8. 금융상품 - (연결)

금융자산의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
194,669
194,669

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익인식금융상품
81,488
81,488

출자금
100,975
100,975

당기손익-공정가치측정지분증권
3,000
3,000

당기손익-공정가치측정채무증권
3,148
3,148

단기매매목적파생상품자산
4,039
4,039

비유동성매매목적파생상품자산
2,019
2,019

상각후원가측정금융자산 (*1)
4,189,888
4,189,888

상각후원가측정금융자산 (*1)
상각후원가측정 현금및현금성자산 (*2)
1,113,656
1,113,656

매출채권 및 기타유동채권
1,470,875
1,470,875

단기금융상품
872,707
872,707

단기대여금
3,737
3,737

유동 계약자산 외의 유동 미수수익
13,976
13,976

단기보증금
17,140
17,140

상각후원가측정기타유동금융자산
40
40

장기매출채권 및 기타비유동채권
21,007
21,007

장기금융상품
17,433
17,433

장기대여금
28,927
28,927

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익
879
879

장기보증금
629,221
629,221

상각후원가측정기타비유동금융자산
290
290

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)
121,760
121,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)
기타포괄손익-공정가치측정지분증권
121,760
121,760

위험회피목적파생상품자산
10,152
10,152

위험회피목적파생상품자산
유동성위험회피목적파생상품자산
8,682
8,682

비유동성위험회피목적파생상품자산
1,470
1,470

금융자산
4,516,469
4,516,469

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
192,927
192,927

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익인식금융상품
85,192
85,192

출자금
94,575
94,575

당기손익-공정가치측정지분증권
3,000
3,000

당기손익-공정가치측정채무증권
4,102
4,102

단기매매목적파생상품자산
4,039
4,039

비유동성매매목적파생상품자산
2,019
2,019

상각후원가측정금융자산 (*1)
4,825,233
4,825,233

상각후원가측정금융자산 (*1)
상각후원가측정 현금및현금성자산 (*2)
1,524,260
1,524,260

매출채권 및 기타유동채권
1,555,242
1,555,242

단기금융상품
996,404
996,404

단기대여금
4,649
4,649

유동 계약자산 외의 유동 미수수익
21,648
21,648

단기보증금
47,979
47,979

상각후원가측정기타유동금융자산
28
28

장기매출채권 및 기타비유동채권
17,737
17,737

장기금융상품
16,528
16,528

장기대여금
22,646
22,646

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익
501
501

장기보증금
617,298
617,298

상각후원가측정기타비유동금융자산
313
313

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)
113,350
113,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3)
기타포괄손익-공정가치측정지분증권
113,350
113,350

위험회피목적파생상품자산
27,231
27,231

위험회피목적파생상품자산
유동성위험회피목적파생상품자산
22,107
22,107

비유동성위험회피목적파생상품자산
5,124
5,124

금융자산
5,158,741
5,158,741

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 52,236백만원 및 55,594백만원이 포함되어 있지 아니합니다. (*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)
㈜BNK금융지주
(주)비피도
(주)이노션
시장성 있는 기타 지분증권
시장성 있는 지분증권 소계
원주기업도시
서안주정㈜
(주)지에스네트웍스
(주)미소정보기술
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
시장성 없는 기타 지분증권
시장성 없는 지분증권 소계

주식수
83,276
3,356,883
132,014
2,060,000
0

360,000
34,874
218,502
111,000
0
0

지분율
0.0016
0.0104
0.0161
0.0515
0.0000

0.0342
0.0872
0.0052
0.0999
0.1500
0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자
1,262
23,877
1,682
46,565
3,360
76,746
3,367
908
1,924
3,497
30,134
24,097
63,927
140,673

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
1,357
30,346
600
39,428
1,357
73,088
2,077
2,341
1,092
1,080
30,134
11,948
48,672
121,760

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)
㈜BNK금융지주
(주)비피도
(주)이노션
시장성 있는 기타 지분증권
시장성 있는 지분증권 소계
원주기업도시
서안주정㈜
(주)지에스네트웍스
(주)미소정보기술
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
시장성 없는 기타 지분증권
시장성 없는 지분증권 소계

주식수
83,276
2,156,883
132,014
2,060,000
0

360,000
34,874
218,502
111,000
0
0

지분율
0.0016
0.0067
0.0161
0.0515
0.0000

0.0342
0.0872
0.0052
0.0999
0.1500
0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자
1,262
14,252
1,682
46,565
3,842
67,603
3,367
908
1,924
3,497
30,134
24,322
64,152
131,755

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
1,191
15,400
709
44,084
1,842
63,226
2,430
2,282
904
1,527
30,134
12,847
50,124
113,350

금융부채의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
129,960
129,960

당기손익-공정가치측정금융부채
유동성매매목적파생상품부채
129,960
129,960

비유동성매매목적파생상품부채
0
0

상각후원가측정금융부채 (*1)
10,500,095
10,500,095

상각후원가측정금융부채 (*1)
매입채무 및 기타유동채무
1,499,809
1,499,809

유동 차입금(사채 포함)
1,622,273
1,622,273

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
515,249
515,249

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
2,038,670
2,038,670

유동으로 분류되는 미지급비용
348,902
348,902

단기예수보증금
148,270
148,270

상각후원가측정기타유동금융부채
2,806
2,806

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
1,266,442
1,266,442

비유동 사채의 비유동성 부분
2,846,273
2,846,273

장기예수보증금
111,803
111,803

상각후원가측정기타비유동금융부채
99,598
99,598

위험회피목적파생상품부채
18,004
18,004

위험회피목적파생상품부채
유동성위험회피목적파생상품부채
12,591
12,591

비유동성위험회피목적파생상품부채
5,413
5,413

기타금융부채 (*2)
786,989
786,989

기타금융부채 (*2)
유동 리스부채
293,860
293,860

비유동 리스부채
493,129
493,129

금융부채
11,435,048
11,435,048

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
94,489
94,489

당기손익-공정가치측정금융부채
유동성매매목적파생상품부채
0
0

비유동성매매목적파생상품부채
94,489
94,489

상각후원가측정금융부채 (*1)
10,764,551
10,764,551

상각후원가측정금융부채 (*1)
매입채무 및 기타유동채무
1,787,118
1,787,118

유동 차입금(사채 포함)
1,691,408
1,691,408

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
429,912
429,912

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
1,434,634
1,434,634

유동으로 분류되는 미지급비용
300,544
300,544

단기예수보증금
145,813
145,813

상각후원가측정기타유동금융부채
10,112
10,112

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
959,982
959,982

비유동 사채의 비유동성 부분
3,795,596
3,795,596

장기예수보증금
113,907
113,907

상각후원가측정기타비유동금융부채
95,525
95,525

위험회피목적파생상품부채
25,657
25,657

위험회피목적파생상품부채
유동성위험회피목적파생상품부채
11,702
11,702

비유동성위험회피목적파생상품부채
13,955
13,955

기타금융부채 (*2)
797,528
797,528

기타금융부채 (*2)
유동 리스부채
310,698
310,698

비유동 리스부채
486,830
486,830

금융부채
11,682,225
11,682,225

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

9. 공정가치측정 - (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
위험회피목적파생상품자산
공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
90,488
104,181
194,669
73,088
0
48,672
121,760
0
10,152
0
10,152
73,088
100,640
152,853
326,581

전기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
위험회피목적파생상품자산
공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
92,692
100,235
192,927
63,226
2
50,123
113,351
0
27,231
0
27,231
63,226
119,925
150,358
333,509

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채
위험회피목적파생상품부채
공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
0
129,960
129,960
0
18,004
0
18,004
0
18,004
129,960
147,964

전기말
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채
위험회피목적파생상품부채
공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
0
94,489
94,489
0
25,657
0
25,657
0
25,657
94,489
120,146

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다. 수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초
55,869

사업결합으로 인한 증가, 금융자산(부채)
0

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)
8,981

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)
(1,626)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
(39,379)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 매매목적파생상품
(35,472)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
(3,464)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
(443)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산(부채)
(952)

금융자산(부채), 공정가치, 기말
22,893

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초
27,320

사업결합으로 인한 증가, 금융자산(부채)
0

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채)
13,394

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채)
(968)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
(14,010)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 매매목적파생상품
4,793

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
(14,779)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
(4,024)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산(부채)
30,133

금융자산(부채), 공정가치, 기말
55,869

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법
평가기법 합계
평가기법
평가기법 합계

순자산가치
현금흐름할인법
시장접근법
배당할인모형
이항모형
순자산가치
현금흐름할인법
시장접근법
배당할인모형
이항모형

범위
범위

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수

0.1050
0.1830

0.1555
0.1804

PBR배수

0.4200
0.9500

PER배수

PSR배수

0.6900
0.6900

유사기업평균EV/EBITDA

자기자본비용

0.0897
0.0897

연변동성, 측정 투입변수

0.5164
0.5164

금융자산, 공정가치

104,181

48,672

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법
평가기법 합계
평가기법
평가기법 합계

순자산가치
현금흐름할인법
시장접근법
배당할인모형
이항모형
순자산가치
현금흐름할인법
시장접근법
배당할인모형
이항모형

범위
범위

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

가중평균자본비용, 측정 투입변수

0.1120
0.1840

0.1173
0.1804

PBR배수

0.4300
1.0400

PER배수

PSR배수

0.7100
0.7100

유사기업평균EV/EBITDA

자기자본비용

0.0964
0.0964

연변동성, 측정 투입변수

금융자산, 공정가치

100,235

50,123

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채
0.0225

금융부채, 공정가치
129,960

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채
0.0212

금융부채, 공정가치
94,489

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기손익인식금융자산
단기매매목적파생상품자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수
영구성장률, 측정 투입변수
주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수
할인율, 측정 투입변수
영구성장률, 측정 투입변수
주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수
할인율, 측정 투입변수
영구성장률, 측정 투입변수
주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산
0.01
0.01

0.01
0.01

0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산
0.01
0.01

0.01
0.01

0.01

0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
(173)
112

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
197
(103)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(225)
0

327

111

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

236
0

(267)

(114)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수
영구성장률, 측정 투입변수
주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채
0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채
0.01

0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
810

(1,765)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
(816)

187

10. 재고자산 - (연결)

재고자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

유동상품
399,250
(3,911)
395,339

유동제품
310,690
(6,694)
303,996

유동재공품
3,585
0
3,585

유동 반제품
40,420
0
40,420

유동원재료
472,989
(8,340)
464,649

유동 부재료
36,359
(103)
36,256

유동저장품
75,939
(1,415)
74,524

유동 운송중 재고자산
127,597
0
127,597

미완성 건물
2,538
0
2,538

총유동재고자산
1,469,367
(20,463)
1,448,904

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

유동상품
382,647
(5,286)
377,361

유동제품
310,264
(9,010)
301,254

유동재공품
3,115
0
3,115

유동 반제품
37,878
0
37,878

유동원재료
430,195
(13,193)
417,002

유동 부재료
34,604
(117)
34,487

유동저장품
56,783
(1,598)
55,185

유동 운송중 재고자산
67,791
0
67,791

미완성 건물
2,538
0
2,538

총유동재고자산
1,325,815
(29,204)
1,296,611

비용으로 인식한 재고자산의 금액

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
2,644,470
7,737,410

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
2,602,602
7,359,215

재고자산에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실
0

재고자산 평가손실환입
8,741

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실
14,858

재고자산 평가손실환입
0

(*) 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 기타자산 - (연결)

기타자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산
212,996

기타유동자산
단기선급금
82,863

단기선급비용
111,458

유동부가세미수금
16,085

그밖의 기타유동자산
2,590

기타비유동자산
90,407

기타비유동자산
장기선급금
34,941

장기선급비용
55,466

그밖의 기타비유동자산
0

전기말
(단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산
213,388

기타유동자산
단기선급금
89,530

단기선급비용
108,642

유동부가세미수금
10,857

그밖의 기타유동자산
4,359

기타비유동자산
97,004

기타비유동자산
장기선급금
29,879

장기선급비용
67,125

그밖의 기타비유동자산
0

12. 매각예정비유동자산과 중단영업 - (연결)

매각예정비유동자산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

토지
건물
기타매각예정비유동자산
자산 합계

매각예정비유동자산
2,301
3,406
4,134
9,841

전기말
(단위 : 백만원)

토지
건물
기타매각예정비유동자산
자산 합계

매각예정비유동자산
0
0
0
0

(*) 당분기 연결실체는 증평공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

13. 타 기업에 대한 지분의 공시 - (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
소재 국가
주요영업활동
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,762,041
40.00
1,817,033

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
398,434
46.04
384,800

롯데케미칼
한국
제조, 판매
25.31
4,056,469
25.31
4,206,630

캐논코리아
한국
제조, 판매
50.00
166,281
50.00
157,568

기타
-
-
-
298,993
-
282,591

합 계
6,682,218

6,848,622

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(2) 당분기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 분기

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법 자본변동
손 상
처분
기타증감
기 말

롯데쇼핑
1,817,033
-
(42,999)
(6,749)
2,402
-
-
(7,646)
1,762,041

롯데글로벌로지스
384,800
-
-
15,391
1,019
-
-
(2,776)
398,434

롯데케미칼
4,206,630
-
(48,720)
(181,466)
95,084
-
-
(15,059)
4,056,469

캐논코리아
157,568
-
(1,517)
10,387
-
-
-
(157)
166,281

기타(*1)
282,591
127,040
(9,649)
(92,692)
163
(3,867)
-
(4,593)
298,993

합 계
6,848,622
127,040
(102,885)
(255,129)
98,668
(3,867)
-
(30,231)
6,682,218

(*1) Lotte Properties(Shenyang) Ltd.에 122,887백만원의 유상증자 효과와 지분법평가손실 111,885백만원, 손상차손 5,974백만원이 포함되어 있습니다.

② 제 57(전) 기

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법 자본변동
손 상
처분(*1)
기타증감
기 말

롯데쇼핑
1,750,032
-
(37,341)
79,659
(29,308)
86,992
-
(33,001)
1,817,033

롯데글로벌로지스
379,569
-
-
6,743
(325)
-
-
(1,187)
384,800

롯데케미칼
3,970,042
293,894
(30,700)
(18,712)
28,695
-
(35,326)
(1,263)
4,206,630

캐논코리아
155,770
-
(1,517)
9,084
-
(3,951)
-
(1,818)
157,568

기타
338,639
44,617
-
(7,066)
4,281
16,457
(117,507)
3,170
282,591

합 계
6,594,052
338,511
(69,558)
69,708
3,343
99,498
(152,833)
(34,099)
6,848,622

(*1) 전기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과로 인한 연결실체의 지분율 변동 효과와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 종속기업 분류변경으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 분기

[요약 재무상태표(당분기말)]

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

롯데쇼핑
5,695,843
25,223,158
10,266,459
10,003,881

롯데글로벌로지스
609,474
2,130,478
753,020
1,377,748

롯데케미칼
9,213,569
25,273,435
8,331,606
6,496,161

캐논코리아
243,037
210,220
120,374
8,667

[요약 포괄손익계산서(당분기)]

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
10,509,469
325,913
(2,790)
6,552

롯데글로벌로지스
2,681,706
72,217
(3,686)
30,847

롯데케미칼
15,534,314
(660,027)
359,081
(283,124)

캐논코리아
600,024
25,761
-
20,815

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 57(전) 기

[요약 재무상태표(전기말)]

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

롯데쇼핑
5,563,803
25,080,896
10,903,416
8,904,833

롯데글로벌로지스
551,171
2,114,905
846,852
1,231,887

롯데케미칼
9,814,400
23,661,910
6,523,538
6,720,232

캐논코리아
223,475
219,103
130,472
5,683

[요약 포괄손익계산서(전분기)]

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
10,922,960
306,038
(72,415)
143,151

롯데글로벌로지스
2,705,760
49,880
584
14,618

롯데케미칼
15,041,123
(31,874)
299,983
368,469

캐논코리아
536,109
25,098
-
19,217

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 분기

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
순자산(A) (*1)
피투자기업 영업권차감 등(B)
연결실체 지분율(%)(C)
순자산 지분 금액((A+B)*C)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
9,344,070
(947,580)
40.03
3,360,748
-
(2,592,660)
993,953
1,762,041

롯데글로벌로지스
609,182
(25,340)
46.04
268,820
127,009
-
2,605
398,434

롯데케미칼 (*4)
15,025,722
(287,722)
25.68
3,783,997
-
-
272,472
4,056,469

캐논코리아
324,217
-
50.00
162,108
-
(26,707)
30,880
166,281

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.

(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.

(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였습니다.

② 제 57(전) 기

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
순자산(A) (*1)
피투자기업 영업권차감 등(B)
연결실체 지분율(%)(C)
순자산 지분 금액((A+B)*C)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
9,493,521
(976,566)
40.03
3,408,965
-
(2,592,660)
1,000,728
1,817,033

롯데글로벌로지스
578,375
(25,250)
46.04
254,677
127,009
-
3,114
384,800

롯데케미칼 (*4)
15,543,127
(287,722)
25.68
3,916,841
-
-
289,789
4,206,630

캐논코리아
306,749
-
50.00
153,374
-
(26,707)
30,901
157,568

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.

(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.

(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였으며, 전기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과 및 자기주식 매입으로 인한 연결실체의 지분율 변동 효과가 포함되었습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

롯데쇼핑
695,903
848,663

롯데케미칼
1,098,885
1,658,613

14. 유형자산 - (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산
6,736,289

사업결합을 통한 취득, 유형자산
0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산
867,177

감가상각비, 유형자산
(347,271)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산
(5,675)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산
167

처분, 유형자산
(24,799)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)
(17,793)

기말 유형자산
7,208,095

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산
5,868,772

사업결합을 통한 취득, 유형자산
578,265

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산
772,323

감가상각비, 유형자산
(375,054)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산
(11,128)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산
362

처분, 유형자산
(119,610)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)
22,359

기말 유형자산
6,736,289

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산 - (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역
기초의 무형자산 및 영업권
995,510

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권
0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산
53,634

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산
(73,272)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (*1)
(623)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 (*1)
0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권
(193)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권 (*2)
106,804

기말 무형자산 및 영업권
1,081,860

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역
기초의 무형자산 및 영업권
1,097,145

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권
20,228

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산
27,410

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산
(80,961)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (*1)
(110,824)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 (*1)
30

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권
(1,298)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권 (*2)
43,780

기말 무형자산 및 영업권
995,510

(*1) 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다. (*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산 - (연결)

투자부동산의 변동에 대한 조정

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산
624,894

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산
1,557

감가상각비, 투자부동산
(3,895)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 투자부동산
146

처분, 투자부동산
(614)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 (*)
(10,914)

기말 투자 부동산
611,174

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산
712,299

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산
0

감가상각비, 투자부동산
(5,870)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 투자부동산
0

처분, 투자부동산
(88,627)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 (*)
7,092

기말 투자 부동산
624,894

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 - (연결)

매입채무 및 기타채무

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계
1,499,809

매입채무 및 기타유동채무 합계
유동매입채무
1,068,796

기타 유동 미지급금
431,013

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계
1,787,118

매입채무 및 기타유동채무 합계
유동매입채무
1,219,842

기타 유동 미지급금
567,276

18. 차입금 - (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분
4,176,192

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분
유동차입금
1,622,273

단기 사채
0

비유동 차입금의 유동성 대체 부분
515,249

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액
2,039,464

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분
(794)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
4,112,715

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
비유동 차입금의 비유동성 부분
1,266,442

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액
2,850,930

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분
(4,657)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분
3,555,954

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분
유동차입금
1,691,408

단기 사채
0

비유동 차입금의 유동성 대체 부분
429,912

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액
1,435,198

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분
(564)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
4,755,577

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
비유동 차입금의 비유동성 부분
959,982

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액
3,801,237

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분
(5,642)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금
어음차입금

범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

차입처

우리은행 외

신한은행 외

차입금, 이자율
0.0345
0.2099

0.0353
0.0521

유동차입금

802,273

820,000
1,622,273

전기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금
어음차입금

범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

차입처

우리은행 외

신한은행 외

차입금, 이자율
0.0398
0.2464

0.0380
0.0690

유동차입금

801,408

890,000
1,691,408

장기차입금 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금
외화장기차입금

범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

차입처

신한은행 외

우리은행 외

차입금, 이자율
0.0203
0.0773

0.0200
0.2045

차입금

1,745,554

36,137
1,781,691

비유동 차입금의 유동성 대체 부분

(515,249)

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분

1,266,442

전기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금
외화장기차입금

범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

차입처

신한은행 외

우리은행 외

차입금, 이자율
0.0157
0.0773

0.0150
0.2464

차입금

1,379,771

10,123
1,389,894

비유동 차입금의 유동성 대체 부분

(429,912)

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분

959,982

사채 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

사채명칭
사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채
롯데웰푸드 사채
롯데칠성음료 사채
롯데지알에스 사채
코리아세븐 사채

범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

사채, 만기

다수건

다수건

다수건

다수건

다수건

사채, 이자율
0.0164
0.0494

0.0289
0.0435

0.0155
0.0490

0.0430
0.0680

0.0253
0.0710

사채, 명목금액

1,990,493

1,031,960

1,304,588

151,588

411,765
4,890,394

사채할인발행차금

(5,451)

비유동 사채의 유동성 부분

(2,038,670)

비유동 사채의 비유동성 부분

2,846,273

전기말
(단위 : 백만원)

사채명칭
사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채
롯데웰푸드 사채
롯데칠성음료 사채
롯데지알에스 사채
코리아세븐 사채

범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

사채, 만기

다수건

다수건

다수건

다수건

다수건

사채, 이자율
0.0126
0.0494

0.0122
0.0435

0.0122
0.0522

0.0229
0.0710

0.0273
0.0710

사채, 명목금액

2,267,691

1,003,410

1,278,682

215,682

470,970
5,236,435

사채할인발행차금

(6,206)

비유동 사채의 유동성 부분

(1,434,634)

비유동 사채의 비유동성 부분

3,795,595

19. 선수수익 - (연결)

선수수익에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익
기타포인트 선수수익
기타 선수수익
부채 합계

단기선수수익
841
7
23,721
24,569

장기선수수익
0
0
14,052
14,052

전기말
(단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익
기타포인트 선수수익
기타 선수수익
부채 합계

단기선수수익
444
4
55,909
56,357

장기선수수익
0
0
14,377
14,377

20. 충당부채 (연결)

기타충당부채의 변동에 대한 조정

당분기말
(단위 : 백만원)

포인트충당부채
상여충당부채
반품충당부채
사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채
법적소송충당부채
그 밖의 기타충당부채
기타충당부채 합계

유동충당부채, 기초
3,863
0
23,807
13,797
0
17,180
58,647

유동충당부채, 증가
179
0
0
1,617
0
5,472
7,268

유동충당부채, 감소
(371)
0
(7,782)
(562)
0
(11,057)
(19,772)

유동충당부채, 기말
3,671
0
16,025
14,852
0
11,595
46,143

비유동충당부채, 기초
0
0
0
10,592
0
27,312
37,904

비유동충당부채, 증가
0
0
0
2,105
0
649
2,754

비유동충당부채, 감소
0
0
0
(876)
0
(27,961)
(28,837)

비유동충당부채, 기말
0
0
0
11,821
0
0
11,821

전기말
(단위 : 백만원)

포인트충당부채
상여충당부채
반품충당부채
사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채
법적소송충당부채
그 밖의 기타충당부채
기타충당부채 합계

유동충당부채, 기초
5,968
0
28,113
12,988
3,580
21,216
71,865

유동충당부채, 증가
124
0
1,119
4,848
1,831
15,933
23,855

유동충당부채, 감소
(2,229)
0
(5,425)
(4,039)
(5,411)
(19,969)
(37,073)

유동충당부채, 기말
3,863
0
23,807
13,797
0
17,180
58,647

비유동충당부채, 기초
0
0
0
8,804
0
29,455
38,259

비유동충당부채, 증가
0
0
0
2,490
0
2,349
4,839

비유동충당부채, 감소
0
0
0
(702)
0
(4,492)
(5,194)

비유동충당부채, 기말
0
0
0
10,592
0
27,312
37,904

21. 기타부채 - (연결)

기타부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채
436,915

기타 유동부채
단기예수금
252,331

부가가치세예수금
100,446

유동선수금
72,464

그밖의 기타비금융부채
11,674

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채
453,081

기타 유동부채
단기예수금
270,377

부가가치세예수금
92,229

유동선수금
80,310

그밖의 기타비금융부채
10,165

22. 종업원급여 - (연결)

확정급여제도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
1,031,852

사외적립자산, 공정가치
(1,109,080)

순확정급여부채(자산)
(77,228)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
960,642

사외적립자산, 공정가치
(1,095,571)

순확정급여부채(자산)
(134,929)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채
77,495

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채
70,042

순확정급여채무(자산)의 변동

당분기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)
960,642
(1,095,571)
(134,929)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
88,530
0
88,530

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)
0
0
0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)
33,656
(37,748)
(4,092)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
3,846
6,293
10,139

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(39)
0
(39)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
31
0
31

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
3,854
0
3,854

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)
0
6,293
6,293

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
(31,307)
(31,307)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(41,029)
33,988
(7,041)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
0
0
0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
(13,793)
15,265
1,472

기말 순확정급여부채(자산)
1,031,852
(1,109,080)
(77,228)

전기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)
753,282
(969,281)
(215,999)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
79,683
0
79,683

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)
1,007
0
1,007

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)
14,544
(8,756)
5,788

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
124,094
7,910
132,004

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(4,602)
0
(4,602)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
102,344
0
102,344

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
26,352
0
26,352

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)
0
7,910
7,910

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
(101,015)
(101,015)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(69,172)
29,764
(39,408)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
29,243
(27,572)
1,671

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
27,961
(26,621)
1,340

기말 순확정급여부채(자산)
960,642
(1,095,571)
(134,929)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액
1,105,419

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액
130

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액
3,531

사외적립자산, 공정가치
1,109,080

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액
1,088,762

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액
145

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액
6,664

사외적립자산, 공정가치
1,095,571

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가, 확정급여제도
36,809
88,530

과거근무원가, 확정급여제도
(1)
0

이자비용, 확정급여제도
22,885
33,656

이자수익, 확정급여제도
(31,698)
(37,748)

퇴직급여비용, 확정기여제도
7,745
7,745

해고급여비용
12
185

기타장기종업원급여
562
13,597

종업원급여비용 합계
36,314
105,965

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가, 확정급여제도
18,916
56,544

과거근무원가, 확정급여제도
6
1,077

이자비용, 확정급여제도
3,510
10,568

이자수익, 확정급여제도
(2,174)
(6,545)

퇴직급여비용, 확정기여제도
29
33

해고급여비용
0
0

기타장기종업원급여
1,211
11,274

종업원급여비용 합계
21,498
72,951

23. 파생상품 - (연결)

파생상품의 내역

(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
옵션계약

파생상품 계약내용
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품
금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
옵션계약

파생상품 금융자산
10,095
57
6,058
16,210

파생상품 금융부채
12,883
5,121
129,960
147,964

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품
금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
옵션계약

파생상품 금융자산
25,415
1,816
6,058
33,289

파생상품 금융부채
18,575
7,081
94,489
120,145

파생상품평가손익

당분기
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
옵션계약

파생상품평가순이익(손실)
(8,491)
0
(35,472)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (*)
3,840
(4,882)
0

전분기
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
옵션계약

파생상품평가순이익(손실)
1,433
0
4,934

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (*)
(8,321)
(4,322)
0

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

24. 자본금, 적립금, 기타지분 - (연결)

자본금

연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다. 당분기말 현재 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기: 806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

자본잉여금

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금
4,259,254

자본잉여금
주식발행초과금
3,177,464

기타자본잉여금
1,081,790

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금
4,260,106

자본잉여금
주식발행초과금
3,178,316

기타자본잉여금
1,081,790

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
환산 관련 외환차이 적립금
현금흐름위험회피 적립금
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액
(18,758)
(88,682)
(764)
218,917
110,713

전기말
(단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
환산 관련 외환차이 적립금
현금흐름위험회피 적립금
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액
(16,387)
(93,577)
(822)
128,108
17,322

기타포괄손익누계액의 변동내역

당분기
(단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
환산 관련 외환차이 적립금
현금흐름위험회피 적립금
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초
(16,387)
(93,577)
(822)
128,108
17,322

기타포괄손익누적액의 증가(감소)
(2,472)
4,895
76
91,452
93,951

기타포괄손익의 이익잉여금 대체
101
0
(18)
(643)
(560)

기타포괄손익누계액, 기말
(18,758)
(88,682)
(764)
218,917
110,713

전분기
(단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
환산 관련 외환차이 적립금
현금흐름위험회피 적립금
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익누계액에 대한 지분
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초
(9,386)
(96,870)
9,463
131,926
35,133

기타포괄손익누적액의 증가(감소)
(5,831)
18,607
(6,746)
52,637
58,667

기타포괄손익의 이익잉여금 대체
165
0
0
148
313

기타포괄손익누계액, 기말
(15,052)
(78,263)
2,717
184,711
94,113

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

25. 기타자본구성요소 - (연결)

기타자본구성요소

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소
(2,098,785)

기타자본구성요소
자기주식
(1,932,771)

감자차손
0

자기주식처분손실
0

신종자본증권발행금액
350,000

지분법자본조정
(28,141)

기타자본조정
(487,873)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소
(2,425,915)

기타자본구성요소
자기주식
(1,932,771)

감자차손
0

자기주식처분손실
0

신종자본증권발행금액
0

지분법자본조정
(6,179)

기타자본조정
(486,965)

26. 신종자본증권 - (연결)

신종자본증권에 대한 공시

(단위 : 백만원)

자본
자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-1회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권
제2회 채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일
2024-03-29
2024-03-29
2024-09-30

신종자본증권, 만기일
2054-03-29
2054-03-29
2054-09-30

신종자본증권, 이자율
0.0560
0.0571
0.0511

신종자본증권, 이자율 조건
- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60% - 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용 - 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71% - 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용 - 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11% - 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용 - 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

신종자본증권, 기타 조건
사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능
사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능
사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능

신종자본증권발행금액
50,000
150,000
150,000
350,000

신종자본증권발행비용

(852)

신종자본증권

349,148

상기 제1-1회, 제1-2회, 제2회 채권형 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자 지급을 연기할 수 있으며, 이자 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

27. 이익잉여금 - (연결)

이익잉여금의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금
4,559,367

이익잉여금
이익준비금 (*)
26,975

임의적립금
139,938

미처분이익잉여금(미처리결손금)
4,392,454

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금
4,976,442

이익잉여금
이익준비금 (*)
27,178

임의적립금
145,151

미처분이익잉여금(미처리결손금)
4,804,113

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 주당이익 - (연결)

주당이익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업소유주지분순이익(A)
(72,313)
(296,187)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)
(756)
(3,029)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)
(71,557)
(293,158)

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)
5,624
5,624

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)
(77,181)
(298,782)

가중평균유통보통주식수(F)(*)
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)
(1,091)
(4,221)

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업소유주지분순이익(A)
61,291
109,960

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)
658
1,152

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)
60,633
108,808

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)
0
0

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)
60,633
108,808

가중평균유통보통주식수(F)(*)
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)
856
1,537

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

우선주기본주당순이익(손실)

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)
(756)
(3,029)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)
58
58

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)
(814)
(3,087)

가중평균유통우선주식수(D)(*)
726,275
726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)
(1,041)
(4,171)

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)
658
1,152

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)
0
0

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)
658
1,152

가중평균유통우선주식수(D)(*)
726,275
726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)
906
1,587

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

희석주당이익

당분기 및 전분기의 보통주 및 우선주 희석주당이익(손실)은 보통주 및 우선주 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

29. 매출 및 매출원가 - (연결)

매출 및 매출원가

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출
4,143,042
11,988,647

매출
상품매출액
1,667,260
4,877,891

제품매출액
2,054,204
5,920,132

기타수익(매출액)
421,578
1,190,624

매출원가
2,880,342
8,390,074

매출원가
상품매출원가
1,238,267
3,636,990

제품매출원가
1,382,962
4,001,927

기타수익(매출액)에 대한 매출원가
259,113
751,157

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출
4,003,146
11,321,536

매출
상품매출액
1,786,441
5,175,693

제품매출액
1,822,924
4,988,249

기타수익(매출액)
393,781
1,157,594

매출원가
2,794,847
7,937,242

매출원가
상품매출원가
1,356,449
3,877,370

제품매출원가
1,180,072
3,315,957

기타수익(매출액)에 대한 매출원가
258,326
743,915

30. 판매비와 관리비 - (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

판매 및 일반관리비
1,083,698
3,185,115

판매 및 일반관리비
급여및상여, 판관비
262,344
786,612

퇴직급여, 판관비
21,134
61,833

장기종업원급여, 판관비
554
8,501

주식보상비용(환입), 판관비
497
1,502

복리후생비, 판관비
55,492
159,248

교육훈련비, 판관비
5,532
16,415

여비교통비, 판관비
7,679
23,350

차량유지비, 판관비
6,925
19,710

보험료, 판관비
3,519
10,810

세금과공과, 판관비
10,203
45,153

업무추진비, 판관비
4,428
13,564

소모품비, 판관비
9,682
26,448

도서인쇄비, 판관비
704
2,213

통신비, 판관비
2,361
7,313

수도광열비, 판관비
19,897
51,475

수선비, 판관비
10,464
26,695

임차료, 판관비
26,946
80,580

감가상각비, 판관비
147,675
441,562

무형자산상각비, 판관비
21,377
61,503

지급수수료, 판관비
183,954
537,501

광고선전비, 판관비
68,295
186,709

견본품비, 판관비
366
890

판매수수료, 판관비
109,027
314,606

판매촉진비, 판관비
10,282
30,066

장식비, 판관비
302
1,255

대손상각비(대손충당금환입), 판관비
(176)
1,068

운반보관료, 판관비
88,884
249,235

경상개발비, 판관비
2,283
8,107

충당부채전입(환입)
17
9

보상비, 판관비
104
386

기타판매비와관리비
2,947
10,796

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

판매 및 일반관리비
966,726
2,905,089

판매 및 일반관리비
급여및상여, 판관비
244,169
723,059

퇴직급여, 판관비
13,929
49,093

장기종업원급여, 판관비
1,053
6,657

주식보상비용(환입), 판관비
485
1,284

복리후생비, 판관비
52,230
146,913

교육훈련비, 판관비
5,181
15,400

여비교통비, 판관비
6,539
20,217

차량유지비, 판관비
8,532
24,602

보험료, 판관비
3,254
9,708

세금과공과, 판관비
8,525
41,997

업무추진비, 판관비
4,655
12,839

소모품비, 판관비
8,716
22,458

도서인쇄비, 판관비
522
1,734

통신비, 판관비
2,227
6,556

수도광열비, 판관비
18,864
47,698

수선비, 판관비
12,067
36,019

임차료, 판관비
24,035
69,386

감가상각비, 판관비
141,718
411,318

무형자산상각비, 판관비
17,620
51,567

지급수수료, 판관비
136,662
478,992

광고선전비, 판관비
61,611
158,871

견본품비, 판관비
338
1,027

판매수수료, 판관비
99,217
291,297

판매촉진비, 판관비
8,764
30,870

장식비, 판관비
735
1,805

대손상각비(대손충당금환입), 판관비
2,000
2,608

운반보관료, 판관비
79,302
232,527

경상개발비, 판관비
2,825
5,439

충당부채전입(환입)
(6)
54

보상비, 판관비
64
212

기타판매비와관리비
893
2,882

31. 비용의 성격별 분류 - (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

성격별 비용 합계
3,964,043
11,575,189

재고자산 매입
2,256,372
6,366,667

재고자산의 변동
(29,044)
31,586

단기 종업원급여비용
444,971
1,336,732

퇴직급여
33,088
98,511

복리후생비
88,314
252,973

광고비
68,295
186,709

임차료
29,692
88,008

감가상각비
217,905
649,282

무형자산상각비
25,678
73,272

세금과공과
16,239
67,144

수도광열비
74,524
200,964

지급수수료
458,134
1,306,522

판매수수료
109,027
314,606

판매촉진비
10,283
30,066

장식비
302
1,255

운반비
92,151
262,047

기타 비용
68,112
308,845

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

성격별 비용 합계
3,761,575
10,842,331

재고자산 매입
2,083,433
6,192,349

재고자산의 변동
77,268
(67,519)

단기 종업원급여비용
407,558
1,208,721

퇴직급여
24,168
75,656

복리후생비
82,001
234,776

광고비
61,611
158,871

임차료
25,639
75,139

감가상각비
190,081
546,673

무형자산상각비
20,397
59,824

세금과공과
13,827
61,367

수도광열비
70,084
193,014

지급수수료
425,484
1,326,053

판매수수료
99,217
291,297

판매촉진비
8,763
30,870

장식비
735
1,805

운반비
83,101
243,350

기타 비용
88,208
210,085

32. 금융수익과 금융비용 - (연결)

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
(17,141)
145,750

금융수익
이자수익
27,637
90,206

배당금수익(금융수익)
1,135
5,014

외환차익(금융수익)
152
354

외화환산이익(금융수익)
(19,187)
29,525

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(328)
4,255

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
2
938

파생상품평가이익(금융수익)
(26,552)
11,838

파생상품거래이익(금융수익)
0
3,620

금융원가
82,541
387,324

금융원가
이자비용
101,741
304,799

외환차손(금융원가)
397
4,333

외화환산손실(금융원가)
(21,798)
17,614

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
3,584
4,709

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
0
0

파생상품평가손실(금융원가)
(1,389)
55,801

파생상품거래손실(금융원가)
0
0

기타금융비용
6
68

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
55,274
173,307

금융수익
이자수익
28,223
78,310

배당금수익(금융수익)
679
5,833

외환차익(금융수익)
73
5,276

외화환산이익(금융수익)
8,407
24,775

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(1,929)
3,244

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
62
62

파생상품평가이익(금융수익)
19,759
54,275

파생상품거래이익(금융수익)
0
1,532

금융원가
114,817
324,216

금융원가
이자비용
86,901
244,385

외환차손(금융원가)
159
2,687

외화환산손실(금융원가)
24,717
62,976

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
1,789
3,860

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
892
892

파생상품평가손실(금융원가)
335
4,332

파생상품거래손실(금융원가)
19
5,034

기타금융비용
5
50

33. 기타수익과 기타비용 - (연결)

기타수익 및 기타비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타이익
21,846
61,207

기타이익
외환차익
3,517
14,001

외화환산이익
(785)
1,902

투자부동산처분이익
0
0

투자부동산손상차손환입
146
146

유형자산처분이익
1,963
8,621

유형자산손상차손환입
(3)
167

무형자산처분이익
0
0

무형자산손상차손환입
0
0

사용권자산처분이익
877
4,613

염가매수차익
0
0

기타대손충당금환입
3,733
3,771

매각예정자산부채처분이익
0
0

잡이익
10,291
25,879

종속기업투자주식처분이익
0
0

관계기업/공동기업투자처분이익
0
0

관계기업/공동기업투자손상차손환입
2,107
2,107

기타손실
24,897
99,088

기타손실
외환차손
9,714
26,863

외화환산손실
750
2,521

투자부동산처분손실
0
415

유형자산처분손실
3,526
15,750

유형자산손상차손
2,545
5,675

무형자산처분손실
27
53

무형자산손상차손
0
623

사용권자산처분손실
1,271
3,677

사용권자산손상차손
0
0

리스변경손실
0
0

기부금
3,191
14,797

기타의대손상각비
192
880

잡손실
6,648
20,920

종속기업투자주식처분손실
0
566

관계기업/공동기업투자처분손실
0
374

관계기업/공동기업투자손상차손
(2,967)
5,974

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타이익
116,350
198,271

기타이익
외환차익
3,959
11,636

외화환산이익
961
3,885

투자부동산처분이익
38,131
38,131

투자부동산손상차손환입
0
0

유형자산처분이익
40,028
41,437

유형자산손상차손환입
2
363

무형자산처분이익
21
67

무형자산손상차손환입
0
0

사용권자산처분이익
567
3,669

염가매수차익
144
35,002

기타대손충당금환입
176
285

매각예정자산부채처분이익
0
6,528

잡이익
12,006
35,666

종속기업투자주식처분이익
0
0

관계기업/공동기업투자처분이익
20,355
21,602

관계기업/공동기업투자손상차손환입
0
0

기타손실
98,717
190,844

기타손실
외환차손
6,289
16,049

외화환산손실
1,908
4,154

투자부동산처분손실
0
0

유형자산처분손실
14,087
35,278

유형자산손상차손
244
378

무형자산처분손실
382
440

무형자산손상차손
64,443
64,447

사용권자산처분손실
873
2,520

사용권자산손상차손
1,624
1,624

리스변경손실
0
0

기부금
3,001
11,870

기타의대손상각비
(655)
1,874

잡손실
4,140
16,679

종속기업투자주식처분손실
0
525

관계기업/공동기업투자처분손실
2,381
35,006

관계기업/공동기업투자손상차손
0
0

34. 법인세 - (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이나 당기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

전분기

공시금액

평균유효세율
0.3440

35. 현금및현금성자산 - (연결)

현금및현금성자산 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

보유현금
52,236

예금잔액
742,507

기타현금및현금성자산
371,150

현금및현금성자산 합계
1,165,893

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

보유현금
55,594

예금잔액
949,968

기타현금및현금성자산
574,293

현금및현금성자산 합계
1,579,855

36. 현금흐름표 - (연결)

영업활동현금흐름

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감
1,405,619

당기순이익조정을 위한 가감
법인세비용 조정
65,978

퇴직급여
84,437

기타장기종업원급여 조정
13,598

감가상각비에 대한 조정
649,282

무형자산상각비에 대한 조정
73,272

투자부동산처분손실
415

유형자산처분손실
15,750

유형자산손상차손
5,675

사용권자산처분손실 조정
3,677

사용권자산손상차손 조정
0

무형자산처분손실
53

무형자산손상차손
623

대손상각비 조정
1,068

대손충당금환입
0

기타의 대손상각비
0

기타의 대손충당금환입
(2,880)

주식보상비용(환입)
1,502

매출채권처분손실
59

외화환산손실
20,135

외화거래손실 조정
3,620

재고자산평가손실 조정
9,681

재고자산평가손실환입
0

당기손익인식금융자산처분손실 조정
0

당기손익인식금융자산평가손실
4,709

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정
1

파생상품거래손실 조정
0

파생상품평가손실 조정
55,801

지분법손실
268,194

종속기업투자자산처분손실
566

관계기업및공동기업투자처분손실 조정
374

관계기업및공동기업투자손상차손 조정
5,974

하자보수충당부채 전입 조정
102

하자보수충당부채 환입 조정
0

공사손실충당부채 전입 조정
0

공사손실충당부채 환입 조정
(144)

복구충당부채전입액 조정
0

복구충당부채환입액
(45)

온실가스배출부채전입액 조정
231

온실가스배출부채환입액 조정
0

기타충당부채전입액
0

기타충당부채의 환입
0

지급임차료 조정
(195)

기타 현금의 유출 없는 비용등
5,399

이자비용
304,799

금융보증비용의 조정
55

외화환산이익
(31,426)

외화거래이익 조정
0

염가매수차익
0

투자부동산처분이익
0

투자부동산손상차손환입
(146)

유형자산처분이익
(8,621)

유형자산손상차손환입 조정
(167)

사용권자산처분이익 조정
(4,613)

무형자산처분이익
0

무형자산손상차손환입 조정
0

매각예정비유동자산처분이익
0

임대수익 조정
(6,316)

당기손익인식금융자산처분이익 조정
(938)

당기손익인식금융자산평가이익
(4,255)

파생상품거래이익
(3,620)

파생상품평가이익
(11,838)

지분법이익
(13,065)

종속기업투자자산처분이익
0

관계기업및공동기업투자처분이익 조정
0

관계기업및공동기업투자 손상차손환입
(2,107)

기타 현금의 유입 없는 수익등
(3,815)

이자수익에 대한 조정
(90,206)

배당수익에 대한 조정
(5,014)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(457,489)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권의 감소(증가)
75,255

기타채권의 감소(증가)
72,349

기타금융자산의 감소(증가)
1,218

재고자산의 감소(증가)
(201,016)

기타비금융자산의 감소(증가)
5,746

매입채무의 증가(감소)
(179,622)

기타채무의 증가(감소)
(154,386)

기타금융부채의 증가(감소)
37,902

선수수익의 증가(감소)
(28,703)

충당부채의 증가(감소)
(15,060)

기타비금융부채의 증가(감소)
(26,343)

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급
(78,817)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
33,988

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감
896,480

당기순이익조정을 위한 가감
법인세비용 조정
142,062

퇴직급여
61,678

기타장기종업원급여 조정
11,273

감가상각비에 대한 조정
546,673

무형자산상각비에 대한 조정
59,824

투자부동산처분손실
0

유형자산처분손실
35,278

유형자산손상차손
378

사용권자산처분손실 조정
2,520

사용권자산손상차손 조정
1,624

무형자산처분손실
440

무형자산손상차손
64,447

대손상각비 조정
2,608

대손충당금환입
0

기타의 대손상각비
1,582

기타의 대손충당금환입
0

주식보상비용(환입)
1,284

매출채권처분손실
51

외화환산손실
67,130

외화거래손실 조정
1,142

재고자산평가손실 조정
4,285

재고자산평가손실환입
0

당기손익인식금융자산처분손실 조정
892

당기손익인식금융자산평가손실
3,860

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정
58

파생상품거래손실 조정
5,034

파생상품평가손실 조정
4,332

지분법손실
15,534

종속기업투자자산처분손실
525

관계기업및공동기업투자처분손실 조정
35,006

관계기업및공동기업투자손상차손 조정
0

하자보수충당부채 전입 조정
107

하자보수충당부채 환입 조정
0

공사손실충당부채 전입 조정
365

공사손실충당부채 환입 조정
0

복구충당부채전입액 조정
0

복구충당부채환입액
(4)

온실가스배출부채전입액 조정
0

온실가스배출부채환입액 조정
0

기타충당부채전입액
0

기타충당부채의 환입
0

지급임차료 조정
(1,642)

기타 현금의 유출 없는 비용등
3,179

이자비용
244,385

금융보증비용의 조정
0

외화환산이익
(28,661)

외화거래이익 조정
(5,117)

염가매수차익
(35,002)

투자부동산처분이익
(38,131)

투자부동산손상차손환입
0

유형자산처분이익
(41,437)

유형자산손상차손환입 조정
(363)

사용권자산처분이익 조정
(3,669)

무형자산처분이익
(67)

무형자산손상차손환입 조정
0

매각예정비유동자산처분이익
(6,528)

임대수익 조정
(3,050)

당기손익인식금융자산처분이익 조정
(62)

당기손익인식금융자산평가이익
(3,244)

파생상품거래이익
(1,532)

파생상품평가이익
(54,275)

지분법이익
(93,419)

종속기업투자자산처분이익
0

관계기업및공동기업투자처분이익 조정
(21,602)

관계기업및공동기업투자 손상차손환입
0

기타 현금의 유입 없는 수익등
872

이자수익에 대한 조정
(78,310)

배당수익에 대한 조정
(5,833)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(196,338)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권의 감소(증가)
(265,782)

기타채권의 감소(증가)
21,855

기타금융자산의 감소(증가)
1,239

재고자산의 감소(증가)
(7,085)

기타비금융자산의 감소(증가)
(17,087)

매입채무의 증가(감소)
49,630

기타채무의 증가(감소)
(16,482)

기타금융부채의 증가(감소)
34,755

선수수익의 증가(감소)
(965)

충당부채의 증가(감소)
(17,945)

기타비금융부채의 증가(감소)
31,411

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급
(49,202)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
39,320

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

매각예정자산 대체
9,841

매각예정자산과 직접 관련된 부채 대체
0

관계기업및공동기업투자주식의 취득
954

사용권자산의 추가
268,684

사업결합으로 인한 이전대가
0

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가
0

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

매각예정자산 대체
(36,885)

매각예정자산과 직접 관련된 부채 대체
0

관계기업및공동기업투자주식의 취득
0

사용권자산의 추가
348,960

사업결합으로 인한 이전대가
338,586

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가
0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

(단위 : 백만원)

단기차입금
장기 차입금
사채
리스 부채
보증금
재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채
1,691,408
1,389,893
5,230,229
797,528
11,282
9,120,340

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
(79,244)
395,812
(341,496)
(272,827)
2,692
(295,063)

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
10,109
(4,014)
(3,790)
262,288
1,095
265,688

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
0
0
0
0
0
0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (*)
10,109
(4,014)
(3,790)
262,288
1,095
265,688

재무활동에서 생기는 기말 부채
1,622,273
1,781,691
4,884,943
786,989
15,069
9,090,965

(*) 그 밖의 변동은 환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.

