한울소재과학 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20241211)
제출인: 한울소재과학

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
(주)한울소재과학

정 정 신 고 (보고)

2024년 12월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 11월 08일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

표지 -
모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 - 모집 또는 매출총액

제3자배정 대상자 요청에 따른 정정
주식회사 한울소재과학 기명식 보통주 223,763주금999,996,847원
주식회사 한울소재과학 기명식 보통주 243,427주금999,998,116원

청약권유인쇄물 - (증권의 종목과 발행증권수) - (모집 또는 매출총액) - 1. 모집 또는 매출가액 - 2. 청약기간

기명식 보통주 223,763주금999,996,847원1주당 4,469원(액면가 500원)2024년 11월 12일

기명식 보통주 243,427주금999,998,116원1주당 4,108원(액면가 500원)2024년 12월 16일

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약
주1) 정정전
주2) 정정후

제1부 모집또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
주3) 정정전
주4) 정정후

제1부 모집또는 매출에 관한 사항 V. 자금의 사용목적
주5) 정정전

주6) 정정후

주1) 정정전
모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
223,763
500
4,469
999,996,847
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 11월 12일
2024년 12월 30일
2024년 11월 08일
2024년 12월 30일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,996,847

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

(1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.
(2) 신주의 발행가액 산정방법: "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2024년 11월 12일)전 5거래일(2024년 11월 05일)부터 3거래일(2024년 11월 07일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)(3)
상기 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.(4)
기타 세부적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.(5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

주2) 정정후
모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
243,427
500
4,108
999,998,116
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 12월 16일
2024년 12월 30일
2024년 12월 11일
2024년 12월 30일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,998,116

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

(1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.
(2) 신주의 발행가액 산정방법: "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2024년 12월 16일)전 5거래일(2024년 12월 09일)부터 3거래일(2024년 12월 11일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)

상기 신주의 발행가액은 청약일(2024년 12월 16일) 3거래일(2024년 12월 11일) 증권시장 정규장 마감 기준이며, 시간외 거래 등에 따라 발행가액이 변동될 경우 익일(2024년 12월 12일) 정정공시를 제출할 예정입니다.
(3)
상기 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.(4)
기타 세부적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.(5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

주3) 정정전

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 11월 08일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.(1) 모집주식의 내용 (단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
223,763
500
4,469
999,996,847
제3자배정

※ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2024년 11월 12일)전 5거래일(2024년 11월 05일)부터 3거래일(2024년 11월 07일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)(2) 공모의 주요 일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2024.11.08

청 약 일
2024.11.12

청약증거금 및 주금납입일
2024.12.30

주권상장예정일
2025.01.16

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
223,763
100%
-

합 계
223,763
100%
-

(1) 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.(2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

제10조 (신주인수권)
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

8. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 기술도입의 필요로 신주를 발행하는 경우

10. (삭제 2024.01.24)

11. (삭제 2024.01.24)

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

(3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

셀레스트조합1호
-

경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해

투자자의 납입능력 및 투자의향 등을 고려하여 선정함

-
223,763
-

3. 공모가격 결정방법

(1) 발행가액 산정방법
"증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2024년 11월 12일)전 5거래일(2024년 11월 05일)부터 3거래일(2024년 11월 07일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)

(2) 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2024년 11월 05일
15,961
80,210,800
청약일전 제5거래일

2024년 11월 06일
30,995
155,076,920
청약일전 제4거래일

2024년 11월 07일
34,442
168,832,820
청약일전 제3거래일

합 계
81,398
404,120,540
-

기준주가(가중산술평균주가)
4,964.75

할인율(%)
10.00

산정가액 [(기준주가) X (1-할인율)]
4,468.27

발행가액(호가단위 미만 절상)
4,469

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

(1) 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수
223,763주

주당 모집(매출) 가액
4,469원

모집(매출) 총액
999,996,847원

청약기일
개시일
2024년 11월 12일

종료일
2024년 11월 12일

청약증거금
주당모집가액의 100%

청약증거금 및 주금 납입기일
2024년 12월 30일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

(2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2024년 11월 08일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2024년 12월 30일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

(3) 청약방법1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다
-

2) 청약일 : 2024년 11월 12일

3) 청약취급처 : 주식회사 한울소재과학 본점 (
경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층)

4) 주식청약금에 관한 사항: 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.5) 주금납입처 : KB국민은행 강남구청역점

6) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제9조의 2항 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게100% 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

(4) 주권교부에 관한 사항1) 주권교부예정일: -2) 주권교부장소: -3) 주권상장예정일 : 2025년 01월 16일4) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고5) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다(5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1)
본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2)
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.3) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항이 없습니다.

주4) 정정후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 11월 08일 및 2024년 12월 11일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.(1) 모집주식의 내용 (단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
243,427
500
4,108
999,998,116
제3자배정

※ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2024년 12월 16일)전 5거래일(2024년 12월 09일)부터 3거래일(2024년 12월 11일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)상기 신주의 발행가액은 청약일(2024년 12월 16일) 3거래일(2024년 12월 11일) 증권시장 정규장 마감 기준이며, 시간외 거래 등에 따라 발행가액이 변동될 경우 익일(2024년 12월 12일) 정정공시를 제출할 예정입니다.(2) 공모의 주요 일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2024.12.11

청 약 일
2024.12.16

청약증거금 및 주금납입일
2024.12.30

주권상장예정일
2025.01.16

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
243,427
100%
-

합 계
243,427
100%
-

(1) 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.(2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

제10조 (신주인수권)
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

8. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 기술도입의 필요로 신주를 발행하는 경우

10. (삭제 2024.01.24)

11. (삭제 2024.01.24)

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

(3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

셀레스트조합1호
-

경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해

투자자의 납입능력 및 투자의향 등을 고려하여 선정함

-
243,427
-

3. 공모가격 결정방법

(1) 발행가액 산정방법
"증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2024년 12월 16일)전 5거래일(2024년 12월 09일)부터 3거래일(2024년 12월 11일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)

(2) 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2024년 12월 09일
52,979
213,892,370
청약일전 제5거래일

2024년 12월 10일
27,632
113,645,085
청약일전 제4거래일

2024년 12월 11일
207,014
985,234,105
청약일전 제3거래일

합 계
287,625
1,312,771,560
-

기준주가(가중산술평균주가)
4,564.18

할인율(%)
10.00

산정가액 [(기준주가) X (1-할인율)]
4,107.76

발행가액(호가단위 미만 절상)
4,108

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

(1) 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수
243,427주

주당 모집(매출) 가액
4,108원

모집(매출) 총액
999,998,116원

청약기일
개시일
2024년 12월 16일

종료일
2024년 12월 16일

청약증거금
주당모집가액의 100%

청약증거금 및 주금 납입기일
2024년 12월 30일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

(2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2024년 12월 11일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2024년 12월 30일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

(3) 청약방법1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다
-

2) 청약일 : 2024년 12월 16일

3) 청약취급처 : 주식회사 한울소재과학 본점 (
경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층)

4) 주식청약금에 관한 사항: 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.5) 주금납입처 : KB국민은행 강남구청역점

6) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제9조의 2항 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게100% 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

(4) 주권교부에 관한 사항1) 주권교부예정일: -2) 주권교부장소: -3) 주권상장예정일 : 2025년 01월 16일4) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고5) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다(5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1)
본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2)
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.3) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항이 없습니다.

주5) 정정전

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 11월 08일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,996,847
-
-
-
999,996,847

- 주요 자금 사용 목적은 운영자금으로 사용될 예정입니다. 이는 잠정적인 사항으로 추후 변경될 수 있습니다.

주6) 정정후

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 12월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,998,116
-
-
-
999,998,116

- 주요 자금 사용 목적은 운영자금으로 사용될 예정입니다. 이는 잠정적인 사항으로 추후 변경될 수 있습니다.

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 11월 8일

회 사 명 :
주식회사 한울소재과학

대 표 이 사 :
하준호, 김우

본 점 소 재 지 :
경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층

(전 화) 031-6190-8800

(홈페이지)http://www.hanwoolms.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 김 우

(전 화)
031-6190-8800

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 한울소재과학 기명식 보통주 243,427주

모집 또는 매출총액 :
금999,998,116원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :
-

청약권유인쇄물

2024년 11월 08일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 한울소재과학

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 243,427주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금999,998,116원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 4,108원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2024년 12월 16일

3. 납입기일 :
2024년 12월 30일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 게시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
243,427
500
4,108
999,998,116
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 12월 16일
2024년 12월 30일
2024년 12월 11일
2024년 12월 30일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,998,116

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

(1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.
(2) 신주의 발행가액 산정방법: "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2024년 12월 16일)전 5거래일(2024년 12월 09일)부터 3거래일(2024년 12월 11일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)
상기 신주의 발행가액은 청약일(2024년 12월 16일) 3거래일(2024년 12월 11일) 증권시장 정규장 마감 기준이며, 시간외 거래 등에 따라 발행가액이 변동될 경우 익일(2024년 12월 12일) 정정공시를 제출할 예정입니다.(3)
상기 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.(4)
기타 세부적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.(5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2024년 11월 08일 및 2024년 12월 11일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.(1) 모집주식의 내용 (단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
243,427
500
4,108
999,998,116
제3자배정

※ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2024년 12월 16일)전 5거래일(2024년 12월 09일)부터 3거래일(2024년 12월 11일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)상기 신주의 발행가액은 청약일(2024년 12월 16일) 3거래일(2024년 12월 11일) 증권시장 정규장 마감 기준이며, 시간외 거래 등에 따라 발행가액이 변동될 경우 익일(2024년 12월 12일) 정정공시를 제출할 예정입니다.
(2) 공모의 주요 일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2024.12.11

청 약 일
2024.12.16

청약증거금 및 주금납입일
2024.12.30

주권상장예정일
2025.01.16

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
243,427
100%
-

합 계
243,427
100%
-

(1) 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.(2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

제10조 (신주인수권)
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

8. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 기술도입의 필요로 신주를 발행하는 경우

10. (삭제 2024.01.24)

11. (삭제 2024.01.24)

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

(3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

셀레스트조합1호
-

경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해

투자자의 납입능력 및 투자의향 등을 고려하여 선정함

-
243,427
-

3. 공모가격 결정방법

(1) 발행가액 산정방법
"증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2024년 12월 16일)전 5거래일(2024년 12월 09일)부터 3거래일(2024년 12월 11일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)

(2) 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2024년 12월 09일
52,979
213,892,370
청약일전 제5거래일

2024년 12월 10일
27,632
113,645,085
청약일전 제4거래일

2024년 12월 11일
207,014
985,234,105
청약일전 제3거래일

합 계
287,625
1,312,771,560
-

기준주가(가중산술평균주가)
4,564.18

할인율(%)
10.00

산정가액 [(기준주가) X (1-할인율)]
4107.76

발행가액(호가단위 미만 절상)
4,108

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

(1) 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수
243,427주

주당 모집(매출) 가액
4,108원

모집(매출) 총액
999,998,116원

청약기일
개시일
2024년 12월 16일

종료일
2024년 12월 16일

청약증거금
주당모집가액의 100%

청약증거금 및 주금 납입기일
2024년 12월 30일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

(2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2024년 12월 11일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2024년 12월 30일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

(3) 청약방법1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다
-

2) 청약일 : 2024년 12월 16일

3) 청약취급처 : 주식회사 한울소재과학 본점 (
경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층)

4) 주식청약금에 관한 사항: 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.5) 주금납입처 : KB국민은행 강남구청역점

6) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제9조의 2항 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게100% 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

(4) 주권교부에 관한 사항1) 주권교부예정일: -2) 주권교부장소: -3) 주권상장예정일 : 2025년 01월 16일4) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고5) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다(5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1)
본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2)
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.3) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항이 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 주식회사 한울소재과학 기명식 보통주2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원3. 신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

8. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 기술도입의 필요로 신주를 발행하는 경우

10. (삭제 2024.01.24)

11. (삭제 2024.01.24)

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

제13조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제55조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

5. 의결권에 관한 사항

제26조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제27조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 모회사 및 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조 (의결권의 불통일 행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제29조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모(일반공모) 유상증자에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.
■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.
■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.
■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.
■ 현재 당사의 2023년 사업보고서와 2024년 반기보고서 및 당사와 관련된 사항들이 금융감독원 전자공시시스템에 제출되어 있습니다.(http://dart.fss.or.kr) 상기의 공시를 필히 살펴 보시고 투자판단하시기 바랍니다.

1. 사업위험

(1)

글로벌 경기 침체 및 국내외 불확실성에 따른 위험
코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 2024년부터는 금리인상 사이클이 마무리되고 신용긴축의 영향도 줄어들면서 점차 회복세를 보일 것으로 전망되나, 그 속도는 코로나19 이전의 성장세(2015~2019년 평균 세계경제성장률 3.4%) 수준을 하회할 것으로 예상됩니다. 이처럼 코로나19 이후에도 여전히 통화긴축, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다.

이러한 경기 변동은 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있는 것으로 당사가 영위하는 사업의 실적 및 재무상태에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2) 사업특성에 따른 위험
국내 통신장비시장은 수요 주체에 따라 크게 기업 시장과 통신사업자 시장으로 구분할 수 있는데 수요처인 통신사업자 및 공공기관이나 대기업들의 투자위축과 해외장비업체들의 기존 Legacy 장비시장에서의 지배력 전이와 신규장비 시장 진입을 위한 파상적인 공격으로 인해 어려움을 겪고 있으며, 공공기관들의 국산장비에 대한 역차별 등으로 쉽지 않은 사업적 환경에 처해 있습니다. 또한 시장 내 동조업체 상호간 경쟁이 심화되고 있을 뿐만 아니라 급격한 통신시장의 고도화로 인해 고객의 기술적 요구가 빠르게 변화함에 따라 막대한 연구개발 투자를 통해 개발되는 제품들의 수명도 점점 가용 판매기간이 짧아지는 추
세에 있습니다. 따라서 통신사업자 및 공공기관이나 대기업들의 투자가 위축될 경우 당사의 실적 및 수익성에 부정적인 요인으로 자용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험
당사는 2022년, 2023년 및 2024년 2분기 현재 영업손실을 기록하고 있는 바, 향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실규모는 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점을 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

이에 당사는 지속적인 원가 절감, 경영실적 개선 및 신규 수익원 창출을 통하여 수익구조 개선이 요구되는 상황이며 투자자께서는 투자시 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

[요약 포괄손익계산서]
(단위 : 원)

구 분
2024년 2분기
2023년
2022년

매출액
5,737,967,639
37,597,363,642
23,045,775,227

영업이익(손실)
(6,914,007,337)
(4,053,331,724)
(9,357,511,297)

법인세비용차감전계속영업이익(손실)
(12,713,825,531)
(7,054,311,140)
(15,003,052,369)

당기순이익(손실)
(11,862,042,914)
(5,763,316,678)
(15,003,052,369)

기타포괄이익(손실)
0
0
13,146,279,201

총포괄이익(손실)
(11,862,042,914)
(5,763,316,678)
(1,856,773,168)

3. 기타위험

(1) 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주 배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자 배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반 공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다.

또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

(3) 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 발행예정인 주식수는 221,680주입니다. 이로 인해 주가 희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할위험이 있습니다.

금번 진행하는 유상증자 진행시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인해 공모예정금액보다 청약금액이 감소할 수 있습니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

(4) 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(5) 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

(6) 당사의 금번 유상증자로 인한 상장주식수의 증가로 인한 주가 희석화의 위험성이 존재합니다.

(7) 관리감독기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

(8) 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직,간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항이 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 12월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,998,116
-
-
-
999,998,116

- 주요 자금 사용 목적은 운영자금으로 사용될 예정입니다. 이는 잠정적인 사항으로 추후 변경될 수 있습니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
-
2
1

합계
2
-
-
2
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 한울소재과학이라고 표기하며, HanWool Materials Science, Inc.라 표기하고, 약칭으로는 HanWool MS라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 유선통신기기 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 2000년 09월 20일에 설립되었으며, 2024년 01월 24일 임시주주총회에서 주식회사 한울소재과학로 상호를 변경하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
(1) 주소 : 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층(2) 전화번호 : 031-6190-8800(3) 홈페이지 : http://www.hanwoolms.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요사업의 내용당사는 광전송장비를 연구개발 및 제조, 판매하고 있으며 그 영역 중에서 다양한 신호와 접속을 해야 하는 접속망과 기술의 연계성이 높고 상대적 고수익 사업인 백본망 시장에 집중하고 있으며, 신규사업으로 반도체 소재사업(감광제)을 추진하고 있습니다.(1) 접속망(Access Network)접속망 시장은 고속의 데이터처리와 Qos, Security 보장을 요구하는 기업 및 공공기간 대상의 전용회선 서비스 영역과 일반가정을 대상으로 하는 공중 서비스 시장으로 나눌 수 있습니다. 당사가 주력하는 분야는 대형기업 및 공공기관 대상의 전용회선 서비스 영역입니다.(2) 백본망(Backbone Network)백본망 시장은 기간전송 백본망과 인터넷 백본망으로 분류가 되며 당사가 차세대 사업확장을 위해 전략적으로 접근하고 있는 시장입니다. 데이터 트래픽의 증가에 의해 기존 음성 위주 백본 트래픽 부하는 점차 전용시장의 트래픽을 처리하는 기간 전송망과 공중가입자를 처리하는 인터넷 백본으로 이동, 증가되고 있습니다.(3) AI / IoT 사업당사에서는 보건복지부에서 추진하고 있는 응급안전돌보(독거노인ㆍ중증장애인)을 중심으로 한 U-Care사업에 2013년부터 참여하여 관련 시스템을 개발하여 공급하였을 뿐만 아니라 해당 시스템에 대한 유지보수를 자체적으로 수행한 경험을 기반으로 "응급안전안심서비스", "IoT활용 디지털 통합돌봄" 최근 새로이 정부가 추진 중인 사업 뿐만 아니라 지방자치단체, 유관 공공기관 등이 개별적으로 추진하는 U-Health, 스마트 재난안전관리, 스마트 시티, 등이 공공분야의 사업들에 당사의 AI를 접목한 지능형 IoT 솔루션과 시스템을 공급하고 있습니다. 이러한 노력과 성과를 통해 당사는 지난 2021년, 2022년 2년 연속 지능정보산업협회가 주관한 AI +X TOP 100기업에 선정되는 등 국내의 IoT Care분야의 선도기업으로 자리매김 하고 있습니다.

(4) Fronthaul(5G-PON) 사업

최근 국내외 정보통신(ICT) 산업은 다양한 산업과 융복합되면서 새로운 형태의 시장과 고용을 창출하고 국가의 기간산업으로서 역할을 담당하고 있으며, 융복합 분야로서는 ICT+자동차, ICT+로봇, ICT+조선등 분야는 무궁무진합니다. 그 중 이동통신 분야는 CDMA, WCDMA, WiBro와 LTE 서비스를 거쳐 2019년부터 본격적인 5G 상용화 서비스를 위해 관련 인프라를 구축하고 서비스를 제공하기 시작했습니다. 이동통신 산업은 융복합 산업에 중요한 부분을 차지하며 빠른 시일내에 5G 이동통신을 이용한 무인 자율주행차, 대용량 데이터 전송시스템, IoT등 분야가 활성화 될 것으로 예상됩니다.

Fronthaul 시스템은 집중국사에서 최종 서비스 장비까지 연동되는 Optic fiber 수를 크게 절감시켜 CAPEX를 크게 절감시키고 원격 품질 및 장애관리가 효율적이어서 OPEX에도 매우 유리한 장치로서 고속 전송과 스몰셀 서비스가 확장되는 5G 서비스가 본격화되는 2019년도부터 대규모 매출을 실현함으로 전반적인 매출 성장에 기여하고 있으며, GSMA(세계이동통신사업자연합회)는 2025년까지 5G 가입자가 글로벌 전체 모바일 가입자의 약 18%(15억8천만명)에 달할 것이라는 전망도 내놓고 있어 지속적인 시장 성장에 따라 중요한 사업 분야로 자리 매김할 것으로 예상하고 있습니다.

주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

(1) 공시대상기간 신용평가 내역

평가일
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2019.04.29
BB0
NICE평가정보 주식회사
정기

2020.04.22
BBB-
NICE평가정보 주식회사
정기

2021.04.22
BB+
NICE평가정보 주식회사
정기

2022.04.21
BB-
NICE평가정보 주식회사
정기

2023.04.21
BB-
NICE평가정보 주식회사
정기

2024.04.19
BB-
NICE평가정보 주식회사
정기

(2) 신용등급체계 및 부여 의미

신용등급체계
등급정의

NICE평가정보 주식회사

AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업

BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업

BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업

CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업

D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해 있는 기업

※ 상기등급 중 AA,A,BBB,BB,B,CCC 등급은 +,0,-의 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2008년 02월 01일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자
본점 주소
비고

2000.09.20
경기도 성남시 중원구 상대원동 146-7
설립

2008.05.15
경기도 성남시 분당구 서현동 246-3, 한서빌딩 8, 9층
-

2011.09.03
경기도 성남시 분당구 삼평동 622, 판교이노밸리 이동 301호
-

2024.05.10
경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층
현재 본사

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2017.03.30
정기주총
사내이사 이헌주
감사 박영규
사외이사 이헌주

2018.03.28
정기주총
사외이사 이상홍
사내이사 박노택사내이사 전승용
-

2020.03.24
정기주총
사내이사 문세웅
감사 박영규
사내이사 이헌주

2021.03.25
정기주총
사내이사 이헌주사내이사 윤종현
사내이사 박노택사외이사 이상홍
사내이사 문세웅사내이사 전승용

2021.09.15
-
-
-
사내이사 윤종현

2022.03.25
정기주총
사내이사 조영호
-
-

2023.03.29
정기주총
-
감사 박영규
-

2024.01.24
임시주총
사내이사 하준호사내이사 조성민사내이사 이지민사내이사 한창욱사내이사 허장진감사 김판수
-
사내이사 박노택사내이사 이헌주사내이사 조영호사외이사 이상홍감사 박영규

2024.03.28
정기주총
사내이사 김우
-
-

- 2024년 01월 24일 임시주주총회에서 사내이사 박노택, 사내이사 이헌주, 사내이사 조영호, 사외이사 이상홍 및 감사 박영규는 일신상의 이유로 사임하였습니다.

다. 최대주주의 변동

변 동 일
변 동 전
변 동 후

2023.12.27
박노택 외 4인
주식회사 루시 외 1인

라. 상호의 변경

변 동 일
변 동 전
변 동 후

2024.01.24
주식회사 텔레필드
주식회사 한울소재과학

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

연월
내용

2024년 05월
유형자산(경기도 성남시 분당구 판교로 255, 이동 301호의 토지 및 건물) 양도완료

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항이 없습니다.
아. 주요연혁

(1) 지배회사의 연혁

회사명
회사의연혁

한울소재과학
2008.02 코스닥 상장2011.09 본점이전(소재지: 경기도 성남시 분당구 판교로 255 이-301)2016.10 (주)썬웨이브텍 인수2017.03 대구광역시 자가통신망 1단계 구축 공사 관급자재 구매설치 계약2017.07 케이티 PTN 기간망 대용량 공급업체로 선정2018.07 영동선 춘양~강릉외 1개 노선 광다중화장치 제조설치 계약2019.02 재난안전통신망 백홀 전용회선 구축사업 계약(1차)2019.09 2019년 우정사업 차세대 기반망 고도화 구축사업(PTN 1차) 수주2019.09 2019년 우정사업 차세대 기반망 고도화 구축사업(PTN 2차) 수주2019.12 재난안전통신망 백홀 전용회선 구축사업 계약(2차)2020.07 대전광역시 초고속 자가통신망 1단계 물품 제조구매설치 계약2020.09 재난안전통신망 백홀 전용회선 구축사업 계약(3차)2020.11 한국철도공사와 IOT 전용망 광다중화장치 구매 수주2020.12 제주특별자치도 국가정보통신망 구축사업 수주2021.03 (주)에프아이시스 지분 취득으로 종속회사 편입2021.05 21년 보건복지부(SI향) 무선감지기 납품 계약2021.09 한국도로공사와 2021년 국도 ITS 광전송장비(PTN) 제조구매 사업 수주2021.10 21년도 댁내장비를 활용한 응급안전안심서비스 구매사업 수주2022.10 ESR-3 무선기기 구매계약 수주2023.06 인천광역시와 스마트자가통신망 2단계 구축 사업 수주2023.07 2023년 경기소방 정보통신망 인프라 구축 사업 수주2023.09 PTN 전송장비(경기도 소방재난본부 개통용) 납품 수주2024.01 사명변경(주식회사 텔레필드 → 주식회사 한울소재과학) 대표이사변경(박노택 → 하준호)2024.03 대표이사변경(하준호 → 하준호, 김우(각자 대표이사))2014.05 본점이전(소재지: 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층)

(2) 연결대상 종속회사의 연혁

회사명
회사의 연혁

(주)썬웨이브텍
1997.10 (주)썬웨이브텍 설립1999.07 벤처기업 지정2003.08 TL9000 인증2004.07 ISO14001 인증2006.11 INNO-Biz 인증2012.12 SKT T open Lab idea 수상2016.06 5G-PON Fronthaul System 개발2017.06 이동통신 3사 대역결합기 인증2017.11 대표이사 최지수 선임2018.07 본점이전(소재지: 경기도 성남시 분당구 판교로 255, 이동 5층 502호)2019.01 감자비율 90%의 무상감자(감자 후 자본금 127.5백만원)2019.02 19년 1차 5G 프런트홀(5G-PON) 납품 계약2019.03 19년 전송 AFE-5GSMUX 납품 계약2019.04 유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 1,127.5백만원)2019.06 19년 2차 5G 프런트홀(5G-PON) 납품 계약2019.12 5G-PON Fronthaul System 3.0 개발2020.08 본점이전(소재지: 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 17, 1동 10층)2021.06 한수원(멀티플렉스, 광다중화장치 셀프, 광다중화장치(광단국) 외) 구축2022.12 대구광역시 전송카드 구축 수주2023.04 본점이전(소재지: 경기도 성남시 분당구 성남대로 912, 704호)

(주)에프아이시스
2011.04 (주)에프아이시스 설립2011.08 벤처기업 지정2012.05 기업부설연구소 설립2014.11 중소기업 혁신 기술개발 사업자 선정(중소기업청)2017.12 K-Global 300 기업인증(과기정통부)2018.10 국가클러스터 복합생활안전 AI 1단계 사업 수주(산업자원부)2020.10 르네사스 IDH(Independent Design House) 선정2020.10 국가클러스터복합생활안전 AI 1.5단계 사업 수주(산업자원부)

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 당사는 반도체 소재사업(감광제) 진출을 위해 2024년 03월 26일 (주)씨지피머트리얼즈(이하 "CGPM")와 CGPM이 세종시에서 진행하고 있는 반도체용 소재생산 공장 시설에 필요한 자금을 투자하는 계약을 체결하였고, 2024년 06월 28일 투자계약서 변경합의서를 체결하였으며, 투자계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분
투자계약 관련 내용

투자에 관한사항
1) 투자금액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)2) 인수방식: 전환사채권 취득(동일한 조건으로 4회에 걸쳐 발행)3) 사채의 종류: 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채4) 사채인수대금 납입일정 - 2024년 03월내: 금일백팔십억원(\18,000,000,000) - 2024년 07월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 09월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 12월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 총 사채 인수가액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)

감광제 제조설비 관련
1) CGPM 본 공장을 건설한 후, 감광제 제조설비동(건물 및 부속물, 부수토지)를 당사에게 임대한다.(임대차 약정은 추후 협의)2) 당사는 감광제 제조설비동에 감광제 제조를 위한 설비를 당사 비용으로 설치하고, 감광제를 제조한다.

- 2024년 06월 28일 제출된 '투자판단 관련 주요경영사항' 정정공시를 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당반기말(2023년 06월말)
24기(2023년말)
23기(2022년말)

보통주
발행주식총수
14,606,671
14,506,671
10,237,989

액면금액
500
500
500

자본금
7,303,335,500
7,253,335,500
5,118,994,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
7,303,335,500
7,253,335,500
5,118,994,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
14,606,671
-
14,606,671
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
14,606,671
-
14,606,671
-

Ⅴ. 자기주식수
554,681
-
554,681
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
14,051,990
-
14,051,990
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
288,412
-
-
-
288,412
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
288,412
-
-
-
288,412
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
266,269
-
-
-
266,269
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
266,269
-
-
-
266,269
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
554,681
-
-
-
554,681
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

가. 최근 정관 개정일당사의 정관 최근 개정일은 2024년 03월 28일입니다. 본 보고서 제출일 현재 정관 변경 안건이 포함된 임시주주총회 개최 예정은 없습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024년 03월 28일
제24기정기주주총회
제2조 (목적)제3조 (본점소재지)제12조 (주식매수선택권)부칙(2024년 03월 28일)
사업목적 추가 및 정비본점소재지 변경조문정비정관 개정에 따른 부칙 신설

2024년 01월 24일
2024년제1차 임시주주총회
제1조 (상호)제2조 (목적)제4조 (공고방법)제9조 (신주인수권)제9조의2 (이익배당우선주식)제9조의3 (의결권배제주식)제9조의4 (전환주식)제9조의5 (상환주식)제9조의6 (전환상환우선주식)제10조 (신주인수권)제11조 (일반공모증자등)제12조 (주식매수선택권)제12조의2 (우리사주매수선택권)제14조 (명의개서 대리인)제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조 (전환사채의 발행)제18조 (신주인수권부사채의 발행)제18조의2 (교환사채의 발행)제22조 (소집통지 및 공고)제23조 (소집지)제27조 (상호주에 대한 의결권 제한)제32조 (이사의 수)제33조 (이사의 선임)제37조 (이사의 보수와 퇴직금)제37조의2 (이사의 책임감경)제38조 (이사회의 구성과 소집)제39조 (이사회의 결의방법)제41조의2 (상담역 및 고문)제44조 (감사의 수)제47조 (감사의 직무와 의무)제51조 (재무제표 등의 작성)제55조 (이익배당)부칙(2024년 01월 24일)
회사의 경영목적 및 사업전문화를 위한 상호변경사업목적 추가 및 정비사명 변경에 따른 변경표준정관 준용 및 우선주식 관련 조항 신설이익배당우선주식 관련 조항 신설의결권배제주식 관련 조항 신설전환주식 관련 조항 신설상환주식 관련 조항 신설전환상환우선주식 관련 조항 신설신주인수권 한도 증액 및 관련 조문 정비제10조 신주인수권 조문 정비에 따른 삭제조문정비조문정비조문정비조문정비전환사채 발행한도 증액 및 조문정비신주인수권부사채 발행한도 증액 및 조문정비교환사채 발행 규정 신설조문정비주주총회 개최지 확대조문정비이사회 인원 조정 및 사외이사 규정 신설회장 제도 도입에 따른 규정 신설 및 조문정비조문정비이사의 책임강경 규정 신설회장제도 도입에 따른 정정조문 정비이사의 상담역 및 고문 조항 신설감사 구서 관련 조문 개정이사의 책임감경 규정 신설에 따른 개정 및 조문정비조문정비조문정비정관 개정에 따른 부칙 신설

2023년 03월 29일
제23기정기주주총회
제8조의2 (주식 등의 전자등록)제30조 (주주총회의 결의방법)제37조 (이사의 보수와 퇴직금)제45조 (감사의 선임ㆍ해임)
전자증권법령상 전자등록이 의무화되지않은 사채에 대하여 전자등록 제외 근거를 신설경영권 방어 목적감사 선임ㆍ해임에 관한 조문 신설 및 정비

2022년 03월 29일
제22기정기주주총회
정관 변경 없음
-

2021년 03월 25일
제21기정기주주총회
정관 변경 없음
-

2020년 03월 24일
제20기정기주주총회
제2조 (목적)
사업영역 확대를 위한 사업목적 추가

2019년 03월 27일
제19기정기주주총회
제2조 (목적)제8조의2 (주식 등의 전자등록)제19조 (사채발행에 관한 준용규정)제14조 (명의개서 대리인)제52조 (외부감사인의 선임)
사업목적 추가전자증권법 시행에 따른 주식의전자등록 사항 개정법률 명칭변경에 따른 문구수정

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
멀티미디어 관련 사업
영위

2
정보서비스(정보처리시스템 및 네트워크) 관련사업
미영위

3
컴퓨터, 주변기기 및 통신기기 관련 사업
영위

4
정보통신 공사업
영위

5
희유금속 및 희토류를 포함한 소재 관련 사업의 유통, 제조 및 판매업
영위

6
수출입업(전자기기)
미영위

7
도.소매 및 유통업(전자기기)
영위

8
소프트웨어개발, 도.소매, 자문, 유지보수업
영위

9
부가통신사업
영위

10
별정통신사업
영위

11
데이터베이스업
미영위

12
컴퓨터 프로그래밍 시스템 통합 및 관리업
영위

13
정보보안시스템 공급 및 서비스, 용역제공사업
영위

14
반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업
미영위

15
반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업
미영위

16
기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업
미영위

17
화학물질 수입, 수출업
미영위

18
화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)
미영위

19
화학물질 구매대행업
미영위

20
화학물질 및 화학제품 영업대행업
미영위

21
건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업
미영위

22
부동산 시행 및 매매ㆍ임대업
미영위

23
신기술 사업자에 대한 투자 및 융자
미영위

24
기업인수 합병의 알선 및 중개업
미영위

25
국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업
미영위

26
위 각호에 부대되는 수출입업
미영위

27
위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자
미영위

28
위 각호에 관련된 부대사업 일체
영위

라. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

삭제
2024년 01월 24일
4. 컴퓨터 및 주변기기 핵심부품 관련 사업
-

추가
2024년 01월 24일
-

19. 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업20. 반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업21. 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업

22. 화학물질 수입, 수출업23. 화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)24. 화학물질 구매대행업25. 화학물질 및 화학제품 영업대행업26. 건자재 제조 및 판매업27. 부동산 시행 및 매매ㆍ임대업28. 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자29. 기업인수 합병의 알선 및 중개업30. 위 각호에 부대되는 수출입업31. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자

수정
2024년 01월 24일
19. 위 각호에 관련된 부대사업 일체
32. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

삭제
2024년 03월 28일
5. 내외국인 또는 법인과 위 각호에 해당되는 사업에의 투자 및 합작투자8. 부동산업 및 부동산임대업14. 전자상거래업15. 전기, 전자기기 및 부품의 설계용역
-

추가
2024년 03월 28일
-
30. 국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업

수정
2024년 03월 28일
26. 건자재 제조 및 판매업30. 위 각호에 부대되는 수출입업31. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자32. 위 각호에 관련된 부대사업 일체
26. 건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업31. 위 각호에 부대되는 수출입업32. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자33. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

마. 사업목적 변경 사유(1) 변경취지 및 목적, 필요성- 당사는 2024년 01월 24일 개최된 2024년 제1차 임시주주총회에서 당사가 추진하고 있는 반도체 소재사업(감광재) 관련 사업목적과 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 사업목적을 추가하였으며, 미영위 사업의 사업목적은 삭제하였습니다.- 2024년 03월 28일 개최된 제24기 정기주주총회에서 신사업 추진 및 사업준비 모적으로 사업목적을 추가 및 정비(수정)하였으며, 미영위 사업의 사업목적은 삭제하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 변경은 이사회에세 제안하여, 주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등반도체 소재사업(감광재)과 신사업 추진 및 사업준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존에 영위하는 사업에 미치는 영향은 없습니다.

바. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
19. 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업
2024.01.24

2
20. 반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업
2024.01.24

3
21. 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업
2024.01.24

4
22. 화학물질 수입, 수출업
2024.01.24

5
23. 화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)
2024.01.24

6
24. 화학물질 구매대행업
2024.01.24

7
25. 화학물질 및 화학제품 영업대행업
2024.01.24

8
26. 건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업(*1)
2024.01.24

9
27. 부동산 시행 및 매매ㆍ임대업
2024.01.24

10
28. 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자
2024.01.24

11
29. 기업인수 합병의 알선 및 중개업
2024.01.24

12
30. 국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업
2024.03.28

(*1) 2024년 01월 24일 개최된 2024년 제1차 임시주주총회에서 '26. 건자재 제조 및 판매업'을 사업목적으로 추가하였으나, 사업목적 확장 등을 위해 2024년 03월 28일 개최된 제24기 정기주주총회에서 '26. 건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업'으로 사업목적을 수정하였습니다.(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

사업구분
사업목적
진출목적

반도체 소재사업
19. 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업20. 반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업21. 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업22. 화학물질 수입, 수출업23. 화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)24. 화학물질 구매대행업25. 화학물질 및 화학제품 영업대행업
반도체 소재사업 진출에 따른 매출 극대화 및 수익구조 다변화

지에프알피(GFRP)보강근 유통업
26. 건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업
지에프알피(GFRP) 보강근 유통업 진출에 따른 매출 극대화 및 수익구조 다변화

기타의 사업목적 추가
27. 부동산 시행 및 매매ㆍ임대업28. 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자29. 기업인수 합병의 알선 및 중개업30. 국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업
신사업 발굴 및 사업 포트폴리오 관리를 통한 경영효율성 증대

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성(가) 반도체 소재사업(감광제)당사에서 추진하고 있는 반도체 소재 중 감광제는 반도체용 포토레지스트 밸류체인 내 감광액의 구성 성분으로서 노광되는 빛에 반응하여 산(acid)를 발생시키는 물질로 감광액(PR)에서 미세 패턴을 형성하는 핵심소재입니다.또한, 반도체용 포토레지스트 시장은 일본기업들이 대다수 독점하고 있는 시장으로 시장조사업체 Techcet에 따르면 2023년 약 24억 달러 규모이며 연평균 5.4% 성장해 2027년에는 약 30억 달러로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(나) 지에프알피(GFRP) 보강근 유통업당사에서 추진 중인 GFRP 보강근 사업은 토목, 건축 공사 분야의 철근 대체제로서 기존의 철근이 가지고 있던 단점인 부석성과 막대한 보수 비용을 획기적으로 개선하고, ESG관점에서의 탄소저감과 철근 대비 2배 이상의 강도와 철근 대비 1/4의 중량으로 인한 인건비, 물류비 등의 비용 절감 효과를 우수한 건설분야의 신 소재 입니다.

뿐만 아니라, 최근 국가철도공단과 한국도로공사의 보강근 설계기준 마련과 2024년도 SOC관련 예산이 26조 4,000억원으로 증가 되는 등 관련 사업 확충계획에 따라 철근 대비 약 30%의 대체율을 기대하는 보강근 시장은 2027년 약 1.2조원의 시장으로 급성장할 것으로 예상됩니다

(다) 기타 사업추진 계획 및 진행중인 사업내용이 존재하지 아니하여 해당사항이 없습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(가) 반도체 소재사업(감광제)당사는 반도체 소재사업(감광제) 진출을 위해 2024년 03월 26일 (주)씨지피머트리얼즈(이하 "CGPM")와 CGPM이 세종시에서 진행하고 있는 반도체용 소재생산 공장 시설에 필요한 자금을 투자하는 계약을 체결하였고, 2024년 06월 28일 투자계약서 변경합의서를 체결하였으며, 투자계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분
투자계약 관련 내용

투자에 관한사항
1) 투자금액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)2) 인수방식: 전환사채권 취득(동일한 조건으로 4회에 걸쳐 발행)3) 사채의 종류: 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채4) 사채인수대금 납입일정 - 2024년 03월내: 금일백팔십억원(\18,000,000,000) - 2024년 07월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 09월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 12월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 총 사채 인수가액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)

감광제 제조설비 관련
1) CGPM 본 공장을 건설한 후, 감광제 제조설비동(건물 및 부속물, 부수토지)를 당사에게 임대한다.(임대차 약정은 추후 협의)2) 당사는 감광제 제조설비동에 감광제 제조를 위한 설비를 당사 비용으로 설치하고, 감광제를 제조한다.

- 상기 사채인수대금 납입일정 및 감광제 제조설비 설치 등은 양사간의 협의과정에서 변동사항이 발생할 수 있습니다.(나) 지에프알피(GFRP) 보강근 유통업현재 1차로 납품 계약을 체결한 물량 생산을 위해 지에프알피 제조업체와 물품 구매 및 공급 계약을 체결하고 주요 원자재인 Glass Fiber, 에폭시 수지와 경화제를 구매하여 공급하고 있으며, 이에 대한 대금의 일부를 선 지급하였습니다. 금년 내 예상된 매출 실현을 위해 약 20억원 내외의 투자금이 소요될 것으로 예상됩니다.(다) 기타 사업구체적인 실행계획이 수립되면 투자 및 자금소요액, 조직구성 등을 점검 예정

(4) 사업 추진현황(가) 반도체 소재사업(감광제)당사는 반도체 소재사업(감광제) 진출을 위해 2024년 03월 26일 (주)씨지피머트리얼즈(이하 "CGPM")와 CGPM이 세종시에서 진행하고 있는 반도체용 소재생산 공장 시설에 필요한 자금을 투자하는 계약을 체결하고, 2024년 03월 26일 CGPM이 발행한 제2회차 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채 금일백팔십억원(\18,000,000,000)을 취득하였으며, 2024년 06월 28일 투자계약서 변경합의서를 체결하여 2024년 07월내 전환사채 금팔십억원(\8,000,000,000)을 취득할 예정입니다.(나) 지에프알피(GFRP) 보강근 유통업당사는 2024년 3월에 GFRP 보강근 수요처와 1차 분으로 상반기 내 약 11억원의 물품공급계약을 체결하였으며, 이에 의해 철도시설공단 및 발전소 등의 토목공사용 GFRP 보강근을 6월말 기준 약 5.5억원의 물품을 납품하기 시작하였습니다. 금년도에는 사업적 타당성을 검증하기 위한 소규모 사업들을 진행 중으로 년내 약 20억~30억원 내외의 매출을 실현할 것으로 추정되며, 2025년부터 본격적인 사업 확장이 이어질 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기타 사업현재까지는 사업 추진과 관련하여 진행된 내용은 없습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성(가) 반도체 소재사업(감광제)해당 사업 분야는 당사 기존 주요 사업과 연관성은 없습니다.(나) 지에프알피(GFRP) 보강근 유통업해당 사업 분야는 당사 기존 주요 사업과 연관성은 없습니다.(다) 기타 사업해당 사업 분야는 당사 기존 주요 사업과 연관성은 없습니다.

(6) 주요 위험(가) 반도체 소재사업(감광제)관련 시장의 경쟁 심화, 공급 과잉, 사업화 시기의 지연, 투입 자원대비 손익달성 가능성에 따른 예상 수익감소의 위험이 있습니다.(나) 지에프알피(GFRP) 보강근 유통업향후 철근 가격의 하락에 따른 GFRP 보강근 수요 감소, 목표 사업들의 착공 시기의 지연 등 에 따른 예상 매출 감소의 위험이 일부 있습니다.(다) 기타 사업관련 시장의 경쟁 심화, 공급 과잉, 사업화 시기의 지연, 투입 자원대비 손익달성 가능성에 따른 예상 수익감소의 위험이 있습니다.

(7) 향후 추진계획(가) 반도체 소재사업(감광제)당사는 반도체 소재사업(감광제) 진출을 위해 2024년 03월 26일 (주)씨지피머트리얼즈(이하 "CGPM")와 CGPM이 세종시에서 진행하고 있는 반도체용 소재생산 공장 시설에 필요한 자금을 투자하는 계약을 체결하였고, 2024년 06월 28일 투자계약서 변경합의서를 체결하였으며, 투자계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분
투자계약 관련 내용

투자에 관한사항
1) 투자금액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)2) 인수방식: 전환사채권 취득(동일한 조건으로 4회에 걸쳐 발행)3) 사채의 종류: 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채4) 사채인수대금 납입일정 - 2024년 03월내: 금일백팔십억원(\18,000,000,000) - 2024년 07월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 09월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 12월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 총 사채 인수가액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)

감광제 제조설비 관련
1) CGPM 본 공장을 건설한 후, 감광제 제조설비동(건물 및 부속물, 부수토지)를 당사에게 임대한다.(임대차 약정은 추후 협의)2) 당사는 감광제 제조설비동에 감광제 제조를 위한 설비를 당사 비용으로 설치하고, 감광제를 제조한다.

- 상기 사채인수대금 납입일정 및 감광제 제조설비 설치 등은 양사간의 협의과정에서 변동사항이 발생할 수 있습니다.(나) 지에프알피(GFRP) 보강근 유통업당사는 2024년 3월에 GFRP 보강근 수요처와 1차 분으로 상반기 내 약 11억원의 물품공급계약을 체결하였으며, 이에 의해 철도시설공단 및 발전소 등의 토목공사용 GFRP 보강근을 6월말 기준 약 5.5억원의 물품을 납품하기 시작하였습니다. 금년도에는 사업적 타당성을 검증하기 위한 소규모 사업들을 진행 중으로 년내 약 20억~30억원 내외의 매출을 실현할 것으로 추정되며, 2025년부터 본격적인 사업 확장이 이어질 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기타 사업시장탐색 단계로 구체적인 추진 계획에 대해서는 향후 추가 검토할 계획 입니다.

(8) 미추진 사유

(가) 반도체 소재사업(감광제)해당사항이 없습니다.(나) 지에프알피(GFRP) 보강근 유통업해당사항이 없습니다.(다) 기타 사업시장 접근시기의 적정성을 모니터링 하고자 시행을 보류하고 있으며, 상황판단이 명확해지면 사업운영을 개시할 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 광 전송장비 전문기업으로서 원천기술력을 바탕으로 광전송장비 시장에 주력하고 있으며 광전송장비 개발 및 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. Data와 Voice의 Integration 기술과 노하우를 바탕으로 광전송장비를 개발하여 KT를 중심으로 한 통신사업자 시장과 철도 및 지방자치단체 등의 공공시장에 DCS, Channel MUX, MSPP, PTN 등의 경쟁력 있는 제품을 안정적으로 공급함으로써 매출을 확대 함에 힘입어 업계 내에서 입지를 더욱 강화하고 하고 있습니다.또한, 꾸준한 원가절감과 품질향상 등의 노력으로 투명하고 내실 있는 경영을 통해 제품 경쟁력을 확보하기 위한 노력과 함께 통신시장 내 변화에 발 맞추어 5G이동통신 확산에 따른 데이터 사용량의 폭발적으로 급증에 대응하고자 짧아질 백홀 장비 교체 주기에 맞춰 장거리와 중거리 데이터 전송하고 처리할 수 있고, 최대 수TB에 달하는 데이터를 수용할 수 있는 차세대 전송장비로 주목 받고 있는 광 전송과 회선, 패킷 전달망 계층을 통합하는 장비인 POTN(Packet Optical Transport Network) 개발을 마무리하여 조속한 시일 내에 시장진입을 위한 제반 여건을 확보하고 시장에 상용화를 위한 공급을 할 예정입니다.

당사는 국내 양대 통신그룹사인 KT, SK(SKT, SKB)에 대한 시장점유율을 지속적으로 확대하고, LG U+와의 B2B사업분야의 협력을 통해 신규 매출원 확보를 위해 노력하고 있으며 이를 통해 국내 광 통신업계를 대표하는 기업이 되고자 하며, 통신사업자들의 해외 사업전담부서 및 국가기관들과 연계하여 해외시장 진출에도 적극적으로 참여함으로써 세계 속에 경쟁력 있는 유무선 통신장비 종합회사로 성장 할 수 있도록 지속적인 노력을 경주하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 주요 제품인 광전송장비 중 PTN의 매출액은 925백만원(전체 매출액의 16.1%)을 기록하고 하였으며, 원가는 주요 원재료 가격, 환율변동 및 시장 수급상황에 연동되어 변동이 되며 주요 원재료인 IC와 광모듈의 매입액은 2,705백만원(전체 원재료 구매금액의 65.9%)입니다.당사는 제품 생산과정에서 원재료 구매, 시험, QC 및 출하검사를 수행하고 있으며, 생산 조립은 외주업체의 생산설비에 의해서 생산하고 있으며, 생산을 외주업체의 설비 및 시설물을 활용함으로서 설비에 대한 투자비용 절감과 외주업체 인력을 활용함으로써 인력운용의 관리에 대한 부담을 줄이고 또한 탄력적으로 생산을 운용함으로써 매출처에 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 기준 매출액의 약 44.0%에 해당되는 2,522백만원의 연구개발 비용을 지출하고 있으며, 신기술 개발을 위하여 연구소를 중심으로 연구개발에 많은 인력과 비용을 지속적으로 투입하고 있습니다.

상기의 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II.사업의 내용"의 "2.주요 제품 및 서비스" 부터 "7.기타 참고사항" 까지의 항목에 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

회사는 광전송장비 중에서 다양한 신호와 접속을 해야 하는 접속망과 기술의 연계성이 높은 사업인 백본망 제품을 주로 생산, 판매하고 있으며 보고기간종료일 기준 각 사업부문의 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

통신사업
제품
MSPP광전송장비
155/622M 급 광전송장비
TFOM-S3000
-
0.0%

대용량MSPP광전송장비
2.5/10G 급 광전송장비
TFOM-FM700TFOM-S5500
380
6.6%

전용회선광전송장비
51/155M 급 광전송장비
TFOM-L1000TFOM-L2000
-
0.0%

NDCS
회선분배장치
TFOM-D2000
355
6.2%

PTN
양방향 64Gbps패킷 스위칭 장비 외
TFCE-M5720
925
16.1%

송변전광단말장치
-
TFOM-K1000
-
0.0%

채널광정송장비
가입자계 통합단국장치
TFOM-C100TFOM-C1000
53
0.9%

5G-PON 및 SMUX
LTE,5G용 Fronthaul System
5G-PON 외
-
0.0%

무선통신장치 외
WCDMA 회선연결용 외
무선통신장치(WCDMA) 외
8
0.1%

상품
광전송장비 외
-
-
2,023
35.3%

결합기 외
-
FBC-2P-200 외
-
0.0%

서비스
서비스
통신장비 공사 및 유지보수
-
1,589
27.7%

임대수입
-
-
-
0.0%

소 계
5,333
92.9%

IOT 사업
제품
게이트웨이
게이트웨이화재감지기(외출)활동감지기가스경보누출기
-
62
1.1%

상품
배터리 외
배터리, 케이블차량단말기
-
14
0.2%

서비스
유지보수
유지보수
-
330
5.8%

소 계
405
7.1%

소재 사업
상품
희토류
산화란탄
-
-
0.0%

소 계
-
0.0%

합 계
5,738
100.0%

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부분
매입유형
품목
매입액
비율
비고

통신부문
원재료
광모듈 & IC
2,705,419
65.9%
-

SHELF & PANEL
236,056
5.8%
-

PCB & POWER
402,098
9.8%
-

기타
746,327
18.2%
-

소계
4,089,899
99.6%
-

IOT부문
원재료
CASE
3,480
0.1%
-

IC
1,320
0.0%
-

PCB & POWER
1,800
0.0%
-

기타
8,683
0.2%
-

소계
15,283
0.4%
-

합 계
4,105,182
100.0%
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원, USD)

사업부문
품목
당반기
전기
전전기

통신부문
광모듈 & IC
$485.61
$485.61
$462.49

SHELF & PANEL
903,500
903,500
860,390

PCB & POWER
530,000
530,000
530,000

IOT부문
CASE
542
542
582

IC
$1.58
$1.58
$1.60

PCB & POWER
700
700
700

(1) 산출기준

원재료는 각 품목별 연간 총매입액을 기준으로 작성하였고, 단가의 산출은 총평균법에 의하여 평가하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인회사는 원가절감을 위하여 구매단가 인하 등의 노력을 지속적으로 하고 있으며, 수입원자재는 환율변동 등의 요인으로 구매단가에 영향을 주고 있습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력, 생산 실적 및 가동률 및 외주생산에 관한 사항

회사는 제품 생산과정에서 원재료 구매, 시험, QC 및 출하검사를 수행하고 있으며, 생산 조립은 외주업체의 생산설비에 의해서 생산하고 있습니다.생산을 외주업체의 설비 및 시설물을 활용함으로서 설비에 대한 투자비용 절감과 외주업체 인력을 활용함으로써 인력운용의 관리에 대한 부담을 줄이고 또한 탄력적으로 생산을 운용함으로써 매출처에 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다.(2) 생산 및 영업 설비에 관한 사항당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 시설장치 등이 있으며, 보고기간종료일 현재 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산별
소유형태
소재지
기초가액
당기증감
당기상각
정부보조금
기말가액
비고

증가
감소

토지
자가
성남
3,520,000
737,860
(3,520,000)
-
-
737,860
-

건물
자가
성남
7,212,857
1,873,509
(7,101,548)
(119,116)
-
1,865,703
-

시설장치
자가
성남
250,158
623,076
(8,224)
(55,554)
-
809,456
-

차량운반구
자가
성남
3,682
502,774
(1)
(25,288)
-
481,167
-

공구와기구
자가
성남
109,375
22,695
(3)
(45,069)
19,558
106,556
-

기계장치
자가
성남
22,672
-
-
(5,977)
-
16,696
-

비품
자가
성남
244,128
376,963
(16,437)
(66,071)
2,473
541,056
-

합계

11,362,873
4,136,877
(10,646,213)
(317,074)
22,031
4,558,494
-

- 기초가액과 기말가액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
당반기
전기
전전기

통신부문
제품
PTN
수 출
-
-
-

내 수
925
10,037
4,919

합 계
925
10,037
4,919

대용량MSPP
수 출
-
-
-

내 수
380
1,749
1,895

합 계
380
1,749
1,895

채널광전송장비
수 출
-
-
-

내 수
53
204
358

합 계
53
204
358

NDCS
수 출
-
-
-

내 수
355
744
1,079

합 계
355
744
1,079

Fronthaul System
수 출
-
-
-

내 수
-
832
228

합 계
-
832
228

무선통신장치
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타 장비
수 출
-
-
-

내 수
8
76
190

합 계
8
76
190

상품
네트웍장비
수 출
-
-
-

내 수
1,631
8,410
778

합 계
1,631
8,410
778

L2스위치
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

KTT부품 외
수 출
-
-
-

내 수
392
1,201
410

합 계
392
1,201
410

서비스
공사, A/S 및임대수입 외
수 출
-
-
-

내 수
1,589
5,927
5,176

합 계
1,589
5,927
5,176

소 계
수 출
-
-
-

내 수
5,333
29,180
8,013

합 계
5,333
29,180
8,013

AI /IOT부문
제품
게이트웨이
수 출
-
-
-

내 수
62
7,132
7,837

합 계
62
7,132
7,837

상품
배터리, 케이블 외
수 출
-
-
-

내 수
14
20
33

합 계
14
20
33

서비스
유지보수 외
수 출
-
-
-

내 수
330
281
144

합 계
330
281
144

소 계
수 출
-
-
-

내 수
405
7,434
8,013

합 계
405
7,434
8,013

소재부문
상품
희토류
수 출
-
-
-

내 수
-
984
-

합 계
-
984
-

소 계
수 출
-
-
-

내 수
-
984
-

합 계
-
984
-

합 계
수 출
-
-
-

내 수
5,738
37,597
23,046

합 계
5,738
37,597
23,046

나. 판매방법 및 조건

통신서비스사업자 등에 기술 규격을 제안하여 기술심사 합격 후 납품을 통해 당사의 제품이 판매되고 있으며, NI/SI사업은 기간망사업자와 협력하여 고객의 요구사양 등을 감안하여 최적의 망설계 등 수주활동을 통해 광전송장비 제품 등을 공급하고 있습니다. 대금결제조건은 주로 납품 후 인수시험 완료시 대금이 결제되는 시스템입니다. 대금결제는 현금 및 어음결제조건이며, 평균 1개월 이내 회수됩니다.
다. 판매전략

(1) 기술경쟁력을 통한 기술 마케팅시장에서 요구하는 제품을 적기에 공급하기 위하여, 많은 고객들과 시장의 흐름 및 기술 트랜드에 따라서 공동 개발을 하고 있으며, 이러한 시장의 요구에 대응하기 위해 연구개발에 지속적인 투자를 하고 있습니다.(2) 영업채널망 다양화판매 활성화를 위해 필요시 협력업체 등의 위탁영업 및 공격적인 영업방향으로 판매 우위성 확보하고 있습니다.(3) 전략적 제휴 강화KT 등 NI/SI업체들과의 전략적 제휴를 통하여 대기업, 중견기업 및 정부기관의 NI/SI사업에서의 우위를 점유하고 있습니다.

라. 수주상황

(단위 : 천원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

금액
금액
금액

ESR-3 무선기기 구매계약
2022.10.13
2027.12.31
6,900,000
6,900,000
-

스마트자가통신망 2단계 구축
2023.06.26
2024.08.19
1,148,236
-
1,148,236

대구성서스마트그린산단 통합관제센터 구축
2023.09.01
2024.01.31
2,124,400
2,124,400
-

대구권 광역철도 광다중화장치 제조설치
2020.06.06
2024.12.30
379,845
141,454
238,392

SKB BC-MUX 사업
2022.08.01
2024.07.31
449,446
105,644
343,802

M-POTN 2nd 장비 시범망 구축
2023.11.27
2024.02.29
368,880
368,880
-

2024년 한국공항공사 인천ACC전용망 구축
2023.12.25
2024.03.31
757,373
-
757,373

한국장애인개발원 IoT활용 디지털 통합돌봄 시범사업 센서구매설치
2023.12.22
2024.03.31
178,724
-
178,724

2023년 익산청 국도 ITS 구축공사-광다중화장치 사업
2023.12.04
2024.02.14
217,882
-
217,882

2023년 M-POTN 2nd 장비 시범망 구축
2023.11.27
2024.02.29
372,397
-
372,397

2024년 한국가스공사 제어망 구축(물자, 공사)
2024.05.30
2024.11.29
3,092,453
-
3,092,453

합 계
15,989,636
11,166,753
4,822,883

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리
(1) 자본 및 금융상품 위험관리

연결실체는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결실체의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.

나. 공정가치의 추정
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산
수익증권
-
-
5,000,000
-
-
-

출자금
-
-
204,209
-
-
181,445

지분상품
-
-
38,484
-
-
33,342

저축성보험
-
-
166,644
-
-
149,437

투자전환사채
-
-
16,230,846
-
-
-

금융부채
유동성파생금융상품부채
-
-
-
-
-
974,598

파생금융상품부채
-
-
953,347
-
-
-

(2) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말
가치평가기법
투입변수

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

유동금융자산
수익증권
5,000,000
5,000,000
-
-
현금흐름할인모형
-

비유동금융자산
출자금
204,209
204,209
181,445
181,445
현금흐름할인모형
-

지분상품
38,484
38,484
33,342
33,342
현금흐름할인모형
-

저축성보험
166,644
166,644
149,437
149,437
현금흐름할인모형
-

투자전환사채
16,230,846
16,230,846
-
-
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계
21,640,183
21,640,183
364,224
364,224

금융부채

유동금융부채
파생금융부채
-
-
974,598
974,598
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

비유동금융부채
파생금융부채
953,347
953,347
-
-
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계
953,347
953,347
974,598
974,598

다. 파생상품 거래현황해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약(1) 당사의 주요 종속회사인 (주)썬웨이브텍이 소유하고 있는 부동산에 대해서 아래와 같이 처분을 하였습니다.

(단위 : 백만원)

처분 목적물
소유자
처분목적
처분금액
처분일

경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 17,10층(판교세븐벤처밸리2)의 토지 및 건물
(주)썬웨이브텍
재무 구조 개선
12,450
2023.04.28

- 2023년 02월 21일 제출된 '유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항)' 공시 참고

(2) 당사는 반도체 소재사업(감광제) 진출을 위해 2024년 03월 26일 (주)씨지피머트리얼즈(이하 "CGPM")와 CGPM이 세종시에서 진행하고 있는 반도체용 소재생산 공장 시설에 필요한 자금을 투자하는 계약을 체결하였고, 2024년 06월 28일 투자계약서 변경합의서를 체결하였으며, 투자계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분
투자계약 관련 내용

투자에 관한사항
1) 투자금액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)2) 인수방식: 전환사채권 취득(동일한 조건으로 4회에 걸쳐 발행)3) 사채의 종류: 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채4) 사채인수대금 납입일정 - 2024년 03월내: 금일백팔십억원(\18,000,000,000) - 2024년 07월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 09월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 12월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 총 사채 인수가액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)

감광제 제조설비 관련
1) CGPM 본 공장을 건설한 후, 감광제 제조설비동(건물 및 부속물, 부수토지)를 당사에게 임대한다.(임대차 약정은 추후 협의)2) 당사는 감광제 제조설비동에 감광제 제조를 위한 설비를 당사 비용으로 설치하고, 감광제를 제조한다.

- 2024년 06월 28일 제출된 '투자판단 관련 주요경영사항' 정정공시를 참고하시기 바랍니다.(3) 당사는 2024년 05월 17일 소유하고 있는 부동산에 대해서 아래와 같이 처분하였습니다.

(단위 : 백만원)

처분 목적물
소유자
처분목적
처분금액
처분일

경기도 성남시 분당구 판교로 255,이동 301호(판교이노밸리)의 토지 및 건물
(주)한울소재과학
재무구조 개선 및반도체 소재사업 추진 유동성 확보
12,206
2024년 05월 17일

- 2024년 03월 25일 제출된 '주요사항보고서(유형자산 양도 결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.

나. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직

조직도_연구소

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
당반기
전기
전전기

연구개발비용(자산 계상)
-
-
-

연구개발비용(비용 계상)
2,701
6,095
7,072

(정부보조금 수령액)
(-179)
(901)
(756)

연구개발비용 계
2,522
5,194
6,316

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
44.0%
13.8%
27.4%

다. 주요 연구개발 실적

연구과제명
기 간
연구결과

Carrier Ethernet (PTS/CE) / PTN 개발
2015.01~2016.02
M1010 / M1015 /M1020 / M3060 /M3300 / M5480 /M5720 양산

WDCS 대개체 개발
2016.02~2016.06
FM700

대용량 MSPP 기능 개선 개발
2017.03~2017.08
S5500 / FM700

T-PON Fronthaul System 1.0 개발
2015.09~2017.08
5G-PON

5G-PON Fronthaul System 2.0 개발
2017.10~2019.12
5G-PON 2.0

5G-PON Smart-MUX 개발
2018.09~2019.03
5G-SMUX

이동통신 대역결합기 개발
2015.01~2017.09
DBD-2D-200W

KT향 M-POTN 개발
2020.04~2020.12
M7010 / M7020

QKeyMS Project
2020.05~2023.12
개발 완료

레이더 내장형 게이트웨이 개발
2022.01~2022.12
양산

차세대 광전달망 구축을 위한 테라급 광-회선-패킷 통합 스위칭 시스템기술 개발
2013.03~2017.02
국책과제

고품질 융합서비스를 위한 국방 기반체계 연동 기술 개발
2013.03~2016.02
국책과제

스마트 네트워킹 핵심 기술 개발
2015.03~2016.02
국책과제

차세대 광전달망 구축을 위한 T-SDN/저전력 720G Core/Edge급 PTN 시스템 개발
2015.08~2016.07
국책과제

택시에 적용되는 3G와 LTE무선통신모뎀(DBDM)을 이용한 네비게이션 및 미터기, 카드결제기 기능을 갖는 스마트통합시스템 개발
2014.12~2016.12
국책과제

모바일세컨드 분야 신융합 서비스를 위한 오픈 SW 기반 스마트 컨버젼스 SW 플랫폼 기술개발
2015.03~2017.02
국책과제

400Km/h급 고정밀 위치검지 시스템 트랜스폰더 개발
2013.05~2017.04
국책과제

T-SDN 기반 중용량 POTN 시스템 상용화 개발
2017.04~2019.12
국책과제

AI 홀로그램 스피커 기반의 스마트 시니어케어 서비스 개발
2020.03~2022.12
국책과제

산업 현장 내 안전사고 예방을 위한 AIoT 센서 개발
2021.01~2023.03
국책과제

6G 수십 테라급 초정밀 전달망 시스템 기술 개발
2024.04~2024.12
국책과제

7. 기타 참고사항

가. 사업의 개요(1) 업계의 현황(가) 산업의 특성

1) 고부가가치 산업

광전송 장비산업은 국가의 중추신경망인 정보 통신 인프라를 구축하는데 있어 핵심적인 역할을 수행하며 장비 개발과 생산 과정에서 고도의 전문성과 기술력이 요구되는 만큼 높은 수익을 창출할 수 있는 고부가가치 산업입니다. 특히, 장비의 처리 용량과 사용 영역에 따라 수익성이 차별화되며 일반적으로 처리 속도와 용량이 클수록 수익성은 증가하는 특성을 가지고 있습니다.

네트워크 장비 산업은 전형적 기업향(B2B) 제품 특성을 가진 국가기간 전략산업으로 일반 소비자보다 기업이나 통신사업자 등 기업 시장을 주된 타깃으로 하는 제품이며, 디지털 경제 시대 국가 안보와 직결되는 국가기간 전략산업 중 하나로 간주됩니다.일반적으로 수요가 적고 한정적이기 때문에, 제품 가격이 비싸고 가격 탄력성이 낮은 편이며, 교체 시 기존 제품과의 상호운용성 문제와 네트워크 엔지니어의 기존 제품을 선호하므로, 특정 기업 락인(Lock-in)효과와 신규 장비 교체 비용이 높은 편입니다.

2) 첨단기술 산업

광전송 장비산업은 수백 종의 부품과 모듈로 구성되어 수많은 첨단 기능들을 수행하는 장비의 개발 및 제조를 해야 하는 분야로서 5G 서비스를 비롯한 다양한 분야에서의 늘어나는 통신 수요와 새로운 형태의 융ㆍ합형 서비스 도입과 급속한 확산에 따른 통신환경의 진화와 이를 뒷받침하기 위한 통신 기술 발전에 따라 빠른 속도로 변화하고 있는 첨단 기술 추세에 민감하며 지속적으로 새로운 기술을 산업전반에 반영해야 하는 첨단기술 산업 분야입니다.

