LG씨엔에스 — [기재정정]투자설명서 (20250117)
제출인: LG씨엔에스

투자설명서
2.1
엘지씨엔에스

정 정 신 고 (보고)

2025년 01월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 12월 05일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해
"굵은 빨간색"
으로 표시하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통정정사항
- 모집(매출)가액(예정): 53,700원 ~ 61,900원- 모집(매출)총액(예정): 1,040,555,103,000원 ~ 1,199,448,061,000원
- 모집(매출)가액: 61,900원- 모집(매출)총액: 1,199,448,061,000원

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법 - 나. 공모가격 산정 개요
(주3)
(주3)

3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항
(주4)
(주4)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 가. 모집 또는 매출 조건
(주5)
(주5)

5. 인수 등에 관한 사항 - 가. 인수방법에 관한 사항
(주6)
(주6)

5. 인수 등에 관한 사항 - 나. 인수대가에 관한 사항
(주7)
(주7)

Ⅲ. 투자위험요소

3. 기타위험 - 아. 공모자금의 사용내역 관련 위험
(주8)
(주8)

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 공모가격에 대한 의견
(주9)
(주9)

1. 공모가격에 대한 의견 - 가. 평가결과
(주10)
(주10)

1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출
(주11)
(주11)

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
(주12)
(주12)

2. 자금의 사용목적
(주13)
(주13)

(주1) 정정 전

1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
19,377,190
500
53,700
1,040,555,103,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

공동대표주관회사
KB증권
보통주
4,262,982
228,922,133,400
1,831,377,067
총액인수

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
보통주
3,875,438
208,111,020,600
1,664,888,165
총액인수

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
보통주
3,875,438
208,111,020,600
1,664,888,165
총액인수

공동주관회사
미래에셋증권
보통주
1,840,833
98,852,732,100
790,821,857
총액인수

공동주관회사
신한투자증권
보통주
1,840,833
98,852,732,100
790,821,857
총액인수

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
보통주
1,743,947
93,649,953,900
749,199,631
총액인수

공동주관회사
대신증권
보통주
1,647,061
88,447,175,700
707,577,406
총액인수

인수회사
NH투자증권
보통주
145,329
7,804,167,300
62,433,338
총액인수

인수회사
하나증권
보통주
145,329
7,804,167,300
62,433,338
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 01월 21일 ~ 2025년 01월 22일
2025년 01월 24일
2025년 01월 21일
2025년 01월 24일
-

주1)
모집(매출)예정가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점, 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스가 합의하여 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정 시 정정 증권신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출한 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)
청약일 ① 우리사주조합 청약일 : 2025년 01월 21일(1일간) ② 일반청약자 청약일 : 2025년 01월 21일 ~ 01월 22일(2일간) ③ 기관투자자 청약일 : 2025년 01월 21일 ~ 01월 22일(2일간) ※우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2025년 01월 21일에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반청약자의 청약은 2025년 01월 21일부터 2025년 01월 22일까지 양일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)
본 주식은 유가증권시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 2024년 10월 04일 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 12월 02일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「유가증권시장 상장규정」 제29조제1항제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 유가증권시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)
인수대가는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 합의하여 제시한 희망공모가액 범위의 최저가액 기준입니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 상장관련 업무 성실도, 기여도 등을 고려하여 독자적인 재량에 따라 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 별도의 성과수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주1) 정정 후

1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
19,377,190
500
61,900
1,199,448,061,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

공동대표주관회사
KB증권
보통주
4,262,982
263,878,585,800
2,111,028,686
총액인수

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
보통주
3,875,438
239,889,612,200
1,919,116,898
총액인수

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
보통주
3,875,438
239,889,612,200
1,919,116,898
총액인수

공동주관회사
미래에셋증권
보통주
1,840,833
113,947,562,700
911,580,502
총액인수

공동주관회사
신한투자증권
보통주
1,840,833
113,947,562,700
911,580,502
총액인수

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
보통주
1,743,947
107,950,319,300
863,602,554
총액인수

공동주관회사
대신증권
보통주
1,647,061
101,953,075,900
815,624,607
총액인수

인수회사
NH투자증권
보통주
145,329
8,995,865,100
71,966,921
총액인수

인수회사
하나증권
보통주
145,329
8,995,865,100
71,966,921
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 01월 21일 ~ 2025년 01월 22일
2025년 01월 24일
2025년 01월 21일
2025년 01월 24일
-

주1)

모집(매출)예정가액(이하
"확정공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주가

합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점, 공동주관회사 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점, 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사가 합의하여
61,900원으로 최종 결정하였습니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출한 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)
청약일 ① 우리사주조합 청약일 : 2025년 01월 21일(1일간) ② 일반청약자 청약일 : 2025년 01월 21일 ~ 01월 22일(2일간) ③ 기관투자자 청약일 : 2025년 01월 21일 ~ 01월 22일(2일간) ※우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2025년 01월 21일에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반청약자의 청약은 2025년 01월 21일부터 2025년 01월 22일까지 양일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)
본 주식은 유가증권시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 2024년 10월 04일 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 12월 02일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「유가증권시장 상장규정」 제29조제1항제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 유가증권시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

인수대가는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와
매출주주, 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 합의하여
결정한 확정공모가액 기준입니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 상장관련 업무 성실도, 기여도 등을 고려하여 독자적인 재량에 따라 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 별도의 성과수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주2) 정정 전

2. 공모방법

금번
㈜엘지씨엔에스의 유가증권시장 상장공모는 신주모집 9,688,595주(공모주식의 50.00%), 구주매출 9,688,595주(공모주식의 50.00%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【 공모방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
3,875,438주
20.00%
우선배정

일반공모
15,501,752주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
19,377,190주
100.00%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주2)
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7과 「근로복지기본법」제38조제1항에 따라 우리사주조합에 총 공모주식의 100분의 20을 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 3,875,438주(20.00%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

【 일반공모주식 배정 내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
3,875,438주
20.00%
53,700원
208,111,020,600원
주2)

일반청약자
4,844,298주 ~5,813,157주
25.00% ~30.00%
260,138,802,600원 ~312,166,530,900원
주3), 주4)

기관투자자
10,657,454주 ~14,532,892주
55.00% ~75.00%
572,305,279,800원 ~780,416,300,400원
주5), 주6), 주7)

합계
19,377,190주
100.00%
1,040,555,103,000원
-

주1)
주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스가 합의하여 제시한 희망공모가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준입니다. 청약일 전에 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 합의한 후, 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주2)
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7과 「근로복지기본법」제38조제1항에 의해 우리사주조합에 총 공모주식의 100분의 20을 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 3,875,438주(20.00%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주 조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 이내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 따라 고위험고수익투자신탁등에게 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 따라 주2) ~ 주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

【 모집방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
우선배정

일반공모
7,750,876주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
-

【 모집의 세부내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집총액
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
53,700원
104,055,510,300원
우선배정

일반청약자

2,422,149주
~2,906,579주

25.00% ~30.00%
130,069,401,300원 ~156,083,292,300원
-

기관투자자
5,328,727주 ~7,266,446주
55.00% ~75.00%
286,152,639,900원 ~390,208,150,200원
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
520,277,551,500원
-

주1)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 1,937,719주(모집물량의 20.0%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당 모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
KB증권
2,131,491주
22.00%
53,700원
114,461,066,700원
우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
1,937,719주
20.00%
104,055,510,300원

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
1,937,719주
20.00%
104,055,510,300원

공동주관회사
미래에셋증권
920,417주
9.50%
49,426,392,900원

공동주관회사
신한투자증권
920,416주
9.50%
49,426,339,200원

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
871,974주
9.00%
46,825,003,800원

공동주관회사
대신증권
823,530주
8.50%
44,223,561,000원

인수회사
NH투자증권
72,665주
0.75%
3,902,110,500원

인수회사
하나증권
72,664주
0.75%
3,902,056,800원

합계
9,688,595주
100%
520,277,551,500원

주3)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 공동대표주관회사인 KB증권
㈜와 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권
㈜,
대신증권㈜ 및 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 단, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권,
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점,
제이피모간증권회사 서울지점은 당해 증권회사의 특성 상 일반청약자를 대상으로 한 청약업무를 수행하지 않습니다.

구분
배정주식수
주당 모집가액
일반청약자대상 모집금액

공동대표주관회사
KB증권
1,044,849주 ~1,253,818주
53,700원
56,108,391,300원 ~67,330,026,600원

공동주관회사
미래에셋증권
451,184주 ~541,422주
24,228,580,800원 ~29,074,361,400원

공동주관회사
신한투자증권
451,185주 ~541,421주
24,228,634,500원 ~29,074,307,700원

공동주관회사
대신증권
403,691주 ~484,430주
21,678,206,700원 ~26,013,891,000원

인수회사
NH투자증권
35,620주 ~42,744주
1,912,794,000원 ~2,295,352,800원

인수회사
하나증권
35,620주 ~42,744주
1,912,794,000원 ~2,295,352,800원

합계
2,422,149주 ~2,906,579주
130,069,401,300원 ~156,083,292,300원

주4)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구 다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단 라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다) 아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다. ①「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

「조세특례제한법
」 제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것 나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것 2. 국내 자산에만 투자할 것

② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법
」 제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다. ② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다. ③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다. 2. 국내 자산에만 투자할 것 주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고 주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한수요예측등에 참여할 수 있습니다.

①
일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과 하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "부동산신탁회사"는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경

①
일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.

②
한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)

③
최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

④
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
고위험고수익투자신탁등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3제4항에 따라 수요예측등 참여금액이 주금납입능력을 초과하지 아니하는 물량(고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 수요예측에 참여하여 제출한 물량에 한한다) 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④에도 불구하고 공동대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)
'주당 모집가액'이란 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준으로서, 청약일 전에 공동대표주관회사, 공동주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의한 후 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주7)
모집총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등
(1) 매출의 방법

【 매출방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
우선배정

일반공모
7,750,876주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
-

【 매출의 세부내역 】

매출대상
배정주식수
배정비율
주당 매출가액
매출총액
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
53,700원
104,055,510,300원
우선배정

일반청약자
2,422,149주 ~2,906,578주
25.00% ~30.00%
130,069,401,300원 ~156,083,238,600원
-

기관투자자
5,328,727주 ~7,266,446주
55.00% ~75.00%
286,152,639,900원 ~390,208,150,200원
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
520,277,551,500원
-

주1)
금번 매출에서 우리사주조합에 매출주식 중 1,937,719주(매출물량의 20.0%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

매출대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당 모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
KB증권
2,131,491주
22.00%
53,700원
114,461,066,700원
우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
1,937,719주
20.00%
104,055,510,300원

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
1,937,719주
20.00%
104,055,510,300원

공동주관회사
미래에셋증권
920,416주
9.50%
49,426,339,200원

공동주관회사
신한투자증권
920,417주
9.50%
49,426,392,900원

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
871,973주
9.00%
46,824,950,100원

공동주관회사
대신증권
823,531주
8.50%
44,223,614,700원

인수회사
NH투자증권
72,664주
0.75%
3,902,056,800원

인수회사
하나증권
72,665주
0.75%
3,902,110,500원

합계
9,688,595주
100%
520,277,551,500원

주3)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 매출물량은 공동대표주관회사인 KB증권
㈜와 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권
㈜,
대신증권㈜ 및 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 단, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권,
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
,
제이피모간증권회사 서울지점
은 당해 증권회사의 특성 상 일반청약자를 대상으로 한 청약업무를 수행하지 않습니다.

구분
배정주식수
주당 모집가액
일반청약자대상 모집금액

공동대표주관회사
KB증권
1,044,848주 ~1,253,818주
53,700원
56,108,337,600원 ~67,330,026,600원

공동주관회사
미래에셋증권
451,185주 ~541,421주
24,228,634,500원 ~29,074,307,700원

공동주관회사
신한투자증권
451,184주 ~541,422주
24,228,580,800원 ~29,074,361,400원

공동주관회사
대신증권
403,692주 ~484,429주
21,678,260,400원 ~26,013,837,300원

인수회사
NH투자증권
35,620주 ~42,744주
1,912,794,000원 ~2,295,352,800원

인수회사
하나증권
35,620주 ~42,744주
1,912,794,000원 ~2,295,352,800원

합계
2,422,149주 ~2,906,578주
130,069,401,300원 ~156,083,238,600원

주4)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구 다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단 라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다) 아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다. ①「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

「조세특례제한법」 제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것 나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것 2. 국내 자산에만 투자할 것

② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법」 제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령」 제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다. ② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다. ③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다. 2. 국내 자산에만 투자할 것 주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고 주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한수요예측등에 참여할 수 있습니다.

①
일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과 하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "부동산신탁회사"는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경

①
일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.

②
한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)

③
최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

④
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
고위험고수익투자신탁등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3제4항에 따라 수요예측등 참여금액이 주금납입능력을 초과하지 아니하는 물량(고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 수요예측에 참여하여 제출한 물량에 한한다) 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④에도 불구하고 공동대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)
'주당 매출가액'이란 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액 53,7000원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준으로서, 청약일 전에 공동대표주관회사, 공동주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의한 후 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주7)
매출총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁에 관한 사항)

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

㈜엘지씨엔에스
크리스탈코리아 유한회사의 보유 주식 일부(9,688,595주)를 수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
매출잔량이 발생한 경우 총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 인수단이 자기계산으로 인수

(3) 매출대상증권의 보유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
증권의 종류
매출전 보유증권수
매출증권수
매출후 보유증권수

수량
비율

크리스탈코리아 유한회사
타인
보통주
30,519,074주
9,688,595주
20,830,479주
21.5%

합계
30,519,074주
9,688,595주
20,830,479주
21.5%

주1)
상기 매출 후 보유증권수 비율은 공모 전 주식수인 87,197,353주에 신주모집 주식수 9,688,595주를 합한 공모 후 주식수인 96,885,948주에 대한 비율입니다.

주2)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 또한, 수요예측 절차 후 매출주주 간의 협의에 따라 매출주주 및 매출주주의 공모대상주식 비율은 변경될 수 있습니다.

주3)

상기 매출주주는 금번 상장 이후 20,830,479주의 보통주(공모 후 21.50%)를 보유하게 되며, 상장 후 투자자보호를 위하여 아래와 같이 매출후 잔량 전부에 대하여 자발적으로 의무보유를 이행하여 20,830,479주는 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.

보유자
매출후 보유주식수
의무보유주식수
유통가능주식수

크리스탈코리아 유한회사
20,830,479주
20,830,479주
0주

합계
20,830,479주
20,830,479주
0주

(주2) 정정 후

2. 공모방법

금번
㈜엘지씨엔에스의 유가증권시장 상장공모는 신주모집 9,688,595주(공모주식의 50.00%), 구주매출 9,688,595주(공모주식의 50.00%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【 공모방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
3,875,438주
20.00%
우선배정

일반공모
15,501,752주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
19,377,190주
100.00%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주2)
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7과 「근로복지기본법」제38조제1항에 따라 우리사주조합에 총 공모주식의 100분의 20을 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 3,875,438주(20.00%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

【 일반공모주식 배정 내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
3,875,438주
20.00%
61,900원
239,889,612,200원
주2)

일반청약자
4,844,298주 ~5,813,157주
25.00% ~30.00%
299,862,046,200원~359,834,418,300원
주3), 주4)

기관투자자
10,657,454주 ~14,532,892주
55.00% ~75.00%
659,696,402,600원~899,586,014,800원
주5), 주6), 주7)

합계
19,377,190주
100.00%
1,199,448,061,000원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주가 합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원 기준입니다.

주2)
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7과 「근로복지기본법」제38조제1항에 의해 우리사주조합에 총 공모주식의 100분의 20을 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 3,875,438주(20.00%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주 조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 이내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 따라 고위험고수익투자신탁등에게 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 따라 주2) ~ 주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

【 모집방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
우선배정

일반공모
7,750,876주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
-

【 모집의 세부내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집총액
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
61,900원

119,944,806,100원

우선배정

일반청약자

2,422,149주
~2,906,579주

25.00% ~30.00%

149,931,023,100원 ~
179,917,240,100원

-

기관투자자
5,328,727주 ~7,266,446주
55.00% ~75.00%

329,848,201,300원 ~
449,793,007,400원

고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%

599,724,030,500원

-

주1)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 1,937,719주(모집물량의 20.0%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당 모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
KB증권
2,131,491주
22.00%
61,900원
131,939,292,900원
우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동주관회사
미래에셋증권
920,417주
9.50%
56,973,812,300원

공동주관회사
신한투자증권
920,416주
9.50%
56,973,750,400원

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
871,974주
9.00%
53,975,190,600원

공동주관회사
대신증권
823,530주
8.50%
50,976,507,000원

인수회사
NH투자증권
72,665주
0.75%
4,497,963,500원

인수회사
하나증권
72,664주
0.75%
4,497,901,600원

합계
9,688,595주
100%
599,724,030,500원

주3)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 공동대표주관회사인 KB증권
㈜와 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권
㈜,
대신증권㈜ 및 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 단, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권,
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점,
제이피모간증권회사 서울지점은 당해 증권회사의 특성 상 일반청약자를 대상으로 한 청약업무를 수행하지 않습니다.

구분
배정주식수
주당 모집가액
일반청약자대상 모집금액

공동대표주관회사
KB증권
1,044,849주 ~1,253,818주
61,900원

64,676,153,100원~77,611,334,200
원

공동주관회사
미래에셋증권
451,184주 ~541,422주

27,928,289,600원~33,514,021,800
원

공동주관회사
신한투자증권
451,185주 ~541,421주

27,928,351,500원~33,513,959,900
원

공동주관회사
대신증권
403,691주 ~484,430주

24,988,472,900원~29,986,217,000
원

인수회사
NH투자증권
35,620주 ~42,744주

2,204,878,000원~2,645,853,600
원

인수회사
하나증권
35,620주 ~42,744주

2,204,878,000원~2,645,853,600
원

합계
2,422,149주 ~2,906,579주
149,931,023,100원~179,917,240,100원

주4)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구 다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단 라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다) 아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다. ①「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

「조세특례제한법
」 제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것 나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것 2. 국내 자산에만 투자할 것

② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법
」 제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다. ② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다. ③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다. 2. 국내 자산에만 투자할 것 주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고 주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한수요예측등에 참여할 수 있습니다.

①
일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과 하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "부동산신탁회사"는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경

①
일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.

②
한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)

③
최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

④
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
고위험고수익투자신탁등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3제4항에 따라 수요예측등 참여금액이 주금납입능력을 초과하지 아니하는 물량(고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 수요예측에 참여하여 제출한 물량에 한한다) 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④에도 불구하고 공동대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

'주당 모집가액'이란 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주 가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주7)

모집총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와
발행회사
및 매출주주
가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등
(1) 매출의 방법

【 매출방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
우선배정

일반공모
7,750,876주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
-

【 매출의 세부내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
매출총액
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
61,900원

119,944,806,100원

우선배정

일반청약자

2,422,149주
~2,906,578주

25.00% ~30.00%

149,931,023,100원 ~
179,917,178,200원

-

기관투자자
5,328,727주 ~7,266,446주
55.00% ~75.00%

329,848,201,300원 ~
449,793,007,400원

고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%

599,724,030,500원

-

주1)
금번 매출에서 우리사주조합에 매출주식 중 1,937,719주(매출물량의 20.0%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

매출대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당 모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
KB증권
2,131,491주
22.00%
61,900원
131,939,292,900원
우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동주관회사
미래에셋증권
920,416주
9.50%
56,973,750,400원

공동주관회사
신한투자증권
920,417주
9.50%
56,973,812,300원

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
871,973주
9.00%
53,975,128,700원

공동주관회사
대신증권
823,531주
8.50%
50,976,568,900원

인수회사
NH투자증권
72,664주
0.75%
4,497,901,600원

인수회사
하나증권
72,665주
0.75%
4,497,963,500원

합계
9,688,595주
100%
599,724,030,500원

주3)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 매출물량은 공동대표주관회사인 KB증권
㈜와 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권
㈜,
대신증권㈜ 및 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 단, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권,
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
,
제이피모간증권회사 서울지점
은 당해 증권회사의 특성 상 일반청약자를 대상으로 한 청약업무를 수행하지 않습니다.

구분
배정주식수
주당 모집가액
일반청약자대상 모집금액

공동대표주관회사
KB증권
1,044,848주 ~1,253,818주
61,900원
64,676,091,200원 ~77,611,334,200원

공동주관회사
미래에셋증권
451,185주 ~541,421주
27,928,351,500원 ~33,513,959,900원

공동주관회사
신한투자증권
451,184주 ~541,422주
27,928,289,600원 ~33,514,021,800원

공동주관회사
대신증권
403,692주 ~484,429주
24,988,534,800원 ~29,986,155,100원

인수회사
NH투자증권
35,620주 ~42,744주
2,204,878,000원 ~2,645,853,600원

인수회사
하나증권
35,620주 ~42,744주
2,204,878,000원 ~2,645,853,600원

합계
2,422,149주 ~2,906,578주
149,931,023,100원 ~179,917,178,200원

주4)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구 다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단 라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다) 아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다. ①「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

「조세특례제한법」 제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」 제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것 나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것 2. 국내 자산에만 투자할 것

② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법」 제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령」 제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례) ① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다. ② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다. ③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다. 2. 국내 자산에만 투자할 것 주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고 주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한수요예측등에 참여할 수 있습니다.

①
일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과 하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "부동산신탁회사"는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경

①
일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.

②
한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)

③
최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

④
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
고위험고수익투자신탁등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3제4항에 따라 수요예측등 참여금액이 주금납입능력을 초과하지 아니하는 물량(고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 수요예측에 참여하여 제출한 물량에 한한다) 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④에도 불구하고 공동대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

'주당 매출가액'이란 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주7)

매출총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주
가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁에 관한 사항)

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

㈜엘지씨엔에스
크리스탈코리아 유한회사의 보유 주식 일부(9,688,595주)를 수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
매출잔량이 발생한 경우 총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 인수단이 자기계산으로 인수

(3) 매출대상증권의 보유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
증권의 종류
매출전 보유증권수
매출증권수
매출후 보유증권수

수량
비율

크리스탈코리아 유한회사
타인
보통주
30,519,074주
9,688,595주
20,830,479주
21.5%

합계
30,519,074주
9,688,595주
20,830,479주
21.5%

주1)
상기 매출 후 보유증권수 비율은 공모 전 주식수인 87,197,353주에 신주모집 주식수 9,688,595주를 합한 공모 후 주식수인 96,885,948주에 대한 비율입니다.

주2)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 또한, 수요예측 절차 후 매출주주 간의 협의에 따라 매출주주 및 매출주주의 공모대상주식 비율은 변경될 수 있습니다.

주3)

상기 매출주주는 금번 상장 이후 20,830,479주의 보통주(공모 후 21.50%)를 보유하게 되며, 상장 후 투자자보호를 위하여 아래와 같이 매출후 잔량 전부에 대하여 자발적으로 의무보유를 이행하여 20,830,479주는 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.

보유자
매출후 보유주식수
의무보유주식수
유통가능주식수

크리스탈코리아 유한회사
20,830,479주
20,830,479주
0주

합계
20,830,479주
20,830,479주
0주

(주3) 정정 전

나. 공모가격 산정 개요

공동대표주관회사 및 공동주관회사는
㈜ 엘지씨엔에스의 유가증권시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
53,700원 ~ 61,900원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와공동대표주관회사 및 공동주관회사가 협의하여 결정할 예정

주1)

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는
㈜엘지씨엔에스의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장 상황, 산업 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.

주2)

공동대표주관회사 및 공동주관회사는 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인
㈜엘지씨엔에스와 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

주3)
희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견」 부분을 참고하시기 바랍니다.

(주3) 정정 후
나. 공모가격 산정 개요
공동대표주관회사 및 공동주관회사는
㈜
엘지씨엔에스의 유가증권시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액
을 아래와 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 확정공모가액
61,900원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사
및 매출주주와공동대표주관회사 및 공동주관회사가 합의하여
1주당 확정공모가액을 결정하였습니다.

주1)
상기 표에서 제시한 확정공모가액은 ㈜엘지씨엔에스의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장 상황, 산업 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.

주2)

공동대표주관회사 및 공동주관회사는 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주
와 협의하여
확정공모가액을

1주당 61,900원으로 결정하였습니다.

주3)

확정공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다.

(주4) 정정 전
기재사항 없음

(주4) 정정 후
(13) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역

(단위: 주, 건)

구분
국내기관투자자
해외기관투자자
합계

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매, 중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타
거래실적 유 주1)
거래실적 무

공모
사모

건수
58
509
294
36
16
863
155
45
83
2,059

수량
199,684,000
245,911,000
42,647,000
176,717,000
121,234,000
191,860,000
205,659,000
14,665,255
20,660,000
1,219,037,255

경쟁률
18.74
23.07
4.00
16.58
11.38
18.00
19.30
1.38
1.94
114.38

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국 기관투자자입니다.

주2)
수요예측 참여 건수 및 수량은 수요예측 전 기관투자자 잠재 배정물량인 55%~75%의 상단인 75%(14,532,892주) 기준으로 주문을 받은 결과이며, 경쟁률은 수요예측 이후 하단 55%(10,657,454주) 기준으로 산출한 결과입니다.

(나) 수요예측 신청가격 분포

(단위: 주, 건)

구분
국내기관투자자
해외기관투자자
합계

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매, 중개업자
연기금,은행, 보험
투자일임사
기타
거래실적 유 주1)
거래실적무

공모
사모

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
3
11,728,000
46
24,464,000
40
5,024,000
7
30,746,000
3
33,886,000
76
17,618,000
17
15,844,000
7
2,146,237
31
17,900,000
230
159,356,237

밴드상단
41
137,209,000
406
182,278,000
250
37,543,000
25
130,888,000
13
87,348,000
757
142,716,000
136
189,534,000
33
10,330,838
52
2,760,000
1,713
920,606,838

밴드상위75%초과~100%미만
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드상위50%초과~75%이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
4,000
-
-
1
4,000

밴드상위25%초과~50%이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드중간값초과~상위25%이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드중간값미만~하위25%이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드하위25%미만~50%이상
-
-
1
47,000
-
-
-
-
-
-
1
361,000
-
-
-
-
-
-
2
408,000

밴드하위50%미만∼75%이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
133,482
-
-
1
133,482

밴드하위75%미만~100%초과
-
-
1
440,000
-
-
-
-
-
-
1
10,000
-
-
-
-
-
-
2
450,000

밴드하단
-
-
3
421,000
2
13,000
1
14,532,000
-
-
5
284,000
2
281,000
3
2,050,698
-
-
16
17,581,698

밴드하단미만
-
-
2
28,000
1
4,000
-
-
-
-
1
3,000
-
-
-
-
-
-
4
35,000

미제시
14
50,747,000
50
38,233,000
1
63,000
3
551,000
-
-
22
30,868,000
-
-
-
-
-
-
90
120,462,000

58
199,684,000
509
245,911,000
294
42,647,000
36
176,717,000
16
121,234,000
863
191,860,000
155
205,659,000
45
14,665,255
83
20,660,000
2,059
1,219,037,255

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국 기관투자자입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여한 경우 가격을 제시하지 않고 참여하였습니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

(단위 : 건, 주, %)

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수
비율
신청수량
비율

미제시
90
4.4%
120,462,000
9.9%

61,900원 초과
230
11.2%
159,356,237
13.1%

61,900원 (상단)
1,713
83.2%
920,606,838
75.5%

53,700원 초과 ~ 61,900원 미만
6
0.3%
995,482
0.1%

53,700원
16
0.8%
17,581,698
1.4%

53,700원 미만

4
0.2%
35,000
0.0%

합계
2,059
100.0%
1,219,037,255
100.0%

(다) 의무보유 확약기간별 수요예측 참여 내역

(단위: 건, 주)

구분
국내기관투자자

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매, 중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타

공모
사모

건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격

6 개월 확약
-
-
-
9
7,015,000
63,604
5
636,000
62,967
-
-
-
-
-
-
22
6,720,000
64,453
1
172,000
61,900

3 개월 확약
3
8,330,000
61,900
73
25,353,000
62,253
17
1,999,000
61,961
1
187,000
70,000
-
-
-
50
17,760,000
62,055
5
3,999,000
61,900

1 개월 확약
3
1,476,000
61,900
40
24,468,000
61,900
12
659,000
61,900
1
16,000
70,000
-
-
-
44
7,968,000
61,935
5
5,340,000
61,900

15 일 확약
-
-
-
2
775,000
61,900
4
349,000
61,900
-
-
-
-
-
-
4
709,000
61,900
2
2,494,000
63,271

미확약
52
189,878,000
62,343
385
188,300,000
62,786
256
39,004,000
62,784
34
176,514,000
61,917
16
121,234,000
64,883
743
158,703,000
62,296
142
193,654,000
61,981

합계
58
199,684,000
62,321
509
245,911,000
62,663
294
42,647,000
62,727
36
176,717,000
61,926
16
121,234,000
64,883
863
191,860,000
62,333
155
205,659,000
61,993

(단위: 건, 주)

구분
외국 기관투자자
합계

거래실적 유 주1)
거래실적 무

6 개월 확약
-
-
-
15
12,400,000
75,000
52
26,943,000
69,035

3 개월 확약
-
-
-
-
-
-
149
57,628,000
62,131

1 개월 확약
-
-
-
-
-
-
105
39,927,000
61,910

15 일 확약
-
-
-
-
-
-
12
4,327,000
62,690

미확약
45
14,665,255
63,354
68
8,260,000
67,293
1,741
1,090,212,255
62,629

합계
45
14,665,255
63,354
83
20,660,000
71,919
2,059
1,219,037,255
62,724

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국 기관투자자입니다.

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스, 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사, 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜가 합의하여 1주당 확정공모가액을 61,900원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 61,900원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자(관계인수인)에게 배정하였습니다.

(주5) 정정 전

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
보통주 19,377,190주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
53,700원

확정가액
주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
1,040,555,103,000원

확정가액
주2)

청약단위
주3)

청약기일
우리사주조합
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 21일

기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 22일

일반청약자
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 22일

청약증거금
우리사주조합
100%

기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)
-

일반청약자
50%

납입기일
2025년 01월 24일

주1)
청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※KB증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※미래에셋증권㈜ 청약일:
2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※
신한투자증권㈜ 청약일:
2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※대신증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※NH투자증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※하나증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00)

주2)
주당 공모가액은 청약일 전 공동대표주관회사와 공동주관회사가 수요예측 결과를 반영하여 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스와 합의하여 최종 결정할 예정입니다.

주3)
청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁등 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 KB증권㈜,
미래에셋증권
㈜, 신한투자증권㈜,
대신증권㈜, NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 인수단 구성원 각 사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금

① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.

② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.

③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2025년 01월 24일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2025년 01월 24일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2025년 01월 24일 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준) 사이에 그 납입방식을 달리 정한 경우를 제외하고는 당해 청약을 접수한 공동대표주관회사, 공동주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수단이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처

1) 우리사주조합 : KB증권㈜ 본ㆍ지점

2) 기관투자자 : ① KB증권㈜을 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자: KB증권㈜ 본ㆍ지점 ② 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 :
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 ③ 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 : 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 ④ 제이피모간증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 : 제이피모간증권회사 서울지점

3) 일반청약자 : KB증권㈜,
미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 대신증권㈜, NH투자증권㈜, 하나증권㈜ 본ㆍ지점

4) 일반청약자는 인수단 각각의 청약취급처를 통해 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『유가증권시장 상장규정』 제29조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(주5) 정정 후

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
보통주 19,377,190주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
61,900원주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
1,199,448,061,000원주2)

청약단위
주3)

청약기일
우리사주조합
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 21일

기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 22일

일반청약자
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 22일

청약증거금
우리사주조합
100%

기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)
-

일반청약자
50%

납입기일
2025년 01월 24일

주1)
청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※KB증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※미래에셋증권㈜ 청약일:
2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※
신한투자증권㈜ 청약일:
2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※대신증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※NH투자증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00) ※하나증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00)

주2)

주당 공모가액은 청약일 전 공동대표주관회사와 공동주관회사가 수요예측 결과를 반영하여 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사와 합의하여
최종 결정하였습니다.

주3)
청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁등 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 KB증권㈜,
미래에셋증권
㈜, 신한투자증권㈜,
대신증권㈜, NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 인수단 구성원 각 사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금

① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.

② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.

③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2025년 01월 24일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2025년 01월 24일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2025년 01월 24일 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준) 사이에 그 납입방식을 달리 정한 경우를 제외하고는 당해 청약을 접수한 공동대표주관회사, 공동주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수단이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처

1) 우리사주조합 : KB증권㈜ 본ㆍ지점

2) 기관투자자 : ① KB증권㈜을 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자: KB증권㈜ 본ㆍ지점 ② 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 :
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 ③ 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 : 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 ④ 제이피모간증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 : 제이피모간증권회사 서울지점

3) 일반청약자 : KB증권㈜,
미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 대신증권㈜, NH투자증권㈜, 하나증권㈜ 본ㆍ지점

4) 일반청약자는 인수단 각각의 청약취급처를 통해 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『유가증권시장 상장규정』 제29조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(주6) 정정 전

가. 인수방법에 관한 사항

【 인수방법 : 총액인수 】

인수인
인수주식의 종류 및수량(인수비율)
인수금액(주1)
인수조건

명칭
명칭
주소

공동대표주관회사
KB증권㈜
서울특별시 영등포구 여의나루로50
보통주 4,262,982주(22.0%)
228,922,133,400원
총액인수

공동대표주관회사

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권
서울지점

서울특별시 중구 세종대로 136
보통주 3,875,438주(20.0%)
208,111,020,600원
총액인수

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
서울특별시 종로구 새문안로 68
보통주 3,875,438주(20.0%)
208,111,020,600원
총액인수

공동주관회사
미래에셋증권㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
보통주 1,840,833주(9.5%)
98,852,732,100원
총액인수

공동주관회사
신한투자증권㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
보통주 1,840,833주(9.5%)
98,852,732,100원
총액인수

공동주관회사
제이피모간증권회사서울지점
서울특별시 중구 서소문로11길 35
보통주 1,743,947주(9.0%)
93,649,953,900원
총액인수

공동주관회사
대신증권㈜
서울특별시 중구 삼일대로 343
보통주 1,647,061주(8.5%)
88,447,175,700원
총액인수

인수회사
NH투자증권㈜
서울특별시 영등포구 여의대로 60
보통주 145,329주(0.75%)
7,804,167,300원
총액인수

인수회사

하나증권
㈜

서울특별시 영등포구 의사당대로 82
보통주 145,329주(0.75%)
7,804,167,300원
총액인수

주1)
인수금액은 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준으로 계산한 금액이며, 확정된 금액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주2)
기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수합니다.

(주6) 정정 후

가. 인수방법에 관한 사항

【 인수방법 : 총액인수 】

인수인
인수주식의 종류 및수량(인수비율)
인수금액(주1)
인수조건

명칭
명칭
주소

공동대표주관회사
KB증권㈜
서울특별시 영등포구 여의나루로50
보통주 4,262,982주(22.0%)
263,878,585,800원
총액인수

공동대표주관회사

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권
서울지점

서울특별시 중구 세종대로 136
보통주 3,875,438주(20.0%)

239,889,612,200
원

총액인수

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
서울특별시 종로구 새문안로 68
보통주 3,875,438주(20.0%)

239,889,612,200
원

총액인수

공동주관회사
미래에셋증권㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
보통주 1,840,833주(9.5%)

113,947,562,700
원

총액인수

공동주관회사
신한투자증권㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
보통주 1,840,833주(9.5%)

113,947,562,700
원

총액인수

공동주관회사
제이피모간증권회사서울지점
서울특별시 중구 서소문로11길 35
보통주 1,743,947주(9.0%)

107,950,319,300
원

총액인수

공동주관회사
대신증권㈜
서울특별시 중구 삼일대로 343
보통주 1,647,061주(8.5%)

101,953,075,900
원

총액인수

인수회사
NH투자증권㈜
서울특별시 영등포구 여의대로 60
보통주 145,329주(0.75%)

8,995,865,100
원

총액인수

인수회사

하나증권
㈜

서울특별시 영등포구 의사당대로 82
보통주 145,329주(0.75%)

8,995,865,100
원

총액인수

주1)

인수금액은 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사

및 매출주주가 합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원 기준으로 계산하였습니다.

주2)
기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수합니다.

(주7) 정정 전 나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위 : 백만원)

구분
대가수령자
금액
금액 산정내역
대가 수령시기
대가 관련계약 내용
대가 관련계약내용변경 이력
대가 관련계약내용변경 사유
비고

인수수수료
KB증권㈜
1,831
인수금액의0.8%
납입기일의다음 영업일

주식총액인수계약서 제17조(수수료)
발행회사 및 매출주주는 본 계약 제6조에 따른 주식납입대금 납입을 조건으로 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액을 공모주식 모집·매출에 관한 기본 인수수수료로 납입기일 다음 영업일에 케이비증권을 통하여 본 계약서 제2조 제3항에 따른 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급한다.

-
-
주1)

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

1,665

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
1,665

미래에셋증권㈜
791

신한투자증권㈜
791

제이피모간증권회사서울지점
749

대신증권㈜
708

NH투자증권
㈜

62

하나증권
㈜

62

주관수수료
KB증권㈜
-
-
-
공동주관계약서 제7조(수수료 및 비용)수수료의 확정 금액 및 지급시기, 비용의 부담 등과 관련한 구체적인 지급절차와 방법은 향후 별도의 계약("발행회사"와 "공동주관사단"이 체결하는 총액인수계약서와 해외인수계약서를 포함함)에서 정하기로 한다.
-
-

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점

미래에셋증권㈜

신한투자증권㈜

제이피모간증권회사서울지점

대신증권㈜

성과수수료
KB증권㈜
미정
인수금액의0.3% 범위내
납입기일로부터5영업일 이내
주식총액인수계약서 제17조(수수료)발행회사 및 매출주주는 각 인수단 구성원에게, 각 인수단 구성원의 상장관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량으로 위 인수수수료 외에 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 공모주식 모집·매출에 관한 성과수수료로 납입기일로부터 오(5) 영업일 이내에 케이비증권을 통하여 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있다.
-
-
주2)

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

미정

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
미정

미래에셋증권㈜
미정

신한투자증권㈜
미정

제이피모간증권회사서울지점
미정

대신증권㈜
미정

NH투자증권
㈜

미정

하나증권
㈜

미정

기타
-
-
-
-
-
-
-
-

주1)

인수수수료는 금번 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며,
공동대표주관회사 및 공동주관회사, 발행회사가 합의하여 제시한 희망공모가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원을 기준으로 산정한 금액으로, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

주2)

발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 고려하여 독자적인 재량에 따라
각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 별도의 성과수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주7) 정정 후 나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위 : 백만원)

구분
대가수령자
금액
금액 산정내역
대가 수령시기
대가 관련계약 내용
대가 관련계약내용변경 이력
대가 관련계약내용변경 사유
비고

인수수수료
KB증권㈜
2,111
인수금액의0.8%
납입기일의다음 영업일

주식총액인수계약서 제17조(수수료)
발행회사 및 매출주주는 본 계약 제6조에 따른 주식납입대금 납입을 조건으로 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액을 공모주식 모집·매출에 관한 기본 인수수수료로 납입기일 다음 영업일에 케이비증권을 통하여 본 계약서 제2조 제3항에 따른 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급한다.

-
-
주1)

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

1,919

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
1,919

미래에셋증권㈜
912

신한투자증권㈜
912

제이피모간증권회사서울지점
864

대신증권㈜
816

NH투자증권
㈜

72

하나증권
㈜

72

주관수수료
KB증권㈜
-
-
-
공동주관계약서 제7조(수수료 및 비용)수수료의 확정 금액 및 지급시기, 비용의 부담 등과 관련한 구체적인 지급절차와 방법은 향후 별도의 계약("발행회사"와 "공동주관사단"이 체결하는 총액인수계약서와 해외인수계약서를 포함함)에서 정하기로 한다.
-
-

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점

미래에셋증권㈜

신한투자증권㈜

제이피모간증권회사서울지점

대신증권㈜

성과수수료
KB증권㈜
미정
인수금액의0.3% 범위내
납입기일로부터5영업일 이내
주식총액인수계약서 제17조(수수료)발행회사 및 매출주주는 각 인수단 구성원에게, 각 인수단 구성원의 상장관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량으로 위 인수수수료 외에 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 공모주식 모집·매출에 관한 성과수수료로 납입기일로부터 오(5) 영업일 이내에 케이비증권을 통하여 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있다.
-
-
주2)

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

미정

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
미정

미래에셋증권㈜
미정

신한투자증권㈜
미정

제이피모간증권회사서울지점
미정

대신증권㈜
미정

NH투자증권
㈜

미정

하나증권
㈜

미정

기타
-
-
-
-
-
-
-
-

주1)

인수수수료는 금번 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며,
공동대표주관회사 및 공동주관회사, 발행회사
및 매출주주
가 합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원을
기준으로 산정한
금액입니다.

주2)

발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 고려하여 독자적인 재량에 따라
각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 별도의 성과수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주8) 정정 전

아. 공모자금의 사용내역 관련 위험
금번 공모를 통해 당사가 조달하는 자금은 공모희망가액 하단 기준 약 5,150억원(신주모집금액에서 인수수수료 등 발행제비용을 제외한 순수입금)으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 영업양수자금, 채무상환자금, 시설자금 등으로 사용할 계획이나, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다.
또한, 당사 경영진은 본건 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 조달하는 자금은 공모희망가액 하단 기준 약 5,150억원(신주모집금액에서 인수수수료 등 발행제비용을 제외한 순수입금)으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 영업양수자금, 채무상환자금, 시설자금 등으로 사용할 계획이나, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다. 당사 자금 사용 계획과 관련한 상세한 사항은 증권신고서 『제2부 - Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고하시기 바랍니다.
또한, 당사 경영진은 본건 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

(주8) 정정 후

아. 공모자금의 사용내역 관련 위험
금번 공모를 통해 당사가 조달하는 자금은
확정공모가 기준 약 5,938억원
(신주모집금액에서 인수수수료 등 발행제비용을 제외한 순수입금)으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 영업양수자금, 채무상환자금, 시설자금 등으로 사용할 계획이나, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다.
또한, 당사 경영진은 본건 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 조달하는 자금은
확정공모가 기준 약 5,938억원
(신주모집금액에서 인수수수료 등 발행제비용을 제외한 순수입금)으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 영업양수자금, 채무상환자금, 시설자금 등으로 사용할 계획이나, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다. 당사 자금 사용 계획과 관련한 상세한 사항은 증권신고서 『제2부 - Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고하시기 바랍니다.

또한, 당사 경영진은 본건 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

(주9) 정정 전

1. 공모가격에 대한 의견

【 공모가 산정 요약표 】

평가방법
상대가치법

평가모형
PER

적용 재무수치
실적치 (2024년 3분기 Calendar 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익)

적용산식
2024년 3분기 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익(①) × 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거
구분
단위
수치
참고사항

①
2024년 3분기(Calendar) 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익
백만원
383,656

『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (가) PER 거래배수를 적용한 적정 시가총액 산출
』

②
유사기업 PER
배
22.6

『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (2) 비교기업 PER 산출
』

③
주식수
주
96,885,948
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (나) 주당 평가가액 산출』

주당 평가가액 (① × ② ÷③)
원
89,378
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (나) 주당 평가가액 산출』

④
주당 평가가액에 대한 할인율
%
39.9% ~ 30.7%
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (다) 희망공모가액 산정』

희망 공모가액 밴드
원
53,700 ~ 61,900
수요예측 이후 발행회사와 협의하여 최종 공모가액을 확정할 예정입니다.

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다.
회사의 과거 재무수치에 관하여는 제2부 발행인에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항'에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁드립니다.

(주9) 정정 후

1. 공모가격에 대한 의견

【 공모가 산정 요약표 】

평가방법
상대가치법

평가모형
PER

적용 재무수치
실적치 (2024년 3분기 Calendar 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익)

적용산식
2024년 3분기 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익(①) × 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거
구분
단위
수치
참고사항

①
2024년 3분기(Calendar) 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익
백만원
383,656

『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (가) PER 거래배수를 적용한 적정 시가총액 산출
』

②
유사기업 PER
배
22.6

『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (2) 비교기업 PER 산출
』

③
주식수
주
96,885,948
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (나) 주당 평가가액 산출』

주당 평가가액 (① × ② ÷③)
원
89,378
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (나) 주당 평가가액 산출』

④
주당 평가가액에 대한 할인율
%
39.9% ~ 30.7%
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (다) 희망공모가액 산정』

확정 공모가액
원
61,900
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사, 발행회사 그리고 매출주주가 합의하여 확정공모가액을 61,900원으로 결정하였습니다.

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다.
회사의 과거 재무수치에 관하여는 제2부 발행인에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항'
에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁드립니다.

(주10) 정정 전

가. 평가결과

공동대표주관회사인 KB증권㈜,
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

희망공모가액
53,700원 ~ 61,900원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜엘지씨엔에스의 절대적 가치를 의미하는 것이 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 영업 환경의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 평가결과가 변동될 수 있음을 유의하여주시기 바랍니다.금번 ㈜엘지씨엔에스의 유가증권시장 상장공모를 위한 확정 공모가액은 상기와 같이 제시된 희망 공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사, 발행회사가 합의하여 최종 결정할 예정입니다.

(주10) 정정 후

가. 평가결과
공동대표주관회사인 KB증권㈜,
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜
는 ㈜엘지씨엔에스의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액
을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

희망공모가액
53,700원 ~ 61,900원

확정공모가액
61,900원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여
공동대표주관회사, 공동주관회사, 발행회사 그리고 매출주주가 합의하여 확정공모가액을 61,900원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜엘지씨엔에스의 절대적 가치를 의미하는 것이 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 영업 환경의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 평가결과가 변동될 수 있음을 유의하여주시기 바랍니다.금번 ㈜엘지씨엔에스의 유가증권시장 상장공모를 위한 확정 공모가액은 상기와 같이 제시된 희망 공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사, 발행회사 그리고 매출주주가 합의하여 최종 결정하였습니다.

(주11) 정정 전

다. 희망공모가액의 산출
(중략)

(다) 희망공모가액 산정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜엘지씨엔에스의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜엘지씨엔에스의 희망공모가액 산출 내역]

구분
내용

주당 평가가액
89,378원

평가액 대비 할인율
39.9% ~ 30.7%

희망 공모가액 밴드
53,700원 ~ 61,900원

확정 공모가액
-

주)
확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

(중략)공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 기존 상장업체와의 사업 구조 비교, 재무 성장성 및 안정성 등 재무지표에 대한 비교, 동사의 시장 거래 가격의 부존재 등의 특성을 종합적으로 고려한

39.9% ~ 30.7%
의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을 53,700원 ~ 61,900원으로 제시하였으며, 해당 가격은 향후 유가증권시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점,
공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.
(주11) 정정 후
다. 희망공모가액의 산출
(중략)

(다) 희망공모가액 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜엘지씨엔에스의
확
정공모가액
은 아래
와 같습니다.

[㈜엘지씨엔에스의 희망공모가액 산출 내역]

구분
내용

주당 평가가액
89,378원

평가액 대비 할인율
39.9% ~ 30.7%

희망 공모가액 밴드
53,700원 ~ 61,900원

확정 공모가액
61,900원

주)

확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종
확정하였습니다.

(중략)공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 기존 상장업체와의 사업 구조 비교, 재무 성장성 및 안정성 등 재무지표에 대한 비교, 동사의 시장 거래 가격의 부존재 등의 특성을 종합적으로 고려한

39.9% ~ 30.7%의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을 53,700원 ~ 61,900원으로 제시하였으며, 해당 가격은 향후 유가증권시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사
및 매출주주와 합의한 후 확정공모가액을 61,900원으로 최종 결정하였습니다.

(주12) 정정 전

1.
모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 백만원)

구분
금액

모집 및 매출 총액 (1)
1,040,555

매출대금 (2)
520,278

발행제비용 (3)
5,258

순수입금 [(1)-(2)-(3)]
515,020

(주1)
모집 및 매출 총액, 매출대금, 발행제비용은 공모희망가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준이며, 추후 공모확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

(주2)
발행제비용은 신주모집 관련 인수수수료 및 제반 비용의 합계 금액입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 백만원)

구분
금액
산출 근거

인수수수료
4,162

신주 발행금액의
0.8%

발행분담금
94
신주 발행금액의 0.018%

등록면허세
19
증자 자본금의 0.4%

지방교육세
4
등록면허세의 20%

상장심사수수료
20
자기자본 1조원 초과

신규상장수수료
159
15,575만원 + 5조원 초과금액의 10억원당 1.5만원

기타 비용
800
법무법인 및 회계법인 수수료, IR 비용 등 제반 비용

합 계
5,258
-

(주1)

인수수수료는 공모희망가액인 53,700원 ~ 61,900원 중 최저가액인 53,700원 기준이며, 당사가 부담하는 인수수수료 금액만을 기재하였습니다. 추후 공모확정가액에 따라 인수수수료 등을 포함한 발행제비용이 달라질 수 있습니다. 인수수수료는 총 공모금액의
0.8%에 해당하는 금액을 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급합니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의
0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 공모주식 모집ㆍ매출에 관한 성과수수료로 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주2)
발행제비용은 신주모집 관련 인수수수료 및 제반 비용의 합계 금액입니다.

(주12) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 백만원)

구분
금액

모집 및 매출 총액 (1)
1,199,448

매출대금 (2)
599,724

발행제비용 (3)
5,920

순수입금 [(1)-(2)-(3)]
593,804

(주1)

모집 및 매출 총액, 매출대금, 발행제비용은

확정공모가액인 61,900원 기준입니다.

(주2)
발행제비용은 신주모집 관련 인수수수료 및 제반 비용의 합계 금액입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 백만원)

구분
금액
산출 근거

인수수수료
4,798

신주 발행금액의
0.8%

발행분담금
108
신주 발행금액의 0.018%

등록면허세
19
증자 자본금의 0.4%

지방교육세
4
등록면허세의 20%

상장심사수수료
20
자기자본 1조원 초과

신규상장수수료
171
15,575만원 + 5조원 초과금액의 10억원당 1.5만원

기타 비용
800
법무법인 및 회계법인 수수료, IR 비용 등 제반 비용

합 계
5,920
-

(주1)

인수수수료는
확정공모가액인 61,900원 기준이며, 당사가 부담하는 인수수수료 금액만을 기재하였습니다. 추후 공모확정가액에 따라 인수수수료 등을 포함한 발행제비용이 달라질 수 있습니다. 인수수수료는 총 공모금액의
0.8%에 해당하는 금액을 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급합니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의
0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 공모주식 모집ㆍ매출에 관한 성과수수료로 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주2)
발행제비용은 신주모집 관련 인수수수료 및 제반 비용의 합계 금액입니다.

(주13) 정정 전

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 다음과 같이 사용하고자 합니다. 다만, 당사의 자금 사용계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바라며, 자금 사용시기가 도래하지 않은 금액에 대해서는 수시입출금 예금, 정기예금 등 안정성 높은 금융상품에 예치하여 일시적으로 운용할 예정입니다.

(기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

25,020
330,000
-
160,000
-
-
515,020

나. 자금의 세부 사용계획당사의 구분별 세부 사용용도 및 사용금액은 다음과 같이 계획하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
사용용도
사용금액
연도별 사용계획

2025년
2026년
2027년

시설자금
데이터센터 장비 교체 및 시설 정비
25,020
12,169
6,714
6,137

영업양수자금
금융/공공 DX 전문회사 인수
70,000
-
70,000
-

AI, 소프트웨어 전문회사 인수
40,000
-
-
40,000

스마트엔지니어링 사업 확장 투자/인수
180,000
180,000
-
-

Operation Excellency 확보 위한 투자
40,000
-
40,000
-

소계
330,000
180,000
110,000
40,000

채무상환자금
회사채 만기 도래에 따른 상환
160,000
160,000
-
-

합계
515,020
352,169
116,714
46,137

(주13) 정정 후

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 다음과 같이 사용하고자 합니다. 다만, 당사의 자금 사용계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바라며, 자금 사용시기가 도래하지 않은 금액에 대해서는 수시입출금 예금, 정기예금 등 안정성 높은 금융상품에 예치하여 일시적으로 운용할 예정입니다.

(기준일 :
2025년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

43,804
390,000
-
160,000
-
-
593,804

나. 자금의 세부 사용계획당사의 구분별 세부 사용용도 및 사용금액은 다음과 같이 계획하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
사용용도
사용금액
연도별 사용계획

2025년
2026년
2027년

시설자금
데이터센터 장비 교체 및 시설 정비
43,804
21,305
11,755
10,744

영업양수자금
금융/공공 DX 전문회사 인수
90,000
-
90,000
-

AI, 소프트웨어 전문회사 인수
50,000
-
-
50,000

스마트엔지니어링 사업 확장 투자/인수
200,000
200,000
-
-

Operation Excellency 확보 위한 투자
50,000
-
50,000
-

소계
390,000
200,000
140,000
50,000

채무상환자금
회사채 만기 도래에 따른 상환
160,000
160,000
-
-

합계
593,804
381,305
151,755
60,744

투 자 설 명 서

2025년 1월 14일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 엘지씨엔에스

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 19,377,190주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
1,199,448,061,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2025년 1월 14일

2. 모집가액 :
61,900원

3. 청약기간 :
2025년 01월 21일 ~ 22일

4. 납입기일 :
2025년 01월 24일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
서면문서 : 1) 한국거래소: 서울특별시 영등포구 여의나루로 762) KB증권 주식회사- 본점: 서울특별시 영등포구 여의나루로 50(여의도동)- 지점: 별첨 참조3) 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점- 본점: 서울특별시 중구 세종대로 136, 29층 (태평로1가, 서울파이낸스센터빌딩)4) 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점- 본점: 서울특별시 종로구 새문안로 68 (신문로1가)5) 미래에셋증권 주식회사- 본점: 서울특별시 중구 을지로5길 26 미래에셋 센터원빌딩 이스트타워- 지점: 별첨 참조6) 신한투자증권 주식회사- 본점: 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 (여의도동, TP Tower)- 지점: 별첨 참조7) 제이피모간증권회사 서울지점- 본점: 서울특별시 중구 서소문로11길 35 (정동, 제이피모간 프라자)8) 대신증권 주식회사- 본점: 서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)- 지점: 별첨 참조9) NH투자증권 주식회사- 본점: 서울특별시 영등포구 108 파크원 NH금융타워(타워2)- 지점: 별첨 참조10) 하나증권 주식회사- 본점: 서울특별시 영등포구 의사당대로 82- 지점: 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )KB증권㈜메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점( 공 동 주 관 회 사 명 )미래에셋증권㈜신한투자증권㈜제이피모간증권회사 서울지점대신증권㈜( 인 수 회 사 명 )NH투자증권㈜하나증권㈜

【투자자 유의사항】

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 「자본시장법」) 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.

투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다. 투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다. 본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다. 본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다. 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 구체적인 공모 절차에 관해서는 『제1부 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

【예측정보에 관한 유의사항】

「자본시장법」에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다. 본 증권신고서에서 '전망', '전망입니다', '예상', '예상입니다', '추정', '추정됩니다', 'E(estimate)', '기대', '기대됩니다', '계획', '계획입니다', '목표', '목표입니다', '예정', '예정입니다'와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다. 예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는
공동대표주관회사인 KB증권 주식회사, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 및 공동주관회사인 미래에셋증권 주식회사, 신한투자증권 주식회사, 제이피모간증권회사 서울지점, 대신증권 주식회사의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 『제1부 III. 투자위험요소』에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다. 따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

【기타 공지사항】

"당사", "동사, "회사", "주식회사 엘지씨엔에스", "㈜엘지씨엔에스", "
엘지씨엔에스", "LG CNS" 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사
엘지씨엔에스를 말합니다. "공동대표주관회사"라 함은 금번 공모의 공동대표주관회사 업무를 맡고 있는 KB증권 주식회사 및
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점을 말합니다. 아울러 "케이비증권 주식회사", "케이비증권㈜", "케이비증권", "KB증권㈜", "KB증권"은 KB증권 주식회사를, "메릴린치인터내셔날엘엘씨증권", "메릴린치증권", "메릴린치증권 서울지점"은 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점을, "모간스탠리인터내셔날증권회사",
"모간스탠리증권회사",
"모간스탠리증권회사 서울지점"은 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점을 말합니다.
"공동주관회사"라 함은 금번 공모의 공동주관회사 업무를 맡고 있는 미래에셋증권 주식회사, 신한투자증권 주식회사, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권 주식회사를 말합니다. 아울러 "제이피모간증권회사"는 제이피모간증권회사 서울지점을, "미래에셋증권㈜", "미래에셋증권"은 미래에셋증권 주식회사를, "신한투자증권㈜", "신한투자증권"은 신한투자증권 주식회사를, "대신증권㈜", "대신증권"은 대신증권 주식회사를 말합니다."인수회사"라 함은 금번 공모의 인수업무를 맡고 있는
NH투자증권 주식회사 및 하나증권 주식회사를 말합니다. 아울러 "NH투자증권", "NH투자증권㈜"는 NH투자증권 주식회사를, "하나증권", "하나증권㈜"는 하나증권 주식회사를 말합니다.

"인수단"이라 함은 금번 공모의 공동대표주관회사, 공동주관회사 및 인수회사를 말합니다. "유가증권시장"이라 함은 한국거래소 내 유가증권시장을 말합니다.

▣ KB증권㈜ 본ㆍ지점 현황

본 사
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

고객지원센터
1588-6611

홈페이지
https://www.kbsec.com/go.able

지역
지점명
주소

서울
KB GOLD&WISE the FIRST
서울특별시 강남구 언주로 849 (신사동, 국민은행빌딩)

KB GOLD&WISE the FIRST 반포
서울특별시 서초구 반포대로 291, 3층 (반포동, 원베일리스퀘어)

가산디지털
서울특별시 금천구 벚꽃로 286, 3층

강남스타PB센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 21층 (역삼동, 강남파이낸스센터)

강동
서울특별시 강동구 양재대로 1443, 4층 (길동, 동우빌딩)

광화문금융센터
서울특별시 종로구 새문안로 82, 11층 (신문로1가, 에스타워)

노원PB센터
서울특별시 노원구 동일로 1405, 3층 (상계동, 국민은행빌딩)

대치금융센터
서울특별시 강남구 남부순환로 3008, 1,2층 (대치동, KB증권빌딩)

도곡스타PB센터
서울 강남구 언주로30길 39, 6층 (도곡동, 린스퀘어)

마곡
서울특별시 강서구 공항대로 190, 2층 (마곡동, 푸리마타워)

명동스타PB센터
서울특별시 중구 을지로 51, 6층 (을지로 2가, 내외빌딩)

목동PB센터
서울특별시 양천구 목동동로 381, 3층 (목동, 국민은행빌딩)

반포라운지
서울특별시 서초구 신반포로 157, 5층 (잠원동, 반포쇼핑타운)

삼성동금융센터
서울특별시 강남구 테헤란로 518, 6층 (대치동, 섬유센터빌딩)

서초
서울특별시 서초구 서초대로 286, 서초프라자 3층

송파
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동, 롯데마트)

신림
서울특별시 관악구 신림로 318, 청암두산위브센티움 3층

압구정
서울특별시 강남구 논현로 878, 2층 (신사동, 중산빌딩)

여의도라운지
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 2층 (여의도동)

역삼PB센터
서울특별시 강남구 강남대로 298, 5층 (역삼동, KB라이프타워)

영업부금융센터
서울특별시 영등포구 여의나루로 50, 2층 (여의도동, The-K타워)

용산
서울특별시 용산구 한강대로 92, 2층 (한강로2가, LS용산타워)

이촌PB센터라운지
서울특별시 용산구 이촌로 206, 2층 (이촌동, 국민은행빌딩)

잠실롯데PB센터
서울특별시 송파구 올림픽로 240, 4층 (잠실동, 롯데호텔)

청담스타PB센터
서울특별시 강남구 압구정로 416, 6층 (청담동, 더트리니티빌딩)

테크노마트
서울특별시 광진구 광나루로56길 85, 사무동 4층 (구의동, 테크노마트)

합정역
서울특별시 마포구 양화로 45, 1층 (서교동, 메세나폴리스)

강원
원주
강원도 원주시 능라동길 61 (무실동) 정한타워3층

경기
과천
경기도 과천시 별양상가3로 5, 유니온빌딩 2층

광명
경기도 광명시 광명로 896, 3층 (광명동, 해솔타워)

구리라운지
경기도 구리시 경춘로 260, 3층 (수택동, KB손해보험 구리빌딩)

김포
경기도 김포시 사우중로 49, 5층 (사우동, BYC빌딩)

미금역
경기도 성남시 분당구 돌마로 67, 2층 (금곡동, 금산젬월드빌딩)

부천
경기도 부천시 소향로 245, 3층 (중동, 국민은행빌딩)

분당PB센터
경기도 성남시 분당구 황새울로312번길 22, 3층 (서현동, 국민은행빌딩)

산본
경기도 군포시 산본로323번길 16-26, 3층 (산본동, 국민은행빌딩)

수원
경기도 수원시 팔달구 경수대로 472, KB증권빌딩 3층

시화
경기도 시흥시 정왕대로 220, 우리빌딩 3층

안산
경기도 안산시 단원구 고잔로 64, 3층 (고잔동, 국민은행빌딩)

영통
경기도 수원시 영통구 봉영로 1576, 1층 (영통동, 영통홈플러스)

용인
경기도 용인시 처인구 중부대로 1289, 3층 (역북동)

의정부라운지
경기도 의정부시 행복로 39, 2층 (의정부동, 국민은행빌딩)

일산
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1414, 3층 (주엽동, 국민은행빌딩)

판교
경기도 성남시 분당구 판교역로 145, 2동 2층 (백현동, 알파리움타워)

평촌
경기도 안양시 동안구 시민대로 196, 3층 (호계동,국민은행빌딩)

평택
경기도 평택시 합정동 736-12, KB증권빌딩 2층

인천
부평
인천광역시 부평구 부평대로 20, 5층 (부평동, 국민은행빌딩)

송도라운지
인천광역시 연수구 센트럴로 194, A동 2층 (송도동, 더샵센트럴파크2)

연수
인천광역시 연수구 먼우금로 201, 2층 (청학동, 국민은행빌딩)

대전
대전
대전광역시 중구 중앙로 119, 3층 (선화동, 대전테크노파크빌딩)

대전PB센터
대전 서구 대덕대로 212, 3층 (둔산동)

세종
세종
세종특별자치시 한누리대로 499, 2층 (어진동, 세종포스트빌딩)

충북
청주
충청북도 청주시 서원구 사직대로 103, 3층 (사창동, 국민은행빌딩)

충주라운지
충청북도 충주시 번영대로 237, 1층 (연수동, 푸른빌딩)

충남
대천
충청남도 보령시 중앙로 110, KB증권빌딩 2층

천안
충청남도 천안시 서북구 불당21로 71, 2층 (불당동, 정석프라자3)

대구
대구금융센터
대구광역시 수성구 달구벌대로 2418, 2~3층 (범어동, KB증권빌딩)

서대구
대구광역시 달서구 달구벌대로 1676, 4층

부산
부산
부산광역시 중구 중앙대로 49, 3층 (중앙동2가, 국민은행빌딩)

부산PB센터
부산광역시 부산진구 새싹로 11, 5층 (부전동, 국민은행빌딩)

센텀시티
부산광역시 해운대구 센텀동로 25, 1,2층 (우동, 대우월드마크센텀상가)

해운대PB센터라운지
부산광역시 해운대구 마린시티3로 51, 205호 (우동, 해운대더샵아델리스)

울산
동울산
울산광역시 동구 대학길 43, 3층 (화정동, 새마을금고빌딩)

북울산
울산광역시 북구 호계로 337-10, 3층 (신천동)

울산금융센터
울산광역시 남구 삼산로 253, 1,2,3층 (달동, KB증권빌딩)

경북
구미
경상북도 구미시 송원동로7, 용은빌딩 2층

김천
경상북도 김천시 김천로 94, 2층 (평화동)

영주
경상북도 영주시 중앙로 106, 2층 (하망동, KB증권빌딩)

포항
경상북도 포항시 북구 중흥로 171, 6층 (죽도동, 미르빌딩 신관)

경남
김해
경상남도 김해시 내외중앙로 59, 2층 (내동, 햄튼타워)

마산라운지
경상남도 창원시 마산합포구 남성로 152, 2층 (동성동, 국민은행빌딩)

진주라운지
경상남도 진주시 순환로 529, 8층 (평거동, 영성빌딩)

창원
경상남도 창원시 성산구 상남로 87, 5층 (상남동, KB국민은행)

광주
광산
광주광역시 광산구 사암로 205, 2층 (우산동, 국민은행빌딩)

광주PB센터
광주광역시 동구 금남로 204 , 4층 (금남로4가, 국민은행빌딩)

전북
군산
전라북도 군산시 월명로 216, 2층 (수송동, 강남빌딩)

익산라운지
전라북도 익산시 무왕로 1052, 2층 (영등동, 아오아빌딩)

전주
전라북도 전주시 완산구 홍산로 246, 2층 (효자동2가, 이지움빌딩)

전남
목포라운지
전라남도 목포시 백년대로 310, 2층 (상동)

제주
제주
제주특별자치도 제주시 남광북1길 1, 3층 (이도이동, 제주법조타워)

주)
KB증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

▣ 미래에셋증권㈜
본ㆍ지점 현황

본 사
서울특별시 중구 을지로5길 26 미래에셋센터원빌딩

콜센터
1588-6800

홈페이지
https://securities.miraeasset.com

지점명
도로명 주소

WM강남파이낸스센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 1층 (역삼동, 강남파이낸스센터)

WM센터원
서울특별시 중구 을지로5길 26, 35층 (수하동, 미래에셋센터원빌딩)

강남역WM
서울특별시 서초구 강남대로 373, 4층 (서초동, 홍우빌딩)

거제WM
경상남도 거제시 옥포대첩로 54, 2·3층 (옥포동, 아주비지니스텔)

건대역WM
서울특별시 광진구 능동로 90, A동 3층 (자양동, 더클래식500)

구리WM
경기도 구리시 검배로 5, 1층 (수택동, 우진빌딩)

구미WM
경상북도 구미시 송정대로 107, 2층 (송정동, 산업은행빌딩)

노원WM
서울특별시 노원구 노해로 467, 3층 (상계동, 교보생명빌딩)

대치WM
서울특별시 강남구 남부순환로 2947, 3층 (대치동, 재경빌딩)

도곡WM
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 3층 (도곡동, Lynn Square)

동래WM
부산광역시 동래구 충렬대로 225, 2층 (수안동, 엘빌딩)

디지털구로WM
서울특별시 구로구 디지털로33길 12, 2층 (구로동, 우림e-Biz센터2차)

마곡WM
서울특별시 강서구 마곡동로 56, 6층 (마곡동, 건와빌딩)

마포WM
서울특별시 마포구 백범로 192, 2층 (공덕동, S-oil빌딩)

명일동WM
서울특별시 강동구 고덕로 254, 4층 (명일동, 이화빌딩)

미래에셋증권 본사
서울특별시 중구 을지로5길 26 (미래에셋센터원빌딩)

반포역WM
서울특별시 서초구 잠원로 24, 2층 (반포동, 반포자이프라자)

방배WM
서울특별시 서초구 방배로 103, 4층 (방배동, 대명서리풀타워)

방이역WM
서울특별시 송파구 마천로5길 10, 3층 (오금동, 삼아빌딩)

보라매WM
서울특별시 동작구 보라매로5가길 16, 3층 (신대방동, 보라매아카데미타워)

부천WM
경기도 부천시 원미구 신흥로 187, 5층 (중동, 부천농협빌딩)

부평WM
인천광역시 부평구 부평대로 21, 5층 (부평동, 금남빌딩)

북대구WM
대구광역시 북구 칠곡중앙대로 411, 2층 (태전동, 스카이빌딩)

분당WM
경기도 성남시 분당구 황새울로312번길 26, 2·5층 (서현동, KT&G 분당타워)

사하WM
부산광역시 사하구 낙동남로 1427, 3층 (하단동, 일성빌딩)

서대구WM
대구광역시 달서구 달구벌대로 1545, 4·5층 (죽전동, 골든뷰메디타워)

성동WM
서울특별시 성동구 고산자로 234, 3층 (행당동, 나래타워)

세종WM
세종특별자치시 한누리대로 492, 3층 (어진동, 청암빌딩)

센터원영업부
서울특별시 중구 을지로5길 26, B1층 (수하동, 미래에셋센터원빌딩)

송도WM
인천광역시 연수구 센트럴로 194, A동 3층 (송도동, 더샵센트럴파크2차)

송파WM
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동, 문정프라자)

수원WM
경기도 수원시 팔달구 권광로 178, 2층 (인계동, 한국교직원공제회 경기회관)

수지WM
경기도 용인시 수지구 수지로112번길 11, 4층 (성복동, 성복프라자)

순천WM
전라남도 순천시 이수로 319, 5층 (조례동, 세븐빌딩)

안산WM
경기도 안산시 단원구 고잔로 72, 3층 (고잔동, 센트럴타워)

여수WM
전라남도 여수시 시청로 30, 3층 (학동, KDB산업은행빌딩)

영통WM
경기도 수원시 영통구 봉영로 1590, 2층 (영통동, 밀레니엄프라자)

울산WM
울산광역시 남구 삼산로 251, 3층 (달동, 舊 미래에셋증권빌딩)

원주WM
강원도 원주시 능라동길 59, 6층 (무실동, 정한프라자)

인천WM
인천광역시 남동구 인하로489번길 4, 9층 (구월동, 맨하탄빌딩)

일산WM
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1437, 2층 (주엽동, 화성프라자)

전주WM
전라북도 전주시 완산구 온고을로 13, 1·2층 (서신동, 국민연금전북회관)

제주WM
제주특별자치도 제주시 노형로 378, 3층 (노형동)

진주WM
경상남도 진주시 진주대로 1036, 2·3층 (동성동, 미래에셋증권빌딩)

천안아산WM
충청남도 아산시 배방읍 고속철대로 147, 2층 (우성메디피아)

청주WM
충청북도 청주시 상당구 상당로81번길 4, 2층 (북문로1가, 미래에셋증권빌딩)

투자센터 광주
광주광역시 서구 시청로 81, 1층 (치평동, 대아빌딩)

투자센터 광화문
서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 2층 (당주동, 로얄빌딩)

투자센터 대구
대구광역시 수성구 달구벌대로 2435, 2층 (범어동, 두산위브더제니스 상가)

투자센터 대전
대전광역시 서구 둔산중로 50, 2층 (둔산동, 파이낸스타워)

투자센터 목동
서울특별시 양천구 오목로 299, 3층 (목동, 트라팰리스이스턴에비뉴)

투자센터 반포
서울특별시 서초구 반포대로 291, 1층 (반포동, 원베일리 스퀘어)

투자센터 부산
부산광역시 부산진구 서면문화로 10, 5·6층 (부전동, 영광도서빌딩)

투자센터 압구정
서울특별시 강남구 압구정로 210, 2층 (신사동, 융기빌딩)

투자센터 여의도
서울특별시 영등포구 국제금융로 56, 1·2층 (여의도동, 미래에셋증권빌딩)

투자센터 잠실
서울특별시 송파구 송파대로 570, 2층 (신천동, 타워730)

투자센터 창원
경상남도 창원시 성산구 용지로 106, 1층 (중앙동, 미래에셋증권빌딩)

투자센터 테헤란밸리
서울특별시 강남구 테헤란로 504, 1·2층 (대치동, 해성빌딩)

투자센터 판교
경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 3층 (백현동, 판교테크원타워)

투자센터 평촌
경기도 안양시 동안구 동안로 120, 3층 (호계동, 평촌스포츠센터)

포항WM
경상북도 포항시 북구 중흥로 271, 1층 (죽도동, 미래에셋증권빌딩)

해운대WM
부산광역시 해운대구 센텀중앙로 79, 2층 (우동, 센텀사이언스파크)

주)
미래에셋증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

▣ 신한투자증권㈜ 본ㆍ지점 현황

본 사
서울특별시 영등포구 여의도동 의사당대로 96 TP Tower

고객지원센터
1588-0365

홈 페 이 지
www.shinhansec.com

지점명
주 소
전화번호

강남금융센터
서울특별시 강남구 테헤란로 329 삼흥빌딩 2층,3층
(02)538-0707

도곡금융센터
서울특별시 강남구 남부순환로 2806 군인공제회관 25층
(02)2057-0707

압구정
서울특별시 강남구 논현로 176길 14 강남증권빌딩 1층
(02)511-0005

강남금융센터WM3지점
서울특별시 강남구 테헤란로 329 삼흥빌딩 2, 3층
(02)423-6868

청담금융센터
서울특별시 강남구 압구정로 443 이유덕빌딩 1~3층
(02)2096-5450

마곡역
서울특별시 강서구 공항대로 195 힐스테이트에코동익오피스텔 2층
(02)887-0809

광진금융센터WM2지점
서울특별시 광진구 능동로 110 스타시티 영존빌딩 B동 2층
(02)937-0707

광진금융센터
서울특별시 광진구 능동로 110 스타시티 영존빌딩 B동 2층
(02)2254-4090

구로
서울특별시 구로구 가마산로 263 뉴월드빌딩 3층
(02)857-8600

보라매
서울특별시 동작구 보라매로5가길 16 보라매아카데미 타워3층
(02)820-2000

강남대로금융센터
서울특별시 서초구 강남대로 343(서초동) 신덕빌딩 2층
(02)6354-5300

반포
서울특별시 서초구 잠원로 24 반포자이프라자 3층
(02)533-1851

송파
서울특별시 송파구 송파대로167 테라타워B동 2층
(02)449-0808

목동
서울특별시 양천구 오목로 300 목동현대하이페리온 2차 206동 201호
(02)2653-0844

본사 영업부
서울특별시 영등포구 여의대로 70 신한투자증권타워 1층
(02)3772-1200

강북금융센터
서울특별시 종로구 통일로 134 (평동) 디타워 돈의문 3층
(02)718-0900

광화문금융센터
서울특별시 종로구 새문안로 76 콘코디언빌딩 17층
(02)2096-5400

남대문
서울특별시 중구 세종대로9길 20(태평로2가) 신한은행 지하1층
(02)757-0707

서울금융센터
서울특별시 중구 청계천로 54 신한은행 광교빌딩 1층
(02)739-7155

강릉
강원도 강릉시 경강로 2110 동아빌딩 2층
(033)642-1777

분당금융센터
경기도 성남시 분당구 황새울로258번길 37 흥국생명빌딩 3층
(031)712-0109

수원
경기도 수원시 팔달구 권광로195 학산빌딩 4층
(031)246-0606

안산
경기도 안산시 단원구 당곡로 17 2층
(031)485-4481

의정부
경기도 의정부시 행복로8 (의정부동) 신한은행빌딩 3층
(031)848-9100

일산
경기도 고양시 일산 서구 중앙로 1442 3층 (신한은행 일산중앙)
(031)907-3100

평촌
경기도 안양시 동안구 동안로 126 (호계동) 신한은행빌딩 3층
(031)381-8686

평택
경기도 평택시 중앙로 52 신한은행빌딩 3층
(031)657-9010

판교
경기도 성남시 분당내곡로 117 그레이츠판교 3층
(031) 8016-0266

창원금융센터
경상남도 창원시 성산구 중앙대로 60 1층
(055)285-5500

구미
경상북도 구미시 송원동로 5 신한투자증권빌딩 1층
(054)451-0707

포항
경상북도 포항시 북구 포스코대로 299 신한은행 포항남금융센터 2층
(054)252-0370

광주금융센터
광주광역시 광산구 임방울대로 342 국선빌딩 2층
(062)956-0707

대구금융센터WM2지점
대구광역시 수성구 동대구로 334 한국교직원공제회관 6층
(053)642-0606

대구금융센터WM3지점
대구광역시 수성구 동대구로 334 한국교직원공제회관 6층
(053)793-8282

대구금융센터WM1지점
대구광역시 수성구 동대구로 334 한국교직원공제회관 6층
(053)423-7700

대전
대전광역시 서구 대덕대로 227 동서빌딩 2층
(042)484-9090

유성
대전광역시 유성구 계룡로 92 유성CJ나인파크 2층
(042)823-8577

동래금융센터
부산광역시 연제구 법원로 18 세종빌딩 2층
(051)505-6400

부산금융센터
부산광역시 부산진구 새싹로 6 신한은행 부산서면지점 사옥 7층
(051)818-0100

울산금융센터
울산광역시 남구 삼산로 227 4층
(052)273-8700

인천금융센터WM2지점
인천광역시 남동구 인주대로 617 용진빌딩 2층
(032)553-2772

인천금융센터WM1지점
인천광역시 남동구 인주대로 617 용진빌딩 2층
(032)819-0110

광양
전라남도 광양시 광장로 148-3 (중동) 신한투자증권빌딩 2층
(061)791-8020

여수
전라남도 여수시 시청로 6 (학동) 신한투자증권 2층
(061)682-5262

군산
전라북도 군산시 수송로 176 준빌딩 1층
(063)442-9171

전주
전라북도 전주시 완산구 효자로 194 2층 (신한은행 전북금융센터 옆)
(063)286-9911

제주금융센터
제주도 제주시 연북로 17(노형동) 전문건설공제조합2층
(064)743-9011

청주
충청북도 청주시 상당구 사직대로 343 신한은행 충북영업부 금융센터
(043)296-5600

신한PWM 강남파이낸스 센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동) 강남파이낸스센터 20층
(02)2052-5511

신한PWM 압구정중앙센터
서울특별시 강남구 언주로 853(신사동) 3층
(02)547-0202

신한PWM 압구정센터
서울특별시 강남구 압구정로 152 (신사동) 극동스포츠빌딩 2층
(02)541-5566

신한PWM 패밀리오피스 강남센터
서울특별시 강남구 테헤란로 440 (대치동) 포스코센터 서관 15층
(02)559-3399

신한PWM 도곡센터
서울특별시 강남구 언주로 30길 39 (도곡동) SEI빌딩 7층
(02)554-6556

신한PWM 강남센터
서울특별시 강남구 테헤란로 432 (대치동) 동부금융센터 25층
(02)508-2210

신한PWM 서교센터
서울특별시 마포구 양화로 45 메세나폴리스 몰 제2층 제201~203호
(02)335-6600

신한PWM 패밀리오피스 반포센터
서울특별시 서초구 반포대로 235 (반포동) 반포빌딩 12층
(02)3478-2400

신한PWM 서초센터
서울특별시 서초구 서초대로 254 오퓨런스 16층 1602호
(02)532-6181

신한PWM 잠실센터
서울특별시 송파구 올림픽로 269 (신천동) 롯데캐슬골드 2층
(02)2143-0800

신한PWM 목동센터
서울특별시 양천구 목동서로 159-1 CBS 방송국 본사 18층
(02)2649-0101

신한PWM 여의도센터
서울특별시 영등포구 여의대로 70 (여의도동) 신한투자증권 17층
(02)782-8331

신한PWM 이촌동센터
서울특별시 용산구 이촌로 293 (이촌동) 3,4층
(02)3785-2536

신한PWM 한남동센터
서울특별시 용산구 독서당로 111 THE ZOOM 아트센터 1층
(02)749-6175

신한PWM 패밀리오피스 서울센터
서울특별시 중구 세종대로 39 (남대문로 4가) 상공회의소 9층
(02)6050-8100

신한PWM 태평로센터
서울특별시 중구 세종대로 9길 20 (태평로 2가) 신한은행 본점 2층
(02)317-9100

신한PWM 서울파이낸스센터
서울특별시 중구 세종대로 136 (무교동, 태평로 1가) 서울파이낸스 25층
(02)778-9600

신한PWM 분당센터
경기도 성남시 분당구 정자일로 248 (정자동) 파크뷰 오피스타워 21층
(031)717-0280

신한 PWM판교센터
경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 지상 3층 (백현동)
(031)718-5015

신한PWM 일산센터
경기도 고양시 일산동구 중앙로 1311
(031)906-3891

신한PWM 광주센터
광주광역시 북구 금남로 133 (북동) 2층
(062) 524-8452

신한PWM 대구센터
대구광역시 중구 달구벌대로 2125 9층
(053)252-3560

신한PWM 대전센터
대전광역시 서구 대덕대로 204
(042) 489-7904

신한PWM 부산센터
부산광역시 부산진구 가야대로 772 롯데호텔 16층
(051)819-9011

신한PWM 인천센터
인천광역시 남동구 남동대로 776 (구월동) 신한은행빌딩 2층
(032)464-0707

주)
증권신고서 작성기준일 기준 지점 현황이며, 신한투자증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다

▣ 대신증권㈜ 본ㆍ지점 현황

본 사
서울특별시 중구 삼일대로 343

고객지원 센터
1588-4488

홈페이지
http://www.daishin.com

지역
지점명
지점주소

서울
강남대로센터
서울 강남구 강남대로 292, 2층(도곡동, 야드엘파이낸스빌딩)

강남금융센터
주1)

서울 강남구 테헤란로 420, 1ㆍ2층(대치동, KT웨스트빌딩)

DAISHIN NINE ONE PRIVATE
서울 용산구 한남대로 91, 근린생활시설 내 B2업무시설(한남동, 나인원 한남)

도곡WM센터
서울 강남구 남부순환로 2913, 2층(대치동, 동하빌딩)

마이스터클럽잠실
서울 송파구 올림픽로35길 112, B상가 2층(신천동, 장미아파트 비상가)

명일동
서울 강동구 양재대로 1596, 2층(명일동, 대신증권빌딩)

목동WM센터
서울 양천구 오목로 299, 목동트라펠리스 이스턴에비뉴2층

위례WM센터
서울 송파구 위례순환로 387, 2관 1층(장지동, 대신위례센터)

노원
서울 노원구 노해로 466, 1층(상계동, 에스케이브로드밴드빌딩)

여의도금융센터 주2)
서울 영등포구 의사당대로 147, ABL타워 2층(여의도동)

영업부
서울 중구 삼일대로 343, (저동1가, 대신파이낸스센터)

잠실WM센터
서울 송파구 석촌호수로 61, 상가 3층(잠실동, 트라지움)

경기
광명센터
경기 광명시 철산로 1, 3층(철산동, 광명빌딩)

부천
경기 부천시 원미구 길주로 91, 2층(상동, 비잔티움)

분당센터
경기 성남시 분당구 서현로 200, 3층(서현동, 엠디엠타워)

수원
경기 수원시 팔달구 권광로 199, 4층(인계동, 세영빌딩)

수지
경기 용인시 수지구 성복2로 52, 3층(성복동, 세호빌딩)

오산센터
경기 오산시 성호대로 129, 2층(오산동, 대신증권빌딩)

일산
경기 고양시 일산서구 중앙로 1419, 2층(주엽동, 정도빌딩)

평촌
경기 안양시 동안구 시민대로 206, 2층(호계동, 인탑스빌딩)

인천
송도
인천 연수구 컨벤시아대로 69, 송도밀레니엄빌딩(송도동)

대전
대전센터
대전 서구 대덕대로 226, 명동프라자(둔산동)

충북
청주
충북 청주시 흥덕구 대농로47, 3층(복대동, 흥복드림몰)

충남
천안센터
충남 천안시 서북구 불당22대로 92, 3층(불당동,마블러스T타워)

광주
광주금융센터 주3)
광주 서구 치평로 106, 베스트빌딩 3층

전북
군산
전북 군산시 수송로 188, 3층(수송동, 청담빌딩)

전주
전북 전주시 완산구 홍산로 246, 3층(효자동2가, 계성빌딩)

전남
목포
전남 목포시 옥암로 95, 3층(상동, 포르모빌딩)

순천
전남 순천시 이수로 296, 1층(연향동, 청우이엔씨빌딩)

대구
대구센터
대구 달서구 달구벌대로 1748, 3층(두류동, 벽산타워)

동대구
대구 수성구 달구벌대로 2392, 2층(범어동, 범우빌딩)

경북
포항
경북 포항시 남구 시청로 8, 1층(대잠동, 경림빌딩)

부산
동래WM센터
부산 동래구 충렬대로 212, 2층(수안동, 대신증권빌딩)

부산센터
부산 부산진구 중앙대로 709, 3층(부전동, 금융프라자)

해운대
부산 해운대구 해운대해변로 154, 3층(우동, 마리나센터)

울산
울산
울산 남구 삼산로 262, 3층(삼산동, 한화손해보험빌딩)

경남
창원센터
경남 창원시 성산구 상남로 113, 4층(상남동, 수협빌딩)

제주
제주
제주 제주시 1100로 3339, 3층(노형동, 세기스마트빌딩)

주1)
대신증권㈜의 지점통폐합 및 지점 명칭 변경에 따라 기존 압구정WM센터, 청담WM센터, 강남선릉센터는 2024년 11월 1일(금)부터 강남금융센터(명칭변경일: 2024년 11월 2일(토))로 통합되었습니다.

주2)
대신증권㈜의 지점통폐합 및 지점 명칭 변경에 따라 기존 광화문센터, 사당WM센터, 신촌WM센터는 2023년 12월 22일부터 여의도금융센터로 통합되었습니다.

주3)
2024년 8월 30일(금)부터 상무WM센터(광주시 서구 상무중앙로 64, 골드메디타워 2층)와 광주센터(광주시 북구 금남로 146, 남화토건빌딩 1,2층)은 통폐합되며, 2024년 9월 2일(월)부터 광주금융센터(광주 서구 치평로 106, 베스트빌딩 3층)로 이전 및 명칭이 변경되오니 방문시 소재지를 참고하시기 바랍니다.

▣ NH투자증권㈜ 본ㆍ지점 현황

소재지
센터명
주 소

서 울
NH금융PLUS 영업부금융센터
서울 영등포구 여의대로 108 파크원 NH금융타워(타워2) 2층

영업부법인센터
서울 영등포구 여의대로 108 파크원 NH금융타워(타워2) 7층

강남법인센터
서울 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 6층

압구정WM센터
서울 강남구 압구정로 230(신사동) LF서관 3층

건대역WM센터
서울 광진구 능동로 90 The Classic 500 2층

노원WM센터
서울 노원구 노해로 459 메가빌딩 3층

반포금융센터
서울 서초구 잠원로 24 반포자이상가 3층

강남금융센터
서울 강남구 강남대로 374 케이스퀘어 강남2빌딩 2층

성동WM센터
서울 성동구 왕십리로 326 코스모타워 13층

문정동WM센터
서울 송파구 법원로 128 SK V1 GL메트로시티 C동 3층

잠실금융센터
서울 송파구 올림픽로 269 롯데캐슬프라자 B동 2층

목동WM센터
서울 양천구 오목로 299 트라팰리스 웨스턴에비뉴 3층

이촌동WM센터
서울 용산구 이촌로 224 한강쇼핑센터 2층

강북법인센터
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 10층

명동EA센터
서울 중구 을지로 51 내외빌딩 3층(을지로2가)

신사EA센터
서울 강남구 강남대로 606 삼주빌딩 3층

Premier Blue 삼성동센터
서울 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 6층

Premier Blue 도곡센터
서울 강남구 남부순환로 2806 군인공제회관 26층

Premier Blue 강남센터
서울 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터(GFC) 14층

Premier Blue 강북센터
서울 중구 세종대로 136 서울파이낸스센터(SFC) 26층

NH금융PLUS 광화문금융센터
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 10층

부 산
부산금융센터
부산 부산진구 중앙대로 721 NH투자증권빌딩 1,2층

해운대WM센터
부산 해운대구 센텀동로 9 트럼프월드상가 A동 2층

구포WM센터
부산 북구 낙동대로 1791 한진빌딩 1,2층

대 구
서대구WM센터
대구 달서구 와룡로 186, 죽전빌리브스카이 4층

대구금융센터
대구 수성구 달구벌대로 2397 KB손해보험빌딩 3층

광 주
광주금융센터
광주 동구 금남로 225 2층

대 전
대전금융센터
대전 서구 대덕대로 216 NJ타워 4층

인 천
인천금융센터
인천 부평구 부평대로 16 한경부평빌딩 3층

울 산
울산WM센터
울산 남구 삼산로 247 마마파파엔베이비빌딩 3층

경기도
의정부WM센터
경기 의정부시 청사로48번길 7 대송프라자 2층

구리WM센터
경기 구리시 검배로 3 경기빌딩 2층

수원금융센터
경기 수원시 팔달구 권광로 174 GS자이 1층

NH금융PLUS 평촌금융센터
경기 안양시 동안구 시민대로 197 NH농협은행 안양시지부 4층

NH금융PLUS 분당금융센터
경기 성남시 분당구 분당로53번길 3 NH농협은행 분당금융센터빌딩 4층

수지WM센터
경기 용인시 수지구 풍덕천로 122 하나로프라자 2층

NH금융PLUS 일산센터
경기 고양시 일산서구 중앙로 1421 농협은행 주엽지점 4층

평택WM센터
경기 평택시 평택로32번길 28 세라빌딩 2층

안산WM센터
경기 안산시 단원구 고잔로 76 영풍빌딩 2층

판교Biz Plus 금융센터
경기 성남시 분당구 대왕판교로606번길 58 푸르지오월드마크 2층

강원도
원주WM센터
강원 원주시 무실동 1857-10번지 시네시티타워 4층

춘천WM센터
강원 춘천시 중앙로 55 NH투자증권빌딩 3층

강릉WM센터
강원 강릉시 경강로 2117 교보빌딩 3층

충 북
청주WM센터
충북 청주시 흥덕구 대농로 39 엘케이트리플렉스 에이동 7층

충 남
NH금융PLUS 천안아산WM센터
충남 천안시 서북구 불당14로 48 NH농협은행 천안시지부 2층

당진WM센터
충남 당진시 당진중앙2로 211-15 서해빌딩 2층

경 북
포항WM센터
경북 포항시 남구 포스코대로 329 서울빌딩 3층

구미WM센터
경북 구미시 송정대로 73 KB손해보험 구미빌딩 3층

경 남
진주WM센터
경남 진주시 향교로 3 롯데인벤스 2층

창원WM센터
경남 창원시 성산구 중앙대로 84번길 3 범한빌딩 2층 (상남동)

전 북
전주WM센터
전북 전주시 완산구 우전로 290 NH농협 전북본부 2층

전 남
목포WM센터
전남 목포시 영산로 101 LIG빌딩 2층

여수WM센터
전남 여수시 시청로 57 여수파이낸스센터(YFC) 2층

제 주
제주WM센터
제주 제주시 노형로 407 노형타워 2층

주1)
NH투자증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

■ 영업소

소재지
지점명
주 소

전 남
NH금융PLUS 순천Branch
전남 순천시 이수로 310 NH농협은행 순천시지부 1층

세 종
NH금융PLUS 세종Branch
세종특별자치시 한누리대로 486 NH농협은행 세종영업부 1층

경 기
판교 Branch
경기 성남시 분당구 대왕판교로606번길 58 푸르지오월드마크 2층

서 울
반포 Branch
서울 서초구 반포대로 291 원베일리스퀘어 2층

주1)
NH투자증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

▣ 하나증권㈜ 본ㆍ지점 현황

본 사
서울특별시 영등포구 의사당대로82(여의도동)

고객지원센터
1588-3111

홈 페 이 지
http://www.hanaw.com

행정구역
영업점
주소

서울
대치동골드클럽
서울특별시 강남구 남부순환로 2942, 1층 (대치동 507-1 풍림프라자)

압구정골드클럽
서울특별시 강남구 언주로 867 (신사동 618-3, 뉴서울빌딩지하1층)

여의도골드클럽
서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 2층 (여의도동 43-2)

영업1부WM센터
서울특별시 중구 을지로 35, 3층(을지로1가 101-1)

Club1WM센터
서울시 강남구 영동대로 96길 26, 6~8층(삼성동 169-8)

도곡역WM센터
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 5층 ( 도곡동 467-14, 린스퀘어빌딩)

롯데월드타워WM센터
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 12층(신천동 29 롯데월드타워)

반포WM센터
서울특별시 서초구 방배로 268, 방배삼호상가 1층,2층 (방배동 725)

서초WM센터
서울특별시 서초구 서초대로 301, 2층 (서초동 1692-1,동익성봉빌딩)

올림픽WM센터
서울특별시 송파구 양재대로 1222, 2층 (방이동 89-11 올림픽프라자)

Club1한남WM센터
서울특별시 용산구 한남대로 98 일신빌딩 6층 (한남동 714)

강남파이낸스WM센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 4층 (역삼동 737 강남파이낸스센터)

영업부금융센터
서울특별시 영등포구 의사당대로 82, 1층,2층 (여의도동 27-3 하나증권빌딩 )

아시아선수촌골드클럽
서울특별시 송파구 올림픽로 4길 17 아시아선수촌아파트단지내 상가 1층

명동금융센터
서울특별시 중구 을지로 66, 9층 (을지로2가 181)

압구정금융센터
서울특별시 강남구 압구정로 320, 2층,3층 (신사동 639-3 극동빌딩)

삼성동금융센터
서울특별시 강남구 테헤란로 508, 13층 (대치동 942-10 해성2빌딩)

광장동
서울특별시 광진구 아차산로 563, 4층 (광장동 445-5)

노원
서울특별시 노원구 노해로 467, 3층 (상계동 712-1)

도곡
서울특별시 강남구 도곡로 204, 2층 (도곡동 543 동신빌딩)

훼미리
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동 150-2)

강남금융센터
서울특별시 서초구 서초대로 301, 2층 (서초동 1692-1,동익성봉빌딩)

역삼
서울특별시 서초구 강남대로 299, 2층 (서초동 1339-9 에피소드 강남 262)

돈암동
서울특별시 성북구 동소문로 97, 1층 (동소문동6가 130)

목동금융센터
서울특별시 양천구 오목로 311, 3,4층 (목동 406-14)

영등포금융영업소
서울특별시 영등포구 영중로 35, 7층 (영등포동4가 65-1)

마곡금융센터
서울특별시 강서구 공항대로 237, 2층 (마곡동 797 에이스타워마곡)

신촌
서울특별시 마포구 서강로 144, 2층,3층 (노고산동 107-1, 동인빌딩)

경기도
분당WM센터
경기도 성남시 분당구 황새울로 312번길 32, 2층,3층 (서현동 265-2)

미금역
경기도 성남시 분당구 돌마로 67, 3층 (금곡동 157)

네이버그린팩토리점
경기도 성남시 분당구 불정로 6 그린팩토리, 27층 (정자동 178-1)

수원금융센터
경기도 수원시 팔달구 권광로 170, 1층,2층 (인계동 1124-2, 하나은행빌딩)

부천
경기도 부천시 길주로 284 신중동역 헤리움메트로타워 2층

평촌
경기도 안양시 동안구 시민대로 194, 1층 (호계동 1041 흥국생명빌딩)

일산
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1441, 2층,3층 (주엽동 110-3)

부산
부산
부산광역시 중구 중앙대로 94, 1층,2층 (중앙동4가 89-1)

서면금융센터
부산광역시 부산진구 중앙대로 724, 1층,2층,5층 (부전동 156-12)

해운대
부산광역시 해운대구 해운대해변로 154, 6층 (우동 1434-1, 마리나센터)

대전
둔산WM센터
대전광역시 서구 대덕대로 235, 2층,5층 (둔산동 1030 하나은행빌딩)

대전법조
대전광역시 서구 문예로 59, 2층 (둔산동 1503)

대덕테크노밸리
대전광역시 유성구 관평2로 56, 4층 (관평동 911)

대구
대구중앙WM센터
대구광역시 중구 달구벌대로 2108, 5층(남산동 910-1)

범어동
대구광역시 수성구 달구벌대로 2425, 1층 (범어2동 178-2)

광주
광주금융센터
광주광역시 동구 금남로 245, 2층, 3층 (금남로1가 1-1 전일빌딩245)

울산
울산
울산광역시 남구 삼산로 283, 2층 (삼산동 1525-8 소망빌딩)

인천
인천
인천광역시 남동구 인하로 497-5, 3층(구월동 1469-1)

강원
강릉
강원도 강릉시 경강로 2117, 1층 (옥천동 188)

원주
강원도 원주시 능라동길 51, 2층 (무실동 1857-10 롯데시네마)

경남
창원금융센터
경상남도 창원시 성산구 중앙대로 38 1층,2층(상남동 70-1 하나은행빌딩)

경북
포항
경상북도 포항시 북구 포스코대로 288, 1층 (죽도동 644-6)

전남
목포영업소
전라남도 목포시 백년대로 319, 1층 (상동 835)

전북
전주
전라북도 전주시 완산구 팔달로 229, 1층 (고사동 2-1)

익산
전라북도 익산시 중앙로5길 27, 1층 (창인동1가 156-1)

충남
천안
충청남도 천안시 서북구 동서대로 125-3, 2층 (성정동 1262 하나금융프라자)

충북
청주
충청북도 청주시 상당구 사직대로350번길 11-4, 2층(서문동 3)

주)
하나증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

lg cns_대표이사등의 확인서_250117.jpg
LG CNS_대표이사등의 확인서_250117

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기 침체에 따른 IT 서비스 산업의 위축 가능성
당사는 IT 서비스 및 디지털 전환 솔루션 제공 기업으로서, 기술 혁신과 디지털 전환 수요 확대를 통해 기업의 업무 효율성과 경쟁력을 제고하는 데 기여하고 있습니다. 다만, 당사의 사업 특성상 국내외 경제 환경, 기술 트렌드 변화 및 IT 투자 수요 등과 밀접하게 연관되어 있어 외부 요인에 따른 영향을 받을 수 있습니다.
국내외 거시경제 상황이 악화되어 기업들이 IT 투자 예산을 축소하거나 연기할 경우, 당사의 프로젝트 수주 및 매출 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 세계 경제성장률은 2024년에는 3.2%, 2025년에는 3.2%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 한편, 한국은행 경제전망보고서에 따르면 2024년 국내 경제성장률은 2.4%, 2025년 국내 경제성장률은 2.1% 수준일 것으로 예상됩니다.IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업 대비 비교적 높으며, 경기 후행적인 성격을 보입니다. 과거에는 정보화 투자의 중요성에 대한 인식이 다소 낮은 편이었기 때문에 IT 투자가 기업 영업활동에 있어 보조적인 수단으로 인식되는 경향이 있어 경기가 악화될 시 기업들은 IT 투자를 포함한 투자지출을 축소하거나 집행시기를 지연하는 등 보수적으로 예산지출을 삭감하였습니다. 그러나 최근에는 4차 산업혁명 및 AI 확산 등으로 정보화 투자가 기업경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 인식되기 시작하면서 기업들이 IT 투자를 필수적인 투자로 인식하고 있으며, 이에 따라 IT 서비스 산업의 경기 변동에 대한 민감도가 낮아지는 추세를 보이고 있습니다. 특히, 시장조사기관 Gartner에 따르면 COVID-19 팬데믹 이후 디지털화(DX, Digital Transformation)의 가속화가 가파르게 진행되어 GDP 성장률과 IT 지출 성장률 간 디커플링 현상이 나타나기 시작하였습니다.

그럼에도 불구하고 당사가 속한
IT서비스 산업은 여전히 경기 변동과 밀접한 관계가 있으며, 예상치 못한 유동성의 감소 또는 경기 둔화로 인하여 증시의 변동성이 높아질 경우 상장 이후 당사의 주가 역시 높은 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.나. 경쟁 심화에 따른 수익 감소 위험성
국내 IT서비스 시장은 대내시장(Captive Market)과 대외시장(Non-Captive Market)으로 구분됩니다. 대내시장은 그룹 계열회사의 IT서비스 수요를 전담하는 대형 SI업체들이 주도하며, 관계 특화성과 전환비용 등으로 외부 기업의 진입이 사실상 불가능하여 안정적인 수익 기반을 제공합니다. 반면,
대외시장은 공개경쟁입찰 방식으로 운영되어 진입장벽이 낮아 경쟁이 치열하며, 중소 SI업체들은 단가 경쟁 심화로 인해 수익성이 압박받는 환경에 직면해 있습니다.
당사는 대내시장 프로젝트를 통해 규모의 경제를 실현하고 풍부한 레퍼런스와 기술력을 확보하여 안정적인 수익 기반을 구축했습니다. 또한, 조직력과 자금력에서 경쟁력을 갖추어 대외시장에서도 성공적인 사업 확장이 가능하며, 성장 가능성을 극대화할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. Non-Captive 시장에서 당사의 경쟁사가 당사보다 우월한 입지를 보유하거나 시장점유율 확대를 위해 출혈경쟁을 일으킬 수 있습니다. 이로 인해 당사가 영위하는 IT 서비스 사업에 대해 고객사로부터 가격 인하압력을 받을 수 있습니다. 이처럼
Non-Captive 시장에서 참여기업 간의 경쟁심화는 가격적인 측면에서 출혈경쟁으로 수익성 악화 및 성장 둔화로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.다. 특수관계자에 대한 높은 매출 집중도에 따른 위험

당사의 LG그룹 계열회사 등 특수관계자에 대한 매출 등 거래금액 비중은 당사 매출액의 60% 내외 수준으로 당사는 특수관계자에 대한 높은 매출 집중도를 보이고 있습니다.
계열회사 등 특수관계자에 대한 높은 매출 의존도는 당사만의 특성이 아닌, 대기업 계열 IT 서비스 업체의 전반적인 특성입니다. 대기업 계열의 IT 서비스 업체는 대부분이 그룹 전산실에서 분사하여 설립되었으며, 그룹 내 영업비밀과 경영 노하우 등에 대한 보안유지를 위해 그룹사들은 그룹 내부의 IT 계열회사와 지속적인 거래관계를 유지하고 있습니다.이러한 시장 환경에 따라 당사는 향후에도 상당 수준의 매출 금액이 LG그룹 계열회사에서 발생할 것으로 예상합니다. 특수관계자에 대한 높은 매출 의존도는 경기변동에 민감한 IT 업황의 위험을 완화시킬 수 있는 장점이 있으나,
그룹의 실적 둔화 등으로 계열회사 매출이 감소할 경우 당사의 전반적인 실적 개선세를 둔화시킬 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.라. 매출의 계절성과 관련된 위험

IT 서비스 산업은 매출의 계절적 특성이 있으며, 일반적으로 4분기에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.
이는 고객사들이 연간 예산 집행을 완료하기 위해 프로젝트 종료 시점을 연말로 설정하거나, 결산 등의 이유로 자금 집행을 12월에 집중시키는 경향이 있기 때문입니다. 이에 따라 당사 또한 평균적으로 4분기 매출 비중이 가장 높게 나타나고 있습니다.
특히, 당사는 타 IT서비스 기업 대비 4분기 매출 편중도가 높은 모습을 보이고 있습니다. 이는 매출의 약 60%를 차지하는 Captive 사업의 1년 내외의 프로젝트들이 주로 4분기에 종료되어 SI/SM 등 시스템 테스팅 및 SI/SM과 관련된 하드웨어 상품 인도가 집중되기 때문입니다. 상품매출은 하드웨어 인도 시점에 매출이 인식되므로 4분기에 더 많이 발생해 전체 매출이 크게 나타나는 구조적 특징이 있습니다.계절성의 정도는 각 회사마다 차이가 발생하나,
계절성은 IT 서비스 산업 전반의 공통적인 특징으로, 대다수 기업들이 1분기에는 투자계획 수립 및 검토를 진행함에 따라 매출이 적고, 4분기에는 예산 집행으로 인해 매출이 집중됩니다. 그러나
고객 예산 삭감, 발주 지연 등 통제할 수 없는 요인으로 인해 분기별 매출 변동성이 확대될 수 있으며, 분기별 매출 추이를 예측함에 있어 어려움을 야기할 수 있으므로 투자 시 유의할 필요가 있습니다.마. IT 신기술 변화에 따른 위험

IT 서비스 산업은 빠른 기술 진보와 변화 속도를 특징으로 하며, 당사와 같은 IT 서비스업체는 시장 변화와 고객 요구를 예측하고 적시에 효율적인 솔루션을 개발하는 것이 중요합니다.
당사는 AI, 데이터센터, 클라우드, 로봇, 블록체인 등 IT 신기술에 대한 연구를 통해 생성형 AI와 같이 미래를 선도할 신기술에 빠르게 대응하고 있습니다. 이를 기반으로 스마트팩토리, 스마트물류, 공공, 금융 등 다양한 산업에 적용 가능한 플랫폼과 차별화된 솔루션을 개발하고 있습니다. 이러한 연구는 융합기술연구소와 AI연구소를 중심으로 이루어지고 있으며, 디지털 전환(DX) 프로토타이핑, 클라우드 로보틱스, 디지털 트윈 등 다양한 분야를 선도하고자 합니다.
그러나 기술 변화에 대응하지 못하거나, 경쟁사가 혁신적인 기술을 먼저 도입 혹은 개발해 시장을 선점할 경우 당사의 기술 경쟁력이 저하될 위험이 있습니다. 이는 당사의 서비스와 솔루션 경쟁력 약화로 이어져 경영 성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

바. 사업에 영향을 미치는 법규 및 규제 관련 위험

당사는 LG그룹의 IT서비스 전문 계열회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 소프트웨어 진흥법 등 다양한 법률을 준수하며 사업을 영위
하고 있습니다.
특히,
소프트웨어 진흥법은 공공 소프트웨어사업에서 대기업이 일정 사업금액 이상 사업에만 참여하도록 하고, 상호출자제한기업집단에 속한 회사에 대해서는 원칙적으로 모든 사업의 참여를 제한
하고 있습니다.다만 상호출자제한기업집단에 속하는 회사라도, 조달청에 의뢰해 발주하는 사업으로서 소프트웨어사업자를 선정하지 못해 다시 발주하는 사업이나, 국방ㆍ외교ㆍ치안ㆍ전력, 그 밖에 국가안보 등과 관련된 사업으로서 대기업인 소프트웨어사업자의 참여가 불가피하다고 인정되는 경우에는 참여가 가능합니다.

당사는 상호출자제한기업집단인 LG그룹에 속하는 회사로서 공공기관의 입찰에 대한 참여가 제한적으로 허용되고 있습니다.
향후 소프트웨어 진흥법 등 당사의 사업에 영향을 미치는 법령이 당사의 영업활동에 불리한 방향으로 개정되는 경우 당사의 영업활동 기회가 위축될 수 있으며, 이는 당사의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 생성형 AI 기술 활용과 관련된 기술적, 시장적, 규제적 위험

생성형 AI(Generative AI 또는 GenAI)는 텍스트, 이미지, 오디오 등 주어진 입력과 맥락을 이해하여 새로운 컨텐츠를 생성하는 기술로, ChatGPT 출시 이후 관심이 급증하며 다양한 산업에 빠르게 확산되고 있습니다.
시장조사기관 McKinsey에 따르면, 기존 AI 기술이 약 11.0~17.7조 달러의 경제적 영향을 미칠 것으로 추정되는 가운데, 생성형 AI는 추가적으로 15~40%의 경제적 효과를 발생시킬 것으로 예상됩니다.

당사는 생성형 AI 활용을 지원하는 DAP GenAI 플랫폼을 개발하는 등 기업 맞춤형 Enterprise AI서비스를 제공하고 있습니다. 또한, MSP(Managed Service Provider) 경쟁력을 바탕으로 글로벌 CSP와의 협력을 통한 생성형 AI 사업 확산을 강화하고 있습니다.그러나
생성형 AI는 초기 단계의 기술로, 기술적, 시장적, 규제적 리스크를 동반합니다.
당사는 이러한 리스크를 최소화하기 위해 지속적으로 노력하고 있으나,
리스크 관리 실패 시 사업 성과와 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있음을 유의하시기 바랍니다.아. IT 인력 인건비 상승에 따른 위험

당사가 영위하고 있는 IT서비스업은 인력에 대한 의존도가 높은 편으로, 당사 비용에서 인건비가 차지하는 비중은 20%를 상회하고 있습니다.
최근 IT 업계의 기술 변화가 가속화되면서 IT 인력에 대한 수요가 높아지고 있으며, 한국소프트웨어산업협회에 따르면 소프트웨어 기술자 평균 임금이 지속 상승하고 있습니다. 당사가 최근 출시한 DAP GenAI, PerfecTwin, MOP(Marketing Optimization Platform) 등을 진행하기 위해서는 선진 인공지능(AI) 분야와 클라우드 분야에서 연구 및 개발 능력을 갖추고 있는 우수한 인력이 필요합니다. 2023년 8월 고용노동부의 보도 자료에 따르면, 2027년까지 인공지능(AI) 분야 12,800명, 클라우드 분야 18,800명의 신규 인력 부족이 예상됩니다.당사는 직원들의 DX 역량 강화를 위한 IT 신기술 교육 지원 및 다양한 복지혜택 제공 등을 통해 IT 인력의 이탈 위험을 낮추고 우수한 인력을 지속적으로 충원하기 위해 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
IT 인력에 대한 수요 증가, 신기술 도입 및 해당 분야의 전문가 수 부족 등에 따라 당사는 인건비 상승 및 인력 확보의 어려움에 노출될 수 있으며, 이는 당사의 영업환경 혹은 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.자. 지적재산권 관련 위험
당사는 지속적인 연구개발과 전문 인력 확보를 통해 국내외 특허 및 상표권을 다수 보유하고 있으며, 이는 당사의 핵심 기술과 시장 경쟁력을 뒷받침하고 있습니다. 현재까지 당사가 보유한 핵심 기술 및 특허권과 관련한 소송이나 분쟁은 발생하지 않았으며, 향후에도 특허 관련 우발적 분쟁 가능성은 낮다고 판단됩니다. 이는 당사의 사업이 특허보다 노하우에 기반을 두고 있으며, 이러한 노하우가 진입장벽으로 작용해 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.당사는 보유 기술의 특허 출원과 등록을 통해 핵심 기술을 보호하고, 핵심 인력에 대한 보상 체계를 통해 기술 유출을 방지하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나
핵심 기술 유출, 특허 등록 거절, 예상치 못한 소송 등은 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 특히, 오픈소스 라이선스와 관련된 비의도적 침해나 사용 조건 변경 요구는 추가적인 리스크로 작용할 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 기술 장애에 따른 위험

디지털전환(DX)의 가속화로 데이터센터와 클라우드 인프라 수요가 급증하고 있으며, 이를 활용하는 기업과 정부기관이 늘어나고 있습니다.
당사와 같은 IT 서비스업체들은 이러한 핵심 인프라를 운영ㆍ관리하고 있지만, 장애가 발생할 경우 사회적 혼란과 막대한 손실로 이어질 수 있습니다.예를 들어, 2024년 MS 클라우드 서비스 장애는 운영체제와 보안 소프트웨어 간 충돌로 인해 전 세계적으로 항공편 운항 중단, 방송ㆍ통신 마비, 금융기관 업무 차질 등의 피해를 초래했으며, 2022년 카카오 판교 데이터센터 화재는 주요 서비스 중단과 기업 이미지 손실로 이어졌습니다. 이와 같은 사건은 IT 인프라의 복잡성과 상호 의존성을 보여주며, 장애 발생 시 큰 사회적ㆍ경제적 영향을 미칠 수 있음을 시사합니다.
당사는 한국 내 3개 데이터센터와 미국, 유럽, 중국에 총 4개의 글로벌 데이터센터를 운영
하고 있으며, 각 데이터센터에는 백업 및 복구 시스템을 갖추고 있습니다. 당사는 기술 장애에 따른 위험을 최소화하기 위해 관리와 보안을 강화하고 있으나,
당사의 데이터센터와 클라우드 인프라에 재해나 장애가 발생할 경우 재무적 손실과 평판 악화가 발생할 가능성이 있습니다.
카. 개인정보 및 사이버보안 사고 등에 따른 서비스 지연, 중단 관련 위험

디지털화와 인공지능(AI) 기술의 발전으로 데이터는 현대 사회에서 핵심 자산으로 자리 잡았으며, 이를 보호하기 위한 개인정보 및 사이버보안 관리의 중요성은 날로 증가하고 있습니다.
빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, IoT 기술의 확산은 개인정보와 민감한 데이터의 노출 가능성을 높이고 있으며, 랜섬웨어 공격과 같은 정보보안 사고는 기업에 막대한 손실과 손해배상 책임을 초래할 수 있습니다.더욱이, 정부의 개인정보보호법 및 사이버보안 규제 강화와 함께 기업들은 데이터 활용과 보호의 균형을 맞추고 보안 체계를 선제적으로 강화해야 하는 상황에 직면해 있습니다. 당사의 IT 인프라와 데이터센터는 고객 정보자산 보호 및 서비스 안정성을 유지하는 데 핵심적인 역할을 하며, 시스템 장애나 자연재해 등으로 인한 보안 사고는 사업 관계와 신뢰에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사가 개인정보보호와 사이버보안 리스크에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 정보 유출, 서비스 중단, 고객 신뢰 상실 등으로 인해 재무적 손실이 발생하여 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 특수관계자 거래 관련 위험

당사는 LG 기업집단에 속한 IT서비스 전문업체로서 계열회사 등 특수관계자를 대상으로 시스템 운영 및 개발 용역 서비스를 제공
하고 있으며, 관련 금액은 매출 등의 거래로 인식하고 있습니다.
특수관계자로부터의 매입 거래는 LG 브랜드 사용료, 복리후생 시설비, 임차료 등 주요 항목으로 구성
되며, 효율적이고 합리적인 그룹 내 협력을 기반으로 이루어지고 있습니다.당사는 공정거래위원회의 감독 아래, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 및 「상법」을 준수하며, 특수관계자 거래 관련 이사회 승인을 득하고, 내부거래위원회를 통해 특수관계자와의 거래를 규율하고 있습니다.당사는 최근 3사업연도 및 당해연도 중 특수관계인 거래 관련 공정거래법 등을 위반한 사유로 유관기관으로부터 행정처분 등의 조치를 받은 내역이 존재하지 않습니다. 만약,
당사와 특수관계자 간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리하다고 판단되는 경우, 해당거래는 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한되어 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다.또한, 공정거래위원회가 당사와 특수관계자가 공정거래법에 위반되는 거래를 했다고 판단하는 경우, 과징금 혹은 기타징계처분이 내려질 수 있으며, 이는 당사의 사업과 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.나. 계열회사 실적 악화에 따른 매출 감소 위험
당사는 LG 그룹의 유일한 IT서비스 계열회사로, 그룹 내 계열회사들의 디지털 전환 및 시스템 운영에 중요한 역할을 담당하고 있습니다.
당사의 가장 큰 수요변동 요인은 고객사의 투자계획으로 LG그룹의 전반적인 투자 계획과 향후 영업 전망이 당사에 중요한 영향을 미칩니다.
계열회사는 실적 악화 시 IT 투자를 포함한 투자 규모를 축소하거나 집행 시기를 이연하는 등 보수적인 예산 계획을 수립할 가능성이 존재하며, 이는 당사 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
2015년부터 2019년 사이, 당사의 주요 고객사이자 계열회사인 LG전자의 수익성 하락으로 인해 IT 투자 축소가 이어지면서 당사의 LG전자 향 매출액이 감소세를 보인 바 있습니다.
하지만 계열회사의 매출 변동성에 따른 당사의 계열회사 향 매출 변동성의 민감도는 점차 낮아지고 있는 것으로 판단됩니다. 이는 과거 IT 투자를 영업 활동에 대한 보조 수단으로 인식하던 경향에서 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식이 변화됨에 따라 실적 대비 IT투자에 대한 민감도가 낮아지고 있는 것에 기인합니다.그럼에도 불구하고
LG그룹 계열회사의 실적이 악화되거나 침체가 장기화될 경우, 계열회사 매출 비중이 높은 당사의 수익 구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

다. 실적 하락 및 수익성 악화 위험

당사는 2020년까지 매년 3조원 수준의 안정적인 매출을 기록했으나, 새로운 성장 동력을 확보하기 위해 디지털 전환(DX), 클라우드, AI 중심의 사업 전환을 추진했습니다.
2017년 AWS와의 파트너십 체결과 2019년 퍼블릭 클라우드 퍼스트 전략 발표 등 선제적 클라우드 전략을 통해 성장 기반을 마련했으며, 코로나19로 DX와 클라우드 수요가 급증하면서 디지털 전환 노력이 가속화되었습니다.비대면 환경 확대에 따라 클라우드 기반 업무환경과 AI 활용 자동화 솔루션에 대한 수요가 늘어나면서, 당사의 매출은 2021년 4.1조 원에서 2023년 5.6조 원으로 급성장했습니다. 또한, 영업이익률은 2021년 7.9%에서 2023년 8.3%로, 당기순이익률(지배주주순이익 기준)은 2021년 5.7%에서 2023년 5.9%로 증가하는 등 수익성 역시 개선되었습니다.당사는 2010년 후반부터 클라우드, AI 등 DX기술을 통한 실적 성장을 견인하여 새로운 도약을 이루고 있으며, 향후에도 관련 기술들을 기반으로 고객 가치 창출에 집중하고, 글로벌 시장에서 입지를 확대하며 지속 가능한 성장을 이어갈 것으로 기대됩니다.다만,
치열한 시장 경쟁, 기술 변화 속도, 인재 확보의 어려움, 글로벌 경제 불확실성, 클라우드 서비스 의존, 규제 변화 등의 리스크가 당사의 성장성과 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 예상치 못한 외부 변수와 기술적 변화가 추가 리스크로 작용할 가능성도 있으므로, 투자자는 이를 충분히 고려해 신중히 판단하시기 바랍니다.라. 재무 안정성 관련 위험
당사는 2024년 3분기 기준으로 재무 안정성 지표 전반에서 우수한 성과를 보이고 있습니다. 유동비율은 204.13%로서 동종업계 평균(121.35%)을 상회하며, 단기 유동성 확보 능력을 보여주고 있습니다.
부채비율은 97.55%로서 업종평균(79.00%)을 상회
하지만, 차입금의존도는 14.18%로서 업종평균(25.65%)보다 낮아 안정적인 자금 운용이 가능함을 보여줍니다. 특히, 이자보상배율은 15.79배로 동종업계 평균(4.61배)을 크게 초과하며 당사의 높은 부채 상환 능력을 증명하고 있습니다. 또한, 향후 금번 공모를 통한 자본 확충 및 매출 성장에 힘입어 추가적인 개선이 기대됩니다.2024년 3분기 기준 당사의 재무안정성 지표는 업종 평균 대비 전반적으로 우수한 수준이며, 향후 금번 공모를 통한 자본 확충 및 매출 성장에 힘입어 추가적인 개선이 기대됩니다. 다만,
수익성 악화, 신규 차입 증가, 영업환경 변화 등 예상치 못한 리스크가 발생할 경우, 재무안정성이 악화될 가능성도 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.마. 매출채권 관련 위험
당사의 매출채권은 매출 규모와 연동하여 증가하는 추세를 보이고 있으며 효율적인 회수 관리가 이루어지고 있습니다.
당사의 매출채권 회전율은 2023년 3.80회, 2024년 3분기 기준 4.10회로 기록되었으며, 이는 업종 평균인 5.42회를 소폭 하회하는 수준
이나, 적정수준을 꾸준하게 유지하고 있습니다.당사의 주요 거래처는 LG그룹 계열회사 및 우량 기업들로 구성되어 있어 매출채권 회수는 안정적으로 이루어지고 있으며, 2024년 3분기말 기준 6개월 이하 매출채권의 비중은 91.3%으로, 대부분의 매출채권은 6개월 이내 회수가 이루어지고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
향후 대내외적 불확실성, 거래처의 재무상태 악화, 예상치 못한 영업환경 변화 등이 발생할 경우 매출채권 회수가 지연될 가능성이 존재하며, 이는 당사의 현금흐름 및 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.바. 현금흐름 관련 위험
당사는 최근 3사업연도 및 2024년 3분기 동안 꾸준히 양(+)의 영업활동현금흐름을 기록하며 안정적인 현금 창출력을 유지하고 있습니다. 특히, 2024년 3분기 기준 영업활동현금흐름은 4,763억원으로, 전년 대비 크게 증가하였으며, 이는 대규모 매출 성장과 효율적인 자금 관리에 따른 결과입니다. 투자활동현금흐름은 2021년부터 2023년까지 음(-)의 흐름을 보였으나, 2024년 3분기에는 유형자산 및 무형자산 취득 감소로 303억원의 순유입을 기록하며 투자활동의 효율성이 개선되고 있습니다.재무활동현금흐름의 경우, 2021년 및 2023년 사채 상환 및 배당금 지급으로 인해 순유출을 보였으며, 2024년 3분기에는 약 1,335억원의 순유출이 발생했습니다. 2024년 3분기 말 기준 현금및현금성자산은 8,788억원으로 2023년 말 대비 3,742억원 증가하였습니다. 이는 영업활동 현금흐름 개선과 투자 및 재무활동의 안정적 관리가 반영된 결과입니다.그럼에도 불구하고,
향후 예상치 못한 영업환경의 변화, 전방 산업의 침체, 경쟁 심화 등이 영업활동현금흐름 감소로 이어질 가능성이 있습니다.
또한, 금번 상장을 통해 조달하는
공모자금을 데이터센터 설비 교체, 글로벌 기업에 대한 전략적 투자 등 다양한 사업 확대에 활용할 계획이므로, 초기 단계에서 투자활동현금흐름의 유출이 증가할 가능성이 존재합니다. 이러한 투자가 계획한 매출 실적이나 비용 절감 효과를 충분히 실현하지 못할 경우, 당사의 유동성과 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.사. 환율 변동에 따른 외환 위험
당사는 글로벌 대외시장 고객을 대상으로 한 프로젝트 확대와 베트남, 인도네시아, 인도 등의 해외 개발 거점 운영을 통해 글로벌 사업을 확장하고 있습니다. 이에 따라
수출 비중이 2021년 12.4%에서 2024년 3분기 18.0%로 증가하며, 외환 리스크에 대한 노출이 확대되고 있습니다.
특히, 미국 달러(USD), 유로(EUR), 일본 엔화(JPY), 중국 위안화(CNY) 등 주요 외화와 관련된 환율 변동 위험이 증가하고 있으며, 이를 관리하기 위해 당사는 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당사는 매년 초 외환 관리 전략을 수립하고, 외환 노출에 대해 모니터링하며 포지션을 조정하고 있습니다.
당사는 환율 변동 위험을 관리하기 위한 목적으로 기존에는 통화선도계약을 통해 60% 수준의 헷지 비율(환노출 금액에 대한 헷지 금액의 비율)을 유지해 왔습니다. 그러나, 최근 환율 변동성이 확대됨에 따라, 당사는 외환 노출로 인한 손익 변동을 최소화하기 위해 신규 통화선도계약에 대해서는 한시적으로 헷지 비율을 50% 수준으로 운영할 계획입니다. 이러한 조정은 환율 변동성을 지속적으로 모니터링하며, 변동성이 완화되는 시점에 정상화 할 예정입니다.
당사의 환율 변동 리스크 관리 전략에도 불구하고
예상치 못한 환율 변동으로 평가손익이 급격히 변동할 가능성이 있으며, 미결제 통화선도계약 금액과 실제 환율 변동 간의 차이로 인해 손익에 영향을 받을 수 있습니다.
또한,
해외법인의 사업 환경 변화나 글로벌 경제 위기와 같은 불확실성은 환율 변동과 맞물려 당사의 재무 구조와 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 정치적 불확실성 및 미국의 기준금리 인하 단행 등의 사유로 원/달러 환율의 변동성이 커지는 상황에서 당사가 적절한 외환 관리 정책을 채택하지 못할 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 소송 및 우발부채 관련 위험
당사는 정부 등 공공부문을 포함하여 다양한 고객사에게 IT서비스를 제공하고 있으며, 수주 이후 프로젝트를 진행하는 과정에서 고객사와의 갈등이 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 사업이 지연되는 경우 책임 소재에 대한 분쟁이 발생할 수 있으며, 기존의 업무범위 대비 과도한 업무를 수행하고 대가를 받지 못하는 경우도 생길 수 있습니다.
당사의 계류 중인 주요 소송으로는 아산사회복지재단의 손해배상 청구 소송(약 379억원)이 있으며, 해당 소송은 현재 1심 진행 중인 소송으로 증권신고서 작성기준일 현재 소송의 결과를 예측할 수 없고, 향후 소송 결과에 따라 당사에 재무적 부담이 발생할 수 있습니다.또한, 당사는 차세대 사회보장정보시스템을 구축하는 과정에서 조달청으로부터 입찰참가자격제한 6개월(2024.04.12.~10.11.)의 제재를 받은 바 있습니다. 당사는 2024년 4월 부정당업자 제재처분의 취소 청구를 위한 소를 제기하였으며, 법원으로부터 집행정지 결정이 내려짐에 따라 입찰참가자격제한의 효력 및 집행은 정지된 상태이나, 증권신고서 작성기준일 현재 향후 입찰참가자격제한 제재의 결론은 예측할 수 없습니다.
당사는
해외법인의 운영 자금과 프로젝트 이행을 지원하기 위해 채무보증을 제공
하고 있습니다. 또한,
당사는 IT서비스 업체로서 프로젝트 수주 시 고객사가 프로젝트의 이행 및 하자보수 이행 등에 대한 보증서를 요구받고 있습니다. 이에 당사는 소프트웨어공제조합을 중심으로 보증보험을 가입하여, 고객사에 이행보증을 제공하고 있습니다.
이러한 채무보증 및 이행보증은 해외법인의 사업 안정성을 확보하고 고객사의 신뢰를 유지하는데 기여하지만, 해외법인의 부실화 혹은 고객사의 대규모 클레임 발생 시 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있습니다.
이외에도 보증처가 당사의 의도와 달리 보증을 실행하는 경우가 발생할 수 있습니다.
당사는 법률 분쟁, 채무보증, 이행보증 등 소송 및 우발채무와 관련된 사항이 존재하며, 증권신고서 작성기준일 현재 위와 관련한 대규모 재무적 부정적 영향이 발생한 바는 없습니다. 그럼에도 불구하고
향후 소송 판결이 당사에게 불리하게 확정되거나, 우발채무가 현실화되며 예상치 못한 비용이 발생할 가능성을 배제할 수 없음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.자. 세무조사 관련 위험당사는 서울지방국세청이 실시한 정기세무조사 대상에 지정되어 2017년부터 2019년까지의 경영행위 전반에 대하여 2021년 상반기에 세무조사를 수검하였으며, 세무당국으로부터 93.6억원의 고지세액을 통지 받았습니다. 해당 고지세액은 조사대상기간인 3사업연도(2017년~2019년)에 대한 금액으로서 당사는 관련 고지세액을 2021년 전액 납부하였습니다.
당사는 세법에 근거하여 과세표준 및 세액을 계산하고 있으며, 보다 정확한 세금 납부를 위해 노력을 기울이고 있습니다. 현업 부서의 매출ㆍ매입 활동과 관련된 계약서를 세무 관점에서 살펴봄으로써 세법 상의 이슈가 없는지 점검하고 있으며, 해외법인의 운영 혹은 해외 거래를 진행할 경우 보수적 관점에서 세법을 검토하여 업무를 처리하고 있습니다.
이러한 당사의 노력에도 불구하고 향후 세무조사를 수검하는 과정에서 미흡한 사항이 발견될 경우 적출세액을 통지받을 수 있습니다. 이는 당사의 재무상태에 불리한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 진행률 기준 매출 인식 관련 위험

당사가 영위하는 IT서비스업의 특성상 당사는 매출을 상품매출(재화의 판매), 용역매출(용역의 제공), 건설형계약매출로 구분하여 인식합니다.
한 시점에 인식하는 수익으로는 상품매출이 있으며, 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로는 용역매출 및 건설형계약매출이 있습니다. 상품매출은 상품의 인도 시점에 수익으로 인식하는 반면,
용역매출과 건설형계약매출은 프로젝트의 진행률에 기반해 수익을 인식하고 있습니다.

진행률 기반 매출 인식에는 예상치 못한 회사 외부 변수에 따른 일정 지연, 고객 요구사항 변경 등으로 인해 매출과 이익이 감소하거나 손실로 전환될 가능성이 있으며, 진행률 산정이 실제 완료 수준과 다를 경우 매출이 과대 또는 과소 인식될 위험이 있습니다. 또한, 프로젝트 중도 취소, 원가 상승, 대금 회수 지연 등 다양한 리스크가 존재하며, 이는 당사의 재무성과와 시기별 매출 변동성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
카. 수주잔고와 실제 매출액 간 차이 발생 가능성 관련 위험
당사와 같은 IT 서비스 기업에서 수주 관리는 사업 운영의 핵심 요소로, 기업의 안정적인 성장과 재무 성과를 예측하는 데 필수적입니다. 수주 금액은 기업의 성장 잠재력을 평가하고, 시장에서의 경쟁력과 고객 신뢰도를 나타내는 지표로 활용됩니다.
당사는 매출액의 약 60%가 계열회사 등 Captive 사업을 통해 발생하고 있고, 약 40%가 외부 고객 대상의 Non-Captive 사업을 통해 발생하고 있습니다. Non-Captive 사업의 경우 Captive 사업 대비 다수의 중장기 프로젝트가 존재하므로 개별 프로젝트를 집계하여 수주잔고를 관리하고 있으며, 2024년 3분기말 기준 수주잔고는 약 3조원입니다.

하지만 수주잔고와 실제 매출액 간에는 다양한 요인으로 인해 차이가 발생할 가능성이 존재합니다. 고객사의 예산 삭감, 우선순위 변경 등으로 인해 수주된 프로젝트가 중도에 취소되거나 지연될 경우, 예상 매출이 발생하지 않거나 지연될 수 있습니다. 또한, 프로젝트 진행 중 고객 요구사항 변경, 기술적 문제 등에 따라 계약 조건이 변경되거나 수주의 규모가 감소할 가능성도 존재합니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 높은 외주 의존도 관련 위험

당사는 프로젝트 수행 과정에서 외주용역을 사용하고 있으며, 다양한 산업군을 대상으로 IT서비스를 제공하는 업계의 특성상 사업에 필요한 기술인력을 적시 활용한다는 측면에서 외주 의존도가 높은 편입니다.
외주 의존이 높은 경우, 외주 업체의 작업 결과물이나 서비스 품질이 기대에 미치지 못하면 프로젝트 품질 저하로 이어져 고객 만족도 하락과 계약 손실을 초래할 수 있습니다. 또한, 외주업체의 인건비 상승, 원가 증가, 환율 변동 등으로 예상치 못한 비용이 발생할 위험이 있으며, 작업 지연이 프로젝트 일정에 영향을 미쳐 추가 비용 발생이나 계약 위반의 가능성도 있습니다.
당사는 다수의 외부 협력사에 IT서비스 관련 용역을 위탁하고 있으며, 주요 외부 협력사로는 아이엔에쓰, 두잇시스템 등이 있습니다. 2023년 기준 전체 외주용역비 대비 각 외주처가 차지하는 비중은 5.6%, 3.0%이며, 외주용역처의 편중 위험은 낮다고 판단됩니다.
당사는 외주용역 사용에 따른 리스크 관리를 강화하기 위해 인력 관리 시스템 일원화, 기술 이전 등 외주 인력 기술 지원책 등을 마련하고 있습니다.
당사의 리스크 관리를 위한 노력에도 불구하고 당사가 인지하지 못하고 있는 분야에서 외주업체의 과실로 프로젝트 지연 등이 발생하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파. 해외에서의 사업 영위 관련 위험

당사의 해외법인들은 LG그룹 계열회사의 해외법인에 대한 IT서비스 구축, 운영, 관리를 통해 관계사에 대한 고품질 IT서비스를 제공하고 있을 뿐 아니라 당사의 기술 전문성과 이해도를 기반으로 다양한 대외시장 고객을 대상으로 다수의 프로젝트를 수행해오고 있습니다. 당사가 해외에서 사업을 영위함에 있어 활동의 상당 부분이 해외 종속회사를 통하여 이루어짐에 따라
당사는 현지 이해를 위한 비용, 노동, 환경 등 현지 규제 준수를 위한 비용, 환율 변동 위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다.
당사가 이러한 위험을 효과적으로 관리하지 못할 경우 해외 사업 영위에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 연결재무제표는 해외 종속회사들의 재무상태와 영업실적의 영향을 받으므로,
향후 연결대상 종속회사의 영업실적이 악화될 경우 당사의 연결 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

하. 합작투자 등 전략적 투자 관련 위험

당사는 2024년 8월 인도네시아 5대 재계그룹 Sinar Mas의 IT서비스 계열회사인 PT. SMPlus Digital Investama와 합작법인을 설립하였습니다. 이처럼
당사는 해외시장 진출, 신규 고객 확보, 신규 포트폴리오 영역 진출 등 다양한 목적하에 합작투자, 지분인수 등의 전략적 투자를 수행하고 있
습니다.
그러나
합작투자 등 전략적 투자는 파트너사와의 이해관계의 불일치를 비롯한 다수의 위험요소를 수반하며, 이에 따른 위험을 효과적으로 해소하지 못할 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
거. 전략적 파트너십 관련 위험 당사는 사업 전략의 일환으로 당사의 역량을 보완해줄 수 있는 Amazon Web Services, SAP 등 글로벌 기업들과 전략적 파트너십 관계를 맺고 있습니다.
하지만 전략적 파트너의 우선순위 및 목표가 당사 방향성과 다를 수 있으며, 이러한 경우 파트너십을 통한 사업 성과가 예상보다 저조할 가능성이 존재합니다. 일부 파트너는 당사와 경쟁 관계에 있는 제품 및 서비스를 제공하기도 하며, 당사의 경쟁사와 더 긴밀하거나 우선적인 협력 관계를 구축할 가능성도 있습니다.
혹은 파트너사와 협력을 진행하는 과정에서 당사가 부담하는 비용이 늘어날 가능성이 있습니다. 예를 들어, 당사는 고객에 클라우드를 구축하는 과정에서 CSP사가 제공하는 클라우드를 사용하게 되며, 클라우드 사용료가 늘어나는 경우 관련 사업의 수익성이 하락할 수 있습니다.