37. 리스 - (연결)

연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액

당분기말
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
기계장치
차량운반구
기타자산

사용권자산
106,580
672,962
6,412
50,951
4,268
841,173

전기말
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
기계장치
차량운반구
기타자산

사용권자산
111,574
717,694
7,360
45,704
4,349
886,681

리스부채

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
293,860

비유동 리스부채
493,129

리스부채 합계
786,989

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
310,698

비유동 리스부채
486,830

리스부채 합계
797,528

사용권자산과 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기
(단위 : 백만원)

토지
건물
기계장치
차량운반구
기타자산
자산 합계

감가상각비, 사용권자산
6,288
265,192
2,054
22,671
1,911
298,116

전분기
(단위 : 백만원)

토지
건물
기계장치
차량운반구
기타자산
자산 합계

감가상각비, 사용권자산
722
258,296
1,908
16,811
1,549
279,286

감가상각비의 기능별 배분

(단위 : 백만원)

매출원가
판매비와 일반관리비
기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산
16,950
281,166
298,116

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 등

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용
27,171

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용
9,055

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용
4,891

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용
78,482

리스부채에 대한 비용 합계
119,599

리스 현금유출
392,427

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용
20,235

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용
7,501

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용
5,777

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용
68,701

리스부채에 대한 비용 합계
102,214

리스 현금유출
357,800

리스채권의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권
18,266

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권
15,381

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산
886,681

사용권자산의 추가
268,684

사업결합을 통한 취득, 사용권자산 (*1)
0

감가상각비, 사용권자산
(298,116)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산
(23,017)

손상차손환입(손상차손), 사용권자산
0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (*2)
6,941

기말 사용권자산
841,173

전기말
(단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산
763,237

사용권자산의 추가
484,404

사업결합을 통한 취득, 사용권자산 (*1)
84,941

감가상각비, 사용권자산
(370,900)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산
(59,011)

손상차손환입(손상차손), 사용권자산
(4,594)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (*2)
(11,396)

기말 사용권자산
886,681

(*1) 사업결합에 의한 증가액에는 리스내부거래효과가 제거되어 있습니다. (*2) 기타 변동에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

38. 온실가스배출권 - (연결)

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

무상할당 배출권 수량

2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

무상할당, 온실가스배출권
328,453톤
432,096톤
432,096톤
428,049톤
428,049톤

당기 이행연도에 대한 연결실체의 배출량 추정치는 490,418톤(tCO2-eq)입니다.

배출권의 변동내역

(단위 : 백만원)

공시금액

온실가스배출권, 기초
222

매입(매각), 온실가스배출권
10

정부제출, 온실가스배출권
(202)

차입(이월), 온실가스배출권
1

재분류, 온실가스배출권
0

온실가스배출권, 기말
31

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

배출부채의 증감내용

(단위 : 백만원)

공시금액

온실가스배출부채, 기초
701

전입액, 배출부채
501

환입액, 배출부채
(534)

온실가스배출부채, 기말
668

39. 영업부문 - (연결)

사업부문의 구분

(단위 : 백만원)

부문

보고부문

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문

구분기준
음ㆍ식료품 위주의 종합소매업 및 전자상거래
음ㆍ식료품
전산용역
광고제작, 대행
기타

수익을 창출하는 주요 재화
상품 등
상품 등
IT서비스 등
광고대행 등
물류, 바이오, 투자활동 등

주요고객
일반소비자
대형유통업체
일반소비자
일반소비자
일반소비자

영업부문 일반정보에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익
부문간 제거한 금액
영업부문

부문
부문 합계
부문
부문 합계
부문
부문 합계

보고부문
보고부문
보고부문

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문

매출
4,057,802
6,564,572
687,132
158,018
521,123
11,988,647
1,744
439,078
163,983
53,590
189,843
848,238
4,059,546
7,003,650
851,115
211,608
710,966
12,836,885

전분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익
부문간 제거한 금액
영업부문

부문
부문 합계
부문
부문 합계
부문
부문 합계

보고부문
보고부문
보고부문

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문

매출
4,319,560
5,688,442
685,918
175,234
452,382
11,321,536
11,241
484,404
164,435
64,542
155,825
880,447
4,330,801
6,172,846
850,353
239,776
608,207
12,201,983

영업부문에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
부문의 합계

매출
4,059,546
7,003,650
851,115
211,608
710,966
12,836,885
(848,238)
11,988,647

영업이익(손실)
(52,803)
390,033
23,090
(3,054)
140,188
497,454
(83,997)
413,457

감가상각비와 상각비
262,197
402,000
43,862
5,559
60,701
774,319
(51,765)
722,554

이자수익
17,137
28,198
1,918
2,203
40,463
89,919
287
90,206

이자비용
48,924
113,943
6,172
450
139,081
308,570
(3,771)
304,799

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분
0
14,278
0
(133)
0
14,145
(269,274)
(255,129)

당기순이익(손실)
(79,520)
208,589
11,506
(1,758)
(341,922)
(203,105)
16,000
(187,105)

전분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
부문의 합계

매출
4,330,801
6,172,846
850,353
239,776
608,207
12,201,983
(880,447)
11,321,536

영업이익(손실)
(22,398)
367,861
38,909
1,281
124,828
510,481
(31,276)
479,205

감가상각비와 상각비
268,593
334,190
34,974
5,870
55,747
699,373
(92,876)
606,497

이자수익
14,651
25,100
2,172
2,668
33,851
78,441
(131)
78,310

이자비용
39,244
88,378
3,995
123
114,409
246,149
(1,764)
244,385

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분
0
(3,906)
0
0
0
(3,906)
81,790
77,884

당기순이익(손실)
(107,839)
218,606
26,896
2,424
83,176
223,262
48,284
271,546

영업부문별 자산, 부채 현황에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
부문의 합계

자산
2,259,396
9,512,960
881,718
260,597
10,682,851
23,597,522
(646,587)
22,950,935

부채
(1,847,945)
(5,463,069)
(437,037)
(164,410)
(4,967,096)
(12,879,557)
(255,125)
(13,134,682)

전기말
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
부문의 합계

자산
2,566,829
9,213,195
943,082
310,841
10,466,828
23,500,775
(340,344)
23,160,431

부채
(2,076,981)
(5,313,815)
(492,027)
(203,422)
(5,026,697)
(13,112,942)
(374,647)
(13,487,589)

지역에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

본사 소재지 국가
외국

중국
일본
아시아(기타)
미국 및 유럽

매출
9,980,981
19,392
35,390
1,582,775
370,109
11,988,647

전분기
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

본사 소재지 국가
외국

중국
일본
아시아(기타)
미국 및 유럽

매출
10,206,567
14,511
35,180
765,627
299,651
11,321,536

지역별 비유동자산의 현황 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

본사 소재지 국가
외국

중국
일본
아시아(기타)
미국 및 유럽

비유동자산(연결조정 전)
13,731,007
12,220
998
1,013,144
467,264
15,224,633

전기말
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

본사 소재지 국가
외국

중국
일본
아시아(기타)
미국 및 유럽

비유동자산(연결조정 전)
13,536,517
5,575
900
973,791
415,593
14,932,376

40. 우발부채와 약정사항 - (연결)

약정에 대한 공시

금융기관 약정한도액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

CP할인어음
L/C 한도
L/C개설1
L/C개설2
L/C개설3
구매론
구매카드
당좌차월1
당좌차월2
당좌차월3
법인카드1
법인카드2
어음할인1
어음할인2
어음할인3
운영자금대출1
운영자금대출2
운영자금대출3
운영자금대출4
일반대출1
일반대출2
일반대출3
일반대출4
지급보증1
지급보증2
시설자금대출1
시설자금대출2
시설자금대출3
시설자금대출4
한도대출1
한도대출2
한도대출3
한도대출4
외상매출담보대출
Local L/C한도
판매론
At sight

통화
KRW
USD
USD
PKR
PHP
KRW
KRW
KRW
JPY
PKR
KRW
VND
KRW
PKR
PHP
KRW
USD
PKR
MMK
KRW
USD
PKR
PHP
KRW
USD
KRW
PKR
USD
MMK
KRW
EUR
USD
VND
KRW
KRW
KRW
USD

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)
550,000
54
57
1,300
500
3,500
766,000
104,022
2,000
2,480
10,300
0
17,500
100
965
210,410
130
980
3,000
472,451
10
50
15,674
57,000
31
344,623
3,415
35
33,000
650,000
2
0
55,000
308,635
1,000
20,000
4

전기말
(단위 : 백만원)

CP할인어음
L/C 한도
L/C개설1
L/C개설2
L/C개설3
구매론
구매카드
당좌차월1
당좌차월2
당좌차월3
법인카드1
법인카드2
어음할인1
어음할인2
어음할인3
운영자금대출1
운영자금대출2
운영자금대출3
운영자금대출4
일반대출1
일반대출2
일반대출3
일반대출4
지급보증1
지급보증2
시설자금대출1
시설자금대출2
시설자금대출3
시설자금대출4
한도대출1
한도대출2
한도대출3
한도대출4
외상매출담보대출
Local L/C한도
판매론
At sight

통화
KRW
USD
USD
PKR
PHP
KRW
KRW
KRW
JPY
PKR
KRW
VND
KRW
PKR
PHP
KRW
USD
PKR
MMK
KRW
USD
PKR
PHP
KRW
USD
KRW
PKR
USD
MMK
KRW
EUR
USD
VND
KRW
KRW
KRW
USD

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)
620,000
60
57
1,300
500
3,500
768,000
107,338
2,000
2,480
10,300
112
17,500
100
765
102,120
15
980
3,000
487,575
10
50
21,575
78,500
31
111,818
3,415
0
0
648,630
2
2
0
311,800
1,000
20,000
4

주요 경영 관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약 연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. ② 신주인수권의 부여 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10%를 초과하여 매입할 수 없도록 되어 있습니다. ③ 가맹점 계약 연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다. ④ 업무 위탁 계약 연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무 등의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건과 소송가액은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

제소(원고)
피소(피고)

소송 건수
196
96

소송 금액
63,517
101,060

분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월에 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었고 롯데푸드는 2022년 7월에 롯데제과에 흡수합병되었으며 롯데제과는 2023년에 롯데웰푸드로 사명이 변경되었습니다.

기타약정사항

1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2025년 1월13일로부터 1개월간입니다. 기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 2) 연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적 등의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 천안공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설로부터 수표 8매를 견질로 제공받았습니다. 3) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과 체결하고 있습니다. 4) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다. 5) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다. 풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다. 6) 연결실체가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 연결실체는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 연결실체가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다.(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다. 7) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.0%~10.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다. 8) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 9) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다. 10) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다. 11) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다. 12) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다. 13) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다. 14) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다. 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 15) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다. 16) 연결실체의 토지 장부금액 중 698백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다. 17) 연결실체는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 18) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 이브이시스(구, 중앙제어)를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결실체는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스(구, 중앙제어)의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 19) 연결실체는 2057년 6월 30일까지 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM Company Limited 로부터 건물을 임차하기로 하였으며, 계약만료 이후 연장되지 않거나 연결실체의 사유로 조기 해지되는 경우 임대인의 잔존 투자비를 합리적인 금액으로 결정하여 지급해야 합니다. 20) 연결실체가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결실체는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다. 21) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와 관련한 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였습니다. 한편, PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 변경된Cooperation Agreement에 따라 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.가 재상장하지 못하는 경우 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지분을 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다. 22) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다. 23) 연결실체는 부산광역시와 체결한 종합운동장 야구장 관리운영 위수탁 계약에 따라 사직야구장을 관리운영하고 있으며, 2023년 말 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일까지 3년간 연장하는 계약을 체결하였습니다. 24) 방송광고판매대행 등에 관한 법률에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고진흥공사 및 민영렙사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있고, 연결실체는 한국방송광고진흥공사 및 에스비에스의 자회사인 SBS M&C와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다. 25) 연결실체는 FUJIFILM Corporation과 이미징 상품에 대한 Distributorship Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 FUJIFILM 이미징 상품을 독점적으로 판매하고 있습니다.

담보내역에 대한 공시

(단위 : 백만원)

단기금융상품

담보제공의 목적
매체사에 대한 지급보증

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산
500

담보제공처
매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)

기술도입계약을 체결하여 제공받는 기술 및 용역

스낵(치토스) 생산기술
스낵(도리토스) 생산기술
퀘이커 생산기술

기술제공자
PepsiCo, Inc.
PepsiCo, Inc.
PepsiCo, Inc.

기술계약내용
스낵(치토스) 생산기술
스낵(도리토스) 생산기술
퀘이커 생산기술

기술사용료
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급

계약만료일자
2024년 12월
2024년 12월
2024년 12월

체결 중인 상표권 라이선스 계약

Goo Goo 상표 사용

기술제공자
STANDARD CANDY COMPANY, LLC

산정기준, 라이선스 계약
매출액의 1.35%

계약만료일자
2026년 12월

담보로 제공한 자산에 대한 공시

(단위 : 백만원)

토지 및 건물 등

담보로 제공된 유형자산
258,846

담보설정금액
208,367

담보제공처
산업은행 등

연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따른 샘물개발 허가에 대한 내역

경상남도 산청군1
경상남도 산청군2
경기도 연천군
경기도 양주시
충청북도 청주시

샘물개발 허가기간
2024.07.21 ~ 2029.07.20
2021.07.19 ~ 2026.07.18
2021.02.19 ~ 2026.02.18
2023.03.03 ~ 2028.03.02
2022.07.10 ~ 2027.07.09

추가 출자약정에 대한 내역

하남씨엔에프(주)
인터베스트글로벌스케일업펀드
RMG-KB BioAcess Fund
Pitango
500 Startups
롯데농식품테크펀드2호

통화
KRW
KRW
USD
USD
USD
KRW

추가출자 약정금액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)
37,011.00
3,000.00
7.60
2.70
2.50
4,800.00

41. 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역 - (연결)

연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역

연결실체 간 지급보증 1
연결실체 간 지급보증 2
연결실체 간 지급보증 3
연결실체 간 지급보증 14
연결실체 간 지급보증 4
연결실체 간 지급보증 5
연결실체 간 지급보증 6
연결실체 간 지급보증 7
연결실체 간 지급보증 8
연결실체 간 지급보증 9
연결실체 간 지급보증 10
연결실체 간 지급보증 11
연결실체 간 지급보증 12
연결실체 간 지급보증 15
연결실체 간 지급보증 13
연결실체 간 지급보증 16

채무보증한 회사
롯데지주㈜
롯데지주㈜
롯데지주㈜
롯데지주㈜
롯데웰푸드 (구, 롯데제과)
롯데웰푸드 (구, 롯데제과)
롯데웰푸드 (구, 롯데제과)
롯데웰푸드 (구, 롯데제과)
롯데웰푸드 (구, 롯데제과)
롯데칠성음료㈜
롯데칠성음료㈜
롯데칠성음료㈜
롯데칠성음료㈜
롯데칠성음료㈜
(주)롯데지알에스
(주)롯데지알에스

보증받은 회사
VIETNAM LOTTERIA
Lotte Biologics USA, LLC
Lotte Biologics USA, LLC
Lotte Biologics USA, LLC
Lotte Confectionery RUS
Lotte Confectionery RUS
Lotte Confectionery RUS
Lotte India Co.,Ltd
Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
Lotte F&G Vietnam Company Limited
LOTTERIA USA, INC.

지급보증처
신한은행(싱가폴)
미즈호은행(뉴욕)
수출입은행
수출입은행
KEB하나은행(암스테르담)
KEB하나은행(바레인)
우리은행(바레인)
우리은행(런던)
IBK기업은행(칭다오)
MUFG은행(양곤)
국민은행(미얀마)
MUFG은행(양곤)
신한은행(양곤)
AYA은행(미얀마)
KEB하나은행(호치민)
신한은행(LA)

통화
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
CNY
USD
USD
USD
MMK
MMK
VND
USD

보증한도금액 (외화단위: 천USD, 백만CNY, 백만MMK, 백만VND)
10,000
35,000
40,000
35,000
14,000
5,000
16,800
24,600
15
7,650
5,000
7,000
3,600
33,000
66,000
1,159

보증기간
2024.04.26 ~ 2025.04.24
2024.06.28 ~ 2027.06.28
2022.12.29 ~ 2025.12.29
2024.07.05 ~ 2027.07.05
2024.04.22 ~ 2025.04.22
2024.04.22 ~ 2025.04.22
2022.10.13 ~ 2024.10.10
2020.02.26 ~ 2025.01.22
2024.09.30 ~ 2024.12.31
2024.06.30 ~ 2024.12.22
2024.09.26 ~ 2025.09.26
2023.12.22 ~ 2024.12.22
2024.08.30 ~ 2025.08.29
2024.08.01 ~ 2027.08.01
2024.06.01 ~ 2025.05.31
2024.08.22 ~ 2030.09.16

42. 특수관계자 - (연결)

연결실체의 주요주주

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주)
(주)부산롯데호텔

소유지분율 (*)
0.1110
0.0506
0.0094

특수관계의 성격에 대한 기술
연결실체를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결실체와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.
연결실체를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결실체와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.
연결실체를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결실체와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.

(*) 연결실체의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자
호텔롯데, 롯데알미늄, 부산롯데호텔
롯데쇼핑, 롯데케미칼, 우리홈쇼핑, 롯데글로벌로지스, 롯데하이마트 등
롯데건설, 롯데물산, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

특수관계의 성격에 대한 기술

기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주) (*2)
(주)부산롯데호텔
주요주주 소계
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데하이마트(주)
롯데케미칼(주)
롯데상사(주)
롯데컬처웍스(주)
롯데정밀화학(주)
기타 관계기업 및 공동기업
관계기업 및 공동기업 소계
롯데건설(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
롯데패키징솔루션즈(주)
그 밖의 기타특수관계자
기타특수관계자 소계

매출, 특수관계자거래
93,569
6,340
2,299
102,208
250,272
67,328
17,622
20,550
56,150
12,848
25,756
12,773
92,540
555,839
66,910
12,191
25,788
6,222
1,970
25,351
138,432
796,479

매입, 특수관계자거래
820
68,341
0
69,161
1,616
5,195
26
36
42,354
254,384
9,501
129
28,145
341,386
307
2,152
1,133
244
159,045
734
163,615
574,162

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
0
9,394
0
9,394
3
801
0
7
0
0
0
0
20,129
20,940
73,716
0
23
0
2
296
74,037
104,371

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타수익, 특수관계자거래
2,154
7
53
2,214
23,340
87
2,335
3,556
631
0
993
877
48
31,867
41
576
673
575
0
46
1,911
35,992

기타비용, 특수관계자거래 (*1)
3,620
1,904
31
5,555
22,163
489,948
2,343
148
29
67
531
3
7,243
522,475
900
6,919
334
3,643
1,302
3,439
16,537
544,567

사용권자산 취득, 특수관계자거래
2,314
0
0
2,314
14,161
158
147
0
82
0
802
0
1,477
16,827
0
11,756
13,406
0
0
15,677
40,839
59,980

특수관계자거래에 대한 기술

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주) (*2)
(주)부산롯데호텔
주요주주 소계
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데하이마트(주)
롯데케미칼(주)
롯데상사(주)
롯데컬처웍스(주)
롯데정밀화학(주)
기타 관계기업 및 공동기업
관계기업 및 공동기업 소계
롯데건설(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
롯데패키징솔루션즈(주)
그 밖의 기타특수관계자
기타특수관계자 소계

매출, 특수관계자거래
114,946
6,327
1,721
122,994
256,807
55,608
25,275
17,379
54,449
9,572
30,684
13,597
70,556
533,927
61,064
12,803
55,776
25,114
0
20,175
174,932
831,853

매입, 특수관계자거래
426
224,122
0
224,548
2,285
13,988
104
80
42,063
224,765
16,411
223
22,796
322,715
320
1,849
1,409
127
0
1,227
4,932
552,195

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
0
10,945
0
10,945
464
60
0
5
0
4,618
0
0
7
5,154
2,297
0
59
324
0
0
2,680
18,779

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
203,850
0
0
0
0
0
0
203,850
0
0
2
0
0
0
2
203,852

기타수익, 특수관계자거래
1,991
0
59
2,050
25,093
83
3,680
4,077
532
0
983
197
39
34,684
76
513
174
816
0
83
1,662
38,396

기타비용, 특수관계자거래 (*1)
3,374
16,749
20
20,143
23,271
470,999
319
197
16
570
1,869
3
7,384
504,628
3,025
7,223
728
1,344
0
3,552
15,872
540,643

사용권자산 취득, 특수관계자거래
1,254
0
0
1,254
729
0
6,253
0
0
0
0
0
17,734
24,716
0
13,724
8,091
310
0
6,379
28,504
54,474

특수관계자거래에 대한 기술

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (*2) 당분기 중 롯데알미늄은 특정 사업부문을 롯데인프라셀, 롯데패키징솔루션즈로 물적분할 하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당분기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주) (*)
(주)부산롯데호텔
주요주주 소계
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데하이마트(주)
롯데케미칼(주)
롯데상사(주)
롯데컬처웍스(주)
롯데정밀화학(주)
기타 관계기업 및 공동기업
관계기업 및 공동기업 소계
롯데건설(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
롯데패키징솔루션즈(주)
그 밖의 기타특수관계자
기타특수관계자 소계

매출채권, 특수관계자거래
12,288
648
249
13,185
33,332
19,194
1,853
2,970
3,618
2,069
3,796
1,280
16,568
84,680
17,885
1,015
3,028
1,114
267
3,507
26,816
124,681

기타채권, 특수관계자거래
19,762
2,475
27
22,264
28,746
2,724
8,286
916
372
2
12
232
15,288
56,578
2,959
11,946
1,622
77
0
1,433
18,037
96,879

매입채무, 특수관계자거래
69
0
0
69
641
3,473
4
0
6,787
38,182
5,078
0
1,959
56,124
0
84
0
0
88,797
20
88,901
145,094

기타채무, 특수관계자거래
2,104
2,919
2
5,025
12,538
61,696
2,346
659
16
33
701
0
9,652
87,641
7,385
520
1,447
87,056
866
2,052
99,326
191,992

리스부채, 특수관계자거래
3,225
0
9
3,234
38,650
8,179
11,124
0
73
0
0
0
14,825
72,851
116
42,229
25,416
185
0
23,809
91,755
167,840

전기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주) (*)
(주)부산롯데호텔
주요주주 소계
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데하이마트(주)
롯데케미칼(주)
롯데상사(주)
롯데컬처웍스(주)
롯데정밀화학(주)
기타 관계기업 및 공동기업
관계기업 및 공동기업 소계
롯데건설(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
롯데패키징솔루션즈(주)
그 밖의 기타특수관계자
기타특수관계자 소계

매출채권, 특수관계자거래
14,203
726
209
15,138
50,345
7,779
4,130
6,148
6,282
1,411
8,661
2,118
14,139
101,013
12,920
2,526
5,796
263
0
3,318
24,823
140,974

기타채권, 특수관계자거래
33,198
411
127
33,736
39,865
1,469
8,524
526
550
22
558
387
3,864
55,765
2,708
9,433
2,534
8
0
1,582
16,265
105,766

매입채무, 특수관계자거래
57
91,073
0
91,130
129
3,669
3
0
4,689
42,158
10,007
61
2,111
62,827
4
132
1
0
0
20
157
154,114

기타채무, 특수관계자거래
2,240
4,370
5
6,615
19,295
58,787
2,528
972
28,937
20
1,188
0
619
112,346
4,128
622
1,344
65,099
0
1,742
72,935
191,896

리스부채, 특수관계자거래
2,584
0
11
2,595
33,817
11,388
12,876
0
12
0
159
0
10,866
69,118
78
40,041
23,977
248
0
19,105
83,449
155,162

(*) 당분기 중 롯데알미늄은 특정 사업부문을 롯데인프라셀, 롯데패키징솔루션즈로 물적분할 하였습니다.

연결실체와 특수관계자와의 자금거래

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
(주)부산롯데호텔
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
롯데케미칼(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데크리에이트펀드
롯데농식품테크펀드
롯데컬처웍스(주)
Lotte Properties(Shenyang) Ltd
기타 관계기업 및 공동기업
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
그 밖의 기타특수관계자

대여, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
307
0
0
0
0
307

회수, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

차입, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20,000
0
20,000

상환, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

주식 취득, 특수관계자거래
0
9,624
0
0
0
0
0
0
0
122,887
3,200
0
0
0
0
135,711

주식 매각, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

현금출자, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래
1,777
3
6,615
3,839
21
2,299
0
0
479
0
2,481
10,588
11,034
89
8,989
48,214

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
(주)부산롯데호텔
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
롯데케미칼(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데크리에이트펀드
롯데농식품테크펀드
롯데컬처웍스(주)
Lotte Properties(Shenyang) Ltd
기타 관계기업 및 공동기업
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
그 밖의 기타특수관계자

대여, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

회수, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

차입, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
64,700
0
64,700

상환, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

주식 취득, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

주식 매각, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

현금출자, 특수관계자거래
0
0
0
0
293,894
0
2,800
3,000
0
0
650
0
0
0
600
300,944

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래
1,602
3
6,589
3,502
23
246
0
0
536
0
1,371
7,635
9,503
318
7,673
39,001

(*) 연결실체의 종속기업인 롯데바이오로직스는 당분기 중 롯데홀딩스로부터 50,512백만원(전기 21,996백만원)을 유상증자 받았습니다. (*) 연결실체의 종속기업인 롯데자산개발은 당분기 중 호텔롯데로부터 13,540백만원을 유상증자 받았습니다.

주요 경영진에 대한 보상

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
7,028
21,152

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
1,158
3,477

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여
6
21

주요 경영진에 대한 보상 합계
8,192
24,650

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
5,621
17,977

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
707
2,580

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여
6
53

주요 경영진에 대한 보상 합계
6,334
20,610

주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

43. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - (연결)

계약자산과 계약부채

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약자산 합계
84,238

계약자산 합계
미청구공사
44,115

계약이행원가
40,123

계약부채 합계
96,838

계약부채 합계
고객충성제도
841

가맹점 가맹금 이연수익
10,323

선수금
47,398

초과청구공사
19,988

반품충당부채
16,025

기타 계약부채
2,263

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약자산 합계
96,861

계약자산 합계
미청구공사
41,240

계약이행원가
55,621

계약부채 합계
110,157

계약부채 합계
고객충성제도
444

가맹점 가맹금 이연수익
13,344

선수금
59,287

초과청구공사
13,275

반품충당부채
23,807

기타 계약부채
0

계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있으며, 계약부채는 선수수익, 충당부채 및 기타비금융부채에 포함되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

부채
부채 합계

계약부채

가맹점 가맹금 이연수익
선수금
초과청구공사

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익
4,832
38,983
8,078
51,893

전분기
(단위 : 백만원)

부채
부채 합계

계약부채

가맹점 가맹금 이연수익
선수금
초과청구공사

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익
6,036
24,714
21,736
52,486

44. 위험관리 - (연결)

금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책 연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험 신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

현금및현금성자산 (*1)
매출채권및기타채권
기타금융자산 (*2)
금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도
1,113,656
1,491,882
1,786,173
4,391,711

전기말
(단위 : 백만원)

현금및현금성자산 (*1)
매출채권및기타채권
기타금융자산 (*2)
금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도
1,524,260
1,555,242
1,962,892
5,042,394

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산, 당기손익-공정가치 측정금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액
금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산
기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산 (*)

금융자산
3,184,321
93,734
34,292
3,312,347

금융자산
매출채권 및 기타채권
1,398,456
93,426
34,292
1,526,174

기타유동금융자산
1,010,810
0
0
1,010,810

기타비유동금융자산
775,055
308
0
775,363

전기말
(단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액
금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산
기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산 (*)

금융자산
3,436,454
81,679
45,471
3,563,604

금융자산
매출채권 및 기타채권
1,473,871
81,371
35,992
1,591,234

기타유동금융자산
1,189,546
0
0
1,189,546

기타비유동금융자산
773,037
308
9,479
782,824

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

금융자산의 대손충당금의 변동

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권및기타채권
기타금융자산

금융자산의 기초 대손충당금
35,992
9,479

손익으로 인식된 추가적인 충당금
237
0

환입, 금융자산의 대손충당금
(237)
(8,996)

제각, 금융자산의 대손충당금
(4,566)
0

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금
2,866
(483)

금융자산의 기말 대손충당금
34,292
0

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권및기타채권
기타금융자산

금융자산의 기초 대손충당금
27,318
10,678

손익으로 인식된 추가적인 충당금
2,192
0

환입, 금융자산의 대손충당금
(2,228)
(69)

제각, 금융자산의 대손충당금
(3,955)
(1,132)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금
12,665
2

금융자산의 기말 대손충당금
35,992
9,479

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태
연체상태 합계

3개월 이내
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과

매출채권 및 기타채권
60,824
13,901
7,052
11,649
93,426

기타비유동금융자산
0
0
0
308
308

전기말
(단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태
연체상태 합계

3개월 이내
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과

매출채권 및 기타채권
46,631
22,573
3,392
8,775
81,371

기타비유동금융자산
0
0
0
308
308

3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과

차입금및사채(유동), 미할인현금흐름 (*)
4,272,610
0
0
0

매입채무 및 기타 채무, 미할인현금흐름
1,499,809
0
0
0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름 (*)
967,908
0
0
0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름 (*)
200,745
2,153,087
1,875,403
319,820

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름 (*)
42
268,870
377,958
202,265

전기말
(단위 : 백만원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과

차입금및사채(유동), 미할인현금흐름 (*)
3,627,160
0
0
0

매입채무 및 기타 채무, 미할인현금흐름
1,787,118
0
0
0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름 (*)
801,249
0
0
0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름 (*)
191,417
2,595,466
1,989,667
420,147

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름 (*)
510
321,063
379,511
151,918

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험 ① 외환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채

당분기말

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

보충정보를 표시하는 통화

AUD
CAD (*)
CHF (*)
CNY
EUR
GBP
INR
IDR
JPY
KGS
MMK
NZD (*)
PKR
RUB
SGD (*)
THB
USD
VND

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 (외화단위 : 백만)
3
943
0
15
3
3
0
0
259
18
0
1,372
19
60
2
0
299
23,202

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채 (외화단위 : 백만)
0
0
4,793
0
11
3
1
0
108
2
8
4
0
17
246
0
193
0

전기말

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

보충정보를 표시하는 통화

AUD
CAD (*)
CHF (*)
CNY
EUR
GBP
INR
IDR
JPY
KGS
MMK
NZD (*)
PKR
RUB
SGD (*)
THB
USD
VND

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 (외화단위 : 백만)
4
873
1
14
1
3
0
0
299
0
0
994
19
2
984
0
263
600

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채 (외화단위 : 백만)
0
78
4,645
0
13
0
0
0
684
23
3
432
0
42
42
0
177
1,095

(*) 해당 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 천 단위로 표기하였습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다. 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

당분기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

AUD
CAD
CHF
CNY
EUR
GBP
INR
IDR
JPY
KGS
MMK
NZD
PKR
RUB
SGD
THB
USD
VND

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
262
92
(752)
282
(1,244)
131
(2)
0
140
26
(1)
115
9
60
(25)
(1)
13,966
124

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(262)
(92)
752
(282)
1,244
(131)
2
0
(140)
(26)
1
(115)
(9)
(60)
25
1
(13,966)
(124)

전기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

AUD
CAD
CHF
CNY
EUR
GBP
INR
IDR
JPY
KGS
MMK
NZD
PKR
RUB
SGD
THB
USD
VND

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
358
77
(709)
251
(1,687)
434
0
0
(351)
(33)
0
46
9
(58)
92
0
11,171
(3)

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(358)
(77)
709
(251)
1,687
(434)
0
0
351
33
0
(46)
(9)
58
(92)
0
(11,171)
3

② 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

가격위험 민감도분석

당분기말
(단위 : 백만원)

지분가격위험 (*)

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 자본의 증가(감소)
7,309

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 자본의 증가(감소)
(7,309)

전기말
(단위 : 백만원)

지분가격위험 (*)

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 자본의 증가(감소)
6,323

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 자본의 증가(감소)
(6,323)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

금융상품의 이자율 유형별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

변동이자율

유동차입금
1,228,846

비유동 차입금의 비유동성 부분
794,978

사채
0

전기말
(단위 : 백만원)

변동이자율

유동차입금
1,155,093

비유동 차입금의 비유동성 부분
285,122

사채
0

당분기말 및 전기말 현재 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

이자율위험 민감도분석

당분기말
(단위 : 백만원)

이자율위험

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율
0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가(감소)
20,238

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율
0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자비용의 증가(감소)
(20,238)

전기말
(단위 : 백만원)

이자율위험

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율
0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가(감소)
14,402

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율
0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자비용의 증가(감소)
(14,402)

자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계
13,134,682

자본총계
9,816,253

부채비율
1.3381

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계
13,487,589

자본총계
9,672,842

부채비율
1.3944

45. 사업결합 - (연결)

전기말 발생한 사업결합은 다음과 같습니다. (1) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지배력 획득 연결실체는 2023년 9월 30일 자로 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (*1) 유형자산과 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다. (*2) 식별할 수 있는 순자산에 대한 비례적 몫으로 측정하였습니다. (2) Lotte Biologics USA, LLC CDMO 영업 사업결합 연결실체는 2023년 1월 1일에 바이오 CDMO 사업을 위해 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장을 사업결합으로 취득하였습니다. (*1) 유형자산과 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다. (*3) 보고기간의 평균환율로 환산한 금액으로, 이전대가와 순자산 금액의 차액과 상이할 수 있습니다. (*4) 해당 순현금유출은 전전기에 발생하였습니다. (3) 테라젠헬스 지배력 획득 연결실체는 2023년 10월 1일에 테라젠바이오로부터 테라젠헬스의 지분 51%를 인수하여 지배력을 획득 하였습니다. (*1) 유형자산과 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다. (*2) 식별할 수 있는 순자산에 대한 비례적 몫으로 측정하였습니다. (*4) 해당 순현금유출 중 현금유출 1,500백만원은 전전기 현금흐름표에 반영되어 있으며, 현금유입 196백만원은 전기 현금흐름표에 반영되어 있습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시

전기말
(단위 : 백만원)

사업결합 합계

사업결합

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
Lotte Biologics USA, LLC
(주)테라젠헬스

피취득자에 대한 명칭
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
Lotte Biologics USA, LLC CDMO 영업
(주)테라젠헬스

취득일
2023-09-30
2023-01-01
2023-10-01

취득한 의결권이 있는 지분율
0.7358
1.0000
0.5100

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액
취득일 현재 인식한 현금및현금성자산
14,865
0
23,696

취득일 현재 인식한 매출채권 및 기타채권
67,469
2,673
332

취득일 현재 인식한 재고자산
149,228
16,030
236

취득일 현재 인식한 투자자산
0
0
0

취득일 현재 인식한 유형자산
322,862
255,148
255

취득일 현재 인식한 식별가능한 무형자산
5,175
40
2,153

취득일 현재 인식한 사용권자산
84,573
0
367

취득일 현재 인식한 투자부동산
0
0
0

취득일 현재 인식한 이연법인세자산
0
0
0

취득일 현재 인식한 금융자산
0
0
0

취득일 현재 인식한 기타자산
68,087
0
658

취득일 현재 인식한 차입금
(224,587)
0
(1,500)

취득일 현재 인식한 매입채무 및 기타채무
(164,631)
(21,325)
(159)

취득일 현재 인식한 리스부채
0
0
0

취득일 현재 인식한 금융부채
0
0
0

취득일 현재 인식한 확정급여부채 및 기타장기급여채무
(1,595)
0
(84)

취득일 현재 인식되어 있는 계약부채
0
0
0

취득일 현재 인식한 충당부채
0
0
0

취득일 현재 인식한 이연법인세부채
0
0
0

취득일 현재 인식한 식별가능한 기타부채
(101,321)
(13,272)
(2,149)

취득일 현재 인식한 비지배지분
0
0
0

취득한 식별가능한 순자산 (*1)
220,125
239,294
23,805

총 이전대가의 취득일의 공정가치

총 이전대가의 취득일의 공정가치
이전된 현금
0
201,079
25,000

기존 거래의 정산
408
0
0

취득자의 지분
161,670
0
0

취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분 (*2)
(58,047)
0
(11,665)

취득일에 인식한 영업권
0
0
12,860

염가매수거래에서 인식한 차익 금액 (*3)
0
(35,139)
0

사업결합 전 취득자가 보유하고 있던 피취득자 지분에 대하여 공정가치를 재측정한 결과로 인식된 손익
41,725
0
0

사업결합으로 인한 순현금흐름

사업결합으로 인한 순현금흐름
종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (*4)
14,865
201,079
1,304

취득일 이후 피취득자의 수익(손실)
242,734
228,561
751

취득일 이후 피취득자의 이익(손실)
(10,255)
56,721
(617)

사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 수익
944,806
0
2,107

사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 당기손익
(28,903)
0
(2,307)

46. 보고기간 후 사건 - (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

주요한 지분의 취득
매각예정 자산으로의 분류

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술
연결실체의 종속회사인 롯데자산개발은 2024년 9월 이사회에서 Lotte Properties(Chengdu) HK Limited에 대한 28,600백만원의 유상증자를 의결(2024년 11월, 2025년 2월 2회 분납, 총 28,600백만원)하였으며, 2024년 11월 중 9,360백만원 유상증자 하였습니다.
연결실체의 종속회사인 롯데칠성음료는 2024년 10월 15일 이사회에서 롯데렌탈에 경산공장 토지 및 건물을 33,507백만원에 매각하기로 결의하였습니다. 동 거래는 2025년 1월에 완료될 예정입니다. 공시일 현재 매각예정자산으로 분류되지 않은 상태입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 58 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 57 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 58 기 3분기말
제 57 기말

자산

유동자산
544,329,086,022
777,399,787,281

현금및현금성자산
11,061,414,905
21,158,324,429

매출채권 및 기타유동채권
21,128,480,546
15,456,625,533

기타유동금융자산
499,892,659,650
721,831,462,645

당기법인세자산
5,216,412,789
5,026,304,500

기타유동자산
7,030,118,132
13,927,070,174

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
0
0

비유동자산
8,596,328,006,555
8,563,577,204,235

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
8,151,754,259,673
8,097,931,761,809

장기매출채권 및 기타비유동채권
394,696,409
0

기타비유동금융자산
64,427,993,771
63,257,340,690

투자부동산
105,917,275,342
106,397,483,543

유형자산
151,610,331,248
163,842,308,185

영업권 이외의 무형자산
8,905,852,644
9,251,797,372

사용권자산
94,902,872,444
98,485,144,098

영업권
17,116,094,738
17,116,094,738

비유동 순확정급여자산
0
3,399,952,662

기타비유동자산
1,298,630,286
3,895,321,138

자산총계
9,140,657,092,577
9,340,976,991,516

부채

유동부채
2,268,448,102,510
2,040,649,634,254

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
2,079,102,036,781
1,958,178,043,669

매입채무 및 기타유동채무
9,231,745,377
39,458,627,874

기타유동금융부채
172,838,377,049
40,772,355,967

당기법인세부채
0
0

유동충당부채
0
0

기타 유동부채
7,275,943,303
2,240,606,744

비유동부채
2,124,675,380,888
2,576,529,784,998

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
1,759,008,118,163
2,074,459,704,556

기타비유동금융부채
91,018,968,294
198,788,312,696

비유동 순확정급여부채
4,181,957,934
0

비유동종업원급여충당부채
807,684,531
721,051,460

이연법인세부채
267,853,482,970
300,756,465,348

비유동충당부채
1,804,240,229
1,804,240,229

기타 비유동 부채
928,767
10,709

부채총계
4,393,123,483,398
4,617,179,419,252

자본

자본금
21,142,968,000
21,142,968,000

자본잉여금
3,013,270,025,048
3,014,121,585,048

기타자본구성요소
(1,615,184,582,782)
(1,965,184,582,782)

기타포괄손익누계액
(11,188,614,771)
(8,772,101,470)

이익잉여금
3,339,493,813,684
3,662,489,703,468

자본총계
4,747,533,609,179
4,723,797,572,264

자본과부채총계
9,140,657,092,577
9,340,976,991,516

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기
제 57 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

영업수익
78,110,505,637
309,871,317,521
50,971,821,976
262,740,309,991

영업비용
50,318,566,521
147,884,533,077
47,098,604,200
147,617,823,847

영업이익(손실)
27,791,939,116
161,986,784,444
3,873,217,776
115,122,486,144

금융수익
(24,495,988,028)
46,753,277,439
28,950,633,392
88,549,353,379

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익
7,520,301,249
29,807,207,850
9,121,200,716
25,438,215,018

지급보증부채환입액
0
0
0
0

금융원가
26,100,764,057
175,626,389,426
50,045,206,732
138,233,041,810

기타이익
2,149,444,317
2,181,092,107
40,507,276,279
41,293,976,843

기타대손충당금환입
0
0
0
0

기타손실
156,309,492,434
272,049,894,906
60,480,633,019
61,911,177,148

법인세비용차감전순이익(손실)
(176,964,861,086)
(236,755,130,342)
(37,194,712,304)
44,821,597,408

법인세비용(수익)
(34,571,708,495)
(28,669,821,087)
5,574,589,467
7,790,424,962

당기순이익(손실)
(142,393,152,591)
(208,085,309,255)
(42,769,301,771)
37,031,172,446

기타포괄손익
(3,317,759,961)
(4,311,417,580)
4,686,800,157
(4,338,723,134)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(3,483,451,307)
(5,505,737,360)
3,983,642,594
1,195,703,737

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
261,046,453
(1,793,252,361)
371,599,166
406,941,602

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산
(3,744,497,760)
(3,712,484,999)
3,612,043,428
788,762,135

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
165,691,346
1,194,319,780
703,157,563
(5,534,426,871)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)
165,691,346
1,194,319,780
703,157,563
(5,534,426,871)

총포괄손익
(145,710,912,552)
(212,396,726,835)
(38,082,501,614)
32,692,449,312

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(2,071)
(2,989)
(598)
517

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(2,021)
(2,939)
(548)
567

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(2,071)
(2,989)
(598)
517

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
(2,021)
(2,939)
(548)
567

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
21,142,968,000
3,014,121,585,048
(1,978,005,507,959)
(539,868,359)
3,844,505,638,756
4,901,224,815,486

당기순이익(손실)
0
0
0
0
37,031,172,446
37,031,172,446

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
406,941,602
406,941,602

지분상품투자 평가손익 적립금
0
0
0
788,762,135
0
788,762,135

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
(5,534,426,871)
0
(5,534,426,871)

