오가닉티코스메틱 — 소액공모공시서류(지분증권) (20241226)
제출인: 오가닉티코스메틱

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 12월 26일

회 사 명 :
오가닉티코스메틱

대 표 이 사 :
차이정왕(Cai ZhengWang)

본 점 소 재 지 :
Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building, 11 Wing Wo Street, Central, HONG KONG

(전 화)
86-599-8508611

(홈페이지)
http://organictea-cosmetics.com/

작 성 책 임 자 :

(직 책)
공시책임자 (성 명) 린도복

(전 화)
86-599-8508611

공 시 대 리 인 :
(주)에스와이어드바이저

(주 소) 서울시 영등포구 국회대로62길 21

(전 화) 02-782-0564

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
보통주 2,192,982주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,792원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드

청약권유인쇄물

2024년 12월 26일

( 발 행 회 사 명 )오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드

( 증권의 종목과 발행증권수 )
보통주 2,192,982주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,999,792원

1. 모집 또는 매출가액 :
금 456원

2. 청약기간 :
2024년 12월 30일

3. 납입기일 :
2025년 01월 03일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
2,192,982
-
456
999,999,792
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024.12.30
2025.01.03
2024.12.26
2025.01.03
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,792

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.
2) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상한다.)

3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
4) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.
5) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
6) 2014년 3월 3일, 홍콩 회사법 개정으로 현재 당사는 액면가액의 개념이 없습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는
2024년 12월 26일
이사회 결의를 통하여 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
2,192,982
-
456
999,999,792
제3자배정

주1) 2014년 3월 3일, 홍콩 회사법 개정으로 현재 당사는 액면가액의 개념이 없습니다.주2) "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일(2024.12.30)전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여,
10% 할인율을 적용하여 산정한 확정발행가액입니다.- 단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2024년 12월 26일
이사회 결의일

2024년 12월 30일
주식 청약일

2025년 01월 03일
주금 납입일

2025년 01월 24일
주권상장예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 주권상장예정일은 홍콩 등기를 거쳐 유관기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.주3) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식

[공모방법: 제3자배정]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
2,192,982
100%
-

합 계
2,192,982
100%
-

나. 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

[정관]

89. 주식 배정 및 주식연계권리의 발행

(1) 회사조례와 본 정관에 따라, 이사회는 회사 주식을 발행 및 배정하거나 또는 회사 주식을 인수 또는 여하한 증권을 회사 주식으로 전환할 수 있는 권리나 선택권을 부여할 수 있는 권한(“주식연계권리”)을 보유한다. 단, 회사조례 제140조와 제141조에 의해 요구되는 경우 현재 일반결의를 통한 주주들의 사전 승인을 득한다.

(2) 회사조례, 본 정관(상기 제89조 (1)항을 포함하여) 또는 상장규정의 적용을 조건으로 하여, 이사회는 수시로 주주들에게 그 지분율에 따라 주식 또는 주식연계권리를 발행 및 배정하도록 할 수 있고, 다음과 같은 경우에 주주 또는 주주 외의 자에게 주식 또는 주식연계권리를 발행 및 배정할 수 있는 권한을 보유한다.

(a) 발행주식 총수의 50% 범위에서, 최초 주식공모(IPO)를 위한 신주 공모 발행 또는 위 신주에 대한 주식예탁증서의 발생;

(b) 발행주식 총수의 50% 범위에서, 증권거래소 2차 상장을 위한 신주 공모 발행 또는 위 신주에 대한 주식예탁증서의 발행;

(c) 상장규정에 따른 모집 또는 인수를 위한 주주 아닌 자에 대한 발행주식총수의 100% 범위에서의 신주 발행;

(d) 지정거래소의 상장규정에 따른 주주를 대상으로 한 공모 또는 주식발행(보유주식 비례방식 혹은 기타의 방식인지 여부를 불문함);

(e) 자금조달을 목적으로 하는, 금융투자자들 또는 기관투자자들에 대한 발행주식 총수의 100% 한도 내 신주 또는 주식연계권리의 발행;

(f) 회사가 적절하다고 간주하는 투자자(들)에 대한 발행주식 총수의 100% 한도 내 신주 또는 주식연계권리의 발행;

(g) 자본금 전입에 의한 주주에 대한 발행;

(h) 회사의 인수, 합병 또는 분할 거래 상의 대가 또는 이와 관련된 대가로서의 신주또는 주식연계권리의 발행.

(i) 본 제89조 (1)항을 조건으로, 주식연계권리의 조건에 부합하는 신주의 발행.
(j) 상기 발행한도 범위를 초과 시에는 주주총회 특별결의에 의해 발행결정을 하거나 특별결의를 통해 이사회에 발행권한을 위임.

(3) 회사와 관련된 인수계약(존재할 경우에 한함)과 배정 조건에 따라 청약하였으나 인수되지 않은 주식은 이사회가 그들의 절대적 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분한다. 제89조 제3항의 전술사항에도 불구하고, 지정거래소에 주식이 상장되어 있는 동안, 이사회는 청약되었으나 인수되지 않은 주식을 예탁결제원에 의해 일반적으로 수용되는 해당 관행을 준수하여 처분한다.

(4) 주주에 대한 자본금 전입 발행, 배당 또는 기존주주에 대한 기타 신주 발행 및 배정 시 발생하는 단주는 이사회가 그들의 절대적 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분된다. 본 항의 전술사항에도 불구하고, 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안 이사회는 예탁결제원에 의해 일반적으로 수용되는 해당 관행을 준수하여 이와 같은 단주를 처분한다.

(5) 회사의 주식은 무액면 주식으로 한다.

(6) 본 정관에서 상반되는 조항에도 불구하고, 회사는 (a) 회사 주식을 인수 또는 인수하기로 합의하거나(절대적 또는 조건부 여부를 불문함) (b) 회사 주식의 인수를 주선하거나 주선하기로 합의한(절대적 또는 조건부 여부를 불문함) 것에 대한 대가로 회사 주식 또는 주식 자본을 여하한 자에 대한 할인에 직간접적으로 이용하지 아니한다.

(7) 회사조례 및 상장규정에 반하지 않는 범위에서 이사회는 발행금액, 발행가격, 만기, 수익률, 이자율, 전환권 또는 선택권의 조건 및/또는 이와 같은 주식연계권리의 기타 필요 조건을 결정한다.

(8) [삭제]

(9) 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안, 전환가격, 또는 주식을 인수하거나 달리 취득할 수 있는 선택권의 행사 가격을 포함하나 이에 국한되지 아니한 주식연계권리의 조건은 관련 상장규정을 준수해야 한다.

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

플래닛조합
-
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
-
2,192,982
-

주1) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.주2) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일(2024.12.30)전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하
여, 10% 할인된 금액을 발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상
)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일자
거래량
거래대금
비고

2024년 12월 20일
250,412
128,545,602
-

2024년 12월 23일
187,287
94,200,129
-

2024년 12월 24일
236,508
118,227,038
-

합계
674,207
340,972,769
-

기준주가(가중산술평균주가)
505.74
거래대금/거래량

할인율 또는 할증률 (%)
-10
-

발행가액
456
호가단위미만절상

주) "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여,
10%의 할인율을 적용하여 산정한 발행가액입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
2,192,982

주당 모집가액 또는 매출가액
456

모집총액 또는 매출총액
999,999,792

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2024년 12월 30일

종료일
2024년 12월 30일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2025년 01월 03일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차
(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2024년 12월 26일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2025년 01월 03일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법

(1) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

가. 청약일 : 2024년 12월 30일

나. 청약취급처 : 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드
11 Wing Wo Street, Central, HONG KONG Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building
다. 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.* 주식청약증거금취급처 : 신한은행 시화MTV금융센터

라. 주금납입처: 신한은행 시화MTV금융센터마. 청약결과 배정방법

① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.바. 주권 유통에 관한 사항

주권유통개시일: 2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.사. 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.

1. 주식의 종류 및 액면금액

1-1. 주식의종류: 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드 보통주1-2. 1주당 액면금액: 무액면 주식

주1) 2014년 3월 3일, 홍콩 회사법 개정으로 현재 당사는 액면가액의 개념이 없습니다.주2) 정관 근거: 7- (d). 명확히 하면, 회사가 발행하는 주식은 무액면주식(no-par value shares)으로 한다.

2. 신주인수권에 관한 사항
【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정

89. 주식 배정 및 주식연계권리의 발행

(1) 회사조례와 본 정관에 따라, 이사회는 회사 주식을 발행 및 배정하거나 또는 회사 주식을 인수 또는 여하한 증권을 회사 주식으로 전환할 수 있는 권리나 선택권을 부여할 수 있는 권한(“주식연계권리”)을 보유한다. 단, 회사조례 제140조와 제141조에 의해 요구되는 경우 현재 일반결의를 통한 주주들의 사전 승인을 득한다.

(2) 회사조례, 본 정관(상기 제89조 (1)항을 포함하여) 또는 상장규정의 적용을 조건으로 하여, 이사회는 수시로 주주들에게 그 지분율에 따라 주식 또는 주식연계권리를 발행 및 배정하도록 할 수 있고, 다음과 같은 경우에 주주 또는 주주 외의 자에게 주식 또는 주식연계권리를 발행 및 배정할 수 있는 권한을 보유한다.

(a) 발행주식 총수의 50% 범위에서, 최초 주식공모(IPO)를 위한 신주 공모 발행 또는 위 신주에 대한 주식예탁증서의 발생;

(b) 발행주식 총수의 50% 범위에서, 증권거래소 2차 상장을 위한 신주 공모 발행 또는 위 신주에 대한 주식예탁증서의 발행;

(c) 상장규정에 따른 모집 또는 인수를 위한 주주 아닌 자에 대한 발행주식총수의 100% 범위에서의 신주 발행;

(d) 지정거래소의 상장규정에 따른 주주를 대상으로 한 공모 또는 주식발행(보유주식 비례방식 혹은 기타의 방식인지 여부를 불문함);

(e) 자금조달을 목적으로 하는, 금융투자자들 또는 기관투자자들에 대한 발행주식 총수의 100% 한도 내 신주 또는 주식연계권리의 발행;

(f) 회사가 적절하다고 간주하는 투자자(들)에 대한 발행주식 총수의 100% 한도 내 신주 또는 주식연계권리의 발행;

(g) 자본금 전입에 의한 주주에 대한 발행;

(h) 회사의 인수, 합병 또는 분할 거래 상의 대가 또는 이와 관련된 대가로서의 신주또는 주식연계권리의 발행.

(i) 본 제89조 (1)항을 조건으로, 주식연계권리의 조건에 부합하는 신주의 발행.(j) 상기 발행한도 범위를 초과 시에는 주주총회 특별결의에 의해 발행결정을 하거나 특별결의를 통해 이사회에 발행권한을 위임.

(3) 회사와 관련된 인수계약(존재할 경우에 한함)과 배정 조건에 따라 청약하였으나 인수되지 않은 주식은 이사회가 그들의 절대적 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분한다. 제89조 제3항의 전술사항에도 불구하고, 지정거래소에 주식이 상장되어 있는 동안, 이사회는 청약되었으나 인수되지 않은 주식을 예탁결제원에 의해 일반적으로 수용되는 해당 관행을 준수하여 처분한다.

(4) 주주에 대한 자본금 전입 발행, 배당 또는 기존주주에 대한 기타 신주 발행 및 배정 시 발생하는 단주는 이사회가 그들의 절대적 재량에 따라 적절하다고 판단하는 방식으로 처분된다. 본 항의 전술사항에도 불구하고, 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안 이사회는 예탁결제원에 의해 일반적으로 수용되는 해당 관행을 준수하여 이와 같은 단주를 처분한다.

(5) 회사의 주식은 무액면 주식으로 한다.

(6) 본 정관에서 상반되는 조항에도 불구하고, 회사는 (a) 회사 주식을 인수 또는 인수하기로 합의하거나(절대적 또는 조건부 여부를 불문함) (b) 회사 주식의 인수를 주선하거나 주선하기로 합의한(절대적 또는 조건부 여부를 불문함) 것에 대한 대가로 회사 주식 또는 주식 자본을 여하한 자에 대한 할인에 직간접적으로 이용하지 아니한다.

(7) 회사조례 및 상장규정에 반하지 않는 범위에서 이사회는 발행금액, 발행가격, 만기, 수익률, 이자율, 전환권 또는 선택권의 조건 및/또는 이와 같은 주식연계권리의 기타 필요 조건을 결정한다.

(8) [삭제]

(9) 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안, 전환가격, 또는 주식을 인수하거나 달리 취득할 수 있는 선택권의 행사 가격을 포함하나 이에 국한되지 아니한 주식연계권리의 조건은 관련 상장규정을 준수해야 한다.

3. 배당에 관한 사항

정관제91조~98조

91. 배당 결의 절차

(1) 제91조 (9)항의 적용을 조건으로 하여, 회사는 주주총회에서 배당을 결의할 수 있으며 단, 배당은 이사들이 권고하는 금액을 초과하지 아니한다.

(2) 제91조 (9)항의 적용을 조건으로 하여, 이사들은 1년에 1회 회사 이익에 의해 이사들이 정당하다고 판단하는 중간 배당을 주주에게 지급할 수 있다.

(3) 배당은 한국 상법(지정거래소에 주식이 상장되어 있는 동안에 한함) 및 회사조례 제6부에 따라 오직 회사 이익에서 지급될 수 있다.

(4) 주주의 배당 결의나 이사들의 배당 지급 결정 또는 주식 발생 조건이 달리 규정하지 않는 한, 배당은 배당 결의나 배당 지급 결정 일자에 각 주주의 지분비율에 따라 지급된다. 다만 지정거래소에 상장되어 있는 동안 어느 회계연도에 대한 최종적인 배당 지급 결정을 하는 경우에는, 배당금이 관계된 당해 회계연도 마지막 날 각 주주의 지분비율에 따라 배당을 결정하고 지급하여야 한다. 의문의 여지를 피하기 위하여, 주주의 주식 보유기간은 해당 주주에 대하여 지급되는 배당금액을 산정함에 있어서 고려되지 아니한다.

(5) 이사들은 배당을 권고하기 전에 회사 이익에서 적립이 필요하다고 이사들이 판단하는 금액을 따로 적립할 수 있다.

(6) 이사들은 하기 사항을 행할 수 있다.

(a) 회사 이익이 적절하게 적용될 수 있는 목적을 위해 준비금을 이용한다.

(b) 준비금이 이와 같이 이용될 때까지 준비금을 회사 사업에 사용하거나 이사들이 적절하다고 판단하는 투자(회사 주식에 대한 투자를 제외함)에 투자한다.

(7) 이사들은 또한 이사들이 신중한 판단을 통해 배분하지 않기로 결정한 회사 이익을 적립하지 않고 이월할 수 있다.

(8) 본 제91조를 침해하지 않으면서, 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안 단주와 관련된 배당이나 분배는 관련 법규정 및 회사조례를 적용하여 관련 상장규정 및 예탁결제원의 통상적인 관행에 따라 결정된다.

(9) 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 기간 동안 배당은 오직 예탁결제원의 기존 관련 절차 시스템상 허용되는 경우에만 가능하고 실행 가능한 통상적인 관행을 준수하여 현금 또는 주식 배당 두 가지 중 한 가지 방식으로 회사에 의해 지급될 수 있다.

92. 배당의 산정

(1) 모든 배당은

(a) 배당이 지급되는 주식의 납입 금액에 따라 결의 및 지급되며,

(b) 배당이 지급되는 기간의 일부 동안에는 그 기간에 이행된 주식 납입 금액에 비례하여 배정 및 지급된다.

(2) 상기 (1)항은 배당과 관련하여 특별한 권리를 부여받은 주식에 대한 권한을 가진 자의 권리의 적용을 받는다.

(3) 어떠한 주식이 특정 일자로부터 배당 받을 권리를 가지는 순위에 해당하도록 발행된 경우 그에 따라 배당이 이루어진다.

(4) 본 조의 목적상, 납입청구 전에 납입된 주금은 납입 금액으로 간주되지 아니한다.

93. 배당 및 기타 분배의 지급

(1) 주식과 관련해 배당이나 기타 분배에 해당하는 금액이 지급되는 경우 다음과 같은 방식 중 한 가지 이상을 이용하여 지급된다.

(a) 서면으로 또는 이사들이 결정하는 바에 따라 배당 수령자가 명시한 은행계좌로 송금함

(b) 배당 수령자를 수취인으로 한 수표를 배당 수령자의 등록된 주소로(배당 수령자가 주식 보유자인 경우) 또는 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 명시한 주소로(기타 다른 경우) 우편으로 전달함.

(c) 특정인을 지급 수취인 한 수표를 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 명시한 주소로 해당 특정인에게 우편으로 전달함.

(d) 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 이사들이 배당 수령자와 합의한 기타 다른 지급 수단에 의함.

(2) 본 조에서

특정인은 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 지정한 자를 의미한다.

94. 분배로부터 회사에 지급될 금액의 공제

(1) 본 조는 오직 다음과 같은 경우에만 적용된다.

(a) 주식이 제68조상의 회사의 담보권의 적용을 받는 경우

(b) 이사들이 이와 관련하여 제69조상의 담보권 집행 통지를 발행할 권한을 보유한 경우

(2) 담보권 집행 통지를 발행하는 대신 이사들은 담보권 집행 통지에 따라 지급을 요구할 권한이 있는 경우에 한해 주식과 관련해 회사에 지급되어야 할 금액을 해당 주식과 관련된 배당이나 기타 지급되어야 할 금액에서 공제할 수 있다.

(3) 이와 같이 공제된 금원은 해당 주식과 관련해 지급되어야 할 금액의 지급에 사용된다.

(4) 회사는 배당 수령자에게 서면으로 하기 사항을 통지한다.

(a) 공제 사실 및 공제 금액

(b) 공제에 따른 배당 또는 주식과 관련해 지급되어야 할 기타 금액의 미지급

(c) 공제 금액의 사용처

95. 분배금에 대한 무이자

회사는 하기 사항에 의해 달리 규정되지 않는 한 배당이나 주식과 관련된 기타 지급 금액에 대해 이자를 지급하지 아니한다.

(a) 주식이 발행된 조건, 또는

(b) 주식보유자와 회사 간 체결된 다른 계약의 조항

96. 미청구 분배금

(1) 주식과 관련해 배당이나 기타 금액이 지급되어야 하며 이와 같은 배당이나 기타 금액이 결의되거나 지급 가능하게 된 후 청구되지 아니한 경우에는 동 배당이나 기타 금액은 청구될 때까지 회사의 이익을 위해 이사들에 의해 투자되거나 이용될 수 있다.

(2) 배당이나 기타 금액이 별도의 계정에 지급되더라도 회사는 이에 대한 수탁자가 되지 아니한다.

(3) 다음과 같은 경우 배당 수령자는 배당이나 기타 금액에 대해 더 이상 권한을 보유하지 않으며 회사는 더 이상 이를 지급할 부담을 지지 아니한다.

(a) 배당이나 기타 금액의 지급 기일로부터 12년이 경과한 경우 및

(b) 배당 수령자가 이를 청구하지 않은 경우

97. 현금 외 분배금

(1) 해당 주식 발행 조건에 따라, 회사는 이사들의 권고가 있는 경우 일반결의에 의해 배당이나 주식에 대해 지급되는 기타 분배의 전부 또는 일부를 이와 동등한 가치를 갖는 현금 외 자산(회사의 주식이나 기타 증권을 포함하나 이에 국한되지 아니함)의 양도로써 지급하기로 결정할 수 있다.

(2) 현금 외 자산에 의한 분배금 지급의 경우 이사들은 분배금과 관련해 문제가 발생한 경우 하기 사항을 포함해 이사들이 적절하다고 간주하는 종류를 불문한 조치를 취할 수 있다.

(a) 자산 가치의 결정;

(b) 수령자의 권리를 조정하기 위해 해당 가치를 기준으로 한 분배금 수령자에 대한 현금 지급

(c) 수탁자에 대한 자산 귀속

98. 분배의 포기

(1) 배당 수령자는 회사와 해당 취지의 증서를 작성함으로써 주식과 관련된 배당이나 기타 지급 분배금에 대한 권한을 포기할 수 있다.

(2) 주식의 보유자나 주식에 대한 권한을 보유한 자가 1명을 초과하는 경우(1명을 초과하는공동소유자의 사망이나 파산 등에 의한 경우를 불문함) 상기 증서는 해당주식의 모든 보유자 또는 해당주식에 대한 권한을 보유한 다른 모든자들에 의해 작성된 것으로 명시되지 않는한 효력을 갖지 아니한다.

4. 의결권에 관한 사항

정관 제50조

50. 주주가 보유하는 의결권의 수

(1) 주주총회에서 거수에 의한 결의 의결 시,

(a) 직접 출석한 모든 주주는 하나의 의결권을 보유한다.

(b) 결의에 투표할 수 있는 주주가 적의 선임하여 출석한 모든 대리인은 하나의 의결권을 보유한다.

(2) 주주가 1인 이상의 대리인을 선임하는 경우, 그와 같이 선임된 대리인들은 거수로 결의에 의결할 수 없다.

(3) 주주총회에서 실시된 표결에 의한 결의 의결 시,

(a) 직접 출석한 모든 주주는 자신이 보유하는 각 주식 당 하나의 투표권을 보유한다.

(b) 주주에 의해 적의 선임되어 출석한 모든 대리인은 해당 대리인이 선임된 각 주식에 대해 하나의 투표권을 보유한다.

(4) 본 조항은 여하한 주식 또는 여하한 종류의 주식에 부여된 권리 또는 제약사항을 조건으로 효력이 있다.

(5) [삭제]

(6) 관련 법령또는 상장규정에 의해 특정 주주의 특정 결의에 대한 의결권이 제한되거나 특정주주가 특정 결의에 대하여 찬성 또는 반대의 결의를 해야만 하는 의무가 있는 경우, 이에 반하여 특정 주주가 또는 특정 주주를 위하여 행사한 의결권은 계산에 포함시키지 아니한다.

(7) 제50조제6항을 침해하지 아니하는 범위에서, 주주와 특수관계인은 거래에서 직접 또는 간접적인 중대한 이해관계가 있는 경우 관련된 사안에 관한 주주총회 결의에서 의결권을 행사할 수 없다. 특수관계인은 다음 각 호에 정한 자로 한다.

(a) 주주의 배우자, 직계존속 또는 직계비속

(b) 주주의 배우자의 직계존속 또는 직계비속

(c) (a)부터 (b)까지의 자가 단독으로 또는 공동으로 의결권 있는 발행주식 총 수의 50%이상을 가진 회사 및 자회사

(d) (a)부터 (b)까지의 자가 (c)의 회사와 합하여 의결권 있는 발행주식 총수의 50% 이상을 가진 회사 및 그 자회사

정관 제51조

51. 주식 공동보유자의 의결

(1) 주식의 공동보유자에 있어, 투표한 최선순위 보유자(및 해당 보유자가 적의 선임한 대리인)의 표만 산입될 수 있다.

(2) 본 조의 목적상, 주식 보유자의 우선순위는 공동보유자의 성명이 주주명부에 기재된 순서로 결정된다.

(3) 최선순위 보유자에 제공된 통지는 공동보유자 전원에 대한 통지로 간주된다.

(4) 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 그리고 1인의 주주만이 상장규정, 예탁결제원 시스템 또는 관련 지역의 통상적인 관행에 의한 주식의 보유자로서 해당 주주명부에 등재되어 있는 경우, 주주명부에 성명이 기재된 보유자만 투표할 수 있다.

정관 제56조

56. 대리인의 권한에 대한 주주 직접 의결의 효과

(1) 결의와 관련된 대리인의 권한은 해당 대리인을 선임한 주주가

(a) 해당 결의가 의결되는 주주총회에 직접 출석하여,

(b) 해당 결의와 관련하여 대리인이 선임된 주식에 부여된 의결권을 행사하는 경우,

취소된 것으로 간주된다.

(2) 주주총회에 출석하여 발언 또는 (거수 또는 표결에 의해) 투표할 권리가 있는 주주는 유효한 대리인 통지가 직접 또는 대리인을 통해 회사에 교부되었음에도 불구하고, 해당 총회 또는 그의 정회와 관련하여 그와 같은 권한을 유지한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

◆ 금번 소액공모 유상증자를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.◆ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다.◆ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도있음을 유의하시기 바랍니다.◆ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험
(1) 코로나바이러스(COVID-19) 유행에 따른 국내외 경기침체 위험코로나바이러스(COVID-19)가 전세계로 확대됨에 따라 국내외 경제성장은 불확실성에 노출된 상황 입니다. 향후 국내외 경기 침체 및 불확실성이 심화되거나 성장세 둔화가 지속되는 경우 당사가 영 위하고 있는 산업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있고 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
(2) 산업의 현황1) 시장의 특성a) 산업의 연혁

(1) 유아용 화장품의 등장 (1980년-1991년)

중국 유아용 화장품은 1980년대 초 위메이징(Yumeijing)사의 유아용 크림에서부터 시작되었으며 당시에는 케어 제품만이 존재했으며, 클렌징 등 제품은 없었습니다. 소비자들은 성인용 화장품과 유아용 화장품 구분에 대한 개념이 명확하지 않았기 때문에 유아용 화장품의 인지도가 매우 낮았습니다. 특히, 이 시기는 중국 정부가 배급제도를 폐지하기 이전으로 중국 국민의 평균 소득 수준이 낮아 유아용 화장품의 사용하는 소비층이 극히 드물었습니다.

(2) 유아용 화장품 산업의 초기 발전 단계 (1992년-2000년)

1992년 중국의 배급제도가 폐지되면서 중국 국민들의 소비 의식에 큰 변화가 시작되었습니다. 배급제도 폐지 초기 중국 국민들은 기본 생활 필수품을 보장받는데 익숙한 삶에서 그 보장이 사라지자 불안에 빠졌으나 불안감이 점차 개인의 부 증식, 삶의 질 향상 등으로 전환되면서 경제 성장에 긍정적으로 작용하였습니다.

1992년 존슨앤존슨 베이비가 경제 발전이 비교적 빨랐던 1선 도시 위주로 중국 시장에 처음 진출하면서 유아용 화장품 산업은 발전 초기 단계에 들어섰습니다. 존슨앤존슨 베이비는 브랜드 파워에 힘입어 중국 유아용 화장품 시장의 50% 이상 점유율을 차지하였으며, 헨켈 (Henkel) 등 외국 유아용 화장품 기업들이 앞다투어 중국시장에 진출하였고, 중국 기업들도 유아용 화장품 시장의 잠재력을 인식하고 시장에 진출하기 시작하면서 발전 단계에 진입하였습니다.

(3) 유아용 화장품 산업의 신속한 발전 시기 (2001년-현재)

21세기에 들어서 중국은 급격한 경제 발전 시대를 맞이하면서 중국 국민들의 소득이 증가하게 되었습니다. 이에 따라 중국 소비자들은 소비패턴 또한 삶의 질을 추구하는 형태로 변화되면서 과거 특정 글로벌 브랜드 제품에서 품질과 기능을 중시하게 되었습니다. 중국 유아용 화장품 산업이 신속한 성장 단계로 접어들면서 목욕용 제품, 땀띠 예방 제품 등에서 유아용 립밤, 핸드 워시 등으로 제품이 다양화 되었습니다.

