한화손해보험 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20250121)
제출인: 한화손해보험

증권신고서(채무증권)
4.2
한화손해보험

정 정 신 고 (보고)

2025년 01월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 01월 15일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 01월 15일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 01월 21일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과 반영, 일부 내용 추가 및 변경에 따른 것으로, 추가 및 변경 기재된 사항은
파란색으로 표시하였습니다.

표지 - 모집 또는 매출총액
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
300,000,000,000원
500,000,000,000원

요약정보

1. 핵심투자위험- 회사위험
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용2. 사채관리계약에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험 다.
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

III. 투자위험요소3. 회사위험 바.
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주9) 정정 전
(주9) 정정 후

V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주10) 정정 전
(주10) 정정 후

(주1) 정정 전

(전략)
다. 지급여력비율 관련 위험

2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다. 최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다. 당사는 제도변경에 대응하기 위해 선제적으로 자본성증권 발행 등을 통해 자본적정성을 모니터링 중이며, 이러한 노력으로 2024년 3분기 말 기준 당사의 지급여력비율은 전분기(2024년 2분기) 대비 6.5%p 상승한 215.8%를 기록
하였습니다. 다만, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다.
금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 3,000억원 만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 215.8%에서 11.3%p 증가한 227.1%로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.

이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(후략)
(주1) 정정 후(전략)
2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다. 최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다. 당사는 제도변경에 대응하기 위해 선제적으로 자본성증권 발행 등을 통해 자본적정성을 모니터링 중이며, 이러한 노력으로 2024년 3분기 말 기준 당사의 지급여력비율은 전분기(2024년 2분기) 대비 6.5%p 상승한 215.8%를 기록
하였습니다. 다만, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다.
금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
5,000억원
만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 215.8%에서
18.9%p
증가한
234.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.

이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(후략)
(주2) 정정 전

회차 :
16
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증후순위사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록) 총액
300,000,000,000
모집(매출)총액
300,000,000,000

발행가액
300,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2035년 01월 31일

원리금 지급대행기관
(주)신한은행 FI영업2부
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 09일
한국신용평가
회사채 (AA-)

2025년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
11,000,000
110,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
11,000,000
110,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 01월 31일
2025년 01월 31일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
300,000,000,000

발행제비용
887,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준 발행규모
사용 지역
사용 국가
원화 교환 예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을 받은 경우
보증기관
-
지분증권과 연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의 경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
매출전 보유증권수
매출증권수
매출후 보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채 해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 12월 31일에 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 01월 31일이며, 상장예정일은 2025년 02월 03일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1) 본 사채는 2025년 01월 20일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는
연 4.30% ~ 4.80%으로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 01월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

(후략)
(주2) 정정 후

회차 :
16
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증후순위사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록) 총액
500,000,000,000
모집(매출)총액
500,000,000,000

발행가액
500,000,000,000
이자율
4.79

발행수익률
4.79
상환기일
2035년 01월 31일

원리금 지급대행기관
(주)신한은행 FI영업2부
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 09일
한국신용평가
회사채 (AA-)

2025년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
18,000,000
180,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
24,000,000
240,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 01월 31일
2025년 01월 31일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
500,000,000,000

발행제비용
1,471,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준 발행규모
사용 지역
사용 국가
원화 교환 예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을 받은 경우
보증기관
-
지분증권과 연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의 경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
매출전 보유증권수
매출증권수
매출후 보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채 해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 12월 31일에 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 01월 31일이며, 상장예정일은 2025년 02월 03일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1)
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 연 4.79%로 합니다.

주2)
"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(해당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

(후략)
(주3) 정정 전

[회 차 :
16
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 후순위사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채

권 면 총 액
300,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다.

모집 또는 매출총액
300,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부 사채이자율
-

이자지급 방법 및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. “본 사채”가 본 조 9항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 04월 30일,

2025년 07월 31일,

2025년 10월 31일,

2026년 01월 31일,

2026년 04월 30일,

2026년 07월 31일,

2026년 10월 31일,

2027년 01월 31일,

2027년
04월 30일,

2027년 07월 31일,

2027년 10월 31일,

2028년 01월 31일,

2028년
04월 30일,

2028년 07월 31일,

2028년 10월 31일,

2029년 01월 31일,

2029년
04월 30일,

2029년 07월 31일,

2029년 10월 31일,

2030년 01월 31일,

2030년 04월 30일,

2030년 07월 31일,

2030년 10월 31일,

2031년 01월 31일,

2031년 04월 30일,

2031년 07월 31일,

2031년 10월 31일,

2032년 01월 31일,

2032년 04월 30일,

2032년 07월 31일,

2032년 10월 31일,

2033년 01월 31일,

2033년 04월 30일,

2033년 07월 31일,

2033년 10월 31일,

2034년 01월 31일.

2034년 04월 30일,

2034년 07월 31일,

2034년 10월 31일,

2035년 01월 31일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2025년 01월 09일 / 2025년 01월 09일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의 분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주)

분석일자
2025년 01월 15일

상환방법 및 기한
상 환 방 법

[사채의 상환방법과 기한]"본 사채"의 원금은 2035년 01월 31일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
[사채의 중도상환(Call option)]

(1) 제16회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.

각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2035년 01월 31일

납 입 기 일
2025년 01월 31일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 FI영업2부

회사고유번호
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 12월 31일 NH투자증권(주)와 KB증권(주)과 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2025년 01월 31일이며, 상장예정일은 2025년 02월 03일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1) 본 사채는 2025년 01월 20일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는
연 4.30% ~ 4.80%
으로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 01월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

(후략)
(주3) 정정 후

[회 차 :
16
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 후순위사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채

권 면 총 액
500,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
4.79

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다.

모집 또는 매출총액
500,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
4.79

변동금리부 사채이자율
-

이자지급 방법 및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. “본 사채”가 본 조 9항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 04월 30일,

2025년 07월 31일,

2025년 10월 31일,

2026년 01월 31일,

2026년 04월 30일,

2026년 07월 31일,

2026년 10월 31일,

2027년 01월 31일,

2027년
04월 30일,

2027년 07월 31일,

2027년 10월 31일,

2028년 01월 31일,

2028년
04월 30일,

2028년 07월 31일,

2028년 10월 31일,

2029년 01월 31일,

2029년
04월 30일,

2029년 07월 31일,

2029년 10월 31일,

2030년 01월 31일,

2030년 04월 30일,

2030년 07월 31일,

2030년 10월 31일,

2031년 01월 31일,

2031년 04월 30일,

2031년 07월 31일,

2031년 10월 31일,

2032년 01월 31일,

2032년 04월 30일,

2032년 07월 31일,

2032년 10월 31일,

2033년 01월 31일,

2033년 04월 30일,

2033년 07월 31일,

2033년 10월 31일,

2034년 01월 31일.

2034년 04월 30일,

2034년 07월 31일,

2034년 10월 31일,

2035년 01월 31일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2025년 01월 09일 / 2025년 01월 09일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의 분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주)

분석일자
2025년 01월 15일

상환방법 및 기한
상 환 방 법

[사채의 상환방법과 기한]"본 사채"의 원금은 2035년 01월 31일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
[사채의 중도상환(Call option)]

(1) 제16회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.

각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2035년 01월 31일

납 입 기 일
2025년 01월 31일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 FI영업2부

회사고유번호
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 12월 31일 NH투자증권(주)와 KB증권(주)과 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2025년 01월 31일이며, 상장예정일은 2025년 02월 03일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1)
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 연 4.79%로 합니다.

주2)
"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(해당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

(후략)

(주4) 정정 전(전략) 금번 발행 예정인 제16회 무보증 후순위사채의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

연
4.30% ~ 4.80%

당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 신고서를 2025년 01월 21일에 공시할 예정입니다.

(주4) 정정 후

(전략) 금번 발행 예정인 제16회 무보증 후순위사채의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

연
4.30% ~ 4.80%

당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다.
(문구 삭제)

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제16회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
6
25
2
-
-
-
33

수량
1,700
3,380
330
-
-
-
5,410

경쟁률
0.57:1
1.13:1
0.11:1
-
-
-
1.80:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제16회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

4.30%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.70%
200
3.70%
포함

4.40%
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.70%
400
7.39%
포함

4.41%
-
-
2
250
-
-
-
-
-
-
-
-
2
250
4.62%
650
12.01%
포함

4.50%
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
9.24%
1,150
21.26%
포함

4.51%
-
-
2
250
-
-
-
-
-
-
-
-
2
250
4.62%
1,400
25.88%
포함

4.55%
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.70%
1,600
29.57%
포함

4.60%
-
-
4
1,100
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,100
20.33%
2,700
49.91%
포함

4.62%
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.55%
3,000
55.45%
포함

4.63%
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
2.03%
3,110
57.49%
포함

4.65%
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.77%
3,260
60.26%
포함

4.69%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.70%
3,460
63.96%
포함

4.70%
1
500
2
200
2
330
-
-
-
-
-
-
5
1,030
19.04%
4,490
82.99%
포함

4.74%
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.55%
4,790
88.54%
포함

4.75%
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
2.03%
4,900
90.57%
포함

4.79%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.85%
5,000
92.42%
포함

4.80%
1
200
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
210
3.88%
5,210
96.30%
포함

4.89%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.85%
5,310
98.15%
미포함

5.00%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.85%
5,410
100.00%
미포함

합계
6
1,700
25
3,380
2
330
-
-
-
-
-
-
33
5,410
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

(단위: 억원)

수요예측 참여자
4.30%
4.40%
4.41%
4.50%
4.51%
4.55%
4.60%
4.62%
4.63%
4.65%
4.69%
4.70%
4.74%
4.75%
4.79%
4.80%
4.89%
5.00%
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
-
180
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
180

기관투자자3
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자6
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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기관투자자11
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기관투자자12
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300
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기관투자자16
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기관투자자17
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기관투자자18
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500
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기관투자자22
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기관투자자23
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100
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기관투자자24
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100
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100

기관투자자25
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30
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30

기관투자자26
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300
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300

기관투자자27
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100
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100

기관투자자28
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10
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10

기관투자자29
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100
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100

기관투자자30
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200
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200

기관투자자31
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10
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10

기관투자자32
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100
-
100

기관투자자33
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-
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100
100

합계
200
200
250
500
250
200
1,100
300
110
150
200
1,030
300
110
100
210
100
100
5,410

누적합계
200
400
650
1,150
1,400
1,600
2,700
3,000
3,110
3,260
3,460
4,490
4,790
4,900
5,000
5,210
5,310
5,410
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및 판단 근거
[본 사채의 발행금액 결정]- 제16회 무보증 후순위사채 : 5,000억(최초 증권신고서 제출 시 발행예정금액 : 3,000억)[수요예측 신청현황]제16회 무보증 후순위사채- 총 참여신청금액: 5,410억원- 총 참여신청범위: 4.30% ~ 5.00%- 총 참여신청건수: 33건- 유효수요 내 참여신청건수: 31건- 유효수요 내 참여신청금액: 5,210억본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하시기 바랍니다.① 금번 발행과 관련하여 발행회사인 한화손해보험(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향, 동종 업종의 최근 발행 현황 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2025년 01월 20일 실시된 수요예측 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 제16회 무보증 후순위사채 발행금액 총액을 5,000억원으로 증액 결정하였습니다.[ 제16회 무보증 후순위사채 ](1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며,
연 4.79%로 합니다.

(2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.(3) "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(해당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

(주5) 정정 전
가. 사채의 인수

[제16회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
110,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
110,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
80,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제16회 무보증 후순위사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 오천억원(\ 500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[제16회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
300,000,000,000
9,000,000
-

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 위탁 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제16회 무보증 후순위사채의 위탁 총액은 전자등록총액 합계 금 오천억원(\ 500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 위탁금액이 변경될 수 있습니다.

(후략)
(주5) 정정 후

가. 사채의 인수

[제16회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
180,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
240,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
80,000,000,000
0.20%
총액인수

(문구 삭제)

나. 사채의 관리

[제16회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
500,000,000,000
9,000,000
-

(문구 삭제)

(후략)

(주6) 정정 전1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채종류
회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

무보증 후순위사채
제16회
3,000
주2), 주4)
2035년 01월 31일
주5)

주1) 본 사채는 2025년 01월 20일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라
전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
또한, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는
연 4.30% ~ 4.80%
으로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 01월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.

주5) 제16회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급합니다. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지합니다.

(후략)
(주6) 정정 후
1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채종류
회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

무보증 후순위사채
제16회
5,000
4.79%
2035년 01월 31일
주2)

주1)"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.

주2) 제16회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급합니다. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지합니다.

(후략)

(주7) 정정 전

2. 사채관리계약에 관한 사항 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 회사의 파산, 해산, 회생 또는 그와 유사한 절차를 개시하기 위한 관할기관의 발행회사에 대한 최종적 유효한 명령이나 결정을 내린경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사에 관한 사항 - 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제 16 회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
300,000,000,000
9,000,000
-

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 위탁 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제16회 무보증 후순위사채의 위탁 총액은 전자등록총액 합계 금 오천억원(\ 500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 위탁금액이 변경될 수 있습니다.

(후략)
(주7) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 회사의 파산, 해산, 회생 또는 그와 유사한 절차를 개시하기 위한 관할기관의 발행회사에 대한 최종적 유효한 명령이나 결정을 내린경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사에 관한 사항 - 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제 16 회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
500,000,000,000
9,000,000
-

(문구 삭제)

(후략)

(주8) 정정 전

다. 지급여력비율 관련 위험

2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다.
최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다.
당
사는 제도변경에 대응하기 위해 선제적으로 자본성증권 발행 등을 통해 자본적정성을 모니터링 중이며, 이
러한 노력으로 2024년 3분기 말 기준 당사의 지급여력비율은 전분기(2024년 2분기) 대비 6.5%p 상승한 215.8%를 기록
하였습니다. 다만, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다.
금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 3,000억원 만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 215.8%에서 11.3%p 증가한 227.1%로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.

이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가
발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

[ 당사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력(A)
5,998,218
5,698,218
5,505,764
2,289,900
1,948,677
2,208,322

위험기준 지급여력기준(B)
2,640,941
2,640,941
2,365,786
1,493,557
1,101,726
996,821

지급여력비율(A/B)
227.1
215.8
232.7
153.3
176.9
221.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5) 2024년
3분기 당사 지급여력비율 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 178.2%

주6) 3,000억원 후순위사채 발행 가정 시

(
출처: 당사 분기보고서 및 각 사업연도 보고서, 금융통계정보시스템)

금번 사채발행을 통한 조달자금 3,000억원은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 新지급여력제도(K-ICS) 비율은 2024년 3분기 말 기준 215.8%에서 약 11.3%p 증가한 227.1%수준으로 증가하여 당사의 지급여력비율이 개선될 것으로 기대됩니다. 다만, 당사의 이러한 계획과 달리 금번 수요예측에서 응찰 부족 등의 시장의 저조한 수요로 인하여 발행규모가 감소하는 경우 당사가 기대한 지급여력비율 개선효과에 미치지 못할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주8) 정정 후

다. 지급여력비율 관련 위험

2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다.
최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다.
당
사는 제도변경에 대응하기 위해 선제적으로 자본성증권 발행 등을 통해 자본적정성을 모니터링 중이며, 이
러한 노력으로 2024년 3분기 말 기준 당사의 지급여력비율은 전분기(2024년 2분기) 대비 6.5%p 상승한 215.8%를 기록
하였습니다. 다만, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다.
금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
5,000억원
만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 215.8%에서
18.9%p
증가한
234.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.

이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가
발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

[ 당사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력(A)
6,198,218
5,698,218
5,505,764
2,289,900
1,948,677
2,208,322

위험기준 지급여력기준(B)
2,640,941
2,640,941
2,365,786
1,493,557
1,101,726
996,821

지급여력비율(A/B)
234.7
215.8
232.7
153.3
176.9
221.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5) 2024년
3분기 당사 지급여력비율 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 178.2%

주6)
5,000억원 후순위사채 발행 가정 시

(
출처: 당사 분기보고서 및 각 사업연도 보고서, 금융통계정보시스템)

금번 사채발행을 통한 조달자금
5,000억원
은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 新지급여력제도(K-ICS) 비율은 2024년 3분기 말 기준 215.8%에서 약
18.9%p
증가한
234.7%
수준으로 증가하여 당사의 지급여력비율이 개선될 것으로 기대됩니다.
(문구 삭제)

(주9) 정정 전
(전략)

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채의 이자율조정에 관련한 상세한 인수계약서 상의 내용은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 본 증권신고서의 첨부된 인수계약서를 참조하여 주시기 바랍니다.

7. 사채의 이율
(1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측 시 공모희망금리밴드는 연 4.30% ~ 4.80%로 한다.

(2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다.(3) "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(해당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

(주9) 정정 후
(전략)

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채의 이자율조정에 관련한 상세한 인수계약서 상의 내용은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 본 증권신고서의 첨부된 인수계약서를 참조하여 주시기 바랍니다.

7. 사채의 이율

(1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며,
연 4.79%로 한다.

(2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다.(3) "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(해당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

(주10) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 16]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
300,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
887,620,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
299,112,380,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 16]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
210,000,000
전자등록총액 × 0.07%

인수수수료
600,000,000
전자등록총액 × 0.20%

사채관리수수료
9,000,000
정액 지급

신평수수료
66,000,000
NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜ (VAT포함)

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만

연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
887,620,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> - 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의 - 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2, 자금의 사용목적
가. 자금 조달 금액

회차 :
16
(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수 자금
운영자금
채무상환 자금
타법인증권 취득자금
기타
계
비고

-
-
300,000
-
-
-
300,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 금번 사채발행은 위험기준 지급여력비율 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은 운영자금으로 사용할 예정입니다.

3. 자금의 세부 사용 내역

금번 사채발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이 3,000억원 만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 3분기 말 기준 215.8%에서 11.3%p 증가한 227.1%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[본 사채 발행 이후 지급여력 비율 개선 효과]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년
2023년
2024년 3분기
금번 3,000억원 후순위채 발행후 (추정)

지급여력(A)
2,289,900
5,505,764
5,698,218
5,998,218

지급여력기준(B)
1,493,557
2,365,786
2,640,941
2,640,941

지급여력비율(A/B)
153.3
232.7
215.8
227.1

주1) 후순위사채 3,000억 발행 가정

주2) 사채납입금의 투자로 인한 '위험기준 지급여력 기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치입니다

주3) 2019년부터 2022년까지는 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출함

(자료 : 동사 제시)

금번 사채 발행을 통하여 확충된 자금은 상대적으로 수익율이 양호한 상품에 투자할 계획이며 조기상환 조건을 감안하여 만기 5년이상 상품은 유동성이 높을 투자상품으로 선정 예정입니다. 또한 리스크 관리 차원에서 위험자본 가이드를 고려하여 투자할 예정입니다. 투자시기는 금리상황을 감안하여 1분기 내 집행을 완료할 계획이며, 투자이후 해당 상품은 후순위채 매칭 포트폴리오로 별도로 관리할 예정입니다.
※자금의 세부사용 목적

(단위 : 백만원)

내역
예상소요금액
비고

유가증권투자
150,000
국채, 우량 특수채 등

대체투자
150,000
인프라, 보증대출상품 등

합계
300,000
-

주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.

주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(
자료: 당사 제시)

(주10) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 16]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
500,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,471,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
498,528,280,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 16]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
350,000,000
전자등록총액 × 0.07%

인수수수료
1,000,000,000
전자등록총액 × 0.20%

사채관리수수료
9,000,000
정액 지급

신평수수료
110,000,000
NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜ (VAT포함)

상장수수료
1,700,000
5,000억원 이상

연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
1,471,720,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> - 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의 - 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2, 자금의 사용목적
가. 자금 조달 금액

회차 :
16
(기준일 :

2025년 01월
20일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수 자금
운영자금
채무상환 자금
타법인증권 취득자금
기타
계
비고

-
-
500,000
-
-
-
500,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 금번 사채발행은 위험기준 지급여력비율 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은 운영자금으로 사용할 예정입니다.

3. 자금의 세부 사용 내역

금번 사채발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이
5,000억원 만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 3분기 말 기준 215.8%에서
18.9%p 증가한
234.7%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[본 사채 발행 이후 지급여력 비율 개선 효과]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년
2023년
2024년 3분기

금번
5,000억원 후순위채 발행후 (추정)

지급여력(A)
2,289,900
5,505,764
5,698,218
6,198,218

지급여력기준(B)
1,493,557
2,365,786
2,640,941
2,640,941

지급여력비율(A/B)
153.3
232.7
215.8
234.7

주1) 후순위사채
5,000억원 발행 가정

주2) 사채납입금의 투자로 인한 '위험기준 지급여력 기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치입니다

주3) 2019년부터 2022년까지는 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출함

(자료 : 동사 제시)

금번 사채 발행을 통하여 확충된 자금은 상대적으로 수익율이 양호한 상품에 투자할 계획이며 조기상환 조건을 감안하여 만기 5년이상 상품은 유동성이 높을 투자상품으로 선정 예정입니다. 또한 리스크 관리 차원에서 위험자본 가이드를 고려하여 투자할 예정입니다. 투자시기는 금리상황을 감안하여 1분기 내 집행을 완료할 계획이며, 투자이후 해당 상품은 후순위채 매칭 포트폴리오로 별도로 관리할 예정입니다.
※자금의 세부사용 목적

(단위 : 백만원)

내역
예상소요금액
비고

유가증권투자
250,000
국채, 우량 특수채 등

대체투자
250,000
인프라, 보증대출상품 등

합계
500,000
-

주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.

주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(
자료: 당사 제시)

【 대표이사 등의 확인 】

한화손보16(후)_대표이사등의확인서명_250121

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2025년 01월 15일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2025년 01월 21일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정

금융위원회 귀중
2025년 01월 15일

회 사 명 :
한화손해보험 주식회사

대 표 이 사 :
나채범

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동)

(전 화) 1566-8000

(홈페이지) http://www.hwgeneralins.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 공시담당임원 (성 명) 황동원

(전 화) 02-316-0185

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
한화손해보험(주) 제16회 무기명식 이권부 무보증 후순위사채

모집 또는 매출총액 :
500,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :
한화손해보험(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50한화투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56

【 대표이사 등의 확인 】

한화손해보험16(후)_대표이사등의 확인서명_250115.jpg
한화손해보험16(후)_대표이사등의 확인서명_250115

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기 변동에 따른 위험
당사가 영위하고 있는 손해보험업은 내수산업의 성격을 띄고 있어 국내 경기변동에 크게 영향
을 받고 있습니다. 국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동되며,
최근 통화정책 전환 과정에서의 기준금리에 대한 불확실성 증대, 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크 공존 등 금융시장 불안으로 인해 국내외 경제 회복이 더디게 진행
되고 있습니다.
증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 경제는 전반적으로 회복세를 보이고 있으나, 중동 지역 지정학적 리스크가 여전히 존재하며 통상환경 변화 가능성 등 불확실성 또한 심화되고 있습니다.
당사가 영위하는 사업은 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후에도 이러한
변동성이 지속될 경우 국내 경기회복이 둔화되는 등 당사가 영위하고 있는 손해보험시장에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험
손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나,
2024년 3분기 말 누적 기준 전체 원수보험료의 약 58.16% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화되고 있습니다. 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험시장의 원수보험료는 전년 동기 대비 약 3.97% 성장
하였습니다. 다만, 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
다. 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험
자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등의 요소에 영향을 받고 있습니다.
자동차보험시장은 2024년 상분기 기준 원수보험료 10조 5,141억원으로 가입대수 감소 등으로 전년 동기 대비 1.2% 감소하였습니다.
손해율은 2024년 상반기 기준 80.2%으로 전년 동기 대비 2.2%p 증가하였습니다. 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 운용자산이익률 하락에 따른 위험
손해보험사의 수익구조 특성상
투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화
하고 있습니다. 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험사의 당기순이익은 8조 907억원으로 전년 동기 대비 약 9,668억원 증가하며 13.6%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이는 보험손익은 장기보험 판매 확대 등에 따라 개선에 따른 보험 손익 증가 및 이자수익 및 금융자산 평가이익 증가로 인한 투자손익 개선에 기인합니다. 또한, 2024년 3분기 기준 국내 손해보험사의 평균 운용자산이익률은 2.7%로 전년 동기 대비 0.6%p 상승하였습니다. 이렇듯, 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한 노력에도 불구하고
예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
마. 경쟁심화에 따른 위험
보험업의 영위를 위해서는 보험업법 제9조와 보험업법 시행령 제12조의 자본금 규정을 충족해야 하며 더불어 금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 진입장벽이 높은 특징을 가지고 있습니다. 또한 손해보험 시장은 보상 시스템 구축을 위한 초기 투자비용 부담이 크기 때문에, 신규 참여자의 시장 진입이 용이하지 않은 상황입니다.
중소형 손해보험사들의 시장점유율이 소폭 증가(2020년 말 기준 약 31.4% → 2024년 3분기 말 기준 약 32.9%)하는 가운데, 대형 4사는 자동차 보험 등을 통한 시장 점유율 확대에 노력하고 있어 경쟁이 심화
되고 있습니다. 손해보험업 전체의 순이익은 증가하고 있는 추이를 보이고 있으나,
향후 손해보험회사들 간의 경쟁이 심화 양상이 지속될 경우 과다 경쟁으로 인한 손해율 상승 등으로 인하여 손해보험사들의 영업 및 수익성에 부정적인 영향이 나타날 수 있음
에 유의하시기 바랍니다.
바. 채널다각화 실패 위험
손해보험업계 모집방법별 원수보험료 내 대면채널 비중이 2017년말 87.9%에서 2024년 3분기 말 기준 71.9%로 하락하고 있는 추세인 반면 신채널 비중은 증가하는 추세
입니다. 향후 신채널을 통한 손해보험사간 경쟁이 지속될 것으로 예상되며, 이에 따라 손해보험사의 신채널 진출 및 영업강화로 인한 비용지출이 예상됩니다. 한편, 설계사채널 비중이 감소하고 있으나 아직까지는 대리점 판매 비중 다음으로 높은 비중을 차지하고 있어, 핵심 설계사 확보경쟁으로 인한 설계사 보수 인상 등으로 당사의 손익에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 따라서
향후 손해보험사가 판매채널 다변화에 실패하거나 핵심 설계사 확보에 실패 할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.
사. 손해보험업 고유 위험
손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 존재
하며, 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약,
리스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 손해보험업 고유 위험에 지속적으로 노출될 가능성이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
아. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험
2023년 1월 새롭게 적용되는 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익 인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법이 변경되게 됩니다. 이로 인해 손해보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며, 자본 확충을 위해 다양한 조치(자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 이처럼 감독당국의 자본건전성 규제강화와 더불어
IFRS17 도입 등 회계기준의 변경 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재
합니다. 한편, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 적용되기 시작했습니다. RBC제도와 동일하게 요구자본 대비 가용자본으로 측정되나, 가용자본의 자본성 요건이 강화되고, 요구자본 산출 시 신뢰수준이 상향 조정되고, 신규 리스크가 추가되는 등 측정 방식의 변경에 따른 지급여력비율의 변화가 예상됩니다. 당사는 향후 IFRS17 과 新지급여력제도(K-ICS)의 변경에 대하여 주의 깊게 모니터링 할 계획이며,
제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재
하니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
자. 보험부채 할인율 하락의 위험

보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가지 증가분이 커 자본이 감소합니다. 따라서, K-ICS는 보험부채 할인율이 하락하면 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. '할인율 현실화 방안'은 시장 금리 변동에 크게 영향을 받으며, 보험부채 할인율이 떨어지고 금리 하락 시 보험 부채 평가액이 증가하여 건전성에 영향을 미칠 수 있습니다.
향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상되기에, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 보험회사는 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 보험부채 할인율 하락 관련 리스크에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.

차. 보험사기 증가에 따른 위험
보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 이러한 보험사기를 근절하기 위해 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사가 함께 노력하고 있으나, 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우,
이는 결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재
합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험
국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, DB손보, 현대해상, KB손보)의 점유율은 2024년 3분기 말 기준 69.1%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재
하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
나. 수익성 관련 위험-수익 구조 관련 위험
2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다.
2024년 3분기 말 기준 당사의 보험계약마진(CSM)은 3조 9,384억원을 기록하며 우수한 이익창출력을 보이고 있습니다. 당사는 신계약에서 발생하는 CSM이 상각 규모를 지속적으로 상회하고 있어 CSM 규모는 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 동기간 CSM 비중(보험계약마진/순보험계약부채)는 26.2%로 업계 평균 수준을 상회
하고 있습니다. 신계약으로부터의 안정적인 CSM 확보, 장기보험 위주의 보험포트폴리오를 감안할 시, 보험포트폴리오 적정성은 우수한 수준에서 유지될 것으로 예상되나,
보험업권 내 경쟁이 심화되고, 상대적으로 CSM 전환 배수가 낮은 보험계약이 늘어남에 따라 CSM 성장률은 소폭 둔화될 가능성도 존재하는 점 투자자께서 유의하여 주시기 바랍니다.

나-1. 수익성 관련 위험-보험종목별 수익성 변동에 따른 위험
당사의 영업수익을 구성하는 항목 가운데 보험료수익이 높은 비중을 차지하고 있습니다.
2024년 3분기 말 기준 원수보험료 내 장기보험비중 79.2% 수준이며, 전체 원수보험료에서 장기보험(장기+개인연금) 비중이 높아 당사 전체 원수보험료와 보험영업수익에 영향을 미치고 있습니다.
IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입니다. 또한,
보험산업은 대표적인 규제산업으로 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익에 변동성이 발생할 수 있으므로
투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
나-2. 투자영업이익 감소 위험당사의 운용자산 규모(운용자산비율)은 2024년 3분기 말 기준 약 18.5조원(95.32%)
이며, 동기간
업계 평균 운용자산 비율 94.33% 대비 높은 자산운용률
을 보이고 있습니다. 한편
운용자산 내 유가증권 중 높은 비중(2024년 2분기 기준 51.7%)을 차지하고 있는 이자부자산의 수익성이 하락 중
에 있으며,
환위험에 대한 위험을 줄이기 위해 운용자산 내 외화유가증권 비중의 수준을 감소
(외화유가증권 2020년 말 13.2% → 2024년 3분기 말 7.5%)하였습니다.
그럼에도 불구하고, 투자영업이익의 불확실성 또한 증가할 가능성
을 배제 할 수 없음을 충분히 검토 하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.
다. 지급여력비율 관련 위험

2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다. 최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다. 당사는 제도변경에 대응하기 위해 선제적으로 자본성증권 발행 등을 통해 자본적정성을 모니터링 중이며, 이러한 노력으로 2024년 3분기 말 기준 당사의 지급여력비율은 전분기(2024년 2분기) 대비 6.5%p 상승한 215.8%를 기록
하였습니다. 다만, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다.
금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
5,000억원
만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 215.8%에서
18.9%p
증가한
234.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.

이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 자산건전성 위험
당사의
가중부실자산비율은 2024년 3분기 말 기준 0.13%(업계 0.22%)로 업계 평균을 하회하고 있습니다
. 또한, 운용자산 중 안전자산(현예금 및 예치금, 국공채, 특수채의 합)은 2024년 3분기 말 기준 5조 2,853억원으로 전체 운용자산 대비 28.5%의 비중을 나타내고 있습니다. 이 비중은 2023년 말 기준 25.0%와도 비슷하게 유지되고 있습니다. 그러나, 당사는 월별로 신용리스크데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신에 대해 사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 담보가치에 대한 관리 및 점검을 실시하고, 매월 Credit Review를 통해 부실가능성이있는 자산을 점검하고 있습니다. 그러나, 당사의 자산건전성 유지 노력에도 불구하고 급격한 경제시황의 변동에 따라
부실징후 조기 발견에 실패하거나, 신용위험이 현실화 될 경우
자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사
전반적인 수익성
(대손충당금 적립으로 인한)
및 재무안전성이 낮아지게 될 가능성
이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
마. 유동성 위험
당사의 현금수지차비율은 2022년말 기준 30.5%로 업계 25.9% 대비 높은 수준을 보이고 있으며, 2019년 이후 지속적으로 업계 평균 대비 높은 수준을 지속하였습니다.
또한, 당사의 유동성 비율은 2024년 3분기 말 기준 765.0% 수준으로 업계 평균 588.2% 대비 176.8%p 높은 수준
을 기록하고 있습니다.
단기적으로 보험금 지급이 급증할 수 있는 손해보험사의 특성을 감안 시 당사는 업계 평균을 상회하는 유동성비율을 보이고 있어 업계 대비 유동성 위험이 적은 것
으로 판단됩니다.
바. 보험판매 채널구성에 따른 위험
2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 10.0%(퇴직연금 포함), 설계사 35.1%, 대리점 50.2%, 중개사 1.6%, 방카슈랑스 2.8%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 85.3%에서 2022년 기준 85.3%로 지속적으로 일정한 수준을 유지하고 있습니다. 또한,
2024년 3분기 말 기준 대면모집은 전체원수보험료의 65.66%에 달하고 있습니다.
현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다.
향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존
합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.
사. 비연결구조화기업으로 인한 위험
2024년 3분기 말 기준 당사의 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 비연결구조화기업과 관련하여 기타포괄손익 약 1조 6,583억원, 관계기업투자주식으로 약 60억원, 상각후원가측정 금융자산으로 약 8,690억원을 인식하고 있습니다. 또한, 2024년 3분기 말 기준 비연결구조화기업에 대한 당사의 최대 손실노출액은 약 8.4조원 수준입니다. 당사는 구조화기업의 의사결정에 대한 통제권을 행사할 수 없으며,
비연결구조화기업의 지급 이행에 대한 문제가 발생하거나, 사업이 예정대로 진행되지 못하는 등의 사건이 발생할 경우 해당 투자금액에서 손실
이 발생하여 당사의 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있습니다.
아. 시장위험요인의 변동가능성당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 2024년 3분기 말 기준 79.4%를 차지함에 따라 시장의 주요 거시적 변수들이 급격한 변동을 보일 경우 당사의 운용자산의 평가금액에 영향을 주어 손실이 발생 될 수 있습니다.
당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자.우발채무에 따른 위험
당사는 금융당국으로부터 제재를 받거나 과징금 및 과태료를 부과 받은 사실이 있으며,
보험금 지급과 관련된 소송사건 중 2024년 3분기 말 기준 당사가 피고 및 원고로 계류 중인 소송가액은 약 1,170억원 및 307억원입니다.
현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나,
소송 패소가 확정될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 현재와 같은 피소 소송금액 및 건수 증가세가 지속될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 대한 부정적인 영향은 더욱 커질 수 있습니다. 따라서 투자자서는 이 점에 유의하시어 투자에 참고하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약에 관한 사항
한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성
이 있습니다.
나. 원리금 상환에 관한 사항
한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항
본 신고서는
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.
라. 본 사채 후순위특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항
한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는
무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(그 중 본 사채와 동순위 채권 제외), 비후순위채권보다 후순위
입니다. 따라서 투자자께서는 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하기시 바랍니다.
마. 중도상환(Call-Option) 관련 내용
당사의 제16회 무보증 후순위사채는
발행일로부터 5년이 되는날
(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여
제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있는 Call Option이 부여
되어 있습니다.
바. 이자율 조정에 관한 사항
제16회 무보증 후순위사채의 이자율은 발행일로부터 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정
됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용되는바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 신용등급 관련 사항
NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA-로 평가
하였습니다.
아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
16
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증후순위사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
500,000,000,000
모집(매출)총액
500,000,000,000

발행가액
500,000,000,000
이자율
4.79

발행수익률
4.79
상환기일
2035년 01월 31일

원리금지급대행기관
(주)신한은행FI영업2부
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2025년 01월 09일
한국신용평가
회사채 (AA-)

2025년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
18,000,000
180,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
24,000,000
240,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 01월 31일
2025년 01월 31일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
500,000,000,000

발행제비용
1,471,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 12월 31일에 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 01월 31일이며, 상장예정일은 2025년 02월 03일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1)
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 연 4.79%로 합니다.

주2)
"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(해당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

본 사채는 후순위사채로서 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제16항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(그 중 본 사채와 동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.

2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제16항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다.

3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다.

5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다.

6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

16. "발행회사"의 기한의 이익상실

(1) "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(2) "본 사채"에 대하여 위 (1)호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, "발행회사"는 사채원리금 전액(기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함)을 지급하여야 하며, 이에 더하여 본조 제11항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다.

[사채의 중도상환(Call Option)]

(1) 제16회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
16
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 후순위사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채

권 면 총 액
500,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
4.79

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다.

모집 또는 매출총액
500,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
4.79

변동금리부 사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. “본 사채”가 본 조 9항에 따라 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다.각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한

2025년 04월 30일,

2025년 07월 31일,

2025년 10월 31일,

2026년 01월 31일,

2026년 04월 30일,

2026년 07월 31일,

2026년 10월 31일,

2027년 01월 31일,

2027년
04월 30일,

2027년 07월 31일,

2027년 10월 31일,

2028년 01월 31일,

2028년
04월 30일,

2028년 07월 31일,

2028년 10월 31일,

2029년 01월 31일,

2029년
04월 30일,

2029년 07월 31일,

2029년 10월 31일,

2030년 01월 31일,

2030년 04월 30일,

2030년 07월 31일,

2030년 10월 31일,

2031년 01월 31일,

2031년 04월 30일,

2031년 07월 31일,

2031년 10월 31일,

2032년 01월 31일,

2032년 04월 30일,

2032년 07월 31일,

2032년 10월 31일,

2033년 01월 31일,

2033년 04월 30일,

2033년 07월 31일,

2033년 10월 31일,

2034년 01월 31일.

2034년 04월 30일,

2034년 07월 31일,

2034년 10월 31일,

2035년 01월 31일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2025년 01월 09일 / 2025년 01월 09일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주)

분석일자
2025년 01월 15일

상환방법및 기한
상 환 방 법

[사채의 상환방법과 기한]
"본 사채"의 원금은 2035년 01월 31일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
[사채의 중도상환(Call option)]

(1) 제16회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.

각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2035년 01월 31일

납 입 기 일
2025년 01월 31일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명

(주)신한은행 FI영업2부

회사고유번호
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 12월 31일 NH투자증권(주)와 KB증권(주)과 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2025년 01월 31일이며, 상장예정일은 2025년 02월 03일입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1)
"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 연 4.79%로 합니다.

주2)
"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(해당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

본 사채는 후순위사채로서 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제16항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(그 중 본 사채와 동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.

2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제16항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다.

3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다.

5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다.

6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

16. "발행회사"의 기한의 이익상실

(1) "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(2) "본 사채"에 대하여 위 (1)호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, "발행회사"는 사채원리금 전액(기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함)을 지급하여야 하며, 이에 더하여 본조 제11항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다.

[사채의 중도상환(Call Option)]

(1) 제16회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 기획관리팀장, 경영기획파트장 등- 공동대표주관회사: 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정

공동대표주관회사인 NH투자증권(주)와 KB증권(주)는 한화손해보험(주)의 제16회 무보증 후순위사채를 발행함에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 후순위사채 발행사례, 기발행 사채의 유통 동향, 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.
[제16회]수요예측시 공모희망 금리밴드는
연 4.30% ~ 4.80%
로 합니다.공모희망금리 기준금리 산정 근거와 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)과 (주2)를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.수요예측기간은 2025년 01월 20일 09시부터 16시까지로 합니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리 결정시 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 선정 근거

당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여, 공모희망금리를 절대금리 수익률을 기준으로 결정하기로 하였습니다.첫째, 본 사채는 후순위사채로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 후순위채권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만, 후순위채권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시마. 공모 희망금리의 추정 근거- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.- 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

둘째, 일반적인 경우 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 발행사채의 공모희망금리를 결정하고 있는데, 이는 개별민평 수익률이 기발행 사채의 충분한 시장거래를 통해 발행사의 Credit과 시장상황이 반영된 시장수익률로서 기타 수익률보다 신뢰도가 높다고 평가되기 때문에 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 수요예측 이후 최종 발행 수익률을 결정하게 됩니다. 그러나 당사의 경우 최근 2년간 공모 후순위 사채 발행하지 않았기에 개별민평 수익률을 공모희망금리의 기준금리로 결정하지 않았습니다.

셋째, 후순위 회사채 발행 및 유통량이 적은 점을 고려할 때, 회사채 등급민평은 선순위 사채를 위주로 평가된 등급민평이므로 등급민평을 금번 발행 후순위사채 공모희망금리의 기준금리로 삼기에는 적합하지 않다고 판단하였습니다. 일반적으로 최초 발행 또는 동일 만기의 개별민평 수익률이 존재하지 않는 사채의 경우 동일 만기 등급민평을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 있습니다. 이는 개별민평 수익률이 존재하지 않는 상황에서 기준으로 삼을 수 있는 시장수익률 중 적정 수익률이 등급민평수익률이라고 판단하기 때문입니다. 그러나 이는 발행과 유통량이 충분한 선순위 사채의 경우에는 적합하나, 발행 및 유통량이 충분하지 않은 후순위 사채의 경우에는 선순위 사채 위주로 평가되는 등급민평 수익률을 적용하기 어렵습니다. 따라서 당사는 금번 회사채 발행 시 공모희망금리의 기준금리로 동일 만기 회사채 등급민평을 사용하지 않기로 결정하였습니다.

넷째, 일반적으로 후순위 사채 공모희망금리는 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익률을 기준으로 결정하고 있습니다. 이는 자본시장 전반적으로 후순위사채 공모희망금리의 기준금리를 회사채 등급민평 등 타 금리를 기준금리로 설정하는 것보다 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익률로 공모희망금리를 결정하는 것이 적정하다는 컨센서스를 공유하고 있는 것을 보여줍니다. 이에 따라 당사는 안정적인 공모희망금리 구간 설정을 위해 기준금리를 절대금리 수익률로 결정하였습니다.

[최근 3개년간(2022.01.15 ~ 2025.01.15) 발행 보험사 공모 무보증 후순위사채 공모희망금리]

발행사채
발행일
공모희망금리

한화생명보험 제7회 무보증 후순위사채
2024년 12월 12일
연 4.00% ~ 4.50%

에이비엘생명보험 제4회 무보증 후순위사채
2024년 12월 06일
연 4.90% ~ 5.40%

롯데손해보험 제17회 무보증 후순위사채
2024년 11월 12일
연 5.70% ~ 6.20%

현대해상화재보험 제5회 무보증 후순위사채
2024년 11월 04일
연 3.70% ~ 4.40%

동양생명 제3회 무보증 후순위사채
2024년 10월 07일
연 4.30% ~ 4.70%

에이비엘생명보험 제3회 무보증 후순위사채
2024년 09월 30일
연 5.40% ~ 6.00%

흥국화재 제22회 무보증 후순위사채
2024년 09월 26일
연 5.90% ~ 6.30%

케이디비생명보험 제12회 무보증 후순위사채
2024년 08월 30일
연 5.40% ~ 6.00%

한화손해보험 제15회 무보증 후순위사채
2024년 08월 29일
연 4.30% ~ 4.80%

메리츠화재 제11회 무보증 후순위사채
2024년 08월 28일
연 3.90% ~ 4.50%

교보생명보험 제5회 무보증 후순위사채
2024년 08월 06일
연 3.80% ~ 4.30%

롯데손해보험 제15회 무보증 후순위사채
2024년 06월 28일
연 6.50% ~ 7.00%

현대해상화재보험 제4회 무보증 후순위사채
2024년 06월 03일
연 4.30% ~ 5.00%

푸본현대생명보험 제27회 무보증 후순위사채
2024년 05월 31일
연 6.80% ~ 7.00%

푸본현대생명보험 제26회 무보증 후순위사채
2024년 03월 15일
연 6.00% ~ 6.80%

롯데손해보험 제14회 무보증 후순위사채
2024년 02월 28일
연 6.20% ~ 6.80%

롯데손해보험 제13회 무보증 후순위사채
2023년 12월 04일
연 6.95% ~ 7.55%

케이디비생명보험 제11회 무보증 후순위사채
2023년 09월 22일
연 6.70% ~ 7.00%

한화생명보험 제4회 무보증 후순위사채
2023년 08월 02일
연 5.50% ~ 6.00%

롯데손해보험 제11회 무보증 후순위사채
2023년 07월 31일
연 6.90% ~ 7.50%

푸본현대생명보험 제24회 무보증 후순위사채
2023년 06월 16일
연 6.50% ~ 7.30%

신한라이프생명보험 제3회 무보증 후순위사채
2023년 06월 09일
연 4.70% ~ 5.40%

푸본현대생명보험 제23회 무보증 후순위사채
2023년 04월 26일
연 6.50% ~ 7.20%

에이비엘생명보험 제2회 무보증 후순위사채
2023년 03월 14일
연 6.00% ~ 6.60%

에이비엘생명보험 제1회 무보증 후순위사채
2022년 09월 29일
연 6.50% ~ 6.70%

흥국생명보험 제8회 무보증 후순위사채
2022년 09월 29일
연 5.30% ~ 5.90%

롯데손해보험 제9회 무보증 후순위사채
2022년 09월 02일
연 6.40% ~ 6.90%

푸본현대생명보험 제20회 무보증 후순위사채
2022년 06월 28일
연 5.70% ~ 6.30%

한화생명보험 제3회 무보증 후순위사채
2022년 06월 17일
연 4.80% ~ 5.30%

KB손해보험 제2회 무보증 후순위사채
2022년 06월 13일
연 4.30% ~ 4.90%

메리츠화재 제8회 무보증 후순위사채
2022년 05월 13일
연 4.30% ~ 4.90%

농협생명보험 제2회 무보증 후순위사채
2022년 03월 31일
연 4.00% ~ 4.50%

한화손해보험 제12회 무보증 후순위사채
2022년 03월 07일
연 4.40% ~ 4.90%

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

(주2) 공모희망금리 산정 근거① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA-" 등급 10년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")은 다음과 같습니다.

[기준일 : 2025년 01월 14일] (단위 : %)

구 분
한국자산평가(주)
키스자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

"AA-등급" 10년 만기 회사채민평수익률
4.396
4.477
4.424
4.459
4.439

(자료 : 본드웹)

② 위 ① 의 등급민평 금리와 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평(이하 "국고채권") 수익률 간의 스프레드

[기준일 : 2025년 01월 14일]

만 기
국고채권
"AA-" 등급민평의"국고채권" 대비 스프레드

10년
2.845%
1.594%p

③ 최근 6개월간(2024.07.14~2025.01.14) 국고채권 대비 등급민평 추이10년만기 "AA-"등급 회사채 민평수익률과 10년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 1.600%p 수준을 보였으며, 최소 1.558%p에서 최대 1.634%p 차이를 보였습니다.

(단위 : %)

일자
10년 만기 "AA-" 등급민평
10년 만기 국고채권
Spread(%p)

등급민평- 국고채권

2025-01-14
4.439
2.845
1.594

2025-01-13
4.471
2.875
1.596

2025-01-10
4.439
2.840
1.599

2025-01-09
4.397
2.794
1.603

2025-01-08
4.392
2.785
1.607

2025-01-07
4.403
2.794
1.609

2025-01-06
4.431
2.820
1.611

2025-01-03
4.378
2.766
1.612

2025-01-02
4.355
2.741
1.614

2024-12-31
4.485
2.871
1.614

2024-12-30
4.485
2.871
1.614

2024-12-27
4.498
2.884
1.614

2024-12-26
4.528
2.914
1.614

2024-12-24
4.501
2.884
1.617

2024-12-23
4.463
2.845
1.618

2024-12-20
4.478
2.860
1.618

2024-12-19
4.428
2.810
1.618

2024-12-18
4.354
2.735
1.619

2024-12-17
4.408
2.790
1.618

2024-12-16
4.331
2.712
1.619

2024-12-13
4.293
2.675
1.618

2024-12-12
4.318
2.700
1.618

2024-12-11
4.307
2.687
1.620

2024-12-10
4.262
2.640
1.622

2024-12-09
4.232
2.672
1.560

2024-12-06
4.303
2.744
1.559

2024-12-05
4.293
2.735
1.558

2024-12-04
4.323
2.765
1.558

2024-12-03
4.273
2.712
1.561

2024-12-02
4.264
2.700
1.564

2024-11-29
4.324
2.760
1.564

2024-11-28
4.350
2.785
1.565

2024-11-27
4.446
2.881
1.565

2024-11-26
4.467
2.902
1.565

2024-11-25
4.485
2.920
1.565

2024-11-22
4.545
2.980
1.565

2024-11-21
4.545
2.980
1.565

2024-11-20
4.577
3.012
1.565

2024-11-19
4.600
3.035
1.565

2024-11-18
4.628
3.060
1.568

2024-11-15
4.648
3.080
1.568

2024-11-14
4.642
3.075
1.567

2024-11-13
4.629
3.062
1.567

2024-11-12
4.582
3.015
1.567

2024-11-11
4.603
3.035
1.568

2024-11-08
4.605
3.037
1.568

2024-11-07
4.663
3.093
1.570

2024-11-06
4.707
3.137
1.570

2024-11-05
4.646
3.075
1.571

2024-11-04
4.666
3.095
1.571

2024-11-01
4.667
3.090
1.577

2024-10-31
4.672
3.095
1.577

2024-10-30
4.679
3.102
1.577

2024-10-29
4.697
3.120
1.577

2024-10-28
4.704
3.127
1.577

2024-10-25
4.637
3.060
1.577

2024-10-24
4.648
3.070
1.578

2024-10-23
4.705
3.127
1.578

2024-10-22
4.705
3.127
1.578

2024-10-21
4.635
3.057
1.578

2024-10-18
4.658
3.080
1.578

2024-10-17
4.615
3.037
1.578

2024-10-16
4.583
3.005
1.578

2024-10-15
4.628
3.047
1.581

2024-10-14
4.664
3.084
1.580

2024-10-11
4.658
3.077
1.581

2024-10-10
4.669
3.087
1.582

2024-10-08
4.663
3.080
1.583

2024-10-07
4.690
3.101
1.589

2024-10-04
4.588
2.995
1.593

2024-10-02
4.530
2.935
1.595

2024-09-30
4.587
2.992
1.595

2024-09-27
4.593
2.997
1.596

2024-09-26
4.597
3.000
1.597

2024-09-25
4.595
2.997
1.598

2024-09-24
4.633
3.032
1.601

2024-09-23
4.629
3.025
1.604

2024-09-20
4.596
2.992
1.604

2024-09-19
4.573
2.968
1.605

2024-09-13
4.534
2.927
1.607

2024-09-12
4.577
2.970
1.607

2024-09-11
4.546
2.937
1.609

2024-09-10
4.615
3.007
1.608

2024-09-09
4.638
3.030
1.608

2024-09-06
4.595
2.987
1.608

2024-09-05
4.640
3.032
1.608

2024-09-04
4.657
3.047
1.610

2024-09-03
4.730
3.120
1.610

2024-09-02
4.748
3.125
1.623

2024-08-30
4.712
3.087
1.625

2024-08-29
4.696
3.072
1.624

2024-08-28
4.675
3.050
1.625

2024-08-27
4.690
3.065
1.625

2024-08-26
4.600
2.975
1.625

2024-08-23
4.630
3.005
1.625

2024-08-22
4.612
2.982
1.630

2024-08-21
4.627
2.997
1.630

2024-08-20
4.629
3.000
1.629

2024-08-19
4.612
2.985
1.627

2024-08-16
4.602
2.975
1.627

2024-08-14
4.567
2.940
1.627

2024-08-13
4.602
2.975
1.627

2024-08-12
4.627
3.002
1.625

2024-08-09
4.637
3.012
1.625

2024-08-08
4.625
3.000
1.625

2024-08-07
4.627
3.002
1.625

2024-08-06
4.624
2.997
1.627

2024-08-05
4.520
2.892
1.628

2024-08-02
4.598
2.970
1.628

2024-08-01
4.641
3.012
1.629

2024-07-31
4.686
3.057
1.629

2024-07-30
4.683
3.055
1.628

2024-07-29
4.670
3.042
1.628

2024-07-26
4.731
3.104
1.627

2024-07-25
4.749
3.122
1.627

2024-07-24
4.762
3.132
1.630

2024-07-23
4.802
3.172
1.630

2024-07-22
4.773
3.142
1.631

2024-07-19
4.784
3.152
1.632

2024-07-18
4.767
3.135
1.632

2024-07-17
4.774
3.140
1.634

2024-07-16
4.771
3.137
1.634

2024-07-15
4.809
3.175
1.634

(자료 : 본드웹)

④ 조기상환권(Call-Option) 부여 고려본 사채는 발행 후 5년 시점에 보험업감독규정 제7-10조 제5항에 따라 일정요건을 충족할 경우 금융감독원장의 승인을 받아 조기상환(Call-Option)이 가능합니다. 조기상환권리(Call-Option) 실행에 여부에 따라 만기가 5년(발행 후 5년 되는 시점에 상환)인 후순위 사채가 될 가능성이 존재하므로, 본 사채 공모희망금리밴드는 국고채권 현황 등을 고려하여 만기 차이(만기 10년과 5년)로 인하여 발생하는 금리 차이를 반영하여 산정 하였습니다.10년 만기 국고채권의 수익률과 5년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 0.086%p 수준을 보였으며, 최소 0.027%p에서 최대 0.159%p 차이를 보였습니다.

(단위 : %)

일자
10년 만기 국고채권
5년 만기 국고채권
Spread (%p)

(10년 - 5년) 국고채권

2025-01-14
2.845
2.737
0.108

2025-01-13
2.875
2.755
0.120

2025-01-10
2.840
2.682
0.158

2025-01-09
2.794
2.635
0.159

2025-01-08
2.785
2.647
0.138

2025-01-07
2.794
2.662
0.132

2025-01-06
2.820
2.685
0.135

2025-01-03
2.766
2.635
0.131

2025-01-02
2.741
2.675
0.066

2024-12-31
2.871
2.765
0.106

2024-12-30
2.871
2.765
0.106

2024-12-27
2.884
2.786
0.098

2024-12-26
2.914
2.825
0.089

2024-12-24
2.884
2.800
0.084

2024-12-23
2.845
2.757
0.088

2024-12-20
2.860
2.760
0.100

2024-12-19
2.810
2.730
0.080

2024-12-18
2.735
2.655
0.080

2024-12-17
2.790
2.732
0.058

2024-12-16
2.712
2.650
0.062

2024-12-13
2.675
2.615
0.060

2024-12-12
2.700
2.630
0.070

2024-12-11
2.687
2.615
0.072

2024-12-10
2.640
2.582
0.058

2024-12-09
2.672
2.572
0.100

2024-12-06
2.744
2.633
0.111

2024-12-05
2.735
2.615
0.120

2024-12-04
2.765
2.642
0.123

2024-12-03
2.712
2.600
0.112

2024-12-02
2.700
2.590
0.110

2024-11-29
2.760
2.652
0.108

2024-11-28
2.785
2.686
0.099

2024-11-27
2.881
2.779
0.102

2024-11-26
2.902
2.810
0.092

2024-11-25
2.920
2.818
0.102

2024-11-22
2.980
2.877
0.103

2024-11-21
2.980
2.885
0.095

2024-11-20
3.012
2.920
0.092

2024-11-19
3.035
2.935
0.100

2024-11-18
3.060
2.965
0.095

2024-11-15
3.080
2.990
0.090

2024-11-14
3.075
2.983
0.092

2024-11-13
3.062
2.985
0.077

2024-11-12
3.015
2.940
0.075

2024-11-11
3.035
2.949
0.086

2024-11-08
3.037
2.937
0.100

2024-11-07
3.093
2.977
0.116

2024-11-06
3.137
3.020
0.117

2024-11-05
3.075
2.972
0.103

2024-11-04
3.095
2.992
0.103

2024-11-01
3.090
2.997
0.093

2024-10-31
3.095
2.985
0.110

2024-10-30
3.102
3.000
0.102

2024-10-29
3.120
3.007
0.113

2024-10-28
3.127
3.015
0.112

2024-10-25
3.060
2.950
0.110

2024-10-24
3.070
2.952
0.118

2024-10-23
3.127
3.007
0.120

2024-10-22
3.127
3.012
0.115

2024-10-21
3.057
2.965
0.092

2024-10-18
3.080
2.985
0.095

2024-10-17
3.037
2.952
0.085

2024-10-16
3.005
2.920
0.085

2024-10-15
3.047
2.959
0.088

2024-10-14
3.084
2.995
0.089

2024-10-11
3.077
2.995
0.082

2024-10-10
3.087
3.009
0.078

2024-10-08
3.080
3.001
0.079

2024-10-07
3.101
3.017
0.084

2024-10-04
2.995
2.896
0.099

2024-10-02
2.935
2.842
0.093

2024-09-30
2.992
2.885
0.107

2024-09-27
2.997
2.890
0.107

2024-09-26
3.000
2.877
0.123

2024-09-25
2.997
2.875
0.122

2024-09-24
3.032
2.910
0.122

2024-09-23
3.025
2.903
0.122

2024-09-20
2.992
2.870
0.122

2024-09-19
2.968
2.854
0.114

2024-09-13
2.927
2.830
0.097

2024-09-12
2.970
2.895
0.075

2024-09-11
2.937
2.846
0.091

2024-09-10
3.007
2.907
0.100

2024-09-09
3.030
2.960
0.070

2024-09-06
2.987
2.930
0.057

2024-09-05
3.032
2.972
0.060

2024-09-04
3.047
2.990
0.057

2024-09-03
3.120
3.051
0.069

2024-09-02
3.125
3.052
0.073

2024-08-30
3.087
3.012
0.075

2024-08-29
3.072
2.997
0.075

2024-08-28
3.050
2.972
0.078

2024-08-27
3.065
2.988
0.077

2024-08-26
2.975
2.927
0.048

2024-08-23
3.005
2.952
0.053

2024-08-22
2.982
2.935
0.047

2024-08-21
2.997
2.961
0.036

2024-08-20
3.000
2.960
0.040

2024-08-19
2.985
2.939
0.046

2024-08-16
2.975
2.930
0.045

2024-08-14
2.940
2.897
0.043

2024-08-13
2.975
2.930
0.045

2024-08-12
3.002
2.958
0.044

2024-08-09
3.012
2.957
0.055

2024-08-08
3.000
2.938
0.062

2024-08-07
3.002
2.950
0.052

2024-08-06
2.997
2.955
0.042

2024-08-05
2.892
2.830
0.062

2024-08-02
2.970
2.942
0.028

2024-08-01
3.012
2.985
0.027

2024-07-31
3.057
3.020
0.037

2024-07-30
3.055
3.008
0.047

2024-07-29
3.042
2.986
0.056

2024-07-26
3.104
3.040
0.064

2024-07-25
3.122
3.052
0.070

2024-07-24
3.132
3.074
0.058

2024-07-23
3.172
3.112
0.060

2024-07-22
3.142
3.085
0.057

2024-07-19
3.152
3.095
0.057

2024-07-18
3.135
3.082
0.053

2024-07-17
3.140
3.073
0.067

2024-07-16
3.137
3.060
0.077

2024-07-15
3.175
3.097
0.078

(자료 : 본드웹)

⑤ 최근 1개년 발행 "AA등급(AA- ~ AA+)" 보험사 후순위 공모사채 발행사례공모희망금리 산정에 있어서 최근 1년 AA등급(AA- ~ AA+)의 보험사 후순위 공모사채 발행사례를 검토하였습니다. 발행사례는 아래와 같으며, 3.70% 이상의 절대금리 밴드구간을 공모희망금리로 산정한 사례가 있습니다. 발행내역은 아래와 같습니다.

[ 최근 3개년 발행 "AA등급(AA- ~ AA+)" 보험사 후순위 공모사채 발행내역 ]

발행사채
발행일
만기일
등급
공모희망금리

한화손해보험12
2022-03-07
10년
AA-
4.40% ~ 4.90%

농협생명보험2
2022-03-31
10년
AA0
4.00% ~ 4.50%

메리츠화재8
2022-05-13
10년
AA0
4.30% ~ 4.90%

KB손해보험2
2022-06-13
10년
AA0
4.30% ~ 4.90%

한화생명보험3
2022-06-17
10년
AA0
4.80% ~ 5.30%

흥국생명보험8
2022-09-29
10년
AA-
5.30% ~ 5.90%

신한라이프생명보험3
2023-06-09
10년
AA+
4.70% ~ 5.40%

한화생명보험4
2023-08-02
10년
AA0
5.50% ~ 6.00%

현대해상화재보험4
2024-06-03
10년
AA0/AA+
4.30% ~ 5.00%

교보생명보험5
2024-08-06
10년
AA-
3.80% ~ 4.30%

메리츠화재11
2024-08-28
10년
AA0
3.90% ~ 4.50%

한화손해보험15
2024-08-29
10년
AA-
4.30% ~ 4.80%

동양생명3
2024-10-07
10년
AA-
4.30% ~ 4.70%

현대해상6
2024-11-04
10년
AA0/AA+
3.70% ~ 4.40%

한화생명7
2024-12-12
10년
AA0
4.00% ~ 4.50%

주) 직접공모 제외

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

⑥ 채권시장 동향 및 전망

2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 2022년 7월, 9월 미국 FOMC에서는 6월에 이어 기준금리를 0.75%p 인상하는 자이언트스텝을 단행하였으며, 11월 재차 인상하여 3.75~4.00%수준에 도달하였습니다. 이후 12월 FOMC에서 추가적으로 0.5%p 인상하였습니다.미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였습니다.
2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정히였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 50bp, 25bp, 25bp 인하하였습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있습니다. 물가의 기조적인 둔화가 지속될 것으로 예상되나 차후 경기 연착륙&경착륙 여부에 따라 통화당국의 대응이 이어질 것으로 예상되며 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였습니다. 2022년 01월 14일 한국 금융통화위원회는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다. 해당 인상은 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되었으며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하였으며, 07월 13일 시행된 금통위에서 기준금리를 0.50%p 추가 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서도 0.25%p의 기준금리 인상을 발표, 2022년 10월 12일 빅스텝 인상을 진행하며 0.50%p을 인상하였습니다. 2022년 11월 금통위는 3.25%로 기존 3.00%에서 0.25%p 인상하였습니다.2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금통위 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다.
2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하며, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.00%를 기록하고 있습니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

이러한 시장상황을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제16회 무보증 후순위사채의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

연
4.30% ~ 4.80%

당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다.
다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제16회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
6
25
2
-
-
-
33

수량
1,700
3,380
330
-
-
-
5,410

경쟁률
0.57:1
1.13:1
0.11:1
-
-
-
1.80:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제16회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

4.30%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.70%
200
3.70%
포함

4.40%
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.70%
400
7.39%
포함

4.41%
-
-
2
250
-
-
-
-
-
-
-
-
2
250
4.62%
650
12.01%
포함

4.50%
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
9.24%
1,150
21.26%
포함

4.51%
-
-
2
250
-
-
-
-
-
-
-
-
2
250
4.62%
1,400
25.88%
포함

4.55%
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.70%
1,600
29.57%
포함

4.60%
-
-
4
1,100
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,100
20.33%
2,700
49.91%
포함

4.62%
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.55%
3,000
55.45%
포함

4.63%
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
2.03%
3,110
57.49%
포함

4.65%
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.77%
3,260
60.26%
포함

4.69%
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.70%
3,460
63.96%
포함

4.70%
1
500
2
200
2
330
-
-
-
-
-
-
5
1,030
19.04%
4,490
82.99%
포함

4.74%
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.55%
4,790
88.54%
포함

4.75%
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
2.03%
4,900
90.57%
포함

4.79%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.85%
5,000
92.42%
포함

4.80%
1
200
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
210
3.88%
5,210
96.30%
포함

4.89%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.85%
5,310
98.15%
미포함

5.00%
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.85%
5,410
100.00%
미포함

합계
6
1,700
25
3,380
2
330
-
-
-
-
-
-
33
5,410
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

(단위: 억원)

수요예측 참여자
4.30%
4.40%
4.41%
4.50%
4.51%
4.55%
4.60%
4.62%
4.63%
4.65%
4.69%
4.70%
4.74%
4.75%
4.79%
4.80%
4.89%
5.00%
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
-
180
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
180

기관투자자3
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자6
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자9
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자10
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
300

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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100
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100

기관투자자28
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10
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10

기관투자자29
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100
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100

기관투자자30
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200
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200

기관투자자31
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10
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10

기관투자자32
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100
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100

기관투자자33
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100
100

합계
200
200
250
500
250
200
1,100
300
110
150
200
1,030
300
110
100
210
100
100
5,410

누적합계
200
400
650
1,150
1,400
1,600
2,700
3,000
3,110
3,260
3,460
4,490
4,790
4,900
5,000
5,210
5,310
5,410
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및 판단 근거
[본 사채의 발행금액 결정]- 제16회 무보증 후순위사채 : 5,000억(최초 증권신고서 제출 시 발행예정금액 : 3,000억)[수요예측 신청현황]제16회 무보증 후순위사채- 총 참여신청금액: 5,410억원- 총 참여신청범위: 4.30% ~ 5.00%- 총 참여신청건수: 33건- 유효수요 내 참여신청건수: 31건- 유효수요 내 참여신청금액: 5,210억본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하시기 바랍니다.① 금번 발행과 관련하여 발행회사인 한화손해보험(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향, 동종 업종의 최근 발행 현황 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2025년 01월 20일 실시된 수요예측 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 제16회 무보증 후순위사채 발행금액 총액을 5,000억원으로 증액 결정하였습니다.[ 제16회 무보증 후순위사채 ](1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며,
연 4.79%로 합니다.

(2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.(3) "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(해당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. "공동대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다. (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2025년 01월 20일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리: 수요예측시 공모희망금리는 연 4.30% ~ 4.80%로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 한국금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 "본 사채"의 발행 금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수단"에게 이를 통지해야 하며 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. “공동대표주관회사”는 불성실 수요예측 참여 행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 “한국금융투자협회”에 제출한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 고유재산, 투자일임재산 등 참여재산을 구분하여 접수하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

14. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

15. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
나. 청약

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약기간 : 2025년 01월 31일 09시부터 12시까지

3. 청약방법

① 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다.

② 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다.

③ "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

(가) 교부장소 : 인수단 본ㆍ지점

(나) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

(다) 교부일시 : 2025년 01월 31일

(라) 기타사항

1) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고 청약에 참여하고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

2) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

④ 청약단위: 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

⑤ 청약증거금: 청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. “본 사채”의 청약증거금은 2025년 01월 31일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

⑥ 청약취급처 : "인수단"의 본점

⑦ 동 조 제3항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21,2013.8.27, 2016.6.28, 2016.7.28>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정방법

① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다. ② 상기 제1호의 방법으로 "수요예측 참여자"에게 배정한 금액이 총 청약금액이 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자, 기관투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 아래의 방법에 따른다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, "무보증사채 수요예측 모범규준" 에 따라, 본 채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다. (가) "수요예측 참여자"인 기관투자자: "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (나) "수요예측 참여자"가 아닌 기관투자자 및 전문투자자: 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자 별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (다) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. 1) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. 2) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. (라) 배정단위: 전자등록금액은 일만원 단위로 하되, 최저배정금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.③ 상기 제1호 내지 제2호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대하여는 "인수단"의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 "인수단"은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 "인수단"의 총액인수 물량 범위를 초과할 수 없다. ④ "인수단"은 상기 제3호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.⑤ "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임하며, "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

⑥ 사채금 납입일 : 2025년 01월 31일

⑦ “본 사채”의 발행일 : 2025년 01월 31일

⑧ “본 사채”의 납입을 맡을 기관 : (주)신한은행 FI영업2부

⑨ 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.

⑩ 전자등록 신청:

(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.

(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제17조2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 케이비증권(주)에게 위임한다.

라. 상장일정(1) 상장신청예정일 : 2025년 01월 31일(2) 상장예정일 : 2025년 02월 03일

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제16회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
180,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
240,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
80,000,000,000
0.20%
총액인수

나. 사채의 관리

[제16회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
500,000,000,000
9,000,000
-

다. 특약사항(인수계약서 제18조)

[제16회]

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "인수단"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때2. "발행회사"의 영업의 중요한 일부 또는 영업 전부의 변경 또는 정지3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해 등 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때8. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채종류
회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

무보증 후순위사채
제16회
5,000
4.79%
2035년 01월 31일
주2)

주1)"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다.

주2) 제16회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급합니다. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항

사채관리계약서 제1-2조 제15호 (기한의 이익상실)가. "갑"이 파산 또는 청산한 경우에 "갑"은 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.

나. "본 사채"에 대하여 위 가.목에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, "갑"은 사채원리금 전액(기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함)을 지급하여야 하며, 이에 더하여 본 조 제12호에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다.

다. 당사가 발행하는 제16회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 후순위 공모사채이며, Call-Option이 부여되어 있습니다.

[사채의 중도상환(Call option)]

(1) 제16회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.

※ 보험업 감독규정제7-10조(후순위채무) ⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016.4.1>

1. 지급여력비율이 100% 이상일 것

2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다.

3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것

4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것

라. 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.마. 본 사채는 후순위사채로서 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)을 제외한 발행회사의 모든 일반 무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약사항 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제16항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(그 중 본 사채와 동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.

2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제16항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다.

3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다.

5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다.

6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

16. "발행회사"의 기한의 이익상실

(1) "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(2) "본 사채"에 대하여 위 (1)호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, "발행회사"는 사채원리금 전액(기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함)을 지급하여야 하며, 이에 더하여 본조 제11항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다.

바. 발행회사의 의무
사채관리계약서상 발행회사의 의무
("사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조")

※ 발행회사의 의무

[사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조]

제2-1조 (발행회사의 원리금지급의무)

① "갑"은 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '"본 사채"에 관한 지급대행계약'에 따라 지급대행자인 (주)신한은행 FI영업2부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제12호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급기일("본 계약" 제1-2조 제15호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)의 익일로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날까지 계산한다.

제2-2조 (조달자금의 사용)

① "갑"은 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제14호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우에 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

제2-3조 (사채관리계약이행상황보고서)

① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 <별첨1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사와 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-4조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① "갑"은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

② "갑"이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"은 제1-2조 제15호 "기한이익상실사유"가 발생한 경우 및 제1-2조 제17호 “후순위자의 의무”를 위반한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

④ "갑"은 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환액"의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 30일 이내에 교부하여야 한다.

제2-5조 (발행회사의 책임)

“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 01월 15일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 회사의 파산, 해산, 회생 또는 그와 유사한 절차를 개시하기 위한 관할기관의 발행회사에 대한 최종적 유효한 명령이나 결정을 내린경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사에 관한 사항- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제 16 회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
500,000,000,000
9,000,000
-

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적 (2025.01.14 기준)

구분
실적

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

계약체결 건수
117건
119건
102건
111건
123건
1건

계약체결 위탁금액
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
31조 8,810억원
1조원

주) 2025년 사채관리실적은 2025년 01월 14일 기준으로 작성

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8556

나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 "을"은 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. "본 사채"의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 "본 사채"의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 "본 사채"에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 "본 계약"상의 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제15호에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 "기한이익상실사유"의 발생이나 기타 "갑"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조")

제 4-6 조 (사채관리회사의 사임)

① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법 시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 "갑"이 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구.사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 한화손해보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

보험상품의 분류보험상품이란 위험 보장을 목적으로 우연한 사건 발행에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로서, 보험업법에서는 보험상품을 생명보험상품, 손해보험상품, 제3보험상품으로 분류하고 있습니다.

구분
보험업법 상 정의
보험 종목

생명보험상품
위험보장을 목적으로 사람의 생존 또는 사망에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
생명보험, 연금보험(퇴직보험 포함) 등

손해보험상품
위험보장을 목적으로 우연한 사건(질병, 상해 및 간졍은 제외)으로 발생하는 손해에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
화재, 해상, 자동차, 보증, 재보험, 책임, 기술, 권리, 도난, 유리, 동물, 원자력, 비용, 날씨 등

제3보험상품
위험보장을 목적으로 사람의 질병/상해 또는 이에 따른 간병에 관하여 금전 및 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약
상해보험, 질병보험, 간병보험 등

(출처 : 보험업법)

가. 국내외 경기 변동에 따른 위험

당사가 영위하고 있는 손해보험업은 내수산업의 성격을 띄고 있어 국내 경기변동에 크게 영향
을 받고 있습니다.
국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동되며,
최근 통화정책 전환 과정에서의 기준금리에 대한 불확실성 증대, 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 리스크 공존 등 금융시장 불안으로 인해 국내외 경제 회복이 더디게 진행
되고 있습니다.
증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 경제는 전반적으로 회복세를 보이고 있으나, 중동 지역 지정학적 리스크가 여전히 존재하며 통상환경 변화 가능성 등 불확실성 또한 심화되고 있습니다.
당사가 영위하는 사업은 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해
향후에도 이러한
변동성이 지속될 경우 국내 경기회복이 둔화되는 등 당사가 영위하고 있는 손해보험시장에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

손해보험업은 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 산업으로 손해보험은 크게 일반보험과 자동차보험, 장기보험으로 구분됩니다. 일반보험은 기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관련된 리스크를 보장하는 단기상품으로 화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병보험 등이 있으며, 자동차보험은 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장하는 상품입니다. 장기보험은 통상 3년 이상을 계약기간으로 하며, 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 의료보험과 운행 중 과실을 담보하는 운전자보험, 개인 재산 및 신체, 배상책임 등 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험, 목돈마련을 위한 저축성보험, 노후에 대비한 개인연금 등을 포함하고 있습니다. 미래의 위험발생에 대한 경제상의 불안정성을 제거, 경감하기 위한 상품이라는 손해보업상품의 특성으로 인하여 손해보험업은 내수산업 성격을 띄고 있어 국내 경기 변동에 영향을 크게 받습니다.

2024년 11월 한국은행에서 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 경제는 내수의 회복흐름이 완만한 가운데, 그간 견조했던 수출 증가세가 점차 둔화됨에 따라 금년 2.2%에서 내년 1.9%로 성장률이 낮아질 전망입니다. 최근 성장흐름을 살펴보면, 4/4분기 중 예상보다 원만한 수출 증가폭 등으로 지난 전망보다 회복이 더딜 것으로 예상합니다. 2026년에는 글로벌 성장세 둔화, 미국의 관세 인상 영향 본격화 등으로 수출을 중심으로 성장세가 다소 낮아짐에 따라 1.8% 성장할 것으로 예상합니다.부문별로 보면, 3/4분기 중 민간소비는 의류 등 준내구재가 감소하였으나, 내구재가 신차효과 등으로 반등하고 의료, 운수를 중심으로 서비스 소비도 늘어남에 따라 전기 대비 증가 전환하였습니다. 향후 민간소비는 물가 안정세와 명목임금 상승에 따른 실질 소비여력 확충, 금융여건 완화 등에 힘입어 회복흐름을 이어갈 전망입니다.3/4분기 건설투자는 주거용, 상업용 건물을 중심으로 공사물량이 줄어듬에 따라 큰 폭 감소하였습니다. 향우에도 그간 건축수주 및 착공 상당 기간 감소세를 지속해온 점을 감안할 시, 내년 상반기까지 부진한 흐름을 이어갈 전망입니다.3/4 분기 중 설비투자는 반도체 기업의 AI 및 첨단공정 관련 투자가 확대되면서 상당폭 증가 전화하였습니다. 향후에도 AI 반도체 관련 견조한 투자수요, 글로벌 통화긴축 완화 등에 힘입어 증가 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다.3/4분기 재화수출은 일반 자동차업체 파업 및 전기차 수요 부진 등의 영향으로 자동차와 이차전지 등 화학제품을 중심으로 전기 대비 감소하였습니다. 향후 재화수출은 AI 선도 기업들이 큰 폭의 인프라 투자를 이어가는 데 힘입어 고성능 반도체를 중심을 증가할 전망입니다.

[ 국내 경제성장 전망 ]

(단위 : %)

구분
2023
2024(e)
2025(e)
2026(e)

연간
상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

GDP
1.4
2.8
1.6
2.2
1.4
2.3
1.9
1.8

민간소비
1.8
1.0
1.4
1.2
1.8
2.3
2.0
1.8

설비투자
1.1
-1.8
4.9
1.5
5.7
0.5
3.0
2.1

지식재산생산물투자
1.7
1.5
-0.1
0.7
2.7
5.0
3.9
3.2

건설투자
1.5
0.4
-2.9
-1.3
-3.2
0.5
-1.3
2.7

재화수출
2.9
8.4
4.3
6.6
1.4
1.7
1.5
0.7

재화수입
-0.3
-1.3
3.6
1.1
3.0
0.9
1.9
2.0

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2024년 11월))

국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동 될 수 있습니다. 2024년 10월 IMF가 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서는 2024년 세계경제 성장률은 아시아 지역의 수출 증가 등 세계 무역 회복의 영향으로 직전 전망치(2024년 07월)와 동일하게 3.2%로 전망하였습니다. 2025년 세계경제성장률은 직전 전망치(2024년 07월) 3.2% 대비 0.1%p 상승하여 3.3%로 전망하였습니다.선진국 그룹의 2024년 경제 성장률은 직전 전망치(2024년 07월)보다 0.1%p 상승한 1.8%로 전망하였습니다. 국가별로 살펴보면, 미국(2.8%) 성장률은 실질임금 상승에 따른 소비 개선 등으로 상향 조정 되었습니다. 영국(1.1%), 프랑스(1.1%), 스페인(2.9%) 등 대부분 유럽 국가들의 성장률도 통화정책 완화의 영향으로 상향 전망되었습니다. 다만, 제조업 부진이 지속되고 잇는 독일(0.05)은 성장세가 둔화될 것으로 예상하였습니다. 일본(0.3%) 성장률은 하향 조정하였는데, 이는 자동차 생산 차질 등의 부정적인 영향 때문입니다.2024년 신흥개도국 그룹의 경제성장률은 직전 전망치(2024년 07월) 4.3% 대비 0.1%p 하락한 4.2%로 전망하였습니다. 부동산 시장 침체 지속 및 소비 심리 악화를 이유로 중국 성장률(4.8%)은 하향 조정되었고, 브라질(3.0%)의 경우, 상반기 민간 소비 및 투자 확대 등으로 성장률이 개선될 것으로 전망하였습니다.한편, 2024년 10월 IMF 세계 경제성장률 전망 보고서에 따르면, 2024년 한국의 경제성장률을 2.5%로 직전 전망치(2024년 07월)와 동일한 수준을 유지하고 있습니다. 이 수치는 정부 및 한국은행 등 국내외 주요 기관의 전망치와 유사합니다.

[ IMF의 주요 국가별 경제성장률 전망치 ]

(단위 : %, %p)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

2024년 07월 전망
2024년 10월 전망
조정폭
2024년 07월 전망
2024년 10월 전망
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.3
3.2
3.2
0.0
3.3
3.2
-0.1

선진국
1.7
1.7
1.8
0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.9
2.6
2.8
0.2
1.9
2.2
0.3

유로존
0.4
0.9
0.8
-0.1
1.5
1.2
-0.3

일본
1.7
0.7
0.3
-0.4
1.0
1.1
0.1

영국
0.3
0.7
1.1
0.4
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.2
1.3
1.3
0.0
2.4
2.4
0.0

신흥개도국
4.4
4.3
4.2
0.0*소수점 조정
4.3
4.2
-0.1

러시아
3.6
3.2
3.6
0.4
1.5
1.3
-0.2

중국
5.2
5.0
4.8
-0.2
4.5
4.5
0.0

인도
8.2
7.0
7.0
0.0
6.5
6.5
0.0

한국
1.4
2.5
2.5
0.0
2.2
2.2
0.0

(자료 : IMF 「World Economic Outlook Update
」(2024.10))

증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 경제는 전반적으로 회복세를 보이고 있으나,
중동 지역 지정학적 리스크가 여전히 존재하며 통상환경 변화 가능성 등 불확실성 또한 심화되고 있습니다.
이와 같이 대외 경제여건 변동성이 확대될 경우 대외 개방도가 높은 한국경제의 특성상 경제성장에 제한이 발생할 가능성이 있을 것으로 예상됩니다. 내수산업 성격과 경기 후행적 특성을 가진 손해보험업은 경기침체나 금융환경이 불안정할 경우 보유계약이 이탈하는 등 성장이 위축될 수 있으며 이는 손해보험회사들의 사업과 영업실적, 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험

손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나,
2
024년 3분기 말 누적 기준 전체 원수보험료의 약 58.16% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화되고 있습니다. 2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험시장의 원수보험료는 전년 동기 대비 약 3.97% 성장
하였습니다. 다만, 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

손해보험 산업의 시장 규모는 2012년까지 손해보험회사들의 장기보험 판매 강화, 고령화 사회 진입으로 인한 CI(Critical Illness) 보험 등 보장성 보험에 대한 수요 증가, 시중금리에 비해 높은 공시이율을 제공한 저축성보험의 성장, 인구 고령화에 따른 연금보험에 대한 수요증가 등에 따른 장기보험 성장을 바탕으로 10% 이상의 성장세를 보였습니다. 다만, 장기 보장성보험 초회보험료는 2020년 이후 지속적으로 감소하고 있으며, 신규가입 둔화로 인해 장기 보장성보험 성장세는 점차 하락하고 있습니다. 자동차보험의 성장률 증가로 인해 장기보험 비중이 줄어드는 추세지만, 여전히 손해보험 시장 내 장기보험이 차지하는 비중(2024년 3분기말 누적 기준 잠정 경영실적 기준 약 58.16%)이 높아 장기보험의 성장률 둔화는 손해보험시장의 성장률 회복에 제한 요인으로 작용 할 것으로 전망됩니다.

2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험시장의 원수보험료 총액은 약 89조 2,636억원으로 전년 동기 원수보험료 약 85조 8,536억원 대비하여 3.97% 가량 성장하였습니다. 상품별로 보면 전년 동기 대비 장기보험 상품에 따른 원수보험료가 5.19% 증가, 자동차보험 상품에 따른 원수보험료가 1.42% 감소, 일반보험 상품(화재, 해상 등)에 따른 원수보험료가 8.11% 증가, 퇴직연금상품에 따른 원수보험료가 2.21% 증가하여 전반적으로 균일한 증가세를 시현하였습니다.

[ 손해보험 보험종목별 원수보험료 규모, 비중, 성장률 추이 ]

(단위 : 억원, %)

연도
장기보험
자동차보험
일반보험(화재, 해상, 보증 등)
퇴직연금 등
합계

원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률
합계
비중
성장률

2024년 3분기 누적(E)
519,184
58.16%
5.19%
156,065
17.48%
-1.42%
113,085
12.67%
8.11%
104,302
11.68%
2.21%
892,636
100.0%
3.97%

2023년 3분기 누적
493,566
57.49%
3.54%
158,318
18.44%
1.48%
104,605
12.18%
8.13%
102,047
11.89%
79.05%
858,536
100.0%
9.17%

2023년
662,119
52.88%
3.49%
211,211
16.87%
1.35%
138,527
11.06%
8.53%
240,160
19.2%
6.61%
1,252,017
100.0%
4.24%

2022년
639,769
53.27%
8.74%
208,397
17.35%
2.42%
127,644
10.63%
9.99%
225,278
18.8%
33.27%
1,201,088
100.0%
11.53%

2021년
588,345
54.63%
5.21%
203,470
18.89%
3.74%
116,046
10.78%
8.77%
169,034
15.7%
4.90%
1,076,895
100.0%
5.25%

2020년
559,221
54.66%
5.32%
196,128
19.17%
11.64%
106,692
10.43%
8.31%
161,131
15.7%
6.91%
1,023,172
100.0%
7.04%

주) 손해보험사 31개 기준

(출처 : 금융감독원, 연도별 보험회사 경영실적 보도자료 취합)

경과손해율은 발생손해액을 위험보험료와 사업비를 합친 금액으로 나눈 값으로 분자인 발생손해액이 커질수록 보험사의 손실 가능성이 커지고, 반대로 분모의 위험보험료 및 사업비가 커질수록 보험사의 관련 리스크가 경감되므로 보험사의 수익성 및 판매상품 관련 리스크를 판단할 수 있는 지표 중 하나입니다. 손해보험사의 장기보험의 경과손해율은 2017년 87.1%에서 2022년말 기준 85.2%로 소폭 감소하는 것에 그치고 있으며, 자동차보험의 경과손해율도 2017년 90.1%에서 2022년말 기준 84.2%로 일정 부분 감소한 모습입니다. 다만, 일반보험손해율의 경우 2017년 기준 65.8%에서 2022년 75.4%로 다소 상승한 모습입니다. 향후 일반보험, 장기 보험 등을 비롯해 손해보험사가 판매하고 있는 보험상품의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재하므로, 이러한 효과에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.

[ 국내 일반손해보험사 경과손해율 추이 ]

(단위 : %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

자동차
84.2
82.0
87.8
99.3
89.5
90.1

일반
75.4
70.8
75.6
69.7
67.0
65.8

장기
85.2
86.5
86.4
87.1
86.5
87.1

주1) 각 시기별 일반손해보험사의 경과손해율 기준

주2) 경과손해율은 2023년부터 IFRS17 체계에서 산출 중단

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

향후 손해보험업계 원수보험료는 상해·질병보험을 중심으로 장기보험의 증가가 전망되나, 증가세는 둔화될 것으로 보입니다. 일반손해보험은 책임보험 시장 확대와 신규 리스크 담보 확대 등으로 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 다만, 저축성보험은 보장성보험 중심의 포트폴리오 전략으로 손해보험회사의 저축성보험 신규 판매는 감소하고 있어 2012년 이전의 성장률을 회복하기는 쉽지 않을 것으로 예상됩니다. 손해보험업계 원수보험료 중 장기보험이 차지하는 비중은 여전히 절대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서, 장기보험의 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 지속적으로 상승한다면, 손해보험회사들의 원수보험료 규모가 축소되고 보험영업손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 손해보험시장 내 장기보험의 비중을 감안하시고, 장기보험의 성장률과 경과손해율에 대한 충분한 검토를 하신 후 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

다. 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험

자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등의 요소에 영향을 받고 있습니다.
자동차보험시장은 2024년 상분기 기준 원수보험료 10조 5,141억원으로 가입대수 감소 등으로 전년 동기 대비 1.2% 감소하였습니다.
손해율은 2024년 상반기 기준 80.2%으로 전년 동기 대비 2.2%p 증가하였습니다. 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

자동차보험시장의 성장에 영향을 주는 요인에는 자동차대수, 시장경쟁도, 사고발생률, 보험금원가(고가자동차 비중 등) 등이 있으며, 이 중 자동차대수, 사고발생률, 보험금원가는 자동차보험시장의 성장요인으로, 시장경쟁도 증가 등은 보험료 감소요인(자동차보험시장 성장 억제요인)으로 작용합니다.

[ 자동차보험시장 성장의 영향요인 ]

구분
세부항목

환경요인
자동차대수
경제성장, 인구규모, 고령화 등

시장경쟁도
정책ㆍ제도 변화 등

내부요인
사고발생률
유가, 주행거리, 운전자특성 등

보험금원가(사고심고)
임금, 인건비, 공임, 부품가격, 차량가격 등

2024년 상반기 자동차보험 보험손익은 3,322억원으로 2021년부터 흑자 기조를 지속하고 있으나, 흑자 규모는 전년 동기(5,559억원) 보다 2,237억원 감소하였습니다. 또한, 2024년 상반기 손해율(발생손해액÷경과보험료)은 80.2%로 2023년 상반기(78.0%)보다 2.2%p 상승하였습니다. 이는 경과보험료가 1,852억원 증가했음에도 불구하고, 사고건수 및 사고당 발생손해액(발생손해액÷사고건수)이 더 크게 증가하면서 손해율 악화에 부정적인 요인으로 작용하였습니다. 종합적으로, 2024년 상반기 자동차보험 실적은 지금보험금 증가와 보험료 인하 영향으로 전녀 동기 대비 부진하며, 특히 2024년 상반기 손해율의 경우 2023년 누적 손해율(80.7%)에 근접하는 등 손해율 상승 추세가 예년에 비해 가파른 편입니다.

[ 국내 일반손해보험사 자동차보험 주요 통계 ]

구분
보험 가입대수(만대)
원수보험료(억원)
손해율(%)
사업비율(%)
합산비율(%)
영업손익(억원)

2020년
2,364
195,510
85.7
16.6
102.3
△3,799

증감
66
20,350
△7.2
△1.1
△8.3
12,646

증감률
2.9
11.6
-
-
-
손실축소

2021년
2,423
202,774
81.5
16.3
97.8
3,981

증감
59
7,264
△4.2
△0.3
△4.5
7,780

증감률
2.5
3.7
-
-
-
흑자전환

2022년
2,480
207,674
81.2
16.2
97.4
4,780

증감
57
4,900
△0.3
△0.1
△0.4
799

증감률
2.4
2.4
-
-
-
흑자확대

2023년
2,541
210,484
80.7
16.4
97.1
5,539

증감
61
2,810
△0.5
0.2
△0.3
759

증감률
2.5
1.4
-
-
-
흑자확대

2023년 상반기
2,510
106,385
78.0
16.2
94.2
5,559

증감
59
2,654
0.9
-
0.9
△705

증감률
2.4
2.6
-
-
-
-

2024년 상반기
2,551
105,141
80.2
16.4
96.6
3,322

증감
41
△1,244
2.2
0.2
2.4
△2,237

증감률
1.6
△1.2
-
-
-
흑자축소

(출처 : 금융감독원 보도자료, 「2024년 상반기 자동차보험 사업실적
(잠정)」(2024.09.09))

이처럼 자동차보험 원수보험료 성장에는 다양한 영향 요인이 작용하며, 때로는 이 요인들이 복합적으로 작용하는 모습을 보이기도 합니다. 향후 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 영향요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승을 보이게 되는 경우 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 운용자산이익률 하락에 따른 위험

손해보험사의 수익구조 특성상
투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화
하고 있습니다.
2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험사의 당기순이익은 8조 907억원으로 전년 동기 대비 약 9,668억원 증가하며 13.6%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이는 보험손익은 장기보험 판매 확대 등에 따라 개선에 따른 보험 손익 증가 및 이자수익 및 금융자산 평가이익 증가로 인한 투자손익 개선에 기인합니다.
또한, 2024년 3분기 기준 국내 손해보험사의 평균 운용자산이익률은 2.7%로 전년 동기 대비 0.6%p 상승하였습니다. 이렇듯, 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한 노력에도 불구하고
예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

손해보험회사의 영업이익은 크게 보험영업이익과 투자영업이익으로 구분됩니다. 일반손해보험과 자동차보험 등은 일반적으로 저축성 상품이 없어 보험영업이익이 전체이익의 대부분인 반면, 장기보험의 경우 저축성 상품이 큰 비중을 차지하여 보험영업이익의 손실을 만회하기 위해서는 투자영업이익이 보험영업부문에 대한 손실분을 초과하여 발생하여야 합니다. 따라서 장기보험의 비중이 높은 손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 손해보험사의 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다.