총포괄손익
0
0
0
(4,745,664,736)
37,438,114,048
32,692,449,312

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
0
(107,333,676,250)
(107,333,676,250)

사업결합
0
0
0
0
0
0

자기주식처분손실보전
0
0
72,517,970
0
(72,517,970)
0

자기주식 거래로 인한 증감
0
0
0
0
0
0

감자차손보전
0
0
12,748,407,207
0
(12,748,407,207)
0

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0

신종자본증권이자비용
0
0
0
0
0
0

자기주식관련 세율변동효과
0
0
0
0
0
0

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체
0
0
0
3,462
(3,462)
0

기타변동 합계
0
0
12,820,925,177
3,462
(120,154,604,889)
(107,333,676,250)

2023.09.30 (기말자본)
21,142,968,000
3,014,121,585,048
(1,965,184,582,782)
(5,285,529,633)
3,761,789,147,915
4,826,583,588,548

2024.01.01 (기초자본)
21,142,968,000
3,014,121,585,048
(1,965,184,582,782)
(8,772,101,470)
3,662,489,703,468
4,723,797,572,264

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(208,085,309,255)
(208,085,309,255)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
(1,793,252,361)
(1,793,252,361)

지분상품투자 평가손익 적립금
0
0
0
(3,712,484,999)
0
(3,712,484,999)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
1,194,319,780
0
1,194,319,780

총포괄손익
0
0
0
(2,518,165,219)
(209,878,561,616)
(212,396,726,835)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
0
(107,333,676,250)
(107,333,676,250)

사업결합
0
0
0
0
0
0

자기주식처분손실보전
0
0
0
0
0
0

자기주식 거래로 인한 증감
0
0
0
0
0
0

감자차손보전
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
(851,560,000)
350,000,000,000
0
0
349,148,440,000

신종자본증권이자비용
0
0
0
0
(5,682,000,000)
(5,682,000,000)

자기주식관련 세율변동효과
0
0
0
0
0
0

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체
0
0
0
101,651,918
(101,651,918)
0

기타변동 합계
0
(851,560,000)
350,000,000,000
101,651,918
(113,117,328,168)
236,132,763,750

2024.09.30 (기말자본)
21,142,968,000
3,013,270,025,048
(1,615,184,582,782)
(11,188,614,771)
3,339,493,813,684
4,747,533,609,179

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 58 기 3분기
제 57 기 3분기

영업활동현금흐름
153,694,696,349
111,465,397,902

당기순이익(손실)
(208,085,309,255)
37,031,172,446

당기순이익조정을 위한 가감
265,174,583,589
4,750,068,982

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(32,032,092,485)
(33,652,269,868)

배당금수취(영업)
132,556,751,450
104,296,634,450

법인세환급(납부)
(3,919,236,950)
(960,208,108)

투자활동현금흐름
(66,047,140,660)
(286,456,739,622)

투자활동으로부터의 현금유입
1,350,200,408,201
1,398,073,824,018

단기금융상품의 처분
1,309,130,000,000
1,232,560,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
585,626,714
9,498

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분
0
3,080,776,197

무형자산의 처분
0
0

투자부동산의 처분
0
129,917,229,437

임차보증금의 감소
3,000,000
1,700,000,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분
0
1,074,040,036

이자수취
37,866,655,962
25,670,304,750

배당금수취
2,615,125,525
4,071,464,100

투자활동으로부터의 현금유출
(1,416,247,548,861)
(1,684,530,563,640)

단기금융상품의 취득
(1,089,130,000,000)
(1,295,925,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(4,471,114,880)
(1,775,580,430)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
0
0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득
(319,353,988,180)
(384,116,408,751)

유형자산의 취득
(1,226,424,909)
(1,405,389,300)

무형자산의 취득
(1,490,686,410)
(1,265,185,159)

임차보증금의 증가
(575,334,482)
(43,000,000)

사업양수로 인한 현금유출
0
0

재무활동현금흐름
(97,744,465,213)
93,639,456,373

재무활동으로 인한 현금유입액
4,548,323,319,635
3,906,466,006,764

단기차입금의 증가
3,600,000,000,000
3,367,700,000,000

장기차입금의 증가
300,000,000,000
92,000,000,000

사채의 증가
299,164,879,635
445,991,986,764

신종자본증권의 발행
349,148,440,000
0

임대보증금의 증가
10,000,000
774,020,000

자기주식의 처분
0
0

재무활동으로 인한 현금유출액
(4,646,067,784,848)
(3,812,826,550,391)

단기차입금의 상환
(3,698,000,000,000)
(2,998,900,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(120,000,000,000)
(130,000,000,000)

유동성사채의 감소
(585,000,000,000)
(451,850,000,000)

임대보증금의 감소
0
(16,225,690,000)

리스부채의 지급
(7,364,207,969)
(9,657,949,494)

이자지급
(122,687,900,629)
(98,859,234,647)

신종자본증권 이자지급
(5,682,000,000)
0

배당금지급
(107,333,676,250)
(107,333,676,250)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(10,096,909,524)
(81,351,885,347)

기초현금및현금성자산
21,158,324,429
81,808,641,917

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
0
0

기말현금및현금성자산
11,061,414,905
456,756,570

5. 재무제표 주석

1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - 별도

1. 일반적 사항 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다. 2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

신동빈
13,683,202
13.04
81,354
10.10

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
5.93

롯데알미늄
5,313,478
5.06
53,854
6.68

신영자
2,112,000
2.01
61,430
7.63

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
6.27

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

자기주식
34,103,937
32.51
79,328
9.85

기타주주
32,043,404
30.55
431,386
53.54

합 계
104,909,237
100.00
805,603
100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 회계정책 목록 - 별도

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당사는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

4. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

유동매출채권
20,394
0
20,394

단기미수금
3,139
(2,405)
734

매출채권 및 기타유동채권 합계
23,533
(2,405)
21,128

비유동매출채권
0
0
0

장기미수금
395
0
395

매출채권 및 기타비유동채권 합계
395
0
395

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

유동매출채권
14,398
0
14,398

단기미수금
3,463
(2,404)
1,059

매출채권 및 기타유동채권 합계
17,861
(2,404)
15,457

비유동매출채권
0
0
0

장기미수금
0
0
0

매출채권 및 기타비유동채권 합계
0
0
0

5. 사용이 제한된 금융자산 - 별도

사용이 제한된 금융자산

당분기말
(단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산
4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
당좌개설보증금

전기말
(단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산
4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
당좌개설보증금

6. 기타금융자산 - 별도

기타금융자산의 내역의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품
미수수익
보증금
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
위험회피목적파생상품자산
금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산
493,920
4,668
30
0
0
1,275
499,893

기타비유동금융자산
4
0
6,515
13,217
43,222
1,470
64,428

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품
미수수익
보증금
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
위험회피목적파생상품자산
금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산
707,880
12,863
33
0
0
1,055
721,831

기타비유동금융자산
4
0
5,870
8,746
48,637
0
63,257

7. 기타금융부채 - 별도

기타금융부채의 내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

미지급비용
리스 부채
예수보증금
금융보증계약
단기매매목적파생상품부채
위험회피목적파생상품부채
금융부채, 분류 합계

기타유동금융부채
21,017
9,262
0
532
129,960
12,068
172,838

기타비유동금융부채
0
89,233
19
395
0
1,372
91,019

전기말
(단위 : 백만원)

미지급비용
리스 부채
예수보증금
금융보증계약
단기매매목적파생상품부채
위험회피목적파생상품부채
금융부채, 분류 합계

기타유동금융부채
22,881
7,917
0
0
0
9,974
40,772

기타비유동금융부채
0
93,158
10
0
94,489
11,131
198,788

8. 금융상품 - 별도

금융자산의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
13,217
13,217

당기손익-공정가치측정금융자산
출자금
13,217
13,217

상각후원가측정금융자산 (*1)
537,721
537,721

상각후원가측정금융자산 (*1)
현금및현금성자산
11,061
11,061

매출채권 및 기타유동채권
21,128
21,128

단기금융상품
493,920
493,920

유동 계약자산 외의 유동 미수수익
4,668
4,668

단기보증금
30
30

장기매출채권 및 기타비유동채권
395
395

장기금융상품
4
4

장기보증금
6,515
6,515

기타포괄손익인식금융자산
43,222
43,222

기타포괄손익인식금융자산
시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)
39,830
39,830

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)
3,392
3,392

위험회피목적파생상품자산
2,745
2,745

위험회피목적파생상품자산
유동성위험회피목적파생상품자산
1,275
1,275

비유동성위험회피목적파생상품자산
1,470
1,470

금융자산
596,905
596,905

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
8,746
8,746

당기손익-공정가치측정금융자산
출자금
8,746
8,746

상각후원가측정금융자산 (*1)
763,265
763,265

상각후원가측정금융자산 (*1)
현금및현금성자산
21,158
21,158

매출채권 및 기타유동채권
15,457
15,457

단기금융상품
707,880
707,880

유동 계약자산 외의 유동 미수수익
12,863
12,863

단기보증금
33
33

장기매출채권 및 기타비유동채권
0
0

장기금융상품
4
4

장기보증금
5,870
5,870

기타포괄손익인식금융자산
48,637
48,637

기타포괄손익인식금융자산
시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)
44,935
44,935

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)
3,702
3,702

위험회피목적파생상품자산
1,055
1,055

위험회피목적파생상품자산
유동성위험회피목적파생상품자산
1,055
1,055

비유동성위험회피목적파생상품자산
0
0

금융자산
821,703
821,703

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

(주)이노션
시장성 있는 기타 지분증권
시장성 있는 지분증권 소계
원주기업도시
인니캐피탈
시장성 없는 기타 지분증권
시장성 없는 지분증권 소계

주식수
2,060,000
0

360,000
100,000
0

지분율
0.0515
0.0000

0.0342
0.0625
0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자
46,565
1,391
47,956
3,366
1,263
334
4,963
52,919

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
39,428
402
39,830
2,077
994
321
3,392
43,222

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

(주)이노션
시장성 있는 기타 지분증권
시장성 있는 지분증권 소계
원주기업도시
인니캐피탈
시장성 없는 기타 지분증권
시장성 없는 지분증권 소계

주식수
2,060,000
0

360,000
100,000
0

지분율
0.0515
0.0000

0.0342
0.0625
0.0000

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자
46,565
1,874
48,439
3,366
1,263
334
4,963
53,402

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
44,084
851
44,935
2,430
950
322
3,702
48,637

금융부채의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
129,960
129,960

당기손익-공정가치측정금융부채
유동성매매목적파생상품부채
129,960
129,960

비유동성매매목적파생상품부채
0
0

상각후원가측정금융부채 (*1)
3,868,378
3,868,378

상각후원가측정금융부채 (*1)
매입채무 및 기타유동채무
9,232
9,232

유동 차입금(사채 포함)
1,038,000
1,038,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
1,041,102
1,041,102

유동으로 분류되는 미지급비용
21,017
21,017

단기예수보증금
0
0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
1,759,008
1,759,008

장기예수보증금
19
19

위험회피목적파생상품부채
13,440
13,440

위험회피목적파생상품부채
유동성위험회피목적파생상품부채
12,068
12,068

비유동성위험회피목적파생상품부채
1,372
1,372

기타금융부채 (*2)
99,422
99,422

기타금융부채 (*2)
유동 리스부채
9,262
9,262

유동금융보증부채
532
532

비유동 리스부채
89,233
89,233

비유동금융보증부채
395
395

금융부채
4,111,200
4,111,200

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
94,489
94,489

당기손익-공정가치측정금융부채
유동성매매목적파생상품부채
0
0

비유동성매매목적파생상품부채
94,489
94,489

상각후원가측정금융부채 (*1)
4,094,988
4,094,988

상각후원가측정금융부채 (*1)
매입채무 및 기타유동채무
39,459
39,459

유동 차입금(사채 포함)
1,136,000
1,136,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
822,178
822,178

유동으로 분류되는 미지급비용
22,881
22,881

단기예수보증금
0
0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
2,074,460
2,074,460

장기예수보증금
10
10

위험회피목적파생상품부채
21,105
21,105

위험회피목적파생상품부채
유동성위험회피목적파생상품부채
9,974
9,974

비유동성위험회피목적파생상품부채
11,131
11,131

기타금융부채 (*2)
101,076
101,076

기타금융부채 (*2)
유동 리스부채
7,917
7,917

유동금융보증부채
0
0

비유동 리스부채
93,158
93,158

비유동금융보증부채
0
0

금융부채
4,311,658
4,311,658

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

9. 공정가치측정 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산
공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
0
13,217
13,217
39,830
0
3,392
43,222
0
2,745
0
2,745
39,830
2,745
16,609
59,184

전기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산
공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
0
8,746
8,746
44,935
0
3,702
48,637
0
1,055
0
1,055
44,935
1,055
12,448
58,438

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채
공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
13,439
129,960
143,399
0
13,439
129,960
143,399

전기말
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채
공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
21,105
94,489
115,594
0
21,105
94,489
115,594

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다. 수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다. 당분기말과 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초
(82,041)

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채) (*1)
4,471

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
(35,780)

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
(35,472)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
(309)

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채) (*2)
(1)

금융자산(부채), 공정가치, 기말
(113,351)

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산(부채), 공정가치, 기초
(87,768)

매입, 공정가치측정, 금융자산(부채) (*1)
2,393

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
3,334

인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
5,174

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 금융자산(부채)
(1,840)

매도, 공정가치측정, 금융자산(부채) (*2)
0

금융자산(부채), 공정가치, 기말
(82,041)

(*1) 당분기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 및 RM Global Partners에 출자하였으며, 전기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 및 RM Global Partners에 출자하였습니다. (*2) 당분기 중 이마트에브리데이 주식을 매각하였습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치
3,392

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치
3,702

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채
0.0225

금융부채, 공정가치
129,960

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채
0.0212

금융부채, 공정가치
94,489

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수
주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채
0.01
0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채
0.01
0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
810
(1,765)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
(816)
187

10. 기타자산 - 별도

기타자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산
7,030

기타유동자산
단기선급비용
7,030

유동부가세미수금
0

기타비유동자산
1,299

기타비유동자산
장기선급금
515

장기선급비용
784

전기말
(단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산
13,927

기타유동자산
단기선급비용
13,206

유동부가세미수금
721

기타비유동자산
3,895

기타비유동자산
장기선급금
1,192

장기선급비용
2,703

11. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 별도

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

종속기업
3,107,757
3,056,042

관계기업 및 공동기업투자
5,043,997
5,041,890

합 계
8,151,754
8,097,932

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

지분율(%) (*1)
장부금액
지분율(%) (*1)
장부금액

Lotte Food Holding Co., Ltd
홍콩
투자회사
100.00
9,149
100.00
9,149

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY(*7)
호주
생물자산 사육, 판매
-
-
100.00
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*4)
싱가포르
투자회사
100.00
25,543
100.00
22,194

PT Lotte RND Center Indonesia(*2)
인도네시아
연구소
33.33
118
33.33
118

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
100.00
39,674
100.00
39,674

대홍기획
한국
광고 대행
68.70
105,893
68.70
105,893

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
93.88
36,447
93.88
36,447

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데바이오로직스(*6)
한국
의약품제조업
80.00
468,910
80.00
266,864

롯데에이엠씨
한국
부동산 투자업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데자산개발(*8)
한국
부동산 개발업
89.38
41,536
89.38
38,943

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
98.10
34,892
98.10
34,888

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)(*9)
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
66.10
349,476
64.95
349,476

롯데웰푸드(구, 롯데제과)(*3)
한국
종합식품회사
47.47
839,725
47.47
839,725

롯데지알에스
한국
도소매
54.44
34,112
54.44
34,112

롯데칠성음료 보통주(*5)
한국
음료 제조 및 판매
45.00
568,957
45.00
568,957

롯데칠성음료 우선주
한국
음료 제조 및 판매
21.14
13,045
21.14
13,045

롯데헬스케어(*11)
한국
플랫폼서비스업
100.00
50,310
100.00
100,000

코리아세븐(*10)
한국
편의점
92.33
469,970
92.33
576,558

한국후지필름
한국
제조 및 판매
76.09
-
76.09
-

합 계

3,107,757

3,056,042

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (*2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다. (*3) 당사가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 당사는 당분기 중 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.에 3,349백만원을 추가 출자하였습니다. (*5) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다. (*6) 당사는 당분기 중 롯데바이오로직스에 202,046백만원을 추가 출자하였습니다. (*7) 당분기 중 청산하였습니다. (*8) 당사는 당분기 중 롯데자산개발에 113,955백만원을 추가 출자하였으며, 111,361백만원을 손상인식하였습니다. (*9) 당분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다. (*10) 당사는 당분기 중 코리아세븐에 대하여 106,588백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*11) 당사는 당분기 중 롯데헬스케어에 대하여 49,690백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.(*3)
중국
제조업
40.00
2,107
40.00
-

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
324,388
46.04
324,388

롯데상사
한국
상품 중개업
44.86
30,750
44.86
30,750

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,817,033
40.00
1,817,033

롯데역사
한국
유통
44.53
23,534
44.53
23,534

롯데케미칼
한국
제조, 판매
25.31
2,717,058
25.31
2,717,058

와디즈 보통주(*2)
한국
상품 중개업
25.38
30,016
25.92
30,016

와디즈 우선주(*2)
한국
상품 중개업
5.41
6,602
5.38
6,602

캐논코리아
한국
제조, 판매
50.00
92,509
50.00
92,509

코디스페이스
한국
플랫폼개발사업
20.00
-
20.00
-

합 계

5,043,997

5,041,890

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (*2) 당분기 중 와디즈의 보통주 추가발행 및 우선주의 보통주 전환에 따라 보통주 지분이 25.38%, 우선주 지분율이 5.41%로 변경되었습니다. 이에 당사의 유효지분율은 14.99%로 변경되었습니다. 당사는 와디즈의 의결권이 있는 전환우선주를 고려하였을 때, 당사의 유효지분율은 14.99%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 당분기 중 Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.에 대해 2,107백만원을 손상차손환입하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

롯데쇼핑
695,903
848,663

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
242,000
293,000

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
631,875
554,402

롯데칠성음료 보통주
542,840
612,157

롯데칠성음료 우선주
10,915
11,243

롯데케미칼
1,098,885
1,658,613

12. 유형자산 - 별도

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품
건설중인자산
건물
기타유형자산

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산
62,200
(47,249)
14,951
0
0
0
155,671
(19,141)
136,530
473
(344)
129

전기말
(단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품
건설중인자산
건물
기타유형자산

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산
60,976
(39,102)
21,874
0
0
0
155,671
(13,920)
141,751
473
(256)
217

유형자산에 대한 합계 공시

유형자산에 대한 합계 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

유형자산
218,344
(66,734)
151,610

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

유형자산
217,120
(53,278)
163,842

유형자산의 변동에 대한 조정

당분기말
(단위 : 백만원)

사무용비품
건설중인자산
건물
기타유형자산
유형자산 합계

기초 유형자산
21,874
0
141,751
217
163,842

사업결합을 통한 취득, 유형자산
0
0
0
0
0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산
15
1,211
0
0
1,226

감가상각비, 유형자산
(8,149)
0
(5,221)
(88)
(13,458)

처분, 유형자산
0
0
0
0
0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)
1,211
(1,211)
0
0
0

기말 유형자산
14,951
0
136,530
129
151,610

전기말
(단위 : 백만원)

사무용비품
건설중인자산
건물
기타유형자산
유형자산 합계

기초 유형자산
31,748
4
148,674
336
180,762

사업결합을 통한 취득, 유형자산
0
0
0
0
0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산
209
1,289
0
0
1,498

감가상각비, 유형자산
(10,659)
0
(6,960)
(119)
(17,738)

처분, 유형자산
(133)
0
0
0
(133)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (*)
709
(1,293)
37
0
(547)

기말 유형자산
21,874
0
141,751
217
163,842

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산 - 별도

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권
회원권
개발 중인 무형자산
기타무형자산
영업권

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산과 영업권 합계
4,501
(3,562)
939
1,160
0
1,160
30
0
30
22,997
(16,220)
6,777
149,406
(132,290)
17,116

전기말
(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권
회원권
개발 중인 무형자산
기타무형자산
영업권

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산과 영업권 합계
4,266
(3,264)
1,002
1,160
0
1,160
0
0
0
20,685
(13,595)
7,090
149,406
(132,290)
17,116

무형자산에 대한 합계 공시

무형자산에 대한 합계 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
장부금액 합계

무형자산 및 영업권
178,094
(152,072)
26,022

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
장부금액 합계

무형자산 및 영업권
175,517
(149,149)
26,368

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권
회원권
개발 중인 무형자산
기타무형자산
영업권
무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역
기초의 무형자산 및 영업권
1,002
1,160
0
7,090
17,116
26,368

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권
0
0
0
0
0
0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산
0
0
1,719
43
0
1,762

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산
(297)
0
0
(2,625)
0
(2,922)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권
0
0
0
0
0
0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산
0
0
0
0
0
0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권
0
0
0
0
0
0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (*)
234
0
(1,689)
2,269
0
814

기말 무형자산 및 영업권
939
1,160
30
6,777
17,116
26,022

전기말
(단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권
회원권
개발 중인 무형자산
기타무형자산
영업권
무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역
기초의 무형자산 및 영업권
1,180
690
0
10,742
17,116
29,728

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권
0
0
0
0
0
0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산
0
470
0
226
0
696

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산
(704)
0
0
(3,878)
0
(4,582)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권
0
0
0
0
0
0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산
0
0
0
0
0
0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권
0
0
0
0
0
0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (*)
526
0
0
0
0
526

기말 무형자산 및 영업권
1,002
1,160
0
7,090
17,116
26,368

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산 - 별도

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

투자부동산

토지
건물

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산
78,065
0
78,065
32,014
(4,162)
27,852

전기말
(단위 : 백만원)

투자부동산

토지
건물

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액
취득원가
감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산
78,065
0
78,065
32,014
(3,682)
28,332

투자부동산에 대한 합계 공시

투자부동산에 대한 합계 공시

당분기
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

투자부동산
110,079
(4,162)
105,917

전분기
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

투자부동산
110,079
(3,682)
106,397

투자부동산의 변동에 대한 조정

당분기말
(단위 : 백만원)

토지
건물
기타자산
투자부동산 합계

기초 투자부동산
78,065
28,332
0
106,397

감가상각비, 투자부동산
0
(480)
0
(480)

처분, 투자부동산
0
0
0
0

기말 투자 부동산
78,065
27,852
0
105,917

전기말
(단위 : 백만원)

토지
건물
기타자산
투자부동산 합계

기초 투자부동산
123,765
76,240
85
200,090

감가상각비, 투자부동산
0
(1,286)
(24)
(1,310)

처분, 투자부동산
(45,700)
(46,622)
(61)
(92,383)

기말 투자 부동산
78,065
28,332
0
106,397

15. 매입채무 및 기타채무 - 별도

매입채무 및 기타채무

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동 미지급금
9,232

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동 미지급금
39,459

16. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분
2,079,102

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분
유동차입금
1,038,000

비유동 차입금의 유동성 대체 부분
140,000

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액
901,523

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분
(421)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
1,759,008

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
비유동 차입금의 비유동성 부분
672,000

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액
1,088,970

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분
(1,962)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분
1,958,178

유동 차입금 및 유동 사채, 차입금 및 비유동 사채의 유동성 부분
유동차입금
1,136,000

비유동 차입금의 유동성 대체 부분
160,000

비유동 사채의 유동성 부분, 명목금액
662,576

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 부분
(398)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
2,074,460

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
비유동 차입금의 비유동성 부분
472,000

비유동 사채의 비유동성 부분, 명목금액
1,605,115

사채할인발행차금, 비유동 사채의 비유동성 부분
(2,655)

단기차입금 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금2
단기차입금3
단기차입금4
단기차입금5
단기차입금6
단기차입금7
단기차입금15
단기차입금8
단기차입금10
단기차입금11
단기차입금12
단기차입금13
단기차입금14
단기차입금16

차입처
우리은행
하나은행
하나은행
국민은행
국민은행
국민은행
국민은행
우리은행
신한은행
신한은행
하나은행
한양증권

유안타증권

차입금, 이자율

0.0353

0.0353

차입금, 기준이자율
단기한도대출(1M)
FTP(1M)
CD(91일)
MOR(3M)
MOR(3M)
MOR(3M)
MOR(3M)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)

차입금, 기준이자율 조정
0.0138
0.0069
0.0099
0.0096
0.0096
0.0096
0.0096
0.0096
0.0099
0.0117
0.0099

유동차입금
0
0
38,000
100,000
40,000
10,000
50,000
200,000
150,000
100,000
200,000
75,000
0
75,000
1,038,000

전기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금2
단기차입금3
단기차입금4
단기차입금5
단기차입금6
단기차입금7
단기차입금15
단기차입금8
단기차입금10
단기차입금11
단기차입금12
단기차입금13
단기차입금14
단기차입금16

차입처
우리은행
하나은행
하나은행
국민은행
국민은행
국민은행

우리은행
신한은행
신한은행
하나은행
한양증권
BNK투자증권

차입금, 이자율

0.0455
0.0455

차입금, 기준이자율
단기한도대출(1M)
FTP(1M)
CD(91일)
MOR(3M)
MOR(3M)
MOR(3M)

CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)

차입금, 기준이자율 조정
0.0138
0.0069
0.0099
0.0123
0.0123
0.0123

0.0123
0.0099
0.0117
0.0099

유동차입금
48,000
100,000
38,000
100,000
40,000
10,000
0
200,000
150,000
100,000
200,000
100,000
50,000
0
1,136,000

장기차입금 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

장기 차입금

장기 차입금3
장기 차입금4
장기 차입금5
장기 차입금15
장기 차입금6
장기 차입금7
장기 차입금8
장기 차입금16
장기 차입금10
장기 차입금11
장기 차입금12
장기 차입금13
장기 차입금14

차입처
농협은행
부산은행
수협은행
신한은행
중국광대은행
중국광대은행
신한은행
하나은행
제1-1회 기업어음
제1-2회 기업어음
제2-1회 기업어음
제2-2회 기업어음
제2-3회 기업어음

차입금, 만기
2026-07-10
2025-12-26
2025-12-26
2027-03-22
2026-06-01
2026-06-01
2025-10-17
2027-04-29

2026-07-06

2024-10-25
2025-04-25

차입금, 이자율
0.0497

0.0203

0.0357
0.0361

차입금, 기준이자율

CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
금융채(6M)

차입금, 기준이자율 조정

0.0137
0.0130
0.0115
0.0099
0.0099
0.0120
0.0110

차입금
80,000
50,000
50,000
200,000
30,000
12,000
100,000
100,000
0
50,000
0
40,000
100,000
812,000

비유동 차입금의 유동성 대체 부분

(140,000)

비유동 차입금의 비유동성 부분

672,000

전기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

장기 차입금

장기 차입금3
장기 차입금4
장기 차입금5
장기 차입금15
장기 차입금6
장기 차입금7
장기 차입금8
장기 차입금16
장기 차입금10
장기 차입금11
장기 차입금12
장기 차입금13
장기 차입금14

차입처
농협은행
부산은행
수협은행

중국광대은행
중국광대은행
신한은행

제1-1회 기업어음
제1-2회 기업어음
제2-1회 기업어음
제2-2회 기업어음
제2-3회 기업어음

차입금, 만기
2026-07-10
2025-12-26
2025-12-26

2026-06-01
2026-06-01
2025-10-17

2024-07-05
2026-07-06
2024-04-26
2024-10-25
2025-04-25

차입금, 이자율
0.0497

0.0177
0.0203
0.0339
0.0357
0.0361

차입금, 기준이자율

CD(91일)
CD(91일)

CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)

차입금, 기준이자율 조정

0.0137
0.0130

0.0099
0.0099
0.0120

차입금
80,000
50,000
50,000
0
30,000
12,000
100,000
0
50,000
50,000
70,000
40,000
100,000
632,000

비유동 차입금의 유동성 대체 부분

(160,000)

비유동 차입금의 비유동성 부분

472,000

사채 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

사채명칭
사채명칭 합계

사채

제4-2회 원화사채
제4-3회 원화사채
제9-2회 원화사채
제9-3회 원화사채(지속가능채권)
제10-1회 원화사채
제10-2회 원화사채
제10-3회 원화사채(녹색채권)
제12회 외화사채 (*)
제13-1회 원화사채
제13-2회 원화사채
제13-3회 원화사채
제14-1회 원화사채
제14-2회 원화사채
제15회 외화사채 (*)
제16-1회 원화사채
제16-2회 원화사채
제16-3회 원화사채
제17회 외화사채 (*)
제18-1회 원화사채
제18-2회 원화사채
제18-3회 원화사채

사채, 만기

2029-07-11
2025-09-02
2030-09-02

2026-01-23
2031-01-21
2024-10-25
2025-02-25
2027-02-25
2032-02-25

2025-07-28
2025-07-29
2025-02-28
2026-02-27
2028-02-28
2026-08-04
2026-01-23
2027-01-25
2029-01-25

사채, 이자율

0.0209
0.0181
0.0259

0.0164
0.0233
0.0170
0.0307
0.0315
0.0341

0.0443
0.0412
0.0454
0.0465
0.0494
0.0468
0.0428
0.0435
0.0444

사채, 명목금액
0
80,000
100,000
50,000
0
190,000
60,000
78,583
190,000
70,000
40,000
0
185,000
197,940
150,000
130,000
70,000
98,970
115,000
155,000
30,000
1,990,493

사채할인발행차금

(2,383)

사채

1,988,110

비유동 사채의 유동성 부분

(901,102)

비유동 사채의 비유동성 부분

1,087,008

전기말
(단위 : 백만원)

사채명칭
사채명칭 합계

사채

제4-2회 원화사채
제4-3회 원화사채
제9-2회 원화사채
제9-3회 원화사채(지속가능채권)
제10-1회 원화사채
제10-2회 원화사채
제10-3회 원화사채(녹색채권)
제12회 외화사채 (*)
제13-1회 원화사채
제13-2회 원화사채
제13-3회 원화사채
제14-1회 원화사채
제14-2회 원화사채
제15회 외화사채 (*)
제16-1회 원화사채
제16-2회 원화사채
제16-3회 원화사채
제17회 외화사채 (*)
제18-1회 원화사채
제18-2회 원화사채
제18-3회 원화사채

사채, 만기
2024-07-11
2029-07-11
2025-09-02
2030-09-02
2024-01-25
2026-01-23
2031-01-21
2024-10-25
2025-02-25
2027-02-25
2032-02-25
2024-07-26
2025-07-28
2025-07-29
2025-02-28
2026-02-27
2028-02-28
2026-08-04

사채, 이자율
0.0179
0.0209
0.0181
0.0259
0.0126
0.0164
0.0233
0.0170
0.0307
0.0315
0.0341
0.0433
0.0443
0.0412
0.0454
0.0465
0.0494
0.0468

사채, 명목금액
220,000
80,000
100,000
50,000
150,000
190,000
60,000
77,576
190,000
70,000
40,000
215,000
185,000
193,410
150,000
130,000
70,000
96,705
0
0
0
2,267,691

사채할인발행차금

(3,053)

사채

2,264,638

비유동 사채의 유동성 부분

(662,178)

비유동 사채의 비유동성 부분

1,602,460

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

17. 충당부채 - 별도

기타충당부채의 변동에 대한 조정

당분기말
(단위 : 백만원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

비유동충당부채, 기초
1,804

비유동충당부채, 기말
1,804

전기말
(단위 : 백만원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

비유동충당부채, 기초
1,804

비유동충당부채, 기말
1,804

18. 기타부채 - 별도

기타부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채
7,276

기타 유동부채
단기예수금
1,666

부가가치세예수금
4,476

단기선수수익
1,134

기타 비유동 부채
1

기타 비유동 부채
장기선수수익
1

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채
2,241

기타 유동부채
단기예수금
1,619

부가가치세예수금
0

단기선수수익
622

기타 비유동 부채
0

기타 비유동 부채
장기선수수익
0

19. 종업원급여 - 별도

확정급여제도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
55,995

사외적립자산, 공정가치
(51,813)

순확정급여부채(자산)
4,182

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
47,405

사외적립자산, 공정가치
(50,805)

순확정급여부채(자산)
(3,400)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채
808

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채
721

순확정급여채무(자산)의 변동

당분기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)
47,405
(50,805)
(3,400)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
5,374
0
5,374

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)
1,575
(1,699)
(124)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)
0
0
0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
2,165
167
2,332

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
0
0
0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
0
0
0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
2,165
0
2,165

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)
0
167
167

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
0
0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(374)
374
0

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
0
0
0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
(150)
150
0

기말 순확정급여부채(자산)
55,995
(51,813)
4,182

전기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)
35,911
(41,603)
(5,692)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
5,706
0
5,706

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)
1,767
(2,090)
(323)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)
901
0
901

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
5,764
(475)
5,289

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(1)
0
(1)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
3,922
0
3,922

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
1,843
0
1,843

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)
0
(475)
(475)

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
(9,281)
(9,281)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(1,741)
1,741
0

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
0
0
0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)
(903)
903
0

기말 순확정급여부채(자산)
47,405
(50,805)
(3,400)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액
51,813

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액
50,805

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가, 확정급여제도
1,615
5,374

이자비용, 확정급여제도
525
1,575

과거근무원가, 확정급여제도
0
0

이자수익, 확정급여제도
(566)
(1,699)

퇴직급여비용, 확정기여제도
0
0

기타장기종업원급여
17
174

종업원급여비용 합계
1,591
5,424

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가, 확정급여제도
1,280
3,886

이자비용, 확정급여제도
442
1,325

과거근무원가, 확정급여제도
0
901

이자수익, 확정급여제도
(522)
(1,567)

퇴직급여비용, 확정기여제도
0
0

기타장기종업원급여
43
214

종업원급여비용 합계
1,243
4,759

20. 파생상품 - 별도

파생상품의 내역

(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

매매 목적
현금흐름위험회피

옵션계약
통화스왑계약
이자율스왑 계약

파생상품 계약내용
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함
외화 사채의 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품
금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
옵션계약

파생상품 금융자산
2,745
0
0
2,745

파생상품 금융부채
8,967
4,473
129,960
143,400

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품
금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
옵션계약

파생상품 금융자산
0
1,055
0
1,055

파생상품 금융부채
14,024
7,081
94,489
115,594

파생상품평가손익

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

매매 목적
현금흐름위험회피

옵션계약
통화스왑계약
이자율스왑 계약

파생상품평가순이익(손실)
(35,472)
7,802
0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (*)
0
0
1,194

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

매매 목적
현금흐름위험회피

옵션계약
통화스왑계약
이자율스왑 계약

파생상품평가순이익(손실)
5,174
(924)
0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (*)
0
0
(8,086)

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

21. 자본금, 적립금, 기타지분 - 별도

자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주,우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기 :806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

자본잉여금

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금
3,013,270

자본잉여금
주식발행초과금
3,177,464

기타자본잉여금
(164,194)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금
3,014,122

자본잉여금
주식발행초과금
3,178,316

기타자본잉여금
(164,194)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
현금흐름위험회피 적립금
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액
(7,749)
(3,440)
(11,189)

전기말
(단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
현금흐름위험회피 적립금
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액
(4,138)
(4,634)
(8,772)

기타포괄손익누계액의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
현금흐름위험회피 적립금
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초
(4,138)
(4,634)
(8,772)

기타포괄손익누적액의 증가(감소)
(4,828)
1,553
(3,275)

법인세효과, 기타포괄손익누계액
1,115
(359)
756

기타포괄손익의 이익잉여금 대체
102
0
102

기타포괄손익누계액, 기말
(7,749)
(3,440)
(11,189)

전기말
(단위 : 백만원)

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금
현금흐름위험회피 적립금
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액, 기초
(3,992)
3,452
(540)

기타포괄손익누적액의 증가(감소)
(190)
(10,515)
(10,705)

법인세효과, 기타포괄손익누계액
44
2,429
2,473

기타포괄손익의 이익잉여금 대체
0
0
0

기타포괄손익누계액, 기말
(4,138)
(4,634)
(8,772)

회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

22. 기타자본구성요소 - 별도

기타자본구성요소

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소
(1,615,185)

기타자본구성요소
자기주식
(1,965,185)

감자차손
0

자기주식처분손실
0

신종자본증권발행금액
350,000

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소
(1,965,185)

기타자본구성요소
자기주식
(1,965,185)

감자차손
0

자기주식처분손실
0

신종자본증권발행금액
0

23. 신종자본증권 - 별도

신종자본증권에 대한 공시

(단위 : 백만원)

자본
자본 합계

신종자본증권

제1-1회 채권형 신종자본증권
제1-2회 채권형 신종자본증권
제2회 채권형 신종자본증권

신종자본증권, 발행일
2024-03-29
2024-03-29
2024-09-30

신종자본증권, 만기일
2054-03-29
2054-03-29
2054-09-30

신종자본증권, 이자율
0.0560
0.0571
0.0511

신종자본증권, 이자율 조건
- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60% - 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용 - 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71% - 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용 - 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11% - 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용 - 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

신종자본증권, 기타 조건
사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능
사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능
사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능

신종자본증권발행금액
50,000
150,000
150,000
350,000

신종자본증권발행비용

(852)

신종자본증권

349,148

상기 제1-1회, 제1-2회, 제2회 채권형 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자 지급을 연기할 수 있으며, 이자 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

24. 이익잉여금 - 별도

이익잉여금의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금
3,339,494

이익잉여금
이익준비금 (*)
10,589

미처분이익잉여금(미처리결손금)
3,328,905

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금
3,662,490

이익잉여금
이익준비금 (*)
10,589

미처분이익잉여금(미처리결손금)
3,651,901

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 주당이익 - 별도

주당이익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업소유주지분순이익(A)
(142,393)
(208,085)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)
(1,410)
(2,077)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)
(140,983)
(206,008)

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)
5,624
5,624

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)
(146,607)
(211,632)

가중평균유통보통주식수(F)(*)
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)
(2,071)
(2,989)

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업소유주지분순이익(A)
(42,769)
37,031

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)
(398)
412

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)
(42,371)
36,619

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)
0
0

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)
(42,371)
36,619

가중평균유통보통주식수(F)(*)
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)
(598)
517

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

우선주기본주당순이익(손실)

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)
(1,410)
(2,077)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)
58
58

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)
(1,468)
(2,135)

가중평균유통우선주식수(D)(*)
726,275
726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)
(2,021)
(2,939)

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)
(398)
412

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)
0
0

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)
(398)
412

가중평균유통우선주식수(D)(*)
726,275
726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)
(548)
567

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다. 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당이익(손실)을 산정하였습니다.

희석주당이익

당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.

26. 영업수익 및 영업비용 - 별도

영업수익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

경영지원수익
14,796
41,018

상표권사용수익
38,290
100,191

임대수익
1,563
5,310

공통시스템수익
996
3,957

배당수익
10,827
132,557

교육수익 등
11,638
26,838

수익 합계
78,110
309,871

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

경영지원수익
11,375
33,050

상표권사용수익
23,798
84,294

임대수익
3,285
11,696

공통시스템수익
830
3,462

배당수익
0
104,297

교육수익 등
11,684
25,941

수익 합계
50,972
262,740

영업비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

단기 종업원급여비용
14,745
44,004

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
1,574
5,250

기타장기종업원급여
17
174

복리후생비
2,437
7,601

교육훈련비
3,492
11,372

여비교통비
445
1,880

차량유지비
144
426

보험료
78
251

세금과공과
131
1,102

접대비
1,026
2,916

소모품비
49
207

도서인쇄비
59
202

통신비
93
277

수선유지비
555
1,639

임차료
1,350
4,361

감가상각비
7,610
22,284

무형자산상각비
996
2,922

지급수수료
5,752
18,918

광고선전비
9,535
21,489

기타판매비와관리비
231
610

영업비용 합계
50,319
147,885

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

단기 종업원급여비용
13,958
41,607

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
1,199
4,545

기타장기종업원급여
43
214

복리후생비
2,270
6,624

교육훈련비
3,809
11,343

여비교통비
247
1,382

차량유지비
140
405

보험료
89
286

세금과공과
173
1,655

접대비
1,094
2,865

소모품비
258
539

도서인쇄비
65
212

통신비
89
268

수선유지비
448
1,387

임차료
1,389
4,228

감가상각비
7,346
22,288

무형자산상각비
1,109
3,481

지급수수료
6,720
18,641

광고선전비
6,433
25,029

기타판매비와관리비
219
619

영업비용 합계
47,098
147,618

27. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
(24,496)
46,753

금융수익
이자수익
7,520
29,807

배당금수익(금융수익)
463
2,615

금융보증(계약)수익
203
489

외화환산이익(금융수익)
(18,029)
6,040

외환차익(금융수익)
0
0

현금흐름위험회피파생상품평가이익
(14,653)
7,802

매매목적파생상품평가이익
0
0

금융원가
26,100
175,626

금융원가
이자비용
43,582
132,351

외화환산손실(금융원가)
(14,654)
7,802

현금흐름위험회피파생상품평가손실
(4,110)
0

현금흐름위험회피파생상품거래손실
0
0

매매목적파생상품평가손실
1,282
35,472

장기성금융자산처분손실
0
1

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
28,951
88,549

금융수익
이자수익
9,121
25,438

배당금수익(금융수익)
464
4,071

금융보증(계약)수익
140
437

외화환산이익(금융수익)
6,804
19,832

외환차익(금융수익)
0
4,880

현금흐름위험회피파생상품평가이익
10,560
20,798

매매목적파생상품평가이익
1,862
13,093

금융원가
50,045
138,233

금융원가
이자비용
39,081
108,223

외화환산손실(금융원가)
10,560
20,798

현금흐름위험회피파생상품평가손실
404
4,332

현금흐름위험회피파생상품거래손실
0
4,880

매매목적파생상품평가손실
0
0

장기성금융자산처분손실
0
0

28. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타이익
2,149
2,181

기타이익
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입
2,107
2,107

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익
0
0

사용권자산처분이익
0
2

순외환차익
9
14

기타대손충당금환입
0
0

잡이익
2
27

리스변경이익
31
31

투자부동산처분이익
0
0

매각예정자산부채처분이익
0
0

기타손실
156,310
272,050

기타손실
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
156,278
267,639

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실
0
0

사용권자산처분손실
0
2

매각예정자산처분손실
0
0

순외환차손
0
0

기부금
31
3,608

잡손실
1
801

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타이익
40,507
41,294

기타이익
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입
0
0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익
(3)
714

사용권자산처분이익
0
3

순외환차익
4
4

기타대손충당금환입
0
0

잡이익
1,520
1,587

리스변경이익
0
0

투자부동산처분이익
38,986
38,986

매각예정자산부채처분이익
0
0

기타손실
60,480
61,911

기타손실
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
60,313
60,313

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실
0
52

사용권자산처분손실
1
4

매각예정자산처분손실
0
4

순외환차손
5
13

기부금
145
1,483

잡손실
16
42

29. 법인세 - 별도

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 당사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

전분기

공시금액

평균유효세율
0.1738

30. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

예금잔액
1

기타현금및현금성자산
11,060

현금및현금성자산 합계
11,061

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

예금잔액
1

기타현금및현금성자산
21,157

현금및현금성자산 합계
21,158

31. 현금흐름표 - 별도

영업활동현금흐름

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감
265,175

당기순이익조정을 위한 가감
법인세비용 조정
(28,670)

감가상각비에 대한 조정
22,284

무형자산상각비에 대한 조정
2,922

퇴직급여
5,250

장기종업원급여 조정
174

이자비용
132,351

지급임차료 조정
118

지급수수료 조정
0

잡손실 조정
792

외화환산손실
7,802

파생상품평가손실 조정
35,472

파생상품거래손실 조정
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정
1

종속기업투자손상차손 조정
267,639

종속기업투자자산처분손실
0

관계기업및공동기업투자손상차손 조정
0

매각예정비유동자산처분손실
0

사용권자산처분손실 조정
2

임대수익 조정
(1)

이자수익에 대한 조정
(29,807)

외화거래이익 조정
0

외화환산이익
(6,040)

대손충당금환입
0

종속기업투자자산처분이익
0

종속기업투자손상차손환입 조정
0

관계기업및공동기업투자 손상차손환입
(2,107)

매각예정비유동자산처분이익
0

투자부동산처분이익
0

사용권자산처분이익 조정
(2)

리스변경이익 조정
(31)

파생상품평가이익
(7,802)

배당수익에 대한 조정
(135,172)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(32,032)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정
(5,140)

기타자산의 감소(증가)
(710)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
(30,635)

기타부채의 증가(감소)
4,540

순확정급여부채 및 기타장기종업원급여채무 증가(감소)
(87)

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감
4,750

당기순이익조정을 위한 가감
법인세비용 조정
7,790

감가상각비에 대한 조정
22,288

무형자산상각비에 대한 조정
3,481

퇴직급여
4,545

장기종업원급여 조정
214

이자비용
108,224

지급임차료 조정
97

지급수수료 조정
4

잡손실 조정
0

외화환산손실
20,797

파생상품평가손실 조정
4,332

파생상품거래손실 조정
4,880

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정
0

종속기업투자손상차손 조정
60,313

종속기업투자자산처분손실
52

관계기업및공동기업투자손상차손 조정
0

매각예정비유동자산처분손실
4

사용권자산처분손실 조정
4

임대수익 조정
(163)

이자수익에 대한 조정
(25,438)

외화거래이익 조정
(4,880)

외화환산이익
(19,832)

대손충당금환입
0

종속기업투자자산처분이익
(714)

종속기업투자손상차손환입 조정
0

관계기업및공동기업투자 손상차손환입
0

매각예정비유동자산처분이익
0

투자부동산처분이익
(38,986)

사용권자산처분이익 조정
(3)

리스변경이익 조정
0

파생상품평가이익
(33,891)

배당수익에 대한 조정
(108,368)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(33,652)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정
(7,319)

기타자산의 감소(증가)
2,365

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
(35,636)

기타부채의 증가(감소)
7,081

순확정급여부채 및 기타장기종업원급여채무 증가(감소)
(143)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

(단위 : 백만원)

단기차입금
장기 차입금
사채
리스 부채 (*)
보증금
재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채
1,136,000
632,000
2,264,638
101,075
10
4,133,723

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
(98,000)
180,000
(285,835)
(10,504)
10
(214,329)

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
0
0
9,307
7,924
0
17,231

재무활동에서 생기는 기말 부채
1,038,000
812,000
1,988,110
98,495
20
3,936,625

(*) 신규 리스부채 증가 및 이자의 지급 등이 포함되어 있습니다.

