넥스턴앤롤코리아 — 소액공모공시서류(지분증권) (20250109)
제출인: 넥스턴앤롤코리아

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
(주)넥스턴바이오사이언스

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 01월 09일

회 사 명 :
(주)넥스턴바이오사이언스

대 표 이 사 :
이정찬

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 121번길 35

(전 화)
031-288-2088

(홈페이지) http://
www.nexturn.co.kr

작 성 책 임 자 :

(직 책)
대표이사 (성 명)
이정찬

(전 화)
031-288-2088

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 365,630주

모집 또는 매출총액 :
금 999,998,050원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2025년 01월 09일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 넥스턴바이오사이언스

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 365,630주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,998,050원

1. 모집 또는 매출가액 :
2,735원

2. 청약기간 :
2025년 01월 13일 ~ 01월 14일 (2영업일간)

3. 납입기일 :
2025년 01월 17일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
365,630
2,500
2,735
999,998,050
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 01월 13일 ~ 2025년 01월 14일
2025년 01월 17일
2025년 01월 10일
2025년 01월 15일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,998,050

발행제비용
35,637,560

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.)3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행처리 합니다.4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.6) 상기사항 포함하여 신주발행과 관련된 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
365,630
2,500
2,735
999,998,050
일반공모

주1)

상기 발행주식수 및 발행가액은 확정발행가액으로,
발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2025년 01월 09일
이사회 결의일

2025년 01월 13일 ~ 01월 14일
주식 청약일

2025년 01월 17일
주금 납입일

2025년 02월 06일
주권 상장 및 유통 예정일

주)
상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

[공모방법: 일반공모]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

일 반 모 집
365,630
100%
-

합 계
365,630
100%
-

가. 공모방식
금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 일반공모의 근거 규정

제9 조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이 사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 하는 경우 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 코스닥시장에 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선, 시설투자, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

9. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중에 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

확정 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여,
10%
할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
365,630

주당 모집(매출) 가액
2,735

모집(매출) 총액
999,998,050

청 약 단 위

일반공모의 최소 청약 단위는 100주로 하며, 다음과 같이 결정하였습니다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구 분
청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
350,000주 이하
50,000주 단위

350,000주 초과
15,630주 단위

청약기일
개시일
2025년 01월 13일

종료일
2025년 01월 14일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2025년 01월 17일

배당기산일
2025년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2025년 01월 10일

(주)넥스턴바이오사이언스 홈페이지(www.
nexturn.co.kr)

SK증권(주) 홈페이지(http://www.sks.co.kr)

배정 공고
2025년 01월 15일
SK증권㈜ 홈페이지(http://www.sks.co.kr)

다. 청약방법
1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자여야 합니다.3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약종료일(2025년 01월 14일)에 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
라. 청약취급처
1) 청약취급처: SK증권㈜ 본/지점, HTS, MTS 등2) 주금납입은행:
신한은행 기
흥역금융센터

마. 청약결과 배정방법1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.(가) 1단계 배정: 총청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

(나) 2단계 배정: 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 최고청약자로부터 순차적으로 우선 배정하되 동순위 최고청약자가 최종잔여주식보다 많은 경우 추첨에 의해 배정합니다.2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

바. 주권 상장 및 유통개시에 관한 사항

구 분
내 용

주권 상장 및 유통개시예정일
2025년 02월 06일

※ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당 청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 「자본시장과금융투자업에관한법률」 제309조 제5항예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

사. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.2) 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제117조의8에 따라 SK증권㈜와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2025년 01월 17일에 반환할 예정입니다.3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2025년 01월 15일 SK증권㈜ 홈페이지(http://www.sks.co.kr)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.4) 청약증거금 반환일: 2025년 01월 17일

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 1주당 액면금액

제 6 조 (1주의 금액)회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 2,500원으로 한다.

2. 신주인수권에 관한 사항

제9 조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이 사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 하는 경우 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 코스닥시장에 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선, 시설투자, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

9. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중에 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제10조의 4 (신주의 동등배당)

① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.

제51조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

4. 의결권에 관한 사항

제23조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조 (상호주에 대한 의결권제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제27조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모(일반공모) 유상증자에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 하시기 바랍니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 국내외 경기변동에 따른 불확실성 관련 위험당사의 주요 사업인 CNC자동선반 제조업의 경우 글로벌 경기 및 국내 경기, 각국의 정책 변화의 영향을 받고 있습니다. 경기침체로 인해 수요처인 기업들의 신규 장비 발주 지연으로 이어지거나 경쟁사와의 수주경쟁, 가격경쟁 심화로 당사의 영업환경이 악화될 수도 있으며, 이는 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 사업은 국내 경기 및 글로벌 경기와 연관되어 제품 판매 매출에 영향을 받으며 유동성 관리 및 금리정책 등에 민한 산업이므로 글로벌 및 국내 거시경제의 영향에 유의할 필요가 있습니다.
전방산업의 경기가 악화될 경우 당사의 주요 제품의 수요 감소가 초래될 수 있습니다. 또한, 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받을 수 있으므로, 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 지속될 경우 당사의 영업환경에도 피해를 줄 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업인 CNC자동선반 제조업의 경우 글로벌 경기 및 국내 경기, 각국의 정책 변화의 영향을 받고 있습니다. 경기침체로 인해 수요처인 기업들의 신규 장비 발주 지연으로 이어지거나 경쟁사와의 수주경쟁, 가격경쟁 심화로 당사의 영업환경이 악화될 수도 있으며, 이는 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 사업은 국내 경기 및 글로벌 경기와 연관되어 제품 판매 매출에 영향을 받으며 유동성 관리 및 금리정책 등에 민한 산업이므로 글로벌 및 국내 거시경제의 영향에 유의할 필요가 있습니다. 국내 경기 동향, 글로벌 경기 동향의 불확실성은 아래와 같습니다.① 국내 경기 동향

한국은행이 2024년 8월에 발표한 국내 경제 전망은 아래와 같습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구분
2023년
2024년 (E)
2025년 (E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP성장률
1.4
2.8
2.0
2.4
1.8
2.4
2.1

민간소비
1.8
1.0
1.8
1.4
2.2
2.3
2.2

건설투자
1.5
0.8
-2.2
-0.8
-3.4
1.8
-0.7

설비투자
1.1
-2.3
2.6
0.2
6.5
2.2
4.3

지식재산생산물투자
1.7
1.7
2.0
1.9
3.2
3.4
3.3

재화수출
2.9
8.4
5.6
6.9
3.1
2.6
2.9

재화수입
-0.3
-1.4
4.6
1.6
5.2
2.1
3.6

자료:
한국은행, 경제전망보고서(2024.08)

부문별로 살펴보면, 민간소비는 향후 기업실적 개선에 힘입은 임금 상승률 확대, 물가상승률 둔화 등으로 가계의 소비여력이 개선되면서 민간소비의 회복속도가 점차 빨라질 것으로 예상하고 있습니다. 건설투자는 주거용ㆍ상업용 중심의 입주물량 축소와 신규착공 위축 영향으로 공사물량 감소가 본격화되면서 당분간 부진할 것으로 예상되며, 부동산 PF 구조조정 관련 불확실성이 하방리스크로 잠재해 있다고 전망하고 있습니다. 설비투자는 글로벌 금융여건이 완화되는 가운데 기업실적 개선에 따른 투자여력 확대에 힘입어 반등하겠으며, 내년에도 이러한 흐름이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 지식재산생산물투자는 주요 기업의 기술경쟁력 확보를 위한 연구개발투자가 높은 성장세를 이어가는 반면, 소프트웨어 등에 대한 투자는 부진한 흐름을 예상하고 있으며, 내년에는 기업의 연구개발투자 지속, 정부의 R&D 예산 확충 등으로 증가세가 확대될 전망하고 있습니다. 재화수출은 빅테크 기업을 중심으로 AI 관련 투자가 견조한 흐름을 이어가고 AI 기술 확산도 더 강화되면서 개선세를 지속할 것으로 예상하고 있으나, 8월 이후 제조업ㆍ고용지표 부진에 따른 미국 경기둔화 경계감이 커진 점 등에 비춰보면 자동차 등 비IT 수출이 예상보다 둔화될 가능성이 있다고 전망하고 있습니다. 재화수입은 IT경기 호조에 따른 설비 도입을 중심으로 자본재의 수입이 증가하고, 소비재도 내수회복에 힘입어 완만하게 증가할 것으로 전망하고 있습니다.② 글로벌 경기 동향국제통화기금(IMF)이 2024년 10월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2024년 3.2%, 2025년 3.2%로 발표되었습니다. 이는 지난 2024년 7월 전망치인 2024년 3.2%, 2025년 3.3%와 비교하였을 때 2024년 전망치는 동일한 수치이고, 2025년 전망치는 -0.1%p 하락한 수치입니다.하기 IMF의 전망은 2024년 10월 발표된 것으로, 2024년 세계 경장률을 3.2%로 전망하며 잠재 성장률 수준으로 수렴할 것으로 전망했으나, 국가별 일부 조정이 있었습니다. 미국(+0.2%p), 영국(+0.4%p), 프랑스(+0.2%p), 브라질(+0.9%p) 등에서 상향 조정이 있었으며, 일본(-0.4%p), 중국(-0.2%p), 멕시코(-0.7%p) 등에서는 하향 조정이 있었습니다.

[IMF 세계 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

24.07월(A)
24.10월(B)
조정폭(B-A)
24.07월(C)
24.10월(D)
조정폭(D-C)

세계
3.3
3.2
3.2
0.0
3.3
3.2
(0.1)

선진국
1.7
1.7
1.8
0.1
1.8
1.8
0.0

미국
2.9
2.6
2.8
0.2
1.9
2.2
0.3

유로존
0.4
0.9
0.8
(0.1)
1.5
1.2
(0.3)

독일
(0.3)
0.2
0.0
(0.2)
1.3
0.8
(0.5)

프랑스
1.1
0.9
1.1
0.2
1.3
1.1
(0.2)

이탈리아
0.7
0.7
0.7
0.0
0.9
0.8
(0.1)

스페인
2.7
2.4
2.9
0.5
2.1
2.1
0.0

일본
1.7
0.7
0.3
(0.4)
1.0
1.1
0.1

영국
0.3
0.7
1.1
0.4
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.2
1.3
1.3
0.0
2.4
2.4
0.0

한국
1.4
2.5
2.5
0.0
2.2
2.2
0.0

호주
2.0
1.4
1.2
(0.2)
2.0
2.1
0.1

기타 선진국
1.8
2.0
2.1
0.1
2.2
2.2
0.0

신흥개도국
4.4
4.3
4.2
0.0
4.3
4.2
(0.1)

중국
5.2
5.0
4.8
(0.2)
4.5
4.5
0.0

인도
8.2
7.0
7.0
0.0
6.5
6.5
0.0

러시아
3.6
3.2
3.6
0.4
1.5
1.3
(0.2)

브라질
2.9
2.1
3.0
0.9
2.4
2.2
(0.2)

멕시코
3.2
2.2
1.5
(0.7)
1.6
1.3
(0.3)

사우디
(0.8)
1.7
1.5
(0.2)
4.7
4.6
(0.1)

남아공
0.7
0.9
1.1
0.2
1.2
1.5
0.3

자료:
IMF World Economic Outlook (2024.10)

향후 경제 전망의 상방 요인으로는 성공적인 구조 개혁을 통한 생산성 증가, 다자 간 협력 강화를 통한 무역 확대 등이며, 하방 요인으로는 지정학적 갈등에 따른 물가 상승 및 고금리 상황 지속, 선거 결과에 따른 정책 급변 및 재정적자ㆍ부채 확대 등이 있습니다.전방산업의 경기가 악화될 경우 당사의 주요 제품의 수요 감소가 초래될 수 있습니다. 또한, 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받을 수 있으므로, 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 지속될 경우 당사의 영업환경에도 피해를 줄 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 전방산업 침체에 따른 손익 악화 위험
국내 제조업 가동률 지수는 2020년의 경우 코로나 19로 인해 전세계적인 봉쇄조치 및 수요 악화로 인해 가동률이 전년 대비 2.85% 급락하였습니다. 2020년 100을 기준으로 하였을 때 이후 회복을 하며, 2021년 105.0을 기록한 이후 2022년 104.8, 2023년 100.8을 기록하며 다시 하락하는 추세를 보였습니다.금번 공시서류 제출일 기준, 미국의 트럼프 2기 정부 시작으로 인한 국제 정세의 변동, 국내 정치적 불안감 대두 등의 불확실성은 지속적으로 남아있으며 추후 국제 정세의 경과에 따라 글로벌 무역 및 산업정책 방향, 경제 관련 불확실성이 증대될 가능성이 있습니다. 또한, 이러한 불확실성이 향후 자동차, 조선 등의 당사의 주요 전방산업의 불황으로 이어져서 제조업 기업들의 설비투자가 감소할 경우, 당사의 매출이 감소하면서 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

공작기계는 기계를 만드는 기계로서 기계산업의 근간이 되며, 일반 기계공업의 가공공정에 투입되는 중심적 설비이므로 기계공업의 생산력은 공작기계의 기술적 수준에 크게 의존하게 됩니다. 공작기계 산업은 크게 절삭가공과 성형가공으로 분류되며, 그 활용분야가 주로 자동차, 항공기, 선박을 포함한 기계류의 부품 제작에 활용되기 때문에 제조업의 설비투자 동향에 민감하게 반응합니다. 일반 기계 산업, 전기전자 및 통신반도체 제작기계의 기반이 되기 때문에 업종 관련 지수에 선행하며 특히 자동차 관련 산업의 영향을 크게 받고 있습니다. 자동차 제조업체의 대형화로 인해 당사 제품에 대한 신규 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, 환경친화적 산업의 확대로 인해 무인 자동화 장비와 인터넷을 통한 Parts 구매, 발주 시스템 생산일정관리 및 원격 진단서비스 기능을 갖춘 High Technology Controller 내장형 장비에 대한 수요가 확대되고 있는 상황입니다. 공작기계 산업의 구조는 다음과 같습니다.

[공작기계 산업 계통도]

공작기계 산업계통도.jpg
공작기계 산업계통도

출처:
KISLINE

공작기계의 경우 2002년 이후 매년 사상 최고치를 경신하며 증가세가 지속되었으며. 그 중에서도 NC공작기계(수치제어 장치를 결합한 자동화 공작 기계)의 생산이 급증하였습니다. 그러나 범용기계의 경우 생산이 지속적으로 감소하면서, 공작기계 산업 내 추세가 범용기계에서 자동화기계로 변화함을 극명하게 보여주고 있습니다. 또한, 주5일제 근무 및 숙련공 구인난에 의한 자동화시스템의 수요 증가로 인해, 공작기계 수요는 각종 신기술 장비의 매출을 기반으로 지속적으로 성장하는 원동력이 되고 있습니다. 공작기계는 주로 자동차, 항공기, 선박을 포함한 기계류의 부품 제작이 활용되는 만큼, 업종 관련 지수에 선행하는 특성이 있습니다.국내 제조업 가동률 지수는 2020년의 경우 코로나 19로 인해 전세계적인 봉쇄조치 및 수요 악화로 인해 가동률이 전년 대비 2.85% 급락하였습니다. 2020년 100을 기준으로 하였을 때 이후 회복을 하며, 2021년 105.0을 기록한 이후 2022년 104.8, 2023년 100.8을 기록하며 다시 하락하는 추세를 보였습니다.

[제조업 가동률 지수]

구분
2020년
2021년
2022년
2023년

지수
100
105.0
104.8
100.8

증감률
-
5.0
-0.2
-3.8

출처:
통계청

주)
지수는 2020년 100기준

금번 공시서류 제출일 기준, 미국의 트럼프 2기 정부 시작으로 인한 국제 정세의 변동, 국내 정치적 불안감 대두 등의 불확실성은 지속적으로 남아있으며 추후 국제 정세의 경과에 따라 글로벌 무역 및 산업정책 방향, 경제 관련 불확실성이 증대될 가능성이 있습니다. 또한, 이러한 불확실성이 향후 자동차, 조선 등의 당사의 주요 전방산업의 불황으로 이어져서 제조업 기업들의 설비투자가 감소할 경우, 당사의 매출이 감소하면서 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 원재료 가격 및 환율 변동 위험우리나라 공작기계류의 원재료는 일부를 제외한 대부분의 부품이 국산 공급이 가능한 상태이며, 핵심부품류중에서는 NC와 Ball Screw류의 상당부분을 일본제품에 의존한 형태를 보이고 있지만, 국제 경쟁력의 확보를 위해 이들 핵심 부품의 국산화가 적극 추진되고 있으며, 또한 Global Outsourcing 및 Global Standard에 의한 부품 표준화를 통하여 절대 부품수를 줄여 나가는 등 원가 경쟁력을 높여가고 있습니다. 하지만 당사의 CNC자동선반 제품을 위해 필요한 원재료를 일정 부분 수입하고 있기 때문에, 원재료의 매입가격 변동성에 따라 영향을 받을 수 있습니다.
급격한 원가 변동으로 인해 수익성이 악화될 경우 적시에 가격인상을 통해 이를 판매가격에 전가하는 것이 중요합니다. 그러나 정부의 물가상승 억제 정책 등으로 인해 가격 인상 계획이 적시에 진행되지 않을 경우 당사의 수익에 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다. 이와 같은 외부 변수의 변동에 의해 당사의 수익성이 저하될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

우리나라 공작기계류의 원재료는 일부를 제외한 대부분의 부품이 국산 공급이 가능한 상태이며, 핵심부품류중에서는 NC와 Ball Screw류의 상당부분을 일본제품에 의존한 형태를 보이고 있지만, 국제 경쟁력의 확보를 위해 이들 핵심 부품의 국산화가 적극 추진되고 있으며, 또한 Global Outsourcing 및 Global Standard에 의한 부품 표준화를 통하여 절대 부품수를 줄여 나가는 등 원가 경쟁력을 높여가고 있습니다. 하지만 당사의 CNC자동선반 제품을 위해 필요한 원재료를 일정 부분 수입하고 있기 때문에, 원재료의 매입가격 변동성에 따라 영향을 받을 수 있습니다.당사의 2024년 3분기 주요 원재료 매입 현황 및 원재료 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

[2024년 3분기 주요 원재료 매입 현황(별도기준)]

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

CNC자동선반
원재료
NC UNIT
CNC 자동선반
1,323(25.72%)
-

BAR FEEDER
CNC 자동선반
60(1.16%)
-

BALL SCREW
CNC 자동선반
271(5.27%)
-

LM GUIDE
CNC 자동선반
176(3.43%)
-

기 타
-
3,314(64.42%)
-

합 계
-
5,144(100.00%)
-

출처:
당사 정기보고서

[주요 원재료 가격변동 추이]

(단위 : 천원)

품 목
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년

NC UNIT
18,375
19,581
19,555
22,156

BAR FEEDER
11,913
11,536
11,768
10,810

BALL SCREW
445
438
404
405

LM GUIDE
179
169
176
179

출처:
당사 정기보고서

원재료 수입가격 변동과 환율 변동 등이 국내 음식료 회사의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사는 CNC자동선반 제품의 주요 원재료인 NC, Ball Screw 등을 수입을 통해 조달하고 있습니다. 해당 원재료들은 당사 주요 원재료 중 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 일본을 통해 수입하고 있습니다. 또한 당사는 환율의 변동에 대하여 별도의 파생상품계약 등을 체결하고 있지 않습니다. 이에 따라, 급격한 환율의 변동은 당사의 원재료 매입가격의 변동을 가져올 수 있으며, 결과적으로 당사 영업이익률 및 실적에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원/달러, 원/엔화 환율 추이]

원/달러 환율 추이

원/엔화 환율 추이

출처 : 서울외국환중개

급격한 원가 변동으로 인해 수익성이 악화될 경우 적시에 가격인상을 통해 이를 판매가격에 전가하는 것이 중요합니다. 그러나 정부의 물가상승 억제 정책 등으로 인해 가격 인상 계획이 적시에 진행되지 않을 경우 당사의 수익에 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다. 이와 같은 외부 변수의 변동에 의해 당사의 수익성이 저하될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.2. 회사위험

가. 수익성 악화 관련 위험
당사는 CNC자동선반 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. CNC자동선반 국산 장비시장은 한화기계의 독점형태로 나타났었지만, 당사의 진입으로 현재 과점 양상을 보이고 있습니다. 매출액의 경우, 연결기준 2021년 약 170억원에서 2022년 약 235억원을 기록하였고, 2023년 약 413억원의 매출액을 기록함에 따라 지속적인 성장 추세를 보이고 있으며, 2024년 3분기의 경우, 약 240억원을 기록하였습니다. 판매비및관리비의 경우, 2021년 약 72억원, 2022년 약 91억원, 2023년 약 80억원을 기록하였으며, 매출 성장 대비 판매비및관리비 상승 비율은 적정 수준을 유지하고 있습니다. 2021년과 2022년 영업손실을 기록하였지만, 2023년 약 13억원의 영업이익을 기록하며 흑자전환하였습니다. 영업이익률은 2021년 -14.08%, 2022년 -15.37%, 2023년 3.07%를 기록하였으며, 2024년 3분기말의 경우, -2.10%를 기록하였습니다. 지속적인 매출상승에 따라 영업이익률이 개선되고 있는 상황입니다. 당기순이익의 경우, 2021년 약 44억원의 손실, 2022년 약 46억원의 손실을 기록하였으나, 2023년 약 97억원의 당기순이익이 발생하였으며, 2024년 3분기말 약 17억원의 당기순손실이 발생하였습니다.
당사는 상기와 같이 전방시장의 지속적인 성장에 따라 매출규모는 증가하고 있지만 원자재 가격 변동성, 높은 매출원가 및 판매비및관리비를 기록할 경우, 적자가 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 추후 관련 전방산업의 기술변동성 및 경쟁상황 심화에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자분들께서는 유의해주시기 바랍니다.

당사는 CNC자동선반 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. CNC자동선반 국산 장비시장은 한화기계의 독점형태로 나타났었지만, 당사의 진입으로 현재 과점 양상을 보이고 있습니다. CNC자동선반은 자동차, 통신장비, 의료부품, 전자가전 등 경기 활성화에 힘입어 꾸준히 수요가 증가하고 있는 제품이며, 당사의 수익성 현황은 다음과 같습니다.

[수익성 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 3분기
2023년 3분기
2023년
2022년
2021년

수익(매출액)
24,015
29,415
41,258
23,463
16,972

매출원가
18,693
22,888
32,039
18,016
12,155

매출총이익
5,321
6,527
9,218
5,447
4,818

매출총이익률
22.16%
22.19%
22.34%
23.21%
28.39%

판매비와관리비
5,827
5,898
7,951
9,052
7,207

영업이익(손실)
-505
630
1,267
-3,606
-2,390

영업이익률
-2.10%
2.14%
3.07%
-15.37%
-14.08%

법인세비용차감전순이익(손실)
-1,107
41,588
16,923
-4,639
-3,997

당기순이익(손실)
-1,746
31,565
9,681
-4,688
-4,433

당기순이익률
-7.27%
107.31%
23.46%
-19.98%
-26.12%

출처:
당사제공

매출액의 경우, 연결기준 2021년 약 170억원에서 2022년 약 235억원을 기록하였고, 2023년 약 413억원의 매출액을 기록함에 따라 지속적인 성장 추세를 보이고 있으며, 2024년 3분기의 경우, 약 240억원을 기록하였습니다.매출액 상승에 따라 매출원가 또한 지속적으로 상승하고 있지만, 매출총이익 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사의 매출총이익률은 2021년 28.39%, 2022년 23.21%에서 2023년 22.34%로 25% 내외의 수치를 유지하고 있으며, 2024년 3분기말 22.16%를 기록하였습니다.판매비및관리비의 경우, 2021년 약 72억원, 2022년 약 91억원, 2023년 약 80억원을 기록하였으며, 매출 성장 대비 판매비및관리비 상승 비율은 적정 수준을 유지하고 있습니다. 2021년과 2022년 영업손실을 기록하였지만, 2023년 약 13억원의 영업이익을 기록하며 흑자전환하였습니다. 영업이익률은 2021년 -14.08%, 2022년 -15.37%, 2023년 3.07%를 기록하였으며, 2024년 3분기말의 경우, -2.10%를 기록하였습니다. 지속적인 매출상승에 따라 영업이익률이 개선되고 있는 상황입니다.당기순이익의 경우, 2021년 약 44억원의 손실, 2022년 약 46억원의 손실을 기록하였으나, 2023년 약 97억원의 당기순이익이 발생하였으며, 2024년 3분기말 약 17억원의 당기순손실이 발생하였습니다.당사는 상기와 같이 전방시장의 지속적인 성장에 따라 매출규모는 증가하고 있지만 원자재 가격 변동성, 높은 매출원가 및 판매비및관리비를 기록할 경우, 적자가 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 추후 관련 전방산업의 기술변동성 및 경쟁상황 심화에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자분들께서는 유의해주시기 바랍니다.

나. 재무안정성 악화 위험
당사의 2024년 3분기말 및 최근 3개연도 재무안정성 지표 현황을 보면, 유동성차입금과 장기차입금 및 사채로 이루어진 총차입금은 자산의 약 35% 내외의 수치를 유지하고 있습니다. 2021년말 약 18.32%의 차입금의존도를 기록하였으며, 이후 2022년 약 36.57%, 2023년 약 30.83%, 2024년 3분기말 약 33.25%의 차입금의존도를 보였습니다.유동비율의 경우, 2021년 117.88%, 2022년 223.15%, 2023년 49.94%, 2024년 3분기말 209.85%를 기록하였습니다. 2023년 비유동부채에서 유동부채로의 이전으로 인해 유동비율이 일시적으로 악화되었지만, 2024년 다시 회복하는 모습을 보였습니다.부채비율의 경우, 2021년 49.93%, 2022년 84.95%, 2023년 76.9%, 2024년 3분기말 69.81%를 기록하였습니다. 2021년부터 2022년까지 부채가 약 457억원 증가하며 부채비율이 대폭 증가하는 모습을 보였지만, 이후 2021년 이후 지속적으로 감소하는 모습을 보였습니다. 자본총계는 2021년 약 927억원, 2022년 약 1,083억원, 2023년 1,380억원, 2024년 3분기 약 1,440억원으로 꾸준히 증가하는 모습을 보이고 있습니다.
당사의 매출 증대 및 수익성 개선에 따른 영업성과가 가시화되지 못할 경우, 재무안정성에 심각한 의문이 제기될 수 있고 향후 매출처의 경영실적 악화 및 급격한 현황 변동 등으로 매출채권 회수가 원활히 이루어지지 않거나, 당사의 생산 및 판매 계획에 차질이 발생하여 재고자산이 급격히 증가하거나 보유중인 재고자산의 장기화에 따른 평가손실이 인식될 경우 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2024년 3분기말 및 최근 3개연도 재무안정성 지표 현황은 다음과 같습니다.

[재무안정성 지표 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 3분기말
2023년말
2022년말
2021년말

자산총계
244,435
243,994
200,257
138,949

유동자산
50,310
46,777
43,966
50,946

비유동자산
194,126
197,217
156,291
88,003

부채총계
100,487
105,981
91,983
46,214

유동부채
23,974
93,672
19,702
43,218

비유동부채
76,513
12,308
72,281
2,996

자본총계
143,949
138,014
108,274
92,735

현금및현금성자산
10,227
13,737
10,644
20,632

차입금 및 사채
81,274
75,221
73,236
25,456

차입금의존도
33.25%
30.83%
36.57%
18.32%

유동비율
209.85%
49.94%
223.15%
117.88%

부채비율
69.81%
76.79%
84.95%
49.83%

출처:
당사제공

주)
차입금의존도 = 차입금 및 사채 ÷ 자산총계

당사의 2024년 3분기말 및 최근 3개연도 재무안정성 지표 현황을 보면, 유동성차입금과 장기차입금 및 사채로 이루어진 총차입금은 자산의 약 35% 내외의 수치를 유지하고 있습니다. 2021년말 약 18.32%의 차입금의존도를 기록하였으며, 이후 2022년 약 36.57%, 2023년 약 30.83%, 2024년 3분기말 약 33.25%의 차입금의존도를 보였습니다.유동비율의 경우, 2021년
117.88%, 2022년
223.15%, 2023년
49.94%, 2024년 3분기말
209.85%
를 기록하였습니다. 2023년 비유동부채에서 유동부채로의 이전으로 인해 유동비율이 일시적으로 악화되었지만, 2024년 다시 회복하는 모습을 보였습니다.부채비율의 경우, 2021년
49.93%, 2022년
84.95%, 2023년
76.9%, 2024년 3분기말
69.81%를 기록하였습니다.
2021년부터 2022년까지 부채가 약 457억원 증가하며 부채비율이 대폭 증가하는 모습을 보였지만, 이후 2021년 이후 지속적으로 감소하는 모습을 보였습니다. 자본총계는 2021년 약 927억원, 2022년 약 1,083억원, 2023년 1,380억원, 2024년 3분기 약 1,440억원으로 꾸준히 증가하는 모습을 보이고 있습니다.당사의 매출 증대 및 수익성 개선에 따른 영업성과가 가시화되지 못할 경우, 재무안정성에 심각한 의문이 제기될 수 있고 향후 매출처의 경영실적 악화 및 급격한 현황 변동 등으로 매출채권 회수가 원활히 이루어지지 않거나, 당사의 생산 및 판매 계획에 차질이 발생하여 재고자산이 급격히 증가하거나 보유중인 재고자산의 장기화에 따른 평가손실이 인식될 경우 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 최대주주 및 특수관계인 지분율 변동에 따른 경영권 관련 위험
당사의 최대주주 및 특수관계인은 2024년 3분기말 기준 총 발행주식수 대비 약 24.63% 를 보유하고 있고, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인은 2024년 3분기말 기준 총 발행주식수 대비 약 24.63% 를 보유하고 있고, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일: 2024년 3분기말)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
최대주주
보통주
900,372
9.57
2,779,464
24.63
전환청구에 따른 지분변동

계
보통주
900,372
9.57
2,779,464
24.63
-

우선주
0
0
0
0
-

출처:
정기보고서

최대주주의 기본정보 및 최근 결산기 재무현황은 다음과 같습니다.

[최대주주 기본정보]

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
-
배준오
-
-
-
(주)에스엘에너지
9.10

-
-
-
-
-
-

출처:
정기보고서

[최대주주 재무정보]

(기준일: 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

자산총계
85,719

부채총계
34,844

자본총계
50,875

매출액
5,702

영업이익
-22,246

당기순이익
-42,981

출처:
정기보고서

또한 2024년 3분기말 기준 최근 3개년 간 최대주주의 변동내역은 다음과 같습니다.

[최대주주 변동내역]

(기준일: 2024년 3분기말)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 03월 23일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,901,660
41.38
최대주주 변경을 수반한 주식양수도계약 조기이행
-

2021년 03월 23일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,551,460
38.42
장외매도
-

2021년 06월 02일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,201,320
35.46
장외매도
-

2021년 06월 15일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
2,100,620
17.73
장외매도
-

2021년 06월 21일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
6,301,860
18.97
무상신주취득
-

2021년 10월 29일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
5,588,901
16.82
장외매도
-

2021년 11월 12일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,501,860
13.40
장외매도
-

2022년 08월 11일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,501,860
11.50
발행주식총수 변경에 따른 지분율 변동
-

2023년 04월 14일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
900,372
9.57
액면병합 및 전환청구에 따른 지분변동
-

2024년 03월 19일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
1,854,700
17.91
전환청구에 따른 지분변동
-

2024년 05월 03일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
2,779,464
24.63
전환청구에 따른 지분변동
-

출처:
정기보고서

최대주주를 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 일반공모 유상증자에 따른 청약 미달 가능성 위험당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로인한 실권주의 발생 가능성이 높습니다. 일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로 인해 실권주의 발생 가능성이 높습니다.