[ 손해보험회사 주요 손익 현황 ]

(단위 : 억원, %)

구 분
2022년
2023년

2023년

3분기 누적(A)

2024년

3분기 누적(B)

증 감

(C = B - A)

증감률(C / A)

당기순이익
54,758
82,626
71,239
80,907
9,668
13.6

보험손익
△14,152
83,218
75,271
77,818
2,547
3.4

투자손익
90,903
26,917
20,411
29,917
9,506
46.6

영업외손익
△3,177
△327
△157
△341
△184
손실확대

주1) (회계기준) ’22년 : IFRS4·IAS39, ’23년 : IFRS9·IFRS17

주2) 책임준비금전입(환입)액 반영 후 보험손익

(출처 : 금융감독원 보도자료 「2024년 1~9월 보험회사 경영실적(잠정)」(2024.11.26))

2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험사의 당기순이익은 8조 907억원으로 전년 동기 대비 약 9,668억원 증가하며 13.6%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이는 보험손익은 장기보험 판매 확대 등에 따라 개선에 따른 보험 손익 증가 및 이자수익 및 금융자산 평가이익 증가로 인한 투자손익 개선에 기인합니다. 다만, 금리·환율 변동과 관련한 대내외 불확실성이 지속되고 있고 국내 부동산PF 및 해외 상업용부동산 손실가능성이 존재하므로 이에 대한 선제적 관리가 필요한 상황이며, 신회계제도 도입 및 금융환경 변화에 따른 보험회사 손익 변동성이 큰 상황인 만큼 주요 리스크에 대한 모니터링이 필요합니다.

손해보험회사의 총영업이익에 영향을 미치는 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외 경제 및 주식, 채권, 부동산 및 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화하고 있습니다. 각국 중앙은행은 포스트 코로나 이후 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였으며, 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리0.75%)을 결정하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 코로나19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일 시행된 금통위에서 금리를 0.25%p 인상하였고, 2022년 5월 26일 시행된 금통위에서 한 차례 더 0.25%p를 인상하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p 및 0.25%p의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였으며, 이후 2023년 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월, 2월, 4월, 5월, 7월 및 8월 금통위에서까지 연속 13회 금리동결을 발표하였습니다.
한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하며, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.00%를 기록하고 있습니다.해당 금리변동 추이는 경제성장의 하방위험과 금융안정 측면의 리스크, 그간의 금리인상 파급효과에 따른 대응으로 보이며, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등을 점검하며 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.

[ 한국은행 기준금리 추이 ]

(단위 : %)

변경일자
기준금리

2024년 11월 28일
3.00

2024년 10월 11일
3.25

2023년 01월 13일
3.50

2022년 11월 24일
3.25

2022년 10월 12일
3.00

2022년 08월 25일
2.50

2022년 07월 13일
2.25

2022년 05월 26일
1.75

2022년 04월 14일
1.50

2022년 01월 14일
1.25

2021년 11월 25일
1.00

2021년 08월 26일
0.75

2020년 05월 28일
0.50

2020년 03월 17일
0.75

2019년 10월 16일
1.25

2019년 07월 18일
1.50

2018년 11월 30일
1.75

2017년 11월 30일
1.50

2016년 06월 09일
1.25

[ 국내 일반손해보험사 운용자산이익률 및 총자산수익률 추이 ]

(단위 : %)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

국내 손해보험사 평균
운용자산이익률
2.7
2.1
2.3
3.1
3.5
3.1

영업이익률
5.3
4.3
5.2
2.0
2.7
0.1

총자산순이익률
2.2
1.7
1.2
0.5
0.9
0.2

주) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

손해보험회사들은 국내의 저금리 기조 하에서 투자수익을 제고하기 위해 투자지역을 해외로 다각화하고 주식 및 채권과 같은 전통 자산군에서 PF, 항공기, 신종자본증권, 파생결합증권 등 다양한 대체 자산군으로 투자대상 포트폴리오의 범위를 확대하고 있습니다. 이에 따라 2017년 이후 손해보험업계 운용자산 중 수익증권 비중은 증가세를 보이고 있는 반면 현ㆍ예금 및 예치금, 금융채 및 회사채의 비중은 감소추세를 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 포트폴리오 내 안전자산 비중 확보를 위한 목적으로 국ㆍ공채에 투자하는 비중은 지속적으로 증가하여, 2017년 대비 2024년 3분기 말 기준 전체 운용자산 내 비중은 약 3.63%p 상승하였습니다.

[ 국내 일반 손해보험사 운용자산의 구성 및 추이 ]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

( 운 용 자 산 )
277,585,412
100.00%
296,430,121
100.00%
272,302,464
100.00%
273,533,343
100.00%
260,375,324
100.00%

현ㆍ예금 및 예치금
5,214,009
1.88%
8,532,215
2.88%
7,549,465
2.80%
4,670,484
1.70%
5,113,769
2.00%

유 가 증 권
191,607,193
69.03%
205,696,125
69.39%
174,957,166
64.30%
182,780,159
66.80%
174,116,453
66.90%

주 식
8,164,475
2.94%
9,332,991
3.15%
7,024,496
2.60%
9,250,531
3.40%
9,351,882
3.60%

출 자 금
2,059,326
0.74%
4,841,234
1.63%
1,773,077
0.70%
1,707,294
0.60%
1,482,661
0.60%

국 ㆍ 공 채
56,986,430
20.53%
50,091,258
16.90%
48,656,069
17.90%
47,600,150
17.40%
45,027,968
17.30%

특 수 채
27,272,275
9.82%
27,299,236
9.21%
24,164,160
8.90%
27,211,072
9.90%
26,943,291
10.30%

금 융 채
8,323,949
3.00%
7,637,589
2.58%
2,831,092
1.00%
3,452,988
1.30%
3,531,221
1.40%

회 사 채
24,687,923
8.89%
22,087,051
7.45%
14,188,204
5.20%
15,211,794
5.60%
16,281,007
6.30%

수 익 증 권
49,453,492
17.82%
49,164,723
16.59%
42,303,657
15.50%
39,683,304
14.50%
36,755,500
14.10%

외화유가증권
32,209,349
11.60%
30,098,903
10.15%
29,580,368
10.90%
33,596,890
12.30%
30,884,846
11.90%

기타 유가증권
5,220,556
1.88%
3,996,568
1.35%
990,357
0.40%
2,096,546
0.80%
3,857,492
1.50%

대 출 채 권
75,893,441
27.34%
77,337,311
26.09%
84,870,211
31.20%
80,496,348
29.40%
75,800,678
29.10%

부 동 산
4,870,767
1.75%
4,864,471
1.64%
4,925,619
1.80%
5,586,353
2.00%
5,344,423
2.10%

주) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

이러한 노력에도 불구하고 지속되는 금리 변동성에 따른 금리역마진과 국내외 경제불안으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 경쟁심화에 따른 위험

보험업의 영위를 위해서는 보험업법 제9조와 보험업법 시행령 제12조의 자본금 규정을 충족해야 하며 더불어 금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 진입장벽이 높은 특징을 가지고 있습니다. 또한 손해보험 시장은 보상 시스템 구축을 위한 초기 투자비용 부담이 크기 때문에, 신규 참여자의 시장 진입이 용이하지 않은 상황입니다.
중소형 손해보험사들의 시장점유율이 소폭 증가(2020년 말 기준 약 31.4% → 2024년 3분기 말 기준 약 32.9%)하는 가운데, 대형 4사는 자동차 보험 등을 통한 시장 점유율 확대에 노력하고 있어 경쟁이 심화
되고 있습니다. 손해보험업 전체의 순이익은 증가하고 있는 추이를 보이고 있으나,
향후 손해보험회사들 간의 경쟁이 심화 양상이 지속될 경우 과다 경쟁으로 인한 손해율 상승 등으로 인하여 손해보험사들의 영업 및 수익성에 부정적인 영향이 나타날 수 있음
에
유의하시기 바랍니다.

보험업의 영위를 위해서는 「보험업법」 제9조와 「보험업법 시행령」 제12조의 자본금 규정을 충족해야 함과 더불어 금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 진입장벽이 존재합니다.(보험회사는 300억원 이상의 자본금을 납입해야 하나, 일부 보험만 영위할 경우 최소 자본금이 상이) 또한 손해보험 시장은 보상 시스템 구축을 위한 초기 투자비용 부담이 크기 때문에, 신규 참여자의 시장 진입이 용이하지 않습니다.

[ 보험종목별 최소 자본금 규정 ]

최소자본금
사업 영위가 가능한 보험종목
비고

300억원
보증보험, 재보험
- 보험회사는 300억원 이상의 자본금을 납입해야 함. 다만 보험종목의 일부만을 영위할 경우에는 이와 같은 규정이 적용됨.- 각 종목 중 2 이상의 종목을 영위하고자 하는 경우는 구분한 금액의 합계액 또는 300억원 중 작은 금액으로 함.

200억원
생명보험, 연금보험, 퇴직보험, 자동차보험

150억원
해상보험, 항공보험, 운송보험

100억원
화재보험, 책임보험, 상해보험, 질병보험, 간병보험

50억원
기술보험, 부동산권리보험, 기타의 보험종목

(출처: 보험업법 제9조(자본금 또는 기금), 보험업법 시행령 제12조(보험종목별 자본금 또는 기금))

2024년 3분기 말 기준 국내에서 영업 중인 손해보험회사는 31개사입니다. 2020년 1월 캐롯손해보험이 디지털 전문 손해보험사로 시장에 진입하였으나, 손해보험 시장의 특성상 신규 사업자의 진입보다는 기존 시장 참여자들의 경쟁 심화가 수익성에 가장 큰 영향을 미칠 수 있다고 판단하고 있습니다.

[ 연도별 손해보험회사 수 ]

(단위 : 개)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

손해보험회사수
31
31
31
30
31

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

2024년 3분기 말 기준 손해보험 시장은 대형4사(삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손보)가 시장점유율의 약 66.0%를 차지하며 과점하는 양상을 보이고 있습니다. 그러나 방카슈랑스, 텔레마케팅, 홈쇼핑, 온라인 판매 등 신채널 활용으로 중소형사들의 판매채널 상의 열위가 상당부분 해소되면서, 중소형사들의 공격적 마케팅이 진행되온 결과, 변동폭은 작지만 대형4사의 시장점유율은 소폭 감소세를 보이는 반면, 중소형사들의 시장점유율은 소폭 증가 추세를 보이고 있습니다.

[ 손해보험사 시장점유율 추이 ]

(단위:%)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

상위 4사
66.0
65.8
66.2
66.0
66.2

중소형사
32.9
33.1
32.4
32.6
31.4

외국사
1.1
1.1
1.4
1.4
2.4

합계
100
100
100
100.0
100.0

주1) 2020년~2022년 : 원수보험료 기준

주2) 2023년~2024년 3분기 말 : 보험료(보험계약 및 투자계약) 기준

(출처 : 손해보험협회 손해보험통계)

국내 손해보험사 대형 4사중 하나인 KB손해보험은, LIG손해보험의 대주주일가가 지분(19.47%)를 KB금융지주에 매각하여 LIG손해보험이 KB금융그룹에 편입된 후 KB손해보험으로 사명을 변경한 회사입니다. KB손해보험(구.LIG손해보험)은 KB금융그룹 편입 이후 국민은행 방카슈랑스, KB카드 등 판매채널을 확대하였으며, 2015년 6월 출시한 자동차금융 패키지 상품처럼 KB금융지주 계열사와 연계된 다양한 상품출시가 가능해졌고, 2015년 9월에는 금융권 최초로 손해보험까지 포함한 복합점포를 오픈하는 등 그룹의 네트워크를 활용한 연계영업을 통해 경쟁지위 강화를 꾀하고 있습니다. 최근에는 대형4사가 시장점유율 확대 및 신상품 출시의 전략 보험종목으로 자동차보험시장 점유율 확대하기 위해 다양한 인터넷 전용상품, 특약, 부가 할인 등을 내세우며 활발한 경쟁을 벌이고 있습니다.한편, 기존 손해보험업계 5위정도 수준을 유지하였던 메리츠화재의 약진이 돋보이는데, 새로 도입되는 국제회계기준(IFRS17)에서 수익성 증대에 보탬이 되는 장기인보험 확대 전략에 집중하며 큰 폭의 당기순이익 증가를 시현하였습니다. 메리츠화재의 별도 당기순이익은 2022년 1조 2,582억원 수준에서 2023년 1조 5,670억원을 기록하며 전년 대비 24.7%의 성장세를 보였고, 세부적으로 보면 보험부문 손익은 1조 4,971억원으로 7%가량 증가하였으며, 투자부문 손익이 6,095억원으로 전년대비 약 94% 가량 증가하였습니다. 동 실적 및 성장추세를 통해 보았을 때 메리츠화재는 기존 손해보험업계의 대형4사와 경쟁할 정도의 규모를 갖추었으며, 이에 따라 대형사간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망됩니다.국내 중소형사 및 외국사의 경우, 2001년 국내 최초의 온라인 전업사인 교보자동차보험이 출범한 것을 시작으로 2007년에는 AXA가 교보자동차보험을, 롯데그룹이 대한화재를, 뮌헨리 그룹이 다음다이렉트자동차보험을 인수하여 손해보험시장에 참여하였습니다. 2009년 교보AXA손보가 AXA다이렉트로 사명을 변경하고 장기보험 판매확대 등을 통해 종합손해보험사로의 도약을 추진하였으며, 2009년 12월에는 한화손해보험과 제일화재의 합병이 완료됨에 따라 온라인 자동차보험뿐만 아니라 일반 손해보험 부문에서도 경쟁강도가 보다 심화되었습니다. 또한 2012년에는 AXA다이렉트가 ERGO다음다이렉트 지분 100%를 인수하였고, 농협중앙회에서 물적분할되어 설립된 NH농협손해보험이 농협의 사업기반을 활용하여 현재까지 영업을 확대하고 있습니다. 2013년에는 자베즈파트너스가 참여하여 그린손해보험(현.MG손해보험)을 인수한 후 새마을금고와 연계된 영업활동을 전개하고 있습니다. 또한 2017년 11월 유상증자를 통한 자본여력을 바탕으로 장기보험 보장성 신계약 시장점유율을 확보하고 있는 당사, 퇴직연금 사업 부문을 특별계정으로 특화하여 수익성 극대화 전략을 추진 중인 롯데손보 등이 있습니다. 이와 같이 국내 중소형사 및 외국사의 경우 경쟁사간 인수, 합병, 자본여력 강화 등 다양한 변화를 지속하는 가운데 다변화된 판매채널, 사업구조 특화 등을 바탕으로 시장점유율 확보에 노력하여 시장점유율을 증가시키고 있습니다. 또한 2018년은 정부의 건강보험 보장성 강화대책(문재인 케어)에 따라 향후 실손의료보험 단독 판매 의무화 및 위험손해율 개선으로 중소형사의 경쟁력이 강화될 것으로 전망됩니다.이처럼 손해보험업계 경쟁이 심화되는 현상이 나타날 경우, 손해보험사들의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 채널다각화 실패 위험

손해보험업계 모집방법별 원수보험료 내 대면채널 비중이 2017년말 87.9%에서 2024년 3분기 말 기준 71.9%로 하락하고 있는 추세인 반면 신채널 비중은 증가하는 추세
입니다. 향후 신채널을 통한 손해보험사간 경쟁이 지속될 것으로 예상되며, 이에 따라 손해보험사의 신채널 진출 및 영업강화로 인한 비용지출이 예상됩니다. 한편, 설계사채널 비중이 감소하고 있으나 아직까지는 대리점 판매 비중 다음으로 높은 비중을 차지하고 있어, 핵심 설계사 확보경쟁으로 인한 설계사 보수 인상 등으로 당사의 손익에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 따라서
향후 손해보험사가 판매채널 다변화에 실패하거나 핵심 설계사 확보에 실패 할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.

2000년대 이전 국내 손해보험사의 보험판매는 대부분 대면채널을 통하여 이루어져설계사 및 대리점 영업이 대부분을 차지하였으나, 2000년대 이후 TM(Tele-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 전화를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널), CM(Cyber-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 인터넷 등 정보통신기술에 기반하여 구축된 네트워크를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널) 등 비대면 채널의 등장, 방카슈랑스 등 겸업화 등으로 판매채널 간 경쟁이 심화되고있습니다. 이와 함께 판매채널이 공급자 중심에서 소비자 중심으로 변화되고 있으며,글로벌 금융위기 이후 소비자 보호가 더욱 강화되어 보험업에 제약 조건으로 작용하고 있습니다.손해보험업계 모집방법별 원수보험료 내 대면채널 비중이 2017년말 87.9%에서 2018년말 88.3%에서 2024년 1분기 기준 72.8%로 하락하고 있는 추세인 반면, TM 채널은 8.3%이며 그 중 홈쇼핑은 0.8%를 차지하고 있습니다. CM채널은 2017년 말 3.5%에서 2024년 3분기 말 기준 19.8%로 증가하였습니다. CM채널의 비중 증가는 자동차보험의 CM상품의 판매가 늘어남에 따른 것으로, CM 상품은 보험상품의 가격인하(보험료 인하)로 소비자에게 혜택을 주는 한편, 손해보험회사들에게는 경영 압박 요인으로 작용할 가능성이 존재합니다. CM 상품 판매 자체는 손해보험사로 유입되는 보험료를 감소시켜 손해율을 높일 수 있으나, 동시에 순사업비율이 낮아지게 되어 손해보험사의 영업수지의 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나 수수료가 존재하지 않는 CM상품의 판매로 상품간 또는 손해보험사들간 가격경쟁이 치열해져, 대면채널 상품 및 TM상품 등의 가격을 동반해서 끌어내릴 가능성이 존재합니다.대면채널의 비중 감소와 함께 CM채널을 통한 손해보험사들의 경쟁이 예고되고 있어, CM채널의 강화 및 신규 진출로 인한 손해보험사들의 비용이 증가할 가능성이 존재합니다. 이와 함께 TM채널과 홈쇼핑 채널도 일정 비중을 유지하고 있어, 대면채널에서뿐만 아니라 신채널 내에서도 손해보험사들의 경쟁강도가 심화될 전망입니다. 향후 손해보험사들은 신채널 진출 및 강화에 따라 비용지출 증가 가능성이 존재하며, 신채널 부분에서 다변화에 실패하는 손해보험사의 경우 시장점유율에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 존재합니다.손해보험업계의 판매채널이 다변화되고 있어 손해보험회사의 신규채널 진출 및 유지 등에 따라 사업비 지출도 증가할 수 있으며, 이에 따라 손해보험업계의 전반적인 수익성 약화 가능성이 존재 합니다. 이와 동시에 신규채널을 통한 손해보험회사들의 경쟁이 심화되고 있어 판매채널 다변화에 실패할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미쳐 수익성이 감소할 개연성 또한 존재 합니다. 한편, 전통적 채널인 설계사를 통한 상품판매 비중이 감소추세를 나타나고 있으나, 여전히 20%를 상회하고 있어 핵심 설계사 채널 유지도 경쟁력 확보를 위해 필요하며, 핵심 설계사 확보 경쟁으로 설계사 보수 인상 등이 수반된다면 손해보험회사들의 운영비 증가에 따른 수익성에 대한 부정적인 영향이 있을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 손해보험업 모집방법별 원수보험료 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

대면
금액
18,793,706
86,423,769
91,066,669
102,692,318
27,530,022

비중
71.9%
88.1%
88.2%
89.0%
73.9%

TM
금액
2,182,995
6,653,878
6,317,645
6,197,901
3,008,209

비중
8.3%
6.8%
6.1%
5.4%
8.1%

CM
금액
5,171,743
5,023,240
5,844,174
6,531,541
6,715,843

비중
19.8%
5.1%
5.7%
5.7%
18.0%

합계
금액
26,148,444
98,100,887
103,228,488
115,421,760
37,254,074

비중
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0

주) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

이처럼 손해보험업계의 판매채널이 다변화되고 있으며, 신규채널 진출 및 유지 등에 따라 사업비 지출도 증가할 수 있습니다. 이에 따라 손해보험업계의 신규채널 경쟁 심화를 통한 전반적인 수익성 약화 가능성이 존재 합니다. 향후 당사가 판매채널 다변화에 실패할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 손해보험업 고유 위험

손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 존재
하
며, 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약,
리스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 손해보험업 고유 위험에 지속적으로 노출될 가능성이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

손해보험 업종의 특성상 보험영업리스크, 자산운용리스크, 유동성리스크 등이 상존합니다. 보험영업위험은 보험영업손익에 영향을 줄 수 있는 요인들로 정의할 수 있으며, 여기에는 보험가격리스크, 금리리스크가 포함됩니다. 자산운용리스크는 투자영업손익의 위험을 나타내는 것으로, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장리스크와 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용리스크로 구별할 수 있습니다. 손해보험사의 유동성리스크는 자산/부채의 만기 불일치와 신계약감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족으로 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 이러한 위험에 대한 적절한 관리가 이루어지지 않거나 대응능력이 떨어질 경우 해당 손해보험사의 신용도에 부정적인 영향을 미칠 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[ 손해보험업 주요 리스크 ]

주요 리스크 구분
내용

보험영업 리스크
보험영업손익에 영향- 보험가격리스크- 보험준비금리스크- 금리리스크

자산운용 리스크
투자영업손익에 영향- 시장리스크 : 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치 하락 등- 신용리스크 : 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등

유동성 리스크
자산-부채 듀레이션 불일치신계약 감소 및 해약률 상승보험금 및 환급금 지급 증가

(1) 보험영업 리스크 (보험가격리스크, 보험준비금리스크 및 금리리스크)보험영업을 함에 있어 보험사의 손익에 영향을 미치는 요인들로는 보험위험과 금리위험이 있습니다. 먼저 보험사가 고유의 업무인 보험계약의 인수 및 보험금지급과 관련하여 발생하는 위험이 보험위험인데, 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다.보험가격위험은 보험요율을 측정할 때 그 시점의 예정사업비율 및 예정위험율을 초과해서 보험금이 지급되거나 사업비가 집행되는데 이때 발생하는 손실 가능성이고, 준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인한 손실 발생 가능성입니다. 그리고 보험료를 측정하거나 지불금액을 지불할 때, 적용하기로 한 예정이율이 투자수익률보다 높을 경우 생기는 이자역마진 현상을 금리위험이라 합니다.국내 손해보험사는 장기보험의 비중이 매우 높아 해외 손해보험사와는 다른 특징이 있습니다. 국내 손해보험업은 금리위험 현상이 크게 나타나고 있어서, 이는 손해보험업의 위험이라기보다는 생명보험사의 위험과 매우 유사합니다. 실제로 외환위기 시 판매하였던 고금리 확정형 보험의 준비금 부리이율이 자산운용수익률을 초과함으로써 이자역마진 현상이 최근까지 생명보험사의 수익성에 좋지 않은 영향을 미쳤던 사례를 통해 확인할 수 있습니다. 손해보험사의 장기보험의 높은 비중이 지속되고 있어금리위험이 미치는 영향은 지속될 것으로 판단하고 있습니다.(2) 자산운용리스크 (시장리스크 및 신용리스크)손해보험업에서 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용위험과, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장위험으로 구별되는 투자영업손익의 위험을 자산운용위험이라 합니다. 손해보험업계의 외형 성장으로 운용자산 규모가 지속적으로 증가하고 있으나, 저금리 기조 지속 등으로 인하여 자산운용 부담이 가중되고 있습니다.

또한, 채권 및 대출자산의 신용거래자 파산에 따른 원리금 손실 위험은 손해보험사의경영실적에 매우 큰 영향을 미칠 수 있으며, 외화유가증권 투자가 증가함에 따라 국제금융시장 변동에 따라 당사의 자산운용에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 예컨대, 미국 서브프라임 사태로 촉발된 글로벌 금융위기로 인해 일반채권 뿐만 아니라 CDO, CDS 등 파생상품과 결합된 신종채권의 부실이 급격하게 증가하면서 신용리스크로 인한손실이 보험회사의 실적에 악영향을 미쳤습니다. 손해보험사의 외형 성장으로 운용자산 규모가 지속적으로 증가하고 있고 신탁업무 등 보험사의 업무영역이 점차 확대됨과 더불어, 퇴직연금, 투자형보험 등 자산운용과 연계한 보험상품 개발이 활발히 진행됨에 따라, 향후 자산운용 리스크관리의 중요성이 더욱 증대될 것으로 전망됩니다.(3) 유동성 위험손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기 불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용자금 부족으로 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 국내 손해보험사는 장기보험 판매 확대를 통해 장기간에 걸친 보험료 수입이 증가하고 있기 때문에 타 금융권(은행 제외)과는 달리 외부차입금의 필요성이 낮습니다. 그러나 보험만기 전 계약자의 요청에 의해 중도해약이 가능하고, 특히 천재지변 등 자연재해 발생에 따른 보험금 지급의 불확실성이 높아, 특정 시점에 현금흐름의 왜곡이 발생할 가능성이 상존하고 있습니다. 실제로 대형 태풍이나 폭설 피해가 발생하였던 회계연도에는 제반 경영환경의 개선에도 불구하고 손해보험사 실적이 악화되는 현상을 보인 바 있어, 이에 대한 유동성 측면의 관리가 요구되고 있습니다.최근 손해보험사들은 장기보험의 불완전 판매를 지양하고 보험계약 유지율 개선에 힘쓰면서 경기변동 시 해약률에 부정적 영향을 미치는 요인을 상당 부분 감소시켜 나가고 있습니다. 또한 질병, 상해 등 보험 소비자의 수요에 맞는 신상품 개발에 주력하고 있으며, 재보험 가입을 통해 대재해 위험을 분산하고 있어 유동성 리스크에 대한 대응능력이 점차 강화되고 있는 것으로 평가됩니다.이러한 손해보험업 고유위험으로 인해 손해보험사들은 리스크 요소별로 관리 및 점검을 강화하고 있습니다. 만약, 리스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운영하지 못한다면 리스크 증가를 경감시키지 못할 가능성이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

아. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험

2023년 1월 새롭게 적용되는 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익 인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법이 변경되게 됩니다. 이로 인해 손해보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며, 자본 확충을 위해 다양한 조치(자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각및 증자 등)를 취할 것으로 예상됩니다. 이처럼 감독당국의 자본건전성 규제강화와 더불어
IFRS17 도입 등 회계기준의 변경 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재
합니다. 한편, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 적용되기 시작했습니다. RBC제도와 동일하게 요구자본 대비 가용자본으로 측정되나, 가용자본의 자본성 요건이 강화되고, 요구자본 산출 시 신뢰수준이 상향 조정되고, 신규 리스크가 추가되는 등 측정 방식의 변경에 따른 지급여력비율의 변화가 예상됩니다. 당사는 향후 IFRS17 과 新지급여력제도(K-ICS)의 변경에 대하여 주의 깊게 모니터링 할 계획이며,
제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재
하니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

IFRS17은 보험업에 적용되는 새 국제회계기준으로서, 기존에는 IFRS4 Phase 2로 불려왔으나 2016년 11월 IFRS17로 확정되었습니다. IFRS17는 국제회계기준원(IASB)에서 제정한 국제회계기준(IFRS) 가운데 보험계약의 회계처리에 관한 내용을 담고 있는 기준서이며, 한국은 국제회계기준을 전면 도입하고 있는 국가로서 국제회계기준이 변경되면 자동적으로 이를 반영하여야 합니다. IFRS4에서는 각국의 보험회계 관행을 준용할 수 있도록 허용하고 있는 반면, IFRS17에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다.

[ IFRS4 회계기준과 IFRS17 비교 ]

구 분
IFRS4
IFRS17
비 고

보험부채 평가
ㆍ역사적 원가
ㆍ평가 시점의 시장가치(공정가치)로 평가
ㆍ시가평가로 인한 부채 및 자본가치의 변동성 확대

사업비 인식
ㆍ사업비를 보험계약비와 사후 유지비로 구분ㆍ신계약비 이연 후 일정기간 상각
ㆍ사업비를 직접비와 간접비로 구분ㆍ간접비는 당기비용으로 처리하고 직접비만 이연 상각
ㆍ기간별 손익 왜곡 해소ㆍ신계약 중심의 단기적 영업방식 축소ㆍ계약유지율 등 보유계약 관리 중요성 증대

보험수익 인식
ㆍ현금주의 원칙ㆍ보험료 수취시점 수익인식ㆍ투자계약 요소도 보험사 수익으로 인식
ㆍ발생주의 원칙ㆍ보험사고 발행시점 및 서비스 제공에 따라 수익 인식ㆍ투자계약 요소는 보험사 수익으로 인식하지 않음
ㆍ보험회사 보험료 수익 감소ㆍ타금융기관과 비교가능성 증재ㆍ외형보다는 내실위주의 경영기조 강화

(출처 : 나이스신용평가)

IFRS17은 2017년 5월 기준서가 발표된 이후 2018년 11월 시행시기의 1년 연기(21년→22년)가 논의되었으며, 2020년 3월 18일 IASB 회의에서 시행시기의 1년 추가연기(22년→23년)가 확정되었습니다. IFRS17 도입으로 인한 변화는 크게 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법 변화로 요약할 수 있습니다.

① 보험부채 시가평가 도입'보험계약부채(구, 책임준비금)'란 보험사가 고객으로부터 받은 보험료 가운데 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험사가 적립해두는 돈을 말합니다. 기존에는 보험계약부채를 역사적 원가, 즉 보험료를 수령할 당시의 원가로 평가를 했다면 IFRS17에서는 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV: Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL: Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA: Risk Adjustment)으로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치(BEL)와 위험조정(RA)을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 예측가능한 손실뿐만 아니라 예측과 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상응하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다.

현행 회계기준과 IFRS17기준 재무상태표 차이

현행 회계기준과 ifrs17기준 재무상태표 차이.jpg
현행 회계기준과 ifrs17기준 재무상태표 차이

(출처 : 나이스신용평가)

② 보험수익의 인식방법 변화현재 보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식하고 있으나, IFRS17 도입 후에는, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 현재 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에이익을 적게 인식하는 패턴을 보이고 있으나, 도입 이후에는 보험 전 기간에 고르게 이익이 인식될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 이익의 표시방법 변화IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다.

IFRS4 회계기준과 IFRS17 기준 보험수익 인식 차이

현행 회계기준과 ifrs17기준 보험수익 인식 차이.jpg
IFRS4 회계기준과 ifrs17기준 보험수익 인식 차이

(출처 : 나이스신용평가)

상기 변화의 내용이 보험산업에 미칠 것으로 예상되는 영향은 아래와 같습니다. 1) 보험부채평가평가방식이 계약시점 기준(원가)이 아닌 매 결산기의 시장금리 등을 반영한 시가평가로 변경됨에 따라 저금리가 지속되는 상황에서 보험부채를 시가평가할 경우 상당 규모의 부채(책임준비금) 추가 적립이 필요할 것으로 전망됩니다.

금리하락 → 보험부채할인율 하락* → 준비금 추가적립 → 이익잉여금 등 자본감소

*) IFRS17에서는 보험부채를 현재시점의 금리로 할인하여 가치를 산정하므로 금리가 하락할 경우 부채의 평가금액은 상승하게 되며, 이로 인해 부채의 증가분 만큼의 적립금이 추가로 필요함2) 수익, 비용인식 보험료 수취시점이 아니라 보험기간에 걸친 위험보장 기준으로 인식하고, 투자(저축)요소는 제외합니다. 해약환금급, 만기보험금 등 위험보장과 관계없는 투자요소는 제외됨에 따라 수익, 비용 규모가 감소할 것으로 전망됩니다.3) 보험사 경영환경 변화보험사 미래가치를 반영한 경영실적(원가→시가)이 재무제표에 드러나므로 회계, 계리시스템뿐만 아니라 상품, 영업, 자산운용 등 전반적인 경영전략 개편도 불가피하며, 특히 지급여력 등 재무건전성이 취약한 회사는 자본확충 및 경영체질 개선이 시급할 것으로 판단하고 있습니다.4) 감독제도 개편보험사 총 부채의 대부분인 보험부채는 보험금 지급재원으로서 보험감독제도의 근간이므로, IFRS17도입 시 재무건전성 감독, 리스크평가, 공시, 계약자보호 관련제도 등 감독제도의 전면적인 변경이 필요할 것으로 예상됩니다. 상기와 같이 IFRS17의 시행으로 인한 보험회사의 수익, 비용 및 부채규모 산정기준의 변화는 보험회사의 재무건전성 및 손익구조의 변동성 확대를 발생시킬 가능성이 존재하며, 이로 인해 생명보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 이에 따라 생명보험사들은 금융당국의 규제 및 정책의 변화에 적응하기 위해서 가용자본 확충 등의 다양한 조치를 취할 것으로 예상되며, 이로 인해 향후 보험사들의 재무구조가 변동될 위험이 존재 합니다. 자본확충을 위한 방법으로는 자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자를 고려할 수 있으나, 잉여금 유보에는 장시간이 소요되고, 자산매각으로 인한 가용자본의 증가 효과는 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 유상증자 역시 경영권 및 주주지분 희석 등 다양한 변수가 내재되어 있습니다. 보험회사는 RBC비율이 150% 미만일 경우에만 후순위채를 발행할 수 있었으나, 2016년 4월 보험업감독업무 시행세칙의 개정으로 RBC 하락의 우려가 있는 경우 RBC비율(Risk-Based Capital ratio: 지급여력비율)이 150% 이상이라고 하더라도 후순위채를 발행할 수 있게 되었으며, 신종자본증권은 상시 발행이 가능해 졌습니다. 이처럼 규제 완화를 통한 현실적인 자본확충 방법은 후순위채 또는 신종자본증권을 발행하는 것으로 예상됩니다.한편, 2017년 6월 28일 IFRS17 시행에 대비한 단계적 책임준비금 추가적립 방안 마련을 위한 국제회계기준 도입준비위원회 제2차 회의가 개최 되었습니다. 금번 회의에서 (1) 책임준비금 적정성 평가(LAT) 제도 개선방안과 (2) 리스크 중심 감독체계 구축을 계획 했습니다.(1) 책임준비금 적정성 평가(LAT: Liability Adequacy Test) 제도 개선방안책임준비금 적정성 평가(LAT : Liability Adequacy Test)란 보험회사에 현재 계약자 몫으로 적립된 책임준비금이 보험회사에서 예측하는 발생가능한 미래현금흐름 대비 적정한지를 판단하는 부채평가 방식입니다. 향후 발생할 보험금, 사업비 등 현금유출에서 영업보험료와 수수료 등 현금유입을 차감하고, 이를 보험회사 미래운용자산이익률에 기반한 할인율로 할인한 현재가치의 합계를 계산하는 방식으로 LAT 평가액을 계산합니다. 매 회계연도 반기말 기준으로 책임준비금 적정성평가 평가액과 평가대상 책임준비금을 비교하여 더 높은 금액을 적립하도록 규정하였는데, 이로써 일정기간동안 보험회사가 지급할 금액의 현재가치만큼 보험회사가 충분히 부채를 적립하고 있는지를 판단하여 회사 영업특성에 맞는 적정 부채 규모를 유지하도록 하여 보험회사 건전성과 보험계약자 보호를 동시에 수행하기 위해 도입한 제도입니다.① (단계적 조정) 책임준비금 적정성 평가(LAT)의 할인율을 단계적으로 하향하여 책임준비금 추가적립 부담을 분산

* (현행)무위험 수익률 + 보험사 자산운용초과수익률(자산운용수익률-기준금리) (개선)무위험 수익률 + 유동성 프리미엄 → '17년~'19년 3년간 할인율 조정, '20년 LAT평가금액 결정방식 강화

② (가용자본 인정)책임준비금 추가 적립액의 일부를 RBC비율 산출 시 가용자본으로 인정하여 부담 최소화

* ('17년) 90% → ('18년) 80% → ('19년) 70% → ('20년) 60%

③ (자본확충 지원) 보험사의 위험관리를 위해 신종자본증권을 발행할 수 있도록 하여 선제적 자본확충 지원

* 보험업감독규정 규정개정(2016.04.01)

(2) 리스크 중심 감독체계 구축 계획① (Pillar1:양적규제) RBC비율 제도를 시가평가 기반의 新지급여력제도(가칭 'K-ICS; Korea - Insurance Capital Standard’)로 전환-지급여력제도에 회사별 특성을 정밀하게 반영할 수 있도록 내부모형 승인절차 및 기준 마련② (Pillar2:질적규제) IFRS17에 부합하도록 감독회계의 틀을 전반적으로 검토하고, 경영실태평가도 더욱 고도화③ (Pillar3:시장공시) 보험사 IFRS17 도입준비 상황 등에 대한 공시를 강화하여, 선제적인 리스크 관리 강화를 유도이처럼, 현재 손해보험업계는 자본건전성 규제 강화 및 IFRS17 도입 등 적용 회계기준 변경 등 정책 변화를 직면하고 있습니다. 자본건전성 규제 강화와 회계기준의 변경 등 정책변화의 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하고 있으니, 이점 유의하시기 바랍니다.상기 IFRS17의 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS)는 IFRS17하에서 적용가능하도록 보험회사의 자산, 부채를 완전 시가평가하여 리스크와 재무건전성을 정교하게 평가하는 자기자본제도입니다. IFRS17 하에서 기존의 원가기준 RBC제도는 경제환경 변화에 따른 자본변동성과 다양한 리스크를 정교하게 측정하는데 있어 한계가 존재합니다. 따라서 금융당국 및 보험산업 전반에서 보험부채의 시가평가와 일관성 유지 및 국제자본규제와의 정합성 확보를 위해 시가평가 기반의 新지급여력제도를 도입하였습니다. 향후 경제적 실질에 부합하는 가용자본 및 요구자본의 산출을 통해 보험회사 자본의 질적 개선, 리스크관리 강화, 시가 기반의 국제적 보험자본규제 등 국제기준과의 정합성 확보 및 국내 보험산업의 신뢰도 향상 등을 기대할 수 있을 것으로 보입니다.

기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다.① 가용자본 산출기준 : 시가평가에 의해 산출된 순자산(자산 - 부채)을 기초로 가용자본을 산출하되, 손실흡수성 정도에 따라 '기본자본'과 '보완자본'으로 분류하고 손실흡수성이 낮은 보완자본에는 인정한도(요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액) 설정

가용자본 산출기준_신고서.jpg
가용자본 산출기준_신고서

② 요구자본 산출기준 : 보험계약 인수 및 자산운용 등으로 인해 노출되는 위험을 5개 리스크(생명·장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크)로 구분하고 99.5% 신뢰수준하에서 향후 1년간 발생할 수 있는 최대손실액을 충격 시나리오 방식으로 측정하여 요구자본 산출

[현행 지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교]

구 분
현행 지급여력제도(RBC)
新지급여력제도(K-ICS)

가용자본
자산평가
시가평가 및 원가평가**대출채권, 만기보유채권 등
완전 시가평가

부채평가
원가평가 (적정성평가(LAT)로 보완)

요구자본
리스크구분
① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크
① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크

리스크측정방식
위험계수방식(위험계수×위험 익스포져)
충격시나리오 방식 중심(현금흐름 방식이 중요하지 않은②,④,⑤는 위험계수 방식 적용)

신뢰수준
99%
99.5%

건전성 기준
지급여력비율(=가용자본/요구자본) ≥ 100%

(출처 : 금융감독원 보도자료(2018.04.05))

[新지급여력제도(K-ICS) 요구자본 산출시 반영리스크 분류]

반영리스크 분류_신고서.jpeg
반영리스크 분류_신고서

한편, 금융위원회는 2022년 2월 24일 「보험 자본건전성 선진화 추진단」제9차 회의를 개최하여 K-ICS 최종안과 경과조치 운영방안을 논의하였습니다. 금번 회의에서는 가용자본과 요구자본에 적용되는 경과기간을 최대 10년 부여하였습니다. 가용자본의 경우 K-ICS 이전에 기발행된 자본증권에 대한 인정 범위를 확대하였으며, 보험부채 현재가치 평가에 따른 책임준비금 증가분(현재가치 평가 책임준비금 - 원가평가 책임준비금)을 가용자본에서 일시에 차감하지 않고 점진적으로 차감할 수 있도록 허용하였습니다. 요구자본 산출과 관련하여 보험회사가 새롭게 인식해야 하는 신규 보험위험을 경과기간 동안 점진적으로 인식할 수 있도록 허용하였으며 기존위험의 경우 시행 첫해에는 산출된 주식·금리리스크 중 60%만 요구자본으로 인식하기로 결정하였습니다. 또한, 금융당국은 2022년 3월 30일 IFRS17·K-ICS 준비 지원을 위한 실무협의체를 구성 및 운영하기로 하였으며, 이에 따라 2023년 3월 10일 제1차 신제도 지원 실무협의체 및 2023년 5월 31일 제2차 신제도 지원 실무협의체를 개최한 바 있습니다. IFRS17은 회계, 보험계리 및 상품 등 다양한 요소가 복합적으로 작용함에 따라 효과적인 검토, 대응을 위해 금융당국은 해당 실무협의체를 탄력적으로 구성·운영할 예정으로 보입니다.한편, 2022년 9월 금융감독원은 IFRS17 및 K-ICS 제도 도입을 앞두고 보험회사 경영진의 新제도에 대한 이해도를 제고하고 도입 준비를 철저히 하도록 하기 위해 「新지급여력제도 도입을 위한 보험업계 경영진 대상 간담회 」를 개최하였습니다. 간담회를 통해 제도시행 초기 급격한 재무충격 완화를 위한 연착륙 방안으로 경과조치를 마련하였습니다.

[ 보험회사의 新지급여력제도 주요 개선사항 ]

① 지급여력비율 산출을 위한 건전성 감독기준 재무상태표 신설□ 新지급여력제도를 위한 건전성감독기준 재무상태표*를 별도로 정의하고,*자산과 부채를 모두 시가로 평가하여 건전성감독기준 재무상태표를 작성하고 동 재무 상태표를 기반으로 지급여력금액과 지급여력기준 금액을 산출- 보험회사의 리스크 실질 반영 및 국제적 정합성 제고 등 감독목적에 부합할 수 있도록 자산,부채를 전면 시가평가할 수 있는 근거 마련

② 지급여력금액 산출기준 개정□ 건전성감독기준 재무제표 상 순자산(자산-부채) 항목에 대해 손실흡수능력에 따라 기본, 보완자본으로 분류하는 원칙중심 기준을 마련하였으며,- 손실흡수능력에 일부 제한이 있는 보완자본의 경우 인정한도*를 지급여력기준금액의 50%로 설정*이전 RBC제도에서는 보완자본을(기본자본 - 차감항목)을 한도로 인정

③ 지급여력기준금액 산출기준 개정□ 국제적 정합성 제고를 위해 장수,해지,사업비,대재해,자산집중 위험 등을 신규 측정 리스크로 추가하고,- 정교한 리스크 측정을 위해 미래현금흐름에 충격을 부여했을 때 감소하는 순자산 규모를 리스크로 측정하는 충격시나리오법* 도입*다만, 미래현금흐름의 변동성이 중요하지 않은 리스크(일반손보, 신용, 운영리스크)에 대해서는 기존 RBC제도에서 사용하던 위험계수 법을 유지

④ 경과조치 도입□(주요 내용) 시가평가시 보험부채 증가로 인한 지급여력금액 감소 효과 및 새롭게 추가되거나 측정기준이 강화되는 위험액 증가 효과를 일시에 인식하지 않고 경과기간(최대 10년) 중 점진적으로 인식□ (적기시정조치 유예) 제도 도입 시 RBC 비율이 100%를 상회할 경우 경과조치 적용 후 지급여력비율(K-ICS)이 100% 미만이더라도 조치 유예(최대 5년)□ (경과조치 남용 방지) 경과조치 적용 보험회사에 대해 경과조치 사실에 대한 공시의무 부과, 경영실태평가 평가등급 상한제한* 등 방안 마련*자본적정성 부문의 평가등급을 1(최고) ~ 5(최저)등급 중 최고 3등급으로 제한

구분
RBC제도
K-ICS제도(新지급여력제도)

평가
일부 자산 및 부채 원가평가
모든자산, 부채 시가평가

지급여력금액
자본금, 이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거
시가평가된 순자산(자산-부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산

지급여력기준금액
신뢰수준 99%위험계수방식으로 요구자본 산정
신뢰수준 99.5%충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후 순자산 감소분) 산정*일부 리스크(일반손보,신용,운영)는 위험계수방식 적용

5대 리스크(보험,금리,시장,신용,운영)
① 5대 리스크: 생명/장기보험, 일반손보, 시장, 신용, 운영- 보험리스크를 생명/장기, 일반손보로 분리, 금리리스크를 시장리스크에 포함

② 5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중

건전성기준
지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100%

출처: 금융감독원 보도자료(22.09.27)

이렇듯 금융당국은 IFRS17·K-ICS 도입이 보험회사에 미치는 영향을 파악하고, 업계의견을 수렴하고 보험회사의 준비상황 및 수용가능성 등을 감안하여 동 제도가 연착륙할 수 있도록 지속적으로 모니터링할 계획입니다.또한, 2023년 5월말 금융당국은 보험사가 의도적으로 편향된(낙관적 또는 보수적) 가정을 활용하여 보험부채를 산출하는 것을 방지하기 위해 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 제시하였습니다. 실손의료보험의 보험금증가율 및 갱신보험료 조정률 관련 기준을 마련하였고, 무·저해지 보험계약과 고금리 보험계약의 경우 해약 관련 계약자 행동이 일반 보험계약과 다른 특성을 보이는 점을 고려하여 해약률 가정에 차등을 두도록 하였습니다.

[ 주요 계리적 가정 산출기준(안) ]

① 실손의료보험 보험금 추세(현금유출) 산출기준□ 각 사의 경험통계(예: 5년 이상)를 이용하여 특정 기간(예: 5차년도)까지의 보험금 증가율을 추정(경험통계 기준 설명력이 높은 회귀모형 이용)□이후 특정 기간(예: 6차년도부터 15차년도까지) 동안 보험금증가율을 조정하여 최종 보험금 증가율*로 수렴* 최종 보험금증가율은 보험료 산정시 반영된 보험금증가율 적용(단, 최소 한국은행 물가안정 목표 이상)

② 실손의료보험 갱신보험료 조정(현금유입) 산출기준□ 각 사의 경험통계(예: 5년 이상)를 이용하여 1차년도 위험손해율 추정(경험통계기준 설명력이 높은 회귀모형 이용)□ 이후 특정 기간(예: 2차년도부터 15차년도까지) 동안 목표손해율*로 수렴하도록 갱신보험료 조정률 반영* 목표손해율은 영업보험료 대비 보험금(사업비 포함) 비율 기준 100% 수준에서 결정

③ 무·저해지 보험의 해약률 가정 산출기준□ 무·저해지 보험의 해약률은 표준형 보험보다 낮게 설정** 보험료 산출시 적용한 방식과 일관성을 유지하여야 하며, 충분한 경험통계가 확보된 계약 초기 구간 또는 납입완료 직후 해지증가 효과로 무·저해지 해약률이 높게 설정된 경우에만 예외 허용□ 납입완료 직전·후 해지유보·증가효과*(계약자 행동 가정) 반영 필요* 추가로 납입할 보험료보다 납입완료 후 증가하는 해약환급금이 클 경우 납입완료 직전 해약률이 “0”수준으로 하락하고 납입완료 직후 해약률이 급증하는 효과

④ 고금리 상품의 해약률 가정 산출기준□보험계약에 적용되는 이자율이 시장금리보다 현저히 높은 고금리 계약*은 해약률 산출 시 그 외 일반계약과 구분하여 가정 적용* 보험부채 할인율에 사용하는 장기선도금리(LTFR)의 일정 범위 내에서 결정

출처: 금융위원회 보도자료(23.05.31)

K-ICS비율 산출기준이 직접적으로 개정되는 것은 아니지만, 보험부채 및 CSM 규모 변동으로 K-ICS 순자산가치 및 가용자본이 변동하여 K-ICS 비율에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 관련상품(실손, 무·저해지, 고금리) 익스포저가 큰 회사에서 영향이 클 것으로 예상되는데 무·저해지보험은 최근 수년간 생·손보업권 모두에서 적극적으로 취급을 늘려온 점을 감안할 때 양 업권 모두 가이드라인 적용 영향에 노출되어 있습니다. 가이드라인 적용이 K-ICS 비율에 미치는 영향의 방향성(상승, 하락 여부)과 변동 폭은 각사가 기존에 적용하고 있던 가정과 금번 가이드라인의 상대적인 보수도에 따라 상이하겠으나, 금번 가이드라인이 보험계약 관련 현금유출 ·입과 계약자 행동을 보다 정교화하여 반영하는만큼 상당 수 보험사는 K-ICS 비율이 하락할 것으로 예상됩니다.더불어, 2024년 3월말 K-ICS 산출시부터 기초가정위험액이 도입되면서 요구자본 중 운영리스크 내 하위항목으로 추가되었습니다.

[ 기초가정위험액 산출 개요 ]

기초가정위험액 산출개요.jpg
기초가정위험액 산출개요

(출처 : 보험회사 신지급여력제도 해설서, 한국기업평가)

기초가정위험액은 지급금예실차위험액과 사업비예실차위험액을 합산하여 산출하며, 요구자본 관리를 위해 예실차 규모를 일정 수준 이하로 유지하는 것과 함께 변동성을 관리하는 것이 요구되며 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.한편, IFRS17 도입 시 부채규모 증가로 보험사들의 재무구조가 대폭 저하될 것으로 예상되었으나, 2023년 말 기준 보험회사의 보험손익이 개선된 것으로 나타났습니다. 전환시점에 손실계약의 장래손실을 일시 계상하게 되는 점은 재무구조에 부담으로 작용할 것으로 보이나, 도입 이후 손익은 안정화될 것으로 기대되며, 특히 이차역마진이 수익성 부진의 주 요인으로 작용했던 대형보험사의 손익 관리에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 또한, K-ICS에 대한 대응력도 양호할 것으로 보이는데 자산은 시가로, 부채는 원가로 평가하는 이전 RBC비율의 왜곡이 해소되므로, 매도가능증권평가손실 증가로 RBC비율이 크게 하락했던 보험사는 K-ICS의 도입으로 자본비율이 회복될 것으로 기대되고 있습니다. 단, 위험자산 비중이 높아 요구자본이 큰 폭으로 증가하는 경우, 보유계약의 질이 낮거나 금리상승기 불리한 재무구조(자산 듀레이션 > 부채 듀레이션)를 보유한 경우 K-ICS비율이 이전 RBC비율보다 크게 낮아질 수 있습니다.아
울러, 현재 금융당국은 IFRS17 도입을 기점으로 보험 개혁회의에서 최근 무·저해지보험의 해지율 가정 개편 중에 있으며, 보험사가 임의로 해지율을 가정하지 못하도록 통일된 리그레션 모델을 제시하는 방안을 논의 중입니다. 현재 확정된 바는 없으나, 금융 당국에서 제시한 모델을 적용시 해지율 가정치가 하락하여 무·저해지 보험 계약부채가 증가할 것으로 분석되며, 이는 국내 보험업계 지급여력비율에 영향을 미칠 수 있어 투자자께서는 이 점 유의 부탁드립니다.

자. 보험부채 할인율 하락의 위험

보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가지 증가분이 커 자본이 감소합니다. 따라서, K-ICS는 보험부채 할인율이 하락하면 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. '할인율 현실화 방안'은 시장 금리 변동에 크게 영향을 받으며, 보험부채 할인율이 떨어지고 금리 하락 시 보험 부채 평가액이 증가하여 건전성에 영향을 미칠 수 있습니다.
향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상되기에, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 보험회사는 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 보험부채 할인율 하락 관련 리스크에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.

보험회사는 자산과 부채를 장기로 운용하는데 일반적으로 부채의 금리민감도가 자산의 금리민감도보다 크기 때문에 할인율 하락 시 자산가치 증가분보다 부채가지 증가분이 커 자본이 감소합니다. 따라서, K-ICS는 보험부채 할인율이 하락하면 지급여력비율이 감소하게 되며, 이러한 할인율 하락의 주요 요인으로 '국고채 금리 하락'과 '할인율 현실화 방안'이 있습니다. 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 국내외 주요국은 금리 인하 사이클에 진입하였으며, 국고채 금리는 미국채 금리 및 물가 하락 등으로 인해 2023년 10월 이후 하락 추세를 보여주며, 단기물에 비해 장기물 금리가 더 낮아 장기자산 및 장기부채를 보유한 보험회사에 미치는 영향이 확대되고 있습니다. 한편, 제도의 안정적 도입을 위해 시중 금리보다 높게 산출된 할인율은 K-ICS 제도 도입 이후 점진적으로 현실화하는 방안이 적용되어 2024년부터 2027년까지 4년에 걸쳐 진행될 예정입니다.

[ 보험부채 할인율 개선 단계적 적용 방안 ]

할인율 변화.jpg
할인율 변화

(자료 : 금융감독원 「2024년 보험부채 할인요소 적용기준 및 2027년까지의 할인율 단계적 적용방안 안내」(2023.08))

향후 시장금리 하락 및 할인율 현실화 방안으로 인해 추가적인 K-ICS 할인율 하락이 예상되기에, 자본 감소로 인한 지급여력비율 하락이 발생할 수 있으며 보험회사는 이에 적극적인 대비가 필요합니다. 투자자께서는 할인율 하락 리스크 관련하여 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.

차. 보험사기 증가에 따른 위험

보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 이러한 보험사기를 근절하기 위해 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사가 함께 노력하고 있으나, 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우,

이는 결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재
합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 보험사기는 그 유형 별로 사기적인 보험계약을 체결하는 경우, 보험사고를고의적으로 유발하는 경우, 보험사고를 위장하거나 날조하는 경우, 보험사고 발생시 범죄행위를 자행하는 경우 등으로 분류할 수 있습니다.

[ 보험 사기의 유형 ]

보험사기의 유형
내 용

사기적인 보험계약의 체결
- 보험계약자가 보험가입시 최대선의의 원칙을 어기는 행위 - 보험계약시 허위고지, 대리진단 등을 통하여 중요한 사실을 은폐하는 행위

보험사고의 고의적 유발
- 고의적으로 사고를 조작해 부당하게 보험금을 청구하는 행위 - 보험금 편취를 목적으로 고의적으로 살인, 자해 등의 사고를 유발하는 가장 악의적인 보험범죄 유형으로, 다양한 범죄수단과 방법을 이용하며, 최근에는 조직화 양상을 보이고 있음

보험사고의 위장 및 날조
- 보상되지 않는 사고에 대하여 부당하게 보험금을 청구하는 행위- 전통적인 보험범죄 유형으로 보험사고 자체를 위장ㆍ날조하는 경우와 보험사고가 아닌 것을 보험사고로 조작하는 행위

보험사고의 과장
- 보험사고로 인한 보험금을 많이 지급받기 위하여 사기적으로 보험금을 과다 청구하는 행위

(출처 : 금융감독원 보험사기방지센터)

금융감독원 보험사기방지센터에서 발표한 자료에 따르면 2023년말 보험사기 적발금액은 약 1조 1,164억원으로 전년 동기(약 1조 818억원) 대비 3.2% 가량 증가 하였으며, 적발인원은 109,522명으로 전년 동기(102,679명) 대비 6.7% 가량 증가하는 등 적발금액 및 인원 모두 역대 최고 수준을 기록하였습니다.

[ 보험사 보험사기 적발현황 ]

(단위 : 억원, 명)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

적발금액
생보사
438
581
554
771
785
744
727
963
891
877
743

손보사
10,726
10,237
8,879
8,215
8,024
7,238
6,574
6,221
5,658
5,120
4,446

합계
11,164
10,818
9,434
8,986
8,809
7,982
7,301
7,185
6,549
5,997
5,190

적발인원
생보사
6,072
6,301
7,812
11,737
9,883
6,769
6,801
8,189
6,307
5,832
4,128

손보사
103,450
96,378
89,817
87,089
82,655
72,410
76,734
74,823
77,124
78,553
72,984

합계
109,522
102,679
97,629
98,826
92,538
79,179
83,535
83,012
83,431
84,385
77,112

(출처 : 금융감독원 보험사기방지센터, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 최근 공표된 수치 사용)

보험사기를 유형별로 살펴보면, 사기적 보험계약 체결, 보험사고 고의 유발 등 보험사기가 증가하고 있을 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연해지면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우도 증가하고 있습니다. 2023년말 기준 보험사기 전체에 대한 적발금액(생명보험 및 손해보험 합계)의 사기유형별 비중은 사고 내용 조작이 59.3%로 가장 많았습니다.

[ 보험사 보험사기 유형별 적발금액 ]

(단위 : 백만원,%)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

사고 내용 조작
6,616
59.3
6,681
61.8
5,713
60.6
5,250
58.4
5,068
57.5

고의 사고
1,600
14.3
1,553
14.4
1,576
16.7
1,385
15.4
1,101
12.5

허위 사고
2,124
19.0
1,914
17.7
1,412
15.0
1,543
17.2
1,921
21.8

기타
824
7.4
670.1
6.2
734
7.7
808
9.0
718
8.2

합계
11,164
100
10,818
100
9,434
100
8,986
100
8,809
100

(출처 : 금융감독원 보험사기방지센터, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 최근 공표된 수치 사용)

이러한 보험사기는 경제적 어려움에 처한 사람이 쉽게 모방할 수 있어 날로 증가하고조직화, 지능화되고 있는 가운데 보험사기 근절을 위해 검찰, 경찰, 건강보험심사평가원 등 유관기관과의 업무공조를 강화하고, '블랙박스 동영상 제보 캠페인' 등 보험사기 방지를 위한 다양한 홍보를 실시하는 한편 '렌트업체 정비업체 공모 보험사기', '홈쇼핑 등 비대면 채널 이용 보험사기' 등 다수인이 연관된 조직적 사기에 대한 기획조사를 적극 실시하였습니다.보험사기 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연하면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우가 증가함에 따라 정부당국, 유관기관, 손해보험가 이에 적극적으로 대처하고 있습니다. 금융당국은 「보험사기방지특별법」제정(2016년 9월) 및 보험사기인지시스템(Insurance Fraud Analysis System, 일명 "IFAS")의 혐의 분석 기능 고도화 작업에 따라 향후 보험사기 예방 및 적발활동을 보다 체계적이고 효율적으로 수행하고 있으며, 조직형 보험사기 등에 대한 기획조사 확대, 각 손해보험회사의 보험사기 방지를 위해 노력하고 있습니다.그러나 이와 같은 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사의 보험사기 방지 노력에도 불구하고 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는 결국 타 보험계약자의보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험

국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, DB손보, 현대해상, KB손보)의 점유율은 2024년 3분기 말 기준 69.1%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재
하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

2024년 3분기 말 보험료(보험계약 및 투자계약) 기준, 국내 일반 손해보험시장은 삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손보(이하 '대형4사')가 과점하는 모습을 보이고 있습니다. 한편 대형4사를 제외한 손해보험사(이하 '중소형사')들은 방카슈랑스, 텔레마케팅 등 신채널을 바탕으로 한 영업력 확대와 장기보험을 중심으로 하는 판매전략으로 성장세를 보이고 있어, 대형 4사의 시장점유율은 2017년 기준 71.3%에서 2024년 3분기 말 기준 69.1%로 하락 추세를 보이고 있으나 그 비중은 여전히 높은 수준입니다.

[ 국내 일반손해보험사 보험료 현황 ]

(단위: 백만원)

회사명
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

삼성화재
19,794,506
23.3%
26,897,549
22.5%
20,012,635
21.7%
19,649,667
22.2%
19,548,538
23.1%

DB손해보험
14,342,452
16.9%
20,880,894
17.4%
16,041,540
17.4%
15,074,668
17.1%
14,069,876
16.7%

현대해상
13,558,321
16.0%
18,398,325
15.4%
16,297,929
17.7%
15,409,121
17.4%
14,410,437
17.1%

KB손해보험
11,003,286
12.9%
15,070,474
12.6%
12,233,155
13.3%
11,523,768
13.0%
10,975,071
13.0%

메리츠화재
10,369,900
12.2%
16,006,205
13.4%
10,719,260
11.6%
10,030,126
11.4%
9,151,197
10.8%

한화손해보험
5,037,303
5.9%
6,269,299
5.2%
6,120,556
6.6%
5,976,429
6.8%
5,975,531
7.1%

롯데손해보험
4,174,955
4.9%
7,604,120
6.4%
2,329,205
2.5%
2,270,063
2.6%
2,234,392
2.6%

농협손해보험
3,465,489
4.1%
4,244,527
3.5%
4,198,919
4.5%
4,025,539
4.6%
3,723,137
4.4%

흥국화재
2,389,526
2.8%
3,156,213
2.6%
3,206,900
3.5%
3,229,141
3.7%
3,204,998
3.8%

MG손해보험
845,971
1.0%
1,137,319
1.0%
1,162,472
1.3%
1,177,221
1.3%
1,166,604
1.4%

소 계
84,981,709
100.0%
119,664,925
100.0%
92,322,571
100.0%
88,365,743
100.0%
84,459,781
100.0%

주1) 국내 일반손보사 대상

주2) 국내 손해보험사 공시자료 기준으로 2022년까지는 IFRS4 원수보험료 기준이며, 2023년부터는 IFRS17 보험료 기준으로 보험계약과 투자계약의 합계

(
자료: 손해보험협회 손해보험통계)

당사의 경우, 2024년 3분기 말 기준 5.9%의 점유율을 실현하여 국내손보사 중 6위의 지위를 보유하고 있으나, 2017년 말 이후 평균 점유율은 약 6.7%로 점유율 확대가 정체되어 있는 상황입니다. 반면 손해보험업계 내 경쟁사들의 점유율 확대 노력이 지속되고 있고 일부 손해보험사는 성과를 내고 있어 당사의 점유율 유지 및 확대에 부정적 요인으로 작용하고 있습니다. 경쟁사 중 중소형사의 경우, 영업채널 재정비와 신상품 판매 등을 통해 영업력을 확대하고 있어 점진적인 시장지위 상승이 가능할 것으로 전망되며, 2012년 3월 출범한 농협손해보험은 2022년 3월 1일까지 방카슈랑스 규제 적용을 유예받은 지역 농협/축협 지점 망을 적극적으로 활용하는 동시에 방카슈랑스 채널 의존도를 완화하기 위해 설계사, 텔레마케팅, 대리점 등의 채널 다각화를 통해 영업기반을 확충하며 점유율을 확대하는 등 점유율 확대 노력이 계속되고 있습니다. 그 결과 중소형사의 점유율은 2017년 말 기준 28.7%에서 2024년 3분기 말 30.9%로 소폭 상승하였습니다. 한편, 대형4사의 경우도 시장점유율 유지 및 확대에 노력하고 있는데, 자동차보험을 전략 보험종목으로 시장점유율 확대 및 신상품 출시에 노력하였고, 최근에는 다양한 인터넷 전용상품, 특약, 부가 할인 등을 내세우며 활발한 경쟁을 벌이고 있습니다. 대형4사의 자동차보험시장(보험료기준) 점유율은 2018년 말 기준 85.0%에서 2024년 3분기 말 기준 90.7%로 확대되었습니다.

[ 주요 회사별 자동차보험시장(보험료 기준) 점유율 ]

구분
2024년 3분기 말
2023년
2022년
2021년
2020년

대형4사
90.7%
90.7%
90.2%
89.7%
89.1%

삼성화재
30.4%
29.9%
30.3%
30.8%
31.1%

현대해상
22.2%
23.1%
22.8%
22.5%
22.0%

동부화재
23.0%
22.9%
22.7%
22.5%
21.9%

KB손보
15.2%
14.8%
14.4%
13.9%
14.1%

중소형사
9.3%
9.3%
9.8%
10.3%
10.9%

당사
3.4%
3.5%
3.7%
3.9%
4.4%

(출처 : 손해보험협회 손해보험통계)

당사 또한 전속채널 판매력 강화와 신상품 출시를 통한 장기보험 매출전략, 타사 대비 마일리지 구간을 차별화한 자동차보험 매출전략으로 점유율 확대에 노력하였으며, 그 결과 당사의 자동차보험시장 내 점유율은 2020년 말 4.4%를 유지하고 있었으나, 경쟁심화에 따라 2021년 말 3.9%, 2022년 말 3.5%, 2023년 말 3.5% 및 2024년 3분기 말 기준 3.4% 수준으로 하락하였습니다. 동기간 전체 손해보험시장 내 점유율은 2020년 말 기준 7.1%에서 2024 3분기 말 5.9%로 감소하였으며 가시적 성과는 아직 나타나고 있지 않은 상황입니다. 향후 경쟁사들과의 경쟁심화에 따른 손해보험시장 내 점유율 하락가능성도 존재하므로, 투자자께서는 손해보험시장 내 경쟁심화 가능성과 이에 따른 당사의 시장점유율 저하 및 시장지위 변동 가능성에 유의 하시기 바랍니다.
나. 수익성 관련 위험-수익 구조 관련 위험

2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다.
2024년 3분기 말 기준 당사의 보험계약마진(CSM)은 3조 9,384억원을 기록하며 우수한 이익창출력을 보이고 있습니다. 당사는 신계약에서 발생하는 CSM이 상각 규모를 지속적으로 상회하고 있어 CSM 규모는 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 동기간 CSM 비중(보험계약마진/순보험계약부채)는 26.2%로 업계 평균 수준을 상회
하고 있습니다. 신계약으로부터의 안정적인 CSM 확보, 장기보험 위주의 보험포트폴리오를 감안할 시, 보험포트폴리오 적정성은 우수한 수준에서 유지될 것으로 예상되나,

보험업권 내 경쟁이 심화되고, 상대적으로 CSM 전환 배수가 낮은 보험계약이 늘어남에 따라 CSM 성장률은 소폭 둔화될 가능성도 존재하는 점 투자자께서 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2024년 3분기 말 당기순이익은 약 3,457억원을 기록했으며, 이는 전년 동기 대비 약 36.3% 증가하였습니다.

이는 신규 보험 상품 출시 및 채널 경쟁력 강화로 보험 손익 개선에 기인 하고 있습니다
. 또한, 동기간 영업이익은 약 4,620억원으로 보험손익 3,391억원과 투자손익 1,229억원을 기록하였습니다. 보험손익은 전년 동기대비 48.8% 증가한 수치로 장기신계약 판매 증가 등에 기인합니다.

[ 당사 영업이익 및 당기순이익 추이 ]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년

보험손익
339,124
227,852
256,012
262,530

보험영업수익
3,694,678
3,568,787
4,735,958
4,664,659

보험서비스비용
3,355,555
3,340,935
4,479,946
4,402,129

투자손익
122,893
99,051
128,843
28,144

투자영업수익
656,051
657,245
803,822
817,660

투자영업비용
533,158
558,194
674,979
789,516

영업이익(손실)
462,017
326,902
384,855
290,674

당기순이익
345,740
253,729
290,698
274,702

(자료: 당사 별도 분기보고서 및 사업보고서)

손해보험사의 영업이익은 보험영업부문에서의 손실을 투자영업부문의 이익이 상쇄하며 창출되고 있습니다. 보험영업이익의 경우 보험료수익의 규모와 합산비율(경과손해율+순사업비율)의 영향을 받는데, 경과손해율은 발생손해액을 경과보험료로 나눈 수치이고, 순사업비율은 순사업비를 보유보험료로 나눈 값으로 보험료를 통해 회사의 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내며, 합산비율은 경과손해율과 순사업비율의 합으로 100%가 넘으면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 통상적으로 손해보험사의 합산비율은 100%를 상회하며, 발생하는 보험영업이익의 적자를 투자영업이익으로 상쇄해야 하는데, 투자영업이익의 경우 다시 운용자산의 규모(운용자산비율)와 운용자산이익률에 영향을 받습니다.

[ 2022년 기준 일반손해보험사 경영효율지표 비교 ]

(단위 : %)

회사
경과손해율(A)
순사업비율(B)
합산비율(A+B)

삼성화재
80.94
21.09
102.03

DB
80.03
20.56
100.59

현대
83.18
19.57
102.75

KB
82.56
19.66
102.22

메리츠
74.84
23.9
98.74

한화
82.62
21.40
104.02

롯데
86.46
25.73
112.19

농협
83.36
20.83
104.19

MG
90.19
21.86
112.05

흥국화재
88.44
19.13
107.57

하나
92.89
24.00
116.89

평균
84.14
21.61
105.75

주1) 평균 수치는 국내 일반손해보험사 11개사의 평균

주2) 경과손해율, 순사업비율, 합산비율은 2023년부터 IFRS17체계에서 산출 중단

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

한편, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 보험이익은 보험계약기간에 걸쳐 비교적 평탄화되어 나타나는 반면, IFRS9 전환으로 보험사의 운용자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산이 차지하는 비중이 높아지면서 투자이익의 변동성이 더욱 확대되었습니다. CSM은 보험계약의 미실현이익으로 선수수익과 비슷한 개념이며, 보험계약기간에 배분되어 수익으로 인식됩니다. CSM은 보험영업 부문의 수익성을 결정짓는 가장 중요한 지표 중 하나로서, 금액적 기준으로도 보험사 보험이익의 대부분이 CSM 상각이익으로 구성되어 있습니다. 2024년 3분기 말 당사의 보험계약마진 현황은 아래와 같습니다.

[당사 보험계약마진 현황]

(기준일: 2024년 09월 30일)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
7,349,152,640
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,703,102

기초 보험계약 순부채(자산)
7,349,137,018
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,687,480

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
(108,211,748)
(90,524,605)
(107,932,664)
(306,669,017)
(306,669,017)

위험조정 변동
-
(6,561,528)
-
-
-
-
(6,561,528)

경험조정
624,716
-
-
-
-
-
624,716

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
(603,587,418)
99,944,466
-
-
547,457,814
547,457,814
43,814,862

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
290,212,984
51,217,220
(195,832,458)
(69,411,699)
(76,186,047)
(341,430,204)
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
(9,347,308)
(1,296,823)
-
-
-
-
(10,644,131)

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
(102,017,673)
(46,702,595)
-
-
-
-
(148,720,268)

보험서비스결과 소계
(424,114,699)
96,600,740
(304,044,206)
(159,936,304)
363,339,103
(100,641,407)
(428,155,366)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
184,349,453
-
40,913,535
31,447,190
39,863,637
112,224,362
296,573,815

보험금융손익_기타포괄손익
1,422,403,164
-
-
-
-
-
1,422,403,164

총 포괄손익 변동
1,182,637,918
96,600,740
(263,130,671)
(128,489,114)
403,202,740
11,582,955
1,290,821,613

현금흐름

수취한 보험료
4,039,275,361
-
-
-
-
-
4,039,275,361

지급된 발생한 보험금 등
(2,769,587,060)
-
-
-
-
-
(2,769,587,060)

기타 보험서비스비용
(195,104,743)
-
-
-
-
-
(195,104,743)

보험취득 현금흐름
(733,388,376)
-
-
-
-
-
(733,388,376)

기타 미결계정의 변동
(30,214,330)
-
-
-
-
-
(30,214,330)

총 현금흐름 소계
310,980,852
-
-
-
-
-
310,980,852

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
8,842,755,788
1,093,290,239
1,496,283,593
1,081,321,074
1,360,839,251
3,938,443,918
13,874,489,945

기말 보험계약 순부채(자산)
8,842,755,788
1,093,290,239
1,496,283,593
1,081,321,074
1,360,839,251
3,938,443,918
13,874,489,945

(자료 : 당사 분기보고서)

2024년 3분기 말 기준 당사의 보험계약마진(CSM)은 3조 9,384억원을 기록하며 우수한 이익창출력을 보이고 있습니다. 당사는 신계약에서 발생하는 CSM이 상각 규모를 지속적으로 상회하고 있어 CSM 규모는 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 동기간 CSM 비중(보험계약마진/순보험계약부채)는 26.2%로 업계 평균 수준을 상회하고 있습니다. 다만, 가이드라인 적용, 비우호적인 경험통계치 적용 등의 영향으로 IFRS17 전환 이후 지속적으로 부정적인 CSM 조정이 발생하고 있으며,
2024년 3분기 말 기준 해지율 및 금리하락 영향으로 최추정부채(BEL)가 크게 증가하면서 보험부채 내 CSM 비중이 26.0%로 감소하였습니다. 신계약으로부터의 안정적인 CSM 확보, 장기보험 위주의 보험포트폴리오를 감안할 시, 보험포트폴리오 적정성은 우수한 수준에서 유지될 것으로 예상되나, 보험업권 내 경쟁이 심화되고, 상대적으로 CSM 전환 배수가 낮은 보험계약이 늘어남에 따라 CSM 성장률은 소폭 둔화될 가능성도 존재하는 점 투자자께서 유의하여 주시기 바랍니다.

나-1. 수익성 관련 위험-보험종목별 수익성 변동에 따른 위험

당사의 영업수익을 구성하는 항목 가운데 보험료수익이 높은 비중을 차지하고 있습니다.

2024년 3분기 말 기준 원수보험료 내 장기보험비중 79.2% 수준이며, 전체 원수보험료에서 장기보험(장기+개인연금) 비중이 높아 당사 전체 원수보험료와 보험영업수익에 영향을 미치고 있습니다.
IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입니다. 또한,
보험산업은 대표적인 규제산업으로 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익에 변동성이 발생할 수 있으므로

투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 퇴직연금을 제외한 원수보험료 내 장기보험 비중은 2022년 말 기준 79.1%. 2023년 말 78.8% 및 2024년 3분기 말 79.2%로 비슷한 수준을 유지하고 있으며, 원수보험료 내 상당한 비중을 차지하고 있습니다. 반면, 자동차보험의 비중은 2022년 말 11.7%에서 2024년 3분기 말 9.9%까지 축소되었습니다. 장기보장성 보험 확대, 자동차 보험 및 일반 보험 유지 전략으로 장기보장성 비중은 지속 증가하고 있습니다.2024년 3분기 말 기준 당사의 종목별 보험료수익은 다음과 같으며, 손해율이 높은 자동차보험의 비중은 줄이고 장기보험의 비중을 늘렸습니다. 이에, 장기보험료수익의 증감은 당사의 영업수익에 밀접하게 연관되어 있는 것으로 나타나며, 장기보험료의 증감은 당사의 전체 원수보험료에 상당한 영향을 미치고 있는 것으로 예상됩니다.

[ 당사 보험종목별 수입보험료 내역 ]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

화 재
13,449
0.3
13,241
0.3
18,558
0.3
18,244
0.3

해 상
54,505
1.1
40,368
0.9
54,234
0.9
46,489
0.8

자동차
498,802
9.9
522,639
11.2
702,078
11.2
715,730
11.7

보 증
0
0
0
0
0
0
0
0

특 종
458,348
9.1
394,593
8.4
516,011
8.2
447,324
7.3

해외원보험
0
0
0
0
0
0
0
0

외국수재
0
0
0
0
0
0
0
0

장 기
3,993,651
79.2
3,669,928
78.6
4,942,400
78.8
4,843,498
79.1

개인연금
25,846
0.5
30,841
0.7
40,821
0.7
49,272
0.8

합 계
5,044,601
100
4,671,610
100
6,274,102
100
6,120,556
100

주1) 원수보험료 기준

주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

(출처 : 당사 분기보고서)

[ 당사 손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액 / 경과보험료) ]

(단위 :%)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년

화 재
15.1
78.3
69.8
46.4

해 상
73.1
36.6
46.0
27.4

자동차
82.5
81.2
81.2
79.6

보 증
-3,584.50
-14,888.50
(15,754.7)
(20,696.5)

특 종
72.3
83.5
83.6
75.3

해외원보험
-
-
-
-

외국수재
12.1
59.9
63.6
6.5

장 기
85.5
86
86.3
82.9

개인연금
179.3
171.4
177.5
161.7

합 계
84.7
85.8
86.1
82.6

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료

주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함

주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

(출처 : 당사 분기보고서)

2022년말 기준 순사업비율과 경과손해율이 모두 업계평균을 소폭 하회하고 있습니다. 이는 자동차 보험 관련 손해액 증가 및 신계약 경쟁 심화에 따른 사업비 지출 증가 등 다양한 원인에 기인합니다.

[ 경영효율지표 현황 (2022년 이전) ]

(단위 : %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

당사
경과손해율
82.6
84.2
85.4
85.5
83.1

순사업비율
21.4
22.3
22.2
26.2
25.3

합산비율
104.0
106.5
107.6
111.7
108.4

국내 일반손보사 평균
경과손해율
84.1
84.6
85.9
88.0
86.0

순사업비율
21.6
21.5
22.2
23.4
21.4

합산비율
105.8
106.1
108.1
111.5
107.4

주1) 국내일반손보사 11개사 평균 수치

주2) 금융통계정보시스템은 K-IFRS 1039호 기준으로 작성되므로, 일부 지표는 K-IFRS 1109호의 적용을 받은 감사보고서와 상이할 수 있음

주3) 경과손해율, 순사업비율, 합산비율은 2023년부터 IFRS17체계에서 산출 중단

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 사업보고서)

다만, 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입니다.또한, 보험산업은 대표적인 규제산업으로, 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익에 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다

나-2. 투자영업이익 감소 위험

당사의 운용자산 규모(운용자산비율)은 2024년 3분기 말 기준 약 18.5조원(95.32%)
이
며, 동기간
업계 평균 운용자산 비율 94.33% 대비 높은 자산운용률
을 보이고 있습니다. 한편
운용자산 내 유가증권 중 높은 비중(2024년 2분기 기준 51.7%)을 차지하고 있는 이자부자산의 수익성이 하락 중
에 있으며,
환위험에 대한 위험을 줄이기 위해 운용자산 내 외화유가증권 비중의 수준을 감소
(외화유가증권 2020년 말 13.2% → 2024년 3분기 말 7.5%)하였습니다.
그럼에도 불구하고, 투자영업이익의 불확실성 또한 증가할 가능성
을 배제 할 수 없음을 충분히 검토 하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

손해보험업종의 특성상 당사 또한 보험영업손익의 적자분을 투자영업이익을 통해 보전하고 있습니다. 이를 위해 당사는 2024년 3분기 말 기준 총자산 가운데 95.32%를 운용하고 있습니다. 이는 업계 평균 94.33% 대비 0.99%p 높은 수준입니다. 당사의 자산운용률은 아래와 같습니다.

[ 당사 자산운용률 추이 ]

(단위: 억원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

총 자 산(A)
194,875
179,977
201,520
201,882
194,791

운용자산(B)
185,749
170,178
173,449
181,192
172,854

자산운용률(B/A)
95.32
94.56
86.07
89.75
88.74

업계 자산운용률
94.33
94.29
80.18
81.32
82.28

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다.

주2)
운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정
유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산.

주3) 업계 자산운용률의 경우, 국내 일반손해보험사 11개 기준

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 당사 분기보고서)

당사의 운용자산이익률을 살펴보면, 2023년 말 기준 3.1%로 업계 대비 0.8%p, 2024년 3분기 말 기준 3.0%로 업계 대비 0.3%p 높은 수치를 보이고 있습니다. 당사의 운용자산이익률은 2020년 말부터 2024년 3분기 말까지 2021년 말을 제외 업계 대비 높은 수준을 유지하고 있습니다.

[ 당사 및 업계 운용자산이익률 추이 ]

(단위 : %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

업계
2.7
2.3
3.1
3.5
3.1

당사
3.0
3.1
3.8
3.1
3.2

주1) 업계 운용자산이익률은 국내 일반손보사 11개사 기준

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

2024년 3분기 말 기준 당사의 운용자산 중 약 95.4%를 유가증권과 대출을 통해 운용하고 있습니다.

전체 운용자산별 기말잔액 기준 운용규모의 비중을 살펴보면, 유가증권의 경우 2024년 3분기 말 기준 79.4%로 2023년도 기말 기준 78.1%와 비교했을 때 1.3%p 가량 비중이 상승하였습니다. 반대로 대출의 경우는 2024년 3분기 말 기준 16.0%로 2023년 기말 기준 18.2% 대비 2.2%p 가량 하락한 비중이나, 전체 운용자산 중 비중이 가장 큰 두 자산군인 유가증권과 대출채권의 합계 비중은 약 95% 내외 수준으로 유지하고 있습니다.

[ 당사 운용자산의 구성 및 운용이익 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

운용자산
대출
기말잔액
2,981,153
16.0
3,089,441
18.2
4,852,456
28.0
4,816,356
26.6
4,934,665
28.5

운용이익
81,809
21.0
113,078
22.7
169,175
27.6
152,261
29.3
156,785
31.0

유가증권
기말잔액
14,754,679
79.4
13,285,394
78.1
11,874,157
68.5
12,323,752
68.0
11,483,286
66.4

운용이익
300,270
77.2
379,057
76.2
359,326
58.6
355,940
68.5
329,016
65.0

현ㆍ예금
기말잔액
486,336
2.6
391,402
2.3
349,684
2.0
195,076
1.1
158,742
0.9

운용이익
4,010
1.0
2,911
0.6
2,176
0.4
146
0.0
447
0.1

기 타
기말잔액
352,747
1.9
251,558
1.5
268,565
1.5
783,970
4.3
708,756
4.1

운용이익
2,667
0.7
2,193
0.4
82,111
13.4
11,605
2.2
19,651
3.9

계
기말잔액
18,574,915
100.0
17,017,795
100
17,344,863
100
18,119,153
100.0
17,285,449
100.0

운용이익
388,756
100.0
497,239
100
612,788
100
519,952
100.0
505,899
100.0

주1)
해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다.

주2)
운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출

(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

당사의 유가증권 투자 세부 현황을 살펴보면, 채권(국ㆍ공채, 특수채, 금융채, 회사채) 비중은 2024년 3분기 말 기준 53.4%를 차지하고 있으며, 주요 금리 하락에 따라 당사 운용자산에 편입되는 채권의 수익률이 하락하고, 당사 대출금리가 인하되어 수익성이 저하 되고 있습니다. 당사의 운용자산이익률은 2024년 3분기 말 기준 3.0% 수준으로 2023년 말 기준 3.1% 대비 0.1%p 하락하였습니다. 2025년에는 美 연준의 추가 금리 인하가 예상되는 만큼 향후 국내외 금리 인하 기조가 지속될 경우 운용자산수익률이 보다 하락할 가능성도 존재합니다.

[ 당사의 유가증권 투자 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중

유가증권
국ㆍ공채
4,761,768
32.3%
3,832,395
28.8%
3,005,426
25.3%
2,771,149
22.5%
2,065,785
18.0%

특 수 채
2,144,525
14.5%
1,889,565
14.2%
1,450,325
12.2%
2,002,015
16.2%
1,942,523
16.9%

금 융 채
58,688
0.4%
84,797
0.6%
144,833
1.2%
189,376
1.5%
195,615
1.7%

회 사 채
911,652
6.2%
867,747
6.5%
662,016
5.6%
1,030,447
8.4%
989,866
8.6%

주 식
171,685
1.2%
150,403
1.1%
130,569
1.1%
311,970
2.5%
233,857
2.0%

수익증권
4,497,677
30.5%
4,352,690
32.8%
4,608,224
38.8%
3,763,108
30.5%
3,562,256
31.0%

외화증권
1,396,564
9.5%
1,405,175
10.6%
1,284,188
10.8%
1,958,665
15.9%
2,284,066
19.9%

관계/종속회사투자주식
319,191
2.2%
324,321
2.4%
179,591
1.5%
129,100
1.0%
66,770
0.6%

기 타
492,929
3.3%
378,302
2.8%
408,985
3.4%
167,922
1.4%
142,547
1.2%

합 계
14,754,679
100.0%
13,285,394
100.0%
11,874,157
100.0%
12,323,752
100.0%
11,483,286
100.0%

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다.

주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출

주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2}

(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

주요 금리 변동에 따른 운용자산 편입 채권의 수익률 및 당사 대출금리 변동은 향후 기준금리 변동에 따라 운용자산 편입 채권의 수익률 및 당사 대출금리가 변동될 가능성이 있고, 이자부자산이 당사 운용자산 내 차지하는 비중을 감안시 이자부자산 수익성의 변동에 따라 당사 운용자산이익률의 변동에 미치는 영향은 클 것으로 판단됩니다.

[ 당사의 대출금 운용내역 ]

(단위 : 백만원, %)

종 류
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률

개 인
433,145
4.1
534,682
4.9
2,078,961
4.0
2,086,923
3.4
2,163,171
3.3

기업
대 기 업
353,312
4.1
448,145
6.2
542,202
2.6
267,549
3.0
312,560
2.9

중소기업
2,194,696
4.1
2,106,613
3.5
2,231,294
3.5
2,461,883
3.2
2,458,935
3.4

합 계
2,981,153
4.1
3,089,441
4.1
4,852,456
3.6
4,816,356
3.3
4,934,665
3.3

주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준

주2)
상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

당사는 운용자산이익률의 하락을 방어하기 위해 당사 운용자산 내 수익증권 비중의 수준을 높였으며, 외화유가증권의 경우 그 비중을 환위험에 대한 위험을 줄이기 위해 외화증권 비중을 낮추고 있습니다. 이에 따라 2020년 말 당사 운용자산 내 수익증권 비중이 20.6% 였으나, 이후 지속적으로 상승하여 2024년 3분기 말에는 24.2%를 기록하였습니다. 외화유가증권 경우, 2020년 말에는 당사 운용자산 내 비중이 13.2%였으나, 이후 하락하여 2024년 3분기 말에는 7.5%를 기록하였습니다.

[ 당사 운용자산 내 외화유가증권과 수익증권의 비중 추이 ]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

운용자산
18,574,915
17,017,795
17,501,098
18,119,153
17,285,449

외화유가증권
1,396,564
1,405,175
1,284,188
1,958,665
2,284,066

외화유가증권 비중
7.5%
8.3%
7.3%
10.8%
13.2%

수익증권
4,497,677
4,352,690
4,608,224
3,763,108
3,562,256

수익증권비중
24.2%
25.6%
26.3%
20.8%
20.6%

(출처 : 금융통계정보시스템, 당사 제시)

투자자께서는 기준금리 및 주요 금리 변동에 따라 당사 운용자산 중 가장 높은 비중을 차지하고 있는 이자부자산의 수익성 하락에 따른 운용자산이익률 변동을 방어하기 위해 외화유가증권 및 수익증권 비중의 수준을 증가시킴에 따라 성과에 대한 불확실성과 일부 환위험에 대한 위험이 증가하여 투자영업이익의 불확실성 또한 증가할 가능성을 배제 할 수 없음을 충분히 검토 하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.
다. 지급여력비율 관련 위험

2023년 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS)제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다.
최근 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년초 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 말 대비 하락하였습니다.
당
사는 제도변경에 대응하기 위해 선제적으로 자본성증권 발행 등을 통해 자본적정성을 모니터링 중이며, 이
러한 노력으로 2024년 3분기 말 기준 당사의 지급여력비율은 전분기(2024년 2분기) 대비 6.5%p 상승한 215.8%를 기록
하였습니다. 다만, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다.
금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이
5,000억원
만큼 증가하여, 2024년 3분기 말 기준 예상 지급여력비율 215.8%에서
18.9%p
증가한
234.7%
로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다.

이러한 노력에도 불구하고, 2024년 결산부터 반영되는 위험액 산출기준 정교화 및 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가
발생하거나, 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년부터는 신 회계(IFRS17)기준 적용으로 감독(K-ICS)제도에 기반한 새로운 지급여력제도를 채택하게 되었습니다. 기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 새로 도입된 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다. 이는 보험사들의 위험관리를 더욱 정교하게 하는 것을 가능하게 합니다.