LG 경제연구원의 "중국 화장품 시장 아직 성장 초기 단계" 리포트에 따르면 최근 들어 중국 소비층은 제품 측면에서 천연성분을 선호하는 성향이 강해지기 시작하였으며, 제품의 성분과 안전성을 중시하는 소비자들이 늘어나고 있는 것으로 파악되었습니다. 당사는 이에 발맞추어 차 추출물을 원료로 하는 유아용 화장품 제품들도 출시하였고 "티 베이비(TeaBaby)"를 브랜드를 통해 유아용 전문 매장, 약국 등 다양한 판매 루트를 통해 제품을 판매하고 있습니다.

b) 수요 변동요인

유아용 화장품 산업은 경제, 사회, 정책 등 사회적 요인과 계절적 요인, 2가지 요인에 모두영향을 받는 산업입니다.

최근 중국의 경제, 사회, 정책 등 사회적 요인으로는 1) 생활 수준의 향상, 2) 분유파동 등 각종 소비재의 안정성의 문제 제기, 3) 대기오염으로 아토피 등 피부질환의 증가, 4) 산아제한정책의 변화 등이 이슈로 부각되고 있습니다.

이에 따라 1) 생활 수준 향상에 따른 자녀 건강에 대한 관심 증대, 2) 분유파동 등 불신감에 따른 자녀의 안전문제에 대한 관심 증대, 3) 환경문제 급증으로 유아의 피부에 대한 각별한 보호인식 확산, 4) 산아제한정책 변화로 인구 붐과 아동용품 시장에 대한 기대 등으로 빠른 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

유아용 화장품은 전통적으로 여름, 겨울에 제품 사용량이 증가하는 계절적 요인을 가지고 있습니다. 여름은 더운 날씨가 민감한 유아 피부에 땀띠 등의 문제가 발생하기 때문에 파우더, 땀띠약 등의 제품 수요가 증가하고, 겨울은 추운 날씨로 유아의 피부가 건조하여 바디로션, 크림 등 피부케어 관련 제품에 대한 수요가 증가하기 때문입니다.

한편 샴푸, 바디원시, 핸드워시, 치약 등은 계절적 요인에 민감하게 영향을 받지 않으며, 사계절 내내 사용됩니다.

c) 산업 환경

중국은 생활 화학 산업의 제도와 규범을 지속적으로 개선 및 보완하고 있으며, 여러 단계의 법률 및 법규 시스템을 점차적으로 구축하고 있습니다. 중국 국가 식품 및 약품 감독 관리국은 유아용 화용품 산업의 주관부서로서 정책, 발전 계획, 구조조정, 프로제트 승인, 산업 지원 자금의 관리 등을 책임지고 있습니다.

< 중국 유아용 화장품 산업 관련 법률 및 법규 >

구 분
일시
주요 내용

제품 품질법
2000년 09월
제품의 책임 영역의 주요 법률 및 법규를 규범화시킨다. 이 법률은 제품 경영자, 생산자들이 반드시 이행할 의무, 위법 행위 처벌에 대해 규정했다

중화인민공화국

상표법

2001년 12월
상표 등록을 하지 않고 소유자의 권한 위임을 받지 않은 상태에서 동일한 또는 같은 유형의 제품에 등록상표와 같거나 유사한 상표를 사용했을 경우 이는 등록상표의 독자사용권을 침범한 행위에 속한다. 한 측의 임의의 행위가 다른 한 측의 등록상표 독자사용권을 침범하여 분쟁이 발생했을 경우 관련 당사자들은 반드시 협상을 통해 분쟁을 해결해야 한다. 만약 관련 당사자들이 협상을 거절하거나 협상이 실패했을 경우 상표등록자 또는 당사자는 상표침범사실이 확정되면 인민법원에 법률적 소송을 제기하거나 공상관리당국에서 이 사건을 처리해 줄 것을 요구할 수 있다.

중화인민공화국

안전 생산법

2002년 11월
생산경영 단위에서 사용하는 생명안전 또는 위험에 영향을 주는 특종설비 및 위험물품의 용기 또는 운송도구는 반드시 국가의 관련 규정에 따라 전문적인 생산 단위에서 생산해야 하고, 반드시 전문자격을 갖춘 검사 및 검증기관의 검사 및 검증에 합격 통과되어 안전사용증서 또는 안전표시를 취득하여야만 사용할 수 있다.

화장품 위생감독

조항 실시 세칙

2005년 05월
화장품에 대한 위생감독을 강화시키고 화장품 위생감독 및 검사기관을 완비시켜 감독검사 기술능력을 강화시키며 화장품 위생감독 인원들의 자질을 제고시킨다.

화장품 로고

관리 규정

2008년 09월
화장품 로고는 반드시 진실하고 정확하며 과학적이고 합법적이어야 한다. 화장품 로고는 반드시 화장품에 대한 설명, 화장품의 실제 생산 및 가공장소, 생산자의 명칭 및 주소, 생산 날짜, 품질보장기간 및 성분 표 등 관련 항목을 밝혀야 한다.

중화인민공화국

특허법

2009년 10월
발명이나 실용 신형특허를 수여한 후 특허법에서 별도로 규정한 것을 제외하고 특허 소유자로부터 권한을 위임 받지 않은 기업 또는 개인은 관련 특허를 사용할 수 없다. 즉, 생산 또는 업무를 목적으로 그 어떤 특허 절차의 사용과 직접적으로 관련된 특허제품을 생산, 사용, 약정판매, 판매 또는 수입할 수 없다. 또한 생산과 업무의 목적으로 특허 절차를 통해 직접 생산된 제품을 사용, 약정판매, 판매 또는 수입할 수 없다.

아동(유아용 포함)

화장품 신고 및

검토 가이드 라인

2012년 04월
가이드 라인에서 규정한데 의하면 아동화장품의 미생물 군체 총수는 500CFU/mL 또는 500CFU/g 보다 클 수 없다.

소비자권익

보호법

2014년 03월
소비자권익 영역의 주요 법률 및 규범을 수호한다. 이 법률은 경영자들이 반드시 이행해야 할 의무, 소비자들의 권리 및 관련 위법 행위에 대한 처벌을 명확히 규정했다.

출처: Respect Marketing Research Inc.

2) 시장 규모 및 전망a) 글로벌 화장품 시장 규모글로벌 화장품/퍼스날 케어 시장은 2009년 3,590억 달러(약 430.9조원)에서 2014년 4,645억 달러(약 557.4조억원)로 연평균 5.3% 성장하고 있습니다. 글로벌 경제 위기에도 불구하고 아름다움에 대한 추구 경향, 여성 경제활동 인간의 증가, 남성 및 유아 등 소비 계측 확대에 힘입어 글로벌 화장품 시장은 매년 성장 추세입니다.2014년 화장품 시장 중 미국이 762억 달러(약 91.5조원)로 개별 국가 기준 글로벌 시장에서 가장 큰 시장이며, 이어서 중국 478억 달러(약 57.4조원), 일본 등 순으로 입니다. 전통적 화장품 강국 미국, 일본, 프랑스 등이 여전히 높은 시장 점유율을 보이고 있으나 중국, 브라질, 인도, 러시아 등 BRICs의 성장률이 글로벌 평균 성장률을 크게 상회하고 있습니다.미국은 세계 1위 시장을 유지해오고 있으나 중국의 성장으로 2009년 2.2배 달했던 미국 시장과의 격차는 2014년 1.6배로 감소하고 있는 추세입니다. 과거 세계 2위 시장을 차지했던 일본은 성장이 정체되면서 2010년 2위 자리를 중국에 내어주게 되었습니다. 한편, 2014년 한국 시장의 규모는 110억 달러(약 13.3조원)로, 세계 시장에서 2%대의 점유율을 유지하며 안정적인 성장을 지속하고 있는 것으로 나타났습니다.

b) 중국 화장품 시장 및 중국 유아용 화장품 시장 규모중국 화장품 산업은 부동산, 통신, 자동차, 관광과 함께 5대 내수산업 중 하나로, 2009년부터 2014년까지 연평균 9.8% 높은 성장세를 나타내고 있으며, 글로벌 화장품 시장에서 미국 다음으로 두 번째로 큰 시장을 보유하고 있습니다.

특히, 중국의 유아용 화장품 시장의 성장세가 두드러지는데, 중국 유아용 화장품 시장은 2009년부터 2014년까지 연평균 16.4%의 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 2014년 기준 유아용 화장품 시장의 규모는 약 18.9억달러로 중국 전체 화장품 시장에서 차지하는 비중이 약 4%로 점차 확대되고 있는 추세입니다.이와 같이 유아용 화장품 시장이 빠르게 성장할 수 있었던 원인은 중국 경제의 발전, 중국의 육아 정책, 개인 부의 증가, 유아용 화장품에 대한 인식 변화 등으로 꼽을 수 있습니다. 중국이 빠른 경제 성장함과 동시에 개인의 부도 큰 폭으로 증가하였습니다.

그럼에도 불구하고 중국은 최근까지 인구 억제를 위해 한 자녀 정책을 실시하여 왔으며, 한 자녀에 대한 부모의 관심과 사랑이 집중되면서 유아용 화장품에 대한 소비 증가에 기여하고 있습니다. 또한 과거 사치품으로 인식되었던 유아용 화장품이 이제는 필수품으로 인식되면서 유아용 화장품 산업이 성장에 긍정적으로 작용하고 있는 것으로 분석됩니다.

< 중국의 인구 정책 변천사 >

시기
정책 목표
주요 내용

인구정책 1기

(1949 ~ 1953)

출산 장려

- 도시 시민들에게 공공의료 제도 실행

- 농촌에서는 토지개량 이후 생산 속도 증가

- 점차적으로 상호 생산합작 제도 실현

인구정책 2기

(1953 ~ 1959)

정책 변화

- 위생부 계획 출산의 교육 지도를 위한 지방조직 확립

- 도시와 농촌의 주민, 기관 간부, 노동자, 학교 교직원 등 대중들에게 적극적인 선전 실시

인구정책 3기

(1959 ~ 1980)

출산 억제

- 1964년 국무원 계획 생육 위원회 설립

- "晩, 稀 少" 중심의 인구 정책 형성

- 주도 도시를 중심으로 시행

인구정책 4기

(1980 ~ 2013)

출산 억제

- 1980년 "한 가정 한 자녀" 정책 시행

- 소수 민족을 제외하고는 도시와 농촌 모두 한 자녀로 제한

인구정책 5기

(2013 ~ 2015)

출산 억제

완화

- 2013년 "한 가정 한 자녀"에서 "단독 두 자녀"로 정책 전환

- 도시와 농촌의 한 부부가 한 자녀만 출산할 수 있으나 부부 모두 외동일 경우 두 자녀 출산 가능

인구정책 6기

(2016 ~ 미정)

출산 장려

- 모든 부부가 두 자녀를 출산할 수 있도록 허용 ("두 자녀")

- 노령화, 노동인구 감소 등 인구 구조 변화로 인한 문제점 해결

c) 중국 화장품 시장 및 중국 유아용 화장품 시장 전망과거 중국 화장품 시장은 스킨케어, 헤어케어, 오랄케어 등 기초 화장품이 시장의 대부분을 차지하여 왔으나 1) 외모에 대한 관심 증가, 2) 가처분 소득 증가, 3) 화장품 소비지역의 확대, 4) 수요의 고급화 및 세분화 등으로 색조 화장품, 유아용 화장품, 남성 전용 화장품 등 시장 영역이 점차 확대되고 있습니다.첫째, 도시화 및 서구화 진전으로 화장을 하는 인구가 증가하고 있으며, 외모가 사회적 성공, 배우자 선택의 중요한 요인이라는 인식이 확산되고 있습니다.둘째, 2014년 기준 중국 1인당 GDP는 7,589달러이나 IMF 전망치에 따르면 2018년에 이르면 중국 1인당 GDP가 1만 달러를 넘어설 것으로 예상됩니다. 현재 중국 1인당 화장품 소비액은 인당 GDP의 0.46%에 해당하는 35달러로, 기타 국가 대비 낮은 수준이나 가처분 소득의 증가와 함께 화장품 소비가 증가할 것으로 전망됩니다.

< 국가별 인당 GDP 및 화장품 소비액 >

(단위: 달러)

국가
인당 화장품 소비액
인당 GDP
화장품 소비액/GDP

세계
64
-
-

일본
292
36,332
0.80%

프랑스
262
44,538
0.59%

미국
239
54,597
0.44%

한국
220
28,101
0.78%

중국
35
7,589
0.46%

출처: Euromonitor, IMF, 키움증권 리서치센터

셋째, 중국의 화장품 시장은 넓은 영토, 유통망 등으로 인하여 농촌에 비해 도시에서 더욱 활발한 소비가 이루어지고 있었습니다. 중국의 도시화 비중은 매년 증가 추세에 있으며 교통, 매체 등이 발달하면서 유통망이 확대되고 있기 때문에 과거 1선 도시 위주로 형성되었던 화장품 소비가 1선 도시 -> 2선 도시 -> 3선 도시 -> 4선 도시로 점차 확산될 것입니다. 2선, 3선 도시로까지 화장품 사용이 보편적으로 이루어진다면 약 3억명의 새로운 수요층이 편입될 것으로 예상됩니다. 이와 함께 현재 4개 수준에 머물고 있는 1선 도시도 2020년까지 20개 정도로 늘어날 전망입니다.

< 중국 도시급별 인구 분포 및 소비 현황 >

(단위: CNY)

급별
개념
해당 도시 예
도시수
소비
인구

금액
비중
수(명)
비중

1선
구역 중심
베이징, 상하이, 광저우 등
4개
1.8조
12%
0.5억
8%

2선
성 소재지
난징, 다롄 등
23개
3.3조
21%
1.1억
16%

3선
지(地)급시
단동, 저장, 엔타이 등
261개
4.6조
29%
2.1억
30%

4선
현 급시
쥐롱 등
368개
2.5조
16%
1.1억
16%

5선
현
미윈 등
1,637개
3.4조
22%
2.1억
30%

합계
2,293개
15.6조
100%
6.8억
100%

자료: 중국 국가통계국넷째, 화장품 사용 문화가 점차 정착되어가면서 수요의 고급화 및 세분화가 이루어지고 있습니다. 일반 화장품은 프리미엄급 화장품으로, 현재 여성용 화장품 중심의 시장은 남성용, 유아용 화장품 등 특정 계층을 위한 시장으로 발전해 나갈 것으로 전망됩니다.중국 화장품 시장의 성장과 함께 중국 유아용 화장품 시장도 연평균 약 18.0%의 성장률을 나타낼 것으로 예상됩니다.

중국유아화장품시장전망

출처: Euromonitor

구분
2015
2016E
2017E
2018E
2019E

백만CNY
13,611
16,018
18,890
22,337
26,485

조원
2.5
2.9
3.4
4.0
4.8

첫째, 생활 수준 향상에 따른 자녀 건강에 대한 관심이 증대되고 있습니다.둘째, 분유파동 등 불신감에 따른 자녀의 안전문제에 대한 관심이 증대되고 있습니다.셋째, 황사 등 환경문제 급증으로 유아의 피부에 대한 각별한 보호인식이 확산되고 있습니다. 이에 따라 최근 천연 화장품에 대한 관심이 증가하고 있는데 글로벌 시장조사업체인 Mintel에 따르면 월소득 1만 위안(약 180만원) 이상의 30대 여성 94%가 천연 화장품을 구매할 것으로 나타났습니다.

넷째, 산아제한정책 변화로 인구 붐과 아동용품 시장에 대한 기대 등으로 빠른 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 중국 정부는 노령화, 노동인구 감소 등 인구 구조 변화로 인한 문제점을 해결하기 위해 지난 35년간 유지해온 인구 억제 정책을 전환한다고 발표하였습니다. 중국 정부는 인구 억제를 위해 1980년 "한 가정 한 자녀 정책"을 시행한 이후 2013년 "단독 두 자녀 정책"으로 인구 억제 정책을 일부 완화하기도 하였지만, 그 효과가 미미하자 2016년부터는 정책 기조를 전환하여 모든 부부가 두 자녀 출산할 수 있도록("두 자녀 정책") 출산을 적극 장려하고 있습니다."두 자녀 정책" 발표 이후 국내외 여러 기관에서는 중국의 경제 발전, 소비, 유아용 관련 산업 등에 다양한 방면에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망하고 있습니다. Respect Marketing Research 전망치에 따르면 향후 몇 년 중국의 신생아 수는 매년 2,000만명에 이를 것으로 보입니다. 신생아의 증가는 유아용 관련 산업 발전에 직접적인 영향을 미치기 때문에 유아용 화장품 산업 성장에도 이바지할 것으로 예상됩니다.

중국신생아수

출처: 국가통계국, Respect Marketing Researchd) 대체 시장의 존재 여부 및 전망과거 유아용 화장품은 성인용 화장품과 구분 없이 성인용 화장품으로 대체 사용되어 왔지만 현재는 유아용 화장품이 필수품으로 사용되고 있습니다. 성인용 화장품이 점차 세분화되어 발전하듯이 점차 유아용 화장품도 점차 세분화되어 전문 화장품이 지속적으로 출시될 것으로 예상됩니다. 따라서 유아용 화장품을 대체할 수 있는 시장이 존재하지 않을 것으로 판단됩니다.제품의 대체 시장은 존재하지 않을 것으로 판단되지만 유통채널의 다변화 및 중국 내 인터넷 사용 인구수의 증가 등의 요인으로 기존 오프라인 위주의 유통채널은 점차 온라인 유통채널로 변화될 것으로 예상됩니다.

e) 시장 경쟁 현황(1) 경쟁 상황(가) 경쟁형태2014년 기준 중국 유아용 화장품 기업은 550여개이며, 이 중 글로벌 기업은 약 200개, 중국 본토기업은 약 350개 입니다.중국 유아용 화장품 시장에 진출한 기업들은 매출 규모에 따라 크게 3가지 그룹으로 구분할 수 있습니다. 첫번째 그룹은 높은 시장점유율을 차지하고 있는 존슨앤존슨 베이비, 개구리왕자가 있으며, 두번째 그룹은 매출액 1억위안 이상(약 180억원)인 당사, 피존, 위메이징 등 10 ~ 15개 기업들, 세번째 그룹은 매출액 1억위안 미만(약 180억원 미만)의 535-540개의 중소형 기업들로 나누어 볼 수 있습니다.과거 글로벌 기업들이 시장을 주도하여 왔으나 최근 기술력과 브랜드를 보유한 중국 본토 기업들의 진출로 인하여 존슨앤존슨 베이비와 같은 대형 글로벌 업체의 시장 점유율은 감소하는 등 경쟁이 심화되고 있습니다.

(나) 진입장벽

진입장벽

출처: Respect Marketing Research Inc., 오가닉티코스메틱

대다수의 다른 나라와 마찬가지로 현재 중국 내에서 유아용 화장품 산업은 제품에 대한 규제만 있을 뿐, 시장 진입에 대한 정부 허가, 법률 등의 제도적 진입장벽은 없습니다. 그러나 브랜드 신뢰 및 충성도, 기술력, 유통채널 등의 진입장벽이 존재합니다.

첫째, 유아용 화장품의 경우 다른 화장품과 마찬가지로 제품에 대한 과거 경험과 만족도에의해 브랜드 신뢰 및 충성도가 생겨 브랜드의 장벽이 존재합니다. 중국 유아용 화장품 시장에서 소비자들은 브랜드의 인지도가 일정한 수준의 품질을 보장한다고 인식하고 있으며유아용 화장품 선택시 가장 중요하게 고려되는 요소 중 하나입니다. 특히, 유아용 화장품의 경우 민감한 유아용의 피부 때문에 소비자들이 쉽게 기존의 브랜드를 바꾸지 않는 것으로 알려져 있습니다.

둘째, 유아용 화장품 제조의 기술력이 있습니다. 중국 유아용 화장품 상위 10개 기업의 모두 화학합성물을 원료로 하는 오랜 기술력이 있거나, 최근 중국 소비자들의 트랜드에 맞춘우유, 과일, 차 등의 천연성분을 원료로 하는 기술력을 갖추고 있습니다.

존슨앤존슨 베이비와 피존의 경우는 화학합성물을 원재료로 하고 있으며, 개구리왕자는 과일 등을, 당사는 차잎 추출물 등을 원재료로 하고 있습니다. 이러한 각 사의 각기 다른 제조 방법과 기술력은 다른 회사의 진입에 장애물이 되고 있습니다.

셋째, 유통 채널을 꼽을 수 있습니다. 과거 중국 화장품 시장은 백화점, 대형마트 등 소매판매 중심이었습니다. 최근 들어 유통 채널이 인터넷 등으로 다양해지면서 인터넷 판매가 빠른 증가세를 보이고 있으며, 이외에도 방문판매 약국 등을 통한 판매가 증가 추세에 있습니다. 중국내 인터넷 보급률이 증가함에 따라 온라인 시장이 더 발달할 것으로 예상되며, 기존 유통 채널의 진입장벽은 과거보다 낮아질 것으로 보입니다.

< 중국 화장품 시장의 주요 유통채널 변화 >

구분
유통 채널

1995년 이전
1선 대도시의 백화점 중심

1995년 ~ 2000년
1선 대도시의 백화점 중심 -> 대형마트

2000년 ~ 최근
화장품 전문점 확산

최근
유통채널 다양화

자료: 각종 언론 취합

(2) 경쟁업체 현황

약 550여개의 중국 유아용 화장품 기업 중 주요 경쟁업체로는 상장사인 존슨앤존슨 베이비, 개구리왕자, 피존 등을 꼽을 수 있습니다.

존슨앤존슨 베이비는 중국 내 유아용 화장품 시장 점유율 1위로서, 시장을 선도하고 있는 대표적인 글로벌 유아용 화장품 기업입니다. 1992년 중국 시장에 진입하였으며, 중국 시장 진입시 시장 점유율이 약 50%에 달하는 등 시장을 독과점하였으나, 중국 본토 기업들의 신규 진입, 경쟁 심화 등으로 2014년 시장 점유율이 24.3%까지 하락하였습니다.

개구리왕자는 중국 본토 기업으로서 1995년에 설립되어 1999년부터 아동(3-12세)을 타깃으로 유아용 화장품을 판매하고 있습니다. 제품의 주요 원료는 과일, 우유 등이며, 2011년홍콩 주식시장 상장 후 인지도가 크게 상승하였습니다.

피존은 2002년 중국시장에 진출한 일본 유아용 용품 기업으로써 유아용 화장품 외에도 젖병, 모유 집유기, 유모차, 노인 용품 등의 제품을 북미, 유럽, 아시아 등에 판매하고 있는 글로벌 기업입니다. 피존은 피존 Manufacturing (Shanghai)를 포함 3개의 계열사를 중국에가지고 있습니다.

(3) 비교우위 사항현재 중국 유아용 화장품 시장에서 유통되는 제품은 크게 화학합성물을 기반으로 한 제품과 과일, 우유, 차 등의 천연성분을 원재료로 한 제품으로 나뉘어집니다. 당사는 차에서 추출한 폴리페놀, 사포닌 등을 원재료로 한 제품을 생산하는 기업으로, 현재까지 차 추출물 성분 기반으로 유아용 화장품을 생산하는 중국 기업은 없는 것으로 파악되고 있습니다.또한 존슨앤존스 베이비, 개구리왕자, 피존 등 주요 업체들은 대도시에 위치한 대형마트 등을 통해 제품을 판매하고 있으나 당사는 중소형 도시를 중심으로 영업마진이 높은 약국,유아용 전문점 등을 통해 제품을 판매하고 있습니다.

<주요 경쟁업체와의 비교표>

구분
존슨앤존슨 베이비
개구리왕자
피 존
오가닉티코스메틱

제품
주요제품
베이비 로션, 오일,파우더, 오랄케어 등
베이비 로션, 입욕제,모기퇴치약 등
베이비 로션, 입욕제, 세제, 젖병 등

피부케어, 클렌징, 기능성,

여름용 화장품,영아용 화장품

주요원료
화학합성물
우유, 과일, 벌꿀,알로에
화학합성물
차 원료, 차 폴리페놀,동백기름, 아로마

브랜드
Johnson's Baby,Neutrogena
Frog Prince
Pigeon
Tea Baby

판매
판매루트

대형마트, 약국,

대리상 등

약 223개 대리상 보유,대형마트를 통한 판매
3개의 상위급 대리상 보유, 상위급 대리상을 통한 백화점, 대형마트 등 제품 공급
약 88개 대리상 보유,약국 판매 루트를 통해 안정적으로 제품 공급

주요매출처
시장 규모가 큰 1선도시 위주,대형마트, 약국 등
1,2,3,4 선 도시대형마트, 약국, 편의점, 유아용 전문점, 인터넷 판매 등
유아용 전문점,백화점, 대형마트
이익률이 높은 2~3선도시 위주, 약국, 유아용 전문점 등

최종고객

영아(0-1세),

유아(1-3세),

아동(3-12세), 성인

아동(3-12세),

성인

영아(0-1세),

유아(1-3세),

아동(3-12세), 성인

아동(3-12세)

생산
생산방식
자체생산
자체생산, OEM
자체생산, OEM
자체생산, OEM

기술
R & D
Emerging MarketInnovation Center(Shanghai) 등 다수의 자체 리서치 센터 소유
South China University of Technology와합작을 통한 연구개발 실시중
일본, 샹하이,싱가포르,총 3곳에 자체 리서치 센터 소유
무한대학교 합작을 통한연구개발을 실시 중

2021년부터 2024년 3분기까지 주요제품 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위: CNY)

구분
생산개시일
2024년 3분기
2023년
2022년
2021년
제품 설명

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

클렌징화장품시리즈
2011.11
13,944,781
5.15%
57,179,322
5.92%
88,447,109
7.51%
146,701,828
9.62%
피부 및 모발의 청결, 영양 공급 등의 기능을가지고 있으며 바디워시, 핸드워시, 샴푸, 치약 등

피부케어화장품시리즈
2011.11
-
-
-
-
-
-
-
-
피부의 보습, 영양 공급, 피부 균열 및 건조 방지 등의 기능을 가지고있으며 BB오일, 보습크림, 비타민E크림, 균열방지 크림, 바디크림 등

여름용화장품시리즈
2013.04
39,748,118
14.68%
192,380,434
19.93%
295,189,345
25.08%
429,350,608
28.16%
피부의 염증 예방, 해충 물림 방지 및 가려움 개선 등의 기능을가지고 있으며 모기퇴치제, 모기연고, 파우더, 땀띠약 등

기능성화장품시리즈
2011.11
8,800,706
3.25%
37,540,337
3.89%
58,460,376
4.97%
93,647,802
6.14%
동상 예방 및 증상 개선, 피부 트러블 예방 및 증상 개선 등의 기능을 가지고있으며 가려움 방지 연고, 피부염증 연고, 엉덩이 연고, 동상 연고, 림밤 등

영아용화장품시리즈
2017.03
74,875,625
27.65%
189,459,556
19.62%
277,540,519
23.58%
438,120,888
28.74%
피부가 민감한 영아를 상대로 클렌징, 피부케어, 기능성 등 화장품으로구성한 영아피부의 외부자극을 방어해주고 붉은기, 가려움 증상 등을 완화

임산부용화장품시리즈
2018.05
30,346,303
11.20%
129,330,765
13.40%
186,629,201
15.85%
282,373,390
18.52%
태아와 임산부를 고려한 클렌징, 피부케어, 기능성 등화장품으로 핸드크림, 보습크림, 배트임 방지용 마사지 크림

유아용화장품(프리미엄)시리즈
2018.07
20,239,678
7.47%
77,621,288
8.04%
80,056,835
6.80%
134,344,745
8.81%
기존의 유아용 화장품 시리즈에서 선정한 업그레이드 제품,바디워시, 핸드워시, 핸드크림, 영양보습크림, 립밤 등

신발시리즈
2022.01
82,885,321
30.60%
281,928,387
29.20%
190,810,378
16.21%
-
-
남성화, 여성화, 아동화(캐주얼화, 운동화 등)

합계
-
270,840,532
100.00%
965,440,088
100.00%
1,177,133,763
100.00%
1,524,539,261
100.00%
-

2021년부터 2024년 3분기까지 요약재무제표는 아래와 같습니다.

