포스코퓨처엠 — [기재정정]주요사항보고서(자본으로인정되는채무증권발행결정) (20241217)
제출인: 포스코퓨처엠

주요사항보고서(자본으로인정되는채무증권발행결정)
1.0
(주)포스코퓨처엠

정 정 신 고 (보고)

2024년 12월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 주요사항보고서(자본으로 인정되는 채무증권 발행결정)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 11월 01일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

4. 사채의 이율- 표면이자율

발행
조건 확정

-
4.638

6. 이자지급방법 및 조건- 이자지급방법
이자는 매 3개월마다 연 이자율의 1/4씩 분할하여 후급하며, 이자지급기일은 매년 3월 18일, 6월 18일, 9월 18일, 12월 18일(각각 “이자지급기일”)이다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자는 매 3개월마다 연 이자율
을 적용하여 산정한 연간이자의
1/4씩 분할하여 후급하며, 이자지급기일은 매년 3월 18일, 6월 18일, 9월 18일, 12월 18일(각각 “이자지급기일”)이다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

6. 이자지급방법 및 조건- 이자지급 정지(유예) 가능 여부 및 조건(1) 선택적 연기

발행회사는 그 재량으로, 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 보유자, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급일 전 12개월의 기간 동안 다음 중 어느 하나의 사유라도 있었던 경우에는 그러하지 아니하다.

가.
후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의한 경우(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의한
때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원이나 컨설턴트에게 지급을 결의한 경우는 제외

나. 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득한 경우(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 한 경우는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원이나 컨설턴트에게 지급을 결의한 경우는 제외

(후략)

발행회사는 그 재량으로, 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 보유자, 한국예탁결제원 및
원리금지급대행기관에게 통지하여 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급일 전 12개월의 기간 동안 다음 중 어느 하나의 사유라도 있었던 경우에는 그러하지 아니하다.

가.
후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의한 경우(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의한
때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원이나 컨설턴트에게 지급을 결의한 경우는 제외

나. 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득한 경우(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 한 경우는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원이나 컨설턴트에게 지급을
결의하거나 상법 등 관련 법률에 따른 주주의 주식매수청구권에 응하여 주식을 매수하는
경우는 제외

(후략)

6. 이자지급방법 및 조건- 이자지급 정지(유예) 가능 여부 및 조건(4) 이자 지급 연기에 따른 제약
만일 이자지급일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 본 항 제(1)호에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 발행회사는 모든 미지급이자 및 추가 이자를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한, (x) 발행회사의 보통주식에 대한 배당결의 또는, (y) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다는 선언 또는 결의 또는, (z) 유상으로 이루어지는 후순위채무 및 동순위채무의 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득(단, 임직원이나 컨설턴트를 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우는 그러하지 아니하며, 동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 하는 경우는 제외한다)을 하여서는 아니된다.

만일 이자지급일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 본 항 제(1)호에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 발행회사는 모든 미지급이자 및 추가 이자를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한, (x) 발행회사의 보통주식에 대한 배당결의 또는, (y) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다는 선언 또는 결의 또는, (z) 유상으로 이루어지는 후순위채무 및 동순위채무의 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득
을 하여서는 아니된다. 단, 동순위채무에 대하여 본 사채와 동일한 비율로 배당, 상환 등을 하는 경우, 임직원이나 컨설턴트를 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법 등 관련 법률에 따른 주주의 주식매수청구권에 응하여 주식을 매수하는 경우는 제외한다.

6. 이자지급방법 및 조건- 이자지급 정지(유예) 가능 여부 및 조건(5) 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제
발행회사는 (x) 언제라도 한국예탁결제원과 원리금지급대행기관에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 10 영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (i) 본 사채의 발행조건에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (ii) 제17항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 더 먼저 도래하는 날에는 반드시 미지급이자 및 추가 이자를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다. 단, 미지급이자 및 추가이자는 발행회사가 직접 지급하기로 한다.

발행회사는 (x) 언제라도 한국예탁결제원과 원리금지급대행기관에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 10 영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (i) 본 사채의 발행조건에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (ii) 제17항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 더 먼저 도래하는 날에는 반드시 미지급이자 및 추가 이자를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다. 단, 미지급이자 및 추가이자는
한국예탁결제원을 통하지 아니하고
발행회사가 직접 지급하기로 한다.