[ 지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교 ]

구 분
지급여력제도(RBC)
新지급여력제도(K-ICS)

평가
일부 자산 및 부채 원가평가
모든 자산 · 부채 시가 평가

지급여력금액
자본금 ·이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거
시가평가된 순자산(자산 - 부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산

지급여력기준금액
신뢰수준 99%,위험계수방식으로 요구자본 산정
신뢰수준 99.5%,충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후순자산 감소분) 산정* 일부 리스크(일반손보.신용.운영)는 위험계수방식 적용

① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크
① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크

5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중

건전성 기준
지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100%

(출처 : 금융감독원 보도자료(22.12.06))

당사의 지급여력비율은 2022년 기준 153.3%, 2023년 기준 232.7%, 2024년 3분기 말 기준 215.8% 입니다. 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율에 비해 2023년을 제외하고는 낮은 수치를 보여 왔습니다. 향후 IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리 변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 이로 인해 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 당사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력(A)
5,698,218
5,505,764
2,289,900
1,948,677
2,208,322

지급여력기준(B)
2,640,941
2,365,786
1,493,557
1,101,726
996,821

당사 지급여력비율(A/B)
215.8
232.7
153.3
176.9
221.5

국내 일반 손보사 계
-
230.1
193.0
221.1
223.7

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5) 2024년
3분기 당사 지급여력비율 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 178.2%

(
출처: 당사 분기보고서 및 각 사업연도 보고서, 금융통계정보시스템)

[ K-ICS 도입에 따른 국내 주요 손해보험회사 지급여력비율 현황 ]

(단위 : %, %p)

회사명
2024년 06월 말(A)
2024년 09월 말(B)
증감(B-A)

경과조치 前
경과조치 後
경과조치 前
경과조치 後

삼성
278.9
-
280.6
-
+1.7

DB
229.2
-
228.8
-
△0.4

현대해상
169.7
-
170.1
-
+0.5

KB
202.7
-
203.7
-
+1.1

메리츠
224.8
-
257.0
-
+32.2

한화
171.7
209.3
178.2
215.8
+6.5

롯데
139.1
173.1
128.7
159.8
△13.3

흥국
151.3
195.4
162.3
203.3
+8.0

농협
223.5
306.6
211.2
290.1
△16.5

MG
36.5
44.4
35.9
43.4
△1.0

하나손보
160.6
-
178.0
-
+17.5

주) 경과조치 미적용회사는 경과조치 前, 경과조치 적용회사는 경과조치 後 기준 증감

(출처: 금융감독원 보도자료, 「'24.9월말 기준 보험회사 지급여력비율 현황」(2025.01.14))

다만, IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 당사의 경우 업계평균 이상 규모로 적절하게 관리되고 있는 상황으로 관련된 리스크가 제한적이라고 볼 수 있기는 하나, 예기치 못한 추가적인 규제의 변화에 따라 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 지급여력비율에 따른 개선조치 내용 ]

구분
지급여력비율
개선조치

경영개선권고
50% 이상 100% 미만
자기자본증액요구, 신규업무제한 등

경영개선요구
0% 이상 50% 미만
임원교체요구, 자회사 정리 등

경영개선명령
0% 미만
임원직무정지, 보험사업 중지 등

[보험업법 시행령 제6장 감독]

제65조(재무건전성 기준)① 이 조에서 사용하는 용어의 뜻은 다음 각 호와 같다.1. "지급여력금액"이란 자본금, 계약자배당을 위한 준비금, 대손충당금, 후순위차입금, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 합산한 금액에서 미상각신계약비, 영업권, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 뺀 금액을 말한다.2. "지급여력기준금액"이란 보험업을 경영함에 따라 발생하게 되는 위험을 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 의하여 금액으로 환산한 것을 말한다.3. "지급여력비율"이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율을 말한다.② 법 제123조제1항에 따라 보험회사가 지켜야 하는 재무건전성 기준은 다음 각 호와 같다.1. 지급여력비율은 100분의 100 이상을 유지할 것2. 대출채권 등 보유자산의 건전성을 정기적으로 분류하고 대손충당금을 적립할 것3. 보험회사의 위험, 유동성 및 재보험의 관리에 관하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 충족할 것③ 법 제123조제2항에 따라 금융위원회가 보험회사에 대하여 자본금 또는 기금의 증액명령, 주식 등 위험자산 소유의 제한 등의 조치를 하려는 경우에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.1. 해당 조치가 보험계약자의 보호를 위하여 적절한지 여부2. 해당 조치가 보험회사의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 필요한지 여부④ 금융위원회는 제1항부터 제3항까지의 규정에 관하여 필요한 세부 기준을 정하여 고시할 수 있다.

[보험업감독규정 제3절 적기시정조치]

제7-17조(경영개선권고)① 금융위는 보험회사가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 당해 보험회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고(이하 "경영개선권고"라 한다)하여야 한다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7>1. 지급여력비율이 50%이상 100%미만인 경우2. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 자본적정성 부문의 평가등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우3. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 보험리스크, 금리리스크 및 투자리스크 부문의 평가등급 중 2개 이상의 등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우4. 거액 금융사고 또는 부실채권 발생으로 제1호 내지 제3호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우② 제1항에서 "필요한 조치"라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 제9호 및 제10호의 규정은 손해보험회사에 한하여 적용한다.1. 자본금의 증액 또는 감액2. 사업비의 감축3. 점포관리의 효율화4. 고정자산에 대한 투자 제한5. 부실자산의 처분6. 인력 및 조직운영의 개선7. 주주배당 또는 계약자배당의 제한8. 신규업무 진출 및 신규출자의 제한9. 자기주식의 취득금지10. 요율의 조정③ 금융위는 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 보험회사 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7>

[보험업감독업무시행세칙 중 보완자본 인정 관련 내용]

※ 보험업감독업무 시행세칙 별표22

Ⅲ. 지급여력금액 산출(중략)

2. 계층화

가.지급여력금액은 손실흡수성의 정도에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류한다.

나.(기본자본) 계속기업기준 및 청산기준에서 모두 손실흡수성이 있는 항목으로서 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출한다.

(1)순자산은 다음의 항목으로 구성한다.

①보통주

②자본항목 중 보통주 이외의 자본증권

③이익잉여금

④자본조정

⑤기타포괄손익누계액

⑥조정준비금(건전성감독기준 재무상태표 상의 순자산에서 "①"부터 "⑤"까지 항목을 차감한 금액을 의미한다.)

(2)기본자본 산출시 순자산에서 차감하는 항목은 다음과 같다.

①"1.라."의 기준에 따라 지급여력금액으로 불인정하는 금액 중 "1.라.(6)."을 제외한 금액

②"2.다."의 기준에 따라 보완자본으로 재분류하는 금액

다.손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단하여 기본자본에서 차감하여 보완자본으로 재분류하는 항목은 다음과 같다.

(1)기본자본 자본증권의 인정한도를 초과한 금액

①기본자본 자본증권은 보통주를 제외한 자본증권 중에 "3.나."의 기본자본요건을 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다)

②기본자본 자본증권의 인정한도는 총요구자본의 10%로 한다. 다만, 총요구자본의 10%를 초과한 자본증권 발행금액이 「보험업법」에 따라 발행한 조건부자본증권인 경우 인정한도를 총요구자본의 15%로 상향조정한다.

ㄱ.총요구자본은 "Ⅳ.1-2."에 따라 산출한 금액으로 한다(이하 이 장에서 같다).

(2)보완자본 자본증권

①보완자본 자본증권은 "3.나."의 기본자본요건은 충족하지 못하나, "3.다."의 보완자본요건은 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다)

(중략)

3. 자본증권의 계층분류기준

가.자본증권은 (1)가용성, (2)지속성, (3)후순위성, (4)기타제한의 부재 등 4가지 요인으로 손실흡수성의 정도를 판단하고 각 요인별로 “기본자본요건”과 “보완자본요건”으로 구분한다.

나.(기본자본요건) 기본자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.

(1)가용성

①납입된 항목으로서 손실흡수에 즉시 사용할 수 있어야 하며, 향후 자본조달 및 자본확충을 저해하지 않는 등 손실흡수과정 상 제약이 없어야 한다.

(2)지속성

①만기가 없어야 하고, 해당 자본증권이 중도에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 하며, 해당 자본증권의 상환을 촉진하는 유인이 없어야 한다.

ㄱ.청산시를 만기로 하거나 표면상만기가 30년 이상이고 발행자의 권한으로 동일한 조건 하에 만기 연장이 가능한 경우는 만기가 없는 것으로 본다.

ㄴ.상환을 촉진하는 유인은 자본증권 미상환시 보험회사에 불이익을 발생시키는 조항이나 약정으로서, 콜옵션 미행사시 보험회사에 불리한 조건으로의 보통주 전환 또는 금리상향 등을 포함한다.

ㄷ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시에는 감독당국의 사전승인이 필요하다. 다만, 특정상황 발생 시 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다.

a.특정상황은 발행 당시에는 발생가능성을 예측할 수 없는 상황으로서 다음의 경우를 말한다.

㉮「보험업법」 또는 그 하위법령이나 K-IFRS의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인해 해당 자본증권이 발행회사의 자본으로 인정되지 않게 되는 경우

㉯세법 또는 해당 법률의 해석 변경 등으로 발행회사가 해당 자본증권과 관련하여 지급하는 이자가 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우

(3)후순위성

①지급순서가 보험계약자, 일반 채권자 및 “다.”의 보완자본 요건을 충족하는 자본증권 투자자보다 후순위로서, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호 또는 「예금자보호법」 제2조제5호에 따른 부실금융회사(기관) 결정 시 해당 자본증권이 부채로 분류되지 않아야 하며, 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다.

ㄱ.후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이란 자본증권 투자자에 대하여 대출, 지급보증 등 직·간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대해 보상을 하는 등 동 자본증권 투자자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하는 경우를 의미한다.

(중략)

다.(보완자본요건) 보완자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.(1)가용성

①납입된 항목으로서 손실흡수가 가능해야 한다.

(2)지속성

①발행시 만기(경제적 만기 포함)가 최소 5년 이상이어야 한다.

ㄱ.경제적 만기는 계약상 만기와 상환촉진 유인이 있는 콜옵션의 최초 행사가능일 중 빠른 일자를 의미한다.

ㄴ.만기시 지급유예조항(Lock-in 조항)을 보유하지 않은 자본증권은 잔존만기가 5년 미만인 시점부터 매년 보완자본 불인정금액을 차감한다.

a.보완자본 불인정금액은 공정가치금액에 차감율을 곱하여 산출하며, 차감율은 잔존만기가 5년 미만이 되는 시점부터 매년 20%씩 상향한다.

②해당 자본증권이 만기 이전에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 한다.

ㄱ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시(만기상환 제외)에는 감독당국의 사전승인이 필요하다.

ㄴ.“ㄱ.”에도 불구하고 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다.

(3)후순위성

①보험계약자 및 일반 채권자보다 법적으로 후순위이어야 한다.

②해당 자본증권 투자자가 발행 보험회사의 파산 또는 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자의 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않아야 하며, “나.(3)①ㄱ.”에 따른 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다.

(후략)

(출처: 금융감독원, 보험업감독업무시행세칙(2023.12.21))

[ 당사 지급여력비율 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
본 후순위사채 발행 이후
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

지급여력(A)
6,198,218
5,698,218
5,505,764
2,289,900
1,948,677
2,208,322

위험기준 지급여력기준(B)
2,640,941
2,640,941
2,365,786
1,493,557
1,101,726
996,821

지급여력비율(A/B)
234.7
215.8
232.7
153.3
176.9
221.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 * 100

주2) 연결재무제표 실적 기준

주3)
적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS

주4)
RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.

주5) 2024년
3분기 당사 지급여력비율 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 178.2%

주6)
5,000억원 후순위사채 발행 가정 시

(
출처: 당사 분기보고서 및 각 사업연도 보고서, 금융통계정보시스템)

금번 사채발행을 통한 조달자금
5,000억원은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 新지급여력제도(K-ICS) 비율은 2024년 3분기 말 기준 215.8%에서 약
18.9%p 증가한
234.7%수준으로 증가하여 당사의 지급여력비율이 개선될 것으로 기대됩니다.

라. 자산건전성 위험

당사의
가
중부실자산비율은 2024년 3분기 말 기준 0.13%(업계 0.22%)로 업계 평균을 하회하고 있습니다
.
또한, 운용자산 중 안전자산(현예금 및 예치금, 국공채, 특수채의 합)은 2024년 3분기 말 기준 5조 2,853억원으로 전체 운용자산 대비 28.5%의 비중을 나타내고 있습니다. 이 비중은 2023년 말 기준 25.0%와도 비슷하게 유지되고 있습니다. 그러나,
당사는 월별로 신용리스크데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신에 대해 사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 담보가치에 대한 관리 및 점검을 실시하고, 매월 Credit Review를 통해 부실가능성이있는 자산을 점검하고 있습니다. 그러나, 당사의 자산건전성 유지 노력에도 불구하고
급격한 경제시황의 변동에 따라

부실징후 조기 발견에 실패하거나, 신용위험이 현실화 될 경우
자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사

전반적인 수익성
(대손충당금 적립으로 인한)
및 재무안전성이 낮아지게 될 가능성
이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 자산건전성지표는 손해보험업계 대비 양호한 수준을 보이고 있으나, 당사의총자산과 자산운용률이 증가함에 따라 운용자산의 신용위험관리를 위한 익스포져 및 신용위험 한도 설정과 관리가 필요합니다.당사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.13%로 업계평균 0.22% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.40%로 업계 평균 0.80% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 3분기 말 기준 대출채권 연체율은 2024년 3분기 말 기준 0.33%로 업계평균 0.99% 대비 낮은 수치를 보이고 있으며, 당사의 자산건전성은 전반적으로 업계 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다.

[ 당사의 자산건정성 지표 ]

(단위 : %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

가중부실자산비율
당사
0.13
0.11
0.14
0.11
0.14

업계
0.22
0.21
0.12
0.11
0.11

고정이하여신비율
당사
0.40
0.36
0.39
0.25
0.25

업계
0.80
0.79
0.36
0.29
0.27

대출채권 연체율
당사
0.33
0.32
0.18
0.06
0.37

업계
0.99
0.60
0.24
0.07
0.12

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(국내 일반 손보사 기준)

주1) 가중부실자산비율 : 가중부실자산/총자산

주2) 고정이하여신비율 : 고정이하여신/총여신

주3) 연체율 : 연체금액/대출채권 총계

당사의 2024년 3분기 말 기준 보험미수금 내역은 아래의 표와 같으며, 공동보험미수금, 대리업무미수금 및 외국재보험미수금이 대부분의 비중을 차지하고 있습니다. 이 중 공동보험미수금의 고정이하비율은 0%이며 대리점업무미수금의 고정이하비율은 각각 8.52%인데 반해 외국재보험미수금의 고정이하비율은 45.06%를 유지하고 있씁니다. 2024년 3분기 말 기준 약 132억원 중 적은 비중을 차지하는 보험미수금 및 고정이하비율의 감소 지속 추이를 고려 할 경우 고정이하비율이 급증할 위험은 크지 않은 것으로 보여집니다. 그러나 재보험미수금 및 외국재보험미수금 규모가 보험미수금 내 비중이 높게 나타나고 있고 신규 보험미수금 발생 가능성을 배제할 수 없으며 이로 인하여 당사의 수익성 및 자산건전성이 악화될 수 있습니다.

[ 당사 2024년 3분기 말 기준 보험미수금 현황 ]

(단위 : 백만원)

보험미수금 발생건
규모
비중
고정이하 분류 규모
고정이하비율

⑴미 수 보 험 료
8,579
6.35%
29
0.32%

⑵대리점 미수금
3,360
2.49%
710
7.84%

⑶공동보험미수금
27,346
20.25%
0
0.00%

⑷대리업무미수금
39,549
29.29%
771
8.52%

⑸재보험미수금
23,361
17.30%
3,458
38.21%

⑹외국재보험미수금
32,000
23.70%
4,078
45.06%

⑺특약수재예탁금
813
0.60%
4
0.04%

합계
135,008
100.00%
9,050
100.00%

(출처 : 당사 제시자료)

당사 운용자산 중 안전자산(현예금 및 예치금, 국공채, 특수채의 합)은 2024년 3분기 말 기준 6조 763억원으로 전체 운용자산 대비 33.9%의 비중을 나타내고 있습니다. 이 비중은 2023년말 기준 34.0%로 비슷하게 유지되고 있습니다. 2024년 3분기 말 기준 유가증권과 대출채권은 각각 약 14.8조원과 3.0조원으로 운용자산의 대부분을 차지하고 있는데, 특히 국공채의 비중이 확대되었습니다. 이는 자산부채 듀레이션 매칭을 위한 장기 국공채 투자에 기인한 것으로 판단하고 있습니다. 향후 높은 손해율 등을 극복하기 위한 노력으로 수익성 확보 등의 차원에서 안전자산의 비중이 줄어들고, 자산건전성 지표에 변동성이 발생할 가능성이 있으므로 유의하여 주시기 바랍니다.

[ 당사 운용자산 구성 및 무위험자산의 비중 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

금 액
비중
금 액
비중
금 액
비중
금 액
비중
금 액
비중

운용자산
18,574,915
95.3%
17,017,795
94.6%
17,501,098
86.4%
18,119,153
89.8%
17,285,449
88.7%

현ㆍ예금 및 예치금
486,336
2.5%
391,402
2.2%
404,385
2.0%
355,684
1.8%
352,168
1.8%

유 가 증 권
14,754,679
75.7%
13,285,394
73.8%
11,855,544
58.5%
12,323,752
61.0%
11,483,286
59.0%

주 식
76,678
0.4%
67,433
0.4%
53,505
0.3%
264,718
1.3%
201,489
1.0%

출 자 금
100,992
0.5%
94,085
0.5%
91,431
0.5%
63,153
0.3%
47,538
0.3%

국 ㆍ 공 채
4,761,768
24.4%
3,832,395
21.3%
3,005,426
14.8%
2,771,149
13.7%
2,065,785
10.6%

특 수 채
37,187
0.2%
1,889,564
10.5%
1,478,396
7.3%
2,002,015
9.9%
1,942,523
10.0%

금 융 채
58,688
0.3%
84,797
0.5%
229,196
1.1%
189,376
0.9%
195,615
1.0%

회 사 채
911,652
4.7%
867,747
4.8%
882,163
4.4%
1,030,447
5.1%
989,866
5.1%

수 익 증 권
4,497,677
23.1%
4,352,690
24.2%
4,608,225
22.7%
3,763,108
18.6%
3,562,256
18.3%

외화유가증권
1,396,563
7.2%
1,405,174
7.8%
1,284,188
6.3%
1,958,665
9.7%
2,284,066
11.7%

기타 유가증권
492,930
2.5%
378,302
2.1%
57,792
0.3%
167,922
0.8%
142,547
0.7%

대 출 채 권
2,981,153
15.3%
3,089,441
17.2%
4,986,433
24.6%
4,816,356
23.9%
4,934,665
25.3%

보험약관대출금
-
-
-
-
1,417,830
7.0%
1,297,755
6.4%
1,170,921
6.0%

부 동 산
352,747
1.8%
251,558
1.4%
254,735
1.3%
623,362
3.1%
515,330
2.7%

안전자산
5,285,291
28.5%
4,259,778
25.0%
6,306,037
31.1%
6,426,603
31.8%
5,531,397
28.4%

주1) 안전자산 = 현예금 및 예치금+국공채+특수채+보험약관대출금

주2) 보험약관대출은 IFRS4ㆍIAS39 체계에서 운용자산에 포함되나, IFRS17ㆍIFRS9 체계에서 보험계약부채에서 차감

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

당사의 운용자산 중 비중이 감소하고 있는 외화유가증권의 경우 2024년 3분기 말 기준 86.4% 비중을 외화채권이 차지하고 있습니다. 해당 외화채권 중 84.7%의 채권이 AA-등급 이상의 채권들로 구성 되어 신용위험은 제한적인 것으로 판단 됩니다.

[ 당사 외화유가증권의 구성 ]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

규모
비중
규모
비중
규모
비중
규모
비중
규모
비중

채권
1,206,071
86.4
1,219,578
86.8
1,124,955
87.6
1,790,374
91.4
2,061,125
90.2

주식
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

수익증권
102,326
7.3
103,677
7.4
86,238
6.7
91,699
4.7
85,736
3.8

기타
88,167
6.3
81,920
5.8
72,995
5.7
76,592
3.9
137,206
6.0

합계
1,396,564
100.0
1,405,175
100.0
1,284,188
100.0
1,958,665
100.0
2,284,066
100.0

(출처 : 당사 제시자료)

[ 당사 보유 외화채권의 신용등급 ]

(단위 : 백만원)

무위험
AAA
AA+ ~ AA-
A+ ~ BBB-
BBB- 미만
합계

0
395,500
626,300
184,300
0
1,206,100

주1) 2024년 3분기말 기준

주2) 무위험: sovereign bond, 등급 S&P 기준

(출처 : 당사 제시자료)

수익증권의 경우 2024년 3분기 말 기준 규모는 약 4조 1,124억원이며, 이 중 부동산관련 자산은 2024년 3분기 말 기준 약 3,397억원으로 수익증권 내 비중은 8.3%를 차지하고 있으며, 2020년 말 6.6%를 기록한 이후 비중은 증가 추세에 있습니다. 당사는 수익증권 중 부동산 관련 자산 비중을 포함하여 포트폴리오적 관점에서 리스크 분산 효과를 추구하고 있습니다.

[ 당사의 수익증권 내 부동산관련 자산 규모 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

부동산
339,733
8.3
354,213
8.1
325,403
7.1
251,117
6.7
233,494
6.6

수익증권 총계
4,112,421
100
4,352,690
100.0
4,608,224
100.0
3,763,108
100.0
3,562,256
100

(출처 : 당사 제시자료)

2024년 3분기 말 연결 기준 동사의 대출금 구성의 경우, 부동산담보대출(25.6%)과 기타대출금(74.7%)이 전체 대출금 중 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 상세 대출금 구성 내역은 아래와 같습니다.

[ 당사 대출금의 구성 ]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

잔액
비중
잔액
비중
잔액
비중
잔액
비중
잔액
비중

보험약관대출금
-
-
-
-
1,417,830
28.4%
1,297,755
26.9%
1,170,921
23.7%

유가증권담보대출금
-
-
-
-
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

부동산담보대출금
763,910
25.6%
986,106
31.9%
1,245,540
25.0%
1,222,832
25.4%
1,276,675
25.9%

(기업)부동산담보대출금
304,477
10.2%
418,277
13.5%
617,077
12.4%
401,437
8.3%
373,530
7.6%

신용대출금
9,229
0.3%
12,560
0.4%
16,559
0.3%
21,193
0.4%
29,413
0.6%

어음할인대출금
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%
0
0.0%

지급보증대출금
29.038
0.0%
72
0.0%
146
0.0%
537
0.0%
956
0.0%

기타대출금
2,227,593
74.7%
2,107,773
68.2%
2,320,382
46.5%
2,287,935
47.5%
2,470,796
50.1%

부동산PF대출금
770,734
25.9%
694,591
22.5%
782,996
15.7%
823,607
17.1%
896,592
18.2%

SOC대출금
1,077,025
36.1%
1,048,586
33.9%
1,129,053
22.6%
1,145,017
23.8%
1,234,117
25.0%

충당금 등
-19,608
-0.7%
-17,071
-0.6%
-14,024
-0.3%
-13,896
-0.3%
-14,096
-0.3%

합 계
2,981,153
100.0%
3,089,440
100.0%
4,986,433
100.0%
4,816,356
100.0%
4,934,665
100.0%

주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준

주2) K-IFRS 연결기준

주3) 보험약관대출은 IFRS4ㆍIAS39 체계에서 운용자산에 포함되나, IFRS17ㆍIFRS9 체계에서 보험계약부채에서 차감

(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서, 당사 제시자료)

기타대출금은 2024년 3분기 말 기준 당사 대출금 내 74.7%의 비중을 차지하고 있습니다. 이중 25.9%는 부동산PF대출금이며, 36.1%는 SOC대출금으로 구성되어 있습니다. 전체 대출금에서 부동산 PF대출금이 차지하는 비중은 2020년 말 기준 18.2% 이후로 지속적으로 하락하였으나, 2023년부터 다시상승하여 2024년 3분기 말 기준 25.9% 수준을 보이고 있습니다. 전체 대출금에서 SOC대출금이 차지하는 비중은 2022년 말 기준 22.6%, 2023년 말 기준 33.9% 및 2024년 3분기 말 기준 36.1%로 증가 추세에 있습니다.최근 당사는 보유 채권 비중의 변동에 따라 신용위험 발생 가능성이 증가하고 있으며, 안전자산 비중이 낮아지고 있는 추세를 보이고 있습니다. 또한 운용자산 내 부동산 및 SOC관련 자산이 일정 비중을 차지하고 있으며, 비중이 증가하고 있습니다. 이에 따라 대출금 차입자, 채권발행자 등 채무자의 채무 불이행, 합의사항 미이행, 신용등급 하락 등으로 대출금의 원리금 또는 투자원리금을 회수할 수 없게 되어 손실이 발생할 위험(신용위험)이 일부 증가 할 가능성이 있습니다.당사는 월별로 신용리스크데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 한도를 설정하여 관리합니다. 특히, 위험성이 큰 주식형상품, 부동산PF, 구조화채권 등의 경우는 별도의 한도를 부여하여 관리고 있으며, 신용리스크 예상손실 및 비예상손실(신용VaR)을 정기적으로 산출하여 관리하고,극단적 상황하의 신용리스크 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 또한 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신에 대해 사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 담보가치에 대한 관리 및 점검을 실시하고, 매월 Credit Review를 통해 부실가능성이있는 자산을 점검하고 있습니다.그러나 당사의 자산건전성 유지 노력에도 불구하고 급격한 경제시황의 변동에 따라부실징후를 조기 발견에 실패하거나, 신용위험이 현실화 될 경우 자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사 전반적인 수익성(대손충당금 적립으로 인한) 및 재무안전성이 낮아지게 될 가능성이 존재합니다.

마. 유동성 위험

당사의 현금수지차비율은 2022년말 기준 30.5%로 업계 25.9% 대비 높은 수준을 보이고 있으며, 2019년 이후 지속적으로 업계 평균 대비 높은 수준을 지속하였습니다.
또한, 당사의 유동성 비율은 2024년 3분기 말 기준 765.0% 수준으로 업계 평균 588.2% 대비 176.8%p 높은 수준
을 기록하고 있습니다.
단기적으로 보험금 지급이 급증할 수 있는 손해보험사의 특성을 감안 시 당사는 업계 평균을 상회하는 유동성비율을 보이고 있어 업계 대비 유동성 위험이 적은 것
으로 판단됩니다.

손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용 자금 부족이 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 손해보험사는 장기간에 걸친 보험료수입으로 인해 외부 차입금의 필요성이 높지는 않으나, 중도해약청구 및 천재지변 등 예측하기 어려운 사건으로 인한 보험금 지급의 가능성이 존재하므로 특정 시점에 현금흐름의 부족이 발생할 수 있어 이에 대한 유동성 관리가 필요합니다.

[ 당사의 유동성 갭 현황 ]

(단위 : 백만원)

구분
3개월 이하
3개월 초과
6개월초과
합계

~ 6개월 이하
~ 1년 이하

자산
현금과 예치금
256,055
0
0
256,055

유가증권
5,640,290
36,256
33,059
5,709,605

대출채권
86,066
27,314
63,083
176,463

기타

자산계
5,982,411
63,570
96,142
6,142,123

부채
책임준비금
57,811
78,329
113,139
249,279

차입부채
0
0
0
0

부채계
57,811
78,329
113,139
249,279

갭(자산-부채)
5,924,600
-14,759
-16,997
5,892,844

주) 2024년 3분기 말 기준

(출처 : 당사 제시자료)

당사의 2024년 3분기 말 기준 3개월 이하 자산과 부채의 유동성 갭은 약 5조 9,246억원, 전체 자산과 부채의 유동성 갭은 약 5조 8,928억원으로 통상적인 영업활동에서의 유동성 부족 가능성은 낮을 것으로 판단되며, 현금수지차비율(2023년부터 산출 중단) 및 유동성비율 모두 업계보다 높은 수준을 보이고 있어, 현금흐름의 부담 증가 측면에는 업계 대비 양호한 여력을 가지고 있습니다.

[ 당사 유동성 지표 추이 ]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년
2020년

업계
현금수지차비율
-
-
25.9%
29.6%
30.3%

현금수지차
-
-
1,952,032
2,145,450
2,114,545

보유보험료
-
-
7,539,046
7,251,207
6,982,783

유동성비율
588.2%
554.8%
546.9%
157.4%
153.1%

유동성자산
7,688,509
7,184,345
6,742,564
1,753,522
1,651,067

평균지급보험금
1,306,963
1,295,056
1,232,978
1,113,764
1,078,138

당사
현금수지차비율
-
-
30.5%
35.5%
38.6%

현금수지차
-
-
1,491,925
1,702,366
1,868,034

보유보험료
-
-
4,896,455
4,801,581
4,843,185

유동성비율
765.0%
596.4%
549.8%
153.9%
146.3%

유동성자산
7,253,097
5,823,953
5,452,395
1,359,057
1,217,230

평균지급보험금
948,081
976,523
991,767
882,853
832,061

주1) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준

주2) 현금수지차비율은 2023년부터 미산출

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

당사의 유동성 비율의 경우, 2024년 3분기 말 기준 765.0% 수준으로 업계 평균 588.2% 대비 176.8%p 높은 수준을 보이고 있습니다. 위와 같이 당사는 업계 대비 높은 현금수지차비율을 보이고 있으며, 유동성비율 또한2020년, 2021년을 제외하면 업계 대비 높은 수준을 지속하고 있습니다. 이러한 점으로 미루어 보아 당사는 업계 대비 유동성 위험이 크지 않은 것으로 판단되지만 단기적으로 보험금 지급이 급증할 수 있는 손해보험사의 특성이 있어 투자자께서는 당사의 유동성 위험에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.
바. 보험판매 채널구성에 따른 위험

2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 10.0%(퇴직연금 포함), 설계사 35.1%, 대리점 50.2%, 중개사 1.6%, 방카슈랑스 2.8%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 85.3%에서 2022년 기준 85.3%로 지속적으로 일정한 수준을 유지하고 있습니다.
또한,
2024년 3분기 말 기준 대면모집은 전체원수보험료의 65.66%에 달하고 있습니다.
현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다.
향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존
합니다.
투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

2000년대 이전 국내 손해보험사의 보험 판매는 대부분 설계사를 통한 대면 채널을 통하여 이루어졌으며, 2000년대 이후 TM(Tele-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 전화를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널), CM(Cyber-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 인터넷 등 정보통신기술에 기반하여 구축된 네트워크를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널) 등 비대면 채널의 등장, 방카슈랑스 등 겸업화 등으로 판매채널 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히, 지난 3~4년간 대면채널 영업은 설계사에서 GA 중심으로 재편되는 특징을 보여 향후 이러한 추세는 지속될 것으로 예상됩니다.2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 10.0%(퇴직연금 포함), 설계사 35.1%, 대리점 50.2%, 중개사 1.6%, 방카슈랑스 2.8%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 85.3%에서 2022년 기준 85.3%로 지속적으로 일정한 수준을 유지하고 있습니다.

[ 당사 및 업계의 모집형태별 원수보험료 비중 ]

(단위 : 백만원)

구분
임직원
설계사
대리점
중개사
방카슈랑스
공동인수
합계

원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중
원수보험료
비중

2022년
업계
37,773,998
31.4%
22,720,080
18.9%
52,151,936
43.4%
1,936,126
1.6%
5,300,086
4.4%
228,576
0.2%
120,110,803
100.0%

당사
613,840
10.0%
2,148,426
35.1%
3,074,661
50.2%
100,148
1.6%
174,069
2.8%
10,280
0.2%
6,121,424
100.0%

2021년
업계
25,768,466
24.7%
23,097,712
22.1%
48,010,938
46.0%
1,660,951
1.6%
5,541,745
5.3%
293,623
0.3%
104,373,436
100.0%

당사
604,371
10.1%
2,162,685
36.2%
2,906,560
48.6%
85,885
1.4%
202,820
3.4%
15,002
0.3%
5,977,323
100.0%

2020년
업계
26,696,111
26.1%
23,118,442
22.6%
45,131,261
44.1%
1,352,669
1.3%
5,725,395
5.6%
293,367
0.3%
102,317,247
100.0%

당사
583,289
9.8%
2,428,571
40.6%
2,639,267
44.2%
75,040
1.3%
233,218
3.9%
17,190
0.3%
5,976,575
100.0%

2019년
업계
23,356,016
24.5%
22,602,067
23.7%
42,353,151
44.3%
1,233,724
1.3%
5,713,155
6.0%
239,853
0.3%
95,497,966
100.0%

당사
654,476
11.0%
2,442,347
40.9%
2,610,417
43.8%
68,574
1.1%
175,391
2.9%
14,687
0.2%
5,965,893
100.0%

2018년
업계
21,183,257
23.3%
22,320,286
24.5%
39,919,492
43.8%
1,127,440
1.2%
6,299,216
6.9%
216,525
0.2%
91,066,216
100.0%

당사
569,770
10.2%
2,353,230
42.0%
2,423,868
43.3%
54,847
1.0%
189,366
3.4%
12,797
0.2%
5,603,878
100.0%

주1) 퇴직연금 특별계정의 보험료가 포함된 수치임.

주2) 2023년부터 미산출

(출처 : 손해보험협회 손해보험통계)

모집방법별 원수보험료 비중과 관련하여 대면모집이 2024년 3분기 말 기준 전체원수보험료의 65.66%에 달하고 있습니다. 현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다. 향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

[ 당사 및 업계 모집방법별 원수보험료 ]

(단위 : 백만원)

구분
대면
TM
CM
합계

2024년 3분기
당사
금액
617,021
322,387
367
939,775

비중
65.66%
34.30%
0.04%
100.00%

업계
금액
27,530,022
6,667,246
11,265,843
45,463,111

비중
60.55%
14.67%
24.78%
100.00%

2023년
당사
금액
790,051
435,659
506
1,226,216

비중
64.43%
35.53%
0.04%
100.00%

업계
금액
18,793,706
2,182,995
5,171,743
26,148,444

비중
71.87%
8.35%
19.78%
100.00%

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

당사의 모집채널의 구성 상 향후 비대면채널 이용에 대한 보험소비자의 니즈 충족 능력이 업계 대비 열위한 것으로 판단되며, 업계 내 방카슈랑스, 홈쇼핑, TM, CM 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성이 존재합니다. 또한 핵심설계사의 상실시에도 보험판매력 약화 가능성이 존재하여, 핵심설계사 상실방지를 위해 보수인상 시 당사의 운영비 증가 발생 가능성이 존재합니다. 따라서 투자자께서는 당사의 보험판매채널에 대해 충분한 모니터링을 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다.
사. 비연결구조화기업으로 인한 위험

2024년 3분기 말 기준 당사의 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 비연결구조화기업과 관련하여 기타포괄손익 약 1조 6,583억원, 관계기업투자주식으로 약 60억원, 상각후원가측정 금융자산으로 약 8,690억원을 인식하고 있습니다. 또한, 2024년 3분기 말 기준 비연결구조화기업에 대한 당사의 최대 손실노출액은 약 8.4조원 수준입니다. 당사는 구조화기업의 의사결정에 대한 통제권을 행사할 수 없으며,

비연결구조화기업의 지급 이행에 대한 문제가 발생하거나, 사업이 예정대로 진행되지 못하는 등의 사건이 발생할 경우 해당 투자금액에서 손실
이 발생하여 당사의 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있습니다.

연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사,사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구이며, 사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.2024년 3분기 말 기준 당사의 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 비연결구조화기업과 관련하여 기타포괄손익 약 1조 6,583억원, 관계기업투자주식으로 약 60억원, 상각후원가측정 금융자산으로 약 8,690억원을 인식하고 있습니다.

[ 당사의 비연결구조화기업 규모 및 지분과 관련된 위험성 ]

(단위:천원)

거 래 내 용
자산유동화
구조화금융
투자펀드
기 타
합 계

비연결구조화기업의 자산총액
5,016,982,685
15,393,043,979
47,368,678,466
2,834,459,832
70,613,164,963

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,853,162
4,600,002,984
95,007,185
4,696,863,331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
312,604,191
1,345,736,947
-
-
1,658,341,138

관계기업투자주식
-
-
5,985,000
-
5,985,000

상각후원가측정 금융자산
292,995,160
575,962,796
-
-
868,957,956

합 계
605,599,351
1,923,552,905
4,605,987,984
95,007,185
7,230,147,424

최대손실노출액(*)
669,152,351
2,395,406,026
5,248,277,620
167,449,135
8,480,285,131

(*) 최대노출액은 금융자산과 금융부채의 경우에는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다.

(출처 : 당사 분기보고서(2024.09))

2024년 3분기 말 기준 비연결구조화기업에 대한 당사의 최대 손실노출액은 약 8.4조원 수준이며, 당사의 특수관계자를 거래상대방으로 한 비연결구조화기업 투자 내역은 존재하지 않습니다.당사는 구조화기업의 의사결정에 대한 통제권을 행사할 수 없으며, 비연결구조화기업의 지급 이행에 대한 문제가 발생하거나, 사업이 예정대로 진행되지 못하는 등의 사건이 발생할 경우 해당 투자금액에서 손실이 발생하여 당사의 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 시장위험요인의 변동가능성

당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 2024년 3분기 말 기준 79.4%를 차지함에 따라 시장의 주요 거시적 변수들이 급격한 변동을 보일 경우 당사의 운용자산의 평가금액에 영향을 주어 손실이 발생 될 수 있습니다.

당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

시장위험은 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 자산의 가치가 변동함으로써 발생할 수 있는 손실의 위험을 말하며, 고객의 보험료를 운용해야 하는 보험회사의 경우 운용자산에 대한 시장위험 노출이 불가피한 특성을 가지고 있으며, 최근 운용자산의 비중의 변동과 만기 보유증권의 계정 재분류 등으로 인해 시장위험요인에 대한 익스포져 및 위험액이 변동하는 모습을 보이고 있습니다. 당사 또한 다른보험회사와 마찬가지로 운용자산에 대한 시장위험 노출이 불가피하며, 시장위험에 대한 적정한 측정과 관리의 중요성이 커지고 있습니다.

[ 시장위험의 위험 요인별 주요 대상자산 ]

위험요인
대상자산
시장위험량

주 가
주 식
주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금 리
채 권
금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분

환 율
외화표시 자산부채
환율변동에 의한 외화순자산의 원화 환산시 현재가치 감소분

2024년 3분기 말 기준 당사는 운용자산은 18,574,915백만원이며, 운용이익은 388,756백만원입니다. 동 기간 운용자산 중 유가증권의 비중이 79.4%를 차지하고 있습니다. 당사는 자산 중 운용자산의 비중이 높고 이에 따라 시장의 거시적 변수의 변동에 따라 운용 자산에서 손실이 발생 할 수 있습니다. 당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향일 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 당사 운용자산 비중 및 운용내역별 이익 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

운용자산
대 출
기말잔액
2,981,153
16.0
3,089,441
18.2
4,852,456
28.0

운용이익
81,809
21.0
113,078
22.7
169,175
27.6

유가증권
기말잔액
14,754,679
79.4
13,285,394
78.1
11,874,157
68.5

운용이익
300,270
77.2
379,057
76.2
359,326
58.6

현ㆍ예금
기말잔액
486,336
2.6
391,402
2.3
349,684
2.0

운용이익
4,010
1.0
2,911
0.6
2,176
0.4

기 타
기말잔액
352,747
1.9
251,558
1.5
268,565
1.5

운용이익
2,667
0.7
2,193
0.4
82,111
13.4

계
기말잔액
18,574,915
100.0
17,017,795
100.0
17,344,863
100.0

운용이익
388,756
100.0
497,239
100.0
612,788
100.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다.

주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(출처 : 당사 분기보고서(2024.09))

2024년 3분기 말 기준 당사의 자산운용률은 95.32%이며, 각 사업년도 자산 운용률은 아래와 같습니다.

[ 당사 자산운용률 현황 ]

(단위 : 억원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년

총 자 산(A)
194,875
179,977
201,520

운용자산(B)
185,749
170,178
173,449

자산운용률(B/A)
95.32
94.56
86.07

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다

주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정/
유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산.

(출처 : 당사 분기보고서(2024.09))

당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/
기타유가증권에 투자하고 있으며, 세부사항은 아래와 같습니다.

[ 당사 운용자산 중 유가증권 운용내역 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
2020년

기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중
기말잔액
비중

유가증권
국ㆍ공채
4,761,768
32.3%
3,832,395
28.8%
3,005,426
25.3%
2,771,149
22.5%
2,065,785
18.0%

특수채
2,144,525
14.5%
1,889,565
14.2%
1,450,325
12.2%
2,002,015
16.2%
1,942,523
16.9%

금융채
58,688
0.4%
84,797
0.6%
144,833
1.2%
189,376
1.5%
195,615
1.7%

회사채
911,652
6.2%
867,747
6.5%
662,016
5.6%
1,030,447
8.4%
989,866
8.6%

채권 규모 및 비중
7,876,633
53.4%
6,674,504
50.1%
5,262,600
44.3%
5,992,987
48.6%
5,193,789
45.2%

주식
171,685
1.2%
150,403
1.1%
130,569
1.1%
311,970
2.5%
233,857
2.0%

수익증권
4,497,677
30.5%
4,352,690
32.8%
4,608,224
38.8%
3,763,108
30.5%
3,562,256
31.0%

외화증권
1,396,564
9.5%
1,405,175
10.6%
1,284,188
10.8%
1,958,665
15.9%
2,284,066
19.9%

관계/종속회사투자주식
319,191
2.2%
324,321
2.4%
179,591
1.5%
129,100
1.0%
66,770
0.6%

기타
492,929
3.3%
378,302
2.8%
408,985
3.4%
167,922
1.4%
142,547
1.2%

합 계
14,754,679
100.0%
13,285,394
100.0%
11,874,157
100.0%
12,323,752
100.0%
11,483,286
100.0%

(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

한편, 당사는 보험영업과 관련하여 금리확정형보험상품과 최저이율이 보증되는 금리연동형상품을 판매하고 있습니다. 최저보증이율이란 시중지표금리나 운용자산이익률이 하락하더라도 보험회사가 지급하기로 약속한 최저금리를 의미 합니다. 최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락 시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다. 이에 따라 당사는 금리부자산과 금리부부채(금리확정형 및 금리연동형)간의 금리차(자산부채율에 따라 효과는 상이)에 따라 역마진이 발생할 위험을 보유하고 있습니다. 금리차에 따라 발생할 수 있는 금리역마진 위험액은 시장금리가 하락 시 그 규모가 증가하게 되는데, 이는 고객에게 판매 된 보험상품의 금리확정형 보험상품의 확정이율과 금리확정형보험상품(최저이율보증)의 최저보증이율이 정해져 정기적(혹은 일시적으로)으로 보험료가 적립되는 가운데, 이에 대응하기 위해 편입 될 채권의 수익률이 하락하기 때문입니다. 이에 따라 수익성에 부정적 영향이 발생 가능함을 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다.
자.우발채무에 따른 위험

당사는 금융당국으로부터 제재를 받거나 과징금 및 과태료를 부과 받은 사실이 있으며,
보험금 지급과 관련된 소송사건 중 2024년 3분기 말 기준 당사가 피고 및 원고로 계류 중인 소송가액은 약 1,170억원 및 307억원입니다.
현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나,
소송 패소가 확정될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 현재와 같은 피소 소송금액 및 건수 증가세가 지속될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 대한 부정적인 영향은 더욱 커질 수 있습니다. 따라서 투자자서는 이 점에 유의하시어 투자에 참고하시기 바랍니다.

당사는 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반 및 기초서류 기재사항 준수의무 위반의 이유로 금융당국으로부터 개선 등의 제재를 받거나 과징금 및 과태료를 부과 받은 사실이 있습니다. 제재조치 내용 및 회사의 이행사황과 재발방지를 위한 회사의 대책은 아래와 같습니다.

1) 금융감독당국의 제재현황

(단위 : 천원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유
근거법령
처벌,조치에 대한 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

징계사항 등
근무년수

2020.1.17.
금융위원회
회사
과징금 부과
25,000
- 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등
보험업법 제127조의3
과징금 납부 (25백만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2020.9.4.
금융위원회
회사
과태료 부과
9,000
- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항
과태료 납부 (9백만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2020.9.4.
금융감독원
임직원 (1명)
상무 : 주의, 현직
28
-
- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항
관련 대상자 징계 시행
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2022.11.3.
금융위원회
회사
과태료 부과
100,000
- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상
보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조
과태료 납부 (8천만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2022.11.3.
금융감독원
임직원 (3명)
전무 : 주의, 현직 상무 : 견책, 현직 상무 : 주의, 현직
33 27 6
-
- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상
보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조
관련 대상자 징계 시행
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2024.9.12.
금융감독원
임직원 (2명)
상무: 주의, 현직 부장: 주의상당, 퇴직
32 25
-
- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 등
보험업법 제97조 및 동법 시행령 제43조의2, 제44조
관련대상자 징계시행
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2024.9.12.
금융감독원
회사
과태료 및 과징금 부과
250,000
- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 등
보험업법 제97조 및 동법 시행령 제43조의2, 제44조
과징금:5천만원 과태료:2억원
내부통제 관리ㆍ감독 강화

※ 자세한 사항은 당사 홈페이지 경영공시_수시경영공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

2) 공정거래위원회의 제재현황

(단위 : 천원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유
근거법령
처벌,조치에 대한 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

2022.04.19
공정거래 위원회
한화손해보험
시정조치 및 과징금 부과
263,000
한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호
- 과징금 납부 - 행정소송 제기(시정명령 및 과징금 납부명령 취소)
- 법규 준수를 위한 내부통제 강화

2022.12.20
공정거래 위원회
한화손해보험 및 직원
검찰고발
-
`22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은 공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및 당사 직원 형사 고발
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호
- 형사소송 진행 중
- 법규 준수를 위한 내부통제 강화

※ 관련 법령은 공시일 기준 개정 법조항 표기

당사는 이러한 제재의 재발을 방지하기 위해 프로세스를 개선하고 내부통제를 강화하고 있으나, 재발방지를 위한 대책이 적절하게 진행되지 않을 경우 금융감독원으로부터 더 높은 수준의 제재를 받을 수 있으며, 이로 인하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 금액이 큰 과징금 및 과태료가 발생할 경우 당사의 평판과 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

2024년 3분기말 및 전기말 현재 당사의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소송건수
소송금액

2024년 3분기
2023년
2024년 3분기
2023년

제소
326
406
30,669,708
47,654,666

피소
389
426
117,007,412
122,232,172

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 11번 참조)
보험금지급을 대상으로 제기된 소송으로 인한 손해추산액 상당액은 보험계약부채로 계상하고 있습니다. 2024년 3분기 말 현재 상기 소송건 이외에
당사 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 273건으로 금액은 44,276,097천원이며, 원고로서 계류 중인 소송사건은 총 7건으로 금액은 3,015,136천원입니다.

현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 패소가 확정될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 현재와 같은 피소 소송금액 및 건수 증가세가 지속될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 대한 부정적인 영향은 더욱 커질 수 있습니다. 따라서 투자자분께서는 이 점에 유의하시어 투자에 참고하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약에 관한 사항

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나

채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성
이 있습니다.

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채의 상장신청예정일은 2025년 01월 31일이고, 상장예정일은 2025년 02월 03일입니다. 한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격의 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
나. 원리금 상환에 관한 사항

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 제16회 무보증 후순위사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 한화손해보험(주)가 파산 또는 청산한 경우에 발행회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항

본 신고서는

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

라. 본 사채 후순위특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는
무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(그 중 본 사채와 동순위 채권 제외), 비후순위채권보다 후순위
입니다. 따라서 투자자께서는 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하기시 바랍니다.

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다.

※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)

제 6 조 (후순위 특약)

1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제16항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(그 중 본 사채와 동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.

2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제16항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다.

3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다.

5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다.

6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

제 7 조 (후순위자의 의무)

1. 불이익변경의 금지

본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.

2. 반환의무

"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.

3. 상계금지

제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다.

※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건)

16. "발행회사"의 기한의 이익상실

(1) "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(2) "본 사채"에 대하여 위 (1)호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, "발행회사"는 사채원리금 전액(기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함)을 지급하여야 하며, 이에 더하여 본조 제11항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다.

마. 중도상환(Call-Option) 관련 내용

당사의 제16회 무보증 후순위사채는
발행일로부터 5년이 되는날
(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여
제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수
있는 Call Option이 부여
되어 있습니다.

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년이 되는날(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 따라서, 중도상환(Call Option) 여부에 대한 불확실성이 존재 하오니 투자자들께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서의 내역 및 보험업감독규정의 세부사항은 다음과 같습니다.

[사채의 중도상환(Call Option)]

(1) 제16회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사"는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날(당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다.)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제16회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다. 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다.

※ 보험업 감독규정당사는 보험업을 영위하는 보험회사로서 보험업 감독규정 제7-9조에 의거하여 후순위채권을 발행할 수 있으며, 후순위채권을 발행할 경우 동 규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하여야 합니다.

제7-9조(차입)① 영 제58조제2항 및 제4항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다.1. 은행으로부터의 당좌차월2. 환매조건부채권의 매도3. <삭제 2014.12.31>4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입5. 후순위차입 또한 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다)6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다)7. 채권의 발행8. 기업어음의 발행9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) <신설 2016.4.1>10. 「한국은행법」 제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 <신설 2020. 5. 27.>

② 보험회사가 이미 발행한 사채 및 신종자본증권을 상환하기 위하여 새로 사채 및 신종자본증권을 발행하는 경우에는 상환할 사채 및 신종자본증권의 발행금액은 영 제58조의2제2항의 발행한도에 산입하지 아니한다. 이 경우 상환하기로 한 사채 및 신종자본증권은 새로 사채 및 신종자본증권을 발행한 후 1개월 이내에 상환하여야 한다. <신설 2023. 6. 27.>
제7-10조(후순위채무)
① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다.

1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것

2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것

3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것

4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것

② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. <신설 2016. 4. 1.>

③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. <개정 2016. 4. 1.>

1. 자금조달금액

2. 자금공여자

3. 자금조달금리

4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 <개정 2016. 4. 1.>

④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다. <개정 2016. 4. 1.>

⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016. 4. 1.>

1. 지급여력비율이 100% 이상일 것

2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다.

3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것

4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것

⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.>

바. 이자율 조정에 관한 사항

제16회 무보증 후순위사채의 이자율은 발행일로부터 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정
됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용되는바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채는 이자율조정 조항이 포함되어 있으며, 발행일로부터 5년째 되는 날을 이자율조정일로 합니다.이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다."이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.

한화손해보험(주) 제16회 무보증 후순위사채의 이자율조정에 관련한 상세한 인수계약서 상의 내용은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 본 증권신고서의 첨부된 인수계약서를 참조하여 주시기 바랍니다.

7. 사채의 이율

(1) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며,
연 4.79%로 한다.

(2) "본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 1영업일 전 민간평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1영업일 전(2025년 01월 24일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다.(3) "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(해당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

사. 신용등급 관련 사항

NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA-로 평가
하
였습니다.

당사는 "증권인수업무등에관한규정" 제11조의2에 따라 무보증사채에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA-로 평가하였습니다.

신용평가사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적

한국신용평가(주)
AA-
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급에 비해 다소 열위한 면이 있음
안정적

아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(hppt://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 케이비증권(주) 및 NH투자증권(주) 는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인
케이비증권(주) 및 NH투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 후순위사채의 신용등급은 AA-등급으로 내부 규정상의 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

2. 분석의 개요공동대표주관회사인
케이비증권(주) 및 NH투자증권(주)는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인
케이비증권(주) 및 NH투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바,
케이비증권(주) 및 NH투자증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은
케이비증권(주) 및 NH투자증권(주)의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.
3. 기업실사 이행상황가. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2025.01.02 ~ 2025.01.14

방문실사
2025.01.10

실사보고서 작성 완료
2025.01.15

증권신고서 제출
2025.01.15

나. 기업실사 참여자[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

케이비증권(주)
기업금융3부
박병옥
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 19년

케이비증권(주)

기업금융3부
김지훈
부장
기업실사 책임
기업금융업무 등 15년

케이비증권(주)

기업금융3부
한정수
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 5년

케이비증권(주)

기업금융3부
김규리
주임
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 3년

NH투자증권(주)
Financial Industry
김동원
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 19년

NH투자증권(주)
Financial Industry
김준형
팀장
기업실사 책임
기업금융업무 등 8년

NH투자증권(주)
Financial Industry
김채영
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 3년

[발행회사]

성명
부서
직책
담당업무

정일교
기획관리팀
팀장
자금조달 총괄

이희범
경영기획파트
파트장
자금조달 및 책임

김종운
경영기획파트
과장
자금조달 실무

[기타 기업실사 참여자]해당 사항 없습니다.

다. 기업실사 내용(평가일정)

일자
기업 실사 내용

2025.01.02 ~ 2025.01.09
발행회사 초도 인터뷰- 실사 실무자 소개- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개- 업계 및 산업동향 조사 등자료 검증 및 실사- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)- 사업 관련 실사(진행 및 신규사업, 거래처 등)- 추가 필요자료 요청

2025.01.10
발행회사 인터뷰Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사- 회사의 사업내용 이해- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업계획 검토 및 인터뷰

2025.01.11 ~ 2025.01.09
- 증권신고서 작성 조언, 증권신고서 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료

라. 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.
4. 종합의견가. 동사의 최대주주는 한화생명보험(주)이며 특수관계인 포함 시 지분율은 51.36%이며 잦은 경영진 변경 또는 경영권 분쟁이 없는 것으로 파악됩니다. 더불어 주식관련증권(신주인수권부사채, 전환사채 등)의 발행 및 주식매수선택권을 부여한 사실이 없는 것을 확인하였습니다. 이러한 점을 고려시 동사의 경영권이 불안정해질 가능성은 낮다고 판단됩니다. 동사의 기업실사보고서 작성 기준일 현재 임원현황은 등기임원 7명, 미등기임원 34명, 총 41명의 임원으로 구성되어 있습니다.나.
2024년 3분기 말 누적 기준 손해보험시장의 원수보험료 총액은 약 89조 2,636억원으로 전년 동기 원수보험료 약 85조 8,536억원 대비하여 3.97% 가량 성장하였습니다. 국내 손해보험시장은 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 중장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다. 향후에도 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저금리와 저성장으로 인한 수요감소 및 저금리 등과 같은 요인으로 성장의 속도가 다소 둔화될 것으로 전망되며 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 자동차보험은 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다.

다.
동사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.13%로 업계평균 0.22% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년 3분기 말 기준 0.40%로 업계 평균 0.80% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 동사의 2024년 3분기 말 기준 대출채권 연체율은 2024년 3분기 말 기준 0.33%로 업계평균 0.99% 대비 낮은 수치를 보이고 있으며, 동사의 자산건전성은 전반적으로 업계 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 동사의 2024년 3분기 말 기준 보험미수금 내역의 경우 공동보험미수금, 대리업무미수금 및 외국재보험미수금이 대부분의 비중을 차지하고 있습니다. 이 중 공동보험미수금의 고정이하비율은 0%이며 대리점업무미수금의 고정이하비율은 각각 8.52%인데 반해 외국재보험미수금의 고정이하비율은 45.06%를 유지하고 있습니다. 2024년 3분기 말 기준 약 132억원 중 적은 비중을 차지하는 보험미수금 및 고정이하비율의 감소 지속 추이를 고려 할 경우 고정이하비율이 급증할 위험은 크지 않은 것으로 보여집니다. 그러나 재보험미수금 및 외국재보험미수금 규모가 보험미수금 내 비중이 높게 나타나고 있고 신규 보험미수금 발생 가능성을 배제할 수 없으며 이로 인하여 동사의 수익성 및 자산건전성이 악화될 수 있습니다.라.
2024년 3분기 보험수익 기준, 국내 일반 손해보험시장은 삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손보(이하 '대형4사')가 과점하는 모습을 보이고 있습니다. 한편 대형4사를 제외한 손해보험사(이하 '중소형사')들은 방카슈랑스, 텔레마케팅 등 신채널을 바탕으로 한 영업력 확대와 장기보험을 중심으로 하는 판매전략으로 성장세를 보이고 있어, 대형 4사의 시장점유율은 2017년 기준 71.3%에서 2024년 3분기 기준 66.7%로 하락 추세를 보이고 있으나 그 비중은 여전히 높은 수준입니다.마.
보험금지급을 대상으로 제기된 소송으로 인한 손해추산액 상당액은 보험계약부채로 계상하고 있습니다. 현재 동사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 770건으로 금액은 122,164,345천원이며, 원고로서 계류 중인 소송사건은 총 758건으로 금액은 32,152,550천원입니다. 또한, 현재 앞서 다룬 소송건 이외에 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 273건 44,276,097천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 7건 3,015,136천원입니다. 해당 액수는 동사 총 자산규모(2024년 3분기말 연결기준 약 19.5조원) 대비 미미한 비중을 차지하고 있어 동사의 재무현황에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.또한, 2024년 3분기 말 현재 동사의 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다. 동사의 우발채무가 현실화될 경우에는 동사의 재무안정성이 저해될 수 있으나, 그 규모 및 실현가능성은 현시점에서 판단하기 어렵습니다.바.
동사의 2024년 3분기 연결기준 및 최근 3개년간의 현금흐름을 살펴보면, 최근 3개년간 유가증권 등의 투자로 인해 투자활동에서 현금이 유출되고 있으나, 제12회, 제15회 무보증 공모 후순위사채 및 제13회, 제14회 신종자본증권의 발행으로 인해 현금 유입이 크게 증가하였으며, 매 연도말 기준으로는 안정적인 수준의 잉여 영업활동현금흐름 창출을 지속하고 있습니다. 2021년말 기준 동사의 현금및현금성자산은 1,975억원, 2022년말 2,118억원, 2023년말 2,681억원 및 2024년 3분기말 2,792억원으로 보유 현금은 지속적으로 증가하고 있으며, 동사의 유동성 관리능력 및 현금흐름 창출 능력 등을 고려 시, 유동성이 급격히 악화될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.사. 동사의 지급여력비율은 2022년 기준 153.3%, 2023년 기준 232.7%,
2024년 3분기 말 기준 215.8% 입니다. 동사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율에 비해 다소 낮은 수치를 보여 왔습니다. 향후 IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 동사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 이로 인해 동사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.아. 동사의 2022년 기준 경과손해율은 82.6%로 손해보험업계 대비 1.5%p 낮은 수치를 나타내고 있으며, 순사업비율은 21.4%로 손해보험업계 대비 0.2%p 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 투자영업부문의 경우, 중요 경영효율지표인 운용자산이익률은 2024년 3분기 기준 3.0%를 기록하며, 업계평균을 상회하였으며, 2023년말 기준 3.1%를 기록하여 업계평균 수준인 2.3% 대비 높은 수치를 기록하였습니다. 향후 금융시장의 변동성 확대가 지속될 경우 운용자산이익률의 축소 위험이 존재합니다.자.
동사의 2024년 3분기말 연결기준 총자산은 약 19.5조원으로 5%에 해당하는 금액은 약 0.9조원 입니다. 2024년 3분기말 현재 동사의 타법인 출자 현황을 보면, 장부가액이 0.9조원 이상인 관계회사는 없는 것으로 파악되며, 매출의 10% 이상을 차지하는 관계회사 역시 없는 것으로 파악됩니다.

차. 금번 발행되는 동사의 제16회 무보증 후순위사채와 관련하여 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 본 사채의 신용등급은 모두 AA-(안정적) 등급입니다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 전적으로 한화손해보험(주)에 있습니다.공동대표주관회사인 케이비증권(주) 및
NH투자증권(주)는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2025년 01월 15일

공동대표주관회사:
케이비증권 주식회사대표이사 김 성 현

공동대표주관회사:
NH투자증권 주식회사대표이사 윤 병 운

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 16]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
500,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,471,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
498,528,280,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 16]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
350,000,000
전자등록총액 × 0.07%

인수수수료
1,000,000,000
전자등록총액 × 0.20%

사채관리수수료
9,000,000
정액 지급

신평수수료
110,000,000
NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜ (VAT포함)

상장수수료
1,700,000
5,000억원 이상

연부과금
500,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
1,471,720,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> - 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의 - 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2, 자금의 사용목적
가. 자금 조달 금액

회차 :
16
(기준일 :
2025년 01월 20일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
500,000
-
-
-
500,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 금번 사채발행은 위험기준 지급여력비율 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은 운영자금으로 사용할 예정입니다.

3. 자금의 세부 사용 내역

금번 사채발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이
5,000억원 만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 3분기 말 기준 215.8%에서
18.9%p 증가한
234.7%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[본 사채 발행 이후 지급여력 비율 개선 효과]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년
2023년
2024년 3분기

금번
5,000억원후순위채 발행후 (추정)

지급여력(A)
2,289,900
5,505,764
5,698,218
6,198,218

지급여력기준(B)
1,493,557
2,365,786
2,640,941
2,640,941

지급여력비율(A/B)
153.3
232.7
215.8
234.7

주1) 후순위사채
5,000억원 발행 가정

주2) 사채납입금의 투자로 인한 '위험기준 지급여력 기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치입니다

주3) 2019년부터 2022년까지는 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출함

(자료 : 동사 제시)

금번 사채 발행을 통하여 확충된 자금은 상대적으로 수익율이 양호한 상품에 투자할 계획이며 조기상환 조건을 감안하여 만기 5년이상 상품은 유동성이 높을 투자상품으로 선정 예정입니다. 또한 리스크 관리 차원에서 위험자본 가이드를 고려하여 투자할 예정입니다. 투자시기는 금리상황을 감안하여 1분기 내 집행을 완료할 계획이며, 투자이후 해당 상품은 후순위채 매칭 포트폴리오로 별도로 관리할 예정입니다.
※자금의 세부사용 목적

(단위 : 백만원)

내역
예상소요금액
비고

유가증권투자
250,000
국채, 우량 특수채 등

대체투자
250,000
인프라, 보증대출상품 등

합계
500,000
-

주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다.

주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(
자료: 당사 제시)

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2024년 3분기
2023년
2021년
2020년

영업이익(손실)(A)
462,017
384,855
290,674
200,418

이자비용(B)
13,889
34,606
34,472
22,631

이자보상비율(C= A / B)
33.2
11.1
8.4
8.9

출처 : 당사 제시(별도기준)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미로 간주되고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 2024년 3분기 말 별도 기준 이자보상비율은 33.2배로 높은 이자보상비율 수치를 보이고 있습니다. 그러나, 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아님을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 미상환 사채의 현황

[연결기준]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

한화손해보험
회사채
공모
2022.03.07
250,000
4.90%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2032.03.07
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
사모
2022.05.31
150,000
5.90%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2052.05.31
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
공모
2022.09.29
85,000
6.50%
A+ (한국기업평가 /NICE신용평가
2052.09.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권

한화손해보험
회사채
공모
2024.08.29
350,000
4.78%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2034.08.29
미상환
NH투자증권, KB증권

합 계
-
-
-
835,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
600,000
-
600,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
600,000
-
600,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

합계
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[별도 기준]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

한화손해보험
회사채
공모
2022.03.07
250,000
4.90%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2032.03.07
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
사모
2022.05.31
150,000
5.90%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2052.05.31
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
공모
2022.09.29
85,000
6.50%
A+ (한국기업평가 /NICE신용평가
2052.09.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권

한화손해보험
회사채
공모
2024.08.29
350,000
4.78%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2034.08.29
미상환
NH투자증권, KB증권

합 계
-
-
-
835,000
-
-
-
-
-

나. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
250,000
-
250,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
250,000
-
250,000

다. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

합계
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
2025년 01월 09일
제16회
AA-(안정적)

NICE신용평가(주)
2025년 01월 09일
제16회
AA-(안정적)

나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제16회 무보증 후순위사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

신용평가사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적

한국신용평가(주)
AA-
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급에 비해 다소 열위한 면이 있음
안정적

라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법한국신용평가(주), NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.comNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 한화손해보험(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정이 변경될 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사 결정시 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "한화손해보험주식회사"라고 표기하며, 영문으로는 Hanwha General Insurance Co., Ltd. 라고 표기합니다.

나. 설립일자 : 1946.04.01

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56 (여의도동) - 전화번호 : 1566-8000 - 홈페이지 : http://www.hwgeneralins.com/

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 당사는 '보험업법 및 관계법령'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

마. 주요 사업의 내용 (1) 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.
[지배회사(한화손해보험(주)) 및 주요종속회사(캐롯손해보험(주))]

목 적 사 업
비 고

①보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업
정관 제2조 1항

②보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용
정관 제2조 2항

③보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업
정관 제2조 3항

(2) 주요 사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 본 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

(1) 해외 신용평가

당사가 글로벌 신용평가사인 S&P, Moody's, A.M.Best로부터 받은 재무건전성 신용등급(Financial Strength Rating)은 다음과 같습니다.

평가회사
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가일
평가구분

Standard & Poor's
재무건전성
A
2018.06.20
본평가

A
2019.09.27

A
2020.02.25
수시평가

A
2020.10.21
본평가

A
2021.10.26
본평가

A
2022.10.31
본평가

A
2023.11.07
본평가

Moody's Investors Service
재무건전성
A2
2018.06.20
본평가

A2
2019.08.07

A2
2020.03.16
수시평가

A2
2020.06.19
본평가

A2
2021.07.05
본평가

A2
2022.11.21
본평가

A.M.Best
재무건전성
B++
2012.02.14
정기평가

B++
2012.12.21

B++
2013.11.19

B++
2014.09.04

B++
2015.09.04

A-
2016.09.02

A-
2017.08.24

A
2018.08.23

A
2019.08.23

A
2020.02.10
수시평가

A
2020.07.08
정기평가

A
2021.06.30
정기평가

A
2022.07.05
정기평가

A
2023.07.07
정기평가

A
2024.08.15
정기평가

주1) Moody's Investors Service는 2023.02.20일자로 종료

(2) 국내 신용평가

당사의 보험금지급능력과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가회사
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가일
평가구분

한국신용평가㈜
보험금지급능력평가(IFSR)
AA-
2016.05.23
정기평가

AA-
2018.10.12
본평가

AA-
2019.07.12
정기평가

AA-
2019.12.26
본평가

AA-
2020.06.05
정기평가

AA-
2020.12.24
본평가

AA-
2021.06.22
정기평가

AA-
2021.12.24
본평가

AA-
2022.06.27
정기평가

AA
2022.12.16
본평가

AA
2023.06.22
정기평가

AA
2023.12.15
본평가

AA
2024.06.28
정기평가

한국기업평가㈜
보험금지급능력평가(IFSR)
AA-
2016.05.19
본평가

AA-
2017.05.19

AA
2018.09.20

AA
2019.06.18
정기평가

AA
2019.12.26
본평가

AA
2020.04.24
정기평가

AA
2020.12.23
본평가

AA
2021.06.25
정기평가

AA
2021.12.24
본평가

AA
2022.02.08
수시평가

AA
2022.04.29
정기평가

AA
2022.12.16
본평가

AA
2023.05.12
정기평가

AA
2023.12.18
본평가

AA
2024.06.27
정기평가

NICE신용평가㈜
보험금지급능력평가(IFSR)
AA-
2016.05.04
수시평가

AA-
2017.12.26
본평가

AA
2018.06.07
정기평가

AA
2019.06.25
정기평가

AA
2019.12.26
본평가

AA
2020.03.20
정기평가

AA
2020.12.24
본평가

AA
2021.06.24
정기평가

AA
2021.12.24
본평가

AA
2022.02.08
수시평가

AA
2022.04.29
정기평가

AA
2022.12.16
본평가

AA
2023.06.22
정기평가

AA
2023.12.15
본평가

AA
2024.06.27
정기평가

당사 회사채 발행과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사
평가구분

2018.07.17
제10회 채권형 신종자본증권
A+
NICE신용평가㈜
본평가

2019.06.25
A+
NICE신용평가㈜
정기평가

2020.03.20
A+
NICE신용평가㈜
정기평가

2021.06.24
A+
NICE신용평가㈜
정기평가

2022.04.29
A+
NICE신용평가㈜
정기평가

2023.06.22
A+
NICE신용평가㈜
정기평가

2018.10.16
제11회 무보증 후순위사채
AA-
NICE신용평가㈜
본평가

2018.10.16
AA-
한국기업평가(주)
본평가

2019.06.18
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2019.06.25
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2020.03.20
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2020.04.24
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2021.06.24
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2021.06.25
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2022.04.29
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2022.04.29
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2023.05.12
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2023.06.22
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2022.02.08
제12회 무보증 후순위사채
AA-
NICE신용평가㈜
본평가

2022.02.08
AA-
한국기업평가(주)
본평가

2022.04.29
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2022.04.29
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2023.05.12
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2023.06.22
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2024.06.27
AA-
한국기업평가(주)
정기평가

2024.06.27
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2022.04.29
제13회 채권형 신종자본증권
A+
한국기업평가(주)
본평가

2023.05.12
A+
한국기업평가(주)
정기평가

2024.06.27
A+
한국기업평가(주)
정기평가

2022.08.24
제14회 채권형 신종자본증권
A+
NICE신용평가(주)
본평가

2022.08.25
A+
한국기업평가(주)
본평가

2023.05.12
A+
한국기업평가(주)
정기평가

2023.06.22
A+
NICE신용평가(주)
정기평가

2024.06.27
A+
한국기업평가(주)
정기평가

2024.06.27
A+
NICE신용평가(주)
정기평가

2024.08.08
제15회 무보증 후순위사채
AA-

NICE신용평가
(주)

본평가

2024.08.07
AA-
한국신용평가(주)
본평가

※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의 ① Standard & Poor’s

구분
신용등급
등급의 의미

투자적격등급
AAA
최상의 신용상태(Extremely Strong)

AA+, AA, AA-
신용상태 우수(Very Strong)

A+, A, A-
신용상태 양호(Strong)

BBB+, BBB, BBB-
신용상태 적절(Adequate)

투자요주의 및 부적격 등급
BB+, BB, BB-
투자시 요주의 대상(Less Vulnerable)

B+, B, B-
투자시 요주의 대상(More Vulnerable)

CCC+, CCC, CCC-
투자시 요주의 대상(Currently Vulnerable)

CC
최악의 신용상태(Currently Highly-Vulnerable)

C

D

② Moody’s Investors Service

구분
신용등급
등급의 의미

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태(Exceptional Financial Security)

Aa1, Aa2, Aa3
전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security)

A1, A2, A3
신용상태 양호(Good Financial Security)

Baa1, Baa2, Baa3
신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재) (Adequate Financial Security)

투자요주의 및 부적격 등급
Ba1, Ba2, Ba3
투자시 요주의 대상 (Questionable Financial Security)

B1, B2, B3
바람직한 투자대상이 아님 (Poor Financial Security)

Caa
신용상태 나쁨 (Very Poor Financial Security)

Ca
신용상태 매우 나쁨(Extremely Poor Financial Security)

C
최악의 신용상태(The Lowest Rated Class)

③ A.M. Best 신용등급 체계(재무건전성등급)

구분
신용등급
등급의 의미

안전등급 (Secure)
A++, A+
보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior)

A, A-
보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent)

B++, B+
보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good)

위험등급 (Vulnerable)
B, B-
보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음

C++, C+
보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음

C, C-
보험금 지급능력이 취약하며 (Weak), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음

D
보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음

E
감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음(Under Regulatory Supervision)

F
청산 중(In Liquidation)

S
영업 정지(Suspended)

④ 한국신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가, 회사채평가)

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

⑤ 한국기업평가 신용등급체계(보험금지급능력평가)

신용등급
등급의 정의

AAA
보험금 지급능력이 최고 수준임.

AA
보험금 지급능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
보험금 지급능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
보험금 지급능력은 인정되나, 장래의 환경번화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
보험금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
보험금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
보험금 지급불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 보험금 지급불이행 상태에 있음.

※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－" 의 기호를 부여할 수 있음

⑥ NICE신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가,회사채평가)

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

※ 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됨

사. 연결대상 종속회사 개황
2024년 3분기말 K-IFRS 기준 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
1

합계
3
-
-
3
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

사-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규 연결
-
-

-
-

연결 제외
-
-

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1975년 06월 30일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

공시대상기간인 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동)

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료 또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 21일
정기주총
사외이사 서정호
사외이사 이경묵
사외이사 이상용

2020년 03월 19일
정기주총
대표이사 강성수 사외이사 김주성 사외이사 이성락
사내이사 강창완 사내이사 김영준 사외이사 방영민 사외이사 이경묵
대표이사 박윤식 사외이사 안승용 사외이사 서정호

2020년 12월 31일
-
-
-
사내이사 강창완 사내이사 김영준

2021년 03월 19일
정기주총
사내이사 임동일 사내이사 정진택 사외이사 이창우 사외이사 문일
-
사외이사 방영민 사외이사 이경묵

2022년 03월 18일
정기주총
사외이사 김정연
대표이사 강성수 사외이사 김주성
사외이사 이성락

2022년 12월 31일
-
-
-
사내이사 임동일 사내이사 정진택

2023년 03월 22일
정기주총
대표이사 나채범 사내이사 서지훈 사내이사 하진안
사외이사 김주성 사외이사 이창우 사외이사 문일
대표이사 강성수

2024년 03월 21일
정기주총
-
사외이사 김주성 사외이사 이창우 사외이사 문일 사외이사 김정연
-

다. 최대주주의 변동
- "변동사항 없음"

라. 상호의 변경

[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인경우

[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등을 한경우 그 내용

[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

[지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- "해당사항 없음"

자. 주요연혁
[지배회사(한화손해보험(주))]

2015.04.09 디지털 조선일보 주최 ‘모바일 어워드 코리아 2015’금융부문 대상 수상 2015.04.22 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 인증(한국능률협회)2015.07.09 2015 한국서비스대상 손해보험부문 종합대상 수상(한국표준협회)2015.12.18 CCM인증 우수기업 공정거래위원장상 수상

2016.05.11 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 3년 연속 인증(한국능률협회)

2016.06.16 정보보호관리체계(ISMS) 인증

2016.06.23 소비자중심경영 5회연속 인증(한국소비자원)

2016.07.07 한국서비스대상 종합대상 2년연속 수상(한국표준협회)

2016.09.01 콜센터서비스 부문 KS 6회연속 인증(한국표준협회)

2016.09.02. A.M.Best 신용등급 A-/Stable 획득

2016.11.23 국가품질경영대회 국가품질경영상 대통령 표창(산업통상부)

2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회)

2016.12.09 안전문화대상 민간기업부문 대상(대통령 표창) 수상

2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회)

2016.12.19 범죄예방대상 기업사회공헌부문 대상(경찰청 표창) 2017.05.18 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 4년 연속 인증(한국능률협회)2017.07.06 한국서비스대상 종합대상 3년 연속 수상(한국표준협회)2017.10.19 2017년 세계표준의 날 산업통상자원부장관 표창 KS인증부분 한화손해보험 서울상담센터(산업통상자원부)2018.05.03 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 5년 연속 인증(한국능률협회)2018.05.18 CCM 소비자중심경영 6회 연속 인증2018.06.20 국제 3대신용평가사 신용등급 획득(S&P A, Moody's A2, Fitch A 등급)2018.07.05 한국서비스대상 종합대상 4년연속 수상(한국표준협회)2018.08.23 A.M.Best 신용등급 A획득2018.12.03 제7회 금융소비자보호대상 손해보험부문 대상 수상(한국경제)2018.12.07 제9회 스마트앱어워드 코리아 2018 금융부문 통합대상 수상 (한국인터넷전문가 협회)2019.03.06 2018년 유가증권시장 공시우수법인 수상(한국거래소) 2019.05.13 한국산업서비스품질지수(KSQI) 6년 연속 인증(한국능률협회)2019.07.05 한국서비스대상 종합대상 5년연속 수상(한국표준협회)2019.11.13 제45회 국가품질경영대회 국민안전 서비스품질상 수상(행정안전부)2019.11.28 제13회 자금세탁방지의 날 행사 금융위원장 기관 표창(금융위원회)2019.12.12 2019 소비자중심경영 CCM 부문 공정거래위원장 표창(공정거래위원회)2019.12.12 제10회 스마트앱 어워드코리아 2019 금융연계서비스부문 최우수상 수상2020.03.19 강성수 대표이사 취임2020.07.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증2020.12.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증 '명예의 전당' 수상2020.12.10 한화손해보험 온택트 사회공헌 프로그램 보건복지부 장관상 표창2021.01.05 '한화금융계열사 탈석탄 금융' 선언2021.03.09 2050 탄소중립 달성을 위한 기후금융 지지 선언2021.03.23 '금융소비자보호헌장' 선포2021.07.01 한화손해보험 ESG위원회 신설2021.07.30 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 최초 발간2021.10.28 한국기업지배구조원 ESG평가 통합 A등급 획득2021.11.19 2021 메세나 대상 '창의상' 수상2021.11.23 금융위원회 자금세탁방지의 날 '국무총리 표창' 수상2021.12.21 환경경영(ISO14001) 국제표준 인증 획득2022.02.24 지배구조헌장 제정2022.06.10 CCM 소비자중심경영 8회 연속인증2022.07.05 AM Best 신용평가 등급 'A(stable)'상향2022.11.24 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 2년 연속 획득2022.12.19 한국신용평가 보험금지급능력평가 신용등급 'AA(안정적)' 상향2023.03.22 나채범 대표이사 취임2023.06.01 LIFEPLUS 펨테크연구소 설립2023.06.14 금융감독원1호 '상생·협력 금융신상품 우수사례' 선정2023.10.27 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 3년 연속 획득2023.12.04 세종시, 금감원과 지역 사회공헌을 위한 업무협약 체결2023.12.20 여성가족부 부여 '가족친화기업' 인증 획득2024년 1월 한화 시그니처 여성 건강보험 2.0 출시 (배타적 사용권 3개 추가)2024.03.15 한화 시그니처 여성 건강보험 '매출 100억' 돌파2024.05.28 서울시와 '웰컴키즈 안심보험' 운영을 위한 업무협약 체결2024.06.12 CCM 소비자중심경영 9회 연속인증2024.10.10 저출산고령사회위원회 저출산 대응 모범기업 현장 방문
2024.10.25 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 4년 연속 획득2024.11.01 한화 시그니처 여성 건강보험 3.0 출시 (배타적 사용권 4개 추가)2024.11.06 손해보험업계 최초 모바일 화상 고객센터 오픈2024.12.02 2024 대한민국광고대상 옥외 부문 대상 수상2024.12.09 2024년 소비자중심경영(CCM) 대상 수상2024.12.19 2024년 자원순환 실천대회 우수기관 환경부장관상 수상

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]

2019.01.30 금융위원회로부터 보험업 예비허가 획득

2019.05.15 캐롯주식회사 설립(자본금 850억)

2019.06.03 한화그룹 계열 편입2019.10.02 금융위원회로부터 보험업 본허가 획득2019.10.08 "캐롯주식회사"에서 "캐롯손해보험주식회사"로 상호 변경

2019.10.24 방송통신위원회로부터 개인위치정보사업 허가 획득

2020.01.13 일반보험 상품 판매 개시

2020.02.10 업계 최초 PER-MILE 자동차보험 상품 판매 개시2020.02.10 업계 최초 이커머스 '반품보험' 출시

2020.02.17 본사 사옥 이전(페럼빌딩 → 파인에비뉴)2020.04.06 국내최초 언택트 AI 기술 도입 ‘폰케어 액정안심보험’출시2020.04.08 현대자동차와 단독 제휴, ‘디지털 키’ 특화 자동차보험 출시2020.04.17 국내최초 언택트 AI기술 도입, ‘캐롯폰케어 액정안심보험’출시2020.04.29 국내최초 트랜스포밍형 상품, ‘스마트ON 레저상해보험’출시2020.06.09 보험 스위칭 시스템 특허권 취득2020.06.29 중고차 보험시장 진출(K CAR 제휴)2020.07.06 현대차 그룹과 커넥티드 카 데이터 연동 2020.07.13 골프존 멤버십 홀인원 보험 탑재2020.07.15 ‘캐롯9900 어린이보험’출시2020.07.27 레드닷 디자인 어워드 2020 본상 수상2020.07.31 전국 단위 ‘출동 보상 서비스’ 강화2020.08.03 캐롯의’AI영상인식기술’,SK텔레콤 ‘휴대폰 보험 가입 서비스’ 도입2020.09.17 부모님 안심 GIFT 보험’출시2020.10.16 대리운전종합보험’출시2020.11.26 피싱,해킹 금융사기보상보험’출시2020.12.17 SKT T맵 안전운전캠페인' 실시2021.01.05 ESG 경영실천 선언

2021.01.11 퍼마일보험 가입계약 10만건 돌파

2021.03.11 캐롯포인트 제도 도입

2021.04.20 캐롯플러그 관련 특허권 획득

2021.05.24 퍼마일보험 가입계약 20만건 돌파

2021.06.28 1000억원 규모 유상증자 실시

2021.08.05 한국도로공사와 '화물차 안전운전 프로그램’ MOU 체결

2021.10.19 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 30만건 돌파

2021.12.23 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 40만건 돌파

2022.01.17 IT기업 정체성 강화를 위한 신규 CI 공개

2022.02.08 소상공인 원스톱 보험 솔루션 '내가게보험' 출시

2022.02.28 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 50만건 돌파2022.05.03 네이버파이낸셜 반품보험 출시

2022.05.09 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 60만건 돌파

2022.05.12 캐롯멤버스Auto 론칭2022.07.12 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 70만건 돌파2022.08.29 유상증자 실시(1,750억원)2022.09.01 문효일 대표이사 취임2022.09.23 퍼마일자동차보험 누적 가입 80만건 돌파2022.11.29 '캐롯 마음튼튼 우리아이보험' 출시 2022.12.01 퍼마일자동차보험 누적 가입 90만건 돌파2023.02.01 퍼마일자동차보험 출시 3주년, 누적 가입 100만 건 돌파2023.02.24 정보보호관리체계(ISMS) 인증 취득2023.03.14 현대자동차그룹 커넥티드카 대상 할인 특약 제공2023.03.20 한국교통안전공단 광주전남본부와 교통안전 체계 구축 MOU 체결2023.04.26 캐롯 투게더 운전자보험 출시2023.05.18 엔카닷컴과 데어터 기반 신규 사업모델 개발 위한 MOU 체결2023.05.24 차는 쉬게하고 걸음 장려하는 '휴카(休Car)' 캠페인 전개2023.06.23 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯(Voice Carrot)' 운영2023.08.01 '오늘도 굿 드라이버 프로젝트 전남' 캠페인 전개2023.08.01 신규광고모델 고윤정 발탁, 퍼마일보험 신규광고 캠페인 영상 2편 공개2023.08.11 퍼마일자동차보험 티맵 안전운전할인 특약 출시2023.09.01 퍼마일자동차보험 ('23년 8월) 재가입률 91.3% 달성2023.09.15 캐롯 모바일앱용 타로ㆍ운세 서비스 출시2023.11.09 퍼마일자동차보험 누적 가입 150만건 돌파2023.11.30 모바일앱 '마이캐롯' 서비스 개편2023.12.03 안전한 도로 위한 선행스택 쌓기 플로깅 전개2023.12.18 퍼마일 주행데이터 결산 '캐롯 리포트 2023' 공개2023.12.22 기업가치 1조 원 달성2024.02.01 퍼마일자동차보험 ('24년 1월) 재가입률 91.5% 달성2024.02.14 퍼마일자동차보험 누적 가입 170 만건 돌파2024.02.19 인도네시아 리포손해보험 BBI 솔루션 구축 사업 수주2024.02.29 만나플러스와 손잡고 렌탈 및 개인용 '퍼아워 이륜차보험' 출시2024.03.05 해외여행보험 안전여행 축하 포인트 지급 서비스 출시2024.03.07 캐롯드라이브 & 캐롯워크 서비스 오픈2024.03.28 '기술 품은 삶' 표현한 새로운 CI 공개2024.04.03 운전자보험 핵심 담보 보장 확대2024.04.05 신규 광고 캠페인 영상 '원터치 사고접수' 편 공개2024.04.11 로고 모션 공모전 개최2024.04.23 가입 후 안전 운전시 보험료 최대 20% 추가 할인 자동차보험 신상품 공개2024.05.14 자동차보험 '항인의 신세계' 신규 광고 영상 공개2024.05.20 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯' 2기 운영2024.05.23 펫커머스 어바웃펫과 손잡고 펫보험 상품 출시2024.06.10 해외여행보험 얼리버드 할인, 동반인 할인 추가하며 트리플 혜택 제공
2024.07.01 자동차보험 할인이 쌓이는 굿드라이브 특약 배타적사용권 6개월 획득2024.07.11 자동차보험 누적 가입 200만 건 돌파2024.07.25 해외여행 안심 케어 '굿트래블' 서비스 출시2024.09.22 대전 이글스파크서 '브랜드 데이' 개최

차. 연결대상 종속회사 주요연혁

■ 2024년 3분기말 K-IFRS 기준 당사 연결대상 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다.

회사의 법적, 상업적 명칭
주요 사업 내용
회사의 연혁

캐롯손해보험(주)
보험업
2019/05/15 설립

히어로손해사정(주)
손해사정업
2022/02/18 설립

유진포모나세컨더리 전문투자형 사모1호
사모 집합투자기구
2018/02/07 설립

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제80기 (2024년 12월말)
제79기 (2023년말)
제78기 (2022년말)

보통주
발행주식총수
116,738,915
116,738,915
116,738,915

액면금액
5,000
5,000
5,000

자본금
583,694,575,000
583,694,575,000
583,694,575,000

우선주
발행주식총수
38,000,000
38,000,000
38,000,000

액면금액
5,000
5,000
5,000

자본금
190,000,000,000
190,000,000,000
190,000,000,000

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
773,694,575,000
773,694,575,000
773,694,575,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황
당사의 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 3억주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 185,693,405주(보통주 147,693,405주, 종류주식 38,000,000주)입니다. 감소한 주식의 총수는 보통주 30,954,490주이며, 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 115,620,426주(자기주식 1,118,489주 제외), 종류주식 38,000,000주로 총 153,620,426주 입니다. 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : )

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
147,693,405
38,000,000
185,693,405
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
30,954,490
-
30,954,490
-

1. 감자
30,954,490
-
30,954,490
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
116,738,915
38,000,000
154,738,915
-

Ⅴ. 자기주식수
1,118,489
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
115,620,426
38,000,000
153,620,426
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
0.10
-
0.08
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당 가능 이익 범위 이내 취득
직접 취득
장내 직접 취득
보통주
118,489
1,000,000
-
-
1,118,489
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

장외 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
118,489
1,000,000
-
-
1,118,489
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

신탁 계약에 의한 취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
118,489
1,000,000
-
-
1,118,489
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

주) 기초수량은 2024 사업연도 개시시점의 보유수량을 기재

나-1. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량 (A)
이행수량 (B)
이행률 (B/A)
결과 보고일

시작일
종료일

직접 처분
2020년 02월 27일
2020년 05월 26일
1
1
100.0
2020년 02월 28일

직접 취득
2021년 03월 22일
2021년 06월 21일
118,489
118,489
100.0
2021년 04월 23일

직접 취득
2024년 04월 19일
2024년 07월 18일
1,000,000
1,000,000
100.0
2024년 06월 14일

다. 종류주식(
전환우선주
) 발행 현황
- 당사는 보고서 기준일 기준 전환우선주 총 38,000,000주를 발행하였습니다.

(단위 : 원)

발행일자
2022년 09월 28일

주당 발행가액(액면가액)
5,000
5,000

발행총액(발행주식수)
190,000,000,000
190,000,000,000

현재 잔액(현재 주식수)
190,000,000,000
190,000,000,000

주식의 내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2032년 09월 27일

이익배당에 관한 사항
- 비참가적, 비누적적 우선주식임. - 우선배당 : 본건 신주의 주주는 본건 신주 발행가액 기준 연 7%에 해당하는 금액을 보통주에 우선하여 배당 받을 수 있음. - 배당기산일 : 신주효력발생일이 속하는 영업연도의 초일(2022년 1월 1일)에 발행된 것으로 본다.

잔여재산분배에 관한 사항
발행회사의 청산 등 절차에서 잔여재산을 분배하는 경우, 본건 신주의 주주는 본건 전환 우선주 총 발행금액의 한도 내에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 회사의 잔여재산을 분배받는다

상환에 관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내 상환 예정인 경우
-

전환에 관한 사항
전환권자
주주

전환조건 (전환비율 변동여부 포함)
본건 신주 1주당 기명식 보통주식 1주

발행이후 전환권 행사내역
N

전환청구기간
2027년 9월 28일 ~ 2032년 9월 27일

전환으로 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환으로 발행할 주식수
38,000,000

의결권에 관한 사항
의결권 없음(의결권배제주식)

기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
전환우선주 38,000,000주는 한국예탁결제원에 1년(2022.10.7 ~ 2023.10.6)간 보호예수

5. 정관에 관한 사항

5-1. 정관이력
가. 당사의 최근 사업보고서(2024. 3. 13)에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 22일입니다. 상세한 사항은 『주주총회소집공고 - III.경영참고사항 - 2.주주총회 목적사항별 기재사항 - 정관의 변경』 내용을 참고하시기 바랍니다.

나. 정관 변경 이력 : 제78기 정기주주총회(2023.3.22) 정관 일부변경 승인

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 18일
제77기 정기주주총회
1) 주주명부와 명의개서 대리인 조항 내용 변경 2) 이사회내 위원회 추가 기재 (내부거래위원회, ESG위원회) 3) 감사위원회 위원 선임 관련 내용 변경
1) 전자증권법 및 전자등록제도 도입 반영 2) 상법상 이사회내 위원회 설치는 정관에 근거가 필요하다는 법률해석에 따라 관련 위원회 추가 기재 3) 개정상법 제542조의12 제8항 반영(전자투표시 결의요건 완화)

2023년 03월 22일
제78기 정기주주총회
1) 신주의 배당기산일 예외조항 삭제 2) 이사회 소집기한 연장(회의 1일전 → 3일전) 3) 의결권기준일과 배당기준일 분리 등 4) 중간배당 조항 신설
1) 주식의 동등배당 및 주주간 이해관계상충 방지를 위한 조항 삭제 2) 사외이사의 충분한 안건검토기간 제공 3) 배당절차 개선을 위한 관련 조문 개정 4) 중간배당제도 도입을 위한 신설

5-2. 사업목적

가. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업
영위

2
보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용
영위

3
보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업
영위

나. 정관상 사업목적 변경 내용 - "해당사항 없음"

다. 정관상 사업목적 추가 현황 - "해당사항 없음"

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[한화손해보험(주)]

한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 2024년 3분기 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 4,620억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 36.3%가 증가한 3,457억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 3조 6,132억원에 보험서비스비용 2조 9,908억원, 출재보험손실 1,632억원, 기타사업비용 1,201억원으로 3,391억원의 이익을 기록하였으며, 자산운용(투자영업손익)에서는 1,229억원의 이익을 기록하여 상기금액의 흑자를 시현하였습니다.