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 등
5,563

리스부채, 비현금거래
0

종속기업간 합병
0

투자주식분류변경
0

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 등
11,671

리스부채, 비현금거래
0

종속기업간 합병
0

투자주식분류변경
0

32. 리스 - 별도

재무상태표에 인식된 사용권자산 금액

당분기말
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
차량운반구
기타자산

사용권자산
64,397
28,461
2,040
5
94,903

전기말
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
차량운반구
기타자산

사용권자산
65,419
31,504
1,535
27
98,485

리스부채

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
9,262

비유동 리스부채
89,233

리스부채 합계
98,495

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
7,917

비유동 리스부채
93,159

리스부채 합계
101,076

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

사용권자산과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

당분기
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
차량운반구
기타자산

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

감가상각비, 사용권자산
341
1,022
2,275
6,406
312
895
8
23
2,936
8,346

전분기
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
차량운반구
기타자산

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

감가상각비, 사용권자산
341
1,022
2,026
6,054
269
744
7
23
2,643
7,843

리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용
1,041
3,140

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용
78
449

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용
180
695

리스 현금유출

11,648

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용
1,100
3,189

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용
177
536

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용
168
617

리스 현금유출

10,810

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산
98,485

사용권자산의 추가
5,564

사업결합을 통한 취득, 사용권자산
0

감가상각비, 사용권자산
(8,346)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산
(800)

기말 사용권자산
94,903

전기말
(단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산
97,551

사용권자산의 추가
11,914

사업결합을 통한 취득, 사용권자산
0

감가상각비, 사용권자산
(10,480)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산
(500)

기말 사용권자산
98,485

33. 우발부채와 약정사항 - 별도

약정에 대한 공시

금융기관 약정한도액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

한도대출1
한도대출2
한도대출3
어음할인1
어음할인2

금융기관명
산업은행
우리은행
하나은행
신한은행
하나은행

금융기관 약정한도액
150,000
200,000
200,000
250,000
200,000

사용액
0
0
0
250,000
200,000

전기말
(단위 : 백만원)

한도대출1
한도대출2
한도대출3
어음할인1
어음할인2

금융기관명
산업은행
우리은행
하나은행
신한은행
하나은행

금융기관 약정한도액
150,000
200,000
200,000
250,000
200,000

사용액
0
48,000
100,000
250,000
200,000

주요 경영 관련 약정사항

당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부회사에 대하여 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건과 소송가액은 다음과 같습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

제소(원고)
피소(피고)

소송 건수
3
3

소송 금액
2,539
63,871

전기말
(단위 : 백만원)

제소(원고)
피소(피고)

소송 건수
3
2

소송 금액
2,539
61,375

분할전 회사 채무에 대한 연대책임

당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사(現, 롯데웰푸드), 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

출자약정에 대한 내역

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. (*)
인터베스트글로벌스케일업펀드
RMG-KB BioAcess Fund

통화
USD
KRW
USD

총출자약정금액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)
15.0
10,000.0
10.0

누적출자금액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)
10.8
7,000.0
2.4

잔여출자금액 (외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)
4.2
3,000.0
7.6

(*) 당사는 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.가 2021년 8월 요청한 캐피탈콜 1,500만 USD 대하여 당분기 중 250만 USD를 증자하였습니다. 잔여 증자요청금액은 421만 USD입니다.

기타약정사항

(1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2025년 1월13일로부터 1개월간입니다. 기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 당사 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. (2) 당사는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고있습니다. (3) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데건설과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사), 롯데칠성음료 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. (5) 당사는 코리아세븐과 7-Eleven, Inc(미국법인)의 로열티 계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다. (6) 당사는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인이 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC가 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 또한, 당사는 Lotte Biologics USA, LLC의 자산양수도계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다. 해당 자산양수도 거래는 2023년 1월 1일 종결되었습니다. 또한 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)을 E.R. Squibb & Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 2022년 7월 28일 의약품 위탁생산 계약상의 계약 주체 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 롯데바이오로직스 주식회사에게 이전하였습니다. 또한, 당사는 롯데바이오로직스 주식회사의 의약품 위탁생산계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다. (7) 당사가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 당사는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 당사가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다. (8) 당사는 인재개발원 오산캠퍼스 리빌딩공사 하자이행보증과 관련하여 롯데건설로부터 수표 1매를 견질로 제공받았습니다.

34. 특수관계자 - 별도

회사의 주요주주

전체 특수관계자

특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주)
(주)부산롯데호텔

소유지분율 (*)
0.1110
0.0506
0.0094

특수관계의 성격에 대한 기술
당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.
당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.
당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.

(*) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업에 대한 공시

Aimee BVBA
Almaty Sweets LLC
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
Chocolaterie Guylian N.V
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
Evsis America LLC (*2)
Guylian Iberia, LDA
Guylian UK
Guylian USA
HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
L&M Confectionery Pte. Ltd.
L&M Mayson company ltd.
Lotte (China) Investment Co., Ltd
Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE.LTD.
LOTTE Beverage AMERICA CORP.
Lotte Biologics USA, LLC
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC (*2)
LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
Lotte Confectionery Holdings
Lotte Confectionery RUS
Lotte Data Communication R&D center India LLP (*3)
Lotte F&G Vietnam Company Limited
Lotte Food Holding Co.,Ltd
Lotte India Co.,Ltd.
LOTTE Innovate America CO. (*2)
LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. (*3)
Lotte Investment Partners Singapore PTE
Lotte Kolson (Private) Limited
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
Lotte Members Vietnam
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
LOTTE Rakhat JSC
LOTTEGRS USA, INC.
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
LOTTERIA Fullerton CA, INC (*2)
LOTTERIA USA, INC. (*2)
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
PT Lotte RND Center Indonesia
PT. Daehong Communications Indonesia
Rakhat TR LLP
Rakhat-Aktau LLP
Rakhat-Aktobe LLP
Rakhat-Astana LLP
Rakhat-Karaganda LLP
Rakhat-Oral LLP
Rakhat-Shymkent LLP
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
Rakhat-Taldykorgan LLP
Vietnam Lotteria Co., Ltd
그린위드(주)
낙천칠성(상해)음료 유한공사
대홍기획(주)
롯데멤버스(주)
롯데미래전략연구소㈜
롯데바이오로직스(주)
롯데씨브이에스711(주) (*4)
롯데에이엠씨(주)
롯데웰푸드(주)
롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신) (*6)
롯데자산개발(주)
(주)롯데자이언츠
롯데지알에스(주)
롯데칠성음료(주) 보통주
롯데칠성음료(주) 우선주
롯데핀테크펀드1호신기술투자조합
롯데헬스케어(주)
롯데후레쉬델리카제1호 주식회사
롯데후레쉬델리카제2호 주식회사
롯데후레쉬델리카제3호 주식회사
롯데후레쉬델리카제4호 주식회사
마곡지구피에프브이(주)
미니하나제일차 유한회사 (*5)
(주)백학음료
(주)빅썸바이오 (*7)
산청음료(주)
스위트위드(주)
스틱인터랙티브(주) (*4)
씨에이치음료(주)
스푼(구, 엠허브)
은평피에프브이(주) (*3)
이브이시스(구, 중앙제어㈜)
(주)충북소주
(주)칼리버스
(주)코리아세븐
(주)큐브리펀드
㈜테라젠헬스
푸드위드(주)
한국투자 그린테크 신기술조합
한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
한국후지필름(주)

소유지분율 (*1)
1.0000
1.0000
1.0000
0.9997
0.9500
0.8010
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
0.8000
1.0000
0.5200
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
0.5100
1.0000
0.0000
1.0000
1.0000
0.9890
1.0000
1.0000
0.0000
1.0000
0.9650
1.0000
1.0000
0.7779
1.0000
0.9557
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
0.7358
1.0000
1.0000
0.9955
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
0.6870
0.9388
1.0000
0.8000
0.0000
1.0000
0.4747
0.6610
0.8938
0.9810
0.5444
0.4500
0.2114
0.9892
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
0.0000
0.8606
0.7647
1.0000
1.0000
0.0000
1.0000
1.0000
0.0000
0.5768
1.0000
1.0000
0.9233
0.5100
0.5100
1.0000
0.7763
0.6977
0.7609

소유지분율 (*1)
종속기업에 대한 당사의 소유지분율
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
1.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
1.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.3333
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
1.0000
0.0000
0.0000
0.6870
0.9388
1.0000
0.8000
0.0000
1.0000
0.4747
0.6610
0.8938
0.9810
0.5444
0.4500
0.2114
0.0000
1.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.9233
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.7609

종속기업에 대한 종속기업의 소유지분율
1.0000
1.0000
1.0000
0.9997
0.9500
0.8010
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
0.8000
1.0000
0.5200
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
0.5100
1.0000
0.0000
1.0000
0.0000
0.9890
1.0000
1.0000
0.0000
0.0000
0.9650
1.0000
1.0000
0.7779
1.0000
0.9557
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
0.7358
1.0000
0.6667
0.9955
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
0.0000
1.0000
1.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
0.9892
0.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
0.0000
0.8606
0.7647
1.0000
1.0000
0.0000
1.0000
1.0000
0.0000
0.5768
1.0000
1.0000
0.0000
0.5100
0.5100
1.0000
0.7763
0.6977
0.0000

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. (*2) 당분기 중 신규취득하였습니다. (*3) 당분기 중 청산하였습니다. (*4) 당분기 중 합병 소멸하였습니다. (*5) 당분기 중 지배력을 상실하였습니다. (*6) 당분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다. (*7) 당분기 중 빅썸바이오의 보통주를 추가 취득하여 지분율이 76.47%로 상승하였습니다.

회사의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자의 내역

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

회사의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자
롯데쇼핑, 롯데역사, 롯데상사, 롯데케미칼, 롯데정밀화학, 롯데글로벌로지스, 롯데네슬레코리아, 캐논코리아 등
롯데물산, 롯데건설, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

특수관계의 성격에 대한 기술

기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주)
(주)부산롯데호텔
주요주주 소계
롯데웰푸드(주)
롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
대홍기획(주)
롯데칠성음료(주)
롯데지알에스(주)
(주)롯데자이언츠
(주)코리아세븐
롯데미래전략연구소㈜
기타 종속기업
종속기업 소계
(주)우리홈쇼핑
롯데쇼핑(주)
롯데케미칼(주)
롯데글로벌로지스(주)
롯데하이마트(주)
롯데정밀화학(주)
롯데컬처웍스(주)
롯데에너지머티리얼즈(주)
기타 관계기업 및 공동기업
관계기업 및 공동기업 소계
롯데건설(주)
롯데렌탈(주)
롯데물산(주)
롯데캐피탈(주)
그 밖의 기타특수관계자
기타특수관계자 소계

매출 등, 특수관계자거래
11,374
995
944
13,313
10,863
4,282
959
7,029
3,085
158
8,106
107
3,752
38,341
2,418
26,853
33,754
8,400
5,792
3,931
1,485
1,761
4,865
89,259
21,856
6,286
1,377
2,403
3,826
35,748
176,661

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 (*1)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
2,103
0
0
0
0
0
0
0
2,103
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,103

기타비용, 특수관계자거래 (*2)
1,402
0
21
1,423
2,163
7,922
6,857
648
1,195
4,348
59
1,750
401
25,343
59
1,166
10
46
20
0
900
0
206
2,407
74
495
4,461
7
106
5,143
34,316

사용권자산 취득, 특수관계자거래
1,496
0
0
1,496
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,557
2,510
0
0
4,067
5,563

특수관계자거래에 대한 기술

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주)
(주)부산롯데호텔
주요주주 소계
롯데웰푸드(주)
롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
대홍기획(주)
롯데칠성음료(주)
롯데지알에스(주)
(주)롯데자이언츠
(주)코리아세븐
롯데미래전략연구소㈜
기타 종속기업
종속기업 소계
(주)우리홈쇼핑
롯데쇼핑(주)
롯데케미칼(주)
롯데글로벌로지스(주)
롯데하이마트(주)
롯데정밀화학(주)
롯데컬처웍스(주)
롯데에너지머티리얼즈(주)
기타 관계기업 및 공동기업
관계기업 및 공동기업 소계
롯데건설(주)
롯데렌탈(주)
롯데물산(주)
롯데캐피탈(주)
그 밖의 기타특수관계자
기타특수관계자 소계

매출 등, 특수관계자거래
11,431
1,212
286
12,929
10,450
4,411
974
7,591
2,665
250
3,335
111
2,825
32,612
8,600
25,014
31,148
7,857
1,925
4,401
887
286
3,939
84,057
16,704
6,116
1,236
2,314
1,802
28,172
157,770

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 (*1)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
131,687
0
0
0
0
0
0
0
0
131,687
0
0
0
0
0
0
131,687

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
493
0
0
0
0
0
0
0
493
0
0
0
0
0
0
0
0
2
2
0
0
0
0
0
0
495

기타비용, 특수관계자거래 (*2)
1,352
0
9
1,361
3,160
6,777
8,395
546
1,133
4,421
65
1,863
543
26,903
7
1,009
0
46
45
0
1,350
0
258
2,715
22
518
4,141
4
708
5,393
36,372

사용권자산 취득, 특수관계자거래
1,066
0
0
1,066
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
941
9,297
310
57
10,605
11,671

특수관계자거래에 대한 기술

(*1) 전분기 투자부동산 매각대금이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기와 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

특수관계자와의 자금거래

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데지알에스(주)
롯데웰푸드(주)
롯데칠성음료(주)
롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
롯데바이오로직스㈜
롯데자산개발㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
PT. LOTTERIA INDONESIA
롯데쇼핑(주)
롯데케미칼(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
(재)롯데문화재단

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래
870
81
872
545
0
0
0
0
0
763
0
6,120
841
89
24
10,205

주식 취득, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

현금출자, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
202,046
113,955
3,349
0
0
0
0
0
0
0
319,350

주식 처분, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

사업양수, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

특수관계자거래에 대한 기술

2023년 3월 이사회에서 유상증자에 참여할 것을 의결함에 따라 실행된 금액 820억과 2024년 6월 이사회에서 유상증자에 참여할 것을 의결함에 따라 실행된 금액 1,200억이 포함되어 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데지알에스(주)
롯데웰푸드(주)
롯데칠성음료(주)
롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
롯데바이오로직스㈜
롯데자산개발㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
PT. LOTTERIA INDONESIA
롯데쇼핑(주)
롯데케미칼(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
(재)롯데문화재단

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래
723
81
872
545
0
0
0
0
0
763
0
5,585
703
64
21
9,357

주식 취득, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

현금출자, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
87,984
0
2,238
0
0
293,894
0
0
0
0
384,116

주식 처분, 특수관계자거래
0
0
0
0
717
0
0
0
2,366
0
0
0
0
0
0
3,083

사업양수, 특수관계자거래
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

특수관계자거래에 대한 기술

2023년 3월 이사회에서 종속회사인 롯데바이오로직스의 유상증자에 참여할 것을 의결하였고, 이에 따라 실행된 금액입니다.(총 4회, 총출자액 169,988백만원)

청산에 따른 금액입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당분기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주)
(주)부산롯데호텔
주요주주 소계
롯데웰푸드(주)
롯데칠성음료(주)
대홍기획(주)
롯데지알에스(주)
롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
롯데미래전략연구소㈜
(주)코리아세븐
기타 종속기업
종속기업 소계
롯데쇼핑(주)
롯데케미칼(주)
롯데글로벌로지스(주)
기타 관계기업 및 공동기업
관계기업 및 공동기업 소계
롯데물산(주)
롯데건설(주)
롯데렌탈(주)
에프알엘코리아(주)
그 밖의 기타특수관계자
기타특수관계자 소계

매출채권, 특수관계자거래
1,340
84
116
1,540
1,313
972
136
440
594
8
1,028
410
4,901
3,105
1,300
1,089
2,683
8,177
158
2,738
773
1,512
525
5,706
20,324

기타채권 및 기타금융자산, 특수관계자거래
1,418
0
0
1,418
0
0
0
0
0
0
0
203
203
0
0
0
0
0
6,314
0
0
0
0
6,314
7,935

기타채무 및 기타금융부채, 특수관계자거래 (*)
1,107
0
1
1,108
25,991
16,164
3,172
2,545
1,418
42
16
31
49,379
22,677
11
4
25
22,717
28,640
14
2,125
0
444
31,223
104,427

전기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주)
(주)부산롯데호텔
주요주주 소계
롯데웰푸드(주)
롯데칠성음료(주)
대홍기획(주)
롯데지알에스(주)
롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
롯데미래전략연구소㈜
(주)코리아세븐
기타 종속기업
종속기업 소계
롯데쇼핑(주)
롯데케미칼(주)
롯데글로벌로지스(주)
기타 관계기업 및 공동기업
관계기업 및 공동기업 소계
롯데물산(주)
롯데건설(주)
롯데렌탈(주)
에프알엘코리아(주)
그 밖의 기타특수관계자
기타특수관계자 소계

매출채권, 특수관계자거래
1,045
92
37
1,174
929
673
206
260
393
4
336
354
3,155
2,521
1,207
866
1,654
6,248
352
2,531
660
4
176
3,723
14,300

기타채권 및 기타금융자산, 특수관계자거래
1,418
0
0
1,418
0
0
0
0
0
0
0
285
285
0
0
0
1
1
5,749
0
0
0
0
5,749
7,453

기타채무 및 기타금융부채, 특수관계자거래 (*)
552
0
0
552
26,078
16,244
4,250
2,546
1,417
1,175
11
46
51,767
22,762
28,932
4
27
51,725
31,821
3
1,482
0
319
33,625
137,669

(*) 당분기 리스부채(롯데쇼핑 22,511백만원, 롯데웰푸드(구, 롯데제과) 25,727백만원, 롯데칠성음료 16,080백만원, 롯데지알에스 2,375백만원, 롯데물산 28,609백만원, 호텔롯데 1,001백만원, 롯데렌탈 1,977백만원, 롯데캐피탈 185백만원, 롯데문화재단 8백만원)가 포함되어 있습니다. 전기 리스부채(롯데쇼핑 22,639백만원, 롯데웰푸드 25,873백만원, 롯데칠성음료 16,171백만원, 롯데지알에스 2,388백만원, 롯데물산 31,785백만원, 호텔롯데 360백만원, 롯데렌탈 1,342백만원, 롯데캐피탈 285백만원, 롯데문화재단 31백만원)가 포함되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
5,721
17,237

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
921
2,763

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여
3
21

주요 경영진에 대한 보상
6,645
20,021

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
4,838
14,652

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
764
2,271

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여
7
55

주요 경영진에 대한 보상
5,609
16,978

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역

지급보증1
지급보증2
지급보증3
지급보증4

특수관계자명
VIETNAM LOTTERIA
Lotte Biologics USA, LLC
Lotte Biologics USA, LLC
Lotte Biologics USA, LLC

특수관계 구분
종속기업
종속기업
종속기업
종속기업

지급보증처
신한은행(싱가폴)
수출입은행
미즈호은행
수출입은행

통화
USD
USD
USD
USD

지급보증한도액 (외화단위 : 백만)
10
40
35
35

보증시작일
2024-04-26
2022-12-29
2024-06-28
2024-07-05

보증종료일
2025-04-24
2025-12-29
2027-06-28
2027-07-05

영업수익으로 인식한 특수관계자로부터의 배당금

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

종속기업
관계기업 및 공동기업

롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
롯데웰푸드(주)
대홍기획(주)
롯데칠성음료(주)
롯데에이엠씨(주)
롯데케미칼(주)
롯데쇼핑(주)
캐논코리아(주)

배당수익
10,000
13,435
932
14,755
200
48,719
42,999
1,517
132,557

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

종속기업
관계기업 및 공동기업

롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
롯데웰푸드(주)
대홍기획(주)
롯데칠성음료(주)
롯데에이엠씨(주)
롯데케미칼(주)
롯데쇼핑(주)
캐논코리아(주)

배당수익
7,000
10,300
2,818
14,322
300
30,699
37,341
1,517
104,297

35. 위험관리 - 별도

금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책 당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험 신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

현금및현금성자산
매출채권및기타채권
기타금융자산 (*)
금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도
11,061
21,523
507,882
540,466

전기말
(단위 : 백만원)

현금및현금성자산
매출채권및기타채권
기타금융자산 (*)
금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도
21,158
15,457
727,706
764,321

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액
금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산
기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산 (*)

금융자산
529,405
0
2,405
531,810

금융자산
매출채권 및 기타채권
21,523
0
2,405
23,928

기타유동금융자산
499,893
0
0
499,893

기타비유동금융자산
7,989
0
0
7,989

전기말
(단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액
금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산
기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산 (*)

금융자산
743,163
0
2,405
745,568

금융자산
매출채권 및 기타채권
15,457
0
2,405
17,862

기타유동금융자산
721,831
0
0
721,831

기타비유동금융자산
5,875
0
0
5,875

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

금융자산의 대손충당금의 변동

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권및기타채권

금융자산의 기초 대손충당금
2,405

환입, 금융자산의 대손충당금
0

제각, 금융자산의 대손충당금
0

금융자산의 기말 대손충당금
2,405

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권및기타채권

금융자산의 기초 대손충당금
2,405

환입, 금융자산의 대손충당금
0

제각, 금융자산의 대손충당금
0

금융자산의 기말 대손충당금
2,405

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은 158,352백만원(전기말: 109,599백만원)입니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
2,525,909
956,600
742,550
156,784

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
차입금및사채(유동), 미할인현금흐름 (*1)
2,139,724
0
0
0

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름
9,231
0
0
0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름 (*3)
150,977
0
0
0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름 (*1)
67,625
956,580
742,550
156,784

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름
0
20
0
0

금융보증계약, 미할인현금흐름 (*2)
158,352
0
0
0

전기말
(단위 : 백만원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
2,259,942
1,281,716
766,896
241,079

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
차입금및사채(유동), 미할인현금흐름 (*1)
2,015,894
0
0
0

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름
39,458
0
0
0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름 (*3)
22,881
0
0
0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름 (*1)
72,110
1,187,218
766,896
241,079

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름
0
94,498
0
0

금융보증계약, 미할인현금흐름 (*2)
109,599
0
0
0

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다. (*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다. (*3) 리스부채를 제외한 금액입니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

리스부채의 만기분석 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과
합계 구간 합계

총 리스부채
6,789
6,190
11,893
24,038
132,609
181,519

전기말
(단위 : 백만원)

6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과
합계 구간 합계

총 리스부채
6,139
5,661
10,902
25,785
134,710
183,197

4) 시장위험 ① 외환위험 당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화거래를 하고 있으며, 당사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피이며, 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 당사는 외화표시 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한, 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채

당분기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

보충정보를 표시하는 통화

USD
JPY

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 (외화단위 : 백만)
200
0

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채 (외화단위 : 백만)
225
8,500

전기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

보충정보를 표시하는 통화

USD
JPY

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 (외화단위 : 백만)
200
0

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채 (외화단위 : 백만)
225
8,500

당사는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동 위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다. 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

당분기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

USD

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
26,392

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(26,392)

전기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

USD

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
25,788

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(25,788)

② 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

가격위험 민감도분석

당분기말
(단위 : 백만원)

지분가격위험 (*)

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 자본의 증가(감소)
3,983

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 자본의 증가(감소)
(3,983)

전기말
(단위 : 백만원)

지분가격위험 (*)

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 자본의 증가(감소)
4,494

시장성 있는 지분증권의 공정가치의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산
0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 자본의 증가(감소)
(4,494)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

금융상품의 이자율 유형별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

변동이자율

유동차입금
888,000

비유동 차입금의 비유동성 부분
542,000

전기말
(단위 : 백만원)

변동이자율

유동차입금
986,000

비유동 차입금의 비유동성 부분
242,000

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

이자율위험 민감도분석

당분기말
(단위 : 백만원)

이자율위험

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율
0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가(감소)
11,820

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율
0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자비용의 증가(감소)
(11,820)

전기말
(단위 : 백만원)

이자율위험

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율
0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 이자비용의 증가(감소)
9,323

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율
0.01

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 이자비용의 증가(감소)
(9,323)

자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계
4,393,123

자본총계
4,747,534

부채비율
0.9253

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계
4,617,179

자본총계
4,723,798

부채비율
0.9774

36. 보고기간 후 사건 - 별도

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

주요한 지분의 취득

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술
당사는 2024년 9월 이사회에서 종속기업인 롯데자산개발의 유상증자에 참여할 것을 의결(2024년 11월, 2025년 2월 2회 분납, 총 25,563백만원)하였으며, 2024년 11월 중 8,472백만원 유상증자 하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사 정책

당사는 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 지속적인 성장을 통한 기업가치 상승을 통하여 장기적 관점에서 주주가치의 제고를 지향하고 있으며, 주주환원 정책의 일환으로 별도 손익 기준 배당 성향을 30% 이상을 목표로 하고 있습니다. 배당성향은 별도 재무제표 기준 당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다.
[관련공시일 : 2017.08.17. 수시공시의무관련사항(공정공시)]

당사는 국내외 경제성장률 둔화 및 고금리 장기화 가운데 기업 미래가치 제고를 위한 투자 지속에 따른 부담에도 불구하고, 주주가치 제고를 위해 작년과 동일한 보통주 1주당 1,500원, 우선주 1주당 1,550원의 현금 배당을 결정하였습니다.

자세한 사항은 롯데지주(주) 홈페이지 IR자료실 실적 발표를 참고하시기 바랍니다.

향후에도 상법, 정관 등 관련 규정을 준수하여 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 주주가치의 제고를 지향하는 방향으로 배당을 실시할 계획입니다.

또한, 정관 제47조, 제48조, 제49조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

제47조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행 한때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다.

제48조(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제49조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제58기 3분기
제57기
제56기

주당액면가액(원)
200
200
200

(연결)당기순이익(백만원)
-296,187
-15,358
170,761

(별도)당기순이익(백만원)
-208,085
-57,795
63,672

(연결)주당순이익(원)
-4,221
-215
2,387

현금배당금총액(백만원)
-
107,334
107,334

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-698.9
62.9

현금배당수익률(%)
보통주
-
5.3
4.6

우선주
-
4.4
3.6

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,500
1,500

우선주
-
1,550
1,550

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

1
6
4.9
3.4

주1) 당사는 2017년 10월 지주사 출범이후에 2019년 중간배당을 1회 실시(관련공시일 : 2019.7.25. 현금ㆍ현물배당결정) 하였습니다. 1주당 배당금은 보통주 300원, 우선주 300원으로 배당금 총액 21,453백만원(우선주 배당금 : 212백만원 포함)을 지급하였습니다.

주2) 연속 배당횟수는 2017년 10월 지주사 출범 이후부터 최근 사업년도 결산기(제57기) 배당까지입니다. 평균 배당수익률 중 '최근 3년'은 2021년(제55기)부터 2023년(제57기)까지이며, '최근 5년'은 2019년(제53기)부터 2023년(제57기)까지입니다.

주) 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순 평균 값입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 3.7%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 2.5%입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황 (사업연도 중 중요한 변동사항 없음)
나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 별도기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

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사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

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사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
미상환
하나은행

합 계
-
-
-
690,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
100,000
-
50,000
-
-
150,000

사모
-
100,000
350,000
-
40,000
-
-
-
490,000

합계
-
100,000
350,000
100,000
40,000
50,000
-
-
640,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
625,000
435,000
225,000
70,000
110,000
150,000
-
1,615,000

사모
220,500
110,250
110,250
-
-
50,000
-
491,000

합계
845,500
545,250
335,250
70,000
110,000
200,000
-
2,106,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
350,000
-
350,000

합계
-
-
-
-
-
350,000
-
350,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제9-2회 무보증사채
2020.09.02
2025.09.02
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제13-1회 무보증사채
2022.02.25
2025.02.25
190,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-2회 무보증사채
2022.02.25
2027.02.25
70,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-3회 무보증사채
2022.02.25
2032.02.25
40,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제14-2회 무보증사채
2022.07.28
2025.07.28
185,000
2022.07.18
한국예탁결제원

롯데지주 제16-1회 무보증사채
2023.02.28
2025.02.28
150,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-2회 무보증사채
2023.02.28
2026.02.27
130,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-3회 무보증사채
2023.02.28
2028.02.28
70,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제18-1회 무보증사채
2024.01.25
2026.01.23
115,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-2회 무보증사채
2024.01.25
2027.01.25
155,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-3회 무보증사채
2024.01.25
2029.01.25
30,000
2024.01.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('24년 3분기 기준 133.8%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.09.06

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

자본으로 인정되는 채무증권의 발행

구 분
내 용

발행일
2024년 03월 29일

발행금액
50,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
50,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 3월 29일 발행일로부터 1.5년이 경과된 2025년 9월 29일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 5.598%, 발행 후 1.5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

구 분
내 용

발행일
2024년 03월 29일

발행금액
150,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
150,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 3월 29일 발행일로부터 2년이 경과된 2026년 3월 29일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 5.710%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

구 분
내 용

발행일
2024년 09월 30일

발행금액
150,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
150,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 9월 30일 발행일로부터 2년이 경과된 2026년 9월 30일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 5.108%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

(2) 연결 기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.76
A1(한신평, NICE)
2024.04.16
상환
하나은행

롯데지주
회사채
공모
2024.01.25
115,000
4.28
AA-(한기평, 한신평)
2026.01.23
미상환
한국투자증권 등

롯데지주
회사채
공모
2024.01.25
155,000
4.35
AA-(한기평, 한신평)
2027.01.25
미상환
한국투자증권 등

롯데지주
회사채
공모
2024.01.25
30,000
4.44
AA-(한기평, 한신평)
2029.01.25
미상환
한국투자증권 등

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.29
10,000
4.85
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.29
10,000
4.85
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.29
10,000
4.85
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.29
10,000
4.85
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.29
10,000
4.85
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.29
10,000
4.85
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.29
10,000
4.85
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.29
10,000
4.85
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.29
10,000
4.85
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.01.29
10,000
4.85
A1(한신평, NICE)
2024.04.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
4.69
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
신한은행

롯데지주
신종자본증권
사모
2024.03.29
50,000
5.60
A+(NICE)
2054.03.29
미상환
NH투자증권 등

롯데지주
신종자본증권
사모
2024.03.29
150,000
5.71
A+(NICE)
2054.03.29
미상환
NH투자증권 등

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.01
10,000
4.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.16
10,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.29
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.29
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.29
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.29
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.29
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.29
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.29
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.29
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.29
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.04.29
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.05.29
10,000
4.61
A1(한신평, NICE)
2024.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.01
10,000
4.59
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.07.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.16
10,000
4.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
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유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
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2024.10.25
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유안타증권

롯데지주
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2024.07.26
5,000
3.53
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2024.10.25
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유안타증권

롯데지주
기업어음증권
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2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
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2024.10.25
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.26
5,000
3.53
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.25
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.29
10,000
4.67
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.29
10,000
4.67
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.29
10,000
4.67
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.29
10,000
4.67
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.29
10,000
4.67
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.29
10,000
4.67
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.29
10,000
4.67
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.29
10,000
4.67
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.29
10,000
4.67
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.07.29
10,000
4.67
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.10.28
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2024.08.29
10,000
4.51
A1(한신평, 한기평, NICE)
2024.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
신종자본증권
사모
2024.09.30
150,000
5.11
A+(NICE)
2054.09.30
미상환
한국투자증권 등

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.92
A1(한기평, NICE)
2024.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.92
A1(한기평, NICE)
2024.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.92
A1(한기평, NICE)
2024.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.01.15
10,000
4.92
A1(한기평, NICE)
2024.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.02.14
10,000
4.82
A1(한기평, NICE)
2024.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.02.14
10,000
4.82
A1(한기평, NICE)
2024.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.02.14
10,000
4.82
A1(한기평, NICE)
2024.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.02.14
10,000
4.82
A1(한기평, NICE)
2024.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.03.14
10,000
4.80
A1(한기평, NICE)
2024.04.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.03.14
10,000
4.80
A1(한기평, NICE)
2024.04.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.03.14
10,000
4.80
A1(한기평, NICE)
2024.04.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.03.14
10,000
4.80
A1(한기평, NICE)
2024.04.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.01.10
10,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2024.04.09
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.01.10
10,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2024.04.09
상환
신한은행

롯데웰푸드
회사채
사모
2024.01.25
69,460
USD SOFR+1.19%
-
2026.07.27
미상환
DBS은행

롯데웰푸드
회사채
공모
2024.02.28
200,000
3.84
AA(한신평, NICE)
2027.02.26
미상환
한국투자증권 外

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.04.15
10,000
4.71
A1(한기평, NICE)
2024.05.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.04.15
10,000
4.71
A1(한기평, NICE)
2024.05.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.04.15
10,000
4.71
A1(한기평, NICE)
2024.05.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.04.15
10,000
4.71
A1(한기평, NICE)
2024.05.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.05.14
10,000
4.74
A1(한기평, NICE)
2024.06.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.05.14
10,000
4.74
A1(한기평, NICE)
2024.06.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.05.14
10,000
4.74
A1(한기평, NICE)
2024.06.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.05.14
10,000
4.74
A1(한기평, NICE)
2024.06.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.06.14
10,000
4.75
A1(한기평, NICE)
2024.07.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.06.14
10,000
4.75
A1(한기평, NICE)
2024.07.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.06.14
10,000
4.75
A1(한기평, NICE)
2024.07.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.06.14
10,000
4.75
A1(한기평, NICE)
2024.07.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.04.09
10,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2024.07.09
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.04.09
10,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2024.07.09
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.07.09
10,000
4.37
A1 (나이스, 한기평)
2024.10.08
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.07.09
10,000
4.37
A1 (나이스, 한기평)
2024.10.08
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.07.15
10,000
4.70
A1 (나이스, 한기평)
2024.08.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.07.15
10,000
4.70
A1 (나이스, 한기평)
2024.08.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.07.15
10,000
4.70
A1 (나이스, 한기평)
2024.08.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.07.15
10,000
4.70
A1 (나이스, 한기평)
2024.08.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.08.14
10,000
4.64
A1 (나이스, 한기평)
2024.09.13
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.08.14
10,000
4.64
A1 (나이스, 한기평)
2024.09.13
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.08.14
10,000
4.64
A1 (나이스, 한기평)
2024.09.13
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.08.14
10,000
4.64
A1 (나이스, 한기평)
2024.09.13
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.09.13
10,000
4.66
A1 (나이스, 한기평)
2024.10.14
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.09.13
10,000
4.66
A1 (나이스, 한기평)
2024.10.14
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.09.13
10,000
4.66
A1 (나이스, 한기평)
2024.10.14
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2024.09.13
10,000
4.66
A1 (나이스, 한기평)
2024.10.14
미상환
신한은행

롯데지알에스
회사채
사모
2024.02.27
5,000
6.10
A-(NICE)
2025.08.27
미상환
유안타증권

롯데지알에스
회사채
사모
2024.02.27
10,000
6.80
A-(NICE)
2027.02.27
미상환
유안타증권

롯데지알에스
회사채
사모
2024.05.31
20,000
5.50
A-(NICE)
2027.05.31
미상환
하이투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.01.30
10,000
5.38
A2(한기평, NICE)
2024.04.30
상환
우리종합금융

코리아세븐
회사채
사모
2024.02.22
50,000
6.80
-
2026.02.22
미상환
키스이제이제일차

코리아세븐
회사채
사모
2024.02.29
20,000
6.80
-
2026.02.27
미상환
롯데캐피탈

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
5,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
2,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
2,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
2,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
2,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
2,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
2,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
2,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
2,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
2,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.03.05
2,000
5.15
A2(한기평, NICE)
2024.05.23
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2024.04.30
10,000
5.27
A2(한기평, NICE)
2024.07.30
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2024.05.23
10,000
4.60
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2024.05.23
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4.60
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4.60
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4.60
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5,000
4.60
A2(한기평, NICE)
2024.07.23
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5,000
4.05
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2024.08.29
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2024.07.23
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4.05
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2024.07.23
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2024.08.29
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2024.07.23
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2024.07.23
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2024.08.29
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2024.07.23
5,000
4.05
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2024.08.29
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2024.07.30
10,000
5.21
A2(한기평, 한신평)
2024.10.30
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2024.09.02
5,000
3.95
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2024.10.28
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2024.09.02
5,000
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2024.10.28
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2024.09.02
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2024.10.28
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2024.10.28
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2024.09.02
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2024.10.28
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2024.09.02
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2024.10.28
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2024.09.02
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2024.10.28
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2024.10.28
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2024.10.28
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2024.10.28
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2024.10.28
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3.95
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2024.10.28
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2024.09.02
5,000
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2024.10.28
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2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
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2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
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2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
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2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
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사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
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사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
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사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
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사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
한양증권

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사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
한양증권

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기업어음증권
사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2024.09.02
5,000
3.95
A2(한기평, 한신평)
2024.10.28
미상환
한양증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.01.18
30,000
3.81
A1(한신평, NICE)
2024.03.04
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.01.25
20,000
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.02.20
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.01.25
50,000
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.02.20
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.01.26
30,000
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.03.26
상환
다올투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.01.26
40,000
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.03.26
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.02.20
50,000
3.80
A1(한신평, NICE)
2024.03.20
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.03.20
50,000
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.04.04
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.03.25
50,000
3.65
A1(한신평, NICE)
2024.03.29
상환
유안타증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2024.04.04
200,000
3.73
AA(한신평, NICE)
2027.04.02
미상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.04.26
70,000
3.75
A1(한신평, NICE)
2024.05.02
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.05.16
20,000
3.69
A1(한신평, NICE)
2024.05.31
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.05.23
20,000
3.63
A1(한신평, NICE)
2024.05.31
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.05.27
15,000
3.68
A1(한신평, NICE)
2024.06.28
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.07.25
25,000
3.54
A1(한기평, 한신평)
2024.07.31
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.07.26
50,000
3.53
A1(한기평, 한신평)
2024.08.05
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.08.13
25,000
3.53
A1(한기평, 한신평)
2024.08.30
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.08.23
15,000
3.55
A1(한기평, 한신평)
2024.08.30
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2024.08.26
15,000
3.55
A1(한기평, 한신평)
2024.09.30
상환
유안타증권

합 계
-
-
-
4,579,460
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
40,000
-
-
100,000
50,000
-
-
190,000

사모
20,000
650,000
150,000
-
-
-
-
-
820,000

합계
20,000
690,000
150,000
-
100,000
50,000
-
-
1,010,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

합계
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,370,000
1,005,000
845,000
90,000
110,000
290,000
-
3,710,000

사모
669,464
450,930
60,000
-
-
-
-
1,180,394

합계
2,039,464
1,455,930
905,000
90,000
110,000
290,000
-
4,890,394

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
350,000
-
350,000

합계
-
-
-
-
-
350,000
-
350,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제9-2회 무보증사채
2020.09.02
2025.09.02
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제13-1회 무보증사채
2022.02.25
2025.02.25
190,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-2회 무보증사채
2022.02.25
2027.02.25
70,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-3회 무보증사채
2022.02.25
2032.02.25
40,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제14-2회 무보증사채
2022.07.28
2025.07.28
185,000
2022.07.18
한국예탁결제원

롯데지주 제16-1회 무보증사채
2023.02.28
2025.02.28
150,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-2회 무보증사채
2023.02.28
2026.02.27
130,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-3회 무보증사채
2023.02.28
2028.02.28
70,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제18-1회 무보증사채
2024.01.25
2026.01.23
115,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-2회 무보증사채
2024.01.25
2027.01.25
155,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-3회 무보증사채
2024.01.25
2029.01.25
30,000
2024.01.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('24년 3분기 기준 133.8%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.09.06

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

롯데웰푸드 제61-2회차
2015.07.03
2025.07.03
50,000
2015.06.22
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (94.57%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (0.19%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 (롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.09.09(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2024년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다. * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

* 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

* 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

롯데웰푸드 제66-1회차
2022.02.17
2025.02.17
100,000
2022.02.07
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제66-2회차
2022.02.17
2027.02.17
100,000
2022.02.07
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제70-1회차
2023.01.18
2025.01.17
30,000
2023.01.06
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제70-2회차
2023.01.18
2026.01.16
250,000
2023.01.06
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제70-3회차
2023.01.18
2028.01.18
20,000
2023.01.06
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제71회차
2024.02.28
2027.02.26
200,000
2024.02.16
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (94.57%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (0.19%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 (롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.09.09(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2024년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다. * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

* 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

* 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

롯데웰푸드 제69회차
2022.02.28
2025.02.28
150,000
2022.02.16
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하로 유지 (연결기준)

이행현황
이행 (94.57%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 200%미만

이행현황
해당사항 없음

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한

이행현황
이행 (4,166백만)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.09.09(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2024년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다. * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

* 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

* 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

코리아세븐 제18-2회 무보증공모사채
2021.09.17
2026.09.17
10,000
2021.09.07
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 600% 이하로 유지 (개별 재무상태표 기준)

이행현황
준수

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담및 담보권설정 금지 (재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매, 양도, 임대, 기타 처분할 수 없음(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변동없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.09.10

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

코리아세븐 제19회 무보증사모사채
2022.01.25
2025.01.24
35,820
2022.01.21
Sumitomo Mitsui Banking Corporation

(이행현황기준일 :
2024년 09월 30일
)

계약유지
계약내용
Seven Eleven Inc와의 7-Eleven 상표 및 운영기술도입 계약유지

이행현황
계약유지 중임

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

영업이익 '0' 이상 유지
계약내용
매 회계연도 말일 기준으로 영업이익이 0이상을 유지하지 못할 경우 합리적인 노력 제공(재무상태표)

이행현황
준수

지배구조변경 제한현황
계약내용
최근 보고서상 모회사인 롯데지주가 보유하는 발행사의 주식 비율이 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 사전서면 통보

이행현황
변동없음

부채비율
계약내용
이자부 부채 대비 총 자본의 최대 비율이 각 회계연도의 마지막 날 기준으로 250%를 초과하지 않음

이행현황
준수

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

롯데칠성음료 제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
60,000
2015.06.30
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(174.05%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2024.09.10)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

롯데칠성음료 제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
70,000
2019.09.20
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
60,000
2019.09.20
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
110,000
2021.01.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
50,000
2021.01.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제56-2회 무보증 공모사채
2022.04.12
2025.04.11
235,000
2022.03.31
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제56-3회 무보증 공모사채
2022.04.12
2032.04.12
30,000
2022.03.31
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제58-1회 무보증 공모사채
2023.02.16
2025.02.14
50,000
2023.02.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제58-2회 무보증 공모사채
2023.02.16
2026.02.13
200,000
2023.02.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제59회 무보증 공모사채
2023.10.18
2026.10.16
120,000
2023.10.05
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제60회 무보증 공모사채
2024.04.04
2027.04.02
200,000
2024.03.25
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(174.05%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2024.09.10)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 롯데지주

구 분
내 용

발행일
2024년 03월 29일

발행금액
50,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
50,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 3월 29일 발행일로부터 1.5년이 경과된 2025년 9월 29일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 5.598%, 발행 후 1.5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

구 분
내 용

발행일
2024년 03월 29일

발행금액
150,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
150,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 3월 29일 발행일로부터 2년이 경과된 2026년 3월 29일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 5.710%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

구 분
내 용

발행일
2024년 09월 30일

발행금액
150,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
150,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 9월 30일 발행일로부터 2년이 경과된 2026년 9월 30일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 5.108%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

롯데지주 회사채
제13-1회
2022.02.25
채무상환자금(기업어음증권 상환)
190,000

채무상환자금
(기업어음증권 상환)

190,000
-

롯데지주 회사채
제13-2회
2022.02.25

채무상환자금
(기업어음증권 상환)

70,000

채무상환자금
(기업어음증권 상환)

70,000
-

롯데지주 회사채
제13-3회
2022.02.25

채무상환자금
(기업어음증권 상환)

40,000

채무상환자금
(기업어음증권 상환)

40,000
-

롯데지주 기업어음증권
제2-1회
2022.04.27
채무상환자금(공모회사채 및 기업어음증권 상환)
70,000

채무상환자금
(공모회사채 및 기업어음증권 상환)

70,000
-

롯데지주 기업어음증권
제2-2회
2022.04.27

채무상환자금
(공모회사채 및 기업어음증권 상환)

40,000

채무상환자금
(공모회사채 및 기업어음증권 상환)

40,000
-

롯데지주 기업어음증권
제2-3회
2022.04.27

채무상환자금
(공모회사채 및 기업어음증권 상환)

100,000

채무상환자금
(공모회사채 및 기업어음증권 상환)

100,000
-

롯데지주 회사채
제14-1회
2022.07.28

채무상환자금
(공/사모회사채, 은행차입금 및 기업어음증권 상환)