또한, 전달망은 중거리 통신망(Metro Area Network, MAN)과 광역 통신망(Wide Area Network, WAN)을 의미하며, 광전송장비는 유선랜(Local Area Network, LAN)이나 무선랜(Wireless LAN, WLAN)이 종국적으로 집선망을 거쳐 도시간, 국가간 통신이 연결될 수 있도록 매개체 역할을 하는 장치로서, 광전송장비 산업은 다수의 부품 및 모듈로 구성되어 최첨단 기능을 수행하는 장비를 연구개발과 제조해야 하는 분야이며, ICT산업 기술 발전에 따라서 빠른 속도로 변화하고 있습니다. 이러한 첨단 기술 추세에 민감한 이유로 지속적으로 새로운 기술을 산업 전반에 반영해야 하는 최첨단 기술 산업 분야라 할 수 있을 것입니다.

3) 기술집약적 산업광전송 장비의 개발을 위해서는 통신망 설계, 시스템 H/W 및 S/W 설계, 유니트 H/W설계 및 S/W 기능 설계, 부대 장치 설계 및 시스템 통합 기술이 모두 필요하며 핵심 기술의 확보가 중요합니다. 집적도가 높은 각 구성요소의 제조를 위해서는 고도로 전문화된 생산기술이 필수적이며 전문적인 현장 지원을 위한 전국적인 기술 지원망과 현장 운용 노하우도 요구되므로 신규 진출 기업에게는 진입 장벽이 높은 기술집약적인 산업 분야입니다.

4) 산업연관효과 유발산업광전송 장비는 수백 종의 비메모리 반도체 부품과 기구물, 모듈로 구성되는 만큼 장비 산업의 규모와 시장 확대 여부에 따라 타 산업 분야로의 파급효과가 큽니다. 제조되는 장비의 수량이 증가하면 관련 장비를 구성하는 PCB, 부품 및 기구물의 생산량이 증가하여 관련 업계의 수익성 증대로 이어지며 이는 다시 구성 요소의 경쟁력 및 품질 강화로 이어져 결과적으로 광전송 장비의 경쟁력 강화로 이어지는 순환적 특성을 보입니다.5) 지속적인 성장산업

전세계적인 코로나 팬데믹과 그에 따른 세계 경제침체와 투자 위축으로 인해 네트워크 장비시장은 다소 부진을 겪고 있으나, 다른 측면에서 코로나 팬데믹으로 인해 촉진된 비대면 기반의 업무 확대와 생활 패턴의 변화로 촉발된 무선 데이터 사용량의 폭발적인 성장과 IoT, AI, Metadata, 5G, 6G, CHAT. GPT 등 새로운 기술 기반의 티지털트렌스포메이션에 의한 전(全) 산업 분야에서의 패러다임 전환은 IT 컨버전스에 따른 네트워크 고도화에 대한 요구를 급속히 증가 시키고 있습니다.

이러한 관점에서 광전송 장비는 통신 서비스의 멀티미디어화와 고용량 빅데이타 시대의 추세가 확대 됨과 동시에 장비의 대용량화, 초저지연기술의 요구, 가상화, 양자암호통신의 도입 등 기술 발전에 따라 신규 장비에 대한 수요가 확대되고 다른 영역의 통신 장비 기능들을 통합하는 추세여서 광전송 산업분야는 신규 장비 수요 창출과 시장 확대에 의해 지속적으로 성장할 것으로 보입니다. 특히, 장비의 처리 용량도 고용량화 되고 있어 고용량 장비 판매 확대에 의해 수익성이 증가할 것으로 예상됩니다. 광전송장비 시장은 신규 서비스 제공을 위한 장비 공급 이외에도 3~5년 주기로 이뤄지는 노후화장비 대체, 전송망의 고도화에 따른 장비 증설 및 신설 등의 기본 수요가 있어 안정적인 성장이 가능합니다.6) 국가의 미래핵심 전략산업그간 정부는 글로벌 환경변화에 대응하여 국가적 전략 수립 등을 통해, 세계 최고 수준의 네트워크경쟁력을 확보하여 ICTㆍ네트워크 강국 도약을 견인해 왔으며, 최근 디지털 사회ㆍ경제로의 전환 가속화 및 글로벌 기술 패권 경쟁 심화 등으로 네트워크 수요 및 역할은 더욱 증가할 전망입니다.

특히, 코로나 19를 통해 우리 일상을 지키고 경제 활력을 유지하는 버팀목이자 위기 극복의 첨병으로서 네트워크의 중요성 부각되고 있으며, 향후 현실과 가상세계를 초월하며 지역적ㆍ공간적 한계를 뛰어넘는 혁신 서비스가 새롭게 성장하면서 네트워크의 차세대 혁신 촉진하고 있습니다.

이와 더불어, 다가온 디지털 시대는 네트워크 경쟁력이 산업의 혁신과 경쟁력을 좌우하는 척도가 될 것인 만큼 국가 차원의 긴밀한 대응 노력 중요하며, 이를 위해 우리의 강점인 유ㆍ무선 네트워크를 세계 최고 수준으로 계속 발전시켜 나가기 위한 민·관의 선제적 투자와 산업 기반 조성 등 필요 합니다.

이를 위해 정부는 디지털 국가를 견인하는 핵심 인프라로서 종합적 비전을 제시한 바 있으며, 이를 위해 세계시장을 선도하는 차세대 네트워크 구축하기 위한 네트워크의 클라우드ㆍSW화, 개방화, 지능화 등 환경변화를 고려하여 6Gㆍ위성ㆍ양자 등 차세대 기술 선점을 위한 국가적 지원을 강화와 네트워크 수요 증가에 대비하여 고성능 서비스 수용이 가능하며 안전하고 신뢰할 수 있는 세계 최고 품질의 인프라 구축ㆍ운영하기 위한 탄탄하고 안전한 네트워크 기반 강화, 마지막으로 네트워크산업 패러다임 전환에 대응한 SWㆍ오픈랜 통신기술 기반 산업 경쟁력 강화를 통해 국내 산업 생태계 활성화 함을 물론 적극적 해외진출 추진을 통해 튼튼하고 경쟁력 있는 생태계를 구축하는 것을 주요 추진 과제로 제시 하였습니다.

(나) 산업의 성장성

2018년을 기점으로 향후 5년안에 현재 롱텀에볼루션(LTE)서비스 속도보다 최소 10배에서 1000배 빠른 차세대(5G) 이동통신 기술이 상용화될 것이며, 이를 위해서는 광 다중화장치 중 하나인 모바일 프론트홀(Fronthaul)과 백홀(Backhaul) 네트워크 용량 규모가 현재 대비 최소 3배 이상 지원 가능하도록 장비를 추가해야 합니다. 따라서, 28GHz 주파수의 상용서비스 시점인 2020년 이후에는 10배 이상 처리속도를 보장하는 모바일 프론트홀과 백홀 네트워크 업그레이드가 필요합니다. 이를 통해 스스로 목적지까지 알아서 찾아가는 자율주행형 차량과 폐쇄회로 TV(CCTV)로 범죄를 예측하는 서비스 기술 등이 서비스에 적용될 예정에 있습니다.

또한, 시간과 계절에 제약 받지 않고 주변 상황을 인지해 맞춤형 서비스를 제공하는 미래 광고서비스와 양방향 소통을 바탕으로 하는 교육서비스 등 빅데이터를 누구나 활용할 것으로 보이며, 노인과 장애인 등 교통약자들도 자신의 차량으로 원하는 어느 곳이나 갈 수 있는 자율주행형 차량 서비스와 몸안의 생체신호와 생활습관을 바탕으로 만성질환을 조기에 예방하는 힐링플랫폼, 수만개의 CCTV와 센서에서 범죄 정보를 수집해 방지하는 서비스 등도 함께 추진되고 있습니다.

정부에서는 세계 최초 5G 상용화 이후를 준비하기 위한 전략으로, 2017년 수립한 '초연결 지능형 네트워크 구축 전략'을 5G 이후의 6G시대에 맞게 구체화하고 진화ㆍ발전시키는 방향으로 차세대 네트워크 혁신전략을 수립하여 장비 및 서비스에 대한 표준화를 추진하고 있으며, 이를 기반으로 다양한 5G기반 서비스를 발굴하여 Business 모델의 진화와 서비스의 안정화를 달성해 나가고 있습니다. 더불어 6G와 25기가인터넷 등 차세대 기술을 포함한 전략 방향을 담고 Global 표준화 분야에서 선도적인 입지를 다져가고 있는 것으로 보입니다.

COVID-19의 영향으로 경제주체들의 행태나 인식이 변화하면서 경제ㆍ사회 전반의 구조적 변화를 초래하는 가운데, 비대면 수요가 급증하면서 디지털 경제로의 전환이 가속화 되고 있으며, 이러한 측면에서 기초적인 정보통신 인프라에 대한 투자의 중요성이 부각되어 있습니다. 이에 따라 각국은 위기 극복과 국가 경쟁력 제고를 위해 디지털 투자를 확대하고 있으며, 우리 정부는 2021년부터 한국판 뉴딜사업을 본격적으로 추진하고 있으며, 이중 D.N.A(Data, Network, AI) 중심의 디지털 뉴딜 분야에 2025년까지 총 사업비 58.2조(국비 44.8조)의 막대한 예산을 투입할 예정이며, 이를 통한 디지털 경제의 기반이 되는 대규모 ICT 인프라 구축을 위한 사업을 다양한 분야에서 추진하고 있습니다.

이러한 정부정책에 따라, 우리나라는 전세계 최초로 5G기반의 통신환경으로의 전환을 추진 중이며 이에 적합한 통신 인프라 구축을 위한 국내외 통신사업자들이 막대한 투자계획을 발표하고 이에 따른 통신설비 투자를 단행하고 있다는 점입니다. 지금까지 국내 주요 통신장비업체들은 5G시대를 대비하여 선제적으로 막대한 R&D투자를 시행하여 신 제품을 개발함으로써 새로이 형성되고 있는 시장선점을 위한 노력을 다해왔으며, 현재 각 업체별, 분야별로 시장진입을 위한 각종 노력을 경주하고 있는 상황입니다. 이러한 5G 기반의 전략산업 육성을 위해 정부는 전후방 연관산업 분야의 신사업 육성과 시장 활성화을 위해 "5G 플러스 전략"을 수립하여 '10대 핵심산업(장비, 단말, 디바이스, 보안 등)'과 '5대 핵심서비스'를 선정하고 집중지원 함으로써 이를 기반으로 경제ㆍ사회 전반에서 5G기반의 디지털 전환 지능화 혁신을 달성하고자 하고 있으며, 이러한 노력의 결과 전세계 최초 5G 상용화 서비스를 개시하였고 최근에는 B2B분야에서 5G 특화망 사업을 통해 스마트 도시, 스마트 팩토리 등 다양한 산업 분야에서 새로운 활용 사례를 만들어 가고 있습니다.

결론적으로 광전송산업은 얼마나 증대될 것인지를 예측하기 조차 어려울 정도의 데이터 트래픽을 전달해야하는 정보통신 핵심 인프라산업으로 더 많은 트래픽을 전송하고, 더 지능적으로 전송하기 위해 지속적인 기술개발이 여전히 요구되고 있으며, 이를 국가기술로서 반드시 확보하여야 시대적 위치에 놓여 있다고 할 수 있습니다.

특히, 클라우드 환경으로의 급격한 전환으로 말미암아 IDC(인터넷 데이터 센터) 내, IDC 간 접속에서 요구하는 고품질, 저지연, 확장성, 장애 발생 시 자동복구 등 이 보장되는 네트워크 기술의 수요가 증대되고 있습니다. 또한, 1채널당 1테라급 이상의 속도 및 용량과 수십 테라급을 갖는 전달망 장비가 요구되고 있어 현재 대비 최소 10~100배 용량과 소모 에너지, 최소화, 저지연ㆍ고품질 통신망 등 현재 한계를 극복하는 신기술을 창출 가능할 것으로 예측됩니다.

음성 및 데이터 통합, 유무선통합, 통신과 방송의 통합, 그 외에도 인터넷을 기반 사물을 연결하는 IoT, ICT 산업융합, 클라우드, Big Data, AI(Artificial Intelligence), 메타버스, 블록체인 등으로 그 영역이 확장되어 4차 산업혁명을 선도할 것으로 예상되며 따라서, 기술의 융합과 통합, 신개념 서비스를 제공하기 위해 기반 네트워크의 핵심 구성 요소인 광 다중화장치가 중요한 필수 요소가 될 것입니다.

(다) 경기변동의 특성

시장환경이 글로벌 경쟁환경으로 급변하고 많은 기업들이 IT설비투자를 통한 경영의 효율성을 증진시키고자 하는 현상이 확대되면서 국내외의 경기에 민감하게 반응하는 업종으로 변모하게 되었습니다.

현재 통신장비산업은 통신 사업자들이 설비투자를 확대시킬 수 있는 차세대 초연결 네트워크를 통한 다양한 융합서비스의 실시가 경기회복을 앞당길 것이라고 예상하고 있습니다. 또한 통신사업자들의 설비투자규모 및 시기에 따라 민감하게 반응하고 있어 갑작스런 투자환경 변화에 따라 수요가 감소될 수도 있으므로, 내수시장의 한계에서 벗어나 적극적인 해외시장으로의 진출에 주력하고 있습니다.

(라) 경쟁요소

통신기기 산업의 전통적인 경쟁요소는 국가 정보망 인프라 구축을 위한 기술인력과 기술의 노하우를 바탕으로 한 가격 경쟁력에 있으며, 고객인 통신사업자의 니즈에 부합하는 기술적용으로 차별화된 시장 경쟁력을 확보하는 것도 역시 중요한 경쟁요소로 작용합니다. 국내 통신장비산업은 기가 인터넷으로 대변되는 초고속 인터넷에 대해 충분한 설비투자를 추진하여 다시 한번 상당한 외형적 성장을 기록하였으나, 대용량 네트워크 장비의 도입이 외산 장비에 의존하는 경향이 큰 관계로 국내 통신 장비 업체들의 수혜는 제한적이었고, 해외 주요 업체들이 국내 시장의 많은 부분을 점유하는 결과를 야기하고 있습니다. 따라서, 국내 통신장비업체의 향후 성장성은 해외 경쟁업체들에 대해 얼마나 기술 경쟁력을 확보할 수 있는가가 중요한 요소가 되었으며, 빠르게 발전하고 있는 기술수준의 국제화와 마케팅 능력의 강화가 필요할 것입니다.

현재 국내 통신장비시장은 수요 주체에 따라 크게 기업 시장과 통신사업자 시장으로 구분할 수 있는데 수요처인 통신사업자 및 공공기관이나 대기업들의 투자위축과 해외장비업체들의 기존 Legacy 장비시장에서의 지배력 전이와 신규장비 시장 진입을 위한 파상적인 공격으로 인해 어려움을 겪고 있으며, 공공기관들의 국산장비에 대한 역차별 등으로 쉽지 않은 사업적 환경에 처해 있습니다. 또한 시장 내 동조업체 상호간 경쟁이 심화되고 있을 뿐만 아니라 급격한 통신시장의 고도화로 인해 고객의 기술적 요구가 빠르게 변화함에 따라 막대한 연구개발 투자를 통해 개발되는 제품들의 수명도 점점 가용 판매기간이 짧아지는 추세에 있습니다.

5G시대로 대변되는 새로운 통신시장 하에서 성공적인 사업성과 확보를 위해서는 기술적 측면에서 차별화된 경쟁력을 갖출 수 있는 제품의 신속한 개발과 공급측면에서의 가격경쟁력 확보가 필수적이며, 이를 통해 적극적으로 주력시장을 공략함과 동시에 유사기술을 활용한 파생제품 개발과 새로운 고객발굴을 통한 사업 다각화 추진해야만 현재와 같은 시장환경에서 지속적인 성장을 달성할 수 있을 것입니다.

(마) 자원 조달 상황

본 산업의 주요 자원은 개발과 마케팅을 담당하는 이 분야의 전문 인력과 장비를 구성하는 여러 비메모리 반도체 부품, 광통신 링크의 물리적 부분을 연결해 주는 광모듈로 압축할 수 있습니다.

당사의 연구소는 대부분 광전송 분야에서 10년 이상의 개발경력과 노하우를 갖춘 전문 인력으로 이뤄져있으며 산업 분야의 발전을 위해 매년 신입사원을 선발하여 관련 업계의 인력 Pool을 늘려가고 있습니다. 광전송장비의 기술집약적인 특성상 5년 경력 미만의 인력이 자체적인 연구개발 성과를 내기 힘든 것은 사실입니다. 하지만 10년 이상 개발경력을 갖춘 이 분야 전문 연구원들의 집중적인 지도와 기술교육을 통해 신입사원의 능력 배양 기간을 획기적으로 단축할 수 있었습니다. 현장 경험이 풍부한 기술요원 및 시스템 인력도 집중적으로 선발하여 S/I 사업 및 현장 기술 지원 업무를 수행하고 있습니다. 전체 인원 중 80% 이상이 개발 및 기술 관련 인력으로 구성되어 있으나 사업 확장과 신기술 개발, 마케팅 영역 확대를 위해 지속적으로 관련 경력 인력을 충원하고 새로운 인력을 키워낼 예정입니다.비메모리 반도체 부품과 광모듈은 광전송장비의 핵심을 구성하는 부품입니다. 비메모리 반도체는 특정 기능을 수행하는 상용칩들과 당사의 기술력이 집약되어 있는 FPGA로 분류됩니다. 상용칩들은 통신 장비 시장의 경쟁이 치열해 짐에 따라 가격적인 면에서나 기능적인 면에서 비약적인 발전을 하였습니다. 특히 상용칩의 공급은 공급자 위주의 시장이기 보다는 구매자 위주의 시장이었으나, 최근 코로나 팬데믹과 글로벌 조달망 사태의 장기화로 인해 공급자 우위의 시장으로 변화되어 있습니다. 이에 당사는 자체 기술력을 집약한 대용량 로직 설계기술을 통해 대부분의 주요 기능들은 당사의 알고리즘을 탑재한 FPGA를 통해 원가와 납기 문제에 대응하고 있습니다. 따라서 FPGA 가격과 발전 추세에 따라 당사의 제품 원가가 영향을 받습니다. FPGA의 발전 추세를 보면 용량은 점점 증가하는 반면 가격은 하락하고 있는데, 이는 반도체 생산 라인 기술의 발전에 의해 가능해진 일 입니다. 하지만 여전히 제품 원가에 미치는 영향이 큰 만큼 당사는 개발된 알고리즘의 ASIC화를 추진 중에 있습니다. FPGA를 당사의 ASIC으로 교체할 경우 상당한 원가 절감 효과가 있을 것으로 예상되며 제품의 경쟁력 강화에 기여할 것으로 보입니다.

(바) 관련법령 또는 정부의 규제 등회사의 제품 판매,생산에 관련하여 특별한 관련법령 및 정부의 규제사항은 없습니다.

(2) 회사의 현황

(가) 네트워크 사업의 내용 및 전망1) 영업개황

당사의 주력사업인 기업전용회선 고객들의 망 이중화 이슈와 급격한 트래픽 증가에 따른 망 고도화 수요와 일반 OTT서비스와 유튜브 등의 고화질 동영상 서비스의 급속한 확대에 따른 전송장치의 성능향상을 위한 활발한 투자가 요구되고 있어, 당사는KT와 SK, LGU+ 등 대규모 통신사업자와 공공부분 및 민간투자 등 신규 사업 수요를 적극 발굴하고 선제적으로 대응할 뿐만 아니라 새로운 분야의 사업기회 발굴과 신규 고객 개척을 통해 수익원 다변화를 위한 노력을 다 적극 경주하고 있습니다.

당사는 Data와 Voice의 Integration 기술과 노하우를 바탕으로 광전송장비 시장에 집중하여 기존의 DCS와 Channel, MSPP장비의 지속적인 매출 실현과 새로이 주력제품으로 자리 잡은 PTN장비의 KT 기간망 공급을 기반으로 국가 재난망 구축, 우정 통신망 구축, 철도의 IoT전용망 구축사업, 한국도로공사의 국도 ITS 전용망 구축사업을 비롯하여 다수의 광역 자방자치단체들의 전용 통신망 구축 사업 등을 수주하여 공급함으로써 전송장비 사업분야에서 성공적인 사업성과를 달성하고 있어 이를 통해 동종업계 내에서 안정적인 입지를 확보하고 있으며, 꾸준한 원가절감과 품질향상 등의 노력으로 보다 투명하고 내실 있는 경영을 통해 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.또한, 5G망의 본격적인 구축 확대와 최근의 OTT, 유튜브 등의 동영상 서비스가 급속히 확산되면서 데이터 사용량이 폭발적으로 급증함에 따라 짧아질 백홀 장비 교체 주기에 맞춰 장거리와 중거리 데이터 전송하고 처리할 수 있고, 최대 수TB에 달하는 데이터를 수용할 수 있는 차세대 전송장비로 주목 받고 있는 광 전송과 회선, 패킷 전달망 계층을 통합하는 장비인 POTN(Packet Optical Transport Network) 개발을 완료하였으며, 비트코인, 메타버스, NFT 등의 디지털 자산 기반의 서비스 탄생과 각종 플랫폼 기반의 마켓의 급속한 성장에 따라 개인 정보보호 등의 이슈를 해결하기 위한 양자암호통신 등의 기술이 대두되어 다년간 이에 대한 연구개발 투자를 진행하고 있으며 조속한 시일 내에 시장진입을 위한 제반 여건을 확보하고 시장에 상용화를 위한 제품과 솔루션 공급을 개시 할 예정입니다.

또한, 당사는 기존 MSPP 및 PTN 보다 용량이 대폭 증가하고 OTN 및 WDM 기술 등 최신의 전송기술을 모두 지원하는 POTN 장비를 개발을 완료하고 상용화를 위한 제반 준비를 하고 있습니다. POTN 장비는 인터넷망과 전송망을 통합하여 ALL-IP기반으로 단순화 함으로써 기존 기간통신사업자 전달망의 구축비용 및 운용비용을 획기적으로 절감할 것으로 기대되며, 향후 통신사업자들의 기간통신망과 주요 국가기관이나 광역지방자치단체들의 정보통신망 등 다양한 분야에 적용될 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 측면에서 주 수요처인 통신사업자들이 엑세스 구간에 적용을 검토 중에 있으며, 철도나 한전 등의 대규모 통신망 인프라를 운용 중인 공기업들도 차세대 통신망에 도입을 고려하고 있는 것으로 보입니다.

향후, 국내 양대 통신그룹사인 KT, SK(SKT, SKB)에 대한 시장점유율을 지속적으로 확대하고, LG U+와의 B2B사업분야의 협력을 통해 신규 매출원 확보를 위해 노력하고 있으며 이를 통해 국내 광 통신업계를 대표하는 기업이 되고자 하며, 통신사업자 해외 사업전담부서 및 국가기관들과 연계하여 해외시장 진출에도 적극적으로 참여하여 세계 속에 경쟁력 있는 유무선 통신장비 종합회사로 성장 할 수 있도록 최선을 다할 계획입니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
표준산업분류코드
사업내용
주요제품

제조업
26410
유선통신기기
광전송장비

3) 시장점유율현재 정확한 시장규모 및 시장점유율을 알 수 있는 객관적인 자료를 확보하기 어려운 실정이므로 기재를 생략합니다.4) 시장의 특성광전송 기술은 국가의 통신망을 구축하는데 있어 가장 핵심적인 통신 기술입니다. 트래픽의 폭발적인 증가 추세를 감안할 때 통신망의 ALL-OPTIC화는 더욱 가속도가 붙을 것으로 예상됩니다. 또한, 망의 효율 극대화 및 대역폭의 효과적인 분배를 위해 통신 데이터는 ALL-IP화 될 것으로 예상되며, 모든 네트웍을 단일 소프트웨어를 통해 통제ㆍ관리되는SDN으로 변화하고 있습니다. 현재 통신시장에서는 괄목할 만한 변화가 일어나고 있는데 이전까지 기간통신사업자들에게 집중되었던 통신시장이 자가망을 구축하고자 하는 대형 기업(한국도로공사, 한국전력공사, 한국가스공사, 한국철도공사 및 대기업 등)들로까지 확대되고 있습니다.기업 통신 트래픽의 양이 많아지고 보안 및 경제적인 면에서 자가 통신망의 필요성이 대두되면서 대형 기업고객들의 자가망 구축 욕구는 폭발적으로 증가하고 있는 추세입니다. 각 기업들은 계열사별 심지어는 지사 또는 분점별 사용하던 통신 서비스 및 서비스 업체가 달랐습니다. 이는 통신비용의 비효율적 지출로 이어졌으며 이러한 지출을 줄이고자 통합 그룹망을 구성하고 이의 운용을 위탁하는 방식으로 추세가 변하고 있습니다. 따라서, KT와 같은 사업자들은 해당 기업에 통신 솔루션, 회선, 장비, 운용 서비스까지 모두 위탁 받아 서비스하는 S/I 상품을 제공하는 경우가 많아지고 있습니다. 공공부분도 스마트시티 열풍으로 상호경쟁적으로 자가통신망 구축을 하여 대시민서비스에 주력하고 있으며, 스마트시티 자가통신망은 경찰청망, 소방방제청망, 각 지역의 도청 및 시청망의 행정업무 트래픽을 수용하고 있습니다.통신망의 주요구성요소로서 통신서비스의 발전에 결정적 기여를 해온 광전송기기는지속적인 기술의 발전에 따라 큰 폭의 가격하락이 가능해졌고 이는 새로운 광대역 서비스의 성공적 추진을 위한 튼튼한 토대가 되고 있습니다. 그러나, 한편으로 공급자들의 끊임없는 기술개발과 그에 따른 가격하락이 역설적으로 그들의 시장확대를 축소시키고 있습니다. 즉, 단일 광섬유에서 보다 넓은 대역폭의 전송이 가능해지고, 보다 넓은 지역으로의 전송이 중계기 없이도 가능해지고 있으며, 개방 표준(Open Standard)의 확산으로 여타 장비들 간의 결합과 혼용을 가능케 하고 있습니다.이미 전 세계 네트위크는 인터넷 이용자의 급증, 서비스의 다양화, 속도의 고속화, 이용분야의 확대로 말미암아 트래픽이 해마다 수배~수십 배씩 폭증하고 있는 상태입니다. 이러한 일반적 수요 증가와 더불어 전세계적인 코로나 팬더믹의 영향으로 인해 디지털전환이 가속화 됨에 따라 비대면기반의 업무 수행 및 서비스 제공을 위한 ICT 수요 확대와 가정내 체류시간 증가에 따른 OTT, 게임 등의 이용자 트래픽 폭증에 따른 전세계적인 통신환경의 변화는 더 이상 기존 기술로는 네트워크의 속도 및 서비스 품질, 망구축 비용 측면에서 한계에 다다르게 될 것이라는 것을 의미한다 할 것입니다. 광전송기기가 향후 통신인프라 시장의 대부분을 차지하고, 정보통신시장을 주도할 것이라고 확신하는 이유도 바로 여기에 있습니다.

(나) AI / IoT 사업의 내용 및 전망

IoT 분야의 사업화를 위한 인공 지능의 도입이 자연스러운 흐름으로 인식되면서 AIoT가 새로운 산업으로 주목받고 있으며, IoT는 물리 공간의 DX를 통해 가상 공간을 이어주는 역할을 하며, 디지털화가 된 가상공간의 빅데이터를 시각화하는 디지털 트윈과 물리 공간에서 의사결정을 지원하는 AI가 접목되면서 연결형 IoT에서 지능형 IoT로 발전하고 더 나아가 자율형 IoT로 진화하고 있습니다. 'ICT R&D 기술 로드맵 2023'에 따른 정의에 의하면, 앞으로의 IoT 기술은 "상황을 분석, 예측, 판단하여 지능화된 서비스를 자율적으로 제공하는 융복합 기술"이며, 연결형, 지능형, 자율형 AIoT의 발전 3단계에서 알 수 있듯이 AI의 중요성이 더 부각될 것으로 예측되고 있습니다.현재 AI를 기반으로 한 지능형 사물인터넷은 적용 분야에 따라 개인 대상의 영역, 정부 영역, 기업 영역의 세 가지로 분류할 수 있습니다. 개인 영역의 경우, 편안하고 편리한 생활을 가져다 주는 서비스 분야로서 스마트카, 헬스케어, 스마트홈 같은 것을 예로 들 수 있고, 정부 영역은 도시 관제 및 건설, 환경 오염, 재난, 재해 등으로부터 국민의 안전과 쾌적한 환경을 제공하는 분야의 서비스에 적용되고 있습니다. 또한, 기업 분야는 기존 제조업 등에 AI와 IoT 기술을 접목한 스마트팩토리, 자율주행, 산업안전 등의 분야에 적용함으로써 새로운 부가가치를 제공하고 있습니다.사물인터넷(IoT)은 인공 지능(AI)의 도입이 자연스러운 흐름으로 인식되면서 지능형 사물인터넷(AIoT)가 새로운 산업으로 주목받고 있으며, 이는 기존의 센서기반의 연결형 IoT에 기계학습 알고리즘 기반의 데이터 분석을 통해 비지니즈 프로세스의 최적화로 생산성 향상을 추구하고 있기 때문 입니다. 이에 더하여 AIoT 기술에 클라우드 기술과 DX로의 비즈니스 트렌드가 반영되면서 물리적 공간과 가상공간의 연결로 디지털 트윈을 구현해내고 있으며, 모든 산업 영역에서 그 활용성과 효율성이 검증됨에 따라, 모든 것이 인터넷으로 연결되는 과정에서 사물인터넷은 생산성과 효율성 향상은 물론 새로운 융합신산업을 창출할 수 있게 해주고 있습니다.

최근에는 코로나 팬더믹의 영향으로 인한 국가 안전망 강화하기 위해 ICT 기술을 적극적으로 수용하기 위한 정책을 수립하여 다양한 분야에 반영하고 있습니다. 이러한 정책의 기조는 디지털경제로의 전환과 온라인 비대면 수요의 급속한 확대를 반영한 것으로 5G 기반의 이동통신망의 확대 서비스, AI를 기반으로 한 기술적 발전과 연계하여 폭발적인 성장을 구가할 것으로 예상됩니다. 이러한 예로 현재의 지능형 사물인터넷 시장은 국가 공공, 보건분야 및 제조산업분야를 중심으로 실질적인 투자와 성장이 이루어 지고 있으며 이러한 확산 추세는 B2C분야로 급격히 확대될 것으로 예상됩니다.

(다) Fronthaul(T-PON) 사업의 내용 및 전망1) 산업의 특성4차 산업혁명의 핵심 키워드는 '연결'과 '융합'이며, 5G 서비스 상용화로 4차 산업혁명 실현을 위한 인프라로서 네트워크의 중요성이 더욱 증가하고 있습니다.

최근 국내외 정보통신(ICT) 산업은 다양한 산업과 융복합되면서 새로운 형태의 시장과 고용을 창출하고 국가의 기간산업으로서 역할을 담당하고 있으며, 융복합 분야로서는 ICT+자동차, ICT+로봇, ICT+조선등 분야는 무궁무진합니다. 그 중 이동통신 분야는 CDMA, WCDMA, WiBro와 LTE 서비스를 거쳐 2019년부터 본격적인 5G 상용화 서비스를 위해 관련 인프라를 구축하고 서비스를 제공하기 시작했습니다. 이동통신 산업은 융복합 산업에 중요한 부분을 차지하며 빠른 시일내에 5G 이동통신을 이용한 무인 자율주행차, 대용량 데이터 전송시스템, IoT등 분야가 활성화 될 것으로 예상됩니다.

현재의 고속 데이터전송과 스몰셀 서비스가 진행되면서 많은 회선이 요구되고 있고 관련된 Infra비용도 상당히 증가하고 있는 상황을 해소하기 위해 전세계적으로 주요 이동통신 서비스업체는 Fronthaul구조에 관심을 가지기 시작했고 세계 최초로 SKT에서 안정적인 이동통신 서비스를 유지하며 Optic Fiber Infra 비용을 획기적으로 절감할 수 있는 특화된 Fronthaul시스템(5G-PON)을 도입하고 있습니다.

Fronthaul 시스템은 집중국사에서 최종 서비스 장비까지 연동되는 Optic fiber 수를 크게 절감시켜 CAPEX를 크게 절감시키고 원격 품질 및 장애관리가 효율적이어서 OPEX에도 매우 유리한 장치로서 고속전송과 스몰셀 서비스가 확장되는 5G 서비스가 본격화되는 2019년도부터 대규모 매출을 실현함으로 향후에 전반적인 매출성장에 기여할 것으로 예상하고 있습니다. GSMA(세계이동통신사업자연합회)는 2025년까지 5G 가입자가 글로벌 전체 모바일 가입자의 약 18%(15억8천만명)에 달할 것이라는 전망도 내놓고 있어, 최근 세계적으로 확산되어 패더믹 현상을 보이고 있는 신종 COVID-19(신종 코로나바이러스 감염증) 변수는 상대적으로 5G 시장에 주는 영향은 제한적일 것으로 시장조사기관은 전망하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

이동통신 초기 CDMA, WCDMA 서비스에서는 기지국 시스템이 DU 장치와 RU장치가 결합된 시스템으로 서비스 지역에 설치되어 운용되는 형태로 Fronthaul이 요구되지 않는 구조였던데 비해 LTE 서비스 단계에서 임대료 및 에너지 절감, 서비스 구조 개선 등을 위해 DU와 RU 가 분리되어 DU장치는 집중국 또는 중심국사에 설치되고 RU장치는 서비스 지역에 설치되어 DU와 RU를 연결하는 Fronthaul 구간이 형성되었습니다.

