LG씨엔에스 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권) (20250117)
제출인: LG씨엔에스

증권신고서(지분증권)
3.7
엘지씨엔에스

증권발행조건확정

금융위원회 귀중
2025년 01월 17일

회 사 명 :
주식회사 엘지씨엔에스

대 표 이 사 :
현신균

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강서구 마곡중앙8로 71(마곡동)

(전 화) 02-3773-1114

(홈페이지) http://http://www.lgcns.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) CFO (성 명) 이현규

(전 화) 02-2099-0202

1. 정정대상 신고서의 최초제출일 : 2024년 12월 05일

2. 모집 또는 매출 증권의 종류 : 기명식 보통주 19,377,190주

3. 모집 또는 매출금액 : 1,199,448,061,000원

4. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

5. 정정사항금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해
"굵은 빨간색"
으로 표시하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통정정사항
- 모집(매출)가액(예정): 53,700원 ~ 61,900원- 모집(매출)총액(예정): 1,040,555,103,000원 ~ 1,199,448,061,000원
- 모집(매출)가액: 61,900원- 모집(매출)총액: 1,199,448,061,000원

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법 - 나. 공모가격 산정 개요
(주3)
(주3)

3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항
(주4)
(주4)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 가. 모집 또는 매출 조건
(주5)
(주5)

5. 인수 등에 관한 사항 - 가. 인수방법에 관한 사항
(주6)
(주6)

5. 인수 등에 관한 사항 - 나. 인수대가에 관한 사항
(주7)
(주7)

Ⅲ. 투자위험요소

3. 기타위험 - 아. 공모자금의 사용내역 관련 위험
(주8)
(주8)

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 공모가격에 대한 의견
(주9)
(주9)

1. 공모가격에 대한 의견 - 가. 평가결과
(주10)
(주10)

1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출
(주11)
(주11)

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
(주12)
(주12)

2. 자금의 사용목적
(주13)
(주13)

(주1) 정정 전

1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
19,377,190
500
53,700
1,040,555,103,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

공동대표주관회사
KB증권
보통주
4,262,982
228,922,133,400
1,831,377,067
총액인수

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
보통주
3,875,438
208,111,020,600
1,664,888,165
총액인수

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
보통주
3,875,438
208,111,020,600
1,664,888,165
총액인수

공동주관회사
미래에셋증권
보통주
1,840,833
98,852,732,100
790,821,857
총액인수

공동주관회사
신한투자증권
보통주
1,840,833
98,852,732,100
790,821,857
총액인수

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
보통주
1,743,947
93,649,953,900
749,199,631
총액인수

공동주관회사
대신증권
보통주
1,647,061
88,447,175,700
707,577,406
총액인수

인수회사
NH투자증권
보통주
145,329
7,804,167,300
62,433,338
총액인수

인수회사
하나증권
보통주
145,329
7,804,167,300
62,433,338
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 01월 21일 ~ 2025년 01월 22일
2025년 01월 24일
2025년 01월 21일
2025년 01월 24일
-

주1)
모집(매출)예정가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점, 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스가 합의하여 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정 시 정정 증권신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출한 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)
청약일 ① 우리사주조합 청약일 : 2025년 01월 21일(1일간) ② 일반청약자 청약일 : 2025년 01월 21일 ~ 01월 22일(2일간) ③ 기관투자자 청약일 : 2025년 01월 21일 ~ 01월 22일(2일간) ※우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2025년 01월 21일에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반청약자의 청약은 2025년 01월 21일부터 2025년 01월 22일까지 양일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)
본 주식은 유가증권시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 2024년 10월 04일 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 12월 02일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「유가증권시장 상장규정」 제29조제1항제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 유가증권시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)
인수대가는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 합의하여 제시한 희망공모가액 범위의 최저가액 기준입니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 상장관련 업무 성실도, 기여도 등을 고려하여 독자적인 재량에 따라 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 별도의 성과수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주1) 정정 후

1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
19,377,190
500
61,900
1,199,448,061,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

공동대표주관회사
KB증권
보통주
4,262,982
263,878,585,800
2,111,028,686
총액인수

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
보통주
3,875,438
239,889,612,200
1,919,116,898
총액인수

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
보통주
3,875,438
239,889,612,200
1,919,116,898
총액인수

공동주관회사
미래에셋증권
보통주
1,840,833
113,947,562,700
911,580,502
총액인수

공동주관회사
신한투자증권
보통주
1,840,833
113,947,562,700
911,580,502
총액인수

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
보통주
1,743,947
107,950,319,300
863,602,554
총액인수

공동주관회사
대신증권
보통주
1,647,061
101,953,075,900
815,624,607
총액인수

인수회사
NH투자증권
보통주
145,329
8,995,865,100
71,966,921
총액인수

인수회사
하나증권
보통주
145,329
8,995,865,100
71,966,921
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 01월 21일 ~ 2025년 01월 22일
2025년 01월 24일
2025년 01월 21일
2025년 01월 24일
-

주1)

모집(매출)예정가액(이하
"확정공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주가

합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점, 공동주관회사 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점, 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사가 합의하여
61,900원으로 최종 결정하였습니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출한 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)
청약일 ① 우리사주조합 청약일 : 2025년 01월 21일(1일간) ② 일반청약자 청약일 : 2025년 01월 21일 ~ 01월 22일(2일간) ③ 기관투자자 청약일 : 2025년 01월 21일 ~ 01월 22일(2일간) ※우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2025년 01월 21일에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반청약자의 청약은 2025년 01월 21일부터 2025년 01월 22일까지 양일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)
본 주식은 유가증권시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 2024년 10월 04일 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 12월 02일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「유가증권시장 상장규정」 제29조제1항제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 유가증권시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

인수대가는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와
매출주주, 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 합의하여
결정한 확정공모가액 기준입니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 상장관련 업무 성실도, 기여도 등을 고려하여 독자적인 재량에 따라 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 별도의 성과수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주2) 정정 전

2. 공모방법

금번
㈜엘지씨엔에스의 유가증권시장 상장공모는 신주모집 9,688,595주(공모주식의 50.00%), 구주매출 9,688,595주(공모주식의 50.00%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【 공모방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
3,875,438주
20.00%
우선배정

일반공모
15,501,752주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
19,377,190주
100.00%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주2)
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7과 「근로복지기본법」제38조제1항에 따라 우리사주조합에 총 공모주식의 100분의 20을 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 3,875,438주(20.00%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

【 일반공모주식 배정 내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
3,875,438주
20.00%
53,700원
208,111,020,600원
주2)

일반청약자
4,844,298주 ~5,813,157주
25.00% ~30.00%
260,138,802,600원 ~312,166,530,900원
주3), 주4)

기관투자자
10,657,454주 ~14,532,892주
55.00% ~75.00%
572,305,279,800원 ~780,416,300,400원
주5), 주6), 주7)