[유상증자 방식별 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정 후실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
특정의 제3자를 대상으로 발행

일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할 경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로 인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

나. 환금성 위험 및 원금 손실 위험당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시서류의 'I.모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출에 관한 절차'를 참고하시기 바랍니다.

다. 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정요건 및 상장폐지요건 & 해당여부 검토]

구 분
관리종목 지정(「코스닥시장 상장규정」 제53조)
상장폐지(「코스닥시장 상장규정」 제54조, 제56조)
회사현황
관리종목 해당여부
항목별지정유예종료시점

사업연도
금액(백만원)/비율(%) / 내용
지정요건
지정유예

1) 매출액 미달(별도)
최근 사업연도 30억 원 미만 (지주회사는 연결기준)- 이익미실현기업 또는 기술성장기업은 상장후 5년간 미적용- 기술성장기업 중 A), B), C) 중 어느 하나에 해당하는 제약·바이오기업은 최근 사업연도 미적용A) 최근 사업연도 말「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」에 따른 혁신제약기업이 세칙으로 정한 요건을 충족하는 경우B) 최근 사업연도의 일평균 시가총액 4,000억 이상이며, 그 금액이 현재의 자본금을 초과하는 기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우C) 최근 3사엽언도의 매출액 합계 90억 이상이며, 최근 사업연도의 직전 사업연도의 매출액이 30억 이상인 경우

2년 연속 매출액 30억 원 미만

[실질심사] 이익미실현기업 관련 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억 원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

2023년(개별)
19,344
미해당
미해당
-

2) 법인세비용차감전 계속사업손실(연결)
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우- 이익미실현 기업은 상장 후 5년간 미적용- 기술성장기업은 상장후 3년간 미적용
관리종목 지정후 자기자본50% 이상(&10억 원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억 원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우
2023년(연결)2022년(연결)2021년(연결)

16,923 / -(
4,639) / 4.28%(3,997) / 4.31%

미해당
미해당
-

3) 자본잠식 등
다음의 어느 하나에 해당하는 경우A) 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상B) 최근 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억 원 미만
가)최근 사업연도말 현재 완전자본잠식의 경우나)(A) 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우다)(B) 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자기자본이 10억 원 미만인 경우[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우 가~다목까지의 규정을 적용하지 않음.
2023년(개별)
자본잠식상태 아님
미해당
미해당
-

5) 시가총액 미달
보통주 시가총액 40억 원 미만 30일간 지속-천재지변, 시장상황의 급격한 변동 등으로 거래소가 시장 관리를 위하여 필요하다고 인정될 경우 적용배제 가능
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지
소액공모공시서류 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

6) 정기보고서 미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 않거나, 정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최할 경우
관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우가)분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한내에 미제출나)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인다)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우라)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출
2023년
해당사항 없음
미해당
미해당
-

7) 불성실공시
-
[실질심사]1년간 불성실공시 벌점 15점 이상
소액공모공시서류 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

8) 지배구조 미달
최근 사업연도 사업보고서상A)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달B)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우
2023년
해당사항 없음
미해당
미해당
-

9) 거래량 미달
분기 월 평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달- 신규상장법인(신규상장일이 속하는 분기에 한정), 월평균거래량 1만주 이상, 법에 따른 유동성공급계약 체결, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우
2023년
해당사항 없음
미해당
미해당
-

10) 주식분산 미달
소액주주 200인 미만 or 소액주주지분 20% 미만- 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 10% 이상으로서 100만주 이상을 소유, 해외증권시장에 상장된 경우는 적용배제
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우
2023년
해당사항 없음
미해당
미해당
-

11) 회생절차 개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지가)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때나) 실질심사 제출서류 상 투자자 보호를 위하여 중요한 사항이 누락되거나 거짓 기재된 경우
소액공모공시서류 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

12) 파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우
소액공모공시서류 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

13) 기타
- 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우- 변경ㆍ추가상장이 유예된 기간 중에「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따른 재무관리 기준을 위반한 경우

- 감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정- 최종부도 또는 은행거래정지

- 해산사유(피흡수합병, 파산선고)

- 정관 등에 주식양도제한 두는 경우

- 유가증권시장 상장의 경우

- 우회상장시 우회상장관련 규정 위반시(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)[실질심사] 기업의 계속성, 코스닥시장의 건정성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는경우- 횡령·배임 혐의가 공시 등을 통해 확인되는 경우- 형식적 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사를 회피하기 위하여 증자, 분할 또는 사업부 매각 등을 한 것으로 인정되는 경우- 주된 영업이 정지된 경우- 매출채권 이외의 채권에서 상당한 규모의 손상차손 발생이 공시 등을 통해 확인되는 경우 등

소액공모공시서류 제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당
미해당
-

출처 : 한국거래소

특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 제28조의2(투자주의 환기종목), 제38조(상장의 폐지)" 등에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

라. 집단 소송 제기 가능성 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 1만분의 1 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험본 소액공모공시서류상의 재무제표에 관한 사항은 2024년 3분기말 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

본 소액공모공시서류 상의 재무제표는 2024년 3분기말 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으며, 유의적인 변동사항의 경우 별도의 주석 등을 통해 기재하였으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

바. 일정 변경 위험본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

사. 기타 투자자 유의사항당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(A)
999,998,050

발행제비용(B)
35,637,560

순수입금[ (A) - (B) ]
964,360,490

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

등록세
3,656,300
증자자본금의 0.4%

교육세
731,260
등록세의 20%

상장수수료
250,000
시가총액 10억원당 25만원

등기수수료
1,000,000
공증 및 등기수수료

청약대행수수료
30,000,000
-

합계
35,637,560
-

주1)
금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체 보유 현금으로 지급될 예정입니다.

주2)
상기 비용은 확정발행가액 기준으로 산정한 금액입니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 01월 09일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,998,050
-
-
-
999,998,050

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
3

합계
3
-
-
3
3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

-해당사항 없음.2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 넥스턴바이오사이언스' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 NEXTURNBIOSCIENCE Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는(주)넥스턴바이오 라고 표기 합니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 CNC자동선반 제조 및 판매를 주된 목적으로 2000년 07월 18일 (주)케이엠티상호로 설립된 후 2021년 03월 30일 (주)넥스턴바이오사이언스로 상호가 변경되었으며, 2006년 11월 01일 발행주식이 KOSDAQ 시장에 등록된 주권상장법인입니다.4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 121번길 35전 화 : 031-288-2088홈페이지 : http://www.nexturn.co.kr5. 중소기업 등 해당 여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.

중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

중소기업등기준검검표_넥스턴_2023_page-0001

중소기업등기준검검표_넥스턴_2023_page-0002

6. 주요사업의 내용당사는 CNC자동선반를 생산으로 하는 사업을 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.7. 계열회사에 관한 사항현재 당사가 보유한 계열회사 관한 사항은 동 보고서의 "IX 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.8. 신용평가에 관한 사항동 보고서 제출일 현재 당사는 신용평가를 받은 적이 없습니다.

9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2006년 11월 01일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁 2000 년 07월 18일 ㈜케이엠티 법인설립 (자본금 20 억) (경기 용인시 기흥구 고매동234) 2000 년 12월 19일 LIOGD”S REGISTER CNC자동선반 CE인증취득 (SA-16/20) 2001 년 05월 30일 유망중소기업 지정(신한은행) 2001 년 09월 12일 독일 EMO-HANNOVER 전시회참가 (4기종 : SA-12/20/26, B-20) 2001 년 09월 13일 우수벤처기업 인증 획득(중소기업청) 2001 년 11월 01일 정밀기술2급 공장인증(산업기술시험원) 2001 년 12월 18일 정밀기술 진흥대회(제31회) 금상(산업자원부) 2002 년 04월 17일 2002년 부산 국제 공작기계 전시회 참가 (SIMTOS 2002) 2002 년 09월 04일 미국 시카고(IMTS2002)국제 공작기계 전시회 참가 2002 년 12월 09일 LIOGD”S REGISTER CNC자동선반 CE인증 취득 (SA-32) 2003 년 06월 21일 신기술 벤처기업 재인증 (중소기업지흥청) 2003 년 10월 21일 이태리 밀라노(EMO2003)국제 공작기계 전시회 참가 2004 년 04월 01일 ㈜넥스턴으로 상호 변경 2004 년 04월 07일 서울 국제 공작지계 전시회(SIMTOS2004)참가 2004 년 09월 06일 경기도 유망중소기업지정 (경기도) 2004 년 09월 08일 미국 시카고(IMTS2004)국제 공작기계 전시회 참가 2004년 11월 15일 자동선반의 보정장치 및 보정방법 특허취득 2004년 11월 26일 41회 무역의날 우수경영인 표창 2004년 12월 03일 공작기계협회 “올해의 공작기계인” 국무총리상 수상 (우수경영자부문), ISO9001.14001획득(CRS인증원) 2005년 05월 20일 외국인투자기업 등록, 상표권취득 2005년 06월 08일 신기술기업 벤처인증 2005년 09월 14일 독일 하노바(EMO2005)국제 공작기계 전시회 참가 2005년 11월 30일 300만불 수출탑 수상 2006년 03월 29일 (주)넥스턴 기술연구소 설립 2006년 04월 12일 서울 국제 공작기계 전시회(SIMTOS2006)참가 2006년 09월 04일 미국 시카고(IMTS2006)국제 공작기계 전시회 참가 2006년 11월 01일 코스닥증권시장등록 2007년 01월 30일 최대가공경 45mm 주축이동형자동선반(SA-45TG) 개발 완료 및 시연회 개최 2007년 09월 17일 독일 하노바(EMO2007)국제 공작기계 전시회 참가 신모델(SA-20X, SA-32X) 시연 2007년 10월 13일 SA-45X 개발 완료 2007년 10월 19일 본점소재지 변경(경기 용인시 기흥구 고매동 400-29) 2007년 11월 30일 1,000만불 수출탑 수상 2013년 09월 16일 독일 하노버(EMO2013)국제 공작기계 전시회 참가 2016년 03월 18일 대표이사 변경(문홍기 => 정영화) 2016년 03월 31일 유상증자 3자배정 (1,000,000주) 2016년 10월 26일 공장증축 나동 1,389.11㎡ 2016년 12월 01일 인재육성형 중소기업 지정 2017년 12월 05일 5,000만불 수출탑 수상 2017년 12월 12일 벤처기업 인증 2018년 02월 28일 성실납세자 인증 2019년 01월 01일 청년 친화 강소기업 선정 2019년 06월 17일 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증 2021년 03월 30일 (주)넥스턴바이오사이언스 상호변경 2021년 03월 30일 대표이사 변경(정영화 => 이정찬,송명석) 2022년 03월 30일 대표이사 변경(이정찬,송명석 ==> 이정찬)

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2024년 03월 29일
정기주총
-
사내이사 이정찬
-

2024년 03월 29일
정기주총
-
사내이사 배준오
-

2024년 03월 29일
정기주총
사내이사 이주한
-
-

2024년 03월 29일
정기주총
기타비상무이사 이지수
-
-

2024년 03월 29일
정기주총
-
사외이사 임후섭
-

2024년 03월 29일
정기주총
감사 박순웅
-
-

다. 본점소재지의 변동 1) 변경일 : 2007년 10월 19일 변경전 : 경기도 용인시 기흥구 고매동 234 변경후 : 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 121번길 35 2) 변경사유 : 공장시설 확대로 인한 본점 이동
라. 상호의 변경 1차 변경1) 변경일 : 2004년 04월 01일 변경전 : (주)케이엠티 변경후 : (주)넥스턴2) 변경사유 : 기업 이미지 제고2차 변경 1) 변경일 : 2021년 03월 30일 변경전 : (주)넥스턴 변경후 : (주)넥스턴바이오사이언스2) 변경사유 : 기업 이미지 제고
마. 생산설비의 변동

취득일
고정자산
내용
비고

2007. 07. 16
기계장치
신규설비 취득
-

2007. 07. 23
토지
본점소재지 부지 매입
-

2007. 10.15
기계장치
신규설비 취득
-

2007. 10. 30
건물
본사 건물 신축
-

2016. 10. 26
건물
본사 공장 증축
-

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
25기분기말
24기(2023년말)
23기(2022년말)

보통주
발행주식총수
11,282,627
9,403,535
38,853,129

액면금액
2,500
2,500
500

자본금
28,206,567,500
23,508,837,500
19,426,564,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
28,206,567,500
23,508,837,500
19,426,564,500

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
11,282,627
-
11,282,627
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
11,282,627
-
11,282,627
-

Ⅴ. 자기주식수
6,484
-
6,484
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
11,276,143
-
11,276,143
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
6,484
-
-
-
6,484
주식 병합시 단수주

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
6,484
-
-
-
6,484
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 29일
제23기 정기주총
제6조 1주의 금액
액면병합(기업이미지 개선 및 주주가치 제고)

2022년 10월 24일
제22기 임시주총
제8조 주식의 발행과 종류제9조 신주인수권제14조 전환사채의 발행제15조 신주인수부사채의 발행
신주인수권 범위 변경 및 자구수정조문변경

2021년 03월 30일
제21기 정기주총
제1조 상호제2조 목적제5조 발행예정주식의 총수제8조의2 주식등의 전자등록제9조 신주인수권제10조의4 신주의 동등배당제13조 주주명부의 폐쇄 및 기준일제14조 전환사채의 발행제17조 소집시기제27조의2 주주초이회의 결의방법제29조 이사의 수제30조 이사의 선임제42조 감사의 선임 해임제48조 재무제표 등의 작성 등
기업이미지 제고사업목적추가이사의 수 변경기타비상무이사 추가

2019년 03월 27일
제19기 정기주총
주권의 발행과 종류명의개서대리인주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고주주명부의 폐쇄 및 기준일사채발행에 관한 준용규정외부감사인의 선임
주권 전자등록의무화에 따른 변경내용 반영주식 등의 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제법률 명칭변경에 따른 자구수정

사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
공작기계제작 및 수리업
영위

2
자동화 설비 제작업
영위

3
정밀광학장비 제작업
미영위

4
소프트웨어 및 하드웨어 연구개발 및 제조, 판매
미영위

5
신약, 백신의 연구업
영위

6
암 면역치료제 개발 및 판매
영위

7
태양광시설 제조 및 설치업
미영위

8
압축성형기 및 유리성형기 제작 및 수출입업
미영위

9
의약품 개발, 생산 및 판매
영위

10
의료장비기기 제작, 수리, 판매
영위

11
인공지능(AI)솔류션 개발, 제조, 판매업
영위

12
생명과학 신기술 연구기술개발, 임상시험 영위업체 등에 대한 지분투자 또는 공동사업
영위

13
의. 생명과학 및 헬스케어 영위업체 등에 대한 지분투자 또는 공동사업
영위

14
국, 내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업
영위

15
국, 내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB,BW등)에 대한 투자업
영위

16
교육관련 서비스업
미영위

17
위 각호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업
영위

18
위 각호의 사업관련 도, 소매업
영위

19
위 각호의 사업관련 무역업 및 수출입업
영위

20
위 각호와 관련된 서비스, 상품, 부품 및 완제품 수출입업
영위

21
위 각호에 관련된 부대사업일체
영위

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021년 03월 30일
1. 공작기계제작 및 수리업2. 도.소매업3. 수출입업4. 의료장비기기 제작 및 수리업5. 소프트웨어 및 하드웨어 연구개발 및 제조판매업6. 자동화 설비 제작 및 수출업7. 태양광시설 제조 및 설치업8. 압축성형기 및 유리성형기 제작 및 수출업9. 정밀광학장비 제작 및 수출업10. 부동산 임대업11. 각 호에 관련된 부대사업일체
1. 공작기계제작 및 수리업2. 자동화 설비 제작업3. 정밀광학장비 제작업4. 소프트웨어 및 하드웨어 연구개발 및제조, 판매5. 신약, 백신의 연구업6. 암 면역치료제 개발 및 판매7. 태양광시설 제조 및 설치업8. 압축성형기 및 유리성형기 제작 및 수출입업9. 의약품 개발, 생산 및 판매10. 의료장비기기 제작, 수리, 판매11. 인공지능(AI)솔류션 개발, 제조, 판매업12. 생명과학 신기술 연구기술개발, 임상시험 영위업체 등에 대한 지분투자 또는 공동사업13. 의. 생명과학 및 헬스케어 영위업체 등에 대한 지분투자 또는 공동사업14. 국, 내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업15. 국, 내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB,BW등)에 대한 투자업16. 교육관련 서비스업17. 위 각호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업18. 위 각호의 사업관련 도, 소매업19. 위 각호의 사업관련 무역업 및 수출입업20. 위 각호와 관련된 서비스, 상품, 부품 및 완제품 수출입업21. 위 각호에 관련된 부대사업일체

2. 변경 사유

변경항목
변경 취지 및 목적 필요성
변경제안 주체
주된 사업에 미치는 영향

1.신약, 백신의 연구업2. 암 면역치료제 개발 및 판매3. 의약품 개발, 생산 및 판매4.인공지능(AI)솔류션 개발, 제조, 판매업5. 생명과학 신기술 연구기술개발, 임상시험 영위업체 등에 대한 지분투자 또는 공동사업6.의. 생명과학 및 헬스케어 영위업체 등에 대한 지분투자 또는 공동사업7. 국, 내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업8. 국, 내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB,BW등)에 대한 투자업9. 교육관련 서비스업
사업영역 확대에 따른 사업목적 추가
이사회
없음

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
신약, 백신의 연구업
2021년 03월 30일

2
암 면역치료제 개발 및 판매
2021년 03월 30일

3
의약품 개발, 생산 및 판매
2021년 03월 30일

4
인공지능(AI)솔류션 개발, 제조, 판매업
2021년 03월 30일

5
생명과학 신기술 연구기술개발, 임상시험 영위업체 등에 대한 지분투자 또는 공동사업
2021년 03월 30일

6
의. 생명과학 및 헬스케어 영위업체 등에 대한 지분투자 또는 공동사업
2021년 03월 30일

7
국, 내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업
2021년 03월 30일

8
국, 내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB,BW등)에 대한 투자업
2021년 03월 30일

9
교육관련 서비스업
2021년 03월 30일

1. 사업목적
1. 신약, 백신의 연구업

2. 사업분야 및 진출 목적

- 사업분야: 국내외 신약 또는 백신 공동연구 및 개발

- 진출목적: 예방의료 기반 바이오 신사업 확장을 위한 파이프라인 확보 및 수익모델 검토

3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성

- 주요특성:

백신(Vaccine)은 질병의 예방을 목적으로 병원체 자체나 구성물질의 일부 또는 독소를 적절한 방법으로 처리하여 특정 질병에 대한 면역력 향상을 위해 투여하는 생물학적 제제를 의미합니다. COVID-19 팬데믹을 거치면서 세계적으로 예방의료에 대한 인식이 높아지고, 특히 자가 예방을 위한 백신 개발 연구가 활발해졌습니다. 당사가 본 사업 목적을 추가할 당시 코로나바이러스 추가 변이에 따른 신약 및 백신 연구가 다양한 국제 협력을 통해 진행되고 있었고, 백신 발달 영향으로 위탁생산(CDMO/CMO)서비스 도입, 국제 보건규제 완화 등 정부 및 여러 의료 기관과 밀접한 교류 기회를 제공할 수 있습니다.

- 규모 및 성장성:

미국 시장분석기업 프로스트앤설리번(Frost & Sullivan)이 발표한 ‘Global Vaccine Growth Opportunities(’22. 04.)’에 따르면 COVID-19 백신 출시 후 ‘21년 기준 글로벌 COVID-19 백신시장은 1,154억 달러, 그 외 기존 전통적 백신시장은 366.8억 달러로 집계되었습니다. 향후 5년 간 COVID-19 백신시장은 COVID-19 엔데믹에 따라 연평균 -6.3%의 780.8억 달러로 감소하는 반면, 전통적 백신시장은 관련 기술 발전으로 연평균성장률 8.3%를 기록하며 최대 591.7억 달러 규모로 확대될 것이라 전망되었습니다.

4. 신규사업과 관련된 투자 내용

총 소요액

(연도별 소요액)

해당사항 없습니다.

투자자금 조달 원천
해당사항 없습니다.

예상투자회수기간
해당사항 없습니다.

5. 사업 추진 현황
조직 및 인력구성
상기 사업목적을 위해 내부 조직 이동 또는 신규 인력 충원 등이 진행된 바 없습니다.

연구개발활동
해당사항 없습니다.

제품 및 서비스개발 진척도 및 상용화 여부
해당사항 없습니다.

매출 발생 여부
해당사항 없습니다.

6. 기존 사업과의 연관성
상기 사업목적은 기존 사업과 연관성이 없습니다.

7. 주요 위험
의약품 및 바이오제제 연구 개발은 생체를 대상으로 하는 물질 특성상 임상과 관련한 변수가 다양하고, 타 산업군 대비 국내외 규제 변화에 민감한 영향을 받습니다.

8. 향후 추진계획
해당사항 없습니다.

9. 미추진 사유

가. 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경:

사업목적 추가 당시 바이오 신사업 확장을 위해 해외 백신 수입 및 국내 유통 등을 계획하였으나, 당사가 병행 검토하던 잠재 후보군의 경쟁력을 더 높게 평가하여 백신과 관련한 본 사업목적 추진을 잠정 중단했습니다.

나. 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기:

향후 1년 이내 추진 계획은 없습니다.

다. 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용:

사업목적 추가 당시 바이오 신사업 확장을 위해 해외 백신 수입 및 국내 유통 등을 계획하였으나, 당사가 병행 검토하던 잠재 후보군의 경쟁력을 더 높게 평가하여 백신과 관련한 본 사업목적 추진을 잠정 중단했습니다.

1. 사업목적

2. 의약품 개발, 생산 및 판매

3. 암 면역치료제 개발 및 판매

2. 사업분야 및 진출 목적

- 사업분야: 신약 또는 항암제 연구개발, 생산 및 판매

- 진출목적: 바이오 신사업 확장을 위한 후보물질 발굴

3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성

- 주요특성:

면역항암제란 암세포의 인체 면역체계 회피를 방해하거나 면역세포의 암세포 인식을 촉진하는 약물로서, 특정 표적이 필요한 표적치료제와 달리 적용 가능한 환자군이 넓고 인체 내 면역체계를 기반으로 작용하기 때문에 기존 항암제 대비 상대적으로 부작용이 적은 것으로 알려져 있습니다. (OR 적은 부작용으로 각광받고 있습니다.)

- 규모 및 성장성:

글로벌 바이오 시장조사기업 아이큐비아(IQVIA)가 분석한 자료에 따르면 항암제 세계 시장규모는 ‘20년 1,640억 달러에서 연평균 9-12%로 성장하여 ‘25년에 약 2,690억 달러에 이를 것으로 전망되었으며, 이 중 면역항암제는 동일 기간동안 320억 달러에서 560억 달러 규모로 증가하여 약 11-14%의 연평균성장률을 기록할 것으로 예측되었습니다. 이는 전체 항암제 평균성장률보다 높은 수치로, 면역항암제는 ‘25년 항암제 총 시장규모 중 약 20%를 차지할 것으로 예상됩니다.

4. 신규사업과 관련된 투자 내용

총 소요액

(연도별 소요액)

해당사항 없습니다.

투자자금 조달 원천
해당사항 없습니다.

예상투자회수기간
해당사항 없습니다.

5. 사업 추진 현황
조직 및 인력구성
상기 사업목적을 위해 내부 조직 이동 또는 신규 인력 충원 등이 진행된 바 없습니다.

연구개발활동
해당사항 없습니다.

제품 및 서비스개발 진척도 및 상용화 여부
해당사항 없습니다.

매출 발생 여부
해당사항 없습니다.

6. 기존 사업과의 연관성
상기 사업목적은 기존 사업과 연관성이 없습니다.

7. 주요 위험
의약품 및 바이오제제 연구 개발은 생체를 대상으로 하는 물질 특성상 임상과 관련한 변수가 다양하고, 타 산업군 대비 국내외 규제 변화에 민감한 영향을 받습니다.

8. 향후 추진계획
해당사항 없습니다.

9. 미추진 사유

가. 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경:

사업목적 추가 당시 바이오 신사업 확장을 위해 면역항암제를 포함한 의약품 개발, 생산, 판매 등을 계획하였으나, 생산설비 구축과 개발 기준 충족에 추가적인 소요 비용 및 시간이 예상 범위를 초과하여 직접 의약품 개발과 관련한 본 사업목적 추진을 잠정 중단했습니다.

나. 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기:

향후 1년 이내 추진 계획은 없습니다.

다. 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용:

사업목적 추가 당시 바이오 신사업 확장을 위해 면역항암제를 포함한 의약품 개발, 생산, 판매 등을 계획하였으나, 생산설비 구축과 개발 기준 충족에 추가적인 소요 비용 및 시간이 예상 범위를 초과하여 직접 의약품 개발과 관련한 본 사업목적 추진을 잠정 중단했습니다.

1. 사업목적
4. 인공지능(AI) 솔루션 개발, 제조, 판매업

2. 사업분야 및 진출 목적

- 사업분야: 인공지능 바이오 신기술 개발

- 진출목적: AI 및 빅테이터를 활용한 바이오 신사업 후보물질 발굴 및 임상 시뮬레이션

3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성

- 주요특성:

인공지능(Artificial Intelligence, AI)은 제4차 산업혁명의 주역으로 인간의 지적능력의 일부 또는 전체를 ‘컴퓨터를 이용해 구현하는 지능’을 의미하며, 데이터와 지식처리가 핵심 경쟁 원천기술이라 할 수 있습니다. 최근 바이오 제약 업계에서는 후보물질 탐색부터 전임상 시험 설계, 독성 예측, 임상 시험 최적화 등 전 과정에서 빅데이터와 AI 기술을 접목하고, 이를 통해 최근 신약 개발 기간 및 비용을 효율적으로 줄이고 있습니다.

- 규모 및 성장성:

IT 분야 전문 리서치그룹 가트너(Gartner)는 2025년까지 인공지능 시장 규모가 2500억 달러에 달할 것으로 예상했습니다. 특히, 한국과학기술정보연구원 'AI 신약 개발' 보고서에 따르면 신약 개발에 활용되는 인공지능 시장의 경우, 세계 시장 규모는 2021년 4억 1,320만 달러에서 2022년 6억 980만 달러로 성장했으며, 매년 45.7% 성장해 2027년 40억 350만 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 세부적으로는 면역항암제 분야가 44.5%로 가장 큰 비중을 차지하고 신경 퇴행성 질환과 심혈관 질환이 그 뒤를 따르고 있습니다.

4. 신규사업과 관련된 투자 내용

총 소요액

(연도별 소요액)

해당사항 없습니다.

투자자금 조달 원천
해당사항 없습니다.

예상투자회수기간
해당사항 없습니다.

5. 사업 추진 현황
조직 및 인력구성
상기 사업목적을 위해 내부 조직 이동 또는 신규 인력 충원 등이 진행된 바 없습니다.

연구개발활동
해당사항 없습니다.

제품 및 서비스개발 진척도 및 상용화 여부
해당사항 없습니다.

매출 발생 여부
해당사항 없습니다.

6. 기존 사업과의 연관성
상기 사업목적은 기존 사업과 연관성이 없습니다.

7. 주요 위험
인공지능 관련 사업은 최근 급격한 발전을 이루고 있어 지속적인 규제 및 정책 등의 업데이트를 주시해야 하고, 데이터와 개인정보 보호를 위한 철저한 보안 관리가 요구됩니다.

8. 향후 추진계획
해당사항 없습니다.

9. 미추진 사유

가. 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경:

사업목적 추가 당시 바이오 신사업 확장을 위해 인공지능을 활용한 신약 발굴 소프트웨어 및 의료기기 공동개발을 계획했으나, 당사가 병행 검토하던 잠재 후보군의 경쟁력을 더 높게 평가하여 인공지능 개발과 관련한 본 사업목적 추진을 잠정 중단했습니다.

나. 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기:

향후 1년 이내 추진 계획은 없습니다.

다. 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용:

사업목적 추가 당시 바이오 신사업 확장을 위해 인공지능을 활용한 신약 발굴 소프트웨어 및 의료기기 공동개발을 계획했으나, 당사가 병행 검토하던 잠재 후보군의 경쟁력을 더 높게 평가하여 인공지능 개발과 관련한 본 사업목적 추진을 잠정 중단했습니다.

1. 사업목적

5. 생명과학 신기술 연구기술개발, 임상시험 영위업체 등에 대한 지분투자 또는 공동사업

6. 의, 생명과학 및 헬스케어 영위업체 등에 대한 지분투자 또는 공동사업

7. 국, 내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB. BW등)에 대한 투자업

2. 사업분야 및 진출 목적

- 사업분야: 의학/생명과학 신기술 보유기업 또는 헬스케어 영위업체와 공동개발 및 지분투자

- 진출목적: 바이오 신사업 확장을 위한 파이프라인 확보 및 파트너십 기반 마련

3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성

- 주요특성:

최근 정부는 오픈이노베이션의 핵심동력으로 스타트업 등과 같은 시장 친화적인 창업 활성화를 위해 민간기업이 자율과 책임을 바탕으로 주도할 수 있도록 다양한 기회를 제공해왔습니다. 기업은 자회사 설립, 관련 스타트업 투자 등을 통해 새로운 제품, 서비스 또는 기술을 확보하고, 기존 사업을 보완·대체하거나 사업 다각화 추진 및 시장지배력 강화를 위한 수단으로 적극 활용하고 있습니다.

- 규모 및 성장성:

창업/스타트업 민간 지원기관 스타트업얼라이언스가 한국벤처투자 벤처금융연구소와 발간한 보고서에 따르면, CVC(Corporate Venture Capital, 기업형벤처캐피탈)를 “비금융업 일반기업의 스타트업 투자를 위한 금융자본”으로 정의하고, ‘22년 말 기준 CVC의 투자규모가 전체 벤처캐피탈 투자의 31%로 집계되었습니다. 국내 M&A 중 48.6%가 CVC 투자를 직간접적으로 선행했으며, 바이오제약 산업에서 빠른 기업가치 현실화를 위해 대규모 신규 투자보다 CVC 및 M&A와 같은 전략적 투자형태가 급증하고 있는 것으로 관찰되었습니다. 한국바이오협회는 ‘2023년 상반기 국내외 바이오제약 산업 동향’을 통해 ‘22년 하반기부터 바이오제약 분야에서 약 3조 2000억원 규모의 지분투자 및 인수합병이 진행된 것으로 분석했습니다.

4. 신규사업과 관련된 투자 내용

총 소요액

(연도별 소요액)

- 2021년 : 약 330억 원 -자회사 ㈜넥스턴바이오 및 ㈜포트리스인베스트먼트 설립, ㈜이브이첨단소재 지분인수

- 2022년 : 약 234억 원 - 롤코리아㈜ 지분인수, ㈜포트리스인베스트먼트 추가 지분인수

- 2023년 : 약 295억 원 - 미래산업㈜ 지분인수, ㈜넥스턴바이오 추가 지분인수

[비고] 상기 비용은 초기 설립 또는 인수 당시 실지급된 계약금 및 잔금을 합산한 금액을 의미함

투자자금 조달 원천
투자자금은 회사 자기자본을 통한 내부 조달로 진행되었습니다.

예상투자회수기간
각 산업군별 시장 변동에 따라 정확한 향후 가치 및 회수기간 산정이 어렵습니다.

5. 사업 추진 현황
조직 및 인력구성
상기 사업목적을 위해 신설 또는 인수된 각 자회사에서 자체적으로 조직을 구성 및 운영하고 있습니다.