215,000

채무상환자금
(공/사모회사채, 은행차입금 및 기업어음증권 상환)

215,000
-

롯데지주 회사채
제14-2회
2022.07.28

채무상환자금
(공/사모회사채, 은행차입금 및 기업어음증권 상환)

185,000

채무상환자금
(공/사모회사채, 은행차입금 및 기업어음증권 상환)

185,000
-

롯데지주 회사채
제16-1회
2023.02.28

채무상환자금
(공/사모회사채, 은행차입금 및 기업어음증권 상환)

150,000

채무상환자금
(공/사모회사채, 은행차입금 및 기업어음증권 상환)

150,000
-

롯데지주 회사채
제16-2회
2023.02.28

채무상환자금
(공/사모회사채, 은행차입금 및 기업어음증권 상환)

130,000

채무상환자금
(공/사모회사채, 은행차입금 및 기업어음증권 상환)

130,000
-

롯데지주 회사채
제16-3회
2023.02.28

채무상환자금
(공/사모회사채, 은행차입금 및 기업어음증권 상환)

70,000

채무상환자금
(공/사모회사채, 은행차입금 및 기업어음증권 상환)

70,000
-

롯데지주 회사채
제18-1회
2024.01.25

채무상환자금
(공모회사채 및 기업어음증권 상환)

115,000

채무상환자금
(공모회사채 및 기업어음증권 상환)

115,000
-

롯데지주 회사채
제18-2회
2024.01.25

채무상환자금
(공모회사채 및 기업어음증권 상환)

155,000

채무상환자금
(공모회사채 및 기업어음증권 상환)

155,000
-

롯데지주 회사채
제18-3회
2024.01.25

채무상환자금
(공모회사채 및 기업어음증권 상환)

30,000

채무상환자금
(공모회사채 및 기업어음증권 상환)

30,000
-

롯데웰푸드 회사채
66-1회
2022.02.17
채무상환자금(공모 회사채 상환)
100,000
채무상환자금(공모 회사채 상환)
100,000
-

롯데웰푸드 회사채
66-2회
2022.02.17

채무상환자금
(공모 회사채 상환)

100,000

채무상환자금
(공모 회사채 상환)

100,000
-

롯데웰푸드 회사채
69회
2022.02.28
운영자금(원재료 매입 등)
100,000
운영자금(원재료 매입 등)
100,000
-

롯데웰푸드 회사채
69회
2022.02.28

채무상환자금
(공모 회사채 상환)

50,000

채무상환자금
(공모 회사채 상환)

50,000
-

롯데웰푸드 회사채
70-1회
2023.01.18

채무상환자금
(공모 회사채 상환)

30,000

채무상환자금
(공모 회사채 상환)

30,000
-

롯데웰푸드 회사채
70-2회
2023.01.18

채무상환자금
(공모 회사채 상환)

160,000

채무상환자금
(공모 회사채 상환)

160,000
-

롯데웰푸드 회사채
70-2회
2023.01.18
운영자금(원재료 매입 등)
90,000
운영자금(원재료 매입 등)
90,000
-

롯데웰푸드 회사채
70-3회
2023.01.18

채무상환자금
(공모 회사채 상환)

20,000

채무상환자금
(공모 회사채 상환)

20,000
-

롯데웰푸드 회사채
71회
2024.02.28

채무상환 및 운영자금
(공모 회사채 상환 및 원재료 매입 등)

200,000

채무상환 및 운영자금
(공모 회사채 상환 및 원재료 매입 등)

200,000
-

롯데칠성음료 회사채
56-1회
2022.04.12
채무상환자금
35,000
회사채 상환
35,000
-

롯데칠성음료 회사채
56-2회
2022.04.12
채무상환자금
235,000
회사채 상환
235,000
-

롯데칠성음료 회사채
56-3회
2022.04.12
채무상환자금
30,000
CP 상환
30,000
-

롯데칠성음료 회사채
58-1회
2023.02.16
채무상환자금
50,000
CP 상환
50,000
-

롯데칠성음료 회사채
58-2회
2023.02.16
채무상환자금
190,000
일반대출 및 회사채 상환
190,000
-

롯데칠성음료 회사채
58-2회
2023.02.16
운영자금
10,000
원재료 구매대금 지급
10,000
-

롯데칠성음료 회사채
59회
2023.10.18
채무상환자금
120,000
CP, 장기차입금, 회사채 상환
120,000
-

롯데칠성음료 회사채
60회
2024.04.04
채무상환자금
155,000
CP, 일반대출, 회사채 상환
155,000
-

롯데칠성음료 회사채
60회
2024.04.04
운영자금
45,000
원재료 구매대금 지급
45,000
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

롯데지주 신종자본증권
제1-1회
2024.03.29
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

롯데지주 신종자본증권
제1-2회
2024.03.29
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000
-

롯데지주 신종자본증권
제2회
2024.09.30
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000
-

코리아세븐 회사채
19회
2022.01.25
운영자금(매입채무의 상환)
35,820
운영자금(매입채무의 상환)
35,820
-

코리아세븐 회사채
20회
2022.08.25
운영자금(매입채무의 상환)
90,000
운영자금(매입채무의 상환)
90,000
-

코리아세븐 회사채
21회
2022.09.29
운영자금(매입채무의 상환)
10,000
운영자금(매입채무의 상환)
10,000
-

코리아세븐 회사채
22회
2022.10.31
운영자금(매입채무의 상환)
20,000
운영자금(매입채무의 상환)
20,000
-

코리아세븐 회사채
23회
2023.06.23
채무상환자금
90,000
채무상환자금
90,000
-

코리아세븐 회사채
24회
2023.06.23
운영자금(매입채무의 상환)
30,000
운영자금(매입채무의 상환)
30,000
-

코리아세븐 회사채
25회
2023.12.14
운영자금(매입채무의 상환)
12,000
운영자금(매입채무의 상환)
12,000
-

코리아세븐 회사채
26회
2023.12.21
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-

코리아세븐 회사채
27회
2023.12.27
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-

코리아세븐 회사채
28회
2024.02.22
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

코리아세븐 회사채
29회
2024.02.29
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-

코리아세븐 전자단기사채
-
-
운영자금(매입채무의 상환)
37,000
운영자금(매입채무의 상환)
37,000
-

코리아세븐 기업어음증권 (*)
-
-
운영자금(매입채무의 상환)
2,473,000
운영자금(매입채무의 상환)
2,473,000
-

* 기업어음 사용내역은 2022년부터 2024년 09월 30일까지 당사가 사용한 누적 금액으로, 해당 기간 사용총액은 2조 4,730억원입니다. 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황간 차이가 발생한 내용은 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 회사는 MINISTOP CO., LTD.(일본법인)가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 2022년 2월 25일 투자판단 관련 주요경영사항을 참고하시기 바랍니다. 회사는 헬스케어 신사업을 위해 신규 법인인 롯데헬스케어(주)를 설립하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 4월 4일 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다. 회사는 바이오 신사업을 위해 신규 법인인 롯데바이오로직스(주)를 설립하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 5월 13일 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다. 회사는 바이오 분야 진출, 투자를 위해 미국 Bristol-Myers Squibb Company로부터 뉴욕주 소재 의약품 제조공장을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 취득 공장에서 생산할 의약품 위약품 위탁생산계약도 함께 체결하였습니다. 자세한 사항은 2022년 5월 13일 유형자산 취득결정(자율공시), 단일판매ㆍ공급계약체결 공시를 참고하시기 바랍니다. 회사는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC (이하 "양수인')이 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 22일 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다. 회사는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)(이하 "위탁생산 계약")을 E.R. Squibb & Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 2022년 7월 28일 의약품 위탁생산 계약상의 계약 주체 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 롯데바이오로직스(주)(이하 "양수인")에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 28일 투자판단 관련 주요경영사항을 참고하시기 바랍니다. 회사는 2022년 7월 22일 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 인수 관련 양수인(Lotte Biologics USA, LLC)을 확정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 22일 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다. 회사는 2022년 7월 28일 바이오 미국 공장에서 생산할 의약품 위탁생산 관련 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 롯데바이오로직스(주)에게 양도하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 28일 투자판단 관련 주요경영사항 공시를 참고하시기 바랍니다. 회사는 2022년 10월 27일 (주)롯데자이언츠의 재무개선을 위해 보통주 1,964,839주(190억원)를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 10월 27일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다. 회사는 2022년 10월 27일 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,592,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 10월 27일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다. 회사는 2022년 12월 22일 롯데케미칼㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,055,201주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 12월 22일 특수관계인에 대한 출자, 타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다. 회사는 2023년 3월 31일 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,615,200주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 3월 31일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다. 회사는 2023년 7월 27일 자산 관리 효율화, 재무구조 개선 및 신사업 투자 여력 확보등을 위하여 양평사옥 토지 및 건물(부동산 공유지분 64.6%, 1,317억원)을 ㈜우리홈쇼핑에 매도하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 7월 27일 특수관계인에 대한 부동산매도 공시를 참고하시기 바랍니다. 회사는 2023년 10월 26일 롯데헬스케어㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 50,000,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한사항은 2023년 10월 26일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다. 회사는 2024년 5월 7일 롯데자산개발(주)의 재무구조 개선 등을 위하여 보통주 1,139,545,246주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2024년 5월 7일 공시한 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다. 회사는 2024년 6월 24일 롯데바이오로직스(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 1,846,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2024년 06월 24일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 40(우발부채와 약정사항)과 5.재무제표의 주석 33(우발부채와 약정사항)을 참조하여 주시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음.
나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분
관련 계정과목(*)
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정비율(%)

제58기
매출채권
1,349,356
18,200
1.35

미수금
158,551
16,092
10.15

미수수익
14,855
-
-

선급금
118,385
581
0.49

보증금
646,362
-
-

소계
2,287,509
34,873
1.52

제57기
매출채권
1,415,454
20,022
1.41

미수금
193,996
16,449
8.48

미수수익
22,149
-
-

선급금
119,986
576
0.48

보증금
674,278
9,000
1.33

소계
2,425,863
46,047
1.90

제56기
매출채권
1,195,248
15,647
1.31

미수금
172,559
12,217
7.08

미수수익
20,743
1,132
5.46

선급금
315,384
986
0.31

보증금
708,675
9,000
1.27

소계
2,412,609
38,982
1.62

(*) 계약자산, 장기성매출채권, 장기미수금, 장기미수수익, 장기선급금을 포함합니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분
제58기
제57기
제56기

2024.09.30
2023.12.31
2022.12.31

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
46,047
38,982
49,126

2. 순대손처리액(①-②)
4,301
3,242
10,856

① 대손처리액(상각채권액)
4,566
3,782
11,436

② 상각채권회수액
265
540
580

3. 대손상각비 계상(환입)액
(1,812)
5,756
(2,187)

4. 기타 증감액
(5,061)
4,551
2,899

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
34,873
46,047
38,982

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
1,221,620
15,458
27,998
1,265,076

구성비율
96.57%
1.22%
2.21%
100.00%

※ 연결기준입니다. ※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
계 정 과 목
제58기
제57기
제56기
비 고

2024.09.30
2023.12.31
2022.12.31

유 통
상 품
276,327
235,971
230,614
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
793
724
733
-

미 착 품
99
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
277,219
236,695
231,347
-

식 품
상 품
98,310
117,728
124,196
-

제 품
287,038
283,883
276,117
-

재 공 품
3,585
3,115
3,309
-

반 제 품
40,420
37,878
40,693
-

원 재 료
453,982
401,867
333,809
-

부 재 료
35,664
34,484
40,752
-

저 장 품
55,914
43,314
23,178
-

미 착 품
125,366
67,064
150,560
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
1,100,279
989,333
992,614
-

컴 퓨 터 시 스 템 구 축
상 품
8,659
10,063
11,570
-

제 품
16,226
16,903
14,292
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
7,803
11,008
10,295
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
-
-
-
-

미 착 품
1,258
121
486
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
33,946
38,095
36,643
-

E T C
상 품
12,043
13,599
10,551
-

제 품
732
468
351
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
2,864
4,127
-
-

부 재 료
592
3
20
-

저 장 품
17,817
11,147
39
-

미 착 품
874
606
1,533
-

미완성건물
2,538
2,538
2,538
-

기 타
-
-
-
-

소 계
37,460
32,488
15,032
-

합 계
상 품
395,339
377,361
376,931
-

제 품
303,996
301,254
290,760
-

재 공 품
3,585
3,115
3,309
-

반 제 품
40,420
37,878
40,693
-

원 재 료
464,649
417,002
344,104
-

부 재 료
36,256
34,487
40,772
-

저 장 품
74,524
55,185
23,950
-

미 착 품
127,597
67,791
152,579
-

미완성건물
2,538
2,538
2,538
-

기 타
-
-
-
-

소 계
1,448,904
1,296,611
1,275,636
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
6.31%
5.60%
5.75%
-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
8.15 회
8.33 회
8.79 회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 각 연결대상회사의 내부방침에 따라 최소 연 1회 감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. (나) 재고실사시 외부감사인 입회여부 재고실사시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

(다) 장기체화재고 등 현황 연결실체의 2024년 9월말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
취 득 원 가
보 유 금 액
평가충당금
24년 9월말 잔액
비 고

상 품
399,250
399,250
(3,911)
395,339

제 품
310,690
310,690
(6,694)
303,996

재 공 품
3,585
3,585
-
3,585

반 제 품
40,420
40,420
-
40,420

원 재 료
472,989
472,989
(8,340)
464,649

부 재 료
36,359
36,359
(103)
36,256

저 장 품
75,939
75,939
(1,415)
74,524

미 착 품
127,597
127,597
-
127,597

미완성건물
2,538
2,538
-
2,538

합 계
1,469,367
1,469,367
(20,463)
1,448,904

(라) 기타사항 당사는 2024.09.30 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.

라. 수주계약- 해당사항 없음

마. 공정가치평가내역

1. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

단기금융상품
872,707
996,404

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 등
90,528
92,720

단기대여금
3,737
4,649

유동성보증금
17,141
47,979

미수수익
13,976
21,648

유동성위험회피파생상품자산
8,682
22,107

유동성매매목적파생상품자산
4,039
4,039

유동자산 계
1,010,810
1,189,546

장기금융상품
17,433
16,528

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 등
220,174
207,841

장기대여금
28,927
22,646

보증금
629,221
617,298

장기미수수익
879
501

비유동성위험회피파생상품자산
1,470
5,125

비유동성매매목적파생상품자산
2,019
2,019

비유동자산 계
900,123
871,958

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

미지급비용
348,902
300,545

예수보증금
148,270
145,813

위험회피파생상품부채
12,590
11,702

매매목적파생상품부채
129,960
-

리스부채
293,860
310,698

기타
2,808
10,112

유동부채 계
936,390
778,870

예수보증금
111,803
113,907

위험회피파생상품부채
5,413
13,955

매매목적파생상품부채
-
94,489

리스부채
493,128
486,830

기타
99,598
95,524

비유동부채 계
709,942
804,705

2. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주
내 역
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
금융상품
81,488
81,488
85,192
85,192

출자금
100,975
100,975
94,575
94,575

지분증권
3,000
3,000
3,000
3,000

채무증권
3,148
3,148
4,102
4,102

유동성매매목적파생상품자산
4,039
4,039
4,039
4,039

비유동성매매목적파생상품자산
2,019
2,019
2,019
2,019

소 계
194,669
194,669
192,927
192,927

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
1,113,656
1,113,656
1,524,260
1,524,260

매출채권및기타채권
1,470,875
1,470,875
1,555,242
1,555,242

단기금융상품
872,707
872,707
996,404
996,404

단기대여금
3,737
3,737
4,649
4,649

미수수익
13,976
13,976
21,648
21,648

유동성보증금
17,140
17,140
47,979
47,979

기타
40
40
28
28

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
21,007
21,007
17,737
17,737

장기금융상품
17,433
17,433
16,528
16,528

장기대여금
28,927
28,927
22,646
22,646

장기미수수익
879
879
501
501

보증금
629,221
629,221
617,298
617,298

기타
290
290
313
313

소 계
4,189,888
4,189,888
4,825,233
4,825,233

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
121,760
121,760
113,350
113,350

소 계
121,760
121,760
113,350
113,350

위험회피파생상품자산
유동성
8,682
8,682
22,107
22,107

비유동성
1,470
1,470
5,124
5,124

소 계
10,152
10,152
27,231
27,231

금융자산 합 계
4,516,469
4,516,469
5,158,741
5,158,741

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 52,236백만원 및 55,594백만원이 포함되어 있지 아니합니다.

(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 분기

(단위: 백만원)

구 분
주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

대신증권 (보통주)
83,276
0.16%
1,262
1,357

BNK금융지주
3,356,883
1.04%
23,877
30,346

비피도
132,014
1.61%
1,682
600

이노션
2,060,000
5.15%
46,565
39,428

기타
-
-
3,360
1,357

소 계

76,746
73,088

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시
360,000
3.42%
3,367
2,077

서안주정
34,874
8.72%
908
2,341

지에스네트웍스
218,502
0.52%
1,924
1,092

미소정보기술
111,000
9.99%
3,497
1,080

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
-
15.00%
30,134
30,134

기타
-
-
24,097
11,948

소 계

63,927
48,672

합 계

140,673
121,760

② 제 57(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

대신증권 (보통주)
83,276
0.16%
1,262
1,191

BNK금융지주
2,156,883
0.67%
14,252
15,400

비피도
132,014
1.61%
1,682
709

이노션
2,060,000
5.15%
46,565
44,084

기타
-
-
3,842
1,842

소 계

67,603
63,226

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시
360,000
3.42%
3,367
2,430

서안주정
34,874
8.72%
908
2,282

지에스네트웍스
218,502
0.52%
1,924
904

미소정보기술
111,000
9.99%
3,497
1,527

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
-
15.00%
30,134
30,134

기타
-
-
24,322
12,847

소 계

64,152
50,124

합 계

131,755
113,350

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융부채 범주
내 역
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익- 공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
129,960
129,960
-
-

비유동성매매목적파생상품부채
-
-
94,489
94,489

소 계
129,960
129,960
94,489
94,489

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,499,809
1,499,809
1,787,118
1,787,118

단기차입금
1,622,273
1,622,273
1,691,408
1,691,408

유동성장기차입금
515,249
515,249
429,912
429,912

유동성사채
2,038,670
2,038,670
1,434,634
1,434,634

미지급비용
348,902
348,902
300,544
300,544

유동성예수보증금
148,270
148,270
145,813
145,813

기타
2,806
2,806
10,112
10,112

비유동부채:

장기차입금
1,266,442
1,266,442
959,982
959,982

사채
2,846,273
2,846,273
3,795,596
3,795,596

예수보증금
111,803
111,803
113,907
113,907

기타
99,598
99,598
95,525
95,525

소 계
10,500,095
10,500,095
10,764,551
10,764,551

위험회피파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
12,591
12,591
11,702
11,702

비유동성위험회피파생상품부채
5,413
5,413
13,955
13,955

소 계
18,004
18,004
25,657
25,657

기타금융부채(*2)
유동성리스부채
293,860
293,860
310,698
310,698

비유동성리스부채
493,129
493,129
486,830
486,830

소 계
786,989
786,989
797,528
797,528

금융부채 합 계
11,435,048
11,435,048
11,682,225
11,682,225

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

3. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 58(당)기 분기말

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
90,488
104,181
194,669

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
73,088
-
48,672
121,760

위험회피파생상품자산
-
10,152
-
10,152

금융자산 계
73,088
100,640
152,853
326,581

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
129,960
129,960

위험회피파생상품부채
-
18,004
-
18,004

금융부채 계
-
18,004
129,960
147,964

② 제 57(전) 기말

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
92,692
100,235
192,927

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
63,226
2
50,123
113,351

위험회피파생상품자산
-
27,231
-
27,231

금융자산 계
63,226
119,925
150,358
333,509

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
94,489
94,489

위험회피파생상품부채
-
25,657
-
25,657

금융부채 계
-
25,657
94,489
120,146

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치

당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

기초잔액
55,869
27,320

취득
8,981
13,394

처분
(1,626)
(968)

당해 기간의 총손익
(39,379)
(14,010)

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
(35,472)
4,793

(당기손익인식금융자산손익)
(3,464)
(14,779)

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
(443)
(4,024)

계정 재분류 등
(952)
30,133

기말잔액
22,893
55,869

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 58(당) 분기말

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
104,181
순자산가치평가법
-
-

배당할인모형
자기자본비용
8.97%

이항모형
연변동성
51.64%

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
10.50% ~ 18.30%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
48,672
시장접근법
PBR배수
0.42 ~ 0.95

시장접근법
PSR배수
0.69

순자산가치평가법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
15.55% ~ 18.04%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(129,960)
이항모형
일변동성
2.25%

② 제 57(전) 기말

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
100,235
순자산가치평가법
-
-

배당할인모형
자기자본비용
9.64%

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
11.20% ~ 18.40%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
50,123
시장접근법
PBR배수
0.43 ~ 1.04

시장접근법
PSR배수
0.71

순자산가치평가법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
11.73% ~ 18.04%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(94,489)
이항모형
일변동성
2.12%

(4) 민감도분석

당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위: 백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

당기손익-공정가치 측정 금융자산
236
(225)
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
197
(173)
(103)
112

② 주식옵션

(단위: 백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수/매도선택권
(1,082)
1,137
75
(1,653)

바. 유형자산 재평가 내역당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등 [회계감사인의 명칭 및 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제58기 3분기 (당기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제57기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

(연결재무제표)
유통 부문 영업권을 포함한 현금창출단위집단에 대한 손상평가
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 사업결합 회계처리
(별도재무제표)
코리아세븐 종속기업투자주식에 대한 손상평가

제56기(전전기)
삼일회계법인
적정
COVID-19 관련 불확실성

(연결재무제표)
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가
롯데씨브이에스711(주)(구, 한국미니스톱(주)) 사업결합 회계처리
(별도재무제표)
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가
코리아세븐 종속기업투자주식에 대한 손상평가

[감사용역 체결현황]

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제58기 3분기 (당기)
삼일회계법인

연간재무제표 검토 및

별도재무제표,

연결재무제표,

내부회계관리제도에 대한 감사

1,232
11,200
1,232
5,161

제57기(전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및 별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도에 대한 감사
1,160
11,000
1,160
10,512

제56기(전전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및 별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도에 대한 감사
1,030
9,800
1,030
9,419

※ 기재된 보수는 연간계약 기준입니다.

중간기간 재무제표 검토기간은 아래와 같습니다.

구 분
일 정

제58기 1분기 검토
별도
2024.04.17~ 2024.04.23

연결
2024.04.30~ 2024.05.14

제58기 2분기 검토
별도
2024.07.17~2024.07.23

연결
2024.07.30~2024.08.14

제58기 3분기 검토
별도
2024.10.17~2024.10.23

연결
2024.10.30~2024.11.14

[회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황]

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제58기 3분기 (당기)

2024.01.18
2024.02.15
2024.03.15
2024.05.01
2024.05.17
2024.06.01

Robotics PA
세무조사지원 업무
세무 자문업무
세무조정 용역
ISAE 3402 인증
글로벌최저한세 검토

2024.01.31~3년간
2024.02.15~2024.05.30
2024.03.15~2024.12.31
2024.05.01~2025.04.30
2024.05.20~2025.01.30
2024.06.01~2026.03.31

20
125
500
27
84
220

- -
총 한도액
-
-
-

제57기(전기)
2023.03.23 2023.05.09 2023.05.30 2023.05.31 2023.10.16
세무 자문업무 연결회계시스템 인증보고서 발행 사업검토 자문업무 세무조정 자문업무 세무 자문업무

2023.03.23 ~ 2023.12.29
2023.05.09 ~ 2023.12.29
2023.05.30 ~ 2023.07.31
2023.05.01 ~ 2024.04.30
2023.10.16 ~ 2024.02.29

170
86
95
27
250

-

제56기(전전기)
2022.04.01 2022.05.31
연결회계시스템 인증보고서 발행 연결내부회계관리제도 인증업무

2022.04.01 ~ 2023.01.06

2022.06.01 ~ 2023.03.16

124 420
-

[내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과]

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 14일
회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
대면회의
- 기말감사 진행 현황 등

2
2024년 03월 13일
회사측: 감사위원회, 내부회계관리자 등 4인 감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
대면회의
- 주요 감사 수행 내역, 핵심감사사항 결과 보고, 별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등

3
2024년 05월 16일

회사측: 감사위원회 3인
감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등

대면회의
- 2024 회계연도 외부감사 개요, 감사위원회 필수협의사항, 1분기 검토사항 등

4
2024년 08월 14일
회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
대면회의

- 2024년 반기 주요 검토사항, 감사위원회 필수 협의사항,
금융감독원 중점심사 회계이슈 등

5
2024년 11월 14일
회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
대면회의
- 핵심감사사항, 연결내부회계 감사 진행상황, 감사위원회 필수협의사항, 2024년 3분기 주요 검토사항 등

[조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]

-해당사항 없음

나. 회계감사인의 변경

연결실체의 종속회사는 당분기말 현재 87개사이며, LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 EY UTW(Myanmar) Limited로 감사인을 변경하였습니다. 연결실체의 종속회사는 전기말 현재 88개사이며, 롯데칠성음료는 한영회계법인으로 감사인을 변경하였고, 낙천주업(북경)유한공사는 KCBC(Korea China Business Consulting)에서 GLMS(GL Management System)로 법인 청산을 위해 외부감사인을 변경하였으며, Lotte Kolson (Private) Limited는 Deloitte로 감사인을 변경하였습니다. 전기 중 신규 설립된 낙천칠성(상해)음료 유한공사는 상해지진연합회계법인으로 감사인을 신규 선임하였습니다. 연결실체의 종속회사는 전전기말 현재 89개 이며, 전전기 중 종속기업으로 신규 편입된 롯데씨브이에스711(주), 롯데바이오로직스, 롯데헬스케어는 삼일회계법인을 감사인으로 선임하였고, Lotte Biologics USA, LLC는 Price Waterhouse Coopers Accountants USA를 선임하였으며, 이브이시스(구, 중앙제어)는 안진회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 롯데지알에스, 코리아세븐, 대홍기획, 롯데멤버스, 모비쟆미디어, 스틱인터랙티브는 삼일회계법인으로 감사인을 변경하였고, LOTTE Confectionery RUS LLC는 TSATR - Audit Services LLC로, Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.는 鵬盛으로 외부 감사인을 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 - 작성 지침에 따라 기재를 생략함
나. 내부회계관리제도

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음 (2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 해당사항 없음 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제58기 (당반기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제57기 (전기)
삼일회계법인
회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제56기 (전전기)
삼일회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어 있으며,당사의 이사회 규정 제4조에서 규정하는 바와 같이 이사회 결의에 의하여 이사회의 의장을 이사 중에 선임하고 있습니다.또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회, 보상위원회, ESG위원회 총 6개의 위원회가 있습니다.(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 참조하시기 바랍니다.)
나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
4
-
-

주) 이사의 수 및 사외이사 수는 동 보고서 작성기준일 기준이며, 사외이사 변동 현황은 제57기 정기주주총회(2024.03.28 개최) 결과입니다.

다. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

신동빈
이동우
고정욱
노준형
김창수
권평오
이경춘
김해경
박남규

(출석율: 90%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율:100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2024.02.14
※의결안건1. 제57기 재무제표 승인의 건2. 제57기 영업보고서 승인의 건※보고사항1. 2023년 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 롯데바이오로직스USA 지급보증의 건
가결가결--
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--

해당사항
없음

찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--

제2회
2024.03.13
※의결안건1. 제57기 재무제표 및 영업보고서 변경승인의 건2. 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건3. 2024 롯데자이언츠 광고 진행의 건※보고사항1. 2023년 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
가결가결가결-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-

해당사항
없음

찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-

제3회
2024.03.28
※의결안건1. 대표이사 선임의 건2. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건3. 이사회 규정 개정의 건4. 선임사외이사 선임의 건5. 2024년 롯데문화재단 기부금 집행의 건6. 신종자본증권 발행의 건7. 지급보증 집행위원회 위임의 건
가결가결가결가결가결가결가결
-찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

제4회
2024.05.07
※의결안건1. 롯데자산개발 유상증자 참여 승인의 건※보고사항1. 준법지원인 활동 보고의 건2. ISO37301 규범준수경영시스템 경영검토 승인의 건3. 베트남 롯데리아 지급보증의 건
가결---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---

제5회
2024.06.24
※의결안건1. 롯데바이오로직스 유상증자 참여의 건2. 해외 자회사 지급보증의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

제6회
2024.08.26
※보고사항1. 지주 경영실적 분석 및 연간추정 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제7회
2024.09.27
※의결안건1. 신종자본증권 발행의 건2. 롯데자산개발 유상증자 참여의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

제8회
2024.11.25
※의결안건1. 자회사 자금보충 약정의 건2. 자회사 청산의 건3. 자회사 유상증자금액 변경의 건※보고사항1. 기업밸류업 보고의 건
가결가결가결-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-

제9회
2024.11.28
※보고사항1. 2025년 정기 임원인사 보고의 건
-
불참
-
-
-
-
-
-
-
-

제10회
2024.12.26
※의결안건1. 그룹 브랜드 사용 계약 갱신 및 거래금액 승인의 건2. 계열사간 주요 내부거래 승인의 건 3. 사채발행 대표이사 위임의 건※보고사항1. 2025년 경영계획 보고의 건
가결가결가결-
--찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-

※ 당사는 선임사외이사제도를 도입하였으며, '24년 3월 이사회를 통해 김창수 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다.

라. 이사회내 위원회

(1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사외이사 3명사내이사 1명
이경춘(위원장)김창수김해경고정욱
○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현○ 권한사항- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 대규모 내부거래, 상법 제542조의9 제3항에 해당되는 거래- 특수관계인間 거래 심사 승인 권한
2016년 3월25일 설치

집행위원회
사내이사 3명상근임원 6명
이동우(위원장)고정욱, 노준형고수찬, 박두환,박은재, 신유열,이갑, 정호석
○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의
-

보상위원회
사외이사 3명사내이사 1명
김해경(위원장)권평오이경춘고정욱
○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 승인○ 등기이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)
2019년 3월13일 설치

ESG위원회

사외이사 3명사내이사 1명

박남규(위원장)권평오

이경춘노준형

○ 설치 목적 : 회사 지속가능성 (Sustainability) 내재화 및 주요 환경,사회,지배구조 리스크/기회관리○ 전사 ESG 경영 전략 계획 수립 및 추진 사항에 대한 의사결정

○ ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링

○ ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정

2021년 9월 2일 설치

※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

- 투명경영위원회 ('24.01.01. ~ '24.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

이경춘(출석률: 100%)
김창수(출석률: 100%)
김해경(출석률: 100%)
고정욱(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2024.03.28
1. 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제2회
2024.06.19
1. 롯데바이오로직스 유상증자 참여의 건2. 해외 자회사 지급 보증의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

- 집행위원회 ('24.01.01. ~ '24.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

이동우 (출석률: 100%)
고정욱 (출석률: 100%)
노준형 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

제4회
2024.04.22.
※의결안건1. 베트남 롯데리아 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성

주) 제1회(2024.02.13.), 제2회(2024.03.11.), 제3회(2024.03.25.), 제5회(2024.06.19.) 집행위원회는 의결 안건 없음

- 보상위원회 ('24.01.01. ~ '24.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

김해경 (출석률: 100%)
권평오 (출석률: 100%)
이경춘 (출석률: 100%)
고정욱 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2024.01.23
1. 2023년 경영성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제2회
2024.02.16
1. 임원 보수 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제3회
2024.03.12
1. 등기이사 보수한도 승인의 건2. 미등기이사 보수한도 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

제4회
2024.03.28
1. 대표이사 등 보수 승인의 건2. 위원장 선임의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

- ESG위원회 ('24.01.01. ~ '24.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

박남규 (출석률: 100%)
권평오 (출석률: 100%)
이경춘 (출석률: 100%)
노준형 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2024.03.05
※의결안건1. 2024년 ESG 성과관리지표(KPI) 개정(안) 승인의 건2. 롯데 탄소중립로드맵 1.1 업데이트(안) 승인의 건
가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-

제2회
2024.03.28
※의결안건1. 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제3회
2024.05.27
※의결안건1. 2023년 기업지배구조보고서 발간 승인의 건 2. 2023년 지속가능경영보고서 발간 승인의 건3. 2023년 환경정보공개 승인의 건
가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

마. 이사의 독립성

1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

2) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속

② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자

③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.

3) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

구분
성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
활동분야
회사와의거래
보유주식수
최대주주 등과의 관계
비고

사내이사
신동빈
롯데그룹의 회장으로서의 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외 사업의 비약적인 발전을 이루었으며, 지주회사 출범으로 순환출자 및 상호출자 해소와 지배구조의 투명성을 강화하는데 크게 기여하였음. 향후 지주회사 체제 안정화와 그룹의 지배구조 개선 및 지속적인 발전을 이끌어 갈 수 있는 적임자로 추천함.
이사회
2024.3.28. ~ 2026.3.28
연임
3
- 사내이사, 대표이사
없음
13,683,202주
최대주주
-

이동우
롯데월드와 롯데하이마트 대표이사를 역임한 전문 경영인으로, 보임 당시 시장 변화를 간파한 사업 구조 개편전략으로 수익성 개선과 중장기적 성장의 기틀을 다진 바 있음.현재 당사 대표이사 부회장으로 재임 중이며 롯데그룹에 대한 높은 이해도를 기반으로 계열사간 시너지 창출과 미래 성장을 위한 토대를 구축하였음. 전문적인 경험과 지식으로 롯데그룹의 미래성장을 이끌어 갈 적임자로 판단되어 추천함.
이사회
2023.03.31 ~2025.03.31
연임
1
- 사내이사, 대표이사- 주주총회 의장- 이사회 의장- 집행위원회
없음
3,000주
특수관계인
-

고정욱
롯데캐피탈㈜ 경영전략본부장을 거쳐 롯데캐피탈㈜ 대표이사를 역임하면서 뛰어난 경영능력을 바탕으로 안정적인 성장을 이끌었으며, 재무/회계 분야의 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 롯데지주㈜의 CFO로서 향후 지주회사 안정화와 그룹의 지배구조 개선 및 발전을 이끌어 갈 수 있는 적임자로 추천함.
이사회
2024.3.28. ~ 2026.3.28
연임
1
- 사내이사- 보상위원회- 집행위원회- 투명경영위원회
없음
1,000주
특수관계인
-

노준형
롯데정보통신㈜ 대표이사 재임시 메타버스 및 전기차 충전사업 등 신사업을 추진 하였으며, 롯데지주㈜의 ESG경영혁신실장으로서 그룹의 미래성장동력 발굴과 AI/DT전략 수립을 위한 전문성을 갖추고 있는 적임자로 추천함.
이사회
2024.03.28~2026.03.28
-
-
- 사내이사- ESG 위원회- 집행위원회
없음
-
특수관계인

사외이사
김창수
중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수로 동 대학교 부총장 및 총장 등을 역임한 바 있으며, 학계뿐만 아니라 한국회계정보학회 회장 및 여러 기업의 사외이사 및 감사위원으로 활동하는 등 실무 분야에서의 다양한 역할을 수행하였음. 회사의 경영 판단을 감독하는 사외이사 및 감사위원의 역할을 고려했을때 후보자의 재무·회계 분야의 전문성 및 폭넓은 실무적 경험이 도움이 될 것이며, 경영 활동에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있는 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2023.3.31~ 2025.3.31.
연임
1
- 사외이사, 선임사외이사- 감사위원회- 투명경영위원회- 사외이사후보추천위원회
없음
-
이해관계 없음
-

권평오
산업자원부에서 재직하고 주사우디아라비아 대사 및 KOTRA사장을 역임하며 산업 육성과 글로벌 비즈니스 분야에 다양한 경험과 전문성을 바탕으로, 사외이사로서 자회사의 해외시장 진출 및 신규사업에 대한 전략적 조언과 멘토링을 제공하여 회사의 전략수립과 중요 의사결정 및 경쟁력 강화에 기여할 수 있는 전문가로 판단하여 추천함.
사외이사후보추천위원회
2024.3.28. ~ 2026.3.28
연임
1
- 사외이사- 사외이사후보추천위원회- 보상위원회- ESG위원회
없음
-
이해관계 없음
-

이경춘
초대 서울회생법원장 및 부장판사를 역임한 법률 전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있음. 다양한 법률 분야에서의 전문성을 기반으로 회사의 컴플라이언스 경영에 기여하고, 각종 리스크에 선제적으로 대응하여 신중하고 공정한 의사결정을 할 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2024.3.28. ~ 2026.3.28
연임
1
- 사외이사- 투명경영위원회- 보상위원회- ESG위원회
없음
-
이해관계 없음
-

김해경
KB신용정보 대표이사와 국민은행 지역대표 등을 역임하며 재무와 회계분야에 대한 전문지식과 경험을 갖추고 있음. 롯데지주㈜의 사외이사로서 재임하며 시장변화와 경제상황에 대한 흐름을 예측하고, 재무/회계적 전략방향을 모색하는데 큰 역량을 갖추고 있어 추천함.
사외이사후보추천위원회
2024.3.28. ~ 2026.3.28
연임
1
- 사외이사- 보상위원회- 감사위원회- 투명경영위원회
없음
-
이해관계 없음
-

박남규
서울대 경영학과 교수로서 글로벌 경영전략 및 창조경영 분야의 전문가이며, 활발한 교육 및 연구활동은 물론 국내외 경영 및 창의성 관련 학회에서 회장 및 임원을 역임하였음. 지난 20년에 걸쳐서 다양한 글로벌 기업의 전략 및 중요 의사결정에 대한 자문을 하였으며, 다수 기업의 이사회에서 감사위원장 및 ESG위원장으로 참여한 경험을 가지고 있어서 적임자로 판단됨.
사외이사후보추천위원회
2024.3.28. ~ 2026.3.28
연임
1
- 사외이사- ESG위원회- 감사위원회- 사외이사후보추천위원회
없음
-
이해관계 없음
-

4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 3인(권평오, 김창수, 박남규)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

권평오
사외이사
-

김창수
사외이사
-

박남규
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회 ('24.01.01. ~ '24.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

권평오(출석률: 100%)
김창수(출석률: 100%)
박남규(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2024.03.12
1. 사외이사 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2회
2024.03.28
2. 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

바. 사외이사의 전문성1) 사외이사 직무수행 지원 조직 현황

조직명
소속 직원의 현황

직원수
직위 및 근속연수
지원업무 담당기간
업무수행내역

업무지원팀
7
상무 1명 (2년 7개월)수석 2명 (평균 6년10개월)책임 4명 (평균 3년4개월)
2017.10.12 ~ 2024.6.30
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 이사진 교육자료 제공- 경영 판단상 주요 정보 제공 등

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2024.02.14
당사
전원
-
- 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항

2024.03.13
당사
전원
-
- 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항

2024.06.05
당사
전원
-
- 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항

2024.06.19
당사
전원
-
- 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사(김해경, 김창수, 박남규 감사위원)로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 상기 감사위원은 상법 제542조의11, 제542조의12 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.1) 감사위원

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김창수(위원장)

예

(전) 중앙대학교 경영학부 교수 (1994 ~ 2023)(전) 중앙대학교 총장 및 학교법인이사 (2016 ~ 2020)(전) 한국회계정보학회 회장 (2013 ~ 2014)

예

2호 유형회계·재무분야학위보유자

기본자격: 회계·재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자임을 확인- 플로리다주립대(FIU) 회계학 석/박사근무기간: 5년 이상임을 확인(전) 중앙대학교 경영학부 교수 (1994 ~ 2023)(전) 한국회계정보학회 회장 (2013 ~ 2014)

김해경
예
(전) KB신용정보 대표이사 사장 (2017 ~ 2020)(전) 국민은행 북부지역본부장 (2015)(전) 국민은행 강동지역본부장 (2013~2014)
-
-
-

박남규
예
(현) 서울대학교 경영학 교수 (2006 ~ 현재)(전) 서울대학교 경영대학 부학장 (2017 ~ 2018)(전) KAIST 테크노경영대학원 교수
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성

충족(3명)

상법 제415조의2 제2항 등

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상

충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족(김창수 이사)

상법 제542조의11 제2항 등

- 감사위원회의 대표는 사외이사

충족(김창수 이사)

- 사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임
충족(김창수 이사)
상법 제542조의12 제2항

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

1) 감사위원회 구성

가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의관계
최대주주(주요주주)와의 관계
비고

김창수
중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수로 동 대학교 부총장 및 총장 등을 역임한 바 있으며, 학계뿐만 아니라 한국회계정보학회 회장 및 여러 기업의 사외이사 및 감사위원으로 활동하는 등 실무 분야에서의 다양한 역할을 수행하였음. 회사의 경영 판단을 감독하는 사외이사 및 감사위원의 역할을 고려했을때 후보자의 재무·회계 분야의 전문성 및 폭넓은 실무적 경험이 도움이 될 것이며, 경영 활동에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있는 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2023.03.31~ 2025.03.31
예
1
이해관계 없음
이해관계 없음
위원장

김해경

KB신용정보 대표이사, 국민은행 지역대표 등을 역임하며 금융, 투자 분야에 뛰어난 전문성을 갖추고 있으며 리스크 관리에 대한 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유함. 이를 바탕으로 회사의 경영투명성을 제고하는 데에 기여할 수 있는 적임자로 추천함.

사외이사후보추천위원회
2024.03.28~2026.03.28
예
1
이해관계 없음
이해관계 없음
-

박남규
서울대학교 경영학 교수로 16년간 재직하며 경영대학 부학장을 역임 하는 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 전략 경영 분야의 전문가. 글로벌 사업 및 국내외 경영환경을 판단하고 향후 신규사업 및 기업가치를 제고할 수 있는 의사결정에 있어 핵심적인 역할을 할 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2024.03.28~2026.03.28
예
1
이해관계 없음
이해관계 없음
-

2) 결격요건

가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.

(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

3) 감사위원의 선임 및 해임가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다. 감사위원회의 활동
('24.01.01. ~ '24.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

김창수(출석률 : 100%)
김해경(출석률 : 100%)
박남규(출석률 : 100%)

1
2024.02.14
※ 의결 사항1. 2024년도 감사계획 승인의 건※ 보고사항1. 2023년도 하반기 감사 결과 보고의 건2. 제57기 재무제표 보고 및 영업보고서 보고의 건3 2023년도 4분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건4. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건5. 2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건
가결------
찬성------
찬성------
찬성------

2
2024.03.12
※ 의결 사항1. 2023도 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3
2024.03.13
※ 의결 사항1. 2023년도 내부감시장치 운영실태 평가의 건2. 2023년도 감사보고서 제출의 건※ 보고사항1. 2023년도 제57기 재무제표 검토의 건
가결가결-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-

4
2024.03.28
※ 의결 사항1. 2023년도 외부감사인 감사활동 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성

5
2024.05.16
※ 보고사항1. 제58기 1분기 재무제표 검토의 건2. 2024년도 1분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건3. 2024년도 내부회계관리제도 설계평가 계획 보고의 건4. 2024년도 1분기 비감사업무 수행 검토 보고의 건※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건
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6
2024.08.14
※ 보고사항1. 제58기 상반기 재무제표 검토의 건2. 상반기 감사결과 보고의 건 3. 2024년도 2분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건3. 2024년도 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건4. 2024년도 2분기 비감사업무 수행 검토 보고의 건※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건
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주1) 24년 3월 28일부 김해경, 박남규 사외이사 신규재선임
※ "외부감사인 별도 보고"는 감사위원회 독립성 강화를 위해 경영진이 배석하지 않고 이루어지는 감사위원회와 외부감사인 간의 대면 회의임
라. 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정 제12조에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되 있습니다. 이에 당사는 연간 2회 이상 내부통제 변화 사항 관련 교육 등을 실시 할 예정입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 06월 27일
한영회계법인
김창수김해경박남규
전원참석
횡령 등 부정 사고 사례 공유 및 예방 대책

2022년 11월 22일
삼정회계법인
김창수김해경박남규
전원참석
연결 내부회계관리제도하에서 모회사와 자회사 감사(위원회)의 역할자금통제 사례 분석과 부정사고 예방을 위한 감사(위원회)의 점검사항

2023년 06월 27일
삼일회계법인
김창수김해경박남규
전원참석
지배기구의 딜(Deal) 검토 사항

2023년 11월 28일
삼일회계법인
김창수김해경
감사위원개인사정
그룹 회계감사의 이해 및 사례로 보는 부정 발견지속가능성 보고 기준: IFRS S1,2를 중심으로

2024년 06월 19일
삼일회계법인
김창수김해경박남규
전원참석
롯데그룹 글로벌최저한세 세미나

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부통제팀(전담조직)
4
상무 1명 (3년 9개월)수석 1명 (5년 10개월)책임 2명 (평균 2년 7개월)

감사위원회 운영 지원내부회계관리제도 평가 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

1) 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성명
직위(근속연수)
주요경력

박 은 재
부사장(3년 7개월)
- 1992년 제34회 사법시험 합격- 대구지검 의성지청 지청장- 대검찰청 미래기획단장 및 국제협력단장- 현 롯데지주(주) 준법경영실장

2) 주요 활동내역 및 처리결과- 준법통제기준 준수 여부 점검 현황 ('24.01.01. ~ '24.06.30.)