6. 이자지급방법 및 조건- 금리상향조정(Step up)조건 등 이자율 조정 조건
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

19. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 4. 사채의 이율의 표면이자율(%)은 발행일로부터 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 당사 5년 만기 개별민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함)에서 최종으로 제공하는 당사 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 연 1.45%를 가산한 이자율로 결정되며, 확정 시 정정공시할 예정입니다.

- 상기 4. 사채의 이율의 표면이자율(%)은 발행일로부터 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 당사 5년 만기 개별민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함)에서 최종으로 제공하는 당사 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
인

3.188%에 연 1.45%를 가산한 이자율인 연 4.638%의 고정금리로

최종 결정되었습니다.

(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

(주1) 정정 전

(1) 본 사채 발행일(당일 포함)로부터 [2029]년 [12]월 [18]일(이하 "최초재설정일")(당일 불포함)까지의 기간에 적용되는 이자율은
“
발행일”로부터 2영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 주식회사 포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함)에서 최종으로 제공하는 주식회사 포스코퓨처엠 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)(이하 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”)에 연 1.45%(“
가산금리
”)를 가산한 이자율로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원단위 미만은 절사한다).

(2) 최초재설정일(당일 포함)로부터 [2030]년 [12]월 [18]일("2차재설정일")(당일 불포함)까지의 기간은 (x) “최초재설정일”의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”에 (y) “가산금리”를 가산한 고정금리로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원단위 미만은 절사한다).

(3) 2차재설정일(당일 포함)로부터 [2031]년 [12]월 [18]일("3차재설정일")(당일 불포함)까지의 기간은 (x) “2차재설정일”의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”에 (y) “가산금리”를 가산한 고정금리로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원단위 미만은 절사한다).

(4) 3차재설정일(당일 포함)로부터 [2032]년 [12]월 [18]일("4차재설정일")(당일 불포함)까지의 기간은 (x) “3차재설정일”의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”, (y) “가산금리” 및 (z) 연 0.75% (“Step-up 마진”)를 합산한 고정금리로 한다.

(5) 4차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 재설정일(이하에 정의함, 당일 불포함)까지의 기간과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간은 (x) 각 기간의 초일(당일 포함)의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”, (y) “가산금리”, (z) “Step-up 마진”과 (a) 매 1년마다 연 0.75%(“추가 마진”)을 가산한 고정금리로 한다. 명확히 하기 위하여 부연하면, “추가 마진”은 4차재설정일부터 매 재설정일마다 직전 재설정일의 "추가 마진”에 연 0.75%를 추가적으로 가산하여 산정된다. "재설정일"이란 4차재설정일로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년마다 그날에 해당하는 날을 의미한다.

(6) 본 항에 따라 이자율이 변경되는 경우, 발행회사는 변경된 이자율이 확정되는 즉시 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 이를 통지하여야 한다.

(주1) 정정 후

(1) 본 사채 발행일(당일 포함)로부터 [2029]년 [12]월 [18]일(이하 "최초재설정일")(당일 불포함)까지의 기간에 적용되는 이자율은
연 4.638%의 고정금리
로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원단위 미만은 절사한다).

(2) 최초재설정일(당일 포함)로부터 [2030]년 [12]월 [18]일(
이하 "2차재설정일")(당일 불포함)까지의 기간은 (x) “최초재설정일”의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”에 (y) “가산금리”를 가산한 고정금리로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원단위 미만은 절사한다).

(3) 2차재설정일(당일 포함)로부터 [2031]년 [12]월 [18]일(
이하 "3차재설정일")(당일 불포함)까지의 기간은 (x) “2차재설정일”의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”에 (y) “가산금리”를 가산한 고정금리로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원단위 미만은 절사한다).

(4) 3차재설정일(당일 포함)로부터 [2032]년 [12]월 [18]일(
이하 "4차재설정일")(당일 불포함)까지의 기간은 (x) “3차재설정일”의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”, (y) “가산금리” 및 (z) 연 0.75% (
이하 "Step-up 마진")를 합산한 고정금리로 한다.