(단위 : CNY)

구분
2024년 3분기(감사받지않음)
2023년(감사받음)
2022년(감사받음)
2021년도(감사받음)

비유동자산
280,368,161
415,955,809
1,078,098,317
913,852,404

유동자산
1,372,994,218
1,414,797,646
1,262,565,821
1,487,777,560

자산 계
1,653,362,379
1,881,419,385
2,340,664,138
2,401,629,964

비유동부채
0
34,947,169
304,245
112,087,404

유동부채
362,936,103
417,910,925
368,054,214
137,839,441

부채 계
362,936,103
452,858,094
368,358,459
249,926,845

자본 계
1,290,426,276
1,428,561,291
1,972,305,679
2,151,703,119

자본 및 부채 계
1,653,362,379
1,881,419,385
2,340,664,138
2,401,629,964

매출
616,731,250
965,440,088
1,177,133,763
1,524,539,260

매출총이익
231,369,666
376,403,640
459,198,146
751,204,735

영업이익
(294,341,720)
(402,150,318)
(333,344,351)
95,284,178

법인세비용차감전순이익
(294,068,463)
(433,930,815)
(319,246,452)
88,972,983

당기순이익
(294,068,463)
(433,930,815)
(495,311,828)
44,594,993

연결에 포함된 회사수
3
2
5
3

2. 회사위험

연결실체의 주요 금융상품은 매출채권, 장단기기타수취채권, 공정가치측정금융자산, 매입채무, 기타채무, 금융기관차입금 및 현금및현금성자산을 포함하고 있습니다. 이와 관련된 위험으로는 신용위험, 시장위험(이자율위험과 환위험)과 유동성위험이 있습니다. 이러한 위험들을 감소시키기 위한 정책은 다음과 같습니다. 경영진은 이와 같은 정책이 적시에 효과적으로 시행될 수 있도록 계속적으로 관리 및 감독하고 있습니다.

가. 시장위험1) 환율변동위험

연결회사의 주요 자산, 부채 및 경영활동은 주로 위안화(CNY)로 거래되며, 연결재무제표의 표시통화는 위안화(CNY) 입니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 아래와 같은 외화표시자산을 보유하고 있으며, 연결회사는 환위험을 헷지하기 위한 정책을 마련하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 외화표시 화폐성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : HKD, USD, KRW)

구 분
계정과목
통 화
2024년 09월 30일
2023년 12월 31일

외화표시자산
현금및현금성자산
HKD
10,158
10,157

USD
71,244,916
31,743,032

KRW
11,303,235
2,867,809

연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 주로 USD의 환율변동에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 연결회사가 보유한 외화표시 화폐성자산 환율의 5% 변화가 외화에 미치는 영향을 분석한 표입니다. 이러한 환율의 변동폭은 환율의 합리적인 변동에 대한경영진의 평가가 반영된 수치입니다. 아래 민감도 분석에는 당분기말과 전기말 현재 외화표시 화폐성 자산의 외화환산효과에 대하여 환율 5% 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 부의 금액은 위안화가 5%평가절상된 경우 세후이익의 감소효과이며, 위안화가 5% 평가절하한 경우에는 반대의 금액이 됩니다.

(단위 : CNY)

구 분
2024년 09월 30일
2023년 12월 31일

이익(손실)
(24,965,562)
(8,431,231)

상기 효과는 주로 USD로 표시된 금융기관예치금으로부터 발생한 환노출에 기인합니다. 경영진의 의견으로는 민감도분석은 당기 환위험의 노출에 반영되지 않은 고유의 환위험은 나타내고 있지 않습니다.

2) 이자율위험연결회사의 공정가치 이자율 위험은 주로 고정금리부 은행차입금과 관련되어 있으며, 현금흐름이자율위험은 주로 변동금리부 은행예치금 및 변동금리부 은행차입금과 관련되어 있습니다. 연결회사는 현재 이자율위험을 헷지하기 위한 이자율스왑거래를 실행하고 있지 않으며, 경영진은 연결회사가 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다.아래의 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 은행예치금 및 은행차입금이 회계기간 중 동일하게 유지되었다고 가정하고 작성되었습니다. 이자율의 0.5%p 증가 또는 감소는 이자율 위험을 내부적으로 경영진에게 보고할 때 사용되는 기준이며, 합리적으로 변동가능한 이자율변동에 대한 경영진의 평가가 반영된 것입니다.

만약 다른 변수들의 변동이 없다는 가정하에 이자율이 0.5%p 상승할 경우 각 회계연도의 법인세비용차감후손익은 다음과 같이 증가 또는 감소하며, 이자율이 0.5%p 하락할 경우 법인세비용차감후손익의 변동은 반대가 됩니다.

(단위 : CNY)

구 분
2024년 09월 30일
2023년 12월 31일

변동금액
3,883,126
562,540

나. 신용위험

계약상대방의 채무불이행으로 인하여 재정적 손실을 가져올 수 있는 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 매 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 표시된 기인식된 금융자산에서 기인합니다.신용위험을 감소하기 위하여 연결회사의 경영진은 매출채권 및 미수금에 대한 후속조치를 명확하게 하기 위하여 신용한도의 결정, 신용승인과 기타 모니터링 절차를 책임지는 팀을 구성했습니다. 또한, 연결회사는 개별채권의 회수가능성을 고려한 후 손상차손으로 인식할지 여부를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에 개별채권의 회수가능성을 검토하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 회사의 경영진은 연결회사의 신용위험이 충분히 감소된다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 신용위험은 매출채권에 편중되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상위 5대 고객의 매출채권잔액은 전체 매출채권에서 각각 약 16%, 22%를 차지하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 최소화하기 위하여 위험노출정도를 감소하고 연체채권을 회수하기 위한 후속조치나 시정조치를 즉시 시행하는 등 신용위험 노출수준을 지속적으로 감독하고 있습니다.은행 예치금의 계약상대방이 3개 거래처로 편중되어 있으나, 계약상대방이 좋은 평판을 가지고 있는 중국 정부 소유은행으로 신용위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

다. 유동성 위험

유동성 위험을 관리하기 위하여 연결회사는 운용조달 및 현금흐름 변동위험을 완화시킬수 있는 정도의 현금및현금성자산을 유지하고 있으며, 경영진은 대출약관의 준수 및 차입금의 운용을 지속적으로 관리하고 있습니다연결회사는 당분기말과 전기말 현재 차입한도 약정은 없습니다.연결회사의 비파생상품 금융부채의 상환조건에 따른 잔존 만기구조는 다음과 같습니다. 만기구조는 연결회사가 금융부채를 상환해야 하는 가장 이른 시점을 기준으로 할인하지 않은 현금흐름에 기초하여 작성되었으며, 이자 및 원금 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위 : CNY)

구분
3월이내
6월이내
12월이내
1년이상
합계
장부가액

2024년 09월 30일

매입채무 등
78,123,580
-
640,701
-
78,123,580
78,123,580

은행차입금
-
-
-
-
640,701
640,701

계
78,123,580
-
640,701
-
78,764,281
78,764,281

2023년 12월 31일

매입채무 등
-
-
-
-
-
-

은행차입금
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

3. 기타위험
1) 당사의 금번 유상증자는 전량 보호예수 되지 않기 때문에 금번 유상증자에 청약하여 배정 받은 투자자들이 한번에 차익실현을 위해 한번에 매물을 출회할 경우 주가가 변동될 가능성이 있습니다.2) 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험당사의 금번 유상증자로 인한 발행 신주는 주금 납입일 이후 코스닥시장 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주 발행가액보다 주가가 낮은경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,792

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,792

* 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

나.
자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 12월 26일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,792
-
-
-
999,999,792

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
1
-
3
3

합계
2
1
-
3
3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
PT TEA BABY INDONESIA
신규 자회사 설립

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "오가닉티코스메틱"이고 영문으로는 "ORGANIC TEA COSMETICS HOLDINGS COMPANY LIMITED" 입니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 해외상장을 준비하는 과정에서 "오가닉티코스메틱"은 2012년 11월 27일 홍콩에 설립되었고 "통호무역"은 2014년 03월에 중국에 설립되었으며, 중국 내 영업 자회사인 "해천약업"은 2009년 04월 14일, 생산시설이 소재한 "조농실업"은 2010년 08월 05일에 설립되었습니다. 매출증대 및 원가 절감을 위하여 2022년 01월 18일 남평식애일용품유한공사(이하 "남평식애일") 를 설립하여 운영중이며, 내자기업의 지위를 유지하기 위하여 2022년 01월 12일 남평식애일의 상위회사로 남평탁화상무역유한공사(이하 "남평탁화상")를 설립하였습니다. 2024년 3월 18일 해외 사업확장을 위해 인도네시아 자회사인 PT TEA BABY INDONESIA를 설립하였습니다.

라. 본사 및 공시 대리인의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 오가닉티코스메틱

구 분
내 용

본사 주소
Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building, 11 Wing Wo Street, Central, HONG KONG

전화번호
86-0599-8725396

- 남평탁화상무역유한공사

구 분
내 용

영업자회사 주소
복건성 남평시 연평구 서근진 판후해천로 8호

전화번호
86-139-1188-4050

- 남평식애일용품유한공사

구 분
내 용

영업자회사 주소
복건성 남평시 연평구 대횡진 용산로 29호

전화번호
86-180-2090-7016

- PT TEA BABY INDONESIA

구 분
내 용

영업자회사 주소
Geti Serpong Geti Incubator Serpong Great Western ResortLantai UG, JI.MH. Thamrin Km. 2.7, Desa/KelurahanPanunggangan Utara, Kec.Pinang, Kota Tangerang,Provinsi Banten,

전화번호
62-08567431660

- 공시 대리인

구 분
내 용

대리인 명칭
주식회사 에스와이어드바이저

주소
서울시 영등포구 국회대로62길 21 동성빌딩

전화번호
02-782-0564

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 상장을 위해 설립된 지주회사로서 실질적인 사업을 영위하고 있지 않습니다. 실질적으로 사업을 영위하는 "남평식애일"의 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업의 내용은다음과 같습니다.

1) 회사가 영위하는 목적 사업당사는 중국내 유아를 대상으로 샴푸, 바디워시, 바디로션 등의 피부케어, 클린징 제품 등과 모기퇴치약, 파우더 등과 같은 여름용 화장품을 생산 판매하고 있는 영유아용 화장품 전문 업체입니다. 기타 자세한 사항은 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.참고로 "남평식애일"의 영업집조에 등기되어 있는 사업 영역은 다음과 같습니다.

일반항목: 일용품판매, 스포츠용품 및 기자재소매, 화장품 도·소매, 의류 도·소매, 신발제조, 신발원·부자재판매, 신발 도·소매, 신발과 가죽수리, 한방약재배, 포장전용설비판매 및 제조, 위생세정기구연구개발 및 제조, 소독제판매(위험화학품 미포함), 식품용세제판매, 종이제품판매, 바이오 기초소재기술개발, 침직물 및 원료 판매, 장난감 판매, 유아용품 제조, 일용 마스크(비의료용) 생산 및 판매 (법에 의거하여 승인받아야 하는 항목 이외에는 영업집조에 의거하여 법적으로 자율적인 경영활동 가능)

2) 향후 추진하고자 하는 사업회사는 현재 영위하는 영유아용 화장품을 중심으로 지속적인 연구개발을 통한 신제품 출시 및 한국 상장에 따른 브랜드 이미지 개선 등을 통해 유아용 화장품 시장에서의 점유율을 제고할 계획이며, 기존 유아용 화장품 외에 영아용 화장품 및 임산부용 피부케어 제품 등을 출시할 계획으로 화장품 시장에서의 사업영역을 확대해 나갈 계획입니다.최근 중국 정부는 노령화, 노동인구 감소 등 인구 구조 변화로 인한 문제점 해결하기 위해 지난 35년간 유지해온 인구 억제 정책을 출산 장려 정책으로 전환하고 2016년부터 시행하기로 결정하였습니다. 이러한 출산 장려 정책으로 인한 신생아 및 임산부 증가 예상 시기와 당사의 신규사업 추진 시기가 잘 부합되기 때문에 매출 증대에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다.
사. 신용평가에 관한 사항
보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2016년 11월 04일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사가 속해 있는 그룹의 연혁

일자
연혁

2009년 4월
복건해천약업과기발전유한공사 설립

2010년 8월
복건조농실업발전유한공사 설립

2011년 7월
무한대학교와 합작 연구소 설립

2012년 1월
'Tea Baby' 제품 중국 CCTV 광고 방영

2012년 7월
'Tea Baby' 상표 등록

2012년 11월
상장주체인 오가닉티코스메틱 설립

2014년 1월
자체 생산 시작

2014년 3월
중간 지주회사인 복건통호무역유한공사 설립

2014년 4월
'Tea Baby' 10대 민족 브랜드로 선정

2014년 5월
저쟝성 TV 광고개시

2016년 1월
생산라인 증설투자 완료(약 3배 목표)

2016년 11월
한국 코스닥시장 상장

2020년 04월
마스크 사업 진출

2022년 01월
남평탁화상무역유한공사 자회사 편입

2022년 01월
남평식애일용품유한공사 자회사 편입

2023년 09월
복건통호무역유한공사 자회사 탈퇴

2023년 09월
복건해천약업과기발전유한공사 자회사 탈퇴

2023년 09월
복건조농실업발전과기유한공사 자회사 탈퇴

2024년 03월
PT TEA BABY INDONESIA 자회사 편입

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자
본점 소재지

2012.11.27
Suite 3104-6, Central Plaza, 18Harbour Road, Wancai, Hong Kong

2016.04.26
20th Floor, Alexandra House 18 Chater Road, Central Hong Kong

2019.09.20
Unit D, 11/F., Four Seas Communications Bank Building, No.49-51Bonham Strand West, HONG KONG S.A.R

2021.07.06
Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building, 11 Wing Wo Street, Central,HONG KONG

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021년 04월 26일
정기주총
사외이사 임국강
사내이사 차이정왕사내이사 예룽차이사내이사 류양
사외이사 진문

2022년 04월 28일
정기주총
사내이사 임국강사내이사 라이즈카이
-
사내이사 예룽차이사내이사 류양사외이사 임국강

2022년 11월 18일
임시주총
사외이사 라이징위
-
-

2023년 04월 28일
정기주총
-
사외이사 천빈감사 임중형
-

2024년 03월 07일
임시주총
사내이사 정등광
-
-

2024년 04월 24일
정기주총
-
사내이사 차이정왕
-

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
당분기말(2024년 9월말)
11기(2023년말)
10기(2022년말)

보통주
발행주식총수
488,092,427
245,263,481
185,263,481

액면금액
-
-
-

자본금
240,257
202,001
191,307

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
240,257
202,001
191,307

주1) 2014년 3월 3일 개정된 홍콩 회사조례(Companies Ordinance) 제135조에 따라, 홍콩 법률에 의해설립된 회사는 액면주식의 신규 발행이 불가능하고 기존에 발행하였던 액면주식은 개정 회사조례 발효 직후부터 정관의 개정 여부와 상관없이 모두 무액면주식으로 전환되었습니다.주2) 2024년 7월 8일 유상증자(제3자배정)으로 보통주 100,000,000주가 발행되었습니다.주3) 2024년 10월 28일 임시주주총회를 통해 주식병합의 건이 승인됐습니다. 이에 따라 10:1 비율인 48,809,242주로 2024년 12월 9일에 변경상장될 예정입니다.주4) 상기 자본금은 각 연도별 CNY 기준 납입자본에 기말 환율을 적용하여 계산하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
-
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
488,092,427
-
488,092,427
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
488,092,427
-
488,092,427
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
488,092,427
-
488,092,427
-

주1) 2014년 3월 3일 개정된 홍콩 회사조례(Companies Ordinance)에 따라 수권주식(발행할 주식의 총수) 제도가 폐지되었습니다.주2) 2024년 7월 8일 유상증자(제3자배정)으로 보통주 100,000,000주가 발행되었습니다.주3) 2024년 10월 28일 개최된 임시주주총회에서 주식병합의 건이 통과되었습니다. 통과된 안건에 따라 1:10 비율로 2024년 12월 4일 48,809,242주가 상장될 예정입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019.04.30
제6기 정기주주총회
- 주권의 재발행 개정
- 전자증권제도 시행에 따른 개정

2020.04.27
제7기 정기주주총회
- 주주가 보유하는 의결권의 삭제- 주권의 내용 및 작성 삭제- 주식 배정 및 주식연계권리의 발행
- 감사 선임 시의 의결권 제한 관련 규정 삭제- 전자증권법에 따른 등록의무 및 이에 따른 추가 수정 또는 삭제- 주주배정 방식의 유상증자 및 실권주에 대한 일반 공모가 가능함을 분명하게 명시

2022.11.18
제10기 임시주주총회
- 주식 배정 및 주식연계권리의 발행
- 경영 유연성 확보를 위한 개정

2024.04.24
제11기 정기주주총회
- 주식 배정 및 주식연계권리의 발행
- 경영 유연성 확보를 위한 개정

2024.10.28
제12기 임시주주총회
- 주식 배정 및 주식연계권리의 발행
- 경영 유연성 확보를 위한 개정

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

-
-
영위

다. 정관상 사업목적의 변경

해당사항 없습니다.

라. 정관상 사업목적의 추가
해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 이해
1) 영위하고 있는 사업a) 화장품 산업의 정의화장품의 정의는 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부 및모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품입니다.

화장품 산업은 화장품을 제조, 판매, 수입하는 산업을 칭하며, 한국표준산업분류상 <204, 기타 화학제품 제조업>으로 분류되며 중국표준산업분류상으로는 생활화학제품 제조업에 속합니다.

< 한국 산업 분류 기준 >

대분류
중분류
세분류
세세분류

C20

(화학물질 및 화학제품 제조업

;의약품 제외)

C204

(기타 화학

제품 제조업)

C2043

(세제, 화장품 및광택제제조업)

C20431 (계면활성제 제조업)

C20432 (치약, 비누 및 기타 세제 제조업)

C20433 (화장품 제조업)

C20434 (표면광택제 및 실내가향제 제조업)

G46

(도매 및 상품 중개업)

G464

(가정용품도매업)

G4644

(의약품, 의료용품

및 화장품 도매업)

G46441 (의료품 도매업)

G46442 (의료용품 도매업)

G46443 (화장품 도매업)

G46444 (비누 및 세정제 도매업)

출처 : 한국표준산업분류

당사가 영위하고 있는 유아용 화장품 산업은 중국표준산업분류상 생활화학제품 제조업에 속하며, 영아(0-1세), 유아(1-3세), 아동(3-12세)의 피부 청결 또는 피부 보호작용을 하는제품을 제조하는 산업을 뜻합니다.b) 중국 유아용 화장품의 종류

유아용 화장품은 기능에 따라 크게 클렌징 제품과 피부케어 제품으로 구분할 수 있습니다.유아용 클렌징 제품은 피부를 씻겨주는 특성의 청결 관련 화학 제품을 말하며, 주요 제품으로는 샴푸, 바디워시, 페이스 클렌징, 핸드워시 등이 있습니다. 유아용 피부케어 제품은 피부에 남아 보호 작용과 보습 작용을 하는 화학 제품을 말하며, 주요 제품으로는 크림, 립밤, 파우더 등이 있습니다.

유아의 피부와 성인의 피부는 조직 구조와 기능면에서 기본적으로 유사하나 유아의 피부는 피지선 분비가 비교적 활발하고 유제품을 섭취하기 때문에 유지분비가 과다하여 세균과 미생물의 번식에 유리한 조건을 제공합니다. 또한, 면역 시스템이 아직 완전하지 않아 감염방지 능력이 비교적 낮기 때문에 각종 세균성 또는 미생물로 인한 피부감염이 쉽게 발생할 수 있습니다. 이러한 문제점과 함께 자녀에 대한 관심이 증가하면서 점차 유아용 화장품 사용이 증가되고 있는 추세입니다.c) 중국 유아용 화장품의 산업 구조(1) 주요 원재료, 원재료 조달 등,

유아용 화장품의 주요 원재료는 화학 원재료, 천연 원재료, 포장 원재료 등 크게 3가지로 구분할 수 있습니다.

2000년대 중반까지만 해도 화장품 제조의 원재료는 화학 원재료(합성 화학물)가 주를 이루었지만, 바이오 기술의 발전과 천연 원재료 성분을 포함한 화장품을 선호하는 소비자들이 증가하면서 천연 원재료로 제조된 화장품들이 연이어 출시되고 있습니다.

당사는 성인에 비해 민감하고 연약한 유아 피부에 부합하는 화장품을 제조를 위해 화학 원재료(합성 화합물)에 차에서 추출한 사포닌, 폴리페놀, 산차(동백)오일 등 천연 원재료를 첨가하여 모든 제품을 생산하고 있습니다. 당사의 모든 화학 원재료, 천연 원재료, 포장 원재료는 중국 본토에서 조달하고 있습니다.

사업구조

(2) 생산 방식유아용 화장품 산업은 자체 생산과 OEM 방식을 통해 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 설립 초부터 2013년까지 카이나화장품유한공사를 통해 100% OEM 방식으로 제품을 생산해 왔고, 2014년 초부터는 자체 공장 생산과 OEM 생산을 병행하였으나, 2022년 1분기 이후부터 외주생산을 진행하고 있습니다.

OEM 생산시 당사는 카이나화장품유한공사에 제품 생산 주문서를 제공하고, 카이나화장품유한공사는 이에 따라 원재료를 구매하고 주문서에 따라 제품을 생산하여 납품하게 됩니다. 생산 과정에서의 기술 유출 방지, 생산 관리감독, 제품의 품질 보증 등을 위해 당사는 카이나화장품유한공사에 기술자들을 파견하고 있으며, 원재료 배합, 제품 검사 등 중요생산 프로세스는 당사의 기술자들이 직접 담당을 하고 있습니다.

(3) 판매 방식유아용 화장품은 대형마트, 백화점, 유아용 전문점, 온라인몰, 약국 등을 통해 소비자들에게 판매되고 있습니다. 당사는 대리상을 통하여 2~3선 도시에 위치한 약국과 유아용 전문점을 위주로 제품을 납품하고 있습니다.당사의 주요 매출처인 대리상은 성별 영업담당 매니저와 영업사원들에 의해 관리되고 있으며, 영업사원들은 유통망이 좋은 신규 매출처를 확보하기 위해 영업 활동을 지속하고 있습니다.이외에도 당사는 매년 박람회에 참석을 통해 제품 인지도 향상 등을 위해 노력하고 있으며, TV, 온라인, 잡지 등을 통한 홍보 활동도 지속적으로 실시하고 있습니다. 향후 당사는 대형 프렌차이즈를 통해 백화점, 대형마트에 제품을 납품하고 매출을 확대해 나갈 계획입니다.2) 제품 설명당사의 제품은 그 기능과 용도에 따라 1) 피부케어 화장품, 2) 클렌징 화장품, 3) 기능성 화장품, 4) 여름용 화장품 5) 영아용 화장품 6) 임산부용 화장품 7) 유아용 화장품(프리미엄) 등으로 크게 7가지 시리즈로 구분할 수 있습니다.첫째, 피부케어 화장품 시리즈는 보습, 영양 공급, 피부의 균열 및 건조 방지 등의 기능을 가지고 있으며, 핵심 원료는 높은 보습력과 피부 건조 예방 효과가 있는 차오일과 산차(동백)오일 입니다. 제품의 특성상 상대적으로 건조한 계절인 가을에서 봄 사이에 높은 수요를 보이며, 지역별로는 날씨가 추운 중국 북동쪽 지역에서 높은 판매량을 기록하고 있습니다.둘째, 클렌징 화장품 시리즈는 피부 및 모발의 청결과 영양 공급 등의 기능을 가지고 있으며, 핵심 원료는 피부 저자극성과 우수한 세정력의 사포닌 성분입니다. 사포닌은 식물계에널리 분포하는 트리텔펜 및 스테로이드 계의 총칭으로써 천연계면 활성 물질로써, 피부 저자극의 특징을 가지고 있습니다. 클렌징 시리즈는 사계절 안정적 수요를 나타내며, 기온이높은 하절기와 날씨가 더운 중국 남쪽 지역에서 높은 판매량을 나태내는 경향이 있습니다.셋째, 기능성 화장품 시리즈는 동상 예방 및 증상 개선, 땀띠 예방 및 증상 개선 등의 기능을 나타내며, 핵심 원료는 피부 트러블 개선 효과가 뛰어난 차오일과 아로마 성분입니다. 동상 관련 제품과 립밤은 겨울철에 높은 수요를 보이며 땀띠, 습진 등의 피부 트러블을 예방하는 제품은 여름에 수요가 증가하는 등 제품별로 계절적 특징을 보이고 있습니다.넷째, 여름용 화장품 시리즈는 피부 염증 예방, 해충 물림 방지 및 가려움 개선 등의 기능을 나타내며, 핵심 원료는 항균, 살균 효과가 있는 피부 저자극성 폴리페놀 성분입니다. 주로 기온이 높고 모기 등 해출에 대한 노출이 많은 하절기에 수요가 집중되어 있습니다.다섯째,영아용 화장품 시리즈는 피부케어,기능성,클렌징등 제품라인이 있으며, 일반성인보다 더 민감한 피부를 케어해주고 보호해주는 역할을 하고 있습니다.여섯째, 임산부용 화장품 시리즈는 태아와 임산부를 고려한 클렌징, 피부케어, 기능성 등의 다양한 제품라인을 보유하고 있습니다.일곱째, 유아용 화장품(프리미엄) 시리즈는 기존의 유아용 시리즈에서 업그레이드된 제품으로 구성되어 있습니다.여덟번째, 신발 시리즈는 남성화, 여성화, 아동화(캐주얼화, 운동화 등)으로 구성되어 있습니다. < 피부케어 화장품 시리즈 >

피부케어

< 클렌징 화장품 시리즈 >

클렌징1

클렌징2

< 기능성 화장품 시리즈 >

기능성

< 여름용 화장품 시리즈 >

여름용

< 영아용 화장품 시리즈 >

영유아

< 임산부용 화장품 시리즈 >

임산부용

나. 시장 현황
1) 시장의 특성

a) 산업의 연혁

(1) 유아용 화장품의 등장 (1980년-1991년)

중국 유아용 화장품은 1980년대 초 위메이징(Yumeijing)사의 유아용 크림에서부터 시작되었으며 당시에는 케어 제품만이 존재했으며, 클렌징 등 제품은 없었습니다. 소비자들은 성인용 화장품과 유아용 화장품 구분에 대한 개념이 명확하지 않았기 때문에 유아용 화장품의 인지도가 매우 낮았습니다. 특히, 이 시기는 중국 정부가 배급제도를 폐지하기 이전으로 중국 국민의 평균 소득 수준이 낮아 유아용 화장품의 사용하는 소비층이 극히 드물었습니다.