합계
19,377,190주
100.00%
1,040,555,103,000원
-

주1)
주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스가 합의하여 제시한 희망공모가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준입니다. 청약일 전에 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 합의한 후, 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주2)
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7과 「근로복지기본법」제38조제1항에 의해 우리사주조합에 총 공모주식의 100분의 20을 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 3,875,438주(20.00%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주 조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 이내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 따라 고위험고수익투자신탁등에게 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 따라 주2) ~ 주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

【 모집방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
우선배정

일반공모
7,750,876주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
-

【 모집의 세부내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집총액
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
53,700원
104,055,510,300원
우선배정

일반청약자

2,422,149주
~2,906,579주

25.00% ~30.00%
130,069,401,300원 ~156,083,292,300원
-

기관투자자
5,328,727주 ~7,266,446주
55.00% ~75.00%
286,152,639,900원 ~390,208,150,200원
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
520,277,551,500원
-

주1)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 1,937,719주(모집물량의 20.0%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당 모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
KB증권
2,131,491주
22.00%
53,700원
114,461,066,700원
우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
1,937,719주
20.00%
104,055,510,300원

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
1,937,719주
20.00%
104,055,510,300원

공동주관회사
미래에셋증권
920,417주
9.50%
49,426,392,900원

공동주관회사
신한투자증권
920,416주
9.50%
49,426,339,200원

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
871,974주
9.00%
46,825,003,800원

공동주관회사
대신증권
823,530주
8.50%
44,223,561,000원

인수회사
NH투자증권
72,665주
0.75%
3,902,110,500원

인수회사
하나증권
72,664주
0.75%
3,902,056,800원

합계
9,688,595주
100%
520,277,551,500원

주3)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 공동대표주관회사인 KB증권
㈜와 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권
㈜,
대신증권㈜ 및 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 단, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권,
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점,
제이피모간증권회사 서울지점은 당해 증권회사의 특성 상 일반청약자를 대상으로 한 청약업무를 수행하지 않습니다.

구분
배정주식수
주당 모집가액
일반청약자대상 모집금액

공동대표주관회사
KB증권
1,044,849주 ~1,253,818주
53,700원
56,108,391,300원 ~67,330,026,600원

공동주관회사
미래에셋증권
451,184주 ~541,422주
24,228,580,800원 ~29,074,361,400원

공동주관회사
신한투자증권
451,185주 ~541,421주
24,228,634,500원 ~29,074,307,700원

공동주관회사
대신증권
403,691주 ~484,430주
21,678,206,700원 ~26,013,891,000원

인수회사
NH투자증권
35,620주 ~42,744주
1,912,794,000원 ~2,295,352,800원

인수회사
하나증권
35,620주 ~42,744주
1,912,794,000원 ~2,295,352,800원

합계
2,422,149주 ~2,906,579주
130,069,401,300원 ~156,083,292,300원

주4)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구 다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단 라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다) 아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다. ①「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

「조세특례제한법
」 제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것 나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것 2. 국내 자산에만 투자할 것

② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법
」 제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다. ② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다. ③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다. 2. 국내 자산에만 투자할 것 주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고 주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한수요예측등에 참여할 수 있습니다.

①
일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과 하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "부동산신탁회사"는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경

①
일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.

②
한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)

③
최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

④
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
고위험고수익투자신탁등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3제4항에 따라 수요예측등 참여금액이 주금납입능력을 초과하지 아니하는 물량(고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 수요예측에 참여하여 제출한 물량에 한한다) 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④에도 불구하고 공동대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)
'주당 모집가액'이란 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준으로서, 청약일 전에 공동대표주관회사, 공동주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의한 후 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주7)
모집총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등
(1) 매출의 방법

【 매출방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
우선배정

일반공모
7,750,876주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
-

【 매출의 세부내역 】

매출대상
배정주식수
배정비율
주당 매출가액
매출총액
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
53,700원
104,055,510,300원
우선배정

일반청약자
2,422,149주 ~2,906,578주
25.00% ~30.00%
130,069,401,300원 ~156,083,238,600원
-

기관투자자
5,328,727주 ~7,266,446주
55.00% ~75.00%
286,152,639,900원 ~390,208,150,200원
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
520,277,551,500원
-

주1)
금번 매출에서 우리사주조합에 매출주식 중 1,937,719주(매출물량의 20.0%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

매출대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당 모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
KB증권
2,131,491주
22.00%
53,700원
114,461,066,700원
우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
1,937,719주
20.00%
104,055,510,300원

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
1,937,719주
20.00%
104,055,510,300원

공동주관회사
미래에셋증권
920,416주
9.50%
49,426,339,200원

공동주관회사
신한투자증권
920,417주
9.50%
49,426,392,900원

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
871,973주
9.00%
46,824,950,100원

공동주관회사
대신증권
823,531주
8.50%
44,223,614,700원

인수회사
NH투자증권
72,664주
0.75%
3,902,056,800원

인수회사
하나증권
72,665주
0.75%
3,902,110,500원

합계
9,688,595주
100%
520,277,551,500원

주3)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 매출물량은 공동대표주관회사인 KB증권
㈜와 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권
㈜,
대신증권㈜ 및 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 단, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권,
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
,
제이피모간증권회사 서울지점
은 당해 증권회사의 특성 상 일반청약자를 대상으로 한 청약업무를 수행하지 않습니다.

구분
배정주식수
주당 모집가액
일반청약자대상 모집금액

공동대표주관회사
KB증권
1,044,848주 ~1,253,818주
53,700원
56,108,337,600원 ~67,330,026,600원

공동주관회사
미래에셋증권
451,185주 ~541,421주
24,228,634,500원 ~29,074,307,700원

공동주관회사
신한투자증권
451,184주 ~541,422주
24,228,580,800원 ~29,074,361,400원

공동주관회사
대신증권
403,692주 ~484,429주
21,678,260,400원 ~26,013,837,300원

인수회사
NH투자증권
35,620주 ~42,744주
1,912,794,000원 ~2,295,352,800원

인수회사
하나증권
35,620주 ~42,744주
1,912,794,000원 ~2,295,352,800원

합계
2,422,149주 ~2,906,578주
130,069,401,300원 ~156,083,238,600원

주4)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구 다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단 라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다) 아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다. ①「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

「조세특례제한법」 제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것 나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것 2. 국내 자산에만 투자할 것

② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법」 제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령」 제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다. ② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다. ③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다. 2. 국내 자산에만 투자할 것 주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고 주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한수요예측등에 참여할 수 있습니다.

①
일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과 하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "부동산신탁회사"는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경

①
일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.