LTE 서비스가 본격적으로 진행되면서 고속데이터 전송을 위해 스몰셀 구조가 늘어나게 되었고 기지국 수량도 많아지게 되면서 초기 Fronthaul 시스템 Ring Mux 장치가 적용되었으며 현재까지 규모는 3,000억원에 달하고 있습니다. 그러나, RingMux는 회선 수용용량 및 대용량 데이터 고속전송에는 한계가 있어 현재 사용량이 거의 없어지고 있는 단계입니다.

5G는 LTE에 비해 촘촘한 기지국 구축이 필요할 뿐만 아니라 수용해야 할 데이터 용량도 커지므로 이에 따라 고객 접점에서 무선 데이터 신호를 수신해 이를 중앙 장치로 전송하는 프런트홀의 중요성이 높아지고 있으며, 이를 위해 5G 네트워크 구조는 획기적인 추가 용량 확보를 위해 다양한 스몰셀 장비들이 도입되며, 10기가 인터넷 상용화, 대용량 광전송장비 확대 설치 등 유선 인프라 고도화 작업도 함께 진행될 예정입니다.

5G 프런트 홀의 가장 큰 특징은 개방성으로 LTE 프런트홀의 경우 표준 규격이 없어 대형 통신장비업체에 따라 별도 규격이 사용돼 중소기업과 스타트업은 시장 진입에 어려움을 겪어 왔으나 5G 시대에서는 중소장비업체의 참여가 활발하게 이루어지고 있습니다.

또한, 5G 시대에는 급격히 증가하는 데이터 트래픽을 처리하기 위해 스몰셀 투자가 확대될 전망이며, Gartner에 따르면, 스몰셀 출하량은 2017년부터 2021년 연평균 +8.3% 성장하며, 매출액은 동기간 +14.3%의 높은 성장을 기록할 전망입니다.

이러한 환경 및 기술변화에 따라 범용 장비와 소프트웨어를 활용해 특정 하드웨어 의존도를 줄이고, 일부 장비나 어플리케이션을 전진 배치시켜 전송 거리를 축소하는 Cloud RAN 방식으로 구현된 새로운 Fronthaul(5G-PON) 시스템이 2018년부터 적용되고 있습니다.

Fronthaul(5G-PON)시스템은 대용량 고속데이터 통신서비스를 가능하게 하고 늘어나는 스몰셀을 위한 대용량 회선제공이 가능하여 향후 5G 서비스 상용화 후까지 적용이 가능합니다. 향후 예상 규모는 이동통신사 1개 기준으로 2018년부터 시범망 구축 후, 2019년도 부 터 본격적인 상용 투자를 개시하였으며, 2019년 2,500억원 규모의 투자가 이루어 진 후, 2020년부터 5G 상용화서비스 본격화 시점이 2021년~2023년 기간에도 매년 대규모의 투자가 지속될 것으로 예상되어 있었으나, 지난 2020년부터 본격화된 코로나 팬데믹의 영향으로 국내이동통신사들의 5G 투자가 위축되었으나, 2022년부터 정부의 5G 투자 독려와 5G 특화망 사업의 활성화, 위드코로나로의 보건정책 전환 등으로 그 동안 중단되다시피 했던 5G관련 투자가 재개될 것으로 예상되며, 각종 산업분야와 개인 고객 대상의 5G서비스 확산 및 해외업체 적용 시 그 규모는 상당히 커질 것으로 추정되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

이동통신산업의 Fronthaul 분야는 사회 간접자본인 통신 인프라를 구축하는데 필요한 핵심 영역을 담당하고 있기 때문에 일반 제조업체에 비해 외적 환경 변화에 따른 민감성은 높지 않은 편이고, 정부의 이동통신정책에 따라 영향을 받습니다.

이동통신 사업자관련 해서는 사업자투자계획에 따라 집행되는데, 년초에 투자 계획이 결정되는 구조로 본격적인 투자는 2분기 이후에 이루어 지고 있습니다.

4) 경쟁요소

Fronthaul(5G-PON)시스템 경우 초기 개발 및 공급업체 선정 이후에는 타 업체가 진입하기에는 기술적, 경제적인 면에서 어려운 현실입니다. 또한, 이동통신 사업자 경우 운용부분에서도 한 지역에 여러 업체의 제품을 운영할 경우 CAPEX, OPEX면에서 추진이 어렵습니다.

Fronthaul(5G-PON)시스템은 개발 초기부터 이동통신서비스사와 개발업체가 기술미팅을 진행하면서 추진되는 형태이기 때문에 공급 진행 시 경쟁 업체가 진입하는 것이 근본적으로 어렵습니다.

5) 자원조달의 특성

Fronthaul(5G-PON)시스템은 외산 제품이 많이 적용된 다른 네트워크 장비와 달리 순수 국내 기술을 이용하여 개발 및 생산을 장치로서 구성 제원의 대부분은 국내 조달이 가능하고 생산부터 납품까지 품질검사 진행되어 안정적인 제품을 공급할 수 있습니다. 이러한 장치는 이동통신 서비스 품질을 위해 지속적인 유지보수 및 Upgrade가 요구되어 관련 인력이 지속적으로 요구될 것으로 예상됩니다.6) 영업 현황

5G 서비스의 본격화로 인하여 폭발적으로 증가하는 데이터를 효과적으로 전송하기 위하여 이동통신 사업자들은 클라우드 방식을 이용한 기지국 집중화를 진행하고 있습니다. 집중화된 망구성을 통하여 투자비용(CAPEX)을 크게 절감시켰으나, 5G 서비스를 위한 RRH(DU~RU)에 설치되는 광선로에 대한 운용비용(OPEX) 절감을 위한 해결책이 필요했습니다. 이 문제를 해결하기 위하여, WDM(Wave Division Multiplexing) 을 활용한 16WL(16채널 Wave Length)기술을 확보하여, SKT와 공동으로 개발하였고, SKT의 RRH Backhaul용 5G-PON(5G-Passive Optical Network)과 5G-MUX(S-MUX, C-MUX)장비를 납품하고 있습니다.코로나 팬데믹의 영향으로 통신사업자들의 5G관련 투자가 과거 2년간 다소 부진하였으나 정부의 5G 투자 독려와 위드 코로나로의 정부 보건정책 전환에 따라 그 동안 부진했던 5G 투자가 2023년도부터는 재개될 것으로 기대하고 있습니다.

Fronthaul은 통신사 네트워크 인프라 구축 시 망 구축, 임대 관련 비용을 약 20~40% 감소시키고 네트워크 안정성을 향상해주는 기술로 전송로 임대료가 5G 네트워크망에서는 대폭 증가할 것으로 예상하기 때문에 5G 서비스의 본격화에 따라 Fronthaul 장비의 필요성이 더욱 부각됨에 따라 장비수요가 보다 확대될 것으로 예상됩니다.

또한, 다양한 모바일 통신망에 필요로 하는 장비나 솔루션을 개발하여 공급함으로써 이동통신장비 분야에서 새로운 수익원의 창출을 위한 계획을 수립하여 추진하고 있습니다.
나. 지적재산권 현황

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
적용제품
주무관청

1
특허권
긴급 구조 요청 기능을 가지는 인터넷 전화 단말기 및 이를 포함하는 긴급 구조 요청 시스템 및 인터넷 전화 단말기를 이용한 긴급 구조 요청 방법
(주)한울소재과학
2009.06.22
2012.01.10
응급안전돌보미시스템
특허청

2
특허권
노드 장치 및 상기 노드장치가 수행하는 메시지 전송방법
(주)한울소재과학숭실대학교산학협력단
2011.10.28
2013.08.01
광전송장비
특허청

3
특허권
가시광 무선통신 시스템에서의 광 송신기의 위치 변화 장치 및 방법
(주)한울소재과학숭실대학교산학협력단
2011.10.17
2013.08.02
-
특허청

4
특허권
패킷의 특성을고려한 지연 허용 네트워크에서의 메시지 전송장치 및 방법
(주)한울소재과학숭실대학교산학협력단
2012.09.28
2013.12.09
광전송장비
특허청

5
특허권
셀프 콜 기능을 갖는 게이트 웨이를 이용한 독거노인 원격 모니터링 시스템 및 방법
(주)한울소재과학
2012.09.18
2014.06.12
광전송장비
특허청

6
특허권
지연 허용 네트워크에서의 메모리 관리 장치 및 방법
(주)한울소재과학숭실대학교산학협력단
2012.10.29
2014.06.27
광전송장비
특허청

7
특허권
MPLS-TP 링 보호 절체를 위한 링 토폴로지 정보 자동 공유 장치 및 방법
(주)한울소재과학
2013.04.05
2014.11.28
광전송장비
특허청

8
특허권
유선 통신망에서의 발신자번호와 콜백모뎀을 이용한 센싱정보 전송장치 및 방법, 그리고 센싱정보 수집장치 및 방법
(주)한울소재과학
2014.02.27
2015.03.16
광전송장비
특허청

9
특허권
혈압정보 제공 시스템 및 방법
(주)한울소재과학
2016.03.31
2017.02.07
응급안전돌보미시스템
특허청

10
특허권
모듈 착탈식 스마트 통합 단말장치
(주)한울소재과학 ㈜케이티, 한국엠티에스㈜
2015.11.10
2017.06.28
-
특허청

11
특허권
혈압을 이용한 수면 상태와 활동 상태 분석 시스템
(주)한울소재과학
2016.08.19
2017.07.10
응급안전돌보미시스템
특허청

12
특허권
로드엠 기반 광 통신망에서 광 감시 채널을 이용한 토폴로지 정보 공유 장치 및 방법
(주)한울소재과학
2020.10.29
2022.03.10
광전송장비
특허청

13
특허권
패킷 전달 망에서 스위칭 노드의 신호 품질 저하에 대한 자동 보호 절체 방법 및 장치
(주)한울소재과학
2020.10.20
2022.04.21
광전송장비
특허청

14
특허권
독거노인 응급 위험 상황 감지 시스템 및 이를 실행하는 방법
(주)한울소재과학
2020.12.17
2022.09.01
응급안전돌보미시스템
특허청

15
특허권
게이트웨이 전원 관리 방법 및 이를 실행하는 시스템
(주)한울소재과학
2020.12.28
2022.12.29
응급안전돌보미시스템
특허청

16
디자인등록
영업차량용 정보단말기
(주)한울소재과학
2015.11.10
2016.10.27
-
특허청

17
디자인등록
무선 게이트웨이
(주)한울소재과학
2015.08.11
2016.05.18
응급안전돌보미시스템
특허청

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제25기 반기(2024년 06월말)
제24기(2023년 12월말)
제23기(2022년 12월말)

Ⅰ. 유동자산
60,138,389
29,138,660
18,141,399

현금및현금성자산
7,714,150
9,706,085
520,606

유동금융자산
36,100,000
-
-

매출채권
1,041,182
7,615,590
3,564,258

기타수취채권
375,151
76,109
9,625

재고자산
13,916,454
11,481,623
13,027,423

기타유동자산
956,472
237,520
1,005,620

당기법인세자산
34,980
21,733
13,868

Ⅱ. 비유동자산
39,063,226
13,790,490
26,622,421

유형자산
4,558,494
11,362,873
16,725,753

리스사용권자산
1,053,182
556,537
693,717

무형자산
1,553,887
769,763
1,373,371

비유동금융자산
16,640,182
364,223
247,564

기타수취채권
1,095,523
561,769
464,778

관계기업투자
13,992,550
-
-

기타비유동자산
169,409
175,325
94,389

투자부동산
-
-
7,022,849

자산총계
99,201,615
42,929,150
44,763,820

Ⅰ. 유동부채
9,451,670
14,805,582
20,342,528

Ⅱ. 비유동부채
52,119,716
5,779,052
7,572,696

부채총계
61,571,386
20,584,634
27,915,224

Ⅰ.지배기업소유주지분
37,647,424
22,024,841
16,550,518

자본금
7,303,336
7,253,336
5,118,995

자본잉여금
25,826,744
24,628,562
17,133,854

기타의자본항목
23,799,707
(843,880)
(843,880)

기타포괄손익누계액

7,013,667
12,868,884

이익잉여금(결손금)
(19,282,363)
(16,026,844)
(17,727,335)

Ⅱ. 비지배지분
(17,195)
319,675
298,078

자본총계
37,630,229
22,344,516
16,848,596

(2024.01.01 ~ 2024.06.30)
(2023.01.01 ~ 2023.12.31)
(2022.01.01 ~ 2022.12.31)

매출액
5,737,968
37,597,364
23,045,775

영업이익(손실)
(6,914,007)
(4,053,332)
(9,357,511)

법인세비용차감전순이익(손실)
(12,713,826)
(7,054,311)
(15,003,052)

당기순이익(손실)
(11,862,043)
(5,763,317)
(15,003,052)

지배지분
(11,853,238)
(5,711,176)
(14,919,934)

비지배지분
(8,804)
(52,141)
(83,119)

기본주당이익
-845원
-591원
-1,647원

희석주당손익
-845원
-591원
-1,647원

연결에 포함된 회사수
2개
2개
2개

[( )는 부(-)의 수치임]- 당사의 제25(당)기, 제24(전)기, 제23(전전)기 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.- 제24(전)기, 제23(전전)기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제25(당)기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

나. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제25기(2023년 06월말)
제24기(2023년 12월말)
제23기(2022년 12월말)

Ⅰ. 유동자산
57,343,220
27,294,088
16,590,631

현금및현금성자산
6,037,941
8,896,663
182,710

유동금융상품
36,100,000
-
-

매출채권
762,310
7,585,219
3,621,763

기타수취채권
357,754
16,923
190,326

재고자산
13,131,256
10,587,751
11,730,964

기타유동자산
935,220
194,892
852,595

당기법인세자산
18,738
12,641
12,273

Ⅱ. 비유동자산
40,226,546
14,568,762
15,403,898

유형자산
4,492,352
11,275,826
11,429,363

리스사용권자산
1,000,739
443,312
609,223

무형자산
1,364,500
580,916
1,184,524

비유동금융자산
16,536,477
264,518
158,017

기타수취채권
928,717
389,963
406,113

종속기업투자
1,884,218
1,603,718
1,603,718

관계기업투자
13,992,550
-
-

기타비유동자산
26,992
10,509
12,939

자산총계
97,569,767
41,862,850
31,994,529

Ⅰ. 유동부채
12,545,418
19,351,452
14,785,476

Ⅱ. 비유동부채
51,901,409
5,537,981
5,561,628

부채총계
64,446,827
24,889,433
20,347,104

자본금
7,303,336
7,253,336
5,118,995

자본잉여금
25,950,694
24,800,079
17,305,371

기타의자본항목
23,799,707
(843,880)
(843,880)

기타포괄손익누계액
-
7,013,667
7,013,667

이익잉여금(결손금)
(23,930,798)
(21,249,784)
(16,946,727)

자본총계
33,122,939
16,973,417
11,647,425

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2024.01.01 ~ 2024.06.30)
(2023.01.01 ~ 2023.12.31)
(2022.01.01 ~ 2022.12.31)

매출액
5,210,791
34,913,000
19,878,281

영업이익(손실)
(6,257,419)
(2,404,655)
(7,768,582)

법인세비용차감전순이익(손실)
(12,144,619)
(5,599,546)
(13,492,187)

당기순이익(손실)
(11,278,733)
(4,303,057)
(13,492,187)

기본주당이익
-803 원
-442원
-1,482원

희석주당손익
-803 원
-442원
-1,482원

[( )는 부(-)의 수치임]- 당사의 제25(당)기, 제24(전)기, 제23(전전)기 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.- 제24(전)기, 제23(전전)기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제25(당)기 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 25 기 반기말 2024.06.30 현재

제 24 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 반기말
제 24 기말

자산

유동자산
60,138,388,966
29,138,660,198

현금및현금성자산
7,714,150,351
9,706,085,383

기타유동금융자산
36,100,000,000
0

매출채권
1,041,182,026
7,615,589,757

기타수취채권
375,150,821
76,109,460

유동재고자산
13,916,453,920
11,481,623,011

기타유동자산
956,472,338
237,519,657

당기법인세자산
34,979,510
21,732,930

비유동자산
39,063,226,412
13,790,490,288

유형자산
4,558,493,643
11,362,872,678

사용권자산
1,053,181,668
556,536,660

영업권 이외의 무형자산
1,553,886,585
769,763,016

기타비유동금융자산
16,640,182,214
364,223,297

기타수취채권
1,095,523,300
561,769,189

관계기업에 대한 투자자산
13,992,550,000
0

기타비유동자산
169,409,002
175,325,448

자산총계
99,201,615,378
42,929,150,486

부채

유동부채
9,451,670,256
14,805,581,922

단기매입채무
2,129,802,318
5,311,268,958

유동 차입금
773,345,560
2,473,922,871

비유동차입금의 유동성 대체 부분
0
2,100,000,000

유동성전환사채
3,273,071,937
223,220,867

유동파생상품부채
0
974,597,698

유동 리스부채
675,852,886
470,215,693

당기법인세부채
0
4,585,826

기타지급채무
2,131,575,307
3,062,781,624

기타 유동부채
153,531,675
66,953,544

유동계약부채
314,490,573
118,034,841

비유동부채
52,119,715,728
5,779,052,193

장기차입금
0
4,500,000,000

비유동 리스부채
396,001,570
101,387,971

비유동충당부채
8,087,484
16,589,636

비유동계약부채
5,616,840
7,239,803

이연법인세부채
0
567,903,268

전환사채
20,369,576,294
0

신주인수권부사채
30,174,197,694
0

비유동파생상품부채
953,346,678
0

장기미지급금
212,889,168
585,931,515

부채총계
61,571,385,984
20,584,634,115

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
37,647,424,110
22,024,840,890

자본금
7,303,335,500
7,253,335,500

자본잉여금
25,826,743,885
24,628,562,370

기타자본구성요소
23,799,707,398
(843,880,464)

기타포괄손익누계액
0
7,013,667,201

이익잉여금(결손금)
(19,282,362,673)
(16,026,843,717)

비지배지분
(17,194,716)
319,675,481

자본총계
37,630,229,394
22,344,516,371

자본과부채총계
99,201,615,378
42,929,150,486

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기
제 24 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
3,666,982,836
5,737,967,639
10,878,347,948
19,071,588,573

재화의 판매로 인한 수익(매출액)
2,734,921,434
3,818,854,936
10,148,428,954
17,276,665,458

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)
932,061,402
1,919,112,703
729,918,994
1,794,923,115

매출원가
3,994,860,239
5,227,432,307
9,436,364,961
15,366,042,042

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가
3,570,458,360
4,387,088,996
8,980,108,445
14,221,655,104

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가
424,401,879
840,343,311
456,256,516
1,144,386,938

매출총이익
(327,877,403)
510,535,332
1,441,982,987
3,705,546,531

판매비와관리비
3,522,212,265
7,424,542,669
3,382,684,199
6,940,623,607

영업이익(손실)
(3,850,089,668)
(6,914,007,337)
(1,940,701,212)
(3,235,077,076)

기타이익
6,072,373
10,379,443
283,835,041
314,114,474

기타손실
75,442,831
77,258,129
40,588,721
77,813,886

금융수익
346,521,626
524,973,716
41,777,685
79,424,953

금융원가
6,100,196,692
6,257,913,224
203,395,862
584,374,277

법인세비용차감전순이익(손실)
(9,673,135,192)
(12,713,825,531)
(1,859,073,069)
(3,503,725,812)

법인세비용(수익)
(851,782,617)
(851,782,617)
0
0

당기순이익(손실)
(8,821,352,575)
(11,862,042,914)
(1,859,073,069)
(3,503,725,812)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(8,831,649,328)
(11,853,238,486)
(1,832,434,153)
(3,466,464,693)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
10,296,753
(8,804,428)
(26,638,916)
(37,261,119)

기타포괄손익
0
0
0
0

총포괄손익
(8,821,352,575)
(11,862,042,914)
(1,859,073,069)
(3,503,725,812)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(8,831,649,328)
(11,853,238,486)
(1,832,434,153)
(3,466,464,693)

포괄손익, 비지배지분
10,296,753
(8,804,428)
(26,638,916)
(37,261,119)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(628)
(845)
(192)
(362)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(628)
(845)
(192)
(362)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
5,118,994,500
17,133,854,342
(843,880,464)
12,868,883,892
(17,727,334,716)
16,550,517,554
298,078,467
16,848,596,021

전환권 행사
0
0
0
0
0
0
0
0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본
0
0
0
0
0
0
0
0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본
0
0
0
0
0
0
0
0

유형자산의 재평가
0
0
0
0
0
0
0
0

재평가잉여금 대체
0
0
0
(5,855,216,691)
7,411,666,696
1,556,450,005
73,737,995
1,630,188,000

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(3,466,464,693)
(3,466,464,693)
(37,261,119)
(3,503,725,812)

2023.06.30 (기말자본)
5,118,994,500
17,133,854,342
(843,880,464)
7,013,667,201
(13,782,132,713)
14,640,502,866
334,555,343
14,975,058,209

2024.01.01 (기초자본)
7,253,335,500
24,628,562,370
(843,880,464)
7,013,667,201
(16,026,843,717)
22,024,840,890
319,675,481
22,344,516,371

전환권 행사
50,000,000
1,150,615,746
0
0
0
1,200,615,746
0
1,200,615,746

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본
0
47,565,769
0
0
0
47,565,769
(328,065,769)
(280,500,000)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본
0
0
24,643,587,862
0
0
24,643,587,862
0
24,643,587,862

유형자산의 재평가
0
0
0
1,584,052,329
0
1,584,052,329
0
158,405,232

재평가잉여금 대체
0
0
0
(8,597,719,530)
8,597,719,530
0
0
0

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(11,853,238,486)
(11,853,238,486)
(8,804,428)
(11,862,042,914)

2024.06.30 (기말자본)
7,303,335,500
25,826,743,885
23,799,707,398
0
(19,282,362,673)
37,647,424,110
(17,194,716)
37,630,229,394

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기
제 24 기 반기

영업활동현금흐름
(6,042,254,008)
(2,185,511,194)

당기순이익(손실)
(11,862,042,914)
(3,503,725,812)

당기순이익조정을 위한 가감
6,743,678,267
1,422,240,013

법인세비용 조정
(851,782,617)
0

감가상각비에 대한 조정
667,038,793
612,924,223

무형자산상각비에 대한 조정
45,584,671
277,315,013

재고자산평가손실 조정
897,434,372
220,483,745

재고자산처분손실 조정
219,550,823
31,753,884

유형자산폐기손실 조정
24,663,975
15,739,777

무형자산손상차손 조정
41,350,000
0

하자보수비 조정
(8,502,152)
0

당기손익인식금융자산평가손실 조정
1,769,153,936
0

당기손익인식금융부채평가손실
0
32,500,000

파생금융부채평가손실
953,346,678
0

외화환산손실 조정
5,031,600
7,509,586

투자부동산 감가상각비
0
55,714,605

매출채권처분손실 조정
0
45,372,142

외환차손
36,835,385
0

외화환산이익 조정
(1,751,428)
(2,056,610)

투자자산평가이익 조정
(29,547,188)
(6,711,311)

유형자산처분이익 조정
(453,546)
(262,137,996)

파생금융부채평가이익
0
(3,687,203)

리스부채조정이익
(670,150)
0

이자수익에 대한 조정
(493,638,997)
(40,120,374)

이자비용 조정
3,470,034,112
437,640,532

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(799,620,663)
202,348,281

매출채권의 감소(증가)
5,537,436,796
(2,193,130,346)

미수금의 감소(증가)
195,834,552
439,936,910

선급금의 감소(증가)
(693,204,020)
271,878,455

선급비용의 감소 (증가)
(26,452,288)
240,739,865

장기선급비용의 감소(증가)
5,916,446
(5,512,034)

재고자산의 감소(증가)
(3,551,816,104)
(1,352,843,634)

매입채무의 증가(감소)
(2,530,319,247)
1,993,764,268

미지급금의 증가(감소)
(1,456,109,543)
98,952,384

장기미지급금의 증가(감소)
(5,542,347)
10,630,912

예수금의 증가(감소)
(5,036,893)
(16,407,899)

선수금의 증가(감소)
1,703,356,199
724,467,975

미지급비용의 증가(감소)
(8,227,128)
(10,381,712)

하자보수충당부채의 증가(감소)
0
3,002,657

선수수익의 증가(감소)
(3,406,725)
(7,195,508)

장기선수수익의 증가(감소)
(1,622,963)
4,445,988

미수수익의 감소(증가)
39,572,602
0

이자수취
146,798,472
40,120,374

이자지급(영업)
(245,229,870)
(354,189,480)

법인세환급(납부)
(25,837,300)
7,695,430

투자활동현금흐름
(61,434,713,019)
11,847,916,869

임차보증금의 감소
32,000,000
18,665,000

토지의 처분
3,520,000,000
6,609,078,798

건물의 처분
8,685,600,000
5,756,272,532

차량운반구의 처분
454,546
0

장기금융상품의 처분
0
1,440,000

단기대여금및수취채권의 처분
17,222,224
0

장기대여금및수취채권의 처분
13,749,998
0

단기금융상품의 취득
(36,100,000,000)
0

비유동당기손익인식금융자산의 취득
(18,000,000,000)
0

단기대여금및수취채권의 취득
(6,666,667)
0

장기금융상품의 취득
(15,565,665)
(14,896,102)

출자금의 증가
0
(76,028,220)

장기대여금및수취채권의 취득
(13,333,333)
0

임차보증금의 증가
(568,393,000)
(277,740,000)

임대보증금의 감소
0
(45,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득
(13,992,550,000)
0

토지의 취득
(737,859,916)
0

건물의 취득
(1,873,508,802)
0

기타유형자산의 취득
(623,075,831)
(59,500,000)

차량운반구의 취득
(502,630,732)
0

공구와기구의 취득
(22,695,000)
0

사무용비품의 취득
(376,952,601)
(49,337,539)

기타무형자산의 취득
(828,800,000)
0

컴퓨터소프트웨어의 취득
(38,530,000)
(11,570,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득
(3,178,240)
(3,467,600)

재무활동현금흐름
65,483,357,727
(6,512,743,013)

단기차입금의 증가
0
3,402,109,119

전환사채의 증가
32,500,000,000
0

신주인수권부사채의 증가
43,000,000,000
0

단기차입금의 상환
(2,768,422,312)
(9,573,560,672)

장기차입금의 상환
(4,500,000,000)
0

유동성장기부채의 상환
(2,100,000,000)
0

유동성리스부채의 감소
(367,719,961)
(341,291,460)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급
(280,500,000)
0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
1,674,268
732,863

현금및현금성자산의순증가(감소)
(1,991,935,032)
3,150,395,525

기초현금및현금성자산
9,706,085,383
520,606,324

기말현금및현금성자산
7,714,150,351
3,671,001,849

3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

제 24(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요1-1. 지배기업의 개요주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드, 이하 '당사')은 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,303,335,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
비율
회사와의 관계

주식회사 루시(*)
3,136,435 주
21.47%
최대주주

제이에스사모투자조합1호
784,109 주
5.37%
특별관계자

해리슨투자조합1호
2,005,388 주
13.73%
주요주주

자기주식
554,681 주
3.80%
당사

기타
8,126,058 주
55.63%
-

합계
14,606,671 주
100.00%

(*) 2023년 12월 27일 제3자배정 유상증자에 따라 당사의 최대주주는 박노택에서 주식회사 루시로 변경되었습니다.

한편, 당사는 보고기간말 이후인 2024년 1월 24일 임시주주총회에서 상호를 주식회사 텔레필드에서 주식회사 한울소재과학으로 변경하였습니다.1-2. 연결대상 종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
소유지분율
자본금
소재지
결산일
업종

㈜썬웨이브텍
100.00%
1,127,500
대한민국
12월 31일
유선통신장치 외 제조, 개발

㈜에프아이시스
97.09%
1,170,000
대한민국
12월 31일
유무선통신장비 제조, 개발

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

가. 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본

㈜썬웨이브텍
7,579,639
771,430
6,808,209

㈜에프아이시스
571,549
1,163,250
(591,701)

나. 당반기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
매출
반기순손실
총포괄손실

㈜썬웨이브텍
502,289
(444,618)
(444,618)

㈜에프아이시스
81,888
(302,976)
(302,976)

2. 연결 재무제표 작성기준

2.1 연결 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.2 추정과 판단요약반기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성 시, 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 2024년 6월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

현 금
6,938
4,622

보통예금
7,707,212
9,701,464

합 계
7,714,150
9,706,085

(2) 연결회사의 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
당반기말
전기말
비고

보통예금
기업은행
331,345
331,345
압류(*)

신한은행
1
1
압류(*)

합 계
331,346
331,346

(*) 한국철도공사 등으로 부터 제기된 민사소송관련하여 연결회사의 예금이 압류되었습니다.

5. 금융상품

(1) 유동금융자산당반기말과 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
연이자율(%)
당반기말
비고

정기예금
3.00 %
30,000,000
-

3.60 %
100,000
사용제한(*)

3.54 %
1,000,000
사용제한(*)

수익증권
-
5,000,000
-

합 계

36,100,000

(*) 당반기말 현재 정기예금 전액이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)(2) 비유동금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
당반기말
전기말

출자금
204,209
181,445

비상장주식
38,484
33,342

저축성보험
166,644
149,437

투자전환사채(*)
16,230,846
-

합 계
16,640,183
364,224

(*) 회사는 당반기중 주식회사 씨지피머트리얼즈에서 발행한 전환사채를 취득하였으며, 취득한 전환사채의 세부 발행내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제2회 전환사채

액면가액
18,000,000

발행가액
18,000,000

액면이자율
1.00%

만기보장수익률
2.50%

전환가액
795,000

전환청구기간
2027.03.26~2029.02.26

이자지급방법
본 사채의 이자는 밣생일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월 단위로 아래 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 연 1.0%의 표면금리를 적용하여 산출한 금액의 1/2를 후급한다.[이자 지급일]2024년 06월 26일, 2024년 12월 26일, 2025년 06월 26일, 2025년 12월 26일, 2026년 06월 26일, 2026년 12월 26일, 2027년 06월 26일, 2027년 12월 26일, 2028년 06월 26일, 2028년 12월 26일, 2029년 03월 26일

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 03월 26일에 권면금액 107.9363%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
발행인 또는 발행인이 지정하는 자는 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 만기일까지의 각 이자지급기일에 본 사채의 권면금액의 50%에 해당하는 전환사채권을 발행인 또는 발행인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다.