(2) 유아용 화장품 산업의 초기 발전 단계 (1992년-2000년)

1992년 중국의 배급제도가 폐지되면서 중국 국민들의 소비 의식에 큰 변화가 시작되었습니다. 배급제도 폐지 초기 중국 국민들은 기본 생활 필수품을 보장받는데 익숙한 삶에서 그 보장이 사라지자 불안에 빠졌으나 불안감이 점차 개인의 부 증식, 삶의 질 향상 등으로 전환되면서 경제 성장에 긍정적으로 작용하였습니다.

1992년 존슨앤존슨 베이비가 경제 발전이 비교적 빨랐던 1선 도시 위주로 중국 시장에 처음 진출하면서 유아용 화장품 산업은 발전 초기 단계에 들어섰습니다. 존슨앤존슨 베이비는 브랜드 파워에 힘입어 중국 유아용 화장품 시장의 50% 이상 점유율을 차지하였으며, 헨켈 (Henkel) 등 외국 유아용 화장품 기업들이 앞다투어 중국시장에 진출하였고, 중국 기업들도 유아용 화장품 시장의 잠재력을 인식하고 시장에 진출하기 시작하면서 발전 단계에 진입하였습니다.

(3) 유아용 화장품 산업의 신속한 발전 시기 (2001년-현재)

21세기에 들어서 중국은 급격한 경제 발전 시대를 맞이하면서 중국 국민들의 소득이 증가하게 되었습니다. 이에 따라 중국 소비자들은 소비패턴 또한 삶의 질을 추구하는 형태로 변화되면서 과거 특정 글로벌 브랜드 제품에서 품질과 기능을 중시하게 되었습니다. 중국 유아용 화장품 산업이 신속한 성장 단계로 접어들면서 목욕용 제품, 땀띠 예방 제품 등에서 유아용 립밤, 핸드 워시 등으로 제품이 다양화 되었습니다.

LG 경제연구원의 "중국 화장품 시장 아직 성장 초기 단계" 리포트에 따르면 최근 들어 중국 소비층은 제품 측면에서 천연성분을 선호하는 성향이 강해지기 시작하였으며, 제품의 성분과 안전성을 중시하는 소비자들이 늘어나고 있는 것으로 파악되었습니다. 당사는 이에 발맞추어 차 추출물을 원료로 하는 유아용 화장품 제품들도 출시하였고 "티 베이비(TeaBaby)"를 브랜드를 통해 유아용 전문 매장, 약국 등 다양한 판매 루트를 통해 제품을 판매하고 있습니다.

b) 수요 변동요인

유아용 화장품 산업은 경제, 사회, 정책 등 사회적 요인과 계절적 요인, 2가지 요인에 모두영향을 받는 산업입니다.

최근 중국의 경제, 사회, 정책 등 사회적 요인으로는 1) 생활 수준의 향상, 2) 분유파동 등 각종 소비재의 안정성의 문제 제기, 3) 대기오염으로 아토피 등 피부질환의 증가, 4) 산아제한정책의 변화 등이 이슈로 부각되고 있습니다.

이에 따라 1) 생활 수준 향상에 따른 자녀 건강에 대한 관심 증대, 2) 분유파동 등 불신감에 따른 자녀의 안전문제에 대한 관심 증대, 3) 환경문제 급증으로 유아의 피부에 대한 각별한 보호인식 확산, 4) 산아제한정책 변화로 인구 붐과 아동용품 시장에 대한 기대 등으로 빠른 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

유아용 화장품은 전통적으로 여름, 겨울에 제품 사용량이 증가하는 계절적 요인을 가지고 있습니다. 여름은 더운 날씨가 민감한 유아 피부에 땀띠 등의 문제가 발생하기 때문에 파우더, 땀띠약 등의 제품 수요가 증가하고, 겨울은 추운 날씨로 유아의 피부가 건조하여 바디로션, 크림 등 피부케어 관련 제품에 대한 수요가 증가하기 때문입니다.

한편 샴푸, 바디원시, 핸드워시, 치약 등은 계절적 요인에 민감하게 영향을 받지 않으며, 사계절 내내 사용됩니다.

c) 산업 환경

중국은 생활 화학 산업의 제도와 규범을 지속적으로 개선 및 보완하고 있으며, 여러 단계의 법률 및 법규 시스템을 점차적으로 구축하고 있습니다. 중국 국가 식품 및 약품 감독 관리국은 유아용 화용품 산업의 주관부서로서 정책, 발전 계획, 구조조정, 프로제트 승인, 산업 지원 자금의 관리 등을 책임지고 있습니다.

< 중국 유아용 화장품 산업 관련 법률 및 법규 >

구 분
일시
주요 내용

제품 품질법
2000년 09월
제품의 책임 영역의 주요 법률 및 법규를 규범화시킨다. 이 법률은 제품 경영자, 생산자들이 반드시 이행할 의무, 위법 행위 처벌에 대해 규정했다

중화인민공화국

상표법

2001년 12월
상표 등록을 하지 않고 소유자의 권한 위임을 받지 않은 상태에서 동일한 또는 같은 유형의 제품에 등록상표와 같거나 유사한 상표를 사용했을 경우 이는 등록상표의 독자사용권을 침범한 행위에 속한다. 한 측의 임의의 행위가 다른 한 측의 등록상표 독자사용권을 침범하여 분쟁이 발생했을 경우 관련 당사자들은 반드시 협상을 통해 분쟁을 해결해야 한다. 만약 관련 당사자들이 협상을 거절하거나 협상이 실패했을 경우 상표등록자 또는 당사자는 상표침범사실이 확정되면 인민법원에 법률적 소송을 제기하거나 공상관리당국에서 이 사건을 처리해 줄 것을 요구할 수 있다.

중화인민공화국

안전 생산법

2002년 11월
생산경영 단위에서 사용하는 생명안전 또는 위험에 영향을 주는 특종설비 및 위험물품의 용기 또는 운송도구는 반드시 국가의 관련 규정에 따라 전문적인 생산 단위에서 생산해야 하고, 반드시 전문자격을 갖춘 검사 및 검증기관의 검사 및 검증에 합격 통과되어 안전사용증서 또는 안전표시를 취득하여야만 사용할 수 있다.

화장품 위생감독

조항 실시 세칙

2005년 05월
화장품에 대한 위생감독을 강화시키고 화장품 위생감독 및 검사기관을 완비시켜 감독검사 기술능력을 강화시키며 화장품 위생감독 인원들의 자질을 제고시킨다.

화장품 로고

관리 규정

2008년 09월
화장품 로고는 반드시 진실하고 정확하며 과학적이고 합법적이어야 한다. 화장품 로고는 반드시 화장품에 대한 설명, 화장품의 실제 생산 및 가공장소, 생산자의 명칭 및 주소, 생산 날짜, 품질보장기간 및 성분 표 등 관련 항목을 밝혀야 한다.

중화인민공화국

특허법

2009년 10월
발명이나 실용 신형특허를 수여한 후 특허법에서 별도로 규정한 것을 제외하고 특허 소유자로부터 권한을 위임 받지 않은 기업 또는 개인은 관련 특허를 사용할 수 없다. 즉, 생산 또는 업무를 목적으로 그 어떤 특허 절차의 사용과 직접적으로 관련된 특허제품을 생산, 사용, 약정판매, 판매 또는 수입할 수 없다. 또한 생산과 업무의 목적으로 특허 절차를 통해 직접 생산된 제품을 사용, 약정판매, 판매 또는 수입할 수 없다.

아동(유아용 포함)

화장품 신고 및

검토 가이드 라인

2012년 04월
가이드 라인에서 규정한데 의하면 아동화장품의 미생물 군체 총수는 500CFU/mL 또는 500CFU/g 보다 클 수 없다.

소비자권익

보호법

2014년 03월
소비자권익 영역의 주요 법률 및 규범을 수호한다. 이 법률은 경영자들이 반드시 이행해야 할 의무, 소비자들의 권리 및 관련 위법 행위에 대한 처벌을 명확히 규정했다.

출처: Respect Marketing Research Inc.

2) 시장 규모 및 전망a) 글로벌 화장품 시장 규모글로벌 화장품/퍼스날 케어 시장은 2009년 3,590억 달러(약 430.9조원)에서 2014년 4,645억 달러(약 557.4조억원)로 연평균 5.3% 성장하고 있습니다. 글로벌 경제 위기에도 불구하고 아름다움에 대한 추구 경향, 여성 경제활동 인간의 증가, 남성 및 유아 등 소비 계측 확대에 힘입어 글로벌 화장품 시장은 매년 성장 추세입니다.2014년 화장품 시장 중 미국이 762억 달러(약 91.5조원)로 개별 국가 기준 글로벌 시장에서 가장 큰 시장이며, 이어서 중국 478억 달러(약 57.4조원), 일본 등 순으로 입니다. 전통적 화장품 강국 미국, 일본, 프랑스 등이 여전히 높은 시장 점유율을 보이고 있으나 중국, 브라질, 인도, 러시아 등 BRICs의 성장률이 글로벌 평균 성장률을 크게 상회하고 있습니다.미국은 세계 1위 시장을 유지해오고 있으나 중국의 성장으로 2009년 2.2배 달했던 미국 시장과의 격차는 2014년 1.6배로 감소하고 있는 추세입니다. 과거 세계 2위 시장을 차지했던 일본은 성장이 정체되면서 2010년 2위 자리를 중국에 내어주게 되었습니다. 한편, 2014년 한국 시장의 규모는 110억 달러(약 13.3조원)로, 세계 시장에서 2%대의 점유율을 유지하며 안정적인 성장을 지속하고 있는 것으로 나타났습니다.

b) 중국 화장품 시장 및 중국 유아용 화장품 시장 규모중국 화장품 산업은 부동산, 통신, 자동차, 관광과 함께 5대 내수산업 중 하나로, 2009년부터 2014년까지 연평균 9.8% 높은 성장세를 나타내고 있으며, 글로벌 화장품 시장에서 미국 다음으로 두 번째로 큰 시장을 보유하고 있습니다.

특히, 중국의 유아용 화장품 시장의 성장세가 두드러지는데, 중국 유아용 화장품 시장은 2009년부터 2014년까지 연평균 16.4%의 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 2014년 기준 유아용 화장품 시장의 규모는 약 18.9억달러로 중국 전체 화장품 시장에서 차지하는 비중이 약 4%로 점차 확대되고 있는 추세입니다.이와 같이 유아용 화장품 시장이 빠르게 성장할 수 있었던 원인은 중국 경제의 발전, 중국의 육아 정책, 개인 부의 증가, 유아용 화장품에 대한 인식 변화 등으로 꼽을 수 있습니다. 중국이 빠른 경제 성장함과 동시에 개인의 부도 큰 폭으로 증가하였습니다.

그럼에도 불구하고 중국은 최근까지 인구 억제를 위해 한 자녀 정책을 실시하여 왔으며, 한 자녀에 대한 부모의 관심과 사랑이 집중되면서 유아용 화장품에 대한 소비 증가에 기여하고 있습니다. 또한 과거 사치품으로 인식되었던 유아용 화장품이 이제는 필수품으로 인식되면서 유아용 화장품 산업이 성장에 긍정적으로 작용하고 있는 것으로 분석됩니다.

< 중국의 인구 정책 변천사 >

시기
정책 목표
주요 내용

인구정책 1기

(1949 ~ 1953)

출산 장려

- 도시 시민들에게 공공의료 제도 실행

- 농촌에서는 토지개량 이후 생산 속도 증가

- 점차적으로 상호 생산합작 제도 실현

인구정책 2기

(1953 ~ 1959)

정책 변화

- 위생부 계획 출산의 교육 지도를 위한 지방조직 확립

- 도시와 농촌의 주민, 기관 간부, 노동자, 학교 교직원 등 대중들에게 적극적인 선전 실시

인구정책 3기

(1959 ~ 1980)

출산 억제

- 1964년 국무원 계획 생육 위원회 설립

- "晩, 稀 少" 중심의 인구 정책 형성

- 주도 도시를 중심으로 시행

인구정책 4기

(1980 ~ 2013)

출산 억제

- 1980년 "한 가정 한 자녀" 정책 시행

- 소수 민족을 제외하고는 도시와 농촌 모두 한 자녀로 제한

인구정책 5기

(2013 ~ 2015)

출산 억제

완화

- 2013년 "한 가정 한 자녀"에서 "단독 두 자녀"로 정책 전환

- 도시와 농촌의 한 부부가 한 자녀만 출산할 수 있으나 부부 모두 외동일 경우 두 자녀 출산 가능

인구정책 6기

(2016 ~ 미정)

출산 장려

- 모든 부부가 두 자녀를 출산할 수 있도록 허용 ("두 자녀")

- 노령화, 노동인구 감소 등 인구 구조 변화로 인한 문제점 해결

c) 중국 화장품 시장 및 중국 유아용 화장품 시장 전망과거 중국 화장품 시장은 스킨케어, 헤어케어, 오랄케어 등 기초 화장품이 시장의 대부분을 차지하여 왔으나 1) 외모에 대한 관심 증가, 2) 가처분 소득 증가, 3) 화장품 소비지역의 확대, 4) 수요의 고급화 및 세분화 등으로 색조 화장품, 유아용 화장품, 남성 전용 화장품 등 시장 영역이 점차 확대되고 있습니다.첫째, 도시화 및 서구화 진전으로 화장을 하는 인구가 증가하고 있으며, 외모가 사회적 성공, 배우자 선택의 중요한 요인이라는 인식이 확산되고 있습니다.둘째, 2014년 기준 중국 1인당 GDP는 7,589달러이나 IMF 전망치에 따르면 2018년에 이르면 중국 1인당 GDP가 1만 달러를 넘어설 것으로 예상됩니다. 현재 중국 1인당 화장품 소비액은 인당 GDP의 0.46%에 해당하는 35달러로, 기타 국가 대비 낮은 수준이나 가처분 소득의 증가와 함께 화장품 소비가 증가할 것으로 전망됩니다.

< 국가별 인당 GDP 및 화장품 소비액 >

(단위: 달러)

국가
인당 화장품 소비액
인당 GDP
화장품 소비액/GDP

세계
64
-
-

일본
292
36,332
0.80%

프랑스
262
44,538
0.59%

미국
239
54,597
0.44%

한국
220
28,101
0.78%

중국
35
7,589
0.46%

출처: Euromonitor, IMF, 키움증권 리서치센터

셋째, 중국의 화장품 시장은 넓은 영토, 유통망 등으로 인하여 농촌에 비해 도시에서 더욱 활발한 소비가 이루어지고 있었습니다. 중국의 도시화 비중은 매년 증가 추세에 있으며 교통, 매체 등이 발달하면서 유통망이 확대되고 있기 때문에 과거 1선 도시 위주로 형성되었던 화장품 소비가 1선 도시 -> 2선 도시 -> 3선 도시 -> 4선 도시로 점차 확산될 것입니다. 2선, 3선 도시로까지 화장품 사용이 보편적으로 이루어진다면 약 3억명의 새로운 수요층이 편입될 것으로 예상됩니다. 이와 함께 현재 4개 수준에 머물고 있는 1선 도시도 2020년까지 20개 정도로 늘어날 전망입니다.

< 중국 도시급별 인구 분포 및 소비 현황 >

(단위: CNY)

급별
개념
해당 도시 예
도시수
소비
인구

금액
비중
수(명)
비중

1선
구역 중심
베이징, 상하이, 광저우 등
4개
1.8조
12%
0.5억
8%

2선
성 소재지
난징, 다롄 등
23개
3.3조
21%
1.1억
16%

3선
지(地)급시
단동, 저장, 엔타이 등
261개
4.6조
29%
2.1억
30%

4선
현 급시
쥐롱 등
368개
2.5조
16%
1.1억
16%

5선
현
미윈 등
1,637개
3.4조
22%
2.1억
30%

합계
2,293개
15.6조
100%
6.8억
100%

자료: 중국 국가통계국넷째, 화장품 사용 문화가 점차 정착되어가면서 수요의 고급화 및 세분화가 이루어지고 있습니다. 일반 화장품은 프리미엄급 화장품으로, 현재 여성용 화장품 중심의 시장은 남성용, 유아용 화장품 등 특정 계층을 위한 시장으로 발전해 나갈 것으로 전망됩니다.중국 화장품 시장의 성장과 함께 중국 유아용 화장품 시장도 연평균 약 18.0%의 성장률을 나타낼 것으로 예상됩니다.

중국유아화장품시장전망

출처: Euromonitor

구분
2015
2016E
2017E
2018E
2019E

백만CNY
13,611
16,018
18,890
22,337
26,485

조원
2.5
2.9
3.4
4.0
4.8

첫째, 생활 수준 향상에 따른 자녀 건강에 대한 관심이 증대되고 있습니다.둘째, 분유파동 등 불신감에 따른 자녀의 안전문제에 대한 관심이 증대되고 있습니다.셋째, 황사 등 환경문제 급증으로 유아의 피부에 대한 각별한 보호인식이 확산되고 있습니다. 이에 따라 최근 천연 화장품에 대한 관심이 증가하고 있는데 글로벌 시장조사업체인 Mintel에 따르면 월소득 1만 위안(약 180만원) 이상의 30대 여성 94%가 천연 화장품을 구매할 것으로 나타났습니다.

넷째, 산아제한정책 변화로 인구 붐과 아동용품 시장에 대한 기대 등으로 빠른 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 중국 정부는 노령화, 노동인구 감소 등 인구 구조 변화로 인한 문제점을 해결하기 위해 지난 35년간 유지해온 인구 억제 정책을 전환한다고 발표하였습니다. 중국 정부는 인구 억제를 위해 1980년 "한 가정 한 자녀 정책"을 시행한 이후 2013년 "단독 두 자녀 정책"으로 인구 억제 정책을 일부 완화하기도 하였지만, 그 효과가 미미하자 2016년부터는 정책 기조를 전환하여 모든 부부가 두 자녀 출산할 수 있도록("두 자녀 정책") 출산을 적극 장려하고 있습니다."두 자녀 정책" 발표 이후 국내외 여러 기관에서는 중국의 경제 발전, 소비, 유아용 관련 산업 등에 다양한 방면에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망하고 있습니다. Respect Marketing Research 전망치에 따르면 향후 몇 년 중국의 신생아 수는 매년 2,000만명에 이를 것으로 보입니다. 신생아의 증가는 유아용 관련 산업 발전에 직접적인 영향을 미치기 때문에 유아용 화장품 산업 성장에도 이바지할 것으로 예상됩니다.

중국신생아수

출처: 국가통계국, Respect Marketing Researchd) 대체 시장의 존재 여부 및 전망과거 유아용 화장품은 성인용 화장품과 구분 없이 성인용 화장품으로 대체 사용되어 왔지만 현재는 유아용 화장품이 필수품으로 사용되고 있습니다. 성인용 화장품이 점차 세분화되어 발전하듯이 점차 유아용 화장품도 점차 세분화되어 전문 화장품이 지속적으로 출시될 것으로 예상됩니다. 따라서 유아용 화장품을 대체할 수 있는 시장이 존재하지 않을 것으로 판단됩니다.제품의 대체 시장은 존재하지 않을 것으로 판단되지만 유통채널의 다변화 및 중국 내 인터넷 사용 인구수의 증가 등의 요인으로 기존 오프라인 위주의 유통채널은 점차 온라인 유통채널로 변화될 것으로 예상됩니다.

e) 시장 경쟁 현황(1) 경쟁 상황(가) 경쟁형태2014년 기준 중국 유아용 화장품 기업은 550여개이며, 이 중 글로벌 기업은 약 200개, 중국 본토기업은 약 350개 입니다.중국 유아용 화장품 시장에 진출한 기업들은 매출 규모에 따라 크게 3가지 그룹으로 구분할 수 있습니다. 첫번째 그룹은 높은 시장점유율을 차지하고 있는 존슨앤존슨 베이비, 개구리왕자가 있으며, 두번째 그룹은 매출액 1억위안 이상(약 180억원)인 당사, 피존, 위메이징 등 10 ~ 15개 기업들, 세번째 그룹은 매출액 1억위안 미만(약 180억원 미만)의 535-540개의 중소형 기업들로 나누어 볼 수 있습니다.과거 글로벌 기업들이 시장을 주도하여 왔으나 최근 기술력과 브랜드를 보유한 중국 본토 기업들의 진출로 인하여 존슨앤존슨 베이비와 같은 대형 글로벌 업체의 시장 점유율은 감소하는 등 경쟁이 심화되고 있습니다.

(나) 진입장벽

진입장벽

출처: Respect Marketing Research Inc., 오가닉티코스메틱

대다수의 다른 나라와 마찬가지로 현재 중국 내에서 유아용 화장품 산업은 제품에 대한 규제만 있을 뿐, 시장 진입에 대한 정부 허가, 법률 등의 제도적 진입장벽은 없습니다. 그러나 브랜드 신뢰 및 충성도, 기술력, 유통채널 등의 진입장벽이 존재합니다.

첫째, 유아용 화장품의 경우 다른 화장품과 마찬가지로 제품에 대한 과거 경험과 만족도에의해 브랜드 신뢰 및 충성도가 생겨 브랜드의 장벽이 존재합니다. 중국 유아용 화장품 시장에서 소비자들은 브랜드의 인지도가 일정한 수준의 품질을 보장한다고 인식하고 있으며유아용 화장품 선택시 가장 중요하게 고려되는 요소 중 하나입니다. 특히, 유아용 화장품의 경우 민감한 유아용의 피부 때문에 소비자들이 쉽게 기존의 브랜드를 바꾸지 않는 것으로 알려져 있습니다.

둘째, 유아용 화장품 제조의 기술력이 있습니다. 중국 유아용 화장품 상위 10개 기업의 모두 화학합성물을 원료로 하는 오랜 기술력이 있거나, 최근 중국 소비자들의 트랜드에 맞춘우유, 과일, 차 등의 천연성분을 원료로 하는 기술력을 갖추고 있습니다.

존슨앤존슨 베이비와 피존의 경우는 화학합성물을 원재료로 하고 있으며, 개구리왕자는 과일 등을, 당사는 차잎 추출물 등을 원재료로 하고 있습니다. 이러한 각 사의 각기 다른 제조 방법과 기술력은 다른 회사의 진입에 장애물이 되고 있습니다.

셋째, 유통 채널을 꼽을 수 있습니다. 과거 중국 화장품 시장은 백화점, 대형마트 등 소매판매 중심이었습니다. 최근 들어 유통 채널이 인터넷 등으로 다양해지면서 인터넷 판매가 빠른 증가세를 보이고 있으며, 이외에도 방문판매 약국 등을 통한 판매가 증가 추세에 있습니다. 중국내 인터넷 보급률이 증가함에 따라 온라인 시장이 더 발달할 것으로 예상되며, 기존 유통 채널의 진입장벽은 과거보다 낮아질 것으로 보입니다.

< 중국 화장품 시장의 주요 유통채널 변화 >

구분
유통 채널

1995년 이전
1선 대도시의 백화점 중심

1995년 ~ 2000년
1선 대도시의 백화점 중심 -> 대형마트

2000년 ~ 최근
화장품 전문점 확산

최근
유통채널 다양화

자료: 각종 언론 취합

(2) 경쟁업체 현황

약 550여개의 중국 유아용 화장품 기업 중 주요 경쟁업체로는 상장사인 존슨앤존슨 베이비, 개구리왕자, 피존 등을 꼽을 수 있습니다.

존슨앤존슨 베이비는 중국 내 유아용 화장품 시장 점유율 1위로서, 시장을 선도하고 있는 대표적인 글로벌 유아용 화장품 기업입니다. 1992년 중국 시장에 진입하였으며, 중국 시장 진입시 시장 점유율이 약 50%에 달하는 등 시장을 독과점하였으나, 중국 본토 기업들의 신규 진입, 경쟁 심화 등으로 2014년 시장 점유율이 24.3%까지 하락하였습니다.

개구리왕자는 중국 본토 기업으로서 1995년에 설립되어 1999년부터 아동(3-12세)을 타깃으로 유아용 화장품을 판매하고 있습니다. 제품의 주요 원료는 과일, 우유 등이며, 2011년홍콩 주식시장 상장 후 인지도가 크게 상승하였습니다.

피존은 2002년 중국시장에 진출한 일본 유아용 용품 기업으로써 유아용 화장품 외에도 젖병, 모유 집유기, 유모차, 노인 용품 등의 제품을 북미, 유럽, 아시아 등에 판매하고 있는 글로벌 기업입니다. 피존은 피존 Manufacturing (Shanghai)를 포함 3개의 계열사를 중국에가지고 있습니다.

(3) 비교우위 사항현재 중국 유아용 화장품 시장에서 유통되는 제품은 크게 화학합성물을 기반으로 한 제품과 과일, 우유, 차 등의 천연성분을 원재료로 한 제품으로 나뉘어집니다. 당사는 차에서 추출한 폴리페놀, 사포닌 등을 원재료로 한 제품을 생산하는 기업으로, 현재까지 차 추출물 성분 기반으로 유아용 화장품을 생산하는 중국 기업은 없는 것으로 파악되고 있습니다.또한 존슨앤존스 베이비, 개구리왕자, 피존 등 주요 업체들은 대도시에 위치한 대형마트 등을 통해 제품을 판매하고 있으나 당사는 중소형 도시를 중심으로 영업마진이 높은 약국,유아용 전문점 등을 통해 제품을 판매하고 있습니다.