연구개발활동
상기 사업목적이 추가된 이후 당사는 자회사들을 통해 미국 바이오벤처기업, 대만 전고체배터리 개발사 등 국내외 유망 신기술 보유기업 검토하고 지분투자를 진행했으며, 보유한 지분 유지 또는 변동 시 관련 정책에 따라 적법하게 해당 내용을 신고하고 투명한 경영권 관리를 위해 최선을 다하고 있습니다.

제품 및 서비스개발 진척도 및 상용화 여부
해당사항 없습니다.

매출 발생 여부
해당사항 없습니다.

6. 기존 사업과의 연관성
상기 사업목적은 기존 사업과 연관성이 없습니다.

7. 주요 위험
COVID-19 팬데믹 이후 투자 심리 위축 및 잦은 금리변동으로 인한 시장 내 자금 유동성이 활발하지 않은 점은 투자 회수 시 제한점으로 작용할 수 있습니다.

8. 향후 추진계획

가. 전체 진행단계 및 각 진행 단계별 예상 완료시기:

‘23년 9월 말 기준, 당사는 각 자회사의 최대주주 지분을 보유하고 있습니다.

나. 향후 1년 이내 추진 예정사항:

당사는 상기 사업목적을 통해 구축한 사업 ‘다각화’를 ‘안정화’ 하는 것에 우선적 목표를 두고 있으며, 각 관계사 간 다양한 협업 기회 모색 및 안정적인 지분 확보를 위해 노력하고 있습니다.

다. 조직 및 인력 확보 계획:

설립 또는 인수 시 배치된 인력 외 신규인력 투입은 진행되는 프로젝트에 따라 유동적일 것으로 판단됩니다.

9. 미추진 사유
해당사항 없습니다.

1. 사업목적
8. 국, 내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업

2. 사업분야 및 진출 목적

- 사업분야: 국내 부동산 매매(토지 및 건물)

- 진출목적: 유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화

3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
- 국내 부동산 매매를 통한 투자 수익을 극대화 하기 위함

4. 신규사업과 관련된 투자 내용

총 소요액

(연도별 소요액)

총 투자금액 : 약 840억원2022년 5월 지급완료

투자자금 조달 원천
Tranche 대출 및 자체자금

예상투자회수기간
2022년 5월 신규사업 투자후 5년이 경과한 이후 회수 예정

5. 사업 추진 현황
조직 및 인력구성
상기 사업목적을 위해 내부 조직 이동 또는 신규 인력 충원 등이 진행된 바 없습니다.

연구개발활동
해당사항 없습니다.

제품 및 서비스개발 진척도 및 상용화 여부
해당사항 없습니다.

매출 발생 여부
본 사업과 관련하여 위탁운영중이며, 매월 4억원에 대한 임대수익이 발생하고 있습니다.

6. 기존 사업과의 연관성
상기 사업목적은 기존 사업과 연관성이 없습니다.

7. 주요 위험
본 투자는 위탁계약업체가 5년후 인수하는 조건이 포함되어 있는 사항입니다.

8. 향후 추진계획
해당사항 없습니다.

9. 미추진 사유
해당사항 없습니다

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성공작기계 산업은 크게 절삭가공과 성형가공 부분으로 분류되며, 그 활용분야는 주로 자동차, 항공기, 선박을 포함한 기계류의 부품제작에 활용되는 고부가가치를 창출하는 제품이다. 또한, 제조업의 설비투자 동향에 민감하게 영향을 받고 있으며 일반기계 산업, 전기전자 및 통신반도체 제작기계의 기반이 되는 관계로 업종 관련 지수에 선행하며 특히 자동차관련 산업에 큰 영향을 받는다. 자동차 제조업체의 대형화로 신규수요가 꾸준히 증가되고 있으며, 환경친화적인 산업의 확대로 무인 자동화 장비와 Internet를 통한 Parts 구매, 발주 System 생산 일정관리 및 원격 진단서비스 기능을갖춘 High Technology Controller 내장형 장비쪽으로 공작기계 산업의 주요 방향이 이동하고 있는 추세이다.(2) 산업의 성장성공작기계의 경우 2002년 이후 매년 사상 최고치를 경신하며 증가가 지속 되었으며 그 중에서도 NC공작기계가 급증하고 있다. 반면 범용기계의 생산은 지속적으로 감소하여, 시장 추세가 자동화 기계로 변화함을 극명하게 보여주고 있다. 이는 주5일제 근무와 숙련공 구인난에 의한 자동화시스템의 수요증가로 공작기계 수요는 각종 신기술 장비의 매출을 기반으로 지속 성장할 수 있는 원동력이 되고 있다.

(3) 경기변동의 특성공작기계산업은 제조업의 설비투자 동향에 절대적으로 좌우되는 경기민감형 산업입니다. 특히 자동차, 가전, 반도체제조업 등 기계공업의 설비투자동향에 영향을 크게 받습니다.(4) 경쟁요소우리나라 공작기계분야의 기술수준은 그 시작이 제조기술 위주로 출발하여 핵심원천기술에 대한 연구와 기술축적이 다소 미흡하며, 제품의 성능과 관련된 핵심부품의 기술수준이 선진국에 뒤져 핵심부품의 일부를 수입에 의존하고 있고, 인력면에서는 가공기술인력의 수준은 선진국 수준으로 평가되나, 경쟁의 요체가 되는 설계기술과 부품소재와 관련된 고급 핵심기술력이 다소 미흡한 실정이었습니다.그러나 정부에서는 공작기계산업의 중요성을 인식하여 국가기간전략산업으로 지정하여 기술개발촉진, 주요 핵심기술과 부품공업의 육성등을 골자로 하는 장기발전전략을 추진하였고, 더불어 개별기업들의 기술력 향상, 원가경쟁력 및 A/S기반 등 여러분야에서 경쟁력 향상을 위한 지속적인 노력으로 국내시장의 특성에 맞춘 일정수준의 경쟁력을 유지하고 있는 것으로 판단됩니다.특히나 당사는 짧은 연혁에도 불구하고 자체기술 개발능력을 보유하고 있어 완전경쟁시장의 국내/외시장 점유율을 점진적으로 향상시키고 있으며, 원가절감을 통한 우수한 가격경쟁력을 확보하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성우리나라 공작기계류의 원재료는 일부를 제외한 대부분의 부품이 국산 공급이 가능한 상태이며, 핵심부품류중에서는 NC와 Ball Screw류의 상당부분을 일본제품에 의존한 형태를 보이고 있지만, 국제 경쟁력의 확보를 위해 이들 핵심 부품의 국산화가 적극 추진되고 있으며, 또한 Global Outsourcing 및 Global Standard에 의한 부품 표준화를 통하여 절대 부품수를 줄여 나가는 등 원가 경쟁력을 높여가고 있습니다.(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등대일지역 수입규제 조치인 수입선 다변화 제도가 1999년 6월말에 전면 폐지되었으며, 수입선다변화가 폐지된 품목 중 NC선반 및 머시닝센타의 경우는 국산화율이 60~70%선에 달하지만, NC장치, 서보모터, 볼스크류, 스핀들류 등 핵심부품 대부분을 대일수입에 의존하고 있어 부품공급 조절, 저가공세 등으로 국내시장을 잠식당할 우려가 있습니다. 따라서 정부는 산업기반 기술개발 사업을 위하여 기술개발비를 지속적으로 증가, 확보 및 시행할 계획으로 있습니다.

나. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (별도기준)

(단위 :백만원,%)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

CNC자동선반
제품
CNC자동선반
● 자동차 부품류(엔진부품.조향장치.와이퍼.shaft류.복합형상 기계부품류)● 선박엔진 부품류● 의료용기기 및 임플란트● 통신(핸드폰.DMB).전자부품류(LCD관련.복사기.프린터등)● 유공압부품류(솔밸브류)
(주)넥스턴
9,293(93.40)

-
상품
-
A/S부품교체(베어링 外)
-
526(5.28)

-
기타
-
A/S용역
-
131(1.32)

합계
-
-
9,950(100)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위:백만원)

품 목
제 25 기 분기
제 24 기
제 23 기

CNC자동선반
내수
122
124
110

수출
127
115
112

주) 당사의 제품생산은 주문 생산으로 동일 제품이라도 사양 및 성능에 따라 가격 편차가 있습니다.(1) 산출기준가격은 품목별 매출액을 품목별 판매수량으로 단순평균한 가격임.(2) 주요 가격변동원인품목별로 장착되는 옵션에 따라서 변동이 발생됨.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 (별도기준)

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

CNC자동선반
원재료
NC UNIT
CNC 자동선반
1,323(25.72)
-

BAR FEEDER
CNC 자동선반
60(1.16)
-

BALL SCREW
CNC 자동선반
271(5.27)
-

LM GUIDE
CNC 자동선반
176(3.43)
-

기 타
-
3,314(64.42)
-

합 계
-
5,144(100.00)
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위:천원)

품 목
제 25 기 분기
제 24 기
제 23 기

NC UNIT
18,375
19,581
19,555

BAR FEEDER
11,913
11,536
11,768

BALL SCREW
445
438
404

LM GUIDE
179
169
176

주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다.(1) 산출기준 총평균법(총매입액 / 총매입수량)(2) 주요 가격변동원인 단가조정 및 환율변동

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (별도기준)

(1) 생산능력

(단위 : 대)

사업부문
품 목
사업소
제25기 분기
제24기
제23기

CNC자동선반
CNC자동선반
본사공장
120
160
120

합 계
120
160
120

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

생산 능력의 산출 기준은 일 8시간, 월20일, 9개월 가동기준으로 산출

② 산출방법

160시간(월평균가동시간) X 9개월 / 12(대당소요시간) = 120대

(나) 평균가동시간

일 8시간 X 월20일 X 9개월

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 :대)

사업부문
품 목
사업소
제25기 분기
제24기
제23기

CNC자동선반
CNC자동선반
본사공장
111
152
99

합 계
111
152
99

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 :시간)

사업소(사업부문)
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

본사공장
1,440
1,332
92.50%

합 계
1,440
1,332
92.50%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]
(단위 :백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
5,013
-
-
-
5,013

합 계
5,013
-
-
-
5,013

[자산항목 : 건물]
(단위 :백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
2,751
-
-
74
2,677

합 계
2,751
-
-
74
2,677

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
481

-
29
452

합 계
481

-
29
452

[자산항목 : 기계장치]
(단위 :백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
341

61
280

합 계
341

-
61
280

[자산항목 : 공구와기구]
(단위 :백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
11
8
-
5
14

합 계
11
8
-
5
14

[자산항목 : 기타의 유형자산]
(단위 :백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사공장
자가
용인
-
778
51

343
485

합 계
778
51

343
485

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

- 해당사항 없음.

(나) 향후 투자계획

- 해당사항 없음.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (별도기준)

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제25기 분기
제24기
제23기

CNC자동선반
제품
CNC자동선반
수 출
7,340
17,415
10,611

내 수
1,952
622
1,535

합 계
9,293
18,037
12,146

상품
-
수 출
191
685
217

내 수
335
446
379

합 계
526
1,131
596

기타
-
수 출
-

-

내 수
131
176
120

합 계
131
176
120

합 계
수 출
7,531
18,100
10,828

내 수
2,418
1,244
2,034

합 계
9,950
19,344
12,862

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

구분
팀/대리점
주요업무

직영
국내영업팀
1.대리점 관리 업무2.기거래 업체간의 관계 형성 및 유지3.신규 업체 개발 판촉

해외영업팀
1.현지 법인 관리→해외 영업 활동 및 매출실적 실현2.딜러관리3.시장 조사 및 신규시장 개척

대리점
남부대리점
1.지역별 공단지역 판매개척2.정부지원자금 개발 판매조건 홍보3.CNC자동선반 기초 기술 적용 홍보

(2) 판매경로

매출유형
품목
구분
판매경로

제품
CNC자동선반
수출
현지DELLER에 의한 OFFER -> 선적USER 직접 OFFER -> 선적 -> 설치

국내
회사 영업조직에 의한 직접판매상담 -> 계약 -> 제작 -> SEETING -> 납품

상품
부품외
수출
부품 OFFER -> 구매,제작 -> 선적

국내
부품주문 -> A/S구매,제작 -> 납품

기타매출
SEETING
수출
-

국내
PROGRAM SEETING 도면접수-> PROGRAM 작성 -> SEETING

(3) 판매방법 및 조건

① 내수 : 현금, 어음 ② 수출 : L/C, T/T

(4) 판매전략

구매자가 NC공작기계 제작업체에 견적을 의뢰하여 가격과 성능을 고려한 후 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아 남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 파생상품계약 체결 현황

- 해당사항 없음.

나. 리스크 관리에 관한 사항

- 해당사항 없음.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음.나. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

연구소조직도

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제25기 분기
제24기
제23기
비 고

원 재 료 비
-
-
109
-

인 건 비
318
426
748
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
41
57
36
-

연구개발비용 계
359
483
893
-

회계처리
판매비와 관리비
359
483
893
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
3.61%
2.49%
6.94%
-

나. 연구개발 실적

로봇산업융합핵심기술개발사업

연구과제
3차원 심장 매핑 시스템 및 혈관 가시화 기술 기반 지능형 심혈관 중재시술 보조 로봇 시스템 개발

연구결과
개발중

개발목표
심혈관 중재시술을 위한 3차원 심장 매핑 시스템과 혈관 가시화 기술 및 능동 조향 로봇 카테터를 포함하는 시술보조 로봇 시스템 개발과 임상시험 허가서 획득

의료기기기술개발/미래융합의료기기개발

연구과제
심혈관 중재시술용 기능성 카테터 및 원격 제어시스템 개발

연구결과
개발중

개발목표
중재시술 카테터 원격제어용 자동화 정밀 제어장치 및 모니터링 시스템 개발

7. 기타 참고사항

가. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황CNC자동선반은 자동차, 통신장비, 의료부품, 전자가전 등 경기 활성화에 힘입어 꾸준히 수요가 증가하고 있는 제품으로, 특히 기술인력수급, 원가절감 등을 고려하여 무인자동화를 선호하고 있으며 당사 장비에 자동 소재 공급장치를 부착하여 24시간 연속 무인자동화 가공이 가능하여 CNC자동선반 시장이 지속적으로 성장하리라고 전망됩니다.

당사 설비의 우수성을 이미 해외시장에서 판매를 통하여 인정 받았는바, 해외 전시회에 적극 참가하여 수출도 확대해 나갈 계획입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 한국표준산업분류상 제조업이 전체 매출의 100%로 구성되어 있으며, 부문별요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

사업부문
자산
부채
순자본
매출
이자수익
이자비용
(감가)상각비
법인세비용
당기순이익

공작기계제조
225,444,505
83,363,188
142,081,317
9,950,190
4,878,363
4,000,914
521,650
601,307
(2,182,462)

중장비제조
28,753,369
12,258,923
16,494,446
14,104,548
170,656
168,916
350,856
106,698
403,820

투자
23,465,183
10,591,110
12,874,073
-
183,967
356,340
597,645
-
(4,900,328)

연결조정
(33,227,655)
(5,726,662)
(27,500,994)
(40,000)
(347,334)
(342,927)
14,344
(69,213)
4,933,263

합 계
244,435,402
100,486,559
143,948,842
24,014,738
4,885,652
4,183,243
1,484,496
638,792
(1,745,707)

(2) 시장점유율 등CNC자동선반 국산 장비시장은 한화기계의 독점형태로 진행되었지만 당사의 진입으로 현재 과점상태에 있으며, 당사의 추정으로 국산 장비시장 점유율은 37% 내외의 시장을 점유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.(3) 시장의 특성자동차 관련 부품의 경우 난삭재(難削材)의 가공이 많고 한 부품으로 다양한 기능을

수행하기 위한 복잡한 형상의 제품을 대량 생산하는 추세와 함께 고정밀도와 부품의 안정성이 강조되기 때문에 기존의 범용NC선반에 비해 경쟁력을 가지고 있습니다. 통신/전자부품을 포함한 IT관련 부품들 또한 하나의 부품이 다양한 기능을 소화해야하고 완제품의 소형화, 경량화에 따른 수요부품들이 점점 소형, 경량화 되어가며 비교적 큰 제품에 적합한 범용NC선반에 비해 경쟁력을 보유하고 있습니다. 유공압 관련 부품의 경우 자동차, 일반기계류 유공압 완제품의 핵심부품을 대량생산 하는 추세로 비교적 직경이 큰 제품이 많지만 최근에는 소형, 경량화에 따라 부품의 크기도 점점 소형화 되고 있어 향후 유공압 관련 부품의 가공분야에 수요가 급증할 것으로 예상됩니다. 또한 첨단 바이오산업을 주도하는 임플란트 가공업체와 일반기계의 부속품인 볼트나 너트류, 보일러 부품을 가공하는 업체가 주를 이루며 특히 중국시장에서성형수술과 정형외과 수술, 생활수준 향상에 따른 치과용 임플란트의 수요가 급증함에 따라 Thread Holding이라는 별도의 장치를 부착할 수 있는 당사의 설비가 월등한 경쟁력을 보유하고 있어 기타 분야에서는 임플란트 가공업체의 수요가 급증할 것으로 전망됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 심혈관 중재시술 보조 로봇 시스템 개발 국책과제최근 돌연사의 90% 원인인 부정맥, 세계 사망원인 1위의 관상동맥 질환과 같은 심혈관 질환의 치료에는 카테터를 이용하는 중재시술이 증가하는 추세입니다. 중재시술이란 외과적 수술로만 가능했던 질환들을 비수술적 방법으로 치료하는 시술기법으로써, 통증과 합병증이 적으며 선택적 약물투입이 가능하여 부작용을 줄일 수 있는 보다 안전한 치료방법입니다. 그러나 이러한 중재시술 치료법은 긴 시술시간으로 인한 의료진과 환자의 방사능 피폭 문제, 시술 도구 동작의 낮은 정확도 문제, 높은 시술비용등의 문제를 가지고 있어 선진 의료 시장에서는 이에 대한 해결 방법으로 로봇기술을 도입하여 시술보조로봇을 개발해 오고 있습니다. 이에 당사에서는 2017년 부터 신규사업으로 정보 및 지능이 융합된 심혈관 중재시술 로봇의 개발을 진행해오고 있으며, 과제 1단계 수행을 성공적으로 완료하고, 2단계 수행 계속 판정을 받았습니다. 현재까지 세계적으로 유일하게 부정맥 중재시술과 혈관 중재시술까지 확장 가능한 고유한 방식의 차별화된 중재시술 로봇 임상용 시제품을 국내 기술로 개발 하였으며, 2단계 개발 종료 후 관련 제품의 조기 임상 실용화 추진이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 향후 관련분야의 기술혁신이 이루어질 경우 부정맥시술과 혈관시술, 관상동맥등 총 5조원 이상의 세계시장 진입이 용이할 전망이며, 적용 임상분야가 확대될 경우 글로벌 선도가 가능할 전망입니다.

(5) 조직도

조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보

(단위 : 원)

구 분
제25기 분기2024/09/30
제24기2023/12/31
제23기2022/12/31

[유동자산]
50,309,605,279
46,777,264,184
43,965,822,802

ㆍ현금및현금성자산
10,226,719,198
13,736,628,050
10,643,611,754

ㆍ매출채권
5,029,824,835
6,713,420,405
5,962,789,623

ㆍ기타금융자산
7,506,286,343
4,247,791,574
14,814,973,939

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
19,147,028,863
15,144,057,741
5,078,426,675

ㆍ기타유동자산
68,899,175
205,340,676
0

ㆍ파생상품금융자산
33,887,100
376,656,200
148,925,821

ㆍ당기법인세자산
136,875,816
106,057,622
294,313,300

ㆍ재고자산
8,160,083,949
6,247,311,916
7,022,781,690

[비유동자산]
194,125,796,474
197,217,029,798
156,290,696,013

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
13,137,021,970
13,891,545,900
22,648,281,278

ㆍ기타금융자산
87,580,991,279
86,384,687,109
85,384,666,868

ㆍ유형자산
27,490,207,364
27,955,493,403
28,627,806,937

ㆍ무형자산
2,631,719,437
2,824,042,768
3,860,220,164

ㆍ관계기업투자
63,029,448,399
65,996,264,824
15,769,720,766

ㆍ순확정급여자산
256,408,025
164,995,794
0

자산총계
244,435,401,753
243,994,293,982
200,256,518,815

[유동부채]
23,973,714,491
93,672,160,093
19,702,027,101

[비유동부채]
76,512,844,815
12,308,415,737
72,280,504,913

부채총계
100,486,559,306
105,980,575,830
91,982,532,014

[자본금]
28,206,567,500
23,508,837,500
19,426,564,500

[자본잉여금]
67,013,460,684
63,984,898,214
48,044,918,488

[자본조정]
(3,033,179,570)
(3,033,179,570)
(2,951,935,050)

[기타포괄손익누계액]
428,197,963
469,997,574
(66,180,195)

[이익잉여금]
51,333,795,870
53,083,164,434
43,820,619,058

자본총계
143,948,842,447
138,013,718,152
108,273,986,801

매출액
24,014,738,285
41,257,657,896
28,990,439,048

영업이익
(505,494,032)
1,267,041,584
(3,605,569,718)

계속영업당기순이익
(1,745,706,970)
9,274,667,415
(4,878,690,518)

중단영업이익
0
406,325,604
190,429,966

당기순이익
(1,745,706,970)
9,680,993,019
(4,688,260,552)

기본주당순이익
(165)
1,087
(691)

ㆍ계속영업기본주당순이익
(165)
1,041
(719)

ㆍ중단영업기본주당순이익

46
28

희석주당순이익
(165)
895
(691)

ㆍ계속영업기본주당순이익
(165)
845
(719)

ㆍ중단영업기본주당순이익

40
28

연결에 포함된 회사 수
3
3
3

나. 별도요약재무정보

(단위 : 원)

구 분
제25기 분기2024/09/30
제24기2023/12/31
제23기2022/12/31

[유동자산]
28,805,241,218
25,768,151,319
19,169,686,740

ㆍ현금및현금성자산
8,834,481,741
12,567,894,787
9,788,068,119

ㆍ매출채권
4,040,160,283
5,518,343,991
1,446,134,625

ㆍ기타금융자산
9,100,124,815
2,115,111,303
2,397,260,976

ㆍ기타유동자산
48,333,094
80,604,886
55,105,167

ㆍ당기법인세자산
118,683,346
0
176,287,870

ㆍ파생상품금융자산
33,887,100
376,656,200
0

ㆍ재고자산
6,629,570,839
5,109,540,152
5,306,829,983

[비유동자산]
196,639,264,184
207,012,414,575
173,008,363,084

ㆍ관계기업및종속기업투자
86,908,355,735
89,866,575,040
53,401,814,203

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
13,125,021,970
13,891,545,900
22,648,281,278

ㆍ파생상품금융자산
0
0
87,241,572

ㆍ기타금융자산
87,651,932,406
93,787,137,295
86,339,962,231

ㆍ유형자산
8,921,429,274
9,374,611,018
9,254,518,852

ㆍ무형자산
32,524,799
41,537,626
129,158,356

ㆍ이연법인세자산
0
0
1,092,516,100

' 순확정급여자산
0
51,007,696
54,870,492

자산총계
225,444,505,402
232,780,565,894
192,178,049,824

[유동부채]
14,108,157,441
91,133,252,076
12,979,448,095

[비유동부채]
69,255,030,475
5,109,827,017
65,889,354,819

부채총계
83,363,187,916
96,243,079,093
78,868,802,914

[자본금]
28,206,567,500
23,508,837,500
19,426,564,500

[자본잉여금]
67,013,460,684
63,984,898,214
48,044,918,488

[자본조정]
(3,033,179,570)
(3,033,179,570)
(2,951,935,050)

[이익잉여금]
49,894,468,872
52,076,930,657
48,789,698,972

자본총계
142,081,317,486
136,537,486,801
113,309,246,910

종속,관계,공동기업투자주식의평가방법
원가법
원가법
원가법

매출액
9,950,190,103
19,343,642,640
12,862,153,057

영업이익
859,646,873
3,086,358,014
(314,136,764)

법인세비용차감전순이익
(1,581,155,040)
11,570,848,697
(1,433,643,334)

당기순이익
(2,182,461,785)
3,335,666,148
(1,634,712,342)

기본주당순이익
(206)
374
(241)

희석주당순이익
(206)
256
(241)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 24 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 3분기말
제 24 기말

자산

유동자산
50,309,605,279
46,777,264,184

현금및현금성자산
10,226,719,198
13,736,628,050

매출채권 및 기타유동채권
5,029,824,835
6,713,420,405

기타유동금융자산
26,687,202,306
19,768,505,515

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산
7,506,286,343
4,247,791,574

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치
19,147,028,863
15,144,057,741

유동파생상품자산
33,887,100
376,656,200

기타유동자산
68,899,175
205,340,676

당기법인세자산
136,875,816
106,057,622

유동재고자산
8,160,083,949
6,247,311,916

비유동자산
194,125,796,474
197,217,029,798

기타비유동금융자산
100,718,013,249
100,276,233,009

기타금융자산
87,580,991,279
86,384,687,109

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치
13,137,021,970
13,891,545,900

유형자산
27,490,207,364
27,955,493,403

영업권 이외의 무형자산
2,631,719,437
2,824,042,768

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산
256,408,025
164,995,794

관계기업및종속기업투자
63,029,448,399
65,996,264,824

관계기업에 대한 투자자산
63,029,448,399
65,996,264,824

자산총계
244,435,401,753
243,994,293,982

부채

유동부채
23,973,714,491
93,672,160,093

매입채무 및 기타유동채무
20,899,167,843
79,740,127,871

단기매입채무
2,139,018,769
2,881,867,980

단기미지급금
770,361,740
838,852,997

유동 차입금(사채 포함)
8,100,000,000
70,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
0
64,375,000,000

유동성전환사채
9,173,601,420
10,775,624,369

유동 리스부채
716,185,914
798,782,525

기타유동금융부채
1,933,070,214
4,831,401,350

기타금융부채
1,793,914
8,113,750

유동파생상품부채
1,931,276,300
4,823,287,600

유동충당부채
14,926,547
18,635,486

기타 유동부채
1,058,208,664
5,808,189,525

당기법인세부채
68,341,223
3,273,805,861

비유동부채
76,512,844,815
12,308,415,737

장기매입채무 및 기타비유동채무
68,311,697,875
4,514,180,885

장기미지급금, 총액
3,861,456,513
3,764,440,979

장기차입금(사채 포함), 총액
64,000,000,000
0

비유동 리스부채
450,241,362
749,739,906

기타비유동금융부채
1,035,785,030
1,021,129,535

비유동충당부채
224,051,691
220,425,121

퇴직급여부채
139,493,708

이연법인세부채
6,801,816,511
6,552,680,196

부채총계
100,486,559,306
105,980,575,830

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
143,948,842,447
138,013,718,152

자본금
28,206,567,500
23,508,837,500

자본잉여금
67,013,460,684
63,984,898,214

주식발행초과금
67,013,460,684
63,984,898,214

기타자본구성요소
(3,033,179,570)
(3,033,179,570)

기타포괄손익누계액
428,197,963
469,997,574

이익잉여금(결손금)
51,333,795,870
53,083,164,434

자본총계
143,948,842,447
138,013,718,152

자본과부채총계
244,435,401,753
243,994,293,982

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기
제 24 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
9,892,650,588
24,014,738,285
10,254,145,846
29,414,903,310

매출원가
7,510,661,343
18,693,245,580
7,883,124,821
22,887,530,576

매출총이익
2,381,989,245
5,321,492,705
2,371,021,025
6,527,372,734

판매비와관리비
1,915,408,882
5,826,986,737
1,953,433,964
5,897,699,410

영업이익(손실)
466,580,363
(505,494,032)
417,587,061
629,673,324

기타이익
1,411,704,418
600,277,593
229,545,794
14,588,323,305

관계기업/공동기업투자처분이익
1,395,359,325
0
131,654,412
14,240,884,357

운용리스수익, 기타이익
16,345,093
600,277,593
97,891,382
347,438,948

기타손실
49,092,902
2,833,221,818
669,481,372
2,057,134,871

기타비용
49,092,902
61,659,109
669,481,372
2,057,134,871

관계기업/공동기업투자처분손실

2,771,562,709
0
0

금융수익
1,629,489,799
7,909,239,885
1,635,465,097
37,882,134,133

금융원가
2,135,986,532
6,277,716,460
1,087,214,303
9,454,730,535

법인세비용차감전순이익(손실)
1,322,695,146
(1,106,914,832)
525,902,277
41,588,265,356

법인세비용(수익)
99,026,912
638,792,138
383,990,555
10,468,462,424

계속영업이익(손실)
1,223,668,234
(1,745,706,970)
141,911,722
31,119,802,932

중단영업이익(손실)
0
0
97,726,449
445,030,270

당기순이익(손실)
1,223,668,234
(1,745,706,970)
239,638,171
31,564,833,202

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(3,711,458,264)
(2,969,375,204)
29,874,450,434
31,325,195,031

기타포괄손익
(18,761,161)
(45,461,205)
78,034,533
466,769,722

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(1,479,418)
(3,661,594)
1,559,822
22,583,944

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
0
0
274,164
26,943,252

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
(1,479,418)
(3,661,594)
1,285,658
(4,359,308)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(17,281,743)
(41,799,611)
76,474,711
444,185,778

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
(17,281,743)
(41,799,611)
76,474,711
444,185,778

총포괄손익
1,204,907,073
(1,791,168,175)
317,672,704
32,031,602,924

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
1,204,907,073
(1,791,168,175)
317,672,704
32,031,602,924

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
109
(165)
26
3,610

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
109
(165)
16
3,559

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

10
51

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
109
(165)
26
3,375

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
109
(165)
16
3,327

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

10
48

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
19,426,564,500
48,044,918,488
(2,951,935,050)
(66,180,195)
43,820,619,058
108,273,986,801
108,273,986,801

당기순이익(손실)

31,564,833,202
31,564,833,202
31,564,833,202

지분법자본변동

444,185,778

444,185,778
444,185,778

지분법이익잉여금변동

(4,359,308)
(4,359,308)
(4,359,308)

확정급여제도의 재측정요소

26,943,252
26,943,252
26,943,252

전환권 행사
4,082,273,000
15,939,979,726

20,022,252,726
20,022,252,726

자기주식 거래로 인한 증감

(81,244,520)

(81,244,520)
(81,244,520)

2023.09.30 (기말자본)
23,508,837,500
63,984,898,214
(3,033,179,570)
378,005,583
75,408,036,204
160,246,597,931
160,246,597,931

2024.01.01 (기초자본)
23,508,837,500
63,984,898,214
(3,033,179,570)
469,997,574
53,083,164,434
138,013,718,152
138,013,718,152

당기순이익(손실)

(1,745,706,970)
(1,745,706,970)
(1,745,706,970)

지분법자본변동

(41,799,611)

(41,799,611)
(41,799,611)

지분법이익잉여금변동

(3,661,594)
(3,661,594)
(3,661,594)

확정급여제도의 재측정요소

0

전환권 행사
4,697,730,000
3,028,562,470

7,726,292,470
7,726,292,470

자기주식 거래로 인한 증감

2024.09.30 (기말자본)
28,206,567,500
67,013,460,684
(3,033,179,570)
428,197,963
51,333,795,870
143,948,842,447
143,948,842,447

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기
제 24 기 3분기

영업활동현금흐름
(1,835,008,813)
1,336,672,201

영업활동으로인한 현금흐름
254,693,565
2,616,087,189

법인세환급(납부)
(3,476,146,144)
57,802,848

이자수취
4,157,656,546
1,075,408,314

이자지급(영업)
(2,771,212,780)
(2,430,877,550)