아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있습니다. 또한 환경 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 ESG경영을 강화, 2021~24년 4년 연속 ESG 연간 평가에서 종합등급 A등급을 획득하였습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

[캐롯손해보험(주)]

당사는 국내 최초의 디지털 보험사로 '고객이 필요로 하는 상황에서, 고객이 이용한 만큼 지불하는 '보험 서비스를 통해 고객 가치를 향상하고 사회적 가치를 창출하고 있습니다. 고객의 필요에 따라 보장을 개시할 수 있는 'Smart On 보험 시리즈'와 고객이 주행한 거리만큼 보험료를 지불하는 '퍼마일 자동차 보험'등 기존 보험과는 차별화된 서비스 제공으로 합리적 소비를 원하는 고객들의 호응을 얻고 있습니다.

2024년 3분기 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 -358억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 47억 감소한 -364억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 3,539억원에 보험서비스비용 3,874억원, 출재보험손익 2억원, 기타사업비용 59억으로 -392억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익에서 34억원의 이익을 기록하였
습니다.
캐롯손해보험은 디지털보험사로 일반 점포를 두고 있지 않으며, 전국의 11개의 보상부를 운영하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 영업의 현황

보험업회계기준에 따른 연결재무제표 기준으로 매출(영업수익) 4조 8,195억원, 영업이익 4,246억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 41.0%가 증가된 3,095억원을 시현하였습니다. 총자산은 전년말 대비 1조 4,750억원 증가한 19조 5,902억원입
니다.

[한화손해보험(주)]

가. 영업의 개황
2024년 3분기 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 4,620억원을 달성하였고, 총자산은 19조 4,875억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 3조 6,132억원, 보험서비스비용 2조 9,908억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -2,833억원으로 3,391억원의 보험영업손익을 기록하였으며, 투자영업손익은 1,229억원을 달성하여 4,626억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 1,168억원을 감안할 경우 당기순이익은 3,457억원입니다.

나. 보험영업

나-1. 보험수지 및 계약현황
(1) 보험종목별 현황

2024년 3분기의 원수보험료는 전년동기 대비 8.0% 증가한 5조 446억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 17.4% 증가하였고, 장기보험은 8.6% 증가하였으나 자동차보험은 전년동기 대비 4.6% 감소하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
제80기 3분기
제79기 3분기
제79기
제78기

일 반
526,303
448,202
588,803
512,057

자동차
498,802
522,639
702,078
715,730

장 기 (신계약)
4,019,497 (52,390)
3,700,769 (47,951)
4,983,221 (64,034)
4,892,769 (143,013)

합 계
5,044,601
4,671,610
6,274,102
6,120,556

주1) 원수보험료 기준 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
(2) 보험수지 및 계약현황
2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 2024년 3분기 보험손익은 3,391억원입니다.

(제80기 3분기)
(단위:백만원)

구 분
장기
자동차
일반
합계

보험수익
2,608,132
495,306
509,765
3,613,204

보험서비스비용
2,179,976
477,828
332,982
2,990,786

재보험수익
17,689
-5,601
69,387
81,476

재보험서비스비용
37,036
2,217
205,387
244,639

기타사업비용
93,003
14,334
12,794
120,130

보험손익
315,806
-4,673
27,990
339,124

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준
나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역
(1) 보험종목별 수입보험료 내역
2024년 3분기 수입보험료는 전년동기 대비 7.98% 증가한 5조 446억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제80기 3분기
제79기 3분기
제79기
제78기

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

화 재
13,449
0.3
13,241
0.3
18,558
0.3
18,244
0.3

해 상
54,505
1.1
40,368
0.9
54,234
0.9
46,489
0.8

자동차
498,802
9.9
522,639
11.2
702,078
11.2
715,730
11.7

보 증
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

특 종
458,348
9.1
394,593
8.4
516,011
8.2
447,324
7.3

해외원보험
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장 기
3,993,651
79.2
3,669,928
78.6
4,942,400
78.8
4,843,498
79.1

개인연금
25,846
0.5
30,841
0.7
40,821
0.7
49,272
0.8

합 계
5,044,601
100.0
4,671,610
100.0
6,274,102
100.0
6,120,556
100.0

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역
2024년 3분기 보험금은 전년동기 대비 5.85% 증가한 2조 3,418억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제80기 3분기
제79기 3분기
제79기
제78기

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

화 재
4,326
0.2
10,505
0.5
24,362
0.8
8,229
0.3

해 상
21,778
0.9
15,675
0.7
18,889
0.6
12,948
0.5

자동차
407,044
17.4
398,924
18.0
545,013
18.2
545,240
19.5

보 증
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

특 종
222,155
9.5
226,721
10.2
306,271
10.2
278,020
9.9

해외원보험
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장 기
1,686,280
72.0
1,560,225
70.5
2,103,899
70.2
1,952,442
69.8

개인연금
195
0.0
269
0.
330
0.0
401
0.0

합 계
2,341,777
100.0
2,212,318
100.0
2,998,764
100.0
2,797,279
100.0

주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율2024년 3분기 손해율은 전년동기대비 1.05%p 감소한 84.7%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분
제80기 3분기
제79기 3분기
제79기
제78기

화 재
15.1
78.3
69.8
46.4

해 상
73.1
36.6
46.0
27.4

자동차
82.5
81.2
81.2
79.6

보 증
-3,584.5
-14,888.5
-15,754.7
-20,696.5

특 종
72.3
83.5
83.6
75.3

해외원보험
-
-
-
-

외국수재
12.1
59.9
63.6
6.5

장 기
85.5
86.0
86.3
82.9

개인연금
179.3
171.4
177.5
161.7

합 계
84.7
85.8
86.1
82.6

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 모집형태별 영업현황
- 모집경로

ㅇ 개인영업 : 27 지역단, 13 GA사업단, 1 교차사업단, 3 온라인영업부

ㅇ 기업영업 : 11 법인영업부, 1 방카슈랑스영업부

- 모집형태

ㅇ 임직원 ㅇ T/M

ㅇ 설계사 ㅇ C/M

ㅇ 대리점 ㅇ 중개인

ㅇ 공동인수 ㅇ 방카슈랑스

나-4. 보험종목별 사업비 현황
2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
제80기 3분기
제79기 3분기
제79기
제78기

보유 보험료
순사업비
비 율
보유 보험료
순사업비
비 율
보유 보험료
순사업비
비 율
보유 보험료
순사업비
비 율

화 재
6,056
4,293
70.9
5,522
3,882
70.3
7,917
6,708
84.7
5,983
5,283
88.3

해 상
14,580
5,951
40.8
14,000
5,292
37.8
17,030
7,912
46.5
15,652
6,748
43.1

자동차
473,584
92,537
19.5
508,459
97,033
19.1
682,813
133,954
19.6
547,188
98,765
18.0

보 증
1
-40
-4,588.0
0
40
9,309.2
1
40
3,124.1
0
-7
-2,169.3

특 종
283,742
58,778
20.7
225,380
50,090
22.2
288,204
82,933
28.8
235,619
54,654
23.2

해외원보험
0
0
-
0
0
-
0
0
-
0
0
-

외국수재
7,133
1,288
18.1
5,206
1,063
20.4
6,647
1,211
18.2
7,372
1,246
16.9

장 기
3,936,898
962,526
24.4
3,611,128
766,809
21.2
4,862,049
1,071,911
22.0
4,035,547
877,519
21.7

개인연금
25,846
1,826
7.1
30,841
1,960
6.4
40,821
2,696
6.6
49,092
3,691
7.5

합 계
4,747,839
1,127,159
23.7
4,400,536
926,169
21.0
5,905,482
1,307,366
22.1
4,896,455
1,047,899
21.4

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준
2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제80기 3분기 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
직접신계약비
직접유지비
간접비
합계

장기
285,447
187,068
93,003
565,517

자동차
48,426
28,418
14,334
91,178

일반
66,804
16,567
12,794
96,165

합계
400,677
232,053
120,130
752,860

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

다. 투자영업다-1. 자산 운용 현황(1) 자산운용률당사의 제80기 3분기 자산운용률은 95.32%이며 각 사업년도 자산 운용률은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원 , %)

구 분
제80기 3분기
제79기 연간
제78기 연간

총 자 산(A)
194,875
179,977
201,520

운용자산(B)
185,749
170,178
173,449

자산운용률(B/A)
95.32
94.56
86.07

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다 주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정 유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산.

(2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 18,574,915백만원이며 제 80기 3분기운용이익은 388,756백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제80기 3분기
제79기 연간
제78기 연간

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

운용자산
대 출
기말잔액
2,981,153
16.0
3,089,441
18.2
4,852,456
28.0

운용이익
81,809
21.0
113,078
22.7
169,175
27.6

유가증권
기말잔액
14,754,679
79.4
13,285,394
78.1
11,874,157
68.5

운용이익
300,270
77.2
379,057
76.2
359,326
58.6

현ㆍ예금
기말잔액
486,336
2.6
391,402
2.3
349,684
2.0

운용이익
4,010
1.0
2,911
0.6
2,176
0.4

기 타
기말잔액
352,747
1.9
251,558
1.5
268,565
1.5

운용이익
2,667
0.7
2,193
0.4
82,111
13.4

계
기말잔액
18,574,915
100.0
17,017,795
100.0
17,344,863
100.0

운용이익
388,756
100.0
497,239
100.0
612,788
100.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익

상기 운용자산이익에 보험금융손익 등을 반영한 당사의 제80기 3분기 투자영업손익은 122,893백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분
항목
금액

운용자산이익
388,756

(+) 수익
보험금융수익 등
17,647

(-) 비용
보험금융비용 등
283,510

투자영업손익
122,893

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준

다-2. 대출 (
1) 대출금 운용내역

당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 2,981,153백만원이며, 제 80기 3분기 기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

종 류
제80기 3분기
제79기 연간
제78기 연간

금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률

개 인
433,145
4.1
534,682
4.9
2,078,961
4.0

기업
대 기 업
353,312
4.4
448,145
6.2
542,202
2.6

중소기업
2,194,696
4.1
2,106,613
3.5
2,231,294
3.5

합 계
2,981,153
4.1
3,089,441
4.1
4,852,456
3.6

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(2) 대출금의 잔존기간별 잔액 당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 3,000,198백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
1년이하

1년초과~

3년이하

3년초과~

5년이하

5년초과
합 계

대출금
126,090
305,057
80,262
2,488,789
3,000,198

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/ 기타유가증권에 투자하고 있으며 제 80기 3분기 이익률은 2.9%이며 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제80기 3분기
제79기 연간
제78기 연간

기말잔액
이익률
기말잔액
이익률
기말잔액
이익률

유가증권
국ㆍ공채
4,761,768
2.5
3,832,395
2.7
3,005,426
2.2

특 수 채
2,144,525
2.8
1,889,565
3.1
1,450,325
3.2

금 융 채
58,688
6.1
84,797
5.8
144,833
3.4

회 사 채
911,652
2.5
867,747
3.4
662,016
2.8

주 식
171,685
0.7
150,403
-2.2
130,569
2.5

수익증권
4,497,677
4.9
4,352,690
3.9
4,608,224
3.8

외화증권
1,396,564
1.3
1,405,175
3.7
1,284,188
2.7

관계/종속회사투자주식
319,191
-0.1
324,321
0.3
179,591
-0.3

기 타
492,929
4.1
378,302
4.8
408,985
4.2

합 계
14,754,679
2.9
13,285,394
3.1
11,874,157
3.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2}

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, % )

구 분
제80기 3분기
제79기 연간
제78기 연간

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

현ㆍ예금
257,169
2.54
231,224
2.37
201,153
1.40

단자어음
-
-
-
-
-
-

금전신탁
-
-
-
-
-
-

합 계
257,169
2.54
231,224
2.37
201,153
1.40

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 영업 개황

2024년 3분기 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 -358억이며, 총자산은 3,800억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 3,539억원, 보험서비스비용 3,874억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -57억원, 투자영업손익 34억으로 -358억원의 손실을 기록하였으며, 영업외손익 -6억으로 -364억원의 당기순손실을 시현하였습니다.
나. 보험영업

나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황
2024년 3분기 원수보험료는 전년동기 대비 26.6% 증가한 3,860억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 30.5% 증가하였고 자동차보험은 25.8% 증가하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제6기 3분기
제 5기 3분기
제5기 연간
제4기 연간

일 반
62,880
48,185
60,583
45,798

자동차
323,129
256,788
351,551
261,901

합 계
386,009
304,973
412,134
307,699

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

(2) 보험수지 및 계약현황2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -392억입니다.

(제6기 3분기)
(단위:백만원)

구 분
자동차
일반
합계

보험수익
298,499
55,409
353,908

보험서비스비용
341,550
45,852
387,402

재보험수익
82,737
18,896
101,633

재보험서비스비용
76,020
25,455
101,475

기타사업비용
4,473
1,405
5,878

보험손익
-40,806
-1,943
-39,213

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

(1) 보험종목별 수입보험료 내역
2024년 3분기 수입보험료는 전년동기 대비 26.6% 증가한 3,860억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제6기 3분기
제5기 3분기
제5기 연간
제4기 연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

화재
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

해상
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

자동차
323,129
83.7
256,788
84.2
351,551
85.3
261,901
85.1

보증
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

특종
62,880
16.3
48,185
15.8
60,583
14.7
45,798
14.9

해외원보험
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장기
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

개인연금
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

합계
386,009
100.0
304,973
100.0
412,134
100.0
307,699
100.0

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역 2024년 3분기 보험금은 전년동기 대비 31.6% 증가한 3,036억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제6기 3분기
제5기 3분기
제5기 연간
제4기 연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

화재
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

해상
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

자동차
268,410
88.4
209,595
90.8
295,403
90.5
214,342
93.0

보증
0
0.0
0000
0.0
0
0.0
0
0.0

특종
35,211
11.6
21,148
9.2
31,027
9.5
16,106
7.0

해외원보험
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

외국수재
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장기
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

개인연금
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0

합계
303,621
100.0
230,743
100.0
326,430
100.0
230,449
100.0

주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율 2024년 3분기 손해율은 전년동기대비 0.4%p 감소한 96.1%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제6기 3분기
제5기 3분기
제5기 연간
제4기 연간

화재
0.0
0.0
0.0
0.0

해상
0.0
0.0
0.0
0.0

자동차
97.9
99.8
101.8
104.7

보증
0.0
0.0
0.0
0.0

특종
80.4
65.4
71.4
59.1

해외원보험
0.0
0.0
0.0
0.0

외국수재
0.0
0.0
0.0
0.0

장기
0.0
0.0
0.0
0.0

개인연금
0.0
0.0
0.0
0.0

합계
96.1
96.5
98.8
102.0

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구분
제6기 3분기
제5기 3분기
제5기 연간
제4기 연간

보유

보험료

순사업비
비율

보유

보험료

순사업비
비율

보유

보험료

순사업비
비율

보유

보험료

순사업비
비율

화재
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

해상
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자동차
227,593
50,325
22.1
140,041
34,335
24.5
196,662
68,781
35.0
128,647
69,504
54.0

보증
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

특종
26,792
7,906
29.5
20,477
7,186
35.1
24,320
9,870
40.6
10345
6,635
64.1

해외원보험
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

외국수재
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

장기
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

개인연금
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

합계
254,385
58,231
22.9
160,517
41,520
25.9
220,983
78,651
35.6
138,992
76,140
54.8

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제6기 3분기 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
직접신계약비
직접유지비
간접비
합계

자동차
29,838
36,304
4,689
70,831

일반
6,651
4,068
1,445
12,164

합계
36,489
40,372
6,134
82,995

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준
다. 투자영업
다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률당사의 제6기 3분기 자산운용률은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제6기 3분기
제5기 연간
제4기 연간

총자산(A)
380,050
392,008
355,005

운용자산(B)
280,647
299,348
220,806

자산운용률(B/A)
73.84
76.36
56.56

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 당기 실적은 K-IFRS 제1117호 기준, 전기 및 전전기 연간 실적은 K-IFRS 1104호 기준주3) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/대출채권/부동산

(2) 운용내역별 이익 현황

당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 280,647백만원이며, 제6기 3분기 운용자산이익은 10,180백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분
제6기 3분기
제5기 연간
제4기 연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율

운용자산
현·예금
기말잔액
19,508
6.95
143,055
47.79
21,767
9.86

운용이익
99
0.98
37
0.41
224
4.04

단기매매증권
기말잔액
261,139
93.05
156,293
52.21
189,184
85.68

운용이익
10,081
99.02
8,840
98.41
3,235
58.39

매도가능증권
기말잔액
-
-
-
-
9,855
4.46

운용이익
-
-
106
1.18
2,082
37.57

계
기말잔액
280,647
100.00
299,348
100.00
220,806
100.00

운용이익
10,180
100.00
8,983
100.00
5,541
100.00

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익

상기 운용자산이익에 보험 관련 외환거래 및 환산손익 등을 반영한 당사의 제6기 3분기 투자영업손익은 3,427백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분
항목
금액

운용자산이익
10,180

(+) 수익
보험금융수익 등
1,164

(-) 비용
보험금융비용 등
7,917

투자영업손익
3,427

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호 및 제 1117호) 기준

다-2. 대출
(1) 대출금 운용내역

- "해당사항 없음"

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

- "해당사항 없음"

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제6기 3분기
제5기 연간
제4기 연간

기말잔액
운용이익
기말잔액
운용이익
기말잔액
운용이익

당기손익- 공정가치측정유가증권
261,139
10,081
156,293
8,840
189,184
3,235

기타포괄손익- 공정가치측정유가증권
-
-
-
106
9,855
2,082

합계
261,139
10,081
156,293
8,946
199,039
5,317

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 195억입니다. 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 6 기 3분기
제 5 기 연간
제 4 기 연간

기말잔액
운용이익
기말잔액
운용이익
기말잔액
운용이익

현ㆍ예금
19,508
99
143,055
37
21,767
224

합 계
19,508
99
143,055
37
21,767
224

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성

3. 파생상품거래 현황

[한화손해보험(주)]
가. 파생상품 계약현황

당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

당기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구 분
계약금액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피목적
통 화
선도
222,036
1,549
1.675

스왑
1,653,451
7,662
81,669

이자율
선도
1,728,189
111,353
63,878

주식
옵션
-
-
-

귀금속
옵션
-
-
-

기타
옵션
-
-
-

소계
3,603,676
120,564
147,222

매매목적
통 화
통화선도
-
-
-

이자율
국채선물
-
-
-

주식
옵션
-
-
-

귀금속
옵션
-
-
-

기타
내재파생상품
-
-
-

소계
-
-
-

합계
3,603,676
120,564
147,222

나. 신용파생상품 상세명세
"당사는 제 80기 3분기 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유하고 있지 아니합니다."

[캐롯손해보험(주)]

- "해당사항 없음"

4. 영업설비

[한화손해보험(주)]

가. 점포현황

2024. 09. 30 기준 (단위 : 개)

지역단
사업단

지점

주1)

사업소
보상부
합 계

31
14
245
46
7
343

주)2024년 3분기보고서 부터 GA지점 포함

나. 영업용부동산 및 지점 내역

2024. 09. 30 기준 (단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계

대전선화사옥
3,363
709
4,072

서소문사옥
51,994
8,911
60,905

용산태승
15,197
593
15,790

신설사옥
24,797
14,389
39,186

부산중앙사옥
8,424
4,840
13,264

대전대흥사옥
2,516
5,426
7,942

광주사옥
1,388
2,857
4,245

울산사옥
11,997
1,742
13,739

청주봉명사옥
2,646
1,528
4,174

수원현대증권
446
634
1,080

인천르네상스
358
655
1,013

수안보연수원
11,562
67,318
78,880

한남사옥
75,367
27,154
102,521

합계
210,055
136,755
346,810

주) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외

[캐롯손해보험(주)]
가. 점포 현황

2024. 9. 30 기준
(단위 : 개)

지역단
사업단
지점
사업소
보상부
합계

-
-
-
-
11
11

나. 영업용부동산 및 지점 내역
- "해당사항 없음"

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

[한화손해보험(주)]

가. 책임준비금 적립내역 책
임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2024년 3분기말 책임준비금은 전년동기 대비 3조 2,824억원 증가한 15조 1,261억원입니다. 준비금 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제80기 3분기
제79기 3분기
제79기
제78기

책임준비금
보험계약부채
15,054,825
11,778,109
13,443,241
11,996,082

- 잔여보장요소
13,372,277
10,069,545
11,692,421
10,348,379

- 발생사고요소
1,682,548
1,708,564
1,750,820
1,647,703

재보험계약부채
508
0
0
9,918

투자계약부채
70,793
65,615
66,745
65,884

합 계
15,126,126
11,843,724
13,509,986
12,071,884

주) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나. 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분
제80기 3분기
제79기 3분기
제79기
제78기

지급여력(A)
5,698,218
6,053,189
5,505,764
2,289,900

지급여력기준(B)
2,640,941
2,138,338
2,365,786
1,493,557

지급여력비율 (A/B)
215.8
283.1
232.7
153.3

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 제79기 부터 K-ICS 방식으로 산출 주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.
주5) 제80기 3분기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 178.2%

다. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성

- 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
- 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성

- 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

- 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다.

[캐롯손해보험(주)] 가. 준비금 적립내역

(단위 : 백만원)

구 분
제6기 3분기
제5기 연간
제4기 연간

책임준비금
지급준비금
70,759
60,540
43,459

미경과보험료적립금
106,954
80,193
59,957

합 계
177,713
140,733
103,417

나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제6기 3분기
제5기 연간
제4기 연간

지급여력(A)
176,548
207,870
164,666

지급여력기준(B)
93,193
73,907
32,572

지급여력비율(A/B)
189.44
281.26
505.55

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출

다. 산업의 특성
- 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. - 손해보험의 영위 종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다. 손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다. - 손해보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위해 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합, 합리적 계산에 따른 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회 경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다.
라. 국내외 시장 여건
- 국내 손보시장에는 33개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 12개 국내 일반손보사와 2개 국내전업손보사, 10개 외국손보사 등 24개 보험사는 원수보험업을 영위하고 있으며, 9개 손보사는 재보험업을 영위하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제80기 3분기말
제79기 기말
제78기 기말

현금및현금성자산
279,255
379,525
211,836

금융자산
18,230,738
16,656,859
17,590,576

관계기업투자주식
35,374
37,806
15,715

유형자산
323,938
282,373
281,786

투자부동산
79,145
20,005
20,494

무형자산
50,979
59,694
61,574

기타자산
590,803
679,001
2,200,707

<자산총계>
19,590,232
18,115,263
20,382,688

보험계약부채
15,237,288
13,597,457
18,227,855

금융부채
833,853
490,018
1,617,099

기타부채
559,518
682,009
270,369

<부채총계>
16,630,659
14,769,484
20,115,323

자본금
773,695
773,695
773,695

기타불입자본
68,987
67,380
90,185

자본조정
(19,578)
(16,176)
95

신종자본증권
234,105
234,105
423,492

기타자본구성요소
(627,655)
17,884
(1,940,920)

이익잉여금
2,431,548
2,155,375
819,805

비지배지분
98,471
113,516
101,013

<자본총계>
2,959,573
3,345,779
267,365

(2024. 1. 1.~ 2024. 09. 30)
(2023. 1. 1.~ 2023. 12. 31)
(2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31)

영업수익
4,819,516
6,072,864
8,473,763

영업이익
424,569
306,524
245,686

법인세비용차감전순이익
427,015
307,596
316,789

당기순이익
309,533
212,757
219,231

지배기업주주지분순이익
324,400
247,239
252,423

비지배지분순이익
(14,867)
(34,482)
(33,192)

기타포괄손익
(645,541)
157,231
(1,926,634)

총포괄이익
(336,008)
369,988
(1,707,403)

지배기업주주지분총포괄이익
(321,141)
404,903
(1,674,118)

비지배지분총포괄이익
(14,867)
(34,915)
(33,285)

주당순이익(원)
2,034
1,465
1,856

연결에 포함된 회사수
3개
3개
3개

주) 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 주) 당기 및 전기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제80기 3분기말
제79기 기말
제78기 기말

현금및현금성자산
257,169
231,224
201,153

금융자산
17,962,604
16,491,558
17,337,150

관계ㆍ종속기업투자주식
319,191
324,321
179,591

유형자산
306,980
262,507
262,760

투자부동산
79,145
20,005
20,739

무형자산
35,932
43,665
46,455

기타자산
526,506
624,419
2,139,063

<자산총계>
19,487,527
17,997,699
20,186,911

보험계약부채
15,055,334
13,443,241
18,124,438

금융부채
826,169
478,168
1,555,721

기타부채
550,971
670,696
258,478

<부채총계>
16,432,474
14,592,105
19,938,637

자본금
773,695
773,695
773,695

기타불입자본
68,987
67,380
67,380

자본조정
(5,455)
(1,335)
(721)

신종자본증권
234,105
234,105
423,492

기타자본구성요소
(626,498)
19,043
(1,940,499)

이익잉여금
2,610,219
2,312,706
924,927

<자본총계>
3,055,053
3,405,594
248,274

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법,공정가치법
원가법,공정가치법
원가법,공정가치법

(2024. 1. 1.~ 2024. 6. 30)
(2023. 1. 1.~ 2023. 12. 31)
(2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31)

영업수익
4,350,729
5,539,779
8,021,999

영업이익
462,017
384,855
326,923

법인세비용차감전순이익
462,569
385,456
400,409

당기순이익
345,740
290,698
302,103

기타포괄손익
(645,541)
158,401
(1,927,320)

총포괄이익
(299,801)
449,099
(1,625,217)

주당순이익(원)
2,172
1,746
2,248

주) 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 주) 당기 및 전기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 80 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 79 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 80 기 3분기말
제 79 기말

자산

현금및현금성자산
279,255,337,174
379,524,701,921

당기손익-공정가치측정금융자산
5,122,236,980,925
4,904,557,432,922

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
11,462,528,134,572
9,988,442,769,250

상각후원가측정금융자산
1,525,408,486,555
1,687,713,601,503

파생상품자산
120,563,923,356
76,144,935,315

관계종속기업투자자산-지분법
35,373,921,155
37,805,969,128

보험계약자산

15,621,952

재보험계약자산
431,780,500,598
463,419,919,772

유형자산
323,937,659,673
282,372,583,756

투자부동산
79,144,903,386
20,005,459,467

무형자산
50,979,375,918
59,693,596,383

사용권자산
84,109,812,142
108,218,555,113

순확정급여자산
14,737,240,743
28,854,767,542

당기법인세자산
18,550,755,208
62,262,894,948

기타자산
41,624,474,141
16,230,937,039

자산총계
19,590,231,505,546
18,115,263,746,011

자본과 부채

부채

보험계약부채
15,236,778,136,787
13,597,437,134,474

재보험계약부채
508,463,114
19,695,011

투자계약부채
70,792,525,449
66,744,841,855

차입부채
598,290,966,184
249,261,479,912

파생상품부채
147,232,368,371
165,637,284,392

기타금융부채
88,328,966,487
75,119,424,882

이연법인세부채
382,970,028,122
485,895,586,267

리스부채
83,425,759,291
106,743,676,698

충당부채
8,411,493,848
7,787,859,872

기타부채
13,919,262,010
14,837,458,545

부채총계
16,630,657,969,663
14,769,484,441,908

자본

지배주주지분
2,861,102,750,214
3,232,263,451,771

자본금
773,694,575,000
773,694,575,000

기타불입자본
68,987,097,552
67,379,986,572

자본조정
(19,577,842,567)
(16,175,586,088)

신종자본증권
234,105,435,000
234,105,435,000

기타포괄손익누계액
(627,654,655,269)
17,884,288,219

이익잉여금(결손금)
2,431,548,140,498
2,155,374,753,068

대손준비금 기적립액
23,535,767,830
26,722,748,849

대손준비금 적립(환입)예정액
(1,452,494,590)
(3,186,981,019)

비상위험준비금
246,667,188,039
221,709,314,627

비상위험준비금 적립(환입)예정액
22,344,357,485
24,957,873,412

해약환급금준비금 기적립액
1,790,004,911,989
0

해약환급금준비금 적립(환입)예정액
332,981,041,243
1,790,004,911,989

비지배지분
98,470,785,669
113,515,852,332

자본총계
2,959,573,535,883
3,345,779,304,103

자본과부채총계
19,590,231,505,546
18,115,263,746,011

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 80 기 3분기
제 79 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

보험손익
69,574,256,522
299,742,077,796
40,486,375,166
196,638,131,072

보험영업수익
1,422,134,171,652
4,148,388,813,121
1,320,594,917,211
3,946,926,676,488

보험수익
1,354,995,271,438
3,966,924,298,146
1,228,386,867,940
3,628,076,639,101

재보험수익
67,138,900,214
181,464,514,975
92,208,049,271
318,850,037,387

보험서비스비용
1,352,559,915,130
3,848,646,735,325
1,280,108,542,045
3,750,288,545,416

보험비용
1,197,044,187,862
3,378,169,987,278
1,134,307,104,602
3,309,933,919,344

재보험비용
117,917,612,365
344,469,000,251
116,821,453,075
354,591,961,219

기타사업비용
37,598,114,903
126,007,747,796
28,979,984,368
85,762,664,853

투자손익
51,092,068,838
124,826,582,976
12,004,261,172
96,737,522,832

투자영업수익
148,167,844,940
671,126,714,710
194,202,915,151
675,048,778,303

보험금융수익

12,553

재보험금융수익
3,326,477,127
17,033,472,430
3,780,007,289
9,784,526,449

이자수익
101,544,182,603
298,971,388,121
94,177,123,790
275,860,595,228

배당수익
4,081,603,471
11,908,104,023
4,072,499,269
12,311,119,985

당기손익인식-공정가치금융자산관련이익
40,059,713,148
114,784,777,392
16,522,676,334
110,126,067,964

기타포괄손익-공정가치금융자산관련이익
171,875,163
1,592,232,150
1,144,654
5,041,204,888

상각후원가측정금융자산관련이익
2,784,756,964
4,783,910,157
720,493,549
2,142,820,438

외환거래및환산이익
(61,247,472,189)
57,571,973,742
22,628,430,699
108,227,152,286

파생상품평가및처분이익
10,164,405,838
12,330,608,934
2,205,509,511
12,179,752,074

기타투자수익
47,282,302,815
152,150,247,761
50,095,030,056
139,375,526,438

투자영업비용
97,075,776,102
546,300,131,734
182,198,653,979
578,311,255,471

보험금융비용
105,501,467,619
318,551,896,845
105,823,050,263
312,002,704,679

재보험금융비용
(6,912,244)
(2,927,846)
(60,963,037)
5,398,643,671

이자비용
5,496,510,615
13,889,457,588
8,731,897,343
28,566,595,047

재산관리비
519,081,242
1,230,271,341
200,588,094
943,773,013

당기손익인식-공정가치금융자산관련손실
20,216,485,748
81,276,093,594
21,788,523,590
72,819,181,120

기타포괄손익-공정가치금융자산관련손실
12,623,136,164
25,071,691,997
1,231,318
5,200,720,877

상각후원가측정금융상품관련손실
(1,296,571,377)
7,453,145,674
1,197,092,523
3,536,152,992

외환거래및환산손실
2,385,391,389
4,893,632,209
139,130,814
2,058,075,314

파생상품평가및처분손실
(48,372,552,437)
73,777,160,075
25,944,282,859
118,292,294,756

기타투자비용
9,739,383
20,159,710,257
18,433,820,212
29,493,114,002

영업이익(손실)
120,666,325,360
424,568,660,772
52,490,636,338
293,375,653,904

영업외손익
1,962,891,009
2,446,048,852
479,339,190
294,195,515

영업외수익
3,503,712,073
8,308,113,817
848,887,136
2,312,608,758

영업외비용
1,540,821,064
5,862,064,965
369,547,946
2,018,413,243

법인세차감전순이익
122,629,216,369
427,014,709,624
52,969,975,528
293,669,849,419

법인세비용
37,624,344,331
117,481,439,851
17,104,667,487
74,083,390,222

당기순이익(손실)
85,004,872,038
309,533,269,773
35,865,308,041
219,586,459,197

기타포괄손익
(68,729,881,919)
(645,540,909,736)
265,941,396,320
317,729,153,179

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소
1,392,048,373
11,604,434,980
7,094,747
19,022,462,866

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
1,392,048,373
11,604,434,980
7,094,747
19,022,462,866

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소
(70,121,930,292)
(657,145,344,716)
265,934,301,573
298,706,690,313

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
434,957,778,487
376,795,566,730
(251,685,901,046)
(113,777,382,507)

보험계약자산(부채)순금융손익
(571,938,480,075)
(1,081,519,059,706)
556,839,241,406
445,526,136,656

재보험계약자산(부채)순금융손익
1,231,906,395
2,926,318,123
(727,547,697)
1,065,401,807

파생상품(위험회피목적)평가손익
65,626,864,901
44,651,830,137
(38,490,656,945)
(34,107,465,643)

지분법적용투자주식평가손익

(834,145)

총포괄손익
16,274,990,119
(336,007,639,963)
301,806,704,361
537,315,612,376

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
87,149,625,354
324,400,062,630
42,758,381,615
233,746,189,795

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(2,144,753,316)
(14,866,792,857)
(6,893,073,574)
(14,159,730,598)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익
18,419,743,435
(321,140,847,106)
308,699,777,935
551,418,676,255

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
(2,144,753,316)
(14,866,792,857)
(6,893,073,574)
(14,103,063,879)

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)
543.0
2,034.0
247.0
1,401.0

계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)
543.0
2,034.0
247.0
1,401.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
기타불입자본
자본조정
신종자본증권
기타포괄손익누적액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
773,694,575,000
90,184,721,875
95,017,257
423,492,015,000
(13,669,180,768)
1,863,659,212,429
3,137,456,360,793
93,745,728,936
3,231,202,089,729

회계정책에 따른 증가(감소)
0
0
0
0
(126,110,787,172)
65,080,776,154
(61,030,011,018)
0
(61,030,011,018)

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
233,746,189,795
233,746,189,795
(14,159,730,598)
219,586,459,197

기타포괄손익

보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목
0
0
0
0
445,526,136,656
0
445,526,136,656
0
445,526,136,656

재보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
0
1,065,401,807
0
1,065,401,807
0
1,065,401,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계
0
0
0
0
(113,834,049,226)
0
(113,834,049,226)
56,666,719
(113,777,382,507)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계
0
0
0
0
19,022,462,866
0
19,022,462,866
0
19,022,462,866

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익
0
0
0
0
(94,811,586,360)
0
(94,811,586,360)
56,666,719
(94,754,919,641)

현금흐름위험회피
0
0
0
0
(34,107,465,643)
0
(34,107,465,643)
0
(34,107,465,643)

총기타포괄손익
0
0
0
0
317,672,486,460
0
317,672,486,460
56,666,719
317,729,153,179

총포괄손익
0
0
0
0
317,672,486,460
233,746,189,795
551,418,676,255
(14,103,063,879)
537,315,612,376

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권상환
0
0
(613,420,000)
(189,386,580,000)
0
0
(190,000,000,000)
0
(190,000,000,000)

신종자본증권분배금
0
0
0
0
0
(16,987,916,667)
(16,987,916,667)
0
(16,987,916,667)

주식선택권
0
0
(1,966,815)
0
0
0
(1,966,815)
(1,633,527)
(3,600,342)

주식기준보상
0
0
0
0
0
0
0
0
0

비지배지분의 증감 등
0
0
(41,618,787)
0
0
(22,574,552)
(64,193,339)
1,110,455,392
1,046,262,053

소유주와의 거래 합계
0
0
(657,005,602)
(189,386,580,000)
0
(17,010,491,219)
(207,054,076,821)
1,108,821,865
(205,945,254,956)

자본 증가(감소) 합계
0
0
(657,005,602)
(189,386,580,000)
317,672,486,460
216,735,698,576
344,364,599,434
(12,994,242,014)
331,370,357,420

기타변동

신종자본증권발행상환손실 소각
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2023.09.30 (기말자본)
773,694,575,000
90,184,721,875
(561,988,345)
234,105,435,000
177,892,518,520
2,145,475,687,159
3,420,790,949,209
80,751,486,922
3,501,542,436,131

2024.01.01 (기초자본)
773,694,575,000
67,379,986,572
(16,175,586,088)
234,105,435,000
17,884,288,219
2,155,374,753,068
3,232,263,451,771
113,515,852,332
3,345,779,304,103

회계정책에 따른 증가(감소)

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
324,400,062,630
324,400,062,630
(14,866,792,857)
309,533,269,773

기타포괄손익

보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목
0
0
0
0
(1,081,519,059,706)
0
(1,081,519,059,706)
0
(1,081,519,059,706)

재보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
0
2,926,318,123
0
2,926,318,123
0
2,926,318,123

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계
0
0
0
0
376,795,566,730
0
376,795,566,730
0
376,795,566,730

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계
0
0
0
0
11,604,434,980
0
11,604,434,980
0
11,604,434,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익
0
0
0
0
388,400,001,710
0
388,400,001,710
0
388,400,001,710

현금흐름위험회피
0
0
0
0
44,651,830,137
0
44,651,830,137
0
44,651,830,137

총기타포괄손익
0
0
0
0
(645,540,909,736)
0
(645,540,909,736)
0
(645,540,909,736)

총포괄손익
0
0
0
0
(645,540,909,736)
324,400,062,630
(321,140,847,106)
(14,866,792,857)
(336,007,639,963)

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
(36,624,085,200)
(36,624,085,200)
0
(36,624,085,200)

자기주식의 취득
0
0
(4,941,861,290)
0
0
0
(4,941,861,290)
0
(4,941,861,290)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권분배금
0
0
0
0
0
(10,781,250,000)
(10,781,250,000)
0
(10,781,250,000)

주식선택권
0
0
0
0
0
0
0
(83,606,774)
(83,606,774)

주식기준보상
0
1,607,110,980
0
0
0
0
1,607,110,980
0
1,607,110,980

비지배지분의 증감 등
0
0
718,264,811
0
1,966,248
0
720,231,059
(94,667,032)
625,564,027

소유주와의 거래 합계
0
1,607,110,980
(4,223,596,479)
0
1,966,248
(47,405,335,200)
(50,019,854,451)
(178,273,806)
(50,198,128,257)

자본 증가(감소) 합계
0
1,607,110,980
(4,223,596,479)
0
(645,538,943,488)
276,994,727,430
(371,160,701,557)
(15,045,066,663)
(386,205,768,220)

기타변동

신종자본증권발행상환손실 소각
0
0
821,340,000
0
0
(821,340,000)
0
0
0

2024.09.30 (기말자본)
773,694,575,000
68,987,097,552
(19,577,842,567)
234,105,435,000
(627,654,655,269)
2,431,548,140,498
2,861,102,750,214
98,470,785,669
2,959,573,535,883

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 80 기 3분기
제 79 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름
800,181,327,108
999,707,796,682

영업에서 창출된 현금흐름
331,778,117,920
771,994,668,333

당기순이익(손실)
309,533,269,773
219,586,459,197

조정
(430,377,470,653)
(297,378,441,585)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
452,622,318,800
849,786,650,721

이자수취
294,403,424,311
270,782,624,391

이자지급
(12,819,750,137)
(25,557,333,333)

배당금수취
157,420,112,517
138,489,653,847

법인세납부(환급)
29,399,422,497
(156,001,816,556)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름
(1,200,567,313,246)
(470,758,618,246)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
253,580,026,318
257,051,848,396

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
383,388,837,934
565,366,719,331

관계기업투자자산의 처분
5,232,465,810
4,135,543,495

투자부동산 및 유형자산의 처분
89,747,076
52,319,100

무형자산의 처분
9,190,000,000
40,000,000

보증금의 감소
3,788,005,110
7,314,193,092

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(311,091,830,319)
(326,951,512,165)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(1,335,451,688,599)
(888,555,130,109)

관계기업투자자산의 취득
0
(25,006,391,736)

투자활동 관련 파생상품의 정산
(65,361,133,988)
(39,393,061,298)

투자부동산 및 유형자산의 취득
(117,731,792,537)
(12,004,481,487)

무형자산의 취득
(14,939,873,664)
(2,555,670,108)

투자활동 관련 선급금의 유출
(6,999,204,157)
(5,490,254,977)

보증금의 증가
(4,260,872,230)
(4,762,739,780)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름
300,609,604,197
(368,120,196,700)

임대보증금의 증가
217,925,499
425,987,000

임대보증금의 감소
(142,297,429)
(180,720,700)

리스부채의 상환
(36,360,617,583)
(32,650,475,053)

사채의 발행
350,000,000,000
0

사채의 상환
0
(128,000,000,000)

신종자본증권의 상환
0
(190,000,000,000)

신종자본증권 분배금
(10,781,250,000)
(18,761,250,000)

자기주식의 취득
(4,941,861,290)
0

비지배주주지분및부채의 증감
2,617,705,000
1,046,262,053

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(99,776,381,941)
160,828,981,736

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(492,982,806)
891,489,005

현금및현금성자산의순증가(감소)
(100,269,364,747)
161,720,470,741

기초현금및현금성자산
379,524,701,921
213,143,730,761

기말현금및현금성자산
279,255,337,174
374,864,201,502

3. 연결재무제표 주석

제 80 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 까지

제 79 기
3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일 까지

한화손해보험주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한화손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당분기말 현재 전국에 27개의 지역단, 161개의 지점 및 7개의 보상부(장기보험 3개, 자동차보험 4개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다.

지배기업은 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당분기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주식수(주)
우선주식수(주)
합계
지분율

한화생명보험㈜
59,957,146
38,000,000
97,957,146
63.30%

우리사주조합
2,181,280
-
2,181,280
1.41%

자기주식
1,118,489
-
1,118,489
0.72%

기타
53,482,000
-
53,482,000
34.56%

합 계
116,738,915
38,000,000
154,738,915
100.00%

당분기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
보험상품

판매중
판매중지
합 계

일반보험
464 종
6 종
470 종

자동차보험
21 종
-
21 종

장기보험
44 종
1,158 종
1,202 종

퇴직연금
7 종
-
7 종

합 계
536 종
1,164 종
1,700 종

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

- 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

- 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

· 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

· 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

· 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 39에 기재하였습니다.

회계정책의 변경은 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
분기말 이자율(%)
금 액

당분기말
전기말

현금 및 현금성자산
원화보통예금
우리은행 외
0.10 ~ 3.30
17,336,316
111,287,041

외화보통예금
KEB하나은행 외
0.01
4,320,828
37,390,147

당좌예금
한국SC은행 외
-
3,293,402
-

CMA
KB증권
3.25 ~ 3.30
61,114,556
108,108,969

MMDA
한국SC은행 외
2.40 ~ 4.00
193,190,235
122,738,545

합 계
279,255,337
379,524,702

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당분기말
전기말
사용제한사유

현금 및 현금성자산
신한은행
131,477
691
압류

5. 금융자산

5.1 예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당분기말 이자율(%)
금 액

당분기말
전기말

정기예금
신한은행
4.13
110,000
110,000

당좌개설보증금
신한은행 외
-
8,500
8,500

합 계
118,500
118,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당분기말
전기말
사용제한사유

예치금
신한은행 외
8,500
8,500
당좌개설보증금

예치금
신한은행
110,000
110,000
질권설정

5.2 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분증권

주식
19,783,638
13,407,536

소 계
19,783,638
13,407,536

채무증권

주식
38,645,684
40,305,999

출자금
95,007,185
82,970,487

수익증권
4,493,374,465
4,347,678,412

채무증권
267,504,016
165,170,766

외화유가증권
134,537,140
157,967,141

기타유가증권
73,384,854
97,057,093

소 계
5,102,453,344
4,891,149,897

합 계
5,122,236,982
4,904,557,433

5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분증권

주식(*1)
18,248,836
13,718,885

신종자본증권
426,580,440
314,551,110

소 계
444,829,276
328,269,995

채무증권(*2)

국공채
4,761,768,141
3,832,394,832

특수채
2,107,338,216
1,853,583,326

금융채
39,236,760
37,998,760

회사채
911,651,807
867,747,060

대출채권
1,657,163,368
1,613,146,030

기타예치금
229,041,257
159,946,495

소 계
9,706,199,549
8,364,816,503

기타유가증권
43,237,090
40,595,070

외화유가증권
1,268,262,220
1,254,761,202

합 계
11,462,528,135
9,988,442,769

(*1)
서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(*2)
기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당분기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 106,471,017천원이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
평가
신용위험손실변동
처분 등 실현
분기말

당기손익으로의 분류
이익잉여금으로의 분류

지분상품
1,268,527
15,309,281
-
-
-
16,577,808

채무상품
(1,573,357,718)
473,879,301
(266,984)
23,479,460
-
(1,076,265,942)

소 계
(1,572,089,191)
489,188,582
(266,984)
23,479,460
-
(1,059,688,133)

이연법인세효과
380,445,584
(118,383,637)
64,610
(5,682,029)
-
256,444,528

이연법인세효과 차감 후 잔액
(1,191,643,607)
370,804,945
(202,374)
17,797,431
-
(803,243,605)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
회계기준 변경에 따른 변동효과
평가
신용위험손실변동
처분 등 실현
분기말

당기손익으로의 분류
이익잉여금으로의 분류

지분상품
51,215,629
(83,232,815)
21,002,156
-
-
-
(11,015,030)

채무상품
(2,484,840,647)
(83,140,256)
(146,205,940)
(58,763)
159,516
-
(2,714,086,090)

소 계
(2,433,625,018)
(166,373,071)
(125,203,784)
(58,763)
159,516
-
(2,725,101,120)

이연법인세효과
588,920,743
40,262,283
30,315,827
14,221
(38,603)
-
659,474,471

이연법인세효과 차감 후 잔액
(1,844,704,275)
(126,110,788)
(94,887,957)
(44,542)
120,913
-
(2,065,626,649)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

채무증권

기초
8,047,026,745
(944,984)
-
-
-
-
8,047,026,745
(944,984)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(383,139,858)
120,089
-
-
-
-
(383,139,858)
120,089

대손충당금전입 및 환입
-
(9,968)
-
-
-
-
-
(9,968)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,234,201,689
-
-
-
-
-
1,234,201,689
-

환율변동 등 기타
450,910,234
-
-
-
-
-
450,910,234
-

유효이자율 상각
11,536,681
-
-
-
-
-
11,536,681
-

당분기말
9,360,535,491
(834,863)
-
-
-
-
9,360,535,491
(834,863)

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
1,613,146,030
(1,052,593)
-
-
-
-
1,613,146,030
(1,052,593)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(67,819,111)
1,136
-
-
-
-
(67,819,111)
1,136

대손충당금전입 및 환입
-
155,728
-
-
-
-
-
155,728

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
49,597,674
-
-
-
-
-
49,597,674
-

환율변동 등 기타
62,238,775
-
-
-
-
-
62,238,775
-

당분기말
1,657,163,368
(895,730)
-
-
-
-
1,657,163,368
(895,730)

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

채무증권

기초
6,513,443,823
(916,545)
-
-
-
-
6,513,443,823
(916,545)

회계기준 변경에 따른 변동효과
(7,279,729)
-
-
-
-
-
(7,279,729)
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(431,504,151)
50,237
-
-
-
-
(431,504,151)
50,237

대손충당금전입 및 환입
-
(150,206)
-
-
-
-
-
(150,206)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
818,555,130
-
-
-
-
-
818,555,130
-

환율변동 등 기타
(107,398,239)
-
-
-
-
-
(107,398,239)
-

유효이자율 상각
11,317,829
-
-
-
-
-
11,317,829
-

전분기말
6,797,134,663
(1,016,514)
-
-
-
-
6,797,134,663
(1,016,514)

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
656,005,159
(148,781)
-
-
-
-
656,005,159
(148,781)

회계기준 변경에 따른 변동효과
906,871,022
(1,118,223)
-
-
-
-
906,871,022
(1,118,223)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(122,334,920)
-
-
-
-
-
(122,334,920)
-

대손충당금전입 및 환입
-
158,732
-
-
-
-
-
158,732

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
101,419,825
-
-
-
-
-
101,419,825
-

환율변동 등 기타
26,291,910
-
-
-
-
-
26,291,910
-

전분기말
1,568,252,996
(1,108,272)
-
-
-
-
1,568,252,996
(1,108,272)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공목적
당분기말
담보제공처

파생계약에 대한 담보제공
332,864,396
KDB산업은행 외

5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타예치금
250,414
139,326

합 계
250,414
139,326

5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권

(1) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구 분
당분기말
전기말

부동산담보대출금
채권원금
763,910,461
986,106,002

이연대출부대손익
963,866
820,507

대손충당금
(13,821,972)
(10,606,931)

소 계
751,052,355
976,319,578

신용대출금
채권원금
9,228,750
12,560,133

대손충당금
(1,255,001)
(1,069,167)

소 계
7,973,749
11,490,966

지급보증대출금
채권원금
29,038
72,299

소 계
29,038
72,299

기타대출금
채권원금
570,429,779
494,626,988

이연대출부대손익
(1,526,980)
(1,563,373)

대손충당금
(3,968,061)
(4,746,490)

소 계
564,934,738
488,317,125

대출채권 계
1,323,989,880
1,476,199,968

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
당분기말
전기말

가계대출
기업대출
합 계
가계대출
기업대출
합 계

부동산담보대출금
435,839,761
328,070,700
763,910,461
528,749,611
457,356,391
986,106,002

신용대출금
9,228,750
-
9,228,750
12,560,133
-
12,560,133

지급보증대출금
29,038
-
29,038
72,299
-
72,299

기타대출금
-
570,429,779
570,429,779
299,000
494,327,988
494,626,988

합 계
445,097,549
898,500,479
1,343,598,028
541,681,043
951,684,379
1,493,365,422

(*)
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
1,371,469,300
(8,713,386)
110,209,763
(4,026,154)
10,943,492
(3,683,049)
1,492,622,555
(16,422,588)

12개월 기대신용손실로 대체
42,278,956
(1,726,701)
(42,278,956)
1,726,701
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(20,285,476)
333,265
21,832,882
(335,597)
(1,547,406)
2,332
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(2,398,318)
27,400
(4,315,603)
62,777
6,713,921
(90,177)
-
-

제거된 금융자산
(206,051,228)
976,957
(16,642,704)
295,714
(3,950,941)
305,397
(226,644,873)
1,578,069

대손충당금전입 및 환입
-
(2,131,856)
-
(2,067,415)
-
(272,503)
-
(4,471,774)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
77,571,026
-
-
-
-
-
77,571,026
-

상각채권 회수
-
-
-
-
-
(402,765)
-
(402,765)

제각및매각액
(91,090)
91,090
(273,741)
273,741
(148,963)
148,963
(513,794)
513,794

환율변동 등 기타
-
94,698
-
-
-
65,532
-
160,229

당분기말
1,262,493,169
(11,048,534)
68,531,642
(4,070,232)
12,010,103
(3,926,268)
1,343,034,914
(19,045,034)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
2,674,585,792
(8,935,421)
108,151,480
(2,284,207)
10,651,162
(3,167,837)
2,793,388,434
(14,387,465)

회계기준 변경에 따른 변동효과
(988,503,772)
1,118,223
-
-
-
-
(988,503,772)
1,118,223

12개월 기대신용손실로 대체
21,886,820
(614,302)
(21,787,107)
573,354
(99,713)
40,948
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(30,607,741)
446,472
31,123,777
(519,046)
(516,036)
72,574
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(3,008,290)
2,572
(2,894,634)
79,024
5,902,924
(81,596)
-
-

제거된 금융자산
(238,484,805)
(272,181)
(19,793,275)
-
(4,723,470)
-
(263,001,551)
(272,181)

대손충당금전입 및 환입
-
(1,725,678)
-
-
-
-
-
(1,725,678)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
72,934,624
-
-
-
-
-
72,934,624
-

상각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-

제각및매각액
(8,600)
8,600
(45,608)
45,608
(55,402)
55,402
(109,610)
109,610

환율변동 등 기타
(1,119,310)
-
-
-
-
-
(1,119,310)
-

전분기말
1,507,674,718
(9,971,715)
94,754,633
(2,105,267)
11,159,465
(3,080,509)
1,613,588,815
(15,157,491)

(4) 당분기와 전분기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
분기말

이연대출부대손익
(742,866)
(160,700)
340,452
(563,114)

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
분기말

이연대출부대손익
910,368
(496,111)
(423,756)
(9,499)

5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미수금
3,438,307
4,779,430

미수수익
143,340,323
153,665,796

보증금
54,271,063
52,810,582

합 계
201,049,693
211,255,808

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예금이자
10,070,443
7,918,344

유가증권이자
118,261,373
130,670,981

대출채권이자
10,742,858
10,937,288

배당수익
4,239,905
4,119,905

기타수익
56,061
98,420

대손충당금
(30,316)
(79,142)

합 계
143,340,323
153,665,796

(3) 당분기 및 전분기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

수취채권

기초
218,785,007
(4,923,098)
-
-
-
-
218,785,007
(4,923,098)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신규 실행 및 제거된 금융자산
(9,998,158)
-
-
-
-
-
(9,998,158)
-

대손충당금전입(환입)
-
(1,013,558)
-
-
-
-
-
(1,013,558)

제각및매각액
-
-
-
-
-
-
-
-

환율변동 등 기타
-
-
-
-
-
-
-
-

당분기말
208,786,849
(5,936,657)
-
-
-
-
208,786,849
(5,936,657)

현재가치할인차금
-
(1,800,500)
-
-
-
-
-
(1,800,500)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

수취채권

기초
196,847,081
(3,214,328)
-
-
-
-
196,847,081
(3,214,328)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신규 실행 및 제거된 금융자산
(4,643,865)
-
-
-
-
-
(4,643,865)
-

대손충당금전입(환입)
-
(632,966)
-
-
-
-
-
(632,966)

제각및매각액
-
-
-
-
-
-
-
-

환율변동 등 기타
-
10,457
-
-
-
-
-
10,457

전분기말
192,203,216
(3,836,837)
-
-
-
-
192,203,216
(3,836,837)

현재가치할인차금
-
(2,637,706)
-
-
-
-
-
(2,637,706)

5.7 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
합 계
공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑
-
7,662,069
7,662,069
-
81,668,915
-
81,668,915

통화선도
1,437,681
110,865
1,548,546
1,674,983
-
10,119
1,685,102

채권선도
-
111,353,308
111,353,308
-
63,878,352
-
63,878,352

합 계
1,437,681
119,126,242
120,563,923
1,674,983
145,547,267
10,119
147,232,369

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
합 계
공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑
-
15,960,676
15,960,676
-
51,763,913
-
51,763,913

통화선도
2,569,173
2,723,147
5,292,320
1,221,969
-
43,563
1,265,532

채권선도
-
54,891,938
54,891,938
-
112,607,839
-
112,607,839

합 계
2,569,173
73,575,761
76,144,934
1,221,969
164,371,752
43,563
165,637,284

(2) 당분기와 전분기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
매매목적
합 계
공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑(*)
-
2,577,152
-
2,577,152
-
(44,777,132)
-
(44,777,132)

통화선도(*)
(2,513,429)
1,525,957
26,054
(961,418)
(14,094,566)
(2,608,297)
33,444
(16,669,419)

채권선도
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
(2,513,429)
4,103,109
26,054
1,615,734
(14,094,566)
(47,385,429)
33,444
(61,446,551)

(*)
당분기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화스왑에서 발생한 손실 10,895,720천원 및 통화선도에서 발생한 이익 12,331천원과 채권선도에서 발생한 이익 69,792,720천원은 기타포괄손익누계액에 반영되어 있습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
매매목적
합 계
공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑(*)
-
(16,104,179)
-
(16,104,179)
-
(83,218,641)
-
(83,218,641)

통화선도(*)
(5,941,035)
(1,638,197)
(55,363)
(7,634,595)
(17,991,987)
(4,882,340)
(90,304)
(22,964,631)

채권선도
-
-
-
-
-
-
70,730
70,730

합 계
(5,941,035)
(17,742,376)
(55,363)
(23,738,774)
(17,991,987)
(88,100,981)
(19,574)
(106,112,542)

(*)
전분기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화스왑에서 발생한 이익 8,456,701천원 및 통화선도에서 발생한 손실 44,443천원과 채권선도에서 발생한 손실 53,408,952천원은 기타포괄손익누계액에 반영되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
합 계
공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
합 계

통화스왑
-
1,716,153,609
1,716,153,609
-
1,618,806,469
1,618,806,469

통화선도
142,224,773
75,633,127
217,857,900
275,877,303
75,633,127
351,510,430

채권선도
-
1,875,117,465
1,875,117,465
-
1,658,361,225
1,658,361,225

합 계
142,224,773
3,666,904,201
3,809,128,974
275,877,303
3,352,800,821
3,628,678,124

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상 3개월 미만
3개월 이상 1년 미만
1년 이상 5년 미만
5년 이상
합 계

통화스왑
2,992,642
7,090,404
316,907,687
1,325,513,448
63,649,428
1,716,153,609

통화선도
16,273,909
77,814,414
48,136,450
75,633,127
-
217,857,900

채권선도
36,904,720
91,941,590
444,875,380
1,301,395,775
-
1,875,117,465

합 계
56,171,271
176,846,408
809,919,517
2,702,542,350
63,649,428
3,809,128,974

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상 3개월 미만
3개월 이상 1년 미만
1년 이상 5년 미만
5년 이상
합 계

통화스왑
9,371,094
15,042,031
111,084,616
1,442,480,889
40,827,840
1,618,806,470

통화선도
80,262,601
161,003,567
34,611,135
75,633,127
-
351,510,430

채권선도
35,545,800
91,115,970
386,219,390
1,145,480,065
-
1,658,361,225

합 계
125,179,495
267,161,568
531,915,141
2,663,594,081
40,827,840
3,628,678,125

(5) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공기관
담보제공자산
당분기말
전기말

KDB산업은행 외
국공채 등
332,864,396
214,639,550

(6) 당분기말 및 전분기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손익반영
평가
분기말

위험회피목적파생상품평가손익
(66,838,755)
(9,440,216)
68,349,537
(7,929,433)

이연법인세 효과
16,174,896

1,917,405

합 계
(50,663,859)

(6,012,029)

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손익반영
평가
분기말

위험회피목적파생상품평가손익
(226,640,770)
(762,174)
(44,234,520)
(271,637,464)

이연법인세 효과
54,856,828

65,746,056

합 계
(171,783,942)

(205,891,408)

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
120,563,923
-
120,563,923
75,826,030
-
44,737,893

유가증권대여약정
106,471,017
-
106,471,017
106,471,017
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
76,144,935
-
76,144,935
63,157,196
-
12,987,739

유가증권대여약정
450,767,440
-
450,767,440
450,767,440
-
-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
부채총액
상계된 자산총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채
147,232,368
-
147,232,368
147,222,249
-
10,119

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
부채총액
상계된 자산총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채
165,637,284
-
165,637,284
165,593,721
-
43,563

(8) 위험회피 평균헤지비율

당분기와 전기말 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~ 2년이내
2년초과~ 3년이내
3년초과~ 4년이내
4년초과~ 5년이내
5년초과
합 계

이자율 위험

위험회피수단 명목금액
610,000,000
590,000,000
530,000,000
190,000,000
10,000,000
-
1,930,000,000

평균 가격조건
2.83%
2.86%
3.04%
3.23%
2.86%
-
-

평균 헤지비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
-
-

환위험(*)

위험회피수단 명목금액
421,292,273
438,109,500
300,156,800
350,474,704
210,285,174
61,589,300
1,781,907,750

평균 헤지비율
102.76%
100.00%
100.00%
101.39%
102.86%
100.00%
-

(*)
위험회피수단의 평균환율 조건은 1,266.66 USD/KRW, 1,382.13 EUR/KRW, 962.58 CAD/KRW, 851.83 AUD/KRW, 1,677.83 GBP/KRW입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~ 2년이내
2년초과~ 3년이내
3년초과~ 4년이내
4년초과~ 5년이내
5년초과
합 계

이자율 위험

위험회피수단 명목금액
560,000,000
505,000,000
465,000,000
180,000,000
60,000,000
-
1,770,000,000

평균 가격조건
2.69%
2.73%
3.00%
3.02%
3.39%
-
-

평균 헤지비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
-
-

환위험(*)

위험회피수단 명목금액
370,099,803
353,188,500
474,206,500
234,923,500
343,169,627
39,850,000
1,815,437,931

평균 헤지비율
104.00%
100.00%
100.00%
100.00%
103.04%
100.00%
-

(*)
위험회피수단의 평균환율 조건은 1,254.47 USD/KRW, 1,365.21 EUR/KRW, 944.9 CAD/KRW, 859.2 AUD/KRW, 1,607.33 GBP/KRW입니다.

6. 금융상품 공정가치

6.1 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)
279,255,337
279,255,337

예치금(*)
118,500
118,500

당기손익-공정가치측정금융자산
5,122,236,981
5,122,236,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
11,462,528,135
11,462,528,135

상각후원가측정금융자산-채무상품(*)
250,414
250,414

상각후원가측정금융자산-대출채권
1,323,989,880
1,330,756,321

파생상품자산(위험회피목적)
120,563,923
120,563,923

기타수취채권(*)
201,049,692
201,049,692

합 계
18,509,992,862
18,516,759,303

금융부채:

차입부채
598,290,966
598,272,050

파생상품부채
147,232,368
147,232,368

기타금융부채(*)
88,328,966
88,328,966

투자계약부채(*)
70,792,525
70,792,525

합 계
904,644,825
904,625,909

(*)
경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)
379,524,702
379,524,702

예치금(*)
118,500
118,500

당기손익-공정가치측정금융자산
4,904,557,433
4,904,557,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9,988,442,769
9,988,442,769

상각후원가측정금융자산-채무상품(*)
139,326
139,326

상각후원가측정금융자산-대출채권
1,476,199,967
1,389,571,797

파생상품자산(위험회피목적)
76,144,935
76,144,935

기타수취채권(*)
211,255,808
211,255,808

합 계
17,036,383,440
16,949,755,270

금융부채:

차입부채
249,261,480
244,842,500

파생상품부채
165,637,284
165,637,284

기타금융부채(*)
75,119,425
75,119,425

투자계약부채(*)
66,744,842
66,744,842

합 계
556,763,031
552,344,051

(*)
경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채

- 회사채, 금융채

회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 통화스왑 및 통화선도

통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 출자금 및 수익증권

출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 매도가능금융자산의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 외화표시채권 등

외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다.

- 내재파생상품

내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 연결실체는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

- 차입부채

연결실체의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

6.2 공정가치로 측정되는 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
69,722,243
1,181,087,169
3,871,427,569
5,122,236,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,772,173,341
5,738,311,001
952,043,793
11,462,528,135

파생상품(위험회피목적)
-
120,563,923
-
120,563,923

합 계
4,841,895,584
7,039,962,093
4,823,471,362
16,705,329,039

금융부채
파생상품부채(위험회피목적)
-
147,232,368
-
147,232,368

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
64,329,459
1,037,303,964
3,802,924,010
4,904,557,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,839,508,042
5,222,798,723
926,136,004
9,988,442,769

파생상품(위험회피목적)
-
76,144,935
-
76,144,935

합 계
3,903,837,501
6,336,247,622
4,729,060,014
14,969,145,137

금융부채
파생상품부채(위험회피목적)
-
165,637,284
-
165,637,284

당분기와 전분기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

금융자산
기 초
취 득
처 분
평 가
분기말

당기손익-공정가치측정금융자산
3,802,924,010
240,695,914
(179,935,846)
7,743,490
3,871,427,569

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
926,136,004
50,847,674
(59,334,666)
34,394,781
952,043,793

합 계
4,729,060,014
291,543,588
(239,270,512)
42,138,272
4,823,471,362

(전분기)
(단위: 천원)

금융자산
기 초
회계기준 변경 에 따른 변동효과
수준3에서 다른 수준 으로 변경된 금액
취 득
처 분
평 가
분기말

당기손익-공정가치측정금융자산
3,738,306,815
-
-
304,641,537
(232,938,468)
4,879,390
3,814,889,274

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
665,050,590
906,871,022
(656,005,159)
81,419,825
(95,650,421)
5,377,687
907,063,544

합 계
4,403,357,405
906,871,022
(656,005,159)
386,061,362
(328,588,889)
10,257,077
4,721,952,818

당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 71,000 천원 및 71,000 천원입니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
할인된현금흐름모형
할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
할인된현금흐름모형
할인율 등

파생상품자산
할인된현금흐름모형
할인율, 환율 등

금융부채
파생상품부채
할인된현금흐름모형
할인율, 환율 등

(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융상품
공정가치
가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
범 위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정금융자산
비상장주식
6,847,079
자산접근법
자산공정가치

기타유가증권
47,710,526
자산접근법/할인된현금흐름
자산공정가치/상관계수/할인율
상관계수 (0.7) ~ 0.2 할인율 2.81%~4.97%

출자금
95,007,185
자산접근법
순자산공정가치

수익증권
3,721,862,779
자산접근법
순자산공정가치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
비상장주식
7,843,636
자산접근법/할인된현금흐름
자산공정가치/할인율
8.08%

대출채권
944,200,157
할인된 현금흐름
할인율
2.35%~7.56%

합 계
4,823,471,362

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

비상장주식
할인율
+/-1.0%
-
-
5,324
(4,009)

대출채권
할인율
+/-1.0%
-
-
48,365,506
(42,857,654)

기타유가증권
할인율
+/-1.0%
2,879,223
(3,223,539)
-
-

수익증권
순자산공정가치/할인율
+/-1.0%
82,184,117
(59,508,805)
-
-

6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

(1) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
현금및현금성자산
-
279,255,337
-
279,255,337

상각후원가측정금융자산-예치금
-
118,500
-
118,500

상각후원가측정금융자산-채무상품
-
250,414
-
250,414

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,330,756,321
1,330,756,321

기타수취채권
-
-
201,049,692
201,049,692

합계
-
279,624,251
1,531,806,013
1,811,430,264

금융부채
차입부채
-
598,272,050
-
598,272,050

기타금융부채
-
-
88,328,966
88,328,966

투자계약부채
-
-
70,792,525
70,792,525

합계
-
598,272,050
159,121,491
757,393,541

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
현금및현금성자산
-
379,524,702
-
379,524,702

상각후원가측정금융자산-예치금
-
118,500
-
118,500

상각후원가측정금융자산-채무상품
-
139,326
-
139,326

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,389,571,797
1,389,571,797

기타수취채권
-
-
211,255,808
211,255,808

합계
-
379,782,528
1,600,827,605
1,980,610,133

금융부채
차입부채
-
244,842,500
-
244,842,500

기타금융부채
-
-
75,119,425
75,119,425

투자계약부채
-
-
66,744,842
66,744,842

합계
-
244,842,500
141,864,267
386,706,767

7. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1) 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인설립 /소재지
결산월
소유지분율 및 의결권비율

당분기말
전기말

캐롯손해보험주식회사
손해보험업
대한민국
12월
59.6
59.7

히어로손해사정
손해사정업
대한민국
12월
70.0
70.0

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
증권집합투자기구
대한민국
3,6,9,12월
66.7
66.7

(2) 당분기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명(*)
주요영업활동
법인설립/소재지
지분율(%)

당분기말
전기말

미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H)
특별자산집합투자기구
대한민국
72.9
72.9

다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호
특별자산집합투자기구
대한민국
65.7
65.7

칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
60.0
60.0

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
창업투자조합
대한민국
50.7
55.9

(*)
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

종속기업명
자 산
부 채
순자산
영업수익
분기순손익

캐롯손해보험주식회사
382,343,120
193,822,887
188,520,233
465,231,447
(35,566,728)

히어로손해사정
10,005,150
1,526,027
8,479,123
20,969,468
(1,742,125)

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
7,215,691
242,260
6,973,432
653,186
(120,225)

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

종속기업명
자 산
부 채
순자산
전분기영업수익
전분기순손익

캐롯손해보험주식회사
394,457,359
170,912,355
223,545,003
517,714,437
(74,608,890)

히어로손해사정
14,114,036
3,892,788
10,221,248
18,398,269
(3,587,405)

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
11,262,768
62,793
11,199,975
1,126,209
478,246

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
영업활동 현금흐름
투자활동 현금흐름
재무활동 현금흐름
현금의 증감
기초현금
기말현금

캐롯손해보험주식회사
(110,369,122)
(13,752,243)
573,622
(123,547,742)
143,055,292
19,507,549

히어로손해사정
(1,997,168)
(359,775)
-
(2,356,943)
4,935,452
2,578,509

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
200,635
-
(200,635)
-
-
-

(*)
상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
영업활동 현금흐름
투자활동 현금흐름
재무활동 현금흐름
현금의 증감
기초현금
기말현금

캐롯손해보험주식회사
(11,217,065)
(41,865)
(1,920,289)
(13,179,218)
21,766,925
8,587,706

히어로손해사정
(3,278,817)
(1,303,865)
3,813,959
(768,723)
1,834,835
1,066,112

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호
367,202
-
(367,202)
-
-
-

(5) 당분기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업이 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주요 영업활동
법인설립/ 소재지
당분기말 지분율
당분기말
전기말

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*1)
창업투자조합
대한민국
50.72%
7,877,463
10,974,817

PT Lippo General Insurance Tbk(*2)
손해보험업
인도네시아
14.90%
27,496,458
26,826,625

주식회사 럭키박스솔루션
제조업
대한민국
36.17%
-
4,527

합 계
35,373,921
37,805,969

(*1)
연결실체는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*2)
지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
배 당
평 가
분기말

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
10,974,817
-
(5,130,000)
-
2,032,647
7,877,464

PT Lippo General Insurance Tbk
26,826,625
-
-
(102,466)
772,298
27,496,457

주식회사 럭키박스솔루션
4,527
-
-
-
(4,527)
-

합 계
37,805,969
-
(5,130,000)
(102,466)
2,800,418
35,373,921

(전분기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
배 당
평 가
분기말

충남-한화중소기업육성펀드
608,926
-
-
(394,467)
188,016
402,475

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
14,887,717
-
(2,850,000)
(681,318)
261,094
11,617,493

PT Lippo General Insurance Tbk
-
25,006,392
-
(209,759)
21,321
24,817,954

주식회사 럭키박스솔루션
218,589
-
-
-
(126,528)
92,061

합 계
15,715,232
25,006,392
(2,850,000)
(1,285,544)
343,903
36,929,983

(8) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
순자산
영업수익
분기순손익

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
15,990,834
70,545
15,920,289
4,236,773
4,007,557

PT Lippo General Insurance Tbk
223,969,052
139,852,096
84,116,956
202,863,327
5,183,211

주식회사 럭키박스솔루션
1,160,137
1,703,184
(543,047)
2,504,736
(429,710)

(전분기)
(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
순자산
영업수익
분기순손익

충남-한화중소기업육성펀드
3,477,489
1,465,998
2,011,492
944,701
940,082

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
21,255,964
92,599
21,163,364
770,882
467,456

PT Lippo General Insurance Tbk(*)
247,622,720
174,761,240
72,861,480
214,845,407
143,096

주식회사 럭키박스솔루션
485,482
163,713
321,769
519,157
(349,813)

(*)
전분기말 관계기업에 포함되었으며, 유의적인 영향력 획득 이후 손익정보를 표시하였습니다.

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
내 용
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

유형자산
토지
153,591,837
-
-
153,591,837

건물
155,718,277
(35,718,328)
-
119,999,949

구축물
95,597
(85,574)
-
10,023

비품
207,192,374
(158,882,537)
-
48,309,837

임차점포시설물
7,195,624
(5,169,611)
-
2,026,013

유형자산 계
523,793,709
(199,856,050)
-
323,937,659

투자부동산
토지
56,894,176
-
-
56,894,176

건물
27,979,995
(5,729,268)
-
22,250,727

투자부동산 계
84,874,171
(5,729,268)
-
79,144,903

무형자산
개발비
177,087,387
(149,817,960)
-
27,269,427

소프트웨어
87,648,000
(77,619,379)
-
10,028,621

기타의무형자산
14,943,545
(131,683)
(1,130,534)
13,681,328

무형자산 계
279,678,932
(227,569,022)
(1,130,534)
50,979,376

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
내 용
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

유형자산
토지
121,774,039
-
-
121,774,039

건물
143,432,395
(33,665,120)
-
109,767,275

구축물
95,597
(84,246)
-
11,351

비품
193,845,755
(145,086,794)
-
48,758,961

임차점포시설물
6,620,591
(4,559,634)
-
2,060,957

유형자산 계
465,768,377
(183,395,794)
-
282,372,583

투자부동산
토지
13,345,190
-
-
13,345,190

건물
11,872,272
(5,212,002)
-
6,660,270

투자부동산 계
25,217,462
(5,212,002)
-
20,005,460

무형자산
개발비
174,755,302
(138,714,236)
-
36,041,066

소프트웨어
85,629,177
(74,185,691)
-
11,443,486

기타의 무형자산
13,339,578
-
(1,130,534)
12,209,044

무형자산 계
273,724,057
(212,899,927)
(1,130,534)
59,693,596

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
내 용
기 초
취 득
처 분
대 체(*)
상 각
분기말

유형자산
토지
121,774,039
75,366,784
-
(43,548,986)
-
153,591,837

건물
109,767,275
28,393,605
-
(15,878,695)
(2,282,236)
119,999,949

구축물
11,351
-
-
-
(1,328)
10,023

비품
48,758,961
13,907,964
(92,290)
2,621,078
(16,885,876)
48,309,837

임차점포시설물
2,060,957
63,438
(15,306)
621,420
(704,496)
2,026,013

유형자산 계
282,372,583
117,731,791
(107,596)
(56,185,183)
(19,873,936)
323,937,659

투자부동산
토지
13,345,190
-
-
43,548,986
-
56,894,176

건물
6,660,270
-
-
15,878,695
(288,238)
22,250,727

투자부동산 계
20,005,460
-
-
59,427,681
(288,238)
79,144,903

무형자산
개발비
36,041,066
2,051,683
-
942,787
(11,766,109)
27,269,427

소프트웨어
11,443,486
1,887,994
-
305,575
(3,608,434)
10,028,621

기타의 무형자산
12,209,044
11,000,197
(9,396,230)
-
(131,683)
13,681,328

무형자산 계
59,693,596
14,939,874
(9,396,230)
1,248,362
(15,506,226)
50,979,376

(*)
토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
내 용
기 초
취 득
처 분
대 체(*)
상 각
분기말

유형자산
토지
121,639,202
-
-
134,837
-
121,774,039

건물
112,588,632
-
-
108,164
(2,195,925)
110,500,871

구축물
13,635
-
-
-
(1,841)
11,794

차량운반구
1
-
(1)
-
-
-

비품
45,801,274
12,004,481
(23,949)
2,227,664
(14,690,742)
45,318,728

임차점포시설물
1,743,111
560,886
(145,130)
394,134
(538,316)
2,014,685

유형자산 계
281,785,855
12,565,367
(169,080)
2,864,799
(17,426,824)
279,620,117

투자부동산
토지
13,480,026
-
-
(134,837)
-
13,345,189

건물
7,013,824
-
-
(108,165)
(185,258)
6,720,401

투자부동산 계
20,493,850
-
-
(243,002)
(185,258)
20,065,590

무형자산
개발비
37,459,557
669,336
-
6,911,353
(11,571,022)
33,469,224

소프트웨어
11,864,148
1,886,334
-
150,898
(3,553,715)
10,347,665

기타의 무형자산
12,249,964
-
(40,920)
-
-
12,209,044

무형자산 계
61,573,669
2,555,670
(40,920)
7,062,251
(15,124,737)
56,025,933

(*)
토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(3) 당분기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

구 분
내 용

평가법인
(주)경일감정평가법인

평가기준 및 방법
공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
153,591,837
93,639,074

한편, 상기 토지재평가로 인해 당분기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가이익은 59,952,763 천원(법인세효과 차감전) 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

임대수익
630,861
1,700,921
536,301
1,497,991

운영비용
(388,204)
(994,404)
(307,695)
(893,204)

(5) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험사
부보자산
부보금액

패키지보험
메리츠화재해상보험㈜
재물, 기계, 배상책임
300,522,831

(6) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산에 대하여 2,465,000 천원 및 330,662 천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

9. 리스

연결실체는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.57년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

취득금액
1,794,971
2,490,415
125,106,539
129,391,925

감가상각누계액
(870,495)
(1,011,552)
(43,400,067)
(45,282,114)

장부금액
924,476
1,478,863
81,706,472
84,109,811

(전기말)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

취득금액
1,803,312
2,432,927
137,141,938
141,378,177

감가상각누계액
(676,728)
(641,145)
(31,841,748)
(33,159,621)

장부금액
1,126,584
1,791,782
105,300,190
108,218,556

당분기 및 전분기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 30,630,856 천원 및 40,848,603 천원이 증가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

기초금액
1,126,584
1,791,781
105,300,190
108,218,555

취득
259,267
70,046
30,301,542
30,630,855

해지
(267,608)
(7,124)
(42,279,463)
(42,554,195)

기타
234,647
185
23,947,603
24,182,435

감가상각비
(428,414)
(376,026)
(35,563,399)
(36,367,839)

분기말금액
924,476
1,478,862
81,706,473
84,109,811

(전분기)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

기초금액
786,141
2,252,841
112,147,259
115,186,241

취득
728,539
6,054
40,114,010
40,848,603

해지
(306,773)
(33,215)
(33,061,394)
(33,401,382)

기타
116,923
3,003
20,042,451
20,162,377

감가상각비
(373,001)
(358,904)
(30,374,776)
(31,106,681)

분기말금액
951,829
1,869,779
108,867,550
111,689,158

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
36,367,839
31,106,681

리스부채 이자비용
2,851,250
4,385,970

단기리스비용
1,167,293
1,048,169

당분기 및 전분기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 36,360,618 천원 및 32,650,475 천원입니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
28,476,449
12,578,938

선급비용
13,139,770
3,647,019

기타의 기타자산
8,255
4,980

합 계
41,624,474
16,230,937

11. 보험계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산
부채
합계
자산
부채
합계

자동차
-
740,681,836
740,681,836
-
744,425,800
744,425,800

일반
-
621,606,357
621,606,357
-
580,308,233
580,308,233

장기
-
13,874,489,944
13,874,489,944
(15,622)
12,272,703,102
12,272,687,480

계
-
15,236,778,137
15,236,778,137
(15,622)
13,597,437,135
13,597,421,513

(2) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

1) 자동차보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
475,361,485
513
475,361,998
253,413,353
15,650,449
269,063,802
744,425,800

기초 보험계약 순부채(자산)
475,361,485
513
475,361,998
253,413,353
15,650,449
269,063,802
744,425,800

보험수익
(793,619,211)
-
(793,619,211)
-
-
-
(793,619,211)

보험수익 소계
(793,619,211)
-
(793,619,211)
-
-
-
(793,619,211)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
677,516,048
15,298,843
692,814,891
692,814,891

기타 보험서비스비용
-
-
-
64,818,954
-
64,818,954
64,818,954

보험취득 현금흐름 당기비용
78,280,466
-
78,280,466
-
-
-
78,280,466

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(513)
(513)
-
-
-
(513)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(417,976)
(16,118,532)
(16,536,508)
(16,536,508)

보험서비스비용 소계
78,280,466
(513)
78,279,953
741,917,026
(819,689)
741,097,337
819,377,290

보험서비스결과 합계
(715,338,745)
(513)
(715,339,258)
741,917,026
(819,689)
741,097,337
25,758,079

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
-
-
-
5,737,370
-
5,737,370
5,737,370

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
1,745,016
-
1,745,016
1,745,016

총 포괄손익 변동
(715,338,745)
(513)
(715,339,258)
749,399,412
(819,689)
748,579,723
33,240,465

현금흐름

수취한 보험료
793,388,030
-
793,388,030
-
-
-
793,388,030

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(684,290,732)
-
(684,290,732)
(684,290,732)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(64,825,683)
-
(64,825,683)
(64,825,683)

보험취득 현금흐름
(78,280,466)
-
(78,280,466)
-
-
-
(78,280,466)

기타미결계정 변동
244,856
-
244,856
(3,220,433)
-
(3,220,433)
(2,975,577)

총 현금흐름 소계
715,352,420
-
715,352,420
(752,336,848)
-
(752,336,848)
(36,984,428)

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
475,375,160
-
475,375,160
250,475,917
14,830,760
265,306,677
740,681,837

기말보험계약 순부채(자산)
475,375,160
-
475,375,160
250,475,917
14,830,760
265,306,677
740,681,837

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
479,594,313
13,025,088
492,619,401
240,248,962
14,497,007
254,745,969
747,365,370

기초 보험계약 순부채(자산)
479,594,313
13,025,088
492,619,401
240,248,962
14,497,007
254,745,969
747,365,370

보험수익
(752,405,499)
-
(752,405,499)
-
-
-
(752,405,499)

보험수익소계
(752,405,499)
-
(752,405,499)
-
-
-
(752,405,499)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
622,513,046
14,301,851
636,814,897
636,814,897

기타 보험서비스비용
-
-
-
62,679,719
-
62,679,719
62,679,719

보험취득 현금흐름 당기비용
73,046,097
-
73,046,097
-
-
-
73,046,097

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(12,999,426)
(12,999,426)
-
-
-
(12,999,426)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(15,016,875)
(14,794,036)
(29,810,911)
(29,810,911)

보험서비스비용 소계
73,046,097
(12,999,426)
60,046,671
670,175,890
(492,185)
669,683,705
729,730,376

보험서비스결과 합계
(679,359,402)
(12,999,426)
(692,358,828)
670,175,890
(492,185)
669,683,705
(22,675,123)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
-
-
-
4,657,830
-
4,657,830
4,657,830

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
1,711,732
-
1,711,732
1,711,732

총 포괄손익 변동
(679,359,402)
(12,999,426)
(692,358,828)
676,545,452
(492,185)
676,053,267
(16,305,561)

현금흐름

수취한 보험료
751,182,800
-
751,182,800
-
-
-
751,182,800

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(615,168,844)
-
(615,168,844)
(615,168,844)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(62,679,719)
-
(62,679,719)
(62,679,719)

보험취득 현금흐름
(73,046,097)
-
(73,046,097)
-
-
-
(73,046,097)

기타미결계정 변동
(9,378,527)
-
(9,378,527)
(3,728,795)
-
(3,728,795)
(13,107,322)

총 현금흐름 소계
668,758,176
-
668,758,176
(681,577,358)
-
(681,577,358)
(12,819,182)

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
468,993,087
25,663
469,018,750
235,217,055
14,004,822
249,221,877
718,240,627

기말보험계약 순부채(자산)
468,993,087
25,663
469,018,750
235,217,055
14,004,822
249,221,877
718,240,627

2) 일반보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
239,765,648
10,258,433
250,024,081
294,062,882
36,221,269
330,284,151
580,308,232

기초 보험계약 순부채(자산)
239,765,648
10,258,433
250,024,081
294,062,882
36,221,269
330,284,151
580,308,232

보험수익
(565,174,233)
-
(565,174,233)
-
-
-
(565,174,233)

보험수익 소계
(565,174,233)
-
(565,174,233)
-
-
-
(565,174,233)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
277,359,146
16,685,548
294,044,694
294,044,694

기타 보험서비스비용
-
-
-
20,692,826
-
20,692,826
20,692,826

보험취득 현금흐름의 상각
73,437,004
-
73,437,004
-
-
-
73,437,004

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(2,074,153)
(2,074,153)
-
-
-
(2,074,153)

발생사고부채 변동액
-
-
-
11,974,893
(19,258,055)
(7,283,162)
(7,283,162)

보험서비스비용 소계
73,437,004
(2,074,153)
71,362,851
310,026,865
(2,572,507)
307,454,358
378,817,209

보험서비스결과 합계
(491,737,229)
(2,074,153)
(493,811,382)
310,026,865
(2,572,507)
307,454,358
(186,357,024)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
7,882,364
-
7,882,364
7,882,776
-
7,882,776
15,765,140

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
2,657,967
-
2,657,967
2,657,967

보험금융손익_환율변동효과 등
393,084
-
393,084
82,487
-
82,487
475,571

총 포괄손익 변동
(483,461,781)
(2,074,153)
(485,535,934)
320,650,095
(2,572,507)
318,077,588
(167,458,346)

현금흐름

수취한 보험료
591,454,927
-
591,454,927
-
-
-
591,454,927

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(289,637,973)
-
(289,637,973)
(289,637,973)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(20,692,826)
-
(20,692,826)
(20,692,826)

보험취득 현금흐름
(75,876,989)
-
(75,876,989)
-
-
-
(75,876,989)

기타미결계정 변동
(1,206,255)
-
(1,206,255)
4,715,587
-
4,715,587
3,509,332

총 현금흐름 소계
514,371,683
-
514,371,683
(305,615,212)
-
(305,615,212)
208,756,471

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
270,675,550
8,184,280
278,859,830
309,097,765
33,648,762
342,746,527
621,606,357

기말 보험계약 순부채(자산)
270,675,550
8,184,280
278,859,830
309,097,765
33,648,762
342,746,527
621,606,357

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
23,209,922
669
23,210,591
(34,596,671)
1,031,121
(33,565,550)
(10,354,959)

보험계약부채
182,954,504
13,921,768
196,876,272
260,313,438
33,479,862
293,793,300
490,669,572

기초 보험계약 순부채(자산)
206,164,426
13,922,437
220,086,863
225,716,767
34,510,983
260,227,750
480,314,613

보험수익
(447,235,106)
-
(447,235,106)
-
-
-
(447,235,106)

보험수익 소계
(447,235,106)
-
(447,235,106)
-
-
-
(447,235,106)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
260,123,829
17,491,779
277,615,608
277,615,608

기타 보험서비스비용
-
-
-
20,387,483
-
20,387,483
20,387,483

보험취득 현금흐름의 상각
59,799,210
-
59,799,210
-
-
-
59,799,210

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(2,082,832)
(2,082,832)
-
-
-
(2,082,832)

발생사고부채 변동액
-
-
-
78,151,088
(15,043,994)
63,107,094
63,107,094

보험서비스비용 소계
59,799,210
(2,082,832)
57,716,378
358,662,400
2,447,785
361,110,185
418,826,563

보험서비스결과 합계
(387,435,896)
(2,082,832)
(389,518,728)
358,662,400
2,447,785
361,110,185
(28,408,543)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
6,314,241
-
6,314,241
6,254,794
-
6,254,794
12,569,035

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(261,493)
-
(261,493)
(261,493)

보험금융손익_환율변동효과 등
(288,965)
-
(288,965)
387,013
-
387,013
98,048

총 포괄손익 변동
(381,410,620)
(2,082,832)
(383,493,452)
365,042,714
2,447,785
367,490,499
(16,002,953)

현금흐름

수취한 보험료
482,310,309
-
482,310,309
-
-
-
482,310,309

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(278,041,972)
-
(278,041,972)
(278,041,972)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(20,387,483)
-
(20,387,483)
(20,387,483)

보험취득 현금흐름
(64,824,804)
-
(64,824,804)
-
-
-
(64,824,804)

기타미결계정 변동
7,585,772
-
7,585,772
15,099,800
-
15,099,800
22,685,572

총 현금흐름 소계
425,071,277
-
425,071,277
(283,329,655)
-
(283,329,655)
141,741,622

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
249,825,082
11,839,605
261,664,687
307,429,826
36,958,768
344,388,594
606,053,281

기말 보험계약 순부채(자산)
249,825,082
11,839,605
261,664,687
307,429,826
36,958,768
344,388,594
606,053,281

(3) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소 외
손실요소
합계

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
10,650,663,630
386,966,906
11,037,630,536
1,235,072,566
12,272,703,102

기초 보험계약 순부채(자산)
10,650,663,630
386,966,906
11,037,630,536
1,235,056,944
12,272,687,480

보험수익

수정소급법 적용
(583,283,706)
-
(583,283,706)
-
(583,283,706)

공정가치법 적용
(1,425,360,158)
-
(1,425,360,158)
-
(1,425,360,158)

이외
(599,486,991)
-
(599,486,991)
-
(599,486,991)

보험수익 소계
(2,608,130,855)
-
(2,608,130,855)
-
(2,608,130,855)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
1,843,427,388
1,843,427,388

기타 보험서비스비용
-
-
-
195,104,742
195,104,742

보험취득 현금흐름 경험조정
(28,125,682)
-
(28,125,682)
-
(28,125,682)

보험취득 현금흐름의 상각
313,572,974
-
313,572,974
-
313,572,974

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
4,716,335
4,716,335
-
4,716,335

발생사고부채 변동액
-
-
-
(148,720,268)
(148,720,268)

보험서비스비용 소계
285,447,292
4,716,335
290,163,627
1,889,811,862
2,179,975,489

보험서비스결과 합계
(2,322,683,563)
4,716,335
(2,317,967,228)
1,889,811,862
(428,155,366)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
279,445,287
(3,473,362)
275,971,925
20,601,890
296,573,815

보험금융손익_기타포괄손익
1,416,214,365
-
1,416,214,365
6,188,799
1,422,403,164

총 포괄손익 변동
(627,023,911)
1,242,973
(625,780,938)
1,916,602,551
1,290,821,613

투자요소
(1,013,515,039)
-
(1,013,515,039)
1,013,515,039
-

현금흐름

수취한 보험료
4,039,275,361
-
4,039,275,361
-
4,039,275,361

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(2,769,587,060)
(2,769,587,060)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(195,104,743)
(195,104,743)

보험취득 현금흐름
(733,388,376)
-
(733,388,376)
-
(733,388,376)

기타 미결계정의 변동
8,269,336
-
8,269,336
(38,483,666)
(30,214,330)

총 현금흐름 소계
3,314,156,321
-
3,314,156,321
(3,003,175,469)
310,980,852

보험계약자산
-
-
-
-
-

보험계약부채
12,324,281,001
388,209,879
12,712,490,880
1,161,999,065
13,874,489,945

기말 보험계약 순부채(자산)
12,324,281,001
388,209,879
12,712,490,880
1,161,999,065
13,874,489,945