<주요 경쟁업체와의 비교표>

구분
존슨앤존슨 베이비
개구리왕자
피 존
오가닉티코스메틱

제품
주요제품
베이비 로션, 오일,파우더, 오랄케어 등
베이비 로션, 입욕제,모기퇴치약 등
베이비 로션, 입욕제, 세제, 젖병 등

피부케어, 클렌징, 기능성,

여름용 화장품,영아용 화장품

주요원료
화학합성물
우유, 과일, 벌꿀,알로에
화학합성물
차 원료, 차 폴리페놀,동백기름, 아로마

브랜드
Johnson's Baby,Neutrogena
Frog Prince
Pigeon
Tea Baby

판매
판매루트

대형마트, 약국,

대리상 등

약 223개 대리상 보유,대형마트를 통한 판매
3개의 상위급 대리상 보유, 상위급 대리상을 통한 백화점, 대형마트 등 제품 공급
약 88개 대리상 보유,약국 판매 루트를 통해 안정적으로 제품 공급

주요매출처
시장 규모가 큰 1선도시 위주,대형마트, 약국 등
1,2,3,4 선 도시대형마트, 약국, 편의점, 유아용 전문점, 인터넷 판매 등
유아용 전문점,백화점, 대형마트
이익률이 높은 2~3선도시 위주, 약국, 유아용 전문점 등

최종고객

영아(0-1세),

유아(1-3세),

아동(3-12세), 성인

아동(3-12세),

성인

영아(0-1세),

유아(1-3세),

아동(3-12세), 성인

아동(3-12세)

생산
생산방식
자체생산
자체생산, OEM
자체생산, OEM
자체생산, OEM

기술
R & D
Emerging MarketInnovation Center(Shanghai) 등 다수의 자체 리서치 센터 소유
South China University of Technology와합작을 통한 연구개발 실시중
일본, 샹하이,싱가포르,총 3곳에 자체 리서치 센터 소유
무한대학교 합작을 통한연구개발을 실시 중

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 등의 현황

(단위: CNY)

구분
생산개시일
2024년 3분기
2023년
2022년
제품 설명

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

클렌징화장품시리즈
2011.11
13,944,781
5.15%
57,179,322
5.92%
88,447,109
7.51%
피부 및 모발의 청결, 영양 공급 등의 기능을가지고 있으며 바디워시, 핸드워시, 샴푸, 치약 등

피부케어화장품시리즈
2011.11
-
-
-
-
-
-
피부의 보습, 영양 공급, 피부 균열 및 건조 방지 등의 기능을 가지고 있으며BB오일, 보습크림, 비타민E크림, 균열방지 크림, 바디크림 등

여름용화장품시리즈
2013.04
39,748,118
14.68%
192,380,434
19.93%
295,189,345
25.08%
피부의 염증 예방, 해충 물림 방지 및 가려움 개선 등의 기능을 가지고 있으며모기퇴치제, 모기연고, 파우더, 땀띠약 등

기능성화장품시리즈
2011.11
8,800,706
3.25%
37,540,337
3.89%
58,460,376
4.97%
동상 예방 및 증상 개선, 피부 트러블 예방 및 증상 개선 등의 기능을 가지고 있으며가려움 방지 연고, 피부염증 연고, 엉덩이 연고, 동상 연고, 림밤 등

영아용화장품시리즈
2017.03
74,875,625
27.65%
189,459,556
19.62%
277,540,519
23.58%
피부가 민감한 영아를 상대로 클렌징, 피부케어, 기능성 등화장품으로 구성한 영아피부의 외부자극을 방어해주고 붉은기, 가려움 증상 등을 완화

임산부용화장품시리즈
2018.05
30,346,303
11.20%
129,330,765
13.40%
186,629,201
15.85%
태아와 임산부를 고려한 클렌징, 피부케어, 기능성 등화장품으로 핸드크림, 보습크림, 배트임 방지용 마사지 크림

유아용화장품(프리미엄)시리즈
2018.07
20,239,678
7.47%
77,621,288
8.04%
80,056,835
6.80%
기존의 유아용 화장품 시리즈에서 선정한 업그레이드 제품,바디워시, 핸드워시, 핸드크림, 영양보습크림, 립밤 등

신발시리즈
2022.01
82,885,321
30.60%
281,928,387
29.20%
190,810,378
16.21%
남성화, 여성화, 아동화(캐주얼화, 운동화 등)

합계
-
270,840,532
100.00%
965,440,088
100.00%
1,177,133,763
100.00%
-

나.주요제품의 가격변동 추이

(단위: CNY)

종 류
시 장
제품 평균단가
비고

클렌징 화장품 시리즈
내수
7.97
2014년~현재

수출
-

피부케어 화장품 시리즈
내수
0.00
2014년~현재

수출
-

여름용 화장품 시리즈
내수
8.48
2014년~현재

수출
-

기능성 화장품 시리즈
내수
6.22
2014년~현재

수출
-

영아용 화장품 시리즈
내수
9.58
2017년~현재

수출
-

임산부용 화장품 시리즈
내수
26.40
2018년~현재

수출
-

유아용 화장품(프리미엄) 시리즈
내수
9.73
2018년~현재

수출
-

신발 시리즈
내수
126.07
2022년~현재

수출
-

주) 가격 산출 기준: 당사의 주요 제품은 1) 클렌징 화장품, 2) 피부케어 화장품, 3) 여름용 화장품, 4) 기능성 화장품 5) 영아용 화장품 6) 임산부용 화장품 7) 유아용 화장품(프리미엄) 8) 신발 시리즈등 크게 8가지 시리즈로 구분할 수 있습니다. 100% 중국 내수 시장에서 판매되고 있으며, 시리즈별 각 제품단가를 평균으로 산출한 제품 판매 가격입니다.

다. 주요제품 등 관련 각종 산업표준

중국은 유아용 화장품에 대한 전문적인 산업표준이 제정되지 않았고 주로 일용화학용품 산업기준을 참조하고 있습니다. 일용화학용품 산업표준과 관련된 유아용 화장품 표준은 아래와 같습니다.

< 중국 유아용 화장품에 적용하는 산업 표준 >

표준번호
표준명칭
발표부서
관리부서
실시날짜

QB/T2286-1997
스킨로션
중국 경공업 총회

전국 화장품

표준화 센터

1997-12-01

GB19342-2003
칫솔

중화인민공화국 국가품질감독 검사

및 검역 총국

중국 경공업 연합회
2004-06-01

QB/T1857-2004
바디로션

중화인민공화국

국가발전 및 개혁위원회

전국 향료 및

에센스 화장품 표준화기술위원회

2005-06-01

QB/T1974-2004
샴푸(크림)

중화인민공화국

국가발전 및 개혁위원회

전국 향료 및

에센스 화장품 표준화기술위원회

2005-06-01

QB/T2660-2004
화장품(스킨)

중화인민공화국

국가발전 및 개혁위원회

전국 향료 및

에센스 화장품 표준화기술위원회

2005-06-01

QB/T1858-2006
화장품

중화인민공화국

국가발전 및 개혁위원회

전국 향료 및

에센스 화장품 표준화기술위원회

2007-08-01

GB8372-2008
치약

중화인민공화국 국가품질감독 검사

및 검역총국, 중국국가표준화 관리위원회

전국 치약 및

왁스제품 표준화 센터

2009-02-01

QB/T4147-2010

모기

퇴치 향수

중화인민공화국

공업화 및 정보화부서

전국 일용잡화

표준화 센터

2011-04-01

GB/T26513-2011
립글로스

중화인민공화국 국가품질감독 검사

및 검역 총국, 중국국가표준화 관리위원회

전국 향료 및

에센스 화장품 표준화기술위원회(SAC/TC 257)

2011-12-01

QB/T1224-2012

의류용

액체 세제

중화인민공화국

공업화 및 정보화부서

전국 계면 활성제 및 세제용품표준화 기술위원회
2012-11-01

QB/T1994-2013
바디로션

중화인민공화국

공업화 및 정보화부서

전국 계면 활성제 및 세제용품표준화 기술위원회
2014-03-01

출처: Respect Marketing Research Inc.

3. 원재료 및 생산설비

가.주요 매입 현황

(단위: CNY)

매입유형
품목
구분
2024년 3분기
2023년
2022년

원재료
루틴 (RUTIN)
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

녹차 에센스
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

글리세린 등 화합물
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

멘틸 락테이트

(MENTHYL LACTATE)

본국내
0
0
0

수입
-
-
-

비타민 E
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

기타
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

소계
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

부재료
글리세린 (GLYCERIN)
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

아미노산 보습제
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

이미다졸린

(IMIDAZOLINE)

본국내
0
0
0

수입
-
-
-

이소프로필 미리스테이트

(ISOPROPYL MYRISTATE)

본국내
0
0
0

수입
-
-
-

피이지-7글리세릴 코코에이트

(PEG-7 GLYCERYL COCOATE)

본국내
0
0
0

수입
-
-
-

기타
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

소계
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

포장류
320ml 바디샤워 용기
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

95ml 모기퇴치약 PET병
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

220ml 바디샤워 용기
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

320ml 바디샤워 분무기 펌프
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

1,000ml 세탁세제 용기
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

기타
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

소계
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

합계
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

합계
0
0
0

주) 당사는 2013년 말까지 무한카이나 OEM 방식으로 제품을 생산한 이후 상품으로 구매하여 판매하여왔으며 2014년 1월부터 자체 생산과 무한카이나 OEM 생산을 병행하였으나, 2022년 1분기 이후부터 외주생산을 진행하고 있습니다.

나.원재료 가격 변동 추이

(단위: CNY)

매입유형
품목
구분
2024년 3분기
2023년
2022년

원재료
루틴 (RUTIN)
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

녹차 에센스
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

글리세린 등 화합물
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

멘틸 락테이트

(MENTHYL LACTATE)

본국내
0
0
0

수입
-
-
-

비타민 E
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

기타
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

부재료
글리세린 (GLYCERIN)
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

아미노산 보습제
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

이미다졸린 (IMIDAZOLINE)
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

이소프로필 미리스테이트

(ISOPROPYL MYRISTATE)

본국내
0
0
0

수입
-
-
-

피이지-7글리세릴 코코에이트

(PEG-7 GLYCERYL COCOATE)

본국내
0
0
0

수입
-
-
-

기타
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

포장류
320ml 바디샤워 용기
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

95ml 모기퇴치약 PET병
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

220ml 바디샤워 용기
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

320ml 바디샤워 분무기 펌프
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

1,000ml 세탁세제 용기
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

기타
본국내
0
0
0

수입
-
-
-

주1) 당사는 2013년 말까지 무한카이나 OEM 방식으로 제품을 생산한 이후 상품으로 구매하여 판매하여왔으며 2014년 1월부터 자체 생산과 무한카이나 OEM 생산을 병행하였으나, 2022년 1분기 이후부터 외주생산을 진행하고 있습니다.주2) 원재료 가격 = 원재료 매입 총액 / 매입 수량(중량)

다. 생산능력, 생산실적 및 가동율

(단위 : CNY)

제품명
구분
2024년 3분기
2023년
2022년

톤
금액
톤
금액
톤
금액

클렌징

화장품

시리즈

생산능력
-
-
-
-
-
-

생산실적
-
-
-
-
-
-

가동률
-
-
-

기말재고
-
-
-
-
-
-

피부케어

화장품

시리즈

생산능력
-
-
-
-
-
-

생산실적
-
-
-
-
-
-

가동률
-
-
-

기말재고
-
-
-
-
-
-

여름용

화장품

시리즈

생산능력
-
-
-
-
-
-

생산실적
-
-
-
-
-
-

가동률
-
-
-

기말재고
-
-
-
-
-
-

기능성

화장품

시리즈

생산능력
-
-
-
-
-
-

생산실적
-
-
-
-
-
-

가동률
-
-
-

기말재고
-
-
-
-
-
-

영아용화장품시리즈
생산능력
-
-
-
-
-
-

생산실적
-
-
-
-
-
-

가동률
-
-
-

기말재고
-
-
-
-
-
-

임산부용화장품시리즈
생산능력
-
-
-
-
-
-

생산실적
-
-
-
-
-
-

가동률
-
-
-

기말재고
-
-
-
-
-
-

유아용화장품(프리미엄)시리즈
생산능력
-
-
-
-
-
-

생산실적
-
-
-
-
-
-

가동률
-
-
-

기말재고
-
-
-
-
-
-

합계
생산능력 주2)
-
-
-
-
-
-

생산실적
-
-
-
-
-
-

가동률 주2)
-
-
-

기말재고
-
-
-
-
-
-

주1) 당사의 각 제품의 생산 라인은 동일하며, 각 제품의 생산시 원재료 혼합 비율, 생산 공정별 소요 시간 등 일부 차이가 있으며, 각 제품의 생산능력(CAPA)은 모두 동일하다고 볼 수 있습니다.

이에 따라 가동률도 동일한 것으로 간주됩니다. 한편 생산능력 금액은 어떤 제품을 생산하느냐에 따라 금액이 변동되기 때문에 기재하지 않았습니다.

주2) 당사는 2013년 말까지 무한카이나 OEM 방식으로 제품을 생산한 이후 상품으로 구매하여 판매하여왔으며 2014년 1월부터 자체 생산과 무한카이나 OEM 생산을 병행하였으나, 2022년 1분기 이후부터 외주생산을 진행하고 있습니다.

라. 제품별 공정도
당사의 각 제품의 생산 라인은 동일하며, 각 제품의 생산시 원재료 혼합 비율, 생산 공정별소요 시간 등 일부 차이가 있기 때문에 각 제품별 주요 생산 공정은 유사합니다.

제품별공정도

주요 프로세스
프로세스 설명

1
원재료 배분 및 투입
원재료 무게, 측정 등 실시하여 배분하여 해당 탱크에 투입

2
균질 혼합
원재료를 유화 탱크에 주입한 이후 진공상태에서원재료들이 균일하게 혼합되도록 반죽을 실시

3
가열과 냉각

반죽 과정 중 가열과 냉각을 실시

(각 제품별 가열 및 냉각 온도, 시간 등 기준이 다름)

4
부재료 첨가
부재료를 첨가한 이후 균일하게 혼합되도록 반죽을 재실시

5

반제품 추출 및

반제품 저장

반죽혼합된 크림 또는 액체를 파이프 진공관을 통해이동시킨 후 일정 시간 동안 보관

6
주입 후 밀봉
검사에 합격한 크림 또는 액체를 주입하거나 밀봉

7
포장
주입 또는 밀봉이 완료된 제품을 포장

8
입고
포장 완료 제품의 검사 완료 후 검사 합격시 입고

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: CNY)

매출

유형

품목
2024년 3분기
2023년
2022년

금액
수량
금액
수량
금액
수량

제품

클렌징

화장품

시리즈

수출
-
-
-
-
-
-

본국내
13,944,781
2,512,944
57,179,322
9,916,655
88,447,109
15,616,288

소계
13,944,781
2,512,944
57,179,322
9,916,655
88,447,109
15,616,288

피부케어

화장품

시리즈

수출
-
-
-
-
-
-

본국내
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-

여름용

화장품

시리즈

수출
-
-
-
-
-
-

본국내
39,748,118
4,795,104
192,380,434
23,234,570
295,189,345
35,998,911

소계
39,748,118
4,795,104
192,380,434
23,234,570
295,189,345
35,998,911

기능성

화장품

시리즈

수출
-
-
-
-
-
-

본국내
8,800,706
2,149,800
37,540,337
8,971,564
58,460,376
14,393,394

소계
8,800,706
2,149,800
37,540,337
8,971,564
58,460,376
14,393,394

영아용화장품시리즈
수출
-
-
-
-
-
-

본국내
74,875,625
4,935,135
189,459,556
18,832,425
277,540,519
27,791,545

소계
74,875,625
4,935,135
189,459,556
18,832,425
277,540,519
27,791,545

임산부용화장품시리즈
수출
-
-
-
-
-
-

본국내
30,346,303
1,267,985
129,330,765
5,334,510
186,629,201
7,900,204

소계
30,346,303
1,267,985
129,330,765
5,334,510
186,629,201
7,900,204

유아용화장품(프리미엄)시리즈
수출
-
-
-
-
-
-

본국내
20,239,678
2,541,516
77,621,288
9,476,178
80,056,835
12,393,158

소계
20,239,678
2,541,516
77,621,288
9,476,178
80,056,835
12,393,158

신발시리즈
수출
-
-
-
-
-
-

본국내
82,885,321
699,630
281,928,387
2,349,190
190,810,378
1,605,900

소계
82,885,321
699,630
281,928,387
2,349,190
190,810,378
1,605,900

총합계
수출
-
-
-
-
-
-

본국내
270,840,532
18,902,114
965,440,088
78,115,092
1,177,133,763
115,699,400

소계
270,840,532
18,902,114
965,440,088
78,115,092
1,177,133,763
115,699,400

나. 판매조직

판매조직

당사의 판매부는 65명의 매니저들이 담당 관리하고 있습니다. 성별 매니저와 성별 담당 영업사원은 신규 대리상 물색 및 기존 대리상 관리 업무를 담당하고 있으며, 서비스센터 영업 직원들은 성별 매니저와 담당 영업사원의 판매 업무 지원 및 대리상 관리 업무를 담당하고 있습니다.

다. 판매경로

(단위: CNY)

매출

유형

품목
구분
판매경로
2024년 3분기
2023년
2022년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제품
클렌징 화장품
본국내
대리상
13,944,781
5.15%
57,179,322
5.92%
88,447,109
7.51%

피부케어 화장품
본국내
대리상
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%

여름용 화장품
본국내
대리상
39,748,118
14.68%
192,380,434
19.93%
295,189,345
25.08%

기능성 화장품
본국내
대리상
8,800,706
3.25%
37,540,337
3.89%
58,460,376
4.97%

영아용 화장품
본국내
대리상
74,875,625
27.65%
189,459,556
19.62%
277,540,519
23.58%

임산부용 화장품
본국내
대리상
30,346,303
11.20%
129,330,765
13.40%
186,629,201
15.85%

유아용 화장품(프리미엄)
본국내
대리상
20,239,678
7.47%
77,621,288
8.04%
80,056,835
6.80%

신발 제품
본국내
대리상
82,885,321
30.60%
281,928,387
29.20%
190,810,378
16.21%

합계
본국내
270,840,532
100.00%
965,440,088
100.00%
1,177,133,763
100.00%

라. 판매전략
당사는 2024년 3분기 기준 중국 34개성 중 19개성에 72개의 대리상을 통해 2~3선 도시 위주의 약국, 유아용 전문점 등에서 제품을 판매하고 있습니다. 대리상이 당사의 주요 고객이기 때문에 다양한 지원 정책을 실시하고 있으며, 성별 영업 매니저 및 영업사원들을 통해 우호적인 관계 유지하고 있습니다. 이외에도 당사는 매년 박람회에 참석을 통해 제품인지도 향상 등을 위해 노력하고 있으며, TV, 온라인, 잡지 등을 통한 홍보 활동도 지속적으로 실시하고 있습니다.향후 당사는 대형 프렌차이즈를 통해 백화점, 대형마트에 제품을 납품할 계획입니다. 백화점, 대형마트를 통해 당사의 제품을 판매할 경우 현재보다 매출채권 회수 기간이 길어지며, 많은 운용 자금이 소요되지만 소비자들이 보다 쉽게 당사의 제품을 구매할 수 있기 때문에 매출 증가에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다.

마. 수주상황

(단위 : CNY)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

클렌징 화장품
2024.06.01~2024.09.30
2024.06.01~2024.09.30
2,512,944
16,793,422
2,512,944
16,793,422
-
-

여름용 화장품
2024.06.01~2024.09.30
2024.06.01~2024.09.30
4,795,104
47,867,866
4,795,104
47,867,866
-
-

피부케어 화장품
-
-
-
-
-
-
-
-

기능성 화장품
2024.06.01~2024.09.30
2024.06.01~2024.09.30
2,149,800
10,598,515
2,149,800
10,598,515
-
-

영아용 화장품
2024.06.01~2024.09.30
2024.06.01~2024.09.30
4,935,135
90,171,222
4,935,135
90,171,222
-
-

임산부용 화장품
2024.06.01~2024.09.30
2024.06.01~2024.09.30
1,267,985
36,545,448
1,267,985
36,545,448
-
-

유아용 화장품(프리미엄)
2024.06.01~2024.09.30
2024.06.01~2024.09.30
2,541,516
24,374,240
2,541,516
24,374,240
-
-

신발제품
2024.06.01~2024.09.30
2024.06.01~2024.09.30
699,630
99,817,140
699,630
99,817,140
-
-

합 계
18,902,114
326,167,852
18,902,114
326,167,852
-
-

주) 당사 거래방식은 매월 수주기간의 수주량을 그 다음달 말까지 납품하고 있습니다. 생산설비의 생산능력을 잘 활용하고 있기때문에 납품 기한은 넘기지 않고 있습니다

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 부채와 자본의 적절한 균형을 유지하여 주주들의 이익을 극대화하고 연결실체의 종속기업이 계속기업으로 유지될 수 있도록 회사의 자본구조를 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본위험 관리에 대한 전반적인 정책을 회계기간 동안 일관성있게 유지하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 현금및현금성자산 차감 후 은행차입금과 회사의 지배주주에 귀속되는 자본(자본금, 각종 준비금)으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 정기적으로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 각 자본비용과 관련 위험을 고려하여 추가 차입 또는 기존 채무의 상환 뿐만 아니라 배당금 지급, 추가주식발행 등 자본의 전반적인 균형을 고려하여 의사결정을 하고 있습니다.연결실체의 주요 금융상품은 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 주주차입금, 은행차입금, 현금및현금성자산을 포함하고 있으며, 상세한 내역은 각 주석에 있습니다. 이와 관련된 위험으로는 신용위험, 시장위험(이자율위험과 환위험)과 유동성위험이 있습니다. 이러한 위험들을 감소시키기 위한 정책은 다음과 같습니다. 경영진은 이와 같은 정책이 적시에 효과적으로 시행될 수 있도록 계속적으로 관리 및 감독하고 있으며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

가. 유동성 위험

유동성 위험을 관리하기 위하여 연결실체는 운용조달 및 현금흐름 변동위험을 완화시킬수있는 정도의 현금및현금성자산을 유지하고 있으며, 경영진은 대출약관의 준수 및 차입금의 운용을 지속적으로 관리하고 있습니다연결실체는 당분기말과 전기말 현재 차입한도 약정은 없습니다.연결실체의 비파생상품 금융부채의 상환조건에 따른 잔존 만기구조는 다음과 같습니다. 만기구조는 연결실체가 금융부채를 상환해야 하는 가장 이른 시점을 기준으로 할인하지 않은 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : CNY)

구분
3월이내
6월이내
12월이내
1년이상
합계
장부가액

2024년 9월 30일

매입채무 등
70,758,542
-
-
-
70,758,542
70,758,542

은행차입금
-
-
640,701
-
640,701
640,701

기타금융부채
7,365,038
-
-
-
-
7,365,038

계
78,123,580
-
640,701
-
640,701
78,764,281

2023년 12월 31일

매입채무 등
-
-
-
-
-
-

은행차입금
-
-
195,201
-
195,201
195,201

기타금융부채
26,536,341
-
-
-
26,536,341
26,536,341

전환사채
-
-
-
34,947,169
34,947,169
34,947,169

계
26,536,341
-
195,201
34,947,169
61,678,711
61,678,711

나. 공정가치
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2
수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 해당 상품이 강요에 의하거나 혹은 청산절차가 아닌 거래의사가 있는 상대방과 현재 거래가 가능한 금액을 나타냅니다.

현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동자산과 부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

다. 자기자본조달비율
연결실체는 순부채금액을 순자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 이자부차입금,매입채무 및 기타채무, 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 순자본은 자본에서 법정적립금을 차감하여 산정합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 조직
당사 연구개발 조직은 배합연구부와 제품 설계부로 구분 됩니다. 당사는 연구개발 조직 외에도 무한대학교와 산학협력을 통해 다양한 제품을 연구개발하고 있습니다.

당사 연구개발 본부는 영업 본부의 시장조사 자료를 바탕으로 연구개발 계획을 수립하며, 수립된 계획에 따라 신규 제품 또는 기술 등을 연구개발 합니다. 당사는 개발 제품의 성격,시기, 필요 기술력 등을 종합적으로 고려하여 당사가 자체적으로 연구과제를 수행하거나 연구개발의 방향과 컨셉을 무한대학교 연구진과 공유하여 무한대학교 연구개발센터와 공동으로 수행하는 등 상황에 따라 연구개발 업무를 수행하고 있습니다.

[당사 연구개발 담당조직]

구분
주요업무
인원
비고

배합연구부

- 기존 제품의 효능 개선

- 신규제품 개발

- 원재료의 성분 및 특성을 분석하여 원재료의 적합성 검사

- 제품 Test

5
-

제품 설계부

- 제품 컨셉에 맞는 용기디자인 설계

- 제품별 패키지 디자인 방향설정 및 양산관리

5
-

주) 상기 인원수는 2024년 3분기 기준입니다.

[무한대학교 연구개발 담당조직]

구분
주요업무
인원
비고

무한대학교

연구개발센터

- 기존 제품의 효능 개선

- 신규제품 개발

10
-

주) 상기 인원수는 본 보고서 제출 기준일 당사 연구개발에 참여한 교수 및 연구원 수입니다.
나. 연구개발 비용

(단위: CNY)

구분
2024년 3분기
2023년
2022년

연구개발비
0
56,000,000
57,000,000

매출액
270,840,532
956,440,088
1,177,133,763

연구개발비/ 매출액 비중
0.00%
5.86%
4.84%

7. 기타 참고사항

해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 본국통화(중국위안화) 요약연결재무정보

(단위 : CNY)

구분
2024년 3분기(감사 받지 않음)
2023년(감사받음)
2022년(감사받음)

비유동자산
280,368,161
415,955,809
1,078,098,317

유동자산
1,372,994,218
1,414,797,646
1,262,565,821

자산 계
1,653,362,379
1,881,419,385
2,340,664,138

비유동부채
0
34,947,169
304,245

유동부채
362,936,103
417,910,925
368,054,214

부채 계
362,936,103
452,858,094
368,358,459

자본 계
1,290,426,276
1,428,561,291
1,972,305,679

자본 및 부채 계
1,653,362,379
1,881,419,385
2,340,664,138

매출
616,731,250
965,440,088
1,177,133,763

매출총이익
231,369,666
376,403,640
459,198,146

영업이익
(294,341,720)
(402,150,318)
(333,344,351)

법인세비용차감전순이익
(294,068,463)
(433,930,815)
(319,246,452)

당기순이익
(294,068,463)
(433,930,815)
(495,311,828)

연결에 포함된 회사수
3
2
5

나. 원화환산 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구분
2024년 3분기(감사 받지 않음)
2023년(감사받음)
2022년(감사받음)

비유동자산
52,916,687
75,221,449
195,610,159

유동자산
259,138,929
255,852,006
229,079,943

자산 계
312,055,615
340,235,882
424,690,101

비유동부채
0
6,319,846
55,202

유동부채
68,500,560
75,575,012
66,779,757

부채 계
68,500,560
81,894,858
66,834,959

자본 계
243,555,055
258,341,024
357,855,142

자본 및 부채 계
312,055,615
340,235,882
424,690,101

매출
115,680,281
177,853,373
225,503,515

매출총이익
43,398,008
69,341,079
87,968,589

영업이익
(55,209,676)
(74,084,132)
(63,858,777)

법인세비용차감전순이익
(55,158,422)
(79,938,735)
(61,157,851)

당기순이익
(55,158,422)
(79,938,735)
(94,886,887)

연결에 포함된 회사수
3
2
5

주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 가중평균 환율을 사용하였습니다.