배당금수취(영업)
0
18,251,400

투자활동현금흐름
(8,388,735,420)
(16,874,394,604)

유형자산의 취득
(656,679,150)
(908,603,795)

유형자산의 처분
53,500,000
294,033,557

무형자산의 취득
(826,000)
(2,390,000)

금융리스자산의 처분
0
3,678,534,219

당기손익-공정가치금융자산의 감소
11,609,779
9,947,569,209

기타금융자산의 취득
(7,991,992,592)
(2,214,627,514)

기타금융자산의 감소
4,200,740,543
1,241,059,648

투자관련선급금의 증가
0
0

관계기업에 대한 투자자산의 처분
0
23,252,034,000

당기손익인식금융자산의 취득
(4,012,000,000)
(23,502,623,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득
0
(28,659,380,928)

정부보조금의 수취
6,912,000
0

재무활동현금흐름
6,718,217,425
19,770,287,069

주식의 발행
0
999,994,500

리스부채의 감소
(577,038,125)
(564,446,479)

단기차입금의 증가
8,145,000,000
1,000,000,000

단기차입금의 상환
(115,000,000)
(2,610,000,000)

장기차입금의 증가
64,000,000,000
0

유동성장기부채의 감소
(64,375,000,000)
(500,000,000)

재무활동 관련 선수금의 증가
0
1,327,200,000

임대보증금의 증가
0
995,000,000

전환사채의 증가
3,799,800,000
19,975,548,292

전환사채의 감소
(4,130,000,000)
(725,057,900)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
0
(81,244,520)

리스계약의 해지
0
(11,909,053)

신주발행비 지급
(29,544,450)
(34,797,771)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(4,382,044)
175,316,763

현금및현금성자산의순증가(감소)
(3,509,908,852)
4,407,881,429

기초현금및현금성자산
13,736,628,050
10,643,611,754

기말현금및현금성자산
10,226,719,198
15,051,493,183

3. 연결재무제표 주석

제 25 기 3분기 2024년 09월 30일 현재

제 24 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업

1. 회사의 개요
주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 '지배기업')은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 회사의 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다..지배기업은 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수
지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
2,779,464
24.63%

이원석
213,062
1.89%

유덕규
122,030
1.08%

자기주식
6,484
0.06%

기타
8,161,587
72.34%

합계
11,282,627
100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명
주요영업활동
소재지
지분율
결산월

당분기말
전기말

(주)넥스턴바이오
바이오 관련업
대한민국
100%
100%
12월

(주)포트리스인베스트먼트
기업경영투자업, 경영컨설팅
대한민국
100%
100%
12월

롤코리아(주)
중장비 및 부분품제조
대한민국
79%
79%
12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
당분기말
전기말

자산
부채
순자본
당기순손익
자산
부채
순자본
당기순손익

(주)넥스턴바이오
14,597,610
9,603,080
4,994,529
(4,422,246)
17,624,905
9,489,007
8,135,898
(2,533,643)

(주)포트리스인베스트먼트
8,867,574
988,030
7,879,544
(478,082)
9,340,293
982,667
8,357,626
(11,602,405)

롤코리아(주)
28,753,369
12,258,923
16,494,446
403,820
20,885,131
4,794,505
16,090,626
1,415,980

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영하기 전의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경 우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
10,226,719
10,226,719
13,736,628
13,736,628

매출채권
5,029,825
5,029,825
6,713,420
6,713,420

당기손익-공정가치금융자산(유동)
19,147,029
19,147,029
15,144,058
15,144,058

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
13,137,022
13,137,022
13,891,546
13,891,546

파생상품금융자산
33,887
33,887
376,656
376,656

기타금융자산(유동)
7,506,286
7,506,286
4,247,792
4,247,792

기타금융자산(비유동)
87,580,991
87,580,991
86,384,687
86,384,687

소 계
142,661,759
142,661,759
140,494,787
140,494,787

금융부채

매입채무
2,139,019
2,139,019
2,881,868
2,881,868

미지급금
770,362
770,362
838,853
838,853

장기미지급금
3,861,457
3,861,457
3,764,441
3,764,441

단기차입금
8,100,000
8,100,000
70,000
70,000

유동성장기부채
-
-
64,375,000
64,375,000

장기차입금
64,000,000
64,000,000
-
-

전환사채
9,173,601
9,173,601
10,775,624
10,775,624

파생상품금융부채
1,931,276
1,931,276
4,823,288
4,823,288

리스부채(유동)
716,186
716,186
798,783
798,783

리스부채(비유동)
450,241
450,241
749,740
749,740

기타금융부채(유동)
1,794
1,794
8,114
8,114

기타금융부채(비유동)
1,035,785
1,035,785
1,021,130
1,021,130

소 계
92,179,721
92,179,721
90,106,841
90,106,841

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익-공정가치금융자산
351,198
-
31,932,853
32,284,051

파생상품금융자산
-
-
33,887
33,887

파생상품금융부채
-
-
1,931,276
1,931,276

소 계
351,198
-
33,898,016
34,249,214

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요사업

제조
공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등

중장비 및 부분품제조

투자
바이오관련 투자 및 기업경영투자 등

(2) 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문
자산
부채
순자본
매출
이자수익
이자비용
(감가)상각비
법인세비용
당기순이익

공작기계제조
225,444,505
83,363,188
142,081,317
9,950,190
4,878,363
4,000,914
521,650
601,307
(2,182,462)

중장비제조
28,753,369
12,258,923
16,494,446
14,104,548
170,656
168,916
350,856
106,698
403,820

투자
23,465,183
10,591,110
12,874,073
-
183,967
356,340
597,645
-
(4,900,328)

연결조정
(33,227,655)
(5,726,662)
(27,500,994)
(40,000)
(347,334)
(342,927)
14,344
(69,213)
4,933,263

합 계
244,435,402
100,486,559
143,948,842
24,014,738
4,885,652
4,183,243
1,484,496
638,792
(1,745,707)

(3) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품판매
9,666,782
23,274,120
9,988,222
28,276,917

상품판매
157,633
526,187
186,667
880,205

기타수익
68,235
214,431
79,257
257,781

합 계
9,892,650
24,014,738
10,254,146
29,414,903

(4) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객으로의 매출액은 9,810,157천원(전분기 3곳, 20,487,708천원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

한국
15,659,502
16,855,575

유럽
6,732,142
9,907,878

미국
653,023
1,155,041

기타
970,071
1,496,409

합 계
24,014,738
29,414,903

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기타금융부채(금융보증계약)
합 계

현금및현금성자산
10,226,719
-
-
-
-
10,226,719

매출채권
5,029,825
-
-
-
-
5,029,825

당기손익-공정가치금융자산(유동)
-
19,147,029
-
-
-
19,147,029

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
-
13,137,022
-
-
-
13,137,022

파생상품금융자산
-
33,887
-
-
-
33,887

기타금융자산(유동)
7,506,286
-
-
-
-
7,506,286

기타금융자산(비유동)
87,580,991
-
-
-
-
87,580,991

금융자산 소계
110,343,821
32,317,938
-
-
-
142,661,759

매입채무
-
-
2,139,019
-
-
2,139,019

미지급금
-
-
770,362
-
-
770,362

장기미지급금
-
-
3,861,457
-
-
3,861,457

단기차입금
-
-
8,100,000
-
-
8,100,000

유동성장기부채
-
-
-
-
-
-

장기차입금
-
-
64,000,000
-
-
64,000,000

전환사채
-
-
9,173,601
-
-
9,173,601

파생상품금융부채
-
-
-
1,931,276
-
1,931,276

리스부채(유동)
-
-
716,186
-
-
716,186

리스부채(비유동)
-
-
450,241
-
-
450,241

기타금융부채(유동)
-
-
-
-
1,794
1,794

기타금융부채(비유동)
-
-
1,035,785
-
-
1,035,785

금융부채 소계
-
-
90,246,651
1,931,276
1,794
92,179,721

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기타금융부채(금융보증계약)
합 계

현금및현금성자산
13,736,628
-
-
-
-
13,736,628

매출채권
6,713,420
-
-
-
-
6,713,420

당기손익-공정가치금융자산(유동)
-
15,144,058
-
-
-
15,144,058

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
-
13,891,546
-
-
-
13,891,546

파생상품금융자산
-
376,656
-
-
-
376,656

기타금융자산(유동)
4,247,792
-
-
-
-
4,247,792

기타금융자산(비유동)
86,384,687
-
-
-
-
86,384,687

금융자산 소계
111,082,527
29,412,260
-
-
-
140,494,787

매입채무
-
-
2,881,868
-
-
2,881,868

미지급금
-
-
838,853
-
-
838,853

장기미지급금
-
-
3,764,441
-
-
3,764,441

단기차입금
-
-
70,000
-
-
70,000

유동성장기부채
-
-
64,375,000
-
-
64,375,000

전환사채
-
-
10,775,624
-
-
10,775,624

파생상품금융부채
-
-
-
4,823,288
-
4,823,288

리스부채(유동)
-
-
798,783
-
-
798,783

리스부채(비유동)
-
-
749,740
-
-
749,740

기타금융부채(유동)
-
-
-
-
8,114
8,114

기타금융부채(비유동)
-
-
1,021,130
-
-
1,021,130

금융부채 소계
-
-
85,275,439
4,823,288
8,114
90,106,841

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익
4,753,933
4,669,448

외환차손익
468,984
357,667

외화환산손익
44,403
251,910

대손충당금환입(대손상각비)
(138,289)
(97,469)

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익
131,718
121,355

배당금수익
-
18,251

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(730,731)
31,996,064

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익
(21,282)
512,697

파생금융상품평가손익
(337,154)
-

상각후원가측정금융부채

이자비용
(4,178,870)
(2,796,941)

외환차손익
(29,225)
(614)

외화환산손익
(1,081)
373

사채전환손익
371,163
(6,571,692)

사채상환손익
(381,726)
38,541

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품평가손익
2,248,987
-

기타금융부채

금융보증손익
6,320
18,296

7. 현금및현금성자산
당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
2,649
6,620

은행예치금
10,224,070
13,730,008

합 계
10,226,719
13,736,628

8. 매출채권

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
6,585,477
8,130,783

대손충당금
(1,555,652)
(1,417,363)

매출채권(순액)
5,029,825
6,713,420

9. 기타금융자산

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

미수금
38,735
208,294

미수수익
2,796,436
3,011,731

대손충당금
(2,261,411)
(2,261,411)

단기대여금
5,932,525
2,229,178

대손충당금
(1,200,000)
(1,200,000)

단기금융상품
10,866,190
10,926,190

손상차손누계액
(8,666,190)
(8,666,190)

장기금융상품(주1)
3,598,994
3,587,807

장기미수수익
291,400
-

장기대여금
15,000
-

임차보증금
1,003,409
882,104

기타보증금
721,219
723,839

금융리스채권(주2)
81,950,970
81,190,937

차감: 비유동항목
(87,580,991)
(86,384,687)

유동항목
7,506,286
4,247,792

(주1) 당기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 37 참조).

(주2) 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조).

10. 기타유동자산
당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선급비용
56,929
46,037

선급금
-
129,875

부가세대급금
11,970
29,429

합 계
68,899
205,341

11. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

원재료
1,680,664
2,495,327

원재료평가충당금
(163,237)
(254,334)

재공품
919,351
1,356,757

재공품평가충당금
-
(7,976)

제품
5,723,305
2,655,538

상품
20,000
22,000

상품평가충당금
(20,000)
(20,000)

합 계
8,160,084
6,247,312

12. 당기손익-공정가치금융자산
(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)

지분상품
16,910,352
12,907,381

투자전환사채
2,236,676
2,236,676

소 계
19,147,028
15,144,058

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

지분상품
363,197
517,829

투자전환사채
12,773,825
13,373,717

소 계
13,137,022
13,891,546

합 계
32,284,050
29,035,604

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초잔액
29,035,604
27,726,708

취득
4,012,000
23,502,623

처분
(32,891)
(9,400,951)

대체
-
(47,962,647)

평가
(730,731)
31,996,064

기타
70
-

기말잔액
32,284,052
25,861,797

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지(주1)
19,143,315
-
-
19,143,315
19,143,315
-
-
19,143,315

건물(주1)
7,028,763
(2,646,451)
-
4,382,312
7,028,763
(2,514,661)
-
4,514,102

구축물
909,146
(245,361)
-
663,785
909,146
(197,461)
-
711,685

시설장치
872,737
(458,160)
(39,472)
375,105
773,555
(341,690)
(39,236)
392,629

기계장치(주1)
6,483,202
(5,423,486)
(5,787)
1,053,929
6,370,874
(5,508,298)
(7,503)
855,073

차량운반구
199,189
(141,160)
-
58,029
177,189
(125,038)
-
52,151

비품
968,536
(778,207)
(2)
190,327
944,928
(716,142)
(405)
228,381

공구와기구
1,394,898
(1,046,691)
-
348,207
1,252,306
(936,906)
-
315,400

금형
887,159
(837,678)
-
49,481
887,159
(815,280)
-
71,879

사용권자산
3,792,575
(2,617,858)
-
1,174,717
3,649,870
(2,061,491)
-
1,588,379

건설중인자산
51,000
-
-
51,000
82,500
-
-
82,500

합 계
41,730,520
(14,195,052)
(45,261)
27,490,207
41,219,604
(13,216,967)
(47,144)
27,955,493

(주1) 당기말 현재 전환사채 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대체
감가상각
기타
분기말

토지
19,143,315
-
-
-
-
-
19,143,315

건물
4,514,102
-
-
-
(131,790)
-
4,382,312

구축물
711,685
-
-
-
(47,900)
-
663,785

시설장치
392,629
5,268
-
87,002
(109,794)
-
375,105

기계장치
855,073
-
(724)
350,328
(150,748)
-
1,053,929

차량운반구
52,151
22,000
-
-
(16,122)
-
58,029

비품
228,381
15,818
-
7,790
(61,662)
-
190,327

공구와기구
315,400
144,592
(1,900)
-
(109,885)
-
348,207

금형
71,879
-
-
-
(22,398)
-
49,481

사용권자산
1,588,379
227,385
-
-
(641,047)
-
1,174,717

건설중인자산
82,500
413,620
-
(445,120)
-
-
51,000

합 계
27,955,493
828,683
(2,624)
-
(1,291,346)
-
27,490,207

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대체
감가상각
기타
분기말

토지
19,143,315
-
-
-
-
-
19,143,315

건물
4,689,821
-
-
-
(131,789)
-
4,558,031

구축물
402,402
356,100
(64)
-
(30,709)
-
727,728

시설장치
428,010
43,900
(3,477)
-
(99,035)
-
369,397

기계장치
801,632
313,645
(47,957)
-
(164,334)
-
902,985

차량운반구
64,041
31,675
(8,617)
-
(19,298)
-
67,800

비품
260,621
46,240
(996)
-
(58,916)
-
246,949

공구와기구
331,292
84,245
(8,056)
-
(96,792)
-
310,688

금형
111,216
7,300
-
-
(37,113)
-
81,404

사용권자산
2,395,458
75,060
(62,562)
-
(645,370)
-
1,762,586

건설중인자산
-
25,500
-
-
-
-
25,500

합 계
28,627,808
983,665
(131,729)
-
(1,283,356)
-
28,196,384

(3) 감가상각비 중 822,431천원(전분기: 838,543천원)은 판매비와관리비에 468,915천원(전분기: 414,935천원)은 매출원가, 전분기 29,877원은 중단영업에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
고객관계
영업권
합 계

기초
3
3
79,684
42,500
1,046,250
1,655,603
2,824,043

취득
-
-
826
-
-
-
826

상각
-
-
(18,774)
-
(174,375)
-
(193,149)

처분
-
-
-
-
-
-
-

손상차손
-
-
-
-
-
-
-

기말
3
3
61,735
42,500
871,875
1,655,603
2,631,719

취득원가
9,893
451,447
398,552
42,500
2,169,000
1,655,603
4,726,995

상각누계액
(9,890)
(451,444)
(336,817)
-
(652,125)
-
(1,450,276)

손상차손누계액
-
-
-
-
(645,000)
-
(645,000)

(전분기)

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
고객관계
영업권
합 계

기초
3
3
98,861
117,500
1,988,250
1,655,603
3,860,220

취득
-
-
2,390
-
-
-
2,390

상각
-
-
(18,293)
-
(238,875)
-
(257,168)

손상차손
-
-
-
-
(645,000)
-
(645,000)

분기말
3
3
82,958
117,500
1,104,375
1,655,603
2,960,442

취득원가
9,893
451,447
394,726
246,417
2,169,000
1,655,603
4,927,086

상각누계액
(9,890)
(451,444)
(311,768)
-
(419,625)
-
(1,192,727)

손상차손누계액
-
-
-
(128,917)
(645,000)
-
(773,917)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

15. 관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
업종
지분율

당분기말
전기말

이브이첨단소재(주1)
대한민국
12월
연성회로기판
17.30%
17.42%

미래산업(주1)
대한민국
12월
반도체장비
9.33%
9.56%

RosVivo Therapeutics, Inc.(주2)
미국
12월
신약연구개발
50.00%
50.12%

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
대한민국
12월
투자조합
21.88%
21.88%

포트리스-나이스1호신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
투자조합
14.29%
14.29%

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합
대한민국
12월
투자조합
21.78%
21.78%

(주1) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주2)주주간 협약(Shareholders' Agreement)에 따른 이사회구성원 선임권 등을 고려하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법평가
손상차손
분기말

지분법손익
지분법자본변동
이익잉여금변동

(주)이브이첨단소재
43,704,437
-
(118,356)
561,793
219,463
(5,335)
-
44,362,002

미래산업
15,238,511
-
(340,450)
373,723
(3,413)
558
-
15,268,930

RosVivo Therapeutics, Inc.
3,794,446
-
-
187,405
(410,865)
-
(3,570,986)
-

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
680,408
-
-
(8,896)
-
-
-
671,512

포트리스-나이스1호신기술투자조합
384,869
-
-
(7,341)
-
-
-
377,527

포트리스-신한항공화물1호 신기술투자조합
2,193,594
-
-
155,883
-
-
-
2,349,477

합계
65,996,265
-
(458,806)
1,262,568
(194,815)
(4,777)
(3,570,986)
63,029,448

(전분기)

(단위:천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법평가
손상차손
분기말

지분법손익
지분법자본변동
이익잉여금변동

이브이첨단소재
9,973,712
49,922,028
(14,985,927)
1,993,000
(245,585)
(9,240)
4,888,621
51,536,609

미래산업
-
24,500,000
477,512
(60,746)
(25,725)
4,880
-
24,895,921

RosVivo Therapeutics, Inc.
4,709,979
-
-
(1,091,560)
632,549
-
-
4,250,968

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
691,732
-
-
(8,733)
-
-
-
682,999

포트리스-나이스1호신기술투자조합
394,298
-
-
(7,444)
-
-
-
386,854

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합
-
2,200,000
-
(723)
-
-
-
2,199,277

합계
15,769,721
76,622,028
(14,508,415)
823,794
361,239
(4,360)
4,888,621
83,952,628

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

지분법이익
1,278,805
1,993,000

지분법손실
(16,237)
(1,169,206)

관계기업투자처분이익
-
8,528,469

관계기업투자처분손실
(463,144)
-

관계기업투자손상차손환입
-
4,888,621

관계기업투자손상차손
(3,570,986)
-

소 계
(2,771,562)
14,240,884

16. 차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
당분기말
전기말

연이자율(%)
금액
연이자율(%)
금액

기업은행
3.017~4.041
3,000,000
-
-

하나은행
1.886~3.996
5,000,000
-
-

임직원 외
-
-
4.60
70,000

기타
4.60
100,000
-
-

합계

8,100,000

70,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말
상환방법

Tranch A
신한은행 외
연 5.4%(*)
58,000,000
58,000,000
만기일시상환

Tranch B
신한캐피탈
연 7.0% 고정금리
6,000,000
6,000,000
만기일시상환

운전자금
기업은행 외
3.36%~4.49%
-
375,000
분할상환

합 계
64,000,000
64,375,000

차감 : 유동성 대체
-
(64,375,000)

차 감 계
64,000,000
-

(*) 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 5.4%를 적용합니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
상환금액

1년이내
-

1년초과 2년이내
64,000,000

합 계
64,000,000

17. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
인수자
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제1차 전환사채
유진투자증권 외
2021-04-19
2025-04-19
1.00%
700,000
700,000

제5차 전환사채
씨엠지제약 외
2023-08-07
2026-08-07
1.00%
3,000,000
7,000,000

제6차 전환사채
바로저축은행 외
2023-07-26
2026-07-26
1.00%
8,000,000
8,000,000

소 계
11,700,000
15,700,000

차감: 전환권조정
(3,505,227)
(6,233,900)

차감: 사채할인발행차금
(119,568)
(159,793)

가산: 상환할증금
1,098,397
1,469,317

합 계
9,173,601
10,775,624

상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제1차 전환사채

사채의 명칭
제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
15,000백만원

발행가액
15,000백만원

이자지급조건
액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률
사채 만기일까지 연3%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지

전환가격
2,901원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.

매도청구기간
2022년 4월 19일부터 2022년 10월 19일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제1차 전환사채의 발행일, 당기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일(2021.04.19)
당분기말
전기말

발행가액
15,000,000
700,000
700,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
6,539,765
85,672
236,431

콜옵션
(596,993)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으나 옵션 만기종료로 인하여 소멸하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

② 제5차 전환사채

사채의 명칭
제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
7,000백만원

발행가액
7,000백만원

이자지급조건
액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률
사채 만기일까지 연3%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지

전환가격
2,936원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 중에 매 3개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간
2024년 8월 7일부터 2025년 8월 7일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제5차 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일(2023.08.07)
당분기말
전기말

발행가액
7,000,000
3,000,000
7,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
2,712,710
482,268
2,073,897

콜옵션
(294,170)
(4,211)
(145,744)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

③ 제6차 전환사채

사채의 명칭
제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
8,000백만원

발행가액
8,000백만원

이자지급조건
액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률
사채 만기일까지 연4%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지

전환가격
3,102원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간
2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제6차 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일(2023.07.26)
당분기말
전기말

발행가액
8,000,000
8,000,000
8,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
3,625,520
1,363,336
2,512,960

콜옵션
(633,086)
(29,676)
(230,912)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

18. 파생상품
보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

파생상품금융자산

전환사채 매수청구권(Call)
33,887
376,656

소 계
33,887
376,656

파상상품금융부채

전환사채 전환권대가 및 조기상환권(Put)
1,931,276
4,823,288

소 계
1,931,276
4,823,288

19. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

부동산
3,182,222
3,174,173

감가상각누계액
(2,323,219)
(1,799,964)

소 계
859,003
1,374,209

차량운반구
616,427
475,698

감가상각누계액
(300,713)
(261,527)

소 계
315,714
214,171

사용권자산 장부금액
1,174,717
1,588,379

리스부채

리스부채
1,196,148
1,586,809

차감: 현재가치할인차금
(29,721)
(38,286)

차감: 유동성대체
(716,186)
(798,783)

리스부채 장부금액
450,241
749,740

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1개월 이하
80,311
44,115

1개월 초과 ~ 3개월 이하
165,875
130,391

3개월 초과 ~ 1년 이하
487,129
650,270

1년 초과 ~ 5년 이하
462,833
762,033

합 계
1,196,148
1,586,809

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 577,038천원 및 564,446천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 23,065천원 및 34,740천원으로 총 현금유출액은 각각 600,103천원 및 599,186천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이하
4,700,004
4,700,004

1년 초과~2년 이하
4,700,004
4,700,004

2년 초과~3년 이하
3,133,336
4,700,004

3년 초과~4년 이하
-
1,958,335

4년 초과~5년 이하
-
-

최소리스료의 합계
12,533,344
16,058,347

현재가치할인(-)
(1,131,712)
(1,814,624)

무보증잔존가치의 현재가치(+)
70,549,338
66,947,214

조정 합계
69,417,626
65,132,590

리스순투자
81,950,970
81,190,937

연결회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 32개월입니다. 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

비용

사용권자산의 감가상각비

건물
528,447
184,115

차량운반구
112,600
41,714

감가상각비 소계
641,047
225,829

리스부채 등에 대한 이자비용
26,692
11,709

단기리스료 및 소액자산리스료
25,894
24,462

비용 합계
1,334,680
262,000

수익

임차보증금 이자수익(현할차 상각)
21,187
4,561

리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익
4,285,036
1,407,132

수익 합계
4,306,223
1,411,693

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채(주석 36)
1,794
-
8,114
-

임대보증금
-
1,035,785
-
1,021,130

합 계
1,794
1,035,785
8,114
1,021,130

21. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
2,674,329
2,538,810

사외적립자산의 공정가치
(2,791,243)
(2,703,806)

재무상태표상 순부채(자산)
(116,914)
(164,996)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
375,054
508,599

순이자원가
(14,677)
(51,163)

종업원 급여에 포함된 총 비용
360,377
457,436

총 비용 중 203,772천원(전분기: 280,885천원)은 매출원가에 포함되었으며, 156,606천원(전분기: 161,892천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다. 한편, 전분기 14,659천원은 중단영업손익에 포함되었습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

판매보증충당부채
14,927
-
18,635
-

복구충당부채
-
224,052
-
220,425

합 계
14,927
224,052
18,635
220,425

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전분기말

판매보증충당부채
복구충당부채
판매보증충당부채
복구충당부채

기초
18,635
220,425
11,686
215,687

설정액
-
-
-
-

전입액(환입액)
(2,536)
3,627
5,750
3,534

사용액
(1,173)
-
(3,103)
-

분기말
14,927
224,052
14,332
219,221

23. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급비용
480,157
555,681

선수수익
46,436
87,830

계약부채
434,044
734,895

선수금
-
4,327,200

예수금
97,571
102,584

합 계
1,058,209
5,808,190

24. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 11,282,627주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보통주
주식발행초과금
합 계

전기말
23,508,838
63,984,898
87,493,736

전환권 행사
4,697,730
3,028,562
7,726,292

당분기말
28,206,568
67,013,461
95,220,028

25. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(81,245)
(81,245)

자기주식처분손실
(2,951,935)
(2,951,935)

합 계
(3,033,180)
(3,033,180)

26. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
428,198
469,998

27. 이익잉여금
이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(*)
901,137
901,137

미처분이익잉여금
50,432,659
52,182,028

합 계
51,333,796
53,083,165

(*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
1,205,928
(2,638,337)
(410,300)
(1,083,583)

상품의 변동
-
-
31,403
309,373

원재료 및 소모품사용
4,248,840
14,803,572
5,694,259
15,477,752

종업원급여
1,776,143
5,758,395
1,977,923
5,612,887

감가상각 및 무형자산상각
506,018
1,484,496
489,251
1,510,647

운반비
82,058
241,256
92,368
273,103

지급수수료
211,736
899,919
295,137
1,047,369

외주가공비
376,631
1,547,160
737,372
3,278,209

기타 비용
1,018,715
2,423,772
929,146
2,359,473

매출원가 및 판매비와관리비 합계
9,426,070
24,520,232
9,836,559
28,785,230

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당분기
전분기

3 개월
누 적
3 개월
누 적

급여
661,173
2,076,853
666,546
1,981,139

퇴직급여
62,687
189,496
68,594
179,719

복리후생비
63,783
191,048
60,999
191,480

수도광열비
22,540
68,494
25,589
79,214

운반비
31,838
70,760
26,006
79,609

세금과공과
266,490
324,338
160,420
238,757

소모품비
2,397
13,619
5,568
26,593

보험료
32,081
104,583
36,003
121,949

임차료
13,649
43,684
13,733
43,774

통신비
6,284
20,755
7,260
21,937

여비교통비
17,065
57,391
14,096
35,064

지급수수료
177,188
817,058
283,671
1,017,518

접대비
30,102
111,935
39,494
126,229

도서구입비
134
1,331
342
2,273

차량유지비
19,127
52,608
17,423
56,056

경상개발비
93,099
358,801
132,923
373,818

포장비
29,920
58,382
34,855
92,257

광고선전비
-
115,738
-
25,000

대손상각비
37,544
138,289
15,759
97,469

무형자산상각비
64,387
193,149
64,249
257,168

감가상각비
279,115
822,431
274,632
838,543

판매보증수리비
4,708
(2,536)
2,218
5,750

건물관리비
678
3,842
904
904

교육훈련비
237
486
80
521

수선비
345
775
6,035
23,253

금융보증비용
(1,161)
(6,320)
(3,966)
(18,296)

판매비와관리비 합계
1,915,409
5,826,987
1,953,434
5,897,699

30. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익의 내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차익
1,329
159,794
37,025
112,715

외화환산이익
(61,389)
67,957
9,558
80,892

수입임대료
16,188
48,246
11,593
36,044

수수료수익
43,711
226,053
19,987
56,153

유형자산처분이익
1,499
50,876
-
34,471

국고보조금수익
2,202
12,482
17,802
19,298

잡이익
12,806
34,870
1,926
7,866

합 계
16,345
600,278
97,891
347,439

(2) 기타비용의 내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차손
23,194
31,255
6,191
24,922

외화환산손실
18,182
18,272
(2,236)
1,829

기타의대손상각비
-
-
-
1,337,571

사용권자산처분손실
-
-
9,361
9,361

무형자산손상차손
-
-
645,000
645,000

기부금
-
1,000
-
500

리스해지손실
-
-
7,963
8,242

잡손실
7,716
11,132
3,203
29,710

합 계
49,093
61,659
669,481
2,057,135

31. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
1,711,273
4,885,652
1,571,631
4,790,803

배당금수익
-
-
-
18,251

외환차익
98,227
327,085
95,750
281,066

외화환산이익
(213,493)
40,560
58,455
181,456

당기손익-공정가치금융자산평가이익
33,483
35,793
(456,829)
31,996,064

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
-
366,458
516,912

파생상품평가이익
-
2,248,987
-
-

사채전환이익
-
371,163
-
59,041

사채상환이익
-
-
-
38,541

합 계
1,629,490
7,909,240
1,635,465
37,882,134

(2) 금융비용의 내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자비용
1,533,178
4,183,243
1,064,858
2,799,741

외환차손
13,924
15,866
11,806
11,806

외화환산손실
43,290
46,922
8,236
8,236

당기손익-공정가치금융자산평가손실
142,587
766,524
(1,667)
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
21,282
21,282
3,981
4,215

파생상품평가손실
-
337,154
-
-

사채전환손실
-
-
-
6,630,733

사채상환손실
381,726
381,726
-
-

기타금융비용
-
525,000
-
-

합 계
2,135,987
6,277,716
1,087,214
9,454,731

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 25.17%)입니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니 다.