(5) 4차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 재설정일(이하에 정의함, 당일 불포함)까지의 기간과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간은 (x) 각 기간의 초일(당일 포함)의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”, (y) “가산금리”, (z) “Step-up 마진”과 (a) 매 1년마다 연 0.75%(
이하 "추가 마진”)을 가산한 고정금리로 한다. 명확히 하기 위하여 부연하면, “추가 마진”은 4차재설정일부터 매 재설정일마다 직전 재설정일의 "추가 마진”에 연 0.75%를 추가적으로 가산하여 산정된다. "재설정일"이란 4차재설정일로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년마다 그날에 해당하는 날을 의미한다.

(6) 본 항에 따라 이자율이 변경되는 경우, 발행회사는 변경된 이자율이 확정되는 즉시 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 이를 통지하여야 한다.(주2) 정정 전

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는 최대주주와의 관계
발행권면(전자등록) 총액(원)

포스코홀딩스(주)
최대주주
500,000,000,000

A증권회사 또는 A증권회사가 지정하는 인수인
-
50,000,000,000

B증권회사 또는 B증권회사가 지정하는 인수인
-
50,000,000,000

주) 본 사채 인수와 관련하여 투자자 심의중이며, 관련 내용 확정시 정정공시할 예정입니다.
(주2) 정정 후

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는 최대주주와의 관계
발행권면(전자등록) 총액(원)

포스코홀딩스(주)
최대주주
500,000,000,000

한국투자증권(주)
-
50,000,000,000

KB증권(주)
-
50,000,000,000

(문구삭제)

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중
2024 년 11 월 1 일

회 사 명 :
(주)포스코퓨처엠

대 표 이 사 :
유 병 옥

본 점 소 재 지 :
경상북도 포항시 남구 신항로 110

(전 화) 054-290-0114

(홈페이지) http://www.poscofuturem.com/

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영기획실장
(성 명) 정 연 수

(전 화) 054-290-0140

자본으로 인정되는 채무증권 발행결정

1. 사채의 종류
회차
1
종류
무기명식 이권부 무보증 사채(채권형 신종자본증권)

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
600,000,000,000

2-1. 해외발행
권면(전자등록)총액(통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
300,000,000,000

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권 취득자금 (원)
300,000,000,000

기타 자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
4.638

만기이자율 (%)
-

5. 사채만기일(기간)
2054년 12월 18일
30년

6. 이자지급방법 및 조건
이자지급방법
이자는 매 3개월마다 연 이자율을 적용하여 산정한 연간이자의 1/4씩 분할하여 후급하며, 이자지급기일은 매년 3월 18일, 6월 18일, 9월 18일, 12월 18일(각각 “이자지급기일”)이다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 정지(유예) 가능 여부및 조건

(1) 선택적 연기: 발행회사는 그 재량으로, 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 보유자, 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에게 통지하여 이자지급기일에 예정된 이자 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있다. 다만, 해당 이자지급일 전 12개월의 기간 동안 다음 중 어느 하나의 사유라도 있었던 경우에는 그러하지 아니하다.

가.
후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 결의한 경우(동순위채무의 경우 본 사채에 대하여 동일한 비율로 지급하겠다고 결의한
때는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원이나 컨설턴트에게 지급을 결의한 경우는 제외

나. 유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득한 경우(동순위채무의 경우 본 사채와 동일한 비율로 상환 등을 한 경우는 제외). 단, 근로자복지제도나 유사한 조치로서 임직원이나 컨설턴트에게 지급을 결의하거나 상법 등 관련 법률에 따른 주주의 주식매수청구권에 응하여 주식을 매수하는 경우는 제외

“
후순위채무
”란 “발행회사”의 보통주식 및 우선주식
또는 그와 동순위인 증권으로서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급 여부에 대하여 “발행회사”가 전적인 재량을 가지는 것을 의미한다. 단, 제13항과 관련하여, “후순위채무”는 모든 종류의 지분증권을 의미한다.