항 목

일시/빈도

주요 내용

처리 결과

회사 경영활동 전반에

관한 리스크 관리

상시

·이사회 및 위원회 부의사항에 대한 사전 검토·준법지원인 이사회 보고 - 준법통제 절차 점검 및 조사, 일상적 준법지원 등

·법적 위험이 발생할 수 있는 투자, 거래 및 계약 등에 대한 검토

·기타 회사 정책 수립 및 시행에 대한 준법 리스크 점검 및 자문

·각종 공시 사항에 대한 점검·준법경영포털 시스템 상시 운영 - 계약검토, 법률자문, 소송관리 등에 관한 전산 시스템

특이사항 없음

컴플라이언스위원회

운영 및 정기회의 개최

분기1회

정기회의

·1분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(24. 3.)

- 해외 계열사 컴플라이언스 관리 체계 구축 계획 등·2분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(24. 6.)

- ISO37301 규범준수경영시스템 운영 결과 등

-

ISO37301규범준수경영시스템운영
상시
·ISO37301 규범준수경영시스템 운영 - 내부심사원 교육 진행(23. 2.) - 전사 내부심사 진행(23. 4.)
-

사규의 제개정

주요 내용

참조

·사규 정기 제, 개정 - 정관, 이사회 규정, 정보보호규정 등 7건

-

준법 교육/서약

주요 내용

참조

·임직원 규범준수 서약서 서명(24. 2.)·임직원 대상 컴플라이언스 교육 - 신규 영입 임원, 신입 ·경력사원 교육(상시) - 임원 승진자, 책임 승진자 교육(상시) - 미국 CTA 발효 관련 참고자료 공유(24. 2.) - 임금피크제 관련 판례 공유(24. 3.)

-

준법 점검

주요 내용

참조

·정보보호 점검(24. 1.~6.) - 내부 정책, 교육, 수탁사 관리, 보안, 출입 통제, 로그 관리 등

특이사항 없음

제보 제도 운영

상시

·다양한 제보 채널(익명성 보장)을 통한 접수

특이사항 없음

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영실

19

팀장(임원) 2명 (평균 37개월)수석 9명 (평균 68개월)책임 6명 (평균 18개월)

준법지원인 주요활동지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황
당사는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 2021년 3월 26일 개최한 제54기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였고, 이에 대한 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다.한편, 당사는 집중투표제와 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-

제 57기(2023년) 정기주주총회
(2024.03.28. 개최)

※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 정기주총 진행시 의결권대리행사권유를 실시하였고, 위임방법은 서면위임장을 인터넷 홈페이지에 위임장 용지를 게시하여 피권유자가 우편으로 위임장을 수여할 수 있게 하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 발생하지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
104,909,237
-

우선주
805,603
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
34,103,937
상법상 자기주식

우선주
805,603
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
3,540,265
공익법인 의결권제한

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
67,265,035
-

우선주
-
-

주1) 당사는 2018년 4월 1일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종 종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자 이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

마. 주식사무

정관상 내용

제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한자(회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부 폐쇄기간일
-
공고방법
http://www.lotte.co.kr/한국경제신문

주권의 종류
-

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않으며, 또한, 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 주주명부 폐쇄기간일을 기재하지 않음

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
주요 논의내용

제57기정기주총
(2024.3.28)

① 제57기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건② 정관 일부 개정의 건③ 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 4명)④ 감사위원 선임의 건 (감사위원 2명)⑤ 이사 보수한도 승인의 건
① 제57기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인② 정관 일부 개정 원안대로 승인③ 이사 선임 원안대로 승인 - 사내이사 3명: 신동빈, 고정욱, 노준형 - 사내이사 4명: 권평오, 이경춘, 김해경, 박남규④ 감사위원 선임 원안대로 승인 - 감사위원 2명: 김해경, 박남규⑤ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인
-

제56기정기주총
(2023.3.31)

① 제56기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건② 이사 선임의 건 (사내이사 2명)③ 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (사외이사 1명)④ 이사 보수한도 승인의 건
① 제56기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인② 이사 선임 원안대로 승인 - 사내이사 2명: 이동우, 이훈기③ 감사위원이 되는 사외이사 선임 원안대로 승인 - 사외이사 1명: 김창수④ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인
-

제55기정기주총
(2022.3.25)

① 제55기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건② 정관 일부 개정의 건③ 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 4명)④ 감사위원 선임의 건 (감사위원 2명)⑤ 이사 보수한도 승인의 건⑥ 자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건
① 제55기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인② 정관 일부 개정 원안대로 승인③ 이사 선임 원안대로 승인 - 사내이사 3명: 신동빈, 송용덕, 고정욱 - 사외이사 4명: 권평오, 이경춘, 김해경, 박남규④ 감사위원 선임 원안대로 승인 - 감사위원 2명: 김해경, 박남규⑤ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인⑥ 자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
13,683,202
13.0
13,683,202
13.0
-

신동빈
최대주주
우선주
81,354
10.1
81,354
10.1
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
3,394,589
3.2
3,394,589
3.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
50,516
6.3
50,516
6.3
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
90,869
0.1
90,869
0.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.5
11,728
1.5
-

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1
54,807
0.1
-

㈜호텔롯데
특수관계인
보통주
11,644,662
11.1
11,644,662
11.1
-

㈜호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
5.9
47,735
5.9
-

롯데알미늄㈜
특수관계인
보통주
5,313,478
5.1
5,313,478
5.1
-

롯데알미늄㈜
특수관계인
우선주
53,854
6.7
53,854
6.7
-

㈜부산롯데호텔
특수관계인
보통주
989,749
0.9
989,749
0.9
-

㈜롯데홀딩스
특수관계인
보통주
2,613,965
2.5
2,613,965
2.5
-

㈜L제2투자회사
특수관계인
보통주
1,548,547
1.5
1,548,547
1.5
-

㈜L제12투자회사
특수관계인
보통주
823,865
0.8
823,865
0.8
-

신유열
특수관계인
보통주
0
0.0
16,416
0.0
매수

신영자
특수관계인
보통주
3,434,230
3.3
2,112,000
2.0
매도

신영자
특수관계인
우선주
61,430
7.6
61,430
7.6
-

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0.0
42,254
0.0
-

장선윤
특수관계인
보통주
801
0.0
0
0.0
매도

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1
77,037
0.1
-

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0.0
1,792
0.0
-

고정욱
특수관계인
보통주
1,000
0.0
1,000
0.0
-

권오승
특수관계인
보통주
530
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

김경봉
특수관계인
보통주
0
0.0
22
0.0
특수관계인 추가

김동하
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

김민아
특수관계인
보통주
500
0.0
500
0.0
-

김승욱
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

김종근
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

김홍철
특수관계인
보통주
135
0.0
135
0.0
-

나한채
특수관계인
보통주
0
0.0
12
0.0
특수관계인 추가

남창희
특수관계인
보통주
109
0.0
109
0.0
-

문효식
특수관계인
보통주
1,200
0.0
550
0.0
매도

박윤기
특수관계인
보통주
100
0.0
100
0.0
-

박인구
특수관계인
보통주
100
0.0
100
0.0
-

박현철
특수관계인
보통주
1,480
0.0
1,480
0.0
-

백철수
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

송의홍
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

안세진
특수관계인
보통주
60,002
0.1
70,000
0.1
매수

오일근
특수관계인
보통주
44
0.0
44
0.0
-

우웅조
특수관계인
보통주
150
0.0
150
0.0
-

원직리차드리
특수관계인
보통주
1,000
0.0
1,000
0.0
-

유승용
특수관계인
보통주
1,206
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

유제돈
특수관계인
보통주
481
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

유환섭
특수관계인
보통주
91
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

유환섭
특수관계인
우선주
40
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

이강훈
특수관계인
보통주
500
0.0
500
0.0
-

이광호
특수관계인
보통주
36
0.0
36
0.0
-

이동우
특수관계인
보통주
3,000
0.0
3,000
0.0
-

이상학
특수관계인
보통주
250
0.0
250
0.0
-

이성현
특수관계인
보통주
500
0.0
500
0.0
-

이승국
특수관계인
보통주
17
0.0
17
0.0
-

이영구
특수관계인
보통주
9
0.0
9
0.0
-

이용주
특수관계인
보통주
0
0.0
11
0.0
매수

이재옥
특수관계인
보통주
0
0.0
40
0.0
특수관계인 추가

이형규
특수관계인
보통주
57
0.0
57
0.0
-

이호설
특수관계인
보통주
107
0.0
107
0.0
-

이훈기
특수관계인
보통주
1,000
0.0
1,000
0.0
-

임성복
특수관계인
보통주
752
0.0
752
0.0
-

임종욱
특수관계인
보통주
290
0.0
290
0.0
-

장학영
특수관계인
보통주
1,350
0.0
1,350
0.0
-

정성윤
특수관계인
보통주
0
0.0
36
0.0
특수관계인 추가

정원호
특수관계인
보통주
62
0.0
62
0.0
-

정찬우
특수관계인
보통주
8,200
0.0
5,000
0.0
매도

정호석
특수관계인
보통주
1,000
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

조기영
특수관계인
보통주
0
0.0
3,000
0.0
특수관계인 추가

조환섭
특수관계인
보통주
245
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

차우철
특수관계인
보통주
228
0.0
228
0.0
-

최영
특수관계인
보통주
13
0.0
13
0.0
-

최홍훈
특수관계인
보통주
378
0.0
378
0.0
-

추광식
특수관계인
보통주
365
0.0
365
0.0
-

하종수
특수관계인
보통주
3,000
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

현종혁
특수관계인
보통주
45
0.0
45
0.0
-

계
보통주
43,804,879
41.8
42,500,980
40.5
-

우선주
306,657
38.1
306,617
38.1
-

주1) 기초는 2024년 1월 1일 기준이며, 기말은 2024년 9월 30일 기준주주명부를 바탕으로 하여 확인 가능한(공시된) 소유주식 변동 내역입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요당사의 최대주주는 2017년 10월 1일에 롯데알미늄 주식회사(15.3%)에서 신동빈氏(11.7%)로 변경되었습니다. 공시 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 신동빈氏의 주식수는 보통주 기준 13,683,202주이며, 주요 경력은 다음과 같습니다.

최대주주
학력
경력

신동빈
아오야마가쿠인대 경제학(학)콜럼비아대학원 MBA
롯데지주㈜ 대표이사롯데웰푸드㈜ 대표이사롯데케미칼㈜ 대표이사롯데칠성음료㈜ 대표이사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

4. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간 중 최대주주 변동사항이 없습니다.

5. 당사 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다.
6. 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
34,103,937
32.5
자기주식

신동빈
13,683,202
13.0
최대주주

(주)호텔롯데
11,644,662
11.1
특수관계인

국민연금공단
5,943,702
5.7
기관

롯데알미늄
5,313,478
5.1
특수관계인

우리사주조합
-
-
-

주) 5% 이상 주주는 기준일 현재 의결권 있는 주식(보통주)을 기준으로 5% 이상 소유한 주주입니다.

7. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
56,153
56,228
99.87
24,511,025
104,909,237
23.36
-

주1) 주주수 단위 :명주2) 기준일은 2024년 6월 30일이며, 보통주 기준입니다.

주3) 소액주주는 최대주주등을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

8. 주가 및 주식거래실적

※ 국내증권시장
(단위 : 원, 주)

구분
2024년

1월
2월
3월
4월
5월
6월

보통주
주가
최고
29,050
33,350
30,200
27,700
27,200
25,750

최저
24,500
28,350
27,150
24,950
25,450
24,400

평균
25,593
31,097
28,878
26,493
26,400
25,039

거래량
최고(일)
838,848
3,182,501
30,200
284,727
155,617
323,757

최저(일)
40,535
197,616
27,150
70,394
43,458
99,627

월간평균
169,817
680,704
28,878
124,425
91,890
189,485

우선주
주가
최고
37,050
38,050
36,300
36,100
35,650
35,900

최저
34,600
35,750
35,600
34,250
35,050
35,050

평균
35,582
36,989
35,960
35,198
35,382
35,633

거래량
최고(일)
14,035
36,587
1,401
1,313
463
1,591

최저(일)
62
145
49
15
49
49

월간평균
1,069
2,727
337
375
189
459

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 01월 16일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
현 롯데그룹 회장현 롯데지주㈜ 대표이사컬럼비아 경영대학원 MBA
13,683,202
81,354
최대주주본인
2017.10.12 ~ 현재
2026.03.28

이동우
남
1960년 09월
대표이사
사내이사
상근
대표이사집행위원회
현 롯데지주㈜ 대표이사전 롯데하이마트㈜ 대표이사전 롯데월드 대표이사연세대학교 경영학 석사
3,000
-
임원
2020.08.16 ~ 현재
2025.03.31

고정욱
남
1966년 11월
사장
사내이사
상근
사내이사재무혁신실투명경영위원회집행위원회보상위원회
현 롯데지주㈜ 재무혁신실장전 롯데캐피탈㈜ 대표이사서강대학교 국제경제학 석사
1,000
-
임원
2021.12.10 ~ 현재
2026.03.28

노준형
남
1968년 06월
사장
사내이사
상근
사내이사경영혁신실ESG위원회집행위원회
현 롯데지주㈜ 경영혁신실장전 롯데이노베이트(구, 롯데정보통신) 대표이사중앙대 경영학 석사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
2026.03.28

김창수
남
1958년 08월
사외이사
사외이사
비상근
선임사외이사투명경영위원회사외이사후보추천위원회감사위원회
전 중앙대학교 경영학부 교수전 중앙대학교 총장전 한국대학스포츠협의회 회장전 한국회계홍보학회 회장
-
-
임원
2021.3.26 ~ 현재
2025.03.31

권평오
남
1957년 07월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사보상위원회ESG위원회사외이사후보추천위원회
전 한국해양대학교 글로벌물류대학원 석좌교수전 대한무역투자진흥공사 사장전 駐사우디아라비아 대사전 산업통상자원부 무역투자실장
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2026.03.28

이경춘
남
1961년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사투명경영위원회보상위원회ESG위원회
현 법무법인(유한) 클라스한결 대표변호사전 법무법인(유한) 클라스 파트너변호사전 서울회생법원장(초대)전 서울고등법원 부장판사
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2026.03.28

김해경
여
1961년 02월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사투명경영위원회보상위원회감사위원회
전 KB신용정보 대표이사 사장전 KB신용정보 부사장전 국민은행 북부지역본부장(지역대표)전 국민은행 강동지역본부장(지역대표)
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2026.03.28

박남규
남
1966년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사ESG위원회사외이사후보추천위원회감사위원회
현 서울대학교 경영학 교수전 서울대학교 경영대학 부학장전 한국 창의성학회 회장전 KAIST 테크노경영대학원 교수
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2026.03.28

이인복
남
1956년 08월
위원장
미등기
비상근
컴플라이언스위원회
현 법무법인 화우 고문 변호사전 대법원 대법관전 18대 중앙선거관리위원회 위원장
-
-
임원
2021.05.10 ~ 현재
-

김희천
남
1961년 01월
사장
미등기
상근
인재개발원
Texas A&M University 경영학 박사KAIST 경영과학 석사고려대 경영학 학사
-
-
임원
2022.09.01 ~ 현재
-

이돈태
남
1968년 09월
사장
미등기
상근
디자인전략센터
연세대 생활디자인학 박사영국왕립미술대 디자인학 석사홍익대 산업디자인학 학사
-
-
임원
2023.10.01 ~ 현재
-

고수찬
남
1962년 09월
사장
미등기
상근
경영개선실
광운대 재난안전관리학 석사
1,000
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

박은재
남
1967년 07월
부사장
미등기
상근
준법경영실
서울대 법학 석사서울대 법학 학사
1,550
-
임원
2020.12.16 ~ 현재
-

박두환
남
1966년 03월
부사장
미등기
상근
HR혁신실
서강대 홍보학 석사영남대 경영학 학사
1,000
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

임성복
남
1963년 04월
부사장
미등기
상근
커뮤니케이션실
전남대 법학 학사
752
-
임원
2020.08.16 ~ 현재
-

신유열
남
1986년 03월
부사장
미등기
상근
미래성장실
컬럼비아 경영대학원 MBA
16,416
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
-

정영철
남
1971년 05월
전무
미등기
상근
비서팀
중앙대 국어국문학 학사
500
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

최영준
남
1970년 02월
전무
미등기
상근
재무2팀
부산대학교 회계학 학사
-
-
임원
2023.04.17 ~ 현재
-

박왕근
남
1969년 01월
전무
미등기
상근
CSV팀
중앙대 법학 학사
300
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

김영혁
남
1972년 06월
상무
미등기
상근
경영혁신2팀
연세대학교 경영학 석사연세대학교 경영학 학사
-
-
임원
2024.12.01 ~ 현재

임재철
남
1972년 11월
상무
미등기
상근
경영개선1팀
동국대 회계학 학사
200
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

정경운
남
1972년 11월
상무
미등기
상근
투자전략팀
New York University MBA서울대 국제협력학 석사서울대 경제학 학사
-
-
임원
2022.07.01 ~ 현재
-

신성주
남
1974년 05월
상무
미등기
상근
CSV팀
위스콘신 주립대 MBA서울대 컴퓨터공학 학사
-
-
임원
2022.10.05 ~ 현재
-

이상학
남
1969년 12월
상무
미등기
상근
재무1팀
한양대 경영학 석사한양대 경영학 학사
250
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

이성현
남
1971년 01월
상무
미등기
상근
법무팀, 컴플라이언스팀
연세대 법학 석사연세대 법학 학사
500
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

배극소
남
1972년 08월
상무
미등기
상근
경영개선2팀
성균관대 법학 학사
500
-
임원
2019.01.01 ~ 현재
-

임종욱
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
신성장팀
고려대 경영학 석사고려대 서양사학 학사
290
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

김민아
여
1976년 08월
상무
미등기
상근
재무3팀
연세대 경영학 학사
500
-
임원
2018.01.01 ~ 현재
-

김재권
남
1967년 02월
상무
미등기
상근
지역협력팀
세종대 무역학 학사
-
-
임원
2022.12.19 ~ 현재
-

김종근
남
1974년 08월
상무
미등기
상근
경영혁신1팀
고려대 MBA서강대학교 기계공학 학사
300
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

백철수
남
1975년 02월
상무
미등기
상근
재무전략TF
서강대 MBA중앙대 회계학 학사
300
-
임원
2022.01.24 ~ 현재
-

심형섭
남
1973년 02월
상무
미등기
상근
경영개선3팀
부산대 고분자공학 석사부산대 고분자공학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
-

장병철
남
1973년 11월
상무
미등기
상근
STAR팀
성균관대 산업공학 석사성균관대 산업공학 학사
300
-
임원
2022.05.09 ~ 현재
-

신창훈
남
1974년 04월
상무
미등기
상근
기업문화팀 업무지원팀 직무기반HR TF
경북대학교 경영학 학사
-
-
임원
2024.12.01 ~ 현재

변영오
남
1974년 06월
상무
미등기
상근
역량개발팀
서울대 산업인력개발 석사서울대 교육학 학사
-
-
임원
2022.01.01 ~ 현재
-

송의홍
남
1972년 09월
상무보
미등기
상근
REVA팀
한양대 법학 학사
300
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

오용하
남
1975년 04월
상무보
미등기
상근
인재전략팀
성균관대 경영학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
-

김춘식
남
1975년 02월
상무보
미등기
상근
홍보팀
한양대 신문방송학 학사
-
-
임원
2022.12.19 ~ 현재
-

도정한
남
1973년 01월
상무보
미등기
상근
브랜딩팀
한양대 기술경영학 박사Duke University MBA서강대학교 불어불문학 학사
-
-
임원
2023.09.18 ~ 현재
-

박현용
남
1977년 08월
상무보
미등기
상근
비서팀
한양대 경영학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
-

김수년
남
1980년 04월
상무보
미등기
상근
글로벌팀
건국대 행정학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
-

이환희
남
1978년 09월
상무보
미등기
상근
전략기획팀, 정보보호팀
서강대학교 컴퓨터공학 학사
-
-
임원
2024.12.01 ~ 현재

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없음
다. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 2025년 01월 16일)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
롯데웰푸드㈜
대표이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데칠성음료㈜
대표이사

김창수
사외이사
대신증권㈜
사외이사

박남규
사외이사
㈜대한항공
사외이사

권평오
사외이사
주성엔지니어링(주)
사외이사

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

롯데지주(주)
남
215
-
10
4
225
3.0
21,429
96
-
-
-
-

롯데지주(주)
여
87
-
3
-
90
2.4
4,879
55
-

합 계
302
-
13
4
315
2.8
26,308
85
-

주1) 상기 인원은 미등기 임원을 포함한 직원 수로 작성하였으며, 2017년 10월 12일 분할합병 등기에 따른 롯데지주(주) 출범 이후 평균 근속년수를 반영하였습니다.
주
2) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 급여, 상여, 2023년도 성과보수(PS)가 포함된 금액입니다.
주
3) 1인평균 급여액은 평균 급여 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
40
10,414
257
-

주) 1인평균 급여액은 평균 급여 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

4
-
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

2
-
-

감사위원회 위원
3
-
-

계
9
15,000

주총승인금액은 사내이사 및

사외이사 합산 기준임

나. 보수지급금액1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
6,121
720
-

주) 1인당 평균보수액은 보수 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.

2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
5,915
1,690
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
78
39
-

감사위원회 위원
3
128
43
-

감사
-
-
-
-

주) 1인당 평균보수액은 보수 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.3) 이사ㆍ감사의 보수 지급기준이사 및 감사의 보수는 정기주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 지급한다. 보수는 기본연봉(기본급, 직책급, 업적급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있다.기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정하며, 기본급은 직급별 급여테이블을 기초로 지급, 직책급은 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급, 업적급은 전년도 성과에 따라 차등 지급할 수 있다.변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 윤리경영기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하며, 사외이사 및 감사위원회 위원은 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외한다.
다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
4,171
-

이동우
대표이사
1,019
-

고정욱
사장
581
-

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
2,000
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
2,170
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이동우
근로소득
급여
605
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
404
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
11
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

고정욱
근로소득
급여
416
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
151
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
14
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
4,171
-

이동우
대표이사
1,019
-

김희천
사장
687
-

고정욱
사장
581
-

고수찬
사장
567
-

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
2,000
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
2,170
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권 행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이동우
근로소득
급여
605
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
404
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권 행사이익
-

기타 근로소득
11
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김희천
근로소득
급여
416
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
271
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 그룹 사업방향과 연계된 HR전략 및 인재육성 제도를 고안하고 정책화하였으며, 그룹사 HR자문, 자율성에 기반한 토론문화 조성 등에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권 행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

고정욱
근로소득
급여
416
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
151
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권 행사이익
-

기타 근로소득
14
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

고수찬
근로소득
급여
416
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
151
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 그룹사 업무 프로세스 진단, 그룹 정책 운영 사항에 대한 모니터링을 통해 업무 효율성을 개선하고 사업 경쟁력 강화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권 행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
- 국내기업집단 롯데는 2024년 6월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 97개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 서비스, 석유화학이며 주력 업체는 롯데웰푸드㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜입니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사, 비상장사는 86개사 입니다

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
86
97

- 해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

LOTTE Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
An Hung Investment TM DV Corporation
55.0%

LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.
BELENCO DIS TICARET A.S.
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

롯데물산㈜
Coralis S.A.
77.5%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

㈜롯데
Dari K ㈜
100.0%

LOTTE Innovate America Co.
EVISIS America LLC
80.1%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데웰푸드㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데웰푸드㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
50.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LHK Chicago, LLC
80.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데인프라셀㈜
LOTTE INFRACELL Hungary Kft
100.0%

Lotte Battery Materials USA Corporation
LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC
70.0%

롯데인프라셀㈜
LOTTE ALUMINIUM USA Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Battery Materials USA Corporation
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데바이오로직스㈜
Lotte Biologics USA, LLC
100.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte C&F Vietnam Co., Ltd.
50.1%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.
97.5%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE CHILSUNG (SHANGHAI) BEVERAGE CO., LTD
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데이노베이트㈜
LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
98.3%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데에코월㈜
LOTTE EcoWall Philippines Inc.
99.9%

롯데에코월㈜
LOTTE EcoWall USA, Inc
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
LOTTE EM America Corp.
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
Lotte EM Europe S.a r.l.
83.3%

LOTTE EM Malaysia SDN. BHD.
LOTTE EM HUNGARY Zrt.
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
Lotte EM Malaysia SDN. BHD.
100.0%

Lotte EM Europe S.a r.l.
LOTTE Energy Materials Spain, S.L.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V
99.99%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
99.99%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
50.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Chicago LLC
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE INDIA Co., Ltd.
98.9%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데이노베이트㈜
LOTTE Innovate America Co.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데물산㈜
Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH Malaysia SDN. BHD.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH SPAIN, S.L.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
50.0%

롯데벤처스㈜
LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

㈜롯데
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데지알에스㈜
LOTTEGRS USA, INC.
100.0%

롯데이노베이트㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

LOTTEGRS USA, INC.
LOTTERIA Fullerton CA, INC
100.0%

LOTTEGRS USA, INC.
Lotteria USA, Inc.
100.0%

SD&CE Holdings Pte Ltd.
Office S&C Pte Ltd.
100.0%

Dari K ㈜
P.T. Kakao Indonesia Cemerlang
99.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.9%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND SAWANGAN
70.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.9%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

롯데이노베이트㈜
PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
61.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

SD&CE Holdings Pte Ltd.
S&C Fund PTE.
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데메디파렛토㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데벤처스재팬
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED
㈜경유물산
100.0%

※ 기준일은 2024년 6월 말 ※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임

나. 지배회사의 종속회사 현황 지배회사의 종속회사는 88개사 입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
지분율(*1)

기타사업지원
Aimee BVBA
100.00%

과자판매
Almaty Sweets LLC
100.00%

과자판매
Chocolaterie Guylian Deutschland
100.00%

과자제조판매
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

광고 대행
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.00%

전기자동차 충전기
Evsis America LLC
80.10%

과자판매
Guylian Iberia, LDA
100.00%

과자판매
Guylian UK
100.00%

과자판매
Guylian USA
100.00%

아이스크림제조판매
HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
100.00%

투자회사
L&M Confectionery Pte. Ltd.
100.00%

과자제조판매
L&M Mayson company ltd.
80.00%

과자판매
Lotte (China) Investment Co., Ltd
100.00%

음료 제조 및 판매
Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
52.00%

투자회사
LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%

도매 및 기타무역업
LOTTE BG AMERICA CORP.
100.00%

의약품제조업
Lotte Biologics USA, LLC
100.00%

수입식품 도소매
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
100.00%

과자제조판매
LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
100.00%

투자회사
Lotte Confectionery Holdings
51.00%

과자제조판매
Lotte Confectionery RUS
100.00%

제조
Lotte F&G Vietnam Company Limited
100.00%

투자회사
Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%

과자제조판매
Lotte India Co.,Ltd.
98.90%

IT 서비스
LOTTE Innovate America CO.
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED
100.00%

투자회사
Lotte Investment Partners Singapore PTE
100.00%

과자제조판매
Lotte Kolson (Private) Limited
96.50%

도매 및 기타무역업
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
100.00%

사업지원서비스업
Lotte Members Vietnam
100.00%

음료 제조 및 판매
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.79%

과자제조판매
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD
100.00%

과자제조판매
LOTTE Rakhat JSC
95.57%

투자회사
LOTTEGRS USA, INC.
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.00%

도소매
LOTTERIA Fullerton CA, INC
100.00%

도소매
LOTTERIA USA, INC.
100.00%

음료 제조 및 판매
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc
73.58%

연구소
PT Lotte RND Center Indonesia
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
100.00%

광고 대행
PT. Daehong Communications Indonesia
99.55%

운수업
Rakhat TR LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktau LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktobe LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Astana LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Karaganda LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Oral LLP
100.00%

과자제조판매
Rakhat-Shymkent LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00%

도소매
Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%

서비스
그린위드
100.00%

판매
낙천칠성(상해)음료 유한공사
100.00%

광고 대행
대홍기획
68.70%

사업지원서비스업
롯데멤버스
93.88%

경영컨설팅업
롯데미래전략연구소
100.00%

의약품제조업
롯데바이오로직스
80.00%

부동산 투자업
롯데에이엠씨
100.00%

부동산 개발업
롯데자산개발
89.38%

스포츠클럽운영업
롯데자이언츠
98.10%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
66.10%

과자제조판매
롯데웰푸드(구, 롯데제과)
47.47%

도소매
롯데지알에스
54.44%

음료제조
롯데칠성음료 보통주
45.00%

음료제조
롯데칠성음료 우선주
21.14%

플랫폼서비스업
롯데헬스케어
100.00%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제1호 주식회사
100.00%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제2호 주식회사
100.00%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제3호 주식회사
100.00%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제4호 주식회사
100.00%

부동산 개발업
마곡지구피에프브이
100.00%

음료 제조 및 판매
백학음료
86.06%

판매, 개발
빅썸바이오
67.05%

음료 제조 및 판매
산청음료
100.00%

제조
스위트위드
100.00%

광고 대행
스틱인터랙티브
100.00%

음료제조
씨에이치음료
100.00%

광고 대행
엠허브
100.00%

전기자동차충전기 및 조명제어
이브이시스(구, 중앙제어)
57.68%

주류 제조 및 판매
충북소주
100.00%

소프트웨어 개발업 외
칼리버스
100.00%

편의점
코리아세븐
92.33%

환급창구운영업
큐브리펀드
51.00%

유전체 서열 분석 및 관련 서비스
테라젠헬스
51.00%

제조
푸드위드
100.00%

투자회사
롯데핀테크펀드1호신기술투자조합
98.92%

투자회사
한국투자 그린테크 신기술조합
77.63%

투자회사
한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
69.77%

제조, 판매
한국후지필름
76.09%

(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2024년 6월 30일)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
롯데웰푸드㈜
대표이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데칠성음료㈜
대표이사

라. 계통도보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

No
출자회사 피출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데웰푸드㈜
롯데칠성음료㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데하이마트㈜

1
롯데지주㈜
32.34%
11.06%
0.94%
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
91.52%
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
47.47%
0.01%
-
-
6.29%
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
43.16%
0.37%
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
0.00%
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

19
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
67.05%
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
55.06%
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
0.06%
-
-

27
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
92.33%
-
-
-
-
-
-
-
1.41%
-

29
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-

30
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-
-

31
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.99%
-
-

33
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

34
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-

35
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
2.00%

36
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-

40
롯데케미칼㈜
25.31%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-

41
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
㈜파이넥스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
㈜울산에너루트3호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
㈜태화에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
㈜태화에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜울산에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데에코월㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
㈜아이알엠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
오리진앤코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-

63
캐논코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데패키징솔루션즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데인프라셀㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데건설㈜
-
43.30%
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

69
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-

71
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
롯데이노베이트㈜
66.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

81
스푼㈜ (舊㈜엠허브)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데헬스케어㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜테라젠헬스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데바이오로직스㈜
80.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
㈜롯데자이언츠
98.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

89
롯데자산개발㈜
89.38%
10.62%
-
-
-
-
-
-
-
-

90
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

91
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

93
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

94
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-

96
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

97
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사 피출자회사
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜
롯데에스케이 에너루트㈜
롯데에너지 머티리얼즈㈜
롯데테크㈜
롯데에코월㈜
㈜아이알엠
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아㈜

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
5.08%
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
6.82%
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
7.35%
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
1.42%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데엠시시㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
삼박엘에프티㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데미쓰이화학㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데정밀화학㈜
43.50%
1.28%
-
-
-
-
-
-
-
-

46
한덕화학㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
㈜파이넥스
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

48
㈜울산에너루트3호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

49
㈜태화에너루트1호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

50
㈜태화에너루트2호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데에스케이에너루트㈜
45.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜울산에너루트1호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

54
㈜울산에너루트2호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데에너지머티리얼즈㈜
53.30%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데테크㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

57
롯데에코월㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

58
㈜아이알엠
-
-
-
50.97%
-
-
49.03%
-
-
-

59
오리진앤코㈜
-
-
-
80.00%
10.00%
10.00%
-
-
-
-

60
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
86.21%
-
-
-
-
-
-

61
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
0.02%
2.59%
-

62
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

65
롯데패키징솔루션즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

66
롯데인프라셀㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

67
롯데건설㈜
44.02%
-
-
-
-
-
-
-
9.51%
-

68
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
롯데상사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
5.87%
-

70
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
롯데이노베이트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
스푼㈜ (舊㈜엠허브)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데헬스케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜테라젠헬스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데바이오로직스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
1.90%
-

87
㈜씨텍
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

90
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

91
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

93
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

94
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

96
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

97
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사 피출자회사
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌 로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데이노베이트㈜
㈜대홍기획
롯데헬스케어㈜
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
㈜파이넥스
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
㈜울산에너루트3호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
㈜태화에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
㈜태화에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜울산에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데에코월㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
㈜아이알엠
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
오리진앤코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데패키징솔루션즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데인프라셀㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데멤버스㈜
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
4.60%

69
롯데상사㈜
-
7.91%
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데글로벌로지스㈜
-
-
0.01%
-
-
-
-
-
-

71
롯데부산신항로지스㈜
-
-
51.00%
-
-
-
-
-
-

72
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데오토케어㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

74
㈜그린카
-
-
-
84.71%
-
-
-
-
-

75
㈜이지고
-
-
40.00%
-
-
-
-
-
-

76
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
37.55%
-
-
-
-
-
-

77
서울복합물류자산관리㈜
-
-
37.55%
-
-
-
-
-
-

78
롯데이노베이트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-

80
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
0.05%
-
-
-

81
스푼㈜ (舊㈜엠허브)
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

82
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데헬스케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜테라젠헬스
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-

85
롯데바이오로직스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

90
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

91
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

93
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

94
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

96
롯데오토리스㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

97
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 지분율은 전체 주식수(보통주+우선주) 기준입니다.

마. 롯데 그룹은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 제한됩니다.

바. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자 목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초 장부 가액
증가(감소)
기말 장부 가액

취득 (처분)
평가 손익

경영참여
5
23
28
8,098,882
199,308
-111,349
8,186,841

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
3
6
9
56,433
3,721
29
60,183

계
8
29
37
8,155,315
203,029
-111,320
8,247,024

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역

- 국내 채무보증 : 2025년 01월 16일 기준 해당사항 없음 - 해외 채무보증 :

(단위: 백만USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10
24.04.26
25.04.24

Lotte Biologics USA, LLC
수출입은행
USD
40
22.12.29
25.12.29

수출입은행
USD
35
24.07.05
27.07.05

미즈호은행
USD
35
24.06.28
27.06.28

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역

-
해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산 거래내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액

롯데이노베이트

(구, 롯데정보통신)

연결대상회사
자산매입
2024.01.18~2024.09.19
시스템 구축 비용 등
시스템 구축 비용 등
2,103

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익

롯데바이오로직스
연결대상회사
유상증자
2024.02.15
롯데바이오로직스 주식
1,261,600
82,004
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
연결대상회사
유상증자
2024.02.16
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD 주식
2,500,000
3,349
-

롯데자산개발
연결대상회사
유상증자
2024.05.10
롯데자산개발 주식
1,139,545,246
113,955
-

롯데바이오로직스
연결대상회사
유상증자
2024.07.09
롯데바이오로직스 주식
1,231,200
80,028
-

롯데바이오로직스
연결대상회사
유상증자
2024.08.20
롯데바이오로직스 주식
615,600
40,014
-

다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여
- 해당사항 없음
라. 상기 거래중 거래로 인하여 손익이 발생한 경우 내용
- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액
비고

롯데쇼핑
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2024.01.01~ 2024.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
28,019
매출 : 26,853

매입 : 일반경비 등
매입 : 1,166

롯데케미칼
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2024.01.01~ 2024.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
33,764
매출 : 33,754

매입 : 일반경비 등
매입 : 10

롯데건설
기타특수관계자
거래(매출, 매입 등)
2024.01.01~ 2024.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
21,930
매출 : 21,856

매입 : 일반경비 등
매입 : 74

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-3조에 의거, 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 법인만 기재하였습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

가. 신용공여 등

- 해당사항 없음
나. 자산양수도 등

- 해당사항 없음

다. 영업거래

- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사는 2025년 01월 16일 기준 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으나, 당사가 피고로 계류중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

- 손해배상 청구소송(파키스탄 신드고등법원, Suit No.381/2015)

구 분
내 용

소제기일
- 2015. 3. 10.

소송 당사자
- 원고 : Saifuddin 外 33명, 피고 : ㈜롯데지주, Lotte Kolson (Private) Limited 外 1명

소송의 내용
- 사이푸딘 등 舊 주주가 매수인측의 귀책 사유로 저가로 주식을 매도하였다고 주장하며, 매수인(롯데제과-현재 롯데지주) 및 회사(콜손) 등에 손해배상 청구

소송가액
- USD 47.6백만

진행사항
- 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 1심 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 현재 1심이 진행 중이며 판단소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다

주요 자회사의 소송사건은 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함
1) 롯데쇼핑㈜

가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 11건)

구분
내용

소제기일
- 2016.05.16. 외

소송 당사자
- 원고 : 강찬호 외 333명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단, 대한민국 - 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 24명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 323억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 22억원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 근로자지위확인소송(2019가합12221)

구분
내용

소 제기일
2019. 10. 1.

소송 당사자
원고 : 임진택 외 41명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용
원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액
20,200,000,000원

진행상황

2019. 10. 1. 소장 접수

2020. 4. 22. 피고 준비서면 제출 2021. 6. 3. 제1회 변론준비기일 2021. 10. 14. 제2회 변론준비기일

2023. 1. 12. 제3회 변론준비기일

2023. 3. 23. 제4회 변론준비기일 2023. 5. 18. 제5회 변론준비기일 2023. 11. 9. 제6회 변론준비기일 2024. 5. 30.
변론준비기일 종결, 제1회 변론기일~ 2024. 6. 30. 최초 소 제기 시 원고 404명 중 원고 허종연 외 361명 순차적으로 소취하
2024. 9. 5. 제2회 변론기일 2024. 11. 7. 제3회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안
제1심 진행중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향
소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

나) 손해배상 청구 소송(2022가합550604)

구분
내용

소 제기일
2022. 9. 19.

소송 당사자
원고: 디에스네트웍스㈜, 피고: 롯데케미칼㈜ 외 11명

소송의 내용
원고는 피고가 원고에게 매도한 토지의 토양오염으로 인해 원고에게 손해가 발생하였음을 주장하며 손해배상을 구함

소송가액
2,382,831,000원(예비적 청구: 839,504,941원)

진행상황

2022. 9. 19. 소송 제기

2023. 9. 8. 제1회 변론기일 2023. 10. 13. 제2회 변론기일 2023. 11. 17. 제3회 변론기일 2023. 12. 22. 제4회 변론기일 2023. 12. 29. 원고 청구취지 및 청구원인 변경신청서 제출 2024. 2. 23. 제5회 변론기일 2024. 3. 29. 제6회 변론기일 2024. 4. 26. 제7회 변론기일 2024. 5. 17. 제8회 변론기일 2024. 5. 24. 판결선고(당사 전부 승소) 2024. 6. 11. 판결확정(원고 항소 포기)

향후 소송일정 및 대응방안
소송 종결되어 해당 없음

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향
소송 종결되어 해당 없음

다) 채무부존재확인 청구 소송(2022가합563266)

구분
내용

소 제기일
2022. 11. 30.

소송 당사자
원고: 재단법인 케이스포츠, 피고: 롯데케미칼㈜

소송의 내용
피고가 과거 원고에게 지급한 출연금과 관련하여, 원고가 피고에게 해당 출연금 반환 채무의 존부를 확인하고자 채무부존재의 확인을 구함

소송가액
1,700,000,000원

진행상황

2022. 11. 30. 소송 제기

2023. 1. 13. 답변서 제출 2023. 5. 24. 피고 반소 제기(2023가합65295) 2023. 11. 14. 제1회 변론기일 2024. 4. 16. 제2회 변론기일(변론종결) 2024. 5. 30. 1심 선고(당사 전부 승소) 2024. 6. 14. 판결확정

향후 소송일정 및 대응방안
원고가 파산 선고받아, 파산 절차에 따라 당사 채권을 변제 받을 계획임

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향
파산 절차에 따라 당사 채권을 일부 변제 받을 수 있을 것이나, 현재로서 정확한 변제 금액을 예측하기 어려움

3) 롯데웰푸드㈜
- 해당사항 없음
4) 롯데칠성음료㈜
- 현재 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 중요한 소송 사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인
3
백지

기타(개인)

※ 연결실체의 종속기업인 롯데이노베이트는 롯데카드, 롯데캐피탈, 롯데멤버스에 계약이행보증목적의 백지어음 3매를 견질로 제공하고 있습니다. 또한 연결실체의 지배기업인 롯데지주는 인재개발원 오산캠퍼스 리빌딩공사 하자이행보증과 관련하여 수표 1매를 롯데건설로부터 견질로 제공받았습니다. 또한 종속기업인 롯데웰푸드는 천안공장 통합공사 등 계약이행과 관련하여, 롯데바이오로직스는 EPC 계약이행보증과 관련하여 각각 수표 5매 및 2매를 롯데건설로부터 견질로 제공받았습니다.
주요 자회사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜
- 해당사항 없음
2) 롯데케미칼㈜
- 해당사항 없음
3) 롯데웰푸드㈜
- 해당사항 없음
4) 롯데칠성음료㈜
- 해당사항 없음

다. 채무보증현황

(1) 2024년 3분기말 기준 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(기준일 : 2024년 09월 30일)

(외화단위: 천USD, 백만CNY, 백만MMK, 백만VND)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주
VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10,000
2024.04.26
2025.04.24

Lotte Biologics USA, LLC
수출입은행
USD
40,000
2022.12.29
2025.12.29

미즈호은행(뉴욕)
USD
35,000
2024.06.28
2027.06.28

수출입은행
USD
35,000
2024.07.05
2027.07.05

롯데웰푸드 (구, 롯데제과)
Lotte Confectionery RUS
우리은행(바레인)
USD
16,800
2022.10.13
2024.10.10

KEB하나은행(암스테르담)
USD
14,000
2024.04.22
2025.04.22

KEB하나은행(바레인)
USD
5,000
2024.04.22
2025.04.22

Lotte India Co.,Ltd
우리은행(런던)
USD
24,600
2020.02.26
2025.01.22

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
IBK기업은행(칭다오)
CNY
15
2024.09.30
2024.12.31

롯데칠성음료
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
MUFG은행(양곤)
USD
7,650
2024.06.30
2024.12.22

MUFG은행(양곤)
USD
7,000
2023.12.22
2024.12.22

국민은행(미얀마)
USD
5,000
2024.09.26
2025.09.26

신한은행(양곤)
MMK
3,600
2024.08.30
2025.08.29

AYA은행(미얀마)
MMK
33,000
2024.08.01
2027.08.01

롯데지알에스
Lotte F&G Vietnam Company Limited
KEB하나은행(호치민)
VND
66,000
2024.06.01
2025.05.31

LOTTERIA USA, INC.
신한은행(LA)
USD
1,159
2024.08.22
2030.09.16

(2) 증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역 - 해당사항 없음

주요 자회사의 채무보증현황은 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 당분기말 현재 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
PT. LOTTE MART INDONESIA
신한은행
IDR 250,000,000,000
2024년 04월 14일 ~ 2025년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

하나은행
IDR 170,000,000,000
2024년 02월 25일 ~ 2025년 02월 25일

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
KB 국민은행
USD 30,000,000
2024년 07월 26일 ~ 2025년 07월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.
한국수출입은행
USD 7,000,000
2023년 10월 05일 ~ 2024년 10월 07일

신한은행
USD 10,000,000
2024년 06월 25일 ~ 2025년 06월 25일

USD 13,500,000
2024년 09월 13일 ~ 2025년 09월 12일

KB 국민은행
USD 10,000,000
2024년 06월 28일 ~ 2025년 06월 27일

하나은행
USD 10,000,000
2024년 09월 13일 ~ 2025년 09월 12일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2024년 03월 08일 ~ 2025년 03월 07일

NH 농협은행
USD 48,600,000
2024년 03월 15일 ~ 2025년 03월 07일

신한은행
USD 30,000,000
2023년 11월 14일 ~ 2024년 11월 12일

우리은행
USD 30,000,000
2024년 03월 08일 ~ 2025년 03월 07일

USD 30,000,000
2023년 11월 14일 ~ 2024년 11월 12일

하나은행
USD 30,000,000
2024년 03월 07일 ~ 2025년 03월 07일

USD 30,000,000
2023년 11월 14일 ~ 2024년 11월 12일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
KB 국민은행 외 3개 은행
USD 250,000,000
2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

한국수출입은행
USD 125,000,000
2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일

나) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
신한은행
USD 3,000,000
2024년 04월 02일 ~ 2025년 04월 01일
자금조달을 위한 지급보증

하나은행
USD 3,000,000
2024년 04월 04일 ~ 2025년 04월 03일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd
신한은행
USD 3,060,000
2023년 10월 12일 ~ 2024년 10월 11일

2) 롯데케미칼㈜

가) 지배기업이 제공한 지급보증의 내역

(단위: 천USD, 천MYR, 천EUR, 천원)

제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
보증기간
보증한도
실행금액
비 고

개시일
종료일
외화
원화금액
외화
원화금액

Lotte UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
공동기업
MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2019-09-30
2029-09-30
USD
6,265
8,267,822
USD
6,265
8,267,822
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2018-03-31
본 채무 상환시
MYR
15,000
4,798,500
MYR
2,470
790,043
신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2018-03-31
본 채무 상환시
USD
17,500
23,093,000
USD
17,500
23,093,000
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Mizuho Bank (Malaysia) Berhad
2019-04-20
본 채무 상환시
USD
10,000
13,196,000
USD
10,000
13,196,000
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.
종속기업
Sumitomo Mitsui Banking Corp.
2024-03-08
2025-03-31
USD
100,000
131,960,000
USD
100,000
131,960,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
100,000
131,960,000
USD
100,000
131,960,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Standard Chartered Bank, New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
60,000
79,176,000
USD
50,000
65,980,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho Bank, Ltd.
2020-01-31
본 채무 상환시
USD
50,000
65,980,000
USD
50,000
65,980,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. New York Branch
2024-03-25
본 채무 상환시
USD
150,000
197,940,000
USD
150,000
197,940,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Kookmin Bank, New York Branch
2024-04-05
2025-04-04
USD
100,000
131,960,000
USD
100,000
131,960,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Credit Agricole Corporate and Investment Bank
2024-05-20
본 채무 상환시
USD
50,000
65,980,000
USD
50,000
65,980,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단
2016-10-31
2024-12-23
USD
75,751
99,961,352
USD
75,751
99,961,352
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC
2016-08-23
2033-12-31
USD
9,000
11,876,400
USD
415
547,868
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT LOTTE Chemical Indonesia
종속기업
The Export-Import Bank of Korea 및 대주단
2023-04-11
2034-12-20
USD
1,789,000
2,360,764,400
USD
1,789,000
2,360,764,400
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.
종속기업
Credit Agricole Corporate and Investment Bank
2019-03-12
2026-03-18
EUR
7,500
11,055,450
EUR
7,500
11,055,450
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

롯데건설㈜
관계기업
제142회 공모사채
2024-02-07
2025-02-07
KRW
200,000,000
200,000,000
KRW
200,000,000
200,000,000
회사채에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Aluminum Materials USA, LLC
종속기업
MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2024-05-13
2029-05-13
USD
70,000
92,372,000
USD
70,000
92,372,000
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

나) 종속기업이 제공한 지급보증의 내역

(단위: 천EUR, 천원)

제공한 기업
제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
보증기간
보증한도
실행 금액
비 고

개시일
종료일
외 화
원 화
외 화
원 화

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
종속기업
Shinhan Bank Europe GmbH
2024-02-23
2025-02-23
EUR
600
884,436
EUR
500
737,030
운영자금 조달을 위한 채무보증

다) 자금보충약정 현황

(단위: 천원)

제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
내 용
금 액
개시일
종료일
비 고

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
공동기업
산업은행 등
자금보충 약정
92,500,000
2020-01-22
2027-01-21
이사회 승인 완료

울산에너루트 2호
기타특수관계자
국민은행,현대해상, 교보생명
자금보충 약정
15,200,000
2024-04-25
본채무상환시
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
600,000,000
2019-12-06
2029-12-17
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
188,000,000
2022-02-21
2029-02-21
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
종속기업
국민은행, 중국은행
자금보충 약정
21,792,300
2023-02-27
2030-02-27
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
종속기업
하나,KB,우리,광주,중국,전북은행
자금보충 약정
151,123,200
2023-02-27
2033-02-27
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
종속기업
교보생명보험,한국증권금융,IBK연금보험
자금보충 약정
47,914,500
2023-02-27
2033-02-27
이사회 승인 완료

라) 담보제공 현황

(1) 지배기업이 제공한 담보의 내역

(단위: 천USD, 천원)

제공받은기업
지배기업과의 관계
채권자
담보 제공 항목
관련 부채
한도 금액
부채 잔액
담보 제공일
담보 해제일

Uz-Kor Gas Chemical LLC
기타특수관계자
ING은행 등
보유 중인 Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd 주식 전체
Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입부채
USD 607,315
USD 607,315
2013-01-14
채무 상환일

LOTTE Chemical USA Corp.
종속기업
The Export-Import Bank of Korea 및 대주단
보유 중인 LOTTE Chemical USA Corp. 주식 전체
LOTTE Chemical USA Corp.의 차입금
USD 75,751
USD 75,751
2016-10-31
2024-12-23

롯데케미칼㈜
지배기업
산업은행 등
보유 중인 롯데에너지머티리얼즈㈜ 주식 전체
당사의 차입금
1,300,000,000
1,300,000,000
2023-03-14
2028-03-14

롯데지에스화학㈜
종속기업
국민은행 등
보유 중인 롯데지에스화학㈜ 주식 전체
롯데지에스화학㈜의 차입금
258,570,000
220,830,000
2023-02-27
2033-02-27

PT LOTTE Chemical Indonesia
종속기업
The Export-Import Bank of Korea 및 대주단
보유 중인 PT LOTTE Chemical Indonesia 주식 전체
PT LOTTE Chemical Indonesia의 차입금
USD 2,400,000
USD 2,400,000
2023-03-29
2034-12-20

(2) 종속기업이 제공한 담보의 내역

(단위: 천USD, 천JPY, 천원)

제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
담보 제공 항목
관련 부채
한도 금액
부채 잔액
담보 제공일
담보 해제일

롯데엔지니어링플라스틱㈜
종속기업
한국산업은행
토지

롯데엔지니어링플라스틱㈜의 차입금

30,000,000
-
2022-05-03
채무 상환일

롯데지에스화학㈜
종속기업
국민은행 등
토지, 건물
롯데지에스화학㈜의 차입금
507,000,000
429,860,477
2023-02-14
채무 상환일

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
종속기업
한국산업은행
토지, 건물, 기계장치 등
롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업의 차입금 및 지급보증
6,000,000
100,000,000
1994-04-01
채무 상환일

USD 75,000

JPY 2,400,000

신한은행
10,000,000
-
2003-09-26
채무 상환일

익산시청
토지
11,000,000
-
2020-12-09
채무 상환일

한국산업은행
토지, 건물
18,000,000
-
2017-12-28
채무 상환일

신한은행
7,500,000
-
1997-02-27 ~ 2008-10-29
채무 상환일

전문건설공제조합
당기손익-공정가치금융자산
194,283
-
1988-05-01
조합 탈퇴일

건설공제조합
2,439,430
-
1979-03-12
조합 탈퇴일

전기공사공제조합
72,427
-
2012-11-12
조합 탈퇴일

3) 롯데웰푸드㈜

- Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 를 100% 지급보증하였습니다. - Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.90%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다. - LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD는 당사가 90%를 소유한 중국 현지 법인으로 당사는 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD가 IBK 기업은행으로부터 차입한 CNY 12,350,000의 120%를 지급보증하였습니다.