(서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용)

구분
2024년 3분기2024.01.01~2024.09.30
2023년 3분기2023.01.01~2023.09.30
2023년2023.01.01~2023.12.31
2022년2022.01.01~2022.12.31

기말환율
188.74
184.27
180.84
181.44

평균환율
187.57
184.79
184.22
191.57

주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

- CNY 기준

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 12 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 11 기말 2023.12.31 현재

(단위 : CNY)

제 12 기 3분기말
제 11 기말

자산

유동자산
1,372,994,218
1,414,797,645

매출채권 (주16,25)
293,746,366
487,295,988

기타금융자산 (주17,25)
438,953
428,624

기타유동자산 (주15)
302,183,590
699,620,456

현금및현금성자산 (주18,25)
776,625,309
227,452,577

비유동자산
280,368,161
415,955,810

당기손익-공정가치측정유가증권 (주13,25)
0
156,821,172

관계기업투자 (주14)
186,807,883
181,982,271

기타비유동자산 (주15)
93,560,278
77,152,367

매각예정비유동자산 (주30)
0
50,665,930

자산총계
1,653,362,379
1,881,419,385

부채

유동부채
362,936,103
417,910,925

매입채무 (주22,25)
70,758,542
0

단기차입금 (주23,25)
640,701
195,201

기타금융부채 (주22,25,27)
7,365,038
26,536,341

기타 유동부채 (주24,28)
61,335,043
61,331,145

당기법인세부채
222,836,779
329,848,238

비유동부채
0
34,947,169

전환사채 (주21,25)
0
34,947,169

부채총계
362,936,103
452,858,094

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
1,290,426,276
1,428,561,291

자본금 (주19)
1,272,949,832
1,117,016,384

이익잉여금(결손금) (주20)
17,476,444
311,544,907

비지배지분
0
0

자본총계
1,290,426,276
1,428,561,291

자본과부채총계
1,653,362,379
1,881,419,385

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : CNY)

제 12 기 3분기
제 11 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액) (주4,5)
270,840,531
616,731,250
316,550,847
732,127,544

매출원가 (주6)
176,197,618
385,361,584
186,446,587
436,184,324

매출총이익
94,642,913
231,369,666
130,104,260
295,943,220

판매비와관리비 (주6)
228,053,042
525,711,386
282,872,857
644,369,578

영업이익(손실)
(133,410,129)
(294,341,720)
(152,768,597)
(348,426,358)

기타이익 (주7)
0
0
0
114,286

기타손실 (주7)
19,262
3,355,810
(19,020,815)
0

금융수익 (주8)
(804,438)
7,418,937
(425,635)
1,074,134

금융원가 (주8)
8,615,482
8,615,482
(467,812)
0

지분법손익 (주14)
(1,529,972)
(4,825,612)
4,896,178
0

법인세비용차감전순이익(손실)
(141,319,339)
(294,068,463)
(138,601,783)
(347,237,938)

법인세비용(수익)
0
11,460
32,108,097
13,423,729

분기순이익(손실)
(141,319,339)
(294,068,463)
(170,709,880)
(347,237,938)

연결기타포괄손익
0
0
0
0

연결총포괄손익
(141,319,339)
(294,068,463)
(170,709,880)
(347,237,938)

연결분기순이익(손익)의 귀속

지배기업의 소유주지분
(141,319,339)
(294,068,463)
(170,709,880)
(347,237,938)

비지배지분
0
0
0
0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유지분
(141,319,339)
(294,068,463)
(170,709,880)
(347,237,938)

비지배지분
0
0
0
0

주당이익(손실) (주9)

기본주당이익(손실) (단위 : CNY)
(0.30)
(0.89)
(0.70)
(1.62)

희석주당이익(손실) (단위 : CNY)
(0.30)
(0.89)
(0.70)
(1.62)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : CNY)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
이익잉여금
지배기업의 소유주에게귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
1,054,382,371
917,923,308
1,972,305,679
0
1,972,305,679

분기순이익(손실) (주20)
0
(347,237,938)
(347,237,938)
0
(347,237,938)

유상증자
62,634,013
0
62,634,013
0
62,634,013

전환사채의 전환
0
0
0
0
0

2023.09.30 (기말자본)
1,117,016,384
570,685,370
1,687,701,755
0
1,687,701,754

2024.01.01 (기초자본)
1,117,016,384
311,544,907
1,428,561,291
0
1,428,561,291

분기순이익(손실) (주20)
0
(294,068,463)
(294,068,463)
0
(294,068,463)

유상증자
124,480,796
0
124,480,796
0
124,480,796

전환사채의 전환
31,452,652
0
31,452,652
0
31,452,652

2024.09.30 (기말자본)
1,272,949,832
17,476,444
1,290,426,276
0
1,290,426,276

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : CNY)

제 12 기 3분기
제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

법인세차감전순손실
(294,068,463)
(347,237,938)

비현금항목 조정
149,132,427
248,380,151

감가상각비
0
26,560,676

감가상각비, 사용권자산
0
349,672

무형자산상각비
0
29,308

대손상각비(대손충당금환입)
(972,612)
0

광고선전비
150,407,625
204,478,237

이자비용
0
0

매각예정비유동자산처분손실
3,326,481
0

소송사건손실
0
18,036,391

외화환산손실
8,615,482
0

당기손익인식금융자산처분이익
(3,336,828)
0

당기손익인식금융부채평가이익
(3,494,517)
0

이자수익(매출액)
(587,592)
(1,074,133)

지분법이익
(4,825,612)

운전자본 변동전 영업현금흐름
(144,936,035)
(98,857,787)

운전자본의 증가(감소)
472,724,371
336,550,907

매출채권의 감소(증가)
194,522,233
86,955,144

재고자산의 감소(증가)
0
8,426,284

기타금융자산의 감소(증가)
(10,329)
(30,316,890)

기타자산의 감소(증가)
226,621,330
227,219,796

매입채무의 증가(감소)
70,758,542
40,573,314

기타금융부채의 증가(감소)
(18,924,778)
2,490,000

기타부채의 증가(감소)
(242,627)
1,203,259

영업활동에서 창출된 현금
327,788,335
237,693,120

법인세의 지급
(11,460)
(13,423,729)

이자수취
587,592
1,074,134

영업영업활동으로 인한 순현금흐름
328,364,468
225,343,525

투자활동현금흐름
104,497,450
(103,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의처분
160,158,000
0

매각예정자산처분이익
47,339,450
0

장기선급비용의 지출
(103,000,000)
(103,000,000)

재무활동현금흐름
124,926,296
91,007,168

유상증자
124,480,796
62,634,013

전환사채의 발행
0
33,948,160

단기차입금의 차입
2,188,217
0

단기차입금의 상환
(1,742,717)
(5,575,005)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(8,615,482)
0

현금및현금성자산의순증가(감소)
549,172,732
213,350,693

기초현금및현금성자산
227,452,577
388,301,657

기말현금및현금성자산
776,625,309
601,652,351

- 원화 기준

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 12 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 11 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 12 기 3분기말
제 11 기말

자산

유동자산
259,138,928,705
255,852,006,122

매출채권 (주16,25)
55,441,689,119
88,122,606,470

기타금융자산 (주17,25)
82,847,989
77,512,364

기타유동자산 (주15)
57,034,130,777
126,519,363,263

현금및현금성자산 (주18,25)
146,580,260,821
41,132,524,025

비유동자산
52,916,686,707
75,221,448,680

당기손익-공정가치측정유가증권 (주13,25)
0
28,359,540,744

관계기업투자 (주14)
35,258,119,837
32,909,673,888

기타비유동자산 (주15)
17,658,566,870
13,952,234,048

매각예정비유동자산 (주30)
0
9,162,426,781

자산총계
312,055,615,412
340,235,881,583

부채

유동부채
68,500,560,080
75,575,011,677

매입채무 (주22,25)
13,354,967,217
0

단기차입금 (주23,25)
120,925,907
35,300,149

기타금융부채 (주22,25,27)
1,390,077,272
4,798,831,906

기타 유동부채 (주24,28)
11,576,376,016
11,091,124,262

당기법인세부채
42,058,213,668
59,649,755,360

비유동부채
0
6,319,846,042

전환사채 (주21,25)
0
6,319,846,042

부채총계
68,500,560,080
81,894,857,719

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
243,555,055,332
258,341,023,864

자본금 (주19)
240,256,551,292
202,001,242,883

이익잉여금(결손금) (주20)
3,298,504,041
56,339,780,982

비지배지분
0
0

자본총계
243,555,055,332
258,341,023,864

자본과부채총계
312,055,615,412
340,235,881,583

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기
제 11 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액) (주4,5)
51,251,153,681
115,680,280,563
57,235,558,646
135,289,848,856

매출원가 (주6)
33,341,875,254
72,282,272,311
33,711,407,395
80,602,501,232

매출총이익
17,909,278,427
43,398,008,252
23,524,151,251
54,687,347,624

판매비와관리비 (주6)
43,154,477,138
98,607,684,672
51,146,241,274
119,073,054,319

영업이익(손실)
(25,245,198,711)
(55,209,676,420)
(27,622,090,024)
(64,385,706,695)

기타이익 (주7)
0
0
0
21,118,910

기타손실 (주7)
3,644,948
629,449,282
(3,439,153,560)
0

금융수익 (주8)
(152,223,803)
1,391,570,013
(76,959,064)
198,489,222

금융원가 (주8)
1,630,307,659
1,616,005,959
(84,585,088)
0

지분법손익 (주14)
(289,516,602)
(905,140,043)
885,277,944
0

법인세비용차감전순이익(손실)
(26,741,858,519)
(55,158,421,605)
(25,060,588,384)
(64,166,098,563)

법인세비용(수익)
0
0
5,805,465,019
0

분기순이익(손실)
(26,741,858,519)
(55,158,421,605)
(30,866,053,403)
(64,166,098,563)

연결기타포괄손익

연결총포괄손익
(26,741,858,519)
(55,158,421,605)
(30,866,053,403)
(64,166,098,563)

연결분기순이익(손익)의 귀속

지배기업의 소유주지분
(26,741,858,519)
(55,158,421,605)
(30,866,053,403)
(64,166,098,563)

비지배지분
0
0
0
0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유지분
(26,741,858,519)
(55,158,421,605)
(30,866,053,403)
(64,166,098,563)

비지배지분
0
0
0
0

주당이익(손실) (주9)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(57)
(167)
(127)
(299)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(57)
(167)
(127)
(299)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
이익잉여금
지배기업의 소유주에게귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
191,307,137,394
166,548,005,004
357,855,142,398
0
357,855,142,398

분기순이익(손실) (주20)
0
(63,985,534,835)
(63,985,534,835)
0
(63,985,534,835)

유상증자
11,541,569,576
0
11,541,569,576
0
11,541,569,576

전환사채의 전환
0
0
0
0
0

2023.09.30 (기말자본)
205,832,609,080
105,160,193,130
310,992,802,210
0
310,992,802,210

2024.01.01 (기초자본)
202,001,242,883
56,339,780,982
258,341,023,864
0
258,341,023,864

분기순이익(손실) (주20)
0
(55,502,481,707)
(55,502,481,707)
0
(55,502,481,707)

유상증자
23,494,505,437
0
23,494,505,437
0
23,494,505,437

전환사채의 전환
5,936,373,538
0
5,936,373,538
0
5,936,373,538

2024.09.30 (기말자본)
240,256,551,292
3,298,504,041
243,555,055,332
0
243,555,055,332

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기
제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

법인세차감전순손실
(55,502,481,707)
(63,985,534,835)

비현금항목 조정
28,147,254,272
45,769,010,425

감가상각비
0
4,894,335,767

감가상각비, 사용권자산
0
64,434,059

무형자산상각비
0
5,400,585

대손상각비(대손충당금환입)
(183,570,789)
0

광고선전비
28,387,935,143
37,679,204,732

이자비용
0
0

매각예정비유동자산처분손실
627,840,024
0

소송사건손실
0
3,323,565,770

외화환산손실
1,626,086,073
0

당기손익인식금융자산처분이익
(629,792,917)
0

당기손익인식금융부채평가이익
(659,555,139)
0

이자수익(매출액)
(110,902,114)
(197,930,488)

지분법이익
(910,786,009)
0

운전자본 변동전 영업현금흐름
(27,355,227,435)
(18,216,524,410)

운전자본의 증가(감소)
89,221,997,783
62,016,235,633

매출채권의 감소(증가)
36,714,126,256
16,023,224,385

재고자산의 감소(증가)
0
1,552,711,353

기타금융자산의 감소(증가)
(1,949,495)
(5,586,493,320)

기타자산의 감소(증가)
42,772,509,824
41,869,791,809

매입채무의 증가(감소)
13,354,967,217
7,476,444,571

기타금융부채의 증가(감소)
(3,571,862,600)
458,832,300

기타부채의 증가(감소)
(45,793,420)
221,724,536

영업활동에서 창출된 현금
61,866,770,348
43,799,711,222

법인세의 지급
(2,162,960)
(2,473,590,543)

이자수취
110,902,114
197,930,672

영업영업활동으로 인한 순현금흐름
61,975,509,502
41,524,051,352

투자활동현금흐름
19,722,848,713
(18,979,810,000)

당기손익-공정가치금융자산의처분
30,228,220,920
0

매각예정자산처분이익
8,934,847,793
0

장기선급비용의 지출
(19,440,220,000)
(18,979,810,000)

재무활동현금흐름
23,578,589,107
16,769,890,847

유상증자
23,494,505,437
11,541,569,576

전환사채의 발행
0
6,255,627,443

단기차입금의 차입
413,004,077
0

단기차입금의 상환
(328,920,407)
(1,027,306,171)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(1,626,086,073)
0

현금및현금성자산의순증가(감소)
103,650,861,249
39,314,132,199

기초현금및현금성자산
42,929,399,383
71,552,346,335

기말현금및현금성자산
146,580,260,821
110,866,478,719

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항
1.1 연결회사의 개요

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(영문명 : "Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited." 이하 "당사")는 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하는 종속기업의 한국상장을 목적으로 2012년 11월 27일 홍콩에 설립된 유한책임회사입니다.당사의 법정대표인은 채정망이며, 당사의 주소는 Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building, 11 Wing Wo Street, Central, HONG KONG 입니다. 당사는 2016년 11월 4일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 종속회사로 실질적인 영업활동을 수행하는 회사는 남평식애일용품유한공사(이하 "남평식애일")이며 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하고 있습니다.당사는 2022년부터 매출 증대 및 원가절감을 위하여 남평식애일를 설립하여 운영 중이며, 내자기업의 지위를 유지하기 위해 남평식애일의 상위회사로 남평탁화상무역유한공사(이하 "남평탁화상")를 설립하였습니다. 남평식애일과 남평탁화상은 중의학을 기반으로 하여 영유아를 위한 화장품, 세면용품 및 세제용품의 매입 및 판매를 주업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명
소유주식수(주)
지분율

LIN GUOQIANG
39,000,000
8.0%

CHEN YUXIANG
35,000,000
7.2%

LEI TINGTING
32,500,000
6.7%

ZHANG XIAOYING
32,500,000
6.7%

LI GUOLI
31,000,000
6.4%

WANG XINGHUA
30,000,000
6.1%

기타
288,092,427
58.9%

계
488,092,427
100.0%

1.2 연결대상 종속기업 현황

(단위 : USD, RMB, %)

회사명
설립지역
설립일자
등록자본금
납입자본금
지분율
사업목적
지배관계 근거

당기말
전기말

남평탁화상무역유한공사
중국
2022.01.12
USD 1,500,000
-
100%
100%
제조 및 판매
의결권 과반수 보유

PT TEA BABY INDONESIA
인도네시아
2024.03.18
USD 20,000,000
-
90%
-
제조 및 판매
의결권 과반수 보유

남평식애일용품유한공사
중국
2022.01.18
RMB 10,000,000
-
100%
100%
제조 및 판매
의결권 과반수 보유

1.3 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)

<당분기말>
(단위 : RMB)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
분기순이익(손실)

남평탁화상무역유한공사
1,059,891,094
1,059,844,876
46,218
-
(580)

PT TEA BABY INDONESIA
7,519
7,833
(313)
-
(313)

남평식애일용품유한공사
914,452,658
1,320,783,408
(406,330,750)
616,731,251
(295,085,275)

<전기말>
(단위 : RMB)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

남평탁화상무역유한공사
1,059,935,607
1,059,888,810
46,797
-
39,701

남평식애일용품유한공사
1,158,001,900
1,269,247,375
(111,245,475)
958,404,850
(488,176,101)

1.4 연결범위의 변동당분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

PT TEA BABY INDONESIA
설립 출자

2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 분기연결재무제표는 국제회계기준(IFRS)에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 적용가능하고 유효한 모든 국제재무보고기준 및 해석과 국제회계기준위원회(IASB)가 공표한 International Accounting Standards - IAS를 포함한 국제회계기준(IFRSs)을 적용하여 작성되었습니다.

국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- IAS 1 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- IAS 7 '현금흐름표', IFRS 7 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- IFRS 16 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- IAS 21 '환율변동효과', IFRS 1 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.2'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래의 문단을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단 및 추정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다
.

4. 매출
연결회사의 매출은 영유아 세면 및 케어용품 등의 제조 및 판매로부터 발생하며 모든매출은 중화인민공화국에서 발생합니다. 전체매출 중에서 10%를 초과하는 단일매출처는 없으며, 각 보고기간별 거래처수와 상위 5개 거래처의 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB, %, 처)

구분
당분기
전분기

상위 5개 거래처 매출액
105,284,715
127,250,417

상위 5개 거래처 매출 비중
16.97%
17.64%

총 거래처
77
82

5. 부문별 정보

연결회사의 영업부문은 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과 평가 목적으로 정기적으로 검토하는 연결회사의 내부정보를 기반으로 판매하는 제품의종류에 근거하여 다음과 같이 구분합니다.

구분
내용

영유아 세면 삼푸 세제용품
영유아의 세안제, 바디워시, 치약, 물티슈, 젖병세척체 및 영유아복 세제 등으로 구성

영유아 케어용품
영유아 피부 보호를 위한 베이비로션제품 등으로 구성

영유아 기능성제품 및 마스크제품
영유아 립밤(Lip balm), 영유아에센스크림 및 마스크제품 등으로 구성

영유아 전용 모기퇴치 제품
영유아 전용 모기퇴치 스프레이 등으로 구성

아동 전용 제품라인
아동 전용 세안제, 스킨케어, 세제 등으로 구성

임산부 전용 제품라인
임산부 전용 스킨케어 용품으로 구성

신발 제품라인
운동화 및 캐주얼화 포함

각 보고기간의 부분별 매출 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영유아 세면 삼푸 세제용품
17,191,779
28,495,477
21,593,871
42,381,437

영유아 기능성제품 및 마스크제품
5,541,758
20,088,398
13,653,355
28,874,157

영유아 전용 모기퇴치 제품
39,531,365
105,779,672
62,517,600
157,031,124

아동 전용 제품라인
87,851,599
167,062,955
80,718,463
178,874,625

임산부 전용 제품라인
30,411,923
63,241,605
44,243,072
90,800,010

신발 제품라인
82,860,934
215,537,948
82,412,917
216,499,541

기타
7,451,173
16,525,196
11,411,569
17,666,650

계
270,840,531
616,731,251
316,550,847
732,127,544

각 영업부문의 회계정책은 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 영업부문의 이익은 판매비와관리비, 기타수익 및 비용 등을 배분하지 않고 각 부분이 가득한 매출총이익을 나타냅니다. 이는 자원배분 및 영업부문의 성과평가의 목적으로 연결회사의 최고영업의사결정자인 이사회 의장에게 보고되는 측정 기준입니다. 연결회사는 자산을 각 부문별로 배분하여 최고영업의사결정자에게 보고하지 않으며, 부문별 부채는 연결회사의 최고영업의사결정자가 연결회사의 영업활동의 자원과 성과를 평가하기 위해 검토하는 재무정보가 아니므로 보고되지 않습니다.

6. 비용의 성격별 분류
연결회사의 각 보고기간의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 매출원가

(단위 : RMB)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
-
-
15,124,249
8,426,284

제품의 매입
129,277,880
263,931,539
52,405,014
307,598,126

상품의 매입
46,417,407
119,447,628
117,763,381
117,763,381

영업부가세 등
502,331
1,982,417
1,153,943
2,396,533

계
176,197,618
385,361,584
186,446,587
436,184,324

(2) 판매비와관리비

(단위 : RMB)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
14,949,565
50,774,232
29,148,884
65,470,483

복리후생비
453,708
1,224,631
2,560,142
3,389,432

감가상각비
-
-
14,147,034
26,560,676

무형자산상각비
-
-
345,822
349,672

사용권자산상각비
-
-
(320,364)
29,308

대손상각비(환입)
301,283
(972,612)
953,556
-

광고선전비
210,928,857
442,388,757
166,687,426
457,039,313

세금과공과
386,960
1,541,682
1,951,828
4,413,447

연구개발비
-
26,000,000
(15,000,000)
-

지급수수료
323,583
2,146,912
(283,548)
2,520,170

기타
709,086
2,607,784
82,682,077
84,597,077

계
228,053,042
525,711,386
282,872,857
644,369,578

7. 기타수익과 기타비용(1) 연결회사의 각 보고기간의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업외수익
-
-
-
114,286

계
-
-
-
114,286

(2) 연결회사의 각 보고기간의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

은행수수료
19,262
27,555
(17,118)
-

외화환산손실
-
-
(967,306)
-

매각예정비유동자산처분손실
-
3,326,481
-
-

소송충당적립금
-
-
(18,036,391)
-

기타영업외비용
-
1,774
-
-

계
19,262
3,355,810
(19,020,815)
-

8. 금융수익 및 금융비용
(1) 연결회사의 각 보고기간의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
172,902
587,592
480,987
1,074,134

당기손익공정가치측정금융부채평가이익
-
3,494,517
(906,622)
-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
3,336,828
-
-

외화환산이익
(977,340)
-
-
-

계
(804,438)
7,418,937
(425,635)
1,074,134

(2) 연결회사의 각 보고기간의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
-
-
(467,812)
-

외화환산손실
8,615,482
8,615,482
-
-

계
8,615,482
8,615,482
(467,812)
-

9. 주당이익(손실)

연결회사의 주당이익(손실)은 다음과 같이 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)과 가중평균유통주식수에 기초하여 산정되었습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : RMB, 주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익(손실)
(141,319,339)
(294,068,463)
(170,709,880)
(347,237,938)

가중평균유통보통주식수
470,701,123
329,498,828
245,263,481
214,822,305

기본주당이익(손실)
(0.30)
(0.89)
(0.70)
(1.62)

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채가 있습니다. 전환사채의 행사를 가정하여 희석주당이익(손실)을 계산할 경우 각 보고기간의 기본주당이익(손실)을 증가(감소)시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당이익(손실)과 기본주당이익(손실)은 동일합니다.

10. 유형자산
연결회사의 각 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
건축물
기계장치
차량운반구
기타
건설중인자산
계

[취득원가]

2022년 12월 31일
255,362,954
76,356,369
1,529,134
1,681,773
43,745,000
378,675,230

취득
-
-
-
-
-
-

처분(*1)
(170,132,684)
(49,807,696)
(1,529,134)
(1,681,773)
(43,745,000)
(266,896,287)

매각예정자산으로 대체
(85,230,270)
(26,548,673)
-
-
-
(111,778,943)

2023년 12월 31일
-
-
-
-
-
-

2024년 9월 30일
-
-
-
-
-
-

[감가상각누계액]

2022년 12월 31일
(99,245,501)
(42,551,811)
(1,158,821)
(1,465,855)
-
(144,421,988)

당기상각액
(9,577,340)
(3,174,099)
(33,643)
-
-
(12,785,082)

처분
70,571,186
22,864,553
1,192,464
1,465,855
-
96,094,058

매각예정자산으로 대체
38,251,655
22,861,357
-
-
-
61,113,012

2023년 12월 31일
-
-
-
-
-
-

2024년 9월 30일
-
-
-
-
-
-

[장부가액]

2022년 12월 31일
156,117,453
33,804,558
370,313
215,918
43,745,000
234,253,242

2023년 12월 31일
-
-
-
-
-
-

2024년 9월 30일
-
-
-
-
-
-

(*1) 전기에 당사의 종속회사인 복건통호무역유한공사, 복건해천약업과기발전유한공사 및 복건조농실업발전유한공사를 처분하여 관련 유형자산이 모두 제거 되었습니다.

11. 사용권자산

(1) 연결회사의 각 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

해당사항 없음.

<전기>
(단위 : RMB)

구분
기초
상각
처분
기말

사용권자산
23,538,922
(518,680)
(23,020,242)
-

(2) 연결회사의 각 보고기간의 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기
전기

사용권자산상각비
-
518,680

12. 무형자산

연결회사의 각 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
상표권
특허권
소프트웨어
판권(*1)
계

[취득원가]

2022년 12월 31일
163,600
161,000
90,500
34,000,000
34,415,100

처분
(163,600)

(163,600)

2023년 12월 31일
-
161,000
90,500
34,000,000
34,251,500

2024년 9월 30일
-
161,000
90,500
34,000,000
34,251,500

[상각누계액]

2022년 12월 31일
(130,442)
(161,000)
(90,500)
(34,000,000)
(34,381,942)

상각
(5,711)
-
-
-
(5,711)

처분
136,153
-
-
-
136,153

2023년 12월 31일
-
(161,000)
(90,500)
(34,000,000)
(34,251,500)

2024년 9월 30일
-
(161,000)
(90,500)
(34,000,000)
(34,251,500)

[장부가액]

2022년 12월 31일
33,158
-
-
-
33,158

2023년 12월 31일
-
-
-
-
-

2024년 9월 30일
-
-
-
-
-

(*1) 광고선전용 애니메이션 제작에 대한 판권입니다.

13. 당기손익공정가치측정금융자산
(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산

비상장주식
-
156,821,172

(2) 연결회사의 각 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기
전기

기초금액
156,821,172
149,520,692

평가
-
7,300,480

처분
(156,821,172)
-

기말금액
-
156,821,172

(3) 연결회사의 각 보고기간말 현재 비상장주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

우풍건강의약지주유한회사
-
-
146,513,250
156,821,172

14. 관계기업투자
(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : RMB)

회사명
소재국
주요사업내용
재무제표사용일
지분율
당분기말
전기말

취득가액
장부금액
취득가액
장부금액

전전호미과기지주유한공사
홍콩
화장품
2024-06-30
29.05%
109,826,295
186,807,883
109,826,295
181,982,271

(2) 연결회사의 각 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다
.