②
한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)

③
최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

④
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
고위험고수익투자신탁등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3제4항에 따라 수요예측등 참여금액이 주금납입능력을 초과하지 아니하는 물량(고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 수요예측에 참여하여 제출한 물량에 한한다) 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④에도 불구하고 공동대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)
'주당 매출가액'이란 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액 53,7000원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준으로서, 청약일 전에 공동대표주관회사, 공동주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의한 후 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주7)
매출총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁에 관한 사항)

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

㈜엘지씨엔에스
크리스탈코리아 유한회사의 보유 주식 일부(9,688,595주)를 수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
매출잔량이 발생한 경우 총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 인수단이 자기계산으로 인수

(3) 매출대상증권의 보유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
증권의 종류
매출전 보유증권수
매출증권수
매출후 보유증권수

수량
비율

크리스탈코리아 유한회사
타인
보통주
30,519,074주
9,688,595주
20,830,479주
21.5%

합계
30,519,074주
9,688,595주
20,830,479주
21.5%

주1)
상기 매출 후 보유증권수 비율은 공모 전 주식수인 87,197,353주에 신주모집 주식수 9,688,595주를 합한 공모 후 주식수인 96,885,948주에 대한 비율입니다.

주2)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 또한, 수요예측 절차 후 매출주주 간의 협의에 따라 매출주주 및 매출주주의 공모대상주식 비율은 변경될 수 있습니다.

주3)

상기 매출주주는 금번 상장 이후 20,830,479주의 보통주(공모 후 21.50%)를 보유하게 되며, 상장 후 투자자보호를 위하여 아래와 같이 매출후 잔량 전부에 대하여 자발적으로 의무보유를 이행하여 20,830,479주는 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.

보유자
매출후 보유주식수
의무보유주식수
유통가능주식수

크리스탈코리아 유한회사
20,830,479주
20,830,479주
0주

합계
20,830,479주
20,830,479주
0주

(주2) 정정 후

2. 공모방법

금번
㈜엘지씨엔에스의 유가증권시장 상장공모는 신주모집 9,688,595주(공모주식의 50.00%), 구주매출 9,688,595주(공모주식의 50.00%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【 공모방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
3,875,438주
20.00%
우선배정

일반공모
15,501,752주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
19,377,190주
100.00%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주2)
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7과 「근로복지기본법」제38조제1항에 따라 우리사주조합에 총 공모주식의 100분의 20을 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 3,875,438주(20.00%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

【 일반공모주식 배정 내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
3,875,438주
20.00%
61,900원
239,889,612,200원
주2)

일반청약자
4,844,298주 ~5,813,157주
25.00% ~30.00%
299,862,046,200원~359,834,418,300원
주3), 주4)

기관투자자
10,657,454주 ~14,532,892주
55.00% ~75.00%
659,696,402,600원~899,586,014,800원
주5), 주6), 주7)

합계
19,377,190주
100.00%
1,199,448,061,000원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주가 합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원 기준입니다.

주2)
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7과 「근로복지기본법」제38조제1항에 의해 우리사주조합에 총 공모주식의 100분의 20을 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 3,875,438주(20.00%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주 조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 이내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 따라 고위험고수익투자신탁등에게 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 따라 주2) ~ 주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

【 모집방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
우선배정

일반공모
7,750,876주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
-

【 모집의 세부내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집총액
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
61,900원

119,944,806,100원

우선배정

일반청약자

2,422,149주
~2,906,579주

25.00% ~30.00%

149,931,023,100원 ~
179,917,240,100원

-

기관투자자
5,328,727주 ~7,266,446주
55.00% ~75.00%

329,848,201,300원 ~
449,793,007,400원

고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%

599,724,030,500원

-

주1)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 1,937,719주(모집물량의 20.0%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당 모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
KB증권
2,131,491주
22.00%
61,900원
131,939,292,900원
우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동주관회사
미래에셋증권
920,417주
9.50%
56,973,812,300원

공동주관회사
신한투자증권
920,416주
9.50%
56,973,750,400원

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
871,974주
9.00%
53,975,190,600원

공동주관회사
대신증권
823,530주
8.50%
50,976,507,000원

인수회사
NH투자증권
72,665주
0.75%
4,497,963,500원

인수회사
하나증권
72,664주
0.75%
4,497,901,600원

합계
9,688,595주
100%
599,724,030,500원

주3)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 공동대표주관회사인 KB증권
㈜와 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권
㈜,
대신증권㈜ 및 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 단, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권,
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점,
제이피모간증권회사 서울지점은 당해 증권회사의 특성 상 일반청약자를 대상으로 한 청약업무를 수행하지 않습니다.

구분
배정주식수
주당 모집가액
일반청약자대상 모집금액

공동대표주관회사
KB증권
1,044,849주 ~1,253,818주
61,900원

64,676,153,100원~77,611,334,200
원

공동주관회사
미래에셋증권
451,184주 ~541,422주

27,928,289,600원~33,514,021,800
원

공동주관회사
신한투자증권
451,185주 ~541,421주

27,928,351,500원~33,513,959,900
원

공동주관회사
대신증권
403,691주 ~484,430주

24,988,472,900원~29,986,217,000
원

인수회사
NH투자증권
35,620주 ~42,744주

2,204,878,000원~2,645,853,600
원

인수회사
하나증권
35,620주 ~42,744주

2,204,878,000원~2,645,853,600
원

합계
2,422,149주 ~2,906,579주
149,931,023,100원~179,917,240,100원

주4)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구 다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단 라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다) 아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다. ①「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

「조세특례제한법
」 제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것 나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것 2. 국내 자산에만 투자할 것

② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법
」 제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다. ② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다. ③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다. 2. 국내 자산에만 투자할 것 주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고 주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한수요예측등에 참여할 수 있습니다.

①
일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과 하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "부동산신탁회사"는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경

①
일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.

②
한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)

③
최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

④
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
고위험고수익투자신탁등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3제4항에 따라 수요예측등 참여금액이 주금납입능력을 초과하지 아니하는 물량(고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 수요예측에 참여하여 제출한 물량에 한한다) 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④에도 불구하고 공동대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

'주당 모집가액'이란 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주 가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주7)

모집총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와
발행회사
및 매출주주
가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등
(1) 매출의 방법

【 매출방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
우선배정

일반공모
7,750,876주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
-

【 매출의 세부내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
매출총액
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
61,900원

119,944,806,100원

우선배정

일반청약자

2,422,149주
~2,906,578주

25.00% ~30.00%

149,931,023,100원 ~
179,917,178,200원

-

기관투자자
5,328,727주 ~7,266,446주
55.00% ~75.00%

329,848,201,300원 ~
449,793,007,400원

고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%

599,724,030,500원

-

주1)
금번 매출에서 우리사주조합에 매출주식 중 1,937,719주(매출물량의 20.0%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

매출대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당 모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
KB증권
2,131,491주
22.00%
61,900원
131,939,292,900원
우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동주관회사
미래에셋증권
920,416주
9.50%
56,973,750,400원

공동주관회사
신한투자증권
920,417주
9.50%
56,973,812,300원

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
871,973주
9.00%
53,975,128,700원

공동주관회사
대신증권
823,531주
8.50%
50,976,568,900원

인수회사
NH투자증권
72,664주
0.75%
4,497,901,600원

인수회사
하나증권
72,665주
0.75%
4,497,963,500원

합계
9,688,595주
100%
599,724,030,500원

주3)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 매출물량은 공동대표주관회사인 KB증권
㈜와 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권
㈜,
대신증권㈜ 및 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 단, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권,
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
,
제이피모간증권회사 서울지점
은 당해 증권회사의 특성 상 일반청약자를 대상으로 한 청약업무를 수행하지 않습니다.