(외화 단위 : 천 USD, 천 CNY)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데웰푸드
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD
16,800
USD
14,000
22.10.13 ~ 24.10.10

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
24.04.22 ~ 25.04.22

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
24.04.22 ~ 25.04.22

Lotte India Co.,Ltd
우리은행 런던지점 (주1)
USD
24,600
USD
4,550
20.02.26 ~ 25.01.22

LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD
IBK 기업은행 칭다오 분행
CNY
14,820
CNY
12,350
24.09.30 ~ 24.12.31

(주1) 당분기 중 USD 3,300,000을 상환하였습니다.

4) 롯데칠성음료㈜

당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
당분기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 7,650
24년 06월 ~ 24년 12월
자금차입

USD 7,000
23년 12월 ~ 24년 12월

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
24년 08월 ~ 25년 08월

국민은행 Myanmar
USD 5,000
24년 09월 ~ 25년 09월

AYA Bank
MMK 33,000,000
24년 08월 ~ 27년 08월

합 계
USD 19,650 MMK 36,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 7,650

23년
06월 ~ 24년
06월

자금차입

USD 7,000
23년 12월 ~ 24년 12월

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000

23년
08월 ~ 24년
08월

국민은행 Myanmar
USD 5,000

23년
09월 ~ 24년
09월

합 계
USD 19,650 MMK 3,600,000

라. 채무인수 약정 현황 당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 채무인수 약정 현황은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜
- 해당사항 없음
2) 롯데케미칼㈜
- 해당사항 없음
3) 롯데웰푸드㈜
- 해당사항 없음
4) 롯데칠성음료㈜
- 해당사항 없음

마. 그 밖에 우발채무 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구 분
통화
제 58(당) 기 분기말
제 57(전) 기말

한 도
한 도

CP할인어음
KRW
550,000
620,000

L/C 한도
USD
54
60

L/C개설
USD
57
57

PKR
1,300
1,300

PHP
500
500

구매론
KRW
3,500
3,500

구매카드
KRW
766,000
768,000

당좌차월
KRW
104,022
107,338

JPY
2,000
2,000

PKR
2,480
2,480

법인카드
KRW
10,300
10,300

VND
-
112

어음할인
KRW
17,500
17,500

PKR
100
100

PHP
965
765

운영자금대출
KRW
210,410
102,120

USD
130
15

PKR
980
980

MMK
3,000
3,000

일반대출
KRW
472,451
487,575

USD
10
10

PKR
50
50

PHP
15,674
21,575

지급보증
KRW
57,000
78,500

USD
31
31

시설자금대출
KRW
344,623
111,818

USD
35
-

PKR
3,415
3,415

MMK
33,000
-

한도대출
KRW
650,000
648,630

EUR
2
2

USD
-
2

VND
55,000
-

외상매출담보대출
KRW
308,635
311,800

Local L/C한도
KRW
1,000
1,000

판매론
KRW
20,000
20,000

At sight
USD
4
4

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약

연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

② 신주인수권의 부여

7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10%를 초과하여 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약

연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 업무 위탁 계약

연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무 등의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 196건(소송가액 63,517백만원)과 피고인 96건(소송가액 101,060백만원)이 있습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월에 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었고 롯데푸드는 2022년 7월에 롯데제과에 흡수합병되었으며 롯데제과는 2023년에 롯데웰푸드로 사명이 변경되었습니다.

(5) 기타사항

1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2025년 1월13일로부터 1개월간입니다.

기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

2) 연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적 등의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 천안공장 증축공사 계약이행보증등과 관련하여 롯데건설로부터수표 8매를 견질로 제공받았습니다.

3) 연결실체는 단기금융상품(500백만원)을 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

4) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과 체결하고 있습니다.

5) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

6) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PepsiCo, Inc.
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2024년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2024년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2024년 12월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC
Goo Goo 상표 사용
매출액의 1.35%
2026년 12월

7) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.

풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

8) 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지, 건물 등
산업은행 등
258,846
208,367

9) 연결실체가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 연결실체는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 연결실체가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다.(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다.

10) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.0%~10.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

11) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

12) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

13) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

14) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

15) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

16) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

17) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

18) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

19) 연결실체의 토지 장부금액 중 698백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다.

20) 연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

허가지역
허가기간(*)

경상남도 산청군
2024.07.21 ~ 2029.07.20

경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

경기도 양주시
2023.03.03 ~ 2028.03.02

충청북도 청주시
2022.07.10 ~ 2027.07.09

(*) 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

21) 연결실체는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.

22) 연결실체는 하남씨앤에프에 37,011백만원, 인터베스트글로벌스케일업펀드에 3,000백만원, RMG-KB BioAcess펀드에 7.6백만USD, Pitango에 2.7백만USD, 500 Startups에 2.5백만 USD, 롯데농식품테크펀드2호에 4,800백만원의 추가 출자약정이 체결되어 있습니다.

23) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 이브이시스(구, 중앙제어)를 거래종결일로부터 5년이되는날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결실체는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스(구, 중앙제어)의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

24) 연결실체는 2057년 6월 30일까지 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM Company Limited 로부터 건물을 임차하기로 하였으며, 계약만료 이후 연장되지 않거나 연결실체의 사유로 조기 해지되는 경우 임대인의 잔존 투자비를 합리적인 금액으로 결정하여 지급해야 합니다.

25) 연결실체가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결실체는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

26) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와 관련한 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였습니다. 한편, PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 변경된 CooperationAgreement에 따라 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.가 재상장하지 못하는 경우 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지분을 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

27) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

28) 연결실체는 부산광역시와 체결한 종합운동장 야구장 관리운영 위수탁 계약에 따라 사직야구장을 관리운영하고 있으며, 2023년 말 2024년 1월 1일부터 2026년 12월31일까지 3년간 연장하는 계약을 체결하였습니다.

29) 방송광고판매대행 등에 관한 법률에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는한국방송광고진흥공사 및 민영렙사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있고, 연결실체는 한국방송광고진흥공사 및 에스비에스의 자회사인 SBS M&C와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

30) 연결실체는 FUJIFILM Corporation과 이미징 상품에 대한 Distributorship Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 FUJIFILM 이미징 상품을 독점적으로 판매하고 있습니다.

주요 자회사의 그 밖의 우발채무 등은 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관이 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,VND,USD,IDR,EUR,CAD)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
2,401,772,273
2,349,291,019

VND
775,000,000,000
193,093,885,562

USD
971,700,000
971,700,000

IDR
1,790,000,000,000
1,140,000,000,000

기업어음
원화
1,714,200,000
1,614,200,000

구매카드
원화
410,000,000
1,092,300

당좌차월
원화
53,000,000
-

수입신용장 개설
USD
27,000,000
6,983,003

EUR
500,000
84,631

CAD
10,725,128
10,725,128

나) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 785,600,000천원입니다.
다) 종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.

라) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA와 LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

마) 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2023제1차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위 채권 중 300,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제1차유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제8회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 롯데그룹에서 제외되는 경우 10,000,000천원, 제15회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 롯데그룹에서 제외되는 경우 10,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.

바) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 21인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 9월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 12월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85%미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.

사) 기타 사항 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 대덕점을 포함한 2개점의 토지와 건물을 1,660억원에 매각한 후 대덕점은 미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다. (2) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고, 롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

(3) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

(4) 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. (5) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. (6) 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

아) 연결실체는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 자) 당분기말 현재 당사는 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2025년 1월 13일 만기)와 관련하여 발행사인 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 종속기업과의 자금 보충 약정에 대한 내용은주석 30(2), (3)에서 설명하고 있습니다.

차) 당분기말 현재 연결실체는 자산담보부기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2025년 4월 17일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 197,800,000천원, 2025년1월 13일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 38,400,000천원, 2025년 1월 13일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2025년 1월 21일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 148,000,000천원, 2025년 1월 21일 만기)과 관련하여 발행사인 케이에스제일차, 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차, 뉴스타케이타운제이차, 엘에스인천제일차가 원리금상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

카) 당분기 중 종속회사인 롯데컬처웍스는 모멘텀제일차에 제16회 사모 채권형 신종자본증권 200,000,000천원을 발행하였으며, 연결실체는 모멘텀제일차가 발행한 자산담보부단기사채(액면금액 203,900,000천원, 2024년 11월 20일 만기)와 관련하여 원리금상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

타) 신용보강 제공 현황

(단위 : 억원)

발행회사 (SPC)
증권종류
PF 사업장 구분
발행일자
발행금액
미상환 잔액
신용보강 유형
조기상환 조항

케이에스제일차
ABCP
상업시설
2024-04-18
900
900
자금보충약정
해당사항 없음

엘에스인천제일차
ABCP
상업시설 등
2024-05-21
1,480
1,480
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타케이타운제이차
ABCP
상업시설 등
2024-01-23
2,200
2,200
자금보충약정
해당사항 없음

엘케이에이치제일차
ABCP
상업시설
2024-06-13
1,978
1,978
자금보충약정
해당사항 없음

엘케이에이치제이차
ABCP
상업시설
2024-06-13
1,630
1,630
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타김포한강제일차
ABCP
상업시설
2024-06-13
384
384
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타김포한강제이차
ABCP
상업시설
2024-06-13
300
299
자금보충약정
해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜
가) 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 나) 장래매출채권 유동화 현황 - 해당사항 없음 다) 장래매출채권 유동화채무 비중 - 해당사항 없음.
3) 롯데웰푸드㈜
당분기말 현재 롯데웰푸드㈜는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 롯데웰푸드㈜의 분기보고서 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.
4) 롯데칠성음료㈜

가) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분
금융기관
한 도

당분기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 9,000
USD 10,000

하나은행(주1)
USD 33,500
USD 33,500

신한은행
USD 1,000
USD 1,000

국민은행
USD 5,000
USD 5,000

Faysal Bank Limited
PKR 700,000
PKR 700,000

HABIB Bank Limited
PKR 500,000
PKR 500,000

The Bank of Punjab Limited
PKR 100,000
PKR 100,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 500,000
PHP 500,000

일반대출약정
기업은행
PHP 700,000
PHP 650,000

신한은행
5,000
5,000

하나은행(주1)
35,000
35,000

하나은행
PHP 512,500
PHP 1,275,000

미즈호은행
- -
20,000 PHP 1,350,000

MUFG은행
30,000
30,000

Allied Bank Limited
PKR 50,000
PKR 50,000

BDO Unibank
PHP 4,000,000
PHP 4,000,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 3,783,333
PHP 5,800,000

Metropolitan Bank & Trust Co
PHP 6,178,571
PHP 8,000,000

Union Bank
PHP 500,000
PHP 500,000

운영자금대출
국민은행
-
3,950

산업은행
6,000
8,500

신한은행
1,170 MMK 3,000,000
1,170 MMK 3,000,000

하나은행
5,540
5,600

MUFG은행
USD 14,650
USD 14,650

Askari Bank Limited
PKR 430,000
PKR 430,000

The Bank of Punjab Limited
PKR 250,000
PKR 250,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

시설자금대출
산업은행
34,300
35,500

Askari Bank Limited
PKR 148,220
PKR 148,220

Allied Bank Limited
PKR 916,341
PKR 916,341

MCB Bank Limited
PKR 2,350,000
PKR 2,350,000

AYA Bank
MMK 33,000,000
-

회전대출
미즈호은행
20,000
-

하나은행
1,400
1,400

어음할인
The Bank of Punjab Limited
PKR 100,000
PKR 100,000

BDO Unibank
PHP 15,000
PHP 15,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 200,000
PHP 200,000

Metropolitan Bank & Trust Co
PHP 250,000
PHP 250,000

Union Bank
PHP 200,000
-

Land Bank
PHP 300,000
PHP 300,000

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,500
16,500

우리은행
4,000
4,000

하나은행
22,000
22,000

미즈호은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

Allied Bank Limited
PKR 500,000
PKR 500,000

The Bank of Punjab Limited
PKR 150,000
PKR 150,000

Meezan Bank Limited
PKR 700,000
PKR 700,000

MCB Bank Limited
PKR 1,030,000
PKR 1,030,000

HABIB Bank Limited
PKR 100,000
PKR 100,000

구매카드약정
국민은행
5,000
5,000

기업은행
100,000
100,000

우리은행
80,000
80,000

하나은행
10,000
10,000

판매론
신한은행
20,000
20,000

(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

나) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 29건으로 소송가액은 5,708백만원(전기말: 28건, 2,247백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 110건으로 소송가액은 37,971백만원(전기말: 104건, 38,644백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. 다) 로얄티계약 연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 10.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

라) 브랜드 사용 계약 등 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

마) 타인으로부터 제공받은 지급보증 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,605백만원(전기말: 1,425백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금 및 주세 납부 지급보증을 하나은행으로부터 각각 6,000백만원(전기말: 6,000백만원), 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 7,575천(전기말: PKR 7,575천), PKR 10,356천(전기말: PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 원재료 수입 등을 위하여 Security Bank Corporation 등으로부터 PHP 42,500천(전기말 : PHP 51,500천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

바) 타인에게 제공한 지급보증 연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

사) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다. 아) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

자) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

차) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

카) 지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

타) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

파) 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

하) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기말 현재 출자를 완료 하였습니다. 거) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기중 1,200백만원을 출자하였습니다.

너) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

더) 연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다. 러) 연결회사는 전기 중 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였으며, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은옵션 행사시점의 공정가치입니다.

머) 당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 698백만원(전기말: 698백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

버) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
허가지역
허가기간(주1)

산청음료(주)
경상남도 산청군
2024.07.21 ~ 2029.07.20

산청음료(주)
경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

(주)백학음료
경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

씨에이치음료(주)
경기도 양주시
2023.03.03 ~ 2028.03.02

씨에이치음료(주)
충청북도 청주시
2022.07.10 ~ 2027.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

서) 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지, 건물
북광주세무서
24,141
2,689
광주공장 주세납부 담보

토지, 건물, 기계장치
산업은행
68,725
69,400
차입금 담보

토지, 건물
하나은행
2,942
6,000
차입금 담보

재고자산, 토지, 건물 등
Askari Bank 외
54,509
53,139
차입금 담보

합 계
159,603
136,036

전기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지, 건물
북광주세무서
24,453
2,689
광주공장 주세납부 담보

토지, 건물, 기계장치
산업은행
74,057
69,400
차입금 담보

토지, 건물
하나은행
2,975
6,000
차입금 담보

재고자산, 토지, 건물 등
Askari Bank 외
51,976
54,940
차입금 담보

합 계
162,747
137,837

어) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유형자산
50,942
28,297

저) 연결회사는 사채 및 차입금과 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

처) 지배기업은 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 1,200,000 C/S 및 60,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

2) 행정기관의 제재현황가) 공정거래위원회 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치내용

금전적제재금액

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황

재발방지를 위한회사의 대책

2022.6.23.
공정위
대표이사
경고
-
- 사유 : 공정위 지정자료 허위제출 행위에 대한 건- 근거법령 : 독점규제법 및 공정거래에 관한 법률 제14조 제4항
-
업무 프로세스 개선 등 내부통제 강화

주요 자회사의 제재현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑㈜

가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역
횡령ㆍ배임 등 금액

사유 및 근거법령

1
2024.06.27
서울중앙지방검찰청
롯데쇼핑㈜ 및 前임직원
불기소(기소유예)
-
-
외국환거래법

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1
-
1) 기타전문외국환업무 등록 조사: 요건 미충족2) 외국환정산대행업체 계약요건 보강(계약해지 1개월 전 미통지시 위약금 부과, 9월 예정)3) 외국환정산대행업체 리스트 사전 확보
1) 위반사항: 「기타전문외국환업무」 등록절차 없이 해외 판매자에게 대금 직접 송금2) 본 건 외국환정산대행업체의 일방적 계약 해지로, 해외판매자 정산대금 지급 지연을 막기 위해 당사에서 직접 정산대금을 지급해 발생한 건으로, 위법 인지 후 즉시 라이선스 보유한 외국환정산대행업체 계약 체결, 위법 해소

나) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음

(2) 공정거래위원회의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1
2023.11.22
공정거래위원회
롯데쇼핑㈜ 아울렛부문
시정명령과징금
과징금 3.37억
대규모유통업법 제11조[판매촉진비용의 부담전가 금지 위반 행위]판촉행사 사전 약정서 미체결 미교부 / 판촉비 납품업자에게 부담 전가대상기간 : 2019.05 ~ 2019.10월

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1
과징금 납부 완료공정위 의결 관련 행정소송 진행 ('23.12)
임직원 교육/모니터링 강화,부문별/점별 자율준수 담당 지정 운영

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

- 해당사항 없음

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1
2022.04.15
부산시 부산진구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
과징금 납부
과징금 11,010,000원
식품위생법 제44조, 제89조유통기한 경과상품 진열 보관 (부산점)

2
2023.06.16
고양시 덕양구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
과징금 납부
과징금 11,010,000원
식품위생법 제 44조유통기한 경과상품 진열 보관 (고양점)

3
2024.06.13
서울지방고용노동청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
시정지시
-
근로기준법 제17조제2항, 제48조제2항, 제70조제2항 남녀고용평등과 일ㆍ가정양립 지원에 관한 법률 제13조제1항 기간제 및 단시간근로자 보호 등에 관한 법률 제8조제2항, 제17조 파견근로자보호 등에 관한 법률 제21조 제1항 근로자퇴직급여보장법 제20조제5항

4
2021.03.05
보령시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과징금
9,100천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 보령점)

5
2021.10.18
경주시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
행정처분취소
▲3,900천원 (당사 旣납부 과징금 반환)
19년 旣행정처분 오류 정정

6
2022.07.18
수원시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과징금
3,720천원(영업정지 3일 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 수원매탄점)

7
2022.09.14
종로구청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과징금
3,900천원(영업정지 3일 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 종로평창점)

8
2023.07.11
서초구청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과징금
6,330천원(영업정지 3일 갈음)
식품위생법 제 44조 제 1항 제 3호 및 시행규칙 89조

9
2023.10.19
은평구청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과태료
80천원
식품위생법 101조 (위생교육 미수료,역촌점)

10
2024.05.07
대구달서구청장
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과태료
80천원
식품위생법 101조 (위생교육 미수료,월성점)

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1~2
과징금 납부
할인점 사업부 내 제도 개선 및 교육, 점검
-

3
시정지시 조치완료
할인점 사업부 내 제도 개선 및 교육, 점검
-

4~10
납부 완료
슈퍼 사업부 내 관련법 재교육 및 개선계획수립
-

2) 롯데케미칼㈜

가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자
제재 기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2022. 1. 24.
대전지방법원 서산지원

1. 롯데케미칼㈜

2. 전 총괄 공장장

3. 복구공사 총괄 관리 팀장(상무)

벌금 부과

1. 회사 및 전 총괄공장장 각 300만원

2. 복구공사 총괄 관리팀장 200만원

-

- 화재 위험 작업을 하던 중 협력업체 근로자 화상 사고 발생

- 산업안전보건법 제173조 제2호, 제168조 제1호 제38조 제1항

벌금 납부

화기 작업 안전관리 강화,

안전교육 강화

2022. 2. 14.

대전지방법원

서산지원

1. 롯데케미칼㈜

2. 대산공장 전 총괄 공장장

3. 대산공장 임원

벌금 부과

1. 회사 및 대산공장 임원 각 600만원

2. 전 총괄 공장장

800만원

-

- 2020년 대산공장 화재 사고

- 산업안전보건법 제173조, 제168조 제1호, 제38조 제1항, 형법 제268조

양벌규정에 따라 부과된 법인 벌금 납부 완료
사고 발생 원인 분석 및 임직원 안전 교육 강화

2022. 3. 31.

광주지방법원

순천지원

1. 롯데케미칼㈜

2. 관리책임자

(상무, 근속 4년 5개월)

벌금 부과
각 200만원
-

- 작업장 내 안전 통로 설치 의무 위반 등

- 산업안전보건법 제172조 제2호, 제168조 제1항, 제38조 제1항 등

- 벌금 납부 완료- 지적사항 개선조치 후 제출 완료

공사현장

안전관리 철저

나) 임직원 제재현황

일자
제재 기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2021. 7. 29.
대법원

전직 대표이사

(근속연수 3.5년)

전직 이사

(근속연수 31년)

전직 대표이사

(근속연수 43년)

전직 대표이사: 무죄

전직 이사: 무죄

전직 대표이사: 징역 1년(집유 2년)

[특정범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세) 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 무죄, 제3자뇌물교부 및 배임수재 유죄]

-
-

- 사유: 전직 대표이사에 대하여 제3자뇌물교부, 배임수재

- 근거법령: 형법 제133조, 129조 제1항, 제357조 제1항

재판 진행 결과에 따라 조치 완료
임직원 대상 컴플라이언스 교육

2022. 6. 21.
광주지방법원
1. 관리책임자 (팀장, 근속 20년 2개월)2. 실무자 (주임, 근속 8년 7개월)
각 벌금 부과
각 700만원
-
- 사유: 자가측정 조작- 근거 법령: 구 환경분야 시험ㆍ검사 등에 관한 법률(2020. 3. 31. 법률 제17184호로 개정되기 전의 것) 제33조 제7호, 제34조, 제18조 제1항 등
재판 진행 결과에 따라 조치 완료
점검 및 관리 강화, 관리인원 충원

다) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자
제재 기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2022. 9. 5.
광주지방고용노동청 여수지청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
240만원
- 특별교육(허가 및 관리대상 유해물질의 제조 또는 취급 사업장)시간 미준수- 산업안전보건법 제29조 제3항
과태료 납부
각 근로자별 교육시간 관리강화

2022. 10. 13.
전라남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과 경고
160만원
- 배출, 방지시설 방치- 대기환경보전법 제31조 제1항 제3호
과태료 납부
점검 및 관리 강화

2023. 2. 13.
Presidency of the Competition Authority (튀르키예 경쟁당국)
롯데케미칼㈜
과징금 부과
TRY 3,364,785.16 (약 2억 2,000만원, '23. 1. 31. 환율 기준)
- 기업결합신고서에 영업활동 관련 허위 정보 기재- 튀르키예 경쟁법 제16조
과징금 납부
기업결합신고 가이드라인 작성 및 배포

2023. 5. 4.
여수시청
롯데케미칼㈜
공사중지처분
-
- 공장증설 관련 환경보전방안 협의 전 공사 착공- 환경영향평가법 제40조
환경영향평가 이행 및 협의 완료
지적사항 개선 및 관리 강화

2023. 12. 10.
여수시청
롯데케미칼㈜
토양정밀조사명령
-
- 여수시에 기부채납한 부지에 토양오염 발생(비소, 불소)- 토양환경보전법 제10조의4 제1항 제1호, 제11조 제3항
해당 부지 정밀조사 완료
점검 및 관리 강화

2024. 6. 13.
광주지방고용노동청
롯데케미칼주식회사
과태료 부과
192만 원
- 안전운전지침변동사유 미개정 등- 산업안전보건법 제46조 등
과태료 납부
산업안전보건법 준수를 위한사내 표준 개정 예정

3) 롯데웰푸드㈜

가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음나) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유
근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2023.08.02
서울지방국세청
롯데웰푸드(주)
벌금 등의 부과
8,846,110 천원
법인세 등 정기세무조사 통지(2018~2022 사업연도)
국세기본법제81조의12
- 벌금 등의 부과분 납부 - 일부 쟁점사항 대응
관리 강화

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유
근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2023.05.01
금강유역환경청
롯데웰푸드(주)대전공장
과태료
4,800 천원
기술인력 변경신고 미이행
화학물질관리법제28조제5항
과태료 납부
기술인력 변경신고

2023.09.07
서울지방식품의약품안전청
롯데웰푸드(주)
과징금
25,690 천원
수입 농산물 부적합 판정
식품위생법제7조제4항
과징금 납부 및 전량 해외 반송
관리 강화

2024.01.08
부산광역시기장군청
롯데웰푸드(주)부산공장
행정처분(조업정지)
-
폐수배출시설 부적정 운영(1차)
물환경보전법제38조 제1항
- 조업정지 5일 시행 (불가피한 위반으로 적절한 사후조치에 따라 당초 10일에서 1/2 단축 처분)
관리 강화

다) 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음라) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4) 롯데칠성음료㈜

가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일 자
제재기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
사유 및 근거법령
재발방지를 위한 회사의 대책

2023.03.31
서울중앙지방법원
롯데칠성음료(주)
벌금
100,000천원
형사소송 진행 중
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제70조
관리 강화

나) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음(2) 공정거래위원회의 제재현황

- 해당사항 없음(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

일 자
제재기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
사유 및 근거법령
재발방지를 위한 회사의 대책

2024.05.08
서울세관
롯데칠성음료(주)
세액 경정처분
10,097,975천원
조세심판 청구 진행 중
관세법 제38조의3 제6항 및 동법 시행령 제34조
관리 강화

2024.05.08
서울세관
롯데칠성음료(주)
과태료
10,194천원
과태료 납부
외국환거래법 제16조 제3호
관리 강화

2024.06.25
서울지방국세청
롯데칠성음료(주)
법인세 등 과세
13,341,799천원
기한 내 추징세액 납부
국세기본법 제81조의 12 및 동법 시행령 제63조의 13
회계기준 및 조세법 준수

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일 자
제재기관
처벌 또는 조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
사유 및 근거법령
재발방지를 위한 회사의 대책

2022.11.01
영산강유역환경청
롯데칠성음료㈜ 광주공장
과태료
6,000천원
과태료 납부
유해화학물질 관리자 미선임 (화학물질관리법 제32조)
담당자 법규 교육

2022.11.17
안성시청
롯데칠성음료㈜ 안성공장
과태료
500천원
과태료 납부
폐기물 전자정보처리프로그램 입력 지연 (폐기물관리법 제18조)
폐기물 운반자 계근표 대면 제출 시에 인계내역 입력

다) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 현황- 해당사항 없음

나. 단기매매차익 미환수 현황
- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 등을 의미함

1) 롯데쇼핑(주)

가) 녹색경영

(1) 2021년- 정부 보고일자 : 2022.03.31.

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분
단 위
백화점
마 트
슈 퍼
롭 스
이커머스
계

배출량
tCO2eq
344,359
269,894
61,837
2,491
1,388
679,969

사용량
TJ
6,985
5,400
1,080
13
27
13,505

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

(2) 2022년- 정부 보고일자 : 2023.03.31.- 배출량 이의신청 결과 통보 : 2023.07.28.

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분
단 위
백화점
마 트 (롭스 포함)
슈 퍼
이커머스
계

배출량
tCO2eq
386,383
278,392
56,610
829
722,214

사용량
TJ
8,043
5,542
1,003
16
14,604

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

(3) 2023년

- 정부 보고일자 : 2024.03.31

- 배출량 이의신청 결과 통보 : 2024.07.31

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분
단 위
백화점

마 트

(롭스 포함)

슈 퍼
e커머스
계

배출량
tCO2eq
383,888
272,826
52,487
493
709,694

사용량
TJ
8,003
5,480
955
9
14,447

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

나) 합병등의 사후정보
(1) 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜ 소규모합병의 건(가) 일자 : 2022년 1월 31일(합병기일)(나) 소규모합병 당사회사의 개요

합병 후 존속회사
상호
롯데쇼핑 주식회사

소재지
서울시 중구 남대문로 81

대표이사
강희태

상장여부
유가증권시장 주권상장법인

합병 후 소멸회사
상호
롯데인천개발 주식회사

소재지
인천광역시 연수구 갯벌로 12 (송도동, 갯벌타워)

대표이사
황범석

상장여부
비상장법인

합병 후 소멸회사
상호
롯데타운동탄 주식회사

소재지
경기도 화성시 동탄역로160, (오산동) 8층

대표이사
김두원

상장여부
비상장법인

합병 후 소멸회사
상호
롯데송도쇼핑타운 주식회사

소재지
인천광역시 연수구 하모니로138번길 11 101동 314호(송도동, 송도캐슬센트럴파크)

대표이사
김두원

상장여부
비상장법인

합병 후 소멸회사
상호
롯데쇼핑타운대구 주식회사

소재지
대구광역시 동구 동대구로 495, 405호 (신천동)

대표이사
황범석

상장여부
비상장법인

(다) 계약내용 ① 합병의 배경합병 후 존속회사인 롯데쇼핑㈜가 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 흡수합병하여 비용절감 및 경영효율성을 제고하고, 사업경쟁력을 강화하고자 합니다.

② 합병 형태㉮ 롯데쇼핑㈜는 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜의 발행주식을 100% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병 완료 후 롯데쇼핑㈜의 주주 변경은 없습니다. 본 합병 완료시 롯데쇼핑㈜는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜는 합병 후 소멸하게 됩니다.

㉯ 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.

㉰ 존속회사인 롯데쇼핑㈜는 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항은 없습니다.

㉱ 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

③ 구체적 내용 자세한 내용은 2021년 11월 11일 제출(2022년 1월 27일 정정 제출)한 주요사항보고서(회사합병결정), 2022년 2월 9일 제출한 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 합병 일정

주요 일정
일정

존속회사
소멸회사

롯데쇼핑㈜
롯데인천개발㈜ 롯데타운동탄㈜ 롯데송도쇼핑타운㈜ 롯데쇼핑타운대구㈜

이사회 결의일
2021년 11월 11일
2021년 11월 11일

주주확정 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄 공고
2021년 11월 29일
-

합병계약일
2021년 11월 15일
2021년 11월 15일

권리주주 확정 기준일
2021년 11월 29일
-

소규모합병 공고
2021년 11월 29일
-

주주명부 폐쇄기간
시작일
2021년 11월 30일
-

종료일
2021년 12월 02일
-

합병반대의사 통지 접수기간
시작일
2021년 11월 29일
-

종료일
2021년 12월 13일
-

합병승인을 위한 주총갈음 이사회 결의
2021년 12월 16일
2021년 12월 16일

채권자 이의제출 공고
2021년 12월 17일
2021년 12월 17일

채권자 이의제출 기간
시작일
2021년 12월 17일
2021년 12월 17일

종료일
2022년 01월 17일
2022년 01월 17일

합병기일
2022년 01월 31일
2022년 01월 31일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일
2022년 02월 08일
-

합병보고 공고
2022년 02월 08일
-

합병등기일 (해산등기일)
2022년 02월 09일
2022년 02월 09일

합병등 종료보고서
2022년 02월 09일
-

주1) 존속회사인 롯데쇼핑㈜의 경우 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.
주2) 존속회사인 롯데쇼핑㈜은 본 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸회사인 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜는 본 합병이 간이합병에 해당하므로 합병승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.
주3) 합병종료보고 주주총회는 상법 제526조 제3항에 의하여 이사회 결의을 통해 당사 정관에서 정한 당사 홈페이지(http://www.lotteshoppingir.com) 공고로 갈음합니다.
주4) 합병등기일자는 합병등기 신청일입니다.⑤ 합병 전후의 재무상태표하기 재무제표는 2022년 2월 9일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다. - 별도기준

(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후

롯데쇼핑㈜ (존속회사)
롯데인천개발㈜ (소멸회사)
롯데타운동탄㈜ (소멸회사)
롯데송도쇼핑타운㈜ (소멸회사)
롯데쇼핑타운대구㈜ (소멸회사)
롯데쇼핑㈜

자 산

유동자산
3,755,053
121,038
320,091
39,879
26,738
4,249,463

비유동자산
21,505,079
914,689
584,728
192,253
160,375
22,832,373

자산총계
25,260,132
1,035,727
904,819
232,131
187,114
27,081,836

부 채

유동부채
5,387,824
205,049
751,407
129,131
196,268
6,634,971

비유동부채
9,732,976
797,686
28
5,516
54
10,279,986

부채총계
15,120,800
1,002,735
751,434
134,646
196,322
16,914,956

자 본

자본금
141,444
100,000
70,000
106,578
20,000
141,444

자본잉여금
3,590,536
-
-
5,422
-
3,590,536

자본조정
(2,818,298)
(996)
(351)
(560)
-
(2,909,061)

이익잉여금
9,253,409
(66,012)
83,736
(13,956)
(29,208)
9,371,720

기타포괄손익누계액
(27,759)
-
-
-
-
(27,758)

자본총계
10,139,332
32,992
153,385
97,485
(9,208)
10,166,880

부채 및 자본 총계
25,260,132
1,035,727
904,819
232,131
187,114
27,081,836

(자료 : 당사 내부자료)
주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 롯데쇼핑㈜, 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜의 2021년 9월 30일 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
주2) 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

(라) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑㈜(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였음.
※ 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.(2) 롯데수원역쇼핑타운㈜ 소규모합병의 건(가) 일자 : 2024년 3월 1일(합병기일)(나) 소규모합병 당사회사의 개요

합병 후 존속회사
상호
롯데쇼핑 주식회사

소재지
서울특별시 중구 남대문로 81 (소공동)

대표이사
김사무엘상현, 정준호, 강성현

상장여부
유가증권시장 주권상장법인

합병 후 소멸회사
상호
롯데수원역쇼핑타운 주식회사

소재지
경기도 수원시 권선구 세화로 134 (서둔동, 롯데몰수원점)

대표이사
이호설

상장여부
비상장법인

(다) 계약내용 ① 합병의 배경합병 후 존속회사인 롯데쇼핑(주)가 롯데수원역쇼핑타운(주)를 흡수합병하여 비용절감 및 경영효율성을 제고하고, 사업경쟁력을 강화하고자 본 합병을 결정하였습니다.

② 합병 형태㉮ 롯데쇼핑(주)는 롯데수원역쇼핑타운(주)의 발행주식을 100% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병 완료 후 롯데쇼핑(주)의 주주 변경은 없습니다. 본 합병 완료시 롯데쇼핑(주)는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 롯데수원역쇼핑타운(주)는 합병 후 해산하게 됩니다.

㉯ 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.

㉰ 존속회사인 롯데쇼핑(주)는 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항은 없습니다.

㉱ 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

③ 구체적 내용 자세한 내용은 2023년 12월 14일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정), 2024년 3월 11일 제출한 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 합병 일정

주요 일정
일정

존속회사
소멸회사

롯데쇼핑㈜
롯데수원역쇼핑타운㈜

이사회 결의일
2023년 12월 14일
2023년 12월 14일

주주확정 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄 공고
2024년 01월 02일
-

합병계약일
2023년 12월 19일
2023년 12월 19일

권리주주 확정 기준일
2024년 01월 02일
-

소규모합병 공고
2024년 01월 02일
-

주주명부 폐쇄기간
시작일
-
-

종료일
-
-

합병반대의사 통지 접수기간
시작일
2024년 01월 02일
-

종료일
2024년 01월 16일
-

합병승인을 위한 주총갈음 이사회 결의
2024년 01월 19일
2024년 01월 19일

채권자 이의제출 공고
2024년 01월 22일
2024년 01월 22일

채권자 이의제출 기간
시작일
2024년 01월 22일
2024년 01월 22일

종료일
2024년 02월 22일
2024년 02월 22일

합병기일
2024년 03월 01일
2024년 03월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일
2024년 03월 06일
-

합병보고 공고
2024년 03월 07일
-

합병등기일 (해산등기일)
2024년 03월 11일
2024년 03월 11일

합병등 종료보고서
2024년 03월 11일
-

주1) 존속회사인 롯데쇼핑㈜의 경우 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.
주2) 존속회사인 롯데쇼핑㈜는 본 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸회사인 롯데수원역쇼핑타운㈜는 본 합병이 간이합병에 해당하므로 합병승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.
주3) 합병종료보고 주주총회는 상법 제526조 제3항에 의하여 이사회 결의을 통해 당사 정관에서 정한 당사 홈페이지(http://www.lotteshoppingir.com) 공고로 갈음합니다.
주4) 합병등기일자는 합병등기 신청일입니다.⑤ 합병 전후의 재무상태표하기 재무제표는 2024년 3월 11일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다. - 별도기준

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후

롯데쇼핑㈜ (존속회사)
롯데수원역쇼핑타운㈜ (소멸회사)
롯데쇼핑㈜

자 산

유동자산
2,649,708
25,242
2,671,950

비유동자산
21,234,872
373,855
21,324,520

자산총계
23,884,580
399,097
23,996,470

부 채

유동부채
6,817,874
189,579
6,956,347

비유동부채
7,625,810
189,743
7,563,607

부채총계
14,443,684
379,322
14,519,954

자 본

자본금
141,444
100,000
141,444

자본잉여금
3,590,536
-
3,590,536

자본조정
(2,856,562)
(510)
(2,861,567)

이익잉여금
8,667,929
(79,715)
8,708,554

기타포괄손익누계액
(102,451)
-
(102,451)

자본총계
9,440,896
19,775
9,476,516

부채 및 자본 총계
23,884,580
399,097
23,996,470

(자료 : 당사 내부자료)
주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 롯데쇼핑㈜, 롯데수원역쇼핑타운㈜의 2023년 9월 30일 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
주2) 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

(라) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑㈜(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였음.
※ 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

2) 롯데케미칼㈜
가) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음 나) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음.

다) 합병등의 사후정보

(1) 일진머티리얼즈(주) 자산양수도

당사는 당사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 자세한 사항은 2023년 2월 9일 '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)' 공시 및 2023년 3월 14일 '합병등종료보고서'를 참고하시길 바랍니다.

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

일진머티리얼즈(주)
매출액
1,402,591
1,899,771
809,006
42.3
-
-
-

영업이익
200,359
289,656
11,805
94.1
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

(주1) 예측치와 실적은 연결 재무제표 기준으로 산출하였습니다.

(주2) 1차연도는 2023년이고, 2차년도는 2024년 입니다.

(주3) 재무사항 예측치는 외부평가기관의 평가의견서 자료이며, 당기순이익은 구분되지 않아 비교하지 않았습니다.

(주4) 괴리율 = (예측치 - 실적) / 예측치 * 100

(주5) 1차연도 예측대비 2차전지 시황 약세로 매출이 감소하였고, 재고자산 증가에 따른 원가율 상승으로 영업이익 감소하여 예측치와 실적의 괴리율이 10%이상 발생하였습니다.

라) 녹색경영

(1) 관리업체 지정에 관한 사항- 3차 계획기간(2021년~2025년도) 배출권 할당대상업체 지정[환경부 고시 제2020-203호] (2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

사업장명
당기 온실가스 배출량(tCO2eq)
당기 에너지 사용량(TJ)
소량배출 사업장 여부

본사
982
19
Y

여수공장(기초소재)
2,618,683
50,793
N

대산공장
2,199,353
43,915
N

울산공장
679,809
11,386
N

대전 연구소
3,117
64
Y

서울 연구소
257
5
Y

여수공장(첨단소재)
408,527
7,008
N

의왕사업장
6,229
128
N

대구공장
2,015
41
Y

합계
5,918,973
113,359
-

(주1) 대전 연구소 '21~'23년 3개년 평균 온실가스 배출량 : 2,820tCO2 입니다.
마) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항(1) 가족친화기업 인증 - 근거법령 : 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조 - 인증부처 : 여성가족부 - 인증날짜 : 2022년 12월 1일 - 유효기간 : 3년 - 내용 : 롯데케미칼은 모범적이고 다양한 가족친화제도의 운영체계를 구축하여 근로자의 삶의 질을 높이고 가족친화적 사회환경 조성에 기여한 점을 인정받아 2014년 12월 19일 여성가족부로부터 가족친화인증기업으로 선정되었고, 현재까지 유지중임. 바) 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항 없음 사) 보호예수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
962,787
2023년 02월 13일
-
2023년 2월 13일 ~ 2024년 2월 13일
우리사주의 예탁
42,775,419

(주1) 2024년 2월 13일부로 보호예수기간이 만료되었습니다.