당사가 기존 파트너십을 유지하지 못하거나 신규 파트너를 적시에 확보하지 못할 경우, 당사의 사업 경쟁력이 약화되어 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 향후 주요 정보의 유출, 파트너사의 의무 불이행, 파트너사의 평판 손상으로 인한 당사 이미지 실추 등이 발생하여 주요 파트너사와 관계가 악화된다면 당사 수익 구조에 악영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

너. 우수인력 이탈에 따른 위험

IT 서비스 산업은 인력 의존도가 높은 지식기반 사업으로, 전문성을 갖춘 경영진, 엔지니어, 연구개발자 등 핵심 인재의 확보와 유지는 회사의 성공에 필수적입니다.
산업 내에서는 우수 인재를 확보하기 위한 경쟁이 심화되고 있으며, 이러한 인재를 장기적으로 보유하는 것은 점점 더 어려워지고 있습니다.당사는 이러한 핵심 인력의 중요성을 인지하고, '역량 중심' 인사제도를 통해 인재 확보 및 유지를 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 예를 들어, 기술역량을 객관적으로 평가하는 기술인증테스트(TCT: Technology Certification Test)를 도입해 역량에 따른 보상 및 승진 기회를 제공하고, 고역량 핵심 인재에게는 전문가 수당과 인센티브를 지급하는 등 경쟁력 있는 보상 체계를 운영하고 있습니다. 또한, 산학협력 및 해외 우수 인재 채용 확대, 사내교육제도 강화를 통해 인력의 양적ㆍ질적 향상을 위해 노력하고 있습니다.그러나 이러한 노력에도 불구하고,
핵심 인력의 갑작스러운 이탈이 발생할 경우 프로젝트 수임 및 업무 수행에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한,
필요한 수준의 인력을 확보하지 못하게 되면 당사의 사업 안정성과 성장성, 나아가 기업의 지속 가능성에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

더. 결산일 이후 최근 재무정보 관련 위험
증권신고서 작성지침에 따라 증권신고서에 기재하는 "재무에 관한 사항"은 최근사업연도(또는 반기, 분기) 말을 기준으로 감사인의 감사 또는 검토를 받은 수치를 기준으로 기재하고 있습니다. 발행회사는 신뢰성 있는 재무정보를 생산하기 위하여 최선의 노력을 다 할 것으로 판단되나,
발행회사의 의도적 혹은 비의도적인 회계처리 오류의 발생 가능성을 배제할 수 없는 바, 감사인의 감사 혹은 검토를 받은 재무 수치를 기준으로 증권신고서를 작성하도록 함으로서 상기한 회계처리 오류의 가능성을 축소할 수 있으리라 사료
됩니다.이에, 당사의 2024년 3분기 검토 이후 본 증권신고서 제출에 따른 청약일 직전 월까지의 월별 잠정 매출액 및 영업손익을 아래와 같이 공시합니다. 아래 기재한
잠정실적은 당사의 가결산 기준의 재무수치로서 향후 감사(검토)받은 확정실적과의 차이발생 가능성이 있으며, 당사의 실적 악화에 의한 주가하락 등의 투자위험이 존재함에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 상장예정주식수 96,885,948주 중 약 28.49%에 해당하는 27,600,544주는 상장 직후 유통가능물량입니다.
유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주등 계속보유의무자의 의무보유기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

동 유통가능물량은 상장 직후부터 상장 후 6개월 후에는 93,010,510주(96.00%), 상장 12개월 후에는 96,885,948주(100.00%)로 증가하오니 이점 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.
또한 수요예측 시 참여한 투자자의 확약 기간 등의 유통 제한 기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
나. 주주간계약 관련 위험

당사의 주요주주인 크리스탈코리아 유한회사(맥쿼리자산운용㈜가 운용하는 사모집합투자기구의 투자목적회사, 이하 "크리스탈코리아")는 당사의 지배주주인 ㈜LG로부터 당사 보통주식 30,519,074주를 취득하는 주식매매계약을 2019년 12월 체결하였습니다.
크리스탈코리아와 ㈜LG는 2019년 12월 주주간의 권리 및 의무에 관한 사항을 정하기 위하여 주주간계약을, 2024년 11월 상장을 추진하는 과정에서 주주간계약 변경계약(이하 기존 주주간계약과 총칭하여 "본건 주주간계약")을 체결하였습니다. 본건 주주간계약은 당사자 양방이 해지를 합의하거나, 크리스탈코리아가 소유한 주식비율이 발행주식총수의 7% 미만이 되는 경우 해지할 수 있습니다.

본건 주주간계약에 따른 상장기한은 양사 간의 주식매매거래가 종결된 2020년 4월 29일로부터 5년이 되는 날(단, 그 날에 상장절차가 진행 중인 경우에는 그 절차가 종결되는 날)이며, 양사 간의 서면 합의를 통하여 1회당 1년의 범위 내에서 최대 2회 연장이 가능합니다.

만약 상장기한(연장된 경우 연장된 기간을 포함함) 이내에 상장이 완료되지 않은 경우 본건 주주간계약에 의거하여 ㈜LG는 상장기한의 종료일로부터 3개월 이내에 크리스탈코리아에게 투자금 회수방안(주식매도청구권(Call Option) 행사, 상장 재추진 등)을 제안해야 합니다. 증권신고서 작성기준일 현재 투자금 회수방안과 관련하여 양사 간에 논의된 사항은 없으며, 당사자들은 당사가 금번 공모 및 상장을 추진함에 있어 조치와 절차를 다하는 등 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

본건 주주간계약은 당사자인 ㈜LG와 크리스탈코리아 사이에서만 구속력을 가지며 당사에는 직접적인 구속력을 발휘하지 않습니다.
본건 주주간계약에 의하면 상장 완료 시 크리스탈코리아의 지분율이 7% 이상인 경우 양사 사이에
서 ㈜LG는 2인의 등기이사를 추천할 권한과 사외이사후보추천위원회 위원 중 1인을 선임할 권한을 가지며, 크리스탈코리아는 1인의 등기이사를 추천할 권한과 사외이사후보추천위원회 위원 중 1인을 선임할 권한을 가집니다.

본건 주주간계약상 (i) ㈜LG는 상장 완료일 이후 2년이 되는 날 또는 크리스탈코리아의 지분이 5% 미만으로 떨어지는 날 중 먼저 도래하는 날까지(이하 “처분제한기간”) 크리스탈코리아의 사전 서면 동의 없이 그 보유주식을 제3자에게 양도할 수 없고, (ii) 크리스탈코리아는 ㈜LG의 사전 서면 동의 없이는 보유주식을 일정 경쟁 관계가 있는 회사에게 양도할 수 없으며, (iii) 크리스탈코리아가 보유 주식을 제3자에게 양도(장내매매 또는 특정 매수인을 지정하지 아니한 시간외대량매매 방식의 양도는 제외)하고자 하는 경우 ㈜LG는 우선매수권을 가지고, (iv) 처분제한기간 내에 당사의 지배권 변동이 발생하는 경우 크리스탈코리아는 ㈜LG에게 자신이 보유하고 있는 당사 발행주식의 전부 또는 일부에 관한 동반매도청구권을 가집니다.

기존 주주간계약을 통해 주요 경영사항 등에 대한 사전동의권을 크리스탈코리아에 부여하였으나, 상장이 완료되는 경우 그러한 사전동의권의 효력이 상실하도록 주주간계약 변경계약이 체결되었습니다. 한편, 당사의 상장이 무산되는 경우 기존 주주간계약의 효력이 유지될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 일부 주식의 질권 설정
금번 공모의 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사는 증권신고서 작성기준일 현재 2022년 6월 27일자 질권설정계약에 따라 금융기관("대주단")을 질권자로 하여 매출 대상 주식 9,688,595주("매출대상주식")를 포함하여 매출주주가 보유하고 있는 당사 보통주식 30,519,074주("매출주주 보유주식")를 담보로 제공하고 있습니다.
대주단과 매출주주는 공모가격 확정 전까지 매출주주 보유주식에 설정된 질권을 해지하기로 하였고, 그에 따라 매출대상주식은 질권 설정 없이 금번 공모 절차에서 매각될 예정입니다. 투자자들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
라. 공모(희망)가격 산정방식 및 결정 방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 상대가치 평가법 중 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 최종 선정된 비교회사는 당사의 사업 구조와 영업적 특성, 재무적인 측면에서 유사성이 존재하는 것으로 판단되어 선정하였으나, 주요사업 및 매출 비중의 차이가 존재합니다. 또한, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있습니다.
당사는 총 3개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다. 그러나 상기 선정된 비교기업이 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 특히 사업구조, 기업규모의 차이, 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성, 재무안정성, 인력수준, 시장점유율 등을 고려하였을 때
최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며, 경영 전략, 경영진 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.주식의 공모가격 결정은 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능합니다. 금번 공모를 위한 가격 결정은 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 국내주관회사를 통한 수요예측은
2025년 01월 09일(목) ~ 01월 15일(수)
에 진행될 예정입니다. 수요예측에 참여한 기관 투자자들은 가격 확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2025년 01월 21일(화) ~
01월 22일(수)에 일반청약자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서,
청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시길 바랍니다.

바. 일반청약자 배정분 및 배정방식 변경 위험

본 건 공모시 우리사주조합에 총 공모주식의 20.0%가 우선배정됩니다. 그러나 동 조합의 청약이 해당 배정물량에 미치지 못할 경우,
우리사주조합에 배정되는 총 주식 중 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있으며, 동 조합의 실권물량은 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 기관투자자에게도 추가로 배정될 수 있습니다.
2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다.
일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여

금번 공모의 경우,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다.
또한 당사는 금번 유가증권시장 상장을 위한 공모에서 "초과배정옵션"에 관한 계약을 체결하지 않았습니다.
아. 공모자금의 사용내역 관련 위험
금번 공모를 통해 당사가 조달하는 자금은
확정공모가 기준 약 5,938억원
(신주모집금액에서 인수수수료 등 발행제비용을 제외한 순수입금)으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 영업양수자금, 채무상환자금, 시설자금 등으로 사용할 계획이나,
당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다.
또한, 당사 경영진은 본건 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

자. 상장 이후 주가의 공모가격 하회 및 투자원금 손실 발생에 따른 위험

당사의 주식은 한국거래소 유가증권시장에서 거래된 적이 없으며, 금번 상장으로 통해 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 주관사간의 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 유가증권시장 상장 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아닙니다.
금번 공모 이후 당사 보통주의 시장가는 시장에 의해서 결정될 것이며, 다양한 요인에 의해 시시각각 변동할 수 있습니다. 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 신규상장일 기준가 산정방식 및 가격제한폭 관련 위험

2015년 06월 15일부터 유가
증권시장과 코스닥시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었고, 유가증권 및 코스닥시장 신규상장종목의 신규상장일 기준가격이 기존 '공모가격의 90~200% 내에서 호가를 접수하여 결정된 시가'에서 '공모가격'으로 변경되며, 신규상장일 가격제한폭은 기존 '기준가격 대비 ±30%'에서 '기준가격(공모가격)의 60~400%'로 변경됩니다.
이에 따라 상장일 당사 주식의 장중 가격 변동이 기준가격 대비 60%~400% 수준까지 발생할 수 있음에 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

카. 주식의 대규모 발행 또는 매각 위험(Overhang Issue)

향후 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우, 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

타. 집단소송 및 소수주주권 행사에 따른 추가적인 소송 위험

소수주주의 소수주주권 행사 및 집단 소송으로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으며, 당사의 전략 이행을 지연시킬 수 있습니다.

파. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

당사의 금번 공모 후 당시의 최대주주 ㈜LG 및 최대주주등은 보통주 44,578,487주 (공모 후 발행주식총수 기준 46.01%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯하여 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어
당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

하. 신규상장 요건 미충족 및 상장예비심사결과 효력 상실 위험

당사는 2024년 10월 04일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 12월 02일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 유가증권시장에 상장하기 위해서는 「유가증권시장 상장규정」에 따라 2025년 06월 01일까지 신규상장 신청을 해야 합니다.
투자자 보호 등의 사유로 효력발생시기가 재기산되는 정정기재가 발생하여 상장 일정이 조정될 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실될 가능성이 있습니다.

거. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2024년 3분기 재무제표 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일과 본 증권신고서 제출일 사이 재무사항의 변동으로 인해 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동이 발생할 수 있으나, 증권신고서에 기재된 사항 이외에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

너. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반하거나 지속적인 손실을 기록할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
더. 해외투자자 대상 마케팅 관련 위험

본건 공모는 국내 및 해외투자자를 대상으로 진행합니다. 이를 위하여 미국 증권법(U.S. Securities Act of 1933)의 Rule 144A 및 Regulation S 규정에 따라 영문 해외투자설명서(Offering Circular)를 작성, 배포할 예정입니다. 이를 바탕으로 해외 기관투자자를 대상으로한 IR활동을 진행할 예정이며, 국내 및 해외 기관투자자군을 별도로 구분하여 배정하지 않습니다.
해외 기관투자자를 대상으로 한 IR활동이 충분하지 못하거나, 국내외 주식시장의 변동 등 다양한 사유로 해외 기관투자자의 공모 참여가 저조할 경우 당사가 예정하고 있는 본건 공모계획에 차질이 생길 가능성이 존재하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
19,377,190
500
61,900
1,199,448,061,000
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
예
유가증권시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
보통주
4,262,982
263,878,585,800
2,111,028,686
총액인수

대표
메릴린치증권 서울지점
보통주
3,875,438
239,889,612,200
1,919,116,898
총액인수

대표
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
보통주
3,875,438
239,889,612,200
1,919,116,898
총액인수

공동
미래에셋증권
보통주
1,840,833
113,947,562,700
911,580,502
총액인수

공동
신한투자증권
보통주
1,840,833
113,947,562,700
911,580,502
총액인수

공동
제이피모간증권회사 서울지점
보통주
1,743,947
107,950,319,300
863,602,554
총액인수

공동
대신증권
보통주
1,647,061
101,953,075,900
815,624,607
총액인수

인수
NH투자증권
보통주
145,329
8,995,865,100
71,966,921
총액인수

인수
하나증권
보통주
145,329
8,995,865,100
71,966,921
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 01월 21일 ~ 2025년 01월 22일
2025년 01월 24일
2025년 01월 21일
2025년 01월 24일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
43,804,000,000

영업양수자금
390,000,000,000

채무상환자금
160,000,000,000

발행제비용
5,920,030,500

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

크리스탈코리아 유한회사
타인
30,519,074
9,688,595
20,830,479

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2024.12.05

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
19,377,190
500
61,900
1,199,448,061,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

공동대표주관회사
KB증권
보통주
4,262,982
263,878,585,800
2,111,028,686
총액인수

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
보통주
3,875,438
239,889,612,200
1,919,116,898
총액인수

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
보통주
3,875,438
239,889,612,200
1,919,116,898
총액인수

공동주관회사
미래에셋증권
보통주
1,840,833
113,947,562,700
911,580,502
총액인수

공동주관회사
신한투자증권
보통주
1,840,833
113,947,562,700
911,580,502
총액인수

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
보통주
1,743,947
107,950,319,300
863,602,554
총액인수

공동주관회사
대신증권
보통주
1,647,061
101,953,075,900
815,624,607
총액인수

인수회사
NH투자증권
보통주
145,329
8,995,865,100
71,966,921
총액인수

인수회사
하나증권
보통주
145,329
8,995,865,100
71,966,921
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 01월 21일 ~ 2025년 01월 22일
2025년 01월 24일
2025년 01월 21일
2025년 01월 24일
-

주1)

모집(매출)예정가액(이하
"확정공모가액"
이라 한다)과 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주가

합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점, 공동주관회사 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점, 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사가
합의하여
61,900원으로 최종 결정하였습니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출한 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)
청약일① 우리사주조합 청약일 : 2025년 01월 21일(1일간)② 일반청약자 청약일 : 2025년 01월 21일 ~ 01월 22일(2일간)③ 기관투자자 청약일 : 2025년 01월 21일 ~ 01월 22일(2일간)※우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2025년 01월 21일에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반청약자의 청약은 2025년 01월 21일부터 2025년 01월 22일까지 양일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)
본 주식은 유가증권시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 2024년 10월 04일 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 12월 02일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「유가증권시장 상장규정」 제29조제1항제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 유가증권시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

인수대가는 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와
매출주주,
공동대표주관회사 및 공동주관회사가 합의하여
결정한 확정공모가액
기준입니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 상장관련 업무 성실도, 기여도 등을 고려하여 독자적인 재량에 따라 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 별도의 성과수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

주9)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번
㈜엘지씨엔에스
의 유가증권시장 상장공모는 신주모집 9,688,595주(공모주식의 50.00%), 구주매출 9,688,595주(공모주식의 50.00%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【 공모방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
3,875,438주
20.00%
우선배정

일반공모
15,501,752주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
19,377,190주
100.00%
-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주2)
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7과 「근로복지기본법」제38조제1항에 따라 우리사주조합에 총 공모주식의 100분의 20을 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 3,875,438주(20.00%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

【 일반공모주식 배정 내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

우리사주조합
3,875,438주
20.00%
61,900원
239,889,612,200원
주2)

일반청약자
4,844,298주~5,813,157주
25.00%~30.00%
299,862,046,200원~359,834,418,300원
주3), 주4)

기관투자자
10,657,454주~14,532,892주
55.00%~75.00%
659,696,402,600원~899,586,014,800원
주5), 주6), 주7)

합계
19,377,190주
100.00%
1,199,448,061,000원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주가 합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원 기준입니다.

주2)
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7과 「근로복지기본법」제38조제1항에 의해 우리사주조합에 총 공모주식의 100분의 20을 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 3,875,438주(20.00%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주 조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 이내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 따라 고위험고수익투자신탁등에게 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 따라 주2) ~ 주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

【 모집방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
우선배정

일반공모
7,750,876주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
-

【 모집의 세부내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집총액
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
61,900원

119,944,806,100원

우선배정

일반청약자

2,422,149주
~2,906,579주

25.00% ~30.00%

149,931,023,100원 ~
179,917,240,100원

-

기관투자자
5,328,727주 ~7,266,446주
55.00% ~75.00%

329,848,201,300원 ~
449,793,007,400원

고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%

599,724,030,500원

-

주1)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 1,937,719주(모집물량의 20.0%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당 모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
KB증권
2,131,491주
22.00%
61,900원
131,939,292,900원
우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동주관회사
미래에셋증권
920,417주
9.50%
56,973,812,300원

공동주관회사
신한투자증권
920,416주
9.50%
56,973,750,400원

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
871,974주
9.00%
53,975,190,600원

공동주관회사
대신증권
823,530주
8.50%
50,976,507,000원

인수회사
NH투자증권
72,665주
0.75%
4,497,963,500원

인수회사
하나증권
72,664주
0.75%
4,497,901,600원

합계
9,688,595주
100%
599,724,030,500원

주3)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 공동대표주관회사인 KB증권
㈜와 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권
㈜,
대신증권㈜ 및 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 단, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권,
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점,
제이피모간증권회사 서울지점은 당해 증권회사의 특성 상 일반청약자를 대상으로 한 청약업무를 수행하지 않습니다.

구분
배정주식수
주당 모집가액
일반청약자대상 모집금액

공동대표주관회사
KB증권
1,044,849주 ~1,253,818주
61,900원

64,676,153,100원~77,611,334,200
원

공동주관회사
미래에셋증권
451,184주 ~541,422주

27,928,289,600원~33,514,021,800
원

공동주관회사
신한투자증권
451,185주 ~541,421주

27,928,351,500원~33,513,959,900
원

공동주관회사
대신증권
403,691주 ~484,430주

24,988,472,900원~29,986,217,000
원

인수회사
NH투자증권
35,620주 ~42,744주

2,204,878,000원~2,645,853,600
원

인수회사
하나증권
35,620주 ~42,744주

2,204,878,000원~2,645,853,600
원

합계
2,422,149주 ~2,906,579주
149,931,023,100원~179,917,240,100원

주4)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.①「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

「조세특례제한법
」제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것2. 국내 자산에만 투자할 것

② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법
」제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한수요예측등에 참여할 수 있습니다.

①
일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경

①
일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.

②
한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다.(『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)

③
최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

④
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
고위험고수익투자신탁등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3제4항에 따라 수요예측등 참여금액이 주금납입능력을 초과하지 아니하는 물량(고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 수요예측에 참여하여 제출한 물량에 한한다) 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④에도 불구하고 공동대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

'주당 모집가액'이란 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주
가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주7)

모집총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와
발행회사
및 매출주주
가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매출의 방법

【 매출방법 : 일반공모 】

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
우선배정

일반공모
7,750,876주
80.00%
고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%
-

【 매출의 세부내역 】

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집총액
비고

우리사주조합
1,937,719주
20.00%
61,900원

119,944,806,100
원

우선배정

일반청약자

2,422,149주
~2,906,579주

25.00% ~30.00%

149,931,023,100
원 ~
179,917,178,200
원

-

기관투자자
5,328,727주 ~7,266,446주
55.00% ~75.00%

329,848,201,300
원 ~
449,793,007,400
원

고위험고수익투자신탁등 배정수량 포함

합계
9,688,595주
100.00%

599,724,030,500
원

-

주1)
금번 매출에서 우리사주조합에 매출주식 중 1,937,719주(매출물량의 20.0%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

매출대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당 모집가액
배정금액
배정대상

공동대표주관회사
KB증권
2,131,491주
22.00%
61,900원
131,939,292,900원
우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자 (고위험고수익투자신탁등 포함)

공동대표주관회사
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
1,937,719주
20.00%
119,944,806,100원

공동주관회사
미래에셋증권
920,416주
9.50%
56,973,750,400원

공동주관회사
신한투자증권
920,417주
9.50%
56,973,812,300원

공동주관회사
제이피모간증권회사 서울지점
871,973주
9.00%
53,975,128,700원

공동주관회사
대신증권
823,531주
8.50%
50,976,568,900원

인수회사
NH투자증권
72,664주
0.75%
4,497,901,600원

인수회사
하나증권
72,665주
0.75%
4,497,963,500원

합계
9,688,595주
100%
599,724,030,500원

주3)

금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 매출물량은 공동대표주관회사인 KB증권
㈜와 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권
㈜,
대신증권㈜ 및 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 단, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권,
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
,
제이피모간증권회사 서울지점
은 당해 증권회사의 특성 상 일반청약자를 대상으로 한 청약업무를 수행하지 않습니다.

구분
배정주식수
주당 모집가액
일반청약자대상 모집금액

공동대표주관회사
KB증권
1,044,848주 ~1,253,818주
61,900원
64,676,091,200원 ~77,611,334,200원

공동주관회사
미래에셋증권
451,185주 ~541,421주
27,928,351,500원 ~33,513,959,900원

공동주관회사
신한투자증권
451,184주 ~541,422주
27,928,289,600원 ~33,514,021,800원

공동주관회사
대신증권
403,692주 ~484,429주
24,988,534,800원 ~29,986,155,100원

인수회사
NH투자증권
35,620주 ~42,744주
2,204,878,000원 ~2,645,853,600원

인수회사
하나증권
35,620주 ~42,744주
2,204,878,000원 ~2,645,853,600원

합계
2,422,149주 ~2,906,578주
149,931,023,100원 ~179,917,178,200원

주4)

기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.①「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익채권투자신탁 】

「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령
」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것2. 국내 자산에만 투자할 것

② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④
신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①
신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한수요예측등에 참여할 수 있습니다.

①
일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

②
집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경

①
일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.

②
한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다.(『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)

③
최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

④
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
고위험고수익투자신탁등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3제4항에 따라 수요예측등 참여금액이 주금납입능력을 초과하지 아니하는 물량(고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 수요예측에 참여하여 제출한 물량에 한한다) 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④에도 불구하고 공동대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

'주당 매출가액'이란 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주7)

매출총액은 공동대표주관회사, 공동주관회사와 발행회사
및 매출주주
가 합의하여
결정한 확정공모가액 61,900원 기준입니다.

주8)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁에 관한 사항)

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

㈜엘지씨엔에스
크리스탈코리아 유한회사의 보유 주식 일부(9,688,595주)를수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
매출잔량이 발생한 경우 총액인수계약서 상에서정하는 방법에 따라 인수단이 자기계산으로 인수

(3) 매출대상증권의 보유자에 관한 사항

보유자
회사와의관계
증권의 종류
매출전보유증권수
매출증권수
매출후 보유증권수

수량
비율

크리스탈코리아 유한회사
타인
보통주
30,519,074주
9,688,595주
20,830,479주
21.5%

합계
30,519,074주
9,688,595주
20,830,479주
21.5%

주1)
상기 매출 후 보유증권수 비율은 공모 전 주식수인 87,197,353주에 신주모집 주식수 9,688,595주를 합한 공모 후 주식수인 96,885,948주에 대한 비율입니다.

주2)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 또한, 수요예측 절차 후 매출주주 간의 협의에 따라 매출주주 및 매출주주의 공모대상주식 비율은 변경될 수 있습니다.

주3)

상기 매출주주는 금번 상장 이후 20,830,479주의 보통주(공모 후 21.50%)를 보유하게 되며, 상장 후 투자자보호를 위하여 아래와 같이 매출후 잔량 전부에 대하여 자발적으로 의무보유를 이행하여 20,830,479주는 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.

보유자
매출후 보유주식수
의무보유주식수
유통가능주식수

크리스탈코리아 유한회사
20,830,479주
20,830,479주
0주

합계
20,830,479주
20,830,479주
0주

3. 공모가격 결정방법

본 장은 공모가격 결정방법의 개요 및 절차를 안내하는 장으로,
구체적인 (희망)공모가 산정 방식
에 대한
정보
는
'IV.인수인의 의견(분석기관의 평가의견)'
을 참조하시기 바랍니다.

가. 공모가격 결정 절차

금번
㈜엘지씨엔에스의 유가증권시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조 제1항 제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모 시에는 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)

① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 아래와 같습니다.

◈ 수요예측을 통한 공모가격 결정 절차 ◈

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가액 이상의가격을 제시한 기관투자자대상으로 질적인 측면을고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을공동대표주관회사 및 공동주관회사 홈페이지를 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

공동대표주관회사 및 공동주관회사는 ㈜ 엘지씨엔에스의 유가증권시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액
을 아래와 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 확정공모가액
61,900원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사
및 매출주주와공동대표주관회사 및 공동주관회사가 합의하여
1주당 확정공모가액을 결정하였습니다.

주1)
상기 표에서 제시한 확정공모가액은 ㈜엘지씨엔에스의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장 상황, 산업 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.

주2)

공동대표주관회사 및 공동주관회사는 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주
와 협의하여
확정공모가액을

1주당 61,900원으로 결정하였습니다.

주3)

확정공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

수요예측 공고 일시
2025년 01월 09일(목)
(주1)

기업 IR
2025년 01월 02(목) ~ 01월 14일(화)
(주2)

수요예측 일시
국내
2025년 01월 09일(목) ~ 2025년 01월 15일(수)
(주3)

해외
2025년 01월 06일(월) ~ 2025년 01월 15일(수)

공모가액 확정공고
2025년 01월 17일(금)
-

문의처
KB증권㈜ (☎ 02-6114-2957, 0987)
-

주1)
수요예측 안내공고는 대표주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지(https://www.kbsec.com)에 게시함으로써 개별 통지에 갈음합니다.

주2)
본 공모와 관련하여 기업 IR은 국내 및 해외기관 투자자를 대상으로 진행할 예정입니다.

주3)

국내주관회사를 통하여 참여하는 기관투자자의 경우
2025년 01월 09일(목) ~ 2025년 01월 15일(수)에 수요예측이 진행되며, 마감시간은 한국시간 기준 2025년 01월 15일(수) 오후 5시입니다. 해외주관회사를 통하여 참여하는 기관투자자의 경우
2025년 01월 06일(월) ~ 2025년 01월 15일(수)에 수요예측이 진행되며, 마감시간은 한국시간기준 2025년 01월 15일(수) 오후 5시입니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격
(가) 기관투자자"기관투자자"란「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단

라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)

① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할것

※ 금번 공모와 관련하여 「금융투자업규정」제4-19조제8호 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3에 따르면, 기업공개를 위한 주관회사의 청약자의 주금 납입능력 확인절차가 필요하며, 이는 확약서를 기준으로 판단합니다. 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여 금액이 주금납입능력을 초과하여서는 아니된다는 점을 고려할 시, 주금납입능력을 초과하는 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

[제5조의3(허수성 수요예측등 참여 금지]

① 금융투자업규정 제4-19조제8호에서 "협회가 정하는 바"란 다음 각 호의 어느 하나의 방법을 말한다.

1. 기관투자자가 수요예측등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을, 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 주관회사(명칭의 여하에 불문하고 수요예측등을 행하는 금융투자회사를 말한다. 이하 이 조에서 같다)가 확인하는 방법. 이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말로 한다) 개별재무제표상의 금액으로 하고, 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 한다.

2. 주관회사가 대표이사(외국 금융투자회사의 지점, 그 밖의 영업소의 경우 지점장 등 국내대표자를 말한다. 이하 이 조에서 같다) 또는 준법감시인의 사전 승인을 받아 자체적으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 내부규정 또는 지침을 마련하고 이에 따라 주금납입능력을 확인하는 방법

② 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제1호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 기관투자자는 수요예측등 참여시 제1항제1호에 따른 주금납입능력을 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인한 확약서에 기재하여 주관회사에 제출하여야 하며, 주관회사는 동 확약서 상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다.

③ 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제2호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 주관회사는 주금납입능력에 대한 기준 및 확인방법을 증권신고서에 기재하여야 한다.

④ 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여금액(기관투자자가 수요예측등에 참여하여 주관회사에 제출한 매입희망 물량과 가격을 곱한 금액으로 하되, 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우에는 매입희망 물량에 공모희망 가격 상단을 곱한 금액으로 한다. 이하 같다)이 제1항의 주금납입능력을 초과하여서는 아니 된다.

⑤ 기업공개를 위한 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 기관투자자의 주금납입능력을 초과하는 경우 해당 수요예측등 참여 건에 대하여 공모주식을 배정하여서는 아니 된다.

⑥ 기업공개를 위한 주관회사가 둘 이상인 경우에는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 방법으로 제1항 각 호의 방법 중 어느 하나를 주관회사별로 달리 정할 수 있다

공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측을 수행함에 있어「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3제1항 제1호 및 제2호의 방법을 활용하여 주금납입능력을 확인하여 수요예측을 진행할 예정이며, 각 주관사별 주금납입능력 확인 방법은 하기와 같습니다.

[KB증권㈜ 「기업공개 수요예측에 관한 내부처리 지침」]

제11조의2(기관투자자의 주금납입능력 확인)① 담당부서는 「금융투자업규정」 제4-19조 제8호 및 인수업무규정 제5조의3에 따라 기관투자자의 주금납입능력을 확인 후 배정해야 한다.② 당사는 인수업무규정 제5조의3제1항제1호의 방법을 활용하여 기관투자자의 주금납입능력을 확인해야 한다. 다만, 당사 국제영업본부를 통해 수요예측에 참여하는 외국인 기관투자자의 경우 인수업무규정 제5조의3제1항제2호에 따라 본 지침에서 정하는 다음 각 호의 내용을 주금납입능력으로 확인할 수 있다.1. 외국인 기관투자자가 Qualified Institutional Buyer(QIB) 또는 해외 국부펀드에 해당하는 경우, 주금납입능력을 미화 1억 달러(USD100,000,000)로 간주한다.2. QIB 및 해외 국부펀드에 해당하지 않거나 QIB 및 해외 국부펀드에 해당하더라도 미화 1억 달러 이상으로 수요예측에 참여하는 경우, 고유재산은 자기자본, 위탁재산은 총 운용자산(AUM: Asset Under Management)을 주금납입능력으로 확인한다.

[기관투자자 주금납입능력 확인방법]

주관사
기관투자자 구분
확인방법

KB증권
㈜

국내기관투자자,해외기관투자자(표준방법)

[표준방법 (「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3 제1항 제1호)]

구분
내용

확인대상
수요예측등에 참여하는 기관투자자의 재산에 따라 ① 고유재산은 자기자본, ② 위탁재산은 참여 건(계좌)별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 확인합니다.① 고유재산 : 자기자본을 기준으로 하며, 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말) 개별재무제표상의 금액입니다. 금번 공모의 경우 직전 분기말은 2024년도 3분기말 기준이며, 그 전 분기말은 2024년도 2분기 말 기준입니다.② 위탁재산 : 수요예측 참여 건(계좌)별로 수요예측에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액입니다. 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 합니다.

확인방법
기관투자자는 '확인대상' 자기자본 또는 자산총액 합계액을 주금납입능력으로 확약서(*)에 기재하여 대표이사 또는 준법감시인의 서명 또는 기명날인을 받은 후 주관회사에 제출하고, 주관회사는 동 확약서 상의 자기자본 또는 자산총액 합계액을 기준으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인합니다.

(*)기관투자자가 수요예측 참여 화면(인터넷 홈페이지)에 주금납입능력('확인대상' 자기자본 또는 자산총액 합계액)을 입력하면 확약서상에 주금납입능력이 기재되고(주금납입능력을 초과한 참여금액으로 수요예측등에 참여할 수 없도록 전산통제), 기관투자자는 동 확약서를 인쇄하여 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인하여 제출하도록 합니다.

KB증권㈜국제영업본부를 통해수요예측에 참여하는해외 기관투자자(대체방법)

KB증권㈜는 내부지침에 근거하여 KB증권㈜의 국제영업본부를 통해 수요예측에 참여하는 외국인 기관투자자의 경우, 다음의 방법으로 주금납입능력을 확인할 수 있습니다.

[대체방법 (「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3 제1항 제2호)]

구분
내용

확인대상
KB증권㈜의 국제영업본부를 통해 수요예측에 참여하는 외국인 기관투자자의 경우 ① Qualified Institutional Buyer(QIB)에 해당하거나 ② 해외 국부펀드에 해당하는 경우 주금납입능력을 USD100,000,000으로 간주합니다. ③ QIB 및 해외 국부펀드에 해당하지 않거나 QIB 및 해외 국부펀드에 해당하더라도 USD100,000,000 이상으로 수요예측에 참여하는 경우, 고유재산은 자기자본, 위탁재산은 총 운용자산(Asset Under Managemet)을 주금납입능력으로 확인합니다.

확인방법

① 미국 증권거래법 144A에 따른 Qualified Institutional Buyer(이하 "QIB"라 한다)의 지위에 있는 외국인 기관투자자의 경우 주금납입능력은 USD 100,000,000으로 간주하고, 국제영업부는 외국인 기관투자자 본인이 QIB임을 확인한 대체확약서(*)를 수령하여 확인합니다. 대체확약서는 제출일이 속한 분기말까지 유효한 효력을 가집니다.② 해외 국부펀드(**)로부터 수요예측 참여의사를 받은 경우, 제1항의 QIB에 준하여 주금납입능력을 USD 100,000,000으로 간주합니다.③ 제1항 및 제2항에 해당하지 않는 외국인 기관투자자이거나 제1항 및 제2항에 해당하는 기관투자자 중 USD 100,000,000이상으로 수요예측에 참여하는 외국인 기관투자자의 경우, 고유재산으로 참여하는 경우에는 직전 분기말(자료가 없다면 그 전 분기말 기준) 자기자본을, 위탁재산으로 참여하는 경우에는 직전 분기말(자료가 없다면 그 전 분기말 기준) 또는 직전 분기(자료가 없다면 그 전 분기) 3개월간 일평균 총 운용자산(Asset Under Management)을 주금납입능력으로 간주하고, 국제영업부는 대체확약서(*)를 수령하여 확인합니다. 대체확약서는 제출일이 속한 분기말까지 유효한 효력을 가집니다.

(*)"대체확약서"란 외국인 기관투자자 본인이 QIB의 지위 여부, 고유재산의 경우 자기자본, 위탁재산의 경우 총 운용자산(Asset Under Management) 등을 기재하여 본인의 주금납입능력을 확인하고, 적법한 서명권한을 가진 의사결정자가 서명한 후 제출한 서류입니다.(**) "국부펀드"란 국가의 자산을 정부가 직접 운용하여 증식시키기 위해 설립한 특수 목적 기관입니다.

메릴린치인터내셔날
엘엘씨증권 서울지점

해외 기관투자자

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권을 통해 수요예측에 참여하는 해외 기관투자자의 경우 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권의 내부 규정에 따라 다음 각 호의 방법으로 주금납입능력을 확인할 수 있다.

1.

미국 증권거래법 144A에 따른 Qualified Institutional Buyer(이하 "QIB")인 경우 해당 사실을 증빙하는 확약서 수취 시, 주금납입능력을 미화 1억 달러로 간주한다.

2. QIB

면서 위탁재산으로 미화1억달러를 초과한 주문을 하는 경우, 또는 QIB가 아니면서 위탁재산으로 주문하는 경우, 해당 내역을 증빙하는 확약서 수취 시, 해당 확약서에 기재된 Assets Under Management("AUM")을 주금납입능력으로 간주한다.

3. QIB

면서 고유재산으로 미화1억달러를 초과한 주문을 하는 경우, 또는 QIB가 아니면서 고유재산으로 주문하는 경우, 해당 내역을 증빙하는 확약서 수취 시, 해당 확약서에 기재된 자기자본 금액을 주금납입능력으로 간주한다.

4.

위 각호에 따라 주금납입능력확인시, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권으로부터 제공받은 양식에 수요예측 참여금액을 기재하고 서명한 확약서를 제출하여야한다. 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권은 확약서상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야한다
.

모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
해외 기관투자자

모간스탠리 인터내셔날 증권회사 서울지점을 통해 수요예측에 참여하는 해외 기관투자자의 경우 모간스탠리 인터내셔날 증권회사의 내부 규정에 따라 다음 각 호의 방법으로 주금납입능력을 확인할 수 있다.

1. 미국 증권거래법 144A에 따른 Qualified Institutional Buyer(이하 "QIB")인 경우 해당 사실을 증빙하는 확약서 수취 시, 주금납입능력을 미화 1억 달러로 간주한다.

2. QIB면서 위탁재산으로 미화1억 달러를 초과한 주문을 하는 경우, 또는 QIB가 아니면서 위탁재산으로 주문하는 경우, 해당 내역을 증빙하는 확약서 수취 시, 직전 분기(혹은 그 전 분기 기준) 3개월간 일평균 총 운영자산 또는 직전 분기말(혹은 그 전 분기말 기준) 운용자산 ("AUM")을 주금납입능력으로 간주한다.

3. QIB면서 고유재산으로 미화1억달러를 초과한 주문을 하는 경우, 또는 QIB가 아니면서 고유재산으로 주문하는 경우, 해당 내역을 증빙하는 확약서 수취 시, 직전 분기말 기준(혹은 그 전 분기말 기준) 자기자본 금액을 주금납입능력으로 간주한다.

4.위 각호에 따라 주금납입능력확인시, 모간스탠리 인터내셔날 증권회사로부터 제공받은 양식에 수요예측 참여금액을 기재하고 서명한 확약서를 제출하여야 한다. 모간스탠리 인터내셔날 증권회사는 확약서상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다.

제이피모간증권회사서울지점
해외 기관투자자

제이피모간증권회사를 통해 수요예측에 참여하는 해외 기관투자자의 경우 제이피모간증권회사의 내부 규정에 따라 다음 각 호의 방법으로 주금납입능력을 확인할 수 있다.

1. 미국 증권거래법 144A에 따른 Qualified Institutional Buyer(이하 "QIB")인 경우 해당 사실을 증빙하는 확약서 수취 시, 주금납입능력을 미화 1억 달러로 간주한다.

2. QIB면서 위탁재산으로 미화1억달러를 초과한 주문을 하는 경우, 또는 QIB가 아니면서 위탁재산으로 주문하는 경우, 해당 내역을 증빙하는 확약서 수취 시, 해당 확약서에 기재된 Assets Under Management("AUM")을 주금납입능력으로 간주한다.

3. QIB면서 고유재산으로 미화1억달러를 초과한 주문을 하는 경우, 또는 QIB가 아니면서 고유재산으로 주문하는 경우, 해당 내역을 증빙하는 확약서 수취 시, 해당 확약서에 기재된 자기자본 금액을 주금납입능력으로 간주한다.

4.위 각호에 따라 주금납입능력확인시,제이피모간증권회사로부터 제공받은 양식에 수요예측 참여금액을 기재하고 서명한 확약서를 제출하여야한다.제이피모간증권회사는 확약서상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야한다.

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 고위험고수익투자신탁등이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 것을 말합니다.

① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【고위험고수익채권투자신탁】

「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

【고위험고수익투자신탁】

「조세특례제한법」 주1)제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.
「조세특례제한법 시행령」 주2)제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것

주1)
법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고

주2)
대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

[투자일임회사 등]

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2(투자일임회사 등의 수요예측등 참여 조건)① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

2. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

1. 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.⑦ 고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 신탁회사로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 신탁회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제2항에 따른 요건충족을 확약하는 확약서 및 집합투자재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(나) 참여 제외대상

다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 ④ 항 및 ⑥ 항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 ⑥ 항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

①
인수회사 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함). 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니함.

②
발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말하며, 가목 및 라목의 임원을 제외함).

③
해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자.

④
공동대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일로부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

⑤
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제4항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 아래와 같은 사유로 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자

⑥
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"

⑦
그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1항부터 제6항까지의 규정에 준하는 경우

「증권 인수업무 등에 관한 규정」

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

※ 금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제4항에 의거 "불성실 수요예측등 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.※ 불성실 수요예측등 참여자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제1항에 따라 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

1.
수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우.

2.

기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위를 하는 경우. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인하며, 의무보유 확약의 준수 여부를 확인하기 위한 대표주관회사의 자료 제출요구에 허위자료를 제출하거나, 정당한 사유 없이 불응하는 경우에는 의무보유기간 확약을 준수하지 않은 것으로 본다.

가.
해당 주식을 매도 등 처분하는 행위

나.
해당 주식을 대여하거나, 담보로 제공 또는 대용증권으로 지정하는 행위

다.
해당 주식의 종목에 대하여 법 제180조제1항제2호에 따른 공매도를 하는 행위. 이 경우 일별 잔고는 공매도 수량을 차감하여 산정한다.(이하 이 항 및 <별표 1>에서 같다)

라.
그 밖에 경제적 실질이 가목부터 다목에 준하는 일체의 행위

3.
수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우

4.
수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 법 제11조를 위반한 경우

5.
투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 제5조의2 제1항부터 제6항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우

6.
수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우

7.
사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우

8.
수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁등의 설정일·설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁등의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우

9.
기업공개시 수요예측등 참여금액이 제5조의3제1항에 따른 주금납입능력을 초과하는 경우

10.
그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제9호까지의 규정에 준하는 경우

※ 공동대표주관회사인 KB증권㈜의 불성실수요예측 참여자의 정보관리에 관한 사항

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2에 의거 KB증권㈜는 상기사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보를 금융투자협회에 통보하며, 해당 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측등 참여자등록부를 작성하여 관리합니다.1. 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호2. 불성실 수요예측등 참여자의 명칭3. 해당 사유가 발생한 종목4. 해당 사유5. 해당 사유의 발생일6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

[불성실 수요예측등 참여 제재사항]

불성실수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 등 참여 제재(미청약ㆍ미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리ㆍ적용)

적용 대상
위반금액
수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약ㆍ미납입
미청약ㆍ미납입주식수 X 공모가격
1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액5천만원 당 1개월씩 가산

(참여제한기간 상한 : 24개월)

1억원이하
6개월

의무보유확약위반
의무보유 확약위반주식수 주1)X 공모가격
1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액1.5억원 당 1개월씩 가산

(참여제한기간 상한 : 12개월)

1억원 이하
6개월

수요예측등참여금액의주금납입능력 초과
(배정받은 주식수X 공모가격)
1억원 초과
6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액1.5억원 당 1개월씩 가산(참여제한 기간 상한 : 12개월)

1억원 이하
6개월

수요예측등정보 허위 작성ㆍ제출
배정받은 주식수 X 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일

(참여제한기간 상한 : 12개월)

법 제11조 위반대리청약
대리청약 처분이익

미청약ㆍ미납입과 동일

(참여제한기간 상한 : 12개월)

투자일임회사등수요예측등 참여조건 위반
배정받은 주식수 X 공모가격
미청약,미납입과 동일(참여제한기간 상한 : 6개월)

벤처기업투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반
12개월 X 환매비율 주2)

고위험고수익투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서 문란행위
6개월 이내 금지

(주1)
의무보유 확약위반 주식수: 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

(주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율: 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

(주3)
가중: 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입 및 수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

(주4)

감면:

1)
해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것. 이하 같음) 할 수 있음

1의2)
수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 사유 발생횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 1회인 경우 제재를 면제 할 수 있음. 다만, 사유의 발생 원인이 고의 또는 중과실에 기인하거나 허위자료 제출 등 위원회가 필요하다고 인정되는 경우 제재를 면제하지 아니함

2)
의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율*이 70% 이상인 경우로서 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있으며, 이 경우 제재금을 부과하거나, 경제적 이익을 감안하여 수요예측등 참여를 제한할 수 있음

(*)
확약준수율: [해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 × 확약기간 일수) ] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함

(주5)

제재금 산정기준:

1)
Max [수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익*]* 100만원 미만의 경제적 이익은 절사- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있음

2)

불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있음

적용 대상

경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비확약종료일 종가* 기준 평가손익 X (-1)

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격대비 상장일 종가기준 평가손익 X (-1)* 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

의무보유확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익* - 배정받은 주식의공모가격 대비 확약종료일 종가** 기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측등정보 허위작성ㆍ제출

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비확약종료일 종가** 기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반대리청약

대리청약 처분이익

투자일임회사 등수요예측등참여조건 위반

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비확약종료일 종가** 기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

(주6)
가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, (주4)의 2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경 보다 우선 적용)하고 감경적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림함

(주7)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준)이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 함

(주8)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주7)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 함

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자
10,657,454주~ 14,532,892주
55.00%~ 75.00%
고위험고수익투자신탁등배정수량 포함

(주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁등 배정수량을 포함합니다

(주2)
비율은 전체 공모주식수 19,377,190주에 대한 비율입니다.

(주3)
일반청약자 배정분 4,844,298주 ~ 5,813,157주(25.00%~30.00%) 및 우리사주조합 배정분 3,875,438주(20.00%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구 분
최 고 한 도
최저한도

기관투자자

각 기관별로 법령등에 의한투자한도 잔액(신청수량 × 신청가격) 및
14,532,000주 중 적은 수량

1,000주

주1)
금번 수요예측에 있어서 물량 배정 시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격 분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적, 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바랍니다.

주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월, 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 75.00%(14,532,892주)인 경우를 가정하고, 참여수량 단위가 1,000주인 점을 고려하여 산정하였습니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

주)
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법
※ 국내 기관투자자는 공동대표주관회사인 KB증권㈜에서 수요예측에 참여할 것을 권장드립니다. 만약 국내 및 해외 기관투자자가 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 및 제이피모간증권회사 서울지점에 중복으로 수요예측 참여하는 경우 이 중 한 곳에만 참여한 것으로 인정되며, 만약 복수의 참여내역(가격, 수량, 의무보유확약 여부 및 기간 등) 정보가 상이할 경우 공동대표주관회사인 KB증권㈜,
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 및 공동주관회사인 제이피모간증권회사 서울지점이 협의하여 유효 및 무효 주문을 판단합니다. 국내 및 해외 기관투자자는 수요예측에 참여한 공동대표주관회사 및 공동주관회사를 통해서 청약 및 납입절차를 진행하여야 합니다.

[KB증권㈜를 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자]
공동대표주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받습니다. 다만, KB증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 서면, 유선, fax, e-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다.인터넷 접수와 관련한 세부 사항은 아래와 같습니다.

[KB증권㈜ 인터넷 접수방법]

① 홈페이지 접속: https://www.kbsec.com ⇒ 최하단의 기업금융 ⇒ 수요예측 ⇒ 수요예측 참가② Log-in: 사업자등록번호 (해외기관투자자의 경우 투자등록번호), KB증권㈜ 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력③ 참여기관 기본정보 입력 (또는 확인) 후 수요예측 참여④ 기관투자자로 금번 수요예측에 참가하고자 하나, 금융위원회 사이트 등에서 객관적으로 확인이 되지 않는 기관투자자는 반드시 기관투자자임을 증빙하는 서류를 KB증권㈜ ECM본부 E-mail(ipo@kbsec.com)로 송부하여 주시기 바라며, 증빙서류 없이 확인이 되지 않는 기관투자자는 물량배정에서 제외될 수 있습니다.

[국내 기관투자자]

접수처
① 인터넷 접수 : KB증권㈜ 홈페이지(https://www.kbsec.com)② 서면 접수 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 50, The-K타워 11층 ECM2부

주소
서울특별시 영등포구 여의나루로 50, The-K타워 11층 ECM2부

TEL
02) 6114-2957, 0987

E-mail
ipo@kbsec.com

FAX
02) 6114 -5642

[해외 기관투자자]

접수처
① 인터넷 접수 : KB증권㈜ 홈페이지(https://www.kbsec.com)② 서면 접수 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 50, The-K타워 16층 국제영업부

주소
서울특별시 영등포구 여의나루로 50, The-K타워 16층 국제영업부

담당자
정필수

전화번호
02-6114-1543

E-mail
orders@kbsec.com

Fax
02-6114-5678

[KB증권㈜ 수요예측 인터넷 접수시 유의사항]

① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 전까지 KB증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 집합투자회사는 고유재산, 집합투자재산, 투자일임재산, 고위험고수익투자신탁등을 각각 개별 계좌로 참여하여야 하며, 그 외 기관투자자는 고유재산, 투자일임재산, 고위험고수익투자신탁등을 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.② 비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 KB증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.③ 수요예측참여 내역은 수요예측마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역 만을 유효한 것으로 간주합니다.④ 집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁등을 구분하여 접수하셔야 하며, 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 1건으로 참여하셔야 합니다. 한편, 대표주관회사는 수요예측후 물량배정시 당해 집합투자회사에 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁등을 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.⑤ 또한, 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 를 수요예측 인터넷 접수시 Excel 파일로 첨부하여야합니다.⑥ 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 경우 각 고위험고수익투자신탁등 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 합니다. 한편 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정시 당해 기관투자자의 고위험고수익투자신탁등에 대해 1건으로 통합 배정하며, 펀드별 물량 배정은 각각의 기관투자자가 마련한 기준 및 법령 등 관계 규정에 따른 기준에 의해 배정합니다.⑦ 또한, 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 경우, 대표주관회사가 정하는 소정의 양식(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 해당하는 고위험투자신탁임을 확약하는 "고위험고수익투자신탁등 확약서")을 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드하여야 합니다.⑧ 투자일임회사가 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조 제4항에 따른 이해관계인 여부, 수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측등 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑨ 투자일임회사가 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항에 따른 이해관계인 여부와 제5조의2의 2항에 따라 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상인지 혹은 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑩ 신탁회사로 수요예측에 참여하는 경우, 신탁계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조 제4항에 따른 이해관계인 여부, 수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측등 참여자 여부와 신탁계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑪ 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 수요예측에 참여하는 경우,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2 제1항에 따른 "확약서"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 집합투자회사등이 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑫ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%에 해당되는 청약수수료를 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

[메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점을 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자]

물리적 시간 및 공간제약 등을 고려하여 수요예측기간(2025년 01월 06일~2025년 01월 15일) 중 인편, 우편, 유선, E-mail 등 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점에서 인정하는 방식으로 접수할 경우 신청서를 제출한 것으로 간주합니다.
[모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자]

물리적 시간 및 공간제약 등을 고려하여 수요예측기간(2025년 01월 06일~2025년 01월 15일) 중 인편, 우편, 유선, E-mail 등 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점에서 인정하는 방식으로 접수할 경우 신청서를 제출한 것으로 간주합니다.

[제이피모간증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자]

물리적 시간 및 공간제약 등을 고려하여 수요예측기간
(2025년 01월 06일~2025년 01월 15일)중 인편, 우편, 유선, E-mail, Fax 등 제이피모간증권회사 서울지점에서 인정하는 방식으로 접수할 경우 신청서를 제출한 것으로 간주합니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구분
접수일시
문의처

KB증권㈜을 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자
2025년 01월 09일(목) ~2025년 01월 15일(수)

국내기관투자자TEL: 02) 6114-2957, 0987

FAX: 02) 6114-5642해외기관투자자TEL: 02) 6114-1543FAX: 02) 6114-5678

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권
서울지점을 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자

2025년 01월 06일(월) ~2025년 01월 15일(수)

해외기관투자자TEL: 852 3508 3613

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점을 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자

해외기관투자자
TEL: 02) 399-4848
FAX: 02) 399-4830

제이피모간증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자
해외기관투자자TEL: 02) 758-5464FAX: 02) 758-5188

주)
국내주관회사를 통하여 참여하는 기관투자자의 경우 2025년 01월 09일(목) ~ 2025년 01월 15일(수)에 수요예측이 진행되며, 마감시간은 한국시간 기준 2025년 01월 15일(수) 오후 5시입니다. 해외주관회사를 통하여 참여하는 기관투자자의 경우 2025년 01월 06일(월) ~ 2025년 01월 15일(수)에 수요예측이 진행되며, 마감시간은 한국시간기준 2025년 01월 15일(수) 오후 5시입니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.② 모든 수요예측 참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 공동대표주관회사인 KB증권㈜에 본인 명의의 위탁 계좌를 개설하여야 합니다. 다만,
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 제이피모간증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자는
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 제이피모간증권회사 서울지점이 정하는 방법에 따릅니다.③ 참가신청금액이 각 수요예측 참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측등 참여자로 관리합니다. 다만, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 금융투자협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회가 필요하다고 인정하는 경우 불성실 수요예측등 참여자에게 제재금 또는 금전의 납부를 부과할 수 있으며, 이 경우 불성실 수요예측등 참여자의 고유재산에 한하여 수요예측 참여제한기간을 적용하지 아니합니다.고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이
「증권 인수업무 등에 관한 규정
」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자로 지정될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑤ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁등 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑥ 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산이 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.⑦ 수요예측 인터넷 접수를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑧ 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.⑨ 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여
「증권 인수업무 등에 관한 규정
」 제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여
「증권 인수업무 등에 관한 규정
」제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.투자일임회사가 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부,수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측등 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 투자일임회사가 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임업 등록일로부터 2년 경과 및 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액이 50억원 이상인지 여부 또는 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액)이 300억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는 기관투자자가 있는 경우, 공동대표주관회사 및 공동주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.⑪ 수요예측 참가시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.
⑫ 수요예측 참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유확약기간 종료 후 1주일 이내에 공동대표주관회사, 공동주관회사에 제출하여 의무보유확약 기간 동안 동 주식의 거래가 없었음을 증명하여야 합니다. 이때 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실수요예측참여자'로 지정되어 일정기간(불성실 수요예측 발생일 이후 6개월부터 12개월까지) 수요예측에 참여할 수 없습니다. 또한 펀드만기가 의무보유확약기간에 미치지 못해 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측등 참여자'로 지정하오니 기관투자자등은 수요예측에 참여하기 전에 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.⑬ 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.⑭ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 수요예측을 접수한 공동대표주관회사 및 공동주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다. (단, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 및 제이피모간증권회사 서울지점을 통해서 수요예측에 참여한 기관투자자는 각 주관사가 정하는 방법에 따릅니다.)⑮ 금번 공모시에는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여할 수 있습니다.
(9) 확정공모가액 결정방법수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사 및 발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정합니다. 공동대표주관회사, 공동주관회사 및 발행회사는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있습니다.

(10) 수량배정방법
상기와 같은 방법에 의해 결정된 확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부 등)" 등을 종합적으로 고려한 후, 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.집합투자회사에 대하여 물량배정 시 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산을 각각 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.특히, 금번 수요예측시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거하여 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정하며, 고위험고수익투자신탁등에 공모주식을 배정함에 있어 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제7항에 의거하여 다음과 같이 공모주식을 배정합니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」

제9조(주식의 배정)(중략)⑦ 대표주관회사가 제1항제4호 및 제2항제3호ㆍ제6호가목에 따라 고위험고수익투자신탁등에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 고위험고수익투자신탁등별 배정 수량은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 하여야 하며, 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 20(공모의 방법으로 설정ㆍ설립된 고수익고위험투자신탁은 100분의 10)을 초과하여서는 아니된다. 이 경우 자산총액 및 순자산은 해당 고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정한다.1. 수요예측에 참여한 고위험고수익투자신탁등의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 고위험고수익투자신탁등은 110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 고위험고수익투자신탁등(투자일임재산 및 신탁재산을 포함한다)은 100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

(11) 배정결과 통보

[KB증권㈜ 배정결과 통보]

공동대표주관회사인 KB증권
㈜는 최종 결정된 확정공모가액을 KB증권㈜ 홈페이지(https://www.kbsec.com) 에 게시합니다. 기관별 배정 물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 KB증권㈜ 홈페이지(https://www.kbsec.com ⇒ 최하단의 "기업금융" ⇒ "수요예측" ⇒ "수요예측참가" ⇒ "수요예측 배정결과 조회")에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.

[메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 배정결과 통보]

공동대표주관회사인 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 기관투자자의 경우 수요예측을 접수한 해당 증권회사를 통해 배정물량이 통보됩니다.

[모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 배정결과 통보]

공동대표주관회사인 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 기관투자자의 경우 수요예측을 접수한 해당 증권회사를 통해 배정물량이 통보됩니다.

[제이피모간증권회사 서울지점 배정결과 통보]

공동주관회사인 제이피모간증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 기관투자자의 경우 수요예측을 접수한 해당 증권회사를 통해 배정물량이 통보됩니다.

(12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항
1) 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁등 포함)등은 공동대표주관회사 및 공동주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.2) 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정합니다.3) 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여 자체를 무효로 합니다.4) 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(13) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역

(단위: 주, 건)

구분
국내기관투자자
해외기관투자자
합계

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매, 중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타
거래실적 유 주1)
거래실적 무

공모
사모

건수
58
509
294
36
16
863
155
45
83
2,059

수량
199,684,000
245,911,000
42,647,000
176,717,000
121,234,000
191,860,000
205,659,000
14,665,255
20,660,000
1,219,037,255

경쟁률
18.74
23.07
4.00
16.58
11.38
18.00
19.30
1.38
1.94
114.38

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국 기관투자자입니다.

주2)
수요예측 참여 건수 및 수량은 수요예측 전 기관투자자 잠재 배정물량인 55%~75%의 상단인 75%(14,532,892주) 기준으로 주문을 받은 결과이며, 경쟁률은 수요예측 이후 하단 55%(10,657,454주) 기준으로 산출한 결과입니다.

(나) 수요예측 신청가격 분포

(단위: 주, 건)

구분
국내기관투자자
해외기관투자자
합계

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매, 중개업자
연기금,은행, 보험
투자일임사
기타
거래실적 유 주1)
거래실적무

공모
사모

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
3
11,728,000
46
24,464,000
40
5,024,000
7
30,746,000
3
33,886,000
76
17,618,000
17
15,844,000
7
2,146,237
31
17,900,000
230
159,356,237

밴드상단
41
137,209,000
406
182,278,000
250
37,543,000
25
130,888,000
13
87,348,000
757
142,716,000
136
189,534,000
33
10,330,838
52
2,760,000
1,713
920,606,838

밴드상위75%초과~100%미만
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드상위50%초과~75%이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
4,000
-
-
1
4,000

밴드상위25%초과~50%이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드중간값초과~상위25%이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드중간값미만~하위25%이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드하위25%미만~50%이상
-
-
1
47,000
-
-
-
-
-
-
1
361,000
-
-
-
-
-
-
2
408,000

밴드하위50%미만∼75%이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
133,482
-
-
1
133,482

밴드하위75%미만~100%초과
-
-
1
440,000
-
-
-
-
-
-
1
10,000
-
-
-
-
-
-
2
450,000

밴드하단
-
-
3
421,000
2
13,000
1
14,532,000
-
-
5
284,000
2
281,000
3
2,050,698
-
-
16
17,581,698

밴드하단미만
-
-
2
28,000
1
4,000
-
-
-
-
1
3,000
-
-
-
-
-
-
4
35,000

미제시
14
50,747,000
50
38,233,000
1
63,000
3
551,000
-
-
22
30,868,000
-
-
-
-
-
-
90
120,462,000

58
199,684,000
509
245,911,000
294
42,647,000
36
176,717,000
16
121,234,000
863
191,860,000
155
205,659,000
45
14,665,255
83
20,660,000
2,059
1,219,037,255

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국 기관투자자입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여한 경우 가격을 제시하지 않고 참여하였습니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

(단위 : 건, 주, %)

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수
비율
신청수량
비율

미제시
90
4.4%
120,462,000
9.9%

61,900원 초과
230
11.2%
159,356,237
13.1%

61,900원 (상단)
1,713
83.2%
920,606,838
75.5%

53,700원 초과 ~ 61,900원 미만
6
0.3%
995,482
0.1%

53,700원
16
0.8%
17,581,698
1.4%

53,700원 미만

4
0.2%
35,000
0.0%

합계
2,059
100.0%
1,219,037,255
100.0%

(다) 의무보유 확약기간별 수요예측 참여 내역

(단위: 건, 주)

구분
국내기관투자자

운용사(집합)
운용사(고유)
투자매매, 중개업자
연기금, 은행, 보험
투자일임사
기타

공모
사모

건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격
건수
수량
신청가격

6 개월 확약
-
-
-
9
7,015,000
63,604
5
636,000
62,967
-
-
-
-
-
-
22
6,720,000
64,453
1
172,000
61,900

3 개월 확약
3
8,330,000
61,900
73
25,353,000
62,253
17
1,999,000
61,961
1
187,000
70,000
-
-
-
50
17,760,000
62,055
5
3,999,000
61,900

1 개월 확약
3
1,476,000
61,900
40
24,468,000
61,900
12
659,000
61,900
1
16,000
70,000
-
-
-
44
7,968,000
61,935
5
5,340,000
61,900

15 일 확약
-
-
-
2
775,000
61,900
4
349,000
61,900
-
-
-
-
-
-
4
709,000
61,900
2
2,494,000
63,271

미확약
52
189,878,000
62,343
385
188,300,000
62,786
256
39,004,000
62,784
34
176,514,000
61,917
16
121,234,000
64,883
743
158,703,000
62,296
142
193,654,000
61,981

합계
58
199,684,000
62,321
509
245,911,000
62,663
294
42,647,000
62,727
36
176,717,000
61,926
16
121,234,000
64,883
863
191,860,000
62,333
155
205,659,000
61,993

(단위: 건, 주)

구분
외국 기관투자자
합계

거래실적 유 주1)
거래실적 무

6 개월 확약
-
-
-
15
12,400,000
75,000
52
26,943,000
69,035

3 개월 확약
-
-
-
-
-
-
149
57,628,000
62,131

1 개월 확약
-
-
-
-
-
-
105
39,927,000
61,910

15 일 확약
-
-
-
-
-
-
12
4,327,000
62,690

미확약
45
14,665,255
63,354
68
8,260,000
67,293
1,741
1,090,212,255
62,629

합계
45
14,665,255
63,354
83
20,660,000
71,919
2,059
1,219,037,255
62,724

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국 기관투자자입니다.

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스, 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사, 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜가 합의하여 1주당 확정공모가액을 61,900원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 61,900원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자(관계인수인)에게 배정하였습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
보통주 19,377,190주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액

61,900원
주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액

1,199,448,061,000원
주2)

청약단위
주3)

청약기일
우리사주조합
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 21일

기관투자자(고위험고수익투자신탁등 포함)
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 22일

일반청약자
개시일
2025년 01월 21일

종료일
2025년 01월 22일

청약증거금
우리사주조합
100%

기관투자자(고위험고수익투자신탁등 포함)
-

일반청약자
50%

납입기일
2025년 01월 24일

주1)
청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※KB증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00)※미래에셋증권㈜ 청약일:
2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00)※
신한투자증권㈜ 청약일:
2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00)※대신증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00)※NH투자증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00)※하나증권㈜ 청약일: 2025년 01월 21일 ~ 22일 (10:00 ~ 16:00)

주2)

주당 공모가액은 청약일 전 공동대표주관회사와 공동주관회사가 수요예측 결과를 반영하여 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스
및 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사
와 합의하여
최종 결정하였습니다.

주3)
청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁등 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 KB증권㈜,
미래에셋증권
㈜, 신한투자증권㈜,
대신증권㈜, NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 인수단 구성원 각 사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금

① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.

② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.

③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2025년 01월 24일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수단이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2025년 01월 24일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2025년 01월 24일 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준) 사이에 그 납입방식을 달리 정한 경우를 제외하고는 당해 청약을 접수한 공동대표주관회사, 공동주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수단이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처

1) 우리사주조합 : KB증권㈜ 본ㆍ지점

2) 기관투자자 :① KB증권㈜을 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자: KB증권㈜ 본ㆍ지점② 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 :
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점③ 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 : 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점④ 제이피모간증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외 기관투자자 : 제이피모간증권회사 서울지점

3) 일반청약자 : KB증권㈜,
미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 대신증권㈜, NH투자증권㈜, 하나증권㈜ 본ㆍ지점

4) 일반청약자는 인수단 각각의 청약취급처를 통해 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『유가증권시장 상장규정』 제29조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공모의 일자 및 방법

구 분
일 자
신 문

수요예측 안내공고
2025년 01월 09일 (목)
인터넷 공고 주1)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2025년 01월 17일 (금)
주2)

청 약 공 고
2025년 01월 21일 (화)
인터넷 공고 주2)

배 정 공 고
2025년 01월 24일 (금)
인터넷 공고 주3)

주1)
수요예측 안내공고는 2025년 01월 09일(목) 공동대표주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 게시함으로써 개별 통지에 갈음합니다.

주2)
모집 또는 매출가액 확정공고는 2025년 01월 17일(금) 정정 증권신고서를 제출함으로써 갈음하며, 공동대표주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주3)

청약공고는 2025년 01월 21일(화)에 공동대표주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지(http://www.kbsec.com)와

공동주관회사인 미래에셋증권
㈜
의 홈페이지(https://securities.miraeasset.com), 신한투자증권
㈜의
홈페이지(https://www.shinhansec.com),
대신증권㈜의 홈페이지(https://www.daishin.com),
인수회사인
NH투자증권㈜의 홈페이지(https://www.nhqv.com)
, 하나증권
㈜의 홈
페이지(https://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주4)

일반청약자에 대한 배정공고는 2025년 01월 24일(금)에
공동대표주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지(http://www.kbsec.com)와

공동주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(https://securities.miraeasset.com), 신한투자증권㈜의 홈페이지(https://www.shinhansec.com), 대신증권㈜의 홈페이지(https://www.daishin.com), 인수회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지(https://www.nhqv.com), 하나증권㈜의 홈페이지(https://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)

일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대해 배정일인 2025년 01월 24일(금)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.
단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 각 청약취급처인 인수회사별로 달리 정할 수 있습니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다. 참고로 상기의 납입일 2025년 01월 24일(금)은 공모청약자금이 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스로 납입되는 일자임에 유념해주시기 바랍니다.

주6)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항증권신고서『제1부 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항』부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약에 관한 사항

(1) 청약의 개요
모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.
(2) 우리사주조합의 청약
우리사주조합의 청약은 공동대표주관회사인 KB증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.
(3) 일반청약자의 청약
일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약 및 복수 청약처에서의 중복청약은 불가합니다.※ 청약사무취급처: KB증권㈜, 미래에셋증권
㈜
, 신한투자증권
㈜
,
대신증권㈜
, NH투자증권
㈜
, 하나증권
㈜
의 본ㆍ지점
(4) 일반청약자의 청약 자격
일반청약자의 청약자격은 증권신고서 작성 기준일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경 될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 각사별 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[KB증권㈜ 일반청약자 청약 자격]

구분
청약자격

청약자격
KB증권 영업점 개설 계좌
청약개시일(초일) 직전일까지 개설된 청약가능 계좌 보유 고객

제휴은행 영업점 개설 계좌

KB증권 비대면 개설 계좌
청약 당일 계좌개설 후 청약 가능 (별도 제한 없음)

제휴은행 비대면 개설 계좌

최고 청약한도
■ 일반고객(100%): 청약한도의 100%

■ 우대고객(120%): 일반고객 청약한도의 120%

■ 우대고객(150%): 일반고객 청약한도의 150%

■ 우대고객(200%): 일반고객 청약한도의 200%

■ 우대고객(250%): 일반고객 청약한도의 250%

■ 우대고객(300%): 일반고객 청약한도의 300%

청약방법
■ HTS/MTS/홈페이지 청약

■ 지점 내방 청약

■ 유선청약(지점/고객센터)

■ ARS 청약

※ 일반고객의 경우 온라인 청약만 가능 (영업점(유선포함)/고객센터 청약 불가)

※ 단, 만 65세 이상 고객은 영업점(유선포함)/고객센터 청약 가능

청약한도우대기준
일반고객은 아래 조건에 따라 청약한도의 100%, 우대고객은 아래 조건에 따라 120%, 150%, 200%, 250% 또는 300%까지 청약이 가능합니다.

구분
세부내용

일반
100%
우대 조건에 해당하지 않는 고객

우대
120%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① 프라임클럽 가입 및 유지

② 공모주청약 전일까지 마이데이터 타사계좌 연동 및 유지

150%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤ 중 1가지 이상 충족

① 직전 2개월 이상 적립식상품 월 30 만원 이상(정기대체)

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전 2개월(전월말기준)

② 전월말까지 중개형 ISA 계좌에 1백만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

③ 직전월말까지 KB국민은행 'KB증권 공모주 청약우대 1.5배 정기예금'가입

- KB able Plus 계좌 보유 동시 만족

④ 직전월 3개월 주식약정 3천만원 이상

⑤ 직전월 자산 평잔 3천만원 이상

200%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤, ⑥ 중 1가지 이상 충족

① 직전 3개월 주식약정 1억원 이상

② 직전월 자산 평잔 1억원 이상

③ 직전 2개월 이상 적립식상품 월 1백만원 이상 정기대체

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전2개월(전월말기준)

④ 공모주청약 전일까지 중개형 ISA 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑤ 직전월말까지 개인형 IRP 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑥ 퇴직연금 가입법인(소속직원)

※ '12년 12월 3일 이전 가입법인 계약에 한함

250%
KB스타클럽(VIP/그랜드 등급) 고객

- 개인: 매월 10일 변경 등급 반영 / 법인: 매월 1일 변경 등급 반영

300%
아래 ①, ②, ③ 중 1가지 이상 충족

① 공모주청약 전일까지 중개형 ISA 계좌에 2천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

② 직전월 자산 평잔 3억원 이상 & 전월말 자산 3억원 이상 동시 만족(동시 만족)

- 자산: 국내/해외주식, CMA, 현금성자산, 금융상품 등 총자산(단, 신용공여 자산 제외)

③ KB스타클럽 (VVIP 등급) 고객

- Able Premier Members 고객은 매월 10일 KB스타크럽 그룹 등급 산정시 전월말 기준으로 해당여부를 체크하여 VVIP 등급으로 특별 선정함(VVIP 등급 청약 우대기간: 당월 10일 ~ 익월 9일)

주1) 개인/법인 고객 우대요건 동일 적용

유통시장별 구분
유통시장별 구분없이 청약

배정기준
■ 50% 이상을 균등배정 방식으로 배정하고, 나머지 청약수량을 비례배정 방식으로 배정

■ 배정결과 발생하는 1주 미만 단수주는 5사6입 등 방법으로 잔여주식이 최소화하도록 배정하며,필요시 추첨 또는 KB증권㈜가 인수할 수 있음

청약수수료
구분
VVIP/VIP/그랜드
베스트
패밀리, 법인(모든 등급)

오프라인(지점/고객센터)
무료
4,000원

온라인(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
무료
1,500원

기타사항
- 경로자(만65세) 수수료 면제

- 기존 자문형 랩 '공모주서비스' 등록 계좌 수수료 면제

- 개인 공모주 청약 수수료는 able포인트로 납부 가능

- 법인우수고객 수수료 면제

청약증거금
청약증거금률 50%(모든 고객에 동일 적용)

주)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2025년 01월 24일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, KB증권㈜의 경우 청약 2일차의 익영업일인 2025년 01월 23일 13:00부터 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

[미래에셋증권㈜의 일반청약자 참가 자격]

구분
청약한도

배정

비율

자격요건
증거금률
청약수수료

우대
200%
100%
온라인 매체 청약(HTS, MTS, Web, ARS)
50%
0원(단, Bronze 등급 2,000원)

일반
100%
영업점 청약(내점/유선)
50%
건당 5,000원

제한사항
청약 기간 내 영업점 창구 개설 계좌 청약 불가※ 비대면, 은행다이렉트, 온라인 개설 계좌 청약 (온라인/내점/유선) 가능

주1)
고객센터를 통한 유선 청약은 영업점 청약과 동일합니다.

주2)
서비스 등급 Diamond, Platinum에 한하여 영업점 청약 시 우대 반영합니다.

주3)
개인, 법인에 대해 동일하게 적용합니다.

주4)
비대면, 은행다이렉트 개설 불가 요건: 대리인, 미성년자, 재외국인, 외국인, 법인계좌 개설 불가

주5)
온라인 개설: 당사에 보유한 기존 계좌정보를 근거로 개설 가능

주6)
청약수수료: 청약 증거금 환불 시 징수함

주7)
청약증거금이 최종 배정금액에 미달하는 경우 청약수수료 면제됩니다.

주8)
청약 미배정 시 청약수수료는 부과되지 않습니다.

주9)
청약수수료는 청약시점의 서비스 등급 기준으로 부과됩니다.

[신한투자증권㈜의 일반청약자 청약 자격
]

구 분
내 용

청약자격
- 청약일 초일의 전일까지 계좌를 개설한 고객(청약기간내 영업점 창구 계좌개설 후 청약불가)- 비대면 개설 및 은행 제휴계좌는 청약일 종일까지 개설할 경우 청약가능

최고 청약한도
- 일반고객(100%): 청약한도의 100%

- 우대고객(200%): 일반고객 청약한도의 200%

- 우대고객(300%): 일반고객 청약한도의 300%

청약한도우대기준

일반고객은 아래 조건에 따라 청약한도의 100%, 우대고객은 아래 조건에 따라 200% 또는300% 까지 청약이 가능합니다.

구분
세부내용

일반
100%
우대조건에 해당되지 않는 모든 고객

우대
200%
온라인 청약 고객(지점 내방 및 유선 청약 이외 모든 채널)※MTS, HTS, WEB, 슈퍼SOL, ARS 등

그룹사 슈퍼 SOL 멤버십 에이스 고객

신한투자증권 Tops Club 에이스 고객(A)

300%
ISA 보유고객 중 청약전 납입금액 1,000만원 이상 고객

그룹사 슈퍼 SOL 멤버십 프리미어 이상 고객

신한투자증권 Tops Club 프리미어 고객(P)

IRP 보유고객 중 직전월말 IRP 잔고 1천만원 이상 고객

퇴직연금 DC 계좌 유효고객

법인 고객

청약 수수료 및청약방법

- 청약수수료

구분
프리미어
에이스
베스트
클래식
일반

창구/유선
면제
면제
면제
2,000원
5,000원

온라인
면제
면제
면제
1,000원
2,000원

- 신한 Tops Club은 3개월 총자산 평잔을 기준으로 4단계 등급으로 구분(프리미어: 총자산 1억원 이상, 에이스 : 총자산 5,000만원 이상, 베스트 : 총자산 4,000만원 이상, 클래식 : 총자산 2,500만원 이상)- 상기 청약수수료에 관한 등급은 신한투자증권 Tops Club 등급 뿐 아니라 신한금융그룹 슈퍼 SOL 멤버십 등급도 동일하게 적용되며, 이 경우 프리미어 이상 등급은 프리미어 등급과 같이 청약수수료가 면제됩니다.- 이전 3개월 주식(선물/옵션포함) 매매수수료 금액이 12만원 이상인 계좌 면제* 계좌별 환불계좌 기준으로 환불일에 적용함.

청약채널구분

구분
내용

지점내방

○

온라인(MTS/HTS/WEB/ARS/
슈퍼SOL
)

○

유선(고객지원센터 포함)

○

청약결과 배정방법
4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법 - (2) 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

주1)
금번 청약은 중복청약 및 이중청약이 불가합니다.

주2)
신한투자증권㈜를 통해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2025년 01월 24일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 단, 증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2025년 01월 23일 오후 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

[대신증권
㈜의 일반청약자 및 우대청약자 청약자격]

구분
내용

청약자격

오프라인 청약
- 청약기간 내 정상 계좌 보유중인 고객 중 프라임(정기등급) 이상* 프라임 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1천만원 이상* 오프라인 청약 : 영업점 내방 및 유선청약

온라인 청약

- 청약기간 내 정상 계좌 보유중인 모든 고객

* 온라인 청약 : 홈페이지, HTS, MTS, ARS

청약한도우대기준

청약 한도
자격 요건

우대(200%)

① 고객등급 HNW등급 이상 개인고객(HNW 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1억원 이상 개인고객)② 연금 저축(펀드) 계좌 직전 월 말잔 4백만원(CIF기준)이상(예수금 제외)③ 펀드 평가금액 직전 월 말잔 기준 5천만원(CIF기준) 이상(단, 로보펀드의 경우 1천만원 이상)④ 개인형퇴직연금(IRP) 계좌 직전월 말잔 4백만원(CIF기준)이상 (예수금 제외)

⑤ 타사대체 순입고 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 합산)

⑥ 국내 및 해외주식 거래 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 평균)⑦ 중개형 ISA계좌 순납입 1천만원 이상 고객(순납입 = 총입금 - 총출금)

※ 우대고객이라도 오프라인 청약 고객은 기본 청약자격(프라임등급)이상 충족 할 것

유의사항(온/오프라인 동일)
청약기간 내 정상 계좌 보유하고 있는 고객에 한하여 청약 가능

청약수수료

구분
HNW/UHNW
FF/패밀리/프라임/클래식

오프라인(지점/고객센터)
면제
3,000원

온라인(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
2,000원

기타사항
- 공모주 미배정 고객 청약수수료 면제

- 법인고객 청약수수료 면제

청약수수료는 환불일에 환불금이 환불된 이후 후불 징수되며, 미배정 시 청약 수수료는 면제됩니다. 환불금이 없는 경우 청약계좌에 출금가능금액이 부족할 수 있으며, 이러한 경우 기타대여금이 발생될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

주1)

고객 정기등급 산출 방법(연4회)

- 3월, 6월, 9월, 12월 매월 말일 기준으로 평가하여 다음달 첫 영업일부터 적용

주2)

연금보유고객 (CIF 기준)

- 연금저축계좌(직전월 말잔 기준 펀드잔고 4백만원 이상)

- 연금저축펀드(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

- 연금저축계좌와 연금저축펀드 동시 보유고객은 연금저축계좌 펀드잔고와 연금저축펀드 합산 400만원 이상

주3)
펀드보유고객 (CIF 기준)- 로보펀드는 로보어드바이저 테스트베드를 통과한 펀드 중 당사가 지정한 펀드- 펀드 평가금액 산정 시 예수금 및 연금펀드 제외- 로보펀드 또는 펀드 평가금액 기준 중 하나만 충족해도 우대 적용

주4)
개인형 퇴직 연금(IRP) 보유 고객 (CIF기준)- 개인형퇴직연금(IRP) 보유 고객(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

주5)
중개형 ISA 계좌 보유고객청약일 직전월 말잔(정상계좌에 한함)

주6)
일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

주7)

대신증권
㈜를 통하여 청약에 참여하는 일반청약자는 청약 참여 당시, 균등배정 및 비례배정으로 인한 추가납입 의사에 대한 동의를 구합니다. 추가납입 동의 시, 균등배정 물량 내에서 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 균등배정으로 인한 추가납입은 청약종료일 익영업일 17시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 균등배정 수량 내 추가납입을 진행함에도 불구하고 미청약주식이 발생하는 경우, 동 미청약물량은 비례배정 수량에 합산하여 재배정하며, 비례방식 배정 후에도 미청약물량이 발생하는 경우(일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우)에는 일반청약자들의 청약증거금까지 배정하고 동 미청약물량은 주식총액인수계약서에 따라 타 청약자 유형군에 배정하거나 대표주관회사 자기계산으로 인수합니다.

[NH투자증권㈜ 일반청약자 청약 자
격]

구분
내용

청약자격
※ 영업점 창구 개설 계좌- 청약개시일 직전일까지 개설된 청약 가능 계좌 보유 고객※ 비대면 개설 및 은행연계 개설 계좌- 청약 당일 계좌개설 후 청약 가능(별도 제한 없음)단, 비대면 미성년자 개설 계좌는 청약개시일 직전일까지 개설된 청약가능계좌로만 청약이 가능합니다.

청약한도및 우대기준

NH투자증권㈜의 일반청약자 최고청약한도는 2,350주 ~ 2,800주(100%)이나 NH투자증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 3,525주 ~ 4,200주(150%), 4,700주 ~ 5,600주(200%), 5,875주 ~ 7,000주(250%), 7,050주 ~ 8,400주(300%)까지 청약이 가능합니다.

청약한도
자격 요건

온라인
오프라인
구분
설명
추가 혜택

300%
직전 월말연금자산
1억원 이상
-

250%
직전3개월자산 평잔
3억원 이상
직전월말연금자산1천만원 이상 보유시+50% 한도 상향

200%
150%
1억원 이상

150%
100%
3천만원 이상

100%
불가
3천만원 미만

주1)
*자산평잔 기준: 청약일이 속한 달의 직전 3개월 평잔

예) 청약일이 2025년 1월 21일 ~ 1월 22일이라고 가정할 때, 2024년 10월, 11월, 12월의 3개월 자산 평잔으로 산정함

주2)
*연금자산 기준: 청약일이 속한 달의 직전월 말잔(IRP+DC+연금저축 합산)

청약수수료

- QV 이용 고객

구분
고객등급

탑클래스/골드
로얄/그린/블루

MTS, HTS, SMT, 홈페이지
면제
건당 2,000원

고객지원센터(유선), ARS

영업점(내점/유선)
건당 5,000원

- 나무(namuh)증권 이용 고객

구분
나무멤버스 가입여부

나무멤버스 가입
나무멤버스 미가입

MTS, HTS, SMT, 홈페이지
면제
건당 2,000원

고객지원센터(유선), ARS
건당 2,000원

영업점(내점/유선)
건당 5,000원
건당 5,000원

청약수수료는 환불일에 환불금에서 후불 징수되며, 미배정 시 청약수수료는 면제됩니다. 환불금이 없는 경우에는 청약계좌에서 출금 처리되며, 청약 계좌에 출금가능금액이 부족한 경우 기타대여금이 발생됨에 유의하여 주시기 바랍니다.

청약증거금
50% (모든 고객에게 동일 적용)

[하나증권㈜의 일반청약자 청약 자격
]

구 분
내 용

청약자격

청약초일 전일까지 청약가능한 주식계좌 개설 고객
단, 다음의 계좌는 청약 당일 계좌개설 후 공모주 청약이 가능합니다.
① 비대면 개설 계좌
② 근거계좌를 통한 비대면(온라인) 상품계좌

청약방법

① 지점 내방청약
② 온라인청약 (홈페이지 및 HTS, MTS)
③ 유선 및 ARS

우대고객기준

구분
세부내용
평점적용방법의 자세한 내용은 하나증권㈜ 홈페이지(www.hanaw.com) ⇒ 화면 상단 '고객지원' ⇒ 화면 좌측 '서비스안내/통합우대고객서비스'에서 참고하시기 바랍니다

우대고객
10,000점
HANA VIP

3,000점
VIP

1,000점
HANA FAMILY

일반고객
500점 이상
FAMILY

500점 미만
GREEN

청약증거금률
50%

청약수수료

구분
등급

HANA VIP
VIP
HANA FAMILY
FAMILY
GREEN

청약 한도
200%
200%
200%
100%
100%

지점 내방 및유선 청약 수수료
면제
면제
면제
4,000원
4,000원

온라인 및 ARS청약 수수료
면제
면제
면제
2,000원
2,000원

주1)
금번 청약은 중복청약 및 이중청약이 불가합니다.

주2)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대해 2025년 01월 23일에는 16:00까지, 2025년 01월 24일에는 12:00까지 추가납입을 해야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대해선 배정을 받지 못합니다.

(5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

① 일반청약자는 공동대표주관회사인 KB증권㈜의 본ㆍ지점
,
공동주관회사인 미래에셋증권
㈜
, 신한투자증권
㈜
,
대신증권㈜
의
본ㆍ지점
및 인수회사인 NH투자증권
㈜
, 하나증권
㈜
의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다.② 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 인수단이 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.

[KB증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자 배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

KB증권㈜
2,089,697주~2,507,636주
(주)
50%

(주)
KB증권㈜의 일반청약자 최고청약한도는 60,000주~80,000주(100%)이나 KB증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 72,000주~96,000주(120%), 90,000주~120,000주(150%), 120,000주~160,000주(200%), 150,000주~200,000주(250%), 180,000주~240,000주(300%)까지 청약이 가능합니다.

[KB증권
㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상~100주 이하
10주

100주 초과~1,000주 이하
100주

1,000주 초과~10,000주 이하
1,000주

10,000주 초과~100,000주 이하
2,000주

100,000주 초과
5,000주

[
미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자 배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

미래에셋증권㈜
902,369주~1,082,843주
(주)
50%

(주)
미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 90,000주 ~ 108,000주 (200%)□ 일반그룹의 청약한도 : 45,000주 ~ 54,000주 (100%)청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(4) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다.

[미래에셋증권㈜의 청약주식별 청약단위
]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 5,000주 이하
100주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하
500주

10,000주 초과
1,000주

[
신한투자증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자 배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

신한투자증권㈜
902,369주~1,082,843주
(주)
50%

주)
신한투자증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 90,000주 ~ 108,000주(300%) 60,000주 ~ 72,000주(200%)□ 일반그룹의 청약한도 : 30,000주 ~ 36,000주(100%)

[신한투자증권
㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과
1,000주

[
대신증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자 배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

대신증권㈜
807,383주~968,859주
(주)
50%

(주)
대신증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.- 우대그룹의 청약한도(200%) : 80,000주 ~ 96,000주- 일반그룹의 청약한도(100%) : 40,000주 ~ 48,000주청약자격의 기준에 관한 사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약에 관한 사항 - (4) 일반청약자의 청약 자격」을 참고하시기 바랍니다.

[대신증권
㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
200주

5,000주 초과
1,000주

[
NH투자증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자 배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

NH투자증권㈜
71,240주~ 85,488주
2,350주~ 2,800주
50%

(주)
NH투자증권㈜의 일반청약자 최고청약한도는 2,350주 ~ 2,800주(100%)이나 NH투자증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 3,525주 ~ 4,200주(150%), 4,700주 ~ 5,600주(200%), 5,875주 ~ 7,000주(250%), 7,050주 ~ 8,400주(300%)까지 청약이 가능합니다.

[NH투자증권㈜ 청약주식별 청약단위
]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 2,000주 이하
200주

2,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과
1,000주

[
하나증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자 배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

하나증권㈜
71,240주~ 85,488주
(주)
50%

(주)

하나증권㈜의 일반청약자 최고청약한도는

청약자격별로 상이합니다.- 우대고객의 청약한도 : 7,000주 ~ 8,000주- 일반고객의 청약한도 : 3,500주 ~ 4,000주

[하나증권
㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과
500주

(6) 기관투자자(고위험고수익투자신탁등 포함)의 청약

※ 국내 기관투자자는 공동대표주관회사인 KB증권㈜를 통해 수요예측에 참여할 것을 권장드립니다. 만약 국내 및 해외 기관투자자가 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 및 제이피모간증권회사 서울지점에 중복으로 수요예측 참여하는 경우 이 중 한 곳에만 참여한 것으로 인정되며, 만약 복수의 참여내역(가격, 수량, 의무보유확약 여부 및 기간 등) 정보가 상이할 경우 공동대표주관회사인 KB증권㈜,
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 및 공동주관회사인 제이피모간증권회사 서울지점이 협의하여 유효 및 무효 주문을 판단합니다. 국내 및 해외 기관투자자는 수요예측에 참여한 공동대표주관회사 및 공동주관회사를 통해서 청약 및 납입 절차를 진행하여야 합니다.① KB증권㈜를 통하여 국내 및 해외 기관투자자가 수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약은 청약일인 2025년 01월 21일(화) ~ 22일(수) 10:00 ~ 16:00 (한국시간 기준)에 KB증권㈜의 홈페이지(https://www.kbsec.com > 하단 '기업금융' > 수요예측 > 수요예측종목청약 > 로그인 후 청약)를 통하여 접수 받으며, KB증권㈜의 본ㆍ지점 및 서면으로는 접수 받지 않습니다. 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2025년 01월 24일(금) 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준)에 공동대표주관회사인 KB증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.②
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외기관투자자 : 수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대해
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점이 정하는 소정의 방법으로 청약의 의사 표시를 하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2025년 01월 24일(금) 08:00~12:00(한국시간 기준) 사이에
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점이 정하는 방법에 따라 납입하여야 합니다.③
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외기관투자자 :
수요예측에 참가하여 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점을 통해 배정받은 주식에 대하여는 청약 개시일인 2025년 01월 21일(화)에 청약한 것으로 간주되며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2025년 01월 24일(금) 08:00~12:00(한국시간 기준) 사이에 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점이 정하는 방법에 따라 납입하여야 합니다.④ 제이피모간증권회사 서울지점을 통하여 수요예측에 참여한 해외기관투자자 : 수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대해 제이피모간증권회사 서울지점이 정하는 소정의 방법으로 청약의 의사 표시를 하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2025년 01월 24일(금) 08:00~12:00(한국시간 기준) 사이에 제이피모간증권회사 서울지점이 정하는 방법에 따라 납입하여야 합니다.
(7) 기관투자자의 추가 청약
수요예측에 참가한 기관투자자 중 기관투자자의 청약 미달을 고려하여 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다.수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자는 공동대표주관회사 및 공동주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다.또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입종료 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(8) 청약이 제한되는 자
아래
「증권 인수업무 등에 관한 규정
」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만,
「증권 인수업무 등에 관한 규정
」제9조 제4항 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제9조(주식의 배정)④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 ""집합투자회사등""이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자4. (삭제)5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율
① 우리사주조합 : 총 공모주식의 20.0% (3,875,438주)를 우선배정합니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁등 포함) : 총 공모주식의 55.00% ~ 75.00% (10,657,454주 ~ 14,532,892주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.00% ~ 30.00% (4,844,298주 ~ 5,813,157주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③ 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.⑤ 단, 인수단 및 인수단의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수단에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 4,844,298주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부(최대 공모주식의 5%, 968,859주)를 합하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 다만, 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법
청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점, 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점,
대신증권㈜, 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜와 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스와 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 우리사주조합의 청약에 대해서는 배정주식수 내에서 청약한 주식수대로 배정합니다.② 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다. 금번 공모는 일반청약자에게 4,844,298주 이상 5,813,157주 이하를 배정할 예정으로서, 균등방식 최소배정 예정물량은 2,422,149주에서 2,906,579주 이상입니다.④ 일반청약자의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.각 인수단의 일반청약자 배정방법은 아래와 같습니다. 단, 각 인수단의 배정방법 간 상충이 발생하는 경우, 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거하여 다음과 같이 배정합니다.

[KB증권㈜ 일반청약자 배정방법]
⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑥ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.⑦ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 균등하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑧ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 인수단이 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 각 청약취급처인 인수회사별로 달리 정할 수 있습니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다. KB증권㈜의 추가납입 절차는 하기와 같습니다.* KB증권㈜: KB증권㈜에 대해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2025년 01월 24일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, KB증권㈜의 경우 청약 2일차의 익영업일인 2025년 01월 23일 13:00부터 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

[미래에셋증권
㈜ 일반청약자 배정 방법]

⑤ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.
⑥ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다. 다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일까지 추가납입을 하여야 합니다
⑦ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우 초과 청약이 있는 인수단 구성원에 해당 물량을 배정하며, 그 이후에도 미청약 주식이 있을 경우 해당 미청약 주식은 기관투자자에게 배정할 수 있고, 그 이후에도 미청약 주식이 있을 경우 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 각 인수단 구성원이 개별채무로 인수합니다.
⑧ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대하여 미래에셋증권
㈜의 절차는 하기와 같습니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.* 미래에셋증권
㈜: 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2025년 01월 24일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2025년 01월 23일 오후 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

※ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. <삭제>

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

[신한투자증권㈜ 일반청약자 배정방법]

⑤ 일반청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 균등방식 배정 물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우 동 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑥ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.⑦ 비례배정시 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량 및 소숫점 등을 고려하여 추첨하고 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 인수단이 각각 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 인수단이 자기계산으로 인수합니다.

⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. (삭제)

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

* 신한투자증권(주)를 통해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2025년 01월 24일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2025년 01월 23일 오후 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

[대신증권㈜ 일반청약자 배정방법]
⑤ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 우리사주조합 미청약 잔여주식 배정 등으로 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑥ 균등방식 배정 이후 일반청약자 비례방식 배정 수량은, 균등방식 배정 후 잔여 청약증거금 기준으로 비례하여 안분배정하고, 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 5사6입 등의 원칙에 따라 잔여주를 최소화되도록 배정합니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 비례방식 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 청약을 받은 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 소수점이 높은 청약단위 순으로 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.⑦ 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 동 미청약주식은 주식총액인수계약서에 따라 타 청약자 유형군에 배정하거나 자기의 계산으로 인수합니다.⑧ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.⑨ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. (삭제)

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

* 대신증권㈜를 통하여 청약에 참여하는 일반투청약는 청약 참여 당시, 균등배정 및 비례배정으로 인한 추가납입 의사에 대한 동의를 구합니다. 추가납입 동의 시, 균등배정 물량 내에서 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 균등배정으로 인한 추가납입은 청약종료일 익영업일 17시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다.균등배정 수량 내 추가납입을 진행함에도 불구하고 미청약주식이 발생하는 경우, 동 미청약물량은 비례배정 수량에 합산하여 재배정하며, 비례방식 배정 후에도 미청약물량이 발생하는 경우(일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우)에는 일반청약자들의 청약증거금까지 배정하고 동 미청약물량은 주식총액인수계약서에 따라 타 청약자 유형군에 배정하거나 인수단이 자기계산으로 인수합니다.

[NH투자증권
㈜
일반청약자 배정 방법]

⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 단, 이 경우에는 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며, '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우에는 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑥ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우, 일반청약자는 동 미달금액을 배정일까지 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우, 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수회사는 자기계산으로 인수합니다.단, 「증권 인수업무등에 관한 규정」 제9조 제11항 개정에 따라 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2025년 1월 23일(목) 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.⑦ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 인수단이 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우, 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)(중략)④ 제1항에 불구하고, 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2 제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사 등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. (삭제)

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

[하나증권㈜ 일반청약자 배정방법]
⑤ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑥ 균등방식 배정 이후 일반청약자 배정수량은 일반청약자의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 인수회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나, 소숫점이 높은 청약단위 순으로 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 각 청약취급처인 인수회사별로 달리 정할 수 있습니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.* 하나증권㈜: 최종 배정 결과 개별 청약자의 추가납입이 필요한 경우, 납입일(2025년 01월 24일) 12:00까지 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 추가납입을 신청하여야 하며, 추가납입을 하지 않는 경우 청약 증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생하는 경우에는 총액인수계약서에 따라 인수회사가 자기계산으로 인수합니다. 한편, 추가납입이 발생한 경우, 별도의 자동출금 절차는 없으며, 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 신청하여 추가납입을 하여야 함에 유의하시기 바랍니다

※ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. (삭제)

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지
일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2025년 01월 24일(금) 공동대표주관회사인 KB증권㈜의 홈페이지(www.kbsec.com), 공동주관회사인 미래에셋증권
㈜의
홈페이지(https://securities.miraeasset.com), 신한투자증권㈜의 홈페이지(https://www.shinhansec.com),
대신증권㈜의 홈페이지(https://www.daishin.com), 인수회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지(https://www.nhqv.com), 하나증권㈜의 홈페이지(https://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부
2009년 2월 4일부로 시행된
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률
」 제124조에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조 제5항의 전문투자자, (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된 회계법인, 신용평가업자 등, (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면ㆍ전화ㆍ전신ㆍ전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.
(2) 투자설명서의 교부 방법투자설명서 교부 의무가 있는 공동대표주관회사 KB증권㈜, 공동주관회사 미래에셋증권
㈜, 신한투자증권
㈜,
대신증권㈜ 및 인수회사인 NH투자증권
㈜, 하나증권
㈜는
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률
」 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약사무취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

【KB증권㈜ 투자설명서 교부방법】

청약방법
투자설명서 교부형태

지점내방 청약
책자 형태로 투자설명서 교부 받은 후 내점청약

HTS/MTS/홈페이지 청약
HTS/MTS/홈페이지로 로그인 후 청약화면에서투자설명서 교부 받은 후 청약

지점/고객지원 유선청약ARS 청약
본,지점 방문을 통해 투자설명서 교부 받은 후 청약홈페이지로 로그인 후 투자설명서 교부 받은 후 청약E-mail로 투자설명서 교부 받은 후 청약

주1)
지점 내방 청약본 공모의 청약 취급처인 KB증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 인쇄물에 의한 투자설명서 교부시는 투자설명서 교부확인서를 작성하셔서 청약을 하셔야 합니다.

주2)
HTS/MTS/홈페이지 청약KB증권㈜의 HTS, MTS 또는 홈페이지를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다.

주3)
지점/고객지원센터 유선청약 및 ARSKB증권㈜에서 ARS나 유선 청약을 하고자 하는 투자자는 청약 이전에 투자설명서를 교부 받아야만 청약을 진행 할 수 있습니다. 투자자는 청약 이전에 KB증권㈜ 홈페이지(https://www.kbsec.com : 인터넷뱅킹 → 청약 → 투자설명서 교부)에서 다운로드 방식을 통해 투자설명서를 교부받거나 KB증권 본, 지점에 내방하여 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부받으실 수 있으며, KB증권㈜에 등록되어 있는 E-mail을 통해서도 투자설명서를 교부받을 수 있습니다. 전자문서에 의한 투자설명서를 교부받는 투자자는 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인 되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있으며, 지점에 내방하여 투자설명서를 교부받을 경우에는 반드시 교부확인서를 작성하여야 합니다. 또한 E-mail을 통해 투자설명서를 교부받는 투자자는 유선으로 반드시 투자설명서 교부 여부를 확인하여야 합니다. 이와 같이 투자설명서를 교부받은 투자자는 KB증권㈜ 지점/고객만족센터로 유선청약 또는 ARS 청약을 진행할 수 있습니다.

【미래에셋증권㈜ 투자설명서 교부방법】

구분
교부방법
교부일시

기관투자자
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨
해당사항 없음

일반청약자
1) 과 2) 를 병행1) 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점2) 미래에셋증권㈜ 홈페이지나 HTS에서 교부
1) 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점에서 교부: 청약종료일까지2) 미래에셋증권 홈페이지 또는 HTS에서 다운로드 : 청약종료일까지

【미래에셋증권㈜ 청약유형별 청약방법】

구분
청약방법

영업점내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인) 후 청약 가능합니다.

온라인(HTS)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약 가능합니다.

ARS
투자정보확인서 작성 고객 중 투자설명서 수령을 원치 않거나 이미 수령하신 고객에 한해 ARS 청약이 가능합니다.

【신한투자증권㈜ 투자설명서 교부 방법】

청약방법
투자설명서 교부형태

지점내방청약
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인)후 청약 가능합니다.

MTS/HTS/홈페이지 청약
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다

ARS/유선 청약
영업점 내방 및 홈페이지(www.shinhansec.com)를 통한 투자설명서 수령(다운로드) 후 청약가능합니다

【대신증권㈜ 투자설명서 교부 방법
】

구 분
투자설명서 교부방법

일반청약자

1), 2)와 3)을 병행1) 본 공모의 청약취급처인 대신증권
㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 서면에 의한 투자설명서를 교부받으실 수 있습니다. 다만, 영업점 내방을 통해 투자설명서를 교부받은 후에는 반드시 투자설명서의 수령 확인서를 제출하셔야 합니다. 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대신증권
㈜본ㆍ지점에 내방하시어, 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면으로 표시하여야 청약이 가능합니다.2) 대신증권
㈜ 홈페이지나 HTS에서 교부① CYBOS5 이용시 4727 청약약정승인신청을 한 후 온라인서비스>공모주청약>4778 공모주 청약으로 청약을 진행하며 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 지정한 전자매체에 다운로드 후, 다운로드 사실을 확인해야만 투자설명서가 교부되며 청약이 가능합니다.② 홈페이지 이용시 청약약정승인신청을 한후 인터넷뱅킹>청약>공모주청약신청의 절차로 진행하여 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 지정한 전자매체에 다운로드 후, 다운로드 사실을 확인해야만 투자설명서가 교부되며 청약이 가능합니다.3) 대신증권
㈜ 본지점에서 이메일로 교부(유선청약시)유선청약은 대신증권
㈜ 본지점에 내방하여 유선청약 약정을 하신 고객에게 가능합니다. 유선으로 투자설명서 수령ㆍ거부 의사를 나타내야 하며 수령시 대신증권
㈜ 이메일로 고객에게 투자설명서를 발송하여 수신확인 후 청약을 진행할 수 있으며 수령거부의 경우에는 대신증권
㈜ 직원에게 수령거부의사를 통해 직원이 수령거부에 표시하고 위험고지를 한 후 청약을 진행하실 수 있습니다.

【NH투자증권㈜ 투자설명서 교부 방법】

청약방법
투자설명서 교부형태

지점내방 청약
본 공모의 청약 취급처인 NH투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 청약신청서 작성 시 투자설명서 교부 확인서의 교부 희망 또는 교부 거부를 선택하신 후 청약신청을 하실 수 있습니다.

HTS/ 홈페이지 청약
NH투자증권의 HTS 또는 홈페이지를 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 당사의 HTS와 당사 홈페이지(www.nhqv.com)에서 뱅킹ㆍ계좌정보 ⇒ 청약/권리=>공모/실권주=> 공모/실권주청약에서 투자설명서를 확인하셔야만 청약이 진행됩니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

고객지원센터유선청약/ ARS청약
청약신청 전에 투자설명서 교부 확인한 개인고객을 대상으로 청약을 받고 있습니다. 투자설명서 교부확인 방법으로는 HTS약정이 되어있지 않아도 홈페이지(www.nhqv.com)에서 계좌번호 및 계좌비밀번호로 로그인하여 뱅킹ㆍ계좌정보 ⇒ 청약/권리 ⇒ 공모/실권주 ⇒ 투자설명서 본인확인에서 아래 교부방법 중 택일하여 등록 처리합니다.1) 다운로드 2) e-mail수신(고객의 수신받길 원하는 e-mail주소를 입력하고 등록하면 투자설명서 실시간 발송) 3) 교부거부(유선으로도 신청가능)고객지원센터 청약이 가능하며, ARS 청약의 경우에는 ARS 약정 후 ARS 거래비밀번호 등록된 고객만 청약이 가능하며, ARS 청약 메뉴는 611번, ARS 청약 취소는 62번 입니다.

【하나증권㈜ 투자설명서 교부 방법】

청약방법
투자설명서 교부형태

영업점 내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인)후 청약 가능합니다.

온라인(홈페이지 및HTS, 모바일)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다.

유선 및 ARS
당사 홈페이지(www.hanaw.com)에서 투자설명서를 교부받은 후 청약이 가능합니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률
」시행령 제132조 및
「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정
」 제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 인수단에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(3) 투자설명서 교부 의무의 주체
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률
」에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 총액인수계약에 따라 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 인수단의 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것　□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.　□ 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정제2-5조(설명의무 등)1. (생략)2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 영 제 132조제2호에 따라 설명서(금융소비자보호법 제19조제2항의 설명서를 말하고, 제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 주금납입

일반청약자 청약증거금은 주금납입기일인 2025년 01월 24일(금)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 인수단이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일 2025년 01월 24일(금)에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2025년 01월 24일(금) 08:00~12:00 사이에 당해 기관투자자 청약을 접수한 공동대표주관회사 및 공동주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일인 2025년 01월 24일(금)에 주금납입금으로 대체됩니다.한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수단이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.인수인은 청약자의 납입주금을 납입기일인 2025년 01월 24일에
하나은행 트윈타워지점에 납입하여야 합니다.

사. 기타의 사항
(1) 신주의 배당기산일본 공모에 의해 발행되는 신주의 배당기산일은 2025년 01월 01일입니다.
한편, 당사는 2024년 11월 21일 이사회 결의를 통해 이익배당을 위한 기준일을 2024년 12월 31일로 설정하였습니다.

(2) 주권교부에 관한 사항
① 주권교부예정일 : 청약 결과 주식배정 확정시 공동대표주관회사 및 공동주관회사에서 공고합니다.② 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정합니다.
(3) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항
「전자증권법
」 제35조 제2항에 따라 전자등록주식을 양도하는 경우에는 동법 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.
(4) 신주인수권증서에 관한 사항
금번 유가증권시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.
(5) 정보이용 제한 및 비밀유지
인수단은 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.
(6) 한국거래소 상장예비심사 신청 승인에 관한 사항
당사는 유가증권시장 상장을 목적으로 모집 및 매출하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2024년 10월 04일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2024년 12월 02일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 유가증권시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
(7) 주권의 매매개시일
주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 상장공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.
(8) 환매청구권

「증권 인수업무 등에 관한 규정
」 제10조의3 제1항 어느 하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하나, 당사는 금번 공모 시 동 규정 제10조의3 제1항을 적용하지 않음에 따라 환매청구권을 부여하지 않습니다.

(9) 기타
본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 당해 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서의 기재사항 중 일부가 청약일 전까지 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 이에 따라, 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

【 인수방법 : 총액인수 】

인수인
인수주식의 종류 및수량(인수비율)
인수금액(주1)
인수조건

명칭
명칭
주소

공동대표주관회사
KB증권㈜
서울특별시 영등포구 여의나루로50
보통주 4,262,982주(22.0%)
263,878,585,800원
총액인수

공동대표주관회사

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권
서울지점

서울특별시 중구 세종대로 136
보통주 3,875,438주(20.0%)

239,889,612,200
원

총액인수

공동대표주관회사
모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
서울특별시 종로구 새문안로 68
보통주 3,875,438주(20.0%)

239,889,612,200
원

총액인수

공동주관회사
미래에셋증권㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
보통주 1,840,833주(9.5%)

113,947,562,700
원

총액인수

공동주관회사
신한투자증권㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
보통주 1,840,833주(9.5%)

113,947,562,700
원

총액인수

공동주관회사
제이피모간증권회사서울지점
서울특별시 중구 서소문로11길 35
보통주 1,743,947주(9.0%)

107,950,319,300
원

총액인수

공동주관회사
대신증권㈜
서울특별시 중구 삼일대로 343
보통주 1,647,061주(8.5%)

101,953,075,900
원

총액인수

인수회사
NH투자증권㈜
서울특별시 영등포구 여의대로 60
보통주 145,329주(0.75%)

8,995,865,100
원

총액인수

인수회사

하나증권
㈜

서울특별시 영등포구 의사당대로 82
보통주 145,329주(0.75%)

8,995,865,100
원

총액인수

주1)

인수금액은 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사

및 매출주주가 합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원 기준으로 계산하였습니다.

주2)
기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위 : 백만원)

구분
대가수령자
금액
금액 산정내역
대가 수령시기
대가 관련계약 내용
대가 관련계약내용변경 이력
대가 관련계약내용변경 사유
비고

인수수수료
KB증권㈜
2,111
인수금액의0.8%
납입기일의다음 영업일

주식총액인수계약서 제17조(수수료)
발행회사 및 매출주주는 본 계약 제6조에 따른 주식납입대금 납입을 조건으로 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액을 공모주식 모집·매출에 관한 기본 인수수수료로 납입기일 다음 영업일에 케이비증권을 통하여 본 계약서 제2조 제3항에 따른 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급한다.

-
-
주1)

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

1,919

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
1,919

미래에셋증권㈜
912

신한투자증권㈜
912

제이피모간증권회사서울지점
864

대신증권㈜
816

NH투자증권
㈜

72

하나증권
㈜

72

주관수수료
KB증권㈜
-
-
-
공동주관계약서 제7조(수수료 및 비용)수수료의 확정 금액 및 지급시기, 비용의 부담 등과 관련한 구체적인 지급절차와 방법은 향후 별도의 계약("발행회사"와 "공동주관사단"이 체결하는 총액인수계약서와 해외인수계약서를 포함함)에서 정하기로 한다.
-
-

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점

미래에셋증권㈜

신한투자증권㈜

제이피모간증권회사서울지점

대신증권㈜

성과수수료
KB증권㈜
미정
인수금액의0.3% 범위내
납입기일로부터5영업일 이내
주식총액인수계약서 제17조(수수료)발행회사 및 매출주주는 각 인수단 구성원에게, 각 인수단 구성원의 상장관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 발행회사와 매출주주의 독자적인 재량으로 위 인수수수료 외에 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 공모주식 모집·매출에 관한 성과수수료로 납입기일로부터 오(5) 영업일 이내에 케이비증권을 통하여 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있다.
-
-
주2)

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권

서울지점

미정

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
미정

미래에셋증권㈜
미정

신한투자증권㈜
미정

제이피모간증권회사서울지점
미정

대신증권㈜
미정

NH투자증권
㈜

미정

하나증권
㈜

미정

기타
-
-
-
-
-
-
-
-

주1)

인수수수료는 금번 총 공모금액의 0.8%에 해당하는 금액이며,
공동대표주관회사 및 공동주관회사, 발행회사
및 매출주주
가 합의하여
결정한 확정공모가액인 61,900원을
기준으로 산정한
금액입니다.

주2)

발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 고려하여 독자적인 재량에 따라
각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 총 공모금액의 0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 별도의 성과수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

다. 환매청구권당사는 금번 공모와 관련하여
「증권 인수업무 등에 관한 규정
」 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

라. 기타의 사항
(1) 회사와 인수인 간 특약사항당사의 최대주주등을 포함한 의무보유대상자는 유가증권시장 상장규정 및 상장예비심사신청시 제출한 의무보유확약서에 의거하여 소유주식을 상장일로부터 일정기간 동안 한국예탁결제원에 예탁하며 유가증권시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관, 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 확약서에 정하는 바에 따릅니다.
(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계
공동대표주관회사와 공동주관회사는
「증권 인수업무 등에 관한 규정
」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구

(3) 초과배정옵션당사는 금번 공모에서는 "초과배정옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.
(4) 일반청약자의 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.
(5) 기타 공모 관련 서비스 내역당사는 금번 유가증권시장 상장을 위한 공모와 관련하여 기타 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

(6) 인수인의 투자내역
증권신고서 제출일 현재 인수인 또는 인수인의 이해관계인이 당사에 투자한 내역은 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모 주식은 「상법」에서 정하는 액면가 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관상 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액

제6조 일주의 금액

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조 발행예정주식의 총수

회사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주로 한다.

제8조 주식의 종류

회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

제8조의2 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제9조 종류주식의 수와 내용

① 회사가 발행할 종류주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 한다.

② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 5%이상 20%이내에서 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.

④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

⑥ 회사는 종류주식의 발행 시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 이 경우 종류주식은 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 단, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

3. 의결권에 관한 사항

제22조 주주의 의결권

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제23조 상호주에 대한 의결권 제한

회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 회사의 주식은 의결권이 없다.

제24조 의결권의 불통일행사

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제25조 의결권의 대리행사

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서류를 총회에 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제10조 신주인수권

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 단 5호 내지 6호에 대한 신주배정은 각 호의 배정비율을 합하여 발생주식총수의 30%를 초과하지 못한다.

1. 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 연구개발, 자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관투자자ㆍ법인 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우

7. <삭제>

8. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 관계법령 또는 이 정관에 따로 정하는 경우

주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 배당에 관한 사항

제43조 이익배당

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 이사회는 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 이 경우 해당 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

제43조의2 중간배당

① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법에서 정한 바에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행령에서 정하는 미실현 이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ <삭제>

⑤ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제44조 배당금지급청구권의 소멸시효

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

6. 주식매수선택권에 관한 사항

제10조의3 주식매수선택권

① 회사는 임ㆍ직원(상법 및 동 시행령에서 정하는 관계회사의 임ㆍ직원을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 회사는 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.

② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립, 경영, 영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임ㆍ직원으로 한다.

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 실질가액과의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 기명식 보통주식 또는 기명식 종류주식으로 하되 제1항의 주주총회 또는 이사회의 결의시 정한다.

④ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 3년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있다.

⑤ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑥ <삭제>

⑦ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 당해 임ㆍ직원이 주식매수선택권을 부여받은 후 임의로 퇴임하거나 퇴직한 경우

2. 당해 임ㆍ직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 한 경우

3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑧ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나. 당해 주식의 권면액

2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 국내외 경기 침체에 따른 IT 서비스 산업의 위축 가능성당사는 IT 서비스 및 디지털 전환 솔루션 제공 기업으로서, 기술 혁신과 디지털 전환 수요 확대를 통해 기업의 업무 효율성과 경쟁력을 제고하는 데 기여하고 있습니다. 다만, 당사의 사업 특성상 국내외 경제 환경, 기술 트렌드 변화 및 IT 투자 수요 등과 밀접하게 연관되어 있어 외부 요인에 따른 영향을 받을 수 있습니다.
국내외 거시경제 상황이 악화되어 기업들이 IT 투자 예산을 축소하거나 연기할 경우, 당사의 프로젝트 수주 및 매출 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 세계 경제성장률은 2024년에는 3.2%, 2025년에는 3.2%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 한편, 한국은행 경제전망보고서에 따르면 2024년 국내 경제성장률은
2.4%, 2025년 국내 경제성장률은 2.1% 수준
일 것으로 예상됩니다.
IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업 대비 비교적 높으며, 경기 후행적인 성격을 보입니다. 과거에는 정보화 투자의 중요성에 대한 인식이 다소 낮은 편이었기 때문에 IT 투자가 기업 영업활동에 있어 보조적인 수단으로 인식되는 경향이 있어 경기가 악화될 시 기업들은 IT 투자를 포함한 투자지출을 축소하거나 집행시기를 지연하는 등 보수적으로 예산지출을 삭감하였습니다. 그러나 최근에는 4차 산업혁명 및 AI 확산 등으로 정보화 투자가 기업경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 인식되기 시작하면서 기업들이 IT 투자를 필수적인 투자로 인식하고 있으며, 이에 따라 IT 서비스 산업의 경기 변동에 대한 민감도가 낮아지는 추세를 보이고 있습니다. 특히, 시장조사기관 Gartner에 따르면 COVID-19 팬데믹 이후 디지털화(DX, Digital Transformation)의 가속화가 가파르게 진행되어 GDP 성장률과 IT 지출 성장률 간 디커플링 현상이 나타나기 시작하였습니다.

그럼에도 불구하고 당사가 속한
IT서비스 산업은 여전히 경기 변동과
밀접한 관계가 있으며, 예상치 못한 유동성의 감소 또는 경기 둔화로 인하여 증시의 변동성이 높아질 경우 상장 이후 당사의 주가 역시 높은 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

당사는
IT 서비스 및 디지털 전환 솔루션 제공 기업으로서, 기술 혁신과 디지털 전환 수요 확대를 통해 기업의 업무 효율성과 경쟁력을 제고하는 데 기여하고 있습니다. 다만, 당사의 사업 특성상 국내외 경제 환경, 기술 트렌드 변화 및 IT 투자 수요 등과 밀접하게 연관되어 있어 외부 요인에 따른 영향을 받을 수 있습니다. 국내외 거시경제 상황이 악화되어 기업들이 IT 투자 예산을 축소하거나 연기할 경우, 당사의 프로젝트 수주 및 매출 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 2024년 10월 22일 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 세계 경제성장률은 2024년에는 3.2%, 2025년에는 3.2%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 2024년의 전망치는 지난 7월과 동일한 3.2%로 전망되었고, 2025년 전망치는 7월 전망 대비 △0.1%p 하향 조정되었습니다.
국제통화기금(IMF)은 물가 상승 둔화(디스인플레이션)의 주요 동인으로 공급망 복구와 COVID-19 팬데믹 이후 노동 공급 증가를 지적하며, 물가 안정 과정이 일부 지역에서 원활하게 진행되고 있다고 평가하였습니다. 다만, 서비스 부문의 인플레이션 압력이 여전히 높고, 지정학적 긴장과 금리 인상의 지속 가능성 등은 세계 경제 성장률의 하방 위험 요소로 지목했습니다.
특히, 신흥국 및 개발도상국에서는 중국의 성장 둔화와 자본 유출 가능성, 높은 부채 부담이 경제 성장의 주요 걸림돌로 작용하고 있습니다. 반면, 아시아 신흥국은 반도체 및 전자제품 수요 증가로 상대적으로 긍정적인 전망을 보이고 있습니다. IMF는 글로벌 인플레이션이 2023년 6.7%에서 2025년 4.3%로 점진적으로 하락할 것으로 예상하면서, 주요 선진국의 금리 완화 조치가 경제 활동을 지원할 것으로 내다보았습니다. 그러나 서비스 부문의 인플레이션 압력과 지정학적 긴장이 시장 불확실성을 지속적으로 증폭시키고 있다고 지적했습니다. 국제통화기금(IMF)이 2024년 10월 22일 전망한 세계 경제성장률 전망은 다음과 같습니다.

【IMF 세계 경제성장률 전망치】

(단위 : %, %p)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

2024년4월 전망
2024년7월 전망
2024년10월 전망
조정폭
2024년4월 전망
2024년7월 전망
2024년10월 전망
조정폭

(A)
(B)
(C)
(C-B)
(D)
(E)
(F)
(F-E)

세계
3.3
3.2
3.2
3.2
-
3.2
3.3
3.2
△0.1

선진국
1.7
1.7
1.7
1.8
0.1
1.8
1.8
1.8
-

신흥개도국
4.4
4.2
4.3
4.2
△0.1
4.2
4.3
4.2
△0.1

미국
2.9
2.7
2.6
2.8
0.2
1.9
1.9
2.2
0.3

유로존
0.4
0.8
0.9
0.8
△0.1
1.5
1.5
1.2
△0.3

한국
1.4
2.3
2.5
2.5
-
2.3
2.2
2.2
-

일본
1.7
0.9
0.7
0.3
△0.4
1.0
1.0
1.1
0.1

중국
5.2
4.6
5.0
4.8
△0.2
4.1
4.5
4.5
-

인도
8.2
6.8
7.0
7.0
-
6.5
6.5
6.5
-

러시아
3.6
3.2
3.2
3.6
0.4
1.8
1.5
1.3
△0.2

출처:
IMF World Economic Outlook, IMF, 2024년 10월

미국과 중국을 비롯한 주요국 간의 경제관계 악화 및 무역갈등, 중국 및 기타 주요 신흥시장의 경제성장 둔화, 유럽 및 중남미의 경제 및 정치 상황 악화, 여러 중동 지역에서의 지정학적 및 사회적 불안정성 지속, 영국의 EU 탈퇴 등이 글로벌 경기침체에 복합적인 원인으로 작용하고 있습니다. 뿐만 아니라, 원재료 원가 상승, 우크라이나발 글로벌 공급망 교란에 따른 수급 문제, 급격한 인플레이션으로 인한 시장 둔화, 우크라이나-러시아 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁에서 비롯된 지정학적 및 사회적 불안정성 지속 등이 복합적으로 작용하여 시장의 불확실성을 지속적으로 높이고 있습니다.한편, 한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해, 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다. 2024년 8월 한국은행 경제전망보고서에 따르면 2024년 국내 경제성장률은 2.4%, 2025년 국내 경제성장률은 2.1% 수준일 것으로 예상됩니다. 한국은행이 발표한 국내 경제성장 전망은 다음과 같습니다.

【한국은행 국내 경제성장 전망】

(단위 : %)

구 분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP 성장률
1.4
2.8
2.0
2.4
2.1

- 민간소비
1.8
1.0
1.8
1.4
2.2

- 건설투자
1.5
0.8
△2.2
△0.8
△0.7

- 설비투자
1.1
△2.3
2.6
0.2
4.3

- 지식재산생산물투자
1.7
1.7
2.0
1.9
3.3

- 재화수출
2.9
8.4
5.6
6.9
2.9

- 재화수입
△0.3
△1.4
4.6
1.6
3.6

출처:
한국은행 경제전망 보고서, 한국은행, 2024년 8월

주)
전년 동기 대비 기준입니다.

각 부문별로, 민간소비는 하반기 이후 기업실적에 힘입은 임금 상승률 확대 및 물가상승률 둔화 등으로 가계의 소비여력이 개선되며 회복속도가 점차 빨라질 것으로 예상하고 있습니다. 반면, 건설투자는 주거용 및 상업용 중심의 입주물량 축소, 신규착공 위축 영향 등으로 공사물량이 감소하며 당분간 부진할 것으로 예상됩니다. 설비투자는 기업실적 개선에 따른 투자여력 확대로 반등하여 양호한 흐름을 이어갈 것으로 전망됩니다. 지식재산생산물투자는 소프트웨어 등에 대한 투자가 부진하여 증가율이 낮아졌으나, 내년에는 기업의 연구개발투자 지속 및 정부 R&D 예산 확충 등으로 증가세가 확대될 전망입니다. 재화수출은 글로벌 IT 경기 호조에 힘입어 견조한 증가세를 지속하는 가운데, 재화수입은 수출 호조, 설비투자 회복 등에 따라 원자재와 자본재를 중심으로 증가할 전망입니다.당사가 영위하는 IT 서비스 산업은
경기에 대한 민감도가 타 산업 대비 비교적 높으며, 경기 후행적인 성격을 보입니다. 과거에는 정보화 투자의 중요성에 대한 인식이 다소 낮은 편이었기 때문에 IT 투자가 기업 영업활동에 있어 보조적인 수단으로 인식되는 경향이 있어 경기가 악화될 시 기업들은 IT 투자를 포함한 투자지출을 축소하거나 집행시기를 지연하는 등 보수적으로 예산지출을 삭감하였습니다. 그러나 최근에는 4차 산업혁명 및 AI 확산 등으로 정보화 투자가 기업경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 인식되기 시작하면서 기업들이 IT 투자를 필수적인 투자로 인식하고 있으며, 이에 따라 IT 서비스 산업의 경기 변동에 대한 민감도가 낮아지는 추세를 보이고 있습니다. 특히, 시장조사기관 Gartner에 따르면 COVID-19 팬데믹 이후 디지털화(DX, Digital Transformation)의 가속화가 가파르게 진행되어 GDP 성장률과 IT 지출 성장률 간 디커플링 현상이 나타나기 시작하였습니다.

[GDP 성장률과 IT지출 성장률의 스프레드 추이 및 전망]

gdp 성장률과 it지출 성장률의 스프레드 추이 및 전망.png.jpg
GDP 성장률과 IT지출 성장률의 스프레드 추이 및 전망

출처:
Gartner(2024.03), 미래에셋증권

그럼에도 불구하고 당사가 속한 IT 서비스 산업은 여전히 경기 변동과 밀접한 관계가 있으며, 예상치 못한 유동성의 감소 또는 경기 둔화로 인하여 증시의 변동성이 높아질 경우 상장 이후 당사의 주가 역시 높은 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

나. 경쟁 심화에 따른 수익 감소 위험성
국내 IT서비스 시장은 대내시장(Captive Market)과 대외시장(Non-Captive Market)으로 구분됩니다. 대내시장은 그룹 계열회사의 IT서비스 수요를 전담하는 대형 SI업체들이 주도하며, 관계 특화성과 전환비용 등으로 외부 기업의 진입이 사실상 불가능하여 안정적인 수익 기반을 제공합니다. 반면,
대외시장은 공개경쟁입찰 방식으로 운영되어 진입장벽이 낮아 경쟁이 치열하며, 중소 SI업체들은 단가 경쟁 심화로 인해 수익성이 압박받는 환경에 직면해 있습니다.
당사는 대내시장 프로젝트를 통해 규모의 경제를 실현하고 풍부한 레퍼런스와 기술력을 확보하여 안정적인 수익 기반을 구축했습니다. 또한, 조직력과 자금력에서 경쟁력을 갖추어 대외시장에서도 성공적인 사업 확장이 가능하며, 성장 가능성을 극대화할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. Non-Captive 시장에서 당사의 경쟁사가 당사보다 우월한 입지를 보유하거나 시장점유율 확대를 위해 출혈경쟁을 일으킬 수 있습니다. 이로 인해 당사가 영위하는 IT 서비스 사업에 대해 고객사로부터 가격 인하압력을 받을 수 있습니다. 이처럼
Non-Captive 시장에서 참여기업 간의 경쟁심화는 가격적인 측면에서 출혈경쟁으로 수익성 악화 및 성장 둔화로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 IT서비스 시장은 대내시장(Captive Market)과 대외시장(Non-Captive Market)으로 구분됩니다. 대내시장은 그룹 계열회사의 IT서비스 수요를 전담하는 대형 SI업체들이 주도하며, 안정적인 매출 기반을 확보하고 있습니다. 이러한 업체들은 그룹 내 시스템 구축 및 유지보수를 독점적으로 수행하며, 관계 특화성과 전환비용(Switch Cost), 그리고 Lock-in 효과로 인해 외부 기업의 신규 진입이 사실상 불가능한 구조를 형성하고 있습니다. 이에 따라 대내시장 의존도가 높은 대형 SI업체들은 안정적인 수익을 실현하는 반면, 관계사를 보유하지 않은 중소 SI업체들은 시장 접근이 어려워 경쟁에서 불리한 위치에 있습니다.반면, 대외시장은 공개경쟁입찰 방식을 기반으로 운영되며, 진입장벽이 낮아 업체 간 경쟁이 매우 치열합니다. 특히 공공부문에서는 중소 SI업체들의 활발한 참여로 인해 단가 경쟁이 심화되고, 민간부문 또한 서비스 간 차별화 요소가 크지 않아 가격 경쟁이 격화되고 있습니다. 이러한 완전경쟁 구조는 중소 IT서비스 업체들의 수익성을 압박하며, 안정적인 수익 실현이 어려운 환경을 조성하고 있습니다.

[대내시장(Captive)과 대외시장(Non-Captive)의 비교]

구분
Captive Market
Non-Captive Market

경쟁강도
낮음
높음

관계특화성
높음
낮음

Lock-in 효과
높음
낮음

잠재적 진입기업의 위험
낮음
높음

초기 진입장벽
높음
낮음

對 구매자 교섭력
비교적 높음
낮음

對 공급자 교섭력
비교적 높음
낮음

주된 기업형태
대기업집단 SI업체
독립 중소 SI업체

출처:
NICE신용평가, SI산업 신용평가 방법론(2018)

특히, 국내 IT서비스(SI) 산업은 허가제가 아닌 신고제 기반으로 운영되며, 초기 대규모 시설투자가 불필요한 기술 집약적 산업 특성으로 인해 신규 진입이 용이한 환경을 보이고 있습니다. 이에 따라 국내 SI 시장에는 2024년 기준 약 8,000여개 기업이 사업을 영위 중이며, 대외시장은 사실상 완전경쟁에 가까운 구도를 형성하고 있습니다.당사는 다양한 대내시장(Captive Market) 프로젝트 수행을 통해 규모의 경제를 실현하고, 이를 바탕으로 풍부한 레퍼런스와 폭넓은 프로젝트 관리 노하우를 축적해왔습니다. 또한, 숙련된 기술 인력을 다수 보유하고 있어 복잡한 IT 서비스 구축에서도 안정적이고 높은 품질의 서비스를 제공하고 있습니다. 특히, 대형 IT서비스 업체로서 당사는 조직력과 자금력 측면에서 중소기업 대비 월등한 경쟁력을 보유하고 있으며, 이는 수요처가 중요시하는 안정성과 신뢰성에서 우위를 점할 수 있는 기반이 됩니다. 이러한 강점을 통해 대내시장뿐만 아니라 대외시장에서도 성공적으로 사업을 확대할 수 있는 역량을 갖추고 있습니다. 이와 같은 강점은 당사가 대내시장에서의 성공을 지속하는 것은 물론, 대외시장에서도 성장 가능성을 극대화할 수 있는 근거가 됩니다. 당사의 Captive와 Non-Captive 매출 비중은 다음과 같습니다.

[
Captive, Non-Captive 매출비중 추이]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

Captive 매출
2,471,398
3,351,799
3,142,586
2,652,841

비중
62.4%
59.8%
63.2%
64.0%

Non-Captive 매출
1,487,024
2,253,501
1,827,065
1,490,299

비중
37.6%
40.2%
36.8%
36.0%

매출액
3,958,422
5,605,300
4,969,651
4,143,140

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

주1)
Captive 매출은 당사의 연결재무제표 주석 중 특수관계자 등과의 거래 항목에 기재된 매출 등의 금액을 기재하였으며, Non-Captive 매출은 당사 전체 매출액에서 상기 Captive 매출을 차감하여 기재하였습니다.

그러나 Non-Captive 시장에서는 삼성SDS, 현대오토에버 등 국내 경쟁업체뿐만 아니라 Accenture 등과 같은 글로벌 IT 서비스 및 컨설팅 기업, 그리고 중국, 동남아시아 등의 저비용 지역 기반 IT 서비스 기업들과도 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사의 경쟁업체 중 일부는 기술, 자금, 마케팅 자원 측면에서 당사보다 우월한 입지를 보유하고 있을 수 있으며, 신규 업무 수주 및 시장점유율 확대를 위해 출혈경쟁을 일으킬 수 있습니다. 이로 인해 당사가 영위하는 IT 서비스 사업에 대해 고객사로부터 가격 인하압력을 받을 수 있습니다. 이처럼 Non-Captive 시장에서 참여기업 간의 경쟁심화는 가격적인 측면에서 출혈경쟁으로 수익성 악화 및 성장 둔화로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 특수관계자에 대한 높은 매출 집중도에 따른 위험
당사의 LG그룹 계열회사 등 특수관계자에 대한 매출 등 거래금액 비중은 당사 매출액의 60% 내외 수준으로 당사는 특수관계자에 대한 높은 매출 집중도를 보이고 있습니다. 계열회사 등 특수관계자에 대한 높은 매출 의존도는 당사만의 특성이 아닌, 대기업 계열 IT 서비스 업체의 전반적인 특성입니다. 대기업 계열의 IT 서비스 업체는 대부분이 그룹 전산실에서 분사하여 설립되었으며, 그룹 내 영업비밀과 경영 노하우 등에 대한 보안유지를 위해 그룹사들은 그룹 내부의 IT 계열회사와 지속적인 거래관계를 유지하고 있습니다.이러한 시장 환경에 따라 당사는 향후에도 상당 수준의 매출 금액이 LG그룹 계열회사에서 발생할 것으로 예상합니다. 특수관계자에 대한 높은 매출 의존도는 경기변동에 민감한 IT 업황의 위험을 완화시킬 수 있는 장점이 있으나,
그룹의 실적 둔화 등으로 계열회사 매출이 감소할 경우 당사의 전반적인 실적 개선세를 둔화시킬 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 LG그룹 계열회사 등 특수관계자에 대한 매출 등 거래금액 비중은 당사 매출액의 60% 내외 수준으로 당사는 특수관계자에 대한 높은 매출 집중도를 보이고 있습니다.

[특수관계자 매출 등 거래금액 및 비중]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

특수관계자 매출 등
2,471,398
3,351,799
3,142,586
2,652,841

당사 매출액
3,958,422
5,605,300
4,969,651
4,143,140

특수관계자 거래 비중
62.4%
59.8%
63.2%
64.0%

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

주)
특수관계자 매출 등 금액은 당사의 연결재무제표 주석 중 특수관계자 등과의 거래 항목에 기재된 매출 등의 금액을 기재하였습니다.

[주요 특수관계자 매출 등 거래금액 및 비율]

(단위: 백만원)

회사명
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출 등거래금액
비율
매출 등거래금액
비율
매출 등거래금액
비율
매출 등거래금액
비율

엘지전자㈜
905,579
22.9%
1,184,533
21.1%
1,062,387
21.4%
921,435
22.2%

㈜엘지화학
807,397
20.4%
1,198,972
21.4%
1,017,037
20.5%
743,645
17.9%

㈜엘지유플러스
362,801
9.2%
380,350
6.8%
490,800
9.9%
385,886
9.3%

당사 매출액
3,958,422
100.0%
5,605,300
100.0%
4,969,651
100.0%
4,143,140
100.0%

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

주)
2024년 3분기 기준 특수관계자 향 매출 등 거래금액이 해당 기간에 당사 매출액의 5% 이상인 특수관계자를 대상으로 작성하였으며, 매출 등 거래금액은 당사의 연결재무제표 주석 중 특수관계자 등과의 거래 항목에 기재된 각 특수관계자의 매출 등의 금액을 기재하였습니다. 해당 금액은 각 특수관계자의 종속기업 및 관계기업에 대한 거래내역이 포함된 금액입니다.

계열회사 등 특수관계자에 대한 높은 매출 의존도는 당사만의 특성이 아닌, 대기업 계열 IT 서비스 업체의 전반적인 특성입니다. 대기업 계열의 IT 서비스 업체는 대부분이 그룹 전산실에서 분사하여 설립되었으며, 그룹 내 영업비밀과 경영 노하우 등에 대한 보안유지를 위해 그룹사들은 그룹 내부의 IT 계열회사와 지속적인 거래관계를 유지하고 있습니다.