<당분기>
(단위 : RMB)

회사명
기초
지분법손익
기말

전전호미과기지주유한공사
181,982,271
4,825,612
186,807,883

<전기>
(단위 : RMB)

회사명
기초
지분법손익
기말

전전호미과기지주유한공사
172,001,006
9,981,265
181,982,271

15. 기타자산
연결회사의 각 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

유동

선급금(*1)
159,320,000
392,702,336

증치세선급금
-
-

선급비용
142,863,590
306,918,120

소계
302,183,590
699,620,456

비유동

장기선급비용(*2)
93,560,278
77,152,367

합계
395,743,868
776,772,823

(*1) 당사가 설립준비단계에 있는 법인에게 지출한 금액으로 설립 후 투자자산으로 대체예정인 금액과 매입처에 선급한 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 가맹점 유치를 위해 각 가맹점에 지출한 비용이며, 계약기간 동안 정액법으로 상각합니다.

16. 매출채권
(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

매출채권
295,222,478
489,744,712

대손충당금
(1,476,112)
(2,448,724)

매출채권(순액)
293,746,366
487,295,988

(2) 연결회사의 각 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

정상채권
295,222,478
489,744,712

연체되었으나 손상되지 않은 채권

4개월 초과 8개월 이하
-
-

8개월 초과 12개월 이하
-
-

12개월초과
-
-

손상채권
-
-

대손충당금
(1,476,112)
(2,448,724)

계
293,746,366
487,295,988

17. 기타금융자산
연결회사의 각 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

유동

미수금
438,953
428,624

계
438,953
428,624

18. 현금및현금성자산
연결회사의 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드
499,311,233
224,851,390

남평탁화상무역유한공사
83,568
95,607

남평식애일용품유한공사
277,222,989
2,505,580

PT TEA BABY INDONESIA
7,519
-

계
776,625,309
227,452,577

연결회사의 현금및현금성자산은 현금과 은행예금으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 은행예금에 대한 이자율 0.20%은 (전기말 0.20%)입니다. 현금및현금성자산 중 담보로 제공된 내역은 없으며, 외화환산위험에 노출되어 있는 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : HKD, USD, KRW)

구분
당분기말
전기말

HKD
10,158
10,157

USD
71,244,916
31,743,032

KRW
11,303,235
2,867,809

19. 납입자본(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB, 주)

구분
당분기말
전기말

납입자본
1,272,949,832
1,117,016,384

발행주식수(보통주)
488,092,427
245,263,481

(*1) 2014년 3월 3일부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 액면주권을 무액면주권으로 전환함에 따라 당사의 주당 액면금액이 존재하지 않습니다.
(2) 연결회사의 각 보고기간 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB,주)

구분
일자
납입자본
주식수

<전기>

전기초
2023.1.1
1,054,382,371
185,263,481

유상증자
2023.5.11
62,634,013
60,000,000

전기말
2023.12.31
1,117,016,384
245,263,481

<당분기>

당분기초
2024.1.1
1,117,016,384
245,263,481

전환사채의 전환청구
2024.5.20
31,452,652
42,828,946

유상증자
2024.6.25
70,788,108
100,000,000

유상증자
2024.7.16
53,692,688
100,000,000

당분기말
2024.9.30
1,272,949,832
488,092,427

20. 이익잉여금
(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

이익잉여금
17,476,444
311,544,907

계
17,476,444
311,544,907

(2) 연결대상회사 중 중국에 소재하고 있는 종속회사는 중국의 법규에 의하여 매년 세후순이익의 10%이상을 자본금의 50%까지 법정적립금을 적립하여야 합니다. 다만, 회사의 법정적립금이 전년도 손실을 만회할 수 없을 경우, 당해년도 이윤은 우선적으로 손실 보전에 사용하며, 적립된 법정적립금은 결손보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 연결회사의 각 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기
전기

기초이익잉여금
311,544,907
745,184,710

지배기업의 소유주이익(손실)
(294,068,463)
(433,639,803)

기말이익잉여금
17,476,444
311,544,907

21. 전환사채

(1) 연결회사는 2023년 5월 12일 이사회 결의를 통해 제4회차 전환사채를 발행하고 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하여 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, %)

발행일
만기일
권면총액
액면이자율
만기보장수익률
조기상환청구권
전환권 행사기간
전환가격 (*1)

2023.5.12
2026.5.18
4,916,176
1%
6%
없음
사채발행일로부터1년이 경과하는 날부터 만기일 전일까지
152원/주

(*1) 보고기간말 현재 조정된 전환가액을 적용하였습니다.

(2) 연결회사의 각 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음와 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기
전기

기초금액
34,947,169
-

사채발행
-
33,948,160

주식전환
(31,452,652)
-

평가
(3,494,517)
999,009

기말금액
-
34,947,169

유동
-
-

비유동
-
34,947,169

22. 매입채무 및 기타금융부채

연결회사의 각 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

매입채무
70,758,542
-

기타금융부채

미지급금
2,140,631
2,118,000

미지급비용
5,224,407
24,418,341

소계
7,365,038
26,536,341

합계
78,123,580
26,536,341

23. 단기차입금
연결회사의 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
차입처
당분기말
전기말

이자율
금액
이자율
금액

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드
비금융기관
간샤오춘
-
640,701
-
195,201

계

640,701

195,201

24. 기타부채

연결회사의 각 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

유동

미지급급여
4,329,880
4,083,355

소송충당부채
52,837,841
52,837,841

증치세예수금
4,167,322
4,409,949

계
61,335,043
61,331,145

연결회사의 중국 내 종속회사는 증치세(부가가치세, Value Added Tax) 일반납세자로 13%의 일반세율을 적용하여 산출한 매출증치세에서 매입증치세를 상계하여 납부합니다.
25. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

상각후원가측정

매출채권
293,746,366
487,295,988

기타금융자산
438,953
428,624

현금및현금성자산
776,625,309
227,452,577

소계
1,070,810,628
715,177,189

당기손익공정가치측정

당기손익공정가치측정금융자산
-
156,821,172

합계
1,070,810,628
871,998,361

2) 금융부채

(단위 : RMB)

구분
당분기말
전기말

상각후원가측정

매입채무
70,758,542
-

차입금
640,701
195,201

기타금융부채
7,365,038
26,536,341

소계
78,764,281
26,731,542

당기손익공정가치측정

전환사채
-
34,947,169

합계
78,764,281
61,678,711

연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사의 각 보고기간의 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준
내 용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 연결회사의 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말>

해당사항 없음.

<전기말>
(단위 : RMB)

구분
수준1
수준2
수준3
계

공정가치 측정 금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
156,821,172
156,821,172

공정가치 측정 금융부채 :

전환사채
-
-
34,947,169
34,947,169

3) 연결회사의 각 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 연결회사의 각 보고기간말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
평가방법
유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당기손익공정가치측정금융자산
비상장주식
자산접근법(*1)
순자산가치

당기손익공정가치측정금융부채
전환사채
이항모형
할인율, 주가변동성

(*1) 평가대상기업의 개별 자산 및 부채의 가치를 합리적으로 평가하여 공정가치를 도출하는 방법입니다.

(3) 연결회사의 각 보고기간의 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구분
당분기
전분기

상각후원가측정금융자산
대손상각비(환입)
(972,612)
-

이자수익
587,592
1,074,134

외화환산손실
8,615,482
-

당기손익공정가치측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산처분이익
3,336,828
-

당기손익공정가치측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채평가이익
3,494,517
-

26. 재무적위험관리
(1) 자본 및 금융상품 위험관리

연결회사는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.

27. 특수관계자 공시

(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
당분기말
전기말

최대주주
JINZHENG INVESTMENT CO.PTE.LTD
JINZHENG INVESTMENT CO.PTE.LTD

관계기업
전전호미과기지주유한공사
전전호미과기지주유한공사

남평전전생물과기유한회사(*1)
남평전전생물과기유한회사(*1)

호북전전생물과기유한회사(*1)
호북전전생물과기유한회사(*1)

무한전전오미생물과기유한회사(*1)
무한전전오미생물과기유한회사(*1)

(*1) 관계기업인 전전호미과기지주유한공사의 종속기업입니다.
(2) 연결회사의 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

특수관계자 구분
특수관계자
계정과목
당분기말
전기말

채무
채무

관계기업
전전호미과기지주유한공사
미지급금
14,799
14,799

(3) 연결회사의 각 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금 및 지분거래, 주요 매출 및 매입거래 등은 발생하지 않았습니다.

(4) 연결회사의 각 보고기간의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구분
당분기
전분기

급여
3,619,205
3,148,079

사회보험비
43,430
37,777

28. 우발상황와 약정사항

(1) 연결회사가 보고기간말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증은 없으며, 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증도 없습니다.(2) 연결회사가 보고기간말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

계류법원
원고
피고
소송원인
소송가액
진행상황

연결실체가 피고인 사건

복주시창산구인민법원
량웅강
채정망, 김경,해천약업, 유기차
채권채무
4,254,204
2심(*1)

복주시창산구인민법원
량웅강
채정망, 해천약업,유기차
채권채무
1,818,437
2심(*1)

호북성응성시인민법원
호북응성농촌상업은행주식유한공사
복건남평동춘약업유한공사, 해천약업,채정망
채권채무
22,160,000
2심(*1)

남평시중급법원
중국공상은행연평지점
해천약업, 통호무역, 채정망, 김경, 조농실업, 동춘약업
채권채무
20,000,000
2심(*1)

남평시연평구법원
왕강
해천약업, 임국강,채정망
채권채무
4,605,200
2심(*1)

(*1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건이 1심에 패소하여 소송충당부채를 인식하였으며, 회사는 현재 항소신청을 하여 2심 중에 있습니다.

29. 현금흐름표
(1) 연결회사의 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결회사의 각 보고기간의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : CNY)

구분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

평가
전환

단기차입금
195,201
445,500
-
-
640,701

전환사채
34,947,169

(3,494,517)
(31,452,652)
-

<전기>
(단위 : CNY)

구분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

평가
대체(*1)

단기차입금
25,575,005
(5,379,804)
-
(20,000,000)
195,201

전환사채
-
33,948,160
999,009
-
34,947,169

(*1) 매각예정부채로 대체하였습니다.

(3) 연결회사의 각 보고기간의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구분
당분기
전기

장기선급비용 유동성대체
159,806,215
199,918,120

전환사채 전환
31,452,652
-

매각예정자산 대체
-
50,665,930

30. 매각예정비유동자산
1) 연결회사는 전기에 경영상의 이유로 유형자산 전부를 매각하기로 결정하였으며 관련된 자산은 연결재무상태표에서 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. 매각예정으로 분류된 자산은 당분기에 전부 매각하였습니다.2) 각 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

매각예정비유동자산
당분기말
전기말

유형자산
-
50,665,930

4. 재무제표

국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.

연결재무제표로 갈음합니다.

5. 재무제표 주석

국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.

연결재무제표로 갈음합니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책

당사는 배당에 관한 중요한 정책이나, 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다. 또한, 배당관련 정관 조항은 다음과 같습니다.

91. 배당 결의 절차

(1) 제91조 (9)항의 적용을 조건으로 하여, 회사는 주주총회에서 배당을 결의할 수 있으며 단, 배당은 이사들이 권고하는 금액을 초과하지 아니한다.

(2) 제91조 (9)항의 적용을 조건으로 하여, 이사들은 1년에 1회 회사 이익에 의해 이사들이 정당하다고 판단하는 중간 배당을 주주에게 지급할 수 있다.

(3) 배당은 한국 상법(지정거래소에 주식이 상장되어 있는 동안에 한함) 및 회사조례 제6부에 따라 오직 회사 이익에서 지급될 수 있다.

(4) 주주의 배당 결의나 이사들의 배당 지급 결정 또는 주식 발생 조건이 달리 규정하지 않는 한, 배당은 배당 결의나 배당 지급 결정 일자에 각 주주의 지분비율에 따라 지급된다. 다만 지정거래소에 상장되어 있는 동안 어느 회계연도에 대한 최종적인 배당 지급 결정을 하는 경우에는, 배당금이 관계된 당해 회계연도 마지막 날 각 주주의 지분비율에 따라 배당을 결정하고 지급하여야 한다. 의문의 여지를 피하기 위하여, 주주의 주식 보유기간은 해당 주주에 대하여 지급되는 배당금액을 산정함에 있어서 고려되지 아니한다.

(5) 이사들은 배당을 권고하기 전에 회사 이익에서 적립이 필요하다고 이사들이 판단하는 금액을 따로 적립할 수 있다.

(6) 이사들은 하기 사항을 행할 수 있다.

(a) 회사 이익이 적절하게 적용될 수 있는 목적을 위해 준비금을 이용한다.

(b) 준비금이 이와 같이 이용될 때까지 준비금을 회사 사업에 사용하거나 이사들이 적절하다고 판단하는 투자(회사 주식에 대한 투자를 제외함)에 투자한다.

(7) 이사들은 또한 이사들이 신중한 판단을 통해 배분하지 않기로 결정한 회사 이익을 적립하지 않고 이월할 수 있다.

(8) 본 제91조를 침해하지 않으면서, 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안 단주와 관련된 배당이나 분배는 관련 법규정 및 회사조례를 적용하여 관련 상장규정 및 예탁결제원의 통상적인 관행에 따라 결정된다.

(9) 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 기간 동안 배당은 오직 예탁결제원의 기존 관련 절차 시스템상 허용되는 경우에만 가능하고 실행 가능한 통상적인 관행을 준수하여 현금 또는 주식 배당 두 가지 중 한 가지 방식으로 회사에 의해 지급될 수 있다.

92. 배당의 산정

(1) 모든 배당은

(a) 배당이 지급되는 주식의 납입 금액에 따라 결의 및 지급되며,

(b) 배당이 지급되는 기간의 일부 동안에는 그 기간에 이행된 주식 납입 금액에 비례하여 배정 및 지급된다.

(2) 상기 (1)항은 배당과 관련하여 특별한 권리를 부여받은 주식에 대한 권한을 가진 자의 권리의 적용을 받는다.

(3) 어떠한 주식이 특정 일자로부터 배당 받을 권리를 가지는 순위에 해당하도록 발행된 경우 그에 따라 배당이 이루어진다.

(4) 본 조의 목적상, 납입청구 전에 납입된 주금은 납입 금액으로 간주되지 아니한다.

93. 배당 및 기타 분배의 지급

(1) 주식과 관련해 배당이나 기타 분배에 해당하는 금액이 지급되는 경우 다음과 같은 방식 중 한 가지 이상을 이용하여 지급된다.

(a) 서면으로 또는 이사들이 결정하는 바에 따라 배당 수령자가 명시한 은행계좌로 송금함

(b) 배당 수령자를 수취인으로 한 수표를 배당 수령자의 등록된 주소로(배당 수령자가 주식 보유자인 경우) 또는 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 명시한 주소로(기타 다른 경우) 우편으로 전달함.

(c) 특정인을 지급 수취인 한 수표를 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 명시한 주소로 해당 특정인에게 우편으로 전달함.

(d) 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 이사들이 배당 수령자와 합의한 기타 다른 지급 수단에 의함.

(2) 본 조에서

특정인은 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 지정한 자를 의미한다.

94. 분배로부터 회사에 지급될 금액의 공제

(1) 본 조는 오직 다음과 같은 경우에만 적용된다.

(a) 주식이 제68조상의 회사의 담보권의 적용을 받는 경우

(b) 이사들이 이와 관련하여 제69조상의 담보권 집행 통지를 발행할 권한을 보유한 경우

(2) 담보권 집행 통지를 발행하는 대신 이사들은 담보권 집행 통지에 따라 지급을 요구할 권한이 있는 경우에 한해 주식과 관련해 회사에 지급되어야 할 금액을 해당 주식과 관련된 배당이나 기타 지급되어야 할 금액에서 공제할 수 있다.

(3) 이와 같이 공제된 금원은 해당 주식과 관련해 지급되어야 할 금액의 지급에 사용된다.

(4) 회사는 배당 수령자에게 서면으로 하기 사항을 통지한다.

(a) 공제 사실 및 공제 금액

(b) 공제에 따른 배당 또는 주식과 관련해 지급되어야 할 기타 금액의 미지급

(c) 공제 금액의 사용처

95. 분배금에 대한 무이자

회사는 하기 사항에 의해 달리 규정되지 않는 한 배당이나 주식과 관련된 기타 지급 금액에 대해 이자를 지급하지 아니한다.

(a) 주식이 발행된 조건, 또는

(b) 주식보유자와 회사 간 체결된 다른 계약의 조항

96. 미청구 분배금

(1) 주식과 관련해 배당이나 기타 금액이 지급되어야 하며 이와 같은 배당이나 기타 금액이 결의되거나 지급 가능하게 된 후 청구되지 아니한 경우에는 동 배당이나 기타 금액은 청구될 때까지 회사의 이익을 위해 이사들에 의해 투자되거나 이용될 수 있다.

(2) 배당이나 기타 금액이 별도의 계정에 지급되더라도 회사는 이에 대한 수탁자가 되지 아니한다.

(3) 다음과 같은 경우 배당 수령자는 배당이나 기타 금액에 대해 더 이상 권한을 보유하지 않으며 회사는 더 이상 이를 지급할 부담을 지지 아니한다.

(a) 배당이나 기타 금액의 지급 기일로부터 12년이 경과한 경우 및

(b) 배당 수령자가 이를 청구하지 않은 경우

97. 현금 외 분배금

(1) 해당 주식 발행 조건에 따라, 회사는 이사들의 권고가 있는 경우 일반결의에 의해 배당이나 주식에 대해 지급되는 기타 분배의 전부 또는 일부를 이와 동등한 가치를 갖는 현금 외 자산(회사의 주식이나 기타 증권을 포함하나 이에 국한되지 아니함)의 양도로써 지급하기로 결정할 수 있다.

(2) 현금 외 자산에 의한 분배금 지급의 경우 이사들은 분배금과 관련해 문제가 발생한 경우 하기 사항을 포함해 이사들이 적절하다고 간주하는 종류를 불문한 조치를 취할 수 있다.

(a) 자산 가치의 결정;

(b) 수령자의 권리를 조정하기 위해 해당 가치를 기준으로 한 분배금 수령자에 대한 현금 지급

(c) 수탁자에 대한 자산 귀속

98. 분배의 포기

(1) 배당 수령자는 회사와 해당 취지의 증서를 작성함으로써 주식과 관련된 배당이나 기타 지급 분배금에 대한 권한을 포기할 수 있다.

(2) 주식의 보유자나 주식에 대한 권한을 보유한 자가 1명을 초과하는 경우(1명을 초과하는공동소유자의 사망이나 파산 등에 의한 경우를 불문함) 상기 증서는 해당주식의 모든 보유자 또는 해당주식에 대한 권한을 보유한 다른 모든자들에 의해 작성된 것으로 명시되지 않는한 효력을 갖지 아니한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제11기 3분기
제10기
제9기

주당액면가액(원)
-
-
-

(연결)당기순이익(백만원)
-55,158
-94,887
7,912

(별도)당기순이익(백만원)
-
-
-

(연결)주당순이익(원)
-167
-511
85

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 당사는 홍콩에 설립된 회사로서 2014년 홍콩 회사조례 개정으로 인해 당사의 주식은 무액면주식으로 전환되었습니다.주2) 당기순이익은 각각 CNY -294,068,463(2024년 3분기), CNY -433,639,803(2023), CNY -495,311,828(2022)로 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다.

가중평균환율
2024.01.01~2024.09.30
2023년
2022년

원/CNY
187.57
184.22
191.57

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

1
3
0.76
0.98

주) 연속 배당횟수는 2016년 11월 04일 상장 이후 지급된 배당을 기준으로 작성하였습니다.- 배당내역: 제4기(2016년 12월 31일 기준)결산 현금배당 실시, 제5기(2017년 12월 31일 기준)결산 현금배당 실시, 제6기(2018년 07 16일 기준)중간 현금배당 실시, 제6기(2018년 12월 31일 기준)결산 현금배당 실시.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2012.11.17
-
보통주
1
-
-
회사설립

2014.04.24
유상증자(제3자배정)
보통주
9,999
-
-
제3자배정

2014.08.30
주식분할
-
-
-
-
주2)

2014.08.30
유상증자(주주배정)
보통주
41,980,000
-
-
주주배정

2016.11.04
유상증자(일반공모)
보통주
14,925,000
-
-
일반공모

2020.04.24
유상증자(제3자배정)
보통주
7,486,060
-
1,650
제3자배정

2020.10.27
유상증자(제3자배정)
보통주
14,700,000
-
1,155
제3자배정

2021.04.23
유상증자(제3자배정)
보통주
4,837,229
-
1,155
제3자배정

2021.09.01
유상증자(제3자배정)
보통주
15,000,000
-
1,155
제3자배정

2021.10.18
전환권행사
보통주
10,694,370
-
1,155
1회차 사모전환사채

2021.11.11
전환권행사
보통주
10,694,370
-
1,155
1회차 사모전환사채

2022.05.18
전환권행사
보통주
6,215,451
-
809
2회차 사모전환사채

2022.06.27
유상증자(제3자배정)
보통주
40,000,000
-
500
제3자배정

2022.11.01
전환권행사
보통주
18,711,001
-
809
3회차 사모전환사채

2023.05.20
유상증자(제3자배정)
보통주
60,000,000
-
200
제3자배정

2024.05.20
전환권행사
보통주
42,828,946
-
152
4회차 사모전환사채

2024.06.25
유상증자(제3자배정)
보통주
100,000,000
-
135
제3자배정

2024.07.16
유상증자(제3자배정)
보통주
100,000,000
-
102
제3자배정

주1) 2014년 3월 3일 개정된 홍콩 회사조례(Companies Ordinance) 제135조에 따라, 홍콩 법률에 의해설립된 회사는 액면주식의 신규 발행이 불가능하고 기존에 발행하였던 액면주식은 개정 회사조례 발효 직후부터 정관의 개정 여부와 상관없이 모두 무액면주식으로 전환되었습니다.

주2) 2014년 08월 30일 주식분할(1:2)을 실시하여 발행주식수는 10,000주에서 20,000주로 증가하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

오가닉티코스메틱
회사채
사모
2020.05.14
20,000,000
1%
-
2023.05.14
상환
-

오가닉티코스메틱
회사채
사모
2021.05.14
4,500,000
0%
-
2024.05.14
상환
-

오가닉티코스메틱
회사채
사모
2021.09.30
13,000,000
0%
-
2024.09.30
상환
-

오가닉티코스메틱
회사채
사모
2023.05.19
4,916,176
1%
-
2026.05.18
상환
-

합 계
-
-
-
42,416,176
-
-
-
-
-

주1) 상기 금액의 단위는 USD입니다.주2) 기준일 이후
2024년 11월 4일 제5회차 해외 기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정에 따라 15,033,712.75USD 규모의 전환사채가 발행되었습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
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-
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-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
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-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업공개(IPO)
1회차
2016년 11월 01일
시설자금운영자금기타
57,200
시설자금운영자금기타
57,200
-

주) 자금사용 계획의 세부금액은 시설자금 19,755백만원, 운영자금 18,592백만원, 기타 18,853백만원이며 실제 자금사용 내역의 세부금액은 시설자금 19,743백만원, 운영자금 18,636백만원, 기타 18,821백만원입니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
1회차
2020년 05월 14일
운영자금
10,000,000
운영자금
10,000,000
-

사모 전환사채
1회차
2020년 05월 14일
운영자금
20,000,000
운영자금
20,000,000
-

유상증자(제3자배정)
2회차
2020년 12월 30일
타법인증권 취득자금
15,000,000
타법인증권 취득자금
15,000,000
-

사모 전환사채
2회차
2021년 05월 14일
타법인증권 취득자금
4,500,000
타법인증권 취득자금
4,500,000
-

유상증자(제3자배정)
3회차
2021년 05월 14일
타법인증권 취득자금
5,000,000
타법인증권 취득자금
5,000,000
-

유상증자(제3자배정)
4회차
2021년 09월 10일
타법인증권 취득자금
14,878,908
타법인증권 취득자금
14,878,908
-

사모 전환사채
3회차
2021년 09월 30일
운영자금
13,000,000
운영자금
13,000,000
-

유상증자(제3자배정)
5회차
2022년 07월 15일
운영자금 및타법인증권 취득자금
15,376,336
운영자금 및타법인증권 취득자금
15,376,336
-

유상증자(제3자배정)
6회차
2023년 05월 19일
운영자금
9,070,295
운영자금
9,070,295
-

사모 전환사채
4회차
2023년 05월 19일
운영자금
4,916,176
운영자금
4,916,176
-

유상증자(제3자배정)
7회차
2024년 06월 25일
타법인증권 취득자금
9,846,827
타법인증권 취득자금
9,846,827
-

유상증자(제3자배정)
8회차
2024년 07월 16일
운영자금
7,381,142
운영자금
7,381,142
-

주) 상기 권면총액의 단위는 USD 입니다.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
-
-
-
-

계
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
가. 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 분기연결재무제표는 국제회계기준(IFRS)에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 적용가능하고 유효한 모든 국제재무보고기준 및 해석과 국제회계기준위원회(IASB)가 공표한 International Accounting Standards - IAS를 포함한 국제회계기준(IFRSs)을 적용하여 작성되었습니다.

국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

나. 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- IAS 1 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- IAS 7 '현금흐름표', IFRS 7 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- IFRS 16 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- IAS 21 '환율변동효과', IFRS 1 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

다. 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.2'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래의 문단을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제12기 3분기(당기)
신한회계법인
-
-
-

제11기(전기)
신한회계법인
적정
해당사항 없음
-

제10기(전전기)
신한회계법인
적정
해당사항 없음
-

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제12기 3분기(당기)
신한회계법인
개별 및 연결재무제표 검토
-
-
-
-

제11기(전기)
신한회계법인
개별 및 연결재무제표 감사
1,732,500CNY
-
1,732,500CNY
1,244

제10기(전전기)
신한회계법인
개별 및 연결재무제표 감사
1,732,500CNY
-
1,732,500CNY
1,076

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제12기 3분기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제11기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제10기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

사업연도
보고일자
보고내용

제11기
2024년 4월 16일
감사인은 2023년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서의 내용에 대하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성에 관한 사항
(1) 이사회 구성당사의 이사회는 이사 3인 이상, 이사 총수 중 최소 1/4 이상이 사외이사로 구성되어야 합니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사(의장) 1인을 포함한 사내이사 4인과 사외이사 2인 총 6인으로 구성되어 있으며, 사외이사후보추천위원회는 설치 및 구성하고 있지 않습니다.(2) 이사회의 권한 내용당사 정관에서는 회사조례 및 본 정관의 규정을 조건으로, 회사의 사업 및 업무는 이사들에 의하여 운영되고, 이사들은 회사의 모든 권한을 행사할 수 있다고 규정하고 있습니다. 또한 의사정족수가 출석한 이사회에서는 이사들이 행사할 수 있는 모든 권한을 행사할 수 있다고 규정하고 있습니다. 회사의 이사회는 기본적으로 주주총회의 권한 사항으로 제한하는 사항을 제외한 모든 권한을 행사할 수 있으며, 구체적으로는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항, 이사회운영규정에서 정하는 사항 등을 심의, 결정할 수 있습니다.

(3) 이사회 운영에 관한 사항당사는 이사회 운영 규정을 통해 이사회의 운영과 관련한 사항을 규정하고 있습니다. 이사회의 결의를 요하는 사항은 아래와 같습니다.