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주분기순이익 :
1,223,668,234
(1,745,706,970)
239,638,171
31,564,833,202

계속영업분기순이익
1,223,668,234
(1,745,706,970)
141,911,722
31,119,802,932

중단영업분기순이익
-
-
97,726,449
445,030,270

가중평균유통보통주식수(주1)
11,276,143
10,589,342
9,345,580
8,743,583

기본주당순이익 :

계속영업기본주당순이익
109
(165)
16
3,559

중단영업기본주당순이익
-
-
10
51

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역<당분기 3개월>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/92일)

기초 발행보통주식수
11,276,143
92
11,276,143

전환권행사
-
-
-

분기말 가중평균유통보통주식수
11,276,143
-
11,276,143

<당분기 누적>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/274일)

기초 발행보통주식수
9,397,051
274
9,397,051

전환권행사
954,328
196
682,658

분기말 가중평균유통보통주식수
11,276,143
-
10,589,342

<전분기 3개월>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수
9,264,260
92
9,264,260

전환권행사
(6,484)
92
(6,484)

전환권행사
139,275
58
87,804

기말 가중평균유통보통주식수
9,397,051

9,345,580

<전분기 누적>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수
7,770,626
273
7,770,626

전환권행사
27,610
264
26,700

전환권행사
28,614
247
25,889

전환권행사
70,175
180
46,269

전환권행사
28,070
173
17,788

전환권행사
1,076,713
172
678,369

전환권행사
147,365
164
88,527

전환권행사
70,175
163
41,899

전환권행사
2,807
156
1,604

자기주식취득
(6,484)
144
(3,420)

전환권행사
42,105
128
19,742

유상증자
139,275
58
29,590

기말 가중평균유통보통주식수
9,397,051

8,743,583

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
발행될 주식수
전환가액

제1차 전환사채
2022.04.19 ~ 2025.03.19
241,296주
2,901

제5차 전환사채
2024.08.07 ~ 2026.07.07
1,021,798주
2,936

제6차 전환사채
2024.07.26 ~ 2026.06.26
2,578,981주
3,102

34. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

1. 분기순이익(손실)
(1,745,707)
31,564,833

2. 조정
3,481,147
(28,489,149)

이자비용
4,183,243
2,799,741

외화환산손실
65,194
10,065

감가상각비
1,291,346
1,253,478

리스해지손실
-
8,242

무형자산상각비
193,149
257,168

무형자산손상차손
-
645,000

판매보증수리비
(2,536)
5,750

대손상각비
138,289
97,469

기타의대손상각비
-
1,337,571

퇴직급여
417,384
485,981

금융보증비용
(6,320)
(18,296)

외화환산이익
(108,516)
(262,348)

이자수익
(4,885,652)
(4,790,803)

배당금수익
-
(18,251)

수입임대료
(14,655)
-

유형자산처분이익
(50,876)
(34,471)

사용권자산처분손실
-
9,361

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(35,793)
(31,996,064)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
766,524
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(516,912)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
21,282
4,215

관계기업투자손상차손
3,570,986
-

관계기업투자손상차손환입
-
(4,888,621)

관계기업투자처분이익
-
(8,528,469)

관계기업투자처분손실
463,144
-

사채전환이익
(371,163)
(59,041)

사채전환손실
-
6,630,733

사채상환이익
-
(38,541)

사채상환손실
381,726
-

파생상품평가이익
(2,248,987)
-

파생상품평가손실
337,154
-

지분법이익
(1,278,805)
-

지분법손실
16,237
(823,794)

잡손실
-
630

법인세비용
638,792
10,468,462

중단영업조정
-
(527,404)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(1,480,746)
(459,597)

매출채권의증감
1,594,092
2,693,800

미수금의증감
169,558
(333,724)

선급금의증감
129,875
(127,871)

선급비용의증감
(10,893)
(1,412)

부가세대급금의증감
17,459
46,181

재고자산의증감
(1,912,772)
32,993

매입채무의증감
(742,849)
(1,069,969)

미지급금의증감
(21,103)
104,447

미지급비용의증감
7,502
(138,443)

선수수익의증감
(26,738)
(15,957)

선수금의증감
(300,850)
(924,174)

예수금의증감
(5,013)
17,912

부가세예수금의증감
-
(206,296)

판매보증충당부채의증감
(1,173)
(3,104)

퇴직금의지급
(357,614)
(525,407)

사외적립자산의증감
(20,227)
(8,576)

4. 영업으로부터창출된현금
254,694
2,616,087

(2) 당분기와 전분기의 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

자산취득 미지급금의 변동
(48,469)
-

사용권자산과 리스부채의 인식
227,385
72,078

리스부채의 유동성대체
590,727
-

당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체
-
47,962,647

전환권행사에 따른 자본대체
7,755,837
20,022,253

전환사채발행관련 선수금 대체
4,327,200
-

건설중인자산의 본계정대체
445,120
-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금흐름
분기말

차입금
64,445,000
7,655,000
-
72,100,000

전환사채
10,775,624
(330,200)
(1,271,823)
9,173,601

파생상품금융부채
4,823,288
-
(2,892,011)
1,931,277

리스부채
1,548,522
(577,038)
194,943
1,166,427

기타금융부채(비유동)
1,021,130
-
14,655
1,035,785

합 계
82,613,564
6,747,762
(3,954,236)
85,407,090

<전분기>

(단위:천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금흐름
분기말

단기차입금
66,610,000
(2,110,000)
-
64,500,000

전환사채
6,626,204
(725,058)
4,542,947
10,444,093

파생상품금융부채
2,005,902
-
4,570,938
6,576,840

리스부채
2,321,986
(605,418)
23,095
1,739,663

기타금융부채(비유동)
71,000
995,000
(49,741)
1,016,259

합 계
77,635,092
(2,445,476)
9,087,239
84,276,855

36. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
설정금액
관련부채 금액
관련부채
설정권자

부동산(금융리스채권)(*1)
81,950,970
76,800,000
64,000,000
장기차입금
(주)신한은행 외 대주단

기타보증금
700,000

소 계
82,650,970

토지
5,013,091
19,500,000
11,000,000
제5차 전환사채제6차 전환사채
바로저축은행외

건물(*2)
2,308,676

기계장치(*2)
279,534

소 계
7,601,301

토지
14,130,224
6,000,0003,600,000
5,000,0003,000,000
단기차입금
하나은행기업은행

건물
1,705,137

소 계
15,835,361

합 계
106,087,632
105,900,000
87,000,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며,동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 지급보증 약정당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
용도
피보증인
한도금액
보증금액

하나은행
수요자금융에대한 지급보증
매출거래처
300,000
-

신한은행
2,000,000
357,333

합 계
2,300,000
357,333

(2) 금융보증부채연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 1,794천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 186,210천원(전기말: 37,435천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 2022년 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 연결회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 (주)하나은행과 2,500,000천원의 무역어음대출약정을 체결하고 있습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

유의적영향력행사기업
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

관계기업
(주)이브이첨단소재
(주)이브이첨단소재

미래산업(주)
미래산업(주)

RosVivo Therapeutics, Inc.
RosVivo Therapeutics, Inc.

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
포트리스-한양신기술사업투자조합1호

포트리스-나이스1호신기술투자조합
포트리스-나이스1호신기술투자조합

포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합
포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합

기타특수관계자
(주)에스엘홀딩스컴퍼니
(주)에스엘홀딩스컴퍼니

(주)에스엘에너지
(주)에스엘에너지

(주)산타클로스빌리지
(주)산타클로스빌리지
(주1)

(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리
(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리
(주2)

EVAM VINA CO.,LTD
EVAM VINA CO.,LTD
(주3)

(주)루시드홀딩스
(주)루시드홀딩스

(주1) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주2) (주)에스엘에너지의 종속기업입니다.(주3) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명
수수료수익
이자수익
이자비용

미래산업(주)
-
159,896
-

포트리스-한양 신기술사업투자조합1호
25,204
-
-

포트리스-나이스1호 신기술투자조합
29,346
-
-

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합
75,612
-
-

(주)루시드홀딩스
-
86,241
-

임직원
-
12,381
28

합계
130,162
258,518
28

(전분기)

(단위:천원)

회사명
이자수익
수수료수익

(주)이브이첨단소재
103,767
-

미래산업(주)
3,699
-

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
-
25,173

포트리스-나이스1호신기술투자조합
-
29,319

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합
-
1,660

합계
107,466
56,152

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명
채권
채무

미수금
미수수익
대여금
당기손익공정가치측정금융자산
선수수익

(주)스튜디오산타클로스 엔터테인먼트
2,478
-
-
-
-

미래산업(주)
-
14,811
-
13,373,717
-

포트리스-한양 신기술사업투자조합1호
-
-
-
-
15,465

(주)루시드홀딩스
-
-
2,120,000
-
959

임직원
-
3,852
280,798
-
-

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명
채 권
채 무

단기대여금
당기손익공정가치측정금융자산
기타금융자산
단기차입금
기타부채
기타금융부채

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
-
-
2,343
-
4,327,200
995,000

미래산업(주)
-
13,373,717
15,222
-
-
-

포트리스-한양신기술사업투자조합1호
-
-
-
-
7,069
-

포트리스-나이스1호신기술투자조합
-
-
9,881
-
-
-

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합
-
-
25,458
-
-
-

임직원
500,000
-
5,898
70,000
221
-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분
회사명
자금대여
자금회수
자금차입
자금회수
전환사채발행(*)

기타특수관계자
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
-
-
-
-
8,127,000

기타특수관계자
(주)루시드홀딩스
3,150,000
1,220,000
-
-
-

기타특수관계자
임직원
30,000
249,202
15,000
15,000
-

(*) 전기 중 4,327,200천원을 계약금으로 선수하였으며, 당기 중 잔금 3,799,800천원을 수취하며 발행하였습니다. 당반기말 현재 해당 전환사채는 모두 전환권을 행사하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

회사명
전환사채투자
전환사채회수
증자(전환사채전환)
증자(출자)

(주)이브이첨단소재
-
5,207,140
47,962,647
1,959,381

미래산업(주)
10,000,000
-
-
-

포트리스-신한 항공화물 제1호신기술투자조합
-
-
-
2,200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,116,902
895,194

퇴직급여
105,800
94,826

합 계
1,222,702
990,020

39. 중단영업
(1) 중단영업의 내용연결회사는 2023년 6월 제철설비부문을 폐기하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 중단영업이익과 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

중단영업이익 :

수익
-
1,936,963

비용
-
(1,491,933)

세전중단영업순이익
-
445,030

법인세비용
-
-

중단영업이익
-
445,030

중단영업 기본주당순이익(단위:원)
-
51

중단영업 희석주당순이익(단위:원)
-
48

중단영업순현금흐름 :
-

영업활동현금흐름
-
2,117,252

투자활동현금흐름
-
214,096

재무활동현금흐름
-
-

중단영업순현금흐름
-
2,331,349

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 24 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 3분기말
제 24 기말

자산

유동자산
28,805,241,218
25,768,151,319

현금및현금성자산
8,834,481,741
12,567,894,787

매출채권 및 기타유동채권
4,040,160,283
5,518,343,991

기타유동금융자산
9,134,011,915
2,491,767,503

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산
9,100,124,815
2,115,111,303

유동파생상품자산
33,887,100
376,656,200

당기법인세자산
118,683,346
0

기타유동자산
48,333,094
80,604,886

유동재고자산
6,629,570,839
5,109,540,152

비유동자산
196,639,264,184
207,012,414,575

기타비유동금융자산
100,776,954,376
107,678,683,195

기타금융자산
87,651,932,406
93,787,137,295

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치
13,125,021,970
13,891,545,900

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산
0
51,007,696

유형자산
8,921,429,274
9,374,611,018

영업권 이외의 무형자산
32,524,799
41,537,626

관계기업및종속기업투자
86,908,355,735
89,866,575,040

자산총계
225,444,505,402
232,780,565,894

부채

유동부채
14,108,157,441
91,133,252,076

매입채무 및 기타유동채무
11,480,412,991
77,746,200,883

단기매입채무
1,136,556,919
1,517,853,296

단기미지급금
423,880,117
645,232,853

유동 차입금(사채 포함)
0
64,000,000,000

유동성전환사채
9,173,601,420
10,775,624,369

유동 리스부채
746,374,535
807,490,365

기타유동금융부채
1,933,070,214
4,831,401,350

기타금융부채
1,793,914
8,113,750

유동파생상품부채
1,931,276,300
4,823,287,600

유동충당부채
14,926,547
18,635,486

기타 유동부채
679,747,689
5,263,208,496

당기법인세부채
0
3,273,805,861

비유동부채
69,255,030,475
5,109,827,017

장기매입채무 및 기타비유동채무
64,332,467,921
797,767,779

장기차입금(사채 포함), 총액
64,000,000,000
0

비유동 리스부채
332,467,921
797,767,779

기타비유동금융부채
424,500,000
424,500,000

비유동충당부채
188,787,636
185,919,844

퇴직급여부채
139,493,708
0

이연법인세부채
4,169,781,210
3,701,639,394

부채총계
83,363,187,916
96,243,079,093

자본

자본금
28,206,567,500
23,508,837,500

자본잉여금
67,013,460,684
63,984,898,214

주식발행초과금
67,013,460,684
63,984,898,214

기타자본구성요소
(3,033,179,570)
(3,033,179,570)

이익잉여금(결손금)
49,894,468,872
52,076,930,657

자본총계
142,081,317,486
136,537,486,801

자본과부채총계
225,444,505,402
232,780,565,894

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기
제 24 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
6,369,802,042
9,950,190,103
4,502,735,424
12,440,576,000

매출원가
4,083,143,946
5,822,684,104
2,589,285,278
7,426,750,295

매출총이익
2,286,658,096
4,127,505,999
1,913,450,146
5,013,825,705

판매비와관리비
1,107,266,561
3,267,859,126
1,064,691,326
3,164,550,453

영업이익(손실)
1,179,391,535
859,646,873
848,758,820
1,849,275,252

기타이익
(45,115,912)
275,326,484
101,145,417
254,380,074

기타손실
48,889,878
57,074,456
24,415,061
36,274,602

금융수익
1,492,266,432
7,855,426,915
1,782,115,676
37,182,589,817

금융원가
1,990,736,587
6,056,260,051
1,066,742,738
9,503,374,744

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)

(4,458,220,805)

15,108,048,990

법인세비용차감전순이익(손실)
586,915,590
(1,581,155,040)
1,640,862,114
44,854,644,787

법인세비용(수익)
122,665,358
601,306,745
379,039,149
10,361,422,946

당기순이익(손실)
464,250,232
(2,182,461,785)
1,261,822,965
34,493,221,841

총포괄손익
464,250,232
(2,182,461,785)
1,261,822,965
34,493,221,841

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
41.0
(206.00)
135.0
3,945.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
41.0
(206.00)
135.0
3,687.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
19,426,564,500
48,044,918,488
(2,951,935,050)
48,789,698,972
113,309,246,910

당기순이익(손실)

34,493,221,841
34,493,221,841

전환권 행사
4,082,273,000
15,939,979,726

20,022,252,726

자기주식 거래로 인한 증감

(81,244,520)

(81,244,520)

2023.09.30 (기말자본)
23,508,837,500
63,984,898,214
(3,033,179,570)
83,282,920,813
167,743,476,957

2024.01.01 (기초자본)
23,508,837,500
63,984,898,214
(3,033,179,570)
52,076,930,657
136,537,486,801

당기순이익(손실)

(2,182,461,785)
(2,182,461,785)

전환권 행사
4,697,730,000
3,028,562,470

7,726,292,470

자기주식 거래로 인한 증감

2024.09.30 (기말자본)
28,206,567,500
67,013,460,684
(3,033,179,570)
49,894,468,872
142,081,317,486

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기
제 24 기 3분기

영업활동현금흐름
(1,802,481,263)
(1,736,122,632)

영업활동으로인한 현금흐름
344,440,561
181,927,883

법인세환급(납부)
(3,525,654,136)
29,194,840

이자수취
3,867,726,627
246,289,114

이자지급(영업)
(2,488,994,315)
(2,193,534,469)

투자활동현금흐름
(1,002,346,802)
(16,606,276,468)

유형자산의 처분
1,500,000
3,300,000

유형자산의 취득
(60,936,800)
(224,503,721)

무형자산의 취득
(826,000)
(580,000)

금융리스채권의 감소
361,739,496
3,985,285,752

기타금융자산의 취득
(2,154,982,000)
(7,002,267,000)

기타금융자산의 감소
2,351,160,002
1,025,400,002

당기손익-공정가치금융자산의 감소
0
5,814,431,327

관계기업에 대한 투자자산의 처분
0
23,252,034,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가
0
10,000,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득
(1,500,001,500)
(5,999,995,900)

관계기업에 대한 투자자산의 취득
0
(27,459,380,928)

투자관련선급금의 증가
0
0

재무활동현금흐름
(924,202,937)
21,001,797,589

주식의 발행
0
999,994,500

장기차입금의 증가
64,000,000,000
0

유동성 장기부채의 감소
(64,000,000,000)
0

재무활동 관련 선수금의 증가
0
1,327,200,000

전환사채의 감소
(4,130,000,000)
(725,057,900)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
0
(81,244,520)

전환사채의 증가
3,799,800,000
19,975,548,292

리스부채의 감소
(564,458,487)
(447,935,959)

리스계약의 해지
0
(11,909,053)

신주발행비 지급
(29,544,450)
(34,797,771)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(4,382,044)
175,316,763

현금및현금성자산의순증가(감소)
(3,733,413,046)
2,834,715,252

기초현금및현금성자산
12,567,894,787
9,788,068,119

기말현금및현금성자산
8,834,481,741
12,622,783,371

5. 재무제표 주석

제 25 기 3분기 2024년 09월 30일 현재

제 24 기 2023년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 넥스턴바이오사이언스

1. 회사의 개요

주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
주식수
지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
2,779,464
24.63%

이원석
213,062
1.89%

유덕규
122,030
1.08%

자기주식
6,484
0.06%

기타
8,161,587
72.34%

합계
11,282,627
100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경 우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
8,834,482
8,834,482
12,567,895
12,567,895

매출채권
4,040,160
4,040,160
5,518,344
5,518,344

기타금융자산(유동)
9,100,125
9,100,125
2,115,111
2,115,111

당기손익-공정가치금융자산
13,125,022
13,125,022
13,891,546
13,891,546

파생상품금융자산
33,887
33,887
376,656
376,656

기타금융자산(비유동)
87,651,932
87,651,932
93,787,137
93,787,137

소 계
122,785,608
122,785,608
128,256,689
128,256,689

금융부채

매입채무
1,136,557
1,136,557
1,517,853
1,517,853

미지급금
423,880
423,880
645,233
645,233

유동성장기부채
-
-
64,000,000
64,000,000

전환사채
9,173,601
9,173,601
10,775,624
10,775,624

파생상품금융부채
1,931,276
1,931,276
4,823,288
4,823,288

리스부채(유동)
746,375
746,375
807,490
807,490

기타금융부채(유동)
1,794
1,794
8,114
8,114

장기차입금
64,000,000
64,000,000
-
-

리스부채(비유동)
332,468
332,468
797,768
797,768

기타금융부채(비유동)
424,500
424,500
424,500
424,500

소 계
78,170,451
78,170,451
83,799,870
83,799,870

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익-공정가치금융자산
351,197
-
12,773,825
13,125,022

파생상품금융자산
-
-
33,887
33,887

파생상품금융부채
-
-
1,931,276
1,931,276

합 계
351,197
-
14,738,988
15,090,185

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기타금융부채(금융보증계약)
합 계

현금및현금성자산
8,834,482
-
-
-
-
8,834,482

매출채권
4,040,160
-
-
-
-
4,040,160

기타금융자산(유동)
9,100,125
-
-
-
-
9,100,125

당기손익-공정가치금융자산
-
13,125,022
-
-
-
13,125,022

파생상품금융자산
-
33,887
-
-
-
33,887

기타금융자산(비유동)
87,651,932
-
-
-
-
87,651,932

금융자산 소계
109,626,699
13,158,909
-
-
-
122,785,608

매입채무
-
-
1,136,557
-
-
1,136,557

미지급금
-
-
423,880
-
-
423,880

전환사채
-
-
9,173,601
-
-
9,173,601

파생상품금융부채
-
-
-
1,931,276
-
1,931,276

리스부채(유동)
-
-
746,375
-
-
746,375

기타금융부채(유동)
-
-
-
-
1,794
1,794

장기차입금
-
-
64,000,000
-
-
64,000,000

리스부채(비유동)
-
-
332,468
-
-
332,468

기타금융부채(비유동)
-
-
424,500
-
-
424,500

금융부채 소계
-
-
76,237,381
1,931,276
1,794
78,170,451

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기타금융부채(금융보증계약)
합 계

현금및현금성자산
12,567,895
-
-
-
-
12,567,895

매출채권
5,518,344
-
-
-
-
5,518,344

기타금융자산(유동)
2,115,111
-
-
-
-
2,115,111

당기손익-공정가치금융자산
-
13,891,546
-
-
-
13,891,546

파생상품금융자산
-
376,656
-
-
-
376,656

기타금융자산(비유동)
93,787,137
-
-
-
-
93,787,137

금융자산 소계
113,988,487
14,268,202
-
-
-
128,256,689

매입채무
-
-
1,517,853
-
-
1,517,853

미지급금
-
-
645,233
-
-
645,233

유동성장기부채
-
-
64,000,000
-
-
64,000,000

전환사채
-
-
10,775,624
-
-
10,775,624

파생상품금융부채
-
-
-
4,823,288
-
4,823,288

리스부채(유동)
-
-
807,490
-
-
807,490

기타금융부채(유동)
-
-
-
-
8,114
8,114

장기차입금
-
-
-
-
-
-

리스부채(비유동)
-
-
797,768
-
-
797,768

기타금융부채(비유동)
-
-
424,500
-
-
424,500

금융부채 소계
-
-
78,968,468
4,823,288
8,114
83,799,870

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
4,878,363
4,583,211

외환차손익
474,119
334,633

외화환산손익
45,302
254,006

대손충당금환입(대손상각비)
(138,289)
(105,335)

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
33,921

당기손익-공정가치금융자산평가손익
(766,524)
31,996,064

당기손익-공정가치금융자산처분손익
-
44,808

파생상품평가손익
(337,154)
(87,242)

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(3,998,046)
(2,777,139)

외환차손익
(29,225)
(615)

외화환산손익
-
373

사채전환손익
371,163
(6,571,692)

사채상환손익
(381,726)
38,541

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가손익
2,248,987
-

기타금융부채

금융보증손익
6,320
18,296

6. 현금및현금성자산
당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
1,369
5,986

은행예치금
8,833,113
12,561,908

합 계
8,834,482
12,567,895

7. 매출채권

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
5,595,810
6,935,705

대손충당금
(1,555,650)
(1,417,361)

매출채권(순액)
4,040,160
5,518,344

8. 기타금융자산

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

미수금
1,267,975
862,765

미수수익
745,464
521,496

단기대여금
6,531,728
239,178

장기대여금
-
6,500,000

장기금융상품(주1)
3,570,056
3,570,056

기타보증금(주2)
719,819
722,439

임차보증금
1,082,331
1,049,924

금융리스채권(주2)
82,834,684
82,436,391

차감: 비유동항목
(87,651,932)
(93,787,137)

유동항목
9,100,125
2,115,111

(*1) 당분기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 35 참조).(*2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조).
보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다.

9. 기타유동자산
당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선급비용
48,333
40,730

선급금
-
39,875

합 계
48,333
80,605

10. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

원재료
986,674
1,929,349

원재료평가충당금
(73,865)
(73,864)

재공품
444,257
1,070,129

제품
5,272,505
2,181,926

상품
20,000
22,000

상품평가충당금
(20,000)
(20,000)

합 계
6,629,571
5,109,540

11. 당기손익-공정가치금융자산
(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

지분상품
351,197
517,829

수익증권
-
-

투자전환사채
12,773,825
13,373,717

합 계
13,125,022
13,891,546

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

기초잔액
13,891,546
22,648,281

취 득
-
10,000,000

처 분
-
(5,735,703)

대 체
-
(47,962,647)

평 가
(766,524)
31,996,064

기말잔액
13,125,022
10,945,996

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지(*)
5,013,091
-
-
5,013,091
5,013,091
-
-
5,013,091

건물(*)
3,924,735
(1,247,560)
-
2,677,175
3,924,735
(1,173,971)
-
2,750,764

구축물
653,396
(201,404)
-
451,992
653,396
(172,454)
-
480,942

기계장치(*)
3,155,318
(2,869,997)
(5,787)
279,534
3,263,318
(2,914,740)
(7,503)
341,075

차량운반구
35,582
(35,581)
-
1
35,582
(35,581)
-
1

비품
640,001
(587,535)
(2)
52,464
635,413
(571,996)
(405)
63,012

공구와기구
565,546
(551,285)
-
14,261
557,666
(546,602)
-
11,064

금형
887,159
(837,678)
-
49,481
887,159
(815,280)
-
71,879

사용권자산
1,239,655
(856,225)
-
383,430
1,234,027
(591,245)
-
642,783

합 계
16,114,483
(7,187,265)
(5,789)
8,921,429
16,204,387
(6,821,868)
(7,908)
9,374,611

(*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대체
감가상각
분기말

토지
5,013,091
-
-
-
-
5,013,091

건물
2,750,764
-
-
-
(73,589)
2,677,175

구축물
480,942
-
-
-
(28,950)
451,992

기계장치
341,075
-
(1)
-
(61,540)
279,534

차량운반구
1
-
-
-
-
1

비품
63,012
4,588
-
-
(15,136)
52,464

공구와기구
11,064
7,880
-
-
(4,683)
14,261

금형
71,879
-
-
-
(22,398)
49,481

사용권자산
642,783
46,162
-
-
(305,515)
383,430

합 계
9,374,611
58,630
(1)
-
(511,811)
8,921,429

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대체
감가상각
분기말

토지
5,013,091
-
-
-
-
5,013,091

건물
2,848,882
-
-
-
(73,589)
2,775,293

구축물
386,261
129,100
-
-
(24,769)
490,592

기계장치
325,947
37,500
(1)
-
(55,076)
308,371

차량운반구
1,638
10,818
-
-
(1,447)
11,010

비품
41,560
39,785
-
-
(12,968)
68,377

공구와기구
13,059
-
-
-
(4,737)
8,323

금형
111,216
7,300
-
-
(37,113)
81,404

사용권자산
512,864
466,369
(32,192)
-
(239,427)
707,614

합 계
9,254,519
690,873
(32,193)
-
(449,125)
9,464,074

(3) 감가상각비 중 215,696천원(전분기: 228,463천원)은 판매비와관리비에 296,116천원(전분기: 220,662천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
합 계

기초
3
3
41,532
41,538

취득
-
-
826
826

상각
-
-
(9,839)
(9,839)

기말
3
3
32,519
32,525

취득원가
9,893
451,447
338,982
800,322

상각누계액
(9,890)
(451,444)
(306,463)
(767,797)

(전분기)

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초
3
3
54,152
75,000
129,158

취득
-
-
580
-
580

상각
-
-
(9,905)
-
(9,905)

분기말
3
3
44,827
75,000
119,833

취득원가
9,893
451,447
338,156
203,917
1,003,413

상각누계액
(9,890)
(451,444)
(293,329)
-
(754,663)

손상차손누계액
-
-
-
(128,917)
(128,917)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

14. 관계기업및종속기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업및종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
소재지
결산월
업종
지분율

당기말
전기말

종속기업
(주)넥스턴바이오
대한민국
12월
바이오사업
100.00%
100.00%

(주)포트리스인베스트먼트
대한민국
12월
기업경영투자업
100.00%
100.00%

롤코리아(주)
대한민국
12월
건설중장비 부분품
79.00%
79.00%

관계기업
(주)이브이첨단소재(주2)
대한민국
12월
연성회로기판
17.30%
17.42%

미래산업(주)(주1)(주2)
대한민국
12월
반도체장비
9.33%
9.55%

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
투자조합
9.90%
9.90%

(주1) 전기 중 취득하였습니다.

(주2) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업및종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
기초
취득
처분
대체
손상
기말

종속기업
(주)넥스턴바이오
8,135,898
1,500,002
-
-
(4,458,220)
5,177,680

(주)포트리스인베스트먼트
8,357,626
-
-
-
-
8,357,626

롤코리아(주)
13,430,102
-
-
-
-
13,430,102

관계기업
(주)이브이첨단소재
43,704,437
-
-
-
-
43,704,437

미래산업(주)
15,238,511
-
-
-
-
15,238,511

포트리스-신한항공화물1호 신기술투자조합
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

합계
89,866,574
1,500,002
-
-
(4,458,220)
86,908,356

15. 전환사채
(1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
인수자
발행일
만기일
이자율
당분기말
전기말

제1차 전환사채
유진투자증권 외
2021-04-19
2025-04-19
1.00%
700,000
700,000

제5차 전환사채
씨엠지제약 외
2023-08-07
2026-08-07
1.00%
3,000,000
7,000,000

제6차 전환사채
바로저축은행 외
2023-07-26
2026-07-26
1.00%
8,000,000
8,000,000

소 계
11,700,000
15,700,000

차감: 전환권조정
(3,505,227)
(6,233,900)

차감: 사채할인발행차금
(119,568)
(159,793)

가산: 상환할증금
1,098,397
1,469,317

합 계
9,173,602
10,775,624

회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제1차 전환사채

사채의 명칭
제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
15,000백만원

발행가액
15,000백만원

이자지급조건
액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률
사채 만기일까지 연3%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지

전환가격
2,901원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.