[대기업 계열 IT 서비스 업체의 전체 매출액 대비 특수관계자 매출 등 거래금액 비중]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

전체매출액
특수관계자매출 등
비율
전체매출액
특수관계자매출 등
비율
전체매출액
특수관계자매출 등
비율
전체매출액
특수관계자매출 등
비율

LG CNS
3,958,422
2,471,398
62.4%
5,605,300
3,351,799
59.8%
4,969,651
3,142,586
63.2%
4,143,140
2,652,841
64.0%

롯데이노베이트
851,115
540,421
63.5%
1,196,722
794,007
66.3%
1,047,705
688,968
65.8%
929,999
644,345
69.3%

삼성SDS
10,185,908
8,139,859
79.9%
13,276,844
11,490,973
86.5%
17,234,750
13,886,453
80.6%
13,630,002
11,250,571
82.5%

아시아나IDT
143,403
93,846
65.4%
188,354
117,445
62.4%
181,366
120,676
66.5%
174,723
122,107
69.9%

현대오토에버
2,554,024
2,320,148
90.8%
3,065,015
2,796,383
91.2%
2,754,508
2,479,972
90.0%
2,070,382
1,865,261
90.1%

평균
-
-
72.4%
-
-
73.3%
-
-
73.2%
-
-
75.2%

출처:
각사 (연결)감사보고서, 분기(연결)검토보고서

주1)
연결재무제표를 작성하지 않는 아시아나IDT를 제외하고 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

주2)
당사의 특수관계자 매출 등 금액은 당사의 연결재무제표 주석 중 특수관계자 등과의 거래 항목에 기재된 매출 등의 금액을 기재하였습니다.

이러한 시장 환경에 따라 당사는 향후에도 상당 수준의 매출 금액이 LG그룹 계열회사에서 발생할 것으로 예상합니다. 특수관계자에 대한 높은 매출 의존도는 경기변동에 민감한 IT 업황의 위험을 완화시킬 수 있는 장점이 있으나, 그룹의 실적 둔화 등으로 계열회사 매출이 감소할 경우 당사의 전반적인 실적 개선세를 둔화시킬 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.

라. 매출의 계절성과 관련된 위험
IT 서비스 산업은 매출의 계절적 특성이 있으며, 일반적으로 4분기에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.
이는 고객사들이 연간 예산 집행을 완료하기 위해 프로젝트 종료 시점을 연말로 설정하거나, 결산 등의 이유로 자금 집행을 12월에 집중시키는 경향이 있기 때문입니다. 이에 따라 당사 또한 평균적으로 4분기 매출 비중이 가장 높게 나타나고 있습니다.
특히, 당사는 타 IT서비스 기업 대비 4분기 매출 편중도가 높은 모습을 보이고 있습니다. 이는 매출의 약 60%를 차지하는 Captive 사업의 1년 내외의 프로젝트들이 주로 4분기에 종료되어 SI/SM 등 시스템 테스팅 및 SI/SM과 관련된 하드웨어 상품 인도가 집중되기 때문입니다. 상품매출은 하드웨어 인도 시점에 매출이 인식되므로 4분기에 더 많이 발생해 전체 매출이 크게 나타나는 구조적 특징이 있습니다.계절성의 정도는 각 회사마다 차이가 발생하나,
계절성은 IT 서비스 산업 전반의 공통적인 특징으로, 대다수 기업들이 1분기에는 투자계획 수립 및 검토를 진행함에 따라 매출이 적고, 4분기에는 예산 집행으로 인해 매출이 집중됩니다. 그러나
고객 예산 삭감, 발주 지연 등 통제할 수 없는 요인으로 인해 분기별 매출 변동성이 확대될 수 있으며, 분기별 매출 추이를 예측함에 있어 어려움을 야기할 수 있으므로 투자 시 유의할 필요가 있습니다.

IT 서비스 산업은 매출의 계절적 특성이 있으며, 일반적으로 4분기에 매출이 집중되는 경향이 있습니다. 이는 고객사들이 연간 예산 집행을 완료하기 위해 프로젝트 종료 시점을 연말로 설정하거나, 결산 등의 이유로 자금 집행을 12월에 집중시키는 경향이 있기 때문입니다. 이에 따라 당사 또한 평균적으로 4분기 매출 비중이 가장 높게 나타나고 있습니다.

[주요 IT 서비스기업의 최근 5개년 분기별 매출액 추이(그림)]

주요 it 서비스기업의 최근 5개년 분기별 매출액 추이.jpg
주요 IT 서비스기업의 최근 5개년 분기별 매출액 추이

출처:
QuantiWise

[주요 IT 서비스기업의 최근 5개년 분기별 매출액 추이(표)]

(단위: 백만원)

구분
2019년
2020년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

엘지씨엔에스
613,883
763,303
798,011
1,108,117
636,808
721,921
798,836
1,202,920

삼성에스디에스
2,502,458
2,776,081
2,658,396
2,782,697
2,436,079
2,566,606
2,968,200
3,046,546

현대오토에버
306,819
408,356
385,451
471,191
329,020
390,778
396,925
445,869

롯데이노베이트
186,480
216,230
205,082
237,866
197,526
219,438
220,883
211,699

아시아나IDT
60,546
59,243
64,608
61,751
53,619
46,635
46,836
48,765

구분
2021년
2022년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

엘지씨엔에스
754,453
851,212
1,024,408
1,513,067
885,024
1,149,694
1,167,668
1,767,266

삼성에스디에스
3,061,308
3,250,876
3,381,259
3,936,559
4,191,498
4,595,178
4,198,077
4,249,996

현대오토에버
356,603
514,662
553,492
645,625
559,573
630,214
730,480
834,240

롯데이노베이트
217,868
237,394
234,100
240,637
239,398
237,173
252,851
318,283

아시아나IDT
41,134
39,596
43,415
50,577
51,583
46,751
38,239
44,793

구분
2023년

1분기
2분기
3분기
4분기

엘지씨엔에스
1,048,978
1,372,564
1,277,317
1,906,441

삼성에스디에스
3,400,923
3,290,765
3,208,060
3,377,096

현대오토에버
665,983
753,864
745,798
899,369

롯데이노베이트
270,758
284,658
294,937
346,369

아시아나IDT
46,258
46,787
42,602
52,706

출처:
QuantiWise

주)
연결재무제표 기준. 단, 아시아나IDT의 경우 별도재무제표 기준

[주요 IT 서비스기업의 최근 5개년 분기별 평균 매출 비중(요약)]

구분
1분기
2분기
3분기
4분기
상반기
하반기

LG CNS
18%
23%
24%
35%
41%
59%

삼성에스디에스
24%
25%
25%
27%
48%
52%

현대오토에버
20%
25%
26%
30%
45%
55%

롯데이노베이트
23%
25%
25%
28%
48%
52%

아시아나IDT
26%
24%
24%
26%
50%
50%

평균
22%
24%
25%
29%
46%
54%

출처:
QuantiWise

주)
연결재무제표 기준. 단, 아시아나IDT의 경우 별도재무제표 기준

주요 IT서비스기업의 최근 5개년간 분기별 평균 매출 비중은 1분기 22%, 2분기 24%, 3분기 25%, 4분기 29%로 매출액은 1분기에 비교적 낮고 4분기에 높은 상저하고의 모습을 나타내고 있습니다. 반면, 당사의 경우 1분기 18%, 4분기 35%로 4분기에 대한 매출 편중도가 타 IT서비스 기업보다 높은 편입니다.

이는 당사의 사업특성과 매출구조에서 비롯됩니다. 전체 매출액의 약 60%를 차지하는 Captive 사업은 계약 기간이 1년 내외의 프로젝트인 경우가 많으며, 이러한 프로젝트들의 종료 시기는 주로 4분기에 집중되어 있습니다. 프로젝트 종료 시점에는 SI/SM 등 시스템 테스팅 및 SI/SM과 관련된 하드웨어 상품 인도가 집중적으로 이루어집니다. 프로젝트 진행률에 기반해 매출을 인식하는 용역매출 및 건설형계약매출과는 달리 상품매출은 하드웨어 인도시점에 매출을 인식합니다. 이러한 구조로 인해 4분기에 상품매출이 더 많이 발생하는 경우가 많으며, 결과적으로 4분기 매출액이 다른 분기보다 크게 나타나는 특징을 보입니다.

[LG CNS의 분기별 매출 유형별 비중]

(단위: 백만원)

구분
1Q19
2Q19
3Q19
4Q19
1Q20
2Q20
3Q20
4Q20

매출액
613,883
763,303
798,011
1,108,117
636,808
721,921
798,836
1,202,920

상품매출
110,481
194,692
180,769
279,557
97,459
128,479
144,079
297,889

용역매출
264,730
283,525
320,896
364,868
294,855
306,699
327,552
431,307

건설형계약매출
238,672
285,085
296,345
463,692
244,494
286,743
327,205
473,723

상품 비중
18%
26%
23%
25%
15%
18%
18%
25%

용역 비중
43%
37%
40%
33%
46%
42%
41%
36%

건설형계약 비중
39%
37%
37%
42%
38%
40%
41%
39%

구분
1Q21
2Q21
3Q21
4Q21
1Q22
2Q22
3Q22
4Q22

매출액
754,453
851,212
1,024,408
1,513,067
885,024
1,149,694
1,167,668
1,767,266

상품매출
113,645
160,543
150,059
399,414
122,748
206,200
183,885
493,737

용역매출
315,621
336,283
430,270
516,699
387,263
418,890
520,260
585,284

건설형계약매출
325,187
354,386
444,079
596,954
375,013
524,605
463,522
688,245

상품 비중
15%
19%
15%
26%
14%
18%
16%
28%

용역 비중
42%
40%
42%
34%
44%
36%
45%
33%

건설형계약 비중
43%
42%
43%
39%
42%
46%
40%
39%

구분
1Q23
2Q23
3Q23
4Q23
1분기 평균
2분기 평균
3분기 평균
4분기 평균

매출액
1,048,978
1,372,564
1,277,317
1,906,441
-
-
-
-

상품매출
163,414
240,494
203,456
417,927
-
-
-
-

용역매출
431,923
518,397
547,620
646,039
-
-
-
-

건설형계약매출
453,640
613,673
526,240
842,475
-
-
-
-

상품 비중
16%
18%
16%
22%
16%
20%
17%
25%

용역 비중
41%
38%
43%
34%
43%
39%
42%
34%

건설형계약 비중
43%
45%
41%
44%
41%
42%
40%
41%

출처:
전자공시시스템(DART)

계절성의 정도는 각 회사마다 차이가 발생하나,
계절성은 IT 서비스 산업 전반의 공통적인 특징으로, 대다수 기업들이 1분기에는 투자계획 수립 및 검토를 진행함에 따라 매출이 적고, 4분기에는 예산 집행으로 인해 매출이 집중됩니다. 그러나 고객 예산 삭감, 발주 지연 등 통제할 수 없는 요인으로 인해 분기별 매출 변동성이 확대될 수 있으며, 분기별 매출 추이를 예측함에 있어 어려움을 야기할 수 있으므로 투자 시 유의할 필요가 있습니다.

마. IT 신기술 변화에 따른 위험
IT 서비스 산업은 빠른 기술 진보와 변화 속도를 특징으로 하며, 당사와 같은 IT 서비스업체는 시장 변화와 고객 요구를 예측하고 적시에 효율적인 솔루션을 개발하는 것이 중요합니다.
당사는 AI, 데이터센터, 클라우드, 로봇, 블록체인 등 IT 신기술에 대한 연구를 통해 생성형 AI와 같이 미래를 선도할 신기술에 빠르게 대응하고 있습니다. 이를 기반으로 스마트팩토리, 스마트물류, 공공, 금융 등 다양한 산업에 적용 가능한 플랫폼과 차별화된 솔루션을 개발하고 있습니다. 이러한 연구는 융합기술연구소와 AI연구소를 중심으로 이루어지고 있으며, 디지털 전환(DX) 프로토타이핑, 클라우드 로보틱스, 디지털 트윈 등 다양한 분야를 선도하고자 합니다.
그러나 기술 변화에 대응하지 못하거나, 경쟁사가 혁신적인 기술을 먼저 도입 혹은 개발해 시장을 선점할 경우 당사의 기술 경쟁력이 저하될 위험이 있습니다. 이는 당사의 서비스와 솔루션 경쟁력 약화로 이어져 경영 성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

IT 서비스 산업은 기술 진보와 변화 속도가 빠르고, 업계 표준과 고객 요구사항의 변동이 지속적으로 발생하는 시장 특성을 가지고 있습니다. 이에 당사는 시장 변화와 고객 요구를 정확히 예측하고, 효율적이고 적시의 솔루션 개발과 구현 역량을 갖추는 것이 중요하다고 판단하고 있습니다.당사는 인공지능(AI), 데이터센터, 클라우드, 로봇, 블록체인 등 IT 신기술에 대한 선제적 연구와 솔루션 개발을 통해 기술 경쟁력을 확보하고자 지속적으로 노력하고 있습니다. 특히, 생성형 AI와 같은 중요 신기술을 빠르게 대응하여 다양한 산업에 적용 가능한 플랫폼을 개발하고, 스마트팩토리, 스마트물류, 공공, 금융 등 주요 도메인 전문성과 융합하여 차별화된 솔루션을 제공합니다. 이러한 연구개발 활동은 당사의 융합기술연구소와 AI연구소를 중심으로 이루어지고 있습니다.융합기술연구소는 전사의 기술전략을 수립하고, 신기술 기반의 디지털 전환(DX) 프로토타이핑과 사업화 기회를 발굴하는 허브 역할을 수행하고 있습니다. 주요 연구 분야로는 클라우드 로보틱스, 3D 합성 데이터 생성, 디지털 트윈 및 시뮬레이션, 블록체인 활용 등이 있으며, 계열회사 및 고객사를 대상으로 기술 검증을 통해 연구 완성도를 높이고 있습니다.AI연구소는 전사의 모든 사업에 AI를 적용하여 'AI Everywhere'를 실현하는 것을 목표로, AI 기술 리더십 확보, 데이터 AI 역량 강화, AI 정확도와 신뢰성 유지 등을 중점 과제로 연구를 진행하고 있습니다.

[연구개발 실적]

구분
연구 분야
연구활동

AI, 데이터

- 언어, 이미지/동영상, 소리/진동 인식 AI 알고리즘- 생성형 AI 영역의

LLM
1)

이미지/동영상 생성 AI 모델- 생성형 AI, 데이터 플랫폼

- AI 응용에 공통으로 요구되는 기반 AI 기술 확보 (딥러닝
2)

, NLU
3)
,

이미지 인식 등)
- 데이터 및 AI 관리/분석 환경 및 플랫폼 확보 (머신러닝, 딥러닝 기반 분석 환경, 분석 라이브러리 등)
-
생성형 AI의 핵심 AI 기술 확보

(LLM
1)
, LMM
4)
, RAG
5)

등)
- 생성형 AI 기술 적용을 가속화하는 생성형 AI 플랫폼 확보 (언어/이미지 생성, 생성형 AI 모델 운영 및 관리 등)
- 생성형 AI를 적용한 다양한 산업 솔루션 개발 (전자, 제조, 에너지, 금융 등)- 개발 생산성 및 품질 향상을 위한AI 기반 개발 모델 및 도구 확보

클라우드

- 클라우드 네이티브 애플리케이션
6)- 클라우드 매니지먼트 플랫폼- SaaS 플랫폼

-
마이크로서비스화, 패키징, 동적 스케줄링
7)

등을 통해 클라우드에 최적화된 애플리케이션 개발 기술 확보
-
하이브리드ㆍ멀티 클라우드 환경에 대한 통합 운영 및 관리
- 영업, 제조, 구매, 인사, 품질 등 모든 비즈니스 영역의 글로벌SaaS 서비스를 통합해 제공하는 플랫폼 개발

로봇/공간컴퓨팅

- Robotics

- 3D 시뮬레이션

- 공간컴퓨팅-
물류로봇

-
로봇 통합 운영 플랫폼, 로봇제어 SW, Robot As a Service
-
3D/Digital Twin 기반 생산/물류/로봇 시뮬레이션
- 공간 컴퓨팅, AR/MR/VR 서비스- 4Way shuttle을 활용한 물류 로봇 서비스 구축

보안/블록체인

- 보안 솔루션

- 블록체인 코어 플랫폼

- 블록체인 서비스 플랫폼

-
클라우드 및 AI 기반 보안 솔루션 개발
-
블록체인 기반 모바일 신분증, 문서인증, 디지털 자산거래 등의 서비스를 제공하는 솔루션 개발
-
탈중앙화 애플리케이션 구축 및 운영을 통해 Web3 설계 및 개발 역량 확보

CX
- 광고 최적화 플랫폼
- 글로벌 광고 예산/입찰 최적화 알고리즘 및 구동 시스템 개발

산업과 IT간융합
- 제조, 물류, 금융 등 산업과최신 IT 기술을 융합한 산업전문 솔루션

- 다양한 산업에서의 프로젝트 경험과 AI, 데이터, 클라우드, 블록체인 등 IT 기술을 융합한 산업전문 솔루션 연구개발- 버티컬팜 솔루션 개발

-
스마트팩토리, 스마트물류, 제조, 디지털 금융, 공공, 의료 등

주1)
LLM: Large Language Model로 OpenAI의 ChatGPT 등의 기술

주2)
딥러닝: 인공신경망으로 현대 AI의 기본 알고리즘

주3)
NLU: Natural Language Understanding, 자연어 이해 AI 기술

주4)
LMM: Large Multi-modal Model로 언어 뿐 아니라 이미지, 동영상 생성이 가능한 기술

주5)
RAG: Retrieval-Augmented Generation으로 LLM을 활용하기 위한 문서 및 자연어 검색 증강기술

주6)
클라우드 네이티브(Native) 애플리케이션 : 클라우드 환경에 적합하도록 애플리케이션을 구축하고 실행하는 접근 방식

주7)
동적 스케줄링 : 미리 정해진 방법에 따르지 않고, 시스템에서 만들어지는 요구에 따라 변화하며 할 일의 순서를 정하는 것

당사는 이러한 연구개발 활동을 통해 기술 트렌드 변화에 대응하고 경쟁력을 강화하며, 연구개발투자도 지속적으로 집행하고 있습니다.

[연구개발비용 추이]

(단위: 백만원)

과목
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
3,958,422
5,605,300
4,969,651
4,143,140

경상개발비
37,148
48,304
47,841
34,661

경상개발비/매출액 비율
0.94%
0.86%
0.96%
0.84%

그럼에도 불구하고, 기술 변화를 사전에 예측하지 못하거나 적시에 준비하지 못할 경우 뒤쳐질 가능성이 있으며, 경쟁사가 혁신적인 기술이나 솔루션을 당사보다 먼저 도입 혹은 개발하여 시장을 선점할 경우에도 당사의 기술 경쟁력이 저하될 위험이 존재합니다. 이러한 경우, 당사의 서비스와 솔루션은 경쟁력을 상실할 수 있으며, 이는 당사의 경영 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 사업에 영향을 미치는 법규 및 규제 관련 위험

당사는 LG그룹의 IT서비스 전문 계열회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 소프트웨어 진흥법 등 다양한 법률을 준수하며 사업을 영위
하고 있습니다.
특히,
소프트웨어 진흥법은 공공 소프트웨어사업에서 대기업이 일정 사업금액 이상 사업에만 참여하도록 하고, 상호출자제한기업집단에 속한 회사에 대해서는 원칙적으로 모든 사업의 참여를 제한
하고 있습니다.다만 상호출자제한기업집단에 속하는 회사라도, 조달청에 의뢰해 발주하는 사업으로서 소프트웨어사업자를 선정하지 못해 다시 발주하는 사업이나, 국방ㆍ외교ㆍ치안ㆍ전력, 그 밖에 국가안보 등과 관련된 사업으로서 대기업인 소프트웨어사업자의 참여가 불가피하다고 인정되는 경우에는 참여가 가능합니다.

당사는 상호출자제한기업집단인 LG그룹에 속하는 회사로서 공공기관의 입찰에 대한 참여가 제한적으로 허용되고 있습니다.
향후 소프트웨어 진흥법 등 당사의 사업에 영향을 미치는 법령이 당사의 영업활동에 불리한 방향으로 개정되는 경우 당사의 영업활동 기회가 위축될 수 있으며, 이는 당사의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 LG그룹의 IT서비스 전문 계열회사로서
독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 소프트웨어 진흥법 등 다양한 법률을 준수하며 사업을 영위하고 있습니다.

[당사의 사업에 영향을 미치는 주요 법규]

법규
주요 내용

국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률
국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적

독점규제 및 공정거래에 관한 법률
사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조장하고 소비자를 보호함과 아울러 국민경제의 균형있는 발전을 도모함을 목적

소프트웨어 진흥법
소프트웨어 진흥에 필요한 사항을 정하여 국가 전반의 소프트웨어 역량을 강화하고 소프트웨어산업 발전의 기반을 조성함으로써 국가경쟁력의 확보, 국민생활의 향상 및 국민경제의 건전하고 지속적인 발전에 이바지함을 목적

하도급거래 공정화에 관한 법률
공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

특히, 소프트웨어 진흥법은 공공 소프트웨어사업에서 대기업이 일정 사업금액 이상 사업에만 참여하도록 하고, 상호출자제한기업집단에 속한 회사에 대해서는 원칙적으로 모든 사업의 참여를 제한하고 있습니다.다만 상호출자제한기업집단에 속하는 회사라도, 조달청에 의뢰해 발주하는 사업으로서 소프트웨어사업자를 선정하지 못해 다시 발주하는 사업이나, 국방
ㆍ외교ㆍ치안
ㆍ전력, 그 밖에 국가안보 등과 관련된 사업으로서 대기업인 소프트웨어사업자의 참여가 불가피하다고 인정되는 경우에는 참여가 가능합니다.

당사는 상호출자제한기업집단인 LG그룹에 속하는 회사로서 공공기관의 입찰에 대한 참여가 제한적으로 허용되고 있습니다. 향후 소프트웨어 진흥법 등 당사의 사업에 영향을 미치는 법령이 당사의 영업활동에 불리한 방향으로 개정되는 경우 당사의 영업활동 기회가 위축될 수 있으며, 이는 당사의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 생성형 AI 기술 활용과 관련된 기술적, 시장적, 규제적 위험
생성형 AI(Generative AI 또는 GenAI)는 텍스트, 이미지, 오디오 등 주어진 입력과 맥락을 이해하여 새로운 컨텐츠를 생성하는 기술로, ChatGPT 출시 이후 관심이 급증하며 다양한 산업에 빠르게 확산되고 있습니다.
시장조사기관 McKinsey에 따르면, 기존 AI 기술이 약 11.0~17.7조 달러의 경제적 영향을 미칠 것으로 추정되는 가운데, 생성형 AI는 추가적으로 15~40%의 경제적 효과를 발생시킬 것으로 예상됩니다.당사는 생성형 AI 활용을 지원하는 DAP GenAI 플랫폼을 개발하는 등 기업 맞춤형 Enterprise AI서비스를 제공하고 있습니다. 또한, MSP(Managed Service Provider) 경쟁력을 바탕으로 글로벌 CSP와의 협력을 통한 생성형 AI 사업 확산을 강화하고 있습니다.그러나
생성형 AI는 초기 단계의 기술로, 기술적, 시장적, 규제적 리스크를 동반합니다.
당사는 이러한 리스크를 최소화하기 위해 지속적으로 노력하고 있으나,
리스크 관리 실패 시 사업 성과와 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있음을 유의하시기 바랍니다.

오픈AI의 ChatGPT 출시 이후 생성형 AI(GenAI)에 대한 관심도와 발전에 대한 논의가 화두가 되고 있습니다. 생성형 AI는 유저의 지시에 따라 텍스트, 이미지, 오디오 등 새로운 컨텐츠를 만들어낼 수 있는 인공지능을 말합니다. 생성형 AI 기반 모델을 통해 자연어 처리가 가능해지면서 컴퓨터는 기존의 원시 명령어가 아닌 자연어, 즉 인간의 언어를 그대로 입력 받을 수 있게 됐습니다. 생성형 AI가 우리 생활 전반에 침투하는 속도가 가속화될 것으로 전망되면서 AI가 글로벌 경제에 미치는 효과에도 주목하고 있습니다. 시장 조사기관 McKinsey에 의하면 인공지능이 기존의 분석, 머신러닝, 딥러닝 등을 통해 11.0~17.7조 달러의 경제적 영향을 끼칠 것으로 추정했지만, 생성형 AI의 새로운 사용 사례들로 인해 15~40%(2.6~4.4조 달러)의 추가적인 경제적인 영향이 발생할 것으로 예상됩니다.

[AI가 글로벌 경제에 미치는 효과]

ai가 글로벌 경제에 미치는 효과.jpg
AI가 글로벌 경제에 미치는 효과

출처:
McKinsey, 대신증권 리서치센터

생성형 AI는 다양한 산업에 걸쳐 빠르게 확산됨에 따라 당사는 생성형 AI 활용을 지원하는 DAP GenAI 플랫폼을 개발하는 등 기업 맞춤형 Enterprise AI서비스를 제공하고 있습니다. 또한 MSP(Managed Service Provider) 경쟁력을 바탕으로 글로벌 CSP와의 협력을 통한 생성형 AI 사업 확산을 강화하고자 합니다. 생성형 AI는 무궁무진한 잠재력을 보유하고 있지만 해당 기술은 아직 초기 단계에 있어, 다음과 같은 리스크를 내포하고 있습니다.

[생성형 AI의 주요 리스크]

구분
리스크

기술적리스크
편향된 데이터로 인한 결과 오류
학습 데이터의 편향성으로 인해 생성된 결과물이 왜곡되거나 부정확할 수 있음.

모델의 예측 불가능성
생성형 AI가 예상하지 못한 방식으로 작동하여 부적절하거나 불합리한 결과를 생성할 가능성.

출력 품질 저하
특정 상황에서 생성된 결과물이 낮은 품질을 나타내거나 실제 요구사항에 부합하지 않을 수 있음.

성능 한계 및 처리 속도 문제
대규모 데이터 처리 시 발생하는 성능 저하와 응답 지연.

법적/규제 리스크
지적재산권 침해
생성된 콘텐츠가 기존 저작권이나 특허를 침해할 가능성.

규제 불확실성
생성형 AI에 대한 법적 및 규제 환경이 빠르게 변화하고 있으며, 이에 대한 대응 실패.

프라이버시 침해
학습 데이터나 출력물에서 민감한 개인정보가 노출될 위험.

책임소재 문제
생성형 AI 결과물의 오류나 문제로 인해 발생하는 손해에 대한 책임 소재 불명확성.

보안리스크
악의적 사용
생성형 AI를 활용해 허위 정보, 스팸, 피싱 공격, 해킹 도구를 생성하는 등 악의적 행위에 사용될 가능성.

데이터 보안 위협
AI 모델 학습 과정에서 민감한 데이터가 유출되거나 악용될 위험.

운영리스크
결과 해석의 어려움
AI가 생성한 콘텐츠의 의도와 맥락을 정확히 이해하지 못할 가능성.

고객 신뢰 저하
생성형 AI 결과물이 고객의 기대에 부응하지 못하거나 오류가 반복될 경우 신뢰도 하락.

AI 대체로 인한 서비스 중복 및 수요 감소
기존 인력이나 서비스를 AI로 대체함으로써 고객의 기존 서비스 수요가 줄어들 가능성.

생성형 AI와 같은 신기술 기반 사업은 당사의 성장 가능성을 확장하는 기회인 동시에 초기 단계의 기술적, 시장적, 규제적 리스크를 동반합니다. 당사는 지속적인 연구개발과 기술 검증, 시장 변화에 대한 유연한 대응 전략을 통해 이러한 리스크를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 이러한 노력이 충분하지 않을 경우, 당사의 사업 성과와 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. IT 인력 인건비 상승에 따른 위험
당사가 영위하고 있는 IT서비스업은 인력에 대한 의존도가 높은 편으로, 당사 비용에서 인건비가 차지하는 비중은
20%를
상회하고 있습니다. 최근 IT 업계의 기술 변화가 가속화되면서 IT 인력에 대한 수요가 높아지고 있으며, 한국소프트웨어산업협회에 따르면 소프트웨어 기술자 평균 임금이 지속 상승하고 있습니다. 당사가 최근 출시한 DAP GenAI, PerfecTwin, MOP(Marketing Optimization Platform) 등을 진행하기 위해서는 선진 인공지능(AI) 분야와 클라우드 분야에서 연구 및 개발 능력을 갖추고 있는 우수한 인력이 필요합니다. 2023년 8월 고용노동부의 보도 자료에 따르면, 2027년까지 인공지능(AI) 분야 12,800명, 클라우드 분야 18,800명의 신규 인력 부족이 예상됩니다.당사는 직원들의 DX 역량 강화를 위한 IT 신기술 교육 지원 및 다양한 복지혜택 제공 등을 통해 IT 인력의 이탈 위험을 낮추고 우수한 인력을 지속적으로 충원하기 위해 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
IT 인력에 대한 수요 증가, 신기술 도입 및 해당 분야의 전문가 수 부족 등에 따라 당사는 인건비 상승 및 인력 확보의 어려움에 노출될 수 있으며, 이는 당사의 영업환경 혹은 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 IT서비스업은 인력에 대한 의존도가 높은 편으로, 당사 비용에서 인건비가 차지하는 비중은 20%를 상회하고 있습니다.

[비용의 성격별 분류 시 인건비 비중]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

비용 총계
3,645,657
5,141,252
4,584,256
3,814,555

종업원급여
894,441
1,128,850
1,019,640
906,642

비중
24.5%
22.0%
22.2%
23.8%

출처:

연결감사보고서, 분기연결검토보고서

최근 IT 업계의 기술 변화가 가속화되면서 IT 인력에 대한 수요가 높아지고 있으며, 한국소프트웨어산업협회에 따르면 소프트웨어 기술자 평균 임금은 2021년 2.6%, 2022년 6.9%. 2023년 8.25%로 매년 상승하고 있습니다.

[SW기술자 일평균임금]

(단위: 원)

직무별
2023
2022
2021
2020
2019

IT기획자
481,654
419,656
360,307
388,724
403,081

IT컨설턴트
476,404
476,007
484,732
458,818
437,900

업무분석가
532,956
544,972
548,550
532,243
501,090

데이터분석가
380,190
347,476
323,184
347,670
335,799

IT PM
456,225
463,265
406,823
411,329
362,780

IT아키텍트
534,135
518,084
-
-
-

UI/UX기획/개발자
315,898
291,414
-
-
-

UI/UX 디자이너
224,150
217,843
228,717
250,345
-

응용SW 개발자
341,404
311,962
306,034
323,174
305,985

시스템SW 개발자
278,819
247,590
238,787
253,051
247,970

정보시스템운용자
435,608
326,653
-
-
-

IT지원 기술자
215,203
190,219
191,065
203,918
183,743

IT마케터
483,647
378,726
-
-
-

IT품질관리자
442,826
402,626
424,780
438,304
402,554

IT테스터
189,146
208,959
200,136
207,793
198,611

IT감리
485,624
456,540
424,481
391,741
340,109

정보보안전문가
454,136
362,961
-
-
-

출처:
통계청, 한국소프트웨어산업협회 - 소프트웨어기술자임금실태조사

주)
2022년 통계부터 직무 구분 개편이 진행되어 가장 최근일 통계 발표의 직무 구분을 기준으로 기재하였으며 이전 자료가 존재하지 않는 경우 "-" 표기하였습니다.

당사가 최근 출시한 DAP GenAI, PerfecTwin, MOP(Marketing Optimization Platform) 등을 진행하기 위해서는 선진 인공지능(AI) 분야와 클라우드 분야에서 연구 및 개발 능력을 갖추고 있는 우수한 인력이 필요합니다.
2023년 8월 고용노동부의 보도 자료에 따르면, 2027년까지 인공지능(AI) 분야 12,800명, 클라우드 분야 18,800명의 신규 인력이 부족할 전망입니다. 이와 같이 인력에 대한 수요가 공급을 상회하게 될 경우, 임금 상승이 불가피하며 신규 인력의 충원에 어려움이 있을 수 있습니다.

[4개 신기술분야 인력수급 전망결과('23~'27년)]

(단위: 명)

구분
수요
공급
수급차

계
정부, 민간
대학

계
초중급
고급
계
초중급
고급
초중급
고급
계
초중급
고급

인공지능(AI)
66,100
44,600
21,500
53,300
46,200
4,000
2,200
900
-12,800
3,800
-16,600

클라우드
62,600
51,400
11,200
43,800
40,300
100
2,800
600
-18,800
-8,300
-10,500

빅데이터
99,000
69,000
30,000
79,400
53,000
1,800
20,300
4,300
-19,600
4,300
-23,900

나노
14,000
10,600
3,400
5,600
3600
-
1,200
800
-8,400
-5,800
-2,600

출처:
고용노동부 - '27년까지 인공지능(AI) 12,800명, 클라우드 18,800명 신규인력 부족 전망(2023)

이처럼 당사가 영위하고 있는 IT서비스업의 경우 장기간의 기술 개발과 투자, 우수한 연구 개발 인력의 확보가 중요합니다. 이에 당사는 직원들의 DX 역량 강화를 위해 IT 신기술 및 개인 맞춤형 교육을 제공하고 있으며, 안식 휴가 지원, 사내 어린이집 운영 등 다양한 복지 혜택을 지원함으로써 IT 인력의 이탈 위험을 낮추고 우수한 인력을 지속적으로 충원하기 위해 노력하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 IT 인력에 대한 수요 증가, 신기술 도입 및 해당 분야의 전문가 수 부족 등에 따라 당사는 인건비 상승 및 인력 확보의 어려움에 노출될 수 있으며, 이는 당사의 영업환경 혹은 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 지적재산권 관련 위험
당사는 지속적인 연구개발과 전문 인력 확보를 통해 국내외 특허 및 상표권을 다수 보유하고 있으며, 이는 당사의 핵심 기술과 시장 경쟁력을 뒷받침하고 있습니다. 현재까지 당사가 보유한 핵심 기술 및 특허권과 관련한 소송이나 분쟁은 발생하지 않았으며, 향후에도 특허 관련 우발적 분쟁 가능성은 낮다고 판단됩니다. 이는 당사의 사업이 특허보다 노하우에 기반을 두고 있으며, 이러한 노하우가 진입장벽으로 작용해 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.당사는 보유 기술의 특허 출원과 등록을 통해 핵심 기술을 보호하고, 핵심 인력에 대한 보상 체계를 통해 기술 유출을 방지하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나
핵심 기술 유출, 특허 등록 거절, 예상치 못한 소송 등은 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 특히, 오픈소스 라이선스와 관련된 비의도적 침해나 사용 조건 변경 요구는 추가적인 리스크로 작용할 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 설립 이후 꾸준한 연구개발과 전문 인력 확보를 위한 지속적인 투자를 통해 독자적인 기술을 다수 확보해왔습니다. 당사의 2024년 3분기말 기준 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다.

[지적재산권 보유현황]

(단위: 건)

구분
특허권
상표권

등록
출원

국내
대한민국
236
18
214

해외
일본, 미국, EU 등
145
11
50

합계
381
29
264

현재까지 당사가 보유한 핵심 기술 및 특허권과 관련한 소송이나 분쟁은 발생하지 않았으며, 향후에도 특허 관련 우발적 분쟁 가능성은 낮다고 판단됩니다. 이는 당사의 사업이 특허보다 노하우에 기반을 두고 있으며, 이러한 노하우가 진입장벽으로 작용해 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.당사는 보유 기술에 대한 특허 출원 및 등록을 통해 핵심 기술을 보호하며, 시장 경쟁력을 지속적으로 확대할 계획입니다. 또한, 핵심 인력에 적절한 보상을 부여해 인력 이탈과 핵심 기술 유출 방지를 위해 노력하고 있습니다. 그러나, 핵심 기술 및 노하우의 유출이 발생할 경우, 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.이와 더불어, 특허 등록이 거절되거나 예상치 못한 특허 소송 및 분쟁이 발생할 경우, 영업활동과 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 오픈소스 라이선스와 관련된 비의도적인 침해, 제공자의 사용 조건 변경 요구로 인한 분쟁은 서비스 제공에 차질을 빚거나 손실을 초래할 수 있는 리스크로 작용할 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 기술 장애에 따른 위험
디지털전환(DX)의 가속화로 데이터센터와 클라우드 인프라 수요가 급증하고 있으며, 이를 활용하는 기업과 정부기관이 늘어나고 있습니다. 당사와 같은 IT 서비스업체들은 이러한 핵심 인프라를 운영ㆍ관리하고 있지만, 장애가 발생할 경우 사회적 혼란과 막대한 손실로 이어질 수 있습니다.

예를 들어, 2024년 MS 클라우드 서비스 장애는 운영체제와 보안 소프트웨어 간 충돌로 인해 전 세계적으로 항공편 운항 중단, 방송ㆍ통신 마비, 금융기관 업무 차질 등의 피해를 초래했으며, 2022년 카카오 판교 데이터센터 화재는 주요 서비스 중단과 기업 이미지 손실로 이어졌습니다. 이와 같은 사건은 IT 인프라의 복잡성과 상호 의존성을 보여주며, 장애 발생 시 큰 사회적ㆍ경제적 영향을 미칠 수 있음을 시사합니다.
당사는 한국 내 3개 데이터센터와 미국, 유럽, 중국에 총 4개의 글로벌 데이터센터를 운영하고 있으며, 각 데이터센터에는 백업 및 복구 시스템을 갖추고 있습니다. 당사는 기술 장애에 따른 위험을 최소화하기 위해 관리와 보안을 강화하고 있으나,
당사의 데이터센터와 클라우드 인프라에 재해나 장애가 발생할 경우 재무적 손실과 평판 악화가 발생할 가능성이 있습니다.

디지털전환(DX)이 가속화되면서 데이터센터와 클라우드 인프라에 대한 수요가 급증하고 이를 활용하는 기업과 정부기관의 수가 지속적으로 증가하고 있으며, 당사와 같은 IT 서비스업체들이 이러한 수요에 대응하고 있습니다. 당사의 주요 서비스 중 이러한 핵심 인프라는 당사와 같은 IT 서비스 제공업체가 관리하고 있습니다. 그러나 이와 같은 인프라에 장애가 발생할 경우, 사회적으로 큰 혼란이 초래되거나 이를 활용하는 기업과 기관에 막대한 손실을 초래할 수 있습니다. 2024년 7월 발생한 MS 클라우드 서비스 장애는 운영체제와 보안 소프트웨어 간 충돌로 인해 전 세계적으로 항공편 운항 중단, 방송 및 통신 서비스 마비, 금융기관 업무 차질 등 광범위한 피해를 발생시켰습니다. 또한, 2022년 카카오 판교 데이터센터 화재 사고로 인해 카카오톡 등 주요 서비스가 장시간 중단되어 고객 불만과 기업 이미지 손실로 이어지는 등 데이터센터 장애의 심각성을 보여주었습니다. 이러한 사건들은 글로벌 IT 인프라의 복잡성과 상호 의존성을 드러내며, 기업들이 시스템 및 인프라 관리와 보안에 더욱 주의를 기울여야 함을 시사합니다. 특히, 지진, 화재, 홍수와 같은 자연재해나 소프트웨어 충돌 등의 전산장애가 데이터센터 및 클라우드 인프라에 발생할 경우, 사회적 혼란과 경제적 손실로 이어질 가능성이 큽니다.
당사는 철저한 시스템 관리와 보안 강화로 이러한 리스크를 최소화하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.
현재 당사는 한국 내 3개 데이터센터와 미국, 유럽, 중국에 총 4개의 글로벌 데이터센터를 운영하고 있으며, 각 데이터센터에는 백업 및 복구 시스템을 갖추고 있습니다. 그러나 시스템 또는 네트워크 장애, 전력 부족, 컴퓨터 바이러스, 통신 장애 또는 인적 오류 등으로 인해 서비스 속도가 느려지거나 제공되지 못할 가능성이 있습니다. 당사의
데이터센터와 클라우드 인프라
에 재해 및 장애가 발생할 경우 고객 서비스 중단과 손해배상 청구로 인해 재무적 및 평판상의 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

카. 개인정보 및 사이버보안 사고 등에 따른 서비스 지연, 중단 관련 위험
디지털화와 인공지능(AI) 기술의 발전으로 데이터는 현대 사회에서 핵심 자산으로 자리 잡았으며, 이를 보호하기 위한 개인정보 및 사이버보안 관리의 중요성은 날로 증가하고 있습니다.
빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, IoT 기술의 확산은 개인정보와 민감한 데이터의 노출 가능성을 높이고 있으며, 랜섬웨어 공격과 같은 정보보안 사고는 기업에 막대한 손실과 손해배상 책임을 초래할 수 있습니다.더욱이, 정부의 개인정보보호법 및 사이버보안 규제 강화와 함께 기업들은 데이터 활용과 보호의 균형을 맞추고 보안 체계를 선제적으로 강화해야 하는 상황에 직면해 있습니다. 당사의 IT 인프라와 데이터센터는 고객 정보자산 보호 및 서비스 안정성을 유지하는 데 핵심적인 역할을 하며, 시스템 장애나 자연재해 등으로 인한 보안 사고는 사업 관계와 신뢰에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사가 개인정보보호와 사이버보안 리스크에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 정보 유출, 서비스 중단, 고객 신뢰 상실 등으로 인해 재무적 손실이 발생하여 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

디지털화와 인공지능(AI) 기술의 발전으로 데이터가 현대 사회의 핵심 자산으로 부상하면서 개인정보 보호와 사이버보안의 중요성이 그 어느 때보다 높아지고 있습니다. 빅데이터 분석, 클라우드 컴퓨팅, IoT(사물인터넷) 등 다양한 기술의 활용이 확대되면서 개인 정보와 민감한 데이터의 노출 가능성도 함께 증가하고 있습니다.
2021년과 2022년 발생한 글로벌 대형 랜섬웨어 공격은 다수의 기업과 기관에서 민감한 데이터를 암호화하거나 탈취하여 막대한 손실을 초래했습니다. 또한, AI를 활용한 개인정보 활용 사례가 늘어나면서 데이터 오남용 및 불법 사용에 대한 우려도 커지고 있습니다.
최근 여러 건의 IT 정보보안 사고로 인해, IT 정보보안의 중요성이 부각되어 관련 산업이 급속히 성장하고 있습니다. 정보보안사고는 발생 시, 추산할 수 없는 파급력에 이은 대규모 손해배상 책임이 부과될 수 있
습니다.이에 따라 각국 정부는 개인정보보호법과 사이버보안법을 통해 데이터 보호 체계를 강화하고 있으며, 특히 2021년부터 개인정보보호위원회가 개인정보보호법을 총괄하며 데이터 활용과 보호 간 균형을 맞추기 위한 제도를 마련하고 있습니다.이처럼 데이터의 중요성이 커지고 데이터 활용이 보편화되면서 기업들은 더욱 정교한 개인정보 보호 및 보안 시스템을 구축해야 하며, 새로운 위협에 선제적으로 대응할 수 있는 능력을 갖추는 것이 필수적인 과제가 되고 있습니다.
당사는 고객 정보자산과 영업기밀을 보호하고 대규모 개인정보 유출, 사이버테러 및 전산망 오류 등의 정보보안사고를 사전적으로 방지할 의무가 있습니다. 당사의 IT 인프라, 특히 데이터센터의 성능, 신뢰성 및 가용성은 고객과의 사업관계를 유지하는데 있어서 중요한 요소입니다. 시스템 또는 네트워크 장애, 정전, 컴퓨터 바이러스, 통신 장애 또는 인적 오류 등의 사유로 인해 당사가 제공하는 IT 서비스의 속도가 느려지거나 중단될 수도 있습니다. 또한 지진, 화재, 홍수 등의 자연 재해가 발생하는 경우 IT 서비스 운영에 상당한 장애가 발생하거나 IT 인프라 설비가 파괴될 수도 있습니다.
당사가 개인정보보호와 사이버보안 리스크에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 정보 유출, 서비스 중단, 고객 신뢰 상실 등으로 인해 재무적 손실이 발생하여 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 특수관계자 거래 관련 위험
당사는 LG 기업집단에 속한 IT서비스 전문업체로서 계열회사 등 특수관계자를 대상으로 시스템 운영 및 개발 용역 서비스를 제공
하고 있으며, 관련 금액은 매출 등의 거래로 인식하고 있습니다.
특수관계자로부터의 매입 거래는 LG 브랜드 사용료, 복리후생 시설비, 임차료 등 주요 항목으로 구성
되며, 효율적이고 합리적인 그룹 내 협력을 기반으로 이루어지고 있습니다.당사는 공정거래위원회의 감독 아래, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 및 「상법」을 준수하며, 특수관계자 거래 관련 이사회 승인을 득하고, 내부거래위원회를 통해 특수관계자와의 거래를 규율하고 있습니다.당사는 최근 3사업연도 및 당해연도 중 특수관계인 거래 관련 공정거래법 등을 위반한 사유로 유관기관으로부터 행정처분 등의 조치를 받은 내역이 존재하지 않습니다. 만약,
당사와 특수관계자 간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리하다고 판단되는 경우, 해당거래는 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한되어 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다.또한, 공정거래위원회가 당사와 특수관계자가 공정거래법에 위반되는 거래를 했다고 판단하는 경우, 과징금 혹은 기타징계처분이 내려질 수 있으며, 이는 당사의 사업과 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 제2조에 따라 LG 기업집단에 속한 계열회사(이하 "계열회사")에 포함되며 LG 기업집단 계열회사들과 거래가 지속적으로 발생하고 있습니다. 또한 당사는 상호출자제한기업집단 소속 회사로서 특수관계자와의 주요 거래에 관하여
「상법
」및
「공정거래법
」에 따라 이사회 승인을 득하고 있습니다.

[특수관계자 거래 관련 이사회 결의 내역]

회차
개최일자
의안내용
가결여부

2021년3회차
2021.03.25

제4호 - 계열사와의 상품
ㆍ용역 거래 승인의 건

가결

2021년5회차
2021.05.13

제1호 - 계열사와의 상품
ㆍ용역 거래 승인의 건제2호 - 계열사 등과의 자기거래 승인의 건

가결가결

2021년8회차
2021.11.25

제1호 - 계열사 등과의 자기거래 승인의 건제2호 - 계열사와의 상품
ㆍ용역 거래 승인의 건

가결가결

2022년11회차
2022.11.24

제3호 - 계열사 등과의 자기거래 승인의 건제4호 - 계열사와의 상품
ㆍ용역 거래 승인의 건

가결가결

2023년6회차
2023.11.23

제4호 - 계열사 등과의 자기거래 승인의 건제5호 - 계열사와의 상품
ㆍ용역 거래 승인의 건

가결가결

2024년10회차
2024.11.21

제3호 - 계열사 등과의 자기거래 승인의 건
제4호 - 계열사와의 상품ㆍ용역 거래 승인의 건

가결가결

당사는 금번 유가증권시장 상장을 추진하는 과정에서 내부통제의 강화를 위해 2024년 09월 26일 내부거래위원회 규정을 제정하였으며, 2024년 10월 14일 이사회 결의를 통해 사외이사 3인과 사내이사 1인으로 구성된 내부거래위원회를 설치하였습니다. 내부거래위원회의 구성과 내부거래위원회 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[내부거래위원회 구성 현황]

구성
설치목적 및 권한사항

이호영(위원장, 사외이사)이인무(사외이사)이성주(사외이사)현신균(사내이사)

- 설치목적 : 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하여 거래의 공정성과 회사 경영의 투명성을 제고하기 위함

- 권한사항 : 상법상 자기거래 승인, 계열사와의 상품용역 대규모 내부거래 승인, 최대주주 및 특수관계인과의 거래 실적보고 및 승인 등

[내부거래위원회 규정 주요 내용]

구분
내용

제1조(목적)

이 규정은 내부거래위원회(이하 "위원회"라고 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제3조(권한)

① 위원회는 이 규정 제10조에 열거된 내부거래에 관한 사항을 의결한다.

② 위원회는 의결하거나 보고 받은 사항에 대하여 필요하다고 판단하는 경우에는 이사회에 보고할 수 있다.

제4조(구성 및임기)

① 위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 이사회의 결의로 선임 및 해임한다.

② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 그 중 3분의 2 이상을 사외이사로 선임한다.

③ 위원의 임기는 이사회에서 달리 정하지 않는 한, 이사의 임기 만료일까지로 한다.

④ 위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 제2항의 위원 수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 이사회에서 위원회의 구성 요건에 충족되도록 하여야 한다. 다만, 이사회에서 결원 충족이 어려운 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 이사를 선임한 이후에 최초로 소집되는 이사회에서 위원회의 구성 요건에 충족되도록 하여야 한다.

⑤ 위원은 연임될 수 있다.

제8조(의사진행 및결의방법)

① 위원장은 위원회의 의사를 진행하고 회의의 질서를 유지한다.

② 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.

③ 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다.

④ 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

⑤ 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 한다.

제10조(부의사항)

① 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 상법상 회사의 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인과의 거래 중에서 다음의 어느 하나에 해당하는 거래

가. 단일 거래규모가 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 1,000분의 5 이상인 경우

나. 연간 거래규모가 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 1,000분의 25 이상인 경우

2. 공정거래법상 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지(사익 편취 규제)에 해당하는 대상과의 거래로서 거래금액이 20억원 이상인 경우

3. 기타 법령상 이사회의 승인을 받아야 하는 내부거래 관련 사항

② 위원회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회에서 한도 승인을 받은 내부거래의 집행 내역에 관한 사항

2. 기타 위원회가 필요하다고 인정한 사항

당사의 내부거래위원회 설치 후 총 2건의 위원회가 개최되었으며, 자세한 활동내역은 다음과 같습니다.

[내부거래위원회 활동내역]

개최일자
의안내용
가결여부

'24.10.14
승인
1. 내부거래위원회 위원장 선임
가결

'24.11.19
승인
1. '25년 상법상 자기거래 승인(계열사 등과의 자기거래 승인)의 건
가결

승인
2. '25년 계열사와의 상품ㆍ용역 대규모 내부거래 승인의 건
가결

승인
3. '25년 특수관계인과의 거래 승인의 건
가결

당사는 LG 기업집단에 속한 IT서비스 전문업체로서 계열회사 등 특수관계자를 대상으로 시스템 운영 및 개발 용역 서비스를 제공하고 있으며, 관련 금액은 매출 등의 거래로 다음과 같이 인식하고 있습니다.

[특수관계자 매출 등 거래금액 및 비중]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

특수관계자 매출 등
2,471,398
3,351,799
3,142,586
2,652,841

당사 매출액
3,958,422
5,605,300
4,969,651
4,143,140

특수관계자 거래 비중
62.4%
59.8%
63.2%
64.0%

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

주)
특수관계자 매출 등 금액은 당사의 연결재무제표 주석 중 특수관계자 등과의 거래 항목에 기재된 매출 등의 금액을 기재하였습니다.

당사의 특수관계자 매입 거래는 LG그룹 내부에서 이루어지는 LG 브랜드 사용료, 임차료, 복리시설비, 임직원 복지몰 등으로 구성되어 있습니다. 이는 사업 운영 및 임직원 복지 향상을 위해 필수적인 비용이며, 그룹 내 협력관계를 바탕으로 효율적으로 진행되고 있습니다. 특수관계자와의 상세 거래내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 등과의 거래내역]

(단위: 백만원)

구분
회사명
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출 등
유무형자산취득
기타 매입
매출 등
유무형자산취득
기타 매입
매출 등
유무형자산취득
기타 매입
매출 등
유무형자산취득
기타 매입

상위지배기업및 그 종속기업
㈜엘지경영개발원
54,584
-
9,920
61,414
-
10,759
46,186
-
8,096
24,057
-
6,657

㈜디앤오
39,089
-
31,449
66,178
-
38,620
55,383
100
36,595
55,253
172
32,962

㈜LG
8,485
-
12,423
12,055
-
17,966
7,139
-
16,681
4,774
-
14,942

㈜엘지스포츠
1,164
-
40
1,546
-
40
1,574
-
40
1,150
-
40

LG Holdings Japan co., Ltd.
144
-
131
388
-
37
361
-
-
-
-
73

소계
103,466
-
53,964
141,581
-
67,421
110,642
100
61,412
85,234
172
54,674

관계기업
㈜티머니
41,753
-
1,269
60,103
-
1,703
22,846
-
1,137
21,799
-
1,273

기타
34,584
-
2,063
36,349
-
3,409
31,783
-
4,454
22,060
-
2,901

소계
76,337
-
3,332
96,452
-
5,112
54,629
-
5,591
43,859
-
4,174

상위지배기업의관계기업 및그 종속기업
엘지전자㈜
905,579
-
58,118
1,184,533
1
125,198
1,062,387
133
141,041
921,435
32
146,197

㈜엘지화학
807,397
3,018
17,164
1,198,972
-
36,948
1,017,037
-
20,357
743,645
1,817
12,179

㈜엘지유플러스
362,801
-
17,621
380,350
-
29,275
490,800
12
27,448
385,886
-
22,343

㈜엘지생활건강
48,917
-
3,485
46,911
-
4,460
42,839
4
3,641
39,003
-
3,390

㈜에이치에스애드
4,628
-
241
6,359
-
397
9,772
7
1,191
-
-
-

기타 (주1)
-
-
-
-
-
-
104
-
507
32,987
-
920

소계
2,129,322
3,018
96,629
2,817,124
1
196,277
2,622,939
156
194,185
2,122,956
1,849
185,029

대규모집단계열회사 등
엘지디스플레이㈜
162,270
-
148
296,637
-
16
276,851
-
47
329,724
-
118

기타 (주1)
3
-
-
4
-
-
77,525
-
154
69,494
-
270

소계
162,273
-
148
296,641
-
16
354,376
-
201
399,218
-
388

상위지배기업의공동기업
㈜LX MMA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,574
-
-

총합계
2,471,398
3,018
154,073
3,351,799
1
268,827
3,142,586
257
261,389
2,652,841
2,021
244,265

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

주1)
LG그룹과 LX그룹은 2022년 6월 계열분리되었으며, 기타 금액은 계열분리 전까지의 당사와 LX그룹 계열회사 간의 거래금액이 포함되어 있습니다.

당사가 특수관계자와 거래 시 특수관계인 거래조건이 특수관계가 없는 독립된 자와의 거래조건과 차이가 있는 경우 세무 당국으로부터 제재를 받을 수 있습니다. 만약 세무당국이 당사와 특수관계자 간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리하다고 판단하였을 경우, 해당거래는 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한되어 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다. 당사는 최근 3사업연도 및 당해연도 중 특수관계인 거래 관련 세법상 부당행위계산부인 및 기타 공정거래법 등을 위반한 사유로 유관기관으로부터 행정처분 등의 조치를 받은 내역이 존재하지 않습니다.당사는
「공정거래법」
의 적용을 받고 있으며, 공정거래위원회는 지속적인 감독을 통해 당사의 자회사, 계열회사 및 LG 기업집단의 기타 관계사와 당사간에 이루어지는 거래 및 사업관계가 부당한 재정지원에 해당하는지 여부를 판단합니다. 공정거래위원회가 당사와 특수관계자가 공정거래법에 위반되는 거래를 했다고 판단하는 경우, 과징금 혹은 기타징계처분이 내려질 수 있으며, 이는 당사의 사업과 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 계열회사 실적 악화에 따른 매출 감소 위험
당사는 LG 그룹의 유일한 IT서비스 계열회사로, 그룹 내 계열회사들의 디지털 전환 및 시스템 운영에 중요한 역할을 담당하고 있습니다.
당사의 가장 큰 수요변동 요인은 고객사의 투자계획으로 LG그룹의 전반적인 투자 계획과 향후 영업 전망이 당사에 중요한 영향을 미칩니다.
계열회사는 실적 악화 시 IT 투자를 포함한 투자 규모를 축소하거나 집행 시기를 이연하는 등 보수적인 예산 계획을 수립할 가능성이 존재하며, 이는 당사 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2015년부터 2019년 사이, 당사의 주요 고객사이자 계열회사인 LG전자의 수익성 하락으로 인해 IT 투자 축소가 이어지면서 당사의 LG전자 향 매출액이 감소세를 보인 바 있습니다.
하지만 계열회사의 매출 변동성에 따른 당사의 계열회사 향 매출 변동성의 민감도는 점차 낮아지고 있는 것으로 판단됩니다. 이는 과거 IT 투자를 영업 활동에 대한 보조 수단으로 인식하던 경향에서 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식이 변화됨에 따라 실적 대비 IT투자에 대한 민감도가 낮아지고 있는 것에 기인합니다.그럼에도 불구하고
LG그룹 계열회사의 실적이 악화되거나 침체가 장기화될 경우, 계열회사 매출 비중이 높은 당사의 수익 구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사는 LG 그룹의 유일한 IT서비스 계열회사로, 그룹 내 계열회사들의 디지털 전환 및 시스템 운영에 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 현재 당사가 속한 LG그룹은 총 60개의 국내 법인과 289개의 해외법인으로 구성되어 있습니다.

당사의 가장 큰 수요변동 요인은 고객사의 투자계획입니다. LG그룹 계열회사의 클라우드 전환, 데이터 통합, AI 기반 솔루션 도입 등 DX(
Digital Transformation, 디지털 전환) 관련 투자계획에 따라 신규 수요가 발생하며, 이를 본사 및 기타 계열회사와 연동하는 프로젝트가 진행됩니다. 또한, 기존에 구축된 시스템을 유지 및 보수하는 SM(System Maintenance) 사업에 있어서도 LG그룹의 전반적인 투자 계획과 향후 영업 전망이 당사에 중요한 영향을 미칩니다.

계열회사는 실적 악화 시 IT 투자를 포함한 투자 규모를 축소하거나 집행 시기를 이연하는 등 보수적인 예산 계획을 수립할 가능성이 존재하며, 이는 당사 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
과거에는 IT 시스템이 업무 지원과 효율성 개선에 국한된 역할을 했기 때문에 IT 관련 투자는 선택적인 성격이 강했고, 필수적인 투자 항목으로 여겨지지 않았습니다. 당사의 매출액은 과거 LG그룹 계열사 실적 및 IT 투자에 대해 높은 의존도를 보였습니다.

[LG전자, LG화학의 실적 추이 및 당사의 LG전자, LG화학 향 특수관계자 매출 등 거래금액 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

LG전자
매출액
56,509,008
55,367,033
61,396,284
61,341,664
62,306,175
58,057,908
73,907,984
83,467,318
84,227,765

지배주주순이익
124,394
76,879
1,725,774
1,240,139
31,285
1,968,332
1,031,710
1,196,442
712,902

지배주주순이익률
0.2%
0.1%
2.8%
2.0%
0.1%
3.4%
1.4%
1.4%
0.8%

특수관계자 매출 등
655,510
653,297
641,802
680,259
666,187
744,055
921,435
1,062,387
1,184,533

증가율
-7.0%
-0.3%
-1.8%
6.0%
-2.1%
11.7%
23.8%
15.3%
11.5%

LG화학
매출액
20,206,583
20,659,296
25,698,014
28,183,013
27,353,078
30,058,872
42,599,284
50,983,251
55,249,785

지배주주순이익
1,152,987
1,281,124
1,945,280
1,472,608
313,365
512,634
3,669,787
1,845,363
1,337,812

지배주주순이익률
5.7%
6.2%
7.6%
5.2%
1.1%
1.7%
8.6%
3.6%
2.4%

특수관계자 매출 등
140,083
156,517
260,965
375,646
434,840
510,122
743,645
1,017,037
1,198,972

증가율
2.6%
11.7%
66.7%
43.9%
15.8%
17.3%
45.8%
36.8%
17.9%

출처:
전자공시시스템(DART)

(주1)
매출 등 거래금액은 당사의 연결재무제표 주석 중 특수관계자 등과의 거래 항목에 기재된 매출 등의 금액을 기재하였습니다.

상기 표를 살펴보면 2015년부터 2019년 사이, 당사의 주요 고객사이자 계열회사인 LG전자의 수익성 하락으로 인해 IT 투자 축소가 이어지면서 당사의 LG전자 향 매출액이 감소세를 보인 바 있습니다.

그러나 최근에는 기존의 CIO(Chief Information Officer) 영역(사내 시스템 구축, 관리 등) 중심의 투자에서 Non-CIO가 제공하는 서비스 영역(마케팅, ESG, 물류 등)에서의 투자로 IT 투자가 확대되고 있습니다. LG그룹 계열사 역시 디지털 역량 강화를 위해 대규모 IT 프로젝트를 추진하며, 계열사의 실적과 무관하게 IT 투자를 지속적으로 확대하고 있는 추세입니다. 2020년 이후 LG전자의 수익성이 다시 감소세를 보였음에도 불구하고, 신사업 개발 등 IT에 대한 투자를 지속 단행함에 따라 당사의 LG전자 향 매출액은 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다.

한편, 또 다른 주요 고객사이자 계열회사인 LG화학(연결대상 종속회사인 LG에너지루션 포함)은 수익성의 변동에도 불구하고 과거와 현재 모두 IT 투자를 지속적으로 확대해 왔으며, 당사의 LG화학에 대한 매출 등은 2015년 이후 꾸준히 증가하였습니다. 이는 LG화학이 배터리 및 첨단소재 사업의 글로벌 성장과 함께 생산공정의 디지털화에 적극적으로 나섰기 때문인 것으로 파악됩니다.
특히 제조업 분야의 경우 글로벌 경쟁이 심화됨에 따라 중장기적인 경쟁우위를 확보하기 위해 DX 투자를 지속하거나 확대할 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 자동화, 데이터 분석, AI 등의 기술 도입은 업무 효율성을 높이고, 신속한 의사결정과 시장 대응을 가능하게 합니다. 이에 DX는 단기적인 비용 증가가 아닌 장기적으로 비용 절감, 운영 효율화, 경쟁력 강화를 위한 필수 전략으로 인식되고 있습니다.

IT 투자를 영업 활동에 대한 보조 수단으로 인식하던 과거와 달리 전략적 수단 중 하나로 인식이 변화됨에 따라 계열회사의 실적이 변동하더라도 IT투자에 대한 민감도는 낮아지고 있는 추세입니다.
그럼에도 불구하고, LG그룹 계열회사의 실적이 악화되거나 침체가 장기화될 경우, 계열회사 매출 비중이 높은 당사의 수익 구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 실적 하락 및 수익성 악화 위험
당사는 2020년까지 매년 3조원 수준의 안정적인 매출을 기록했으나, 새로운 성장 동력을 확보하기 위해 디지털 전환(DX), 클라우드, AI 중심의 사업 전환을 추진했습니다.
2017년 AWS와의 파트너십 체결과 2019년 퍼블릭 클라우드 퍼스트 전략 발표 등 선제적 클라우드 전략을 통해 성장 기반을 마련했으며, 코로나19로 DX와 클라우드 수요가 급증하면서 디지털 전환 노력이 가속화되었습니다.비대면 환경 확대에 따라 클라우드 기반 업무환경과 AI 활용 자동화 솔루션에 대한 수요가 늘어나면서, 당사의 매출은 2021년 4.1조 원에서 2023년 5.6조 원으로 급성장했습니다. 또한, 영업이익률은 2021년 7.9%에서 2023년 8.3%로, 당기순이익률(지배주주순이익 기준)은 2021년 5.7%에서 2023년 5.9%로 증가하는 등 수익성 역시 개선되었습니다.당사는 2010년 후반부터 클라우드, AI 등 DX기술을 통한 실적 성장을 견인하여 새로운 도약을 이루고 있으며, 향후에도 관련 기술들을 기반으로 고객 가치 창출에 집중하고, 글로벌 시장에서 입지를 확대하며 지속 가능한 성장을 이어갈 것으로 기대됩니다.다만,
치열한 시장 경쟁, 기술 변화 속도, 인재 확보의 어려움, 글로벌 경제 불확실성, 클라우드 서비스 의존, 규제 변화 등의 리스크가 당사의 성장성과 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 예상치 못한 외부 변수와 기술적 변화가 추가 리스크로 작용할 가능성도 있으므로, 투자자는 이를 충분히 고려해 신중히 판단하시기 바랍니다.

당사의 최근 3사업연도 및 2024년 3분기 성장성 및 수익성 지표는 아래와 같습니다.

[당사 성장성 및 수익성 지표 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
3,958,422
5,605,300
4,969,651
4,143,140

매출성장률(%)
7.0
12.8
19.9
23.3

매출총이익
620,052
834,853
732,010
616,964

매출총이익률(%)
15.7
14.9
14.7
14.9

영업이익
312,765
464,048
385,395
328,585

영업이익률(%)
7.9
8.3
7.8
7.9

당기순이익
232,672
332,322
265,376
235,648

당기순이익률(%)
5.9
5.9
5.3
5.7

출처
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

주1)
2024년 3분기(누적) 매출성장률은 2023년 3분기(누적) 대비 성장률입니다.

주2)
당기순이익은 지배주주순이익 기준입니다.

당사는 2020년까지 매년 3조원 수준의 매출액을 유지하며 안정적인 실적을 기록했지만, 뚜렷한 성장세를 보이지 못했습니다. 전통적인 IT 서비스와 SI 사업에 집중했던 시기였으나, 시장 환경 변화와 기술 발전 속도에 대응하기 위해 새로운 성장 동력이 요구되었습니다. 이에 당사는 디지털 전환(DX, Digital Transformation)을 핵심 사업으로 전환하고, 국내외 클라우드 전문 기업들과 협력하며 오픈 이노베이션 전략을 적극적으로 추진했습니다. 2017년 AWS와의 전략적 파트너십 체결, 2019년 퍼블릭 클라우드 퍼스트 전략 발표 등 선제적 클라우드 전략을 통해 국내 클라우드 시장 혁신을 주도해왔습니다.

[당사 매출액 및 매출성장률 추이]

lg cns 매출액 및 매출성장률 추이.jpg
LG CNS 매출액 및 매출성장률 추이

출처:
QuantiWise

[당사 영업이익률 및 당기순이익률 추이]

당사 영업이익률 당기순이익률 추이.jpg
LG CNS 영업이익률 당기순이익률 추이

출처:
QuantiWise

특히 코로나19는 DX, 클라우드, AI 기술에 대한 수요를 급격히 증가시키며 당사의 디지털 전환을 가속화하는 계기가 되었습니다. 비대면 환경 확대에 따라 클라우드 기반 업무환경과 AI를 활용한 자동화 솔루션에 대한 요구가 폭발적으로 늘어나면서, 당사가 추진해 온 전략의 성과가 앞당겨졌습니다. 그 결과, 2021년부터 DX, 클라우드, AI가 본격적으로 실적 성장을 견인하며 매출은 2021년 4.1조원에서 2023년 5.6조원으로 고속 성장하였습니다.
이와 함께 영업이익률과 당기순이익률에서도 눈에 띄는 개선이 나타났습니다. 영업이익률은 2020년까지 5~7% 수준을 유지하며 점진적인 성장을 보였으며, 2021년 이후 DX와 클라우드 중심의 수익성 강화로 2021년 7.9%, 2022년 7.8%, 2023년 8.3%까지 상승했습니다. 당기순이익률도 2020년 이전에는 3%대에 머물렀으나, 클라우드 및 AI 관련 사업 확대로 2021년 5.7%, 2022년 5.3%, 2023년 5.9%까지 증가하며 수익 구조가 개선되었습니다. 이는 고부가가치 사업의 확장과 효율적인 비용 관리의 결과로 볼 수 있습니다.
DX, 클라우드, AI 기술은 제조, 금융, 공공 부문 등 다양한 산업군에서 고객사의 생산성과 운영 효율성을 극대화하며 당사의 성장 동력이 되었습니다. 제조업에서는 스마트팩토리 솔루션으로 공정 최적화와 비용 절감을 지원했고, 금융 분야에서는 디지털 채널 확장과 클라우드 기반 서비스를 통해 경쟁력을 강화했으며, 공공 부문에서는 빅데이터와 클라우드 기술을 활용해 효율적인 행정 시스템 구축을 실현했습니다. 또한, 클라우드 기술 적용을 통해 대규모 전환 프로젝트를 성공적으로 수행하고 하이브리드, 멀티 클라우드 기술 적용으로 고객사 IT 인프라 현대화와 보안 강화를 지원했으며, AI 기술은 데이터 분석, 챗봇, RPA(Robotic Process Automation) 등을 통해 비즈니스 효율성과 고객 경험을 혁신했습니다. AI 기반 통합 플랫폼은 다양한 산업군에서 쉽게 적용 가능해 새로운 비즈니스 가치를 창출하는 데 기여했습니다.당사는 2010년 후반부터 클라우드, AI 등 DX기술을 통한 실적 성장을 견인하여 새로운 도약을 이루고 있으며, 향후에도 관련 기술들을 기반으로 고객 가치 창출에 집중하고, 글로벌 시장에서 입지를 확대하며 지속 가능한 성장을 이어갈 것으로 기대됩니다.다만, 현재 시장, 산업, 경쟁구도 등이 당사에 우호적이지만 향후에도 이러한 상황이 지속되리라 보장할 수는 없습니다. 다음과 같은 리스크 요인들이 현실화될 경우, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사가 직면 가능한 주요 리스크]

주요 리스크
내용

시장 경쟁 심화
DX, 클라우드, AI 분야의 경쟁이 치열해지면서, 글로벌 기업들과의 기술 격차가 벌어지거나 국내 경쟁사들이 시장 점유율을 확대할 경우 당사의 성장세에 제동이 걸릴 가능성이 있습니다.

기술 변화 속도의가속화
DX, 클라우드, AI 기술이 빠르게 발전하는 가운데, 당사가 새로운 기술 트렌드(예: 초거대 AI 모델) 도입에 뒤처질 경우, 기술 경쟁력이 약화될 위험이 있습니다.

인력 확보와유지의 어려움
고급 기술 인재의 수요가 급증하는 가운데, 인재 확보 실패나 핵심 인력의 이탈은 당사의 기술력과 프로젝트 수행 능력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

글로벌 경제불확실성
세계 경제의 불확실성으로 인해 기업들의 IT 투자 규모가 축소될 가능성이 있습니다. 고객사의 디지털 전환 예산 축소나 프로젝트 연기가 발생하면 당사의 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다.

클라우드 서비스의존 리스크
AWS, MS Azure 등 글로벌 클라우드 서비스 파트너에 대한 의존도는 가격 정책 변화, 기술적 제약, 보안 문제 발생 시 사업 연속성에 리스크로 작용할 수 있습니다.

규제 및 정책변화
데이터 보호, 클라우드 전환, AI 윤리와 관련된 국내외 규제가 강화될 경우, 기존 사업 모델 및 기술 제공 방식에 제약이 발생할 수 있습니다. 특히 공공 및 금융 부문에서의 규제 변화는 당사의 매출 구조에 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

이 외에도, 당사가 예상하지 못한 리스크 요인이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 새로운 기술 트렌드의 등장, 고객사의 전략적 변화, 지정학적 리스크 등 다양한 외부 변수들이 당사 사업에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 상기 리스크 요인들뿐 아니라 잠재적 리스크 요인들까지 충분히 고려하시어 신중히 판단하시기 바랍니다.

라. 재무 안정성 관련 위험당사는 2024년 3분기 기준으로 재무 안정성 지표 전반에서 우수한 성과를 보이고 있습니다. 유동비율은 204.13%로서 동종업계 평균(121.35%)을 상회하며, 단기 유동성 확보 능력을 보여주고 있습니다.
부채비율은 97.55%로서 업종평균(79.00%)을 상회하지만, 차입금의존도는 14.18%로서 업종평균(25.65%)보다 낮아 안정적인 자금 운용이 가능함을 보여줍니다. 특히, 이자보상배율은 15.79배로 동종업계 평균(4.61배)을 크게 초과하며 당사의 높은 부채 상환 능력을 증명하고 있습니다. 또한, 향후 금번 공모를 통한 자본 확충 및 매출 성장에 힘입어 추가적인 개선이 기대됩니다.
2024년 3분기 기준 당사의 재무안정성 지표는 업종 평균 대비 전반적으로 우수한 수준이며, 향후 금번 공모를 통한 자본 확충 및 매출 성장에 힘입어 추가적인 개선이 기대됩니다. 다만,
수익성 악화, 신규 차입 증가, 영업환경 변화 등 예상치 못한 리스크가 발생할 경우, 재무안정성이 악화될 가능성도 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 3사업연도 및 2024년 3분기 기준 당사 재무안정성 현황 및 업종 평균과의 비교 내역은 다음과 같습니다.

[당사 재무안정성 지표 현황]

비율
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

회사
업종평균

유동비율
204.13%
196.83%
121.35%
142.02%
168.57%

부채비율
97.55%
116.28%
79.00%
137.01%
127.41%

차입금의존도
14.18%
13.64%
25.65%
17.75%
15.69%

이자보상배율
15.79배
12.62배
4.61배
28.28배
24.33배

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

주1)
업종평균 수치는 한국은행에서 발간한 2023년 기업경영분석 'J62. 컴퓨터프로그래밍, 시스템통합 및 관리업' 기준입니다.

당사의 유동비율은 2021년 168.57%, 2022년 142.02%, 2023년 196.83%, 2024년 3분기 204.13%를 기록하며, 2023년 업종평균인 121.35%를 크게 상회하는 등 동종업계 대비 높은 유동성을 확보하고 있습니다. 특히, 2023년에 유동성장기차입금 2,600억원을 상환하면서 2022년 대비 2023년 유동비율이 크게 개선되었습니다. 당사는 현금성 자산과 매출채권 등 유동자산의 증가로 인해 안정적인 재무 구조를 유지하고 있습니다.당사의 부채비율은 2021년 127.41%, 2022년 137.01%, 2023년 116.28%, 2024년 3분기 97.55%로 감소 추세를 보이고 있습니다. 2023년 업종평균 79.00%를 상회하긴 하나, 100% 미만으로 하락하면서 재무 안정성이 점차 강화되고 있습니다. 부채비율의 하락은 차입금 관리와 실적 증가에 따른 자본 확대의 결과로, 당사의 안정적인 자본구조 개선 노력을 반영하고 있습니다. 특히, 영업활동을 통한 자본 축적과
추가적인 부채 상환 계획은
향후 부채비율을 더욱 개선할 가능성을 시사합니다.차입금의존도는 2021년 15.69%, 2022년 17.75%, 2023년 13.64%, 2024년 3분기 말 14.18%로 동종업계 2023년 평균 25.65%보다 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 당사가 외부 차입금에 대한 의존도를 최소화하며 자체 자금 조달을 통해 운영되고 있음을 나타냅니다. 당사는 대규모 수주 프로젝트 등에서의 자금 운용과 차입 관리가 효율적으로 이루어지고 있으며, 이는 향후 지속적인 성장과 안정성을 지원하는 주요 요소로 작용할 것으로 예상됩니다.당사의 이자보상배율은 2021년 24.33배, 2022년 28.28배, 2023년 12.62배, 2024년 3분기 말 15.79배로, 2023년 업종평균인 4.61배를 크게 초과하며 우수한 부채 상환 능력을 보여줍니다. 다소 감소세를 보였던 2023년에도 여전히 동종업계 평균을 크게 상회하는 수준을 유지하고 있으며, 이는 영업활동을 통해 충분한 이익을 창출하고 있음을 나타냅니다. 향후 영업활동 개선과 차입금 상환 계획에 따라 이자보상배율은 더욱 안정적으로 유지될 것으로 기대됩니다.
당사는 2024년 3분기 기준으로 재무 안정성 지표 전반에서 우수한 성과를 보이고 있습니다. 유동비율은 동종업계 평균을 상회하며, 단기 유동성 확보 능력을 보여주고 있습니다. 부채비율은 업종평균을 약간 상회하지만 감소 추세를 유지하고 있으며, 차입금의존도는 업종평균보다 낮아 안정적인 자금 운용이 가능함을 보여줍니다. 특히, 이자보상배율은 동종업계 평균을 크게 초과하며 당사의 높은 부채 상환 능력을 증명하고 있습니다. 또한, 향후 금번 공모를 통한 자본 확충 및 매출 성장에 힘입어 추가적인 개선이 기대됩니다.그럼에도 불구하고, 신규 차입 증가, 예상치 못한 영업 환경 악화, 수익성 감소 등의 리스크가 현실화될 경우 당사의 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 유의하시고, 향후 재무구조와 영업실적의 변화를 면밀히 관찰하시기 바랍니다.

마. 매출채권 관련 위험
당사의 매출채권은 매출 규모와 연동하여 증가하는 추세를 보이고 있으며 효율적인 회수 관리가 이루어지고 있습니다.
당사의 매출채권 회전율은 2023년 3.80회, 2024년 3분기 기준 4.10회로 기록되었으며, 이는 업종 평균인 5.42회를 소폭 하회하는 수준
이나, 적정수준을 꾸준하게 유지하고 있습니다.당사의 주요 거래처는 LG그룹 계열회사 및 우량 기업들로 구성되어 있어 매출채권 회수는 안정적으로 이루어지고 있으며, 2024년 3분기말 기준 6개월 이하 매출채권의 비중은 91.3%으로, 대부분의 매출채권은 6개월 이내 회수가 이루어지고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
향후 대내외적 불확실성, 거래처의 재무상태 악화, 예상치 못한 영업환경 변화 등이 발생할 경우 매출채권 회수가 지연될 가능성이 존재하며, 이는 당사의 현금흐름 및 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 및 당해연도 3분기 매출채권 규모 및 회전율은 하기와 같습니다.

[당사 매출채권 규모 및 회전율]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

회사
업종평균

손상차손누계액 차감 전 매출채권
1,049,564
1,556,445
-
1,415,404
1,135,986

손상차손누계액 차감 후 매출채권
1,029,024
1,543,914
7,575,372
1,405,391
1,122,033

매출액
3,958,422
5,605,300
39,676,641
4,969,651
4,143,140

매출채권 회전율(회)
4.10
3.80
5.42
3.93
4.23

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

주1)
업종평균 수치는 한국은행에서 발간한 2023년 기업경영분석 'J62. 컴퓨터프로그래밍, 시스템통합 및 관리업' 기준입니다.

주2)
2024년 3분기 매출채권 회전율의 경우 2024년 3분기 매출액을 연환산하여 적용하였습니다.

당사의 매출채권은 매출 규모와 연동하여 증가하는 추세를 보이고 있으며 효율적인 회수 관리가 이루어지고 있습니다. 다만, 당사의 매출채권(손상차손누계액 차감 후)은 2024년 3분기 1조 290억원으로 2023년 1조 5,439억원 대비 감소하였으며, 이는 당사 매출의 계절적 특성에 기인합니다. 당사는 4분기에 매출이 집중되는 경향이 있으며, 다수의 고객사들이 프로젝트 종료 시점을 연말로 설정하고 자금 집행을 다음 해에 진행함에 따라 연말에는 3분기 대비 매출채권이 높은 수준을 나타내는 것이 일반적입니다.매출채권 회전율은
2023년 3.80회, 2024년 3분기 기준 4.10회
로 기록되었으며, 이는 업종 평균인 5.42회를 소폭 하회하는 수준이나, 적정수준을 꾸준하게 유지하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 LG그룹 계열회사 및 우량 기업들로 구성되어 있어
매출채권 회수는
안정적으로 이루어지고 있습니다. 2024년 3분기말 기준 6개월 이하 매출채권의 비중은 91.3%으로, 대부분의 매출채권은
6개월 이내 회수
가 이루어지고 있습니다. 또한, 채권 회수 지연 또는 미회수 가능성을 최소화하기 위해 엄격한 매출채권 관리 정책을 시행하고 있습니다.

[2024년 3분기말 기준 경과기간별 매출채권 잔액]

(단위: 백만원)

경과기간 구분
6개월 이하
6개월초과1년이하
1년초과3년이하
3년초과
계

매출채권
958,614
57,385
25,345
8,221
1,049,564

구성비율
91.3%
5.5%
2.4%
0.8%
100.0%

그럼에도 불구하고, 향후 대내외적 불확실성 증가, 거래처의 재무상태 악화, 또는 예상치 못한 영업환경 변화 등으로 인해 매출채권 회수가 지연되거나 미회수 가능성이 존재할 수 있습니다. 이러한 경우 당사의 현금흐름, 재무 안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

바. 현금흐름 관련 위험
당사는 최근 3사업연도 및 2024년 3분기 동안 꾸준히 양(+)의 영업활동현금흐름을 기록하며 안정적인 현금 창출력을 유지하고 있습니다. 특히, 2024년 3분기 기준 영업활동현금흐름은 4,763억원으로, 전년 대비 크게 증가하였으며, 이는 대규모 매출 성장과 효율적인 자금 관리에 따른 결과입니다. 투자활동현금흐름은 2021년부터 2023년까지 음(-)의 흐름을 보였으나, 2024년 3분기에는 유형자산 및 무형자산 취득 감소로 303억원의 순유입을 기록하며 투자활동의 효율성이 개선되고 있습니다.재무활동현금흐름의 경우, 2021년 및 2023년 사채 상환 및 배당금 지급으로 인해 순유출을 보였으며, 2024년 3분기에는 약 1,335억원의 순유출이 발생했습니다. 2024년 3분기 말 기준 현금및현금성자산은 8,788억원으로 2023년 말 대비 3,742억원 증가하였습니다. 이는 영업활동 현금흐름 개선과 투자 및 재무활동의 안정적 관리가 반영된 결과입니다.그럼에도 불구하고,
향후 예상치 못한 영업환경의 변화, 전방 산업의 침체, 경쟁 심화 등이 영업활동현금흐름 감소로 이어질 가능성이 있습니다.
또한, 금번 상장을 통해 조달하는
공모자금을 데이터센터 설비 교체, 글로벌 기업에 대한 전략적 투자 등 다양한 사업 확대에 활용할 계획이므로, 초기 단계에서 투자활동현금흐름의 유출이 증가할 가능성이 존재합니다. 이러한 투자가 계획한 매출 실적이나 비용 절감 효과를 충분히 실현하지 못할 경우, 당사의 유동성과 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3사업연도 및 2024년 3분기 현금흐름 추이는 아래와 같습니다.

[현금흐름 추이]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

영업활동현금흐름
476,283
143,562
161,613
181,286

투자활동현금흐름
30,333
(113,741)
(96,559)
(109,868)

재무활동현금흐름
(133,494)
(254,728)
54,668
(185,481)

현금및현금성자산의 순증가(감소)
373,122
(224,907)
119,722
(114,064)

기초 현금및현금성자산
504,568
728,349
607,941
720,277

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과
1,081
1,126
686
1,728

기말 현금및현금성자산
878,771
504,568
728,349
607,941

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

당사는 2021년 1,813억원, 2022년 1,616억원, 2023년 1,436억원, 2024년 3분기 기준 4,763억원의 영업활동현금흐름을 기록하며 안정적인 양(+)의 현금흐름을 창출하고 있습니다. 2021년 대비 2022년 영업활동현금흐름은 약 10.9% 감소했으며, 2022년 대비 2023년은 약 11.2% 감소했으나, 이는 2022년과 2023년 각각 19.95%와 12.79%의 매출 실적 고성장에 따른 매출채권의 증가에 기인한 변동으로, 향후 영업부문의 현금창출을 통해 평년 수준의 영업활동현금흐름으로 개선될 것으로 판단됩니다. 2024년 3분기에는 대규모 매출 성장과 원활한 자금 관리로 인해 영업활동현금흐름이 크게 증가하여 약 4,763억원을 기록하며 안정성을 강화했습니다.투자활동으로 인한 현금흐름은 2021년~2023년까지 순유출을 기록했으며, 이는 유형자산 및 무형자산 취득이 주원인으로 판단됩니다. 2024년 3분기에는 투자활동현금흐름이 303억원의 순유입으로 전환되었습니다. 이는 2023년 대비 유형자산 및 무형자산 취득의 감소에 기인하며, 투자활동의 효율성이 개선되고 있음을 나타냅니다.재무활동으로 인한 현금흐름은 주로 사채 상환과 배당금 지급의 영향을 받으며, 당사는 2021년 및 2023년 재무활동으로 인한 순유출이 발생하였습니다. 특히, 2023년 재무활동현금흐름은 약 2,547억원 순유출을 기록하였으며, 이는 사채 상환과 배당금 지급에 따른 것입니다. 당사는 2021년부터 2024년 3분기까지 연간 746억원, 950억원, 1,038억원, 1,325억원 규모의 배당을 하였으며, 향후에도 배당에 따른 지속적인 재무활동현금흐름 유출이 예상됩니다.결과적으로, 당사의 2024년 3분기 기말 현금및현금성자산은 약 8,788억원으로, 2023년말 5,046억원 대비 3,742억원 증가하였습니다. 이는 영업활동의 강한 현금창출력과 투자 및 재무활동의 안정적 관리에 기인합니다. 향후에도 당사는 매출 확대와 효율적인 자금 관리로 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 기대됩니다.그럼에도 불구하고 향후 예상치 못한 영업환경의 변화, 전방 산업의 침체, 경쟁 심화 등으로 영업활동현금흐름이 감소할 가능성이 존재합니다. 당사는 금
번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 데이터센터 장비 교체 및 보안 시설 정비, 해외 현지 IT서비스 전문기업 기업 인수 및 부채 상환 등에 활용할 계획입니다. 이로 인해 초기 단계에서는 투자활동현금흐름의 유출이 증가할 가능성이 있으며, 이러한 투자가 계획된 수준의 매출 실적이나 비용 절감 효과로 이어지지 않을 경우, 당사의 유동성 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 재무활동으로 인한 현금 유출이 확대되거나 대내외적 경영 환경 악화로 인해 자금조달 여건이 어려워질 경우 재무 안정성 및 유동성이 저하될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 환율 변동에 따른 외환 위험
당사는 글로벌 대외시장 고객을 대상으로 한 프로젝트 확대와 베트남, 인도네시아, 인도 등의 해외 개발 거점 운영을 통해 글로벌 사업을 확장하고 있습니다. 이에 따라
수출 비중이 2021년 12.4%에서 2024년 3분기 18.0%로 증가하며, 외환 리스크에 대한 노출이 확대되고 있습니다.
특히, 미국 달러(USD), 유로(EUR), 일본 엔화(JPY), 중국 위안화(CNY) 등 주요 외화와 관련된 환율 변동 위험이 증가하고 있으며, 이를 관리하기 위해 당사는 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당사는 매년 초 외환 관리 전략을 수립하고, 외환 노출에 대해 모니터링하며 포지션을 조정하고 있습니다.
당사는 환율 변동 위험을 관리하기 위한 목적으로 기존에는 통화선도계약을 통해 60% 수준의 헷지 비율(환노출 금액에 대한 헷지 금액의 비율)을 유지해 왔습니다. 그러나, 최근 환율 변동성이 확대됨에 따라, 당사는 외환 노출로 인한 손익 변동을 최소화하기 위해 신규 통화선도계약에 대해서는 한시적으로 헷지 비율을 50% 수준으로 운영할 계획입니다. 이러한 조정은 환율 변동성을 지속적으로 모니터링하며, 변동성이 완화되는 시점에 정상화 할 예정입니다.
당사의 환율 변동 리스크 관리 전략에도 불구하고
예상치 못한 환율 변동으로 평가손익이 급격히 변동할 가능성이 있으며, 미결제 통화선도계약 금액과 실제 환율 변동 간의 차이로 인해 손익에 영향을 받을 수 있습니다.
또한,
해외법인의 사업 환경 변화나 글로벌 경제 위기와 같은 불확실성은 환율 변동과 맞물려 당사의 재무 구조와 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 정치적 불확실성 및 미국의 기준금리 인하 단행 등의 사유로 원/달러 환율의 변동성이 커지는 상황에서 당사가 적절한 외환 관리 정책을 채택하지 못할 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 LG그룹 계열회사 해외법인에 대한 IT서비스 제공뿐만 아니라, 글로벌 대외시장 고객을 대상으로 다양한 프로젝트를 수행하고 있습니다. 또한, 베트남, 인도네시아, 인도 등지에 해외 개발 거점(Global Delivery Center)을 운영하여 당사의 사업을 확장해나가고 있습니다. 당사의 글로벌 시장 확장 전략과 대외 프로젝트 확대가 가시적인 성과를 보이고 있으며, 이에 당사의 수출 비중은 2021년 12.4%, 2022년 14.7%, 2023년 18.6%, 2024년 3분기에는 18.0%를 기록하였습니다.

[국내외 매출 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

내수
3,247,322
82.0%
4,562,058
81.4%
4,240,001
85.3%
3,629,326
87.6%

수출
711,100
18.0%
1,043,242
18.6%
729,650
14.7%
513,815
12.4%

합계
3,958,422
100.0%
5,605,300
100.0%
4,969,651
100.0%
4,143,140
100.0%

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

당사의 해외 종속회사(11개사)를 포함한 글로벌 사업 확대는 환율 변동 위험에 노출될 가능성을 높이고 있습니다. 2024년 3분기 기준 외화로 표시된 화폐성 자산은 3,070억원, 부채는 575억원에 달하며, 외화 거래의 규모가 확대됨에 따라 환율 변동으로 인한 손익 변동성이 커질 가능성이 있습니다. 주요 외화는 미국 달러(USD), 유로(EUR), 일본 엔화(JPY), 중국 위안화(CNY) 등으로, 10%의 환율 상승 또는 하락 시 2024년 3분기 기준 세전 이익에 약 191억원의 변동을 초래할 수 있는 것으로 판단됩니다.
2024년 3분기 및 최근 3개년 기준 외화로 표시된 당사의 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 환율변동이 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

[외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액 현황]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산
부채
자산
부채
자산
부채
자산
부채

USD
182,764
49,009
208,040
50,695
169,791
46,941
106,300
66,164

EUR
32,090
4,374
51,771
15,474
32,134
2,729
24,342
4,854

JPY
3,698
164
828
342
373
924
1,809
43

CNY
1,112
300
388
163
222
130
590
386

기타
87,358
3,662
162,012
25,410
99,642
21,176
55,182
3,470

합 계
307,022
57,509
423,039
92,085
302,161
71,900
188,224
74,917

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

[10% 환율변동이 세전이익에 미치는 영향]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
10,292
(10,292)
12,149
(12,149)
9,457
(9,457)
3,111
(3,111)

EUR
2,131
(2,131)
2,791
(2,791)
2,258
(2,258)
1,477
(1,477)

JPY
272
(272)
37
(37)
(42)
42
134
(134)

CNY
62
(62)
17
(17)
7
(7)
16
(16)

기타
6,377
(6,377)
10,442
(10,442)
5,968
(5,968)
3,916
(3,916)

합 계
19,134
(19,134)
25,437
(25,437)
17,648
(17,648)
8,653
(8,653)

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

환율 리스크 관리를 위해 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 미결제 약정금액은 2021년 2,225억원에서 2024년 3분기 4,674억원으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 해외사업 확장과 외화 거래 증가에 따른 리스크 관리 필요성이 커지고 있음을 나타냅니다. 2024년 3분기 기준 통화선도계약 평가이익은 58억원, 평가손실은 33억원을 기록하며 환율 변동에 따른 손익 변동성을 일부 완화하는 역할을 했습니다. 그러나 미결제 약정금액의 증가로 환율 변동 시 평가손익의 변동 폭 또한 확대될 가능성이 있습니다. 최근 3사업연도 및 2024년 3분기 미결제 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

[미결제 통화선도계약 내역]

(단위: 백만원)

연도
미결제약정계약금액
평가손익
공정가치

이익
손실
자산
부채

2024년 3분기
467,362
5,789
3,315
5,789
3,315

2023년
416,151
4,858
3,252
4,858
3,252

2022년
337,289
11,442
1,346
11,442
1,346

2021년
222,566
2,038
2,564
2,259
2,564

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

당사는 매년 초 외환 관리 전략을 수립하고, 외환 노출에 대해 모니터링하며 포지션을 조정하고 있습니다. 당사는 환율 변동 위험을 관리하기 위한 목적으로 기존에는 통화선도계약을 통해 60% 수준의 헷지 비율(환노출 금액에 대한 헷지 금액의 비율)을 유지해 왔습니다. 그러나, 최근 환율 변동성이 확대됨에 따라, 당사는 외환 노출로 인한 손익 변동을 최소화하기 위해 신규 통화선도계약에 대해서는 한시적으로 헷지 비율을 50% 수준으로 운영할 계획입니다. 이러한 조정은 환율 변동성을 지속적으로 모니터링하며, 변동성이 완화되는 시점에 정상화 할 예정입니다.
이처럼 당사는 통화선도계약을 활용하여 환율 변동 위험을 완화하고 있으나, 예상치 못한 환율 변동으로 평가손익이 급격히 변동할 가능성이 있으며, 미결제 계약 금액과 실제 환율 변동 간의 차이로 인해 손익에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 해외법인의 사업 환경 변화나 글로벌 경제 위기와 같은 불확실성은 환율 변동과 맞물려 당사의 재무 구조와 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
향후 정치적 불확실성 및 미국의 기준금리 인하 단행 등의 사유로 원/달러 환율의 변동성이 커지는 상황에서 당사가 적절한 외환 관리 정책을 채택하지 못할 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 소송 및 우발부채 관련 위험
당사는 정부 등 공공부문을 포함하여 다양한 고객사에게 IT서비스를 제공하고 있으며, 수주 이후 프로젝트를 진행하는 과정에서 고객사와의 갈등이 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 사업이 지연되는 경우 책임 소재에 대한 분쟁이 발생할 수 있으며, 기존의 업무범위 대비 과도한 업무를 수행하고 대가를 받지 못하는 경우도 생길 수 있습니다.
당사의 계류 중인 주요 소송으로는 아산사회복지재단의 손해배상 청구 소송(약 379억원)이 있으며, 해당 소송은 현재 1심 진행 중인 소송으로 증권신고서 작성기준일 현재 소송의 결과를 예측할 수 없고, 향후 소송 결과에 따라 당사에 재무적 부담이 발생할 수 있습니다.또한, 당사는 차세대 사회보장정보시스템을 구축하는 과정에서 조달청으로부터 공공 사업에 대한 입찰참가자격제한 6개월(2024.04.12.~10.11.)의 제재를 받은 바 있습니다. 당사는 2024년 4월 부정당업자 제재처분의 취소 청구를 위한 소를 제기하였으며, 법원으로부터 집행정지 결정이 내려짐에 따라 입찰참가자격제한의 효력 및 집행은 정지된 상태이나, 증권신고서 작성기준일 현재 향후 입찰참가자격제한 제재의 결론은 예측할 수 없습니다.
당사는
해외법인의 운영 자금과 프로젝트 이행을 지원하기 위해 채무보증을 제공
하고 있습니다. 또한,
당사는 IT서비스 업체로서 프로젝트 수주 시 고객사가 프로젝트의 이행 및 하자보수 이행 등에 대한 보증서를 요구받고 있습니다. 이에 당사는 소프트웨어공제조합을 중심으로 보증보험을 가입하여, 고객사에 이행보증을 제공하고 있습니다.
이러한 채무보증 및 이행보증은 해외법인의 사업 안정성을 확보하고 고객사의 신뢰를 유지하는데 기여하지만, 해외법인의 부실화 혹은 고객사의 대규모 클레임 발생 시 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있습니다.
이외에도 보증처가 당사의 의도와 달리 보증을 실행하는 경우가 발생할 수 있습니다.
당사는 법률 분쟁, 채무보증, 이행보증 등 소송 및 우발채무와 관련된 사항이 존재하며, 증권신고서 작성기준일 현재 위와 관련한 대규모 재무적 부정적 영향이 발생한 바는 없습니다. 그럼에도 불구하고
향후 소송 판결이 당사에게 불리하게 확정되거나, 우발채무가 현실화되며 예상치 못한 비용이 발생할 가능성을 배제할 수 없음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2024년
3분기말 기준 당사(연결실체)가 피고로 계류 중인 소송사건은 4건으로 소송금액은 약 418억원이고, 원고로 계류 중인 소송사건은 4건으로 약 285억원으로 소송의 상세 내역은 다음과 같습니다.

[계류 중인 소송 내역]

(단위: 백만원)

원고
피고
소송내용
최종소송가액

당사(연결실체)
(재)아산사회복지재단
아산병원 용역대금 청구
10,000

(재)아산사회복지재단
당사(연결실체)
아산병원 손해배상 청구
37,933

㈜아이티메이트
당사(연결실체)
아이티메이트 용역대금 소송
1,554

당사(연결실체) 외
특수법인 소프트웨어공제조합
S/W공제조합 부당이득반환 청구
230

쉬프트정보통신
당사(연결실체) 외
쉬프트정보통신 프로그램반환등 청구
2,000

당사(연결실체)
조달청장
차세대 사회보장 부정당제재 취소 청구
100

당사(연결실체) 외
대한민국
차세대 사회보장 채무부존재확인 등 청구
18,138

CONTROLES INTELIGENTES S.A.S.
당사(연결실체) 외
ATM(무인 자동충전기) 특허 침해 손해배상 청구
277

출처:
분기연결검토보고서

(주1)
아이티메이트 용역대금 소송 1심 승소 후 종결(2024.10.31)

(주2)
쉬프트정보통신 프로그램반환등 청구 1심 승소(2024.11.22)

당사는 정부 등 공공부문을 포함하여 다양한 고객사에게 IT서비스를 제공하고 있으며, 수주 이후 프로젝트를 진행하는 과정에서 고객사와의 갈등이 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 사업이 지연되는 경우 책임 소재에 대한 분쟁이 발생할 수 있으며, 기존의 업무범위 대비 과도한 업무를 수행하고 대가를 받지 못하는 경우도 생길 수 있습니다.

당사가 계류 중인 주요 소송으로는 아산병원 용역 관련 소송, 차세대 사회보장 정보시스템 관련 소송, 소프트웨어공제조합 대상 부당이득반환 청구 소송이 있으며, 각 소송별 주요 내용은 다음과 같습니다.

[아산병원 용역 관련 소송]

당사는 2015년 7월 아산병원의 차세대 병원정보시스템 구축 계약을 체결한 후, 용역을 수행한 후 검수를 요청하였으나, 아산병원에서 하자 등을 주장하며 검수를 거부하고 계약해지를 통보하였습니다. 이에 당사는 2018년 2월 아산병원을 대상으로 용역대금(100억원)을 청구하는 소를 제기하였으며, 아산병원은 2018년 3월 당사를 상대로 시스템 미오픈에 따른 손해배상(379억원)을 청구하는 반소를 제기하였습니다. 해당 소송은 현재 1심 진행 중인 소송으로 증권신고서 작성기준일 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 향후 소송 결과에 따라 당사에 재무적 부담이 발생할 수 있습니다.

[차세대 사회보장정보시스템 관련 소송]당사는 2020년 4월 조달청과 차세대 사회보장정보시스템 구축 계약(수요기관: 보건복지부)을 체결하였으나, 2023년 12월 조달청으로부터 사업 미이행 이유로 계약해지 및 부정당업자 제재처분을 사전 통지받았습니다. 보건복지부는 2024년 2월 해당 프로젝트에 대해 당사가 152억원의 반환금 등을 납부할 것을 고지하였으나, 당사는 해당 프로젝트의 용역을 수행하였으며, 이와 관련한 채무 부존재 확인을 위한 소를 2024년 6월 제기하였습니다.

또한, 당사는 상기 부정당업자 제재처분에 따라 2024년 4월 조달청으로부터 공공 사업에 대한 입찰참가자격제한 6개월(2024.04.12.~10.11.)의 제재를 받았습니다. 당사는 2024년 4월 부정당업자 제재처분의 취소 청구를 위한 소를 제기하였으며, 법원으로부터 집행정지 결정이 내려짐에 따라 입찰참가자격제한의 효력 및 집행은 정지된 상태입니다.증권신고서 작성기준일 현재 차세대 사회보장정보시스템과 관련한 채무부존재확인 소송 및 입찰참가자격제한 재재의 결론은 예측할 수 없습니다. 만약 당사가 패소할 경우 재무적 손실이 발생하고, 입찰참가자격에 제한될 수 있으며 이에 따른 당사의 업계 내 평판이 손상될 수 있습니다.

[소프트웨어공제조합 대상 부당이득반환 청구 소송]

당사를 포함한 컨소시엄(이하 "컨소시엄")은 2021년 5월 수자원공사로부터 부산 스마트시티 사업 우선협상대상자로 선정되었으나, 2021년 10월 협상이 결렬되며 프로젝트 입찰을 위한 보증금 10억원의 몰취를 통보하였습니다. 2022년 6월 수자원공사가 소프트웨어공제조합에 입찰보증금을 10억원을 청구함에 따라 소프트웨어공제조합이 입찰보증금을 지급하였고, 소프트웨어공제조합은 컨소시엄에 구상금 10억원을 청구하였습니다. 컨소시엄은 이의 유보하고 구상금을 지급하고, 2022년 10월 소프트웨어공제조합을 상대로 부당이득 반환 청구 소송을 제기하였으며, 2024년 4월 컨소시엄이 승소하였습니다. 2024년 7월 항소장이 접수됨에 따라 현재 소송이 진행 중이며, 증권신고서 작성기준일 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.
당사는 해외법인의 운영자금 확보 및 프로젝트 이행을 위해 채무보증을 제공하고 있습니다. 이는 해외법인의 안정적 운영을 지원하기 위한 필수적 조치이지만, 해외법인의 부실화 발생 시 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[2024년 3분기말 기준 주요 채무보증 현황]

(단위 : 백만원)

피보증자
관계
목적
보증기간
통화
한도액
보증처
사용액

시작일
만기일
기초
증가
감소
기말

LG CNS India Pvt, Ltd
해외법인
운영자금
2024.03.02
2025.03.02
INR
2,049
-
-
2,049
신한은행
1,174

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2023.12.01
2024.11.29
USD
1,584
-
-
1,584
우리은행
-

2023.11.01
2024.10.30
USD
660
-
-
660
-

2023.11.20
2024.11.20
USD
924
-
-
924
하나은행
924

1,056
-
-
1,056
-

2023.10.28
2024.10.28
USD
660
-
-
660
-

2024.06.09
2025.06.09
USD
3,959
-
-
3,959
KB Bukopin
600

2024.08.22
2025.08.21
USD
2,639
-
-
2,639
신한은행
-

사업이행
2020.12.02
2025.07.15
IDR
4,292
-
-
4,292
하나은행
4,292

LG CNS America Inc.
해외법인
운영자금
2024.02.01
2025.01.31
USD
13,196
-
-
13,196
BOA
-

6,598
-
-
6,598
Chase
-

사업이행
2023.02.28
2024.03.31
USD
5,461
-
5,461
-
하나은행
-

LG CNS Malaysia
해외법인
운영자금
2024.05.03
2025.04.30
MYR
2,239
-
-
2,239
HSBC
320

사업이행
2021.09.13
2024.03.31
MYR
356
-
356
-
하나은행
-

2021.04.07
2024.11.28
MYR
98
-
-
98
98

2024.06.28
2027.08.28
MYR
-
98
-
98
98

2020.08.24
2025.06.11
MYR
118
-
-
118
118

2019.12.11
2025.05.29
MYR
675
-
-
675
675

2022.07.22
2025.03.31
MYR
326
-
-
326
326

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
관계기업
운영자금
2016.03.04
2027.03.04
EUR
41,274
-
-
41,274
수출입은행
10,318

합계
88,162
98
5,816
82,443
-
18,944

출처:
분기검토보고서

(주1)
상기 채무보증은 외화로 진행되었으나, 비교가능성 제고를 위해 2024.09.30 기준 원화환산환율을 적용하여 한도액 및 사용액을 기재하였습니다.

또한, 당사는 IT서비스 업체로서 프로젝트 수주 시 고객사가 프로젝트의 이행 및 하자보수 이행 등에 대한 보증서를 요구받고 있습니다. 이에 당사는 소프트웨어공제조합을 중심으로 보증보험을 가입하여,
고객사에 이행보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 2024년 3분기말 기준 6,880억원입니다. 이행보증은 고객 신뢰를 유지하는 데 기여하지만, 고객사의 대규모 클레임 발생 시 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있습니다.
이외에도 상기 소프트웨어공제조합 대상 부당이득반환 청구 소송의 사례처럼 보증처가 당사의 의도와 달리 보증을 실행하는 경우가 발생할 수 있습니다.

[2024년 3분기말 기준 이행보증 제공 내역]

(단위: 백만원)

구분
보증금액
보험가입처

계약 및 하자 이행보증 등
68,058
서울보증보험

506,690
소프트웨어공제조합

24,903
정보통신공제조합

48,041
전문건설공제조합

40,308
하나은행 외

합 계
687,999
-

출처:
분기연결검토보고서

이처럼 당사는 법률 분쟁, 채무보증, 이행보증 등 소송 및 우발채무와 관련된 사항이 존재하며, 증권신고서 작성기준일 현재 위와 관련한 대규모 재무적 부정적 영향이 발생한 바는 없습니다. 그럼에도 불구하고 향후 소송 판결이 당사에게 불리하게 확정되거나, 우발채무가 현실화되며 예상치 못한 비용이 발생할 가능성을 배제할 수 없음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 세무조사 관련 위험
당사는 서울지방국세청이 실시한 정기세무조사 대상에 지정되어 2017년부터 2019년까지의 경영행위 전반에 대하여 2021년 상반기에 세무조사를 수검하였으며, 세무당국으로부터 93.6억원의 고지세액을 통지 받았습니다. 해당 고지세액은 조사대상기간인 3사업연도(2017년~2019년)에 대한 금액으로서 당사는 관련 고지세액을 2021년 전액 납부하였습니다.
당사는 세법에 근거하여 과세표준 및 세액을 계산하고 있으며, 보다 정확한 세금 납부를 위해 노력을 기울이고 있습니다. 현업 부서의 매출ㆍ매입 활동과 관련된 계약서를 세무 관점에서 살펴봄으로써 세법 상의 이슈가 없는지 점검하고 있으며, 해외법인의 운영 혹은 해외 거래를 진행할 경우 보수적 관점에서 세법을 검토하여 업무를 처리하고 있습니다.
이러한 당사의 노력에도 불구하고 향후 세무조사를 수검하는 과정에서 미흡한 사항이 발견될 경우 적출세액을 통지받을 수 있습니다. 이는 당사의 재무상태에 불리한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 서울지방국세청이 실시한 정기세무조사 대상에 지정되어 2017년부터 2019년까지의 경영행위 전반에 대하여 2021년 상반기에 세무조사를 수검하였으며, 세무당국으로부터 93.6억원의 고지세액을 통지 받았습니다. 해당 고지세액은 조사대상기간인 3사업연도(2017년~2019년)에 대한 금액으로서 당사는 관련 고지세액을 2021년 전액 납부하였으며, 당사의 세무조사 추징내역은 다음과 같습니다.

[세무조사 추징내역]

(단위: 백만원)

항목
고지세액

당사 중국법인의 본사경유매출 정상가격범위 초과분에 대한 이익조정
2,274

해외로부터의 소프트웨어 구매에 따른 해외송금액을 사용료소득으로 보아 원천징수
2,010

기타(회의비 등을 접대비로 보아 손금 부인 등)
5,079

합계
9,363

주요 항목의 추징 배경 및 당사의 후속조치는 다음과 같습니다.

[주요 추징 항목의 배경 및 후속 조치]

구분
당사 중국법인의 본사경유매출 정상가격범위초과분에 대한 이익조정
해외로부터의 소프트웨어 구매에 따른 해외송금액을사용료소득으로 보아 원천징수

추징 배경
- 중국 현지 고객에게 IT서비스 제공시 일부 계약은 당사(본사)가 중국법인에 제공 후 중국법인이 현지 조달 또는 중국법인의 자체 인력의 개발을 통해 최종 고객에게 제공하는 경유매출 발생 - 해당 본사 경유매출에 대한 중국법인의 영업이익률이 정상범위를 초과함에 따라 초과분에 대한 이익을 조정함
- 소프트웨어를 해외업체로부터 구매시 지식과 경험에 관한 노하우 등이 포함되는 경우 사용료소득에 해당되며, 구매금액 지급시 조세조약에 따라 국내에서 원천징수 하여야함- 사용료소득 대상 소프트웨어가 아니라고 당사가 판단한 해외 구매 소프트웨어가 사용료소득 대상으로 결정되어 원천징수하지 않은 세액등을 납부함

후속 조치
- 중국 법인의 영업이익률이 정상범위를 초과하지 않도록 보수적으로 관리하고 있으며, 이중과세에 대해 상호합의를 진행하고 있음
- 해외 소프트웨어 구매 시 계약서를 토대로 사용료소득으로 해석될 가능성이 있는지 보수적으로 점검

당사는 세법에 근거하여 과세표준 및 세액을 계산하고 있으며, 보다 정확한 세금 납부를 위해 노력을 기울이고 있습니다. 현업 부서의 매출ㆍ매입 활동과 관련된 계약서를 세무 관점에서 살펴봄으로써 세법 상의 이슈가 없는지 점검하고 있으며, 해외법인의 운영 혹은 해외 거래를 진행할 경우 보수적 관점에서 세법을 검토하여 업무를 처리하고 있습니다.이러한 당사의 노력에도 불구하고 향후 세무조사를 수검하는 과정에서 미흡한 사항이 발견될 경우 적출세액을 통지받을 수 있습니다. 이는 당사의 재무상태에 불리한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 진행률 기준 매출 인식 관련 위험

당사가 영위하는 IT서비스업의 특성상 당사는 매출을 상품매출(재화의 판매), 용역매출(용역의 제공), 건설형계약매출로 구분하여 인식합니다.
한 시점에 인식하는 수익으로는 상품매출이 있으며, 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로는 용역매출 및 건설형계약매출이 있습니다. 상품매출은 상품의 인도 시점에 수익으로 인식하는 반면,
용역매출과 건설형계약매출은 프로젝트의 진행률에 기반해 수익을 인식하고 있습니다.

진행률 기반 매출 인식에는 예상치 못한 회사 외부 변수에 따른 일정 지연, 고객 요구사항 변경 등으로 인해 매출과 이익이 감소하거나 손실로 전환될 가능성이 있으며, 진행률 산정이 실제 완료 수준과 다를 경우 매출이 과대 또는 과소 인식될 위험이 있습니다. 또한, 프로젝트 중도 취소, 원가 상승, 대금 회수 지연 등 다양한 리스크가 존재하며, 이는 당사의 재무성과와 시기별 매출 변동성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 IT서비스업의 특성상 당사는 매출을 상품매출(재화의 판매), 용역매출(용역의 제공), 건설형계약매출로 구분하여 인식하고 있으며, 매출인식 기준 유형별 당사의 매출액 추이는 다음과 같습니다.

[매출인식 기준 유형별 매출액 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

한 시점에 인식하는 수익

상품매출
장비공급
393,645
877,412
824,903
660,142

기타
73,519
147,879
181,667
163,519

한 시점에 인식하는 수익 소계
467,164
1,025,292
1,006,570
823,662

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출
유지보수 업무 등
1,758,803
2,143,980
1,911,696
1,598,874

건설형계약매출
개발용역
1,351,006
1,877,891
1,602,468
1,343,232

기타건설형계약매출
381,449
558,138
448,917
377,373

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계
3,491,257
4,580,009
3,963,081
3,319,479

합계
3,958,422
5,605,300
4,969,651
4,143,140

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

한 시점에 인식하는 수익으로는 상품매출이 있으며, 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로는 용역매출 및 건설형계약매출이 있습니다.
상품매출은 상품의 인도 시점에 수익으로 인식하는 반면, 용역매출과 건설형계약매출은 프로젝트의 진행률에 기반해 수익을 인식하고 있습니다.
용역매출의 경우 제공된 용역의 진행률을 신뢰성 있는 방법으로 측정하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 건설형계약매출의 경우 고객의 특성에 맞게 개발되는 업무로서 수행을 완료한 부분에 대해 수익으로 인식이 가능합니다. 이에 건설형계약으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 진행률 매출 인식 과정에서는 다양한 리스크가 존재하며, 이는 당사의 재무성과에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 예상치 못한 회사 외부 변수에 따른 일정 지연, 고객 요구사항 변경 등으로 매출과 이익이 계획 대비 감소하거나 손실로 전환될 가능성이 있으며, 진행률 산정이 실제 프로젝트 완료 수준과 일치하지 않을 경우 매출이 과대 또는 과소 인식될 위험이 존재합니다.또한, 고객의 내부 사정이나 예산 삭감 등으로 인해 프로젝트가 중도에 취소되거나 중단될 경우, 이미 발생한 원가 및 예상 매출의 회수 불가능성이 발생할 수 있습니다. 더불어 원가 상승(인건비, 자재비, 외주비 등)으로 인해 총예정원가가 증가할 경우 프로젝트 이익률 악화 또는 손실 발생 가능성이 커질 수 있습니다.
진행률 매출 인식 과정에서 위와 같은 사유로 당사의 재무성과에 직접적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한 당사의 프로젝트 계약의 수금 시기가 특정 시기에 집중되는 경우 당사의 시기별 매출 변동성이 확대될 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 수주잔고와 실제 매출액 간 차이 발생 가능성 관련 위험
당사와 같은 IT 서비스 기업에서 수주 관리는 사업 운영의 핵심 요소로, 기업의 안정적인 성장과 재무 성과를 예측하는 데 필수적입니다. 수주 금액은 기업의 성장 잠재력을 평가하고, 시장에서의 경쟁력과 고객 신뢰도를 나타내는 지표로 활용됩니다.
당사는 매출액의 약 60%가 계열회사 등 Captive 사업을 통해 발생하고 있고, 약 40%가 외부 고객 대상의 Non-Captive 사업을 통해 발생하고 있습니다. Non-Captive 사업의 경우 Captive 사업 대비 다수의 중장기 프로젝트가 존재하므로 개별 프로젝트를 집계하여 수주잔고를 관리하고 있으며, 2024년 3분기말 기준 수주잔고는 약 3조원입니다.

하지만 수주잔고와 실제 매출액 간에는 다양한 요인으로 인해 차이가 발생할 가능성이 존재합니다. 고객사의 예산 삭감, 우선순위 변경 등으로 인해 수주된 프로젝트가 중도에 취소되거나 지연될 경우, 예상 매출이 발생하지 않거나 지연될 수 있습니다. 또한, 프로젝트 진행 중 고객 요구사항 변경, 기술적 문제 등에 따라 계약 조건이 변경되거나 수주의 규모가 감소할 가능성도 존재합니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사와 같은 IT 서비스 기업에서 수주 관리는 사업 운영의 핵심 요소로, 기업의 안정적인 성장과 재무 성과를 예측하는 데 필수적입니다. IT 서비스 업계는 주로 대규모 프로젝트 기반으로 운영되며, 수주한 프로젝트가 향후 매출과 이익의 주요 원천이 됩니다. 따라서 수주 관리는 회사의 자원 배분, 프로젝트 일정 관리, 비용 통제, 리스크 관리 등을 체계적으로 수행하기 위한 기본적인 토대가 됩니다.수주 금액은 기업의 성장 잠재력을 평가하고, 시장에서의 경쟁력과 고객 신뢰도를 나타내는 지표로 활용됩니다. 또한, 수주 금액은 수주 잔고와 함께 기업의 매출 예측, 인력 계획 수립, 리소스 할당 등에 중요한 기준을 제공합니다. 그러나 수주 금액이 반드시 매출로 직결되는 것은 아니며, 프로젝트 취소, 일정 지연, 고객 요구사항 변경 등의 요인으로 인해 실제 매출과 수주 금액 간 차이가 발생할 수 있습니다.당사의 수주잔고는 이월된 수주잔고금액에 해당기간동안 신규수주한 금액을 더한 후 진행률 기준 매출 인식이 완료된 수주금액을 차감하는 방식으로 산출되며, 당사의 대외시장에서의 성공적인 영업활동에 힘입어 수주잔고가 확대되고 있습니다.

[수주잔고 변동내역]

(단위: 십억원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

기초계약잔액
2,625
2,173
1,918
1,739

신규계약액
1,784
2,464
1,990
1,784

매출전환액
1,402
2,011
1,735
1,605

기말계약잔액
3,007
2,625
2,173
1,918

(주1)
외부 고객 대상의 사업은 데이터센터 구축, 기간계 시스템 구축 등 중장기 프로젝트가 다수 존재하는 반면, 계열회사 관련 사업은 1년 내외의 프로젝트인 경우가 많으므로 기재대상에서 제외하였습니다.

(주2)
수주업이 아닌 B2C 관련 사업 등은 대상에서 제외하였습니다.

당사는 매출액의 약 60%가 계열회사 등 Captive 사업을 통해 발생하고 있고, 약 40%가 외부 고객 대상의 Non-Captive 사업을 통해 발생하고 있습니다. Non-Captive 사업의 경우 Captive 사업 대비 다수의 중장기 프로젝트가 존재하므로 개별 프로젝트를 집계하여 수주잔고를 관리하고 있으며, 2024년 3분기말 기준 수주잔고는 약 3조원입니다.

[2024년 3분기말 기준 수주현황]

(단위: 백만원)

품목
수주일자
납기
기초계약잔액
신규계약액
매출전환액
수주잔고

(2023.12.31)
(2024.09.30)

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

A기업 데이터센터 상면사업
2024.01.11
2030.11.30
-
-
-
315,837
-
-
-
315,837

B기업 클라우드 사업
2023.03.20
2029.02.28
-
250,948
-
-
-
3,227
-
247,721

C기업 클라우드 GPU 공급사업
2023.12.29
2026.11.30
-
173,824
-
-
-
24,623
-
149,201

D기업 데이터센터 상면사업
2024.01.12
2030.02.28
-
-
-
109,530
-
-
-
109,530

E기업 데이터센터 위탁운영 사업
2024.01.31
2029.12.31
-
-
-
88,245
-
-
-
88,245

F기업 데이터센터 위탁운영 사업
2018.09.20
2029.06.21
-
95,623
-
6,665
-
20,936
-
81,352

A국가 차량요금징수시스템 사업
2014.12.31
2027.05.31
-
53,895
-
11,995
-
8,663
-
57,227

G기업 기간계 구축사업
2023.09.01
2026.03.31
-
80,238
-
-
-
24,967
-
55,270

H기업 자동화창고 구축사업
2023.11.01
2027.01.31
-
57,427
-
-
-
8,494
-
48,933

기타
-
-
-
1,913,399
-
1,251,699
-
1,311,318
-
1,853,782

합 계
-
2,625,354
-
1,783,972
-
1,402,227
-
3,007,099

(주1)
외부 고객 대상의 사업은 데이터센터 구축, 기간계 시스템 구축 등 중장기 프로젝트가 다수 존재하는 반면, 계열회사 관련 사업은 1년 내외의 프로젝트인 경우가 많은 많으므로 기재대상에서 제외하였습니다.

(주2)
수주업이 아닌 B2C 관련 사업 등은 대상에서 제외하였습니다.

상기 수주잔고 중 규모가 크고 기간이 긴 대형 프로젝트로는 데이터센터 상면사업과 클라우드 사업이 있습니다. 상면 공간은 IT 설비나 장비를 설치할 수 있는 데이터센터의 공간을 의미하며, 상면 사업은 데이터센터 상면 공간의 설계 및 구축 사업을 의미합니다.

하지만 수주잔고와 실제 매출액 간에는 다양한 요인으로 인해 차이가 발생할 가능성이 존재합니다. 고객사의 예산 삭감, 우선순위 변경 등으로 인해 수주된 프로젝트가 중도에 취소되거나 지연될 경우, 예상 매출이 발생하지 않거나 지연될 수 있습니다. 또한, 프로젝트 진행 중 고객 요구사항 변경, 기술적 문제 등에 따라 계약 조건이 변경되거나 수주의 규모가 감소할 가능성도 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 높은 외주 의존도 관련 위험

당사는 프로젝트 수행 과정에서 외주용역을 사용하고 있으며,
다양한 산업군을 대상으로 IT서비스를 제공하는 업계의 특성상 사업에 필요한 기술인력을 적시 활용한다는 측면에서 외주 의존도가 높은 편입니다
.
외주 의존이 높은 경우, 외주 업체의 작업 결과물이나 서비스 품질이 기대에 미치지 못하면 프로젝트 품질 저하로 이어져 고객 만족도 하락과 계약 손실을 초래할 수 있습니다. 또한, 외주업체의 인건비 상승, 원가 증가, 환율 변동 등으로 예상치 못한 비용이 발생할 위험이 있으며, 작업 지연이 프로젝트 일정에 영향을 미쳐 추가 비용 발생이나 계약 위반의 가능성도 있습니다.
당사는 다수의 외부 협력사에 IT서비스 관련 용역을 위탁하고 있으며, 주요 외부 협력사로는 아이엔에쓰, 두잇시스템 등이 있습니다. 2023년 기준 전체 외주용역비 대비 각 외주처가 차지하는 비중은 5.6%, 3.0%이며, 외주용역처의 편중 위험은 낮다고 판단됩니다.
당사는 외주용역 사용에 따른 리스크 관리를 강화하기 위해 인력 관리 시스템 일원화, 기술 이전 등 외주 인력 기술 지원책 등을 마련하고 있습니다.
당사의 리스크 관리를 위한 노력에도 불구하고 당사가 인지하지 못하고 있는 분야에서 외주업체의 과실로 프로젝트 지연 등이 발생하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 프로젝트 수행 과정에서 외주용역을 사용하고 있으며,
다양한 산업군을 대상으로 IT서비스를 제공하는 업계의 특성상 사업에 필요한 기술인력을 적시 활용한다는 측면에서 외주 의존도가 높은 편입니다. 만약 프로젝트를 수행하기 위해 필요한 모든 인력을 내재화하는 경우 고정비 성격의 인건비 부담이 높아질 수 있습니다. 또한, 고객사 프로젝트에 대한 고급 개발 파트는 당사의 인력이 담당하고 상대적으로 난이도가 낮은 부분을 외주업체에 위탁하는 방식이 인력운영 및 관리 측면에서 효율적입니다.

당사를 포함한 주요 대기업 계열 IT서비스 업체 4개사의 비용 총계 대비 외주용역비 비중은 2023년 기준 평균 45.7%로 나타났습니다.

[주요 대기업 계열 IT서비스 업체 외주용역비 비중(2023년 기준)]

(단위: 백만원)

구분
외주용역비
비용 총계
비중

엘지씨엔에스
1,765,253
5,141,252
34.3%

현대오토에버
1,275,837
2,883,602
44.2%

롯데이노베이트
476,574
1,139,776
41.8%

아시아나IDT
111,852
179,242
62.4%

평균
45.7%

출처:
연결재무제표 기준. 단, 아시아나IDT의 경우 별도재무제표 기준

(주1)
삼성에스디에스의 경우 IT서비스업 이외에도 물류 사업을 영위함에 따라 상기 분석에서 제외하였습니다.

한편, 당사 비용의 성격별 분류 시 외주용역비의 비중은 2021년 32.8%에서 2024년 3분기 37.2%로 증가하는 모습을 보이고 있습니다.

[비용의 성격별 분류 시 외주용역비 비중]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

비용 총계
3,645,657
5,141,252
4,584,256
3,814,555

외주용역비
1,356,856
1,765,253
1,504,274
1,250,080

비중
37.2%
34.3%
32.8%
32.8%

출처:

연결감사보고서, 분기연결검토보고서

외주 의존이 높은 경우, 외주 업체의 작업 결과물이나 서비스 품질이 기대에 미치지 못하면 프로젝트 품질 저하로 이어져 고객 만족도 하락과 계약 손실을 초래할 수 있습니다. 또한, 외주 업체의 인건비 상승, 원가 증가, 환율 변동 등으로 예상치 못한 비용이 발생할 위험이 있으며, 작업 지연이 프로젝트 일정에 영향을 미쳐 추가 비용 발생이나 계약 위반의 가능성도 있습니다.

더불어, 외주 업체의 경영 상태, 공급망 문제, 자연재해와 같은 불가항력적 상황이 발생할 경우 프로젝트 진행이 중단될 수 있으며, 외주 의존도가 높아질수록 자체 기술 개발과 내부 역량 강화가 약화되어 장기적으로 경쟁력이 감소할 우려가 있습니다.

당사는 다수의 외부 협력사에 IT서비스 관련 용역을 위탁하고 있으며, 주요 외부 협력사로는 아이엔에쓰, 두잇시스템 등이 있습니다. 2023년 기준 전체 외주용역비 대비 각 외주처가 차지하는 비중은 5.6%, 3.0%이며, 외주용역처의 편중 위험은 낮다고 판단됩니다.

한편,
외주 업체에 대한 관리능력, 기술력 있는 외주 업체의 선정 등이 당사의 수익 및 업무수행 능력에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사는 외주용역 사용에 따른 리스크 관리를 강화하기 위해 인력 관리 시스템 일원화, 기술 이전 등 외주 인력 기술 지원책 등을 마련하고 있습니다. 외주 업체 기술 인력의 질적인 경쟁력 제고를 통해 대내외 사업에 동반 진출 등을 추진 등 노력을 지속해서 기울이고 있습니다.

그러나, 당사의 리스크 관리를 위한 노력에도 불구하고 당사가 인지하지 못하고 있는 분야에서 외주업체의 과실로 프로젝트 지연 등이 발생하는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파. 해외에서의 사업 영위 관련 위험

당사의 해외법인들은 LG그룹 계열회사의 해외법인에 대한 IT서비스 구축, 운영, 관리를 통해 관계사에 대한 고품질 IT서비스를 제공하고 있을 뿐 아니라 당사의 기술 전문성과 이해도를 기반으로 다양한 대외시장 고객을 대상으로 다수의 프로젝트를 수행해오고 있습니다. 당사가 해외에서 사업을 영위함에 있어 활동의 상당 부분이 해외 종속회사를 통하여 이루어짐에 따라
당사는 현지 이해를 위한 비용, 노동, 환경 등 현지 규제 준수를 위한 비용, 환율 변동 위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다.당사가 이러한 위험을 효과적으로 관리하지 못할 경우 해외 사업 영위에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 연결재무제표는 해외 종속회사들의 재무상태와 영업실적의 영향을 받으므로,
향후 연결대상 종속회사의 영업실적이 악화될 경우 당사의 연결 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당사의 해외법인들은 LG그룹 계열회사의 해외법인에 대한 IT서비스 구축, 운영, 관리를 통해 관계사에 대한 고품질 IT서비스를 제공하고 있을 뿐 아니라 당사의 기술 전문성과 이해도를 기반으로 다양한 대외시장 고객을 대상으로 다수의 프로젝트를 수행해오고 있습니다. 주요 프로젝트로는 인도네시아 국세시스템 구축 사업, 콜롬비아 보고타 교통카드 사업, 그리스 아테네 교통카드시스템 구축 사업, 바레인 국가건강보험시스템 유지관리 및 고도화 사업 등이 있으며, 이러한 해외 프로젝트를 통해 외형 성장을 추진하고자 해외 진출을 지속적으로 추진해오고 있습니다. 또한 베트남, 인도네시아, 인도 등지에 해외 개발 거점(Global Delivery Center)을 발족하여 전세계 고객을 위한 글로벌 이행 체계를 마련하
고 있습니다.증권신고서 작성기준일 현재
당사의 해외 종속회사 중 IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스를 주요 사업으로 영위하는 기업은 총 11개사로 개황 및 주요 재무 현황은 다음과 같습니다.

[IT서비스업을 영위하는 해외 종속회사 개황]

종속회사
설립일
소재국가
당사 지분율

LG CNS China Inc.
2001.05.12
중국
100%

LG CNS Europe B.V
2003.01.16
네덜란드
100%

LG CNS America Inc.
2003.07.09
미국
100%

LG CNS India Pvt. Ltd.
2004.07.09
인도
100%

PT. LG CNS Indonesia
2006.01.01
인도네시아
100%

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda
2006.01.01
브라질
100%

LG CNS COLOMBIA SAS
2011.12.22
콜롬비아
100%

LG CNS Malaysia SDN BHD
2013.02.25
말레이시아
100%

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
2013.12.27
일본
100%

LG CNS UZBEKISTAN, LLC
2015.04.06
우즈베키스탄
51%

LG CNS VIETNAM CO., LTD
2017.01.09
베트남
100%

[IT서비스업을 영위하는 해외 종속회사의 주요 재무 현황]

(단위: 백만원)

종속회사
2024년 3분기
2023년

자산총계
부채총계
매출
분기순손익
자산총계
부채총계
매출
당기순손익

LG CNS China Inc.
71,651
34,646
97,481
9,607
116,681
69,692
245,930
20,106

LG CNS Europe B.V
38,076
10,125
48,974
4,154
75,080
46,353
102,525
9,127

LG CNS America Inc.
145,771
103,310
288,206
24,359
122,191
95,546
286,670
14,754

LG CNS India Pvt. Ltd.
8,297
6,890
15,335
783
6,931
6,296
17,739
490

PT. LG CNS Indonesia
37,784
38,168
29,952
(3,127)
52,531
49,834
88,591
5,313

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda
3,309
1,157
6,197
617
2,390
669
4,822
368

LG CNS COLOMBIA SAS
21,826
6,669
16,848
3,107
23,319
8,394
21,205
2,364

LG CNS Malaysia SDN BHD
1,697
1,026
2,871
353
4,888
4,640
7,698
1,130

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
4,293
2,118
6,636
(188)
4,055
1,716
7,232
(349)

LG CNS UZBEKISTAN, LLC
20
732
130
(43)
34
707
41
(439)

LG CNS VIETNAM CO., LTD
30,048
17,212
42,783
3,747
33,279
24,221
68,353
4,948

이처럼 당사가 해외에서 사업을 영위함에 있어 활동의 상당 부분이 해외 종속회사를 통하여 이루어짐에 따라 당사는 다음과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다.

---------
해외 종속회사들의 영업, 판매, 관리 등을 통합 운영함에 있어서의 복잡도 심화해외 시장 분석, 현지 지역 및 국가의 경제ㆍ산업 및 소비자 트렌드에 대한 모니터링, 현지 마케팅 등 제반 비용의 증가노동, 환경 및 산업 특화 규제 등 현지 법률 및 기타 규제 준수를 위한 비용지식재산권 보호 관련 위험물류 및 의사소통 관련 위험환율 변동 및 외환 및 자금 송환 제한에 따른 위험해당 지역 및 국가의 경제 상황 변화해당 지역 및 국가의 정치ㆍ사회적 불안, 문화적 갈등 및 노동쟁의관세, 조세를 비롯한 보호무역주의에 따른 무역장벽

한편, 당사의 유럽법인(LG CNS Europe B.V)은 LG전자 러시아법인 등 LG전자의 유럽 및 중앙아시아 소재 계열회사에 대한 IT서비스를 제공하고 있습니다. 러시아의 우크라니아 침공에 따라 전세계적으로 러시아에 대한 경제제재가 지속되고 있으며, 상기 거래가 러시아에 대한 경제제재 등 해외 현지의 법규 위반에 해당하는 경우 당사 유럽법인의 영업활동에 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다.

이처럼 당사의 해외 사업은 대한민국 외의 지정학적 요인으로 인해 예측이 어렵고 환율과 같이 당사가 통제할 수 없는 위험들도 존재하며, 또는 해당 지역에서 당사의 제한된 경험으로 인해 당사의 대처능력이 부족할 수 있습니다. 당사가 이러한 위험을 효과적으로 관리하지 못할 경우 해외 사업 영위에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 연결재무제표는 해외 종속회사들의 재무상태와 영업실적의 영향을 받으므로, 향후 연결대상 종속회사의 영업실적이 악화될 경우 당사의 연결 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

하. 합작투자 등 전략적 투자 관련 위험

당사는 2024년 8월 인도네시아 5대 재계그룹 Sinar Mas의 IT서비스 계열회사인 PT. SMPlus Digital Investama와 합작법인을 설립하였습니다. 이처럼
당사는 해외시장 진출, 신규 고객 확보, 신규 포트폴리오 영역 진출 등 다양한 목적하에 합작투자, 지분인수 등의 전략적 투자를 수행하고 있
습니다.그러나
합작투자 등 전략적 투자는 파트너사와의 이해관계의 불일치를 비롯한 다수의 위험요소를 수반하며, 이에 따른 위험을 효과적으로 해소하지 못할 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 각 국가에서 주요 네트워크를 보유하고 있는 기업과 합작법인을 설립함으로써 현지 파트너와의 협력을 통한 해외 진출을 모색하고 있습니다. 당사는 2024년 8월 인도네시아 5대
재계그룹 Sinar Mas의 IT서비스 계열회사인 PT. SMPlus Digital Investama와 합작법인을 설립하였으며, 데이터센터, 클라우드 등 인도네시아 내 IT서비스 사업을 추진할 계획입니다.

[인도네이사 5대 재계그룹 Sinar Mas와의 합작투자 내역]

구분
내용

합작법인명

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS

투자금액
4,850백만원 (350만달러)

투자시기
2024년 8월

지분비율
50% + 1주 (보통주 575,541주)

투자목적 및기대효과
해외 현지 파트너와의 협력 강화

당사는 합작법인에 IT서비스 기술 전문성을 이전하고, Sinar Mas는 그룹 네트워크를 활용하여 인도네시아 내 사업기회 확보를 지원할 예정입니다. 또한, 합작법인은 IT서비스 하도급 사업에 대하여 당사에게 우선적으로 참여 기회를 부여할 예정입니다.이처럼 당사는
해외시장 진출, 신규 고객 확보, 신규 포트폴리오 영역 진출 등
다양한 목적하에 합작투자, 지분인수 등의 전략적 투자를 수행하고 있으며, 이러한 전략적 투자는 아래와 같은 여러 위험요소를 가지고 있습니다.