“
동순위채무
”란 (i) “발행회사”가 발행하거나 보증한 증서나 증권의 조건이나 법률의 작용에 의해 본 사채와 동순위이거나 동순위인 것으로 표시되고, (ii) 해당 증서나 증권의 조건에서 그에 관한 모든 배당금 및 배분금의 지급여부에 대하여 “발행회사” (“발행회사”가 보증하는 증서나 증권의 경우, 그 발행인)가 전적인 재량을 가지는 것으로 규정된 증서나 증권을 의미한다.

(2) 지급의무의 부존재: 본 항 제(1)호에 따라 유효하게 이자(미지급이자 및 추가 이자 포함)의 지급을 연기하기로 선택한 경우, 발행회사는 어느 이자지급기일에 해당 이자를 지급할 의무가 없으며, 발행회사가 이자를 지급하지 아니한다고 하더라도 이는 본 사채에 관하여 발행회사의 채무불이행을 구성하지 않는다.

(3) 누적적 연기: 본 항 제(1)호에 따라 지급이 연기된 이자는 “미지급이자”가 된다. 발행회사는 그 전적인 재량으로 미지급이자 지급을 추가로 연기할 수 있다. 발행회사는 본 조항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하고 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 “추가 이자”)은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, 추가 이자는 미지급이자에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 추가 이자는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 이를 미지급이자로 취급한다.

(4) 이자 지급 연기에 따른 제약:
만일 이자지급일에 동 일자에 예정된 모든 이자의 지급이 본 항 제(1)호에 따른 연기를 이유로 완전히 이루어지지 않는 경우 발행회사는 모든 미지급이자 및 추가 이자를 완전히 지급하기 전에는 그리고 완전히 지급하지 않는 한, (x) 발행회사의 보통주식에 대한 배당결의 또는, (y) 후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다는 선언 또는 결의 또는, (z) 유상으로 이루어지는 후순위채무 및 동순위채무의 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득을 하여서는 아니된다. 단, 동순위채무에 대하여 본 사채와 동일한 비율로 배당, 상환 등을 하는 경우, 임직원이나 컨설턴트를 위한 근로자복지제도나 유사한 조치와 관련된 경우 및 상법 등 관련 법률에 따른 주주의 주식매수청구권에 응하여 주식을 매수하는 경우는 제외한다.

(5) 미지급이자 (관련 추가 이자 포함)의 완제: 발행회사는 (x) 언제라도 한국예탁결제원과 원리금지급대행기관에게 통지서에 기재된 지급기일로부터 10 영업일 전까지 통지한 후 미지급이자 및 추가 이자(전부 또는 일부)를 지급할 수 있으며, (y) (i) 본 사채의 발행조건에 따른 본 사채의 중도상환일 및 (ii) 제17항에 따라 지급기일이 도래한 날 중 더 먼저 도래하는 날에는 반드시 미지급이자 및 추가 이자를 (일부가 아닌 전부) 상환하여야 한다. 단, 미지급이자 및 추가이자는
한국예탁결제원을 통하지 아니하고 발행회사가 직접 지급하기로 한다.

유예이자 누적 여부

누적적 연기: 본 항 제(1)호에 따라 지급이 연기된 이자는 “미지급이자”가 된다. 발행회사는 그 전적인 재량으로 미지급이자 지급을 추가로 연기할 수 있다. 발행회사는 본 조항에 따라 이자와 미지급이자를 연기하는 횟수에 대해서는 어떠한 제한도 받지 않는다. 미지급이자 각 금액은 마치 본 사채의 원금을 구성하는 것과 같이 이자율에 따라 이자가 발생하고 미지급이자에 대한 이러한 이자금액(이하 “추가 이자”)은 본 조에 정한 바에 따라 기한이 도래하며, 추가 이자는 미지급이자에 본 사채의 이자율을 3개월 복리로 적용하여 산정된다. 어느 이자지급기일까지 발생한 추가 이자는 그 이후 발생하는 추가 이자 산정 목적상 해당 이자지급기일까지 지급되지 않은 잔여 미지급이자에 가산하여 이를 미지급이자로 취급한다.

금리상향조정(Step up)조건 등이자율 조정 조건

(1) 본 사채 발행일(당일 포함)로부터 [2029]년 [12]월 [18]일(이하 "최초재설정일")(당일 불포함)까지의 기간에 적용되는 이자율은 연 4.638%의 고정금리로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원단위 미만은 절사한다).