3) 롯데웰푸드㈜
가) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음

나) 합병등의 사후정보(1) 롯데푸드(주) 흡수합병

구분
내용

합병기일
2022년 7월 1일

거래상대방
회사명
롯데푸드(주)

본점소재지
서울특별시 영등포구 양평로19길 19

대표이사
이진성

합병배경
합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함

법적 형태 및 구체적 내용
롯데제과(주)가 롯데푸드(주)를 흡수합병

주요일정
- 이사회 결의 및 합병계약일 : 2022.03.23 - 임시주주총회 개최 : 2022.05.27 - 합병기일 : 2022.07.01 - 합병등기일 : 2022.07.04

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표합병 전 롯데제과(주)의 2021년 연결기준 매출액은 2조 1,454억원, 영업이익은 1,085억원이며, 같은 기간 롯데푸드(주)의 연결기준 매출액은 1조 6,078억원, 영업이익은 385억원입니다. 당사는 합병 관련 외부평가 미진행으로 예측치 및 추정치 산출이 불가하여, 합병 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다.

다) 녹색경영

당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2024년도 1~6월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다.

2024년 1~6월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량

(단위 : tCO2-eq)

구분
Scope 1
Scope 2
합계

고정 연소 및 기타
이동 연소
직접배출 계
구매 전력
구매 스팀
간접배출 계

배출량
28,488
2,399
30,887
65,622
3,962
69,584
100,471

2024년도 1~6월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량은 총 100,471tCO2-eq이며, 에너지 사용량은 약 2,069TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 현재 외부 검증 업체와 검증 계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 검증 결과에 따라 변경될 수 있습니다.라) 사회공헌활동당사는 종합식품기업으로서 맛있는 나눔, 따뜻한 세상을 만들기 위해 식품업의 특성을 활용한 사회공헌활동을 진행하며 환경, 사회 문제 해결에 직간접적으로 기여하고 있습니다. 친환경 포장 및 지속가능한 원재료의 사용으로 환경 이슈를 관리하고, 지역 농산물을 활용한 로컬 푸드 신메뉴 확대를 통해 지역사회와 상생모델을 구축하여 지역사회의 균형 있는 발전과 성장에 기여하기 위해 다각도로 협업을 이어나가고 있습니다. 더불어 당사의 제품 '빼빼로'의 수익금 일부를 사용하여 아동 라이프사이클 통합 지원형 사회공헌 사업인 해피드림을 운영하고 있습니다. 해피드림은 현재까지 총 11개소가 건립된 농어촌 지역아동센터인 '해피홈', 해피홈 아동들을 초청하여 문화 체험 기회를 제공하는 '해피 피크닉', 소외계층 이웃에게 당사의 다양한 제품을 기부하는 '해피박스' 등의 활동으로 이루어져 있습니다. 또한 의료 서비스 취약계층을 위한 치아검진 방문 프로그램 '닥터 자일리톨 버스'를 2013년부터 지속 운영하는 등 사회적 가치를 창출할 수 있는 활동을 확대 시행하고 있습니다.

4) 롯데칠성음료㈜

가) 작성기준일 이후 발생한 주요사항종속기업인 (주)빅썸바이오의 비지배지분 보유자의 풋옵션 행사로 지배기업은 2024년 7월에 (주)빅썸바이오의 지분 9.4%를 매수하였습니다.나) 합병등의 사후정보- 해당사항 없음다) 녹색경영

(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

구 분
온실가스 배출량 (ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
155,177
2,920

※ 2023년 배출량 인증 통보서 및 명세서 기준※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계

(2) 녹색기업 지정 현황

녹색기업 사업장명

지정 기간

군산공장

2024.04.05 ~ 2027.04.04(3년)

경산공장
2022.07.29 ~ 2025.07.28(3년)

강릉공장
2022.12.28 ~ 2025.12.27(3년)

(3) 환경경영시스템 도입 여부당사는 2000년부터 환경경영시스템(ISO 14001)을 도입하여 활동이나 제품, 서비스와 관련된 환경 영향들을 체계적으로 관리하고 있습니다. 연 1회 자체적인 내부심사와 외부심사를 통하여 환경경영 추진 활동을 지속하고 있습니다.(4) 제품 환경성 개선 활동당사는 대표제품 칠성사이다를 포함하여 저탄소제품 및 환경성적표지 인증 제품을 확대하고 있으며, 이를 통해 당사 제품의 환경 영향을 공개하고 있습니다. 저탄소 인증을 받은 제품으로는 2023년 칠성사이다 1.5L 펫, 다류 500ml 펫 3종(옥수수, 황금보리, 아침헛개)가 있으며, 2024년 상반기에는 아이시스 5종과 칸타타 콘트라베이스500ml 펫 2종(블랙, 스위트블랙)이 인증을 받았습니다. 칠성사이다 210ml 캔 제품은신규로 환경성적표지 인증을 받았습니다. 또한, 종이팩 제품에 FSC(국제산림관리협의회) 인증 제품을 사용함으로써 지속가능한 산림경영 문화 정착에 힘쓰고 있습니다.2020년에는 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스8.0 에코'를 출시하였고, 2021년에는칸타타 NB캔 무라벨, 칠성사이다 무라벨 등 무라벨 제품을 확대하여 플라스틱 폐기물 저감에 기여하고있습니다. 한편, 페트병에 적용된 수축라벨을 제거하기 쉽도록 수축라벨 전 제품에 에코 절취선을 도입하였으며, 재활용이 어려운 유색 페트병을 무색페트병으로 개선하고 있습니다. 2021년에는 맥주 갈색 페트병을 무색 페트병으로 변경하고, 불투명 라벨로 감싸는 방법을 적용해, 국내 최초로 무색 페트병 맥주 제품을 출시하였습니다. 당사는 제품 포장재에 재생원료를 도입하는 등 순환경제사회 구현을 위해 노력하고 있습니다. 2021년 6월에는 국내 음료업계 최초로 플라스틱 부산물을 활용하여 아이시스 에코 r-PET(recycled PET, 재생페트) 시제품 생산에 성공하였고, 2022년 4월에는 '아이시스8.0 에코 1.5L' r-PET 제품을 출시하였습니다. 2021년 10월에는 아이시스 300ml 묶음용 제품에 재생폴리에틸렌 20%를 섞은 친환경 수축필름을 도입하였고, 적용 확대를 추진하고 있습니다. 또한, 2024년에는 플라스틱 감축 로드맵을 수립하여 2030년까지 2023년 대비 신재 플라스틱 사용량 20%를 감축하겠다는 목표를 선언하였습니다. (5) 환경 개선 투자당사는 대기 중 질소산화물 감소를 위한 저녹스 버너 교체, 고효율 설비 도입 등의 환경 설비 보완에 지속적으로 투자하며 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다. 충주2공장은 태양광 발전을 통해 에너지 사용량을 저감하고 있으며, 2020년에는 안성공장에, 2023년에는 안성사출공장에 태양광 발전기를 설치하여 재생에너지 확산 문화에 기여하고 있습니다. 오포, 대전, 충주2공장 폐수처리장에 혐기성 소화조를 설치, 운영하여 발생된 바이오가스를 보일러 등의 연료로 재사용하여 온실가스를 감축하고 있습니다. 또한 공정 중 발생하는 폐수 회수라인을 개선하여 회수율을 높이고, 회수된 폐수는 수처리하여 청소수 등으로 재활용하는 등 용수사용량 저감 및 재활용률 향상을 위해 노력하고 있습니다.
※ 저녹스 버너 : 대기 중 질소는 고온에서 산소와 반응하여, 대기오염물질인 질소산화물(NOX)을 배출합니다. 보일러의 연료 연소 시 불꽃 온도를 낮추거나 불꽃 접촉시간을 짧게 하는 등의 방법으로 질소산화물 발생량을 줄이고 완전연소를 도모해 연료 소비량도 줄일 수 있는 버너로, 환경부에서 인증을 받은 버너를 말합니다.(6) 환경 개선 활동당사는 맑고 깨끗한 환경을 지키기 위하여 다양한 환경 개선 활동을 통해 건강하고 푸른 지구의 미래를 열어가고 있습니다. 송파구청, 시민환경단체 및 6개 롯데계열사가 협업하여 석촌호수수질개선 프로젝트를 진행하여 물환경 개선 및 수생태계 복원을 위한 노력을 하고 있으며, 롯데마트 및 옥스팜과 협업하여 기후변화 취약국의 식수위생사업을 후원하고, 지역별로 샤롯데봉사단을 구성하여 지역 하천생태계 보존 및 정화활동에도 힘쓰고 있습니다. 탄소중립 및 생물다양성 보호를 위하여 2018년부터는 '처음처럼 숲 조성' 프로젝트를 시작으로 녹지조성 사업을 진행하였고, 2023년에는 식목일을 맞아 농협 및 한국산림복지진흥원과 함께 경북 영주시 국립산림치유원에 'ESG 희망의 숲' 조성 행사를 진행하였습니다. 또한 2022년부터 멸종위기 해양생물 보호를 위한 '리멤버 미' 캠페인을 진행하여 생물다양성에 대한 소비자의 관심을 불러일으키고 거문도 해양기후환경스테이션 건립 지원 및 해양환경 조사 지원을 통하여 해양생태계 및 멸종위기 해양생물보호에도 힘쓰고 있습니다. 2021년부터는 Re:Green 캠페인을 전개하여 거래처에서 사용한 빈 페트병을 회수해 업사이클링하는 플라스틱 자원순환체계를 구축하고 있으며, 송파구청과의 업무협약을 통하여 페트병 분리배출제도의 안착을 위한 홍보, 주민독려 이벤트, 학생활동교육 등을 추진하고 재활용 엑스포에 참가하기도 하였습니다.▷ 녹지조성 사업 . 처음처럼 숲 1호: 삼척시 산불 피해지역 1만 9,834㎡ . 처음처럼 숲 2호: 인천 수도권매립지 3,305㎡ . 처음처럼 숲 3호: 삼척시 1호 숲 인근 1만 9,834㎡ . 별 내리는 숲 : 서울시 송파구 소리공원 1,300㎡

라) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

1. 구분
대한민국 일자리 으뜸기업 인증

2. 인증기관
고용노동부

3. 유효기간
(기간 없음)

4. 주요내용
좋은 일자리를 많이 만드는 기업이 사회적으로 칭송받고, 존경받을 수 있도록 '일자리 창출에 탁월한 성과를 거둔 기업'과 '정규직 전환 우수 기업', '일 ·생활 균형 실천, 일자리 질이 높은 기업'을 대한민국 일자리 으뜸기업으로 선정

5. 결정(확인)일자
2018-10-08

1. 구분
가족친화 우수기업 인증(재인증)

2. 인증기관
여성가족부

3. 유효기간
2023-12-01 ~ 2026-11-30

4. 주요내용
가족친화제도를 모범적으로 운영하는 기업 및 공공기관에 대하여 심사를 통해 인증을 부여하는 제도 (자녀출산 및 양육지원, 유연근무제도, 가족친화 직장문화 조성 등)

5. 결정(확인)일자
2020-12-01

1. 구분
정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증

2. 인증기관
한국인터넷진흥원

3. 유효기간
2022-07-20 ~ 2025-07-19

4. 주요내용
정보보호 및 개인정보보호를 위한 일련의 조치와 활동이 인증기준에 적합함을 인터넷진흥원 또는 인증기관이 증명하는제도

5. 결정(확인)일자
2022-07-20

나. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음
다. 합병 등 사후 정보-
해당사항 없음

라. 보호예수 현황
- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Aimee BVBA
2003년 03월 26일
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium
기타사업지원
717
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Almaty Sweets LLC
1998년 10월 01일
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306
과자판매
1,989
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
1995년 12월 31일
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany
과자판매
4,784
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Chocolaterie Guylian N.V
1967년 06월 30일
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium
과자제조판매
118,383
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
2015년 08월 27일
Room 501A, 5th Floor, DMC Building, 535 Kim Ma Street, Ngoc Khanh Ward, Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam
광고 대행
5,164
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Evsis America LLC
2024년 04월 01일
1945 S. Burgundy Place, Ontario, CA 91761, USA
전기자동차충전기제조 및 판매
-
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Guylian Iberia, LDA
2008년 07월 08일
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal
과자판매
360
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Guylian UK
2000년 08월 24일
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain
과자판매
14,201
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Guylian USA
1994년 03월 17일
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.
과자판매
36
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
2006년 03월 27일
2nd Floor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump, 100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad,India
아이스크림제조판매
89,926
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

L&M Confectionery Pte. Ltd.
2016년 05월 09일
10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903)
투자
15,520
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

L&M Mayson company ltd.
2017년 07월 26일
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.
과자제조판매
43,186
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte (China) Investment Co., Ltd
2006년 12월 30일
Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road,Changning District, Shanghai,CHINA
과자판매
14,046
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
1978년 08월 05일
32-N, Gulberg ll, Lahore, Pakistan
음료제조 및 판매
61,013
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
2013년 10월 30일
30 Cecil Street #19-08, Prudential Tower, Singapore (049712)
사업경영 및 관리자문
8,667
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE BG AMERICA CORP.
1979년 07월 12일
3600 Wilshire BLVD., Suite No.836 Los Angeles, CA 90010, USA
도매 및 기타무역업
12,687
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Biologics USA, LLC
2022년 07월 05일
6000 Thompson Road, East Syracuse, NY 13057
의약품제조업
357,577
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
2024년 01월 31일

Moscow, int.ter.c. Konkovo municipal district,
Profsoyuznaya str 65, building 1, room 1/10

판매
-
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
2011년 05월 11일
2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298
과자판매
6,436
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Confectionery Holdings
2008년 07월 01일
Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam
투자
156,525
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

Lotte Confectionery RUS
2007년 04월 13일
117342, Russia, Moscow, Profsoyuznaya str. 65 korp. 1, 10 Floor
과자제조판매
93,360
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

Lotte F&G Vietnam Company Limited
2020년 04월 08일
Factory 3, Lot A1, Street No.3, Long Hau Industrial Park, Long HauCommune, Can Giuoc District, Long An Province, Viet Nam
제조
30,340
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Food Holding Co.,Ltd
2006년 05월 15일
Room 202, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING,136-138AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG
투자회사
10,248
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte India Co.,Ltd.
1954년 03월 26일
No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam, Chennai, India ( PIN : 600089)
과자제조판매
142,461
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

LOTTE Innovate America CO.
2024년 03월 14일
1209 Orange Street, Wilmington, NewCastle Country, Delaware 19801, USA
투자회사
-
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED
2009년 12월 01일

7th Floor, UOA Tower, No. 6 Tan Trao Street, Tan Phu Ward, District 7,

Ho Chi Minh City, Vietnam

컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
15,738
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Investment Partners Singapore PTE
2020년 01월 02일
6 EU TONG SEN STREET, #11-10L, THE CENTRAL, SINGAPORE
투자회사
38,618
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Kolson (Private) Limited
1975년 03월 11일
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan
과자판매
48,144
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
1980년 03월 06일
2314, Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073,Japan
도매 및 기타무역업
34,720
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Members Vietnam
2015년 06월 23일
303 Unit,Beautiful Saigon1 Building, 2Nguyen Khac Vien Street, Tan Phu Ward, District7, HCMC, Vietnam
사업지원서비스업
903
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
2014년 02월 11일
No.362, 11th Street, Zaykabar Industrial Zone, Mingaladon Township,Yangon, Myanmar
음료 제조 및 판매
29,437
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
1996년 08월 28일
No.149 Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao,China
과자제조판매
6,562
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE Rakhat JSC
1942년 03월 01일
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a
과자제조판매
185,579
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

LOTTEGRS USA, INC.
2023년 12월 05일
THE GREEN, STE B, DOVER, KEN, DE, USA 19901
투자회사
129
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
2008년 07월 07일
7th Floor, UOA Tower, No 6 Tan Trao Street, Tan Phu Ward, District 7, HCMC Vietnam
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
1,056
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTERIA Fullerton CA, INC
2024년 05월 30일
2207 W. 190TH ST TORRANCE, CA 90504
도소매
-
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTERIA USA, INC.
2024년 01월 04일
2207 W. 190TH ST TORRANCE, CA 90504
도소매
-
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
1989년 03월 08일
26th Floor, Filinvest Axis Tower Two Building, Northgate Cyberzone,Filinvest City, Muntinlupa City, Philippines
음료 제조 및 판매
628,991
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

PT. Lotte RND Center Indonesia
2016년 03월 11일
Kawasan MM2100 Industrial Town, Jl. Kalimantan Blok E3, Gandamekar, Cikarang Barat, Bekasi, Jawa Barat 17520
연구소
353
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
2010년 10월 01일

ANNEX Building 3rd Floor (New Office Building) JI. Lingkar Luar Selatan Kav.

5-6, Susukan, Ciracas, Pasar Rebo Jakarta Timur 13750

컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
3,981
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

PT. Daehong Communications Indonesia
2012년 01월 19일
GAMA TOWER LT 38 unit H, Jl. HR. Rasuna Said Kav. C22, Karet Kuningan Jakarta Selatan (The Westin)
광고 대행
1,924
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat TR LLP
2002년 11월 08일
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18
운수업
1,672
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktau LLP
1999년 12월 01일
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2
과자판매
1,051
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktobe LLP
2000년 05월 01일
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2
과자판매
1,456
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Astana LLP
1999년 12월 13일
Kazakhstan, Astana City, Jahansha Dosmuhameduli, 46
과자판매
1,384
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Karaganda LLP
2000년 07월 31일
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2
과자판매
697
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Oral LLP
2000년 07월 01일
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2
과자판매
1,605
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Shymkent LLP
2000년 06월 20일
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63
과자제조판매
64,633
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
2001년 05월 01일
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60
과자판매
21,732
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000년 05월 05일
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88
과자판매
595
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
1996년 07월 12일
07th Floor, Saigon Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang, Tan Phu Ward, Dist.7, HCMC, Vietnam
식품 제조 판매
89,125
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

그린위드
2021년 06월 09일
서울특별시 송파구 올림픽로 269, 4층
서비스
1,055
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

낙천칠성(상해)음료 유한공사
2023년 01월 05일
Room 502, Block B, No.1439 Wuzhong Road, Minhang District,Shanghai, China
판매
2,539
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

대홍기획
2018년 04월 02일
서울특별시 중구 통일로 10 (남대문로 5가)
광고 대행
262,580
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데멤버스
2015년 01월 01일
서울특별시 중구 통일로2길 16 AIA타워 14층
사업지원서비스업
226,266
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데미래전략연구소
2017년 12월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로35길 137, 18층(신천동, 한국광고문화회관)
경영 컨설팅업
13,788
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데바이오로직스
2022년 06월 07일
서울특별시 송파구 올림픽로 300
의약품제조업
412,931
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데에이엠씨
2019년 03월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 30층
부동산자문업
17,522
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데자산개발
2001년 12월 11일
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 30층
부동산 개발업
76,485
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데자이언츠
1982년 05월 10일
부산광역시 동래구 사직로 45 종합운동장내
스포츠클럽운영업
44,018
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
2017년 11월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179(가산동,롯데센터)
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
822,634
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
2017년 10일 01일
서울특별시 영등포구 양평로21길 10
종합식품회사
3,835,009
사실상 지배
①

롯데지알에스
1979년 10월 29일
서울특별시 금천구 벚꽃로 104 금천롯데타워
식품 제조 판매
753,762
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데칠성음료 보통주
1950년 05월 09일
서울특별시 서초구 서초대로 70길 15
음료 제조 및 판매
3,479,194
사실상 지배
①

롯데칠성음료 우선주
1950년 05월 09일
서울특별시 서초구 서초대로 70길 15
음료 제조 및 판매
3,479,194
사실상 지배
①

롯데헬스케어
2022년 04월 01일
서울특별시 송파구 올림픽로 300
정보통신업
70,350
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데후레쉬델리카제1호 주식회사
2021년 11월 08일
경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1
도시락 및 식사용 조리식품 제조
7,878
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데후레쉬델리카제2호 주식회사
2021년 11월 08일
경기도 평택시 세교산단로 101번길 47
도시락 및 식사용 조리식품 제조
21,797
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데후레쉬델리카제3호 주식회사
2021년 11월 08일
경상남도 양산시 어곡공단4길 31
도시락 및 식사용 조리식품 제조
7,201
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데후레쉬델리카제4호 주식회사
1996년 08월 29일
광주광역시 북구 하서로 270
도시락 및 식사용 조리식품 제조
4,308
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

마곡지구피에프브이
2014년 07월 23일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발업
2,830
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

백학음료
2004년 10월 08일
경기도 연천군 백학면 장백로 589
음료 제조 및 판매
56,513
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

빅썸바이오
2016년 06월 16일
경상남도 진주시 진주대로 501, 창업보육센터 시-204
판매 및 개발
1,222
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

산청음료
2003년 07월 07일
경상남도 산청군 시천면 남명로 59-61
음료 제조 및 판매
56,646
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

스위트위드
2016년 04월 01일
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품소분업
1,110
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

스틱인터랙티브
2009년 02월 17일
서울특별시 종로구 율곡로 33
광고 대행
6,501
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

씨에이치음료
2008년 12월 15일
충청북도 청주시 상당구 미원면 성대2길 59
음료 제조 및 판매
20,218
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

엠허브
1998년 12월 14일
서울특별시 강남구 논현로 706
광고 대행
38,708
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

이브이시스 (구, 중앙제어)
1994년 01월 26일
충청북도 청주시 흥덕구 직지대로 409번길 54
전기자동차충전기 및 조명제어
151,317
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

충북소주
2004년 08월 25일
충청북도 청원군 내수읍 우산길 57
주류 제조 및 판매
14,804
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

칼리버스
2017년 12월 18일
서울특별시 강남구 선릉로 146길 27-7
응용 소프트웨어 개발 및 공급업
28,660
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

코리아세븐
1999년 05월 16일
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
상품 중개업
2,576,597
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
①

큐브리펀드
2010년 08월 18일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 187
환급창구운영업
5,099
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

테라젠헬스
2022년 09월 01일
경기도 성남시 분당구 판교역로 240, 에이동 10층 (삼평동, 삼환하이펙스A동)
유전체 서열 분석 및관련 서비스
23,886
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

푸드위드
2020년 01월 02일
충청북도 청주시 흥덕구 대신로 164번길 69
식품소분업
969
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데핀테크펀드1호신기술투자조합
2022년 07월 22일
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 DT센터
기타 금융투자업
1,097
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

한국투자 그린테크 신기술조합
2022년 10월 31일
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
투자
21,905
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
2022년 01월 18일
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
투자
12,501
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

한국후지필름
2018년 04월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털1로 222
제조, 판매
74,233
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

* 상기 주요 종속회사 여부의 기준① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데에너지머티리얼즈㈜
2149110003625

롯데웰푸드㈜
1101116536481

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데이노베이트㈜
1101116557114

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
86
그린위드㈜
1101117915395

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데바이오로직스㈜
1101118323232

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데상사㈜
1101110159099

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에스케이에너루트㈜
1101118436374

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데에코월㈜
1101110356455

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데이엠글로벌㈜
1101117919553

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데인프라셀㈜
1101118912522

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데테크㈜
1711110000075

롯데패키징솔루션즈㈜
1101118912556

롯데헬스케어㈜
1101118251269

롯데후레쉬델리카제1호㈜
1345110547339

롯데후레쉬델리카제2호㈜
1313110268932

롯데후레쉬델리카제3호㈜
2341110126205

롯데후레쉬델리카제4호㈜
2001110651286

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

스푼㈜ (舊 ㈜엠허브)
1101111619729

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

오리진앤코㈜
1101117682449

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜빅썸바이오
1101116089282

㈜씨텍
1101110589171

㈜아이알엠
1101115556266

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜울산에너루트1호
2301110381514

㈜울산에너루트2호
2301110381522

㈜울산에너루트3호
2301110395169

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜큐브리펀드
1101114412774

㈜태화에너루트1호
2301110395151

㈜태화에너루트2호
2301110395101

㈜테라젠헬스
1311110681550

㈜파이넥스
2301110406429

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

하남씨엔에프㈜
1101118456984

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

LOTTE FOOD HOLDING CO., LTD
비상장
2017.10.01
경영참여
5,042
140,553,205
100.00
9,150
-
-
-
140,553,205
100.00
9,150
10,248
1,263

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.(*3)
비상장
2018.04.01
경영참여
-
1,000,000
100.00
-
-1,000,000
-
-
-
-
-
286
4,275

Lotte Investment Partners Singapore PTE
비상장
2020.01.02
경영참여
15,208
18,290,000
100.00
22,194
2,500,000
3,349
-
20,790,000
100.00
25,543
38,618
-922

LOTTE PACKAGING (Beijing) CO., LTD
비상장
2017.10.01
경영참여
5,575
-
40.00
-
-
-
-
-
40.00
-
5,051
-12

PT Lotte RND Center Indonesia
비상장
2017.10.01
경영참여
717
8,060
33.33
118
-
-
-
8,060
33.33
118
353
-346

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
비상장
2018.04.01
경영참여
1,263
100,000
6.25
949
-
-
12
100,000
6.25
961
15,476
159

RM Global Partners
비상장
2022.02.09
단순투자
935
-
14.00
2,346
-
708
-
-
14.00
3,054
11,317
-2,638

VIETNAM LOTTERIA
비상장
2018.04.01
경영참여
25,441
-
100.00
39,673
-
-
-
-
100.00
39,673
89,125
-5,616

대홍기획
비상장
2017.10.01
경영참여
112,975
2,875
68.70
105,893
-
-
-
2,875
68.70
105,893
262,580
3,273

롯데글로벌로지스
비상장
2017.10.01
경영참여
40,416
15,731,750
46.04
324,388
-
-
-
15,731,750
46.04
324,388
2,478,634
15,178

롯데멤버스
비상장
2017.10.01
경영참여
36,447
2,311,510
93.88
36,447
-
-
-
2,311,510
93.88
36,447
226,266
5,677

롯데미래전략연구소
비상장
2017.12.26
경영참여
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
13,788
944

롯데바이오로직스
비상장
2022.06.07
경영참여
92,404
4,105,600
80.00
266,864
1,261,600
82,004
-
5,367,200
80.00
348,868
412,931
5,031

롯데상사
비상장
2017.10.01
경영참여
92,782
98,527
44.86
30,750
-
-
-
98,527
44.86
30,750
238,585
1,189

롯데쇼핑
상장
2017.10.01
경영참여
1,254,251
11,315,503
40.00
1,817,033
-
-
-
11,315,503
40.00
1,817,033
23,439,306
324,058

롯데에이엠씨
비상장
2019.03.26
경영참여
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
17,522
820

롯데역사
비상장
2017.10.01
경영참여
134,664
1,603,200
44.53
23,533
-
-
-
1,603,200
44.53
23,533
160,714
-17,906

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
상장
2017.10.01
경영참여
80,208
4,478,208
47.47
839,725
-
-
-
4,478,208
47.47
839,725
3,835,009
59,492

롯데자산개발
비상장
2017.10.01
경영참여
261,131
178,698,182
89.38
38,943
1,139,545,246
113,955
-111,361
1,318,243,428
89.38
41,537
76,485
-4,221

롯데자이언츠
비상장
2017.10.01
경영참여
24,852
3,108,639
98.10
34,888
-
-
-
3,108,639
98.10
34,888
44,018
490

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)(*4)
상장
2018.04.01
경영참여
280,412
10,000,000
64.95
349,476
-
-
-
10,000,000
66.10
349,476
822,634
50,639

롯데지알에스
비상장
2017.10.01
경영참여
199,050
137,267
54.44
34,112
-
-
-
137,267
54.44
34,112
753,762
2,781

롯데칠성음료 보통주
상장
2017.10.01
경영참여
256,725
4,175,694
45.00
568,957
-
-
-
4,175,694
45.00
568,957
3,479,194
104,602

롯데칠성음료 우선주
상장
2017.10.01
경영참여
6,191
163,890
21.14
13,045
-
-
-
163,890
21.14
13,045
3,479,194
104,602

롯데케미칼
상장
2018.10.12
경영참여
2,227,618
10,826,458
25.31
2,717,058
-
-
-
10,826,458
25.31
2,717,058
21,153,038
204,765

롯데헬스케어
비상장
2022.04.01
경영참여
70,000
100,000,000
100.00
100,000
-
-
-
100,000,000
100.00
100,000
70,350
-21,100

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합
비상장
2022.02.23
단순투자
1,200
-
6.66
2,400
-
600
-
-
6.66
3,000
34,390
-839

솔루스첨단소재
상장
2019.10.18
단순투자
-
15
0.00
-
15
-
-
30
0.00
-
823,889
234,953

와디즈 보통주
비상장
2021.11.17
경영참여
65,575
4,090,922
25.92
30,016
-
-
-
4,090,922
25.38
30,016
49,543
-15,466

와디즈 우선주
비상장
2021.11.17
경영참여
14,425
974,300
5.38
6,603
-
-
-
974,300
5.41
6,603
49,543
-15,466

원주기업도시
비상장
2018.04.01
단순투자
3,366
360,000
3.42
2,429
-
-
-203
360,000
3.42
2,226
7,079
-2,999

이노션
상장
2022.07.19
단순투자
46,565
2,060,000
5.15
44,085
-
-
103
2,060,000
5.15
44,188
1,171,409
91,078

이마트에브리데이 (*2)
비상장
2017.10.01
단순투자
-
730
0.00
1
-730
-1
-
-
-
-
757,114
-4,731

인터베스트글로벌스케일업펀드
비상장
2021.06.28
단순투자
4,000
-
16.67
4,000
-
3,000
-
-
16.67
7,000
21,482
-1,160

제주컨벤션센터
비상장
2017.10.01
단순투자
300
60,000
0.16
300
-
-
-
60,000
0.16
300
177,842
-1,547

캐논코리아
비상장
2018.04.01
경영참여
18,681
892,500
50.00
92,509
-
-
-
892,500
50.00
92,509
441,133
19,179

코디스페이스
비상장
2018.04.01
경영참여
199
370,000
20.00
-
-
-
-
370,000
20.00
-
1,332
-

코리아세븐
비상장
2017.10.01
경영참여
184,863
97,446,042
92.33
576,558
-
-
-
97,446,042
92.33
576,558
2,576,597
-198,253

한국경제신문
비상장
2017.10.01
단순투자
34
1,292
0.01
21
-
-
-
1,292
0.01
21
515,988
27,541

한국후지필름
비상장
2017.10.01
경영참여
32,678
15,943
76.09
-
-
-
-
15,943
76.09
-
74,233
653

현대그린푸드(*2)
상장
2023.03.01
단순투자
482
46,397
0.14
533
-46,397
-586
53
-
-
-
859,397
42,930

현대지에프홀딩스(구, 현대그린푸드)
상장
2018.04.01
단순투자
1,391
87,402
0.14
318
-
-
76
87,402
0.14
394
1,539,740
109,374

합 계
-
-
8,155,315
-
203,029
-111,320
-
-
8,247,024
-
-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당반기 중 매각하였습니다.(*3) 당반기 중 청산하였습니다.(*4) 당반기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.

4. 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점
서울 중구 소공동
425,746
2,477
71,747
26,440
497,493
28,917

잠실점
서울 송파구 잠실동
1,089,109
6,493
135,898
147,329
1,225,007
153,823

부산본점
부산 부산진구 부전동
309,037
1,905
141,027
28,297
450,065
30,202
호텔, 지하상가 포함

관악점
서울 관악구 봉천동
55,436
-
31,073
-
86,509
-

청량리점
서울 동대문구 전농동
38,541
-
134,580
101,456
173,121
101,456

광주점
광주 동구 대인동
-
12,806
-
103,197
-
116,003
남문주차장 포함

분당점
경기 성남 분당구 수내동
-
10,623
-
79,634
-
90,257

일산점
경기 고양 일산구 장항동
-
12,177
-
104,064
-
116,240

대전점
대전 서구 괴정동
-
-
-
125,753
-
125,753

강남점
서울 강남구 대치동
-
11,501
-
67,864
-
79,365
경산빌딩 임차 포함

포항점
경북 포항 북구 학산동
-
9,456
-
68,603
-
78,059

울산점
울산 남구 삼산동
285,378
-
47,812
5,290
333,190
5,290
롯데호텔울산 정글프라자 임차

동래점
부산 동래 온천동
-
-
-
72,136
-
72,136

창원점
경남 창원 상남동
-
27,253
-
140,977
-
168,230

상인점
대구 달서구 상인동
-
7,579
-
63,553
-
71,132

전주점
전북 전주시 완산구 서신동
31,775
-
33,972
1,253
65,748
1,253

미아점
서울 강북구 미아동
117,215
-
59,571
-
176,786
-

센텀시티점
부산 해운대구 우동
85,733
-
64,591
-
150,324
-

아울렛광주 월드컵점
광주 서구 풍암동
-
29,776
-
9,362
-
39,138

건대 스타시티점
서울 광진구 자양동
-
-
-
79,319
-
79,319

아울렛김해점
경남 김해시 장유면
273,400
49,101
75,792
-
349,192
49,101

아울렛광주 수완점
광주 광산구 장덕동
51,530
-
49,694
566
101,224
566
외부창고 포함

광복점
부산 중구 중앙동
113,116
8,134
253,813
38,473
366,929
46,607

아울렛대구 율하점
대구 동구 율하동
-
7,028
-
35,372
-
42,399

이시아폴리스점
대구 동구 봉무동
6,866
31,135
-
81,427
6,866
112,562

아울렛파주점
경기 파주시 문발동
61,918
8,094
109,314
2,832
171,232
10,926

김포공항점
서울 강서구 방화동
-
90,422
-
-
-
90,422

평촌점
경기 안양시 동안구 호계동
-
22,121
-
204,470
-
226,591

중동점
경기 부천시 원미구 중동
-
7,999
-
93,419
-
101,418

안산점
경기 안산시 단원구 고잔동
-
7,165
-
55,177
-
62,342
외부창고 포함

구리점
경기 구리시 인창동
-
11,844
-
79,271
-
91,115

아울렛청주점
충북 청주 흥덕구 비하동
-
10,914
-
33,766
-
44,680

아울렛서울역점
서울 용산구 동자동
-
-
-
21,321
-
21,321

노원점
서울 노원구 상계동
188,275
-
111,879
-
300,153
-

아울렛이천점
경기 이천시 호법면
-
130,394
-
190,855
-
321,249

아울렛부여점
충남 부여군 규암면
-
113,983
37,703
-
37,703
113,983
백제문화단지제1주차장 임차 포함

아울렛광명점
경기 광명시 일직동
-
27,875
-
126,006
-
153,882

롯데몰동부산점
부산 기장군 기장읍
157,149
-
194,397
23,095
351,546
23,095

롯데몰진주점
경남 진주시
16,404
-
58,117
-
74,521
-

수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
-
111,519
-
111,519
-

아울렛고양터미널점
경기 고양시 일산동구 중앙로
-
-
-
35,465
-
35,465

아울렛구리점
경기 구리시 동구릉로
-
-
-
30,917
-
30,917

아울렛광교점
경기 수원시 영통구 이의동
-
-
-
88,474
-
88,474

팩토리아울렛 가산점
서울 금천구 가산동
-
2,320
-
17,577
-
19,897

아울렛남악점
전남 무안군 삼향읍
-
64,922
-
32,272
-
97,194

아울렛고양점
경기 고양시 덕양구 도내동
-
-
-
59,363
-
59,363

롯데몰 군산점
전라북도 군산시 조촌동
-
19,648
-
93,207
-
112,855

프리미엄아울렛 기흥점
경기 용인시 기흥구 고매동
-
147,599
-
175,377
-
322,976

롯데몰 여수점
전라남도 여수시 국동
8,603
-
6,639
-
15,242
-

롯데몰 김포공항점
서울 강서구 방화동
-
44,821
-
-
-
44,821

타임빌라스 수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
-
68,826
-
68,826
-

롯데몰 은평점
서울 은평구 진관동
-
-
-
63,809
-
63,809

롯데몰 수지점
경기 용인시 수지구 성복동
-
-
-
109,911
-
109,911

피트인산본점
경기도 군포시 산본
-
-
-
39,699
-
39,699

동탄점
경기 화성시 오산동
245,691
-
372,383
-
618,074
-
'22.02.01부 자가전환

백화점 인천점 (舊 인천터미널)
인천 미추홀구 관교동
863,755
-
121,774
-
985,529
-

프리미엄아울렛 의왕점
경기 의왕시 학의동
161,669
-
187,610
-
349,279
-

합 계
4,586,346
937,566
2,479,732
2,956,648
7,066,078
3,894,214

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다. ※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점) ※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점) ※ 롯데몰 여수점은 백화점 점포 수 산정 시 광주점으로 포함됩니다.

5. 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656
-
6,313
-
21,969
-
자가

제타플렉스
서울 송파구 올림픽로 240
278,981
-
12,132
-
291,114
-
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591
-
5,290
-
10,881
-
자가

울산점
울산 남구 삼산로 74
59,233
-
9,732
-
68,965
-
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633
-
7,754
-
36,387
-
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-
-
-
21,945
-
21,945
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137
-
3,598
-
24,735
-
자가

맥스 상무점
광주 서구 시청로 40
33,358
-
9,410
-
42,768
-
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241
-
4,708
-
17,950
-
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
22,609
-
4,947
-
27,556
-
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195
-
5,579
-
58,775
-
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-
-
-
43,646
-
43,646
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632
-
9,649
-
65,281
-
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559
-
12,271
-
72,831
-
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,524
-
4,326
-
35,850
-
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138
-
9,106
-
92,244
-
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,187
-
5,375
-
19,562
-
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,216
-
5,066
-
28,282
-
자가

맥스 목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896
-
8,672
-
28,568
-
자가

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
-
14,444
-
36,879
-
51,323
임차(리츠)

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897
-
5,086
-
33,983
-
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,116
-
4,413
-
55,529
-
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964
-
9,569
-
135,534
-
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
20,305
-
7,417
-
27,722
-
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-
-
-
39,930
-
39,930
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,198
-
6,842
-
33,040
-
자가

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
-
12,646
-
38,838
-
51,484
임차(리츠)

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844
-
7,589
-
24,434
-
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,874
-
10,186
-
20,060
-
자가

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,000
6,102
-
6,102
19,000
부지 임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,459
-
6,718
-
12,177
-
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-
-
-
59,839
-
59,839
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
7,513
-
5,020
-
12,533
-
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283
-
19,065
-
54,349
-
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-
-
-
50,332
-
50,332
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
29,863
-
10,612
-
40,475
-
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-
-
-
5,497
-
5,497
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,893
-
10,881
-
42,774
-
자가

부평점
인천 부평구 마장로
-
-
-
50,213
-
50,213
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610
-
7,985
-
21,595
-
자가

월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-
-
-
30,853
-
30,853
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
-
-
-
50,598
-
50,598
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
64
-
64
34,104
128
34,104
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-
-
-
56,430
-
56,430
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329
-
23,697
-
45,026
-
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-
-
-
85,452
-
85,452
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742
-
24,325
-
41,068
-
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
4,909
-
4,909
11,278
부지 임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
-
-
-
25,088
-
25,088
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647
-
14,386
-
28,033
-
자가

맥스 송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,219
-
22,505
-
48,724
-
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
40,413
-
28,184
-
68,597
-
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-
-
-
38,863
-
38,863
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347
-
9,824
-
41,171
-
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318
-
13,387
-
20,705
-
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765
-
13,954
-
51,719
-
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
-
-
-
40,713
-
40,713
임차(리츠)

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-
7,082
-
36,369
-
43,451
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386
-
5,206
-
9,592
-
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
21,114
-
28,140
-
49,254
-
자가

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-
-
-
59,776
-
59,776
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446
-
13,807
-
47,253
-
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524
-
6,982
-
35,506
-
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,544
-
11,494
-
21,037
-
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576
-
7,350
-
37,926
-
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,272
-
3,026
-
16,298
-
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,735
-
6,218
-
24,953
-
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
-
20,022
-
65,402
-
85,424
임차(리츠)

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-
-
-
30,050
-
30,050
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-
-
-
20,258
-
20,258
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
10,981
-
7,183
-
18,164
-
자가

맥스 창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631
-
26,255
-
57,886
-
자가

부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607
-
22,279
-
73,885
-
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-
-
-
19,829
-
19,829
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889
-
15,371
-
38,261
-
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-
-
-
28,232
-
28,232
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-
-
-
35,467
부지임차

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-
-
-
15,292
-
15,292
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-
-
-
5,907
-
5,907
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
-
-
-
59,734
-
59,734
임차(리츠)

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
-
-
-
-
-
-
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
-
12,237
-
41,678
-
53,915
임차(리츠)

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-
-
-
20,377
-
20,377
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376
-
26,080
-
40,456
-
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026
-
12,989
-
19,015
-
자가

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-
-
-
16,506
-
16,506
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-
-
-
29,742
-
29,742
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-
-
-
24,562
-
24,562
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
24,435
-
44,393
-
68,828
-
자가

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-
-
-
23,500
-
23,500
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-
-
34,624
9,897
34,624
9,897
자가+부분임차

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-
-
-
22,510
-
22,510
임차(리츠)

김천점
경북 김천시 시청로 80
-
-
-
23,143
-
23,143
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-
-
-
24,203
-
24,203
임차

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-
-
-
34,748
-
34,748
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
6,670
-
10,308
-
16,978
-
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890
-
24,067
-
39,957
-
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065
-
32,478
-
54,543
-
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-
-
-
42,969
-
42,969
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
6,160
-
20,047
-
26,207
-
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-
-
-
34,290
-
34,290
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-
-
-
30,179
-
30,179
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-
-
-
14,708
-
14,708
임차

양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
40,907
-
40,907
7,888
부지임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-
-
-
43,435
-
43,435
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-
-
-
39,262
-
39,262
임차

경기양평점
경기도 양평군 양평읍 남북로 76 롯데마트 양평점 (공흥리 468-33)
-
-
-
9,977
-
9,977
임차

금천점
서울 금천구 시흥대로 291
-
-
-
34,087
-
34,087
임차

이천점
경기 이천시 안흥동 274-1
-
-
-
39,316
-
39,316
임차

롯데몰수지점
경기 용인시 수지구 성복2로 38
-
-
-
30,817
-
30,817
임차

합 계
1,789,780
140,064
795,852
1,639,975
2,585,632
1,780,039

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다. ※ 한화역사㈜와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)

6. 매출실적(상세)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제 55(당) 기 3분기
제 54(전) 기
제 53(전전) 기

백화점
상품
의류 외
수 출
11
11
30

내 수
1,194,021
1,688,631
1,678,602

합 계
1,194,032
1,688,642
1,678,632

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
1,212,988
1,647,770
1,586,487

합 계
1,212,988
1,647,770
1,586,487

총 계
2,407,020
3,336,413
3,265,119

할인점
상품
의류, 식품 외
수 출
13,391
24,494
4,979

내 수
3,707,585
5,036,616
5,213,809

합 계
3,720,976
5,061,110
5,218,788

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
349,355
444,383
481,011

합 계
349,355
444,383
481,011

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
173,387
229,167
204,526

합 계
173,387
229,167
204,526

총 계
4,243,718
5,734,660
5,904,325

전자제품 전문점
상품
가전제품 외
수 출
-
-
-

내 수
1,777,415
2,589,445
3,316,600

합 계
1,777,415
2,589,445
3,316,600

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
22,877
20,692
20,221

합 계
22,877
20,692
20,221

총 계
1,800,292
2,610,137
3,336,821

슈퍼
상품
식품 외
수 출
-
-
-

내 수
855,877
1,155,536
1,251,913

합 계
855,877
1,155,536
1,251,913

제품
식품 외
수 출
-
-
-

내 수
65,316
69,703
41,432

합 계
65,316
69,703
41,432

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
72,347
81,080
49,830

합 계
72,347
81,080
49,830

총 계
993,540
1,306,319
1,343,176

홈쇼핑
상품
의류, 식품 외
수 출
4,322
6,099
8,123

내 수
109,638
223,138
228,874

합 계
113,960
229,237
236,997

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
553,961
712,370
840,777

합 계
553,961
712,370
840,777

총 계
667,921
941,607
1,077,774

영화 상영업
상품
영화 판권 외
수 출
2,677
7,189
14,187

내 수
113,683
203,089
158,333

합 계
116,360
210,278
172,520

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
영화 티켓 외
수 출
-
-
-

내 수
243,441
351,799
324,826

합 계
243,441
351,799
324,826

총 계
359,801
562,077
497,346

이커머스
상품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
3,245
5,051
7,945

합 계
3,245
5,051
7,945

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
수수료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
81,245
130,085
105,190

합 계
81,245
130,085
105,190

총 계
84,490
135,136
113,135

기타
상품
의류, 식품 외
수 출
-
1,377
-

내 수
44,701
76,399
136,490

합 계
44,701
77,776
136,490

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
14,375
23,846
24,022

합 계
14,375
23,846
24,022

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
-106,389
-172,107
-222,172

합 계
-106,389
-172,107
-222,172

총 계
-47,313
-70,485
-61,660

연 결
상품
의류, 식품 외
수 출
20,401
39,170
27,319

내 수
7,806,165
10,977,905
11,992,566

합 계
7,826,566
11,017,075
12,019,885

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
429,046
537,932
546,465

합 계
429,046
537,932
546,465

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
2,253,857
3,000,857
2,909,686

합 계
2,253,857
3,000,857
2,909,686

총 계
10,509,469
14,555,864
15,476,036

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다. ※ 당분기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다. 전기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전전기 부문정보가 재작성되었습니다.

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