-----

피인수자 또는 피투자자 기존 고객 유지의 어려움예상치 못한 운영 상의 위험 혹은 우발부채
사업, 임직원 보상수준, 기업 문화 등 통합의 어려움효율적인 비용 절감 실행의 어려움핵심인력 이탈 위험

당사가 합작투자 등 전략적 투자 관련 위험을 효과적으로 관리하지 못하는 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

거. 전략적 파트너십 관련 위험
당사는 사업 전략의 일환으로 당사의 역량을 보완해줄 수 있는 Amazon Web Services, SAP 등 글로벌 기업들과 전략적 파트너십 관계를 맺고 있습니다.
하지만 전략적 파트너의 우선순위 및 목표가 당사 방향성과 다를 수 있으며, 이러한 경우 파트너십을 통한 사업 성과가 예상보다 저조할 가능성이 존재합니다. 일부 파트너는 당사와 경쟁 관계에 있는 제품 및 서비스를 제공하기도 하며, 당사의 경쟁사와 더 긴밀하거나 우선적인 협력 관계를 구축할 가능성도 있습니다.
혹은 파트너사와 협력을 진행하는 과정에서 당사가 부담하는 비용이 늘어날 가능성이 있습니다. 예를 들어, 당사는 고객에 클라우드를 구축하는 과정에서 CSP사가 제공하는 클라우드를 사용하게 되며, 클라우드 사용료가 늘어나는 경우 관련 사업의 수익성이 하락할 수 있습니다.

당사가 기존 파트너십을 유지하지 못하거나 신규 파트너를 적시에 확보하지 못할 경우, 당사의 사업 경쟁력이 약화되어 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 향후 주요 정보의 유출, 파트너사의 의무 불이행, 파트너사의 평판 손상으로 인한 당사 이미지 실추 등이 발생하여 주요 파트너사와 관계가 악화된다면 당사 수익 구조에 악영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사는 사업 전략의 일환으로 당사의 역량을 보완해줄 수 있는 기업들과 전략적 파트너십 관계를 맺고 있습니다. 당사는 CSP사(Amazon Web Services, Google Cloud Platform, Microsoft 등), 솔루션 제공업체(SAP, Salesforce, ServiceNow 등), 그리고 주요 산업별 플레이어(Honeywell 등)와 같은 글로벌 기술 리더와의 파트너십을 통해 기술 역량을 강화하고 있으며, 최고 수준의 글로벌 Practice를 당사 서비스에 적용하여 제공하고 있습니다.

[주요 글로벌 기업들과의 전략적 파트너십 현황]

구분
파트너사
협력 내용

CSP

Amazon Web Services,

Google Cloud Platform,Microsoft

- CSP(Cloud Service Provider, 클라우드 서비스 제공자)에서 제공하는 클라우드를 고객이 환경에 맞게 구축하여 운영할 수 있도록 서비스를 제공

솔루션

제공업체

SAP
- 당사의 실거래 데이터 기반 자동 Testing 솔루션인 PerfecTwin을 SAP의 ERP(Enterprise Resource Planning, 전사적 자원 관리) 시스템에 특화하여 개발

Salesforce
- CRM(Customer Relationship Management, 고객 관계 관리)에 강점이 있는 Salesforce 솔루션을 당사의 SINGLEX 플랫폼을 통해 고객이 쉽게 도입할 수 있도록 지원

ServiceNow
- ITSM(IT Service Management, IT서비스 관리)에 강점이 있는 ServiceNow 솔루션을 당사의 SINGLEX 플랫폼을 통해 고객이 쉽게 도입할 수 있도록 지원

하지만 전략적 파트너의 우선순위 및 목표가 당사 방향성과 다를 수 있으며, 이러한 경우 파트너십을 통한 사업 성과가 예상보다 저조할 가능성이 존재합니다. 또한, 일부 파트너는 당사와 경쟁 관계에 있는 제품 및 서비스를 제공하기도 하며, 당사의 경쟁사와 더 긴밀하거나 우선적인 협력 관계를 구축할 가능성도 있습니다.
혹은 파트너사와 협력을 진행하는 과정에서 당사가 부담하는 비용이 늘어날 가능성이 있습니다. 예를 들어, 당사는 고객에 클라우드를 구축하는 과정에서 CSP사가 제공하는 클라우드를 사용하게 되며, 클라우드 사용료가 늘어나는 경우 관련 사업의 수익성이 하락할 수 있습니다.

뿐만 아니라, 전략적 파트너사들의 사업은 거시경제 환경 변화, 공급 문제, 또는 수요 급증과 같은 다양한 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 요인으로 인해 파트너사가 예산과 일정 내에 서비스를 제공하지 못할 가능성 또한 존재합니다. 더불어, 기술 변화로 인해 특정 기술이나 소프트웨어에 대한 수요가 감소할 경우, 이에 의존하는 당사의 서비스 및 솔루션의 수요도 줄어들 가능성이 있습니다.

당사는 이러한 환경 변화에 대응하기 위해 지속적으로 기술을 업데이트하고, 관련 기술 및 서비스를 제공하는 새로운 공급업체와의 파트너십을 확대해 나갈 계획입니다.

그럼에도 기존 파트너십을 유지하지 못하거나 신규 파트너를 적시에 확보하지 못할 경우, 당사의 사업 경쟁력이 약화되어 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 향후 주요 정보의 유출, 파트너사의 의무 불이행, 파트너사의 평판 손상으로 인한 당사 이미지 실추 등이 발생하여 주요 파트너사와 관계가 악화된다면 당사 수익 구조에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

너
. 우수인력 이탈에 따른 위험
IT 서비스 산업은 인력 의존도가 높은 지식기반 사업으로, 전문성을 갖춘 경영진, 엔지니어, 연구개발자 등 핵심 인재의 확보와 유지는 회사의 성공에 필수적입니다. 산업 내에서는 우수 인재를 확보하기 위한 경쟁이 심화되고 있으며, 이러한 인재를 장기적으로 보유하는 것은 점점 더 어려워지고 있습니다.당사는 이러한 핵심 인력의 중요성을 인지하고, '역량 중심' 인사제도를 통해 인재 확보 및 유지를 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 예를 들어, 기술역량을 객관적으로 평가하는 기술인증테스트(TCT: Technology Certification Test)를 도입해 역량에 따른 보상 및 승진 기회를 제공하고, 고역량 핵심 인재에게는 전문가 수당과 인센티브를 지급하는 등 경쟁력 있는 보상 체계를 운영하고 있습니다. 또한, 산학협력 및 해외 우수 인재 채용 확대, 사내교육제도 강화를 통해 인력의 양적ㆍ질적 향상을 위해 노력하고 있습니다.
그러나 이러한 노력에도 불구하고,
핵심 인력의 갑작스러운 이탈이 발생할 경우 프로젝트 수임 및 업무 수행에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한,
필요한 수준의 인력을 확보하지 못하게 되면 당사의 사업 안정성과 성장성, 나아가 기업의 지속 가능성에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

IT서비스 산업은 인력 의존도가 높은 지식기반 사업으로서 타 산업 대비 인력자산에 중요도가 매우 높습니다. 각 산업분야와 각 기술분야에 전문성을 지닌 경영진, 엔지니어 및 연구개발자들 등 핵심인재 확보 및 유지가 매우 중요합니다.
산업 내에는 능력을 갖춘 인재에 대한 영입경쟁이 심화되고 있으며, 이들을 영입하거나 장기간 보유할 수 있다는 보장은 없습니다.당사는 이러한 핵심 인력의 중요성을 인지하고 핵심인재 확보 및 유지를 위해 성과와 역량 수준에 따른 차별화된 급여체계를 도입하여 역량이 뛰어난 핵심인력이 기여도에 따라 합리적인 보상을 받을 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 '역량 중심' 인사제도를 운영하고 있습니다. 2016년 직무개편 및 Skill-set 재정의를 시작으로 구성원의 기술역량 수준을 객관적으로 측정할 수 있는 직무별 '기술인증테스트(TCT: Technology Certification Test)'를 개발하여 전 직원을 대상으로 매년 테스트를 실시하고 있습니다. 이와 함께, '산업전문성'과 '리더십역량'을 평가하고, 이렇게 최종 산출된 역량레벨은 개인의 보상, 승진, 핵심인재 선발 등 각종 인사제도와 연계되어 있습니다. 역량레벨이 우수한 인원들을 고역량 핵심인재로 선발하고, 이들에게 전문가 수당과 인센티브를 지급함으로써 역량레벨이 우수하면 파격인 보상이 가능하도록 제도를 설계하였습니다.
또한, 자사 인력의 양적/질적 확대를 위한 노력을 지속적으로 추진하고 있으며 그 일환으로 우수 인재 확보를 위하여 산학협력을 통한 신규 인재 채용, 해외 우수 인력 채용규모 확대 및 사내교육제도 확대를 통한 역량 강화활동 등을 추진하고 있습니다.
다만, 이러한 노력에도 불구하고 향후 당사의 주요 전문인력 및 핵심인력의 갑작스러운 이탈 시 프로젝트 수임 및 업무수행에 있어 부정적인 영향으로 작용할 수 있으며, 사업을 안정적으로 영위하기 위한 수준의 인력을 확보하지 못하게 될 경우 향후 당사의 성장성 및 계속성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

더
. 결산일 이후 최근 재무정보 관련 위험
증권신고서 작성지침에 따라 증권신고서에 기재하는 "재무에 관한 사항"은 최근사업연도(또는 반기, 분기) 말을 기준으로 감사인의 감사 또는 검토를 받은 수치를 기준으로 기재하고 있습니다. 발행회사는 신뢰성 있는 재무정보를 생산하기 위하여 최선의 노력을 다 할 것으로 판단되나,
발행회사의 의도적 혹은 비의도적인 회계처리 오류의 발생 가능성을 배제할 수 없는 바, 감사인의 감사 혹은 검토를 받은 재무 수치를 기준으로 증권신고서를 작성하도록 함으로서 상기한 회계처리 오류의 가능성을 축소할 수 있으리라 사료
됩니다.이에, 당사의 2024년 3분기 검토 이후 본 증권신고서 제출에 따른 청약일 직전 월까지의 월별 잠정 매출액 및 영업손익을 아래와 같이 공시합니다. 아래 기재한
잠정실적은 당사의 가결산 기준의 재무수치로서 향후 감사(검토)받은 확정실적과의 차이발생 가능성이 있으며, 당사의 실적 악화에 의한 주가하락 등의 투자위험이 존재함에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 작성지침에 따라 증권신고서에 기재하는 "재무에 관한 사항"은 최근사업연도(또는 반기, 분기) 말을 기준으로 감사인의 감사 또는 검토를 받은 수치를 기준으로 기재하고 있습니다. 발행회사는 신뢰성 있는 재무정보를 생산하기 위하여 최선의 노력을 다 할 것으로 판단되나, 발행회사의 의도적 혹은 비의도적인 회계처리 오류의 발생 가능성을 배제할 수 없는 바, 감사인의 감사 혹은 검토를 받은 재무 수치를 기준으로 증권신고서를 작성하도록 함으로서 상기한 회계처리 오류의 가능성을 축소할 수 있으리라 사료됩니다.

[증권신고서 작성 지침]

II. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, 「발행인에 관한 사항」중 '재무에 관한 사항', '회계감사인의 감사의견 등', '부속명세서' 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등(이하 "재무에 관한 사항 등")은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.- 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 게시일부터 공시서류작성기준일'로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일'까지의 내용을 기재한다

출처 : 증권신고서(지분증권) 작성 시 기재상의 주의

그러나, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에, 금융감독원에서는 2024년 1월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다.

[투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용]

투자위험요소에 기재할 내용.jpg
투자위험요소에 기재할 내용

출처:
금융감독원 보도자료(2024.01.23)

이에, 당사의 2024년 3분기 검토 이후 월별 잠정실적을 아래와 같이 공시합니다. 아래 기재한 잠정실적은 당사의 가결산 기준의 재무수치로서 향후 감사(검토)받은 확정실적과의 차이발생 가능성이 있으며, 당사의 실적 악화에 의한 주가하락 등의 투자위험이 존재함에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[2024년 3분기 검토 이후 월별 잠정실적]

(단위: 백만원)

구분
2023년(감사)

2024년 3분기(감사받지 않음)

2024년 10월(감사받지 않음)
2024년 11월(감사받지 않음)

매출액
5,605,300
3,958,422
494,610
520,855

매출총이익
834,853
620,052
83,411
79,626

영업이익
464,048
312,765
50,520
50,530

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서, 당사 내부 자료 (연결재무제표 기준)

한편, 증권신고서 제출일 현재 당사가 투자위험요소에 기재한 사항 외에 당사가 인지하고 있는 당사의 유가증권시장 신규상장 전까지 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 추가적인 영업환경 변동 전망에 관한 사항은 존재하지 않습니다.

3. 기타위험

가. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 상장예정주식수 96,885,948주 중 약 28.49%에 해당하는 27,600,544주는 상장 직후 유통가능물량입니다.
유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주등 계속보유의무자의 의무보유기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

동 유통가능물량은 상장 직후부터 상장 후 6개월 후에는 93,010,510주(96.00%), 상장 12개월 후에는 96,885,948주(100.00%)로 증가하오니 이점 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.
또한 수요예측 시 참여한 투자자의 확약 기간 등의 유통 제한 기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 최대주주인
㈜LG
가 보유한 43,557,218주(상장예정주식수 기준 지분율 44.96%)는 「유가증권시장 상장규정」 제27조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 의무보유합니다. 그 외 최대주주의 특수관계인, 계열회사 등기임원, 종속회사 등기임원, 및 당사 미등기임원을 포함한 특수관계인은 보유 중인 1,021,269주(상장예정주식수 기준 지분율 1.05%)를 「유가증권시장 상장규정」 제27조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 의무보유합니다.

그 외 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 최대주주등이 소유하는 주식등을 취득한 소액주주 1인은 총 보유주식 1,000주를 「유가증권시장 상장규정」 제27조 제1항 제4호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 의무보유합니다.또한, 금번 공모과정에서 구주매출을 진행하는 크리스탈코리아 유한회사는 투자기간이 1년을 경과하여 유가증권시장 상장규정 제27조 제1항 제3호의 적용 대상이 아닙니다. 그러나, 해당 주주는 당사의 한국거래소 상장예비심사 중 구주매출 후 잔여지분 전량 20,830,479주(공모 후 지분율 21.50%)에 대해서 유가증권시장 상장규정 제27조 제1항 제5호에 의거하여, 상장일로부터 6개월간 의무보유 예정입니다.

금번 공모 시 우선배정하는 우리사주조합에 배정된 3,875,438주(공모 후 지분율 4.00%)는 상장 이후 한국증권금융에 예탁하여야 하며, 일부 예외사항을 제외하고 예탁일로부터 1년이 경과하기 이전까지 처분할 수 없습니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약일 이후 우리사주조합 신청(청약)수량에 따라 확정됩니다.

[공모 후 유통가능주식 현황]

(단위: 주)

구분
주주명
회사와의관계
공모 전보유 주식
공모 후
매각제한 기간(상장일 기준)
매각제한사유

보유주식
매각제한 물량
유통가능 물량

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
㈜LG
최대주주
43,557,218
49.95%
43,557,218
44.96%
43,557,218
44.96%
-
-
상장일로부터 6개월
주1)

구광모
최대주주의 특수관계인
972,600
1.12%
972,600
1.00%
972,600
1.00%
-
-

오○○ 외 3인
계열회사 등기임원
4,090
0.00%
4,090
0.00%
4,090
0.00%
-
-

강○○ 외 6인
종속회사 등기임원
6,499
0.01%
6,499
0.01%
6,499
0.01%
-
-

배○ 외 1인

종속회사 등기임원,
㈜엘지씨엔에스미등기임원

1,430
0.00%
1,430
0.00%
1,430
0.00%
-
-

권○○ 외 21인
미등기임원
36,650
0.04%
36,650
0.04%
36,650
0.04%
-
-

소계
44,578,487
51.12%
44,578,487
46.01%
44,578,487
46.01%
-
-
-
-

1% 이상소유주주
크리스탈코리아유한회사
재무적투자자
30,519,074
35.00%
20,830,479
21.50%
20,830,479
21.50%
-
-
상장일로부터 6개월
주2)

우리사주조합
974,795
1.12%
974,795
1.01%
-
-
974,795
1.01%

소계
31,493,869
36.12%
21,805,274
22.51%
20,830,479
21.50%
974,795
1.01%
-
-

1% 미만소유주주

이
○○

개인
1,000
0.00%
1,000
0.00%
1,000
0.00%
-
-
상장일로부터 6개월
주3)

소액주주
11,123,997
12.76%
11,123,997
11.48%
-
-
11,123,997
11.48%
-

소계
11,124,997
12.76%
11,124,997
11.48%
1,000
0.00%
11,123,997
11.48%
-
-

공모주주
우리사주조합(우선배정)
-
-
3,875,438
4.00%
3,875,438
4.00%
-
-
상장일로부터 1년
주4)

기관투자자 및 일반청약자
-
-
15,501,752
16.00%
-
-
15,501,752
16.00%
-
-

소계
-
-
19,377,190
20.00%
3,875,438
4.00%
15,501,752
16.00%
-
-

합계
87,197,353
100.00%
96,885,948
100.00%
69,285,404
71.51%
27,600,544
28.49%
-
-

주1)
유가증권시장 상장규정 제27조 제1항 제1호에 의거하여 상장예비심사신청일(2024.10.04) 기준의 최대주주등은 상장일로부터 6개월간 의무보유 예정입니다.

주2)
유가증권시장 상장규정 제27조 제1항 제5호에 의거하여 크리스탈코리아 유한회사는 자발적 의무보유에 동의하였으며, 구주매출 후 잔여지분 전량에 대해 상장일로부터 6개월간 의무보유 예정입니다.

주3)
유가증권시장 상장규정 제27조 제1항 제4호에 의거하여 상장예비심사신청일 전 1년 이내에 최대주주등이 소유하는 주식등을 취득한 자의 해당 취득분은 상장일로부터 6개월간 의무보유 예정입니다.

주4)
금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량 3,875,438주는 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

주5)
공모주주 중 수요예측 Lock-Up 물량이 있는 경우 유통가능 주식수는 추가 감소할 수 있습니다.

[상장 후 시점별 유통가능주식 현황]

(단위: 주)

구분
주식수
유통가능 주식수 비율

상장일 유통가능
27,600,544
28.49%

상장후 6개월뒤 유통가능
93,010,510
96.00%

상장후 12개월뒤 유통가능
96,885,948
100.00%

주)
유통가능 주식수 비율은 공모후 매각제한 물량 및 유통가능 물량의 합계 대비 유통가능 주식수의 비율입니다.

상기와 같은 매도가능물량의 단기간 내 급격한 출회는 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 의무보유기간 종료 후 주요 주주 등의 소유주식 매각은 당사의 사업성, 성장성 등에 대한 부정적인 시각으로 인식될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

나. 주주간계약 관련 위험
당사의 주요주주인 크리스탈코리아 유한회사(
맥쿼리자산운용㈜가 운용하는 사모집합투자기구의 투자목적회사, 이하 "크리스탈코리아")는 당사의 지배주주인 ㈜LG로부터 당사 보통주식 30,519,074주를 취득하는 주식매매계약을 2019년 12월 체결하였습니다.
크리스탈코리아와 ㈜LG는 2019년 12월 주주간의 권리 및 의무에 관한 사항을 정하기 위하여 주주간계약을, 2024년 11월 상장을 추진하는 과정에서 주주간계약 변경계약(이하 기존 주주간계약과 총칭하여 "본건 주주간계약")을 체결하였습니다.
본건 주주간계약은 당사자 양방이 해지를 합의하거나, 크리스탈코리아가 소유한 주식비율이 발행주식총수의 7% 미만이 되는 경우 해지할 수 있습니다.

본건 주주간계약에 따른 상장기한은 양사 간의 주식매매거래가 종결된 2020년 4월 29일로부터 5년이 되는 날(단, 그 날에 상장절차가 진행 중인 경우에는 그 절차가 종결되는 날)이며, 양사 간의 서면 합의를 통하여 1회당 1년의 범위 내에서 최대 2회 연장이 가능합니다.

만약 상장기한(연장된 경우 연장된 기간을 포함함) 이내에 상장이 완료되지 않은 경우 본건 주주간계약에 의거하여 ㈜LG는 상장기한의 종료일로부터 3개월 이내에 크리스탈코리아에게 투자금 회수방안(주식매도청구권(Call Option) 행사, 상장 재추진 등)을 제안해야 합니다. 증권신고서 작성기준일 현재 투자금 회수방안과 관련하여 양사 간에 논의된 사항은 없으며, 당사자들은 당사가 금번 공모 및 상장을 추진함에 있어 조치와 절차를 다하는 등 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

본건 주주간계약은 당사자인 ㈜LG와 크리스탈코리아 사이에서만 구속력을 가지며 당사에는 직접적인 구속력을 발휘하지 않습니다.
본건 주주간계약에 의하면 상장 완료 시 크리스탈코리아의 지분율이 7% 이상인 경우 양사 사이에서 ㈜LG는 2인의 등기이사를 추천할 권한과 사외이사후보추천위원회 위원 중 1인을 선임할 권한을 가지며, 크리스탈코리아는 1인의 등기이사를 추천할 권한과 사외이사후보추천위원회 위원 중 1인을 선임할 권한을 가집니다.
본건 주주간계약상 (i) ㈜LG는 상장 완료일 이후 2년이 되는 날 또는 크리스탈코리아의 지분이 5% 미만으로 떨어지는 날 중 먼저 도래하는 날까지(이하 “처분제한기간”) 크리스탈코리아의 사전 서면 동의 없이 그 보유주식을 제3자에게 양도할 수 없고, (ii) 크리스탈코리아는 ㈜LG의 사전 서면 동의 없이는 보유주식을 일정 경쟁 관계가 있는 회사에게 양도할 수 없으며, (iii) 크리스탈코리아가 보유 주식을 제3자에게 양도(장내매매 또는 특정 매수인을 지정하지 아니한 시간외대량매매 방식의 양도는 제외)하고자 하는 경우 ㈜LG는 우선매수권을 가지고, (iv) 처분제한기간 내에 당사의 지
배권 변동이 발생하는 경우 크리스탈코리아는 ㈜LG에게 자신이 보유하고 있는 당사 발행주식의 전부 또는 일부에 관한 동반매도청구권을 가집니다.
기존 주주간계약을 통해 주요 경영사항 등에 대한 사전동의권을 크리스탈코리아에 부여하였으나, 상장이 완료되는 경우 그러한 사전동의권의 효력이 상실하도록 주주간계약 변경계약이 체결되었습니다. 한편, 당사의 상장이 무산되는 경우 기존 주주간계약의 효력이 유지될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요주주인 크리스탈코리아 유한회사(맥쿼리자산운용㈜가 운용하는 사모집합투자기구의 투자목적회사, 이하 "크리스탈코리아")는 당사의 지배주주인 ㈜LG로부터 당사 보통주식 30,519,074주를 취득하는 주식매매계약을 2019년 12월 체결하였습니다.크리스탈코리아와 ㈜LG는 2019년 12월 주주간의 권리 및 의무에 관한 사항을 정하기 위하여 주주간계약을, 2024년 11월 상장을 추진하는 과정에서 주주간계약 변경계약(이하 기존 주주간계약과 총칭하여 "본건 주주간계약")을 체결하였습니다. 본건 주주간계약은 당사자 양방이 해지를 합의하거나, 크리스탈코리아가 소유한 주식비율이 발행주식총수의 7% 미만이 되는 경우 해지할 수 있습니다. 본건 주주간계약의 어느 한 당사자가 당사 발행주식을 1주도 소유하지 않게 된 경우, 본건 주주간계약은 자동으로 해지됩니다.

본건 주주간계약에 따른 상장기한은 양사 간의 주식매매거래가 종결된 2020년 4월 29일로부터 5년이 되는 날(단, 그 날에 상장절차가 진행 중인 경우에는 그 절차가 종결되는 날)이며, 양사 간의 서면 합의를 통하여 1회당 1년의 범위 내에서 최대 2회 연장이 가능합니다.

만약 상장기한(연장된 경우 연장된 기간을 포함함) 이내에 상장이 완료되지 않은 경우 본건 주주간계약에 의거하여 ㈜LG는 상장기한의 종료일로부터 3개월 이내에 크리스탈코리아에게 투자금 회수방안(주식매도청구권(Call Option) 행사, 상장 재추진 등)을 제안해야 합니다. 증권신고서 작성기준일 현재 투자금 회수방안과 관련하여 양사 간에 논의된 사항은 없으며, 당사자들은 당사가 금번 공모 및 상장을 추진함에 있어 조치와 절차를 다하는 등 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

본건 주주간계약은 당사자인 ㈜LG와 크리스탈코리아 사이에서만 구속력을 가지며 당사에는 직접적인 구속력을 발휘하지 않습니다. 본건 주주간계약에 의하면 상장 완료 시 크리스탈코리아의 지분율이 7% 이상인 경우 양사 사이에서 ㈜LG는 2인의 등기이사를 추천할 권한과 사외이사후보추천위원회 위원 중 1인을 선임할 권한을 가지며, 크리스탈코리아는 1인의 등기이사를 추천할 권한과 사외이사후보추천위원회 위원 중 1인을 선임할 권한을 가집니다.

본건 주주간계약상 (i) ㈜LG는 상장 완료일 이후 2년이 되는 날 또는 크리스탈코리아의 지분이 5% 미만으로 떨어지는 날 중 먼저 도래하는 날까지(이하 “처분제한기간”)
크리스탈코리아의 사전 서면 동의 없이 그 보유주식을 제3자에게 양도할 수 없고, (ii) 크리스탈코리아는 ㈜LG의 사전 서면 동의 없이는 보유주식을 일정 경쟁 관계가 있는 회사에게 양도할 수 없으며, (iii) 크리스탈코리아가 보유 주식을 제3자에게 양도(장내매매 또는 특정 매수인을 지정하지 아니한 시간외대량매매 방식의 양도는 제외)하고자 하는 경우 ㈜LG는 우선매수권을 가지고, (iv) 처분제한기간 내에
상장 이후 당사의 지배권 변동이 발생하는 경우 크리스탈코리아는 ㈜LG에게 자신이 보유하고 있는 당사 발행주식의 전부 또는 일부에 관한 동반매도청구권을 가집니다.

기존 주주간계약을 통해 크리스탈코리아에 주요 경영사항 등에 대한 사전동의권이 부여되었으나, 상장이 완료되는 경우 그러한 사전동의권의 효력이 상실되도록 주주간계약 변경계약이 체결되었습니다. 한편, 당사의 상장이 무산되는 경우 기존 주주간계약의 효력이 유지될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 일부 주식의 질권 설정

금번 공모의 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사는 증권신고서 작성기준일 현재 질권설정계약에 따라 금융기관("대주단")을 질권자로 하여 매출 대상 주식 9,688,595주("매출대상주식")를 포함하여 매출주주가 보유하고 있는 당사 보통주식 30,519,074주("매출주주 보유주식")를 담보로 제공하고 있습니다.
대주단과 매출주주
는 공모가격 확정 전까지 매출주주 보유주식에 설정된 질권을 해지하기로 하였고, 그에 따라 매출대상주
식은 질권 설정 없이 금번 공모 절차에서 매각될 예정입니다. 투자자들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

금번 공모의 매출주주인 크리스탈코리아 유한회사는 증권신고서 작성기준일 현재 2022년 6월 27일자 질권설정계약에 따라 금융기관("대주단")을 질권자로 하여 매출 대상 주식 9,688,595주("매출대상주식")를 포함하여 매출주주가 보유하고 있는 당사 보통주식 30,519,074주("매출주주 보유주식")를 담보로 제공하고 있습니다.

[매출주주에 관한 사항]

보유자
매출주주 보유주식
매출대상주식
매출 후매출주주 보유주식

크리스탈코리아유한회사
30,519,074주
9,688,595주
20,830,479주

대주단과 매출주주는 공모가격 확정 전까지 매출주주 보유주식에 설정된 질권을 해지하기로 하였고, 그에 따라 매출대상주식은 질권 설정 없이 금번 공모 절차에서 매각될 예정입니다. 투자자들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

라. 공모(희망)가격 산정방식 및 결정 방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 상대가치 평가법 중 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 최종 선정된 비교회사는 당사의 사업 구조와 영업적 특성, 재무적인 측면에서 유사성이 존재하는 것으로 판단되어 선정하였으나, 주요사업 및 매출 비중의 차이가 존재합니다. 또한, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있습니다.
당사는 총 3개사를 최종 비교회사로 선정하였습니다. 그러나 상기 선정된 비교기업이 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 특히 사업구조, 기업규모의 차이, 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성, 재무안정성, 인력수준, 시장점유율 등을 고려하였을 때
최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며, 경영 전략, 경영진 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.주식의 공모가격 결정은 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능합니다. 금번 공모를 위한 가격 결정은 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 유가증권시장 상장을 위한 금번 공모와 관련하여 당사의 주당가치를 산출하기 위하여 상대가치평가방법 중 하나인 PER Valuation 방식을 가치평가에 활용하였습니다. 다만, PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 비교기업의 선정과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가) 등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가법의 한계점으로 지적받고 있습니다.당사는 비교기업 선정을 위해 당사의 사업구조, 경영성과 및 재무현황, 회사가 속한 산업의 특성, 시장의 규모, 비교기업의 경영성과 및 주가수준, 영업능력, 시장 내 지위 등 기타 사용가능한 다양한 요소를 종합적으로 고려하였습니다.최종 선정된 비교기업은 당사의 사업 구조와 영업적 특성, 재무적인 측면에서 유사성이 존재하는 것으로 판단되어 선정하였으나, 주요사업 및 매출 비중의 차이가 존재합니다. 또한, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

[비교대상기업 선정 기준표 요약]

구 분
선정기준
세부 검토기준
선정회사

1차
업종유사성

① [국내] 자산총액 기준 30대 대기업 집단에 소속된 IT 서비스 기업

② [해외] IDC가 선정한 'Worldwide Top 10 Vendors in IT Services, 2023'

③ 한국거래소 및 적격 해외증권시장 내 상장된 기업

17개사

2차
사업유사성
① 2023년 기준 IT서비스 관련 매출 비중이 40% 이상인 기업
13개사

3차
재무유사성

① 최근 5개년 (Calendar) 기준 연평균 매출 성장률 (CAGR)이 5% 이상인 기업

② 분석기준일 현재 2024년 3분기(Calendar) 결산 실적을 공시하였으며, 최근 5개년 및 2024년 3분기 (Calendar) 누적 지배주주순이익 시현 기업

③ 분석기준일 현재 시가총액 3조원 이상 50조원 이하인 기업

3개사

4차
일반유사성

① 분석기준일 현재 상장 후 1년 이상 경과하였을 것

② 분석기준일로부터 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것

3개사

출처:
전자공시시스템(DART), Bloomberg, IDC, Worldwide Semiannual Services Tracker, 2024 1H

당사와 공동대표주관회사 및 공동주관회사는 당사의 기업가치 산정을 위한 비교기업 선정 과정에서 국내외 상장기업을 대상으로 '업종 유사성, 재무 유사성, 사업 유사성, 일반 유사성'의 4가지 기준을 적용하였으며, '
삼성SDS, 현대오토에버, NTT DATA Group' 총 3개사를 최종 비교기업으로 선정하였습니다.그러나 상기 선정된 비교기업이 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 특히 사업구조, 기업규모의 차이, 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성, 재무안정성, 인력수준, 시장점유율 등을 고려하였을 때 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며, 경영 전략, 경영진 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.주식의 공모가격 결정은
「증권 인수업무 등에 관한 규정
」제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능합니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조]

제
5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가
. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합나
. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인다
. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인라
. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법

4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 공동대표주관회사 및 공동주관회사와 발행회사가 합의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 국내주관회사를 통한 수요예측은
2025년 01월 09일(목) ~ 01월 15일(수)에 진행될 예정입니다. 수요예측에 참여한 기관 투자자들은 가격 확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2025년 01월 21일(화) ~
01월 22일(수)에 일반청약자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서,
청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시길 바랍니다.

당사의 국내주관회사를 통한 수요예측 예정일은 2025년 01월 09일(목) ~ 15일(수)이며, 해외
주관회사를 통한 수요예측 예정일은 2015년 01월 06일(월) ~ 15일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2025년 01월 21일(화) ~ 22일(수)에 일반청약자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서, 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

바. 일반청약자 배정분 및 배정방식 변경 위험

본 건 공모시 우리사주조합에 총 공모주식의 20.0%가 우선배정됩니다. 그러나 동 조합의 청약이 해당 배정물량에 미치지 못할 경우,
우리사주조합에 배정되는 총 주식 중 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있으며, 동 조합의 실권물량은 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 기관투자자에게도 추가로 배정될 수 있습니다.
2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다.
일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 9조제1항제1호에 의거하여 우리사주조합원에게 공모주식의 20%를, 제9조제1항제3호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정할 예정입니다. 한편, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

금번 공모는 우리사주조합에 대하여 3,875,438주를 우선배정하며, 상기 규정에 따라 일반청약자에게 공모주식의 5% 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 또한, 향후 청약 시 우리사주조합의 실권이 발생하여 미청약분이 발생할 경우, 본 건 공모의 총액인수계약서상에서 약정한 배정기준에 의거 기관투자자 및 일반청약자에게 동 실권물량이 추가로 배정될 수 있습니다. 이에 따라 당초 배정 물량이 증가할 수 있으니, 투자자께서는 청약 시 이 점을 유의해 주시기 바랍니다.

또한, 금번 공모는 일반청약자에게 주식을 배정함에 있어서 일괄청약방식을 택함에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고, 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 청약 배정 방법은 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여

금번 공모의 경우,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다.
또한 당사는 금번 유가증권시장 상장을 위한 공모에서 "초과배정옵션"에 관한 계약을 체결하지 않았습니다.

금번 공모의 경우 2016년 12월 13일 개정되어 2017년 1월 1일부로 시행되는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않습니다.

또한, 당사는 금번 유가증권시장 상장을 위한 공모에서 주식에 대한 초과 청약이 있을 경우 공동대표주관회사가 발행사로부터 추가로 공모주식을 취득할 수 있는 "초과배정옵션"에 관한 계약을 체결하지 않았습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3]

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제1호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제2호에 따른 기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

아. 공모자금의 사용내역 관련 위험
금번 공모를 통해 당사가 조달하는 자금은
확정공모가 기준 약 5,938억원
(신주모집금액에서 인수수수료 등 발행제비용을 제외한 순수입금)으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 영업양수자금, 채무상환자금, 시설자금 등으로 사용할 계획이나,
당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다.
또한, 당사 경영진은 본건 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 조달하는 자금은
확정공모가 기준 약 5,938억원(신주모집금액에서 인수수수료 등 발행제비용을 제외한 순수입금)으로 예상됩니다. 당사는 해당 공모자금을 영업양수자금, 채무상환자금, 시설자금 등으로 사용할 계획이나, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다. 당사 자금 사용 계획과 관련한 상세한 사항은 증권신고서 『제2부 - Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고하시기 바랍니다.또한, 당사 경영진은 본건 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

자. 상장 이후 주가의 공모가격 하회 및 투자원금 손실 발생에 따른 위험

당사의 주식은 한국거래소 유가증권시장에서 거래된 적이 없으며, 금번 상장으로 통해 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 주관사간의 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 유가증권시장 상장 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아닙니다.
금번 공모 이후 당사 보통주의 시장가는 시장에 의해서 결정될 것이며, 다양한 요인에 의해 시시각각 변동할 수 있습니다. 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

본건 상장 이전에는 당사의 보통주가 거래되는 공개시장이 존재하지 않았습니다. 당사는 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주 상장을 신청하엿으나, 당사의 보통주에 대한 활발한 공개 시장이 형성 및 유지될 것임을 보장할 수 없습니다. 당사 보통주의 공모 가격은 당사 및 주관사 간 협의를 통해 결정되며 공모가격이 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것은 아닙니다. 금번 공모 이후 당사 보통주의 시장가는 시장에 의해 결정될 것이며 다음과 같은 다양한 요인의 영향을 받을 수 있습니다.- 당사 재무 실적- 당사 및 당사가 속한 산업의 연혁 및 향후 전망- 당사 경영에 대한 평가, 과거 및 현재의 영업상태, 향후 시기별 매출 전망, 그리고 현재 및 향후의 비용 구조 전망- 성공적인 신규 시장 진입을 위한 당사의 역량- 당사와 유사한 사업활동을 영위하는 상장회사들에 대한 가치평가- 당사 또는 기존 주주에 의한 향후 당사 보통주 매도- 시장금리 변동- 국내외 증권시장 내 변동성본건 상장 이후 당사의 보통주 가격은 시시각각 변동할 수 있습니다. 국내외 증권시장에서는 수시로 주식의 시장가격에 영향을 미치는 가격 및 거래량의 급격한 변동이 있어왔습니다. 이와 같은 변동은 상장사의 영업실적과 무관하거나 비례하지 않는 경우가 흔합니다. 이에 따라 투자자는 당사의 보통주를 공모가격이나 그 이상의 가격으로 매도하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 신규상장일 기준가 산정방식 및 가격제한폭 관련 위험

2015년 06월 15일부터 유가
증권시장과 코스닥시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었고, 유가증권 및 코스닥시장 신규상장종목의 신규상장일 기준가격이 기존 '공모가격의 90~200% 내에서 호가를 접수하여 결정된 시가'에서 '공모가격'으로 변경되며, 신규상장일 가격제한폭은 기존 '기준가격 대비 ±30%'에서 '기준가격(공모가격)의 60~400%'로 변경됩니다.
이에 따라 상장일 당사 주식의 장중 가격 변동이 기준가격 대비 60%~400% 수준까지 발생할 수 있음에 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

2015년 06월 15일부터 유가증권시장과 코스닥시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 또
한, 한국거래소는 신규상장종목의 기준가격 결정방법을 개선하고 가격제한폭을 확대함으로써 신규상장일 당일 신속한 균형가격 발견기능을 제고할 목적으로 2023년 04월 13일 보도자료를 통해 '신규상장일 가격 결정방법 개선을 위한 업무규정 시행세칙 개정'을 발표하였습니다.

금번 유가증권시장 업무규정 시행세칙의 주요 개정내용은, 신규상장종목의 최초 가격 결정을 시가기준가 방식에 따르지 않고, 발행가액 자체를 기준으로 하는 방법으로 변경하는 것과 신규상장종목의 가격제한폭을 신규상장일 기준가격 대비 60~400%로 상한가 및 하한가를 확대하여 적용하는 것으로서, 요약하면 다음과 같습니다.

[유가증권시장 업무규정 시행세칙 개정 개요]

구분
기존
변경

기준가격 결정방법
공모가격의 90~200% 내에서호가를 접수하여 결정된 시가
공모가격

가격제한폭
기준가격 대비 ±30%
기준가격(공모가격)의 60~400%

주1)
대상시장: 유가 및 코스닥 시장(코넥스는 미적용)

주2)
대상증권 및 종목: 신규상장종목(주권, 외국주식예탁증권, 외국주권, 투자회사, 부동산투자회사, 사회간접투융자회사, 선박투자회사)

주3)
적용시간: 신규상장일의 정규시장 및 장종료 후 시간외시장

주4)
한국거래소 보도자료(2023.04.13) 참고하여 작성

이에 따라 상장일 당사 주식의 장중 가격 변동이 기준가격 대비 60%~400% 수준까지 발생할 수 있음에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 주식의 대규모 발행 또는 매각 위험(Overhang Issue)

향후 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우, 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

당사는 보통주 매각 또는 매각 가능성이 보통주 시장가격에 미치는 영향을 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 당사는 금번 공모를 통해 19,377,190주(공모 후 상장예정주식수의 약 20.00%)를 모집할 예정입니다. 공모 후 상장예정주식수 96,885,948주 중 27,600,544주(공모 후 지분율 28.49%)는 상장 직후 거래가 가능합니다.
이와 같이 당사의 상장예정주식수 중 69,285,404주(공모 후 지분율 71.51%)는 상장 직후 매각될 수 없으나, 의무보유예탁 및 자발적 보호예수 기간 경과에 따라 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나, 혹은 상장 이후 당사가 추가적으로 주식을 발행하는 경우에는 금번 공모를 통해 상장되는 당사 보통주 가격이 하락할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

타. 집단소송 및 소수주주권 행사에 따른 추가적인 소송 위험

소수주주의 소수주주권 행사 및 집단 소송으로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으며, 당사의 전략 이행을 지연시킬 수 있습니다.

상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.

또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람 청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다.

또한, 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며, 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있습니다.

당사는 증권신고서와 투자설명서를 신의성실에 원칙에 입각하여 충실히 작성하여 공시하고 기타 제반 공시사항에 대해 적시성과 완전성을 갖추기 위해 노력하고 있지만, 향후 당사를 대상으로 집단소송이 제기되지 않을 것이라 보장할 수 없습니다.

상기와 같이 당사를 대상으로 한 소송이 제기될 경우, 상당한 비용이 발생함은 물론이거니와 핵심사업에 대한 당사 경영진의 주의 및 투입자원이 분산될 수 있는 점 투자자께선 유의하시기 바랍니다.

파. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

당사의 금번 공모 후 당시의 최대주주 ㈜LG 및 최대주주등은 보통주 44,578,487주 (공모 후 발행주식총수 기준 46.01%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯하여 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어
당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 금번 공모 후 당사의 최대주주 ㈜LG 및 최대주주등은 보통주 44,578,487주 (공모 후 발행주식총수 기준 46.01%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯하여 사행 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다.

또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

하. 신규상장 요건 미충족 및 상장예비심사결과 효력 상실 위험

당사는 2024년 10월 04일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 12월 02일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 유가증권시장에 상장하기 위해서는 「유가증권시장 상장규정」에 따라 2025년 06월 01일까지 신규상장 신청을 해야 합니다.
투자자 보호 등의 사유로 효력발생시기가 재기산되는 정정기재가 발생하여 상장 일정이 조정될 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실될 가능성이 있습니다.

「유가증권시장 상장규정」제26조 및 제28조에 따라 보통주권의 신규상장신청인이 한국거래소의 상장예비심사를 통과한 후 해당 보통주권을 신규상장하기 위해서는 상장예비심사결과를 통지 받은 날로부터 6개월 이내에 세칙으로 정하는 신규상장신청서와 첨부서류를 한국거래소에 제출하여야 합니다.당사는 2024년 10월 04일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2024년 12월 02일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 유가증권시장에 상장하기 위해서는 「유가증권시장 상장규정」에 따라 2025년 06월 01일까지 신규상장 신청을 해야 합니다.

한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「유가증권시장 상장규정」제29조제1항에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산 요건을 구비하여야 합니다. 유가증권시장 상장규정상 분산 요건은 다음과 같습니다.

【 유가증권시장 분산요건 (다음 중 택1) 】

가. 신청일 기준 일반주주 지분 25% 또는 일반주주 소유주식수 500만주 이상나. 공모주식수 25% 이상 또는 총공모주식수 500만주 이상다. 신청일 기준 자기자본 1,000억~2,500억원 또는 시가총액 2,000억~5,000억원:- 신청 후 10% 이상 & 200만주 이상 공모라. 국내외 동시공모주식수 10% 이상 & 국내 공모주식수 100만주 이상(*) 단, 상장신청일 기준 일반주주 500인 이상 충족 필요

그러나 상장 전 한국거래소가 판단하기에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 인정하는 경우, 한국거래소는 상장예비심사승인의 효력을 인정하지 않을 수 있습니다. 이 경우 당사는 상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 할 수 있으며, 당사 주식의 상장 연기 혹은 승인 취소로 이어질 수 있습니다. 상장예비심사 결과의 효력 불인정과 관련된 사항은 첨부서류 『예비상장심사결과』를 참고하시기 바랍니다.

또한, 투자자 보호 또는 건전한 거래질서를 위하여 증권신고의 효력발생시기를 재기산하는 정정기재가 필요한 경우 청약일정 및 신규상장 일정이 변경될 수 있고, 이 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실되어 상장예비심사를 다시 진행해야 할 가능성이 있습니다.다만, 「유가증권시장 상장규정」 제23조 제1항 제1호 마목에 따라 해당 신규상장신청인이 유가증권시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 제출기한의 연장을 요청하여 한국거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 상장심사승인 효력을 연장할 수 있습니다. 그러나 증권신고서 제출일 현재 한국거래소가 당사의 상장심사승인 효력 연장 신청을 승인 할 것으로 확신할 수 없기 때문에 청약 일정 및 신규상장 일정이 지연 될 가능성이 존재합니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

거. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2024년 3분기 재무제표 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일과 본 증권신고서 제출일 사이 재무사항의 변동으로 인해 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동이 발생할 수 있으나, 증권신고서에 기재된 사항 이외에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

당사는 2024년 3분기 재무제표에 대해 회계법인으로부터 검토를 받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표는 2024년 3분기 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.
아울러, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여 투자자에게 정보를 제공하기 위하여 당사의 2024년 3분기 검토 이후 월별 잠정 영업수익 및 영업손익에 관한 사항을 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 더. 결산일 이후 최근 재무정보 관련 위험』에 같이 공시하였으므로 참고하시기 바랍니다.
당사의 2024년 3분기 재무제표는 감사인으로부터 감사가 아닌 검토를 받은 재무제표로, 감사인이 감사한 재무제표와는 신뢰도에서 차이가 존재할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 참고로, 감사, 검토 및 감사 또는 검토받지 아니함에대한 차이는 아래와 같습니다.

[감사, 검토 및 감사 또는 검토받지 아니함 간의 차이

구분
내용

감사
재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 기반으로 작성된 감사인의 의견

검토
감사인이 질문과 분석적 절차 등 제한된 절차를 기초로, 재무제표가 중요성의 관점에서 일반적으로 인정된 회계처리 기준에 따라 작성되지 않았다고 믿게 하는 사항이 발견되었는지 여부를 판단

감사 또는검토받지 아니함
감사인의 확인 절차가 수행되지 않았으며, 회사 내부적으로 작성한 상태

너. 상장기업의 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반하거나 지속적인 손실을 기록할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정 등을 위반할 경우 당사에게 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

더. 해외투자자 대상 마케팅 관련 위험

본건 공모는 국내 및 해외투자자를 대상으로 진행합니다. 이를 위하여 미국 증권법(U.S. Securities Act of 1933)의 Rule 144A 및 Regulation S 규정에 따라 영문 해외투자설명서(Offering Circular)를 작성, 배포할 예정입니다. 이를 바탕으로 해외 기관투자자를 대상으로한 IR활동을 진행할 예정이며, 국내 및 해외 기관투자자군을 별도로 구분하여 배정하지 않습니다.
해외 기관투자자를 대상으로 한 IR활동이 충분하지 못하거나, 국내외 주식시장의 변동 등 다양한 사유로 해외 기관투자자의 공모 참여가 저조할 경우 당사가 예정하고 있는 본건 공모계획에 차질이 생길 가능성이 존재하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

본건 공모는 국내 및 해외투자자를 대상으로 진행합니다. 해외투자자는 미국을 포함한 해외를 대상으로 하며, 이를 위하여 미국 증권법(U.S. Securities Act of 1933)의 Rule 144A 및 Regulation S 규정에 따라 본건 공모개요, 투자 위험요소 및 회사의 개요 등을 포함한 영문 해외투자설명서(Offering Circular)를 작성, 배포할 예정입니다.

공동대표주관회사인 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점과 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점은 발행회사에 대한 실사 및 투자설명서 작성 등의 업무를 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권
㈜, 제이피모간증권회사 서울지점,
대신증권㈜와 공동으로 수행하고 있으며, 해외 기관투자자를 대상으로 한 IR활동을 주도적으로 수행하고 있습니다.

본건 공모에 기관투자자에 배정된 주식수인 9,688,595주~10,657,454주는 국내 및 해외의 기관투자자에 배정될 예정이며, 상세내역은 다음과 같습니다.

[공모주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
비고

우리사주조합
3,875,438주
20.00%
-

일반청약자
4,844,298주~ 5,813,157주
25.00%~ 30.00%
-

기관투자자
9,688,595주~ 10,657,454주
55.00%~ 75.00%
고위험고수익투자신탁등 배정물량 포함

합계
19,377,190주
100.00%
-

금번 공모는 국내 및 해외 기관투자자군을 별도로 구분하여 배정하지 않으며, 국내 및 해외 기관투자자 대상 수요예측 결과를 바탕으로 배정 후 배정내역에 따라 청약을 진행하게 됩니다.

[수요예측, 청약 및 납입 일시]

구 분
내 용

수요예측 공고 일시
2025년 01월 09일(목)

IR 일시
2025년 01월 02(목) ~ 01월 14일(화)

수요예측 일시
국내
2025년 01월 09일(목) ~ 2025년 01월 15일(수)

해외
2025년 01월 06일(월) ~ 2025년 01월 15일(수)

공모가액 확정공고
2025년 01월 17일(금)

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 01월 21일 ~ 2025년 01월 22일
2025년 01월 24일
2025년 01월 21일
2025년 01월 24일
-

본건 공모의 모집(매출)총액은 공모희망가액 하단 기준 1,040,555백만원이며, 당사 및 공동대표주관회사, 공동주관회사는 해외 기관투자자를 대상으로 한 IR활동 및 수요예측을 통해 해외 기관투자자가 공모에 참여할 것으로 예상하고 있습니다.

다만, 국내 및 해외 기관투자자의 전반적인 수요예측 또는 공모 참여가 충분하지 못하거나, 국내외 주식시장의 변동 등 다양한 사유로 해외 기관투자자군의 공모 참여가 저조할 경우 당사가 예정하고 있는 본건 공모계획에 차질이 생길 가능성이 존재하오니 이점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■
본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재한 부분입니다. 따라서 본
장의 작성 주체는
공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사" 또는 "주관사단"으로 기재하였습니다. 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "㈜엘지씨엔에스"로 기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 유가증권시장 상장의
공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜
가 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 ㈜
엘지씨엔에스로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 유가증권시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜
엘지씨엔에스에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 유가증권시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의
공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜
가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업 개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내ㆍ외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자께서는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.■ 투자위험과 관련된 내용은
증권신고서 『제2부 - Ⅱ. Ⅲ. 투자위험요소』
를 참조하시기 바랍니다.

1. 공모가격에 대한 의견

【 공모가 산정 요약표 】

평가방법
상대가치법

평가모형
PER

적용 재무수치
실적치 (2024년 3분기 Calendar 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익)

적용산식
2024년 3분기 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익(①) × 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거
구분
단위
수치
참고사항

①
2024년 3분기(Calendar) 기준 최근 4개 분기(LTM) 순이익
백만원
383,656

『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (가) PER 거래배수를 적용한 적정 시가총액 산출
』

②
유사기업 PER
배
22.6

『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (2) 비교기업 PER 산출
』

③
주식수
주
96,885,948
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (나) 주당 평가가액 산출』

주당 평가가액 (① × ② ÷③)
원
89,378
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (나) 주당 평가가액 산출』

④
주당 평가가액에 대한 할인율
%
39.9% ~ 30.7%
『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 다. 희망공모가액의 산출 - (3) 희망공모가액 산출 - (다) 희망공모가액 산정』

확정 공모가액
원
61,900
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사, 발행회사 그리고 매출주주가 합의하여 확정공모가액을 61,900원으로 결정하였습니다.

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다.
회사의 과거 재무수치에 관하여는 제2부 발행인에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항'에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁드립니다.

가. 평가결과

공동대표주관회사인 KB증권㈜,
메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

희망공모가액
53,700원 ~ 61,900원

확정공모가액
61,900원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여
공동대표주관회사, 공동주관회사, 발행회사 그리고 매출주주가 합의하여 확정공모가액을 61,900원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜엘지씨엔에스의 절대적 가치를 의미하는 것이 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 영업 환경의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 평가결과가 변동될 수 있음을 유의하여주시기 바랍니다.금번 ㈜엘지씨엔에스의 유가증권시장 상장공모를 위한 확정 공모가액은 상기와 같이 제시된 희망 공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사, 공동주관회사, 발행회사 그리고 매출주주가 합의하여 최종 결정하였습니다.

나. 희망공모가액의 산출방법(1) 희망공모가액 산출 방법 개요
(가) 평가방법 선정 개요일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달 원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교대상기업와 비교하기 위해서는 비교대상기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 비교대상기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교대상기업을 비교, 평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.그러나, 비교대상기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가) 등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교대상기업들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.
(나) 평가방법 선정
공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜가 금번 공모를 위한 ㈜엘지씨엔에스의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 기상장된 유사회사를 이용한 상대가치 평가법을 이용하였습니다.

[㈜엘지씨엔에스 비교가치 산정시 PER 적용사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)은 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 PER은 개념의 명확성, 산출의 용이성 등으로 가장 일반적으로 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER은 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER이 형성되므로, PER을 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 ㈜엘지씨엔에스의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

[㈜
엘지씨엔에스 비교가치 산정시 EV/EBITDA, PBR, PSR 제외사유]

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표입니다. 동사는 유형자산에 대한 사업 의존도가 높지 않으며, 감가상각비 등 비현금성 비용이 실적 등에 미치는 영향이 크지 않음에 따라, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교대상기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교대상기업 간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 가치산정시 제외하였습니다.

(2) 비교평가모형의 한계
동사의 주당 평가가액은 동사의 2024년 3분기 기준 최근 4개 분기(LTM) 기준 주당순이익 값에 PER 배수를 적용하여 산출한 상대적 성격의 비교가치로서, 동사의 기업가치를 평가하는 데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기 상황의 변동 및 동사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 반영되지 않았습니다.
또한, 동사의 비교대상기업의 기준주가를 특정시점에서 산정하였으므로 향후 발생할수 있는 비교대상기업의 주가변동에 의하여 동사의 주당 평가가액도 변화할 수 있습니다.
따라서 금번 평가의 결과로 산출된 동사의 평가가치는 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 그 가치를 보증하거나 향후 유가증권시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 유의하시기 바랍니다.
(3) 비교기업 선정
공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의 업종, 사업, 재무 및 일반 유사성을 고려하여 총 3개사를 동사의 공모가격 산정을 위한 비교기업으로 최종 선정하였으며, 상세 선정내역은 다음과 같습니다.
최종 선정된 3개 비교기업는 동사의 사업 구조와 영업적 특성, 재무적인 측면에서 유사성이 존재하는 것으로 판단되어 선정되었으나, 주요 사업 및 매출 비중의 차이가 존재합니다. 또한, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(가) 비교기업 선정 요약

동사의 비교기업 선정을 위해 동사가 속한 IT서비스 시장의
주력 사업 및 목표 시장, 기타 산업적 특징과 지역적 유사성 등을 1차 비교기업 선정을 위한 업종 유사성으로 고려하였습니다. 이에 국내의 경우 자산총액 기준 30대 대기업 집단에 소속된 IT서비스 기업, 해외의 경우 IDC가 선정한 'Worldwide Top 10 Vendors in IT Services, 2023'에 속한 기업 중 한국거래소 및 한국거래소 유가증권시장 상장규정에서 정의하는 적격 해외증권시장에 상장한 회사를 1차 비교기업으로 17개사를 선정하였습니다.
2차적으로 동사와 사업 유사성을 보유한 2023년 기준 IT서비스 관련 매출 비중이 40% 이상인 기업을 2차 비교기업으로 13개사를 선정하였습니다.
3차적으로 동사와 재무 유사성을 보유한
1) 최근 5개년(Calendar) 기준 연평균 매출 성장률(CAGR)이 5% 이상이고, 2) 분석일 현재 2024년 3분기(Calendar) 결산 실적을 공시한 기업 중 최근 5개년 및 2024년 3분기(Calendar) 누적 지배주주순이익을 시현하였으며, 3) 분석기준일 현재 시가총액 3조원 이상 50조원 이하인 기업을 비교기업으로 총 3개사를 선정하였습니다.

최종적으로 비교기업 및 주가 적정성 등을 검증하기 위해 일반 유사성 기준으로 검토하여 최종 비교기업으로 3개사를 선정하였습니다.

[비교대상기업 선정 기준표 요약]

구 분
선정기준
세부 검토기준
선정회사

1차
업종유사성

①
[국내] 자산총액 기준 30대 대기업 집단에 소속된 IT 서비스 기업

②
[해외] IDC가 선정한 'Worldwide Top 10 Vendors in IT Services, 2023'

③
한국거래소 및 적격 해외증권시장 내 상장된 기업

17개사

2차
사업유사성
① 2023년 기준 IT서비스 관련 매출 비중이 40% 이상인 기업
13개사

3차
재무유사성

① 최근 5개년 (Calendar) 기준 연평균 매출 성장률 (CAGR)이 5% 이상인 기업

② 분석기준일 현재 2024년 3분기(Calendar) 결산 실적을 공시하였으며, 최근 5개년 및 2024년 3분기 (Calendar) 누적 지배주주순이익 시현 기업

③ 분석기준일 현재 시가총액 3조원 이상 50조원 이하인 기업

3개사

4차
일반유사성

①
분석기준일 현재 상장 후 1년 이상 경과하였을 것

② 분석기준일로부터 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것

3개사

출처:

전자공시시스템(DART), Bloomberg, IDC,
Worldwide Semiannual Services Tracker, 2024 1H

주1)

분석기준일은 2024년 11월 29일
입니다.

(나) 비교기업 선정 세부 내역
1) 1차 선정기준(모집단) - 업종 유사성

국내 IT서비스 시장은 크게 대기업 계열사 중심의 대내시장 (Captive Market)과 대외시장 (Non-Captive Market)으로 구분할 수 있습니다. 동사는 국내 대기업 계열사에 속하는 IT서비스 기업으로, 시장 특성에 따라 국내 자산총액 기준 30대 대기업집단에 소속된 IT 서비스 기업을 국내 비교기업으로 선정하였습니다.

[자산총액 기준 30대 대기업 집단]

(단위: 십억원)

순위
기업집단명

공정

자산총액

계열SI업체
순위
기업집단명

공정

자산총액

계열SI업체

1
삼성
566,822
삼성에스디에스
16
엘에스
31,965
엘에스글로벌인코퍼레이티드

2
SK
334,360
SK
17
두산
26,960
두산

3
현대자동차
281,369
현대오토에버
18
DL
26,769
대림

4
엘지
177,903
엘지씨엔에스
19
셀트리온
25,696
-

5
포스코
136,965
포스코DX
20
에이치엠엠
25,508
-

6
롯데
129,829
롯데이노베이트
21
중흥건설
24,935
-

7
한화
112,463
한화시스템
22
미래에셋
23,262
-

8
HD현대
84,792
-
23
네이버
22,802
-

9
지에스
80,824
-
24
현대백화점
22,184
현대퓨처넷

10
농협
78,459
농협정보시스템
25
에쓰오일
21,640
-

11
신세계
62,051
신세계 I&C
26
부영
21,066
-

12
케이티
46,859
케이티디에스
27
쿠팡
17,626
-

13
씨제이
39,854
씨제이올리브네트웍스
28
금호아시아나
17,391
아시아나IDT

14
한진
39,092
한진정보통신
29
하림
17,336
-

15
카카오
35,127
디케이테크인
30
SM
17,079
-

출처:
공정거래위원회 (24.05.14), 전자공시시스템(DART)

주)
2023년 말 기준 자산총액입니다.

[자산총액 기준 30대 대기업 집단에 소속된 IT서비스 기업]

구분
기업명
상장시장
선정여부

1
SK
KOSPI
O

2
농협정보시스템
비상장
X

3
대림
비상장
X

4
두산
KOSPI
O

5
디케이테크인
비상장
X

6
롯데이노베이트
KOSPI
O

7
삼성에스디에스
KOSPI
O

8
신세계 I&C
KOSPI
O

9
씨제이올리브네트웍스
비상장
X

10
아시아나IDT
KOSPI
O

11
엘에스글로벌인코퍼레이티드
비상장
X

12
케이티디에스
비상장
X

13
포스코DX
KOSPI
O

14
한진정보통신
비상장
X

15
한화시스템
KOSPI
O

16
현대오토에버
KOSPI
O

17
현대퓨처넷
KOSPI
O

동사는 Captive 시장에서의 경험을 기반으로 공공, 금융, 교통 등 Non-Captive 매출 비중을 확대해가고 있습니다. 다년간 축적해온 IT기술 전문성과 다양한 산업 경험을 바탕으로 클라우드, 스마트팩토리 등 다양한 영역에서 선도 DX 파트너 입지를 강화하고 있습니다. 전세계적으로 DX 수요가 늘어나는 상황에서 동사는 사업 영역 확대 뿐만 아니라, 해외 사업 확장에 집중해 글로벌 시장에 진출할 계획입니다.

이에 IDC가 발간한 Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation, 2024 중 'Worldwide Top 10 Vendors in IT Services, 2023'를 해외 비교기업으로 선정하였습니다.

[IDC가 선정한 'Worldwide Top 10 Vendors in IT Services, 2023']

(단위: 백만달러)

순위
기업명
상장시장
매출액
선정 여부

1
Accenture
뉴욕(New York)
43,023
O

2
IBM
뉴욕(New York)
25,761
O

3
NTT DATA Group
동경(Tokyo)
21,878
O

4
Tata Consultancy Services
인도(Natl India)
19,238
X

5
Deloitte
비상장
18,662
X

6
Kyndryl
뉴욕(New York)
16,244
O

7
Cognizant
나스닥(NASDAQ GS)
15,704
O

8
Capgemini
유로넥스트 파리(EN Paris)
15,412
O

9
Infosys
인도(Natl India)
15,025
X

10
Fujitsu
동경(Tokyo)
14,746
O

출처:
IDC(*1) Worldwide Semiannual Services Tracker, 2024 1H

(*1)

IDC(International Data Corporation)는 IT 및 통신, 컨슈머 테크놀로지 부문 세계 최고의 시장 분석 및 컨설팅 기관입니다. 현재 전세계 110여개 국가에 1300명 이상의 시장 분석 전문가를 두고 있으며 기술 및 산업, 트렌드에 대한 분석 정보를 제공하고 있습니다. IDC의 분석과 인사이트는 IT 전문가, 비즈니스 임원 및 투자 커뮤니티가 사실에 기반한 기술 결정을 내리고 주요 비즈니스 목표를 달성하는 데 도움이 됩니다.
IDC는 1964년에 설립된 세계 최고의 기술 미디어, 데이터 및 마케팅 서비스 기업인 IDG(International Data Group)의 자회사입니다.

동사는 글로벌 IT서비스 시장을 목표 시장으로 하고 있으며, 해외 합작법인 설립, 해외 매출 확대 등 실제로 해외 사업과 관련하여 성과를 나타내고 있습니다. 따라서 국내 회사만으로는 적절한 비교기업 선정에 한계가 있으므로 모집단 선정 대상을 국내를 비롯하여 해외 지역에 소재지를 둔 회사까지 포함하였습니다. 단, 해외에 상장되어 있는 회사의 경우, 자본시장의 성숙도, 회계의 투명성, 경제 체제의 안정성 등을 고려하기 위하여 한국거래소의 「유가증권시장 상장규정 시행세칙」에서 정하고 있는 적격해외증권시장에 상장된 회사를 검토하였습니다.

[「유가증권시장 상장규정 시행세칙」 상 적격해외증권시장 관련 규정]

제10조(적격 해외증권시장) ① 규정 제13조제4항에서 "세칙으로 정하는 해외증권시장"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 증권시장(이하 "적격 해외증권시장"이라 한다)을 말한다. 1. NYSE(New York Stock Exchange) 2. 나스닥(National Association of Securities Dealers Automatic Quotation, Inc.) 3. 유로넥스트(Euronext) 4. 동경증권거래소(Tokyo Stock Exchange) 5. 런던증권거래소(London Stock Exchange) 6. 독일거래소(Deutsche
Boerse
AG) 7. 홍콩거래소(Hong Kong Exchanges and Clearing) 8. 싱가폴거래소(Singapore Exchange) 9. 호주증권거래소(Australian Securities Exchange) 10. 토론토증권거래소(Toronto Stock Exchange) 11. 마드리드거래소(Bolsa de Madrid) 12. 스위스거래소(Swiss Exchange) 13. 이탈리아거래소(Borsa Italiana) 14. 기타 시장의 안정성, 유동성, 투명성 등을 감안하여 국제적으로 통용되는 선진 해외증권시장

상기 사항을 고려하여 1차 비교기업으로 선정된 17개 기업은 다음과 같습니다.

[최종 모집단 선정 내역]

구분
회사명
블룸버그 티커
본사 소재지
상장 증권거래소

1
SK
034730 KS Equity
대한민국
유가증권시장(Korea SE)

2
두산
000150 KS Equity
대한민국
유가증권시장(Korea SE)

3
롯데이노베이트
286940 KS Equity
대한민국
유가증권시장(Korea SE)

4
삼성에스디에스
018260 KS Equity
대한민국
유가증권시장(Korea SE)

5
신세계I&C
035510 KS Equity
대한민국
유가증권시장(Korea SE)

6
아시아나IDT
267850 KS Equity
대한민국
유가증권시장(Korea SE)

7
포스코DX
022100 KS Equity
대한민국
유가증권시장(Korea SE)

8
한화시스템
272210 KS Equity
대한민국
유가증권시장(Korea SE)

9
현대오토에버
307950 KS Equity
대한민국
유가증권시장(Korea SE)

10
현대퓨처넷
126560 KS Equity
대한민국
유가증권시장(Korea SE)

11
Accenture
ACN US Equity
아일랜드
뉴욕(New York)

12
IBM
IBM US Equity
미국
뉴욕(New York)

13
NTT DATA Group
9613 JP Equity
일본
동경(Tokyo)

14
Kyndryl
KD US Equity
미국
뉴욕(New York)

15
Cognizant
CTSH US Equity
미국
나스닥(NASDAQ GS)

16
Capgemini
CAP FP Equity
프랑스
유로넥스트 파리(EN Paris)

17
Fujitsu
6702 JP Equity
일본
동경(Tokyo)

출처:
Bloomberg

2) 2차 선정기준 - 사업 유사성
동사는 국내 IT서비스 선도기업으로 다년간 축적해온 IT기술 전문성과 다양한 산업 경험 및 이해를 바탕으로 국내ㆍ외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱은 물론 클라우드ㆍAI 등 IT 신기술 기반의 디지털 전환까지 전문 역량기반의 서비스를 제공하고 있습니다. 클라우드, 금융 디지털 혁신, 스마트팩토리 영역에서는 선도 DX 파트너 입지를 강화하고 있으며, 물류 최적화, 스마트시티, 차세대 ERP 등의 영역에서도 고객들의 신뢰를 얻으며 국내시장에서 위상을 수성하고 있습니다. 또한 생성형 AI(Generative AI) 사업 등 새롭게 도전한 영역에서도 기술 및 아젠다를 선점하여 IT 신기술 기반의 디지털 전환을 주도하고 있습니다.

동사는 IT서비스 단일 사업부문으로 구성되어 있으며, 매출액의 100%가 IT서비스 관련 매출입니다. 이러한 동사의 사업특성을 고려하여 사업 유사성 기준으로
IT서비스 관련 매출 비중이 40% 이상인 기업을 2차 비교기업으로 하여 총
13개사를 선정하였습니다.

[사업 유사성 기준 2차 비교기업 선정 결과]

구분
기업명
IT서비스 관련 매출비중
최근 결산 회계연도 매출 구성
선정 여부

국내
SK
58.3%

투자부분(42%),
사업부문-IT서비스(58%)

O

두산
0.4%

두산밥캣(51.0%), 두산에너빌리티(39.4%), 두산전자BG(3.8%), 두산퓨얼셀(1.3%),
두산디지털이노베이션BU(0.4%), 기타(4.1%)

X

롯데이노베이트
93.0%

SI(15%), SM(78%), 전기차충전(7%)

O

삼성에스디에스
47.5%

IT서비스(48%), 물류(52%)

O

신세계 I&C
62.5%

IT서비스(55%), IT 유통(35%),
IT정보서비스(8%)

O

아시아나IDT
100.0%
운영유지보수(62%), 컨설팅/SI(27%), 전산상품(11%)
O

포스코DX
35.0%

엔지니어링(63%),
전산시스템 서버 등(2%), 기간시스템 개발 및 운영(24%), 시스템 유지보수 등(9%), Network(2%)

X

한화시스템
25.9%

방산(74.1%),
ICT(25.9%), 신사업(0.2%) 등

X

현대오토에버
79.1%

ITO부문(46%), SI 부문(33%), 차량용 SW 부문(21%)

O

현대퓨처넷
1.7%

화장품소재 등(60%), 디지털 사이니지(22%), 기업 메시징(11%), 실감콘텐츠(5%),
기타(2%)

X

해외
Accenture
79.0%

Strategy & Consulting(21%), Technology(65%), Operations(14%)

O

Capgemini
71.0%

Applications & Technology(62%), Strategy & Transformation(9%)
, Operations & Engineering(29%)

O

Cognizant
100.0%
Communications, Media & Technology(17%), Financial Services(30%), Health Sciences(29%), Products & Resources(24%)
O

Fujitsu
56.2%

Service Solutions(56%), Hardware(28%), Ubiquitous(7%), Device(9%)

O

IBM
76.0%

Software(43%), Consulting(33%), Infrastructure(24%)

O

Kyndryl
100.0%
Cloud(34%), Applications, Data & AI(5%), Core Enterprise & zCloud(32%), Digital Workplace(7%), Network & Edge(8%), Security & Resiliency(14%)
O

NTT DATA Group
76.0%

Integrated IT Solution(16%), Maintenance & Support(24%), Data Center(6%), System & Software Development(18%), Consulting(12%),
Communication Terminal Equipment Sales, etc. and others(24%)

O

출처:
Bloomberg, 각 사 사업보고서, 연간보고서(Annual Report)

3) 3차 선정기준 - 재무 유사성
동사는 외부 영업환경의 변화에도 불구하고 대내시장인 그룹사 수주 물량을 통해 안정적인 영업기반을 확보하고 있으며, 그룹 내부의 다양한 프로젝트를 수행하는 과정에서 축적한 경험 및 기술력을 바탕으로 대외시장에서의 수주경쟁력을 제고하며 지속적인 외형 및 수익 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. IT서비스 산업은 타 산업 대비 4분기에 매출이 가장 높게 나타나는 계절적 특성이 존재합니다. 수요처의 예산 집행 및 투자가 주로 하반기에 편중되는 경향이 있기 때문에 일반적으로 1분기(1~3월) 실적이 비교적 낮고 4분기(10~12월) 실적이 상대적으로 높은 상저하고의 모습들을 나타내고 있습니다. 이와 같은 계절적 특성을 고려하여 결산월이 상이한 2차 선정기업과 동사와의 비교가능성을 제고하기 위해 Calendar 기준 실적을 검토하였습니다. 동사는 최근 5개년(2018년~2023년) 연평균(CAGR) 12.4%의 성장세를 보였으며, 2023년 기준 매출액은 5조 6,053억원입니다. IT서비스 시장은 DX를 중심으로 빠르게 성장하고 있으며, 동사와 같이 DX 전환이 활발한 기업들은 매출 고성장세를 보이고 있습니다. Mid-single 이상의 매출 성장률을 보여야 DX 시장에서 경쟁력을 확보하고 있다 판단하여, 비교기업으로 최근 5개년 연평균 매출 성장률(CAGR)이 5% 이상인 기업을 선정하였습니다.또한, 동사는 최근 5개년 동안 꾸준히 지배주주순이익을 시현하였으며, 2024년 3분기 누적 기준 지배주주순이익은 2,327억원을 기록하였습니다. 이에 2024년 3분기(Calendar) 결산 실적을 공시한 기업 중, 최근 5개년 및 2024년 3분기(Calendar) 누적 지배주주순이익을 시현한 기업을 비교기업으로 선정하였습니다.비교기간이 짧을 경우 일시적인 요인이나, 시장 변동 등이 반영되어 비교시 왜곡 가능성 높아질 수 있습니다. 더 긴 기간을 반영하여 이를 완화하고 평균적이고 지속적인 성장 패턴을 비교하기 위하여 비교기간을 최근 5개년으로 설정하였습니다.한편, 동사와의 비교가능성을 제고하기 위하여, 시가총액이 동사 대비 상대적으로 낮거나 (3조원 미만) 지나치게 높은 (50조원 초과) 기업을 제외하였습니다. 공동대표주관회사 및 공동주관회사가 평가한 동사의 평가 시가총액은 약
8조 6,595억원으로, 할인율을 적용하여 산정한 희망공모가액에 따른 시가총액은 약
5조 2,028억원 ~
5조 9,972억원입니다.

[2차선정 기업의 시가총액 분포 현황]

시가총액
기업 수
비중

3조원 미만
4개사
30.8%

3조원 이상 ~ 50조원 이하
6개사
46.2%

50조원 초과
3개사
23.1%

합계
13개사
100.0%

출처:
Bloomberg

주1)

분석기준일은 2024년 11월 29일
입니다.

주2)
상기 시가총액은 재무의 유사성을 구분하기 위한 비교용도로 분석기준일 현재 시가총액을 블룸버그 현지통화 환산분(KRW)으로 적용하여 산출하였습니다.

이러한 재무 유사성 기준으로 고려하여 1
) 최근 5개년(Calendar) 연평균 매출 성장률(CAGR)이 5% 이상인 기업, 2) 분석기준일 현재 2024년 3분기(Calendar) 결산 실적을 공시하였으며, 최근 5개년 및 2024년 3분기(Calendar) 누적 지배주주순이익을 시현한 기업, 3) 분석일기준 현재 시가총액이 3조원 이상 50조원 미인 기업을 3차 비교기업으로 선정하였습니다.
상기 사항을 고려하여 3차 비교기업으로 선정된 3개 기업은 다음과 같습니다.

[재무 유사성 기준 3차 비교기업 선정 결과]

(단위: 백만원, 백만달러, 백만유로, 백만엔)

구분
회사명
통화
결산월
3분기공시여부
시가총액(주1)
지배주주순이익(주2,3)
최근5개년매출액CAGR
선정여부
제외 사유

현지통화
원화환산
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년3분기 누적

1
SK
KRW
12월
O
9,903,869
9,903,869
716,904
189,368
1,962,873
1,098,683
-776,799
849,912
5.5%
X
지배주주순이익 미충족

2
롯데이노베이트
KRW
12월
O
301,074
301,074
54,590
29,873
34,659
30,490
42,000
15,278
8.1%
X
시가총액 미충족

3
삼성에스디에스
KRW
12월
O
11,351,323
11,351,323
736,458
443,455
611,171
1,099,745
693,422
567,197
5.8%
O
-

4
신세계I&C
KRW
12월
O
152,908
152,908
10,657
69,575
39,007
83,879
30,441
21,473
10.6%
X
시가총액 미충족

5
아시아나IDT
KRW
12월
O
176,490
176,490
-8,052
-8,184
26,362
8,597
10,958
8,216
-5.2%
X
시가총액 및 CAGR 미충족

6
현대오토에버
KRW
12월
O
3,839,357
3,839,357
55,932
58,997
69,811
113,919
137,764
120,614
16.6%
O
-

7
Accenture
USD
8월
O
243,761
339,973,201
4,861
5,251
6,198
7,051
6,880
5,291
9.1%
X
시가총액 미충족

8
Capgemini
EUR
12월
X
26,219
38,595,670
856
957
1,157
1,547
1,663
-
11.3%
X
분기 미공시

9
Cognizant
USD
12월
O
39,909
55,660,935
1,842
1,392
2,137
2,290
2,126
1,694
3.7%
X
CAGR 미충족

10
Fujitsu
JPY
3월
O
5,935,797
54,660,972
153,007
174,536
212,585
171,157
128,069
264,030
-1.4%
X
시가총액 및 CAGR 미충족

11
IBM
USD
12월
O
210,274
293,268,526
9,431
5,590
5,742
1,640
7,502
3,109
-4.9%
X
시가총액 및 CAGR 미충족

12
Kyndryl
USD
3월
O
8,062
11,244,244
-943
-2,011
-2,319
-866
-1,032
-77
-5.5%
X
시가총액, 지배주주순이익CAGR 미충족

13
NTT DATA Group
JPY
3월
O
4,064,445
37,428,255
91,958
86,513
117,807
138,493
127,993
107,926
15.1%
O
-

출처:
Bloomberg, 각 사 사업보고서, 연간보고서(Annual Report), 서울외국환중개

주1)

시가총액은 재무 유사성을 구분하기 위한 비교용도로 분석기준일
(2024년 11월 29일) 기준 시가총액을 블룸버그 현지통화 환산분(KRW)으로 적용하여 산출하였습니다.

주2)

Calendar(
2019~2023년은 1~12월, 2024년 3분기는 1~9월) 기준 실적을 적용하였습니다. 다만, Accenture의 경우 결산월이 8월임에 따라
(2019~2023년은 전년도 12월~해당연도 11월, 2024년 3분기는 전년도 12월~해당연도 8월) 실적을 적용하였습니다.

4) 4차 선정기준 - 일반 유사성
4차 비교기업 선정은 3차 비교기업으로 선정된 기업으로부터 개별 기업의 적정성 검토 등을 위해 다음과 같은 일반 유사성 기준을 고려하여 선정하였습니다.① 분석기준일 현재 상장 후 1년 이상 경과한 기업② 분석기준일로부터 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것

[일반 유사성 기준 4차 비교기업 선정 결과]

구분
회사명
상장일
투자유의종목 등 조치 사실 유무
최종 선정 결과

1
삼성에스디에스
2014년 11월 14일
X
O

2
현대오토에버
2019년 03월 28일
X
O

3
NTT DATA Group
1995년 04월 26일
X
O

출처:
Bloomberg

[최종 선정 결과]

최종 비교기업 - 3개사

삼성에스디에스, 현대오토에버, NTT DATA Group

(다) 비교기업 선정 결과

공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 상기 선정기준을 충족하는
삼성에스디에스, 현대오토에버, NTT Data Group 총
3개사를 최종 비교기업으로 선정하였습니다.
그러나, 동사와 선정된 비교기업간 재무 및 사업적 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재한다 하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정의 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.
또한 동사의 희망공모가액은 선정 비교기업의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교기업의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교기업의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.
※ 한국거래소 상장예비심사신청서에 비교기업으로 기재된 기업이 비교기업에서 제외된 사유※
한국거래소 상장예비심사신청서 상 비교기업으로 삼성에스디에스, 현대오토에버, NTT Data Group, Accenture 총 4개사를 적용하였으나, 증권신고서 내에서는 Accenture를 비교기업에서 제외하였습니다. Accenture는 아일랜드에 본사를 두고 뉴욕증권거래소(NYSE)에 상장된 글로벌 IT서비스 기업으로 DX (Digital Transformation), 기술 및 경영 컨설팅 등의 서비스를 다양한 산업에 제공하고 있습니다. LG CNS와 마찬가지로 클라우드 전환, AI 등 최신 기술을 통해 디지털 전환을 가속화하는 데 주력하고 있습니다. 또한, AWS, Microsoft Azure, GCP 등 글로벌 주요 CSP와 협력하고 있으며, 생성형 AI에 중점을 두고 적극적으로 투자하고 있습니다. 뿐만 아니라, 산업별 맞춤형 솔루션 제공, 고객 참여형 서비스를 제공하고 있다는 점에서도 유사성이 존재합니다.

사업 측면에서 유사성이 존재함에도 불구하고 증권신고서에서 Accenture를 비교기업에서 제외한 이유는 다음과 같습니다.1) Accenture의 결산월은 8월로 LG CNS 및 당사가 선정한 비교기업들과 동일 Calendar 기간에 대한 실적 비교가 불가합니다. 특히 IT 서비스 산업은 일반적으로 3분기와 4분기에 실적이 집중되는 계절적 특성이 있어, 비교 기간이 다를 경우 계절적 요인이나 시장 상황의 차이를 적절히 반영하기 어렵습니다. 이러한 점을 고려하여 Accenture를 비교기업에서 제외하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.2) Accenture는 전 세계 다양한 국가와 산업을 대상으로 사업을 전개하며 광범위한 시장 범위를 가지고 있습니다. 반면 LG CNS의 경우, 아직까지는 국내 시장을 기반으로 하여 아시아 지역 중심으로 글로벌 사업을 확장해 나가는 단계에 있습니다. 이로 인해 Accenture와 LG CNS는 시가총액 및 재무적 측면에서 큰 차이가 발생하며, 직접적인 비교가 어렵다 판단하였습니다. 분석일 (2024년 11월 29일) 기준 Accenture의 시가총액은 약 335조원으로 동사의 상장 후 목표 시가총액인 5.2조원 ~ 6.0조원 대비 약 60배 이상 높은 수준입니다. 두 회사의 최근 3개년 및 최근 분기 실적 추이는 아래와 같습니다.

[LG CNS와 Accenture의 실적 추이]

(단위: 십억원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

LG CNS
Accenture
LG CNS
Accenture
LG CNS
Accenture
LG CNS
Accenture

매출액
3,958
65,846
5,605
84,314
4,970
80,588
4,143
71,385

영업이익
313
9,512
464
11,464
385
12,307
329
10,902

지배주주순이익
233
7,158
332
8,981
265
9,110
236
8,069

출처:
전자공시시스템(DART) 분기 및 사업보고서, Earnings 및 Annual Report, 서울외국환중개

주)
서울외국환중개 발표 기준 환율을 적용하였습니다. 2021년 평균 (USD/KRW) 1,144.42, 2022년 평균 (USD/KRW) 1,291.95, 2023년 평균 (USD/KRW) 1,305.41, 2024년 3분기 평균 (USD/KRW) 1,352.8

(라) 비교기업 기준 주가
기준 주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 증권신고서 제출 5영업일 전인 2024년 11월 29일을 분석기준일로하여, 분석기준일로부터 소급하여 1개월간(2024년 10월 30일 ~ 11월 29일) 시가총액의 산술평균, 1주일간(2024년 11월 25일~ 11월 29일) 시가총액의 산술평균을 산정한 후 이들을 평가 기준일(2024년 11월 29일) 최근 시가총액과 비교하여 가장 낮은 시가총액을 기준시가총액으로 적용하였습니다.

[비교기업 기준시가총액 산정내역]

구분
삼성SDS
현대오토에버
NTT DATA Group

단위
대한민국 원(KRW)
대한민국 원(KRW)
일본 엔(JPY)

2024-10-30
152,000
138,000
2,444

2024-10-31
143,100
135,100
2,444

2024-11-01
142,600
131,100
2,311

2024-11-04
141,000
132,500
-

2024-11-05
136,500
132,600
2,310

2024-11-06
136,200
128,700
2,628

2024-11-07
135,600
138,700
2,690

2024-11-08
135,700
143,500
2,750

2024-11-11
134,300
142,300
2,667

2024-11-12
137,300
137,800
2,699

2024-11-13
136,000
129,000
2,641

2024-11-14
139,400
128,400
2,745

2024-11-15
139,600
127,800
2,720

2024-11-18
148,300
141,100
2,767

2024-11-19
148,300
147,900
2,860

2024-11-20
147,500
146,000
2,832

2024-11-21
146,000
143,500
2,808

2024-11-22
147,100
145,800
2,885

2024-11-25
148,800
143,200
2,957

2024-11-26
151,500
140,400
2,870

2024-11-27
149,600
145,700
2,858

2024-11-28
149,800
141,400
2,827

2024-11-29
146,700
140,000
2,898

평가일 종가 (A)
146,700
140,000
2,898

1주일 종가 평균 (B)
149,300
142,100
2,882

1개월 종가 평균 (C)
143,200
138,300
2,709

기준주가 = Min((A), (B), (C))
143,200
138,300
2,709

발행주식총수(주)
77,377,800
27,423,982
1,402,500,000

기준시가총액 = 기준주가*발행주식수 (백만 현지통화)
11,080,501
3,792,737
3,799,819

기준시가총액 (백만원)
11,080,501
3,792,737
34,991,391

출처:
Bloomberg, Quantiwise, 서울외국환중개

주1)

기준주가는 분석기준일(
2024년 11월 29일) 1개월 평균 종가, 1주일 평균 종가, 기준일 종가의 최소값입니다.

주2)
비교가능성 제고를 위해 분석기준일(2024년 11월 29일) 서울외국환중개 발표 기준 환율 일본 (100JPY/KRW) 920.87을 적용하였습니다.

다. 희망공모가액의 산출

(1) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

① 의의 PER은 해당 기업의 시가총액이 지배주주순이익의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다. PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장률을 반영한 지표로 이용되고 있습니다. ② 산출 방법
PER 평가방법을 적용한 상대가치는 2024년 3분기(Calendar) 기준 4개 분기(LTM) 지배주주순이익을 기준으로 산출한 비교기업들의 산술평균 PER 배수를 동사의 2024년 3분기 기준 4개 분기(LTM) 지배주주순이익을 적용하여 산출하였습니다. ※ PER를 이용한 비교가치 = 비교기업 PER 배수 X 지배주주순이익
- 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 비교가치 산정시 비교기업의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수를 포함하여 제시하였습니다. ※ 적용주식수: 비교기업 : 평가기준일 현재 상장주식수 발행회사 : 증권신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수 ※ 비교기업의 재무자료는 국내회사의 경우 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 사업보고서, 감사보고서를 참조하였으며, 해외회사의 경우 Annual Report, 실적 공시 보고서, Bloomberg를 참조하였습니다. ③ 한계점 - 순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다. - 비교기업 간 동일 업종, 사업분야를 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 매출 구성, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다. - 또한 PER 거래배수에는 지배주주순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장률 등이 투영되어 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다. - 비교 기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교 기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

(2) 비교기업 PER 산출상기에서 산출한 기준주가 및 비교기업의 2024년 3분기(Calendar) 기준 4개 분기(
2023년 10월 ~ 2024년 9월, LTM) 지배주주순이익을 적용하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다.

[2024년 3분기(Calendar) LTM 기준 PER 산출]

(단위: 백만원, 배)

구분
산식
삼성에스디에스
현대오토에버
NTT DATA Group

기준 시가총액
(A)
11,080,501
3,792,737
34,991,391

지배주주순이익
(B)
709,112
153,682
1,276,694

PER
(C)=(A)/(B)
15.6
24.7
27.4

적용 PER 거래배수
22.6

출처:
Bloomberg

주1)
기준시가총액은 분석기준일(2024년 11월 29일) 1개월 평균 종가, 1주일 평균 종가, 기준일 종가의 최소값을 기반으로 산출하였습니다.

주2)
지배주주순이익은 2024년 3분기 Calendar 기준 4개 분기 LTM(2023년 10월 ~ 2024년 9월) 지배주주순이익을 적용하였습니다.

(3) 희망공모가액 산출
(가) PER 거래배수를 적용한 적정 시가총액 산출비교기업의 적용 PER 거래배수를 통해 산출한 ㈜엘지씨엔에스의 적정 시가총액은 아래와 같습니다.

[평가 시가총액 산출 내역]

구분
산식
단위
내용

적용 순이익
(A)
백만원
383,656

적용 PER 거래배수
(B)
배
22.6

평가시가총액
(C) = (A) * (B)
백만원
8,659,465

주1)
적용 순이익은 2024년 3분기 기준 최근 4개 분기(LTM) 지배주주순이익입니다.

주2)
적용 PER 거래배수는 비교기업의 평균 PER 거래배수입니다.

(나) 주당 평가가액 산출㈜엘지씨엔에스의 평가시가총액 및 공모 후 주식수를 통해 산출한 주당 평가가액은 아래와 같습니다.

[주당 평가가액 산출 내역]

구분
산식
단위
내용

평가시가총액
(A)
백만원
8,659,465

공모 전 발행주식수
(B)
주
87,197,353

공모주식수
(C) = (D) + (E)
주
19,377,190

신주모집주식수
(D)
주
9,688,595

구주매출주식수
(E)
주
9,688,595

공모 후 발행주식수
(F) = (B) + (D)
주
96,885,948

주당 평가가액
(G) = ((A)*10^6)/(F)
원
89,378

상기 과정을 통해 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의
주당 평가가액을 89,378원으로 산출하였습니다.
(다) 희망공모가액 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜엘지씨엔에스의
확
정공모가액
은 아래와 같습니다.

[㈜엘지씨엔에스의 희망공모가액 산출 내역]

구분
내용

주당 평가가액
89,378원

평가액 대비 할인율
39.9% ~ 30.7%

희망 공모가액 밴드
53,700원 ~ 61,900원

확정 공모가액
61,900원

주)

확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종
확정하였습니다.

참고로, 최근 5개년 유가증권시장에 상장을 완료한 기업들의 평가액 대비 할인율 내역은 아래와 같습니다.

[최근 5개년 유가증권시장 상장 기업 평가액 대비 할인율 내역]

상장일
회사명
평가액 대비 할인율(%)

하단
상단

2019-03-14
드림텍
36.30%
24.70%

2019-03-28
현대오토에버
33.10%
26.40%

2019-10-30
지누스
27.80%
18.80%

2019-11-06
자이에스앤디
31.50%
15.20%

2019-11-13
한화시스템
35.70%
26.50%

2019-11-19
현대에너지솔루션
33.30%
22.10%

2019-11-25
센트랄모텍
31.70%
18.00%

2020-07-02
에스케이바이오팜
39.80%
18.00%

2020-10-15
빅히트
34.40%
15.70%

2020-11-12
교촌에프앤비
31.20%
20.10%

2020-11-20
에이플러스에셋
45.10%
35.70%

2020-12-07
명신산업
27.60%
14.30%

2021-02-02
솔루엠
35.30%
26.80%

2021-02-05
프레스티지바이오파마
42.90%
26.90%

2021-03-18
에스케이바이오사이언스
40.40%
21.00%

2021-05-11
에스케이아이이테크놀로지
40.30%
19.60%

2021-07-16
에스디바이오센서
48.70%
40.70%

2021-08-06
카카오뱅크
31.30%
18.80%

2021-08-10
크래프톤
30.90%
14.00%

2021-08-17
한컴라이프케어
47.10%
32.30%

2021-08-19
롯데렌탈
42.80%
28.20%

2021-08-20
아주스틸
31.00%
17.90%

2021-09-01
일진하이솔루스
40.00%
20.00%

2021-09-17
현대중공업
29.80%
19.00%

2021-10-13
케이카
39.60%
24.00%

2021-11-03
카카오페이
54.20%
31.30%

2022-01-27
LG에너지솔루션
46.40%
37.40%

2022-08-01
수산인더스트리
32.00%
16.30%

2022-08-22
쏘카
48.00%
31.10%

2022-12-22
바이오노트
48.50%
37.10%

2023-08-21
넥스틸
13.40%
5.80%

2023-10-05
두산로보틱스
38.50%
23.80%

2023-11-17
에코프로머티
27.50%
11.80%

2023-11-21
동인기연
35.40%
27.60%

2023-12-22
DS단석
24.70%
15.20%

2024-02-27
에이피알
40.30%
18.80%

2024-05-08
HD현대마린솔루션
30.90%
21.40%

2024-07-11
시프트업
33.26%
14.80%

2024-07-29
산일전기
31.40%
14.20%

2024-08-19
전진건설로봇
28.32%
18.46%

2024-11-06
더본코리아
24.5%
8.1%

평균
35.73%
21.90%

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
이전상장 및 부동산투자신탁(REITs)는 제외하였습니다.

공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의 희망 공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 기존 상장업체와의 사업 구조 비교, 재무 성장성 및 안정성 등 재무지표에 대한 비교, 동사의 시장 거래 가격의 부존재 등의 특성을 종합적으로 고려한

39.9% ~ 30.7%
의 할인율을 적용하여 희망 공모가액을 53,700원 ~ 61,900원으로 제시하였으며, 해당 가격은 향후 유가증권시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점,
공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는
상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여
발행회사
및 매출주주와 합의한 후 확정공모가액을 61,900원으로 최종 결정하였습니다.

라. 기상장기업과의 비교참고 정보

(1) 비교기업의 사업현황

(가) 삼
성에스디에스삼성에스디에스는 삼성 그룹 계열사로 1985년 05월에 설립되었으며, 2014년 11월에 유가증권시장에 상장했습니다. 설립 이후 1990년대까지 삼성 그룹 관계사들의 전산실 종합 관리 사업을 주로 영위했습니다. 2000년대에는 글로벌 SW 기업들과의 전략적 제휴 등을 통해 클라우드 사업을 확장하였으며, 2010년대에는 삼성 그룹 관계사의 글로벌 물류 사업을 중심으로 사업 영역을 본격적으로 확장하였습니다.삼성에스디에스의 사업부문은 IT서비스 부문과 물류 부문으로 구분됩니다.[IT서비스 부문]삼성에스디에스가 영위하는 IT 서비스 사업은 세부적으로 클라우드, SI, ITO 세 부문으로 구분됩니다. 삼성에스디에스의 클라우드 사업은 1) 기업향 클라우드 인프라 서비스를 제공하는 CSP(Cloud Service Provider), 2) 클라우드 기반의 컨설팅부터 구축, 운영까지 전 과정의 IT서비스를 제공하는 MSP(Managed Service Provider), 3) 자체 개발 SaaS 솔루션으로 구분할 수 있습니다. 또한 클라우드 시스템에 생성형 AI 결합을 가속화하는 자체 플랫폼인 FabriX와 SaaS의 협업 솔루션에 생성형 AI 기술을 적용한 Brity Copilot을 제공하고 있습니다.SI 사업은 빅데이터, 블록체인 등 IT 신기술과 차별화된 업종 전문성을 바탕으로 업무 생산성을 높이기 위한 엔터프라이즈 솔루션을 제공하고 있습니다. 기업경영에 필수적인 ERP, SCM, CRM 등 업무시스템과 팩토리솔루션, 블록체인, 데이터분석 플랫폼 등 솔루션을 기반으로 한 IT 서비스 구축 및 관련 컨설팅 등이 SI 사업부문에 포함됩니다. 삼성에스디에스의 ITO 사업은 크게 애플리케이션 아웃소싱 서비스와 데이터센터 인프라 서비스 운영으로 구분할 수 있습니다. 고객의 IT시스템 운영에 필요한 자원을 제공하고, IT 운영 노하우와 표준화된 관리 체계를 바탕으로 운영서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 데이터센터, 네트워크, 보안을 안정적이고 효율적으로 관리하는 인프라 운영 서비스 또한 공급합니다.
[물류 부문]삼성에스디에스는 해외 종속회사를 중심으로 물류서비스를 제공하고 있으며, SCM컨설팅 역량을 바탕으로 종합 물류 서비스 사업을 전개하고 있습니다. 자체 개발한 물류 통합관리 플랫폼인 Cello와 디지털 물류 플랫폼인 Cello Square를 통해 글로벌 물류 전 영역에 걸친 종합 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 국제운송, 내륙운송, 물류센터 운영, 이커머스, 프로젝트 물류까지 전 영역 물류 서비스를 운영하고 있으며, 고객 맞춤형 물류 컨설팅과 IT 기반의 물류 플랫폼 등을 제공하고 있습니다.

[삼성에스디에스의 사업부문별 매출 비중 추이]

(단위: 백만원)

사업부문
품목
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

IT서비스
클라우드
1,723,778
16.92%
1,880,680
14.17%
1,162,676
6.75%
871,338
6.39%

SI
812,446
7.98%
1,151,394
8.67%
1,483,889
8.61%
1,641,240
12.04%

ITO
2,233,288
21.93%
3,073,782
23.15%
3,321,629
19.27%
3,124,619
22.92%

소계
4,769,512
46.82%
6,105,856
45.99%
5,968,194
34.63%
5,637,197
41.36%

물류
5,416,396
53.18%
7,170,988
54.01%
11,266,556
65.37%
7,992,805
58.64%

합계
10,185,908
100.00%
13,276,844
100.00%
17,234,750
100.00%
13,630,002
100.00%

출처:
전자공시시스템(DART) 분기보고서 및 사업보고서

동사와 삼성에스디에스는 국내 대기업 기업집단에 속하는 IT서비스 기업으로, 그룹 내 계열회사를 통한 안정적인 매출을 확보하고 있습니다. 양사 모두 계열사 중심으로 IT서비스업을 시작했지만 현재는 외부 시장으로 사업 영역을 확장해가며 경쟁력을 높이고, 매출을 확대하고 있습니다. 또한, DX (Digital Transformation)를 선도하며, 클라우드, AI, 스마트팩토리 등 여러 기술 영역에서 유사한 서비스를 제공하고 있습니다. 다만, 주력하고 있는 산업 및 분야에서 일부 차이가 존재합니다. 삼성에스디에스는 삼성 그룹 기반의 글로벌 제조와 물류 DX에 강점을 가지고 있는 반면, 동사는 LG 그룹 기반의 제조, 공공 부문에서 강점을 보이고 있습니다.

[삼성에스디에스 최근 3분기말 및 3개년 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
12,802,695
12,321,025
11,952,425
10,517,432

부채총계
3,409,626
3,345,453
3,485,455
3,073,732

자기자본
9,029,478
8,658,009
8,223,193
7,228,721

매출액
10,185,908
13,276,844
17,234,750
13,630,002

영업이익
699,587
808,231
916,433
808,108

당기순이익
567,197
693,422
1,099,745
611,171

출처:

전자공시시스템(DART)
분기보고서 및 사업보고서

주1)
자기자본 및 당기순이익은 지배주주 지분 기준입니다.

(나) 현대오토에버
현대오토에버는 현대차 그룹의 계열사로, 현대차 그룹 내 유일한 IT서비스 회사입니다. 2000년 04월 오토에버닷컴으로 설립되었으며, 2011년 사명을 현대오토에버로 변경한 후 2019년 03월 유가증권시장에 상장하였습니다. 현대차 그룹사의 IT 운영 및 시스템관리 등을 위해 설립되었으나, 2021년 4월 현대오트론(차량 제어용 소프트웨어 사업)과 현대엠엔소프트(내비게이션 소프트웨어 사업)를 흡수합병하면서, 차량용 소프트웨어 부문까지 사업을 확장했습니다.현대오토에버는 합병을 통해 각사별로 분산되어 있던 소프트웨어 역량을 통합하여 1) ITO부문(IT시스템 운영 및 관리 등), 2) SI 부문(IT컨설팅, 시스템 설계 및 개발 등), 3) 차량용 S/W부문(차량 S/W플랫폼, 내비게이션S/W 등) 크게 세 가지 부문으로 재편하였습니다.현대오토에버의 각 사업부문별 주요 업무와 매출 비중은 아래와 같습니다.

[ITO(IT Outsourcing) 사업부문]ITO사업은 IT 아웃소싱을 통하여 고객의 전산시스템을 운영 및 관리, 유지보수하는 업무입니다. IT 아웃소싱 서비스를 통하여 고객의 전산시스템 운영에 필요한 자원(인력, H/W, S/W)을 제공하고, IT운영 노하우와 표준화된 관리체계를 바탕으로 정보자원의 효율적인 운영서비스를 제공합니다. [SI(System Integration) 사업부문]SI는 기업이 비즈니스를 수행하기 위해 필요한 정보화 시스템을 구축하는 사업으로 기업의 정보화 계획 및 전략 수립에 대한 컨설팅 서비스 및 H/W, S/W를 포함한 시스템 구축에서부터 ASP(Application Service Provider)사업, 데이터센터, 클라우드, 네트워크 등 IT 인프라와 서비스를 제공하고 있습니다.[차량용 SW 사업부문]현대오토에버의 차량용 S/W사업은 크게 내비게이션 S/W, 차량 S/W 플랫폼 등으로 나누어집니다. 자율주행 및 커넥티비티 등 미래 자동차분야에 적용되는 차세대 고성능 S/W 플랫폼과 통신 제어 기능 관련 S/W 개발 및 판매가 주요 사업입니다. 또한, 위치 기반 내비게이션 솔루션을 바탕으로 차량용 인포테인먼트, 차량용 커넥티비티, 자율주행용 정밀 지도 등의 사업을 영위하고 있습니다.

[현대오토에버의 사업부문별 매출 비중 추이]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

ITO 부문
1,072,944
42.01%
1,415,672
46.19%
1,294,079
46.98%
1,036,167
50.05%

SI 부문
898,762
35.19%
1,009,814
32.95%
960,370
34.87%
744,955
35.98%

차량용 S/W 부문
582,317
22.80%
639,529
20.87%
500,059
18.15%
289,260
13.97%

합계
2,554,024
100.00%
3,065,015
100.00%
2,754,508
100.00%
2,070,382
100.00%

출처:
전자공시시스템(DART) 분기보고서 및 사업보고서

동사와 현대오토에버 모두 국내 대기업 그룹에 속해있으며, 그룹사의 IT 서비스를 담당하고 있습니다. 다만, 현대오토에버는 현대차 그룹의 계열사로, 자동차 및 모빌리티 산업에 특화되어 있으며, 차량 소프트웨어 플랫폼, 자율주행, 스마트 모빌리티 등 자동차 중심의 기술 개발을 하고 있다는 점에서 동사와의 차이점이 존재합니다. 그럼에도 차량용 S/W부문 매출비중이 2023년 기준 약 21% 수준으로 아직까지 IT서비스 관련 매출액 비중이 더 큰 상황입니다. 양사 모두 클라우드 전환, 스마트팩토리 솔루션 제공, AI 빅데이터 분석 등 DX (Digital Transformation) 전환을 추진하고 있습니다.
또한, 그룹 내 계열사 관련 매출 비중이 높은편으로 안정적인 매출이 발생한다는 점에서 매출 구조상 동사와 유사한 점이 존재합니다.

[현대오토에버 최근 3분기말 및 3개년 요약 연결 재무정보]

(단위: 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
2,935,274
2,843,057
2,619,436
2,346,123

부채총계
1,254,824
1,250,745
1,129,056
970,301

자기자본
1,665,284
1,592,312
1,490,381
1,375,821

매출액
2,554,023
3,065,015
2,754,508
2,070,382

영업이익
151,783
181,414
142,362
96,106

당기순이익
120,614
137,764
113,919
69,811

출처:
전자공시시스템(DART) 분기보고서 및 사업보고서

주1)
자기자본 및 당기순이익은 지배주주 지분 기준입니다.

(다) NTT DATA Group
NTT DATA Group은 일본에 본사를 둔 글로벌 IT서비스 및 컨설팅 회사로 일본 통신 기업인 NTT의 자회사이며, 도쿄증권거래소에 상장되어 있습니다. 2022년 NTT의 글로벌 ICT 사업과 NTT DATA의 글로벌 사업을 각각 분사한 후 NTT DATA Inc.로 합병하였습니다. 이후 2023년 NTT DATA Group으로 사명변경하였으며, 산하에 일본 사업을 담당하는 NTT DATA Japan과 글로벌 사업을 영위하는 NTT DATA Inc.를 자회사로 두고 있습니다.

[NTT DATA Group의 서비스 설명 및 매출 비중 (2023년 기준)]

구분
매출 비중
내용

Consulting
12.3%

- IT 시스템 개발 전략 수립 및 고객과 함께 계획 수립

- IT를 활용한 문제 해결 및 프로세스 변환 솔루션 제안

Integrated IT Solution
15.8%

- IT 시스템 컨셉 기획부터 개발, 운영, 유지보수까지 One-stop 지원

- 고객 및 사회에 IT 서비스 Full-cycle 제공

System & Software Development
17.7%

- 고객 정보 시스템의 기획, 설계, 개발 등

- IT로 고객 문제를 해결하는 패러다임 창출

Maintenance & Support
23.7%
- IT 시스템 관련 기술 지원, 운영 및 유지보수 서비스

Data Center
6.4%
- 데이터 센터 운영 관리 서비스

Communication Terminal Equipment Sales, etc.
24.0%

- 통신 단말 장비 판매, 유지보수 서비스 등

출처:
NTT DATA Group Annual Report

NTT DATA Group과 동사 모두 시스템 통합, 클라우드 등 다양한 서비스를 제공하며, 다양한 산업에 걸쳐 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히 제조, 금융, 공공 등의 분야에서의 디지털전환을 통해 고객의 효율성을 높이고, 새로운 기술도입을 가속화하는 데 주력하고 있습니다. 특히 클라우드와 AI 기술에서 전략적 파트너십 등을 활용한 협력을 확대하고 있으며, DX를 중심으로 한 글로벌 경쟁력을 강화하는 데 집중하고 있다는 점에서 전략적 방향이 유사합니다. 다만, NTT DATA Group은 일본을 중심으로 한 북미와 유럽 등 글로벌 시장에서 주로 사업을 전개하고 있으며, 동사의 경우 아직까지는 국내 시장 위주로 사업을 영위하고 있습니다.

[NTT DATA Group 최근 3분기말 및 3개년 요약 연결 재무정보]

(단위: 백만엔)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
7,195,437
6,661,012
5,849,001
2,943,838

부채총계
4,457,629
4,091,985
3,532,086
1,675,136

자기자본
1,725,874
1,581,823
1,390,835
1,213,719

매출액
3,431,324
4,260,235
3,109,805
2,508,470

영업이익
261,502
272,703
228,968
199,353

당기순이익
107,926
127,993
98,765
117,807

출처:
Bloomberg, NTT DATA Group Annual Report, Earnings Report

주1)
자기자본 및 당기순이익은 지배주주 지분 기준입니다.

주2)
Calendar(2019~2023년은 1~12월, 2024년 3분기는 1~9월) 기준 실적을 적용하였습니다.

(2) 비교기업의 주요 재무현황
[2024년 3분기 기준]

[동사 및 비교기업 2024년 3분기 기준 요약 재무현황]

(

단위: 백만원
)

구 분
엘지씨엔에스
삼성에스디에스
현대오토에버
NTT DATA Group

[유동자산]
2,864,949
8,575,897
1,834,884
22,279,272

[비유동자산]
1,034,146
4,226,797
1,100,390
42,119,169

자산총계
3,899,095
12,802,695
2,935,274
64,398,442

[유동부채]
1,403,472
2,404,111
896,064
23,624,809

[비유동부채]
521,905
1,005,515
358,759
16,270,524

부채총계
1,925,378
3,409,626
1,254,824
39,895,334

[자본금]
47,198
38,689
13,712
1,275,540

자본총계
1,973,717
9,393,068
1,680,450
24,503,108

(지배지분) 자본총계
1,966,304
9,029,478
1,665,284
15,446,400

매출액
3,958,422
10,185,908
2,554,024
30,710,007

영업이익
312,765
699,586
151,783
2,340,417

당기순이익
232,723
593,244
123,459
1,037,481

지배주주순이익
232,672
567,197
120,614
965,927

출처:
Bloomberg, 각 사 분기보고서, Earnings Report

주1)
환율은 서울외국환중개 발표 2024년 3분기 평균 환율 일본(100JPY/KRW) 894.99을 적용하였습니다.

주2)
Calendar(2024년 1~9월) 기준 실적을 적용하였습니다.

[2023년 기준]

[동사 및 비교기업 2023년 기준 요약 재무현황]

(

단위: 백만원
)

구 분
엘지씨엔에스
삼성에스디에스
현대오토에버
NTT DATA Group

[유동자산]
3,037,232
8,160,300
1,833,667
21,412,420

[비유동자산]
1,003,448
4,160,724
1,009,390
39,036,483

자산총계
4,040,680
12,321,025
2,843,057
59,615,391

[유동부채]
1,543,113
2,391,861
922,946
20,069,784

[비유동부채]
629,311
953,592
327,798
16,553,073

부채총계
2,172,423
3,345,453
1,250,745
36,622,857

[자본금]
47,198
38,689
13,712
1,275,540

자본총계
1,868,256
8,975,571
1,592,312
22,992,535

(지배지분) 자본총계
1,863,306
8,658,009
1,579,929
14,157,158

매출액
5,605,300
13,276,844
3,065,015
38,128,677

영업이익
464,048
808,231
181,414
2,440,665

당기순이익
332,352
701,326
140,313
1,214,331

(지배지분) 당기순이익
332,322
693,422
137,764
1,145,525

출처:
Bloomberg, 각 사 사업보고서, 연간보고서(Annual report)

주1)
환율은 서울외국환중개 발표 2023년기 평균 환율 일본(100JPY/KRW) 931.24을 적용하였습니다.

주2)
Calendar(2024년 1~9월) 기준 실적을 적용하였습니다.

(3) 비교기업의 주요 재무비율

[2024년 3분기 기준]

[동사 및 유사회사 2024년 3분기 기준 주요 재무비율]

(단위: %, 회)

구 분
비 율
엘지씨엔에스
삼성에스디에스
현대오토에버
NTT DATA Group

성장성
매출액 증가율
7.02%
2.89%
17.93%
8.50%

영업이익 증가율
17.49%
17.84%
18.07%
32.40%

당기순이익 증가율
28.31%
2.84%
15.20%
10.94%

총자산 증가율
-3.50%
3.91%
3.24%
7.20%

활동성
총자산 회전율
1.00
0.81
0.88
0.49

재고자산 회전율
53.15
488.28
591.64
45.20

매출채권 회전율
3.08
6.24
3.52
2.73

수익성
매출액 영업이익률
7.90%
6.87%
5.94%
7.62%

매출액 순이익률
5.88%
5.57%
4.72%
41.27%

총자산 순이익률
5.86%
4.52%
4.17%
1.55%

자기자본 순이익률
12.15%
6.41%
7.43%
6.49%

안정성
부채비율
97.55%
37.76%
75.35%
258.28%

차입금의존도
14.18%
-
-
138.29%

유동비율
204.13%
356.72%
204.77%
94.30%

출처:
Bloomberg, 각 사 분기보고서, Earnings report

주1)
매출액순이익률, 자기자본 순이익률, 총자산순이익률은 지배주주 지분 기준입니다.

주2)
Calendar(2024년 1~9월) 기준 실적을 적용하였습니다.

주3)
성장성 지표에서의 매출액, 영업이익, 당기순이익의 경우 2024년 3분기 누적 수치이며, 2023년 3분기 누적 대비 수치에 해당합니다. 총자산의 경우 2023년 말 대비 수치에 해당합니다.

[2023

년 기준]

[동사 및 유사회사 2023년 기준 주요 재무비율]

(단위: %, 회)

구 분
비 율
엘지씨엔에스
삼성에스디에스
현대오토에버
NTT DATA Group

성장성
매출액 증가율
12.79%
-22.96%
11.27%
36.99%

영업이익 증가율
20.41%
-11.77%
27.43%
19.10%

당기순이익 증가율
25.23%
-36.95%
20.93%
29.59%

총자산 증가율
4.54%
3.08%
8.54%
13.88%

활동성
총자산 회전율
1.42
1.09
1.12
0.68

재고자산 회전율
92.00
412.11
486.72
49.24

매출채권 회전율
3.80
8.47
4.27
3.70

수익성
매출액 영업이익률
8.28%
6.09%
5.92%
6.40%

매출액 순이익률
5.93%
5.22%
4.49%
3.00%

총자산 순이익률
8.41%
5.71%
5.04%
2.05%

자기자본 순이익률
19.05%
8.22%
8.94%
8.61%

안정성
부채비율
116.28%
38.64%
78.55%
258.69%

차입금의존도
13.64%
-
-
114.39%

유동비율
196.83%
341.17%
198.68%
102.54%

출처:
Bloomberg, 각 사 사업보고서, 연간보고서(Annual report)

주1)
매출액순이익률, 자기자본 순이익률, 총자산순이익률은 지배주주 지분 기준입니다.

주2)
Calendar(2024년 1~9월) 기준 실적을 적용하였습니다.

주3)
성장성 지표에서의 매출액, 영업이익, 당기순이익의 경우 2022년 기 대비 수치에 해당합니다. 총자산의 경우 2022년 말 대비 수치에 해당합니다.

[재무비율 산정방법]

구 분
산 식
설 명

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 ──────── ×100 당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 ──────── ×100 당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는 한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 ──────── ×100 당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익률
당기 영업이익 ─────── ×100 당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할 때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기 당기순이익 ──────── ×100 당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기 당기순이익 ───────── ×100 (기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익률
당기 당기순이익 ──────── ×100 (기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 ────── ×100 - 100 전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액 증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 ─────── ×100 - 100 전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 ────── ×100 - 100 전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 ─────── ×100 - 100 전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액 ───────────── (기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액 ────────────── (기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액 ────────────── (기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

마. 회사의 과거 신규 주식 발행 내역

동사는 증권신고서 제출일로부터 최근 3년간 신규 발행한 주식 내역이 없습니다.

바. 최근 3년간 대표주관회사로서 기업공개에 참여한 기업의 기간별 수익률

[KB증권㈜]

[최근 3개년 대표주관회사로서 기업공개에 참여한 기업의 기간별 수익률]

상장회사명
소속시장
상장일
공모희망가
공모가
수익률

하단
상단
구분
상장일
1개월
3개월
6개월
9개월
12개월

리파인
코스닥시장
2021-10-29
21,000
24,000
21,000
공모주식(A)
-31.90%
-27.14%
-42.38%
-31.43%
-45.48%
-64.00%

시장지수(B)
-0.78%
-0.78%
-12.72%
-9.54%
-19.65%
-31.25%

시장지수 초과(A-B)
-31.12%
-26.36%
-29.66%
-21.89%
-25.83%
-32.75%

LG에너지솔루션
유가증권시장
2022-01-27
257,000
300,000
300,000
공모주식(A)
68.33%
40.00%
39.33%
31.17%
80.00%
68.67%

시장지수(B)
-3.50%
-1.20%
-2.59%
-10.84%
-15.52%
-8.31%

시장지수 초과(A-B)
71.83%
41.20%
41.92%
42.01%
95.52%
76.98%

스톤브릿지벤처스
코스닥시장
2022-02-25
9,000
10,500
8,000
공모주식(A)
-18.63%
-5.88%
-18.63%
-24.25%
-41.56%
-34.88%

시장지수(B)
2.92%
10.20%
2.89%
-4.81%
-13.52%
-8.17%

시장지수 초과(A-B)
-21.55%
-16.07%
-21.51%
-19.44%
-28.05%
-26.70%

지투파워
코스닥시장
2022-04-01
13,500
16,400
16,400
공모주식(A)
114.94%
35.98%
96.04%
85.37%
150.30%
264.94%

시장지수(B)
-0.42%
-4.21%
-22.77%
-28.78%
-28.08%
-10.27%

시장지수 초과(A-B)
115.36%
40.19%
118.80%
114.15%
178.39%
275.21%

청담글로벌
코스닥시장
2022-06-03
8,400
9,600
6,000
공모주식(A)
27.33%
87.50%
49.00%
78.33%
110.83%
38.50%

시장지수(B)
0.04%
-18.14%
-11.81%
-17.75%
-9.96%
-2.59%

시장지수 초과(A-B)
27.29%
105.64%
60.81%
96.08%
120.79%
41.09%

성일하이텍
코스닥시장
2022-07-28
40,700
47,500
50,000
공모주식(A)
76.40%
130.00%
158.60%
106.40%
172.80%
177.00%

시장지수(B)
0.33%
0.85%
-13.58%
-6.84%
5.92%
14.83%

시장지수 초과(A-B)
76.07%
129.15%
172.18%
113.24%
166.88%
162.17%

더블유씨피
코스닥시장
2022-09-30
80,000
100,000
60,000
공모주식(A)
-30.50%
-20.33%
-32.75%
-20.50%
21.67%
-13.33%

시장지수(B)
-0.36%
1.86%
0.63%
25.98%
28.61%
24.58%

시장지수 초과(A-B)
-30.14%
-22.19%
-33.38%
-46.48%
-6.95%
-37.92%

모델솔루션
코스닥시장
2022-10-07
24,000
27,000
27,000
공모주식(A)
14.44%
-13.89%
-33.70%
-10.19%
-34.26%
-44.41%

시장지수(B)
-1.07%
-0.78%
-2.42%
24.65%
22.84%
15.63%

시장지수 초과(A-B)
15.51%
-13.11%
-31.29%
-34.84%
-57.10%
-60.04%

산돌
코스닥시장
2022-10-27
16,000
18,800
18,800
공모주식(A)
10.90%
-21.54%
-24.79%
-30.43%
-50.21%
-62.66%

시장지수(B)
1.74%
7.38%
8.50%
24.45%
29.37%
9.56%

시장지수 초과(A-B)
9.16%
-28.92%
-33.29%
-54.88%
-79.58%
-72.22%

한싹
코스닥시장
2023-10-04
8,900
11,000
12,500
공모주식(A)
72.00%
55.52%
34.00%
22.40%
-48.40%
-51.68%

시장지수(B)
-4.00%
-0.19%
3.00%
4.98%
-0.02%
-8.57%

시장지수 초과(A-B)
76.00%
55.71%
31.00%
17.42%
-48.38%
-43.11%

두산로보틱스
유가증권시장
2023-10-05
21,000
26,000
26,000
공모주식(A)
97.69%
72.31%
291.54%
187.31%
193.08%
142.31%

시장지수(B)
-0.09%
-1.55%
7.17%
12.82%
18.98%
9.65%

시장지수 초과(A-B)
97.78%
73.86%
284.37%
174.48%
174.10%
132.66%

쏘닉스
코스닥시장
2023-11-07
5,000
7,000
7,500
공모주식(A)
25.73%
-31.20%
-47.53%
-52.27%
-69.73%
-65.40%

시장지수(B)
-1.80%
-3.13%
-3.28%
3.79%
-10.83%
-11.02%

시장지수 초과(A-B)
27.53%
-28.07%
-44.25%
-56.06%
-58.90%
-54.38%

에스와이스틸텍
코스닥시장
2023-11-13
1,200
1,500
1,800
공모주식(A)
125.83%
59.72%
93.06%
40.00%
101.11%
247.22%

시장지수(B)
-1.89%
5.07%
7.07%
8.25%
-3.10%
-10.95%

시장지수 초과(A-B)
127.72%
54.65%
85.98%
31.75%
104.21%
258.17%

에코아이
코스닥시장
2023-11-21
28,500
34,700
34,700
공모주식(A)
79.54%
52.45%
6.34%
-17.87%
-42.07%
-55.97%

시장지수(B)
0.48%
5.70%
6.27%
4.11%
-4.08%
-16.69%

시장지수 초과(A-B)
79.06%
46.75%
0.07%
-21.98%
-37.99%
-39.28%

LS머트리얼즈
코스닥시장
2023-12-12
4,400
5,500
6,000
공모주식(A)
300.00%
644.17%
325.00%
369.17%
187.00%
-

시장지수(B)
0.51%
3.93%
6.52%
4.24%
-12.48%
-

시장지수 초과(A-B)
299.49%
640.24%
318.48%
364.93%
199.48%
-

DS단석
유가증권시장
2023-12-22
79,000
89,000
100,000
공모주식(A)
300.00%
110.50%
50.50%
4.50%
-24.60%
-

시장지수(B)
-0.02%
-5.22%
5.71%
7.09%
-0.26%
-

시장지수 초과(A-B)
300.02%
115.72%
44.79%
-2.59%
-24.34%
-

우진엔텍
코스닥시장
2024-01-24
4,300
4,900
5,300
공모주식(A)
300.00%
382.08%
424.53%
339.62%
339.62%
-

시장지수(B)
-0.46%
3.39%
2.63%
-3.08%
-12.56%
-

시장지수 초과(A-B)
300.46%
378.69%
421.90%
342.70%
352.18%
-

제일엠앤에스
코스닥시장
2024-04-30
15,000
18,000
22,000
공모주식(A)
22.73%
-28.00%
-50.73%
-54.05%
-
-

시장지수(B)
-0.09%
-4.34%
-7.58%
-15.12%
-
-

시장지수 초과(A-B)
22.82%
-23.66%
-43.15%
-38.92%
-
-

민테크
코스닥시장
2024-05-03
6,500
8,500
10,500
공모주식(A)
22.67%
-18.38%
-31.33%
-42.48%
-
-

시장지수(B)
-0.22%
-2.62%
-10.16%
-15.96%
-
-

시장지수 초과(A-B)
22.88%
-15.76%
-21.17%
-26.52%
-
-

HD현대마린솔루션
유가증권시장
2024-05-08
73,300
83,400
83,400
공모주식(A)
96.52%
57.67%
28.42%
80.46%
-
-

시장지수(B)
0.39%
-0.43%
-6.86%
-6.70%
-
-

시장지수 초과(A-B)
96.13%
58.10%
35.28%
87.15%
-
-

와이제이링크
코스닥시장
2024-10-18
8,600
9,800
12,000
공모주식(A)
81.67%
16.7%
-
-
-
-

시장지수(B)
-1.55%
-8.5%
-
-
-
-

시장지수 초과(A-B)
83.21%
25.1%
-
-
-
-

탑런토탈솔루션
코스닥시장
2024-11-01
12,000
14,000
18,000
공모주식(A)
-23.67%
-41.9%
-
-
-
-

시장지수(B)
-1.89%
-7.3%
-
-
-
-

시장지수 초과(A-B)
-21.78%
-34.6%
-
-
-
-

구분
상장회사의 수
평균 수익률

유가증권시장
4 개사
시장지수 초과
141.44%
72.22%
101.59%
75.26%
81.76%
104.82%

코스닥시장
18 개사
65.44%
70.41%
59.47%
47.45%
55.65%
30.85%

합계
22 개사
79.26%
70.74%
67.89%
53.02%
60.26%
41.42%

주1)
주관회사로서 기업공개에 참여한 기업 중 공모가 포함되지 않은 스팩합병 형태의 상장 건, SPAC, REITs, 이전상장은 제외하였습니다.

주2)
공모주식 수익률 계산은 수정주가(권리락, 액면분할 등 기준 가격 조정으로 주가(기준가)가 조정될 경우, 현재 주가와 공모가 등의 비교를 위하여 동일조정 비율을 공모가에 적용하여 소급 계산한 가격) 기준으로 계산했습니다.

[메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점]해당사항 없습니다.

[모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점]

[최근 3개년 대표주관회사로서 기업공개에 참여한 기업의 기간별 수익률]

(단위 : 원, %)

상장 회사명
소속시장
상장일
공모 희망가
공모가
수익률

하단
상단
구분
상장일
1개월
3개월
6개월
9개월
12개월

LG에너지솔루션
유가증권시장
2022-01-27
257,000원
300,000원
300,000원
공모주식(A)
68.33%
40.00%
39.33%
31.17%
80.00%
68.67%

시장지수(B)
-3.50%
-1.20%
-2.59%
-10.84%
-15.52%
-8.31%

시장지수초과(A-B)
71.83%
41.20%
41.92%
42.01%
95.52%
76.98%

구분
상장회사의 수
평균 수익률

유가증권시장
1개사
시장지수초과
71.83%
41.20%
41.92%
42.01%
95.52%
76.98%

코스닥시장
-
-
-
-
-
-
-

합계
1개사
71.83%
41.20%
41.92%
42.01%
95.52%
76.98%

주1)
주관회사로서 기업공개에 참여한 기업 중 공모가 포함되지 않은 스팩합병 형태의 상장 건, SPAC, REITs, 이전상장은 제외하였습니다.

2. 평가기관

구분
증권회사(분석기관)

회사명
고유번호

공동대표주관회사
케이비증권㈜
00164876

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점
00120182

모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
00383213

공동주관회사

대신증권
㈜

00110893

미래에셋증권
㈜

00111722

신한투자증권
㈜

00138321

제이피모간증권회사 서울지점
00426466

3. 평가개요

가. 개요

공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의 보통주 19,377,190주를 총액인수 및 모집ㆍ매출하기 위하여 최근 3사업연도 감사보고서 및 2024년도 3분기 검토보고서, 사업계획서 등을 바탕으로 사업의 수익성과 성장성, 회사의 경쟁력, 재무상태, 경영능력 및 투명성 등에 대하여 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 기업실사 결과를 기초로 파악한 위험요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가를 수행하였습니다.

나. 평가일정

구분
일시

주관계약 체결
2024년 07월 19일

기업실사 기간

2024년 07월 22일 ~
2024년 12월 05일

상장예비심사 신청
2024년 10월 04일

상장예비심사 승인
2024년 12월 02일

증권신고서 제출
2024년 12월 05일

주)
최초 공동주관계약(2022년 06월 17일)의 유효기간(24개월) 만료에 따른 재체결

다. 기업실사 이행상황
공동대표주관회사인
KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점 및 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점, 공동주관회사인 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 제이피모간증권회사 서울지점 및 대신증권㈜는 ㈜엘지씨엔에스의
유가증권시장 상장을 위하여 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용 등 상세한 내용은 본 증권신고서의 첨부서류인 「기업실사」에 기재하였으므로 해당 첨부서류를 참고하여 주시기 바랍니다.

4. 기업실사결과 및 평가내용

가. 사업의 수익성

동사의 최근 3사업연도 및 당해연도 3분기 중 주요 수익성 지표는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분

2024년 3분기

2023년

2022년

2021년

매출액
3,958,422
5,605,300
4,969,651
4,143,140

매출총이익
620,052
834,853
732,010
616,964

영업이익
312,765
464,048
385,395
328,585

당기순이익
232,723
332,352
264,968
235,648

매출액 총이익률

15.7%
14.9%
14.7%
14.9%

영업이익률
7.9%
8.3%
7.8%
7.9%

당기순이익률

5.9%
5.9%
5.3%
5.7%

(주1)
K-IFRS 연결 재무제표 기준입니다.

(주2)
당기순이익은 지배주주순이익 기준입니다.

동사는 디지털 전환(DX), 클라우드, AI에 대한 수요를 바탕으로 매출액이 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 향후에도 2차전지, 금융, 통신, 전자 등 다양한 산업 분야에서 디지털 및 클라우드 전환, 스마트팩토리 신규도입 등의 수요가 지속될 것으로 전망됨에 따라 안정적인 매출 성장을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다.

동사는 2021년부터의 꾸준한 매출 성장세를 유지하는 동시에 안정적인 Captive 기반의 수익구조를 보유함에 따라 견조한 수익성 지표를 유지하고 있습니다. 특히, 클라우드 중심의 수익성 강화 및 효율적인 비용 관리 등에 힘입어 2023년에는 전년 대비 수익성이 개선되었습니다.

IT서비스 시장은 기업들의 IT 효율성 제고를 위한 투자 집행 증가 및 국가적인 디지털 전환 추진 등에 힘입어 지속적인 성장이 기대됩니다. 동사는 1987년 설립 이후 오랜 기간 축적한 IT 컨설팅, SW 개발, 인프라 구축 등의 IT 서비스 역량을 기반으로 AI, 클라우드, 스마트팩토리, 스마트시티 등 다양한 영역에서 고객의 디지털 전환에 기여함으로써 사업의 수익성을 지속적으로 확보할 수 있을 것으로 판단됩니다.
나. 사업의 성장성
(1) 시장의 성장성
LG CNS가 IT 시장 분석 및 컨설팅 기관 IDC에 의뢰하여 작성된 'Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation' 백서에 따르면, 한국의 IT서비스 시장은 2023년 51.5조원으로 평가되고 있으며 연평균 9.4%로 성장하여 2028년에는 80.7조원에 달할 것으로 예상됩니다. 특히 클라우드 고도화, 애플리케이션 현대화, 데이터 및 AI 기술의 적극적인 도입이 비즈니스의 디지털 전환을 위한 필수로 인식됨에 따라 이를 기반으로 시장 성장세가 유지될 것으로 예상됩니다.

[국내 IT서비스 시장 규모 및 전망]

국내 it서비스 시장 규모 및 전망.jpg
국내 IT서비스 시장 규모 및 전망

출처:
IDC White paper sponsored by LG CNS, Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation, Mar. 2024

동사가 사업을 영위하는 기준의 IT서비스 시장은 Digital Business Service (SI/SM), Cloud & AI, Smart Engineering으로 크게 구분할 수 있으며, 특히, 대기업 계열의 국내 IT서비스 업체들이 주도하고 있습니다.

구분
품목
주요 서비스 설명

Digital Business Service (SI/SM)
SI, SM 등
- SI: 금융, 공공, 통신 등 기업이 비즈니스를 수행하기 위해 필요한 컨설팅, 정보화 시스템의 구축 및 시스템 통합과 이를 위한 IT 전략 수립 - SM: 금융, 공공, 통신 등 실재하는 기간계 시스템의 운영 및 관리 - 기타: SI/SM과 관련된 하드웨어 판매 등

Cloud & AI
클라우드, Data & AI 등
- 클라우드: 데이터의 클라우드 이전 및 고객 비즈니스에 부합하는 클라우드 전환 및 운영. 클라우드 네이티브 기반 시스템 구축을 통한 고객 비즈니스 민첩성 및 시스템 운영 탄력성 제고 - Data & AI: Customer/Enterprise 데이터의 수집/통합/가공 위한 인프라 구축, 데이터 분석과 AI기술의 적용, 데이터 기반의 인사이트 제공 및 채널 구현 - 기타: 퍼펙트윈(PerfecTwin), 레나(LENA), 데브온(DevOn) 등 자체 개발 솔루션

Smart Engineering
스마트팩토리,스마트물류,스마트시티
- 스마트팩토리: 공정 전 과정에 걸쳐, AI, 빅데이터, IoT와 같은 기술을 적용해 공장 지능화를 구현, 동일 산업군의 비즈니스 프로세스 표준화 및 제조 기업 경쟁력 극대화 - 스마트물류: 최적 설비 선정 기반 Layout 설계 및 컨설팅, Simulation 센터 설계, 센터 자동화를 위한 HW 및 SW 구축 운영/유지보수 등을 포괄하는 물류 Total 서비스 - 스마트시티: 안전하고 편리한 도시의 삶을 누릴 수 있는 모빌리티, 자율주행, 헬스케어, 스마트홈 등 다양한 스마트시티 서비스 기반 제공

이하에서는 동사의 목표시장인 국내 IT서비스 시장에 대해 주요 유형별로 각 시장의 성장성을 분석하였습니다.
(가) Digital Business Service (SI/SM)

최근 산업 전 분야에서 AI, 빅데이터, 클라우드, IoT 등을 활용한 기업들의 디지털 전환(DX, Digital transformation) 수요가 증가하고 있으며, 기업들이 IT 투자를 통한 효율성 증대에 대한 관심이 높아지며 디지털 전환 수요를 가속화하고 있습니다. LG CNS가 IT 시장 분석 및 컨설팅 기관 IDC에 의뢰하여 작성된 'Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation' 백서에 따르면,
국내 Digital Business Service (SI/SM) 시장은 2023년 13.7조원에 달하였으며, 연평균 7.4% 성장하여 2028년에는 19.6조원까지 확대될 것으로 예상됩니다.

[국내 Digital Business Service (SI/SM) 시장 규모 및 전망]

국내 digital business service (si, sm) 시장 규모 및 전망.jpg
국내 Digital Business Service (SI, SM) 시장 규모 및 전망

출처:
IDC White paper sponsored by LG CNS, Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation, Mar. 2024

[SI]산업 환경이 급변하고 신규 산업이 생겨나며 기업들은 사업 경쟁력을 제고하고 새로운 사업 가치를 창출해야 하는 니즈가 존재합니다. 이에 SI 시장은 신규 산업 및 기술에 대한 전문성을 요구하는 프로젝트에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 전통적인 시스템 통합 사업은 줄어드는 대신, 금융 차세대, 핀테크, IoT, 빅데이터, 클라우드 관련 융합 SI 프로젝트들의 추진이 가속화되고 있습니다.[SM]IT 시스템은 기업의 핵심적인 업무와 깊은 연관이 있고, 기업의 시스템 장애나 오류 발생 시 기업의 매출, 이미지 등에 막대한 손실을 미치게 되어, IT 시스템의 안정적 운영에 대한 수요는 항상 존재하고 있습니다. 특히 최근에는 최근 신기술이 적용된 시스템이나 복잡한 인프라를 사용하는 경우가 늘어남에 따라, 운영과정에서 장애 발생의 빈도가 증가하고 있습니다. 이에 조직 내 IT 자산에 일어날 수 있는 사고를 선제적으로 예방하거나 장애 발생 시 신속한 대처가 가능하도록 시스템 유지보수를 개선하고자 하는 수요가 시장의 성장을 견인하고 있습니다.

(나) Cloud &
AI
Cloud & AI 시장에서는 인프라 및 보안, 데이터센터와 함께 클라우드 서비스를 구축하고 관리하는 서비스를 포괄하는 Cloud 부문이 시장 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 또한, 생성형 AI(Generative AI)의 개화에 따라 AI 부문이 Cloud & AI 시장의 새로운 기회로 부상할 것으로 전망됩니다.
LG CNS가 IT 시장 분석 및 컨설팅 기관 IDC에 의뢰하여 작성된 'Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation' 백서에 따르면, 국내 Cloud & AI 시장은 2023년 32.7조원 규모에서
연평균 10.5% 성장하여 2028년 53.8조원에 달할 것으로 전망됩니다.

[
국내 Cloud & AI 시장 규모 및 전망]

국내 cloud & ai 시장 규모 및 전망.jpg
국내 Cloud & AI 시장 규모 및 전망

출처:
IDC White paper sponsored by LG CNS, Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation, Mar. 2024

[Cloud]
클라우드 네이티브 환경은 리소스를 사용한 만큼만 결제하는 구조로서 사용자는 하드웨어나 소프트웨어의 구입, 운영, 유지, 관리 등에 대한 비용을 절약할 수 있고, 최소한의 비용으로 최신 기술을 액세스 및 테스트하는 것이 가능합니다. 이에 비용 효율화를 위한 기존 기업의 클라우드 전환 수요가 증가하는 것과 더불어 자체 IT 리소스를 갖출 여력이 없는 신규 사업자들의 클라우드 사용이 확대되고 있는 추세입니다.한편, CSP(Cloud Service Provider)가 제공하는 서비스의 영역이 확대됨에 따라 고객이 클라우드의 장점을 적극 활용하기 위해서는 클라우드 서비스 이용 전반을 책임지는 MSP(Managed Service Provider)의 역할이 중요해지고 있습니다. 이에 클라우드 컨설팅부터 전환/구축, 애플리케이션 현대화(Application Modernization, AM)을 통합적으로 제공하는 MSP가 클라우드 시장의 성장을 견인하고 있습니다.