매도청구기간
2022년 4월 19일부터 2022년 10월 19일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제1차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일(2021.04.19)
당분기말
전기말

발행가액
15,000,000
700,000
700,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
6,539,765
85,672
236,431

콜옵션
(596,993)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으나 옵션 만기종료로 인하여 소멸하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

② 제5차 전환사채

사채의 명칭
제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
7,000백만원

발행가액
7,000백만원

이자지급조건
액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률
사채 만기일까지 연3%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지

전환가격
2,936원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 중에 매 3개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간
2024년 8월 7일부터 2025년 8월 7일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제5차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일(2023.08.07)
당분기말
전기말

발행가액
7,000,000
3,000,000
7,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
2,712,710
482,268
2,073,897

콜옵션
(294,170)
(4,211)
(145,744)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

③ 제6차 전환사채

사채의 명칭
제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
8,000백만원

발행가액
8,000백만원

이자지급조건
액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률
사채 만기일까지 연4%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지

전환가격
3,102원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간
2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제6차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일(2023.07.26)
당분기말
전기말

발행가액
8,000,000
8,000,000
8,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
3,625,520
1,363,336
2,512,960

콜옵션
(633,086)
(29,676)
(230,912)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

16. 파생상품
보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

파생상품금융자산

전환사채 매수청구권(Call)
33,887
376,656

소 계
33,887
376,656

파상상품금융부채

전환사채 전환권대가 및 조기상환권(Put)
1,931,276
4,823,288

소 계
1,931,276
4,823,288

17. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

부동산
986,103
984,141

감가상각누계액
(694,338)
(447,592)

소 계
291,765
536,550

차량운반구
253,553
249,886

감가상각누계액
(161,887)
(143,653)

소 계
91,665
106,233

사용권자산 장부금액
383,430
642,783

리스부채

리스부채
1,097,161
1,644,812

차감: 현재가치할인차금
(18,318)
(39,554)

차감: 유동성대체
(746,375)
(807,490)

리스부채 장부금액
332,468
797,768

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1개월 이하
84,885
41,596

1개월 초과 ~ 3개월 이하
169,769
125,352

3개월 초과 ~ 1년 이하
507,289
669,737

1년 초과 ~ 5년 이하
335,218
808,127

합 계
1,097,161
1,644,812

한편, 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 564,458천원 및 447,936천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 24,449천원 및 31,951천원으로 총 현금유출액은 각각 588,908천원 및 479,887천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이하
5,336,408
5,327,018

1년 초과~2년 이하
5,039,566
5,339,558

2년 초과~3년 이하
3,133,336
4,878,890

3년 초과~4년 이하
-
1,958,335

4년 초과~5년 이하
-
-

5년 초과
-
-

최소리스료의 합계
13,509,310
17,503,802

현재가치할인(-)
(1,223,964)
(2,014,625)

무보증잔존가치의 현재가치(+)
70,549,338
66,947,214

조정 합계
69,325,374
64,932,589

리스순투자
82,834,684
82,436,391

회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 32개월입니다. 또한, 회사는 일부 사용권 자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 리스제공자로서 임차부동산에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 19개월입니 다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

비용

사용권자산의 감가상각비

부동산
251,938
177,507

차량운반구
53,577
61,921

감가상각비 소계
305,515
239,427

리스부채 등에 대한 이자비용
27,317
34,750

단기리스료 및 소액자산리스료
5,242
8,773

비용 합계
338,074
282,950

수익

임차보증금 이자수익(현할차 상각)
26,634
18,729

리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익
4,392,785
4,386,479

수익 합계
4,419,419
4,405,208

18. 장기차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말
상환방법

Tranch A
(주)신한은행 외
연 5.4%(*)
58,000,000
58,000,000
만기일시상환

Tranch B
신한캐피탈(주)
연 7.0% 고정금리
6,000,000
6,000,000
만기일시상환

합 계
64,000,000
64,000,000

차감 : 유동성 대체
-
(64,000,000)

차 감 계
64,000,000
-

(*) 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 5.4%를 적용합니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
상환금액

1년이내
-

1년초과 2년이내
64,000,000

합 계
64,000,000

19. 기타금융부채

당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채(주석 35)
1,794
-
8,114
-

임대보증금
-
424,500
-
424,500

합 계
1,794
424,500
8,114
424,500

20. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
1,867,624
1,711,355

사외적립자산의 공정가치
(1,728,131)
(1,762,363)

재무상태표상 부채(자산)
139,493
(51,008)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
226,258
249,527

순이자원가
(14,677)
(64,172)

종업원 급여에 포함된 총 비용
211,581
185,355

총 비용 중 84,392천원(전분기: 64,777천원)은 매출원가에 포함되었으며, 127,189천원(전분기: 120,577천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

판매보증충당부채
14,927
-
18,635
-

복구충당부채
-
188,788
-
185,920

합 계
14,927
188,788
18,635
185,920

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

판매보증충당부채
복구충당부채
판매보증충당부채
복구충당부채

기초
18,635
185,920
11,686
182,167

설정액
-
-
-
-

전입액(환입액)
(2,536)
2,868
5,750
2,800

사용액
(1,172)
-
(3,104)
-

분기말
14,927
188,788
14,332
184,967

22. 기타유동부채
당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급비용
171,343
140,762

계약부채
434,044
734,895

선수금
-
4,327,200

예수금
74,361
60,351

합 계
679,748
5,263,208

23. 자본금과 주식발행초과금
회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 11,282,627주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보통주
주식발행초과금
합 계

전기말
23,508,838
63,984,898
87,493,736

전환권 행사
4,697,730
3,028,562
7,726,292

당분기말
28,206,568
67,013,460
95,220,028

24. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(81,245)
(81,245)

자기주식처분손실
(2,951,935)
(2,951,935)

합 계
(3,033,180)
(3,033,180)

25. 이익잉여금
당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(*)
901,137
901,137

미처분이익잉여금
48,993,332
51,175,794

합 계
49,894,469
52,076,931

(*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
1,240,947
(2,464,706)
(359,483)
(987,503)

상품의 변동
-
-
31,403
309,373

원재료 및 소모품사용
1,992,377
5,952,508
2,125,643
6,263,801

종업원급여
988,753
3,243,597
1,036,235
2,893,550

감가상각 및 무형자산상각
172,109
521,650
176,249
459,030

운반비
31,643
69,446
25,654
78,797

지급수수료
104,026
454,162
137,443
541,605

외주가공비
39,681
158,944
47,984
145,551

기타 비용
620,874
1,154,941
432,849
887,097

매출원가 및 판매비와관리비 합계
5,190,410
9,090,543
3,653,977
10,591,301

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당분기
전분기

3 개월
누 적
3 개월
누 적

급여
369,153
1,220,425
397,794
1,188,827

퇴직급여
34,357
103,071
31,734
95,201

복리후생비
30,582
90,660
32,701
94,876

수도광열비
1,916
5,124
1,395
4,217

운반비
31,643
69,446
25,654
78,558

세금과공과
245,114
278,623
116,082
165,274

소모품비
1,442
7,370
4,167
9,927

보험료
27,671
91,656
31,780
108,052

임차료
995
3,139
1,058
2,840

통신비
3,919
12,198
4,441
13,203

여비교통비
5,052
12,003
6,166
18,131

지급수수료
104,016
454,052
136,243
539,805

접대비
6,649
23,852
7,078
24,642

도서구입비
-
669
319
1,241

차량유지비
4,582
12,024
5,897
18,101

경상개발비
93,099
358,801
132,923
373,818

포장비
29,920
58,382
34,855
92,257

광고선전비
-
106,647
-
-

대손상각비
37,544
138,289
16,264
105,335

무형자산상각비
3,284
9,839
3,296
9,905

감가상각비
71,558
215,696
74,161
228,463

판매보증수리비
4,708
(2,536)
2,218
5,750

건물관리비
678
3,842
904
904

교육훈련비
237
418
80
470

수선비
309
489
1,450
3,050

금융보증비용
(1,161)
(6,320)
(3,966)
(18,296)

판매비와관리비의 합계
1,107,267
3,267,859
1,064,691
3,164,550

28. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차익
1,329
159,794
62,420
112,715

외화환산이익
(61,389)
67,957
9,558
80,892

수입임대료
11,242
33,590
11,243
33,594

유형자산처분이익
1,499
1,499
-
3,299

국고보조금수익
2,202
12,482
17,802
19,298

잡이익
2
5
122
4,582

합 계
(45,115)
275,327
101,145
254,380

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차손
23,194
31,255
17,167
24,922

외화환산손실
18,182
18,272
(2,169)
1,829

사용권자산처분손실
-
-
9,361
9,361

잡손실
7,513
7,547
56
163

합 계
48,889
57,074
24,415
36,275

29. 금융수익과 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
1,607,156
4,878,363
1,535,483
4,617,133

외환차익
97,434
316,354
60,910
246,225

외화환산이익
(212,323)
40,560
57,777
180,779

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
-
127,946
31,996,064

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
-
-
44,808

사채전환이익
-
371,163
-
59,041

사채상환이익
-
-
-
38,541

파생상품평가이익
-
2,248,987
-
-

합 계
1,492,267
7,855,427
1,782,116
37,182,590

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자비용
1,401,467
4,000,914
1,061,281
2,779,938

외화환산손실
44,942
44,942
5,462
5,462

당기손익-공정가치금융자산평가손실
162,602
766,524
-
-

사채전환손실
-
-
-
6,630,733

사채상환손실
381,726
381,726
-
-

파생상품평가손실
-
337,154
-
87,242

기타금융비용
-
525,000
-
-

합 계
1,990,737
6,056,260
1,066,743
9,503,375

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.10%)입니다.
31. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1)
464,250,232
(2,182,461,785)
1,261,822,965
34,493,221,841

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2)
11,276,143
10,589,342
9,345,580
8,743,583

기본주당순이익(손실) (단위:원)
41
(206)
135
3,945

한편, 전기 기본주당순이익은 액면병합 효과를 고려하여 재산정되었습니다.(주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
464,250
(2,182,462)
1,261,823
34,493,222

조정항목
-
-
-
-

보통주분기순이익(손실)
464,250
(2,182,462)
1,261,823
34,493,222

(주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역<당분기 3개월>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/92일)

기초 발행보통주식수
11,276,143
92
11,276,143

전환권행사
-
-
-

분기말 가중평균유통보통주식수
11,276,143

11,276,143

<당분기 누적>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/274일)

기초 발행보통주식수
9,397,051
274
9,397,051

전환권행사
954,328
196
682,658

전환권행사
924,764
151
509,633

기말 가중평균유통보통주식수
11,276,143

10,589,342

<전분기 3개월>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/92일)

기초 발행보통주식수
9,264,260
92
9,264,260

자기주식취득
(6,484)
92
(6,484)

유상증자
139,275
58
87,804

기말 가중평균유통보통주식수
9,397,051

9,345,580

<전분기 누적>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/273일)

기초 발행보통주식수
7,770,626
273
7,770,626

전환권행사
27,610
264
26,700

전환권행사
28,614
247
25,889

전환권행사
70,175
180
46,269

전환권행사
28,070
173
17,788

전환권행사
1,076,713
172
678,369

전환권행사
147,365
164
88,527

전환권행사
70,175
163
41,899

전환권행사
2,807
156
1,604

자기주식취득
(6,484)
144
(3,420)

전환권행사
42,105
128
19,742

유상증자
139,275
58
29,590

기말 가중평균유통보통주식수
9,397,051

8,743,583

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
발행될 주식수
전환가액

제1차 전환사채
2022.04.19 ~ 2025.03.19
241,296주
2,901

제5차 전환사채
2024.08.07 ~ 2026.07.07
1,021,798주
2,936

제6차 전환사채
2024.07.26 ~ 2026.06.26
2,578,981주
3,102

32. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

1. 당기순이익
(2,182,462)
34,493,222

2. 조정
3,863,195
(31,515,442)

이자비용
4,000,914
2,779,938

외화환산손실
63,214
7,291

감가상각비
511,812
449,125

무형자산상각비
9,839
9,905

판매보증수리비
(2,536)
5,750

대손상각비
138,289
105,335

퇴직급여
211,580
185,355

금융보증비용
(6,320)
(18,296)

외화환산이익
(108,516)
(261,670)

이자수익
(4,878,363)
(4,617,132)

유형자산처분이익
(1,499)
(3,299)

사용권자산처분손실
-
9,361

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
(31,996,064)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(44,808)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
766,524
-

관계기업투자손상차손환입
-
(6,915,779)

관계기업투자처분이익
-
(8,192,270)

종속기업투자손상차손
4,458,221
-

사채전환이익
(371,163)
(59,041)

사채전환손실
-
(38,541)

사채상환손실
381,726
6,630,733

파생상품평가이익
(2,248,987)
-

파생상품평가손실
337,154
87,242

법인세비용
601,307
10,361,423

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(1,336,293)
(2,795,853)

매출채권의증감
1,389,579
(813,425)

미수금의증감
(405,210)
(296,582)

선급금의증감
39,875
(65,671)

선급비용의증감
(7,603)
195

재고자산의증감
(1,520,031)
(1,035,394)

매입채무의증감
(381,296)
320,383

미지급금의증감
(172,884)
(3,686)

미지급비용의증감
30,370
28,753

선수금의증감
(300,850)
(924,174)

예수금의증감
14,009
1,360

판매보증충당부채의증감
(1,173)
(3,104)

퇴직금의지급
(122,520)
(22,954)

사외적립자산의증감
101,442
18,446

4. 영업으로부터창출된현금
344,441
181,928

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

자산취득 미지급금의 변동
(48,469)
-

사용권자산과 리스부채의 인식
46,163
466,369

금융리스채권의 유동성대체
425,025
4,039,481

당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체
-
47,962,647

리스부채의 유동성대체
503,343
265,068

장기차입금의 유동성대체
-
64,000,000

전환권행사에 따른 자본대체
7,755,837
20,022,253

전환사채발행관련 선수금 대체
4,327,200
-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
현금흐름
비현금흐름
기말장부금액

차입금
64,000,000
-
-
64,000,000

전환사채
10,775,624
(330,200)
(1,271,823)
9,173,601

파생상품부채
4,823,288
-
(2,892,011)
1,931,277

리스부채
1,605,258
(564,458)
38,043
1,078,843

임대보증금
424,500
-
-
424,500

합계
81,628,670
(894,658)
(4,125,791)
76,608,221

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
현금흐름
비현금흐름
기말장부금액

차입금
64,000,000
-
-
64,000,000

전환사채
6,626,204
(725,058)
4,542,947
10,444,093

파생상품부채
2,005,902
-
4,570,938
6,576,840

리스부채
1,871,430
(479,887)
417,372
1,808,915

임대보증금
424,500
-
-
424,500

합 계
74,928,036
(1,204,945)
9,531,257
83,254,348

34. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
설정금액
관련부채 금액
관련부채
설정권자

부동산(금융리스채권)(*1)
81,950,970
76,800,000
64,000,000
장기차입금
(주)신한은행 외 대주단

기타보증금
700,000

소 계
82,650,970

토지
5,013,091
19,500,000
11,000,000
제5차 전환사채제6차 전환사채
바로저축은행외

건물(*2)
2,308,676

기계장치(*2)
279,534

소 계
7,601,301

(*1) 당분기말 현재 회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며,동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 지급보증 약정당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
용도
피보증인
한도금액
보증금액

하나은행
수요자금융에대한 지급보증
매출거래처
300,000
-

신한은행
2,000,000
357,333

합 계
2,300,000
357,333

(2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당기말 현재 1,794천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 40,309천원(전기말: 17,435천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 차량리스에 대해 10,738천원의연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 회사는 2022년 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다.한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

유의적 영향력 행사기업
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

종속기업
(주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트
(주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트

롤코리아(주)
롤코리아(주)
(주1)

관계기업
(주)이브이첨단소재
(주)이브이첨단소재

미래산업(주),포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합
미래산업(주),포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합
(주2)

기타특수관계자
(주)에스엘홀딩스컴퍼니
(주)에스엘홀딩스컴퍼니
(주3)

(주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스)
(주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스)
(주4)

(주)산타클로스빌리지
(주)산타클로스빌리지
(주5)

(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부,(주)우성인더스트리
(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부,(주)우성인더스트리
(주6)

RosVivo Therapeutics, Inc.
RosVivo Therapeutics, Inc.
(주7)

포트리스-한양신기술사업투자조합1호,포트리스-나이스1호신기술투자조합
포트리스-한양신기술사업투자조합1호,포트리스-나이스1호신기술투자조합
(주8)

EVAM VINA CO.,LTD
EVAM VINA CO.,LTD
(주9)

(주1) 2022년 중 지분 79%(대상회사의 경영권 포함)를 취득하여 종속기업으로 분류되었습니다.

(주2) 당기 중 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(주3) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.

(주4) 당사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.

(주5) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.

(주6) (주)에스엘에너지의 종속기업입니다.

(주7) (주)넥스턴바이오의 관계기업입니다.

(주8) (주)포트리스인베스트먼트의 관계기업입니다.

(주9) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명
임대료의 수취
이자수익
기타수익
임차료의 지급
외주가공비
비용 등 지급

(주)넥스턴바이오
329,344
224,455
-
-
-
-

(주)포트리스인베스트먼트
140,144
-
22,394
-
-
-

롤코리아(주)
-
-
-
165,240
40,000
37,549

미래산업(주)
-
159,896
-
-
-
-

임직원
-
2,168
-
-
-
-

(전분기)

(단위:천원)

회사명
임차료의 수취
이자수익
임차료의 지급
외주가공비
유형자산매입

(주)넥스턴바이오
322,886
160,354
-
-
-

(주)포트리스인베스트먼트
137,396
45,631
-
-
-

롤코리아(주)
-
-
55,080
24,000
10,818

(주)이브이첨단소재
-
103,767
-
-
-

미래산업(주)
-
3,699
-
-
-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명
리스채권
미수금
미수수익
대여금
당기손익공정가치측정금융자산
임차보증금

(주)스튜디오산타클로스 엔터테인먼트
-
2,478
-
-
-
-

(주)넥스턴바이오
619,948
918,707
299,819
6,500,000
-
-

(주)포트리스인베스트먼트
263,766
311,061
-
-
-
-

롤코리아(주)
-
-
-
-
-
350,000

미래산업(주)
-
-
14,811
-
13,373,717
-

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명
리스채권
미수금
미수수익
대여금
당기손익공정가치측정금융자산
임차보증금

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
-
2,343
-
-
-
-

(주)넥스턴바이오
873,736
556,428
75,364
6,500,000
-
-

(주)포트리스인베스트먼트
371,718
133,382
-
-
-
-

롤코리아(주)
-
-
-
-
-
350,000

미래산업(주)
-
-
15,222
-
13,373,717
-

임직원
-
-
76
200,000
-
-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명
외상매입금
미지급금
선수금
리스부채
임대보증금

(주)넥스턴바이오
-
-
-
-
248,000

(주)포트리스인베스트먼트
-
-
-
-
105,500

롤코리아(주)
11,000
5,068
-
145,168
-

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명
외상매입금
미지급금
선수금
리스부채
임대보증금

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*)
-
-
4,327,200
-
-

(주)넥스턴바이오
-
-
-
-
248,000

(주)포트리스인베스트먼트
-
-
-
-
105,500

롤코리아(주)
11,000
57,148
-
304,005
-

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

회사명
전환사채발행
증자(전환사채전환)
증자(출자)
자금회수

(주)넥스턴바이오
-
-
1,500,002
-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
8,127,000
8,127,000
-
-

임직원
-
-
-
200,000

(전분기)

(단위:천원)

회사명
전환사채투자
전환사채회수
증자(전환사채전환)
증자(출자)

(주)넥스턴바이오
-
-
-
5,999,996

(주)이브이첨단소재
-
5,207,140
47,962,647
1,959,381

미래산업(주)
10,000,000
-
-
-

포트리스-신한 항공화물 제1호신기술투자조합
-
-
-
1,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
610,027
453,440

퇴직급여
45,763
47,016

합 계
655,790
500,456

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건정성 유지 등의 다양한요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 이익배당에 관한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다.

제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제24기
제23기
제22기

주당액면가액(원)
2,500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
9,681
-4,688
-4,433

(별도)당기순이익(백만원)
3,336
-1,635
-863

(연결)주당순이익(원)
1,087
-138
-138

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
1
-
0.20

* 연속 배당횟수의 결산배당은 과거 5개년(2019년~2023년) 사업연도 분이며, 2023년 사업연도 배당은 없습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었습니다.* 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나누었습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2000년 07월 18일
-
보통주
400,000
5,000
5,000
설립자본금

2006년 05월 08일
주식분할
보통주
4,000,000
500
500
액면분할

2006년 11월 01일
유상증자(일반공모)
보통주
1,800,000
500
4,100
기업공개

2016년 03월 31일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,000,000
500
8,160
3자배정

2016년 11월 04일
유상증자(주주배정)
보통주
1,661,800
500
21,400
-

2016년 11월 04일
무상증자
보통주
3,384,720
500
500
-

2021년 06월 21일
무상증자
보통주
21,374,344
500
500
-

2022년 05월 04일
유상증자(제3자배정)
보통주
289,855
500
3,450
3자배정

2022년 05월 23일
전환권행사
보통주
89,399
500
3,915
1회CB

2022년 08월 02일
전환권행사
보통주
193,307
500
2,690
1회CB

2022년 08월 03일
전환권행사
보통주
96,653
500
2,690
1회CB

2022년 08월 04일
전환권행사
보통주
602,228
500
2,690
1회CB

2022년 08월 08일
전환권행사
보통주
427,509
500
2,690
1회CB

2022년 08월 11일
전환권행사
보통주
111,524
500
2,690
1회CB

2022년 10월 07일
전환권행사
보통주
63,559
500
2,360
1회CB

2022년 10월 11일
전환권행사
보통주
25,423
500
2,360
1회CB

2022년 10월 14일
전환권행사
보통주
190,677
500
2,360
1회CB

2022년 10월 20일
전환권행사
보통주
466,101
500
2,360
1회CB

2022년 10월 21일
전환권행사
보통주
474,575
500
2,360
1회CB

2022년 11월 07일
전환권행사
보통주
2,601,455
500
1,922
4회CB

2023년 01월 10일
전환권행사
보통주
138,051
500
1,992
1회CB

2023년 01월 27일
전환권행사
보통주
143,071
500
1,992
1회CB

2023년 04월 04일
전환권행사
보통주
350,876
500
1,425
1회CB

2023년 04월 11일
전환권행사
보통주
140,350
500
1,425
1회CB

2023년 04월 12일
전환권행사
보통주
1,122,806
500
1,425
2회CB

2023년 04월 12일
전환권행사
보통주
1,263,157
500
1,425
3회CB

2023년 04월 12일
전환권행사
보통주
2,997,600
500
1,668
4회CB

2023년 04월 20일
전환권행사
보통주
147,365
2,500
7,125
1회CB

2023년 04월 21일
전환권행사
보통주
70,175
2,500
7,125
2회CB

2023년 04월 28일
전환권행사
보통주
2,807
2,500
7,125
1회CB

2023년 05월 26일
전환권행사
보통주
42,105
2,500
7,125
1회CB

2023년 08월 05일
유상증자(제3자배정)
보통주
139,275
2,500
7,180
3자배정

2024년 03월 19일
전환권행사
보통주
954,328
2,500
4,401
3회CB

2024년 05월 03일
전환권행사
보통주
924,764
2,500
3,828
1회CB

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
1
2021년 04월 19일
2025년 04월 19일
15,000,000
기명식보통주
22.04.19~25.03.19
100
2,901
700,000
241,296
시가하락에 따른 전환가격 조정

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
5
2023년 08월 07일
2026년 08월 07일
7,000,000
기명식보통주
24.08.07~26.07.07
100
2,936
3,000,000
1,021,798
시가하락에 따른 전환가격 조정

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
6
2023년 07월 26일
2026년 07월 26일
8,000,000
기명식보통주
24.07.26~26.06.26
100
3,102
8,000,000
2,578,981
시가하락에 따른 전환가격 조정

합 계
-
-
-
30,000,000
-
-
100
-
11,700,000
3,842,075
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 04월 19일
15,000,000
1
-
2025년 04월 19일
미상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 04월 20일
7,000,000
1
-
2024년 04월 20일
상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 04월 20일
6,000,000
1
-
2024년 04월 20일
상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 11월 04일
10,000,000
2.5
-
2024년 11월 04일
상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2023년 08월 07일
7,000,000
1
-
2026년 08월 07일
미상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2023년 07월 26일
8,000,000
1
-
2026년 07월 26일
미상환
-

합 계
-
-
-
53,000,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
700,000
11,000,000
-
-
-
-
-
11,700,000

합계
700,000
11,000,000
-
-
-
-
-
11,700,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
시설자금
7,000,000
제2공장 구매 : 건물 구입비내역 : 토지 및 건물 양수목적 : 사업 확대에 따른 취득인수일 : 2019/04/22위치 : 경기도 화성시 정남면 덕절리 103-28 외
7,000,000
-

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
운영자금
28,562,520
연구개발자금(대면적 디스플레이) : 연구장비 및 인력확충금액 : 28,562,520 중 4,078,580회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 2,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 1,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 1,078,580
4,078,580
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 2,000,000천원을 사용함.신규 사업진출(신기술금융)을 위해 1,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 1,078,580천원을 사용함.

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
운영자금
28,562,520
연구개발자금(IT초정밀 연구소) : 연구장비 및 인력 등금액 : 28,562,520 중 6,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 6,000,000
6,000,000
지분율 확대를 통한 지배구조 강화를 위해 포트리스인베스트먼트 유상증자에 6,000,000천원을 사용함.

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
운영자금
28,562,520
사업다각화를 위한 전략적투자(사업인수 및 지분투자 등)금액 : 28,562,520 중 18,483,940회사 : 넥스턴바이오 신규설립내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 10,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 3,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 5,483,940
18,483,940
신규 사업진출(바이오와 신기술금융)을 위해 13,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 5,483,940천원을 사용함.

제3자배정유상증자
-
2022년 05월 04일
운영자금
999,999
유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡
999,999
유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화

제3자배정유상증자
-
2023년 08월 04일
운영자금
999,995
주권관련사채 취득회사 : 미래산업내역 : 제8회 CB 인수일자: 2023/9/21금액 : 10,000,000 중 999,995 사용
999,995
지배구조 확립 및 투자수익 창출

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
1
2021년 04월 19일
운영자금
15,000,000
주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/05/07금액 : 15,000,000
15,000,000
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 취득에 15,000,000천원을 사용함.

전환사채
2
2021년 04월 20일
운영자금
7,000,000
주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 7,000,000 전액
7,000,000
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 7,000,000천원을 사용함.

전환사채
3
2021년 04월 20일
운영자금
6,000,000
주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 6,000,000 전액
6,000,000
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 6,000,000천원을 사용함.

전환사채
4
2021년 11월 04일
운영자금
10,000,000
유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡
10,000,000
유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화

전환사채
5
2023년 08월 07일
타법인증권 취득자금
7,000,000
주권관련사채 취득회사 : 미래산업내역 : 제8회 CB 인수일자: 2023/9/21금액 : 10,000,000
7,000,000
지배구조 확립 및 투자수익 창출

전환사채
6
2023년 07월 26일
운영자금
6,000,000
종속법인 넥스턴바이오금전대여 6,000,000
6,000,000
종속회사를 통해 바이오회사 투자를 통한 투자수익 창출

전환사채
6
2023년 07월 26일
타법인 증권 취득자금
2,000,000
종속법인 넥스턴바이오유상증자 참여 2,000,000
2,000,000
종속회사를 통해 바이오회사 투자를 통한 투자수익 창출

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제25기분기
매출채권
5,596
1,555
27.79%

미수금
1,268
-

합 계
6,864
1,555
22.65%

제24기
매출채권
6,936
1,417
20.43%

미수금
862
-
-

합 계
7,798
1,417
18.17%

제23기
매출채권
2,778
1,332
47.95%

미수금
417
-
-

합 계
3,195
1,332
41.69%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제25기 분기
제24기
제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,417
1,332
1,447

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
138
85
(115)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,555
1,417
1,332

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.현재 대손충당금의 설정은 객관적인 손상사유가 발생한 경우에 발생손실 추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
연체되지 않은 채권
1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
3,133
1,000
-
1,463
5,596

특수관계자
-
-
-
-
-

계
3,133
1,000
-
1,463
5,596

구성비율
55.99%
17.87%
0.00%
26.14%
100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제25 분기
제24 기
제23 기
비고

전 체
상 품
-
2
22

제 품
5,273
2,182
2,491

재공품
444
1,070
1,084

원재료
913
1,885
1,710

합 계
6,630
5,110
5,307

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
2.94%
2.20%
2.76%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.26회
2.28회
1.62회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 재고실사일자 2024년 09월 30일 재고자산 실사함.2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부당사의 분기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하지 않았음.3. 장기체화 재고 등의 현황장기체화 재고 등은 없음.4. 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 24 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 3분기말
제 24 기말

자산

유동자산
28,805,241,218
25,768,151,319

현금및현금성자산
8,834,481,741
12,567,894,787

매출채권 및 기타유동채권
4,040,160,283
5,518,343,991

기타유동금융자산
9,134,011,915
2,491,767,503

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산
9,100,124,815
2,115,111,303

유동파생상품자산
33,887,100
376,656,200

당기법인세자산
118,683,346
0

기타유동자산
48,333,094
80,604,886

유동재고자산
6,629,570,839
5,109,540,152

비유동자산
196,639,264,184
207,012,414,575

기타비유동금융자산
100,776,954,376
107,678,683,195

기타금융자산
87,651,932,406
93,787,137,295

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치
13,125,021,970
13,891,545,900

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산
0
51,007,696

유형자산
8,921,429,274
9,374,611,018

영업권 이외의 무형자산
32,524,799
41,537,626

관계기업및종속기업투자
86,908,355,735
89,866,575,040

자산총계
225,444,505,402
232,780,565,894

부채

유동부채
14,108,157,441
91,133,252,076

매입채무 및 기타유동채무
11,480,412,991
77,746,200,883

단기매입채무
1,136,556,919
1,517,853,296

단기미지급금
423,880,117
645,232,853

유동 차입금(사채 포함)
0
64,000,000,000

유동성전환사채
9,173,601,420
10,775,624,369

유동 리스부채
746,374,535
807,490,365

기타유동금융부채
1,933,070,214
4,831,401,350

기타금융부채
1,793,914
8,113,750

유동파생상품부채
1,931,276,300
4,823,287,600

유동충당부채
14,926,547
18,635,486

기타 유동부채
679,747,689
5,263,208,496

당기법인세부채
0
3,273,805,861

비유동부채
69,255,030,475
5,109,827,017

장기매입채무 및 기타비유동채무
64,332,467,921
797,767,779

장기차입금(사채 포함), 총액
64,000,000,000
0

비유동 리스부채
332,467,921
797,767,779

기타비유동금융부채
424,500,000
424,500,000

비유동충당부채
188,787,636
185,919,844

퇴직급여부채
139,493,708
0

이연법인세부채
4,169,781,210
3,701,639,394

부채총계
83,363,187,916
96,243,079,093

자본

자본금
28,206,567,500
23,508,837,500

자본잉여금
67,013,460,684
63,984,898,214

주식발행초과금
67,013,460,684
63,984,898,214

기타자본구성요소
(3,033,179,570)
(3,033,179,570)

이익잉여금(결손금)
49,894,468,872
52,076,930,657

자본총계
142,081,317,486
136,537,486,801

자본과부채총계
225,444,505,402
232,780,565,894

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기
제 24 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
6,369,802,042
9,950,190,103
4,502,735,424
12,440,576,000

매출원가
4,083,143,946
5,822,684,104
2,589,285,278
7,426,750,295

매출총이익
2,286,658,096
4,127,505,999
1,913,450,146
5,013,825,705

판매비와관리비
1,107,266,561
3,267,859,126
1,064,691,326
3,164,550,453

영업이익(손실)
1,179,391,535
859,646,873
848,758,820
1,849,275,252

기타이익
(45,115,912)
275,326,484
101,145,417
254,380,074

기타손실
48,889,878
57,074,456
24,415,061
36,274,602

금융수익
1,492,266,432
7,855,426,915
1,782,115,676
37,182,589,817

금융원가
1,990,736,587
6,056,260,051
1,066,742,738
9,503,374,744

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)

(4,458,220,805)

15,108,048,990

법인세비용차감전순이익(손실)
586,915,590
(1,581,155,040)
1,640,862,114
44,854,644,787

법인세비용(수익)
122,665,358
601,306,745
379,039,149
10,361,422,946

당기순이익(손실)
464,250,232
(2,182,461,785)
1,261,822,965
34,493,221,841

총포괄손익
464,250,232
(2,182,461,785)
1,261,822,965
34,493,221,841

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
41.0
(206.00)
135.0
3,945.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
41.0
(206.00)
135.0
3,687.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
19,426,564,500
48,044,918,488
(2,951,935,050)
48,789,698,972
113,309,246,910

당기순이익(손실)

34,493,221,841
34,493,221,841

전환권 행사
4,082,273,000
15,939,979,726

20,022,252,726

자기주식 거래로 인한 증감

(81,244,520)

(81,244,520)

2023.09.30 (기말자본)
23,508,837,500
63,984,898,214
(3,033,179,570)
83,282,920,813
167,743,476,957

2024.01.01 (기초자본)
23,508,837,500
63,984,898,214
(3,033,179,570)
52,076,930,657
136,537,486,801

당기순이익(손실)

(2,182,461,785)
(2,182,461,785)

전환권 행사
4,697,730,000
3,028,562,470

7,726,292,470

자기주식 거래로 인한 증감

2024.09.30 (기말자본)
28,206,567,500
67,013,460,684
(3,033,179,570)
49,894,468,872
142,081,317,486

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기
제 24 기 3분기

영업활동현금흐름
(1,802,481,263)
(1,736,122,632)

영업활동으로인한 현금흐름
344,440,561
181,927,883

법인세환급(납부)
(3,525,654,136)
29,194,840

이자수취
3,867,726,627
246,289,114

이자지급(영업)
(2,488,994,315)
(2,193,534,469)

투자활동현금흐름
(1,002,346,802)
(16,606,276,468)

유형자산의 처분
1,500,000
3,300,000

유형자산의 취득
(60,936,800)
(224,503,721)

무형자산의 취득
(826,000)
(580,000)

금융리스채권의 감소
361,739,496
3,985,285,752

기타금융자산의 취득
(2,154,982,000)
(7,002,267,000)

기타금융자산의 감소
2,351,160,002
1,025,400,002

당기손익-공정가치금융자산의 감소
0
5,814,431,327

관계기업에 대한 투자자산의 처분
0
23,252,034,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가
0
10,000,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득
(1,500,001,500)
(5,999,995,900)