구분
배정주식수
주당 모집가액
일반청약자대상 모집금액

공동대표주관회사
KB증권
1,044,848주 ~1,253,818주
61,900원
64,676,091,200원 ~77,611,334,200원

공동주관회사
미래에셋증권
451,185주 ~541,421주
27,928,351,500원 ~33,513,959,900원

공동주관회사
신한투자증권
451,184주 ~541,422주
27,928,289,600원 ~33,514,021,800원

공동주관회사
대신증권
403,692주 ~484,429주
24,988,534,800원 ~29,986,155,100원

인수회사
NH투자증권
35,620주 ~42,744주
2,204,878,000원 ~2,645,853,600원

인수회사
하나증권
35,620주 ~42,744주
2,204,878,000원 ~2,645,853,600원

합계
2,422,149주 ~2,906,578주
149,931,023,100원 ~179,917,178,200원

주4)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구 다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단 라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다) 아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다. ①「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

「조세특례제한법」 제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것 나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것 2. 국내 자산에만 투자할 것

② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법」 제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령」 제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다. ② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다. ③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다. 2. 국내 자산에만 투자할 것 주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고 주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한수요예측등에 참여할 수 있습니다.

①
일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과 하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "부동산신탁회사"는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경

①
일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.

②
한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)

③
최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

④
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
고위험고수익투자신탁등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3제4항에 따라 수요예측등 참여금액이 주금납입능력을 초과하지 아니하는 물량(고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 수요예측에 참여하여 제출한 물량에 한한다) 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④에도 불구하고 공동대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

'주당 매출가액'이란 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주7)

매출총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주
가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁에 관한 사항)

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

㈜엘지씨엔에스
크리스탈코리아 유한회사의 보유 주식 일부(9,688,595주)를 수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
매출잔량이 발생한 경우 총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 인수단이 자기계산으로 인수

(3) 매출대상증권의 보유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
증권의 종류
매출전 보유증권수
매출증권수
매출후 보유증권수

수량
비율

크리스탈코리아 유한회사
타인
보통주
30,519,074주
9,688,595주
20,830,479주
21.5%

합계
30,519,074주
9,688,595주
20,830,479주
21.5%

주1)
상기 매출 후 보유증권수 비율은 공모 전 주식수인 87,197,353주에 신주모집 주식수 9,688,595주를 합한 공모 후 주식수인 96,885,948주에 대한 비율입니다.

주2)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 또한, 수요예측 절차 후 매출주주 간의 협의에 따라 매출주주 및 매출주주의 공모대상주식 비율은 변경될 수 있습니다.

주3)

상기 매출주주는 금번 상장 이후 20,830,479주의 보통주(공모 후 21.50%)를 보유하게 되며, 상장 후 투자자보호를 위하여 아래와 같이 매출후 잔량 전부에 대하여 자발적으로 의무보유를 이행하여 20,830,479주는 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.

보유자
매출후 보유주식수
의무보유주식수
유통가능주식수

크리스탈코리아 유한회사
20,830,479주
20,830,479주
0주

합계
20,830,479주
20,830,479주
0주

(주3) 정정 전

나. 공모가격 산정 개요

공동대표주관회사 및 공동주관회사는
㈜ 엘지씨엔에스의 유가증권시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
53,700원 ~ 61,900원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와공동대표주관회사 및 공동주관회사가 협의하여 결정할 예정

주1)

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는
㈜엘지씨엔에스의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장 상황, 산업 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.

주2)

공동대표주관회사 및 공동주관회사는 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인
㈜엘지씨엔에스와 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

주3)
희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견」 부분을 참고하시기 바랍니다.

(주3) 정정 후
나. 공모가격 산정 개요
공동대표주관회사 및 공동주관회사는
㈜
엘지씨엔에스의 유가증권시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액
을 아래와 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 확정공모가액
61,900원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사
및 매출주주와공동대표주관회사 및 공동주관회사가 합의하여
1주당 확정공모가액을 결정하였습니다.

주1)
상기 표에서 제시한 확정공모가액은 ㈜엘지씨엔에스의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장 상황, 산업 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.

주2)

공동대표주관회사 및 공동주관회사는 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주
와 협의하여
확정공모가액을

1주당 61,900원으로 결정하였습니다.

주3)

확정공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다.

(주4) 정정 전
기재사항 없음

(주4) 정정 후
(13) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역

(단위: 주, 건)

구분
국내기관투자자
해외기관투자자
합계

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매, 중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타
거래실적 유 주1)
거래실적 무

공모
사모

건수
58
509
294
36
16
863
155
45
83
2,059

수량
199,684,000
245,911,000
42,647,000
176,717,000
121,234,000
191,860,000
205,659,000
14,665,255
20,660,000
1,219,037,255

경쟁률
18.74
23.07
4.00
16.58
11.38
18.00
19.30
1.38
1.94
114.38

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국 기관투자자입니다.

주2)
수요예측 참여 건수 및 수량은 수요예측 전 기관투자자 잠재 배정물량인 55%~75%의 상단인 75%(14,532,892주) 기준으로 주문을 받은 결과이며, 경쟁률은 수요예측 이후 하단 55%(10,657,454주) 기준으로 산출한 결과입니다.

(나) 수요예측 신청가격 분포

(단위: 주, 건)

구분
국내기관투자자
해외기관투자자
합계

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매, 중개업자
연기금,은행, 보험
투자일임사
기타
거래실적 유 주1)
거래실적무

공모
사모

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
3
11,728,000
46
24,464,000
40
5,024,000
7
30,746,000
3
33,886,000
76
17,618,000
17
15,844,000
7
2,146,237
31
17,900,000
230
159,356,237

밴드상단
41
137,209,000
406
182,278,000
250
37,543,000
25
130,888,000
13
87,348,000
757
142,716,000
136
189,534,000
33
10,330,838
52
2,760,000
1,713
920,606,838

밴드상위75%초과~100%미만
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드상위50%초과~75%이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
4,000
-
-
1
4,000

밴드상위25%초과~50%이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드중간값초과~상위25%이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드중간값미만~하위25%이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드하위25%미만~50%이상
-
-
1
47,000
-
-
-
-
-
-
1
361,000
-
-
-
-
-
-
2
408,000

밴드하위50%미만∼75%이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
133,482
-
-
1
133,482