[AI]

최근 데이터의 중요성에 대한 인식이 높아지고, 그 활용도가 증가하며 국내 빅데이터 분석 및 AI 시장은 본격적인 성장세에 들어서고 있습니다. 일반 기업의 데이터 기반 디지털전환은 물론 공공기관에서도 빅데이터 플랫폼 구축 사업 지원이 이뤄지고 있으며, 금융산업의 마이데이터(본인신용정보관리업) 사업의 확산과 같이 다양한 산업에서 데이터를 중심으로한 디지털 전환이 가속화될 전망입니다.
특히 생성형 AI는 기존 데이터를 학습해 새로운 데이터를 만들어 내는데, 이를 구축 및 운영하기 위해 대량의 데이터를 저장하고 처리할 수 있도록 도와주는 클라우드 컴퓨팅이 필요합니다. 생성형 AI 수요 증대로 인해 향후 방대한 규모의 데이터를 저장하고 관리하기 위해 클라우드 서비스 사용이 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 애플리케이션 현대화(Application Modernization, AM)에도 AI 기술의 적용이 확산될 것으로 전망됩니다.

(다) Smart Engineering
Smart Engineering 시장은 스마트팩토리, 스마트물류, 그리고 스마트시티 세 영역에 걸쳐 시스템 및 솔루션을 구축하고 운영하는 일련의 서비스 및 소프트웨어, 그리고 이에 수반되는 IT 인프라 및 설비를 통칭하는 포괄적인 개념입니다.
LG CNS가 IT 시장 분석 및 컨설팅 기관 IDC에 의뢰하여 작성된 'Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation' 백서에 따르면, 국내 Smart Engineering 시장은 2023년 5.1조원의 규모에서, 2028년까지 연평균 7.6% 성장하여 2028년에는 7.3조원의 규모에 달할 것으로 전망됩니다.

[Smart Engineering 국내 시장 규모 및 전망]

국내 smart engineering 시장 규모 및 전망.jpg
국내 Smart Engineering 시장 규모 및 전망

출처:
IDC White paper sponsored by LG CNS, Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation, Mar. 2024

[스마트팩토리]
현재 다수의 공장은 공정별 자동화는 시행하고 있으나, 생산 공정별로 병목현상을 일으키는 곳이 어딘지, 이를 개선하기 위해선 어떻게 해야 하는지에 관해 리소스를 별도로 파악하여 관리해야 합니다. 하지만 스마트팩토리는 공장 내 설비와 기계에 설치된 IoT센서를 통해 공장 내의 정보를 실시간으로 수집 및 분석하고, 생산 목표에 따라 스스로 제어하는 과정을 거치므로 생산공정 전반에 걸쳐 최적화가 가능합니다.

즉, 스마트팩토리는 단순한 자동화보다 진일보한 자율화 개념이 적용된 공장이라고 할 수 있습니다. 즉, 데이터 기반의 공장 운영체계가 갖춰지며 생산현장에서 발생하는 현상, 문제들의 상관관계를 알아내고, 이를 통해 장애 발생원인 및 품질불량 발생 원인을 해결할 수 있으며, 생산수율을 제고하여 최적화된 공장 운영을 실현할 수 있습니다. 이에 첨단 제조업발 수요를 중심으로 제조현장 고도화 및 IT 신기술 적용 확대가 지속되며 견조한 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다.

[스마트물류]

국내 물류시장은 코로나19 이후 이커머스의 소비 수요 회복이 확인되며, 인공지능 등의 신기술을 활용해 물류 현장 자동화 설비를 구축하고 비용 절감 등의 물류 효율성을 극대화하기 위한 스마트 물류 도입 움직임이 가속화되고 있습니다.특히, 2023

년부터 성장의 중심 축이 제조물류로 이동하였으며 2025년부터
자율주행로봇(AMR, Autonomous Mobile Robot), 무인운반차(AGV, Automated Guided Vehicle)
등 로봇에 대한 수요가 현저히 증가할

것으로 예상됩니다. 향후에는 제조물류에 AI를 접목하여 스마트물류 시장의 성장 잠재력이 확대될 것으로 전망됩니다.[스마트시티]
국토교통부는 2024년 5월 "제4차 스마트도시 종합계획(안)(2024~2028)"을 발표하며, 도시경쟁력과 삶의 질 향상을 위한 스마트도시 구현을 장려하고 있습니다. 정부는 지속가능한 공간모델 확산, AIㆍ데이터 중심 도시기반 구축, 민간 친화적 산업생태계 조성, K-스마트도시 해외진출 활성화라는 4가지 전략을 중심으로 스마트시티 활성화 정책을 추진할 계획입니다. 이러한 정부의 적극적인 지원 하에 국내 스마트시티 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다.

(2) 회사의 성장성
동사의 최근 3사업연도 및 당해연도 매출 성장성은 다음과 같습니다.

[매출 성장성 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
3,958,422
5,605,300
4,969,651
4,143,140

성장률(%)
7.0
12.8
19.9
23.3

(주1)
K-IFRS 연결 재무제표 기준입니다.

(주2)
2024년 3분기(누적) 매출성장률은 2023년 3분기(누적) 대비 성장률입니다.

동사는 디지털 전환(DX, Digital Transformation)을 핵심 사업으로 설정하고, 국내외 클라우드 전문 기업들과 협력하며 오픈 이노베이션 전략을 적극적으로 추진했습니다. 2017년 AWS와의 전략적 파트너십 체결, 2019년 퍼블릭 클라우드 퍼스트 전략 발표 등 선제적 클라우드 전략을 통해 국내 클라우드 시장 혁신을 주도해왔습니다.

특히 코로나19 이후 비대면 환경 확대에 따라 클라우드 기반 업무환경과 AI를 활용한 자동화 솔루션에 대한 요구가 폭발적으로 늘어나면서, 2021년부터 DX, 클라우드, AI가 본격적으로 실적 성장을 견인하며 매출은 2021년 4.1조원에서 2023년 5.6조원으로 고속 성장하였습니다.

동사의 목표시장은 크게 그룹 계열사향 Captive 시장과 Non-captive 시장으로 구분할 수 있습니다. 동사는 LG 그룹 내 유일한 IT서비스 기업으로 LG 그룹 계열회사의 전산 시스템 개발 및 유지보수를 책임지고 있습니다. 기업정보를 다루는 산업의 특성상 대기업들은 내부정보 유출을 막기 위해 외부기업 보다는 계열 IT서비스 회사와의 협업이 선호되므로, 앞으로도 계열사 향 안정적인 매출이 발생이 꾸준히 발생할 것으로 예상됩니다. 더불어, LG그룹 내에서도 클라우드 전환, 스마트팩토리 구축 등 DX 관련 수요가 증가하고 있습니다. 향후에도 전자, 2차전지, 통신 등 계열사의 핵심 사업에서 클라우드 전환, 스마트팩토리 신규도입 수요가 지속될 것으로 전망됨에 따라 안정적인 매출 수준을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. 동사는 그룹 내부의 다양한 프로젝트를 수행하는 과정에서 축적한 경험 및 기술력을 바탕으로 Non-captive 시장에서 경쟁력 제고 및 매출처 확대를 통해 꾸준히 성장세를 보이고 있습니다. 동사는 스마트물류, 스마트팩토리 등의 산업별 특화 솔루션과 빅데이터, 클라우드 등의 디지털 신기술 특화 솔루션을 제공해 각 비즈니스 영역에서 새로운 성장 동력을 창출하여 신규영역 고객을 지속 확대하고 있습니다. 특히 공공부문 대규모 시스템 구축, 금융부문 인터넷 전문은행 구축 등 공공 및 금융권 DX 분야에서 독보적인 입지를 확보하였습니다.뿐만 아니라, 동사는 그 동안 축적해온 글로벌 IT서비스 업체들과의 전략적 제휴 및 파트너십을 통해 해외 시장을 공략할 계획입니다. 동사는 해외 매출 확대를 위해 JV 설립, 전략적 파트너십 체결, 지분투자 등 Open Innovation 전략을 취하고 있으며, 빠르게 변하는 고객의 니즈를 충족시키고 고객군을 확대해갈 계획입니다.

동사는 다양한 신규사업 확대를 통해 외부시장에서의 영향력을 키워가며 비계열사 매출을 증대시키려 노력하고 있습니다. 대표적인 예로는 생성형 AI (Generative AI) 도입을 지원하는 DAP GenAI 플랫폼과 Enterprise Software인 PerfecTwin, MOP(Marketing Optimization Platform) 등이 있습니다. 동사는 기업 비즈니스에서 필수가 된 생성형 AI, Enterprise Software, 클라우드 등의 기술에서 글로벌 수준의 역량을 지속적으로 발굴 및 확보 시장을 확대해갈 계획입니다.

다. 경쟁현황

(1) 회사의 경쟁력

(가
) 산업의 디지털 전환 기조를 통해 확산되는 DX트렌드의 수혜
오늘날의 비즈니스 환경에서는 고객 경험의 향상, 의사결정 및 운영의 최적화를 추구하는 기업에게 디지털 전환이 필수적으로 요구됩니다. 이러한 비즈니스 환경에서 동사는 유연성과 대응성을 강조하는 솔루션을 통해 기업 고객이 시장 변화에 빠르게 적응할 수 있도록 지원하고 있습니다.
동사는 다양한 그룹 계열회사의 사업 참여를 통하여 시스템 구축 경험을 습득하고 있으며, 운영유지보수 사업 수행을 통하여 기술력과 관련 산업에 대한 지식을 배양함으로써 두터운 인력 구조 및 역량을 보유하고 있습니다.
(나) 견조한 고객기반과 Captive 및 Non-Captive의 균형잡힌 고객군 확보
동사의 고객 포트폴리오에는
LG그룹 내 Captive 고객과 다양한 산업 분야의 Non-Captive 고객이 균형 있게 섞여 있어 안정성과 성장 잠재력을 모두 갖추고 있습니다. 동사의 Captive 고객 기반은 LG 그룹으로, 전자ㆍ화학 등 다양한 산업 영역의 디지털 수요에 따른 IT 과제를 해결하여 전문성을 강화하고 있습니다. 동사의 안정적인 Captive 수익기반은
Lock-in 효과 및 그룹 내 기술 및 정보 보안에 대한 요구로 인해 높은 진입장벽을 형성하고 있습니다.동사는 Captive 고객 외에도 금융, 공공 분야 등 다양한 산업 영역에서 디지털 전환 서비스를 제공하고 있습니다. 동사는
선제적으로 서비스별 또는 산업별 자체 솔루션 확보를 통하여 원가경쟁력을 강화
하고 폭넓은 프로젝트 레퍼런스를 통해 Non-Captive 시장에서 경쟁력의 우위를 점하고 있습니다.

(다) 지속적인 혁신을 바탕으로 한 포괄적 DX 서비스 제공
동사는 고객의 복잡한 디지털 수요를 지원하기 위해 혁신적인 디지털 전환 서비스를 제공하고 있습니다. 동사는 '이노베이션 스튜디오'를 운영하여 고객이 DX 기술을 직접 체험하고 고객사의 요구에 맞는 DX 서비스 아이디어를 탐색 및 도출할 수 있도록 지원하고 있습니다.
또한, 2024년 5월 'Gen AI 스튜디오'를 오픈하여 기업 고객들이 사업 목표에 맞는 생성형 AI를 생성하고 혁신을 가속화할 수 있도록 지원하고 있습니다.
(라) 축적된 IT 내부 전문성과 강력한 글로벌 파트너십에 기반한 기술역량

동사는 1987년 설립 이후 30년 넘게 축적해온 IT기술 전문성과 다양한 산업 경험 및 이해를 바탕으로 국내ㆍ외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱은 물론 클라우드ㆍAI 등 IT신기술 기반의 디지털 전환까지 전문 역량기반의 서비스를 제공하고 있습니다.
이와 더불어 CSP사(Amazon Web Services, Google Cloud Platform, Microsoft 등), 솔루션 제공업체(SAP, Salesforce, ServiceNow 등), 그리고 주요 산업별 플레이어(Honeywell 등)와 같은 글로벌 기술 리더와의 파트너십을 통해 기술 역량을 강화하고 있으며, 최고 수준의 글로벌 Practice를 동사 서비스에 적용하여 제공하고 있습니다.

(2) 경쟁사 현황
한편, 대기업 계열 SI로서 IT서비스업을 주된 사업으로 영위하는 동사의 국내 주요 경쟁사는 아래와 같습니다.

[경쟁사 재무 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
㈜엘지씨엔에스
삼성에스디에스㈜
㈜현대오토에버

2021년
2022년
2023년
2021년
2022년
2023년
2021년
2022년
2023년

설립일
1987년 01월 14일
1985년 05월 01일
2000년 04월 10일

매출액

(매출원가율)

4,143,140(85.11%)
4,969,651(85.27%)
5,605,300(85.11%)
13,630,002(87.65%)
17,234,749(88.97%)
13,276,844(86.47%)
2,070,382(88.93%)
2,754,508(89.12%)
3,065,015(88.93%)

영업이익

(영업이익률)

328,584(7.93%)
385,394(7.75%)
464,048(8.28%)
808,097(5.93%)
916,074(5.32%)
808,230(6.09%)
96,106(4.64%)
142,362(5.17%)
181,413(5.92%)

당기순이익

(순이익률)

235,648(5.69%)
265,375(5.34%)
332,322(5.93%)
611,170(4.48%)
1,099,744(6.38%)
693,422(5.22%)
69,811(3.37%)
113,918(4.14%)
137,764(4.49%)

자산총계
3,324,672
3,865,135
4,040,679
10,517,432
11,952,424
12,321,024
2,346,122
2,619,436
2,843,057

부채총계
1,862,695
2,234,346
2,172,423
3,073,731
3,485,454
3,345,453
970,301
1,129,056
1,250,745

자본총계
1,461,977
1,630,789
1,868,256
7,443,701
8,466,970
8,975,571
1,375,821
1,490,380
1,592,312

상장여부

(상장일)

비상장
유가증권시장 상장(2014년 11월 14일)
유가증권시장 상장(2019년 03월 28일)

주요제품

(매출비중)

Digital Business Service(27%)Cloud & AI(53%)Smart Engineering(2%)

IT서비스(46%)물류(54%)
ITO부문(46%)SI부문(33%)차량용 SW부문(21%)

출처:
전자공시시스템

주1)
K-IFRS 연결 재무제표 기준입니다.

주2)
당기순이익은 지배주주순이익 기준입니다.

주3)
주요제품 매출비중은 2023년 기준이며, 주요 제품별 매출비중은 공시되는 사업부문별 매출비중을 기재하였습니다.

라. 재
무안정성

[재무안정성 지표 현황]

비율
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

회사
업종평균

유동비율
204.13%
196.83%
121.35%
142.02%
168.57%

부채비율
97.55%
116.28%
79.00%
137.01%
127.41%

차입금의존도
14.18%
13.64%
25.65%
17.75%
15.69%

이자보상배율
15.79배
12.62배
4.61배
28.28배
24.33배

출처:
연결감사보고서, 분기연결검토보고서

주1)
업종평균 수치는 한국은행에서 발간한 2023년 기업경영분석 'J62. 컴퓨터프로그래밍, 시스템통합 및 관리업' 기준입니다.

동사는 2024년 3분기 기준으로 재무 안정성 지표 전반에서 우수한 성과를 보이고 있습니다. 유동비율은 204.13%로서 동종업계 평균(121.35%)을 상회하며, 단기 유동성 확보 능력을 보여주고 있습니다. 부채비율은 97.55%로서 업종평균(79.00%)을 상회하지만, 차입금의존도는 14.18%로서 업종평균(25.65%)보다 낮아 안정적인 자금 운용이 가능함을 보여줍니다. 특히, 이자보상배율은 15.79배로 동종업계 평균(4.61배)을 크게 초과하며 동사의 높은 부채 상환 능력을 증명하고 있습니다. 또한, 향후 금번 공모를 통한 자본 확충 및 매출 성장에 힘입어 추가적인 개선이 기대됩니다.

마. 경영의 투명성

(1) 기업지배구조

(가) 경영진 구성
동사의 이사회는 증권신고서 작성기준일 현재 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 상세 내역은 다음과 같습니다.

[이사회 구성 현황]

직책명

성명

현 근무지

대표이사
현신균
㈜엘지씨엔에스 CEO

기타비상무이사
홍범식
㈜엘지유플러스 CEO

기타비상무이사
김용환
맥쿼리자산운용㈜ 대표이사

사외이사

이인무

KAIST 경영공학부 교수

사외이사

이호영

한양대 법학전문대학원 교수

사외이사

이성주

서울대 산업공학과 교수

사외이사

정환

고려대 통계학과 교수

동사는 이사회 운영규정에 의거, 주요한 경영사항에 대해 이사회가 의사결정을 내리고 있으며 지배회사 등의 경영간섭에 따라 동사의 경영활동이 위축되거나 독립적인 경영활동이 저해되지 않는다고 판단됩니다. 또한, 동사는 정관에 따라 이사회 내 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG위원회를 설치 및 운영함으로써 경영의 독립성을 공고히 하고 있습니다. 동사는 각 이사회 내 위원회의 목적과 권한 등을 규정하기 위해 감사위원회 규정, 사외이사후보추천위원회 규정, 내부거래위원회 규정, ESG위원회 규정을 마련하여 운영하고 있습니다.

한편, 동사의 사외이사는 관련법상 자격요건을 모두 충족하고 있으며, 과거 경력사항을 검토한 결과 동사의 사외이사 직을 수행할 수 있는 충분한 독립성과 전문성을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.
(나) 감사위원회의 독립성

동사는 이인무 감사위원장을 포함한 사외이사 4인으로 구성된 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회 위원 전원은 최대주주등과의 이해관계가 없으며, 증권신고서 작성기준일 현재 동사의 감사위원회 위원 현황은 다음과 같습니다.

성명
사외이사여부
경력

이인무(감사위원장)
O
- 학력:일리노이주립대 재무학 박사- 현직:카이스트 경영공학부 교수(2010~현재) 법무법인 대륙아주 아주기업경영연구소 기업경영연구위원(2022~현재)- 경력:고려대 경영학과 조교수/부교수 (2000~2006) 싱가포르국립대 부교수(2004~2009) Dimensional Fund Advisors 연구부문부사장(2007~2010)

이호영
O
- 학력:미주리주립대 J.D. 박사- 현직:한양대 법학전문대학원 교수(2004~현재) 한양대 법학전문대학원장(2023~현재)- 경력:총무처, 행정자치부 인사국 행정사무관, 서기관(1994~2001) 국가인권위 차별조사국 차별조사1과장(2001~2002) 공정거래위원회 송무담당관(2002~2004)

이성주
O
- 학력:수섹스대 Science Policy Research Unit (혁신경영) 박사- 현직:대한산업공학회 IE매거진 편집위원장(2019~현재) 한국차세대과학기술한림원 운영위원(2019~현재) 서울대 산업공학과 교수(2022~현재)- 경력:서울대 공학대학 자동화연구소 선임연구원 (2007) 케임브리지대 방문연구원 (2008) 아주대 산업공학과 전임강사/정교수 (2009~2021)

정환
O
- 학력:펜실베니아주립대 통계학 박사- 현직:고려대 통계학과 교수(2012~현재) 고려대 입학처장(2023~현재)- 경력:펜실베니아주립대 박사후연구원(2003~2005) 미시간주립대 조교수(2005~2011) 이화여대 통계학과 부교수(2009~2012) 미시간주립대 방문교수 (2018~2019)

동사의 감사위원회 위원은 상법 상 자격요건에 부합하며, 감사위원 4명은 동사가 영위하는 사업에 대하여 이해를 갖추고 감사 관련 업무를 하는데 있어 전문성이 있다고 판단됩니다.

(2) 내부통제제도

(가) 사규의 적합성
동사는 한국상장회사협의회의 상장회사 표준정관을 준용하여 2024년 10월 14일 주주총회 결의를 통해 정관을 개정하였습니다. 또한 2024년 09월 26일 이사회 결의를 통해 이사회 규정, 준법통제기준, 내부회계관리규정 등을 개정하고, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등 각종 위원회에 관한 규정을 제정하였습니다.

(나) 이해관계자 거래의 적정성
동사는 LG그룹 소속 IT서비스 전문업체로서 계열회사와 매출 및 매입 등의 거래가 지속적으로 발생하고 있습니다. 동사는 계열회사 등 이해관계자와의 거래 시 「상법」및「공정거래법」에 따라 이사회의 승인을 득하고 있습니다.

[이해관계자 거래 관련 이사회 결의 내역]

회차
개최일자
의안내용
가결여부

2021년3회차
2021.03.25
제4호 - 계열사와의 상품ㆍ용역 거래 승인의 건
가결

2021년5회차
2021.05.13
제1호 - 계열사와의 상품ㆍ용역 거래 승인의 건제2호 - 계열사 등과의 자기거래 승인의 건
가결가결

2021년8회차
2021.11.25
제1호 - 계열사 등과의 자기거래 승인의 건제2호 - 계열사와의 상품ㆍ용역 거래 승인의 건
가결가결

2022년11회차
2022.11.24
제3호 - 계열사 등과의 자기거래 승인의 건제4호 - 계열사와의 상품ㆍ용역 거래 승인의 건
가결가결

2023년6회차
2023.11.23
제4호 - 계열사 등과의 자기거래 승인의 건제5호 - 계열사와의 상품ㆍ용역 거래 승인의 건
가결가결

2024년10회차
2024.11.21
제3호 - 계열사 등과의 자기거래 승인의 건제4호 - 계열사와의 상품ㆍ용역 거래 승인의 건
가결가결

또한, 동사는 2024년 10월 14일 이사회 결의를 통해 사외이사 3인과 사내이사 1인으로 구성된 내부거래위원회를 설치하였으며, 내부거래위원회의 활동내역은 다음과 같습니다.

[내부거래위원회 활동내역]

개최일자
의안내용
가결여부

'24.10.14
승인
1. 내부거래위원회 위원장 선임
가결

'24.11.19
승인
1. '25년 상법상 자기거래 승인(계열사 등과의 자기거래 승인)의 건
가결

승인
2. '25년 계열사와의 상품ㆍ용역 대규모 내부거래 승인의 건
가결

승인
3. '25년 특수관계인과의 거래 승인의 건
가결

이처럼 동사는 이해관계자 거래 관련 이사회 승인을 득하고 내부거래위원회를 통해 이해관계자와의 거래를 규율하고 있으며, 이해관계자와의 거래에 있어 적정성을 확보하고 있다고 판단됩니다.

(3) 공시체계

(가) 회계처리 투명성
증권신고서 작성기준일 현재 동사는 회계업무를 담당하는 회계팀과 자금운영 등을 담당하는 금융팀을 분리하여 운영하고 있으며, 세무업무를 전담하는 세무팀을 함께 설치하여 운영 중에 있습니다.동사는 내부회계관리자인 이현규 CFO를 중심으로 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태에 대하여 연 1회 점검, 그 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.
동사는 2001년 12월 28일 내부회계관리규정을 제정하였으며, 상장회사 표준규정을 준용하여 내부회계관리규정을 개정하고 동 규정에 의거하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 동사의 내부회계관리규정 검토 결과, 한국상장회사협의회의 「내부회계관리제도 모범규준」 및 「내부회계관리규정 표준예시」등에 비추어 중요한 미비점이 없는 것으로 판단됩니다.
한편, 동사의 최근 3사업연도 감사보고서에 대한 중대한 오류나 회계처리의 신뢰성을 의심할 만한 특이사항은 발견되지 않았습니다.
(나) 적정 공시 능력
동사는 유가증권시장 상장예정법인으로서 제반 공시의무를 적절하게 수행할 수 있도록 공시전담인력 및 조직을 보유하고 있습니다. 동사는 다년간의 K-IFRS 기준 연결재무제표의 작성과 공시 경험을 보유하고 있습니다. 동사는 공시책임자로 이현규 CFO를, 공시담당자로 김신국 팀장, 김영원 책임 및 이창윤 책임을 지정하여 공시전담인력을 운영할 계획입니다.특히, 동사의 공시담당자인 김신국 팀장과 김영원 책임은 동사에 20년 이상을 근무하여 동사에 대한 이해가 깊으며,
유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에서 정하는 공시의무사항이 주주에게 적법하게 공시되도록 성실히 신고할 것이며, 공시 담당자가 이수하여야 할 교육을 성실히 이행할 것입니다. 동사의 공시 인력 현황은 다음과 같습니다.

[공시전담인력 조직도]

구 분

성 명

직 책

주요 경력

공시책임자

이현규
CFO
현) LG CNS CFO전) LG전자 금융담당

공시

담당자

정

김신국
팀장

현) LG CNS I-Task팀장전) LG CNS 금융팀장

부
김영원
책임

현) LG CNS I-Task팀전) LG CNS 금융팀

부

이창윤
책임

현) LG CNS I-Task팀전) LG CNS 금융팀

아울러 동사는 공시정보의 철저한 관리를 위해 2024년 09월 26일 '공시정보관리 규정'을 제정하여 준수하고 있습니다. 이와 같이 동사는 상장 전에 공시 관련 조직 및 규정을 완비함으로써, 공시의무사항과 기타 경영 및 재산상황, 투자자의 투자판단에 중요한 영향을 미칠 사항이 발생하는 경우 공시정보의 종합관리 및 적절한 공시를 위해 공시책임자를 비롯한 공시조직에 정보가 집중되도록 할 예정으로, 공시와 관련된 내부통제제도를 철저히 정비할 계획입니다.

바. 기타 경영환경

2024년 3분기말 기준 동사(연결실체)가 피고로 계류 중인 소송사건은 4건으로 소송금액은 약 418억원이고, 원고로 계류 중인 소송사건은 4건으로 약 285억원입니다. 소송의 상세 내역에 관하여는 증권신고서 『제2부 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 32. 계류중인 소송사건』을 참고하시기 바랍니다.동사의 자기자본 금액은 2024년 3분기말 약 2조원으로, 자기자본의 10% 수준 이상의 예상 손실가액으로 측정되는 소송의 건은 존재하지 않으며, 특허 또는 경영권 관련 소송 및 분쟁 내역은 없는 것으로 확인되어 동사에 중대한 영향을 미칠 수 있는 소송사건은 없는 것으로 판단됩니다.
사. 일반투자자와의 이해상충 가능성
증권신고서 작성기준일 현재 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 메릴린치인터내셔날엘엘씨증권 서울지점,
모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점
과 공동주관회사인
미래에셋증권㈜
,
신한투자증권㈜
,
제이피모간증권회사 서울지점
및 대신증권㈜는 동사에 투자한 내역이 없으므로 일반투자자와의 이해상충 가능성은 없는 것으로 판단됩니다.
아. 기타 투자자 보호 및 증권시장의 건전한 발전
동사의 산업, 영업, 재무, 경영에 관한 내용을 종합적으로 판단한 결과 증권신고서 작성기준일 현재 동사의 주권을 상장하는 것이 투자자 보호 및 증권시장의 건전한 발전을 저해할 우려가 있다고 인정되는 사유는 없다고 판단됩니다.

5. 기업공개(IPO) 관련 평가 의견
가. 한국거래소의 상장예비심사시 주요 확약사항
동사는 해당사항 없습니다.

나. 기업가치평가 및 주요 리스크에 대한 위원회 의견 등

[공동대표주관회사 내부 리스크위원회 논의 내용]

구분
내부위원회명칭
위원회주요구성원
일시
논의내용
비고

KB증권
리스크심사협의회
리스크심사본부장위험관리책임자재무관리 담당임원준법감시인IB부문 담당임원
2024.11.26
1
사업의 수익성 및 향후 성장 가능성
- LG CNS는 디지털 전환(DX) 및 IT 서비스 전문 기업으로, 클라우드, AI, 빅데이터, 스마트팩토리 등 첨단 기술 기반 솔루션을 제공하며 외형 성장 및 수익성을 강화하고 있음- LG 그룹 계열사와의 안정적인 거래를 기반으로 꾸준한 매출을 창출하고 있으며, 대외적으로는 클라우드 전환, 스마트팩토리, AI 등 디지털 전환(DX) 서비스로 신규 고객사를 적극적으로 확보하며 성장세를 이어가고 있음- 해외 시장 진출 및 다양한 산업과의 협업을 통해 추가적인 성장 동력을 확보하고 있으며 지속적인 기술 개발과 시장 확대 전략으로 장기적인 성장 지속이 가능할 것으로 판단

2
위험에 관한 사항
- 경쟁 심화에 따른 수익성 감소 위험성, 특수관계자에 대한 높은 매출 집중도에 따른 위험 등 사업위험에 관한 사항 보고- 대외시장은 공개경쟁입찰 방식으로 운영되므로 경쟁 심화로 인해 수익성이 악화될 가능성이 존재함. 다만, 동사는 대형 IT서비스 업체로서 월등한 기술 경쟁력을 보유하고 있으며, 수요처가 중요시하는 안정성과 신뢰성에서 우위를 점하고 있는 것으로 판단- 특수관계자 매출 비중이 60% 수준으로 특수관계자의 영업환경 변화 등에 따라 실적에 영향을 받을 수 있음. 동사의 경우 사업다각화를 통해 특정 계열사에 대한 매출 의존도를 줄이고, Non-Captive 고객 및 매출 비중을 확대하고 있기 때문에 실적 악화에 대한 우려는 크지 않음

3
기업가치평가에 관한 사항
- IT서비스산업 특성을 고려하여 PER 상대가치 평가 적용- 국내 대기업 집단에 소속된 IT서비스 기업 및 해외 Top 10 IT 서비스 기업을 모집단으로 선정. 사업유사성 및 재무유사성 측면에서 엘지씨엔에스와 유사성을 고려하여 비교기업 3개사 선정- IT서비스 산업의 계절적 특성을 고려하여 2024년 3분기 기준 과거 4개 분기 지배주주순이익 합계를 기반으로 벨류에이션 진행

4
공모가격에 대한 논의
- 현재 동사의 적용 PER은 22.6배- 동사의 2024년 3분기 (LTM) 지배주주순이익 3,837억원에 비교기업 3개사의 평균 PER 22.6배를 적용시 평가시가총액은 8.7조원 수준- 할인율 39.9% ~ 30.7% 적용 시 공모단가는 53,700원 ~ 61,900원으로 예상 공모 시가총액은 5조 2,028억원에서 5조 9,972억원

5
결론
- LG CNS는 디지털 전환(DX), 클라우드, AI 등 고성장 산업 분야에서 강점을 보유한 기업으로, 안정적인 LG 계열사 매출 기반과 함께 대외 시장에서의 적극적인 확장을 통해 성장 가능성을 입증함- 특히 클라우드 전환과 AI 기반 서비스는 미래 핵심 성장 동력으로 평가받고 있으며, 다양한 산업군과의 협력 및 글로벌 시장 진출을 통해 추가적인 성장이 기대됨- 재무적 안정성과 기술 경쟁력을 고려할 때, 향후 높은 사업 수익성과 성장 가능성을 유지할 수 있을 것으로 판단

메릴린치인터내셔날엘엘씨증권서울지점

EquityCommitmentCouncil,ECC

(심사협의회)

Risk Executive/Manager (심사본부장/리스크위험관리책임자)

Compliance & Ops Risk (준법감시인)

Internal Counsel (내부법률담당)

GIB Group Head (IB부문 담당 임원)

ECM Group Head (주식자본시장부문담당 임원)

2024.11.28
1
사업 및 실적성장성 등 관련

- LG CNS는 국내 IT 서비스 및 DX 전문 기업으로, 전통적인 SI/SM 뿐만 아니라 클라우드, AI, 스마트 엔지니어링 등 다양한 솔루션을 제공하며 시장 내 경쟁력과 수익성을 지속적으로 강화하고 있음

- 풍부한 레퍼런스와 기술력을 바탕으로, 대내시장 프로젝트 외에도 공공, 금융, 통신, 제조 등의 다양한 산업군의 대외시장 프로젝트들을 성공적으로 수주하고 있어, 사업의 안정성과 실적 성장 가능성이 높게 평가됨

2
높은 대내시장 의존도 및 거래 공정성

- LG CNS는 LG그룹 계열회사 등 특수관계자와의 거래에서 발생하는 매출 비중이 당사 전체 매출의 약 60% 내외 수준으로 높은 매출 집중도를 기록

- 계열회사 등 특수관계자에 대한 높은 매출 의존도는 당사 뿐만 아니라 대기업 계열 IT 서비스 업체의 전반적인 특성이며, 당사의 경우 그룹사와도 공정한 계약 체결 프로세스를 갖추고 있어 거래 공정성에 대한 리스크는 제한적이라고 판단됨

3
위험에 관한 상황

- 해외시장 진출 및 신규 고객 확보를 위해 합작투자 등 다양한 형태의 협업을 진행 및 계획 중이며, 이 과정에서 파트너사와의 이해관계 불일치 및 기타 위험요소가 발생할 가능성에 대해 논의

- 현재로서는 파트너사의 대외적 평판 등이 LG CNS에게 리스크로 작용할 가능성은 제한적이라고 판단되며, 회사 또한 내부 방침을 통해 타 회사와의 협업에서 발생 가능한 리스크를 최소화하기 위해 최선을 다하고 있음을 확인

4
재무에 관한 사항

- IT 서비스 산업은 매출의 계절적 특성이 있으며, 일반적으로 4분기에 매출이 집중되는 경향이 있음

- 이는 고객사가 연간 예산 집행 시점을 연말로 설정하거나, 결산 등의 이유로 자금 집행을 12월에 집중시키는 경향에 기인함

- 고객 예산 삭감, 발주 지연 등 통제할 수 없는 요인으로 인해 분기별 매출 변동성이 확대될 수 있는 점은 유의 필요하나, 회사의 지속적인 고객군 및 산업군 다양화를 위한 노력에 기초하였을 때 관련 리스크 축소 전망

5
잠정실적 공시관련 위험

- 신뢰성 있는 재무정보 공개와 투자자 보호를 위해, 증권신고서 작성 지침에 따라 ‘24년 3분기 검토 이후 10월 및 11월 월별 잠정 재무수치에 대한 내용을 신고서에 포함할 예정

- 잠정실적은 회사의 가결산 기준의 재무수치로서 향후 감사(검토)받은 확정실적과의 차이발생 가능성이 존재하나, 과거 회사 가결산 수치 및 확정실적 간의 비교 및 실사를 통해 두 수치간의 큰 간극이 없었음을 확인하였고, 이에 따라 잠정실적 공시 관련 위험은 제한적일 것으로 판단

6
공모 및 기업가치평가등에 관한 사항

- IT 서비스산업 특성을 고려하여 PER 상대가치 평가 방법을 적용

- 삼성 SDS 포함 국내외 유사성이 높은 Peer group 3사를 선정하였으며, 이를 바탕으로 공모 시 예상 시가총액은 약 5조원~6조원 수준으로 평가

모간스탠리인터내셔날증권회사서울지점
Asian Equity Underwriting Committee (심사협의회)

Chair (위원장)

Global Capital Market Managing Director (글로벌 자본시장 본부장)

Representative of Institutional Equity Division (IED 본부 소속 대표 참석자) Branch Manager (서울지점 대표자) Firm Risk (리스크부서 담당자) Legal / Compliance (법무 및 준법감시 부서 소속 담당자)

2024.12.05
1
사업 및 재무 프로필

- LG CNS는 디지털 전환(DX) 및 IT 서비스 전문 기업으로, 디지털 비즈니스 서비스 (전통 SI / SM), 클라우드 & AI, 스마트 엔지니어링 등의 솔루션을 제공하고 있음.

- LG 그룹 계열사 포함 공공, 금융, 통신, 제조 등의 산업군의 대외시장 (Non-captive market)에서 신규 고객들을 꾸준히 확보하여 2021년 - 2023년 연평균 16.3% 성장률 달성.

- 당기순이익률 또한 운영의 효율화를 통해 2021년 5.7%에서 2023년 5.9%로 개선됨.

2
계열사 간 거래 의존도

- LG그룹 계열사와 관련된 거래를 중심으로 한 사업모델이나, 국내 유사기업 대비 상대적으로 낮은 수준.

- 외부 자문사와 한 실사를 통해, 발행사는 관련 법률 및 절차를
중요한 면에서
준수한 것으로 이해됨.

3
사업 부문별 매출 공시

-
LG CNS가 기존에 공시하던 재무제표와 달리 증권신고서에는
DBS, Cloud & AI, Smart Engineering 등
Business Unit에 따른 Breakdown 재무정보가 기재됨.

- 유사 동종 기업들도 비슷한 방식으로 정보 공개를 진행하고 있어 시장 표준과 부합함.
- 발행사와 감사인은 해당 수치의 정확성을 보장하기 위해 세부 숫자 및 근거 자료를 검토.

4
기존주주 보호예수 관련

- 매출주주 등을 포함한 주요 기존 주주에 의해 체결된 보호예수 등 관련 논의 진행
되었으며, 최대주주인 ㈜LG 및 주요주주인 크리스탈코리아 유한회사가 6개월 의무보유 확약함을 확인하였고, IPO 후 주가에 미칠 영향은 제한적일 것으로 판단.

5
잠정 월별 실적

- 증권신고서의 투자위험요소 및 미국 해외투자설명서(Offering Circular; OC)의 경영진의 논의 및 분석(Management Discussion and Analysis; MD&A)에 포함된 잠정 월별 주요 손익 항목 공시.
- 잠정 월별 주요 손익 항목은 가결산 기준의 재무수치이기 때문에 이후 공시될 확정 실적과의 차이가 존재할 가능성이 있으나, 과거 기준 큰 간극이 없었기 때문에 잠정 월별 실적 관련 위험은 제한적일 것으로 판단.

-
또한,
발행사와 감사인은 해당 수치의 정확성을 보장하기 위해 세부 숫자 및 근거 자료를 검토.

6
증권신고서 최초 제출 시점 및 최종 공모가 확정 시점의 차이

- 최초 증권신고서 제출과 최종 공모가 확정 시점 간의 시간 차가 발생함.

- 발행사는 시간 차 동안 발생할 수 있는 외부 상황 내지 변수에 따라 정정신고서를 제출할 수
있어 시간차로 인해 발생할 수 있는 위험은 제한적일 것으로 판단.

7
IPO 기업가치평가 등에 관한 사항

- IT 서비스 산업 내의 등을 종합적으로 고려하여 주요 동종 기업과 비교해 P/E 멀티플 기준으로 밸류에이션이 산정됨.

- 국내외 IT 서비스 기업 3개사를 피어 그룹으로 선정하였음.

[공동주관회사 내부 리스크위원회 논의 내용]

구분
내부위원회명칭
위원회주요구성원
일시
논의내용
비고

미래에셋증권
투자심사소위원회

CRO

기업금융심사본부장

투자금융본부장

경영혁신본부장

법무지원본부장

대체투자금융1본부장

멀티솔루션본부장

채권솔루션본부장

2024.12.04
1
산업위험
국내 SI/SM시장을 포함한 IT서비스 시장의 성장성에 대해서는 예측가능한 수준의 성장이 예상되나, 지속적으로 Non-Captive 시장 침투를 늘리고 있어 위험은 제한적인 수준으로 전망

2
사업위험
LG그룹 계열사의 안정적인 Captive 고객을 보유하고 있으며, 다수의 그룹 계열사와 진행한 프로젝트의 우수한 레퍼런스를 기반으로 전문성 및 경쟁력을 확보하여 위험은 제한적인 수준으로 판단

3
재무위험
업종평균 대비 우수한 유동비율, 부채비율, 차입금의존도 등을 기반으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있으며, 향후에도 안정적인 현금창출력을 기반으로 양(+)의 현금흐름 추이를 유지할 것으로 예상되어 재무 위험은 제한적일 것으로 전망

4
경쟁심화 위험
공개경쟁입찰 방식으로 인해 출혈경쟁이 발생가능한 대외시장(Non-Captive Market)에서 수익성이 악화될 가능성이 있으나, 서비스별 자체 솔루션 등을 통해 원가경쟁력을 강화하고 폭넓은 프로젝트 레퍼런스를 통해 이미 경쟁우위를 점하고 있는 바, 경쟁 심화에 따른 위험은 제한적일 것으로 전망

5
공모가위험
IT서비스 산업과 해당기업의 성장성을 반영할 수 있는 PER 상대가치 평가 방법을 적용하여 공모 할인 후 5조 2,028억원~5조 9,972억원으로 시가총액을 산정하였으며, 이는 시장 기대심리를 크게 벗어 나지 않는 수준으로 판단

신한투자증권
투자심사위원회

심사본부장

리스크관리그룹장

전략기획그룹장

준법감시본부장

FICC솔루션본부장

투자개발본부장

기업금융2본부장

2024.11.28
1
산업위험
기업들에게 클라우드를 비롯한 AI 등 전반적인 IT 관련 투자는 필수 요건으로 자리 잡을 것으로 예상되며, 향후 이에 따른 시장 확대 가능성 감안 시 시장 위험은 제한적인 수준으로 전망됨

2
사업위험
LG그룹의 SI 사업을 전담하면서 축적된 사업 경험을 통해 국내 수위의 사업 경쟁력과 시장지위를 유지하고 있음. 회사의 레퍼런스 구축하고 있으며 이를 바탕으로 대외 수주 또한 안정적으로 이루어지고 있어 사업에 대한 위험은 제한적인 수준으로 전망됨

3
재무위험
안정적인 현금흐름 창출력을 기반으로 2020년 이후 부(-)의 순차입금, 양호한 부채비율을 지속하며 우수한 재무안정성을 유지하고 있어 재무안정성 및 보유자산·여신한도 등에 기반한 재무적 융통성 우수하다고 판단됨

4
공모가위험
공모가 할인율을 적용한 예상 시가총액 5조 2,028억원~5조 9,972억원으로, 적정한 수준으로 판단됨

5
청약실권위험

최근 IPO는 상장 후 주가가 공모가를 하회하는 기업이 발생하면서 투자심리 악화되었으나, 일
부 기업들의 투자 심리는 여전히 존재하는 점과 동사의 양호한 실적 및 성장 가능성, 시장 내 우수한 지위, LG 그룹의 신용도 등을 감안 시 실질적인 실권위험은 제한적일 것으로 예상됨

제이피모간증권회사서울지점
Asia-Pacific Underwriting Commitments Committee (인수위원회)

Chair

(인수위원장)

Credit Risk

(신용리스크 담당)

Legal

(내부법률 담당)

2024.12.04
1

거래
및 사업 개요

발행회사의 주요 주주는 ㈜LG 49.95%, 크리스탈코리아 유한회사(맥쿼리자산운용 소유 SPC) 35%로 구성. 상장 공모를 통해 조달하는 자금은 신규 IT 서비스 사업에 대한 투자와 데이터센터 장비 교체 등에 사용 예정.
발행회사는 국내 IT서비스 선도기업으로 30년 이상 축적해온 IT기술 전문성을 바탕으로 SI/SM, 클라우드, AI, 스마트 엔지니어링 등 서비스를 제공하며 특히 클라우드, 금융 디지털 혁신, 스마트팩토리 영역에서는 선도 DX 파트너 입지를 강화 중

2
영업 현황
발행회사가 제공한 재무 정보에 따르면, 2023년 매출은 약 5.6조원, 2024년 3분기까지의 연간 누적 매출은 약 4.0조원. 매출 비중은 2024년 3분기까지의 연간 누적 매출 기준 Digital Business Service (SI/SM) 부문 25%, Cloud & AI 부문 54%, 그리고 Smart Engineering 부문 20%로 구성

3
발행사 및 시장, 규제 관련 위험 요소
발행회사는 국내외 경기 침체에 따른 IT 서비스 산업의 위축 가능성, 매출의 계절성, IT 신기술의 추이 및 변화, 규제환경 등에 따른 위험 요소가 존재함

4
매출원 구성 및특수관계자 거래
발행회사의 특수관계자에 대한 거래금액 비중은 매출액의 60% 내외 수준으로, 특수관계자에 대한 높은 매출 집중도에 따른 위험을 논의. 계열회사 등 특수관계자에 대한 높은 매출 의존도는 대기업 계열 IT 서비스 업체의 전반적인 특성임. 대기업 그룹사들은 그룹 내 보안유지를 위해 그룹 내부 IT 계열회사와 지속적인 거래관계를 유지하고 있음. 발행회사는 그룹 내부 프로젝트를 통해 축적한 경험 및 기술력을 바탕으로 대외시장에서 외형 및 수익 성장을 지속 중임

5

제재 관련

준수 현황

발행회사는 해외 종속회사를 통해 제재 대상 국가(Sanctioned jurisdiction)에 대해 제공하는 서비스가 존재하며 이에 따라 해당 국가의 경제 상황 변화, 정치ㆍ사회적 불안 요소 등의 영향을 받을 수 있음

6
기업가치평가 관련
IT 서비스 산업의 특성을 고려한 상대가치 평가법을 적용했으며, 발행회사와 업종, 사업, 재무적 유사성을 고려하여 비교기업을 선정하였음. 이를 바탕으로 한 예상 공모 시가총액은 약 5.2조원~6.0조원

대신증권
리스크집행위원회

리스크관리부문장

경영기획부문장

Trading부문장

2024.12.03
1
주력사업
SI/SM사업은 수요가 꾸준히 유지될 가능성이 높고, Cloud & AI, Smart Engineering 산업은 디지털 트랜스포메이션(DX)부문 확대 기조에 따라 향후 성장이 기대되며, 이에 동사가 수혜를 받을 수 있을 것으로 전망됨.

2
사업경쟁력
전방산업의 높은 성장성이 전망되며, 특히 동사는 Captive 수요에 기반해 경쟁지위가 우수하고 이익창출력이 유지될 가능성이 높음. 또한 Non-Captive 매출 확대를 향후 우수한 사업경쟁력을 가지게 될 가능성이 있다고 판단됨.

3
재무안정성

증권신고서 제출일 기준 기입된 2024년 3분기 재무수치에 대한 검토 및 매출의 계절성에 대한 검토
결과 동사의 재무구조는 안정적임. 특히 유동비율이 업계평균을 상회하며 차입금의존도는 업계평균 대비 낮아 안정적인 재무구조를 유지하고 있음. 향후에도 동사는 안정적인 재무구조를 유지할 수 있을 것으로 판단됨.

4
Valuation

상장예비심사신청 이후 변경된 Valuation 로직에 대한 검토 및 PER산정에 활용된 비교기업들의 적정성 판단
하였음. 비교대상기업으로 선정된 삼성SDS, 현대오토에버 및 NTT DATA GROUP은 동사와 사업적 재무적 유사성이 있기에 비교대상 기업으로 적정하다고 판단되며, IT사업의 특성을 고려한 PER 상대가치 평가방식 역시 적절하다고 판단됨. 또한 동사와 시가총액 차이가 큰 Accenture를 비교대상기업에서 제외한 부분 역시 타당하다고 판단되어, 동사의 Valuation 산정은 적절하였다고 판단됨.

5
인수리스크 및 IPO에따른 재무건정성 영향 검토

증권신고서 제출일 기준 공모시장에 대한 점검 및 발행회사와 유사한 업종이면서 상장한 회사들에 대한 데이터 확인
결과 동사의 예상 시가총액 5조 2,028억원 ~ 5조 9,972억원의 경우, 동사의 펀더멘털이 우수한 점에 비추어 보았을 때 공모시장에서 충분히 소화 가능해 보임.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 백만원)

구분
금액

모집 및 매출 총액 (1)
1,199,448

매출대금 (2)
599,724

발행제비용 (3)
5,920

순수입금 [(1)-(2)-(3)]
593,804

(주1)

모집 및 매출 총액, 매출대금, 발행제비용은

확정공모가액인 61,900원 기준입니다.

(주2)
발행제비용은 신주모집 관련 인수수수료 및 제반 비용의 합계 금액입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 백만원)

구분
금액
산출 근거

인수수수료
4,798

신주 발행금액의
0.8%

발행분담금
108
신주 발행금액의 0.018%

등록면허세
19
증자 자본금의 0.4%

지방교육세
4
등록면허세의 20%

상장심사수수료
20
자기자본 1조원 초과

신규상장수수료
171
15,575만원 + 5조원 초과금액의 10억원당 1.5만원

기타 비용
800
법무법인 및 회계법인 수수료, IR 비용 등 제반 비용

합 계
5,920
-

(주1)

인수수수료는
확정공모가액인 61,900원 기준이며, 당사가 부담하는 인수수수료 금액만을 기재하였습니다. 추후 공모확정가액에 따라 인수수수료 등을 포함한 발행제비용이 달라질 수 있습니다. 인수수수료는 총 공모금액의
0.8%에 해당하는 금액을 인수비율에 따라 모든 인수단 구성원에게 지급합니다. 이와는 별도로 발행회사 및 매출주주는 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 총 공모금액의
0.3%에 해당하는 금액 범위 내에서 공모주식 모집ㆍ매출에 관한 성과수수료로 각 인수단 구성원 전부 또는 일부에게 차등하여 지급할 수 있습니다.

(주2)
발행제비용은 신주모집 관련 인수수수료 및 제반 비용의 합계 금액입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 다음과 같이 사용하고자 합니다. 다만, 당사의 자금 사용계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바라며, 자금 사용시기가 도래하지 않은 금액에 대해서는 수시입출금 예금, 정기예금 등 안정성 높은 금융상품에 예치하여 일시적으로 운용할 예정입니다.

(기준일 :
2025.01.17
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

43,804
390,000
-
160,000
-
-
593,804

나. 자금의 세부 사용계획당사의 구분별 세부 사용용도 및 사용금액은 다음과 같이 계획하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
사용용도
사용금액
연도별 사용계획

2025년
2026년
2027년

시설자금
데이터센터 장비 교체 및 시설 정비
43,804
21,305
11,755
10,744

영업양수자금
금융/공공 DX 전문회사 인수
90,000
-
90,000
-

AI, 소프트웨어 전문회사 인수
50,000
-
-
50,000

스마트엔지니어링 사업 확장 투자/인수
200,000
200,000
-
-

Operation Excellency 확보 위한 투자
50,000
-
50,000
-

소계
390,000
200,000
140,000
50,000

채무상환자금
회사채 만기 도래에 따른 상환
160,000
160,000
-
-

합계
593,804
381,305
151,755
60,744

(1) 시설자금

당사는 1992년 국내 최초의 데이터센터인 인천센터를 오픈하였으며, 2007년 상암IT센터, 2009년 가산센터, 2013년 부산 데이터센터를 순차적으로 오픈하여 운영하고 있습니다. 당사의 데이터센터는 고객의 중요한 정보 자산을 안전하게 보호하고, 고객의 비즈니스를 위한 무중단 IT서비스를 제공하는 핵심 시설입니다. 이에 당사는 최고의 전산 설비와 충분한 전력, 철저한 보안시설과 방재시설을 갖춘 데이터센터를 운영하기 위해 지속적인 유지보수를 수행하고 있습니다.
금번 공모자금을 통해 당사의 데이터센터 유지보수를 위해 교체 혹은 정비 예정인 주요 장비로는 UPS(무정전 전원 공급 장치), STS(정적 전환 스위치), DMC(디지털 미디어 컨트롤러) 등이 있으며, 각 장비별 용도는 다음과 같습니다.

장비
용도

UPS(Uninterruptible PowerSupply)
- 데이터 센터의 중요 시스템이나 서버가 전원 공급이 끊길 때도 계속 작동할 수 있도록 배터리나 인버터를 통해 잠정적인 전원을 공급

STS(Static Transfer Switch)
- 데이터센터와 다른 중요한 시설에서 전력 전환 및 분배를 위해 사용

DMC(Digital Media Controller)
- 스토리지 디바이스나 네트워크 장비와 연동하여 데이터 전송 및 관리를 담당하는 장비

금번 시설자금은 기존에 운영 중인 데이터센터의 유지보수에 활용되는 자금으로서 당사는 해당 유지보수를 위해 증권신고서 작성기준일 현재 별도의 자금을 조달한 바 없습니다. 또한, 금번 공모를 통한 자금 유입액이 예상보다 부진할 경우 당사가 보유 중인 자체 현금으로 유지보수를 진행할 계획입니다.

(2) 영업양수자금

당사는 Digital Business Service (SI/SM), Cloud & AI, Smart Engineering 각 영역에서의 사업 역량 확보 및 시장 확대 계획을 가지고 있으며, 3개 분야에서의 성장을 뒷받침할 운영 효율화를 위한 투자도 병행할 계획입니다.

구분
인수 전략

Digital Business Service (SI/SM) 역량 확보
금융/공공 DX 전문회사 인수

Cloud & AI 역량 확보
AI, 소프트웨어 전문회사 인수

Smart Engineering 역량 확보
스마트엔지니어링 사업 확장 투자/인수

운영 효율화를 위한 투자
Operation Excellency 확보 위한 투자

(가) 금융/공공 DX 전문회사 인수

당사는 금융/공공 Non-Captive 시장에서의 경쟁 우위 또는 해외 사업 확대를 위해 DX 전문회사를 인수할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 금융/공공 사업 경험을 보유하고, 추가 고객 확보가 가능한 기업의 후보군을 물색 중에 있습니다.

일례로 당사는 2024년 3월 ㈜지티이노비젼을 인수하였습니다. ㈜지티이노비젼은 인터넷뱅킹, 모바일뱅킹 등 금융 시스템 구축 및 DCX(Digital Customer eXperience, 디지털 고객 경험) 서비스를 제공하는 기업으로, 당사는 ㈜지티이노비젼 인수를 통해 신규 금융사업 영역에 진출하여 성과를 내고 있습니다. 현재 당사는 대규모 금융 시스템 구축 사업에 당사 주도로 ㈜지티이노비젼과 함께 참여하고, 이후 ㈜지티이노비젼이 동일한 고객 대상으로 소규모 SI사업을 추진하며 공동 이행을 하는 등 선순환 이행모델 기반으로 사업을 추진 중입니다. 양사는 신규 고객확보 차원에서도 시너지를 내고 있습니다.

당사는 ㈜지티이노비젼처럼 당사가 우위를 보유하고 있는 금융/공공 시장에서의 역량을 가진 DX 전문회사를 지속적으로 물색 중이며, 이를 통해 사업기회를 추가로 확보하고 시장 우위를 공고히 하고자 합니다. 후보군 물색 후 해당업체 실사 및 협상을 진행하여 2026년 중 인수를 계획하고 있습니다.

(나) AI, 소프트웨어 전문회사 인수
당사는 최근 각광받고 있는 AI 기술 접목을 통한 신규사업 기회 및 고객가치 창출 기회를 모색하고 있습니다. 당사는 빠르게 변화하고 있는 AI 기술 중 당사의 서비스와 결합하여 시너지를 낼 수 있는 AI 기술력을 보유한 잠재력 있는 AI 전문 회사를 인수하는 것에 대한 검토를 진행 중에 있습니다. 당사 제공 서비스에 AI 기술 적용을 통해 당사가 고객사에 제공하는 DX 서비스 가치를 높여 매출을 확대하고자 합니다. 더불어, 클라우드 전환 이후 소프트웨어 사용에 대한 니즈 증가에 효율적으로 대응하고 당사의 사업구조 다변화 등을 고려해 소프트웨어 회사 인수도 함께 검토 중에 있습니다.

현재 당사는 AI 및 소프트웨어 영역에 대한 심층 분석을 통해 후보 영역을 정의하고 있으며, 그에 따른 후보군 물색을 비롯한 후속 인수 절차를 2027년 중 진행할 계획입니다.

(다) 스마트엔지니어링 사업 확장 투자/인수

당사는 스마트엔지니어링 분야에서의 우위를 위해 물류/팩토리 분야에 대한 사업 확장, 스마트시티에 대한 SPC 투자 등에 대해 종합적으로 검토 중에 있습니다. 현재 가장 중점적으로 고려 중인 것은 물류/팩토리 분야의 중소형 기업 인수를 통한 Non-Captive 시장으로의 확대입니다. 당사는 물류/팩토리 Captive 시장에서의 경험과 역량(자율화/자동화/지능화 및 생산혁신)을 기반으로 Non-captive 시장으로의 확대 계획을 가지고 있습니다. 당사는 Non-Captive 고객을 다수 보유한 기업을 물색 중이며, 현재 후보기업군을 선정한 상태입니다. 당사와의 시너지 등을 고려하여 2025년 내 최종 인수후보 기업을 선정하고 인수 프로세스를 진행할 계획입니다.

더불어 당사는 세종, 부산 국가시범도시 선례와 마찬가지로 스마트시티 사업 기회 확보를 위해 특수목적법인(SPC) 설립을 통해 사업을 추진할 계획도 가지고 있습니다. 추가적인 스마트시티 사업 확보 기회는 아직 검토 중이며 국내/외 스마트시티 사업계획과의 연속선상에서 추진할 계획입니다.

(라) Operation Excellency 확보 위한 투자

당사는 GDC(Global Delivery Center) 인수, GenAI 소프트웨어를 적용한 업무생산성 향상 등을 통해 운영효율성을 높이고 안정적인 영업이익 확보를 하고자 합니다. GDC는 당사의 IT서비스 프로젝트를 수행함에 있어 상대적으로 저비용으로 해외 고급 개발 인력을 활용할 수 있다는 장점이 있습니다.일례로 2024년 8월 당사는 인도네시아 5대 재계그룹인 Sinar Mas와의 합작법인 설립을 통해 인도네시아 현지 사업의 발굴 및 이행을 중점적으로 추진하고 있습니다. 합작법인의 사업 성과를 살피며 2026년에는 유사한 형식의 현지 유수 기업과의 파트너십 체결 혹은 투자 등을 통해 사업을 확대하고, 운영효율성도 향상할 계획을 가지고 있습니다.

이처럼 당사는 다양한 인수 전략을 보유하고 있으나, 영업양수활동의 지연 등으로 영업양수용 자금이 일정기간 사내의 유보자금으로 장기보유될 가능성이 있습니다. 이에 당사는 금번 공모를 통한 자금 유입 후 영업양수용 자금을 예금 등의 금융상품에 예치할 계획이며, 실제 양수활동 시기에 맞춰 관련 금액을 집행할 계획입니다.

(3) 채무상환자금

당사의 증권신고서 작성기준일 현재 회사채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
발행일
발행총액
상환액
미상환잔액
이자율
상환기한

제12-2회 무보증사채
2020.05.14
50,000
-
50,000
1.75%
2025.05.14

제12-3회 무보증사채
2020.05.14
100,000
-
100,000
1.99%
2027.05.14

제13-1회 무보증사채
2023.03.10
110,000
-
110,000
4.39%
2025.03.10

제13-2회 무보증사채
2023.03.10
230,000
-
230,000
4.44%
2026.03.10

제13-3회 무보증사채
2023.03.10
60,000
-
60,000
4.32%
2028.03.10

합 계
550,000
-
550,000
-
-

제13-1회 무보증사채(1,100억원) 및 제12-2회 무보증사채(500억원)의 만기가 2025년 도래할 예정입니다. 이에 당사는 공모자금을 통해 유입된 자금으로 해당 회사채를 상환함으로써 부채비율을 개선하고, 이자비용을 절감하는 등 재무구조를 개선할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 안정조작에 관한 사항
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 재무상황 및 영업실적에 대한 경영진논의 및 분석(MD&A)

당사의 재무상태 및 영업실적에 대한 아래 논의 및 분석은“선정 재무정보 및 기타 데이터” 부분 및 본 투자설명서의 과거 재무상태표 및 관련 주석과 함께 참고하시기 바랍니다. 아래 내용은 위험 및 불확실성을 수반하는 미래지향적 진술을 포함하며, 당사의 실제 실적은 논의된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 그러한 차이를 야기하거나 이에 기여할 수 있는 요인에 아래 명시된 내용과 투자설명서의“위험요소” 부분에서 논의된 내용이 포함되나 이에 한정되지 않습니다.

개요

당사는 AI, 빅데이터, 클라우드 등 DX 기술을 기반으로 디지털 전환 서비스와 솔루션을 제공하여 시장을 선도하고 있는 DX 전문기업으로, 1987년 SI 회사로 설립되어 국내 SI/SM 사업 개발에 참여해 이를 공공서비스, 금융, 통신, 제조, 소매 등 다양한 산업으로 확장시켜 수많은 DX 사업에 참여하고 있습니다. 당사는 국내 스마트시티 프로젝트에 기여하고 글로벌 기업들의 다양한 클라우드 및 생성형AI 프로젝트를 제공하는 등, 클라우드 및 스마트 비즈니스의 DX 사업에 적극적으로 참여하고 있습니다.

당사의 비즈니스 포트폴리오는 (i) Digital Business Service (SI/SM), (ii) Cloud & AI 그리고 (iii) Smart Engineering 3개 부문으로 분류할 수 있습니다.

-

Digital Business Service (SI/SM): 당사의 Digital Business Service (SI/SM)부문은 시스템 통합(system integration, “SI”) 및 시스템 유지관리(system maintenance, “SM”) 사업으로 구성되어 있습니다. 당사는 SI 및 SM 사업에 상당한 경험을 보유하고 있으며, 제조, 금융, 공공 서비스 및 통신 등 다양한 산업에서 고객을 위한 첨단 IT 서비스 및 솔루션을 수년간 개발해왔습니다. 당사의 SI 사업은 컨설팅, 정보 시스템 개발 및 시스템 통합 서비스와 이를 위한 IT 전략 수립 서비스를 제공하며, SM 사업은 고객의 정보시스템 관리 및 운영과 관련된 서비스나 솔루션을 제공하여 고객들이 핵심 역량 및 전략적 사업 계획에 집중하고, 운영 효율성을 개선하며, IT 관련 비용 및 투자를 관리할 수 있도록 합니다. 또한, 당사는 DBS (SI/SM) 사업과 관련된 하드웨어 및 기타 부품, 구성품 및 장비를 판매합니다. 당사 총 매출액 중 DBS (SI/SM) 사업에서 발생한 매출은 2023년 27.1%, 2024년 9월 30일 기준 25.5%입니다.

-

Cloud & AI: 당사는 전세계적인 클라우드 서비스 제공업체들(아마존 웹 서비스, 마이크로소프트 애저 및 구글 클라우드 플랫폼)로부터 50여가지 클라우드 사업 관련 인증을 보유하고 있습니다. 당사의 Cloud & AI 부문은 (i) 클라우드, (ii) 데이터 및 AI, 그리고 (iii) 기타 사업으로 세분화될 수 있습니다. 클라우드 사업은 클라우드 컨설팅, 클라우드 마이그레이션 및 구현, 애플리케이션의 현대화(Application Modernization, “AM”), 관리형 서비스 및 데이터 센터 관련 서비스 등의 클라우드 전문 서비스 및 솔루션을 제공합니다. 데이터 및 AI 사업은 고객 맞춤형 데이터의 수집, 통합 및 처리를 위한 인프라를 구축하고, 데이터 분석 및 AI 기술을 개발하며, 고객의 영업활동과 경쟁력을 강화할 수 있도록 데이터 기반 인사이트 및 채널 구현 전략을 제공합니다. 기타 사업의 경우, 보다 더 개선된 민첩성과 운영 회복력 및 확장성을 가지고 산업간 디지털 전환이 이뤄질 수 있도록 이를 지원하는 서비스 소프트웨어(Software as a Service, “SaaS”) 통합 솔루션 및 기업용 소프트웨어 솔루션을 판매합니다. 당사의 Cloud & AI 부문 매출은 2023년 전체 매출의 51.6%를 차지하였으며, 2024년 9월 30일까지의 매출의 54.4%를 차지하였습니다.

-

Smart Engineering: 당사의 Smart Engineering 부문은 시스템 구축 및 운영에 대한 서비스와 솔루션, 관련 OT(운영 기술) 인프라 및 시설을 포함합니다. Smart Engineering 부문은 (i) 스마트팩토리, (ii) 스마트물류, (iii) 스마트시티 사업으로 세분화됩니다. 스마트팩토리 사업은 고객의 제조 현장에서 품질과 생산 효율성을 향상시키고, 동일 산업 내에서 비즈니스 프로세스의 표준화를 달성하는 스마트팩토리 솔루션을 제공합니다. 산업용 사물인터넷(IoT), 생산 현장 시각화, 생산 데이터 분석 및 기타 AI와 빅데이터 등 제조 과정 전반 걸친 기술 지원을 하고 있습니다. 스마트물류 사업은 스마트 센서, 통합 관리, 로봇 기술 등을 적용한 공급망 관리를 지원합니다. 당사는 스마트물류에 필요한 적절한 장비 선택, 레이아웃 설계 및 컨설팅, 시뮬레이션 설계부터 자동화를 위한 하드웨어 및 소프트웨어의 구축, 운영 및 유지보수에 이르는 다양한 서비스를 포함한 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 스마트시티 사업은 도시를 구성하는 여러 분야, Mobility, 에너지 및 환경, 도시 관리 정책/시스템, 긴급 지원 서비스 등 스마트시티 전반을 아우르는 서비스와 솔루션을 제공합니다. Smart Engineering 부문의 매출은 2023년 당사 총 매출의 21.3%를 차지했고, 2024년 9월 30일까지의 매출 기준 20.2%를 차지했습니다.

영업실적 및 재무상태에 영향을 주는 주요 요인

당사의 영업실적 및 재무상태는 아래와 같은 당사가 통제할 수 없는 다수의 요인 및 상황들로 인하여 중대한 영향을 받을 수 있습니다.

-
고객 기반의 확장과 다각화, LG 그룹 계열사의 내부 수요를 포함한 주요 고객의 수요 변화

-
당사가 서비스하는 산업에서의 거시경제 조건과 IT 서비스 및 인프라에 대한 투자 수요 변화

-
변화하는 고객 선호와 기술 발전을 반영한 서비스 및 솔루션 구성의 변화

-
인재 유치 및 보유 역량과 전문가 활용 가용 역량의 변화

-
변화하는 산업 및 규제 기준

-
경쟁 환경의 변화.

-
고객 기반의 확장과 다각화, LG 그룹 계열사의 내부 수요를 포함한 주요 고객의 수요 변화

당사는 해외 사업 확대 및 고객군 다각화를 위해 공공 및 금융 사업을 중심으로 프로젝트를 추진하는 등 외부 시장을 확대 추진하고 있습니다. 다양한 고객군은 사업의 안정성을 제공할 뿐만 아니라, 다양한 산업에서의 전문성을 강화할 수 있어 각 산업의 운영 방식과 규제 요건을 만족하는 맞춤형 솔루션을 개발할 수 있는 동력이 됩니다. 이처럼 다각화된 고객군은 산업의 변동성에 대한 당사 사업의 사업 추진에 대한 안정성을 강화하고 지속가능한 성장을 이어갈 수 있는 기반이 됩니다.

당사 수익의 상당 부분은 Captive 매출이라고 할 수 있는 LG 그룹사들과의 대규모IT 프로젝트 추진을 통해 지속적으로 발생할 것으로 예상하고 있습니다. LG 그룹사로부터 발생한 매출 비중은 2021년 58.3%, 2022년 61.3%, 2023년에 61.6%이었으며, 2024년 9월 30일 누적 기준으로는 62.4%입니다. 2023년 매출액 기준 상위3개 고객사는 LG화학(21.3%[자회사인LG에너지솔루션 매출 포함]), LG전자(21.1%), LG유플러스(6.8%) 등 모두 LG 그룹사입니다.

따라서 당사의 영업실적은 LG 그룹사로부터 수주하게 되는 수주물량의 영향을 받으며, 이는 LG 그룹사의 성장전략, 신규IT 기술에 대한 투자 계획, 그리고 전반적인 영업실적에 따라 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 하지만 당사는 여러 LG그룹 계열사들과 지속적인 협상을 통해 계약을 이어가고 있으며, 수주물량의 대부분은 수의계약입니다. LG 그룹사와의 계약기간은 단기성 프로젝트 계약부터 다년도에 걸친 SM 아웃소싱 계약까지 업종, 서비스 또는 솔루션 종류에 따라 다양합니다. 이러한 계약들은 수의계약이 아닌 비독점적 계약인 경우도 많으며, 고객인 LG 그룹사는 추가적인 IT 서비스 사업 추진을 위해 제3자 서비스 제공업체를 고용할 수 있습니다. 따라서, 주요 LG 그룹사에 상당한 손익이 발생하거나, 당사가 해당 고객에게 제공하

는 서비스 및 솔루션의 범위나 가격에 중대한 변동이 있는 경우, 당사의 사업 및 성과

에 유의미한 영향을 미칠 수 있습니다.

- 당사가 서비스하는 산업에서의 거시경제 조건과IT 서비스 및 인프라에 대한 투자 수요 변화
당사는 다양한 IT 서비스 및 솔루션 포트폴리오를 개발하고 판매하고 있으며, 당사

서비스와 솔루션에 대한 수요는 주로 금융, 공공, 통신, 제조 및 유통 등을 포함한

다양한 산업의 고객들로부터 발생합니다. 당사의 사업은 해당 업계의 주기적인 시장 수요에 영향을 받으며, 이는 지역, 국가 및 글로벌 경제 상황에 매우 민감할 수 있습니다. 경제성장률, 고용수준, 금리, 물가상승률, 환율, 원자재 가격, 인구통계적 변화 및 정부의 재정 정책과 같은 거시 경제 요인은 산업에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 과거에도 그랬듯 경제적 여건에 따라 향후 고객이 당사와의 프로젝트에 대한 비용의 규모 및 지급 시기를 변경할 수 있어, 당사는 고객의 수요를 정확하게 예측하여 수익성을 보존하는 자원 할당을 하기가 어려울 수 있습니다.

- 변화하는 고객 선호와 기술 발전을 반영한 서비스 및 솔루션 구성의 변화

당사의 성공 요인 중 하나로 빠르고 지속적인 기술 변화와 제공에 대응해 고객의 변화하는 니즈를 충족할 수 있는 서비스와 솔루션을 개발하고 구현하는 역량을 꼽을 수있습니다. 기술 발전은 당사가 제공하던
기존의 일부 서비스와 솔루션을 대체하기 위한 재정적 투자와 충분한 속도와 규모의 사업의 발전 및 확장, 혁신을 성공적으로 추진하기 위한 올바른 전략적 투자를 요구할 수 있습니다. 이에 대응하여, 당사는 서비스와 솔루션의 구성을 지속적으로 검토하고, 서비스와 솔루션에 대한 수요와 수익성 평가에 따라 조정하며, 서비스를 개선하고 다양화하며, 서비스 프로세스를 강화하는 등 연구 개발에 투자하고 있습니다.

현재까지의 당사의 운영 실적은 새로운 서비스와 솔루션의 지속적이고 적시적인 개발과 기존 서비스와 솔루션의 개선, 변화하는 고객 선호도와 기술 발전에 대응하기 위한 이러한 노력을 통해 이루어진 것이며, 앞으로도 지속적으로 영향을 받을 것으로 예상됩니다.

- 인재 유치 및 보유 역량과 전문가 활용 가용 역량의 변화

당사의 성공은 글로벌 고객 수요에 맞추어 시장을 선도하는 기술과 역량을 인재를 보유하는 것과 글로벌 비즈니스를 이끌 지식과 기술을 갖춘 인재를 채용하고 유지할 수 있는 능력에 달려있습니다. 당사는 다양한 기술을 보유한 능력 있는 인재를 적절히 채용하고 재교육 및 동기부여함으로써 해외 고객들에게 서비스를 제공하고,
수요, 기술, 산업 및 거시 경제 환경의 빠르고 지속적인 변화에 신속하게 대응하며
, 운영 효율성을 개선 및 비용을 절감할 수 있어야 합니다. 기술이나 산업의 급격한 변화를 따라가기 위해 시장 선도 역량과 신기술 역량을 갖춘 희소한 인재 채용과, 역량 있는 직원을 채용
및 유지할
수 있는 역량은 고객 대상의 기술혁신 수요와 신규서비스 및 솔루션의 제공 경쟁력 확보에 큰 영향을 줄 수 있습니다.

당사의 인력 구성은, 어느 시점에는 특정 기술군, 특정 지역 또는 능력 대비 필요 이상으로 많은 인력을 보유하거나 적합하지 않은 보상 수준의 인력을 보유할 수도 있습니다. 만약 전문 인력의 활용률이 너무 높거나 낮으면, 직원 결속 및 이탈, 업무 수행의 질, 그리고 당사의 프로젝트 인원 투입에 영향을 줄 수 있습니다. 이러한 경우, 당사는 고객 수요와 당사의 제공 인력/역량 간의 균형을 맞추기 위해 신규 채용을 줄이고 외부업체에 업무를IT 아웃소싱 하는 등 인력을 조정해 왔고 앞으로도 이러한 조치를 취할 수 있습니다. 이처럼 전문 인력 활용도를 개선하기 위한 시도는 당사는 실적에 영향을 줄 수 있으며, 앞으로도 지속적인 영향을 받을 것으로 예상됩니다.

- 변화하는 산업 및 규제 기준

당사의 사업은 다양한 규제 요건의 적용을 받습니다. 이에 대한 상세 내용은“ 규제 및 감독” 부분을 참조하시기 바랍니다. 당사가 대한민국 정부기관과 영위하는 사업들은 소프트웨어 진흥법 및 해당 법률에 따른 공공 소프트웨어 대기업 참여제한 제도에 따라 규제됩니다. 해당 규제는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 정부기관의 국가 소프트웨어 사업 입찰에 상호출자제한의 대상이 되는 당사와 같은 기업집단의 참여를 제한하도록 하고 있습니다.

또한, 당사의 클라우드 및 데이터 센터 사업은 다양한 통신 법규를 적용 받으며, AI

사업은 개인정보, 저작권 및 통신 관련 법규 및 규제의 적용을 받습니다. 이처럼 변화하는법령은 국가 경제와 당사가 영위하는 산업에 향후에도 영향을 끼칠 수 있으며,IT서비스에 대한 투자 수요 전반과 해당 시장에서 당사 서비스 및 솔루션에 대한 고객의 수요에 부정적 또는 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

- 경쟁 환경의 변화

당사는 경쟁이 치열하고 빠르게 변화하는 시장 환경에 노출되어 있으며, 유사한 서비

스 및 솔루션을 제공하는 다양한 회사와 경쟁하고 있습니다. 또한, 클라우드 기반 및AI 기술 지원 서비스 및 솔루션 경쟁이 심화됨에 따라 다른 경쟁 사업자들도 아마존

웹서비스, 마이크로소프트 애저, 구글 클라우드 플랫폼 등 글로벌 클라우드 서비스

제공업체 간의 파트너십을 형성하고 경쟁이 심화되는 등, 당사는 광범위한 경쟁 환경 구도에서 경쟁하고 있습니다.

당사의 글로벌 사업 영역으로의 확장은 IBM, 딜로이트, 액센츄어와 같은 글로벌

IT 서비스 및 컨설팅 회사뿐만 아니라, 틈새 시장을 공략하는 솔루션 및 서비스 제공

업체, 애플리케이션 개발 및 유지보수 서비스 제공자, 글로벌 및 지역 물류 서비스 제공자, 컨설팅 회사들과의 경쟁이 심화될 것으로 예상하고 있습니다. 특히 중국, 동남아시아 및 동유럽 등 다양한 지역에 기반을 둔IT 서비스 제공업체들이 경쟁적인 가격이나 유리한 계약조건으로 유사한 서비스 및 솔루션을 제공하여 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.

나아가 잠재 고객들은 당사와 같은 외부업체에 아웃소싱 하는 대신 내부 IT 인력과

자원을 활용하기로 결정할 수도 있습니다. 당사는 현재 및 잠재적 경쟁업체가 채택하

는 전략에 따른 경쟁구도에 영향을 받으며, 앞으로도 그러할 것으로 보이는 바, 결과

적으로 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적 또는 긍정적 영향을 미칠 수 있습니다.

주요 회계정책

당사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무상태표를 작성합니다. 당사 연결재무상태표를 이해함에 있어 중요한 회계정책 관련 내용은 본 투자설명서의 다른 부분에 포함된 2023/2022년 연간 재무상태표의 주석 2, 2022/2021년 연간 재무상태표의 주석 2 및 중간 재무상태표에 대한 주석 2를 참고하시기 바랍니다.

최근 회계정책의 변화

한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당사에 적용될 수 있는 새로운 회계기준, 해석 및 개정사항에 대한 논의는 본 투자설명서의 다른 부분에 포함된 2023/2022년 연간 재무상태표의 주석 2 및 2022/2021년 연간 재무상태표의 주석 2 및 중간 재무상태표의 주석 2를 참조하시기 바랍니다.

당사 수익 및 비용의 주된 구성

- 매출액

당사의 수익은 주로 3가지 유형의 매출, 즉 (i) 도급공사(SI 등), (ii) 서비스 제공 (SM 등) 및(iii) 제품 판매에서 창출됩니다. 3개 유형의 매출 모두 Digital Business Service(SI/SM), 클라우드 & AI, 그리고 Smart Engineering이라는 3가지 주요 부문에 걸쳐 이루어지고 있습니다.

도급공사의 경우, 총 예상 계약 비용 대비 실제 발생한 비용을 기준으로 공사진행율법을 적용하여 계약 기간 동안 매출을 인식합니다. 해당 방식은 계약 수주와 매출 인식 간의 시차를 초래하는데, 이는 특정 기간의 매출액이 동일한 기간에 수령한 신규 주문을 반영하지 못할 수 있음을 의미합니다.

서비스 매출의 경우, 일정 기간 동안 당사가 제공한 서비스 정도에 기초하여 매출을 인식합니다. 서비스 계약 기간은 통상 1년에서 10년 이상이며, 추가 계약은 연 단위로 체결되거나 또는 계약 기간 중 변경사항을 반영하기 위해 필요에 따라 체결됩니다.

제품 판매의 경우, 소유권에 따른 상당한 위험과 보상이 고객에게 이전되었을 때에 매출이 인식되는데, 이는 SI 프로젝트 관련 제품의 인수 또는 단독 상품의 설치/납품 시에 이루어집니다.

- 매출원가 및 매출총이익
당사의 매출원가는 주로 다음과 같이 구성되어 있습니다:

。
당사의 수익 창출 활동에 사용되는 IT 아웃소싱 서비스(당사의 매출원가 중 가장 큰 부분을 차지함), 하드웨어, 소프트웨어/솔루션 및 건설 장비의 구매 비용;

。
당사의 수익 창출 활동에 사용되는 유형자산의 감가상각;

。
설비, 유지보수비 및 기타 지원비 등, 당사의 수익 창출 활동 운영과 관련된 간접비;

。
수익 창출 활동에 직접적으로 관여하는 인력의 급여 및 혜택;

。
기타 수익창출 프로세스 및 활동에 직접적으로 귀속되는 기타 비용

당사의 매출총이익은 매출액에서 매출원가를 차감한 금액으로 구성되며, 당사의 서비스 및 솔루션 판매로 인한 직접적인 수익을 반영합니다. 당사는 매출총이익과 매출이익률(매출액의 일정 비율로 표시)을 실적의 주요 척도로 보고 있습니다.

- 판매비와관리비
당사에는 매출원가 외에 다양한 영업비용이 발생하는데, 판매비와관리비는 주로 다음과 같이 구성됩니다:

。
급여, 임금, 복리후생, 퇴직급여 등의 인건비;

。
통상적인 연구개발비;

。
건물, 구조, 가구 및 비품, 기계, 차량, 공구 및 장비 등과 관련된 감가상각비;

。
무형자산과 관련된 상각비;

。
회계, 세무, 법률 및 기타 전문 컨설턴트 및 자문인에게 지급하는 수수료

。
사무실 건물관리비나 기타 도급비 등 당사가 내부적으로 수행할 수 없거나 효율성을 위해 아웃소싱을 하는 비표준 서비스와 관련하여, 이를 제공하는 외부업체 지급해야 하는 용역비;

。
교육비, 임대료, 대손상각비(환입), 충당금 증가 및 각종 잡비 등 당사 운영과 관련된 기타 제비용.

- 영업이익

영업이익은 당사의 총 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 제외한 금액입니다. 당사는 영업이익과 영업이익률(매출액 대비 영업이익의 비율)을 실적의 주요 척도로 보고 있습니다.

- 금융수익 및 금융비용

당사의 금융수익 및 비용에는 이자수익 및 비용, (금융자산 및 부채에서 발생한) 외화환산 및 거래 손익, 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익, 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가이익, 파생상품 거래/평가손익과 배당소득 및 기타 금융비용이 포함됩니다.

- 기타영업외수익 및 비용

기타영업외수익은 주로 임대수익, 수수료, (외화채권 및 외화부채 등 비금융자산 및 부채로부터 발생한) 외환차이수익, 유형자산처분이익, 사용권자산처분이익, 무형자산처분익, 파생상품거래이익, 파생상품평가이익, 종속기업투자처분수익, 기타 대손상각비의 환입 및 잡익으로 구성되어 있습니다. 당사의 기타영업외비용은 주로 외화환산손실 및 거래손실, 유형자산처분손실, 사용권자산처분손실, 무형자산처분의 손실, 파생상품거래손실, 파생상품평가손실을 비롯하여 유형자산손상차손, 무형자산손상차손, 관계회사투자손상차손, 기타 대손상각비, 기부금 및 기타 손실로 구성됩니다.

- 법인세비용

당사의 법인세비용은 현행세와 이연세로 구성됩니다. 본 투자설명서의 다른 부분에 포함된2023/2022 연간 재무상태표 주석 29 및 2022/2021 연간 재무상태표 주석 29를 참고해주시기 바랍니다.

- 당기순이익

당기순이익은 법인세차감전순이익에서 법인세비용을 차감한 이익을 의미합니다.

2023년 첫 9개월 대비 2024년 첫 9개월의 운영실적

2023년 및 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 손익계산서 및 그 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 십억원)

구분

9월 30일로 종료하는 9개월

변경사항

2023

2024

금액

비율(%)

매출액
3,698.9
3,958.4
259.6
7.0

매출원가

3,163.7

3,338.4

174.6
5.5

매출총이익
535.1
620.1
84.9
15.9

판매비와관리비

268.9

307.3

38.4
14.3

영업이익

266.2

312.8

46.6
17.5

금융수익
32.4
25.6
(6.8)
(21.0)

금융비용
30.3
21.6
(8.8)
(28.9)

지분법투자손익
13.7
6.2
(7.5)
(54.8)

기타영업외수익
34.6
36.2
1.6
4.5

기타영업외비용

67.7

55.8

(11.9)
(17.6)

법인세차감전순이익
248.9
303.4
54.5
21.9

법인세비용

67.8

70.6

2.8
4.1

분기순이익

181.0

232.7

51.7
28.5

- 매출액

2023년 및 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 부문별 매출액과 그 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 십억원)

구분

9월 30일로 종료하는 9개월

변경사항

2023

2024

금액

비율(%)

Digital Business Service(SI/SM)
1,111.1
1,007.8
(103.2)
(9.3)

Cloud & AI
1,802.8
2,152.2
349.5
19.4

Smart Engineering

785.0

798.3

13.3
1.7

매출액 합계

3,698.9

3,958.4

259.6
7.0

클라우드 서비스 및 솔루션에 대한 Non-Captive 및 Captive 고객 모두의 수요가 증가함에 따라 Cloud & AI 부문의 매출이 상당 증가한 관계로, Digital Business Service (SI/SM) 부문의 매출은 감소하였음에도 불구하고 이를 상계하여, 당사 매출은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 3조 6,989억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 3조 9,584억원으로 7.0%인 2,596억원이 증가하였습니다.

。

Digital Business Service (SI/SM): Digital Business Service (SI/SM) 부문의 매출은 2-3년마다 위탁되어 주기적으로 등락을 보이는 금융서비스 부문의 대규모 차세대 프로젝트들이 감소함에 따라, 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 1조 1,111억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 1조 78억원으로 9.3% (1,032억원) 감소하였습니다.

。

Cloud & AI: LG전자나 LG에너지솔루션 등의 Captive 고객을 위한 ERP 비즈니스 뿐만 아니라, Non-Captive 및 Captive 고객을 위해 클라우드 인프라 및 데이터 센터 프로젝트를 수행함에 따라 Cloud & AI 부문 매출액이 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 1조 8,028억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 2조 1,522억원으로 19.4% (3,495억원) 증가하였습니다.

。

Smart Engineering: 당사의 Smart Engineering 부문 매출액은 스마트 로지스틱스 및 스마트 시티 프로젝트의 발생 매출 증가로 인해 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 7,850억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 7,983억원으로 133억원 증가하여1.7% 상승하였습니다.

- 매출원가 및 매출총이익

매출액 증가에 따라 당사의 매출원가는 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 3조 1,637억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 3조 3,384억원으로 1,746억원 증가하여 5.5% 상승하였습니다. 또한 매출총이익은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 5,351억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 6,201억원으로 849억원 증가하여 15.9% 상승하였습니다. 매출액 대비 매출총이익의 비율을 백분율로 표시하는 매출총이익률은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 14.5%에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 15.7%로 증가하였습니다.

- 판매비와관리비

2023년 및 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 판매비와관리비의 세부내역과 그 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 십억원)

구분

9월 30일로 종료하는 9개월

변경사항

2023

2024

금액

비율(%)

급여 및 상여
109.9
123.6
13.7
12.5

퇴직급여
8.9
9.6
0.7
7.5

복리후생비
21.2
25.8
4.7
22.0

감가상각비
7.7
7.9
0.2
2.2

무형자산상각비
1.8
2.0
0.2
10.5

경상개발비
34.7
37.1
2.5
7.1

지급수수료
13.7
16.0
2.3
16.8

교육훈련비
5.9
5.1
(0.8)
(12.8)

외주용역비
28.9
32.4
3.5
12.1

임차료
2.3
3.1
0.7
31.4

대손상각비(환입)
0.4
8.3
8.0
N.M.

충당부채전입(환입)
(2.8)
2.9
5.8
N.M.

기타의판매비와관리비

36.4

33.4

(3.0)
(8.3)

판매비와관리비 합계

268.9

307.3

38.4
14.3

주) N.M.은 유의하지 않음을 의미합니다.

판매비와관리비는 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 2,689억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 3,073억원으로 384억원 증가하여 14.3% 상승하였으며, 이는 급여 및 상여, 대손상각비, 충당금, 복리후생비와 외주용역비 등이 증가한 것이 주효하였고, 그 중 일부는
기타의판매비와관리비의 감소로 상계 되었습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.

。
급여 및 상여는 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 1,099억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준1,236억원으로12.5%인 137억원이 증가한 것은 전반적인 급여 수준 및 직원 수 증가에서 기인한 것입니다.

。
대손상각비(환입)의 경우, 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 4억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 83억원으로 상당 증가하였는데, 이는 풍력발전용 터빈 설치 관련 에너지 프로젝트에 대한 충당금이 증가한 것이 주된 이유입니다.

。
2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 컨설팅 계약 등 관련 28억원의 충당금이 환입 되었던 것에 비해, 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준으로 미국 자회사의 결제대행 사업과 관련하여 29억원의 충당금을 기록하였습니다.

。
복리후생비는 당사 직원 수와 복리후생 증가로 인해, 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 212억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 258억원으로22.0%인47억원이 증가하였습니다.

。
외주용역비는 서비스 아웃소싱의 증가로 인해 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 289억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 324억원으로12.1%인 35억원 증가하였습니다.

。

기타의판매비와관리비는 주로 에너지 부문 프로젝트와 관련된 부실채권 손상차손 환입으로 인해 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 364억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 334억원으로 8.3%인 30억원 감소하였습니다.

당사 매출액 대비 판매비와관리비 비율은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 7.3%, 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 7.8%입니다.

- 영업이익 및 영업이익률

상기의 요인들로 인하여 당사의 영업이익은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 2,662억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 3,128억원으로 17.5%인 466억원으로 증가하였으며, 매출액 대비 영업이익의 비율을 백분율로 표시하는 영업이익률은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 7.2%에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 7.9%로 증가하였습니다.

- 금융수익 및 금융비용

2023년 및 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 당사의 금융수익 및 금융비용의 세부내역과 그 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 십억원)

구분

9월 30일로 종료하는 9개월

변경사항

2023

2024

금액

비율(%)

이자수익
26.1
22.5
(3.5)
(13.5)

배당금수익
0.0
0.0
0.0
104.4

외환손익
6.2
2.6
(3.5)
(57.3)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
0.0
0.0
N.A.

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

0.2

0.4

0.2
136.8

금융수익 합계

32.4

25.6

(6.8)
(21.0)

주) N.A.는 해당사항이 없음을 의미합니다.

(단위: 십억원)

구분

9월 30일로 종료하는 9개월

변경사항

2023

2024

금액

비율(%)

이자비용
28.9
19.8
(9.1)
(31.5)

외환손익
0.9
1.8
0.8
90.6

파생상품거래손실
0.7
-
(0.7)
(100.0)

파생상품평가손실
(0.3)
-
0.3
100.0

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
0.0
0.0
(0.0)
(93.8)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
0.0
0.0
(0.0)
(29.6)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실
0.0
-
(0.0)
(100.0)

금융비용 합계

30.3

21.6

(8.8)
(28.9)

금융비용이 금융수익보다 더 큰 폭으로 증가함에 따라, 당사의 순금융비용은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 21억원에서 2024년 9월30일로 종료한 9개월 기준 40억원으로 19억원이 증가하여 93.6% 상승하였습니다.

금융수익의 경우, 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 324억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 256억원으로 21.0%인 68억원 감소하였습니다. 이는 주로 전반적인 이자율이 하락하고 환율 변동으로 인해 외환손익이 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 62억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 26억원으로 57.3%인 35억원이 감소하였고, 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 261억원이었던 이자수익이 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 225억원으로 13.5%(35억원) 감소하였기 때문입니다.

반면에 금융비용의 경우, 주로 단기대출의 평균 잔액이 감소한 결과, 이자비용도 감소하여 그 결과 금융비용이 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 303억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 216억원으로 88억원 감소하여, 28.9% 하락했습니다.

당사의 외환순손익은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 53억원이었으나 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 9억원으로 83.2%인 44억원 감소하였는데 이는 환율 변동에서 주로 기인하였습니다. 시장평균환율의 경우, 원화가 2022년 12월 31 일 기준 미화 1.00달러당 1,267.3원에서 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 1,344.8원으로 가치 하락하였고, 2023년 12월31일 기준 미화 1.00달러 당 1,289원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 1,319.6원으로 하락했습니다. 나아가 시장평균환율 평균도 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 미화 1.00달러 당 1,300원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 1,352.9원으로 가치 하락하였습니다.

당사의 순이자손익은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 순이자비용만 29억원이었던 것에 비해, 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 27억원을 기록한 바, 당사의 단기차입금의 평균 잔액이 감소한 것이 주된 원인입니다.

- 기타영업외수익 및 비용

(단위: 십억원)

구분

9월 30일로 종료하는 연도

변경사항

2023

2024

금액

비율(%)

기타영업외수익

임대료수익
2.1
1.7
(0.4)
(18.1)

수수료수익
0.4
0.4
0.1
21.2

외환차이
20.1
17.2
(2.9)
(14.5)

유형자산처분이익
0.1
0.0
(0.1)
(92.0)

사용권자산처분이익
0.1
0.2
0.1
167.7

무형자산처분이익
0.4
-
(0.4)
(100.0)

파생상품거래이익
9.6
8.9
(0.7)
(7.0)

파생상품평가이익
1.6
5.8
4.2
265.4

기타대손충당금환입
-
0.0
0.0
N.A.

관계기업주식손상차손환입
-
1.5
1.5
N.A.

관계기업주식처분이익
-
0.2
0.2
N.A.

잡이익
0.4
0.3
(0.0)
(9.9)

기타영업외수익 합계

34.6

36.2

1.6
4.5

기타영업외비용

외환차이
12.6
10.6
(2.1)
(16.3)

유형자산처분손실
0.0
0.0
(0.0)
(99.7)

사용권자산처분손실
0.0
0.0
(0.0)
(5.6)

무형자산처분손실
0.1
-
(0.1)
(100.0)

파생상품거래손실
26.9
22.6
(4.3)
(15.9)

파생상품평가손실
8.3
3.3
(5.0)
(60.2)

유형자산손상차손
4.0
-
(4.0)
(100.0)

무형자산손상차손
6.5
14.1
7.6
118.0

잡손실
8.0
1.4
(6.6)
(82.6)

기타대손상각비
0.3
2.2
1.9
580.6

기부금

1.0

1.6

0.6
63.7

기타영업외비용 합계

67.7

55.8

(11.9)
(17.6)

주) N.A.는 해당사항이 없음을 의미합니다.

당사의 기타영업외비용은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 331억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 196억원으로 40.7%인 135억원이 감소하였으며, 이는 주로 파생상품평가이익의 증가뿐 아니라 파생상품거래손실, 파생상품평가손실, 유형자산손상차손 및 잡손실의 감소로 인한 것으며, 이 중 일부는 무형자산손상차손 증가로 상계되었습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.

。
파생상품평가이익의 경우, 환율변동으로 인하여 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 16억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 58억원으로 265.4%인 42억원 증가하였습니다.

。
외환차이비용은 환율변동으로 인하여 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 126억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 106억원으로 16.3%인 21억원 감소하였습니다.

。
파생상품거래손실은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 269억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 226억원으로 43억원(15.9%) 감소한 바, 이는 환율변동으로 인해 개별 계약의 선물환율과 거래일 당시 환율간 차이에서 비롯되었습니다.

。
파생상품평가손실은 환율변동으로 인하여, 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 83억원이었던 것이 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 33억원으로 60.2%인 5억원이 감소하였습니다.

。
유형자산손상차손의 경우, 에너지 분야의 프로젝트와 관련된 자산의 손상차손 때문에 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 유형자산손상차손이 40억원이었던 것에 반해, 그러한 손상차손을 더 이상 인식하지 않게 되어 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 100% 감소하여 발생하지 않는 것으로 기록되었습니다.

。
잡손실은 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 80억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 14억원으로 82.6%인 66억원이 감소하였는데, 이는 주로 당사가2023년 9월 30일로 종료한 9개월의 기간 동안에는 다수의 에너지 프로젝트로부터 철수하면서 손해배상 충당금을 늘린 반면, 2024년 9월 30일로 종료한 9개월의 기간 동안에는 그러한 손해배상 충당금이 발생하지 않았기 때문입니다.

。
무형자산손상차손의 경우, 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 65억원이었으나, 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 141억원을 기록하여 118.0%인 76억원이 증가한 바, 그 주된 원인은 내부 개발 솔루션의 수익성이 감소함에 따라 연구개발비 손상차손이 증가한 것입니다.

- 법인세비용

당사의 법인세비용은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 678억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 706억원으로 28억원 증가하여 4.1% 증가한 바, 그 주된 이유는 법인세차감전순이익의 증가입니다. 당사의 유효세율은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 27.3%에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 23.3%로 감소하였습니다.

- 당기순이익

상기의 요인들로 인해 당사의 당기순이익은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 1,810억원에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 2,327억원으로 28.5%인 517억원 증가하였습니다. 매출액 대비 당기순이익의 비율을 백분율로 표시한 당기순이익률은 2023년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 4.9%에서 2024년 9월 30일로 종료한 9개월 기준 5.9%로 증가하였습니다.

2022년 대비 2023년 운영실적

2022년 및 2023년 기준 손익계산서 및 그 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 십억원)

구분
12월 31일로 종료하는 연도
변경사항

2022
2023
금액
비율(%)

매출액
4,969.7
5,605.3
635.6
12.8

매출원가
4,237.6
4,770.4
532.8
12.6

매출총이익
732.0
834.9
102.8
14.0

판매비와관리비
346.6
370.8
24.2
7.0

영업이익
385.4
464.0
78.7
20.4

금융수익
18.2
36.4
18.2
100.2

금융비용
19.5
39.6
20.1
103.0

지분법투자손익
5.5
14.8
9.4
172.0

기타영업외수익
49.4
46.9
(2.6)
(5.2)

기타영업외비용
74.1
79.9
5.8
7.8

법인세차감전순이익
364.9
442.7
77.8
21.3

법인세비용
99.9
110.3
10.4
10.4

순이익
265.0
332.4
67.4
25.4

- 매출액

2022년 및 2023년 부문별 매출액과 그 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 십억원)

구분
12월 31일로 종료하는 연도
변경사항

2022
2023
금액
비율(%)

Digital Business Service (SI/SM)
1,443.6
1,517.8
74.2
5.1

Cloud & AI
2,500.9
2,894.2
393.3
15.7

Smart Engineering
1,025.1
1,193.3
168.2
16.4

매출액 합계
4,969.7
5,605.3
635.6
12.8

LG에너지솔루션 등 당사의 Captive 고객으로부터 수요가 증가함에 따라, 클라우드 & AI, Smart Engineering 부문은 2022년 4조 9,697억원에서 2023년 5조 6,053억원으로 12.8%인 6,356억원의 매출이 증가하였습니다. 2023년 이후 DX에 대한 내수가 안정되고 포화상태가 됨에 따라 2023년에는 2022년 대비 매출 증가율이 감소하여 경쟁이 심화되어, 당사는 글로벌 시장으로의 전환에 집중하고 있습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.

。

Digital Business Service (SI/SM):
Digital Business Service (SI/SM) 부문의 매출은 금융서비스 부문의 차세대 시스템 개발 프로젝트에 따른 SI 사업이 성장함에 따라 2022년 1조 4,436억원에서 2023년 1조 5,178억원으로5.1%(742억원) 증가하였습니다.

。

Cloud & AI: 클라우드 생태계 구축을 위한 클라우드 인프라 프로젝트와 Non-Captive 고객을 위한 데이터 센터뿐 아니라, LG그룹사들의 클라우드 기반 차세대 애플리케이션 사업에서 발생하는 매출 증가에 힘입어 Cloud & AI 부문 매출액이 2022년 2조 5,009억원에서 2023년 2조 8,942억원으로 15.7%(3,933억원) 증가하였습니다.

Smart Engineering: 당사의 Smart Engineering 부문 매출액은 공장 자동화 및 공장 추가 건설 프로젝트와 관련하여 당사가 LG화학(자회사인 LG에너지솔루션 포함)과 체결한 Captive 계약으로 인한 매출 증가에 따라 2022년 1조 251억원에서 2023년 1조 1,933억원으로 16.4%(1,682억원) 증가하였습니다.

- 매출원가 및 매출총이익

매출액 증가에 따라 당사의 매출원가는 2022년 4조 2,376억원에서 2023년 4조 7,704억원으로 12.6%인 5,328억원이 증가하였습니다. 매출총이익은 2022년 7,320억원에서 2023년 8,349억원으로 14.0%인 1,028억원이 증가했습니다. 당사의 매출총이익률은 2022년 14.7%였던 것이 2023년에 14.9%로 소폭 증가했습니다.

- 판매비와관리비

당사의 2022년 및 2023년 판매비와관리비의 세부내역과 그 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 십억원)

구분
12월 31일로 종료하는 연도
변경사항

2022
2023
금액
비율(%)

급여 및 상여
141.5
150.3
8.8
6.2

퇴직급여
11.9
11.7
(0.1)
(1.2)

복리후생비
25.9
32.4
6.5
25.1

감가상각비
9.9
10.0
0.0
0.4

무형자산상각비
5.2
2.4
(2.8)
(53.8)

경상개발비
47.8
48.3
0.5
1.0

지급수수료
16.2
18.8
2.6
16.2

교육훈련비
7.9
7.8
(0.2)
(2.0)

외주용역비
34.0
36.6
2.7
7.8

임차료
4.2
3.2
(1.0)
(23.2)

대손상각비(환입)
(4.0)
2.5
6.5
N.A.

충당부채전입(환입)
3.8
(7.7)
(11.5)
N.A.

기타의판매비와관리비
42.3
54.4
12.2
28.8

판매비와관리비 합계
346.6
370.8
24.2
7.0

주) N.A.는 해당사항이 없음을 의미합니다.

판매비와관리비는 2022년 3,466억원에서 2023년 3,708억원으로 7.0%인 242억원이 증가하였으며, 이는 급여 및 상여, 경상개발비, 외주용역비 등이 증가한 것이 주요하였고, 그 중 일부는 대손상각비가 감소하여 상계 되었습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.

。
급여 및 상여가 2022년 1,415억원에서 2023년 1,503억원으로 6.2%인 88억원이 증가한 것은 전반적인 급여 수준 및 직원 수 증가에서 기인한 것입니다.

。
복리후생비는 당사 직원 수 증가와 식대보조금 등 복리후생 증가로 인해, 2022년 259억원에서 2023년 324억원으로 25.1%인 65억원이 증가하였습니다.

。
대손상각비(환입)의 경우, 2022년 40억원에서 2023년 25억원으로 변경되었는데, 이는 2022년에 채권 및 대출채권의 회수에 따른 충당금 환입과 2023년에 당사의 물류사업과 관련된 신규 수당의 신설에 따른 기저효과에서 기인한 것입니다.

。

기타의판매비와관리비도 전반적인 사업 성장과 2023년 공공부문의 미결제 공사수입에 대한 손상차손 인식으로 인해 2022년 423억원에서 2023년 544억원으로 28.8%인 122억원이 증가하였습니다.

。
충당금 증가분이 2022년 38억원에서 2023년에 77억원으로 변경된 주된 이유는 쌍용정보통신(주)와의 공사지연손해금 청구소송을 합의함에 따라 1회성으로 충당금 환입이 발생한 것입니다.

당사 매출액 대비 판매비와관리비 비율은 2022년에 7.0%, 2023년에 6.6%였습니다.

- 영업이익 및 영업이익률

상기의 요인들로 인하여 당사의 영업이익은 2022년 3,854억원에서 2023년 4,640억원으로 20.4%인 787억원 증가하였습니다. 당사의 영업이익률은 2022년 7.8%에서 2023년 8.3%로 증가하였습니다.

- 금융수익 및 금융비용

2022년 및 2023년 당사의 금융수익 및 금융비용의 세부내역과 그 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 십억원)

구분
12월 31일로 종료하는 연도
변경사항

2022
2023
금액
비율(%)

이자수익
13.2
32.6
19.5
147.9

배당금수익
0.0
0.0
0.0
27.3

외환손익
4.7
3.6
(1.2)
(24.7)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
0.3
0.2
(0.1)
(32.1)

금융수익 합계
18.2
36.4
18.2
100.2

(단위: 십억원)

구분
12월 31일로 종료하는 연도
변경사항

2022
2023
금액
비율(%)

이자비용
13.6
36.8
23.2
170.0

외환손익
5.2
2.3
(3.0)
(56.6)

파생상품거래손실
0.0
0.4
0.4
832.7

파생상품평가손실
0.5
-
(0.5)
(100.0)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
0.0
0.0
N.A.

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
0.1
0.0
(0.1)
(82.4)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
0.0
0.0
N.A.

기타
0.0
-
(0.0)
(100.0)

금융비용 합계
19.5
39.6
20.1
103.0

주) N.A.는 해당사항이 없음을 의미합니다.

금융비용이 금융수익보다 더 큰 폭으로 증가함에 따라, 당사의 순금융비용은 2022년 13억원에서 2023년 32억원으로 19억원이 증가하여 143.4% 상승하였습니다.

금융수익의 경우, 단기차입금을 이자부 예금으로 운용함에 따라 이자수익이 증가하여 2022년 182억원에서 2023년 364억원으로 182억원이 증가하여 100.2% 상승하였습니다.

반면에 금융비용은 주로 이자비용 증가로 인하여 2022년 195억원에서 2023년 396억원으로 201억원이 증가하여, 103.0% 상승했습니다. 이러한 이자비용의 증가는 2022년 4분기 단기차입금 잔액 증가와 2023년 회사채 신규 발행의 기저효과가 주효했습니다.

2022년 외환손실이 5억원이었던 것에 대비하여 2023년에는 외환이익이 13억원을 기록하였는데, 이는 주로 2022년 미국 달러의 급격한 강세와 2023년 환율 변동성 확대에서 기인했습니다. 시장평균환율과 관련하여, 원화는 2021년 12월 31일 기준 미화 1.00달러당 1,185.5원에서 2022년 12월 31일 기준 1,289.4원으로, 2023년 12월 31일 기준으로는 1,289.4원으로 가치가 하락하였으며, 시장평균환율 평균은 2022년 1.00달러 당 1,292.0원에서 2023년 1,305.4원으로 하락하였습니다.

당사의 순이자비용은 2022년 5억원에서 2023년 41억원으로 36억원이 증가하여 802.0% 상승하였는데, 당사의 차입금리와 예금금리 간의 전반적인 차이가 주된 원인입니다.

- 기타영업외수익 및 비용

(단위: 십억원)

구분
12월 31일로 종료하는 연도
변경사항

2022
2023
금액
비율(%)

기타영업외수익

임대료수익
3.0
2.7
(0.3)
(10.4)

수수료수익
0.6
0.6
0.0
3.8

외환차이
21.0
23.8
2.9
13.6

유형자산처분이익
0.2
0.4
0.2
85.0

사용권자산처분이익
0.1
0.2
0.1
58.9

무형자산처분이익
0.1
0.4
0.3
615.9

파생상품거래이익-비금융
10.3
11.8
1.6
15.4

파생상품평가이익-비금융
11.4
4.9
(6.6)
(57.5)

종속기업처분이익
0.0
1.3
1.2
N.M.

잡이익
0.3
0.8
0.5
161.8

기타대손충당급환입
2.4
-
(2.4)
(100.0)

기타영업외수익 합계
49.4
46.9
(2.6)
(5.2)

기타영업외비용

외환차이
24.9
19.0
(5.9)
(23.8)

유형자산처분손실
0.2
0.0
(0.1)
(69.0)

사용권자산처분손실
0.0
0.0
(0.0)
(64.7)

무형자산처분손실
0.1
0.1
0.0
1.2

파생상품거래손실
27.4
31.9
4.5
16.6

파생상품평가손실
1.3
3.3
1.9
141.7

유형자산손상차손
-
4.0
4.0
N.A.

무형자산손상차손
10.4
7.1
(3.3)
(31.6)

관계회업주식손상차손
6.6
5.0
(1.7)
(25.0)

잡손실
1.2
7.6
6.3
519.6

기타대손상각비
0.1
0.5
0.3
203.5

기부금
1.8
1.5
(0.3)
(16.6)

기타영업외비용 합계
74.1
79.9
5.8
7.8

주1) N.A.는 해당사항이 없음을 의미합니다.

주2) N.M.은 유의하지 않음을 의미합니다.

당사의 기타영업외비용은 파생상품평가이익의 감소와 더불어, 파생상품거래손실의 증가, 유형자산손상차손 및 기타 손실로 인하여 2022년 247억원에서 2023년 331억원으로 84억원 증가하여 33.9% 상승하였으며, 이는 감소로 일부 상쇄되었습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.

。
파생상품평가이익의 경우, 환율변동이 당사의 외화선도계약 가치평가에 영향을 미친 결과 2022년 114억원에서 2023년 49억원으로 57.5%(66억원) 감소하였습니다.

。
파생상품거래손실은 2022년 274억원에서 2023년 319억원으로 45억원(16.6%) 증가한 바, 이는 2023년에 해외 영업확대에서 기인한 헷지 목적의 외환파생상품 계약 증가가 주된 원인입니다.

。
2022년에는 유형자산손상차손이 없었던 것에 대비하여 2023년에 40억원의 유형자산손상차손을 기록하였는 바, 이는 2023년 풍력발전사업을 위해 설립된 ESS 자산의 장부가액과 감정가액 간의 차액으로 인한 것입니다.

。
2023년에 당사가 수 개의 에너지 사업에서 철수한 결과 손해배상 충당금이 증가함에 따라 기타 손실이 2022년 12억원에서 2023년 76억원으로 63억원이 증가하여 519.6% 상승하였습니다.

。
외환차이비용은 2022년 249억원에서 2023년 190억원으로 23.8%(59억원) 감소했는데, 이는 2022년에 비해 2023년에 원/달러 환율이 더 낮았기 때문입니다.

- 법인세비용

당사의 법인세비용은 2022년 999억원에서 2023년 1,103억원으로 10.4%인 104억원이 증가하였으며, 그 주된 이유는 법인세차감전순이익의 증가입니다. 당사의 유효세율은 2022년 27.4%에서 2023년 24.9%로 감소하였습니다.

- 당기순이익

상기의 요인들로 인하여 당기순이익은 2022년 2,650억원에서 2023년 3,324억원으로 25.4%인 674억원 증가하였습니다. 당사의 순이익률은 2022년 5.3%에서 2023년 5.9%로 증가하였습니다.

2021년 대비 2022년 운영실적

아래 표는 2021년 및 2022년의 손익계산서 및 그 변동 내역입니다.

(단위: 십억원)

구분

12월 31일로 종료하는 연도

변경사항

2021

2022

금액

비율(%)

매출액
4,143.1
4,969.7
826.5
19.9%

매출원가

3,526.2

4,237.6

711.5
20.2

매출총이익
617.0
732.0
115.0
18.6

판매비와관리비

288.4

346.6

58.2
20.2

영업이익

328.6

385.4

56.8
17.3

금융수익
9.8
18.2
8.4
86.4

금융비용
15.0
19.5
4.5
29.8

지분법투자손익
4.0
5.5
1.4
34.9

기타영업외수익
24.7
49.4
24.7
99.9

기타영업외비용

36.0

74.1

38.1
105.8

법인세차감전순이익
316.1
364.9
48.8
15.4

법인세비용

81.1

99.9

18.8
23.1

당기순이익

234.9

265.0

30.0
12.8%

- 매출액

아래 표는 2021년 및 2022년 부문별 매출액과 그 변동사항입니다.

(단위: 십억원)

구분

12월 31일로 종료하는 연도

변경사항

2021

2022

금액

비율(%)

Digital Business Service (SI/SM)
1,371.5
1,443.6
72.1
5.3

Cloud & AI
1,876.0
2,500.9
624.9
33.3

Smart Engineering
895.6
1,025.1
129.5
14.5

매출액 합계
4,143.1
4,969.7
826.5
19.9

당사 매출액은 2021년 4조 1,431억원에서 2022년 4조 9,697억원으로 19.9%인 8,265억원 증가하였는데 이는 특히 Cloud & AI 부문과 Smart Engineering 부문에서 발생하였고, 그 주된 이유는 LG에너지솔루션 등 당사의 Captive 고객으로부터 클라우드 서비스 및 솔루션에 대한 수요가 증가하였기 때문입니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.

。

Digital Business Service (SI/SM): Digital Business Service (SI/SM) 부문의 공급망 관리 사업이 성장함에 따라 당사 매출액은 2021년 1조 3,715억원에서 2022년 1조 4,436억원으로 5.3%(721억원) 증가하였습니다.

。

Cloud & AI: 당사의 Cloud & AI 부문 매출액은 2021년 1조 8,760억원에서 2022년 2조 5,009억원으로 33.3%인 6,249억원 증가하였으며, 이는 LG 그룹사의 클라우드 인프라 및 데이터 플랫폼 구축과 관련한 당사의 Captive 계약 매출 증가뿐만 아니라, Non-Captive 고객과의 데이터 센터 및 "미래 연락 센터" 설립 프로젝트들에서 기인한 것입니다.

。

Smart Engineering:
LG화학(자회사 LG에너지솔루션 포함)과의 스마트팩토리 사업 관련 Captive 계약에서 발생한 매출이 증가함에 따라, 당사의 Smart Engineering 부문 매출액은 2021년 8,956억원에서 2022년1조 251억원으로 14.5%인 1,295억원이 증가하였습니다.

- 매출원가 및 매출총이익

매출액 증가로 인하여 당사 매출원가 또한 2021년 3조 5,262억원에서 2022년 4조 2,376억원으로 20.2%인 7,115억원이 증가하였습니다. 매출총이익은 2021년 6,170억원에서 2022년 7,320억원으로 18.6%인 1,150억원 증가하였습니다. 매출총이익률은 2021년 14.9%에 비해 2022년 14.7%로 안정적인 수준을 유지되었습니다.

- 판매비와관리비

2021년 및 2022년 판매비와관리비의 세부내역과 그 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 십억원)

구분

12월 31일로 종료하는 연도

변경사항

2021

2022

금액

비율(%)

급여 및 상여
127.2
141.5
14.3
11.2

퇴직급여
10.1
11.9
1.7
17.3

복리후생비
27.5
25.9
(1.6)
(5.7)

감가상각비
7.2
9.9
2.7
37.0

무형자산상각비
4.3
5.2
0.9
20.2

경상개발비
34.7
47.8
13.2
38.0

지급수수료
11.2
16.2
5.0
45.1

교육훈련비
5.5
7.9
2.4
43.6

외주용역비
19.9
34.0
14.1
70.8

임차료
5.1
4.2
(1.0)
(18.6)

대손상각비(환입)
0.8
(4.0)
(4.8)
N.A.

충당부채전입(환입)
0.5
3.8
3.3
602.6

기타의판매비와관리비

34.3

42.3

8.0
23.2

판매비와관리비 합계

288.4

346.6

58.2
20.2

주) N.A.는 해당사항이 없음을 의미합니다.

판매비와관리비는 2021년 2,884억원에서 2022년 3,466억원으로 20.2%인 582억원이 증가하였는바, 이는 급여 및 상여, 경상개발비, 외주용역비 등이 증가한 것이 주효하였고, 그 중 일부는 대손상각비가 감소하여 상계 되었습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.

。
급여 및 상여가 2021년 1,272억원에서 2022년 1,415억원으로 11.2%인 143억원 증가하였으며, 이는 주로 일반 급여수준 및 직원 수 증가에서 기인한 것입니다.

。
경상개발비는 AI 등 다양한 분야의 연구개발 노력이 확대된 데 따라, 2021년 347억원에서 2022년 478억원으로 38.0%인 132억원이 증가했습니다.

。
외주용역비는 2021년 199억원에서 2022년 340억원으로 70.8%인 141억원이 증가했는데, 이는 주로 비즈니스 모델 혁신을 위한 신규 컨설팅 서비스에서 발생하였습니다.

。
기타의판매비와관리비도 전반적인 사업 성장과 2022년 공공부문의 미결제 공사수입에 대한 손상차손 인식으로 인해 2021년 343억원에서 2022년 423억원으로 23.2% 증가하였습니다.

。

대손상각비(환입)의 경우 2021년에 대손상각비가 8억원 발생하였으나, 2022년에는 대손상각비 환입이 40억원 발생하였습니다.
이는 2021년에 에너지사업 관련 신규로 대손충당금을 설정하였으나, 2022년에는 매출채권 등의 회수에 따라 대손충당금이 환입된 것이 주된 원인입니다.

매출액 대비 판매비와관리비 비율은 2021년에 7.0%, 2022년에 7.0%였습니다.

- 영업이익 및 영업이익률

상기의 요인들로 인하여 당사의 영업이익은 2021년 3,286억원에서 2022년 3,854억원으로 17.3%인 568억원 증가하였습니다. 당사의 영업이익률은 2021년에 7.9%, 2022년 7.8%로 안정적인 수준을 유지하였습니다.

- 금융수익 및 금융비용

2021년 및 2022년 금융수익 및 금융비용의 세부내역과 그 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 십억원)

구분

12월 31일로종료하는 연도

변경사항

2021

2022

금액

비율(%)

이자수익
7.6
13.2
5.5
72.6

배당금수익
0.7
0.0
(0.7)
(97.4)

외환손익
0.8
4.7
3.9
489.2

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

0.6

0.3

(0.4)
(57.3)

금융수익 합계

9.8

18.2

8.4
86.4

(단위: 십억원)

구분

12월 31일로종료하는 연도

변경사항

2021

2022

금액

비율(%)

이자비용
13.5
13.6
0.1
0.9

외환손익
1.3
5.2
3.9
289.1

파생상품거래손실-금융
-
0.0
0.0
N.A.

파생상품평가손실-금융
-
0.5
0.5
N.A.

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
0.0
-
(0.0)
(100.0)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
0.1
0.1
(0.0)
(28.9)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실
0.0
-
(0.0)
(100.0)

기타

-

0.0

0.0
N.A.

금융비용 합계

15.0

19.5

4.5
29.8

주) N.A.는 해당사항이 없음을 의미합니다.

금융수익이 금융비용보다 더 큰 폭으로 증가함에 따라, 당사의 순금융비용은 2021년 52억원에서 2022년 13억원으로 40억원 감소하여 75.3% 하락했습니다.

금융수익의 경우, 2021년 대비 2022년의 전반적인 금리 상승과 환율 변동으로 인해 이자수익과 외화환산이익이 증가한 결과, 2021년 98억원에서 2022년 182억원으로 84억원이 증가하여 86.4% 상승했습니다.

반면 금융비용은 환율변동에 따른 외화환산손실 증가로 인해 2021년 150억원에서 2022년 195억원으로 45억원 증가하여 29.8% 상승하였습니다.

외환차이순손실의 경우, 외화예금 잔액을 일정한 수준으로 유지한 결과, 2021년에 5억원 및 2022년에 5억원으로 안정적으로 유지되었습니다. 시장평균환율과 관련하여, 원화는 2020년 12월 31일 기준 미화 1.00달러당 1,088.0원에서 2021년 12월 31일 기준 1,185.5원으로, 2022년 12월 31일 기준 1,267.3원으로 가치가 하락하였습니다. 또한, 시장평균환율 평균은 2021년 미화 1.00달러당 1,144.4원에서 2022년 1,292.0원으로 하락하였습니다.

당사의 순이자비용은 2021년 59억원에서 2022년 5억원으로 54억원 감소하여 92.2% 하락하였으며, 이는 2022년 단기차입금이 증가한 결과 이자비용의 0.9% 상승에 비해 이자수익이 72.6%의 폭으로 크게 증가하였기 때문입니다.

- 기타영업외수익 및 비용

(단위: 십억원)

구분

12월 31일로종료하는 연도

변경사항

2021

2022

금액

비율(%)

기타영업외수익

임대료수익
2.7
3.0
0.3
11.4

수수료수익
0.6
0.6
(0.0)
(0.2)

외환차이
10.4
21.0
10.5
100.9

유형자산처분이익
0.5
0.2
(0.3)
(58.7)

사용권자산처분이익
0.1
0.1
0.0
29.7

무형자산처분이익
-
0.1
0.1
N.A.

파생상품거래이익-비금융
5.0
10.3
5.3
106.4

파생상품평가이익-비금융
2.0
11.4
9.4
461.5

종속기업처분이익
-
0.0
0.0
N.A.

잡이익
1.1
0.3
(0.7)
(70.9)

기타대손충당금환입
0.0
2.4
2.4
N.M.

관계기업주식손상차손환입
0.0
-
(0.0)
(100.0)

기타영업외수익

2.3

-

(2.3)
(100.0)

기타영업외수익 합계

24.7

49.4

24.7
99.9

기타영업외비용

외환차이
7.9
24.9
17.0
216.5

유형자산처분손실
0.3
0.2
(0.1)
(46.7)

사용권자산처분손실
0.0
0.0
0.0
N.M.

무형자산처분손실
0.0
0.1
0.1
N.M.

파생상품거래손실-비금융
12.3
27.4
15.1
122.5

파생상품평가손실-비금융
2.6
1.3
(1.2)
(47.5)

종속기업주식처분손실
0.0
-
(0.0)
(100.0)

유형자산손상차손
6.0
-
(6.0)
(100.0)

무형자산손상차손
2.7
10.4
7.7
287.8

관계기업주식손상차손
1.7
6.6
4.9
288.6

잡손실
0.4
1.2
0.8
210.3

기타대손상각비
0.8
0.1
(0.6)
(80.6)

기부금

1.4

1.8

0.4
31.4

기타영업외비용 합계

36.0

74.1

38.1
105.8

주1) N.A.는 해당사항이 없음을 의미합니다.

주2) N.M.은 유의하지 않음을 의미합니다.

당사의 기타영업외비용은 외환차이비용 증가, 파생상품거래손실, 무형자산손상차손 및 관계기업주식손상차손으로 인하여 2021년 113억원에서 2022년 247억원으로 134억원 증가하여 118.8% 상승하였으며, 이는 외환차이수익 증가와 파생상품평가이익 증가, 유형자산손상차감 감소로 일부 상계 되었습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.

。
외환차이비용은 2021년 79억원에서 2022년 249억원으로 216.5%(170억원) 증가하였으며, 이는 해외사업 확장에 따른 외화채무 증가 및 환율변동에서 기인한 것입니다.

。
파생상품거래손실은 2021년 123억원에서 2022년 274억원으로 122.5%(151억원) 증가한 바, 환율변동이 그 주된 원인입니다.

。
무형자산손상차손은 당사의 SaaS 사업 수익성 전망 악화로 인하여 2021년 27억원에서 2022년 104억원으로 287.8%(77억원) 증가하였습니다.

。
관계기업주식손상차손은 2022년 Cloudgram Co., Ltd.에 대한 투자손실 가능성으로 인하여 2021년 17억원에서 2022년에 66억원으로 49억원 증가하여 288.6% 상승하였습니다.

。
외환차이수익은 2021년 104억원에서 2022년 210억원으로 105억원 증가하여 100.9% 상승하였으며, 이는 해외사업 확장에 따른 외화채권 증가 및 환율변동에서 기인한 것입니다.

。
파생상품거래이익은 2021년 50억원에서 2022년 103억원으로106.4%인 53억원 증가한 바, 환율변동이 그 주된 원인입니다.

。
파생상품평가이익의 경우, 환율변동이 당사의 외화선도계약 가치평가에 영향을 미친 결과 2021년 20억원에서 2022년 114억원으로 461.5%(94억원) 증가하였습니다.

。
2021년에 당사 자회사 중 세종그린파워(주)의 자산을 처분하여 인식한 1회성 손상차손이 발생한 것이 주된 원인이 되어 유형자산손상차손이 60억원이 있었던 반면, 2022년에는 유형자산손상차손이 발생하지 않았습니다.

- 법인세비용

당사의 법인세 비용은 2021년에 811억원에서 2022년에 999억원으로 188억원이 증가하여 23.1% 상승하였는 바, 그 주된 이유는 법인세차감전순이익의 증가와 2021년 직원 상여금 귀속시기 변경에 따른 일시적 효과입니다. 당사의 평균 유효세율은 2021년 25.7%에서 2022년 27.4%으로 증가하였습니다.

- 당기순이익

상기의 요인들로 인하여 당사의 당기순이익은 2021년 2,349억원에서 2022년 2,650억원으로 300억원 증가하여 12.8% 상승하였고, 순이익률은 2021년 5.7%에서 2022년 5.3%로 감소하였습니다.

월별 예비 실적

금융감독원이 2024년 1월 위험요소 공시지침 개정안을 발표함에 따라, 국내 상장을 추진하는 기업은 월별 예비 영업실적을 가장 최근 감사/검토한 재무상태표의 회계분기 말 이후 종료하는 각 월에 대한 증권신고서의 "위험요소" 항목에 포함하여 공개해야 합니다. 월별 예비 영업실적은 최소한 회사의 매출액과 영업이익을 포함해야 하며, 가능한 범위 내에서 최초 신고서와 증권신고서의 효력 발생 시점 사이에 종료되는 매 월에 대한 월별 영업실적을 추가로 제공하여야 합니다.

당사는 2024년 10월 31일
및 2024년 11월 30일에
종료되는 월에 대한 예비 연결 월별 재무결산서를 분석한 결과, 2024년 10월 31일
및 2024년 11월 30일에
종료하는 월의 영업실적을 다음과 같이 추산하고 있습니다.

(단위: 10억 원)

구분
2024년 10월 31일
2024년 11월 30일

매출액
494.6
520.9

매출총이익
83.4
79.6

영업이익
50.5
50.5

상기 정보는 예비적 성격을 가지며 해당 기간에 대한 당사 재무성과에 대한 포괄적인 설명은 아니며 오직 당사 경영진이 월별 계정을 검토한 내용만을 기반으로 한 것인 바, 이는 외부 감사인의 감사/검토를 거치지 않은 내용입니다. 따라서, 해당 정보는 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 연간 재무상태표 작성 및 그러한 연간 재무상태표에 대한 당사 외부 감사인의 통상적인 감사 절차의 일환으로 향후 변동, 조정 및 변경될 수 있기에, 당사의 외부 감사인이 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 감사를 완료될 때까지 최종적인 것으로 간주되어서는 안됩니다. 나아가 해당 정보는 당사의 2024 회계연도 전체에 대한 운영 실적을 반영하지 않을 수 있으므로 이에 과도하게 의존하여서는 안 됩니다. 당사의 장래 성과 및 영업실적에 영향을 미칠 수 있는 특정 요인 관련 보다 완전한 논의는 "당사의 영업실적 및 재무상태에 영향을 미치는 주요 요인" 및 "위험요소"를 참고하시기 바랍니다.

유동성 및 자본 조달

- 자본 및 요건

당사의 주요 현금재원은 당사의 서비스 및 솔루션 판매에서 발생해왔습니다.당사의 주요 현금 요건 또는 용도는 다음과 같습니다.

。
IT 아웃소싱 서비스, 하드웨어, 소프트웨어/솔루션 및 건설 장비, 급여 및 직원 복리후생 비용 등 당사 운영에 필요한 현금;

。

신규 시장 및 사업 개발과 당사 사업 확장을 위한 자본 지출 또는 투자금; 및

。
주주들에 대해 지급되는 배당금.

2021년, 2022년 및 2023년 12월 31일 기준 및 2024년 9월 30일 기준 운전자본잉여금(유동자산에서 유동부채를 차감한 유동자산으로 정의함)은 각각 9,480억원, 8,426억원, 1조 4,941억원 및 1조4,615억원입니다. 당사는 단기, 중장기 자금조달계획을 수립하고 실제 현금 유출과 예산을 지속적으로 모니터링하여 금융자산 및 부채의 만기 상황에 맞추어 유동성 리스크를 관리하고 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 현재 및 장래의 자금조달약정(단기 및 장기 차입금 포함) 및 기존 현금 및 현금성자산이 가까운 장래의 영업현금요건, 자본지출요건 및 부채상환요건을 충족하기에는 충분할 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 건전한 자본구조를 유지하고 부채비율(총 부채를 총 자본으로 나눈 비율)을 기준으로 자본 모니터링을 하고 있습니다. 기재된 날짜 기준 당사의 부채비율은 아래 표와 같습니다.

(단위: 십억원)

구분

12월 31일 기준

9월 30일 기준

2021

2022

2023

2024

부채 총계
1,862.7
2,234.3
2,172.4
1,925.4

자본 총계

1,462.0

1,630.8

1,868.3

1,973.7

부채비율
127.4%
137.0%
116.3%
97.6%

- 현금흐름

기재된 기간 기준 당사의 현금흐름은 아래 표와 같습니다.

(단위: 십억원)

구분

12월 31일로 종료하는 연도

9월 30일자로종료하는 9개월

2021

2022

2023

2023

2024

영업활동 순현금유입
181.3
161.6
143.6
0.8
476.3

투자활동 순현금유입(유출)
(109.9)
(96.6)
(113.7)
51.1
30.3

자금조달 순현금유입(유출)

(185.5)

54.7

(254.7)

25.2

(133.5)

현금 및 현금성자산의 순증가(감소)

(114.1)

119.7

(224.9)

77.1

373.1

기초 현금 및 현금성 자산
720.3
607.9
728.3
728.3
504.6

환율변동이 현금 및 현금성자산에 미치는 영향

1.7

0.7

1.1

4.1

1.1

기말 현금 및 현금성 자산

607.9

728.3

504.6

809.6

878.8

영업활동 현금흐름

당사 매출량 증가 및 2023년 대비 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 동안 지급기일에 도달한 프로젝트 채권이 집중되어 있는 관계로 영업활동으로 인한 당사의 순현금유입은 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 기준 8억원에서 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 기준 4,763억원으로 증가하였습니다.

영업활동으로 인한 순현금유입액은 2022년 대비 2023년에 매입채무 등이 정산되어 2022년 1,616억원에서 2023년 1,436억원으로 감소하였습니다.

영업활동으로 인한 순현금유입액은 2021년 대비 2022년 법인세가 증가한 것이 주된 이유가 되어 2021년 1,813억원에서 2022년 1,616억원으로 감소하였습니다.

투자활동 현금흐름

투자활동으로 인한 당사의 순현금유입은 2023년 동기간 대비 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 기준 금융기관예치금이 순증가 하여 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 기준 511억원에서 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 기준303억원으로 감소하였습니다.

투자활동으로 인한 순현금유출은 2022년 966억원에서 2023년 1,137억원으로 증가하였으며, 이는 2022년 대비 2023년의 전반적인 금리가 상승함에 따른 금융기관 예치금 증가에서 기인한 것입니다.

투자활동으로 인한 순현금유출액은 소프트웨어 라이선스 등 무형자산 취득의 감소로 인해 2021년 1,099억원에서 2022년 966억원으로 감소하였습니다.

재무활동 현금흐름

2024년 9월 30일로 종료하는 9개월의 기간동안 발행된 무담보사채(debentures)는 없었던 반면, 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월의 기간에는 무담보사채가 발행되었던 것이 주된 이유가 되어, 당사의 자금조달활동으로 인한 순현금유입액은 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 기준 252억원이었던 것에 반해, 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 기준 순현금유출액은 1,335억원을 기록하였습니다.

2022년 547억원의 순자금유입액 대비 2023년 2,547억원의 순현금유출액을 기록하였는 바, 이는 2023년 단기차입금 상환이 주된 원인이었습니다.

2021년에는 1,855억원의 재무활동 순현금유출 대비 2022년 547억원의 재무활동 순현금유입을 기록하였습니다. 이러한 변화는 주로 2022년 신규 단기차입금으로부터 발생한 대규모 수익에서 기인하였습니다.

- 차입금 및 사채

2024년 9월 30일 현재, 단기 차입금은 30억원이며, 이는 국내은행의 외화표시 운전자금대출로 구성되어 있습니다. 또한, 같은 날 기준 장기차입금은 3,897억원이며 이는 만기가 1년이 넘게 남은 회사채 3,893억원 및 4억원의 국내 은행 등 원화 대출로 구성되어 있습니다. 2024년 9월 30일 현재 당사의 장기차입금 가중평균금리는 연 약 3.74%입니다.

당사의 단기, 장기 부채와 사채발행 등 출자요건을 충족하기 위한 다양한 대안이 마련되어 있습니다. 그러나 이에 대한 당사의 의존도는 영업실적이나 재무상태, 전반적인 경제상황, 금융시장 및 기관 대주의 유동성, 그리고 기업 대출에 대한 정부 정책 등 여러 요인에 영향을 받습니다. 이러한 정책들은 당사가 국내외 자본시장에서 대출을 받거나 접근할 수 있는지 여부에 영향을 미치거나 자금조달 수익금의 사용을 제한할 수 있으며, 기타 출처로부터 더 높은 금리 또는 짧은 만기로 차입할 것을 요할 수 있기에 당사의 자금 차환 필요를 증가시킬 수 있습니다.

- 확약 및 계약상 의무

당사는 정상적인 사업 수행 과정에서 한국의 시장 관행에 따라, 사업상 여러 방면에서 일상적으로 상업적 약정을 체결합니다. 당사의 우발채무 및 약정에 관한 보다 자세한 정보는 2023/2022년 연간 재무상태표의 주석 31 및 2022/2021년 연간 재무상태표의 주석 31, 중간 재무상태표의 주석30을 참조하시기 바랍니다.

- 자본 지출

당사는 사업에 필요한 자본지출을 해왔으며 앞으로도 그러할 계획입니다. 현금흐름표상 자산, 공장 및 설비의 취득에 사용된 현금으로 정의되어 있는 당사의 총 자본지출은 2021년에 392억원, 2022년에 568억원, 2023년에 440억원, 그리고 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 기준 216억원에 달하였습니다. 당사는 현재 2024년 연간 자본지출이 2023년과 유사할 것으로 예상하고 있으며, 정기적으로 당사의 자본지출계획을 검토합니다. 실제 자본투자에 사용된 금액은 시장 상황, 사업 전망, 사업 계획상의 변동, 금리 변동, 규제 관련 고려사항 및 기타 요인에 따라 변동될 수 있습니다.

시장위험에 대한 정량적, 정성적 공시사항

시장위험은 환율, 금리, 주가 등 시장 금리 및 가격상 불리한 변화에서 기인하는 손실 위험을 의미합니다. 당사는 사업의 정상거래에서 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 당사의 재무성과에 미치는 부정적인 영향을 최소화하기 위하여 시장위험을 적극적으로 모니터링하고 관리합니다. 회사 차원의 위험을 파악, 평가 및 관리하는 위험관리활동은 당사의 재무부서에서 수행합니다.
- 외환위험

기능통화인 원화가 아닌 다른 통화로 표시된 거래에서의 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래에서 주로 사용되는 통화는 미 달러 및 유로입니다. 당사는 영업활동으로 인한 외환위험을 최소화하기 위하여 그러한 위험을 정기적으로 모니터링하고 평가합니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 기준 원화 가치가 주요 외화 대비 10% 가량 증감함에 따른 당사 손익에 대한 영향은 기타 모든 변수가 일정하다는 가정 하에 다음과 같습니다.

(단위: 십억원)

구분
10% 상승 시
10% 하락 시

미 달러
-10.3
10.3

유로
-2.1
2.1

엔화
-0.3
0.3

위안화
-0.1
0.1

기타
-6.4
6.4

총계
-19.1
19.1

외환위험의 관리에 관한 더 자세하 내용은 본 투자설명서의 다른 부분에서 확인되는 2023/2022년 연간 재무상태표의 주석 34, 2022/2021년 연간 재무상태표의 주석34 및 중간 재무상태표의 주석 33을 참조하시기 바랍니다.