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소 외
손실요소
합계

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
9,424,188,758
312,689,775
9,736,878,533
1,150,273,514
10,887,152,047

기초 보험계약 순부채(자산)
9,424,188,758
312,689,775
9,736,878,533
1,150,257,892
10,887,136,425

보험수익

수정소급법 적용
(694,393,681)
-
(694,393,681)
-
(694,393,681)

공정가치법 적용
(1,433,911,686)
-
(1,433,911,686)
-
(1,433,911,686)

이외
(300,130,667)
-
(300,130,667)
-
(300,130,667)

보험수익 소계
(2,428,436,034)
-
(2,428,436,034)
-
(2,428,436,034)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
1,654,178,472
1,654,178,472

기타 보험서비스비용
-
-
-
175,193,333
175,193,333

보험취득 현금흐름 경험조정
(6,738,715)
-
(6,738,715)
-
(6,738,715)

보험취득 현금흐름의 상각
269,136,368
-
269,136,368
-
269,136,368

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
67,245,411
67,245,411
-
67,245,411

발생사고부채 변동액
-
-
-
2,362,111
2,362,111

보험서비스비용 소계
262,397,653
67,245,411
329,643,064
1,831,733,916
2,161,376,980

보험서비스결과 합계
(2,166,038,381)
67,245,411
(2,098,792,970)
1,831,733,916
(267,059,054)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
271,322,686
2,720,126
274,042,812
20,634,968
294,677,780

보험금융손익_기타포괄손익
(589,041,284)
-
(589,041,284)
(174,307)
(589,215,591)

총 포괄손익 변동내역
(2,483,756,979)
69,965,537
(2,413,791,442)
1,852,194,577
(561,596,865)

투자요소
(1,078,193,970)
-
(1,078,193,970)
1,078,193,970
-

현금흐름

수취한 보험료
3,716,022,317
-
3,716,022,317
-
3,716,022,317

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(2,704,272,273)
(2,704,272,273)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(175,193,333)
(175,193,333)

보험취득 현금흐름
(543,558,397)
-
(543,558,397)
-
(543,558,397)

기타 미결계정의 변동
(8,121,547)
-
(8,121,547)
(18,911,303)
(27,032,850)

총 현금흐름 소계
3,164,342,373
-
3,164,342,373
(2,898,376,909)
265,965,464

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
9,026,580,182
382,655,312
9,409,235,494
1,182,285,152
10,591,520,646

기말 보험계약 순부채(자산)
9,026,580,182
382,655,312
9,409,235,494
1,182,269,530
10,591,505,024

(4) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의 현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
7,349,152,640
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,703,102

기초 보험계약 순부채(자산)
7,349,137,018
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,687,480

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
(108,211,748)
(90,524,605)
(107,932,664)
(306,669,017)
(306,669,017)

위험조정 변동
-
(6,561,528)
-
-
-
-
(6,561,528)

경험조정
624,716
-
-
-
-
-
624,716

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
(603,587,418)
99,944,466
-
-
547,457,814
547,457,814
43,814,862

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
290,212,984
51,217,220
(195,832,458)
(69,411,699)
(76,186,047)
(341,430,204)
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
(9,347,308)
(1,296,823)
-
-
-
-
(10,644,131)

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
(102,017,673)
(46,702,595)
-
-
-
-
(148,720,268)

보험서비스결과 소계
(424,114,699)
96,600,740
(304,044,206)
(159,936,304)
363,339,103
(100,641,407)
(428,155,366)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
184,349,453
-
40,913,535
31,447,190
39,863,637
112,224,362
296,573,815

보험금융손익_기타포괄손익
1,422,403,164
-
-
-
-
-
1,422,403,164

총 포괄손익 변동
1,182,637,918
96,600,740
(263,130,671)
(128,489,114)
403,202,740
11,582,955
1,290,821,613

현금흐름

수취한 보험료
4,039,275,361
-
-
-
-
-
4,039,275,361

지급된 발생한 보험금 등
(2,769,587,060)
-
-
-
-
-
(2,769,587,060)

기타 보험서비스비용
(195,104,743)
-
-
-
-
-
(195,104,743)

보험취득 현금흐름
(733,388,376)
-
-
-
-
-
(733,388,376)

기타 미결계정의 변동
(30,214,330)
-
-
-
-
-
(30,214,330)

총 현금흐름 소계
310,980,852
-
-
-
-
-
310,980,852

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
8,842,755,788
1,093,290,239
1,496,283,593
1,081,321,074
1,360,839,251
3,938,443,918
13,874,489,945

기말 보험계약 순부채(자산)
8,842,755,788
1,093,290,239
1,496,283,593
1,081,321,074
1,360,839,251
3,938,443,918
13,874,489,945

(전분기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의 현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
6,115,739,185
1,043,628,608
1,831,147,557
1,426,743,375
469,893,322
3,727,784,254
10,887,152,047

기초 보험계약 순부채(자산)
6,115,723,563
1,043,628,608
1,831,147,557
1,426,743,375
469,893,322
3,727,784,254
10,887,136,425

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
(105,613,549)
(112,981,939)
(67,866,048)
(286,461,536)
(286,461,536)

위험조정 변동
-
(23,840,617)
-
-
-
-
(23,840,617)

경험조정
(51,290,315)
-
-
-
-
-
(51,290,315)

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
(492,736,276)
84,701,900
-
-
469,501,698
469,501,698
61,467,322

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
304,437,408
(136,399,234)
(55,171,631)
(93,759,316)
(19,107,227)
(168,038,174)
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
26,221,184
4,482,798
-
-
-
-
30,703,982

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
38,909,241
(36,547,130)
-
-
-
-
2,362,111

보험서비스결과 소계
(174,458,758)
(107,602,283)
(160,785,180)
(206,741,255)
382,528,423
15,001,988
(267,059,053)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
193,263,683
-
43,560,853
36,305,546
21,547,698
101,414,097
294,677,780

보험금융손익_기타포괄손익
(589,215,591)
-
-
-
-
-
(589,215,591)

총 포괄손익 변동
(570,410,666)
(107,602,283)
(117,224,327)
(170,435,709)
404,076,121
116,416,085
(561,596,864)

현금흐름

수취한 보험료
3,716,022,317
-
-
-
-
-
3,716,022,317

지급된 발생한 보험금 등
(2,704,272,273)
-
-
-
-
-
(2,704,272,273)

기타 보험서비스비용
(175,193,333)
-
-
-
-
-
(175,193,333)

보험취득 현금흐름
(543,558,397)
-
-
-
-
-
(543,558,397)

기타 미결계정의 변동
(27,032,850)
-
-
-
-
-
(27,032,850)

총 현금흐름 소계
265,965,464
-
-
-
-
-
265,965,464

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
5,811,293,984
936,026,325
1,713,923,230
1,256,307,665
873,969,443
3,844,200,338
10,591,520,647

기말 보험계약 순부채(자산)
5,811,278,362
936,026,325
1,713,923,230
1,256,307,665
873,969,443
3,844,200,338
10,591,505,025

12. 출재보험계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산
부채
합계
자산
부채
합계

자동차
(64,139,217)
-
(64,139,217)
(75,342,738)
19,478
(75,323,260)

일반
(281,696,290)
508,463
(281,187,827)
(292,739,694)
217
(292,739,478)

장기
(85,944,994)
-
(85,944,994)
(95,337,487)
-
(95,337,487)

계
(431,780,501)
508,463
(431,272,038)
(463,419,919)
19,695
(463,400,225)

(2) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

1) 자동차보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
24,622,000
-
24,622,000
(96,899,279)
(3,065,459)
(99,964,738)
(75,342,738)

출재보험계약부채
80,102
-
80,102
(57,981)
(2,642)
(60,623)
19,479

기초 출재보험계약 순부채(자산)
24,702,102
-
24,702,102
(96,957,260)
(3,068,101)
(100,025,361)
(75,323,259)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(92,569,253)
(1,835,959)
(94,405,212)
(94,405,212)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
-
-
-
-
-
-

발생사고부채 변동액
-
-
-
15,988,485
2,925,210
18,913,695
18,913,695

출재보험수익 소계
-
-
-
(76,580,768)
1,089,251
(75,491,517)
(75,491,517)

출재보험비용
76,591,963
-
76,591,963
-
-
-
76,591,963

출재보험비용 소계
76,591,963
-
76,591,963
-
-
-
76,591,963

출재보험손익 합계
76,591,963
-
76,591,963
(76,580,768)
1,089,251
(75,491,517)
1,100,446

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(1,327,084)
-
(1,327,084)
(1,327,084)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(299,541)
-
(299,541)
(299,541)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과
(988)
-
(988)
(4,152)
-
(4,152)
(5,140)

총 포괄손익 변동
76,590,975
-
76,590,975
(78,211,545)
1,089,251
(77,122,294)
(531,319)

투자요소
(1,799,491)
-
(1,799,491)
1,799,491
-
1,799,491
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(72,002,487)
-
(72,002,487)
-
-
-
(72,002,487)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
92,227,965
-
92,227,965
92,227,965

기타미결계정의 변동
(17,171,627)
-
(17,171,627)
8,661,510
-
8,661,510
(8,510,117)

총 현금흐름
(89,174,114)
-
(89,174,114)
100,889,475
-
100,889,475
11,715,361

출재보험계약자산
10,319,472
-
10,319,472
(72,479,839)
(1,978,850)
(74,458,689)
(64,139,217)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
10,319,472
-
10,319,472
(72,479,839)
(1,978,850)
(74,458,689)
(64,139,217)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
(41,295,054)
(6,309,718)
(47,604,772)
(92,941,260)
(3,312,406)
(96,253,666)
(143,858,438)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(41,295,054)
(6,309,718)
(47,604,772)
(92,941,260)
(3,312,406)
(96,253,666)
(143,858,438)

출재보험수익

발생한 재보험금(투자요소 제외) 등
-
-
-
(150,751,441)
(4,034,194)
(154,785,635)
(154,785,635)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
6,305,168
6,305,168
-
-
-
6,305,168

발생사고부채 변동액
-
-
-
12,626,174
4,266,245
16,892,419
16,892,419

출재보험수익 소계
-
6,305,168
6,305,168
(138,125,267)
232,051
(137,893,216)
(131,588,048)

출재보험비용
128,572,536
-
128,572,536
-
-
-
128,572,536

출재보험비용 소계
128,572,536
-
128,572,536
-
-
-
128,572,536

출재보험손익 합계
128,572,536
6,305,168
134,877,704
(138,125,267)
232,051
(137,893,216)
(3,015,512)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(1,299,748)
-
(1,299,748)
(1,299,748)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(304,367)
-
(304,367)
(304,367)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
(9,768)
-
(9,768)
45,843
-
45,843
36,075

총 포괄손익 변동
128,562,768
6,305,168
134,867,936
(139,683,539)
232,051
(139,451,488)
(4,583,552)

투자요소
4,420,004
-
4,420,004
(4,420,004)
-
(4,420,004)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(79,952,531)
-
(79,952,531)
-
-
-
(79,952,531)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
149,984,369
-
149,984,369
149,984,369

기타미결계정의 변동
(13,616,436)
-
(13,616,436)
(13,231,073)
-
(13,231,073)
(26,847,509)

총 현금흐름
(93,568,967)
-
(93,568,967)
136,753,296
-
136,753,296
43,184,329

출재보험계약자산
(2,070,512)
(4,550)
(2,075,062)
(100,240,682)
(3,077,099)
(103,317,781)
(105,392,843)

출재보험계약부채
189,263
-
189,263
(50,825)
(3,256)
(54,081)
135,182

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(1,881,249)
(4,550)
(1,885,799)
(100,291,507)
(3,080,355)
(103,371,862)
(105,257,661)

2) 일반보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
(29,096,076)
(1,923,434)
(31,019,510)
(238,612,185)
(23,107,999)
(261,720,184)
(292,739,694)

출재보험계약부채
217
-
217
-
-
-
217

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(29,095,859)
(1,923,434)
(31,019,293)
(238,612,185)
(23,107,999)
(261,720,184)
(292,739,477)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(102,552,241)
(7,727,487)
(110,279,728)
(110,279,728)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
1,152,839
1,152,839
-
-
-
1,152,839

발생사고부채 변동액
-
-
-
11,088,117
9,754,689
20,842,806
20,842,806

출재보험수익 소계
-
1,152,839
1,152,839
(91,464,124)
2,027,202
(89,436,922)
(88,284,083)

출재보험비용
230,841,369
-
230,841,369
-
-
-
230,841,369

출재보험비용 소계
230,841,369
-
230,841,369
-
-
-
230,841,369

출재보험손익 합계
230,841,369
1,152,839
231,994,208
(91,464,124)
2,027,202
(89,436,922)
142,557,286

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(4,137,988)
-
(4,137,988)
(4,554,794)
-
(4,554,794)
(8,692,782)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(1,706,332)
-
(1,706,332)
(1,706,332)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
50,806
-
50,806
(5,488,935)
-
(5,488,935)
(5,438,129)

출재보험금융손익_환율변동손익
141,772
-
141,772
11,992
-
11,992
153,764

총 포괄손익 변동
226,895,959
1,152,839
228,048,798
(103,202,193)
2,027,202
(101,174,991)
126,873,807

투자요소
4,693,837
-
4,693,837
(4,693,837)
-
(4,693,837)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(243,643,434)
-
(243,643,434)
-
-
-
(243,643,434)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
114,787,243
-
114,787,243
114,787,243

기타미결계정의 변동
5,709,037
-
5,709,037
7,824,996
-
7,824,996
13,534,033

총 현금흐름
(237,934,397)
-
(237,934,397)
122,612,239
-
122,612,239
(115,322,158)

출재보험계약자산
(37,452,855)
(747,649)
(38,200,504)
(222,420,584)
(21,075,202)
(243,495,786)
(281,696,290)

출재보험계약부채
2,012,395
(22,946)
1,989,449
(1,475,392)
(5,595)
(1,480,987)
508,462

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(35,440,460)
(770,595)
(36,211,055)
(223,895,976)
(21,080,797)
(244,976,773)
(281,187,828)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
15,181,857
(3,330,162)
11,851,695
(275,964,862)
(20,956,666)
(296,921,528)
(285,069,833)

출재보험계약부채
3,514,653
(121,725)
3,392,928
(920,981)
(155,306)
(1,076,287)
2,316,641

기초 출재보험계약 순부채(자산)
18,696,510
(3,451,887)
15,244,623
(276,885,843)
(21,111,972)
(297,997,815)
(282,753,192)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(138,084,354)
(10,085,760)
(148,170,114)
(148,170,114)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
1,504,398
1,504,398
-
-
-
1,504,398

발생사고부채 변동액
-
-
-
(16,113,069)
9,193,734
(6,919,335)
(6,919,335)

출재보험수익 소계
-
1,504,398
1,504,398
(154,197,423)
(892,026)
(155,089,449)
(153,585,051)

출재보험비용
194,231,324
-
194,231,324
-
-
-
194,231,324

출재보험비용 소계
194,231,324
-
194,231,324
-
-
-
194,231,324

출재보험손익 합계
194,231,324
1,504,398
195,735,722
(154,197,423)
(892,026)
(155,089,449)
40,646,273

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(2,895,768)
-
(2,895,768)
(4,096,795)
-
(4,096,795)
(6,992,563)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
655,255
-
655,255
655,255

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
(17,123)
-
(17,123)
5,299,560
-
5,299,560
5,282,437

출재보험금융손익_환율변동손익
1,628,510
-
1,628,510
(121,218)
-
(121,218)
1,507,292

총 포괄손익 변동
192,946,943
1,504,398
194,451,341
(152,460,621)
(892,026)
(153,352,647)
41,098,694

투자요소
4,055,863
-
4,055,863
(4,055,863)
-
(4,055,863)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(201,779,365)
-
(201,779,365)
-
-
-
(201,779,365)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
127,261,711
-
127,261,711
127,261,711

기타미결계정의 변동
(40,975,553)
-
(40,975,553)
52,043,827
-
52,043,827
11,068,274

총 현금흐름
(242,754,918)
-
(242,754,918)
179,305,538
-
179,305,538
(63,449,380)

출재보험계약자산
(27,055,818)
(1,947,489)
(29,003,307)
(254,096,789)
(22,003,998)
(276,100,787)
(305,104,094)

출재보험계약부채
217
-
217
-
-
-
217

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(27,055,601)
(1,947,489)
(29,003,090)
(254,096,789)
(22,003,998)
(276,100,787)
(305,103,877)

3) 장기보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
-
-
-
(3,577,601)
(203,803)
(3,781,404)
(3,781,404)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
-
-
-
(3,577,601)
(203,803)
(3,781,404)
(3,781,404)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
348,962
-
348,962
348,962

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(563,799)
(563,799)
-
-
-
(563,799)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(76,774)
175,653
98,879
98,879

출재보험수익 소계
-
(563,799)
(563,799)
272,188
175,653
447,841
(115,958)

출재보험비용
5,984,748
-
5,984,748
-
-
-
5,984,748

출재보험비용 소계
5,984,748
-
5,984,748
-
-
-
5,984,748

출재보험손익 합계
5,984,748
(563,799)
5,420,949
272,188
175,653
447,841
5,868,790

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(38,907)
-
(38,907)
(38,907)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(27,379)
-
(27,379)
(27,379)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
-
-
-
(776)
-
(776)
(776)

출재보험금융손익_환율변동효과
-
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익 변동
5,984,748
(563,799)
5,420,949
205,126
175,653
380,779
5,801,728

투자요소
-
-
-
-
-
-
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(5,984,748)
-
(5,984,748)
-
-
-
(5,984,748)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
2,546,677
-
2,546,677
2,546,677

기타미결계정의 변동
-
-
-
-
-
-
-

총 현금흐름
(5,984,748)
-
(5,984,748)
2,546,677
-
2,546,677
(3,438,071)

출재보험계약자산
-
(563,799)
(563,799)
(825,798)
(28,150)
(853,948)
(1,417,747)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
-
(563,799)
(563,799)
(825,798)
(28,150)
(853,948)
(1,417,747)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
-
-
-
(3,987,744)
(216,105)
(4,203,849)
(4,203,849)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
-
-
-
(3,987,744)
(216,105)
(4,203,849)
(4,203,849)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
274,869
(47,943)
226,926
226,926

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(374,220)
(374,220)
-
-
-
(374,220)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(380,062)
106,006
(274,056)
(274,056)

출재보험수익 소계
-
(374,220)
(374,220)
(105,193)
58,063
(47,130)
(421,350)

출재보험비용
1,022,676
-
1,022,676
-
-
-
1,022,676

출재보험비용 소계
1,022,676
-
1,022,676
-
-
-
1,022,676

출재보험손익 합계
1,022,676
(374,220)
648,456
(105,193)
58,063
(47,130)
601,326

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(86,352)
-
(86,352)
(86,352)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(13,389)
-
(13,389)
(13,389)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
-
-
-
81
-
81
81

출재보험금융손익_환율변동효과
-
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익 변동
1,022,676
(374,220)
648,456
(204,853)
58,063
(146,790)
501,666

투자요소
-
-
-
-
-
-
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(1,022,676)
-
(1,022,676)
-
-
-
(1,022,676)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
657,814
-
657,814
657,814

기타미결계정의 변동
-
-
-
-
-
-
-

총 현금흐름
(1,022,676)
-
(1,022,676)
657,814
-
657,814
(364,862)

출재보험계약자산
-
(374,220)
(374,220)
(3,534,783)
(158,043)
(3,692,826)
(4,067,046)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
-
(374,220)
(374,220)
(3,534,783)
(158,043)
(3,692,826)
(4,067,046)

(3) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계

출재보험계약자산
(20,416,445)
(7,064,239)
(27,480,684)
(64,075,400)
(91,556,084)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(20,416,445)
(7,064,239)
(27,480,684)
(64,075,400)
(91,556,084)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
3,826,332
-
3,826,332
(26,360,172)
(22,533,840)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
135,707
135,707
-
135,707

발생사고부채 변동액
-
-
-
4,825,177
4,825,177

출재보험수익 소계
3,826,332
135,707
3,962,039
(21,534,995)
(17,572,956)

출재보험비용

수정소급법 적용
15,869,194
-
15,869,194
-
15,869,194

공정가치법 적용
8,737,626
-
8,737,626
-
8,737,626

이외
6,444,101
-
6,444,101
-
6,444,101

출재보험비용 소계
31,050,921
-
31,050,921
-
31,050,921

출재보험손익 합계
34,877,253
135,707
35,012,960
(21,534,995)
13,477,965

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(1,339,421)
(22,859)
(1,362,280)
(311,359)
(1,673,639)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(1,630,354)
-
(1,630,354)
(196,972)
(1,827,326)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
(12,067)
-
(12,067)
(1,639)
(13,706)

총 포괄손익 변동
31,895,411
112,848
32,008,259
(22,044,965)
9,963,294

투자요소
16,811,340
-
16,811,340
(16,811,340)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(50,759,743)
-
(50,759,743)
-
(50,759,743)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
48,575,150
48,575,150

기타미결계정의 변동
(14,569,565)
-
(14,569,565)
13,819,698
(749,867)

총 현금흐름
(65,329,308)
-
(65,329,308)
62,394,848
(2,934,460)

출재보험계약자산
(37,039,002)
(6,951,391)
(43,990,393)
(40,536,857)
(84,527,250)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(37,039,002)
(6,951,391)
(43,990,393)
(40,536,857)
(84,527,250)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계

출재보험계약자산
57,567,093
(2,849,522)
54,717,571
(290,194,690)
(235,477,119)

출재보험계약부채
57,125,897
-
57,125,897
(49,524,679)
7,601,218

기초 출재보험계약 순부채(자산)
114,692,990
(2,849,522)
111,843,468
(339,719,369)
(227,875,901)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
(441,565)
-
(441,565)
(28,226,749)
(28,668,314)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(4,626,436)
(4,626,436)
-
(4,626,436)

발생사고부채 변동액
-
-
-
39,162
39,162

출재보험수익 소계
(441,565)
(4,626,436)
(5,068,001)
(28,187,587)
(33,255,588)

출재보험비용

수정소급법 적용
18,221,424
-
18,221,424
-
18,221,424

공정가치법 적용
8,601,444
-
8,601,444
-
8,601,444

이외
3,942,558
-
3,942,558
-
3,942,558

출재보험비용 소계
30,765,426
-
30,765,426
-
30,765,426

출재보험손익 합계
30,323,861
(4,626,436)
25,697,425
(28,187,587)
(2,490,162)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(1,210,126)
(30,478)
(1,240,604)
(1,672,486)
(2,913,090)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(388,496)
-
(388,496)
(1,354,546)
(1,743,042)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
102,735
-
102,735
(22,750)
79,985

총 포괄손익 변동
28,827,974
(4,656,914)
24,171,060
(31,237,369)
(7,066,309)

투자요소
27,025,310
-
27,025,310
(27,025,310)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(57,131,947)
-
(57,131,947)
-
(57,131,947)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
194,459,849
194,459,849

기타미결계정의 변동
(140,664,580)
-
(140,664,580)
145,770,985
5,106,405

총 현금흐름
(197,796,527)
-
(197,796,527)
340,230,834
142,434,307

출재보험계약자산
(27,250,253)
(7,506,436)
(34,756,689)
(57,751,214)
(92,507,903)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(27,250,253)
(7,506,436)
(34,756,689)
(57,751,214)
(92,507,903)

(4) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의 현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

출재보험계약자산
(51,219,046)
(13,031,895)
(19,943,032)
37,313
(7,399,424)
(27,305,143)
(91,556,084)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(51,219,046)
(13,031,895)
(19,943,032)
37,313
(7,399,424)
(27,305,143)
(91,556,084)

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
1,380,889
(191,564)
916,920
2,106,245
2,106,245

위험조정 변동
-
311,411
-
-
-
-
311,411

경험조정
6,595,673
-
-
-
-
-
6,595,673

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
5,394,371
(1,218,780)
-
-
(4,884,948)
(4,884,948)
(709,357)

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
3,650,032
499,754
(1,107,569)
(1,698,703)
(1,343,514)
(4,149,786)
-

손실회수요소 변동
274,475
74,341
-
-
-
-
348,816

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
3,778,645
1,046,532
-
-
-
-
4,825,177

출재보험서비스결과 소계
19,693,196
713,258
273,320
(1,890,267)
(5,311,542)
(6,928,489)
13,477,965

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(805,980)
-
(520,405)
36,998
(384,252)
(867,659)
(1,673,639)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(1,827,326)
-
-
-
-
-
(1,827,326)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
(13,706)
-
-
-
-
-
(13,706)

총 포괄손익 변동
17,046,184
713,258
(247,085)
(1,853,269)
(5,695,794)
(7,796,148)
9,963,294

현금흐름

지불한 출재보험료
(50,759,743)
-
-
-
-
-
(50,759,743)

회수한 발생출재보험금 등
48,575,150
-
-
-
-
-
48,575,150

기타미결계정의 변동
(749,867)
-
-
-
-
-
(749,867)

총 현금흐름 소계
(2,934,460)
-
-
-
-
-
(2,934,460)

출재보험계약자산
(37,107,322)
(12,318,637)
(20,190,117)
(1,815,956)
(13,095,218)
(35,101,291)
(84,527,250)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(37,107,322)
(12,318,637)
(20,190,117)
(1,815,956)
(13,095,218)
(35,101,291)
(84,527,250)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의 현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

출재보험계약자산
(206,083,817)
(13,872,525)
(15,280,499)
3,375,225
(3,615,503)
(15,520,777)
(235,477,119)

출재보험계약부채
7,601,218
-
-
-
-
-
7,601,218

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(198,482,599)
(13,872,525)
(15,280,499)
3,375,225
(3,615,503)
(15,520,777)
(227,875,901)

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
1,274,417
(40,451)
539,393
1,773,359
1,773,359

위험조정 변동
-
(127,640)
-
-
-
-
(127,640)

경험조정
855,242
-
-
-
-
-
855,242

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
4,060,625
(1,676,096)
-
-
(5,543,985)
(5,543,985)
(3,159,456)

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
9,833,346
331,115
(6,494,842)
(5,854,113)
2,184,494
(10,164,461)
-

손실회수요소 변동
(1,890,788)
19,959
-
-
-
-
(1,870,829)

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
(1,030,506)
1,069,668
-
-
-
-
39,162

출재보험서비스결과 소계
11,827,919
(382,994)
(5,220,425)
(5,894,564)
(2,820,098)
(13,935,087)
(2,490,162)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(2,358,613)
-
(412,924)
76,677
(218,230)
(554,477)
(2,913,090)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(1,743,042)
-
-
-
-
-
(1,743,042)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
79,985
-
-
-
-
-
79,985

총 포괄손익 변동
7,806,249
(382,994)
(5,633,349)
(5,817,887)
(3,038,328)
(14,489,564)
(7,066,309)

현금흐름

지불한 출재보험료
(57,131,947)
-
-
-
-
-
(57,131,947)

회수한 발생출재보험금 등
194,459,849
-
-
-
-
-
194,459,849

기타미결계정의 변동
5,106,405
-
-
-
-
-
5,106,405

총 현금흐름 소계
142,434,307
-
-
-
-
-
142,434,307

출재보험계약자산
(48,242,043)
(14,255,519)
(20,913,848)
(2,442,662)
(6,653,831)
(30,010,341)
(92,507,903)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(48,242,043)
(14,255,519)
(20,913,848)
(2,442,662)
(6,653,831)
(30,010,341)
(92,507,903)

13. 신계약 인식 효과

(1) 당분기와 전분기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 원수보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
손실부담계약집합 외
손실부담계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
729,406,433
49,155,532
778,561,965

보험취득 현금흐름 이외
2,512,624,017
299,938,410
2,812,562,427

미래현금유입액의 현재가치
(3,882,091,223)
(312,620,587)
(4,194,711,810)

위험조정
92,602,959
7,341,507
99,944,466

보험계약마진
547,457,814
-
547,457,814

손실인식액
-
(43,814,862)
(43,814,862)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
손실부담계약집합 외
손실부담계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
525,022,604
44,173,700
569,196,304

보험취득 현금흐름 이외
2,014,301,085
296,839,256
2,311,140,341

미래현금유입액의 현재가치
(3,084,931,637)
(288,141,284)
(3,373,072,921)

위험조정
76,106,250
8,595,650
84,701,900

보험계약마진
469,501,698
-
469,501,698

손실인식액
-
(61,467,322)
(61,467,322)

2) 출재보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
순이익계약집합 외
순이익계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
-
-
-

보험취득 현금흐름 이외
45,360,724
18,298,841
63,659,565

미래현금유입액의 현재가치
(39,953,687)
(18,311,507)
(58,265,194)

위험조정
(665,138)
(553,642)
(1,218,780)

보험계약마진
(5,328,608)
443,660
(4,884,948)

손실회수요소
586,709
122,648
709,357

(전분기)
(단위: 천원)

구분
순이익계약집합 외
순이익계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
-
-
-

보험취득 현금흐름 이외
96,580,022
1,054,538
97,634,560

미래현금유입액의 현재가치
(92,499,888)
(1,074,047)
(93,573,935)

위험조정
(1,641,906)
(34,190)
(1,676,096)

보험계약마진
(5,572,589)
28,604
(5,543,985)

손실회수요소
3,134,361
25,095
3,159,456

14. 보험계약마진 손익 인식시기

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
보험종류
1년 이하
1년초과 2년미만
2년초과 3년미만
3년초과 4년미만
4년초과 5년미만
5년초과 10년이하
10년초과
합계

보험계약
장기보험
373,852,650
322,134,165
283,698,808
252,414,608
224,802,762
839,875,273
1,641,665,652
3,938,443,918

재보험계약
장기보험
(2,704,128)
(2,435,511)
(2,234,486)
(2,064,130)
(1,906,028)
(7,310,863)
(16,446,145)
(35,101,291)

(전기말)
(단위: 천원)

구분
보험종류
1년 이하
1년초과 2년미만
2년초과 3년미만
3년초과 4년미만
4년초과 5년미만
5년초과 10년이하
10년초과
합계

보험계약
장기보험
376,246,593
323,272,450
284,475,437
253,581,110
227,076,374
848,542,441
1,613,666,556
3,926,860,961

재보험계약
장기보험
(1,935,524)
(1,760,490)
(1,643,995)
(1,541,176)
(1,445,665)
(5,697,343)
(13,280,951)
(27,305,144)

15. 투자계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

일반
69,182,712
65,076,481

자동차
-
-

장기(*)
1,609,813
1,668,361

합계
70,792,525
66,744,842

(*) 퇴직연금을 포함한 금액입니다.

16. 리스부채

(1) 리스계약

당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 84,109,812 천원 및 108,218,555 천원에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

리스료
리스료의 현재가치
리스료
리스료의 현재가치

1년 이내
40,349,055
39,476,053
40,287,877
40,292,860

1년 초과 5년 이내
47,436,935
43,899,500
72,650,022
65,823,587

5년 초과
63,409
50,206
780,742
627,230

합 계
87,849,399
83,425,759
113,718,641
106,743,677

17. 퇴직급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식

을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

할인율
4.89 ~ 5.31%
4.89 ~ 5.31%

예정급여상승률
3.58 ~ 4.72%
3.58 ~ 4.72%

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
(156,328,367)
(149,780,040)

사외적립자산의 공정가치
171,065,608
178,634,807

순확정급여자산
14,737,241
28,854,767

3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
합 계

기 초
149,780,040
(178,634,807)
(28,854,767)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
13,220,205
-
13,220,205

이자비용(이자수익)
5,581,126
(6,723,635)
(1,142,509)

소 계
18,801,331
(6,723,635)
12,077,696

제도에서 지급한 금액
(12,563,525)
12,557,264
(6,261)

전입/전출
310,521
(130,793)
179,728

기타
-
1,866,363
1,866,363

분기말
156,328,367
(171,065,608)
(14,737,241)

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
합 계

기 초
131,942,604
(167,677,796)
(35,735,192)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
11,705,606
-
11,705,606

이자비용(이자수익)
5,740,859
(7,410,586)
(1,669,727)

소 계
17,446,465
(7,410,586)
10,035,879

사용자의 기여금
-
(850,000)
(850,000)

제도에서 지급한 금액
(13,350,152)
12,953,031
(397,121)

전입/전출
2,221,415
(2,171,633)
49,782

기타
(275,628)
1,196,066
920,438

분기말
137,984,704
(163,960,918)
(25,976,214)

한편, 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 투자관리비, 재산관리비 및 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기(*1)
전분기(*2)

직접유지비
21,083,544
10,421,968

투자관리비
188,211
170,884

재산관리비
15,409
2,232

손해조사비
7,556,742
1,808,304

합 계
28,843,906
12,403,388

(*1)
확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 3,440,362 천원 및 퇴직위로금 13,325,848 천원을 포함하고 있습니다

(*2)
확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 2,367,509 천원을 포함하고 있습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

원리금보장형 금융상품
170,936,022
178,498,826

국민연금전환금
129,586
135,981

합 계
171,065,608
178,634,807

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 연결실체는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 3,440,362 천원 및 2,367,509 천원입니다.

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액
7,787,860
7,451,860

충당부채증가액
2,374,629
2,198,208

충당부채환입액
(30,784)
(24,903)

사용액
(1,907,604)
(2,327,089)

현재가치 평가로 인한 변동 효과
187,393
204,936

분기말 금액
8,411,495
7,503,012

19. 차입부채

당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목
발행일
상환일
이자율(%)
당분기말
전기말
이자지급 및 상환방법

제12차 공모사채
2022-03-07
2032-03-07
4.90%
250,000,000
250,000,000
매3개월 이자지급 만기 일시상환

제15차 공모사채
2024-08-29
2034-08-29
4.78%
350,000,000
-
매3개월 이자지급 만기 일시상환

액면가액 합계
600,000,000
250,000,000

사채할인발행차금
(1,709,034)
(738,520)

사채 장부금액
598,290,966
249,261,480

(*)
연결실체의 당분기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채이고 발행회사는 중도상환옵션(Call Option)을 보유하고 있습니다.

20. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급금
24,462,790
25,761,690

미지급비용
58,772,881
43,975,804

임대보증금
2,942,272
2,876,111

비지배지분
2,151,024
2,505,819

합 계
88,328,967
75,119,424

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수수익
3,628,335
5,140,867

예수금
9,830,357
9,439,052

미지급부가세
460,570
257,540

합 계
13,919,262
14,837,459

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행주식수
액면가액
당분기말
전기말

보통주
116,738,915주
5,000원
583,694,575
583,694,575

우선주(*)
38,000,000주
5,000원
190,000,000
190,000,000

합 계
773,694,575
773,694,575

(*)
전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 연결실체는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
66,872,854
66,872,854

주식기준보상
2,114,244
507,133

합 계
68,987,098
67,379,987

(3) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당분기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2021년 부여분
2024년 부여분

부여일
2021년 3월 19일
2024년 02월 27일

행사가능시점
부여일로부터 10년 되는 날
부여일로부터 10년 되는 날

약정용역제공기간
2021년
2024년

주식 총 부여수량
118,489주
325,986주

주식부여분 공정가치
507,133 (주당 4,280원)
1,607,110 (주당 4,930원)

당기에 인식한 주식보상비용

- 주식분
-
1,607,111

- 주식가치연계현금
114,934
1,636,450

합 계
114,934
3,243,561

(*)
당분기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 2,231,265 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 최근 3년 간 연결실체의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자
주식수
자본금
기타불입자본
자본조정

2021년 10월 1일
116,738,915주
583,694,575
70,390,387
(1,972,282)

2022년 12월 31일
154,738,915주
773,694,575
90,184,722
95,017

2023년 12월 31일
154,738,915주
773,694,575
67,379,987
(16,175,586)

2024년 9월 30일
154,738,915주
773,694,575
68,987,098
(19,577,843)

23. 신종자본증권

당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당분기말 이자율(%)
당분기말
전기말

제13회 사모 채권형 신종자본증권
2022-05-31
2052-05-31
5.9
150,000,000
150,000,000

제14회 사모 채권형 신종자본증권
2022-09-29
2052-09-29
6.5
85,000,000
85,000,000

발행비용
(894,565)
(894,565)

합 계
234,105,435
234,105,435

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(803,243,605)
(1,191,643,607)

보험금융손익
152,985,615
1,231,578,356

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(6,012,029)
(50,663,859)

순확정급여부채의 재측정요소
(17,581,441)
(17,583,407)

유형자산 재평가이익
46,196,805
46,196,805

합 계
(627,654,655)
17,884,288

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
8,473,660
4,811,251

대손준비금
23,535,768
26,722,749

비상위험준비금
246,667,188
221,709,315

해약환급금준비금(*)
1,790,004,912
1,790,004,912

미처분이익잉여금
362,866,612
112,126,526

합 계
2,431,548,140
2,155,374,753

(*)
전기말 해약환급금준비금은 전기말 현재 처분 예정금액입니다.

(2) 이익준비금

상법상 연결실체 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 비상위험준비금

당분기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보험종류
당분기말
기적립액
적립예정액

일 반
화 재
3,868,084
3,595,556
272,528

해 상
5,431,757
5,038,101
393,656

보 증
1,670
1,553
117

특 종
101,976,281
89,207,912
12,768,369

해외원/수재보험
2,554,493
2,169,315
385,178

소 계
113,832,285
100,012,437
13,819,848

자동차
155,179,261
146,654,751
8,524,510

합 계
269,011,546
246,667,188
22,344,358

(4) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익

대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당분기와 전분기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

준비금 반영 전 지배주주 분기순이익
324,400,063
233,746,190

준비금 적립예정액
(353,872,904)
(205,109,787)

준비금 반영 후 지배주주 조정이익
(29,472,841)
28,636,403

신종자본증권 분배금
(10,781,250)
(16,987,917)

보통주 조정이익
(40,254,091)
11,648,486

가중평균유통보통주식수(*)
154,213,660주
154,738,915주

준비금 반영 후 보통주당 조정이익
-261원
75원

(*)
주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

26. 보험영업수익

당분기 및 전분기 중 발생한 보험영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

예상보험금수익
567,010,039
-
-
567,010,039
1,682,182,343
-
-
1,682,182,343

예상손해조사비수익
23,271,632
-
-
23,271,632
68,192,179
-
-
68,192,179

예상계약유지비수익
68,201,204
-
-
68,201,204
200,533,259
-
-
200,533,259

예상투자관리비수익
2,688,958
-
-
2,688,958
7,941,028
-
-
7,941,028

보험취득현금흐름상각수익
110,206,361
-
-
110,206,361
313,572,974
-
-
313,572,974

위험조정변동수익
19,481,312
-
-
19,481,312
57,494,451
-
-
57,494,451

보험계약마진상각수익
101,401,224
-
-
101,401,224
306,669,017
-
-
306,669,017

손실요소배분
(8,850,619)
-
-
(8,850,619)
(28,454,397)
-
-
(28,454,397)

보험료배분접근법적용수익
-
201,272,765
270,312,396
471,585,161
-
565,174,233
793,619,211
1,358,793,444

기타보험영업수익
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
883,410,111
201,272,765
270,312,396
1,354,995,272
2,608,130,854
565,174,233
793,619,211
3,966,924,298

(전분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

예상보험금수익
537,511,374
-
-
537,511,374
1,599,996,050
-
-
1,599,996,050

예상손해조사비수익
22,243,801
-
-
22,243,801
65,641,318
-
-
65,641,318

예상계약유지비수익
56,687,382
-
-
56,687,382
168,604,708
-
-
168,604,708

예상투자관리비수익
2,544,651
-
-
2,544,651
7,534,171
-
-
7,534,171

보험취득현금흐름상각수익
89,815,542
-
-
89,815,542
269,136,368
-
-
269,136,368

위험조정변동수익
18,659,933
-
-
18,659,933
55,987,775
-
-
55,987,775

보험계약마진상각수익
96,581,606
-
-
96,581,606
286,461,536
-
-
286,461,536

손실요소배분
(11,467,930)
-
-
(11,467,930)
(24,925,892)
-
-
(24,925,892)

보험료배분접근법적용수익
-
158,416,996
257,393,603
415,810,599
-
447,235,098
752,525,997
1,199,761,095

기타보험영업수익
-
-
(89)
(89)
-
8
(120,498)
(120,490)

합계
812,576,359
158,416,996
257,393,514
1,228,386,869
2,428,436,034
447,235,106
752,405,499
3,628,076,639

27. 보험영업비용

당분기 및 전분기 중 발생한 보험영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

발생보험금비용
598,906,389
104,285,434
220,704,003
923,895,826
1,773,635,498
272,328,775
635,958,130
2,681,922,403

발생손해조사비
24,026,157
7,247,291
20,152,955
51,426,403
70,056,326
21,428,283
56,855,912
148,340,521

발생사고부채변동비용
(28,475,706)
5,572,976
(11,798,695)
(34,701,425)
(148,720,268)
(7,283,162)
(16,536,508)
(172,539,938)

발생계약유지비용
65,606,375
7,452,868
21,367,591
94,426,834
187,067,525
20,634,795
64,715,500
272,417,820

발생투자관리비
2,825,866
23,449
50,327
2,899,642
8,037,217
58,030
103,455
8,198,702

보험취득현금흐름 상각비용
110,206,361
26,509,299
-
136,715,660
313,572,974
73,437,004
-
387,009,978

보험취득현금흐름 당기비용
-
-
26,663,481
26,663,481
-
-
78,280,466
78,280,466

손실부담계약관련비용(환입)
8,775,092
(2,494,998)
-
6,280,094
4,716,335
(2,074,153)
(513)
2,641,669

기타보험영업비용
(10,694,395)
132,064
-
(10,562,331)
(28,390,119)
287,636
848
(28,101,635)

합계
771,176,139
148,728,383
277,139,662
1,197,044,184
2,179,975,488
378,817,208
819,377,290
3,378,169,986

(전분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

발생보험금비용
548,570,532
90,507,481
206,696,676
845,774,689
1,592,465,717
257,352,720
590,709,114
2,440,527,551

발생손해조사비
21,216,314
6,698,443
17,839,930
45,754,687
61,715,172
19,965,469
46,145,133
127,825,774

발생사고부채변동비용
(6,316,370)
13,876,878
(9,789,206)
(2,228,698)
2,362,111
63,107,094
(29,810,911)
35,658,294

발생계약유지비용
57,595,360
7,132,870
11,043,972
75,772,202
167,169,490
20,342,599
62,634,189
250,146,278

발생투자관리비
2,616,663
16,873
16,501
2,650,037
8,023,843
44,884
45,530
8,114,257

보험취득현금흐름 상각비용
89,815,542
21,325,959
-
111,141,501
269,136,368
59,799,210
-
328,935,578

보험취득현금흐름 당기비용
-
-
26,268,884
26,268,884
-
-
73,046,097
73,046,097

손실부담계약관련비용(환입)
35,394,469
(1,403,096)
(78,293)
33,913,080
67,245,411
(2,082,832)
(12,999,426)
52,163,153

기타보험영업비용
(4,901,099)
201,453
(39,631)
(4,739,277)
(6,741,132)
297,420
(39,351)
(6,483,063)

합계
743,991,411
138,356,861
251,958,833
1,134,307,105
2,161,376,980
418,826,564
729,730,375
3,309,933,919

28. 출재보험손익

당분기 및 전분기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

출재보험수익

발생출재보험금수익
8,941,270
40,855,397
40,554,670
90,351,337
25,962,320
105,324,111
94,430,823
225,717,254

발생수입손해조사비
45,146
2,324,947
-
2,370,093
42,433
5,176,600
-
5,219,033

출재발생사고부채변동수익
480,460
(311,637)
(6,116,421)
(5,947,598)
(4,924,056)
(20,842,806)
(18,913,694)
(44,680,556)

손실회수요소 관련 이익(손실)
(750,425)
20,832
-
(729,593)
428,092
(1,152,839)
-
(724,747)

기타출재보험영업수익
(1,409,196)
(3,478,291)
(14,017,853)
(18,905,340)
(3,819,875)
(220,983)
(25,611)
(4,066,469)

합계
7,307,255
39,411,248
20,420,396
67,138,899
17,688,914
88,284,083
75,491,518
181,464,515

출재보험비용

예상출재보험금비용
9,574,763
-
-
9,574,763
29,894,959
-
-
29,894,959

예상수입손해조사비
192,242
-
-
192,242
626,870
-
-
626,870

출재보험계약마진상각비용
743,596
-
-
743,596
2,106,245
-
-
2,106,245

출재위험조정변동비용
331,986
-
-
331,986
1,026,757
-
-
1,026,757

손실회수요소배분
(169,066)
-
-
(169,066)
(496,247)
-
-
(496,247)

출재보험료 경험조정
(443,961)
-
-
(443,961)
(1,763,761)
-
-
(1,763,761)

출재보험료배분접근법적용비용
1,742,954
83,037,014
22,907,757
107,687,725
5,984,748
230,856,501
76,591,963
313,433,212

기타출재보험영업비용
-
330
-
330
(343,900)
(15,132)
-
(359,032)

합계
11,972,514
83,037,344
22,907,757
117,917,615
37,035,671
230,841,369
76,591,963
344,469,003

(전분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

출재보험수익

발생출재보험금수익
9,096,454
39,086,684
41,457,883
89,641,021
27,778,078
136,873,952
130,223,604
294,875,634

발생수입손해조사비
78,850
3,220,166
-
3,299,016
255,846
6,631,321
-
6,887,167

출재발생사고부채변동수익
(1,409,198)
1,700,527
(10,427,407)
(10,136,078)
234,895
6,919,335
(16,892,418)
(9,738,188)

손실회수요소 관련 이익(손실)
(147,981)
(425,402)
(14,761)
(588,144)
5,000,655
(1,504,397)
(6,305,168)
(2,808,910)

기타출재보험영업수익
(1,168,100)
1,756,301
9,404,032
9,992,233
407,464
4,664,841
24,562,031
29,634,336

합계
6,450,025
45,338,276
40,419,747
92,208,048
33,676,938
153,585,052
131,588,049
318,850,039

출재보험비용

예상출재보험금비용
9,940,568
-
-
9,940,568
30,347,617
-
-
30,347,617

예상수입손해조사비
247,323
-
-
247,323
779,582
-
-
779,582

출재보험계약마진상각비용
760,499
-
-
760,499
1,773,359
-
-
1,773,359

출재위험조정변동비용
266,141
-
-
266,141
853,042
-
-
853,042

손실회수요소배분
(167,435)
-
-
(167,435)
(403,849)
-
-
(403,849)

출재보험료 경험조정
(1,081,480)
-
-
(1,081,480)
(2,116,819)
-
-
(2,116,819)

출재보험료배분접근법적용비용
304,630
69,308,577
39,005,827
108,619,034
1,022,676
194,257,089
128,779,165
324,058,930

기타출재보험영업비용
(467,507)
(328)
(1,295,363)
(1,763,198)
(467,507)
(25,765)
(206,629)
(699,901)

합계
9,802,739
69,308,249
37,710,464
116,821,452
31,788,101
194,231,324
128,572,536
354,591,961

29. 사업비

당분기 및 전분기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

[보험취득현금흐름]

급여
29,658,598
96,324,689
27,386,822
87,024,259

퇴직급여
1,541,106
4,596,267
1,252,034
3,747,841

복리후생비
7,128,321
21,603,901
5,787,364
12,882,782

일반관리비
21,056,760
58,600,968
18,587,938
45,869,172

신계약비
103,900,634
287,801,366
86,237,554
225,329,802

대리점수수료
156,461,763
414,798,824
124,318,822
302,925,335

기타
1,526,846
3,803,200
1,411,745
3,704,570

[계약유지비]

급여
16,738,223
30,823,812
16,606,251
38,317,241

퇴직급여
1,302,711
14,425,593
1,183,497
5,345,700

복리후생비
7,676,893
25,425,311
6,230,643
22,102,078

일반관리비
68,721,704
201,778,243
61,596,965
184,296,031

기타
(12,698)
(35,139)
36,815
85,229

[간접사업비]

급여
4,689,125
14,048,784
3,274,232
9,245,601

퇴직급여
262,210
754,934
133,439
405,537

복리후생비
488,833
1,316,799
365,997
880,140

일반관리비
20,595,662
71,486,783
15,359,862
49,165,851

신계약비
10,701,536
36,451,677
9,064,322
24,563,973

대리점수수료
5,218
113,718
532,004
791,818

기타
855,533
1,835,054
250,132
709,747

실제 발생비용 소계
453,298,978
1,285,954,784
379,616,439
1,017,392,708

보험취득 현금흐름 이연
(294,624,989)
(809,263,192)
(238,755,271)
(608,458,693)

보험취득 현금흐름 상각
136,715,660
387,009,978
111,183,372
328,958,625

경험조정
(10,502,179)
(28,125,682)
(4,889,189)
(6,738,715)

당기 비용인식액 합계
284,887,470
835,575,888
247,155,350
731,153,924

[보험영업비용]

발생계약유지비용
94,426,834
272,417,820
85,654,171
250,146,278

보험취득현금흐름 상각비용
136,715,660
387,009,978
111,183,372
328,958,625

보험취득현금흐름 당기비용
26,649,040
78,266,024
26,227,012
73,025,070

기타보험영업비용
(10,502,179)
(28,125,682)
(4,889,189)
(6,738,715)

[기타사업비용]

간접사업비
37,598,115
126,007,748
28,979,985
85,762,667

손익계산서 합계
284,887,470
835,575,888
247,155,350
731,153,924

30. 투자관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
969,266
3,265,029
878,698
2,842,392

퇴직급여
60,327
188,211
57,027
170,884

복리후생비
144,734
444,223
133,802
418,912

통신비
57,957
169,938
54,222
143,586

세금과공과
826,281
2,504,718
988,465
2,648,038

수수료
725,682
1,279,667
457,357
1,329,371

전산비
40,054
124,299
43,263
129,706

기타
75,341
222,618
37,203
431,369

합계
2,899,642
8,198,703
2,650,037
8,114,258

31. 금융상품 범주별 순손익

(1) 금융상품 범주별 분류

1) 금융자산

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
279,255,337
279,255,337

예치금
-
229,041,257
368,914
229,410,171

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,323,989,880
1,323,989,880

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
-
1,657,163,368
-
1,657,163,368

기타금융자산
-
-
201,049,692
201,049,692

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
5,122,236,981
-
-
5,122,236,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
9,576,323,510
-
9,576,323,510

<파생금융상품>

위험회피목적 파생상품자산
120,563,923
-
-
120,563,923

합계
5,242,800,904
11,462,528,135
1,804,663,823
18,509,992,862

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
379,524,702
379,524,702

예치금
-
159,946,495
257,826
160,204,321

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,476,199,967
1,476,199,967

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
-
1,613,146,030
-
1,613,146,030

기타금융자산
-
-
211,255,808
211,255,808

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
4,904,557,433
-
-
4,904,557,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,215,350,244
-
8,215,350,244

<파생금융상품>

위험회피목적 파생상품자산
76,144,935
-
-
76,144,935

합계
4,980,702,368
9,988,442,769
2,067,238,303
17,036,383,440

2) 금융부채

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

리스부채
-
83,425,759
83,425,759

차입부채
-
598,290,966
598,290,966

기타금융부채
-
88,328,966
88,328,966

파생상품부채
147,232,368
-
147,232,368

투자계약부채
-
70,792,525
70,792,525

합계
147,232,368
840,838,216
988,070,584

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

리스부채
-
106,743,677
106,743,677

차입부채
-
249,261,480
249,261,480

기타금융부채
-
75,119,425
75,119,425

파생상품부채
165,637,284
-
165,637,284

투자계약부채
-
66,744,842
66,744,842

합계
165,637,284
497,869,423
663,506,708

(2) 금융상품 범주별 수익

(당분기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및 거래이익
외화거래 및 환산이익
합 계
이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및 거래이익
외화거래 및 환산이익
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
1,969,985
-
-
-
(1,109,837)
860,148
5,010,805
-
-
-
17,627
5,028,432

상각후원가측정 금융자산-대출채권
15,413,551
319,513
-
2,781,209
-
18,514,273
49,108,214
955,569
-
4,775,497
-
54,839,280

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-대출채권
15,350,821
-
-
-
-
15,350,821
45,421,168
-
-
90,000
-
45,511,168

기타금융자산
625,542
-
-
3,548
(311,457)
317,633
2,873,246
-
-
8,413
1,841,948
4,723,607

<유가증권>

당기손익-공정가치측정 금융자산
818,218
-
50,465,355
40,059,713
(129,443)
91,213,843
3,785,860
-
145,981,192
114,784,777
100,270
264,652,099

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
67,366,066
-
4,007,500
171,875
(60,793,536)
10,751,905
192,772,095
-
11,558,921
1,502,232
54,106,974
259,940,222

<파생금융상품>

파생금융상품
-
-
-
10,164,406
-
10,164,406
-
-
-
12,330,609
-
12,330,609

<금융부채>

기타금융부채
-
-
-
-
1,096,801
1,096,801
-
-
-
-
1,505,155
1,505,155

합 계
101,544,183
319,513
54,472,855
53,180,751
(61,247,472)
148,269,830
298,971,388
955,569
157,540,113
133,491,528
57,571,974
648,530,572

(전분기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및 거래이익
외화거래 및 환산이익
합 계
이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및 거래이익
외화거래 및 환산이익
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
1,476,110
-
-
-
(1,003,242)
472,868
3,949,606
-
-
-
901,287
4,850,893

상각후원가측정 금융자산-대출채권
17,625,495
149,795
-
662,029
-
18,437,319
47,971,375
743,653
-
2,079,472
-
50,794,500

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-대출채권
15,424,872
-
-
-
-
15,424,872
52,203,384
-
-
420,000
-
52,623,384

기타금융자산
535,369
-
-
58,465
733,863
1,327,697
1,346,375
-
-
63,348
1,850,951
3,260,674

<유가증권>

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,538,669
-
45,869,424
16,522,676
1,472,078
65,402,847
4,194,535
-
127,180,055
110,126,068
8,006,236
249,506,894

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
57,576,609
-
3,779,673
1,145
20,195,869
81,553,296
166,195,320
-
11,939,860
4,621,205
95,206,576
277,962,961

<파생금융상품>

파생금융상품
-
-
-
2,205,510
-
2,205,510
-
-
-
12,179,752
-
12,179,752

<금융부채>

기타금융부채
-
-
-
-
1,229,863
1,229,863
-
-
-
-
2,262,103
2,262,103

합 계
94,177,124
149,795
49,649,097
19,449,825
22,628,431
186,054,272
275,860,595
743,653
139,119,915
129,489,845
108,227,153
653,441,161

(3) 금융상품 범주별 비용

(당분기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자비용
평가 및 거래손실
손상차손
외화거래 및 환산손실
합 계
이자비용
평가 및 거래손실
손상차손
외화거래 및 환산손실
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
-
483,445
483,445
-
-
-
546,745
546,745

기타금융자산
-
2,507
-
526,003
528,510
-
1,022,382
-
471,395
1,493,777

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
(1,239,267)
-
-
(1,239,267)
-
7,610,009
-
-
7,610,009

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
20,216,486
-
7,125
20,223,611
-
81,276,094
-
139,395
81,415,489

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
12,495,316
-
2,419,207
14,914,523
-
24,804,708
-
2,426,075
27,230,783

<파생금융상품>

파생금융상품
-
(48,372,552)
-
-
(48,372,552)
-
73,777,160
-
-
73,777,160

<리스부채>

리스부채
872,420
-
-
-
872,420
2,851,250
-
-
-
2,851,250

<금융부채>

차입부채
4,551,270
-
-
-
4,551,270
10,677,668
-
-
-
10,677,668

기타금융부채
116,890
-
-
(1,050,389)
(933,499)
301,023
-
-
1,310,023
1,611,046

투자계약부채
(44,069)
-
-
-
(44,069)
59,517
-
-
-
59,517

합 계
5,496,511
(16,897,510)
-
2,385,391
(9,015,608)
13,889,458
188,490,353
-
4,893,633
207,273,444

(전분기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자비용
평가 및 거래손실
손상차손
외화거래 및 환산손실
합 계
이자비용
평가 및 거래손실
손상차손
외화거래 및 환산손실
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
-
(333,418)
(333,418)
-
-
-
7,085
7,085

기타금융자산
-
(11,040)
-
(345,888)
(356,928)
-
695,488
-
(340,302)
355,186

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
1,311,159
-
-
1,311,159
-
3,694,885
-
-
3,694,885

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
21,788,524
-
33,927
21,822,451
-
72,819,181
-
230,815
73,049,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
(202,036)
-
485,738
283,702
-
5,141,958
-
543,146
5,685,104

<파생금융상품>

파생금융상품
-
25,944,283
-
-
25,944,283
-
118,292,295
-
-
118,292,295

<리스부채>

리스부채
1,434,456
-
-
-
1,434,456
4,281,002
-
-
-
4,281,002

<금융부채>

차입부채
7,128,175
-
-
-
7,128,175
23,674,211
-
-
-
23,674,211

기타금융부채
142,922
-
-
298,772
441,694
413,925
-
-
1,617,331
2,031,256

투자계약부채
26,344
-
-
-
26,344
197,457
-
-
-
197,457

합 계
8,731,897
48,830,890
-
139,131
57,701,918
28,566,595
200,643,807
-
2,058,075
231,268,477

32. 기타투자수익

당분기와 전분기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수익
810,451
2,046,211
713,052
1,678,031

수수료수익
(4,110,213)
4,046,887
3,717,183
10,488,203

투자영업잡이익
190,813
425,142
88,198
400,498

기타영업잡이익
50,391,252
145,632,008
45,576,597
126,808,794

합 계
47,282,303
152,150,248
50,095,030
139,375,526

33. 재산관리비

당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여및상여
120,406
228,083
10,552
37,459

퇴직급여
7,546
15,409
679
2,232

복리후생비
18,132
37,724
1,599
5,474

세금과공과
102,852
204,073
11,673
34,125

부동산관리비
249,795
706,167
246,348
707,946

기타
20,350
38,816
(70,263)
156,537

합 계
519,081
1,230,272
200,588
943,773

34. 보험금융손익

당분기와 전분기중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

(1) 보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
(100,671,409)
(5,170,890)
(1,853,670)
(107,695,969)
(303,024,100)
(15,809,253)
(5,616,073)
(324,449,426)

할인율변동 및 기타 금융가정 변동
1,481,398
208,353
79,152
1,768,903
6,450,285
44,112
(121,297)
6,373,100

환율변동손익
-
425,598
-
425,598
-
(475,571)
-
(475,571)

기타포괄손익
할인율변동 및 기타 금융가정 변동
(752,649,671)
(1,227,092)
(659,490)
(754,536,253)
(1,422,403,164)
(2,657,967)
(1,745,016)
(1,426,806,147)

합계
(851,839,682)
(5,764,031)
(2,434,008)
(860,037,721)
(1,718,976,979)
(18,898,679)
(7,482,386)
(1,745,358,044)

(2) 출재보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
552,345
2,962,088
386,149
3,900,582
1,709,866
8,693,620
1,261,362
11,664,848

할인율변동 및 기타 금융가정 변동
2,689
(41,377)
(49,683)
(88,371)
2,680
(839)
65,723
67,564

환율변동손익
-
(701,403)
-
(701,403)
-
(153,764)
-
(153,764)

재보험자불이행위험변동
909
218,033
3,639
222,581
14,482
5,438,130
5,140
5,457,752

기타포괄손익
할인율변동
747,396
747,110
130,700
1,625,206
1,854,705
1,706,332
299,541
3,860,578

합계
1,303,339
3,184,451
470,805
4,958,595
3,581,733
15,683,479
1,631,766
20,896,978

(전분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

(1) 보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
(100,476,594)
(4,960,573)
(1,623,588)
(107,060,755)
(300,484,843)
(12,532,896)
(4,627,731)
(317,645,470)

할인율변동 및 기타 금융가정 변동
1,259,832
9,529
24,795
1,294,156
5,807,063
(36,139)
(30,098)
5,740,826

환율변동손익
-
(56,450)
-
(56,450)
-
(98,047)
-
(98,047)

기타포괄손익
할인율변동 및 기타 금융가정 변동
734,392,346
515,564
(291,496)
734,616,414
589,215,591
261,493
(1,711,732)
587,765,352

합계
635,175,584
(4,491,930)
(1,890,289)
628,793,365
294,537,811
(12,405,589)
(6,369,561)
275,762,661

(2) 출재보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
591,785
2,725,465
440,939
3,758,189
3,005,159
6,964,783
1,283,178
11,253,120

할인율변동 및 기타 금융가정 변동
60
(4,504)
(11,427)
(15,871)
(5,717)
27,780
16,570
38,633

환율변동손익
-
37,690
-
37,690
-
(1,507,292)
-
(1,507,292)

재보험자불이행위험변동
8,646
26,444
25,872
60,962
(80,067)
(5,282,436)
(36,075)
(5,398,578)

기타포괄손익
할인율변동
(668,545)
(330,500)
39,220
(959,825)
1,756,431
(655,255)
304,367
1,405,543

합계
(68,054)
2,454,595
494,604
2,881,145
4,675,806
(452,420)
1,568,040
5,791,426

35. 기타투자비용

당분기와 전분기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

부동산감가상각비
138,408
288,237
61,347
185,258

투자영업잡손실
(5,086,711)
4,365,246
13,334,731
14,183,119

무형자산상각비
4,958,043
15,506,227
5,037,742
15,124,736

합 계
9,739
20,159,710
18,433,820
29,493,114

36. 기타사업비용

당분기와 전분기 중 기타사업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

간접사업비
37,598,115
126,007,748
28,979,984
85,762,665

합 계
37,598,115
126,007,748
28,979,984
85,762,665

37. 영업외수익

당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지분법이익
170,999
2,800,418
343,904
343,904

유형자산처분이익
16,317
51,624
1,483
47,914

영업외잡이익
3,316,396
5,456,072
503,500
1,920,791

합 계
3,503,712
8,308,114
848,887
2,312,609

38. 영업외비용

당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지분법손실
-
-
(157,042)
-

유형자산처분손실
51,168
69,474
127,459
150,550

무형자산처분손실
14,450
206,230
-
920

기부금
979,000
4,675,559
370,741
1,339,334

영업외잡손실
496,203
910,802
28,391
527,609

합 계
1,540,821
5,862,065
369,548
2,018,413

39. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 예상평균연간법인세율은 각각 27.5% 및 25.2%를 적용하였습니다.

40. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익
87,149,625
324,400,063
42,758,382
233,746,190

신종자본증권 분배금
(3,593,750)
(10,781,250)
(4,480,417)
(16,987,917)

지배기업주주에게 귀속되는 보통주순이익
83,555,875
313,618,813
38,277,965
216,758,273

가중평균유통보통주식수(*1)
153,738,915주
154,213,660주
154,738,915주
154,738,915주

기본보통주당순이익(*2)
543원
2,034원
247원
1,401원

(*1)
전환우선주식수가 포함되어 있습니다.

(*2)
연결실체에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

연결실체와의 관계
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화생명보험㈜

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 PT Lippo General Insurance Tbk, ㈜럭키박스솔루션

대규모기업집단 계열회사 등(*1)
한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(전기말)

연결실체와의 관계
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화생명보험㈜

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 PT Lippo General Insurance Tbk, ㈜럭키박스솔루션

대규모기업집단 계열회사 등(*1)
한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

보험료수익 (*)
임대료수익
이자수익
기타수익
합 계
사업비 및 재산관리비
지급보험금
기타비용
합 계

최상위 지배기업
㈜한화
7,485,399
57,821
-
-
7,543,220
17,195,997
12,900,220
-
30,096,217

지배기업
한화생명보험㈜
719,703
19,863
3,494,808
-
4,234,374
4,298,896
176
7,649,810
11,948,882

대규모 기업집단 계열회사 등
한화토탈에너지스 주식회사
13,632,816
-
-
-
13,632,816
-
1,627
-
1,627

한화솔루션(주)
12,146,800
143,680
-
-
12,290,480
1,494,115
378
-
1,494,493

한화에너지(주)
2,882,527
-
-
-
2,882,527
-
300,353
-
300,353

여천 NCC
6,317,181
-
-
-
6,317,181
-
646,767
-
646,767

한화호텔앤드리조트(주)
2,087,339
-
-
-
2,087,339
5,352,953
441,271
-
5,794,224

(주)한화63시티
94,836
-
-
-
94,836
-
-
-
-

한화시스템(주)
2,937,483
174,269
-
-
3,111,752
18,902,149
789
-
18,902,938

한화에어로스페이스(주)
8,916,245
81,850
-
-
8,998,095
-
1,219
-
1,219

(주)한화이글스
96,533
-
-
-
96,533
4,574,916
16,558
-
4,591,474

한화생명금융서비스(주)
59,107
-
-
2,925,952
2,985,059
54,834,978
-
-
54,834,978

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
75,365
-
2,374,427
-
2,449,792
13,028,146
-
-
13,028,146

한화투자증권(주)
1,146,825
285,260
-
-
1,432,085
219,676
-
486,173
705,849

기타
13,699,866
51,801
-
-
13,751,667
17,717,907
137,638
119,138
17,974,683

소 계
64,092,923
736,860
2,374,427
2,925,952
70,130,162
116,124,840
1,546,600
605,311
118,276,751

합 계
72,298,025
814,544
5,869,235
2,925,952
81,907,756
137,619,733
14,446,996
8,255,121
160,321,850

(*)
당분기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

보험료수익 (*)
임대료수익
이자수익
합 계
사업비 및 재산관리비
지급보험금
기타비용
합 계

최상위 지배기업
(주)한화
6,877,483
204,492
-
7,081,975
10,832,617
797,781
-
11,630,398

지배기업
한화생명보험(주)
744,085
71,630
4,495,850
5,311,565
3,405,313
43,725
5,088,750
8,537,788

대규모 기업집단 계열회사 등
한화토탈에너지스 주식회사
15,812,669
-
-
15,812,669
-
629
-
629

한화솔루션(주)
13,327,430
81,308
-
13,408,738
2,279,795
9,677
-
2,289,472

한화에너지(주)
1,827,334
2,080
-
1,829,414
-
1,020,266
-
1,020,266

여천 NCC
6,490,379
-
-
6,490,379
-
161,293
-
161,293

한화호텔앤드리조트(주)
2,183,759
52,113
-
2,235,873
5,104,092
444,204
456,904
6,005,200

(주)한화63시티
82,544
47,640
-
130,184
64,654
6,863
-
71,517

한화시스템(주)
2,255,731
164,122
-
2,419,853
18,508,688
380
45,430
18,554,498

한화에어로스페이스(주)
5,895,100
-
-
5,895,100
-
847
-
847

(주)한화이글스
78,650
-
-
78,650
3,766,518
11,116
-
3,777,634

한화생명금융서비스(주)
60,748
-
-
60,748
48,482,714
-
-
48,482,714

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
15
-
6,394,424
6,394,439
12,151,576
-
-
12,151,576

기타
10,757,272
202,037
-
10,959,309
11,505,658
144,332
476
11,650,465

소 계
58,771,632
549,301
6,394,424
65,715,357
101,863,694
1,799,605
502,810
104,166,109

합 계
66,393,199
825,424
10,890,274
78,108,897
116,101,625
2,641,111
5,591,560
124,334,296

(*)
전분기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

퇴직연금 운용자산
대출채권
기타채권
합 계
임대보증금(*1)
기타채무
합 계

최상위 지배기업
(주)한화
-
-
310,105
310,105
-
20,331
20,331

지배기업
한화생명보험(주)
118,773,694
-
8,833,637
127,607,331
-
115,000,000
115,000,000

대규모 기업집단 계열회사 등
한화솔루션(주)
-
-
5,134,751
5,134,751
156,131
-
156,131

한화호텔앤드리조트(주)
-
-
1,494,187
1,494,187
-
659,191
659,191

한화시스템(주)
-
-
1,217,968
1,217,968
117,089
2,417,061
2,534,150

한화오션 주식회사
-
-
80,337
80,337
-
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
10,238,374
10,238,374
-
-
-

한화투자증권(주)
-
-
51,473
51,473
428,576
-
428,576

기타
-
-
374,742
374,742
69,998
3,421,466
3,491,464

소계
-
-
18,591,834
18,591,834
771,793
6,497,718
7,269,511

합 계
118,773,694
-
27,735,574
146,509,268
771,794
121,518,049
122,289,843

(*1)
당분기말 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 390,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

퇴직연금 운용자산
대출채권
기타채권
합 계
임대보증금(*1)
기타채무
합 계

최상위 지배기업
(주)한화
-
-
496,541
496,541
65,896
81,242
147,138

지배기업
한화생명보험(주)(*1)(*2)
124,128,005
-
9,221,950
133,349,955
39,788
115,000,000
115,039,788

대규모 기업집단 계열회사 등
한화솔루션(주)
-
-
8,547,558
8,547,558
90,080
-
90,080

한화호텔앤드리조트(주)
-
-
1,477,879
1,477,879
-
620,962
620,962

한화시스템(주)
-
-
18,418
18,418
115,572
5,202,754
5,318,326

한화오션 주식회사
-
-
213,438
213,438
-
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
90,800,000
11,787,292
102,587,292
-
-
-

기타
-
-
885,767
885,767
494,952
4,232,103
4,727,055

소계
-
90,800,000
22,930,352
113,730,352
700,604
10,055,819
10,756,423

합 계
124,128,005
90,800,000
32,648,843
247,576,848
806,288
125,137,061
125,943,349

(*1)
전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(*2)
전전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기
전분기

매수
매도
매수
매도

한화투자증권(주)
183,590,589
55,909,500
197,592,414
116,553,570

(5) 당분기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭
기초
증가
감소
기타
분기말

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
90,800,000
-
(90,800,000)
-
-

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
배당거래
지분거래

당분기
전분기
당분기
전분기

지배기업
한화생명보험(주)(*1)
(30,380,179)
(5,088,750)
-
-

관계기업
충남-한화중소기업육성펀드
-
394,467
-
-

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
-
681,318
5,130,000
2,850,000

관계기업
PT Lippo General Insurance Tbk
102,466
209,759
-
(25,006,392)

합 계
(30,277,713)
(3,803,206)
5,130,000
(22,156,392)

(*1)
당분기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액 및 연차배당액입니다.

(7) 당분기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
출자약정금
누적출자금
미출자금액

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
19,000,000
19,000,000
-

PT Lippo General Insurance Tbk
25,006,392
25,006,392
-

합 계
44,006,392
44,006,392
-

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
12,121,031
9,011,502

퇴직급여
2,839,648
3,167,187

주식기준보상
3,451,017
261,170

합 계
18,411,696
12,439,860

(*)
주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다.

42. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소송건수
소송금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

제소
758
677
32,152,550
48,429,670

피소
770
699
122,164,345
125,631,520

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조)

당분기말 현재 상기 소송건 이외에 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 273건 44,276,097천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 7건 3,015,136천원입니다.

(2) 당좌차월약정

당분기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(3) 기타약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대출약정
1,028,430,371
1,202,669,983

출자약정
221,707,336
91,226,026

합 계
1,250,137,707
1,293,896,009

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당분기말
전기말

한화손해보험(주)
46,849,173
49,794,114
서울보증보험(주)
공탁금 등

3) 당분기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
상품

당분기말
전기말

한화손해보험(주)
40,411,604
51,520,856
서울보증보험(주)
MCI, MI

(4) 재보험협약

당분기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

당분기말 현재 연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

- 한화자산운용㈜

당분기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.

- 한화시스템㈜

당분기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

43. 현금흐름관련 사항

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

1. 영업활동 손익조정

(430,377,471)

(297,378,442)

<현금의 유출이 없는 비용의 가산>

4,377,093,040

4,308,683,916

이자비용
13,889,458

28,566,595

법인세비용
117,481,440

74,083,390

보험영업및금융비용
3,623,539,501

3,571,233,701

출재보험영업및금융비용
344,466,072

359,990,605

주식보상비용
1,607,111

(3,600)

퇴직급여
12,077,696

10,035,879

당기손익인식-공정가치금융자산관련손실
81,276,094

72,819,181

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
25,071,692

5,200,721

파생상품평가및거래손실
73,777,159

118,292,295

대출채권처분손실
5,802

-

대손상각비
8,359,604

4,199,165

외화환산손실
3,065,036

106,837

감가상각비
56,241,776

48,533,505

투자부동산감가상각비
288,237

185,258

무형자산상각비
15,506,227

15,124,736

유형자산처분손실
69,474

150,550

무형자산처분손실
206,230

920

복구공사손실
10,270

213,116

투자영업잡손실
154,161

(48,938)

<현금의 유입이 없는 수익의 차감>

(4,807,470,511)

(4,606,062,358)

보험영업및금융수익
3,966,924,298

3,628,076,652

출재보험영업및금융수익
198,497,987

328,634,564

이자수익
298,971,388

275,860,595

배당금수익
157,540,113

139,119,914

당기손익인식-공정가치금융자산관련이익
114,784,777

110,126,068

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
1,502,232

5,041,205

파생상품평가및처분이익
12,330,609

12,179,752

대손충당금환입
4,719,325

1,899,283

외화환산이익
49,152,032

104,646,627

임대료수익
96,388

78,060

유형자산처분이익
51,624

47,914

복구공사이익
34,324

7,820

지분법이익
2,800,418

343,904

대출채권처분이익
64,996

-

2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

452,622,319

849,786,651

예치금의 변동
(111,088)

13,929,393

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동
(123,326,482)

82,336,222

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권의 변동
65,273,800

86,163,896

상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동
198,483,788

239,429,792

상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동
(94,641,783)

(103,136,262)

기타자산의 변동
(22,263,774)

(13,316,125)

보험계약부채의 변동
555,935,275

445,590,823

출재보험계약부채의 변동
(109,735,785)

121,589,441

투자계약부채의 변동
3,988,167

(465,842)

복구충당부채의 변동
(161,125)

(1,299,975)

순확정급여부채의 변동
2,039,831

(276,901)

기타금융부채의 변동
(21,915,916)

(15,170,896)

기타부채의 변동
(942,589)

(5,586,916)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당분기
전분기

복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가
621,420
940,895

선급금과 유형자산의 대체
2,621,078
2,227,664

선급금과 무형자산의 대체
1,248,363
7,062,251

신종자본증권 분배금 미지급금의 증가
-
1,773,333

유형자산과 투자부동산의 대체
59,427,681
243,002

대출채권과 기타수취채권의 제각
513,794
109,610

사용권자산의 변동
10,191,450
25,761,072

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
388,400,002
94,754,920

보험계약자산(부채) 순금융손익
1,081,519,060
445,526,137

재보험계약자산(부채) 순금융손익
2,926,318
1,065,402

파생상품평가손익
44,651,830
(34,107,466)

금융상품 재지정
-
988,503,772

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
기타 변동(*1)
분기말

리스부채
106,743,677
(36,360,618)
10,191,450
2,851,250
83,425,759

차입부채
249,261,480
350,000,000
-
(970,514)
598,290,966

임대보증금
2,876,111
75,628
(123,097)
113,630
2,942,272

비지배지분
2,505,819
-
(354,796)
-
2,151,024

합 계
361,387,087
313,715,010
9,713,557
1,994,366
686,810,021

(*1)
기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
기타 변동(*1)
분기말

리스부채
116,658,849
(32,650,475)
25,761,072
4,385,970
114,155,417

차입부채
726,931,627
(128,000,000)
-
289,887
599,221,515

임대보증금
2,732,901
245,266
-
18,506
2,996,672

비지배지분부채
2,981,287
-
(48,938)
-
2,932,348

합 계
849,304,664
(160,405,209)
25,712,134
4,694,363
719,305,952

(*1)
기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

44. 부문 정보

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 한편, 외부고객으로부터의 수익은 전액 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산(금융상품 등 제외)은 본사 소재지 국가인 대한민국에 소재합니다. 또한, 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객도 없습니다.

45. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.

구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.

투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다.

사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용
자산유동화
구조화금융
투자펀드
기 타
합 계

비연결구조화기업의 자산총액
5,016,982,685
15,393,043,979
47,368,678,466
2,834,459,832
70,613,164,963

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,853,162
4,600,002,984
95,007,185
4,696,863,331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
312,604,191
1,345,736,947
-
-
1,658,341,138

관계기업투자주식
-
-
5,985,000
-
5,985,000

상각후원가측정 금융자산
292,995,160
575,962,796
-
-
868,957,956

합 계
605,599,351
1,923,552,905
4,605,987,984
95,007,185
7,230,147,424

최대손실노출액(*)
669,152,351
2,395,406,026
5,248,277,620
167,449,135
8,480,285,131

(*)
최대노출액은 금융자산과 금융부채의 경우에는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다.

46. 위험 관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 80 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 79 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 80 기 3분기말
제 79 기말

자산

현금및현금성자산
257,169,279,158
231,223,995,581

당기손익-공정가치측정금융자산
4,859,164,128,019
4,745,722,526,945

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
11,462,528,134,572
9,988,442,769,250

상각후원가측정금융자산
1,520,347,451,503
1,681,247,311,558

파생상품자산
120,563,923,356
76,144,935,315

관계종속기업투자자산-원가법
319,191,432,806
324,321,432,806

보험계약자산
0
15,621,952

재보험계약자산
379,883,470,416
422,620,591,555

유형자산
306,979,712,774
262,507,100,423

투자부동산
79,144,903,386
20,005,459,467

무형자산
35,932,364,804
43,664,587,761

사용권자산
82,413,729,652
105,025,788,845

순확정급여자산
16,959,467,196
28,262,007,271

당기법인세자산
18,044,918,048
61,836,812,168

기타자산
29,204,073,636
6,658,452,021

자산총계
19,487,526,989,326
17,997,699,392,918

자본과 부채

부채

보험계약부채
15,054,825,379,728
13,443,241,037,437

재보험계약부채
508,463,102
228,023

투자계약부채
70,792,525,449
66,744,841,855

차입부채
598,290,966,184
249,261,479,912

파생상품부채
147,222,249,324
165,593,721,463

기타금융부채
80,655,322,307
63,312,345,023

이연법인세부채
381,991,736,001
485,570,198,537

리스부채
81,680,601,274
103,243,643,500

충당부채
6,778,417,429
6,038,249,497

기타부채
9,728,299,814
9,099,743,689

부채총계
16,432,473,960,612
14,592,105,488,936

자본

자본금
773,694,575,000
773,694,575,000

기타불입자본
68,987,097,552
67,379,986,572

자본조정
(5,455,261,025)
(1,334,739,735)

신종자본증권
234,105,435,000
234,105,435,000

기타포괄손익누계액
(626,498,287,775)
19,042,621,961

이익잉여금(결손금)
2,610,219,469,962
2,312,706,025,184

대손준비금 기적립액
23,535,767,830
26,722,748,849

대손준비금 적립(환입)예정액
(1,452,494,590)
(3,186,981,019)

비상위험준비금
246,667,188,039
221,709,314,627

비상위험준비금 적립(환입)예정액
22,344,357,485
24,957,873,412

해약환급금준비금 기적립액
1,790,004,911,989
0

해약환급금준비금 적립(환입)예정액
332,981,041,243
1,790,004,911,989

자본총계
3,055,053,028,714
3,405,593,903,982

자본과부채총계
19,487,526,989,326
17,997,699,392,918

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 80 기 3분기
제 79 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

보험손익
76,692,095,661
339,123,687,857
46,856,266,256
227,851,624,540

보험영업수익
1,262,814,256,950
3,694,678,498,440
1,184,167,645,570
3,568,786,705,673

보험수익
1,225,471,125,549
3,613,202,721,021
1,129,258,477,698
3,350,218,899,246

재보험수익
37,343,131,401
81,475,777,419
54,909,167,872
218,567,806,427

보험서비스비용
1,186,122,161,289
3,355,554,810,583
1,137,311,379,314
3,340,935,081,133

보험비용
1,065,462,424,684
2,990,785,494,615
1,028,492,745,543
3,011,466,393,574

재보험비용
85,047,808,643
244,639,125,971
81,435,049,820
249,165,508,873

기타사업비용
35,611,927,962
120,130,189,997
27,383,583,951
80,303,178,686

투자손익
49,149,685,875
122,892,941,428
21,324,253,335
99,050,770,302

투자영업수익
148,744,425,948
656,050,838,168
188,158,428,182
657,244,715,271

보험금융수익
0
0
0
12,553

재보험금융수익
3,058,654,869
15,923,848,743
3,527,443,692
8,998,610,503

이자수익
101,445,076,085
298,816,160,680
94,156,490,211
275,677,116,546

배당수익
4,081,603,471
11,908,104,023
3,955,632,577
12,311,119,985

당기손익인식-공정가치금융자산관련이익
36,472,671,474
104,170,427,998
14,359,013,618
103,144,753,385

기타포괄손익-공정가치금융자산관련이익
171,875,163
1,592,232,150
1,144,654
5,041,204,888

상각후원가측정금융자산관련이익
2,784,756,964
4,783,910,157
720,493,549
2,142,820,438

외환거래및환산이익
(61,118,035,509)
57,471,696,864
22,548,161,388
107,951,933,814

파생상품평가및처분이익
10,130,961,956
12,297,165,052
2,205,509,511
12,179,752,074

기타투자수익
51,716,861,475
149,087,292,501
46,684,538,982
129,797,391,085

투자영업비용
99,594,740,073
533,157,896,740
166,834,174,847
558,193,944,969

보험금융비용
104,816,432,360
315,561,103,831
105,196,009,080
310,236,935,680

재보험금융비용
0
0
(61,918,923)
5,397,167,918

이자비용
5,475,490,334
13,811,311,414
8,693,088,168
28,452,126,928

재산관리비
519,081,242
1,230,271,341
200,588,094
943,773,013

당기손익인식-공정가치금융자산관련손실
20,104,034,945
80,608,141,426
21,788,523,590
72,695,402,381

기타포괄손익-공정가치금융자산관련손실
12,623,136,164
25,071,691,997
1,231,318
5,200,720,877

상각후원가측정금융상품제거손실
(1,296,571,377)
7,453,145,674
1,197,092,523
3,536,152,992

외환거래및환산손실
2,378,253,473
4,754,224,317
104,651,144
1,826,677,814

파생상품평가및처분손실
(48,365,634,175)
73,777,160,075
25,888,919,578
118,201,990,408

기타투자비용
3,340,517,107
10,890,846,665
3,825,990,275
11,702,996,958

영업이익(손실)
125,841,781,536
462,016,629,285
68,180,519,591
326,902,394,842

영업외손익
2,755,701,308
552,026,153
200,971,822
1,137,772,539

영업외수익
4,247,350,667
6,352,357,936
727,523,119
3,007,097,357

영업외비용
1,491,649,359
5,800,331,783
526,551,297
1,869,324,818

법인세차감전순이익
128,597,482,844
462,568,655,438
68,381,491,413
328,040,167,381

법인세비용
37,582,962,508
116,828,535,460
17,078,899,433
74,311,267,038

당기순이익(손실)
91,014,520,336
345,740,119,978
51,302,591,980
253,728,900,343

기타포괄손익
(68,729,881,919)
(645,540,909,736)
265,942,230,466
317,604,258,054

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소
1,392,048,373
11,604,434,980
7,094,747
19,022,462,866

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
1,392,048,373
11,604,434,980
7,094,747
19,022,462,866

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소
(70,121,930,292)
(657,145,344,716)
265,935,135,719
298,581,795,188

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
434,957,778,487
376,795,566,730
(251,685,901,045)
(113,902,277,632)

보험계약자산(부채)순금융손익
(571,938,480,075)
(1,081,519,059,706)
556,839,241,406
445,526,136,656

재보험계약자산(부채)순금융손익
1,231,906,395
2,926,318,123
(727,547,697)
1,065,401,807

파생상품(위험회피목적)평가손익
65,626,864,901
44,651,830,137
(38,490,656,945)
(34,107,465,643)

총포괄손익
22,284,638,417
(299,800,789,758)
317,244,822,446
571,333,158,397

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)
569.0
2,172.0
303.0
1,530.0

계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)
569.0
2,172.0
303.0
1,530.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
기타불입자본
자본조정
신종자본증권
기타포괄손익누적액
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
773,694,575,000
67,379,986,572
(721,319,735)
423,492,015,000
(13,247,903,553)
1,977,508,702,764
3,228,106,056,048

회계정책에 따른 증가(감소)
0
0
0
0
(126,110,787,172)
65,080,776,154
(61,030,011,018)

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
253,728,900,343
253,728,900,343

기타포괄손익

보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목
0
0
0
0
445,526,136,656
0
445,526,136,656

재보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
0
1,065,401,807
0
1,065,401,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계
0
0
0
0
(113,902,277,632)
0
(113,902,277,632)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계
0
0
0
0
19,022,462,866
0
19,022,462,866

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익
0
0
0
0
(94,879,814,766)
0
(94,879,814,766)

현금흐름위험회피
0
0
0
0
(34,107,465,643)
0
(34,107,465,643)

총기타포괄손익
0
0
0
0
317,604,258,054
0
317,604,258,054

총포괄손익
0
0
0
0
317,604,258,054
253,728,900,343
571,333,158,397

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권상환
0
0
(613,420,000)
(189,386,580,000)
0
0
(190,000,000,000)

신종자본증권분배금
0
0
0
0
0
(16,987,916,667)
(16,987,916,667)

주식기준보상
0
0
0
0
0
0
0

소유주와의 거래 합계
0
0
(613,420,000)
(189,386,580,000)
0
(16,987,916,667)
(206,987,916,667)

자본 증가(감소) 합계
0
0
(613,420,000)
(189,386,580,000)
317,604,258,054
236,740,983,676
364,345,241,730

기타변동

신종자본증권발행상환손실
0
0
0
0
0
0
0

2023.09.30 (기말자본)
773,694,575,000
67,379,986,572
(1,334,739,735)
234,105,435,000
178,245,567,329
2,279,330,462,594
3,531,421,286,760

2024.01.01 (기초자본)
773,694,575,000
67,379,986,572
(1,334,739,735)
234,105,435,000
19,042,621,961
2,312,706,025,184
3,405,593,903,982

회계정책에 따른 증가(감소)
0
0
0
0
0
0
0

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
345,740,119,978
345,740,119,978

기타포괄손익

보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목
0
0
0
0
(1,081,519,059,706)
0
(1,081,519,059,706)

재보험계약자산(부채)순금융손익
0
0
0
0
2,926,318,123
0
2,926,318,123

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계
0
0
0
0
376,795,566,730
0
376,795,566,730

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계
0
0
0
0
11,604,434,980
0
11,604,434,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익
0
0
0
0
388,400,001,710
0
388,400,001,710

현금흐름위험회피
0
0
0
0
44,651,830,137
0
44,651,830,137

총기타포괄손익
0
0
0
0
(645,540,909,736)
0
(645,540,909,736)

총포괄손익
0
0
0
0
(645,540,909,736)
345,740,119,978
(299,800,789,758)

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
(36,624,085,200)
(36,624,085,200)

자기주식의 취득
0
0
(4,941,861,290)
0
0
0
(4,941,861,290)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권분배금
0
0
0
0
0
(10,781,250,000)
(10,781,250,000)

주식기준보상
0
1,607,110,980
0
0
0
0
1,607,110,980

소유주와의 거래 합계
0
1,607,110,980
(4,941,861,290)
0
0
(47,405,335,200)
(50,740,085,510)

자본 증가(감소) 합계
0
1,607,110,980
(4,941,861,290)
0
(645,540,909,736)
298,334,784,778
(350,540,875,268)

기타변동

신종자본증권발행상환손실
0
0
821,340,000
0
0
(821,340,000)
0

2024.09.30 (기말자본)
773,694,575,000
68,987,097,552
(5,455,261,025)
234,105,435,000
(626,498,287,775)
2,610,219,469,962
3,055,053,028,714

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 80 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 79 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 80 기 3분기
제 79 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름
914,590,575,252
1,005,885,020,480

영업에서 창출된 현금흐름
446,059,276,981
782,363,293,103

당기순이익(손실)
345,740,119,978
253,728,900,343

조정
(461,156,049,110)
(330,890,024,817)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
561,475,206,113
859,524,417,577

이자수취
294,335,426,534
265,008,208,424

이자지급
(12,819,750,137)
(25,557,333,333)

배당금수취
157,536,444,997
139,922,797,374

법인세납부(환급)
29,479,176,877
(155,851,945,088)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름
(1,188,216,869,631)
(477,010,937,635)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
253,580,026,318
257,051,848,396

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
383,388,837,934
555,386,541,905

관계기업투자자산의 처분
5,130,000,000
2,850,000,000

투자부동산 및 유형자산의 처분
45,532,844
52,319,100

무형자산의 처분
9,190,000,000

보증금의 감소
3,788,005,110
7,378,193,092

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(311,091,830,319)
(326,951,512,165)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(1,335,451,688,599)
(888,555,130,109)

관계기업투자자산의 취득
0
(25,006,391,736)

종속기업에 대한 투자자산의 취득
0
(1,176,000,000)

투자활동 관련 파생상품의 정산
(65,361,133,988)
(39,393,061,298)

투자부동산 및 유형자산의 취득
(116,318,749,884)
(8,680,420,282)

무형자산의 취득
(10,854,996,817)
(1,704,888,148)

투자활동 관련 선급금의 유출
0
(3,270,291,310)

보증금의 증가
(4,260,872,230)
(4,992,145,080)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름
300,064,560,762
(367,015,838,938)

임대보증금의 증가
233,643,540
441,705,041

임대보증금의 감소
(160,331,870)
(180,720,700)

리스부채의 상환
(34,285,639,618)
(30,515,573,279)

사채의 발행
350,000,000,000

사채의 상환
0
(128,000,000,000)

신종자본증권의 상환

(190,000,000,000)

신종자본증권 분배금
(10,781,250,000)
(18,761,250,000)

자기주식의 취득
(4,941,861,290)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
26,438,266,383
161,858,243,907

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(492,982,806)
891,489,005

현금및현금성자산의순증가(감소)
25,945,283,577
162,749,732,912

기초현금및현금성자산
231,223,995,581
202,460,650,330

기말현금및현금성자산
257,169,279,158
365,210,383,242

5. 재무제표 주석

제 80 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 까지

제 79 기
3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일 까지

한화손해보험주식회사

1. 회사의 개요

한화손해보험주식회사(이하 당사)는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당분기말 현재 전국에 27개의 지역단, 161개의 지점 및 7개의 보상부(장기보험 3개, 자동차보험 4개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다.