관계기업에 대한 투자자산의 취득
0
(27,459,380,928)

투자관련선급금의 증가
0
0

재무활동현금흐름
(924,202,937)
21,001,797,589

주식의 발행
0
999,994,500

장기차입금의 증가
64,000,000,000
0

유동성 장기부채의 감소
(64,000,000,000)
0

재무활동 관련 선수금의 증가
0
1,327,200,000

전환사채의 감소
(4,130,000,000)
(725,057,900)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
0
(81,244,520)

전환사채의 증가
3,799,800,000
19,975,548,292

리스부채의 감소
(564,458,487)
(447,935,959)

리스계약의 해지
0
(11,909,053)

신주발행비 지급
(29,544,450)
(34,797,771)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(4,382,044)
175,316,763

현금및현금성자산의순증가(감소)
(3,733,413,046)
2,834,715,252

기초현금및현금성자산
12,567,894,787
9,788,068,119

기말현금및현금성자산
8,834,481,741
12,622,783,371

5. 재무제표 주석

제 25 기 3분기 2024년 09월 30일 현재

제 24 기 2023년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 넥스턴바이오사이언스

1. 회사의 개요

주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
주식수
지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
2,779,464
24.63%

이원석
213,062
1.89%

유덕규
122,030
1.08%

자기주식
6,484
0.06%

기타
8,161,587
72.34%

합계
11,282,627
100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경 우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
8,834,482
8,834,482
12,567,895
12,567,895

매출채권
4,040,160
4,040,160
5,518,344
5,518,344

기타금융자산(유동)
9,100,125
9,100,125
2,115,111
2,115,111

당기손익-공정가치금융자산
13,125,022
13,125,022
13,891,546
13,891,546

파생상품금융자산
33,887
33,887
376,656
376,656

기타금융자산(비유동)
87,651,932
87,651,932
93,787,137
93,787,137

소 계
122,785,608
122,785,608
128,256,689
128,256,689

금융부채

매입채무
1,136,557
1,136,557
1,517,853
1,517,853

미지급금
423,880
423,880
645,233
645,233

유동성장기부채
-
-
64,000,000
64,000,000

전환사채
9,173,601
9,173,601
10,775,624
10,775,624

파생상품금융부채
1,931,276
1,931,276
4,823,288
4,823,288

리스부채(유동)
746,375
746,375
807,490
807,490

기타금융부채(유동)
1,794
1,794
8,114
8,114

장기차입금
64,000,000
64,000,000
-
-

리스부채(비유동)
332,468
332,468
797,768
797,768

기타금융부채(비유동)
424,500
424,500
424,500
424,500

소 계
78,170,451
78,170,451
83,799,870
83,799,870

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익-공정가치금융자산
351,197
-
12,773,825
13,125,022

파생상품금융자산
-
-
33,887
33,887

파생상품금융부채
-
-
1,931,276
1,931,276

합 계
351,197
-
14,738,988
15,090,185

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기타금융부채(금융보증계약)
합 계

현금및현금성자산
8,834,482
-
-
-
-
8,834,482

매출채권
4,040,160
-
-
-
-
4,040,160

기타금융자산(유동)
9,100,125
-
-
-
-
9,100,125

당기손익-공정가치금융자산
-
13,125,022
-
-
-
13,125,022

파생상품금융자산
-
33,887
-
-
-
33,887

기타금융자산(비유동)
87,651,932
-
-
-
-
87,651,932

금융자산 소계
109,626,699
13,158,909
-
-
-
122,785,608

매입채무
-
-
1,136,557
-
-
1,136,557

미지급금
-
-
423,880
-
-
423,880

전환사채
-
-
9,173,601
-
-
9,173,601

파생상품금융부채
-
-
-
1,931,276
-
1,931,276

리스부채(유동)
-
-
746,375
-
-
746,375

기타금융부채(유동)
-
-
-
-
1,794
1,794

장기차입금
-
-
64,000,000
-
-
64,000,000

리스부채(비유동)
-
-
332,468
-
-
332,468

기타금융부채(비유동)
-
-
424,500
-
-
424,500

금융부채 소계
-
-
76,237,381
1,931,276
1,794
78,170,451

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기타금융부채(금융보증계약)
합 계

현금및현금성자산
12,567,895
-
-
-
-
12,567,895

매출채권
5,518,344
-
-
-
-
5,518,344

기타금융자산(유동)
2,115,111
-
-
-
-
2,115,111

당기손익-공정가치금융자산
-
13,891,546
-
-
-
13,891,546

파생상품금융자산
-
376,656
-
-
-
376,656

기타금융자산(비유동)
93,787,137
-
-
-
-
93,787,137

금융자산 소계
113,988,487
14,268,202
-
-
-
128,256,689

매입채무
-
-
1,517,853
-
-
1,517,853

미지급금
-
-
645,233
-
-
645,233

유동성장기부채
-
-
64,000,000
-
-
64,000,000

전환사채
-
-
10,775,624
-
-
10,775,624

파생상품금융부채
-
-
-
4,823,288
-
4,823,288

리스부채(유동)
-
-
807,490
-
-
807,490

기타금융부채(유동)
-
-
-
-
8,114
8,114

장기차입금
-
-
-
-
-
-

리스부채(비유동)
-
-
797,768
-
-
797,768

기타금융부채(비유동)
-
-
424,500
-
-
424,500

금융부채 소계
-
-
78,968,468
4,823,288
8,114
83,799,870

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
4,878,363
4,583,211

외환차손익
474,119
334,633

외화환산손익
45,302
254,006

대손충당금환입(대손상각비)
(138,289)
(105,335)

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
33,921

당기손익-공정가치금융자산평가손익
(766,524)
31,996,064

당기손익-공정가치금융자산처분손익
-
44,808

파생상품평가손익
(337,154)
(87,242)

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(3,998,046)
(2,777,139)

외환차손익
(29,225)
(615)

외화환산손익
-
373

사채전환손익
371,163
(6,571,692)

사채상환손익
(381,726)
38,541

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가손익
2,248,987
-

기타금융부채

금융보증손익
6,320
18,296

6. 현금및현금성자산
당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
1,369
5,986

은행예치금
8,833,113
12,561,908

합 계
8,834,482
12,567,895

7. 매출채권

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
5,595,810
6,935,705

대손충당금
(1,555,650)
(1,417,361)

매출채권(순액)
4,040,160
5,518,344

8. 기타금융자산

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

미수금
1,267,975
862,765

미수수익
745,464
521,496

단기대여금
6,531,728
239,178

장기대여금
-
6,500,000

장기금융상품(주1)
3,570,056
3,570,056

기타보증금(주2)
719,819
722,439

임차보증금
1,082,331
1,049,924

금융리스채권(주2)
82,834,684
82,436,391

차감: 비유동항목
(87,651,932)
(93,787,137)

유동항목
9,100,125
2,115,111

(*1) 당분기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 35 참조).(*2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조).
보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다.

9. 기타유동자산
당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선급비용
48,333
40,730

선급금
-
39,875

합 계
48,333
80,605

10. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

원재료
986,674
1,929,349

원재료평가충당금
(73,865)
(73,864)

재공품
444,257
1,070,129

제품
5,272,505
2,181,926

상품
20,000
22,000

상품평가충당금
(20,000)
(20,000)

합 계
6,629,571
5,109,540

11. 당기손익-공정가치금융자산
(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

지분상품
351,197
517,829

수익증권
-
-

투자전환사채
12,773,825
13,373,717

합 계
13,125,022
13,891,546

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

기초잔액
13,891,546
22,648,281

취 득
-
10,000,000

처 분
-
(5,735,703)

대 체
-
(47,962,647)

평 가
(766,524)
31,996,064

기말잔액
13,125,022
10,945,996

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지(*)
5,013,091
-
-
5,013,091
5,013,091
-
-
5,013,091

건물(*)
3,924,735
(1,247,560)
-
2,677,175
3,924,735
(1,173,971)
-
2,750,764

구축물
653,396
(201,404)
-
451,992
653,396
(172,454)
-
480,942

기계장치(*)
3,155,318
(2,869,997)
(5,787)
279,534
3,263,318
(2,914,740)
(7,503)
341,075

차량운반구
35,582
(35,581)
-
1
35,582
(35,581)
-
1

비품
640,001
(587,535)
(2)
52,464
635,413
(571,996)
(405)
63,012

공구와기구
565,546
(551,285)
-
14,261
557,666
(546,602)
-
11,064

금형
887,159
(837,678)
-
49,481
887,159
(815,280)
-
71,879

사용권자산
1,239,655
(856,225)
-
383,430
1,234,027
(591,245)
-
642,783

합 계
16,114,483
(7,187,265)
(5,789)
8,921,429
16,204,387
(6,821,868)
(7,908)
9,374,611

(*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대체
감가상각
분기말

토지
5,013,091
-
-
-
-
5,013,091

건물
2,750,764
-
-
-
(73,589)
2,677,175

구축물
480,942
-
-
-
(28,950)
451,992

기계장치
341,075
-
(1)
-
(61,540)
279,534

차량운반구
1
-
-
-
-
1

비품
63,012
4,588
-
-
(15,136)
52,464

공구와기구
11,064
7,880
-
-
(4,683)
14,261

금형
71,879
-
-
-
(22,398)
49,481

사용권자산
642,783
46,162
-
-
(305,515)
383,430

합 계
9,374,611
58,630
(1)
-
(511,811)
8,921,429

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
대체
감가상각
분기말

토지
5,013,091
-
-
-
-
5,013,091

건물
2,848,882
-
-
-
(73,589)
2,775,293

구축물
386,261
129,100
-
-
(24,769)
490,592

기계장치
325,947
37,500
(1)
-
(55,076)
308,371

차량운반구
1,638
10,818
-
-
(1,447)
11,010

비품
41,560
39,785
-
-
(12,968)
68,377

공구와기구
13,059
-
-
-
(4,737)
8,323

금형
111,216
7,300
-
-
(37,113)
81,404

사용권자산
512,864
466,369
(32,192)
-
(239,427)
707,614

합 계
9,254,519
690,873
(32,193)
-
(449,125)
9,464,074

(3) 감가상각비 중 215,696천원(전분기: 228,463천원)은 판매비와관리비에 296,116천원(전분기: 220,662천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
합 계

기초
3
3
41,532
41,538

취득
-
-
826
826

상각
-
-
(9,839)
(9,839)

기말
3
3
32,519
32,525

취득원가
9,893
451,447
338,982
800,322

상각누계액
(9,890)
(451,444)
(306,463)
(767,797)

(전분기)

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초
3
3
54,152
75,000
129,158

취득
-
-
580
-
580

상각
-
-
(9,905)
-
(9,905)

분기말
3
3
44,827
75,000
119,833

취득원가
9,893
451,447
338,156
203,917
1,003,413

상각누계액
(9,890)
(451,444)
(293,329)
-
(754,663)

손상차손누계액
-
-
-
(128,917)
(128,917)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

14. 관계기업및종속기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업및종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
소재지
결산월
업종
지분율

당기말
전기말

종속기업
(주)넥스턴바이오
대한민국
12월
바이오사업
100.00%
100.00%

(주)포트리스인베스트먼트
대한민국
12월
기업경영투자업
100.00%
100.00%

롤코리아(주)
대한민국
12월
건설중장비 부분품
79.00%
79.00%

관계기업
(주)이브이첨단소재(주2)
대한민국
12월
연성회로기판
17.30%
17.42%

미래산업(주)(주1)(주2)
대한민국
12월
반도체장비
9.33%
9.55%

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
투자조합
9.90%
9.90%

(주1) 전기 중 취득하였습니다.

(주2) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업및종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
기초
취득
처분
대체
손상
기말

종속기업
(주)넥스턴바이오
8,135,898
1,500,002
-
-
(4,458,220)
5,177,680

(주)포트리스인베스트먼트
8,357,626
-
-
-
-
8,357,626

롤코리아(주)
13,430,102
-
-
-
-
13,430,102

관계기업
(주)이브이첨단소재
43,704,437
-
-
-
-
43,704,437

미래산업(주)
15,238,511
-
-
-
-
15,238,511

포트리스-신한항공화물1호 신기술투자조합
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

합계
89,866,574
1,500,002
-
-
(4,458,220)
86,908,356

15. 전환사채
(1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
인수자
발행일
만기일
이자율
당분기말
전기말

제1차 전환사채
유진투자증권 외
2021-04-19
2025-04-19
1.00%
700,000
700,000

제5차 전환사채
씨엠지제약 외
2023-08-07
2026-08-07
1.00%
3,000,000
7,000,000

제6차 전환사채
바로저축은행 외
2023-07-26
2026-07-26
1.00%
8,000,000
8,000,000

소 계
11,700,000
15,700,000

차감: 전환권조정
(3,505,227)
(6,233,900)

차감: 사채할인발행차금
(119,568)
(159,793)

가산: 상환할증금
1,098,397
1,469,317

합 계
9,173,602
10,775,624

회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제1차 전환사채

사채의 명칭
제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
15,000백만원

발행가액
15,000백만원

이자지급조건
액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률
사채 만기일까지 연3%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지

전환가격
2,901원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.

매도청구기간
2022년 4월 19일부터 2022년 10월 19일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제1차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일(2021.04.19)
당분기말
전기말

발행가액
15,000,000
700,000
700,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
6,539,765
85,672
236,431

콜옵션
(596,993)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으나 옵션 만기종료로 인하여 소멸하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

② 제5차 전환사채

사채의 명칭
제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
7,000백만원

발행가액
7,000백만원

이자지급조건
액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률
사채 만기일까지 연3%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지

전환가격
2,936원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 중에 매 3개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간
2024년 8월 7일부터 2025년 8월 7일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제5차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일(2023.08.07)
당분기말
전기말

발행가액
7,000,000
3,000,000
7,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
2,712,710
482,268
2,073,897

콜옵션
(294,170)
(4,211)
(145,744)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

③ 제6차 전환사채

사채의 명칭
제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
8,000백만원

발행가액
8,000백만원

이자지급조건
액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률
사채 만기일까지 연4%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지

전환가격
3,102원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권
발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간
2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제6차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일(2023.07.26)
당분기말
전기말

발행가액
8,000,000
8,000,000
8,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션
3,625,520
1,363,336
2,512,960

콜옵션
(633,086)
(29,676)
(230,912)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

16. 파생상품
보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

파생상품금융자산

전환사채 매수청구권(Call)
33,887
376,656

소 계
33,887
376,656

파상상품금융부채

전환사채 전환권대가 및 조기상환권(Put)
1,931,276
4,823,288

소 계
1,931,276
4,823,288

17. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

부동산
986,103
984,141

감가상각누계액
(694,338)
(447,592)

소 계
291,765
536,550

차량운반구
253,553
249,886

감가상각누계액
(161,887)
(143,653)

소 계
91,665
106,233

사용권자산 장부금액
383,430
642,783

리스부채

리스부채
1,097,161
1,644,812

차감: 현재가치할인차금
(18,318)
(39,554)

차감: 유동성대체
(746,375)
(807,490)

리스부채 장부금액
332,468
797,768

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1개월 이하
84,885
41,596

1개월 초과 ~ 3개월 이하
169,769
125,352

3개월 초과 ~ 1년 이하
507,289
669,737

1년 초과 ~ 5년 이하
335,218
808,127

합 계
1,097,161
1,644,812

한편, 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 564,458천원 및 447,936천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 24,449천원 및 31,951천원으로 총 현금유출액은 각각 588,908천원 및 479,887천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이하
5,336,408
5,327,018

1년 초과~2년 이하
5,039,566
5,339,558

2년 초과~3년 이하
3,133,336
4,878,890

3년 초과~4년 이하
-
1,958,335

4년 초과~5년 이하
-
-

5년 초과
-
-

최소리스료의 합계
13,509,310
17,503,802

현재가치할인(-)
(1,223,964)
(2,014,625)

무보증잔존가치의 현재가치(+)
70,549,338
66,947,214

조정 합계
69,325,374
64,932,589

리스순투자
82,834,684
82,436,391

회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 32개월입니다. 또한, 회사는 일부 사용권 자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 리스제공자로서 임차부동산에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 19개월입니 다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

비용

사용권자산의 감가상각비

부동산
251,938
177,507

차량운반구
53,577
61,921

감가상각비 소계
305,515
239,427

리스부채 등에 대한 이자비용
27,317
34,750

단기리스료 및 소액자산리스료
5,242
8,773

비용 합계
338,074
282,950

수익

임차보증금 이자수익(현할차 상각)
26,634
18,729

리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익
4,392,785
4,386,479

수익 합계
4,419,419
4,405,208

18. 장기차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말
상환방법

Tranch A
(주)신한은행 외
연 5.4%(*)
58,000,000
58,000,000
만기일시상환

Tranch B
신한캐피탈(주)
연 7.0% 고정금리
6,000,000
6,000,000
만기일시상환

합 계
64,000,000
64,000,000

차감 : 유동성 대체
-
(64,000,000)

차 감 계
64,000,000
-

(*) 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 5.4%를 적용합니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
상환금액

1년이내
-

1년초과 2년이내
64,000,000

합 계
64,000,000

19. 기타금융부채

당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채(주석 35)
1,794
-
8,114
-

임대보증금
-
424,500
-
424,500

합 계
1,794
424,500
8,114
424,500

20. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
1,867,624
1,711,355

사외적립자산의 공정가치
(1,728,131)
(1,762,363)

재무상태표상 부채(자산)
139,493
(51,008)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
226,258
249,527

순이자원가
(14,677)
(64,172)

종업원 급여에 포함된 총 비용
211,581
185,355

총 비용 중 84,392천원(전분기: 64,777천원)은 매출원가에 포함되었으며, 127,189천원(전분기: 120,577천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

판매보증충당부채
14,927
-
18,635
-

복구충당부채
-
188,788
-
185,920

합 계
14,927
188,788
18,635
185,920

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

판매보증충당부채
복구충당부채
판매보증충당부채
복구충당부채

기초
18,635
185,920
11,686
182,167

설정액
-
-
-
-

전입액(환입액)
(2,536)
2,868
5,750
2,800

사용액
(1,172)
-
(3,104)
-

분기말
14,927
188,788
14,332
184,967

22. 기타유동부채
당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급비용
171,343
140,762

계약부채
434,044
734,895

선수금
-
4,327,200

예수금
74,361
60,351

합 계
679,748
5,263,208

23. 자본금과 주식발행초과금
회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 11,282,627주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보통주
주식발행초과금
합 계

전기말
23,508,838
63,984,898
87,493,736

전환권 행사
4,697,730
3,028,562
7,726,292

당분기말
28,206,568
67,013,460
95,220,028

24. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(81,245)
(81,245)

자기주식처분손실
(2,951,935)
(2,951,935)

합 계
(3,033,180)
(3,033,180)

25. 이익잉여금
당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(*)
901,137
901,137

미처분이익잉여금
48,993,332
51,175,794

합 계
49,894,469
52,076,931

(*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
1,240,947
(2,464,706)
(359,483)
(987,503)

상품의 변동
-
-
31,403
309,373

원재료 및 소모품사용
1,992,377
5,952,508
2,125,643
6,263,801

종업원급여
988,753
3,243,597
1,036,235
2,893,550

감가상각 및 무형자산상각
172,109
521,650
176,249
459,030

운반비
31,643
69,446
25,654
78,797

지급수수료
104,026
454,162
137,443
541,605

외주가공비
39,681
158,944
47,984
145,551

기타 비용
620,874
1,154,941
432,849
887,097

매출원가 및 판매비와관리비 합계
5,190,410
9,090,543
3,653,977
10,591,301

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당분기
전분기

3 개월
누 적
3 개월
누 적

급여
369,153
1,220,425
397,794
1,188,827

퇴직급여
34,357
103,071
31,734
95,201

복리후생비
30,582
90,660
32,701
94,876

수도광열비
1,916
5,124
1,395
4,217

운반비
31,643
69,446
25,654
78,558

세금과공과
245,114
278,623
116,082
165,274

소모품비
1,442
7,370
4,167
9,927

보험료
27,671
91,656
31,780
108,052

임차료
995
3,139
1,058
2,840

통신비
3,919
12,198
4,441
13,203

여비교통비
5,052
12,003
6,166
18,131

지급수수료
104,016
454,052
136,243
539,805

접대비
6,649
23,852
7,078
24,642

도서구입비
-
669
319
1,241

차량유지비
4,582
12,024
5,897
18,101

경상개발비
93,099
358,801
132,923
373,818

포장비
29,920
58,382
34,855
92,257

광고선전비
-
106,647
-
-

대손상각비
37,544
138,289
16,264
105,335

무형자산상각비
3,284
9,839
3,296
9,905

감가상각비
71,558
215,696
74,161
228,463

판매보증수리비
4,708
(2,536)
2,218
5,750

건물관리비
678
3,842
904
904

교육훈련비
237
418
80
470

수선비
309
489
1,450
3,050

금융보증비용
(1,161)
(6,320)
(3,966)
(18,296)

판매비와관리비의 합계
1,107,267
3,267,859
1,064,691
3,164,550

28. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차익
1,329
159,794
62,420
112,715

외화환산이익
(61,389)
67,957
9,558
80,892

수입임대료
11,242
33,590
11,243
33,594

유형자산처분이익
1,499
1,499
-
3,299

국고보조금수익
2,202
12,482
17,802
19,298

잡이익
2
5
122
4,582

합 계
(45,115)
275,327
101,145
254,380

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차손
23,194
31,255
17,167
24,922

외화환산손실
18,182
18,272
(2,169)
1,829

사용권자산처분손실
-
-
9,361
9,361

잡손실
7,513
7,547
56
163

합 계
48,889
57,074
24,415
36,275

29. 금융수익과 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
1,607,156
4,878,363
1,535,483
4,617,133

외환차익
97,434
316,354
60,910
246,225

외화환산이익
(212,323)
40,560
57,777
180,779

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
-
127,946
31,996,064

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
-
-
44,808

사채전환이익
-
371,163
-
59,041

사채상환이익
-
-
-
38,541

파생상품평가이익
-
2,248,987
-
-

합 계
1,492,267
7,855,427
1,782,116
37,182,590

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자비용
1,401,467
4,000,914
1,061,281
2,779,938

외화환산손실
44,942
44,942
5,462
5,462

당기손익-공정가치금융자산평가손실
162,602
766,524
-
-

사채전환손실
-
-
-
6,630,733

사채상환손실
381,726
381,726
-
-

파생상품평가손실
-
337,154
-
87,242

기타금융비용
-
525,000
-
-

합 계
1,990,737
6,056,260
1,066,743
9,503,375

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.10%)입니다.
31. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1)
464,250,232
(2,182,461,785)
1,261,822,965
34,493,221,841

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2)
11,276,143
10,589,342
9,345,580
8,743,583

기본주당순이익(손실) (단위:원)
41
(206)
135
3,945

한편, 전기 기본주당순이익은 액면병합 효과를 고려하여 재산정되었습니다.(주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
464,250
(2,182,462)
1,261,823
34,493,222

조정항목
-
-
-
-

보통주분기순이익(손실)
464,250
(2,182,462)
1,261,823
34,493,222

(주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역<당분기 3개월>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/92일)

기초 발행보통주식수
11,276,143
92
11,276,143

전환권행사
-
-
-

분기말 가중평균유통보통주식수
11,276,143

11,276,143

<당분기 누적>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/274일)

기초 발행보통주식수
9,397,051
274
9,397,051

전환권행사
954,328
196
682,658

전환권행사
924,764
151
509,633

기말 가중평균유통보통주식수
11,276,143

10,589,342

<전분기 3개월>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/92일)

기초 발행보통주식수
9,264,260
92
9,264,260

자기주식취득
(6,484)
92
(6,484)

유상증자
139,275
58
87,804

기말 가중평균유통보통주식수
9,397,051

9,345,580

<전분기 누적>

구 분
발행보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수(=적수/273일)

기초 발행보통주식수
7,770,626
273
7,770,626

전환권행사
27,610
264
26,700

전환권행사
28,614
247
25,889

전환권행사
70,175
180
46,269

전환권행사
28,070
173
17,788

전환권행사
1,076,713
172
678,369

전환권행사
147,365
164
88,527

전환권행사
70,175
163
41,899

전환권행사
2,807
156
1,604

자기주식취득
(6,484)
144
(3,420)

전환권행사
42,105
128
19,742

유상증자
139,275
58
29,590

기말 가중평균유통보통주식수
9,397,051

8,743,583

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
발행될 주식수
전환가액

제1차 전환사채
2022.04.19 ~ 2025.03.19
241,296주
2,901

제5차 전환사채
2024.08.07 ~ 2026.07.07
1,021,798주
2,936

제6차 전환사채
2024.07.26 ~ 2026.06.26
2,578,981주
3,102

32. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

1. 당기순이익
(2,182,462)
34,493,222

2. 조정
3,863,195
(31,515,442)

이자비용
4,000,914
2,779,938

외화환산손실
63,214
7,291

감가상각비
511,812
449,125

무형자산상각비
9,839
9,905

판매보증수리비
(2,536)
5,750

대손상각비
138,289
105,335

퇴직급여
211,580
185,355

금융보증비용
(6,320)
(18,296)

외화환산이익
(108,516)
(261,670)

이자수익
(4,878,363)
(4,617,132)

유형자산처분이익
(1,499)
(3,299)

사용권자산처분손실
-
9,361

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
(31,996,064)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(44,808)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
766,524
-

관계기업투자손상차손환입
-
(6,915,779)

관계기업투자처분이익
-
(8,192,270)

종속기업투자손상차손
4,458,221
-

사채전환이익
(371,163)
(59,041)

사채전환손실
-
(38,541)

사채상환손실
381,726
6,630,733

파생상품평가이익
(2,248,987)
-

파생상품평가손실
337,154
87,242

법인세비용
601,307
10,361,423

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(1,336,293)
(2,795,853)

매출채권의증감
1,389,579
(813,425)

미수금의증감
(405,210)
(296,582)

선급금의증감
39,875
(65,671)

선급비용의증감
(7,603)
195

재고자산의증감
(1,520,031)
(1,035,394)

매입채무의증감
(381,296)
320,383

미지급금의증감
(172,884)
(3,686)

미지급비용의증감
30,370
28,753

선수금의증감
(300,850)
(924,174)

예수금의증감
14,009
1,360

판매보증충당부채의증감
(1,173)
(3,104)

퇴직금의지급
(122,520)
(22,954)

사외적립자산의증감
101,442
18,446

4. 영업으로부터창출된현금
344,441
181,928

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

자산취득 미지급금의 변동
(48,469)
-

사용권자산과 리스부채의 인식
46,163
466,369

금융리스채권의 유동성대체
425,025
4,039,481

당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체
-
47,962,647

리스부채의 유동성대체
503,343
265,068

장기차입금의 유동성대체
-
64,000,000

전환권행사에 따른 자본대체
7,755,837
20,022,253

전환사채발행관련 선수금 대체
4,327,200
-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
현금흐름
비현금흐름
기말장부금액

차입금
64,000,000
-
-
64,000,000

전환사채
10,775,624
(330,200)
(1,271,823)
9,173,601

파생상품부채
4,823,288
-
(2,892,011)
1,931,277

리스부채
1,605,258
(564,458)
38,043
1,078,843

임대보증금
424,500
-
-
424,500

합계
81,628,670
(894,658)
(4,125,791)
76,608,221

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
현금흐름
비현금흐름
기말장부금액

차입금
64,000,000
-
-
64,000,000

전환사채
6,626,204
(725,058)
4,542,947
10,444,093

파생상품부채
2,005,902
-
4,570,938
6,576,840

리스부채
1,871,430
(479,887)
417,372
1,808,915

임대보증금
424,500
-
-
424,500

합 계
74,928,036
(1,204,945)
9,531,257
83,254,348

34. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
설정금액
관련부채 금액
관련부채
설정권자

부동산(금융리스채권)(*1)
81,950,970
76,800,000
64,000,000
장기차입금
(주)신한은행 외 대주단

기타보증금
700,000

소 계
82,650,970

토지
5,013,091
19,500,000
11,000,000
제5차 전환사채제6차 전환사채
바로저축은행외

건물(*2)
2,308,676

기계장치(*2)
279,534

소 계
7,601,301

(*1) 당분기말 현재 회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며,동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 지급보증 약정당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
용도
피보증인
한도금액
보증금액

하나은행
수요자금융에대한 지급보증
매출거래처
300,000
-

신한은행
2,000,000
357,333

합 계
2,300,000
357,333

(2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당기말 현재 1,794천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 40,309천원(전기말: 17,435천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 차량리스에 대해 10,738천원의연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 회사는 2022년 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다.한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

유의적 영향력 행사기업
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

종속기업
(주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트
(주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트

롤코리아(주)
롤코리아(주)
(주1)

관계기업
(주)이브이첨단소재
(주)이브이첨단소재

미래산업(주),포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합
미래산업(주),포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합
(주2)

기타특수관계자
(주)에스엘홀딩스컴퍼니
(주)에스엘홀딩스컴퍼니
(주3)

(주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스)
(주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스)
(주4)

(주)산타클로스빌리지
(주)산타클로스빌리지
(주5)

(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부,(주)우성인더스트리
(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부,(주)우성인더스트리
(주6)

RosVivo Therapeutics, Inc.
RosVivo Therapeutics, Inc.
(주7)

포트리스-한양신기술사업투자조합1호,포트리스-나이스1호신기술투자조합
포트리스-한양신기술사업투자조합1호,포트리스-나이스1호신기술투자조합
(주8)

EVAM VINA CO.,LTD
EVAM VINA CO.,LTD
(주9)

(주1) 2022년 중 지분 79%(대상회사의 경영권 포함)를 취득하여 종속기업으로 분류되었습니다.

(주2) 당기 중 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(주3) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.

(주4) 당사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.

(주5) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.

(주6) (주)에스엘에너지의 종속기업입니다.

(주7) (주)넥스턴바이오의 관계기업입니다.

(주8) (주)포트리스인베스트먼트의 관계기업입니다.

(주9) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명
임대료의 수취
이자수익
기타수익
임차료의 지급
외주가공비
비용 등 지급

(주)넥스턴바이오
329,344
224,455
-
-
-
-

(주)포트리스인베스트먼트
140,144
-
22,394
-
-
-

롤코리아(주)
-
-
-
165,240
40,000
37,549

미래산업(주)
-
159,896
-
-
-
-

임직원
-
2,168
-
-
-
-

(전분기)

(단위:천원)

회사명
임차료의 수취
이자수익
임차료의 지급
외주가공비
유형자산매입

(주)넥스턴바이오
322,886
160,354
-
-
-

(주)포트리스인베스트먼트
137,396
45,631
-
-
-

롤코리아(주)
-
-
55,080
24,000
10,818

(주)이브이첨단소재
-
103,767
-
-
-

미래산업(주)
-
3,699
-
-
-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명
리스채권
미수금
미수수익
대여금
당기손익공정가치측정금융자산
임차보증금

(주)스튜디오산타클로스 엔터테인먼트
-
2,478
-
-
-
-

(주)넥스턴바이오
619,948
918,707
299,819
6,500,000
-
-

(주)포트리스인베스트먼트
263,766
311,061
-
-
-
-

롤코리아(주)
-
-
-
-
-
350,000

미래산업(주)
-
-
14,811
-
13,373,717
-

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명
리스채권
미수금
미수수익
대여금
당기손익공정가치측정금융자산
임차보증금

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
-
2,343
-
-
-
-

(주)넥스턴바이오
873,736
556,428
75,364
6,500,000
-
-

(주)포트리스인베스트먼트
371,718
133,382
-
-
-
-

롤코리아(주)
-
-
-
-
-
350,000

미래산업(주)
-
-
15,222
-
13,373,717
-

임직원
-
-
76
200,000
-
-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명
외상매입금
미지급금
선수금
리스부채
임대보증금

(주)넥스턴바이오
-
-
-
-
248,000

(주)포트리스인베스트먼트
-
-
-
-
105,500

롤코리아(주)
11,000
5,068
-
145,168
-

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명
외상매입금
미지급금
선수금
리스부채
임대보증금

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*)
-
-
4,327,200
-
-

(주)넥스턴바이오
-
-
-
-
248,000

(주)포트리스인베스트먼트
-
-
-
-
105,500

롤코리아(주)
11,000
57,148
-
304,005
-

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

회사명
전환사채발행
증자(전환사채전환)
증자(출자)
자금회수

(주)넥스턴바이오
-
-
1,500,002
-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
8,127,000
8,127,000
-
-

임직원
-
-
-
200,000

(전분기)

(단위:천원)

회사명
전환사채투자
전환사채회수
증자(전환사채전환)
증자(출자)

(주)넥스턴바이오
-
-
-
5,999,996

(주)이브이첨단소재
-
5,207,140
47,962,647
1,959,381

미래산업(주)
10,000,000
-
-
-

포트리스-신한 항공화물 제1호신기술투자조합
-
-
-
1,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
610,027
453,440

퇴직급여
45,763
47,016

합 계
655,790
500,456

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건정성 유지 등의 다양한요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 이익배당에 관한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다.