밴드하위75%미만~100%초과
-
-
1
440,000
-
-
-
-
-
-
1
10,000
-
-
-
-
-
-
2
450,000

밴드하단
-
-
3
421,000
2
13,000
1
14,532,000
-
-
5
284,000
2
281,000
3
2,050,698
-
-
16
17,581,698

밴드하단미만
-
-
2
28,000
1
4,000
-
-
-
-
1
3,000
-
-
-
-
-
-
4
35,000

미제시
14
50,747,000
50
38,233,000
1
63,000
3
551,000
-
-
22
30,868,000
-
-
-
-
-
-
90
120,462,000

58
199,684,000
509
245,911,000
294
42,647,000
36
176,717,000
16
121,234,000
863
191,860,000
155
205,659,000
45
14,665,255
83
20,660,000
2,059
1,219,037,255

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국 기관투자자입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여한 경우 가격을 제시하지 않고 참여하였습니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

(단위 : 건, 주, %)

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수
비율
신청수량
비율

미제시
90
4.4%
120,462,000
9.9%

61,900원 초과
230
11.2%
159,356,237
13.1%

61,900원 (상단)
1,713
83.2%
920,606,838
75.5%

53,700원 초과 ~ 61,900원 미만
6
0.3%
995,482
0.1%

53,700원
16
0.8%
17,581,698
1.4%

53,700원 미만

4
0.2%
35,000
0.0%

합계
2,059
100.0%
1,219,037,255
100.0%

(다) 의무보유 확약기간별 수요예측 참여 내역

(단위: 건, 주)

구분
국내기관투자자

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매, 중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타

공모
사모

건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격

6 개월 확약
-
-
-
9
7,015,000
63,604
5
636,000
62,967
-
-
-
-
-
-
22
6,720,000
64,453
1
172,000
61,900

3 개월 확약
3
8,330,000
61,900
73
25,353,000
62,253
17
1,999,000
61,961
1
187,000
70,000
-
-
-
50
17,760,000
62,055
5
3,999,000
61,900

1 개월 확약
3
1,476,000
61,900
40
24,468,000
61,900
12
659,000
61,900
1
16,000
70,000
-
-
-
44
7,968,000
61,935
5
5,340,000
61,900

15 일 확약
-
-
-
2
775,000
61,900
4
349,000
61,900
-
-
-
-
-
-
4
709,000
61,900
2
2,494,000
63,271

미확약
52
189,878,000
62,343
385
188,300,000
62,786
256
39,004,000
62,784
34
176,514,000
61,917
16
121,234,000
64,883
743
158,703,000
62,296
142
193,654,000
61,981

합계
58
199,684,000
62,321
509
245,911,000
62,663
294
42,647,000
62,727
36
176,717,000
61,926
16
121,234,000
64,883
863
191,860,000
62,333
155
205,659,000
61,993

(단위: 건, 주)

구분
외국 기관투자자
합계

거래실적 유 주1)
거래실적 무

6 개월 확약
-
-
-
15
12,400,000
75,000
52
26,943,000
69,035

3 개월 확약
-
-
-
-
-
-
149
57,628,000
62,131

1 개월 확약
-
-
-
-
-
-
105
39,927,000
61,910

15 일 확약
-
-
-
-
-
-
12
4,327,000
62,690

미확약
45
14,665,255
63,354
68
8,260,000
67,293
1,741
1,090,212,255
62,629

합계
45
14,665,255
63,354
83
20,660,000
71,919
2,059
1,219,037,255
62,724

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국 기관투자자입니다.

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스, 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사, 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜가 합의하여 1주당 확정공모가액을 61,900원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 61,900원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자(관계인수인)에게 배정하였습니다.

(주5) 정정 전

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
보통주 19,377,190주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
53,700원

확정가액
주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
1,040,555,103,000원

확정가액
주2)

청약단위
주3)

청약기일
우리사주조합
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 21일

기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 22일

일반청약자
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 22일

청약증거금
우리사주조합
100%

기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)
-

일반청약자
50%

납입기일
2025년 01월 24일

주1)
청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※KB증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※미래에셋증권㈜ 청약일:
2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※
신한투자증권㈜ 청약일:
2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※대신증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※NH투자증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※하나증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00)

주2)
주당 공모가액은 청약일 전 공동대표주관회사와 공동주관회사가 수요예측 결과를 반영하여 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스와 합의하여 최종 결정할 예정입니다.

주3)
청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁등 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 KB증권㈜,
미래에셋증권
㈜, 신한투자증권㈜,
대신증권㈜, NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 인수단 구성원 각 사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금

① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.

② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.

③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2025년 01월 24일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2025년 01월 24일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2025년 01월 24일 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준) 사이에 그 납입방식을 달리 정한 경우를 제외하고는 당해 청약을 접수한 공동대표주관회사, 공동주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수단이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처

1) 우리사주조합 : KB증권㈜ 본ㆍ지점

2) 기관투자자 : ① KB증권㈜을 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자: KB증권㈜ 본ㆍ지점 ② 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 :
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 ③ 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 : 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 ④ 제이피모간증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 : 제이피모간증권회사 서울지점

3) 일반청약자 : KB증권㈜,
미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 대신증권㈜, NH투자증권㈜, 하나증권㈜ 본ㆍ지점

4) 일반청약자는 인수단 각각의 청약취급처를 통해 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『유가증권시장 상장규정』 제29조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(주5) 정정 후

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
보통주 19,377,190주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
61,900원주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
1,199,448,061,000원주2)

청약단위
주3)

청약기일
우리사주조합
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 21일

기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 22일

일반청약자
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 22일

청약증거금
우리사주조합
100%

기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)
-

일반청약자
50%

납입기일
2025년 01월 24일

주1)
청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※KB증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※미래에셋증권㈜ 청약일:
2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※
신한투자증권㈜ 청약일:
2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※대신증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※NH투자증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※하나증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00)

주2)

주당 공모가액은 청약일 전 공동대표주관회사와 공동주관회사가 수요예측 결과를 반영하여 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사와 합의하여
최종 결정하였습니다.

주3)
청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁등 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 KB증권㈜,
미래에셋증권
㈜, 신한투자증권㈜,
대신증권㈜, NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 인수단 구성원 각 사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금

① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.

② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.