당사는 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당분기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주식수(주)
우선주식수(주)
합계
지분율

한화생명보험㈜
59,957,146
38,000,000
97,957,146
63.30%

우리사주조합
2,181,280
-
2,181,280
1.41%

자기주식
1,118,489
-
1,118,489
0.72%

기타
53,482,000
-
53,482,000
34.56%

합 계
116,738,915
38,000,000
154,738,915
100.00%

당분기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
보험상품

판매중
판매중지
합 계

일반보험
413 종
-
413 종

자동차보험
12 종
-
12 종

장기보험
44 종
1,158 종
1,200 종

퇴직연금
7 종
-
7 종

합 계
476 종
1,158 종
1,634 종

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

- 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차별도재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

- 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

· 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

· 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

· 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 39에 기재하였습니다.

회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
분기말 이자율(%)
금 액

당분기말
전기말

현금 및 현금성자산
원화보통예금
우리은행 외
0.10
3,250,258
2,915,513

외화보통예금
KEB하나은행 외
0.01
4,320,828
37,390,147

당좌예금
한국SC은행 외
-
3,293,402
-

CMA
KB증권
3.25 ~ 3.30
61,114,556
68,179,791

MMDA
한국SC은행 외
2.40 ~ 4.00
185,190,235
122,738,545

합 계
257,169,279
231,223,996

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당분기말
전기말
사용제한사유

현금 및 현금성자산
신한은행
131,477
691
압류

5. 금융자산

5.1 예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당분기말 이자율(%)
금 액

당분기말
전기말

정기예금
신한은행
4.13
110,000
110,000

당좌개설보증금
신한은행 외
-
8,500
8,500

합 계
118,500
118,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관
당분기말
전기말
사용제한사유

예치금
신한은행 외
8,500
8,500
당좌개설보증금

예치금
신한은행
110,000
110,000
질권설정

5.2 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분증권

주식
19,783,638
13,407,536

소 계
19,783,638
13,407,536

채무증권

주식
38,645,684
40,305,999

출자금
95,007,185
82,970,487

수익증권
4,497,676,514
4,352,690,054

채무증권
56,638,030
82,779,440

외화유가증권
128,301,476
150,413,454

기타유가증권
23,111,601
23,155,558

소 계
4,839,380,490
4,732,314,992

합 계
4,859,164,128
4,745,722,527

5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분증권

주식(*1)
18,248,836
13,718,885

신종자본증권
426,580,440
314,551,110

소 계
444,829,276
328,269,995

채무증권(*2)

국공채
4,761,768,141
3,832,394,832

특수채
2,107,338,216
1,853,583,326

금융채
39,236,760
37,998,760

회사채
911,651,807
867,747,060

대출채권
1,657,163,368
1,613,146,030

기타예치금
229,041,257
159,946,495

소 계
9,706,199,549
8,364,816,503

기타유가증권
43,237,090
40,595,070

외화유가증권
1,268,262,220
1,254,761,202

합 계
11,462,528,135
9,988,442,769

(*1)
서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(*2)
기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당분기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 106,471,017천원이 포함되어 있으며, 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
평가
신용위험손실변동
처분 등 실현
분기말

당기손익으로의 분류
이익잉여금으로의 분류

지분상품
1,268,527
15,309,281
-
-
-
16,577,808

채무상품
(1,573,357,718)
473,879,301
(266,984)
23,479,460
-
(1,076,265,942)

소 계
(1,572,089,191)
489,188,582
(266,984)
23,479,460
-
(1,059,688,133)

이연법인세효과
380,445,584
(118,383,637)
64,610
(5,682,029)
-
256,444,528

이연법인세효과 차감 후 잔액
(1,191,643,607)
370,804,945
(202,374)
17,797,431
-
(803,243,605)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
회계기준 변경에 따른 변동효과
평가
신용위험손실변동
처분 등 실현
분기말

당기손익으로의 분류
이익잉여금으로의 분류

지분상품
51,215,629
(83,232,815)
21,002,156
-
-
-
(11,015,030)

채무상품
(2,484,772,419)
(83,140,256)
(146,274,169)
(58,763)
159,516
-
(2,714,086,091)

소 계
(2,433,556,790)
(166,373,071)
(125,272,013)
(58,763)
159,516
-
(2,725,101,121)

이연법인세효과
588,920,743
40,262,283
30,315,827
14,221
(38,603)
-
659,474,471

이연법인세효과 차감 후 잔액
(1,844,636,047)
(126,110,788)
(94,956,186)
(44,542)
120,913
-
(2,065,626,650)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

채무증권

기초
8,047,026,745
(944,984)
-
-
-
-
8,047,026,745
(944,984)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(383,139,858)
120,089
-
-
-
-
(383,139,858)
120,089

대손충당금전입 및 환입
-
(9,968)
-
-
-
-
-
(9,968)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,234,201,689
-
-
-
-
-
1,234,201,689
-

환율변동 등 기타
450,910,234
-
-
-
-
-
450,910,234
-

유효이자율 상각
11,536,681
-
-
-
-
-
11,536,681
-

당분기말
9,360,535,491
(834,863)
-
-
-
-
9,360,535,491
(834,863)

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
1,613,146,030
(1,052,593)
-
-
-
-
1,613,146,030
(1,052,593)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(67,819,111)
1,136
-
-
-
-
(67,819,111)
1,136

대손충당금전입 및 환입
-
155,728
-
-
-
-
-
155,728

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
49,597,674
-
-
-
-
-
49,597,674
-

환율변동 등 기타
62,238,775
-
-
-
-
-
62,238,775
-

당분기말
1,657,163,368
(895,730)
-
-
-
-
1,657,163,368
(895,730)

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

채무증권

기초
6,503,588,541
(916,545)
-
-
-
-
6,503,588,541
(916,545)

회계기준 변경에 따른 변동효과
(7,279,729)
-
-
-
-
-
(7,279,729)
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(431,504,151)
50,237
-
-
-
-
(431,504,151)
50,237

대손충당금전입 및 환입
-
(150,206)
-
-
-
-
-
(150,206)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
818,555,130
-
-
-
-
-
818,555,130
-

환율변동 등 기타
(97,542,957)
-
-
-
-
-
(97,542,957)
-

유효이자율 상각
11,317,829
-
-
-
-
-
11,317,829
-

전분기말
6,797,134,663
(1,016,514)
-
-
-
-
6,797,134,663
(1,016,514)

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
656,005,159
(148,781)
-
-
-
-
656,005,159
(148,781)

회계기준 변경에 따른 변동효과
906,871,022
(1,118,223)
-
-
-
-
906,871,022
(1,118,223)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(122,334,920)
-
-
-
-
-
(122,334,920)
-

대손충당금전입 및 환입
-
158,732
-
-
-
-
-
158,732

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
101,419,825
-
-
-
-
-
101,419,825
-

환율변동 등 기타
26,291,910
-
-
-
-
-
26,291,910
-

유효이자율 상각
-
-
-
-
-
-
-
-

전분기말
1,568,252,996
(1,108,272)
-
-
-
-
1,568,252,996
(1,108,272)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공목적
당분기말
담보제공처

파생계약에 대한 담보제공
332,864,396
KDB산업은행 외

5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타예치금
6,548
112,826

합 계
6,548
112,826

5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권

(1) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구 분
당분기말
전기말

부동산담보대출금
채권원금
763,910,461
986,106,002

이연대출부대손익
963,866
820,507

대손충당금
(13,821,972)
(10,606,931)

소 계
751,052,355
976,319,578

신용대출금
채권원금
9,228,750
12,560,133

대손충당금
(1,255,001)
(1,069,167)

소 계
7,973,749
11,490,966

지급보증대출금
채권원금
29,038
72,299

소 계
29,038
72,299

기타대출금
채권원금
570,429,779
494,626,988

이연대출부대손익
(1,526,980)
(1,563,373)

대손충당금
(3,968,061)
(4,746,490)

소 계
564,934,738
488,317,125

대출채권 계
1,323,989,880
1,476,199,968

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)
당분기말
전기말

가계대출
기업대출
합 계
가계대출
기업대출
합 계

부동산담보대출금
435,839,761
328,070,700
763,910,461
528,749,611
457,356,391
986,106,002

신용대출금
9,228,750
-
9,228,750
12,560,133
-
12,560,133

지급보증대출금
29,038
-
29,038
72,299
-
72,299

기타대출금
-
570,429,779
570,429,779
299,000
494,327,988
494,626,988

합 계
445,097,549
898,500,479
1,343,598,028
541,681,043
951,684,379
1,493,365,422

(*)
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
1,371,469,300
(8,713,386)
110,209,763
(4,026,154)
10,943,492
(3,683,049)
1,492,622,555
(16,422,588)

12개월 기대신용손실로 대체
42,278,956
(1,726,701)
(42,278,956)
1,726,701
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(20,285,476)
333,265
21,832,882
(335,597)
(1,547,406)
2,332
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(2,398,318)
27,400
(4,315,603)
62,777
6,713,921
(90,177)
-
-

제거된 금융자산
(206,051,228)
976,957
(16,642,704)
295,714
(3,950,941)
305,397
(226,644,873)
1,578,069

대손충당금전입 및 환입
-
(2,131,856)
-
(2,067,415)
-
(272,503)
-
(4,471,774)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
77,571,026
-
-
-
-
-
77,571,026
-

상각채권 회수
-
-
-
-
-
(402,765)
-
(402,765)

제각및매각액
(91,090)
91,090
(273,741)
273,741
(148,963)
148,963
(513,794)
513,794

환율변동 등 기타
-
94,698
-
-
-
65,532
-
160,229

당분기말
1,262,493,169
(11,048,534)
68,531,642
(4,070,232)
12,010,103
(3,926,268)
1,343,034,914
(19,045,034)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

대출채권

기초
2,674,585,792
(8,935,421)
108,151,480
(2,284,207)
10,651,162
(3,167,837)
2,793,388,434
(14,387,465)

회계기준 변경에 따른 변동효과
(988,503,772)
1,118,223
-
-
-
-
(988,503,772)
1,118,223

12개월 기대신용손실로 대체
21,886,820
(614,302)
(21,787,107)
573,354
(99,713)
40,948
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(30,607,741)
446,472
31,123,777
(519,046)
(516,036)
72,574
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(3,008,290)
2,572
(2,894,634)
79,024
5,902,924
(81,596)
-
-

제거된 금융자산
(238,484,805)
(272,181)
(19,793,275)
-
(4,723,470)
-
(263,001,551)
(272,181)

대손충당금전입 및 환입
-
(1,725,678)
-
-
-
-
-
(1,725,678)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
72,934,624
-
-
-
-
-
72,934,624
-

상각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-

제각및매각액
(8,600)
8,600
(45,608)
45,608
(55,402)
55,402
(109,610)
109,610

환율변동 등 기타
(1,119,310)
-
-
-
-
-
(1,119,310)
-

전분기말
1,507,674,718
(9,971,715)
94,754,633
(2,105,267)
11,159,465
(3,080,509)
1,613,588,815
(15,157,491)

(4) 당분기와 전분기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
분기말

이연대출부대손익
(742,866)
(160,700)
340,452
(563,114)

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
분기말

이연대출부대손익
910,368
(496,111)
(423,756)
(9,499)

5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미수금
2,015,012
1,518,983

미수수익
143,307,168
153,665,730

보증금
50,910,343
49,631,306

합 계
196,232,523
204,816,019

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예금이자
10,037,339
7,918,344

유가증권이자
118,261,322
130,670,915

대출채권이자
10,742,858
10,937,288

배당수익
4,239,905
4,119,905

기타수익
56,061
98,420

대손충당금
(30,316)
(79,142)

합 계
143,307,168
153,665,730

(3) 당분기 및 전분기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

수취채권

기초
211,111,325
(3,689,206)
-
-
-
-
211,111,325
(3,689,206)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신규 실행 및 제거된 금융자산
(9,263,571)
-
-
-
-
-
(9,263,571)
-

대손충당금전입(환입)
-
(125,524)
-
-
-
-
-
(125,524)

제각및매각액
-
-
-
-
-
-
-
-

환율변동 등 기타
-
-
-
-
-
-
-
-

당분기말
201,847,754
(3,814,729)
-
-
-
-
201,847,754
(3,814,729)

현재가치할인차금
-
(1,800,500)
-
-
-
-
-
(1,800,500)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용위험의 유의적 증가
신용이 손상된 금융자산

총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금
총장부금액
손실충당금

수취채권

기초
193,544,303
(3,214,328)
-
-
-
-
193,544,303
(3,214,328)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신규 실행 및 제거된 금융자산
(5,079,012)
-
-
-
-
-
(5,079,012)
-

대손충당금전입(환입)
-
(631,714)
-
-
-
-
-
(631,714)

제각및매각액
-
-
-
-
-
-
-
-

환율변동 등 기타
-
12,485
-
-
-
-
-
12,485

전분기말
188,465,291
(3,833,557)
-
-
-
-
188,465,291
(3,833,557)

현재가치할인차금
-
(2,637,706)
-
-
-
-
-
(2,637,706)

5.7 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
합 계
공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
합 계

통화스왑
-
7,662,069
7,662,069
-
81,668,915
81,668,915

통화선도
1,437,681
110,865
1,548,546
1,674,983
-
1,674,983

채권선도
-
111,353,308
111,353,308
-
63,878,352
63,878,352

합 계
1,437,681
119,126,242
120,563,923
1,674,983
145,547,267
147,222,250

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
합 계
공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
합 계

통화스왑
-
15,960,676
15,960,676
-
51,763,913
51,763,913

통화선도
2,569,173
2,723,148
5,292,321
1,221,969
-
1,221,969

채권선도
-
54,891,938
54,891,938
-
112,607,839
112,607,839

합 계
2,569,173
73,575,762
76,144,935
1,221,969
164,371,752
165,593,721

(2) 당분기와 전분기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
매매목적
합 계
공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑(*)
-
2,577,152
-
2,577,152
-
(44,777,132)
-
(44,777,132)

통화선도(*)
(2,513,429)
1,525,957
-
(987,472)
(14,094,566)
(2,608,297)
-
(16,702,863)

채권선도
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
(2,513,429)
4,103,109
-
1,589,680
(14,094,566)
(47,385,429)
-
(61,479,995)

(*)
당분기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화스왑에서 발생한 손실 10,895,720천원 및 통화선도에서 발생한 이익 12,331천원, 채권선도에서 발생한 이익 69,792,710천원은 기타포괄손익누계액에 반영되어 있습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
매매목적
합 계
공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
매매목적
합 계

통화스왑(*)
-
(16,104,179)
-
(16,104,179)
-
(83,218,641)
-
(83,218,641)

통화선도(*)
(5,941,035)
(1,638,197)
-
(7,579,232)
(17,991,987)
(4,882,340)
-
(22,874,327)

채권선도
-
-
-
-
-
-
70,730
70,730

합 계
(5,941,035)
(17,742,376)
-
(23,683,411)
(17,991,987)
(88,100,981)
70,730
(106,022,238)

(*)
전분기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화스왑에서 발생한 이익 8,456,701천원 및 통화선도에서 발생한 손실 44,443천원, 채권선도에서 발생한 손실 53,408,952천원은 기타포괄손익누계액에 반영되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
합 계
공정가치 위험회피목적
현금흐름 위험회피목적
합 계

통화스왑
-
1,716,153,609
1,716,153,609
-
1,618,806,469
1,618,806,469

통화선도
142,224,773
75,633,127
217,857,900
275,877,303
75,633,127
351,510,430

채권선도
-
1,875,117,465
1,875,117,465
-
1,658,361,225
1,658,361,225

합 계
142,224,773
3,666,904,201
3,809,128,974
275,877,303
3,352,800,821
3,628,678,124

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상 3개월 미만
3개월 이상 1년 미만
1년 이상 5년 미만
5년 이상
합 계

통화스왑
2,992,642
7,090,404
316,907,687
1,325,513,448
63,649,428
1,716,153,609

통화선도
16,273,909
77,814,414
48,136,450
75,633,127
-
217,857,900

채권선도
36,904,720
91,941,590
444,875,380
1,301,395,775
-
1,875,117,465

합 계
56,171,271
176,846,408
809,919,517
2,702,542,350
63,649,428
3,809,128,974

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상 3개월 미만
3개월 이상 1년 미만
1년 이상 5년 미만
5년 이상
합 계

통화스왑
9,371,094
15,042,031
111,084,616
1,442,480,889
40,827,840
1,618,806,470

통화선도
80,262,601
161,003,567
34,611,135
75,633,127
-
351,510,430

채권선도
35,545,800
91,115,970
386,219,390
1,145,480,065
-
1,658,361,225

합 계
125,179,495
267,161,568
531,915,141
2,663,594,081
40,827,840
3,628,678,125

(5) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공기관
담보제공자산
당분기말
전기말

KDB산업은행 외
국공채 등
332,864,396
214,639,550

(6) 당분기말 및 전분기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손익반영
평가
분기말

위험회피목적파생상품평가손익
(66,838,755)
(9,440,216)
68,349,537
(7,929,433)

이연법인세 효과
16,174,896

1,917,405

합 계
(50,663,859)

(6,012,029)

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
기초
손익반영
평가
분기말

위험회피목적파생상품평가손익
(226,640,770)
(762,174)
(44,234,520)
(271,637,464)

이연법인세 효과
54,856,828

65,746,056

합 계
(171,783,942)

(205,891,408)

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
120,563,923
-
120,563,923
75,826,030
-
44,737,893

유가증권대여약정
106,471,017
-
106,471,017
106,471,017
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산
76,144,935
-
76,144,935
63,157,196
-
12,987,739

유가증권대여약정
450,767,440
-
450,767,440
450,767,440
-
-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
부채총액
상계된 자산총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채
147,222,249
-
147,222,249
147,222,249
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
부채총액
상계된 자산총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않는 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채
165,593,721
-
165,593,721
165,593,721
-
-

(8) 위험회피 평균헤지비율

당분기와 전기말 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~ 2년이내
2년초과~ 3년이내
3년초과~ 4년이내
4년초과~ 5년이내
5년초과
합 계

이자율 위험

위험회피수단 명목금액
610,000,000
590,000,000
530,000,000
190,000,000
10,000,000
-
1,930,000,000

평균 가격조건
2.83%
2.86%
3.04%
3.23%
2.86%
-
-

평균 헤지비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
-
-

환위험(*)

위험회피수단 명목금액
421,292,273
438,109,500
300,156,800
350,474,704
210,285,174
61,589,300
1,781,907,750

평균 헤지비율
102.76%
100.00%
100.00%
101.39%
102.86%
100.00%
-

(*)
위험회피수단의 평균환율 조건은 1,266.66 USD/KRW, 1,382.13 EUR/KRW, 962.58 CAD/KRW, 851.83 AUD/KRW, 1,677.83 GBP/KRW입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~ 2년이내
2년초과~ 3년이내
3년초과~ 4년이내
4년초과~ 5년이내
5년초과
합 계

이자율 위험

위험회피수단 명목금액
560,000,000
505,000,000
465,000,000
180,000,000
60,000,000
-
1,770,000,000

평균 가격조건
2.69%
2.73%
3.00%
3.02%
3.39%
-
-

평균 헤지비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
-
-

환위험(*)

위험회피수단 명목금액
370,099,803
353,188,500
474,206,500
234,923,500
343,169,627
39,850,000
1,815,437,931

평균 헤지비율
104.00%
100.00%
100.00%
100.00%
103.04%
100.00%
-

(*)
위험회피수단의 평균환율 조건은 1,254.47 USD/KRW, 1,365.21 EUR/KRW, 944.9 CAD/KRW, 859.2 AUD/KRW, 1,607.33 GBP/KRW입니다.

6. 금융상품 공정가치

6.1 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)
257,169,279
257,169,279

예치금(*)
118,500
118,500

당기손익-공정가치측정금융자산
4,859,164,128
4,859,164,128

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
11,462,528,135
11,462,528,135

상각후원가측정금융자산-채무상품(*)
6,548
6,548

상각후원가측정금융자산-대출채권
1,323,989,880
1,330,756,321

파생상품자산(위험회피목적)
120,563,923
120,563,923

기타수취채권(*)
196,232,524
196,232,524

합 계
18,219,772,917
18,226,539,358

금융부채:

차입부채
598,290,966
598,272,050

파생상품부채(위험회피목적)
147,222,249
147,222,249

기타금융부채(*)
80,655,322
80,655,322

투자계약부채(*)
70,792,525
70,792,525

합 계
896,961,062
896,942,146

(*)
경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)
231,223,996
231,223,996

예치금(*)
118,500
118,500

당기손익-공정가치측정금융자산
4,745,722,527
4,745,722,527

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9,988,442,769
9,988,442,769

상각후원가측정금융자산-채무상품(*)
112,826
112,826

상각후원가측정금융자산-대출채권
1,476,199,967
1,389,571,797

파생상품자산(위험회피목적)
76,144,935
76,144,935

기타수취채권(*)
204,816,019
204,816,019

합 계
16,722,781,539
16,636,153,368

금융부채:

차입부채
249,261,480
244,842,500

파생상품부채(위험회피목적)
165,593,721
165,593,721

기타금융부채(*)
63,312,345
63,312,345

투자계약부채(*)
66,744,842
66,744,842

합 계
544,912,388
540,493,408

(*)
경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채

- 회사채, 금융채

회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 통화스왑 및 통화선도

통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,당사는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 출자금 및 수익증권

출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 매도가능금융자산의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 외화표시채권 등

외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다.

- 내재파생상품

내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 당사는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

- 차입부채

당사의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.

6.2 공정가치로 측정되는 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
69,722,243
919,947,930
3,869,493,955
4,859,164,128

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,772,173,341
5,738,311,001
952,043,793
11,462,528,135

파생상품(위험회피목적)
-
120,563,923
-
120,563,923

합 계
4,841,895,584
6,778,822,854
4,821,537,748
16,442,256,186

금융부채
파생상품부채(위험회피목적)
-
147,222,249
-
147,222,249

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
64,329,459
881,011,103
3,800,381,965
4,745,722,527

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,839,508,042
5,222,798,723
926,136,004
9,988,442,769

파생상품(위험회피목적)
-
76,144,935
-
76,144,935

합 계
3,903,837,501
6,179,954,761
4,726,517,969
14,810,310,231

금융부채
파생상품부채(위험회피목적)
-
165,593,721
-
165,593,721

당분기와 전분기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

금융자산
기 초
취 득
처 분
평 가
분기말

당기손익-공정가치측정금융자산
3,800,381,965
240,695,914
(179,327,415)
7,743,490
3,869,493,955

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
926,136,004
50,847,674
(59,334,666)
34,394,781
952,043,793

합 계
4,726,517,969
291,543,588
(238,662,081)
42,138,272
4,821,537,747

(전분기)
(단위: 천원)

금융자산
기 초
회계기준 변경에 따른 변동효과
수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액
취 득
처 분
평 가
분기말

당기손익-공정가치측정금융자산
3,735,462,054
-
-
304,641,537
(233,208,938)
4,879,390
3,811,774,043

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
665,050,590
906,871,022
(656,005,159)
81,419,825
(95,650,421)
5,377,687
907,063,544

합 계
4,400,512,644
906,871,022
(656,005,159)
386,061,362
(328,859,359)
10,257,077
4,718,837,587

당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 71,000 천원 및 71,000 천원입니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
할인된현금흐름모형
할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
할인된현금흐름모형
할인율 등

파생상품자산
할인된현금흐름모형
할인율, 환율 등

금융부채
파생상품부채
할인된현금흐름모형
할인율, 환율 등

(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융상품
공정가치
가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수
범 위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정금융자산
비상장주식
6,847,079
자산접근법
자산공정가치

기타유가증권
47,710,526
자산접근법/할인된현금흐름
자산공정가치/상관계수/할인율

상관계수 (0.7) ~ 0.2
할인율 2.81%~4.97%

출자금
95,007,185
자산접근법
순자산공정가치

수익증권
3,719,929,164
자산접근법
순자산공정가치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
비상장주식
7,843,636
자산접근법/할인된현금흐름
자산공정가치/할인율
8.08%

대출채권
944,200,157
할인된 현금흐름
할인율
2.35%~7.56%

합 계
4,821,537,747

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
관측가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

비상장주식
할인율
+/-1.0%

5,324
(4,009)

대출채권
할인율
+/-1.0%

48,365,506
(42,857,654)

기타유가증권
할인율
+/-1.0%
2,879,223
(3,223,539)

수익증권
순자산공정가치/할인율
+/-1.0%
82,184,117
(59,508,805)

6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

(1) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
현금및현금성자산
-
257,169,279
-
257,169,279

상각후원가측정금융자산-예치금
-
118,500
-
118,500

상각후원가측정금융자산-채무상품
-
6,548
-
6,548

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,330,756,321
1,330,756,321

기타수취채권
-
-
196,232,524
196,232,524

합계
-
257,294,327
1,526,988,845
1,784,283,172

금융부채
차입부채
-
598,272,050
-
598,272,050

기타금융부채
-
-
80,655,322
80,655,322

투자계약부채
-
-
70,792,525
70,792,525

합계
-
598,272,050
151,447,847
749,719,897

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
금융상품
(수준1)
(수준2)
(수준3)
합 계

금융자산
현금및현금성자산
-
231,223,996
-
231,223,996

상각후원가측정금융자산-예치금
-
118,500
-
118,500

상각후원가측정금융자산-채무상품
-
112,826
-
112,826

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,389,571,796
1,389,571,796

기타수취채권
-
-
204,816,019
204,816,019

합계
-
231,455,322
1,594,387,815
1,825,843,136

금융부채
차입부채
-
244,842,500
-
244,842,500

기타금융부채
-
-
63,312,345
63,312,345

투자계약부채
-
-
66,744,842
66,744,842

합계
-
244,842,500
130,057,187
374,899,687

7. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주요 영업활동
법인설립/ 소재지
당분기말 지분율
당분기말
전기말

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*1)
창업투자조합
대한민국
50.72%
5,985,000
11,115,000

PT Lippo General Insurance Tbk(*2)
손해보험업
인도네시아
14.90%
25,006,392
25,006,392

합 계
30,991,392
36,121,392

(*1) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*2) 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
분기말

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
11,115,000
-
(5,130,000)
5,985,000

PT Lippo General Insurance Tbk
25,006,392
-
-
25,006,392

합 계
36,121,392
-
(5,130,000)
30,991,392

(전분기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
분기말

충남-한화중소기업육성펀드
402,000
-
-
402,000

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
13,965,000
-
(2,850,000)
11,115,000

PT Lippo General Insurance Tbk
-
25,006,392
-
25,006,392

합 계
14,367,000
25,006,392
(2,850,000)
36,523,392

(3) 연결 대상 종속기업

당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동기업회계기준서 상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 당사의 연결 대상에 포함하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 /소재지
당분기말 지분율(%)
당분기말
전기말

캐롯손해보험주식회사
손해보험업
대한민국
59.6
283,400,041
283,400,041

히어로손해사정(*1)
손해사정업
대한민국
30.0
4,800,000
4,800,000

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(*2)
증권집합투자기구
대한민국
66.7
4,302,050
4,684,359

합 계
292,502,091
292,884,400

(*1)
지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2)
당사는 연결대상 증권집합투자기구에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
평 가
분기말

캐롯손해보험주식회사
283,400,041
-
-
-
283,400,041

히어로손해사정
4,800,000
-
-
-
4,800,000

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
4,684,359
39,543
(394,351)
(27,501)
4,302,050

합 계
292,884,400
39,543
(394,351)
(27,501)
292,502,091

(전분기)
(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
평 가
분기말

캐롯손해보험주식회사
163,400,028
-
-
-
163,400,028

히어로손해사정
1,824,000
1,176,000
-
-
3,000,000

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
5,962,575
-
(405,328)
316,484
5,873,731

합 계
171,186,603
1,176,000
(405,328)
316,484
172,273,759

당분기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명(*)
주요영업활동
법인설립/소재지
지분율(%)

당분기말
전기말

미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H)
특별자산집합투자기구
대한민국
72.9
72.9

다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호
특별자산집합투자기구
대한민국
65.7
65.7

칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호
특별자산집합투자기구
대한민국
60.0
60.0

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
창업투자조합
대한민국
50.7
55.9

(*)
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
설립일
주요영업활동
법인설립/소재지
당분기말 지분율(%)
당분기말
전기말

캐롯손해보험주식회사
2019.05.15
손해보험업
대한민국
59.6
283,400,041
283,400,041

히어로손해사정
2022.04.01
손해사정업
대한민국
30.0
4,800,000
4,800,000

합 계
288,200,041
288,200,041

8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
내 용
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

유형자산
토지
153,591,837
-
-
153,591,837

건물
155,718,277
(35,718,328)
-
119,999,949

구축물
95,597
(85,574)
-
10,023

비품
168,427,306
(136,431,072)
-
31,996,234

임차점포시설물
5,313,744
(3,932,075)
-
1,381,669

유형자산 계
483,146,761
(176,167,049)
-
306,979,712

투자부동산
토지
56,894,176
-
-
56,894,176

건물
27,979,995
(5,729,268)
-
22,250,727

투자부동산 계
84,874,171
(5,729,268)
-
79,144,903

무형자산
개발비
149,409,283
(131,387,471)
-
18,021,812

소프트웨어
78,802,095
(71,344,210)
-
7,457,885

기타의무형자산
11,583,202
-
(1,130,534)
10,452,668

무형자산 계
239,794,580
(202,731,681)
(1,130,534)
35,932,365

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
내 용
취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

유형자산
토지
121,774,039
-
-
121,774,039

건물
143,432,395
(33,665,120)
-
109,767,275

구축물
95,597
(84,246)
-
11,351

비품
158,894,102
(129,094,058)
-
29,800,044

임차점포시설물
4,789,405
(3,635,013)
-
1,154,392

유형자산 계
428,985,538
(166,478,437)
-
262,507,101

투자부동산
토지
13,345,190
-
-
13,345,190

건물
11,872,272
(5,212,002)
-
6,660,270

투자부동산 계
25,217,462
(5,212,002)
-
20,005,460

무형자산
개발비
147,576,889
(123,804,840)
-
23,772,049

소프트웨어
76,866,701
(69,075,896)
-
7,790,805

기타의 무형자산
13,232,268
-
(1,130,534)
12,101,734

무형자산 계
237,675,858
(192,880,736)
(1,130,534)
43,664,588

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
내 용
기 초
취 득
처 분
대 체(*)
상 각
분기말

유형자산
토지
121,774,039
75,366,785
-
(43,548,986)
-
153,591,838

건물
109,767,275
28,393,605
-
(15,878,695)
(2,282,236)
119,999,949

구축물
11,351
-
-
-
(1,328)
10,023

비품
29,800,044
12,558,360
(12,869)
-
(10,349,301)
31,996,234

임차점포시설물
1,154,391
-
(12,386)
621,420
(381,756)
1,381,669

유형자산 계
262,507,100
116,318,750
(25,255)
(58,806,261)
(13,014,621)
306,979,713

투자부동산
토지
13,345,190
-
-
43,548,986
-
56,894,176

건물
6,660,270
-
-
15,878,695
(288,237)
22,250,728

투자부동산 계
20,005,460
-
-
59,427,681
(288,237)
79,144,904

무형자산
개발비
23,772,049
1,397,939
-
434,455
(7,582,631)
18,021,812

소프트웨어
7,790,805
1,709,894
-
225,500
(2,268,314)
7,457,885

기타의 무형자산
12,101,734
7,747,164
(9,396,230)
-
-
10,452,668

무형자산 계
43,664,588
10,854,997
(9,396,230)
659,955
(9,850,945)
35,932,365

(*)
토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
내 용
기 초
취 득
처 분
대 체(*)
상 각
분기말

유형자산
토지
121,508,921
-
-
265,118
-
121,774,039

건물
112,474,127
-
-
222,669
(2,195,925)
110,500,871

구축물
13,635
-
-
-
(1,841)
11,794

차량운반구
1
-
(1)
-
-
-

비품
27,531,982
8,680,420
(4,429)
7,700
(9,135,753)
27,079,920

임차점포시설물
1,231,377
-
(3,546)
394,134
(408,947)
1,213,018

유형자산 계
262,760,043
8,680,420
(7,976)
889,621
(11,742,466)
260,579,642

투자부동산
토지
13,610,307
-
-
(265,118)
-
13,345,189

건물
7,128,328
-
-
(222,669)
(185,258)
6,720,401

투자부동산 계
20,738,635
-
-
(487,787)
(185,258)
20,065,590

무형자산
개발비
26,102,902
218,386
-
6,531,653
(8,224,675)
24,628,266

소프트웨어
8,250,565
1,486,502
-
150,898
(2,438,579)
7,449,386

기타의 무형자산
12,101,734
-
-
-
-
12,101,734

무형자산 계
46,455,201
1,704,888
-
6,682,551
(10,663,254)
44,179,386

(*)
토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다.

(3) 당분기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

구 분
내 용

평가법인
(주)경일감정평가법인

평가기준 및 방법
공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
153,591,837
93,639,074

한편, 상기 토지재평가로 인해 당분기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가이익은 59,952,763천원(법인세효과 차감전) 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

임대수익
635,693
1,715,417
555,129
1,516,819

운영비용
(388,204)
(994,404)
(307,695)
(893,204)

(5) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험사
부보자산
부보금액

패키지보험
메리츠화재해상보험㈜
재물, 기계, 배상책임
300,522,831

(6) 당분기말 현재 당사의 투자부동산에 대하여 근저당권 2,465,000천원, 전세권 330,662천원이 설정되어있습니다.

9. 리스

당사는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.52년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

취득금액
1,633,287
2,490,415
116,640,955
120,764,657

감가상각누계액
(776,788)
(1,011,552)
(36,562,587)
(38,350,927)

장부금액
856,499
1,478,863
80,078,368
82,413,730

(전기말)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

취득금액
1,641,628
2,427,493
128,922,249
132,991,370

감가상각누계액
(623,525)
(636,545)
(26,705,511)
(27,965,581)

장부금액
1,018,103
1,790,948
102,216,738
105,025,789

당분기 및 전분기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 30,327,482천원 및 38,299,165천원이 증가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

기초금액
1,018,102
1,790,948
102,216,739
105,025,789

취득
259,267
70,046
29,998,169
30,327,482

해지
(267,608)
(7,124)
(42,279,463)
(42,554,195)

기타
234,647
186
23,947,603
24,182,436

감가상각비
(387,910)
(375,193)
(33,804,680)
(34,567,783)

분기말금액
856,498
1,478,863
80,078,368
82,413,729

(전분기)
(단위: 천원)

구분
차량운반구
비품
임차점포시설물
합계

기초금액
683,960
2,248,927
109,337,964
112,270,851

취득
680,944
6,054
37,612,167
38,299,165

해지
(262,067)
(33,215)
(33,056,171)
(33,351,453)

기타
116,923
3,005
20,041,658
20,161,586

감가상각비
(336,857)
(356,247)
(28,602,826)
(29,295,930)

분기말금액
882,903
1,868,524
105,332,792
108,084,219

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
34,567,783
29,295,929

리스부채 이자비용
2,780,378
4,281,002

당분기 및 전분기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 34,285,640천원 및 30,515,573천원입니다

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
16,898,300
3,410,282

선급비용
12,297,518
3,243,190

기타의 기타자산
8,255
4,980

합 계
29,204,073
6,658,452

11. 보험계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산
부채
합계
자산
부채
합계

자동차
-
591,181,078
591,181,078
-
618,357,255
618,357,255

일반
-
589,154,357
589,154,357
-
552,180,680
552,180,680

장기
-
13,874,489,945
13,874,489,945
(15,622)
12,272,703,102
12,272,687,480

계
-
15,054,825,380
15,054,825,380
(15,622)
13,443,241,037
13,443,225,415

(2) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

1) 자동차보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
418,022,315
22
418,022,337
186,966,683
13,368,234
200,334,917
618,357,254

기초 보험계약 순부채(자산)
418,022,315
22
418,022,337
186,966,683
13,368,234
200,334,917
618,357,254

보험수익
(495,306,480)
-
(495,306,480)
-
-
-
(495,306,480)

보험수익 소계
(495,306,480)
-
(495,306,480)
-
-
-
(495,306,480)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
402,680,001
12,248,326
414,928,327
414,928,327

기타 보험서비스비용
-
-
-
28,521,225
-
28,521,225
28,521,225

보험취득 현금흐름 당기비용
48,426,162
-
48,426,162
-
-
-
48,426,162

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(22)
(22)
-
-
-
(22)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(1,294,456)
(12,753,336)
(14,047,792)
(14,047,792)

보험서비스비용 소계
48,426,162
(22)
48,426,140
429,906,770
(505,010)
429,401,760
477,827,900

보험서비스결과 합계
(446,880,318)
(22)
(446,880,340)
429,906,770
(505,010)
429,401,760
(17,478,580)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
-
-
-
3,779,449
-
3,779,449
3,779,449

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
1,745,016
-
1,745,016
1,745,016

총 포괄손익 변동
(446,880,318)
(22)
(446,880,340)
435,431,235
(505,010)
434,926,225
(11,954,115)

현금흐름

수취한 보험료
476,088,815
-
476,088,815
-
-
-
476,088,815

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(413,974,849)
-
(413,974,849)
(413,974,849)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(28,521,224)
-
(28,521,224)
(28,521,224)

보험취득 현금흐름
(48,426,162)
-
(48,426,162)
-
-
-
(48,426,162)

기타미결계정 변동
753,689
-
753,689
(1,142,330)
-
(1,142,330)
(388,641)

총 현금흐름 소계
428,416,342
-
428,416,342
(443,638,403)
-
(443,638,403)
(15,222,061)

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
399,558,339
-
399,558,339
178,759,515
12,863,224
191,622,739
591,181,078

기말보험계약 순부채(자산)
399,558,339
-
399,558,339
178,759,515
12,863,224
191,622,739
591,181,078

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
431,010,430
390,866
431,401,296
195,760,065
12,899,219
208,659,284
640,060,580

기초 보험계약 순부채(자산)
431,010,430
390,866
431,401,296
195,760,065
12,899,219
208,659,284
640,060,580

보험수익
(514,763,850)
-
(514,763,850)
-
-
-
(514,763,850)

보험수익소계
(514,763,850)
-
(514,763,850)
-
-
-
(514,763,850)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
396,728,981
11,026,414
407,755,395
407,755,395

기타 보험서비스비용
-
-
-
29,271,701
-
29,271,701
29,271,701

보험취득 현금흐름 당기비용
50,892,640
-
50,892,640
-
-
-
50,892,640

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(365,203)
(365,203)
-
-
-
(365,203)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(15,402,946)
(12,168,989)
(27,571,935)
(27,571,935)

보험서비스비용 소계
50,892,640
(365,203)
50,527,437
410,597,736
(1,142,575)
409,455,161
459,982,598

보험서비스결과 합계
(463,871,210)
(365,203)
(464,236,413)
410,597,736
(1,142,575)
409,455,161
(54,781,252)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
-
-
-
3,430,743
-
3,430,743
3,430,743

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
1,711,732
-
1,711,732
1,711,732

총 포괄손익 변동
(463,871,210)
(365,203)
(464,236,413)
415,740,211
(1,142,575)
414,597,636
(49,638,777)

현금흐름

수취한 보험료
498,721,523
-
498,721,523
-
-
-
498,721,523

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(403,372,420)
-
(403,372,420)
(403,372,420)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(29,271,701)
-
(29,271,701)
(29,271,701)

보험취득 현금흐름
(50,892,640)
-
(50,892,640)
-
-
-
(50,892,640)

기타미결계정 변동
249,881
-
249,881
(1,776,086)
-
(1,776,086)
(1,526,205)

총 현금흐름 소계
448,078,764
-
448,078,764
(434,420,207)
-
(434,420,207)
13,658,557

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
415,217,984
25,663
415,243,647
177,080,069
11,756,644
188,836,713
604,080,360

기말보험계약 순부채(자산)
415,217,984
25,663
415,243,647
177,080,069
11,756,644
188,836,713
604,080,360

2) 일반보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
227,315,147
9,452,797
236,767,944
279,778,246
35,634,491
315,412,737
552,180,681

기초 보험계약 순부채(자산)
227,315,147
9,452,797
236,767,944
279,778,246
35,634,491
315,412,737
552,180,681

보험수익
(509,765,386)
-
(509,765,386)
-
-
-
(509,765,386)

보험수익 소계
(509,765,386)
-
(509,765,386)
-
-
-
(509,765,386)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
246,715,071
16,307,520
263,022,591
263,022,591

기타 보험서비스비용
-
-
-
16,625,310
-
16,625,310
16,625,310

보험취득 현금흐름의 상각
66,803,744
-
66,803,744
-
-
-
66,803,744

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(1,577,549)
(1,577,549)
-
-
-
(1,577,549)

발생사고부채 변동액
-
-
-
6,937,764
(18,829,754)
(11,891,990)
(11,891,990)

보험서비스비용 소계
66,803,744
(1,577,549)
65,226,195
270,278,145
(2,522,234)
267,755,911
332,982,106

보험서비스결과 합계
(442,961,642)
(1,577,549)
(444,539,191)
270,278,145
(2,522,234)
267,755,911
(176,783,280)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
7,393,923
-
7,393,923
7,402,606
-
7,402,606
14,796,529

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
2,657,967
-
2,657,967
2,657,967

보험금융손익_환율변동효과 등
328,824
-
328,824
82,487
-
82,487
411,311

총 포괄손익 변동
(435,238,895)
(1,577,549)
(436,816,444)
280,421,205
(2,522,234)
277,898,971
(158,917,473)

현금흐름

수취한 보험료
528,595,516
-
528,595,516
-
-
-
528,595,516

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(252,411,819)
-
(252,411,819)
(252,411,819)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(16,625,309)
-
(16,625,309)
(16,625,309)

보험취득 현금흐름
(67,442,127)
-
(67,442,127)
-
-
-
(67,442,127)

기타미결계정 변동
(876,822)
-
(876,822)
4,651,710
-
4,651,710
3,774,888

총 현금흐름 소계
460,276,567
-
460,276,567
(264,385,418)
-
(264,385,418)
195,891,149

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
252,352,819
7,875,248
260,228,067
295,814,033
33,112,257
328,926,290
589,154,357

기말 보험계약 순부채(자산)
252,352,819
7,875,248
260,228,067
295,814,033
33,112,257
328,926,290
589,154,357

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
23,209,922
669
23,210,591
(34,596,671)
1,031,121
(33,565,550)
(10,354,959)

보험계약부채
174,996,476
7,799,127
182,795,603
253,067,621
33,006,095
286,073,716
468,869,319

기초 보험계약 순부채(자산)
198,206,398
7,799,796
206,006,194
218,470,950
34,037,216
252,508,166
458,514,360

보험수익
(407,019,016)
-
(407,019,016)
-
-
-
(407,019,016)

보험수익 소계
(407,019,016)
-
(407,019,016)
-
-
-
(407,019,016)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
243,838,994
17,363,882
261,202,876
261,202,876

기타 보험서비스비용
-
-
-
15,908,040
-
15,908,040
15,908,040

보험취득 현금흐름의 상각
55,347,017
-
55,347,017
-
-
-
55,347,017

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
268,534
268,534
-
-
-
268,534

발생사고부채 변동액
-
-
-
72,224,377
(14,844,026)
57,380,351
57,380,351

보험서비스비용 소계
55,347,017
268,534
55,615,551
331,971,411
2,519,856
334,491,267
390,106,818

보험서비스결과 합계
(351,671,999)
268,534
(351,403,465)
331,971,411
2,519,856
334,491,267
(16,912,198)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
5,996,858
-
5,996,858
6,066,315
-
6,066,315
12,063,173

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(261,493)
-
(261,493)
(261,493)

보험금융손익_환율변동효과 등
(321,787)
-
(321,787)
387,013
-
387,013
65,226

총 포괄손익 변동
(345,996,928)
268,534
(345,728,394)
338,163,246
2,519,856
340,683,102
(5,045,292)

현금흐름

수취한 보험료
435,237,655
-
435,237,655
-
-
-
435,237,655

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(255,710,558)
-
(255,710,558)
(255,710,558)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(15,908,040)
-
(15,908,040)
(15,908,040)

보험취득 현금흐름
(60,059,645)
-
(60,059,645)
-
-
-
(60,059,645)

기타미결계정 변동
9,609,779
-
9,609,779
15,869,442
-
15,869,442
25,479,221

총 현금흐름 소계
384,787,789
-
384,787,789
(255,749,156)
-
(255,749,156)
129,038,633

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
236,997,259
8,068,330
245,065,589
300,885,040
36,557,072
337,442,112
582,507,701

기말 보험계약 순부채(자산)
236,997,259
8,068,330
245,065,589
300,885,040
36,557,072
337,442,112
582,507,701

(3) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소 외
손실요소
합계

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
10,650,663,630
386,966,906
11,037,630,536
1,235,072,566
12,272,703,102

기초 보험계약 순부채(자산)
10,650,663,630
386,966,906
11,037,630,536
1,235,056,944
12,272,687,480

보험수익

수정소급법 적용
(583,283,706)
-
(583,283,706)
-
(583,283,706)

공정가치법 적용
(1,425,360,158)
-
(1,425,360,158)
-
(1,425,360,158)

이외
(599,486,991)
-
(599,486,991)
-
(599,486,991)

보험수익 소계
(2,608,130,855)
-
(2,608,130,855)
-
(2,608,130,855)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
1,843,427,388
1,843,427,388

기타 보험서비스비용
-
-
-
195,104,742
195,104,742

보험취득 현금흐름 경험조정
(28,125,682)
-
(28,125,682)
-
(28,125,682)

보험취득 현금흐름의 상각
313,572,974
-
313,572,974
-
313,572,974

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
4,716,335
4,716,335
-
4,716,335

발생사고부채 변동액
-
-
-
(148,720,268)
(148,720,268)

보험서비스비용 소계
285,447,292
4,716,335
290,163,627
1,889,811,862
2,179,975,489

보험서비스결과 합계
(2,322,683,563)
4,716,335
(2,317,967,228)
1,889,811,862
(428,155,366)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
279,445,287
(3,473,362)
275,971,925
20,601,890
296,573,815

보험금융손익_기타포괄손익
1,416,214,365
-
1,416,214,365
6,188,799
1,422,403,164

총 포괄손익 변동
(627,023,911)
1,242,973
(625,780,938)
1,916,602,551
1,290,821,613

투자요소
(1,013,515,039)
-
(1,013,515,039)
1,013,515,039
-

현금흐름

수취한 보험료
4,039,275,361
-
4,039,275,361
-
4,039,275,361

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(2,769,587,060)
(2,769,587,060)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(195,104,743)
(195,104,743)

보험취득 현금흐름
(733,388,376)
-
(733,388,376)
-
(733,388,376)

기타 미결계정의 변동
8,269,336
-
8,269,336
(38,483,666)
(30,214,330)

총 현금흐름 소계
3,314,156,321
-
3,314,156,321
(3,003,175,469)
310,980,852

보험계약자산
-
-
-
-
-

보험계약부채
12,324,281,001
388,209,879
12,712,490,880
1,161,999,065
13,874,489,945

기말 보험계약 순부채(자산)
12,324,281,001
388,209,879
12,712,490,880
1,161,999,065
13,874,489,945

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실요소 외
손실요소
합계

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
9,424,188,758
312,689,775
9,736,878,533
1,150,273,514
10,887,152,047

기초 보험계약 순부채(자산)
9,424,188,758
312,689,775
9,736,878,533
1,150,257,892
10,887,136,425

보험수익

수정소급법 적용
(694,393,681)
-
(694,393,681)
-
(694,393,681)

공정가치법 적용
(1,433,911,686)
-
(1,433,911,686)
-
(1,433,911,686)

이외
(300,130,667)
-
(300,130,667)
-
(300,130,667)

보험수익 소계
(2,428,436,034)
-
(2,428,436,034)
-
(2,428,436,034)

보험서비스비용

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
1,654,178,472
1,654,178,472

기타 보험서비스비용
-
-
-
175,193,333
175,193,333

보험취득 현금흐름 경험조정
(6,738,715)
-
(6,738,715)
-
(6,738,715)

보험취득 현금흐름의 상각
269,136,368
-
269,136,368
-
269,136,368

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
67,245,411
67,245,411
-
67,245,411

발생사고부채 변동액
-
-
-
2,362,111
2,362,111

보험서비스비용 소계
262,397,653
67,245,411
329,643,064
1,831,733,916
2,161,376,980

보험서비스결과 합계
(2,166,038,381)
67,245,411
(2,098,792,970)
1,831,733,916
(267,059,054)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
271,322,686
2,720,126
274,042,812
20,634,968
294,677,780

보험금융손익_기타포괄손익
(589,041,284)
-
(589,041,284)
(174,307)
(589,215,591)

총 포괄손익 변동내역
(2,483,756,979)
69,965,537
(2,413,791,442)
1,852,194,577
(561,596,865)

투자요소
(1,078,193,970)
-
(1,078,193,970)
1,078,193,970
-

현금흐름

수취한 보험료
3,716,022,317
-
3,716,022,317
-
3,716,022,317

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(2,704,272,273)
(2,704,272,273)

기타 보험서비스비용
-
-
-
(175,193,333)
(175,193,333)

보험취득 현금흐름
(543,558,397)
-
(543,558,397)
-
(543,558,397)

기타 미결계정의 변동
(8,121,547)
-
(8,121,547)
(18,911,303)
(27,032,850)

총 현금흐름 소계
3,164,342,373
-
3,164,342,373
(2,898,376,909)
265,965,464

보험계약자산
-
-
-
(15,622)
(15,622)

보험계약부채
9,026,580,182
382,655,312
9,409,235,494
1,182,285,152
10,591,520,646

기말 보험계약 순부채(자산)
9,026,580,182
382,655,312
9,409,235,494
1,182,269,530
10,591,505,024

(4) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의 현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
7,349,152,640
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,703,102

기초 보험계약 순부채(자산)
7,349,137,018
996,689,499
1,759,414,264
1,209,810,188
957,636,511
3,926,860,963
12,272,687,480

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
(108,211,748)
(90,524,605)
(107,932,664)
(306,669,017)
(306,669,017)

위험조정 변동
-
(6,561,528)
-
-
-
-
(6,561,528)

경험조정
624,716
-
-
-
-
-
624,716

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
(603,587,418)
99,944,466
-
-
547,457,814
547,457,814
43,814,862

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
290,212,984
51,217,220
(195,832,458)
(69,411,699)
(76,186,047)
(341,430,204)
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
(9,347,308)
(1,296,823)
-
-
-
-
(10,644,131)

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
(102,017,673)
(46,702,595)
-
-
-
-
(148,720,268)

보험서비스결과 소계
(424,114,699)
96,600,740
(304,044,206)
(159,936,304)
363,339,103
(100,641,407)
(428,155,366)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
184,349,453
-
40,913,535
31,447,190
39,863,637
112,224,362
296,573,815

보험금융손익_기타포괄손익
1,422,403,164
-
-
-
-
-
1,422,403,164

총 포괄손익 변동
1,182,637,918
96,600,740
(263,130,671)
(128,489,114)
403,202,740
11,582,955
1,290,821,613

현금흐름

수취한 보험료
4,039,275,361
-
-
-
-
-
4,039,275,361

지급된 발생한 보험금 등
(2,769,587,060)
-
-
-
-
-
(2,769,587,060)

기타 보험서비스비용
(195,104,743)
-
-
-
-
-
(195,104,743)

보험취득 현금흐름
(733,388,376)
-
-
-
-
-
(733,388,376)

기타 미결계정의 변동
(30,214,330)
-
-
-
-
-
(30,214,330)

총 현금흐름 소계
310,980,852
-
-
-
-
-
310,980,852

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
8,842,755,788
1,093,290,239
1,496,283,593
1,081,321,074
1,360,839,251
3,938,443,918
13,874,489,945

기말 보험계약 순부채(자산)
8,842,755,788
1,093,290,239
1,496,283,593
1,081,321,074
1,360,839,251
3,938,443,918
13,874,489,945

(전분기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의 현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
6,115,739,185
1,043,628,608
1,831,147,557
1,426,743,375
469,893,322
3,727,784,254
10,887,152,047

기초 보험계약 순부채(자산)
6,115,723,563
1,043,628,608
1,831,147,557
1,426,743,375
469,893,322
3,727,784,254
10,887,136,425

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
(105,613,549)
(112,981,939)
(67,866,048)
(286,461,536)
(286,461,536)

위험조정 변동
-
(23,840,617)
-
-
-
-
(23,840,617)

경험조정
(51,290,315)
-
-
-
-
-
(51,290,315)

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
(492,736,276)
84,701,900
-
-
469,501,698
469,501,698
61,467,322

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
304,437,408
(136,399,234)
(55,171,631)
(93,759,316)
(19,107,227)
(168,038,174)
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
26,221,184
4,482,798
-
-
-
-
30,703,982

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
38,909,241
(36,547,130)
-
-
-
-
2,362,111

보험서비스결과 소계
(174,458,758)
(107,602,283)
(160,785,180)
(206,741,255)
382,528,423
15,001,988
(267,059,053)

투자영업손익 및 기타포괄손익

보험금융손익_이자손익
193,263,683
-
43,560,853
36,305,546
21,547,698
101,414,097
294,677,780

보험금융손익_기타포괄손익
(589,215,591)
-
-
-
-
-
(589,215,591)

총 포괄손익 변동
(570,410,666)
(107,602,283)
(117,224,327)
(170,435,709)
404,076,121
116,416,085
(561,596,864)

현금흐름

수취한 보험료
3,716,022,317
-
-
-
-
-
3,716,022,317

지급된 발생한 보험금 등
(2,704,272,273)
-
-
-
-
-
(2,704,272,273)

기타 보험서비스비용
(175,193,333)
-
-
-
-
-
(175,193,333)

보험취득 현금흐름
(543,558,397)
-
-
-
-
-
(543,558,397)

기타 미결계정의 변동
(27,032,850)
-
-
-
-
-
(27,032,850)

총 현금흐름 소계
265,965,464
-
-
-
-
-
265,965,464

보험계약자산
(15,622)
-
-
-
-
-
(15,622)

보험계약부채
5,811,293,984
936,026,325
1,713,923,230
1,256,307,665
873,969,443
3,844,200,338
10,591,520,647

기말 보험계약 순부채(자산)
5,811,278,362
936,026,325
1,713,923,230
1,256,307,665
873,969,443
3,844,200,338
10,591,505,025

12. 출재보험계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산
부채
합계
자산
부채
합계

자동차
(22,064,966)
-
(22,064,966)
(41,440,837)
-
(41,440,837)

일반
(271,873,507)
508,463
(271,365,044)
(285,842,269)
228
(285,842,041)

장기
(85,944,997)
-
(85,944,997)
(95,337,486)
-
(95,337,486)

계
(379,883,470)
508,463
(379,375,007)
(422,620,592)
228
(422,620,364)

(2) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

1) 자동차보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
(1,656,705)
-
(1,656,705)
(37,661,104)
(2,123,028)
(39,784,132)
(41,440,837)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(1,656,705)
-
(1,656,705)
(37,661,104)
(2,123,028)
(39,784,132)
(41,440,837)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(10,175,755)
(926,712)
(11,102,467)
(11,102,467)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
-
-
-
-
-
-

발생사고부채 변동액
-
-
-
15,012,202
1,690,773
16,702,975
16,702,975

출재보험수익 소계
-
-
-
4,836,447
764,061
5,600,508
5,600,508

출재보험비용
2,216,871
-
2,216,871
-
-
-
2,216,871

출재보험비용 소계
2,216,871
-
2,216,871
-
-
-
2,216,871

출재보험손익 합계
2,216,871
-
2,216,871
4,836,447
764,061
5,600,508
7,817,379

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(545,571)
-
(545,571)
(545,571)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(299,541)
-
(299,541)
(299,541)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과
27
-
27
(2,467)
-
(2,467)
(2,440)

총 포괄손익 변동
2,216,898
-
2,216,898
3,988,868
764,061
4,752,929
6,969,827

투자요소
(3,707)
-
(3,707)
3,707
-
3,707
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(2,501,867)
-
(2,501,867)
-
-
-
(2,501,867)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
5,436,148
-
5,436,148
5,436,148

기타미결계정의 변동
2,199,256
-
2,199,256
7,272,507
-
7,272,507
9,471,763

총 현금흐름
(302,611)
-
(302,611)
12,708,655
-
12,708,655
12,406,044

출재보험계약자산
253,875
-
253,875
(20,959,874)
(1,358,967)
(22,318,841)
(22,064,966)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
253,875
-
253,875
(20,959,874)
(1,358,967)
(22,318,841)
(22,064,966)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
(63,356,212)
(74,126)
(63,430,338)
(45,545,162)
(2,488,759)
(48,033,921)
(111,464,259)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(63,356,212)
(74,126)
(63,430,338)
(45,545,162)
(2,488,759)
(48,033,921)
(111,464,259)

출재보험수익

발생한 재보험금(투자요소 제외) 등
-
-
-
(57,149,268)
(2,623,276)
(59,772,544)
(59,772,544)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
69,576
69,576
-
-
-
69,576

발생사고부채 변동액
-
-
-
14,433,241
2,998,151
17,431,392
17,431,392

출재보험수익 소계
-
69,576
69,576
(42,716,027)
374,875
(42,341,152)
(42,271,576)

출재보험비용
44,930,886
-
44,930,886
-
-
-
44,930,886

출재보험비용 소계
44,930,886
-
44,930,886
-
-
-
44,930,886

출재보험손익 합계
44,930,886
69,576
45,000,462
(42,716,027)
374,875
(42,341,152)
2,659,310

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(715,950)
-
(715,950)
(715,950)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(304,367)
-
(304,367)
(304,367)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
(10,010)
-
(10,010)
44,538
-
44,538
34,528

총 포괄손익 변동
44,920,876
69,576
44,990,452
(43,691,806)
374,875
(43,316,931)
1,673,521

투자요소
5,053,265
-
5,053,265
(5,053,265)
-
(5,053,265)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
7,226,367
-
7,226,367
-
-
-
7,226,367

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
56,448,514
-
56,448,514
56,448,514

기타미결계정의 변동
(3,293,386)
-
(3,293,386)
(7,405,025)
-
(7,405,025)
(10,698,411)

총 현금흐름
3,932,981
-
3,932,981
49,043,489
-
49,043,489
52,976,470

출재보험계약자산
(9,449,090)
(4,550)
(9,453,640)
(45,246,744)
(2,113,885)
(47,360,629)
(56,814,269)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(9,449,090)
(4,550)
(9,453,640)
(45,246,744)
(2,113,885)
(47,360,629)
(56,814,269)

2) 일반보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
(30,878,019)
(1,606,609)
(32,484,628)
(230,454,828)
(22,902,812)
(253,357,640)
(285,842,268)

출재보험계약부채
228
-
228
-
-
-
228

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(30,877,791)
(1,606,609)
(32,484,400)
(230,454,828)
(22,902,812)
(253,357,640)
(285,842,040)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(87,963,067)
(7,615,534)
(95,578,601)
(95,578,601)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
1,065,678
1,065,678
-
-
-
1,065,678

발생사고부채 변동액
-
-
-
15,477,948
9,647,603
25,125,551
25,125,551

출재보험수익 소계
-
1,065,678
1,065,678
(72,485,119)
2,032,069
(70,453,050)
(69,387,372)

출재보험비용
205,386,586
-
205,386,586
-
-
-
205,386,586

출재보험비용 소계
205,386,586
-
205,386,586
-
-
-
205,386,586

출재보험손익 합계
205,386,586
1,065,678
206,452,264
(72,485,119)
2,032,069
(70,453,050)
135,999,214

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(3,959,152)
-
(3,959,152)
(4,405,518)
-
(4,405,518)
(8,364,670)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(1,706,332)
-
(1,706,332)
(1,706,332)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
49,467
-
49,467
(5,487,369)
-
(5,487,369)
(5,437,902)

출재보험금융손익_환율변동손익
141,772
-
141,772
11,992
-
11,992
153,764

총 포괄손익 변동
201,618,673
1,065,678
202,684,351
(84,072,346)
2,032,069
(82,040,277)
120,644,074

투자요소
4,125,097
-
4,125,097
(4,125,097)
-
(4,125,097)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(214,068,353)
-
(214,068,353)
-
-
-
(214,068,353)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
96,167,175
-
96,167,175
96,167,175

기타미결계정의 변동
426,601
-
426,601
11,307,496
-
11,307,496
11,734,097

총 현금흐름
(213,641,752)
-
(213,641,752)
107,474,671
-
107,474,671
(106,167,081)

출재보험계약자산
(40,788,168)
(517,985)
(41,306,153)
(209,702,208)
(20,865,148)
(230,567,356)
(271,873,509)

출재보험계약부채
2,012,395
(22,946)
1,989,449
(1,475,392)
(5,595)
(1,480,987)
508,462

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(38,775,773)
(540,931)
(39,316,704)
(211,177,600)
(20,870,743)
(232,048,343)
(271,365,047)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
14,398,194
(1,220,224)
13,177,970
(267,609,816)
(20,625,627)
(288,235,443)
(275,057,473)

출재보험계약부채
3,514,653
(121,725)
3,392,928
(920,981)
(155,306)
(1,076,287)
2,316,641

기초 출재보험계약 순부채(자산)
17,912,847
(1,341,949)
16,570,898
(268,530,797)
(20,780,933)
(289,311,730)
(272,740,832)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
(127,634,717)
(10,043,399)
(137,678,116)
(137,678,116)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
416,223
416,223
-
-
-
416,223

발생사고부채 변동액
-
-
-
(14,366,351)
9,008,951
(5,357,400)
(5,357,400)

출재보험수익 소계
-
416,223
416,223
(142,001,068)
(1,034,448)
(143,035,516)
(142,619,293)

출재보험비용
172,446,521
-
172,446,521
-
-
-
172,446,521

출재보험비용 소계
172,446,521
-
172,446,521
-
-
-
172,446,521

출재보험손익 합계
172,446,521
416,223
172,862,744
(142,001,068)
(1,034,448)
(143,035,516)
29,827,228

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(2,815,664)
-
(2,815,664)
(3,979,587)
-
(3,979,587)
(6,795,251)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
655,255
-
655,255
655,255

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
(17,528)
-
(17,528)
5,300,035
-
5,300,035
5,282,507

출재보험금융손익_환율변동손익
1,633,318
-
1,633,318
(121,218)
-
(121,218)
1,512,100

총 포괄손익 변동
171,246,647
416,223
171,662,870
(140,146,583)
(1,034,448)
(141,181,031)
30,481,839

투자요소
3,775,313
-
3,775,313
(3,775,313)
-
(3,775,313)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(179,581,978)
-
(179,581,978)
-
-
-
(179,581,978)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
113,547,972
-
113,547,972
113,547,972

기타미결계정의 변동
(42,899,766)
-
(42,899,766)
51,128,510
-
51,128,510
8,228,744

총 현금흐름
(222,481,744)
-
(222,481,744)
164,676,482
-
164,676,482
(57,805,262)

출재보험계약자산
(29,547,165)
(925,725)
(30,472,890)
(247,776,212)
(21,815,381)
(269,591,593)
(300,064,483)

출재보험계약부채
228
-
228
-
-
-
228

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(29,546,937)
(925,725)
(30,472,662)
(247,776,212)
(21,815,381)
(269,591,593)
(300,064,255)

3) 장기보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
-
-
-
(3,577,601)
(203,803)
(3,781,404)
(3,781,404)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
-
-
-
(3,577,601)
(203,803)
(3,781,404)
(3,781,404)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
348,962
-
348,962
348,962

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(563,799)
(563,799)
-
-
-
(563,799)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(76,774)
175,653
98,879
98,879

출재보험수익 소계
-
(563,799)
(563,799)
272,188
175,653
447,841
(115,958)

출재보험비용
5,984,748
-
5,984,748
-
-
-
5,984,748

출재보험비용 소계
5,984,748
-
5,984,748
-
-
-
5,984,748

출재보험손익 합계
5,984,748
(563,799)
5,420,949
272,188
175,653
447,841
5,868,790

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(38,907)
-
(38,907)
(38,907)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(27,379)
-
(27,379)
(27,379)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
-
-
-
(776)
-
(776)
(776)

출재보험금융손익_환율변동효과
-
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익 변동
5,984,748
(563,799)
5,420,949
205,126
175,653
380,779
5,801,728

투자요소
-
-
-
-
-
-
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(5,984,748)
-
(5,984,748)
-
-
-
(5,984,748)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
2,546,677
-
2,546,677
2,546,677

기타미결계정의 변동
-
-
-
-
-
-
-

총 현금흐름
(5,984,748)
-
(5,984,748)
2,546,677
-
2,546,677
(3,438,071)

출재보험계약자산
-
(563,799)
(563,799)
(825,798)
(28,150)
(853,948)
(1,417,747)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
-
(563,799)
(563,799)
(825,798)
(28,150)
(853,948)
(1,417,747)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
-
-
-
(3,987,744)
(216,105)
(4,203,849)
(4,203,849)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
-
-
-
(3,987,744)
(216,105)
(4,203,849)
(4,203,849)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
274,869
(47,943)
226,926
226,926

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(374,220)
(374,220)
-
-
-
(374,220)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(380,062)
106,006
(274,056)
(274,056)

출재보험수익 소계
-
(374,220)
(374,220)
(105,193)
58,063
(47,130)
(421,350)

출재보험비용
1,022,676
-
1,022,676
-
-
-
1,022,676

출재보험비용 소계
1,022,676
-
1,022,676
-
-
-
1,022,676

출재보험손익 합계
1,022,676
(374,220)
648,456
(105,193)
58,063
(47,130)
601,326

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
-
-
-
(86,352)
-
(86,352)
(86,352)

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(13,389)
-
(13,389)
(13,389)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
-
-
-
81
-
81
81

출재보험금융손익_환율변동효과
-
-
-
-
-
-
-

총 포괄손익 변동
1,022,676
(374,220)
648,456
(204,853)
58,063
(146,790)
501,666

투자요소
-
-
-
-
-
-
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(1,022,676)
-
(1,022,676)
-
-
-
(1,022,676)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
657,814
-
657,814
657,814

기타미결계정의 변동
-
-
-
-
-
-
-

총 현금흐름
(1,022,676)
-
(1,022,676)
657,814
-
657,814
(364,862)

출재보험계약자산
-
(374,220)
(374,220)
(3,534,783)
(158,043)
(3,692,826)
(4,067,046)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
-
(374,220)
(374,220)
(3,534,783)
(158,043)
(3,692,826)
(4,067,046)

(3) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계

출재보험계약자산
(20,416,445)
(7,064,239)
(27,480,684)
(64,075,400)
(91,556,084)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(20,416,445)
(7,064,239)
(27,480,684)
(64,075,400)
(91,556,084)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
3,826,332
-
3,826,332
(26,360,172)
(22,533,840)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
135,707
135,707
-
135,707

발생사고부채 변동액
-
-
-
4,825,177
4,825,177

출재보험수익 소계
3,826,332
135,707
3,962,039
(21,534,995)
(17,572,956)

출재보험비용

수정소급법 적용
15,869,194
-
15,869,194
-
15,869,194

공정가치법 적용
8,737,626
-
8,737,626
-
8,737,626

이외
6,444,101
-
6,444,101
-
6,444,101

출재보험비용 소계
31,050,921
-
31,050,921
-
31,050,921

출재보험손익 합계
34,877,253
135,707
35,012,960
(21,534,995)
13,477,965

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(1,339,421)
(22,859)
(1,362,280)
(311,359)
(1,673,639)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(1,630,354)
-
(1,630,354)
(196,972)
(1,827,326)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
(12,067)
-
(12,067)
(1,639)
(13,706)

총 포괄손익 변동
31,895,411
112,848
32,008,259
(22,044,965)
9,963,294

투자요소
16,811,340
-
16,811,340
(16,811,340)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(50,759,743)
-
(50,759,743)
-
(50,759,743)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
48,575,150
48,575,150

기타미결계정의 변동
(14,569,565)
-
(14,569,565)
13,819,698
(749,867)

총 현금흐름
(65,329,308)
-
(65,329,308)
62,394,848
(2,934,460)

출재보험계약자산
(37,039,002)
(6,951,391)
(43,990,393)
(40,536,857)
(84,527,250)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(37,039,002)
(6,951,391)
(43,990,393)
(40,536,857)
(84,527,250)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
잔여보장
발생사고
합계

손실회수요소 외
손실회수요소
소계

출재보험계약자산
57,567,093
(2,849,522)
54,717,571
(290,194,690)
(235,477,119)

출재보험계약부채
57,125,897
-
57,125,897
(49,524,679)
7,601,218

기초 출재보험계약 순부채(자산)
114,692,990
(2,849,522)
111,843,468
(339,719,369)
(227,875,901)

출재보험수익

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
(441,565)
-
(441,565)
(28,226,749)
(28,668,314)

손실회수요소 관련 이익 및 손실
-
(4,626,436)
(4,626,436)
-
(4,626,436)

발생사고부채 변동액
-
-
-
39,162
39,162

출재보험수익 소계
(441,565)
(4,626,436)
(5,068,001)
(28,187,587)
(33,255,588)

출재보험비용

수정소급법 적용
18,221,424
-
18,221,424
-
18,221,424

공정가치법 적용
8,601,444
-
8,601,444
-
8,601,444

이외
3,942,558
-
3,942,558
-
3,942,558

출재보험비용 소계
30,765,426
-
30,765,426
-
30,765,426

출재보험손익 합계
30,323,861
(4,626,436)
25,697,425
(28,187,587)
(2,490,162)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(1,210,126)
(30,478)
(1,240,604)
(1,672,486)
(2,913,090)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(388,496)
-
(388,496)
(1,354,546)
(1,743,042)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
102,735
-
102,735
(22,750)
79,985

총 포괄손익 변동
28,827,974
(4,656,914)
24,171,060
(31,237,369)
(7,066,309)

투자요소
27,025,310
-
27,025,310
(27,025,310)
-

현금흐름

지불한 출재보험료
(57,131,947)
-
(57,131,947)
-
(57,131,947)

회수한 발생출재보험금 등
-
-
-
194,459,849
194,459,849

기타미결계정의 변동
(140,664,580)
-
(140,664,580)
145,770,985
5,106,405

총 현금흐름
(197,796,527)
-
(197,796,527)
340,230,834
142,434,307

출재보험계약자산
(27,250,253)
(7,506,436)
(34,756,689)
(57,751,214)
(92,507,903)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(27,250,253)
(7,506,436)
(34,756,689)
(57,751,214)
(92,507,903)

(4) 당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의 현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

출재보험계약자산
(51,219,046)
(13,031,895)
(19,943,032)
37,313
(7,399,424)
(27,305,143)
(91,556,084)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(51,219,046)
(13,031,895)
(19,943,032)
37,313
(7,399,424)
(27,305,143)
(91,556,084)

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
1,380,889
(191,564)
916,920
2,106,245
2,106,245

위험조정 변동
-
311,411
-
-
-
-
311,411

경험조정
6,595,673
-
-
-
-
-
6,595,673

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
5,394,371
(1,218,780)
-
-
(4,884,948)
(4,884,948)
(709,357)

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
3,650,032
499,754
(1,107,569)
(1,698,703)
(1,343,514)
(4,149,786)
-

손실회수요소 변동
274,475
74,341
-
-
-
-
348,816

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
3,778,645
1,046,532
-
-
-
-
4,825,177

출재보험서비스결과 소계
19,693,196
713,258
273,320
(1,890,267)
(5,311,542)
(6,928,489)
13,477,965

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(805,980)
-
(520,405)
36,998
(384,252)
(867,659)
(1,673,639)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(1,827,326)
-
-
-
-
-
(1,827,326)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
(13,706)
-
-
-
-
-
(13,706)

총 포괄손익 변동
17,046,184
713,258
(247,085)
(1,853,269)
(5,695,794)
(7,796,148)
9,963,294

현금흐름

지불한 출재보험료
(50,759,743)
-
-
-
-
-
(50,759,743)

회수한 발생출재보험금 등
48,575,150
-
-
-
-
-
48,575,150

기타미결계정의 변동
(749,867)
-
-
-
-
-
(749,867)

총 현금흐름 소계
(2,934,460)
-
-
-
-
-
(2,934,460)

출재보험계약자산
(37,107,322)
(12,318,637)
(20,190,117)
(1,815,956)
(13,095,218)
(35,101,291)
(84,527,250)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(37,107,322)
(12,318,637)
(20,190,117)
(1,815,956)
(13,095,218)
(35,101,291)
(84,527,250)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
미래현금흐름의 현재가치추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법
수정소급법
이외
소계

출재보험계약자산
(206,083,817)
(13,872,525)
(15,280,499)
3,375,225
(3,615,503)
(15,520,777)
(235,477,119)

출재보험계약부채
7,601,218
-
-
-
-
-
7,601,218

기초 출재보험계약 순부채(자산)
(198,482,599)
(13,872,525)
(15,280,499)
3,375,225
(3,615,503)
(15,520,777)
(227,875,901)

현행서비스와 관련된 변동분

보험계약마진 상각
-
-
1,274,417
(40,451)
539,393
1,773,359
1,773,359

위험조정 변동
-
(127,640)
-
-
-
-
(127,640)

경험조정
855,242
-
-
-
-
-
855,242

미래서비스와 관련된 변동분

최초 인식한 계약의 효과
4,060,625
(1,676,096)
-
-
(5,543,985)
(5,543,985)
(3,159,456)

보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분
9,833,346
331,115
(6,494,842)
(5,854,113)
2,184,494
(10,164,461)
-

손실회수요소 변동
(1,890,788)
19,959
-
-
-
-
(1,870,829)

과거서비스와 관련된 변동분

발생사고부채 변동액
(1,030,506)
1,069,668
-
-
-
-
39,162

출재보험서비스결과 소계
11,827,919
(382,994)
(5,220,425)
(5,894,564)
(2,820,098)
(13,935,087)
(2,490,162)

투자영업손익 및 기타포괄손익

출재보험금융손익_이자손익
(2,358,613)
-
(412,924)
76,677
(218,230)
(554,477)
(2,913,090)

출재보험금융손익_기타포괄손익
(1,743,042)
-
-
-
-
-
(1,743,042)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
79,985
-
-
-
-
-
79,985

총 포괄손익 변동
7,806,249
(382,994)
(5,633,349)
(5,817,887)
(3,038,328)
(14,489,564)
(7,066,309)

현금흐름

지불한 출재보험료
(57,131,947)
-
-
-
-
-
(57,131,947)

회수한 발생출재보험금 등
194,459,849
-
-
-
-
-
194,459,849

기타미결계정의 변동
5,106,405
-
-
-
-
-
5,106,405

총 현금흐름 소계
142,434,307
-
-
-
-
-
142,434,307

출재보험계약자산
(48,242,043)
(14,255,519)
(20,913,848)
(2,442,662)
(6,653,831)
(30,010,341)
(92,507,903)

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순부채(자산)
(48,242,043)
(14,255,519)
(20,913,848)
(2,442,662)
(6,653,831)
(30,010,341)
(92,507,903)

13. 신계약 인식 효과

(1) 당분기와 전분기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 원수보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
손실부담계약집합 외
손실부담계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
729,406,433
49,155,532
778,561,965

보험취득 현금흐름 이외
2,512,624,017
299,938,410
2,812,562,427

미래현금유입액의 현재가치
(3,882,091,223)
(312,620,587)
(4,194,711,810)

위험조정
92,602,959
7,341,507
99,944,466

보험계약마진
547,457,814
-
547,457,814

손실인식액
-
(43,814,862)
(43,814,862)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
손실부담계약집합 외
손실부담계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
525,022,604
44,173,700
569,196,304

보험취득 현금흐름 이외
2,014,301,085
296,839,256
2,311,140,341

미래현금유입액의 현재가치
(3,084,931,637)
(288,141,284)
(3,373,072,921)

위험조정
76,106,250
8,595,650
84,701,900

보험계약마진
469,501,698
-
469,501,698

손실인식액
-
(61,467,322)
(61,467,322)

2) 출재보험

(당분기)
(단위: 천원)

구분
순이익계약집합 외
순이익계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
-
-
-

보험취득 현금흐름 이외
45,360,724
18,298,841
63,659,565

미래현금유입액의 현재가치
(39,953,687)
(18,311,507)
(58,265,194)

위험조정
(665,138)
(553,642)
(1,218,780)

보험계약마진
(5,328,608)
443,660
(4,884,948)

손실회수요소
586,709
122,648
709,357

(전분기)
(단위: 천원)

구분
순이익계약집합 외
순이익계약집합
합계

미래현금유출액의 현재가치
보험취득 현금흐름
-
-
-

보험취득 현금흐름 이외
96,580,022
1,054,538
97,634,560

미래현금유입액의 현재가치
(92,499,888)
(1,074,047)
(93,573,935)

위험조정
(1,641,906)
(34,190)
(1,676,096)

보험계약마진
(5,572,589)
28,604
(5,543,985)

손실회수요소
3,134,361
25,095
3,159,456

14. 보험계약마진 손익 인식시기

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
보험종류
1년 이하
1년초과 2년미만
2년초과 3년미만
3년초과 4년미만
4년초과 5년미만
5년초과 10년이하
10년초과
합계

보험계약
장기보험
373,852,650
322,134,165
283,698,808
252,414,608
224,802,762
839,875,273
1,641,665,652
3,938,443,918

재보험계약
장기보험
(2,704,128)
(2,435,511)
(2,234,486)
(2,064,130)
(1,906,028)
(7,310,863)
(16,446,145)
(35,101,291)

(전기말)
(단위: 천원)

구분
보험종류
1년 이하
1년초과 2년미만
2년초과 3년미만
3년초과 4년미만
4년초과 5년미만
5년초과 10년이하
10년초과
합계

보험계약
장기보험
376,246,593
323,272,450
284,475,437
253,581,110
227,076,374
848,542,441
1,613,666,556
3,926,860,961

재보험계약
장기보험
(1,935,524)
(1,760,490)
(1,643,995)
(1,541,176)
(1,445,665)
(5,697,343)
(13,280,951)
(27,305,144)

15. 투자계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

일반
69,182,712
65,076,481

자동차
-
-

장기(*)
1,609,813
1,668,361

합계
70,792,525
66,744,842

(*) 퇴직연금을 포함한 금액입니다

16. 리스부채

(1) 리스계약

당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 82,413,730천원 및 105,025,789천원에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

리스료
리스료의 현재가치
리스료
리스료의 현재가치

1년 이내
38,769,615
37,925,036
40,250,795
40,256,480

1년 초과 5년 이내
47,235,199
43,705,360
69,101,493
62,359,934

5년 초과
63,409
50,206
780,742
627,230

합 계
86,068,223
81,680,602
110,133,030
103,243,644

17. 퇴직급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

할인율
5.31%
5.31%

예정급여상승률
3.58%
3.58%

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
(145,655,465)
(141,486,125)

사외적립자산의 공정가치
162,614,932
169,748,132

순확정급여자산
16,959,467
28,262,007

3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
합 계

기 초
141,486,125
(169,748,133)
(28,262,008)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
10,348,826
-
10,348,826

이자비용(이자수익)
5,365,929
(6,486,187)
(1,120,258)

소 계
15,714,755
(6,486,187)
9,228,568

제도에서 지급한 금액
(11,855,936)
11,849,676
(6,260)

전입/전출
310,521
(130,793)
179,728

기타
-
1,900,505
1,900,505

분기말
145,655,465
(162,614,932)
(16,959,467)

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
합 계

기 초
126,657,684
(161,520,607)
(34,862,923)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
9,502,144
-
9,502,144

이자비용(이자수익)
5,536,681
(7,134,958)
(1,598,277)

소 계
15,038,825
(7,134,958)
7,903,867

사용자의 기여금
-
(500,000)
(500,000)

제도에서 지급한 금액
(11,786,064)
11,436,204
(349,860)

전입/전출
1,941,279
(1,891,497)
49,782

기타
-
920,438
920,438

분기말
131,851,724
(158,690,420)
(26,838,696)

한편, 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 투자관리비, 재산관리비 및 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기(*1)
전분기(*2)

직접유지비
18,559,775
8,462,598

투자관리비
188,211
170,884

재산관리비
15,409
2,232

손해조사비
7,198,357
1,574,347

합 계
25,961,752
10,210,061

(*1)
확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 3,407,336천원 및 퇴직위로금 13,325,848천원을 포함하고 있습니다.

(*2)
확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 2,306,194천원을 포함하고 있습니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

원리금보장형 금융상품
162,485,484
169,612,289

국민연금전환금
129,448
135,843

합 계
162,614,932
169,748,132

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 3,407,336 천원 및 2,306,194 천원입니다.

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액
6,038,249
5,663,254

충당부채증가액
730,203
394,134

충당부채환입액
(24,055)
(7,820)

사용액
(146,099)
(279,558)

현재가치 평가로 인한 변동 효과
180,119
195,435

분기말 금액
6,778,417
5,965,445

19. 차입부채

당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목
발행일
상환일
이자율(%)
당분기말
전기말
이자지급 및 상환방법

제12차 공모사채
2022-03-07
2032-03-07
4.90%
250,000,000
250,000,000
매3개월 이자지급 만기 일시상환

제15차 공모사채
2024-08-29
2034-08-29
4.78%
350,000,000
-
매3개월 이자지급 만기 일시상환

액면가액 합계
600,000,000
250,000,000

사채할인발행차금
(1,709,034)
(738,520)

사채 장부금액
598,290,966
249,261,480

(*)
당사의 당분기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채이고 발행회사는 중도상환옵션(Call Option)을 보유하고 있습니다.

20. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급금
22,480,201
18,469,611

미지급비용
55,222,632
41,956,406

임대보증금
2,952,489
2,886,328

합 계
80,655,322
63,312,345

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수수익
263,519
249,624

예수금
9,006,354
8,592,753

미지급부가세
458,427
257,367

합 계
9,728,300
9,099,744

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행주식수
액면가액
당분기말
전기말

보통주
116,738,915주
5,000원
583,694,575
583,694,575

우선주(*)
38,000,000주
5,000원
190,000,000
190,000,000

합 계
773,694,575
773,694,575

(*)
전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 당사는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
66,872,854
66,872,854

주식기준보상
2,114,244
507,133

합 계
68,987,098
67,379,987

(3) 당사는 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당분기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2021년 부여분
2024년 부여분

부여일
2021년 3월 19일
2024년 02월 27일

행사가능시점
부여일로부터 10년 되는 날
부여일로부터 10년 되는 날

약정용역제공기간
2021년
2024년

주식 총 부여수량
118,489주
325,986주

주식부여분 공정가치
507,133 (주당 4,280원)
1,607,110 (주당 4,930원)

당기에 인식한 주식보상비용

- 주식분
-
1,607,111

- 주식가치연계현금
114,934
1,636,450

합 계
114,934
3,243,561

(*)
당분기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 2,231,265 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 최근 3년 간 당사의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자
주식수
자본금
기타불입자본
자본조정

2021년 10월 1일
116,738,915주
583,694,575
68,335,629
(513,400)

2022년 12월 31일
154,738,915주
773,694,575
67,379,987
(721,320)

2023년 12월 31일
154,738,915주
773,694,575
67,379,987
(1,334,740)

2024년 9월 30일
154,738,915주
773,694,575
68,987,098
(5,455,261)

23. 신종자본증권

당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
당분기말 이자율(%)
당분기말
전기말

제13회 사모 채권형 신종자본증권
2022-05-31
2052-05-31
5.9
150,000,000
150,000,000

제14회 사모 채권형 신종자본증권
2022-09-29
2052-09-29
6.5
85,000,000
85,000,000

발행비용
(894,565)
(894,565)

합 계
234,105,435
234,105,435

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(803,243,605)
(1,191,643,607)

보험금융손익
152,985,615
1,231,578,356

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(6,012,029)
(50,663,859)

순확정급여부채의 재측정요소
(16,425,073)
(16,425,073)

유형자산 재평가이익
46,196,805
46,196,805

합 계
(626,498,287)
19,042,622

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
8,473,660
4,811,251

대손준비금
23,535,768
26,722,749

비상위험준비금
246,667,188
221,709,315

해약환급금준비금(*)
1,790,004,912
1,790,004,912

미처분이익잉여금
541,537,942
269,457,798

합 계
2,610,219,470
2,312,706,025

(*)
전기말 해약환급금준비금은 전기말 현재 처분 예정금액입니다.