구분
내용

이사회운영 규정

제10조

(의결사항)

이사회에 부의하여 심의 및 의결할 사항은 다음 사항으로 한다.

1. 대표이사의 선임

2. 주주총회소집 결정

3. 이사에 대한 경업승인 및 이사의 자기거래 승인

4. 이사회규정 등 중요한 규정의 제정, 개정, 폐지

5. 이사회 내 위원회 설치와 위원의 선임 및 해임

6. 영업보고서의 승인

7. 중요한 자산의 처분 및 양도

8. 3,000만CNY (약 50억원) 이상의 신규사업 투자

9. 3,000만CNY (약 50억원) 이상의 자산의 취득 및 처분

10. 간이합병 및 소규모 합병의 승인

11. 신주 발행

12. 사채 발행

13. 대규모 재산차입

14. 준비금 자본전입

15. 전환사채 발행

16. 신주인수권부 사채 발행 및 신주인수권의 양도성 결정

17. 중간배당 결정

18. 주식매수선택권의 부여 및 취소

19. 기타 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항

이사회운영 규정

제11조

(보고사항)

이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과

2. 연간사업계획

3. 분기별 업무 집행 상황

4. 결산내역

5. 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과 보고

6. 주주제안의 보고

7. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항

8. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

그리고 이사회는 이사의 직무집행에 대한 감독권이 있어, 이사의 전횡을 방지할 수 있습니다.

구분
내용

이사회운영 규정

제13조

(이사에 대한 직무집행감독권)

① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.

② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.

나. 이사회의 주요 의결사항

개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

차이정왕(출석률:100%)
진문(출석률:100%)
예룽차이(출석률:100%)
류양(출석률:100%)
량비아오(출석률:100%)
라이즈카이(출석률:100%)
천빈(출석률:93.8 %)
라이징위(출석률:100%)
이홍기(출석률:100%)
임국강(출석률:100%)
정등광(출석률:100%)

찬반여부

2019.04.08
정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
해당없음(신규)
해당없음(신규)
해당없음(신규)
찬성
해당없음(신규)
해당없음(신규)

2019.04.08
현금배당 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2019.04.09
정기주주총회 의안 추가의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020.04.03
정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
사임
찬성
찬성
사임
찬성

2020.04.24
유상증자 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020.04.24
전환사채 발행 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020.10.27
유상증자 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
사임

2021.04.02
정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021.04.23
유상증자 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021.04.23
전환사채 발행 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021.09.01
유상증자 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021.09.01
전환사채 발행 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022.01.07
신규 자회사 설립의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성

2022.04.06
정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

2022.06.27
유상증자 결정의 건
가결
찬성
사임
사임
찬성
찬성
찬성

2022.10.12
임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.04.06
정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.05.11
유상증자 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.05.12
전환사채 발행 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.08.03
자회사 지분 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2024.01.23
신규 자회사 설립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2024.01.29
임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2024.04.02
정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2024.06.17
유상증자 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

2024.07.08
유상증자 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

2024.09.12
임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2024.11.04
전환사채 발행 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 사내이사 정등광은 2024년 3월 7일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다.주2) 사내이사 차이정왕은 2024년 4월 24일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.
다. 이사회내 위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사, 기타비상무이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있습니다.

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
-
-
-

주) 2024년 1월 1일부터 공시서류제출일까지의 사외이사 변동현황입니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
추후 필요 시, 교육실시 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
1) 감사 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사는 청구회사의 재무제표와 사업 / 운영을 감사합니다. 감사는 임시 주주총회를 소집할 권한이 있고, 이사회에 참석하여 의견을 제시할 권한이 있으며, 주주총회에 참석하여 발언할 권한이 있습니다. 감사는 자신의 검사 결과에 관한 보고서를 작성하여야 하고, 보고서는 감사가 수행한 검사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사 보고서에 서명하여야 합니다.

구분
내용

정관 제109조

(감사)

(1) 회사조례를 위반하지 아니하는 범위에서 그리고 회사조례에 따라, 회사는 적어도 1명의 내부 상근 감사를 두어야 한다.

(2) 감사는 주주총회의 일반결의에 의해 선임된다. 단, 감사 선임을 위한 결의는 이사 선임을 위한 결의와 구분되어야 한다. 감사 선임을 위한 결의는 해당 총회에서 의결권을 가진 전체 주주의 총 의결권의 1/4 이상을 표창하는 의결권을 가진 주주들(직접 출석하거나 대리에 의해 또는 수권대표에 의해 대리되는 지 여부를 불문함)의 과반수 찬성으로 채택된다.

(3) 회사는 주주총회에서 특별결의의 채택을 통해 이유 유무를 불문하고, 감사의 임기만료 이전에 감사를 해임할 수 있다.

(4) 감사의 임기는 선출 시부터 선출일 이후 3년이 경과하기 전 종료되는 회계연도의 종료를 위해 소집되는 연례 정기주주총회의 말일까지로 한다.

(5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 단, 본 정관 제109조 제(1)항에서 정하는 정족수가 충족되고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 충원하지 않는다.

(6) 회계감사인(들)이 수행하는 회계감사 외에, 감사는 회사의 재무제표와 사업/운영을 감사한다. 감사는 연례 정기주주총회의 보고를 위해 자신의 감사 결과에 관한 보고서를 작성하며, 이와 같은 감사 보고서는 감사가 수행한 감사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사 보고서에 서명하여야 한다. 이와 같은 감사 보고서는 연례 정기주주총회에서 낭독되거나 또는 주주들에게 송달된다.

(7) 감사 업무를 수행함에 있어,

(a) 감사는 이사회 회의에 참석하고 이사회 회의에서 자신의 의견을 제시할 권한을 가진다.

(b) 감사는 제38조에 따라 회사 주주총회의 소집을 요청할 권한을 가진다.

(c) 감사는 (i) 언제든지 회사 및 자회사(관련 법령 및 해당 자회사의 정관에 따름)의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하고, (ii) 회사 및 자회사(관계 법령 및 해당 자회사의 정관에 따름)의 자산과 재산을 조사할 수 있는 권리를 가지며, 감사가 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 이사들에게 요구할 수 있다.

(d) 회사가 자회사를 보유한 경우(항상 관련 법률과 해당 자회사의 정관에 따름),

(i) 자회사가 홍콩에 설립된 법인체인 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 회계감사인에게 감사 업무의 수행상 필요하다고 판단되는 정보, 설명 및 자회사에 대한 보고를 요구할 수 있다.

(ii) 자회사가 홍콩에 설립된 법인체가 아닌 경우, 감사는 감사 업무의 수행상 필요하다고 판단되는 정보 및 설명 또는 자회사의 영업과 관련된 보고서에 대한 열람을 합리적으로 제공할 수 있는 모든 조치를 취하도록 이사들에게 요구할 수 있다.

자회사가 본 조에 따라 감사가 요청한 문서 및 설명을 즉시 제공하지 아니하는 경우, 감사는 해당 자회사의 영업 및 자산상태를 조사할 권리를 갖는다.

(8) 주식이 지정된 거래소에 상장되어 있는 동안, 감사의 자격에 관한 문제는 상장규정(또는 관련 지역에서 권장되는 바람직한 관행)에 따른다.

(9) 감사가 그 직을 수행하는 대가로 수령하는 보수(성격을 불문하고 회사 및/또는 자회사로부터 받는 보수와 보상액을 합산하며 퇴직금이 있는 경우 이를 포함함)는 주주총회에서 회사에 의해 정해진다. 단, 본 제28조 (1)항 하에서, 감사 보수의 결정을 위한 결의는 이사의 보수 및 퇴직금을 정하는 결의와는 별도로 한다.

(10) 감사는 주주총회에 참석할 수 있고, 주주가 수령할 수 있는 주주총회 관련모든 통지나 기타 통신문을 수령할 수 있으며, 감사의 직무수행과 관련된 회의의안과 관련하여 주주총회에서 발언할 수 있다.

당사 감사직무규정에서는 감사의 업무범위를 다음과 같이 구체화하고 있습니다.

구분
내용

감사규정

제6조

(직무)

① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.

1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치

2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색

3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고

4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항

5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인

7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리

8. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인

9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사규정

제7조

(권한)

제7조(권한)

① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산 상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 이사회에 출석 및 의견 진술

5. 이사회의 소집청구 및 소집

6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

7. 감사의 해임에 관한 의견진술

8. 이사의 보고 수령

9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기

11. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표

12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령

13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의보고 수령

14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 회사내 모든 정보에 대한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

감사규정

제8조

(의무)

① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

감사규정

제9조

(책임)

① 감사가 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사의 책임을 경감할 수 있다.

② 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.

2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부감사는 회사 및 자회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하고 확인하며, 회사 및 자회사의 자산과 재산을 조사하기 위해서 이사들에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다. 자회사가 홍콩에 설립된 회사인 경우, 감사들은 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 자회사와 관련된 정보, 설명 및 보고를 요구할 수 있고, 자회사가 홍콩에 설립된 회사가 아닌 경우, 감사들은 자회사의 영업과 관련하여 이사들에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명 또는 보고를 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. 만약 자회사가 감사가 요청한 문서 및 설명을 즉시 제공하지 아니하는 경우, 감사는 해당 자회사의 영업 및 자산상태를 조사할 권리를 갖는다.

구분
내용

정관 제109조

(감사)

제7항

(7) 감사 업무를 수행함에 있어,

(a) 감사는 이사회 회의에 참석하고 이사회 회의에서 자신의 의견을 제시할 권한을 가진다.

(b) 감사는 제38조에 따라 회사 주주총회의 소집을 요청할 권한을 가진다.

(c) 감사는 (i) 언제든지 회사 및 자회사(관련 법령 및 해당 자회사의 정관에 따름)의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하고, (ii) 회사 및 자회사(관계 법령 및 해당 자회사의 정관에 따름)의 자산과 재산을 조사할 수 있는 권리를 가지며, 감사가 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 이사들에게 요구할 수 있다.

(e) 회사가 자회사를 보유한 경우(항상 관련 법률과 해당 자회사의 정관에 따름),

(i) 자회사가 홍콩에 설립된 법인체인 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 회계감사인에게 감사 업무의 수행상 필요하다고 판단되는 정보, 설명 및 자회사에 대한 보고를 요구할 수 있다.

(ii) 자회사가 홍콩에 설립된 법인체가 아닌 경우, 감사는 감사 업무의 수행상 필요하다고 판단되는 정보 및 설명 또는 자회사의 영업과 관련된 보고서에 대한 열람을 합리적으로 제공할 수 있는 모든 조치를 취하도록 이사들에게 요구할 수 있다.

자회사가 본 조에 따라 감사가 요청한 문서 및 설명을 즉시 제공하지 아니하는우, 감사는 해당 자회사의 영업 및 자산상태를 조사할 권리를 갖는다.

나. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
추후 필요 시, 교육실시 예정입니다.

다. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

해당사항 없습니다.

라. 준법지원인 지원조직 현황

해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
488,092,427
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
488,092,427
-

-
-
-

주) 2014년 3월 3일 개정된 홍콩 회사조례(Companies Ordinance)에 따라 수권주식(발행할 주식의 총수) 제도가 폐지되었습니다.

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

임국강
본인
보통주
0
0
39,000,000
7.99
변경 후 최대주주

Jinzheng Investment Co. PTE. LTD
-
보통주
63,000,000
25.69
23,359,128
4.79
변경 전 최대주주

계
보통주
0
0
62,359,128
12.78
주)

-
-
-
-
-
-

주1) 2024년 7월 9일 기존 대주주의 매도로 2대주주였던 임국강이 최대주주로 변경되었습니다. 변경후 최대주주 임국강은 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 39,000,000주를 취득하였으며, 상장예정일로부터 1년간 보호예수됩니다.

주2) 기준일 이후, 2024넌 10월 28일 임시주주총회에서 주식 병합의 건이 승인되었으며, 임국강 보유주식수는 10:1 병합비율에 따라 39,000,000주에서 39,00,000주로 감소하였으며, 매매로 인한 주식수 변동은 없습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

구분
내용

성명
임국강

주요 경력

ㆍ1982.09-1992.03: 복건연강현세무서 근무
ㆍ1
995.09-2009.12: 복건연강현제3공정건설회사 부사장
ㆍ21
010.01-2016.10: 푸저우금후무역유한회사 부사장
ㆍ2
016.11-현재: 광주복화장품유한공사 마케팅 부총괄

다. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020년 10월 08일
SANSAGE CAPITAL CO.,LIMITED
0
0
기존 최대주주의 전량 매도
-

2021년 09월 10일
Jinzheng Investment Co. PTE. LTD
42,837,229
23.12
제3자배정 유상증자 참여
주1)

2024년 07월 09일
임국강
39,000,000
10.05
기존 최대주주의 주식 매도
주2)

주1) 2021년 9월 10일 제3자배정 유상증자에 납입을 하여 15,000,000주를 취득하였고, 이에 따라 당사의 최대주주가 Jinzheng Investment Co. PTE. LTD로 변경되었습니다.

주2) 2024년 6월 25일 사내이사 임국강은 제3자배정 유상증자 납입을 완료하여 39,000,000주를 취득하였습니다. 2024년 7월 9일 기존 대주주 Jinzheng Investment Co. PTE. LTD의 장내매도로 2대주주였던 임국강이 최대주주로 변경되었습니다.

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
임국강
39,000,000
7.99
-

CHEN YUXIANG
35,000,000
7.17
-

LEI TINGTING
32,500,000
6.66
-

ZHANG XIAOYING
32,500,000
6.66
-

LI GUOLI
31,000,000
6.35
-

WANG XINGHUA
30,000,000
6.15
-

우리사주조합
-
-
-

주) 기준일 이후, 2024넌 10월 28일 임시주주총회에서 주식 병합의 건이 승인되었으며, 상기 소유주식수는 10:1 병합비율에 따라 감소되었으며, 지분율 변동은 없습니다.

마. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
19,395
19,398
99.98
288,092,427
488,092,427
59.02
-

바. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

구분
2024.04
2024.05
2024.06
2024.07
2024.08
2024.09

주 가
최 고
107
167
167
103
83
102

최 저
82
98
102
83
67
62

평 균
95
112
131
94
75
78

거래량
최 고
117,249,566
333,499,686
89,653,841
60,279,188
17,503,984
327,234,626

최 저
2,368,242
2,438,387
8,653,286
3,742,282
2,905,691
2,122,001

월 간
20,458,544
48,740,961
34,780,429
12,074,784
7,721,766
63,497,681

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

차이정왕

(통가)

남
1973.03
대표이사
사내이사
상근
경영총괄

▶2000.02-2003.05, 호북동제당약업유한공사 대표이사 비서

▶2003.06-2005.07, 복건동제당약방유한공사 대표이사

▶2005.09-2014.07, 복건남평동춘약업유한공사 대표이사

▶2009.04-2014.02, 복건해천약업과기발전유한공사 이사(총경리)

▶2010.08-현재, 복건조농실업발전유한공사 대표이사

▶2014.02-현재, 복건해천약업과기발전유한공사 대표이사

-
-
-
2015.08~현재
2026년 04월 23일

라이즈카이(중국)
남
1973.07
이사
사내이사
상근
행정총괄
▶1992.09-2001.04, 남평시사료공업공사 부총경리▶2001.06-2019.10, 남평시신화목축유한공사 이사장▶2019.11-현재, 남평시회룽다투자유한공사 이사장
-
-
-
2022.04~현재
2025년 04월 27일

임국강(중국)
남
1964.01
이사
사내이사
상근
행정총괄
▶1982.09-1992.03, 복건연강현세무서 근무▶1995.09-2009.12, 복건연강현제3공정건설회사 부사장▶2010.01-2016.10, 푸저우금후무역유한회사 부사장▶2016.11-현재, 광주복화장품유한공사 마케팅 부총괄
39,000,000
-
본인
2022.04~현재
2025년 04월 27일

정등광
남
1975.11
이사
사내이사
상근
행정총괄
▶2009.06-현재, 복건해천약업과기발전유한공사 구매부 총경리
-
-
-
2024.03~현재
2027년 03월 06일

천빈(중국)
남
1971.07
사외이사
사외이사
비상근
경영감독
▶2002.06-2009.10, 복건커루이약업유한공사 시장총괄▶2009.11-2014.09, 복청안카이의료기계무역유한공사 부총경리▶2014.10-2019.07, 복건해부특생물과기유한공사 부총경리▶2016.05-현재, 복청공상연합회 부회장▶2017.03-현재, 복청중약품협회 이사
-
-
-
2020.04~현재
2026년 04월 27일

라이징위(중국)
남
1990.07
사외이사
사외이사
비상근
경영감독
▶2013.05-2015.07, 중야오헝타이(베이징)홀딩스유한공사 동사장조리 및 투자 경리▶2015.07-2018.08, 화룽딩리투자관리유한공사 투자은행부 IR총괄▶2005.07-2019.04, 딩리리엔허투자관리유한공사 총재조리▶2019.04-현재, 딩리리엔허투자관리유한공사 매니저
-
-
-
2022.11~현재
2025년 11월 17일

임중형
남
1964.01
감사
감사
상근
상근감사
▶1979.03-1988.11, 연강현의약공사 영업총괄▶1988.12-2007.04, 복건성약재공사 구입총괄▶2007.05-2014.09, 광주화링화공제품유한공사 운영총괄▶2014.10-현재, 복건성복주시화장품상회 이사
-
-
-
2020.04~현재
2026년 04월 27일

주1) 정등광 사내이사는 2024년 3월 7일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다.주2) 차이정왕 대표이사는 2024년 04월 24일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

재무
남
-
-
1
-
1
11
215,100
23,900
-
-
-
-

재무
여
-
-
10
-
10
10
673,200
7,480
-

관리
남
-
-
6
-
6
12
1,549,800
28,700
-

관리
여
-
-
0
-
0
0
-
-
-

기술
남
-
-
5
-
5
10
927,900
20,620
-

기술
여
-
-
3
-
3
9
697,500
25,833
-

생산
남
-
-
18
-
18
7
2,248,650
13,881
-

생산
여
-
-
7
-
7
8
560,160
8,891
-

행정
남
-
-
31
-
31
8
2,474,100
8,868
-

행정
여
-
-
16
-
16
7
859,050
5,966
-

영업
남
-
-
45
-
45
11
16,331,939
40,326
-

영업
여
-
-
20
-
20
10
10,543,529
58,575
-

합 계
-
-
162
-
162
-
37,080,928
25,433
-

주) 위 표에서 금액의 단위는 CNY입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
-
-
-
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
6
10,000,000
-

감사
1
1,000,000
-

주1) 위 표에서 금액의 단위는 CNY입니다.

주2) 2024년 4월 24일 정기주주총회에서 승인받은 금액을 기재하였습니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
3,512,105
501,729
-

주) 위 표에서 금액의 단위는 CNY입니다.

(2) 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
2,776,205
694,051
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
675,900
337,950
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
60,000
60,000
-

주) 위 표에서 금액의 단위는 CNY입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 주식매수선택권 부여 내역
보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 바 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

오가닉티코스메틱
-
3
3

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
2
2
172,001,006
-
-
172,001,006

계
-
5
5
172,001,006
-
-
172,001,006

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주) 위 표에서 금액의 단위는 CNY입니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
a. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.b. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행, 변경사항
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 주주총회 의사록 요약
당사 최근 3사업연도간의 주주총회 진행현황은 아래와 같습니다.

회차
개최일자
안건
가결 여부

1
2022.11.18
1) 정관 변경 승인의 건2) 사외이사 선임의 건3) 이사회에 보통주, 종류주, 사채권, 주식연계회사채,기타 증권 또는 채권의 발행 여부 및 발행조건의 결정에 관한 권한 재위임의 건
가결

2
2023.04.28

1) 재무제표 승인의 건

1-1) 2022사업연도(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건

1-2) 2022사업연도(2022.01.01~2022.12.31) 홍콩재무제표 승인의 건

2) 천빈 사외이사 재선임의 건

3) 임중형 감사 재선임의 건

4) 이사 보수한도 승인의 건(10,000,000CNY)

5) 감사 보수한도 승인의 건(1,000,000CNY)

6) 이사회에 대한 신주, 사채권 등 발행권한 위임의 건

7) 이사회에 대한 외부감사인 변경 권한 위임의 건

가결

3
2023.08.03
1) 자회사 복건통호무역유한공사 지분매각의 건
가결

4
2024.03.07
1) 정등광 사내이사 신규선임의 건
가결

5
2024.04.24

1) 재무제표 승인의 건

1-1) 2023사업연도(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건

1-2) 2023사업연도(2023.01.01~2023.12.31) 홍콩재무제표 승인의 건

2) 정관 변경의 건

3) 차이정왕 이사 재선임의 건

4) 이사 보수한도 승인의 건(10,000,000CNY)

5) 감사 보수한도 승인의 건(1,000,000CNY)

6) 이사회에 대한 신주, 사채권 등 발행권한 위임의 건

7) 이사회에 대한 외부감사인 변경 권한 위임의 건

가결

6
2024.10.28
1) 정관 변경 승인의 건2) 이사회에 대한 신주, 사채권 등 발행권한 위임의 건3) 주식병합 승인의 건
가결

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

(단위 : CNY)

계류법원
원고
피고
소송원인
소송가액
진행상황

연결실체가 피고인 사건

복주시창산구인민법원
량웅강
채정망, 김경,해천약업, 유기차
채권채무
4,254,204
2심(*1)

복주시창산구인민법원
량웅강
채정망, 해천약업,유기차
채권채무
1,818,437
2심(*1)

호북성응성시인민법원
호북응성농촌상업은행주식유한공사
복건남평동춘약업유한공사, 해천약업,채정망
채권채무
22,160,000
2심(*1)

남평시중급법원
중국공상은행연평지점
해천약업, 통호무역, 채정망, 김경, 조농실업, 동춘약업
채권채무
20,000,000
2심(*1)

남평시연평구법원
왕강
해천약업, 임국강,채정망
채권채무
4,605,200
2심(*1)

(*1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건이 1심에 패소하여 소송충당부채를 인식하였으며, 회사는 현재 항소신청을 하여 2심 중에 있습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
마. 기타의 우발채무 등
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

1. 주식 병합 진행
2024년 10월 28일 개최된 임시주주총회에서 주식병합의 건이 통과되었습니다. 통과된 안건에 따라 10:1 비율로 2024년 12월 4일 48,809,242주가 변경 상장될 예정입니다.
2. 제5회차 해외 기명식 무보증 사모 전환사채 발행2024년 11월 4일
제5회차 해외 기명식 무보증 사모 전환사채
발행 결정에 따라 20,736,000,000원 규모의 전환사채가 발행되었습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)
(단위 : CNY)

구 분
오가닉티코스메틱
남평식애일용품
남평탁화상무역
PT TEA BABYINDONESIA
연결조정
연결재무제표수치

매출액
-
616,731,251
-
-
-
616,731,251

내부 매출액
-
-
-
-
-
-

순 매출액
-
616,731,251
-
-
-
616,731,251

영업손익
(2,126,912)
(292,214,807)
-
-
-
(294,341,719)

계속사업손익
(3,807,907)
(295,085,275)
(580)
(313)
4,825,613
(294,068,462)

당기순손익
(3,807,907)
(295,085,275)
(580)
(313)
4,825,613
(294,068,462)

자산총액
1,486,903,246
914,452,658
1,059,891,094
7,519
(1,807,892,138)
1,653,362,379

현금및현금성자산
499,311,234
277,222,989
83,568
7,519
-1
776,625,309

유동자산
1,377,076,951
820,892,380
1,059,891,094
7,519
(1,884,873,726)
1,372,994,218

단기금융상품
-
-
-
-
-
-

부채총액
55,307,096
1,320,783,408
1,059,844,876
7,833
(2,073,007,110)
362,936,103

자기자본
1,431,596,150
(406,330,750)
46,218
0
265,114,971
1,290,426,276

자본금
865,158,417
0
0
0
407,791,415
1,272,949,832

감사인
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토 의견
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-
-

다. 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
100,000,000
2024년 07월 16일
2025년 07월 16일
1년
전매제한 조치
488,092,427

보통주
100,000,000
2024년 08월 05일
2025년 08월 05일
1년
전매제한 조치
488,092,427

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

남평탁화상무역유한공사
2022.01.12
복건성 남평시 연평구서근진 판후해천로 8호
화장품 및 신발 제품의 도매, 판매
191,679
주1)
O

남평식애일용품유한공사
2022.01.18
복건성 남평시 연평구대횡진 용산로 29호
스포츠용품 및 기자재소매, 화장품도·소매, 의류 도·소매, 신발제조 등
209,413
주1)
O

PT TEA BABY INDONESIA
2024.03.18
Geti Serpong Geti IncubatorSerpong Great Western Resort Lantai UG,Jl. MH. Thamrin Km. 2.7,Desa/Kelurahan Panunggangan Utara, Kec.Pinang, Kota Tangerang, Provinsi Banten,
TEA BABY 브랜드 유아용 시리즈 화장품판매 및 도·소매, 의류 도·소매,신발제조 및 도·소매 등
-
주1)
O

주1) 당사는 국제회계기준에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 남평탁화상무역유한공사와 남평식애일용품유한공사의 지분 100%를 취득하고 있으며, PT TEA BABY INDONESIA의 지분 90%를 취득하고 있습니다.

주2) 최근사업연도말 자산총액은 서울외국환중개(주)가 고시한 2023년 12월 31일 기준 환율 180.84원/CNY 적용하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

가. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
3
남평탁화상무역유한공사
91350702MA8UHCB20J

남평식애일용품유한공사
91350702MA8UJ0AL89

PT TEA BABY INDONESIA
1803240261814

나. 지배구조도
당사는 홍콩법에 의거 설립된 지주회사로서 자회사 남평탁화상무역유한공사와 손자회사 남평식애일용품유한공사로 구성되어 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 지배구조는 남평탁화상무유한공사(100%), 남평식애일용품유한공사(100%), PT TEA BABY INDONESIA(90%)로 연결되어 있으며, 실질적으로 하나의 회사처럼 운영되고 있습니다.

지배구조

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2024년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

남평탁화상무역유한공사
비상장
2022.01.12
경영참여
-
-
100
-
-
-
-
-
100
-
1,158,001,900
39,701

남평식애일용품유한공사
비상장
2022.01.18
경영참여
-
-
100
-
-
-
-
-
100
-
1,059,935,607
-488,176,101

전전호미과기지주유한공사
비상장
-
단순투자
109,826,295
-
29
172,001,006
-
-
-
-
29
172,001,006
432,478,521
34,358,915

차와육영(복건)무역유한회사
비상장
-
단순투자
-
-
30
-
-
-
-
-
30
-
-
-

PT TEA BABY INDONESIA
비상장
2024.03.18
경영참여
-
-
-
-
-
-
-
-
90
-
-
-

합 계
-
-
172,001,006
-
-
-
-
-
172,001,006
2,650,416,028
-453,777,485

주1) 위 표에서 금액의 단위는 CNY입니다.

주2) 최근사업연도 재무현황은 2023년 12월 31일의 별도재무제표 기준 금액입니다.