③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2025년 01월 24일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2025년 01월 24일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2025년 01월 24일 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준) 사이에 그 납입방식을 달리 정한 경우를 제외하고는 당해 청약을 접수한 공동대표주관회사, 공동주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수단이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처

1) 우리사주조합 : KB증권㈜ 본ㆍ지점

2) 기관투자자 : ① KB증권㈜을 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자: KB증권㈜ 본ㆍ지점 ② 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 :
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 ③ 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 : 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 ④ 제이피모간증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 : 제이피모간증권회사 서울지점

3) 일반청약자 : KB증권㈜,
미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 대신증권㈜, NH투자증권㈜, 하나증권㈜ 본ㆍ지점

4) 일반청약자는 인수단 각각의 청약취급처를 통해 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『유가증권시장 상장규정』 제29조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(주6) 정정 전

가. 인수방법에 관한 사항

【 인수방법 : 총액인수 】

인수인
인수주식의 종류 및수량(인수비율)
인수금액(주1)
인수조건

명칭
명칭
주소

공동대표주관회사
KB증권㈜
서울특별시 영등포구 여의나루로50
보통주 4,262,982주(22.0%)
228,922,133,400원
총액인수

공동대표주관회사

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권
서울지점

서울특별시 중구 세종대로 136
보통주 3,875,438주(20.0%)
208,111,020,600원
총액인수

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
서울특별시 종로구 새문안로 68
보통주 3,875,438주(20.0%)
208,111,020,600원
총액인수

공동주관회사
미래에셋증권㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
보통주 1,840,833주(9.5%)
98,852,732,100원
총액인수

공동주관회사
신한투자증권㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
보통주 1,840,833주(9.5%)
98,852,732,100원
총액인수

공동주관회사
제이피모간증권회사서울지점
서울특별시 중구 서소문로11길 35
보통주 1,743,947주(9.0%)
93,649,953,900원
총액인수

공동주관회사
대신증권㈜
서울특별시 중구 삼일대로 343
보통주 1,647,061주(8.5%)
88,447,175,700원
총액인수

인수회사
NH투자증권㈜
서울특별시 영등포구 여의대로 60
보통주 145,329주(0.75%)
7,804,167,300원
총액인수

인수회사

하나증권
㈜

서울특별시 영등포구 의사당대로 82
보통주 145,329주(0.75%)
7,804,167,300원
총액인수

주1)
인수금액은 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준으로 계산한 금액이며, 확정된 금액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주2)
기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수합니다.

(주6) 정정 후

가. 인수방법에 관한 사항

【 인수방법 : 총액인수 】

인수인
인수주식의 종류 및수량(인수비율)
인수금액(주1)
인수조건

명칭
명칭
주소

공동대표주관회사
KB증권㈜
서울특별시 영등포구 여의나루로50
보통주 4,262,982주(22.0%)
263,878,585,800원
총액인수

공동대표주관회사

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권
서울지점

서울특별시 중구 세종대로 136
보통주 3,875,438주(20.0%)

239,889,612,200
원

총액인수

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
서울특별시 종로구 새문안로 68
보통주 3,875,438주(20.0%)

239,889,612,200
원

총액인수

공동주관회사
미래에셋증권㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
보통주 1,840,833주(9.5%)

113,947,562,700
원

총액인수

공동주관회사
신한투자증권㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
보통주 1,840,833주(9.5%)

113,947,562,700
원

총액인수

공동주관회사
제이피모간증권회사서울지점
서울특별시 중구 서소문로11길 35
보통주 1,743,947주(9.0%)

107,950,319,300
원

총액인수

공동주관회사
대신증권㈜
서울특별시 중구 삼일대로 343
보통주 1,647,061주(8.5%)

101,953,075,900
원

총액인수

인수회사
NH투자증권㈜
서울특별시 영등포구 여의대로 60
보통주 145,329주(0.75%)

8,995,865,100
원

총액인수

인수회사

하나증권
㈜

서울특별시 영등포구 의사당대로 82
보통주 145,329주(0.75%)

8,995,865,100
원

총액인수

주1)

인수금액은 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사

및 매출주주가 합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원 기준으로 계산하였습니다.

주2)
기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수합니다.

(주7) 정정 전 나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위 : 백만원)

구분
대가수령자
금액
금액 산정내역
대가 수령시기
대가 관련계약 내용
대가 관련계약내용변경 이력
대가 관련계약내용변경 사유
비고

인수수수료
KB증권㈜
1,831
인수금액의0.8%
납입기일의다음 영업일

주식총액인수계약서 제17조(수수료)
발행회사 및 매출주주는 본 계약 제6조에 따른 주식납입대금 납입을 조건으로 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액을 공모주식 모집·매출에 관한 기본 인수수수료로 납입기일 다음 영업일에 케이비증권을 통하여 본 계약서 제2조 제3항에 따른 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급한다.

-
-
주1)

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

1,665

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
1,665

미래에셋증권㈜
791

신한투자증권㈜
791

제이피모간증권회사서울지점
749

대신증권㈜
708

NH투자증권
㈜

62

하나증권
㈜

62

주관수수료
KB증권㈜
-
-
-
공동주관계약서 제7조(수수료 및 비용)수수료의 확정 금액 및 지급시기, 비용의 부담 등과 관련한 구체적인 지급절차와 방법은 향후 별도의 계약("발행회사"와 "공동주관사단"이 체결하는 총액인수계약서와 해외인수계약서를 포함함)에서 정하기로 한다.
-
-

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점

미래에셋증권㈜

신한투자증권㈜

제이피모간증권회사서울지점

대신증권㈜

성과수수료
KB증권㈜
미정
인수금액의0.3% 범위내
납입기일로부터5영업일 이내
주식총액인수계약서 제17조(수수료)발행회사 및 매출주주는 각 인수단 구성원에게, 각 인수단 구성원의 상장관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량으로 위 인수수수료 외에 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 공모주식 모집·매출에 관한 성과수수료로 납입기일로부터 오(5) 영업일 이내에 케이비증권을 통하여 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있다.
-
-
주2)

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

미정

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
미정

미래에셋증권㈜
미정

신한투자증권㈜
미정

제이피모간증권회사서울지점
미정

대신증권㈜
미정

NH투자증권
㈜

미정

하나증권
㈜

미정

기타
-
-
-
-
-
-
-
-

주1)

인수수수료는 금번 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며,
공동대표주관회사 및 공동주관회사, 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원을 기준으로 산정한 금액으로, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

주2)

발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 고려하여 독자적인 재량에 따라
각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 별도의 성과수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주7) 정정 후 나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위 : 백만원)

구분
대가수령자
금액
금액 산정내역
대가 수령시기
대가 관련계약 내용
대가 관련계약내용변경 이력
대가 관련계약내용변경 사유
비고

인수수수료
KB증권㈜
2,111
인수금액의0.8%
납입기일의다음 영업일

주식총액인수계약서 제17조(수수료)
발행회사 및 매출주주는 본 계약 제6조에 따른 주식납입대금 납입을 조건으로 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액을 공모주식 모집·매출에 관한 기본 인수수수료로 납입기일 다음 영업일에 케이비증권을 통하여 본 계약서 제2조 제3항에 따른 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급한다.