(2) 최초재설정일(당일 포함)로부터 [2030]년 [12]월 [18]일(이하 "2차재설정일")(당일 불포함)까지의 기간은 (x) “최초재설정일”의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”에 (y) “가산금리”를 가산한 고정금리로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원단위 미만은 절사한다).

(3) 2차재설정일(당일 포함)로부터 [2031]년 [12]월 [18]일(
이하
"3차재설정일")(당일 불포함)까지의 기간은 (x) “2차재설정일”의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”에 (y) “가산금리”를 가산한 고정금리로 한다(이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원단위 미만은 절사한다).

(4) 3차재설정일(당일 포함)로부터 [2032]년 [12]월 [18]일(
이하
"4차재설정일")(당일 불포함)까지의 기간은 (x) “3차재설정일”의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”, (y) “가산금리” 및 (z) 연 0.75% (
이하
"Step-up 마진")를 합산한 고정금리로 한다.

(5) 4차재설정일(당일 포함)로부터 바로 다음 재설정일(이하에 정의함, 당일 불포함)까지의 기간과 각 재설정일(당일 포함)로부터 그 다음 재설정일(당일 불포함)까지의 기간은 (x) 각 기간의 초일(당일 포함)의 2영업일 전에 발표하는 “㈜포스코퓨처엠 5년 만기 개별민평 수익률”, (y) “가산금리”, (z) “Step-up 마진”과 (a) 매 1년마다 연 0.75%(이하 "추가 마진”)을 가산한 고정금리로 한다. 명확히 하기 위하여 부연하면, “추가 마진”은 4차재설정일부터 매 재설정일마다 직전 재설정일의 "추가 마진”에 연 0.75%를 추가적으로 가산하여 산정된다. "재설정일"이란 4차재설정일로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년마다 그날에 해당하는 날을 의미한다.

(6) 본 항에 따라 이자율이 변경되는 경우, 발행회사는 변경된 이자율이 확정되는 즉시 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 이를 통지하여야 한다.

7. 원금상환방법
만기상환방법

본 발행조건에 따라 사전에 상환되지 않는 한, 본 사채는 만기일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가이자 포함)와 원금에 상당하는 금액으로 2054년 12월 18일(이하 “
만기일
”)에 상환된다. 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 발행회사는 그 선택에 따라 만기일 30영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 서면으로 통지한 후 본 발행조건과 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 만기를 연장하는 횟수에 대하여 어떠한 제한도 받지 않는다. 본 사채의 만기가 연장되고 있는 동안 사채권자는 본 사채를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 어떠한 채권과도 상계할 수 없다.

조기상환 가능시점ㆍ조건및 방법

(1) 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

(2) 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환 : 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 “
최초콜행사일
”) 또는 그 이후의 각 이자지급기일(이하, 최초콜행사일과 총칭하여 “
중도상환일
”)에 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 발행회사는 이 경우 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가이자 포함)를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 중도상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(3) 다음 각 목의 어느 한 상황이 발생할 경우, 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 전부를 매 이자지급일에 중도상환할 수 있다. 발행회사는 이 경우 본 사채의 원금과 해당 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가이자 포함)를 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 중도상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 발행회사가 국제적으로 공인된 독립적 회계 감사기관(발행회사의 외부감사인도 가능함)으로부터 본 사채의 전부 또는 일부가 K-IFRS 또는 재무제표를 보고하는 곳에서 채택하고 있는 회계기준에 의하여 자본으로 간주되지 않는다는 의견을 받을 경우

나. 대주주변경사유가 발생하는 경우("대주주변경사유"란 포스코그룹 계열회사(2024년 5월 14일 기준 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제31조 제1항 전단에 따라 공정거래위원회가 지정한 "포스코" 기업집단에 소속된 회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.)

다. 국내 신용평가회사 3개사(한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)에 대한 신종자본증권 평가방법의 변경 또는 수정의 결과, 본 사채의 전부 또는 일부가 상기 3개사 중 어느 한곳으로부터 자본인정을 전혀 받지 못하는 경우(자본인정비율 "0%")

라. 세금 관련법령의 개정 또는 법해석의 변경, 세금 관련 정책의 변경 등으로 인하여 발행회사가 지급하는 본 사채의 이자에 대한 법인세 손금을 인정받지 못하게 되었거나 인정받지 못하게 될 것임이 결정된 경우

(4) 공고 및 통지: 발행회사는 본 항에 따른 중도상환을 하고자 할 경우 해당 상환일의 30 영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 서면으로 통지하여야 한다.