(2) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 비상위험준비금

당분기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보험종류
당분기말
기적립액
적립예정액

일 반
화 재
3,868,084
3,595,556
272,528

해 상
5,431,757
5,038,101
393,656

보 증
1,670
1,553
117

특 종
101,976,281
89,207,912
12,768,369

해외원/수재보험
2,554,493
2,169,315
385,178

소 계
113,832,285
100,012,437
13,819,848

자동차
155,179,261
146,654,751
8,524,510

합 계
269,011,546
246,667,188
22,344,358

(4) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익

대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당분기와 전분기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

준비금 반영 전 분기순이익
345,740,120
253,728,900

준비금 적립예정액
(353,872,904)
(205,109,787)

준비금 반영 후 조정이익
(8,132,784)
48,619,113

신종자본증권 분배금
(10,781,250)
(16,987,917)

보통주 조정이익
(18,914,034)
31,631,196

가중평균유통보통주식수(*)
154,213,660주
154,738,915주

준비금 반영 후 보통주당 조정이익
-123원
204원

(*)
주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

26. 보험영업수익

당분기 및 전분기 중 발생한 보험영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

예상보험금수익
567,010,040
-
-
567,010,040
1,682,182,344
-
-
1,682,182,344

예상손해조사비수익
23,271,633
-
-
23,271,633
68,192,179
-
-
68,192,179

예상계약유지비수익
68,201,203
-
-
68,201,203
200,533,259
-
-
200,533,259

예상투자관리비수익
2,688,958
-
-
2,688,958
7,941,028
-
-
7,941,028

보험취득현금흐름상각수익
110,206,361
-
-
110,206,361
313,572,974
-
-
313,572,974

위험조정변동수익
19,481,312
-
-
19,481,312
57,494,451
-
-
57,494,451

보험계약마진상각수익
101,401,224
-
-
101,401,224
306,669,017
-
-
306,669,017

손실요소배분
(8,850,620)
-
-
(8,850,620)
(28,454,397)
-
-
(28,454,397)

보험료배분접근법적용수익
-
177,686,553
164,374,461
342,061,014
-
509,765,386
495,306,480
1,005,071,866

기타보험영업수익
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
883,410,111
177,686,553
164,374,461
1,225,471,125
2,608,130,855
509,765,386
495,306,480
3,613,202,721

(전분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

예상보험금수익
537,511,374
-
-
537,511,374
1,599,996,050
-
-
1,599,996,050

예상손해조사비수익
22,243,801
-
-
22,243,801
65,641,318
-
-
65,641,318

예상계약유지비수익
56,687,381
-
-
56,687,381
168,604,708
-
-
168,604,708

예상투자관리비수익
2,544,651
-
-
2,544,651
7,534,171
-
-
7,534,171

보험취득현금흐름상각수익
89,815,542
-
-
89,815,542
269,136,368
-
-
269,136,368

위험조정변동수익
18,659,933
-
-
18,659,933
55,987,775
-
-
55,987,775

보험계약마진상각수익
96,581,606
-
-
96,581,606
286,461,536
-
-
286,461,536

손실요소배분
(11,467,930)
-
-
(11,467,930)
(24,925,892)
-
-
(24,925,892)

보험료배분접근법적용수익
-
144,448,822
172,233,386
316,682,208
-
407,019,016
514,763,939
921,782,955

기타보험영업수익
-
-
(89)
(89)
-
-
(89)
(89)

합계
812,576,358
144,448,822
172,233,297
1,129,258,477
2,428,436,034
407,019,016
514,763,850
3,350,218,900

27. 보험영업비용

당분기 및 전분기 중 발생한 보험영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

발생보험금비용
598,906,388
91,849,659
127,153,387
817,909,434
1,773,635,499
243,902,825
380,696,054
2,398,234,378

발생손해조사비
24,026,158
6,275,084
11,289,650
41,590,892
70,056,326
18,832,130
34,231,425
123,119,881

발생사고부채변동비용
(28,475,706)
10,230,122
(4,675,962)
(22,921,546)
(148,720,268)
(11,891,990)
(14,047,792)
(174,660,050)

발생계약유지비용
65,606,375
5,802,490
9,432,091
80,840,956
187,067,525
16,567,279
28,417,770
232,052,574

발생투자관리비
2,825,866
23,449
50,327
2,899,642
8,037,217
58,031
103,455
8,198,703

보험취득현금흐름 상각비용
110,206,361
23,357,659
-
133,564,020
313,572,974
66,803,744
-
380,376,718

보험취득현금흐름 당기비용
-
-
15,784,783
15,784,783
-
-
48,426,162
48,426,162

손실부담계약관련비용(환입)
8,775,092
(2,418,519)
-
6,356,573
4,716,335
(1,577,549)
(22)
3,138,764

기타보험영업비용
(10,694,395)
132,064
-
(10,562,331)
(28,390,119)
287,636
848
(28,101,635)

합계
771,176,139
135,252,008
159,034,276
1,065,462,423
2,179,975,489
332,982,106
477,827,900
2,990,785,495

(전분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

발생보험금비용
548,570,532
84,732,019
127,527,397
760,829,948
1,592,465,717
242,292,723
378,560,456
2,213,318,896

발생손해조사비
21,216,314
6,184,319
10,648,591
38,049,224
61,715,172
18,612,733
29,220,890
109,548,795

발생사고부채변동비용
(6,316,370)
10,416,783
(6,681,919)
(2,581,506)
2,362,111
57,380,351
(27,571,935)
32,170,527

발생계약유지비용
57,595,360
5,678,877
9,699,421
72,973,658
167,169,490
15,863,156
29,226,171
212,258,817

발생투자관리비
2,616,664
16,873
16,500
2,650,037
8,023,843
44,884
45,530
8,114,257

보험취득현금흐름 상각비용
89,815,542
19,653,188
-
109,468,730
269,136,368
55,347,017
-
324,483,385

보험취득현금흐름 당기비용
-
-
16,516,582
16,516,582
-
-
50,892,640
50,892,640

손실부담계약관련비용(환입)
35,394,469
(4,227)
(78,293)
35,311,949
67,245,411
268,534
(365,203)
67,148,742

기타보험영업비용
(4,901,099)
201,452
(26,231)
(4,725,878)
(6,741,132)
297,420
(25,951)
(6,469,663)

합계
743,991,412
126,879,284
157,622,048
1,028,492,744
2,161,376,980
390,106,818
459,982,598
3,011,466,396

28. 출재보험손익

당분기 및 전분기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

출재보험수익

발생출재보험금수익
8,941,270
30,923,298
768,963
40,633,531
25,962,320
91,048,031
11,102,467
128,112,818

발생수입손해조사비
45,146
2,023,952
-
2,069,098
42,433
4,529,764
-
4,572,197

출재발생사고부채변동수익
480,460
(1,067,355)
(2,637,584)
(3,224,479)
(4,924,056)
(25,125,551)
(16,702,975)
(46,752,582)

손실회수요소 관련 이익(손실)
(750,425)
23,797
-
(726,628)
428,092
(1,065,678)
-
(637,586)

기타출재보험영업수익
(1,409,197)
806
-
(1,408,391)
(3,819,875)
806
-
(3,819,069)

합계
7,307,254
31,904,498
(1,868,621)
37,343,131
17,688,914
69,387,372
(5,600,508)
81,475,778

출재보험비용

예상출재보험금비용
9,574,763
-
-
9,574,763
29,894,957
-
-
29,894,957

예상수입손해조사비
192,242
-
-
192,242
626,870
-
-
626,870

출재보험계약마진상각비용
743,596
-
-
743,596
2,106,245
-
-
2,106,245

출재위험조정변동비용
331,986
-
-
331,986
1,026,757
-
-
1,026,757

손실회수요소배분
(169,066)
-
-
(169,066)
(496,247)
-
-
(496,247)

출재보험료 경험조정
(443,961)
-
-
(443,961)
(1,763,761)
-
-
(1,763,761)

출재보험료배분접근법적용비용
1,742,954
72,526,386
548,911
74,818,251
5,984,748
205,386,586
2,216,871
213,588,205

기타출재보험영업비용
-
-
-
-
(343,900)
-
-
(343,900)

합계
11,972,514
72,526,386
548,911
85,047,811
37,035,669
205,386,586
2,216,871
244,639,126

(전분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

출재보험수익

발생출재보험금수익
9,096,454
37,887,628
17,208,769
64,192,851
27,778,078
131,379,599
60,392,453
219,550,130

발생수입손해조사비
78,850
2,265,624
-
2,344,474
255,846
6,360,177
-
6,616,023

출재발생사고부채변동수익
(1,409,198)
934,776
(9,506,526)
(9,980,948)
234,895
5,357,400
(17,431,392)
(11,839,097)

손실회수요소 관련 이익(손실)
(147,980)
(316,348)
(14,761)
(479,089)
5,000,655
(416,223)
(69,576)
4,514,856

기타출재보험영업수익
(1,168,100)
-
(22)
(1,168,122)
407,464
(61,659)
(619,909)
(274,104)

합계
6,450,026
40,771,680
7,687,460
54,909,166
33,676,938
142,619,294
42,271,576
218,567,808

출재보험비용

예상출재보험금비용
9,940,568
-
-
9,940,568
30,347,617
-
-
30,347,617

예상수입손해조사비
247,323
-
-
247,323
779,582
-
-
779,582

출재보험계약마진상각비용
760,499
-
-
760,499
1,773,359
-
-
1,773,359

출재위험조정변동비용
266,141
-
-
266,141
853,042
-
-
853,042

손실회수요소배분
(167,435)
-
-
(167,435)
(403,849)
-
-
(403,849)

출재보험료 경험조정
(1,081,479)
-
-
(1,081,479)
(2,116,819)
-
-
(2,116,819)

출재보험료배분접근법적용비용
304,630
62,394,149
9,238,161
71,936,940
1,022,676
172,446,521
45,137,515
218,606,712

기타출재보험영업비용
(467,507)
-
-
(467,507)
(467,507)
-
(206,629)
(674,136)

합계
9,802,740
62,394,149
9,238,161
81,435,050
31,788,101
172,446,521
44,930,886
249,165,508

29. 사업비

당분기 및 전분기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

[보험취득현금흐름]

급여
27,665,824
91,282,988
26,220,237
83,166,177

퇴직급여
1,437,653
4,283,629
1,192,156
3,549,492

복리후생비
6,846,048
20,800,467
5,624,791
12,408,146

일반관리비
10,332,308
29,315,335
8,517,051
24,005,337

신계약비
103,900,634
287,801,366
86,237,555
225,329,803

대리점수수료
154,707,670
411,968,973
124,109,015
302,422,649

기타
1,526,846
3,801,735
1,411,745
3,704,570

[계약유지비]

급여
13,316,200
21,245,193
13,857,531
29,390,009

퇴직급여
1,023,206
13,580,295
942,314
4,587,257

복리후생비
6,977,483
23,223,426
5,598,225
20,199,442

일반관리비
59,517,879
173,987,760
52,541,283
158,019,001

기타
6,188
15,900
34,305
63,106

[간접사업비]

급여
4,356,213
13,086,990
2,824,392
7,741,843

퇴직급여
245,254
695,851
109,446
325,849

복리후생비
441,011
1,155,221
309,186
700,809

일반관리비
19,190,840
66,993,694
14,292,340
45,457,309

신계약비
10,701,535
36,451,677
9,064,322
24,563,973

대리점수수료
5,218
113,718
532,004
791,818

기타
671,857
1,633,040
251,895
721,577

실제 발생비용 소계
422,869,867
1,201,437,258
353,669,793
947,148,167

보험취득 현금흐름 이연
(290,632,201)
(800,828,329)
(236,795,969)
(603,693,533)

보험취득 현금흐름 상각
133,564,020
380,376,719
109,468,730
324,483,385

경험조정
(10,502,179)
(28,125,682)
(4,889,190)
(6,738,715)

당기 비용인식액 합계
255,299,507
752,859,966
221,453,364
661,199,304

[보험영업비용]

발생계약유지비용
80,840,956
232,052,574
72,973,658
212,258,816

보험취득현금흐름 상각비용
133,564,020
380,376,718
109,468,730
324,483,385

보험취득현금흐름 당기비용
15,784,783
48,426,162
16,516,582
50,892,640

기타보험영업비용
(10,502,179)
(28,125,682)
(4,889,190)
(6,738,715)

[기타사업비용]

간접사업비
35,611,928
120,130,190
27,383,584
80,303,179

손익계산서 합계
255,299,508
752,859,962
221,453,364
661,199,305

30. 투자관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
969,266
3,265,029
878,698
2,842,392

퇴직급여
60,327
188,211
57,027
170,884

복리후생비
144,734
444,223
133,802
418,912

통신비
57,957
169,938
54,222
143,586

세금과공과
826,281
2,504,718
988,465
2,648,038

수수료
725,682
1,279,667
457,357
1,329,371

전산비
40,054
124,299
43,263
129,706

기타
75,341
222,618
37,203
431,369

합계
2,899,642
8,198,703
2,650,037
8,114,258

31. 금융상품 범주별 순손익

(1) 금융상품 범주별 분류

1) 금융자산

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
257,169,279
257,169,279

예치금
-
229,041,257
125,048
229,166,305

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,323,989,880
1,323,989,880

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
-
1,657,163,368
-
1,657,163,368

기타금융자산
-
-
196,232,524
196,232,524

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
4,859,164,128
-
-
4,859,164,128

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
9,576,323,510
-
9,576,323,510

<파생금융상품>

위험회피목적 파생상품자산
120,563,923
-
-
120,563,923

합계
4,979,728,051
11,462,528,135
1,777,516,731
18,219,772,917

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
231,223,996
231,223,996

예치금
-
159,946,495
231,326
160,177,821

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
-
1,476,199,967
1,476,199,967

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권
-
1,613,146,030
-
1,613,146,030

기타금융자산
-
-
204,816,019
204,816,019

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
4,745,722,527
-
-
4,745,722,527

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
8,215,350,244
-
8,215,350,244

<파생금융상품>

위험회피목적 파생상품자산
76,144,935
-
-
76,144,935

합계
4,821,867,462
9,988,442,769
1,912,471,308
16,722,781,539

2) 금융부채

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가 측정금융부채
합계

리스부채
-
81,680,601
81,680,601

차입부채
-
598,290,966
598,290,966

기타금융부채
-
80,655,322
80,655,322

파생상품부채
147,222,249
-
147,222,249

투자계약부채
-
70,792,525
70,792,525

합계
147,222,249
831,419,414
978,641,663

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가 측정금융부채
합계

리스부채
-
103,243,644
103,243,644

차입부채
-
249,261,480
249,261,480

기타금융부채
-
63,312,345
63,312,345

파생상품부채
165,593,721
-
165,593,721

투자계약부채
-
66,744,842
66,744,842

합계
165,593,721
482,562,311
648,156,032

(2) 금융상품 범주별 수익

(당분기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및 거래이익
외화거래 및 환산이익
합 계
이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및 거래이익
외화거래 및 환산이익
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
1,889,015
-
-
-
(1,109,837)
779,178
4,909,718
-
-
-
17,627
4,927,345

상각후원가측정 금융자산-대출채권
15,413,551
319,513
-
2,781,209
-
18,514,273
49,108,214
955,569
-
4,775,497
-
54,839,280

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-대출채권
15,350,821
-
-
-
-
15,350,821
45,421,168
-
-
90,000
-
45,511,168

기타금융자산
607,406
-
-
3,548
(311,457)
299,497
2,819,105
-
-
8,413
1,841,948
4,669,466

<유가증권>

당기손익-공정가치측정 금융자산
818,218
-
50,465,355
36,472,671
-
87,756,244
3,785,860
-
145,995,059
104,170,428
-
253,951,347

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
67,366,066
-
4,007,500
171,875
(60,793,536)
10,751,905
192,772,095
-
11,558,921
1,502,232
54,106,974
259,940,222

<파생금융상품>

파생금융상품
-
-
-
10,130,962
-
10,130,962
-
-
-
12,297,165
-
12,297,165

<금융부채>

기타금융부채
-
-
-
-
1,096,794
1,096,794
-
-
-
-
1,505,148
1,505,148

합 계
101,445,077
319,513
54,472,855
49,560,265
(61,118,036)
144,679,674
298,816,160
955,569
157,553,980
122,843,735
57,471,697
637,641,141

(전분기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및 거래이익
외화거래 및 환산이익
합 계
이자수익
수수료수익
배당금수익 및 기타이익
평가 및 거래이익
외화거래 및 환산이익
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
1,470,028
-
-
-
(1,003,239)
466,789
3,914,904
-
-
-
901,275
4,816,179

상각후원가측정 금융자산-대출채권
17,625,495
149,795
-
662,029
-
18,437,319
47,971,375
743,653
-
2,079,472
-
50,794,500

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-대출채권
15,424,872
-
-
-
-
15,424,872
52,203,384
-
-
420,000
-
52,623,384

기타금융자산
520,818
-
-
58,465
733,585
1,312,868
1,304,063
-
-
63,348
1,850,672
3,218,084

<유가증권>

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,538,669
-
45,900,157
14,359,014
1,392,082
63,189,922
4,194,535
-
127,327,655
103,144,753
7,714,016
242,380,959

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
57,576,609
-
3,779,673
1,145
20,195,867
81,553,294
166,088,855
-
11,939,860
4,621,205
95,206,576
277,856,496

<파생금융상품>

파생금융상품
-
-
-
2,205,510
-
2,205,510
-
-
-
12,179,752
-
12,179,752

<금융부채>

기타금융부채
-
-
-
-
1,229,864
1,229,864
-
-
-
-
2,279,395
2,279,395

합 계
94,156,491
149,795
49,679,830
17,286,163
22,548,159
183,820,438
275,677,117
743,653
139,267,515
122,508,531
107,951,934
646,148,749

(3) 금융상품 범주별 비용

(당분기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자비용
평가 및 거래손실
손상차손
외화거래 및 환산손실
합 계
이자비용
평가 및 거래손실
손상차손
외화거래 및 환산손실
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
-
483,432
483,432
-
-
-
546,732
546,732

기타금융자산
-
(208,124)
-
526,003
317,879
-
134,348
-
471,395
605,743

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
(1,239,267)
-
-
(1,239,267)
-
7,610,009
-
-
7,610,009

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
20,104,035
-
-
20,104,035
-
80,608,141
-
-
80,608,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
12,495,316
-
2,419,207
14,914,523
-
24,804,708
-
2,426,075
27,230,783

<파생금융상품>

파생금융상품
-
(48,365,634)
-
-
(48,365,634)
-
73,777,160
-
-
73,777,160

<리스부채>

리스부채
853,859
-
-
-
853,859
2,780,378
-
-
-
2,780,378

<금융부채>

차입부채
4,551,270
-
-
-
4,551,270
10,677,668
-
-
-
10,677,668

기타금융부채
114,432
-
-
(1,050,389)
(935,957)
293,748
-
-
1,310,023
1,603,771

투자계약부채
(44,069)
-
-
-
(44,069)
59,517
-
-
-
59,517

합 계
5,475,492
(17,213,674)
-
2,378,253
(9,359,929)
13,811,311
186,934,366
-
4,754,225
205,499,902

(전분기)
(단위: 천원)

계정구분
3개월
누 적

이자비용
평가 및 거래손실
손상차손
외화거래 및 환산손실
합 계
이자비용
평가 및 거래손실
손상차손
외화거래 및 환산손실
합 계

<대여금 및 수취채권>

현금및현금성자산
-
-
-
(674,397)
(674,397)
-
-
-
6,608
6,608

기타금융자산
-
(11,040)
-
(5,411)
(16,451)
-
695,488
-
(340,328)
355,160

상각후원가측정금융자산-대출채권
-
1,311,159
-
-
1,311,159
-
3,694,885
-
-
3,694,885

<유가증권>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
21,788,524
-
-
21,788,524
-
72,695,402
-
-
72,695,402

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
(202,036)
-
485,737
283,701
-
5,141,958
-
543,146
5,685,104

<파생금융상품>

파생금융상품
-
25,888,920
-
-
25,888,920
-
118,201,990
-
-
118,201,990

<리스부채>

리스부채
1,434,456
-
-
-
1,434,456
4,281,002
-
-
-
4,281,002

<금융부채>

차입부채
7,128,175
-
-
-
7,128,175
23,674,211
-
-
-
23,674,211

기타금융부채
104,113
-
-
298,721
402,834
299,456
-
-
1,617,251
1,916,707

투자계약부채
26,344
-
-
-
26,344
197,457
-
-
-
197,457

합 계
8,693,088
48,775,527
-
104,650
57,573,265
28,452,126
200,429,723
-
1,826,679
230,708,528

32. 기타투자수익

당분기와 전분기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수익
815,283
2,060,707
722,349
1,696,859

수수료수익
319,513
955,569
149,795
743,653

투자영업잡이익
190,813
425,142
88,198
400,485

기타영업잡이익
50,391,252
145,645,875
45,724,197
126,956,395

합 계
51,716,861
149,087,293
46,684,539
129,797,392

33. 재산관리비

당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여및상여
120,406
228,083
10,552
37,459

퇴직급여
7,546
15,409
679
2,232

복리후생비
18,132
37,724
1,599
5,474

세금과공과
102,852
204,073
11,673
34,125

부동산관리비
249,795
706,167
246,348
707,946

기타
20,350
38,816
(70,263)
156,537

합 계
519,081
1,230,272
200,588
943,773

34. 보험금융손익

당분기와 전분기중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

(1) 보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
(100,671,409)
(4,781,550)
(1,238,673)
(106,691,632)
(303,024,100)
(14,796,529)
(3,779,449)
(321,600,078)

할인율변동 및 기타 금융가정 변동
1,481,398
-
-
1,481,398
6,450,285
-
-
6,450,285

환율변동손익
-
393,801
-
393,801
-
(411,311)
-
(411,311)

기타포괄손익
할인율변동 및 기타 금융가정 변동
(752,649,671)
(1,227,092)
(659,490)
(754,536,253)
(1,422,403,164)
(2,657,967)
(1,745,016)
(1,426,806,147)

합계
(851,839,682)
(5,614,841)
(1,898,163)
(859,352,686)
(1,718,976,979)
(17,865,807)
(5,524,465)
(1,742,367,251)

(2) 출재보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
552,345
2,833,967
155,387
3,541,699
1,709,866
8,364,670
545,571
10,620,107

할인율변동 및 기타 금융가정 변동
2,689
-
-
2,689
2,680
-
-
2,680

환율변동손익
-
(701,403)
-
(701,403)
-
(153,764)
-
(153,764)

재보험자불이행위험변동
910
216,591
(1,831)
215,670
14,482
5,437,902
2,440
5,454,824

기타포괄손익
할인율변동
747,396
747,110
130,700
1,625,206
1,854,705
1,706,332
299,541
3,860,578

합계
1,303,340
3,096,265
284,256
4,683,861
3,581,733
15,355,140
847,552
19,784,425

(전분기)
(단위: 천원)

항목
3개월
누 적

장 기
일 반
자동차
합 계
장 기
일 반
자동차
합 계

(1) 보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
(100,476,595)
(4,771,473)
(1,170,409)
(106,418,477)
(300,484,843)
(12,063,173)
(3,430,743)
(315,978,759)

할인율변동 및 기타 금융가정 변동
1,259,832
-
-
1,259,832
5,807,063
-
-
5,807,063

환율변동손익
-
(37,364)
-
(37,364)
-
(65,226)
-
(65,226)

기타포괄손익
할인율변동 및 기타 금융가정 변동
734,392,346
515,564
(291,497)
734,616,413
589,215,591
261,493
(1,711,732)
587,765,352

합계
635,175,583
(4,293,273)
(1,461,906)
629,420,404
294,537,811
(11,866,906)
(5,142,475)
277,528,430

(2) 출재보험계약보험금융손익

당기손익
이자손익
591,785
2,663,511
234,393
3,489,689
3,005,159
6,795,252
715,950
10,516,361

할인율변동 및 기타 금융가정 변동
60
-
-
60
(5,717)
-
-
(5,717)

환율변동손익
-
37,695
-
37,695
-
(1,512,100)
-
(1,512,100)

재보험자불이행위험변동
8,646
27,028
26,245
61,919
(80,067)
(5,282,508)
(34,528)
(5,397,103)

기타포괄손익
할인율변동
(668,545)
(330,500)
39,220
(959,825)
1,756,431
(655,255)
304,367
1,405,543

합계
(68,054)
2,397,734
299,858
2,629,538
4,675,806
(654,611)
985,789
5,006,984

35. 기타투자비용

당분기와 전분기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

부동산감가상각비
138,408
288,237
61,347
185,258

투자영업잡손실
210,342
751,665
233,828
854,485

무형자산상각비
2,991,767
9,850,945
3,530,815
10,663,254

합 계
3,340,517
10,890,847
3,825,990
11,702,997

36. 기타사업비용

당분기와 전분기 중 기타사업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

간접사업비
35,611,928
120,130,190
27,383,584
80,303,179

합 계
35,611,928
120,130,190
27,383,584
80,303,179

37. 영업외수익

당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

배당금수익(관계회사)
-
102,466
394,467
1,285,543

유형자산처분이익
17,083
42,374
1,483
47,914

영업외잡이익
4,230,268
6,207,518
331,573
1,673,640

합 계
4,247,351
6,352,358
727,523
3,007,097

38. 영업외비용

당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
15,529
22,096
-
3,571

무형자산처분손실
14,450
206,230
-
-

기부금
979,000
4,675,559
370,741
1,339,334

영업외잡손실
482,670
896,446
155,810
526,420

합 계
1,491,649
5,800,332
526,551
1,869,325

39. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 예상평균연간법인세율은 각각 25.3% 및 22.7%를 적용하였습니다.

40. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
91,014,520
345,740,120
51,302,592
253,728,900

신종자본증권 분배금
(3,593,750)
(10,781,250)
(4,480,417)
(16,987,917)

보통주순이익
87,420,770
334,958,870
46,822,175
236,740,984

가중평균유통보통주식수(*1)
153,738,915주
154,213,660주
154,738,915주
154,738,915주

기본보통주당순이익(*2)
569원
2,172원
303원
1,530원

(*1)
전환우선주식수가 포함되어 있습니다.

(*2)
회사에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

당사와의 관계
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화생명보험㈜

종속기업
캐롯손해보험주식회사 히어로손해보험주식회사 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 PT Lippo General Insurance Tbk

대규모기업집단 계열회사 등(*1)
㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(전기말)

당사와의 관계
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화생명보험㈜

종속기업
캐롯손해보험주식회사 히어로손해보험주식회사 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 PT Lippo General Insurance Tbk

대규모기업집단 계열회사 등(*1)
㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등

(*1)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

보험료수익 (*)
임대료수익
이자수익
배당금수익
기타수익
합 계
사업비 및 재산관리비
지급보험금
기타비용
합 계

최상위 지배기업
㈜한화
6,643,151
57,821
-
-
-
6,700,972
17,093,125
12,813,720
-
29,906,845

지배기업
한화생명보험㈜
719,703
19,863
3,378,207
-
-
4,117,773
4,256,146
176
5,088,750
9,345,072

종속기업
캐롯손해보험주식회사
1,220
-
-
-
975,859
977,079
-
-
-
-

히어로손해사정
175,872
14,496
-
-
-
190,368
8,316,267
-
-
8,316,267

소계
177,092
14,496
-
-
975,859
1,167,447
8,316,267
-
-
8,316,267

관계기업
PT Lippo General Insurance Tbk
-
-
-
102,466
-
102,466
-
-
-
-

대규모 기업집단 계열회사 등
한화토탈에너지스 주식회사
12,207,876
-
-
-
-
12,207,876
-
1,627
-
1,627

한화솔루션(주)
10,315,668
143,680
-
-
-
10,459,348
1,494,115
378
-
1,494,493

한화에너지(주)
2,735,532
-
-
-
-
2,735,532
-
168,596
-
168,596

여천 NCC
6,317,181
-
-
-
-
6,317,181
-
646,767
-
646,767

한화호텔앤드리조트(주)
1,763,036
-
-
-
-
1,763,036
5,328,995
376,565
-
5,705,560

(주)한화63시티
94,836
-
-
-
-
94,836
-
-
-
-

한화시스템(주)
680,890
174,269
-
-
-
855,159
18,871,214
789
-
18,872,003

한화에어로스페이스(주)
3,756,719
81,850
-
-
-
3,838,569
-
1,219
-
1,219

(주)한화이글스
46,232
-
-
-
-
46,232
4,553,766
16,558
-
4,570,324

한화생명금융서비스(주)
59,107
-
-
-
2,925,952
2,985,059
54,834,978
-
-
54,834,978

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
75,365
-
2,374,427
-
-
2,449,792
13,028,146
-
-
13,028,146

한화투자증권(주)
289,486
285,260
-
-
-
574,746
218,190
-
120,000
338,190

기타
8,301,497
51,801
-
-
-
8,353,298
17,679,869
137,638
93,641
17,911,148

소 계
46,643,425
736,860
2,374,427
-
2,925,952
52,680,664
116,009,273
1,350,137
213,641
117,573,051

합 계
54,183,371
829,040
5,752,634
102,466
3,901,811
64,769,322
145,674,811
14,164,033
5,302,391
165,141,235

(*)
당분기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

보험료수익(*)
임대료수익
이자수익
배당금수익
합 계
사업비 및 재산관리비
지급보험금
기타비용
합 계

최상위 지배기업
㈜한화
5,455,758
204,492
-
-
5,660,250
10,755,270
761,022
-
11,516,292

지배기업
한화생명보험㈜
744,085
71,630
4,396,366
-
5,212,081
3,295,959
43,725
5,088,750
8,428,434

종속기업
캐롯손해보험주식회사
1,030
990
-
-
2,020
-
-
-
-

히어로손해사정주식회사
119,379
17,838
-
-
137,217
2,304,785
-
-
2,304,785

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
-
-
-
147,600
147,600
-
-
-
-

소 계
120,409
18,828
-
147,600
286,837
2,304,785
-
-
2,304,785

관계기업
충남-한화중소기업육성펀드
-
-
-
394,467
394,467
-
-
-
-

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
-
-
-
681,318
681,318
-
-
-
-

PT Lippo General Insurance Tbk
-
-
-
209,759
209,759
-
-
-
-

소계
-
-
-
1,285,544
1,285,544
-
-
-
-

대규모 기업집단 계열회사 등
한화토탈에너지스 주식회사
14,353,077
-
-
-
14,353,077
-
629
-
629

한화솔루션(주)
11,092,312
81,308
-
-
11,173,620
2,279,795
9,677
-
2,289,472

한화에너지(주)
1,688,866
2,080
-
-
1,690,946
-
561,146
-
561,146

여천 NCC
6,490,379
-
-
-
6,490,379
-
161,293
-
161,293

한화호텔앤드리조트(주)
1,770,072
52,113
-
-
1,822,185
4,887,826
361,153
-
5,248,979

(주)한화63시티
82,544
47,640
-
-
130,184
61,765
-
-
61,765

한화시스템(주)
390,337
164,122
-
-
554,459
18,484,757
380
-
18,485,137

한화에어로스페이스(주)
2,590,202
-
-
-
2,590,202
-
847
-
847

(주)한화이글스
33,607
-
-
-
33,607
3,766,518
11,116
-
3,777,634

한화생명금융서비스(주)
60,748
-
-
-
60,748
48,482,714
-
-
48,482,714

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
15
-
6,394,424
-
6,394,439
12,151,576
-
-
12,151,576

기타
5,662,431
202,037
-
-
5,864,468
11,484,572
143,147
476
11,628,195

소 계
44,214,590
549,300
6,394,424
-
51,158,314
101,599,522
1,249,388
476
102,849,387

합 계
50,534,842
844,250
10,790,790
1,433,144
63,603,026
117,955,536
2,054,135
5,089,226
125,098,898

(*)
전분기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

퇴직연금 운용자산
대출채권
기타채권
합 계
임대보증금(*1)
기타채무
합 계

최상위 지배기업
(주)한화
-
-
310,105
310,105
-
20,331
20,331

지배기업
한화생명보험(주)
115,646,659
-
8,833,637
124,480,296
-
115,000,000
115,000,000

종속기업
히어로손해사정
-
-
-
-
10,217
526,263
536,480

대규모 기업집단 계열회사 등
한화솔루션(주)
-
-
5,134,751
5,134,751
156,131
-
156,131

한화호텔앤드리조트(주)
-
-
1,389,187
1,389,187
-
659,191
659,191

한화시스템(주)
-
-
1,217,968
1,217,968
117,089
2,396,110
2,513,199

한화오션 주식회사
-
-
80,337
80,337
-
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
-
10,238,374
10,238,374
-
-
-

한화투자증권(주)
-
-
51,473
51,473
428,576
-
428,576

기타
-
-
374,742
374,742
69,998
3,421,466
3,491,464

소계
-
-
18,486,834
18,486,834
771,793
6,476,767
7,248,560

합 계
115,646,659
-
27,630,574
143,277,233
782,011
122,023,361
122,805,372

(*1)
당분기말 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 390,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

퇴직연금 운용자산
대출채권
기타채권
합 계
임대보증금(*1)
기타채무
합 계

최상위 지배기업
(주)한화
-
-
496,541
496,541
65,896
76,108
142,004

지배기업
한화생명보험(주)(*1)(*2)
120,781,571
-
9,221,950
130,003,521
39,788
115,000,000
115,039,788

종속기업
히어로손해사정
-
-
-
-
10,217
309,974
320,191

대규모 기업집단 계열회사 등
한화솔루션(주)
-
-
8,547,558
8,547,558
90,080
-
90,080

한화호텔앤드리조트(주)
-
-
1,372,879
1,372,879
-
620,962
620,962

한화시스템(주)
-
-
18,418
18,418
115,572
2,382,839
2,498,411

한화오션 주식회사
-
-
213,438
213,438
-
-
-

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
-
90,800,000
11,787,292
102,587,292
-
-
-

기타
-
-
885,767
885,767
494,952
4,232,103
4,727,055

소계
-
90,800,000
22,825,352
113,625,352
700,604
7,235,904
7,936,508

합 계
120,781,571
90,800,000
32,543,843
244,125,414
816,505
122,621,986
123,438,491

(*1)
전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(*2)
전전분기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기
전분기

매수
매도
매수
매도

한화투자증권(주)
183,590,589
55,909,500
197,592,414
116,553,570

(5) 당분기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭
기초
증가
감소
기타
분기말

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
90,800,000
-
(90,800,000)
-
-

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
배당거래
지분거래

당분기
전분기
당분기
전분기

지배기업
한화생명보험(주)(*1)
(30,380,179)
(5,088,750)
-
-

종속기업
히어로손해사정
-
-
-
(1,176,000)

종속기업
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
-
147,600
-
-

관계기업
충남-한화중소기업육성펀드
-
394,467
-
-

관계기업
2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
-
681,318
5,130,000
2,850,000

관계기업
PT Lippo General Insurance Tbk
102,466
209,759
-
(25,006,392)

합 계
(30,277,713)
(3,655,606)
5,130,000
(23,332,392)

(*1)
당기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액 및 연차배당입니다.

(7) 당분기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
출자약정금
누적출자금
미출자금액

2018한화IoT전문신기술금융투자펀드
19,000,000
19,000,000
-

PT Lippo General Insurance Tbk
25,006,392
25,006,392
-

합 계
44,006,392
44,006,392
-

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
9,937,443
6,866,039

퇴직급여
2,615,725
3,007,046

주식기준보상
3,358,495
(33,177)

합 계
15,911,663
9,839,908

(*)
주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다.

42. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건

당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소송건수
소송금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

제소
326
406
30,669,708
47,654,666

피소
389
426
117,007,412
122,232,172

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조)

당분기말 현재 상기 소송건 이외에 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 273건 44,276,097천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 7건 3,015,136천원입니다.

(2) 당좌차월약정

당분기말 현재 당사는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(3) 기타약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대출약정
1,028,430,371
1,202,669,983

출자약정
221,707,336
91,226,026

합 계
1,250,137,707
1,293,896,009

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당분기말
전기말

한화손해보험(주)
46,849,173
49,794,114
서울보증보험(주)
공탁금 등

3) 당분기말 현재 당사가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
상품

당분기말
전기말

한화손해보험(주)
40,411,604
51,520,856
서울보증보험(주)
MCI, MI

(4) 재보험협약

당분기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

당분기말 현재 당사는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

- 한화자산운용㈜

당분기말 현재 당사는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.

- 한화시스템㈜

당분기말 현재 당사는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

43. 현금흐름관련 사항

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

1. 영업활동 손익조정

(461,156,049)

(330,890,025)

<현금의 유출이 없는 비용의 가산>

3,877,991,367

3,889,987,594

이자비용
13,811,311

28,452,127

법인세비용
116,828,535

74,311,267

보험영업및금융비용
3,243,918,959

3,272,251,207

출재보험영업및금융비용
244,639,126

254,562,677

주식보상비용
1,607,111

-

퇴직급여
9,228,567

7,903,867

당기손익인식-공정가치금융자산관련손실
80,608,141

72,695,402

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
25,071,692

5,200,721

파생상품평가및거래손실
73,777,162

118,201,990

대출채권처분손실
5,802

-

대손상각비
7,471,570

4,197,913

외화환산손실
3,063,209

106,829

감가상각비
47,582,404

41,038,395

투자부동산감가상각비
288,237

185,258

무형자산상각비
9,850,945

10,663,254

유형자산처분손실
22,096

3,571

무형자산처분손실
206,230

-

복구공사손실
10,270

213,116

<현금의 유입이 없는 수익의 차감>

(4,339,147,416)

(4,220,877,619)

보험영업및금융수익
3,613,202,721

3,350,218,912

출재보험영업및금융수익
97,399,625

227,566,417

대출채권처분이익
64,996

-

이자수익
298,816,161

275,677,116

배당금수익
157,656,445

140,553,058

당기손익인식-공정가치금융자산관련이익
104,170,428

103,144,753

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
1,502,232

5,041,205

파생상품평가및처분이익
12,297,165

12,179,752

대손충당금환입
4,719,325

1,899,283

외화환산이익
49,145,232

104,463,329

임대료수익
96,388

78,060

유형자산처분이익
42,374

47,914

복구공사이익
34,324

7,820

2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

561,475,206

859,524,418

예치금의 변동
106,278

779,394

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동
(29,039,899)

70,460,974

기타포괄손익공정가치측정금융자산-대출채권의 변동
65,273,800

81,424,313

상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동
198,483,790

239,429,792

상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동
(92,784,013)

(96,946,800)

기타자산의 변동
(23,205,577)

(11,749,208)

보험계약부채의 변동
554,077,579

458,114,778

출재보험계약부채의 변동
(99,890,039)

137,027,732

투자계약부채의 변동
3,988,167

(465,842)

복구충당부채의 변동
(37,316)

(492,673)

순확정급여부채의 변동
2,073,973

120,360

기타금융부채의 변동
(18,193,304)

(13,782,947)

기타부채의 변동
621,767

(4,395,455)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당분기
전분기

복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가
621,420
394,134

선급금과 유형자산의 대체
-
7,700

선급금과 무형자산의 대체
659,955
6,682,551

신종자본증권 분배금 미지급금의 증가
-
1,773,333

유형자산과 투자부동산의 대체
59,427,681
487,787

대출채권과 기타수취채권의 제각
513,794
109,610

사용권자산의 변동
9,942,219
23,260,772

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
388,400,002
94,879,815

보험계약자산(부채) 순금융손익
1,081,519,060
445,526,137

재보험계약자산(부채) 순금융손익
2,926,318
1,065,402

파생상품평가손익
44,651,830
34,107,466

금융상품 재지정
-
988,503,772

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
기타 변동(*1)
분기말

리스부채
103,243,644
(34,285,640)
9,942,219
2,780,378
81,680,601

차입부채
249,261,480
350,000,000
-
(970,514)
598,290,966

임대보증금
2,886,328
73,312
(103,176)
96,026
2,952,489

합 계
355,391,451
315,787,672
9,839,043
1,905,890
682,924,056

(*1)
기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
기타 변동(*1)
분기말

리스부채
113,417,754
(30,515,573)
23,260,772
4,281,002
110,443,955

차입부채
726,931,627
(128,000,000)
-
289,887
599,221,514

임대보증금
2,745,434
260,984
(71,823)
77,795
3,012,390

합 계
843,094,815
(158,254,589)
23,188,949
4,648,684
712,677,859

(*1)
기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다.

44. 부문 정보

당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

45. 위험 관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책, 배당 제한에 관한 사항

- 당사는 주주이익 극대화를 전제로, 자본적정성과 재무건전성 유지에 필요한 재원을 제외한 잉여금을 주주에게 환원하고 있으며, 주요 수단으로서 현금 배당을 실 시하고 있습니다. 당사의 배당규모는 배당가능이익 범위내에서 제반 대내ㆍ외 경영환경을 고려하여 결정하고 있습니다. - 당사는 전자공시시스템을 통하여 2024년 4월 18일 중장기 배당정책을 공시하였으며 해당 내용은 아래와 같습니다. <2024.04.18 '수시공시의무관련사항(공정공시)'> □ 당사는 2023년 보통주 주당배당금 200원을 지급하였으며, 향후 3년간 보통주 주당배당금을 연 10%내외 지속 상향할 예정입니다. ※ 예상 주당배당금은 2027년도 별도재무제표 기준 조정순자산(자기자본+CSM) 10조원 및 ROE 10% 사업목표 하 산출 □ 자사주 매입은 회사의 당기순이익 및 임직원 성과보상을 위한 매입분 등을 도려하여 결정. 매입 후 소각 여부 및 규모 또한 제반 경제경영상황과 지급여력 비율 등을 종합적으로 고려하여 결정 예정입니다.

나. 배당에 관한 회사의 정관 내용

정관 제41조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제42조 【중간배당】 ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기까지 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제42조【배당금 지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

다-1. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제80기 3분기
제79기
제78기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
309,533
247,239
252,423

(별도)당기순이익(백만원)
345,740
290,698
302,103

(연결)주당순이익(원)
2,034
1,465
1,856

현금배당금총액(백만원)
-
36,624
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
14.8
-

현금배당수익률(%)
보통주식
-
3.8
-

종류주식
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주식
-
200
-

종류주식
-
350
-

주당 주식배당(주)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

주) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다.주) 상기 전기 현금배당수익률은 이사회 결의일(2월 27일)의 직전 매매거래일로부터 과거 일주일간 유가증권 시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재한 것입니다.

다-2. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
1
1.3
0.8

주) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2015년 01월 14일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자
발행(감소) 형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당 액면가액
주당발행 (감소)가액
비고

2013년 11월 16일
유상증자(주주우선공모)
보통주
42,000,000
5,000
3,740
액면미달발행

2017년 11월 10일
유상증자(주주우선공모)
보통주
26,000,000
5,000
7,680
-

2022년 09월 28일
유상증자(제3자배정)
종류주식(우선주)
38,000,000
5,000
5,000
-

나. 전환사채 등 발행 현황 - "해당사항 없음"

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

[연결기준]
가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

한화손해보험
회사채
공모
2022.03.07
250,000
4.90%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2032.03.07
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
사모
2022.05.31
150,000
5.90%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2052.05.31
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
공모
2022.09.29
85,000
6.50%
A+ (한국기업평가 /NICE신용평가
2052.09.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권

한화손해보험
회사채
공모
2024.08.29
350,000
4.78%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2034.08.29
미상환
NH투자증권, KB증권

합 계
-
-
-
835,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
600,000
-
600,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
600,000
-
600,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

합계
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채
2022년 03월 07일
2032년 03월 07일
250,000
2022년 02월 22일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[별도기준]
가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

한화손해보험
회사채
공모
2022.03.07
250,000
4.90%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2032.03.07
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
사모
2022.05.31
150,000
5.90%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2052.05.31
미상환
NH투자증권

한화손해보험
신종자본증권
공모
2022.09.29
85,000
6.50%
A+ (한국기업평가 /NICE신용평가
2052.09.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권

한화손해보험
회사채
공모
2024.08.29
350,000
4.78%
AA- (한국신용평가 /NICE신용평가)
2034.08.29
미상환
NH투자증권, KB증권

합 계
-
-
-
835,000
-
-
-
-
-

나. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
250,000
-
250,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
250,000
-
250,000

다. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

합계
-
-
-
-
-
235,000
-
235,000

라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채
2022년 03월 07일
2032년 03월 07일
250,000
2022년 02월 22일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

마. 자본으로 인정되는 미상환 채무증권

발행일
2022년 05월 31일

발행금액
150,000백만원

발행목적
자본적정성 제고

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
150,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.

신용평가기관의 자본인정비율 등(주)
-

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2052년 5월 31일

발행일로부터 5년이 경과된 2027년 5월 31일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능

발행금리
1) 발행시점 :5.9%(발행일의 3영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리)) 2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 5년째 되는날(2027.05.31) 금리 재조정 (1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리) 3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p

우선순위
후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등
발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함.

(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함.

발행일
2022년 09월 29일

발행금액
85,000백만원

발행목적
자본적정성 제고

발행방법
공모

상장여부
비상장

미상환잔액
85,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.

신용평가기관의 자본인정비율 등(주)
-

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2052년 9월 29일

발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 29일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능

발행금리
1) 발행시점 : 6.5%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 금리인 3.594% + 2.906%(최초 가산금리)) 2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 10년째 되는날(2027.09.29) 금리 재조정 (1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.906%(최초 가산금리) 3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p

우선순위
후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등
발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함.

(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
12회
2022.03.07
운영자금
250,000
유가증권 투자 등
250,000
-

신종자본증권
14회
2022.09.29
운영자금
85,000
유가증권 투자 등
85,000
-

회사채
15회
2024.08.29
운영자금
350,000
유가증권 투자 등
350,000
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

신종자본증권
13회
2022.05.31
운영자금
150,000
유가증권 투자 등
150,000
-

유상증자(제3자배정)
6차
2022.09.27
운영자금
190,000
유가증권 투자 등
190,000
-

다. 미사용자금의 사용내역 - "해당사항 없음"

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
당사는 제79기부터 K-IFRS1117호를 적용하였으며, 자세한 내용은 첨부한 연결검토보고서의 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
당사의 보고서 작성기준일 현재 자산양수도 내역은 회원권 거래 및 부동산 매매가 있으며 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래목적
거래일자
거래일기준
거래대상물
거래금액

한화호텔앤드리조트(주)
계열회사
회원권 탈회
2022.06.03
입회보증금 반환일자
회원권
3,200

한화호텔앤드리조트(주)
계열회사
회원권 구입
2022.09.30
매수일자
회원권
582.9

한화호텔앤드리조트(주)
계열회사
회원권 탈회
2022.09.30
입회보증금 반환일자
회원권
582.9

한화호텔앤드리조트(주)
계열회사
회원권 전환
2022.10.31
(세금)계산서 작성일자
회원권
44

한화솔루션(주)
계열회사
회원권 탈회
2024.04.01
입회보증금 반환일자
회원권
8,490

한화솔루션(주)
계열회사
회원권 구입
2024.04.05
입회비 입금일자
회원권
5,723

(단위 : 백만원)

대상자
관계
부 동 산 매 매 내 역
비고

부동산의 종류
금액
거래일자
거래목적

매수
매도
누계

한화위탁관리부동산투자회사(주)(*1)
계열회사
한화손해보험 여의도 사옥 토지 및 건물
-
456,000
456,000
2022.11.30
부동산 매매(재무건전성 제고)

주) 거래금액은 부가가치세 및 제세금이 제외된 금액임 (*1) 2022.11.3 이사회 승인
다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없음
라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없음
마. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제80기 3분기
대출채권
1,343,598,028
19,045,034
1.4%

미수수익
143,337,485
30,316
0.0%

미수금
9,344,647
5,906,340
63.2%

합계
1,496,280,160
24,981,690
1.7%

제79기
대출채권
1,493,365,421
16,422,588
1.1%

미수수익
153,744,938
79,142
0.1%

미수금
9,623,386
4,843,956
50.3%

합계
1,656,733,745
21,345,686
1.3%

제78기
대출채권
4,196,451,168
14,766,837
0.3%

미수수익
139,857,821
32,457
0.0%

보험미수금*
388,982,765
3,322,924
1.0%

받을어음
85,054
425
0.5%

미수금
48,982,017
3,190,766
8.8%

합계
4,774,358,825
21,313,409
0.4%

주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준에 따라 작성되었습니다.주) 대출채권은 전기부터 상각후원가측정금융자산만 포함하여 작성되었습니다.주) 당기 및 전기는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분
제80기 3분기
제79기
제78기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
21,345,686
21,313,409
23,921,595

2. 회계기준변경 효과
-
(4,829,840)
(1,401,544)

3. 순대손처리액(①-②±③)
(963,650)
(1,164,197)
(128,674)

① 대손처리액(상각채권액)
(1,578,069)
(1,380,006)
(733,816)

② 상각채권회수액
(402,765)
-
552,686

③ 기타증감액
211,654
215,809
1,157,828

4. 대손상각비 계상(환입)액
4,599,654
6,026,314
(1,077,968)

5. 기말 대손충당금 잔액합계
24,981,690
21,345,686
21,313,409

(3) 대손충당금 설정

연결실체은 대출채권에 대해 개별평가 및 집합평가를 통하여 대손충당금을 산출하고있으며, 기타수취채권은 보험업감독규정 제7-3조에 근거해 대손충당금을 산출하고 있습니다. 1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방법

대여채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기 손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다.

이를 위하여 연결실체가 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토 결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법①
관련법규 : 보험업감독규정 제7-3조 및 제7-4조 대손충당금 적립기준 ② 설정기준 제7-3조 '자산건전성 분류 기준'에 의거하여 차주의 채무상환 능력과 금융거래 내용 등을 감안하여 보유 자산의 건전성을 '정상', '요주의', '고정', '회수의문', '추정손실' 5단계로 분류하고 제7-4조 '대손충당금 적립기준'에 의해 적립합니다.

바. 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위:천원, %)

구분
6월 이하
6월 초과 1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
계

금액
11,818,398
134,067
35,453
58,082
12,046,000

구성비율
98.1%
1.1%
0.3%
0.5%
100.0%

주) 한국채택국제회계기준 제1104호의 원수보험료와 관련된 미수보험료, 대리점미수 및 받을어음을 대상으로 기재하였습니다.

사. 재고자산 현황
- 해당사항 없음
아. 금융상품의 공정가치 평가 절차 요약
- III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조 - III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제80기 3분기(당기)

삼일회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니함
강조사항 없음
-

제79기(전기)

삼일회계법인
적정의견
강조사항 없음
보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정

제78기(전전기)
삼일회계법인
적정의견
강조사항 없음
보험료적립금, 지급준비금 총량 추산

(2) 연결감사절차요약

검토대상 분기연결재무제표

본인은 별첨된 한화손해보험주식회사와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 분기연결재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2024년 11월 13일

이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 11월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

1) 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제80기 3분기(당기)
삼일회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니함
-
-

제79기(전기)

삼일회계법인
적정의견
강조사항 없음
보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정

제78기(전전기)
삼일회계법인
적정의견
강조사항 없음
보험료적립금, 지급준비금 총량 추산

(2) 별도감사절차요약

검토대상 분기재무제표

본인은 별첨된 한화손해보험주식회사 (이하 “회사”)의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 분기재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2024년 11월 13일

이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 11월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

다. 감사용역 체결 현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제80기 3분기(당기)
삼일회계법인
기말감사(연결,분/반기 검토, 내부회계포함)
1,520,000
11,224
1,178,000
5,530

제79기(전기)
삼일회계법인
기말감사(연결,분/반기 검토, 내부회계포함)
1,450,000
11,224
1,450,000
11,224

제78기(전전기)
삼일회계법인
기말감사(연결,분/반기 검토,내부회계포함), IFRS9검토, IFRS17사전검토
2,270,000
15,560
2,270,000
13,382

주) 보수는 부가세 제외입니다.주) 당기의 실제수행내역은 지배기업 연결을 위한 검토는 제외하였습니다.

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제80기 3분기(당기)
2024.11.112024.10.14
보험업감독규정 제6-8조에 근거한 건전성감독기준 재무상태표, 지급여력금액 및 지급여력기준금액 검증업무공동재보험 자본관리방안 자문용역
2024.11.11 ~ 2025.03.312024.10.14 ~ 2024.11.29
800,000250,000
-

제79기(전기)
2023.07.28
보험업감독규정 제6-8조에 근거한 건전성감독기준 재무상태표, 지급여력금액 및 지급여력기준금액 검증업무
2023.07.28 ~ 2024.04.30
540,000
총보수 800,000

2023.09.22
Robitic Application 이용료
2023.10.01 ~ 2026.09.30
2,000
총보수 20,000

제78기(전전기)
-
-
-
-
-

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 10월 30일
회사측 : 감사위원회 구성원 3인 감사인측 : 업무수행이사외 1인
대면회의
감사계획 확인 및 독립성 준수, 법규위반 여부 등에 대한 확인

2
2024년 02월 27일
회사측 : 감사위원회 구성원 3인 감사인측 : 업무수행이사외 1인
대면회의
핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등

바. 회계감사인의 변경 - "해당사항 없음"

사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - "해당사항 없음"

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
- "해당사항 없음"

나. 내부회계관리제도

사 업 연 도
회계감사인
회계감사인 의견

제 80 기 3분기
삼일회계법인
-

제 79 기
삼일회계법인
우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

제 78 기
삼일회계법인
우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가
-"해당사항 없음"

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2025년 1월 14일
기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 총 7명의 이사로 구성되어 운영되었으며, 이사회내 위원회로는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, ESG위원회가 있습니다. 이사회 의장은 이사회 소집과 효율적인 이사회 운영을 위하여 사내이사인 나채범 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조에 따라 2024.03.21 선임사외이사를 선임. "사외이사가 아닌 자를 이사회 의장으로 선임한 사유"를 2024.03.21 당사 홈페이지에 공시 하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황-가. 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분
주 요 내 용

권 한
1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 기 타 1) 이사회 규정, 내부통제기준, 위험관리기준 등의 개폐 2) 중요한 계약체결에 관한 사항 3) 중요한 소송에 관한 사항 4) 10억원 이상의 기부 5) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

운영절차
1. 소집권자 : 이사회 의장 또는 대표이사 2. 소집절차 : 회일 3일전에 각 이사에게 이사회 소집을 통지 3. 의결방법 : 과반수 출석에 과반수 찬성 (다만 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의 2 이상의 수로 한다.) 4. 의사록 작성 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 ESG추진파트에 비치 보관

(2) 중요의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결 여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사
사내이사

김주성
이창우
문일
김정연
나채범
서지훈
하진안

(출석률: 100.0%)
(출석률: 100.0%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

1
2024.02.01
제79기 재무제표 및 영업보고서(수정 전) 승인의 건
가결
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[보고사항] 2023년 위험관리위원회 운영결과 보고
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-

[보고사항] 2023년 내부통제 운영실태 점검결과 보고
-
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[보고사항] 2023년 하반기 자금세탁방지 평가결과 보고
-
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[보고사항] 2023년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 보고
-
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[보고사항] 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과 보고
-
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-

[보고사항] 2023년 감사결과 보고
-
-
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2
2024.02.27
제79기 재무제표 및 영업보고서(수정 후) 승인의 건
가결
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제79기 정기주주총희 소집의 건
가결
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제79기 정기주주총회 상정할 의안 결정의 건
가결
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한화솔루션과의 내부거래 승인의 건
가결
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캐롯손해보험과의 통계자료 공급계약 승인의 건
가결
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[보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 보고
-
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-

[보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 평가결과
-
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-
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[보고사항] 2023년 선임계리사 확인업무 보고
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-
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-

[보고사항] 최고경영자 경영승계 계획 보고
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-
-
-
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 이사회 및 이사회 내 위원회 평가결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-

3
2024.03.21
이사회의장 및 선임사외이사 선임의 건
가결
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이사회내 위원회 위원 선임의 건
가결
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4
2024.03.21
위험관리책임자 연임의 건
가결
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산업안전보건 업무계획 보고 및 승인의 건
가결
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한화시스템과의 상품용역계약 승인의 건
가결
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2023년 브랜드라이선스 계약 변경 승인의 건
가결
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자금세탁방지 임직원 교육 운영 승인의 건
가결
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[보고사항] 2023년 신용정보관리ㆍ보호인 점검 결과 보고
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-

[보고사항] 계열공익법인에 대한 자산의 무상양도 현황 등 보고
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5
2024.04.18
한화 Femtech펀드 투자 승인의 건
가결
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자기주식 취득 승인의 건
가결
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찬성

위험관리위원회규정 개정 승인의 건
가결
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찬성
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찬성

[보고사항] 의료자문관리위원회 운영결과 보고
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-

6
2024.05.28
한화금융공동브랜드 분담사간 양수도 거래 승인의 건
가결
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한화금융공동브랜드 업무 제휴 계약 승인의 건
가결
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(재)한화문화재단 기부금 출연 승인의 건
가결
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장기 손해사정업무 위탁 승인의 건
가결
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[보고사항] 웰니스센터 부동산 매입 추진 보고
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7
2024.06.27
2023년말 기준 자체 위험 및 지급여력 평가 승인의 건
가결
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찬성
찬성
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찬성

[보고사항] 2023년 금융복합기업집단 위험관리 평가결과 보고
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[보고사항] 2024년 1분기 실적 보고
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8
2024.08.01
후순위채권 발행 승인의 건
가결
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찬성
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특수관계인(한화투자증권)에 대한 채권매도 승인의 건
가결
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찬성

9
2024.08.29
한화시스템과의 내부거래 승인의 건
가결
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찬성
찬성
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찬성

장기 손해사정업무 위탁 승인의 건
가결
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찬성
찬성

일반 손해사정업무 위탁 승인의 건
가결
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찬성
찬성
찬성

[보고사항] 2024년 상반기 경영실적 보고

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[보고사항] 2023년 금융복합기업집단 내부통제 평가결과 보고

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[보고사항] 금융복합기업집단 내부통제 평가결과 보고

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[보고사항] 2024년 상반기 자금세탁방지 평가결과 보고

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[보고사항] 2024년 상반기 내부통제 운영실태 점검 결과 보고

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[보고사항] 2024년 상반기 금융소비자보호 내부통제위원회 결과 보고

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[보고사항] 2023년 자금세탁방지 운영실태 감사결과 보고

-
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-
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-

10
2024.10.17
채무조정내부기준 수립의 건
가결
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찬성
찬성
찬성
찬성

11
2024.10.29
한화생명과의 내부거래 승인의 건
가결
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찬성
찬성

한화리츠 출자 승인의 건
가결
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찬성

한화 Later Stage Deep-Tech 펀드 투자 승인의 건
가결
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찬성

퇴직연금 보험 거래 승인의 건
가결
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주요업무집행책임자 선임의 건
가결
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위험관리책임자 임면의 건
가결
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찬성
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찬성
찬성

[보고사항] 2024년 3분기 경영실적 보고
-
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-
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12
2024.12.19
2025년 사업계획 및 예산편성(안) 승인의 건
가결
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찬성
찬성
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후순위 채권 발행 승인의 건
가결
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특수관계인(한화투자증권)에 대한 채권매도 승인의 건
가결
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찬성
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특수관계인과의 브랜드라이선스 거래 승인의 건
가결
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찬성
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2025년 LIFEPLUS 사업운영 업무위수탁 거래 승인의 건
가결
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찬성
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찬성
찬성

특수관계인과의 모집업무 위탁계약 갱신의 건
가결
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찬성
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특수관계인과의 임차계약 포괄 승인의 건
가결
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히어로손해사정과의 손해사정업무 위탁계약 승인의 건
가결
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찬성
찬성
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글로벌인턴십프로그램 비용 분담 협약 승인의 건
가결
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찬성
찬성
찬성
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찬성

금융소비자보호규정 개정 승인의 건
가결
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찬성
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찬성
찬성
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[보고사항]
소비자권익보호위원회 운영 관련 보고

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-

[보고사항]
2024년 하반기 자금세탁방지 평가결과 보고

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-

[보고사항]
해외 연구사무소 개설 보고

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[보고사항]
사외이사 후보군 관리업무 보고

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-
-
-
-
-

주) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
4
-
-

주) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임

(4) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 03월 21일
이사회지원부서 (ESG추진파트)
김주성 이창우 문일 김정연
-
1. 회사현황 및 이사회에 관한 사항 - 연혁, 기구조직, 인력, 경영방침, 사업내용, 재무제표 - 이사회 구성, 지배구조 현황, 연간 일정, 지원부서 및 지역내역 등 2. 이사회 내 위원회 관한 사항 3. 금융회계 관련 교육 - 보험회계, 내부회계관리제도, 주요 보험용어 4. 위험관리 관련 교육

2024년 05월 28일
이사회지원부서 (ESG추진파트)
김주성 이창우 문일 김정연
-
1. 내부자 거래 사전공시 제도 (자본시장법 개정) 2. 책무구조도 등 개정 지배구조법령 해설

2024년 08월 29일
사업운영지원파트 법무파트
김주성 이창우 문일 김정연
-

1. 임원배상책임보험
- 담보영역 및 대상
- 필요성 및 장점
- 보상하지 아니하는 손해
- 당사 가입현황
2. 임원의 법률상 배상책임
- 법률 근거
- 사고사례

다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성 현황
2025년 1월 14일 기준 감사위원회를 제외한 이사회내 위원회로는 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회가 있으며 그 구성원 및 세부내용은 다음과 같습니다.

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

위험관리 위원회
위원장
김정연
위험의 효율적인 감독 및 정책수립, 평가 등 위험관리업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회 설치
사외이사

위원
이창우
사외이사

위원
문일
사외이사

내부거래 위원회
위원장
김주성
계열회사와의 내부거래에 대한 투명성 제고를 위해 설치되었으며, 내부거래 자료의 제출 및 보고요청, 대상 내부 거래의 심사 및 승인 등의 역할을 수행
사외이사

위원
문일
사외이사

위원
서지훈
사내이사

보수 위원회
위원장
김정연
합리적 성과보상체계 구축을 통한 회사의 건전성 확보
사외이사

위원
이창우
사외이사

위원
문일
사외이사

임원후보 추천위원회
위원장
김주성
임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보군을 관리하고, 필요시 주주총회 및 이사회에 임원 후보를 추천함
사외이사

위원
문일
사외이사

위원
김정연
사외이사

ESG 위원회
위원장
문일
지속가능경영을 위한 ESG전략 및 정책을 수립하고 이행사항에 대한 관리, 감독하는 의사결정기관
사외이사

위원
김정연
사외이사

위원
하진안
사내이사

주1) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임

(2) 이사회내 위원회 활동내역 □ 위험관리위원회

위원 회명
개최일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사

이창우 (출석률: 100%)
김정연 (출석률: 100%)
문일 (출석률: 100%)

위험관리 위원회
2024.03.21
위원장 선임(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년 장기 재보험 운영전략 변경(안)(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

금리리스크 자체모형 운영(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

위험관리 관련 지침 개정(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 4분기 리스크종합분석(보고)
-
-
-
-

2023년 파생금융거래전략 점검결과(보고)
-
-
-
-

2023년 12월말 기준 위기상황분석결과(보고)
-
-
-
-

2024.04.18
한화Femtech1호 펀드(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

위험관리 관련 규정 개정(안)(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 위험관리 실태평가 결과(보고)
-
-
-
-

2023년 위험관리 내부통제 점검결과(보고)
-
-
-
-

K-ICS 외부감사인 감사 결과 보고(보고)
-
-
-
-

2024.06.25
2023년말 기준 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA) 결과(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년 하반기 리스크관리계획(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

위험관리 관련 지침 개정(안)(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년 1분기 리스크종합분석(보고)
-
-
-
-

2024.08.01

재무건전성 관리방안
(승인)

가결
찬성
찬성
찬성

2024.08.29

2024년 2분기 리스크종합분석
(보고)

-
-
-
-

2024년 6월말 기준 위기상황분석 결과
(보고)

-
-
-
-

2024.10.29
한화 Later Stage Deep-Tech 펀드(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

금융복합기업집단 위기상황분석 결과(보고)
-
-
-
-

2024.12.19

2025년 재보험위험관리 전략
(승인)

가결
찬성
찬성
찬성

2025년 보장부분 적용이율 상한 설정
(승인)

가결
찬성
찬성
찬성

2025년 리스크 관리계획
(승인)

가결
찬성
찬성
찬성

2025년 파생금융거래전략
(승인)

가결
찬성
찬성
찬성

위험관리 관련 지침 개정(안)
(승인)

가결
찬성
찬성
찬성

2024년 3분기 리스크종합분석(보고)
-
-
-
-

＊2024년 위험관리위원회 위원장 : 김정연 사외이사(24.3.21 선임)
□ 내부거래위원회

위원 회명
개최일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사
사내이사

김주성 (출석률:100.0%)
문일 (출석률:100.0%)
서지훈 (출석률:100.0%)

내부거래 위원회
2024.02.27
캐롯손해보험과의 통계자료 공급계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

한화솔루션과의 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.21
내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

한화시스템과의 상품용역계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 브랜드라이선스 계약 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.04.18
한화 Femtech 1호 펀드 투자 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.05.28
한화금융공동브랜드 분담사간 양수도 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

한화금융공동브랜드 업무 제휴 계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

(재)한화문화재단 기부금 출연 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

장기 손해사정업무 위탁 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.08.01
특수관계인(한화투자증권)에 대한 채권매도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.08.29
한화시스템과의 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

장기 손해사정업무 위탁 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

일반 손해사정업무 위탁 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.10.29
한화생명과의 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

한화리츠 출자 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

한화
Later Stage Deep-Tech 펀드 투자 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성

퇴직연금 보험 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.12.19
특수관계인(한화투자증권)에 대한 채권매도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

특수관계인과의 브랜드라이선스 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2025년 LIFEPLUS 사업운영 업무위수탁 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

특수관계인과의 모집업무 위탁계약 갱신의 건
가결
찬성
찬성
찬성

특수관계인과의 임차계약 포괄 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

히어로손해사정과의 손해사정업무 위탁계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

글로벌인턴십 프로그램 비용 분담 협약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

* 2024년 내부거래위원회 위원장 : 김주성 사외이사(24.3.21 재선임)
□ 보수위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사

문일 (출석률:100.0%)
이창우 (출석률:100.0%)
김정연 (출석률:100.0%)

찬반여부

보수위원회
2024.02.07
2023년도 경영성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.02.27
RSU 부여 대상자 및 금액 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 보수체계 연차보고서 점검의건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.21
보수위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

성과보상 운영기준 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.04.18
2024년도 경영평가 기준 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성

* 2024년 보수위원회 위원장 : 김정연 사외이사(24.3.21 선임)
□ 임원후보추천위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사

김주성 (출석률:100.0%)
문일 (출석률:100.0%)
김정연 (출석률:100.0%)

찬반여부

임원후보추천위원회
2024.02.27
사외이사 및 감사위원 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.21
임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2024.12.19
사외이사 후보군 관리업무 보고
-
-
-
-

* 2024년 임원후보위원회 위원장 : 김주성 사외이사(24.3.21 재선임)

□ ESG위원회

위원 회명
개최일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명 및 찬반여부

사외이사
사내이사

문일 (출석률:100.0%)
김정연 (출석률:100.0%)
하진안 (출석률:100.0%)

ESG 위원회
2024.03.21
ESG위원회 위원장 선임의 건(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

2024.04.18
ESG 중대성평가 및 비재무리스크 검토 보고(보고)
-
-
-
-

2024.08.29
2024년 지속가능경영보고서 발간 보고(보고)
-
-
-
-

2024.12.19
2024년 ESG 평가결과 및 진행현황 보고(보고)
-
-
-
-

2025년 ESG 중점 추진과제 선정의 건(승인)
가결
찬성
찬성
찬성

* 2024년 ESG위원회 위원장 : 문일 사외이사(24.3.21 재선임)

라. 이사의 독립성

당사는 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률및 보험업법 관련규정에 따른 독립성기준에 의거하여 이사 및 사외이사를 선임하고 있으며, 2025년 1월 14일 기준 당사의 모든 이사는 관계법령 및 정관에 의거 적법하게 선임되었습니다. 당사는 2016년 8월 1일부로 금융회사지배구조법의 임원후보추천위원회가 현행 상법상(제548조의8)의 사외이사후보추천위원회의 기능과 역할을 대신함에 따라 당사의 사외이사후보추천위원회 및 규정 등을 폐지하고 임원후보추천위원회를 설치함을 이사회에서 결의(2016.7.25)하였으며 위원회 세부 활동내용은 위 "(2) 이사회내의 위원회 활동내역" 항목의 내용을 참고 부탁드립니다. 사외이사 후보 선정을 위하여 당사는 임원후보추천위원회 규정 제12조(추천절차) ① 항은 "위원회는 추천하는 자를 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관계법령에 따른 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증 한 후 임원 후보자로 추천하여야 한다고" 규정하고 있으며, 임원후보 추천위원회는 매년 12월 이사회에 "사외이사후보군 관리업무"를 보고 하고 사외이사 후보군에 대한 지속적인 관리 중입니다. 당사의 2025년 1월 14일 기준 각 이사별 세부내용은 다음과 같습니다.

직 명
성 명
선임배경
임기
연임여부
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

사내이사 (대표이사)
나채범
한화생명에서 쌓은 보험업 전반(영업, 전략, 기획, 재무 등)에 대한 지식과 경험을 바탕으로 한 금융 전문가로 당사 최고 경영자로서 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 임원후보추천위원회 및 이사회에서 추천함
2025.03.22
신규선임
이사회 임원후보 추천위원회
경영총괄 이사회
해당사항 없음
최대주주 계열회사 등기임원

사내이사
서지훈
당사의 기업영업본부장, 신채널영업본부장, 전략영업부문장 등 사내 영업관련 주요 보직을 두루 경험하여 보험영업에 대한 이해도가 높아 영업경쟁력 강화 등의 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 이사회에서 추천함
2025.03.22
신규선임
이사회
기업보험부문장 이사회 내부거래위원회 위원

사내이사
하진안
당사의 기획, 영업채널, 보상, 소비자보호, 감사 등 사내의 다양한 직무와 경험을 바탕으로 보험업 및 경엉 저반에 대한 이해가 높으며, 풍부한 대내ㆍ외 네트워크와 소통역량을 가지고 있어 이사회에서 추천함
2025.03.22
신규선임
이사회
전략영업부문장 이사회 ESG위원회 위원

사외이사 (감사위원)
김주성
코오롱그룹 부회장, 국가정보원 기획조정실장, KEB하나은행 이사회 의장 등을 역임하여 기업 운영과 관련된 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2025.03.21
재선임
임원후보 추천위원회
이사회(선임사외이사) 내부거래위원회 위원장 임원후보추천위원회 위원장 감사위원회 위원

사외이사 (감사위원)
이창우
서울대학교 경영대학 교수, 한국공인회계사회 윤리위원장, 기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단 등 회계 관련 전문가로로 당사 사외이사직을 수행하는 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2025.03.21
재선임
임원후보 추천위원회
이사회 감사위원회 위원장 위험관리위원회 위원 보수위원회 위원

사외이사
문일
연세대 화공생명공학과 교수, 소방청 정책자문위원회 위원, 삼성엔지니어링 사외이사, 한국위험물학회 회장 등을 역임하여 산업안전에 관한 운영의 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2025.03.21
재선임
임원후보 추천위원회
이사회 ESG위원회 위원장 보수위원회 위원 임원후보추천위원회 위원 내부거래위원회 위원 위원관리위원회 위원

사외이사 (감사위원)
김정연
외교통상부 서기관, 변호사를 역임하고,현재 이화여대 법학전문대학원 교수로 재직하면서 금융소비자보호, 기업재무, 지배구조 등의 회사법 및 금융법 분야를연구하고 있는 법률분야 전문가입니다. 이러한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2025.03.21
재선임
임원후보 추천위원회
이사회 보수위원회 위원장 위험관리위원회 위원장 감사위원회 위원 ESG위원회 위원 임원후보추천위원회 위원

주1) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사(임기 1년) 재선임

□ 임원후보추천위원회 현황

성명
사외이사여부
비 고

김주성
O
금융회사의 지배구조에 관한법률 제16조, 17조 사외이사 과반수 요건 충족 사외이사, 대표이사, 감사위원 후보의 추천권한

문일
O

김정연
O

* 위원장 : 김주성 사외이사

□ 사외이사 지원부서 및 업무수행내역

부서(팀)명
직원수(명)
직위 (근속연수/담당기간)
주요 업무수행내역

ESG추진파트 주1)
5

차장 2명 (19.5년 / 1.5년) 과장 1명 (14년 / 4.5년) 대리 1명 (6년 / 1.5년) 사원 1명
(1년 / 0.5년)

- 이사회 일정통보, 부의안건 접수, 의사록의 작성/보관 등 이사회 사무전반

- 경영정보 등의 제공 및 발송 지원

- 사외이사에 대한 평가업무 지원

- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무지원

* 2024.11.1 ESG사무국 → ESG추진파트 조직변경

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사 여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이창우 *위원장
주1)

예
- 서울대학교 경영대학 교수(1992 ~ 2019) - 회계감사기준위원회 위원(2005 ~ 2007) - 한국회계학회 회장(2008 ~ 2009) - 기획재정부 경영평가단 단장(2009 ~ 2011) - 서울대학교 경영대학 명예교수(2019 ~ 현재) - 한국 공인회계사회 윤리위원장(2020 ~ 현재) - 한국공인회계사, 미국공인회계사 자격증 보유자
예
- 공인회계사 - 회계.재무분야 학위보유자
- 일리노이대학교 대학원 회계학 석사(1982) - 서울대학교 경영대학 교수 27년 (1992 ~ 2019) - 한국회계학회 회장 1년 (2008 ~ 2009) - 한국공인회계사 자격증 보유자

김주성
예
- 코오롱 그룹 비서실장(1983 ~ 1989) - 코오롱그룹 기획조정실장(1989 ~ 1994) - 코오롱그룹 구미공장장(1994 ~ 1998) - 코오롱그룹 구조조정본부 사장(1998 ~ 2003) - 코오롱그룹 부회장(2003 ~ 2005) - 세종문화회관 대표이사(2005 ~ 2008) - KEB하나은행 이사회 의장(2012 ~ 2017)
-
-
-

김정연
예
- 외교통상부 서기관(2006 ~ 2009) - 서울대학교 법과전문대학원 법학전문석사(2009 ~ 2012) - 김&장 법률사무소 변호사(2012 ~ 2017) - 인천대학교 법학부 교수(2017 ~ 2018) - 이화여자대학교 법학전문대학원 교수(2020 ~ 현재)
-
-
-

주1) 2024.3.21. 감사위원회 의결을 통해 이창우 사외이사가 감사위원회 위원장으로 재선임 ※ 재무전문가 관련 규정 : 상법시행령 제37조(감사위원회)② 4 의거 국가, 공공기관 등에서 회계 또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독업무에 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람

나. 감사위원회 위원의 독립성 - 감사위원 선출기준 사항

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항 금융사 지배구조법 제19조

- 사외이사가 위원의 3분의2 이상
충족(3명)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(이창우 1명)
상법 제542조의11 제2항 금융사 지배구조법 제19조

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족 (이창우 사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항 금융사 지배구조법 제19조

- 감사위원 선임배경 등

위원구분
선임배경
추천인
임기
연임 여부
연임 횟수
기타 이해관계

이창우
공인회계사, 회계학 석사, 서울대학교 경영대학 (회계분야) 교수 등 회계 및 재무분야 전문가
임원후보추천 위원회에서 추천
1년
연임
2
-

김주성
코오롱그룹 비서실장, 기획조정실장, 부회장 및 세종문화회관 대표이사 등 역임한 경영전문가
임원후보추천 위원회에서 추천
1년
연임
3
-

김정연
외교통상부 서기관, 김&장 법률사무소 변호사, 이화여대 법학전문대학원 교수 등 상법 및 법률분야 전문가
임원후보추천 위원회에서 추천
1년
연임
1
-

1) 위원회 독립 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성,운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음 2) 구성 - 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 사외이사를 2/3이상으로 함 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함 - 감사위원중 1인 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성함 - 감사위원회 위원장은 사외이사로 선임함 3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임/해임의 권한은 주주총회에 있음 - 감사위원의 선임은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 19조에 따름
다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의 안 내 용
가결 여부
이창우주1) (출석률:100.0%)
김주성 (출석률:100.0%)
김정연 (출석률:100.0%)

1
2024.2.1.
[보고사항] 2023년 감사결과 및 2024년 감사계획 보고
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 3분기 감사위원회 내부감사협의제도 보고
-
-
-
-

2
2024.2.27.
2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 평가결과
가결
찬성
찬성
찬성

2023년 감사보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

외부감사인의 감사활동에 대한 평가결과
가결
찬성
찬성
찬성

주총의안 및 서류에 대한 검토의견
가결
찬성
찬성
찬성

내부감시장치에 대한 평가결과
가결
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 선임계리사 확인업무 보고
-
-
-
-

3
2024.3.21.
감사위원회 위원장 및 직무대행 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 2023년 4분기/하반기 내부감사협의제도 점검결과 보고
-
-
-
-

4
2024.8.29
2025년 외부감사인 선정계획 및 관련지침등에 대한 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 2024년 내부회계관리제도 평가계획 보고
-
-
-
-

[보고사항] 2024년 내부감사협의제 점검결과 보고
-
-
-
-

[보고사항] 2023년 자금세탁방지 운영실태 감사결과 보고
-
-
-
-

[보고사항] 2024년 금감원 지급실태 수시검사 수검 보고
-
-
-
-

5
2024.9.30
외부감사인 선정 대면평가
-
-
-
-

6
2024.10.10
외부감사인 선정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

7
2024.10.29
[보고사항] 2024년 재무제표 감사계획에 대한 보고
-
-
-
-

[보고사항] 2022년 정기검사 결과보고
-
-
-
-

8
2024.12.19
내부회계관리규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

[보고사항] 2024년 내부통제 운영실태 점검결과 및 2025년 운영계획 보고
-
-
-
-

[보고사항] 2024년 3분기 내부감사협의체 점검결과 보고
-
-
-
-

주1) 2024년 감사위원회 위원장 : 이창우 사외이사

라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 2024년 내부회계 관리제도 관련 점검사항 - 2024년 감사위원회 운영관련 및 이슈사항 교육 시행

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2024년 08월 29일
회계파트
3
-
내부회계관리제도 관련 법령 개정내용

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀
15
부장 4명(평균 0.9년) 차장 9명(평균 5.8년) 과장 1명(평균 2.1년) 사원 1명(3.6년)
자동차보상 업무 감사 2023년 기말회계 결산 감사 자금세탁방지업무 운영실태 점검

사. 준법감시인 선임 현황

성명
출생년월
주요경력
선임일
임기만료일

양석모 주1)
1971년 12월
'16 한화손해보험 장기보상기획파트장 '18 한화손해보험 서울장기보상부장 '20 한화손해보험 중부장기보상부장 '21 한화손해보험 수도권장기보상부장 '22 한화손해보험 장기보상본부장
2023.11.01
2025.10.31

주1) 금융사 지배구조법 제26조에서 정한 준법감시인의 자격조건을 충족하여 '23.10.30 이사회에서 준법감시인 선임 의결

아. 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검
점검 시기
주요점검 내용
점검 결과

내부통제 점검
내부통제 적정성 점검
반기
○ 법령 및 규정 등에서 요구하는 금융회사의 준수 항목 점검 및 개선 수행 - 매 반기별 1회 이상 내부통제위원회 개최(내부통제 점검결과 공유 등)
양호

준법감시이행 실태점검
매월
○ 영업현장의 소관영업에 대한 내부통제 적정성 점검 - 개인영업(지역단), 전략영업(GA사업단) 중심 법정필수사항 이행확인 점검 수행 - 내부통제 취약점, 법규준수 사항에 대한 교육·계도를 통한 자율적 준법의식 제고 - 불건전 영업관련(청약서 관리상태, 제지급 서류관리상태, TM녹취콜 모니터링 실태 등) - 금융사고 예방(시책집행 적정성, 금융안심시스템 조회 및 Alert 과다자 관리상태 등) - AML(고객확인의무 실질 이행여부 점검) ※ 전산Data중심 점검 강화(코로나19 영향으로 대면 현장점검 업무제한) ○ 보상 및 업무지원 관련 프로세스 점검 및 개선 - 보상업무 적정성 점검(보험금 지급, 위수탁업무 등) - 보험계약대출 관리 적정성 점검 - 신인도입 및 계약품질 적정성 점검
양호

개인정보 보호점검
매월
○ 개인정보 접속기록 점검 - 개인정보 다수조회자, 업무외 시간 조회자 등에 대한 소명처리 ○ 개인정보 현장(영업/보상)보안점검 - 현장의 개인정보 관리실태 점검(외곽지점 포함)결과 보고 및 조치 ○ 자율보안점검(모바일을 통한 부서별 자체점검) - 부서별 중점관리항목(개인정보 파기 등) 점검 및 결과 사진 촬영 후 모바일 등재(검증) ○ PC내 개인정보 보유건수(파기요청) 관리 - PC내 개인정보 보유건수 안내 및 보유기간 종료파일 파기 요청 ○ 개인정보 대량취급자 현황 안내 - 부서별 대량취급자 조정결과 회신 요청 및 관리(개인정보 1천건 이상 처리자 등) ○ 위임계약직코드 계정 및 포털 접근권한 적정성 점검 - 개인정보취급자의 퇴직, 전보 등 인사이동 발생 시 접근권한 변경 또는 말소 ○ 퇴직예정자 보안점검 - 퇴직예정자에 대한 정보보호 조치 이행점검 ○ 지문정보 파기(문서고 점검) - 지문정보 수집금지 관련 계약서류 점검
양호

분기/반기
○ 수탁업체 파기 및 현황 점검 - 위탁부서 파기내역(분기) 및 점검결과(반기) 관리 실태 주기적 검증 수행 ○ 모집업무 수탁자 모집경로 점검(분기) - 모집업무에 이용한 개인신용정보 등의 취득 경로, 목적달성 시 파기여부 등 점검
양호

자율규제 자체점검
매월
○ 해당기관의 책임자가 소속직원과 소관업무에 대한 점검시행 - 점검항목 : 직무윤리(10개) / 정보보안(11개) / 법규준수(10개) / 금융사고예방(10개)
양호

CL점검
매월
○ 준법감시담당역(CL)이 부서별 테마 및 월간 점검 시행
양호

일상감시 이상징후 모니터링
분기
○ 내부통제 위험요소 및 상시업무 사전감시 사항에 대해 모니터링 진행 - 금감원, 금융위 관련 / 주주총회, 이사회, 위원회 관련 / 규정,지침 제·개정 / 신규사업 추진 / 장기, 자동차, 일반 상품·보상 업무 관련 / 자산(부동산, 자산운용 등) / 내부거래 관련 / 경비, 사업비 관련 / 점검 및 공시 관련
양호

자금세탁방지
매월
○ 고객확인의무(CDD/EDD) 이행현황 보고 - 고객확인 및 강화된 고객확인 제도 이행 여부 확인, 고객확인서 작성 및 증빙서류 점검 등 ○ 이상거래 모니터링 - 자금세탁 관련 이상거래 모니터링 ○ 금융정보분석원 자금세탁위험 평가 - RBA 위험평가 지표 입력(분기), AML제도이행 종합이행평가(년) 등
양호

사전심사
수시
○ 소비자 제공 보험안내자료 및 광고문 사전 검토 - 안내장, 온라인 광고, 판매스크립트 심의 점검 등 ○ 손해보험 협회 광고심의 요청 및 결과 관리 - 광고 관련 법규 및 규정 등의 준수여부 심의 진행
양호

내부거래 및 공동업무
수시
○ 내부거래 및 공동업무 사전검토 (내부거래실무협의회, 내부거래심의회 및 내부거래위원회 운영) - 금융복합기업집단 내 회사간 내부거래 및 공동업무 발생시 관계법령 준수 등 적정성 여부 검증 수행
양호

분기
○ 내부거래 일상감시 준수여부 점검 - 내부통제 규정 및 절차 준수여부 점검
양호

판매절차
수시
○ 판매절차 모니터링 실시 - 불완전판매 및 통화품질(QA) 모니터링 - 불완전판매 자가진단 이행 모니터링
양호

매월
○ 품질점검 - 불완전판매 모집인 제재심의회 운영 - 부실유의 계약 현장점검 실시
양호

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시파트
8
부장 2명(평균 4.0년) 차장 3명(평균 3.5년) 과장 1명(평균 5.0년) 사원 2명(평균 1.0년)
내부통제 금융복합기업집단 자금세탁(AML) 개인정보 일상감시 내부거래

판매감시파트
9
부장 1명(평균 2.5년) 차장 4명(평균3.5년) 과장 1명(평균 4.5년) 대리 1명(평균 3.5년) 사원 1명(평균 0.7년)
광고 및 안내자료 사전심사 현장 판매감시 및 점검 완전판매모니터링

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여 2024년 3월 21일에 개최된 제79기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하여 실시하였습니다.

투표제도 현황

(기준일 :
2025년 01월 14일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제77기(22.3.18) 정기주주총회 실시 제78기(23.3.22) 정기주주총회 실시 제79기(24.3.21) 정기주주총회 실시

<의결권대리행사 권유제도> 당사는 보고서 제출일 현재 기준 의결권대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 의결권 위임과 관련한 내용은 다음과 같습니다

1) 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) - 전자위임장 수여가능 여부 : 전자위임장 가능 - 전자위임장 관리기관 : 한국예탁결제원 - 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 : 한국예탁결제원 전자투표시시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m 2) 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

- 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부 주1)
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부 (발행인에 한함)
X

주1) 피권유자가 전자우편 수령의 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부 계획
나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주식
116,738,915
-

종류주식
38,000,000
우선주

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,118,489
자기주식

종류주식
38,000,000
우선주

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류
-
-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주식
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주식
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)
보통주
115,620,426
-

종류주식
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제9조【주식의 발행 및 배정】

①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수(기 발행주식과 새로 발행하는 주식수를 합산하여 계산한다. 이하 이 항에서 같다)의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
-

주권의 종류
주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인
취급소 : 한국예탁결제원, 대리인 : 한국예탁결제원

주주의 특전
없음

공고방법
이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hwgeneralins.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 "매일경제신문"에 게재한다.

주) 전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 당사 정관에서는 폐쇄기간을 정하지 아니함
바. 주주총회 의사록 요약

당사의 공시대상기간 중 주주총회 및 그 안건과 결의내용은 다음과 같습니다.

주총일자
안 건
결 의 내 용
주요 논의내용 (주주제안/질의응답/찬반토론/수정안건 등)

제79기 정기주주총회 (2024.3.21)
제1호 의안 : 제79기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (1주당 예정 배당금: 보통주 200원, 우선주 350원)
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 보통주 1주당 배당금 200원, 우선주 1주당 배당금 350원

제2호 의안 : 이사 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성, 문일, 김정연

제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 이창우

제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성, 김정연

제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 30억

제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인

제78기 정기주주총회 (2023.3.22)
제1호 의안 : 제78기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인

제2호 의안 : 정관 일부변경의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 배당절차개선을 위한 기준일 분리, 중간배당 조항 신설

제3호 의안 : 이사 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사내이사 나채범, 서지훈, 하진안 - 사외이사 김주성, 문일

제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 이창우

제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성

제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 20억

제77기 정기주주총회 (2022.3.18)
제1호 의안 : 제77기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인

제2호 의안 : 정관 일부변경의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 전자증권법 및 전자등록제도 반영, 개정상법 제542조의12 제8항 반영, ESG위원회 추가

제3호 의안 : 이사 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 사내이사 강성수 - 사외이사 김주성, 김정연

제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 -사외이사 김주성, 김정연

제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
가결
특이사항 없이 원안대로 승인 - 20억

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)이며 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식수는 보통주 60,027,808주, 종류주식 38,000,000주입니다. 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

한화생명(주)
본인
보통주
59,957,146
51.36
59,957,146
51.36
-

한화생명(주)
본인
종류주식(우선주)
38,000,000
100.00
38,000,000
100.00
-

나채범
임원
보통주
10,000
0.01
30,000
0.02
주2)

서지훈
임원
보통주
22,862
0.01
35,472
0.02
주2)

하진안
임원
보통주
13,000
0.01
23,000
0.01
주2)

계
보통주
60,003,008
51.40
60,045,618
51.44
-

종류주식(우선주)
38,000,000
100.00
38,000,000
100.00
-

발행주식총수
98,003,008
63.33
98,045,618
63.35
-

※ 상기내역은 아래 변동 내역이 포함된 사항임 주1) 기초 주식수 및 지분율은 2023.12.31기준 주식수를 기재
주2) 개별 주식변동 현황은 Ⅶ. 주주에 관한 사항-2. 최대주주 변동 현황 참조

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수 (명)
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

한화생명(주)
194,759
여승주
0.02
-
-
(주)한화
43.24

-
-
-
-
-
-

주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2023.12.31일 기준으로 작성(2024. 3.13 사업보고서 참조)

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2023년 03월 21일
-
-
-
-
(주)한화
43.24

2023년 03월 23일
-
-
-
-
(주)한화
43.24

2023년 07월 17일
-
-
-
-
(주)한화
43.24

2023년 10월 26일
-
-
-
-
(주)한화
43.24

2024년 03월 28일
-
-
-
-
(주)한화
43.24

2024년 08월 05일
-
-
-
-
(주)한화
43.24

주1)2023.03.21 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 김중원 사내이사 50,000주 증가(장내 매수) 주2)2023.03.23 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 26,135주 증가(신규 선임)

주3)2023.07.17 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 18,543주 증가(장내 매수)

주4)2023.10.26 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 1,000주 증가(우리사주인출)주5)2024.03.28 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 김중원 사내이사 40,000주 증가(장내 매수)

주6)2024.08.05 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 6,429주 증가(장내 매수)

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
한화생명보험(주)

자산총계
114,793,102

부채총계
103,405,984

자본총계
11,387,118

매출액
13,220,985

영업이익
666,085

당기순이익
616,262

주1) 한화생명이 2024. 03. 13. 공시한 2023년도 사업보고서의 별도재무제표 기준주2) 매출액은 포괄손익계산서상의 보험영업수익과 투자영업수익의 합계

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)로서 그 세부내용은 아래와 같습니다. 본 자료는 금감원 전자공시시스템의 2024년 반기보고서(2024.9.30.)의 본문내용을 참고하였습니다.