- 금리위험

금리위험은 시장금리의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동하는 위험을 의미합니다. 당사는 기존 변동금리 금융자산 및 부채의 금리위험에 주로 노출되어 있어 금리 변동에 따른 금리위험을 정기적으로 모니터링하고 평가합니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 기준 금리가 1% 증감함에 따라 당사 손익에 미치는 영향은 각각 178억원의 증감이었습니다. 금리위험 관리에 관한 추가 논의는 본 투자설명서의 다른 부분에서 확인되는 2023/2022년 연간 재무상태표의 주석 34, 2022/2021년 연간 재무상태표의 주석34, 그리고 중간 재무상태표의 주석 33을 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
18
1
-
19
3

합계
18
1
-
19
3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
㈜지티이노비젼
당기 중 취득

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 『주식회사 엘지씨엔에스』이며, 영문으로는 『LG CNS Co., Ltd.』로 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 1987년 01월 14일에 합작법인 STM (System Technology Management)으로 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소◆ 주 소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 71(마곡동)◆ 전화번호 : 02-3773-1114◆ 홈페이지 : http://www.lgcns.com
마. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용당사의 주요 사업은 컨설팅, 시스템 통합 및 유지보수, IT 아웃소싱, 솔루션/플랫폼 사업 등이며, 상세 내용은 증권신고서 『제2부 - Ⅱ. 사업의 내용』을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

대상회사
평가일
평가대상
평가대상의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

㈜엘지씨엔에스
2022.05.12
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기

㈜엘지씨엔에스
2022.05.18
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
정기

㈜엘지씨엔에스
2022.05.09
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
정기

㈜엘지씨엔에스
2023.02.22
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
본

㈜엘지씨엔에스
2023.02.22
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
본

㈜엘지씨엔에스
2023.04.27
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
정기

㈜엘지씨엔에스
2023.05.12
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
정기

㈜엘지씨엔에스
2023.05.22
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기

㈜엘지씨엔에스
2024.05.14
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
정기

㈜엘지씨엔에스
2024.05.16
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기

㈜엘지씨엔에스
2024.05.29
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
정기

㈜엘지씨엔에스
2024.11.29
회사
AA-
한국기업평가(AAA~D)
수시

주)
당사의 신용등급전망은 2024년 11월 29일 AA-(안정적)에서 AA-(긍정적)으로 변경되었습니다.

국내 신용등급 체계 및 등급정의】

구분
등급
등급정의

회사채
AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA+/AA/AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만,AAA의 채권보다는 다소 열위임

A+/A/A-
원리금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB+/BBB/BBB-
원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB+/BB/BB-
원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나,장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B+/B/B-
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며,불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며,채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

CP
A1
적기상환능력이 최상이며,상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나,그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력이 양호하며,그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나,단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환 불능상태임

아. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

해당사항 없음
-
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경- 2018.01 본점 소재지 여의대로(舊.여의도동)에서 마곡중앙8로로 변경 (주소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 71(마곡동))
나. 경영진의 중요한 변경

- 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.25
정기주총
-
-
사내이사 이동언

2020.03.25
정기주총
사내이사 박지환
-
-

2020.03.25
정기주총
-
-
기타비상무이사이재원

2020.03.25
정기주총
기타비상무이사정현옥
-
-

2020.03.25
정기주총
기타비상무이사김용환(*)
-
-

2020.03.25
정기주총
기타비상무이사김남선(*)
-
-

2020.03.25
정기주총
-
-
감사 배두용

2020.03.25
정기주총
감사 이남준
-
-

2020.07.15
-
-
-
기타비상무이사김남선

2020.08.13
임시주총
기타비상무이사김제임스주헌
-
-

2021.03.25
정기주총
-
사내이사 박지환
-

2022.03.24
정기주총
-
대표이사 김영섭(**)
-

2022.03.24
정기주총
-
-
기타비상무이사김제임스주헌

2022.03.24
정기주총
기타비상무이사김동현
-
-

2023.03.28
정기주총
-
-
대표이사 김영섭

2023.03.28
정기주총
대표이사 현신균(***)
-
-

2023.03.28
정기주총
-
기타비상무이사 김용환
-

2023.03.28
정기주총
-
-
기타비상무이사정현옥

2023.03.28
정기주총
기타비상무이사홍범식
-
-

2023.03.28
정기주총
-
감사 이남준
-

2024.03.22
정기주총
-
-
사내이사박지환

2024.03.22
정기주총
사내이사 이현규
-
-

2024.10.14
임시주총
-
-
감사 이남준

2024.10.14
임시주총
-
-
기타비상무이사김동현

2024.10.14
임시주총
-
-
사내이사이현규

2024.10.14
임시주총
사외이사이호영
-
-

2024.10.14
임시주총
사외이사이성주
-
-

2024.10.14
임시주총
사외이사정환
-
-

2024.10.14
임시주총
감사위원회 위원인사외이사 이인무
-
-

(*)
기타비상무이사 김용환, 김남선을 2020.03.25 정기주주총회에서 신규 선임하였으며, 2020.04.29 취임함

(**)
대표이사 김영섭이 2022.03.24 정기주주총회에서 사내이사로 재선임되고, 같은 날 개최된 이사회에서 대표이사로 선임됨

(***)
사내이사 현신균을 2023.03.28 정기주주총회에서 신규 선임하고, 같은 날 개최된 이사회에서 대표이사로 선임함

다. 최대주주의 변경최대주주는 ㈜LG로 변경사항 없습니다.

라. 상호의 변경

변경일자
변경 전 상호
변경 후 상호
비고

1995.03.24
㈜에스티엠
㈜LG-EDS시스템
엘지씨엔에스

2001.12.28
㈜LG-EDS시스템
㈜엘지씨엔에스
엘지씨엔에스

2008.05.30
㈜비즈테크앤엑티모
㈜비즈테크앤엑티모(BIZTECH & EKTIMO, Inc.)
비즈테크아이

2012.11.13
㈜비즈테크앤엑티모(BIZTECH & EKTIMO, Inc.)
㈜비앤이파트너스(BNE PARTNERS, Inc.)
비즈테크아이

2017.01.03
㈜비앤이파트너스(BNE PARTNERS, Inc.)
㈜비즈테크파트너스(BizTech Partners Co., Ltd.)
비즈테크아이

2022.07.05
㈜비즈테크파트너스(BizTech Partners Co., Ltd.)
㈜비즈테크아이(BizTech i Co., Ltd.)
비즈테크아이

마. 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일자
내용
비고

2022.07.01
㈜비즈테크파트너스 인적분할 후 존속법인 ㈜비즈테크아이로 사명변경 및 신설법인 ㈜비즈테크온 자회사 편입
㈜비즈테크아이,㈜비즈테크온

사. 업종 또는 주된 사업의 변화- 2021.03 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 개인 또는 사업자 등의 제반정보를 수집ㆍ보관ㆍ위탁ㆍ판매ㆍ처리 등의 사업(본인신용정보관리업, 위치정보 및 위치기반서비스업 포함) 추가- 2022.03 (1) 5G특화망은 기존 이동통신 상용망이 아닌 전용 주파수를 통해 특정공간(건물, 시설, 장소 등)에서 수요기업이 도입하고자 하는 최첨단 서비스를 구현할 수 있는 맞춤형 네트워크로 4차 산업혁명의 핵심 인프라로 평가됨에 따라 신규 사업 기회에 적극적으로 대응하기 위하여, 기간통신사업(회선설비 보유 무선 사업) 추가(2) 데이터를 보유하고 있는 기업간 결합 활성화 및 데이터 관련 산업의 성장이 예상됨에 따라 가명 데이터 결합 서비스 뿐만 아니라 데이터 결합을 통한 컨설팅, 분석, 솔루션 등 데이터 통합 서비스를 제공하기 위한 데이터 관련 사업 추가- 2024.03 ㈜비즈테크아이는 근로자파견사업의 적정한 운영을 도모하고 인력수급을 원활하게 하고자 근로자 파견업 추가

아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항- 2021.07 세종그린파워㈜ 매각- 2021.12 ㈜라이트브레인 자회사 편입- 2022.07 ㈜비즈테크파트너스 인적분할 후 존속법인 ㈜비즈테크아이로 사명변경, 신설법인 ㈜비즈테크온 자회사 편입- 2023.09 LG CNS FUND II LLC 설립- 2024.03 ㈜지티이노비젼 자회사 편입

3. 자본금 변동사항

당사는 최근 5사업연도 및 당해연도 중 자본금 변동사항이 없습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당분기말(2024.09.30)

보통주
발행주식총수
87,197,353

액면금액
500

자본금
47,198,411,000

우선주
발행주식총수
-

액면금액
-

자본금
-

기타
발행주식총수
-

액면금액
-

자본금
-

합계
자본금
47,198,411,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
기타주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
400,000,000
-
400,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
94,396,822
-
94,396,822
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
7,199,469
-
7,199,469
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
7,199,469
-
7,199,469
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
87,197,353
-
87,197,353
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
87,197,353
-
87,197,353
-

나. 자기주식

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 다양한 종류의 주식당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022.03.24
제35기정기주주총회
정관 제2조(목적)을 아래와 같이 변경함11. 기간통신사업(회선설비 보유 무선사업, 음성재판매, 인터넷 전화, 국제회선 재판매 등)24. 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 데이터(개인정보, 신용정보 및 위치정보 포함)의 수집, 보관, 위탁, 판매, 이용, 결합, 반출 등 처리 및 가명, 익명 처리에 대한 적정성 평가 등의 데이터 관련 사업(본인신용정보관리업, 위치정보 및 위치기반서비스업 포함)
(1)5G특화망은 기존 이동통신 상용망이 아닌 전용 주파수를 통해 특정공간(건물, 시설, 장소 등)에서 수요기업이 도입하고자 하는 최첨단 서비스를 구현할 수 있는 맞춤형 네트워크로 4차 산업혁명의 핵심 인프라로 평가됨에 따라 신규 사업 기회에 적극적으로 대응하기 위하여, 기간통신사업(회선설비 보유 무선 사업)을 정관 목적사항에 추가함(2)데이터를 보유하고 있는 기업간 결합 활성화 및 데이터 관련 산업의 성장이 예상됨에 따라 가명 데이터 결합 서비스 뿐만 아니라 데이터 결합을 통한 컨설팅, 분석, 솔루션 등 데이터 통합 서비스를 제공하기 위하여 데이터 관련 사업을 정관 목적사항에 추가함

2024.10.14
임시주주총회

(1)

정관 제3조를 아래와 같이 변경함① 회사는 본점을 대한민국(이하 “한국”이라 한다) 서울특별시
(이하 “서울”이라 한다)에 둔다.

② (현행과 동일) (2)

정관 제4조를 아래와 같이 변경함회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.lgcns
.
com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 한국 서울에서 발행되어 일반적으로 구독되는 일간지인 한국경제신문에 게재한다. (3) 정관 제8조를 아래와 같이 변경함회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식

종류주식으로 한다. (4) 정관 제9조를 아래와 같이 변경함

① 회사가 발행할
종류주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의
4분의 1 이내로 한다.

②
종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 5%이상 20%이내에서 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

③ 보통주식의 배당률이
종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.
종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.

④
종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우
종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

⑥
회사는 종류주식의 발행 시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 이 경우 종류주식은
이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 단, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

<후문 삭제>
(5) 정관 제10조를 아래와 같이 변경함

① (현행과 동일)

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
단 5호 내지 6호에 대한 신주배정은 각 호의 배정비율을 합하여 발생주식총수의 30%를 초과하지 못한다.

1~5 (생략)

6.
긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 연구개발, 자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관투자자ㆍ법인 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우

7.
<

삭제>

8, 9 (현행과 동일)

③ (현행과 동일) (6) 정관 제10조의2를 삭제함 (7) 정관 제10조의3을 아래와 같이 변경함

① 회사는 임직원(
상법 및 동 시행령에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의
15의 범위 내에서 주주총회 특별결의에 의하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 회사는
관계 법령이 허용하는 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.
이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.

② (현행과 동일)

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식
(주식매수선택권의 행사가격과 실질가액과의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 기명식 보통주식 또는 기명식
종류주식으로 하되 제1항의 주주총회 또는 이사회의 결의시 정한다.

④ (현행과 동일)

⑤ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다.
다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑥

<삭제>

⑦ (현행과 동일)

⑧

주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나. 당해 주식의 권면액

2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액
(8) 정관 제10조의4를 삭제함 (9) 정관 제10조의5를 아래와 같이 신설함

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. (10) 정관 제12조의2를 아래와 같이 신설함
회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.
(11) 정관 제13조를 아래와 같이 변경함

①
<삭제>

② (현행과 동일)

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로
정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의
2주간 전에 공고하여야 한다. (12) 정관 제13조의2를 아래와 같이 신설함
회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다. (13) 정관 제14조를 아래와 같이 변경함

① 회사는 사채의 액면총액이 2천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1, 2 (현행과 동일)

3.
긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 연구개발, 자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관투자자ㆍ법인 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 전환사채를 발행하는 경우

4.
<

삭제>

5.

자본시장
과 금융투자업에 관한 법률
에 따라 해외에서 전환사채를 발행하는 경우

②, ③ (현행과 동일)

④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채 발행 후 3월
(단, 법령에서 달리 정한 경우에는 그에 따른다)이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일
사이에서 사채 발행 시 이사회가 정한다.

⑤
<삭제>

⑥
<삭제>

⑦
주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.
(14) 정관 제15조를 아래와 같이 변경함

① 회사는 사채의 액면총액이 2천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다.

3.
긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 연구개발, 자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관투자자ㆍ법인 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

4.
<

삭제>

5.

자본시장
과
금융투자업에 관한 법률
에 따라 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우

②, ③ (현행과 동일)

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행 후 3월
(단, 법령에서 달리 정한 경우에는 그에 따른다)이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일
사이에서 사채 발행 시 이사회가 정한다.

⑤
<삭제>

⑥
<삭제>
(15) 정관 제15조의3을 아래와 같이 신설함
제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.
(16) 정관 제17조를 아래와 같이 변경함

① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

② 대표이사 궐위 또는
유고(결석 또는 대표이사 직무 수행이 곤란한 경우 등을 포함한다. 이하 같다) 시에는
제31조 제2항의 규정을 준용한다. (17) 정관 제18조를 아래와 같이 변경함

① (현행과 동일)

②

의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2주간 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 제1항의 소집통지에 갈음할 수 있다.
(18) 정관 제20조를 아래와 같이 변경함

① (현행과 동일)

② 대표이사가 궐위 또는 유고시에는
제31조 제2항의 규정을 준용한다. (19) 정관 제21조를 아래와 같이 변경함

① (현행과 동일)

② 주주총회의 의장은 의사진행의 원활을 기하기 위하여 필요하다고 인정할 때에는 주주의 발언의 시간 및
횟수를 제한할 수 있다. (20) 정관 제23조를 아래와 같이 변경함회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 회사의 주식은 의결권이 없다. (21) 정관 제5장 제목을 아래와 같이 변경함제5장 이사, 이사회, 감사
위원회 (22) 정관 제28조를 아래와 같이 변경함

① 회사의 이사는 3인 이상 12인 이내로 두되 주주총회에서 이를 선임
하고, 사외이사는 3인 이상으로 하되 이사 총수의 과반수가 되도록 하여야 한다.

②
대표이사는 이사회의 결의에 의하여 선임한다.

③
<삭제>

④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우
상법에서
규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. (23) 정관 제28조의2를 아래와 같이 신설함

① 사외이사후보추천위원회는 상법 등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다.

② 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다.
(24)

정관 제29조를 아래와 같이 변경함이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 다만,
선임시
주주총회 결의로 이보다 단기로 할 수 있다

(25) 정관 제31조를 아래와 같이 변경함

① (현행과 동일)

② 대표이사의 궐위 또는 유고로 인하여 대표이사의 직을 수행할 수 없는 경우에는
이사회 규정에서 정한 순서 또는 이사회에서 별도로 정하는 자가 그의 직무를 대행한다.

③

<삭제>

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시
감사위원회에
이를 보고하여야 한다. (26) 정관 제33조를 아래와 같이 변경함이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 선정된 이사회 의장이 궐위 또는 유고로 인하여 의장의 직을 수행할 수 없는 경우에는
이사회 규정에서 정한 순서 또는 이사회에서 별도로 정하는 자가 그 직무를 대행한다. (27) 정관 제34조를 아래와 같이 변경함

① (현행과 동일)

② 소집권자는 회일을 정하여 적어도 12시간 전에 이를 각
이사에게
서면, 전자문서 또는 구두로 통지하여야 한다. 그러나 사전에
이사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략하고 언제든지 회의할 수 있다. (28) 정관 제35조를 아래와 같이 변경함① 이사회의 결의는
법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. (29) 정관 제36조를 아래와 같이 변경함

① (현행과 동일)

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한
이사가
기명날인 또는 서명하여야 한다. (30) 정관 제36조의2를 아래와 같이 변경함

① 회사는 이사회의 결의로 이사회 내에
다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

2. 사외이사후보추천위원회

3. 기타 회사 경영상 필요한 위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③
위원회에 대해서는 제34조, 제35조 및 제36조의 규정을 준용한다.
(31) 정관 제37조를 아래와 같이 변경함

① 회사는 감사에 갈음하여 제36조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 위원은 상법에서 정한 요건을 갖추어야 한다.

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤
감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥ 감사위원회 위원은 상법에서 정하는 바에 따라 주주총회 특별결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

⑨ 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.
(32) 정관 제37조의2를 아래와 같이 신설함

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

(33)

정관 제37조의3을 아래와 같이 신설함
감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.
(34) 정관 제38조를 아래와 같이 변경함

①
이사의
보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

②
이사의
퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. (35) 정관 제39조를 아래와 같이 변경함회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. (36) 정관 제41조를 아래와 같이 변경함

① 대표이사는 매결산기말에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인을 받아 정기주주총회 회일의 6주간 전에
감사위원회에게 제출하여
감사위원회의 감사를 받아 정기주주총회에 제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법 시행령에서 정하는 서류

② 제1항의 각 서류에는 연결재무제표를 포함한다.

③
감사위원회는 정기주주총회일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④, ⑤ (현행과 동일)

(37) 정관 제42조의2를 삭제함 (38) 정관 제43조를 아래와 같이 변경함

① 이익의 배당은 금전과 주식
및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③
이사회는 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 이 경우 해당 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. (39) 정관 제43조의2를 아래와 같이 변경함

① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게
상법에서 정한 바에 따라
중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.
상법 시행령에서 정하는 미실현 이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④
<삭제>

⑤ 중간배당을 할 때에는
종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (40) 정관 제44조를 아래와 같이 변경함

① (현행과 동일)

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은
회사에 귀속한다.

(41) 정관 부칙을 아래와 같이 추가함

제1조(시행일)

본 정관은 2024년 10월 14일부터 시행한다.

단, 본 정관 제10조의3 제1항, 제5항 단서, 제18조 제2항, 제37조 제9항 개정 내용은 회사의 주식이 한국거래소 유가증권시장에 상장된 시점부터 시행한다.

(1) 용어 약칭 추가 (2) 변경된 당사 홈페이지 주소 반영 (3) 상법과 문구 통일 (”우선주식”을 “종류주식”으로 변경) (4) 상법과 문구 통일 (”우선주식”을 “종류주식”으로 변경), 발행주식비율 표기방법을 상장사 표준정관과 같이 수정, 존속기간 없는 종류주식 발행에 대비하여 상장사 표준정관과 같이 수정 및 준용규정인 제10조의4 삭제로 관련 내용 삭제

(5) 주주이외의 자에 대한 신주배정 비율 상한 개정, 기존 제2항 제6호와 제7호를 병합하여 제3자 배정의 범위를 개정

(6) 법상 내용을 명시한 것으로, 상장사 표준정관 상 별도 규정 없는 점 등 고려하여 삭제 (7) 법률 개정 등에 대비하여 법률 직접 인용 지양 및 상장사 표준정관과 같이 수정, 상법과 문구 통일 (”우선주식”을 “종류주식”으로 변경), 준용규정인 제10조의4 삭제로 관련 내용 삭제, 주식매수선택권 행사가격 관련 상법 내용 반영하여 조항 추가 (8) 금융위원회/법무부 등 정부기관의 유권해석에 따라 배당 확정 (현금배당결정 공시일 또는 주총일) 이후 배당기준일을 설정할 수 있도록 배당기준일을 이사회 결의로 정하도록 변경 및 영업연도 말일이 배당기준일임을 전제로 한 내용 삭제 (9) 상장사 표준정관과 같이 조항 신설 (10) 상장사 표준정관과 같이 조항 신설 (11) 전자증권제도를 채택하고 있으므로, 주주명부 폐쇄에 관한 내용 삭제 및 상장사 표준정관과 같이 수정 (12) 상장사 표준정관과 같이 사채 발행에 대한 근거 규정 신설 (13) 기존 제1항 제3호와 제4호를 병합하여 범위를 수정, 단순 오기 수정 및 법률 개정 등에 대비하여 법률 직접 인용 지양, 법령에서 달리 정하는 경우 전환 청구 기간을 달리 정할 수 있도록 수정 및 준용규정인 제10조의4 삭제로 제5항 삭제, 제15조의3으로 명의개서대리인에 대하여 모든 사채발행 시 적용되는 준용규정을 신설하였기에 제6항 삭제 및 상장사 표준정관과 같이 이자 지급에 대한 사항을 제7항으로 추가 (14) 기존 제1항 제3호와 제4호를 병합하여 수정 및 법률 개정 등에 대비하여 법률 직접 인용 지양, 법령에서 달리 정하는 경우 행사 기간을 달리 정할 수 있도록 수정, 준용규정인 제10조의4 삭제로 제5항 내용 삭제, 제15조의3 신설에 따라 제6항 삭제 (15) 상장사 표준정관과 같이 조항 신설 (16) 유고의 범위 확대 및 대표이사 직무대행 관련 준용 조항번호 수정 (17) 상법에 따른 상장사의 주주총회 소집 특례 조항 추가 및 상장사 표준정관과 같이 제목 수정 (18) 대표이사 직무대행 관련 준용 조항번호 수정 (19) 단순 오기 수정 (20) "회사"로 용어 통일 (21) 감사위원회 설치에 따른 개정 (22) 상법 상 자산총액 2조 이상 상장사의 의무 추가 및 “대표이사”로 용어 통일, 이사 선임에 관한 본 조항과 맞지 않는 내용 삭제 및 기타 법률 개정 등에 대비하여 법률 직접 인용 지양 (23) 상법상 자산총액 2조 이상 상장사의 의무 추가 (24) 의미 명확화 (25) 대표이사 유고 시의 긴급성 등을 고려하여 수정, 이사의 직무 관련 본 조항과 맞지 않는 내용 삭제 및 감사위원회 설치에 따른 개정 (26) 이사회 규정 상 의장 궐위 또는 유고 시 직무 대행 순서 관련 규정 반영 (27) 감사위원회 설치에 따른 개정 (28) 법령상 이사회 결의 요건이 다른 경우를 대비하여 개정 (29) 감사위원회 설치에 따른 개정 (30) 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 설치 근거를 상장사 표준정관과 같이 신설 (31) 감사위원회 설치에 따른 개정 및 상장사 표준정관 규정 반영, 법률 개정 등에 대비하여 법률 직접 인용 지양 (32) 감사위원회 설치에 따른 개정 및 상장사 표준정관 규정 반영 (33) 감사위원회 설치에 따른 개정 및 상법 반영 (34) 감사위원회 설치에 따른 개정 (35) "회사"로 용어 통일 (36) 상장사 표준정관과 같이 제목 수정 및 감사위원회 설치에 따른 사항 반영
(37) 상법 내용과 동일하고 상장사 표준정관 상 관련 규정 없는 점 반영하여 삭제 (38) 상장사 표준정관과 같이 개정 및 배당기준일 변경에 따라 영업연도 말일이 배당기준일임을 전제로 한 내용 개정 (39) "회사"로 용어 통일 및 배당기준일 변경에 따라 영업연도 말일이 배당기준일임을 전제로 한 내용 삭제, 상법 및 상장사 표준정관 내용 반영, 제10조의5 동등배당 조항 신설에 따라 제4항 삭제 및 상법과 문구 통일 (”우선주식”을 “종류주식”으로 변경) (40) "회사"로 용어 통일 (41) 부칙 추가

나. 사업목적 현황
(1) 회사가 영위하는 목적사업

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등을 포함한 전산시스템 용역의 제공 및 판매
영위

2
부가통신(유무선 전산망), 전산자원대여, 컨설팅, 데이터베이스 등을 포함한 정보처리기술 용역의 제공 및 판매
영위

3
컴퓨터 및 정보처리학원 운영업
영위

4
전자전기기계기구의 임대업
영위

5
멀티미디어 및 멀티미디어용 소프트웨어의 제작, 판매, 대여 및 프랜차이즈업
영위

6
기계장비 및 기기의 제조 및 판매
영위

7
건설업(통신공사, 전기공사, 실내건축공사 등)
영위

8
부동산업
영위

9
국내, 국제광고 및 판매촉진의 대행, 광고물의 제작 및 판매업
영위

10
신ㆍ재생에너지 사업
영위

11
기간통신사업(회선설비 보유 무선사업, 음성재판매, 인터넷 전화, 국제회선 재판매 등)
영위

12
전자금융업
영위

13
산업디자인, 인쇄
영위

14
전시물 기획, 제작, 설치
영위

15
환경연출, 설치
영위

16
증기생산 및 판매업
영위

17
소방시설업
영위

18
환경컨설팅
영위

19
경비업(호송경비, 기계경비 등)
미영위

20
평생교육시설운영업
영위

21
원격학원운영업
영위

22
의료기기 판매업
영위

23
발전업
영위

24
개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 데이터(개인정보, 신용정보 및 위치정보 포함)의 수집, 보관, 위탁, 판매, 이용, 결합, 반출 등 처리 및 가명, 익명 처리에 대한 적정성 평가 등의 데이터 관련 사업(본인신용정보관리업, 위치정보 및 위치기반서비스업 포함)
영위

25
전 각 항에 관련되는 용역 및 제품의 수출입
영위

26
전기 목적달성에 직접 또는 간접으로 관련되는 일체의 행위
영위

(주1)
사업영위여부는 별도 기준임.

(주2)
분할 또는 매각한 사업영역은 미영위로 기재함.

(2) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

수정
2022.03.24
11. 별정통신사업(음성재판매, 인터넷 전화, 국제회선 재판매 등)
11. 기간통신사업(회선설비 보유 무선사업, 음성재판매, 인터넷 전화, 국제회선 재판매 등)

수정
2022.03.24
24. 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 개인 또는 사업자 등의 제반정보를 수집ㆍ보관ㆍ위탁ㆍ판매ㆍ처리 등의 사업 (본인신용정보관리업, 위치정보 및 위치기반서비스업 포함)
24. 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 데이터(개인정보, 신용정보 및 위치정보 포함)의 수집, 보관, 위탁, 판매, 이용, 결합, 반출 등 처리 및 가명, 익명 처리에 대한 적정성 평가 등의 데이터 관련 사업(본인신용정보관리업, 위치정보 및 위치기반서비스업 포함)

(3) 사업목적 추가 및 변경 사유

변경 항목
변경사유

[수정] 11. 기간통신사업(회선설비 보유 무선사업, 음성재판매, 인터넷 전화, 국제회선 재판매 등)
- 5G특화망은 기존 이동통신 상용망이 아닌 전용 주파수를 통해 특정공간(건물, 시설, 장소 등)에서 수요기업이 도입하고자 하는 최첨단 서비스를 구현할 수 있는 맞춤형 네트워크로 4차 산업혁명의 핵심 인프라로 평가됨에 따라 신규 사업 기회에 적극적으로 대응하기 위하여, 기간통신사업(회선설비 보유 무선 사업)을 정관 목적사항에 추가함

[수정] 24. 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 데이터(개인정보, 신용정보 및 위치정보 포함)의 수집, 보관, 위탁, 판매, 이용, 결합, 반출 등 처리 및 가명, 익명 처리에 대한 적정성 평가 등의 데이터 관련 사업(본인신용정보관리업, 위치정보 및 위치기반서비스업 포함)
- 데이터를 보유하고 있는 기업간 결합 활성화 및 데이터 관련 산업의 성장이 예상됨에 따라 가명 데이터 결합 서비스 뿐만 아니라 데이터 결합을 통한 컨설팅, 분석, 솔루션 등 데이터 통합 서비스를 제공하기 위하여 데이터 관련 사업을 정관 목적사항에 추가함

II. 사업의 내용

당사의 사업의 개요 기술에 앞서 이해를 돕기 위해 용어 해설을 기재하였습니다.

【용어의 정의】

AI

(Artificial Intelligence)

인간의 두뇌와 같이 컴퓨터 스스로 추론, 학습, 판단하면서 전문적인 작업을 하거나 인간 고유의 지식 활동을 하는 시스템

AM

(Application Modernization)

기존의 레거시 소프트웨어 애플리케이션을 최신의 IT 환경 및 기술에 맞게 개선하거나 재구축하는 과정을 의미

CRM

(Customer RelationshipManagement)

고객관리시스템, Internet, 콜센터, 필드사원, 파트너 등 모든 고객 접점 채널을 통해, 고객 특성/성향/가치에 맞는 마케팅, 영업, 서비스를 일관되고, 효과적으로 수행하여 고객 충성도 향상과 더불어 매출 및 이윤의 증대를 달성하기 위한 경영전략과 이를 지원하는 시스템 영역임

CSP

(Cloud Service Provider)

클라우드 서비스 제공자, IaaS, PaaS, SaaS 등의 서비스 유형이나 퍼블릭, 프라이빗, 하이브리드 등의 이용 형태를 제공하는 사업자로 AWS, MS Azure, 구글 클라우드 등이 대표적

DX

(Digital transformation)

디지털 기술을 사회 전반에 적용하여 전통적인 사회 구조를 혁신시키는 것.

ERP

(Enterprise Resource Planning)

전사적자원관리, 인력·생산재·물류·회계 등 기업의 모든 자원을 전체적으로 관리하여 최적화된 기업 활동을 가능하게 하는 전산 시스템

GenAI
주어진 데이터를 바탕으로 새로운 콘텐츠를 생성하는 인공지능 기술. 이 기술은 텍스트, 이미지, 음성, 비디오 등 다양한 형태의 콘텐츠를 만들어낼 수 있으며, 기존의 데이터 패턴을 학습해 그와 유사한 형태의 창작물을 생성함

Hallucination

(왜곡현상)

인공지능, 특히 자연어 처리(NLP) 모델에서 발생하는 현상으로, 모델이 사실이 아닌 정보를 생성하거나 부정확한 응답을 제공하는 것을 의미

IaaS

(Infrastructure as a Service)

CPU, 서버, 데이터 저장 공간, 네트워킹 기능 등의 컴퓨팅 인프라를 연결망을 통해 제공하는 서비스

ICT(Information and CommunicationTechnology)
정보 기술(IT)과 통신 기술을 결합한 개념으로, 정보의 수집, 저장, 처리, 전송, 공유 등을 가능하게 하는 모든 기술과 서비스를 의미

IoT

(Internet of Things)

사물인터넷, 정보 통신 기술을 기반으로 실세계(Physical World)와 가상 세계(Virtual World)의 다양한 사물들을 연결하여 진보된 서비스를 제공하기 위한 서비스 기반 시설

MSP

(Managed Service Provider)

운영 관련 서비스 제공자, CSP가 제공하는 다양한 서비스를 니즈에 부합하는 최적의 구성으로 설계하고, 효과적으로 이를 적용하여 안정적으로 운영되도록 관리서비스를 제공하는 사업자

On-premise

(온프레미스)

소프트웨어를 서버에 직접 설치해 쓰는 방식

PaaS

(Platform as a Service)

IaaS 형태의 가상화된 클라우드 위에 사용자가 원하는 서비스를 개발할 수 있도록 개발 환경을 미리 구축해 제공하는 서비스

SaaS

(Software as a Service)

클라우드 인프라 위에 소프트웨어를 탑재해 제공하는 형태로 IT 자원뿐만 아니라 소프트웨어 및 업데이트, 버그 개선 등의 서비스를 업체가 도맡아 제공하는 서비스

SCM

(Supply Chain Management)

제품 생산을 위한 프로세스를 전산화해 부품조달에서 생산계획, 납품, 재고관리 등을 효율적으로 처리할 수 있는 공급망 관리 솔루션

SI

(System Integration)

기업이 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 개발과 구축, 나아가서는 운영까지의 모든 서비스를 제공하는 일

SM

(System Management)

일반적으로 고객의 정보시스템 기능을 장기 계약하에 지속적으로 관리하고 운영하는 것으로 하드웨어, 소프트웨어, 하드웨어와 컴퓨팅, 비즈니스 애플리케이션, 네트워크, 인프라 등을 개발·운용·유지보수하고 이를 향상시키는 서비스

딥러닝
데이터를 심층적으로 이해하기 위해 계층 구조의 네트워크를 만들어 학습하는 머신러닝의 한 분야

머신러닝
인공 지능(AI)의 한 분야로 컴퓨터가 여러 데이터를 이용하여 학습한 내용을 기반으로 새로운 데이터에 대한 적절한 작업을 수행할 수 있도록 하는 알고리즘과 기술을 개발하는 분야.

멀티 클라우드
고객이 애플리케이션 및 서비스를 분산시키기 위해 2곳 이상의 클라우드 사업자가 제공하는 2개 이상의 퍼블릭, 프라이빗 클라우드의 조합을 활용하는 형태

블록체인
거래 정보를 블록으로 연결하여 피투피(P2P) 네트워크 분산 환경에서 중앙 관리 서버가 아닌 참여자(피어, peer)들의 개인 디지털 장비에 분산·저장시켜 공동으로 관리하는 방식

빅데이터
기존의 관리 방법이나 분석 체계로는 처리하기 어려운 막대한 양의 정형 또는 비정형 데이터 집합

클라우드
데이터를 인터넷과 연결된 중앙컴퓨터에 저장해서 인터넷에 접속하기만 하면 언제 어디서든 데이터를 이용할 수 있는 것

클라우드 네이티브
클라우드 환경에 적합하도록 애플리케이션을 구축하고 실행하는 접근 방식

퍼블릭 클라우드
클라우드 서비스 제공자가 구축한 IT 리소스를 인터넷망 등의 네트워크를 통해 불특정 다수의 기업/개인에게 제공하는 가장 일반적인 클라우드 컴퓨팅의 형태

프라이빗 클라우드
클라우드 컴퓨팅 자원을 하나의 기업이나 기관 전용으로 구축/제공하는 형태

하이브리드 클라우드
온프레미스 시스템이나 프라이빗 클라우드를 퍼블릭 클라우드와 연계시켜 활용하는 형태

1. 사업의 개요

당사는 국내 IT서비스 선도기업으로 30년 넘게 축적해온 IT기술 전문성과 다양한 산업 경험 및 이해를 바탕으로 국내ㆍ외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱은 물론 클라우드ㆍAI 등 IT신기술 기반의 디지털 전환까지 전문 역량기반의 서비스를 제공해 왔습니다.클라우드, 금융 디지털 혁신, 스마트팩토리 영역에서는 선도 DX 파트너 입지를 강화하고 있으며, 물류 최적화, 스마트시티, 차세대 ERP 등의 영역에서도 고객들의 신뢰를 얻으며 국내시장 일등 IT서비스기업의 위상을 확고하게 수성하고 있습니다. 또한 생성형 AI(Generative AI) 사업 등 새롭게 도전한 영역에서도 기술 및 아젠다를 선점하여 IT신기술 기반의 디지털 전환을 주도하고 있습니다.아울러, 당사는 고객가치에 집중할 수 있도록 핵심 기술과 서비스 중심의 역량 내재화와 업무방식 혁신을 가속화하고 있습니다. 특히, 베트남 빌드센터를 설립하여 GDC(Global Delivery Center)운영 체계를 본격화하고 있습니다. 또한, 유망한 영역 대상 Enterprise SW를 지속 육성하는 등 사업 포트폴리오를 고도화하고 있으며, 글로벌 빅테크 기업과 파트너십을 강화하고 해외 유효 시장 확대를 위한 지속적 Seeding을 진행하면서 Global DX 전문 기업으로의 도약을 준비 중입니다.

당사는 IT서비스 단일 사업부문으로 2024년 3분기 연결기준 매출은 전년 동기 대비 2,596억원 증가한 3조 9,584억원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출
3,958,422
3,698,859
5,605,300
4,969,651
4,143,140

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

구분
품목
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

Digital BusinessService (SI/SM)
SI, SM 등
1,007,836
25%
1,111,050
30%
1,517,837
27%
1,443,649
29%
1,371,543
33%

Cloud & AI
클라우드,Data & AI 등
2,152,245
54%
1,802,793
49%
2,894,175
52%
2,500,877
50%
1,876,016
45%

SmartEngineering
스마트팩토리,스마트물류,스마트시티
798,341
20%
785,015
21%
1,193,288
21%
1,025,126
21%
895,581
22%

총합계
-
3,958,422
100%
3,698,859
100%
5,605,300
100%
4,969,651
100%
4,143,140
100%

각 품목별 주요 서비스 설명은 다음과 같습니다.

구분
품목
주요 서비스 설명

Digital BusinessService (SI/SM)
SI, SM 등

- SI: 금융, 공공, 통신 등 기업이 비즈니스를 수행하기 위해 필요한 컨설팅, 정보화 시스템의 구축 및 시스템 통합과 이를 위한 IT 전략 수립- SM: 금융, 공공, 통신 등 실재하는 기간계 시스템의 운영 및 관리
- 기타: SI/SM과 관련된 하드웨어 판매 등

Cloud & AI
클라우드,Data & AI 등

- 클라우드: 데이터의 클라우드 이전 및 고객 비즈니스에 부합하는 클라우드 전환 및 운영. 클라우드 네이티브 기반 시스템 구축을 통한 고객 비즈니스 민첩성 및 시스템 운영 탄력성 제고- Data & AI: Customer/Enterprise 데이터의 수집/통합/가공 위한 인프라 구축, 데이터 분석과 AI기술의 적용, 데이터 기반의 인사이트 제공 및 채널 구현
- 기타: 퍼펙트윈(PerfecTwin), 레나(LENA), 데브온(DevOn) 등 자체 개발 솔루션

SmartEngineering
스마트팩토리,스마트물류,스마트시티
- 스마트팩토리: 공정 전 과정에 걸쳐, AI, 빅데이터, IoT와 같은 기술을 적용해 공장 지능화를 구현, 동일 산업군의 비즈니스 프로세스 표준화 및 제조 기업 경쟁력 극대화 - 스마트물류: 최적 설비 선정 기반 Layout 설계 및 컨설팅, Simulation 센터 설계, 센터 자동화를 위한 HW 및 SW 구축 운영/유지보수 등을 포괄하는 물류 Total 서비스- 스마트시티: 안전하고 편리한 도시의 삶을 누릴 수 있는 모빌리티, 자율주행, 헬스케어, 스마트홈 등 다양한 스마트시티 서비스 기반 제공

나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 IT서비스업을 영위하고 있으며, 각 프로젝트마다 고객별로 Customizing하여 시스템을 구축하고 관리하기 때문에 특정 제품의 정형화된 가격 산정이 어렵습니다. 또한, 프로젝트에 포함되는 서버 및 네트워크 장비와 각종 소프트웨어 등은 프로젝트 수행범위 등에 따라 사양이 달라짐에 따라 개별적으로 가격 비교가 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등
(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

매입유형
품목
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년
비고(주요 매입처)

매입액
비율
매출액
비율
매입액
비율
매입액
비율
매입액
비율

상품
전산장비 등
860,276
38.8%
917,871
42.8%
1,517,573
46.2%
1,312,083
46.6%
1,074,628
46.2%
아이엔에쓰, THALES DIS, 대선이엔씨 등

외주비
외주용역비
1,356,856
61.2%
1,226,237
57.2%
1,765,253
53.8%
1,504,274
53.4%
1,250,080
53.8%

합 계
2,217,132
100.0%
2,144,108
100.0%
3,282,826
100.0%
2,816,357
100.0%
2,324,708
100.0%

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이당사의 주사업 영역인 IT 컨설팅, SI, ITO사업을 수행하기 위해 필요한 하드웨어, 네트워크 장비와 소프트웨어 그리고 기술 인력 등 광범위한 상품과 용역을 고객의 요청에 의해 매번 Customization하여 시스템 구축 및 관리를 수행하고 있어 특정 상품 및서비스의 가격 변동 추이를 나타내기 어렵습니다.
나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력 당사의 주된 생산자원은 인적자원으로서, 2024년 11월 30일 현재 연결기준의 인원 현황은
9,956명입니다. (별도기준
6,904명
)
(2) 생산능력의 산출근거당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적당사는 2024년 현재 IT시스템 구축 등의 서비스를 제공하고 있으므로, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다.
(2) 당기의 가동률당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

① 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
기타유형자산
합 계

취득원가
92,730,687
505,151,629
4,485,161
47,803
221,121
324,939
92,699,115
357,040,092
1,052,700,548

감가상각누계액
-
(176,663,014)
(791,689)
(45,729)
(86,736)
(324,939)
(56,965,909)
(284,706,628)
(519,584,644)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
(4,017)
(4,017)

정부보조금
-
(771,944)
-
-
-
-
(53,724)
-
(825,668)

장부가액
92,730,687
327,716,671
3,693,472
2,074
134,385
-
35,679,483
72,329,447
532,286,219

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
기타유형자산
합 계

취득원가
91,527,301
501,643,928
4,452,106
48,132
87,056
328,239
88,417,082
379,662,056
1,066,165,900

감가상각누계액
-
(163,660,943)
(693,361)
(45,576)
(57,566)
(327,657)
(50,881,907)
(301,114,228)
(516,781,238)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
(4,017)
(4,017)

정부보조금
-
(799,728)
-
-
-
-
(48,344)
-
(848,072)

장부가액
91,527,301
337,183,257
3,758,745
2,556
29,490
582
37,486,831
78,543,811
548,532,573

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
91,527,301
337,183,256
3,758,745
2,555
29,490
582
37,486,831
-
78,543,811
548,532,571

취득액
2,532
-
-
-
39,993
-
4,603,139
84,037
17,178,075
21,907,775

처분
-
-
-
-
-
-
(1)
-
(5,171)
(5,173)

감가상각비
-
(11,956,647)
(89,124)
(278)
(27,976)
(582)
(6,400,180)
-
(23,724,199)
(42,198,987)

대체
980,365
2,193,675
23,851
-
-
-
-
(84,037)
84,037
3,197,892

정부보조금증감
-
-
-
-
-
-
(30,000)
-
-
(30,000)

연결범위변동 효과
220,489
372,127
-
-
92,725
-
858
-
3,908
690,108

기타증감
-
(75,740)
-
-
-
-
(700)
-
109,941
33,501

외화환산조정
-
-
-
(203)
154
-
19,537
-
139,045
158,533

분기말
92,730,687
327,716,671
3,693,472
2,074
134,385
-
35,679,483
-
72,329,447
532,286,219

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
기타유형자산
합 계

기초
90,164,479
348,113,827
3,234,487
18,482
13,623
3,553
40,432,271
82,945,227
564,925,949

취득액
72,212
1,937,781
603,000
-
-
-
8,303,171
22,376,631
33,292,795

처분
-
(1,960)
-
-
-
-
(3,197,488)
(1,248,629)
(4,448,078)

감가상각비
-
(11,762,059)
(72,094)
(16,112)
(8,214)
(2,721)
(6,869,975)
(24,606,975)
(43,338,150)

대체
1,290,610
2,944,611
22,799
-
-
-
-
-
4,258,021

손상차손
-
-
-
-
-
-
(3,346,810)
(624,760)
(3,971,570)

기타증감
-
(90,707)
-
-
-
-
90,707
-
-

외화환산조정
-
-
-
320
2,728
-
18,213
782,053
803,314

분기말
91,527,301
341,141,493
3,788,193
2,689
8,137
832
35,430,089
79,623,547
551,522,281

(3) 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
건물
비품
합계

기초
799,728
48,344
848,072

당분기 발생
-
30,000
30,000

감가상각비 상계
(27,784)
(24,620)
(52,405)

분기말
771,944
53,724
825,668

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
건물
비품
합계

기초
836,774
79,344
916,118

감가상각비 상계
(27,784)
(23,250)
(51,034)

분기말
808,990
56,094
865,084

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 처분내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
공구와기구
비품
기타유형자산
합 계

처분전 장부가액
-
1
5,171
5,173

처분금액
5
1,378
14,474
15,858

처분손익
5
1,377
9,303
10,685

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
건물
비품
기타유형자산
합 계

처분전 장부가액
1,960
3,197,488
1,248,629
4,448,078

처분금액
-
3,196,976
1,380,054
4,577,030

처분손익
(1,960)
(512)
131,425
128,953

② 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물(*)
구축물
합 계

취득원가
5,892,692
24,555,622
198,687
30,647,001

감가상각누계액
-
(6,600,936)
(60,011)
(6,660,947)

장부가액
5,892,692
17,954,686
138,676
23,986,053

(*) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물(*)
구축물
합 계

취득원가
6,873,057
27,656,967
231,743
34,761,766

감가상각누계액
-
(6,832,394)
(64,527)
(6,896,921)

장부가액
6,873,057
20,824,573
167,216
27,864,845

(*) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
합 계

기초
6,873,057
20,824,573
167,216
27,864,845

감가상각비
-
(676,212)
(4,688)
(680,900)

대체
(980,365)
(2,193,675)
(23,851)
(3,197,892)

분기말
5,892,692
17,954,686
138,676
23,986,053

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
합 계

기초
8,163,667
24,861,762
207,275
33,232,704

감가상각비
-
(841,696)
(15,437)
(857,133)

대체
(1,290,610)
(2,944,611)
(22,799)
(4,258,021)

분기말
6,873,057
21,075,455
169,038
28,117,550

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
합 계

<평가대상자산 장부금액>

상암DDMC(*1)
13,461,407
29,398,391
42,859,798

LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산
-
5,224,302
5,224,302

<자산별 세부평가결과>

상암DDMC(*2,3)
343,000,000
343,000,000

LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산(*4)
5,224,302
5,224,302

(*1)
자가사용분(토지: 7,568,715천원/ 건물 및 구축물: 16,529,331천원)에 대한 장부금액을 포함하고 있습니다.

(*2)
상암DDMC 전체에 대한 평가금액입니다. 상암DDMC의 경우 토지와 건물 및 구축물을 포함한 전체부동산에 대한 통합 평가받은 금액입니다. 해당 자산에 대한 당사의 소유 비율은 32.8%입니다.

(*3)
공정가치 평가는 연결실체와 독립적인 (주)삼창감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지와 건물에 대해서 각각 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 근거하여 평가를 하였습니다. 평가일 이후의 자본적 지출은 반영되지 않은 금액입니다.

(*4)
사용권자산의 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등① 진행중인 투자

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.② 향후 투자계획
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

구분
매출 유형
품목
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

IT 서비스
상품/용역
개발용역,유지보수 업무,장비공급 등
내수
3,247,322
3,068,174
4,562,058
4,240,001
3,629,326

수출
711,100
630,685
1,043,242
729,650
513,815

합계
합계
3,958,422
3,698,859
5,605,300
4,969,651
4,143,140

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직당사는 시스템 구축 및 솔루션 판매 등과 관련하여 금융/공공, 통신/유통/서비스, 전자/제조, 화학/전지 등 산업군별 특화된 전문 영업조직을 구성하고 있습니다.
(2) 판매경로
당사는 대부분의 사업에서 고객에게 직접 제품 또는 용역을 제공하고 있습니다.
(3) 판매방법 및 조건당사는 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 제품 또는 용역 서비스를 제공하고, 고객과 체결한 계약서상의 청구조건에 따라 대가를 수금합니다.

(4) 판매전략당사는 IT 서비스 제공을 통해 고객이 시장 환경변화에 능동적으로 대응할 수 있도록 함으로써, 고객의 경쟁력 강화와 사업 성공을 지원하고 있습니다. 더불어, 고객에게 차별화된 가치 제공 및 전통적인 국내 IT 서비스 시장의 성장 정체 돌파하기 위해 지속적으로 IT 신기술 적용사업 발굴과 기술/지식기반의 사업체계(SaaS, 소프트웨어 포함) 로의 전환을 추진하고 있는 상황입니다.
(5) 주요 매출처 현황

(단위: 백만원)

매출처
2024년 3분기

거래금액(매출 등)
비율

엘지전자
㈜

905,579
22.9%

㈜엘지화학
807,397
20.4%

㈜엘지유플러스
362,801
9.2%

(주1)
거래금액은 각 매출처의 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 금액입니다.

(주2)
당사의 연결재무제표 주석 중 특수관계자 등과의 거래 항목에 기재된 매출 등의 금액을 기재하였습니다.

다. 수주현황

(단위: 백만원)

품목
수주일자
납기
기초계약잔액
신규계약액
매출전환액
수주잔고

(2023.12.31)
(2024.09.30)

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

A기업 데이터센터 상면사업
2024.01.11
2030.11.30
-
-
-
315,837
-
-
-
315,837

B기업 클라우드 사업
2023.03.20
2029.02.28
-
250,948
-
-
-
3,227
-
247,721

C기업 클라우드 GPU 공급사업
2023.12.29
2026.11.30
-
173,824
-
-
-
24,623
-
149,201

D기업 데이터센터 상면사업
2024.01.12
2030.02.28
-
-
-
109,530
-
-
-
109,530

E기업 데이터센터 위탁운영 사업
2024.01.31
2029.12.31
-
-
-
88,245
-
-
-
88,245

F기업 데이터센터 위탁운영 사업
2018.09.20
2029.06.21
-
95,623
-
6,665
-
20,936
-
81,352

A국가 차량요금징수시스템 사업
2014.12.31
2027.05.31
-
53,895
-
11,995
-
8,663
-
57,227

G기업 기간계 구축사업
2023.09.01
2026.03.31
-
80,238
-
-
-
24,967
-
55,270

H기업 자동화창고 구축사업
2023.11.01
2027.01.31
-
57,427
-
-
-
8,494
-
48,933

기타
-
-
-
1,913,399
-
1,251,699
-
1,311,318
-
1,853,782

합 계
-
2,625,354
-
1,783,972
-
1,402,227
-
3,007,099

(주1)
외부 고객 대상의 사업은 데이터센터 구축, 기간계 시스템 구축 등 중장기 프로젝트가 다수 존재하는 반면, 계열회사 관련 사업은 1년 내외의 프로젝트인 경우가 많으므로 기재대상에서 제외하였습니다.

(주2)
수주업이 아닌 B2C 관련 사업 등은 대상에서 제외하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
(1) 외환위험

당사는 환율변동에 따른 위험 헷지를 위해 통화선도계약(Forward Contract) 등을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 구체적인 관리방식은 다음과 같습니다.

- 매년 초 환 관리 전략 수립

- 환 Exposure 모니터링 및 포지션 조정 - 환 Exposure 금액(월별 Net Cash Flow의 합계 1백만불 이상) 개별헷지, 기타 프로젝트 전사통합 헷지 관리 - 대외적 관리기법인 통화선도거래로 환 Exposure에 대한 헷지 진행

(2) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 당사는 차입한 변동 금리부 단기 차입금에서 발생가능한 이자율 변동 위험 헷지를 위해 이자율스왑(Interest rate Swap Contract)계약을 전전기중 체결하였으며, 전기중 변동 금리부 단기 차입금이 전액 상환되면서 이자율스왑 계약도 전기 중 종료되었습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품계약 내역은 다음과 같습니다.
(1) 통화선도당사는 ESHD 혼다JV 공정물류설비 구축 공사, 전자여권 인레이 공급사업, 우즈베키스탄 정부전산센터 구축사업 등의 해외 프로젝트 수행과 관련하여 환위험을 관리하기 위해 당사의 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

상품명
계약체결목적
거래상대방
건수
통화

통화선도
매매목적
은행
197개
USD, EUR 등

※상세 현황은 '상세표-4. 통화선도계약 현황(상세)' 참조

(2) 파생상품계약으로 발생한 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용

(단위:백만원)

구분
재무상태표
손익계산서

자산
부채
평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

통화선도
5,789
3,315
5,789
3,315
8,899
22,632

이자율스왑
-
-
-
-
-
-

계
5,789
3,315
5,789
3,315
8,899
22,632

(주1)
파생상품계약으로 발생한 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용과 관련한 자세한 사항은 증권신고서 『제2부 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 33. 위험관리』를 참고하시기 바랍니다.

(주2)
전전기중 체결되었던 이자율스왑계약 2건은 2023년 11월 3일(거래상대방 - 국민은행) 및 2023년 11월 20일(거래상대방 - 하나은행)에 각각 종료되었습니다. 따라서 증권신고서 작성기준일 현재 이자율스왑계약은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약 등

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
6-2. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 융합기술연구소와 AI연구소를 운영하고 있습니다.융합기술연구소는 전사의 기술전략을 주도하고 실행하며, 연구개발과 전사 역량을 연계하여 비즈니스의 미래를 재창조하는 Technology and Innovation Hub를 추구합니다. 이를 위해 ① 전사 기술조직간 거버넌스 협의체를 운영하여 기술전략을 수립하고, ② 신기술 기반의 DX 프로토타이핑을 통한 신기술 역량을 확보하고 있으며, ③ Innovation Studio를 통해 사업부와 협업을 하여 DX 사업 기회 발굴과 글로벌 Door open 기회를 발굴하면서 사업화와 연계하고 있습니다.AI 연구소는 당사 모든 사업의 AI 적용을 지향하고 향후 AI Everywhere 실현을 목표로 하는 AI 선행/응용/적용 연구전문가 조직입니다. AI연구소의 핵심 과제는 ① 전사 AI 기술 리더쉽 확보 와 전사 AI 기술 난제 해결과 역량 전파로 자사 AI 사업 확산 기여, ② AI 응용 확대와 Data 분석 고도화를 위한 Data AI 강화, ③ 현장에서 AI 정확도와 신뢰성이 지속 유지될 수 있는 핵심 AI 엔지니어링 기술 장착입니다.

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원)

과목
제38기 3분기
제37기
제36기
비고

경상개발비
37,177,213
48,354,815
48,077,492
-

개발비(무형자산)
1,376,006
6,239,318
19,001,197
-

연구개발비용계
38,553,219
54,594,134
67,078,689
-

(정부보조금)
(28,732)
(50,533)
(236,476)
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.0%
1.0%
1.3%
-

(주1)
정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

나. 연구개발 실적

LG CNS는 SW 개발, 아키텍처, 인프라 등 30년 넘게 축적해 온 IT 서비스 전문 역량을 기반으로 AI, 데이터, 클라우드, 스마트팩토리, 스마트물류, 스마트시티 등 다양한 영역에서 고객의 DX를 선도하는 디지털 비즈니스 혁신 기업입니다.

1) 기술 경쟁력 강화

- 시스템 기반 역량 혁신 : SW 개발, 아키텍처, 인프라, 솔루션 측면에서 변화에 민첩하고 유연하게 대응

- 기술적 협업을 통한 성장 : 글로벌 선도 기업 및 테크 스타트업과 긴밀한 협업으로, 고객의 비즈니스 혁신 기술 스펙트럼을 더욱 확장시켜 차별화된 DX 서비스를 제공

2) 사업 차별화 기술 확보

- 서비스 지능화 : 고객의 업(業)에 대한 전문성과 LG CNS의 알고리즘 결합, 생성형 AI와 같은 다양한 전문 AI 기술을 접목해 서비스 지능화 추구

- 디지털 플랫폼 기반 산업특화 솔루션 : 고객의 디지털 혁신 파트너로서, Best-of-breed 디지털 플랫폼 기반의 산업특화 솔루션 제공

[연구분야]

LG CNS는 AI, 데이터, 클라우드, 로봇, 블록체인 등 IT 신기술에 대한 선제적 체득과 이를 활용한 솔루션 및 기술 확보를 위한 연구를 꾸준히 진행하고 있으며, 특히 생성형 AI와 같은 중요 신기술에 대해서 더욱 민첩하게 대응하고 있습니다. 다양한 산업 영역에 차별적으로 적용 가능한 플랫폼을 개발하고, 스마트팩토리, 스마트물류, 공공, 금융 등의 도메인 전문성을 융합한 산업전문 솔루션을 확보하여 탁월한 연구 성과를 거두고 있습니다.

구분
연구 분야
연구활동

AI, 데이터

- 언어, 이미지/동영상, 소리/진동 인식 AI 알고리즘- 생성형 AI 영역의

LLM
1)

이미지/동영상 생성 AI 모델- 생성형 AI, 데이터 플랫폼

- AI 응용에 공통으로 요구되는 기반 AI 기술 확보 (딥러닝
2)

, NLU
3)
,

이미지 인식 등)
- 데이터 및 AI 관리/분석 환경 및 플랫폼 확보 (머신러닝, 딥러닝 기반 분석 환경, 분석 라이브러리 등)
-
생성형 AI의 핵심 AI 기술 확보

(LLM
1)
, LMM
4)
, RAG
5)

등)
- 생성형 AI 기술 적용을 가속화하는 생성형 AI 플랫폼 확보 (언어/이미지 생성, 생성형 AI 모델 운영 및 관리 등)
- 생성형 AI를 적용한 다양한 산업 솔루션 개발 (전자, 제조, 에너지, 금융 등)- 개발 생산성 및 품질 향상을 위한AI 기반 개발 모델 및 도구 확보

클라우드

- 클라우드 네이티브 애플리케이션
6)- 클라우드 매니지먼트 플랫폼- SaaS 플랫폼

-
마이크로서비스화, 패키징, 동적 스케줄링
7)

등을 통해 클라우드에 최적화된 애플리케이션 개발 기술 확보
-
하이브리드ㆍ멀티 클라우드 환경에 대한 통합 운영 및 관리
- 영업, 제조, 구매, 인사, 품질 등 모든 비즈니스 영역의 글로벌SaaS 서비스를 통합해 제공하는 플랫폼 개발

로봇/공간컴퓨팅

- Robotics

- 3D 시뮬레이션

- 공간컴퓨팅-
물류로봇

-
로봇 통합 운영 플랫폼, 로봇제어 SW, Robot As a Service
-
3D/Digital Twin 기반 생산/물류/로봇 시뮬레이션
- 공간 컴퓨팅, AR/MR/VR 서비스- 4Way shuttle을 활용한 물류 로봇 서비스 구축

보안/블록체인

- 보안 솔루션

- 블록체인 코어 플랫폼

- 블록체인 서비스 플랫폼

-
클라우드 및 AI 기반 보안 솔루션 개발
-
블록체인 기반 모바일 신분증, 문서인증, 디지털 자산거래 등의 서비스를 제공하는 솔루션 개발
-
탈중앙화 애플리케이션 구축 및 운영을 통해 Web3 설계 및 개발 역량 확보

CX
- 광고 최적화 플랫폼
- 글로벌 광고 예산/입찰 최적화 알고리즘 및 구동 시스템 개발

산업과 IT간융합
- 제조, 물류, 금융 등 산업과최신 IT 기술을 융합한 산업전문 솔루션

- 다양한 산업에서의 프로젝트 경험과 AI, 데이터, 클라우드, 블록체인 등 IT 기술을 융합한 산업전문 솔루션 연구개발- 버티컬팜 솔루션 개발

-
스마트팩토리, 스마트물류, 제조, 디지털 금융, 공공, 의료 등

(주1)
LLM: Large Language Model로 OpenAI의 ChatGPT 등의 기술

(주2)
딥러닝: 인공신경망으로 현대 AI의 기본 알고리즘

(주3)
NLU: Natural Language Understanding, 자연어 이해 AI 기술

(주4)
LMM: Large Multi-modal Model로 언어 뿐 아니라 이미지, 동영상 생성이 가능한 기술

(주5)
RAG: Retrieval-Augmented Generation으로 LLM을 활용하기 위한 문서 및 자연어 검색 증강기술

(주6)
클라우드 네이티브(Native) 애플리케이션 : 클라우드 환경에 적합하도록 애플리케이션을 구축하고 실행하는 접근 방식

(주7)
동적 스케줄링 : 미리 정해진 방법에 따르지 않고, 시스템에서 만들어지는 요구에 따라 변화하며 할 일의 순서를 정하는 것

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 지적재산권 보유현황당사는 특허권, 상표권 등 다수의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 당사는 국내 및 해외에서의 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있으며, 다각적으로 지적재산권 보호 방안을 계획하고 있습니다. 당사의 2024년 3분기말 기준 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다.

구분
특허권
상표권

등록
출원

국내
대한민국
236
18
214

해외
일본, 미국, EU 등
145
11
50

합계
381
29
264

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항

법규
주요 내용
회사에 미치는 영향

개인정보보호법
개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적
개인정보처리자로서 제3조(개인정보 보호 원칙)을 준수하는 등 개인정보에 관한 법령상 의무를 준수할 의무

국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률
국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적
국가를 당사자로 하는 계약의 당사자로서 제27조(부정당업자의 입찰 참가자격 제한 등)에 따른 제재조치를 당하지 않도록 계약을 성실히 이행할 의무

독점규제 및 공정거래에 관한 법률
사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조장하고 소비자를 보호함과 아울러 국민경제의 균형있는 발전을 도모함을 목적

시장지배적사업자에 해당할 경우 상품이나 용역의 대가를 부당하게 결정
ㆍ
유지 또는 변경하는 행위 등 남용행위를 하지 않을 의무 등 사업수행 시 공정한 경쟁을 실질적으로 제한하는 행위를 하지 않을 의무

부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률
국내에 널리 알려진 타인의 상표·상호 등을 부정하게 사용하는 등의 부정경쟁행위와 타인의 영업비밀을 침해하는 행위를 방지하여 건전한 거래질서를 유지함을 목적
타인의 상표 및 상호 등을 부정하게 이용하는 등의 부정경쟁행위와 타인의 영업비밀을 침해하는 행위를 하지 않을 의무

소프트웨어 진흥법
소프트웨어 진흥에 필요한 사항을 정하여 국가 전반의 소프트웨어 역량을 강화하고 소프트웨어산업 발전의 기반을 조성함으로써 국가경쟁력의 확보, 국민생활의 향상 및 국민경제의 건전하고 지속적인 발전에 이바지함을 목적
소프트웨어사업에 관한 계약을 체결하는 당사자로서 공정계약의 원칙(제38조), 불이익행위등의 금지(제39조), 하도급 제한(제51조) 등 법령상 의무를 이행하고 제한을 준수할 의무

정보통신공사업법
정보통신공사의 조사ㆍ설계ㆍ시공ㆍ감리ㆍ유지관리ㆍ기술관리 등에 관한 기본적인 사항과 정보통신공사업의 등록 및 정보통신공사의 도급 등에 필요한 사항을 규정함으로써 정보통신공사의 적절한 시공과 공사업의 건전한 발전을 도모함을 목적
정보통신공사업자로서 전기통신설비의 품질과 안전이 확보되도록 공사 및 용역에 관한 법령을 준수하고 설계도서 등에 따라 성실하게 업무를 수행할 의무

전기통신사업법
전기통신사업의 적절한 운영과 전기통신의 효율적 관리를 통하여 전기통신사업의 건전한 발전과 이용자의 편의를 도모함으로써 공공복리의 증진에 이바지함을 목적
전기통신사업자로서 정당한 사유 없이 전기통신역무의 제공을 거부하지 아니하고 업무를 처리할 때 공평하고 신속하며 정확하게 할 의무

클라우드컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률

클라우드
컴퓨팅의 발전 및 이용을 촉진하고
클라우드
컴퓨팅서비스를 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성함으로써 국민생활의 향상과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적

클라우드컴퓨팅서비스 제공자로서 이용자 정보를 보호하고 신뢰할 수 있는 클라우드컴퓨팅서비스를 제공할 의무

하도급거래 공정화에 관한 법률
공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적

공정한 하도급거래질서를 확립하기 위해
수급사업자에게 제조
ㆍ
수리
ㆍ
건설
ㆍ
용역 위탁시
서면발급 및 보존의무(제3조), 선급금 지급의무(제6조) 등 발주자의 의무를 이행할 의무

라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 등
당사는「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」제27조 제1항에 따른 관리업체에 해당하여 같은 법 제27조 제3항에 따라 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 정부에 보고하고 있습니다. 자세한 사항은 증권신고서 『제2부 - Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 다. 녹색경영』을 참고하시기 바랍니다.

마. 업계의 현황

(1) 산업의 특성IT 서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스를 혁신하고, 자원활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 합니다. 통상적으로 IT 서비스 기업들은 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업을 추진하였으나, 최근에는 연구개발을 통해 솔루션/플랫폼 등을 서비스로 제공하는 등 사업 모델 다각화를 추진하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
국내 IT 서비스 시장은 디지털 기반 비즈니스로의 전환 추세 속에서 전년 대비 12% 성장을 할 것으로 예상되며, 2023년에서 2028년까지 연평균 9.4%의 성장이 전망됩니다. 특히 클라우드 고도화, 애플리케이션 현대화, 데이터 및 AI 기술의 적극적인 도입이 비즈니스 디지털 전환을 위한 필수로 인식됨에 따라 이를 기반으로 시장 성장세가 유지될 것으로 예상됩니다.

본 자료의 무단 복제, 전송, 배포, 도용은 허용되지 않습니다.

(Source : IDC White paper sponsored by LG CNS, Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation, Mar. 2024.)

(3) 경기변동의 특성 및 계절성IT 서비스 산업은 국내/외 경기 변동 및 국가 정책에 영향을 받습니다. 특히 공공 시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받습니다. 일반적으로 기업의 IT 투자는 노후화된 시스템의 교체주기에 따라 일정한 주기를 갖는 한편, 설비 투자 후 IT 투자가 집행되기도 하므로 경기에 후행적인 성격을 갖게 됩니다. 반면 IT 서비스 산업은 타 산업 대비 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 낮은 편입니다. 고객의 예산 집행 및 투자가 주로 하반기에 편중되는 경향이 있으나 업계에 미치는 영향은 미미합니다.

(4) 경쟁요소

일반적으로 IT 서비스 산업은 진입장벽이 높지 않고, 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가 타 산업에 비해 크지 않기 때문에, 산업 자체의 경쟁강도가 비교적 높은 편입니다. 국내 시장에서는 기술력, 수행경험, 품질관리 역량 등을 보유하고 있는 업체가 경쟁 우위를 점하고 있습니다.
(5) 당사의 경쟁력
① 컨설팅, 시스템구축 및 운영/유지보수 등 IT 서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션 제공② 다양한 산업과 고객에 대한 성공사례를 통해 검증된 솔루션 및 이종의 솔루션 간 결합을 통한 새로운 고객가치 제공③ 대규모 사업의 성공적인 이행을 통해 입증된 체계적인 프로젝트 및 품질관리 능력④ 사업수행 능력에 기반한 업계 최고 수준의 브랜드 인지도⑤ 업계 최고 수준의 교육 프로그램 운영 및 투자를 통한 인재 육성⑥ 스마트팩토리, 클라우드, AI 등 IT 서비스 산업 선도를 위한 신사업 모델 및 신기술 확보 역량⑦ 세계적 기업들과 파트너십을 통한 다양한 형태의 사업 개발 및 성공적 이행

바. 영업의 개황

(1) 영업개황 당사는 1987년 미국 EDS사와 합작 법인으로 설립된 이후, 기술연구/선진기술 내재화 등에 대한 투자와 공공/금융 분야의 대형 사업 수행을 통해 지속적으로 성장해왔습니다. 대형 사업 수행으로 축적해 온 다양한 산업에 대한 이해와 IT 전문성을 기반으로 국내외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱 등의 종합 IT 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 기술지향적 조직체계를 지속적으로 개선시켜오면서, 디지털 기술과 산업 전문성, 혁신적인 사업방식과 글로벌 파트너십을 바탕으로 IT 서비스라는 본업 중심의 내실 있는 성장을 추진하고 있습니다. 아울러 클라우드, 생성형 AI 등 신기술 확보 및 융합을 통해 새로운 고객가치를 창출해 나가고 있습니다.또한 전문성에 기반한 차별화된 고객가치 제공을 위해 분야별 자회사를 운영하고 있습니다.① 비즈테크아이 : SAP 전사적자원관리(ERP)시스템 구축, Web기반 시스템통합(SI)ㆍ운영(SM), 스마트팩토리, 클라우드, RPA 등 DX서비스② 비즈테크온 : 인사ㆍ회계ㆍ교육운영ㆍ경영지원ㆍ재무 서비스 등 영역에서의 토탈 BPO 서비스③ 오픈소스컨설팅 : 클라우드 전환 컨설팅, 클라우드 솔루션 개발/판매④ 행복마루 : 건물 일반 청소, 비알콜 음료점 및 커피전문점 운영⑤ 라이트브레인 :모바일 App. 고객 경험기반 UX/UI 컨설팅ㆍ디자인 서비스⑥ 지티이노비젼 : 인터넷뱅킹, 모바일뱅킹 등 금융 시스템 구축 및 DCX 서비스

(2) 서비스 구분

구분
품목
주요 서비스 설명

Digital BusinessService (SI/SM)
SI, SM 등

- SI: 금융, 공공, 통신 등 기업이 비즈니스를 수행하기 위해 필요한 컨설팅, 정보화 시스템의 구축 및 시스템 통합과 이를 위한 IT 전략 수립- SM: 금융, 공공, 통신 등 실재하는 기간계 시스템의 운영 및 관리
- 기타: SI/SM과 관련된 하드웨어 판매 등

Cloud & AI
클라우드,Data & AI 등

- 클라우드: 데이터의 클라우드 이전 및 고객 비즈니스에 부합하는 클라우드 전환 및 운영. 클라우드 네이티브 기반 시스템 구축을 통한 고객 비즈니스 민첩성 및 시스템 운영 탄력성 제고- Data & AI: Customer/Enterprise 데이터의 수집/통합/가공 위한 인프라 구축, 데이터 분석과 AI기술의 적용, 데이터 기반의 인사이트 제공 및 채널 구현
- 기타: 퍼펙트윈(PerfecTwin), 레나(LENA), 데브온(DevOn) 등 자체 개발 솔루션

SmartEngineering
스마트팩토리,스마트물류,스마트시티
- 스마트팩토리: 공정 전 과정에 걸쳐, AI, 빅데이터, IoT와 같은 기술을 적용해 공장 지능화를 구현, 동일 산업군의 비즈니스 프로세스 표준화 및 제조 기업 경쟁력 극대화 - 스마트물류: 최적 설비 선정 기반 Layout 설계 및 컨설팅, Simulation 센터 설계, 센터 자동화를 위한 HW 및 SW 구축 운영/유지보수 등을 포괄하는 물류 Total 서비스- 스마트시티: 안전하고 편리한 도시의 삶을 누릴 수 있는 모빌리티, 자율주행, 헬스케어, 스마트홈 등 다양한 스마트시티 서비스 기반 제공

(3) 주요 재무정보당사는 IT서비스 단일 사업부문으로 '24년 3분기 연결기준으로 총자산 3조 8,991억원, 매출 3조 9,584억원, 영업이익 3,128억원을 기록하였습니다. 상세 내용에 대해서는
증권신고서 『제2부 - Ⅲ. 재무에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.
사. 시장점유율 등
당사는 고객과 시장에 대한 통찰력을 기반으로 클라우드, 생성형 AI, Enterprise SW 등 새로운 성장동력을 적극 발굴하고, 차별화된 고객가치 창출을 통해 시장 선도 사업으로 육성함으로써 지속 가능한 경쟁우위 유지에 만전을 기하고 있습니다.

아. 시장의 특성

(1) IT서비스 시장 전망
(가) 글로벌 IT서비스 시장 전망

(단위 : 조 달러)

구분
2023년
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년

시장규모
5.6
6.3
7.0
7.8
8.6
9.5

본 자료의 무단 복제, 전송, 배포, 도용은 허용되지 않습니다.

(Source : IDC White paper sponsored by LG CNS, Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation, Mar. 2024.)

글로벌 IT서비스 시장 규모는 2023년 5.6조 달러에서 2028년 9.5조 달러까지, 연평균 약 11.1% 성장할 것으로 예상됩니다.

(나) 국내 IT서비스 시장 전망

(단위 : 조 원)

구분
2023년
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년

시장규모 합계

51.5
57.6
63.3
69.3
75.2
80.7

Digital Business Service (SI/SM)
13.7
14.8
15.9
17.1
18.3
19.6

Cloud & AI
32.7
37.3
41.5
45.8
50.0
53.8

Smart Engineering
5.1
5.5
6.0
6.4
6.9
7.3

본 자료의 무단 복제, 전송, 배포, 도용은 허용되지 않습니다.

(Source : IDC White paper sponsored by LG CNS, Outlook of Korea IT Market: Opportunities on Digital Transformation, Mar. 2024.)

국내 IT서비스 시장 규모는 2023년 51.5조 원에서 2028년 80.7조 원까지, 연평균 약 9.4% 성장할 것으로 예상됩니다. 국내 IT서비스 시장 중 Digital Business Service (SI/SM) 시장은 2023년에서 2028년까지 연평균 약 7.4% 성장할 것으로 예상되며, Cloud & AI 시장은 연평균 약 10.5% 성장할 것으로 예상됩니다. 스마트팩토리, 스마트물류, 스마트시티 등 Smart Engineering 시장은 2023년에서 2028년까지 연평균 약 7.6% 성장할 것으로 예상됩니다.

(2) 고객 동향업무 편의 수준 제고 뿐 아니라 비즈니스 경쟁력 확보를 위해, 전 산업에 걸쳐 클라우드, AI등 IT 신기술 기반의 비즈니스 혁신에 대한 요구가 확대되고 있습니다. 이러한 디지털 혁신 및 온라인화/무인화/비대면화에 대한 요구가 IT 서비스 시장의 성장을 견인할 것으로 예상됩니다.

(3) 업계 동향
대형 IT 프로젝트 수요 감소에 대응하여, 국내 IT 서비스 기업들은 신규 비즈니스 모델 발굴에 집중하고 있습니다. 클라우드, 생성형 AI 등 기술기반에서부터 다양한 산업의 Enterprise SW에 이르기까지 새로운 사업을 추진중입니다. 그 과정에서 IT 서비스 기업들은 일부 사업부문 정리, 기술전문기업 M&A 등 전략 사업의 선택과 집중을 위한 다각도 행보를 보이고 있습니다.

자. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 시장 변화를 미리 예측하고, 새로운 전략 방향을 수립하여 GenAI, Enterprise SW 등 신성장 사업에서 의미있는 성과를 만들고 있습니다. 또한, 고객과 시장에 대한 통찰력을 기반으로 클라우드, 생성형 AI 등 신기술 역량 내재화에 집중하고 있습니다. 이를 기반으로 새로운 고객가치를 창출하여 시장 선도 사업을 육성하고자 합니다.
(1) GenAI
생성형 AI 활용한 Use Case 확대하고 있으며, 선제적 플랫폼 기반으로 시장에서 선도적인 입지를 강화하고 있습니다.

당사는 급격히 증가하는 GenAI의 수요에 대응하기 위해 조직을 구성하고 플랫폼 하나로 다양한 생성형 AI 서비스를 생성ㆍ운영ㆍ관리할 수 있는 DAP GenAI 플랫폼을 출시했습니다. 기업 고객은 자체서버, 클라우드 등 보유 중인 인프라에 당사의 DAP GenAI 플랫폼을 설치해 비즈니스에 필요한 생성형 AI 서비스를 만들고 활용할 수 있습니다.생성형 AI가 거짓이나 왜곡된 내용을 생성하는 정보 왜곡현상(Hallucination)은 고객이 보유한 문서와 데이터와 같은 내부 정보자산을 활용하고 근거를 제시하는 기술로 해결했습니다. DAP GenAI 플랫폼은 새롭게 등장하는 생성형 AI 기술들을 바로 탑재할 수 있어, 고객이 항상 최신의 AI를 사용할 수 있다는 장점 또한 갖추고 있습니다.

당사는 국내시장을 선도하기 위해서는 서빙최적화(모델, SW, 아키텍처) 역량 확보가 필요하며, 이를 위해 R&D 투자를 꾸준히 하고 있습니다. 또한 글로벌 IT서비스 기업과 파트너십을 강화하여 선진 AI기술을 빠르게 적용할 예정입니다.
(2) Enterprise SW
당사는 SI/SM 사업을 통해 확보한 Asset을 솔루션화 하고 소프트웨어 특화 사업 체계를 구축하며 중장기 성장동력을 마련하고 있습니다. Enterprise SW를 대표하는 신규 솔루션으로는 PerfecTwin과 MOP(Marketing Optimization Platform)가 있습니다.(가) PerfecTwin(퍼펙트윈)PerfecTwin은 세계 최초의 100% 실거래 기반 Testing 및 자동 검증 솔루션입니다. 현행 시스템에서 발생하는 대량의 실제 거래를 신규 시스템에서 자동으로 재현하고 결과를 비교함으로써 개발 기능의 완성도와 성능을 검증할 수 있습니다. 차세대 시스템 구축부터 클라우드 이관, ERP 전환, 인프라 고도화 사업까지 IT 프로젝트의 특성에 맞게 다양하게 활용할 수 있습니다. 해당 솔루션을 통해 시스템의 품질을 획기적으로 향상하고, 수많은 인력과 자원을 동원해 테스트하는 비용을 절감할 수 있을 것으로 기대됩니다.(나) MOP(Marketing Optimization Platform)MOP는 기업 고객이 제품이나 서비스 광고 집행 시 최대의 효율을 낼 수 있도록 포털 검색광고, 쇼핑 검색광고, 디스플레이 광고 등의 운영 퍼포먼스를 최적화하는 플랫폼입니다. MOP 도입을 원하는 기업 고객은 복잡한 설치과정 없이, 광고매체에서 제공하는 데이터를 MOP에 연동하는 것만으로 비즈니스에 즉시 적용할 수 있습니다. 기업고객이 기존과 동일한 광고비를 유지하면서 소비자의 구매전환율을 극대화할 수 있다는 점에 최근 각광받고 있습니다.

차. 정관상 사업목적 추가 현황

정관변경일
항목
추가사유 및 현황

2022.03.24
[수정] 24. 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 데이터(개인정보, 신용정보 및 위치정보 포함)의 수집, 보관, 위탁, 판매, 이용, 결합, 반출 등 처리 및 가명, 익명 처리에 대한 적정성 평가 등의 데이터 관련 사업(본인신용정보관리업, 위치정보 및 위치기반서비스업 포함)
- 데이터를 보유하고 있는 기업간 결합 활성화 및 데이터 관련 산업의 성장이 예상됨에 따라 가명 데이터 결합 서비스 뿐만 아니라 데이터 결합을 통한 컨설팅, 분석, 솔루션 등 데이터 통합 서비스를 제공하기 위하여 데이터 관련 사업을 정관 목적사항에 추가함- 데이터 관련 사업 영위 중

2022.03.24
[수정] 11. 기간통신사업(회선설비 보유 무선사업, 음성재판매, 인터넷 전화, 국제회선 재판매 등)
- 5G특화망은 기존 이동통신 상용망이 아닌 전용 주파수를 통해 특정공간(건물, 시설, 장소 등)에서 수요기업이 도입하고자 하는 최첨단 서비스를 구현할 수 있는 맞춤형 네트워크로 4차 산업혁명의 핵심 인프라로 평가됨에 따라 신규 사업 기회에 적극적으로 대응하기 위하여, 기간통신사업(회선설비 보유 무선 사업)을 정관 목적사항에 추가함- 5G통신 관련사업 영위 중

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구분

제38기 3분기
(2024년 9월말)

제37기
(2023년 12월말)

제36기
(2022년 12월말)

제35기
(2021년 12월말)

[유동자산]
2,864,949
3,037,232
2,847,939
2,330,449

현금및현금성자산
878,771
504,568
728,349
607,941

금융기관예치금
82,186
161,810
111,365
134,008

유동성파생상품자산
5,789
4,858
11,442
2,259

매출채권
1,021,166
1,531,581
1,392,333
1,107,571

기타채권
53,081
42,338
27,362
27,869

당기법인세자산
3,972
3,256
3,421
3,471

재고자산
82,441
66,498
55,359
51,327

기타유동자산
737,543
722,323
518,308
396,003

[비유동자산]
1,034,146
1,003,448
1,017,196
994,223

장기금융기관예치금
12,046
12,000
12,000
12,000

당기손익-공정가치측정금융자산
41,502
37,844
32,428
29,242

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
23,968
22,149
20,852
17,726

장기매출채권
7,859
12,333
13,058
14,462

장기기타채권
15,594
13,741
12,761
8,217

유형자산
532,286
548,533
564,926
568,884

투자부동산
23,986
27,865
33,233
28,328

무형자산
68,328
88,054
104,486
119,246

관계기업및공동기업투자
110,215
102,385
91,569
76,489

순확정급여자산
-
389
575
33

이연법인세자산
84,157
78,597
66,631
65,411

기타비유동자산
204
638
1,184
116

사용권자산
114,001
58,920
63,493
54,068

자산총계
3,899,095
4,040,680
3,865,135
3,324,672

[유동부채]
1,403,473
1,543,113
2,005,334
1,382,441

[비유동부채]
521,905
629,311
229,012
480,254

부채총계
1,925,378
2,172,424
2,234,346
1,862,695

[지배기업의 소유주에게 귀속되는지분]
1,966,304
1,863,305
1,625,966
1,457,397

자본금
47,198
47,198
47,198
47,198

자본잉여금
35,041
35,041
35,041
36,693

기타포괄손익누계액
12,396
8,700
(9,285)
(8,892)

이익잉여금
1,871,669
1,772,366
1,553,012
1,382,398

[비지배지분]
7,413
4,951
4,823
4,580

자본총계
1,973,717
1,868,256
1,630,789
1,461,977

(2024.01.01~2024.09.30)

(2023.01.01~
2023.12.31)

(2022.01.01~
2022.12.31)

(2021.01.01~
2021.12.31)

매출액
3,958,422
5,605,300
4,969,651
4,143,140

영업이익
312,765
464,048
385,395
328,585

당기순이익
232,723
332,352
264,968
234,946

지배기업의 소유주
232,672
332,322
265,376
235,648

비지배지분
51
30
(408)
(702)

총포괄손익
235,592
341,232
264,941
246,351

주당순이익
2,668원
3,811원
3,043원
2,702원

연결에 포함된 회사수(주1)
20개사
19개사
19개사
19개사

(주1)
전기,전전기 중 청산된 법인은 연결에 포함된 회사수에서 제외되었습니다.

(주2)
K-IFRS에 따른 자사의 계정분류를 사용하였으며, 괄호는 부(-)의 수치입니다.

나. 요약재무정
보

(단위 : 백만원)

구분

제38기 3분기
(2024년 9월말)

제37기
(2023년 12월말)

제36기
(2022년 12월말)

제35기
(2021년 12월말)

[유동자산]
2,537,414
2,723,025
2,587,251
2,092,251

현금및현금성자산
742,043
389,109
648,866
545,374

금융기관예치금
50,000
150,000
100,000
100,000

유동성파생상품자산
5,789
4,858
11,442
1,621

매출채권
937,075
1,405,929
1,259,452
996,742

기타채권
49,979
37,184
23,236
23,555

재고자산
74,526
63,674
51,074
46,563

기타유동자산
678,002
672,272
493,181
378,397

[비유동자산]
998,487
966,386
1,003,510
980,393

장기금융기관예치금
12,000
12,000
12,000
12,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
27,369
27,860
24,534
23,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
756
756
2,352
769

장기매출채권
3,058
5,086
5,403
6,228

장기기타채권
13,247
11,031
11,412
6,268

유형자산
514,776
533,939
548,701
553,807

투자부동산
29,393
31,645
37,133
32,349

무형자산
49,515
73,011
90,480
104,254

종속기업투자
112,974
99,807
91,085
84,348

관계기업투자
48,637
46,049
54,280
44,118

순확정급여자산
-
389
575
33

이연법인세자산
80,835
74,497
63,693
62,278

기타비유동자산
186
596
1,170
92

사용권자산
105,741
49,719
60,691
50,567

자산총계
3,535,902
3,689,411
3,590,761
3,072,644

[유동부채]
1,258,512
1,388,590
1,858,173
1,231,093

[비유동부채]
505,691
613,256
218,816
468,931

부채총계
1,764,203
2,001,846
2,076,989
1,700,024

[자본금]
47,198
47,198
47,198
47,198

[자본잉여금]
138,026
138,026
138,026
138,026

[기타포괄손익누계액]
(412)
(468)
(13,749)
(13,731)

[이익잉여금]
1,586,886
1,502,809
1,342,297
1,201,127

자본총계
1,771,699
1,687,565
1,513,772
1,372,621

종속ㆍ관계
ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법
원가법

(2024.01.01~2024.09.30)

(2023.01.01~
2023.12.31)

(2022.01.01~
2022.12.31)

(2021.01.01~
2021.12.31)

매출액
3,538,641
5,112,688
4,590,453
3,826,781

영업이익
244,955
373,164
317,774
275,207

당기순이익
216,575
273,841
235,792
213,942

주당순이익
2,484원
3,140원
2,704원
2,454원

(주1)
K-IFRS에 따른 자사의 계정분류를 사용하였으며, 괄호는 부(-)의 수치입니다.

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표

제 38 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 37 기말 2023.12.31 현재

제 36 기말 2022.12.31 현재

제 35 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 38 기 3분기말

제 37 기말

제 36 기말
제 35 기말

자산

유동자산
2,864,948,753
3,037,231,971
2,847,939,028
2,330,448,997

현금및현금성자산
878,771,256
504,568,258
728,348,712
607,940,799

금융기관예치금
82,186,389
161,809,889
111,365,131
134,007,817

유동성파생상품자산
5,789,077
4,857,708
11,442,050
2,259,113

매출채권
1,021,165,828
1,531,581,101
1,392,333,424
1,107,570,578

기타채권
53,080,913
42,337,804
27,362,497
27,869,465

당기법인세자산
3,972,120
3,256,223
3,420,712
3,471,238

재고자산
82,440,888
66,498,133
55,358,562
51,326,511

기타유동자산
737,542,282
722,322,855
518,307,940
396,003,476

비유동자산
1,034,145,935
1,003,447,629
1,017,196,115
994,223,007

장기금융기관예치금
12,046,243
12,000,000
12,000,000
12,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
41,502,341
37,844,419
32,427,995
29,241,509

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
23,967,986
22,148,681
20,851,533
17,726,487

장기매출채권
7,858,605
12,332,885
13,057,647
14,462,388

장기기타채권
15,593,761
13,741,185
12,761,460
8,216,729

유형자산
532,286,219
548,532,571
564,925,949
568,884,167

투자부동산
23,986,053
27,864,845
33,232,704
28,328,251

무형자산
68,328,367
88,054,304
104,485,727
119,245,732

관계기업및공동기업투자
110,214,804
102,385,436
91,569,155
76,489,040

순확정급여자산
-
388,733
575,080
32,761

이연법인세자산
84,156,684
78,596,504
66,631,092
65,411,239

기타비유동자산
203,828
638,036
1,184,589
116,338

사용권자산
114,001,044
58,920,030
63,493,184
54,068,366

자산총계
3,899,094,688
4,040,679,600
3,865,135,143
3,324,672,004

부채

유동부채
1,403,472,336
1,543,112,565
2,005,334,640
1,382,440,620

유동성파생상품부채
3,315,085
3,252,462
1,810,103
2,564,026

매입채무
505,932,310
768,321,413
740,394,368
654,291,817

기타채무
278,509,870
272,999,061
251,914,266
216,712,488

단기차입금
3,017,677
2,564,677
276,537,304
22,551,464

유동성장기차입금
160,255,845
-
259,918,154
89,982,760

당기법인세부채
9,682,105
53,348,162
61,521,119
65,578,569

유동성충당부채
42,164,888
48,616,859
41,295,017
28,308,240

기타유동부채
364,330,196
378,031,640
357,534,679
290,705,182

유동성리스부채
36,264,360
15,978,291
14,409,630
11,746,074

비유동부채
521,905,239
629,310,772
229,011,823
480,254,136

장기기타채무
2,600,483
2,527,683
2,040,066
1,390,952

장기차입금
389,692,220
548,750,355
149,681,480
409,262,536

충당부채
4,366,953
4,076,924
4,011,725
1,694,792

순확정급여부채
3,447,108
2,325,420
2,298,401
2,035,066

이연법인세부채
6,564,569
5,353,652
5,546,956
6,590,854

기타비유동부채
24,949,856
24,135,392
18,912,602
18,021,210

리스부채
90,284,050
42,141,346
46,520,593
41,258,726

부채총계
1,925,377,575
2,172,423,337
2,234,346,463
1,862,694,756

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
1,966,304,125
1,863,305,555
1,625,965,843
1,457,397,291

자본금
47,198,411
47,198,411
47,198,411
47,198,411

자본잉여금
35,040,786
35,040,786
35,040,786
36,693,312

기타포괄손익누계액
12,395,764
8,700,022
(9,285,537)
(8,891,940)

이익잉여금
1,871,669,164
1,772,366,336
1,553,012,183
1,382,397,508

비지배지분
7,412,988
4,950,708
4,822,837
4,579,957

자본총계
1,973,717,113
1,868,256,263
1,630,788,680
1,461,977,248

부채및자본총계
3,899,094,688
4,040,679,600
3,865,135,143
3,324,672,004

나. 연결손익계산서

연결 손익계산서

제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 38 기 3분기

제 37 기 3분기

제 37 기
제 36 기
제 35 기

매출

3,958,421,684
3,698,858,995
5,605,300,168
4,969,651,212
4,143,140,260

매출원가

3,338,369,533
3,163,724,331
4,770,447,057
4,237,640,754
3,526,176,461

매출총이익

620,052,151
535,134,664
834,853,111
732,010,458
616,963,799

판매비와관리비

307,287,160
268,926,969
370,804,728
346,615,682
288,378,860

영업이익

312,764,991
266,207,695
464,048,383
385,394,776
328,584,939

금융수익

25,596,135
32,414,592
36,406,746
18,189,688
9,760,441

금융비용

21,577,692
30,339,061
39,559,275
19,485,134
15,015,171

지분법투자손익

6,197,768
13,705,490
14,838,823
5,456,123
4,045,829

기타영업외수익

36,199,441
34,625,693
46,855,185
49,446,061
24,739,297

기타영업외비용

55,813,650
67,722,607
79,927,369
74,137,386
36,024,873

법인세차감전순이익

303,366,993
248,891,802
442,662,493
364,864,128
316,090,462

법인세비용

70,643,961
67,843,212
110,310,258
99,895,973
81,143,966

당기순이익

232,723,032
181,048,590
332,352,235
264,968,155
234,946,496

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주

232,671,853
181,338,252
332,322,251
265,375,671
235,648,324

비지배지분

51,179
(289,662)
29,984
(407,516)
(701,828)

주당손익(단위: 원)

기본주당순이익 (단위 : 원)

2,668
2,080
3,811
3,043
2,702

희석주당순이익 (단위 : 원)

2,668
2,080
3,811
3,043
2,702

다. 연결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 38 기 3분기

제 37 기 3분기

제 37 기
제 36 기
제 35 기

당기순이익

232,723,032
181,048,590
332,352,235
264,968,155
234,946,496

법인세비용 차감 후 기타포괄손익

2,868,470
12,252,798
8,880,198
(27,567)
11,404,648

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(772,924)
3,475,504
4,187,332
(978,052)
5,934,928

순확정급여부채의 재측정요소

42,164
(53,370)
705,687
796,172
59,155

지분법이익잉여금변동

(871,212)
226,757
226,762
(435,033)
1,184,135

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

56,124
3,302,117
3,254,883
(1,339,191)
4,691,638

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

3,641,394
8,777,294
4,692,866
950,485
5,469,720

지분법자본변동

94,043
1,293,058
1,379,141
(108,721)
(267,583)

해외사업장환산외환차이

3,547,351
7,484,236
3,313,725
1,059,206
5,737,303

당기총포괄이익

235,591,502
193,301,388
341,232,433
264,940,588
246,351,144

당기총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주

235,538,547
193,587,866
341,104,561
265,266,193
247,057,541

비지배지분

52,955
(286,478)
127,872
(325,605)
(706,397)

라. 연결자본변동표

연결 자본변동표

제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의소유주 합계

2021.01.01 (기초자본)
47,198,411
36,693,312
(19,057,866)
1,220,926,561
1,285,760,418
1,562,140
1,287,322,558

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
235,648,324
235,648,324
(701,828)
234,946,496

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 및 처분
-
-
4,691,638
-
4,691,638
-
4,691,638

지분법평가
-
-
(267,584)
1,184,135
916,551
-
916,551

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
59,155
59,155
-
59,155

해외사업환산
-
-
5,741,872
-
5,741,872
(4,568)
5,737,304

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
(74,553,737)
(74,553,737)
-
(74,553,737)

종속기업지분의 추가취득 등
-
-
-
(866,930)
(866,930)
3,724,213
2,857,283

2021.12.31 (기말자본)
47,198,411
36,693,312
(8,891,940)
1,382,397,508
1,457,397,291
4,579,957
1,461,977,248

2022.01.01 (기초자본)
47,198,411
36,693,312
(8,891,940)
1,382,397,508
1,457,397,291
4,579,957
1,461,977,248

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
265,375,671
265,375,671
(407,516)
264,968,155

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 및 처분
-
-
(1,339,191)
-
(1,339,191)
-
(1,339,191)

지분법평가
-
-
(108,721)
(435,033)
(543,754)
-
(543,754)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
719,152
719,152
77,020
796,172

해외사업환산
-
-
1,054,315
-
1,054,315
4,891
1,059,206

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
(95,045,115)
(95,045,115)
-
(95,045,115)

종속기업지분의 추가취득 등
-
(1,652,526)
-
-
(1,652,526)
568,485
(1,084,041)

2022.12.31 (기말자본)
47,198,411
35,040,786
(9,285,537)
1,553,012,183
1,625,965,843
4,822,837
1,630,788,680

2023.01.01 (기초자본)
47,198,411
35,040,786
(9,285,537)
1,553,012,183
1,625,965,843
4,822,837
1,630,788,680

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
332,322,251
332,322,251
29,984
332,352,235

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 및 처분
-
-
13,328,568
(10,073,685)
3,254,883
-
3,254,883

지분법평가
-
-
1,379,141
226,762
1,605,903
-
1,605,903

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
643,675
643,675
62,012
705,687

해외사업환산
-
-
3,277,850
-
3,277,850
35,875
3,313,725

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
(103,764,850)
(103,764,850)
-
(103,764,850)

종속기업지분의 추가취득 등
-
-
-
-
-
-
-

2023.12.31 (기말자본)
47,198,411
35,040,786
8,700,022
1,772,366,336
1,863,305,555
4,950,708
1,868,256,263

2023.01.01 (기초자본)
47,198,411
35,040,786
(9,285,537)
1,553,012,182
1,625,965,842
4,822,837
1,630,788,679

총포괄손익

분기순이익
-
-
-
181,338,252
181,338,252
(289,662)
181,048,590

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 및 처분
-
-
13,328,194
(10,026,077)
3,302,117
-
3,302,117

지분법평가
-
-
1,293,058
226,757
1,519,815
-
1,519,815

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(53,370)
(53,370)
-
(53,370)

해외사업환산
-
-
7,481,052
-
7,481,052
3,184
7,484,236

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
(103,764,850)
(103,764,850)
-
(103,764,850)

종속기업지분의 취득 등
-
-
-
-
-
-
-

2023.09.30 (기말자본)
47,198,411
35,040,786
12,816,767
1,620,732,894
1,715,788,858
4,536,359
1,720,325,217

2024.01.01 (기초자본)
47,198,411
35,040,786
8,700,022
1,772,366,336
1,863,305,555
4,950,708
1,868,256,263

총포괄손익

분기순이익
-
-
-
232,671,853
232,671,853
51,179
232,723,032

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 및 처분
-
-
56,124
-
56,124
-
56,124

지분법평가
-
-
94,043
(871,212)
(777,169)
-
(777,169)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
42,164
42,164
-
42,164

해외사업환산
-

3,545,575
-
3,545,575
1,776
3,547,351

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
(132,539,977)
(132,539,977)
-
(132,539,977)

종속기업지분의 취득 등
-
-
-
-
-
2,409,325
2,409,325

2024.09.30 (기말자본)
47,198,411
35,040,786
12,395,764
1,871,669,164
1,966,304,125
7,412,988
1,973,717,113

마. 연결현금흐름표

연결 현금흐름표

제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 38 기 3분기

제 37 기 3분기

제 37 기
제 36 기
제 35 기

영업활동현금흐름
476,282,721
792,266
143,562,189
161,613,218
181,285,643

영업으로부터 창출된 현금
591,793,462
110,652,735
279,196,332
268,139,578
257,457,101

이자수익 수취
19,838,598
23,772,132
31,344,846
10,442,897
6,391,926

배당수익 수취
1,050,601
696,957
696,957
716,637
1,718,188

법인세 환급
46,552
50,241
1,847,487
3,927
2,689,323

이자비용 지급
(16,842,837)
(28,269,476)
(36,595,622)
(11,406,447)
(12,385,090)

법인세 납부
(119,603,655)
(106,110,323)
(132,927,811)
(106,283,374)
(74,585,805)

투자활동현금흐름
30,333,031
51,136,340
(113,740,744)
(96,559,238)
(109,868,083)

투자활동으로 인한 현금유입액
177,373,987
129,327,685
132,492,253
45,817,317
21,728,707

금융기관예치금의 감소
157,810,754
102,000,000
102,106,486
23,204,384
5,380,041

파생상품의 정산으로 인한 현금유입
8,899,101
9,573,266
11,829,981
10,251,449
4,967,716

기타채권의 감소
4,405,476
5,239,577
5,617,198
5,255,173
3,363,654

종속기업투자의 처분
-
-
-
-
2,600,000

관계기업및공동기업투자의 처분
4,252,240
-
-
-
1,872

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
1,137,179
437,545
437,545
-
434,851

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
-
5,892,210
5,892,210
-
3,292,623

장기기타채권의 감소
791,513
51,007
102,125
330,653
265,117

유형자산의 처분
15,858
4,574,490
4,944,754
212,804
445,792

무형자산의 처분
30,000
1,303,046
1,303,046
6,092,000
199,000

기타
31,866
256,544
258,908
470,854
124,000

연결범위변동으로 인한 현금유입
-
-
-
-
654,041

투자활동으로 인한 현금유출액
(147,040,956)
(78,191,345)
(246,232,997)
(142,376,555)
(131,596,790)

금융기관예치금의 증가
(77,185,668)
(6,491,158)
(152,544,346)
(390,300)
(1,105,933)

파생상품의 정산으로 인한 현금유출
(21,027,014)
(17,555,240)
(22,751,575)
(27,672,173)
(10,331,981)

기타채권의 증가
(6,806,892)
(1,879,243)
(3,856,052)
(5,433,967)
(4,061,255)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(5,493,855)
(5,558,208)
(5,594,939)
(4,261,689)
(7,540,002)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
-
(2,601,850)
(2,612,234)
(1,720,916)
(4,862,403)

장기기타채권의 증가
(1,566,205)
(2,200,968)
(2,649,911)
(5,322,866)
(4,544,349)

종속기업투자의 취득
(3,605,313)
-
-
-
(4,959,000)

관계기업및공동기업투자의 취득
(5,749,608)
-
-
(17,562,000)
-

유형자산의 취득
(21,631,511)
(34,646,600)
(44,014,256)
(56,793,698)
(39,204,769)

무형자산의 취득
(3,883,824)
(7,258,078)
(12,209,684)
(23,218,946)
(53,647,937)

기타
(91,066)
-
-
-
-

연결범위변동으로 인한 현금 유출
-
-
-
-
(1,339,161)

재무활동현금흐름
(133,494,155)
25,196,512
(254,728,193)
54,667,966
(185,481,295)

재무활동으로 인한 현금유입액
37,673,937
418,965,025
426,166,567
294,396,667
6,407,091

단기차입금의 차입
18,641,565
18,965,025
26,166,567
294,396,667
6,373,067

사채의 발행
-
400,000,000
400,000,000
-
34,024

리스인센티브 수령
19,032,372
-
-
-
-

재무활동으로 인한 현금유출액
(171,168,092)
(393,768,513)
(680,894,760)
(239,728,701)
(191,888,386)

단기차입금의 상환
(18,296,696)
(17,422,617)
(300,689,478)
(40,505,214)
(13,601,724)

장기차입금의 상환
(247,480)
-
-
-
-

사채의 상환
-
(260,000,000)
(260,000,000)
(90,000,000)
(90,000,000)

유동성리스부채의 상환
(20,024,156)
(12,561,313)
(15,457,471)
-
(13,475,101)

리스부채의 상환
(59,783)
(19,733)
(982,961)
(14,118,626)
(257,824)

배당금의 지급
(132,539,977)
(103,764,850)
(103,764,850)
(95,045,115)
(74,553,737)

기타
-
-
-
(47,151)
-

연결자본거래로 인한 변동
-
-
-
(12,595)
-

현금및현금성자산의 증감
373,121,597
77,125,118
(224,906,748)
119,721,946
(114,063,735)

기초의 현금및현금성자산
504,568,258
728,348,712
728,348,712
607,940,799
720,276,711

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
1,081,401
4,088,104
1,126,294
685,967
1,727,823

기말의 현금및현금성자산
878,771,256
809,561,934
504,568,258
728,348,712
607,940,799

3. 연결재무제표 주석

제38기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지

제37기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업

1. 당사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 엘지씨엔에스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 미국의 E. D. S. World Corporation (FarEast)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 47,198,411천원이며, 지배기업의 주주는 (주)LG (49.95%) 및 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업현황

보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
결산월
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율 (%)
주요재무현황

당분기말
전기말
자산총계
부채총계
매출
분기순손익

(주)비즈테크아이
전산소프트웨어의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역의 제공
대한민국
12월
96.09%
96.09%
78,394,369
40,132,532
224,053,645
7,930,290

(주)행복마루
건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업 등
대한민국
12월
100.00%
100.00%
2,908,683
732,927
3,065,653
309,703

(주)오픈소스컨설팅
시스템 소프트웨어 개발 및 공급
대한민국
12월
73.06%
73.06%
16,855,753
7,556,774
28,902,503
(1,321,489)

(주)라이트브레인
시스템 소프트웨어 개발 및 공급
대한민국
12월
61.91%
61.91%
11,875,210
5,077,305
6,850,072
(567,144)

(주)비즈테크온
인사(HR) 및 급여복리후생서비스, 경영운영 및 지원 컨설팅 등
대한민국
12월
96.09%
96.09%
14,901,230
6,173,702
22,409,237
1,085,175

(주)지티이노비젼(*1)
시스템 소프트웨어 개발 및 공급
대한민국
12월
55.05%
-
11,660,781
2,841,475
8,501,778
465,141

LG CNS China Inc.
IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스
중국
12월
100.00%
100.00%
71,650,667
34,645,948
97,480,829
9,607,095

LG CNS Europe B.V.
IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스
네덜란드
12월
100.00%
100.00%
38,076,126
10,124,793
48,974,214
4,154,000

LG CNS America, Inc.
IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스
미국
12월
100.00%
100.00%
145,770,663
103,310,349
288,205,674
24,358,968

LG CNS India Pvt, Ltd.
IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스
인도
3월
100.00%
100.00%
8,296,610
6,890,050
15,334,501
782,632

PT. LG CNS Indonesia
IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스
인도네시아
12월
100.00%
100.00%
37,783,761
38,167,636
29,951,699
(3,127,411)

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.
IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스
브라질
12월
100.00%
100.00%
3,309,499
1,157,447
6,196,545
617,414

LG CNS COLOMBIA SAS
IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스
콜롬비아
12월
100.00%
100.00%
21,826,067
6,668,741
16,848,315
3,106,639

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스
말레이시아
12월
100.00%
100.00%
1,696,788
1,026,166
2,871,220
352,747

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스
일본
12월
100.00%
100.00%
4,292,914
2,117,956
6,636,424
(188,160)

LG CNS UZBEKISTAN, LLC
IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스
우즈베키스탄
12월
51.00%
51.00%
19,929
732,013
129,972
(42,892)

LG CNS VIETNAM CO., LTD
IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스
베트남
12월
100.00%
100.00%
30,047,794
17,211,599
42,782,735
3,746,936

LG CNS FUND I LLC
투자펀드
미국
12월
100.00%
100.00%
31,820,190
14,493
-
(350,575)

LG CNS FUND II LLC(*2)
투자펀드
미국
12월
100.00%
100.00%
12,502,607
7,795
-
(504,691)

(*1)
당분기 중 취득하였습니다.

(*2)
전기 중 설립하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 IT서비스 단일 사업부문으로, 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 기업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문
매출(*3)
법인세비용차감전순손익(*3)

당분기
전분기
당분기
전분기

(주)엘지씨엔에스
3,538,641,449
3,348,902,113
267,113,884
205,754,161

(주)비즈테크아이
224,053,645
152,946,127
10,025,650
4,186,113

(주)행복마루
3,065,653
2,808,502
363,480
401,118

(주)오픈소스컨설팅
28,902,503
23,776,960
(1,339,789)
(1,599,190)

(주)라이트브레인
6,850,072
8,211,557
(662,437)
308,646

(주)비즈테크온
22,409,237
20,069,001
1,371,903
2,304,695

(주)지티이노비젼(*1)
8,501,778
-
563,905
-

LG CNS China Inc.
97,480,829
173,726,263
12,917,160
17,381,332

LG CNS Europe B.V.
48,974,214
56,864,521
6,529,883
6,664,659

LG CNS America, Inc.
288,205,674
198,369,397
33,013,434
12,646,485

LG CNS India Pvt, Ltd.
15,334,501
11,831,991
1,032,840
778,125

PT LG CNS Indonesia
29,951,699
47,518,171
(3,162,125)
4,644,272

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.
6,196,545
3,587,464
911,266
406,491

LG CNS COLOMBIA SAS
16,848,315
13,435,613
4,596,044
2,812,009

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
2,871,220
5,834,607
522,040
957,025

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
6,636,424
5,203,295
(188,160)
(276,910)

LG CNS UZBEKISTAN, LLC
129,972
-
(42,892)
(277,569)

LG CNS VIETNAM Co.,Ltd.
42,782,735
43,353,301
4,375,786
3,600,983

LG CNS FUND I LLC
-
-
(350,575)
(491,272)

LG CNS FUND II LLC(*2)
-
-
(504,690)
-

소 계
4,387,836,465
4,116,438,883
337,086,607
260,201,173

연결조정(*3)
(429,414,781)
(417,579,888)
(33,719,614)
(11,309,371)

합 계
3,958,421,684
3,698,858,995
303,366,993
248,891,802

(*1)
당분기 중 취득하였습니다.

(*2)
전기 중 설립하였습니다.

(*3)
보고부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액이며, 보고부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순손익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문
당분기말
전기말

(주)엘지씨엔에스
3,535,901,531
3,689,410,850

(주)비즈테크아이
78,394,369
68,964,496

(주)행복마루
2,908,683
2,691,371

(주)오픈소스컨설팅
16,855,753
18,937,499

(주)라이트브레인
11,875,210
12,875,267

(주)비즈테크온
14,901,230
13,727,349

(주)지티이노비젼
11,660,781
-

LG CNS China Inc.
71,650,667
116,681,273

LG CNS Europe B.V.
38,076,126
75,079,996

LG CNS America, Inc.
145,770,663
122,191,295

LG CNS India Pvt, Ltd.
8,296,610
6,931,259

PT LG CNS Indonesia
37,783,761
52,531,305

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.
3,309,499
2,390,361

LG CNS COLOMBIA SAS
21,826,067
23,319,108

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
1,696,788
4,888,192

LG CNS Japan Co., Ltd.
4,292,914
4,054,526

LG CNS UZBEKISTAN, LLC
19,929
33,918

LG CNS VIETNAM CO., LTD
30,047,794
33,279,430

LG CNS FUND I LLC
31,820,190
31,186,867

LG CNS FUND II LLC
12,502,607
6,244,323

소 계
4,079,591,172
4,285,418,685

연결조정
(180,496,485)
(244,739,087)

합 계
3,899,094,687
4,040,679,598

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 주요 재화 및 용역 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문
주요 재화 및 용역
당분기
전분기

(주)엘지씨엔에스
상품매출
408,319,277
532,711,829

용역매출
1,542,651,529
1,305,527,766

건설형매출
1,587,670,643
1,510,662,518

(주)비즈테크아이
상품매출
504,940
507,126

용역매출
115,163,515
71,329,414

건설형매출
108,385,189
81,109,587

(주)행복마루
용역매출
3,065,653
2,808,502

(주)오픈소스컨설팅
상품매출
25,534,648
20,582,159

용역매출
3,367,855
3,194,801

(주)라이트브레인
건설형매출
6,850,072
8,211,557

(주)비즈테크온
용역매출
22,409,237
20,069,001

(주)지티이노비젼
용역매출
1,121,734
-

건설형매출
7,380,044
-

LG CNS China Inc.
상품매출
17,838,795
91,027,508

용역매출
60,823,475
55,950,185

건설형매출
18,818,559
26,748,570

LG CNS Europe B.V.
상품매출
8,509,734
12,940,063

용역매출
29,068,700
28,694,039

건설형매출
11,395,780
15,230,419

LG CNS America, Inc.
상품매출
23,155,136
26,591,472

용역매출
109,197,929
85,671,112

건설형매출
155,852,609
86,106,813

LG CNS India Pvt, Ltd.
상품매출
3,416,495
2,330,532

용역매출
10,103,178
7,882,325

건설형매출
1,814,827
1,619,134

PT LG CNS Indonesia
상품매출
6,051,097
9,850,405

용역매출
3,434,964
1,830,117

건설형매출
20,465,639
35,837,649

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.
용역매출
6,196,545
3,587,464

LG CNS COLOMBIA SAS
상품매출
8,636,779
5,214,262

용역매출
8,211,536
8,221,351

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
상품매출
51,666
23,820

용역매출
1,713,383
2,650,822

건설형매출
1,106,171
3,159,965

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
상품매출
1,436,421
138,626

용역매출
3,930,825
4,341,277

건설형매출
1,269,177
723,392

LG CNS UZBEKISTAN, LLC
건설형매출
129,972
-

LG CNS VIETNAM Co., Ltd.
상품매출
12,426,525
27,507,356

용역매출
15,407,214
7,708,821

건설형매출
14,948,996
8,137,124

소 계
4,387,836,463
4,116,438,883

연결조정
(429,414,779)
(417,579,888)

합 계
3,958,421,684
3,698,858,995

(5) 부문간 내부거래 제거전 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출
비유동자산

당분기
전분기
당분기말
전기말

한국
3,832,424,336
3,556,714,260
885,673,870
853,992,121

중국
97,480,829
173,726,263
5,111,563
7,149,065

기타아시아
97,706,549
113,741,365
4,163,514
1,708,188

북미
288,205,674
198,369,397
3,722,818
3,842,262

중남미
23,044,860
17,023,077
2,490,824
3,387,444

유럽
48,974,214
56,864,521
873,895
1,141,048

합 계
4,387,836,462
4,116,438,883
902,036,484
871,220,128

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

엘지전자(주)(*1)
905,579,161
659,459,162

(주)엘지화학(*1)
806,744,429
724,672,732

(*1)
종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
계정명
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산
매매목적파생상품자산
5,789,077
5,789,077
4,857,708
4,857,708

출자금 등(*)
41,502,341
41,502,341
37,844,419
37,844,419

소계
47,291,418
47,291,418
42,702,127
42,702,127

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성없는 지분증권
23,967,986
23,967,986
22,148,681
22,148,681

상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산
878,771,256
878,771,256
504,568,258
504,568,258

금융기관예치금
94,232,631
94,232,631
173,809,889
173,809,889

매출채권
1,029,024,433
1,029,024,433
1,543,913,986
1,543,913,986

대여금
12,115,319
12,115,319
11,119,905
11,119,905

미수금
36,794,865
36,794,865
28,228,234
28,228,234

미수수익
1,985,710
1,985,710
1,074,651
1,074,651

보증금
17,778,780
17,778,780
15,656,199
15,656,199

소계
2,070,702,994
2,070,702,994
2,278,371,123
2,278,371,123

금융자산 합계
2,141,962,398
2,141,962,398
2,343,221,930
2,343,221,930

(*)
주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주
계정명
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채
매매목적파생상품부채
3,315,085
3,315,085
3,252,462
3,252,462

상각후원가측정 금융부채
매입채무
505,932,310
505,932,310
768,321,413
768,321,413

일반차입금
3,770,197
3,770,197
2,564,677
2,564,677

미지급금(*)
86,876,035
86,876,035
56,770,430
56,770,430

미지급비용(*)
6,990,745
6,990,745
11,552,091
11,552,091

미지급배당금
220
220
50
50

예수보증금
1,887,920
1,887,920
1,977,120
1,977,120

사채
549,195,545
552,228,270
548,750,355
547,154,259

소계
1,154,652,972
1,157,685,697
1,389,936,136
1,388,340,039

금융부채 합계
1,157,968,057
1,161,000,782
1,393,188,598
1,391,592,501

(*)
금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용 등은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금
5,890
5,778

예적금 등
878,765,366
504,562,480

합 계
878,771,256
504,568,258

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
연체 및 손상되지 않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권
합계
연결조정
연결후 금액

매출채권
830,450,820
315,679,303
21,293,568
1,167,423,691
(117,859,298)
1,049,564,393

기타채권
75,469,216
2,994,830
2,791,122
81,255,168
(9,854,509)
71,400,659

합 계
905,920,036
318,674,132
24,084,691
1,248,678,859
(127,713,807)
1,120,965,052

(전기말)
(단위: 천원)

구분
연체 및 손상되지 않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권
합계
연결조정
연결후 금액

매출채권
1,451,526,913
291,595,024
13,278,062
1,756,399,999
(199,954,644)
1,556,445,355

기타채권
56,003,722
739,630
616,833
57,360,186
(726,497)
56,633,690

합 계
1,507,530,636
292,334,655
13,894,895
1,813,760,186
(200,681,141)
1,613,079,045

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간
당분기말
전기말

1일 ~ 29일
186,066,087
186,832,547

30일 ~ 60일
23,699,004
41,038,191

61일 ~ 90일
13,152,587
6,719,998

91일 ~ 120일
13,827,712
4,318,619

120일 초과
81,928,743
53,425,300

합 계
318,674,132
292,334,655

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초잔액
12,531,369
554,701
10,013,314
177,940

연결범위변동 효과
1,171
92
-
-

손상차손으로 인식된 금액
8,331,302
2,171,317
439,731
319,046

연중 제각금액
(355,040)
-
-
-

손상차손 환입금액
(1,171)
(92)
(80,749)
-

외화환산조정
32,329
(33)
13,226
-

기타
-
-
18,420
-

분기말잔액
20,539,959
2,725,985
10,403,942
496,986

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
당분기말
전기말

6개월 이하
5,137,219
2,875,321

6개월 초과 1년 이하
8,004,540
1,939,907

1년 초과
10,942,931
9,079,667

합 계
24,084,691
13,894,895

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
순실현가능가치
취득원가
평가손실충당금
순실현가능가치

상품
81,648,436
(61,389)
81,587,047
65,640,729
(61,229)
65,579,500

원재료
13,094
-
13,094
15,342
-
15,342

기타재고자산
840,747
-
840,747
903,291
-
903,291

합 계
82,502,277
(61,389)
82,440,888
66,559,362
(61,229)
66,498,133

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 722,251,528천원 및 830,749,039천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 전분기 중 인식한 평가손실환입 8,096천원이 가감되어 있습니다.

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
17,542,701
29,677
4,671,126
33,021

선급비용
26,376,247
174,151
22,290,547
605,015

계약자산
511,659,305
-
575,372,771
-

계약이행원가
175,274,126
-
115,429,711
-

선급부가가치세
6,684,475
-
4,548,376
-

기타유동자산
5,429
-
10,323
-

합 계
737,542,283
203,828
722,322,854
638,036

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
기타유형자산
합 계

취득원가
92,730,687
505,151,629
4,485,161
47,803
221,121
324,939
92,699,115
357,040,092
1,052,700,548

감가상각누계액
-
(176,663,014)
(791,689)
(45,729)
(86,736)
(324,939)
(56,965,909)
(284,706,628)
(519,584,644)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
(4,017)
(4,017)

정부보조금
-
(771,944)
-
-
-
-
(53,724)
-
(825,668)

장부가액
92,730,687
327,716,671
3,693,472
2,074
134,385
-
35,679,483
72,329,447
532,286,219

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
기타유형자산
합 계

취득원가
91,527,301
501,643,928
4,452,106
48,132
87,056
328,239
88,417,082
379,662,056
1,066,165,900

감가상각누계액
-
(163,660,943)
(693,361)
(45,576)
(57,566)
(327,657)
(50,881,907)
(301,114,228)
(516,781,238)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
(4,017)
(4,017)

정부보조금
-
(799,728)
-
-
-
-
(48,344)
-
(848,072)

장부가액
91,527,301
337,183,257
3,758,745
2,556
29,490
582
37,486,831
78,543,811
548,532,573

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
91,527,301
337,183,256
3,758,745
2,555
29,490
582
37,486,831
-
78,543,811
548,532,571

취득액
2,532
-
-
-
39,993
-
4,603,139
84,037
17,178,075
21,907,775

처분
-
-
-
-
-
-
(1)
-
(5,171)
(5,173)

감가상각비
-
(11,956,647)
(89,124)
(278)
(27,976)
(582)
(6,400,180)
-
(23,724,199)
(42,198,987)

대체
980,365
2,193,675
23,851
-
-
-
-
(84,037)
84,037
3,197,892

정부보조금증감
-
-
-
-
-
-
(30,000)
-
-
(30,000)

연결범위변동 효과
220,489
372,127
-
-
92,725
-
858
-
3,908
690,108

기타증감
-
(75,740)
-
-
-
-
(700)
-
109,941
33,501

외화환산조정
-
-
-
(203)
154
-
19,537
-
139,045
158,533

분기말
92,730,687
327,716,671
3,693,472
2,074
134,385
-
35,679,483
-
72,329,447
532,286,219

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
기타유형자산
합 계

기초
90,164,479
348,113,827
3,234,487
18,482
13,623
3,553
40,432,271
82,945,227
564,925,949

취득액
72,212
1,937,781
603,000
-
-
-
8,303,171
22,376,631
33,292,795

처분
-
(1,960)
-
-
-
-
(3,197,488)
(1,248,629)
(4,448,078)

감가상각비
-
(11,762,059)
(72,094)
(16,112)
(8,214)
(2,721)
(6,869,975)
(24,606,975)
(43,338,150)

대체
1,290,610
2,944,611
22,799
-
-
-
-
-
4,258,021

손상차손
-
-
-
-
-
-
(3,346,810)
(624,760)
(3,971,570)

기타증감
-
(90,707)
-
-
-
-
90,707
-
-

외화환산조정
-
-
-
320
2,728
-
18,213
782,053
803,314

분기말
91,527,301
341,141,493
3,788,193
2,689
8,137
832
35,430,089
79,623,547
551,522,281

(3) 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
건물
비품
합계

기초
799,728
48,344
848,072

당분기 발생
-
30,000
30,000

감가상각비 상계
(27,784)
(24,620)
(52,405)

분기말
771,944
53,724
825,668

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
건물
비품
합계

기초
836,774
79,344
916,118

감가상각비 상계
(27,784)
(23,250)
(51,034)

분기말
808,990
56,094
865,084

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 처분내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
공구와기구
비품
기타유형자산
합 계

처분전 장부가액
-
1
5,171
5,173

처분금액
5
1,378
14,474
15,858

처분손익
5
1,377
9,303
10,685

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
건물
비품
기타유형자산
합 계

처분전 장부가액
1,960
3,197,488
1,248,629
4,448,078

처분금액
-
3,196,976
1,380,054
4,577,030

처분손익
(1,960)
(512)
131,425
128,953

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물(*)
구축물
합 계

취득원가
5,892,692
24,555,622
198,687
30,647,001

감가상각누계액
-
(6,600,936)
(60,011)
(6,660,947)

장부가액
5,892,692
17,954,686
138,676
23,986,053

(*) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물(*)
구축물
합 계

취득원가
6,873,057
27,656,967
231,743
34,761,766

감가상각누계액
-
(6,832,394)
(64,527)
(6,896,921)

장부가액
6,873,057
20,824,573
167,216
27,864,845

(*) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
합 계

기초
6,873,057
20,824,573
167,216
27,864,845

감가상각비
-
(676,212)
(4,688)
(680,900)

대체
(980,365)
(2,193,675)
(23,851)
(3,197,892)

분기말
5,892,692
17,954,686
138,676
23,986,053

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
합 계

기초
8,163,667
24,861,762
207,275
33,232,704

감가상각비
-
(841,696)
(15,437)
(857,133)

대체
(1,290,610)
(2,944,611)
(22,799)
(4,258,021)

분기말
6,873,057
21,075,455
169,038
28,117,550

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
합 계

<평가대상자산 장부금액>

상암DDMC(*1)
13,461,407
29,398,391
42,859,798

LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산
-
5,224,302
5,224,302

<자산별 세부평가결과>

상암DDMC(*2,3)
343,000,000
343,000,000

LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산(*4)
5,224,302
5,224,302

(*1)
자가사용분(토지: 7,568,715천원/ 건물 및 구축물: 16,529,331천원)에 대한 장부금액을 포함하고 있습니다.

(*2)
상암DDMC 전체에 대한 평가금액입니다. 상암DDMC의 경우 토지와 건물 및 구축물을 포함한 전체부동산에 대한 통합 평가받은 금액입니다. 해당 자산에 대한 당사의 소유 비율은 32.8%입니다.

(*3)
공정가치 평가는 연결실체와 독립적인 (주)삼창감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지와 건물에 대해서 각각 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 근거하여 평가를 하였습니다. 평가일 이후의 자본적 지출은 반영되지 않은 금액입니다.

(*4)
사용권자산의 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

계정과목
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
영업권
건설중인 무형자산
기타의무형자산
합 계

취득원가
116,558,248
4,197,095
84,387,990
17,021,023
12,954,062
3,015,454
6,811,000
244,944,873

감가상각누계액
(59,082,662)
(2,110,225)
(74,879,510)
-
-
-
(1,517,300)
(137,589,697)

손상차손누계액
(33,355,674)
(1,307)
(1,363)
(2,242,113)
(2,612,377)
(813,975)
-
(39,026,809)

장부가액
24,119,911
2,085,563
9,507,118
14,778,910
10,341,685
2,201,480
5,293,700
68,328,367

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
영업권
건설중인 무형자산
기타의무형자산
합 계

취득원가
114,254,894
4,191,241
90,097,652
17,009,983
9,959,669
4,303,763
5,245,000
245,062,202

감가상각누계액
(50,463,552)
(1,914,071)
(78,841,524)
-
-
-
(873,000)
(132,092,147)

손상차손누계액
(20,058,592)
(1,307)
(1,363)
(2,242,113)
(2,612,377)
-
-
(24,915,752)

장부가액
43,732,751
2,275,862
11,254,765
14,767,870
7,347,292
4,303,763
4,372,000
88,054,303

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
영업권
건설중인 무형자산
기타의무형자산
합 계

기초금액
43,732,751
2,275,862
11,254,765
14,767,870
7,347,292
4,303,763
4,372,000
88,054,304

외부취득액
-
23,036
2,246,855
36,300
-
80,000
-
2,386,190

내부개발로 인한 증가
-
-
-
-
-
1,296,006
-
1,296,006

처분
-
-
-
(30,000)
-
-
-
(30,000)

무형자산상각비
(8,984,396)
(213,336)
(3,971,932)
-
-
-
(644,300)
(13,813,963)

대체
943,551
-
-
-
-
(943,551)
-
-

손상차손
(11,576,318)
-
-
-
-
(2,534,739)
-
(14,111,057)

연결범위변동 효과
-
-
-
-
2,994,393
-
1,566,000
4,560,393

외화환산조정
4,323
-
(22,570)
4,740
-
-
-
(13,506)

분기말금액
24,119,911
2,085,563
9,507,118
14,778,910
10,341,685
2,201,480
5,293,700
68,328,367

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
영업권
건설중인 무형자산
기타의무형자산
합 계

기초금액
62,242,854
2,403,955
14,357,108
12,463,583
7,347,292
1,104,934
4,566,000
104,485,727

외부취득액
-
88,315
1,325,424
1,831,862
-
-
-
3,245,602

내부개발로 인한 증가
-
-
-
-
-
4,392,784
-
4,392,784

처분
-
-
(3,373)
(1,053,683)
-
-
-
(1,057,057)

무형자산상각비
(10,920,681)
(214,003)
(5,098,065)
-
-
-
(145,500)
(16,378,249)

대체
(9,750)
-
-
-
-
9,750
-
-

손상차손
(6,399,836)
-
-
(73,533)
-
-
-
(6,473,368)

기타증감
(7,940)
-
-
-
-
7,940
-
-

외화환산조정
2,493
-
19,121
1,698
-
-
-
23,312

분기말금액
44,907,141
2,278,267
10,600,215
13,169,928
7,347,292
5,515,409
4,420,500
88,238,752

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 손상차손누계액과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

(주)비즈테크아이
1,665,313
1,665,313

(주)오픈소스컨설팅
2,635,526
2,635,526

(주)라이트브레인
3,046,452
3,046,452

(주)지티이노비젼
2,994,393
-

합 계
10,341,684
7,347,291

2) 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 처분내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
회원권
합 계

처분전 장부가액
30,000
30,000

처분금액
30,000
30,000

처분손익
-
-

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
회원권
소프트웨어
합 계

처분전 장부가액
1,053,683
3,373
1,057,057

처분금액
935,236
367,810
1,303,046

처분손익
(118,448)
364,437
245,989

(5) 당분기 및 전분기 중 연구와 개발에 관련된 지출은 각각 37,148,481천원 및 34,697,722천원으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

법인명
국가
주요영업활동
결산일
당분기말
전기말

보유주식수
총발행주식수
보통주 지분율
보통주 지분율

보통주
우선주
보통주
우선주

(주)티머니
대한민국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
3,927,167
-
11,934,085
-
32.91%
32.91%

송도 유-라이프(유)(*1)
대한민국
헬스케어ㆍ통합 유무선환경ㆍ 통합스마트카드ㆍ빌딩관리
12월 31일
5,880
-
35,880
-
16.39%
16.39%

RECAUDO BOGOTA S.A.S.
콜롬비아
공공분야 시스템 개발 및 서비스
12월 31일
2,126
-
10,630
-
20.00%
20.00%

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
그리스
공공분야 시스템 개발 및 서비스
12월 31일
22,500
-
75,000
-
30.00%
30.00%

대구청정에너지(주)(*6)
대한민국
에너지 공급사업
12월 31일
-
-
-
-
-
25.00%

클라우드그램(주)(*7)
대한민국
호스팅 및 관련 서비스업 등
12월 31일
-
-
3,075,000
-
-
34.96%

코리아디알디(주)(*1)
대한민국
정보서비스업 및 블록체인 기술관련 서비스업
12월 31일
119,400
-
600,000
-
19.90%
19.90%

(주)햄프킹(*2)
대한민국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
-
25,000
100,000
25,000
-
-

단비아이엔씨
대한민국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
50,000
-
250,000
-
20.00%
20.00%

빗썸메타(*1,7)
대한민국
기타 정보 서비스업
12월 31일
-
-
5,800,000
-
-
10.34%

세종스마트시티(*1)
대한민국
주거용/비주거용 건물개발 및 공급업
12월 31일
1,201,000
255,200
6,750,000
2,250,000
17.79%
17.79%

아이모스(주)(*3,4)
대한민국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
90,000
-
300,000
-
30.00%
-

(주)메디씨앤티(*4)
대한민국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
25,000
-
100,000
-
25.00%
-

AUTIFY, INC.(*1,4,5)
미국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
-
1,799,684
9,188,906
16,790,553
-
-

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS(*3,4)
인도네시아
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
575,541
-
1,151,080
-
50.00%
-

(*1)
지분의 20%미만을 보유하고 있으나, 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2)
주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으나, 전환상환우선주임에 따라 주석5에서 언급하고 있는 바와 같이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(*3)
주주간 계약에 의하여 공동지배력을 보유하고 있습니다.

(*4)
당분기 중 신규 취득하였습니다.

(*5)
주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으나, 펀드사를 통해 간접적으로 보유하여 주석5에서 언급하고 있는 바와 같이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(*6)
당기 중 청산하였습니다.

(*7)
당기 중 매각하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

법인명
기초
취득
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
손상환입
처분
분기말

(주)티머니
73,871,409
-
-
5,798,085
(784,114)
-
-
78,885,380

송도 유-라이프(유)
1,415,426
-
-
51,879
(26,547)
-
-
1,440,758

RECAUDO BOGOTA S.A.S.
5,071,883
-
-
457,522
(201,628)
-
-
5,327,777

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
5,772,532
-
(1,003,772)
1,063,988
163,010
-
-
5,995,758

대구청정에너지(주)
-
-
-
-
-
2,177
(2,177)
-

클라우드그램(주)
2,962,134
-
-
(404,409)
3,941
1,488,396
(4,050,063)
-

코리아디알디(주)
652,569
-
-
39,787
-
-
-
692,356

단비아이엔씨(*1)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)빗썸메타
89,245
-
-
(87,570)
-
-
(1,675)
-

세종스마트시티(주)
12,550,238
-
-
115,762
-
-
-
12,666,000

아이모스(주)
-
900,000
-
(160,035)
(432)
-
-
739,533

(주)메디씨앤티
-
223,854
-
-
-
-
-
223,854

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
-
4,849,608
-
(677,241)
71,022
-
-
4,243,389

합 계
102,385,436
5,973,462
(1,003,772)
6,197,768
(774,748)
1,490,574
(4,053,915)
110,214,805

(*1)
전기 이전에 전액 손상하였고, 미인식한 누적 지분법손실은 1,814천원 입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

법인명
기초
배당금수령
지분법손익
기타자본변동
분기말

(주)티머니
60,227,872
-
12,356,777
300,810
72,885,459

송도 유-라이프(유)
947,664
-
108,161
(40,648)
1,015,177

RECAUDO BOGOTA S.A.S.
1,395,828
-
2,740,018
876,502
5,012,348

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
4,891,721
(674,045)
900,972
267,420
5,386,068

대구청정에너지(주)(*1)
-
-
-
-
-

클라우드그램(주)
8,392,866
-
(547,592)
116,561
7,961,835

코리아디알디(주)
680,151
-
(24,783)
-
655,368

단비아이엔씨(*2)
-
-
-
-
-

(주)빗썸메타
2,556,539
-
(1,485,307)
-
1,071,232

세종스마트시티(주)
12,476,515
-
(342,756)
-
12,133,759

합 계
91,569,156
(674,045)
13,705,490
1,520,645
106,121,246

(*1)
전분기말 순자산지분가액은 10,883천원이며 전기 이전에 전액 손상하였고, 이후 미인식한 누적 지분법손실은 4,410천원 입니다.