만기연장 조건 및 방법
발행회사는 그 선택에 따라 만기일 30영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 서면으로 통지한 후 본 발행조건과 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 만기를 연장하는 횟수에 대하여 어떠한 제한도 받지 않는다. 본 사채의 만기가 연장되고 있는 동안 사채권자는 본 사채를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 어떠한 채권과도 상계할 수 없다.

8. 사채발행방법
사모

9. 채무재조정에 관한 사항
채무재조정의 사유
-

채무재조정의 범위
-

채무재조정의 범위 결정방법
-

9-1. 옵션에 관한 사항

(1) 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

(2) 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환 : 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 “
최초콜행사일
”) 또는 그 이후의 각 이자지급기일(이하, 최초콜행사일과 총칭하여 “
중도상환일
”)에 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 발행회사는 이 경우 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가이자 포함)를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 중도상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(3) 다음 각 목의 어느 한 상황이 발생할 경우, 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 전부를 매 이자지급일에 중도상환할 수 있다. 발행회사는 이 경우 본 사채의 원금과 해당 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 추가이자 포함)를 상환하여야 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 중도상환하되, 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 발행회사가 국제적으로 공인된 독립적 회계 감사기관(발행회사의 외부감사인도 가능함)으로부터 본 사채의 전부 또는 일부가 K-IFRS 또는 재무제표를 보고하는 곳에서 채택하고 있는 회계기준에 의하여 자본으로 간주되지 않는다는 의견을 받을 경우

나. 대주주변경사유가 발생하는 경우
("대주주변경사유"란 포스코그룹 계열회사(2024년 5월 14일 기준 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제31조 제1항 전단에 따라 공정거래위원회가 지정한 "포스코" 기업집단에 소속된 회사를 의미한다)가 발행회사의 최대주주의 지위를 상실하는 상황을 의미한다.)

다. 국내 신용평가회사 3개사(한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)에 대한 신종자본증권 평가방법의 변경 또는 수정의 결과, 본 사채의 전부 또는 일부가 상기 3개사 중 어느 한곳으로부터 자본인정을 전혀 받지 못하는 경우(자본인정비율 "0%")

라. 세금 관련법령의 개정 또는 법해석의 변경, 세금 관련 정책의 변경 등으로 인하여 발행회사가 지급하는 본 사채의 이자에 대한 법인세 손금을 인정받지 못하게 되었거나 인정받지 못하게 될 것임이 결정된 경우

(4) 공고 및 통지: 발행회사는 본 항에 따른 중도상환을 하고자 할 경우 해당 상환일의 30 영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 서면으로 통지하여야 한다.

10. 청약일
2024년 12월 18일

11. 납입일
2024년 12월 18일

12. 대표주관회사
-

13. 보증기관
-

14. 이사회결의일(결정일)
2024년 11월 01일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
5

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

16. 제출을 면제받은 경우 그 사유
사모발행

17. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역
-

18. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

19. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 청약 및 납입일정 등 발행조건은 본건 진행과정에서 변경될 수 있습니다.
- 상기 4. 사채의 이율의 표면이자율(%)은 발행일로부터 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 당사 5년 만기 개별민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함)에서 최종으로 제공하는 당사 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균인 3.188%에 연 1.45%를 가산한 이자율인 연 4.638%의 고정금리로 최종 결정되었습니다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는 최대주주와의 관계
발행권면(전자등록) 총액(원)

포스코홀딩스(주)
최대주주
500,000,000,000

한국투자증권(주)
-
50,000,000,000

KB증권(주)
-
50,000,000,000

【조달자금의 구체적 사용 목적】

본 사채는 재무건전성 강화 등을 목적으로 발행되었으며, 발행금액 6천억원 중 3천억원은 운영자금, 3천억원은 타법인증권취득자금으로 사용예정입니다.