-
-
주1)

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

1,919

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
1,919

미래에셋증권㈜
912

신한투자증권㈜
912

제이피모간증권회사서울지점
864

대신증권㈜
816

NH투자증권
㈜

72

하나증권
㈜

72

주관수수료
KB증권㈜
-
-
-
공동주관계약서 제7조(수수료 및 비용)수수료의 확정 금액 및 지급시기, 비용의 부담 등과 관련한 구체적인 지급절차와 방법은 향후 별도의 계약("발행회사"와 "공동주관사단"이 체결하는 총액인수계약서와 해외인수계약서를 포함함)에서 정하기로 한다.
-
-

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점

미래에셋증권㈜

신한투자증권㈜

제이피모간증권회사서울지점

대신증권㈜

성과수수료
KB증권㈜
미정
인수금액의0.3% 범위내
납입기일로부터5영업일 이내
주식총액인수계약서 제17조(수수료)발행회사 및 매출주주는 각 인수단 구성원에게, 각 인수단 구성원의 상장관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량으로 위 인수수수료 외에 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 공모주식 모집·매출에 관한 성과수수료로 납입기일로부터 오(5) 영업일 이내에 케이비증권을 통하여 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있다.
-
-
주2)

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

미정

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
미정

미래에셋증권㈜
미정

신한투자증권㈜
미정

제이피모간증권회사서울지점
미정

대신증권㈜
미정

NH투자증권
㈜

미정

하나증권
㈜

미정

기타
-
-
-
-
-
-
-
-

주1)

인수수수료는 금번 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며,
공동대표주관회사 및 공동주관회사, 발행회사
및 매출주주
가 합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원을
기준으로 산정한
금액입니다.

주2)

발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 고려하여 독자적인 재량에 따라
각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 별도의 성과수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주8) 정정 전

아. 공모자금의 사용내역 관련 위험
금번 공모를 통해 당사가 조달하는 자금은 공모희망가액 하단 기준 약 5,150억원(신주모집금액에서 인수수수료 등 발행제비용을 제외한 순수입금)으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 영업양수자금, 채무상환자금, 시설자금 등으로 사용할 계획이나, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다.
또한, 당사 경영진은 본건 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 조달하는 자금은 공모희망가액 하단 기준 약 5,150억원(신주모집금액에서 인수수수료 등 발행제비용을 제외한 순수입금)으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 영업양수자금, 채무상환자금, 시설자금 등으로 사용할 계획이나, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다. 당사 자금 사용 계획과 관련한 상세한 사항은 증권신고서 『제2부 - Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고하시기 바랍니다.
또한, 당사 경영진은 본건 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

(주8) 정정 후

아. 공모자금의 사용내역 관련 위험
금번 공모를 통해 당사가 조달하는 자금은
확정공모가 기준 약 5,938억원
(신주모집금액에서 인수수수료 등 발행제비용을 제외한 순수입금)으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 영업양수자금, 채무상환자금, 시설자금 등으로 사용할 계획이나, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다.
또한, 당사 경영진은 본건 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 조달하는 자금은
확정공모가 기준 약 5,938억원
(신주모집금액에서 인수수수료 등 발행제비용을 제외한 순수입금)으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 영업양수자금, 채무상환자금, 시설자금 등으로 사용할 계획이나, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다. 당사 자금 사용 계획과 관련한 상세한 사항은 증권신고서 『제2부 - Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고하시기 바랍니다.

또한, 당사 경영진은 본건 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

(주9) 정정 전

1. 공모가격에 대한 의견

【 공모가 산정 요약표 】

평가방법
상대가치법

평가모형
PER

적용 재무수치
실적치 (2024년 3분기 Calendar 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익)

적용산식
2024년 3분기 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익(①) × 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거
구분
단위
수치
참고사항

①
2024년 3분기(Calendar) 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익
백만원
383,656

『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (가) PER 거래배수를 적용한 적정 시가총액 산출
』

②
유사기업 PER
배
22.6

『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (2) 비교기업 PER 산출
』

③
주식수
주
96,885,948
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (나) 주당 평가가액 산출』

주당 평가가액 (① × ② ÷③)
원
89,378
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (나) 주당 평가가액 산출』

④
주당 평가가액에 대한 할인율
%
39.9% ~ 30.7%
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (다) 희망공모가액 산정』

희망 공모가액 밴드
원
53,700 ~ 61,900
수요예측 이후 발행회사와 협의하여 최종 공모가액을 확정할 예정입니다.

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다.
회사의 과거 재무수치에 관하여는 제2부 발행인에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항'에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁드립니다.

(주9) 정정 후

1. 공모가격에 대한 의견

【 공모가 산정 요약표 】

평가방법
상대가치법

평가모형
PER

적용 재무수치
실적치 (2024년 3분기 Calendar 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익)

적용산식
2024년 3분기 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익(①) × 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거
구분
단위
수치
참고사항

①
2024년 3분기(Calendar) 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익
백만원
383,656

『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (가) PER 거래배수를 적용한 적정 시가총액 산출
』

②
유사기업 PER
배
22.6

『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (2) 비교기업 PER 산출
』

③
주식수
주
96,885,948
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (나) 주당 평가가액 산출』

주당 평가가액 (① × ② ÷③)
원
89,378
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (나) 주당 평가가액 산출』

④
주당 평가가액에 대한 할인율
%
39.9% ~ 30.7%
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (다) 희망공모가액 산정』

확정 공모가액
원
61,900
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사, 발행회사 그리고 매출주주가 합의하여 확정공모가액을 61,900원으로 결정하였습니다.

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다.
회사의 과거 재무수치에 관하여는 제2부 발행인에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항'
에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁드립니다.

(주10) 정정 전

가. 평가결과

공동대표주관회사인 KB증권㈜,
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

희망공모가액
53,700원 ~ 61,900원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜엘지씨엔에스의 절대적 가치를 의미하는 것이 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 영업 환경의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 평가결과가 변동될 수 있음을 유의하여주시기 바랍니다.금번 ㈜엘지씨엔에스의 유가증권시장 상장공모를 위한 확정 공모가액은 상기와 같이 제시된 희망 공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사, 발행회사가 합의하여 최종 결정할 예정입니다.

(주10) 정정 후

가. 평가결과
공동대표주관회사인 KB증권㈜,
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜
는 ㈜엘지씨엔에스의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액
을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

희망공모가액
53,700원 ~ 61,900원

확정공모가액
61,900원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여
공동대표주관회사, 공동주관회사, 발행회사 그리고 매출주주가 합의하여 확정공모가액을 61,900원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜엘지씨엔에스의 절대적 가치를 의미하는 것이 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 영업 환경의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 평가결과가 변동될 수 있음을 유의하여주시기 바랍니다.금번 ㈜엘지씨엔에스의 유가증권시장 상장공모를 위한 확정 공모가액은 상기와 같이 제시된 희망 공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사, 발행회사 그리고 매출주주가 합의하여 최종 결정하였습니다.