(*2)
전기 이전에 전액 손상하였고, 미인식한 누적 지분법손실은 59,295천원 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 관계기업 및 공동기업의 주요 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

법인명
유동자산
비유동자산
자산총액
유동부채
비유동부채
부채총액
자본총액

(주)티머니
533,528,975
186,279,659
719,808,634
478,371,616
26,088,304
504,459,919
215,348,715

송도 유-라이프(유)
8,175,764
20,580,676
28,756,440
-
166,280
166,280
28,590,160

RECAUDO BOGOTA S.A.S.
43,237,293
46,972,525
90,209,818
24,721,651
35,373,086
60,094,737
30,115,081

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
31,128,139
18,197,613
49,325,752
21,396,237
10,339,154
31,735,391
17,590,360

코리아디알디(주)
3,487,233
31,254
3,518,487
39,313
-
39,313
3,479,174

(주)햄프킹
1,276,265
10,453
1,286,718
754,595
280,000
1,034,595
252,123

단비아이엔씨
135,464
28,606
164,070
256,590
58,240
314,830
(150,760)

세종스마트시티(주)
87,843,390
257,300
88,100,690
6,821,048
-
6,821,048
81,279,642

아이모스(주)
2,326,297
342,603
2,668,900
185,886
9,050
194,936
2,473,964

(주)메디씨앤티(*1)
709,141
368,867
1,078,008
177,715
4,877
182,592
895,416

AUTIFY, INC.(*1)
6,333,267
532,544
6,865,812
6,595,891
3,938,882
10,534,773
(3,668,962)

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
9,381,844
145,022
9,526,866
109,371
-
109,371
9,417,495

(*1)
전기말 기준 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

법인명
유동자산
비유동자산
자산총액
유동부채
비유동부채
부채총액
자본총액

(주)티머니
475,634,312
168,385,275
644,019,588
444,338,734
7,386,149
451,724,883
192,294,705

송도 유-라이프(유)
7,996,879
20,604,984
28,601,864
-
166,280
166,280
28,435,584

RECAUDO BOGOTA S.A.S.
49,212,608
59,461,063
108,673,671
26,688,986
53,149,075
79,838,061
28,835,610

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
31,295,425
12,054,945
43,350,370
11,094,350
13,014,250
24,108,600
19,241,770

대구청정에너지(주)
11,183
356,502
367,685
324,151
-
324,151
43,534

클라우드그램(주)
15,129,832
1,278,220
16,408,052
4,683,074
468,024
5,151,099
11,256,954

코리아디알디(주)
3,236,498
46,830
3,283,328
4,091
-
4,091
3,279,237

(주)햄프킹
539,062
10,585
549,647
118,750
280,000
398,750
150,897

단비아이엔씨
56,399
28,606
85,006
275,998
95,680
371,678
(286,672)

(주)빗썸메타
169,361
1,206,970
1,376,331
1,051,537
-
1,051,537
324,794

세종스마트시티(주)
99,816,211
359,725
100,175,936
16,026,555
-
16,026,555
84,149,381

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 주요 손익항목은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

법인명
매출
영업손익
법인세비용
기타포괄손익
총포괄손익

(주)티머니
251,648,567
14,329,566
10,083,290
(2,382,810)
23,054,010

송도 유-라이프(유)
-
(138,247)
-
(161,991)
154,576

RECAUDO BOGOTA S.A.S.
57,973,408
6,818,402
4,986,153
(1,008,141)
1,279,472

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
22,366,618
(1,004,951)
332,235
543,366
1,694,498

코리아디알디(주)
360,000
135,597
-
-
199,937

(주)햄프킹
890,197
92,675
-
-
101,227

단비아이엔씨
688,146
146,963
-
-
135,913

세종스마트시티(주)
74
(3,903,771)
-
-
(2,869,739)

아이모스(주)
7,246
(570,359)
-
-
(524,596)

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
4,546
(219,968)
-
142,043
(281,705)

(전분기)
(단위: 천원)

법인명
매출
영업손익
법인세비용
기타포괄손익
총포괄손익

(주)티머니
215,926,191
19,590,952
13,545,779
914,119
31,359,019

송도 유-라이프(유)
-
(269,610)
-
(248,036)
411,971

RECAUDO BOGOTA S.A.S.
35,069,109
1,678,479
(463,861)
4,382,510
18,082,598

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
11,876,582
1,874,157
928,572
891,400
3,896,879

대구청정에너지(주)
-
(739)
-
-
(728)

클라우드그램(주)
15,576,245
(1,201,098)
-
333,420
(1,232,824)

코리아디알디(주)
7,900
(32,586)
-
-
(124,537)

(주)햄프킹
375,952
(128,439)
-
-
(39,646)

단비아이엔씨
542,698
95,007
-
-
65,867

(주)빗썸메타
8,637
(7,535,755)
-
-
(14,388,047)

세종스마트시티(주)
146
(6,280,877)
-
-
(2,530,555)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
분기말순자산 (A)
연결실체 지분율(B)
순자산 지분금액(AXB)
(+) 영업권
(-) 내부거래 효과 제거 등
(-) 손상차손

분기말

장부금액

(주)티머니
215,348,715
32.91%
70,865,049
8,776,673
(756,342)
-
78,885,380

송도 유-라이프(유)
28,590,160
16.39%
4,685,327
3,493,041
-
(6,737,610)
1,440,758

RECAUDO BOGOTA S.A.S.
30,115,081
20.00%
6,023,016
-
-
(695,239)
5,327,777

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
17,590,360
30.00%
5,277,108
-
718,648
-
5,995,756

코리아디알디(주)
3,479,174
19.90%
692,357
-
-
-
692,357

세종스마트시티(주)
81,279,642
16.18%
13,151,046
-
(485,046)
-
12,666,000

아이모스(주)
2,473,964
30.00%
742,189
-
(2,656)
-
739,533

(주)메디씨앤티
895,416
25.00%
223,854
-
-
-
223,854

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
9,417,495
50.00%
4,708,756
-
(465,367)
-
4,243,389

(전기말)
(단위: 천원)

구분
기말순자산 (A)
연결실체 지분율(B)
순자산 지분금액(AXB)
(+) 영업권
(-) 내부거래 효과 제거 등
(-) 손상차손

기말

장부금액

(주)티머니
192,294,705
32.91%
63,278,643
8,776,673
1,816,093
-
73,871,409

송도 유-라이프(유)
28,435,584
16.39%
4,659,995
3,493,041
-
(6,737,610)
1,415,426

RECAUDO BOGOTA S.A.S.
28,835,610
20.00%
5,767,122
-
-
(695,239)
5,071,883

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
19,241,770
30.00%
5,772,531
-
-
-
5,772,531

대구청정에너지(주)
43,534
25.00%
10,884
-
4,410
(15,294)
-

클라우드그램(주)
11,256,954
34.96%
3,935,352
12,287,159
-
(13,260,377)
2,962,134

코리아디알디(주)
3,279,237
19.90%
652,569
-
-
-
652,569

(주)빗썸메타
324,794
10.34%
33,599
55,791
(152)
-
89,238

세종스마트시티(주)
84,149,381
16.18%
13,615,370
-
(1,065,132)
-
12,550,238

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래은행
당분기말
전기말

이자율(%)
만기
장부금액
장부금액

외화단기차입금
신한은행 외
5.90 ~ 9.10
2025-06-09
3,017,677
2,564,677

합 계
3,017,677
2,564,677

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래은행
당분기말
전기말

이자율(%)
만기
장부금액
장부금액

유동
비유동
유동
비유동

원화장기차입금
중소벤처기업진흥공단 외
2.33 ~ 2.84
2027-02-10
366,560
385,960
-
-

합 계
366,560
385,960
-
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회차
이자율(%)
만기
당분기말
전기말

무보증공모사채
제 12-2회차
1.75
2025-05-14
50,000,000
50,000,000

제 12-3회차
1.99
2027-05-14
100,000,000
100,000,000

제 13-1회차
4.39
2025-03-10
110,000,000
110,000,000

제 13-2회차
4.44
2026-03-10
230,000,000
230,000,000

제 13-3회차
4.32
2028-03-10
60,000,000
60,000,000

합 계
550,000,000
550,000,000

사채할인발행차금
(804,455)
(1,249,645)

유동성차감
(159,889,285)
-

장기차입금 합계
389,306,260
548,750,355

15. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초잔액
전입 등
사용 등
환입
기타
연결범위변동 효과
분기말잔액

하자보수(판매보증)충당부채
19,699,979
8,982,670
(8,231,922)
(1,348,311)
(59,622)
-
19,042,794

복구충당부채(*1)
4,109,295
308,137
-
(46,663)
2,029
27,155
4,399,953

기타(손실)충당부채
28,884,509
40,379,404
(40,513,656)
(5,919,394)
258,231
-
23,089,094

합 계
52,693,783
49,670,211
(48,745,579)
(7,314,367)
200,638
27,155
46,531,841

(*1)
현재가치 평가로 인하여 당분기 중 증가한 금액 83,817천원이 전입에 포함되어 있습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초잔액
전입 등
사용 등
환입
기타
분기말잔액

하자보수(판매보증)충당부채
20,026,857
5,365,846
(6,997,714)
(2,897,751)
419,666
15,916,905

복구충당부채(*1)
4,011,725
257,610
(146,646)
(45,000)
(6,525)
4,071,164

기타(손실)충당부채
21,268,159
19,374,725
(14,529,697)
(7,088,920)
220,759
19,245,026

합 계
45,306,741
24,998,181
(21,674,057)
(10,031,671)
633,900
39,233,094

(*1)
현재가치 평가로 인하여 전분기 중 증가한 금액 70,664천원이 전입에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 이후
합계

하자보수(판매보증)충당부채(*1)
19,042,794
-
19,042,794

복구충당부채(*2)
33,000
4,366,953
4,399,953

기타(손실)충당부채(*3)
23,089,094
-
23,089,094

합 계
42,164,888
4,366,953
46,531,841

(*1)
용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다.

(*2)
임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액 입니다.

(*3)
손해배상부채 및 하드웨어, SI 구축업무 등과 관련된 충당부채 추정액 입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 이후
합계

하자보수(판매보증)충당부채(*1)
19,699,979
-
19,699,979

복구충당부채(*2)
32,371
4,076,924
4,109,295

기타(손실)충당부채(*3)
28,884,509
-
28,884,509

합 계
48,616,859
4,076,924
52,693,783

(*1)
용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다.

(*2)
임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액 입니다.

(*3)
손해배상부채 및 하드웨어, SI 구축업무 등과 관련된 충당부채 추정액입니다.

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 40,714,576천원 및 37,653,457천원이며, 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 18,162,327천원 및 9,934,080천원입니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 48,811,323천원 및 45,162,802천원입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
15,772,825
14,743,136

사외적립자산의 공정가치
(12,325,717)
(12,806,449)

합 계
3,447,108
1,936,687

순확정급여부채
3,447,108
2,325,420

순확정급여자산
-
(388,733)

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
14,743,136
16,971,773

당기근무원가
2,260,714
2,547,839

이자비용
402,217
573,856

급여지급액
(1,647,493)
(5,837,693)

환율변동효과
14,251
28,272

분기말
15,772,825
14,284,047

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

근무원가
753,572
2,260,714
849,288
2,547,839

당기근무원가
753,572
2,260,714
849,288
2,547,839

순확정급여부채 순이자비용
16,494
49,481
8,946
26,813

확정급여채무의 이자비용
134,072
402,217
191,295
573,856

사외적립자산의 이자수익
(117,578)
(352,735)
(182,348)
(547,043)

사외적립자산의 운용관리수수료
19,198
19,198
-
21,907

합 계
789,264
2,329,393
858,234
2,596,559

한편, 각 항목별로 배분된 확정급여제도 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

판관비에 포함된 금액
613,025
1,860,547
684,966
2,137,508

매출원가에 포함된 금액
176,239
468,846
173,268
459,051

합계
789,264
2,329,393
858,234
2,596,559

4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
12,806,449
15,248,452

사외적립자산의 이자수익
352,735
547,043

재측정요소-사외적립자산의 수익
(1,599)
(69,270)

제도자산의 관리비용
(19,198)
(21,907)

지급액
(812,835)
(5,773,494)

환율변동효과
165
415

자산으로 불입된 회사 기여금
-
30,105

분기말
12,325,717
9,961,344

5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.

6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

할인율
3.9% ~ 7.3%
3.9% ~ 7.3%

미래임금상승률
3.0% ~ 9.8%
3.0% ~ 9.8%

7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
1% 증가
1% 감소

할인율 변동
15,772,825
15,133,422
16,459,150

임금인상률 변동
15,772,825
16,463,345
15,117,461

(*)
상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것 입니다.

8) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익
1,599
69,270

합 계
1,599
69,270

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
18,204,297
-
6,638,615
-

예수부가가치세
46,763,128
-
70,599,273
-

예수금
103,330,226
-
84,597,704
-

정부보조금관련부채
440
-
916
-

기타장기종업원급여부채
-
24,949,856
-
24,135,392

계약부채
196,032,106
-
216,195,132
-

합 계
364,330,196
24,949,856
378,031,640
24,135,392

18. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말의 계약자산 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

건설형 공사계약
517,741,668
586,839,273

차감 : 손실충당금
(6,082,363)
(11,466,503)

합 계
511,659,305
575,372,770

당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
11,466,503
6,537,332

손실충당금의 증감
(5,384,140)
(448,414)

분기말금액
6,082,363
6,088,918

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

계약이행원가
175,274,126
115,429,711

도급 공사의 계약(또는 예상계약)과 관련하여 계약 체결 전 투입된 원가 및 체결된 도급 공사 계약과 관련하여 발생한 비용 중 공사에 투입되지 않은 원가로서, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 상기 자산화한 계약이행원가는 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각되어 비용으로 처리됩니다.
자산화된 계약이행원가와 관련하여 당분기 중 412,237천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

건설형 공사계약
104,510,646
152,676,876

장비공급 및 유지보수
91,521,460
63,518,255

합 계
196,032,106
216,195,132

건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 당분기 중 계약부채 인식과 관련된 회계정책의 유의적인 변동은 없습니다.

(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

건설형 공사계약
147,361,264
151,088,332

장비공급 및 유지보수
43,107,884
42,069,652

합 계
190,469,148
193,157,984

(6) 당기초 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총계약금액 추정의 변경
총계약원가 추정의 변경
당분기손익에 미치는 영향
미래손익에 미치는 영향
계약자산(부채) 변동(*1)

건설형 공사계약
48,899,725
72,621,177
(7,854,297)
(15,867,156)
(8,112,782)

(*1)
당분기말 현재 건설형 공사계약과 관련된 계약손실충당부채는 17,500,038 천원입니다.

(7) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 이행되지 않았거나 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 1,075,122백만원 입니다. 수행의무가 최초 예상 존속기간이 1년 이내인 계약의 일부인 건은 실무적 간편법을 사용하여 제외하였습니다.

19. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

주식의 종류
발행예정주식수
총발행주식수
특수관계자가 소유한 주식수
주당 액면가액 (원)
자본금(*)
주식발행 초과금

보통주
400,000,000
87,197,353
76,142,992
500
47,198,411
46,625,595

(*)
지배기업은 전기이전에 장외공개매수의 방법으로 발행주식 중 7,199,469주를 주당 12,000원에 매입하여 이익소각함에 따라, 총발행주식수와 주당 액면가액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

20. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

주식발행초과금
46,625,595
46,625,595

자기주식처분이익
454,597
454,597

연결자본잉여금
(12,039,406)
(12,039,406)

합 계
35,040,786
35,040,786

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

지분법자본변동
4,070,500
3,976,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
1,699,162
1,643,038

해외사업환산외환차이
6,626,102
3,080,526

합 계
12,395,764
8,700,021

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 누적평가손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
3,976,457
2,597,316

지분법자본변동 당기변동액
96,463
1,293,888

법인세효과 가감
(2,420)
(830)

분기말
4,070,500
3,890,374

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
1,643,038
(11,527,813)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기변동액
-
4,294,041

법인세효과 가감
56,124
(991,925)

이익잉여금대체
-
9,915,969

기말잔액
1,699,162
1,690,272

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
-
(157,716)

이익잉여금대체
-
110,108

분기말
-
(47,608)

(5) 당분기 및 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
3,080,526
(197,324)

해외사업환산으로 인한 당기변동액
3,545,575
7,481,053

분기말
6,626,101
7,283,729

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
1,772,366,335
1,553,012,183

지배기업소유주 귀속 당기순이익
232,671,853
181,338,252

배당금 지급
(132,539,977)
(103,764,850)

이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 보험수리적손익
(1,599)
(69,270)

관련 법인세 가감액
43,763
15,899

지분법이익잉여금의 증감
(871,211)
226,757

기타포괄손익누계액으로부터의 대체
-
(10,026,077)

분기말
1,871,669,164
1,620,732,895

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류
당분기
전분기

총발행주식수
87,197,353 주
87,197,353 주

배당주식수
87,197,353 주
87,197,353 주

(X)주당배당금
1,520원
1,190원

총배당액
132,539,977천원
103,764,850천원

23. 수익 및 영업손익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 인식하는 수익

상품매출
장비공급
117,617,572
393,644,963
172,730,817
491,809,284

기타
26,045,768
73,519,477
30,725,606
115,555,397

한 시점에 인식하는 수익 소계
143,663,340
467,164,440
203,456,423
607,364,681

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출
유지보수 업무 등
638,990,149
1,758,802,500
547,620,022
1,497,940,654

건설형계약매출
개발용역
485,603,917
1,351,006,058
401,341,929
1,257,271,055

기타건설형계약매출
170,119,782
381,448,685
124,898,287
336,282,605

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계
1,294,713,847
3,491,257,243
1,073,860,238
3,091,494,314

합계
1,438,377,188
3,958,421,684
1,277,316,660
3,698,858,995

(2) 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출 :
1,438,377,188
3,958,421,684
1,277,316,660
3,698,858,995

상품매출(재화의 판매로 인한 매출)
143,663,340
467,164,440
203,456,423
607,364,681

용역매출
638,990,149
1,758,802,500
547,620,022
1,497,940,654

건설형계약매출
655,723,699
1,732,454,743
526,240,216
1,593,553,660

매출원가 :
1,196,738,099
3,338,369,533
1,102,595,738
3,163,724,331

상품매출원가(재화의 판매로 인한 매출원가)
123,003,034
413,060,408
181,582,636
544,993,347

용역매출원가
541,272,159
1,483,627,607
468,987,278
1,289,033,337

건설형계약매출원가
532,462,906
1,441,681,518
452,025,824
1,329,697,647

매출총이익
241,639,089
620,052,151
174,720,922
535,134,664

판매비와관리비 :
98,851,544
307,287,160
85,512,353
268,926,969

급여 및 상여
38,103,082
123,622,174
37,451,173
109,884,742

퇴직급여
2,912,571
9,616,735
2,992,573
8,949,061

복리후생비
8,541,858
25,818,417
7,504,801
21,164,600

감가상각비
2,703,489
7,859,528
2,556,107
7,693,481

무형자산상각비
499,458
2,039,633
548,608
1,846,434

경상개발비
11,883,915
37,148,481
12,709,414
34,697,722

지급수수료
6,495,705
15,973,999
4,945,553
13,678,960

교육훈련비
1,477,052
5,132,367
2,098,976
5,884,006

외주용역비
8,734,442
32,354,513
5,217,564
28,859,978

임차료
1,118,743
3,062,798
714,512
2,331,647

대손상각비(환입)
2,083,114
8,330,131
(1,114,993)
358,982

충당부채전입(환입)
1,260,300
2,949,639
(3,128,891)
(2,836,389)

기타의판매비와관리비
13,037,815
33,378,745
13,016,956
36,413,745

영업이익
142,787,545
312,764,991
89,208,569
266,207,695

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

계정과목
재고자산의 변동
판매비와관리비(*)
매출원가
성격별 비용

재고자산의 변동
(15,945,003)
-
738,196,531
722,251,528

상품
(16,007,547)
-
429,068,007
413,060,460

기타재고자산
62,544
-
309,128,524
309,191,068

사용된 원재료
-
-
712,861
712,861

종업원급여
-
159,057,326
735,383,989
894,441,315

감가상각비와 무형자산상각비
-
9,899,161
66,651,890
76,551,051

지급수수료
-
15,973,999
113,382,434
129,356,432

임차료
-
3,062,798
283,134,473
286,197,271

외주용역비
-
32,354,513
1,324,501,003
1,356,855,516

기타비용 및 연결조정
-
86,939,364
92,351,354
179,290,719

합 계
(15,945,003)
307,287,160
3,354,314,535
3,645,656,693

(*)
판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

계정과목
재고자산의 변동
판매비와관리비(*)
매출원가
성격별 비용

재고자산의 변동
(39,915,692)
-
870,664,731
830,749,039

상품
(39,808,653)
-
584,802,052
544,993,399

기타재고자산
(107,039)
-
285,862,680
285,755,639

사용된 원재료
-
-
642,183
642,183

종업원급여
-
139,998,402
671,466,836
811,465,238

감가상각비와 무형자산상각비
-
9,539,916
63,928,711
73,468,627

지급수수료
-
13,678,960
94,191,700
107,870,660

임차료
-
2,331,647
204,628,967
206,960,614

외주용역비
-
28,859,978
1,197,376,875
1,226,236,853

기타비용 및 연결조정
-
74,518,066
100,740,020
175,258,086

합 계
(39,915,692)
268,926,969
3,203,640,023
3,432,651,300

(*)
판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
7,971,467
22,539,116
7,572,586
26,058,932

배당금수익
-
46,829
-
22,912

외환손익
(890,217)
2,637,890
1,289,178
6,176,045

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
1,163
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
2,500
371,137
1,799
156,703

합 계
7,083,750
25,596,135
8,863,563
32,414,592

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산
7,971,467
22,539,116
7,572,586
26,058,932

합 계
7,971,467
22,539,116
7,572,586
26,058,932

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
6,769,982
19,811,455
10,225,908
28,919,744

외환손익
882,486
1,753,841
473,346
920,169

파생상품거래손실
-
-
265,806
742,560

파생상품평가손실
-
-
(236,676)
(303,326)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
754
1,056
-
17,161

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
10,650
11,340
16,118
16,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
-
-
26,635

합 계
7,663,872
21,577,692
10,744,502
30,339,061

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

은행당좌차월 및 대출금 이자
69,525
228,618
4,261,329
12,650,943

리스부채이자
1,265,790
3,321,531
564,336
1,550,503

사채관련이자
5,273,914
15,817,115
5,280,298
14,177,681

기타 이자비용
160,363
454,092
172,691
652,100

(-)적격자산원가에 포함되어 있는 금액(*)
390
(9,901)
(52,746)
(111,483)

합 계
6,769,982
19,811,455
10,225,908
28,919,744

(*)
당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각각 3.87% 및 4.26%입니다.

26. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업외수익
11,658,431
36,199,441
6,984,312
34,625,692

임대료수익
580,405
1,689,209
664,856
2,062,191

수수료수익
77,685
448,448
221,517
370,043

외환차이
705,924
17,181,053
4,428,745
20,106,293

유형자산처분이익
1,835
10,697
6,634
133,085

사용권자산처분이익
36,336
159,461
12,529
59,568

무형자산처분이익
-
-
713
366,690

파생상품거래이익
4,952,018
8,899,101
2,229,902
9,573,266

파생상품평가이익
3,494,530
5,789,077
(606,836)
1,584,502

잡이익
120,707
333,404
26,252
370,054

기타대손충당금환입
92
92
-
-

관계기업주식손상차손환입
1,490,574
1,490,574
-
-

관계기업주식처분이익
198,325
198,325
-
-

기타영업외비용
134,065
55,813,650
13,688,324
67,722,607

외환차이
5,701,194
10,574,351
3,256,766
12,630,662

유형자산처분손실
11
12
2,503
4,132

사용권자산처분손실
158
15,573
10,080
16,491

무형자산처분손실
-
-
901
120,701

파생상품거래손실
5,328,052
22,632,260
6,916,582
26,908,926

파생상품평가손실
(10,847,188)
3,315,085
1,123,634
8,319,383

유형자산손상차손
-
-
-
3,971,570

무형자산손상차손
-
14,111,057
1,888,657
6,473,368

잡손실
196,432
1,389,494
436,153
7,977,896

기타대손상각비
(249,095)
2,171,317
(51,341)
319,046

기부금
4,501
1,604,501
104,389
980,432

27. 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정 가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정금융부채
기타금융부채
합계

대손상각비
(10,501,355)
-
-
-
-
-
(10,501,355)

파생상품평가손익
-
5,789,077
-
-
(3,315,085)
-
2,473,992

파생상품거래손익
-
8,899,101
-
-
(22,632,260)
-
(13,733,159)

이자수익
22,539,116
-
-
-
-
-
22,539,116

이자비용
-
-
-
(16,406,108)
-
(3,321,531)
(19,727,639)

배당금수익
-
46,829
-
-
-
-
46,829

평가손익
-
359,796
-
-
-
-
359,796

거래손익
-
107
-
-
-
-
107

외환손익
7,712,068
-
-
(1,337,926)
-
-
6,374,142

합계
19,749,829
15,094,910
-
(17,744,034)
(25,947,345)
(3,321,531)
(12,168,171)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채
합계

대손상각비
(678,028)
-
-
-
-
-
(678,028)

파생상품평가손익
-
1,584,502
-
-
(8,016,056)
-
(6,431,554)

파생상품거래손익
-
9,573,266
-
-
(27,651,487)
-
(18,078,221)

이자수익
26,058,932
-
-
-
-
-
26,058,932

이자비용
-
-
-
(26,751,643)
-
(1,550,503)
(28,302,146)

배당금수익
-
22,912
-
-
-
-
22,912

평가손익
-
140,585
4,294,041
-
-
-
4,434,626

거래손익
-
(17,161)
(26,635)
-
-
-
(43,796)

외환손익
14,653,282
(123)
-
(3,193,718)
-
-
11,459,441

합계
40,034,186
11,303,981
4,267,406
(29,945,361)
(35,667,543)
(1,550,503)
(11,557,834)

28. 주당순이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분순이익
117,871,307
232,671,853
63,377,960
181,338,252

차감: 우선주순이익 등
-
-
-
-

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분
-
-
-
-

보통주지배주주지분순이익
117,871,307
232,671,853
63,377,960
181,338,252

가중평균 유통보통주식수(자기주식 차감후)
87,197,353
87,197,353
87,197,353
87,197,353

기본주당이익(*)
1,352원
2,668원
727원
2,080원

(*)
지배기업은 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

29. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)
지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(*1)
지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(*1)

<상위지배기업 및 그 종속기업>

(주)LG
(주)디앤오 외(*2)
LG Holdings Japan Co., Ltd.

(주)엘지경영개발원
D&O CM NANJING 외 (*2)

(주)엘지스포츠

<관계기업 및 공동기업>

(주)엘지씨엔에스
(주)티머니
Ulaanbaatar Smart card Co, LLC

송도 유-라이프(유)
RECAUDO BOGOTA S.A.S

코리아디알디(주)
Hellas SmarTicket Societe Anonyme

(주)햄프킹
AUTIFY, INC.(*4)

(주)단비아이엔씨

PT.
LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS(*6)

세종스마트시티(주)

아이모스(주)(*5)

(주)메디씨앤티(*4)

<상위지배기업의 관계기업 및 공동기업>

엘지전자(주)
(주)하이프라자
LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.외

하이엠솔루텍(주)

(주)하이텔레서비스

에이스냉동공조(주)

엘지이노텍(주)

이노위드(주)

(주)하누리

지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)

하이케어솔루션(주)

엘지마그나이파워트레인(주)

주식회사 하이비차저

(주)엘지화학
(주)행복누리
LG Chem America, Inc. 외

(주)팜한농

LG에너지솔루션

(주)아름누리

LGBCM

티더블유바이오매스에너지 주식회사

(주)엘지유플러스
(주)씨에스리더
Dacom America, Inc. 외

(주)아인텔레서비스

(주)미디어로그

(주)씨에스원파트너

(주)위드유

(주)엘지헬로비전

(주)유플러스홈서비스

(주)씨브이파트너스

뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합

(주)엘지유플러스볼트업(*7)

(주)엘지생활건강
코카콜라음료(주)
Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외

(주)한국음료

해태에이치티비(주)

(주)밝은누리

(주)에프엠지

LG파루크(주)

태극제약(주)

(주)울릉샘물

(주)루치펠로코리아

(주)미젠스토리

(주)고운누리

농업회사법인 주식회사 에프앤아이

주식회사 비바웨이브

(주)에이치에스애드

GIIR America, Inc. 외

ZKW Holding GmbH(*3)
지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)
ZKW Group GmbH. 외

ZKW Austria Immobilien Holding GmbH

ZKW Austria Immobilien GmbH

<대규모기업집단계열회사 등>(*8)

엘지디스플레이(주)
(주)나눔누리
LG Display Nanjing Co., Ltd. 외

(주)씨텍

(주)데이콤크로싱

(주)로보스타

Robostar(Shanghai) Co., Ltd.

<그 밖의 특수관계자>

크리스탈코리아 유한회사

(*1)
관계기업의 공동기업은 제외하였습니다.

(*2)
직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다.

(*3)
상위지배기업의 관계기업이며, 상위지배기업의 관계기업인 엘지전자(주)의 종속기업에도 해당되어, 특수관계자 거래 내용에는 엘지전자(주)와의 거래 내용에 포함하였습니다.

(*4)
당분기 중 지분취득으로 관계기업으로 분류되었습니다.

(*5)
당분기 중 지분취득으로 공동기업으로 분류되었습니다.

(*6)
당분기 중 공동기업으로 신규 설립되었습니다.

(*7)
당분기 중 엘지유플러스의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다.

(*8)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(전기말)

지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)
지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(*1)
지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(*1)

<상위지배기업 및 그 종속기업>

(주)LG
(주)디앤오 외(*2)
LG Holdings Japan Co., Ltd.

(주)엘지경영개발원
D&O CM NANJING 외 (*2)

(주)엘지스포츠

<관계기업 및 공동기업>

(주)엘지씨엔에스
(주)티머니
Ulaanbaatar Smart card Co, LLC

송도 유-라이프(유)
RECAUDO BOGOTA S.A.S

대구청정에너지(주)
Hellas SmarTicket Societe Anonyme

클라우드그램(주)

코리아디알디(주)

(주)햄프킹

(주)단비아이엔씨

(주)빗썸메타

세종스마트시티(주)

<상위지배기업의 관계기업 및 공동기업>

엘지전자(주)
(주)하이프라자
LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.외

하이엠솔루텍(주)

(주)하이텔레서비스

에이스냉동공조(주)

엘지이노텍(주)

이노위드(주)

(주)하누리

지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)

하이케어솔루션(주)

엘지마그나이파워트레인(주)

주식회사 하이비차저(*4)

(주)엘지화학
(주)행복누리
LG Chem America, Inc. 외

(주)팜한농

LG에너지솔루션

(주)아름누리

LGBCM

티더블유바이오매스에너지 주식회사(*6)

(주)엘지유플러스
(주)씨에스리더
Dacom America, Inc. 외

(주)아인텔레서비스

(주)미디어로그

(주)씨에스원파트너

(주)위드유

(주)엘지헬로비전

(주)유플러스홈서비스

(주)씨브이파트너스

뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합

(주)엘지생활건강
코카콜라음료(주)
Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외

(주)한국음료

해태에이치티비(주)

(주)밝은누리

(주)에프엠지

LG파루크(주)

태극제약(주)

(주)울릉샘물

(주)루치펠로코리아

(주)미젠스토리

(주)고운누리

농업회사법인 주식회사 에프앤아이(*4)

주식회사 비바웨이브(*7)

(주)에이치에스애드(*8)

GIIR America, Inc. 외

ZKW Holding GmbH(*3)
지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)
ZKW Group GmbH. 외

ZKW Austria Immobilien Holding GmbH

ZKW Austria Immobilien GmbH

<대규모기업집단계열회사 등>(*5)

엘지디스플레이(주)
(주)나눔누리
LG Display Nanjing Co., Ltd. 외

(주)씨텍

(주)데이콤크로싱

(주)로보스타

Robostar(Shanghai) Co., Ltd.

(주)피트니스 캔디

<그 밖의 특수관계자>

크리스탈코리아 유한회사

(*1)
관계기업의 공동기업은 제외하였습니다.

(*2)
직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다.

(*3)
상위지배기업의 관계기업이며, 상위지배기업의 관계기업인 엘지전자(주)의 종속기업에도 해당되어, 특수관계자 거래 내용에는 엘지전자(주)와의 거래 내용에 포함하였습니다.

(*4)
전기 중 주식회사 애플망고, (주)곤지암예원은 각각 주식회사 하이비차저, 농업회사법인 주식회사 에프앤아이로 사명을 변경하였습니다.

(*5)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(*6)
전기 중 엘지화학의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다.

(*7)
전기 중 엘지생활건강의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다.

(*8)
전기 중 지투알은 에이치에스애드와 엘베스트를 흡수합병하였고, 에이치에스애드로 사명을 변경하였습니다.

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 등과의 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출 등(*5)
유무형자산취득
기타 매입
매출 등
유무형자산취득
기타 매입

<상위지배기업 및 그 종속기업>

(주)LG
8,484,695
-
12,423,424
6,686,832
-
12,340,910

LG Holdings Japan co., Ltd.
143,726
-
131,043
294,343
-
5,061

(주)디앤오(*1,2)
39,089,158
-
31,449,440
47,184,531
-
27,425,084

(주)엘지스포츠
1,163,924
-
40,000
1,147,222
-
40,000

(주)엘지경영개발원
54,584,142
-
9,920,464
42,461,749
-
8,116,426

소 계
103,465,645
-
53,964,371
97,774,677
-
47,927,481

<관계기업>

(주)티머니(*1)
41,753,270
-
1,269,283
29,795,709
-
1,284,721

RECAUDO BOGOTA S.A.S
15,934,830
-
-
13,032,121
-
-

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
11,259,070
-
-
1,870,626
-
-

클라우드그램(주)(*3)
-
-
1,219,780
7,266
-
2,396,438

코리아디알디(주)
2,700
-
-
-
-
1,500

(주)햄프킹
-
-
708,124
-
-
172,994

(주)단비아이엔씨
-
-
134,340
-
-
-

(주)빗썸메타(*3)
3,905
-
-
309,313
-
-

세종스마트시티㈜
6,966,384
-
69
7,093,504
-
115

아이모스(주)
396,231
-
-
-
-
-

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
20,835
-
-
-
-
-

소 계
76,337,225
-
3,331,596
52,108,539
-
3,855,768

<상위지배기업의 관계기업 및 그 종속기업>

(주)엘지화학(*1)(*4)
807,397,259
3,018,240
17,163,570
729,099,263
-
29,607,410

(주)엘지생활건강(*1)
48,917,491
-
3,484,988
28,789,495
-
3,502,882

엘지전자(주)(*1)
905,579,161
-
58,118,449
659,511,743
1,212
95,324,805

(주)에이치에스애드(*1)
4,627,770
-
240,593
4,827,163
-
233,388

(주)엘지유플러스(*1)
362,800,780
-
17,620,971
229,081,938
-
20,493,704

소 계
2,129,322,461
3,018,240
96,628,571
1,651,309,602
1,212
149,162,189

<대규모집단계열회사 등>

엘지디스플레이(주)(*1)
162,269,754
-
148,291
178,433,213
-
8,491

㈜로보스타
3,310
-
-
3,493
-
-

소 계
162,273,064
-
148,291
178,436,706
-
8,491

합 계
2,471,398,395
3,018,240
154,072,829
1,979,629,524
1,212
200,953,929

(*1)
종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다.

(*2)
관계기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다.

(*3)
당분기 중 처분으로 특수관계자에서 제외되었으며, 거래내역은 제외되기 전까지의 내역입니다.

(*4)
당분기 중 엘지화학의 공동기업인 HLI GREEN POWER는 지배력 변동으로 종속기업으로 분류되었으며, 연결 편입 전 거래내역도 포함하고 있습니다.

(*5)
당분기 중 상기 거래내역 외 엘지전자(주) 등에 계약자산 및 계약부채와 관련하여 인식한 금액은 56,064,677천원이며, 계약자산 308,862,006천원, 계약부채 113,325,209천원을 계상하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권 등 (*1)
매입채무 등 (*2,7)
매출채권 등 (*1)
매입채무 등 (*2)

<상위지배기업 및 그 종속기업>

(주)LG
6,869,801
-
6,041,986
2,481,248

(주)디앤오(*3,4)
9,604,931
2,022,435
7,537,073
1,931,116

(주)엘지스포츠
130,116
-
158,720
-

(주)엘지경영개발원
6,561,590
294,897
9,387,765
350,856

LG Holdings Japan Co., Ltd.
175,076
-
184,987
-

소 계
23,341,514
2,317,332
23,310,531
4,763,220

<관계기업>

(주)티머니
5,143,035
178,750
26,708,291
212,137

RECAUDO BOGOTA S.A.S
13,095,483
-
20,843,967
-

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
512,527
-
230,849
-

클라우드그램(주)(*8)
-
-
-
91,769

(주)햄프킹
-
121,246
-
-

(주)단비아이엔씨
-
17,600
-
-

세종스마트시티㈜
6,360,214
15
13,233,228
12,299

아이모스(주)
111,840
-
-
-

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
20,759
-
-
-

소 계
25,243,858
317,611
61,016,335
316,205

<상위지배기업의 관계기업 및 그 종속기업>

(주)엘지화학(*3,6)
210,734,424
7,058,812
472,510,090
8,528,953

(주)엘지생활건강(*3)
5,835,458
684,843
9,754,606
378,760

엘지전자(주)(*3,5)
383,138,020
22,574,372
461,618,812
40,365,344

(주)에이치에스애드(*3)
1,197,856
107,494
1,753,315
160,503

(주)엘지유플러스(*3)
42,830,713
728,123
120,045,664
4,830,080

소 계
643,736,471
31,153,644
1,065,682,487
54,263,640

<대규모집단계열회사 등>

엘지디스플레이(주)
46,250,308
-
112,880,772
5,364

소 계
46,250,308
-
112,880,772
5,364

합 계
738,572,151
33,788,586
1,262,890,125
59,348,429

(*1)
특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권과 미수금 및 구입거래에서 발생한 선급금 등입니다.

(*2)
특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(*3)
종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다.

(*4)
관계기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다.

(*5)
당분기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 782,098천원 및 571,562천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*6)
당분기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 151,921천원 및 41,822천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*7)
상기 거래내역 외 (주)LG 등에 대해 사용권자산 25,162,138천원, 리스부채 25,628,831천원을 계상하고 있습니다.

(*8)
당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
현금 출자 (감자)
지분매각
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

<관계기업 및 공동기업>

AUTIFY, INC.(*1)
5,318,398
-
-
-
-
-

아이모스(주)(*1)
900,000
-
-
-
-
-

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
(*1)

4,849,608
-
-
-
-
-

합계
11,068,006
-
-
-
-
-

(*1)
당분기 중 신규취득하였습니다.

전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

제공받은 기업
지급보증내역
보증처
한도금액
보증기간

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
여신한도설정
한국수출입은행
EUR 28,000,000
2016.03.04 ~ 2027.03.04

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기급여
25,759,840
23,214,045

퇴직급여
2,242,798
2,326,777

기타장기급여
5,670
10,293

합 계
28,008,309
25,551,114

(6) 당분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 112,595,963천원((주)LG 66,206,971천원, 크리스탈코리아 유한회사 46,388,992천원)이며, 당분기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다.

30. 주요 약정사항 및 견질/담보

(1) 연결실체의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

구분(*1,2)
금융기관
여신한도(*2)

외화한도
원화한도

수출입포괄
국민은행 외
USD 33,000
-

당좌차월
우리은행
-
5,000,000

운전자금대출한도
BOA 외
USD 23,500
-

HSBC
MYR 7,000
-

신한은행
INR 130,000
-

신한은행 외
-
50,852,520

선물환
국민은행 외
USD 266,197
-

기타
하나은행 외
-
109,000,000

(*1)
포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다.

(*2)
특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 주석 29 (4)에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말
사용제한 내용

장기보증금
8,500
10,500
당좌개설보증금

금융기관예치금
1,146,581
-
보증보험 관련 예치금

장기금융기관예치금
12,000,000
12,000,000
협력업체 상생지원펀드

합계
13,155,081
12,010,500

(3) 견질 및 담보제공 내역

1) 이행보증연결실체는 당분기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
보험가입처

계약 및 하자 이행보증 등
68,057,787
서울보증보험

506,689,741
소프트웨어공제조합

24,902,566
정보통신공제조합

48,040,796
전문건설공제조합

40,308,045
하나은행 외

합 계
687,998,935

2) 담보제공연결실체의 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

기관명
담보제공 내역(*1)

소프트웨어공제조합
출자금 1,341,561천원이 조합에 담보로 제공

엔지니어링공제조합
출자금 774,805천원이 조합에 담보로 제공

(*1) 평가손익을 포함하지 않은 최초 예치금 기준이며, 관련 장부금액은 4,840,698천원입니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공받은 금융자산 및 비금융자산은 없습니다.

31. 리스

(1) 리스이용자 입장1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
비품
기타
합계

취득금액
153,493,743
5,581,254
16,567,956
49,243
175,692,196

감가상각누계액
(56,325,001)
(2,764,692)
(2,589,148)
(12,311)
(61,691,152)

장부금액
97,168,742
2,816,562
13,978,808
36,932
114,001,044

(전기말)
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
비품
기타
합계

취득금액
94,197,187
5,143,970
1,953,790
1,702,525
102,997,472

감가상각누계액
(40,876,043)
(2,410,611)
(732,671)
(58,116)
(44,077,441)

장부금액
53,321,143
2,733,359
1,221,119
1,644,409
58,920,030

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
비품
기타
합계

기초금액
53,321,143
2,733,359
1,221,119
1,644,409
58,920,030

추가(갱신) 계약
60,004,949
1,494,444
14,614,165
-
76,113,558

감가상각비
(16,323,264)
(1,337,851)
(1,856,476)
(339,610)
(19,857,201)

계약해지
(75,988)
(93,376)
-
(1,337,541)
(1,506,905)

연결범위변동 효과
78,437
-
-
-
78,437

기타증감
163,465
19,986
-
69,674
253,125

분기말금액
97,168,742
2,816,562
13,978,808
36,932
114,001,044

(전분기)
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
비품
기타
합계

기초금액
59,531,558
2,127,632
1,558,058
275,937
63,493,185

추가(갱신) 계약
7,825,437
2,206,434
-
2,045,453
12,077,324

감가상각비
(11,056,380)
(1,126,789)
(255,531)
(456,396)
(12,895,096)

계약해지
(81,016)
(230,818)
-
-
(311,834)

기타증감
(105,437)
180,993
-
11,607
87,163

분기말금액
56,114,162
3,157,453
1,302,527
1,876,601
62,450,743

연결실체는 건물임대, 사무용비품임대, 차량임대 등의 리스계약을 체결하고 있으며, 가중평균총리스기간은 9.42년입니다. 당분기 중 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 중약 2.27%가 만료되었습니다. 만료된 계약은 기초자산이 식별된 새로운 리스로 대체되었습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
19,857,200
12,895,095

리스부채 이자비용
3,321,531
1,550,503

단기리스 관련 비용
4,210,378
4,268,342

소액자산리스 관련 비용
233,191
510,805

리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련비용(*)
123,477
281,379

(*) 연결실체는 리스 중 일부를 비품(복합기 등)으로 임차하고 있으며, 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 연결실체는 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 약 0.48%입니다.

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 잔여 리스약정 금액은 629,744천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 25,562,708천원입니다. 사용권자산 감가상각비 중 해외법인의 감가상각비는 평균환율로 계산된 금액입니다.

(2) 리스제공자 입장

1) 연결실체는 사무용 건물을 (주)엘지화학 외 9개사에 임대하는 리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 미래 리스료수취계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

대상회사
리스료수취계획
리스료총액

1년이내
1년~ 2년
2년~ 3년
3년~ 4년
4년~ 5년
5년초과

(주)엘지화학
217,610
-
-
-
-
-
217,610

LG아트센터 및 LG디스커버리랩
281,083
281,083
281,083
70,271
-
-
913,520

(주)씨제이이엔엠 외 6개사
842,122
680,874
453,717
421,579
298,352
-
2,696,644

(전기말)
(단위: 천원)

대상회사
리스료수취계획
리스료총액

1년이내
1년~ 2년
2년~ 3년
3년~ 4년
4년~ 5년
5년초과

(주)엘지화학
870,440
-
-
-
-
-
870,440

LG아트센터 및 LG디스커버리랩
271,068
271,068
271,068
271,068
-
-
1,084,272

(주)씨제이이엔엠 외 6개사
863,218
431,035
449,914
35,656
12,077
-
1,791,899

2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료수익은 각각 1,689,209천원 및 2,062,191천원입니다.

32. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송내용
최종소송가액

연결실체
(재)아산사회복지재단
아산병원 용역대금 청구
10,000,000

(재)아산사회복지재단
연결실체
아산병원 손해배상 청구
37,933,444

㈜아이티메이트
연결실체
아이티메이트 용역대금 소송
1,554,285

연결실체 외
특수법인 소프트웨어공제조합
S/W공제조합 부당이득반환 청구
230,270

쉬프트정보통신
연결실체 외
쉬프트정보통신 프로그램반환등 청구
2,000,000

연결실체
조달청장
차세대 사회보장 부정당제재 취소 청구
100,000

연결실체 외
대한민국
차세대 사회보장 채무부존재확인 등 청구
18,138,104

CONTROLES INTELIGENTES S.A.S.
연결실체 외
ATM(무인 자동충전기) 특허 침해 손해배상 청구
277,221

당분기말 현재 소송 결과 및 연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

차입금총계
552,965,742
551,315,032

차감: 현금및현금성자산
(878,771,256)
(504,568,258)

순차입금
(325,805,514)
46,746,774

자본총계
1,973,717,113
1,868,256,262

총차입금자본비율
-
2.50%

(*) 당분기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총차입금자본비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을
이용하고
있습니다
.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
182,764,105
49,008,850
208,039,558
50,695,288

EUR
32,089,843
4,374,218
51,770,796
15,473,874

JPY
3,698,006
164,387
827,804
341,968

CNY
1,111,915
300,389
388,464
163,042

기타
87,357,647
3,661,615
162,012,142
25,410,431

합 계
307,021,516
57,509,459
423,038,764
92,084,604

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
10,291,545
(10,291,545)
12,149,088
(12,149,088)

EUR
2,131,400
(2,131,400)
2,791,235
(2,791,235)

JPY
271,735
(271,735)
37,361
(37,361)

CNY
62,406
(62,406)
17,335
(17,335)

기타
6,376,993
(6,376,993)
10,442,241
(10,442,241)

합 계
19,134,079
(19,134,079)
25,437,259
(25,437,259)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
미결제약정 계약금액
평가손익
공정가치

이익
손실
자산
부채

통화선도
467,362,276
5,789,077
3,315,085
5,789,077
3,315,085

2) 가격위험 연결실체는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있지않습니다.

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 연결재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 연결실체가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 하는 최대금액은 41,273,680천원(주석29.(4)에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당분기말 현재 거래처가 속한 산업별로 신용위험의 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제조업
금융서비스
기타서비스
공공기관
기타
합계
연결조정
연결후 금액

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,223,905
-
-
41,067,512
47,291,418
-
47,291,418

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
23,967,986
23,967,986
-
23,967,986

상각후원가측정금융자산
809,553,801
77,254,584
284,727,889
25,474,882
121,815,643
1,318,826,799
(126,895,061)
1,191,931,738

지급보증한도
-
-
76,836,300
-
-
76,836,300
(35,562,620)
41,273,680

합계
809,553,801
83,478,489
361,564,189
25,474,882
186,851,142
1,466,922,503
(162,457,681)
1,304,464,822

4) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합계

매입채무 및 기타채무
784,442,180
2,600,483
-
787,042,662

차입금
181,517,944
405,447,910
-
586,965,854

지급보증한도
41,273,680
-
-
41,273,680

리스부채
37,222,487
100,185,917
278,841
137,687,245

합 계
1,044,456,291
508,234,310
278,841
1,552,969,441

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합계

매입채무 및 기타채무
1,041,320,475
2,527,683
-
1,043,848,158

차입금
23,235,960
577,802,400
-
601,038,360

지급보증한도
39,944,520
-
-
39,944,520

리스부채
16,526,152
44,036,874
2,148,294
62,711,320

합 계
1,121,027,107
624,366,956
2,148,294
1,747,542,357

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

연결실체는 금융자산으로부터의 현금유입과 금융기관과의 자금조달약정을 통해 유동성을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합계

금융기관예치금
82,186,389
12,046,243
-
94,232,631

매출채권 및 기타채권
1,074,246,741
23,431,866
20,500
1,097,699,107

지분상품 및 채무상품 투자
-
-
71,259,403
71,259,403

합 계
1,156,433,130
35,478,109
71,279,903
1,263,191,142

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합계

금융기관예치금
161,809,889
12,000,000
-
173,809,889

매출채권 및 기타채권
1,573,918,905
22,677,217
3,396,853
1,599,992,975

지분상품 및 채무상품 투자
-
-
64,850,808
64,850,808

합 계
1,735,728,794
34,677,217
68,247,660
1,838,653,672

한편, 당분기말 및 전기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
합계

매매목적파생상품자산(부채)

외화파생상품(*)
유입액
466,833,996
-
466,833,996

유출액
(464,360,005)
-
(464,360,005)

합 계
2,473,992
-
2,473,992

(*)
외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
합계

매매목적파생상품자산(부채)

외화파생상품(*)
유입액
415,667,067
-
415,667,067

유출액
(414,061,820)
-
(414,061,820)

합 계
1,605,246
-
1,605,246

(*)
외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다.

5) 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기차입금
1,889,890
1,357,985

장기차입금
385,960
-

합계
2,275,850
1,357,985

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

차입금
(17,834)
17,834
(10,592)
10,592

(3) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에
사용된
투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다
.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
47,291,418
-
5,789,077
41,502,341
47,291,418

매매목적파생상품자산
5,789,077
-
5,789,077
-
5,789,077

출자금 등
41,502,341
-
-
41,502,341
41,502,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
23,967,986
-
-
23,967,986
23,967,986

시장성없는 지분증권
23,967,986
-
-
23,967,986
23,967,986

금융자산 합계
71,259,404
-
5,789,077
65,470,327
71,259,404

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
3,315,085
-
3,315,085
-
3,315,085

매매목적파생상품부채
3,315,085
-
3,315,085
-
3,315,085

금융부채 합계
3,315,085
-
3,315,085
-
3,315,085

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
42,702,127
-
4,857,708
37,844,419
42,702,127

매매목적파생상품자산
4,857,708
-
4,857,708
-
4,857,708

출자금 등
37,844,419
-
-
37,844,419
37,844,419

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
22,148,681
-
-
22,148,681
22,148,681

시장성없는 지분증권
22,148,681
-
-
22,148,681
22,148,681

금융자산 합계
64,850,808
-
4,857,708
59,993,100
64,850,808

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
3,252,462
-
3,252,462
-
3,252,462

매매목적파생상품부채
3,252,462
-
3,252,462
-
3,252,462

금융부채 합계
3,252,462
-
3,252,462
-
3,252,462

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 연결재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2 및 3에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정
구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산

매매목적파생상품자산
통화선도
5,789,077
수익률 곡선에 기초하여 결정된 할인율과 선도환율 및 선도이자율을 바탕으로 한 현금흐름할인기법 적용
선도환율

기타금융자산
비상장주식
65,470,327
유사한 조건을 가진 거래 사례들을 비교 분석하여 공정가치를 추정
최근 거래가격

금융부채

매매목적파생상품부채
통화선도
3,315,085
수익률 곡선에 기초하여 결정된 할인율과 선도환율 및 선도이자율을 바탕으로 한 현금흐름할인기법 적용
선도환율

3) 연결재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
연결편입
총포괄손익
매입(발행)
매도(결제)
대체
기타
분기말

당기손익
기타포괄손익

당분기 :

출자금 등
37,844,419
175,295
359,903
-
5,493,604
(1,136,954)
(1,319,587)
85,661
41,502,341

시장성없는 지분증권
22,148,681
-
-
-
-
-
1,319,587
499,718
23,967,986

금융자산 합계
59,993,099
175,295
359,903
-
5,493,604
(1,136,954)
-
585,380
65,470,327

전분기 :

금융자산

출자금 등
32,427,995
-
140,585
-
5,558,208
(454,706)
-
509,525
38,181,606

시장성없는 지분증권
19,255,296
-
-
(28,567)
2,630,417
-
-
1,203,725
23,060,871

금융자산 합계
51,683,291
-
140,585
(28,567)
8,188,624
(454,706)
-
1,713,250
61,242,477

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 지분증권과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석21 참고)의 변동으로 인식됩니다.

4) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

한편, 비상장주식의 공정가치 측정에 필요한 객관적 재무지표 활용이 어려운 경우,
유사한 조건을 가진 거래 사례들을 비교 분석하여 공정가치 평가에 활용하였습니다.

6) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

34. 사업결합연결실체는 국내 금융 IT 시장 지배력 강화 목적으로 2024년 3월 중 (주)지티이노비젼의 의결권 있는 주식 55.05%를 인수하였습니다. 인수한 자산과 부채는 취득 시점의 공정가치로 인식하고, 공정가치와 이전대가로 지급한 금액과의 차이는 영업권으로 인식하였습니다.

(1) 취득일 현재 (주)지티이노비젼의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
지티이노비젼

유동자산
5,127,997

현금및현금성 자산
2,339,527

유동금융자산
1,805,212

기타유동자산
983,259

비유동자산
2,762,694

관계기업주식
223,854

유무형자산
2,256,108

비유동금융자산
204,295

기타비유동자산
78,437

유동부채
1,514,330

유동금융부채
1,163,450

기타유동부채
350,879

비유동부채
1,016,591

비유동금융부채
633,120

기타비유동부채
383,471

식별가능한 순자산 공정가치
5,359,771

지배주주지분
2,950,447

비지배주주지분
2,409,324

총 이전대가
5,944,840

영업권(*1)
2,994,393

(*1)
영업권은 회사와 (주)지티이노비젼의 영업을 결합하여 발생하는 매출 증대 등에 따른 것 입니다.

(2) 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
지티이노비젼

총 이전대가
5,944,840

차감: 현금 및 현금성자산
(2,339,527)

사업결합으로 인한 순현금유출
3,605,313

35. 연결현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

분기순이익
232,723,032
181,048,590

조정항목 :
221,349,433
186,315,129

감가상각비
62,737,088
57,090,378

무형자산상각비
13,813,963
16,378,249

유무형자산손상차손
14,111,057
10,444,938

유무형자산처분손익
(10,685)
(374,941)

사용권자산처분손익
(143,887)
(43,077)

충당부채 인식액
42,047,707
14,708,900

재고자산평가손실환입
-
(8,096)

급여
2,612,190
2,310,024

퇴직급여
10,406,943
10,083,997

이자손익
(2,727,660)
2,860,812

파생상품거래/평가손익
11,259,167
24,509,775

대손상각비
10,501,355
678,027

외환손익
(222,133)
(6,421,255)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(359,796)
(140,584)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익
(107)
17,161

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
-
26,635

관계기업주식손상차손환입
(1,490,574)
-

지분법손익
(6,197,768)
(13,705,490)

법인세비용
70,643,960
67,843,212

배당금수익
(46,829)
(22,912)

기타
(5,584,558)
79,376

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 :
137,720,997
(256,710,983)

매출채권
513,938,531
406,195,157

기타채권
(10,202,921)
(13,549,953)

기타유동자산
(4,874,426)
(202,569,165)

재고자산
(16,084,002)
(39,735,333)

장기매출채권
462,844
(208,441)

기타비유동자산
(23,011)
(61,188)

매입채무
(269,107,282)
(271,697,082)

기타채무
(3,298,966)
(31,728,456)

기타유동부채
(21,844,679)
(80,389,842)

유동성충당부채
(48,745,579)
(21,527,411)

순확정급여부채
(815,460)
(72,398)

기타비유동부채
(1,683,575)
(1,377,585)

기타 영업자산부채 증감
(477)
10,714

영업으로부터 창출된 현금
591,793,462
110,652,736

(2) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

유무형자산 취득 관련 선급금 증감
(582,166)
(438,271)

건설중인무형자산 본자산 대체
943,551
9,750

유무형자산 취득 관련 미지급금 증감
(507,529)
(1,399,349)

유형자산과 투자부동산간 계정대체
3,197,892
4,258,021

사용권자산 인식
87,467,781
11,571,558

리스부채 인식
87,220,828
11,571,558

리스부채 유동성대체
19,920,649
12,650,137

장기차입금의 유동성 대체
160,026,048
-

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기타변동
분기말

기타
유동성대체

단기차입금
2,564,677
344,869
108,131
-
-
3,017,677

유동성장기차입금
-
(247,480)
366,880
160,026,048
110,397
160,255,845

장기차입금
548,750,355
-
633,120
(160,026,048)
334,793
389,692,220

유동성리스부채
15,978,291
(20,024,156)
19,498,770
19,920,649
890,806
36,264,360

리스부채
42,141,346
(59,783)
65,692,411
(19,920,649)
2,430,725
90,284,050

재무활동으로부터의 총부채
609,434,670
(19,986,550)
86,299,312
-
3,766,721
679,514,152

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기타변동
분기말

기타
유동성대체

단기차입금
276,537,304
1,542,408
616,839
-
-
278,696,551

유동성장기차입금
259,918,154
(260,000,000)
-
-
81,846
-

장기차입금
149,681,480
400,000,000
(1,413,060)
-
336,590
548,605,010

유동성리스부채
14,409,630
(12,561,313)
1,084,275
12,650,137
418,888
16,001,617

리스부채
46,520,593
(19,733)
10,022,098
(12,650,137)
1,131,614
45,004,436

재무활동으로부터의 총부채
747,067,161
128,961,362
10,310,152
-
1,968,938
888,307,613

4. 재무제표

가. 재무상태표

재무상태표

제 38 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 37 기말 2023.12.31 현재

제 36 기말 2022.12.31 현재

제 35 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 38 기 3분기말
제 37 기말
제 36 기말
제 35 기말

자산

유동자산
2,537,414,255
2,723,025,312
2,587,250,710
2,092,251,085

현금및현금성자산
742,042,918
389,108,618
648,866,093
545,373,508

금융기관예치금
50,000,000
150,000,000
100,000,000
100,000,000

유동성파생상품자산
5,789,077
4,857,708
11,442,050
1,621,136

매출채권
937,075,009
1,405,929,205
1,259,451,660
996,741,540

기타채권
49,979,144
37,184,084
23,235,946
23,555,478

재고자산
74,525,623
63,673,676
51,073,840
46,562,568

기타유동자산
678,002,484
672,272,021
493,181,121
378,396,855

비유동자산
998,487,276
966,385,536
1,003,510,438
980,393,404

장기금융기관예치금
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
27,369,046
27,860,363
24,534,227
23,281,345

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
756,000
756,000
2,352,237
769,139

장기매출채권
3,058,213
5,086,157
5,403,118
6,228,251

장기기타채권
13,246,809
11,031,422
11,411,713
6,268,398

유형자산
514,775,884
533,939,310
548,701,470
553,807,128

투자부동산
29,393,479
31,644,757
37,133,189
32,349,308

무형자산
49,514,559
73,010,518
90,479,620
104,254,186

종속기업투자
112,974,032
99,806,814
91,085,178
84,347,595

관계기업및공동기업투자
48,636,982
46,049,373
54,280,373
44,118,373

순확정급여자산
-
388,733
575,080
32,761

이연법인세자산
80,834,829
74,496,711
63,692,921
62,278,363

기타비유동자산
186,122
596,255
1,169,997
91,583

사용권자산
105,741,321
49,719,123
60,691,315
50,566,974

자산총계
3,535,901,531
3,689,410,848
3,590,761,148
3,072,644,489

부채

유동부채
1,258,512,268
1,388,590,318
1,858,173,271
1,231,093,381

유동성파생상품부채
3,315,085
3,252,462
1,810,103
2,564,026

매입채무
459,243,148
717,744,818
703,746,373
602,820,782

기타채무
242,474,668
225,024,624
218,789,582
190,124,491

단기차입금
-
-
270,000,000
-

유동성장기차입금
159,889,285
-
259,918,154
89,982,760

당기법인세부채
5,499,643
50,383,882
58,901,400
62,077,783

유동성충당부채
37,640,317
40,482,181
39,468,844
26,531,834

기타유동부채
317,634,265
338,741,172
293,044,239
247,136,802

유동성리스부채
32,815,857
12,961,179
12,494,576
9,854,903

비유동부채
505,690,630
613,255,728
218,815,758
468,930,580

장기기타채무
2,196,263
2,093,911
1,835,004
1,364,150

장기차입금
389,306,260
548,750,355
149,681,480
409,262,536

충당부채
3,778,851
3,642,951
3,562,373
1,214,451

순확정급여부채
1,756,338
-
-
-

기타비유동부채
23,402,157
22,833,796
18,036,053
17,383,790

리스부채
85,250,761
35,934,715
45,700,848
39,705,653

부채총계
1,764,202,898
2,001,846,046
2,076,989,029
1,700,023,961

자본

자본금
47,198,411
47,198,411
47,198,411
47,198,411

자본잉여금
138,026,095
138,026,095
138,026,095
138,026,095

기타포괄손익누계액
(412,262)
(468,386)
(13,749,346)
(13,731,028)

이익잉여금
1,586,886,389
1,502,808,682
1,342,296,959
1,201,127,050

자본총계
1,771,698,633
1,687,564,802
1,513,772,119
1,372,620,528

부채및자본총계
3,535,901,531
3,689,410,848
3,590,761,148
3,072,644,489

나. 손익계산서

손익계산서

제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 38 기 3분기
제 37 기 3분기
제 37 기
제 36 기
제 35 기

매출
3,538,641,449
3,348,902,113
5,112,688,400
4,590,452,884
3,826,781,022

매출원가
3,023,600,219
2,897,342,291
4,398,147,183
3,950,665,315
3,277,574,873

매출총이익
515,041,230
451,559,822
714,541,217
639,787,569
549,206,149

판매비와관리비
270,086,412
246,749,909
341,377,105
322,013,471
273,998,801

영업이익
244,954,818
204,809,913
373,164,112
317,774,098
275,207,348

금융수익
61,896,065
55,056,939
58,401,298
44,861,956
29,135,651

금융비용
20,419,665
28,922,807
37,418,773
17,124,495
13,385,521

기타영업외수익
34,159,034
32,580,667
43,139,788
47,057,053
22,107,148

기타영업외비용
53,476,367
57,770,550
72,961,195
72,316,542
35,537,079

법인세차감전순이익
267,113,885
205,754,162
364,325,230
320,252,070
277,527,547

법인세비용
50,538,927
53,913,659
90,484,470
84,459,640
63,585,143

당기순이익
216,574,958
151,840,503
273,840,760
235,792,430
213,942,404

주당손익(단위: 원)

기본주당순이익 (단위 : 원)
2,484
1,741
3,140
2,704
2,454

희석주당순이익 (단위 : 원)
2,484
1,741
3,140
2,704
2,454

다. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 38 기 3분기
제 37 기 3분기
제 37 기
제 36 기
제 35 기

당기순이익
216,574,958
151,840,503
273,840,760
235,792,430
213,942,404

법인세비용 차감 후 기타포괄손익
98,850
3,249,187
3,716,773
404,276
1,320,350

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
98,850
3,249,187
3,716,773
404,276
1,320,350

순확정급여부채의 재측정요소
42,726
(52,929)
461,890
422,594
61,010

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익
56,124
3,302,116
3,254,883
(18,318)
1,259,340

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
-
-
-
-
-

당기총포괄이익
216,673,808
155,089,690
277,557,533
236,196,706
215,262,754

라. 자본변동표

자본변동표

제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2021.01.01 (기초자본)
47,198,411
138,026,095
(14,990,368)
1,061,677,373
1,231,911,511

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
213,942,404
213,942,404

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 및 처분
-
-
1,259,340
-
1,259,340

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
61,010
61,010

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
(74,553,737)
(74,553,737)

2021.12.31 (기말자본)
47,198,411
138,026,095
(13,731,028)
1,201,127,050
1,372,620,528

2022.01.01 (기초자본)
47,198,411
138,026,095
(13,731,028)
1,201,127,050
1,372,620,528

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
235,792,430
235,792,430

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 및 처분
-
-
(18,318)
-
(18,318)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
422,594
422,594

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
(95,045,115)
(95,045,115)

2022.12.31 (기말자본)
47,198,411
138,026,095
(13,749,346)
1,342,296,959
1,513,772,119

2023.01.01 (기초자본)
47,198,411
138,026,095
(13,749,346)
1,342,296,959
1,513,772,119

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
273,840,760
273,840,760

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 및 처분
-
-
13,280,960
(10,026,077)
3,254,883

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
461,890
461,890

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
(103,764,850)
(103,764,850)

2023.12.31 (기말자본)
47,198,411
138,026,095
(468,386)
1,502,808,682
1,687,564,802

2023.01.01 (기초자본)
47,198,411
138,026,095
(13,749,346)
1,342,296,959
1,513,772,119

총포괄이익

분기순이익
-
-
-
151,840,503
151,840,503

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 및 처분
-
-
13,328,194
(10,026,078)
3,302,116

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(52,929)
(52,929)

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
(103,764,850)
(103,764,850)

2023.09.30 (기말자본)
47,198,411
138,026,095
(421,152)
1,380,293,605
1,565,096,959

2024.01.01 (기초자본)
47,198,411
138,026,095
(468,386)
1,502,808,682
1,687,564,802

총포괄이익

분기순이익
-
-
-
216,574,958
216,574,958

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 및 처분
-
-
56,124
-
56,124

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
42,726
42,726

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
(132,539,977)
(132,539,977)

2024.09.30 (기말자본)
47,198,411
138,026,095
(412,262)
1,586,886,389
1,771,698,633

마. 현금흐름표

현금흐름표

제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 38 기 3분기
제 37 기 3분기
제 37 기
제 36 기
제 35 기

영업활동현금흐름
434,946,350
(18,075,135)
99,504,481
149,881,350
154,377,664

영업으로부터 창출된 현금
504,723,015
52,596,783
191,865,512
211,099,082
199,280,485

이자수익 수취
17,093,031
22,507,118
29,509,430
9,268,273
4,826,897

배당수익 수취
31,325,441
24,836,272
24,968,227
29,096,826
22,338,388

법인세 환급
11,413
50,241
88,544
143
2,689,323

이자비용 지급
(16,533,741)
(27,698,849)
(35,835,505)
(10,410,125)
(11,611,266)

법인세 납부
(101,672,809)
(90,366,700)
(111,091,727)
(89,172,849)
(63,146,163)

투자활동으로 인한 현금흐름
49,307,305
60,630,250
(112,182,764)
(119,444,147)
(100,277,004)

투자활동으로 인한 현금유입액
166,773,700
125,787,383
128,698,819
20,901,461
24,026,204

금융기관예치금의 감소
150,000,000
100,000,000
100,000,000
-
10,000,000

파생상품의 정산으로 인한 현금유입
8,899,101
9,573,266
11,829,981
9,825,284
4,967,716

기타채권의 감소
2,629,691
4,321,587
4,556,587
4,319,574
1,857,925

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
749,357
437,545
437,545
-
434,851

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
-
5,892,210
5,892,210
-
3,292,623

장기기타채권의 감소
10,000
7,392
58,309
-
239,333

종속기업투자의 처분
-
-
-
-
2,600,000

관계기업및공동기업투자의 처분
4,252,240
-
-
-
1,872

유형자산의 처분
9,894
3,995,793
4,362,233
193,748
432,884

무형자산의 처분
30,000
1,303,046
1,303,046
6,092,000
199,000

기타
193,417
256,544
258,908
470,855
-

투자활동으로 인한 현금유출액
(117,466,395)
(65,157,133)
(240,881,583)
(140,345,608)
(124,303,208)

금융기관예치금의 증가
(50,000,000)
-
(150,000,000)
-
-

파생상품의 정산으로 인한 현금유출
(21,027,014)
(17,555,240)
(22,751,575)
(27,672,172)
(10,331,981)

기타채권의 증가
(5,291,373)
(1,382,450)
(3,196,829)
(4,685,708)
(3,426,477)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(251)
(3,648,520)
(3,648,520)
(2,594,460)
(6,623,720)

장기기타채권의 증가
(1,335,015)
(1,004,514)
(1,028,455)
(4,634,572)
(3,090,420)

종속기업투자의 취득
(13,167,218)
(1,857,504)
(8,721,636)
(8,883,629)
(14,941,204)

관계기업및공동기업투자의 취득
(5,749,608)
-
-
(17,562,000)
-

유형자산의 취득
(17,055,612)
(32,476,253)
(40,525,799)
(51,125,901)
(32,750,263)

무형자산의 취득
(3,749,238)
(7,232,652)
(11,008,769)
(23,187,166)
(53,139,143)

기타
(91,066)
-
-
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
(130,612,743)
26,295,825
(246,782,737)
74,323,990
(175,756,922)

재무활동으로 인한 현금유입액
19,032,372
400,000,000
400,000,000
270,000,000
34,024

단기차입금의 차입
-
-
-
270,000,000
-

사채의 발행
-
400,000,000
400,000,000
-
34,024

리스인센티브 수령
19,032,372
-
-
-
-

재무활동으로 인한 현금유출액
(149,645,115)
(373,704,175)
(646,782,737)
(195,676,010)
(175,790,946)

단기차입금의 상환
-
-
(270,000,000)
-
-

사채의 상환
-
(260,000,000)
(260,000,000)
(90,000,000)
(90,000,000)

유동성리스부채의 상환
(17,105,138)
(9,939,325)
(13,017,887)
(10,583,744)
(11,237,209)

배당금의 지급
(132,539,977)
(103,764,850)
(103,764,850)
(95,045,115)
(74,553,737)

기타
-
-
-
(47,151)
-

현금및현금성자산의 증감
353,640,912
68,850,940
(259,461,020)
104,761,193
(121,656,262)

기초의 현금및현금성자산
389,108,618
648,866,093
648,866,093
545,373,508
667,029,770

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(706,612)
880,131
(296,455)
(1,268,608)
-

기말의 현금및현금성자산
742,042,918
718,597,164
389,108,618
648,866,093
545,373,508

5. 재무제표 주석

제38기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지

제37기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

주식회사 엘지씨엔에스

1. 당사의 개요주식회사 엘지씨엔에스(이하 "당사")는 미국의 E. D. S. World Corporation (FarEast)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 47,198,411천원이며, 당사의 주주는 (주)LG (49.95%) 및 기타주주로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출
121,983,989
408,319,277
167,382,886
532,711,829

용역매출
562,802,223
1,542,651,529
480,104,934
1,305,527,766

건설형계약매출
605,429,620
1,587,670,643
502,699,416
1,510,662,518

합 계
1,290,215,832
3,538,641,449
1,150,187,236
3,348,902,113

(2) 지역에 대한 정보

당사의 매출은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

엘지전자(주)(*1)
750,879,274
523,710,118

(주)엘지화학(*1)
548,077,930
490,745,511

(주)엘지유플러스(*1)
359,990,097
-

(*1)
종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주
계정명
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
매매목적파생상품자산
5,789,077
5,789,077
4,857,708
4,857,708

출자금 등(*)
27,369,046
27,369,046
27,860,363
27,860,363

소계
33,158,123
33,158,123
32,718,071
32,718,071

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
시장성없는 지분증권
756,000
756,000
756,000
756,000

상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산
742,042,917
742,042,917
389,108,618
389,108,618

금융기관예치금
62,000,000
62,000,000
162,000,000
162,000,000

매출채권
940,133,222
940,133,222
1,411,015,362
1,411,015,362

대여금
12,023,034
12,023,034
11,041,705
11,041,705

미수금
36,188,838
36,188,838
25,129,026
25,129,026

미수수익
1,695,080
1,695,080
833,227
833,227

보증금
13,319,003
13,319,003
11,211,548
11,211,548

소계
1,807,402,094
1,807,402,094
2,010,339,486
2,010,339,486

금융자산 합계
1,841,316,217
1,841,316,217
2,043,813,557
2,043,813,557

(*)
주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
계정명
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채
매매목적파생상품부채
3,315,085
3,315,085
3,252,462
3,252,462

상각후원가측정 금융부채
매입채무
459,243,148
459,243,148
717,744,818
717,744,818

미지급금(*)
79,460,819
79,460,819
41,193,756
41,193,756

미지급비용(*)
3,465,064
3,465,064
6,089,485
6,089,485

미지급배당금
220
220
50
50

예수보증금
2,196,263
2,196,263
2,093,911
2,093,911

차입금
549,195,545
552,228,270
548,750,355
547,154,259

소계
1,093,561,059
1,096,593,784
1,315,872,375
1,314,276,279

금융부채 합계
1,096,876,144
1,099,908,869
1,319,124,837
1,317,528,741

(*)
금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금
5,890
5,778

예적금 등
742,037,027
389,102,840

합 계
742,042,917
389,108,618

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
손상 및 연체되지않은 채권
연체되었으나손상되지 않은 채권
손상된 채권
합계

매출채권
650,603,146
289,530,076
19,672,343
959,805,565

기타채권
61,103,158
2,122,796
2,787,839
66,013,793

합 계
711,706,304
291,652,872
22,460,182
1,025,819,358

(전기말)
(단위: 천원)

구분
손상 및 연체되지않은 채권
연체되었으나손상되지 않은 채권
손상된 채권
합계

매출채권
1,172,677,934
238,337,428
11,527,940
1,422,543,302

기타채권
47,536,587
678,920
616,833
48,832,340

합 계
1,220,214,521
239,016,348
12,144,773
1,471,375,642

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간
당분기말
전기말

1일 ~ 29일
176,459,916
157,247,350

30일 ~ 60일
18,410,127
26,784,480

61일 ~ 90일
10,610,651
5,309,105

91일 ~ 120일
11,781,865
3,528,690

120일 초과
74,390,313
46,146,723

합 계
291,652,872
239,016,348

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초
11,527,940
616,833
9,284,250
3,133,931

손상차손으로 인식된 금액
8,327,469
2,171,006
475,714
483,871

연중 제각금액
(183,066)
-
-
-

기타
-
-
18,420
-

분기말
19,672,343
2,787,839
9,778,384
3,617,802

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
당분기말
전기말

6개월이하
5,115,088
2,867,663

6개월초과 1년이하
8,001,257
1,906,353

1년초과
9,343,837
7,370,757

합 계
22,460,182
12,144,773

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
순실현가능가치
취득원가
평가손실충당금
순실현가능가치

상품
73,684,876
-
73,684,876
62,770,385
-
62,770,385

기타재고자산
840,747
-
840,747
903,291
-
903,291

합 계
74,525,623
-
74,525,623
63,673,676
-
63,673,676

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산 원가는
676,927,017천원 및 769,111,552천원입니다. 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 없습니다.

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
14,928,638
29,677
3,405,860
30,558

선급비용
21,208,878
156,445
18,660,662
565,697

선급부가가치세
471,666
-
53,423
-

계약자산
473,822,927
-
541,373,041
-

계약이행원가
167,564,945
-
108,768,712
-

기타유동자산
5,429
-
10,323
-

합 계
678,002,483
186,122
672,272,021
596,255

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
비품
건설중인자산
기타유형자산
합 계

취득원가
90,604,370
499,400,647
4,427,896
44,324
324,939
89,663,977
-
357,073,506
1,041,539,659

감가상각누계액
-
(174,890,065)
(774,393)
(44,324)
(324,939)
(55,399,725)
-
(294,554,369)
(525,987,815)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
(4,016)
(4,016)

정부보조금
-
(771,944)
-
-
-
-
-
-
(771,944)

장부금액
90,604,370
323,738,638
3,653,503
-
-
34,264,252
-
62,515,121
514,775,884

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
비품
건설중인자산
기타유형자산
합 계

취득원가
90,161,045
498,081,956
4,413,034
44,324
328,239
86,001,887
-
384,051,785
1,063,082,270

감가상각누계액
-
(162,631,640)
(682,482)
(44,324)
(327,657)
(49,670,656)
-
(314,982,457)
(528,339,216)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
(4,016)
(4,016)

정부보조금
-
(799,728)
-
-
-
-
-
-
(799,728)

장부금액
90,161,045
334,650,588
3,730,552
-
582
36,331,231
-
69,065,312
533,939,310

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
비품
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
90,161,045
334,650,587
3,730,552
-
582
36,331,230
-
69,065,314
533,939,310

취득액
2,532
-
-
-
-
4,008,022
-
13,321,323
17,331,877

처분
-
-
-
-
-
-
-
(5,043)
(5,043)

감가상각비
-
(11,822,532)
(87,773)
-
(582)
(6,075,000)
-
(19,866,473)
(37,852,360)

대체
440,793
910,583
10,724
-
-
-
-
-
1,362,100

분기말
90,604,370
323,738,638
3,653,503
-
-
34,264,252
-
62,515,121
514,775,884

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
비품
건설중인자산
기타유형자산
합 계

기초
88,798,223
345,466,617
3,205,065
15,833
3,553
39,261,890
-
71,950,289
548,701,470

취득액
72,212
1,847,074
603,000
-
-
8,223,330
-
20,376,833
31,122,449

처분
-
(1,960)
-
-
-
(2,949,422)
-
(921,825)
(3,873,207)

감가상각비
-
(11,676,153)
(71,171)
(15,833)
(2,722)
(6,559,954)
-
(21,151,342)
(39,477,175)

대체
1,290,610
2,944,611
22,799
-
-
-
-
-
4,258,020

손상차손
-
-
-
-
-
(3,346,810)
-
(624,760)
(3,971,570)

분기말
90,161,045
338,580,189
3,759,693
-
831
34,629,034
-
69,629,195
536,759,987

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

건물
건물

기초
799,728
836,774

감가상각비 상계
(27,784)
(27,784)

분기말
771,944
808,990

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 처분내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
공구와기구
비품
기타유형자산
합계

처분전 장부금액
-
-
5,043
5,043

처분금액
5
390
9,499
9,894

처분손익
5
390
4,456
4,851

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
건물
비품
기타유형자산
합계

처분전 장부금액
1,960
2,949,422
921,825
3,873,207

처분금액
-
2,949,450
1,048,884
3,998,334

처분손익
(1,960)
28
127,059
125,127

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물(*1)
구축물
합 계

취득원가
7,591,056
29,928,329
255,952
37,775,337

감가상각누계액
-
(8,304,551)
(77,307)
(8,381,858)

장부가액
7,591,056
21,623,778
178,645
29,393,479

(*1) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물(*1)
구축물
합 계

취득원가
8,031,849
31,322,761
270,814
39,625,424

감가상각누계액
-
(7,905,261)
(75,406)
(7,980,667)

장부가액
8,031,849
23,417,500
195,408
31,644,757

(*1) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
합 계

기초
8,031,849
23,417,500
195,408
31,644,757

감가상각비
-
(807,398)
(6,039)
(813,437)

대체 등
(440,793)
(986,324)
(10,724)
(1,437,841)

분기말
7,591,056
21,623,778
178,645
29,393,479

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
합 계

기초
9,322,460
27,574,032
236,696
37,133,188

감가상각비
-
(931,204)
(16,359)
(947,563)

대체
(1,290,611)
(2,944,611)
(22,799)
(4,258,021)

분기말
8,031,849
23,698,217
197,538
31,927,604

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
합계

<평가대상자산 장부금액>

상암DDMC(*1)
13,461,407
29,398,391
42,859,798

LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산
-
5,224,302
5,224,302

<자산별 세부평가결과>

상암DDMC(*2,3)
343,000,000
343,000,000

LG아트센터 및 LG디스커버리랩관련 사용권자산(*4)
5,224,302
5,224,302

(*1)

자가사용분(토지
: 5,870,351천원/ 건물 및 구축물: 12,820,270천원)에 대한 장부금액을 포함하고 있습니다.

(*2)

상암DDMC 전체에 대한 평가금액입니다. 상암DDMC의 경우 토지와 건물 및 구축물을 포함한 전체부동산에 대한 통합 평가받은 금액입니다. 해당 자산에 대한 당사의 소유 비
율은 32.8%입니
다.

(*3)
공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)삼창감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지와 건물에 대해서 각각 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 근거하여 평가를 하였습니다. 평가일 이후의 자본적 지출은 반영되지 않은 금액입니다.

(*4)
사용권자산의 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권

건설중인

무형자산

합 계

취득원가
116,322,057
3,150,515
80,872,296
15,676,074
2,940,777
218,961,719

감가상각누계액
(58,626,143)
(2,081,926)
(72,652,864)
-
-
(133,360,933)

손상차손누계액
(33,355,674)
(1,307)
-
(1,915,271)
(813,975)
(36,086,227)

장부가액
24,340,240
1,067,282
8,219,432
13,760,803
2,126,802
49,514,559

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
건설중인무형자산
합 계

취득원가
114,043,447
3,144,661
86,393,318
15,669,774
4,304,879
223,556,079

감가상각누계액
(49,970,312)
(1,891,491)
(76,708,588)
-
-
(128,570,391)

손상차손누계액
(20,058,592)
(1,307)
-
(1,915,271)
-
(21,975,170)

장부가액
44,014,543
1,251,863
9,684,730
13,754,503
4,304,879
73,010,518

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
건설중인무형자산
합 계

기초
44,014,542
1,251,863
9,684,730
13,754,503
4,304,879
73,010,517

외부취득액
-
23,036
2,186,946
36,300
-
2,246,282

내부개발로 인한 증가
-
-
-
-
1,301,329
1,301,329

처분
-
-
-
(30,000)
-
(30,000)

손상차손
(11,576,318)
-
-
-
(2,534,739)
(14,111,057)

무형자산상각비
(9,042,652)
(207,617)
(3,652,243)
-
-
(12,902,512)

대체
944,667
-
-
-
(944,667)
-

분기말
24,340,239
1,067,282
8,219,433
13,760,803
2,126,802
49,514,559

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
건설중인무형자산
합 계

기초
62,581,631
1,374,771
13,957,104
11,449,857
1,116,258
90,479,621

외부취득액
-
86,482
1,294,408
1,831,862
-
3,212,752

내부개발로 인한 증가
-
-
-
-
4,400,207
4,400,207

처분
-
-
(3,328)
(1,053,683)
-
(1,057,011)

손상차손
(6,399,835)
-
-
(73,533)
-
(6,473,368)

무형자산상각비
(10,978,168)
(208,266)
(4,972,474)
-
-
(16,158,908)

분기말
45,203,628
1,252,987
10,275,710
12,154,503
5,516,465
74,403,293

(3) 연구와 개발 지출당분기 및 전분기 중 발생된 연구와 개발에 관련된 지출액은 각
각 36,655,347천원 및 33,821,238천원이며, 모두 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산의 처분내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

처분전 장부금액
-
30,000
30,000

처분금액
-
30,000
30,000

처분손익
-
-
-

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

처분전 장부금액
3,328
1,053,683
1,057,011

처분금액
367,810
935,236
1,303,046

처분손익
364,482
(118,447)
246,035

13. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

법인명
국가
주요영업활동
결산일
당분기말
전기말

보유주식수
총발행주식수
지분율 및 의결권 비율
지분율 및 의결권 비율

보통주
보통주

LG CNS China Inc.(*1)
중국
서비스
12월 31일
-
-
100.00%
100.00%

LG CNS Europe B.V.
네덜란드
서비스
12월 31일
5,000
5,000
100.00%
100.00%

LG CNS America, Inc.
미국
서비스
12월 31일
100
100
100.00%
100.00%

LG CNS India Pvt, Ltd.
인도
서비스
3월 31일
15,319,725
15,319,725
100.00%
100.00%

PT. LG CNS Indonesia
인도네시아
서비스
12월 31일
20,000
20,000
100.00%
100.00%

LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA
브라질
서비스
12월 31일
2,400,000
2,400,000
100.00%
100.00%

㈜비즈테크아이
대한민국
서비스
12월 31일
10,375,721
10,798,244
96.09%
96.09%

LG CNS COLOMBIA SAS
콜롬비아
서비스
12월 31일
110,000
110,000
100.00%
100.00%

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
말레이시아
서비스
12월 31일
1,500,002
1,500,002
100.00%
100.00%

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
일본
서비스
12월 31일
800
800
100.00%
100.00%

LG CNS UZBEKISTAN, LLC(*2)
우즈베키스탄
서비스
12월 31일
-
-
51.00%
51.00%

(주)행복마루
대한민국
서비스
12월 31일
140,000
140,000
100.00%
100.00%

LG CNS Vietnam Co., Ltd.(*3)
베트남
서비스
12월 31일
-
-
100.00%
100.00%

LG CNS FUND I LLC(*4)
미국
투자
12월 31일
-
-
100.00%
100.00%

(주)오픈소스컨설팅
대한민국
서비스
12월 31일
244,292
334,365
73.06%
73.06%

(주)라이트브레인
대한민국
서비스
12월 31일
204,300
330,000
61.91%
61.91%

㈜비즈테크온
대한민국
서비스
12월 31일
2,158,849
2,246,763
96.09%
96.09%

LG CNS FUND II LLC(*4,5)
미국
투자
12월 31일
-
-
100.00%
100.00%

㈜지티이노비젼(*6)
대한민국
서비스
12월 31일
45,800
83,200
55.05%
-

(*1)
중국에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다.

(*2)
우즈베키스탄에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다.

(*3)
베트남에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다.

(*4)
미국에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다.

(*5)
전기 중 신규취득하였습니다.

(*6)
당기 중 신규취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업주식의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

법인명
기초
취득
분기말

LG CNS China Inc.
23,231,646
-
23,231,646

LG CNS Europe B.V.
3,656,950
-
3,656,950

LG CNS America, Inc.
2,883,494
-
2,883,494

LG CNS India Pvt, Ltd.
795,429
-
795,429

PT. LG CNS Indonesia
-
-
-

LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA
1,777,852
-
1,777,852

㈜비즈테크아이
10,015,055
-
10,015,055

LG CNS COLOMBIA SAS
690,134
-
690,134

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
-
-
-

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
418,032
-
418,032

LG CNS UZBEKISTAN, LLC
-
-
-

(주)행복마루
700,000
-
700,000

LG CNS Vietnam Co., Ltd.
233,340
-
233,340

LG CNS FUND I LLC
29,362,750
283,845
29,646,595

(주)오픈소스컨설팅
11,235,955
-
11,235,955

(주)라이트브레인
5,953,370
-
5,953,370

㈜비즈테크온
2,083,807
-
2,083,807

LG CNS FUND II LLC
6,769,000
6,930,000
13,699,000

㈜지티이노비젼(*1)
-
5,953,373
5,953,373

합 계
99,806,814
13,167,218
112,974,032

(*1)
당기 중 신규취득하였습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

법인명
기초
취득
분기말

LG CNS PHILIPPINES, INC.(*2)
-
-
-

LG CNS China Inc.
23,231,647
-
23,231,647

LG CNS Europe B.V.
3,656,950
-
3,656,950

LG CNS America, Inc.
2,883,494
-
2,883,494

LG CNS India Pvt, Ltd.
795,429
-
795,429

PT. LG CNS Indonesia
-
-
-

LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA
1,777,852
-
1,777,852

㈜비즈테크아이(*1)
10,015,055
-
10,015,055

㈜비즈테크온(*1)
2,083,807
-
2,083,807

LG CNS COLOMBIA SAS
690,134
-
690,134

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
-
-
-

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
418,032
-
418,032

LG CNS UZBEKISTAN, LLC
-
-
-

(주)행복마루
700,000
-
700,000

LG CNS Vietnam Co., Ltd.
233,340
-
233,340

LG CNS FUND I LLC
27,410,114
1,857,503
29,267,617

(주)오픈소스컨설팅
11,235,955
-
11,235,955

(주)라이트브레인
5,953,370
-
5,953,370

합 계
91,085,179
1,857,503
92,942,682

(*1)
(주)비즈테크파트너스의 분할 존속/신설 법인입니다.

(*2)
전기 중 청산하였습니다.

14. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업 및 공동기업투자의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

법인명
국가
주요영업활동
결산일
당분기말
전기말

보유주식수
총발행주식수
보통주지분율
장부금액
보통주지분율
장부금액

보통주
우선주
보통주
우선주

(주)티머니
대한민국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
3,927,167
-
11,934,085
-
32.91%
21,598,660
32.91%
21,598,660

송도 유-라이프(유)(*1)
대한민국
헬스케어ㆍ통합 유무선환경ㆍ통합 스마트카드ㆍ빌딩관리
12월 31일
5,880
-
35,880
-
16.39%
711,333
16.39%
711,333

RECAUDO BOGOTA S.A.S.
콜롬비아
공공분야 시스템 개발 및 서비스
12월 31일
2,126
-
10,630
-
20.00%
2,575,022
20.00%
2,575,022

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
그리스
공공분야 시스템 개발 및 서비스
12월 31일
22,500
-
75,000
-
30.00%
2,843,358
30.00%
2,843,358

대구청정에너지(주)(*5)
대한민국
발전소 건설, 관리, 운영, 전력 및 열 판매 사업
12월 31일
-
-
-
-
-
-
25.00%
-

클라우드그램(주)(*6)
대한민국
호스팅 및 관련 서비스업 등
12월 31일
-
-
-
-
-
-
34.96%
2,962,000

코리아디알디(*1)
대한민국
정보서비스업 및 블록체인 기술관련 서비스업
12월 31일
119,400
-
600,000
-
19.90%
597,000
19.90%
597,000

햄프킹(*2)
대한민국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
-
25,000
100,000
25,000
-
-
-
-

단비아이엔씨
대한민국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
50,000
-
250,000
-
20.00%
-
20.00%
-

빗썸메타(*6)
대한민국
기타 정보 서비스업
12월 31일
-
-
-
-
-
-
10.34%
200,000

세종스마트시티㈜(*1)
대한민국
주거용/비주거용 건물 개발 및 공급업
12월 31일
1,201,000
255,200
6,750,000
2,250,000
17.79%
14,562,000
17.79%
14,562,000

아이모스(주)(*3)(*4)
대한민국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
90,000
-
300,000
-
30.00%
900,000
-
-

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
(*3)(*4)

인도네시아
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
575,541
-
1,151,080
-
50.00%
4,849,608
-
-

합 계

48,636,981

46,049,373

(*1)
지분의 20%미만을 보유하고 있으나, 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2)
주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으나, 전환상환우선주임에 따라 주석5에서 언급하고 있는 바와 같이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(*3)
주주간 계약에 의하여 공동지배력을 보유하고 있습니다.

(*4)
당기 중 신규취득하였습니다.

(*5)
당기 중 청산하였습니다.

(*6)
당기 중 매각하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

법인명
기초
취득
처분
손상환입
당분기말

(주)티머니
21,598,660
-
-
-
21,598,660

송도 유-라이프(유)
711,333
-
-
-
711,333

RECAUDO BOGOTA S.A.S.
2,575,022
-
-
-
2,575,022

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
2,843,358
-
-
-
2,843,358

대구청정에너지(주)
-
-
(2,177)
2,177
-

클라우드그램(주)
2,962,000
-
(4,050,063)
1,088,063
-

코리아디알디
597,000
-
-
-
597,000

단비아이엔씨
-
-
-
-
-

빗썸메타
200,000
-
(200,000)
-
-

세종스마트시티㈜
14,562,000
-
-
-
14,562,000

아이모스(주)
-
900,000
-
-
900,000

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
-
4,849,608
-
-
4,849,608

합계
46,049,373
5,749,608
(4,252,240)
1,090,240
48,636,981

전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동은 없습니다.15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관(회차)
당분기말
전기말

이자율(%)
만기
장부금액
장부금액

무보증공모사채
제 12-2회
1.75
2025.05.14
50,000,000
50,000,000

제 12-3회
1.99
2027.05.14
100,000,000
100,000,000

제 13-1회
4.39
2025.03.10
110,000,000
110,000,000

제 13-2회
4.44
2026.03.10
230,000,000
230,000,000

제 13-3회
4.32
2028.03.10
60,000,000
60,000,000

무보증공모사채 합계
550,000,000
550,000,000

사채할인발행차금
(804,455)
(1,249,645)

유동성차감
(159,889,285)
-

장기차입금 합계
389,306,260
548,750,355

16. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
전입 등
사용 등
환입
분기말

하자보수(판매보증)충당부채
17,719,192
8,982,670
(8,225,080)
(1,348,311)
17,128,471

복구충당부채(*)
3,642,951
182,562
-
(46,663)
3,778,850

기타(손실)충당부채
22,762,989
36,387,099
(34,259,679)
(4,378,562)
20,511,847

합 계
44,125,132
45,552,331
(42,484,759)
(5,773,536)
41,419,168

(*)

현재가치 평가로 인하여 당분기
중 67,585천원이 이자비용으로 인식되었습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
전입 등
사용 등
환입
분기말

하자보수(판매보증)충당부채
18,412,502
5,365,846
(6,997,714)
(2,844,516)
13,936,118

복구충당부채(*)
3,562,373
60,277
-
-
3,622,650

기타(손실)충당부채
21,056,342
12,789,368
(14,519,846)
(6,700,533)
12,625,331

합 계
43,031,217
18,215,491
(21,517,560)
(9,545,049)
30,184,099

(*)
현재가치 평가로 인하여 전분기 중 60,277천원이 이자비용으로 인식되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 이후
합계

하자보수(판매보증)충당부채(*1)
17,128,471
-
17,128,471

복구충당부채(*2)
-
3,778,851
3,778,851

기타(손실)충당부채(*3)
20,511,846
-
20,511,846

합 계
37,640,317
3,778,851
41,419,168

(*1)
용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다.

(*2)
임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액 입니다.

(*3)
손해배상부채 및 하드웨어, SI 구축업무 등과 관련된 충당부채 추정액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 이후
합계

하자보수(판매보증)충당부채(*1)
17,719,192
-
17,719,192

복구충당부채(*2)
-
3,642,951
3,642,951

기타(손실)충당부채(*3)
22,762,989
-
22,762,989

합 계
40,482,181
3,642,951
44,125,132

(*1)
용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다.

(*2)
임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액 입니다.

(*3)
손해배상부채 및 하드웨어, SI 구축업무 등과 관련된 충당부채 추정액입니다.

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여에 납입한 기여금은 각각

34,972,330천원 및 33,014,466천원이며, 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각
16,420,548천원 및 8,655,438천원입니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
은 42,737,439천원 및 40,331,167천원입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
14,072,028
12,407,854

사외적립자산의 공정가치
(12,315,690)
(12,796,587)

순확정급여부채(자산)
1,756,338
(388,733)

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
12,407,854
14,665,725

당기근무원가
2,136,206
2,248,096

이자비용
340,803
524,605

급여지급액
(812,835)
(5,773,494)

분기말
14,072,028
11,664,932

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

근무원가
712,069
2,136,206
749,365
2,248,096

당기근무원가
712,069
2,136,206
749,365
2,248,096

순확정급여부채 순이자비용
(3,790)
(11,370)
(7,332)
(21,997)

확정급여채무의 이자비용
113,601
340,803
174,869
524,605

사외적립자산의 이자수익
(117,391)
(352,173)
(182,201)
(546,602)

사외적립자산의 운용관리수수료
19,198
19,198
-
21,907

합 계
727,477
2,144,034
742,033
2,248,006

한편, 각 항목별로 배분된 확정급여제도 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

판관비에 포함된 금액
554,205
1,684,917
576,456
1,804,669

매출원가에 포함된 금액
173,272
459,117
165,578
443,337

합 계
727,477
2,144,034
742,034
2,248,006

4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
12,796,587
15,240,805

사외적립자산의 이자수익
352,173
546,602

재측정요소-사외적립자산의 수익
(1,037)
(68,828)

제도자산의 관리비용
(19,198)
(21,907)

지급액
(812,835)
(5,773,494)

자산으로 불입된 회사 기여금
-
30,105

분기말
12,315,690
9,953,283

5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.

6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

할인율
3.90%
3.90%

미래임금상승률
2.95%
2.95%

7) 당분기말 현재 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
1% 증가
1% 감소

할인율 변동
14,072,028
13,508,579
14,675,658

임금인상률 변동
14,072,028
14,681,002
13,493,095

(*)
상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것 입니다.

8) 당분기 및 전분기 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익
1,037
68,828

합계
1,037
68,828

18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
17,012,200
-
5,551,350
-

예수부가가치세
40,729,521
-
57,576,327
-

예수금
95,881,049
-
80,712,747
-

정부보조금관련부채
440
-
916
-

계약부채
164,011,055
-
194,899,830
-

기타장기종업원급여
-
23,402,157
-
22,833,796

합 계
317,634,265
23,402,157
338,741,170
22,833,796

19. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

건설형 공사계약
479,903,486
552,839,859

차감 : 손실충당금
(6,080,559)
(11,466,818)

합 계
473,822,927
541,373,041

당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

기초

11,466,818
6,569,177

손실충당금의 증감

(5,386,259)
(481,568)

분기말

6,080,559
6,087,609

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

계약이행원가
167,564,945
108,768,712

도급 공사의 계약(또는 예상계약)과 관련하여 계약 체결 전 투입된 원가 및 체결된 도급 공사 계약과 관련하여 발생한 비용 중 공사에 투입되지 않은 원가로서, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 상기 자산화한 계약이행원가는 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각되어 비용으로 처리됩니다.
자산화된 계약이행원가와 관련하여 당분기 중 412,237천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

건설형 공사계약
88,363,880
138,560,584

장비공급 및 유지보수
75,647,175
56,339,246

합 계
164,011,055
194,899,830

건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 당분기 중 계약부채 인식과 관련된 회계정책의 유의적인 변동은 없습니다.

(5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

건설형 공사계약
133,345,145
135,929,778

장비공급 및 유지보수
36,407,549
18,132,400

합 계
169,752,694
154,062,178

(6) 당기초 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
추정총계약금액의변동
추정총계약원가의변동
당분기손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향

계약자산 (계약부채)

변동(*)

건설형 공사계약
30,774,902
54,331,163
(8,447,533)
(15,108,728)
(8,447,533)

(*)

한편, 당분기말 현재 건설형 공사계약과 관련된 계약손실충당부채
는 17,488,606천원입니다.

(7) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 건은 없습니다.(8) 보고기간말 현재, 이행되지 않았거나 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 총
액은 1,002,029백만원
입니다. 수행의무가 최초 예상 존속기간이 1년 이내인 계약의 일부인 건은 실무적 간편법을 사용하여 제외하였습니다.20. 자본금

당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류
발행예정주식수
총발행주식수
특수관계자가 소유한 주식수
주당 액면가액(원)
자본금(*)
주식발행초과금

보통주
400,000,000
87,197,353
76,142,992
500
47,198,411
46,625,595

(*) 당사는 전기 이전에 장외공개매수의 방법으로 발행주식 중 7,199,469주를 주당 12,000원에 매입하여 이익소각함에 따라, 총발행주식수와 주당 액면가액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

21. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

주식발행초과금
46,625,595
46,625,595

자기주식처분이익
454,597
454,597

기타자본잉여금
90,945,903
90,945,903

합 계
138,026,095
138,026,095

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(412,262)
(468,386)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 누적평가손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
(468,386)
(13,749,346)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동
-
4,294,041

관련법인세 가감액
56,124
(991,925)

이익잉여금 대체
-
10,026,078

분기말
(412,262)
(421,152)

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

처분이 제한된 이익잉여금(*)
23,599,205
23,599,205

처분이 가능한 이익잉여금
1,563,287,184
1,479,209,477

합 계
1,586,886,389
1,502,808,682

(*) 상법상 이익준비금으로 자본전입 및 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
1,502,808,682
1,342,296,959

분기순이익
216,574,957
151,840,503

배당금 지급
(132,539,977)
(103,764,850)

이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소
(1,037)
(68,828)

관련법인세 가감액
43,764
15,899

기타포괄손익누계액으로부터의 대체
-
(10,026,078)

분기말
1,586,886,389
1,380,293,605

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류
당분기
전분기

총발행주식수
87,197,353주
87,197,353주

배당주식수
87,197,353주
87,197,353주

(X)주당배당금
1,520원
1,190원

총배당액
132,539,977천원
103,764,850천원

24. 수익 및 영업손익 (1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분

당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 인식하는 수익

상품매출
장비공급
95,938,221
334,799,800
136,657,280
417,156,433

기타
26,045,768
73,519,477
30,725,606
115,555,396

한 시점에 인식하는 수익 소계

121,983,989
408,319,277
167,382,886
532,711,829

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출
유지보수 업무 등
562,802,224
1,542,651,530
480,104,934
1,305,527,766

건설형계약매출
개발용역
435,309,837
1,206,221,957
377,801,128
1,174,379,912

기타건설형계약매출

170,119,782
381,448,685
124,898,288
336,282,606

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계
1,168,231,843
3,130,322,172
982,804,350
2,816,190,284

합 계
1,290,215,832
3,538,641,449
1,150,187,236
3,348,902,113

(2) 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
1,290,215,832
3,538,641,449
1,150,187,236
3,348,902,113

상품매출(재화의 판매로 인한 매출)
121,983,989
408,319,277
167,382,886
532,711,829

용역매출
562,802,223
1,542,651,529
480,104,934
1,305,527,766

건설형계약매출
605,429,620
1,587,670,643
502,699,416
1,510,662,518

매출원가
1,089,776,883
3,023,600,219
1,005,904,863
2,897,342,291

상품매출원가(재화의 판매로 인한 매출원가)
105,733,007
365,246,776
152,115,919
486,204,194

용역매출원가
488,151,876
1,329,209,794
418,204,888
1,141,545,547

건설형계약매출원가
495,892,000
1,329,143,649
435,584,056
1,269,592,550

매출총이익
200,438,949
515,041,230
144,282,373
451,559,822

판매비와관리비
84,063,565
270,086,412
78,516,080
246,749,909

급여 및 상여
31,781,566
105,607,845
32,116,903
94,935,334

퇴직급여
2,614,591
8,725,345
2,653,441
7,993,757

복리후생비
6,824,680
20,784,085
5,973,036
17,062,754

감가상각비
1,818,169
5,408,235
1,950,879
5,624,187

무형자산상각비
404,021
1,352,323
500,580
1,694,921

경상개발비
11,744,438
36,655,347
12,418,959
33,821,238

지급수수료
5,180,677
12,300,409
3,925,977
10,791,128

교육훈련비
1,297,091
4,647,587
1,839,856
5,426,878

외주용역비
9,497,290
35,452,707
8,839,758
37,740,996

임차료
829,773
2,552,629
628,331
2,145,099

대손상각비(환입)
2,027,975
8,327,469
(372,078)
475,714

충당부채전입(환입)
(618,733)
472,464
(3,123,000)
(2,882,151)

기타의판매비와관리비
10,662,027
27,799,967
11,163,438
31,920,054

영업이익
116,375,384
244,954,818
65,766,294
204,809,913

25. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
재고자산의 변동
판매비와관리비
매출원가
성격별 비용

재고자산의 변동
(10,851,947)
-
687,778,965
676,927,018

상품
(10,914,491)
-
376,161,268
365,246,777

기타재고자산
62,544
-
311,617,697
311,680,241

종업원급여
-
135,117,276
587,737,519
722,854,795

감가상각비와 무형자산상각비
-
6,760,558
61,669,947
68,430,505

지급수수료
-
12,300,409
112,312,834
124,613,243

임차료
-
2,552,629
258,385,408
260,938,037

외주용역비
-
35,452,707
938,215,624
973,668,331

기타비용
-
77,902,833
388,351,869
466,254,702

합 계
(10,851,947)
270,086,412
3,034,452,166
3,293,686,631

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
재고자산의 변동
판매비와관리비
매출원가
성격별 비용

재고자산의 변동
(34,563,469)
-
803,675,021
769,111,552

상품
(34,456,430)
-
520,660,624
486,204,194

기타재고자산
(107,039)
-
283,014,397
282,907,358

종업원급여
-
119,991,845
554,074,302
674,066,147

감가상각비와 무형자산상각비
-
7,319,107
59,550,487
66,869,594

지급수수료
-
10,791,128
93,139,213
103,930,341

임차료
-
2,145,099
188,216,657
190,361,756

외주용역비
-
37,740,997
904,620,830
942,361,827

기타비용
-
68,761,733
328,629,250
397,390,983

합계
(34,563,469)
246,749,909
2,931,905,760
3,144,092,200

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
6,519,642
19,182,097
6,945,510
24,155,975

배당금수익
15,673,212
40,001,641
22,705,745
24,836,272

외환손익
(889,126)
2,453,506
1,159,681
5,932,369

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
1,163
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
1,394
257,658
848
132,323

합 계
21,305,122
61,896,065
30,811,784
55,056,939

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

6,519,642
19,182,097
6,945,510
24,155,975

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
6,592,156
19,214,055
9,916,366
28,233,311

외환손익
817,359
1,204,605
(41,327)
206,465

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
754
1,005
-
17,161

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실
-
-
-
26,635

파생상품거래 및 평가손실
-
-
29,132
439,235

합 계
7,410,269
20,419,665
9,904,171
28,922,807

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

은행당좌차월 및 대출금 이자
32,651
97,242
4,103,392
12,255,476

사채관련이자
5,273,914
15,817,115
5,280,299
14,177,681

리스부채이자
1,130,228
2,871,738
416,383
1,304,406

기타 이자비용
154,973
437,861
169,038
607,231

(-)적격자산원가에 포함되어 있는 금액(*)
390
(9,901)
(52,746)
(111,483)

합 계
6,592,156
19,214,055
9,916,366
28,233,311

(*) 당분기 및 전분기 중 적용된 자본화이자율은 각각
3.87% 및 4.26% 입니다.

27. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업외수익
10,444,351
34,159,033
7,602,602
32,580,667

임대료수익
709,417
2,076,245
748,328
2,312,608

수수료수익
187,685
558,448
221,517
370,043

외환손익
(92,689)
15,413,132
4,993,689
18,070,033

유형자산처분이익
284
4,850
2,532
127,572

사용권자산처분이익
9,586
125,917
12,530
59,308

무형자산처분이익
-
-
713
366,690

파생상품거래이익
4,952,018
8,899,101
2,229,902
9,573,266

파생상품평가이익
3,494,530
5,789,077
(606,836)
1,584,502

관계기업주식손상차손환입
1,090,240
1,090,240
-
-

잡이익
93,280
202,023
227
116,645

기타영업외비용
(272,657)
53,476,367
13,259,937
57,770,550

기타대손상각비
(254,082)
2,171,005
28,957
483,871

외환손익
5,313,317
8,843,225
2,828,786
8,773,276

유형자산처분손실
-
-
2,067
2,445

유형자산손상차손
-
-
-
3,971,570

사용권자산처분손실
105
3,032
9,949
16,360

무형자산처분손실
-
-
900
120,655

무형자산손상차손
-
14,111,057
1,888,657
6,473,368

파생상품거래손실
5,328,052
22,632,260
6,916,583
26,908,926

파생상품평가손실
(10,847,188)
3,315,085
1,123,634
8,319,383

기부금
-
1,600,000
100,000
971,558

잡손실
187,139
800,703
360,404
1,729,138

28. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합계

대손상각비
(10,498,474)
-
-
-
-
(10,498,474)

파생상품평가손익
-
5,789,077
-
(3,315,085)
-
2,473,992

파생상품거래손익
-
8,899,100
-
(22,632,261)
-
(13,733,161)

이자수익
19,182,097
-
-
-
-
19,182,097

이자비용
-
-
(16,274,731)
-
(2,871,738)
(19,146,469)

배당금수익
-
46,829
-
-
-
46,829

평가손익
-
257,658
-
-
-
257,658

처분손익
-
158
-
-
-
158

외환손익
7,611,939
-
(904,815)
-
-
6,707,124

합계
16,295,562
14,992,822
(17,179,546)
(25,947,346)
(2,871,738)
(14,710,246)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합계

대손상각비
(959,585)
-
-
-
-
-
(959,585)

파생상품평가손익
-
1,584,502
-
-
(8,016,056)
-
(6,431,554)

파생상품거래손익
-
9,573,266
-
-
(27,651,487)
-
(18,078,221)

이자수익
24,155,975
-
-
-
-
-
24,155,975

이자비용
-
-
-
(26,321,674)
-
(1,304,406)
(27,626,080)

배당금수익
-
22,912
-
-
-
-
22,912

평가손익
-
132,323
4,294,041
-
-
-
4,426,364

처분손익
-
(17,161)
(26,635)
-
-
-
(43,796)

외환손익
14,988,501
-
-
(1,237,470)
-
-
13,751,031

합계
38,184,891
11,295,842
4,267,406
(27,559,144)
(35,667,543)
(1,304,406)
(10,782,954)

29. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 당사의 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
114,817,939
216,574,958
62,049,909
151,840,503

차감: 우선주순이익 등
-
-
-
-

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분
-
-
-
-

보통주 분기순이익
114,817,939
216,574,958
62,049,909
151,840,503

가중평균 유통보통주식수
87,197,353
87,197,353
87,197,353
87,197,353

기본주당이익
1,317원
2,484원
712원
1,741원

당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)
지배기업의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(*1)
지배기업의 종속기업,공동기업 및 관계기업(해외)(*1)

<상위지배기업 및 그 종속기업>

(주)LG
(주)디앤오 외 (*2)
LG Holdings Japan Co., Ltd.

(주)엘지경영개발원
D&O CM NANJING 외 (*2)

(주)엘지스포츠

<종속기업>

(주)엘지씨엔에스
(주)비즈테크아이
LG CNS China Inc.외

(주)비즈테크온

(주)행복마루

(주)오픈소스컨설팅

(주)라이트브레인

(주)지티이노비젼(*5)

<관계기업 및 공동기업>

(주)엘지씨엔에스
(주)티머니
Ulaanbaatar Smart card Co, LLC

송도 유-라이프(유)
RECAUDO BOGOTA S.A.S

코리아디알디(주)
PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS(*8)

(주)햄프킹

(주)단비아이엔씨

세종스마트시티(주)

아이모스(주)(*7)

(주)메디씨앤티(*6)

지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)
지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(*1)
지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(*1)

<상위지배기업의 관계기업 및 공동기업>

엘지전자(주)
(주)하이프라자
LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.외

하이엠솔루텍(주)

(주)하이텔레서비스

에이스냉동공조(주)

엘지이노텍(주)

이노위드(주)

(주)하누리

지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)

하이케어솔루션(주)

엘지마그나 이파워트레인(주)

주식회사 하이비차저

(주)엘지화학
(주)행복누리
LG Chem America, Inc. 외

(주)팜한농

LG에너지솔루션

(주)아름누리

LGBCM

티더블유바이오매스에너지 주식회사

(주)엘지유플러스
(주)씨에스리더
Dacom America, Inc. 외

(주)아인텔레서비스

(주)미디어로그

(주)씨에스원파트너

(주)위드유

(주)엘지헬로비전

(주)유플러스홈서비스

(주)씨브이파트너스

뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합

(주)엘지유플러스볼트업(*9)

(주)엘지생활건강
코카콜라음료(주)
Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외

(주)한국음료

해태에이치티비(주)

(주)밝은누리

(주)에프엠지

LG파루크(주)

태극제약(주)

(주)울릉샘물

(주)루치펠로코리아

(주)미젠스토리

(주)고운누리

농업회사법인 주식회사 에프앤아이

주식회사 비바웨이브

(주)에이치에스애드

GIIR America, Inc. 외

ZKW Holding GmbH(*3)
지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)
ZKW Group GmbH. 외

ZKW Austria Immobilien Holding GmbH

ZKW Austria Immobilien GmbH

<대규모기업집단계열회사 등>(*4)

엘지디스플레이(주)
(주)나눔누리
LG Display Nanjing Co., Ltd. 외

(주)씨텍

(주)데이콤크로싱

(주)로보스타

Robostar(Shanghai) Co., Ltd.

<그밖의 특수관계자>

크리스탈코리아 유한회사

(*1)
관계기업의 공동기업은 제외하였습니다.

(*2)
직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다.

(*3)
상위지배기업의 관계기업이며, 상위지배기업의 관계기업인 엘지전자(주)의 종속기업에도 해당되어, 특수관계자 거래 내용에는 엘지전자(주)와의 거래 내용에 포함하였습니다.

(*4)

동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(*5)
당기 중 지분취득으로 종속기업으로 분류되었습니다.

(*6)
당기 중 지분취득으로 관계기업으로 분류되었습니다.

(*7)
당기 중 지분취득으로 공동기업으로 분류되었습니다.

(*8)
당기 중 공동기업으로 신규 설립되었습니다.

(*9)
당분기 중 엘지유플러스의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다.

(전기말)

지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)
지배기업의 종속기업,공동기업 및 관계기업(국내)(*1)
지배기업의 종속기업,공동기업 및 관계기업(해외)(*1)

<상위지배기업 및 그 종속기업>

(주)LG
(주)디앤오 외 (*2)
LG Holdings Japan Co., Ltd.

(주)엘지경영개발원
D&O CM NANJING외 (*2)

(주)엘지스포츠

<종속기업>

(주)엘지씨엔에스
(주)비즈테크아이
LG CNS China Inc.외

(주)비즈테크온

(주)행복마루

(주)오픈소스컨설팅

(주)라이트브레인

<관계기업 및 공동기업>

(주)엘지씨엔에스
(주)티머니
Ulaanbaatar Smart card Co, LLC

송도 유-라이프(유)
RECAUDO BOGOTA S.A.S

대구청정에너지(주)
Hellas SmarTicket Societe Anonyme

클라우드그램(주)

코리아디알디(주)

(주)햄프킹

(주)단비아이엔씨

(주)빗썸메타

세종스마트시티(주)

지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)
지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(*1)
지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(*1)

<상위지배기업의 관계기업 및 공동기업>

엘지전자(주)
(주)하이프라자
LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.외

하이엠솔루텍(주)

(주)하이텔레서비스

에이스냉동공조(주)

엘지이노텍(주)

이노위드(주)

(주)하누리

지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)

하이케어솔루션(주)

엘지마그나 이파워트레인(주)

주식회사 하이비차저(*4)

(주)엘지화학
(주)행복누리
LG Chem America, Inc. 외

(주)팜한농

LG에너지솔루션

(주)아름누리

LGBCM

티더블유바이오매스에너지 주식회사(*6)

(주)엘지유플러스
(주)씨에스리더
Dacom America, Inc. 외

(주)아인텔레서비스

(주)미디어로그

(주)씨에스원파트너

(주)위드유

(주)엘지헬로비전

(주)유플러스홈서비스

(주)씨브이파트너스

뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합

(주)엘지생활건강
코카콜라음료(주)
Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외

(주)한국음료

해태에이치티비(주)

(주)밝은누리

(주)에프엠지

LG파루크(주)

태극제약(주)

(주)울릉샘물

(주)루치펠로코리아

(주)미젠스토리

(주)고운누리

농업회사법인 주식회사 에프앤아이(*4)

주식회사 비바웨이브(*8)

(주)에이치에스애드(*7)

GIIR America, Inc. 외

ZKW Holding GmbH(*3)
지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)
ZKW Group GmbH. 외

ZKW Austria Immobilien Holding GmbH

ZKW Austria Immobilien GmbH

<대규모기업집단계열회사 등>(*5)

엘지디스플레이(주)
(주)나눔누리
LG Display Nanjing Co., Ltd. 외

(주)씨텍

(주)데이콤크로싱

(주)로보스타

Robostar(Shanghai) Co., Ltd.

㈜피트니스 캔디

<그밖의 특수관계자>

크리스탈코리아 유한회사

(*1)
관계기업의 공동기업은 제외하였습니다.

(*2)
직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다.

(*3)
상위지배기업의 관계기업이며, 상위지배기업의 관계기업인 엘지전자(주)의 종속기업에도 해당되어, 특수관계자 거래 내용에는 엘지전자(주)와의 거래 내용에 포함하였습니다.

(*4)
전기 중 주식회사 애플망고, (주)곤지암예원은 각각 주식회사 하이비차저, 농업회사법인 주식회사 에프앤아이로 사명을 변경하였습니다.

(*5)

동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(*6)
전기 중 LG화학의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다.

(*7)
전기 중 지투알은 에이치에스애드와 엘베스트를 흡수합병하였고, 에이치에스애드로 사명을 변경하였습니다.

(*8)
전기 중 엘지생활건강의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출 등(*3)
유형자산 취득
기타 매입
매출 등
유형자산 취득
기타 매입

<상위지배기업 및 그 종속기업>

(주)LG
8,436,205
-
12,423,424
6,639,601
-
12,340,910

(주)디앤오 (*1,2)
34,965,097
-
31,358,328
43,571,987
-
27,398,755

(주)엘지스포츠
1,084,669
-
40,000
1,088,663
-
40,000

(주)엘지경영개발원
54,044,992
-
9,881,452
42,003,577
-
8,060,111

소 계
98,530,963
-
53,703,204
93,303,828
-
47,839,776

<종속기업>

LG CNS China Inc.
45,553,462
-
1,702,489
102,670,461
-
958,777

LG CNS Europe B.V.
36,708,149
-
53,231
30,213,765
-
65,308

LG CNS America, Inc.
103,458,223
-
2,897,646
90,603,867
-
11,664,694

LG CNS India Pvt, Ltd.
6,852,807
-
1,735,140
5,590,298
-
-

PT. LG CNS Indonesia
8,855,523
-
369,261
23,731,388
-
221,559

LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA
7,355
-
-
52,549
-
-

(주)비즈테크아이
1,192,177
-
207,891,155
917,991
134,750
129,451,790

LG CNS COLOMBIA SAS
3,980,645
-
-
1,980,050
-
-

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
450,988
-
660,678
439,216
-
201,984

LG CNS Malaysia SDN Bhd
665,624
-
-
2,215,414
-
-

LG CNS UZBEKISTAN, LLC
-
-
168,529
-
-
-

(주)행복마루
20,455
-
1,976,819
20,455
-
1,810,640

LG CNS Vietnam Co., Ltd.
21,333,674
-
6,092,116
24,667,247
-
318,225

(주)오픈소스컨설팅
16,800
-
3,116,643
40,776
-
4,164,190

(주)라이트브레인
-
-
4,049,699
801
-
4,516,723

(주)비즈테크온
241,162
-
4,859,276
231,189
-
3,564,252

(주)지티이노비젼
-
-
1,375,565
-
-
-

소 계
229,337,044
-
236,948,247
283,375,467
134,750
156,938,142

<관계기업 및 공동기업>

(주)티머니
41,753,270
-
1,141,049
29,795,709
-
1,244,045

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
11,259,070
-
-
1,870,626
-
-

클라우드그램
(*4)

-
-
1,219,780
-
-
2,396,438

코리아디알디(주)
2,700
-
-
-
-
1,500

(주)햄프킹
-
-
708,124
-
-
172,994

단비아이엔씨
-
-
134,340
-
-
-

(주)빗썸메타
(*4)

3,905
-
-
309,313
-
-

세종스마트시티㈜
6,966,384
-
69
7,093,504
-
115

아이모스(주)
396,231
-
-
-
-
-

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
20,835
-
-
-
-
-

소 계
60,402,395
-
3,203,362
39,069,152
-
3,815,092

<지배기업의 관계기업 및 공동기업>

(주)엘지화학(*1,5)
548,730,760
3,018,240
17,163,570
495,172,042
-
29,607,410

(주)엘지생활건강(*1)
37,916,466
-
3,484,988
24,483,223
-
3,502,882

엘지전자(주)(*1)
750,879,274
-
52,852,785
523,762,700
-
90,069,540

(주)에이치에스애드(*1)
4,476,334
-
226,789
4,733,934
-
233,388

(주)엘지유플러스(*1)
359,990,097
-
17,608,581
226,619,901
-
20,481,150

소 계
1,701,992,931
3,018,240
91,336,713
1,274,771,800
-
143,894,370

<대규모기업집단계열회사 등>

엘지디스플레이(주)(*1)
106,954,794
-
-
119,100,830
-
-

(주)로보스타
3,310
-
-
3,493
-
-

소 계
106,958,104
-
-
119,104,323
-
-

합 계
2,197,221,437
3,018,240
385,191,526
1,809,624,570
134,750
352,487,380

(*1)
종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(*2)
관계기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다.

(*3)
당분기 중 상기 거래내역 외 엘지전자(주) 등에 계약자산 및 계약부채와 관련하여 인식한 금액은 75,285,460천원이며, 계약자산 318,456,350천원, 계약부채 106,102,141천원을 계상하고 있습니다.

(*4)
당분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래내역은 제외되기 전까지의 내역입니다.

(*5)
당분기 중 엘지화학의 공동기업인 HLI GREEN POWER는 지배력 변동으로 종속기업으로 분류되었으며, 연결 편입전 거래내역도 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권 등(*1)
매입채무 등(*2,7)
매출채권 등(*1)
매입채무 등(*2)

<상위지배기업 및 그 종속기업>

(주)LG
6,869,801
-
6,041,986
2,481,248

(주)디앤오 (*3,4)
7,620,007
2,022,435
6,971,115
1,931,116

(주)엘지스포츠
130,116
-
158,678
-

(주)엘지경영개발원
6,497,432
294,250
9,325,249
334,597

소 계
21,117,356
2,316,685
22,497,028
4,746,961

<종속기업>

LG CNS China Inc.
2,625,668
300,389
18,782,518
280,417

LG CNS Europe B.V.
5,701,331
5,946
34,784,843
6,261

LG CNS America, Inc.
40,106,680
191,213
37,177,801
114,379

LG CNS India Pvt, Ltd.
2,951,455
497,423
3,741,123
67,049

PT. LG CNS Indonesia
33,320,416
-
42,029,601
-

LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA
8,924
-
4,315
-

(주)비즈테크아이
177,059
24,651,792
218,328
36,214,996

LG CNS COLOMBIA SAS
325,594
-
2,273,230
-

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
284,298
104,470
-
18,115

LG CNS Malaysia SDN Bhd
386,125
-
1,824,975
7,703

LG CNS UZBEKISTAN, LLC(*5)
762,284
44,140
744,837
4,448

(주)행복마루
107
37,037
89
38,335

LG CNS Vietnam Co., Ltd.
10,432,950
873,597
18,891,053
302,605

(주)오픈소스컨설팅
5,200
1,919,305
13,067
1,561,473

(주)라이트브레인
-
298,298
2,336
376,684

(주)비즈테크온
22,130
594,839
29,041
629,172

(주)지티이노비젼
-
635,147
-
-

소 계
97,110,221
30,153,596
160,517,157
39,621,637

<관계기업 및 공동기업>

RECAUDO BOGOTA S.A.S
5,308,884
-
7,448,254
-

(주)티머니
5,143,035
178,750
26,708,291
210,803

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
512,527
-
230,849
-

클라우드그램(주)(*9)
-
-
-
91,769

햄프킹
-
121,246
-
-

단비아이엔씨
-
17,600
-
-

세종스마트시티(주)
6,360,214
15
13,233,228
12,299

아이모스(주)
111,840
-
-
-

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
20,759
-
-
-

소 계
17,457,259
317,611
47,620,622
314,871

<상위지배기업의 관계기업 및 공동기업>

(주)엘지화학(*3,8)
140,299,869
7,058,812
332,036,329
8,074,156

(주)엘지생활건강(*3)
3,033,753
684,843
5,733,598
378,760

엘지전자(주)(*3,6)
326,025,304
18,092,248
405,384,333
28,323,032

(주)에이치에스애드(*3)
1,179,642
107,494
1,725,939
160,503

(주)엘지유플러스(*3)
42,748,684
728,123
119,876,675
4,830,080

소 계
513,287,252
26,671,520
864,756,874
41,766,531

<대규모기업집단계열회사 등>

엘지디스플레이(주)
35,057,729
-
90,181,409
-

(주)로보스타
-
-
264
-

소 계
35,057,729
-
90,181,673
-

합 계
684,029,817
59,459,412
1,185,573,354
86,450,000

(*1)
특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권과 미수금 및 구입거래에서 발생한 선급금 등이며, 계약자산 및 계약부채는 제외되어 있습니다.

(*2)
특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금 등 입니다.

(*3)
종속기업에 대한 채권/채무 등을 포함하고 있습니다.

(*4)
관계기업에 대한 채권/채무 등을 포함하고 있습니다.

(*5)
당분기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 762,282천원 및 744,837천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*6)
당분기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 782,098천원 및 571,562천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*7)
상기 거래내역 외 (주)LG 등에 대해 사용권자산 25,043,649천원, 리스부채 25,391,755천원을 계상하고 있습니다.

(*8)
당분기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 151,921천원 및 41,822천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*9)
당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 아래와 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
현금 출자(감자)
지분매각
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

<종속기업>

LG CNS FUND I LLC
283,845
-
-
-
-
-

LG CNS FUND II LLC
6,930,000
-
-
-
-
-

지티이노비젼
5,953,373
-
-
-
-
-

<관계기업 및 공동기업>

아이모스
900,000
-
-
-
-
-

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
4,849,608
-
-
-
-
-

합 계
18,916,826
-
-
-
-
-

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
현금 출자(감자)
지분매각
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

<종속기업>

LG CNS FUND I LLC
1,857,504
-
-
-
-
-

합 계
1,857,504
-
-
-
-
-

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, INR, IDR, MYR)

제공받은 기업
지급보증내역
보증처
금액
보증기간

LG CNS India Pvt, Ltd.
여신한도설정
신한은행
INR 130,000,000
2024.03.02 ~ 2025.03.02

PT. LG CNS Indonesia
여신한도설정
우리은행
USD 1,200,000
2023.12.01 ~ 2024.11.29

PT. LG CNS Indonesia
여신한도설정
우리은행
USD 500,000
2023.11.01 ~ 2024.10.30

PT. LG CNS Indonesia
여신한도설정
하나은행
USD 700,000
2023.11.20 ~ 2024.11.20

PT. LG CNS Indonesia
여신한도설정
하나은행
USD 800,000
2023.11.20 ~ 2024.11.20

PT. LG CNS Indonesia
여신한도설정
하나은행
USD 500,000
2023.10.28 ~ 2024.10.28

PT. LG CNS Indonesia
여신한도설정
KBBukopin
USD 3,000,000
2024.06.09 ~ 2025.06.09

PT. LG CNS Indonesia
여신한도설정
신한은행
USD 2,000,000
2024.08.22 ~ 2025.08.21

PT. LG CNS Indonesia
지급보증
하나은행
IDR 49,218,616,327
2020.12.02 ~ 2025.12.30

LG CNS America, Inc.
여신한도설정
BOA
USD 10,000,000
2024.02.01 ~ 2025.01.31

LG CNS America, Inc.
여신한도설정
CHASE
USD 5,000,000
2024.02.01 ~ 2025.01.31

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
여신한도설정
HSBC
MYR 7,000,000
2024.05.03 ~ 2025.04.30

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
지급보증
하나은행
MYR 305,000
2021.04.07 ~ 2025.01.25

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
지급보증
하나은행
MYR 305,000
2024.06.28 ~ 2027.08.28

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
지급보증
하나은행
MYR 370,207
2020.08.24 ~ 2025.06.11

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
지급보증
하나은행
MYR 2,110,000
2019.12.11 ~ 2025.05.29

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
지급보증
하나은행
MYR 1,020,000
2022.07.22 ~ 2025.03.31

Hellas SmarTicket Societe Anonyme
여신한도설정
한국수출입은행
EUR 28,000,000
2016.03.04 ~ 2027.03.04

(6) 당분기와 전분기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기급여
22,274,766
20,170,456

퇴직급여
2,144,033
2,248,096

기타장기급여
5,671
10,293

합 계
24,424,470
22,428,845

(7) 당분기 중 특수관계자에게 지급한 배
당금은 112,595,964천원((주)LG 66,206,971천원, 크리스탈코리아 유한회사 46,388,992천원)이며, 당분기말 현재 배당과 관련한미지급금은 없습니다.

31. 주요 약정사항 및 견질/담보

(1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

구분(*1,2)
금융기관
외화한도
원화한도

수출입포괄
국민은행 외
USD 33,000
-

당좌차월
우리은행
-
5,000,000

선물환
국민은행 외
USD 266,197
-

운전자금대출
신한은행 외
-
50,000,000

기타
하나은행 외
-
109,000,000

(*1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다.

(*2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 주석30 (5)에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말
사용제한 내용

장기금융기관예치금
12,000,000
12,000,000
협력업체 상생지원펀드

장기보증금
5,500
5,500
당좌개설보증금

합 계
12,005,500
12,005,500

(3) 견질 및 담보제공 내역

1) 이행보증당사는 당분기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처 등에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
보험가입처

계약 및 하자 이행보증 등
62,984,926
서울보증보험

504,359,778
소프트웨어공제조합

24,902,566
정보통신공제조합

48,040,796
전문건설공제조합

40,213,987
하나은행 외

합 계
680,502,053

2) 담보제공당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

기관명
담보제공 내역(*1)

소프트웨어공제조합
출자금 1,341,561천원이 조합에 담보로 제공

엔지니어링공제조합
출자금 774,805천원이 조합에 담보로 제공

(*1) 평가손익을 포함하지 않은 최초 예치금 기준의 금액이
며, 관련 장부금액은 4,840,698천원입니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다.(5)
당사는 종속기업인 LG CNS FUND ⅠLLC와 출자 약정을 맺고 있으며, 약정에 따르면 당사는 LG CNS FUND ⅠLLC에 총 USD 25,000,000을 출자 할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 당사가 LG CNS FUND ⅠLLC에 출자한 금액은 USD24,961,446입니다.

(6) 당사는 종속기업인 LG CNS FUND II LLC와 출자 약정을 맺고 있으며, 약정에 따르면 당사는 LG CNS FUND II LLC에 총 USD 25,000,000을 출자할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 당사가 LG CNS FUND II LLC에 출자한 금액은 USD10,000,000입니다.

32. 리스

(1) 리스이용자 입장

1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분

건물

차량운반구

비품

합계

취득금액
141,152,644
3,775,477
16,567,956
161,496,077

감가상각누계액
(51,422,525)
(1,743,083)
(2,589,148)
(55,754,756)

장부금액
89,730,119
2,032,394
13,978,808
105,741,321

(전기말)
(단위: 천원)

구분

건물

차량운반구

비품

합계

취득금액
84,220,393
3,318,547
1,953,790
89,492,730

감가상각누계액
(37,707,251)
(1,333,685)
(732,671)
(39,773,607)

장부금액
46,513,142
1,984,862
1,221,119
49,719,123

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
비품
합계

기초
46,513,142
1,984,862
1,221,119
49,719,123

추가(갱신) 계약
57,353,442
1,086,151
14,614,165
73,053,758

사용권자산 감가상각비
(14,060,477)
(945,243)
(1,856,476)
(16,862,196)

계약해지 등
(75,988)
(93,376)
-
(169,364)

분기말
89,730,119
2,032,394
13,978,808
105,741,321

(전분기)
(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
비품
합계

기초금액
57,786,851
1,346,406
1,558,058
60,691,315

추가(갱신) 계약
785,438
1,754,984
-
2,540,422

사용권자산 감가상각비
(9,270,124)
(760,293)
(255,531)
(10,285,948)

계약해지 등
(81,016)
(225,992)
-
(307,008)

분기말
49,221,149
2,115,105
1,302,527
52,638,781

당사는 건물, 차량운반구 등의 리스계약을 체결하고 있으며, 가중평균총리스기간은 9.96년입니다. 당분기 중 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 중 약 0.65%가 만료되었으며, 만료된 계약은 기초자산이 식별된 새로운 리스로 대체되었습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
16,862,196
10,285,948

리스부채 이자비용
2,871,738
1,304,406

단기리스 관련 비용
2,037,359
2,459,570

소액자산리스 관련 비용
172,196
460,798

리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(*)
123,477
281,379

(*) 당사는 리스 중 일부를 비품(복합기 등)으로 임차하고 있으며, 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은
약 0.61%
및 2.09%입니다.

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 잔여리스약정 금액은 589,446천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 20,195,073천원입니다.

(2) 리스제공자 입장

1)
당사는 사무용 건물을 (주)엘지화학 외 11개사에 임대하는 리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 미래 리스료수취계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

대상회사
리스료수취계획
리스료총액

1년이내
1년초과2년이내
2년초과3년이내
3년초과4년이내
4년초과5년이내
5년초과

(주)엘지화학
217,610
-
-
-
-
-
217,610

LG아트센터 및 LG디스커버리랩
281,083
281,083
281,083
70,271
-
-
913,520

(주)씨제이이엔엠 외 8개사
1,271,095
872,426
501,606
421,580
298,352
-
3,365,059

(전기말)
(단위: 천원)

대상회사
리스료수취계획
리스료총액

1년이내
1년초과2년이내
2년초과3년이내
3년초과4년이내
4년초과5년이내
5년초과

(주)엘지화학
870,440
-
-
-
-
-
870,440

LG아트센터 및 LG디스커버리랩
271,068
271,068
271,068
271,068
-
-
1,084,272

(주)씨제이이엔엠 외 6개사
1,191,155
586,077
449,913
35,656
12,077
-
2,274,878

2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 각각

2,076,245천원
과 2,312,608천원입니다.

33. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고
피고
소송내용
최종소송가액

㈜LG CNS
(재)아산사회복지재단
아산병원 용역대금 청구
10,000,000

(재)아산사회복지재단
㈜LG CNS
아산병원 손해배상 청구
37,933,444

㈜아이티메이트
㈜LG CNS
아이티메이트 용역대금 청구
1,554,285

㈜LG CNS 외
특수법인 소프트웨어공제조합
S/W공제조합 부당이득반환 청구
230,270

쉬프트정보통신
㈜LG CNS 외
쉬프트정보통신 프로그램반환등 청구
2,000,000

㈜LG CNS
조달청장
차세대 사회보장 부정당제재 취소 청구
100,000

㈜LG CNS 외
대한민국
차세대 사회보장 채무부존재확인 등 청구
18,138,104

당분기말 현재 소송 결과 및 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

차입금총계
549,195,545
548,750,355

차감: 현금및현금성자산
742,042,917
389,108,618

순차입금
(192,847,372)
159,641,737

자본총계
1,771,698,633
1,687,564,802

총차입금자본비율
-
9.46%

(*) 당분기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총차입금자본비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
171,193,918
33,473,470
195,787,720
18,375,173

EUR
32,058,935
4,374,218
51,769,908
15,473,874

JPY
3,698,006
164,387
827,804
341,968

CNY
1,111,915
300,389
388,464
163,042

기타
60,850,479
112,290
113,581,878
372,123

합 계
268,913,253
38,424,754
362,355,774
34,726,180

당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
10,590,702
(10,590,702)
13,643,025
(13,643,025)

EUR
2,128,955
(2,128,955)
2,791,165
(2,791,165)

JPY
271,735
(271,735)
37,361
(37,361)

CNY
62,406
(62,406)
17,335
(17,335)

기타
4,670,767
(4,670,767)
8,705,830
(8,705,830)

합 계
17,724,565
(17,724,565)
25,194,716
(25,194,716)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험, 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
미결제약정계약금액
평가손익
공정가치

이익
손실
자산
부채

통화선도
467,362,276
5,789,077
3,315,085
5,789,077
3,315,085

2) 가격위험당사는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 최대금
액은 76,836,300천원(주
석30.(5)에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당분기말 현재 거래처가 속한 산업별로 신용위험의 집중정도는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제조업
금융서비스
기타서비스
공공기관
기타
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,789,077
-
-
27,369,046
33,158,123

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
756,000
756,000

상각후원가측정 금융자산
649,072,669
74,507,602
239,434,600
23,268,514
79,075,790
1,065,359,175

지급보증한도
-
-
76,836,300
-
-
76,836,300

합 계
649,072,669
80,296,679
316,270,900
23,268,514
107,200,836
1,176,109,598

당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 가장 잘 나타내고 있습니다. 당사는 주석 31에 기재한 사항 이외에 동 금융자산 관련하여 담보를 설정하고 있지 아니합니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합계

매입채무 및 기타채무
701,717,816
2,196,263
-
703,914,079

차입금
177,909,917
405,061,950
-
582,971,867

지급보증한도(*)
76,836,300
-
-
76,836,300

리스부채
33,573,965
94,760,572
75,783
128,410,320

합 계
990,037,998
502,018,785
75,783
1,492,132,566

(*)
주석30 (5) 에서 설명하는 해외 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액(USD 23,700,000, EUR 28,000,000, MYR 7,000,000, INR 130,000,000)으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여, 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합계

매입채무 및 기타채무
765,028,059
2,093,911
-
767,121,970

차입금
20,585,930
577,802,400
-
598,388,330

지급보증한도(*)
74,477,250
-
-
74,477,250

리스부채
13,202,320
37,030,760
2,148,294
52,381,374

합 계
873,293,559
616,927,071
2,148,294
1,492,368,924

(*)
주석30 (5) 에서 설명하는 해외 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액(USD 23,700,000, EUR 28,000,000, MYR 7,000,000, INR 130,000,000)으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여, 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

당사는 금융자산으로부터의 현금유입과 금융기관과의 자금조달약정을 통해 유동성을 관리하고 있습니다. 금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합계

금융기관예치금
50,000,000
12,000,000
-
62,000,000

매출채권 및 기타채권
987,054,153
16,284,522
20,500
1,003,359,175

지분상품 및 채무상품 투자
-
-
33,914,123
33,914,123

합 계
1,037,054,153
28,284,522
33,934,623
1,099,273,298

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합계

금융기관예치금
150,000,000
12,000,000
-
162,000,000

매출채권 및 기타채권
1,443,113,290
12,720,726
3,396,853
1,459,230,869

지분상품 및 채무상품 투자
-
-
28,616,363
28,616,363

합 계
1,593,113,290
24,720,726
32,013,216
1,649,847,232

한편, 당분기말 및 전기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
합계

매매목적파생상품:

외화파생상품(*)
유입액
466,833,996
-
466,833,996

유출액
(464,360,005)
-
(464,360,005)

합계
2,473,991
-
2,473,991

(*) 모든 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1년이내
1년초과~5년이내
합계

매매목적파생상품:

외화파생상품(*)
유입액
415,667,066
-
415,667,066

유출액
(414,061,820)
-
(414,061,820)

합계
1,605,246
-
1,605,246

(*) 모든 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다.