조기상환청구권
본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날부터 전환사채권 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

전환가액의 조정
(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

2) 상기 투자전환사채의 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권으로 발생한 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
당반기말
전기말

(주) 씨지피머트리얼즈 발행 복합금융상품의 내재파생상품
953,347
-

3) 당반기말과 전기말 현재 출자금 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말
(단위 : 천원)

구 분
내 용
좌수
취득원가
장부금액

출자금
정보통신공제조합
310 좌
107,122
152,833

한국방송통신산업협동조합
212 좌
9,500
51,375

지분상품
㈜산마루네트웍스
6,000 주
30,000
38,484

합 계
146,622
242,693

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
내 용
좌수
취득원가
장부금액

출자금
정보통신공제조합
310 좌
107,122
130,937

한국방송통신산업협동조합
212 좌
9,500
50,508

지분상품
㈜산마루네트웍스
6,000 주
30,000
33,342

합 계
146,622
214,787

6. 범주별 금융상품 등(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당반기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후 원가측정 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
7,714,150
7,714,150

유동금융자산
5,000,000
31,100,000
36,100,000

매출채권
-
1,041,182
1,041,182

기타수취채권
-
375,151
375,151

소 계
5,000,000
40,230,483
45,230,483

비유동자산

장기금융자산
409,336
-
409,336

기타수취채권
-
1,095,523
1,095,523

투자전환사채
16,230,846
-
16,230,846

소 계
16,640,182
1,095,523
17,735,705

합 계
21,640,182
41,326,006
62,966,188

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후 원가측정 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
9,706,085
9,706,085

매출채권
-
7,615,590
7,615,590

기타수취채권
-
76,109
76,109

소 계
-
17,397,785
17,397,785

비유동자산

장기금융자산
364,223
-
364,223

기타수취채권
-
561,769
561,769

소 계
364,223
561,769
925,992

합 계
364,223
17,959,554
18,323,777

② 금융부채

- 당반기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
2,129,802
-
2,129,802

단기차입금
-
773,346
-
773,346

유동성전환사채
-
3,273,072
-
3,273,072

기타지급채무
-
623,026
-
623,026

유동성리스부채
-
-
675,853
675,853

소 계
-
6,799,246
675,853
7,475,099

비유동부채

비유동신주인수권부사채
-
30,174,198
-
30,174,198

비유동전환사채
-
20,369,576
-
20,369,576

파생금융부채
953,347
-
-
953,347

비유동기타지급채무
-
212,889
-
212,889

비유동리스부채
-
-
396,002
396,002

소 계
953,347
50,756,663
396,002
52,106,012

합 계
953,347
57,555,909
1,071,854
59,581,111

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
5,311,269
-
5,311,269

단기차입금
-
2,473,923
-
2,473,923

유동성장기부채
-
2,100,000
-
2,100,000

유동성전환사채
-
223,221
-
223,221

유동성파생금융상품부채
974,598
-
-
974,598

금융보증계약부채
-
-
-
-

기타지급채무
-
198,694
-
198,694

유동성리스부채
-
-
376,308
376,308

소 계
974,598
10,307,106
376,308
11,658,012

비유동부채

장기차입금
-
4,500,000
-
4,500,000

비유동기타지급채무
-
218,432
-
218,432

비유동리스부채
-
-
78,748
78,748

소 계
-
4,718,432
78,748
4,797,180

합 계
974,598
15,025,538
455,056
16,455,192

(2) 당반기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

- 당반기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

금융수익

이자수익
45,000
448,639
493,639

장기투자자산 평가이익
29,547
-
29,547

외화환산이익
-
1,674
1,674

합 계
74,547
450,313
524,860

금융비용

단기금융자산처분손실
-
5,445
5,445

당기손익인식금융자산 평가손실
1,769,154
-
1,769,154

합 계
1,769,154
5,445
1,774,599

- 전반기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

금융수익

이자수익
-
40,120
40,120

장기투자자산 평가이익
6,711
-
6,711

외화환산이익
-
733
733

합 계
6,711
40,853
47,565

금융비용

매출채권처분손실
-
45,372
45,372

단기금융자산처분손실
-
46
46

합 계
-
45,418
45,418

② 금융부채

- 당반기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채
합계

금융수익

외화환산이익
-
77
-
77

합 계
-
77
-
77

금융비용

이자비용
-
3,438,765
31,269
3,470,034

외환차손
-
54,902
-
54,902

외화환산손실
-
5,032
-
5,032

파생금융상품평가손실
953,347
-
-
953,347

합 계
953,347
3,498,699
31,269
4,483,315

- 전반기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채
합계

금융수익

외화환산이익
-
1,324
-
1,324

외환차익
-
26,849
-
26,849

파생금융상품평가이익
3,687
-
-
3,687

합 계
3,687
28,173
-
31,860

금융비용

이자비용
-
401,026
36,615
437,641

당기손익인식금융부채평가손실
32,500
-
-
32,500

외화환산손실
-
7,510
-
7,510

외환차손
-
61,306
-
61,306

합 계
32,500
469,842
36,615
538,957

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산
수익증권
-
-
5,000,000
-
-
-

출자금
-
-
204,209
-
-
181,445

지분상품
-
-
38,484
-
-
33,342

저축성보험
-
-
166,644
-
-
149,437

투자전환사채
-
-
16,230,846
-
-
-

금융부채
유동성파생금융상품부채
-
-
-
-
-
974,598

파생금융상품부채
-
-
953,347
-
-
-

나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말
가치평가기법
투입변수

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

유동금융자산
수익증권
5,000,000
5,000,000
-
-
현금흐름할인모형
-

비유동금융자산
출자금
204,209
204,209
181,445
181,445
현금흐름할인모형
-

지분상품
38,484
38,484
33,342
33,342
현금흐름할인모형
-

저축성보험
166,644
166,644
149,437
149,437
현금흐름할인모형
-

투자전환사채
16,230,846
16,230,846
-
-
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계
21,640,183
21,640,183
364,224
364,224

금융부채

유동금융부채
파생금융부채
-
-
974,598
974,598
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

비유동금융부채
파생금융부채
953,347
953,347
-
-
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계
953,347
953,347
974,598
974,598

(4) 당반기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위 : 천원)

구분
기초금액
당기손익
취득
처분
전환
기말

금융자산

수익증권
-
-
5,000,000
-
-
5,000,000

출자금
181,445
22,764
-
-
-
204,209

지분상품
33,342
5,142
-
-
-
38,484

저축성보험
149,437
1,641
15,566
-
-
166,644

투자전환사채
-
(1,769,154)
18,000,000
-
-
16,230,846

합 계
364,223
(1,739,607)
23,015,566
-
-
21,640,182

금융부채

유동성파생금융부채
974,598
-
-
-
(974,598)
-

파생금융부채
-
953,347
-
-
-
953,347

합 계
974,598
953,347
-
-
(974,598)
953,347

- 전기
(단위 : 천원)

구분
기초금액
당기손익
취득
처분
전환
기말

금융자산

출자금
104,385
2,472
76,028
(1,440)
-
181,445

지분상품
30,000
3,342
-
-
-
33,342

저축성보험
113,178
6,131
30,127
-
-
149,437

합 계
247,564
11,945
106,155
(1,440)
-
364,224

금융부채

파생상품부채
257,930
1,934,473
137,437
-
(1,355,242)
974,598

합 계
257,930
1,934,473
137,437
-
(1,355,242)
974,598

7. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
지분율
주식수
결산일
취득원가
장부금액

당반기말
전기말

관계기업
TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING
49.00%
98주
12월 31일
30,762
-
-

(주)한울반도체(*)
26.29%
7,150,000주
12월 31일
13,992,550
13,992,550
-

(*) 연결회사는 당반기중 ㈜한울반도체의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다. 한편, 관계회사는 당반기중 상호를 윈텍(주)에서 (주)한울반도체로 변경하였습니다. 연결회사는 인수한 순자산의 취득일 기준공정가치를 산정하는 데 필요한 사실과 상황의 정보를 획득하고 있으나 일부 자산과 부채의 정보의 미획득으로 취득일로부터 12개월을 초과하지 않는 측정기간 이내에 매수가격배분을 완료할 예정입니다.(2) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본

㈜한울반도체
48,460,286
11,945,498
36,514,788

(3) 당반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
매출
반기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

㈜한울반도체
6,132,899
(4,784,050)
(4,784,050)

(4) 당반기말 현재 연결회사의 관계기업 TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립을 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동자산

매출채권
매출채권
1,168,137
7,742,545

차감:손실충당금
(126,955)
(126,955)

매출채권(순액)
1,041,182
7,615,590

기타수취채권
미수금
56,732
92,495

차감:손실충당금
(31,557)
(31,557)

미수수익
350,485
7,348

차감:손실충당금
(7,176)
(7,176)

단기대여금
80,083
88,416

차감:손실충당금
(73,416)
(73,416)

기타수취채권(순액)
375,151
76,109

비유동자산

기타수취채권
보증금
1,060,246
553,019

장기대여금
35,278
8,750

기타수취채권(순액)
1,095,523
561,769

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
미수금 및미수수익
단기대여금
합 계

기초잔액
126,955
38,733
73,416
239,104

대손상각비
-
-
-
-

기말잔액
126,955
38,733
73,416
239,104

- 전기
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
미수금 및미수수익
단기대여금
합 계

기초잔액
123,223
38,733
73,416
235,372

대손상각비
3,732
-
-
3,732

기말잔액
126,955
38,733
73,416
239,104

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동자산

선급금
882,207
189,706

선급비용
74,266
47,813

소 계
956,472
237,520

비유동자산

선급비용
169,409
175,325

합 계
1,125,881
412,845

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
489,305
(169,703)
319,602
414,676
(236,551)
178,125

제 품
9,008,363
(1,768,962)
7,239,401
8,450,561
(1,997,307)
6,453,254

원 재 료
9,174,496
(2,817,045)
6,357,451
7,413,650
(2,563,405)
4,850,245

합 계
18,672,165
(4,755,711)
13,916,454
16,278,887
(4,797,264)
11,481,623

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초금액
설정(환입)
기말금액
기초금액
설정(환입)
기말금액

상품평가충당금
236,551
(66,848)
169,703
186,602
49,949
236,551

제품평가충당금
1,997,307
(228,345)
1,768,963
1,507,789
489,518
1,997,307

원재료평가충당금
2,563,405
253,640
2,817,045
2,034,726
528,680
2,563,405

합 계
4,797,264
(41,553)
4,755,711
3,729,118
1,068,146
4,797,264

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기말
(단위:천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
기계장치
비품
합 계

취득가액
737,860
1,873,509
914,826
642,750
2,807,336
726,569
1,465,861
9,168,711

감가상각누계액
-
(7,806)
(105,370)
(161,583)
(2,622,631)
(709,874)
(917,687)
(4,524,950)

정부보조금
-
-
-
-
(78,149)
-
(7,119)
(85,268)

장부금액
737,860
1,865,703
809,456
481,167
106,556
16,696
541,056
4,558,494

- 전기말
(단위:천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
기계장치
비품
합 계

취득가액
3,520,000
7,480,000
586,629
259,892
2,790,634
726,569
1,114,736
16,478,461

감가상각누계액
-
(267,143)
(336,470)
(256,210)
(2,583,553)
(703,897)
(861,016)
(5,008,289)

정부보조금
-
-
-
-
(97,707)
-
(9,592)
(107,299)

장부금액
3,520,000
7,212,857
250,158
3,682
109,375
22,672
244,128
11,362,873

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위:천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
기계장치
비품
합 계

기 초
3,520,000
7,212,857
250,158
3,682
109,375
22,672
244,128
11,362,873

취 득
737,860
1,873,509
623,076
502,774
22,695
-
376,963
4,136,877

처 분
(3,520,000)
(7,101,548)
(8,224)
(1)
(3)
-
(16,437)
(10,646,213)

감가상각비
-
(119,116)
(55,554)
(25,288)
(45,069)
(5,977)
(66,071)
(317,074)

정부보조금대체
-
-
-
-
19,558
-
2,473
22,031

기 말
737,860
1,865,703
809,456
481,167
106,556
16,696
541,056
4,558,494

- 전기
(단위:천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
기계장치
비품
합 계

기 초
5,073,145
11,104,005
73,812
6,705
154,163
59,908
254,015
16,725,753

취 득
-
-
282,320
-
13,460
-
90,814
386,594

처 분
(1,553,145)
(3,568,291)
(20,296)
-
-
-
(230)
(5,141,962)

감가상각비
-
(322,857)
(85,678)
(3,023)
(98,717)
(37,236)
(106,162)
(653,673)

정부보조금대체
-
-
-
-
40,468
-
5,691
46,159

기 말
3,520,000
7,212,857
250,158
3,682
109,375
22,672
244,128
11,362,873

12. 리스 및 사용권자산

연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말
(단위:천원)

구 분
건 물
차량운반구
합 계

취득금액
974,480
135,984
1,110,463

증가금액
595,300
285,463
880,764

처분(제각)금액
-
(62,675)
(62,675)

감가상각누계액
(809,743)
(65,627)
(875,370)

합 계
760,037
293,145
1,053,182

- 전기말
(단위:천원)

구 분
건 물
차량운반구
합 계

취득금액
1,612,624
162,898
1,775,522

증가금액
416,058
41,758
457,816

처분(제각)금액
(1,054,202)
(68,673)
(1,122,874)

감가상각누계액
(481,618)
(72,308)
(553,927)

합 계
492,862
63,675
556,537

(2) 당반기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 환
해지/제각
이자비용
유동/비유동대체
당반기말

유동성리스부채
470,216
410,443
(398,989)
(7,376)
31,269
170,290
675,853

비유동성리스부채
101,388
470,320
-
(5,417)
-
(170,290)
396,002

합 계
571,604
880,764
(398,989)
(12,793)
31,269
-
1,071,854

- 전기말
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 환
해지/제각
이자비용
유동/비유동대체
전기말

유동성리스부채
488,382
175,886
(510,736)
-
54,235
262,449
470,216

비유동성리스부채
235,775
165,371
-
(37,309)
-
(262,449)
101,388

합 계
724,157
341,257
(510,736)
(37,309)
54,235
-
571,604

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
371,996
305,370

리스부채 이자비용
31,269
20,058

* 당반기에 단기리스로 손익에 인식된 비용은 6,230천원이며, 소액리스로 손익에 인식된 비용은 27,504천원입니다.

13. 투자부동산

(1) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 전기
(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초장부금액
2,106,855
4,915,995
7,022,849

처분
(2,106,855)
(4,860,280)
(6,967,135)

감가상각비
-
(55,715)
(55,715)

기말장부금액
-
-
-

(2) 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전반기

투자부동산처분이익
262,138

투자부동산감가상각비
55,715

임대료수익
10,200

14. 담보제공자산 및 보증내역(1) 전기말 현재 차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공 자산
담보제공처
전기말
비고

장부금액
채권최고액

경기도 성남시 분당구 삼평동 622의 토지, 건물
기업은행
10,732,857
6,000,000
근저당유형자산

산업은행
3,600,000

(2) 당기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금에 대하여 보증을 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자
보증처
보증금액
비고

기술신용보증기금
IBK기업은행
283,050
㈜썬웨이브텍

15. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위:천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
합 계

기초장부금액(*)
19,964
202,999
546,800
769,763

취득
3,178
38,530
829,350
871,058

상각
(2,255)
(59,848)
-
(62,103)

정부보조금
-
16,518
-
16,518

손상
-
-
(41,350)
(41,350)

기말장부금액(*)
20,888
198,199
1,334,800
1,553,887

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

- 전기
(단위:천원)

구분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초장부금액(*)
26,062
362,761
280,277
704,270
1,373,371

취득
7,816
-
23,841
-
31,657

상각
(13,914)
(556,576)
(134,145)
-
(704,635)

정부보조금
-
193,814
33,037
-
226,851

매각(폐기)
-
-
(11)
(154,470)
(154,481)

손상
-
-
-
(3,000)
(3,000)

기말장부금액(*)
19,964
-
202,999
546,800
769,763

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 당반기말 현재 무형자산 중 개발비 장부금액은 없습니다.

16. 기타지급채무 및 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채

미지급금
1,296,283
2,224,821

미지급비용
835,292
837,961

소 계
2,131,575
3,062,782

비유동부채

미지급금
212,889
585,932

합 계
2,344,464
3,648,713

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채

예수금
61,917
66,954

17. 차입금(1) 단기차입금의 내역당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
만기
이자율(%)
당반기말
전기말
비 고

일반대출
산업은행
2024.05.24
6.35
-
2,000,000
담보제공(*)

일반대출
KEB하나은행
-
Term Sofr+0.7
440,346
108,172
Banker's Usance

보증서대출
기업은행
2024.10.25
6.444~6.924
333,000
333,000
지급보증 및 담보제공(*)

일반대출
우리은행
2024.02.26
11.320
-
32,751
-

합 계
773,346
2,473,923
-

(*) 연결대상 종속기업은 IBK기업은행 단기차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로 부터 283,050천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14참조).

(2) 장기차입금의 내역당반기말 현재 장기차입금 잔액은 없으며, 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
만기
연이자율(%)
전기말

기업은행
일반대출
2026.03.15
5.866
4,500,000

2024.05.14
6.583
100,000

국민은행
일반대출
2024.03.15
5.780
2,000,000

소 계
6,600,000

유동성장기부채
(2,100,000)

합 계
4,500,000

18. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
발행일자
만기일자
당반기말
전기말

제3회 전환사채(*)
2020.04.14
2025.04.14
-
280,700

제4회 전환사채
2024.01.25
2027.01.25
20,000,000
-

제5회 전환사채
2024.01.25
2027.01.25
9,000,000
-

제6회 전환사채
2024.05.07
2027.05.07
3,500,000
-

전환권조정
(8,857,352)
(57,479)

소 계
23,642,648
223,221

차감: 유동성전환사채
(3,273,072)
(223,221)

합 계
20,369,576
-

(*) 당반기 중 전액 주식으로 전환되었습니다.(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 제4회 전환사채

(단위 : 천원)

구분
제4회 전환사채

액면가액
20,000,000

발행가액
20,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

전환가액
2,304

전환청구기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
-

조기상환청구권
-

전환가액의 조정
(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제5회 전환사채

(단위 : 천원)

구분
제5회 전환사채

액면가액
9,000,000

발행가액
9,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

전환가액
2,304

전환청구기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
-

조기상환청구권
-

전환가액의 조정
(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

③ 제6회 전환사채

(단위 : 천원)

구분
제6회 전환사채

액면가액
3,500,000

발행가액
3,500,000

액면이자율
3.50%

만기보장수익률
3.50%

전환가액
12,317

전환청구기간
2025.05.07~2027.04.07

이자지급방법
사채의 표면이율은 3.50%이며, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전자등록금액에표면이자를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4를 후급한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 05월 07일에 권면금액100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
-

조기상환청구권
본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

전환가액의 조정
(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말
취득시

제3회 전환사채 내재파생상품
-
974,598
2,511,230

구 분
당반기말
전반기말

법인세비용차감전순손실
-
(2,383,396)

평가손익
-
(32,500)

평가손익 제외 법인세비용차감전순손실
-
(2,350,896)

(4) 전환청구 내역

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 전환청구
2차 전환청구
3차 전환청구
4차 전환청구

전환청구일
2022.05.27
2022.05.31
2022.12.08
2022.12.09

전환청구된 사채 권면금액(천원)
1,080,000
1,200,000
713,492
28,580

발행주식수(주)
377,884 주
419,872 주
254,177 주
10,181 주

주당 전환가액(원)
2,858 원
2,807 원

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
5차 전환청구
6차 전환청구
7차 전환청구
8차 전환청구
합계

전환청구일
2023.12.01
2023.12.04
2023.12.05
2024.01.26
-

전환청구된 사채 권면금액(천원)
209,860
512,368
255,000
280,700
4,280,000

발행주식수(주)
74,763 주
182,531 주
90,844 주
100,000 주
1,510,252 주

주당 전환가액(원)
2,807원
-

(5) 조기상환 내역

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 조기상환(*)
2차 조기상환
합계

조기상환일
2022.03.14
2022.04.14
-

조기상환된 사채 권면금액(천원)
490,560
720,000
1,210,560

(*) 연결회사는 전기이전 매도청구권(Call Option) 행사로 만기전 전환사채를 재매입 하였으며, 2023.11.15, 2023.11.30에 해당 자기 전환사채 전액을 매도하였습니다.

(6) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
내역
발행일자
만기일자
당반기말

신주인수권부사채
제1회 신주인수권부사채
2024.01.25
2027.01.25
30,000,000

제2회 신주인수권부사채
2024.03.27
2027.03.27
5,000,000

제3회 신주인수권부사채
2024.01.25
2027.01.25
8,000,000

신주인수권조정
(12,825,802)

소 계
30,174,198

차감: 유동성신주인수권부사채
-

합 계
30,174,198

① 제1회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제1회 신주인수권부사채

액면가액
30,000,000

발행가액
30,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
2,304

행사기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
13,020,833주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제2회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제2회 신주인수권부사채

액면가액
5,000,000

발행가액
5,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
2,304

행사기간
2025.03.27~2027.02.27

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 03월 27일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
2,170,138주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

③ 제3회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제3회 신주인수권부사채

액면가액
8,000,000

발행가액
8,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
10,869

행사기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
736,038주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

19. 퇴직급여제도 및 순확정급여부채(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기여금 납입액
311,142
332,964

(3) 연결회사의 당반기와 전반기 비용으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

구 분
당반기
전반기

퇴직급여
284,886
306,205

20. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
내역
당반기말
전기말

한 도
실행금액
한 도
실행금액

KEB하나은행
Banker's Usance
1,000,000
475,985
750,000
130,833

전자방식외상매출채권담보대출
4,000,000
-
4,000,000
-

IBK기업은행
운영자금대출
370,000
333,000
470,000
433,000

온렌딩운전자금대출
-
-
4,500,000
4,500,000

KB국민은행
회전한도대출
-
-
200,000
-

KB동반성장협약 중소기업대출
-
-
2,000,000
2,000,000

KDB산업은행
산업운영자금대출
-
-
2,000,000
2,000,000

우리은행
운영자금대출
-
-
65,000
32,751

(2) 연결회사의 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보제공처
장부금액
질권설정액
비고

정기예금
KEB하나은행
1,000,000
1,100,000
질권(*1)

KB국민은행
100,000
100,000
질권(*2)

(*1) 수출관련 L/C 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.(*2) 법인 신용카드 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송내용
소송가액
진행상황

한국철도공사 외 4(*)
한울소재과학
손해배상청구
662,690
2023.07.18 소장접수2023.07.18 가압류집행2023.12.08 1차 변론2024.03.22 2차 변론2024.06.07 3차 변론

한국도로공사(*)
한울소재과학
손해배상청구
164,490
2023.11.27 소장접수2024.01.03 준비서면 제출

(*)상기 소송중인 사건 2건에 대해서는 결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 보증내역당반기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
내역
제공금액
보증기간
보증제공처

서울보증보험
계약이행보증 등
3,191,656
2019.10.18~2030.09.29
국가철도공단 등

정보통신공제조합
계약이행보증 등
175,850
2021.07.01~2030.04.03
케이티 등

기술보증기금
차입금 담보보증
283,050
-
기업은행

합 계
3,650,556

21. 충당부채 및 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

하자보수충당부채
8,087
16,590

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
302,637
-
102,774
-

선수수익
11,854
5,617
15,261
7,240

합 계
314,491
5,617
118,035
7,240

전기말 계약부채 잔액 중 당반기 동안 인식한 수익은 61,110천원입니다.

22. 자본금당반기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당반기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위: 주, 천원)

구 분
1주당 금액
발행주식수
자본금

기 초
500
14,506,671
7,253,336

전환사채의 전환
500
100,000
50,000

기 말
500
14,606,671
7,303,336

- 전기
(단위: 주, 천원)

구 분
1주당 금액
발행주식수
자본금

기 초
500
10,237,989
5,118,995

유상증자
500
3,920,544
1,960,272

전환사채의 전환
500
348,138
174,069

기 말
500
14,506,671
7,253,336

23. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
25,816,180
24,665,565

자기주식처분이익
80,050
80,050

기타의 자본잉여금
54,464
54,464

기타
(123,950)
(171,516)

합 계
25,826,744
24,628,562

(2) 당반기 중 주식발행초과금의 증가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전환일/유상증자일
자본금 증가액
주식발행초과금 증가액

전환사채의 전환
2024-01-26
50,000
1,150,616

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식
(843,880)
(843,880)

전환권대가
9,946,047
-

신주인수권대가
14,697,541
-

합 계
23,799,707
(843,880)

2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
전기말

재평가잉여금
7,013,667

25. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

결손금
(19,282,363)
(16,026,844)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
933,872
1,782,181
5,473,976
10,922,291

상품매출
1,801,049
2,036,674
4,674,453
6,354,375

용역매출
932,062
1,919,113
729,919
1,794,923

합 계
3,666,983
5,737,968
10,878,348
19,071,589

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

[수익인식시기]

한 시점에 이행
2,734,921
3,818,855
10,148,429
17,276,666

기간에 걸쳐 이행
932,062
1,919,113
729,919
1,794,923

합 계
3,666,983
5,737,968
10,878,348
19,071,589

27. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
886,453
1,940,477
916,458
1,844,482

퇴직급여
67,220
161,492
87,025
172,599

복리후생비
178,178
344,118
121,844
248,804

여비교통비
73,456
138,858
51,866
99,676

접대비
160,434
284,366
64,372
134,338

세금과공과
26,596
66,364
25,815
63,892

감가상각비
328,677
540,859
220,141
442,194

무형자산상각비
24,251
45,585
105,487
277,315

경상연구개발비
1,213,821
2,544,326
1,442,409
2,870,822

소모품비
58,738
77,536
8,372
15,147

지급수수료
347,737
764,065
231,720
521,795

광고선전비
29,325
267,325
-
3,000

관리비
51,030
83,212
45,393
91,433

기타
76,297
165,961
61,781
155,127

합 계
3,522,212
7,424,543
3,382,684
6,940,624

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

투자자산처분이익
-
-
262,138
262,138

유형자산처분이익
-
454
-
-

잡이익
6,072
9,924
21,697
51,976

합 계
6,072
10,378
283,835
314,114

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

무형자산손상차손
41,350
41,350
-
-

기부금
6,500
8,000
6,800
8,300

유형자산폐기손실
24,664
24,664
15,740
15,740

잡손실
2,929
3,244
18,049
53,774

합 계
75,443
77,258
40,589
77,814

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
344,719
493,639
31,406
40,120

장기투자자산 평가이익
893
29,547
802
6,711

외환차익
36
36
4,414
26,849

외화환산이익
874
1,751
1,469
2,057

파생금융상품평가이익
-
-
3,687
3,687

합 계
346,522
524,974
41,778
79,425

(2) 금융비용당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
3,330,450
3,470,034
203,800
437,641

단기투자자산평가손실
5,445
5,445
-
46

매출채권처분손실
-
-
30,652
45,372

외환차손
49,544
54,902
35,639
61,306

외화환산차손
(7,744)
5,032
(351)
7,510

당기손익인식금융자산평가손실
1,769,154
1,769,154
-
-

당기손익인식금융부채평가손실
-
-
(20,500)
32,500

파생금융상품평가손실
953,347
953,347
(45,844)
-

합 계
6,100,197
6,257,913
203,396
584,374

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

31. 주당이익당반기와 전반기의 주당이익은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

- 당반기
(단위 : 주)

구 분
주식수
일수
적 수

기초
14,506,671
182
2,640,214,122

8차 전환청구
100,000
157
15,700,000

자기주식
(554,681)
182
(100,951,942)

합 계
2,554,962,180

일수
182

가중평균유통보통주식수(주)
14,038,254

- 전반기
(단위 : 주)

구 분
주식수
일수
적 수

기초
10,237,989
181
1,853,076,009

자기주식
(554,681)
181
(100,397,261)

합 계
1,752,678,748

일수
181

가중평균유통보통주식수(주)
9,683,308

(2) 주당순이익(손실)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원)
(8,821,353)
(11,862,043)
(1,859,073)
(3,503,726)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)
14,051,990
14,038,254
9,683,308
9,683,308

기본주당순이익(손실) (원/주)
(628)
(845)
(192)
(362)

(3) 희석주당순이익

당반기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채와 신주인수권부사채이며, 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 다만, 당반기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전환청구(행사)기간
발행될 보통주식수

제4회차 전환사채
2025.01.25~2026.12.25
8,680,555

제5회차 전환사채
2025.01.25~2026.12.25
3,906,250

제6회차 전환사채
2025.05.07~2027.04.07
284,160

제1회차 신주인수권부사채
2025.01.25~2026.12.25
13,020,833

제2회차 신주인수권부사채
2025.03.27~2027.02.27
2,170,138

제3회차 신주인수권부사채
2025.01.25~2026.12.25
736,038

32. 사업부문별 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

금액
비율(%)
금액
비율(%)

고객 1
3,203,753
55.8%
4,729,413
24.8%

고객 2
10,500
0.2%
5,472,340
28.7%

기타(소액다수)
2,523,715
44.0%
8,869,835
46.5%

합 계
5,737,968
100.0%
19,071,589
100.0%

33. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

장기차입금의 유동성 대체
-
2,100,000

유동성부채의 장기차입금 대체
-
4,500,000

전환사채의 전환
280,700
-

유동성파생금융부채의 대체
974,598
-

리스부채의 유동성 대체
170,290
167,573

(2) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
평가
자본전환
환율변동
기타
대체

단기차입금
2,473,923
(2,768,422)
-
36,835
-
3,898
-
1,027,111
773,346

유동성장기부채
2,100,000
(2,100,000)
-
-
-
-
-
-
-

장기차입금
4,500,000
(4,500,000)
-
-
-
-
-
-
-

유동성전환사채
223,221
3,500,000
39,895
(264,026)
(226,018)
-
-
-
3,273,072

유동성파생금융부채
974,598
-
-
-
(974,598)
-
-
-
-

유동성리스부채
470,216
(367,720)
31,269
-
-
-
371,798
170,290
675,853

전환사채
-
29,000,000
1,323,440
(9,953,864)
-
-
-
-
20,369,576

신주인수권부사채
-
43,000,000
1,897,877
(14,723,680)
-
-
-
-
30,174,198

리스부채
101,388
-
-
-
-
-
464,903
(170,290)
396,002

합 계
10,843,345
65,763,858
3,292,481
(24,904,735)
(1,200,616)
3,898
836,702
1,027,111
55,662,047

34. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
비고

최대주주
(주)루시
-

관계기업
TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING
-

(주)한울반도체
-

특별관계자
(주)휴버트
(*1)

노OO
(*2)

(주)아이리니
(*3)

가이아1호조합
(*4)

너와나
(*5)

베아르
(*6)

라뚜르 등
(*7)

(*1) 최대주주인 (주)루시의 최대주주입니다.(*2) (주)휴버트의 최대주주입니다.(*3) (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 40%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) (주)루시가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 31%를 출자하고 있고, 대표조합원이 연결회사의 임원으로 재직하고 있습니다.(*5) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있으며 임원으로 재직하고 있습니다.(*6) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 최대주주 (주)루시의 특별관계자입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)아이리니
전환사채
-
1,000,000
-
1,000,000

신주인수권부사채
-
500,000
-
500,000

라뚜르
신주인수권부사채
-
2,000,000
-
2,000,000

합 계
-
3,500,000
-
3,500,000

(3) 당반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당반기

기초
증가
감소
기말

(주)아이리니
전환사채
-
1,000,000
-
1,000,000

신주인수권부사채
-
500,000
-
500,000

라뚜르
신주인수권부사채
-
2,000,000
-
2,000,000

(4) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
345,329
350,366

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 25 기 반기말 2024.06.30 현재

제 24 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 반기말
제 24 기말

자산

유동자산
57,343,220,379
27,294,088,358

현금및현금성자산
6,037,941,327
8,896,662,869

기타유동금융자산
36,100,000,000
0

매출채권
762,310,094
7,585,218,825

기타수취채권
357,754,365
16,923,240

유동재고자산
13,131,255,824
10,587,751,231

기타유동자산
935,220,299
194,891,523

당기법인세자산
18,738,470
12,640,670

비유동자산
40,226,546,335
14,568,761,899

유형자산
4,492,352,113
11,275,825,949

사용권자산
1,000,739,202
443,312,050

영업권 이외의 무형자산
1,364,500,246
580,915,668

기타비유동금융자산
16,536,477,315
264,518,436

기타수취채권
928,716,631
389,962,522

종속기업에 대한 투자자산
1,884,218,495
1,603,718,495

관계기업에 대한 투자자산
13,992,550,000
0

기타비유동자산
26,992,333
10,508,779

자산총계
97,569,766,714
41,862,850,257

부채

유동부채
12,545,417,782
19,351,452,247

단기매입채무
1,888,792,318
5,549,215,741

유동 차입금
4,240,345,560
6,908,171,738

비유동차입금의 유동성 대체 부분
0
2,000,000,000

유동성전환사채
3,273,071,937
223,220,867

유동파생상품부채
0
974,597,698

유동 리스부채
626,667,597
376,308,027

기타지급채무
2,149,221,927
3,147,031,231

기타 유동부채
52,827,870
44,156,104

유동금융보증부채
0
10,716,000

유동계약부채
314,490,573
118,034,841

비유동부채
51,901,409,471
5,537,981,063

장기차입금
0
4,500,000,000

비유동 리스부채
390,584,481
78,748,356

비유동하자보수충당부채
8,087,484
16,589,636

비유동계약부채
5,616,840
7,239,803

이연법인세부채
0
567,903,268

전환사채
20,369,576,294
0

신주인수권부사채
30,174,197,694
0

비유동파생상품부채
953,346,678
0

장기미지급금
0
367,500,000

부채총계
64,446,827,253
24,889,433,310

자본

자본금
7,303,335,500
7,253,335,500

자본잉여금
25,950,694,320
24,800,078,574

기타자본구성요소
23,799,707,398
(843,880,464)

기타포괄손익누계액
0
7,013,667,201

이익잉여금(결손금)
(23,930,797,757)
(21,249,783,864)

자본총계
33,122,939,461
16,973,416,947

자본과부채총계
97,569,766,714
41,862,850,257

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기
제 24 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
3,253,576,218
5,210,791,191
10,408,115,347
17,537,531,576

재화의 판매로 인한 수익(매출액)
2,410,193,434
3,418,966,936
9,804,339,104
15,929,205,608

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)
843,382,784
1,791,824,255
603,776,243
1,608,325,968

매출원가
3,694,137,095
4,863,396,163
8,899,632,261
14,364,792,305

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가
3,279,995,666
4,043,276,302
8,459,683,445
13,247,005,729

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가
414,141,429
820,119,861
439,948,816
1,117,786,576

매출총이익
(440,560,877)
347,395,028
1,508,483,086
3,172,739,271

판매비와관리비
3,204,704,955
6,604,813,890
2,570,267,374
5,317,810,149

영업이익(손실)
(3,645,265,832)
(6,257,418,862)
(1,061,784,288)
(2,145,070,878)

기타이익
5,375,911
9,515,415
21,669,128
51,946,596

기타손실
70,437,092
72,252,390
19,648,944
26,656,467

금융수익
341,523,778
505,915,001
205,244,182
242,373,345

금융원가
6,135,831,735
6,330,377,898
182,215,179
505,988,914

법인세비용차감전순이익(손실)
(9,504,634,970)
(12,144,618,734)
(1,036,735,101)
(2,383,396,318)