(주11) 정정 전

다. 희망공모가액의 산출
(중략)

(다) 희망공모가액 산정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜엘지씨엔에스의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜엘지씨엔에스의 희망공모가액 산출 내역]

구분
내용

주당 평가가액
89,378원

평가액 대비 할인율
39.9% ~ 30.7%

희망 공모가액 밴드
53,700원 ~ 61,900원

확정 공모가액
-

주)
확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

(중략)공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 기존 상장업체와의 사업 구조 비교, 재무 성장성 및 안정성 등 재무지표에 대한 비교, 동사의 시장 거래 가격의 부존재 등의 특성을 종합적으로 고려한

39.9% ~ 30.7%
의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을 53,700원 ~ 61,900원으로 제시하였으며, 해당 가격은 향후 유가증권시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점,
공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.
(주11) 정정 후
다. 희망공모가액의 산출
(중략)

(다) 희망공모가액 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜엘지씨엔에스의
확
정공모가액
은 아래
와 같습니다.

[㈜엘지씨엔에스의 희망공모가액 산출 내역]

구분
내용

주당 평가가액
89,378원

평가액 대비 할인율
39.9% ~ 30.7%

희망 공모가액 밴드
53,700원 ~ 61,900원

확정 공모가액
61,900원

주)

확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종
확정하였습니다.

(중략)공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 기존 상장업체와의 사업 구조 비교, 재무 성장성 및 안정성 등 재무지표에 대한 비교, 동사의 시장 거래 가격의 부존재 등의 특성을 종합적으로 고려한

39.9% ~ 30.7%의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을 53,700원 ~ 61,900원으로 제시하였으며, 해당 가격은 향후 유가증권시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사
및 매출주주와 합의한 후 확정공모가액을 61,900원으로 최종 결정하였습니다.

(주12) 정정 전

1.
모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 백만원)

구분
금액

모집 및 매출 총액 (1)
1,040,555

매출대금 (2)
520,278

발행제비용 (3)
5,258

순수입금 [(1)-(2)-(3)]
515,020

(주1)
모집 및 매출 총액, 매출대금, 발행제비용은 공모희망가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준이며, 추후 공모확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

(주2)
발행제비용은 신주모집 관련 인수수수료 및 제반 비용의 합계 금액입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 백만원)

구분
금액
산출 근거

인수수수료
4,162

신주 발행금액의
0.8%

발행분담금
94
신주 발행금액의 0.018%

등록면허세
19
증자 자본금의 0.4%

지방교육세
4
등록면허세의 20%

상장심사수수료
20
자기자본 1조원 초과

신규상장수수료
159
15,575만원 + 5조원 초과금액의 10억원당 1.5만원

기타 비용
800
법무법인 및 회계법인 수수료, IR 비용 등 제반 비용

합 계
5,258
-

(주1)

인수수수료는 공모희망가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준이며, 당사가 부담하는 인수수수료 금액만을 기재하였습니다. 추후 공모확정가액에 따라 인수수수료 등을 포함한 발행제비용이 달라질 수 있습니다. 인수수수료는 총 공모금액의
0.8%에 해당하는 금액을 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급합니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의
0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 공모주식 모집ㆍ매출에 관한 성과수수료로 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주2)
발행제비용은 신주모집 관련 인수수수료 및 제반 비용의 합계 금액입니다.

(주12) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 백만원)

구분
금액

모집 및 매출 총액 (1)
1,199,448

매출대금 (2)
599,724

발행제비용 (3)
5,920

순수입금 [(1)-(2)-(3)]
593,804

(주1)

모집 및 매출 총액, 매출대금, 발행제비용은

확정공모가액인 61,900원 기준입니다.

(주2)
발행제비용은 신주모집 관련 인수수수료 및 제반 비용의 합계 금액입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 백만원)

구분
금액
산출 근거

인수수수료
4,798

신주 발행금액의
0.8%

발행분담금
108
신주 발행금액의 0.018%

등록면허세
19
증자 자본금의 0.4%

지방교육세
4
등록면허세의 20%

상장심사수수료
20
자기자본 1조원 초과

신규상장수수료
171
15,575만원 + 5조원 초과금액의 10억원당 1.5만원

기타 비용
800
법무법인 및 회계법인 수수료, IR 비용 등 제반 비용

합 계
5,920
-

(주1)

인수수수료는
확정공모가액인 61,900원 기준이며, 당사가 부담하는 인수수수료 금액만을 기재하였습니다. 추후 공모확정가액에 따라 인수수수료 등을 포함한 발행제비용이 달라질 수 있습니다. 인수수수료는 총 공모금액의
0.8%에 해당하는 금액을 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급합니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의
0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 공모주식 모집ㆍ매출에 관한 성과수수료로 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주2)
발행제비용은 신주모집 관련 인수수수료 및 제반 비용의 합계 금액입니다.

(주13) 정정 전

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 다음과 같이 사용하고자 합니다. 다만, 당사의 자금 사용계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바라며, 자금 사용시기가 도래하지 않은 금액에 대해서는 수시입출금 예금, 정기예금 등 안정성 높은 금융상품에 예치하여 일시적으로 운용할 예정입니다.

(기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

25,020
330,000
-
160,000
-
-
515,020

나. 자금의 세부 사용계획당사의 구분별 세부 사용용도 및 사용금액은 다음과 같이 계획하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
사용용도
사용금액
연도별 사용계획

2025년
2026년
2027년

시설자금
데이터센터 장비 교체 및 시설 정비
25,020
12,169
6,714
6,137

영업양수자금
금융/공공 DX 전문회사 인수
70,000
-
70,000
-

AI, 소프트웨어 전문회사 인수
40,000
-
-
40,000

스마트엔지니어링 사업 확장 투자/인수
180,000
180,000
-
-

Operation Excellency 확보 위한 투자
40,000
-
40,000
-

소계
330,000
180,000
110,000
40,000

채무상환자금
회사채 만기 도래에 따른 상환
160,000
160,000
-
-

합계
515,020
352,169
116,714
46,137

(주13) 정정 후

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 다음과 같이 사용하고자 합니다. 다만, 당사의 자금 사용계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바라며, 자금 사용시기가 도래하지 않은 금액에 대해서는 수시입출금 예금, 정기예금 등 안정성 높은 금융상품에 예치하여 일시적으로 운용할 예정입니다.

(기준일 :
2025년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

43,804
390,000
-
160,000
-
-
593,804

나. 자금의 세부 사용계획당사의 구분별 세부 사용용도 및 사용금액은 다음과 같이 계획하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
사용용도
사용금액
연도별 사용계획

2025년
2026년
2027년

시설자금
데이터센터 장비 교체 및 시설 정비
43,804
21,305
11,755
10,744

영업양수자금
금융/공공 DX 전문회사 인수
90,000
-
90,000
-

AI, 소프트웨어 전문회사 인수
50,000
-
-
50,000

스마트엔지니어링 사업 확장 투자/인수
200,000
200,000
-
-

Operation Excellency 확보 위한 투자
50,000
-
50,000
-

소계
390,000
200,000
140,000
50,000

채무상환자금
회사채 만기 도래에 따른 상환
160,000
160,000
-
-

합계
593,804
381,305
151,755
60,744

위 정정사항외에 모든 사항은 2024년 12월 19일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.