1) 최대주주명 : 한화생명보험(주)

2) 최근연혁

2015년 03월 新 전자청약 시스템 '스마트 플래너(Smart Planner)' 오픈

2015년 11월 한화생명 모바일센 터 앱 오픈

2016년 01월 제1회 한화생명 대학생 보험 아이디어 공모전 개최

2016년 01월 총자산 100조 돌파2016년 02월 한화생명, (주)핀테크와 전략적 MOU 체결

2016년 02월 핀테크 기반 중금리대출 '한화 스마트 신용대출' 출시

2016년 03월 개인신용정보 분리보관 시스템 오픈

2016년 04월 한화생명 Life Plus Picnic Festival 개최

2016년 05월 한화생명 홈페이지에 Non Active-X 적용

2016년 06월 한화생명 인터넷보험 온슈어, 모바일슈랑스 오픈

2016년 10월 보험업계 최초 핀테크 센터 'DREAMPLUS 63' 오픈

2016년 12월 신한카드와 전략적 MOU 체결

2016년 12월 우리은행과 '글로벌 방카슈랑스 핀테크시장 공동개척 업무협약' 체결

2017년 01월 한화생명 중국법인(중한인수), 저장성에 이어 장쑤성 진출

2017년 06월 공정거래위원회 주관 '소비자중심경영(CCM) 우수기업' 인증 획득

2017년 07월 한국표준협회 주관 한국서비스대상 '명예의 전당' 헌정

2017년 07월 스타트업 지원 코워킹 스페이스, '드림플러스 강남센터' 오픈 2017년 07월 『제17회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선

2017년 09월 스마트폰 바이오 인증 도입

2017년 12월 한화생명 국수전 챔피언스클럽 2017 개최

2018년 01월 국제신용평가사 무디스, 피치로부터 'A1', 'A+' 신용등급 획득

2018년 02월 11년 연속 3大 신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평 가)로부터 보험금지급능력 AAA획득

2018년 04월 한화생명 e스포츠(HLE) 창단

2018년 04월 한화생명 '드림플러스 강남' 그랜드 오픈

2018년 05월 한국능률협회컨설팅 주관 '서비스품질지수(KSQI)' 콜센터,

고객센터 부문 1위 달성 (콜센터 7년 연속 1위, 고객센터 9년 연속 1위)

2018년 07월 『제18회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선

2018년 08월 Lifeplus 트로피컬 피크닉 개최

2018년 08월 한화생명 온슈어 '라이브챗' 상담서비스 도입

2018년 10월 한화생명 인도네시아 지진피해 10만달러 지원

2018년 11월 Lifeplus TV광고 본편 온에어

2018년 11월 제16회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기

2018년 12월 ZUMO, 2018 스마트앱 어워드 생활정보분야 대상 수상

2018년 12월 Lifeplus 윈터원더랜드 개최

2019년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터

12년 연속 보험금지급능력 AAA획득

2019년02월 한화생명 드림플러스, 고려대학교 의료원과 디지털 헬스케어

활성화 위한 업무협약

2019년02월 핀테크 금융플랫폼 토스와 업무제휴

2019년03월 한화금융계열사 공동브랜드 LIFEPLUS BI 리뉴얼

2019년03월 차남규 부회장, 여승주 사장 각자 대표이사 체제

2019년 04월 LIFEPLUS 벚꽃피크닉 2019 개최2019년 04월 한화생명 Life Park 개원

2019년 05월 한화생명 베트남 법인 10주년 기념행사 및 연도대상

2019년 06월 소비자 중심 경영(CCM) 인증 7회 연속 획득2019년 7월 제19회 한화생명 세계어린이국수전 개최2019년 8월 LIFEPLUS 시네마위크 2019 개최2019년 8월 LIFEPLUS, 2019 레드닷 디자인어워드 브랜드&커뮤니케이션 디자인 분야 본상 수상2019년 8월 한화생명 7회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 획득2019년 9월 한화생명 모바일 웰니스 앱 'HELLO' 출시2019년 11월 한화생명 보험월렛 앱 출시2019년 11월 제17회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기 2019년 11월 한화생명 허그토이 맘스케어 켐페인 실시2019년 12월 여승주 사장 단독 대표이사2019년 12월 소비자 중심경영(CCM) '명예의 전당'상 수상

2020년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터

13년 연속 보험금지급능력 AAA획득

2020년 02월 LIFEPLUS, iF 디자인 어워드 본상 수상

2020년 03월 한화생명 라이프파크, 코로나19 생활치료센터 제공2020년 06월 한화생명 소비자보호센터 오픈

2020년 07월 DREAMPLUS 'RED DOT' 디자인 어워드 수상2020년 08월 집중호우 피해 고객대상 특별 지원 실시2020년 08월 보이스피싱 신고센터 24시간 운영 실시2020년 08월 코로나 19 위해 한화생명 라이프파크 객실 200개 지원2020년 09월 2020 지속가능경영보고서 발간2020년 09월 보험금 AI자동심사 시스템 핵심기술 2건 특허청 기술특허 획득2020년 10월 한화생명 디지털채널LIFE MD 공식 론칭2020년 10월 KCGS 발표, ESG등급 A등급 획득2020년 11월 포인트플랫폼을 통한 보험금 지급 서비스‘혁신금융서비스 지정’2020년 12월 판매전문회사 설립으로 영업선진화 추진 결정

2021년 01월 한화그룹 금융 6개사 '탈석탄 금융' 선언

2021년 03월 한화생명, 금융소비자보호헌장 서약식 실시

2021년 03월 지속가능경영위원회 신설로 ESG 경영 강화

2021년 03월 현대해상과 생·손보 통합컨설팅 고도화 추진 MOU체결

2021년 04월 한화생명금융서비스 출범 (개인 영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문 물적분할)

2021년 06월 소비자중심경영(CCM) 인증 8회 연속 획득2021년 08월 국내 최초 일상 혜택형 구독보험 출시2021년 10월 한국기업지배구조원 ESG 평가 'A등급' 획득(2년 연속)2021년 12월 A.I 로보어드바이저 활용 '변액보험 펀드 디지털 관리 서비스' 출시2022년 01월 한화생명 앱 보이스피싱 방지 시스템 구축 2022년 01월 2022 금융소비자보호헌장 선포 및 서약식 실시 2022년 02월 메타버스 기반 가상 연수원 'LIFEPLUS TOWN' 오픈 2022년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 15년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2022년 02월 한화금융계열사 기업지배구조헌장 제정 2022년 03월 한화생명 보이는 GA월드 오픈2022년 05월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 보험금지급능력 AA획득2022년 06월 한화생명, 2030 ESG 경영 전략 및 로드맵 수립으로 ESG경영 본격화2022년 07월 환경경영 국제표준 ISO14001 인증 취득2022년 07월 한화생명 베트남 법인, '신뢰받는 생보사' 7위 선정2022년 07월 한화생명, '2022 지속가능경영보고서' 발간2022년 09월 관심사 기반 커뮤니티 플랫폼 'LIFEPLUS 트라이브'앱 출시2022년 10월 한화생명, 청약자동화 솔루션 특허 취득2022년 11월 한화생명, 인도네시아 Lippo Group과 MOU 체결2022년 12월 한화생명, 소비자중심경영(CCM) 공정거래위원장 표창2022년 12월 한화생명, 보건복지부 주관 '건강친화기업' 인증 획득2023년 01월 2023 금융소비자보호헌장 서약식 실시2023년 02월 중증장애인 채용 ‘LIFEPLUS 카페’ 개소2023년 04월 장애인 의무고용률 100% 초과 달성2023년 05월 ‘Hanwha LIFEPLUS 인터내셔널 크라운’ 개막2023년 06월 ‘2023 한화생명 시그니처63 RUN’ 개최2023년 07월 '2023 지속가능경영보고서 발간2023년 09월 모바일 프린트 시스템 특허 취득2023년 11월 '문화예술후원 우수 기관 인증' 획득2023년 12월 한화생명 FA센터 업계 최초 미술품 자문서비스 실시

2024년 1월 ‘정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P) 인증’ 획득

2024년 2월 사전 언더라이팅 시스템 도입

2024년 6월 ‘2024 한화생명 시그니처 63 RUN’ 개최

2024년 6월 한화생명 ‘VIP Members 서비스 기부금 전달식’ 실시

3) 등기임원 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력

여승주
남
1960.07
부회장
사내이사
상근
대표이사
- 서강대 수학과 - 한화투자증권 대표이사

김중원
남
1967.03
부사장
사내이사
상근
컴플라이언스 실장
- U of Pennsylvania Lawschool 석사 -한화생명 전략부문 캡틴

신충호
남
1968.01
전무
사내이사
상근

보험부문장

兼 상품전략실장 兼 LongevityLAB장

- 고려대 국어국문학 - 한화생명 상품전략실장

이인실
여
1956.07
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

- 미네소타대 경제학 박사

- 통계청장

임성열
남
1963.07
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

- 서울대 행정학 석사

- 예금보험공사 이사

박순철
남
1964.03
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

- 서울대 법학

- 서울남부지방검찰청 검사장

정순섭
남
1964.05
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

- 멜버른대 법학 박사

- 한국금융투자협회 자율규제위원장

주) 한화생명(주) 2024년도 분기보고서(2024.09.30.) 임원 및 직원 현황 참조

4) 요약재무정보가) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제76(당)기 3분기말
제75(전)기 기말
제74(전전)기 기말

(2024년 9월말)
(2023년 12월말)
(2022년 12월말)

자 산

I. 현금및현금성자산
855,413
2,389,066
2,268,753

II. 당기손익공정가치측정금융자산
30,919,663
27,980,559
-

III. 당기손익인식유가증권
-
-
16,465,839

IV. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권
43,482,550
39,461,602
-

V. 매도가능유가증권
-
-
31,080,432

VI. 상각후원가측정금융자산
28,533,810
29,363,251
-

1. 상각후원가측정유가증권
11,217,467
11,408,415
-

2. 상각후원가측정대출채권
15,662,954
16,549,509
-

3. 상각후원가측정기타금융자산
1,653,389
1,405,327
-

VII. 만기보유유가증권
-
-
31,896,062

VIII. 대출채권
-
-
17,234,636

IX. 파생상품자산
677,866
492,832
450,959

X. 관계종속기업투자자산
11,427,628
11,644,471
11,894,180

XI. 재보험계약자산
165,704
148,854
152,710

XII. 유형자산
829,598
820,963
874,850

XIII. 투자부동산
1,444,570
2,000,113
2,081,727

XIV. 무형자산
214,339
218,445
189,099

XV. 순확정급여자산
13,240
22,469
35,722

XVI. 사용권자산
27,595
24,951
27,540

XVII. 당기법인세자산
172,630
205,772
203,617

XVIII. 기타금융자산
-
-
1,347,643

XIX. 기타자산
33,329
19,754
7,381

자 산 총 계
118,797,935
114,793,102
116,211,150

부 채

I. 보험계약부채
96,396,515
89,138,938
85,264,654

II. 재보험계약부채
33,387
28,036
22,810

III. 투자계약부채
8,747,622
9,053,407
8,411,059

IV. 계약자지분조정
(15,835)
28,381
10,181

V. 차입부채
2,239,543
3,122,238
2,912,143

VI. 파생상품부채
377,329
617,386
1,485,626

VII. 충당부채
43,308
43,224
43,089

VIII. 기타금융부채
786,277
674,282
523,052

IX. 이연법인세부채
52,843
651,583
1,751,268

X. 기타부채
83,263
48,509
26,517

부 채 총 계
108,744,252
103,405,984
100,450,399

자 본

I. 자본금
4,342,650
4,342,650
4,342,650

II. 기타불입자본
(628,307)
(633,810)
(434,436)

III. 신종자본증권
1,096,827
498,344
1,558,370

IV. 기타자본구성요소
(1,521,296)
872,976
4,038,595

V. 이익잉여금
6,763,809
6,306,958
6,255,572

자 본 총 계
10,053,683
11,387,118
15,760,751

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법, 공정가치법
원가법, 공정가치법
원가법, 공정가치법

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 반기와 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(*2) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다.

나) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목
제76기 3분기
제75기 3분기
제75기
제74기

I. 매출액
9,591,645
9,859,004
13,220,985
12,993,341

II. 영업이익
368,374
661,231
666,085
816,392

III. 법인세비용차감전 순이익
721,832
670,898
753,437
991,014

IV. 법인세비용
137,227
93,005
137,175
196,760

V. 당기순이익
584,605
577,893
616,262
794,254

VI. 기타포괄손익
(2,394,273)
867,112
(311,248)
3,503,341

VII. 총포괄이익
(1,809,668)
1,445,005
305,014
4,297,595

VIII. 주당이익

기본 및 희석주당순이익(원)
752원
721원
766원
936원

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 반기와 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(*2) 매출액은 별도포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다.

5) 회사가 영위하는 목적 사업

목 적 사 업

1. 보험업법이 규정하는 보험업 2. 제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 업무 3. 제1호 및 제2호 외에 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수 (명)
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)한화
70,436
김승모
0.01
-
-
김승연
22.65

-
-
-
-
-
-

주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2022.12.31일 기준으로 작성 (2024.3.20 사업보고서 참조)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)한화

자산총계
10,506,541

부채총계
7,106,803

자본총계
3,399,738

매출액
7,186,351

영업이익
171,786

당기순이익
90,686

주1) (주)한화가 2024. 03. 20. 공시한 2023년도 사업보고서의 별도재무제표 기준

2. 최대주주 변동 현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2024년 01월 11일
서지훈
23,362
0.02
장내매수
+500주

2024년 01월 15일
서지훈
23,568
0.02
장내매수
+206주

2024년 01월 16일
서지훈
23,662
0.02
장내매수
+94주

2024년 01월 26일
나채범
20,000
0.01
장내매수
+10,000주

2024년 01월 29일
서지훈
25,162
0.02
장내매수
+1,500주

2024년 01월 30일
서지훈
25,662
0.02
장내매수
+500주

2024년 01월 31일
서지훈
28,662
0.02
장내매수
+3,000주

2024년 01월 31일
하진안
14,000
0.01
장내매수
+1,000주

2024년 04월 01일
하진안
16,000
0.01
장내매수
+2,000주

2024년 04월 02일
서지훈
30,662
0.02
장내매수
+2,000주

2024년 04월 17일
하진안
20,000
0.01
장내매수
+4,000주

2024년 08월 05일
서지훈
31,262
0.02
장내매수
+600주

2024년 08월 06일
서지훈
32,472
0.02
장내매수
+1,210주

2024년 09월 24일
하진안
22,000
0.01
장내매수
+2,000주

2024년 10월 02일
나채범
30,000
0.02
장내매수
+10,000주

2024년 10월 28일
하진안
23,000
0.01
장내매수
+1,000주

2024년 12월 06일
서지훈
33,972
0.02
장내매수
+1,500주

2024년 12월 09일
서지훈
35,272
0.02
장내매수
+1,300주

2024년 12월 10일
서지훈
35,472
0.02
장내매수
+200주

주1) 나채범, 서지훈, 하진안: 최대주주의 특수관계인(계열회사 임원)

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2015년 01월 14일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
한화생명
59,957,146
51.36
-

-
-
-
-

우리사주조합
2,125,320
1.82
-

주) 의결권 있는 발행주식 수 기준

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액 주주수
전체 주주수
비율 (%)
소액 주식수
총발행 주식수
비율 (%)

소액주주
124,191
124,198
100.0
50,511,708
116,738,915
43.3
-

주1) 소액주주비율은 99.994%로 소숫점 한자리 표기시 100.0%으로 표기주2) '총발행주식수'는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류
'24년 12월
'24년 11월
'24년 10월
'24년 9월
'24년 8월
'24년 7월

보통주
주가
최고
4,475
4,790
5,350
6,080
6,230
5,720

최저
3,960
4,375
4,600
4,920
4,990
4,925

평균
4,218
4,583
4,975
5,500
5,610
5,323

일 거래량
최고
812,978
544,250
700,770
825,447
3,154,140
2,867,393

최저
120,841
40,144
133,321
184,786
279,517
129,858

월 거래량(평균)
262,836
187,279
336,451
408,102
809,637
578,149

주) 주가는 해당일자 종가 기준
5. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황
- "해당사항 없음"

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황
당사의 기준일(2025년 01월 14일) 임원현황은 등기임원 7명, 미등기임원 34명으로 총 41명이며 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2025년 01월 14일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기 만료일

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

나채범
남
1965.11
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
성균관대(원) 경영학 석사 영남대 법학 한화손해보험 사업총괄(23.2~23.3) 한화생명보험 경영혁신부문장(21.12~23.2)
30,000
-
계열회사 등기임원
2023.03.22~
2025.03.22

서지훈
남
1969.07
부사장
사내이사
상근
기업보험부문장 내부거래위원회
서강대(원) 경제학 석사 한양대 정치외교학 한화손해보험 전략영업부문장(20.11~23.3) 한화손해보험 신채널영업본부장(19.12~20.11)
35,472
-
계열회사 등기임원
2023.03.22~
2025.03.22

하진안
남
1969.12
전무
사내이사
상근
전략영업부문장 ESG위원회
경상대 경제학 한화손해보험 전략지원실장(22.11~23.3) 한화손해보험 감사팀장(20.4~22.10)
23,000
-
계열회사 등기임원
2023.03.22~
2025.03.22

김주성
남
1947.01
사외이사
사외이사
비상근
사외이사 내부거래위원회 임원후보추천위원회 감사위원회
연세대 철학 한화에어로스페이스 사외이사(17.3~17.9) KEB하나은행 이사회 의장(12.3~17.3) 국가정보원 기획조정실 실장(08.3~10.9) 세종문화회관 대표이사(05.12~08.3) 코오롱그룹(83.4~05.12)(최종직위 : 부회장)
-
-
계열회사 등기임원
2020.03.19~
2025.03.21

문일
남
1960.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사 위험관리위원회 내부거래위원회 보수위원회 임원후보추천위원회 ESG위원회
카네기멜론대(원) 화학공학 박사 KAIST(원) 화학공학 석사 연세대 화학공학 삼성엔지니어링 사외이사(19.3~현재) 연세대 화공생명공학과 교수(93 ~ 현재) 연세대 연구본부 본부장(18.3~20.1) 한국위험물학회 회장(18.1~20.12) 한국연구재단 국책연구본부 본부장(15.11~17.12)
-
-
계열회사 등기임원
2021.03.19~
2025.03.21

이창우
남
1954.01
사외이사
사외이사
비상근
사외이사 위험관리위원회 보수위원회 감사위원회
UC버클리대(원) 경영학 박사 일리노이대(원) 회계학 석사 서울대 경영학 삼성바이오로직스 사외이사(22.3~현재) 푸르덴셜생명보험 사외이사(21.3~22.3) 한국공인회계사회 윤리위원장(20~현재) 서울대학교 경영대학 명예교수(19.3~현재) 캐롯손해보험 사외이사(19.5~21.3) LG전자 사외이사(13.3~19.3) 기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단장(09~10)
-
-
계열회사 등기임원
2021.03.19~
2025.03.21

김정연
여
1980.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사 위험관리위원회 보수위원회 감사위원회 임원후보추천위원회 ESG위원회
서울대(원) 법학전문박사 서울대(원) 법학전문석사 서울대 법학 한국타이어 사외이사(24.3~현재) 코람코자산운용 사외이사(22.3~24.3) 이화여대 법학전문대학원 교수(20.9~현재) 인천대 법학부 교수(17.9~20.8) 김ㆍ장 법률사무소 변호사(12.3~17.8) 외교통상부 2등서기관(06.8~09.2)
-
-
계열회사 등기임원
2022.03.18~
2025.03.21

박성규
남
1970.12
부사장
미등기
상근
경영지원실장(CFO)
동국대 사회학 한화손해보험 기업보험부문장(21.11~23.3) 한화손해보험 인사담당(16.12~21.10)
100,000
-
계열회사 미등기임원
-
-

한정선
여
1972.12
부사장
미등기
상근
마케팅실장 (펨테크연구소장 겸직)
위스콘신(원) MBA 고려대(원) 국제통상학 석사 연세대 영어영문학 VISA 마케팅총괄(20.10~23.10) 현대카드 브랜드총괄(18.5~20.3)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

이준호
남
1968.07
전무
미등기
상근
개인영업부문장
건국대 경제학 한화손해보험 보상서비스실장(22.11~23.10) 한화손해보험 자동차보상본부장(19.7~22.10)
41,551
-
계열회사 미등기임원
-
-

오동훈
남
1977.11
전무
미등기
상근
자산운용실장
와튼스쿨(원) 경영학 석사 고려대 농업경제학 한화생명 투자기획실장(23.2~24.1)
6,700
-
계열회사 미등기임원
-
-

정주교
남
1969.02
전무
미등기
상근
개인영업3본부장
강원대 회계학 한화손해보험 경인지역본부장(22.11~23.10) 한화손해보험 서울지역본부장(20.11~22.10)
13,207
-
계열회사 미등기임원
-
-

하헌용
남
1971.09
전무
미등기
상근
GA영업1본부장
대전대 행정학 한화손해보험 GA영업본부장(20.4~22.6) 한화손해보험 GA사업본부마케팅파트장(18.7~20.3)
30,000
-
계열회사 미등기임원
-
-

이동현
남
1968.10
전무
미등기
상근
기업영업1본부장
성균관대 화학공학 한화손해보험 기업영업지원파트장(20.1~20.11) 한화손해보험 협단체영업부장(13.12~19.12)
8,266
-
계열회사 미등기임원
-
-

김승균
남
1970.08
상무
미등기
상근
리스크관리팀장
미시건대(원) MBA 연세대 행정학 한화손해보험 기획관리팀장(19.7~20.3) 한화손해보험 경영관리파트 부장(13.1~19.6)
14,670
-
계열회사 미등기임원
-
-

서익준
남
1971.10
상무
미등기
상근
연수원장
고려대 심리학 한화손해보험 고객서비스실장(22.11~23.10) 한화손해보험 경영지원실장 직무대행(22.4~22.10)
9,700
-
계열회사 미등기임원
-
-

신정훈
남
1974.03
상무
미등기
상근
SIU담당임원
연세대(원) 형사사법학 석사 경북대 정치학 한화손해보험 SIU파트 부장(19.7~20.12) 서울동부지방검찰청 검찰주사(04.5~19.5)
20,617
-
계열회사 미등기임원
-
-

전두성
남
1968.10
상무
미등기
상근
CISO
국민대 정보관리학 한화손해보험 디지털지원팀장(16.12~20.12) 한화손해보험 IT기획파트장(15.1~16.11)
10,895
-
계열회사 미등기임원
-
-

임현빈
남
1969.03
상무
미등기
상근
자산전략팀장
강남대 행정학 한화손해보험 자산운용기획파트장(15.7~19.11)
18,000
-
계열회사 미등기임원
-
-

이재현
남
1971.09
상무
미등기
상근
재무팀장
동국대 경제학 한화손해보험 IFRS추진파트장(15.12~20.11)
5,500
-
계열회사 미등기임원
-
-

최원혁
남
1970.12
상무
미등기
상근
IT지원본부장
건국대 전자계산학 한화손해보험 IT지원팀장(20.12~22.10) 한화손해보험 IT기획파트장(18.12~20.11)
3,637
-
계열회사 미등기임원
-
-

양석모
남
1971.12
상무
미등기
상근
준법감시인
인하대 무역학 한화손해보험 장기보상본부장(22.11~23.10) 한화손해보험 수도권장기보상부장(20.12~22.10)
3,900
-
계열회사 미등기임원
-
-

문수진
여
1972.08
상무
미등기
상근
고객서비스실장
전남대 회계학 한화손해보험 펨테크운영사무국장(23.5~23.10) 한화손해보험 고객가치팀장(22.11~23.4)
9,140
-
계열회사 미등기임원
-
-

박정훈
남
1969.01
상무
미등기
상근
개인영업1본부장
경희대 경영학 한화손해보험 서울지역본부장(22.11~23.10) 한화손해보험 경인지역본부장(20.11~22.10)
31,269
-
계열회사 미등기임원
-
-

김기수
남
1970.06
상무
미등기
상근
영업교육팀장
경남대 경영학 한화손해보험 영남지역본부장(22.11~23.10) 한화손해보험 부산지역단장(21.12~22.10)
2,170
-
계열회사 미등기임원
-
-

장석원
남
1972.09
상무
미등기
상근
다이렉트영업본부장
대전대 행정학 한화손해보험 부산GA영업부장(20.12~21.10) 한화손해보험 자동차TM영업부장(18.12~20.11)
13,700
-
계열회사 미등기임원
-
-

박영목
남
1969.09
상무
미등기
상근
일반보험팀장
부산대 법학 한화손해보험 일반업무파트장(20.1~21.11) 한화손해보험 일반손해사정파트장(13.5~19.12)
13,340
-
계열회사 미등기임원
-
-

윤소정
여
1981.03
상무
미등기
상근
법무팀장
이화여대 법학 한화자산운용 준법감시인(21.11~23.2) 한화투자증권 법무팀 부장(13.8~21.10)
4,774
-
계열회사 미등기임원
-
-

배준성
남
1968.09
상무
미등기
상근
상품전략본부장
중앙대 경영학 KB손해보험 장기상품본부장(20.1~22.12) KB손해보험 장기상품부장(16.3~19.12)
2,500
-
계열회사 미등기임원
-
-

박종운
남
1971.06
상무
미등기
상근
개인영업2본부장
연세대(원) 경영학 석사 건국대 무역학 한화손해보험 개인영업마케팅팀장(20.11~22.10) 한화손해보험 대전지역단장(18.10~20.11)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

홍상기
남
1970.09
상무
미등기
상근
SFP사업본부장
중앙대 응용통계학 한화손해보험 충남지역단장(21.7~23.10) 한화손해보험 제주지역단장(18.12~21.6)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

이승엽
남
1972.12
상무
미등기
상근
GA영업2본부장
아주대 수학 한화손해보험 부산GA사업단장(21.12~22.6) 한화손해보험 강남GA영업부장(20.4~21.11)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

신동우
남
1970.09
상무
미등기
상근
호남GA사업단장
한양대(원) 보험경영학 석사 강원대 동물자원공학 한화손해보험 강남GA사업단장(22.7~23.12) 한화손해보험 중부GA사업단장(20.4~22.6)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

하재현
남
1971.02
상무
미등기
상근
기업영업2본부장
한양대 자원공학 한화손해보험 상해영업부장(21.12~22.7) 한화손해보험 케미칼영업부장(15.7~21.11)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

황동원
남
1976.03
상무
미등기
상근
전략담당
서던캘리포니아(원) 경제학 석사 홍익대 무역학 한화손해보험 성장추진팀장(23.4~23.10) 한화생명보험 보험기획팀장(21.9~23.2)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

김종곤
남
1971.10
상무
미등기
상근
보험업무지원실장
경희대(원) 경영학 석사 전남대 지역개발학 한화손해보험 마케팅기획팀장(23.4~23.10) 한화생명금융서비스 안산지역단장(21.4~23.3)
2,790
-
계열회사 미등기임원
-
-

서상협
남
1973.03
상무
미등기
상근
장기보상본부장
경북대 공법학 한화손해보험 인사팀장(22.11~23.10) 한화손해보험 기획관리팀장(21.12~22.10)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

유종목
남
1978.02
상무
미등기
상근
송무 담당임원
성균관대 법학 (주)한화 건설부문 법무담당(19.1~24.2)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

이현두
남
1971.11
상무
미등기
상근
장기TM본부장

한국외대 법학
한화손해보험 장기TM영업부장(21.3~24.10)

1,000
-
계열회사 미등기임원
-
-

정일교
남
1976.02
상무
미등기
상근
기획관리팀장
연세대 응용통계학 한화손해보험 인수기획파트장(20.12~23.10)
-
-
계열회사 미등기임원
-
-

조원화
여
1970.03
상무
미등기
상근
안양지역단장
대일관광고 졸업 한화손해보험 부평지역단장(23.11~24.10)
7,275
-
계열회사 미등기임원
-
-

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 :
2025년 01월 14일
)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

이창우
사외이사
삼성바이오로직스
사외이사

문일
사외이사
삼성엔지니어링
사외이사

김정연
사외이사
한국타이어앤테크놀로지
사외이사

※ 계열회사의 임원 겸직 현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 참고

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외 근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균 근속연수
연간급여 총 액
1인평균 급여액
남
여
계

기간의 정함이 없는 근로자
기간제 근로자
합 계

전체
(단시간 근로자)
전체
(단시간 근로자)

보험
남
1,107
4
45
14
1,152
16.4
75,438
64
91
80
171
-

보험
여
1,708
63
201
17
1,909
14.2
64,416
43
-

합 계
2,815
67
246
31
3,061
15.4
139,854
54
-

주1) 직원수는 2024년 6월 30일 기준임주2) 미등기임원 총 33명을 포함하였으며 기간의 정함이 없는 근로자에 포함주3) 연간급여총액은 2024년 6월 30일 기준 재직 중인 미등기임원 및 직원의 보수총액의 합계를 기재함주4) 평균근속연수 및 1인평균급여액은 정규직 중 일반직, 지원직, 서무직, 프로직을 기준으로 작성함주5) 소속외근로자 : IT전산망 개발 및 운영 위한 도급인력 연말정산 및 보험금 접수 등을 위한 CS 파견인력

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
33
5,983
181
-

주) 인원수, 연간급여총액 및 1인 평균 급여액은 2024년 6월 30일 기준 재직 중인 미등기임원을 기준으로 작성

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

제79기 정기주주총회
7
3,000
사내,사외이사,감사위원회 위원 포함

주) 상기 주주총회 승인금액에 퇴직금은 미포함. 퇴직금은 주주총회에서 별도 승인받은 임원퇴직금지급규정에 의거하여 지급함

나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
1,483
212
-

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,314
438
-

사외이사 (감사위원회 위원 제외)
1
42
42
-

감사위원회 위원
3
126
42
-

감사
-
-
-
-

주1) 인원수는 주주총회 승인 인원 기준임주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해년도 중도에 신규선임/퇴임한 이사, 감사를 포함한 금액임

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

나채범
대표이사
617
양도제한조건부주식보상(299,636주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정입니다.

라. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

나채범
근로소득
급여
304
- 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급

상여
313
1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
0.4
- 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

나채범
대표이사
617
양도제한조건부주식보상(299,636주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정입니다.

바. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

나채범
근로소득
급여
304
- 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급

상여
313
1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
0.4
- 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등(1) 주식매수선택권 : 해당사항 없음(2) 양도제한조건부 주식 부여 현황

① 제도의 명칭: 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 제도 ("RSU 제도")② 부여근거: 당사는 2021년 이사회 결의를 거쳐 장기성과 중심의 주식기준보상으서 RSU제도를 도입하고, 주주총회 및 이사회(보수위원회) 결의 절차에 따라 부여함③ 주요내용 가) 부여절차 1) 부여규모 : 지급시점 지급대상의 기준급의 최대 200%를 기준으로 하되, 이사회(보수위원회)의 결정에 의해 개인별 부여규모가 변동될 수 있음 2) 부여방식 : RSU는 정해진 기준에 따라 산정한 한화손해보험(주) 보통주식의 주식가치("기준주가")를 기준으로 부여하되, Vesting 기간 도과 후 부여액의 50%는 회사주식, 50%는 주가연동현금으로 지급받을 수 있도록 함. ※ 기준주가 : 전년도 12월 한달 간의 종가평균으로 하되, 1주 미만은 버림하여최종 주식수 산정 3) 부여 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)(대상자, 부여규모 등 결정) (ii) 주주총회(이사 보수한도 승인시 금액기준 보수총액과 별도로 기재하여 승인을 받음) 나) 가득조건 및 부여수량 조정 1) Vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 미발생(발생시 이사회(보수위원회) 결의로 부여 취소) * Vesting 기간은 부여대상별로 상이 - 대표이사 : 부여일로부터 10년 - 그 외 임원 : 부여일로부터 7년 2) 원칙적으로 해당 포지션에서 6개월 이상 근무하는 것을 전제로 전부 부여(6개월 미만 근무시 당해년도(1년)의 근무일에 비례하여 수량 조정) 3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 무상증자, 유상증자(권리락 발생시) 등의 경우 조정비율을 반영하여 수량 조정 다) 지급절차 1) 지급 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회) ④ 부여/지급 현황

연도
부여대상/ 인원수
총 부여수량 [기준주식수(금액)] (기준주가)
주식 부여분
현금 부여분
지급시기
미지급 수량 (기지급 수량 및 취소수량 제외)
취소수량/ 사유

2021년
총 1명 (등기임원 1명)
236,978주(9.6억) (약 4,051원/주)
118,489주 (4.8억)
118,489주 (4.8억)
가득조건 충족 및 이사회(보수위원회) 결의
236,978주
없음

2024년
총 5명 (등기임원 3명, 미등기임원 2명)
651,972주(26.4억) (약 4,052.9원/주)
325,986주 (13.2억)
325,986주 (13.2억)
가득조건 충족 및 이사회(보수위원회) 결의
651,972주
없음

주1) 2021년 부여대상 등기임원의 경우 '23.3.22 퇴임주2) '부여대상'은 등기임원, 미등기임원, 직원으로 나누어 기재 인원수 및 수량을 연도별로 합산주3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 이익감소, 유상증자, 근무일 조정(6개월 미만 근무로 인한 조정) 등의 사유로 주식 수 조정이 있는 경우 '총 부여 수량'에는 조정수량 기재주4) 주식분할 등 자본변동 및 근무일 조정과 별개로 vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 발생으로 인하여 이사회(보수위원회) 결의를 거쳐 취소한 수량을 취소수량으로 기재주5) 취소 수량이 있는 경우 해당 사유 기재주6) 2024년에 부여된 주식은 제반사정을 고려하여 주식 부여분을 주식가치연계현금으로 지급할 수 있음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 한화그룹에 속한 계열회사입니다. 2024년 9월말 기준 한화그룹은 당사를 포함한 국내 117개, 해외 834개 계열회사가 소속되어 있습니다.

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

한화
11
106
117

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

[국내사 - 1]

피투자회사 　 　 　 투자회사
(주)한화
한화솔루션(주)
한화글로벌에셋(주)
한화호텔앤드리조트(주)
(주)한화갤러리아타임월드
아쿠아플라넷 주식회사
한화컴파운드(주)
한화인텔리전스 주식회사
한화커넥트(주)
하동햇빛나눔태양광발전 주식회사

(주)한화
9.12%
36.15%

49.80%

한화솔루션(주)

1.48%
100.00%
49.57%

100.00%

40.01%
100.00%

한화글로벌에셋(주)

8.30%

한화갤러리아 주식회사

100.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

0.17%

100.00%

18.94%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)
12.61%

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

50.87%

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
21.73%
37.63%
100.00%
99.54%
100.00%
100.00%
100.00%
50.87%
67.25%
100.00%

[국내사 - 2]

피투자회사 　 　 투자회사
한화투자증권(주)
한화자산운용(주)
(주)한화비앤비
고흥큐파워솔라팜1호 주식회사
(주)에이치테크노로지스틱스
한화생명보험(주)
한화손해보험(주)
(주)한화63시티
(주)제주해양과학관
(주)제이용인테크노밸리

(주)한화

43.24%

4.90%
5.00%

한화솔루션(주)

100.00%

70.00%

한화글로벌에셋(주)

100.00%

한화갤러리아 주식회사

100.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

1.75%

한화호텔앤드리조트(주)

아쿠아플라넷 주식회사

89.90%

한화생명보험(주)

100.00%

13.49%
63.30%
100.00%

한화손해보험(주)

0.72%

한화투자증권(주)
0.58%

한화자산운용(주)
45.24%

한화에너지(주)

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
45.82%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
58.48%
64.02%
100.00%
94.80%
75.00%

[국내사 - 3]

피투자회사 　 　 　 투자회사
한화모멘텀(주)
한화라이프랩(주)
한화손해사정(주)
(주)한화이글스
에코이앤오(주)
한화에너지(주)
(주)한화저축은행
하이패스태양광(주)
한화케미칼오버시즈홀딩스(주)
(주)김해테크노밸리

(주)한화
100.00%

40.00%
100.00%

한화솔루션(주)

40.00%

100.00%
80.00%

한화글로벌에셋(주)

100.00%
100.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

10.00%

한화호텔앤드리조트(주)

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

100.00%
100.00%

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
90.00%
100.00%
0.00%
100.00%
100.00%
100.00%
80.00%

[국내사 - 4]

피투자회사 　 　 　 투자회사
(주)한화도시개발
(주)에이치밸리
농업회사법인그린투모로우(주)
(주)여수씨월드
(주)일산씨월드
한화첨단소재(주)
영광칠해해상풍력 주식회사
(주)알이씨데이터센터
피플라이프 주식회사
에이치글로벌파트너스 유한회사

(주)한화

49.00%

46.00%

100.00%

한화솔루션(주)
100.00%
51.00%

52.76%

100.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

90.00%

아쿠아플라넷 주식회사

100.00%
53.11%

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

100.00%

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

한화생명금융서비스(주)

98.81%

피플라이프 주식회사

0.12%

계열사 계
100.00%
100.00%
90.00%
100.00%
99.11%
52.76%
100.00%
100.00%
98.93%
100.00%

[국내사 - 5]

피투자회사 　 　 　 투자회사
(주)대전역세권개발피에프브이
(주)울산복합도시개발
한화에어로스페이스(주)
한화시스템(주)
한화임팩트(주)
한화토탈에너지스 주식회사
(주)경기용인테크노밸리
한화컨버전스(주)
(주)에스아이티테크
(주)에이치씨앤디

(주)한화
50.00%

33.95%

5.00%

100.00%

한화솔루션(주)

45.00%

47.93%

75.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))
8.00%

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)
2.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

12.80%
52.07%

100.00%

한화컨버전스(주)

100.00%

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

0.12%
46.73%

한화시스템(주)

1.02%

한화임팩트(주)

50.00%

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
60.00%
45.00%
34.07%
60.55%
100.00%
50.00%
80.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[국내사 - 6]

피투자회사 　 　 　 투자회사
(주)한화에스테이트서비스
(주)에이치테크노밸리
양주에코텍(주)
한화솔라파워(주)
한화파워시스템(주)
한화정밀기계(주)
(주)서울역북부역세권개발
원주그린(주)
한화위탁관리부동산투자회사(주)
고북주민태양광발전 주식회사

(주)한화

4.00%

29.00%
51.09%

한화솔루션(주)

80.00%

90.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

29.00%

에코이앤오(주)

1.00%

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)
100.00%

2.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

46.18%

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화인더스트리얼솔루션즈(주)

100.00%

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

100.00%

40.00%

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Power Systems Holdings, Corp.

100.00%

계열사 계
100.00%
80.00%
5.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
51.09%
46.18%
90.00%

[국내사 - 7]

피투자회사 　 　 　 투자회사
한화이센셜 주식회사
아산배방개발(주)
한화솔라파워글로벌(주)
석문호수상태양광(주)
대산그린에너지(주)
한화비전(주)(구, 한화테크윈(주))
(주)서오창테크노밸리
해모둠태양광(주)
(주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사
신안우이해상풍력 주식회사

(주)한화

70.00%

5.00%

60.00%

한화솔루션(주)
100.00%

73.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

50.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

49.00%

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화인더스트리얼솔루션즈(주)

100.00%

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

100.00%
100.00%

한화솔라파워(주)

51.00%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

에이치글로벌파트너스(유)

계열사 계
100.00%
70.00%
100.00%
100.00%
49.00%
100.00%
78.00%
51.00%
50.00%
60.00%

[국내사 - 8]

피투자회사 　 　 　 투자회사
영암큐파워솔라팜1호 주식회사
한화임팩트글로벌(주)
비전넥스트 주식회사
캐롯손해보험(주)
한화푸드테크 주식회사
(주)안성테크노밸리
영덕블루윈드 주식회사
천장산풍력(주)
(주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사
한화생명금융서비스(주)

(주)한화

5.00%
50.00%
100.00%

한화솔루션(주)

75.00%

한화글로벌에셋(주)
100.00%

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

100.00%

50.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

88.89%

한화손해보험(주)

55.80%

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

한화컨버전스(주)

(주)한화도시개발

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화임팩트(주)

100.00%

한화솔라파워(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

VISIONEXT AMERICA INC

100.00%

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
55.80%
100.00%
80.00%
50.00%
100.00%
50.00%
88.89%

[국내사 - 9]

피투자회사 　 　 　 투자회사
(주)엔터프라이즈블록체인
파워시스템즈엠에프지코리아(유)
(주)뉴블라코리아
(주)그로들
바닐라스튜디오(주)
히어로손해사정 주식회사
에이치씨씨홀딩스(주)
한화엔엑스엠디(주)
(주)수서역환승센터복합개발
한화넥스트 주식회사

(주)한화

46.16%

한화솔루션(주)

51.00%
100.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

에코이앤오(주)

(주)한화갤러리아타임월드

한화호텔앤드리조트(주)

100.00%

아쿠아플라넷 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

30.00%

캐롯손해보험(주)

40.00%

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

한화컨버전스(주)

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Enterprise Blockchain Inc.
100.00%

H FOUNDATION PTE. LTD.

100.00%

Power Systems Mfg., LLC

100.00%

A123 Corporation

100.00%

B123 Corporation

100.00%

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
70.00%
51.00%
100.00%
46.16%
100.00%

[국내사 - 10]

피투자회사 　 　 　 투자회사
보령녹도해상풍력 주식회사
(주)안성테크노로지스틱스
한화갤러리아 주식회사
주식회사 에프지코리아
(주)비노 갤러리아
한화오션 주식회사
한화오션에코텍 주식회사
한화오션디지털 주식회사
에이치앤지케미칼 주식회사
주식회사 비비티에이아이코리아

(주)한화
100.00%

36.15%

한화솔루션(주)

100.00%
1.37%

51.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화에어로스페이스(주)

23.14%

한화시스템(주)

11.57%

한화컨버전스(주)

0.69%

한화호텔앤드리조트(주)

한화오션 주식회사

0.01%
98.51%
100.00%

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

(주)한화도시개발

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

한화갤러리아 주식회사

0.04%
100.00%
100.00%

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.

1.62%

Hanwha Impact Partners INC.

9.26%

VIVITY AI INC.

100.00%

계열사 계
100.00%
100.00%
37.56%
100.00%
100.00%
46.29%
98.51%
100.00%
51.00%
100.00%

[국내사 - 11]

피투자회사 　 　 　 투자회사
알이100솔라팩토리1호 주식회사
한화로보틱스 주식회사
한화신한테라와트아워 주식회사
인천에이치투 주식회사
한화에비에이션 주식회사
한화엔진 주식회사
고군산해상풍력 주식회사
인사이트홀딩스 주식회사
경남인사이트루프탑솔라1호 주식회사
인사이트루프탑솔라2호 주식회사

(주)한화

67.97%

100.00%

한화솔루션(주)
40.00%

100.00%
100.00%

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화에어로스페이스(주)

100.00%

한화시스템(주)

한화컨버전스(주)

50.00%

한화호텔앤드리조트(주)

32.03%

한화오션 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

(주)한화도시개발

한화임팩트(주)

100.00%

32.77%

한화솔라파워(주)

한화갤러리아 주식회사

인사이트홀딩스 주식회사

100.00%

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.

Hanwha Impact Partners INC.

계열사 계
40.00%
100.00%
50.00%
100.00%
100.00%
32.77%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[국내사 - 12]

피투자회사 　 　 　 투자회사
인사이트루프탑솔라3호 주식회사
인사이트루프탑솔라4호 주식회사
인사이트루프탑솔라5호 주식회사
여수에코파워 주식회사
여수퓨어파워 주식회사
여수에코에너지 주식회사
부여바이오 주식회사

(주)한화

한화솔루션(주)

한화글로벌에셋(주)

한화커넥트(주)(구. 한화역사(주))

한화에어로스페이스(주)

한화시스템(주)

한화컨버전스(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화오션 주식회사

한화생명보험(주)

한화손해보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화에너지(주)

100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

(주)한화도시개발

한화임팩트(주)

한화솔라파워(주)

한화갤러리아 주식회사

인사이트홀딩스 주식회사
100.00%
100.00%
100.00%

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.

Hanwha Impact Partners INC.

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 1]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.
Hanwha Europe GmbH
PT. Hanwha Mining Services Indonesia
Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.
Hanwha Japan CO.,LTD.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha Mining Services Australia Pty., Ltd
HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM

(주)한화
100.00%
100.00%
99.99%
95.25%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

한화솔루션(주)

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화정밀기계(주)

0.01%

한화임팩트(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

4.75%

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 2]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
HAMC Holdings Corp.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.
한화화학(상해)유한공사
Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.
Hanwha International Corp.
Q Energy Solutions SE (구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

(주)한화

한화솔루션(주)
100.00%

99.99%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

에이치씨씨홀딩스(주)

100.00%

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

한화임팩트(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

HAMC Holdings Corp.

계열사 계
100.00%
100.00%
99.99%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 3]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.
Hanwha Advanced Materials Germany GmbH
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Georgia Inc.
Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.

(주)한화

한화솔루션(주)

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

100.00%

한화첨단소재(주)
100.00%

100.00%
20.28%

100.00%
100.00%

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

100.00%

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

6.62%

Hanwha AZDEL, Inc.

73.10%

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

100.00%

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

HAMC Holdings Corp.

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 4]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION
HHR Development B GK
Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation
H Properties TMK
Premium Hirafu Properties TMK
REC Silicon ASA
HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.
Hanwha Financial Technology Company Limited

(주)한화

12.00%

한화솔루션(주)
100.00%
100.00%
100.00%
49.99%
24.95%
21.33%

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

100.00%

한화손해보험(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

100.00%

Hanwha Japan CO.,LTD.

50.01%

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

25.05%

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

HAMC Holdings Corp.

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
50.00%
33.33%
100.00%
100.00%

[해외사 - 5]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd
Hanwha Cimarron LLC
Q Energy Mediterranee(구. RES Mediterranee)
Q Energy Europe GmbH
HANWHA AEROSPACE UK LIMITED

(주)한화

한화솔루션(주)

한화에어로스페이스(주)

100.00%

한화글로벌에셋(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
51.00%

Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)

100.00%
100.00%

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
49.00%

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

100.00%
100.00%

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

100.00%

HAMC Holdings Corp.

100.00%

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 6]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Q.ENEST Holdings CO.,Ltd.
Hanwha Offshore North America LLC
Hanwha Futureproof Corp
Fabless-Pioneer Holdings, Inc.
A123 Corporation
Neubla UK Ltd
VISIONEXT AMERICA INC

(주)한화
1.12%

한화솔루션(주)

50.00%

한화에어로스페이스(주)

50.00%

한화글로벌에셋(주)
17.86%

한화호텔앤드리조트(주)

한화넥스트 주식회사

한화비전(주)

70.90%

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

Fabless-Pioneer Holdings, Inc.

98.68%

100.00%

A123 Corporation

100.00%

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Japan CO.,LTD.

75.99%

Hanwha Solutions Japan G.K.

24.01%

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Machinery Corporation
37.36%

Hanwha International Corp.
43.66%

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia

Hanwha Q CELLS USA Corp.

50.00%

Hanwha Energy USA Holdings Corporation

50.00%

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

Hanwha Impact Partners INC.

29.10%

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
98.68%
100.00%
100.00%

[해외사 - 7]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
PT Lippo General Insurance Tbk
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
한화(천진)운영관리유한공사
Hanwha Asset Management (USA) Ltd.
AI Alliance LLC
Pinetree Securities Corporation
Pinetree Securities Pte. Ltd.

(주)한화

한화솔루션(주)

한화비전(주)

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화생명보험(주)

100.00%
99.61%

한화투자증권(주)

99.99%
100.00%

한화자산운용(주)

100.00%
100.00%
33.33%

한화손해보험(주)
14.90%

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
59.46%

Hanwha Japan CO.,LTD.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

HHR Development B GK

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited

Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.

계열사 계
74.36%
100.00%
99.61%
100.00%
100.00%
33.33%
99.99%
100.00%

[해외사 - 8]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
Hanwha Solutions Japan G.K.
DP Real Estate America LLC
DP Real Estate Japan G.K.
Sportpferde Galleria GmbH
NEXT STEP N DEVELOPMENT LLC
Hanwha Foodtech Global Inc
Stellar Foodtech LLC
Hanwha Shipping LLC

(주)한화

한화솔루션(주)
100.00%

한화에어로스페이스(주)

한화글로벌에셋(주)

한화호텔앤드리조트(주)

한화넥스트 주식회사

100.00%
100.00%

한화푸드테크 주식회사

100.00%

한화생명보험(주)

100.00%
100.00%

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

한화손해보험(주)

Fabless-Pioneer Holdings, Inc.

Hanwha Foodtech Global Inc

100.00%

Hanwha Solutions Japan G.K.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Futureproof LLC

50.00%

Hanwha Ocean USA International LLC

50.00%

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Q CELLS USA Corp.

Hanwha Impact Partners INC

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION

계열사 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[해외사 - 9]

피투자회사 　 　 　 　 투자회사
Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd.
Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd.

(주)한화

한화솔루션(주)

한화에어로스페이스(주)
90.00%

한화오션(주)
10.00%

한화호텔앤드리조트(주)

한화넥스트 주식회사

한화푸드테크 주식회사

한화생명보험(주)

한화투자증권(주)

한화자산운용(주)

100.00%

한화손해보험(주)

Fabless-Pioneer Holdings, Inc.

Hanwha Foodtech Global Inc

Hanwha Solutions Japan G.K.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Futureproof LLC

Hanwha Ocean USA International LLC

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

Hanwha Q CELLS Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Q CELLS USA Corp.

Hanwha Impact Partners INC

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION

계열사 계
100.00%
100.00%

※ 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율입니다. ※ 해외 계열사 중 하기 해당 법인은 계통도에서 기재를 생략하였습니다.

- 타 계열회사에 종속관계가 명확하여 계열관계의 형성이나 유지를 나타냄에 있어 생략이 가능하다고 판단되는 법인

생 략 된 법 인 명
지역
비 고

Hanwha Energy USA Holdings Corporation
미국
한화에너지(주) 자회사 및 손자회사

SIT (Xi'an) Industrial AutomationSystem Co., Ltd
중국

HANWHA CONVERGENCE USA CORP.
미국

SIT TECH VINA COMPANY LIMITED
베트남

Hanwha Energy Solar, Inc.
미국

174 Power Global Properties, LLC
미국

174 MEX, LLC
미국

174 MEXICO HOLDINGS, S. DE R.L. DE C.V.
멕시코

174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V.
멕시코

174 PG Solar III, S. de R.L. de C.V.
미국

174 Power Global Mexico O&M, S. de R.L. de C.V.
멕시코

174 Power Global Retail Resources, LLC
미국

82 Shingle House Rd, LLC
미국

Atlas Solar VI, LLC
미국

Atlas Solar X, LLC
미국

Intermountain Holdco, LLC
미국

Intermountain Solar Plant, LLC
미국

Oberon Solar LLC
미국

Oberon Solar IB, LLC
미국

FCHQC Development, LLC
미국

Ho`Ohana Solar I, LLC
미국

174 Power Global O&M, LLC
미국

174 Power Global Retail Texas, LLC
미국

174 POWER GLOBAL RETAIL CORPORATION
미국

174 Power Global, LLC
미국

174PG ESS Holdings, LLC
미국

Wiley Property CA, LLC
미국

Calvada Springs Solar, LLC
미국

Swamp Fox Solar, MS, LLC
미국

University Solar, LLC
미국

HEC Guam A, LLC
미국

HEC Guam Member A, LLC
미국

HEC Guam Partnership A, LLC
미국

Star Range Solar, LLC
미국

Iris del Sol, LLC
미국

Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U
스페인

Hanwha Energy Corporation (UK) Limited
영국

Go Magnolia SRL
이탈리아

ENERGIA ESTRELLA SOLAR
스페인

ENERGIA BORNAS
스페인

UNIVERGY RENOVABLES DE CUARZO, S.L.
스페인

SOLAR ENERGY & PARTNERS SRL
이탈리아

WIND ENERGY & PARTNERS SRL
이탈리아

Hanwha Bannerton Holdco Pty. Ltd.
호주

Gregadoo Solar Farm Pty. Ltd.
호주

Jindera Solar Farm Pty. Ltd.
호주

Hanwha Energy Australia Pty. Ltd.
호주

Boiling Down BESS Pty Ltd
호주

Gregadoo Common Infrastructure Pty Ltd
호주

Nectr Distributed Energy Pty Ltd
호주

Hanwha Energy Corporation Vietnam Co., Ltd
베트남

Hanwha Energy Corporation Japan
일본

HW SOLAR POWER 1 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 2 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 4 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 5 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 7 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 9 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 10 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 12 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 13 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 24 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 27 G.K.
일본

Daiichi Q Solar G.K.
일본

Daini Q Solar G.K.
일본

Daisan Q Solar G.K.
일본

Daiyon Q Solar G.K.
일본

Q Solar A G.K.
일본

Q Solar B G.K.
일본

Kenashiyama Solar Park G.K.
일본

Boulder Solar III
미국

Boulder Solar IV
미국

Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd
호주

Imeson Solar Farm, LLC
미국

OBERON SOLAR II, LLC
미국

OBERON SOLAR III, LLC
미국

OBERON SOLAR V, LLC
미국

Hanwha Energy Guam Utilities Service, LLC
미국

Hanwha Energy Corporation Ireland Limited
아일랜드

Hanwha Energy Retail Spain S.L.U
스페인

QUANTICA YIELD MAROMA, S.L.U.
스페인

DESARROLLOS QUANTICOS, S.L.U.
스페인

DESARROLLOS QUANTICOS TINOSA, S.L.U.
스페인

QUANTICA PARTNERS, S.L.U.
스페인

QUANTUM ENERGIA VERDE, S.L.U.
스페인

HANWHA ENERGY SOLAR CUSTOMER QUANTICA, S.L
스페인

Jove Solar, LLC
미국

Cedar Ridge Solar, LLC
미국

HECI Helios 1 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 2 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 3 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 4 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 5 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 6 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 7 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 8 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 9 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 10 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 11 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 12 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 13 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 14 S.R.L.
이탈리아

HECI Helios 15 S.R.L.
이탈리아

Willow Creek Solar, LLC
미국

Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company
베트남

AP Solar 5, LLC
미국

Harlem River ESS, LLC
미국

East River ESS, LLC
미국

Oberon Solar IB Holdco, LLC
미국

Bonanza Peak Solar, LLC
미국

Gravina S.r.l.
이탈리아

Atlas Solar III, LLC
미국

Atlas Solar V, LLC
미국

Atlas Solar XI, LLC
미국

Atlas Solar XII, LLC
미국

Atlas Solar XIII, LLC
미국

Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC
미국

CLEAN SPC 2, SL, S.L.U.
스페인

H&D Company Pte. Ltd.
싱가포르

174 Green Digital Tech, Inc
미국

Atlas Solar Holdco, LLC
미국

HT Solar Holdings, LLC
미국

HT Solar Holdings II, LLC
미국

HT Solar Holdings III, LLC
미국

Rayos Class B, LLC
미국

Rayos TE Partnership, LLC
미국

Rayos del Sol Solar Project, LLC
미국

Resilient New York Storage, LLC
미국

Skysol Pledgor, LLC
미국

Skysol SLB Holdco, LLC
미국

Oberon Solar IA Class B, LLC
미국

Oberon Solar IA Holdco, LLC
미국

Oberon Solar IA, LLC
미국

OBERON SOLAR IV, LLC
미국

Ellis Solar, LLC
미국

Skysol, LLC
미국

Ellis Solar Holdco, LLC
미국

Ellis TE Partnership, LLC
미국

Apelt Ranch Solar, LLC
미국

Atlas North, LLC
미국

HECE RENOVABLES 1, SL
스페인

HECE RENOVABLES 2, SL
스페인

HECE RENOVABLES 3, SL
스페인

HECE RENOVABLES 4, SL
스페인

HECE RENOVABLES 5, SL
스페인

HECE RENOVABLES 6, SL
스페인

HECE RENOVABLES 7, SL
스페인

HECE RENOVABLES 8, SL
스페인

HECE RENOVABLES 9, SL
스페인

HECE RENOVABLES 10, SL
스페인

Buquet Renovable 1, SL
스페인

Buquet Renovable 2, SL
스페인

Buquet Renovable 3, SL
스페인

Buquet Renovable 4, SL
스페인

Buquet Renovable 5, SL
스페인

Buquet Renovable 6, SL
스페인

Buquet Renovable 7, SL
스페인

Buquet Renovable 8, SL
스페인

Buquet Renovable 9, SL
스페인

Buquet Renovable 10, SL
스페인

Buquet Renovable 11, SL
스페인

Buquet Renovable 12, SL
스페인

Buquet Renovable 13, SL
스페인

Buquet Renovable 14, SL
스페인

Buquet Renovable 15, SL
스페인

Buquet Renovable 16, SL
스페인

Buquet Renovable 17, SL
스페인

Buquet Renovable 18, SL
스페인

Buquet Renovable 19, SL
스페인

Buquet Renovable 20, SL
스페인

Nectr Pay Pty Ltd
호주

Hanwha Total Solar, LLC
미국

Hanwha Total Solar II, LLC
미국

KBJ HECMY SDN BHD
말레이시아

LSS3 Pekan Sdn Bhd
말레이시아

Diamond Solar, LLC
미국

Pumpjack Power, LLC
미국

174 Power Global Climate Infra, LLC
미국

174 PG ZIP, LLC
미국

Sweetwater Solar Holdco, LLC
미국

174 PG Element 1 Corporation
미국

174 PG Fluvanna, LLC
미국

Castellaneta Srl
이탈리아

Ignis Srl
이탈리아

Acebuche Solar SL
스페인

Aliaga Solar SL
스페인

PERSEIDUIM SOLAR 5 SL
스페인

PERSEIDUIM SOLAR 6 SL
스페인

Horizon Energy Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.
호주

Instyle Solar Pty Ltd
호주

SHANNONBRIDGE POWER (B) LIMITED
아일랜드

Lapis Srl
이탈리아

Signum Srl
이탈리아

SIT Renewables, Inc.,
미국

동관한화토탈에너지스공정소료 유한공사
중국
한화토탈에너지스(구,한화토탈(주))의 자회사

한화토탈에너지스화공(상해) 유한공사
중국

Hanwha Solar Power USA Corp.
미국
한화임팩트(주) (구, 한화종합화학㈜) 자회사 및 손자회사

HSP TW, LLC
미국

HSP TW TE, LLC
미국

HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC
미국

Hanwha Impact Partners INC.(구. Hanwha General Chemical USA Corp)
미국

Hanwha Power Systems Global Corp.
미국

Hanwha General Chemical SG PTE. LTD.
싱가포르

HGC GTL INV LLC
미국

HGC NEXT INV LLC
미국

Hanwha General Chemical SPN, S.L.U
스페인

Dehesa NHS Holdings S.L.U
스페인

NHS Tierra Agropecuaria, S.L.U
스페인

Bioluminescence Advisors, LLC.
미국

Gulf Coast Infrastructure Management LLC
미국

SAV Neutron, LLC
미국

Thomassen Energy B.V. (구, Ansaldo Thomassen B.V.)
네덜란드

H2 IP UK Limited
영국

Power Systems Mfg. Mexico, S. De R.L. De C.V.
멕시코

Power Systems Mfg., LLC
미국

Power Systems Mfg. Japan K.K.(구, Power Systems Manufactoring Japan K.K.)
일본

B123 Corporation
미국

NextCube LLC
미국

NextCircle LLC
미국

Hanwha Power Systems Holdings, Corp.
미국

Hanwha Power Systems Americas, Inc.
미국

Hanwha Impact New Tech, LLC.
미국

한화압축기(상해)유한공사
중국

HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

Hanwha Power Systems Service Middle East LLC
아랍에미레이트

PSM Thomassen Gulf LLC
아랍에미레이트

Hanwha Aviation Pte. Ltd.
싱가포르

VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
베트남
한화에어로스페이스(주) 연결군의 자회사 및 손자회사

H FOUNDATION PTE. LTD.
싱가포르

Hanwha Systems USA Corporation
미국

HANWHA SYSTEMS UK LTD
영국

Vivity AI Inc.
미국

HANWHA PHASOR LTD.
영국

HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD
호주

HANWHA DEFENSE USA,INC.
미국

HANWHA AERO ENGINES.,LTD
베트남

HANWHA AEROSPACE JAPAN GK
일본

Hanwha Aerospace USA
미국

EDAC Technologies Intermediate Company
미국

Hanwha Aerospace USA LLC
미국

EBTEC Corporation
미국

APEX Machine Tool Company, Inc.
미국

Gros-lte Industries Inc.
미국

EDAC ND, Inc
미국

Enterprise Blockchain Inc.
미국

HANWHA AEROSPACE EUROPE
폴란드

EBC GLOBAL PTE. LTD.
싱가포르

JOOB GLOBAL PTE. LTD.
싱가포르

HANWHA VISION AMERICA, INC.
미국
한화인더스트리얼솔루션즈(주) 연결군의 자회사 및 손자회사

DUCLO, INC.
미국

HANWHA VISION MEXICO
멕시코

HANWHA VISION EUROPE LIMITED
영국

HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

HANWHA VISION MEA FZE
아랍에미레이트

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.
미국

Techwin Engineering Center
일본

HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD
베트남

한화기계(소주)유한공사
중국

한화상업설비(상해)유한공사
중국

한화테크윈(천진)유한공사
중국

DSME Kazakhstan LLP
카자흐스탄
한화오션(주) 자회사 및 손자회사

DY Shipping Ltd.
키프로스

DY Destiny Ltd.
키프로스

DY Tankers Ltd.
바하마

DY Maritime Ltd.
홍콩

PT DSME Indonesia
인도네시아

한화해양공정(산동)유한공사
중국

Hanwha Ocean USA Holdings Corp.
미국

Hanwha Ocean USA International LLC
미국

Hanwha Ocean Europe LTD
영국

Hanwha Drilling LLC
영국

Tidal Action LLC
영국

Hanwha Ocean Global Project Center B.V.
네덜란드

Hanwha Ocean Global Operation Center LLC
미국

Hanwha Ocean Americas LLC
미국

HSESM American Union LLC
미국
Hanwha Q CELLS Americas Holdings Corp.의 자회사 및 손자회사

HSESM PlanadaES LLC
미국

HSESM LeGrandUHS LLC
미국

Hanwha Q CELLS USA Corp.
미국

Project Astro Holdco LLC
미국

HANWHA Q CELLS US O&M LLC
미국

HQ MEX, LLC
멕시코

CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC
미국

Johnson City Solar, LLC
미국

Johnson City Storage, LLC
미국

Plateau Solar, LLC
미국

Plateau Storage, LLC
미국

Purvis Solar, LLC
미국

Purvis Storage, LLC
미국

HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV
멕시코

HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV
멕시코

HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV
멕시코

Wagon Wheel Energy Storage LLC
미국

28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC
미국

84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC
미국

Viola Storage Project LLC
미국

Tucannon River Solar LLC
미국

Muddy Creek Energy Park LLC
미국

HSEA HVES, LLC
미국

Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC
미국

Solar Monkey 1, LLC
미국

Solar Monkey 2, LLC
미국

HQC Maywood, LLC
미국

Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV
멕시코

Hanwha Q Cells Georgia, Inc
미국

FLEXRACK by Qcells LLC
미국

Neptune Solar Energy Park LLC
미국

QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC
미국

Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC
미국

HESAL System Solutions USA LLC
미국

Hanwha Q CELLS USA, INC.
미국

Rippey Solar Holdings, LLC
미국

Coniglio Solar Holdings, LLC
미국

Kellam Solar Holdings, LLC
미국

HQC Solar Holdings 1, LLC
미국

Dandelion Energy Park, LLC
미국

Mariposa Energy Park, LLC
미국

Midfield Solar and Storage LLC
미국

TC Colorado Solar, LLC
미국

BHS Solar, LLC
미국

BHS Solar II, LLC
미국

Woodridge Solar, LLC
미국

URSA SOLAR, LLC
미국

POLARIS SOLAR, LLC
미국

ARCAS SOLAR, LLC
미국

Moffett Solar II, LLC
미국

White Pine Grove Solar, LLC
미국

Copper Storage LLC
미국

Galibier Storage LLC
미국

Carver Solar I, LLC
미국

Nerano Energy Storage, LLC
미국

Viburnum Energy Storage, LLC
미국

Highbush Energy Storage, LLC
미국

SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC
미국

RUBY ENERGY STORAGE, LLC
미국

GEMMA ENERGY STORAGE, LLC
미국

DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC
미국

CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC
미국

CORAL ENERGY STORAGE, LLC
미국

Bracero Pecan Storage LLC
미국

Fairway Storage LLC
미국

Staghorn Energy Storage LLC
미국

HES America Ltd.
미국

Qcells Service Solutions, LLC
미국

Axia Solar Corp.(구. HESAL System Solutions Corp.)
미국

EnFin Corp.
미국

EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC
미국

EnFin Residential Solar Finance I LLC
미국

EnFin Residential Solar Finance II LLC
미국

EnFin TPO HoldCo, LLC
미국

Deergrass Energy Storage LLC
미국

Ponderosa Energy Storage LLC
미국

Ryegrass Energy Park LLC
미국

Lavender Storage Project LLC
미국

Project Bolt Holdco LLC
미국

Hanwha Q CELLS America Inc.
미국

HQCA Energy Solutions LLC
미국

40 NORWICH RD ESS PROJECT LLC
미국

FOREST AVE ENERGY STORAGE 1 LLC
미국

FOREST AVE ENERGY STORAGE 2 LLC
미국

220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC
미국

HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC
미국

HAU Newington Project LLC
미국

HAU Cheshire Project LLC
미국

VGES Project LLC
미국

HQCA Grid Equity LLC
미국

Hanwha Q Cells Technologies, Inc.
미국

Hanwha Q CELLS Canada, Corp.
캐나다

Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC
미국

1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC
미국

Alondra Foods Project, LLC
미국

QCELLS ENABLE LLC
미국

CDG BNS 136, LLC
미국

CDG BNS Commerce, LLC
미국

CDG Forest Mall, LLC
미국

CDG MRP 136, LLC
미국

WPL10 Solar, LLC
미국

WPL4 Solar, LLC
미국

Brainum Solar, LLC
미국

BNS Willow Solar, LLC
미국

Fairview Solar, LLC
미국

CDG Innovo Queens, LLC
미국

Carco Solar, LLC
미국

Abbot Solar, LLC
미국

Linden Solar, LLC
미국

Maurice Solar, LLC
미국

Bartlett JFK Solar, LLC
미국

Bartlett Newark Solar, LLC
미국

CDG Liberty Distributors, LLC
미국

Daffodil Storage Project LLC
미국

Taormina Storage Project LLC
미국

East Broadway Alton Solar Project, LLC
미국

Acropark Golf Corp.
일본
Hanwha Japan CO.,LTD.의 자회사 및 손자회사

Hanwha Solar Power Kitsuki G.K.
일본

QE Solar G.K.
일본

HW SOLAR POWER 3 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 6 G.K.
일본

HW SOLAR POWER 8 G.K.
일본

LENEX Electric Power G.K.
일본

LENEX Co.,Ltd.
일본

LENEX MIRAI G.K.
일본

Q.ENEST Denki Co.,Ltd.
일본

Q.ENEST Power G.K.
일본

Q.ENEST Ready G.K.
일본

Hanwha Futureproof LLC
미국
Hanwha Futureproof Corp의 자회사 및 손자회사

Hanwha Futureproof Ventures LLC
미국

TransGrid Energy LLC
미국

Silver Peak Solar LLC
미국

Atlas Solar, LLC
미국

Atlas Solar II, LLC
미국

Atlas Solar IV, LLC
미국

Atlas VII, LLC
미국

ATLAS VIII LLC
미국

ATLAS IX LLC
미국

Atlas Solar Retailer, LLC
미국

FP Residential LLC
미국

Tahoe Class A LLC
미국

Tahoe Class B LLC
미국

Tahoe Borrower LLC
미국

Tahoe Partnership LLC
미국

TGE DevCo Minor LLC
미국

TGE DevCo Major LLC
미국

TGE OpCo Holdings LLC
미국

Grizzly I Partnership LLC
미국

Grizzly I Class B Borrower LLC
미국

Grizzly I Class B Pledgor LLC
미국

Grizzly I Class B LLC
미국

Grizzly I Pledgor LLC
미국

Grizzly I LLC
미국

Grizzly I Development LLC
미국

Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.
영국
Hanwha Q CELLS Co., Ltd 의 자회사 및 손자회사

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
홍콩

Hanwha SolarOne GmbH
독일

Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd.
중국

Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.
중국

Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.
영국

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.
말레이시아

HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.
말레이시아

Hanwha Q CELLS Gmbh
독일

DES Energy PV1 GmbH
독일

DES Energy Kom GmbH
독일

DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG
미국

Hanwha Q CELLS Turkey
터키

Hanwha Q CELLS France SAS
프랑스

Hanwha Q CELLS Chile SpA
칠레

Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA
칠레

Q Power Solution GmbH
독일

CE Cell Engineering GmbH
독일

LYNQTECH GmbH
독일

Sunergetic Holding B.V.
네덜란드

Sunergetic IP B.V.
네덜란드

Sunergetic Maintenance B.V.
네덜란드

Sunergetic B.V.
네덜란드

Sunergetic Venlo B.V.
네덜란드

Zelfopwekken.nl B.V.
네덜란드

Hanwha International LLC.
미국
Hanwha Holdings(USA), Inc.의 자회사 및 손자회사

Hanwha Parcel O LLC
미국

Universal Bearings LLC.
미국

Hanwha PVPLUS LLC
미국

Hanwha Machinery Americas, Inc.
미국

Hanwha Village Market, LLC
미국

Hanwha Property USA LLC
미국

Hanwha West Properties LLC
미국

Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC
미국
한화솔루션(주) 연결군 기타

Hanwha AZDEL, Inc.
미국

Hanwha Advanced Materials America LLC
미국

Hanwha Advanced Materials USA Corp.
미국

HSHC FF INV LLC
미국

HSHC NOV INV LLC
미국

HSHC NAM INV LLC
미국

HSHC LIBRA INV LLC
미국

HSHC BIO INV LLC
미국

Q Energy Real Estate GmbH
독일

Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED
영국

Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L.
이탈리아

Q ENERGY APULIA SOLAR 1 S.R.L.
이탈리아

RENDE 1 S.R.L.
이탈리아

CPES CARRON
프랑스

CPES MAGNILS
프랑스

CPES VIGORDANE FLOTTANT
프랑스

CPES MALAGA
프랑스

CEPE BEL AIR SUD
프랑스

CPES GOBELETS
프랑스

CPES CARRIERE DU LEVANT
프랑스

CPES NOUE LE LOUP
프랑스

CPES DEVANT LES CHAUMES
프랑스

CPES PIECES DES PREVOTS
프랑스

CPES BARRAIL
프랑스

CPES GRANDE LANDE
프랑스

CEPE BOIS DE L´AIGUILLE
프랑스

CEPE Champs Carres S.A.R.L
프랑스

CEPE CHAMPS PAILLE
프랑스

CEPE CHARMONSEL
프랑스

CEPE CHAUMES DES COMMUNES
프랑스

CEPE Chesnots
프랑스

CEPE COTE DES VAUZELLES
프랑스

CEPE COTE RENARD
프랑스

CEPE Croix des Trois
프랑스

CEPE Croix du Picq
프랑스

CEPE DE BRAQUETTE
프랑스

CEPE DE CHATILLONNAIS
프랑스

CEPE DE L´ESCUR
프랑스

CEPE de Mirebellois
프랑스

CEPE des Grunes S.A.R.L
프랑스

CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L
프랑스

CEPE PLAINE DE FEUILLOY(구, CEPE FORET DE MARSANNE)
프랑스

CEPE FOSSE A LOUP
프랑스

CEPE FRETTES
프랑스

CEPE GRAND CERISIER
프랑스

CEPE GRANDS COMMUNAUX
프랑스

CEPE HAUT PERRON
프랑스

CEPE LA TIRROYE
프랑스

CEPE LES LORETTES
프랑스

CEPE LES VACANTS
프랑스

CEPE MERELLEs
프랑스

CEPE MONT DE CONDY
프랑스

CEPE NOUVELLOIS
프랑스

CEPE NOYER BERGER
프랑스

CEPE ORAIN
프랑스

CEPE Plaine de Pericaud
프랑스

CEPE Plo du Laurier
프랑스

CEPE Sud vesoul SARL
프랑스

CEPE TROIS PROVINCES
프랑스

CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE
프랑스

CEPE Val de Vingeanne EST
프랑스

CEPE VENTS DE LOIRE
프랑스

CPES PANIFOL
프랑스

CPES VALLEE
프랑스

CPES AUCHES
프랑스

CPES BASSE MONTAGNE
프랑스

CPES BOIS SOLEIL
프랑스

CPES BORY
프랑스

CPES CLOTRONS
프랑스

CPES CAHUZAC SUR ADOUR
프랑스

CPES BELIN BELIET
프랑스

CPES CAUSSES PERIGORD
프랑스

CPES CHAMPS DE LA COUR
프랑스

CPES CHAPUS
프랑스

CPES COURSIADA
프랑스

CPES COUSSEAU
프랑스

CPES CRASSIER LAUDUN
프랑스

CPES CROUEE
프랑스

CPES FONT DE LA LEVE
프랑스

CPES FONTANILLE
프랑스

CPES MOULINET
프랑스

CPES GARDIOLE
프랑스

CPES TERTRE(구, CPES GENEBRE)
프랑스

CPES GRAND OUSTATOU
프랑스

CPES GRIFFOUL
프랑스

CPES HOMME DE PIERRE
프랑스

CPES Juncarot
프랑스

CPES la Gineste
프랑스

CPES LAC DE CLOYES
프랑스

CPES LAC DE LONGCHAMPS
프랑스

CPES LAC DE ROUAN
프랑스

CPES LAROQUE
프랑스

CPES LASCOURS
프랑스

CPES LAURAGAIS
프랑스

CPES LE PLAN
프랑스

CPES LES CROUZOURETS
프랑스

CPES LIBAROS
프랑스

CPES CAHUZAC FLOTTANT(구, CPES LUE)
프랑스

CPES MILHAT
프랑스

CPES MONDONNE
프랑스

CPES MORAS
프랑스

CPES FRAISSE(구, CPES MORILLON)
프랑스

CPES MURES BASSES
프랑스

CPES OMBRIPARK
프랑스

CPES PASCARATE
프랑스

CPES PAYS THIBERIEN
프랑스

CPES PEROLERA
프랑스

CPES PERRIERE
프랑스

CPES PEYROLE LAC
프랑스

CPES PLACE ROYALE
프랑스

CPES PLAN DE BANON
프랑스

CPES RENARDEYRE
프랑스

CPES ROMEGUERAR
프랑스

CPES SABLE ROUGE
프랑스

CPES SAINT ANGE
프랑스

CPES SEBENS
프랑스

CPES SUR L ´EPINE
프랑스

CPES TALLER
프랑스

CPES THUILIERES
프랑스

CPES TREMEGE
프랑스

CPES VILLAGE SOLAIRE
프랑스

CPES COTE DES VAUX
프랑스

CPES ETANG DES COMMUNES
프랑스

CPES PRINCE
프랑스

CPES VIVIER
프랑스

CPES KROUMIRS
프랑스

Cret meuron suisse
스위스

CSE AMPERE
프랑스

CSE ARMAND
프랑스

CSE DUNES
프랑스

CSE JOULE
프랑스

CSE LECLANCHE
프랑스

CSE PLANTE
프랑스

CSE KERLO
프랑스

CSE VOLTA
프랑스

CPES EMOROTS
프랑스

CPES GARENNES
프랑스

CEPE MELUSINE
프랑스

CPES LA GRANDE GORGE
프랑스

CPES MOUCHIT
프랑스

CPES RADAR
프랑스

CPES SIGNORET
프랑스

CPES LES PLAINES de Haute Montagne
프랑스

CPES MAS THIBERT
프랑스

CPES CHENET
프랑스

CPES Sapinois
프랑스

CPES RIVAILLES
프랑스

LASCOVENT
프랑스

Les Eoliennes Entre Loire et Rhone
프랑스

Q Energy France SAS(구. RES SAS)
프랑스

CPES HAUTEROCHE(구, CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE)
프랑스

CPES MARDALOU
프랑스

NAUTILUS ENERGIES
프랑스

CEPE BOIS DE LA LONDE
프랑스

CPES REGEAUD
프랑스

CPES Volieres Charente
프랑스

CPES Volieres Deux Sevres
프랑스

CPES Montans
프랑스

CPES Saint-Lys
프랑스

CPES Volieres Sarraguzan
프랑스

Larrey des Vignes
프랑스

SPV LOCANERGY TWO
프랑스

H-summit
일본

HSHC ZIP INV LLC
미국

HSHC AMP INV LLC
미국

HSIH NHH INV LLC
미국

Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.
태국

Q ENERGY Germany Komplementar GmbH
독일

Q ENERGY Germany Holdings GmbH
독일

Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG
독일

QEE Germany DevCo 1 GmbH & Co. KG
독일

QEE Germany DevCo 2 GmbH & Co. KG
독일

QEE Germany DevCo 3 GmbH & Co. KG
독일

WSE Bradley Road Ltd
영국

PV Jagodne Sp. z.o.o.
폴란드

HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD 2 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD 3 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD 4 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS INCOGNITWORLD 5 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 1, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA
포르투갈

WIND MALHADA GREEN 1 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS MALHADA GREEN UNIPESSOAL LDA
포르투갈

VENTUS MALHADA GREEN 2 UNIPESSOAL LDA
포르투갈

Malhada Green S.A
포르투갈

CASTEDO GREEN, LDA
포르투갈

ALA Green LDA
포르투갈

INCOGNITWORLD, LDA.
포르투갈

ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL
스페인

Q Energy Europe NL Development B.V.
네덜란드

Q ENERGY Europe NL Holdings B.V.
독일

QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Werneuchen GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Zobersdorf GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Rusterwerder GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Kratzeburg GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Fuchsstadt GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Kienitz GmbH & Co. KG
독일

QEE Solarpark Hollstadt GmbH & Co. KG
독일

ALFAZ DIRECTORSHIP, SL
스페인

ALQUIZAR INVESTMENTS, SL
스페인

ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
스페인

BENIF INVESTMENTS, SL
스페인

BURETE DIRECTORSHIP, SL
스페인

CABUYA CORPORATE SERVICES, SL
스페인

CANARY WHARF INVESTMENTS, SL
스페인

CANNING TOWN INVESTMENTS, SL
스페인

COMBA DIRECTORSHIP, SL
스페인

CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL
스페인

DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
스페인

EMPER INVESTMENTS, SL
스페인

ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
스페인

GARDAYA INVESTMENTS, SL
스페인

KADOK CORPORATE SERVICES, SL
스페인

KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL
스페인

MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL
스페인

NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL
스페인

OTERO DIRECTORSHIP, SL
스페인

CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U
스페인

IRON POWER ENERGY, S.L.U
스페인

LINE ENERGY, S.L.U
스페인

PALOMA POWER, S.L.
스페인

VALS ENERGY POWER, S.L.
스페인

BOLERO ENERGY, S.L.
스페인

Q ENERGY Europe SPAIN HOLDINGS, S.L.U.
스페인

Aberdeen Corporate Services S.L.
스페인

Albany Directorship, S.L.
스페인

Amberes Corporate Services, S.L.
스페인

Appleton Corporate Services, S.L.
스페인

GREEN RIC ENERGY, S.L.
스페인

LASTRAFI POWER, S.L.
스페인

HESTIA SUN, S.L.
스페인

CAPRICORNIO ENERGY, S.L.
스페인

SPRING POWER, S.L.
스페인

ARBECA SOLAR SLU
스페인

REUS SOLAR SLU
스페인

CASTELLNOU SOLAR SLU
스페인

VECIANA SOLAR SLU
스페인

CASTELLDANS SOLAR SLU
스페인

GALGO POWER, S.L.
스페인

LEBREL POWER, S.L.
스페인

PODENCO POWER, S.L.
스페인

AZOR POWER SL
스페인

Espardell Directorship, SL
스페인

NUN SUN POWER S.L.
스페인

ISIS SUN POWER S.L.
스페인

DONALLY CORPORATE SERVICES, SL
스페인

FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL
스페인

FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL
스페인

FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL
스페인

NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L.
스페인

Taurus HoldCo. S.L.
스페인

Casoldep, S.L.U.
스페인

Terrapower Global Energy, S.L.U.
스페인

Portas 523 Asset Management , SL
스페인

QEE Development NL21 B.V.
네덜란드

Hanwha Cimarron Europe GmbH
독일

Hanwha Resources (Canada) Ltd.
캐나다
기타 소규모 법인(직전사업연도 자산 100억원 미만 등 계열회사간의 관계의 형성이나 유지를 위하여 중요한 역할을 하지 않는다고 판단되는 법인)

HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT
인도

Hanwha Mining Services Chile SpA
칠레

Hanwha Techm Hungary Zrt.
헝가리

Tecsol Srl
이탈리아

Maxxsol 01 srl
이탈리아

Hanwha Momentum AB
스웨덴

HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD
호주

HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD
호주

LDE HOLDINGS PTY LTD
호주

LDE Corporation PTY LTD
호주

EMBR PTY LTD
호주

PT. Bara Bumi International
인도네시아

PT.JOOB GLOBAL INDONESIA
인도네시아

Hanwha Global Investment Corporation
미국

HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED
인도

Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC
미국

HQC Rock River Solar Holdings LLC
미국

HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC
미국

Hanwha USA Partners I GP LLC
미국

LLP Zharyk Zol Company 2007
카자흐스탄

REC Silicon AS Norway
노르웨이

REC Solar AS Norway
노르웨이

REC Silicon Pte Ltd Singapore
싱가포르

REC Silicon Inc USA
미국

REC Solar Greade Silicon LLC USA
미국

REC Advanced Silicon Materials LLC USA

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸 직 임 원
겸 직 회 사

성 명
직 위
회 사 명
직 위
비 고

서상협
상무
히어로손해사정(주)
기타비상무이사
비상임

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자 목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초 장부 가액
증가(감소)
기말 장부 가액

취득 (처분)
평가 손익

경영참여
1
3
4
351,682
-
-601
351,081

일반투자
1
2
3
14,608
-
5,340
19,948

단순투자
7
35
42
110,864
4,046
-387
114,523

계
9
40
49
477,154
4,046
4,352
485,552

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 관한 신용공여 등
가. 신용공여내역

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 억원)

대상자
관 계
거래종류
신용공여일
신용공여목적
신용공여 내역 증감내역
제공담보
신용공여 조건
내부 통제절차
비 고

기초
증가
감소
기말
만기
이율

한화위탁관리부동산투자회사
계열사
부동산담보대출
2022.11.30
운영자금
332
0
332
0
오피스빌딩
2024.11.30
5.41
이사회결의
조기상환

부동산담보대출
2022.11.30
운영자금
576
0
576
0
2025.11.30
5.76
조기상환

합 계

908
0
908
0

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 억원)

대상자
관 계
거 래 내 역
비 고

유가증권의 종류
매수
매도
누계

한화투자증권
계열사
주식
16
58
73
중개사 및 운용사

채권
1,836
559
2,395
중개사

수익증권 및 기타
4,295
3,853
8,149
중개사 및 운용사

한화자산운용
계열사
수익증권 및 기타
3,449
3,176
6,625
운용사

외화유가증권
-
42
42
운용사

주1) 수익증권 및 기타 중 MMF 등의 단기자금 거래도 포함
다. 대주주 관련 주식 및 채권 보유 현황

2024년 3분기말 현재 기준 당사가 보유중인 대주주가 발행한 주식 및 채권 보유현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 억원)

대주주명
종 류
취득원가
취득일자
만기일자
금 리
비 고

캐롯손해보험(주)
주식
2,834
2019-05-15

자회사

히어로손해사정(주)
주식
48
2022-02-18

자회사

Lippo GNI
주식
250
2023-03-29

계열회사

합 계
3,132

2. 대주주와의 자산양수도

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래목적
거래일자
거래일기준
거래대상물
거래금액
손익발생내용

한화솔루션(주)
계열회사
회원권탈회
2024.4.1
보증금반환일
회원권
8,490
-

한화솔루션(주)
계열회사
회원권입회
2024.4.5
보증금납일일
회원권
5,600
-

* 2024년 2차 이사회 및 내부거래위원회 승인

3. 대주주와의 영업거래

- "해당사항 없음"

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래

가. 주식기준보상 제도 운영 현황 ① 제도의 명칭: 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 제도 ("RSU 제도") ② 부여근거: 당사는 2021년 이사회 결의를 거쳐 장기성과 중심의 주식기준보상으로 서 RSU제도를 도입하고, 주주총회 및 이사회(보수위원회) 결의 절차에 따라 부여함 ③ 주요내용 가) 부여절차 1) 부여규모 : 지급시점 지급대상의 기준급의 최대 200%를 기준으로 하되, 이사 회(보수위원회)의 결정에 의해 개인별 부여규모가 변동될 수 있음 2) 부여방식 : RSU는 정해진 기준에 따라 산정한 한화손해보험(주) 보통주식의 주식가치("기준주가")를 기준으로 부여하되, Vesting 기간 도과 후 부여액의 50%는 회사주식, 50%는 주가연동현금으로 지급받을 수 있도록 함. ※ 기준주가 : 전년도 12월 한달 간의 종가평균으로 하되, 1주 미만은 버림하여 최종 주식수 산정 3) 부여 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)(대상자, 부여규모 등 결정) (ii) 주주 총회(이사 보수한도 승인시 금액기준 보수총액과 별도로 기재하여 승인을 받음) 나) 가득조건 및 부여수량 조정 1) Vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 미발 생(발생시 이사회(보수위원회) 결의로 부여 취소) * Vesting 기간은 부여대상별로 상이 - 대표이사: 부여일로부터 10년 - 그 외 임원: 부여일로부터 7년 2) 원칙적으로 해당 포지션에서 6개월 이상 근무하는 것을 전제로 전부 부여(6개 월 미만 근무시 당해년도(1년)의 근무일에 비례하여 수량 조정) 3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 무상증자, 유상증자(권리락 발생시) 등의 경우 조정비율을 반영하여 수량 조정 다) 지급절차 1) 지급 의사결정 주체: 이사회(보수위원회)나. 부여/지급 현황

이름/ 관계
부여일자
부여 수량 [기준주식 수]
당기지급 (일자/수량)
누적지급 (일자/수량)
취소 (일자/수량/사유)
미지급(*)

나채범/ 등기임원
2024.02.27
299,636주
-
-
-
299,636주(2034년 지급예정)

서지훈/ 등기임원
2024.02.27
100,668주
-
-
-
100,668주(2031년 지급예정)

하진안/ 등기임원
2024.02.27
74,020주
-
-
-
74,020주(2031년 지급예정)

주1) 부여일자는 양도제한조건부주식 부여에 대한 이사회(보수위원회) 결의일임주2) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 이익소각, 유상증자, 근무일 조정(6개월 미만 근무로 인한 조정) 등의 사유로 인한 주식 수 조정이 있는 경우 '부여 수량'에는 조정수량을 기재하였음주3) '취소'에는 유상증자, 근무일 조정 등의 조정과 별개로, 이사회(보수위원회) 결의를 거쳐 취소된 수량만 취소 수량으로 기재하였음주4) '미지급'에는 총 부여 수량에서 기지급 수량 및 취소 수량을 제외한 수량을 기재하였음주5) 상기 부여수량에는 당사 RSU 부여 절차에 따라 주식 부여분 및 주가연계현금분이 포함되어 있음주6) 2024.02.27에 부여된 주식은 제반사정을 고려하여 주식 부여분을 주식가치연계현금으로 지급할 수 있음

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사의 보고서 기준일 현재 임직원 대출금은 없으며, 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제전 잔액입니다. 전년도 대비 189백만원 감소하였습니다.

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
거래내용
거래내역

기초
증가
감소
기말

직 원
부동산담보대출
189
-
189
-

합 계
189
-
189
-

주) 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제 전 잔액

6. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- "해당사항 없음"

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

[지배회사(한화손해보험(주))]

구분
소송의 내용
소 제기일
소송당사자
소송가액
진행상황
소송일정 및 대응방안
소송결과에 따라 회사에 미칠 영향

1심

1

시정명령 및 과징금

납부명령 취소

'22.05.19.

원고: 한화손해보험(주)

피고: 공정거래위원회

2.63억원
진행중
기일추정
타 제재처분 사실관계 판단에 영향을 미칠 수 있음

2
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반
'22.12.23.
피고인: 한화손해보험(주) 외 10명
-
진행중
'25.01.24. 판결선고기일
신규 사업 검토시 고려사항이 될 수 있음

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

나. 진행중인 소송사건
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
소송 건수
소송금액

당기말
전기말
당기말
전기말

제 소
758
677
32,152,550
48,429,670

피 소
770
699
122,150,531
125,631,520

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 11번 참조)

당분기말 현재 상기 소송건 이외에 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 273건으로 금액은 44,276,097천원이며, 원고로서 계류 중인 소송사건은 총 7건으로 금액은 3,015,136천원입니다.

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
[지배회사(한화손해보험(주))]

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
라. 채무보증현황
[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
마. 채무인수약정 현황
[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
바. 그 밖의 우발채무 등

[지배회사(한화손해보험(주))]
(1) 당좌차월약정

당분기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.(2) 기타약정사항1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

대출약정
1,028,430,371
1,202,669,983

출자약정
221,707,336
91,226,026

합 계
1,250,137,707
1,293,896,009

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당분기말
전기말

한화손해보험(주)
46,849,173
49,794,114
서울보증보험(주)
공탁금 등

3) 당분기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
내용

당분기말
전기말

한화손해보험(주)
40,411,604
51,520,856
서울보증보험(주)
MCI, MI

(3) 재보험협약당분기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.
(4) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. - 한화자산운용㈜

당분기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다. - 한화시스템㈜ 당분기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다.

당분기 및 전반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
[지배회사(한화손해보험(주))]
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 천원)

일자

제재

기관

대상자
처벌 또는조치 내용

금전적

제재금액

횡령ㆍ배임 등 금액
근거법령

-
-
-
-
-
-
-

(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황

(단위 : 천원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유
근거법령
처벌,조치에 대한 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

징계사항 등
근무년수

2020.1.17.
금융위원회
회사
과징금 부과
25,000
- 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등
보험업법 제127조의3
과징금 납부 (25백만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2020.9.4.
금융위원회
회사
과태료 부과
9,000
- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항
과태료 납부 (9백만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2020.9.4.
금융감독원
임직원 (1명)
상무 : 주의, 현직
28
-
- 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항
관련 대상자 징계 시행
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2022.11.3.
금융위원회
회사
과태료 부과
100,000
- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상
보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조
과태료 납부 (8천만원)
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2022.11.3.
금융감독원
임직원 (3명)
전무 : 주의, 현직 상무 : 견책, 현직 상무 : 주의, 현직
33 27 6
-
- 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상
보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조
관련 대상자 징계 시행
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2024.9.12.
금융감독원
임직원 (2명)
상무: 주의, 현직 부장: 주의상당, 퇴직
32 25
-
- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 등
보험업법 제97조 및 동법 시행령 제43조의2, 제44조
관련대상자 징계시행
내부통제 관리ㆍ감독 강화

2024.9.12.
금융감독원
회사
과태료 및 과징금 부과
250,000
- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 등
보험업법 제97조 및 동법 시행령 제43조의2, 제44조
과징금:5천만원 과태료:2억원
내부통제 관리ㆍ감독 강화

※ 자세한 사항은 당사 홈페이지 경영공시_수시경영공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

2) 공정거래위원회의 제재현황

(단위 : 천원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유
근거법령
처벌,조치에 대한 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

2022.04.19
공정거래 위원회
한화손해보험
시정조치 및 과징금 부과
263,000
한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호
- 과징금 납부 - 행정소송 제기(시정명령 및 과징금 납부명령 취소)
- 법규 준수를 위한 내부통제 강화

2022.12.20
공정거래 위원회
한화손해보험 및 직원
검찰고발
-
`22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은 공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및 당사 직원 형사 고발
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호
- 형사소송 진행 중
- 법규 준수를 위한 내부통제 강화

※ 관련 법령은 공시일 기준 개정 법조항 표기

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - "해당사항 없음" 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 - "해당사항 없음"
[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
다.
한국거래소 등으로부터 받은 제재 - "해당사항 없음"라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - "해당사항 없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

[지배회사(한화손해보험(주))]
- "해당사항 없음"

[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))]
- "해당사항 없음"
나. 중소기업기준 검토표
- "해당사항 없음"
다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
(1) 예금자보호제도금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 예금자는 물론 금융제도의 안정성에도 큰 타격을 주게 되는데, 이러한 사태를 방지하기 위해서 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도 인 '예금자보호제도'를 시행하고 있습니다. 당사도 고객들의 보험금 보호를 위해서 예금보험공사에 예금보험료를 납부하고 있으며, 보험금을 지급하지 못하게 될 경우 1인당 최고한도 내에서 예금보험공사에서 보험금을 대신 지급합니다. 단, 보험계약 자 및 보험료납부자가 법인이거나 보증보험 및 재보험 계약은 보호되지 않습니다. (자세한 내용은 예금보험공사 홈페이지를 참조바랍니다.)(2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 관련 법규(보험업법, 개인정보보호법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 등)와 사내 규정(내부통제규정, 개인정보보호규정 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다.
라. 기업인수목적회사의 요건충족 여부
- "해당사항 없음"
마. 합병 등의 사후정보
- "해당사항 없음"
바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황
- "해당사항 없음"사. 보호예수 현황 - "해당사항 없음"

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계 근거
주요종속 회사 여부

캐롯손해보험(주)
2019.05.15
서울특별시 중구 을지로100 파인에비뉴 B동 20층
보험업
392,008
보유지분 과반이상
해당

히어로손해사정(주)
2022.02.18
서울특별시 중구 세종대로 17, 19층
손해사정업
14,128
보유지분 과반이상
해당없음

유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호
2018.02.07
-
사모 집합투자기구
2,481
보유지분 과반이상
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

* 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성지침에 따라 작성을 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

* 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성지침에 따라 작성을 생략합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- '해당사항 없음'

2. 전문가와의 이해관계

- '해당사항 없음'