법인세비용(수익)
(865,885,311)
(865,885,311)
0
0

당기순이익(손실)
(8,638,749,659)
(11,278,733,423)
(1,036,735,101)
(2,383,396,318)

기타포괄손익
0
0
0
0

총포괄손익
(8,638,749,659)
(11,278,733,423)
(1,036,735,101)
(2,383,396,318)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(615)
(803)
(108)
(247)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(615)
(803)
(108)
(247)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
5,118,994,500
17,305,370,546
(843,880,464)
7,013,667,201
(16,946,727,158)
11,647,424,625

전환권 행사
0
0
0
0
0
0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본
0
0
0
0
0
0

유형자산의 재평가
0
0
0
0
0
0

재평가잉여금 대체
0
0
0
0
0
0

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(2,383,396,318)
(2,383,396,318)

2023.06.30 (기말자본)
5,118,994,500
17,305,370,546
(843,880,464)
7,013,667,201
(19,330,123,476)
9,264,028,307

2024.01.01 (기초자본)
7,253,335,500
24,800,078,574
(843,880,464)
7,013,667,201
(21,249,783,864)
16,973,416,947

전환권 행사
50,000,000
1,150,615,746
0
0
0
1,200,615,746

기타변동에 따른 증가(감소), 자본
0
0
24,643,587,862
0
0
24,643,587,862

유형자산의 재평가
0
0
0
1,584,052,329
0
1,584,052,329

재평가잉여금 대체
0
0
0
(8,597,719,530)
8,597,719,530
0

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(11,278,733,423)
(11,278,733,423)

2024.06.30 (기말자본)
7,303,335,500
25,950,694,320
23,799,707,398
0
(23,930,797,757)
33,122,939,461

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기
제 24 기 반기

영업활동현금흐름
(6,094,855,650)
(1,968,152,830)

당기순이익(손실)
(11,278,733,423)
(2,383,396,318)

당기순이익조정을 위한 가감
6,747,831,554
1,242,099,629

법인세비용 조정
(865,885,311)
0

감가상각비에 대한 조정
595,740,484
497,122,424

무형자산상각비에 대한 조정
42,945,422
273,500,503

재고자산평가손실 조정
897,434,372
220,483,745

재고자산처분손실 조정
219,550,823
9,231,976

유형자산폐기손실 조정
24,663,975
0

무형자산손상차손 조정
41,350,000
0

하자보수비 조정
(8,502,152)
0

당기손익인식금융자산평가손실 조정
1,769,153,936
32,500,000

파생금융부채평가손실
953,346,678
0

외화환산손실 조정
5,031,600
7,509,586

매출채권처분손실 조정
0
45,372,142

순외환차손
36,835,385
0

외화환산이익 조정
(1,751,428)
(2,056,610)

투자자산평가이익 조정
(29,547,188)
(6,711,311)

파생금융부채평가이익
0
(3,687,203)

금융보증계약부채환입액
(10,716,000)
(195,448,019)

유형자산처분이익 조정
(453,546)
0

이자수익에 대한 조정
(463,864,282)
(7,620,747)

이자비용 조정
3,542,498,786
371,903,143

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,450,480,705)
(580,093,573)

매출채권의 감소(증가)
5,411,030,013
(1,831,393,073)

미수금의 감소(증가)
(5,983,690)
3,882,876

선급금의 감소(증가)
(715,165,775)
278,030,836

선급비용의 감소 (증가)
(25,866,628)
239,970,892

장기선급비용의 감소(증가)
(16,483,554)
2,754,634

재고자산의 감소(증가)
(3,660,489,788)
(1,472,215,713)

매입채무의 증가(감소)
(2,634,368,247)
1,938,150,500

미지급금의 증가(감소)
(1,414,260,176)
(182,365,176)

예수금의 증가(감소)
8,671,766
(13,578,797)

선수금의 증가(감소)
1,611,741,175
464,992,474

미지급비용의 증가(감소)
(4,276,113)
(8,576,163)

하자보수충당부채의 증가(감소)
0
3,002,657

선수수익의 증가(감소)
(3,406,725)
4,445,988

장기선수수익의 증가(감소)
(1,622,963)
(7,195,508)

이자수취
114,585,714
1,826,225

이자지급(영업)
(228,058,790)
(260,584,793)

법인세환급(납부)
0
11,996,000

투자활동현금흐름
(61,711,301,103)
(343,811,049)

임차보증금의 감소
32,000,000
10,000,000

토지의 처분
3,520,000,000
0

건물의 처분
8,685,600,000
0

차량운반구의 처분
454,546
0

단기대여금및수취채권의 처분
17,222,224
0

장기대여금및수취채권의 처분
8,750,000
0

단기금융상품의 취득
(36,100,000,000)
0

출자금의 증가
0
(76,028,220)

장기금융상품의 취득
(11,565,627)
(10,903,582)

단기대여금및수취채권의 취득
(6,666,667)
(50,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득
(13,333,333)
0

임차보증금의 증가
(568,393,000)
(165,100,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득
(13,992,550,000)
0

비유동당기손익인식금융자산의 취득
(18,000,000,000)
0

종속기업에 대한 투자자산의 취득
(280,500,000)
0

토지의 취득
(737,859,916)
0

건물의 취득
(1,873,508,802)
0

차량운반구의 취득
(502,630,732)
0

기타유형자산의 취득
(623,075,831)
0

공구와기구의 취득
(22,695,000)
0

사무용비품의 취득
(375,218,965)
(40,209,247)

기타무형자산의 취득
(828,800,000)
0

컴퓨터소프트웨어의 취득
(38,530,000)
(11,570,000)

재무활동현금흐름
64,945,760,943
2,529,341,998

단기차입금의 증가
0
7,202,109,119

전환사채의 증가
32,500,000,000
0

신주인수권부사채의 증가
43,000,000,000
0

단기차입금의 상환
(3,735,671,179)
(4,378,773,121)

장기차입금의 상환
(4,500,000,000)
0

유동성장기부채의 상환
(2,000,000,000)
0

유동성리스부채의 감소
(318,567,878)
(293,994,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
1,674,268
732,863

현금및현금성자산의순증가(감소)
(2,858,721,542)
218,110,982

기초현금및현금성자산
8,896,662,869
182,709,684

기말현금및현금성자산
6,037,941,327
400,820,666

5. 재무제표 주석

제25(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

제24(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)

1. 일반사항주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드, 이하 '당사')은 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기 화성시 동탄기흥로 596-16에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,303,335,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
비율
회사와의 관계

주식회사 루시(*)
3,136,435 주
21.47%
최대주주

제이에스사모투자조합1호
784,109 주
5.37%
특별관계자

해리슨투자조합1호
2,005,388 주
13.73%
주요주주

자기주식
554,681 주
3.80%
당사

기타
8,126,058 주
55.63%
-

합계
14,606,671 주
100.00%

(*) 2023년 12월 27일 제3자배정 유상증자에 따라 당사의 최대주주는 박노택에서 주식회사 루시로 변경되었습니다.

한편, 당사는 보고기간 중인 2024년 1월 24일 임시주주총회에서 상호를 주식회사 텔레필드에서 주식회사 한울소재과학으로 변경하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.2 추정과 판단반기재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성 시, 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 2024년 6월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같으며, 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 판단하고 있습니다.

2.2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현 금
6,930
4,204

보통예금
6,031,011
8,892,459

합 계
6,037,941
8,896,663

(2) 당사의 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
당반기말
전기말
비고

보통예금
기업은행
331,345
331,345
압류(*)

신한은행
1
1
압류(*)

합 계
331,346
331,346

(*) 한국철도공사 등으로 부터 제기된 민사소송관련하여 당사의 예금이 압류되었습니다.(주석 18참조)5. 금융상품(1) 유동금융자산당반기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
연이자율(%)
당반기말
전기말
비고

정기예금
3.00%
30,000,000
-
-

3.54%
100,000
-
사용제한(*)

3.60%
1,000,000
-
사용제한(*)

수익증권
-
5,000,000
-
-

합 계

36,100,000
-

(*) 당반기말 현재 정기예금 전액이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)

(2) 비유동금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
당반기말
전기말

출자금
169,642
146,878

지분상품
38,484
33,342

저축성보험
97,505
84,298

투자전환사채(*)
16,230,846
-

합 계
16,536,477
264,518

(*) 회사는 당반기중 주식회사 씨지피머트리얼즈에서 발행한 전환사채를 취득하였으며, 취득한 전환사채의 세부 발행내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제2회 전환사채

액면가액
18,000,000

발행가액
18,000,000

액면이자율
1.00%

만기보장수익률
2.50%

전환가액
795,000

전환청구기간
2027.03.26~2029.02.26

이자지급방법
본 사채의 이자는 밣생일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월 단위로 아래 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 연 1.0%의 표면금리를 적용하여 산출한 금액의 1/2를 후급한다.[이자 지급일]2024년 06월 26일, 2024년 12월 26일, 2025년 06월 26일, 2025년 12월 26일, 2026년 06월 26일, 2026년 12월 26일, 2027년 06월 26일, 2027년 12월 26일, 2028년 06월 26일, 2028년 12월 26일, 2029년 03월 26일

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 03월 26일에 권면금액 107.9363%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
발행인 또는 발행인이 지정하는 자는 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 만기일까지의 각 이자지급기일에 본 사채의 권면금액의 50%에 해당하는 전환사채권을 발행인 또는 발행인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다.

조기상환청구권
본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날부터 전환사채권 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

전환가액의 조정
(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

2) 상기 투자전환사채의 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권으로 발생한 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
당반기말
전기말

(주) 씨지피머트리얼즈 발행 복합금융상품의 내재파생상품
953,347
-

3) 당반기말과 전기말 출자금 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말
(단위 : 천원)

구 분
내 용
좌수
취득원가
장부금액

출자금
정보통신공제조합
240좌
91,359
123,267

한국방송통신산업협동조합
162좌
4,500
46,375

지분상품
(주)산마루네트웍스
6,000주
30,000
38,484

합 계
125,859
208,126

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
내 용
좌수
취득원가
장부금액

출자금
정보통신공제조합
240좌
91,359
101,370

한국방송통신산업협동조합
162좌
4,500
45,508

지분상품
(주)산마루네트웍스
6,000주
30,000
33,342

합 계
125,859
180,220

6. 범주별 금융상품 등(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당반기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후 원가측정 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
6,037,941
6,037,941

유동금융자산
5,000,000
31,100,000
36,100,000

매출채권
-
762,310
762,310

기타수취채권
-
357,754
357,754

소 계
5,000,000
38,258,005
43,258,005

비유동자산

장기금융자산
305,631
-
305,631

기타수취채권
-
928,717
928,717

투자전환사채
16,230,846
-
16,230,846

소 계
16,536,477
928,717
17,465,194

합 계
21,536,477
39,186,722
60,723,199

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후 원가측정 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
8,896,663
8,896,663

매출채권
-
7,585,219
7,585,219

기타수취채권
-
16,923
16,923

소 계
-
16,498,805
16,498,805

비유동자산

장기금융자산
264,518
-
264,518

기타수취채권
-
389,963
389,963

소 계
264,518
389,963
654,481

합 계
264,518
16,888,767
17,153,286

② 금융부채

- 당반기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
1,888,792
-
1,888,792

단기차입금
-
4,240,346
-
4,240,346

유동성전환사채
-
3,273,072
-
3,273,072

기타지급채무
-
640,673
-
640,673

유동성리스부채
-
-
626,668
626,668

소 계
-
10,042,883
626,668
10,669,551

비유동부채

비유동신주인수권부사채
-
30,174,198
-
30,174,198

비유동전환사채
-
20,369,576
-
20,369,576

파생금융부채
953,347
-
-
953,347

비유동리스부채
-
-
390,584
390,584

소 계
953,347
50,543,774
390,584
51,887,705

합 계
953,347
60,586,657
1,017,252
62,557,256

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
5,549,216
-
5,549,216

단기차입금
-
6,908,172
-
6,908,172

유동성장기부채
-
2,000,000
-
2,000,000

유동성전환사채
-
223,221
-
223,221

유동성파생금융상품부채
974,598
-
-
974,598

금융보증계약부채
10,716
-
-
10,716

기타지급채무
-
282,944
-
282,944

유동성리스부채
-
-
376,308
376,308

소 계
985,314
14,963,553
376,308
16,325,175

비유동부채

장기차입금
-
4,500,000
-
4,500,000

비유동기타지급채무
-
-
-
-

비유동리스부채
-
-
78,748
78,748

소 계
-
4,500,000
78,748
4,578,748

합 계
985,314
19,463,553
455,056
20,903,923

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

- 당반기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

금융수익

이자수익
45,000
418,864
463,864

장기투자자산 평가이익
29,547
-
29,547

외화환산이익
-
1,674
1,674

합 계
74,547
420,538
495,085

금융비용

단기금융자산처분손실
-
5,445
5,445

당기손익인식금융자산 평가손실
1,769,154
-
1,769,154

합 계
1,769,154
5,445
1,774,599

- 전반기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

금융수익

이자수익
-
7,621
7,621

장기투자자산 평가이익
6,711
-
6,711

외화환산이익
-
733
733

합 계
6,711
8,354
15,065

금융비용

매출채권처분손실
-
45,372
45,372

단기금융자산처분손실
-
46
46

합 계
-
45,418
45,418

② 금융부채

- 당반기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채
합계

금융수익

외화환산이익
-
77
-
77

금융보증계약부채환입액
-
10,716
-
10,716

합 계
-
10,793
-
10,793

금융비용

이자비용
-
3,514,096
28,403
3,542,499

외환차손
-
54,902
-
54,902

외화환산손실
-
5,031
-
5,031

파생금융상품평가손실
953,347
-
-
953,347

합 계
953,347
3,574,029
28,403
4,555,779

- 전반기
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
기타금융부채
합계

금융수익

외화환산이익
-
1,324
-
1,324

외환차익
-
26,849
-
26,849

금융보증계약부채환입액
-
195,448
-
195,448

파생금융상품평가이익
3,687
-
-
3,687

합 계
3,687
223,621
-
227,308

금융비용

이자비용
-
356,152
15,751
371,903

당기손익인식금융부채평가손실
32,500
-
-
32,500

외화환산손실
-
7,510
-
7,510

외환차손
-
48,658
-
48,658

합 계
32,500
412,320
15,751
460,571

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산
단기금융상품
-
-
5,000,000
-
-
-

출자금
-
-
169,642
-
-
146,878

지분상품
-
-
38,484
-
-
33,342

저축성보험
-
-
97,505
-
-
84,298

투자전환사채
-
-
16,230,846
-
-
-

금융부채
파생금융상품부채
-
-
953,347
-
-
974,598

나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말
가치평가기법
투입변수

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

유동금융자산
수익증권
5,000,000
5,000,000
-
-
현금흐름할인모형
-

비유동금융자산
출자금
169,642
169,642
146,878
146,878
현금흐름할인모형
-

지분상품
38,484
38,484
33,342
33,342
현금흐름할인모형
-

저축성보험
97,505
97,505
84,298
84,298
현금흐름할인모형
-

투자전환사채
16,230,846
16,230,846
-
-
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계
21,536,477
21,536,477
264,518
264,518

금융부채

유동금융부채
파생금융부채
-
-
974,598
974,598
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

비유동금융부채
파생금융부채
953,347
953,347
-
-
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계
953,347
953,347
974,598
974,598

(4) 당반기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위 : 천원)

구분
기초금액
당기손익
취득
처분
전환
기말

금융자산

수익증권
-
-
5,000,000
-
-
5,000,000

출자금
146,878
22,764
-
-
-
169,642

지분상품
33,342
5,142
-
-
-
38,484

저축성보험
84,298
1,641
11,566
-
-
97,505

투자전환사채
-
(1,769,154)
18,000,000
-
-
16,230,846

합 계
264,518
(1,739,607)
23,011,566
-
-
21,536,477

금융부채

유동성파생금융부채
974,598
-
-
-
(974,598)
-

파생금융부채
-
953,347
-
-
-
953,347

합 계
974,598
953,347
-
-
(974,598)
953,347

- 전기
(단위 : 천원)

구분
기초금액
당기손익
취득
전환
기말

금융자산

출자금
69,070
1,780
76,028
-
146,878

지분상품
30,000
3,342
-
-
33,342

저축성보험
58,947
3,217
22,135
-
84,298

합 계
158,017
8,339
98,163
-
264,519

파생상품부채
257,930
1,934,473
137,437
(1,355,242)
974,598

합 계
257,930
1,934,473
137,437
(1,355,242)
974,598

7. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식가. 당반기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
지분율
주식수
결산일
취득원가
장부금액

㈜썬웨이브텍
100.00%
2,250,000주
12월 31일
2,480,500
1,884,218

㈜에프아이시스
97.10%
227,200주
12월 31일
2,104,000
-

나. 당반기말 현재 당사의 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본

㈜썬웨이브텍
7,579,639
771,430
6,808,209

㈜에프아이시스
571,549
1,163,250
(591,701)

다. 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
매출
반기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

㈜썬웨이브텍
502,289
(444,618)
(444,618)

㈜에프아이시스
81,888
(302,976)
(302,976)

(2) 관계기업투자주식가. 당반기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
지분율
주식수
결산일
취득원가
장부금액

당반기말
전기말

관계기업
TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING
49.00%
98주
12월 31일
30,762
-
-

(주) 한울반도체(*)
26.29%
7,150,000주
12월 31일
13,992,550
13,992,550
-

(*) 당사는 당반기중 ㈜한울반도체의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다. 한편, 관계회사는 당반기중 상호를 윈텍(주)에서 (주)한울반도체로 변경하였습니다.나. 당반기말 현재 당사의 관계기업 TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

다.
당반기말 현재 당사의 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본

㈜한울반도체
48,460,286
11,945,498
36,514,788

라. 당반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
매출
반기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

㈜한울반도체
6,132,899
(4,784,050)
(4,784,050)

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동자산

매출채권
매출채권
885,227
7,708,136

차감:손실충당금
(122,917)
(122,917)

매출채권(순액)
762,310
7,585,219

기타수취채권
미수금
39,464
33,480

차감:손실충당금
(31,557)
(31,557)

미수수익
350,357
7,176

차감:손실충당금
(7,176)
(7,176)

단기대여금
80,083
88,416

차감:손실충당금
(73,416)
(73,416)

기타수취채권(순액)
357,755
16,923

비유동자산

기타수취채권
보증금
917,606
381,213

장기대여금
11,111
8,750

기타수취채권(순액)
928,717
389,963

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
미수금 및미수수익
단기대여금
합 계

기초장부금액
122,917
38,733
73,416
235,066

대손상각비(환입)
-
-
-
-

기말장부금액
122,917
38,733
73,416
235,066

- 전기
(단위 : 천원)

구 분
매출채권
미수금 및미수수익
단기대여금
합 계

기초장부금액
122,917
38,733
73,416
235,066

대손상각비(환입)
-
-
-
-

기말장부금액
122,917
38,733
73,416
235,066

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동자산

선급금
866,927
152,464

선급비용
68,294
42,427

소 계
935,221
194,891

비유동자산

선급비용
26,992
10,509

합 계
962,213
205,400

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
444,517
(169,703)
274,814
285,441
(236,551)
48,890

제 품
8,520,441
(1,768,962)
6,751,479
7,938,309
(1,997,307)
5,941,001

원 재 료
8,886,573
(2,781,609)
6,104,964
7,125,829
(2,527,969)
4,597,860

합 계
17,851,531
(4,720,274)
13,131,257
15,349,579
(4,761,828)
10,587,751

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

기초금액
설정(환입)
기말금액
기초금액
설정(환입)
기말금액

상품평가충당금
236,551
(66,848)
169,703
186,602
49,949
236,551

제품평가충당금
1,997,307
(228,345)
1,768,962
1,507,789
489,518
1,997,307

원재료평가충당금
2,527,969
253,640
2,781,609
2,012,204
515,765
2,527,969

합 계
4,761,827
(41,553)
4,720,274
3,706,596
1,055,232
4,761,828

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기말
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
비품
합 계

취득가액
737,860
1,873,509
845,896
629,009
2,528,237
1,122,063
7,736,574

감가상각누계액
-
(7,806)
(63,119)
(150,693)
(2,347,623)
(589,714)
(3,158,955)

정부보조금
-
-
-
-
(78,149)
(7,119)
(85,268)

장부금액
737,860
1,865,703
782,777
478,316
102,465
525,231
4,492,352

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
비품
합 계

취득가액
3,520,000
7,480,000
517,699
246,152
2,511,535
772,672
15,048,057

감가상각누계액
-
(267,143)
(303,788)
(246,150)
(2,309,733)
(538,119)
(3,664,932)

정부보조금
-
-
-
-
(97,707)
(9,592)
(107,299)

장부금액
3,520,000
7,212,857
213,910
2
104,095
224,961
11,275,826

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
비품
합 계

기 초
3,520,000
7,212,857
213,910
2
104,095
224,961
11,275,826

취 득
737,860
1,873,509
623,076
502,774
22,695
375,229
4,135,143

처 분
(3,520,000)
(7,101,548)
(8,224)
(1)
(3)
(16,437)
(10,646,213)

감가상각비
-
(119,116)
(45,985)
(24,459)
(43,880)
(60,995)
(294,435)

정부보조금대체
-
-
-
-
19,558
2,473
22,031

기 말
737,860
1,865,703
782,777
478,316
102,465
525,231
4,492,352

- 전기
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
시설장치
차량운반구
공구와기구
비품
합 계

기 초
3,520,000
7,480,000
52,934
2
144,555
231,873
11,429,363

취 득
-
-
222,820
-
13,460
78,504
314,784

처 분
-
-
(2,860)
-
-
(230)
(3,090)

감가상각비
-
(267,143)
(58,984)
-
(94,388)
(90,132)
(510,646)

정부보조금대체
-
-
-
-
40,468
4,946
45,415

기 말
3,520,000
7,212,857
213,910
2
104,095
224,961
11,275,826

12. 리스 및 사용권자산당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말
(단위:천원)

구 분
건 물
차량운반구
합 계

취득금액
823,732
89,115
912,847

증가금액
595,300
285,463
880,763

처분(제각)금액
-
(35,268)
(35,268)

감가상각누계액
(701,302)
(56,301)
(757,603)

장부금액
717,730
283,009
1,000,739

- 전기말
(단위:천원)

구 분
건 물
차량운반구
합 계

취득금액
1,480,311
100,487
1,580,798

증가금액
303,518
33,813
337,330

처분(제각)금액
(960,096)
(45,185)
(1,005,281)

감가상각누계액
(413,660)
(55,875)
(469,534)

장부금액
410,072
33,240
443,312

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
상 환
이자비용
유동/비유동 대체
당반기말

유동성리스부채
376,308
410,443
(346,971)
28,403
158,484
626,667

비유동성리스부채
78,748
470,320
-
-
(158,484)
390,584

합 계
455,056
880,763
(346,971)
28,403
-
1,017,251

- 전기
(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
상 환
이자비용
유동/비유동 대체
당반기말

유동성리스부채
436,551
171,959
(550,110)
33,371
284,536
376,308

비유동성리스부채
197,914
165,371
-
-
(284,536)
78,748

합 계
634,465
337,330
(550,110)
33,371
-
455,056

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
323,336
264,628

리스부채 이자비용
28,403
15,751

* 당반기에 단기리스로 손익에 인식된 비용은 5,120천원이며, 소액리스로 손익에 인식된 비용은 26,894천원입니다.

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위 : 천원)

구분
소프트웨어
회원권
합 계

기초장부금액(*)
202,478
378,438
580,916

취득
38,530
829,350
867,880

상각
(59,464)
-
(59,464)

정부보조금
16,518
-
16,518

손상
-
(41,350)
(41,350)

기말장부금액(*)
198,062
1,166,438
1,364,500

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

- 전기
(단위 : 천원)

구분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초장부금액(*)
10,308
362,761
275,548
535,908
1,184,524

취득
-
-
23,841
-
23,841

상각
(10,308)
(556,576)
(129,937)
-
(696,820)

정부보조금
-
193,814
33,037
-
226,851

매각(처분)
-
-
(11)
(154,470)
(154,481)

손상
-
-
-
(3,000)
(3,000)

기말장부금액(*)
-
-
202,478
378,438
580,916

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 당반기말 현재 무형자산 중 개발비 장부금액은 없습니다.

14. 기타지급채무 및 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채

미지급금
1,188,872
2,235,632

미지급비용
960,350
911,400

소 계
2,149,222
3,147,032

비유동부채

미지급금
-
367,500

합 계
2,149,222
3,514,532

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
52,828
44,156

15. 차입금(1) 단기차입금의 내역당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
만기
이자율(%)
당반기말
전기말
비 고

일반대출
산업은행
2024.05.24
6.35
-
2,000,000
-

일반대출
KEB하나은행
-
Term Sofr+0.7
440,346
108,172
Banker's Usance

일반대출
㈜썬웨이브텍
2024.02.20
4.60
-
1,000,000
-

2024.09.20
4.60
1,000,000
1,000,000
-

2025.02.26
4.60
1,000,000
1,000,000
-

2025.05.23
4.60
800,000
800,000
-

2025.06.20
4.60
1,000,000
1,000,000
-

합 계
4,240,346
6,908,172

(2) 장기차입금의 내역가. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
만기
연이자율(%)
전기말

IBK기업은행
일반대출
2026.03.15
5.686
4,500,000

KB국민은행
일반대출
2024.03.15
5.780
2,000,000

소 계
6,500,000

유동성장기부채
(2,000,000)

합 계
4,500,000

16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
발행일자
만기일자
당반기말
전기말

제3회 전환사채(*)
2020.04.14
2025.04.14
-
280,700

제4회 전환사채
2024.01.25
2027.01.25
20,000,000
-

제5회 전환사채
2024.01.25
2027.01.25
9,000,000
-

제6회 전환사채
2024.05.07
2027.05.07
3,500,000
-

전환권조정
(8,857,352)
(57,479)

소 계
23,642,648
223,221

차감: 유동성전환사채
(3,273,072)
(223,221)

합 계
20,369,576
-

(*) 당반기 중 전액 주식으로 전환되었습니다.

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 제4회 전환사채

(단위 : 천원)

구분
제4회 전환사채

액면가액
20,000,000

발행가액
20,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

전환가액
2,304

전환청구기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
-

조기상환청구권
-

전환가액의 조정
(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제5회 전환사채

(단위 : 천원)

구분
제5회 전환사채

액면가액
9,000,000

발행가액
9,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

전환가액
2,304

전환청구기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
-

조기상환청구권
-

전환가액의 조정
(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

③ 제6회 전환사채

(단위 : 천원)

구분
제6회 전환사채

액면가액
3,500,000

발행가액
3,500,000

액면이자율
3.50%

만기보장수익률
3.50%

전환가액
12,317

전환청구기간
2025.05.07~2027.04.07

이자지급방법
사채의 표면이율은 3.50%이며, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전자등록금액에표면이자를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4를 후급한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 05월 07일에 권면금액100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권
-

조기상환청구권
본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

전환가액의 조정
(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말
취득시

제3회 전환사채 내재파생상품
-
974,598
2,511,230

구 분
당반기말
전반기말

법인세비용차감전순이익(손실)
-
(2,383,396)

평가손익
-
(32,500)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)
-
(2,350,896)

(4) 전환청구 내역

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 전환청구
2차 전환청구
3차 전환청구
4차 전환청구

전환청구일
2022.05.27
2022.05.31
2022.12.08
2022.12.09

전환청구된 사채 권면금액(천원)
1,080,000
1,200,000
713,492
28,580

발행주식수(주)
377,884 주
419,872 주
254,177 주
10,181 주

주당 전환가액(원)
2,858 원
2,807 원

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
5차 전환청구
6차 전환청구
7차 전환청구
8차 전환청구
합계

전환청구일
2023.12.01
2023.12.04
2023.12.05
2024.01.26
-

전환청구된 사채 권면금액(천원)
209,860
512,368
255,000
280,700
4,280,000

발행주식수(주)
74,763 주
182,531 주
90,844 주
100,000 주
1,510,252 주

주당 전환가액(원)
2,807원
-

(5) 조기상환 내역

- 제3회 전환사채
(단위 : 천원)

구 분
1차 조기상환(*)
2차 조기상환
합계

조기상환일
2022.03.14
2022.04.14
-

조기상환된 사채 권면금액(천원)
490,560
720,000
1,210,560

(*) 회사는 전기이전 매도청구권(Call Option) 행사로 만기전 전환사채를 재매입 하였으며, 2023.11.15, 2023.11.30에 해당 자기 전환사채 전액을 매도하였습니다.