5) 이자율위험당사는 당분기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 상품을 보유하고 있지 않습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
33,158,123
-
5,789,077
27,369,046
33,158,123

매매목적파생상품자산
5,789,077
-
5,789,077
-
5,789,077

출자금 등
27,369,046
-
-
27,369,046
27,369,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
756,000
-
-
756,000
756,000

시장성없는 지분증권
756,000
-
-
756,000
756,000

금융자산 합계
33,914,123
-
5,789,077
28,125,046
33,914,123

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
3,315,085
-
3,315,085
-
3,315,085

매매목적파생상품부채
3,315,085
-
3,315,085
-
3,315,085

금융부채 합계
3,315,085
-
3,315,085
-
3,315,085

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
32,718,071
-
4,857,708
27,860,363
32,718,071

매매목적파생상품자산
4,857,708
-
4,857,708
-
4,857,708

출자금 등
27,860,363
-
-
27,860,363
27,860,363

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
756,000
-
-
756,000
756,000

시장성없는 지분증권
756,000
-
-
756,000
756,000

금융자산 합계
33,474,071
-
4,857,708
28,616,363
33,474,071

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
3,252,462
-
3,252,462
-
3,252,462

매매목적파생상품부채
3,252,462
-
3,252,462
-
3,252,462

금융부채 합계
3,252,462
-
3,252,462
-
3,252,462

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정
구분
당분기말 공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산

매매목적파생상품자산
통화선도
5,789,077
수익률 곡선에 기초하여 결정된 할인율과 선도환율 및 선도이자율을 바탕으로 한 현금흐름할인기법 적용
할인율, 환율 및 이자율

기타금융자산
비상장주식
28,125,046
유사한 조건을 가진 거래 사례들을 비교 분석하여 공정가치를 추정
최근거래가격

금융부채

매매목적파생상품부채
통화선도
3,315,085
수익률 곡선에 기초하여 결정된 할인율과 선도환율 및 선도이자율을 바탕으로 한 현금흐름할인기법 적용
할인율, 환율 및 이자율

3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주
기초
총포괄손익
매입
매도
기타
분기말

당기손익
기타포괄손익

당분기:

금융자산

출자금 등
27,860,363
257,816
-
-
(749,133)
-
27,369,046

시장성없는 지분증권
756,000
-
-
-
-
-
756,000

금융자산 합계
28,616,363
257,816
-
-
(749,133)
-
28,125,046

전분기:

금융자산

출자금 등
24,534,227
132,323
-
3,648,520
(454,706)
-
27,860,363

시장성없는 지분증권
756,000
-
(28,567)
28,567
-
-
756,000

금융자산 합계
25,290,227
132,323
(28,567)
3,677,087
(454,706)
-
28,616,363

기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 당분기말 현재 보유하고 있는 지분증권과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.

4) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

한편, 비상장주식의 공정가치 측정에 필요한 객관적 재무지표 활용이 어려운 경우,
유사한 조건을 가진 거래 사례들을 비교 분석
하여 공정가치 평가에 활용하였습니다.

6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

분기순이익
216,574,958
151,840,503

조정항목 :
160,188,404
149,134,115

감가상각비
55,527,993
50,710,686

무형자산상각비
12,902,512
16,158,908

무형자산손상차손
14,111,057
6,473,368

유형자산손상차손
-
3,971,570

유무형자산처분손익
(4,851)
(371,161)

사용권자산처분손익
(122,885)
(42,948)

충당부채 인식액
39,596,233
8,610,165

급여
2,176,001
1,787,052

퇴직급여
9,889,945
9,542,799

이자손익
31,957
4,077,337

파생상품거래/평가손익
11,259,168
24,509,775

당기손익-공정가치금융자산평가/처분손익
(257,816)
(115,161)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익
-
26,634

관계기업주식손상차손환입
(1,090,240)
-

대손상각비(환입)
10,498,474
959,585

외환차이
519,803
(6,265,291)

법인세비용
50,538,927
53,913,659

배당금수익
(40,001,641)
(24,836,272)

기타
(5,386,233)
23,410

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 :
127,959,653
(248,377,835)

매출채권
461,963,782
383,454,274

기타채권
(4,182,753)
(11,329,968)

순확정급여자산/부채
19,198
(8,198)

기타유동자산
1,762,086
(182,211,529)

재고자산
(10,851,947)
(34,563,469)

장기매출채권
(183,065)
197

기타비유동자산
(25,466)
(69,092)

매입채무
(258,526,335)
(276,040,490)

기타채무
10,492,645
(37,562,022)

기타유동부채
(28,416,769)
(67,224,893)

유동성충당부채
(42,484,760)
(21,517,560)

기타비유동부채
(1,606,486)
(1,303,863)

기타 영업자산부채 증감
(477)
(1,222)

영업으로부터 창출된 현금
504,723,015
52,596,783

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

유무형자산 취득 관련 선급금 증감
(582,166)
(438,271)

건설중인무형자산 본계정 대체
944,667
-

유무형자산 취득 미지급금 증감
(507,529)
(1,399,349)

유형자산과 투자부동산 간 계정대체
1,437,841
4,258,021

사용권자산 인식 등
84,407,980
2,034,656

리스부채 인식 등
84,161,027
2,034,656

리스부채 유동성대체
16,952,664
9,537,509

장기차입금의 유동성 대체
159,778,888
-

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기타변동
분기말

기타
유동성대체

유동성장기차입금
-
-
-
159,778,888
110,397
159,889,285

장기차입금
548,750,355
-
-
(159,778,888)
334,793
389,306,260

유동성리스부채
12,961,179
(17,105,138)
20,007,152
16,952,664
-
32,815,857

리스부채
35,934,714
-
64,153,875
(16,952,664)
2,114,835
85,250,760

재무활동으로부터의 총부채
597,646,248
(17,105,138)
84,161,027
-
2,560,025
667,262,162

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기타변동
분기말

기타
유동성대체

단기차입금
270,000,000
-
-
-
-
270,000,000

유동성장기차입금
259,918,154
(260,000,000)
-
-
81,846
-

장기차입금
149,681,480
400,000,000
-
-
(1,076,470)
548,605,010

유동성리스부채
12,494,576
(9,939,325)
852,666
9,537,509
-
12,945,426

리스부채
45,700,848
-
1,181,990
(9,537,509)
985,139
38,330,468

재무활동으로부터의 총부채
737,795,058
130,060,675
2,034,656
-
(9,485)
869,880,904

6. 배당에 관한 사항

가. 정관상 배당에 관한 사항

당사의 정관은 배당에 관련된 사항에 대해 다음과 같이 정하고 있습니다.

제10조의5 동등배당

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제43조 이익배당

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 이사회는 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 이 경우 해당 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

제43조의2 중간배당

① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법에서 정한 바에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행령에서 정하는 미실현 이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ <삭제>

⑤ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제44조 배당금지급청구권의 소멸시효

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제38기 3분기
제37기
제36기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
232,672
332,322
265,376

(별도)당기순이익(백만원)
216,575
273,841
235,792

(연결)주당순이익(원)
2,668
3,811
3,043

현금배당금총액(백만원)
-
132,540
103,765

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
39.9
39.1

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,520
1,190

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(주1)
(연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
22
-
-

(주1)
연속배당횟수는 제 37기(전기)기준으로 작성하였으며, 당사는 주권비상장법인으로 기업공시서식 작성기준에 따라 평균 배당수익률을 기재하지 않습니다.

라. 이익참가부사채에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항

(1) 증자(감자)현황당사는 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항이 없습니다.

(2) 전환사채 등 발행현황

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권을 발행하지 않았습니다.
나. 채무증권 발행 등에 관한 사항

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜엘지씨엔에스
회사채
공모
2020.05.14
50,000
1.749%
AA-(한기평, NICE)
2025.05.14
미상환
NH/미래에셋/KB/신한/IBK투자증권

㈜엘지씨엔에스
회사채
공모
2020.05.14
100,000
1.986%
AA-(한기평, NICE)
2027.05.14
미상환
NH/미래에셋/KB/신한/IBK투자증권

㈜엘지씨엔에스
회사채
공모
2023.03.10
110,000
4.387%
AA-(한신평, NICE)
2025.03.10
미상환
KB/NH/신한/미래에셋/대신증권

㈜엘지씨엔에스
회사채
공모
2023.03.10
230,000
4.443%
AA-(한신평, NICE)
2026.03.10
미상환
KB/NH/신한/미래에셋/대신증권

㈜엘지씨엔에스
회사채
공모
2023.03.10
60,000
4.318%
AA-(한신평, NICE)
2028.03.10
미상환
KB/NH/신한/미래에셋/대신증권

합 계
-
-
-
550,000
-
-
-
-
-

(주1)
증권신고서 작성기준일 현재 미상환잔액이 있는 경우 해당 채무증권을 기재하였습니다.

(2) 채무증권 만기별 미상환 잔액

(가) 기업어음증권 미상환 잔액

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(나) 단기사채 미상환 잔액

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(다) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
160,000
230,000
100,000
60,000
-
-
-
550,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
160,000
230,000
100,000
60,000
-
-
-
550,000

(라) 신종자본증권 미상환 잔액

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(마) 조건부자본증권 미상환 잔액

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)엘지씨엔에스 제12-2회 무기명식 이권부 무보증사채
2020.05.14
2025.05.14
50,000
2020.04.28
DB금융투자(주)

(주)엘지씨엔에스 제12-3회 무기명식 이권부 무보증사채
2020.05.14
2027.05.14
100,000
2020.04.28
DB금융투자(주)

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지

이행현황
이행 (104.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황
이행 (2.2%) (*)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (32백만원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본사채의 원리금지급의무 이행완료 시까지 지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
변경사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.08.29. 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(*) 이행보증금액(654,089백만원) 및 관련 담보제공액(2,116백만원)이 제외된 비율입니다.

(작성기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)엘지씨엔에스 제13-1회 무기명식 이권부 무보증사채
2023.03.10
2025.03.10
110,000
2023.02.27
한국증권금융

(주)엘지씨엔에스 제13-2회 무기명식 이권부 무보증사채
2023.03.10
2026.03.10
230,000
2023.02.27
한국증권금융

(주)엘지씨엔에스 제13-3회 무기명식 이권부 무보증사채
2023.03.10
2028.03.10
60,000
2023.02.27
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황
이행 (104.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만 등

이행현황
이행 (2.2%) (*)

자산처분 제한현황
계약내용
1 회계연도당 자산총계의 50% 이상 처분제한

이행현황
이행 (0.00%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024.08.29. 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(*) 이행보증금액(654,089백만원) 및 관련 담보제공액(2,116백만원)이 제외된 비율입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증 공모사채
12-2
2020년 05월 14일
차환자금
50,000
9-2회, 10-1회, 2-2회 회사채 상환
50,000
-

무보증 공모사채
12-3
2020년 05월 14일
차환자금및 운영자금
100,000
9-2회, 10-1회, 2-2회 회사채 상환및 전자결제/매입채무 만기 상환
100,000
-

무보증 공모사채
13-1
2023년 03월 10일
차환자금 및 운영자금
110,000
11-2회, 12-1회 회사채 상환 및 전자결제/매입채무 만기상환
110,000
-

무보증 공모사채
13-2
2023년 03월 10일
차환자금 및 운영자금
230,000
11-2회, 12-1회 회사채 상환 및 전자결제/매입채무 만기상환
230,000
-

무보증 공모사채
13-3
2023년 03월 10일
차환자금및 운영자금
60,000
11-2회, 12-1회 회사채 상환 및 전자결제/매입채무 만기상환
60,000
-

나. 사모자금의 사용내역

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 미사용자금의 사용내역

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 국내 금융 IT 시장 지배력 강화 목적으로 2024년 3월 중 ㈜지티이노비젼의 의결권 있는 주식 55.05%를 인수하였습니다. 인수한 자산과 부채는 취득 시점의 공정가치로 인식하고, 공정가치와 이전대가로 지급한 금액과의 차이는 영업권으로 인식하였습니다.취득일 현재 ㈜지티이노비젼의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
㈜지티이노비젼

유동자산
5,127,997

현금및현금성 자산
2,339,527

유동금융자산
1,805,212

기타유동자산
983,259

비유동자산
2,762,694

관계기업주식
223,854

유무형자산
2,256,108

비유동금융자산
204,295

기타비유동자산
78,437

유동부채
1,514,330

유동금융부채
1,163,450

기타유동부채
350,879

비유동부채
1,016,591

비유동금융부채
633,120

기타비유동부채
383,471

식별가능한 순자산 공정가치
5,359,771

지배주주지분
2,950,447

비지배주주지분
2,409,324

총 이전대가
5,944,840

영업권(*1)
2,994,393

(*1)
영업권은 회사와 ㈜지티이노비젼의 영업을 결합하여 발생하는 매출 증대 등에 따른 것 입니다.

사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
㈜지티이노비젼

총 이전대가
5,944,840

차감: 현금 및 현금성자산
(2,339,527)

사업결합으로 인한 순현금유출
3,605,313

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 증권신고서 『제2부 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 주요 약정사항 및 견질/담보』을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(가) 연결재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항

사업연도
강조사항 등
핵심감사사항

제38기 3분기(당기)
해당사항 없음
해당사항 없음

제37기(전기)
해당사항 없음

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 건설형계약 총계약원가의 추정

핵심감사사항으로 결정한 이유

주석23 및 주석18.(6)에서 공시된 바와 같이, 연결회사는 건설형계약에 대해 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약원가의 누적 발생금액을 총계약원가로 나눈 비율로 프로젝트별 진행률을 측정하며, 총계약원가는 미래에 발생하는 인건비, 외주비 등의 추정치에 근거하고 있으므로 총계약원가 추정의 변경은 당기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 산정에 영향을 미칩니다. 연결회사의 건설형계약매출 및 원가가 연결재무제표에서 중요한 금액이고, 건설형계약의 특성상 총계약원가의 추정이 연결회사 경영진의 유의적인 판단에 따라 향후 변경이 발생할 수 있는 불확실성이 존재하므로, 우리는 건설형계약 총계약원가의 추정을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 수익인식 회계정책 및 내부통제에 대한 이해

- 총계약원가 추정 및 변경에 대한 경영진의 검토 및 승인 등 내부통제 테스트

- 진행률 산정 시 총계약원가 반영의 정확성 확인

- 진행률 재계산 검증

- 총계약원가가 당기 중 유의적으로 변경된 프로젝트에 대한 소급적 검토

- 총계약원가가 보고기간말 이후 유의적으로 변경된 프로젝트에 대한 검토

제36기(전전기)
해당사항 없음

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 건설형계약 총계약원가의 추정

핵심감사사항으로 결정한 이유

주석23 및 주석18.(6)에서 공시된 바와 같이, 연결회사는 건설형계약에 대해 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약원가의 누적 발생금액을 총계약원가로 나눈 비율로 프로젝트별 진행률을 측정하며, 총계약원가는 미래에 발생하는 인건비, 외주비 등의 추정치에 근거하고 있으므로 총계약원가 추정의 변경은 당기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 산정에 영향을 미칩니다. 연결회사의 건설형계약매출 및 원가가 연결재무제표에서 중요한 금액이고, 건설형계약의 특성상 총계약원가의 추정이 연결회사 경영진의 유의적인 판단에 따라 향후 변경이 발생할 수 있는 불확실성이 존재하므로, 우리는 건설형계약 총계약원가의 추정을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 수익인식 회계정책 및 내부통제에 대한 이해

- 총계약원가 추정 및 변경에 대한 경영진의 검토 및 승인 등 내부통제 테스트

- 진행률 산정 시 총계약원가 반영의 정확성 확인

- 진행률 재계산 검증

- 총계약원가가 당기 중 유의적으로 변경된 프로젝트에 대한 소급적 검토

- 총계약원가가 보고기간말 이후 유의적으로 변경된 프로젝트에 대한 검토

(나) 별도재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항

사업연도
강조사항 등
핵심감사사항

제38기 3분기(당기)
해당사항 없음
해당사항 없음

제37기(전기)
해당사항 없음

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 건설형계약 총계약원가의 추정

핵심감사사항으로 결정한 이유

주석24 및 주석19.(6)에서 공시된 바와 같이, 회사는 건설형계약에 대해 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 계약원가의 누적 발생금액을 총계약원가로 나눈 비율로 프로젝트별 진행률을 측정하며, 총계약원가는 미래에 발생하는 인건비, 외주비 등의 추정치에 근거하고 있으므로 총계약원가 추정의 변경은 당기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 산정에 영향을 미칩니다. 회사의 건설형계약매출 및 원가가 재무제표에서 중요한 금액이고, 건설형계약의 특성상 총계약원가의 추정이 회사 경영진의 유의적인 판단에 따라 향후 변경이 발생할 수 있는 불확실성이 존재하므로, 우리는 건설형계약 총계약원가의 추정을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 수익인식 회계정책 및 내부통제에 대한 이해

- 총계약원가 추정 및 변경에 대한 경영진의 검토 및 승인 등 내부통제 테스트

- 진행률 산정 시 총계약원가 반영의 정확성 확인

- 진행률 재계산 검증

- 총계약원가가 당기 중 유의적으로 변경된 프로젝트에 대한 소급적 검토

- 총계약원가가 보고기간말 이후 유의적으로 변경된 프로젝트에 대한 검토

제36기(전전기)
해당사항 없음

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 건설형계약 총계약원가의 추정

핵심감사사항으로 결정한 이유

주석24 및 주석19.(6)에서 공시된 바와 같이, 회사는 건설형계약에 대해 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 계약원가의 누적 발생금액을 총계약원가로 나눈 비율로 프로젝트별 진행률을 측정하며, 총계약원가는 미래에 발생하는 인건비, 외주비 등의 추정치에 근거하고 있으므로 총계약원가 추정의 변경은 당기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 산정에 영향을 미칩니다. 회사의 건설형계약매출 및 원가가 재무제표에서 중요한 금액이고, 건설형계약의 특성상 총계약원가의 추정이 회사 경영진의 유의적인 판단에 따라 향후 변경이 발생할 수 있는 불확실성이 존재하므로, 우리는 건설형계약 총계약원가의 추정을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

- 수익인식 회계정책 및 내부통제에 대한 이해

- 총계약원가 추정 및 변경에 대한 경영진의 검토 및 승인 등 내부통제 테스트

- 진행률 산정 시 총계약원가 반영의 정확성 확인

- 진행률 재계산 검증

- 총계약원가가 당기 중 유의적으로 변경된 프로젝트에 대한 소급적 검토

- 총계약원가가 보고기간말 이후 유의적으로 변경된 프로젝트에 대한 검토

나. 대손충당금 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분
계정과목
채권 총액(*)
대손충당금
대손충당금설정률

제38기 3분기
매출채권(장/단기 등)
1,049,564,393
20,539,960
2.0%

대여금(장/단기 등)
12,761,116
645,797
5.1%

미수금
38,875,053
2,080,187
5.4%

미수이자
1,985,710
-
0.0%

보증금(장/단기)
17,778,780
-
0.0%

합 계
1,120,965,052
23,265,944
2.1%

제37기
매출채권(장/단기 등)
1,556,445,355
12,531,369
0.8%

대여금(장/단기 등)
11,329,553
209,648
1.9%

미수금
28,573,287
345,053
1.2%

미수이자
1,074,651
-
0.0%

보증금(장/단기)
15,656,199
-
0.0%

합 계
1,613,079,045
13,086,070
0.8%

제36기
매출채권(장/단기 등)
1,415,404,385
10,013,314
0.7%

대여금(장/단기 등)
11,045,144
142,849
1.3%

미수금
12,117,466
16,649
0.1%

미수이자
1,873,387
-
0.0%

보증금(장/단기)
15,265,900
18,442
0.1%

합 계
1,455,706,282
10,191,254
0.7%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분
제38기 3분기
제37기
제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
13,086,070
10,191,254
16,908,091

2. 순대손처리액(①－②±③)
321,481
64,781
425,543

① 대손처리액(상각채권액)
355,040
82,671
555,615

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
(33,559)
(17,890)
(130,072)

3. 대손상각비 계상(환입)액
10,501,355
2,959,596
(6,291,294)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
23,265,944
13,086,070
10,191,254

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 손상징후 분석을 통하여 회수기일과 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액과 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 매출채권에 대해서는 판관비의 대손상각비로 처리하고, 기타채권에 대해서는 영업외비용의 기타의 대손상각비로 처리하고 있습니다. 환입할 경우에는 매출채권에 대해서는 판관비의 대손충당금환입으로 처리하고 기타채권에 대해서는 영업외수익의 기타의 대손충당금환입으로 처리하였습니다.회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대금 회수에 대한 유사 위험도를 가진 거래처를 분류하여 최근 과거 3개년의 대손경험률을 모든 채권에 차등 적용하고, 거래처의 신용등급 하락에 따른 위험을 합리적으로 반영하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간 구분
6개월 이하
6개월초과1년이하
1년초과3년이하
3년초과
계

매출채권 (장/단기 등)
958,613,849
57,385,294
25,344,567
8,220,683
1,049,564,393

구성비율
91.3%
5.5%
2.4%
0.8%
100.0%

다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
38기 분기말
37기말
36기말

IT관련용역
상품 외
82,441
66,498
55,359

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
2.1%
1.6%
1.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 상품매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.4회
15.0회
16.6회

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 - 당사는 6월말, 12월말 기준 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고자산 실사는 자체 실사 하였으며, 하반기는 외부감사인 입회하에 재고조사 실시예정입니다.- '24년 상반기 재고자산 실사는 '24년 7월 1일에 실시하였습니다.② 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 크지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.

③ 재고자산 평가 현황

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
비고

상품
81,648
81,587
-
81,587
-

제품
-
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-
-

원재료
13
13
-
13
-

저장품
-
-

-
-

미착재고자산
-
-

-

기타재고자산
841
841

841
-

합계
82,502
82,441

82,441
-

라. 진행률 적용 수주계약 현황당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 건은 없습니다.

마. 공정가치평가 내역금융상품의 공정가치 평가에 대해서는 증권신고서 『제2부 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 및 33. 위험관리』를 참고하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 등)

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제38기 3분기(당기)
삼일회계법인
검토
-
-

제37기(전기)
삼일회계법인
적정
-
(별도/연결) 건설형계약 총계약원가의 추정

제36기(전전기)
삼일회계법인
적정
-
(별도/연결) 건설형계약 총계약원가의 추정

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제38기 3분기(당기)
삼일회계법인
별도/연결 분,반기 검토 및 기말감사
968백만원
8,795시간
505백만원
4,282시간

제37기(전기)
삼일회계법인
별도/연결 분,반기 검토 및 기말감사
979백만원
8,900시간
979백만원
8,715시간

제36기(전전기)
삼일회계법인
별도/연결 분,반기 검토 및 기말감사
1,127백만원
9,800시간
1,127백만원
9,520시간

(주1)
제37기 감사내역과 실제 수행내역의 보수 및 시간은 연간 감사계약에 따른 것이며, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조의 규정에 의한 외부감사 실시 내용 상의 투입시간 6,128시간에, 내부회계관리제도 감사업무 등 2,587시간을 합산한 시간입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제38기3분기(당기)
2024.12
증권신고서에 대한 감사인 확인 용역
2024.12 ~ 2025.01
20
삼일회계법인

2024.07
엘지이노텍(주)_ ERP 재무 DSD솔루션 Upgrade
2024.08 ~ 2024.08
64
삼일회계법인

2024.07
엘지이노텍 (주) 2024_재무제표 공시시스템 업로드
2024.07 ~ 2024.09
16
삼일회계법인

2024.07
법인세 및 지방소득세 세무조정업무 용역
2024.07 ~ 2025.04
17
삼일회계법인

2024.01
(주)엘지에너지솔루션_XBRL 공시효율화 시스템 구축
2024.01 ~ 2024.05
140
삼일회계법인

제37기(전기)
2023.06
법인세 및 지방소득세 세무조정업무 용역
2023.07 ~ 2024.04
18
삼일회계법인

제36기(전전기)
2022.07
법인세 및 지방소득세 세무조정업무 용역
2022.07 ~ 2023.04
18
삼일회계법인

2022.05
세무자문 용역계약(BEPS 보고서 및 이전가격 정책수립)
2022.05 ~ 2024.12
600
삼일회계법인

2022.05
조세불복업무
2022.05 ~ 관련 세액 환급결정서또는 환급거부결정서 수령일
2
삼일회계법인(용역보수에는일부 성공보수가 포함)

2021.10
세무자문 용역계약(중국 APA/MAP)
2021.10 ~APA 및 MAP 타결시
215
삼일회계법인(215 백만원 중 100 백만원은 한도금액으로 변동가능)

2021.04
경정청구업무 용역계약
2021.04 ~ 환급결정서 수령일
성공보수
삼일회계법인(성공보수 : 환급세액의 10%)

2022.01
U+ New ERP PI/DX 프로젝트_FDH 구축
2022.01 ~ 2022.12
1,976
안진회계법인

2022.03
엘지 화학 NCC사업부 통합 운영 플랫폼 구축_PI 수행 지원
2022.03 ~ 2022.06
187
안진회계법인

2022.01
U+ 차세대 UCube 아키텍쳐 구축_영업파트 아키텍처 구축
2022.02 ~ 2022.09
151
안진회계법인

2022.01
LG아트센터 및 LG사이언스홀 취득세 산정 용역
2022.01 ~ 2022.06
1
안진회계법인

(주1)
회계감사인 지정에 따라 제36기 1분기 까지는 안진회계법인, 제36기 2분기부터는 삼일회계법인이 감사인으로, 제36기 1분기 중 안진회계법인과 체결한 비감사용역과 제36기 2분기 이후 삼일회계법인과 진행 중인 계약현황을 모두 기재하였습니다.

라. 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 15일
(회사측) 감사 외 4인(감사인측) 업무담당이사
비대면회의
핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 진행 경과, 감사인의 독립성 등

2
2024년 11월 07일
(회사측) 감사위원회 위원 4인, CFO 외 2인(감사인측) 업무수행이사 외 1인
대면회의
3분기 재무제표 검토 진행경과, 외부감사 수행계획,연간 감사 일정, 연간 감사 주요 사항, 감사위원회와의 Communication 계획 및지배기구 필수 Communication 사항 등

마. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
바. 조정협의내용 및 재무제표 불일치정보

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 회계감사인의 변경

- 해외 종속회사 중 LG CNS India Pvt, Ltd.는 연결감사 업무의 효율화를 위해 제38기(당기) 중 회계감사인을 PwC로 변경하였습니다.- 법정감사 대상 종속회사 중 ㈜비즈테크아이와 ㈜비즈테크온은 제37기(전기) 중 회계감사인을 삼일회계법인으로 변경하였습니다.- 해외 종속회사 중 LG CNS America, Inc.는 연결감사 업무의 효율화를 위해 제37기(전기) 중 회계감사인을 PwC로 변경하였습니다.- 당사는 제36기(전전기) 중 유가증권시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 의거하여 증권선물위원회에 감사인 지정을 신청하여 삼일회계법인을 지정받았습니다. 이후 양사간의계약을 체결하여 안진회계법인에서 삼일회계법인으로 회계감사인이 변경되었습니다.- 법정감사 대상 종속회사 중 ㈜비즈테크파트너스는 제36기(전전기) 중 ㈜비즈테크아이와 ㈜비즈테크온으로 인적분할하였으며, ㈜비즈테크파트너스의 분할 신설법인인 ㈜비즈테크온은 안진회계법인을 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. - 법정감사 대상 종속회사 중 ㈜오픈소스컨설팅 및 LG CNS China Inc.는 연결감사 업무의 효율화를 위해 제36기(전전기) 중 회계감사인을 삼일회계법인 및 PwC로 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제의 유효성 감사당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리자의 내부회계관리제도에 대한 의견

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견

사업연도
감사인
감사의견
지적사항 등

제38기(당기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제37기(전기)
삼일회계법인
중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
해당사항 없음

제36기(전전기)
삼일회계법인안진회계법인
중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성의 개요
당사의 이사회는 증권신고서 작성기준일 현재 사내이사 1명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 4명으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 현신균 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG 위원회가 설치되어 운영 중입니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 증권신고서 『제2부 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원의 현황』을 참고하시기 바랍니다.

한편, 증권신고서 작성기준일 현재 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
4
-
-

(주1)
2024년 10월 14일 임시주주총회를 통해 이인무, 이호영, 이성주, 정환 사외이사 4명을 신규선임하였습니다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최
의안 내용
가결여부
사내이사
사내이사
기타비상무이사
기타비상무이사
기타비상무이사

현신균
박지환
홍범식
김용환
김동현

(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 82%)
(출석률 : 91%)
(출석률 : 100%)

1
2024.02.06
승인
1. 제37기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 내부회계관리규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

2
2024.02.22
승인
1. 2024년 산업안전 및 보건계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2024년 사업계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제37기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

회차
개최
의안 내용
가결여부
사내이사
사내이사
기타비상무이사
기타비상무이사
기타비상무이사

현신균
이현규
홍범식
김용환
김동현

(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 82%)
(출석률 : 91%)
(출석률 : 100%)

3
2024.03.22
승인
1. 이사 보수 집행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 집행임원 성과인센티브 지급 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 개인신용정보 관리보호 실태 점검 결과 보고
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

2. 준법지원인 주요활동 및 업무계획 보고
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

4
2024.05.16
승인
1. 집행임원 성과인센티브 지급기준 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2024년 1분기 결산실적 보고
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

2. 안전보건환경 관리현황 보고
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

5
2024.08.12
승인
1. 유가증권시장(코스피) 상장 추진의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 임시주주총회 소집 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2024.09.09
승인
1. 임시주주총회 변경 소집 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 2024년 상반기 결산 실적 보고
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

2. 안전보건환경 관리 현황 보고
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

7
2024.09.26
승인
1. 규정 제개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 임시주주총회 회의목적사항 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 사외이사 보수 지급 기준 및 집행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

회차
개최
의안 내용
가결여부
사내이사
기타비상무이사
기타비상무이사
사외이사
사외이사
사외이사
사외이사

현신균
홍범식
김용환
이인무
이호영
이성주
정환

(출석률 : 100%)
(출석률 : 82%)
(출석률 : 91%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)

8
2024.10.14
승인
1. 감사위원회 설치 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 사외이사후보추천위원회 설치 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 내부거래위원회 설치 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. ESG위원회 설치 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5-1. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건(사외이사후보추천위원회)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5-2. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건(내부거래위원회)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5-3.
이사회 내 위원회 위원 선임의 건(ESG위원회)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2024.11.07
보고
1. 2024년 3분기 결산실적 보고
-
보고사항
불참
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

10
2024.11.21
승인
1. 이익배당을 위한 기준일 설정 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 케냐 지점 설립 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 계열사 등과의 자기거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 계열사와의 상품용역 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 집행임원 인사 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 안전보건환경 관리 현황 보고
-
보고사항
보고사항
불참
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

2. 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 업무 수행에 관한 독립적 감사 결과 보고
-
보고사항
보고사항
불참
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

3. 퇴임임원 처우 연간 보고
-
보고사항
보고사항
불참
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

11
2024.12.05
승인
1. 준법지원인 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 유가증권시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회 내 위원회
(1) 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

내부거래위원회
사외이사 3명,사내이사 1명
이호영(위원장, 사외이사)이인무(사외이사)이성주(사외이사)현신균(사내이사)

- 설치목적 : 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하여 거래의 공정성과 회사 경영의 투명성을 제고하기 위함

- 권한사항 : 상법상 자기거래 승인, 계열사와의 상품용역 대규모 내부거래 승인, 최대주주 및 특수관계인과의 거래 실적보고 및 승인 등

2024. 10. 14.자 설치

ESG위원회
사외이사 4명,사내이사 1명
이성주(위원장, 사외이사)이인무(사외이사)이호영(사외이사)정환(사외이사)현신균(사내이사)

- 설치목적 : 환경, 사회, 지배구조에 관한 ESG경영을 강화하여, 장기적이고 지속 가능한 성장을 실현하기 위함

- 권한사항 : ESG경영을 위한 기본 정책 및 전략 등의 수립, ESG 중장기 목표의 설정, 준법경영을 위한 기본 정책의 수립 등

2024. 10. 14.자 설치

(주1)
감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 위원회의 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이호영

(출석률:100%)

이인무

(출석률:100%)

이성주(출석률:100%)
현신균(출석률:100%)

찬반여부

내부거래위원회
'24.10.14
승인
1. 내부거래위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

'24.11.19
승인
1. '25년 상법상 자기거래 승인(계열사 등과의 자기거래 승인)의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2. '25년 계열사와의 상품·용역 대규모 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

3. '25년 특수관계인과의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이성주

(출석률:100%)

이인무

(출석률:100%)

이호영

(출석률:100%)

정환

(출석률:100%)

현신균

(출석률:100%)

찬반여부

ESG위원회
'24.10.14
승인
1. ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

(1) 이사회

당사의 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선임되고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있으며, 증권신고서 작성기준일 현재 이사는 다음과 같습니다.

이사명
임기
연임여부및 연임횟수
선임배경
추천인
이사로서의활동분야
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

현신균
2023.03 ~ '26년정기주주총회 종결시까지
해당사항없음
사업부장(부사장 4년, 전무 1년)의 경험과, 그간의 회사에 대한 이해를 바탕으로 더욱 심도 있는 업무 수행을 통해 회사의 지속적인 성장과 주주가치 제고에도 큰 기여를 할 수 있을 것이 기대되어 선임함
-
대표이사,CEO
없음
계열회사(LG CNS)의 등기임원

홍범식

2023.03 ~
'26년정기주주총회 종결시까지

해당사항없음
선임 당시 ㈜LG 경영전략부문 사장으로서, SK텔레콤과 베인앤드컴퍼니 등에서 재직하였으며 2019년 LG에 영입되어 다양한 산업분야의 중장기 전략 수립 및 인수합병 전문가로서의 역량을 겸비하고 있으므로 회사의 지속적인 성장과 주주가치 제고에 큰 기여를 할 것이 기대되어 선임함
-
기타비상무이사
없음
계열회사(LG유플러스, LG헬로비전)의 등기임원

김용환

2023.03 ~
'26년정기주주총회 종결시까지

연임(1회)

맥쿼리자산운용
㈜의 대표이사로서, 글로벌 산업 전반에 대한 이해와 투자 전략 전문가로서의 역량을 겸비하고 있으므로 회사의 지속적인 성장과 주주가치 제고에 큰 기여를
할 것이 기대되어 선임함

-
기타비상무이사
없음
크리스탈코리아(유)의 등기임원

이인무
2024.10 ~ '27년정기주주총회 종결시까지
해당사항없음
카이스트 경영공학부 교수로 재직중으로 GS리테일 사외이사, 네이버 사외이사등을 역임하며 재무/회계 전문가로서 사외이사 경험도 풍부하게 보유하고 있어 회사의 지속적인 성장과 주주가치 제고에도 큰 기여를 할 수 있을 것이 기대되어 선임함
-

사외이사
감사위원회 위원장

없음
해당사항 없음

이호영
2024.10 ~ '27년정기주주총회 종결시까지
해당사항없음
한양대 법학전문대학원 교수로 재직하며 현재 법학전문대학원장을 역임하고 있는 법률 전문가임. 과거(교수재임 이전) 공정거래위원회 송무담당관으로 재직하였으며 현재 공정위 자문위원을 역임하고 있음. 한솔제지, 롯데렌탈, KTcs등 사외이사 경험도 풍부하게 보유하고 있어 회사의 지속적인 성장과 주주가치 제고에도 큰 기여를 할 수 있을것이 기대되어 선임함
-

사외이사
내부거래위원회 위원장

없음
해당사항 없음

이성주
2024.10 ~ '26년정기주주총회 종결시까지
해당사항없음

서울대 산업공학과 교수로 산업공학 및 기술경영 분야의 전문성을 보유
하고 있으며 과기부 국가연구개발 및 중장기 투자전략 수립 위원으로 활동하는 등 회사의 지속적인 성장과 주주가치 제고에도 큰 기여를 할 수 있을것이 기대되어 선임함

-

사외이사
ESG위원회 위원장

없음
해당사항 없음

정환
2024.10 ~ '26년정기주주총회 종결시까지
해당사항없음

통계학 및 데이터 분석 분야의 전문가로,
고려대 통계학과 교수로 재직하며 현재 고려대 입학처장을 역임하고 있음. 업무 전문성을 기반으로 회사의 지속적인 성장과 주주가치 제고에도 큰 기여를 할 수 있을것이 기대되어 선임함

-

사외이사
사외이사후보추천위원회 위원장

없음
해당사항 없음

(2) 사외이사후보추천위원회
당사는 상법 및 정관에 의거하여 사외이사후보를 추천하기 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영하고 있습니다. 당사의 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 선임 및 위원회 운영에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 사외이사후보추천위원회규정에 따라 사외이사 3인과 기타비상무이사 2인으로 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하였습니다.사외이사후보추천위원회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

정환

(출석률:100%)

이인무

(출석률:100%)

이호영

(출석률:100%)

홍범식

(출석률:100%)

김용환

(출석률:100%)

찬반여부

사외이사후보추천위원회
'24.10.14
승인
1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 직무수행 지원조직

부서(팀)명
직원수(명)
직위/평균근속연수
지원업무 담당 기간
주요 활동내역

이사회 사무국
4
상무 1명/ 1년 위원 1명/29년 책임 2명/ 3년
평균 9년
사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명,사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행

(2) 사외이사 교육실시 현황

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 사외이사에 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다.사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시한 바 없으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이인무(감사위원장)
O

- 학력:일리노이주립대 재무학 박사
- 현직:카이스트 경영공학부 교수(2010~현재)
법무법인 대륙아주 아주기업경영연구소 기업경영연구위원(2022~현재)- 경력:
고려대 경영학과 조교수/부교수 (2000~2006)

싱가포르국립대 부교수(2004~2009)
Dimensional Fund Advisors 연구부문부사장(2007~2010)

예
회계ㆍ재무분야학위보유자(2호 유형)
- 일리노이주립대 재무학 석/박사 학위 취득- KAIST 경영공학부 재무학 교수

이호영
O

- 학력:미주리주립대 J.D. 박사- 현직:한양대 법학전문대학원 교수(2004~현재) 한양대 법학전문대학원장(2023~현재)- 경력:총무처, 행정자치부 인사국 행정사무관, 서기관(1994~2001) 국가인권위 차별조사국 차별조사1과장(2001~2002)

공정거래위원회 송무담당관(2002~2004)

-
-
-

이성주
O
- 학력:수섹스대 Science Policy Research Unit (혁신경영) 박사- 현직:대한산업공학회 IE매거진 편집위원장(2019~현재) 한국차세대과학기술한림원 운영위원(2019~현재) 서울대 산업공학과 교수(2022~현재)- 경력:서울대 공학대학 자동화연구소 선임연구원 (2007) 케임브리지대 방문연구원 (2008) 아주대 산업공학과 전임강사/정교수 (2009~2021)
-
-
-

정환
O
- 학력:펜실베니아주립대 통계학 박사- 현직:고려대 통계학과 교수(2012~현재) 고려대 입학처장(2023~현재)- 경력:펜실베니아주립대 박사후연구원(2003~2005) 미시간주립대 조교수(2005~2011) 이화여대 통계학과 부교수(2009~2012) 미시간주립대 방문교수 (2018~2019)
-
-
-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족 여부
관계 법령

3명 이상의 이사로 구성
충족 (4명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사인 감사위원)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (이인무 감사위원장 1인)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사
충족 (이인무 감사위원장)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

성명
선임배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의 관계
최대주주 또는주요주주와의 관계

이인무(감사위원장)
회계전문가로서 회사의 주요경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 수행하여 감사위원회가 원활히 운영될 수 있도록 기여할 것으로 기대되어 선임
이사회
'24년 10월 ~ '27년정기주주총회 종결시까지
-
-
관련 없음
해당사항 없음

이호영
법률전문가로서 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 수행하여 감사위원회가 원활히 운영될 수 있도록 기여할 것으로 기대되어 선임
이사회
'24년 10월 ~ '27년정기주주총회 종결시까지
-
-
관련 없음
해당사항 없음

이성주
경영전문가로서 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 수행하여 감사위원회가 원활히 운영될 수 있도록 기여할 것으로 기대되어 선임
이사회
'24년 10월 ~ '26년정기주주총회 종결시까지
-
-
관련 없음
해당사항 없음

정환
업무전문가로서 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 수행하여 감사위원회가 원활히 운영될 수 있도록 기여할 것으로 기대되어 선임
이사회
'24년 10월 ~ '26년정기주주총회 종결시까지
-
-
관련 없음
해당사항 없음

(3) 감사위원회의 활동

개최일자
의안내용
가결여부
감사위원의 성명

이인무

(출석률:100%)

이호영

(출석률:100%)

이성주

(출석률:100%)

정환

(출석률:100%)

2024.10.14
승인
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2024.11.07
승인
1. 감사인 선정 기준 및 절차 제정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 외부감사인 지정 신청 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

보고
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 중간 보고
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

2. 외부감사인 감사 진행상황 보고
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

3. 24년 3분기 결산실적 보고
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

(4) 감사위원회 교육실시 계획 및 현황

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사위원회는 회계/재무, 법률, 경영, 업종 전문가로 구성되어 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 2024년 10월 14일 감사위원회 설치 이후 증권신고서 작성기준일 현재까지 감사위원회에 대한 교육을 실시하지 않았습니다. 추후 전문성을 높이기 위하여 필요한 경우 감사위원회의 운영 등에 대해 교육을 실시할 예정입니다.

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계팀. 감사지원파트
1
책임 1명(11년)
감사위원회 지원

나. 준법지원인

(1) 준법지원인 인적사항 및 주요 경력

구분

내용

1. 준법지원인

성명

남경현

출생년월

1973. 05.

학력

고려대학교 법학 학사

고려대학교 법학 석사

서강대학교 MBA 석사

현직

LG CNS 법무실장 상무 (2024. 12. 1. ~ 현재)

주요경력

LG에너지솔루션 국내법무담당 (2021 ~ 2024)

LG화학 국내법무담당 (2019 ~ 2020)

㈜LG 법무/준법지원팀 (2017 ~ 2019)

서브원 법무담당 (2011 ~ 2016)

LG생활건강 법무팀 (2008 ~ 2010)

법무법인 다올 (2007 ~ 2008)

대석합동법률사무소 (2005 ~ 2006)

법무법인 아이비씨 (2003 ~ 2004)

사법연수원 제32기

제42회 사법시험 합격

2. 이사회 결의일

2024. 12. 5.

3. 결격요건

해당사항 없음

4. 기타

해당사항 없음

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시

주요 점검 내용

점검 결과

상시

회사 경영활동 전반에 대한 법률 리스크 검토 및 준법 여부 점검

특이사항 없음

2024년 2월
해외법인 대상 Compliance 프로그램 확대 시행
특이사항 없음

2024년 6월
고위험 직군 대상 Compliance 교육 시행
특이사항 없음

2024년 9월
전 부서 대상 준법점검 시행
특이사항 없음

2024년 9월
해외 주재원 대상 Compliance 교육 시행
특이사항 없음

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

해외법무/Compliance그룹

7

- 팀장 1명(22년)

- 책임 6명(평균 8년)

- 준법통제기준의 수립 및 정비

- 준법통제체계 점검

- 준법지원인의 독립적 업무수행 지원 등

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

(기준일 :
2024년 12월 04일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
X
X
X

나. 소수주주권의 행사여부당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 경영지배권에 관한 경쟁 여부당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주식
87,197,353
-

기타주식
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주식
-
-

기타주식
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주식
-
-

기타주식
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주식
-
-

기타주식
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주식
-
-

기타주식
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주식
87,197,353
-

기타주식
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

제10조 신주인수권

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 단 5호 내지 6호에 대한 신주배정은 각 호의 배정비율을 합하여 발생주식총수의 30%를 초과하지 못한다.

1. 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 연구개발, 자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관투자자ㆍ법인 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우

7. <삭제>

8. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 관계법령 또는 이 정관에 따로 정하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
영업년도 종료 후 3월이내

주주명부폐쇄시기
해당사항 없음(전자증권 도입)

주권의종류
기명식 보통주식, 기명식 우선주식: 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

명의개서대리인
한국예탁결제원 (051-519-1500)주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터

주주의 특전
없음
공고
회사 인터넷 홈페이지(http://www.lgcns.co.kr)

바. 주주총회 의사록 요약

일 자
안 건
결의내용
비고

제35기 주주총회(2022.03.24)

제1호 의안. 제35기 재무제표 승인의 건제2호 의안. 정관 변경 승인의 건

제3호 의안. 이사 선임의 건

제4호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건

전 의안원안대로승인
-

제36기 주주총회(2023.03.28)

제1호 의안. 제36기 재무제표 승인의 건제2호 의안. 이사 선임의 건

제3호 의안. 감사 선임의 건

제4호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건

전 의안원안대로승인
-

제37기 주주총회(2024.03.22)

제1호 의안. 제37기 재무제표 승인의 건제2호 의안. 이사 선임의 건

제3호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건

전 의안원안대로승인
-

임시 주주총회(2024.10.14)
제1호 의안. 정관 변경 승인의 건제2호 의안. 사외이사 선임의 건제3호 의안. 감사위원회위원인 사외이사 선임의 건제4호 의안. 감사위원회위원 선임의 건
전 의안원안대로승인
-

(주1)
상기안건은 보고안건을 제외한 부의안건입니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

가. 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜LG
최대주주
보통주식
43,557,218
49.95
43,557,218
49.95
-

구광모
특수관계인
보통주식
972,600
1.12
972,600
1.12
-

구본능
특수관계인
보통주식
729,400
0.84
729,400
0.84
-

구본준
특수관계인
보통주식
243,200
0.28
243,200
0.28
-

구본식
특수관계인
보통주식
121,500
0.14
121,500
0.14
-

계
보통주식
45,623,918
52.32
45,623,918
52.32
-

기타주식
-
-
-
-
-

(주1)
기초는 2024년 01월 01일, 기말은 2024년 12월 04일 기준입니다.

(주2)
계열회사 임원은 당사 등기임원을 기준으로 작성하였으며, 당사 등기임원은 2024년 12월 04일 현재 소유주식이 없습니다.

나. 최대주주의 개요(1) 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜LG
80,425
구광모
15.95
-
-
구광모
15.95

권봉석
-
-
-
-
-

(주1)
2023년 12월 31일 보통주 기준임.

- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020.06.25
구광모
15.95
-
-
구광모
15.95

2022.01.07
권봉석
-
-
-
-
-

(주1)
2020년 6월 25일 최대주주인 구광모 대표이사가 주식 상속으로 지분을 추가 취득함.

(주2)
2021년 11월 10일 권영수 대표이사가 사임하였으며, 2022년 1월 7일 권봉석 대표이사가 신규 선임됨.

(주3)
변동일은 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일임.

(주4)
지분율은 보통주 기준임.

(2) 재무현황당사 최대주주인 ㈜LG의 최근 결산기 재무현황입니다.

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜LG

자산총계
10,000,583

부채총계
383,900

자본총계
9,616,683

매출액
1,030,586

영업이익
751,375

당기순이익
718,374

(주1)
2023년 12월31일 별도재무제표 기준임.

(3) 사업현황
당사 최대주주인 ㈜LG는 1947. 1. 5. 설립되었으며, 1970. 2. 13. 유가증권시장에 상장되었습니다. ㈜LG는 지주회사로서 공시서류작성기준일 현재 LG전자㈜, ㈜LG화학, ㈜LG유플러스 등 9개 자회사를 보유하고 있습니다. ㈜LG의 주 수입원은 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

2. 최대주주 변동내역

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜LG
43,557,218
49.95
35% 지분매각(2020/04/29)

크리스탈코리아유한회사
30,519,074
35.00
35% 지분취득(2020/04/29)

우리사주조합
974,795
1.12
-

나. 소액주주현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
6,549
6,553
99.94
10,973,853
87,197,353
12.59
-

4. 주가 및 주식거래실적당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(1) 임원 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :
2024년 12월 04일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간

의결권있는 주식
의결권없는 주식

현신균
남
1965.02
부사장
사내이사
상근
CEO 대표이사
- 위스콘신대 통계학 박사 수료 - 前 D&A사업부장
0
-
등기임원
7년

이호영
남
1966.06
감사위원회 위원
사외이사
비상근
내부거래위원회위원장
- 現 한양대 법학전문대학원 원장/교수 - 前 공정거래위원회 송무담당
0
-
등기임원
1개월

이성주
여
1979.04
감사위원회 위원
사외이사
비상근
ESG위원회 위원장
- 現 서울대 산업공학과 교수 - 前 아주대 산업공학과 교수
0
-
등기임원
1개월

이인무
남
1966.06
감사위원회 위원
사외이사
비상근
감사위원회 위원장
- 現 카이스트 경영공학부 교수 - 現 GS리테일 사외이사 - 前 싱가포르국립대 부교수
0
-
등기임원
1개월

정환
남
1972.02
감사위원회 위원
사외이사
비상근
사외이사추천위원회위원장
- 現 고려대 통계학과 교수 - 前 이화여대 통계학과 부교수
0
-
등기임원
1개월

홍범식
남
1968.02
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사
- 컬럼비아대 MBA 석사 - 前 베인앤드컴퍼니 코리아 대표 - 現 (주)엘지유플러스 CEO 사장
0
-
등기임원
1년 8개월

김용환
남
1976.12
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사
- 인시아드대 재무학 석사 - 現 맥쿼리자산운용(주) 대표
0
-
등기임원
4년 5개원

김홍근
남
1970.02
부사장
미등기
상근
디지털비즈니스사업부장
- 서울대 계산통계학 석사 - 前 CAO
1
-
미등기임원
9년 7개월

최문근
남
1968.10
전무
미등기
상근
Entrue장
- 리버풀대 정보기술학 석사 - 前 금융/공공사업부장
0
-
미등기임원
6년 8개월

한민기
남
1966.01
전무
미등기
상근
화학/전지사업부장
- 서울대 경제학 학사 - 前 LG화학 업무혁신총괄
0
-
미등기임원
1년

조형철
남
1970.12
전무
미등기
상근
전자/제조사업부장
- 성균관대 산업공학 학사 - 前 스마트팩토리사업부장
2,287
-
미등기임원
6년

이말술
남
1964.11
수석연구위원 (전무)
미등기
상근
스마트물류설계LAB장
- 경북대 기계공학 학사 - 前 스마트물류사업담당 산하 수석연구위원
0
-
미등기임원
6년 11개월

내한신
남
1969.03
전무
미등기
상근
엔터프라이즈솔루션사업부장
- 연세대 경영법무학 석사 - 前 차세대ERP프로젝트장
0
-
미등기임원
2년 1개월

박상균
남
1970.11
전무
미등기
상근
통신/유통/서비스사업부장
- 일리노이공과대 MBA 석사 - 前 영업/서비스담당
2
-
미등기임원
7년 11개월

김선정
남
1973.02
전무
미등기
상근
딜리버리센터장
- 한양대 도시공학 학사 -前 CTO
1,544
-
미등기임원
6년 11개월

김태훈
남
1975.02
전무
미등기
상근
AI&클라우드사업부장
- 연세대 MBA 석사 - 前 클라우드사업담당
0
-
미등기임원
5년 6개월

이성욱
남
1970.10
상무
미등기
상근
자문실
- KAIST 경영공학 박사 - 前 Entrue장
0
-
미등기임원
7년 10개월

최성훈
남
1968.12
상무
미등기
상근
스마트팩토리사업부장
- 성균관대 미래도시융합공학 박사 - 前 LG에너지솔루션 업무혁신센터장
0
-
미등기임원
1년

이준호
남
1969.12
상무
미등기
상근
스마트물류&시티사업부장
- 서울대 동물자원과학 학사 - 前 스마트물류담당
1,659
-
미등기임원
5년 11개월

김혜정
여
1971.11
상무
미등기
상근
ERP서비스담당
- 숙명여대 전산학 학사 - 前 정보전략팀장
202
-
미등기임원
4년11개월

박상엽
남
1971.04
상무
미등기
상근
CTO
- 명지대 정보통신학 - 前 빌드센터장
2,177
-
미등기임원
4년11개월

김대성
남
1976.05
상무
미등기
상근
SINGLEX사업담당
- 서울대 기계항공공학 석사 - 前 (주)LG 경영혁신팀 공상평담당
0
-
미등기임원
3년

남경현
남
1973.05
상무
미등기
상근
법무실장
- 고려대 법학 석사 - 前 에너지솔루션 국내법무담당
0
-
미등기임원
1개월 미만

손봉재
남
1973.09
상무
미등기
상근
경영관리담당
- 서강대(원) MBA - 前 현대캐피탈 재경본부 구매실장
0
-
미등기임원
4년6개월

배민
남
1970.02
상무
미등기
상근
금융/공공사업부장
- 워싱턴대 MBA 석사 - 前 보안/솔루션사업부장
450
-
미등기임원
4년2개월

이현규
남
1969.06
상무
미등기
상근
CFO
- 조지 워싱턴대 국제금융 석사 - 前 LG전자 금융담당
0
-
미등기임원
1년

이영미
여
1971.09
상무
미등기
상근
클라우드네트웍사업담당
- 서강대 정보통신 석사 - 前 인프라운영담당
1,897
-
미등기임원
3년11개월

이호군
남
1970.11
상무
미등기
상근
통신/공공DX담당
- 명지대 산업공학 학사 - 前 개발혁신센터장
2,614
-
미등기임원
3년11개월

한광택
남
1974.06
상무
미등기
상근
정도경영담당
- 연세대 경제학 학사 - 前 D&O 정도경영담당
0
-
미등기임원
1년

변하석
남
1970.04
상무
미등기
상근
자문실
- 충북대 경영학 석사 - 前 R&D/제조ESG담당
302
-
미등기임원
2년 11개월

김영란
여
1971.08
상무
미등기
상근
ERP전자차세대담당
- 서강대 전산학 학사 - 前 Single플랫폼추진센터장
2,307
-
미등기임원
2년 11개월

전왕근
남
1970.09
상무
미등기
상근
클라우드매니지드서비스담당
- 고려대 불어불문학 학사 - 前 클라우드운영담당
645
-
미등기임원
2년 11개월

전은경
여
1974.02
상무
미등기
상근
자문실
- 이화여대 통계학 학사 - 前 서비스사업담당
0
-
미등기임원
2년 11개월

임재혁
남
1973.03
상무
미등기
상근
전자1사업담당
- 일리노이대 MBA 석사 - 前 마케팅/전략담당
1,250
-
미등기임원
2년 11개월

고영목
남
1974.03
상무
미등기
상근
CHO
- 미네소타대 경영학 석사 - 前 인사담당
0
-
미등기임원
2년 11개월

조성우
남
1975.01
상무
미등기
상근
금융DX1담당
- 노스캐롤라이나대 MBA 석사 - 前 DT Finance사업부장
980
-
미등기임원
2년 11개월

장민용
남
1975.07
상무
미등기
상근
Data Analytics센터장
- 에모리대 MBA 석사 - 前 D&A사업부장
0
-
미등기임원
2년 11개월

최종섭
남
1977.10
상무
미등기
상근
인사담당
- 미네소타대 인사관리학 석사 - 前 디스플레이 인사담당
0
-
미등기임원
1개월 미만

나영필
남
1969.01
상무
미등기
상근
자문실
- 서던캘리포니아대 MBA 석사 - 前 홍보/대외협력담당
300
-
미등기임원
2년 11개월

정윤호
남
1971.01
수석 전문위원 (상무)
미등기
상근
Data Analytics센터 산하수석전문위원
- 중앙대 경영정보시스템 박사 - 前 파인트리파트너스 컨설팅본부장
0
-
미등기임원
2년 2개월

이재승
남
1970.12
상무
미등기
상근
클라우드사업담당
- 한양대 자원공학 학사 - 前 클라우드사업1팀장
2,615
-
미등기임원
1년11개월

송혜린
여
1972.05
수석 전문위원 (상무)
미등기
상근
CTO 산하 수석전문위원
- 서강대 정보처리학 석사 - 前 CTO 산하 전문위원
1,659
-
미등기임원
1년11개월

권문수
남
1973.05
수석 전문위원 (상무)
미등기
상근
CTO 산하 수석전문위원
- 부산대 무역학 학사 - 前 CTO 산하 전문위원
1,522
-
미등기임원
1년11개월

안현정
여
1975.02
상무
미등기
상근
어플리케이션아키텍처담당
- 부산대 화학 학사 - 前 개발혁신센터 MSA모델링팀장
6,052
-
미등기임원
1년11개월

송영석
남
1971.09
상무
미등기
상근
AWS Launch센터장
- 홍익대 산업공학 학사 - 前 클라우드네이티브Launch센터장
1,369
-
미등기임원
1년11개월

김지욱
남
1972.12
상무
미등기
상근
보험/증권/AMC사업담당
- 서울대 MBA 석사 - 前 전략고객사업담당
1,342
-
미등기임원
1년11개월

홍진헌
남
1980.12
상무
미등기
상근
전략/마케팅담당
- 고려대 전기전자전파공학 학사 - 前 M&A 담당
1
-
미등기임원
1년11개월

이준호
남
1972.07
상무
미등기
상근
미주법인장
- 성균관대 정보공학 학사 - 前 (주)레드캡투어 법인사업부장
861
-
미등기임원
1년3개월

최규웅
남
1973.02
상무
미등기
상근
유통/물류사업담당
- 명지대 산업경영공학 박사 - 前 딜로이트컨설팅Retail & System Integration Lead
0
-
미등기임원
1년

진요한
남
1974.11
상무
미등기
상근
AI센터장
- 텍사스 주립대 컴퓨터과학 박사 - 前 이마트 디지털사업부 본부장
0
-
미등기임원
1년

진경선
여
1971.09
상무
미등기
상근
ERP이노베이션담당
- 숙명여대 전산학 학사 - 前 ERP서비스담당
2,347
-
미등기임원
11개월

박경훈
남
1970.08
상무
미등기
상근
은행/카드사업담당
- 충남대 컴퓨터공학 학사 - 前 은행/글로벌사업담당
1,097
-
미등기임원
11개월

유기웅
남
1975.02
상무
미등기
상근
클라우드인프라사업담당
- 한국외국어대 무역학 학사 - 前 인프라사업담당
602
-
미등기임원
11개월

신재훈
남
1968.06
상무
미등기
상근
전지사업담당
- 충북대 컴퓨터공학 학사 - 前 전지DX담당
0
-
미등기임원
11개월

허재호
남
1971.05
상무
미등기
상근
AX컨설팅파트너
- KAIST 경영공학 박사 - 前 Entrue Consulting장
0
-
미등기임원
11개월

(2) 등기임원 겸직 현황

성 명
직 위
회 사

김용환
기타비상무이사

맥쿼리자산운용㈜(대표이사)

국민유선방송투자㈜(공동대표이사)

㈜딜라이브이사(이사)

㈜딜라이브강남케이블티브이(이사)

크리스탈코리아(유)(이사)

디바인코리아홀딩스㈜(이사)

디아이지에어가스㈜(이사)

㈜엘지씨엔에스(이사)

㈜에스앤아이코퍼레이션(이사)

신코페이션홀딩스(유)(이사)

써밋에너지얼라이언스(유)(이사)

어프로티움㈜(이사)

㈜제뉴원사이언스(이사)

㈜제뉴파마(이사)

홍범식
기타비상무이사
㈜엘지유플러스(기타비상무이사)㈜엘지헬로비전(기타비상무이사)

이호영
사외이사
한양대 법학전문대학원 원장/교수

이성주
사외이사
서울대 산업공학과 교수㈜온코소프트(감사)

이인무
사외이사

카이스트 경영공학부 교수

GS리테일 (사외이사)

정환
사외이사
고려대 통계학과 교수

나. 직원의 현황(1) 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 11월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남
5,014
-
114
-
5,128
12.46
556,083
108
13
27
40
-

전사
여
1,737
-
39
-
1,776
10.97
159,513
90
-

합 계
6,751
-
153
-
6,904
12.08
715,597
104
-

*성과급이 포함된 금액입니다.

(2) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 11월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
49
25,861
528
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
7
5,000
-

(주1)
당사는 정관 제38조에 따라 주주총회의 결의를 거친 「임원 퇴직금 지급 규정」에 근거하여 이사의퇴직금을 지급하므로, 상기 주주총회 승인 보수 한도에는 퇴직금이 포함되어 있지 않습니다.

(주2)
이사ㆍ감사의 주주총회 승인금액은 2024년 03월 22일 정기주주총회에서 승인받은 금액입니다.

(2) 보수지급금액

- 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
1,508
215

(주1)
인원수는 증권신고서 작성기준일 현재 기준입니다.

(주2)
보수총액은 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ감사가 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득 및 퇴직소득을 합산한 금액입니다.

(주3)
보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다.

- 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,461
487
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
47
12
-

감사
-
-
-
-

(주1)
인원수는 증권신고서 작성기준일 현재 기준입니다.

(주2)
보수총액은 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ감사가 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득 및 퇴직소득을 합산한 금액입니다.

(주3)
보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다.

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

현신균
대표이사, 부사장
1,461
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

현신균
근로소득
급여
676
■ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직무, 직위, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 임원의 연봉을 산정함.■ 산정된 연봉을 매월 분할하여 지급함.

상여
785
■ 임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함■ 전년도 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.■ 계량지표와 관련하여 매출이 '22년 4조 9,697억에서 '23년 5조 6,053억, 영업이익이 '22년 3,854억에서 '23년 4,640억으로 증가한 점을 고려하였고,■ 비계량지표와 관련하여 클라우드·인공지능·빅데이터 등 IT신기술 역량 강화 및 이를 통해 그룹 사업 경쟁력 강화에 기여하였으며, 물류센터 최적화·스마트시티·클라우드 등 다양한 영역에서 시장선도 사례를 만들며 사업 구조를 혁신하고 있는 점을 고려하여 785백만원을 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
■ 해당사항없음

기타 근로소득
-
■ 해당사항없음

퇴직소득
-
■ 해당사항없음

기타소득
-
■ 해당사항없음

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

현신균
부사장
1,461
-

김홍근
부사장
879
-

조형철
전무
782
-

김태훈
전무
770
-

김선정
전무
756
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

현신균
근로소득
급여
676
■ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직무, 직위, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 임원의 연봉을 산정함.■ 산정된 연봉을 매월 분할하여 지급함.

상여
785
■ 임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함■ 전년도 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.■ 계량지표와 관련하여 매출이 '22년 4조 9,697억에서 '23년 5조 6,053억, 영업이익이 '22년 3,854억에서 '23년 4,640억으로 증가한 점을 고려하였고,■ 비계량지표와 관련하여 클라우드·인공지능·빅데이터 등 IT신기술 역량 강화 및 이를 통해 그룹 사업 경쟁력 강화에 기여하였으며, 물류센터 최적화·스마트시티·클라우드 등 다양한 영역에서 시장선도 사례를 만들며 사업 구조를 혁신하고 있는 점을 고려하여 785백만원을 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
■ 해당사항없음

기타 근로소득
-
■ 해당사항없음

퇴직소득
-
■ 해당사항없음

기타소득
-
■ 해당사항없음

김홍근
근로소득
급여
491
■ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직무, 직위, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 임원의 연봉을 산정함.■ 산정된 연봉을 매월 분할하여 지급함.

상여
388
■ 임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함.■ 전년도 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.■ 계량지표와 관련하여 매출이 '22년 4조 9,697억에서 '23년 5조 6,053억, 영업이익이 '22년 3,854억에서 '23년 4,640억으로 증가한 점을 고려하였고,■ 비계량지표와 관련하여 클라우드·인공지능·빅데이터 등 IT신기술 역량 강화 및 이를 통해 그룹 사업 경쟁력 강화에 기여하였으며, 물류센터 최적화·스마트시티·클라우드 등 다양한 영역에서 시장선도 사례를 만들며 사업 구조를 혁신하고 있는 점을 고려하여 388백만원을 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
■ 해당사항없음

기타 근로소득
-
■ 해당사항없음

퇴직소득
-
■ 해당사항없음

기타소득
-
■ 해당사항없음

조형철
근로소득
급여
426
■ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직무, 직위, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 임원의 연봉을 산정함.■ 산정된 연봉을 매월 분할하여 지급함.

상여
355
■ 임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함.■ 전년도 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.■ 계량지표와 관련하여 매출이 '22년 4조 9,697억에서 '23년 5조 6,053억, 영업이익이 '22년 3,854억에서 '23년 4,640억으로 증가한 점을 고려하였고,■ 비계량지표와 관련하여 클라우드·인공지능·빅데이터 등 IT신기술 역량 강화 및 이를 통해 그룹 사업 경쟁력 강화에 기여하였으며, 물류센터 최적화·스마트시티·클라우드 등 다양한 영역에서 시장선도 사례를 만들며 사업 구조를 혁신하고 있는 점을 고려하여 355백만원을 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
■ 해당사항없음

기타 근로소득
-
■ 해당사항없음

퇴직소득
-
■ 해당사항없음

기타소득
-
■ 해당사항없음

김태훈
근로소득
급여
414
■ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직무, 직위, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 임원의 연봉을 산정함.■ 산정된 연봉을 매월 분할하여 지급함.

상여
355
■ 임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함.■ 전년도 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.■ 계량지표와 관련하여 매출이 '22년 4조 9,697억에서 '23년 5조 6,053억, 영업이익이 '22년 3,854억에서 '23년 4,640억으로 증가한 점을 고려하였고,■ 비계량지표와 관련하여 클라우드·인공지능·빅데이터 등 IT신기술 역량 강화 및 이를 통해 그룹 사업 경쟁력 강화에 기여하였으며, 물류센터 최적화·스마트시티·클라우드 등 다양한 영역에서 시장선도 사례를 만들며 사업 구조를 혁신하고 있는 점을 고려하여 355백만원을 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
■ 해당사항없음

기타 근로소득
-
■ 해당사항없음

퇴직소득
-
■ 해당사항없음

기타소득
-
■ 해당사항없음

김선정
근로소득
급여
423
■ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직무, 직위, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 임원의 연봉을 산정함.■ 산정된 연봉을 매월 분할하여 지급함.

상여
333
■ 임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함.■ 전년도 회사의 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.■ 계량지표와 관련하여 매출이 '22년 4조 9,697억에서 '23년 5조 6,053억, 영업이익이 '22년 3,854억에서 '23년 4,640억으로 증가한 점을 고려하였고,■ 비계량지표와 관련하여 클라우드·인공지능·빅데이터 등 IT신기술 역량 강화 및 이를 통해 그룹 사업 경쟁력 강화에 기여하였으며, 물류센터 최적화·스마트시티·클라우드 등 다양한 영역에서 시장선도 사례를 만들며 사업 구조를 혁신하고 있는 점을 고려하여 333백만원을 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
■ 해당사항없음

기타 근로소득
-
■ 해당사항없음

퇴직소득
-
■ 해당사항없음

기타소득
-
■ 해당사항없음

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭- 기업집단의 명칭 : LG- 소속회사의 명칭 : ㈜엘지씨엔에스(110111-0516695)

나. 계열회사 현황

(1) 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

LG
11
49
60

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 계열회사 계통도

계열사간 계통도.jpg
계열사간 계통도

다. 계열회사간 출자현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : %)

피투자회사/투자회사
㈜엘지씨엔에스
㈜LG
비고

㈜엘지씨엔에스
-
49.95
-

㈜비즈테크아이
96.1
-
자회사

㈜비즈테크온
96.1
-
자회사

㈜라이트브레인
61.9
-
자회사

㈜행복마루
100.0
-
자회사

(주1)
당사는 2021년 12월 ㈜라이트브레인 지분 61.9%를 인수하였으며, 2022년 01월 01일자 기준으로 계열편입되었습니다.

(주2)
2022년 07월 01일자 기준으로 ㈜비즈테크파트너스를 ㈜비즈테크아이(분할존속회사) 및 ㈜비즈테크온(분할신설회사)으로 인적분할을 시행하였습니다.

라. 계열회사중 당사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사㈜LG는 지주회사이자 당사의 지분 49.95%를 보유한 최대주주로서 당사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사입니다.
마. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황증권신고서 『제2부 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원의 현황 - (2) 등기임원 겸직 현황』을 참고하시기 바랍니다.

2. 타법인 출자현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
19
19
99,807
13,167
-
112,974

일반투자
-
23
23
69,822
748
1,207
71,778

단순투자
-
4
4
4,664
-
137
4,801

계
-
46
46
174,294
13,916
1,344
189,553

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인 출자현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 담보제공 내역당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 여신보증 내역

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 천외화)

피보증자
관계
목적
보증기간
통화
한도액
보증처
사용액

시작일
만기일
기초
증가
감소
기말

LG CNS India Pvt, Ltd
해외법인
운영자금
2024.03.02
2025.03.02
INR
130,000
-
-
130,000
신한은행
74,521

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2023.12.01
2024.11.29
USD
1,200
-
-
1,200
우리은행
-

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2023.11.01
2024.10.30
USD
500
-
-
500
우리은행
-

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2023.11.20
2024.11.20
USD
700
-
-
700
하나은행
700

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2023.11.20
2024.11.20
USD
800
-
-
800
하나은행
-

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2023.10.28
2024.10.28
USD
500
-
-
500
하나은행
-

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2024.06.09
2025.06.09
USD
3,000
-
-
3,000
KBBukopin
455

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2024.08.22
2025.08.21
USD
2,000
-
-
2,000
신한은행
-

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
사업이행
2020.12.02
2025.07.15
IDR
49,218,616
-
-
49,218,616
하나은행
49,218,616

LG CNS America Inc.
해외법인
운영자금
2024.02.01
2025.01.31
USD
10,000
-
-
10,000
BOA
-

LG CNS America Inc.
해외법인
운영자금
2024.02.01
2025.01.31
USD
5,000
-
-
5,000
Chase
-

LG CNS America Inc.
해외법인
사업이행
2023.02.28
2024.03.31
USD
4,138
-
4,138
-
하나은행
-

LG CNS Malaysia
해외법인
운영자금
2024.05.03
2025.04.30
MYR
7,000
-
-
7,000
HSBC
1,000

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2021.09.13
2024.03.31
MYR
1,112
-
1,112
-
하나은행
-

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2021.04.07
2024.11.28
MYR
305

-
305
하나은행
305

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2024.06.28
2027.08.28
MYR
-
305
-
305
하나은행
305

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2020.08.24
2025.06.11
MYR
370
-
-
370
하나은행
370

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2019.12.11
2025.05.29
MYR
2,110
-
-
2,110
하나은행
2,110

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2022.07.22
2025.03.31
MYR
1,020
-
-
1,020
하나은행
1,020

Hellas SmarTicketSociete Anonyme
관계기업
운영자금
2016.03.04
2027.03.04
EUR
28,000
-
-
28,000
수출입은행
7,000

2. 대주주와의 자산(영업)양수도
가. 자산 양수도 내역당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 영업 양수도 내역당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
당사는 LG전자 등 대부분의 계열회사와 전산정보시스템 기본계약을 맺고 있으며, 전산시스템 구축 및 관리 서비스를 제공하고 있습니다. 최근 사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
관계
종류

기간

거래 금액
거래 내용

매출 등
유무형자산취득
기타 매입

엘지전자㈜
계열회사
매출, 매입 등
2024년 3분기(누적)
905,579,161
-
58,118,449
IT서비스 등

㈜엘지화학

계열회사
매출, 매입 등

2024년 3분기
(누적)

807,397,259
3,018,240
17,163,570
IT서비스 등

㈜엘지유플러스

계열회사
매출, 매입 등

2024년 3분기
(누적)

362,800,780
-
17,620,971
IT서비스 등

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

No
소송명
원고
피고
소송가액(백만원)
소송내용
진행사항

1
손해배상 등 청구소송
아산사회복지재단
(주)엘지씨엔에스
37,933
아산병원 손해배상청구
- 18.03.09 소장접수- 1심 진행 중

(주1)

2024.12.4. 현재 상기 소송 외 계류 중인 소송 건이 다수 있으나, 해당 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있어 별도 기재하지 않습니다.

(주2)
상기 외 소송사항에 대해서는 증권신고서 『제2부 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 32. 계류중인 소송사건』을 참고하시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : 천외화)

피보증자
관계
목적
보증기간
통화
한도액
보증처
사용액

시작일
만기일
기초
증가
감소
기말

LG CNS India Pvt, Ltd
해외법인
운영자금
2024.03.02
2025.03.02
INR
130,000
-
-
130,000
신한은행
74,521

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2023.12.01
2024.11.29
USD
1,200
-
-
1,200
우리은행
-

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2023.11.01
2024.10.30
USD
500
-
-
500
우리은행
-

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2023.11.20
2024.11.20
USD
700
-
-
700
하나은행
700

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2023.11.20
2024.11.20
USD
800
-
-
800
하나은행
-

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2023.10.28
2024.10.28
USD
500
-
-
500
하나은행
-

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2024.06.09
2025.06.09
USD
3,000
-
-
3,000
KBBukopin
455

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
운영자금
2024.08.22
2025.08.21
USD
2,000
-
-
2,000
신한은행
-

PT. LG CNS Indonesia
해외법인
사업이행
2020.12.02
2025.07.15
IDR
49,218,616
-
-
49,218,616
하나은행
49,218,616

LG CNS America Inc.
해외법인
운영자금
2024.02.01
2025.01.31
USD
10,000
-
-
10,000
BOA
-

LG CNS America Inc.
해외법인
운영자금
2024.02.01
2025.01.31
USD
5,000
-
-
5,000
Chase
-

LG CNS America Inc.
해외법인
사업이행
2023.02.28
2024.03.31
USD
4,138
-
4,138
-
하나은행
-

LG CNS Malaysia
해외법인
운영자금
2024.05.03
2025.04.30
MYR
7,000
-
-
7,000
HSBC
1,000

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2021.09.13
2024.03.31
MYR
1,112
-
1,112
-
하나은행
-

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2021.04.07
2024.11.28
MYR
305

-
305
하나은행
305

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2024.06.28
2027.08.28
MYR
-
305
-
305
하나은행
305

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2020.08.24
2025.06.11
MYR
370
-
-
370
하나은행
370

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2019.12.11
2025.05.29
MYR
2,110
-
-
2,110
하나은행
2,110

LG CNS Malaysia
해외법인
사업이행
2022.07.22
2025.03.31
MYR
1,020
-
-
1,020
하나은행
1,020

Hellas SmarTicketSociete Anonyme
관계기업
운영자금
2016.03.04
2027.03.04
EUR
28,000
-
-
28,000
수출입은행
7,000

라. 채무인수약정 현황당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

구분(*1,2)
금융기관
여신한도(*2)

외화한도
원화한도

수출입포괄
국민은행 외
USD 33,000
-

당좌차월
우리은행
-
5,000,000

운전자금대출한도
BOA 외
USD 23,500
-

HSBC
MYR 7,000
-

신한은행
INR 130,000
-

신한은행 외
-
50,852,520

선물환
국민은행 외
USD 266,197
-

기타
하나은행 외
-
109,000,000

(*1)
포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다.

(*2)
특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 주석 29 (4)에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말
사용제한 내용

장기보증금
8,500
10,500
당좌개설보증금

금융기관예치금
1,146,581
-
보증보험 관련 예치금

장기금융기관예치금
12,000,000
12,000,000
협력업체 상생지원펀드

합계
13,155,081
12,010,500

(3) 견질 및 담보제공 내역1) 이행보증당분기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
보험가입처

계약 및 하자 이행보증 등
68,057,787
서울보증보험

506,689,741
소프트웨어공제조합

24,902,566
정보통신공제조합

48,040,796
전문건설공제조합

40,308,045
하나은행 외

합 계
687,998,935

2) 담보제공당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

기관명
담보제공 내역(*1)

소프트웨어공제조합
출자금 1,341,561천원이 조합에 담보로 제공

엔지니어링공제조합
출자금 774,805천원이 조합에 담보로 제공

(*1) 평가손익을 포함하지 않은 최초 예치금 기준이며, 관련 장부금액은 4,840,698천원입니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공받은 금융자산 및 비금융자산은 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

- 수사ㆍ사법기관의 제재현황

No

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재금액
횡령ㆍ배임금액

제재근거

조치에 대한 이행 현황

재발방지를 위한 대책

비고

1
2024.03.22.
광주지방법원 순천지원
LG CNS
벌금 부과
벌금 50만원
-
산업안전보건법 제173조 제2호, 제168조 제1호, 제38조 제1항
2024. 5. 납부 완료
재발방지 교육 및 관리/ 감독 강화
-

- 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

No

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재금액
횡령ㆍ배임금액

제재근거

조치에 대한 이행 현황

재발방지를 위한 대책

비고

1
2023.12.06.
중부지방고용노동청 인천북부지청
LG CNS
과태료 부과
과태료 120만원
-
산업안전보건법 제114조 제3항, 제130조 제2항
2023. 12. 납부 완료
재발방지 교육 및 관리/ 감독 강화
-

2
2024.04.04.
조달청
LG CNS
입찰참가자격제한6개월(2024.04.12.~10.11.)
-
-
국가를 당사자로 하는계약에 관한 법률 시행령 제76조
-
계약이행 관리 강화
- 2024.04.08. 법원으로부터 집행정지 결정이 내려짐에 따라 효력 및 집행이 정지된 상태임- 위법 및 부당성을 다투기 위해 행정소송 진행 중

3
2024.09.27.
대구지방고용노동청
LG CNS
과태료 부과 및시정지시
과태료50만2천5백원

산업안전보건법제72조 제5항
2024.10.과태료 납부 완료 및시정지시 이행 완료
관리 감독 강화
-

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 합병등의 사후 정보

당사는 국내 금융 IT 시장 지배력 강화 목적으로 2024년 3월 중 ㈜지티이노비젼의 의결권 있는 주식 55.05%를 인수하였습니다. 인수한 자산과 부채는 취득 시점의 공정가치로 인식하고, 공정가치와 이전대가로 지급한 금액과의 차이는 영업권으로 인식하였습니다.취득일 현재 ㈜지티이노비젼의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
㈜지티이노비젼

유동자산
5,127,997

현금및현금성 자산
2,339,527

유동금융자산
1,805,212

기타유동자산
983,259

비유동자산
2,762,694

관계기업주식
223,854

유무형자산
2,256,108

비유동금융자산
204,295

기타비유동자산
78,437

유동부채
1,514,330

유동금융부채
1,163,450

기타유동부채
350,879

비유동부채
1,016,591

비유동금융부채
633,120

기타비유동부채
383,471

식별가능한 순자산 공정가치
5,359,771

지배주주지분
2,950,447

비지배주주지분
2,409,324

총 이전대가
5,944,840

영업권(*1)
2,994,393

(*1)
영업권은 회사와 ㈜지티이노비젼의 영업을 결합하여 발생하는 매출 증대 등에 따른 것 입니다.

사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
㈜지티이노비젼

총 이전대가
5,944,840

차감: 현금 및 현금성자산
(2,339,527)

사업결합으로 인한 순현금유출
3,605,313

다. 녹색경영당사는「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」제27조 제1항에 따른 관리업체에 해당하여 같은 법 제27조 제3항에 따라 정부에 보고해야 하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 아래 표와 같이 기재합니다.

년도
사업장명
연간 온실가스 배출량 (ton)
연간 에너지 사용량 (TJ)

직접배출
간접배출
총량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총량

2019년
㈜엘지씨엔에스 상암IT센터
42
25,907
25,948
1
429
144
573

2020년
㈜엘지씨엔에스 상암IT센터
43
27,924
27,966
1
466
153
618

2021년
㈜엘지씨엔에스
525
123,597
124,118
9
2,432
200
2,637

2022년
㈜엘지씨엔에스
607
133,755
134,359
10
2,627
213
2,847

2023년
㈜엘지씨엔에스
676
130,041
130,713
11
2,552
220
2,779

(주1)
배출권거래제 제2차 계획기간( ~ 2020년도)까지는 상암IT센터만 보고대상 사업장이었으나, 제3차 계획기간(2021년도 ~ )부터는 보고대상이 전사 확대되어 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고함.

(주2)
「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조의2에 따라 당사가 임차하여 사용하고 있는 연세세브란스빌딩 6, 21, 22층의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 보고의 의무를 연세대학교 및 현대오일뱅크로부터 승계받았으며, 과거 실적 및 배출권 할당량이 당사로 분리 이전됨.

(주3)
2023년도 온실가스 배출량 및 에너지 소비량에 대한 환경부 적합성평가 및 인증 통보 완료됨.

라. 정부인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 정부기관으로부터 사업환경 및 기술 등에 대한 다양한 인증을 획득하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다.1) 정보보호 관리체계 (ISMS) 인증- 근거법령 : 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제47조 제1항 및 법 시행령 제47조- 인증기관 : 한국인터넷진흥원 (과학기술정보통신부)- 인증날짜 : 2023년 10월 18일 (최초취득 2017년 11월)- 유효기간 : 2023년 10월 18일 ~ 2026년 10월 17일- 인증범위 : LG CNS 대외서비스(고객서비스, 업무지원시스템, 홈페이지) 및 IDC 운영 2) ISO/IEC 27001:2013 (정보보안경영시스템)- 인증기관 : DNV (UKAS: United Kingdom Accreditation Service,영국인정기관)- 인증날짜 : 2022년 4월 7일 (최초취득 2016년 4월)- 유효기간 : 2022년 4월 7일 ~ 2025년 4월 6일- 인증범위 : 부산 글로벌 클라우드 데이터센터, 상암IT센터, 가산센터, 인천센터, 하남센터 운영에 필요한 인프라 및 보안 서비스 영역3) ISO 14001:2015 (환경경영시스템)- 인증기관 : 한국에스지에스(주) (UKAS:United Kingdom Accreditation Service,영국인정기관)- 인증날짜 : 2022년 9월 11일 (최초취득 2018년 9월)- 유효기간 : 2022년 9월 11일 ~ 2025년 9월 11일- 내용 : 환경경영시스템 요구사항4) ISO 45001:2018 (안전보건경영시스템)- 인증기관 : 한국에스지에스(주) (UKAS:United Kingdom Accreditation Service,영국인정기관)- 인증날짜 : 2022년 7월 31일 (최초취득 2018년 9월) - 유효기간 : 2022년 7월 31일 ~ 2025년 7월 31일- 내용 : 안전보건경영시스템 요구사항5) ISO 9001:2015 (품질경영시스템)- 인증기관 : 한국에스지에스(주) (UKAS:United Kingdom Accreditation Service,영국인정기관)- 인증날짜 : 2023년 7월 29일 (최초취득 2014년 7월)- 유효기간 : 2023년 7월 29일 ~ 2026년 7월 29일- 내용 : 품질경영시스템 요구사항6) 기타 : '23년도 동반성장지수 7년 연속 최우수 등급LG CNS는 동반성장위원회로부터「대 중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」 제20조의 2에 의거, 2023년도 동반성장지수 "최우수"기업으로 평가 결과를 받았습니다.
마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 보호예수 현황

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 유가증권시장 상장규정에 근거하여 금번 공모에 따라 예정된 보호예수 사항 이외에, 당사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서 면제 등의 사유로 한국예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식이 없습니다.

사. 상장기업의 사후정보당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜비즈테크아이
2003.01.09
서울특별시 마포구 매봉산로 75(상암동, 디디엠씨)
전산소프트웨어의 개발,설계,판매 및 관련 용역의 제공 등
68,964
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

㈜행복마루
2016.08.04
서울특별시 마포구 매봉산로 75(상암동, 디디엠씨)
건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업 등
2,691
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

㈜오픈소스컨설팅
2012.03.13
서울특별시 강남구 테헤란로83길 32나라키움삼성동 A빌딩 5층
시스템 소프트웨어 개발 및 공급
18,937
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

(주)라이트브레인
2006.10.26
서울특별시 강남구 도산대로 301, 5층(신사동)
시스템 소프트웨어 개발 및 공급
12,875
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

(주)비즈테크온
2022.07.01
서울특별시 강서구 강서로 463, 8층(마곡동, 새싹타워)
인사(HR) 및 급여복리후생서비스, 경영운영 및 지원 컨설팅 등
13,727
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

(주)지티이노비젼(*1)
2015.09.22
서울특별시 성동구 상원1길 26, 11층(성수동1가, 서울숲에이타워)
시스템 소프트웨어 개발 및 공급
-
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

LG CNS China Inc.
2001.05.12
15F, East Tower, Twin Towers, B-12 Jianguomenwai Avenue, Chaoyang District, Beijing, China100028
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등
116,681
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당 (자산총액 750억원 이상)

LG CNS Europe B.V
2003.01.16
(1186 DM) Krijgsman 1, 1186 DM Amstelveen, The Netherlands
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등
75,080
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당 (자산총액 750억원 이상)

LG CNS America Inc.
2003.07.09
111 Sylvan Ave. Englewood Cliffs, NJ 07632
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등
122,191
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당 (자산총액 750억원 이상)

LG CNS India Pvt. Ltd.
2004.07.09
Office No.1, 3rd Floor, Stellar OKAS 1425, Sector 142 NOIDA - 201305, UTTAR PRADESH, INDIA
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등
6,931
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

PT. LG CNS Indonesia
2006.01.01
Equity Tower Lt. 33-G, SCBD Lot 9 JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53 Jakarta 12190, Indonesia
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등
52,531
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda
2006.01.01
Av.Dr.Chucri Zaidan, 940 - 18 andar, Vila Cordeiro, Sao Paulo, SP. Brasil. CEP.04583-110
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등
2,390
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

LG CNS COLOMBIA SAS
2011.12.22
Calle 100 No. 13-95, Bogota, Colombia
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등
23,319
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

LG CNS Malaysia SDN BHD
2013.02.25
Unit 20-07, Q Sentral, Jalan Stesen Sentral, Jalan P Ramlee, 55470 Kuala Lumpur, Malaysia
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등
4,888
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
2013.12.27
4F LG YOKOHAMA INNOVATION CENTER, 1-2-13 Takashima, Nishi-ku, Yokohama, Kanagawa
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등
4,055
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

LG CNS UZBEKISTAN, LLC
2015.04.06
IBC, Amir Temur str. 107B, Tashkent, 1000084,Uzbekistan
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등
34
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

LG CNS VIETNAM CO., LTD
2017.01.09
4F, Youngjin E&C Hai Phong Building, Trang Due Industrial Park, Le Loi Commune, An Duong District, Haiphong City, Vietnam
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등
33,279
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

LG CNS FUND I LLC
2018.07.01
251 Little Falls Drive, City of Wilmington,County of New Castle, 19808
투자펀드
31,187
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

LG CNS FUND Il LLC
2023.09.07
251 Little Falls Drive, City of Wilmington,County of New Castle, 19808
투자펀드
6,244
기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)
해당없음

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

가. 국내법인

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
㈜엘지
110111-0003543

엘지전자㈜
110111-2487050

㈜엘지화학
110111-2207995

㈜엘지생활건강
110111-2208000

엘지디스플레이㈜
110111-0393134

㈜엘지유플러스
110111-1296676

엘지이노텍㈜
110111-0192180

㈜에이치에스애드
110111-0375398

㈜로보스타
110111-1655393

㈜엘지헬로비전
110111-1144297

㈜엘지에너지솔루션
110111-7701356

비상장
49
㈜엘지씨엔에스
110111-0516695

㈜엘지스포츠
110111-0359300

㈜엘지경영개발원
110111-0423494

㈜미디어로그
110111-1905441

㈜데이콤크로싱
110111-2234683

㈜디앤오
110111-2411520

㈜하이프라자
131111-0028801

㈜씨텍
110111-0589171

㈜씨에스리더
110111-2271924

㈜아인텔레서비스
180111-0367581

㈜비즈테크아이
110111-2689507

코카콜라음료㈜
110111-1342130

하이엠솔루텍㈜
110111-3371989

㈜씨에스원파트너
110111-3961756

㈜하이텔레서비스
110111-4251552

㈜한국음료
211311-0005197

농업회사법인 ㈜에프앤아이
134211-0111354

해태에이치티비㈜
110111-0900004

에이스냉동공조㈜
135111-0047493

㈜나눔누리
176011-0075546

이노위드㈜
200111-0343156

㈜하누리
134811-0262254

㈜행복누리
150111-0172829

㈜위드유
110111-5145556

㈜에프엠지
140111-0020096

㈜밝은누리
150111-0206876

㈜팜한농
110111-4362482

㈜행복마루
110111-6140993

엘지파루크㈜
110111-6210647

㈜미젠스토리
131111-0466580

㈜미래엠
134211-0190259

태극제약㈜
134811-0004367

㈜울릉샘물
175811-0003526

㈜루치펠로코리아
110111-5089316

㈜디앤오씨엠
110111-7030507

㈜유플러스홈서비스
110111-7343215

지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜
120111-1013094

㈜씨브이파트너스
110111-7687027

하이케어솔루션㈜
110111-7737070

㈜아름누리
150111-0302103

㈜고운누리
134111-0575239

엘지마그나이파워트레인㈜
120111-1161330

㈜엘지에이치와이비씨엠
176011-0152534

㈜라이트브레인
110111-3550179

㈜비즈테크온
110111-8355178

㈜하이비차저
120111-0988082

티더블유바이오매스에너지㈜
206211-0088192

㈜비바웨이브
110111-6753796

㈜엘지유플러스볼트업
110111-8966933

* ㈜로아코리아는 2021년 1월 4일 계열편입되었음.

* ㈜씨브이파트너스는 2021년 1월 4일 계열편입되었음.

* ㈜LG에너지솔루션은 2021년 1월 4일 계열편입되었음.

* 하이케어솔루션㈜은 2021년 2월 1일 계열편입되었음.

* ㈜아름누리는 2021년 4월 1일 계열편입되었음.

* ㈜고운누리는 2021년 4월 1일 계열편입되었음.

* ㈜LX홀딩스는 2021년 6월 1일 계열편입되었음.

* 크린소울(유) 2021년 6월 28일 계열제외되었음.

* ㈜LG상사는 2021년 7월 1일 ㈜LX인터내셔널로 사명변경하였음.

* ㈜LG하우시스는 2021년 7월 1일 ㈜LX하우시스로 사명변경하였음.

* ㈜실리콘웍스는 2021년 7월 1일 ㈜LX세미콘으로 사명변경하였음.

* LG엠엠에이㈜는 2021년 7월 1일 ㈜LX엠엠에이로 사명변경하였음.

* ㈜판토스는 2021년 7월 1일 ㈜LX판토스로 사명변경하였음.

* LG마그나 이파워트레인㈜는 2021년 8월 1일 계열편입되었음.

* 세종그린파워㈜는 2021년 8월 20일 계열제외되었음.

* 우지막코리아㈜는 2021년 8월 20일 계열제외되었음.

* ㈜에스앤아이건설은 2021년 10월 1일 계열편입되었음.

* ㈜에스앤아이엣스퍼트는 2021년 10월 1일 계열편입되었음.

* ㈜LG비씨엠은 2021년 12월 2일 계열편입되었음.

* ㈜로보메디는 2021년 12월 22일 계열제외되었음.

* ㈜라이트브레인은 2022년 1월 1일 계열편입되었음.

* ㈜LG에너지솔루션은 2022년 1월 27일 상장하였음.

* ㈜에스앤아이코퍼레이션 2022년 3월 23일 ㈜디앤오로 사명변경하였음.

* ㈜에스앤아이씨엠은 2022년 3월 23일 ㈜디앤오씨엠으로 사명변경하였음.

* ㈜에스앤아이엣스퍼트는 2022년 3월 23일 ㈜에스앤아이코퍼레이션으로 사명변경하였음.

* ㈜판토스부산신항물류센터는 2022년 3월 30일 ㈜LX판토스부산신항물류센터로 사명변경하였음.

* ㈜에코앤로지스부산은 2022년 4월1일 계열편입되었음.

* ㈜에스앤아이건설은 2022년 4월 27일 자이씨앤에이㈜로 사명변경하였음.

* ㈜LX홀딩스는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜LX인터내셔널은 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* 당진탱크터미널㈜는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜에코앤로지스부산은 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜LX판토스는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜헬리스타항공은 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜한울타리는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜LX판토스부산신항물류센터는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜LX세미콘은 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜LX하우시스는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜그린누리는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜LX엠엠에이는 2022년 6월21일 계열제외되었음.

* ㈜피트니스캔디는 2022년 7월1일 계열편입되었음.

* ㈜비즈테크파트너스는 2022년 8월1일 ㈜비즈테크아이로 사명변경하였음.

* ㈜비즈테크온은 2022년 8월1일 계열편입되었음.

* ㈜애플망고는 2022년 12월1일 계열편입되었음.

* ㈜로아코리아는 2022년 12월27일 계열제외되었음.

* ㈜곤지암예원은 2023년 3월 31일 ㈜에프앤아이로 사명변경하였음.

* ㈜LG비씨엠은 2023년 5월2일 ㈜LGHY비씨엠으로 사명변경하였음.

* ㈜애플망고는 2023년 6월1일 ㈜하이비차저로 사명변경하였음.

* ㈜TW바이오매스에너지는 2023년 6월1일 계열편입되었음.

* ㈜에이치에스애드 및 ㈜엘베스트는 2023년 7월13일 모회사인 ㈜지투알에 흡수합병 되었음.

* ㈜지투알은 2023년 7월13일 ㈜에이치에스애드로 사명변경하였음.

* ㈜비바웨이브는 2023년 12월1일 계열편입되었음.

* ㈜에스앤아이코퍼레이션은 2024년 3월 19일 계열제외되었음.* 자이씨앤에이㈜는 2024년 3월 19일 계열제외되었음.* ㈜드림누리는 2024년 3월 19일 계열제외되었음.* ㈜엘지유플러스볼트업은 2024년 7월 1일 계열편입되었음.* ㈜피트니스캔디는 2024년 9월 9일 계열제외되었음.

나. 해
외법인

(기준일 :
2024년 09월 30일
)

번호
계열회사명
소재국

1
ACE R&A Hungary Limited Liability Company
헝가리

2
ACE R&A US INC
미국

3
Alphonso Hellas S.A.
그리스

4
Alphonso Inc.
미국

5
Alphonso Labs Private Limited
인도

6
Alphonso UK Limited
영국

7
Arcelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.S.
튀르키예

8
Athom B.V.
네덜란드

9
Athom Holding B.V.
네덜란드

10
Athom Inc.
미국

11
Aveo Pharmaceuticals, Inc.
미국

12
Avon Manufacturing (Guangzhou), Ltd.
중국

13
Baterioas De Castilla
스페인

14
BEIJING LG HOUSEHOLD CHEMICAL CO., LTD.
중국

15
Boinca Inc.
미국

16
CCP-LGE OWNER, LLC
미국

17
CYBELLUM TECHNOLOGIES LTD
이스라엘

18
CYBELLUM TECHNOLOGIES LTD Japan
일본

19
CYBELLUM TECHNOLOGIES USA, INC.
미국

20
D&O CM AMERICA, INC.
미국

21
D&O CM Nanjing Co., Ltd.
중국

22
D&O CM POLAND Sp. z o.o.
폴란드

23
D&O CM VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

24
DACOM AMERICA,INC.
미국

25
EIC PROPERTIES PTE, LTD.
싱가포르

26
Everlife Agency Co., Ltd.
일본

27
Everlife Co., Ltd.
일본

28
Farmhannong America, Inc.
미국

29
FarmHannong do Brasil Limitada
브라질

30
FarmHannong(Malaysia) SDN. BHD.
말레이시아

31
FarmHannong(Thailand) Ltd.
태국

32
FMG & MISSION Company Limited
일본

33
GIIR America Inc.
미국

34
GIIR Thailand Ltd.
태국

35
Ginza Stefany Inc.
일본

36
GllR Communications India Private Limited
인도

37
GllR Do Brasil Ltda
브라질

38
GllR Germany GmbH
독일

39
GllR Rus LLC
러시아

40
GllR UK Limited
영국

41
Global OLED Technology LLC.
미국

42
HI M SOLUTEK HVAC SERVICE AND MAINTENANCE L.L.C
아랍에미리트

43
Hi-M Solutek Germany GmbH
독일

44
HI-M SOLUTEK MEXICO S DE RL DE CV.
멕시코

45
HI-M SOLUTEK PHILIPPINES INC.
필리핀

46
HI-M SOLUTEK POLAND Sp. z o.o.
폴란드

47
HI-M SOLUTEK VIETNAM CO., LTD.
베트남

48
Hi-M.Solutek Brazil LTDA
브라질

49
Hi-M.Solutek India Private Limited
인도

50
HI-M.SOLUTEK LLC
이집트

51
Hi-M.SOLUTEK US INC
미국

52
HL-GA Battery Company LLC
미국

53
HS Ad MEA FZ-LLC
아랍에미리트

54
HS AD VIETNAM CO., LTD.
베트남

55
HS GTM Germany GmbH
독일

56
HSAD LATIN AMERICA,S.A.
파나마

57
KES - kablove a elektricke systemy spol. s.r.o.
체코

58
KES Poland Sp.z o.o.
폴란드

59
L&T Display Technology (Fujian) Limited
중국

60
LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI)CO.,LTD
중국

61
LG Chem China Tech Center
중국

62
LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
중국

63
LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd.
중국

64
LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd.
중국

65
LG Chem (Taiwan), Ltd.
대만

66
LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd.
중국

67
LG Chem America Advanced Materials, Inc.
미국

68
LG Chem America, Inc.
미국

69
LG Chem Asia Pte. Ltd.
싱가포르

70
LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA.
브라질

71
LG Chem Europe Gmbh
독일

72
LG CHEM FUND I LLC
미국

73
LG Chem Hai Phong Engineering Plastics LCC.
베트남

74
LG Chem Hai Phong Vietnam Co., Ltd.
베트남

75
LG Chem Japan Co.,Ltd.
일본

76
LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd.
태국

77
LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd.
인도

78
LG Chem Life Sciences Poland Ltd.
폴란드

79
LG Chem Life Sciences USA Inc.
미국

80
LG Chem Mexico S.A. de C.V.
멕시코

81
LG Chem Ohio Petrochemical, Inc.
미국

82
LG Chem Poland Sp. z o.o.
폴란드

83
LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI.
튀르키예

84
LG Chem VietNam Co.,Ltd
베트남

85
LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd.
중국

86
LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd.
중국

87
LG Chemical India Pvt. Ltd.
인도

88
LG CNS America Inc.
미국

89
LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA
브라질

90
LG CNS China Inc.
중국

91
LG CNS COLOMBIA SAS
콜롬비아

92
LG CNS Europe B.V
네덜란드

93
LG CNS FUND I LLC
미국

94
LG CNS FUND II LLC
미국

95
LG CNS India Pvt. Ltd.
인도

96
LG CNS JAPAN Co., Ltd.
일본

97
LG CNS MALAYSIA SDN BHD
말레이시아

98
LG CNS UZBEKISTAN, LLC
우즈베키스탄

99
LG CNS VIETNAM CO., LTD
베트남

100
LG Consulting corp.
파나마

101
LG Corp. U.S.A.
미국

102
LG Display (China) Co., Ltd.
중국

103
LG Display America,Inc.
미국

104
LG DISPLAY FUND I LLC
미국

105
LG Display Germany GmbH
독일

106
LG Display Guangzhou Co., Ltd
중국

107
LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.
중국

108
LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.
중국

109
LG Display Japan Co.,Ltd.
일본

110
LG Display Nanjing Co.,Ltd.
중국

111
LG Display Shanghai Co.,Ltd.
중국

112
LG Display Shenzhen Co., Ltd
중국

113
LG Display Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

114
LG Display Taiwan Co.,Ltd.
대만

115
LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.
베트남

116
LG Display Yantai Co., Ltd.
중국

117
LG Electronics (China) Co., Ltd.
중국

118
LG Electronics (China) Research and Development Center Co., Ltd.
중국

119
LG Electronics (Levant) Jordan
요르단

120
LG Electronics Africa Logistics FZE
아랍에미리트

121
LG Electronics Air-Conditioning(Shandong) Co.,Ltd.
중국

122
LG Electronics Alabama Inc.
미국

123
LG Electronics Algeria SARL
알제리

124
LG Electronics Almaty Kazakhstan Limited Liability Partnership
카자흐스탄

125
LG Electronics Angola Limitada
앙골라

126
LG Electronics Argentina S.A.
아르헨티나

127
LG Electronics Australia Pty, Ltd.
호주

128
LG Electronics Benelux Sales B.V.
네덜란드

129
LG Electronics Canada, Inc.
캐나다

130
LG Electronics Colombia Limitada
콜롬비아

131
LG Electronics Deutschland GmbH
독일

132
LG Electronics Development Vietnam Company Limited
베트남

133
LG Electronics do Brasil Ltda.
브라질

134
LG Electronics Dubai FZE
아랍에미리트

135
LG Electronics Egypt S.A.E
이집트

136
LG Electronics Espana S.A
스페인

137
LG Electronics European Holding B.V.
네덜란드

138
LG Electronics European Shared Service Center B.V.
네덜란드

139
LG Electronics Finland Lab Oy
핀란드

140
LG Electronics France S.A.S.
프랑스

141
LG ELECTRONICS FUND I LLC
미국

142
LG Electronics fund II LLC
미국

143
LG Electronics Guatemala S.A.
과테말라

144
LG Electronics Gulf FZE
아랍에미리트

145
LG Electronics Hellas Single Member SA
그리스

146
LG Electronics HK Ltd.
중국

147
LG Electronics Honduras S.de R.L.
온두라스

148
LG Electronics Huizhou Ltd.
중국

149
LG Electronics Inc Chile Limitada
칠레

150
LG Electronics India Pvt. Ltd.
인도

151
LG Electronics Italia S.P.A.
이탈리아

152
LG Electronics Japan, Inc.
일본

153
LG Electronics Latvia, Ltd
라트비아

154
LG Electronics M Sdn. Bhd
말레이시아

155
LG Electronics Magyar K.F.T.
헝가리

156
LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.
멕시코

157
LG Electronics Middle East & Africa Regional Headquarter
사우디아라비아

158
LG Electronics Middle East Co., Ltd.
아랍에미리트

159
LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O.
폴란드

160
LG Electronics Morocco S.A.R.L.
모로코

161
LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD
중국

162
LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.
중국

163
LG Electronics Nigeria Limited
나이지리아

164
LG Electronics Nordic AB
스웨덴

165
LG Electronics North Africa Service Company SARL
튀니지

166
LG Electronics Overseas Trading FZE
아랍에미리트

167
LG Electronics Panama, S.A.
파나마

168
LG Electronics Pasig Inc.
필리핀

169
LG Electronics Peru S.A.
페루

170
LG Electronics Philippines Inc.
필리핀

171
LG Electronics Polska Sp. Z.O.O
폴란드

172
LG Electronics Portugal S.A.
포르투갈

173
LG Electronics Qinhuangdao Co.,LTD
중국

174
LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.
멕시코

175
LG Electronics RUS, LLC
러시아 연방

176
LG Electronics S.A. (Pty) Ltd.
남아공

177
LG Electronics Saudi Arabia LLC
사우디아라비아

178
LG Electronics Shenyang Inc.
중국

179
LG Electronics Singapore PTE LTD
싱가포르

180
LG Electronics Taiwan Taipei Co.,Ltd.
대만

181
LG Electronics Thailand Co., Ltd.
태국

182
LG Electronics Tianjin Appliances Co., Ltd.
중국

183
LG Electronics Ticaret A.S.
튀르키예

184
LG Electronics U.K. Ltd.
영국

185
LG Electronics U.S.A., Inc.
미국

186
LG Electronics Ukraine
우크라이나

187
LG Electronics Vehicle Component U.S.A., LLC
미국

188
LG Electronics Vehicle Components Europe GmbH
독일

189
LG Electronics Venezuela S.A
베네주엘라

190
LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd
베트남

191
LG Electronics Wroclaw Sp.z.O.O.
폴란드

192
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
중국

193
LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
대만

194
LG Energy Solution Arizona ESS, INC.
미국

195
LG Energy Solution Arizona, INC.
미국

196
LG Energy Solution Australia Pty Ltd
호주

197
LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
중국

198
LG Energy Solution Europe GmbH
독일

199
LG Energy Solution Fund I LLC
미국

200
LG Energy Solution Fund II LLC
미국

201
LG Energy Solution India Private Limited
인도

202
LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
일본

203
LG Energy Solution Michigan, Inc.
미국

204
LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
중국

205
LG Energy Solution Vertech Inc.
미국

206
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
폴란드

207
LG H&H HK LIMITED
중국

208
LG H&H Singapore Private Limited
싱가포르

209
LG H&H Tokyo R&D Center Inc.
일본

210
LG H&H UK LTD
영국

211
LG H&H USA, Inc.
미국

212
LG Holdings Japan Co., Ltd
일본

213
LG Household & Health Care (Taiwan), Ltd.
대만

214
LG Household & Health Care (Thailand) Limited
태국

215
LG HOUSEHOLD & HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아

216
LG Household & Health Care Trading (Shanghai) Co., Ltd
중국

217
LG HOUSEHOLD AND HEALTH CARE COSMETICS R AND D(SHANGHAI) CO.,LTD
중국

218
LG Innotek (Taiwan) Co., Ltd.
대만

219
LG INNOTEK FUND II LLC
미국

220

LG INNOTEK FUND
Ⅰ LLC

미국

221
LG Innotek Mexico S.A. de C.V.
멕시코

222
LG Innotek Poland Sp. z o.o.
폴란드

223
LG Innotek Trading (Shanghai) Co., Ltd
중국

224
LG Innotek USA, Inc.
미국

225
LG Innotek Vietnam Haiphong Co., Ltd
베트남

226
LG Innotek Yantai Co., Ltd.
중국

227
LG Japan Lab. Inc.
일본

228
LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd.
중국

229
LG Magna e-Powertrain Hungary Ltd.
헝가리

230
LG Magna e-Powertrain Mexico S.A. DE C.V.
멕시코

231
LG Magna e-Powertrain USA Inc.
미국

232
LG Magna Nanjing e-Powertrain Vehicle Components Co., Ltd.
중국

233
LG NanoH2O, LLC
미국

234
LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd.
말레이시아

235
LG Polymers India Pvt. Ltd.
인도

236
LG Soft India Private Limited
인도

237
LG Technology Ventures LLC
미국

238
LG Toray Hungary Battery Separator Kft.
헝가리

239
LG UPLUS FUND I LLC
미국

240
LG UPLUS FUND II LLC
미국

241
LG VINA COSMETICS COMPANY LIMITED
베트남

242
LG Chem Malaysia SDN.BHD
말레이시아

243
LGC Petrochemical India Private Ltd.
인도

244
LGEUS Power, LLC
미국

245
LG-Shaker Co. Ltd.
사우디아라비아

246
L-H Battery Company, Incorporated
미국

247
Nanjing LG-Panda Appliances Co., Ltd.
중국

248
NextStar Energy Inc.
캐나다

249
Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd.
중국

250
Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd.
중국

251
NOVA Prime Fund I, LP.
미국

252
Overdrive Energy, Inc
미국

253
P.T. LG Electronics Indonesia
인도네시아

254
Primefocus Health, Inc
미국

255
PT Farm Hannong Indonesia
인도네시아

256
PT HI-M SOLUTEK INDONESIA
인도네시아

257
PT LGCHEM INDONESIA
인도네시아

258
PT LGE INDONESIA RESEARCH AND DEVELOPMENT CENTER
인도네시아

259
PT. LG CNS Indonesia
인도네시아

260
PT. LG Innotek Indonesia
인도네시아

261
PT.HLI Green Power
인도네시아

262
PT.LG Electronics Service Indonesia
인도네시아

263
QINGGONGLIAN ELECTRICAL INSTALLATION ENGINEERING CO.,LTD
중국

264
ROBOSTAR (SHANGHAI) CO.,LTD
중국

265
Suzhou Lehui Display Co., Ltd.
중국

266
Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd.
중국

267
The Avon Company
미국

268
The Avon Company Canada Limited
캐나다

269
The Creme Shop, Inc.
미국

270
Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd.
중국

271
Tianjin LG Botian Chemical Co.,Ltd.
중국

272
Toiletry Japan Inc.
일본

273
Ultium Cells Holdings LLC
미국

274
Ultium Cells LLC
미국

275
UNIFIED INNOVATIVE TECHNOLOGY, LLC
미국

276
Uniseal, Inc.
미국

277
VIVAWAVE JAPAN Co.,Ltd.
일본

278
Zenith Electronics LLC
미국

279
ZKW Austria Immobilien GmbH
오스트리아

280
ZKW Austria Immobilien Holding GmbH
오스트리아

281
ZKW Automotive Engineering CZ s.r.o.
체코

282
ZKW Group GmbH
오스트리아

283
ZKW Holding GmbH
오스트리아

284
ZKW Lichtsysteme GmbH
오스트리아

285
ZKW Lighting Systems (Dalian) Co. Ltd.
중국

286
ZKW Lighting Systems USA, Inc.
미국

287
ZKW Mexico Inmobiliaria, S.A. de C.V.
멕시코

288
ZKW Mexico, S.A. de C.V.
멕시코

289
ZKW Slovakia s.r.o.
슬로바키아

3. 타법인 출자현황(상세)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜비즈테크아이
비상장
2007.08.23
경영참여
5,300
10,375,721
96.09
10,015
-
-
-
10,375,721
96.09
10,015
68,964
5,526

㈜행복마루
비상장
2016.09.07
경영참여
700
140,000
100.00
700
-
-
-
140,000
100.00
700
2,691
354

㈜오픈소스컨설팅
비상장
2019.07.01
경영참여
8,994
244,292
73.06
11,236
-
-
-
244,292
73.06
11,236
18,937
-225

㈜라이트브레인
비상장
2021.12.10
경영참여
5,949
204,300
61.91
5,953
-
-
-
204,300
61.91
5,953
12,875
63

㈜비즈테크온
비상장
2022.07.01
경영참여
2,084
2,158,849
96.09
2,084
-
-
-
2,158,849
96.09
2,084
13,727
1,907

(주)지티이노비젼
비상장
2024.03.07
경영참여
5,953
-
-
-
45,800
5,953
-
45,800
55.05
5,953
-
-

LG CNS China Inc.
비상장
2001.04.01
경영참여
654
-
100.00
23,232
-
-
-
-
100.00
23,232
116,681
20,106

LG CNS America, Inc.
비상장
2003.07.01
경영참여
1,773
100
100.00
2,883
-
-
-
100
100.00
2,883
122,191
14,754

LG CNS Europe B.V.
비상장
2003.03.01
경영참여
1,237
5,000
100.00
3,657
-
-
-
5,000
100.00
3,657
75,080
9,127

PT. LG CNS Indonesia
비상장
2005.12.01
경영참여
362
20,000
100.00
-
-
-
-
20,000
100.00
-
52,531
5,313

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.
비상장
2005.11.01
경영참여
524
2,400,000
100.00
1,778
-
-
-
2,400,000
100.00
1,778
2,390
368

LG CNS India Pvt, Ltd.
비상장
2004.07.01
경영참여
1,151
15,319,725
100.00
795
-
-
-
15,319,725
100.00
795
6,931
490

LG CNS COLOMBIA SAS
비상장
2012.02.07
경영참여
690
110,000
100.00
690
-
-
-
110,000
100.00
690
23,319
2,364

LG CNS MALAYSIA SDN BHD
비상장
2013.05.03
경영참여
559
1,500,002
100.00
-
-
-
-
1,500,002
100.00
-
4,888
1,130

LG CNS JAPAN Co., Ltd.
비상장
2014.02.27
경영참여
418
800
100.00
418
-
-
-
800
100.00
418
4,055
-349

LG CNS UZBEKISTAN, LLC
비상장
2015.05.11
경영참여
444
-
51.00
-
-
-
-
-
51.00
-
34
-439

LG CNS VIETNAM CO., LTD
비상장
2017.03.07
경영참여
233
-
100.00
233
-
-
-
-
100.00
233
33,279
4,948

LG CNS FUND I LLC
비상장
2018.10.19
경영참여
281
-
100.00
29,363
-
284
-
-
100.00
29,647
31,187
-640

LG CNS FUND II LLC
비상장
2023.11.15
경영참여
6,769
-
100.00
6,769
-
6,930
-
-
100.00
13,699
6,244
-207

㈜티머니
비상장
2007.08.31
일반투자
6,856
3,927,167
32.91
21,599
-
-
-
3,927,167
32.91
21,599
644,020
35,012

송도 유-라이프(유)
비상장
2006.06.04
일반투자
1,500
5,880
16.39
711
-
-
-
5,880
16.39
711
28,602
2,327

RECAUDO BOGOTA S.A.S
비상장
2011.12.30
일반투자
551
2,126
20.00
2,575
-
-
-
2,126
20.00
2,575
108,674
14,305

HST S.A.
비상장
2015.01.29
일반투자
1,374
22,500
30.00
2,843
-
-
-
22,500
30.00
2,843
43,350
4,227

대구청정에너지㈜
비상장
2016.12.12
일반투자
125
25,000
25.00
-
-25,000
-2
2
-
-
-
368
-1

클라우드그램
비상장
2020.01.31
일반투자
19,888
1,075,000
34.96
2,962
-1,075,000
-4,050
1,088
-
-
-
16,408
-1,695

코리아디알디
비상장
2020.02.26
일반투자
597
119,400
19.90
597
-
-
-
119,400
19.90
597
3,283
-139

㈜단비아이엔씨
비상장
2018.09.21
일반투자
175
50,000
20.00
-
-
-
-
50,000
20.00
-
85
217

빗썸메타
비상장
2022.04.03
일반투자
3,000
600,000
10.34
200
-600,000
-200
-
-
-
-
1,376
-23,881

세종스마트시티㈜
비상장
2022.05.23
일반투자
14,562
1,456,200
16.18
14,562
-
-
-
1,456,200
16.18
14,562
100,176
-3,484

아이모스㈜
비상장
2024.03.07
일반투자
900
-
-
-
90,000
900
-
90,000
30.00
900
-
-

PT. LG SINARMAS TECHNOLOGY SOLUTIONS
비상장
2024.08.14
일반투자
4,850
-
-
-
575,541
4,850
-
575,541
50.00
4,850
-
-

햄프킹
비상장
2020.03.25
일반투자
498
25,000
20.00
498
-
-
-
25,000
20.00
498
550
-72

㈜폴리오컴퍼니
비상장
2021.08.11
일반투자
500
8,547
12.47
500
-
-
-
8,547
12.47
500
207
-170

㈜티지360테크놀로지스 (보통주)
비상장
2019.09.26
일반투자
756
2,100
3.24
756
-
-
-
2,100
3.18
756
3,511
-1,403

㈜티지360테크놀로지스 (우선주)
비상장
2021.11.19
일반투자
2,214
4,100
6.32
2,214
-
-
-
4,100
6.22
2,214
3,511
-1,403

㈜시메이션
비상장
2019.06.12
일반투자
1,200
4,999
18.82
1,200
-
-
-
4,999
18.82
1,200
1,304
-645

㈜노타
비상장
2020.06.12
일반투자
994
1,216
2.56
994
-121
-215
117
1,095
1.85
895
6,207
-1,088

㈜로플랫
비상장
2020.09.24
일반투자
2,999
16,660
9.64
2,999
-
-
-
16,660
9.43
2,999
2,148
-109

인더포레스트
비상장
2021.08.05
일반투자
994
10,600
11.70
994
-
-
-
10,600
11.70
994
2,944
118

LOVO
비상장
2021.09.16
일반투자
116
69,392
0.46
116
-5,760
-11
-
63,632
0.42
105
5,783
-922

알파엔지니어링
비상장
2022.05.25
일반투자
995
214,920
19.90
995
-
-
-
214,920
19.90
995
17,711
3,382

KDBC-FP 테크넥스트 투자조합1호
비상장
2018.04.27
일반투자
200
800,000,000
5.56
800
-
-
-
800,000,000
5.56
800
16,341
-98

그로스엑셀러레이션펀드
비상장
2019.12.03
일반투자
1,750
436
1.47
4,360
-
-
-
436
1.47
4,360
275,211
-11,008

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
비상장
2020.11.27
일반투자
600
2,851
2.06
2,851
-523
-523
-
2,328
2.05
2,328
143,225
9,464

Studio3S Korea
비상장
2022.12.20
일반투자
999
41,300
5.42
999
-
-
-
41,300
5.42
999
6,537
-2,407

명성엘엔텍
비상장
2023.07.01
일반투자
3,499
149,000
19.89
3,499
-
-
-
149,000
19.89
3,499
34,561
1,715

엔지니어링공제조합
비상장
1995.11.24
단순투자
17
1,800
0.12
1,461
-
-
71
1,800
0.12
1,532
1,908,700
66,800

정보통신공제조합
비상장
1998.03.26
단순투자
58
250
0.02
106
-
-
8
250
0.01
114
795,431
12,241

소프트웨어공제조합
비상장
1997.11.03
단순투자
1,300
3,196
0.43
2,421
-
-
56
3,196
0.42
2,477
620,251
13,092

전문건설공제조합
비상장
2006.01.09
단순투자
101
716
0.01
677
-
-
1
716
0.01
679
6,522,368
115,961

합 계
-
-
174,294
-
13,916
1,344
-
-
189,553
11,908,852
294,927

4. 통화선도계약 현황(상세)

상품명
계약일
만기일
계약체결목적
거래상대방
계약금액
통화
비고

통화선도
2024.06.03
2024.10.02
매매목적
은행
2,500,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.03
2024.10.02
매매목적
은행
100,000.00
EUR
매입

통화선도
2024.06.03
2024.10.02
매매목적
은행
2,500,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.03
2024.10.02
매매목적
은행
2,130,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.05
2024.10.07
매매목적
은행
37,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.03
2024.10.07
매매목적
은행
2,500,000.00
USD
매도

통화선도
2024.04.08
2024.10.08
매매목적
은행
1,100,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.09
2024.10.08
매매목적
은행
48,000.00
USD
매도

통화선도
2024.04.08
2024.10.08
매매목적
은행
650,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.08
2024.10.08
매매목적
은행
89,000,000.00
JPY
매입

통화선도
2024.08.12
2024.10.11
매매목적
은행
4,080,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2024.10.11
매매목적
은행
396,000.00
USD
매도

통화선도
2024.04.08
2024.10.11
매매목적
은행
530,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.04.08
2024.10.11
매매목적
은행
745,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.12
2024.10.11
매매목적
은행
355,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.14
2024.10.14
매매목적
은행
190,000.00
USD
매도

통화선도
2024.01.10
2024.10.15
매매목적
은행
1,040,000.00
USD
매도

통화선도
2024.01.10
2024.10.15
매매목적
은행
95,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.20
2024.10.17
매매목적
은행
4,300,000.00
PLN
매도

통화선도
2024.07.15
2024.10.17
매매목적
은행
540,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2024.10.17
매매목적
은행
2,000,000.00
USD
매입

통화선도
2023.09.15
2024.10.17
매매목적
은행
17,970,000,000.00
COP
매도

통화선도
2023.10.17
2024.10.17
매매목적
은행
5,840,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.19
2024.10.21
매매목적
은행
1,000,000.00
USD
매입

통화선도
2024.08.19
2024.10.21
매매목적
은행
1,200,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.08.19
2024.10.21
매매목적
은행
900,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.08.09
2024.10.24
매매목적
은행
75,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.24
2024.10.24
매매목적
은행
360,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.24
2024.10.24
매매목적
은행
360,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.24
2024.10.24
매매목적
은행
360,000.00
USD
매도

통화선도
2024.01.24
2024.10.24
매매목적
은행
890,000.00
USD
매도

통화선도
2023.10.18
2024.10.24
매매목적
은행
3,000,000.00
USD
매입

통화선도
2024.08.14
2024.10.24
매매목적
은행
89,000.00
USD
매입

통화선도
2024.08.22
2024.10.25
매매목적
은행
600,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.09.23
2024.10.25
매매목적
은행
1,400,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.23
2024.10.25
매매목적
은행
286,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.27
2024.10.29
매매목적
은행
4,660,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.08.27
2024.10.29
매매목적
은행
300,000.00
PLN
매도

통화선도
2024.07.25
2024.10.29
매매목적
은행
18,100,000.00
JPY
매입

통화선도
2023.10.27
2024.10.29
매매목적
은행
650,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.27
2024.10.29
매매목적
은행
150,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.27
2024.10.31
매매목적
은행
2,118,000.00
USD
매도

통화선도
2024.01.24
2024.10.31
매매목적
은행
110,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.28
2024.10.31
매매목적
은행
65,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.30
2024.10.31
매매목적
은행
77,000.00
USD
매입

통화선도
2024.07.03
2024.11.01
매매목적
은행
100,000.00
EUR
매입

통화선도
2024.07.03
2024.11.01
매매목적
은행
67,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.03
2024.11.04
매매목적
은행
100,000.00
EUR
매입

통화선도
2024.09.03
2024.11.04
매매목적
은행
100,000.00
EUR
매입

통화선도
2023.11.02
2024.11.04
매매목적
은행
1,100,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.03
2024.11.04
매매목적
은행
6,300,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.03
2024.11.06
매매목적
은행
37,000.00
USD
매도

통화선도
2023.11.02
2024.11.06
매매목적
은행
5,900,000.00
EUR
매입

통화선도
2023.11.02
2024.11.06
매매목적
은행
231,000,000.00
JPY
매입

통화선도
2024.08.06
2024.11.06
매매목적
은행
630,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.09
2024.11.11
매매목적
은행
2,650,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.12
2024.11.11
매매목적
은행
1,640,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.05
2024.11.12
매매목적
은행
1,300,000.00
USD
매입

통화선도
2024.08.12
2024.11.12
매매목적
은행
1,200,000.00
USD
매도

통화선도
2024.01.10
2024.11.12
매매목적
은행
1,990,000.00
USD
매도

통화선도
2024.01.10
2024.11.12
매매목적
은행
95,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.14
2024.11.14
매매목적
은행
3,000,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.08.14
2024.11.14
매매목적
은행
3,000,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.08.14
2024.11.15
매매목적
은행
2,000,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.08.14
2024.11.18
매매목적
은행
3,000,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.06.13
2024.11.18
매매목적
은행
1,200,000.00
USD
매입

통화선도
2024.07.17
2024.11.18
매매목적
은행
1,000,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2024.11.18
매매목적
은행
286,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.14
2024.11.19
매매목적
은행
37,000.00
USD
매입

통화선도
2024.01.10
2024.11.22
매매목적
은행
6,960,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.26
2024.11.25
매매목적
은행
2,500,000.00
USD
매도

통화선도
2023.11.21
2024.11.25
매매목적
은행
3,600,000.00
USD
매도

통화선도
2024.01.24
2024.11.28
매매목적
은행
110,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.27
2024.11.28
매매목적
은행
35,000,000.00
JPY
매입

통화선도
2024.08.28
2024.11.29
매매목적
은행
2,000,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.09.12
2024.11.29
매매목적
은행
570,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.28
2024.11.29
매매목적
은행
8,000,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.08.28
2024.11.29
매매목적
은행
65,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.25
2024.11.29
매매목적
은행
18,100,000.00
JPY
매입

통화선도
2024.08.28
2024.11.29
매매목적
은행
1,590,000.00
USD
매입

통화선도
2024.07.03
2024.12.03
매매목적
은행
100,000.00
EUR
매입

통화선도
2024.09.03
2024.12.03
매매목적
은행
132,000.00
USD
매도

통화선도
2024.04.11
2024.12.12
매매목적
은행
740,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.09
2024.12.12
매매목적
은행
5,400,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.01.10
2024.12.12
매매목적
은행
95,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.15
2024.12.13
매매목적
은행
5,100,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2024.12.13
매매목적
은행
436,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2024.12.17
매매목적
은행
1,200,000.00
USD
매입

통화선도
2024.08.14
2024.12.19
매매목적
은행
99,000.00
USD
매입

통화선도
2024.09.19
2024.12.23
매매목적
은행
750,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.25
2024.12.23
매매목적
은행
900,000.00
EUR
매도

통화선도
2023.12.19
2024.12.23
매매목적
은행
38,200,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.19
2024.12.23
매매목적
은행
56,000.00
USD
매입

통화선도
2024.08.22
2024.12.23
매매목적
은행
9,680,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.24
2024.12.24
매매목적
은행
2,580,000.00
USD
매도

통화선도
2024.01.24
2024.12.26
매매목적
은행
110,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.25
2024.12.26
매매목적
은행
580,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.23
2024.12.26
매매목적
은행
3,000,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.24
2024.12.26
매매목적
은행
654,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.25
2024.12.27
매매목적
은행
4,500,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.12
2024.12.30
매매목적
은행
1,360,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.27
2024.12.30
매매목적
은행
700,000.00
PLN
매도

통화선도
2024.09.30
2024.12.30
매매목적
은행
9,300,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.28
2024.12.30
매매목적
은행
500,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.25
2024.12.30
매매목적
은행
18,100,000.00
JPY
매입

통화선도
2024.09.30
2024.12.30
매매목적
은행
10,300,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.13
2024.12.30
매매목적
은행
1,527,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.28
2024.12.31
매매목적
은행
2,470,000.00
USD
매입

통화선도
2024.07.03
2025.01.03
매매목적
은행
70,000.00
EUR
매입

통화선도
2024.07.03
2025.01.03
매매목적
은행
1,336,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.30
2025.01.06
매매목적
은행
1,440,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.03
2025.01.06
매매목적
은행
37,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.06
2025.01.06
매매목적
은행
120,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.09
2025.01.09
매매목적
은행
750,000.00
USD
매도

통화선도
2024.01.10
2025.01.09
매매목적
은행
8,300,000.00
USD
매도

통화선도
2024.01.10
2025.01.09
매매목적
은행
187,000.00
USD
매도

통화선도
2024.03.11
2025.01.10
매매목적
은행
2,820,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.12
2025.01.13
매매목적
은행
570,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.14
2025.01.14
매매목적
은행
198,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.15
2025.01.17
매매목적
은행
400,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2025.01.17
매매목적
은행
800,000.00
USD
매입

통화선도
2024.06.13
2025.01.17
매매목적
은행
286,000.00
USD
매도

통화선도
2024.02.19
2025.01.23
매매목적
은행
2,500,000.00
USD
매도

통화선도
2024.01.24
2025.01.23
매매목적
은행
220,000.00
USD
매도

통화선도
2024.03.06
2025.01.23
매매목적
은행
790,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.01.24
2025.01.23
매매목적
은행
1,780,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.19
2025.01.31
매매목적
은행
1,100,000.00
USD
매입

통화선도
2024.05.27
2025.01.31
매매목적
은행
518,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.28
2025.01.31
매매목적
은행
65,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.25
2025.01.31
매매목적
은행
18,100,000.00
JPY
매입

통화선도
2024.08.28
2025.01.31
매매목적
은행
2,500,000.00
USD
매입

통화선도
2024.07.03
2025.02.03
매매목적
은행
70,000.00
EUR
매입

통화선도
2024.07.03
2025.02.05
매매목적
은행
2,621,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.06
2025.02.06
매매목적
은행
700,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.05
2025.02.10
매매목적
은행
1,500,000.00
USD
매입

통화선도
2024.03.11
2025.02.11
매매목적
은행
75,000.00
USD
매도

통화선도
2024.04.08
2025.02.11
매매목적
은행
720,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.08.12
2025.02.12
매매목적
은행
3,700,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.12
2025.02.12
매매목적
은행
1,200,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2025.02.13
매매목적
은행
529,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.12
2025.02.14
매매목적
은행
4,200,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2025.02.18
매매목적
은행
1,200,000.00
USD
매입

통화선도
2024.08.28
2025.02.28
매매목적
은행
3,800,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.25
2025.02.28
매매목적
은행
18,100,000.00
JPY
매입

통화선도
2024.08.28
2025.02.28
매매목적
은행
117,000.00
USD
매입

통화선도
2024.07.03
2025.03.04
매매목적
은행
70,000.00
EUR
매입

통화선도
2024.09.30
2025.03.04
매매목적
은행
2,170,000.00
USD
매도

통화선도
2024.03.06
2025.03.05
매매목적
은행
3,260,000.00
EUR
매도

통화선도
2024.08.06
2025.03.06
매매목적
은행
120,000.00
USD
매도

통화선도
2024.04.11
2025.03.11
매매목적
은행
530,000.00
USD
매도

통화선도
2024.03.11
2025.03.11
매매목적
은행
3,250,000.00
USD
매도

통화선도
2024.04.11
2025.03.12
매매목적
은행
250,000.00
USD
매도

통화선도
2024.03.11
2025.03.13
매매목적
은행
1,150,000.00
USD
매도

통화선도
2024.03.11
2025.03.13
매매목적
은행
680,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2025.03.17
매매목적
은행
1,200,000.00
USD
매입

통화선도
2024.03.19
2025.03.19
매매목적
은행
1,699,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.28
2025.03.31
매매목적
은행
833,000.00
USD
매입

통화선도
2024.07.03
2025.04.03
매매목적
은행
70,000.00
EUR
매입

통화선도
2024.06.13
2025.04.11
매매목적
은행
660,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.14
2025.04.14
매매목적
은행
198,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.12
2025.04.14
매매목적
은행
570,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2025.04.17
매매목적
은행
1,200,000.00
USD
매입

통화선도
2024.06.13
2025.04.17
매매목적
은행
2,000,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.24
2025.04.28
매매목적
은행
187,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.28
2025.04.30
매매목적
은행
90,000.00
USD
매입

통화선도
2024.07.03
2025.05.02
매매목적
은행
70,000.00
EUR
매입

통화선도
2024.09.05
2025.05.07
매매목적
은행
2,150,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.30
2025.05.07
매매목적
은행
1,030,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.06
2025.05.12
매매목적
은행
660,000.00
USD
매입

통화선도
2024.08.12
2025.05.12
매매목적
은행
1,200,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2025.05.19
매매목적
은행
1,200,000.00
USD
매입

통화선도
2024.09.24
2025.05.27
매매목적
은행
93,000.00
USD
매도

통화선도
2024.05.27
2025.05.29
매매목적
은행
157,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.28
2025.05.30
매매목적
은행
846,000.00
USD
매입

통화선도
2024.06.03
2025.06.02
매매목적
은행
5,970,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.03
2025.06.03
매매목적
은행
5,500,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.03
2025.06.03
매매목적
은행
70,000.00
EUR
매입

통화선도
2024.06.03
2025.06.03
매매목적
은행
5,500,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.05
2025.06.05
매매목적
은행
3,810,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.03
2025.06.05
매매목적
은행
5,500,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2025.06.13
매매목적
은행
218,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2025.06.13
매매목적
은행
793,000.00
USD
매도

통화선도
2024.06.13
2025.06.17
매매목적
은행
2,000,000.00
USD
매입

통화선도
2024.08.28
2025.06.30
매매목적
은행
77,000.00
USD
매입

통화선도
2024.07.03
2025.07.03
매매목적
은행
750,000.00
EUR
매입

통화선도
2024.08.06
2025.07.07
매매목적
은행
40,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.12
2025.07.14
매매목적
은행
2,200,000.00
USD
매도

통화선도
2024.07.15
2025.07.14
매매목적
은행
3,800,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.28
2025.07.31
매매목적
은행
45,000.00
USD
매입

통화선도
2024.09.03
2025.08.04
매매목적
은행
8,400,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.12
2025.08.12
매매목적
은행
1,400,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.14
2025.08.14
매매목적
은행
63,000.00
USD
매도

통화선도
2024.08.14
2025.08.19
매매목적
은행
715,000.00
USD
매입

통화선도
2024.08.28
2025.08.29
매매목적
은행
527,000.00
USD
매입

통화선도
2024.09.05
2025.09.05
매매목적
은행
2,950,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.03
2025.09.05
매매목적
은행
6,300,000.00
USD
매도

통화선도
2024.09.30
2025.10.10
매매목적
은행
290,000.00
USD
매도

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.