제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제24기
제23기
제22기

주당액면가액(원)
2,500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
9,681
-4,688
-4,433

(별도)당기순이익(백만원)
3,336
-1,635
-863

(연결)주당순이익(원)
1,087
-138
-138

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
1
-
0.20

* 연속 배당횟수의 결산배당은 과거 5개년(2019년~2023년) 사업연도 분이며, 2023년 사업연도 배당은 없습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었습니다.* 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나누었습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2000년 07월 18일
-
보통주
400,000
5,000
5,000
설립자본금

2006년 05월 08일
주식분할
보통주
4,000,000
500
500
액면분할

2006년 11월 01일
유상증자(일반공모)
보통주
1,800,000
500
4,100
기업공개

2016년 03월 31일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,000,000
500
8,160
3자배정

2016년 11월 04일
유상증자(주주배정)
보통주
1,661,800
500
21,400
-

2016년 11월 04일
무상증자
보통주
3,384,720
500
500
-

2021년 06월 21일
무상증자
보통주
21,374,344
500
500
-

2022년 05월 04일
유상증자(제3자배정)
보통주
289,855
500
3,450
3자배정

2022년 05월 23일
전환권행사
보통주
89,399
500
3,915
1회CB

2022년 08월 02일
전환권행사
보통주
193,307
500
2,690
1회CB

2022년 08월 03일
전환권행사
보통주
96,653
500
2,690
1회CB

2022년 08월 04일
전환권행사
보통주
602,228
500
2,690
1회CB

2022년 08월 08일
전환권행사
보통주
427,509
500
2,690
1회CB

2022년 08월 11일
전환권행사
보통주
111,524
500
2,690
1회CB

2022년 10월 07일
전환권행사
보통주
63,559
500
2,360
1회CB

2022년 10월 11일
전환권행사
보통주
25,423
500
2,360
1회CB

2022년 10월 14일
전환권행사
보통주
190,677
500
2,360
1회CB

2022년 10월 20일
전환권행사
보통주
466,101
500
2,360
1회CB

2022년 10월 21일
전환권행사
보통주
474,575
500
2,360
1회CB

2022년 11월 07일
전환권행사
보통주
2,601,455
500
1,922
4회CB

2023년 01월 10일
전환권행사
보통주
138,051
500
1,992
1회CB

2023년 01월 27일
전환권행사
보통주
143,071
500
1,992
1회CB

2023년 04월 04일
전환권행사
보통주
350,876
500
1,425
1회CB

2023년 04월 11일
전환권행사
보통주
140,350
500
1,425
1회CB

2023년 04월 12일
전환권행사
보통주
1,122,806
500
1,425
2회CB

2023년 04월 12일
전환권행사
보통주
1,263,157
500
1,425
3회CB

2023년 04월 12일
전환권행사
보통주
2,997,600
500
1,668
4회CB

2023년 04월 20일
전환권행사
보통주
147,365
2,500
7,125
1회CB

2023년 04월 21일
전환권행사
보통주
70,175
2,500
7,125
2회CB

2023년 04월 28일
전환권행사
보통주
2,807
2,500
7,125
1회CB

2023년 05월 26일
전환권행사
보통주
42,105
2,500
7,125
1회CB

2023년 08월 05일
유상증자(제3자배정)
보통주
139,275
2,500
7,180
3자배정

2024년 03월 19일
전환권행사
보통주
954,328
2,500
4,401
3회CB

2024년 05월 03일
전환권행사
보통주
924,764
2,500
3,828
1회CB

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
1
2021년 04월 19일
2025년 04월 19일
15,000,000
기명식보통주
22.04.19~25.03.19
100
2,901
700,000
241,296
시가하락에 따른 전환가격 조정

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
5
2023년 08월 07일
2026년 08월 07일
7,000,000
기명식보통주
24.08.07~26.07.07
100
2,936
3,000,000
1,021,798
시가하락에 따른 전환가격 조정

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
6
2023년 07월 26일
2026년 07월 26일
8,000,000
기명식보통주
24.07.26~26.06.26
100
3,102
8,000,000
2,578,981
시가하락에 따른 전환가격 조정

합 계
-
-
-
30,000,000
-
-
100
-
11,700,000
3,842,075
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 04월 19일
15,000,000
1
-
2025년 04월 19일
미상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 04월 20일
7,000,000
1
-
2024년 04월 20일
상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 04월 20일
6,000,000
1
-
2024년 04월 20일
상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2021년 11월 04일
10,000,000
2.5
-
2024년 11월 04일
상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2023년 08월 07일
7,000,000
1
-
2026년 08월 07일
미상환
-

넥스턴바이오사이언스
회사채
사모
2023년 07월 26일
8,000,000
1
-
2026년 07월 26일
미상환
-

합 계
-
-
-
53,000,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
700,000
11,000,000
-
-
-
-
-
11,700,000

합계
700,000
11,000,000
-
-
-
-
-
11,700,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
시설자금
7,000,000
제2공장 구매 : 건물 구입비내역 : 토지 및 건물 양수목적 : 사업 확대에 따른 취득인수일 : 2019/04/22위치 : 경기도 화성시 정남면 덕절리 103-28 외
7,000,000
-

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
운영자금
28,562,520
연구개발자금(대면적 디스플레이) : 연구장비 및 인력확충금액 : 28,562,520 중 4,078,580회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 2,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 1,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 1,078,580
4,078,580
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 2,000,000천원을 사용함.신규 사업진출(신기술금융)을 위해 1,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 1,078,580천원을 사용함.

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
운영자금
28,562,520
연구개발자금(IT초정밀 연구소) : 연구장비 및 인력 등금액 : 28,562,520 중 6,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 6,000,000
6,000,000
지분율 확대를 통한 지배구조 강화를 위해 포트리스인베스트먼트 유상증자에 6,000,000천원을 사용함.

주주배정유상증자
-
2016년 11월 03일
운영자금
28,562,520
사업다각화를 위한 전략적투자(사업인수 및 지분투자 등)금액 : 28,562,520 중 18,483,940회사 : 넥스턴바이오 신규설립내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 10,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 3,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 5,483,940
18,483,940
신규 사업진출(바이오와 신기술금융)을 위해 13,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 5,483,940천원을 사용함.

제3자배정유상증자
-
2022년 05월 04일
운영자금
999,999
유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡
999,999
유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화

제3자배정유상증자
-
2023년 08월 04일
운영자금
999,995
주권관련사채 취득회사 : 미래산업내역 : 제8회 CB 인수일자: 2023/9/21금액 : 10,000,000 중 999,995 사용
999,995
지배구조 확립 및 투자수익 창출

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
1
2021년 04월 19일
운영자금
15,000,000
주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/05/07금액 : 15,000,000
15,000,000
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 취득에 15,000,000천원을 사용함.

전환사채
2
2021년 04월 20일
운영자금
7,000,000
주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 7,000,000 전액
7,000,000
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 7,000,000천원을 사용함.

전환사채
3
2021년 04월 20일
운영자금
6,000,000
주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 6,000,000 전액
6,000,000
지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 6,000,000천원을 사용함.

전환사채
4
2021년 11월 04일
운영자금
10,000,000
유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡
10,000,000
유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화

전환사채
5
2023년 08월 07일
타법인증권 취득자금
7,000,000
주권관련사채 취득회사 : 미래산업내역 : 제8회 CB 인수일자: 2023/9/21금액 : 10,000,000
7,000,000
지배구조 확립 및 투자수익 창출

전환사채
6
2023년 07월 26일
운영자금
6,000,000
종속법인 넥스턴바이오금전대여 6,000,000
6,000,000
종속회사를 통해 바이오회사 투자를 통한 투자수익 창출

전환사채
6
2023년 07월 26일
타법인 증권 취득자금
2,000,000
종속법인 넥스턴바이오유상증자 참여 2,000,000
2,000,000
종속회사를 통해 바이오회사 투자를 통한 투자수익 창출

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제25기분기
매출채권
5,596
1,555
27.79%

미수금
1,268
-

합 계
6,864
1,555
22.65%

제24기
매출채권
6,936
1,417
20.43%

미수금
862
-
-

합 계
7,798
1,417
18.17%

제23기
매출채권
2,778
1,332
47.95%

미수금
417
-
-

합 계
3,195
1,332
41.69%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제25기 분기
제24기
제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,417
1,332
1,447

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
138
85
(115)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,555
1,417
1,332

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.현재 대손충당금의 설정은 객관적인 손상사유가 발생한 경우에 발생손실 추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
연체되지 않은 채권
1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
3,133
1,000
-
1,463
5,596

특수관계자
-
-
-
-
-

계
3,133
1,000
-
1,463
5,596

구성비율
55.99%
17.87%
0.00%
26.14%
100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제25 분기
제24 기
제23 기
비고

전 체
상 품
-
2
22

제 품
5,273
2,182
2,491

재공품
444
1,070
1,084

원재료
913
1,885
1,710

합 계
6,630
5,110
5,307

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
2.94%
2.20%
2.76%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.26회
2.28회
1.62회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 재고실사일자 2024년 09월 30일 재고자산 실사함.2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부당사의 분기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하지 않았음.3. 장기체화 재고 등의 현황장기체화 재고 등은 없음.4. 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제25기(당기)
현대회계법인
-
-
-

제24기(전기)
이정회계법인
적정
-
전환사채 및 내재파생상품의 분류 및 공정가치 평가

제23기(전전기)
이정회계법인
적정
-
제품매출에 대한 수익인식의 적정성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제25기(당기)
현대회계법인
외부감사용역계약
240,000천원
-
-
-

제24기(전기)
이정회계법인
외부감사용역계약
150,000천원
1,478
150,000천원
1,249

제23기(전전기)
이정회계법인
외부감사용역계약
142,000천원
1,303
142,000천원
1,389

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제25기(당기)
-
세무조정업무
2024.01.01~2024.12.31
-
-

제24기(전기)
2024.01.25
세무조정업무
2023.01.01~2023.12.31
10,000천원
-

제23기(전전기)
2022.02.14
세무조정업무
2022.01.01~2022.12.31
8,000천원
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 29일
감사, 업무수행이사
서면회의
- 기말 핵심감사사항에 대한 회계감사 보고- 외부감사인의 감사결과 보고- 감사인의 독립성 등

5. 회계감사인의 변경2023년말 감사인 지정에 따라 2024년부터 현대회계법인과 계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부통제유효성 감사

사업연도
감사의 의견
지적사항

제24기(당기)
본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음
-

제23기(전기)
본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음
-

제22기(전전기)
본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음
-

(2) 내부회계관리제도

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제24기(당기)
이정회계법인
[감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제23기(전기)
이정회계법인
[감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제22기(전전기)
이정회계법인
[검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

(3) 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성

사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사등 6인의 이사로 구성되어 있습니다.

나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 2조 미만 일반기업으로 해당사항없음.
다. 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사가 있습니다.

성명
주요경력
최대주주등과의 이해관계
대내외 교육참여현황
비고

임후섭
전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현
해당사항 없음
-
-

박진석

박진석 법률사무소 대표

법무법인 심평 변호사

법무법인 창 변호사

㈜직방 법무팀 팀장

현대중공업(주) 법무실 변호사

법무부 공익법무관

해당사항 없음
-
-

라. 이사회의 권한에 관한 사항

당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 상법 제393조에서 규정하고 있는 바, 이사회의 권한은 다음의 사항을 심의 의결하는 권한이 있습니다.

1) 총회의 소집과 이에 부의할 사항 2) 조직 및 기구의 변경에 관한 사항 3) 중요한 규정의 제정 및 개정에 관한 사항 4) 사업 계획 등 경영전반에 관한 사항 5) 자본금의 증자 및 감자에 관한 사항 6) 소유재산의 가치 평가 7) 준비금의 자본전입 8) 신주의 발행, 사채의 모집 및 상환에 관한 사항 9) 자금의 차입 및 대부에 관한 사항 10) 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 11) 중요한 투자 및 채무의 보증에 관한 사항 12) 주용한 소송업무에 관한 사항 13) 급여 및 인사 기본 방침과 노무에 관한 사항 14) 이사회 자체에 관한 사항 ① 대표이사 사장, 부사장, 전무이사 등의 선임 ② 이사의 직위 위촉 및 해촉 15) 기타 회사 운영의 기본사항 및 상법 등 법령이 정하는 사항

마. 이사회의 운영에 관한 사항

① 이사회의 구성과 소집 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사 가 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감 사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없 이 이사 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 5) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다.

바. 이사회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

이정찬(출석율 : 100%)
이창재(출석율 : 75%)(주1)
배준오(출석율 : 67%)
이주한(출석율 : 100%)(주2)
이지수(출석율 : 100%)(주2)
임후섭(출석율 : 92%)
박진석(출석율 : 100%)

1
1/11
미등기 임원(회장) 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

2
1/19
전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
불참

찬성
찬성

3
2/15
내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건
가결
찬성
불참
찬성

찬성
찬성

4
2/15
결산 재무제표(별도) 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성

찬성
찬성

5
2/21
금전 대여(트리니티에쿼티) 승인 건
가결
찬성
찬성
불참

불참
찬성

6
2/26
결산 재무제표(연결) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

7
3/5
전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
불참

찬성
찬성

8
3/14
제1호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 전환사채 재매각 잔금지급 및 양수도 계약 변경건
가결
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

9
3/29
대표이사 변경의 건
가결
찬성
사임
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
4/19
제1호 의안 : 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장의 건제2호 의안 : 전환사채 2회차 소각의 건제3호 의안 : 금전대여(트리니티에쿼티) 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
5/29
제1호 의안 : 종속법인(넥스턴바이오) 유상증자 참여의 건제2호 의안 : 부동산담보대출(퍼스트빌리지) 만기 연장의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

12
8/6
제5회 전환사채 조기상환(Put Option) 진행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(주1) 사내이사 이창재는 2024년 03월 29일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다(주2) 사내이사 이주한, 기타비상무이사 이지수는 2024년 03월 29일자로 신규 선임 되었습니다.

아. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

직명
성명
추천인
주요경력
최대주주등과의이해관계
선임배경
활동분야
임기
연임여부
비고

사내이사
이정찬
이사회
(주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장
없음
-동종업계 경험축적을 바탕으로 경영에 필요한 운영관리 업무를 총괄하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임
공작기계총괄
2027.03.29
연임2회

사내이사
배준오
이사회
한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사
없음
-다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 선임
경영자문
2027.03.29
연임1회

사내이사
이주한
이사회
현) 롤코리아(주) 대표이사
없음
-폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함
경영자문
2027.03.29
신규

기타비상무이사
이지수
이사회
전) UCLA extension/ Harvard Medical Shool certi(Lifestyle Medicine: Prescribing Exercise./Lifestyle Medicine:Nutrition and the Metabolic Syndrome)전) IT관련 박람회 등 헬스케어 분야 학회 회원전) University of Texas at AustiMccombs school of business(Post Graduate Program in Data Science and Business Analytics)
없음
-폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함
경영자문
2027.03.29
신규

사외이사
임후섭
이사회
전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현
없음
-사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함
경영자문
2027.03.29
연임1회

사외이사
박진석
이사회

박진석 법률사무소 대표

법무법인 심평 변호사

법무법인 창 변호사

㈜직방 법무팀 팀장

현대중공업(주) 법무실 변호사

법무부 공익법무관

없음
-사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함
경영자문
2026.03.29
신규

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
1
-
-

사외이사 임후섭은 2024.03.29일자 주주총회에서 재선임 됨

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 있습니다.

① 감사의 수

- 회사는 1인이내의 감사를 둘 수 있다.② 감사의 선임 해임 1) 감사는 주주총회에서 선임한다. 2) 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다 3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다③ 감사의 임기와 보선 1) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까 지로 한다. 2) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

제출기준일 현재 당사는 감사의 권한과 행사절차등에 대한 규정은 없으며 정관에 규정된 감사의 업무는 다음과 같습니다.① 감사의 직무와 의무 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(다) 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
연임여부
최대주주와의 관계
선임배경
활동분야
임기

박순웅
전) 삼일회계법인 매니저전) 대주회계법인 디렉터현) 한미회계법인 이사
신규
해당사항 없음
-감사로서의 결격사유가 존재하지 아니하고, 기타 회사와의 거래관계 등 감사의 독립성이 훼손될 우려가 전혀 없으므로 경영진 등의 영향력을 받지 않는 독립적인 지위에서 책임감을 갖고 감사로서의 업무를 수행할 것으로 기대함.
감사
2027. 03. 29

(2) 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사
감사

김석범(출석율 : 50%)(주1)
박순웅(출석율 : 75%)(주2)

1
1/11
미등기 임원(회장) 선임의 건
가결
불참

2
1/19
전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건
가결
불참

3
2/15
내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건
가결
찬성

4
2/15
결산 재무제표(별도) 승인의 건
가결
찬성

5
2/21
금전 대여(트리니티에쿼티) 승인 건
가결
불참

6
2/26
결산 재무제표(연결) 승인의 건
가결
찬성

7
3/5
전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건
가결
불참

8
3/14
제1호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 전환사채 재매각 잔금지급 및 양수도 계약 변경건
가결
찬성

9
3/29
대표이사 변경의 건
가결
사임
불참

10
4/19
제1호 의안 : 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장의 건제2호 의안 : 전환사채 2회차 소각의 건제3호 의안 : 금전대여(트리니티에쿼티) 연장의 건
가결
찬성

11
5/29
제1호 의안 : 종속법인(넥스턴바이오) 유상증자 참여의 건제2호 의안 : 부동산담보대출(퍼스트빌리지) 만기 연장의 건
가결
찬성

12
8/6
제5회 전환사채 조기상환(Put Option) 진행의 건
가결
찬성

(주1) 감사 김석범은 2024년 03월 29일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다.(주2) 감사 박순웅은 2024년 03월 29일자로 신규 선임되었습니다.

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다.

(4) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다.

(5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

투표제도 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 의결권 현황

의결권 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
11,282,627
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
6,484
자기주식

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
11,276,143
-

우선주
-
-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 증권거래법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 따라 신기술도입, 사업제휴 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 증권거래법 등 관련 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31 일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 명의개서 정지기간은 기재하지 않음

주권의 종류
일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권,일천주권, 일만주권(8종)

명의개서대리인
국민은행

주주의 특전
없음
공고게재신문
한국경제신문

라. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제24기정기주주총회(2024.03.29)
제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제2호의안 부결나머지 의안은 원안대로 승인

제23기정기주주총회(2023.03.29)
제1호 의안 : 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

제22기임시주주총회(2022.10.24)
제1호 의안 : 정관일부 변경의 건
원안대로 승인

제22기정기주주총회(2022.03.30)
제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

VI. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일 현재 당사의 최대주주는 2,779,464주를 보유하고 있으며 발행주식 총수의 24.63%에 해당합니다.

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
최대주주
보통주
900,372
9.57
2,779,464
24.63
전환청구에 따른 지분변동

계
보통주
900,372
9.57
2,779,464
24.63
-

우선주
0
0
0
0
-

2.최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
-
배준오
-
-
-
(주)에스엘에너지
9.10

-
-
-
-
-
-

*최대주주의 기본정보당사의 최대주주인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트는 연예 매니지먼트 사업 등을 영위할 목적으로 2005년 8월10일에 (주)심엔터테인먼트로 설립되었으며, 2016년 4월 28일에 (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 사명이 변경되었습니다. 2017년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스에서 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.이후 당사는 2020년 7월 22일 임시주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스코리아에서 주식회사 플리트로 변경하였으며, 2020년 9월 3일 임시주주총회 결의에 따라 주식회사 플리트에서 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다.*최대주주의 연혁

일 시
주요 연혁

2016.01
(주)뷰티풀마인드코리아 설립(지분 60%, 12,000주)

2016.03
최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: 심정운→Huayi & Joy Entertainment Limited)

2016.04
유상증자 실시 8,632,928주(유상증자 후 자본금 2,659,878,500원)

2016.04
대표이사 변경(심정운 대표이사에서 지승범 대표이사로 변경)

2016.04
상호 변경( (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 변경)

2016.09
(주)화이인베스트먼트 지분 100%(1,000,000주) 취득 후 종속회사 편입

2016.09
(주)매드맨포스트 지분 65.93%(101,200주) 취득 후 종속회사 편입

2017.03
상호 변경((주)화이브라더스에서 (주)화이브라더스코리아로 변경)

2018.05
(주)메리크리스마스 지분 75.00%(300,000주) 취득 후 종속회사 편입

2020.05
최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: Huayi & Joy Entertainment Limited -> (주)엔에스엔)

2020.07
최대주주 변경 (Huayi & Joy Entertainment Limited → (주)엔에스엔)

2020.07
최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: (주)엔에스엔 -> (주)세미콘라이트)

2020.07
상호 변경((주)화이브라더스코리아에서 (주)플리트로 변경)

2020.09
상호 변경((주)플리트에서 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 변경)

2020.12
최대주주 변경 ( (주)엔에스엔 → (주)세미콘라이트)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

자산총계
85,719

부채총계
34,844

자본총계
50,875

매출액
5,702

영업이익
-22,246

당기순이익
-42,981

※ (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 2023년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음.

3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)에스엘에너지
-
정의환
-
-
-
(주)에스엘홀딩스컴퍼니
15.42

-
-
-
-
-
-

*최대주주의 최대주주 기본정보당사의 최대주주의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 2007년 7월 4일 반도체에너지 주식회사로 설립되었으며, 2018년 6월 10일 상호를 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 변경하였습니다. 2021년 3월 30일 주식회사 에스엘 바이오닉스로 변경되었습니다.

일자
연혁

2015.06
코스닥 시장 상장

2015.09
이노비즈 인증

2016.03
소재부품전문기업 인증

2016.04
직무발명 우수기업 인증

2018.02
Semicon Light China 설립

2018.03
UVC LED 양산 시작

2018.08
2018년도 중소벤처기업부 주관 '맞춤형 기술파트너 지원사업' 선정

2018.11
전주대학교-세미콘라이트-쉐어라이트 산학협력 업무협약 체결

2019.10
일본 현지법인 브리스라이트 설립

2020.05
IATF 1694:2016 인증 획득

2021.03
상호명 변경[(주)세미콘라이트 ☞ (주)에스엘바이오닉스]

2023.03
상호명 변경[(주)에스엘바이오닉스 ☞ (주)에스엘에너지]

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)에스엘에너지

자산총계
63,049

부채총계
33,327

자본총계
29,722

매출액
35,247

영업이익
-4,381

당기순이익
-41,570

※ (주)에스엘에너지의 2023년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2016년 03월 17일
(주)대호테크
1,570,615
27.08
최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결
-

2016년 03월 31일
(주)대호테크
2,070,615
30.45
유상증자(3자배정)
-

2016년 11월 04일
(주)대호테크
2,661,239
31.45
유상증자(주주배정)
-

2016년 11월 04일
(주)대호테크
3,864,211
32.62
무상증자
-

2017년 09월 14일
(주)대호테크
3,919,211
33.08
장내매수
-

2017년 09월 18일
(주)대호테크
3,934,776
33.21
장내매수
-

2017년 09월 28일
(주)대호테크
3,944,776
33.30
장내매수
-

2017년 09월 29일
(주)대호테크
3,954,776
33.38
장내매수
-

2017년 10월 10일
(주)대호테크
3,968,554
33.50
장내매수
-

2021년 03월 23일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,901,660
41.38
최대주주 변경을 수반한 주식양수도계약 조기이행
-

2021년 03월 23일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,551,460
38.42
장외매도
-

2021년 06월 02일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,201,320
35.46
장외매도
-

2021년 06월 15일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
2,100,620
17.73
장외매도
-

2021년 06월 21일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
6,301,860
18.97
무상신주취득
-

2021년 10월 29일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
5,588,901
16.82
장외매도
-

2021년 11월 12일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,501,860
13.40
장외매도
-

2022년 08월 11일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
4,501,860
11.50
발행주식총수 변경에 따른 지분율 변동
-

2023년 04월 14일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
900,372
9.57
액면병합 및 전환청구에 따른 지분변동
-

2024년 03월 19일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
1,854,700
17.91
전환청구에 따른 지분변동
-

2024년 05월 03일
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
2,779,464
24.63
전환청구에 따른 지분변동
-

주식 소유현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트
2,779,464
24.63
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
19,052
19,056
99.98
8,168,071
11,282,627
72.40
-

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 주,원)

종 류
4월
5월
6월
7월
8월
9월

보통주
최 고
4,520
4,320
3,765
3,500
3,360
3,200

최 저
3,320
3,560
3,095
2,950
2,540
2,650

월간거래량
1,026,278
1,212,416
825,416
808,359
809,044
594,313

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이정찬
남
1954년 09월
대표이사
사내이사
상근
공작기계총괄
(주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장
-
-
-
8년6개월
2027년 03월 29일

배준오
남
1985년 04월
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사
-
-
대표이사
3년6개월
2027년 03월 29일

이주한
남
1972년 07월
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
롤코리아(주) 대표이사
-
-
-
6개월
2027년 03월 29일

이지수
여
1989년 06월
사내이사
기타비상무이사
비상근
경영자문
전) UCLA extension/ Harvard Medical Shool certi(Lifestyle Medicine: Prescribing Exercise./Lifestyle Medicine:Nutrition and the Metabolic Syndrome)전) IT관련 박람회 등 헬스케어 분야 학회 회원전) University of Texas at AustiMccombs school of business(Post Graduate Program in Data Science and Business Analytics)
-
-
-
6개월
2027년 03월 29일

임후섭
남
1984년 08월
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현
-
-
-
3년6개월
2027년 03월 29일

박진석
남
1983년 10월
사외이사
사외이사
비상근
경영자문

박진석 법률사무소 대표

법무법인 심평 변호사

법무법인 창 변호사

㈜직방 법무팀 팀장

현대중공업(주)법무실 변호사

법무부 공익법무관

-
-
-
1년6개월
2026년 03월 29일

박순웅
남
1975년 10월
감사
감사
상근
감사
전) 삼일회계법인 매니저전) 대주회계법인 디렉터현) 한미회계법인 이사
-
-
-
6개월
2027년 03월 29일

온성준
남
1973년 09월
회장
미등기
비상근
경영자문
연세대학교 대학원 MBA 최고 경제인과정 수료(주)스튜디오산타클로스 경영자문
-
-
-
9개월
2024년 12월 31일

이승현
남
1974년 04월
이사
미등기
상근
영업총괄
현) (주)넥스턴바이오사이언스 영업총괄
-
-
-
21년9개월
-

주1) 2024년 3월 29일 제24기 정기주주총회에서 사내이사 이주한, 기타비상무이사 이지수, 감사 박순웅은 신규 선임되었습니다.

직원 등 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

CNC자동선반
남
51
-
-
-
51
6.11
2,033,587
39,874
-
-
-
-

CNC자동선반
여
6
-
-
-
6
8.01
227,596
36,577
-

합 계
57
-
-
-
57
7.06
2,261,183
38,226
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
311,318
155,659
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
6
1,200,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
298,708
42,673
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
234,688
58,672
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
36,000
18,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
28,020
28,020
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

-해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

-해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)넥스턴바이오사이언스
2
4
6

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
2
3
5
88,866,574
1,500,002
-4,458,221
85,908,355

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
3,570,986
-
-3,570,986
-

계
2
4
6
92,437,560
1,500,002
-8,029,207
85,908,355

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 천원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

제1회 CB 재매각
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(최대주주)
계약일 : 2023. 01.11잔금일 : 2024. 07.19
3,717,000
1.86

제3회 CB 재매각
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(최대주주)
계약일 : 2023. 01.11잔금일 : 2024. 03.14
4,410,000
2.20

3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래내용- 해당사항 없음5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 내용- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

기 신고한 주요경영사항의 진행상황

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

- 해당사항 없음.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인

기타(개인)

- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황

- 해당사항 없음.

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음.

마. 기타의 우발부채 등

당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받은자
금 융 기 관
보증금액
보증내용

매 출 처
하 나 은 행
-
수요자금융(매출처)에 대한 지급보증

신 한 은 행
357,333

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후금액

매출액

( )

내부 매출액
( )
( )
( )
( )
( )

-

순 매출액

-

영업손익

( )

계속사업손익

( )

당기순손익

( )

자산총액

( )

현금및현금성자산

유동자산

단기금융상품

부채총액

( )

자기자본

( )

자본금

( )

감사인

-

감사ㆍ검토 의견

-

비 고

- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)넥스턴바이오
2021.04.13
서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어)
바이오 관련업
17,624,905
보유지분 100%
여

(주)포트리스인베스트먼트
2021.04.13
서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어)
투자업 및 컨설팅
9,340,293
보유지분 100%
여

롤코리아(주)
1989.02.24
경남 창원시 의창구 평산로70번길 20
건설기계장비 및 기타 구조용금속제품 제조업
20,885,131
보유지분 79%
여

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
(주)이브이첨단소재
170111-0262452

미래산업(주)
124311-0030413

비상장
4
(주)넥스턴바이오
110111-7850989

(주)포트리스인베스트먼트
110111-7851135

롤코리아(주)
194211-0004151

RosVivo Therapeutics, Inc
외국법인

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)넥스턴바이오
비상장
2021.04.13
신규사업진출
9,999,000
3,168
100
8,135,898
297
1,500,002
-4,458,221
3,465
100
5,177,679
17,624,905
-2,533,643

(주)포트리스인베스트먼트
비상장
2021.04.13
신규사업진출
9,999,000
21,980
100
8,357,626
-
-
-
21,980
100
8,357,626
9,340,293
-11,602,405

(주)이브이첨단소재
상장
2021.05.06
투자수익창출
15,000,000
10,309
17.42
43,704,437
-
-
-
10,309
17.30
43,704,437
134,413,064
1,560,226

RosVivo Therapeutics, Inc.
비상장
2021.05.27
투자수익창출
6,100,816
1,400
50.00
3,570,986
-
-
-3,570,986
1,400
49.82
0
1,296,806
-2,914,512

롤코리아(주)
비상장
2022.07.01
경영참여
13,430,102
47,520
79.00
13,430,102
-
-
-
47,520
79.00
13,430,102
20,885,131
1,415,980

미래산업(주)
상장
2023.07.12
투자수익창출
24,500,000
2,906
9.55
15,238,511
-
-
-
2,906
9.33
15,238,511
102,246,105
-33,036,898

합 계
87,283
-
92,437,560
297
1,500,002
-8,029,207
87,580
-
85,908,355
285,806,304
-47,111,252