(6) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
발행일자
만기일자
당반기말

제1회 신주인수권부사채
2024.01.25
2027.01.25
30,000,000

제2회 신주인수권부사채
2024.03.27
2027.03.27
5,000,000

제3회 신주인수권부사채
2024.01.25
2027.01.25
8,000,000

신주인수권조정
(12,825,802)

소 계
30,174,198

차감: 유동성신주인수권부사채
-

합 계
30,174,198

① 제1회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제1회 신주인수권부사채

액면가액
30,000,000

발행가액
30,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
2,304

행사기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
13,020,833주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제2회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제2회 신주인수권부사채

액면가액
5,000,000

발행가액
5,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
2,304

행사기간
2025.03.27~2027.02.27

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 03월 27일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
2,170,138주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

③ 제3회 신주인수권부사채

(단위 : 천원)

구분
제3회 신주인수권부사채

액면가액
8,000,000

발행가액
8,000,000

액면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.00%

행사가액
10,869

행사기간
2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법
사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

행사시 발행할 주식수
736,038주

행사가액의 조정
-

사채와 인수권의 분리여부
비분리

조기상환청구권
-

행사가액의 조정
(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

17. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다.(2) 당사의 당반기와 전반기 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

기여금 납입액
254,819
268,818

(3) 당사의 당반기와 전반기 비용으로 인식 된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

퇴직급여
228,563
242,059

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, $)

금융기관명
내역
당반기말
전기말

한도
실행금액
한도
실행금액

KEB하나은행
Banker's Usance
1,000,000
475,985
750,000
130,833

전자방식외상매출채권담보대출
4,000,000
-
4,000,000
-

IBK기업은행
온렌딩운전자금대출
-
-
4,500,000
4,500,000

KB국민은행
회전한도대출
-
-
200,000
-

온렌딩대출(창업.벤처기업)
-
-
2,000,000
2,000,000

KDB산업은행
산업운영자금대출
-
-
2,000,000
2,000,000

(2) 당사의 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보제공처
장부금액
질권설정액
비고

정기예금
KEB하나은행
1,000,000
1,100,000
질권(*1)

KB국민은행
100,000
100,000
질권(*2)

(*1) 수출관련 L/C 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.(*2) 법인 신용카드 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송내용
소송가액
진행상황

한국철도공사 외 4(*)
한울소재과학
손해배상청구
662,690
2023.07.18 소장접수2023.07.18 가압류집행2023.12.08 1차 변론2024.03.22 2차 변론2024.06.07 3차 변론

한국도로공사(*)
한울소재과학
손해배상청구
164,490
2023.11.27 소장접수2024.01.03 준비서면 제출

(*)상기 소송중인 사건 2건에 대해서는 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 보증내역당반기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
내역
제공금액
보증기간
보증제공처

서울보증보험
계약이행보증 등
2,730,020
2019.10.18~2031.05.16
국가철도공단 등

정보통신공제조합
계약이행보증 등
175,850
2021.07.01~2030.04.03
케이티 등

합 계
2,905,870
-
-

19. 충당부채와 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

하자보수충당부채
8,087
16,590

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
302,637
-
102,774
-

선수수익
11,854
5,617
15,261
7,240

합 계
314,491
5,617
118,035
7,240

전기말 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 61,110천원입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

금융보증계약부채
-
10,716

20. 자본금당반기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당반기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기
(단위 : 주, 천원)

구 분
1주당 금액
발행주식수
자본금

기 초
500
14,506,671
7,253,336

전환사채의 전환
500
100,000
50,000

기 말
500
14,606,671
7,303,336

- 전기
(단위 : 주, 천원)

구 분
1주당금액
발행주식수
자본금

기 초
500
10,237,989
5,118,995

유상증자
500
3,920,544
1,960,272

전환사채의 전환
500
348,138
174,069

기 말
500
14,506,671
7,253,336

21. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
25,816,180
24,665,565

자기주식처분이익
80,050
80,050

기타의 자본잉여금
54,464
54,464

합 계
25,950,694
24,800,079

(2) 당반기 중 주식발행초과금의 증가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전환일/유상증자일
자본금 증가액
주식발행초과금 증가액

전환사채 전환
2024.01.26
50,000
1,150,616

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식(*)
(843,880)
(843,880)

전환권대가
9,946,047
-

신주인수권대가
14,697,541
-

합 계
23,799,708
(843,880)

(*) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

재평가잉여금
-
7,013,667

23. 결손금당반기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

결손금
23,930,798
21,249,784

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
933,872
1,774,221
5,597,171
10,201,736

상품매출
1,476,321
1,644,746
4,207,168
5,727,470

용역매출
843,383
1,791,824
603,776
1,608,326

합 계
3,253,576
5,210,791
10,408,116
17,537,532

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

[수익인식시기]

한 시점에 이행
2,410,193
3,418,967
9,804,340
15,929,206

기간에 걸쳐 이행
843,383
1,791,824
603,776
1,608,326

합 계
3,253,576
5,210,791
10,408,116
17,537,532

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
952,749
1,788,212
694,906
1,425,806

퇴직급여
47,661
124,148
63,053
128,467

복리후생비
163,354
309,478
104,824
211,940

여비교통비
68,936
131,703
47,638
90,274

접대비
150,235
262,036
50,614
106,559

세금과공과
26,274
57,613
18,447
48,280

감가상각비
291,159
469,561
165,287
326,392

무형자산상각비
21,954
42,945
103,539
273,501

경상연구개발비
966,969
2,209,917
1,132,727
2,244,383

소모품비
58,297
76,237
5,638
10,597

지급수수료
320,780
680,017
131,155
338,869

광고선전비
29,325
267,325
-
3,000

관리비
46,671
72,289
16,994
36,993

기타
60,340
113,331
35,447
72,750

합 계
3,204,704
6,604,812
2,570,269
5,317,811

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
454
-
-

잡이익
5,376
9,062
21,669
51,947

합 계
5,376
9,516
21,669
51,947

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

무형자산손상차손
41,350
41,350
-
-

기부금
1,500
3,000
1,800
3,300

유형자산폐기손실
24,664
24,664
-
-

잡손실
2,923
3,238
17,849
23,356

합 계
70,437
72,252
19,649
26,656

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
329,353
463,864
3,758
7,621

장기투자자산 평가이익
892
29,547
802
6,711

외환차익
36
36
4,414
26,849

외화환산이익
874
1,751
1,469
2,057

파생금융상품평가이익
-
-
3,687
3,687

금융보증계약부채환입액
10,368
10,716
191,115
195,448

합 계
341,523
505,914
205,244
242,373

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
3,366,085
3,542,499
195,267
371,903

단기투자자산처분손실
5,445
5,445
-
46

매출채권처분손실
-
-
30,652
45,372

외환차손
49,545
54,902
22,991
48,658

외화환산손실
(7,743)
5,032
(351)
7,510

당기손익인식금융부채평가손실
1,769,154
1,769,154
(20,500)
32,500

파생금융상품평가손실
953,347
953,347
(45,844)
-

합 계
6,135,833
6,330,379
182,215
505,989

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

29. 주당이익

당반기와 전반기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

- 당반기
(단위 : 주)

구 분
주식수
일수
적 수

기초
14,506,671
182
2,640,214,122

8차 전환청구
100,000
157
15,700,000

자기주식
(554,681)
182
(100,951,942)

합 계
2,554,962,180

일수
182

가중평균유통보통주식수(주)
14,038,254

- 전반기
(단위 : 주)

구 분
주식수
일수
적 수

기초
10,237,989
181
1,853,076,009

자기주식
(554,681)
181
(100,397,261)

합 계
1,752,678,748

일수
181

가중평균유통보통주식수(주)
9,683,308

(2) 주당순이익(손실)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원)
(8,638,749)
(11,278,733)
(1,036,735)
(2,383,396)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)
14,051,990
14,038,254
9,683,308
9,683,308

기본주당순이익(손실) (원/주)
(615)
(803)
(108)
(247)

(3) 희석주당순이익당반기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채와 신주인수권부사채이며, 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 다만, 당반기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전환청구(행사)기간
발행될 보통주식수

제4회차 전환사채
2025.01.25~2026.12.25
8,680,555

제5회차 전환사채
2025.01.25~2026.12.25
3,906,250

제6회차 전환사채
2025.05.07~2027.04.07
284,160

제1회차 신주인수권부사채
2025.01.25~2026.12.25
13,020,833

제2회차 신주인수권부사채
2025.03.27~2027.02.27
2,170,139

제3회차 신주인수권부사채
2025.01.25~2026.12.25
736,038

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

장기차입금의 유동성 대체
-
2,000,000

유동성부채의 장기차입금 대체
-
4,500,000

전환사채의 전환
226,018
-

유동성파생금융부채의 대체
974,598
-

리스부채의 유동성 대체
158,484
141,930

(2) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
평가
자본전환
환율변동
기타
대체

단기차입금
6,908,172
(3,735,670)
-
36,835
-
3,898
-
1,027,111
4,240,346

유동성장기부채
2,000,000
(2,000,000)
-
-
-
-
-
-
-

장기차입금
4,500,000
(4,500,000)
-

-
-
-
-
-

유동성전환사채
223,221
3,500,000
39,895
(264,026)
(226,018)
-
-
-
3,273,072

유동성파생금융부채
974,598
-
-

(974,598)
-
-
-
-

유동성리스부채
376,308
(318,568)
28,403
-
-
-
382,041
158,484
626,668

전환사채
-
29,000,000
1,323,440
(9,953,864)
-
-
-
-
20,369,576

신주인수권부사채
-
43,000,000
1,897,878
(14,723,680)
-
-
-
-
30,174,198

리스부채
78,748
-
-
-
-
-
470,320
(158,484)
390,584

금융보증계약부채
10,716
-
-
(10,716)
-
-
-
-
-

합계
15,071,763
64,945,762
3,289,616
(24,915,451)
(1,200,616)
3,898
852,361
1,027,111
59,074,444

31. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
비고

최대주주
(주)루시
-

종속기업
(주)썬웨이브텍
-

㈜에프아이시스
-

관계기업
TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING
-

(주)한울반도체
-

특별관계자
(주)휴버트
(*1)

노OO
(*2)

(주)아이리니
(*3)

가이아1호조합
(*4)

너와나
(*5)

베아르
(*6)

라뚜르 등
(*7)

(*1) 최대주주인 (주)루시의 최대주주입니다.(*2) (주)휴버트의 최대주주입니다.(*3) (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 40%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) (주)루시가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 31%를 출자하고 있고, 대표조합원이 당사의 임원으로 재직하고 있습니다.(*5) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있으며 임원으로 재직하고 있습니다.(*6) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 최대주주 (주)루시의 특별관계자입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당반기
전반기

(주)썬웨이브텍
매출
-
123,195

재고매입
57,000
304,375

기타매입
89,555
33,249

㈜에프아이시스
이자수익
-
5,795

경상연구비
175,000
-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)썬웨이브텍
단기차입금
4,800,000
-
1,000,000
3,800,000

외상매입금
374,908
62,700
397,513
40,095

미지급금
160,072
-
160,072
-

미지급비용
138,076
87,161
39,573
185,664

㈜에프아이시스
선급금
-
142,500
82,500
60,000

(주)아이리니
전환사채
-
1,000,000
-
1,000,000

신주인수권부사채
-
500,000
-
500,000

라뚜르
신주인수권부사채
-
2,000,000
-
2,000,000

합 계
5,473,056
3,792,361
1,679,658
7,585,759

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당반기

기초
증가
감소
기말

(주)썬웨이브텍
단기차입금
4,800,000
-
1,000,000
3,800,000

(주)아이리니
전환사채
-
1,000,000
-
1,000,000

신주인수권부사채
-
500,000
-
500,000

라뚜르
신주인수권부사채
-
2,000,000
-
2,000,000

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
전반기

기초
증가
감소
기말

(주)썬웨이브텍
단기차입금
3,800,000
1,000,000
-
4,800,000

(주)에프아이시스
대여금
50,000
-
50,000
-

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
249,652
214,273

(5) 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
제공금액
내역

당기말
전기말

㈜에프아이시스(*)
-
120,000
차입금 연대보증

(*) 전기말 현재 금융보증계약과 관련하여 10,716천원이 재무상태표상 금융보증계약부채로 인식되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하며 당사의 배당과 관련하여 정관의 규정된 내용은 아래와 같습니다.2016년부터 사업의 실적이 부진하여 배당을 지급하는데 어려움이 있으며, 실적 개선을 위해 지속적으로 노력하여 차후 잉여현금이 증가하고 산업 및 경제환경이 호전되는 경우 최적배당정책을 수립하여 경영환경과 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 검토할 예정입니다.

제53조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익 잉여금 처분액

제54조 (주식의 소각)① 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수의 100분의 30 범위내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식을 소각할 수 있다.② 제1항의 규정에 의한 주식의 소각은 회사가 자기주식을 취득하여 소각하는 방법으로 한다.

제55조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나. 자기주식 매입 및 소각 계획 등당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 2011.01.31 ~ 2011.02.28 기간 중 신탁계약을 통해 266,269주 취득하였고, 2011.09.30 ~ 2011.12.29 기간 중에는 자기주식 134,776주를 직접 취득하였으며, 또한 2012.12.07~2013.03.06 기간 중에도 자기주식 236,270주를 직접 취득한 바 있으며, 2015.04.07 에 자기주식 82,634주를 처분하였습니다.보유하고 있는 자사주에 대한 구체적인 처분, 소각 및 자사주 매입 계획은 보고서 제출기준일 현재 없습니다. 차후 이사회 등에서 계획 등이 결정되는 경우 공시를 통해 안내하겠습니다.

다. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제25기 반기
제24기
제23기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-11,862
-5,763
-15,003

(별도)당기순이익(백만원)
-11,279
-4,303
-13,492

(연결)주당순이익(원)
-371
-591
-1,647

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

라. 과거 배당 이력- 회사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 사유로 연속 배당횟수, 분기(중간)배당, 결산배당을 지급한 횟수를 각각 구분하여 산출하지 않았으며, 보고서 제출일 현재 배당지급 현황과 평균 배당 수익율을 계산하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2018.01.25
전환권행사
보통주
149,800
500
3,271
제1회 CB

2018.01.29
전환권행사
보통주
64,200
500
3,271
제1회 CB

2018.02.01
전환권행사
보통주
449,402
500
3,271
제1회 CB

2018.05.29
전환권행사
보통주
834,600
500
3,271
제1회 CB

2018.09.28
전환권행사
보통주
220,000
500
3,271
제1회 CB

2018.10.11
전환권행사
보통주
422,005
500
3,271
제1회 CB

2020.02.14
전환권행사
보통주
22,522
500
4,440
제2회 CB

2020.04.24
전환권행사
보통주
56,306
500
4,440
제2회 CB

2022.05.27
전환권행사
보통주
377,884
500
2,858
제3회 CB

2022.05.31
전환권행사
보통주
419,872
500
2,858
제3회 CB

2022.12.08
전환권행사
보통주
254,177
500
2,807
제3회 CB

2022.12.09
전환권행사
보통주
10,181
500
2,807
제3회 CB

2023.12.01
전환권행사
보통주
74,763
500
2,807
제3회 CB

2023.12.04
전환권행사
보통주
182,531
500
2,807
제3회 CB

2023.12.05
전환권행사
보통주
90,844
500
2,807
제3회 CB

2023.12.28
유상증자(제3자배정)
보통주
3,920,544
500
1,913
-

2024.01.26
전환권행사
보통주
100,000
500
2,807
제3회 CB

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 무보증사모 전환사채
4회
2024.01.25
2027.01.25
20,000,000,000
보통주
2025.01.25 ~2026.12.25
100
2,304
20,000,000,000
8,680,555
-

무기명식 무보증사모 전환사채
5회
2024.01.25
2027.01.25
9,000,000,000
보통주
2025.01.25 ~2026.12.25
100
2,304
9,000,000,000
3,906,250
-

무기명식 무보증사모 전환사채
6회
2024.05.07
2027.05.07
3,500,000,000
보통주
2025.05.07 ~2027.04.07
100
12,317
3,500,000,000
284,160
-

합 계
-
-
-
32,500,000,000
-
-
-
-
32,500,000,000
12,870,965
-

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

무기명식 무보증사모 비분리형신주인수권부사채
1회
2024.01.25
2027.01.25
30,000,000,000
보통주
2025.01.25 ~2026.12.25
100
2,304
30,000,000,000
13,020,833
-

무기명식 무보증사모 비분리형신주인수권부사채
3회
2024.01.25
2027.01.25
8,000,000,000
보통주
2025.01.25 ~2026.12.25
100
10,869
8,000,000,000
736,038
-

무기명식 무보증사모 비분리형신주인수권부사채
2회
2024.03.27
2027.03.27
5,000,000,000
보통주
2025.03.27 ~2027.02.27
100
2,304
5,000,000,000
2,170,138
-

합 계
-
-
-
43,000,000,000
-
-
-
-
43,000,000,000
15,927,009
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)한울소재과학
회사채
사모
2018.05.15
9,000
표면: 0.0%만기: 0.0%
-
2023.05.15
상환
-

(주)한울소재과학
회사채
사모
2020.04.14
5,000
표면: 0.0%만기: 0.0%
-
2025.04.14
상환
-

(주)한울소재과학
회사채
사모
2024.01.25
30,000
표면: 0.0%만기: 1.0%
-
2027.01.25
미상환
-

(주)한울소재과학
회사채
사모
2024.01.25
20,000
표면: 0.0%만기: 1.0%
-
2027.01.25
미상환
-

(주)한울소재과학
회사채
사모
2024.01.25
9,000
표면: 0.0%만기: 1.0%
-
2027.01.25
미상환
-

(주)한울소재과학
회사채
사모
2024.01.25
8,000
표면: 0.0%만기: 1.0%
-
2027.01.25
미상환
-

(주)한울소재과학
회사채
사모
2024.03.27
5,000
표면: 0.0%만기: 1.0%
-
2027.03.27
미상환
-

(주)한울소재과학
회사채
사모
2024.05.07
3,500
표면: 3.5%만기: 3.5%
-
2027.05.07
미상환
-

합 계
-
-
-
89,500
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
75,500
-
-
-
-
75,000

합계
-
-
75,500
-
-
-
-
75,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역- 해당사항이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제3자배정유상증자
-
2023.12.27
운영자금
7,500
매입채무 상환: 5,000원재료등 구매: 771인건비 등: 1,729
7,500
-

무기명식 무보증사모 비분리형신주인수권부사채
1회
2024.01.25
타법인 증권 취득자금
30,000
타법인 증권 취득자금
18,000
투자시기 미도래(*)

무기명식 무보증사모 전환사채
4회
2024.01.25
시설자금
8,000
시설자금
-
투자시기 미도래(*)

무기명식 무보증사모 전환사채
4회
2024.01.25
타법인 증권 취득자금
12,000
타법인 증권 취득자금
-
투자시기 미도래(*)

무기명식 무보증사모 전환사채
5회
2024.01.25
운영자금
8,000
매입채무 상환: 4,075인건비 등: 1,522자산구매 및 관리비: 2,404
8,000
-

무기명식 무보증사모 전환사채
5회
2024.01.25
타법인 증권 취득자금
1,000
타법인 증권 취득자금
1,000
-

무기명식 무보증사모 비분리형신주인수권부사채
3회
2024.01.25
타법인 증권 취득자금
8,000
타법인 증권 취득자금
8,000
-

무기명식 무보증사모 비분리형신주인수권부사채
2회
2024.03.27
타법인 증권 취득자금
5,000
타법인 증권 취득자금
5,000
-

무기명식 무보증사모 전환사채
6회
2024.05.07
운영자금
3,500
운영자금
-
미사용

(*) 당사는 반도체 소재사업(감광제) 진출을 위해 2024년 03월 26일 (주)씨지피머트리얼즈(이하 "CGPM")와 CGPM이 세종시에서 진행하고 있는 반도체용 소재생산 공장 시설에 필요한 자금을 투자하는 계약을 체결하였고, 2024년 06월 28일 투자계약서 변경합의서를 체결하였으며, 투자계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분
투자계약 관련 내용

투자에 관한사항
1) 투자금액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)2) 인수방식: 전환사채권 취득(동일한 조건으로 4회에 걸쳐 발행)3) 사채의 종류: 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채4) 사채인수대금 납입일정 - 2024년 03월내: 금일백팔십억원(\18,000,000,000) - 2024년 07월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 09월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 12월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 총 사채 인수가액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)

감광제 제조설비 관련
1) CGPM 본 공장을 건설한 후, 감광제 제조설비동(건물 및 부속물, 부수토지)를 당사에게 임대한다.(임대차 약정은 추후 협의)2) 당사는 감광제 제조설비동에 감광제 제조를 위한 설비를 당사 비용으로 설치하고, 감광제를 제조한다.

- 상기 사채인수대금 납입일정 및 감광제 제조설비 설치 등은 양사간의 협의과정에서 변동사항이 발생할 수 있습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
예ㆍ적금
30,500
-
-

단기금융상품
MMF
5,000
-
-

계
35,500
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도에 관한 사항(가) 당사는 광통신사업 분야의 우수인력 확보를 위해 2021년 3월 29일자로 (주)에프아이시스(대표이사 : 김종오, 소재지 : 대전광역시 유성구 가정로)의 지분 80.0%를 인수하였습니다.

(나) 중요한 자산양수도 - 유형자산 양도(토지 및 건물)1) 자산양수도 배경당사는 2024년 03월 26일 코스맥스㈜와 경기도 성남시 분당구 판교로 255, 이동 301호의 토지 및 건물 양수도 계약 체결하고, 양도를 완료하였으며, 자산양수도 가격은 12,206백만원입니다. 자세한 내역은 2024년 03월 25일 제출된 '주요사항보고서(유형자산 양도 결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.2) 거래의 개요

구분
내용

양수도 대상자산
토지 및 건물

자산명(소재지)
경기도 성남시 분당구 판교로 255, 이동 301호(토지: 302.84㎡, 건물: 1,834.25㎡)

양도인
주식회사 한울소재과학

양수인
코스맥스 주식회사

양수도금액(원)
12,205,600,000

- 상기 '양수도금액(원)'은 부가가치세 및 수수료등의 부대비용이 포함되지 않은 매매계약서 상의 금액입니다.

3) 주요진행일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2024년 03월 19일 ~ 2024년 03월 25일
회계법인동행

이사회결의일
2024년 03월 25일
-

주요사항보고서 제출일
2024년 03월 25일
-

양수도 계약체결일
2024년 03월 26일
-

계약금 지급일
2024년 03월 26일
-

잔금 지급일
2024년 05월 17일
-

자산양수도 완료일(*1)
2024년 05월 17일
-

(*1) 상기 자산양수도 완료일은 잔금 수령일 기준입니다.

4) 자산양수도 전후의 재무사항 비교표

과목
자산양수도전
증감액
자산양수도후

자산

유동자산
29,139
12,771
41,910

비유동자산
13,790
(10,733)
3,058

자산총계
42,929
2,039
44,968

부채

유동부채
14,806
-
14,806

비유동부채
5,779
(568)
5,211

부채총계
20,585
(568)
20,017

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
22,025
2,606
24,631

자본금
7,253
-
7,253

자본잉여금
24,629
-
24,629

기타자본구성요소
(844)
-
(844)

기타포괄손익누계액
7,014
-7,014
-

이익잉여금(결손금)
(16,027)
9,620
(6,407)

비지배지분
320
-
320

자본총계
22,345
2,606
24,951

부채 및 자본총계
42,929
2,039
44,968

- 상기 요약재무정보는 당사의 제24기 사업보고서 (작성기준일: 2023년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

- 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정률(%)

제25기(당반기)
매출채권
1,168,137
(126,955)
10.9%

미수금
56,732
(31,557)
55.6%

보증금
1,060,246

0.0%

선급금
993,477
(111,270)
11.2%

대여금
115,361
(73,416)
63.6%

미수수익
350,485
(7,176)
2.0%

합 계
3,744,438
(350,375)
9.4%

제24기(당기)
매출채권
7,742,545
(126,955)
1.6

미수금
92,495
(31,557)
34.1

보증금
523,853
-
0.0

선급금
300,977
(111,270)
37.0

대여금
126,333
(73,416)
58.1

미수수익
7,348
(7,176)
97.7

합 계
8,793,549
(350,375)
4.0

제23기(전기)
매출채권
3,687,481
(123,223)
3.3

미수금
41,181
(31,557)
76.6

보증금
464,778
-
0.0

선급금
806,170
(111,270)
13.8

대여금
73,416
(73,416)
100.0

미수수익
7,176
(7,176)
100.0

합 계
5,080,202
(346,642)
6.8

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기
전전기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
350,375
346,642
259,299

2. 순대손처리액 (①-②±③)
-
3,732
78,552

① 대손처리액(상각채권액)
-
3,732
79,468

② 상각채권회수액
-
-
916

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
8,791

4. 기말대손충당금 잔액 합계
350,375
350,375
346,642

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 개별 분석을 통해 대손충당금을 먼저 설정하고, 또한 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생 경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.회사의 대손처리 기준은 다음과 같습니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
6개월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
1,041,182
-
-
-
1,041,182

특수관계자
-
-
-
-
-

합계
1,041,182
-
-
-
1,041,182

구성 비율
100.0%
0.0%
0.0%
0.0%
100.0%

- 매출채권잔액은 대손충당금 차감 후 금액입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계 정 과 목
당반기
전기
전전기

통신사업
상품
464,119
366,066
266,588

재고자산평가충당금(상품)
(158,313)
(204,169)
(159,707)

제품
8,844,553
8,280,024
6,814,850

재고자산평가충당금(제품)
(1,763,792)
(1,958,007)
(1,481,676)

원재료
9,095,054
7,126,023
8,901,509

원재료 매입할인
(910)
(910)
(910)

재고자산평가충당금(원재료)
(2,736,693)
(2,326,042)
(1,884,740)

미착품
-
-
305,800

소 계
13,744,017
11,282,985
12,761,713

AI /IOT사업
상품
25,186
48,610
48,610

재고자산평가충당금(상품)
(11,390)
(32,382)
(26,895)

제품
163,811
170,537
166,812

재고자산평가충당금(제품)
(5,170)
(39,301)
(26,113)

원재료
44,916
252,191
252,372

재고자산평가충당금(원재료)
(44,916)
(201,017)
(149,075)

소 계
172,437
198,638
265,710

합 계
13,916,454
11,481,623
13,027,423

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
14.0
26.7
29.1

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
0.4회
2.4회
1.4회

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자회사는 각 부문별·월별로 관리 담당자가 재고자산의 실사를 실시하며 전산으로 관리되는 수불부와 실재재고를 대조하는 실사작업이 매월 이루어지고 있습니다.제25(당)기 기말감사의 경우에는 외부감사인의 입회없이 당사 임직원이 참석하여 2024년 07월 01일 실시하였습니다.(나) 실사방법재고조사 시점인 2024년 06월 30일에 전산으로 관리되는 수불부와 실재재고를 대조하여 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.사내보관재고는 표본 추출을 통한 실재성을 확인하였고, 사외보관재고는 물품보관확인서 또는 표본조사를 병행하여 실재성을 확인하였습니다.

(다) 장기체화재고 등 내역재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되, 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
기말잔액
비고

상 품
489,305
489,305
(169,703)
319,602
-

제 품
9,008,363
9,008,363
(1,768,962)
7,239,401
-

원 재 료
9,175,406
9,175,406
(2,817,955)
6,357,451
-

미 착 품
-
-
-
-
-

합 계
18,673,074
18,673,074
(4,756,620)
13,916,454
-

(라) 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 금융상품의 공정 가치

(1) 금융상품의 공정가치평가 방법

[금융자산]

(가) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(1) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(다) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

(마) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[금융부채]

(가) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역① 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산
수익증권
-
-
5,000,000
-
-
-

출자금
-
-
204,209
-
-
181,445

지분상품
-
-
38,484
-
-
33,342

저축성보험
-
-
166,644
-
-
149,437

투자전환사채
-
-
16,230,846
-
-
-

금융부채
유동성파생금융상품부채
-
-
-
-
-
974,598

파생금융상품부채
-
-
953,347
-
-
-

② 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말
가치평가기법
투입변수

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

유동금융자산
수익증권
5,000,000
5,000,000
-
-
현금흐름할인모형
-

비유동금융자산
출자금
204,209
204,209
181,445
181,445
현금흐름할인모형
-

지분상품
38,484
38,484
33,342
33,342
현금흐름할인모형
-

저축성보험
166,644
166,644
149,437
149,437
현금흐름할인모형
-

투자전환사채
16,230,846
16,230,846
-
-
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계
21,640,183
21,640,183
364,224
364,224

금융부채

유동금융부채
파생금융부채
-
-
974,598
974,598
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

비유동금융부채
파생금융부채
953,347
953,347
-
-
이항모형평가
기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계
953,347
953,347
974,598
974,598

(3) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역① 금융자산

- 당반기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후 원가측정 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
7,714,150
7,714,150

유동금융자산
5,000,000
31,100,000
36,100,000

매출채권
-
1,041,182
1,041,182

기타수취채권
-
375,151
375,151

소 계
5,000,000
40,230,483
45,230,483

비유동자산

장기금융자산
409,336
-
409,336

기타수취채권
-
1,095,523
1,095,523

투자전환사채
16,230,846
-
16,230,846

소 계
16,640,182
1,095,523
17,735,705

합 계
21,640,182
41,326,006
62,966,188

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후 원가측정 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
9,706,085
9,706,085

매출채권
-
7,615,590
7,615,590

기타수취채권
-
76,109
76,109

소 계
-
17,397,785
17,397,785

비유동자산

장기금융자산
364,223
-
364,223

기타수취채권
-
561,769
561,769

소 계
364,223
561,769
925,992

합 계
364,223
17,959,554
18,323,777

② 금융부채

- 당반기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
2,129,802
-
2,129,802

단기차입금
-
773,346
-
773,346

유동성전환사채
-
3,273,072
-
3,273,072

기타지급채무
-
623,026
-
623,026

유동성리스부채
-
-
675,853
675,853

소 계
-
6,799,246
675,853
7,475,099

비유동부채

비유동신주인수권부사채
-
30,174,198
-
30,174,198

비유동전환사채
-
20,369,576
-
20,369,576

파생금융부채
953,347
-
-
953,347

비유동기타지급채무
-
212,889
-
212,889

비유동리스부채
-
-
396,002
396,002

소 계
953,347
50,756,663
396,002
52,106,012

합 계
953,347
57,555,909
1,071,854
59,581,111

- 전기말
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
5,311,269
-
5,311,269

단기차입금
-
2,473,923
-
2,473,923

유동성장기부채
-
2,100,000
-
2,100,000

유동성전환사채
-
223,221
-
223,221

유동성파생금융상품부채
974,598
-
-
974,598

금융보증계약부채
-
-
-
-

기타지급채무
-
198,694
-
198,694

유동성리스부채
-
-
376,308
376,308

소 계
974,598
10,307,106
376,308
11,658,012

비유동부채

장기차입금
-
4,500,000
-
4,500,000

비유동기타지급채무
-
218,432
-
218,432

비유동리스부채
-
-
78,748
78,748

소 계
-
4,718,432
78,748
4,797,180

합 계
974,598
15,025,538
455,056
16,455,192

(4) 유형자산 재평가 내역① 회사는 보유 토지와 건물에 대하여 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 재평가 모형을 적용하고 있습니다. 토지와 건물 재평가를 통해 장부금액에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

재평가 기준일
2022년 12월 31일

재평가 기관
(주)가람감정평가법인

재평가 대상 유형자산
토지, 건물

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정
거래사례비교법

② 전기 중 토지와 건물 재평가로 인한 손익 효과는 다음과 같습니다.

구분
재평가금액
장부금액
재평가이익(*)

토 지
7,180,000
2,452,759
4,727,241

건 물
16,020,000
4,106,381
11,913,619

합 계
23,200,000
6,559,140
16,640,860

(*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 3,494,581천원을 차감한 재평가이익 13,146,279천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.

마. 수주계약 현황보고기간종료일 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 진행률적용 수주계약은 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제25기(당기)
삼일회계법인
-
-
-

제24기(전기)
회계법인 리안
적정
해당사항 없음
수익의 적정성- 주요 매출 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 회계처리의 적정성 검토- 매출 발생사실에 대한 세부 실증절차의 수행- 보고기간 말 전후의 매출에 대한 기간귀속 확인- 매출채권에 대한 표본추출방법을 적용한 외부조회 확인

제23기(전전기)
회계법인 리안
적정
해당사항 없음
수익의 적정성- 주요 매출 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 회계처리의 적정성 검토- 매출 발생사실에 대한 세부 실증절차의 수행- 보고기간 말 전후의 매출에 대한 기간귀속 확인- 매출채권에 대한 표본추출방법을 적용한 외부조회 확인

나. 감사용역 체결현황

(단위: 천원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제25기(당기)
삼일회계법인
별도 및 연결재무제표 감사반기 별도 및 연결 재무제표 검토중간감사내부회계관리제도 검토
120,000
1,000
30,000
500

제24기(전기)
회계법인 리안
별도 및 연결재무제표 감사반기 별도 및 연결 재무제표 검토중간감사내부회계관리제도 검토
105,000
914
105,000
993

제23기(전전기)
회계법인 리안
별도 및 연결재무제표 감사반기 별도 및 연결 재무제표 검토중간감사내부회계관리제도 검토
109,680
914
109,680
934

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제25기(당기)
-
-
-
-
-

제24기(전기)
-
-
-
-
-

제23기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 22일
감사팀 및회계팀장
구두회의 및 문서
핵심감사사항 등 외부감사 경과 보고내부회계관리제도 검토 보고기타 필수 커뮤니케이션사항

※ 2024년 02월 22일 논의는 전기 회계 감사인인 회계법인 리안과의 회의입니다.

마. 회계감사인의 변경당사는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제11조 제1항 및 제 2항, 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령』 제17조 및 『외부감사 및 회계 등에 관한 규정』 제10조 및 제 15조 제 1항에 의거하여 금융감독원으로부터 외부감사인 직권지정을 통지받음에 따라 회계 감사계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사의 제25기부터 제27기까지 회계감사인은 회계법인 리안에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다.

바. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
해당사항이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사의 내부통제 감사당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영중에 있으며 제24(전)기 회계연도에 대한 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없었습니다.
나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안해당사항이 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점 및 개선대책회계감사인은 당사의 제24(전)기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, "상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."는 의견을 표명하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가해당사항이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명으로, 사내이사 4명과 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 담당업무는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회 의장에 관한 사항당사 정관 제38조 제5항에 의거하여, 이사회 결의를 통해 사내이사 조성민을 이사회 의장으로 선임하였으며, 이사회 의장은 이사회의 소집을 요청할 수 있고 이사회의 모든 회의를 주재합니다.

나. 이사회 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박노택(출석률 : 100%)(*1)
이헌주(출석률 : 100%)(*1)
조영호(출석률 : 100%)(*1)
하준호(출석률 : 100%)(*1)
김우(출석률 : 100%)(*2)
조성민(출석률 : 100%)(*1)
이지민(출석률 : 87.5%)(*1)
이상홍(출석률 : 100%)(*1)
한창욱(출석률 : 93.8%)(*1)
허장진(출석률 : 100%)(*1)

1
2024.01.05
임시주주총회 안건 확정의 건전자투표제도 도입의 건
가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-
-
-
-
찬성찬성
-
-

2
2024.01.24
대표이사 선임의 건이사회 의장 선임의 건경영총괄사장 임명의 건제1회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건제4회차 전환사채 발행 승인 정정의 건제5회차 전환사채 발행 승인 정정의 건제3회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건
가결
-
-
-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

3
2024.02.19
내부회계관리제도 운영실태 보고제24기 별도 및 연결재무제표 승인의 건투자심의위원회 설치 및 운영규정 제정의 건
가결
-
-
-
보고접수찬성찬성
-
보고접수찬성찬성
보고접수찬성찬성
-
보고접수찬성찬성
보고접수찬성찬성

4
2024.03.04
윈텍 주식회사 제3자배정 유상증자 참여의 건
가결
-
-
-
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성

5
2024.03.13
감사의 내부회계관리제도 평가보고제24기 정기주주총회 소집 결의의 건전자투표제도 도입의 건투자심의위원회 운영규정 개정의 건
가결
-
-
-
보고접수찬성찬성찬성
-
보고접수찬성찬성찬성
보고접수찬성찬성찬성
-
보고접수찬성찬성찬성
보고접수찬성찬성찬성

6
2024.03.19
제24기 별도 및 연결재무제표 정정 승인의 건
가결
-
-
-
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성

7
2024.03.25
윈텍 주식회사 제3자배정 유상증자 참여 정정의 건유형자산(부동산) 양도 결정의 건
가결
-
-
-
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성

8
2024.03.26
투자 계약 체결 승인의 건주권 관련 사채권 취득 결정의 건제1회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건제4회차 전환사채 발행 승인 정정의 건제2회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건
가결
-
-
-
찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성

9
2024.03.28
각자 대표이사 선임의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
불참
-
찬성
찬성

10
2024.04.24
유형자산(부동산) 취득 결정의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

11
2024.05.02
제6회차 전환새 발행 승인의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

12
2024.05.08
본점 이전 승인의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

13
2024.05.20
수입신용장발행 한도 및 기간 연장의 건회장 선출의 건
가결
-
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
불참
-
찬성찬성
찬성찬성

14
2024.06.04
타법인 주식 및 출자증권 취득의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
불참
찬성

15
2024.06.14
타법인 주식 및 출자증권 취득 철회의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

16
2024.06.21
윈텍 주식회사 제3자배정 유상증자 참여 정정의 건제2회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건제3회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건제5회차 전환사채 발행 승인 정정의 건
가결
-
-
-
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

17
2024.06.28
투자 계약 체결 정정 승인의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

(*1) 당사는 2024년 01월 24일 개최된 2024년 제1차 임시주주총회에서 대표이사 박노택, 사내이사 이헌주, 사내이사 조영호 및 사외이사 이상홍이 일신상의 이유로 사임하여, 사내이사 하준호, 사내이사 조성민, 사내이사 이지민, 사외이사 한창욱 및 사외이사 허장진을 신규로 선임하였습니다.(*2) 2024년 03월 28일 개최된 제24기 정기주주총회에서 사내이사 김우를 신규로 선임하였습니다.
다. 이사의 독립성

(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부이사는 주주총회에서 선임하고, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.(2) 사외이사 후보 추천 위원회에 관한 사항당사는 사외이사 후보 추천 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

(3) 각 이사에 대한 선임배경 등

(기준일: 2024년 06월 30일)

성명
선임배경
추천인
활동분야
연임여부(연임횟수)
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

하준호
이사회 추천
이사회
대표이사
신임(0)
없음
해당사항 없음

김 우
이사회 추천
이사회
대표이사
신임(0)
없음
해당사항 없음

조성민
이사회 추천
이사회
사내이사(이사회의장)
신임(0)
없음
해당사항 없음

이지민
이사회 추천
이사회
사내이사
신임(0)
없음
해당사항 없음

한창욱
이사회 추천
이사회
사외이사
신임(0)
없음
해당사항 없음

허장진
이사회 추천
이사회
사외이사
신임(0)
없음
해당사항 없음

- 당사는 2024년 01월 24일 개최된 2024년 제1차 임시주주총회에서 대표이사 박노택, 사내이사 이헌주 사내이사 조영호 및 사외이사 이상홍이 일신상의 이유로 사임하여, 사내이사 하준호, 사내이사 조성민, 사내이사 이지민, 사외이사 한창욱 및 사외이사 허장진을 신규로 선임하였습니다.- 2024년 03월 28일 개최된 제24기 정기주주총회에서 사내이사 김우를 신규로 선임하였습니다.
마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 현황

(기준일: 2024년 06월 30일)

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의이해관계
대내외 교육참여현황
비 고

한창욱
現 정보통신산업진흥원 심사평가위원前 ㈜SDC(일본전산 자회사, 코스닥) 사외이사사법연수원 제35기고려대학교 사회학과 학사
-
-
-

허장진
現 회계법인 길인 파트너 회계사前 한영(EY)회계법인 회계사고려대학교 경영학과 학사
-
-
-

- 당사는 2024년 01월 24일 개최된 2024년 제1차 임시주주총회에서 사외이사 이상홍이 일신상의 이유로 사임하여, 사외이사 한창욱 및 사외이사 허장진을 신규로 선임하였습니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
2
-
1

- 상기 인원변동은 2024년 03월 28일 개최된 제24기 정기주주총회 결과를 반영하였습니다.- 당사는 2024년 01월 24일 개최된 2024년 제1차 임시주주총회에서 사외이사 이상홍이 일신상의 이유로 사임하여, 사외이사 한창욱 및 사외이사 허장진을 신규로 선임하였습니다.

(3) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다

(4) 사외이사 지원조직 현황

부서명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무회계팀
1
차장(5개월)
- 주주총회, 이사회 운영 지원- 각 이사에게 안건에 관련된 정보 제공- 회의 진행을 위한 실무 지원- 이사회 회의내용 기록

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상법 제409조 및 상법 제542조의5에 의해 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(비상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적 사항

성 명
주 요 경 력
상근여부
사외이사 여부
결격요건 여부

김판수
前 삼성전자 주식회사 국내법무 그룹 변호사경희대학교 법학전문대학원 석사
비상근
해당사항 없음
해당사항 없음

다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다.당사는 관련 법령에 따른 감사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천받아 주주총회에서 선임하고 있습니다.

성명
선임배경
추천인
활동분야
연임여부(연인횟수)
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

김판수
이사회 추천
이사회
감사
신임(0)
없음
-

라. 감사의 주요활동 내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사
감사

박영규(출석률 : 100%)(*1)
김판수(출석률 : 100%)(*1)

1
2024.01.05
임시주주총회 안건 확정의 건전자투표제도 도입의 건
가결
찬성찬성
-

2
2024.01.24
대표이사 선임의 건이사회 의장 선임의 건경영총괄사장 임명의 건제1회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건제4회차 전환사채 발행 승인 정정의 건제5회차 전환사채 발행 승인 정정의 건제3회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건
가결
-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

3
2024.02.19
내부회계관리제도 운영실태 보고제24기 별도 및 연결재무제표 승인의 건투자심의위원회 설치 및 운영규정 제정의 건
가결
-
보고접수찬성찬성

4
2024.03.04
윈텍 주식회사 제3자배정 유상증자 참여의 건
가결
-
찬성

5
2024.03.13
감사의 내부회계관리제도 평가보고제24기 정기주주총회 소집 결의의 건전자투표제도 도입의 건투자심의위원회 운영규정 개정의 건
가결
-
보고찬성찬성찬성

6
2024.03.19
제24기 별도 및 연결재무제표 정정 승인의 건
가결
-
찬성

7
2024.03.25
윈텍 주식회사 제3자배정 유상증자 참여 정정의 건유형자산(부동산) 양도 결정의 건
가결
-
찬성찬성

8
2024.03.26
투자 계약 체결 승인의 건주권 관련 사채권 취득 결정의 건제1회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건제4회차 전환사채 발행 승인 정정의 건제2회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건
가결
-
찬성찬성찬성찬성찬성

9
2024.03.28
각자 대표이사 선임의 건
가결
-
찬성

10
2024.04.24
유형자산(부동산) 취득 결정의 건
가결
-
찬성

11
2024.05.02
제6회차 전환새 발행 승인의 건
가결
-
찬성

12
2024.05.08
본점 이전 승인의 건
가결
-
찬성

13
2024.05.20
수입신용장발행 한도 및 기간 연장의 건회장 선출의 건
가결
-
찬성찬성

14
2024.06.04
타법인 주식 및 출자증권 취득의 건
가결
-
찬성

15
2024.06.14
타법인 주식 및 출자증권 취득 철회의 건
가결
-
찬성

16
2024.06.21
윈텍 주식회사 제3자배정 유상증자 참여 정정의 건제2회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건제3회차 신주인수권부사채 발행 승인 정정의 건제5회차 전환사채 발행 승인 정정의 건
가결
-
찬성찬성찬성찬성

17
2024.06.28
투자 계약 체결 정정 승인의 건
가결
-
찬성

- 당사는 2024년 01월 24일 개최된 2024년 제1차 임시주주총회에서 감사 박영규가 일신상의 이유로 사임하여, 감사 김판수를 신규로 선임하였습니다.

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후 감사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무회계팀
4
이사 (12년 6개월)대리 (5년 3개월)대리 (2년 7개월)사원 (2개월)
- 회계 정보 작성- 회계 정보 제공- 내부회계관리제도 관련 제반 활동- 이사회 내 감사의 감사 활동 지원

사. 준법지원인 지원조직 현황상법 제542조의 13 및 상법 시행령 제39조에 의거하여 당사는 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제23기 정기주주총회2024년 제1차 임시주주총회제24기 정기주주총회

- 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 교부, 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.

나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 행사된 소수주주권은 없습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁은 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
14,606,671
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
554,681
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
14,051,990
-

우선주
-
-

마.주식사무

구 분
내 용

정관상신주인수권의 내용

제10조 (신주인수권)
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제542조의3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.

회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우8. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 기술도입의 필요로 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월31일
정기주주총회
결산종료일로부터 3개월 이내

주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기)
매 사업연도 최종일(1월 1일부터 1월7일 까지)

주식사무대행기관
대리인의 명칭
국민은행 증권대행부

사무취급장소
서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 국민은행 여의도본점 3층

주주의 특전
해당사항 없음
공고게재
홈페이지 기재(단, 부득이한 사유가 발생한 경우 매일경제신문에 공고)

바. 주주총회 의사록 요약

(기준일 :
2024년 06월 31일
)

주총일자
안 건
결의내용
비 고

제24기 주주총회(2024.03.28)
제1호 의안 : 제24기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호의안: 정관 제2조(목적) 변경의 건 제2-2호의안: 정관 제3조(본점 소재지) 변경의 건 제2-3호의안: 정관 제12조(주식매수선택권) 변경의 건제3호 의안 : 이사 서님의 건(사내이사 1명) 제3-1호의안: 사내이사 김우 신규선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결가결
원안대로 승인

2024년제1차 임시주주총회(2024.01.24)
제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 하준호 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 조성민 선임의 건 제2-3호의안: 사내이사 이지민 선임의 건 제2-4호의안: 사외이사 한창욱 선임의 건 제2-5호의안: 사내이사 허장진 선임의 건제3호 의안 : 감사 김판수 선임의 건
가결가결가결가결가결가결가결
원안대로 승인

제23기 주주총회(2023.03.29)
제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 박영규 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결
원안대로 승인

제22기 주주총회(2022.03.29)
제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 조영호 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결
원안대로 승인

제21기 주주총회(2021.03.25)
제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 : 사내이사 재선임의 건(박노택)제2-2호 : 사내이사 선임의 건(이헌주)제2-3호 : 사내이사 선임의 건(윤종현)제2-4호 : 사외이사 재선임의 건(이상홍)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결가결
원안대로 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

주식회사루시
본인
보통주
3,136,435
21.62
3,136,435
21.47
-

제이에스사모투자조합1호
특수관계인
보통주
784,109
5.41
784,109
5.37
-

김종오
계열회사등기임원
보통주
0
0
75,000
0.51
-

계
보통주
3,920,544
27.03
3,995,544
27.35
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

주식회사루시
1
허준영
-
-
-
주식회사휴버트
100.0

-
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2024년 05월 29일
허준영
-
-
-
-
-

- 2024년 05월 29일 조원홍 대표이사가 일신상의 이유로 사임함에 따라 대표이사 허준영을 신규로 선임하였습니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
주식회사 루시

자산총계
6,098

부채총계
5,608

자본총계
490

매출액
-

영업이익
-10

당기순이익
-10

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

주식회사휴버트
1
허준영
-
-
-
노원희
100.0

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
주식회사 휴버트

자산총계
7,911

부채총계
7,907

자본총계
3

매출액
-

영업이익
-1

당기순이익
2

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023년 12월 27일
주식회사 루시 외 1
3,920,544
27.03
제3자배정 유상증자에 따른 최대주주 변경
-

- 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변경일 기준입니다.

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
주식회사 루시
3,136,435
21.47
최대주주

해리슨투자조합1호
2,005,388
13.73
-

제이에스사모투자조합1호
784,109
5.37
최대주주의 특수관계자

우리사주조합
-
-
-

4. 소액주주주현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
4,287
4,296
99.79
7,104,430
14,606,671
48.64
-

- 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2024년 01월
2024년 02월
2024년 03월
2024년 04월
2024년 05월
2024년 06월

주가
최고
14,920
13,700
15,720
13,580
12,360
11,100

최저
11,980
11,230
12,520
10,330
10,300
10,100

평균
13,249
12,363
13,772
11,820
11,187
10,343

거래량
최고
541,007
224,150
262,231
120,801
537,322
64,045

최저
120,998
84,981
61,761
25,396
21,427
15,978

평균
257,414
138,931
137,390
62,196
81,893
37,351

합계
5,663,105
2,639,689
2,747,803
1,306,114
1,637,853
709,660

- 상기 주가 정보는 종가 기준으로 작성하였으며, 최저 거래량은 거래정지일을 제외하고 작성하였습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

하준호
남
1963.04
대표이사
사내이사
상근
대표이사/경영총괄

前 미국 Intel(인텔) Vice PresidentU.S.C(University of Southern California) U.S.A 컴퓨터엔지니어링 박사

연세대학교 통신공학 학사/석사

-
-
-
2024.01.24~ 현재
2024.01.24

김우
남
1963.10
대표이사
사내이사
상근
대표이사/경영총괄
보광그룹 주식회사 전략기획 이사삼성자동차 주식회사 구매부삼성전자 주식회사(반도체) 구매부인하대학교 산업공학과 학사
-
-
-
2024.03.28~ 현재
2024.03.28

조성민
남
1977.12
상무
사내이사
상근
사내이사/이사회의장
前 인덕회계법인 회계사동국대학교 회계학과 학사
-
-
-
2024.01.24~ 현재
2024.01.24

이지민
남
1981.04
사내이사
사내이사
비상근
사내이사/경영자문
前 U.S Air Force Engineer 팀장University of Colorada 학사
-
-
-
2024.01.24~ 현재
2024.01.24

한창욱
남
1968.11
사외이사
사외이사
비상근
사외이사/경영감시
現 정보통신산업진흥원 심사평가위원前 ㈜SDC(일본전산 자회사, 코스닥) 사외이사사법연수원 제35기고려대학교 사회학과 학사
-
-
-
2024.01.24~ 현재
2024.01.24

허장진
남
1973.11
사외이사
사외이사
비상근
사외이사/경영감시
現 회계법인 길인 파트너 회계사前 한영(EY)회계법인 회계사고려대학교 경영학과 학사
-
-
-
2024.01.24~ 현재
2024.01.24

김판수
남
1985.09
감사
감사
비상근
감사
前 삼성전자 주식회사 국내법무 그룹 변호사경희대학교 법학전문대학원 석사
-
-
-
2024.01.24~ 현재
2024.01.24

- 당사는 2024년 01월 24일 개최된 2024년 제1차 임시주주총회에서 대표이사 박노택, 사내이사 이헌주 사내이사 조영호 및 사외이사 이상홍이 일신상의 이유로 사임하여, 사내이사 하준호, 사내이사 조성민, 사내이사 이지민, 사외이사 한창욱 및 사외이사 허장진을 신규로 선임하였습니다.- 당사는 2024년 03월 28일 개최된 제24기 정기주주총회에서 사내이사 김우를 신규로 선임하였습니다.

나. 등기임원의 당사와 계열회사 간 겸직 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)

겸직자
겸직회사

성명
직위
법인명
직위
상근여부

김우
대표이사
(주)에프아이시스
사내이사
비상근

조성민
사내이사
(주)에프아이시스
사내이사
비상근

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

통신사업
남
66
-
17
-
83
5년 1개월
2,419,996
29,156
-
-
-
-

통신사업
여
13
-
3
-
16
2년 4개월
276,506
17,281
-

합 계
79
-
20
-
99
5년 1개월
2,696,503
27,737
-

- 직원수는 보고기간종료일 현재 근무중인 직원 기준입니다.- 1인 평균급여액은 급여총액을 직원수로 나누어 계산하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
13
437,389
33,645
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
10
3,000,000
-

감사
2
300,000
-

- 상기 이사 및 감사의 인원수에는 보고기간 중 사임한 사내이사 3명, 사외이사 1명 및 감사 1명이 포함되어 있습니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

12
283,640
23,637
-

- 상기 인원수에는 보고기간 중 사임한 사내이사 3명, 사외이사 1명 및 감사 1명이 포함되어 있습니다.- 상기 보수총액은 보고기간 중 사임한 사내이사 3명, 사외이사 1명 및 감사 1명의 퇴직금이 포함된 금액입니다.- 1인당 평균보수액은 보수총액에서 인원수를 나누어 산출하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
7
247,758
35,394
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
24,282
8,094
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
11,599
5,800
-

- 상기 등기이사, 사외이사 및 감사의 인원수에는 보고기간 중 사임한 사내이사 3명, 사외이사 1명 및 감사 1명이 포함되어 있습니다.- 상기 보수총액은 보고기간 중 사임한 사내이사 3명, 사외이사 1명 및 감사 1명의 퇴직금이 포함된 금액입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

- 해당사항이 없습니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

- 해당사항이 없습니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항이 없습니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
- 해당사항이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
2
3
1,603,718
14,273,050
-
15,876,768

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
-
-
-
-

계
1
3
4
1,603,718
14,273,050
-
15,876,768

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

- 단순투자한 TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING & TRADING은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립을 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.- 당사는 2024년 06월 26일 윈텍 주식회사 제3자배정 유상증자에 참여하였으며, 자세한 내용은 2024년 05월 21일 제출된 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 정정공시를 참고하시기 바랍니다.

3. 등기임원의 당사와 종속회사 간 겸직 현황
현재 당사 등기임원의 종속회사 겸직현황은 다음과 같습니다.

겸직자
겸직회사

성명
직위
법인명
직위
상근여부

김우
대표이사
(주)에프아이시스
사내이사
비상근

조성민
사내이사
(주)에프아이시스
사내이사
비상근

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다.
4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래- 해당사항이 없습니다.
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
비고

최대주주
(주)루시
-

관계기업
TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING
-

(주)한울반도체
-

특별관계자
(주)휴버트
(*1)

노OO
(*2)

(주)아이리니
(*3)

가이아1호조합
(*4)

너와나
(*5)

베아르
(*6)

라뚜르 등
(*7)

(*1) 최대주주인 (주)루시의 최대주주입니다.(*2) (주)휴버트의 최대주주입니다.(*3) (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 40%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) (주)루시가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 31%를 출자하고 있고, 대표조합원이 당사의 임원으로 재직하고 있습니다.(*5) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있으며 임원으로 재직하고 있습니다.(*6) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 최대주주 (주)루시의 특별관계자입니다.

나. 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당반기
전반기

(주)아이리니
전환사채
1,000,000
-

신주인수권부사채
500,000
-

라뚜르
신주인수권부사채
2,000,000
-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)아이리니
전환사채
-
1,000,000
-
1,000,000

신주인수권부사채
-
500,000
-
500,000

라뚜르
신주인수권부사채
-
2,000,000
-
2,000,000

합 계
5,473,056
3,792,361
1,679,658
7,585,759

라. 특수관계자와의 주요 자금거래 내역

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
당반기

기초
증가
감소
기말

(주)아이리니
전환사채
-
1,000,000
-
1,000,000

신주인수권부사채
-
500,000
-
500,000

라뚜르
신주인수권부사채
-
2,000,000
-
2,000,000

마. 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
345,329
350,366

6. 기업인수목적회사의 추가기재사항
-
해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행사항

[최초]2023.06.26[정정]2024.08.12
단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)
- 계약내용 : 스마트자가통신망 2단계 구축(관급자재)- 계약상대방: 인천광역시- 계약일자 : 2023.06.26- 계약기간 : 2023.06.26 ~ 2024.10.31- 계약금액 : 1,148,235,727원
- 물품 변경계약서 체결에 따른 정정

[최초] 2024.02.19[정정] 2024.02.22[정정] 2024.03.05
거래처와의 거래중단
- 거래처명: 국내 공공기관 및 지방자치단체- 중단된 거래의 내용: 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득 제한(6개월) 통지- 당해 거래처에 대한 매출액: 3,158,650,745원- 중단일자: -- 중단예상기간: 집행정지기간 만료일(본안소송 판결 선고일로부터 30일이 되는 날) 익일부터 6개월- 중단사유: 중소벤처기업부 처분 - 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 제8조 제3항- 거래중단으로 인한 영향: 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 취득 제한
- 당사는 입찰참여자격 제한 처분에 대한 집행정지 신청 및 처분 취소소송을 통해 적극 대응할 예정<최초 공시 이후 경과 사항>- 당사의 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한의 처분 집행정지 신청에 대하여 법원이 본안소송인 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 처분 등 취소 사건 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지(다만, 판결이 그 이전에 확정될 경우에는 그 확정일까지) 행정처분의 효력을 정지하였으며, 이에 따라 당사는 집행정지기간 만료일까지 국내 공공기관 및 지방자치단체 광다중화장치 관련 입찰에 참가할 수 있습니다.

2024.05.30
단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)
- 계약내용 : 2024년 한국가스공사 제어망 구축(물자,공사)- 계약상대방: (주)케이티- 계약일자 : 2024.05.29- 계약기간 : 2024.05.30 ~ 2024.11.29- 계약금액 : 3,092,453,144원
- 납품 준비

[최초] 2024.03.26[정정] 2024.06.28[정정] 2024.07.31
투자판단 관련 주요경영사항
- 제목: 주식회사 씨지피머트리얼즈와 투자계약 체결- 주요내용 1. (주)씨지피머트리얼즈는 세종시에서 반도체용 소재생산 공장을 신축하는 절차를 진행하고 있으며, 당사는 감광제 제조설비동 및 부속물과 부수토지를 임차하여 감광제(PSM)를 생산하기 위해 (주)씨지피머트리얼즈가 건설하는 공장 시설에 필요한 자금을 투자하는 투자계약을 2024년 03월 26일 체결하였습니다. 2. 투자계약 체결 주요 내용 가. 계약상대방에 관한 사항 1) 발행회사: 주식회사 씨지피머트리얼즈 2) 대표이사: 박 춘 근 3) 주 소: 경기도 용인시 기흥구 서천로 201번길11, 기흥테라타워 T-724호 4) 주요사업: 반도체 소재 제조 및 판매 나. 투자에 관한 사항 1) 투자금액: 금사백이십억원(\42,000,000,000) 2) 인수방식: 전환사채권 취득(동일한 조건으로 4회에 걸쳐 발행) 3) 사채의 종류: 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채 4) 사채인수대금 납입일정 - 2024년 03월내: 금일백팔십억원(\18,000,000,000) - 2024년 08월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 09월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 12월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 총 사채 인수가액: 금사백이십억원(\42,000,000,000) 다. 감광제 제조설비 관련 1) (주)씨지피머트리얼즈는 본 공장을 건설한 후, 감광제 제조설비동(건물 및 부속물, 부수토지)를 당사에게 임대한다.(임대차 약정은 추후 협의) 2) 당사는 감광제 제조설비동에 감광제 제조를 위한 설비를 당사 비용으로 설치하고, 감광제를 제조한다. 3. 기타: 상기 사채인수대금 납입일정 및 감광제 제조설비 설치 등은 양사간의 협의과정에서 변동사항이 발생할 수 있으며, 확정되는 시점에 공시를 제출할 예정입니다.
- 2024년 06월 28일 및 2024년 07월 31일 투자계약서 변경합의서를 체결하여 2024년 08월내 전환사채 금팔십억원(\8,000,000,000)을 취득할 예정입니다.

- 기타 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 공시내용을 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고
피고
관할법원
사건번호
소송내용
소송가액
진행상황

한울소재과학
공정거래위원회
서울고등법원
2023누37614
광다중화장치 구매 입찰 관련 3개 사업자의 부당한 공동행위에 대한과징금 부과처분에 대한 "과징금납부명령취소" 청구
1,870,000
2023.03.21 사건접수2023.06.19 공정위 대리인 준비서면 제출2023.08.30 준비서면 제출2023.12.13 1차 변론2024.03.06 2차 변론2024.05.22 3차 변론2024.06.19 4차 변론

한울소재과학
조달청
서울행정법원
2023구합68753
부정당업자 입찰참가자격 제한 처분 취소
-
2023.06.21 소장접수2023.07.04 집행정지 결정- 판결선고일로부터 20일이 되는날까지 그 효력 정지2024.03.28 1차 변론

한국철도공사 외 4
한울소재과학
서울중앙지방법원
2023가합71214
손해배상청구
662,690
2023.07.18 소장접수2023.07.18 가압류집행2023.12.08 1차 변론2024.03.22 2차 변론2024.06.07 3차 변론

한국도로공사
한울소재과학
수원지방법원
2023가합406781
손해배상청구
164,490
2023.11.27 소장접수2024.01.03 원고측 준비서면 제출

한울소재과학
중소벤처기업부장관
서울행정법원
2024구합55860
중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 처분 등 취소
-
2024.02.20 소장접수2024.02.22 집행정지 결정- 판결선고일로부터 30일이 되는날까지 그 효력 정지

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황
- 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
내역
당반기말
전기말

한 도
실행금액
한 도
실행금액

KEB하나은행
Banker's Usance
1,000,000
475,985
750,000
130,833

전자방식외상매출채권담보대출
4,000,000
-
4,000,000
-

IBK기업은행
운영자금대출
370,000
333,000
470,000
433,000

온렌딩운전자금대출
-
-
4,500,000
4,500,000

KB국민은행
회전한도대출
-
-
200,000
-

KB동반성장협약 중소기업대출
-
-
2,000,000
2,000,000

KDB산업은행
산업운영자금대출
-
-
2,000,000
2,000,000

우리은행
운영자금대출
-
-
65,000
32,751

(2) 금융자산 담보 제공 내역보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보제공처
장부금액
질권설정액
비고

정기예금
KEB하나은행
1,000,000
1,100,000
질권(*1)

KB국민은행
100,000
100,000
질권(*2)

(*1) 수출관련 L/C 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.(*2) 법인 신용카드 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.

(3) 보증내역보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
내역
제공금액
보증기간
보증제공처

서울보증보험
계약이행보증 등
3,191,656
2019.10.18 ~ 2030.09.29
국가철도공단 등

정보통신공제조합
계약이행보증 등
175,850
2021.07.01 ~ 2030.04.03
케이티 등

기술보증기금
차입금 담보보증
283,050
-
기업은행

합 계
3,650,556

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항이 없습니다.

나. 행정기관의 제재현황

(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
제재금액
사유
근거법령

2022.10.12
공정거래위원회(*1)
(주)한울소재과학
시정명령 및과징금 부과
1,870
광다중화장치 구매 입찰 관련 3개 사업자의 부당한 공동행위
독점 규제 및 공정 거래에 관한 법률

2023.06.21
조달청(*2)
(주)한울소재과학
입찰참가자격제한 처분
-
부정당업체 제재
국가를 당사자로하는 계약에 관한 법률

2024.02.19
중소벤처기업부(*3)
(주)한울소재과학
중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소및 참여자격 취득 제한
-
- 담합 등 부당한 행위를 한 경우
중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률

(*1) 당사는 2022년 11월 24일 공정거래위원회로부터 '독점 규제 및 공정거래에 관한 법률' 제19조 제 1항 제4호 및 제8호에 위반 협의로 과징금 1,870백만원을 부과 받았으며, 2023년 2월에 1회차, 2023년 8월에 2회차, 2024년 2월에 3회차 및 2024년 6월에 4회차 등 총 1,135백만원을 납부하였습니다.당사는 동 처분에 대하여 "과징금납부명령취소"하는 항소를 진행 중이며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(*2) 당사는 동 처분에 대하여 "입찰참가제한처분 취소" 소송 및 집행정지 신청을 진행 중이며, 입찰참가제한 처분 집행정지 신청이 인용되었습니다.(*3) 당사는 동 처분에 대하여 "중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 처분 등 취소" 소송 및 집행정지 신청을 진행 중이며, 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한의 처분 집행정지 신청이 인용되었습니다.

당사는 공정거래법 등 법률 준수를 위해 내부 관리 기준을 강화하고 임직원에 대해 관련 예방교육을 시행하고 있습니다.

다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황- 해당사항이 없습니다.

라. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 당사는 반도체 소재사업(감광제) 진출을 위해 2024년 03월 26일 (주)씨지피머트리얼즈(이하 "CGPM")와 CGPM이 세종시에서 진행하고 있는 반도체용 소재생산 공장 시설에 필요한 자금을 투자하는 계약을 체결하였고, 2024년 06월 28일 및 2024년 07월 31일 투자계약서 변경합의서를 체결하였으며, 투자계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분
투자계약 관련 내용

투자에 관한사항
1) 투자금액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)2) 인수방식: 전환사채권 취득(동일한 조건으로 4회에 걸쳐 발행)3) 사채의 종류: 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채4) 사채인수대금 납입일정 - 2024년 03월내: 금일백팔십억원(\18,000,000,000) - 2024년 08월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 09월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 2024년 12월내: 금팔십억원(\8,000,000,000) - 총 사채 인수가액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)

감광제 제조설비 관련
1) CGPM 본 공장을 건설한 후, 감광제 제조설비동(건물 및 부속물, 부수토지)를 당사에게 임대한다.(임대차 약정은 추후 협의)2) 당사는 감광제 제조설비동에 감광제 제조를 위한 설비를 당사 비용으로 설치하고, 감광제를 제조한다.

- 상기 사채인수대금 납입일정 및 감광제 제조설비 설치 등은 양사간의 협의과정에서 변동사항이 발생할 수 있습니다.

(2) 당사는 2024년 08월 12일 인천광역시와 물품 변경계약서를 체결함에 따라 스마트자가통신망 2단계 구축사업(관급자재) 계약기간이 다음과 같이 변경되었습니다.

구분
정정전
정정후

계약기간 - 시작일 - 종료일
2023-06-262024-08-19
2023-06-262024-10-31

나. 중소기업 검토표

중소기업 등 기준검토표_1.jpg
중소기업 등 기준검토표_1

중소기업 등 기준검토표_2.jpg
중소기업 등 기준검토표_2

다. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

-
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

(1) 중요한 자산양수도 - 유형자산 양도(토지 및 건물)

(가) 자산양수도 배경당사는 2024년 03월 26일 코스맥스㈜와 경기도 성남시 분당구 판교로 255, 이동 301호의 토지 및 건물 양수도 계약 체결하고, 양도를 완료하였으며, 자산양수도 가격은 12,206백만원입니다. 자세한 내역은 2024년 03월 25일 제출된 '주요사항보고서(유형자산 양도 결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.(나) 거래의 개요

구분
내용

양수도 대상자산
토지 및 건물

자산명(소재지)
경기도 성남시 분당구 판교로 255, 이동 301호(토지: 302.84㎡, 건물: 1,834.25㎡)

양도인
주식회사 한울소재과학

양수인
코스맥스 주식회사

양수도금액(원)
12,205,600,000

- 상기 '양수도금액(원)'은 부가가치세 및 수수료등의 부대비용이 포함되지 않은 매매계약서 상의 금액입니다.

(다) 주요진행일정

구분
일자
비고

외부평가기간
2024년 03월 19일 ~ 2024년 03월 25일
회계법인동행

이사회결의일
2024년 03월 25일
-

주요사항보고서 제출일
2024년 03월 25일
-

양수도 계약체결일
2024년 03월 26일
-

계약금 지급일
2024년 03월 26일
-

잔금 지급일
2024년 05월 17일
-

자산양수도 완료일(*1)
2024년 05월 17일
-

(*1) 상기 자산양수도 완료일은 잔금 수령일 기준입니다.

(라) 자산양수도 전후의 재무사항 비교표

과목
자산양수도전
증감액
자산양수도후

자산

유동자산
29,139
12,771
41,910

비유동자산
13,790
(10,733)
3,058

자산총계
42,929
2,039
44,968

부채

유동부채
14,806
-
14,806

비유동부채
5,779
(568)
5,211

부채총계
20,585
(568)
20,017

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
22,025
2,606
24,631

자본금
7,253
-
7,253

자본잉여금
24,629
-
24,629

기타자본구성요소
(844)
-
(844)

기타포괄손익누계액
7,014
-7,014
-

이익잉여금(결손금)
(16,027)
9,620
(6,407)

비지배지분
320
-
320

자본총계
22,345
2,606
24,951

부채 및 자본총계
42,929
2,039
44,968

- 상기 요약재무정보는 당사의 제24기 사업보고서 (작성기준일: 2023년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.- 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

라. 보호예수 현황

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주식
3,136,435
2024년 01월 16일
2024년 01월 15일
2024.01.16~ 2025.01.15
제3자배정 유상증자전매제한 조치
14,606,671

보통주식
784,109
2024년 01월 16일
2024년 01월 15일
2024.01.16~ 2025.01.15
제3자배정 유상증자전매제한 조치
14,606,671

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)썬웨이브텍
1997.10.16
경기도 성남시 분당구 성남대로 912
유선통신장치 외 제조, 개발
7,998,249
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당

(주)에프아이시스
2011.04.05
대전광역시 유성구 가정로 168
유무선통신장비 제조, 개발
540,902
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
-
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2024년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)썬웨이브텍
비상장
2016.10.31
경영참여
2,200,000
2,153,000
95.5
1,603,718
102,000
280,500
-
2,255,000
100.0
1,884,218
7,998,249
-960,942

(주)에프아이시스
비상장
2021.03.29
경영참여
2,104,057
227,200
97.1
-
-
-
-
227,200
97.1
-
540,902
-298,517

TELERELD GLOBAL FORCONTRACTING & TRADING
비상장
2016.04.12
단순투자
30,762
98
49.0
-
-
-
-
98
49.0
-
78,149
-88,941

(주)한울반도체
상장
2024.06.27
경영참여
13,992,550
-
-
-
7,150,000
13,992,550
-
7,150,000
26.3
13,992,550
38,889,373
1,561,754

합 계
2,380,298
-
1,603,718
7,252,000
14,273,050
-
9,632,298
-
15,876,768
47,506,673
213,354

- (주)에프아이시스는 제23기에 손상 징후를 검토한 결과 자산의 회수가능액이 없어 취득원가 전액을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.- TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING & TRADING은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립을 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.- TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING & TRADING의 재무현황은 최근 사업연도 자료의 확보가 곤란하여 2016년 재무제표현황을 기재하였습니다.- 당사는 기업회계기준에 따라 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서 매년 손상(감액) 징후가 있는지 검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계처리를 하고 있습니다.- (주)한울반도체는 2024년 06월 28일 주주총회 결의에 따라 윈텍 주식회사에서 주식회사 한울반도체로 사명을 변경하였습니다.